山东博汇纸业股份有限公司
财务报表附注
2018年度一、公司基本情况(一)公司概况山东博汇纸业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是于1994年4月29日以定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本为1,400,000.00元。2004年5月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]48号文核准，发行了面值为1元的社会公众股70,000,000股。经上海证券交易所批准，社会公众股于2004年6月8日上市交易。后历经多次转增、增发及可转换债券转换股份，截至2014年12月31日，公司累计发行股本总数504,619,521股。
2014年度，公司可转换债券转换股份163,802,623股，截至2014年12月31日，公司注册资本为668,422,144.00元。
2015年度，经本公司股东大会审议，公司以总股本668,422,144股为基数，向全体股东每10股以资本公积转增10股，转增完毕后，本公司注册资本变更为1,336,844,288.00元。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设办公室、销售部、供应部、生产部、企管部、人力资源部、财务部、审计部、证券部等主要职能部门。
本公司属造纸行业。经营范围为：胶印纸、书写纸、包装纸、纸板、造纸木浆的生产、销售；批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。主要产品为白卡纸。
本财务报表及财务报表附注已于2019年4月26日经公司第九届董事会第四次会议批准对外报出。
(二)合并范围
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共5家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的确认、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十七)、附注三(二十)和附注三(二十四)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用交易当期平均汇率折算折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(十)金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该
组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度超过50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过12个月。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值(包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等)。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收账款——金额500万元以上(含)；其他应收款——金额500万元以上(含)。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)331－2年552－3年10103年以上3030
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料、委托加工物资等。公司的存货主要分为原材料、库存商品、周转材料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货原材料的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货产成品成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四)持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量
1．划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五)长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六)投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十七)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物直线法20-3552.71-4.75机器设备
直线法
8-2054.75-11.88运输工具
直线法
8511.88办公设备及其他
直线法
5519.00
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十八)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十九)借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)土地使用权证载年限33-50年
项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益年限10年商标权预计受益年限10年
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一)长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担
的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
公司主要销售白卡纸等产品。分为国内销售和出口销售，产品收入确认需满足以下条件：
对于国内销售，公司已根据合同约定将产品交付给购货方并收到经客户确认的收货收条，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；对于出口销售，公司在货物发出并办理完出口报关手续后进行收入确认。
(二十五)政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁业务的确认和计量1．租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十八)终止经营1．终止经营的条件终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(二十九)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
5．可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
6．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
9．预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
(三十)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”4,263,628.59元，减少“管理费用”4,263,628.59元；对2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”4,263,628.59元，减少“管理费用”4,263,628.59元。
2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2018/2017年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”39,373.63元，减少“营业外收入”39,373.63元，对2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”35,914.76元，减少“营业外收入”35,914.76元。
(2)企业自行变更会计政策
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项主要税种及税率
税种计税依据税率增值税
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额
按5%、6%、16%、17%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为0%-13%。房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税应缴流转税税额5%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%利得税本公司境外子公司应纳税所得额16.5%
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2018年1月1日，期末系指2018年12月31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目期末数期初数库存现金2,547,442.12248,091.07银行存款428,968,910.06416,153,194.87其他货币资金1,515,865,161.13747,428,003.34合计1,947,381,513.311,163,829,289.28
其中：存放在境外的款项总额335,519.75320,402.28
2．其他货币资金明细如下：
项目期末数期初数承兑汇票保证金884,303,735.07411,495,354.64信用证保证金406,310,962.65320,932,648.70短期借款保证金193,250,463.41-
项目期末数期初数定期存款32,000,000.0015,000,000.00合计1,515,865,161.13747,428,003.34
其中：存放在境外的款项总额--
3．截至2018年12月31日，本公司除其他货币资金外无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险货币资金。其他货币资金使用受限情况详见本附注五(四十五)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
4．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。
(二)应收票据及应收账款
1．明细情况
项目
期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收票据
715,057,799.71-715,057,799.711,747,085,553.32-1,747,085,553.32应收账款
1,012,446,610.0449,020,168.70963,426,441.34955,292,283.1050,034,112.93905,258,170.17合计1,727,504,409.7549,020,168.701,678,484,241.052,702,377,836.4250,034,112.932,652,343,723.49
2．应收票据(1)明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票715,057,799.711,747,085,553.32
(2)期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票12,513,455.92
(3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票4,147,142,413.90-
国内信用证580,180,000.00-
小计4,727,322,413.90-
3．应收账款(1)明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
23,853,543.832.3614,493,282.2760.769,360,261.56按组合计提坏账准备
985,237,280.5697.3131,171,100.783.16954,066,179.78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,355,785.650.333,355,785.65100.00-合计1,012,446,610.04100.0049,020,168.704.84963,426,441.34
续上表：
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
37,620,435.703.9417,821,532.5147.3719,798,903.19按组合计提坏账准备914,216,253.1095.7028,756,986.123.15885,459,266.98单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,455,594.300.363,455,594.30100.00-合计955,292,283.10100.0050,034,112.935.24905,258,170.17
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由浙江虹泰纸业有限公司23,853,543.8314,493,282.2760.76进入破产管理程序
2)期末按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年,下同)964,340,925.1028,930,227.773.001-2年14,452,952.78722,647.665.002-3年2,073,977.28207,397.7310.003年以上4,369,425.401,310,827.6230.00小计985,237,280.5631,171,100.783.16
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由广州市紫兴纸业有限公司3,029,239.283,029,239.28100.00进入破产管理程序
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由淄博晨升纸业有限公司326,546.37326,546.37100.00进入破产管理程序小计3,355,785.653,355,785.65100.00-
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-332,933.18元，本期因外币报表折算对坏账准备的影响金额为-5,063.23元。
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额宁波市鄞州永利纸业有限公司（以下简称鄞州永利）686,074.28
核销说明：
2018年5月份，本公司之子公司江苏博汇纸业有限公司（以下简称江苏博汇）与中国信达资产管理股份有限公司浙江省分公司（以下简称中国信达）签订债权转让合同，江苏博汇以3,250.00万元对价受让中国信达对宁波贝尔斯能源科技有限公司（以下简称宁波贝尔斯，宁波贝尔斯为鄞州永利的共同被执行人）的债权。另外，鄞州永利尚欠本公司货款12,700,945.57元（其中：欠本公司686,074.28元，欠江苏博汇12,014,871.29元）。江苏博汇于2018年6月26日向法院申请以宁波贝尔斯名下慈国用（2012）第051036号土地使用权抵偿债务。根据山东省桓台县人民法院2018年8月13日出具的执行裁定书（（2018）鲁0321执恢334号、（2018）鲁0321执1161号），被执行人宁波贝尔斯名下慈国用（2012）第051036号土地使用权归江苏博汇所有。江苏博汇以上述土地使用权抵减鄞州永利对其所欠货款及受让的对宁波贝尔斯的债权，本公司将鄞州永利应收账款账面余额686,074.28元核销。
(5)期末应收账款金额前5名情况
单位名称期末余额账龄
占应收账款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末
余额广州市诚昌纸业有限公司64,552,763.191年以内6.371,936,582.90无锡市华盛纸业有限公司58,176,544.451年以内5.741,745,296.33浙江华航纸业有限公司33,796,409.891年以内3.341,013,892.30北新集团建材股份有限公司29,064,075.831年以内2.87871,922.27上海垒旺纸业有限公司25,732,359.851年以内2.54771,970.80小计211,322,153.21-20.866,339,664.60
(6)期末外币应收账款情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。
(三)预付款项1．账龄分析
账龄
期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年,下同）
169,855,941.0894.48168,994,821.0795.221-2年6,870,234.733.827,390,009.074.162-3年491,018.191.421,087,367.120.623年以上518,254.460.28--合计177,735,448.46100.00177,472,197.26100.00
2．预付款项金额前5名情况
单位名称期末数账龄
占期末预付款项的
比例(%)
未结算原因AUSTRALIANBLUEGUMPLANTATIONSPTYLTD68,442,539.261年以内38.51货物未到HONORBROADINTERNATIONALCOLTD13,970,561.921年以内7.86货物未到TRUSTWININTERNATIONALCOLTD12,060,618.731年以内6.79货物未到MIHAUDTRADINGPTELTD5,290,434.871年以内2.98货物未到山东山铝环境新材料有限公司2,704,193.431年以内1.52货物未到小计102,468,348.21-57.66-
3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。(四)其他应收款1．明细情况
项目
期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收利息7,087,887.50-7,087,887.50277,040.55-277,040.55其他应收款
234,494,851.157,511,072.35226,983,778.8087,778,955.256,834,219.1380,944,736.12合计241,582,738.657,511,072.35234,071,666.3088,055,995.806,834,219.1381,221,776.67
2．应收利息
项目期末数期初数保证金利息7,087,887.50277,040.55
3．其他应收款(1)明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
-----按组合计提坏账准备234,494,851.15100.007,511,072.353.20226,983,778.80单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
-----合计234,494,851.15100.007,511,072.353.20226,983,778.80
续上表：
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
-----按组合计提坏账准备
87,778,955.25100.006,834,219.137.7980,944,736.12单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
-----合计87,778,955.25100.006,834,219.137.7980,944,736.12
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内（含1年,下同）222,160,532.056,664,815.963.001-2年7,743,510.55387,175.535.002-3年4,590,808.55459,080.8610.00小计234,494,851.157,511,072.353.20
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额676,853.22元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额保证金187,826,596.8171,115,500.00代缴社会保险费6,225,602.576,636,961.21备用金和押金5,897,208.413,560,993.58进口关税及增值税29,796,578.416,465,500.46应收出口退税款49,646.53-其他4,699,218.42-合计234,494,851.1587,778,955.25
(5)期末其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质或内容期末余额账龄
占其他应收款的比
例(%)
坏账准备期末
余额信达金融租赁有限公司
融资租赁保证金60,000,000.001年以内25.591,800,000.00建信金融租赁有限公司
融资租赁保证金49,500,000.001年以内21.111,485,000.00中华人民共和国盐城海关保证金40,816,596.811年以内17.411,224,497.90华融金融租赁股份有限公司
融资租赁保证金30,000,000.001年以内12.79900,000.00中华人民共和国淄博海关
进口关税及增值
税
22,464,262.091年以内9.58673,927.86小计-202,780,858.90-86.486,083,425.76
(6)期末外币其他应收款情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。(五)存货1．明细情况
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额
跌价准备
账面价值原材料947,087,250.774,161,670.44942,925,580.33751,306,962.32-751,306,962.32库存商品773,824,125.8313,990,920.18759,833,205.65867,142,367.25-867,142,367.25周转材料3,075,071.23-3,075,071.233,075,071.23-3,075,071.23合计1,723,986,447.8318,152,590.621,705,833,857.211,621,524,400.80-1,621,524,400.80
2．存货跌价准备
类别期初数本期增加
本期减少
期末数转回转销原材料-4,161,670.44--4,161,670.44库存商品-13,990,920.18--13,990,920.18
小计-18,152,590.62--18,152,590.62
