公司代码:600909 公司简称:华安证券
华安证券股份有限公司2019年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人章宏韬、主管会计工作负责人龚胜昔及会计机构负责人(会计主管人员)许琼声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识,并理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 重大风险提示
公司的经营业绩与证券市场表现存在较强的相关性,而证券市场受到国民经济发展情况、宏观经济政策、市场发展程度、国际经济形势和境外金融市场波动以及投资者行为等诸多因素的影响,存在较强的周期性、波动性。当前国际经济金融形势错综复杂,外部不确定不稳定因素增多,世界经济和贸易增速同步趋缓,地缘政治不稳定和经济运行风险加大。在中美经贸摩擦的背景下,中国经济所面临的外部环境严峻,与自身发展所面临的不充分不平衡问题相叠加,使得稳增长、防风险的难度增大。同时,受宏观经济进入由高速增长向高质量增长转换、证券行业监管全面从严、投资者风险偏好变化等因素的影响,证券行业周期性特征较为显著,短期波动较大,将给公司的经营和收益带来直接影响,并且这种影响还可能产生叠加效应,从而放大公司的经营风险。除此之外,公司经营中面临的其他主要风险包括政策性风险、操作风险、流动性风险等等。
公司不断建立完善内部控制体系、合规管理体系和动态的风险控制指标监控体系,促使公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。有关公司经营面临的风险,请投资者认真阅读本年度报告第四节“经营情况讨论与分析”的相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 15
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 18
第五节 重要事项 ...... 35
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 45
第七节 优先股相关情况 ...... 47
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 47
第九节 公司债券相关情况 ...... 50
第十节 财务报告 ...... 53
第十一节 备查文件目录 ...... 185
第十二节 证券公司信息披露 ...... 186
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
华安证券/公司/本公司 | 指 | 华安证券股份有限公司 |
安徽国控集团 | 指 | 安徽省国有资本运营控股集团有限公司,系公司控股股东 |
华安新兴 | 指 | 安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司,系公司全资子公司 |
华安期货 | 指 | 华安期货有限责任公司,系公司控股子公司 |
华安资本 | 指 | 安徽华安资本管理有限责任公司,系华安期货全资子公司 |
华富基金 | 指 | 华富基金管理有限公司,系公司联营企业 |
华富利得 | 指 | 上海华富利得资产管理有限公司,系华富基金控股子公司 |
华富嘉业 | 指 | 华富嘉业投资管理有限公司,系公司全资子公司 |
臻诚创投 | 指 | 安徽臻诚创业投资有限公司,系华富嘉业全资子公司 |
安华基金 | 指 | 安徽安华基金投资有限公司,系华富嘉业控股子公司 |
安华创新基金 | 指 | 安徽安华创新风险投资基金有限公司,系华富嘉业参股公司 |
华富瑞兴 | 指 | 华富瑞兴投资管理有限公司,系公司全资子公司 |
安元创新 | 指 | 安徽安元创新风险投资基金有限公司,系华富瑞兴参股公司 |
合肥炘鑫 | 指 | 合肥炘鑫企业管理咨询有限公司,系华富瑞兴参股公司 |
华安小贷 | 指 | 安徽华安小额贷款有限公司,系华富瑞兴参股公司 |
华安鑫源 | 指 | 安徽华安鑫源金融信息服务有限公司,系华富瑞兴参股公司 |
安华创新二期 | 指 | 安徽安华创新二期风险投资基金有限公司 |
金砖丝路 | 指 | 金砖丝路(银川)股权投资合伙企业(有限合伙) |
安徽省股权服务集团 | 指 | 安徽省股权服务集团有限责任公司,系公司参股公司 |
报价系统公司 | 指 | 中证机构间报价系统股份有限公司,系公司参股公司 |
安徽出版集团 | 指 | 安徽出版集团有限责任公司,系公司持股5%以上股东 |
东方创业 | 指 | 东方国际创业股份有限公司,系公司持股5%以上股东 |
皖能电力 | 指 | 安徽省皖能股份有限公司,系公司持股5%以上股东 |
江苏舜天 | 指 | 江苏舜天股份有限公司,系本公司参股股东 |
安徽省投资集团 | 指 | 安徽省投资集团控股有限公司,系本公司参股股东 |
马鞍山农商行 | 指 | 安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司 |
国元农保 | 指 | 国元农业保险股份有限公司 |
安振产业 | 指 | 安徽安振产业投资集团有限公司 |
中国证监会/证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
安徽证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会安徽监管局 |
安徽省国资委 | 指 | 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 |
IPO | 指 | “Initial Public Offering”的简称,指股份公司首次向社会公众公开募集股份的发行方式 |
新三板/股转系统 | 指 | “全国中小企业股份转让系统”的简称 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
报告期 | 指 | 2019年1-6月 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 华安证券股份有限公司 |
公司的中文简称 | 华安证券 |
公司的外文名称 | HUAAN SECURITIES CO., LTD. |
公司的外文名称缩写 | HUAAN SECURITIES |
公司的法定代表人 | 章宏韬 |
公司总经理 | 杨爱民 |
注册资本和净资本
本报告期末 | 上年度末 | |
注册资本 | 3,621,000,000 | 3,621,000,000 |
净资本 | 10,470,253,449.55 | 10,569,689,129.90 |
公司的各单项业务资格情况
√适用 □不适用
公司母公司持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》(流水号:000000000960),持有《上海证券交易所会员资格证书》(会员编号:0011)、《深圳证券交易所会员资格证书》(会员编号:000247)、《中国证券业协会会员证》(编号:0066)及上海证券交易所《大宗交易系统合格投资者资格证书》(编号:A00031)。各单项业务资格如下:
1、2001年5月8日,中国证监会以证监信息字〔2001〕5号核准公司开展网上证券委托业务资格。
2、2002年5月11日,中国证监会以证监机构字〔2002〕119号核准公司从事受托投资管理业务的资格。
3、2004年8月6日,中国证监会以证监基金字〔2004〕118号核准公司开办开放式证券投资基金代销业务资格。
4、2004年12月21日,上海证券交易所作出《关于华安证券有限责任公司符合国债买断式回购交易参与标准的回函》,同意公司参与上海证券交易所国债买断式回购业务。
5、2008年8月13日,中国证监会以证监许可〔2008〕1038号核准公司为华安期货提供中间介绍业务资格。
6、2008年12月30日,安徽证监局以皖证监函字〔2008〕342号对公司开展集合资产管理业务无异议。
7、2008年12月30日,安徽证监局以皖证监函字〔2008〕343号对公司开展定向资产管理业务无异议。
8、2010年9月9日,国家外汇管理局向公司颁发《证券业务外汇经营许可证》(编号:SC201029)。
9、2010年12月17日,中国证监会以证监许可〔2010〕1854号核准公司的保荐机构资格。
10、2011年5月11日,安徽证监局以皖证监函字〔2011〕123号对公司自营业务参与股指期货交易业务无异议。
11、2011年8月11日,安徽证监局以皖证监函字〔2011〕248号对公司设立直投子公司的申请无异议。
12、2011年9月6日,中国证券业协会向公司颁发《代办系统主办券商业务资格证书》(编号:
Z-055)。
13、2012年5月10日,中国证监会以证监许可〔2012〕636号核准公司融资融券业务资格。
14、2012年7月17日,中国证券业协会以中证协函〔2012〕479号同意公司开展中小企业私募债承销业务。
15、2012年10月26日,上海证券交易所以上证会字〔2012〕207号确认公司的约定购回式证券交易权限,试点期间业务规模为4亿元。
16、2012年11月6日,中国证监会以机构部部函〔2012〕585号对公司开展债券质押式报价回购业务试点无异议。
17、2012年11月26日,安徽证监局以皖证监函字〔2012〕322号对公司资产管理业务参与股指期货交易业务无异议。
18、2013年1月11日,安徽证监局以皖证监函字〔2013〕10号核准公司代销金融产品业务的资格。
19、2013年1月18日,中国证券金融股份有限公司以中证金函〔2013〕16号同意公司作为转融通业务借入人参与转融资业务。
20、2013年2月2日,深圳证券交易所以深证会〔2013〕21号同意开通公司约定购回式证券交易权限。
21、2013年3月21日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函〔2013〕65号同意公司作为主办券商在全国中小企业股份转让系统从事推荐业务和经纪业务。
22、2013年6月4日,中国保险监督管理委员会安徽监管局以皖保监许可〔2013〕114号核准公司的保险兼业代理资格。2013年6月19日,中国保险监督管理委员会安徽监管局向公司颁发《保险
兼业代理业务许可证》(机构编码:340103704920454000),公司可开展保险代理业务,可代理的险种为:健康保险、人寿保险、意外伤害保险、机动车辆保险、家庭财产保险、企业财产保险。
23、2013年8月2日,上海证券交易所以上证会字〔2013〕130号确认公司的股票质押式回购业务交易权限。
24、2013年8月9日,深圳证券交易所以深证会〔2013〕73号同意公司开通股票质押式回购交易权限。
25、2014年3月7日,中国证券业协会出具中证协函〔2014〕110号,对公司以入股形式参与安徽省股权服务集团予以备案确认。
26、2014年6月20日,中国证券金融股份有限公司在其网站发布《关于新增转融券业务试点证券公司的公告》,同意公司参与转融券业务试点。同日,深圳证券交易所出具《关于扩大转融通证券出借交易业务试点范围有关事项的通知》(深证会〔2014〕59号),公司取得深圳证券交易所转融通证券出借交易业务试点资格,可以向深圳证券交易所申请转融通证券出借交易权限。2014年7月30日,上海证券交易所出具《关于确认华安证券股份有限公司转融通证券出借交易权限的通知》(上证函〔2014〕384号),确认公司的转融通证券出借交易权限。
27、2014年8月13日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《主办券商业务备案函》(股份转让系统函〔2014〕1191号),同意公司作为做市商在全国中小企业股份转让系统从事做市业务。
28、2014年10月10日,上海证券交易所出具《关于同意开通华安证券股份有限公司港股通业务交易权限的通知》(上证函〔2014〕601号),同意开通公司A股交易单元的港股通业务交易权限。
29、2014年11月27日,中国证券投资者保护基金公司出具《关于华安证券股份有限公司开展私募基金综合托管业务的无异议函》(证保函〔2014〕284号),对公司开展私募基金综合托管业务无异议。
30、2015年1月16日,中国证券登记结算公司出具《关于期权结算业务资格有关事宜的复函》(中国结算函字〔2015〕25号),同意公司期权结算业务资格申请。
31、2015年1月20日,上海证券交易所出具《关于华安证券股份有限公司成为上海证券交易所股票期权交易参与人的通知》(上证函〔2015〕106号),同意公司成为上海证券交易所股票期权交易参与人,并开通股票期权经纪业务交易权限。
32、2015年1月28日,上海证券交易所出具《关于开通股票期权自营交易权限的通知》(上证函〔2015〕197号),同意公司在上海证券交易所开通股票期权自营业务交易权限。
33、2015年3月3日,中国证券业协会向公司出具了《关于同意开展互联网证券业务试点的函》(中证协函〔2015〕115号),同意公司开展互联网证券业务试点。
34、公司现持有中国证券投资基金业协会颁发的《中国证券投资基金业协会会员证书》(会员代码P0311599,证书编号00011599),有效期限自2017年10月20日至2019年10月19日。
35、2015年6月24日,中国投资者保护基金公司出具《关于华安证券股份有限公司开展客户资金消费支付服务的无异议函》(证保函〔2015〕210号),同意公司开展客户资金消费支付服务。
36、2016年11月4日,深圳证券交易所出具《关于同意开通财达证券等会员单位深港通下港股通业务交易权限的通知》(深证会〔2016〕330号),同意开通公司相关交易单元的深港通下港股通业务交易权限。
37、2017年12月11日,中证机构间报价系统股份有限公司出具《关于同意华安证券成为机构间私募产品报价与服务系统做市商的复函》(中证报价函〔2017〕373号),同意公司作为机构间私募产品报价与服务系统做市商,在报价系统开展做市业务。
38、2018年9月25日,中国证券业协会出具《关于同意场外期权业务二级交易商备案的函》(中证协函〔2018〕502号),同意公司备案为场外期权业务二级交易商。
公司控股子公司华安期货的主要业务资格、许可:
1、华安期货现持有中国证监会2017年2月21日换发的《经营证券期货业务许可证》(许可证号:91340000710926713X),以及上海期货交易所颁发的《会员证书》(编号:2170811102991)、大连商品交易所颁发的《会员证书》(编号:DCE00089)、郑州商品交易所颁发的《会员证书》(编号:0209)。
2、2008年1月8日,中国证监会以证监许可〔2008〕44号核准华安期货的金融期货经纪业务资格,以证监许可〔2008〕45号核准华安期货的金融期货交易结算业务资格。
3、2008年2月1日,华安期货取得中国金融期货交易所股份有限公司颁发的《交易结算会员证书》。
4、2011年11月7日,中国证监会以证监许可〔2011〕1776号核准华安期货的期货投资咨询业务资格。
5、2014年12月29日,中国期货业协会出具《关于华安期货有限公司资产管理业务予以登记的通知》(中期协备字〔2014〕8号),对华安期货开展资产管理业务予以登记。
6、2017年4月6日,中国期货业协会出具《关于华安期货有限责任公司设立风险管理公司予以备案的通知》(中期协备字〔2017〕37号),对华安期货设立风险管理公司开展以风险管理服务为主的业务试点予以备案。
7、截至报告期末,华安期货下属2家分公司及12家期货营业部均持有中国证监会颁发的《期货公司营业部营业许可证》。
公司全资子公司华安新兴主要业务资格、许可:
华安新兴现持有中国证监会颁发的《证券投资咨询业务资格证书》(编号:ZX0002)。
公司全资子公司华富嘉业主要业务资格、许可:
2015年7月16日,华富嘉业取得中国证券投资基金业协会颁发的《私募投资基金管理人登记证明》(登记编号:P1018000)。根据中国证券业协会《证券公司私募投资基金子公司管理规范》的要求,华富嘉业对原有业务进行整改,并通过了中国证监会机构部、基金业协会、证券业协会联合会商审查,于2018年1月11日作为“证券公司及其私募基金子公司等规范平台名单(第五批)”在证券业协会网站公示。华富嘉业根据公示情况对原私募基金管理人登记信息进行了更新,并于2018年1月30日通过基金业协会审查,办结私募基金管理人信息更新手续。华富嘉业为中国证券业协会会员(会员代码:850003)、中国证券投资基金业协会会员(会员代码:G0311638)。
公司全资子公司华富瑞兴主要业务资格、许可:
根据中国证券业协会发布的《私募投资基金子公司、另类投资子公司会员名单(第五批)》,华富瑞兴为中国证券业协会会员。
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 汲杨 | 于琪 |
联系地址 | 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号 | 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号 |
电话 | 0551-65161691 | 0551-65161539 |
传真 | 0551-65161600 | 0551-65161600 |
电子信箱 | jiyang@hazq.com | yuqi@hazq.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号 |
公司注册地址的邮政编码 | 230081 |
公司办公地址 | 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号 |
公司办公地址的邮政编码 | 230081 |
公司网址 | http://www.hazq.com |
电子信箱 | bgs@hazq.com |
客户服务热线 | 95318 |
股东联络电话 | 0551-65161691 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号财智中心A座29层 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 |
A股 | 上海证券交易所 | 华安证券 | 600909 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 1,436,476,498.56 | 810,121,651.18 | 77.32% |
归属于母公司股东的净利润 | 558,136,887.31 | 244,969,445.79 | 127.84% |
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 556,163,974.49 | 235,824,819.79 | 135.84% |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,335,866,916.41 | 38,263,233.17 | 11,231.68% |
其他综合收益 | -113,030,390.13 | -84,525,578.01 | 不适用 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
资产总额 | 48,987,135,901.65 | 44,411,587,307.07 | 10.30% |
负债总额 | 35,976,825,927.12 | 31,581,963,417.49 | 13.92% |
归属于母公司股东的权益 | 12,714,639,908.21 | 12,524,640,680.07 | 1.52% |
所有者权益总额 | 13,010,309,974.53 | 12,829,623,889.58 | 1.41% |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.15 | 0.07 | 114.29% |
稀释每股收益(元/股) | 0.15 | 0.07 | 114.29% |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.15 | 0.07 | 114.29% |
加权平均净资产收益率(%) | 4.35 | 1.98 | 上升2.37个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 4.34 | 1.91 | 上升2.43个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
(三) 母公司的净资本及风险控制指标
单位:元 币种:人民币
项目 | 本报告期末 | 上年度末 |
净资本 | 10,470,253,449.55 | 10,569,689,129.90 |
净资产 | 12,342,309,201.50 | 12,212,049,884.49 |
净资本/各项风险准备之和(%) | 336.40 | 345.29 |
净资本/净资产(%) | 84.83 | 86.55 |
净资本/负债(%) | 55.82 | 53.83 |
净资产/负债(%) | 65.80 | 62.19 |
自营权益类证券及证券衍生品/净资本(%) | 7.80 | 8.25 |
自营固定收益类证券/净资本(%) | 151.72 | 166.49 |
资本杠杆率(%) | 28.81 | 28.51 |
流动性覆盖率(%) | 440.71 | 407.29 |
净稳定资金率(%) | 176.15 | 170.21 |
各项风险准备之和 | 3,112,422,401.15 | 3,061,071,503.48 |
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -4,233.94 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,416,263.93 | 主要为公司收到的政府补助 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 277,150.96 | |
少数股东权益影响额 | -41,923.92 | |
所得税影响额 | -674,344.21 | |
合计 | 1,972,912.82 |
十、 其他
√适用 □不适用
(一)合并财务报表主要项目
单位:元 币种:人民币
项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 增减幅度(%) |
货币资金 | 10,513,942,057.72 | 7,158,794,869.30 | 46.87% |
结算备付金 | 3,702,863,153.37 | 2,756,851,645.29 | 34.31% |
衍生金融资产 | 33,870,298.80 | 746,925.00 | 4434.63% |
应收利息 | / | 541,543,368.84 | -100.00% |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | 17,170,074,708.14 | -100.00% |
交易性金融资产 | 15,675,691,324.98 | / | 不适用 |
债权投资 | 594,562,855.86 | / | 不适用 |
可供出售金融资产 | / | 4,858,244,957.86 | -100.00% |
其他债权投资 | 4,797,870,203.63 | / | 不适用 |
其他权益工具投资 | 91,876,151.87 | / | 不适用 |
投资性房地产 | 47,540,601.61 | 12,729,093.48 | 273.48% |
在建工程 | 59,816,806.64 | 18,871,672.31 | 216.97% |
递延所得税资产 | 262,870,701.84 | 192,299,053.65 | 36.70% |
资产总计 | 48,987,135,901.65 | 44,411,587,307.07 | 10.30% |
交易性金融负债 | 4,769,473,256.78 | / | 不适用 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | / | 4,238,108,591.97 | -100.00% |
衍生金融负债 | 1,128,217.68 | 130,010.86 | 767.79% |
代理买卖证券款 | 11,817,792,679.87 | 8,035,267,817.59 | 47.07% |
应交税费 | 171,264,295.48 | 51,928,395.43 | 229.81% |
应付款项 | 30,534,288.66 | 68,731,148.14 | -55.57% |
应付利息 | / | 112,632,130.93 | -100.00% |
其他负债 | 69,236,886.33 | 52,276,650.09 | 32.44% |
负债合计 | 35,976,825,927.12 | 31,581,963,417.49 | 13.92% |
其他综合收益 | -1,983,991.88 | -62,301,848.94 | -96.82% |
所有者权益合计 | 13,010,309,974.53 | 12,829,623,889.58 | 1.41% |
项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 增减幅度(%) |
营业总收入 | 1,436,476,498.56 | 810,121,651.18 | 77.32% |
利息净收入 | 265,577,196.05 | 146,701,127.38 | 81.03% |
投资收益 | 447,583,248.39 | 332,277,808.78 | 34.70% |
其他收益 | 1,713,863.93 | 5,120,824.92 | -66.53% |
公允价值变动收益 | 204,903,041.88 | -120,080,119.19 | 不适用 |
汇兑收益 | 59,976.99 | 286,397.88 | -79.06% |
资产处置收益 | -4,233.94 | -23,818.93 | 不适用 |
营业总支出 | 723,040,150.46 | 497,929,960.76 | 45.21% |
资产减值损失 | / | 13,465,531.39 | -100.00% |
信用减值损失 | 123,280,603.09 | / | 不适用 |
营业外支出 | 88,793.25 | 624,754.34 | -85.79% |
所得税费用 | 134,828,102.19 | 67,409,174.00 | 100.01% |
净利润 | 579,587,796.87 | 245,504,462.22 | 136.08% |
其他综合收益的税后净额 | -113,030,390.13 | -84,525,578.01 | 不适用 |
(二)母公司财务报表主要项目
单位:元 币种:人民币
项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 增减幅度(%) |
货币资金 | 8,220,383,823.17 | 5,327,281,918.99 | 54.31% |
结算备付金 | 2,215,717,994.11 | 1,694,969,900.17 | 30.72% |
衍生金融资产 | 33,870,298.80 | 746,925.00 | 4434.63% |
存出保证金 | 73,458,384.15 | 43,631,406.06 | 68.36% |
应收利息 | / | 490,824,914.66 | -100.00% |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | 13,728,365,095.00 | -100.00% |
交易性金融资产 | 11,130,208,670.36 | / | 不适用 |
债权投资 | 576,848,633.24 | / | 不适用 |
可供出售金融资产 | / | 4,708,195,405.43 | -100.00% |
其他债权投资 | 4,797,870,203.63 | / | 不适用 |
其他权益工具投资 | 73,813,186.87 | / | 不适用 |
递延所得税资产 | 251,088,690.59 | 192,893,225.48 | 30.17% |
资产总计 | 40,190,916,491.22 | 37,974,811,196.47 | 5.84% |
交易性金融负债 | 91,756,931.30 | / | 不适用 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | / | 490,693,340.00 | -100.00% |
衍生金融负债 | 275,961.00 | 130,010.86 | 112.26% |
代理买卖证券款 | 9,092,573,451.16 | 6,126,722,245.10 | 48.41% |
应交税费 | 165,094,491.08 | 44,321,952.91 | 272.49% |
应付款项 | 23,235,960.12 | 51,714,105.04 | -55.07% |
应付利息 | / | 112,568,389.17 | -100.00% |
其他负债 | 8,916,228.56 | 3,945,006.96 | 126.01% |
负债合计 | 27,848,607,289.72 | 25,762,761,311.98 | 8.10% |
其他综合收益 | 2,988,534.37 | -70,872,637.22 | -104.22% |
所有者权益合计 | 12,342,309,201.50 | 12,212,049,884.49 | 1.07% |
项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 增减幅度(%) |
营业总收入 | 1,235,221,864.73 | 697,553,046.88 | 77.08% |
利息净收入 | 193,239,038.58 | 82,591,924.84 | 133.97% |
投资收益 | 331,441,869.91 | 231,447,479.88 | 43.20% |
其他收益 | 1,054,932.40 | 4,330,824.92 | -75.64% |
公允价值变动收益 | 240,376,600.45 | 5,879,911.01 | 3988.10% |
汇兑收益 | 59,976.99 | 286,397.88 | -79.06% |
资产处置收益 | -3,514.09 | -23,818.93 | 不适用 |
营业总支出 | 609,270,117.36 | 420,448,510.77 | 44.91% |
资产减值损失 | / | 15,849,784.36 | -100.00% |
信用减值损失 | 92,063,886.01 | / | 不适用 |
其他业务成本 | 366,932.81 | 580,402.40 | -36.78% |
营业外收入 | 365,943.00 | 1,120,770.18 | -67.35% |
营业外支出 | 86,093.25 | 624,754.34 | -86.22% |
所得税费用 | 137,004,599.83 | 56,315,913.84 | 143.28% |
净利润 | 489,226,997.29 | 221,284,638.11 | 121.08% |
其他综合收益的税后净额 | -113,655,398.88 | -49,541,662.68 | 不适用 |
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)报告期内公司从事的主要业务及经营模式
公司及子公司主要向个人、机构、企业客户提供多元、全方位的证券金融产品和服务,以获取手续费及佣金收入,以及通过自有资金投资获取投资收益等。报告期内,公司主要从事证券经纪、证券投资咨询、与证券交易和证券投资活动有关的财务顾问、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、融资融券、代销金融产品、证券投资基金代销、为期货公司提供中间介绍等业务。全资子公司华安新兴主要为母公司提供证券投资咨询服务,全资子公司华富嘉业主要从事私募股权投资基金管理业务,全资子公司华富瑞兴主要从事金融产
品投资和股权投资业务,控股子公司华安期货主要从事商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理等业务,主要参股公司华富基金从事基金募集、基金销售、资产管理等业务。根据收入性质与资本使用方式的不同,公司主要业务可分为一般中介型业务、资本中介型业务及资本型业务三大模式。其中,一般中介型业务主要包括经纪、投资银行和资产管理等业务;资本中介型业务主要包括融资融券、股票约定购回、股票质押式回购、做市商等业务;资本型业务主要包括证券自营和另类投资等业务。
业务模式 | 业务类型 | 主要经营模式 |
一般中介型 | 经纪业务 投资银行业务 资产管理业务 私募基金管理业务等 | 通过代理个人和机构客户在证券市场进行证券交易,收取手续费、利差和投资咨询费及销售提成;保荐或承销企业发行的股票或债券等有价证券,收取承销费、保荐费、财务顾问费;作为资产管理人,对客户资产进行经营运作,收取管理费或一定比例的业绩提成等。 |
资本中介型 | 融资融券 股票约定购回 股票质押式回购 做市商业务等 | 向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,收取利息费;以约定价格向其指定交易的证券公司卖出标的证券,并约定在未来某一日期客户按照另一约定价格购回该标的证券,收取价差;资金融入方以所持有的股票或其他证券质押,向资金融出方融入资金,并约定在未来返还资金、解除质押,收取利息费等;撮合客户交易,收取撮合费或利差等。 |
资本型 | 证券自营业务 另类投资业务等 | 运用自有资金买卖有价证券、金融衍生品、大宗商品等,赚取交易差价;通过投资和出售被投资公司股权,获取资本增值收益等。 |
(二)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位证券市场是金融市场的重要组成部分,具有融通资本、资本定价与资源配置等功能。证券市场与实体经济紧密依存,对于引导储蓄转化为社会投资、促进实体经济发展具有不可替代的重要作用。十八届三中全会以来,伴随着我国经济转型升级和结构调整,我国证券行业开启了全面创新转型发展之路,确立证券公司由以往规模扩张转向深层次基础功能发挥,由简单证券通道服务转向综合金融服务的发展方向。党的十九大报告提出,要深化金融体制改革,增强金融服务实体经济能力,提高直接融资比重,促进多层次资本市场健康发展。习近平在主持中共中央政治局第十三次集体学习时强调,要深化对国际国内金融形势的认识,正确把握金融本质,深化金融供给侧结构性改革,平衡好稳增长和防风险的关系,精准有效处置重点领域风险,深化金融改革开放,增强金融服务实体经济能力,坚决打好防范化解包括金融风险在内的重大风险攻坚战,推动我国金融业健康发展。当前国际经济金融形势错综复杂,外部不确定不稳定因素增多,地缘政治不稳定和经济运行风险加大,世界经济增长呈现总体放缓态势。在中美经贸摩擦的背景下,中国所面临的外部环境严峻,与自身发展所面临的不充分不平衡问题相叠加,经济面临新的下行压力。受宏观经济进入
由高速增长向高质量增长转换、证券行业监管全面从严、投资者风险偏好变化等因素的影响,证券行业呈现明显的螺旋式发展特征,周期性特征较为显著,短期波动较大;证券公司经纪、自营、信用交易等主要业务对证券市场波动的敏感性较高,证券市场交投活跃、股指走高,则证券公司业绩增长,反之则下滑。国内证券行业加速分化,资本、人才、客户、品牌等成为证券公司竞争取胜的关键因素。
根据中国证券业协会统计的未经审计的2019年上半年度证券公司经营数据,公司总资产、净资产、营业收入、净利润等主要财务指标排名位于中位数以上,公司2019年行业分类评级继续保持A类A级。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
见本报告第四节、一、(三)资产、负债情况分析。
其中:境外资产0(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0%。
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)区域内经纪业务竞争优势带动其他各业务快速发展
公司作为总部设在安徽合肥的综合性证券公司,牢牢扎根于本区域,借助区域经济和资本市场快速发展带来的机遇,不断强化自身实力。公司在安徽省内区县市场渗入的深度和广度方面远超过其他证券公司,近年来省内股票、基金成交总金额的市场占有率保持在四分之一左右。公司利用区域内经纪业务竞争优势积累了庞大客户群体,为公司发展其他业务奠定基础。
(二)综合业务服务平台为实现“一站式”服务奠定基础
公司先后投资设立华富基金、华富嘉业、华富瑞兴,收购华安新兴、华安期货,参股安徽省股权服务集团和报价系统公司,综合证券和期货经纪、资产管理、投资咨询、融资融券、股权投资、产业基金等多方面专业能力,逐步搭建集团化、综合化的证券金融服务平台。公司以客户需求为导向,为其提供整体、长期、个性化的资产配置解决方案,对客户进行全生命周期的价值管理。
(三)良好的盈利能力和股东回报
2016年至2018年,母公司净资本收益率分别为8.53%、6.75%和4.20%,行业排名均在三分之一位次左右。公司在不断致力于提升自身盈利能力的同时注重股东回报,持续通过现金分红回馈股东,2016年至2018年,公司累计向股东分配利润65,178万元,各年分红比例占当年可供分配利润的50.36%、49.95%和78.82%。
(四)完善的风险管理制度和内控体系
公司持续加强合规风控制度建设、组织建设、队伍建设、系统建设和文化建设,建立了由基本管理制度、具体管理制度、各部门内部规章和具体岗位职责四个层次构成的风险管理制度体系,
制定了以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系,构建了“业务部门-经理层-治理层”三级风险管理组织架构。通过完整有效的分级管理、相互制衡的组织体系,公司实现了风险管理的制度化、程序化,做到业务操作风险的及时监控、及时揭示、及时处置和及时反馈。2014年以来,公司行业分类评级已连续六年保持A类。
(五)稳定的管理团队和稳健的经营风格
公司拥有稳定的中高层核心管理团队,中高层核心管理人员3/4以上在公司任职超过10年,拥有丰富的证券行业管理经验。公司中高层核心管理人员在多年的证券从业过程中,秉持“诚信、稳健、专业、和谐”的企业精神和经营风格,为公司持续健康发展提供了充足的人才资源和管理经验。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
(一)行业经营性信息分析
2019年1-6月份,尽管外部环境不确定因素增多,但国内在逆周期调控政策指导和加力提效的财政政策的刺激下,市场活力得到进一步激发和释放,A股市场量价齐升,出现结构性牛市。根据wind资讯数据,上半年上证综指上涨19.45%,深证成指上涨26.78%,创业板指数上涨20.87%。两市日均成交额5,872亿元,较上年同期增长33.88%;投行业务方面,A股市场新股发行持续平稳,IPO数量66家,与去年同期基本持平,由于缺乏巨型IPO,融资额603亿元,较去年同期减少34.67%,但新股平均筹资额仍维持2012年以来的较高水平;增发企业125家,融资额2,992亿元,较去年同期分别减少29.38%和18.65%;由于上半年到期量明显超过去年同期,公司债借新还旧的需求较高,使得公司债上半年发行规模达10,505.57亿元,较上年同期增长43.87%;受外部经济环境和政策的影响,债券收益率震荡上行,中证全债指数上涨2.07%;受资管新规影响,券商“去通道”化趋势持续,资产管理业务规模进一步下滑,期末受托管理资金本金总额13.59万亿元,较2018年末下降2.3万亿元。截至2019年6月末,沪深两市融资融券余额为9,108.17亿元,与去年同期基本持平。
中国证券业协会根据证券公司未经审计的财务报表统计,131家证券公司1-6月实现营业收入1,787.41亿元,较上年同期增长41.22%。各主营业务收入分别为代理买卖证券业务净收入(含席位租赁)444.00亿元,较上年同期增长22.06%;投资银行业务净收入197.75亿元,较上年同期增长21.9%;投资咨询业务净收入16.94亿元,较上年同期增长16.51%;资产管理业务净收入
127.33亿元,较上年同期下降0.83%;利息净收入229.32亿元,较上年同期增长103.08%。当期实现净利润666.62亿元,较上年较上年同期增长102.86%。119家证券公司实现盈利。
据统计,截至2019年6月30日,131家证券公司总资产为7.10万亿元,净资产为1.96万亿元,净资本为1.62万亿元,较上年末数据有一定提升。客户交易结算资金余额(含信用交易资金)
1.37万亿元,较上年末时增加0.43万亿元;托管证券市值39.99万亿元,较上年末时增长7.37万亿元。
(二)公司总体经营管理工作情况
2019年上半年,股债行情震荡波动、包商银行事件发生、科创板新政落地,面对“危”“机”并行的资本市场,公司上下团结奋斗、砥砺前行,经营业绩持续向善,重点工作有序推进。
1-6月份公司累计实现营业收入14.36亿元,归属母公司股东的净利润5.58亿元,较上年同期分别增长77.32%和127.84%。截至6月末,公司资产总额489.87亿元,负债合计359.77亿元,归属母公司所有者权益127.15亿元,分别较上年末时增长10.30%、13.92%和1.52%。
证券主业稳中有进。1-6月份,母公司实现营业收入12.35亿元,净利润4.89亿元,较上年同期分别增长77.08%和121.08%。其中,经纪业务实现佣金净收入3.89亿元,较上年同期增长
22.55%,业务结构持续优化;自营投资业务紧抓资本市场波段机会,有效把握市场节奏,投资业绩大幅增长;固定收益通过适当策略实现较高投资收益率,同时各项风险管理指标均显著低于授权的风险敞口;信用交易业务在规模稳定增长的同时,无重大风险暴露;投资银行业务进一步夯实通道业务,发力科创板,积极参与承销省地方债,持续加强服务实体经济;资产管理业务加大主动管理产品开发力度,管理规模创历史新高,业务净收入稳步增长。
子公司业绩平稳发展。期货业务板块,受大环境影响,控股子公司华安期货公司截至2019年6月末实现净利润508.45万元,较上年同期下降76.91%,传统业务受到较大冲击;另一方面,华安期货客户权益规模再创新高,成交量、成交额也大幅增长,优于全国期货市场增长比例。另类投资板块,全资子公司华富瑞兴公司新增股权投资项目7个,累计实现净利润2,220.49万元,较上年同期增长28.80%。私募基金板块,全资子公司华富嘉业着力提升投资专业能力,持续做好存量基金尤其是安华创新基金投资管理工作的同时积极拓展新设基金业务,上半年实现净利润4,830.57万元。
重点工作扎实推进。上半年公司紧盯科创板开板机遇,统筹推进制度框架建设、合规风控升级、结算登记准备、信息系统改造等工作,为科创板开市交易做好准备;同时,积极拓展承销保荐业务,长阳科技、秦川物流申报科创板获上交所受理。其他方面,公司顺利完成董事会、监事会换届,成立第三届董事会监事会;继续推进MD职级体系加快落地,上半年完成总部全员MD职级初次定级;启动分公司管理体制改革,新增设立了6家分公司。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,436,476,498.56 | 810,121,651.18 | 77.32% |
营业成本 | 723,040,150.46 | 497,929,960.76 | 45.21% |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,335,866,916.41 | 38,263,233.17 | 11,231.68% |
投资活动产生的现金流量净额 | -158,126,912.59 | -116,617,401.41 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 123,358,715.69 | 568,442,664.15 | -78.30% |
营业收入变动原因说明:报告期内公司实现营业收入14.36亿元,同比上升77.32%。主要原因为受市场行情与交易量上升的影响,公司自营业务收入与经纪业务手续费净收入同比上涨较大。
营业成本变动原因说明:报告期内公司营业支出7.23亿元,同比上升45.21%。主要原因为公司计提的逾期未兑付应收债券及股票质押业务减值增加以及本期业务及管理费上涨所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额为43.36亿元。其中主要现金流入项目为:收取利息、手续费及佣金收到的现金16.75亿元,因市场行情上升代理买卖证券业务收到的现金增加37.83亿元,根据市场情况处置债券、股票等金融产品投资收到现金20.62亿元,收到其他与经营活动相关的现金0.07亿元。主要现金流出项目为:融出资金净增加额减少现金7.67亿元,根据资金需求和证券市场情况调整卖出回购业务规模减少现金13.24亿元,支付利息、手续费及佣金的现金4.55亿元,支付给职工及为职工支付的现金流出3.25亿元,支付的各项税费1.55亿元,支付其他与经营活动有关的现金1.65亿元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额为-1.58亿元。其中:现金流入项目主要为取得投资收益收到的现金
0.14亿元。现金流出项目主要为投资支付的现金0.79亿元,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金0.94亿。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额为1.23亿元。其中:现金流入项目主要为发行债券募集的资金40.32亿元。现金流出项目主要为:偿还债务支付现金36.16亿元,支付债务利息及股利2.73亿元。2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
√适用 □不适用
2019年1-6月公司主要业务分行业情况如下:
单位:元
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 (%) | 营业收入同比增减(%) | 营业成本同比增减(%) | 毛利率同比增减(%) |
证券经纪业务 | 437,649,688.19 | 298,794,158.05 | 31.73 | 24.46 | 24.04 | 增加0.23个百分点 |
期货经纪业务 | 79,598,109.27 | 73,964,140.85 | 7.08 | -22.84 | -0.09 | 减少21.16个百分点 |
证券自营业务 | 436,508,614.95 | 11,944,926.05 | 97.26 | 1985.44 | 9.19 | 增加49.53个百分点 |
投资银行业务 | 25,221,907.01 | 50,183,025.49 | -98.97 | -2.34 | 48.81 | 减少68.4个百分点 |
资产管理业务 | 151,467,558.33 | 43,052,455.47 | 71.58 | 368.46 | 381.22 | 减少0.75个百分点 |
信用交易业务 | 287,272,006.89 | 101,356,329.49 | 64.72 | -19.90 | 480.56 | 减少30.41个百分点 |
2019年1-6月,公司主要业务分地区情况如下:
单位:元
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入同比增减(%) | 营业成本同比增减(%) | 毛利率同比增减 |
安徽 | 324,954,538.26 | 93,082,312.98 | 71.36 | 31.51% | 5.06% | 增加7.22个百分点 |
北京 | 22,474,223.81 | 28,492,604.40 | -26.78 | 8.80% | -4.07% | 增加17.01个百分点 |
福建 | 5,402,123.78 | 5,924,501.83 | -9.67 | 7.88% | -10.65% | 增加22.74个百分点 |
甘肃 | 1,912,504.20 | 2,543,804.56 | -33.01 | 6.72% | -5.80% | 增加17.67个百分点 |
广东 | 10,622,685.95 | 16,971,804.81 | -59.77 | 16.30% | -16.31% | 增加62.28个百分点 |
河北 | 1,507,105.71 | 1,285,375.48 | 14.71 | 2.88% | -19.75% | 增加24.06个百分点 |
河南 | 16,292,070.84 | 15,637,896.05 | 4.02 | 46.38% | 9.93% | 增加31.83个百分点 |
湖北 | 4,972,881.63 | 4,114,045.29 | 17.27 | 14.58% | -21.26% | 增加37.66个百分点 |
湖南 | 3,947,358.60 | 3,677,737.78 | 6.83 | 22.74% | -12.46% | 增加37.46个百分点 |
江苏 | 3,584,523.78 | 4,655,125.13 | -29.87 | 160.54% | 29.17% | 增加132.07个百分点 |
江西 | 1,838,407.98 | 1,264,169.30 | 31.24 | 9.35% | -2.58% | 增加8.43个百分点 |
辽宁 | 1,901,022.81 | 1,661,550.34 | 12.60 | 125.83% | 8.21% | 增加95.01个百分点 |
内蒙 | 504,975.30 | 983,673.75 | -94.80 | 85.65% | 4.81% | 增加150.25个百分点 |
山东 | 3,919,914.28 | 3,440,042.63 | 12.24 | 27.05% | -8.52% | 增加34.12个百分点 |
山西 | 867,829.91 | 1,387,126.55 | -59.84 | 49.45% | -0.26% | 增加79.66个 |
百分点 | ||||||
陕西 | 3,218,549.33 | 1,767,227.49 | 45.09 | 19.01% | 11.31% | 增加3.8个百分点 |
上海 | 8,343,325.12 | 23,987,791.55 | -187.51 | 8.53% | 0.13% | 增加24.12个百分点 |
四川 | 3,504,806.30 | 7,373,959.44 | -110.40 | 37.27% | 12.88% | 增加45.47个百分点 |
天津 | 687,362.42 | 686,996.88 | 0.05 | -54.06% | -16.08% | 减少45.24个百分点 |
云南 | 432,532.73 | 1,214,630.91 | -180.82 | -57.53% | 32.61% | 减少190.89个百分点 |
浙江 | 5,497,266.36 | 7,486,318.67 | -36.18 | 2.24% | 6.87% | 减少5.91个百分点 |
重庆 | 4,887,308.78 | 5,217,949.94 | -6.77 | 12.50% | 6.38% | 增加6.14个百分点 |
总部及子公司 | 1,005,203,180.68 | 490,183,504.70 | 51.24 | 110.46% | 80.60% | 增加8.07个百分点 |
合计 | 1,436,476,498.56 | 723,040,150.46 | 49.67 | 76.37% | 43.79% | 增加11.41个百分点 |
各主营业务经营情况如下:
证券经纪业务2019年上半年,行业经纪业务显著回暖,两市AB股总成交额69.35万亿元,日均成交额5,877亿元,较上年增长33.99%;证券公司合计实现代理买卖证券业务净收入(含席位租赁)444.00亿元,同比增长22.06%。(数据来源:wind资讯,中国证券业协会)
报告期内,公司经纪业务继续坚持深化运营模式转型,推进后台业务集中和网点轻型化改造;新设立财富管理委员会,在客户服务中心基础上调整设立私人理财部,加快推进财富管理体系建设,同时不断完善投顾人才的培养模式、展业方式和考核机制,深化财富管理服务的内涵。报告期内,公司证券经纪业务实现营业收入43,765万元,同比增长24.46%;期末托管证券市值1,450亿元,较上年同期增长4.77%。
期货经纪业务
根据中国期货业协会统计数据,1-6月全国期货市场累计成交量为1,734.49百万手,同比增长23.47%;累计成交额为128.56万亿元,同比增长33.79%。
报告期内,华安期货公司主动适应监管形势和市场发展变化的趋势,努力巩固经纪业务,积极拓展期货交易规模。上半年实现手续费收入2,197万元,同比下降42.05%,利息净收入2,646万元,同比下降24.05%,实现净利润508万元,同比下降76.93%。6月末客户权益为29.30亿元,同比增长24.57%。
项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 同比 |
成交金额(亿元) | 39,413 | 28,481 | 38.38% |
成交数量(万手) | 6,739 | 4,535 | 48.60% |
期末客户权益(万元) | 292,986 | 235,153 | 24.59% |
证券自营业务2019年上半年,在逆周期调控政策指导和加力提效的财政政策的刺激下,市场活力得到进一步激发和释放,A股市场量价齐升,出现结构性牛市。根据wind资讯统计,上半年上证综指上涨
19.45%,深证成指上涨26.78%,创业板指数上涨20.87%。受外部经济环境和政策的影响,债券收益率震荡小幅下行,中证全债指数上涨2.07%。证券公司实现承销保荐和财务顾问业务净收入
