厦门空港：厦门空港2021年半年度报告

公司代码：600897 公司简称：厦门空港

元翔（厦门）国际航空港股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人汪晓林、主管会计工作负责人曾海颖及会计机构负责人（会计主管人员）傅颖南声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“其他披露事项”中“可能面对的风险”部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 13

第五节 环境与社会责任 ...... 14

第六节 重要事项 ...... 16

第七节 股份变动及股东情况 ...... 21

第八节 优先股相关情况 ...... 23

第九节 债券相关情况 ...... 23

第十节 财务报告 ...... 24

备查文件目录	载有公司董事长、法定代表人签名的公司2021年半年度报告文本。
	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
	报告期内在上海证券交易所网站上披露的所有文件正本及公告原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
民航局	指	中国民用航空局
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
厦门市国资委	指	厦门市国有资产监督管理委员会
翔业集团	指	厦门翔业集团有限公司
公司/本公司	指	元翔（厦门）国际航空港股份有限公司

公司的中文名称	元翔（厦门）国际航空港股份有限公司
公司的中文简称	厦门空港
公司的外文名称	Xiamen International Airport Co.,Ltd
公司的外文名称缩写	XIAC
公司的法定代表人	朱昭

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	曾海颖	洪晓新
联系地址	元翔（厦门）国际航空港股份有限公司办公楼（高崎南三路9号T4候机楼一楼东侧办公区）	元翔（厦门）国际航空港股份有限公司办公楼（高崎南三路9号T4候机楼一楼东侧办公区）
电话	0592-5706078	0592-5706078
传真	0592-5730699	0592-5730699
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	厦门高崎
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	元翔（厦门）国际航空港股份有限公司办公楼（高崎南三路9号T4候机楼一楼东侧办公区）
公司办公地址的邮政编码	361006
公司网址	http://www.xiamenairport.com.cn
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	报告期内公司基本情况不变

公司选定的信息披露报纸名称	上海证券报
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	元翔（厦门）国际航空港股份有限公司办公室
报告期内变更情况查询索引	报告期内公司基本情况不变

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	厦门空港	600897	厦门机场

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	743,003,589.13	480,609,471.17	54.60
归属于上市公司股东的净利润	144,478,792.08	14,221,299.23	915.93
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	122,591,161.73	-2,277,994.87	不适用
经营活动产生的现金流量净额	172,883,656.67	124,784,169.24	38.55
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	3,842,510,921.58	3,749,553,259.50	2.48
总资产	4,877,367,081.15	4,734,924,767.19	3.01

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.4851	0.0478	914.85
稀释每股收益（元／股）	0.4851	0.0478	914.85
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.4116	-0.0076	不适用
加权平均净资产收益率（%）	3.79	0.38	增加3.41个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	3.21	-0.06	增加3.27个百分点

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-4,915.43
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,911,654.07
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	19,702,830.20
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	6,337,460.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目	116,790.83
少数股东权益影响额	-2,160,235.11
所得税影响额	-8,015,955.16
合计	21,887,630.35

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司的经营范围是为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务；出租和管理候机楼内航空营业场所、商业场所和办公场所；商务信息咨询；旅客票务代理；其他航空运输辅助活动；装卸搬运；国内货运代理；其他未列明运输代理业务；其他仓储业；物业管理；停车场管理。公司目前经营业务主要分为航空性业务和非航空性业务，航空性业务指与飞机、旅客及货物服务直接关联的基础性业务，包括航空业务收入、货站货服收入、地勤业务收入等；其余类似延伸的商业、办公室租赁、值机柜台出租、停车场业务等都属于非航空性业务。目前航空性业务收费如起降费、停场费、客桥费、旅客服务费及安检费等收费标准基准价及浮动幅度按照民航发[2007]159号《关于印发民用机场收费改革实施方案的通知》、民航发[2013]3号《关于调整内地航空公司国际及港澳航班民用机场收费标准的通知》、民航发[2017]18号《关于印发民用机场收费标准调整方案的通知》、民航发[2019]33号《关于民用机场收费有关问题的通知》以及民航函[2020]145号《民航局关于积极应对新冠肺炎疫情有关支持政策的通知》等文件执行；非航空性业务重要收费如头等舱和公务舱休息室出租、（航站楼内）办公室租赁、商业租赁、售补票柜台出租、值机柜台出租等收费标准基准价及浮动幅度按照民航发[2007]159号《关于印发民用机场收费改革实施方案的通知》以及民航发[2017]18号《关于印发民用机场收费标准调整方案的通知》等执行市场调节价。

公司是从事航空运输地面服务及其他相关业务的交通运输行业服务性企业，提供的产品主要为服务，包括为航空器安全高效营运提供各类设施及服务，为航空运输企业、进出港和转港旅客及货物货主提供便捷和舒适的设施使用、过港服务和地面运输服务；经营和出租机场内货站、办公场所、商业场所，为承租者和运营商提供合理的资源定价和规范的管理服务等。

2021年上半年，全国民航业持续落实“外防输入、内防反弹、人物同防”要求，毫不放松抓好常态化疫情防控工作，努力促进行业运输生产稳健恢复。2021年上半年，全国民航业完成运输总周转量、旅客运输量和货邮运输量465亿吨公里、2.45亿人次、374.3万吨，同比增长45.4%、

66.4%和24.6%，分别恢复至2019年同期的74.1%、76.2%、106.4%。上半年，新冠肺炎疫情仍在全球持续蔓延，在以习近平总书记为核心的党中央坚强领导下，国内疫情防控形势总体稳定向好，我国国民经济恢复态势总体向好。

在这样的背景下，为抓好疫情常态化防控工作并促进公司运输生产及经营效益的逐步恢复，2021年上半年公司一手抓疫情常态化防控工作，一手抓运行品质提升及效益恢复等工作：一是紧密围绕疫情防控工作总体目标，坚决做到“外防输入、内防反弹、人物同防”；二是优化资源配置，挖掘地面资源潜力，推进机场容量提升评估和成果落地；三是通过精细化管理、量化考核等措施持续提升运行品质；四是积极引入货运包机及客改货航班等新业务，努力增加公司运营收入。

2021年上半年，厦门空港飞机起降架次列居全国第16位，旅客吞吐量列居全国第18位，货邮吞吐量列居第13位，在海峡西岸经济区机场中稳居龙头。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、海西龙头机场，区域性航空枢纽

厦门是全国首批实行对外开放的五个经济特区之一，是海峡西岸的重要中心城市及著名的海港风景旅游城市，也是祖国大陆对台、港、澳地区和世界各国交往的重要基地，是福建省对外开放的重要窗口。报告期内厦门空港旅客吞吐量列全国第18位，境外旅客吞吐量列全国第4位，在海西地区机场中稳居龙头。厦门空港航线网络布局不断完善，是海峡西岸经济区航线最丰富、中转最便捷的区域性航空枢纽。

2、安全管理体系及能力

公司在生产运行中始终高度重视安全管理，在做好日常安全管理工作的同时，居安思危，有的放矢，从夯实安全基础、强化风险管控、提升安全品质三个方面系统性、针对性不断提升厦门空港安全管理能力。报告期内厦门空港致力于夯实筑牢安全生产基础，提升安全能力建设，全面提升应急处置水平，保持了运行平稳安全。

3、颇具特色的人文机场

厦门空港秉承“提升客户体验价值，打造核心竞争能力”的发展思路，围绕人文机场建设，以体制机制创新为保障，以精益管理为手段，以创造差异化体验价值为目标，追求企业核心能力的持续增强和服务品质的持续提升，不断健全和完善质量管理体系，打造颇具特色的人文机场。

4、精益管理能力

报告期内，厦门空港多举措提高航班正常率，推进容量提升评估和成果落地；挖掘现有资源潜力，推动存量资源的深度开发；降本节耗，持续提升运行品质；强化招商整体概念，优化商管机制建设；践行精益管理，提升资源整合及配置能力，提高机场运行效率。

5、统筹疫情防控和生产经营

报告期内，公司统筹兼顾，一手抓疫情常态化防控工作，一手抓运输生产及经营效益恢复等工作。坚持毫不松懈做好常态化疫情防控，同时大力开展挖潜增效、降本节耗等工作举措，并积极引入货运包机及客改货航班等新业务，促进了公司运输生产及经营效益的逐步恢复。

三、 经营情况的讨论与分析

2021年上半年，公司遵循“防疫安全、提质增效、四型引领、精益发展”的年度工作主线，坚持党建引领，一手抓疫情常态化防控，一手抓生产经营，持续保持了厦门空港安全平稳的运行态势。

1、生产指标同比呈较大幅度增长。2021年上半年，厦门空港保障安全飞行7.75万架次，比增40.06%，其中运输起降7.64万架次，比增40.37%；累计旅客吞吐量958.14万人次，比增57.98%；

累计完成货邮吞吐量16.20万吨，比增26.93%。出入境旅客17.21万人次，同比下降62.8%(其中国际旅客8.76万人次，同比下降73.22%，地区旅客8.45万人次，同比下降37.82%）。

2、疫情防控和生产经营两手抓。公司坚决落实各级政府和民航主管部门等关于疫情防控的工作要求，坚持“外防输入、内防反弹、人物同防”策略，精心组织部署，层层压实责任，积极落实常态化疫情防控各项举措。同时，统筹疫情防控和生产经营，在疫情防控常态化条件下加快恢复生产，大力开展挖掘潜力、降本节耗、提质增效等各项工作举措；积极引入货运包机及客改货航班等新业务，加强公司现金管理，增加公司运营收入和投资收益，促进了公司运输生产及经营效益的逐步恢复。

3、保持安全运行。2021年上半年，厦门空港安全运行总体保持平稳态势，在生产运行中始终坚持“安全第一”，并致力于夯实筑牢安全生产基础，提升安全能力建设，全面提升应急处置水平。

4、以人文机场为抓手，推动四型机场建设。一是高质量人文提升，系统推进人文机场建设；二是积极推动新技术应用，促成智慧机场成果落地；三是积极响应“节能减排”，着力打造机场绿色品牌。

5、深度挖掘潜力，不断提升运行品质。一是精细化管理，多举措提升航班正常性；二是量化考核，提升航班运行品质；三是推进机场容量提升评估和成果落地；四是顺势而为，积极引入货运包机及客改货航班等新业务，提升公司运营收入。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	743,003,589.13	480,609,471.17	54.60
营业成本	518,197,635.24	448,799,975.96	15.46
销售费用
管理费用	24,608,490.44	20,849,284.77	18.03
财务费用	-1,209,697.24	-614,763.35	96.77
研发费用
经营活动产生的现金流量净额	172,883,656.67	124,784,169.24	38.55
投资活动产生的现金流量净额	-120,265,091.58	63,673,090.63	-288.88
筹资活动产生的现金流量净额	-3,741,461.71	-49,847,130.00	-92.49

财务费用变动原因说明：减少主要是利息收入增加所致。研发费用变动原因说明：无经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：增加主要是本期经营活动现金流入增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：减少主要是本期增加理财投资所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：增加主要是去年同期支付分红，本期未支付分红所致。2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
在建工程	11,559,844.44	0.24	6,414,405.31	0.14	80.22
合同负债	36,220,995.65	0.74	26,237,742.06	0.55	38.05
预付款项	1,304,095.99	0.03	508,113.18	0.01	156.65
其他应收款	18,392,497.72	0.38	10,203,691.07	0.22	80.25
应付票据	58,522,080.19	1.20	130,868,604.29	2.76	-55.28
应交税费	59,473,038.46	1.22	37,482,176.08	0.79	58.67
其他应付款	205,284,611.07	4.21	139,440,192.22	2.94	47.22

