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博汇纸业:博汇纸业2020年年度报告 下载公告
公告日期:2021-03-31

公司代码:600966 公司简称:博汇纸业

山东博汇纸业股份有限公司

2020年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人龚神佑、主管会计工作负责人于洋及会计机构负责人(会计主管人员)岳齐刚声

明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至2020年12月31日,公司(母公司)期末可供分配利润为人民币479,395,053.37元。经公司第十届董事会第二次会议审议通过,公司2020年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下:

上市公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.25元(含税)。截至2020年12月31日,公司总股本1,336,844,288股,以此计算合计拟派发现金红利167,105,536.00元(含税)。本年度公司现金分红占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例为20.03%。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中对可能面对的风险进行了详细描述,敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 19

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 32

第七节 优先股相关情况 ...... 37

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 38

第九节 公司治理 ...... 44

第十节 公司债券相关情况 ...... 47

第十一节 财务报告 ...... 48

第十二节 备查文件目录 ...... 165

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、博汇纸业山东博汇纸业股份有限公司
博汇集团、控股股东山东博汇集团有限公司,为本公司控股股东
大华纸业淄博大华纸业有限公司,为本公司全资子公司
博汇浆业山东博汇浆业有限公司,为本公司全资子公司
青岛博汇青岛博汇纸业有限公司,为本公司全资子公司
淄博华汇淄博华汇纸业有限公司,为本公司全资子公司
江苏博汇江苏博汇纸业有限公司,为本公司控股子公司
香港博丰香港博丰控股国际有限公司,为本公司控股子公司
山东海力山东海力化工股份有限公司
天源热电山东天源热电有限公司
丰源热电江苏丰源热电有限公司
江苏海力江苏海力化工有限公司
江苏海华江苏海华环保工程有限公司
江苏海兴江苏海兴化工有限公司
国金化工山东国金化工有限公司
黄海港务江苏黄海港务有限公司
报告期、本期2020年度
公司章程山东博汇纸业股份有限公司章程
宁波管箱宁波亚洲纸管纸箱有限公司
金光纸业金光纸业(中国)投资有限公司
金海纸品金海纸制品(昆山)有限公司
宁波器品宁波亚洲纸器纸品有限公司
汶瑞机械汶瑞机械(山东)有限公司
宁波亚浆宁波亚洲浆纸业有限公司
金光贸易宁波金光纸业贸易有限公司
金海贸易海南金海贸易(香港)有限公司
国开厚德国开厚德(北京)投资基金有限公司
公司的中文名称山东博汇纸业股份有限公司
公司的中文简称博汇纸业
公司的外文名称SHANDONG BOHUI PAPER INDUSTRY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写SDBH
公司的法定代表人龚神佑
董事会秘书证券事务代表
姓名卫永清王健阳
联系地址山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
电话0533-85399660533-8539966
传真0533-85399660533-8539966
电子信箱zqb@bohui.comzqb@bohui.com
公司注册地址山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
公司注册地址的邮政编码256405
公司办公地址山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
公司办公地址的邮政编码256405
公司网址www.bohui.net
电子信箱zqb@bohui.com
公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室
公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所博汇纸业600966
公司聘请的会计师事务所(境内)名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室
签字会计师姓名刘元锁、罗晓冬
主要会计数据2020年2019年本期比上年同期增减(%)2018年
营业收入13,982,104,453.629,739,798,778.1543.568,339,442,569.28
归属于上市公司股东的净利润834,074,680.02133,772,535.64523.50255,941,574.98
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润821,968,554.68175,783,901.77367.60260,013,737.60
经营活动产生的现金流量净额3,596,150,075.781,137,292,467.66216.201,073,128,413.21
2020年末2019年末本期末比上年同期末增减(%)2018年末
归属于上市公司股东的净资产6,086,600,362.855,271,966,486.5115.455,138,282,322.04
总资产19,452,681,537.4319,368,980,120.810.4318,488,250,228.01

(二) 主要财务指标

主要财务指标2020年2019年本期比上年同期增减(%)2018年
基本每股收益(元/股)0.62390.1001523.280.1915
稀释每股收益(元/股)0.62390.1001523.280.1915
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.61490.1315367.600.1945
加权平均净资产收益率(%)14.682.56增加12.12个百分点5.05
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)14.473.37增加11.10个百分点5.13
第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入2,606,470,779.433,126,949,189.913,593,795,242.524,654,889,241.76
归属于上市公司股东的净利润185,374,668.2081,841,569.11260,260,887.11306,597,555.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润181,712,143.3181,129,194.26253,852,154.93305,275,062.18
经营活动产生的现金流量净额488,067,813.25551,119,735.631,146,474,283.181,410,488,243.72
非经常性损益项目2020年金额2019年金额2018年金额
非流动资产处置损益-591,921.363,556,299.90-11,504,453.63
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外11,050,452.591,131,939.616,624,476.12
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1,740,000.00
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益10,108,579.21-11,098,967.35
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,548,859.04-49,627,715.65-2,358,299.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目123,249.0577,054.3868,727.28
少数股东权益影响额
所得税影响额-4,035,375.1113,950,022.981,357,387.53
合计12,106,125.34-42,011,366.13-4,072,162.62
项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产69,292,968.43179,401,547.64110,108,579.2110,108,579.21
应收款项融资724,939,089.50623,705,518.07-101,233,571.430.00
其他权益工具投资1,888,356.711,888,356.710.000.00
合计796,120,414.64804,995,422.428,875,007.7810,108,579.21

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

报告期内,公司主营业务为白纸板、文化纸、箱板纸、石膏护面纸,造纸木浆的生产、销售;批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。经营模式:公司采取“以销定产”、“以产定购”的经营模式,根据客户的需求和订单安排生产,优化产品结构,实现降本增效。行业情况说明:

造纸行业属于国民经济的重要基础行业,纸制品的需求广泛分布于制造业和消费行业,行业总体高质量发展贴合中国绿色经济与可持续发展战略。

近年来,受益于行业政策利好、消费升级、原料供应结构调整、绿色低碳循环经济等政策变化和商业机遇,造纸行业的供给侧改革得到进一步深化,为具有规模优势的大型造纸企业实现新旧动能转换提供了良好的经营环境。

报告期内,国内新冠疫情得到有效控制,经济环境持续发展,国家出台了进一步加强进口废纸环保管理、加强塑料污染治理等一系列产业政策。受益于国家推广绿色包装和可循环易回收可降解替代产品的政策红利,包装纸行业供需矛盾逐渐突出,市场景气度持续提升。公司以高档包装纸-白纸板为主要产品,注重以市场需求为导向,积极响应产业政策变化,调整产品结构,增加差异化产品供应,同时积极布局新产能,以成本领先优势实现规模效益。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

详情请见“第四节 经营情况讨论与分析(三)资产、负债情况分析”。

其中:境外资产0.00(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为0.00%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、营销优势

本公司地处经济发达的东部地区,人口密度大,大型企业集中,是我国最大也是最具增长潜力的纸品消费市场之一。经过不断的积累和开拓,公司培养了一支熟悉市场、经验丰富的销售队伍,以各省和沿海经济发达城市为依托在全国建立了35个销售办事处,拥有优质经销商、包装印刷公司、大型烟厂等信用高、风险小的需求稳定的优质客户。公司在山东淄博和江苏大丰拥有两大生产基地,为下游客户提供便捷高效的服务,不断提升市场份额。

2、管理优势

公司以“数字化转型、科技创新”战略引领未来发展,在“以人为本,四轮驱动”的融合创新中,通过推行“MBOS”和精益管理体系,促进提质增效;通过完善三废治理体系,打造绿色循环产业;通过实施信息化建设、智能化生产和数字化改造,助力企业转型升级,实现高质量可持续发展。

3、产品质量和设备优势

本公司为ISO9001质量体系认证企业,主要生产设备达到国际先进水平,采用先进的DCS、QCS工业控制系统,为保证产品质量提供了技术设备基础。公司设立品保处负责建立健全公司的品质管理体系和品质检验系统,制定产品质量控制标准和监督考核机制,对关键质量工序进行有效控制,确保产品质量能满足不同客户在不同时期的需求。

4、技术及研发优势

本公司具有行业内领先的技术及研发能力,公司技术部负责公司新产品、新工艺的开发、引进、消化,下设白纸板技术、文化纸技术、添加剂技术、基础与发展研究四个研究室及仪器室、检测室、工艺实验室等辅助科室。公司拥有造纸工艺、造纸化工工程技术试验条件、基础设施及检测、分析、测试手段和工艺设备,具备承担综合性工程技术试验任务的能力。通过不断加强对生产工艺的技改、深度研发,加强对现有产品技术指标的优化和新产品种类的增加,公司近年来

保持了同行业较低的生产成本和国内领先的生产技术水平。

5、区位和原材料供应优势

本公司总部地处造纸行业聚集地山东省,产业聚集的特点使得公司在市场开拓、成本管控、新产品新技术研发等方面保持良好的竞争优势。在原料供应方面,本公司采用国外供应商直接供货为主,国内代理商供应为辅的策略,开辟了多条原料供应的稳定渠道。公司在江苏省大丰市的生产基地,就近依托港口海运,使原材料和产成品的运输更加便捷高效,物流成本优势明显。

6、企业文化优势

公司鼓励员工发扬“自强不息、海纳百川、挑战极限、誓达胜利”的精神,推行“诚实正直、信守承诺”的道德规范,以客户至上、创业精神、创新管理、结果导向、持续改进的行动准则,践行“MBOS”的管理体系,充分调动和发挥每个员工团队的竞争意识、积极性和生产力,践行传承人类文明、实践绿色循环、提高人类生活质量的企业使命。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内,公司上下一心,迎难而上,在做好疫情防控的前提下,积极做好复工复产工作,努力克服疫情对公司的影响,表现出了良好的韧性和抗风险能力。公司积极把握市场机遇,充分发挥浆纸联动效应,降低生产成本;通过对现有生产线的技术改造,实现产能挖潜和产量爬坡,增强规模优势,不断引进国内外先进设备和生产工艺,提升产品品质,促进公司新旧动能转化升级,为公司持续健康发展奠定基础。

公司全体员工发扬“自强不息、海纳百川、挑战极限、誓达胜利”的企业精神,充分发挥公司的技术优势和管理优势,加强岗位培训,严抓内控管理,强化工作落实。通过推行“MBOS”绩效考核办法,改善激励机制,细化管理目标,创新思维模式,调整销售策略,优化产品结构,开拓新产品市场,不断提高市场占有率。