注：本期计提存货跌价准备18,059,414.17元，本期因外币报表折算对存货跌价准备的影响金额为93,176.45元。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
4．期末存货用于抵押的情况说明：
2018年6-8月，江苏博汇以20,000.00吨白卡纸及4,000.00吨木浆作为抵押，从江苏大丰农村商业银行营业部取得短期借款1亿元，截至2018年12月31日，上述存货账面价值为96,928,570.29元。该借款同时由本公司、本公司之子公司山东博汇浆业有限公司、杨延良、李秀荣提供保证担保。
(六)其他流动资产
1．明细情况
项目期末数期初数待抵扣、待认证进项税429,399,060.28817,607.06银行理财产品-40,000,000.00预交所得税19,273,073.95220,714.28合计448,672,134.2341,038,321.34
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七)可供出售金融资产
1．明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值可供出售债务工具------可供出售权益工具------
按公允价值计量的------按成本计量的51,000,000.00-51,000,000.0051,000,000.00-51,000,000.00合计51,000,000.00-51,000,000.0051,000,000.00-51,000,000.00
2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。3．以成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额期初数本期增加本期减少期末数国开厚德（北京）投资基金有限公司
50,000,000.00--50,000,000.00安徽时代物资股份有限公司
1,000,000.00--1,000,000.00小计51,000,000.00--51,000,000.00
续上表：
被投资单位
减值准备
在被投资单位
持股比例(%)
本期现金红利
期初数本期增加本期减少期末数国开厚德（北京）投资基金有限公司
----1.45-安徽时代物资股份有限公司
----10.00-小计------
[注]上述被投资单位均为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量。
4．期末可供出售金融资产用于质押的情况说明：
截至2018年12月31日，江苏博汇从国家开发银行江苏省分行取得长期借款92,624,028.31欧元，该借款以江苏博汇持有的国开厚德（北京）投资基金有限公司5,000.00万股权提供质押担保，同时由本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏提供保证担保，由江苏大丰海港控股集团有限公司提供7.5亿元人民币对应欧元额度的连带责任保证担保，以山东博汇集团有限公司持有的1.8亿股本公司流通股份提供质押担保，以江苏博汇（苏2017）大丰区不动产权第0024305号、大土（38）国有（2011）第260号土地使用权提供抵押担保。
(八)投资性房地产
1．明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数外购
存货/固定资产/在建
工程转入
企业合并增加
处置
其他转出(1)账面原值房屋及建筑物268,988,597.95-----268,988,597.95土地使用权15,456,748.56-----15,456,748.56
项目期初数
本期增加本期减少
期末数外购
存货/固定资产/在建
工程转入
企业合并增加
处置
其他转出合计284,445,346.51-----284,445,346.51(2)累计折旧/摊销
计提/摊销房屋及建筑物31,544,201.667,297,277.88----38,841,479.54土地使用权933,713.85309,135.00----1,242,848.85合计32,477,915.517,606,412.88----40,084,328.39(3)账面价值房屋及建筑物237,444,396.29-----230,147,118.41土地使用权14,523,034.71-----14,213,899.71合计251,967,431.00-----244,361,018.12
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．期末无用于抵押担保的投资性房地产。4．未办妥产权证书的投资性房地产情况说明
项目原值账面价值未办妥证书原因房屋建筑物268,988,597.95230,147,118.41正在办理
(九)固定资产1．明细情况
项目期末数期初数固定资产5,677,049,372.964,819,612,458.69固定资产清理334,174.25-合计5,677,383,547.214,819,612,458.69
2．固定资产(1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数购置在建工程转入处置或报废(1)账面原值房屋及建筑物
1,552,753,363.7934,898,103.50113,969,669.0136,969,087.331,664,652,048.97机器设备6,728,075,482.7958,352,503.661,108,018,507.7985,864,515.387,808,581,978.86
[注]本期折旧额444,009,684.80元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值1,221,988,176.80元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值688,554,626.29元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)本期公司无暂时闲置的固定资产。
(4)融资租赁租入的固定资产
类别账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备153,537,735.8613,464,078.38-140,073,657.48
(5)经营租赁租出的固定资产
类别账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物68,993,605.7516,696,872.18-52,296,733.57机器设备56,011,758.7839,338,748.40-16,673,010.38小计125,005,364.5356,035,620.58-68,969,743.95
(6)未办妥产权证书的固定资产情况说明
运输工具
72,084,283.529,505,651.05-1,040,572.2680,549,362.31办公设备及其他
14,166,662.421,560,006.42-40,213.6815,686,455.16合计
8,367,079,792.52104,316,264.631,221,988,176.80123,914,388.659,569,469,845.30(2)累计折旧
计提房屋及建筑物
316,013,573.5434,833,439.62-18,384,757.90332,462,255.26机器设备
3,179,606,256.12400,997,526.12-79,783,158.103,500,820,624.14运输工具43,559,589.166,917,207.85-855,289.3449,621,507.67办公设备及其他
8,287,915.011,261,511.21-33,340.959,516,085.27合计
3,547,467,333.83444,009,684.80-99,056,546.293,892,420,472.34(3)账面价值房屋及建筑物
1,236,739,790.25---1,332,189,793.71机器设备3,548,469,226.67---4,307,761,354.72运输工具
28,524,694.36---30,927,854.64办公设备及其他
5,878,747.41---6,170,369.89合计4,819,612,458.69---5,677,049,372.96
项目账面原值账面价值未办妥产权证书原因
预计办结产权证书时间房屋建筑物572,788,338.41495,628,665.51正在办理中尚不确定
(7)期末用于借款抵押及融资租赁抵押的固定资产说明：
类别账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备2,517,605,652.431,515,871,724.87-1,001,733,927.56运输设备12,124,924.777,360,494.69-4,764,430.08房屋及建筑物171,394,421.1055,822,260.57-115,572,160.53小计2,701,124,998.31,579,054,480.13-1,122,070,518.17
3．固定资产清理
项目期末数期初数转入清理原因柴油发电机等228,717.93-设备拆除斗提机105,456.32-设备拆除小计334,174.25--
(十)在建工程1．明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值在建工程5,453,602,381.68-5,453,602,381.68712,573,703.20-712,573,703.20工程物资81,550,138.18-81,550,138.1859,362,222.36-59,362,222.36合计5,535,152,519.86-5,535,152,519.86771,935,925.56-771,935,925.56
2．在建工程(1)明细情况
工程名称
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值江苏卡纸生产线
2,936,804,625.08-2,936,804,625.08203,222,157.06-203,222,157.06山东50万吨箱板纸项目
1,200,483,857.44-1,200,483,857.4468,301,927.85-68,301,927.85山东50万吨瓦楞纸项目
1,177,215,980.80-1,177,215,980.804,785,567.57-4,785,567.579.5万吨化学浆改造---343,253,687.04-343,253,687.04焚烧炉项目
---1,442,795.81-1,442,795.81环保项目
---10,690,256.45-10,690,256.45
工程名称
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值山东卡纸1#车间改造
---4,853,012.79-4,853,012.79山东卡纸2#车间改造
---6,136,281.61-6,136,281.61石灰窑项目
34,045,999.28-34,045,999.28251,431.94-251,431.94四期碱回收改造---3,384,501.35-3,384,501.35220KV降压站
---63,132,885.33-63,132,885.33研磨碳酸钙车间25,639,064.03-25,639,064.03---3#化机浆车间
33,146,498.49-33,146,498.49---管线工程
30,242,718.75-30,242,718.75---其他16,023,637.81-16,023,637.813,119,198.40-3,119,198.40合计5,453,602,381.68-5,453,602,381.68712,573,703.20-712,573,703.20
(2)重大在建工程增减变动情况
工程名称
预算数(万元)
期初余额本期增加
本期转入固定资产
本期其他减少
期末余额江苏卡纸生产线323,066.00203,222,157.062,733,582,468.02--2,936,804,625.08山东50万吨箱板纸项目
118,694.0068,301,927.851,132,181,929.59--1,200,483,857.44山东50万吨瓦楞纸项目
106,471.004,785,567.571,172,430,413.23--1,177,215,980.809.5万吨化学浆改造
48,000.00343,253,687.04299,526,710.75642,780,397.79--焚烧炉项目17,666.001,442,795.81110,593,127.34112,035,923.15--环保项目27,539.0010,690,256.45251,425,515.08262,115,771.53--山东卡纸1#车间改造
2,470.004,853,012.798,393,602.8313,246,615.62--山东卡纸2#车间改造
9,905.006,136,281.6186,548,410.9392,684,692.54--石灰窑项目10,115.00251,431.9433,794,567.34--34,045,999.28四期碱回收改造2,038.003,384,501.3515,381,054.2918,765,555.64--220KV降压站6,000.0063,132,885.334,764,186.6867,897,072.01--研磨碳酸钙车间8,882.00-25,639,064.03--25,639,064.033#化机浆车间34,891.00-33,146,498.49--33,146,498.49管线工程6,500.00-30,242,718.75--30,242,718.75其他-3,119,198.4025,366,587.9312,462,148.52-16,023,637.81小计-712,573,703.205,963,016,855.281,221,988,176.80-5,453,602,381.68
续上表：
工程名称
工程投入占
预算比例
(%)
工程进度
(%)
利息资本化累计
金额
其中：本期利息
资本化金额
本期利息资
本化率(%)
资金来源江苏卡纸生产线
90.9080.0062,604,009.2659,298,902.763.93贷款山东50万吨箱板纸项目
101.2980.007,196,246.167,196,246.163.29自筹+贷款山东50万吨瓦楞纸项目
110.5790.0017,384,591.6317,384,591.635.50
自筹+融资
租赁9.5万吨化学浆改造
133.91100.00---自筹焚烧炉项目63.42100.00---自筹环保项目95.18100.00---自筹山东卡纸1#车间改造
53.63100.00---自筹山东卡纸2#车间改造
93.57100.00---自筹石灰窑项目33.6640.00---自筹四期碱回收改造
92.08100.00---自筹220KV降压站113.16100.00---自筹研磨碳酸钙车间
28.8730.00---自筹3#化机浆车间
9.5010.00---自筹管线工程46.5345.00---自筹其他-----自筹小计--87,184,847.0583,879,740.55--
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。(4)期末用于借款抵押的在建工程详见附注五(二十二)“长期应付款”2[注4]、附注九
（二）关联交易情况3[注24]之说明。
3．工程物资(1)明细情况
项目期末数期初数专用设备30,008,757.3059,362,222.36专用材料51,541,380.88-合计81,550,138.1859,362,222.36
(2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一)无形资产1．明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数购置
内部研发
企业合并增加
处置
其他转出(1)账面原值土地使用权304,901,587.7244,514,871.29----349,416,459.01商标权122,920.32-----122,920.32软件1,064,591.92-----1,064,591.92合计306,089,099.9644,514,871.29---350,603,971.25
(2)累计摊销计提其他处置其他
土地使用权62,171,279.947,525,724.76----69,697,004.70商标权103,130.5710,460.04----113,590.61软件714,298.72148,310.18----862,608.90合计62,988,709.237,684,494.98----70,673,204.21(3)账面价值土地使用权242,730,307.78-----279,719,454.31商标权19,789.75-----9,329.71软件350,293.20-----201,983.02合计243,100,390.73-----279,930,767.04
[注]本期摊销额7,684,494.98元。公司本期无通过内部研发形成的无形资产。2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．期末用于抵押或担保的无形资产
项目账面原值累计摊销减值准备账面价值土地使用权201,319,451.9837,500,651.64-163,818,800.34
4．未办妥权证的无形资产说明
项目账面原值账面价值未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间土地使用权44,514,871.2944,366,488.39正在办理2019年
(十二)递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差
异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资产坏账准备56,410,728.6914,102,682.1856,800,421.9214,200,105.48存货跌价准备
15,364,932.973,841,233.25--预提费用
52,596,922.9013,149,230.7382,524,520.6620,631,130.17未弥补亏损
145,830,989.7131,073,859.7148,236,484.727,959,019.95政府补助4,971,862.171,242,965.542,771,888.72692,972.18未实现利润71,104,117.0017,776,029.2574,536,787.5218,634,196.88节能节水设备减税
90,407,847.9622,601,961.99--合计436,687,401.40103,787,962.65264,870,103.5462,117,424.66
(十三)其他非流动资产
项目期末数期初数融资租赁未实现售后租回损益22,519,997.2024,759,587.27预付设备及工程款381,935,555.371,387,287,791.19合计404,455,552.571,412,047,378.46
(十四)短期借款1．明细情况
借款类别期末数期初数质押借款5,000,000.0070,000,000.00抵押借款-38,000,000.00保证借款2,871,111,920.273,418,882,355.40信用借款-73,717,619.47保证/抵押806,000,000.00100,000,000.00保证/质押189,350,181.8080,294,555.98保证/抵押/质押200,000,000.00835,978,800.00合计4,071,462,102.074,616,873,330.85
2．期末无已逾期未偿还的短期借款。3．外币借款情况详见附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。
(十五)应付票据及应付账款
1．明细情况
项目期末数期初数应付票据2,413,367,500.00840,500,000.00应付账款1,474,018,145.51951,480,158.77合计3,887,385,645.511,791,980,158.77
2．应付票据
票据种类期末数期初数银行承兑汇票1,697,887,500.00584,200,000.00商业承兑汇票65,300,000.0056,000,000.00国内信用证650,180,000.00200,300,000.00合计2,413,367,500.00840,500,000.00
[注]本期无已到期未支付的应付票据。3．应付账款(1)明细情况
账龄期末数期初数1年以内(含1年,下同)1,398,267,877.82828,273,735.161-2年49,554,810.5670,004,302.552-3年9,616,764.4319,288,672.723年以上16,578,692.7033,913,448.34合计1,474,018,145.51951,480,158.77
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
单位名称期末数未偿还或结转的原因北京中天环能工程技术有限公司7,200,916.00未达结算条件
(3)外币应付账款情况详见附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。(十六)预收款项1．明细情况
账龄期末数期初数1年以内(含1年,下同)184,273,430.53150,942,091.631-2年995,261.802,991,971.222-3年1,283,545.251,715,597.693年以上1,702,531.19640,329.17合计188,254,768.77156,289,989.71
2．期末本公司无账龄超过1年的大额预收款项。(十七)应付职工薪酬
．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬64,255,442.98301,757,429.81302,201,939.5463,810,933.25
(2)离职后福利—设定提存计
划
8,738,684.6323,631,970.8830,670,189.931,700,465.58
(3)辞退福利----
(4)其他一年内到期的其他福
利
----合计72,994,127.61325,389,400.69332,872,129.4765,511,398.83
2.短期薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴28,183,547.52277,046,892.58278,575,212.3726,655,227.73(2)职工福利费-8,215,561.488,215,561.48-(3)社会保险费3,069,641.4711,958,695.4414,516,316.08512,020.83
其中：医疗保险费2,608,384.579,301,476.1111,444,537.55465,323.13