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润影响金额
交易性金融资产	989,832,965.15	1,103,008,902.78	113,175,937.63	15,577,830.20

公司名称	注册资本	持股比例	经营范围	资产总额	营业收入	净利润
元翔空运货站（厦门）有限公司	22,448	58%	从事航空货物装卸、搬运、分拣、计量、包装、理货、仓储、短途陆路运输业务和航空货运有关单证制作及航空货运信息咨询、查证服务业务，航空运输业务相关的仓储设施建设、经营等	45,407.65	4,466.96	2,016.14
元翔空运货服（厦门）有限公司	1,400	58%	（1）航空货物仓储；（2）办公场所租赁。	16,063.21	1,476.35	1,130.58

元翔机务工程（福建）有限公司	800	55%	（1）航空器地面一般勤务；（2）航空器过站、航行前、航行后例行检查；（3）航空器非例行检查；（4）航空器材的供应与管理；（5）航空器清洁；（6）航空器维修资料及地面专用工具设备、场地的提供	8,987.78	5,432.58	460.11
厦门机场候机楼投资有限公司	20,000	100%	候机楼投资开发、资产管理、物业管理	143,204.50	3,904.76	1,385.18
厦门民航凯亚有限公司	2,000	20.50%	计算机软、硬件工程项目的承包；计算机软件、硬件、外设、网络产品的研制、开发、生产、销售、租赁及与上述业务有关的技术咨询、技术服务	21,220.01	4,301.27	-248.04
福建兆翔机场建设有限公司	1,000	25%	港口及航运设施工程建筑；其他航空运输辅助活动；物业管理	14,996.41	2,516.69	195.12

3、空域资源紧张、单跑道时刻容量瓶颈等因素制约机场高速发展，低增长、超饱和成为厦门空港运行的新常态，航空业务发展空间面临瓶颈并增大运行保障压力及风险。

4、随着周边新建、改扩建机场的逐步投产，分食国内民航市场，对厦门空港在客货运市场的有效增长上产生一定不利影响。

面临挑战的同时，我们也看到了新的机遇。第一，国家的“一带一路”战略、“十九大”提出建设交通强国、民航运输业长期来看继续向好、福建自贸区及厦漳泉同城化发展、“金砖国家新工业革命伙伴关系创新基地”等政策红利，将继续为厦门空港创造有利的外部发展环境。第二，公司通过推进精益体系建设、推进机场容量提升评估和成果落地，通过提升航班正常性等各项工作举措，挖掘公司现有资源潜力，推动存量资源的深度开发。第三，公司深入推进人文机场建设，通过加大新技术应用，提升软硬件综合保障能力；通过美化环境、提升景观及人文体验，展示厦门窗口形象；通过管理创新和文化建设，形成发展的内在驱动力，实现企业健康、高品质发展。第四，民航新收费政策放开了部分非航空性业务价格收费，提高了机场定价自主权，提高了公司议价能力，为公司未来的持续发展提供政策保障。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021年5月21日	上海证券交易所网站WWW.SSE.COM.CN	2021年5月22日	审议通过：《公司2020年度董事会工作报告》、《公司2020年度监事会工作报告》、《公司2020年年度报告》及其摘要、《公司2020年度利润分配预案》、《公司2020年度财务结算报告》、《关于支付审计费用及续聘会计师事务所的议案》、《关于2020年度日常关联交易执行情况及2021年度日常关联交易预计的议案》、《关于使用自有闲置资金进行委托理财的议案》、《关于修订<公司章程> 的议案》

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
梁志刚	董事	离任

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）
每10股派息数(元)（含税）
每10股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司将履行社会责任作为自己的企业宗旨，始终坚持环保先行的理念，持续开展“绿色空港”建设，创新节能减排新思路，致力于打造绿色低碳的国际航空港。2021年上半年，厦门空港与厦门航空、山东航空厦门分公司、太古飞机维修、航空油料厦门分公司等驻场单位持续推进“打赢蓝天保卫战”工作，共同推进飞行区地面电动车辆购置及地面电源替代飞机APU的使用，从而达到减排效果。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司全力推进打赢蓝天保卫战，已完成的LED灯及中央空调节能改造、光伏发电、地面特种车辆“油改电”等项目节能减排成效显著。2021年上半年，公司进一步落实新能源汽车采购、车辆尾气改造及APU替代设备使用率提升等工作，以减少机动车辆柴油、汽油及飞机航空油料的使用量，减少环境污染，具有良好的社会效益和环境效益。此外，厦门空港作为福建省首批碳排放控排企业，连续四年按时完成碳排放履约工作。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司秉承“追求卓越绩效，尽心奉献社会”的企业宗旨，长期以来热心公益事业，在对口帮扶、捐资助学、爱老助老、扶危济困、支援老少边贫地区等多方面广渠道不断践行企业社会责任。

公司携手“翔业爱心基金会”，积极参与“翔业爱心基金会”的捐资助学活动及对口帮扶工作。以“翔业爱心基金会”为平台，参与爱心图书室捐建、悦读大篷车入校、起跑线之旅、乡村教师培训等系列公益活动；并根据有关部门的工作部署，开展对口精准帮扶工作，因应帮扶对象实际需求制定、实施专项帮扶计划。“翔业爱心基金会”自成立以来已完成376所山区乡村小学捐赠爱心图书室，覆盖福建、西藏、甘肃、新疆等多地，累计捐赠图书超过50万册，邀请超过300名贫困山区儿童走出大山开展多种形式的起跑线圆梦活动；举办翔业悦读大篷车走进乡村学校活动200余场，为贫困地区乡村小学教师量身定制公益培训，先后共有1000多名乡村教师参训；运营至今，各地共有超过10万名乡村小学师生受益。

公司各基层党组织积极参加“爱心厦门”结对帮扶，与帮扶对象爱心结对，开展了入户走访、慰问等帮扶工作。公司遵循“自愿捐献、无私援助”的原则，鼓励公司全体员工奉献爱心，通过“翔业关爱互助基金”帮助遇到困难的员工，体现人文关怀。

新冠疫情发生以来，厦门机场口岸成为国内第三大入境口岸，作为厦门特区疫情防控的前沿关口，公司快速反应、周密组织，根据中央、地方及行业的疫情防控工作要求，坚持“外防输入、内防反弹、人物同防”策略，带领全体员工义无反顾地冲在战“疫”最前线，筑牢疫情防控网，牢牢压实疫情防控各项措施，彰显了企业责任担当和空港人的初心使命。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

（1）与日常经营相关的关联交易如下：

单位：万元

关联方	关联关系	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	本期发生额	占同类交易金额的比例%	关联交易结算方式
厦门翔业集团有限公司	母公司	接受劳务	法律事务、网络服务等服务费	参考市价	256.81	100	现金
元翔国际航空港集团（福建）有限公司及其子公司	母公司的控股子公司	接受劳务	营销费用等	参考市价	26.65	100	现金
厦门佰翔食品集团有限公司及其子公司	母公司的控股子公司	购买商品	航延食品等	参考市价	78.44	100	现金
厦门兆翔智能科技有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	候机楼维保及机电服务费等	参考市价	1,935.32	100	现金
福建兆翔临港置业有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	代建费、建设工程审核费	参考市价	24.18	100	现金
厦门佰翔酒店集团有限公司及其子公司	母公司的控股子公司	接受劳务	航延费、商品采购等	参考市价	681.58	100	现金
其中：厦门空港佰翔花园酒店有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	航延费、住宿费等	参考市价	315.89	100	现金
厦门兆翔物业服务有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	候机楼维修费、管理费、维保费	参考市价	1,519.21	100	现金
福建海峡旅游文化传媒有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	候机楼景观提升	参考市价	9.24	100	现金
厦门万翔网络商务有限公司	母公司的控股子公司	购买商品	物资、设备代理招标服务及采购	参考市价	590.01	100	现金
福建万翔现代物流有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	货物代理等	参考市价	16.79	100	现金
福建兆翔机场建设有限公司	母公司的控股子公司	接受劳务	代建服务费等	参考市价	17.31	100	现金
元翔（福建）空港快线有限公司	母公司的控股子公司	购买商品	轮胎费用	参考市价	34.62	100	现金
厦门民航凯亚有限公司	联营企业	接受劳务	离港信息维保费	参考市价	169.45	100	现金
厦门佰翔空厨食品有限公司	母公司的控股子公司	提供劳务	安检收入	参考市价	19.79	3	现金
福建兆翔广告有限公司	母公司的控股子公司	销售商品	媒体使用费	参考市价	3,202.15	75	现金
厦门翔业集团有限公司	母公司	其他流出	房产及土地租赁	参考市价	2,853.39	100	现金
福建兆翔临港置业有限公司	母公司的控股子公司	其他流出	宿舍租金以及办公租金	参考市价	106.89	100	现金
元翔国际航空港集团（福建）有限公司	母公司的控股子公司	其他流出	场地租赁	参考市价	146.00	100	现金
元翔（厦门）空港快线有限公司	母公司的控股子公司	其他流出	车辆租赁	参考市价	164.01	100	现金
元翔（福建）空港快线有限公司	母公司的控股子公司	其他流出	车辆租赁	参考市价	61.30	100	现金
福建万翔现代物流有限公司	母公司的控股子公司	其他流出	场地租赁	参考市价	16.44	100	现金
厦门佰翔手礼电子商务有限公司	母公司的控股子公司	其他流入	商业场地租金	参考市价	30.39	100	现金
元翔（厦门）空港快线有限公司	母公司的控股子公司	其他流入	场地租金	参考市价	13.22	100	现金

（2）与财务公司的金融服务交易

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	金额	备注
厦门翔业集团财务有限公司	存款限额	12,957.11	2021年1-6月最高存款余额
厦门翔业集团财务有限公司	综合授信	400.17	本年拆入资金金额

关联方名称	交易事项	本期发生额	上期发生额
元翔（福州）国际航空港有限公司	内航机务服务费收入	13,897,795.96	6,360,747.89
元翔（福州）国际航空港有限公司	外航机务服务费收入	923,240.03	422,698.05

关联方名称	交易事项	本期发生额	上期发生额
元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司	内航机务服务费收入	402,201.51	279,463.59

注：上述关联交易系子公司元翔机务工程（福建）有限公司在龙岩地区的机务服务费收入由元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司负责统一向各航空公司结算，根据协定的比例划分后支付给元翔机务工程（福建）有限公司。

③向元翔（武夷山）机场有限公司收取的分成收入

关联方名称	交易事项	本期发生额	上期发生额
元翔（武夷山）机场有限公司	内航机务服务费收入	1,182,741.15	789,348.12

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	每日最高存款限额	存款利率范围	期初余额	本期发生额	期末余额
厦门翔业集团财务有限公司	母公司的控股子公司	800,000,000.00	0.45%-1.55%	37,394,082.56	129,571,074.06	21,302,798.31
合计	/	/	/	37,394,082.56	129,571,074.06	21,302,798.31

关联方	关联关系	业务类型	总额	实际发生额
厦门翔业集团财务有限公司	母公司的控股子公司	综合授信	800,000,000.00	4,001,741.67
厦门翔业集团财务有限公司	母公司的控股子公司	担保函	2,500,000.00	11,924.53

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)

17,088

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
厦门翔业集团有限公司	0	202,500,000	68.00	0	无	0	国有法人
幸福人寿保险股份有限公司－分红	5,171,945	5,171,945	1.74		未知		其他
阿拉丁航空有限公司	0	3,800,000	1.28		未知		其他
幸福人寿保险股份有限公司－财富恒享两全（2019）	3,187,640	3,187,640	1.07		未知		其他
王文峰	1,000	2,902,000	0.97		未知		境内自然人