二、报告期内主要经营情况

2020年,公司共生产机制纸302.29万吨,销售机制纸311.73万吨,实现营业收入1,398,210.45万元,同比增加43.56%,归属于母公司的净利润83,407.47万元,同比增加523.50%,全面完成年初制定的各项工作目标。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入13,982,104,453.629,739,798,778.1543.56
营业成本11,596,679,904.678,319,528,335.7239.39
销售费用36,655,193.76400,741,952.25-90.85
管理费用369,159,711.99274,475,635.6234.50
研发费用279,551,580.947,482,885.393,635.88
财务费用571,032,438.30511,744,600.1111.59
经营活动产生的现金流量净额3,596,150,075.781,137,292,467.66216.20
投资活动产生的现金流量净额-327,565,790.69-1,523,352,047.73不适用
筹资活动产生的现金流量净额-3,252,310,253.95294,085,308.65-1,205.91

报告期内,公司实现主营业务收入1,395,057.82万元,同比增加44.02%;主营业务成本为1,157,804.16万元,较上年增加39.75%;毛利率为17.01%,增加2.53个百分点。主要原因是:

1、受益于国家《关于进一步加强塑料污染治理的意见》《关于全面禁止进口固体废物有关事项的公告》等国家产业政策的变化,行业供需矛盾日益突出,促使行业景气度回暖,公司产品销量和价格在2020年度稳步上升。

2、公司年产50万吨高档牛皮箱板纸项目、年产50万吨高强瓦楞纸项目及子公司江苏博汇二期年产75万吨高档包装纸板项目于2019年下半年投产,新投产机台2020年全年生产,产量稳步提升,产品销量同比增长38.65%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
造纸业13,950,578,172.7411,578,041,642.8517.0144.0239.75增加2.53个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
白纸板11,008,111,932.608,557,699,463.8822.2639.6528.95增加6.45个百分点
文化纸977,048,670.79994,401,315.66-1.7861.9185.87减少13.12个百分点
石膏护面纸572,282,329.44583,141,293.36-1.9027.0143.24减少11.55个百分点
箱板纸1,314,940,381.651,358,016,344.01-3.2893.79111.11减少8.48个百分点
瓦楞纸78,194,858.2684,783,225.94-8.439.4635.04减少20.54个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
境内13,362,679,816.7210,991,430,500.3817.7548.4244.50增加2.23个百分点
境外587,898,356.02586,611,142.470.22-13.96-13.47减少0.57个百分点
主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
白纸板万吨220.29226.969.9025.6129.01-40.22
文化纸万吨24.2322.532.2394.4683.17320.75
石膏护面纸万吨14.2017.010.82-1.3241.87-77.41
箱板纸万吨41.2342.121.1671.4389.13-43.69
瓦楞纸万吨2.343.100.15-25.4832.48-83.70
分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本上年同期金额上年同期占总本期金额较上年同
比例(%)成本比例(%)期变动比例(%)
造纸行业营业成本11,578,041,642.8599.848,284,608,893.4799.5839.75
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)
白纸板原材料5,814,756,273.4050.144,910,054,187.9759.0218.43
白纸板累计折旧450,632,045.853.89382,469,070.364.6017.82
白纸板人工成本148,460,662.031.28147,960,270.591.780.34
白纸板能源动力1,464,326,984.4912.631,089,468,027.5713.1034.41
白纸板运费484,157,696.994.170.000.00不适用
白纸板其他制造费用195,365,801.121.68106,490,966.871.2883.46
白纸板小计8,557,699,463.8873.796,636,442,523.3579.7728.95
文化纸原材料694,070,456.385.99431,089,286.875.1861.00
文化纸累计折旧59,727,885.090.5225,963,928.120.31130.04
文化纸人工成本20,686,911.190.189,577,593.200.12115.99
文化纸能源动力159,989,672.931.3857,869,170.090.70176.47
文化纸运费43,322,463.700.370.000.00不适用
文化纸其他制造费用16,603,926.370.1410,509,887.550.1357.98
文化纸小计994,401,315.668.57535,009,865.836.4385.87
石膏护面纸原材料452,243,895.453.90535,336,244.876.43-15.52
石膏护面纸累计折旧22,901,964.400.2029,792,833.470.36-23.13
石膏护面纸人工成本8,485,283.260.079,619,372.440.12-11.79
石膏护面纸能源动力72,126,237.190.6257,316,037.970.6925.84
石膏护面纸运费18,219,620.690.160.000.00不适用
石膏护面纸其他制造费用9,164,292.370.0811,207,664.440.13-18.23
石膏护面纸小计583,141,293.365.03643,272,153.187.73-9.35
箱板纸原材料1,045,099,042.499.01329,304,737.503.96217.37
箱板纸累计折旧61,094,327.310.5316,212,393.740.19276.84
箱板纸人工成本22,156,258.810.195,710,003.100.07288.03
箱板纸能源动力183,062,706.211.5846,240,856.250.56295.89
箱板纸运费24,582,079.960.210.000.00不适用
箱板纸其他制造费用22,021,929.230.199,632,945.230.12128.61
箱板纸小计1,358,016,344.0111.71407,100,935.834.89233.58
瓦愣纸原材料61,525,358.420.5349,960,639.240.6023.15
瓦愣纸累计折旧1,239,333.190.01683,435.210.0181.34
瓦愣纸人工成本4,736,113.820.043,939,274.730.0520.23
瓦愣纸能源动力11,634,490.680.106,958,063.400.0867.21
瓦愣纸运费1,985,220.870.020.000.00不适用
瓦愣纸其他制造费用3,662,708.960.031,242,002.700.01194.90
瓦愣纸小计84,783,225.940.7362,783,415.280.7535.04

前五名供应商采购额264,225.66万元,占年度采购总额28.26%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额82,821.83万元,占年度采购总额8.86%。

3. 费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本年累计数上年累计数同比增减(%)情况说明
税金及附加53,217,178.0427,952,913.8190.38主要系销售收入增加所致。
销售费用36,655,193.76400,741,952.25-90.85主要系根据新收入准则调整运费至成本所致。
管理费用369,159,711.99274,475,635.6234.50主要系治污费、折旧费增加所致。
研发费用279,551,580.947,482,885.393,635.88主要系本期加大研发投入所致。
其他收益11,173,701.641,208,993.99824.21主要系本期新增政府补助所致。
投资收益8,695,652.1715,217,391.30-42.86主要系本期收到国开厚德分红减少所致。
公允价值变动收益10,108,579.21-11,098,967.35不适用主要系本期国开厚德公允价值变动收益增加所致。
信用减值损失1,248,067.23-12,853,566.77不适用主要系本期应收款项坏账准备减少所致。
资产减值损失-9,007,243.03-2,673,233.21不适用主要系本期存货跌价准备增加所致
资产处置收益-591,921.363,556,299.90-116.64主要系本期非流动资产处置损失增加所致。
营业外收入2,720,939.36599,445.12353.91主要系本期收到奖励款及赔款所致。
营业外支出7,269,798.4050,227,160.77-85.53主要系本期固定资产报废损失减少所致
所得税费用258,811,742.727,829,121.823,205.76主要系本期应交所得税增加所致。
本期费用化研发投入279,551,580.94
本期资本化研发投入0.00
研发投入合计279,551,580.94
研发投入总额占营业收入比例(%)2.00
公司研发人员的数量411
研发人员数量占公司总人数的比例(%)8.88
研发投入资本化的比重(%)0.00

单位:元币种:人民币

项目2020年度2019年度增减比例(%)
经营活动产生的现金流量净额3,596,150,075.781,137,292,467.66216.20
投资活动产生的现金流量净额-327,565,790.69-1,523,352,047.73不适用
筹资活动产生的现金流量净额-3,252,310,253.95294,085,308.65-1,205.91
现金及现金等价物净增加额14,905,039.93-95,194,908.03不适用
项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金2,662,500,791.4113.691,968,492,625.2010.1635.26主要系本期销售收入增长导致销售回款增加所致。
交易性金融资产179,401,547.640.9269,292,968.430.36158.90主要系本期购入结构化存款所致。
应收票据0.000.005,694,702.640.03-100.00主要系应收票据到期收回款项所致。
应收账款619,512,529.993.181,016,197,655.625.25-39.04主要系本期应收账款加大催收力度所致。
其他流动资产204,864,508.461.05403,504,837.792.08-49.23主要系本期待抵扣待认证进项税额减少所致。
预付款项423,936,275.762.18188,240,410.800.97125.21主要系本期预付原料款项增加所致。
在建工程400,655,497.432.0692,318,111.450.48333.99主要系专用设备到货转入在建工程所致。
递延所得税资产226,785,684.471.17172,966,895.990.8931.12主要系运费暂估等可抵扣暂时性差异大幅增加所致。
短期借款3,436,574,326.8017.675,174,095,119.6326.71-33.58主要系归还借款所致。
应付票据2,876,570,238.0714.791,654,000,000.008.5473.92主要系以银行承兑汇票支付采购货款增加所致。
合同负债350,744,933.521.800.000.00不适用主要系销售增长预收货款增加所致。
应交税费368,789,098.231.9079,032,748.420.41366.63主要系应交企业所得税增加所致。
其他应付款17,192,105.690.0926,230,732.500.14-34.46主要系本年将预提的运费转至应付账款所致。
其他流动负债210,975,919.231.083,940,000.000.025,254.72主要系一年内融资租赁款增加所致。
长期应付款200,893,408.101.03955,180,239.874.93-78.97主要系归还融资租赁款所致。
递延收益16,718,400.080.099,692,749.360.0572.48主要系本期新增与资产相关的政府补助所致。
递延所得税负债25,225,891.410.138,732,350.620.05188.88主要系固定资产计税基础变动等应纳税暂时性差异增加所致。
其他综合收益-1,437,414.50-0.01-4,702,421.62-0.02不适用主要系外币报表折算差额变动所致。
未分配利润3,185,286,886.2216.372,384,962,238.7912.3133.56主要系本期净利润增加导致。
项目期末账面价值受限原因
货币资金2,298,061,185.91开立票据、信用证等保证金
交易性金融资产79,401,547.64借款质押物
存货80,634,920.85借款抵押物
交易性金融资产100,000,000.00开立银行承兑汇票质押物
固定资产3,251,036,200.76借款抵押物
固定资产3,042,749,879.23融资租赁抵押物
无形资产125,235,425.72借款抵押物
投资性房地产11,019,728.92融资租赁抵押物
无形资产4,443,882.96融资租赁抵押物
应收款项融资85,872,149.13借款质押物
合计9,078,454,921.12