66.56亿元,同比下降58.97%。(数据来源:wind资讯,中国证券业协会)上半年,公司自营业务实现营业收入43,651万元,较上年同期上涨1985.44%。分业务看:
固定收益业务通过适当配置策略和交易策略,实现投资收益率9.35%,期末固定收益部门持仓总规模(市值)122.35亿元;权益投资类业务在风险偏好、仓位管理和选股择股方面积极适应新形势新要求,实现投资收益率12.01%,期末权益投资部门持仓规模(市值)8.45亿元;新三板做市业务因参与做市的股票价值上升,上半年投资收益及公允价值变动合计707.30万元,期末公司新三板做市业务库存股市值合计1.33亿元。投资银行业务2019年上半年,A股市场新股发行持续平稳,IPO数量66家,与去年同期基本持平,由于缺乏巨型IPO,融资额603亿元,较去年同期减少34.67%;增发企业125家,融资额2,992亿元,较去年同期分别减少29.38%和18.65%;债券发行回暖,公司债发行规模5,904.55亿元,同比增长45.36%。证券公司实现承销保荐和财务顾问业务净收入162.22亿元,同比下降50.1%。(数据来源:wind资讯,中国证券业协会)
上半年,公司投资银行一方面强化行业研究分析工作,引进优秀研究人才充实团队投研力量另一方面积极调整经营策略,加大债券业务发展力度,上半年承销债券2只,融资金额10.75亿元,完成新三板推荐挂牌项目5个。上半年实现营业收入2,522万元,与上年基本持平。资产管理业务2019年上半年,在去杠杆、去通道的背景下,资管业务的规模一直在持续稳步下降。期末受托管理资金本金总额13.59万亿元,较2018年末减少0.52万亿元。证券公司实现资产管理业务净收入127.33亿元,较上年同期下降8.32%。(数据来源:中国证券业协会)
公司不断加大主动管理产品开发力度,管理规模创历史新高,资产管理业务净收入稳步增长。截至报告期末,公司资产管理业务总规模约860亿元,较年初减少14.51%,其中非主动管理型产品规模约624亿元,较年初减少26%;主动管理型产品规模约230亿元,较年初增长42%。
上半年资产管理业务收入实现营业收入15,147万元,同比增长368.51%。其中母公司资产管理业务收入12,030万元,同比增长104.87%;纳入合并范围资管计划收入及合并抵消收入合计-3,116万元,同比增加478万元。
信用交易业务
报告期内,受去年股票质押违约风险集中暴露的影响,行业信用交易业务主动及被动控制股票质押规模增速放缓。截至6月末,市场融资融券业务融出资金总额9,173亿元,与上年同期基本持平,股票质押式回购业务融出资金5,268亿元,较上年同期下降31.59%。(数据来源:中国证券业协会)
报告期内,公司加强对信用交易业务的合规管理,加强市场研判分析,识别化解风险;同时积极稳健地拓展业务资源,业务规模稳步提升。截至报告期末,公司融资融券余额57.46亿元,较上年末增长15.76%;股票质押式回购融出资金40.95亿元,较上年末增长1.97%。报告期内,公司信用交易业务实现营业收入2.87亿元,较上年同期下降20.06%。
私募股权基金管理和另类投资业务
2019年上半年,公司私募基金管理子公司华富嘉业着力提升投资专业能力,持续做好存量基金尤其是安华创新基金投资管理工作的同时积极拓展新设基金业务。2019年上半年实现营业收入6,488万元,净利润4,831万元,较上年同期实现较大幅度上升。期末存量基金规模170.94亿元。
另类投资子公司华富瑞兴持续加强基础管理和团队建设,在不断完善业务执行体系、风险管理体系和考核评价体系的基础上,稳步扩大股权投资业务规模和金融产品投资种类。2019年上半年实现营业收入2,556万元,净利润2,220万元,完成股权投资项目7个。
2019年1-6月,公司主要业务分成本情况如下:
单位:元
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
证券经纪业务 | 业务及管理费、税金及附加、信用减值损失、资产减值损失 | 298,794,158.05 | 41.32 | 240,878,100.98 | 48.38 | 24.04 |
期货经纪业务 | 业务及管理费、税金及附加、信用减值损失、资产减值损失 | 73,964,140.85 | 10.23 | 74,028,940.91 | 14.87 | -0.09 |
证券自营业务 | 业务及管理费、税金及附加、信用减值损失、资产减值损失 | 11,944,926.05 | 1.65 | 10,939,953.64 | 2.20 | 9.19 |
投资银行业务 | 业务及管理费、税金及附加、信用减值损失、资产减值损失 | 50,183,025.49 | 6.94 | 33,721,780.20 | 6.77 | 48.81 |
资产管理业务 | 业务及管理费、税金及附加、信用减值损失、资产减值损失 | 43,052,455.47 | 5.95 | 8,946,516.05 | 1.80 | 381.22 |
信用交易业务 | 业务及管理费、税金及附加、信用减值损失、资产减值损失 | 101,356,329.49 | 14.02 | 17,458,226.50 | 3.51 | 480.56 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 10,513,942,057.72 | 21.46% | 7,158,794,869.30 | 16.12% | 46.87% | 客户资金增加 |
结算备付金 | 3,702,863,153.37 | 7.56% | 2,756,851,645.29 | 6.21% | 34.31% | 客户结算备付金增加 |
融出资金 | 5,771,525,582.34 | 11.78% | 4,921,959,873.30 | 11.08% | 17.26% | |
衍生金融资产 | 33,870,298.80 | 0.07% | 746,925.00 | 0.00% | 4,434.63% | 本期开展权益互换业务所致 |
存出保证金 | 22,607,671.71 | 0.05% | 17,890,412.48 | 0.04% | 26.37% | |
应收款项 | 188,414,775.83 | 0.38% | 215,696,846.80 | 0.49% | -12.65% | |
应收利息 | 0.00% | 541,543,368.84 | 1.22% | -100.00% | 实施新金融工具会计准则影响 | |
买入返售金融资产 | 5,375,657,069.15 | 10.97% | 4,752,564,570.89 | 10.70% | 13.11% | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | 0.00% | 17,170,074,708.14 | 38.66% | -100.00% | 实施新金融工具会计准则影响 |
交易性金融 资产 | 15,675,691,324.98 | 32.00% | / | 0.00% | 不适用 | 实施新金融工具会计准则影响 |
债权投资 | 594,562,855.86 | 1.21% | / | 0.00% | 不适用 | 实施新金融工具会计准 |
则影响 | ||||||
可供出售金融资产 | / | 0.00% | 4,858,244,957.86 | 10.94% | -100.00% | 实施新金融工具会计准则影响 |
其他债权投资 | 4,797,870,203.63 | 9.79% | / | 0.00% | 不适用 | 实施新金融工具会计准则影响 |
其他权益工具投资 | 91,876,151.87 | 0.19% | / | 0.00% | 不适用 | 实施新金融工具会计准则影响 |
长期股权投资 | 1,165,159,248.40 | 2.38% | 1,069,677,770.77 | 2.41% | 8.93% | |
投资性房地产 | 47,540,601.61 | 0.10% | 12,729,093.48 | 0.03% | 273.48% | 本期新增投资性房地产购置 |
固定资产 | 551,224,620.78 | 1.13% | 569,036,567.04 | 1.28% | -3.13% | |
在建工程 | 59,816,806.64 | 0.12% | 18,871,672.31 | 0.04% | 216.97% | 本期新增房产购置 |
无形资产 | 52,978,133.61 | 0.11% | 59,774,204.04 | 0.13% | -11.37% | |
商誉 | 3,829,390.10 | 0.01% | 3,829,390.10 | 0.01% | 0.00% | |
递延所得税 资产 | 262,870,701.84 | 0.54% | 192,299,053.65 | 0.43% | 36.70% | 主要由于计提减值准备和应付工资产生递延所得税增加所致 |
其他资产 | 74,835,253.41 | 0.15% | 91,001,377.78 | 0.20% | -17.76% | |
应付短期融 资款 | 709,847,921.96 | 1.45% | 687,073,000.00 | 1.55% | 3.31% | |
交易性金融 负债 | 4,769,473,256.78 | 9.74% | / | 0.00% | 不适用 | 实施新金融工具会计准则影响 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | / | 0.00% | 4,238,108,591.97 | 9.54% | -100.00% | 实施新金融工具会计准则影响 |
衍生金融负债 | 1,128,217.68 | 0.00% | 130,010.86 | 0.00% | 767.79% | 主要由于期权业务增加所致 |
卖出回购金融资产款 | 12,657,949,220.62 | 25.84% | 13,235,362,644.04 | 29.80% | -4.36% | |
代理买卖 证券款 | 11,817,792,679.87 | 24.12% | 8,035,267,817.59 | 18.09% | 47.07% | 客户资金增加 |
应付职工薪酬 | 502,681,055.50 | 1.03% | 432,594,450.21 | 0.97% | 16.20% | |
应交税费 | 171,264,295.48 | 0.35% | 51,928,395.43 | 0.12% | 229.81% | 主要是由于企业所得税 |
增加所致 | ||||||
应付款项 | 30,534,288.66 | 0.06% | 68,731,148.14 | 0.15% | -55.57% | 本期支付风险保证金金额较大所致 |
应付利息 | / | 0.00% | 112,632,130.93 | 0.25% | -100.00% | 实施新金融工具会计准则影响 |
应付债券 | 5,131,295,785.84 | 10.47% | 4,574,380,263.16 | 10.30% | 12.17% | |
递延所得税 负债 | 115,622,318.40 | 0.24% | 93,478,315.07 | 0.21% | 23.69% | |
其他负债 | 69,236,886.33 | 0.14% | 52,276,650.09 | 0.12% | 32.44% | 主要由于预收账款增加所致 |
其他说明
(1)资产情况
截至报告期末,公司总资产489.87亿元,较年初增加45.76亿元,上升10.30%。公司资产中,货币资金、结算备付金及存出保证金142.39亿元,较年初增加43.06亿元,占总资产的29.07%,金融资产类213.82亿元,较年初减少14.04亿元,占总资产的43.65%;融出资金、买入返售金融资产111.47亿元,较年初增加14.73亿元,占总资产的22.76%;长期股权投资、固定资产等长期资产22.18亿元,较年初增加2.01亿元,占总资产的4.53%。
(2)负债情况
截至报告期末,公司总负债359.77亿元,较年初增加43.95亿元,上升13.92%。其中,短期借款、应付短期融资款、拆入资金及卖出回购金融资产款133.68亿元,较年初减少5.54亿元,占总负债37.16%;交易性金融负债、衍生金融负债47.71亿元,较年初增加5.32亿元,占总负债
13.26%;代理买卖证券款118.18亿元,较年初增加37.83亿元,占总负债32.85%;应付债券51.31亿元,较年初增加5.57亿元,占总负债的14.26%;应付职工薪酬、税金及其他负债8.89亿元,较年初增加0.78亿元,占总负债的2.47%。
扣除代理买卖证券款后,资产负债率为65%,较期初上升0.27个百分点。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见附注七、75、所有权或使用权受到限制的资产。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见附注“十八、其他重要事项9、以公允价值计量的资产和负债”。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、华安新兴
华安新兴是公司全资子公司,注册资本5,000万元,经营范围为:证券投资咨询,企业财务顾问;商务信息咨询;与投资咨询相关软件产品开发。截至报告期末,华安新兴总资产5,001万元,净资产4,912万元;2019年上半年实现营业收入252万元,净利润7万元。
2、华富嘉业
华富嘉业是公司全资子公司,注册资本85,000万元,主营业务是以非公开方式向投资者募集资金设立投资基金、为客户提供股权投资的财务顾问服务等。
截至报告期末,华富嘉业总资产90,309万元,净资产89,073万元;2019年上半年实现营业收入6,488万元,净利润4,831万元。
3、华富瑞兴
华富瑞兴是公司全资子公司,注册资本100,000万元。华富瑞兴主营业务是金融产品投资、股权投资。
截至报告期末,华富瑞兴总资产114,333万元,净资产114,252万元;2019年上半年实现营业收入2,556万元,净利润2,220万元。
4、华安期货
华安期货是公司控股子公司,注册资本27,000万元,公司持有其92.04%股权。华安期货主营业务是商品期货经纪,金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理。
截至报告期末,华安期货总资产344,647万元,净资产45,240万元;2019年上半年实现营业收入7,960万元,净利润508万元。
5、华富基金
华富基金是公司参股子公司,注册资本25,000万元,公司持有其49%股权。华富基金主营业务是基金募集、基金销售、资产管理。
截至报告期末,华富基金总资产63,193万元,净资产53,087万元;2019年上半年实现营业收入9,747万元,净利润1,936万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
公司根据《企业会计准则第33号—合并财务报表(2014年修订)》的相关规定,在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制资产管理计划进行评估,将公司作为管理人的、自有资金参与的、承担一定风险的、能够控制的集合资产管理计划和私募投资基金纳入公司控制的结构化主体。具体详见财务报表附注“十、在其他主体中的权益1、(1)纳入合并范围的结构化主体”。
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
现阶段我国证券公司的经营状况与证券市场行情走势密切相关,存在公司经营业绩随证券市场行情变化而发生大幅变动的可能,对未来某一特定期间的经营业绩难以准确预计,为避免对投资者造成误导的风险,公司目前无法对2019年1-9月的经营业绩进行准确估计。
公司将根据中国证监会《关于加强上市证券公司监管的规定》(2010年修订)的要求,及时披露公司月度财务信息,以便投资者及时掌握公司经营情况。
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
针对公司自身特点,遵循关联性原则和重要性原则,可能对公司未来发展战略和经营目标以及业务经营活动产生不利影响的重大风险因素主要有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规风险、声誉风险等,风险状况及其控制措施如下:
1.市场风险及其控制措施
市场风险是指因市场价格、利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化,进而对公司造成损失的风险。公司对市场风险的容忍度中等偏低。公司面临的市场风险主要包括两类:一是股票价格波动风险,主要指权益类证券的市场价格发生变化致使公司遭受损失的风险,公司的权益类证券投资业务、新三板做市业务等受股票价格波动风险的影响;二是利率风险,指因市场利率变动而导致损失的风险,公司的货币资金存款、债券投资和债券型基金投资等受利率风险的影响。公司对市场风险的主要控制措施如下:
(1)风险限额管理、风险对冲。各业务部门对市场风险进行识别和评估,并进行定性或定量分析,根据实际情况设立市场风险限额并进行持续评估和监控,风险限额包括(但不限于)敞口限额、集中度限额等,各业务部门在风险限额内开展业务。对于不同的业务类型,公司设定了相应的投资决策限额授权标准,投资决策需在授权范围内执行。财务部门对各项业务资金进行调配,并对资金规模进行监控。公司从事衍生品交易和对冲的部门建立适当的风险对冲策略。
(2)证券池制度。公司证券投资实行证券池制度,证券品种必须从证券池中选择。证券的出入池必须有详尽的研究资料支持,并经过相应的决策审批程序。
(3)风险报告和处置。风险管理部门对风险限额、市值损益及限额执行情况等进行监测和报告。发现任何超限情况时,风险管理部门启动相关处置程序,并根据超限的性质和严重程度,向首席风险官、经理层或董事会报告。
(4)相关业务市场风险具体控制措施。权益类投资业务方面,2019年上半年,在政策呵护和贸易摩擦形势缓和下,市场风险偏好相较2018年有所提升,但是宏观经济下行压力仍然较大、贸易摩擦形势反复,A股市场呈现较大波动。上半年,公司权益类投资业务继续保持“降低风险偏好,多元化资产配置”的经营思路,合理把控二级市场直接投资业务占比,快速推进量化衍生品业务,积极把握类固定收益投资的阶段性机会,总体上获得了较好收入,降低了经营业绩的波动性。权益自营业务在稳固生产经营、创造较好效益、谋划可持续发展布局的同时,积极有效地规避了各类风险。固定收益类投资业务方面,2019年上半年债券市场整体呈现区间波动行情,收益率水平相较年初变化不大。整体来说,2019年配置策略契合上半年较为曲折的行情特征,保持短久期偏低利率风险敞口有效降低仓位盈利的波动率,保持盈利稳定性。固定收益业务条线将风险管理工作与日常投资决策相结合,集中管理和动态监测各个风险敞口。不断完善利率风险管理机制,通过日常盯盘、阶段性行情复盘、业绩归因等管理措施,预判行情出现不利变动时,及时通过国债期货和债券借贷等方式进行对冲,较好地控制了整体仓位利率风险。新三板做市业务方面,市场流动性匮乏加剧,做市商纷纷主动退出做市。截至上半年末,采取做市转让方式的公司879家,半年减少207家。面对这种不利局面,公司着力提高新三板做市定价能力,防范做市业务风险,分析面临的市场环境,及时调整做市策略,加强日常做市交易管理,注重跟踪回访等投后管理工作,加强经营和管理。
2.信用风险及其控制措施
信用风险是指交易对手方未能履约、投资品种资信水平下降或不能兑付本息从而给公司带来损失的风险。公司对信用风险的容忍度中等偏低。公司面临的信用风险主要来自两个方面:信用交易业务,如果客户到期未能支付信贷本息且提供的保证金余额不足,可能造成公司损失的风险;债券投资,如果债券发行人、交易对手方违约,到期拒绝支付本金,可能导致损失的风险。公司对信用风险的主要控制措施如下:
(1)设定风险限额。信用风险限额指公司对特定的交易对手、客户或证券发行人所愿意接受的信用敞口的最大值。公司对交易对手或客户的信用风险敞口设定限额,以控制风险。
(2)监测信用风险。信用风险监测包括以下主要内容:信用风险敞口状况、限额突破情况、交易对手集中度、大额敞口情况等。公司积极做好信用风险监测工作,及时进行风险处置。
(3)信用审查、信用审批和信用强化机制。公司对存在信用风险敞口的交易对手或客户进行信用审查和评级,要求交易对手或客户提供适当的材料和信息,并考虑信用担保的情况及其他外部支持。公司建立信用审批授权体系,统一授信管理,对交易对手或客户的授信进行事前审批。公司业务部门根据交易对手、客户或交易产品的特点,采用信用强化的机制作为额外保障,包括要求交易对手或客户提供母公司的信用担保、价值相当的保证金或担保品、购买信用风险缓释工具等。
(4)相关业务信用风险具体控制措施。信用交易业务方面,公司加强客户适当性管理,通过系统自动控制融资融券客户资格审查,落实股票质押监管新规,严把客户准入关口,控制客户授信额度,审慎确定质押率,避免过度杠杆。加强融入方资格审查、贷后管理和资金用途管理工作,持续压实业务各环节的责任,明确分支机构承办项目的客户管理、贷后管理主体责任和业务部门的盯市管理和监督责任。进一步加强融入客户持仓集中度控制,合并计算两融和质押等杠杆业务规模。严密关注行业风险,加强客户交易行为监控,加强阈值管理,在合规的前提下,对出现风险信号的客户主动介入,按照监管规定和合同约定进行预警和风险处置。公司认真做好信用交易业务常规管理,针对风险偏好较高的客户,加强前端控制,对客户融资规模和持仓结构进行盯市管理,对出现风险的客户,敦促分支机构进行追保。积极进行强平损失客户清收工作,强化责任意识、讲究清收策略、达成清收效果。固定收益投资业务方面,公司将信用风险管理嵌入投资决策流程,将内部信用评价作为信用债券投资交易的前置环节,建立债券产品库制度,从宏观经济运行、政策导向、融资环境等宏观层面,到行业景气度、区域研究等中观层面,再到微观企业的实际经营情况,分层次进行风险评估,统筹管理债券持仓的整体信用风险暴露水平。2019年上半年公司完善并升级了内部信用风险评价体系,并规范动态持仓管理机制,对持仓债券进行实时舆情监控,联合外部信用研究机构,定期进行信用风险排查。固定收益业务始终坚持审慎原则,在经济下行周期、去杠杆破刚兑导致信用风险形势逐步加大的宏观背景下,2019年继续秉承2018年初提出重点规避信用风险的思路,目前尚未出现持仓债券违约或涉及重大信用风险事件。资产管理业务方面,2019年上半年企业外部融资情况虽有所改善,但从数据上看,民企融资特别是通过债券融资依然艰难,债券主体的负面信息、违约事件频发。面对仍旧严峻的市场环境,公司一方面加强债券出入库管理工作,细化入库管理流程、优化指标,并调整部分债券入池和投资审批流程;另一方面,专门组织投资人员和研究员,对持仓债券进行系统性摸排,加强投后管理,及时发现并处置风险。
3.流动性风险及其控制措施
流动性风险指公司由于资金不足无法满足资金需求或无法按时足额履行支付义务的风险。流动性风险主要是资产负债结构不匹配造成的,受宏观经济政策变动、市场变化、信用水平等因素的影响,公司可能发生长期资产比重大幅增加,自营业务、信用交易业务规模过大,流动资产无
法正常变现,承销项目大比例包销等情况,如果公司融资渠道不畅,可能导致流动性风险。公司对流动性风险的容忍度较低。
公司积极开展资产负债管理,规划各项业务发展规模和负债规模,并通过设定风险限额加以控制,避免由于资产负债规模失控导致的流动性紧张。2019年上半年,公司持续维护与各融资渠道的良好关系,综合授信总额和同业拆借额度均保持在较高水平。持续与银行开展结算账户透支业务,获取透支额度用于弥补公司自有资金临时头寸不足,建立了临时流动性补给机制。公司通过获批短期融资券额度、成功发行次级债券,优化了公司债务结构,进一步提升了公司资金的稳定性,支撑各项业务的发展。日常工作中,通过监测现金流,预测融资需求,开展大额资金预约使用,提高了流动性管理的科学性、计划性;审慎确定优质流动性资产的构成,适度持有优质流动性资产,制定了流动性应急计划;采取同业拆借等措施,满足紧急情况下的流动性需求,应对临时性流动性缺口。全年流动性监管指标全部达标。持续优化流动性监管指标信息系统,系统计算的监管指标准确性进一步提高。
4.操作风险及其控制措施
操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效,或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。公司对操作风险的容忍度较低。操作风险分布于公司各项业务和管理活动中,规模快速增长的业务和新业务更是操作风险易发领域。公司的操作风险主要包括以下几类:人员风险,指由于人员胜任能力、越权操作或内部欺诈等不道德行为所导致的风险;流程风险,指由于业务流程不完善、执行不严格或缺少业务流程等所导致的风险;技术风险,指由于信息系统问题而导致的系统故障、失败或信息安全事故的风险;外部风险,指由于第三方原因或除上述三种风险外的原因引起的风险。公司通过完善内部控制制度和业务操作流程、加强人员业务培训、改进信息技术系统等措施,及时防范操作风险的发生。
公司对操作风险的主要控制措施如下:
(1)完善制度。根据监管要求和业务开展的实际需要,积极开展制度修订、补充工作,完善制度体系,以制度来规范业务操作。
(2)业务流程控制。公司在各部门均设立了明确的岗位分工,并通过业务细则和具体业务流程规则的形式对主要业务建立了标准化操作流程。对重要业务操作实行复核制,并对单人单岗业务操作加强监控。公司通过完善信息化建设对业务流程逐步实现自动化运营控制,使操作过程准确、安全、高效,防止人为操作失误。
(3)权限管理。公司通过授权文件、系统控制等方式进行权限审批,对业务操作、资金使用、信息系统等实施权限管理,通过适当授权实现权责合理分配、不相容岗位分离和信息隔离,避免因越权导致的业务操作风险。
(4)技术保障。加强信息系统建设,优化和扩展信息系统功能,完善信息基础设施建设,防范因系统缺陷和外部事件而导致的操作风险。精细化信息技术管理,进一步规范信息系统运维操作,完善系统事件、问题、变更处理流程。加强信息系统风险主动监控,利用金融科技实施智能
监控项目建设,及时发现潜在系统缺陷,有效控制信息系统风险。加强信息技术安全建设,定期开展外部和内部安全渗透测试,构建安全防护体系,严防范信息技术安全风险这一红线。
(5)做好机器和系统的检查工作。相关部门定期或不定期检查各机器及应用系统的状态,排查故障,保障其正常运行。
(6)加强人员培训。为了更好的开展各项业务,避免发生因操作错误造成的风险,除了积极组织员工参加各类机构举办的培训外,公司内部组织员工参加各类学习和培训,涵盖范围广泛,使员工较好地掌握了各类业务知识,同时提高了风险防范意识。例如信息技术部积极加强员工的信息安全意识培训,通过信息安全专栏发布安全知识电子期刊,通过视频动画开展安全意识教育,开展安全专项技能培训,努力提高员工的风险防范意识。
5.合规风险及其控制措施
合规风险是指公司及其工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。公司对合规风险的容忍度较低。 报告期内,为适应新的监管环境,加强新形势下业务管理能力,公司通过加强合规队伍、制度、文化建设,提升人员专业化能力,不断提高合规管理水平,秉持“业务发展与合规风控并行不悖”的原则,积极参与各业务的开展,通过监管政策解读、制度审核把关、执行指导落实等方式促进业务合法、合规开展。具体包括:推进落实投资者适当性管理和反洗钱工作;开展多种形式的检查和自查工作,培养自觉的合规意识,加强检查结果运用;推进公司制度体系的完善;进一步推进合规监督员体系的建设;做好法务和诉讼纠纷处置工作;推进合规关口前移,积极加强业务前期合规管理工作,组织协调好项目的实施;加强业务自查工作,促进各项业务规范发展;提高政策敏感性,及时堵塞漏洞、防范合规风险;编纂印刷《2018年度监管案例汇编》并要求分支机构认真学习;加强组织内外部员工合规培训;加强合规审查和检查工作;推进扫黑除恶宣传工作,促进各项业务规范发展。
6.声誉风险及其控制措施
声誉风险是指由于公司经营和管理、员工个人违法违规行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。公司对声誉风险的容忍度较低。声誉风险管理的目标是通过建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系,防范、化解声誉风险对公司利益的损害。
公司对声誉风险的主要控制措施如下:
(1)认真贯彻落实《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《危机管理控制制度》等声誉风险管理相关制度,明确日常工作职责,强化对制度落实的考核和监督,加强人员合规培训与绩效考核。
(2)坚持预防为主,加强事前管理。将声誉风险管理植入公司重大决策和业务经营活动的关键环节,及时准确的识别、评估现有和潜在的各种声誉风险因素,从源头上控制和缓释声誉风险。
(3)加强声誉风险管理的联动和协作。建立由总部各部门、各分支机构、子公司参与的工作群组,完善专职管理部门、业务部门、中后台职能部门以及各分支机构间的工作协调和信息传递机制;加强与外部审计机构的工作沟通,积极控制审计中揭示出来的声誉风险因素。
(4)建立健全公司舆情监测体系,有效保障公司声誉,消除负面舆情特别是网络负面舆情对公司的不良影响。公司舆情监测工作由公司办公室负责并由该部门指派相关人员负责具体工作的实施以及相关信息的上报、轮值监测等工作。2019年上半年公司舆情环境稳定,未出现较大负面信息。
(5)优化官方网站,形成有效的影响力。日常运营中,利用官方网站进行工作信息的宣传和推广,努力建立良好的形象。在公司官方网站开辟投资者关系专栏,作为对投资者传递信息的重要渠道,加强与投资者的交流沟通,2019年上半年公司共通过投资者关系专栏发布定期报告2份、月度经营数据6份、临时公告46份。
(6)建立健全公司官网、手机客户端、官方微信等网络平台的信息管理和发布流程,明确各信息发布主管部门或分支机构的职责,加强内部信息发布流程审核以及内容合规性管理。涉及到重大业务或产品信息的资讯,信息发布部门应报请相关部门协助审核,审核通过后再予以发布。
(三) 其他披露事项
√适用 □不适用
报告期内,公司撤销证券营业部1家,为深圳桃园路证券营业部。截至报告期末,公司已投入运营的证券营业部134家,其中安徽省内68家,广东省(含深圳)11家,浙江省(含宁波)7家,福建省(含厦门)5家,北京市5家,河南省7家,上海市4家,湖南省3家,甘肃省3家,重庆市3家,湖北省3家,山东省3家,江苏省2家,四川省2家,山西省1家,天津市1家,河北省1家,云南省1家,江西省1家,辽宁省(大连)1家,陕西省1家,内蒙古1家。
截至报告期末,公司已投入运营的分公司21家,其中安徽省内14家,广东省(深圳)1家,上海市1家,北京市1家,河南省1家,重庆市1家,江苏省1家,四川省1家。
报告期内,公司完成3家营业部的迁址工作,具体如下:
序号 | 营业部名称 | 原地址 | 现地址 |
1 | 杭州婺江路证券营业部 | 浙江省杭州市下城区建国北路276号8层 | 浙江省杭州市上城区婺江路217号2号楼10层1003、1004室 |
2 | 石家庄建设南大街证券营业部 | 河北省石家庄市裕华区青园街235号 | 河北省石家庄市桥西区建设南大街80号佳兴综合楼101室、405室 |
3 | 北京西直门证券营业部 | 北京市海淀区万柳中路11号609室 | 北京市西城区西直门南大街2号21层2门2102、2门2103、2门2105、2门2106、2门2107 |
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
2018年年度股东大会 | 2019年4月19日 | 上海证券交易所网站 | 2019年4月20日 |
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2019年4月19日,公司2018年年度股东大会审议了《公司2018年年度报告》、《公司2018年度董事会工作报告》、《公司2018年度监事会工作报告》、《关于公司2018年度利润分配的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于预计公司2019年度日常关联交易的议案》、《关于预计2019年度自营投资额度的议案》、《关于公司第三届董事会独立董事津贴的议案》、《关于制定<华安证券股份有限公司对外捐赠管理办法>的议案》、《关于选举第三届董事会董事的议案》、《关于选举第三届监事会非职工监事的议案》、《关于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案》、《关于公开发行可转换公司债券方案的议案》、《关于公开发行可转换公司债券预案的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于前次募集资金(截至2017年12月31日)使用情况报告的议案》、《关于前次募集资金(截至2018年12月31日)使用情况报告的议案》、《关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回报及填补措施的议案》、《关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回报采取填补措施的承诺的议案》、《关于可转换公司债券持有人会议规则的议案》、《关于<未来三年(2019年-2021年)股东回报规划>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次公开发行可转换公司债券相关事宜的议案》,审阅了《公司2018年度独立董事述职报告》、《关于2018年度公司董事薪酬及考核情况专项说明》、《关于2018年度公司监事薪酬及考核情况专项说明》、《关于公司高级管理人员2018年度考核及薪酬情况和2019年任务目标的报告》。所有表决事项均获通过。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期 | 是否及时严格 | 如未能及时履行应说明未完 | 如未能及时履行应说明下一 |
限 | 履行 | 成履行的具体原因 | 步计划 | |||||
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 安徽国控集团 | 所持有公司股票自公司股票上市之日起锁定36个月。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,锁定期限自动延长12个月 | 自公司上市之日起36个月 | 是 | 是 | / | / |
其他 | 安徽国控集团 | 锁定期满后2年内无减持计划 | 锁定期满后2年内 | 是 | 是 | / | / | |
解决同业竞争 | 安徽国控集团 | 不以任何形式直接或间接投资、经营与发行人相同或相似的业务;不会以任何形式直接或间接参与或从事与发行人构成同业竞争的业务;不会以任何形式支持他人从事与发行人构成同业竞争的业务;不会利用在发行人的控股股东(主要股东)地位,损害发行人及其他发行人股东的利益。 | 长期有效 | 否 | 是 | / | / | |
解决关联交易 | 安徽国控集团 | |||||||
长期有效 | 否 | 是 | / | / | |||
其他 | 安徽国控集团 | 如出现公司股票连续20个交易日收盘价均低于公司最近一期经审计每股净资产情形时,本控股股东将采取增持公司股份的稳定股价措施 | 公司上市后3年内 | 是 | 是 | / | / |
其他 | 安徽国控集团 | 锁定期满后2年内若进行股份减持的,减持价格不低于发行价,每年减持数量不超过公司总股本的5% | 锁定期满后2年内 | 是 | 是 | / | / |
其他 | 东方 创业 | 锁定期满后2年内若进行股份减持的,减持价格不低于发行价,每年减持数量不超过公司总股本的5% | 锁定期满后2年内 | 是 | 是 | / | / |
其他 | 皖能 电力 | 锁定期满后2年内若进行股份减持的,减持价格不低于发行价,每年减持数量不超过公司总股本的5% | 锁定期满后2年内 | 是 | 是 | / | / |
其他 | 上市公司 | 公司上市后3年内,如出现公司股票连续20个交易日收盘价均低于公司最近一期经审计每股净资产,将采取包括但不限于公司回购股份、要求控股股东履行增持股份承诺、要求非独立董事及高级管理人员履行增持股份承诺等稳定公司股价 | 公司上市后3年内 | 是 | 是 | / | / |
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内,经公司2018年年度股东大会审议通过,公司续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(原名:华普天健会计师事务所(特殊普通合伙))为公司2019年度会计报表和内部控制审计机构,聘期一年。2019年度在不超过人民币200万元的范围内授权董事会并由董事会授权公司经营管理层确定审计费用。如审计范围、审计内容变更导致审计费用增加,股东大会授权董事会确定相关审计费用。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
公司 | 赫连剑茹 | 无 | 质押式证券回购纠纷 | 2017年6月,公司与赫连剑茹签订《股票质押式回购交易协议》,约定赫连剑茹以刚泰控股股票(证券代码600687)向公司质押融资人民币2.22亿元。2018年4月,标的证券刚泰控股股价持续下跌,该笔业务的履约保障比例跌破平仓线。2018年8月,公司向安徽省高级人民法院提起诉讼并申请诉讼保全,9月,安徽省高级人民法院作出民事裁定书,查封、冻结赫连剑茹质押的刚泰控股股票、孳息,在天使之翼(北京)影视投资有限公司、北京富瑞阳国际文化发展有限公司、北京心燃灵动科技有限公司所拥有的股权,以及银行账户。 | 220,000,000 | 诉讼不形成预计负债 | 安徽省高级人民法院于2019年6月作出生效判决 | 判决赫连剑茹于本判决生效之日起十五日内偿还公司融资本金2.22亿元及利息,支付相应违约金、代理律师费。公司有权就赫连剑茹质押的30,150,700股刚泰股票、208.7万现金红利以及后续产生的无需支付对价的送股、转增股份和现金红利优先受偿。 | 无 |
(三) 公司本报告期被处罚和公开谴责的情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
报告期内,公司未发生被处罚和公开谴责的情况。除此之外,公司董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东不存在被有权机关调查,被司法机关或纪检部门采取强制措施,被移送司法机关或追究刑事责任,被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入措施、被认定为不适当人选,被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司、公司控股股东安徽国控集团、实际控制人安徽省国资委均不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2019年3月15日,公司召开第二届董事会第三十七次会议审议通过了《关于全资子公司华富嘉业参与设立安徽皖投安华现代产业投资合伙企业(有限合伙)暨关联交易的议案》,同意公司全资子公司华富嘉业出资15亿元与安徽省投资集团、安徽省高新技术产业投资有限公司、安徽交控资本投资管理有限公司共同发起设立安徽皖投安华现代产业投资合伙企业(有限合伙)。公司关联法人安徽省投资集团、安徽省高新技术产业投资有限公司拟共同出资50亿元,关联法人安徽交控资本投资管理有限公司拟出资10亿元。 2019年3月27日,皖投安华在合肥市高新区工商行政管理局注册登记成立并取得《营业执照》。 | 《关于全资子公司华富嘉业对外投资暨关联交易的公告》(公告编号:2019-023); 《关于全资子公司华富嘉业对外投资暨关联交易进展的公告》(公告编号:2019-028) |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
认真贯彻落实党中央、国务院、省委省政府以及中国证监会、中国证券业协会的有关部署,积极履行国企责任,服务国家脱贫攻坚战略,立足服务实体经济的根本宗旨,发挥证券市场对精准扶贫工作的推动作用。公司始终坚持把握精准方向,发挥专业优势,突出带动作用,不断深化精准帮扶举措,为脱贫攻坚注入新动能。一是坚持精准扶贫方向,投身联系村脱贫攻坚工作。公司主要负责人坚持到联系帮扶村走访调研,深入了解联系贫困村致贫原因,撰写调研报告,谋划精准扶贫帮扶举措。驻村工作队坚守岗位,吃住在村,牢固树立服务意识,全身心投入,实地把脉问诊,做好扶贫政策的宣导和落实,坚定围绕“脱贫工作务实,脱贫过程扎实,脱贫结果真实”目标要求,立足帮扶村实际,切实了解联系村帮扶需求,制定针对性的帮扶计划,力争联系村贫困户脱贫不返贫,确保扶真贫、真扶贫。二是坚持以专业为依托,加大对贫困地区的帮扶力度。响应中国证监会、中国证券业协会号召,继宿松县后,与霍邱县、临泉县签订扶贫结对帮扶协议,并开展帮扶活动。聚焦脱贫攻坚的重点难点,创新扶贫模式,不断将公司扶贫帮扶工作引向深入。发挥专业优势,加强力量投入,促进安徽省宿松县、霍邱县、临泉县、亳州市谯城区等帮扶联系贫困县(区)多层次资本市场发展,拓展当地重点企业直接融资渠道,增强当地自我发展的能力。三是坚持用好公益基金会平台,将扶贫与扶智、扶志相结合。安徽华安证券公益基金会作为公司扶贫捐赠工作的平台,将产业扶贫和传统扶贫相结合,统筹安排公司扶贫帮扶资金的投向。前期投资在扶贫联系村亳州市谯城区卢张庄村建设的扶贫驿站,已投入使用,实现了帮助村贫困户就近就业的初步目标;推动公益基金会在投资者教育与保护等方面公益活动的开展,为国家级贫困县金寨、临泉、萧县等6个贫困县捐赠图书,根据金寨、岳西等贫困地区经济发展的实际需求量身定制现场讲座、业务宣讲等常态化金融业务培训。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
2019年以来,合公司之力扎实推进各项扶贫举措落地实施,推动精准扶贫事业再创新成绩。一是发挥“驻村”作用,深入开展工作。公司选派3名扶贫帮扶干部组成工作队,驻村帮扶联系。扶贫工作队牢固树立服务意识,扑下身子,全身心投入,聚焦实际制定帮扶计划,做好扶贫政策的宣导和落实,倾情倾心服务基层群众,确保扶贫帮扶举措落地执行。扶贫工作队队长作为村党委第一书记,抓好基层党组织建设,加强对联系村党员的教育管理,增强村党员队伍的凝聚力和战斗力。深入走访核实建档立卡贫困户信息,做好贫困户识别工作;全力做好麦秆禁烧督查工作,推动农村环境治理;聚焦联系村实际制定帮扶计划,全面落实各项帮扶举措。扶贫工作队队长和副队长分别获得亳州市和谯城区的表彰。
二是结合实际需求,实现精准帮扶。5月,公司主要负责人赴亳州市谯城区参加定点帮扶工作现场推进会,立足贫困村实际,切实回应联系村帮扶需求。发挥卢张庄村农民专业种植合作社作用,向村贫困户捐赠种苗和化肥,共同帮助贫困户发展西瓜、甜玉米等优势种植产业,助推贫困户脱贫。“六一”时,向卢张庄村卢天庙小学150名学生捐赠运动校服和节日慰问品。
三是发挥专业优势,助推当地企业发展。公司坚持发挥自身专业优势,将服务实体经济落实到服务企业发展上来,根据联系的贫困县(区)企业特点和发展阶段,因地施策,分级培育,推动当地多层次资本市场发展,助力当地优势产业升级,促进经济发展。帮助亳州市2家企业挂牌新三板、10家企业挂牌省股交中心科技创新板和专精特新板,帮助临泉县1家企业挂牌省股交中心科技创新板,为宿松县企业酷米智能科技公司首发上市进行前期辅导。通过推荐挂牌,前期辅导帮助贫困地区企业规范治理,提升财务管理水平,建立现代企业制度,拓展融资渠道,为当地脱贫事业打下坚实基础。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
指 标 | 数量及开展情况 |
一、总体情况 | |
其中:1.资金 | 34.59 |
二、分项投入 | |
1.产业发展脱贫 | |
2.转移就业脱贫 | |
3.易地搬迁脱贫 | |
4.教育脱贫 | 32.43 |
其中:4.1资助贫困学生投入金额 | 14.44 |
4.2资助贫困学生人数(人) | 511 |
5.健康扶贫 | |
6.生态保护扶贫 | |
7.兜底保障 | 0.25 |
其中:7.1帮助“三留守”人员投入金额 | 0.25 |
7.2帮助“三留守”人员数(人) | 5 |
8.社会扶贫 | |
9.其他项目 | 1.91 |
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
2019年下半年,公司将在上半年扶贫工作成果的基础上,进一步深化扶贫帮扶举措,充分发挥驻村扶贫工作队作用,全力落实扶贫帮扶各项任务,巩固扶贫帮扶工作成果。推动产业扶贫,结合卢张庄村的实际,捐赠资金帮助扩大村扶贫驿站的规模,让更多的贫困人口实现就近就业,让贫困户获得稳定的劳务收入。继续给种植中药材的贫困户购买农业保险和化肥,稳定贫困户种植中药材收益。联合子公司华安期货继续在国家级贫困县开展农产品“保险+期货”扶贫项目,保障农民的种植收入。紧密结合公司专业优势,不断创新扶贫帮扶形式,充分发挥专业优势,进一步为联系点当地企业改制重组、挂牌上市、投融资提供更多的专业支持,加快推进当地企业进入多层次资本市场的步伐,促进优势产业的发展。推进联系村党组织建设,帮助联系村党组织创建 “五星级党支部”,以党建促进脱贫攻坚工作。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司及控股子公司不属于环保部门公布的重点排污单位。
公司始终贯彻落实国家关于环保与绿色发展的各项要求,认真执行国家《环境保护法》等环保方面的法律法规。公司弘扬崇尚节俭的传统文化,倡导绿色办公,低碳生活和绿色出行,引导广大员工从自身做起,从小事做起,做文明华安人。此外,公司在有关业务经营中,自觉落实国家产业政策要求,将不符合国家产业政策的项目列入投资与投行项目负责清单。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见附注五、41、重要会计政策和会计估计的变更。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
1.所聘会计师事务所更名
2019年6月,经主管部门批准,“华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)”名称变更为“容诚会计师事务所(特殊普通合伙)”,原“华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)”的各项业务、权利和义务由“容诚会计师事务所(特殊普通合伙)”继续承担,原有的业务关系及已签订的合同继续履行。详见公司于2019年6月15日披露的《关于会计师事务所更名的公告》(公告编号:
2019-046)。
重大资产负债表日后事项:
1.聘任高级管理人员
2019年7月5日,公司召开第三届董事会第二次会议,审议通过了《关于聘任余海春先生为公司高级管理人员的议案》,同意聘任余海春先生担任公司总经理助理职务,参与公司经营管理分工决策,任期自本次会议审议通过并且取得证券监管部门核准的证券公司经理层高级管理人员任职资格之日起,至第三届董事会任期届满。详见公司于2019年7月6日披露的《关于聘任公司高级管理人员的公告》(公告编号:2019-048)。
2.公开发行可转换债券行政许可申请
2019年7月,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》(191858号)。中国证监会依法对公司提交的公开发行A股可转换公司债券行政许可申请材料进行了审查,决定对该行政许可申请予以受理。详见公司于2019年7月10日披露的《关于公开发行A股可转换公司债券获得中国证监会行政许可申请受理的公告》(公告编号:2019-049)。
2019年8月,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(191858号)。证监会对公司提交的《华安证券股份有限公司上市公司发行可转换为股票的公司债券核准》行政许可申请材料进行了审查,需要公司及中介机构就有关问题作出书面说明和
解释,并在30天内向证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。公司及中介机构已按上述通知书要求组织相关材料,在规定时间内将反馈意见的回复及时披露并报送了证监会行政许可受理部门。详见公司于2019年8月14日披露的《关于收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>的公告》(公告编号:2019-050),于2019年8月22日披露的《关于公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见回复的公告》(公告编号:2019-054)。
3.撤销分支机构
2019年8月,公司收到北京证监局《关于核准华安证券股份有限公司撤销北京太阳宫证券营业部的批复》(京证监许可﹝2019﹞43号),核准公司撤销北京太阳宫证券营业部。详见公司于2019年8月14日披露的《关于获准撤销1家分支机构的公告》(公告编号:2019-051)。
4、公司董事辞职
2019年8月,公司董事会收到公司董事周庆霞女士递交的书面辞呈。因工作变动原因,周庆霞女士申请辞去公司第三届董事会董事、董事会战略发展委员会委员、董事会风险控制委员会委员职务。根据《公司法》及《公司章程》的相关规定,周庆霞女士的辞职不会导致公司董事会成员人数低于法定最低人数,其辞呈自送达公司董事会时生效。详见公司于2019年8月21日披露的《关于公司董事辞职的公告》(公告编号:2019-053)。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 152,580 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |||
股份 状态 | 数量 | ||||||||
安徽省国有资本运营控股集团有限公司 | 0 | 909,020,879 | 25.10 | 887,020,879 | 无 | - | 国有法人 | ||
安徽出版集团有限责任公司 | 0 | 349,683,305 | 9.66 | 0 | 无 | - | 国有法人 | ||
安徽省皖能股份有限公司 | 0 | 200,000,000 | 5.52 | 0 | 无 | - | 国有法人 | ||
安徽出版集团有限责任公司-安徽出版集团有限责任公司非公开发行2017年可交换公司债券质押专户 | 0 | 170,000,000 | 4.69 | 0 | 无 | - | 国有法人 | ||
东方国际创业股份有限公司 | -70,000,000 | 168,825,020 | 4.66 | 0 | 无 | - | 国有法人 | ||
安徽交控资本投资管理有限公司 | 0 | 135,128,317 | 3.73 | 0 | 无 | - | 国有法人 | ||
江苏舜天股份有限公司 | 0 | 100,000,000 | 2.76 | 0 | 无 | - | 国有法人 | ||
安徽古井集团有限责任公司 | 0 | 100,000,000 | 2.76 | 0 | 无 | - | 国有法人 | ||
安徽省能源集团有限公司 | 0 | 96,520,226 | 2.67 | 0 | 无 | - | 国有法人 | ||
浙江东方金融控股集团股份有限公司 | 0 | 72,000,000 | 1.99 | 0 | 无 | - | 国有法人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
安徽出版集团有限责任公司 | 349,683,305 | 人民币普通股 | 349,683,305 | ||||||
安徽省皖能股份有限公司 | 200,000,000 | 人民币普通股 | 200,000,000 | ||||||
安徽出版集团有限责任公司-安徽出版集团有限责任公司非公开发行2017年可交换公司债券质押专户 | 170,000,000 | 人民币普通股 | 170,000,000 | ||||||
东方国际创业股份有限公司 | 168,825,020 | 人民币普通股 | 168,825,020 | ||||||
安徽交控资本投资管理有限公司 | 135,128,317 | 人民币普通股 | 135,128,317 | ||||||
江苏舜天股份有限公司 | 100,000,000 | 人民币普通股 | 100,000,000 | ||||||
安徽古井集团有限责任公司 | 100,000,000 | 人民币普通股 | 100,000,000 | ||||||
安徽省能源集团有限公司 | 96,520,226 | 人民币普通股 | 96,520,226 | ||||||
浙江东方金融控股集团股份有限公司 | 72,000,000 | 人民币普通股 | 72,000,000 | ||||||
东方创业-安信证券-19东创EB担保及信托财产专户 | 70,000,000 | 人民币普通股 | 70,000,000 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、安徽出版集团有限责任公司因非公开发行2017年可交换公司债券,将其所持本公司限售流通股220,000,000 股过户至“安徽出版集团有限责任公司-安徽出版集团有限责任公司非公开发行2017 年可交换公司债券质押专户”,截至2019年6月30日质押专户共持有公司无限售条件流通股170,000,000股;2、安徽省能源集团有限公司是安徽省皖能股份有限公司第一大股东;3、东方国际创业股份有限公司因向合格投资者公开发行可交换公司债券,将其所持本公司无限售流通股70,000,000股过户至“东方创业-安信证券-19东创EB担保及信托财产专户”;4、公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 安徽省国有资本运营控股集团有限公司 | 887,020,879 | 2019-12-6 | 0 | 自公司上市之日起满36个月 |
2 | 全国社会保障基金理事会转持一户 | 31,979,121 | 2019-12-6 | 0 | 自公司上市之日起满36个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | / |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
赵春森 | 职工监事 | 离任 |
丁峰 | 职工监事 | 选举 |
刘晓东 | 合规总监、首席风险官 | 聘任 |
刘金宇 | 董事 | 离任 |