中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品	0	2,835,387	0.95		未知			其他
香港中央结算有限公司	-853,750	2,670,422	0.90		未知			其他
幸福人寿保险股份有限公司－资本补充债（2018）	2,667,341	2,667,341	0.90		未知			其他
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－团体分红	0	1,400,000	0.47		未知			其他
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红	0	1,187,724	0.40		未知			其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
厦门翔业集团有限公司		202,500,000			人民币普通股		202,500,000
幸福人寿保险股份有限公司－分红		5,171,945			人民币普通股		5,171,945
阿拉丁航空有限公司		3,800,000			人民币普通股		3,800,000
幸福人寿保险股份有限公司－财富恒享两全（2019）		3,187,640			人民币普通股		3,187,640
王文峰		2,902,000			人民币普通股		2,902,000
中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品		2,835,387			人民币普通股		2,835,387
香港中央结算有限公司		2,670,422			人民币普通股		2,670,422
幸福人寿保险股份有限公司－资本补充债（2018）		2,667,341			人民币普通股		2,667,341
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－团体分红		1,400,000			人民币普通股		1,400,000
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红		1,187,724			人民币普通股		1,187,724
前十名股东中回购专户情况说明		无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	无
上述股东关联关系或一致行动的说明	报告期内，公司前十名股东中，第一大股东厦门翔业集团有限公司与其他流通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 元翔（厦门）国际航空港股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	332,572,499.26	283,695,395.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	1,103,008,902.78	989,832,965.15
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	261,508,317.00	249,442,200.95
应收款项融资
预付款项	七、7	1,304,095.99	508,113.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	18,392,497.72	10,203,691.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	544,903.24	409,331.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	-	17,612.35
流动资产合计		1,717,331,215.99	1,534,109,309.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	七、14	209,395,833.33	205,270,833.33
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	35,617,056.04	35,637,728.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	2,549,429,555.19	2,627,983,656.20
在建工程	七、22	11,559,844.44	6,414,405.31
生产性生物资产
油气资产

使用权资产	七、25	79,280,659.71
无形资产	七、26	122,778,559.18	126,282,445.48
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、29	142,968,439.91	189,163,159.53
递延所得税资产	七、30	6,880,129.75	7,252,313.27
其他非流动资产	七、31	2,125,787.61	2,810,916.12
非流动资产合计		3,160,035,865.16	3,200,815,457.35
资产总计		4,877,367,081.15	4,734,924,767.19
流动负债：
短期借款	七、32		8,511,741.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	58,522,080.19	130,868,604.29
应付账款	七、36	227,680,999.76	239,630,035.73
预收款项	七、37	16,974,373.71	14,622,591.74
合同负债	七、38	36,220,995.65	26,237,742.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	122,307,954.34	136,278,185.91
应交税费	七、40	59,473,038.46	37,482,176.08
其他应付款	七、41	202,781,327.07	139,440,192.22
其中：应付利息
应付股利	七、41	51,521,130.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	13,425,843.98
其他流动负债	七、44	2,173,259.74	1,574,264.51
流动负债合计		739,559,872.90	734,645,534.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	33,066,290.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、51	7,376,271.56	10,452,937.64
递延所得税负债	七、30	752,225.70	1,458,241.29
其他非流动负债
非流动负债合计		41,194,787.48	11,911,178.93

负债合计		780,754,660.38	746,556,713.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	297,810,000.00	297,810,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	180,987,949.91	180,987,949.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	七、59	489,996,140.68	489,996,140.68
一般风险准备
未分配利润	七、60	2,873,716,830.99	2,780,759,168.91
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		3,842,510,921.58	3,749,553,259.50
少数股东权益		254,101,499.19	238,814,794.55
所有者权益（或股东权益）合计		4,096,612,420.77	3,988,368,054.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,877,367,081.15	4,734,924,767.19

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		311,081,209.21	241,916,256.55
交易性金融资产		612,403,541.66	544,294,214.61
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	235,308,697.60	232,466,686.13
应收款项融资
预付款项		1,268,113.34	472,130.53
其他应收款	十七、2	1,019,336,390.79	1,007,456,218.70
其中：应收利息
应收股利
存货		261,157.24	213,306.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		2,179,659,109.84	2,026,818,812.59
非流动资产：
债权投资		209,395,833.33	205,270,833.33
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	401,000,393.73	401,021,065.80

其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,423,977,517.31	1,487,185,363.24
在建工程		11,559,844.44	6,414,405.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		378,056,763.00
无形资产		17,334,135.22	17,957,932.72
开发支出
商誉
长期待摊费用		137,670,764.92	183,605,397.98
递延所得税资产		6,862,856.94	7,241,013.07
其他非流动资产		2,125,787.61	2,810,916.12
非流动资产合计		2,587,983,896.50	2,311,506,927.57
资产总计		4,767,643,006.34	4,338,325,740.16
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		58,522,080.19	137,928,604.29
应付账款		565,936,946.38	524,954,833.72
预收款项		16,972,750.21	14,620,968.24
合同负债		36,220,995.65	26,217,157.15
应付职工薪酬		78,928,430.46	88,720,155.71
应交税费		43,451,574.36	26,829,808.70
其他应付款		180,468,033.44	132,575,475.91
其中：应付利息
应付股利		51,521,130.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		94,809,591.54
其他流动负债		2,173,259.74	1,573,029.42
流动负债合计		1,077,483,661.97	953,420,033.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		253,843,737.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		7,132,903.67	10,189,566.89
递延所得税负债		600,885.42	1,073,553.65
其他非流动负债
非流动负债合计		261,577,526.68	11,263,120.54
负债合计		1,339,061,188.65	964,683,153.68
所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）		297,810,000.00	297,810,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		192,756,202.65	192,756,202.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		489,996,140.68	489,996,140.68
未分配利润		2,448,019,474.36	2,393,080,243.15
所有者权益（或股东权益）合计		3,428,581,817.69	3,373,642,586.48
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,767,643,006.34	4,338,325,740.16

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		743,003,589.13	480,609,471.17
其中：营业收入	七、61	743,003,589.13	480,609,471.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		562,025,029.26	481,020,367.31
其中：营业成本	七、61	518,197,635.24	448,799,975.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	20,428,600.82	11,985,869.93
销售费用
管理费用	七、64	24,608,490.44	20,849,284.77
研发费用
财务费用	七、66	-1,209,697.24	-614,763.35
其中：利息费用	七、66	1,183,973.05
利息收入	七、66	-2,533,763.14	-759,675.22
加：其他收益	七、67	8,243,122.98	6,414,304.55
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	22,506,220.50	19,105,321.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	七、66	-20,672.07	647,973.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	-2,824,062.37	-653,959.19

信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-1,951,604.28	2,199,479.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		206,952,236.70	26,654,250.64
加：营业外收入	七、74	6,338,460.95	2,584,770.34
减：营业外支出	七、75	5,915.43	1,664,094.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		213,284,782.22	27,574,926.27
减：所得税费用	七、76	53,519,285.50	7,056,697.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		159,765,496.72	20,518,228.47
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		159,765,496.72	20,518,228.47
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		144,478,792.08	14,221,299.23
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		15,286,704.64	6,296,929.24
六、其他综合收益的税后净额		159,765,496.72	20,518,228.47
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		144,478,792.08	14,221,299.23
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		15,286,704.64	6,296,929.24
七、综合收益总额		159,765,496.72	20,518,228.47
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		144,478,792.08	14,221,299.23
（二）归属于少数股东的综合收益总额		15,286,704.64	6,296,929.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.4851	0.0478
（二）稀释每股收益(元/股)		0.4851	0.0478

母公司利润表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	634,382,240.94	415,029,209.25
减：营业成本	十七、4	481,092,763.61	412,924,073.95
税金及附加		13,505,198.30	10,313,464.26
销售费用
管理费用		15,103,915.09	13,775,357.85
研发费用
财务费用		6,545,254.17	-543,365.20
其中：利息费用		8,718,415.27
利息收入		-2,192,092.81	-656,441.40
加：其他收益		7,933,816.80	6,064,416.36
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	14,860,794.94	10,906,411.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十七、5	-20,672.07	647,973.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-1,890,672.95	483,359.01
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,927,713.85	2,183,249.34
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		137,111,334.71	-1,802,885.21
加：营业外收入		6,491,944.91	2,541,424.74
减：营业外支出			497,012.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		143,603,279.62	241,526.82
减：所得税费用		37,142,918.41	-588,709.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		106,460,361.21	830,236.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		106,460,361.21	830,236.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		769,141,606.99	581,880,051.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		2,880,722.01	711,751.46
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	28,171,837.97	11,324,070.44
经营活动现金流入小计		800,194,166.97	593,915,873.50
购买商品、接受劳务支付的现金		262,246,813.51	137,557,764.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		244,918,611.75	227,158,554.56
支付的各项税费		90,243,359.05	91,546,588.51
支付其他与经营活动有关的现金	七、78	29,901,725.99	12,868,796.46
经营活动现金流出小计		627,310,510.30	469,131,704.26
经营活动产生的现金流量净额		172,883,656.67	124,784,169.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,780,318,438.36	1,170,000,000.00
取得投资收益收到的现金		17,187,567.77	19,564,788.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			2,112.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,797,506,006.13	1,189,566,900.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,771,097.71	24,893,810.26
投资支付的现金		1,894,000,000.00	1,101,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,917,771,097.71	1,125,893,810.26
投资活动产生的现金流量净额		-120,265,091.58	63,673,090.63
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,700.00	49,847,130.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		3,735,761.71
筹资活动现金流出小计		3,741,461.71	49,847,130.00
筹资活动产生的现金流量净额		-3,741,461.71	-49,847,130.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		48,877,103.38	138,610,129.87
加：期初现金及现金等价物余额		283,695,395.88	230,476,515.06
六、期末现金及现金等价物余额		332,572,499.26	369,086,644.93

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		705,759,104.87	525,858,260.63
收到的税费返还		2,848,824.49	711,751.46
收到其他与经营活动有关的现金		22,899,497.00	50,923,841.02
经营活动现金流入小计		731,507,426.36	577,493,853.11
购买商品、接受劳务支付的现金		284,065,126.66	188,081,431.54
支付给职工及为职工支付的现金		202,561,822.34	202,868,749.40
支付的各项税费		63,729,698.38	72,318,734.05
支付其他与经营活动有关的现金		25,038,851.23	7,226,309.75
经营活动现金流出小计		575,395,498.61	470,495,224.74
经营活动产生的现金流量净额		156,111,927.75	106,998,628.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		892,318,438.36	850,000,000.00
取得投资收益收到的现金		9,083,416.67	10,873,944.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			2,112.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		901,401,855.03	860,876,056.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		18,763,068.41	11,269,656.28
投资支付的现金		960,000,000.00	750,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		978,763,068.41	761,269,656.28
投资活动产生的现金流量净额		-77,361,213.38	99,606,400.16
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			49,847,130.00
支付其他与筹资活动有关的现金		9,585,761.71
筹资活动现金流出小计		9,585,761.71	49,847,130.00
筹资活动产生的现金流量净额		-9,585,761.71	-49,847,130.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		69,164,952.66	156,757,898.53
加：期初现金及现金等价物余额		241,916,256.55	195,669,207.56
六、期末现金及现金等价物余额		311,081,209.21	352,427,106.09