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产69,292,968.43179,401,547.64110,108,579.2110,108,579.21
应收款项融资724,939,089.50623,705,518.07-101,233,571.430.00
其他权益工具投资1,888,356.711,888,356.710.000.00
合计796,120,414.64804,995,422.428,875,007.7810,108,579.21
公司简称业务性质主营业务注册资本总资产净资产净利润
大华纸业有限公司开发、生产、销售板纸及纸制品,并从事上述产品的进出口业务14,400.0043,029.2040,203.76-2,803.59
博汇浆业有限公司生产、销售造纸纸浆及以上产品的进出口;并从事非公司自产机制纸的批发;销售五金52,770.0089,969.4186,753.00852.39
江苏博汇有限公司包装板纸制造;纸张销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务;从事公司自身造纸生产项目预备期内的服务172,000.001,050,518.63409,173.1098,587.64
香港博丰有限公司造纸、化工产品、原材料的采购、买卖,贸易和国外投资5万美元3,903.86-4,720.91-2.10
青岛博汇有限公司销售纸张、造纸木浆、文化用1,000.0055,367.605,560.43918.88
品,货物进出口
淄博华汇有限公司生产、销售箱板纸、瓦楞纸;废旧物资、废纸回收、利用、销售300.001.06-0.14-0.08

作能力;四是加强预算和考核管理,建立科学有效预算和绩效考核机制,用预算的方式加强公司的成本管理,用考核的方式强化工作的落实;五是完善人才体系建设,通过建立人才的引进、培养、选拔、晋升等机制,用激励制度引进人才、使用人才、留住人才,充分发挥人才积极性,不断为公司创造新的增长点;六是践行安全和环保方面的制度到位、资金到位、人员到位、设备到位、观念到位,认真处理好安全、环保与企业发展、员工安全、公众认识、企业效益等的关系,以此促进企业的健康、可持续发展。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2021年是“十四五”开局之年,也是公司转变管理方式、实现高质量发展的关键之年。近年来,造纸行业受益于国家环保政策趋严、供给侧结构性改革等政策因素的影响,加速了行业内的落后产能淘汰和资源整合,产业集中度不断提升,为具有规模优势的大型造纸企业进一步调结构、转方式,也为实现新旧动能转换提供了市场机遇和政策支持。为此,公司将做好以下经营工作:

1、进一步深化管理变革、依靠四轮驱动提升公司经营管理和绩效

2021年,公司将充分发挥规模、技术、设备、产品及管理资源优势,转变观念,增强服务意识,抢抓机遇、开拓市场。强化采购管理,拓宽采购渠道,规范采购监管行为,堵塞管理漏洞。推进采购信息化系统建设,通过日常管理和各环节的过程控制,优化各项成本的管控,革新挖潜降耗,提升效益。对现有设备进行改造升级,包括山东PM5&PM6提质增效改造项目、江苏产线提产增效改造项目和化机浆配套废液综合利用环保项目;加快推进数字化建设,逐步导入SAP、MES、OA、精益管理等系统,升级完善销售、采购、仓储、物流、财会、资金、薪资、供应链管理、客户管理等信息系统,打通端到端全流程,让管理更快捷、更准确。

2、以人为本,完善公司组织架构、人才引进与培育、薪酬福利体系

2021年公司将对组织架构进行优化调整,完善核决权限制度,优化薪资、奖金体系制度;完善人员招聘管理、组织编制、人才引进渠道,满足公司人力需求。完善人才培训、培养体系,加强交流学习,不断提升管理能力及专业技能;广泛地开展文化宣传活动,通过文化引领,树立公司形象,让企业文化深入人心,激励员工斗志,提升员工凝聚力。

3、建立健全安全环保生产责任制和组织体系

安全、消防、环保始终是企业运营的红线,2021年公司要通过建立健全安全生产责任制,完善组织体系,加强职业病防治工作,完善个人健康体系档案,努力为员工营造一个安全健康的工作环境;围绕绿色环保能源综合利用,加快污水处理设施的改造升级,加快固废环保综合处置项目、中水冷却水的循环利用等项目建设,推进公司绿色低碳、资源节约及环境友好发展。

4、以销售为龙头,聚焦营销,提升客户服务

围绕市场和客户,进一步转变观念,以市场为发力点,开展全员营销,开发新的销售渠道,提升服务意识,深挖国内外客户潜能。同时,以客户为中心,坚持高品质服务,为客户创造价值,不断提高产品市场占有率。

5、基础设施修缮和改造,创建绿色花园式工厂

改造厂区、厂房、道路等基础设施,加快生活区、办公区景观绿化建设,改善员工工作环境,努力创造一个绿色花园式现代化新工厂,提升全体员工的幸福感、归属感。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、业务经营风险:本公司生产所需的商品木浆和木片大部分依赖进口,且国际市场商品木浆波动较大,若该等原材料的市场价格未来发生较大波动,将会增加本公司成本管理压力,进而影

响本公司经营业绩。

2、环保风险:国家环保政策趋严,虽然本公司已对环保进行了大量投入,建成了较为完备的环保设施,并采取切实有效的措施对污染物进行治理,但随着国家和山东省环保标准的持续提高,将使本公司对污染治理的投入进一步增加,进而提高生产经营成本,对经营业绩产生一定影响。

3、政策风险:造纸行业作为基础原材料工业,受到国家产业政策的支持。近年来,为优化产业结构,提升产品技术水平,节能减排和淘汰落后产能,相关主管部门颁布了《造纸产业发展政策》等一系列相关政策法规,随着我国经济的不断发展,未来造纸产业政策还可能进一步进行调整。此外,财政、金融政策、银行利率、进出口政策以及环境保护政策也可能调整。上述相关政策的调整将对本公司的经营和发展产生一定程度的影响。

4、行业竞争风险:随着国内造纸企业生产规模的不断扩张及国外企业到国内投资建厂,国内造纸行业的市场竞争日趋激烈。行业竞争的加剧可能导致原材料价格上涨、产品销售价格下降、销售量增长速度减缓,从而影响本公司的经营业绩。

5、汇率风险:本公司新建项目的关键设备和生产所需的主要原材料(商品木浆、木片)、关键设备以进口为主,本公司产品销售有少量出口。因此汇率的波动在一定程度上影响本公司主要原材料、关键设备和出口产品的价格,从而影响本公司的经营业绩。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求,公司对《公司章程》中现金分红政策进行了修改,并经公司2012年10月28日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过。

经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至2020年12月31日,公司期末可供分配利润为人民币479,395,053.37元。经公司第十届董事会第二次会议审议通过,公司2020年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下:

上市公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.25元(含税)。截至2020年12月31日,公司总股本1,336,844,288股,以此计算合计拟派发现金红利167,105,536.00元(含税)。本年度公司现金分红占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例为20.03%。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预

单位:元币种:人民币

分红 年度每10股送红股数每10股派息数每10股转增数现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市占合并报表中归属于上
(股)(元)(含税)(股)公司普通股股东的净利润市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2020年01.250167,105,536.00834,074,680.0220.03
2019年00.17022,705,810.80133,772,535.6416.97
2018年00.770102,909,293.23255,941,574.9840.21
承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺解决同业竞争金光纸业(中国)投资有限公司1、本公司将保持中立地位,不损害上市公司以及上市公司其他股东的权益。2、本公司将结合自身业务、上市公司的实际情况以及所处行业特点与发展状况,履行相关决策程序,根据相关业务资产是否符合盈利性及资产注入条件,在收购完成后6年内逐步解决与上市公司之间部分业务存在的同业竞争问题。3、本次收购完成后,如本公司及本公司实际控制的其他企业获得的且可能与上市公司构成同业竞争的新业务的商业机会,将优先将上述新业务的商业机会提供给上市公司;若此类新业务尚不具备转移给上市公司的条件,则本公司将在此类新业务具备注入上市公司的条件时,以合理的商业条件推动相关业务注入上市公司。4、本公司作为纸业行业龙头,资信良好,履约风险较低。若本公司未能按时履行上述承诺,本公司将对上市公司所受到的实际损失依法履行赔偿责任,同时将持续优化相关业务资产使其符合注入条件并注入上市公司。2020年8月25日,长期有效。
解决关联交易金光纸业(中国)投资有限公司1、本公司将充分尊重上市公司的独立法人地位,保障上市公司的独立经营、自主决策。2、本次要约收购完成后,本公司及本公司控制的其他公司或经济组织(指本公司控制的除上市公司及其控制企业之外的企业,下同)将尽量避免与上市公司及其控制的企业之间发生非必要性的关联交易。3、对于确有必要且无法回避的关联交易,均按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格按市场公认的合理价格确定;并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务,切实保护上市公司及其中小股东利益。4、如果上市公司在今后的经营活动中与本公司及本公司的关联企业发生不可避免或合理存在的关联交易,本公司将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、上市公司的章程和中国证监会的有关规定履行有关程序,与上市公司依法签订协议,及时依法进行信息披露;保证按照正常的商业条件进行,定价公允,保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。5、本公司及本公司的关联企业将严格和善意地履行其与上市公司签订的各项关联交易协议;本公司及本公司的关联企业将不会向上市公司谋求任何超出该等协议规定以外的利益或者收益。如违反上述承诺与上市公司及其控制的企业进行交易而造成实际损失的,本公司将依法承担相应的赔偿责任。2020年8月25日,长期有效。
与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争山东博汇集团有限公司在今后的生产经营中,在关联关系存续的情况下,本公司将不会开展和发展与山东博汇纸业股份有限公司构成直接或间接竞争的生产经营和业务;并且在山东博汇纸业股份有限公司将来扩大业务范围时放弃从事与山东博汇纸业股份有限公司扩大的业务相同的业务。2002年9月30日,长期有效。

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

新收入准则2017年7月5日,财政部发布《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”),要求在境内外同上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行。根据上述文件的要求,公司自2020年1月1日起对会计政策予以相应变更。原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。本公司按照新收入准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、任、解聘会计师事务所情况