梁冰 | 董事 | 离任 |
李仕兵 | 董事 | 选举 |
徐义明 | 董事 | 选举 |
王守琦 | 董事 | 选举 |
易宪容 | 独立董事 | 离任 |
金雪军 | 独立董事 | 离任 |
赵惠芳 | 独立董事 | 离任 |
尹中立 | 独立董事 | 选举 |
郑振龙 | 独立董事 | 选举 |
李晓玲 | 独立董事 | 选举 |
姚卫东 | 监事 | 离任 |
金国钧 | 监事 | 离任 |
许祥 | 监事 | 离任 |
马军伟 | 监事 | 选举 |
李焱 | 监事 | 选举 |
李永良 | 监事 | 选举 |
赵万利 | 董事会秘书 | 离任 |
汲杨 | 董事会秘书 | 聘任 |
余海春 | 总裁助理 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2019年1月12日,公司召开职工代表大会,选举丁峰先生、张海峰先生、陈宏女士为公司第三届监事会职工代表监事,任期与公司第三届监事会任期一致。详见公司于2019年1月14日披露的《关于选举职工代表监事的公告》(公告编号:2019-002)。
2019年1月28日,公司召开第二届董事会第三十五次会议,审议通过了《关于聘任刘晓东先生为公司合规总监、首席风险官的议案》,同意聘任刘晓东先生担任公司合规总监、首席风险官职务。刘晓东先生履职后,公司董事长章宏韬先生将不再代行合规总监、首席风险官职务。后
公司收到安徽证监局《关于华安证券股份有限公司聘任合规总监的无异议函》,据此,刘晓东先生正式履行公司合规总监职责。详见公司于2019年1月30日披露的《关于聘任公司合规总监、首席风险官的公告》(公告编号:2019-004),于2019年2月13日披露的《关于合规总监任职的公告》(公告编号:2019-006)。
2019年4月19日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过了《关于选举第三届董事会董事的议案》,同意选举章宏韬先生、陈蓓女士、李仕兵先生、瞿元庆先生、周庆霞女士、徐义明先生、王守琦先生为公司第三届董事会董事,选举尹中立先生、郑振龙先生、王烨先生、李晓玲女士为独立董事,任期与公司第三届董事会任期一致。后公司收到安徽证监局《关于核准李晓玲、尹中立证券公司独立董事任职资格的批复》(皖证监函〔2019〕110号)和《关于核准李仕兵等人证券公司董事任职资格的批复》(皖证监函〔2019〕111号),根据批复,尹中立先生、李晓玲女士正式履行公司第三届董事会独立董事职责,李仕兵先生、徐义明先生、王守琦先生正式履行公司第三届董事会董事职责。详见公司于2019年4月20日披露的《2018年年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-031),于2019年4月27日披露的《关于相关董事及独立董事任职资格获批的公告》(公告编号:2019-032)。
2019年4月19日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过了《关于选举第三届监事会非职工监事的议案》,同意选举徐强先生、马军伟先生、李焱女士、李永良先生为公司第三届监事会非职工监事,任期与第三届监事会任期一致。后公司收到安徽证监局《关于核准马军伟等人证券公司监事任职资格的批复》(皖证监函〔2019〕134号),根据批复,马军伟先生、李焱女士、李永良先生正式履行公司第三届监事会监事职责。详见公司于2019年4月20日披露的《2018年年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-031),于2019年5月24日披露的《关于马军伟先生、李焱女士、李永良先生监事任职资格获批的公告》(公告编号:2019-041)。
2019年4月28日,公司召开第三届董事会第一次会议,审议通过了《关于聘任董事会秘书的议案》,同意聘任汲杨女士为公司董事会秘书。后公司收到安徽证监局《关于核准汲杨证券公司经理层高级管理人员任职资格的批复》(皖证监函〔2019〕147号),据此,汲杨女士正式担任董事会秘书职务,任期至公司第三届董事会届满之日止。详见公司于2019年4月30日披露的《关于变更公司董事会秘书的公告》(公告编号:2019-038),于2019年6月1日披露的《关于汲杨女士高管任职资格获批的公告》(公告编号:2019-043)。
2019年7月5日,公司召开第三届董事会第二次会议,审议通过了《关于聘任余海春先生为公司高级管理人员的议案》,同意聘任余海春先生担任公司总经理助理职务,参与公司经营管理分工决策,任期自本次会议审议通过并且取得证券监管部门核准的证券公司经理层高级管理人员任职资格之日起,至第三届董事会任期届满。详见公司于2019年7月6日披露的《关于聘任公司高级管理人员的公告》(公告编号:2019-048)。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、 公司债券基本情况
单位:万元 币种:人民币
债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额 | 利率(%) | 还本付息方式 | 交易场所 |
2015年华安证券股份有限公司债券(五年期) | 15华安02 | 136020 | 2015-11-2 | 2020-11-2 | 48,923 | 4.7 | 到期还本,按年付息 | 上海证券交易所 |
2018年公开发行公司债券(第一期) | 18华证01 | 143889 | 2018-10-29 | 2021-10-30 | 150,000 | 4.40 | 到期还本,按年付息 | 上海证券交易所 |
2018年非公开发行次级债券(第一期) | 18华安C1 | 150644 | 2018-8-23 | 2021-8-27 | 200,000 | 5.40 | 到期还本,按年付息 | 上海证券交易所 |
2019年非公开发行次级债券(第一期) | 19华安C1 | 151550 | 2019-5-28 | 2022-5-30 | 100,000 | 4.5 | 到期还本,按年付息 | 上海证券交易所 |
公司债券付息兑付情况
□适用 √不适用
公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
15华安02、18华证01、18华安C1和19华安C1投资者适当性安排为面向合格投资者发行。
二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
债券受托管理人 | 名称 | 华泰联合证券有限责任公司 |
办公地址 | 北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦A座3层 | |
联系人 | 李想、张丹蕊 | |
联系电话 | 010-56839393、010-56839368 | |
资信评级机构 | 名称 | 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 |
办公地址 | 上海汉口路398号华盛大厦14楼 |
其他说明:
√适用 □不适用
上表系15华安02的债券受托管理人、资信评级机构。18华证01的受托管理人为南京证券股份有限公司,办公地址:江苏省南京市江东中路389号,联系人:卞林山,联系电话:025-58519350;18华证01的资信评级机构为上海新世纪资信评估投资服务有限公司,办公地址:上海汉口路398号华盛大厦14楼。
18华安C1的受托管理人为国元证券股份有限公司,办公地址:安徽省合肥市梅山路18号国元大厦,联系人:刘梦,联系电话:0551-68167181。18华安C1未指定资信评级机构。19华安C1的受托管理人为国元证券股份有限公司,办公地址:安徽省合肥市梅山路18号国元大厦,联系人:刘梦,联系电话:0551-68167181。19华安C1未指定资信评级机构。
三、 公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
15华安02、18华证01、18华安C1和19华安C1募集资金已全部投入使用,无余额。募集资金使用情况与募集说明书承诺的用途、使用计划一致。
四、 公司债券评级情况
√适用 □不适用
2019年5月20日上海新世纪资信评估投资服务有限公司出具了华安证券股份有限公司及其发行的15华安02与18华证01跟踪评级报告,跟踪评级报告于5月23日在上海证券交易所网站披露。评级报告维持公司主体信用等级为AA+级,评级结果的含义为“债务人偿还债务的能力很强,受不利经济环境的影响不大,违约风险很低”,评级展望为“稳定”,“15 华安 02”与“18华证01”的信用等级为 AA+级,评级结果的含义为“债券的偿付安全性很强,受不利经济环境的影响不大,违约风险很低”。评级结果内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公告。
无不定期跟踪评级。
报告期内评级无变化,对投资者适当性无影响。
报告期内资信评级机构因公司在中国境内发行其他债券、债务融资工具对公司进行主体评级的,不存在评级差异。
五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
15华安02的增信机制是采用无担保的发行方式,偿债计划是在债券存续期内每年付息一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付,按照约定提前5个工作日将付息资金归集至专项偿债账户。报告期内未到资金归集日,暂未归集。
18华证01、18华安C1与19华安C1的增信机制是采用无担保的发行方式,偿债计划为存续期内每年付息一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付,暂未到还本付息期,偿债保障措施包括:制定债券持有人会议规则、充分发挥债券受托管理人的作用、严格信息披露等。
报告期内,公司各项债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更,公司严格履行募集说明书中的有关约定,及时披露公司相关信息,以保障投资者的合法权益。根据本公司的承诺,2019年4月20日召开的2018年度股东大会决议,2018年度公司提取1%的任意盈余公积金、11%的一般风险准备金。
六、 公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、 公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
15华安02聘请华泰联合证券有限责任公司为受托管理人,并签订受托管理协议,报告期内,受托管理人按约定履行职责,并于2019年6月26日在上海证券交易所网站披露受托管理事务报告。相关报告内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公告。
18华证01聘请南京证券股份有限公司为受托管理人,并签订受托管理协议,报告期内,受托管理人按约定履行职责,并于2019年6月28日在上海证券交易所网站披露受托管理事务报告。相关报告内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公告。
18华安C1与19华安C1聘请国元证券股份有限公司为受托管理人,并签订受托管理协议,报告期内,受托管理人按照受托管理协议履行相应职责。
各受托管理人在履行职责时不存在利益冲突情形。
八、 截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
主要指标 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | 变动原因 |
流动比率 | 1.82 | 1.57 | 15.82 | |
速动比率 | 1.82 | 1.57 | 15.82 | |
资产负债率(%) | 65.00 | 64.73 | 0.41 | |
贷款偿还率(%) | 100 | 100 | 0 | |
本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | 变动原因 | |
EBITDA利息保障倍数 | 2.86 | 1.79 | 59.98 | 主要是息税折旧摊销前利润增长 |
利息偿付率(%) | 100 | 100 | 0 |
九、 关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
公司各项债务融资工具均按期偿还本息,未发行逾期违约的情况。
公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
报告期内,公司加强了授信管理工作,截至报告期末,公司获得商业银行的授信总额度为504.5亿元,使用授信额度74.3亿元,有效满足了公司各项业务的发展需求。公司信誉良好,2019年上半年公司按时偿还银行贷款,未发生贷款展期、减免情形。
十一、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十二、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 华安证券股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 10,513,942,057.72 | 7,158,794,869.30 |
其中:客户资金存款 | 七、1 | 8,994,121,662.15 | 6,005,358,848.45 |
结算备付金 | 七、2 | 3,702,863,153.37 | 2,756,851,645.29 |
其中:客户备付金 | 七、2 | 2,823,720,943.00 | 2,029,945,793.82 |
融出资金 | 七、5 | 5,771,525,582.34 | 4,921,959,873.30 |
衍生金融资产 | 七、6 | 33,870,298.80 | 746,925.00 |
存出保证金 | 七、7 | 22,607,671.71 | 17,890,412.48 |
应收款项 | 七、8 | 188,414,775.83 | 215,696,846.80 |
应收利息 | / | 541,543,368.84 | |
买入返售金融资产 | 七、10 | 5,375,657,069.15 | 4,752,564,570.89 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | 17,170,074,708.14 | |
交易性金融资产 | 七、12 | 15,675,691,324.98 | / |
债权投资 | 七、13 | 594,562,855.86 | / |
可供出售金融资产 | / | 4,858,244,957.86 |
其他债权投资 | 七、14 | 4,797,870,203.63 | / |
其他权益工具投资 | 七、15 | 91,876,151.87 | / |
长期股权投资 | 七、16 | 1,165,159,248.40 | 1,069,677,770.77 |
投资性房地产 | 七、17 | 47,540,601.61 | 12,729,093.48 |
固定资产 | 七、18 | 551,224,620.78 | 569,036,567.04 |
在建工程 | 七、19 | 59,816,806.64 | 18,871,672.31 |
无形资产 | 七、21 | 52,978,133.61 | 59,774,204.04 |
商誉 | 七、22 | 3,829,390.10 | 3,829,390.10 |
递延所得税资产 | 七、23 | 262,870,701.84 | 192,299,053.65 |
其他资产 | 七、24 | 74,835,253.41 | 91,001,377.78 |
资产总计 | 48,987,135,901.65 | 44,411,587,307.07 | |
负债: | |||
应付短期融资款 | 七、29 | 709,847,921.96 | 687,073,000.00 |
交易性金融负债 | 七、31 | 4,769,473,256.78 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | / | 4,238,108,591.97 | |
衍生金融负债 | 七、6 | 1,128,217.68 | 130,010.86 |
卖出回购金融资产款 | 七、32 | 12,657,949,220.62 | 13,235,362,644.04 |
代理买卖证券款 | 七、33 | 11,817,792,679.87 | 8,035,267,817.59 |
应付职工薪酬 | 七、35 | 502,681,055.50 | 432,594,450.21 |
应交税费 | 七、36 | 171,264,295.48 | 51,928,395.43 |
应付款项 | 七、37 | 30,534,288.66 | 68,731,148.14 |
应付利息 | / | 112,632,130.93 | |
应付债券 | 七、41 | 5,131,295,785.84 | 4,574,380,263.16 |
递延所得税负债 | 七、23 | 115,622,318.40 | 93,478,315.07 |
其他负债 | 七、44 | 69,236,886.33 | 52,276,650.09 |
负债合计 | 35,976,825,927.12 | 31,581,963,417.49 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、45 | 3,621,000,000.00 | 3,621,000,000.00 |
资本公积 | 七、47 | 5,110,494,105.58 | 5,110,494,105.58 |
其他综合收益 | 七、49 | -1,983,991.88 | -62,301,848.94 |
盈余公积 | 七、50 | 444,254,522.24 | 467,985,772.83 |
一般风险准备 | 七、51 | 609,627,517.85 | 630,178,340.85 |
交易风险准备 | 七、52 | 564,316,811.41 | 585,890,675.58 |
未分配利润 | 七、53 | 2,366,930,943.01 | 2,171,393,634.17 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 12,714,639,908.21 | 12,524,640,680.07 | |
少数股东权益 | 295,670,066.32 | 304,983,209.51 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 13,010,309,974.53 | 12,829,623,889.58 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 48,987,135,901.65 | 44,411,587,307.07 |
法定代表人:章宏韬 主管会计工作负责人:龚胜昔 会计机构负责人:许琼
母公司资产负债表2019年6月30日
编制单位:华安证券股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
资产: | |||
货币资金 | 8,220,383,823.17 | 5,327,281,918.99 | |
其中:客户资金存款 | 7,383,918,639.30 | 4,796,015,615.37 | |
结算备付金 | 2,215,717,994.11 | 1,694,969,900.17 | |
其中:客户备付金 | 1,708,704,737.14 | 1,330,743,454.41 | |
融出资金 | 5,771,525,582.34 | 4,921,959,873.30 | |
衍生金融资产 | 33,870,298.80 | 746,925.00 | |
存出保证金 | 73,458,384.15 | 43,631,406.06 | |
应收款项 | 68,270,756.94 | 76,388,897.07 | |
应收利息 | / | 490,824,914.66 | |
买入返售金融资产 | 4,086,056,151.66 | 4,025,664,029.42 | |
金融投资: | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | 13,728,365,095.00 | |
交易性金融资产 | 11,130,208,670.36 | / | |
债权投资 | 576,848,633.24 | / | |
可供出售金融资产 | / | 4,708,195,405.43 | |
其他债权投资 | 4,797,870,203.63 | / | |
其他权益工具投资 | 73,813,186.87 | / | |
长期股权投资 | 十九、1 | 2,203,330,927.05 | 2,049,246,329.24 |
投资性房地产 | 12,369,653.76 | 12,729,093.48 | |
固定资产 | 545,280,022.23 | 562,457,302.06 | |
在建工程 | 23,487,435.57 | 18,165,475.73 | |
无形资产 | 49,235,183.60 | 56,043,749.92 | |
递延所得税资产 | 251,088,690.59 | 192,893,225.48 | |
其他资产 | 58,100,893.15 | 65,247,655.46 | |
资产总计 | 40,190,916,491.22 | 37,974,811,196.47 | |
负债: | |||
应付短期融资款 | 709,847,921.96 | 687,073,000.00 | |
交易性金融负债 | 91,756,931.30 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | / | 490,693,340.00 | |
衍生金融负债 | 275,961.00 | 130,010.86 | |
卖出回购金融资产款 | 12,012,632,189.66 | 13,164,367,694.04 | |
代理买卖证券款 | 9,092,573,451.16 | 6,126,722,245.10 | |
应付职工薪酬 | 十九、2 | 498,871,321.46 | 414,581,569.12 |
应交税费 | 165,094,491.08 | 44,321,952.91 | |
应付款项 | 23,235,960.12 | 51,714,105.04 | |
应付利息 | / | 112,568,389.17 | |
应付债券 | 5,131,295,785.84 | 4,574,380,263.16 | |
递延所得税负债 | 114,107,047.58 | 92,263,735.62 | |
其他负债 | 8,916,228.56 | 3,945,006.96 | |
负债合计 | 27,848,607,289.72 | 25,762,761,311.98 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 3,621,000,000.00 | 3,621,000,000.00 |
资本公积 | 5,106,479,104.25 | 5,106,479,104.25 | |
其他综合收益 | 2,988,534.37 | -70,872,637.22 | |
盈余公积 | 444,254,522.24 | 467,985,772.83 | |
一般风险准备 | 605,874,506.31 | 626,425,329.31 | |
交易风险准备 | 564,316,811.41 | 585,890,675.58 | |
未分配利润 | 1,997,395,722.92 | 1,875,141,639.74 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 12,342,309,201.50 | 12,212,049,884.49 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 40,190,916,491.22 | 37,974,811,196.47 |
法定代表人:章宏韬 主管会计工作负责人:龚胜昔 会计机构负责人:许琼
合并利润表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
一、营业总收入 | 1,436,476,498.56 | 810,121,651.18 | |
利息净收入 | 七、54 | 265,577,196.05 | 146,701,127.38 |
其中:利息收入 | 672,536,464.47 | 593,141,060.84 | |
利息支出 | 406,959,268.42 | 446,439,933.46 | |
手续费及佣金净收入 | 七、55 | 483,705,845.43 | 414,569,006.82 |
其中:经纪业务手续费净收入 | 388,564,025.01 | 317,053,254.48 | |
投资银行业务手续费净收入 | 25,122,690.55 | 25,522,107.01 | |
资产管理业务手续费净收入 | 45,440,121.49 | 48,833,987.15 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、56 | 447,583,248.39 | 332,277,808.78 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 30,847,219.89 | 17,933,837.21 | |
其他收益 | 七、58 | 1,713,863.93 | 5,120,824.92 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、59 | 204,903,041.88 | -120,080,119.19 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 59,976.99 | 286,397.88 | |
其他业务收入 | 七、60 | 32,937,559.83 | 31,270,423.52 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、61 | -4,233.94 | -23,818.93 |
二、营业总支出 | 723,040,150.46 | 497,929,960.76 | |
税金及附加 | 七、62 | 11,989,000.28 | 9,999,861.48 |
业务及管理费 | 七、63 | 557,173,160.04 | 444,630,190.77 |
资产减值损失 | 七、64 | / | 13,465,531.39 |
信用减值损失 | 七、65 | 123,280,603.09 | / |
其他业务成本 | 七、67 | 30,597,387.05 | 29,834,377.12 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 713,436,348.10 | 312,191,690.42 | |
加:营业外收入 | 七、68 | 1,068,344.21 | 1,346,700.14 |
减:营业外支出 | 七、69 | 88,793.25 | 624,754.34 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 714,415,899.06 | 312,913,636.22 | |
减:所得税费用 | 七、70 | 134,828,102.19 | 67,409,174.00 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 579,587,796.87 | 245,504,462.22 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 579,587,796.87 | 245,504,462.22 | |
(二)按所有权归属分类 |
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 558,136,887.31 | 244,969,445.79 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 21,450,909.56 | 535,016.43 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七、71 | -113,030,390.13 | -84,525,578.01 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -113,030,390.13 | -53,614,333.01 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -73,292,435.65 | / | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -73,292,435.65 | / | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -39,737,954.48 | -53,614,333.01 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | / | -1,659,231.91 | |
2.其他债权投资公允价值变动 | -37,457,706.51 | / | |
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | / | -51,955,101.10 | |
6.其他债权投资信用损失准备 | -2,280,247.97 | / | |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | / | -30,911,245.00 | |
七、综合收益总额 | 466,557,406.74 | 160,978,884.21 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 445,106,497.18 | 191,355,112.78 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 21,450,909.56 | -30,376,228.57 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.15 | 0.07 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.15 | 0.07 |
定代表人:章宏韬 主管会计工作负责人:龚胜昔 会计机构负责人:许琼
母公司利润表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
一、营业总收入 | 1,235,221,864.73 | 697,553,046.88 | |
利息净收入 | 十九、3 | 193,239,038.58 | 82,591,924.84 |
其中:利息收入 | 593,402,856.24 | 528,172,933.90 | |
利息支出 | 400,163,817.66 | 445,581,009.06 | |
手续费及佣金净收入 | 十九、4 | 466,011,171.11 | 370,460,713.83 |
其中:经纪业务手续费净收入 | 366,605,433.91 | 279,165,078.20 | |
投资银行业务手续费净收入 | 25,122,690.55 | 25,522,107.01 | |
资产管理业务手续费净收入 | 58,998,742.46 | 57,125,342.65 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | 331,441,869.91 | 231,447,479.88 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,984,597.81 | 13,459,332.34 | |
其他收益 | 1,054,932.40 | 4,330,824.92 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 十九、6 | 240,376,600.45 | 5,879,911.01 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 59,976.99 | 286,397.88 | |
其他业务收入 | 3,041,789.38 | 2,579,613.45 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -3,514.09 | -23,818.93 | |
二、营业总支出 | 609,270,117.36 | 420,448,510.77 | |
税金及附加 | 10,804,108.84 | 9,117,462.35 | |
业务及管理费 | 十九、7 | 506,035,189.70 | 394,900,861.66 |
资产减值损失 | / | 15,849,784.36 |
信用减值损失 | 92,063,886.01 | / | |
其他业务成本 | 366,932.81 | 580,402.40 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 625,951,747.37 | 277,104,536.11 | |
加:营业外收入 | 365,943.00 | 1,120,770.18 | |
减:营业外支出 | 86,093.25 | 624,754.34 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 626,231,597.12 | 277,600,551.95 | |
减:所得税费用 | 137,004,599.83 | 56,315,913.84 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 489,226,997.29 | 221,284,638.11 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 489,226,997.29 | 221,284,638.11 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -113,655,398.88 | -49,541,662.68 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -73,917,444.40 | / | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -73,917,444.40 | / | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -39,737,954.48 | -49,541,662.68 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | / | -1,608,364.71 | |
2.其他债权投资公允价值变动 | -37,457,706.51 | / | |
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | / | -47,933,297.97 | |
6.其他债权投资信用损失准备 | -2,280,247.97 | / | |
七、综合收益总额 | 375,571,598.41 | 171,742,975.43 |
法定代表人:章宏韬 主管会计工作负责人:龚胜昔 会计机构负责人:许琼
合并现金流量表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | 1,674,823,652.59 | 1,200,192,928.12 | |
回购业务资金净增加额 | -1,323,860,264.73 | 4,862,639,299.59 | |
代理买卖证券收到的现金净额 | 3,782,524,862.28 | -386,932,581.76 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、72 | 6,986,767.65 | 37,737,948.58 |
经营活动现金流入小计 | 4,140,475,017.79 | 5,713,637,594.53 | |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额 | / | 7,039,157,852.71 | |
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | -2,061,986,070.34 | / | |
融出资金净增加额 | 767,054,894.02 | -2,485,774,270.56 | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 455,317,068.35 | 403,596,661.85 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 324,791,604.32 | 299,932,617.40 | |
支付的各项税费 | 154,892,390.99 | 213,467,142.02 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、72 | 164,538,214.04 | 204,994,357.94 |
经营活动现金流出小计 | -195,391,898.62 | 5,675,374,361.36 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,335,866,916.41 | 38,263,233.17 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
取得投资收益收到的现金 | 14,174,119.73 | 14,293,366.06 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 151,281.72 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、72 | / | 69,123.17 |
投资活动现金流入小计 | 14,325,401.45 | 14,362,489.23 | |
投资支付的现金 | 78,808,377.47 | 90,000,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 93,643,936.57 | 40,979,890.64 | |
投资活动现金流出小计 | 172,452,314.04 | 130,979,890.64 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -158,126,912.59 | -116,617,401.41 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | -20,640,000.00 | 12,500,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | -20,640,000.00 | 12,500,000.00 | |
发行债券收到的现金 | 4,032,921,000.00 | 2,181,719,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 4,012,281,000.00 | 2,194,219,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 3,616,387,000.00 | 1,451,081,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 272,535,284.31 | 174,695,335.85 | |
筹资活动现金流出小计 | 3,888,922,284.31 | 1,625,776,335.85 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 123,358,715.69 | 568,442,664.15 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 59,976.99 | 286,397.88 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 4,301,158,696.50 | 490,374,893.79 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 9,915,646,514.59 | 11,181,094,145.19 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 14,216,805,211.09 | 11,671,469,038.98 |
法定代表人:章宏韬 主管会计工作负责人:龚胜昔 会计机构负责人:许琼
母公司现金流量表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | 1,483,222,631.53 | 1,062,703,178.76 | |
回购业务资金净增加额 | -1,337,911,251.66 | 4,935,131,013.42 | |
代理买卖证券收到的现金净额 | 2,965,851,206.06 | -704,375,578.98 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,593,225.16 | 19,702,424.24 | |
经营活动现金流入小计 | 3,115,755,811.09 | 5,313,161,037.44 | |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额 | / | 7,823,378,048.16 | |
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | -2,054,048,757.43 | / | |
融出资金净增加额 | 767,054,894.02 | -2,485,774,270.56 | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 379,972,088.95 | 356,308,053.85 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 273,956,632.37 | 261,601,548.08 | |
支付的各项税费 | 140,342,608.83 | 227,494,807.03 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 170,957,623.31 | 171,712,522.09 | |
经营活动现金流出小计 | -321,764,909.95 | 6,354,720,708.65 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,437,520,721.04 | -1,041,559,671.21 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
取得投资收益收到的现金 | 4,900,000.00 | 5,880,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 160,749.89 | / | |
收到其他与投资活动有关的现金 | / | 69,123.17 | |
投资活动现金流入小计 | 5,060,749.89 | 5,949,123.17 | |
投资支付的现金 | 150,000,000.00 | / | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,397,404.46 | 40,152,114.03 | |
投资活动现金流出小计 | 171,397,404.46 | 40,152,114.03 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -166,336,654.57 | -34,202,990.86 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
发行债券收到的现金 | 4,032,921,000.00 | 2,181,719,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 4,032,921,000.00 | 2,181,719,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 3,616,387,000.00 | 1,451,081,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 273,928,045.34 | 170,246,282.23 | |
筹资活动现金流出小计 | 3,890,315,045.34 | 1,621,327,282.23 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 142,605,954.66 | 560,391,717.77 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 59,976.99 | 286,397.88 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 3,413,849,998.12 | -515,084,546.42 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 7,022,251,819.16 | 8,537,338,200.87 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 10,436,101,817.28 | 8,022,253,654.45 |
法定代表人:章宏韬 主管会计工作负责人:龚胜昔 会计机构负责人:许琼
合并所有者权益变动表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2019年半年度 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | |||
一、上年期末余额 | 3,621,000,000.00 | 5,110,494,105.58 | -62,301,848.94 | 467,985,772.83 | 630,178,340.85 | 585,890,675.58 | 2,171,393,634.17 | 304,983,209.51 | 12,829,623,889.58 |
加:会计政策变更 | 173,348,247.19 | -23,731,250.59 | -23,731,250.59 | -21,573,864.17 | -142,639,164.88 | -10,124,052.75 | -48,451,335.79 | ||
二、本年期初余额 | 3,621,000,000.00 | 5,110,494,105.58 | 111,046,398.25 | 444,254,522.24 | 606,447,090.26 | 564,316,811.41 | 2,028,754,469.29 | 294,859,156.76 | 12,781,172,553.79 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -113,030,390.13 | 3,180,427.59 | 338,176,473.72 | 810,909.56 | 229,137,420.74 | ||||
(一)综合收益总额 | -113,030,390.13 | 558,136,887.31 | 21,450,909.56 | 466,557,406.74 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | -24,000,000.00 | -24,000,000.00 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | -24,000,000.00 | -24,000,000.00 | |||||||
(三)利润分配 | 3,180,427.59 | -220,130,203.38 | 3,360,000.00 | -213,589,775.79 | |||||
2.提取一般风险准备 | 3,180,427.59 | -3,180,427.59 | |||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -217,260,000.00 | 3,360,000.00 | -213,900,000.00 | ||||||
4.其他 | 310,224.21 | 310,224.21 | |||||||
(四)所有者权益内部结转 | 169,789.79 | 169,789.79 | |||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 169,789.79 | 169,789.79 | |||||||
四、本期期末余额 | 3,621,000,000.00 | 5,110,494,105.58 | -1,983,991.88 | 444,254,522.24 | 609,627,517.85 | 564,316,811.41 | 2,366,930,943.01 | 295,670,066.32 | 13,010,309,974.53 |
项目 | 2018年半年度 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | |||
一、上年期末余额 | 3,621,000,000.00 | 5,110,494,105.58 | 13,385,048.31 | 422,494,910.53 | 575,361,702.82 | 544,535,346.22 | 1,975,703,482.93 | 310,575,268.37 | 12,573,549,864.76 |
二、本年期初余额 | 3,621,000,000.00 | 5,110,494,105.58 | 13,385,048.31 | 422,494,910.53 | 575,361,702.82 | 544,535,346.22 | 1,975,703,482.93 | 310,575,268.37 | 12,573,549,864.76 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -53,614,333.01 | 23,084,212.03 | -17,876,228.57 | -48,406,349.55 | |||||
(一)综合收益总额 | -53,614,333.01 | 244,969,445.79 | -30,376,228.57 | 160,978,884.21 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 12,500,000.00 | 12,500,000.00 | |||||||
(三)利润分配 | -221,885,233.76 | -221,885,233.76 | |||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -217,260,000.00 | -217,260,000.00 | |||||||
4.其他 | -4,625,233.76 | -4,625,233.76 | |||||||
四、本期期末余额 | 3,621,000,000.00 | 5,110,494,105.58 | -40,229,284.70 | 422,494,910.53 | 575,361,702.82 | 544,535,346.22 | 1,998,787,694.96 | 292,699,039.80 | 12,525,143,515.21 |
法定代表人:章宏韬 主管会计工作负责人:龚胜昔 会计机构负责人:许琼
母公司所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2019年半年度 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年期末余额 | 3,621,000,000.00 | 5,106,479,104.25 | -70,872,637.22 | 467,985,772.83 | 626,425,329.31 | 585,890,675.58 | 1,875,141,639.74 | 12,212,049,884.49 |