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	297,810,000.00				180,987,949.91				489,996,140.68		2,780,759,168.91		3,749,553,259.50	238,814,794.55	3,988,368,054.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	297,810,000.00				180,987,949.91				489,996,140.68		2,780,759,168.91		3,749,553,259.50	238,814,794.55	3,988,368,054.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											92,957,662.08		92,957,662.08	15,286,704.64	108,244,366.72
（一）综合收益总额											144,478,792.08		144,478,792.08	15,286,704.64	159,765,496.72
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-51,521,130.00		-51,521,130.00		-51,521,130.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-51,521,130.00		-51,521,130.00		-51,521,130.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	297,810,000.00				180,987,949.91				489,996,140.68		2,873,716,830.99		3,842,510,921.58	254,101,499.19	4,096,612,420.77

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	297,810,000.00				180,987,949.91				489,996,140.68		2,767,098,638.14		3,735,892,728.73	222,553,896.70	3,958,446,625.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	297,810,000.00				180,987,949.91				489,996,140.68		2,767,098,638.14		3,735,892,728.73	222,553,896.70	3,958,446,625.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											-141,533,330.77		-141,533,330.77	6,296,929.24	-135,236,401.53
（一）综合收益总额											14,221,299.23		14,221,299.23	6,296,929.24	20,518,228.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-155,754,630.00		-155,754,630.00		-155,754,630.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-155,754,630.00		-155,754,630.00		-155,754,630.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	297,810,000.00				180,987,949.91				489,996,140.68		2,625,565,307.37		3,594,359,397.96	228,850,825.94	3,823,210,223.90

母公司所有者权益变动表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	297,810,000.00				192,756,202.65				489,996,140.68	2,393,080,243.15	3,373,642,586.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	297,810,000.00				192,756,202.65				489,996,140.68	2,393,080,243.15	3,373,642,586.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										54,939,231.21	54,939,231.21
（一）综合收益总额										106,460,361.21	106,460,361.21
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-51,521,130.00	-51,521,130.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-51,521,130.00	-51,521,130.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	297,810,000.00				192,756,202.65				489,996,140.68	2,448,019,474.36	3,428,581,817.69

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	297,810,000.00				192,756,202.65				489,996,140.68	2,429,863,149.26	3,410,425,492.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	297,810,000.00				192,756,202.65				489,996,140.68	2,429,863,149.26	3,410,425,492.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-154,924,393.99	-154,924,393.99
（一）综合收益总额										830,236.01	830,236.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-155,754,630.00	-155,754,630.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-155,754,630.00	-155,754,630.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	297,810,000.00				192,756,202.65				489,996,140.68	2,274,938,755.27	3,255,501,098.60

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

元翔（厦门）国际航空港股份有限公司（以下简称“本公司”）原名厦门国际航空港股份有限公司，是一家在福建省注册的股份有限公司，系由厦门翔业集团有限公司（原名厦门国际航空港集团有限公司）独家发起并公开募股设立的股份有限公司，经福建省工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：91350200158163213A。本公司注册地为福建省厦门湖里区高崎。本公司初始注册资本8,100万元，根据中国证券监督管理委员会“证监发审字[1996]23号”批复，本公司通过上海证券交易所公开发行社会公众股2,700万股。之后，经历次送、转、配及股权分置改革后，本公司现有股本为29,781万股（元），其中：厦门翔业集团有限公司持有20,250万股，占股份总额的68%；社会公众股9,531万股，占股份总额的32%。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有综合管理部（党委办公室）、财务部、证券事务部、审计部、安全质量部（保卫部）、运行指挥中心（航务管理部）、建设管理部、安检护卫部、地勤分公司、候管分公司等部门。本公司及下属子公司（以下简称“本公司”）属机场及航空运输辅助业，经营范围主要包括：（1）为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务；（2）出租和管理候机楼内航空营业场所、商业场所和办公场所；（3）物业服务；（4）航空信息服务。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司第九届董事会第五次会议于2021年8月30日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司合并范围包括：公司及下属子公司元翔空运货站（厦门）有限公司、元翔空运货服（厦门）有限公司、元翔机务工程（福建）有限公司、厦门机场候机楼投资有限公司。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1	有确凿证据表明不存在减值的应收款项
应收账款组合2	货站及货服业务应收账款
应收账款组合3	其他应收款项

其他应收款组合1	应收利息
其他应收款组合2	应收股利
其他应收款组合3	有确凿证据表明不存在减值的应收款项
其他应收款组合4	货站及货服业务员工备用金及押金款项
其他应收款组合5	其他应收款项

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见十节、五、10金融工具

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见十节、五、10 金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

本公司存货主要为库存商品。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见十节、五、10金融工具。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见十节、五、10 金融工具

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见十节、五、10 金融工具

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见十节、五、30 长期资产减值。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30、40	5%	3.17%、2.38%
飞行区资产	年限平均法	35	5%	2.71%
候机楼中央空调	年限平均法	20	5%	4.75%
机器设备	年限平均法	10-15	5%	9.50%-6.33%
电子设备	年限平均法	5-8	5%	19.00%-11.88%
运输工具	年限平均法	10	5%	9.50%
其他设备	年限平均法	5-10	5%	19.00%-9.50%

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产会计政策适用于2021年度及以后。在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本节“五、30长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	30-48年	法定使用权
货站专营权	30年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销年限
土地租金	按租赁期限摊销
房屋租金	按租赁期限摊销
自用性房产装修支出	5年
经营性房产装修支出	3年
自有资产改造支出	5年
地下停车场土建	20年

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

详见十节、五、16 合同资产

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划为设定提存计划。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

租赁负债会计政策适用于 2021 年度及以后。在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）具体原则

本公司对航空业务收入、货站及货服业务、地勤业务等劳务取得的收入，在劳务已提供，收到价款或取得收取价款的依据时确认营业收入。租赁及特许权收入按销售额的一定比例或约定的最低保底金额或双方协商价格按月确认收入。

停车场业务于停车服务提供时确认收入。以下收入会计政策适用于2019年度及以前本公司对航空主业、货站货服业务、地勤业务、停车场业务等劳务取得的收入，在符合以下条件时确认收入：劳务已经提供；与交易相关的经济利益很可能流入企业；劳务收入与成本能够可靠计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司让渡资产使用权取得的收入，在符合以下条件时确认收入：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

以下租赁会计政策适用于2021年度及以后：

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（1）本公司作为承租人

①使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本节“五、30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

②租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

③短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，

租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

④租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

①经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

②融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、10金融工具、金融工具减值”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。以下租赁会计政策适用于 2020 年度：

(1)公司作为承租人记录经营租赁业务

详见五、42.租赁（1）经营租赁的会计处理方法

(2)公司作为出租人记录经营租赁业务

详见五、42.租赁（1）经营租赁的会计处理方法

(3)公司作为承租人记录融资租赁业务

详见五、42.租赁（2）融资租赁的会计处理方法

(4)公司作为出租人记录融资租赁业务

详见五、42.租赁（2）融资租赁的会计处理方法

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年12月发布修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下称：新租赁准则）,要求其他境内上市企业自2021年1月1日起施行。	公司第九届董事会第五次会议及第九届监事会第五次会议审议通过	公司自2021年1月1日起开始执行新租赁准则。

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	283,695,395.88	283,695,395.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	989,832,965.15	989,832,965.15
衍生金融资产
应收票据
应收账款	249,442,200.95	249,442,200.95
应收款项融资

预付款项	508,113.18	508,113.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	10,203,691.07	10,203,691.07
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	409,331.26	409,331.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,612.35	17,612.35
流动资产合计	1,534,109,309.84	1,534,109,309.84
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	205,270,833.33	205,270,833.33
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	35,637,728.11	35,637,728.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	2,627,983,656.20	2,627,983,656.20
在建工程	6,414,405.31	6,414,405.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		87,952,185.08	87,952,185.08
无形资产	126,282,445.48	126,282,445.48
开发支出
商誉
长期待摊费用	189,163,159.53	153,731,042.85	-35,432,116.68
递延所得税资产	7,252,313.27	7,252,313.27
其他非流动资产	2,810,916.12	2,810,916.12
非流动资产合计	3,200,815,457.35	3,253,335,525.75	52,520,068.40
资产总计	4,734,924,767.19	4,787,444,835.59	52,520,068.40
流动负债：
短期借款	8,511,741.67	8,511,741.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	130,868,604.29	130,868,604.29
应付账款	239,630,035.73	239,630,035.73
预收款项	14,622,591.74	14,622,591.74
合同负债	26,237,742.06	26,237,742.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款

代理承销证券款
应付职工薪酬	136,278,185.91	136,278,185.91
应交税费	37,482,176.08	37,482,176.08
其他应付款	139,440,192.22	139,440,192.22
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		13,610,648.95	13,610,648.95
其他流动负债	1,574,264.51	1,574,264.51
流动负债合计	734,645,534.21	748,256,183.16	13,610,648.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		38,909,419.45	38,909,419.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	10,452,937.64	10,452,937.64
递延所得税负债	1,458,241.29	1,458,241.29
其他非流动负债
非流动负债合计	11,911,178.93	50,820,598.38	38,909,419.45
负债合计	746,556,713.14	799,076,781.54	52,520,068.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	297,810,000.00	297,810,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	180,987,949.91	180,987,949.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	489,996,140.68	489,996,140.68
一般风险准备
未分配利润	2,780,759,168.91	2,780,759,168.91
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	3,749,553,259.50	3,749,553,259.50
少数股东权益	238,814,794.55	238,814,794.55
所有者权益（或股东权益）合计	3,988,368,054.05	3,988,368,054.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计	4,734,924,767.19	4,787,444,835.59	52,520,068.40

本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，将部分原分类为“长期待摊费用”调整至“使用权资产”，将承租的房屋建筑物按租赁期开始日尚未支付的租赁费付款额的现值初始确认为“使用权资产”、“租赁负债”、“一年内到期的非流动负债”。

母公司资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	241,916,256.55	241,916,256.55
交易性金融资产	544,294,214.61	544,294,214.61
衍生金融资产
应收票据
应收账款	232,466,686.13	232,466,686.13
应收款项融资
预付款项	472,130.53	472,130.53
其他应收款	1,007,456,218.70	1,007,456,218.70
其中：应收利息
应收股利
存货	213,306.07	213,306.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	2,026,818,812.59	2,026,818,812.59
非流动资产：
债权投资	205,270,833.33	205,270,833.33
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	401,021,065.80	401,021,065.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,487,185,363.24	1,487,185,363.24
在建工程	6,414,405.31	6,414,405.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		429,410,588.87	429,410,588.87
无形资产	17,957,932.72	17,957,932.72
开发支出
商誉
长期待摊费用	183,605,397.98	148,173,281.30	-35,432,116.68
递延所得税资产	7,241,013.07	7,241,013.07
其他非流动资产	2,810,916.12	2,810,916.12
非流动资产合计	2,311,506,927.57	2,705,485,399.76	393,978,472.19
资产总计	4,338,325,740.16	4,732,304,212.35	393,978,472.19
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债

应付票据	137,928,604.29	137,928,604.29
应付账款	524,954,833.72	524,954,833.72
预收款项	14,620,968.24	14,620,968.24
合同负债	26,217,157.15	26,217,157.15
应付职工薪酬	88,720,155.71	88,720,155.71
应交税费	26,829,808.70	26,829,808.70
其他应付款	132,575,475.91	132,575,475.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		107,324,934.66	107,324,934.66
其他流动负债	1,573,029.42	1,573,029.42
流动负债合计	953,420,033.14	1,060,744,967.80	107,324,934.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		286,653,537.53	286,653,537.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	10,189,566.89	10,189,566.89
递延所得税负债	1,073,553.65	1,073,553.65
其他非流动负债
非流动负债合计	11,263,120.54	297,916,658.07	286,653,537.53
负债合计	964,683,153.68	1,358,661,625.87	393,978,472.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	297,810,000.00	297,810,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	192,756,202.65	192,756,202.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	489,996,140.68	489,996,140.68
未分配利润	2,393,080,243.15	2,393,080,243.15
所有者权益（或股东权益）合计	3,373,642,586.48	3,373,642,586.48
负债和所有者权益（或股东权益）总计	4,338,325,740.16	4,732,304,212.35	393,978,472.19