单位:万元币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬120
境内会计师事务所审计年限5
名称报酬
内部控制审计会计师事务所中汇会计师事务所(特殊普通合伙)40
事项概述查询索引
公司2017年第四次临时董事会、2017年第三次临时详情请查询公司于2017年7月6日、
股东大会审议通过《关于<山东博汇纸业股份有限公司第一期员工持股计划(草案)及其摘要>的议案》及相关议案。截至2018年1月5日,公司第一期员工持股计划(兴业信托·博汇纸业1号员工持股集合资金信托计划)募集资金2.97亿元,买入公司股票47,890,664股,占公司总股本3.58%,买入均价5.91元/股,锁定期自2018年1月5日起12个月,2019年1月4日公司第一期员工持股计划锁定期届满。2019年10月11日公司召开2019年第二次临时董事会审议通过了《关于山东博汇纸业股份有限公司第一期员工持股计划延期的议案》,同意将公司第一期员工持股计划存续期延长12个月,即延长至2020年12月13日。2020年2月11日,公司第一期员工持股计划所持有的公司股票47,890,664股已全部出售完毕。2017年7月22日、2017年8月22日、2017年9月22日、2017年10月21日、2017年11月22日、2017年12月14日、2017年12月22日、2018年1月9日、2019年1月5日、2019年10月12日及2020年2月12日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2017-034、临2017-040、临2017-048、临2017-054、临2017-056、临2017-058、临2017-080、临2017-082、临2018-001号、临2019-001号、临2019-028号及临2020-019号公告。
事项概述查询索引
本公司向天源热电采购电、蒸汽、粉煤灰等;大华纸业向天源热电采购电、蒸汽;博汇浆业向天源热电采购电、蒸汽;

江苏博汇向丰源热电采购蒸汽、粉煤灰等;详情请查询公司于2019年12月9日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2019-037号公告。

江苏博汇向江苏海兴采购辅助原料;详情请查询公司于2019年12月9日、2020年8月27日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2019-037、2020-047号公告。
江苏博汇向江苏海力采购辅助原料;详情请查询公司于2019年12月9日、2020年8月27日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2019-037、2020-047号公告。
公司向山东海力采购辅助原料、包装物;博汇浆业向山东海力采购辅助原料;江苏博汇向山东海力采购辅助原料;详情请查询公司于2019年12月9日、2020年8月27日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2019-037、2020-047号公告。
江苏博汇向江苏海华采购辅助原料
公司向宁波管箱销售箱板纸等产品详情请查询公司于2020年10月14日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2020-067号公告。
公司向金海纸品销售箱板纸等产品详情请查询公司于2020年10月14日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2020-067号公告。
公司向宁波器品销售箱板纸等产品详情请查询公司于2020年10月14日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2020-067号公告。
江苏博汇向宁波亚浆销售化机浆等产品详情请查询公司于2020年10月14日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2020-067号公告。
公司向金海贸易采购漂白硫酸盐阔叶木浆等产品详情请查询公司于2020年10月14日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2020-067号公告。
江苏博汇向金海贸易采购漂白硫酸盐阔叶木浆等产品详情请查询公司于2020年10月14日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2020-067号公告。
关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额关联交易结算方式市场 价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因
汶瑞机械其他购买商品备品备件依据市场公允价市场价28.88电汇-
江苏海华其他销售商品铝酸钙粉依据市场公允价市场价26.45电汇-
江苏海华其他销售商品铝土矿粉依据市场公允价市场价19.88电汇-
合计//75.21///
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明
事项概述查询索引
2019年12月24日,公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟购买宿舍楼暨关联交易的议案》,为改善员工住宿条件,创造更好的生活环境,拟以评估值人民币1.62亿元(含税)向博汇集团购买部分专家公寓、员工宿舍。 2020年12月28日,公司2020年第四次临时股东大会审议通过了《关于终止购买宿舍楼暨关联交易的议案》终止了本次交易。详情请查询公司于2019年12月25日、2020年12月29日在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的编号为临2019-046、2020-085号公告。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额租赁起始日租赁终止日租赁收益租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系
本公司山东海力二期污水处理5,456.642020-01-012020-12-3121.63出租收入减出租成本21.63其他
江苏博汇丰源热电生活小区及办公楼租赁2,416.632020-01-012020-12-31112.00出租收入减出租成本112.00其他
江苏博汇江苏海力生活小区及办公楼租赁9,951.732020-01-012020-12-31461.20出租收入减出租成本461.20其他
江苏博汇江苏海兴生活小区及办公楼租赁4,275.512020-01-012020-12-31198.14出租收入减出租成本198.14其他
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联 关系
本公司公司本部山东海力10,833.622016/12/272017/5/52022/5/6连带责任担保0股东的子公司
本公司公司本部山东海力10,000.002017/1/242017/4/152022/1/15连带责任担保0股东的子公司
本公司公司本部山东海力5,000.002017/1/242017/4/152022/1/15连带责任担保0股东的子公司
本公司公司本部山东海力30,000.002017/1/232017/1/232022/5/15连带责任担保0股东的子公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)0.00
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)0.00
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计142,131.32
报告期末对子公司担保余额合计(B)414,002.39
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)414,002.39
担保总额占公司净资产的比例(%)67.92
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)9,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)109,067.79
上述三项担保金额合计(C+D+E)118,067.79
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

详情请见公司同日刊登于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的《山东博汇纸业股份有限公司2020年度社会责任报告书》。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

(1) 排污信息

√适用 □不适用

本公司一直非常重视环境保护工作,把其放在企业长远发展的战略高度来考虑。公司在造纸生产过程中产生的主要污染物为木片制浆工段的蒸煮黑液、碱回收工段的污冷凝水、洗浆工段的废水(中段水)、造纸工段的白水(经处理后全部回用于制浆工段洗浆),其他污染物包括污水处

理厂污泥、浆渣、碱回收锅炉外排烟尘、二氧化硫和氮氧化物等。

废水:

1、公司拥有国控污水排放口1个,位于桓台县马桥工业集中区杏花河北岸。公司及子公司大华纸业、博汇浆业生产废水集中到水处理厂处理,经过厌氧、生化和物化等工艺处理后排放,经处理后COD≤40mg/L、氨氮≤2mg/L。公司废水排放执行《山东省小清河流域水污染物综合排放标准》(DB37/3416.3-2018),排入小清河标准:COD≤50mg/L、氨氮≤5mg/L。核定排放总量:

COD≤816吨/年、氨氮≤40.8吨/年,2020年公司COD排放285吨、氨氮排放22.8吨。

2、子公司江苏博汇拥有国控污水排放口1个(接管口),接管浓度COD≤6000mg/L(2021年3月10日已变更为≤7000mg/L)、氨氮≤30mg/L(2021年3月10日已变更为≤40mg/L),污水集中排入污水处理厂集中处理,满足《制浆造纸工业水污染物排放标准》(GB3544-2008)表2标准和《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级A标准,排放浓度为COD≤50mg/L、氨氮≤5mg/L。核定排放总量:COD≤527吨/年、氨氮≤52.7吨/年,2020年江苏博汇COD排放281.8吨、氨氮排放10.9吨。

废气:

1、公司废气为碱回收锅炉废气,废气处理采用SNCR脱硝+臭氧氧化+双列四电场除尘+碱液塔吸收+塔顶除尘工艺。经处理后污染物达标排放。公司废气排放执行《山东省火电厂大气污染物排放标准》(DB37/664-2019)中表2标准要求,排放标准:SO2≤50mg/m3、NOX≤100mg/m3、颗粒物≤10mg/m3。核定排放总量:SO2≤56.05吨/年、NOX≤74.98吨/年、颗粒物≤8.74吨/年,2020年公司SO2排放0.0039吨、NOX排放65.5吨、颗粒物排放8.42吨。

2、子公司江苏博汇废气:(1)制塞车间废气,废气处理采用旋风分离器和两级水喷淋处理工艺。氨排放执行《恶臭污染物排放标准》(GB14554-1993),甲醛排放执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996),粉尘排放执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996),排放标准:甲醛≤30mg/m3、颗粒物≤120mg/m3。(2020年9月份已停运)(2)涂料研磨车间废气排放执行《涂料、油墨及胶粘剂工业大气污染物排放标准》(GB37824-2019),排放标准:颗粒物≤30mg/m3。挥发性有机物排放执行《涂料、油墨及胶粘剂工业大气污染物排放标准》(GB37824-2019),排放标准:挥发性有机物≤80mg/m3。核定排放总量:甲醛≤0.02吨/年、氨≤0.14吨/年、颗粒物≤36.54吨/年。2020年公司甲醛排放0.01吨、氨排放0.1吨、颗粒物排放28.02吨。

3、大华纸业、博汇浆业无废气排放。

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

本公司在扩大生产规模的同时,高度重视环境保护工作,陆续投资建设了配套的污染治理设施,实现公司生产经营与自然环境的协调发展。公司目前拥有日处理910吨的黑液固形物碱回收锅炉、日处理10万立方米的中段水处理系统及日处理3万方中水回用系统,环保设施技术水平达到国内先进水平,同时根据公司的战略规划,将进一步加大环保投入,完善环保设施的配套建设。

公司建有完善的环保设施,包括蒸发车间、燃烧车间、苛化车间、中段水车间、中水回用车间及污泥焚烧炉。

公司制定了《环境安全卫生稽查管理制度》《环保MBOS考核办法》,建全了公司内部环境保护工作的组织架构,明确了环保工作人员的角色和职责,完善了公司环境保护管理体系。

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

1、公司年产45万吨高档信息用纸项目已取得淄博市生态环境局出具的《关于山东博汇纸业股份有限公司年产45万吨高档信息用纸项目环境影响报告书的审批意见》(淄环审[2018]21号)。

2、公司年产20万吨化机浆项目已取得淄博市生态环境局出具的《关于山东博汇纸业股份有限公司年产20万吨化机浆项目环境影响报告书的审批意见》(淄环审[2018]41号)。

(4) 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

根据突发环境事件应急预案管理办法要求,公司编制了《山东博汇纸业股份有限公司突发环境事件应急预案》,并于2017年8月1日正式执行,2020年11月份进行了重新修订。子公司江苏博汇编制了《江苏博汇纸业有限公司突发环境事件应急预案》和《江苏博汇纸业有限公司突发环境事件应急预案危险废物专项预案》,并与2020年12月正式执行。以上预案已经公司聘请的第三方机构编制、评估、复核通过并备案。公司将严格按照该预案要求,定期组织员工培训和演练,提高公司面对突发环境事件的应急能力。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用

按照环保部门的要求,公司所有排污口均安装实时在线监测设施,实时在线监测设备与环保部门实现联网,对公司的污染物排放进行实时监测。同时公司委托具有检测资质的检测机构每季度对公司废水、废气、噪声和无组织排放等情况进行定期检测,实现了废水、废气等的达标排行和有效管控。