工伤保险费269,708.311,544,931.381,777,342.9137,296.78生育保险费191,548.591,112,287.951,294,435.629,400.92(4)住房公积金-340,062.00340,062.00-(5)工会经费和职工教育经费33,002,253.994,196,218.31554,787.6136,643,684.69
(6)短期带薪缺勤----
(7)短期利润分享计划----
小计64,255,442.98301,757,429.81302,201,939.5463,810,933.25
3.设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险8,225,659.1422,928,080.1629,548,769.141,604,970.16(2)失业保险费513,025.49703,890.721,121,420.7995,495.42小计8,738,684.6323,631,970.8830,670,189.931,700,465.58
4.其他说明期末不存在属于拖欠性质的应付职工薪酬。(十八)应交税费
项目期末数期初数增值税11,080,583.2724,452,593.55营业税141,543.35141,543.35城市维护建设税815,813.671,804,064.80企业所得税27,976,876.82128,061,258.81房产税3,362,225.203,457,347.30印花税1,517,124.572,225,565.00土地使用税1,798,540.831,798,540.81教育费附加391,924.571,085,438.95地方教育附加257,022.73719,365.64水利建设专项资金63,946.30101,159.99代扣代缴个人所得税636,777.96224,762.96代扣代缴非居民企业所得税-18,642,500.00环境保护税113,138.02-资源税142,242.00-合计48,297,759.29182,714,141.16
(十九)其他应付款1．明细情况
项目期末数期初数应付利息11,963,067.3810,546,994.55其他应付款55,635,760.7162,660,215.74合计67,598,828.0973,207,210.29
2．应付利息(1)明细情况
项目期末数期初数短期借款应付利息5,225,667.998,504,486.67长期借款应付利息6,737,399.392,042,507.88合计11,963,067.3810,546,994.55
(2)外币应付利息情况详见附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。3．其他应付款(1)明细情况
项目期末数期初数押金保证金4,210,131.992,498,055.10预提费用46,256,342.4258,159,344.55资金往来5,169,286.302,002,816.09合计55,635,760.7162,660,215.74
(2)期末公司无账龄超过1年的大额其他应付款。
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称期末数款项性质或内容预提费用46,256,342.42暂估未结算的销售运费
(二十)一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项目期末数期初数一年内到期的长期借款348,368,250.00324,411,800.00一年内到期的长期应付款420,586,587.05146,070,285.80合计768,954,837.05470,482,085.80
2．一年内到期的长期借款(1)明细情况
借款类别期末数期初数保证/抵押/质押借款113,368,250.00309,411,800.00保证借款135,000,000.0015,000,000.00信用借款100,000,000.00-小计348,368,250.00324,411,800.00
(2)金额前5名的一年内到期的长期借款
贷款单位
借款起始日
借款到期日
币种
年利率
(%)
期末数期初数原币金额人民币金额原币金额人民币金额本公司
2017/8/72019/7/5人民币6.5000-135,000,000.00--本公司
2017/11/32019/11/3人民币7.3000-100,000,000.00--江苏博汇
2017/11/292019/11/24人民币4.9000-37,500,000.00--江苏博汇
2017/12/292019/11/24人民币4.9000-22,500,000.00--江苏博汇
2017/7/242019/7/24欧元3.00102,500,000.0019,618,250.00--江苏博汇
2012/6/62018/4/27欧元6.3180--8,000,000.0062,418,400.00江苏博汇
2012/9/132018/6/20人民币5.3900---49,220,000.00江苏博汇
2012/6/62018/10/26欧元6.3180--6,000,000.0046,813,800.00江苏博汇
2012/12/112018/6/20人民币5.3900---33,559,000.00江苏博汇
2012/9/132018/12/20人民币5.3900---24,610,000.00小计
-----314,618,250.00-216,621,200.00
3．一年内到期的长期应付款
应付单位名称款项性质初始金额期末数期初数建信金融租赁有限公司融资租赁款400,000,000.00-70,948,055.95国网国际融资租赁有限公司融资租赁款150,000,000.0038,874,269.8375,122,229.85信达金融租赁有限公司融资租赁款600,000,000.00135,357,170.47-建信金融租赁有限公司融资租赁款495,000,000.00153,937,856.43-华融金融租赁股份有限公司融资租赁款300,000,000.0092,417,290.32-小计-1,940,000,000.00420,586,587.05146,070,285.80
[注]上述融资租赁款详见本附注五(二十二)“长期应付款”之说明。4．外币一年内到期的非流动负债情况详见附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。(二十一)长期借款1．明细情况
借款类别期末数期初数质押/抵押/保证借款2,453,183,337.36743,079,397.17保证借款649,643,507.07135,000,000.00信用借款208,892,658.34100,000,000.00合计3,311,719,502.77978,079,397.17
2．外币长期借款情况详见附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。(二十二)长期应付款1．明细情况
项目期末数期初数应付融资租赁款935,811,201.4238,838,396.54
2．应付融资租赁款明细
应付单位名称初始金额期末数期初数国网国际融资租赁有限公司[注1]150,000,000.00-38,838,396.54建信金融租赁有限公司[注2]495,000,000.00330,717,462.69-华融金融租赁股份有限公司[注3]300,000,000.00203,571,304.53-信达金融租赁有限公司[注4]600,000,000.00401,522,434.20-小计1,545,000,000.00935,811,201.4238,838,396.54
[注1]该融资租赁系江苏博汇与国网国际融资租赁有限公司于2017年6月份所做融资租赁业务，融资额1.5亿元，租赁期限24个月。该融资租赁由本公司及本公司实际控制人杨延良先生提供保证担保，并以江苏博汇两条磨浆生产线作为抵押担保，截至2018年12月31日，该磨浆生产线的账面价值为101,722,923.90元。[注2]该融资租赁系江苏博汇与建信金融租赁有限公司于2018年11月份所做融资租赁业务，融资额4.95亿元，租赁期限36个月。该融资租赁由本公司实际控制人杨延良先生、山东博汇集团有限公司、本公司提供保证担保。[注3]该融资租赁系江苏博汇与华融金融租赁股份有限公司于2018年12月份所做融资租
赁业务，融资额3亿元，租赁期限36个月。该融资租赁由本公司及本公司实际控制人杨延良先生及夫人李秀荣女士、本公司提供保证担保，并以江苏博汇年产75万吨高档包装纸板项目项下打浆塑包辅助生产线作为抵押，截至2018年12月31日，该打浆塑包辅助生产线账面价值为304,387,324.23元。[注4]该融资租赁系本公司与信达金融租赁有限公司于2018年6月所做的融资租赁业务，融资额6亿元，租赁期限48个月。该融资租赁由本公司母公司山东博汇集团及本公司实际控制人杨延良先生及夫人李秀荣女士提供担保，并以年产50万吨瓦楞纸在建项目项下纸机生产线设备作为抵押担保，截至2018年12月31日，该生产线设备的账面价值为528,745,856.91元。
(二十三)递延收益1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助2,771,888.725,000,000.002,800,026.554,971,862.17
详见[注1]
、[注2]
2．涉及政府补助的项目
项目期初数本期增加
本期计入其他
收益的金额
其他变动期末数
与资产相关/与收益相关排污费补贴
2,771,888.72-2,771,888.72--
与收益相关[注1]设备购置补助
-5,000,000.0028,137.83-4,971,862.17
与资产相关[注2]
[注1]排污费补贴系江苏博汇2014年收到的大丰经济开发区管委会给予的排污费补贴，根据江苏博汇本期实际发生的排污费转入其他收益。
[注2]设备购置补助为本公司2018年收到的设备购置补助专项资金补贴，根据购置设备预计使用年限分期计入其他收益。
(二十四)股本
1．明细情况
项目期初数
本次变动增减(+、—)
期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,336,844,288.00-----1,336,844,288.00
2．本期公司股本未发生变动。
(二十五)资本公积1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,312,688,182.59-1,407,036.451,311,281,146.14其他资本公积21,800,145.78--21,800,145.78合计1,334,488,328.37-1,407,036.451,333,081,291.92
2．资本公积增减变动原因及依据说明本期资本公积的变动为江苏博汇收购子公司香港博丰控股国际有限公司3%股权，产生购买少数股权所致。
(二十六)其他综合收益
项目期初数
本期变动额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合
收益当期转入损益以后将重分类进损益的其他综合收益其中：外币财务报表折算差额
-2,043,085.72-2,495,139.84-
续上表：
项目
本期变动额
期末数减：所得税费用
税后归属于母
公司
税后归属于
少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益其中：外币财务报表折算差额
--2,495,139.84--4,538,225.56
(二十七)盈余公积1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积161,483,383.601,924,208.74-163,407,592.34任意盈余公积58,373,497.08--58,373,497.08合计219,856,880.681,924,208.74-221,781,089.42
2．盈余公积增减变动原因及依据说明根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
(二十八)未分配利润1．明细情况
项目本期数上年数上年年末余额2,077,287,678.301,268,132,979.86加：年初未分配利润调整--调整后本年年初余额2,077,287,678.301,268,132,979.86加：本期归属于母公司所有者的净
利润
255,941,574.98856,136,033.17其他转入--减：提取法定盈余公积1,924,208.7417,570,763.86
提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利80,191,166.2829,410,570.87转作股本的普通股利润--期末未分配利润2,251,113,878.262,077,287,678.30
2．利润分配情况说明2018年8月22日，根据公司2018年第五次临时股东大会审议通过的2018年半年度利润分配方案，以2018年6月30日的总股本1,336,844,288.00股为基数，每10股派发现金股利0.6元(含税)，合计派发现金股利80,191,166.28元。
本公司2018年度利润分配预案详见本附注十一(一)“资产负债表日后利润分配情况说明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利22,726,352.90元。
(二十九)营业收入/营业成本
1．明细情况
项目
本期数上年数收入成本收入成本主营业务8,298,887,381.896,972,243,732.068,909,589,481.536,771,023,502.85其他业务40,555,187.3929,571,893.9845,221,629.9732,092,653.26合计8,339,442,569.287,001,815,626.048,954,811,111.506,803,116,156.11
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
行业名称
本期数上年数收入成本收入成本造纸业8,298,887,381.896,972,243,732.068,909,589,481.536,771,023,502.85
3．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
产品名称
本期数上年数收入成本收入成本卡纸6,521,594,456.025,376,776,479.627,106,300,093.385,325,927,598.49文化纸667,060,411.39575,607,319.22564,779,549.63457,407,324.78石膏护面纸528,433,024.86448,640,341.22509,745,845.46389,022,066.49箱板纸473,224,397.14470,649,378.06521,950,620.32432,465,181.71瓦楞纸99,109,639.2993,841,405.88146,212,294.23123,504,267.67化机浆9,465,453.196,728,808.0660,601,078.5142,697,063.71小计8,298,887,381.896,972,243,732.068,909,589,481.536,771,023,502.85
4．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)广州市诚昌纸业有限公司358,172,195.874.29无锡市华盛纸业有限公司349,259,249.474.19北新集团建材股份有限公司337,205,887.004.04义乌市鸿娜纸业有限公司236,545,763.862.84浙江华航纸业有限公司219,343,271.612.63小计1,500,526,367.8117.99
(三十)税金及附加
项目本期数上年数城市维护建设税4,736,945.8411,498,420.51土地使用税7,194,163.347,012,794.32房产税13,559,696.1913,828,784.85印花税3,273,320.874,196,201.10
项目本期数上年数教育费附加2,581,092.836,899,052.26地方教育附加1,720,728.594,599,368.21水利基金265,557.211,245,241.06资源税496,287.00-环境保护税650,569.31-车船税及其他40,027.945,424.20合计34,518,389.1249,285,286.51
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。(三十一)销售费用
项目本期数上年数运费291,958,475.12423,393,161.98职工工资14,529,932.4512,059,386.36业务费8,581,665.308,912,238.16差旅费4,933,003.414,642,211.15海关费用5,484,309.569,839,185.90其他5,098,079.995,186,319.43合计330,585,465.83464,032,502.98
(三十二)管理费用
项目本期数上年数污水治污费45,766,396.3225,189,184.23职工工资48,704,627.3043,296,949.59保险费6,714,112.215,185,784.96无形资产摊销6,607,852.226,518,508.90工会经费和职工教育经费4,081,017.753,434,269.59折旧33,457,572.8426,111,535.35职工福利8,172,361.489,362,785.44
项目本期数上年数差旅费3,124,409.264,805,294.24业务费1,490,413.252,209,287.37办公费1,412,379.251,690,731.83其他费用9,995,894.2012,929,381.47合计169,527,036.08140,733,712.97
(三十三)研发费用
项目本期数上年数职工薪酬4,141,366.002,840,735.20直接材料1,133,423.561,275,507.91折旧与摊销391,806.60147,385.48合计5,666,596.164,263,628.59
(三十四)财务费用
项目本期数上年数利息支出429,789,597.35321,118,724.88减：利息收入17,531,616.516,706,139.36汇兑损失33,684,264.091,419,204.63手续费支出18,974,407.1015,899,203.48合计464,916,652.03331,730,993.63
(三十五)资产减值损失
项目本期数上年数坏账损失343,920.046,405,339.06存货跌价损失18,059,414.17-合计18,403,334.216,405,339.06
(三十六)其他收益
项目本期数上年数
与资产相关/与收益相关
计入本期非经常
性损益的金额资源综合利用即征即退增值税
-12,972,296.16与收益相关-污水处理费用专项补贴
2,771,888.724,582,359.16与收益相关2,771,888.72社保补贴359,650.92125,102.87与收益相关359,650.92设备购置补助专项资金
28,137.83-与资产相关28,137.83就业补助资金38,857.65-与收益相关38,857.65个税返还手续费68,727.2839,373.63与收益相关68,727.28产业发展专项资金收入
20,000.00-与收益相关20,000.00经营扶持资金3,000,000.00-与收益相关3,000,000.00合计6,287,262.4017,719,131.82-6,287,262.40
[注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(四十七)“政府补助”之说明。(三十七)投资收益
项目本期数上年数理财产品投资收益1,740,000.00-
(三十八)资产处置收益
项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益-11,504,453.63-7,564,566.55
其中：固定资产-11,504,453.63-7,564,566.55
(三十九)营业外收入1．明细情况
项目本期数上年数
计入当期非经常性损
益的金额政府补助405,941.001,079,200.00405,941.00罚没及违约金收入22,905.13102,060.0022,905.13无法支付的往来款103,911.09692,046.71103,911.09其他5,597.23215,222.775,597.23合计538,354.452,088,529.48538,354.45
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补助项目本期数上年数
与资产相关/与收益相
关农业产业化市级龙头企业奖励资金
300,000.00-与收益相关外贸企业出口增量补贴-1,029,200.00与收益相关龙头企业出口奖励101,941.0050,000.00与收益相关其他4,000.00-与收益相关小计405,941.001,079,200.00-
[注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(四十七)“政府补助”之说明。
(四十)营业外支出
项目本期数上年数
计入当期非经常性损益
的金额返还的政府补助支出-2,912,546.35-对外捐赠83,000.0030,000.0083,000.00罚款支出1,500,000.004,629,728.001,500,000.00债务重组损失-1,421,413.02-非常损失-2,834,969.11-税收滞纳金501,252.927,606.93501,252.92无法收回的往来款355,572.00123,395.81355,572.00赔偿金、违约金45,153.93-45,153.93其他5,734.52452,187.415,734.52合计2,490,713.3712,411,846.632,490,713.37
(四十一)所得税费用1．明细情况
项目本期数上年数本期所得税费用94,496,495.43231,725,587.21递延所得税费用-41,914,804.6149,325,605.19合计52,581,690.82281,051,192.40
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数利润总额308,579,919.66按法定/适用税率计算的所得税费用77,144,979.92子公司适用不同税率的影响306,165.80调整以前期间所得税的影响-66,284.09非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,415,327.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,427,092.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-额外可扣除费用的影响-26,791,405.53所得税费用52,581,690.82
(四十二)其他综合收益
项目
本年数税前金额所得税税后归属于母公司税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额-2,495,139.84--2,495,139.84-减：前期计入其他综合收益当期转入损益
----合计-2,495,139.84--2,495,139.84
续上表：
项目