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	3、5、6、9、10、13、16
消费税
营业税
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2
房产税	自用房产原值的70%	1.2
房产税	出租房产以租金收入	12

项目	期末余额	期初余额
库存现金
银行存款	332,572,499.26	283,695,395.88
其他货币资金
合计	332,572,499.26	283,695,395.88
其中：存放在境外的款项总额

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,103,008,902.78	989,832,965.15
其中：
银行理财产品	1,103,008,902.78	989,832,965.15
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	1,103,008,902.78	989,832,965.15

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内
1年以内小计	266,190,653.49
1至2年	2,515,709.61
2至3年	8,136,215.90
3年以上	429,695.96
3至4年
4至5年
5年以上
合计	277,272,274.96

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	706,454.72	0.25	706,454.72	100		706,454.72	0.27	706,454.72	100	0
其中：
按单项计提坏账准备	706,454.72	0.25	706,454.72	100		706,454.72	0.27	706,454.72	100	0
按组合计提坏账准备	276,565,820.24	99.75	15,057,503.24	5.44	261,508,317.00	262,734,108.51	99.73	13,291,907.56	6.07	249,442,200.95
其中：
有确凿证据表明不存在减值的应收款项	32,464,977.64	11.71	0	0	32,464,977.64	29,914,631.52	11.36		0.00	29,914,631.52
货站及货服业务营业收入应收账款	11,404,866.44	4.11	8,509.47	0.07	11,396,356.97	10,741,829.35	4.07	9,942.19	0.09	10,731,887.16
其他应收款项	232,695,976.16	83.92	15,048,993.77	6.47	217,646,982.39	222,077,647.64	84.30	13,281,965.37	5.98	208,795,682.27
合计	277,272,274.96	/	15,763,957.96	/	261,508,317.00	263,440,563.23	/	13,998,362.28	/	249,442,200.95

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
台湾远东航空股份有限公司北京代表处	706,454.72	706,454.72	100	预计无法收回
合计	706,454.72	706,454.72	100	/

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：有确凿证据表明不存在减值的应收款项

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
有确凿证据表明不存在减值的应收款项	32,464,977.64	0	0
合计	32,464,977.64	0	0

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
货站及货服业务营业收入应收账款	11,404,866.44	8,509.47	0.07
合计	11,404,866.44	8,509.47	0.07

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
其他应收款项	232,695,976.16	15,048,993.77	6.47
合计	232,695,976.16	15,048,993.77	6.47

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	706,454.72					706,454.72
按组合计提坏账准备	13,291,907.56	1,765,595.68				15,057,503.24
合计	13,998,362.28	1,765,595.68				15,763,957.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

期末余额前五名应收账款金额合计129,373,961.79元，占应收账款余额比例46.24%。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,262,352.10	96.80	454,769.29	89.50
1至2年	13,203.88	1.01	24,803.88	4.88
2至3年	14,339.62	1.10	14,339.62	2.82
3年以上	14,200.39	1.09	14,200.39	2.79
合计	1,304,095.99	100.00	508,113.18	100.00

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	18,392,497.72	10,203,691.07
合计	18,392,497.72	10,203,691.07

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	17,959,197.99
1年以内小计	17,959,197.99
1至2年	856,078.62
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	248,527.02
合计	19,063,803.63

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
水电费及其他	16,973,860.02	9,159,024.57
体检收入及备用药	1,343,203.61	805,163.81
备用金	425,800.00	439,800.00
保证金押金等	320,940.00	285,000.00
合计	19,063,803.63	10,688,988.38

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	485,297.31			485,297.31
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	186,008.60			186,008.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	671,305.91			671,305.91

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	485,297.31	186,008.60				671,305.91
合计	485,297.31	186,008.60				671,305.91

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	水电费、安检道口服务费	3,256,139.25	一年以内	17.08
第二名	水电费、安检道口服务费、体检费	2,959,935.38	一年以内	15.53
第三名	水电费、安检道口服务费	2,780,226.76	一年以内	14.58	139,011.34
第四名	水电费	977,099.55	一年以内	5.13
第五名	安检道口服务费	910,300.00	一年以内	4.78	45,515.00
合计	/	10,883,700.94	/	57.10	184,526.34

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料
在产品
库存商品	544,903.24		544,903.24	409,331.26		409,331.26
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	544,903.24		544,903.24	409,331.26		409,331.26

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
进项税额		17,612.35
合计		17,612.35

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
大额定期存单	209,395,833.33		209,395,833.33	205,270,833.33		205,270,833.33
合计	209,395,833.33		209,395,833.33	205,270,833.33		205,270,833.33

项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日
大额定期存单	200,000,000	4.125%	4.125%	2023/5/9	200,000,000	4.125%	4.125%	2023/5/9
合计	200,000,000	/	/	/	200,000,000	/	/	/

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门民航凯亚有限公司	31,068,661.33			-508,479.75						30,560,181.58
福建兆翔机场建设有限公司	4,569,066.78			487,807.68						5,056,874.46
小计	35,637,728.11			-20,672.07						35,617,056.04
合计	35,637,728.11			-20,672.07						35,617,056.04

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,549,429,555.19	2,627,983,656.20
固定资产清理
合计	2,549,429,555.19	2,627,983,656.20

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	飞行区资产	电子设备	候机楼中央空调	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	3,075,823,332.91	335,883,519.17	390,743,935.10	468,240,828.22	299,235,776.39	68,407,494.44	58,807,679.76	4,697,142,565.99
2.本期增加金额	4,450,433.00	1,473,715.34	1,033,028.34		2,622,065.61		10,907.07	9,590,149.36
（1）购置	4,450,433.00	1,473,715.34	1,033,028.34		2,622,065.61		10,907.07	9,590,149.36
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	10,086.80				2,803,269.27			2,813,356.07
（1）处置或报废					49,154.30			49,154.30
（2）项目结算调整	10,086.80				2,754,114.97			2,764,201.77
4.期末余额	3,080,263,679.11	337,357,234.51	391,776,963.44	468,240,828.22	299,054,572.73	68,407,494.44	58,818,586.83	4,703,919,359.28
二、累计折旧
1.期初余额	1,013,993,092.42	244,546,021.00	280,180,225.95	221,211,213.46	224,723,067.02	42,446,039.58	42,059,250.36	2,069,158,909.79
2.本期增加金额	41,687,411.30	6,093,595.72	10,881,171.66	14,579,716.54	10,791,879.10	1,011,239.74	848,910.90	85,893,924.96
（1）计提	41,687,411.30	6,093,595.72	10,881,171.66	14,579,716.54	10,791,879.10	1,011,239.74	848,910.90	85,893,924.96
3.本期减少金额					563,030.66			563,030.66
（1）处置或报废					44,238.87			44,238.87
（2）项目结算调整					518,791.79			518,791.79
4.期末余额	1,055,680,503.72	250,639,616.72	291,061,397.61	235,790,930.00	234,951,915.46	43,457,279.32	42,908,161.26	2,154,489,804.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,024,583,175.39	86,717,617.79	100,715,565.83	232,449,898.22	64,102,657.27	24,950,215.12	15,910,425.57	2,549,429,555.19
2.期初账面价值	2,061,830,240.49	91,337,498.17	110,563,709.15	247,029,614.76	74,512,709.37	25,961,454.86	16,748,429.40	2,627,983,656.20

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

① 截至2021年6月30日，本公司无用于抵押或担保的固定资产。

② 本公司固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

③ 本公司固定资产不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	11,559,844.44	6,414,405.31
工程物资
合计	11,559,844.44	6,414,405.31

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
高崎口岸24小时直接过境项目	7,154,368.05	0.00	7,154,368.05	6,208,210.62	0.00	6,208,210.62
T3航站楼交换机采购	206,194.69	0.00	206,194.69	206,194.69	0.00	206,194.69
17A登机桥	929,203.54	0.00	929,203.54	0.00	0.00	0.00
货运系统开发	3,270,078.16	0.00	3,270,078.16	0.00	0.00	0.00
合计	11,559,844.44	0.00	11,559,844.44	6,414,405.31	0.00	6,414,405.31

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

高崎口岸24小时直接过境项目

10,900,000.00

6,208,210.62

946,157.43

7,154,368.05

65.64

自筹

合计

10,900,000.00

6,208,210.62

946,157.43

7,154,368.05

/

/

/

/

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额	87,580,342.56	87,580,342.56
3.本期减少金额
4.期末余额	87,580,342.56	87,580,342.56
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	8,299,682.85	8,299,682.85
(1)计提	8,299,682.85	8,299,682.85
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	8,299,682.85	8,299,682.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	79,280,659.71	79,280,659.71
2.期初账面价值

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	173,099,221.70	44,896,000.00		9,425,064.17	227,420,285.87
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	173,099,221.70	44,896,000.00		9,425,064.17	227,420,285.87
二、累计摊销
1.期初余额	69,616,545.74	29,182,383.00		2,338,911.65	101,137,840.39
2.本期增加金额	2,285,896.62	748,267.50		469,722.18	3,503,886.30
（1）计提	2,285,896.62	748,267.50		469,722.18	3,503,886.30
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	71,902,442.36	29,930,650.50		2,808,633.83	104,641,726.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	101,196,779.34	14,965,349.50		6,616,430.34	122,778,559.18
2.期初账面价值	103,482,675.96	15,713,617.00		7,086,152.52	126,282,445.48

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
宿舍楼项目	3,093,295.16		162,805.00		2,930,490.16
库区土地	2,464,466.37		97,281.54		2,367,184.83
地下停车场土建	137,247,768.86		5,679,218.04		131,568,550.82
安检宿舍内部修缮	165,433.25		165,433.25
23号跑道端道面维修	473,554.52		405,903.84		67,650.68
三区机坪及部分滑行道道面注浆工程	418,816.60		418,816.60
A1滑行道工程	235,732.87		141,439.68		94,293.19
T4航站楼景观提升项目	2,538,022.64		846,007.56		1,692,015.08
厦门机场T3航站楼到达行李转盘改造工程	561,968.93		168,590.64		393,378.29
厦门机场海关信息化及改造工程	1,908,258.37		572,477.46		1,335,780.91
厦门机场边检查验现场设备设施改造工程	2,792,792.78		609,982.14	865,851.56	1,316,959.08
T3航站楼海关、检验检疫局视频监控改造工程	1,830,932.50		520,881.22	107,914.41	1,202,136.87
合计	153,731,042.85		9,788,836.97	973,765.97	142,968,439.91

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
信用减值准备	16,434,179.34	4,108,544.84	14,483,659.59	3,620,914.91
递延收益	7,132,903.67	1,783,225.92	10,189,566.89	2,547,391.72
资产核销损失	3,953,435.97	988,358.99	4,336,026.55	1,084,006.64
合计	27,520,518.98	6,880,129.75	29,009,253.03	7,252,313.27

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
交易性金融资产公允价值变动	3,008,902.78	752,225.70	5,832,965.15	1,458,241.29
合计	3,008,902.78	752,225.70	5,832,965.15	1,458,241.29

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付设备款	2,125,787.61		2,125,787.61	2,810,916.12		2,810,916.12
合计	2,125,787.61		2,125,787.61	2,810,916.12		2,810,916.12