加:会计政策变更 | 187,516,570.47 | -23,731,250.59 | -23,731,250.59 | -21,573,864.17 | -146,702,276.31 | -28,222,071.19 | ||
二、本年期初余额 | 3,621,000,000.00 | 5,106,479,104.25 | 116,643,933.25 | 444,254,522.24 | 602,694,078.72 | 564,316,811.41 | 1,728,439,363.43 | 12,183,827,813.30 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -113,655,398.88 | 3,180,427.59 | 268,956,359.49 | 158,481,388.20 | ||||
(一)综合收益总额 | -113,655,398.88 | 489,226,997.29 | 375,571,598.41 | |||||
(三)利润分配 | 3,180,427.59 | -220,440,427.59 | -217,260,000.00 | |||||
2.提取一般风险准备 | 3,180,427.59 | -3,180,427.59 | ||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -217,260,000.00 | -217,260,000.00 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | 169,789.79 | 169,789.79 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 169,789.79 | 169,789.79 | ||||||
四、本期期末余额 | 3,621,000,000.00 | 5,106,479,104.25 | 2,988,534.37 | 444,254,522.24 | 605,874,506.31 | 564,316,811.41 | 1,997,395,722.92 | 12,342,309,201.50 |
项目 | 2018年半年度 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 交易风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年期末余额 | 3,621,000,000.00 | 5,106,479,104.25 | -2,886,355.58 | 422,494,910.53 | 575,361,702.82 | 544,535,346.22 | 1,816,758,164.28 | 12,083,742,872.52 |
二、本年期初余额 | 3,621,000,000.00 | 5,106,479,104.25 | -2,886,355.58 | 422,494,910.53 | 575,361,702.82 | 544,535,346.22 | 1,816,758,164.28 | 12,083,742,872.52 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -49,541,662.68 | 4,024,638.11 | -45,517,024.57 | |||||
(一)综合收益总额 | -49,541,662.68 | 221,284,638.11 | 171,742,975.43 | |||||
(三)利润分配 | -217,260,000.00 | -217,260,000.00 | ||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -217,260,000.00 | -217,260,000.00 | ||||||
四、本期期末余额 | 3,621,000,000.00 | 5,106,479,104.25 | -52,428,018.26 | 422,494,910.53 | 575,361,702.82 | 544,535,346.22 | 1,820,782,802.39 | 12,038,225,847.95 |
法定代表人:章宏韬 主管会计工作负责人:龚胜昔 会计机构负责人:许琼
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
华安证券股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕1409号文核准,由华安证券有限责任公司整体变更设立的股份有限公司,于2012年12月26日在安徽省工商行政管理局办理工商变更登记。本公司前身华安证券有限责任公司是2000年12月28日经中国证券监督管理委员会证监机构字〔2000〕299号文核准,在整合原安徽省证券公司、安徽证券交易中心的证券类资产的基础上,由安徽国有资本运营控股集团有限公司(原安徽省国有资产运营有限公司,以下简称“安徽国控集团”)等11名股东共同出资设立的有限责任公司,注册资本为17.05亿元。公司于2001年1月8日在安徽省工商行政管理局登记注册。
2006年10月,经公司2006年度第二次股东会决议,并经中国证券监督管理委员会证监机构字〔2006〕299号文核准,公司增资5.00亿元,注册资本变更为22.05亿元。公司于2006年12月14日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记。
2009年6月,经公司2009年第二次股东会决议和2009年9月16日股东会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕1266号文核准,公司减资4.00亿元,注册资本变更为18.05亿元。同时公司增资6.00亿元,注册资本变更为24.05亿元。公司于2009年12月24日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记。
2012年4月,经公司2012年股东会年度会议决议,并经中国证券监督管理委员会安徽监管局皖证监函字〔2012〕168号文核准,公司增资4.16亿元,注册资本变更为28.21亿元。公司于2012年7月30日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记。
2012年9月,经公司2012年股东会第一次临时会议决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕1409号文核准,华安证券有限责任公司整体变更为华安证券股份有限公司,以截至2012年7月31日止经审计的净资产4,048,642,779.14元按1:0.6968的比例折股28.21亿股,折股后注册资本为28.21亿元。变更后的股本结构为:安徽国控集团持股91,900.00万元,占总股本的32.58%;安徽出版集团有限责任公司持股50,000.00万元,占总股本的17.72%;东方国际创业股份有限公司持股24,500.00万元,占总股本的8.68%;安徽省皖能股份有限公司持股20,000.00万元,占总股本的7.09%;安徽省高速公路控股集团有限公司等其他12位股东持股合计95,700.00万元,占总股本的33.93%。
经公司2012年度股东大会决议、2014年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕2630号文《关于核准华安证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股股票8亿股,每股面值1.00元,增加注册资本人民币8亿元,变更后的注册资本为人民币36.21亿元。
公司股票于2016年12月6日在上海证券交易所上市,股票代码:600909。
公司住所:安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号,法定代表人:章宏韬。本公司在全国各地设有134家证券营业部、21家证券分公司,建立了集中交易系统。按照专业分工、明确职责、风险隔离的原则,本公司设置了业务经营部门、支持部门和管理部门等职能部门,对本公司经营实行管理和风险控制。本公司经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;融资融券;代销金融产品;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
(1)本期末纳入合并范围的子公司
序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例(%) | |
直接 | 间接 | |||
1 | 华安期货有限责任公司 | 华安期货 | 92.04 | — |
1-1 | 安徽华安资本管理有限责任公司 | 华安资本 | — | 100.00 |
2 | 安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司 | 华安新兴 | 100.00 | — |
3 | 华富嘉业投资管理有限公司 | 华富嘉业 | 100.00 | — |
3-1 | 安徽安华基金投资有限公司 | 安华基金 | — | 50.00 |
4 | 华富瑞兴投资管理有限公司 | 华富瑞兴 | 100.00 | — |
5 | 安徽安华创新二期风险投资基金有限公司 | 安华创新二期 | 100.00 |
注:安徽华安资本管理有限责任公司为子公司华安期货的子公司,安徽安华基金投资有限公司为子公司华富嘉业的子公司。
上述子公司具体情况详见本附注十、在其他主体中的权益。
(2)本期末纳入合并范围的结构化主体
序号 | 结构化主体全称 | 结构化主体简称 | 自有资金期末份额比例(%) | 产品期末净值 | |
1 | 华安理财现金管理月月红集合资产管理计划 | 华安理财月月红 | 0.20 | 2,560,617,000.00 | |
2 | 华安理财安赢套利1号限额特定集合资产管理计划 | 华安理财安赢套利1号 | 13.08 | 2,543,688.96 | |
3 | 华安理财合赢1号债券分级集合管理计划 | 华安理财合赢1号 | 15.95 | 127,709,806.53 | |
4 | 华安理财合赢5号债券分级集合管理计划 | 华安理财合赢5号 | 15.93 | 188,623,599.12 | |
5 | 华安理财合赢8号债券分级集合管理计划 | 华安理财合赢8号 | 11.98 | 616,462,541.40 | |
6 | 华安理财合赢9号债券分级集合管理计划 | 华安理财合赢9号 | 13.69 | 825,278,559.08 | |
7 | 华安理财合赢12号债券分级集合管理计划 | 华安理财合赢12号 | 15.15 | 484,543,232.47 |
8 | 华安理财富赢1号债券分级限额特定资产管理计划 | 华安理财富赢1号 | 15.95 | 193,913,205.92 |
9 | 华安证券2号单一资产管理计划 | 华安证券2号 | 100.00 | 233,214,495.16 |
10 | 华安证券3号单一资产管理计划 | 华安证券3号 | 100.00 | 123,188,695.96 |
11 | 华安证券6号单一资产管理计划 | 华安证券6号 | 100.00 | 155,867,288.74 |
12 | 安华定增1号私募投资基金 | 安华定增1号 | 50.00 | 136,705,686.77 |
注:安华定增1号私募投资基金为华富嘉业发起设立的契约型私募基金。上述结构化主体具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
(3)本期内合并财务报表范围变化
①本期减少子公司:
序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 合并报表 期间 | 本期未纳入合并范围原因 |
1 | 安徽臻诚创业投资有限公司 | 臻诚创投 | 2019年1-3月 | 注销 |
注:2019年3月,臻诚创投已完成工商注销手续。
②本期增加子公司:
序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 合并报表 期间 | 纳入合并范围原因 |
1 | 安徽安华创新二期风险投资基金有限公司 | 安华创新二期 | 2019年6月 | 控制 |
③本期新增结构化主体
序号 | 结构化主体全称 | 结构化主体简称 | 设立时间 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
1 | 华安证券3号单一资产管理计划 | 华安证券3号 | 2019年1月 | 2019年1-6月 | 控制 |
2 | 华安证券5号单一资产管理计划 | 华安证券5号 | 2019年1月 | 2019年1-4月 | 控制 |
3 | 华安证券6号单一资产管理计划 | 华安证券6号 | 2019年1月 | 2019年1-6月 | 控制 |
④本期减少结构化主体
序号 | 结构化主体全称 | 结构化主体简称 | 清算时间 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
1 | 华安证券5号单一资产管理计划 | 华安证券5号 | 2019年4月 | 2019年1-4月 | 清算 |
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A、同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A、编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。B、编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C、编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A、通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A、一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B、多次交易分步处置在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会
计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产和金融负债的初始计量
除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认金融资产或金融负债时,应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)金融工具的抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债 (或该部分金融负债)。
(6)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。
(7)衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
(8)金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(10)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
11. 贵金属
□适用 √不适用
12. 应收款项
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
(一)对于没有客观证据表明其发生了减值的应收账款,以账龄作为信用风险特征组合,根据以前年度按账龄划分的各段应收款项损失率作为基础,结合现时情况确定各账龄段应收款项组合计提预期信用损失的比例,据此计算应计提的预期信用损失。
(二)对于有客观证据表明其发生了减值的应收账款,可列为处于信用风险第三阶段,确认减值损失,采用个别认定法计提坏账准备。
(三)特定款项减值处理
将在证券交易结算中形成的应收证券清算款、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托管费、业绩报酬和席位佣金、拟投资款等信用风险较低的应收款项、划分为特定款项组合,特定款项组合不计提预期信用损失。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 持有待售资产
□适用 √不适用
15. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
16. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B、同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C、非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
18. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类别 | 折旧年限(年) | 净残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 7-40 | 3 | 13.86-2.43 |
19. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 7-40 | 3 | 13.86-2.43 |
机械设备 | 年限平均法 | 12 | 3 | 8.08 |
动力设备 | 年限平均法 | 14 | 3 | 6.93 |
通讯电子设备 | 年限平均法 | 3-7 | 3 | 32.33-13.86 |
电器设备 | 年限平均法 | 7 | 3 | 13.86 |
安全防卫设备 | 年限平均法 | 7 | 3 | 13.86 |
办公设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
运输设备 | 年限平均法 | 6-8 | 3 | 16.17-12.13 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
20. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
21. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22. 使用权资产
□适用 √不适用
23. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
交易席位费 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
软件 | 3-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计
残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
(1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(2)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24. 长期资产减值
√适用 □不适用
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
25. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账,在受益期内平均摊销,其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
26. 附回购条件的资产转让
□适用 √不适用
27. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A、本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A、确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B、确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C、确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D、确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A、服务成本;
B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
29. 租赁负债
□适用 √不适用
30. 股份支付
□适用 √不适用
31. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
32. 回购本公司股份
□适用 √不适用
33. 收入
√适用 □不适用
(1)手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入,在代理买卖证券交易日确认收入。期货经纪业务,按照与客户签订的期货经纪合同中有关手续费收取标准向客户收取的相关手续费,扣除上缴给交易所的手续费后,在代理交易发生时,按其净额确认手续费收入。代兑付证券的手续费收入,于代兑付证券业务完成,与委托方结算时确认收入。证券承销收入,以全额包销方式进行承销业务的,在将证券转售给投资者时,按承销价格确认为证券承销收入;以余额包销或代销方式进行承销业务的,于发行结束后,与发行人结算发行价款时确认收入。保荐业务收入、财务顾问收入,在各项业务的相关服务已经提供且收取的金额能够可靠计量时按协议约定的金额或比例确认收入。在各项业务的相关服务提供前一次性收取的款项,先作为预收款项处理,待相关服务完成时按上述规定确认收入。受托客户资产管理业务收入,于受托管理合同到期或按合同中规定期限,与委托单位结算时,按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的,则分期确认管理费收益。投资咨询业务收入,公司在与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金额能够可靠地计量时,按合同或协议规定确认为收入。
(2)利息收入
在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。融资融券业务根据与客户合约的约定,按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入;买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入,在当期没有到期的,期末按权责发生制原则计提利息,确认为当期收入。
(3)投资收益
公司持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产期间取得的红利、股息或现金股利确认当期收益;处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)时所取得价款与该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资收益;处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其公允价值与初始入帐金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益;采用权益法核算的长期股权投资,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
(4)其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入,在提供的相关服务已经完成,收到价款或取得收取款项的凭据时确认收入。
34. 利润分配
√适用 □不适用
公司本年实现净利润(减弥补亏损)按照提取法定盈余公积金、提取一般风险准备金、提取交易风险准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法定盈余公积金按照本年实现净利润的10%提取,法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时,可不再提取。一般风险准备金按照本年实现净利润的10%提取。交易风险准备金按照不低于税后利润的10%提取。 此外,公司按照大集合资管产品管理费收入10%计提风险准备金。
35. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
36. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A、该项交易不是企业合并;
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该
影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A、商誉的初始确认;B、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A、本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资和其他权益工具投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A、本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B、因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
37. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务收入。
38. 融资融券业务
√适用 □不适用
融资融券业务,是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动,分为融资业务和融券业务。
本公司对于融资业务,按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理,公司融出的资金,形成一项应收客户的债权确认为融出资金,并确认相应利息收入。对于融券业务,公司融出的证券,按照《企业会计准则第23号—金融资产转移》有关规定,不应终止确认该证券,但应确认相应利息收入。本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。
39. 资产证券化业务
□适用 √不适用
40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
2017年3月财政部修订发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》等四项金融工具会计准则,,本公司于2019年1月1日起执行上述准则。 | 经第二届董事会审议批准 | 详见(3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 |
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
公司对未在证券交易所交易且交易活跃度低的股票(如:在全国中小企业股份转让系统、区域性股权市场挂牌交易的股票等)的估值方法进行变更。公司变更前主要采用股转系统收盘价对相应的金融资产进行估值。变更后主要采用市场法进行估值。 | 经第二届董事会审议批准 | 2019年1月1日 | 根据公司2019半年度财务报表数据进行测算,该会计估计变更影响“其他综合收益”金额为-4,719万,影响“公允价值变动损益”金额为590万。 |
(3)、首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
资产: | |||
货币资金 | 7,158,794,869.30 | 7,158,794,869.30 | / |
其中:客户资金存款 | 6,005,358,848.45 | 6,005,358,848.45 | / |
结算备付金 | 2,756,851,645.29 | 2,756,851,645.29 | / |
其中:客户备付金 | 2,029,945,793.82 | 2,029,945,793.82 | / |
融出资金 | 4,921,959,873.30 | 5,035,720,194.83 | 113,760,321.53 |
衍生金融资产 | 746,925.00 | 746,925.00 | / |
存出保证金 | 17,890,412.48 | 17,890,412.48 | / |
应收款项 | 215,696,846.80 | 215,696,846.80 | / |
应收利息 | 541,543,368.84 | / | -541,543,368.84 |
买入返售金融资产 | 4,752,564,570.89 | 4,729,607,863.47 | -22,956,707.42 |
金融投资: | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,170,074,708.14 | / | -17,170,074,708.14 |
交易性金融资产 | / | 12,640,962,795.65 | 12,640,962,795.65 |
债权投资 | / | 622,285,445.48 | 622,285,445.48 |
可供出售金融资产 | 4,858,244,957.86 | / | -4,858,244,957.86 |
其他债权投资 | / | 8,958,389,779.89 | 8,958,389,779.89 |
其他权益工具投资 | / | 190,684,235.39 | 190,684,235.39 |
长期股权投资 | 1,069,677,770.77 | 1,069,677,770.77 | / |
投资性房地产 | 12,729,093.48 | 12,729,093.48 | / |
固定资产 | 569,036,567.04 | 569,036,567.04 | / |
在建工程 | 18,871,672.31 | 18,871,672.31 | / |
无形资产 | 59,774,204.04 | 59,774,204.04 | / |
商誉 | 3,829,390.10 | 3,829,390.10 | / |
递延所得税资产 | 192,299,053.65 | 208,449,498.93 | 16,150,445.28 |
其他资产 | 91,001,377.78 | 93,136,761.03 | 2,135,383.25 |
资产总计 | 44,411,587,307.07 | 44,363,135,971.28 | -48,451,335.79 |
负债: | |||
应付短期融资款 | 687,073,000.00 | 694,222,497.45 | 7,149,497.45 |
交易性金融负债 | / | 4,249,960,487.23 | 4,249,960,487.23 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 4,238,108,591.97 | / | -4,238,108,591.97 |
衍生金融负债 | 130,010.86 | 130,010.86 | / |
卖出回购金融资产款 | 13,235,362,644.04 | 13,249,093,534.61 | 13,730,890.57 |
代理买卖证券款 | 8,035,267,817.59 | 8,035,267,817.59 | / |
应付职工薪酬 | 432,594,450.21 | 432,594,450.21 | / |
应交税费 | 51,928,395.43 | 51,928,395.43 | / |
应付款项 | 68,731,148.14 | 68,731,148.14 | / |
应付利息 | 112,632,130.93 | / | -112,632,130.93 |
应付债券 | 4,574,380,263.16 | 4,654,280,110.81 | 79,899,847.65 |
递延所得税负债 | 93,478,315.07 | 93,478,315.07 | / |
其他负债 | 52,276,650.09 | 52,276,650.09 | / |
负债合计 | 31,581,963,417.49 | 31,581,963,417.49 | / |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 3,621,000,000.00 | 3,621,000,000.00 | / |
资本公积 | 5,110,494,105.58 | 5,110,494,105.58 | / |
其他综合收益 | -62,301,848.94 | 111,046,398.25 | 173,348,247.19 |
盈余公积 | 467,985,772.83 | 444,254,522.24 | -23,731,250.59 |
一般风险准备 | 630,178,340.85 | 606,447,090.26 | -23,731,250.59 |
交易风险准备 | 585,890,675.58 | 564,316,811.41 | -21,573,864.17 |
未分配利润 | 2,171,393,634.17 | 2,028,754,469.29 | -142,639,164.88 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 12,524,640,680.07 | 12,486,313,397.03 | -38,327,283.04 |
少数股东权益 | 304,983,209.51 | 294,859,156.76 | -10,124,052.75 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 12,829,623,889.58 | 12,781,172,553.79 | -48,451,335.79 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 44,411,587,307.07 | 44,363,135,971.28 | -48,451,335.79 |
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
2017年财政部陆续修订颁布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(前述四项准则简称“新金融工具准则”),本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,并按准则要求对财务报表项目进行了调整。同时根据财政部《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36号)的规定,公司对财务报表格式进行变更,具体影响科目及金额见上述调整报表。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
资产: | |||
货币资金 | 5,327,281,918.99 | 5,327,281,918.99 | / |
其中:客户资金存款 | 4,796,015,615.37 | 4,796,015,615.37 | / |
结算备付金 | 1,694,969,900.17 | 1,694,969,900.17 | / |
其中:客户备付金 | 1,330,743,454.41 | 1,330,743,454.41 | / |
融出资金 | 4,921,959,873.30 | 5,035,720,194.83 | 113,760,321.53 |
衍生金融资产 | 746,925.00 | 746,925.00 | / |
存出保证金 | 43,631,406.06 | 43,631,406.06 | / |
应收款项 | 76,388,897.07 | 76,388,897.07 | / |
应收利息 | 490,824,914.66 | / | -490,824,914.66 |
买入返售金融资产 | 4,025,664,029.42 | 4,001,895,405.55 | -23,768,623.87 |
金融投资: | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,728,365,095.00 | / | -13,728,365,095.00 |
交易性金融资产 | / | 9,065,603,272.32 | 9,065,603,272.32 |
债权投资 | / | 602,316,621.57 | 602,316,621.57 |
可供出售金融资产 | 4,708,195,405.43 | / | -4,708,195,405.43 |
其他债权投资 | / | 8,958,389,779.89 | 8,958,389,779.89 |
其他权益工具投资 | / | 173,454,615.39 | 173,454,615.39 |
长期股权投资 | 2,049,246,329.24 | 2,049,246,329.24 | / |
投资性房地产 | 12,729,093.48 | 12,729,093.48 | / |
固定资产 | 562,457,302.06 | 562,457,302.06 | / |
在建工程 | 18,165,475.73 | 18,165,475.73 | / |
无形资产 | 56,043,749.92 | 56,043,749.92 | / |
递延所得税资产 | 192,893,225.48 | 202,300,582.55 | 9,407,357.07 |
其他资产 | 65,247,655.46 | 65,247,655.46 | / |
资产总计 | 37,974,811,196.47 | 37,946,589,125.28 | -28,222,071.19 |
负债: | |||
应付短期融资款 | 687,073,000.00 | 694,222,497.45 | 7,149,497.45 |
交易性金融负债 | / | 502,545,235.26 | 502,545,235.26 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 490,693,340.00 | / | -490,693,340.00 |
衍生金融负债 | 130,010.86 | 130,010.86 | / |
卖出回购金融资产款 | 13,164,367,694.04 | 13,178,034,842.85 | 13,667,148.81 |
代理买卖证券款 | 6,126,722,245.10 | 6,126,722,245.10 | / |
应付职工薪酬 | 414,581,569.12 | 414,581,569.12 | / |
应交税费 | 44,321,952.91 | 44,321,952.91 | / |
应付款项 | 51,714,105.04 | 51,714,105.04 | / |
应付利息 | 112,568,389.17 | / | -112,568,389.17 |
应付债券 | 4,574,380,263.16 | 4,654,280,110.81 | 79,899,847.65 |
递延所得税负债 | 92,263,735.62 | 92,263,735.62 | / |
其他负债 | 3,945,006.96 | 3,945,006.96 | / |
负债合计 | 25,762,761,311.98 | 25,762,761,311.98 | / |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 3,621,000,000.00 | 3,621,000,000.00 | / |
资本公积 | 5,106,479,104.25 | 5,106,479,104.25 | / |
其他综合收益 | -70,872,637.22 | 116,643,933.25 | 187,516,570.47 |
盈余公积 | 467,985,772.83 | 444,254,522.24 | -23,731,250.59 |
一般风险准备 | 626,425,329.31 | 602,694,078.72 | -23,731,250.59 |
交易风险准备 | 585,890,675.58 | 564,316,811.41 | -21,573,864.17 |
未分配利润 | 1,875,141,639.74 | 1,728,439,363.43 | -146,702,276.31 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 12,212,049,884.49 | 12,183,827,813.30 | -28,222,071.19 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 37,974,811,196.47 | 37,946,589,125.28 | -28,222,071.19 |
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
2017年财政部陆续修订颁布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(前述四项准则简称“新金融工具准则”),本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,并按准则要求对财务报表项目进行了调整。同时根据财政部《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36号)的规定,公司对财务报表格式进行变更,具体影响科目及金额见上述调整报表。
(4)、首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
在首次执行日,本公司原金融工具账面价值按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量,并按照金融企业最新报表格式进行了列报调整。
①合并报表相关变化调节如下表列示:
项目 | 调整前2019年1月1日账面价值 | 重分类 | 重计量 | 报表格式调整 | 调整后2019年1月1日账面价值 |
资产: | |||||
货币资金 | 7,158,794,869.30 | 7,158,794,869.30 | |||
结算备付金 | 2,756,851,645.29 | 2,756,851,645.29 | |||
融出资金 | 4,921,959,873.30 | 251,678.98 | 113,508,642.55 | 5,035,720,194.83 | |
衍生金融资产 | 746,925.00 | 746,925.00 | |||
存出保证金 | 17,890,412.48 | 17,890,412.48 | |||
应收款项 | 215,696,846.80 | 215,696,846.80 | |||
应收利息 | 541,543,368.84 | -541,543,368.84 | / | ||
买入返售金融资产 | 4,752,564,570.89 | -45,378,893.17 | 22,422,185.75 | 4,729,607,863.47 | |
金融投资: | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,170,074,708.14 | -17,170,074,708.14 | / | ||
交易性金融资产 | 12,512,497,732.75 | -19,040,031.99 | 147,505,094.89 | 12,640,962,795.65 | |
债权投资 | 600,358,258.70 | -961,000.61 | 22,888,187.39 | 622,285,445.48 | |
可供出售金融资产 | 4,858,244,957.86 | -4,858,244,957.86 | / | ||
其他债权投资 | 8,720,078,014.88 | 5,227,890.00 | 233,083,875.01 | 8,958,389,779.89 | |
其他权益工具投资 | 194,633,768.37 | -3,949,532.98 | 190,684,235.39 | ||
长期股权投资 | 1,069,677,770.77 | 1,069,677,770.77 | |||
投资性房地产 | 12,729,093.48 | 12,729,093.48 | |||
固定资产 | 569,036,567.04 | 569,036,567.04 | |||
在建工程 | 18,871,672.31 | 18,871,672.31 | |||
无形资产 | 59,774,204.04 | 59,774,204.04 | |||
商誉 | 3,829,390.10 | 3,829,390.10 | |||
递延所得税资产 | 192,299,053.65 | 16,150,445.28 | 208,449,498.93 |
其他资产 | 91,001,377.78 | 2,135,383.25 | 93,136,761.03 | ||
负债: | |||||
应付短期融资款 | 687,073,000.00 | 7,149,497.45 | 694,222,497.45 | ||
交易性金融负债 | 4,238,108,591.97 | 11,851,895.26 | 4,249,960,487.23 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 4,238,108,591.97 | -4,238,108,591.97 | / | ||
衍生金融负债 | 130,010.86 | 130,010.86 | |||
卖出回购金融资产款 | 13,235,362,644.04 | 13,730,890.57 | 13,249,093,534.61 | ||
代理买卖证券款 | 8,035,267,817.59 | 8,035,267,817.59 | |||
应付职工薪酬 | 432,594,450.21 | 432,594,450.21 | |||
应交税费 | 51,928,395.43 | 51,928,395.43 | |||
应付款项 | 68,731,148.14 | 68,731,148.14 | |||
应付利息 | 112,632,130.93 | -112,632,130.93 | / | ||
应付债券 | 4,574,380,263.16 | 79,899,847.65 | 4,654,280,110.81 | ||
递延所得税负债 | 93,478,315.07 | 93,478,315.07 | |||
其他负债 | 52,276,650.09 | 52,276,650.09 | |||
所有者权益: | / | ||||
实收资本(或股本) | 3,621,000,000.00 | 3,621,000,000.00 | |||
资本公积 | 5,110,494,105.58 | 5,110,494,105.58 | |||
其他综合收益 | -62,301,848.94 | 159,849,723.02 | 13,498,524.17 | 111,046,398.25 | |
盈余公积 | 467,985,772.83 | -19,851,015.73 | -3,880,234.86 | 444,254,522.24 | |
一般风险准备 | 630,178,340.85 | -19,851,015.73 | -3,880,234.86 | 606,447,090.26 | |
交易风险准备金 | 585,890,675.58 | -18,046,377.94 | -3,527,486.23 | 564,316,811.41 | |
未分配利润 | 2,171,393,634.17 | -108,690,581.63 | -33,948,583.25 | 2,028,754,469.29 | |
少数股东权益 | 304,983,209.51 | -10,124,052.75 | 294,859,156.76 |
②母公司相关变化调节如下表列示:
项目 | 调整前2019年1月1日账面价值 | 重分类 | 重计量 | 报表格式调整 | 调整后2019年1月1日账面价值 |
资产: | |||||
货币资金 | 5,327,281,918.99 | 5,327,281,918.99 | |||
结算备付金 | 1,694,969,900.17 | 1,694,969,900.17 | |||
融出资金 | 4,921,959,873.30 | 251,678.98 | 113,508,642.55 | 5,035,720,194.83 | |
衍生金融资产 | 746,925.00 | 746,925.00 | |||
存出保证金 | 43,631,406.06 | 43,631,406.06 | |||
应收款项 | 76,388,897.07 | 76,388,897.07 | |||
应收利息 | 490,824,914.66 | -490,824,914.66 | / | ||
买入返售金融资产 | 4,025,664,029.42 | -45,378,893.17 | 21,610,269.30 | 4,001,895,405.55 | |
金融投资: | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,728,365,095.00 | -13,728,365,095.00 | / | ||
交易性金融资产 | 8,958,159,567.18 | 7,709,764.73 | 99,733,940.41 | 9,065,603,272.32 |
债权投资 | 580,358,258.70 | -929,824.52 | 22,888,187.39 | 602,316,621.57 | |
可供出售金融资产 | 4,708,195,405.43 | -4,708,195,405.43 | / | ||
其他债权投资 | 8,720,078,014.88 | 5,227,890.00 | 233,083,875.01 | 8,958,389,779.89 | |
其他权益工具投资 | 177,212,768.37 | -3,758,152.98 | 173,454,615.39 | ||
持有至到期投资 | / | ||||
长期股权投资 | 2,049,246,329.24 | 2,049,246,329.24 | |||
投资性房地产 | 12,729,093.48 | 12,729,093.48 | |||
固定资产 | 562,457,302.06 | 562,457,302.06 | |||
在建工程 | 18,165,475.73 | 18,165,475.73 | |||
无形资产 | 56,043,749.92 | 56,043,749.92 | |||
递延所得税资产 | 192,893,225.48 | 9,407,357.07 | 202,300,582.55 | ||
其他资产 | 65,247,655.46 | 65,247,655.46 | |||
负债: | / | ||||
应付短期融资款 | 687,073,000.00 | 7,149,497.45 | 694,222,497.45 | ||
交易性金融负债 | 490,693,340.00 | 11,851,895.26 | 502,545,235.26 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 490,693,340.00 | -490,693,340.00 | / | ||
衍生金融负债 | 130,010.86 | 130,010.86 | |||
卖出回购金融资产款 | 13,164,367,694.04 | 13,667,148.81 | 13,178,034,842.85 | ||
代理买卖证券款 | 6,126,722,245.10 | 6,126,722,245.10 | |||
应付职工薪酬 | 414,581,569.12 | 414,581,569.12 | |||
应交税费 | 44,321,952.91 | 44,321,952.91 | |||
应付款项 | 51,714,105.04 | 51,714,105.04 | |||
应付利息 | 112,568,389.17 | -112,568,389.17 | / | ||
应付债券 | 4,574,380,263.16 | 79,899,847.65 | 4,654,280,110.81 | ||
递延所得税负债 | 92,263,735.62 | 92,263,735.62 | |||
其他负债 | 3,945,006.96 | 3,945,006.96 | |||
所有者权益: | / | ||||
实收资本(或股本) | 3,621,000,000.00 | 3,621,000,000.00 | |||
资本公积 | 5,106,479,104.25 | 5,106,479,104.25 | |||
其他综合收益 | -70,872,637.22 | 179,899,860.85 | 7,616,709.62 | 116,643,933.25 | |
盈余公积 | 467,985,772.83 | -19,851,015.73 | -3,880,234.86 | 444,254,522.24 | |
一般风险准备 | 626,425,329.31 | -19,851,015.73 | -3,880,234.86 | 602,694,078.72 | |