上年数税前金额所得税税后归属于母公司税后归属于少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额3,615,780.80
-
3,507,307.38108,473.42减：前期计入其他综合收益当期转入损益
----合计3,615,780.80-3,507,307.38108,473.42
(四十三)合并现金流量表主要项目注释1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数利息收入10,720,769.568,559,515.70政府补贴8,824,449.571,204,302.87罚没收入22,905.13102,060.00赔偿款-3,066,422.43收回备用金及押金4,614,095.082,338,842.55其他1,993,232.571,870,354.72合计26,175,451.9117,141,498.27
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数运费284,638,044.62404,970,848.49业务费10,072,078.5511,121,525.53差旅费8,057,412.677,850,881.84手续费18,974,407.1015,899,203.48海关保证金33,351,096.35-其他20,546,522.2038,452,609.11合计375,639,561.49478,295,068.45
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数收回票据等保证金3,063,644,224.0431,499,716.12收回融资租赁保证金60,000,000.00-合计3,123,644,224.0431,499,716.12
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数收购少数股权9,592.00335,707,500.00支付票据等保证金3,831,866,807.04-支付融资租赁保证金139,500,000.00-合计3,971,376,399.04335,717,500.00
(四十四)现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
项目本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：--
净利润255,998,228.84874,023,547.37加：资产减值准备18,403,334.216,405,339.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
444,009,684.80458,363,615.00无形资产摊销6,928,593.167,236,270.74投资性房地产摊销7,606,412.887,573,431.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
11,504,453.637,564,566.55固定资产报废损失(收益以“－”号填列)--公允价值变动损失(收益以“－”号填列)--财务费用(收益以“－”号填列)466,708,026.09308,560,006.69投资损失(收益以“－”号填列)-1,740,000.00-递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-41,670,537.9949,325,605.19递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)--存货的减少(增加以“－”号填列)-102,462,047.03-416,765,108.61经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)452,995,404.02-181,220,687.66经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-445,153,139.40165,210,353.39其他-经营活动产生的现金流量净额1,073,128,413.211,286,276,938.72
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--
债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--
(3)现金及现金等价物净变动情况：--
现金的期末余额431,516,352.18416,401,285.94减：现金的期初余额416,401,285.94426,570,230.01加：现金等价物的期末余额--减：现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额15,115,066.24-10,168,944.07
2．现金和现金等价物
项目期末数期初数(1)现金431,516,352.18416,401,285.94
其中：库存现金2,547,442.12248,091.07
可随时用于支付的银行存款428,968,910.06416,153,194.87可随时用于支付的其他货币资金--
(2)现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--(3)期末现金及现金等价物余额431,516,352.18416,401,285.94
[注]现金流量表补充资料的说明：
2018年度现金流量表中现金期末数为431,516,352.18元。货币资金期末数为1,947,381,513.31元，差额1,515,865,161.13元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金。
2017年度现金流量表中现金期末数为416,401,285.94元，2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1,163,829,289.28元，差额747,428,003.34元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金。其他货币资金明细详见本附注五(一)。
(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因货币资金884,303,735.07承兑汇票保证金货币资金406,310,962.65信用证保证金货币资金32,000,000.00开立承兑汇票质押货币资金193,250,463.41短期借款保证金应收票据6,873,366.51开立信用证质押物应收票据5,640,089.41借款质押物存货96,928,570.29借款抵押物固定资产606,185,213.44借款抵押物固定资产406,110,248.13融资租赁抵押物在建工程528,745,856.91融资租赁抵押物无形资产160,935,387.57借款抵押物
项目期末账面价值受限原因可供出售金融资产50,000,000.00借款质押物无形资产2,883,412.77
开立信用证抵押物固定资产109,775,056.60在建工程19,080,716.24合计3,509,023,079.00-
1．截止2018年12月31日，公司存货、固定资产及土地使用权用于借款、开立信用证抵押情况：
（单位：万元）
被担保单位抵押权人
抵质押物
类型
抵押物账面
净值
抵押借款金
额
借款到期日币种保证担保人本公司
农行桓台县支行
土地使用权207.843,600.002019/6/5人民币杨延良、杨振兴本公司
农行桓台县支行
土地使用
权、
房屋建筑物
9,099.049,000.002019/7/18人民币杨延良、杨振兴本公司
农行桓台县支行
机器设备13,151.0613,000.002019/10/9人民币
杨延良、杨振兴、海力化工本公司
威海银行济南分行
土地使用权、房屋建筑物
8,012.7210,000.002019/10/22人民币
博汇集团、海力化工本公司
中国进出口银行山东省分行
土地使用权815.7247,400.002025/10/25人民币
博汇集团、天源热电本公司山东进出口机器设备12,190.651,400.002020/8/19美元
博汇集团、天源热电本公司
中信银行淄博分行
土地使用权288.34
852.002019/5/7美元
博汇集团、本公司、杨延良机器设备10,977.51机器设备1,908.07江苏博汇
江苏大丰农村商业银行营业部
存货9,692.863,000.002019/6/10人民币
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣江苏博汇
国家开发银行股份有限公司江苏省分行
机器设备23,719.6020,000.002019/10/25人民币
博汇浆业、本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏江苏博汇
国家开发银行股份有限公司江苏省分行
土地使用权9,515.449,262.402027/7/23欧元
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为86,407.44万元，其中存货9,692.86万元、固定资产71,596.04万元、无形资产16,381.88万元、在建工程1,908.07万元。
2．截止2018年12月31日，公司应收票据及可供出售金融资产用于借款质押情况：
(单位：万元)
被担保单位
质押权人质押物质押物账面价值
质押借款
金额
借款到期日币种保证担保人江苏博汇
国家开发银行股份有限公司江苏省分行
可供出售金融资产
5,000.009,262.402027/7/23欧元
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏博汇浆业
交通银行淄博分行
承兑汇票564.01500.002019/2/27人民币-
3．截止2018年12月31日，公司在建工程及固定资产用于融资租赁抵押情况详见附注五(二十二)“长期应付款”之说明。
(四十六)外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元7,364,368.406.863250,543,133.21
欧元1,314,657.107.847310,316,508.66港币1,774.750.87101,545.73应收账款
其中：美元801,354.436.86325,499,855.72其他应收款
其中：美元668,902.056.86324,590,808.55短期借款
其中：美元69,765,139.026.8632478,812,102.07应付账款
其中：美元36,741,465.266.8632252,164,024.38
欧元88,318.097.8473693,058.55应付利息
其中：美元244,271.356.86321,676,483.08
欧元167,660.817.84731,315,684.62一年内到期的非流动负债
其中：欧元2,500,000.007.847319,618,250.00长期借款
其中：美元14,000,000.006.863296,084,800.00
欧元202,029,323.377.84731,585,384,702.77
2．境外经营实体说明
(1)境外经营实体情况：
境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据
香港博丰控股国际有限公司香港美元
经营业务(商品、融资)主要以该等货币计价和结算
(2)本公司外币报表折算汇率选择参见本附注三(九)。
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率(1美元(外币种)兑6.8632人民币)折算为人民币反映；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未分配利润”项目以所有者权益变动表中的数额反映；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数字的差额，作为报表折算差额在“其他综合收益”项目中反映。
利润表所有项目按照2018年度的即期汇率平均数(1美元(外币种)兑6.6338人民币)折算为人民币反映。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
(四十七)政府补助
补助项目
初始确认年度
初始确认金额列报项目
计入当期损益损益项目金额设备购置补助专项资金[注1]
2018年5,000,000.00递延收益其他收益28,137.83社保补贴[注2]2018年359,650.92其他收益其他收益359,650.92就业补助资金[注3]2018年38,857.65其他收益其他收益38,857.65环保局补贴[注4]2018年4,000.00营业外收入营业外收入4,000.00产业发展专项资金收入[注5]
2018年20,000.00其他收益其他收益20,000.00外贸进出口考核奖励[注6]2018年101,941.00营业外收入营业外收入101,941.00农业产业化市级龙头企业奖励资金[注7]
2018年300,000.00营业外收入营业外收入300,000.00经营扶持资金[注8]2018年3,000,000.00其他收益其他收益3,000,000.00污水处理费用专项补贴[注9]
2014年24,800,000.00递延收益其他收益2,771,888.72合计----6,624,476.12
[注1]根据淄博市财政局《关于下达2018年“工业强市30条”政策财政扶持资金预
算指标的通知》（淄财企指[2018]190号），公司2018年度收到设备购置补助专项资金5,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，根据购置设备预计使用年限分期计入其他收益，2018年计入其他收益28,137.83元。
[注2]本公司2018年收到桓台县财政局拨付的社保补贴共计359,650.92元，系与收益相关的政府补助，且与日常活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注3]根据山东省人力资源和社会保障厅《鲁财社[2018]86号》，公司2018年度收到就业补助资金38,857.65元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注4]本公司2018年收到桓台县环保局拨付的环保补贴4,000.00元，系与收益相关的政府补助，与日常经营活动无关，已全额计入2018年营业外收入。
[注5]本公司2018年收到桓台县财政局拨付的转调创产业发展专项资金20,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与日常活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注6]根据江苏大丰港经济开发管理委员会《关于印发港区2016年外贸进出口考核奖励政策实施办法的通知》（大港管[2016]188号），公司2018年度收到外贸进出口考核奖励101,941.00元，系与收益相关的政府补助，与日常经营活动无关，已全额计入2018年营业外收入。
[注7]根据江苏省盐城市大丰区委员会、盐城市大丰区人民政府《关于落实发展新理念深入实施农业现代化工程促进农民持续增收的政策意见》（大发[2016]40号），公司2018年度收农业产业化市级龙头企业奖励资金300,000.00元，系与收益相关的政府补助，与日常经营活动无关，已全额计入2018年营业外收入。
[注8]根据江苏大丰港经济开发区财税分局《大开财预字（2018）105号》，公司2018年度收经营扶持资金3,000,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注9]江苏博汇2014年收到大丰经济开发区管委会依据大港管[2014]128号文件给付的污水处理费专项补贴2,480.00万元，该补贴为与收益相关的政府补助，且与日常活动相关，江苏博汇根据本期实际发生的排污费结转至其他收益，2018年计入其他收益的金额为2,771,888.72元。
六、合并范围的变更
其他原因引起的合并范围的变动2018年1月，本公司新设立子公司青岛博汇纸业有限公司（以下简称“青岛博汇”），该公司于2018年1月17日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元，本公司出资人民币1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，青岛博汇的净资产为4,817.76万元，成立日至期末的净利润为3,817.76万元。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称级次主要经营地注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接淄博大华纸业有限公司(以下简称“大华纸业”)
一级
山东省淄博
市桓台县
山东省淄博
市桓台县
制造业100.00-购买山东博汇浆业有限公司(以下简称“博汇浆业”)
一级
山东省淄博
市桓台县
山东省淄博
市桓台县
制造业100.00-设立江苏博汇纸业有限公司(以下简称“江苏博汇”)
一级
江苏省大丰市大丰港经济区临港工
业区
江苏省大丰市大丰港经济区临港工
业区
制造业100.00-设立青岛博汇纸有限公司(以下简称“青岛博汇”)
一级
山东省青岛
市
山东省青岛
市
贸易100.00-设立香港博丰控股国际有限公司(以下简称“香港博丰”)
二级香港香港贸易42.0058.00设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2018年6月份，江苏博汇与山东海力化工有限公司签订股权转让协议，以每股7.85港元的价格收购海力化工持有的香港博丰3%股权，交易完成后，本公司及江苏博汇合计持有香港博丰100%股权。该交易系购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股权影响，相应减少股本溢价1,407,036.45元。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目香港博丰购买成本---现金0.9592购买成本/处置对价合计0.9592减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额-139.7444差额140.7036
其中：调减资本公积140.7036
调整盈余公积-调整未分配利润-
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收款项，应付款项及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。上述金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化，并及时可靠的对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
外汇风险是指汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元
的借款及银行存款、以美元结算的购销业务有关，由于美元、港币或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注五(四十六)。
上述外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率的变动，并在可能范围内调节外币借款及外币结算业务，减少外汇汇率变动对公司的不利影响。
于报告期末，人民币对美元汇率发生合理波动(而其他变量保持不变)，本公司税前利润(由清偿或折算货币性资产和负债导致，不含某些功能货币为人民币之外其他货币的海外子公司因汇率波动对其他综合收益的影响)之敏感度分析列示如下：
汇率变化
对净利润的影响(万元)
本期数上年数人民币兑美元/港币上升5%3,840.514,154.98人民币兑美元/港币下降5%-3,840.51-4,154.98人民币兑欧元上升5%7,983.481,489.94人民币兑欧元下降5%-7,983.48-1,489.94
管理层认为5%合理反映了人民币对美元、港币、欧元可能发生变动的合理范围。2．利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的银行借款(详见附注五(十四)、(二十)、(二十一))有关。公司采用浮动利率计息的银行借款，可以有效的消除利率变动的公允价值风险。
在管理层进行敏感性分析时，25~50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的借款按到期日按时偿还，并能在到期日以同样的借款条件获得新的借款。在其他变量不变的情况下，利率上升50个基点/下降50个基点对税前利润的影响：
利率变化
对净利润的影响(万元)
本期数上年数上升50个基点-2,498.73-828.29下降50个基点2,498.73828.29
管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。(三)信用风险于2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
(1)合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司应收款项(详见附注五(二))的信用风险敞口主要来源于公司应收款项。2018年12月31日，本公司前五大客户的应收账款余额占应收账款总额的20.86%，公司客户的合理分布有效减小了信用集中风险。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并建立有效的应收账款跟踪、催收制度，确保应收款项的及时回收，同时本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，并计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
(2)本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，最大程度的降低了流动资金的信用风险。
(四)流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为重要的资金来源。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
项目
期末数一年以内一至五年五年以上无固定期限合计短期借款402,779.91---402,779.91应付票据241,336.75---241,336.75应付账款138,994.467,760.70646.65147,401.81
项目
期末数一年以内一至五年五年以上无固定期限合计应付利息1,196.31---1,196.31一年内到期的非流动负债88,064.14---88,064.14长期借款11,835.23203,084.66173,354.94-388,274.83长期应付款-106,897.38--106,897.38
续上表：
项目