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款		2,001,741.67
未到期银行承兑汇票贴现款		6,510,000.00
合计		8,511,741.67

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	58,522,080.19	130,868,604.29
合计	58,522,080.19	130,868,604.29

项目	期末余额	期初余额
零星材料款或服务款项	142,329,464.07	167,235,749.18
工程款或设备款	83,992,058.67	71,183,243.94
清算中心手续费	1,359,477.02	1,211,042.61
合计	227,680,999.76	239,630,035.73

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国民用航空第二研究所	9,930,382.50	尚未验收结算
厦门兆翔智能科技有限公司	5,000,000.00	尚未验收结算
合计	14,930,382.50	/

项目	期末余额	期初余额
租金	16,974,373.71	14,622,591.74
合计	16,974,373.71	14,622,591.74

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
服务款项	36,220,995.65	26,237,742.06
合计	36,220,995.65	26,237,742.06

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	135,606,509.23	220,106,105.15	238,547,565.24	117,165,049.14
二、离职后福利-设定提存计划	671,676.68	17,613,751.90	13,142,523.38	5,142,905.20
三、辞退福利		711,100.92	711,100.92
四、一年内到期的其他福利
合计	136,278,185.91	238,430,957.97	252,401,189.54	122,307,954.34

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	77,770,553.33	187,446,244.24	206,873,154.15	58,343,643.42
二、职工福利费	26,551,205.57	3,305,952.12	3,304,940.89	26,552,216.80
三、社会保险费		8,407,839.87	8,407,839.87
其中：医疗保险费		6,331,626.77	6,331,626.77
工伤保险费		1,102,816.88	1,102,816.88
生育保险费		973,396.22	973,396.22
四、住房公积金	25,764.00	10,339,408.62	10,365,172.62
五、工会经费和职工教育经费	31,258,986.33	10,606,660.30	9,596,457.71	32,269,188.92
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	135,606,509.23	220,106,105.15	238,547,565.24	117,165,049.14

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	92,455.14	11,475,520.58	11,567,975.72
2、失业保险费		379,216.66	379,216.66
3、企业年金缴费	579,221.54	5,759,014.66	1,195,331.00	5,142,905.20
合计	671,676.68	17,613,751.90	13,142,523.38	5,142,905.20

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,708,581.65	4,252,407.68
消费税
营业税
企业所得税	34,939,897.97	26,162,844.86
个人所得税	269,367.10	419,144.04
城市维护建设税	390,994.08	92,217.51
房产税	15,008,513.08	5,786,126.34
其他税种	1,155,684.58	769,435.65
合计	59,473,038.46	37,482,176.08

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	51,521,130.00
其他应付款	151,260,197.07	139,440,192.22
合计	202,781,327.07	139,440,192.22

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	51,521,130.00
合计	51,521,130.00

项目	期末余额	期初余额
保证金	92,029,186.53	97,144,376.80
关联方款项	42,358,069.67	31,900,893.55
应付南航发动机保险理赔款	1,980,343.70	1,980,343.70
其他	14,892,597.17	8,414,578.17
合计	151,260,197.07	139,440,192.22

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	13,425,843.98	13,610,648.95
合计	13,425,843.98	13,610,648.95

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额	2,173,259.74	1,574,264.51
合计	2,173,259.74	1,574,264.51

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁负债	46,492,134.20	52,520,068.40
减：一年内到期租赁负债	-13,425,843.98	-13,610,648.95
合计	33,066,290.22	38,909,419.45

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	10,189,566.89		3,056,663.22	7,132,903.67
未实现售后租回损益	263,370.75		20,002.86	243,367.89
合计	10,452,937.64		3,076,666.08	7,376,271.56	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
厦门机场T3航站楼到达行李转盘改造工程	904,074.49			271,222.13		632,852.36	与资产相关
地震避难所设备补贴款摊销	14,455.24			4,129.98		10,325.26	与资产相关
厦门机场海关、国检视频监控改造工程	2,072,963.06			621,888.89		1,451,074.17	与资产相关
海关信息化及改造项目	2,422,592.58			726,777.78		1,695,814.80	与资产相关
厦门机场边检查验现场设备设施改造工程	3,268,074.12			980,422.22		2,287,651.90	与资产相关
检验检疫局设备购置项目	1,507,407.40			452,222.22		1,055,185.18	与资产相关
合计	10,189,566.89			3,056,663.22		7,132,903.67

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	297,810,000.00						297,810,000.00

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	160,222,327.83			160,222,327.83
其他资本公积	20,765,622.08			20,765,622.08
合计	180,987,949.91			180,987,949.91

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	489,996,140.68			489,996,140.68
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	489,996,140.68			489,996,140.68

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	2,780,759,168.91	2,767,098,638.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	2,780,759,168.91	2,767,098,638.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润	144,478,792.08	171,395,194.05
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	51,521,130.00	155,754,630.00
转作股本的普通股股利
提取职工福利及奖励金		1,980,033.28
期末未分配利润	2,873,716,830.99	2,780,759,168.91

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	723,578,016.74	507,849,568.08	463,579,880.41	439,709,680.72
其他业务	19,425,572.39	10,348,067.16	17,029,590.76	9,090,295.24
合计	743,003,589.13	518,197,635.24	480,609,471.17	448,799,975.96

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	2,452,238.76	1,450,610.91
教育费附加	1,053,781.08	623,895.75
资源税
房产税	14,940,827.79	8,405,497.97
土地使用税	901,060.31	880,542.07
车船使用税
印花税	378,172.20	209,392.73
地方教育费附加	702,520.68	415,930.50
合计	20,428,600.82	11,985,869.93

其他说明：

无

63、 销售费用

□适用 √不适用

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	18,803,397.23	16,861,814.32
无形资产摊销	1,329,306.12	1,317,994.77
租赁费	1,994,303.23	928,260.11
咨询审计费	189,324.28	92,447.88
办公费	732,090.98	52,125.95
折旧费	280,981.04	193,206.62
业务招待费	174,347.47	114,844.88
保险费	21,480.05	19,615.44
其他	1,083,260.04	1,268,974.80
合计	24,608,490.44	20,849,284.77

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,183,973.05
利息收入	-2,533,763.14	-759,675.22
汇兑损益	-217.22
手续费及其他	140,310.07	144,911.87
合计	-1,209,697.24	-614,763.35

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
与递延收益相关的政府补助（与资产相关）	3,056,663.22	3,056,663.22
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）	2,854,990.85	3,239,987.04
进项税加计扣除	2,214,678.08
个税扣缴税款手续费	102,307.76	117,654.29
其他	14,483.07
合计	8,243,122.98	6,414,304.55

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-20,672.07	647,973.54
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入	4,125,000.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	18,401,892.57	18,457,348.01
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	22,506,220.50	19,105,321.55

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-2,824,062.37	-653,959.19
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	-2,824,062.37	-653,959.19

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-1,765,595.68	2,335,725.94
其他应收款坏账损失	-186,008.60	-136,246.07
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-1,951,604.28	2,199,479.87

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚金收入	6,156,098.82	2,195,523.69	6,156,098.82
其他	182,362.13	389,246.65	182,362.13
合计	6,338,460.95	2,584,770.34	6,338,460.95

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	4,915.43	726.80	4,915.43
其中：固定资产处置损失	4,915.43	726.80	4,915.43
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠		500,000.00
罚款支出		1,163,367.91
其他	1,000.00		1,000.00
合计	5,915.43	1,664,094.71	5,915.43

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	53,853,117.57	7,164,367.19
递延所得税费用	-333,832.07	-107,669.39
合计	53,519,285.50	7,056,697.80

项目	本期发生额
利润总额	213,284,782.22
按法定/适用税率计算的所得税费用	53,321,195.56
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	192,921.92
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益	5,168.02
所得税费用	53,519,285.50

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	398,076.48	759,675.22
各类保证金	12,711,988.11	1,805,666.40
代收代付		331,765.55
其他	15,061,773.38	8,426,963.27
合计	28,171,837.97	11,324,070.44

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
各类保证金	6,397,826.07	3,956,047.75
员工备用金借款	6,000.00	6,000.00
办公等日常费用	139,323.32	1,014,541.4
审计咨询费	136,990.50	98,000.00
捐赠支出		500,000.00
代收代付		133,826.35
罚款支出		1,168,355.20
其他	23,221,586.10	5,992,025.76
合计	29,901,725.99	12,868,796.46

项目	本期发生额	上期发生额
适用于新租赁准则的租赁费	3,735,761.71	0
合计	3,735,761.71	0

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	159,765,496.72	20,518,228.47
加：资产减值准备
信用减值损失	-1,951,604.28	-2,199,479.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	85,375,133.17	89,693,293.91
使用权资产摊销	16,109,206.64
无形资产摊销	3,503,886.30	3,244,461.75
长期待摊费用摊销	9,788,836.97	12,089,075.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		726.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	4,915.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	2,824,062.37	653,959.19
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,209,697.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-22,506,220.50	-19,105,321.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,602,571.36	-107,669.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-135,571.98	306,682.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-21,050,905.51	31,237,744.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-55,031,310.06	-11,547,532.47
其他
经营活动产生的现金流量净额	172,883,656.67	124,784,169.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	332,572,499.26	369,086,644.93
减：现金的期初余额	283,695,395.88	230,476,515.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	48,877,103.38	138,610,129.87

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	332,572,499.26	283,695,395.88
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	332,572,499.26	283,695,395.88
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	332,572,499.26	283,695,395.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	0.03	6.5249	0.2
欧元
港币
应收账款	-	-

其中：美元
欧元
港币
长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
就业困难奖励金	40,814.40	其他收益	40,814.40
社保补贴	443,172.45	其他收益	443,172.45
自主招工招才奖励金	165,500.00	其他收益	165,500.00
疫情期间两税（房产税、土地使用税）扶持基金	2,205,504.00	其他收益	2,205,504.00

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
元翔空运货站（厦门）有限公司	福建	厦门	航空服务业	58		同一控制下合并
元翔空运货服（厦门）有限公司	福建	厦门	航空服务业	58		同一控制下合并
元翔机务工程（福建）有限公司	福建	厦门	航空服务业	55		同一控制下合并
厦门机场候机楼投资有限公司	福建	厦门	航空服务业	100		同一控制下合并

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
元翔空运货站（厦门）有限公司	42.00	9,075,568.22		163,486,852.76
元翔空运货服（厦门）有限公司	42.00	6,725,097.37		55,232,074.16
元翔机务工程（福建）有限公司	45.00	460,232.26		20,095,867.63

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
元翔空运货站（厦门）有限公司	374,081,702.35	79,994,787.97	454,076,490.32	44,553,307.51	107,361.11	44,660,668.62	342,694,931.67	83,285,512.84	425,980,444.51	36,461,593.90	264,439.24	36,726,033.14
元翔空运货服（厦门）有限公司	147,425,005.36	13,207,060.06	160,632,065.42	17,777,351.57	43,979.17	17,821,330.74	135,218,201.76	13,639,716.39	148,857,918.15	17,232,731.26	120,248.40	17,352,979.66
元翔机务工程（福建）有限公司	59,975,462.50	29,902,319.57	89,877,782.07	40,375,868.56	243,367.89	40,619,236.45	51,989,772.96	33,619,358.85	85,609,131.81	40,688,277.43	263,370.75	40,951,648.18