(6) 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

子公司青岛博汇、香港博丰主要从事纸产品贸易,淄博华汇未有生产项目,不涉及污染物排放。

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)38,679
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)39,366
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
山东博汇集团有限公司0385,496,95828.840质押302,647,800境内非国有法人
宁波亚洲纸管纸箱有限公司0267,368,87920.000质押140,000,000境内非国有法人
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金14,110,25114,110,2511.060未知
上海彤源投资发展有限公司-彤源同祥私募证券投资基金13,924,40913,924,4091.040未知
中国工商银行股份有限公司—东方红启元三年持有期混合型证券投资基金10,226,70010,226,7000.760未知
中国农业银行股份有限公司-中邮核心成长混合型证券投资基金10,000,00010,000,0000.750未知
全国社保基金一零二组合9,999,8629,999,8620.750未知
中国工商银行-广发策略优选混合型证券投资基金9,971,4239,971,4230.750未知
UBSAG9,043,8299,127,8290.680未知
兴业国际信托有限公司-兴业信托·兴享进取彤源1号证券投资集合资金信托计划8,833,1508,833,1500.660未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
山东博汇集团有限公司385,496,958人民币普通股385,496,958
宁波亚洲纸管纸箱有限公司267,368,879人民币普通股267,368,879
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金14,110,251人民币普通股14,110,251
上海彤源投资发展有限公司-彤源同祥私募证券投资基金13,924,409人民币普通股13,924,409
中国工商银行股份有限公司—东方红启元三年持有期混合型证券投资基金10,226,700人民币普通股10,226,700
中国农业银行股份有限公司-中邮核心成长混合型证券投资基金10,000,000人民币普通股10,000,000
全国社保基金一零二组合9,999,862人民币普通股9,999,862
中国工商银行-广发策略优选混合型证券投资基金9,971,423人民币普通股9,971,423
UBSAG9,127,829人民币普通股9,127,829
兴业国际信托有限公司-兴业信托·兴享进取彤源1号证券投资集合资金信托计划8,833,150人民币普通股8,833,150
上述股东关联关系或一致行动的说明已知博汇集团、宁波管箱和金光纸业为一致行动人;未知其他流通股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人,也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
名称山东博汇集团有限公司
单位负责人或法定代表人王乐祥
成立日期1992年5月11日
主要经营业务制造、销售蒸气、电、编织袋、轻工机械、纺织机械及配件;销售煤炭、标准件、劳保用品、烟、预包装食品、日用百货、建材、陶瓷、五金交电、文具用品、日用杂品(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
其他情况说明

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名黄志源
国籍新加坡
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务金光纸业(中国)投资有限公司董事长、金东纸业(江苏)股份有限公司董事长、广西金桂浆纸业有限公司董事长、宁波亚洲浆纸业有限公司董事长等
过去10年曾控股的境内外上市公司情况PT Indah Kiat Pulp&Paper Tbk和PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

√适用 □不适用

黄志源先生基于境外信托安排通过First Golden Pulp&Paper Limited享有Golden Pulp&PaperLimited100.00%受益所有权。Golden Pulp&Paper Limited持有APP中国集团有限公司(百慕大)

59.39%股权,是单一最大股东,可以控制APP中国集团有限公司(百慕大);APP中国集团有限公司(百慕大)持有亚洲浆纸业股份有限公司(新加坡)100.00%股权;亚洲浆纸业股份有限公司(新加坡)持有亚洲浆纸业中国控股有限公司(毛里求斯)100.00%股权;亚洲浆纸业中国控股有限公司(毛里求斯)持有富龙投资集团有限公司(香港)100.00%股权;富龙投资集团有限公司(香港)持有金光纸业100.00%股权;金光纸业持有博汇集团和宁波管箱100%的股权;博汇集团持有公司28.84%股权,宁波管箱持有公司20.00%股权。基于上述控制关系,黄志源先生通过First Golden Pulp&Paper Limited实际控制公司。

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位:万元币种:美元

法人股东名称单位负责人或法定代表人成立日期组织机构 代码注册资本主要经营业务或管理活动等情况
宁波亚洲纸管纸箱有限公司潘荣富1996年03月26日91330206610276397239,780纸管、纸箱制造;包装装潢印刷品印刷(在许可证有效期限内经营);浆纸的批发;自营和代理各类货物和技术的进出口(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理)。
情况说明

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
龚神佑董事长642020年10月29日2023年10月28日000-0.00
林新阳董事512020年10月29日2023年10月28日000-1.60
总经理2020年10月30日2023年10月29日
王乐祥董事542020年10月29日2023年10月28日000-0.00
于洋董事462020年10月29日2023年10月28日000-47.51
财务总监2020年10月30日2023年10月29日
王全弟独立董事712020年10月29日2023年10月28日000-0.00
郭华平独立董事582020年10月29日2023年10月28日000-0.00
谢单独立董事512020年10月29日2023年10月28日000-0.00
程晨监事会主席402020年10月29日2023年10月28日000-26.85
吕静舟监事522020年10月29日2023年10月28日000-36.40
向开均监事482020年10月29日2023年10月28日000-26.13
杨延智副总经理462020年10月30日2023年10月29日000-125.82
何建军副总经理532020年10月30日2023年10月29日000-28.89
卢永强副总经理452020年10月30日2023年10月29日000-37.32
卫永清董事会秘书392020年10月30日2023年10月29日000-15.24
副总经理2020年10月30日2023年10月29日
李刚董事长402018年4月28日2020年10月29日000-109.86
总经理2020年1月7日2020年10月30日
周涛副总经理422019年6月2日2020年10月30日000-82.58
周克军职工代表董事572019年11月8日2020年10月29日000-107.88
杨光职工代表董事412019年11月8日2020年10月29日000-104.61
陈春福总经理602018年4月28日2020年1月2日000-0.00
金文娟董事442018年4月28日2020年10月29日000-83.36
财务总监2018年5月2日2020年10月30日
滕芳斌独立董事582018年4月28日2020年10月29日000-8.53
王娟独立董事562018年4月28日2020年10月29日000-8.53
夏洋独立董事392018年4月28日2020年10月29日000-8.53
郑召江监事会主席472018年4月28日2020年10月29日000-84.54
荣国营监事342018年4月28日2020年10月29日01000-10.28
伊丽丽职工代表监事432018年4月28日2020年10月29日000-8.47
赵兵副总经理422018年5月2日2020年10月30日000-104.83
刘鹏董事会秘书362018年5月2日2020年10月30日000-9.99
合计/////01000/1,077.75/
姓名主要工作经历
龚神佑1985年-2008年就职于中华开发工业银行,2009年1月至今就职于金光纸业(中国)投资有限公司,现任公司董事长、金光纸业(中国)投资有限公司投资总监、山东博汇集团有限公司副董事长等职务。
林新阳历任玖龙纸业(东莞)有限公司总经理,金光纸业(中国)投资有限公司总裁特别助理,金华盛纸业(苏州工业园区)有限公司总经理。现任公司董事兼总经理、山东博汇集团有限公司董事,山东省造纸协会副会长,山东淄博企业联合会、企业家协会副主席。
王乐祥现任公司董事、金光集团(中国)投资有限公司大纸事业部CEO,金东纸业(江苏)股份有限公司副董事长、宁波中华纸业有限公司董事、宁波亚洲浆纸业有限公司副董事长等职务
于洋1998年10月至2020年10月曾任宁波中华纸业有限公司财务总监、宁波亚洲浆纸业有限公司财务总监、苏州金治胜包装材料有限公司总经理、开封金红叶纸业有限公司总经理、金格(苏州工业园区)自动化设备有限公司总经理。现任公司董事兼财务总监、宁波中华纸业有限公司董事、宁波亚洲浆纸业有限公司副董事长等职务。
王全弟1982-2015年就职于复旦大学法学院,已退休,现任公司独立董事。
郭华平曾任江西财经大学会计系会计教研室副主任、会计系主任、教务处副处长,校评建办副主任、现代教育中心副主任,现任江西财经大学会计学院教授,兼任公司独立董事、江西万年青水泥股份有限公司独立董事、三川智慧科技股份有限公司独立董事、福建海源复材股份有限公司独立董事、江西赣锋锂业股份有限公司监事、华农恒青科技股份有限公司独立董事、江西3L医用制品集团股份有限公司独立董事。
谢单历任贵州同信会计师事务所项目经理,上海长信资产评估有限公司、上海长信会计师事务所高级项目经理、开元资产评估有限公司上海
分公司负责人,现任公司独立董事、上海普泓资产评估有限公司执行董事、上海天则清算有限公司执行董事。
程晨2003年至2019年就职于金光纸业(中国)投资有限公司;2020年至今就职于山东博汇纸业股份有限公司,现任公司监事会主席、金红叶纸业集团有限公司监事、金华盛纸业(苏州工业园区)有限公司监事。
吕静舟1991年8月-2000年8月就职于跃进汽车集团公司热电厂,2002年2月-2020年3月就职于金光纸业(中国)投资有限公司,任人力资源部副总经理,2020年3月至今就职于山东博汇纸业股份有限公司,任总助人事。现任公司监事。
向开均历任海南金华林业有限公司法务,海南富美林农业有限公司法务,现任公司监事、江苏丰源热电有限公司监事、江苏黄海港务有限公司监事、广西钦港信贸易有限公司董事长。
杨延智历任公司车间主任、生产部长、总经理助理、副总经理、董事长兼总经理等职务,2016年至今任公司销售部经理兼董事长助理,现任公司副总经理。
何建军2011年2月至2019年8月曾任海南金海浆纸业有限公司生产部经理,2019年9月至2020年10月曾任海南金海浆纸业有限公司副总经理,现任公司副总经理。
卢永强1995年至2010年就职于宁波中华纸业有限公司,2011年至2018年任宁波亚洲浆纸业有限公司生产总监,2019年至2020年3月任宁波中华纸业有限公司副总经理,2020年3月至今任江苏博汇纸业股份有限公司总经理助理,现任公司副总经理。
卫永清历任普华永道中天会计师事务所高级审计师,花旗环球金融亚洲有限公司证券分析师,Caledonia对冲基金投资经理,2017年至2020年10月担任金光纸业(中国)投资有限公司投资总监,负责证券投资事务。现任公司董事会秘书兼副总经理。
任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务
龚神佑山东博汇集团有限公司副董事长
林新阳山东博汇集团有限公司董事
王乐祥金光纸业(中国)投资有限公司董事
王乐祥山东博汇集团有限公司董事长兼经理
王乐祥宁波亚洲纸管纸箱有限公司董事
于洋宁波亚洲纸管纸箱有限公司董事
吕静舟山东博汇集团有限公司监事
在股东单位任职情况的说明
任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务
龚神佑金顺重机(江苏)有限公司、云浮市新金山生物科技股份有限公司、衡茂(上海)包装贸易有限公司董事长/董事
王乐祥宁波中华纸业有限公司、宁波纸业发展投资有限公司、宁波亚洲纸器纸品有限公司、亚洲纸业(上海)有限公司、广西金桂浆纸业有限公司、广西金钦州丰产林有限公司、广西金太阳林业有限公司、金奉源纸业(上海)有限公司、广西国发林业造纸有限责任公司、宁波金翔纸业有限公司、亚洲浆纸业(江苏)有限公司、广西金桂林业有限公司、阳江金太阳科技林业有限公司、雷州金太阳科技林业有限公司、金清远丰产林(纸材)基地有限公司、韶关市金韶关第一丰产林(纸材)基地有限公司、山东海力化工股份有限公司、海南金海浆纸业有限公司、金华盛纸业(苏州工业园区)有限公司、金华盛纸业(南通)有限公司、金光能源(南通)有限公司、金光能源(镇江)有限公司、金鑫(清远)纸业有限公司、金光(中国)浆纸技术研发中心有限公司、山东天源热电有限公司、金海纸制品(昆山)有限公司、金光创利办公纸品(上海)有限公司、亚龙(上海)商贸有限公司、亚龙纸制品(昆山)有限公司、金东纸业(江苏)股份有限公司、宁波亚洲浆纸业有限公司、宁波金光纸业贸易有限公司、海南金华林业有限公司董事长/副董事长/董事
王乐祥江苏丰源热电有限公司、淄博博汇热电有限公司、淄博金运燃气有限公司、山东恒绿环保科技发展有限公司、江苏黄海港务有限公司执行董事兼经理
于洋宁波中华纸业有限公司、宁波亚洲浆纸业有限公司、宁波亚洲纸器纸品有限公司、金鑫(清远)纸业有限公司、宁波金光纸业贸易有限公司、金红叶纸业(哈尔滨)有限公司、海南金盛浦纸业有限公司、沈阳金新浆纸业有限公司、海南金红叶纸业有限公司、宁波亚洲绿色纸品有限公司、金海纸制品(昆山)有限公司副董事长/董事
于洋苏州金治胜包装材料有限公司、开封金红叶纸业有限公司、金格(苏州工业园区)自动化设备有限公司董事兼总经理
于洋四川金安浆业有限公司监事
程晨金红叶纸业集团有限公司、金华盛纸业(苏州工业园区)有限公司监事
吕静舟山东海力化工股份有限公司监事
向开均江苏丰源热电有限公司、江苏海力化工有限公司、江苏海兴化工有限公司、盐城大丰海力物流有限公司、江苏海华环保科技有限公司、江苏黄海港务有限公司监事
向开均广西钦港信贸易有限公司董事长
卫永清开阳(上海)投资管理有限公司执行董事兼总经理
卫永清花汇港国际花卉交易中心股份有限公司监事
谢单上海普泓资产评估有限公司、上海天则清算有限公司执行董事
郭华平江西万年青水泥股份有限公司、三川智慧科技股份有限公司、福建海源复材股份有限公司、华农恒青科技股份有限公司、江西3L医用制品集团股份有限公司独立董事
郭华平江西赣锋锂业股份有限公司监事
王娟山东联创产业发展集团股份有限公司独立董事
在其他单位任职情况的说明
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事、监事、高级管理人员的报酬由公司薪酬与考核委员会确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据参照国家有关规定,根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则,确定报酬标准。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付与上述报酬确定的依据一致。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1077.75万元。
姓名担任的职务变动情形变动原因
龚神佑董事长选举换届选举
林新阳董事兼总经理选举换届选举
王乐祥董事选举换届选举
于洋董事兼财务总监选举换届选举
王全弟独立董事选举换届选举
郭华平独立董事选举换届选举
谢单独立董事选举换届选举
程晨监事会主席选举职工代表大会选举
吕静舟监事选举换届选举
向开均监事选举换届选举
杨延智副总经理聘任董事会聘任
何建军副总经理聘任董事会聘任
卢永强副总经理聘任董事会聘任
卫永清董事会秘书兼副总经理聘任董事会聘任
李刚董事长兼总经理离任换届离任
周涛副总经理离任到期离任
周克军职工代表董事离任换届离任
杨光职工代表董事离任换届离任
陈春福总经理离任因个人原因辞职
金文娟董事兼财务总监离任换届离任
滕芳斌独立董事离任换届离任
王娟独立董事离任换届离任
夏洋独立董事离任换届离任
郑召江监事会主席离任换届离任
荣国营监事离任换届离任
伊丽丽职工代表监事离任换届离任
赵兵副总经理离任到期离任
刘鹏董事会秘书离任到期离任