期初数一年以内一至五年五年以上无固定期限合计短期借款472,764.06---472,764.06应付票据84,050.00---84,050.00应付账款88,583.916,249.62314.48-95,148.01应付利息1,054.70---1,054.70一年内到期的非流动负债48,560.84---48,560.84长期借款5,231.43100,423.396,609.14-112,263.96长期应付款-3,953.16--3,953.16
上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(五)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为72.21%(2017年12月31日：62.81%)。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系1．本公司的母公司情况
母公司/实际控制人企业类型注册地
注册资本
(万元)
母公司对本企业
的持股比例(%)
母公司对本企业
的表决权比(%)山东博汇集团有限公司(以下简称博汇集团)
有限公司
山东省桓台
县马桥镇
13,524.0028.8428.84
杨延良先生持有博汇集团90%的表决权，为博汇集团实际控制人，系本公司最终控制方。2．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。3.本公司的其他关联方情况
单位名称与本公司的关系山东天源热电有限公司(以下简称“天源热电”)同受母公司控制山东海力化工股份有限公司(以下简称“海力化工”)同受实际控制人控制江苏海力化工有限公司(以下简称“江苏海力”)同受实际控制人控制江苏海兴化工有限公司(以下简称“海兴化工”)同受实际控制人控制江苏海华环保工程有限公司(以下简称“海华环保”)同受实际控制人控制江苏丰源热电有限公司(以下简称“丰源热电”)同受母公司控制杨振兴本公司实际控制人杨延良之子李秀荣本公司实际控制人杨延良配偶刘鹏杨振兴配偶李刚董事长陈春福总经理金文娟董事、财务总监郑鹏远董事罗磊董事、副总经理滕芳斌独立董事王娟独立董事夏洋独立董事郑召江监事会主席荣国营监事伊丽丽职工监事赵兵副总经理刘鹏董事会秘书
(二)关联交易情况1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数天源热电采购电协议价407,234,262.57357,306,179.59天源热电采购汽协议价184,274,248.05142,392,767.67天源热电粉煤灰市场价504,110.31189,591.35丰源热电采购电协议价299,845,652.46306,979,985.92丰源热电采购汽协议价105,140,946.24100,590,906.95丰源热电粉煤灰市场价1,074,066.80349,972.74海力化工离子膜碱市场价47,888,310.0740,383,281.87海力化工聚合氯化铝市场价1,191,429.05-海兴化工离子膜碱市场价56,597,292.1784,286,581.20江苏海力过氧化氢市场价15,749,650.9913,223,333.31合计--1,119,499,968.711,045,702,600.60
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数海兴化工胶乳市场价1,709,710.799,277,247.89海力化工硫酸铝等原料协议价-1,193,592.91合计--1,709,710.7910,470,840.80
2．关联租赁情况公司出租情况：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益海力化工污水处理租赁9,411,477.4810,051,281.96丰源热电生活小区及办公楼租赁2,720,044.762,720,044.21江苏海力生活小区及办公楼租赁11,307,237.1411,307,237.01海兴化工生活小区及办公楼租赁4,850,098.104,850,098.45海华环保生活小区及办公楼租赁1,513,977.123,564,178.45合计-29,802,834.6032,492,840.08
3.关联担保情况本节所列担保起始日、担保到期日系担保合同中约定的担保责任起止日期。
(1)关联方为本公司及子公司担保
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕博汇集团、杨延良本公司人民币40,000.002018/5/262020/5/26是博汇集团、天源热电[注1]
本公司美元200.002018/9/252020/9/25是博汇集团、天源热电[注1]
本公司美元580.002018/10/162020/10/16是博汇集团、天源热电[注1]
本公司美元620.002018/10/272020/10/27是博汇集团、天源热电[注1]
本公司美元1,400.002020/8/192022/8/19否
博汇集团、天源热电[注2]
本公司
人民币4,000.002020/5/312022/5/31否人民币4,000.002020/10/302022/10/30否人民币4,000.002021/5/312023/5/31否人民币4,000.002021/10/302023/10/30否人民币4,000.002022/5/312024/5/31否人民币4,000.002022/10/302024/10/30否人民币4,000.002023/5/312025/5/31否人民币4,000.002023/10/302025/10/30否人民币4,000.002024/5/312026/5/31否人民币4,000.002024/10/302026/10/30否人民币5,000.002025/5/312027/5/31否人民币2,400.002025/10/302027/10/30否博汇集团、杨延良本公司人民币5,550.002018/1/32020/1/3是博汇集团、杨延良本公司人民币5,550.002018/5/122020/5/12是博汇集团、杨延良本公司人民币10,000.002018/3/32020/3/3是博汇集团、海力化工本公司人民币10,000.002018/8/222020/8/22是博汇集团、海力化工本公司人民币10,100.002019/8/152021/8/15否博汇集团、海力化工本公司人民币9,000.002019/8/132021/8/13否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币15,000.002018/3/132020/3/13是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币10,000.002018/9/282020/9/28是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币10,000.002018/10/242020/10/24是博汇集团、海力化工、天源热电、江苏博汇、江苏海力、海兴化工、海华环
保、杨延良、李秀荣
本公司人民币5,000.002018/6/172020/6/17是
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕博汇集团、海力化工、天源热电、江苏博汇、江苏海力、海兴化工、海华环
保、杨延良、李秀荣
本公司人民币5,000.002019/6/122021/6/12否博汇集团、杨延良本公司人民币15,000.002019/7/272021/7/27否天源热电、海力化工本公司人民币6,500.002017/1/112020/1/10是天源热电本公司人民币6,485.002018/1/182021/1/17否天源热电、海力化工本公司人民币9,500.002017/1/92020/1/8是天源热电本公司人民币9,500.002018/1/92021/1/8是博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
本公司人民币9,500.002018/12/302021/12/29否天源热电[注3]本公司人民币3,800.002017/8/252020/8/24是天源热电[注3]本公司人民币3,800.002018/7/112021/7/10是天源热电本公司人民币7,500.002017/8/312020/8/30是天源热电本公司人民币7,500.002018/7/122021/7/11否天源热电本公司人民币12,000.002017/9/132020/7/12是天源热电本公司人民币12,000.002018/5/212021/3/21否天源热电本公司人民币4,500.002017/9/142020/9/13是天源热电本公司人民币4,500.002018/7/162021/7/15否天源热电本公司人民币8,000.002017/1/42020/1/4是天源热电本公司人民币9,200.002017/9/282020/3/28是天源热电本公司人民币6,700.002018/7/102020/7/10是天源热电本公司人民币11,000.002019/5/92021/5/9否天源热电本公司人民币6,000.002019/7/182021/7/18否杨延良、杨振兴[注4]本公司人民币3,650.002018/7/172020/7/17是杨延良、杨振兴[注4]本公司人民币3,600.002019/6/52021/6/5否杨延良、杨振兴[注5]本公司人民币9,000.002018/7/252020/7/25是杨延良、杨振兴[注5]本公司人民币9,000.002019/7/192021/7/19否海力化工本公司人民币13,000.002018/10/162020/10/16是海力化工[注6]本公司人民币13,000.002018/10/172020/10/17是海力化工、杨延良、杨振兴
本公司人民币12,950.002019/10/92021/10/9否海力化工、杨延良、杨振兴[注7]
本公司人民币13,000.002019/10/92021/10/9否
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕海力化工、杨延良、杨振兴
本公司美元320.002018/6/72020/6/7是博汇集团、杨延良本公司人民币3,000.002019/3/92021/3/9否博汇集团、杨延良本公司人民币12,000.002018/1/32020/1/3是博汇集团、杨延良本公司人民币14,000.002018/7/32020/7/3否博汇集团、杨延良本公司人民币10,000.002019/4/92021/4/9否博汇集团、杨延良本公司人民币10,000.002019/4/112021/4/11否博汇集团、杨延良本公司人民币14,000.002019/5/202021/5/20否博汇集团、海力化工、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
本公司人民币10,000.002018/3/82020/3/8是博汇集团、海力化工、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
本公司人民币10,000.002018/3/72020/3/7是博汇集团、海力化工、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
本公司人民币10,000.002019/2/262021/2/26否博汇集团、海力化工、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
本公司人民币10,000.002019/2/262021/2/26否博汇集团、海力化工、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
本公司人民币5,000.002019/3/172021/3/17否博汇集团、天源热电本公司人民币1,600.002018/2/102020/2/10是博汇集团、天源热电本公司人民币7,400.002018/4/62020/4/6是博汇集团、天源热电本公司人民币9,000.002019/3/92021/3/9否海力化工、天源热电、江苏博汇[注8]
本公司人民币15,000.002018/5/252020/5/25是海力化工、天源热电、江苏博汇[注8]
本公司人民币15,000.002018/6/12020/6/1是海力化工、天源热电、江苏博汇[注8]
本公司人民币15,000.002019/4/192021/4/19否海力化工、天源热电、江苏博汇[注8]
本公司人民币15,000.002019/5/152021/5/15否博汇集团、杨延良、李秀
荣、杨振兴、刘鹏[注9]
本公司人民币3,000.002018/3/202020/3/20是博汇集团、杨延良、李秀
荣、杨振兴、刘鹏[注9]
本公司人民币7,000.002018/3/192020/3/19是博汇集团、杨延良、李秀
荣、杨振兴、刘鹏[注9]
本公司人民币7,000.002018/3/212020/3/21是博汇集团、杨延良、李秀
荣、杨振兴、刘鹏[注9]
本公司人民币7,000.002018/6/172020/6/17是
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕博汇集团、杨延良、李秀
荣、杨振兴、刘鹏[注10]
本公司人民币13,000.002019/3/212021/3/21否博汇集团、杨延良、李秀
荣、杨振兴、刘鹏[注10]
本公司人民币7,000.002019/6/212021/6/21否博汇集团、杨延良、李秀
荣、杨振兴、刘鹏[注11]
本公司人民币2,000.002019/3/182021/3/18否博汇集团、杨延良、李秀
荣、杨振兴、刘鹏[注11]
本公司人民币5,000.002019/4/32021/4/3否博汇集团、杨延良、李秀荣[注12]
本公司人民币10,000.002018/4/172020/4/17是博汇集团、杨延良、李秀荣[注12]
本公司人民币10,000.002019/4/92021/4/9否博汇集团、杨延良、李秀荣[注12]
本公司人民币15,000.002018/4/202020/4/20是博汇集团、杨延良、李秀荣[注12]
本公司人民币15,000.002019/4/122021/4/12否博汇集团、天源热电、杨延良
本公司人民币5,000.002018/8/242020/8/24是博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣
本公司人民币5,000.002019/8/242021/8/24否博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣
本公司人民币5,000.002019/1/172021/1/17否博汇集团、天源热电、杨延良
本公司人民币5,000.002018/2/92020/2/9是博汇集团、天源热电、杨延良
本公司人民币10,000.002018/3/12020/3/1是博汇集团、天源热电、杨延良
本公司人民币10,000.002019/2/272021/2/27否博汇集团本公司人民币8,000.002018/7/122020/7/12是博汇集团本公司人民币8,000.002018/12/142020/12/14是博汇集团本公司人民币6,500.002018/7/132020/7/13是博汇集团本公司美元402.022018/4/172020/4/17是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币7,980.002019/11/152021/11/15否博汇集团、天源热电、杨延良
本公司人民币12,200.002017/2/212020/2/20是博汇集团、天源热电、杨延良
本公司人民币2,650.002017/11/292020/2/27是天源热电、博汇集团、杨延良
本公司人民币10,000.002019/2/122022/2/12否天源热电、博汇集团、杨延良
本公司人民币4,850.002019/2/112022/2/11否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币5,944.932018/5/92020/5/9是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币6,500.002018/8/32020/8/3是
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币5,000.002018/8/112020/8/11是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币5,000.002018/9/72020/9/7是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币5,000.002018/9/62021/9/6否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币2,700.002018/11/162020/11/16是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币2,700.002018/11/162021/11/16否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币15,000.002018/1/262021/1/25否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币6,000.002018/1/92020/1/9是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币9,600.002018/6/182020/6/18是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币10,000.002019/5/102021/5/10否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币6,000.002018/1/102020/1/10是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币4,800.002019/6/112021/6/11否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币6,500.002019/8/32021/8/3否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币5,000.002019/8/92021/8/9否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币10,000.002019/10/92021/10/9否博汇集团、江苏博汇、江苏海力、杨延良[注13]
本公司人民币5,000.002018/4/82020/4/8是博汇集团、江苏博汇、江苏海力、杨延良[注13]
本公司人民币5,000.002019/4/272021/4/27否博汇集团、海力化工、杨延良、李秀荣[注14]
本公司人民币10,000.002018/10/182020/10/18是博汇集团、海力化工[注15]
本公司人民币10,000.002019/10/222022/10/22否博汇集团、天源热电、杨延良、杨振兴
本公司人民币10,000.002018/3/302020/3/30是博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
本公司人民币10,000.002019/3/152021/3/15否博汇集团、杨延良、李秀荣[
本公司人民币9,000.002019/3/52021/3/5否博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币8,000.002019/3/62021/3/6否本公司、博汇集团、杨延良
青岛博汇人民币2,000.002019/9/302021/9/30否
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣
本公司人民币20,000.002018/11/72020/11/7是博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣
本公司人民币20,000.002019/12/72021/12/7否博汇集团、杨延良本公司人民币15,000.002018/9/82020/9/8是博汇集团、杨延良本公司人民币8,000.002018/9/92020/9/9是博汇集团、杨延良本公司人民币7,000.002018/9/142020/9/14是博汇集团、杨延良、李秀荣
本公司人民币15,000.002019/8/82020/8/8否博汇集团、杨延良本公司人民币25,000.002019/9/32021/9/3否博汇集团、杨延良本公司人民币3,500.002019/9/112021/9/11否博汇集团、杨延良本公司人民币6,500.002019/3/112021/3/11否博汇集团、杨延良本公司人民币6,250.002018/5/222020/5/22是博汇集团、杨延良本公司人民币6,250.002018/9/82021/9/8否博汇集团、天源热电、杨延良
大华纸业人民币2,000.002019/3/102022/3/10否博汇集团、杨延良、李秀荣[注16]
本公司人民币60,000.002022/6/142024/6/14否博汇集团、天源热电、杨延良
大华纸业人民币1,300.002017/10/272020/3/26是博汇集团、天源热电、杨延良
大华纸业人民币1,400.002017/11/292020/3/26是本公司、杨延良江苏博汇美元56.742018/5/282020/5/28是本公司、杨延良江苏博汇美元173.772018/6/112020/6/11是本公司、杨延良江苏博汇美元526.452019/1/102021/1/10否本公司、杨延良江苏博汇美元558.972019/1/72021/1/7否本公司、杨延良江苏博汇人民币14,000.002018/12/202020/12/20是本公司、杨延良江苏博汇人民币9,000.002019/3/152021/3/15否本公司、杨延良江苏博汇人民币4,000.002019/6/102021/6/10否本公司、天源热电、杨延良、李秀荣
江苏博汇人民币2,750.002018/3/102020/3/9是本公司、天源热电、杨延良、李秀荣
江苏博汇人民币450.002018/3/102020/3/9是本公司、天源热电、杨延良、李秀荣
江苏博汇人民币4,800.002018/6/72020/6/6是本公司、天源热电、杨延良、李秀荣
江苏博汇人民币3,200.002018/12/32020/12/3是本公司、天源热电、杨延良、李秀荣
江苏博汇人民币1,500.002019/6/62021/6/6否
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕本公司、天源热电、杨延良、李秀荣
江苏博汇人民币1,500.002019/6/62021/6/6否本公司、天源热电、杨延良、李秀荣