交易风险准备 | 585,890,675.58 | -18,046,377.94 | -3,527,486.23 | 564,316,811.41 | |
未分配利润 | 1,875,141,639.74 | -122,715,369.92 | -23,986,906.39 | 1,728,439,363.43 |
③在首次执行日,本公司原金融资产减值准备2018年12月31日余额按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量后确认的损失准备的相关调节如下表列示:
项 目 | 按原金融工具准则确认的减值准备 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则确认的损失准备 |
应收款项坏账准备 | 105,453,010.43 | 105,453,010.43 | ||
融出资金坏账准备 | 14,810,310.56 | -251,678.98 | 14,558,631.58 | |
买入返售金融资产坏账 | 38,099,622.58 | 45,378,893.17 | 83,478,515.75 |
准备 | ||||
可供出售金融资产减值准备 | 9,458.24 | -9,458.24 | / | |
其他债权投资减值准备 | 8,685,875.80 | 8,685,875.80 | ||
债权投资减值准备 | 961,000.61 | 961,000.61 |
42. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税增值额 | 6%、5%、3% |
城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
教育费附加 | 应缴流转税 | 3% |
地方教育费附加 | 应缴流转税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部、国家税务总局财税〔2008〕1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》,公司纳入合并范围的集合资产管理计划从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。
3. 其他
√适用 □不适用
(1)增值税
根据财政部和国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税〔2017〕56号),自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
(2)企业所得税
根据中华人民共和国主席令第63号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》,以及国家税务总局公告2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》,本公司采用“统一计
算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。本公司总部及各分支机构2018年度、2019年度企业所得税执行25%税率。
本公司子公司华富嘉业、华富瑞兴、华安期货、华安新兴、安华基金、华安资本2018年度、2019年度企业所得税执行25%税率,子公司安华创新二期2019年度企业所得税执行25%的税率。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||
外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
现金: | / | / | 220,554.08 | / | / | 244,455.25 |
人民币 | / | / | 220,542.26 | / | / | 244,443.45 |
美元 | 1.72 | 6.8747 | 11.82 | 1.72 | 6.8632 | 11.80 |
银行存款: | / | / | 10,512,622,242.66 | / | / | 7,158,054,457.84 |
其中:自有资金 | / | / | 1,518,500,580.51 | / | / | 1,152,695,609.39 |
人民币 | / | / | 1,493,845,950.38 | / | / | 1,128,633,810.94 |
美元 | 2,916,852.97 | 6.8747 | 20,052,489.11 | 2,846,242.33 | 6.8632 | 19,534,330.36 |
港元 | 5,231,489.17 | 0.8797 | 4,602,141.02 | 5,167,162.81 | 0.8762 | 4,527,468.09 |
客户资金 | / | / | 8,994,121,662.15 | / | / | 6,005,358,848.45 |
人民币 | / | / | 8,901,635,513.89 | / | / | 5,916,876,781.08 |
美元 | 11,963,427.71 | 6.8747 | 82,244,976.48 | 11,229,305.50 | 6.8632 | 77,068,969.48 |
港元 | 11,641,663.95 | 0.8797 | 10,241,171.78 | 13,025,676.68 | 0.8762 | 11,413,097.89 |
其他货币资金: | / | / | 1,099,260.98 | / | / | 495,956.21 |
人民币 | / | / | 1,099,260.98 | / | / | 495,956.21 |
合计 | / | / | 10,513,942,057.72 | / | / | 7,158,794,869.30 |
其中,融资融券业务:
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||
外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
自有信用资金 | / | / | / | / | ||
人民币 | / | / | / | / | ||
客户信用资金 | / | / | 920,174,179.83 | / | / | 587,657,052.48 |
人民币 | / | / | 920,174,179.83 | / | / | 587,657,052.48 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明:
□适用 √不适用
货币资金的说明:
√适用 □不适用
(1)期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)期末货币资金较期初上升46.87%,主要为客户资金增加所致。
2、 结算备付金
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||
外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
公司自有备付金: | / | / | 879,142,210.37 | / | / | 726,905,851.47 |
人民币 | / | / | 879,142,210.37 | / | / | 726,905,851.47 |
客户普通备付金: | / | / | 2,823,720,943.00 | / | / | 2,029,945,793.82 |
人民币 | / | / | 2,811,547,360.13 | / | / | 2,015,093,745.85 |
美元 | 900,375.22 | 6.8747 | 6,189,809.52 | 1,075,684.65 | 6.8632 | 7,382,638.89 |
港元 | 6,802,061.33 | 0.8797 | 5,983,773.35 | 8,524,776.40 | 0.8762 | 7,469,409.08 |
合计 | / | / | 3,702,863,153.37 | / | / | 2,756,851,645.29 |
结算备付金的说明:
期末结算备付金较期初上升34.31%,主要为客户备付金增加所致。
3、 贵金属
□适用 √不适用
4、 拆出资金
□适用 √不适用
5、 融出资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
境内 | 5,703,825,077.88 | 4,936,770,183.86 |
其中:个人 | 5,361,305,600.95 | 4,789,901,185.12 |
机构 | 342,519,476.93 | 146,868,998.74 |
加:应收利息 | 88,415,260.23 | 113,508,642.55 |
减:减值准备 | 20,714,755.77 | 14,558,631.58 |
账面价值小计 | 5,771,525,582.34 | 5,035,720,194.83 |
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保物类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
资金 | 751,258,714.66 | 408,545,734.85 |
债券 | 10,099,649.48 | 4,999,369.90 |
股票 | 15,005,629,805.47 | 10,970,323,187.41 |
基金 | 60,272,999.83 | 42,883,470.26 |
配股权证 | 4,050,406.32 | 2,066,900.00 |
合计 | 15,831,311,575.76 | 11,428,818,662.42 |
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:
√适用 □不适用
相关预期信用减值准备详见附注七、27、金融工具及其他项目预期信用损失准备表。
对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
融出资金的说明:
√适用 □不适用
(1)按账龄列示
账 龄 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
1个月以内 | 1,335,821,195.00 | 23.06 | 4,777,289.65 | 0.36 | 1,331,043,905.35 |
1—3个月 | 1,871,864,984.53 | 32.32 | 6,694,339.97 | 0.36 | 1,865,170,644.56 |
3—6个月 | 1,051,619,799.65 | 18.16 | 3,760,901.83 | 0.36 | 1,047,858,897.82 |
6个月—1年 | 268,386,742.42 | 4.63 | 959,829.96 | 0.36 | 267,426,912.46 |
1年以上 | 1,264,547,616.51 | 21.83 | 4,522,394.36 | 0.36 | 1,260,025,222.15 |
合 计 | 5,792,240,338.11 | 100.00 | 20,714,755.77 | 0.36 | 5,771,525,582.34 |
(续上表)
账 龄 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
1个月以内 | 780,515,020.49 | 15.46 | 2,250,020.45 | 0.29 | 778,265,000.04 |
1—3个月 | 852,676,031.03 | 16.88 | 2,458,041.75 | 0.29 | 850,217,989.28 |
3—6个月 | 690,052,516.11 | 13.66 | 1,989,240.73 | 0.29 | 688,063,275.38 |
6个月—1年 | 1,194,526,920.27 | 23.65 | 3,443,508.35 | 0.29 | 1,191,083,411.92 |
1年以上 | 1,532,508,338.51 | 30.35 | 4,417,820.30 | 0.29 | 1,528,090,518.21 |
合 计 | 5,050,278,826.41 | 100.00 | 14,558,631.58 | 0.29 | 5,035,720,194.83 |
(2)公司因融入资金转让融资业务债权收益权对应的融出资金情况
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
个 人 | 2,727,820,936.88 | 1,554,070,169.01 |
机 构 | 176,738,566.80 | 74,903,317.27 |
合 计 | 2,904,559,503.68 | 1,628,973,486.28 |
6、 衍生金融工具
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末 | 期初 | ||||
非套期工具 | 非套期工具 | |||||
名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
权益衍生工具(按类别列示) | 284,604,183.8 | 39,334,158.23 | 268,274.91 | 57,067,780.00 | / | 1,783,600.00 |
股指期货-空头 | 236,500,464.13 | 4,896,035.87 | / | 1,672,660.00 | / | 20,260.00 |
股指期货-多头 | 21,663,719.67 | 246,980.33 | / | 55,395,120.00 | / | 1,763,340.00 |
看涨期权空头 | 13,220,000.00 | 359,568.23 | / | / | / | / |
看跌期权空头 | 13,220,000.00 | / | 268,274.91 | / | / | |
权益互换 | / | 33,831,573.80 | / | / | / | / |
其他衍生工具(按类别列示) | 3,030,824,167 | 5,262,908.19 | 251,163.74 | 1,732,450,380.56 | 13,475,619.44 | 958,375.00 |
商品期货-空头 | 1,763,900.00 | 17,400.00 | / | 15,571,775.00 | / | 958,375.00 |
国债期货-空头 | 2,274,376,047.97 | 4,697,552.03 | / | 1,716,878,605.56 | 12,728,694.44 | / |
国债期货-多头 | 614,684,218.84 | 509,231.16 | / | / | / | / |
利率互换 | 140,000,000.00 | / | 251,163.74 | / | / | / |
个股期权 | / | 38,725.00 | / | / | 746,925.00 | / |
合计 | 3,315,428,350.61 | 44,597,066.42 | 519,438.65 | 1,789,518,160.56 | 13,475,619.44 | 2,741,975.00 |
已抵销的衍生金融工具:
□适用 √不适用
7、 存出保证金
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 | ||||
外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
交易保证金 | / | / | 12,550,108.36 | / | / | 7,833,472.02 |
其中:人民币 | / | / | 11,175,168.36 | / | / | 6,460,832.02 |
美元 | 200,000.00 | 6.8747 | 1,374,940.00 | 200,000.00 | 6.8632 | 1,372,640.00 |
结算担保金 | / | / | 10,057,563.35 | / | / | 10,056,940.46 |
其中:人民币 | / | / | 10,057,563.35 | / | / | 10,056,940.46 |
合计 | / | / | 22,607,671.71 | / | / | 17,890,412.48 |
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:
□适用√不适用
对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
8、 应收款项
(1) 按明细列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收清算款 | 39,863,258.48 | 40,716,629.29 |
骐骥生物欠款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
应收佣金、管理费 | 27,826,573.25 | 31,153,493.55 |
应收融资融券逾期款 | 24,691,504.85 | 25,137,199.30 |
押金、保证金 | 13,690,102.62 | 13,763,553.05 |
财务顾问款 | 510,388.00 | 710,000.00 |
债券逾期未兑付款 | 179,683,178.92 | 174,948,016.96 |
其他应收款 | 8,636,984.5 | 4,720,965.08 |
合计 | 324,901,990.62 | 321,149,857.23 |
减:坏账准备(按简化模型计提) | 136,487,214.79 | 105,453,010.43 |
应收款项账面价值 | 188,414,775.83 | 215,696,846.80 |
(2) 按账龄分析
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 217,710,463.86 | 67.01 | 269,441,577.11 | 83.90 |
1-2年 | 57,266,566.91 | 17.63 | 1,992,630.67 | 0.62 |
2-3年 | 13,691,930.36 | 4.21 | 14,767,180.58 | 4.60 |
3年以上 | 36,233,029.49 | 11.15 | 34,948,468.87 | 10.88 |
合计 | 324,901,990.62 | 100.00 | 321,149,857.23 | 100.00 |
(3) 按计提坏账列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
金额 | 占账面余额合 计比例(%) | 金额 | 坏账准备计 提比例(%) | 金额 | 占账面余额合 计比例(%) | 金额 | 坏账准备计 提比例(%) | |
单项计提坏账准备: | ||||||||
单项计小计 | 234,374,683.77 | 72.14 | 126,263,636.35 | 53.87 | 230,085,216.26 | 71.65 | 95,566,118.32 | 41.54 |
组合计提坏账准备: | ||||||||
组合小计 | 90,527,306.85 | 27.86 | 10,223,578.44 | 11.29 | 91,064,640.97 | 28.35 | 9,886,892.11 | 10.86 |
合计 | 324,901,990.62 | 100.00 | 136,487,214.79 | 42.01 | 321,149,857.23 | 100.00 | 105,453,010.43 | 32.84 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明:
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
9、 应收款项融资
□适用 √不适用
10、 买入返售金融资产
(1) 按业务类别
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
股票质押式回购 | 4,479,583,912.00 | 4,015,763,652.00 |
债券质押式回购 | 1,043,625,458.14 | 774,900,541.47 |
加:应收利息 | 25,315,694.80 | 22,422,185.75 |
减:减值准备 | 172,867,995.79 | 83,478,515.75 |
账面价值合计 | 5,375,657,069.15 | 4,729,607,863.47 |
(2) 按金融资产种类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
股票 | 4,479,583,912.00 | 4,015,763,652.00 |
债券 | 1,043,625,458.14 | 774,900,541.47 |
加:应收利息 | 25,315,694.80 | 22,422,185.75 |
减:减值准备 | 172,867,995.79 | 83,478,515.75 |
买入返售金融资产账面价值 | 5,375,657,069.15 | 4,729,607,863.47 |
(3) 担保物金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
担保物 | 13,004,641,013.05 | 9,005,331,946.14 |
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物 | 69,927,010.98 | 125,125,405.00 |
其中:已出售或已再次向外抵押的担保物 | / | / |
(4) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期限 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
一个月内 | 247,480,052.00 | 145,420,000.00 |
一个月至三个月内 | 729,970,000.00 | 561,320,000.00 |
三个月至一年内 | 2,739,233,860 | 2,621,943,652.00 |
一年以上 | 762,900,000.00 | 687,080,000.00 |
合计 | 4,479,583,912.00 | 4,015,763,652.00 |
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:
√适用 □不适用
相关预期信用减值准备详见附注七、27、金融工具及其他项目预期信用损失准备表。
对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
买入返售金融资产的说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 | ||||
类别 | 公允价值 | 初始成本 | ||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 |
债券 | 11,546,127,152.47 | 11,546,127,152.47 | 11,468,546,362.90 | 11,468,546,362.90 |
基金 | 2,479,157,338.28 | 2,479,157,338.28 | 2,485,841,570.79 | 2,485,841,570.79 |
股票 | 626,587,595.71 | 626,587,595.71 | 640,029,865.07 | 640,029,865.07 |
券商资管产品 | 277,023,962.60 | 277,023,962.60 | 276,375,778.04 | 276,375,778.04 |
股权 | 504,427,357.83 | 504,427,357.83 | 484,691,484.00 | 484,691,484.00 |
专项资管计划 | 242,367,918.09 | 242,367,918.09 | 285,031,864.93 | 285,031,864.93 |
合计 | 15,675,691,324.98 | 15,675,691,324.98 | 15,640,516,925.73 | 15,640,516,925.73 |
期初余额 | ||||
类别 | 公允价值 | 初始成本 | ||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
债券 | 8,050,570,776.77 | 8,050,570,776.77 | 8,151,881,149.11 | 8,151,881,149.11 |
基金 | 3,307,942,276.46 | 3,307,942,276.46 | 3,372,940,728.01 | 3,372,940,728.01 |
股票 | 467,756,972.97 | 467,756,972.97 | 534,002,038.96 | 534,002,038.96 |
银行理财产品 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
券商资管产品 | 107,367,721.55 | 107,367,721.55 | 107,965,986.07 | 107,965,986.07 |
股权 | 404,880,904.91 | 404,880,904.91 | 399,391,984.00 | 399,391,984.00 |
专项资管计划 | 222,444,142.99 | 222,444,142.99 | 327,274,908.80 | 327,274,908.80 |
合计 | 12,640,962,795.65 | 12,640,962,795.65 | 12,973,456,794.95 | 12,973,456,794.95 |
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
(1)交易性金融资产中已融出证券情况
项 目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
融出证券 | 18,789,085.10 | 2,962,029.70 |
(2)已融出证券的担保情况
担保物类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
股 票 | 22,080,271.97 | 1,318,262.12 |
资 金 | 25,897,147.67 | 4,216,591.00 |
债 券 | 1,676.01 | 23,000.00 |
基 金 | 4,212,192.45 | 251,649.12 |
合 计 | 52,191,288.10 | 5,809,502.24 |
(3)公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况
项 目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
债 券 | 8,309,913,927.13 | 6,663,456,735.33 |
13、 债权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
初始成本 | 利息 | 减值准备 | 账面价值 | 初始成本 | 利息 | 减值准备 | 账面价值 | |
企业债 | 52,547,173.54 | 439,143.36 | 110,096.20 | 52,876,220.70 | 60,358,258.70 | 1,766,680.54 | 130,418.66 | 61,994,520.58 |
私募债 | 520,000,000.00 | 4,527,227.40 | 554,814.86 | 523,972,412.54 | 520,000,000.00 | 21,121,506.85 | 799,405.86 | 540,322,100.99 |
其他 | 17,490,000.00 | 252,216.99 | 27,994.37 | 17,714,222.62 | 20,000,000.00 | / | 31,176.09 | 19,968,823.91 |
合计 | 590,037,173.54 | 5,218,587.75 | 692,905.43 | 594,562,855.86 | 600,358,258.70 | 22,888,187.39 | 961,000.61 | 622,285,445.48 |
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:
√适用 □不适用
相关预期信用减值准备详见附注七、27、金融工具及其他项目预期信用损失准备表。
对本期发生损失准备变动的债权投资余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
其他说明:
公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况
项 目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
债券 | 52,986,316.90 | 62,124,939.24 |
14、 其他债权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
初始成本 | 利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | 初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值 准备 | |
国债 | 20,386,740.40 | 205,293.48 | 60,819.60 | 20,652,853.48 | / | 1,142,316,832.91 | 10,618,833.92 | 15,660,967.09 | 1,168,596,633.92 | / |
地方债 | 39,247,104.07 | 245,884.93 | / | 39,492,989.00 | 37,271.11 | 533,761,938.09 | 8,927,356.19 | 5,157,221.91 | 547,846,516.19 | 642,896.44 |
金融债 | 1,276,672,383.38 | 17,116,972.02 | 24,187,756.62 | 1,317,977,112.02 | 686,071.83 | 2,602,809,017.22 | 68,344,084.93 | 53,851,092.78 | 2,725,004,194.93 | 747,832.56 |
企业债 | 1,562,085,819.41 | 32,476,921.04 | 22,923,674.33 | 1,617,486,414.78 | 1,888,337.93 | 1,595,359,158.64 | 58,671,556.09 | 22,349,496.24 | 1,676,380,210.97 | 2,163,559.94 |
私募债 | 790,000,000.00 | 27,225,257.75 | 4,768,100.00 | 821,993,357.75 | 1,766,882.19 | 1,420,000,000.00 | 48,096,739.76 | 5,227,890.00 | 1,473,324,629.76 | 3,046,628.96 |
中期票据 | 806,049,478.54 | 13,118,265.23 | 9,887,281.46 | 829,055,025.23 | 1,010,408.68 | 807,222,699.74 | 24,235,254.79 | 8,005,660.26 | 839,463,614.79 | 1,218,960.25 |
其他 | 148,365,732.41 | 2,122,301.37 | 724,417.59 | 151,212,451.37 | 256,573.44 | 511,340,600.00 | 14,190,049.33 | 2,243,330.00 | 527,773,979.33 | 865,997.65 |
合计 | 4,642,807,258.21 | 92,510,895.82 | 62,552,049.60 | 4,797,870,203.63 | 5,645,545.18 | 8,612,810,246.60 | 233,083,875.01 | 112,495,658.28 | 8,958,389,779.89 | 8,685,875.80 |
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:
√适用 □不适用
相关预期信用减值准备详见附注七、27、金融工具及其他项目预期信用损失准备表。
对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
其他说明:
公司因证券回购业务提供的质押债券公允价值情况
项 目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
债券 | 3,783,985,628.80 | 7,822,448,421.5 |
15、 其他权益工具投资
(1). 按项目披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
初始成本 | 本期末公允价值 | 本期确认的股利收入 | 初始成本 | 本期末公允价值 | 本期确认的股利收入 | ||
非交易性权益工具 | 162,931,981.46 | 91,876,151.87 | 609,923.42 | 164,016,817.45 | 190,684,235.39 | / | 非交易性权益工具 |
(2). 本期终止确认的其他权益工具
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期终止确认时的公允价值 | 本期股利收入 | 终止确认时的累计利得或损失本期从其他综合收益转入留存收益的金额 | 处置该项投资的原因 |
非交易性权益工具 | 783,060 | 8,500 | 169,789.79 | 战略调整所致 |
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | ||
追加投资 | 权益法下确认的投资损益 | 宣告发放现金股利或利润 | |||
一、合营企业 | |||||
二、联营企业 | |||||
华富基金管理公司 | 228,729,479.71 | / | 8,984,597.81 | 4,900,000.00 | 232,814,077.52 |
安徽皖投安华现代产业投资合伙企业(有限合伙) | / | 75,000,000.00 | 248,191.07 | / | 75,248,191.07 |
安徽安华创新投资风险基金有限公司 | 179,375,397.28 | / | -901,555.77 | / | 178,473,841.51 |
金砖丝路基金 | 464,513,819.64 | 3,808,377.47 | 19,074,771.68 | / | 487,396,968.79 |
华安小额贷款 | 102,508,113.10 | / | 4,007,105.47 | 7,854,547.28 | 98,660,671.29 |
华安鑫源 | 3,782,589.49 | / | 262,565.53 | 729,684.01 | 3,315,471.01 |
安元创新 | 90,001,910.45 | / | -1,245,095.62 | / | 88,756,814.83 |
合肥炘鑫 | 766,461.10 | / | 416,639.72 | 689,888.44 | 493,212.38 |
小计 | 1,069,677,770.77 | 78,808,377.47 | 30,847,219.89 | 14,174,119.73 | 1,165,159,248.40 |
合计 | 1,069,677,770.77 | 78,808,377.47 | 30,847,219.89 | 14,174,119.73 | 1,165,159,248.40 |
其他说明联营企业会计政策与本公司无重大差异。
17、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 27,340,054.46 | 27,340,054.46 |
2.本期增加金额 | 35,581,833.30 | 35,581,833.30 |
(1)外购 | 35,581,833.30 | 35,581,833.30 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 62,921,887.76 | 62,921,887.76 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||
1.期初余额 | 14,610,960.98 | 14,610,960.98 |
2.本期增加金额 | 770,325.17 | 770,325.17 |
(1)计提或摊销 | 770,325.17 | 770,325.17 |
3.本期减少金额 | / | / |
4.期末余额 | 15,381,286.15 | 15,381,286.15 |
三、减值准备 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 47,540,601.61 | 47,540,601.61 |
2.期初账面价值 | 12,729,093.48 | 12,729,093.48 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
(1)期末投资性房地产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。
(2)投资性房地产期末较期初上升273.48%,主要系子公司本期购入投资性房地产所致。
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机械及动力设备 | 电子及办公设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 675,783,378.20 | 16,300,246.73 | 196,055,072.99 | 21,580,503.00 | 18,633,916.80 | 928,353,117.72 |
2.本期增加金额 | 4,838.15 | / | 5,967,418.85 | / | 197,899.59 | 6,170,156.59 |
(1)购置 | 4,838.15 | / | 5,557,936.09 | / | 197,899.59 | 5,760,673.83 |
(2)在建工程转入 | / | / | 409,482.76 | / | / | 409,482.76 |
3.本期减少金额 | / | 66,500.00 | 3,643,777.17 | / | 576,703.05 | 4,286,980.22 |
(1)处置或报废 | / | 66,500.00 | 3,643,777.17 | / | 576,703.05 | 4,286,980.22 |
4.期末余额 | 675,788,216.35 | 16,233,746.73 | 198,378,714.67 | 21,580,503.00 | 18,255,113.34 | 930,236,294.09 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 187,496,430.66 | 10,000,295.94 | 129,738,524.98 | 17,583,708.30 | 14,497,590.80 | 359,316,550.68 |
2.本期增加金额 | 10,258,098.03 | 446,607.88 | 11,722,774.06 | 554,568.64 | 844,538.58 | 23,826,587.19 |
(1)计提 | 10,258,098.03 | 446,607.88 | 11,722,774.06 | 554,568.64 | 844,538.58 | 23,826,587.19 |
3.本期减少金额 | / | 46,252.43 | 3,526,368.97 | / | 558,843.16 | 4,131,464.56 |
(1)处置或报废 | / | 46,252.43 | 3,526,368.97 | / | 558,843.16 | 4,131,464.56 |
4.期末余额 | 197,754,528.69 | 10,400,651.39 | 137,934,930.07 | 18,138,276.94 | 14,783,286.22 | 379,011,673.31 |
三、减值准备 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 478,033,687.66 | 5,833,095.34 | 60,443,784.60 | 3,442,226.06 | 3,471,827.12 | 551,224,620.78 |
2.期初账面价值 | 488,286,947.54 | 6,299,950.79 | 66,316,548.01 | 3,996,794.70 | 4,136,326.00 | 569,036,567.04 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 账面价值 | 备注 |
财智中心大楼B1座1-2层 | 24,421,982.56 | 4,723,620.86 | 19,698,361.70 | 期末财智中心大楼暂时闲置部分是公司根据未来发展预留的部分,公司将根据经营情况陆续投入使用。 |
润安大厦部分楼层 | 45,815,100.97 | 23,793,837.88 | 23,658,684.43 | 期末润安大厦暂时闲置部分系暂时未出租部分,公司将陆续出租。 |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 29,744,504.47 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
房产项目 | 35,623,174.49 | / | 35,623,174.49 | / | / | / |
软件工程 | 24,102,806.46 | / | 24,102,806.46 | 18,424,972.75 | / | 18,424,972.75 |
装修工程 | 0.00 | / | 0.00 | 446,699.56 | / | 446,699.56 |
零星工程 | 90,825.69 | / | 90,825.69 | / | / | / |
合计 | 59,816,806.64 | / | 59,816,806.64 | 18,871,672.31 | / | 18,871,672.31 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 资金来源 |
房产项目 | 71,205,007.79 | 35,581,833.30 | 35,623,174.49 | 自筹 | ||
软件工程 | 18,424,972.75 | 9,190,544.46 | - | 3,512,710.75 | 24,102,806.46 | 自筹 |
装修工程 | 446,699.56 | 156,311.66 | 409,482.76 | 193,528.46 | 0.00 | 自筹 |
零星工程 | - | 196,026.41 | - | 105,200.72 | 90,825.69 | 自筹 |
合计 | 18,871,672.31 | 80,747,890.32 | 409,482.76 | 39,393,273.23 | 59,816,806.64 | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
(1)期末在建工程无借款费用资本化金额。
(2)本期在建工程期末较期初上升216.97%,主要系子公司购入房产所致。
20、 使用权资产
□适用 √不适用
21、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 交易席位费 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 40,822,214.84 | 160,319,710.97 | 201,141,925.81 |
2.本期增加金额 | 4,452,353.23 | 4,452,353.23 | |
(1)购置 | 939,642.48 | 939,642.48 | |
(2)在建工程转入 | 3,512,710.75 | 3,512,710.75 | |
3.本期减少金额 | 500,048.23 | 500,048.23 | |
(1)处置 | 500,048.23 | 500,048.23 | |
4.期末余额 | 40,822,214.84 | 164,272,015.97 | 205,094,230.81 |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 40,822,214.84 | 100,545,506.93 | 141,367,721.77 |
2.本期增加金额 | 11,248,423.66 | 11,248,423.66 | |
(1)计提 | 11,248,423.66 | 11,248,423.66 | |
3.本期减少金额 | 500,048.23 | 500,048.23 | |
(1)处置 | 500,048.23 | 500,048.23 | |
4.期末余额 | 40,822,214.84 | 111,293,882.36 | 152,116,097.20 |
三、减值准备 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 52,978,133.61 | 52,978,133.61 | |
2.期初账面价值 | 59,774,204.04 | 59,774,204.04 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
22、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 期末余额 |
华安期货有限责任公司 | 3,829,390.10 | 3,829,390.10 |
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用) 及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末对商誉进行减值测试,未发现商誉发生减值的情形,故未计提减值准备。
23、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
融出资金 | 20,714,755.77 | 5,178,688.94 | 14,558,631.58 | 3,639,657.90 |
交易性金融资产 | 44,880,105.28 | 11,220,026.33 | 107,678,513.64 | 26,919,628.43 |
买入返售金融资产 | 172,867,995.79 | 43,216,998.95 | 83,478,515.75 | 20,869,628.94 |
应付工资 | 483,291,899.67 | 120,822,974.92 | 402,220,799.49 | 100,555,199.87 |
应付风险金 | 530,136.29 | 132,534.07 | 25,140,181.06 | 6,285,045.27 |
应付利息 | 175,614,244.80 | 43,903,561.20 | 112,568,389.17 | 28,142,097.29 |
应付党建经费 | 8,999,562.27 | 2,249,890.57 | 8,999,562.27 | 2,249,890.57 |
预提费用 | 721,765.64 | 180,441.41 | 4,233,719.35 | 1,058,429.84 |
存货跌价准备 | / | / | 753,673.54 | 188,418.39 |
可弥补亏损 | 7,198,523.44 | 1,799,630.87 | 8,180,917.62 | 2,045,229.42 |
应收款项 | 64,915,083.28 | 16,228,770.82 | 65,024,091.41 | 16,256,022.86 |
债权投资 | 692,905.43 | 173,226.36 | 961,000.61 | 240,250.15 |
其他权益工具投资 | 71,055,829.60 | 17,763,957.40 | / | / |
合计 | 1,051,482,807.26 | 262,870,701.84 | 833,797,995.49 | 208,449,498.93 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
其他债权投资公允价值变动 | 62,552,049.60 | 15,638,012.40 | / | / |
交易性金融资产 | 6,061,083.28 | 1,515,270.82 | 2,965,591.72 | 741,397.93 |
应收利息 | 393,876,140.70 | 98,469,035.18 | 370,947,668.55 | 92,736,917.14 |
合计 | 462,489,273.58 | 115,622,318.40 | 373,913,260.27 | 93,478,315.07 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
递延所得税资产期末较期初增长36.7%,主要系买入返售金融资产计提减值和应付工资确认的递延所得税资产较大所致。
24、 其他资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
应收利息 | 2,281,772.93 | 2,135,383.25 |
应收股利 | 8,384,761.61 | 2,558,862.72 |
长期待摊费用 | 28,841,731.62 | 34,183,992.72 |
预付款项 | 10,252,810.83 | 4,626,279.83 |
待摊费用 | 19,176,556.34 | 19,343,240.95 |
增值税待抵扣进项税 | 3,435,018.40 | 4,748,304.10 |
待转承销费用 | 2,462,601.68 | 1,834,807.43 |
存货 | / | 15,962,000.00 |
预交企业所得税 | / | 7,743,890.03 |
合计 | 74,835,253.41 | 93,136,761.03 |
其他应收款按款项性质列示:
□适用 √不适用
其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明:
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
其他资产的说明:
(1)预付款项
①按账龄列示
单位:元 币种:人民币
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |
1年以内 | 10,043,249.28 | 97.96 | 4,500,208.84 | 97.27 |
1—2年 | 204,561.55 | 2.00 | 121,070.99 | 2.62 |
2—3年 | 5,000.00 | 0.05 | 5,000.00 | 0.11 |
合 计 | 10,252,810.83 | 100.00 | 4,626,279.83 | 100.00 |
②期末预付款项中无账龄超过一年的重要预付款项。
③按预付对象归集的期末余额较大的预付款项情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 账 龄 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
国元农业保险股份有限责任公司 | 2,071,350.96 | 1年以内 | 20.20 |
北京合力光桥智能网络有限公司 | 972,000.00 | 1年以内 | 9.48 |
安徽省鼎立装饰工程有限公司 | 896,800.00 | 1年以内 | 8.75 |
湖南华意建筑装修装饰有限公司 | 736,000.00 | 1年以内 | 7.18 |
中国农业银行资金清算中心 | 595,461.47 | 1年以内 | 5.81 |
合 计 | 5,271,612.43 | 51.42 |
(2)待摊费用
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁费 | 14,185,560.01 | 14,646,612.17 |
系统使用费 | 723,384.59 | 1,708,363.66 |
咨询费 | 997,263.47 | 1,232,695.86 |
其 他 | 3,270,348.27 | 1,755,569.26 |