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量2,603
主要子公司在职员工的数量2,026
在职员工的数量合计4,629
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员3,054
销售人员139
技术人员565
财务人员117
行政人员754
合计4,629
教育程度
教育程度类别数量(人)
大专及以上学历432
高中、中专学历1,442
初中以下学历2,755
合计4,629

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求,不断健全完善公司法人治理结构、内部管理制度和内部控制体系,建立现代企业制度,规范公司运作。公司已制定《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《董事会专门委员会工作细则》《信息披露管理办法》等规章制度,并不断完善公司治理结构,建立有效的内控制度,严格依法规范运作。

报告期内,公司严格执行《公司内幕信息及知情人管理备案制度》。在编制披露定期报告过程中,建立了内幕信息知情人登记表,如实、完整地记录内幕信息在公开前各环节所有内幕信息知情人名单,建立了内幕信息知情人档案,维护公司信息披露公开、公平和公正。经自查,未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况,也未发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易的情况。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2020年第一次临时股东大会2020年1月23日上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)2020-018号公告2020年1月31日
2019年年度股东大会2020年5月18日上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)2020-033号公告2020年5月19日
2020年第二次临时股东大会2020年9月11日上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)2020-053号公告2020年9月12日
2020年第三次临时股东大会2020年10月29日上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)2020-073号公告2020年10月30日
2020年第四次临时股东大会2020年12月28日上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)2020-085号公告2020年12月29日
董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
龚神佑220001
林新阳220001
王乐祥220001
于洋220001
王全弟220001
郭华平220001
谢单220001
李刚550004
金文娟550004
周克军550004
杨光550004
王娟550004
夏洋550004
滕芳斌550004
年内召开董事会会议次数7
其中:现场会议次数7
通讯方式召开会议次数0
现场结合通讯方式召开会议次数0

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司董事会根据有关标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评,公司每年制定具体的经营目标责任指标,并根据实际完成的情况,对公司的高级管理人员进行考评。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

详情请见公司同日刊登于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的《山东博汇纸业股份有限公司2020年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2020年度内部控制情况进行了审计。内部控制审计报告同日刊登与上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

中汇会审[2021]1261号

山东博汇纸业股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了山东博汇纸业股份有限公司(以下简称博汇纸业公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了博汇纸业公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于博汇纸业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

(1)事项描述

2020年度,博汇纸业公司业务收入1,398,210.45万元,主要来源于白纸板产品的销售收入。

博汇纸业公司销售收入确认模式为:公司与客户签订销售合同后,客户向公司下达订单,公司接到订单后安排发货。对于国内销售,公司在货物发出并收到经客户确认的收货收条时确认收

入;对于出口销售,公司在货物发出并办理完出口报关手续后确认收入。

由于收入是重要的财务指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

关于收入确认会计政策详见本章节五“27 收入”;关于收入分类及本年发生额披露详见本章节七“61 营业收入和营业成本”。

(2)审计应对

①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性,通过选取一定数量的样本,对关键控制执行情况进行验证,测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性;

②从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本,与该笔销售相关的合同、发货单、收货收条、发票等信息进行核对,结合应收账款函证程序,对主要客户的全年销售额进行函证,评价收入确认的真实性和完整性;

③对于出口销售,将销售记录与出口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对,核实出口收入的真实性;

④对收入和成本执行分析性程序,包括:本期各月份收入、成本、毛利率波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析,与同行业毛利率进行比较分析等分析性程序,评价收入及毛利率波动的合理性;

⑤选取资产负债表日前后记录的收入交易样本,核对出库单及收货收条签收日期、出口报关单日期,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

⑥对期末客户已签收但尚未开具结算发票的销售收入,通过查询客户的收货收条,核对收货收条签收时间与金额,结合应收账款函证程序,对期末尚未开票收入金额进行函证,评价收入确认的准确性。

2.关联方关系及关联方交易披露的完整性

(1)事项描述

2020年度,博汇纸业公司关联方交易金额较大,涉及关联方数量、交易种类较多,存在关联方关系和关联方交易披露不完整的风险,因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项进行关注。

(2)审计应对

①了解博汇纸业公司识别和披露关联方关系及期交易的内部控制,评估其设计合理性,测试其运行有效性,并充分关注是否存在管理层凌驾于内部控制之上而导致的重大错报风险。

②将管理层提供的关联方清单与其他公开渠道获取的信息进行核对,核实是否存在未披露的关联方关系。

③复核重大的销售、采购和其他合同,查阅股东会和董事会的相关会议纪要,以及其他相关的法定记录,以识别是否存在未披露的关联方关系。

④取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细,将其与财务记录、购销售合同进行核对,

并向关联方函证交易发生额及余额,评价关联方交易金额的完整性与准确性。

⑤将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信息进行核对,评价关联方及关联方交易披露的完整性与准确性。

四、其他信息

博汇纸业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估博汇纸业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算博汇纸业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

博汇纸业公司治理层(以下简称治理层)负责监督博汇纸业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对博汇纸业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致博汇纸业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就博汇纸业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘元锁