江苏博汇人民币1,800.002019/6/62021/6/6否本公司、天源热电江苏博汇人民币1,400.002019/11/222021/11/22否本公司、天源热电江苏博汇人民币1,000.002019/11/222021/11/22否本公司、天源热电江苏博汇人民币800.002019/11/222021/11/22否本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元189.272018/1/162020/1/16是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元125.122018/2/12020/2/1是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元127.082018/2/12020/2/1是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元126.992018/2/72020/2/7是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元206.502018/2/262020/2/26是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元453.862018/2/132020/2/13是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元143.732018/4/182020/4/18是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元172.252018/4/302020/4/30是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元232.272018/5/302020/5/30是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元132.412018/6/192020/6/19是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元485.722018/6/112020/6/11是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元152.802018/8/172020/8/17是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元305.692018/8/272020/8/27是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元85.462018/9/32020/9/3是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元80.892018/9/32020/9/3是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元88.792018/9/192020/9/19是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元503.542018/9/132020/9/13是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元226.732018/8/302020/8/30是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元202.312018/9/282020/9/28是
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元223.302018/9/282020/9/28是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元325.622018/12/242020/12/24是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元299.682018/12/242020/12/24是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元72.462019/1/282021/1/28否本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元337.792019/1/292021/1/29否本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元130.352019/1/142021/1/14否本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏
江苏博汇美元2,100.002018/10/122020/10/12是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏
江苏博汇美元203.962018/10/122020/10/12是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏
江苏博汇美元155.752018/10/122020/10/12是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏
江苏博汇美元500.002018/10/122020/10/12是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏[注17]
江苏博汇人民币20,000.002018/10/122020/10/12否本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏[注17]
江苏博汇人民币20,000.002019/10/252021/10/25否本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏
江苏博汇美元640.002018/10/122020/10/12是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏
江苏博汇美元2,250.002019/10/252021/10/25否本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇人民币3,000.002018/6/52020/6/5是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇人民币2,000.002018/7/32020/6/5是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇人民币3,000.002019/6/62021/6/6否本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇人民币2,000.002019/7/22021/7/2否本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元146.002018/1/262020/1/26是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元83.002018/1/312020/1/31是
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元93.002018/2/92020/2/9是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣[注18]
江苏博汇人民币3,000.002018/6/202020/6/20是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣[注18]
江苏博汇人民币3,000.002018/7/202020/7/20是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣[注18]
江苏博汇人民币4,000.002018/8/102020/8/10是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣[注18]
江苏博汇人民币3,000.002019/6/102021/6/10否本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣[注18]
江苏博汇人民币3,000.002019/7/102021/7/10否本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣[注18]
江苏博汇人民币4,000.002019/8/52021/8/5否本公司、杨延良、李秀荣江苏博汇人民币3,500.002019/4/42021/4/4否本公司、杨延良、李秀荣[注19]
江苏博汇人民币3,100.002019/5/92021/5/9否本公司、杨延良、李秀荣江苏博汇人民币7,420.002019/6/202021/6/20否本公司、杨延良、李秀荣江苏博汇人民币2,800.002018/2/282020/2/28是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇人民币2,800.002019/3/42021/3/4否本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇人民币2,200.002018/10/232020/10/23是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇人民币2,200.002019/12/242021/12/24否本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元281.122018/4/192020/4/19是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元218.902018/4/192020/4/19是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元131.512018/7/122020/7/12是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元131.552018/7/122020/7/12是本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏
江苏博汇美元417.862018/10/122020/10/12是本公司、杨延良江苏博汇美元549.552019/1/112021/1/11否本公司、杨延良江苏博汇美元308.002018/8/22020/8/2是本公司、杨延良江苏博汇美元229.812018/9/142020/9/14是本公司、杨延良江苏博汇美元226.852018/9/142020/9/14是本公司、杨延良江苏博汇美元176.322018/11/282020/11/28是本公司、杨延良江苏博汇美元113.962018/11/62020/11/6是本公司、杨延良、李秀荣江苏博汇人民币2,000.002019/4/12021/4/1否
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕本公司、杨延良、李秀荣江苏博汇人民币2,000.002019/4/242021/4/24否本公司、杨延良、李秀荣江苏博汇人民币1,255.002019/5/292021/5/29否本公司、杨延良、李秀荣江苏博汇人民币1,745.002019/8/202021/8/20否本公司、杨延良、李秀荣[注20]
江苏博汇人民币30,000.002018/12/112024/12/11否本公司、博汇集团、杨延良
江苏博汇人民币49,500.002021/11/102023/11/10否
本公司、杨延良、杨振兴、李秀荣、刘鹏[注21]
江苏博汇
人民币12,305.002018/6/202020/6/20是人民币6,152.502018/12/202020/12/20是人民币2,451.382019/1/302021/1/30是人民币3,691.502019/3/52021/1/30是欧元800.002018/4/272020/4/27是欧元800.002018/10/262020/10/26是欧元800.002019/3/52021/3/5否
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏[注22]
江苏博汇
欧元250.002019/7/242021/7/24否欧元500.002020/5/202022/5/20否欧元500.002020/11/202022/11/20否欧元500.002021/5/202023/5/20否欧元500.002021/11/202023/11/20否欧元500.002022/5/202024/5/20否欧元500.002022/11/202024/11/20否欧元725.002023/5/202025/5/20否欧元725.002023/11/202025/11/20否欧元800.002024/5/202026/5/20否欧元800.002024/11/202026/11/20否欧元800.002025/5/202027/5/20否欧元800.002025/11/202027/11/20否欧元800.002026/5/202028/5/20否欧元800.002026/11/202028/11/20否欧元12.402027/5/202029/5/20否
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕
本公司、海华环保、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏[注23]
江苏博汇
人民币9,375.002019/11/242021/11/24否人民币6,250.002020/5/202022/5/20否人民币6,250.002020/11/202022/11/20否人民币6,250.002021/5/202023/5/20否人民币6,250.002021/11/202023/11/20否人民币6,250.002022/5/202024/5/20否人民币6,250.002022/11/202024/11/20否人民币9,062.502023/5/202025/5/20否人民币9,062.502023/11/202025/11/20否人民币10,000.002024/5/202026/5/20否人民币10,000.002024/11/202026/11/20否人民币10,000.002025/5/202027/5/20否人民币10,000.002025/11/202027/11/20否人民币5,000.002026/5/202028/5/20否人民币5,000.002026/11/202028/11/20否人民币10,000.002027/11/232029/11/23否
博汇集团、杨延良[注24]青岛博汇
美元431.202018/8/162020/8/16是美元462.002018/10/312020/10/31是美元513.602018/8/302020/8/30是美元40.002018/8/242020/8/24是美元77.002018/11/82020/11/8是美元89.002018/11/192020/11/19是美元133.772018/12/32020/12/3是美元129.002018/12/242020/12/24是美元174.442018/12/112020/12/11是美元256.322018/12/192020/12/19是美元852.002019/3/122021/3/12否
[注1]该借款除由博汇集团、天源热电提供保证担保外，另用本公司板纸机器设备提供抵押担保。
[注2]该借款除由博汇集团、天源热电提供保证担保外，另用本公司桓国用（2006）第G060268号土地使用权提供抵押担保。
[注3]该借款除由天源热电提供保证担保外，另用本公司桓国用（2006）第G060268号、桓国用（2005）第G050226号和桓国用（2005）第G050225号土地使用权证提供抵押担保。
[注4]该借款除由杨延良、杨振兴提供保证担保外，另用本公司桓国用（2004）第G040023号、桓国用（2004）第G040024号、大华纸业桓国用（2002）字第00153号土地使用权提供抵押担保。
[注5]该借款除由杨延良、杨振兴提供保证担保外，另用本公司桓台县房权证马桥镇字第08-0801149号、第08-0801150号房屋所有权、桓国用（2008）第G08105号土地使用权提供抵押担保。
[注6]该借款除由海力化工提供保证担保外，另用本公司35万吨包装纸生产装置提供抵押担保。
[注7]该借款除由海力化工、杨延良、杨振兴提供保证担保外，另用本公司35万吨包装纸生产装置提供抵押担保。
[注8]该借款除由江苏博汇、山东国金化工厂提供保证担保外，另用桓工商抵登字（2017）第063号海力化工机器设备、桓国用（2007）第G07106号天源热电土地使用权进行抵押。
[注9]该借款由博汇集团、山东金晶节能玻璃有限公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏提供保证担保。
[注10]该借款由博汇集团、山东金晶节能玻璃有限公司、山东国金化工厂、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏提供保证担保。
[注11]该借款由博汇集团、山东国金化工厂、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏提供保证担保。
[注12]该借款由博汇集团、山东国金化工厂、杨延良、李秀荣提供保证担保。
[注13]该借款除由博汇集团、江苏博汇、杨延良进行保证担保外，另用江苏海力切片机等机器设备提供抵押担保
[注14]该借款除由博汇集团、海力化工、杨延良、李秀荣进行保证担保外，另用本公司桓国用（2009）第G09148号土地使用权和桓台县字第08-1914198号房屋提供抵押担保。
[注15]该借款除由博汇集团、海力化工进行保证担保外，另用本公司桓国用（2009）
第G09148号土地使用权和桓台县字第08-1914198号房屋提供抵押担保。
[注16]该借款除由博汇集团、杨延良、李秀荣提供保证担保外，另用本公司板纸机6号机生产线设备提供抵押担保。
[注17]该借款除由本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏提供保证担保外，另以江苏博汇评估价值不低于19,000.00万元的机器设备、博汇浆业评估价值不低于3,700.00万元的机器设备提供抵押担，另以本公司持有的博汇浆业100%股权提供质押担保。
[注18]该借款除由本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣提供保证担保外，另由江苏博汇白卡纸20,000.00吨，木浆4,000.00吨提供抵押担保。
[注19]该借款除由本公司、杨延良、李秀荣提供保证担保外，另用江苏博汇1,000.00万定期存单提供质押担保。
[注20]该借款除由本公司、杨延良、李秀荣提供保证担保外，另用江苏博汇一期75万吨/年高档包装纸项目下打浆塑包辅助生产线提供抵押担保。
[注21]该借款除由博汇集团、本公司、杨延良、杨振兴、李秀荣、刘鹏提供保证担保外，另以博汇集团持有的本公司的9,000.00万股流通股票作为质押，以江苏博汇年产75万吨涂布白卡纸的生产线作为抵押，以江苏博汇大土（38）国用（2011）第260号土地使用权作为抵押。
[注22]该借款除由本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏提供保证担保外，另由江苏博汇以其持有的国开厚德（北京）投资基金有限公司5,000.00万股权提供质押担保，由江苏大丰海港控股集团有限公司提供7.5亿元人民币对应欧元额度的连带责任保证担保。
[注23]该借款除由博汇集团、本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏提供保证担保外，另由博汇集团持有的天源热电100%股权提供质押担保，由海华环保的机器设备一批作为抵押担保。
[注24]该信用证除由博汇集团、本公司、杨延良提供保证担保外，另由本公司与中信银行淄博分行签订最高额抵押合同（合同编号：2018银最抵字第737501LC18000034A号）提供抵押担保，该最高额抵押合同以本公司桓国用（2004）第G040025号、桓国用（2006）第G060266号土地使用权、卡纸设备一批及本公司在建工程项下石灰窑设备等抵押，最高额抵押合同期限为2018年5月23日至2023年5月23日，在该最高额抵押合同下担保的
债权最高额度为10,550.00万元。截至2018年12月31日，上述土地使用权、卡纸设备及在建工程的账面价值分别为288.34万元、10,977.51万元、1,908.07万元。
(2)本公司及子公司为关联方担保
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行
完毕本公司、天源热电、博汇集团、杨延良、李秀荣
海力化工人民币10,000.002019/3/82021/3/8否本公司、天源热电、杨延良、李秀荣
海力化工人民币5,000.002016/3/12021/3/1否本公司、博汇集团、杨延良、李秀荣
海力化工人民币18,000.002018/9/12020/9/1是本公司、杨延良、李秀荣海力化工人民币6,000.352016/8/252021/8/25否本公司、杨延良、李秀荣海力化工人民币4,909.382016/9/12021/9/1否本公司、杨延良、杨振兴、李秀荣
海力化工人民币10,833.622019/11/292021/11/30否本公司、博汇集团、杨延良、李秀荣
海力化工人民币43,000.002017/12/292020/12/29是本公司、杨延良、李秀荣海力化工人民币20,000.002015/11/152020/11/15是本公司、天源热电、杨延良
海力化工人民币10,000.002018/9/172020/9/17是本公司、天源热电、杨延良
海力化工人民币5,000.002018/10/212020/10/21是本公司、天源热电、杨延良
海力化工人民币5,000.002019/3/102021/3/10否本公司、博汇集团、天源热电、海力化工、杨延良、李秀荣
江苏海力人民币23,043.602016/3/252021/3/25否本公司、杨延良、李秀荣江苏海力人民币10,000.002016/4/12021/3/29否本公司、博汇集团、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏
江苏海力人民币30,000.002018/6/152020/6/15是本公司、海力化工、杨延良、李秀荣
江苏海力人民币5,000.002019/3/62021/3/6否本公司、海力化工、杨延良、李秀荣
江苏海力人民币3,000.002019/3/62021/3/6否本公司、海力化工、杨延良、李秀荣
江苏海力人民币3,000.002019/3/62021/3/6否本公司、海力化工、杨延良、李秀荣
江苏海力人民币3,000.002019/3/62021/3/6否本公司、海力化工、杨延良、李秀荣
江苏海力人民币3,000.002019/3/62021/3/6否本公司、博汇集团、杨延良、李秀荣
天源热电人民币20,000.002018/5/212020/5/21是
担保方被担保方币种
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行