合 计 | 19,176,556.34 | 19,343,240.95 |
(3)长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
租入固定资产改良支出 | 30,013,850.51 | 1,363,204.42 | 5,943,835.48 | / | 25,433,219.45 |
其 他 | 4,170,142.21 | 1,508,148.22 | 2,269,778.26 | / | 3,408,512.17 |
合 计 | 34,183,992.72 | 2,871,352.64 | 8,213,613.74 | / | 28,841,731.62 |
(4)应收股利
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股票红利 | 378,837.52 | / |
应收基金红利 | 8,005,924.09 | 2,558,862.72 |
合 计 | 8,384,761.61 | 2,558,862.72 |
(5)存货
单位:元 币种:人民币
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
存货原值 | / | 16,715,673.54 |
其中:现货贸易-棉花 | / | 16,715,673.54 |
存货跌价准备 | / | 753,673.54 |
其中:现货贸易-棉花 | / | 753,673.54 |
存货净值 | / | 15,962,000.00 |
其中:现货贸易-棉花 | / | 15,962,000.00 |
25、 融券业务情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
融出证券 | 18,789,085.10 | 2,962,029.70 |
-交易性金融资产 | 18,789,085.10 | 2,962,029.70 |
融券业务违约情况:
□适用 √不适用
融券业务的说明:
本期融券业务无违约情况发生。
26、 资产减值准备变动表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
转回 | 转/核销 | ||||
融出资金减值准备 | 14,558,631.57 | 6,156,124.20 | / | / | 20,714,755.77 |
应收款项坏账准备 | 105,453,010.43 | 33,222,174.24 | 2,178,749.59 | 9,220.29 | 136,487,214.79 |
买入返售金融资产减值准备 | 83,478,515.75 | 89,389,480.04 | / | / | 172,867,995.79 |
债权投资减值准备 | 961,000.61 | 27,994.37 | 296,089.55 | / | 692,905.43 |
其他债权投资减值准备 | 8,685,875.8 | / | 3,040,330.62 | 5,645,545.18 | |
可供出售金融资产减值准备 | / | / | / | / | / |
金融工具及其他项目信用减值准备小计 | 213,137,034.16 | 128,795,772.85 | 5,515,169.76 | 9,220.29 | 336,408,416.96 |
存货跌价准备 | 753,673.54 | / | / | 753,673.54 | 0.00 |
合计 | 213,890,707.70 | 128,795,772.85 | 5,515,169.76 | 762,893.83 | 336,408,416.96 |
27、 金融工具及其他项目预期信用损失准备表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金融工具类别 | 期末余额 | |||
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
融出资金减值准备 | 20,275,781.13 | 192,114.72 | 246,859.92 | 20,714,755.77 |
应收款项坏账准备(简化模型) | / | 10,223,578.44 | 126,263,636.35 | 136,487,214.79 |
买入返售金融资产减值准备 | 57,682,655.27 | 273,580.20 | 114,911,760.32 | 172,867,995.79 |
债权投资减值准备 | 692,905.43 | / | / | 692,905.43 |
其他债权投资减值准备 | 5,645,545.18 | / | / | 5,645,545.18 |
合计 | 84,296,887.01 | 10,689,273.36 | 241,422,256.59 | 336,408,416.96 |
金融工具类别 | 期初余额 | |||
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
融出资金减值准备 | 12,805,035.77 | 1,449,127.96 | 304,467.85 | 14,558,631.58 |
应收款项坏账准备(简化模型) | / | 9,886,892.11 | 95,566,118.32 | 105,453,010.43 |
买入返售金融资产减值准备 | 54,008,218.43 | 2,751,965.70 | 26,718,331.62 | 83,478,515.75 |
债权投资减值准备 | 961,000.61 | / | / | 961,000.61 |
其他债权投资减值准备 | 8,685,875.80 | / | / | 8,685,875.80 |
合计 | 76,460,130.61 | 14,087,985.77 | 122,588,917.79 | 213,137,034.17 |
28、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 应付短期融资款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
债券名称 | 面值 | 起息日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率(%) | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
收益凭证 | / | 2019年1-6月 | 14天-305天 | 703,607,000 | 3.5-6.6、浮动 | 687,073,000.00 | 3,032,921,000.00 | 3,016,387,000.00 | 703,607,000.00 |
应付利息 | / | 7,149,497.45 | 18,439,495.59 | 19,348,071.08 | 6,240,921.96 | ||||
合计 | / | / | / | 703,607,000 | / | 694,222,497.45 | 3,051,360,495.59 | 3,035,735,071.08 | 709,847,921.96 |
30、 拆入资金
□适用 √不适用
31、 交易性金融负债
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值 | 期初公允价值 | |||
类别 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 |
其他 | 4,769,473,256.78 | 4,769,473,256.78 | 4,249,960,487.23 | 4,249,960,487.23 |
合计 | 4,769,473,256.78 | 4,769,473,256.78 | 4,249,960,487.23 | 4,249,960,487.23 |
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明:
□适用 √不适用
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允
价值变动金额计入其他综合收益
□适用 √不适用
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
为交易目的而持有的金融负债: | ||
其中:第三方在结构化主体中享有的权益 | 4,677,716,325.48 | 3,747,415,251.97 |
其 他 | 91,756,931.30 | 502,545,235.26 |
合 计 | 4,769,473,256.78 | 4,249,960,487.23 |
(1)本公司将具有控制权的结构化主体(主要为资产管理计划)纳入合并财务报表的合并范围,将本公司以外第三方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
(2)其他为公司将从金融机构借入的债券对外转让而确认的交易性金融负债。
32、 卖出回购金融资产款
(1) 按业务类别
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
买断式卖出回购 | 481,158,842.38 | 1,131,327,694.04 |
质押式卖出回购 | 9,562,888,713.60 | 10,604,034,950.00 |
其他 | 2,600,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
应付利息 | 13,901,664.64 | 13,730,890.57 |
合计 | 12,657,949,220.62 | 13,249,093,534.61 |
(2) 按金融资产种类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
债券 | 10,044,047,555.98 | 11,735,362,644.04 |
其他 | 2,600,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
应付利息 | 13,901,664.64 | 13,730,890.57 |
合计 | 12,657,949,220.62 | 13,249,093,534.61 |
(3) 担保物金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
债券 | 12,174,374,533.86 | 12,589,414,384.20 |
其他 | 2,904,559,503.68 | 1,628,973,486.28 |
合计 | 15,078,934,037.54 | 14,218,387,870.48 |
(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类
□适用 √不适用
卖出回购金融资产款的说明:
□适用 √不适用
33、 代理买卖证券款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
普通经纪业务 | ||
其中:个人 | 9,604,654,311.55 | 6,382,436,565.98 |
机构 | 935,237,209.33 | 854,262,369.53 |
小计 | 10,539,891,520.88 | 7,236,698,935.51 |
信用业务 |
其中:个人 | 1,248,458,998.95 | 767,698,822.25 |
机构 | 29,442,160.04 | 30,870,059.83 |
小计 | 1,277,901,158.99 | 798,568,882.08 |
合计 | 11,817,792,679.87 | 8,035,267,817.59 |
代理买卖证券款的说明:
代理买卖证券款期末较期初增长47.07%,主要系客户资金增加所致。
34、 代理承销证券款
□适用 √不适用
35、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 432,583,475.78 | 365,723,355.85 | 295,631,149.33 | 502,675,682.30 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 10,974.43 | 29,154,853.76 | 29,160,454.99 | 5,373.20 |
合计 | 432,594,450.21 | 394,878,209.61 | 324,791,604.32 | 502,681,055.50 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 418,706,148.57 | 328,263,422.15 | 261,060,762.51 | 485,908,808.21 |
二、职工福利费 | 0.00 | 4,247,456.91 | 4,247,456.91 | 0.00 |
三、社会保险费 | 6,132.22 | 11,221,409.09 | 11,222,617.63 | 4,923.68 |
其中:医疗保险费 | 3,936.38 | 10,486,072.01 | 10,486,404.32 | 3,604.07 |
工伤保险费 | 271.88 | 168,957.23 | 167,909.50 | 1,319.61 |
生育保险费 | 1,923.96 | 566,379.85 | 568,303.81 | 0.00 |
四、住房公积金 | 29,790.72 | 15,164,891.46 | 15,154,521.46 | 40,160.72 |
五、工会经费和职工教育经费 | 13,841,404.27 | 6,826,176.24 | 3,945,790.82 | 16,721,789.69 |
合计 | 432,583,475.78 | 365,723,355.85 | 295,631,149.33 | 502,675,682.30 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 7,650.16 | 22,891,359.23 | 22,899,009.39 | 0.00 |
2、失业保险费 | 3,324.27 | 685,906.35 | 683,857.42 | 5,373.20 |
3、企业年金缴费 | / | 5,577,588.18 | 5,577,588.18 | / |
合计 | 10,974.43 | 29,154,853.76 | 29,160,454.99 | 5,373.20 |
其他说明:
√适用 □不适用
期末应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的部分。
36、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 28,305,838.71 | 23,853,850.50 |
企业所得税 | 118,182,898.27 | 5,247,495.85 |
个人所得税 | 2,273,675.06 | 4,386,491.46 |
城市维护建设税 | 1,940,383.88 | 1,555,727.66 |
教育费附加及地方教育费附加 | 1,388,742.20 | 1,110,927.61 |
投资者保护基金 | 9,520,345.34 | 5,655,994.75 |
其他 | 9,652,412.02 | 10,117,907.60 |
合计 | 171,264,295.48 | 51,928,395.43 |
其他说明:
应交税费期末较期初增长229.81%,主要系应税收入增大相应企业所得税计提增加所致。
37、 应付款项
(1). 应付款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金、押金 | 1,712,302.70 | 1,875,262.77 |
风险保证金 | / | 25,140,181.06 |
应付党团费 | 8,999,562.27 | 8,999,562.27 |
应付软件款 | 1,237,206.92 | 1,193,362.21 |
应付工程款 | 391,980.00 | 3,746,205.00 |
其他应付款 | 18,193,236.77 | 27,776,574.83 |
合计 | 30,534,288.66 | 68,731,148.14 |
(2). 应付票据
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
应付款项期末较期初下降55.57%,主要系公司本期支付的风险保证金金额较大所致。
38、 持有待售负债
□适用 √不适用
39、 预计负债
□适用 √不适用
40、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
41、 应付债券
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
债券类型 | 面值 | 起息日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率(%) | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
公司债(15华安02) | 100 | 2015/11/2 | 3+2年 | 500,000,000.00 | 4.70 | 488,646,282.58 | 153,531.32 | 488,799,813.90 | |
公司债(18华证01) | 100 | 2018/10/29 | 3年 | 1,500,000,000.00 | 4.40 | 1,485,733,980.58 | 2,379,777.10 | 1,488,113,757.68 | |
次级债(18华安C1) | 100 | 2018/8/24 | 3年 | 2,000,000,000.00 | 5.40 | 2,000,000,000.00 | 0.00 | 2,000,000,000.00 | |
次级债(19华安C1) | 100 | 2019/5/30 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 4.5 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||
收益凭证 | 100 | 2018年1月-2018年3月 | 368天-397天 | 600,000,000.00 | 5.7-5.8 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | 0.00 | |
应付利息 | 79,899,847.65 | 111,676,613.19 | 37,194,246.58 | 154,382,214.26 |
应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间:
(1)公司债(15华安02)为5年期固定利率品种,附第3年末公司上调票面利率选择权及投资者回售选择权,该债券剩余面值为48,923.00万元,2018年11月2日票面利率调整为4.70%。
(2)2018年6月,公司2017年年度股东大会审议通过了《关于公司发行债务融资工具一般性授权的预案》;2018年9月,公司收到获得中国证券监督管理委员会颁发的证监许可〔2018〕1461号《关于核准华安证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》,核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过30.00亿元(含30.00亿元)的公司债券。公司于2018年10月发行公司债券15亿元。
2018年6月,公司2017年年度股东大会审议通过了《关于公司发行债务融资工具一般性授权的议案》;2018年7月,公司取得上海证券交易所上证函〔2018〕778号《关于对华安证券股份有限公司非公开发行次级债券挂牌转让无异议的函》,拟非公开发行次级债券的发行规模为不超过30亿元(含30亿元)的次级债券。公司于2018年8月发行次级债20亿元,于2019年5月发行次级债10亿。
42、 租赁负债
□适用 √不适用
43、 递延收益
□适用 √不适用
44、 其他负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付股利 | 2,874,394.67 | 1,791,853.74 |
代理兑付债券款 | 225,978.90 | 225,978.90 |
预收账款 | 15,689,325.90 | 3,719,028.06 |
期货风险准备金 | 50,447,186.86 | 46,539,789.39 |
合计 | 69,236,886.33 | 52,276,650.09 |
其他应付款按款项性质列示:
□适用 √不适用
其他负债的说明:
(1)预收款项
①按类别列示
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
预收管理费 | 7,470,794.85 | 839,804.79 |
预收财务顾问款 | 4,373,955.95 | 928,045.84 |
预收房租款 | 426,243.62 | 285,005.51 |
预收咨询款 | 2,391,230.66 | / |
其他预收款 | 1,027,100.82 | 1,666,171.92 |
合 计 | 15,689,325.90 | 3,719,028.06 |
②按账龄列示
账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 14,817,050.04 | 94.44 | 2,842,993.44 | 76.45 |
1—2年 | 720,766.43 | 4.59 | 720,766.43 | 19.38 |
2—3年 | 151,509.43 | 0.97 | 155,268.19 | 4.17 |
合 计 | 15,689,325.90 | 100.00 | 3,719,028.06 | 100.00 |
③期末预收款项中无账龄超过1年的大额预收款项。
(2)期货风险准备金系根据中国证券监督管理委员会的规定,子公司华安期货按当期手续费净收入5%提取的期货风险准备金。
(3)应付利润为纳入合并范围的集合资产管理计划应付未付的分红款。
(4)其他负债期末较期初增长32.44%,主要系本期预收管理费及财务顾问费增加所致。
45、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 3,621,000,000.00 | / | / | / | / | / | 3,621,000,000.00 |
46、 其他权益工具
(1) 其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况(划分依据、主要条款和股利或利息的设定机
制等)
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 5,110,570,080.81 | / | / | 5,110,570,080.81 |
其他资本公积 | -75,975.23 | / | / | -75,975.23 |
合计 | 5,110,494,105.58 | / | / | 5,110,494,105.58 |
48、 库存股
□适用 √不适用
49、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||||
本期所得税前发生额 | 减:所得税费用 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 合计 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 20,000,563.46 | -97,862,784.54 | -24,430,811.88 | / | -139,537.01 | -73,292,435.65 | -73,292,435.65 | / | -53,291,872.19 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 20,000,563.46 | -97,862,784.54 | -24,430,811.88 | / | -139,537.01 | -73,292,435.65 | -73,292,435.65 | / | -53,291,872.19 |
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 91,045,834.79 | 5,093,257.75 | -13,245,984.82 | 58,077,197.05 | / | -39,737,954.48 | -39,737,954.48 | / | 51,307,880.31 |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | 159,684.23 | / | / | / | / | / | / | / | 159,684.23 |
其他债权投资公允价值变动 | 84,371,743.71 | 8,133,588.37 | -12,485,902.17 | 58,077,197.05 | / | -37,457,706.51 | -37,457,706.51 | / | 46,914,037.20 |
其他债权投资信用减值准备 | 6,514,406.85 | -3,040,330.62 | -760,082.65 | / | / | -2,280,247.97 | -2,280,247.97 | / | 4,234,158.88 |
其他综合收益 | 111,046,398.25 | -92,769,526.79 | -37,676,796.70 | 58,077,197.05 | -139,537.01 | -113,030,390.13 | -113,030,390.13 | / | -1,983,991.88 |
合计 | |||||||||
项目 | 期初余额 | 上期发生金额 | 期末余额 | ||||||
本期所得税前发生额 | 减:所得税费用 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 合计 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 13,385,048.31 | -95,265,652.80 | -8,555,448.70 | -2,184,626.09 | / | -84,525,578.01 | -53,614,333.01 | -30,911,245.00 | -40,229,284.70 |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,452,313.67 | -1,659,231.91 | / | -1,659,231.91 | -1,659,231.91 | -206,918.24 | |||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | 11,932,734.64 | -93,606,420.89 | -8,555,448.70 | -2,184,626.09 | / | -82,866,346.10 | -51,955,101.1 | -30,911,245.00 | -40,022,366.46 |
其他综合收益合计 | 13,385,048.31 | -95,265,652.80 | -8,555,448.70 | -2,184,626.09 | / | -84,525,578.01 | -53,614,333.01 | -30,911,245.00 | -40,229,284.70 |
其他综合收益说明:
其他综合收益本期较期初增加金额较大主要是受新金融工具准则执行的影响。
50、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 411,450,019.12 | / | / | 411,450,019.12 |
任意盈余公积 | 32,804,503.12 | / | / | 32,804,503.12 |
合计 | 444,254,522.24 | / | / | 444,254,522.24 |
51、 一般风险准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期计提 | 计提比例(%) | 本期减少 | 期末余额 |
一般风险准备 | 606,447,090.26 | 3,180,427.59 | 11 | / | 609,627,517.85 |
合计 | 606,447,090.26 | 3,180,427.59 | / | / | 609,627,517.85 |
一般风险准备的说明
公司本期根据中国证券监督管理委员会公告〔2018〕39号文规定,按照大集合资管产品管理费收入计提风险准备金3,180,427.59元。
52、 交易风险准备
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易风险准备 | 564,316,811.41 | / | / | 564,316,811.41 |
53、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 2,171,393,634.17 | 1,975,703,482.93 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -142,639,164.88 | / |
调整后期初未分配利润 | 2,028,754,469.29 | 1,975,703,482.93 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 558,136,887.31 | 244,969,445.79 |
减:提取法定盈余公积 | / | / |
提取一般风险准备 | 3,180,427.59 | / |
应付普通股股利 | 217,260,000.00 | 217,260,000.00 |
其他综合收益结转留存收益 | 169,789.79 | / |
其他 | 310,224.21 | 4,625,233.76 |
期末未分配利润 | 2,366,930,943.01 | 1,998,787,694.96 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润-142,639,164.88 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
54、 利息净收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 672,536,464.47 | 593,141,060.84 |
其中:货币资金及结算备付金利息收入 | 137,848,424.69 | 149,768,593.86 |
融出资金利息收入 | 191,111,958.44 | 288,226,473.70 |
买入返售金融资产利息收入 | 188,996,575.28 | 155,140,177.83 |
股权质押回购利息收入 | 152,440,765.64 | 147,733,410.57 |
债权投资利息收入 | 19,060,287.86 | / |
其他债权投资利息收入 | 135,061,835.95 | / |
其他 | 457,382.25 | 5,815.45 |
利息支出 | 406,959,268.42 | 446,439,933.46 |
拆入资金利息支出 | 8,273,936.71 | 2,242,040.07 |
卖出回购金融资产款利息支出 | 226,995,816.11 | 234,823,675.15 |
代理买卖证券款利息支出 | 15,574,261.71 | 14,640,742.83 |
应付债券利息支出 | 132,775,144.88 | 175,034,802.25 |
其中:次级债券利息支出 | 57,501,369.87 | / |
其他 | 23,340,109.01 | 19,698,673.16 |
利息净收入 | 265,577,196.05 | 146,701,127.38 |
利息净收入的说明:
利息净收入本期较上年同期增加81.03%,主要系本期增加债权投资和其他债权投资利息收入所致。
55、 手续费及佣金净收入
(1) 手续费及佣金净收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1.证券经纪业务净收入 | 366,598,935.41 | 277,281,670.55 |
证券经纪业务收入 | 464,878,983.23 | 357,317,525.29 |
其中:代理买卖证券业务 | 457,659,826.08 | 346,844,799.65 |
交易单元席位租赁 | 4,299,273.65 | 5,438,363.26 |
代销金融产品业务 | 2,919,883.50 | 5,034,362.38 |
证券经纪业务支出 | 98,280,047.82 | 80,035,854.74 |
其中:代理买卖证券业务 | 97,233,207.31 | 78,831,210.41 |
代销金融产品业务 | 1,046,840.51 | 1,204,644.33 |
2.期货经纪业务净收入 | 21,965,089.60 | 39,771,583.93 |
期货经纪业务收入 | 78,147,949.46 | 77,983,018.35 |
期货经纪业务支出 | 56,182,859.86 | 38,211,434.42 |
3.投资银行业务净收入 | 25,122,690.55 | 25,522,107.01 |
投资银行业务收入 | 26,110,226.41 | 26,415,188.72 |
其中:证券承销业务 | 9,937,113.20 | 14,235,849.10 |
证券保荐业务 | 2,830,188.68 | / |
财务顾问业务 | 13,342,924.53 | 12,179,339.62 |
投资银行业务支出 | 987,535.86 | 893,081.71 |
其中:证券承销业务 | 179,393.79 | 234,271.96 |
财务顾问业务 | 808,142.07 | 658,809.75 |
4.资产管理业务净收入 | 45,440,121.49 | 48,833,987.15 |
资产管理业务收入 | 58,121,365.87 | 57,040,219.15 |
资产管理业务支出 | 12,681,244.38 | 8,206,232.00 |
5.基金管理业务净收入 | 9,618,662.18 | 15,073,065.97 |
基金管理业务收入 | 9,618,662.18 | 15,073,065.97 |
6.投资咨询业务净收入 | 10,387,526.67 | 8,442,019.02 |
投资咨询业务收入 | 10,387,526.67 | 8,442,019.02 |
7.其他手续费及佣金净收入 | 4,572,819.53 | -355,426.81 |
其他手续费及佣金收入 | 5,892,955.23 | 621,985.16 |
其他手续费及佣金支出 | 1,320,135.70 | 977,411.97 |
合计 | 483,705,845.43 | 414,569,006.82 |
其中:手续费及佣金收入 | 653,157,669.05 | 542,893,021.66 |
手续费及佣金支出 | 169,451,823.62 | 128,324,014.84 |
(2) 财务顾问业务净收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他财务顾问业务净收入 | 12,534,782.46 | 11,520,529.87 |
(3) 代理销售金融产品业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
代销金融产品业务 | 本期 | 上期 | ||
销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
基金 | 725,391,115.00 | 1,660,711.07 | 698,551,614.26 | 1,934,908.70 |
银行理财产品 | 32,046,000.00 | 23,947.99 | 67,960,000.00 | 102,645.23 |
私募基金 | 75,830,000.00 | 1,235,224.44 | 214,550,000.00 | 2,996,808.45 |
合计 | 833,267,115.00 | 2,919,883.50 | 981,061,614.26 | 5,034,362.38 |
(4) 资产管理业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 |
期末产品数量 | 14 | 113 |
期末客户数量 | 41,777 | 50 |
其中:个人客户 | 41,686 | 1 |
机构客户 | 91 | 49 |
期初受托资金 | 5,526,062,264.07 | 95,050,723,914.76 |
其中:自有资金投入 | 344,743,181.09 | 230,000,000.00 |
个人客户 | 4,372,223,313.77 | / |
机构客户 | 809,095,769.21 | 94,820,723,914.76 |
期末受托资金 | 7,299,897,165.96 | 78,858,046,213.31 |
其中:自有资金投入 | 358,294,833.95 | 504,851,135.72 |
个人客户 | 5,581,346,510.98 | 42,100,000.00 |
机构客户 | 1,360,255,821.03 | 78,311,095,077.59 |
期末主要受托资产初始成本 | 6,942,111,014.54 | 80,167,510,937.77 |
其中:股票 | 20,079,919.11 | 2,540,184,762.89 |
债券 | 6,242,799,915.49 | 9,934,474,537.77 |
基金 | 311,244,247.68 | 15,652,891.76 |
信托计划 | / | 22,053,793,990.01 |
协议或定期存款 | 367,986,932.26 | 2,615,000,000.00 |
资产支持证券 | / | 20,312,206,237.02 |
委托贷款 | / | 1,233,670,000.00 |
其他 | / | 21,462,528,518.32 |
当期资产管理业务净收入 | 34,268,433.71 | 24,730,308.75 |
手续费及佣金净收入的说明:
√适用 □不适用
公司前五名客户的手续费及佣金收入情况
单位:元 币种:人民币
客户名称 | 本期发生额 | |
手续费及佣金收入 | 占公司全部手续费及佣金收入的比例(%) | |
第一名 | 4,029,056.60 | 0.62 |
第二名 | 2,924,528.30 | 0.45 |
第三名 | 2,267,130.73 | 0.35 |
第四名 | 1,519,849.05 | 0.23 |
第五名 | 1,415,094.34 | 0.22 |
合计 | 12,155,659.02 | 1.87 |
56、 投资收益
(1) 投资收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 30,847,219.89 | 17,933,837.21 |
金融工具投资收益 | 418,590,951.88 | 314,920,306.61 |
其中:持有期间取得的收益 | 259,051,149.40 | 410,866,328.66 |
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | 341,006,324.34 |
-可供出售金融资产 | / | 69,860,004.32 |
-交易性金融工具 | 258,491,547.59 | / |
-其他权益工具投资 | 618,423.42 | / |
-衍生金融工具 | -58,821.61 | / |
处置金融工具取得的收益 | 159,539,802.48 | -95,946,022.05 |
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | -36,074,612.94 |
-可供出售金融资产 | / | -4,119,201.64 |
-交易性金融工具 | 154,786,129.17 | -12,721,019.22 |
-其他债权投资 | 50,032,294.77 | / |
-衍生金融工具 | -45,278,621.46 | -43,031,188.25 |
其他 | -1,854,923.38 | -576,335.04 |
合计 | 447,583,248.39 | 332,277,808.78 |
(2) 交易性金融工具投资收益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易性金融工具 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 258,491,547.59 | 341,006,324.34 |
处置取得收益 | 132,938,550.07 | -36,074,612.94 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 处置取得收益 | 21,847,579.10 | -12,721,019.22 |
投资收益的说明:
投资收益本期较上期增长34.70%,主要系本期受证券行情影响公司金融工具投资收益增长较大所致。
57、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
58、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与日常活动相关的政府补助 | 1,713,863.93 | 5,120,824.92 |
合计 | 1,713,863.93 | 5,120,824.92 |
其他说明:
(1)政府补助详细情况详见附注七、78、政府补助。
(2)其他收益本期较上期下降66.53%,主要系上期收到财政奖励较大所致。
59、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 288,422,997.61 | -17,686,615.22 |
交易性金融负债 | -85,479,327.21 | -98,281,330.64 |
衍生金融工具 | 1,959,371.48 | -4,112,173.33 |
合计 | 204,903,041.88 | -120,080,119.19 |
其他说明:
公允价值变动收益本期较上期增长较大,主要原因是受证券行情影响,公司交易性金融资产公允价值随着市场行情波动较大所致。
60、 其他业务收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁收入 | 2,718,944.91 | 2,248,534.54 |
现货销售收入 | 28,235,167.33 | 28,880,156.20 |
其他收入 | 1,983,447.59 | 141,732.78 |
合计 | 32,937,559.83 | 31,270,423.52 |
61、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产净收益 | -4,233.94 | -23,818.93 |
合计 | -4,233.94 | -23,818.93 |
其他说明:
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
城市维护建设税 | 4,832,868.60 | 4,027,253.62 | 应缴流转税 |
教育费附加 | 2,100,984.06 | 1,746,130.81 | 按应缴流转税的3%计征 |
地方教育费附加 | 1,389,056.88 | 1,162,649.95 | 按应缴流转税的2%计征 |
房产税 | 2,863,243.81 | 2,530,515.01 | 房产原值或租金按比例计征 |
土地使用税 | 164,790.36 | 180,832.59 | 土地面积按标准计征 |
其他 | 638,056.57 | 352,479.50 | |
合计 | 11,989,000.28 | 9,999,861.48 | / |
63、 业务及管理费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工费用 | 394,878,209.61 | 288,332,515.45 |
租赁费 | 36,566,466.52 | 32,300,948.72 |
折旧费 | 23,819,094.10 | 22,222,231.60 |
无形资产摊销 | 11,248,423.66 | 10,849,384.67 |
长期待摊费用摊销 | 8,213,613.74 | 6,166,124.93 |
差旅费 | 5,145,364.52 | 4,878,323.46 |
业务招待费 | 9,533,966.02 | 9,399,773.91 |
投资者保护基金 | 9,248,402.50 | 4,994,169.89 |
电子设备运转费 | 7,789,078.38 | 4,708,599.28 |
安全防范费 | 65,387.60 | 152,079.24 |
物业管理费 | 4,281,333.61 | 3,777,302.93 |
其他 | 46,383,819.78 | 56,848,736.69 |
合计 | 557,173,160.04 | 444,630,190.77 |
64、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | 19,667,196.22 |
三、可供出售金融资产减值损失 | 576.18 |
十四、其他 | -6,202,241.01 |
合计 | 13,465,531.39 |
65、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收款项坏账准备 | 31,043,424.65 | / |
债权投资减值准备 | -268,095.18 | / |
其他债权投资减值准备 | -3,040,330.62 | / |
融出资金坏账准备 | 6,156,124.20 | / |
股票质押坏账准备 | 89,389,480.04 | / |
合计 | 123,280,603.09 |
66、 其他资产减值损失
□适用 √不适用
67、 其他业务成本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁成本 | 777,818.26 | 580,402.40 |
现货销售成本 | 28,634,612.28 | 29,157,385.42 |
其他 | 1,184,956.51 | 96,589.30 |
合计 | 30,597,387.05 | 29,834,377.12 |
68、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 702,400.00 | / | 702,400.00 |
其他 | 365,944.21 | 1,346,700.14 | 365,944.21 |
合计 | 1,068,344.21 | 1,346,700.14 | 1,068,344.21 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
棉花运费出疆补贴 | 702,400.00 | / | 与收益相关 |
其他说明:
□适用 √不适用
69、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 5,000.00 | 6,000.00 | / |
其他 | 83,793.25 | 618,754.34 | / |
合计 | 88,793.25 | 624,754.34 | / |
营业外支出的说明:
营业外支出较上期下降85.79%,主要系上期罚没支出较大。
70、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 129,428,505.07 | 54,992,116.58 |
递延所得税费用 | 5,399,597.12 | 12,417,057.42 |
合计 | 134,828,102.19 | 67,409,174.00 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 714,415,899.06 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 178,561,295.35 |
调整以前期间所得税的影响 | 7,102.78 |
非应税收入的影响 | -66,257,331.50 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -2,498,861.99 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,396,544.60 |
其他 | 26,412,442.14 |
所得税费用 | 134,828,102.19 |
其他说明:
√适用 □不适用
所得税费用本期较上期增长100.01%,主要系公司本期利润总额增加,应纳企业所得税相应增加所致。
71、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、49。
72、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁收入 | 2,718,944.91 | 2,248,534.54 |
政府补助 | 2,416,263.93 | 5,120,824.92 |
印花税及手续费返还 | 754,479.89 | |
其他 | 1,851,558.81 | 733,953.03 |
现货销售收入 | / | 28,880,156.20 |
合计 | 6,986,767.65 | 37,737,948.58 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁费 | 36,105,414.36 | 35,085,281.66 |
单位及个人往来款 | 24,705,963.54 | 24,884,327.86 |
支付的进项税 | 23,390,934.38 | 20,135,800.05 |
业务招待费 | 9,533,966.02 | 9,399,773.91 |
邮电通讯费 | 9,376,659.16 | 12,321,246.45 |
电子设备运转费 | 7,789,078.38 | 4,708,599.28 |
公杂费 | 6,587,783.46 | 7,952,697.47 |
差旅费 | 5,145,364.52 | 4,878,323.46 |
水电费 | 4,591,703.25 | 5,028,852.89 |
物业管理费 | 4,281,333.61 | 3,777,302.93 |
咨询费 | 4,221,501.13 | 4,334,507.72 |
业务宣传费 | 3,517,912.66 | 4,562,724.82 |
印刷费 | 1,663,331.76 | 1,345,447.50 |
审计费 | 1,574,996.16 | 1,671,865.92 |
会员年费 | 1,485,589.56 | 1,371,885.95 |
交易所设施使用费 | 1,485,262.20 | 979,057.24 |
机动车辆运营费 | 1,381,036.10 | 4,637,604.88 |
会议费 | 1,011,016.61 | 1,164,326.75 |
修理费 | 781,716.23 | 1,050,852.38 |
低值易耗品 | 410,917.97 | 588,976.18 |
现货销售成本 | / | 29,157,385.42 |
其他 | 15,496,732.98 | 25,957,517.22 |
合计 | 164,538,214.04 | 204,994,357.94 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 | / | 69,123.17 |
合计 | / | 69,123.17 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
73、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 579,587,796.87 | 245,504,462.22 |
加:资产减值准备 | 123,280,603.09 | 13,465,531.39 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 24,596,912.36 | 22,802,634.00 |
无形资产摊销 | 11,248,423.66 | 10,849,384.67 |