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
元翔空运货站（厦门）有限公司	44,669,621.70	20,161,410.33	20,161,410.33	21,574,902.40	31,763,317.56	12,082,068.85	12,082,068.85	14,269,202.87
元翔空运货服（厦门）有限公司	14,763,455.59	11,305,796.19	11,305,796.19	9,503,023.69	9,960,585.93	7,788,509.69	7,788,509.69	6,462,197.02
元翔机务工程（福建）有限公司	54,325,828.80	4,601,061.99	4,601,061.99	-8,652,748.68	28,370,348.35	-4,552,697.23	-4,552,697.23	-12,189,594.52

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
厦门民航凯亚有限公司	厦门	厦门	技术服务	20.50		权益法核算
福建兆翔机场建设有限公司	厦门	厦门	机场建设	25.00		权益法核算

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润

--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	35,617,056.04	35,637,728.11
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-20,672.07	647,973.54
--其他综合收益
--综合收益总额	-20,672.07	647,973.54

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款、债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的

经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的46.24%（2020年末：

44.79%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

57.09%（2020年末：44.69%）。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：万元

项目名称	2021年6月30日
	6个月内	6个月-1年	1-5年以内	5年以上	合计
短期借款
应付票据	5,852.21	－	－	－	5,852.21
应付账款	－	－	22,768.10	－	22,768.10
其他应付款	－	－	20,528.46	－	20,528.46
合计	5,852.21	－	43,296.56	－	49,148.77

项目名称	2020年12月31日
	6个月内	6个月-1年	1-5年以内	5年以上	合计
短期借款	851.17	－			851.17
应付票据	13,086.86	－			13,086.86
应付账款	－	－	23,963.00	－	23,963.00
其他应付款	－	－	13,944.02	－	13,944.02
合计	13,938.03	－	37,907.02	－	51,845.05

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			1,103,008,902.78	1,103,008,902.78
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产			1,103,008,902.78	1,103,008,902.78
（1）债务工具投资			1,103,008,902.78	1,103,008,902.78
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额			1,103,008,902.78	1,103,008,902.78
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司第三层次公允价值计量项目主要是银行理财产品。理财产品主要是保本浮动收益的结构性存款，由于剩余期限较短，所以公司以本金加上预期收益确认为公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
厦门翔业集团有限公司	厦门	综合	320,000.00	68.00	68.00

无本企业最终控制方是厦门市国有资产监督管理委员会其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司的情况详见十节、九、在其他主体中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司的情况详见十节、九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
元翔国际航空港集团（福建）有限公司	母公司的控股子公司
元翔（福州）国际航空港有限公司	母公司的控股子公司
元翔（武夷山）机场有限公司	母公司的控股子公司
元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司	母公司的控股子公司
福建万翔现代物流有限公司	母公司的控股子公司
福建海峡旅游文化传媒有限公司	母公司的控股子公司
福建佰翔传媒有限公司	母公司的控股子公司
厦门万翔网络商务有限公司	母公司的控股子公司
厦门翔安机场投资建设有限公司	母公司的控股子公司
福建兆翔广告有限公司	母公司的控股子公司
中新民航机场管理培训学院	母公司的控股子公司
厦门兆翔智能科技有限公司	母公司的控股子公司
厦门空港航星汽车维修服务有限公司	母公司的控股子公司
福建兆翔临港置业有限公司	母公司的控股子公司
厦门兆翔瀚藏置业有限公司	母公司的控股子公司
厦门缘岸置业有限公司	母公司的控股子公司
龙岩京华置业有限公司	母公司的控股子公司
厦门翔业集团财务有限公司	母公司的控股子公司
元翔（厦门）海岸有限公司	母公司的控股子公司
厦门万翔物流投资有限公司	母公司的控股子公司
厦门万翔物流管理有限公司	母公司的控股子公司
厦门万翔招标有限公司	母公司的控股子公司
福建兆翔机场建设有限公司	母公司的控股子公司

厦门佰翔食品集团有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔空厨食品有限公司	母公司的控股子公司
元翔（福建）空港快线有限公司	母公司的控股子公司
元翔（厦门）空港快线有限公司	母公司的控股子公司
元翔（龙岩）空港快线有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔酒店集团有限公司	母公司的控股子公司
福建佰翔茶业有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔洗涤有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔海丝盛业国际文化艺术发展有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔旅行社有限公司	母公司的控股子公司
厦门兆翔物业服务有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔手礼电子商务有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔文化传播有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔旅游酒店用品服务有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔软件园酒店有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔家望海公寓管理有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔五通酒店有限公司	母公司的控股子公司
厦门海丝臻品佰翔琨烁酒店有限公司	母公司的控股子公司
厦门空港佰翔花园酒店有限公司	母公司的控股子公司
漳州佰翔圆山酒店有限公司	母公司的控股子公司
佰翔（厦门）酒店用品有限公司	母公司的控股子公司
晋江佰翔世纪酒店有限公司	母公司的控股子公司
南京佰翔花园酒店有限公司	母公司的控股子公司
厦门佰翔汇馨酒店有限公司	母公司的控股子公司
武夷山佰翔花园酒店有限公司	母公司的控股子公司
上海佰翔酒店管理有限公司	母公司的控股子公司
福州佰翔家海滨酒店有限公司	母公司的控股子公司
福建佰翔天厨食品有限公司	母公司的控股子公司
福州海瀛湾佰翔酒店有限公司	母公司的控股子公司
龙岩佰翔冠豸秘谷酒店有限公司	母公司的控股子公司
福州空港佰翔花园酒店有限公司	母公司的控股子公司
龙岩佰翔京华酒店有限公司	母公司的控股子公司
厦门兆翔海天置业有限公司	母公司的控股子公司

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
厦门翔业集团有限公司	法律事务、网络服务等服务费	2,568,131.00	1,982,221.95
元翔国际航空港集团（福建）有限公司及其子公司	营销费用等	266,518.14	0

厦门佰翔食品集团有限公司及其子公司	航延食品等	784,379.51	606,294.08
厦门兆翔智能科技有限公司	候机楼维保、机电服务费及候机楼部分维修项目等	19,353,232.44	21,367,221.44
福建兆翔临港置业有限公司	代建费、建设工程审核费、防疫支出	241,798.23	377,862.07
厦门佰翔酒店集团有限公司及其子公司	航延费、商品采购等	6,815,804.59	8,311,580.73
其中：厦门空港佰翔花园酒店有限公司	航延费、住宿费等	3,158,863.18	3,753,099.36
厦门兆翔物业服务有限公司	候机楼维修费、管理费、维保费、	15,192,107.03	20,516,585.47
福建海峡旅游文化传媒有限公司	候机楼景观提升	92,387.15	833,279.29
厦门万翔网络商务有限公司	物资、设备代理招标服务及采购、防疫物资	5,900,067.64	2,375,189.12
福建万翔现代物流有限公司	货物代理等	167,857.50	775,691.57
福建兆翔机场建设有限公司	代建服务费等	173,121.80	711,012.87
元翔（福建）空港快线有限公司	轮胎费用	370,979.11	0
厦门民航凯亚有限公司	离港信息维保费	1,694,509.44	1,600,000.00

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
厦门佰翔空厨食品有限公司	安检收入	197,880.01	711,567.36
福建兆翔广告有限公司	媒体使用费	32,021,505.37	20,379,056.44

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
厦门佰翔手礼电子商务有限公司	商业场地租金	303,853.20	194,119.25
元翔（厦门）空港快线有限公司	场地租金	132,208.92	87,413.44

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
厦门翔业集团有限公司	房产及土地租赁	28,533,920.09	26,579,856.74
福建兆翔临港置业有限公司	宿舍租金以及办公租金	1,068,936.13	181,040.70
元翔国际航空港集团（福建）有限公司	场地租赁	1,459,999.98	1,459,999.98
元翔（厦门）空港快线有限公司	车辆租赁	1,640,116.51	2,431,081.34
元翔（福建）空港快线有限公司	车辆租赁	613,001.51	756,160.52
福建万翔现代物流有限公司	场地租赁	164,401.80	156,573.00

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
厦门翔业集团财务有限公司	2,500,000.00	2019年2月22日	2023年12月31日	否

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
厦门翔业集团财务有限公司	2,001,741.67	2020/8/12	2021/2/11
厦门翔业集团财务有限公司	2,000,000.00	2021/1/27	2022/1/26	于2021/6/11提前还款

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	181.35	151.31

关联方名称	交易事项	本期发生额	上期发生额
元翔（福州）国际航空港有限公司	内航机务服务费收入	13,897,795.96	6,360,747.89
元翔（福州）国际航空港有限公司	外航机务服务费收入	923,240.03	422,698.05

关联方名称	交易事项	本期发生额	上期发生额
元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司	内航机务服务费收入	402,201.51	279,463.59

关联方名称	交易事项	本期发生额	上期发生额
元翔（武夷山）机场有限公司	内航机务服务费收入	1,182,741.15	789,348.12

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	福建佰翔传媒有限公司	105.00		105
应收账款	福建海峡旅游文化传媒有限公司	300.00		300
应收账款	福建万翔现代物流有限公司	5,214.75		83.5
应收账款	福建兆翔广告有限公司	15,298,338.21		20,195,035.88
应收账款	厦门佰翔海丝盛业国际文化艺术发展有限公司			150
应收账款	厦门佰翔手礼电子商务有限公司	822,270.00		510,165.00
应收账款	厦门翔业集团有限公司	97,197.00		93,753.00
应收账款	元翔（福州）国际航空港有限公司	8,821,331.90		2,965,747.26
应收账款	元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司	1,225,238.50		1,144,157.80
应收账款	元翔（厦门）空港快线有限公司	200,048.19		112,000.62
应收账款	元翔（武夷山）机场有限公司	5,984,974.09		4,731,268.46
应收账款	元翔国际航空港集团（福建）有限公司	6,370.00		142,335.00
应收账款	佰翔（厦门）酒店用品有限公司			1,200.00
应收账款	福建兆翔临港置业有限公司			150
应收账款	厦门佰翔酒店集团有限公司			2,550.00
应收账款	厦门佰翔空厨食品有限公司	750.00		4,500.00
应收账款	厦门佰翔五通酒店有限公司	480.00		480
应收账款	厦门万翔物流投资有限公司			1,050.00
应收账款	厦门翔安机场投资建设有限公司	1,800.00		5,250.00
应收账款	厦门翔业集团财务有限公司			2,250.00