完毕本公司、杨延良、杨振兴、李秀荣
海力化工人民币10,833.622017/5/52022/5/6否本公司、杨延良海力化工人民币10,000.002017/4/152022/1/15否本公司、杨延良海力化工人民币5,000.002017/4/152022/1/15否本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏
江苏海力人民币13,000.002018/10/302020/10/30是本公司、博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、刘
鹏
江苏海力美元2,000.002018/10/302020/10/30是本公司、杨延良、李秀荣江苏海力人民币30,000.002017/1/232022/2/15否本公司、海力化工、杨延良、李秀荣
江苏海力人民币10,000.002017/5/162021/11/22否
4．关键管理人员薪酬
报告期间本期数上年数关键管理人员人数1313在本公司领取报酬人数1313报酬总额(万元)318.42307.16
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称关联方名称期末数期初数应付账款天源热电1,415,174.66-
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项1．截至2018年12月31日，本公司已开出尚未支付的国际信用证3,427.54万美元(折合人民币23,523.90万元)、1,040.78万欧元(折合人民币8,167.34万元)；截至2018年12月31日，本公司已开出银行承兑汇票但未最终对集团外支付的金额为31,170.00万元。
2．其他重要承诺事项(1)合并范围内公司之间与合并范围外关联方之间的的财产抵押、质押等共同担保情况，详见本财务报表附注九(二)“关联方交易情况”之说明。
(2)合并范围内公司之间的担保情况(不含共同担保)如下：
单位：万元
担保方被担保方币种
担保金额
(万元)
担保起始日担保到期日是否履行完毕本公司江苏博汇人民币15,812.642019/6/232021/6/23否本公司江苏博汇人民币9,700.002018/11/212020/11/21是本公司江苏博汇人民币9,700.002019/11/212021/11/21否本公司江苏博汇人民币5,420.002018/1/162020/1/16是本公司江苏博汇人民币2,000.002018/1/162020/1/16是本公司江苏博汇人民币2,280.002018/3/262020/3/26是本公司江苏博汇人民币4,000.002018/7/122020/7/12是本公司江苏博汇人民币3,420.002018/7/182020/7/18是本公司江苏博汇人民币2,100.002018/11/82020/11/8是本公司江苏博汇人民币3,420.002018/12/172020/12/17是本公司江苏博汇人民币4,000.002018/12/132020/12/13是本公司江苏博汇人民币2,000.002019/1/142021/1/14否本公司江苏博汇人民币3,000.002019/1/142021/1/14否本公司江苏博汇美元125.212019/1/82021/1/8否本公司江苏博汇美元85.682019/1/182021/1/18否本公司江苏博汇美元215.842019/1/292021/1/29否本公司江苏博汇美元1,077.242019/2/192021/2/19否本公司江苏博汇美元342.752019/2/262021/2/26否本公司江苏博汇美元43.902019/2/192021/2/19否本公司江苏博汇美元90.362019/3/52021/3/5否本公司江苏博汇美元43.892019/9/192021/9/19否本公司江苏博汇美元526.072019/9/192021/9/19否本公司江苏博汇人民币3,000.002019/6/202021/6/20否本公司江苏博汇人民币6,000.002019/6/192021/6/19否本公司江苏博汇欧元8,278.562018/7/52029/6/1否
注：担保起始日、担保到期日系担保合同中约定的担保责任起止日期。
(3)合并范围内各公司为自身对外借款、开立票据或信用证进行的财产抵押及质押担保情况如下：
单位：万元
被担保单位
抵押权人抵押标的物
抵押物
担保借款/票据/信用证余
额
担保借款/票据/信用证到
期日
币种账面原值账面价值本公司
农行桓台县支行
土地使用权419.34207.843,600.002019/6/5人民币本公司
农行桓台县支行
土地使用权、
房屋建筑物
14,092.219,099.059,000.002019/7/18人民币本公司
农行桓台县支行
机器设备39,536.8513,151.0613,000.002019/10/9人民币本公司
威海银行济南分行
土地使用权、
房屋建筑物
10,680.168,012.7110,000.002019/10/22人民币本公司
中国进出口银行山东省分行
土地使用权1,205.64815.7247,400.002025/10/25人民币本公司
中国进出口银行山东省分行
机器设备83,866.2812,190.641,400.002020/8/19美元江苏博汇
江苏大丰农村商业银行营业部
存货9,692.869,692.863,000.002019/6/10人民币江苏博汇
国家开发银行股份有限公司江苏省分行
机器设备61,110.2523,719.6020,000.002019/10/25人民币江苏博汇
国家开发银行江苏省分行
可供出售金
融资产、土地
使用权
15,426.0914,515.439,262.402027/7/23欧元博汇浆业
交通银行淄博分行
承兑汇票564.01564.01500.002019/2/27人民币
博汇纸业
工商银行桓台支行
承兑汇票687.34687.34
280.802018/12/21欧元138.292019/2/21欧元353.702019/2/21美元
69.272019/1/31欧元35.852019/4/21欧元39.402019/2/23欧元81.222019/5/21欧元江苏博汇
国网国际融资租赁有限公司
机器设备15,353.7710,172.293,953.162019/7/23人民币江苏博汇
华融金融租赁股份有限公司
机器设备40,284.9229,962.29
29,500.002021/12/25
人民币
运输设备1,212.49476.44人民币
本公司
信达金融租赁有限公司
机器设备52,874.5952,874.5960,000.002022/6/14人民币青岛博汇
中信银行淄博分行
土地使用权447.94288.34
852.002019/5/7美元机器设备11,608.4910,977.51
机器设备1,908.071,908.07本公司
华夏银行济南分行
其他货币资
金
3,000.003,000.003,000.002019/3/13人民币本公司
华夏银行济南分行
其他货币资金
5,000.005,000.0010,000.002019/4/9人民币本公司
华夏银行济南分行
其他货币资金
5,000.005,000.0010,000.002019/4/11人民币本公司
华夏银行济南分行
其他货币资金
7,000.007,000.0014,000.002019/5/20人民币本公司
建设银行桓台支行
其他货币资金
5,540.005,540.0011,000.002019/5/9人民币本公司
建设银行桓台支行
其他货币资金
3,000.003,000.006,000.002019/7/18人民币本公司
兴业银行淄博分行
其他货币资金
4,000.004,000.0010,000.002019/5/10人民币本公司
光大银行淄博分行
其他货币资金
638.75638.75638.752019/6/14人民币本公司
天津银行济南分行
其他货币资金
5,051.065,051.0610,100.002019/8/15人民币本公司
天津银行济南分行
其他货币资金
4,050.004,050.009,000.002019/8/13人民币本公司
渤海银行淄博分行
其他货币资金
10,000.0010,000.0020,000.002019/12/7人民币本公司
恒丰银行淄博分行
其他货币资金
7,500.007,500.0015,000.002019/8/8人民币本公司
恒丰银行淄博分行
其他货币资金
12,500.0012,500.0025,000.002019/9/3人民币本公司
恒丰银行淄博分行
其他货币资金
3,000.003,000.003,000.002019/9/20人民币本公司
恒丰银行淄博分行
其他货币资金
1,750.001,750.003,500.002019/9/11人民币本公司
恒丰银行淄博分行
其他货币资金
3,250.003,250.006,500.002019/3/11人民币本公司
济宁银行淄博分行
其他货币资金
4,000.004,000.0014,000.002019/5/7人民币本公司
浙商银行济南分行
其他货币资金
4,000.004,000.009,000.002019/3/5人民币本公司
浙商银行济南分行
其他货币资金
3,000.003,000.008,000.002019/3/6人民币本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
4,634.624,634.622,180.252019/1/22欧元本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
3.873.873.002019/4/8欧元本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
138.00138.0017.002019/2/25欧元本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
115.00115.0016.312019/1/16美元本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
73.0773.079.102019/2/28欧元
本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
52.0552.056.502019/1/24欧元本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
5.575.576.422019/1/11美元本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
70.0070.009.132019/1/25美元本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
46.0346.036.312019/3/6美元本公司
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
344.00344.0018.022019/4/29美元本公司齐商银行兴桓
路支行
其他货币资金
224.63224.63
4.922019/4/18美元6.562019/2/5美元
本公司
工商银行桓台支行
其他货币资金
3,129.153,129.15
280.802018/12/21欧元138.292019/2/21欧元353.702019/2/21美元
69.272019/1/31欧元35.852019/4/21欧元39.402019/2/23欧元81.222019/5/21欧元本公司
中国银行桓台支行
其他货币资金
1,050.001,050.0089.002018/12/3美元本公司
中国银行桓台支行
其他货币资金
640.00640.0043.002018/12/14美元本公司
中国银行桓台支行
其他货币资金
670.00670.0044.002018/12/14美元本公司
中国银行桓台支行
其他货币资金
1,518.481,518.48154.002018/11/30美元本公司
浦发银行淄博分行
其他货币资金
576.83576.83349.002018/11/30美元青岛博汇
兴业银行淄博分行
其他货币资金
1,000.001,000.002,000.002019/9/30人民币江苏博汇
浦发银行大丰支行
其他货币资金
1,000.001,000.003,100.002019/5/9人民币江苏博汇
浙商银行盐城分行
其他货币资金
2,200.002,200.002,200.002019/12/25人民币江苏博汇
华夏银行盐城分行
其他货币资金
3,661.753,661.75526.452019/1/10美元江苏博汇
华夏银行盐城分行
其他货币资金
3,888.253,888.25558.972019/1/7美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
125.00125.0072.462019/1/28美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
500.00500.00337.792019/1/29美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
192.00192.00130.352019/1/14美元江苏博汇
邮储银行盐城分行
其他货币资金
600.00600.002,000.002019/4/1人民币
江苏博汇
邮储银行盐城分行
其他货币资金
600.00600.002,000.002019/4/24人民币江苏博汇
邮储银行盐城分行
其他货币资金
376.50376.501,255.002019/5/29人民币江苏博汇
邮储银行盐城分行
其他货币资金
523.50523.501,745.002019/8/20人民币江苏博汇
中国进出口银行江苏省分行
其他货币资金
660.73660.73
125.212019/1/18美元
85.682019/1/8美元215.842019/1/29美元江苏博汇
中国进出口银行江苏省分行
其他货币资金
275.30275.30
43.902019/2/19美元
90.362019/2/19美元
43.892019/2/26美元江苏博汇
中国进出口银行江苏省分行
其他货币资金
800.88800.88526.072019/3/5美元江苏博汇
中国进出口银行江苏省分行
其他货币资金
270.26270.26174.442019/1/4美元江苏博汇
江苏昆山农村商业银行盐都支行
其他货币资金
3,000.003,000.006,000.002019/6/19人民币江苏博汇
南京银行盐城分行
其他货币资金
1,160.001,160.00549.552019/1/11美元江苏博汇
南京银行盐城分行
其他货币资金
1,718.001,718.005,718.002019/3/13人民币江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
530.00530.00326.402019/1/16美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
425.00425.00262.082019/2/5美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
265.00265.00163.202019/2/6美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
138.00138.0084.702019/4/19美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
22.0022.0014.502019/3/13美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
21.9721.9723.202019/1/23美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
20.0020.0013.112019/3/18美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
19.5019.5013.112019/2/11美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
19.0019.0011.602019/2/28美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
19.0019.0012.582019/2/22美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
19.0019.0012.582019/4/19美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
17.0017.0011.362019/2/18美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
16.0016.0010.552019/1/17美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
16.0016.0010.552019/2/18美元
江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
13.0013.008.602019/3/22美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
10.1210.1212.852019/1/11美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
10.0010.005.752019/4/12美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
10.0010.005.442019/1/23欧元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
8.608.601.162019/1/15美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
6.006.003.702019/3/21美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
5.865.8627.392019/1/16美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
5.005.003.322019/2/15美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
2.002.001.152019/1/23美元江苏博汇
中国银行大丰支行
其他货币资金
1.541.5412.692019/1/14美元江苏博汇
江苏银行大丰支行
其他货币资金
383.00383.00244.802019/6/12美元江苏博汇
江苏银行大丰支行
其他货币资金
457.00457.00292.302019/1/8美元江苏博汇
江苏银行大丰支行
其他货币资金
800.00800.00511.202019/4/16美元大华纸业
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
92.0192.0113.112019/3/25美元大华纸业
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
36.0036.0010.772019/2/2美元大华纸业
齐商银行兴桓路支行
其他货币资金
0.990.994.662019/2/2美元江苏博汇-
其他货币资金[注]
20,869.1220,869.12---大华纸业-205.53205.53---
[注]截至2018年12月31日，其他货币资金中借款或信用证到期尚未解付的保证金金额为21,074.65万元。
(二)或有事项1．本公司为合并范围以外关联方提供担保情况如附注九(二)3关联方担保所列，江苏海力、海力化工、天源热电截至本年度分别与华融金融租赁有限公司、德润融资租赁(深圳)有限公司、民生金融租赁股份有限公司、中国康富国际租赁股份有限公司、安徽兴泰融资租赁有限责任公司、安徽中安融资租赁股份有限公司、浙江香溢租赁有限责任公司、上海电气租赁有限公司、中国信达资产管理股份有限公司、横琴金投国际融资租赁有限公司、无锡金控融资租赁有限公司、上海祥达融资租赁有限公司、山东祥达融资租赁有限公司、中国华融资产管理股份有限公司山东省分公司、陕西省国际信
托股份有限公司开展融资租赁业务，本公司对其提供连带保证责任；江苏海力于2016年度向国家开发银行股份有限公司、江苏大丰农村商业银行股份有限公司、建湖农村商业银行股份有限公司、滨海农村商业银行股份有限公司、射阳农村商业银行股份有限公司、江苏阜宁农村商业银行股份有限公司融资，本公司为其提供连带责任保证；江苏海力2017年度向国家开发银行股份有限公司进行融资，本公司为其提供连带责任保证。担保明细如下：
担保方被担保方币种
担保金额
(万元)
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行
完毕
是否共同担保本公司海力化工人民币10,000.002019/3/82021/3/8
否
与天源热电、博汇集
团、杨延良、李秀荣
共同担保本公司海力化工人民币5,000.002016/3/12021/3/1
否
与天源热电、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司海力化工人民币18,000.002018/9/12020/9/1
是
与博汇集团、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司海力化工人民币6,000.352016/8/262021/8/26
否
与杨延良、李秀荣共
同担保本公司海力化工人民币4,909.382016/9/12021/9/1
否
与杨延良、李秀荣共
同担保本公司海力化工人民币10,833.622016/12/292021/11/30
否
与杨延良、杨振兴、
李秀荣共同担保本公司海力化工人民币43,000.002017/12/292020/12/29
是
与博汇集团、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司海力化工人民币20,000.002015/11/152020/11/15
是
与杨延良、李秀荣共
同担保本公司海力化工人民币10,000.002018/9/172020/9/17
是
与天源热电、杨延良
共同担保本公司海力化工人民币5,000.002018/10/212020/10/21
是
与天源热电、杨延良
共同担保本公司海力化工人民币5,000.002019/3/102021/3/10
否
与天源热电、杨延良
共同担保本公司江苏海力人民币23,043.602016/3/252021/3/25
否
与博汇集团、天源热
电、海力化工、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司江苏海力人民币10,000.002016/4/12021/3/29
否
与杨延良、李秀荣共
同担保本公司江苏海力人民币30,000.002018/6/152020/6/15
是
与博汇集团、杨延
良、李秀荣、杨振兴、