长期待摊费用摊销 | 8,213,613.74 | 6,166,124.93 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 4,233.94 | 23,818.93 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 202,943,670.40 | 115,967,945.86 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 132,775,144.88 | 175,034,802.25 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -30,847,219.89 | -17,933,837.21 |
汇兑损失 | -59,976.99 | -286,397.88 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -16,373,707.26 | -19,255,559.86 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 22,144,003.33 | 31,672,617.29 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的减少(增加以“-”号填列) | 1,111,232,207.69 | -7,393,511,433.68 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -1,186,564,534.83 | 1,877,874,863.29 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 3,353,685,745.41 | 4,969,888,276.97 |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,335,866,916.41 | 38,263,233.17 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 14,216,805,211.09 | 11,671,469,038.98 |
减:现金的期初余额 | 9,915,646,514.59 | 11,181,094,145.19 |
现金及现金等价物净增加额 | 4,301,158,696.50 | 490,374,893.79 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 14,216,805,211.09 | 9,915,646,514.59 |
其中:库存现金 | 220,554.08 | 244,455.25 |
可随时用于支付的银行存款 | 10,512,622,242.66 | 7,158,054,457.84 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 1,099,260.98 | 495,956.21 |
结算备付金 | 3,702,863,153.37 | 2,756,851,645.29 |
二、现金等价物 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 14,216,805,211.09 | 9,915,646,514.59 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
75、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
融出资金 | 2,904,559,503.68 | 已转让债权收益权 |
交易性金融资产 | 8,309,913,927.13 | 质押 |
债权投资 | 52,986,316.90 | 质押 |
其他债权投资 | 3,783,985,628.80 | 质押 |
合计 | 15,051,445,376.51 | / |
76、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目:
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | / | / | |
其中:美元 | 14,880,282.40 | 6.8747 | 102,297,477.42 |
港币 | 16,873,153.12 | 0.8797 | 14,843,312.80 |
存出保证金 | / | / | |
美元 | 200,000.00 | 6.8747 | 1,374,940.00 |
港元 | / | 0.8797 | / |
结算备付金 | |||
美元 | 900,375.22 | 6.8747 | 6,189,809.52 |
港元 | 6,802,061.33 | 0.8797 | 5,983,773.35 |
应付款项 | / | / | |
美元 | 24,090.03 | 6.8747 | 165,611.73 |
港元 | 8,658.33 | 0.8797 | 7,616.71 |
代理买卖证券款 | / | / | |
美元 | 12,863,802.93 | 6.8747 | 88,434,786.03 |
港元 | 18,443,725.28 | 0.8797 | 16,224,945.10 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
77、 套期
□适用 √不适用
78、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
房租补贴 | 510,837.00 | 其他收益 | 510,837.00 |
稳岗补贴 | 53,411.72 | 其他收益 | 53,411.72 |
扶持资金 | 781,000.00 | 其他收益 | 781,000.00 |
财政奖励 | 47,169.81 | 其他收益 | 47,169.81 |
个税手续费返还 | 222,725.40 | 其他收益 | 222,725.40 |
财政补贴 | 702,400.00 | 营业外收入 | 702,400.00 |
拆迁补偿 | 98,720.00 | 其他收益 | 98,720.00 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、 资产证券化业务的会计处理
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
报告期内减少子公司安徽臻诚创业投资有限公司系2019年3月完成工商注销手续,注销后不再纳入合并范围。
报告期内增加、减少结构化主体情况详见附注三、2、(3)本报告期内合并财务报表范围变化。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
华安期货 | 合肥市 | 合肥市 | 期货经纪业务 | 92.04 | / | 购买 |
华安资本 | 合肥市 | 合肥市 | 资本管理 | / | 100.00 | 设立 |
新兴咨询 | 合肥市 | 合肥市 | 证券投资咨询业务 | 100.00 | / | 购买 |
华富嘉业 | 上海市 | 上海市 | 投资管理业务 | 100.00 | / | 设立 |
安华基金 | 合肥市 | 合肥市 | 投资业务 | / | 50.00 | 设立 |
华富瑞兴 | 合肥市 | 合肥市 | 投资业务 | 100.00 | / | 设立 |
安华创新二期基金 | 合肥市 | 合肥市 | 投资业务 | 100.00 | / | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
本报告期将本公司作为管理人的、自有资金参与的、能够控制的集合资产管理计划和私募投资基金纳入合并范围。
其他说明:
纳入合并范围的结构化主体
序号 | 结构化主体名称 | 业务性质 | 期末结构化主体总净值 | 自有资金期末份额比例(%) | 期末自有资金享有净值 | 取得方式 |
1 | 华安理财月月红 | 资产管理业务 | 2,560,617,000.00 | 0.20 | 5,000,000.00 | 设立 |
2 | 华安理财安赢套利1号 | 资产管理业务 | 2,543,688.96 | 13.08 | 332,799.58 | 设立 |
3 | 华安理财合赢1号 | 资产管理业务 | 127,709,806.53 | 15.95 | 16,912,731.14 | 设立 |
4 | 华安理财合赢5号 | 资产管理业务 | 188,623,599.12 | 15.93 | 21,423,736.28 | 设立 |
5 | 华安理财合赢8号 | 资产管理业务 | 616,462,541.40 | 11.98 | 66,348,254.06 | 设立 |
6 | 华安理财合赢9号 | 资产管理业务 | 825,278,559.08 | 13.69 | 106,422,407.36 | 设立 |
7 | 华安理财合赢12号 | 资产管理业务 | 484,543,232.47 | 15.15 | 72,172,045.32 | 设立 |
8 | 华安理财富赢1号 | 资产管理业务 | 193,913,205.92 | 15.95 | 33,367,391.65 | 设立 |
9 | 华安证券2号 | 资产管理业务 | 233,214,495.16 | 100.00 | 233,214,495.16 | 设立 |
10 | 华安证券3号 | 资产管理业务 | 123,188,695.96 | 100.00 | 123,188,695.96 | 设立 |
11 | 华安证券6号 | 资产管理业务 | 155,867,288.74 | 100.00 | 155,867,288.74 | 设立 |
12 | 安华定增1号 | 投资业务 | 136,705,686.77 | 50.00 | 78,672,843.39 | 设立 |
合计 | 5,648,667,800.11 | 912,937,362.00 |
注:安华定增1号私募为华富嘉业发起设立、作为管理人并持有50%股权的私募投资基金。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
华安期货 | 7.96 | 404,723.77 | / | 36,011,178.35 |
安华基金 | 50.00 | 15,075,697.75 | / | 201,626,044.59 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
华安期货、安华基金少数股东持股比例与表决权一致。
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 |
资产合计 | 负债合计 | 资产合计 | 负债合计 | |
华安期货 | 3,446,467,394.38 | 2,994,065,656.37 | 2,673,293,964.63 | 2,225,976,696.06 |
安华基金 | 406,058,171.57 | 2,806,082.38 | 384,159,709.68 | 914,788.29 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
华安期货 | 79,598,109.27 | 5,084,469.44 | 5,084,469.44 | 326,556,557.39 | 103,166,335.81 | 22,022,196.25 | 22,022,196.25 | 394,899,136.19 |
安华基金 | 42,480,121.00 | 30,151,395.50 | 30,151,395.50 | -3,685,482.83 | 1,098,589.20 | -2,394,935.74 | -7,017,425.74 | -11,383,474.02 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
华富基金管理有限公司 | 上海市 | 上海市 | 基金管理 | 49.00 | / | 权益法 |
安徽华安小额贷款有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 小额贷款管理 | / | 34.88 | 权益法 |
安徽安华创新风险投资基金有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 股权投资 | / | 20.00 | 权益法 |
金砖丝路(银川)股权投资合伙企业(有限合伙) | 银川市 | 银川市 | 股权投资 | / | 17.31 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
本公司在华富基金管理有限公司、安徽华安小额贷款有限公司、安徽安华创新风险投资基金有限公司、金砖丝路(银川)股权投资合伙企业(有限合伙)的持股比例与表决权比例一致。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||||||
华富基金 | 华安小贷 | 安华创新基金 | 金砖丝路 | 华富基金 | 华安小贷 | 安华创新基金 | 金砖丝路 | |
资产合计 | 631,927,980.60 | 316,760,882.60 | 901,258,688.24 | 2,627,249,157.18 | 650,432,302.10 | 327,412,451.50 | 905,437,303.90 | 2,495,643,231.50 |
负债合计 | 101,061,278.52 | 33,903,453.43 | 11,389,480.70 | 114,391.3 | 128,922,378.13 | 33,524,512.58 | 11,060,317.52 | 114,391.30 |
少数股东权益 | 55,735,931.62 | 54,715,067.45 | / | / | / | |||
归属于母公司股东权益 | 475,130,770.46 | 282,857,429.17 | 889,869,207.54 | 2,627,134,765.88 | 466,794,856.52 | 293,887,938.92 | 894,376,986.38 | 2,495,528,840.20 |
按持股比例计算的净资产份额 | 232,814,077.52 | 98,660,671.29 | 178,473,841.51 | 455,427,003.77 | 228,729,479.71 | 102,508,113.10 | 178,875,397.28 | 432,543,854.62 |
调整事项 | / | / | / | 31,969,965.02 | / | / | 500,000.00 | 31,969,965.02 |
--商誉 | / | / | / | 31,969,965.02 | / | / | / | 31,969,965.02 |
--其他 | / | / | / | / | / | / | 500,000.00 | / |
对联营企业权益投资的账面价值 | 232,814,077.52 | 98,660,671.29 | 178,473,841.51 | 487,396,968.79 | 228,729,479.71 | 102,508,113.10 | 179,375,397.28 | 464,513,819.64 |
营业收入 | 97,473,580.69 | 18,882,527.23 | 8,075,553.20 | 0 | 130,976,096.89 | 20,091,024.39 | 11,802,075.56 | / |
净利润 | 19,356,778.10 | 11,485,858.29 | -4,507,778.84 | 110,195,099.24 | 30,564,948.11 | 13,075,676.20 | -2,538,808.71 | / |
其他综合收益 | / | / | / | / | -3,282,376.94 | / | -254,366.00 | / |
综合收益总额 | 19,356,778.10 | 11,485,858.29 | -4,507,778.84 | 110,195,099.24 | 27,282,571.17 | 13,075,676.20 | -2,793,144.71 | / |
本年度收到的 | 4,900,000.00 | 7,854,547.28 | / | / | 5,880,000.00 | 7,747,560.18 | 0.00 | / |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
联营企业: | ||
安徽华安鑫源金融信息服务有限公司 | ||
投资账面价值合计 | 3,315,471.01 | 3,782,589.49 |
--净利润 | 262,565.53 | 419,363.72 |
--综合收益总额 | 262,565.53 | 419,363.72 |
宿州埇桥安华基金管理有限公司 | ||
投资账面价值合计 | / | 0.00 |
--净利润 | / | 1,209.59 |
--综合收益总额 | / | 1,209.59 |
合肥炘鑫企业管理咨询有限公司 | ||
投资账面价值合计 | 493,212.38 | 766,461.10 |
—净利润 | 416,639.72 | / |
—综合收益总额 | 416,639.72 | / |
安徽安元创新风险投资基金有限公司 | ||
投资账面价值合计 | 88,756,814.83 | 90,001,910.45 |
—净利润 | -1,245,095.62 | / |
—综合收益总额 | -1,245,095.62 | / |
安徽皖投安华现代产业投资合伙企业(有限合伙) | ||
投资账面价值合计 | 75,248,191.07 | / |
—净利润 | 248,191.07 | / |
—综合收益总额 | 248,191.07 | / |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
√适用 □不适用
(1)期末公司通过直接持有公司发起设立的结构化主体中享有的权益在公司资产负债表中相关资产账面价值及最大损失风险敞口列示如下:
单位:元 币种:人民币
结构化主体 名称 | 业务性质 | 财务报表中确认的与结构化主体中权益相关的资产 | 自有资金投资比例 | 财务报表中确认的与结构化主体中权益相关的资产的期末余额 | 在结构化主体中权益的最大损失敞口 |
华安理财1号 | 资产管理业务 | 交易性金融资产 | 14.5 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
华安理财2号 | 资产管理业务 | 交易性金融资产 | 11.5 | 7,123,508.86 | 7,123,508.86 |
华安理财5号 | 资产管理业务 | 交易性金融资产 | 11.03 | 79,424,076.74 | 79,424,076.74 |
合计 | 246,547,585.60 | 246,547,585.60 |
注:华安理财1号和华安理财5号自有资金投资比例为子公司以自有资金购买的份额,不承担保证责任,且可以随时赎回。
(2)未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况:
单位:元 币种:人民币
序号 | 结构化主体 名称 | 业务性质 | 期末结构化主体总净值 | 自有资金期末份额比例(%) | 期末自有资金享有净值 | 取得方式 |
1 | 华安理财1号 | 资产管理业务 | 1,103,502,806.42 | 14.5 | 160,000,000.00 | 设立 |
2 | 华安理财2号 | 资产管理业务 | 61,932,018.86 | 11.5 | 7,123,508.86 | 设立 |
3 | 华安理财5号 | 资产管理业务 | 719,826,787.50 | 11.03 | 79,424,076.74 | 设立 |
合 计 | 246,547,585.60 |
公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本公司发起设立的资产管理计划,这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费。对于这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体,公司享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入;公司自有资金参与份额比例较低或者不参与、也不承担其他保证责任,或者子公司以闲置自有资金认购但不承担任何保证责任,故未将其纳入合并财务报表范围。
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
详见附注十七、风险管理。
十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 14,471,196,323.47 | 550,355,602.96 | 654,139,398.55 | 15,675,691,324.98 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 14,471,196,323.47 | 550,355,602.96 | 654,139,398.55 | 15,675,691,324.98 |
(1)债务工具投资 | 11,545,508,280.89 | 0.00 | 618,871.58 | 11,546,127,152.47 |
(2)权益工具投资 | 2,925,688,042.58 | 550,355,602.96 | 653,520,526.97 | 4,129,564,172.51 |
(二)其他债权投资 | 4,695,117,313.22 | 0.00 | 102,752,890.41 | 4,797,870,203.63 |
(三)其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 | 91,876,151.87 | 91,876,151.87 |
(六)衍生金融资产 | 38,725.00 | 0.00 | 33,831,573.80 | 33,870,298.80 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 19,166,352,361.69 | 550,355,602.96 | 882,600,014.63 | 20,599,307,979.28 |
(六)交易性金融负债 | 91,756,931.30 | 4,677,716,325.48 | 0.00 | 4,769,473,256.78 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 91,756,931.30 | 4,677,716,325.48 | 0.00 | 4,769,473,256.78 |
其中:发行的交易性债券 | / | / | / | / |
衍生金融负债 | / | / | / | / |
其他 | 91,756,931.30 | 4,677,716,325.48 | 0 | 4,769,473,256.78 |
持续以公允价值计量的负债总额 | 91,756,931.30 | 4,677,716,325.48 | 0 | 4,769,473,256.78 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在交易所等活跃市场期末时点未经调整的收盘价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
项 目 | 期末公允价值 | 2018年12月31日公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
债务工具投资 | 0.00 | 1,940,000,000.00 | 投资标的市价组合法 | 投资标的市价 |
权益工具投资 | 550,355,602.96 | 448,401,864.54 | 投资标的市价组合法 | 投资标的市价 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 550,355,602.96 | 2,388,401,864.54 | / | / |
交易性金融负债 | 4,677,716,325.48 | 3,747,415,251.97 | 投资标的市价组合法 | 投资标的市价 |
持续以公允价值计量的负债总额 | 4,677,716,325.48 | 3,747,415,251.97 | / | / |
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要不可观察输入值 |
权益工具-缺乏流动性或流通受限股票 | 219,089,156.01 | 市场乘数法、流动性折扣法、最近融资价格法 | 市净率、缺乏流动性折扣、最近交易价格 |
权益工具-股权投资 | 526,307,522.83 | 市场乘数法、净资产法、最近融资价格法 | 市净率、缺乏流动性折扣、标的公司净资产、最近交易价格 |
债务工具-债券 | 103,371,761.99 | 现金流量折现法 | 现金流折现率 |
权益互换 | 33,831,573.80 | 合同定价模型 | 互换差价 |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
√适用 □不适用
项目 | 2018年12月31日 | 会计政策变更影响数 | 2019年1月1日 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 2019年6月30日 | |||
计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 出售 | 结算 | |||||||
交易性金融资产 | 0.00 | 517,102,877.71 | 517,102,877.71 | 50,154,314.11 | 0.00 | 38,705,354.19 | 0.00 | 91,140,953.48 | 42,964,100.94 | 654,139,398.55 | |
其他债权投资 | 0.00 | 151,975,260.28 | 151,975,260.28 | 0.00 | 0.00 | 3,448,630.13 | 1,178,500.00 | 53,849,500.00 | 102,752,890.41 | ||
其他权益工具投资 | 0.00 | 20,386,620.00 | 20,386,620.00 | 170,297,615.39 | 0.00 | -97,723,247.53 | 108,4835.99 | 91,876,151.87 | |||
衍生金融资产 | -2,545,226.20 | 36,376,800.00 | 33,831,573.80 |
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
√适用 □不适用
对于持续的以公允价值计量的资产和负债,本公司在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值),判断各层级之间是否存在转换。为了更加公允反映部分不活跃的新三板股票的公允价值,公司自2019年1月1日起将上述股票估值方式由收盘价变更为市场法估值,层级由第一层级调整为第三层级。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
除以上以公允价值计量的金融资产和金融负债外,公司持有的其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债,如买入返售金融资产、融出资金、债权投资、应付短期融资款、卖出回购金融资产款等,根据公司会计政策规定的计量属性进行计量。
9、 其他
□适用 √不适用
十三、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
安徽国控集团 | 合肥市 | 从事国有资产运营 | 1,000,000.00 | 25.10 | 25.10 |
本企业最终控制方是安徽省国资委。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、(3)重要联营企业的主要财务信息。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
安徽出版集团有限责任公司 | 参股股东 |
东方国际创业股份有限公司 | 参股股东 |
安徽省皖能股份有限公司 | 参股股东 |
安徽省能源集团有限公司 | 参股股东 |
江苏舜天股份有限公司 | 参股股东 |
安徽安振产业投资集团有限公司 | 母公司的控股子公司 |
上海华富利得资产管理有限公司 | 其他 |
安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司 | 其他 |
国元农业保险股份有限公司 | 其他 |
厦门国际银行股份有限公司 | 其他 |
章宏韬 | 其他 |
陈蓓 | 其他 |
瞿元庆 | 其他 |
周庆霞 | 其他 |
李仕兵 | 其他 |
徐义明 | 其他 |
王守琦 | 其他 |
李晓玲 | 其他 |
郑振龙 | 其他 |
尹中立 | 其他 |
王烨 | 其他 |
李永良 | 其他 |
李焱 | 其他 |
马军伟 | 其他 |
徐强 | 其他 |
丁峰 | 其他 |
张海峰 | 其他 |
陈宏 | 其他 |
杨爱民 | 其他 |
徐峰 | 其他 |
方立彬 | 其他 |
赵万利 | 其他 |
龚胜昔 | 其他 |
张建群 | 其他 |
张敞 | 其他 |
唐泳 | 其他 |
刘晓东 | 其他 |
汲杨 | 其他 |
梁冰 | 其他 |
易宪容 | 其他 |
金雪军 | 其他 |
赵惠芳 | 其他 |
金国钧 | 其他 |
姚卫东 | 其他 |
许祥 | 其他 |
赵春森 | 其他 |
刘金宇 | 其他 |
其他说明:
√适用 □不适用
上海华富利得资产管理有限公司为华富基金的子公司,安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司是本公司原董事周庆霞担任董事的公司,国元农业保险股份有限公司是本公司原董事周庆霞担任董事的公司,厦门国际银行股份有限公司是本公司独立董事郑振龙担任独立董事的公司。章宏韬、陈蓓、瞿元庆、李仕兵、徐义明和王守琦为公司现任董事,周庆霞、刘金宇、梁冰曾任公司董事,李晓玲、郑振龙、尹中立、王烨为公司独立董事,易宪容、金雪军、赵惠芳曾于报告期内任公司独立董事,徐强、李焱、李永良、马军伟、丁峰、张海峰、陈宏为公司现任监事,金国钧、姚卫东、许祥、赵春森曾于报告期内任公司监事,杨爱民、徐峰、方立彬、赵万利、龚胜昔、张建群、张敞、唐泳、刘晓东、汲杨为公司现任高级管理人员。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
江苏舜天 | 代理买卖证券 | 217.05 | / |
安徽出版集团 | 代理买卖证券 | 18,657.57 | / |
华富利得管理的资管产品 | 代理销售 | 82,470.92 | / |
华安鑫源 | 咨询顾问服务 | 372,871.76 | / |
东方创业 | 投资银行业务服务 | 566,037.74 | / |
马鞍山农商行 | 投资银行业务服务 | 377,464.78 | |
安华创新基金 | 基金管理服务 | 5,761,792.46 | 12,966,851.90 |
金砖丝路 | 基金管理服务 | 943,396.22 | / |
马鞍山农商行 | 定向理财 | 1,383,013.54 | 1,823,039.88 |
华富利得 | 定向理财 | 88,760.97 | / |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明:
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明:
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
华富利得 | 房产 | 582,145.83 | 582,145.83 |
华富基金管理的基金产品 | 交易席位 | 966,452.15 | 1,567,304.55 |
华富基金管理有限公司 | 交易席位 | 115,304.19 | / |
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 977.78 | 666.49 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收款项 | 安华创新基金 | 5,235,000.00 | 314,100.00 | 5,235,000.00 | 314,100.00 |
应收款项 | 金砖丝路 | 2,134,246.58 | 128,054.79 | 1,134,246.58 | 68,054.79 |
应收款项 | 华富基金托管基金产品 | 820,909.04 | 49,254.54 | 467,700.80 | 28,062.05 |
应收款项 | 华富利得托管基金产品 | / | / | 204,147.94 | 12,248.88 |
应收款项 | 华富基金 | 58,207.84 | 3,492.47 | 80,102.55 | 4,806.15 |
预付款项 | 国元农保 | 2,071,350.96 | / | 3,071,350.96 | / |
应收款项 | 华安鑫源 | 157,985.97 | 9,479.16 | / | / |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
预收款项 | 安徽华安小额贷款有限公司 | 98,764.18 | 98,764.18 |
其他应付款 | 国元农保 | / | 9,159,263.91 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
(1)代理买卖证券款余额
关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金 额 | 占代理买卖证券款总额比例(%) | 金 额 | 占代理买卖证券款总额比例(%) | |
安徽能源集团 | / | 0.00 | 23,097.03 | 0.00 |
东方创业 | / | 0.00 | 18,660.77 | 0.00 |
安徽出版集团 | 66,507.00 | 0.00 | 7,271.99 | 0.00 |
安振产业 | 6,777.65 | 0.00 | 6,765.67 | 0.00 |
安徽国控集团 | 2,821.06 | 0.00 | 3,814.29 | 0.00 |
华富利得 | 413.43 | 0.00 | 412.70 | 0.00 |
华富基金 | 697.93 | 0.00 | 405.37 | 0.00 |
江苏舜天 | 421,555.20 | 0.00 | 250.41 | 0.00 |
合 计 | 498,772.27 | 0.00 | 60,678.23 | 0.00 |
(2)关联方持有由本公司作为管理人募集设立的集合资产管理计划情况
①华安理财1号稳定收益集合资产管理计划
关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
持有份额(份) | 期末净值 | 持有份额(份) | 期末净值 | |
江苏舜天 | 3,057,023.47 | 3,057,023.47 | 3,057,023.47 | 3,010,251.01 |
安华创新基金 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | / | / |
合计 | / | 153,057,023.47 | / | 3,010,251.01 |
②华安理财5号日日赢集合资产管理计划
关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
持有份额(份) | 期末净值 | 持有份额(份) | 期末净值 | |
安徽国控集团 | 17,896.28 | 17,896.28 | 17,604.56 | 17,006.00 |
安华创新基金 | 125,666,234.15 | 125,666,234.15 | 53,224,376.85 | 51,414,748.04 |
合 计 | / | 125,684,130.43 | / | 51,431,754.04 |
③华安理财现金管理月月红集合资产管理计划
关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
持有份额(份) | 期末净值 | 持有份额(份) | 期末净值 | |
瞿元庆 | 1,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 |
合 计 | / | 1,000.00 | / | 1,000.00 |
④华安理财合赢1号债券分级限额特定资产管理计划
关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
持有份额(份) | 期末净值 | 持有份额(份) | 期末净值 |
安华创新基金 | 9,994,003.60 | 10,014,991.01 | 9,994,003.60 | 10,019,988.01 |
⑤华安理财合赢8号债券分级集合管理计划
关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
持有份额(份) | 期末净值 | 持有份额(份) | 期末净值 | |
安华创新基金 | 42,157,819.81 | 42,499,298.15 | 41,128,939.18 | 41,560,793.04 |
⑥华安理财合赢9号债券分级集合管理计划
关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
持有份额(份) | 期末净值 | 持有份额(份) | 期末净值 | |
安华创新基金 | 23,057,325.11 | 23,073,465.24 | 22,513,404.06 | 22,587,698.29 |
⑦华安理财合赢12号债券分级集合管理计划
关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
持有份额(份) | 期末净值 | 持有份额(份) | 期末净值 | |
安华创新基金 | 8,030,084.16 | 8,055,780.43 | 8,012,583.96 | 8,040,628.00 |
(3)公司持有华富基金旗下证券投资基金情况
基金名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
持有份额(份) | 公允价值 | 持有份额(份) | 公允价值 | |
华富货币B | 78,195,222.24 | 78,195,222.24 | 135,787,368.44 | 135,787,368.44 |
华富安享债券 | 7,507,257.98 | 8,347,320.15 | 7,507,257.98 | 7,558,307.33 |
华富产业升级混合 | 1,404,699.91 | 1,445,436.21 | 2,004,699.91 | 1,651,872.73 |
华富健康文娱混合 | 1,329,038.19 | 1,387,515.87 | 1,989,038.19 | 1,615,099.01 |
华富国开债指数 | 50,000,000.00 | 50,605,000.00 | / | / |
合 计 | / | 139,980,494.47 | / | 146,612,647.51 |
(4)公司管理的定向资管产品情况
①产品期末份额及净值情况
关联方名称 | 产品名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
产品份额(份) | 产品净值 | 产品份额(份) | 产品净值 | ||
安徽省投资集团 | 华安理财智赢1号 | 56,000,000.00 | 64,702,372.87 | 56,000,000.00 | 60,674,303.70 |
马鞍山农商行 | 华安理财智赢3号 | 160,000,000.00 | 157,081,642.82 | 170,000,000.00 | 164,296,809.00 |
华富利得 | 华安理财智赢6号 | 56,000,000.00 | 61,065,157.16 | 56,000,000.00 | 59,453,770.22 |
马鞍山农商行 | 华安理财智赢22号 | 1,316,817,725.20 | 1,328,287,354.99 | 1,316,817,725.20 | 1,347,544,944.64 |
合 计 | / | 1,611,136,527.84 | / | 1,631,969,827.56 |
(5)公司管理的资管产品与关联方之间的债券回购情况
关联方名称 | 回购类型 | 本期回购利息金额 | 上期回购利息金额 |
马鞍山农商行 | 正回购 | / | 2,901.64 |
马鞍山农商行 | 逆回购 | / | 6,965.76 |
合 计 | / | 9,867.40 |
(6)两融收益权转让业务情况
关联方名称 | 本期融资利息 | 上期融资利息 |
马鞍山农商行 | 0.00 | 5,033,333.33 |
(7)存款利息收入情况
关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
马鞍山农商行 | 239,758.39 | 84,891.66 |
(8)同业拆借业务情况
关联方名称 | 本期拆借利息金额 | 上期拆借利息金额 |
厦门国际银行股份有限公司 | 461,250.00 | / |
十四、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)经营租赁承诺事项
截至2019年6月30日,根据公司各分支机构对外已签订的不可撤销的经营场所经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:
剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
1年以内 | 64,611,704.02 |
1—2年 | 62,051,905.50 |
2—3年 | 44,954,726.41 |
3年以上 | 124,462,291.00 |
合 计 | 296,080,626.93 |
(2)前期承诺履行情况
本公司于2019年6月30日的经营租赁承诺已按照之前承诺履行。截至2019年6月30日止,除上述事项外本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用 □不适用
截至2019年6月30日,本公司无需要披露的其他重大或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十六、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十七、 风险管理
1、 风险管理政策及组织架构
(1). 风险管理政策
√适用 □不适用
本公司在日常经营活动中涉及的财务风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。公司制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及资讯系统持续监控上述各类风险。公司的风险管理政策包括两个方面:风险管理的目标、风险管理的原则。
(1)风险管理目标
本公司风险管理的总体目标是建立决策科学、运营规范、管理高效和可持续发展的管理体系,维护公司的财务稳健,提高本公司的市场地位和经营效益。具体目标包括:保证公司严格遵守国家有关法律法规、行业规章和本公司各项管理规章制度;建立健全符合当前要求的法人治理结构,形成科学合理的决策机制、执行机制、监督机制和反馈机制;建立一系列高效运行、控制严密的
风险管理制度,及时查错防弊、堵塞漏洞,确保各项经营活动的健康运行;建立一套科学合理、行之有效的风险计量和分析系统,对经营中可能出现的各类风险进行有效地识别、计量、分析和评估,确保公司资产的安全与完整;不断提高管理效率和效益,在有效控制风险的前提下,努力实现资产安全,风险可控。
(2)风险管理原则
风险管理原则包括:合规性原则、全面性原则、独立性原则、相互制约原则、审慎性原则、有效性原则、适时性原则、防火墙原则、定性和定量相结合原则。
(2). 风险治理组织架构
√适用 □不适用
公司以风险为导向,建立了系统的风险管理组织架构,公司建立了“三个层面、三道防线”的风险管理体系,三个层面即风险管理决策层、监督检查监控层和业务执行层;三道防线即重要一线岗位风险管理自我控制防线、相关部门相关岗位相互制衡监督防线和独立监督检查部门的监控检查防线。
公司全面风险管理的组织体系由董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司构成,各自履行全面风险管理的职责分工,建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。
公司董事会是风险管理的最高决策机构,对公司全面风险管理的有效性承担最终责任;审议批准公司全面风险管理的基本制度;根据公司发展战略,审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额,以实现对公司风险的总量控制;审议公司定期风险评估报告,提出风险管理意见;建立与首席风险官的直接沟通机制。董事会下设风险控制委员会,负责提出公司经营管理过程中防范风险的指导意见;审阅公司风险管理制度及策略;定期对公司风险管理状况、政策和程序进行评价,确保其与公司的资本实力、管理水平相一致。
公司监事会对公司董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况进行监督检查并督促整改。
公司经理层负责经营管理中的风险管理,负责组织制定风险管理制度;建立健全公司全面风险管理的经营管理架构,明确各部门在风险管理中的职责分工,并督促各部门的履职;组织制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案,并确保其有效落实;组织评估公司整体风险和各类重要风险管理状况,并积极解决风险管理中存在的问题;组织建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系;组织推进风险管理方面信息技术系统和数据质量控制机制的建设。
公司风险管理部在首席风险官的领导下推动全面风险管理工作,履行具体的风险管理职责。稽核部负责协助审计和评价重大风险问题。计划财务部负责流动性风险管理工作。合规管理部负责合规风险和洗钱风险管理工作。办公室负责声誉风险管理工作。
公司各部门、分支机构及子公司对各自所对接的业务或所管理的领域履行相应的风险管理职能。各单位负责人为本单位风险管理工作的第一责任人,承担风险管理的直接责任。
2、 信用风险
√适用 □不适用
信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约造成公司损失的风险。公司面临的信用风险主要来自两个方面:信用交易业务,如果客户到期未能支付信贷本息且提供的保证金余额不足,可能造成公司损失的风险;债券投资,如果债券发行人、交易对手方违约,到期拒绝支付本金,可能导致损失的风险。公司对信用风险的主要控制措施如下:
1、设定风险限额。信用风险限额指公司对特定的交易对手、客户或证券发行人所愿意接受的信用敞口的最大值。公司对交易对手或客户的信用风险敞口设定限额,以控制风险。
2、监测信用风险。信用风险监测包括以下主要内容:信用风险敞口状况、限额突破情况、交易对手集中度、大额敞口情况等。公司积极做好信用风险监测工作,及时进行风险处置。
3、信用审查、信用审批和信用强化机制。公司对存在信用风险敞口的交易对手或客户进行信用审查和评级,要求交易对手或客户提供适当的材料和信息,并考虑信用担保的情况及其他外部支持。公司建立信用审批授权体系,统一授信管理,对交易对手或客户的授信进行事前审批。公司业务部门根据交易对手、客户或交易产品的特点,采用信用强化的机制作为额外保障,包括要求交易对手或客户提供母公司的信用担保、价值相当的保证金或担保品、购买信用风险缓释工具等。
4、相关业务信用风险具体控制措施。信用交易业务方面,公司加强客户适当性管理,通过系统自动控制融资融券客户资格审查,落实股票质押监管新规,严把客户准入关口,控制客户授信额度,审慎确定质押率,避免过度杠杆。加强融入方资格审查、贷后管理和资金用途管理工作,持续压实业务各环节的责任,明确分支机构承办项目的客户管理、贷后管理主体责任和业务部门的盯市管理和监督责任。进一步加强融入客户持仓集中度控制,合并计算两融和质押等杠杆业务规模。严密关注行业风险,加强客户交易行为监控,加强阈值管理,在合规的前提下,对出现风险信号的客户主动介入,按照监管规定和合同约定进行预警和风险处置。公司认真做好信用交易业务常规管理,针对风险偏好较高的客户,加强前端控制,对客户融资规模和持仓结构进行盯市管理,对出现风险的客户,敦促分支机构进行追保。积极进行强平损失客户清收工作,强化责任意识、讲究清收策略、达成清收效果。固定收益投资业务方面,公司将信用风险管理嵌入投资决策流程,将内部信用评价作为信用债券投资交易的前置环节,建立债券产品库制度,从宏观经济运行、政策导向、融资环境等宏观层面,到行业景气度、区域研究等中观层面,再到微观企业的实际经营情况,分层次进行风险评估,统筹管理债券持仓的整体信用风险暴露水平。2019年上半年公司完善并升级了内部信用风险评价体系,并规范动态持仓管理机制,对持仓债券进行实时舆情监控,联合外部信用研究机构,定期进行信用风险排查。固定收益业务始终坚持审慎原则,在经济下行周期、去杠杆破刚兑导致信用风险形势逐步加大的宏观背景下,2019年继续秉承2018年初提出重点规避信用风险的思路,目前尚未出现持仓债券违约或涉及重大信用风险事件。资产管理业务方面,2019年上半年企业外部融资情况虽有所改善,但从数据上看,民企融资特别是通过
债券融资依然艰难,债券主体的负面信息、违约事件频发。面对仍旧严峻的市场环境,公司一方面加强债券出入库管理工作,细化入库管理流程、优化指标,并调整部分债券入池和投资审批流程;另一方面,专门组织投资人员和研究员,对持仓债券进行系统性摸排,加强投后管理,及时发现并处置风险。
5、公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析
项 目 | 期末余额 | |||
1年以内 | 1—2年 | 2—3年 | 3年以上 | |
应收款项 | / | / | / | 194,754.25 |
(续上表)
项 目 | 期初余额 | |||
1年以内 | 1—2年 | 2—3年 | 3年以上 | |
应收款项 | / | / | / | 194,754.25 |
6、公司已发生单项减值的金融资产的分析
项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 减值损失 | 账面余额 | 减值损失 | |
应收账款 | 234,374,683.77 | 126,263,636.35 | 230,085,216.26 | 95,566,118.32 |
买入返售金融资产 | 234,086,668.50 | 114,911,760.32 | 222,000,000.00 | 26,718,331.62 |
合 计 | 468,461,352.27 | 241,175,396.67 | 452,085,216.26 | 122,284,449.94 |
7、若不考虑担保品或其他信用增级,最大信用风险敞口为金融资产的账面金额(扣除减值准备后的净额)。公司最大信用风险敞口金额列示如下:
项 目 | 2019年6月30日余额 | 2018年12月31日余额 |
货币资金 | 10,513,942,057.72 | 7,158,794,869.30 |
结算备付金 | 3,702,863,153.37 | 2,756,851,645.29 |
融出资金 | 5,771,525,582.34 | 4,921,959,873.30 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(注) | / | 13,302,188,194.30 |
交易性金融资产(注) | 11,564,916,237.57 | |
衍生金融资产 | 33,870,298.80 | 746,925.00 |
买入返售金融资产 | 5,375,657,069.15 | 4,752,564,570.89 |
应收款项 | 188,414,775.83 | 215,696,846.80 |
应收利息 | 2,281,772.93 | 541,543,368.84 |
存出保证金 | 22,607,671.71 | 17,890,412.48 |
可供出售金融资产(注) | / | 3,905,358,696.34 |
债权投资 | 594,562,855.86 | |
其他债权投资 | 4,797,870,203.63 | |
合 计 | 42,568,511,678.91 | 37,573,595,402.54 |
注:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债券投资;可供出售金融资产包含可供出售金融资产中的债务工具投资和融出证券业务融出给客户的证券;交易性金融资产包含债券投资和融出证券业务融给客户的证券。
3、 流动风险
√适用 □不适用
流动性风险指公司由于资金不足无法满足资金需求或无法按时足额履行支付义务的风险。流动性风险主要是资产负债结构不匹配造成的,受宏观经济政策变动、市场变化、信用水平等因素的影响,公司可能发生长期资产比重大幅增加,自营业务、信用交易业务规模过大,流动资产无法正常变现,承销项目大比例包销等情况,如果公司融资渠道不畅,可能导致流动性风险。公司对流动性风险的容忍度较低。
1、流动性风险控制措施