应收账款	厦门缘岸置业有限公司			1,500.00
应收账款	厦门兆翔智能科技有限公司			600
应收账款	漳州佰翔圆山酒店有限公司	560.00
其他应收款	佰翔（厦门）酒店用品有限公司			3,045.00
其他应收款	福建佰翔茶业有限公司			1,699.00
其他应收款	福建佰翔传媒有限公司			8,631.00
其他应收款	福建海峡旅游文化传媒有限公司	218.40		13,554.40
其他应收款	福建万翔现代物流有限公司			36,127.00
其他应收款	福建兆翔广告有限公司	103,216.78		102,360.94
其他应收款	福建兆翔机场建设有限公司			20,654.00
其他应收款	福建兆翔临港置业有限公司			69,962.00
其他应收款	晋江佰翔世纪酒店有限公司			5,761.00
其他应收款	龙岩京华置业有限公司			387
其他应收款	南京佰翔花园酒店有限公司	1,023.00		1,023.00
其他应收款	厦门佰翔海丝盛业国际文化艺术发展有限公司			13,644.00
其他应收款	厦门佰翔家望海公寓管理有限公司			2,733.00
其他应收款	厦门佰翔酒店集团有限公司	840.00		27,535.98
其他应收款	厦门佰翔空厨食品有限公司	3,256,139.25		1,663,039.55
其他应收款	厦门佰翔旅行社有限公司	8,812.36		11,578.21
其他应收款	厦门佰翔旅游酒店用品服务有限公司			8,890.00
其他应收款	厦门佰翔软件园酒店有限公司			37,648.00
其他应收款	厦门佰翔手礼电子商务有限公司	15,319.22		11,725.34
其他应收款	厦门佰翔五通酒店有限公司			19,322.00
其他应收款	厦门佰翔洗涤有限公司	665,821.34		254,168.49
其他应收款	厦门海丝臻品佰翔琨烁酒店有限公司			5,767.00
其他应收款	厦门空港佰翔花园酒店有限公司	977,099.55		1,168,715.09
其他应收款	厦门空港航星汽车维修服务有限公司	69,121.24		90,763.02
其他应收款	厦门民航凯亚有限公司	161,690.46		292,071.72
其他应收款	厦门万翔网络商务有限公司	21,794.87		43,837.87
其他应收款	厦门万翔物流管理有限公司			10,338.00
其他应收款	厦门万翔物流投资有限公司	3,941.00		5,222.00
其他应收款	厦门万翔招标有限公司			22,090.00
其他应收款	厦门翔业集团财务有限公司			11,850.00
其他应收款	厦门翔业集团有限公司	58,162.45		92,891.01
其他应收款	厦门缘岸置业有限公司			9,734.00
其他应收款	厦门兆翔瀚藏置业有限公司			15,953.00
其他应收款	厦门兆翔物业服务有限公司	2,959,935.38		932,713.90
其他应收款	厦门兆翔智能科技有限公司	317,189.33		123,861.72
其他应收款	元翔（福州）国际航空港有限公司	34,603.00		1,489.41
其他应收款	元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司	14,255.12		13,488.80
其他应收款	元翔（龙岩）空港快线有限公司			1,804.00
其他应收款	元翔（厦门）海岸有限公司			13,972.00
其他应收款	元翔（厦门）空港快线有限公司	293,311.55		190,550.67
其他应收款	元翔国际航空港集团（福建）有限公司	607,190.00		612,075.00
其他应收款	中新民航机场管理培训学院			2,397.00
其他应收款	厦门佰翔汇馨酒店有限公司威斯汀酒店			13,988.00
其他应收款	厦门翔安机场投资建设有限公司			39,711.00
其他应收款	厦门兆翔海天置业有限公司			458
预付款项	佰翔（厦门）酒店用品有限公司			27,868.71

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
合同负债	福建兆翔机场建设有限公司	52,743.00	73,690.57
合同负债	厦门佰翔酒店集团有限公司及其子公司	0.00	18,867.92
合同负债	厦门翔安机场投资建设有限公司	4,740.00	105,892.45
应付账款	福建海峡旅游文化传媒有限公司	261,295.95	261,295.95
应付账款	福建万翔现代物流有限公司	336.10	889.00
应付账款	福建兆翔机场建设有限公司	515,252.67	640,454.67
应付账款	福建兆翔临港置业有限公司	778,055.44	938,206.83
应付账款	厦门佰翔酒店集团有限公司及其子公司	944,747.56	3,703,995.76
应付账款	厦门佰翔食品集团有限公司及其子公司	348,012.79	377,927.65
应付账款	厦门万翔网络商务有限公司	6,673,347.64	5,121,101.40
应付账款	厦门翔业集团有限公司	19,468,807.58	27,079,471.68
应付账款	厦门兆翔物业服务有限公司	21,212,765.77	22,044,486.41
应付账款	厦门兆翔智能科技有限公司	41,110,581.48	40,156,633.83
应付账款	元翔（福建）空港快线有限公司及子公司	1,901,326.11	2,973,251.56
应付账款	元翔国际航空港集团（福建）有限公司及其子公司	6,070,003.30	4,553,611.67
应付账款	福建兆翔广告有限公司	4,053,150.00	8,106,397.09
其他应付款	福建海峡旅游文化传媒有限公司	1,123,129.18	2,639,250.02
其他应付款	福建万翔现代物流有限公司	51,112.15	50,000.00
其他应付款	福建兆翔广告有限公司	6,825,000.00	6,825,000.00
其他应付款	福建兆翔临港置业有限公司	281,312.31	10,683.20
其他应付款	厦门佰翔酒店集团有限公司及其子公司	5,086,486.10	3,954,087.53
其他应付款	厦门佰翔食品集团有限公司及其子公司	591,335.85	363,889.79
其他应付款	厦门民航凯亚有限公司	4,611,500.00	6,100,000.00
其他应付款	厦门万翔网络商务有限公司	939,479.26	332,578.00
其他应付款	厦门翔业集团有限公司	10,340,737.71	9,419,637.24
其他应付款	厦门兆翔智能科技有限公司	593,640.32	28,840.32
其他应付款	元翔（福建）空港快线有限公司及子公司	2,327,019.58	2,025,375.35
其他应付款	元翔国际航空港集团（福建）有限公司及其子公司	56,192.00	62,552.10
其他应付款	中新民航机场管理培训学院	0.00	75,000.00
其他应付款	厦门兆翔物业服务有限公司	93,564.10	14,000.00

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

截至2021年6月30日，本公司未结清保函如下：

保 函	金 额	期 限	受 益 人	项目名称
付款保证	2,500,000.00	2019/2/22-2023/12/31	中航鑫港担保有限公司	国内及国际电子客票销售

拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利	51,521,130.00

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

2008年12月11日经厦门市国有资产监督管理委员会批准同意本公司建立企业年金制度。本公司年金计划受托人为中国人寿养老保险股份有限公司，账户管理人为中国建设银行股份有限公司，托管人为中国工商银行股份有限公司。本公司年金账户分为企业账户和个人账户，职工个人缴费全额记入个人账户，单位缴费参考职工的服务年限、岗位、贡献等因素按相应比例记入职工个人账户。企业年金基金投资运营收益按净收益率记入职工个人账户。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

√适用 □不适用

厦门空港主要提供机场及航空运输辅助业，经营区域单一，绝大部分在厦门。同时，结合分部的定义，航空业务收入和租赁特许权收入占比虽超过10%，但都属于机场经营收入，来自于同一个法人主体。公司内部并未将这两个收入进行分部管理，相关经营成果和业绩的评价也不是完全按不同收入类型进行，财务状况、经营成果和现金流量不能准确区分，即同一主体产生的来源于同一物业——机场的收入，相关收入、费用、现金流无法严格区分，公司内部管理也未作为分部进行管理，因此不满足经营分部的条件。

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	239,927,862.86
1至2年	2,509,789.61
2至3年	8,136,215.90
3年以上	429,695.96
3至4年
4至5年
5年以上
合计	251,003,564.33

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	706,454.72	0.28	706,454.72	100		706,454.72	0.29	706,454.72	100
其中：
按单项计提坏账准备	706,454.72	0.28	706,454.72	100		706,454.72	0.29	706,454.72	100
按组合计提坏账准备	250,297,109.61	100%	14,988,412.01	5.99	235,308,697.60	245,713,392.89	99.71	13,246,706.76	6.35	232,466,686.13
其中：
有确凿证据表明不存在减值的应收款项	16,953,802.76	6.75			16,953,802.76	21,802,154.12	8.85			21,802,154.12
货站及货服业务营业收入应收账款	2,023,235.19	0.81	8,509.47	0.42	2,014,725.72	2,719,987.13	1.10	9,942.19	0.37	2,710,044.94
其他应收款项	231,320,071.66	92.16	14,979,902.54	6.48	216,340,169.12	221,191,251.64	89.76	13,236,764.57	5.98	207,954,487.07
合计	251,003,564.33	/	15,694,866.73	/	235,308,697.60	246,419,847.61	/	13,953,161.48	/	232,466,686.13

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
台湾远东航空股份有限公司北京代表处	706,454.72	706,454.72	100	预计无法收回
合计	706,454.72	706,454.72	100	/

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：有确凿证据表明不存在减值的应收款项

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
有确凿证据表明不存在减值的应收款项	16,953,802.76
合计	16,953,802.76

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
货站及货服业务营业收入应收账款	2,023,235.19	8,509.47	0.81
合计	2,023,235.19	8,509.47	0.81

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
其他应收款项	231,320,071.66	14,979,902.54	6.48
合计	231,320,071.66	14,979,902.54	6.48

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	13,246,706.76	1,741,705.25				14,988,412.01
按单项计提坏账准备	706,454.72					706,454.72
合计	13,953,161.48	1,741,705.25				15,694,866.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

期末余额前五名的应收账款金额合计129,244,697.08元，占应收账款余额比例为51.49%。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,019,336,390.79	1,007,456,218.70
合计	1,019,336,390.79	1,007,456,218.70

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	23,296,127.41
1年以内小计	23,296,127.41
1至2年	2,582,098.21
2至3年	139,796,365.54
3年以上
3至4年	22,712,638.34
4至5年	52,260,027.78
5年以上	779,360,439.42
合计	1,020,007,696.70

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
股份公司内部关联方资金往来	1,010,194,992.50	997,270,212.43
水电费及其他	7,739,230.59	9,147,339.77
体检收入及备用药	1,343,203.61	805,163.81
备用金	425,800.00	439,800.00
保证金押金等	304,470.00	279,000.00
合计	1,020,007,696.70	1,007,941,516.01

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	485,297.31			485,297.31
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	186,008.60			186,008.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	671,305.91			671,305.91

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收坏账准备	485,297.31	186,008.60				671,305.91
合计	485,297.31	186,008.60				671,305.91

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	关联资金往来	991,676,805.18	1年以内4,500,000.00； 1年以上987,176,805.18	97.22
第二名	水电费及关联资金往来	5,393,619.32	1年以内188,231.83； 1年以上5,205,387.49	0.53
第三名	安检道口服务费及水电费	3,256,139.25	一年以内	0.32
第四名	安检道口服务费及水电费	2,959,935.38	一年以内	0.29
第五名	安检道口服务费及水电费	2,780,226.76	一年以内	0.27	139,011.34
合计	/	1,006,066,725.89	/	98.63	139,011.34

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	365,383,337.69		365,383,337.69	365,383,337.69		365,383,337.69
对联营、合营企业投资	35,617,056.04		35,617,056.04	35,637,728.11		35,637,728.11
合计	401,000,393.73		401,000,393.73	401,021,065.80		401,021,065.80

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
元翔空运货站（厦门）有限公司	136,688,071.77			136,688,071.77
元翔空运货服（厦门）有限公司	15,492,970.80			15,492,970.80
元翔机务工程（福建）有限公司	13,202,295.12			13,202,295.12
厦门机场候机楼投资有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00
合计	365,383,337.69			365,383,337.69

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门民航凯亚有限公司	31,068,661.33			-508,479.75						30,560,181.58
福建兆翔机场建设有限公司	4,569,066.78			487,807.68						5,056,874.46
小计	35,637,728.11			-20,672.07						35,617,056.04
合计	35,637,728.11			-20,672.07						35,617,056.04

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	613,151,595.77	470,744,696.45	396,269,082.97	403,833,778.71
其他业务	21,230,645.17	10,348,067.16	18,760,126.28	9,090,295.24
合计	634,382,240.94	481,092,763.61	415,029,209.25	412,924,073.95

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-20,672.07	647,973.54
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入	4,125,000.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	10,756,467.01	10,258,438.15
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	14,860,794.94	10,906,411.69

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-4,915.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,911,654.07
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	19,702,830.20
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	6,337,460.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目	116,790.83
所得税影响额	-8,015,955.16
少数股东权益影响额	-2,160,235.11
合计	21,887,630.35

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.79	0.4851	0.4851
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.21	0.4116	0.4116

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：汪晓林董事会批准报送日期：2021年8月30日

修订信息

□适用 √不适用