刘鹏共同担保本公司江苏海力人民币5,000.002019/3/62021/3/6
否
与海力化工、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司江苏海力人民币3,000.002019/3/62021/3/6
否
与海力化工、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司江苏海力人民币3,000.002019/3/62021/3/6
否
与海力化工、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司江苏海力人民币3,000.002019/3/62021/3/6
否
与海力化工、杨延
担保方被担保方币种
担保金额
(万元)
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行
完毕
是否共同担保
良、李秀荣共同担保
本公司江苏海力人民币3,000.002019/3/62021/3/6
否
与海力化工、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司天源热电人民币20,000.002018/5/212020/5/21
是
与博汇集团、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司山东海力人民币10,833.622017/5/52022/5/6
否
与杨延良、李秀荣、杨振兴、共同担保，博汇集团和山东科润投资有限公司持有丰源热电1亿元股权质押本公司山东海力人民币10,000.002017/4/152022/1/15
否
与杨延良共同担保本公司山东海力人民币5,000.002017/4/152022/1/15
否
与杨延良共同担保本公司江苏海力人民币30,000.002017/1/232022/2/15
否
与杨延良、李秀荣共
同担保，海力化工持
有江苏海力50%股权
质押担保本公司江苏海力人民币10,000.002017/5/162021/2/13
否
与海力化工、杨延
良、李秀荣共同担保
本公司江苏海力人民币13,000.002018/10/302020/10/30
是
与博汇浆业、杨延
良、李秀荣、杨振兴、
刘鹏共同担保，海力
化工持有江苏海兴
100%股权质押，江苏
海力、江苏海兴、江
苏黄海港务有限公
司土地进行质押本公司江苏海力美元2,000.002018/10/302020/10/30
是
注：担保起始日、担保到期日系担保合同中约定的担保责任起止日期。2．本公司合并范围内公司之间的担保情况详见附注十（一）2其他重要承诺事项。3．截至2018年12月31日，除上述事项外，本集团无需要披露的重大或有事项。十一、资产负债表日后非调整事项本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
2019年4月26日，公司第九届董事会第四次会议审议通过2018年度利润分配预案，以2018年12月31日的总股本1,336,844,288.00股为基数，每10股派发现金股利0.17元(含税)，合计派发现金股利22,726,352.90元。以上股利分配预案尚须提交2018年度公司股东大会审议通
过后方可实施。
(二)其他资产负债表日后事项说明
2019年2月1日，本公司新设立子公司淄博华汇纸业有限公司（以下简称“淄博华汇”），注册资本300.00万元，统一社会信用代码：91370321MA3P4FKR66,经营范围为生产、销售箱板纸、瓦楞纸（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。淄博华汇于2019年2月1日完成工商设立登记。
除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元。
(一)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
(二)分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
2．报告分部的财务信息
2018年度单位：万元
项目制造业贸易分部间抵销合计资产总额1,830,784.9134,028.97-15,988.861,848,825.02负债总额1,316,887.4834,465.77-16,356.461,334,996.79营业收入806,078.00259,493.09-231,626.83833,944.26
项目制造业贸易分部间抵销合计营业成本680,716.62250,773.86-231,308.92700,181.56营业费用32,971.0987.46-33,058.55营业利润25,586.004,745.07722.1631,053.23
2017年度：单位：万元
项目制造业贸易分部间抵销合计资产总额1,374,146.2020,319.70-59,544.831,334,921.07负债总额872,820.8025,166.69-59,564.42838,423.07营业收入863,164.8879,559.15-47,242.92895,481.11营业成本650,250.4277,196.91-47,135.71680,311.62营业费用46,354.9948.26-46,403.25营业利润114,269.492,250.7319.59116,539.81
十三、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明，期初系指2018年1月1日，期末系指2018年12月31日；本期系指2018年度，上年系指2017年度。金额单位为人民币元。
(一)应收票据及应收账款
1．明细情况
项目
期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收票据
246,714,385.13-246,714,385.131,159,056,940.95-1,159,056,940.95应收账款
370,009,622.4714,494,166.95355,515,455.52596,430,678.5622,989,315.54573,441,363.02合计616,724,007.6014,494,166.95602,229,840.651,755,487,619.5122,989,315.541,732,498,303.97
2．应收票据(1)明细情况
种类期末数期初数银行承兑汇票246,714,385.131,159,056,940.95
(2)期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额银行承兑汇票6,873,366.51
(3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票2,724,724,772.37-国内信用证57,180,000.00-小计2,781,904,772.37-
3．应收账款(1)明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
-----按组合计提坏账准备366,287,662.6398.9912,126,368.583.31354,161,294.05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,721,959.841.012,367,798.3764.961,354,161.47合计370,009,622.47100.0014,494,166.953.92355,515,455.52
续上表：
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值账面余额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
-----按组合计提坏账准备592,022,644.4499.2619,935,442.893.37572,087,201.55单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
4,408,034.120.743,053,872.6569.281,354,161.47合计596,430,678.56100.0022,989,315.543.85573,441,363.02
(2)坏账准备计提情况
1)期末按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年,下同)358,342,432.5910,750,272.983.001-2年2,370,711.82118,535.595.002-3年2,073,977.28207,397.7310.003年以上3,500,540.941,050,162.2830.00小计366,287,662.6312,126,368.583.31
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由浙江虹泰纸业有限公司3,545,982.192,191,820.7261.81进入破产清算程序淄博晨升纸业有限公司175,977.65175,977.65100.00已破产小计3,721,959.842,367,798.3763.62-
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-7,809,074.31元。
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额宁波市鄞州永利纸业有限公司686,074.28
(5)期末应收账款金额前5名情况
单位名称期末余额账龄
占应收账款期末
余额的比例(%)
坏账准备期末余额香港博丰90,342,891.501年以内24.422,710,286.75青岛博汇54,498,861.511年以内14.731,634,965.85广东鑫瑞新材料科技有限公司12,168,044.461年以内3.29365,041.33广汉市瑞豪科技有限公司11,671,288.631年以内3.15350,138.66上海顺灏新材料科技股份有限公司
9,980,148.161年以内2.70299,404.44小计178,661,234.26-48.295,359,837.03
(6)应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)香港博丰子公司90,342,891.5024.42青岛博汇子公司54,498,861.5114.73
(二)其他应收款1．明细情况
项目
期末数期初数金额坏账准备账面价值金额坏账准备账面价值应收利息
7,048,056.94-7,048,056.9451,270.00-51,270.00其他应收款
290,585,588.529,039,794.47281,545,794.051,128,762,937.4238,063,738.601,090,699,198.82合计297,633,645.469,039,794.47288,593,850.991,128,814,207.4238,063,738.601,090,750,468.82
2．应收利息
项目期末数期初数以定期存款形式存放保证金利息7,048,056.9451,270.00
3．其他应收款(1)明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值账面余额
比例
(%)
坏账准备
计提比例
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
-----按组合计提坏账准备290,585,588.52100.009,039,794.473.11281,545,794.05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
-----合计290,585,588.52100.009,039,794.473.11281,545,794.05
续上表：
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值账面余额比例(%)坏账准备
计提比例
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
-----按组合计提坏账准备1,128,762,937.42100.0038,063,738.603.371,090,699,198.82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
-----合计1,128,762,937.42100.0038,063,738.603.371,090,699,198.82
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年,下同)285,951,269.428,578,538.083.001-2年43,510.552,175.535.002-3年4,590,808.55459,080.8610.00小计290,585,588.529,039,794.473.11
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-29,023,944.13元。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额关联企业往来193,793,210.941,060,598,433.31保证金60,010,000.0060,000,000.00进口关税及增值税22,464,262.09-押金和备用金3,397,842.991,990,265.40代缴社会保险6,174,514.696,174,238.71应收出口退税款49,646.53-其他4,696,111.28-合计290,585,588.521,128,762,937.42
(5)期末其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款期末余额的比例(%)
坏账准备期末
余额江苏博汇拆借款193,793,210.941年以内66.695,813,796.33信达金融租赁有限公司
保证金60,000,000.001年以内20.651,800,000.00中华人民共和国淄博海关
进口关税
及增值税
22,464,262.091年以内7.73673,927.86Allancompany预付款4,590,808.552-3年1.58459,080.86金钿荣备用金1,082,876.561年以内0.3732,486.30小计-281,931,158.14-97.028,779,291.35
(6)对关联方的其他应收款情况
单位名称与本公司关系期末余额
占其他应收款余额的比例
(%)江苏博汇子公司193,793,210.9466.69
(三)长期股权投资1．明细情况
项目
期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,134,455,451.31-2,134,455,451.31对联营、合营企业投资---合计2,134,455,451.31-2,134,455,451.31
续上表
项目
期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,124,455,451.31-2,124,455,451.31对联营、合营企业投资---合计2,124,455,451.31-2,124,455,451.31
2．子公司情况
被投资单位名称
期初余额本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值
准备
减值准备期末余额大华纸业231,335,426.13--231,335,426.13--博汇浆业672,975,000.00--672,975,000.00--江苏博汇1,220,000,000.00--1,220,000,000.00--香港博丰145,025.18--145,025.18--青岛博汇-10,000,000.00-10,000,000.00小计2,124,455,451.3110,000,000.00-2,134,455,451.31--
(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
项目
本期数上年数收入成本收入成本主营业务3,124,647,699.342,737,940,899.523,386,055,476.502,682,767,458.64其他业务821,436,178.02760,449,296.29414,736,336.79329,206,653.24合计3,946,083,877.363,498,390,195.813,800,791,813.293,011,974,111.88
2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
行业名称
本期数上年数收入成本收入成本造纸业3,124,647,699.342,737,940,899.523,386,055,476.502,682,767,458.64
3．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
产品名称
本期数上年数收入成本收入成本卡纸2,456,890,262.832,161,543,417.712,746,155,267.732,162,367,056.73文化纸667,060,411.39575,607,319.22564,779,549.63457,229,905.14瓦楞纸697,025.12790,162.5975,120,659.1463,170,496.77小计3,124,647,699.342,737,940,899.523,386,055,476.502,682,767,458.64
4．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)青岛博汇567,646,407.1114.39香港博丰168,575,385.334.27广州市诚昌纸业有限公司122,719,670.983.11高等教育出版社有限公司69,262,526.261.76华美东方浆纸（北京）有限公司68,965,675.921.75小计997,169,665.6025.28
(五)投资收益
项目本期数上年数理财产品投资收益1,740,000.00-
十四、补充资料(一)非经常性损益根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目金额说明非流动资产处置损益-11,504,453.63-
项目金额说明越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
6,624,476.12-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
--企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
--非货币性资产交换损益--委托投资损益1,740,000.00-因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--与公司主营业务无关的预计负债产生的损益--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
--受托经营取得的托管费收入--除上述各项之外的其他营业外收支净额-2,358,299.92-其他符合非经常性损益定义的损益项目68,727.28个税手续费返还小计-5,429,550.15-减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)-1,357,387.53-非经常性损益净额-4,072,162.62-其中：归属于母公司股东的非经常性损益-4,072,162.62-归属于少数股东的非经常性损益--
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润
加权平均净资产收
益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.05%0.19150.1915扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
5.13%0.19450.1945
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1255,941,574.98非经常性损益2-4,072,162.62扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2260,013,737.60归属于公司普通股股东的期初净资产44,966,434,089.63报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
5-新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产780,191,166.28减少净资产次月起至报告期期末的累计月数84其他交易或事项引起的净资产增减变动9-3,902,176.29发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数106报告期月份数1112加权平均净资产12[注]5,065,723,400.22加权平均净资产收益率13=1/125.05%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/125.13%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
其他交易或事项引起的净资产增减变动：外币报表折算差额引起的其他综合收益变动
-2,495,139.84元；本期收购香港博丰3%股权产生收购少数股权减少资本公积(股本溢价)1,407,036.45元。
(2)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1255,941,574.98非经常性损益2-4,072,162.62扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2260,013,737.60期初股份总数41,336,844,288.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-报告期因发行新股或债转股等增加股份数6-增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-报告期因回购等减少股份数8-减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-报告期缩股数10-报告期月份数1112发行在外的普通股加权平均数121,336,844,288.00基本每股收益13=1/120.1915扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.1945
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明货币资金增长67.33%主要系其他货币资金增加所致应收票据及应收账款下降36.72%主要系应收票据贴现所致其他应收款增长188.19%主要系融资租赁保证金增加所致其他流动资产增长993.30%主要系待抵扣、待认证进项税增加所致在建工程增长617.05%
主要是卡纸、箱板纸、瓦楞纸等项目增加工程投入所致