公司积极开展资产负债管理,规划各项业务发展规模和负债规模,并通过设定风险限额加以控制,避免由于资产负债规模失控导致的流动性紧张。2019年上半年,公司持续维护与各融资渠道的良好关系,综合授信总额和同业拆借额度均保持在较高水平。持续与银行开展结算账户透支业务,获取透支额度用于弥补公司自有资金临时头寸不足,建立了临时流动性补给机制。公司通过获批短期融资券额度成功发行次级债券,优化了公司债务结构,进一步提升了公司资金的稳定性,支撑各项业务的发展。日常工作中,通过监测现金流,预测融资需求,开展大额资金预约使用,提高了流动性管理的科学性、计划性;审慎确定优质流动性资产的构成,适度持有优质流动性资产,制定了流动性应急计划;采取同业拆借等措施,满足紧急情况下的流动性需求,应对临时性流动性缺口。全年流动性监管指标全部达标。持续优化流动性监管指标信息系统,系统计算的监管指标准确性进一步提高。
2、公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析
项 目 | 2019年6月30日余额 | |||||
即期 | 6个月以内 | 6个月—1年 | 1—2年 | 2—3年 | 3年以上 | |
应付短期融资款 | 107,575,468.15 | 198,169,440.11 | 404,103,013.70 | / | / | / |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | / | / | / | / | / | / |
交易性金融负债 | 4,677,716,325.48 | 91,667,889.41 | 89,041.89 | / | / | / |
衍生金融负债 | / | 1,128,217.68 | / | / | / | / |
卖出回购金融资产款 | / | 10,057,949,220.62 | / | 1,600,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | / |
代理买卖证券款 | 11,817,792,679.87 | / | / | / | / | / |
应付款项 | / | 10,485,018.40 | 11,523,968.01 | 4,946,070.11 | 770,855.89 | 2,808,376.25 |
应付利息 | / | / | / | / | / | / |
应付债券 | / | 150,437,008.78 | 3,945,205.48 | 488,799,813.90 | 4,488,113,757.68 | / |
合 计 | 16,603,084,473.50 | 10,509,836,795.00 | 419,661,229.08 | 2,093,745,884.01 | 5,488,884,613.57 | 2,808,376.25 |
(续上表)
项 目 | 2018年12月31日余额 | |||||
即期 | 6个月以内 | 6个月—1年 | 1—2年 | 2—3年 | 3年以上 | |
应付短期融资款 | / | 673,219,000.00 | 13,854,000.00 | / | / | / |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 4,238,108,591.97 | / | / | / | / | / |
交易性金融负债 | / | / | / | / | / | / |
衍生金融负债 | / | 130,010.86 | / | / | / | / |
卖出回购金融资产款 | / | 11,735,362,644.04 | / | 1,500,000,000.00 | / | / |
代理买卖证券款 | 8,035,267,817.59 | / | / | / | / | / |
应付款项 | / | 53,273,560.15 | 5,092,645.44 | 6,375,398.63 | 1,320,524.08 | 2,669,019.84 |
应付利息 | / | 32,714,121.26 | 52,044,037.08 | 27,873,972.59 | / | / |
应付债券 | / | / | / | 1,088,646,282.58 | 3,485,733,980.58 | / |
合 计 | 12,273,376,409.56 | 12,494,699,336.31 | 70,990,682.52 | 2,622,895,653.80 | 3,487,054,504.66 | 2,669,019.84 |
4、 市场风险
√适用 □不适用
市场风险是指因市场价格、利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化,进而对公司造成损失的风险。公司面临的市场风险主要包括两类:一是股票价格波动风险,主要指权益类证券的市场价格发生变化致使公司遭受损失的风险,公司的权益类证券投资业务、新三板做市业务等受股票价格波动风险的影响;二是利率风险,指因市场利率变动而导致损失的风险,公司的货币资金存款、债券投资和债券型基金投资等受利率风险的影响。公司对市场风险的主要控制措施如下:
1、风险限额管理、风险对冲。各业务部门对市场风险进行识别和评估,并进行定性或定量分析,根据实际情况设立市场风险限额并进行持续评估和监控,风险限额包括(但不限于)敞口限额、集中度限额等,各业务部门在风险限额内开展业务。对于不同的业务类型,公司设定了相应的投资决策限额授权标准,投资决策需在授权范围内执行。财务部门对各项业务资金进行调配,并对资金规模进行监控。公司从事衍生品交易和对冲的部门建立适当的风险对冲策略。
2、证券池制度。公司证券投资实行证券池制度,证券品种必须从证券池中选择。证券的出入池必须有详尽的研究资料支持,并经过相应的决策审批程序。
3、风险报告和处置。风险管理部门对风险限额、市值损益及限额执行情况等进行监测和报告。发现任何超限情况时,风险管理部门启动相关处置程序,并根据超限的性质和严重程度,向首席风险官、经理层或董事会报告。
4、相关业务市场风险具体控制措施。权益类投资业务方面,2019年上半年,在政策呵护和贸易摩擦形势缓和下,市场风险偏好相较2018年有所提升,但是宏观经济下行压力仍然较大、贸易摩擦形势反复,A股市场呈现较大波动。上半年,公司权益类投资业务继续保持“降低风险偏好,多元化资产配置”的经营思路,合理把控二级市场直接投资业务占比,快速推进量化衍生品业务,积极把握类固定收益投资的阶段性机会,总体上获得了较好收入,降低了经营业绩的波动
性。权益自营业务在稳固生产经营、创造较好效益、谋划可持续发展布局的同时,积极有效地规避了各类风险。固定收益类投资业务方面,2019年上半年债券市场整体呈现区间波动行情,收益率水平相较年初变化不大。整体来说,2019年配置策略契合上半年较为曲折的行情特征,保持短久期偏低利率风险敞口有效降低仓位盈利的波动率,保持盈利稳定性。固定收益业务条线将风险管理工作与日常投资决策相结合,集中管理和动态监测各个风险敞口。不断完善利率风险管理机制,通过日常盯盘、阶段性行情复盘、业绩归因等管理措施,预判行情出现不利变动时,及时通过国债期货和债券借贷等方式进行对冲,较好地控制了整体仓位利率风险。新三板做市业务方面,市场流动性匮乏加剧,做市商纷纷主动退出做市。截至上半年末,采取做市转让方式的公司879家,半年减少207家。面对这种不利局面,公司着力提高新三板做市定价能力,防范做市业务风险,分析面临的市场环境,及时调整做市策略,加强日常做市交易管理,注重跟踪回访等投后管理工作,加强经营和管理。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部,并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
②本公司经理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其分配资源、评价其业绩;
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件,本公司将其合并为一个经营分部。本公司报告分部包括:证券经纪业务、期货经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、资产管理业务、信用交易业务、公司总部及其他。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 证券经纪业务 | 期货经纪业务 | 证券自营业务 | 投资银行 业务 | 资产管理业务 | 信用交易业务 | 公司总部及其他 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 437,649,688.19 | 79,598,109.27 | 436,508,614.95 | 25,221,907.01 | 151,467,558.33 | 287,272,006.89 | 21,227,958.40 | 2,469,344.48 | 1,436,476,498.56 |
其中:手续费及佣金净收入 | 378,521,141.28 | 21,965,089.60 | -1,297,767.76 | 25,122,690.55 | 45,533,686.54 | -20.00 | 16,266,953.35 | 2,405,928.13 | 483,705,845.43 |
投资收益 | 1,836,208.50 | 295,655,411.28 | 84,838,540.02 | 957,577.67 | 64,071,912.42 | -223,598.50 | 447,583,248.39 | ||
其他收入 | 59,128,546.91 | 55,796,811.17 | 142,150,971.43 | 99,216.46 | 21,095,331.77 | 286,314,449.22 | -59,110,907.37 | 287,014.85 | 505,187,404.74 |
营业支出 | 298,794,158.05 | 73,964,140.85 | 11,944,926.05 | 50,183,025.49 | 43,052,455.47 | 101,356,329.49 | 146,494,856.48 | 2,749,741.42 | 723,040,150.46 |
营业利润(亏损) | 138,855,530.14 | 5,633,968.42 | 424,563,688.90 | -24,961,118.48 | 108,415,102.86 | 185,915,677.40 | -125,266,898.08 | -280,396.94 | 713,436,348.10 |
利润总额 | 139,135,330.86 | 6,333,669.44 | 424,563,688.90 | -24,961,118.48 | 108,415,102.86 | 185,915,677.40 | -125,266,848.86 | -280,396.94 | 714,415,899.06 |
资产总额 | 19,181,122,911.24 | 3,446,467,394.38 | 14,442,548,395.04 | 39,393,547.91 | 6,232,445,939.49 | 10,076,968,866.06 | 24,815,376,286.19 | 29,247,187,438.66 | 48,987,135,901.65 |
负债总额 | 18,834,562,493.06 | 2,994,065,656.37 | 14,127,362,638.05 | 74,824,410.93 | 6,199,444,107.06 | 10,106,025,833.10 | 10,984,174,171.37 | 27,343,633,382.82 | 35,976,825,927.12 |
补充信息 | |||||||||
折旧与摊销费用 | 10,951,054.50 | 1,670,314.94 | 60,236.67 | 388,037.56 | 27,144.59 | 6,037.06 | 30,178,306.18 | / | 43,281,131.50 |
资本性支出 | 2,076,592.57 | 72,169,106.79 | / | 25,065.64 | / | / | 15,750,065.10 | / | 90,020,830.10 |
上期:
项目 | 证券经纪业务 | 期货经纪业务 | 证券自营业务 | 投资银行业务 | 资产管理业务 | 信用交易业务 | 公司总部及其他 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 351,649,269.71 | 103,158,293.12 | 20,931,274.44 | 25,826,509.63 | 32,333,113.22 | 358,638,042.00 | -79,196,798.27 | 3,218,052.67 | 810,121,651.18 |
其中:手续费及佣金净收入 | 287,989,119.75 | 37,905,993.38 | -975,840.37 | 25,522,107.01 | 48,833,987.15 | -80 | 18,236,065.22 | 2,942,345.32 | 414,569,006.82 |
投资收益 | 622,085.59 | 185,698,386.00 | 79,681,762.07 | 784,577.38 | 65,479,690.24 | -11,307.50 | 332,277,808.78 | ||
其他收入 | 63,660,149.96 | 64,630,214.15 | -163,791,271.19 | 304,402.62 | -96,182,636.00 | 357,853,544.62 | -162,912,553.73 | 287,014.85 | 63,274,835.58 |
营业支出 | 240,878,100.98 | 74,028,940.91 | 10,939,953.64 | 33,721,780.20 | 8,946,516.05 | 17,458,226.50 | 115,280,968.30 | 3,324,525.82 | 497,929,960.76 |
营业利润(亏损) | 110,771,168.73 | 29,129,352.21 | 9,991,320.80 | -7,895,270.57 | 23,386,597.17 | 341,179,815.50 | -194,477,766.57 | -106,473.15 | 312,191,690.42 |
利润总额 | 110,844,880.52 | 29,249,853.99 | 9,991,320.80 | -7,587,182.73 | 23,386,597.17 | 341,179,815.50 | -194,258,122.18 | -106,473.15 | 312,913,636.22 |
资产总额 | 13,574,831,038.55 | 2,837,461,134.69 | 14,839,507,764.91 | 37,377,011.74 | 4,004,789,096.28 | 13,088,541,469.58 | 26,658,531,898.53 | 28,463,175,262.39 | 46,577,864,151.89 |
负债总额 | 13,337,968,201.81 | 2,410,732,199.75 | 14,969,852,064.95 | 74,339,503.36 | 4,001,919,755.39 | 13,036,460,919.03 | 12,865,612,816.60 | 26,644,164,824.21 | 34,052,720,636.68 |
补充信息 | |||||||||
折旧与摊销费用 | 11,693,026.61 | 1,471,792.90 | 51,235.92 | 373,686.13 | 28,993.08 | 6,493.92 | 25,612,512.64 | 39,237,741.20 | |
资本性支出 | 8,775,134.14 | 573,345.45 | 64,651.01 | 20,633,214.23 | 30,046,344.83 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 租赁
□适用 √不适用
8、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□适用 √不适用
9、 以公允价值计量的资产和负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 期末金额 |
金融资产 | |||||
1、交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 12,640,962,795.65 | 288,422,997.61 | / | / | 15,675,691,324.98 |
2、衍生金融资产 | 746,925.00 | 2,838,008.09 | / | / | 33,870,298.80 |
3、其他债权投资 | 8,958,389,779.89 | / | 62,552,049.60 | -3,040,330.62 | 4,797,870,203.63 |
4、其他权益工具投资 | 190,684,235.39 | / | -71,055,829.59 | / | 91,876,151.87 |
金融资产小计 | 21,790,783,735.93 | 291,261,005.70 | -8,503,779.99 | -3,040,330.62 | 20,599,307,979.28 |
上述合计 | 21,790,783,735.93 | 291,261,005.70 | -8,503,779.99 | -3,040,330.62 | 20,599,307,979.28 |
金融负债 | |||||
1、交易性金融负债 | 4,249,960,487.23 | -85,479,327.21 | / | / | 4,769,473,256.78 |
2、衍生金融负债 | 130,010.86 | -878,636.61 | / | / | 1,128,217.68 |
金融负债小计 | 4,250,090,498.09 | -86,357,963.82 | / | / | 4,770,601,474.46 |
10、 金融工具项目计量基础分类表
(1). 金融资产计量基础分类表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末账面价值 | ||||
金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
货币资金 | 10,513,942,057.72 | / | / | / |
结算备付金 | 3,702,863,153.37 | / | / | / |
融出资金 | 5,771,525,582.34 | / | / | / |
衍生金融资产 | / | / | / | 33,870,298.80 |
买入返售金融资产 | 5,375,657,069.15 | / | / | / |
应收账款 | 188,414,775.83 | / | / | / |
存出保证金 | 22,607,671.71 | / | / | / |
交易性金融资产 | / | / | / | 15,675,691,324.98 |
债权投资 | 594,562,855.86 | / | / | / |
其他债权投资 | / | 4,797,870,203.63 | / | / |
其他权益工具投资 | / | / | 91,876,151.87 | / |
其他资产 | 20,919,345.37 | / | / | / |
合计 | 26,190,492,511.35 | 4,797,870,203.63 | 91,876,151.87 | 15,709,561,623.78 |
期初账面价值 | ||||
金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
货币资金 | 7,158,794,869.30 | / | / | / |
结算备付金 | 2,756,851,645.29 | / | / | / |
融出资金 | 5,035,720,194.83 | / | / | / |
衍生金融资产 | / | / | / | 746,925.00 |
买入返售金融资产 | 4,729,607,863.47 | / | / | / |
应收账款 | 215,696,846.80 | / | / | / |
存出保证金 | 17,890,412.48 | / | / | / |
交易性金融资产 | / | / | / | 12,640,962,795.65 |
债权投资 | 622,285,445.48 | / | / | / |
其他债权投资 | / | 8,958,389,779.89 | / | / |
其他权益工具投资 | / | / | 190,684,235.39 | / |
其他资产 | 9,320,525.80 | / | / | / |
合计 | 20,546,167,803.45 | 8,958,389,779.89 | 190,684,235.39 | 12,641,709,720.65 |
(2). 金融负债计量基础分类表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末账面价值 | ||
金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
应付短期融资款 | 709,847,921.96 | / |
交易性金融负债 | / | 4,769,473,256.78 |
衍生金融负债 | / | 1,128,217.68 |
卖出回购金融资产款 | 12,657,949,220.62 | / |
代理买卖证券款 | 11,817,792,679.87 | / |
应付账款 | 30,534,288.66 | / |
应付债券 | 5,131,295,785.84 | / |
其他负债 | 18,789,699.47 | / |
合计 | 30,366,209,596.42 | 4,770,601,474.46 |
期初账面价值 |
金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
应付短期融资款 | 694,222,497.45 | / |
交易性金融负债 | / | 4,249,960,487.23 |
衍生金融负债 | / | 130,010.86 |
卖出回购金融资产款 | 13,249,093,534.61 | / |
代理买卖证券款 | 8,035,267,817.59 | / |
应付账款 | 68,731,148.14 | / |
应付债券 | 4,654,280,110.81 | / |
其他负债 | 5,736,860.70 | / |
合计 | 26,707,331,969.30 | 4,250,090,498.09 |
11、 外币金融资产和金融负债
□适用 √不适用
12、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
13、 其他
√适用 □不适用
(1)债券借贷
本公司在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下:
债券类别 | 期末余额 | 期初余额 |
金融债 | 534,610,320.00 | 417,709,540.00 |
国 债 | 10,223,780.00 | 865,992,120.00 |
政府债 | 2,360,892,110.00 | 1,790,099,200.00 |
合 计 | 2,905,726,210.00 | 3,073,800,860.00 |
(2)2019年6月末,公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押的公允价值为2,815,437,040.00元、转让过户的公允价值为90,289,170.00元;2018年末,公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押的公允价值为2,233,720,000.00元、转让过户的公允价值为490,693,340.00元。
(3)本公司年末融出资金规模为5,703,825,077.88元,融出证券规模为18,789,085.10元。
(4)定向资产管理业务涉诉事件
①2016年8月,公司作为“华安理财安兴23号定向资产管理计划”的管理人,代表“安兴23号”与蒋九明签订了编号为HAZG-QHKY-201601的《华安理财安兴23号定向资产管理合同》(以下简称“资产管理合同”)以及编号为HAZG-QHKY-201601-1的《华安证券股份有限公司股票质押式回购交易业务协议》(以下简称“回购协议”)。2016年8月5日,根据该回购协议及股票质押式回购相关业务规则,蒋九明以15,300万股顺威股份股票(证券代码:002676;原始
质押8500万股,根据顺威股份实施的2016年“以资本公积金转增股本,每10股转增8股”权益分派方案,质押股份数由8500万股变为15,300万股)向公司(代表“安兴23号”)质押融资人民币8.35亿元,约定初始交易日为2016年8月5日,回购交易日为2017年8月3日,回购年利率5.87%;约定蒋九明应按季支付利息,每季度末月的20日为结息日,蒋九明应在结息日次日支付当期利息,在到期日支付最后一期利息;逾期将视为违约,同时也约定了违约责任。另回购协议还约定若发生争议协商不能达成一致的,由公司所在地管辖法院以诉讼解决。截至2017年6月20日,蒋九明向公司(代表“安兴23号”)共计支付利息人民币43,432,293.06元,之后未再支付利息。2017年8月3日,公司根据回购协议约定和委托人指令,要求蒋九明到期回购股票并支付相应的融资本金及利息,但蒋九明未按约履行义务。蒋九明的行为已构成严重违约。
根据资产管理合同以及回购协议约定,公司作为管理人代表“安兴23号”向安徽省高级人民法院提起诉讼,请求判令蒋九明清偿融资本金8.35亿元、融资利息26,413,369.44元、违约金63,074,299.58元;请求判令公司(代表“安兴23号”)有权对蒋九明质押给公司(代表“安兴23号”)的15,300万股顺威股份股票折价或以拍卖、变卖,以所得价款和127.50万元现金分红偿还本金、利息、违约金以及案件诉讼、律师费等。安徽省高级人民法院于2018年1月24日受理该案件。2018年7月27日,安徽省高级人民法院出具(2018)皖民初8号民事判决书,做出判决:“(一)蒋九明于判决生效之日起十五日内偿还公司融资本金8.35亿元,支付利息5,990,661.11元以及相应的违约金(违约金以840,990,661.11元为基数,自2017年8月4日起按照日违约金率
0.05%支付到款项结清之日止);(二)蒋九明于判决生效之日起十五日内支付给公司律师代理费100万元;(三)华安证券股份有限公司就本判决第一、二项所确定的债权,对蒋九明质押的
1.53亿股顺威股份股票、127.50万元现金红利、以及后续产生的无需支付对价的送股、转增股份和现金红利享有优先受偿权;(四)驳回华安证券股份有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费4,669,238元,财产保全费5,000元,合计4,674,238元,由华安证券负担143,913元,蒋九明负担4,530,325元。”
蒋九明对安徽省高级人民法院一审判决不服,向最高人民法院提起上诉,并提出以下诉讼请求:请求人民法院依法裁定撤销安徽省高级人民法院作出之(2018)皖民初8号《民事判决书》(“一审判决”)的第二项判决内容,并改判驳回被上诉人在本案中所提出的第4项诉讼请求(该项诉讼请求的内容为“请求判令本案诉讼费、保全费、律师费人民币100万元、差旅费由被告承担”)。2018年12月26日,最高人民法院(2018)最高法民终1207号民事判决书判决如下:
驳回上诉,维持原判。本判决为终审判决。
截至本报告报出日,案件仍处于执行阶段。
②2016年9月,公司作为“华安理财安兴31号定向资产管理计划”的管理人,代表“安兴31号”与蒋九明签订了编号为HAZG-QHJY-201601的《华安理财安兴31号定向资产管理合同》(以下简称“资产管理合同”)以及编号为HAZG-QHJY-201601-1的《华安证券股份有限公司股
票质押式回购交易业务协议》(以下简称“回购协议”)。2016年9月29日,根据该回购协议及股票质押式回购相关业务规则,蒋九明以2,500万股顺威股份股票(证券代码:002676;原始质押2,500万股,根据顺威股份实施的2016年“以资本公积金转增股本,每10股转增8股”权益分派方案,质押股份数由2,500万股变为4,500万股)向公司(代表“安兴31号”)质押融资人民币275,000,000元,约定初始交易日为2016年9月29日,回购交易日为2018年9月28日,回购年利率5.55%;截至2017年12月31日,该股票质押协议尚未到期,蒋九明于2017年12月20日正常季度付息。
根据资产管理合同以及回购协议约定,公司作为管理人代表“安兴31号”向安徽省高级人民法院提起诉讼,请求判令蒋九明清偿融资本金2.75亿元、融资利息3,815,625.00元、违约金9,479,731.25元;请求判令公司(代表“安兴31号”)有权对蒋九明质押给公司(代表“安兴31号”)的4,500万股顺威股份股票折价或以拍卖、变卖,以所得价款和37.50万元现金分红偿还本金、利息、违约金以及案件诉讼、律师费等。安徽省高级人民法院于2018年3月28日受理该案件。蒋九明在提交答辩状期间提出管辖权异议,请求将案件移送广东省深圳市中级人民法院审理。安徽省高级人民法院作出民事裁定,驳回蒋九明对管辖权提出的异议。蒋九明不服提起上诉,最高人民法院裁定,驳回上诉,维持原裁定。2018年11月20日,安徽省高级人民法院公开开庭审理了此案。2018年12月18日,安徽省高级人民法院出具(2018)皖民初21号民事判决书,做出判决:“(一)蒋九明于判决生效之日起十五日内偿还公司融资本金2.75亿元,支付利息11,828,436.57元以及相应的违约金(违约金以2.75亿元为基数,自2018年9月26日起按照日违约金率0.05%支付到款项付清之日止);(二)华安证券股份有限公司就本判决第一项所确定的债权,对蒋九明质押的4,500万股顺威股份股票、37.50万元现金红利、以及后续产生的无需支付对价的送股、转增股份和现金红利享有优先受偿权;(三)驳回华安证券股份有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费1,483,277元,财产保全费5,000元,合计1,488,277元,由华安证券负担83,277元,蒋九明负担1,405,000元。”
截至本报告报出日,案件已判决生效,安徽省高级人民法院已接收公司提出的执行申请。
(5)股权质押业务涉诉事件
2017年5月24日,公司与赫连剑茹签订《股票质押式回购交易业务协议》,2017年6月8日签订《股票质押式回购交易协议》,约定赫连剑茹以30,150,800股刚泰控股股票(证券代码600687)向公司质押融资人民币2.22亿元。2017年6月8日,双方进行初始交易,公司向赫连剑茹账户划入2.22亿元。待购回期间,标的证券刚泰控股股价持续下跌。2018年4月18日日终清算后,赫连剑茹该笔业务履约保障比例为139.74%,跌破最低履约保障比例(即平仓线)140%。2018年4月12日至4月19日期间,在公司多次依约通知赫连剑茹提前购回或采取相关措施提高履约保障比例的情况下,赫连剑茹并未采取任何实质性的履约保障措施。为此,2018年8月23日,公司向安徽省高级人民法院提起诉讼并申请诉讼保全,主张赫连剑茹清偿融资本金2.22亿元、融资利
息、违约金,公司对赫连剑茹质押的30,150,800股刚泰控股股票(证券代码600687)、红利、以及后续产生的无需支付对价的送股、转增股份和现金红利在公司主张的本金、利息、违约金、律师费等诉请范围内享有优先受偿权。2018年8月24日,安徽省高级人民法院立案受理本案。2018年9月6日,安徽省高级人民法院作出民事裁定书,查封、冻结赫连剑茹持有的30,150,800股刚泰控股股票、孳息,在天使之翼(北京)影视投资有限公司、北京富瑞阳国际文化发展有限公司、北京心燃灵动科技有限公司所拥有的股权,以及银行账户。2018年12月,安徽省高级人民法院开庭审理此案,赫连剑茹未出席,代理律师对相关案件表示不知情。2019年6月,安徽省高级人民法院出具(2018)皖民初60号民事判决书,做出判决:“(一)赫连剑茹于判决生效之日起十五日内偿还公司融资本金2.22亿元及其利息(以2.22亿元为基数,自2018年3月20日至2018年4月19日按年利率6.5%计算),支付相应的违约金(以2.22亿元为基数,自2018年4月20日起按每日0.05%计算至款项付清之日止);(二)赫连剑茹于本判决生效之日起十五日内支付公司律师代理费20万元;(三)公司就本判决第一项、第二项所确定的债权,有权就赫连剑茹质押的30,150,700股刚泰股票、208.7万现金红利以及后续产生的无需支付对价的送股、转增股份和现金红利优先受偿;(四)驳回公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费1,260,413元,由华安证券负担60,413元,赫连剑茹负担1,200,000元。”截至2019年6月30日,除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | ||
追加投资 | 权益法下确认的投资损益 | 宣告发放现金股利或利润 | |||
一、合营企业 | |||||
二、联营企业 | |||||
华富基金 | 228,729,479.71 | / | 8,984,597.81 | 4,900,000.00 | 232,814,077.52 |
小计 | 228,729,479.71 | / | 8,984,597.81 | 4,900,000.00 | 232,814,077.52 |
三、子公司 | |||||
华安期货 | 270,500,000.00 | / | / | / | 270,500,000.00 |
新兴咨询 | 50,016,849.53 | / | / | / | 50,016,849.53 |
华富嘉业 | 500,000,000.00 | 50,000,000.00 | / | / | 550,000,000.00 |
华富瑞兴 | 1,000,000,000.00 | / | / | / | 1,000,000,000.00 |
安华创新二期 | / | 100,000,000.00 | / | / | 100,000,000.00 |
小计 | 1,820,516,849.53 | 150,000,000.00 | / | / | 1,970,516,849.53 |
合计 | 2,049,246,329.24 | 150,000,000.00 | 8,984,597.81 | 4,900,000.00 | 2,203,330,927.05 |
其他说明:
联营企业会计政策与本公司无重大差异。
2、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 414,570,594.69 | 333,127,776.13 | 248,832,422.56 | 498,865,948.26 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 10,974.43 | 25,118,608.58 | 25,124,209.81 | 5,373.20 |
合计 | 414,581,569.12 | 358,246,384.71 | 273,956,632.37 | 498,871,321.46 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 402,220,799.49 | 300,096,130.72 | 219,044,900.00 | 483,272,030.21 |
二、职工福利费 | / | 3,588,223.14 | 3,588,223.14 | / |
三、社会保险费 | 6,132.22 | 9,777,917.67 | 9,779,126.21 | 4,923.68 |
其中:医疗保险费 | 3,936.38 | 9,091,741.58 | 9,092,073.89 | 3,604.07 |
工伤保险费 | 271.88 | 153,737.32 | 152,689.59 | 1,319.61 |
生育保险费 | 1,923.96 | 532,438.77 | 534,362.73 | / |
四、住房公积金 | 29,790.72 | 13,409,580.86 | 13,399,210.86 | 40,160.72 |
五、工会经费和职工教育经费 | 12,313,872.26 | 6,255,923.74 | 3,020,962.35 | 15,548,833.65 |
合计 | 414,570,594.69 | 333,127,776.13 | 248,832,422.56 | 498,865,948.26 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 7,650.16 | 19,885,755.00 | 19,893,405.16 | / |
2、失业保险费 | 3,324.27 | 601,147.63 | 599,098.70 | 5,373.20 |
3、企业年金缴费 | / | 4,631,705.95 | 4,631,705.95 | / |
合计 | 10,974.43 | 25,118,608.58 | 25,124,209.81 | 5,373.20 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 利息净收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 593,402,856.24 | 528,172,933.90 |
其中:货币资金及结算备付金利息收入 | 106,080,118.18 | 90,302,304.92 |
融出资金利息收入 | 191,111,958.44 | 288,226,473.70 |
买入返售金融资产利息收入 | 142,991,638.13 | 149,638,339.83 |
其中:股权质押回购利息收入 | 140,510,010.53 | 147,733,410.57 |
债权投资利息收入 | 18,157,031.58 | / |
其他债权投资利息收入 | 135,061,835.95 | / |
其他 | 273.96 | 5,815.45 |
利息支出 | 400,163,817.66 | 445,581,009.06 |
拆入资金利息支出 | 8,273,936.71 | 2,242,040.07 |
卖出回购金融资产利息支出 | 220,200,365.35 | 233,964,750.75 |
代理买卖证券款利息支出 | 15,574,261.71 | 14,640,742.83 |
应付债券利息支出 | 132,775,144.88 | 175,034,802.25 |
其中:次级债券利息支出 | 57,501,369.87 | / |
其他 | 23,340,109.01 | 19,698,673.16 |
利息净收入 | 193,239,038.58 | 82,591,924.84 |
利息净收入的说明:
利息净收入本期较上期增长31.72%,主要因为本期债务融资利息支出下降所致。
4、 手续费及佣金净收入
(1). 手续费及佣金净收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1.证券经纪业务净收入 | 366,605,433.91 | 279,165,078.20 |
证券经纪业务收入 | 464,885,481.73 | 359,200,932.94 |
其中:代理买卖证券业务 | 457,666,324.58 | 348,728,207.30 |
交易单元席位租赁 | 4,299,273.65 | 5,438,363.26 |
代销金融产品业务 | 2,919,883.50 | 5,034,362.38 |
证券经纪业务支出 | 98,280,047.82 | 80,035,854.74 |
其中:代理买卖证券业务 | 97,233,207.31 | 78,831,210.41 |
代销金融产品业务 | 1,046,840.51 | 1,204,644.33 |
3.投资银行业务净收入 | 25,122,690.55 | 25,522,107.01 |
投资银行业务收入 | 26,110,226.41 | 26,415,188.72 |
其中:证券承销业务 | 9,937,113.20 | 14,235,849.10 |
证券保荐业务 | 2,830,188.68 | / |
财务顾问业务 | 13,342,924.53 | 12,179,339.62 |
投资银行业务支出 | 987,535.86 | 893,081.71 |
其中:证券承销业务 | 179,393.79 | 234,271.96 |
财务顾问业务 | 808,142.07 | 658,809.75 |
4.资产管理业务净收入 | 58,998,742.46 | 57,125,342.65 |
资产管理业务收入 | 58,998,742.46 | 57,125,342.65 |
6.投资咨询业务净收入 | 10,711,484.66 | 8,442,019.02 |
投资咨询业务收入 | 10,711,484.66 | 8,442,019.02 |
7.其他手续费及佣金净收入 | 4,572,819.53 | 206,166.95 |
其他手续费及佣金收入 | 5,892,955.23 | 1,183,578.92 |
其他手续费及佣金支出 | 1,320,135.70 | 977,411.97 |
合计 | 466,011,171.11 | 370,460,713.83 |
其中:手续费及佣金收入 | 566,598,890.49 | 452,367,062.25 |
手续费及佣金支出 | 100,587,719.38 | 81,906,348.42 |
(2). 财务顾问业务净收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他财务顾问业务净收入 | 12,534,782.46 | 11,520,529.87 |
(3). 代理销售金融产品业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
代销金融产品业务 | 本期 | 上期 | ||
销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
基金 | 725,391,115.00 | 1,660,711.07 | 698,551,614.26 | 1,934,908.70 |
银行理财产品 | 32,046,000.00 | 23,947.99 | 67,960,000.00 | 102,645.23 |
私募基金 | 75,830,000.00 | 1,235,224.44 | 214,550,000.00 | 2,996,808.45 |
合计 | 833,267,115.00 | 2,919,883.50 | 981,061,614.26 | 5,034,362.38 |
(4). 资产管理业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 |
期末产品数量 | 14 | 113 |
期末客户数量 | 41,777 | 50 |
其中:个人客户 | 41,686 | 1 |
机构客户 | 91 | 49 |
期初受托资金 | 5,526,062,264.07 | 95,050,723,914.76 |
其中:自有资金投入 | 344,743,181.09 | 230,000,000.00 |
个人客户 | 4,372,223,313.77 | / |
机构客户 | 809,095,769.21 | 94,820,723,914.76 |
期末受托资金 | 7,299,897,165.96 | 78,858,046,213.31 |
其中:自有资金投入 | 358,294,833.95 | 504,851,135.72 |
个人客户 | 5,581,346,510.98 | 42,100,000.00 |
机构客户 | 1,360,255,821.03 | 78,311,095,077.59 |
期末主要受托资产初始成本 | 6,942,111,014.54 | 80,167,510,937.77 |
其中:股票 | 20,079,919.11 | 2,540,184,762.89 |
债券 | 6,242,799,915.49 | 9,934,474,537.77 |
基金 | 311,244,247.68 | 15,652,891.76 |
信托计划 | / | 22,053,793,990.01 |
协议或定期存款 | 367,986,932.26 | 2,615,000,000.00 |
资产支持证券 | / | 20,312,206,237.02 |
委托贷款 | / | 1,233,670,000.00 |
其他 | / | 21,462,528,518.32 |
当期资产管理业务净收入 | 34,268,433.71 | 24,730,308.75 |
手续费及佣金净收入的说明:
□适用 √不适用
5、 投资收益
(1). 投资收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 8,984,597.81 | 13,459,332.34 |
金融工具投资收益 | 324,312,195.48 | 219,041,232.91 |
其中:持有期间取得的收益 | 234,666,210.23 | 318,558,952.44 |
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | 252,838,631.08 |
-可供出售金融资产 | / | 65,720,321.36 |
-交易性金融工具 | 234,280,586.81 | / |
-其他权益工具投资 | 385,623.42 | / |
处置金融工具取得的收益 | 89,645,985.25 | -99,517,719.53 |
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | -38,945,932.61 |
-可供出售金融资产 | / | -4,313,601.64 |
-交易性金融工具 | 86,787,342.05 | -12,721,019.22 |
-其他债权投资 | 50,032,294.77 | / |
-衍生金融工具 | -47,173,651.57 | -43,537,166.06 |
其他 | -1,854,923.38 | -1,053,085.37 |
合计 | 331,441,869.91 | 231,447,479.88 |
(2). 交易性金融工具投资收益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易性金融工具 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 234,280,586.81 | 252,838,631.08 |
处置取得收益 | 64,939,762.95 | -38,945,932.61 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 处置取得收益 | 21,847,579.10 | -12,721,019.22 |
投资收益的说明:
投资收益本期较上期增长43.20%,主要系受证券行情影响,公司本期金融工具投资收益增加较大所致。
6、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 226,989,772.28 | 13,486,878.95 |
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | / | / |
交易性金融负债 | 10,577,775.01 | -3,179,699.61 |
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | / | / |
衍生金融工具 | 2,809,053.16 | -4,427,268.33 |
合计 | 240,376,600.45 | 5,879,911.01 |
公允价值变动收益的说明:
公允价值变动收益本期较上期增长较大,主要原因是受证券行情影响,公司交易性金融资产公允价值随着市场行情波动较大所致。
7、 业务及管理费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工费用 | 358,246,384.71 | 253,733,318.22 |
租赁费 | 34,963,351.95 | 30,577,156.55 |
折旧费 | 22,906,810.71 | 21,380,554.41 |
无形资产摊销 | 10,553,462.65 | 10,222,728.31 |
长期待摊费用摊销 | 8,041,754.73 | 6,011,536.99 |
差旅费 | 4,227,284.82 | 4,255,432.26 |
业务招待费 | 8,906,219.60 | 8,873,417.40 |
投资者保护基金 | 9,015,878.13 | 4,823,003.91 |
电子设备运转费 | 4,391,245.35 | 4,541,952.74 |
安全防范费 | 65,387.60 | 152,079.24 |
物业管理费 | 3,994,908.61 | 3,487,487.99 |
其他 | 40,722,500.84 | 46,842,193.64 |
合计 | 506,035,189.70 | 394,900,861.66 |
8、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -4,233.94 |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 2,416,263.93 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 277,150.96 | |
所得税影响额 | -674,344.21 | |
少数股东权益影响额 | -41,923.92 | |
合计 | 1,972,912.82 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 涉及金额 | 原因 |
公允价值变动损益 | 204,903,041.88 | 由于交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资属于本公司正常自营业务,对企业进行股权投资或与股权相关的债权投资(如委托贷款)属于子公司华富嘉业正常经营业务,因此公司根据自身正常经营业务的性质和特点,将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》中列举的非经常性损益项目持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资资产取得的投资收益,界定为经常性损益项目。 |
投资收益 | 447,583,248.39 |
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.35 | 0.15 | 0.15 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.34 | 0.15 | 0.15 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 | (一)载有公司法定代表人签名并由公司盖章的公司2019年半年度报告文本 |
(二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 | |
(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 | |
(四)其他有关材料 |
董事长:章宏韬董事会批准报送日期:2019年8月28日
修订信息
□适用 √不适用
第十二节 证券公司信息披露
一、 公司重大行政许可事项的相关情况
√适用 □不适用
类型 | 许可时间 | 许可部门 | 许可文件 | 许可内容 |
变更公司章程重要条款 | 2019年2月 | 安徽证监局 | 《关于核准华安证券股份有限公司变更公司章程重要条款的批复》(皖证监函〔2019〕32号) | 核准公司变更《华安证券股份有限公司章程》的重要条款 |
人员资格 | 2019年4月 | 安徽证监局 | 《关于核准李晓玲、尹中立证券公司独立董事任职资格的批复》(皖证监函〔2019〕110号) | 核准尹中立先生、李晓玲女士证券公司独立董事任职资格。 |
人员资格 | 2019年4月 | 安徽证监局 | 《关于核准李仕兵等人证券公司董事任职资格的批复》(皖证监函〔2019〕111号) | 核准李仕兵先生、徐义明先生、王守琦先生证券公司董事任职资格。 |
人员资格 | 2019年5月 | 安徽证监局 | 《关于核准马军伟等人证券公司监事任职资格的批复》(皖证监函〔2019〕134号) | 核准马军伟先生、李焱女士、李永良先生证券公司监事任职资格。 |
人员资格 | 2019年5月 | 安徽证监局 | 《关于核准汲杨证券公司经理层高级管理人员任职资格的批复》(皖证监函〔2019〕147号) | 核准汲杨女士证券公司经理层高级管理人员任职资格。 |
二、 监管部门对公司的分类结果
√适用 □不适用
年度 | 行业分类评级结果 |
2017年 | A类A级 |
2018年 | A类A级 |
2019年 | A类A级 |