(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师:罗晓冬

报告日期:2021年3月30日

二、 财务报表

合并资产负债表2020年12月31日编制单位:山东博汇纸业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金2,662,500,791.411,968,492,625.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产179,401,547.6469,292,968.43
衍生金融资产
应收票据5,694,702.64
应收账款619,512,529.991,016,197,655.62
应收款项融资623,705,518.07724,939,089.50
预付款项423,936,275.76188,240,410.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款218,224,204.34203,628,078.72
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,503,812,834.231,324,767,726.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产204,864,508.46403,504,837.79
流动资产合计6,435,958,209.905,904,758,095.31
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资1,888,356.711,888,356.71
其他非流动金融资产
投资性房地产166,438,691.65172,079,019.21
固定资产11,352,405,651.9012,086,838,730.10
在建工程400,655,497.4392,318,111.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产223,191,901.84230,712,072.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产226,785,684.47172,966,895.99
其他非流动资产645,357,543.53707,418,839.72
非流动资产合计13,016,723,327.5313,464,222,025.50
资产总计19,452,681,537.4319,368,980,120.81
流动负债:
短期借款3,436,574,326.805,174,095,119.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据2,876,570,238.071,654,000,000.00
应付账款2,087,928,558.211,717,360,865.81
预收款项290,925,248.58
合同负债350,744,933.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬72,226,272.6790,293,542.76
应交税费368,789,098.2379,032,748.42
其他应付款17,192,105.6926,230,732.50
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,122,386,438.381,162,585,298.20
其他流动负债210,975,919.233,940,000.00
流动负债合计10,543,387,890.8010,198,463,555.90
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款2,579,855,584.192,924,944,738.55
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款200,893,408.10955,180,239.87
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益16,718,400.089,692,749.36
递延所得税负债25,225,891.418,732,350.62
其他非流动负债
非流动负债合计2,822,693,283.783,898,550,078.40
负债合计13,366,081,174.5814,097,013,634.30
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,336,844,288.001,336,844,288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,333,081,291.921,333,081,291.92
减:库存股
其他综合收益-1,437,414.50-4,702,421.62
专项储备
盈余公积232,825,311.21221,781,089.42
一般风险准备
未分配利润3,185,286,886.222,384,962,238.79
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计6,086,600,362.855,271,966,486.51
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计6,086,600,362.855,271,966,486.51
负债和所有者权益(或股东权益)总计19,452,681,537.4319,368,980,120.81
项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金1,172,896,957.311,008,257,672.88
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据2,510,000.00
应收账款230,471,494.14338,504,696.40
应收款项融资265,328,688.7271,687,579.51
预付款项177,266,308.6686,405,638.59
其他应收款94,318,229.91154,951,050.46
其中:应收利息
应收股利
存货786,278,247.09642,321,928.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产191,844,712.49255,551,315.60
流动资产合计2,918,404,638.322,560,189,882.04
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,134,455,451.312,134,455,451.31
其他权益工具投资1,888,356.711,888,356.71
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产5,307,682,235.255,661,349,311.69
在建工程392,624,992.8288,045,875.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产119,414,875.28124,326,492.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产158,679,486.57113,757,282.48
其他非流动资产645,357,543.53707,418,839.72
非流动资产合计8,760,102,941.478,831,241,610.30
资产总计11,678,507,579.7911,391,431,492.34
流动负债:
短期借款2,634,290,946.212,961,797,420.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据1,702,511,015.831,902,300,000.00
应付账款1,186,301,781.391,116,945,170.07
预收款项241,651,523.99
合同负债332,101,943.95
应付职工薪酬46,732,075.8553,215,781.11
应交税费6,086,225.203,646,522.36
其他应付款1,106,446,411.49119,550,502.28
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债455,074,734.95525,706,657.23
其他流动负债114,473,252.712,510,000.00
流动负债合计7,584,018,387.586,927,323,577.82
非流动负债:
长期借款548,496,625.23650,976,490.49
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款171,940,473.56530,052,748.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益8,997,498.504,697,957.69
递延所得税负债290,509.991,353,040.24
其他非流动负债
非流动负债合计729,725,107.281,187,080,236.73
负债合计8,313,743,494.868,114,403,814.55
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,336,844,288.001,336,844,288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,315,032,793.031,315,032,793.03
减:库存股
其他综合收益666,639.32666,639.32
专项储备
盈余公积232,825,311.21221,781,089.42
未分配利润479,395,053.37402,702,868.02
所有者权益(或股东权益)合计3,364,764,084.933,277,027,677.79
负债和所有者权益(或股东权益)总计11,678,507,579.7911,391,431,492.34
项目附注2020年度2019年度
一、营业总收入13,982,104,453.629,739,798,778.15
其中:营业收入13,982,104,453.629,739,798,778.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本12,906,296,007.709,541,926,322.90
其中:营业成本11,596,679,904.678,319,528,335.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加53,217,178.0427,952,913.81
销售费用36,655,193.76400,741,952.25
管理费用369,159,711.99274,475,635.62
研发费用279,551,580.947,482,885.39
财务费用571,032,438.30511,744,600.11
其中:利息费用519,552,784.54466,424,389.35
利息收入22,110,304.4918,202,365.26
加:其他收益11,173,701.641,208,993.99
投资收益(损失以“-”号填列)8,695,652.1715,217,391.30
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)10,108,579.21-11,098,967.35
信用减值损失(损失以“-”号填列)1,248,067.23-12,853,566.77
资产减值损失(损失以“-”号填列)-9,007,243.03-2,673,233.21
资产处置收益(损失以“-”号填列)-591,921.363,556,299.90
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,097,435,281.78191,229,373.11
加:营业外收入2,720,939.36599,445.12
减:营业外支出7,269,798.4050,227,160.77
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,092,886,422.74141,601,657.46
减:所得税费用258,811,742.727,829,121.82
五、净利润(净亏损以“-”号填列)834,074,680.02133,772,535.64
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)834,074,680.02133,772,535.64
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)834,074,680.02133,772,535.64
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额3,265,007.12-3,020,551.88
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3,265,007.12-3,020,551.88
1.不能重分类进损益的其他综合收益-2,190,088.29
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动-2,190,088.29
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益3,265,007.12-830,463.59
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额3,265,007.12-830,463.59
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额837,339,687.14130,751,983.76
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额837,339,687.14130,751,983.76
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.62390.1001
(二)稀释每股收益(元/股)0.62390.1001

母公司利润表2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2020年度2019年度
一、营业收入7,086,546,979.995,226,472,505.97
减:营业成本6,691,234,326.514,781,761,234.43
税金及附加16,647,936.678,587,439.67
销售费用25,390,094.94192,588,010.11
管理费用254,724,762.24187,977,476.30
研发费用5,192,036.327,482,885.39
财务费用275,456,764.17220,730,714.30
其中:利息费用255,283,593.18209,904,846.30
利息收入10,753,677.7214,007,286.79
加:其他收益1,552,871.23975,328.78
投资收益(损失以“-”号填列)250,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)3,213,990.773,167,620.81
资产减值损失(损失以“-”号填列)-8,394,891.27
资产处置收益(损失以“-”号填列)-140,558.556,436,232.01
二、营业利润(亏损以“-”号填列)64,132,471.32-162,076,072.63
加:营业外收入1,881,870.85210,168.95
减:营业外支出1,556,858.5731,962,353.80
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)64,457,483.60-193,828,257.48
减:所得税费用-45,984,734.34-61,442,779.52
四、净利润(净亏损以“-”号填列)110,442,217.94-132,385,477.96
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)110,442,217.94-132,385,477.96
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-2,190,088.29
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-2,190,088.29
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-2,190,088.29
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额110,442,217.94-134,575,566.25
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金12,908,998,788.898,634,454,227.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还105,214,613.27
收到其他与经营活动有关的现金44,514,898.7476,574,637.34
经营活动现金流入小计12,953,513,687.638,816,243,477.96
购买商品、接受劳务支付的现金8,197,726,234.056,827,302,816.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金337,177,141.00306,131,884.29
支付的各项税费227,327,654.42103,881,096.10
支付其他与经营活动有关的现金595,132,582.38441,635,213.74
经营活动现金流出小计9,357,363,611.857,678,951,010.30
经营活动产生的现金流量净额3,596,150,075.781,137,292,467.66
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金8,695,652.1715,217,391.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额641,072.7872,986,742.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9,336,724.9588,204,133.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金336,902,515.641,611,556,181.36
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计336,902,515.641,611,556,181.36
投资活动产生的现金流量净额-327,565,790.69-1,523,352,047.73
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金6,848,858,397.219,688,705,059.66
收到其他与筹资活动有关的现金3,891,649,071.693,783,221,595.19
筹资活动现金流入小计10,740,507,468.9013,471,926,654.85
偿还债务支付的现金8,786,583,953.419,142,082,032.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金543,229,537.44572,089,641.84
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4,663,004,232.003,463,669,672.20
筹资活动现金流出小计13,992,817,722.8513,177,841,346.20
筹资活动产生的现金流量净额-3,252,310,253.95294,085,308.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,368,991.21-3,220,636.61
五、现金及现金等价物净增加额14,905,039.93-95,194,908.03
加:期初现金及现金等价物余额336,321,444.15431,516,352.18
六、期末现金及现金等价物余额351,226,484.08336,321,444.15
项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金6,448,876,684.834,849,748,933.79
收到的税费返还98,289,255.17
收到其他与经营活动有关的现金25,916,925.4366,884,640.88
经营活动现金流入小计6,474,793,610.265,014,922,829.84
购买商品、接受劳务支付的现金5,388,674,603.204,279,135,989.73
支付给职工及为职工支付的现金197,183,154.98177,932,367.39
支付的各项税费20,905,769.3312,419,206.39
支付其他与经营活动有关的现金261,209,328.69231,204,820.18
经营活动现金流出小计5,867,972,856.204,700,692,383.69
经营活动产生的现金流量净额606,820,754.06314,230,446.15
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金250,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额581,072.829,954,703.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计250,581,072.829,954,703.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金322,631,865.381,079,654,390.31
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计322,631,865.381,079,654,390.31
投资活动产生的现金流量净额-72,050,792.56-1,069,699,686.82
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金3,408,004,463.274,077,107,616.22
收到其他与筹资活动有关的现金7,589,049,240.669,504,204,780.86
筹资活动现金流入小计10,997,053,703.9313,581,312,397.08
偿还债务支付的现金4,219,123,203.963,856,822,219.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金275,718,983.37277,429,432.05
支付其他与筹资活动有关的现金7,018,122,844.698,685,376,078.77
筹资活动现金流出小计11,512,965,032.0212,819,627,729.86
筹资活动产生的现金流量净额-515,911,328.09761,684,667.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,508,836.97
五、现金及现金等价物净增加额18,858,633.412,706,589.58
加:期初现金及现金等价物余额135,049,247.23132,342,657.65
六、期末现金及现金等价物余额153,907,880.64135,049,247.23

合并所有者权益变动表2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,336,844,288.001,333,081,291.92-4,702,421.62221,781,089.422,384,962,238.795,271,966,486.515,271,966,486.51
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,336,844,288.001,333,081,291.92-4,702,421.62221,781,089.422,384,962,238.795,271,966,486.515,271,966,486.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,265,007.1211,044,221.79800,324,647.43814,633,876.34814,633,876.34
(一)综合收益总额3,265,007.12834,074,680.02837,339,687.14837,339,687.14
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配11,044,221.79-33,750,032.59-22,705,810.80-22,705,810.80
1.提取盈余公积11,044,221.79-11,044,221.79
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-22,705,810.80-22,705,810.80-22,705,810.80
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,336,844,288.001,333,081,291.92-1,437,414.50232,825,311.213,185,286,886.226,086,600,362.856,086,600,362.85
项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,336,844,288.001,333,081,291.92-4,538,225.56221,781,089.422,251,113,878.265,138,282,322.045,138,282,322.04
加:会计政策变更2,856,355.8222,793,951.8425,650,307.6625,650,307.66
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,336,844,288.001,333,081,291.92-1,681,869.74221,781,089.422,273,907,830.105,163,932,629.705,163,932,629.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,020,551.88111,054,408.69108,033,856.81108,033,856.81
(一)综合收益总额-3,020,551.88133,772,535.64130,751,983.76130,751,983.76
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-22,718,126.95-22,718,126.95-22,718,126.95
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-22,718,126.95-22,718,126.95-22,718,126.95
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,336,844,288.001,333,081,291.92-4,702,421.62221,781,089.422,384,962,238.795,271,966,486.515,271,966,486.51

母公司所有者权益变动表2020年1—12月

单位:元币种:人民币

项目2020年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,336,844,288.001,315,032,793.03666,639.32221,781,089.42402,702,868.023,277,027,677.79
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,336,844,288.001,315,032,793.03666,639.32221,781,089.42402,702,868.023,277,027,677.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)11,044,221.7976,692,185.3587,736,407.14
(一)综合收益总额110,442,217.94110,442,217.94
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配11,044,221.79-33,750,032.59-22,705,810.80
1.提取盈余公积11,044,221.79-11,044,221.79
2.对所有者(或股东)的分配-22,705,810.80-22,705,810.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,336,844,288.001,315,032,793.03666,639.32232,825,311.21479,395,053.373,364,764,084.93
项目2019年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,336,844,288.001,315,032,793.03371.79221,781,089.42557,806,472.933,431,465,015.17
加:会计政策变更2,856,355.822,856,355.82
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,336,844,288.001,315,032,793.032,856,727.61221,781,089.42557,806,472.933,434,321,370.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,190,088.29-155,103,604.91-157,293,693.20
(一)综合收益总额-2,190,088.29-132,385,477.96-134,575,566.25
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-22,718,126.95-22,718,126.95
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-22,718,126.95-22,718,126.95
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,336,844,288.001,315,032,793.03666,639.32221,781,089.42402,702,868.023,277,027,677.79

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

山东博汇纸业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是于1994年4月29日以定向募集方式设立的股份有限公司,注册资本为1,400,000.00元。2004年5月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]48号文核准,发行了面值为1元的社会公众股70,000,000股。经上海证券交易所批准,社会公众股于2004年6月8日上市交易。后历经多次转增、增发及可转换债券转换股份,截至2014年12月31日,公司累计发行股本总数504,619,521股。2014年度,公司可转换债券转换股份163,802,623股,截至2014年12月31日,公司注册资本为668,422,144.00元。2015年度,经本公司股东大会审议,公司以总股本668,422,144股为基数,向全体股东每10股以资本公积转增10股,转增完毕后,本公司注册资本变更为1,336,844,288.00元。2020年1月6日,金光纸业(中国)投资有限公司(以下简称“金光纸业”)与公司实际控制人杨延良先生及其配偶李秀荣女士签署《股权转让协议》,拟转让其持有的公司控股股东山东博汇集团有限公司(以下简称“博汇集团”)100%股权。2020年8月27日,股权转让完成后,公司控股股东仍然为博汇集团,持有公司股份比例为28.84%,一致行动人宁波亚洲纸管纸箱有限公司,持有公司股份比例为20.00%,合计持有公司股份比例为48.84%,公司实际控制人由杨延良先生变更为黄志源先生。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。公司下设董事会办公室、销售部、生产部、技术部、财务部、会计部、人力资源部、法务部、采购部、物流部、信息管理部等职能部门。

本公司属造纸行业。经营范围为:胶印纸、书写纸、包装纸、纸板、造纸木浆的生产、销售;批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。主要产品为白纸板。

本财务报表及财务报表附注已于2021年3月30日经公司第十届董事会第二次会议批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2020年度纳入合并范围的子公司共6家,详见本章节九 “在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围未发生变化。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见

本章节五“19 固定资产”“22 无形资产”“27 收入”等相关说明。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更

和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。4.丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本章节五“17长期股权投资”或“10 金融工具”。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本章节五“18 长期股权投资”3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1.外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。3.外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本章节五“27 收入”的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本章节五“10 金融工具”2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本章节五“10 金融工具”5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本章节五“27 收入”的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本章节五“31 其他”(一)公允价值。5.金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本章节五“10 金融工具”1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。6.金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本章节五“10 金融工具”5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本章节五“10 金融工具”5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

6.存货的盘存制度为永续盘存制。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

1.划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。

2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3.划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

17. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

19. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物直线法20-3552.71-4.75
机器设备直线法8-2054.75-11.88
运输工具直线法8511.88
办公设备及其他直线法5519.00

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。2.借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

22. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1.无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无

法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据期限(年)
土地使用权土地使用权证登记使用年限33-50年
软件预计受益年限5-10年
商标权预计受益年限10年

可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本章节五“31 其他”(一)公允价值;处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

24. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

25. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,

计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

26. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1.收入的总确认原则

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价

格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。2.本公司收入的具体确认原则公司主要销售白纸板等产品。分为国内销售和出口销售,产品收入确认需满足以下条件:对于国内销售,公司已根据合同约定将产品交付给购货方并收到经客户确认的收货收条;对于出口销售,公司在货物发出并办理完出口报关手续后进行收入确认。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

28. 政府补助

√适用 □不适用

1.政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;

非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

29. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

30. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

31. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(一)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金

流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(二)终止经营

1.终止经营的条件终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(三)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1.租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

2.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3.非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

4.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

6.所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

32. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号),本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。本次变更经公司第九届董事会第七次会议审议通过。原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 本公司按照新收入准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本章节五“31 其他重要的会计政策和会计估计”(三)重大会计判断和估计说

明3之说明。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金1,968,492,625.201,968,492,625.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产69,292,968.4369,292,968.43
衍生金融资产
应收票据5,694,702.645,694,702.64
应收账款1,016,197,655.621,016,197,655.62
应收款项融资724,939,089.50724,939,089.50
预付款项188,240,410.80188,240,410.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款203,628,078.72203,628,078.72
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,324,767,726.611,324,767,726.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产403,504,837.79403,504,837.79
流动资产合计5,904,758,095.315,904,758,095.31
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资1,888,356.711,888,356.71
其他非流动金融资产
投资性房地产172,079,019.21172,079,019.21
固定资产12,086,838,730.1012,086,838,730.10
在建工程92,318,111.4592,318,111.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产230,712,072.32230,712,072.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产172,966,895.99172,966,895.99
其他非流动资产707,418,839.72707,418,839.72
非流动资产合计13,464,222,025.5013,464,222,025.50
资产总计19,368,980,120.8119,368,980,120.81
流动负债:
短期借款5,174,095,119.635,174,095,119.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据1,654,000,000.001,654,000,000.00
应付账款1,717,360,865.811,717,360,865.81
预收款项290,925,248.58-290,925,248.58
合同负债259,569,302.75259,569,302.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬90,293,542.7690,293,542.76
应交税费79,032,748.4279,032,748.42
其他应付款26,230,732.5026,230,732.50
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,162,585,298.201,162,585,298.20
其他流动负债3,940,000.0035,295,945.8331,355,945.83
流动负债合计10,198,463,555.9010,198,463,555.90
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款2,924,944,738.552,924,944,738.55
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款955,180,239.87955,180,239.87
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益9,692,749.369,692,749.36
递延所得税负债8,732,350.628,732,350.62
其他非流动负债
非流动负债合计3,898,550,078.403,898,550,078.40
负债合计14,097,013,634.3014,097,013,634.30
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,336,844,288.001,336,844,288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,333,081,291.921,333,081,291.92
减:库存股
其他综合收益-4,702,421.62-4,702,421.62
专项储备
盈余公积221,781,089.42221,781,089.42
一般风险准备
未分配利润2,384,962,238.792,384,962,238.79
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计5,271,966,486.515,271,966,486.51
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计5,271,966,486.515,271,966,486.51
负债和所有者权益(或股东权益)总计19,368,980,120.8119,368,980,120.81
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金1,008,257,672.881,008,257,672.88
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据2,510,000.002,510,000.00
应收账款338,504,696.40338,504,696.40
应收款项融资71,687,579.5171,687,579.51
预付款项86,405,638.5986,405,638.59
其他应收款154,951,050.46154,951,050.46
其中:应收利息
应收股利
存货642,321,928.60642,321,928.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产255,551,315.60255,551,315.60
流动资产合计2,560,189,882.042,560,189,882.04
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,134,455,451.312,134,455,451.31
其他权益工具投资1,888,356.711,888,356.71
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产5,661,349,311.695,661,349,311.69
在建工程88,045,875.8488,045,875.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产124,326,492.55124,326,492.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产113,757,282.48113,757,282.48
其他非流动资产707,418,839.72707,418,839.72
非流动资产合计8,831,241,610.308,831,241,610.30
资产总计11,391,431,492.3411,391,431,492.34
流动负债:
短期借款2,961,797,420.782,961,797,420.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据1,902,300,000.001,902,300,000.00
应付账款1,116,945,170.071,116,945,170.07
预收款项241,651,523.99-241,651,523.99
合同负债213,850,906.19213,850,906.19
应付职工薪酬53,215,781.1153,215,781.11
应交税费3,646,522.363,646,522.36
其他应付款119,550,502.28119,550,502.28
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债525,706,657.23525,706,657.23
其他流动负债2,510,000.0030,310,617.8027,800,617.80
流动负债合计6,927,323,577.826,927,323,577.82
非流动负债:
长期借款650,976,490.49650,976,490.49
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款530,052,748.31530,052,748.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,697,957.694,697,957.69
递延所得税负债1,353,040.241,353,040.24
其他非流动负债
非流动负债合计1,187,080,236.731,187,080,236.73
负债合计8,114,403,814.558,114,403,814.55
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,336,844,288.001,336,844,288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,315,032,793.031,315,032,793.03
减:库存股
其他综合收益666,639.32666,639.32
专项储备
盈余公积221,781,089.42221,781,089.42
未分配利润402,702,868.02402,702,868.02
所有者权益(或股东权益)合计3,277,027,677.793,277,027,677.79
负债和所有者权益(或股东权益)总计11,391,431,492.3411,391,431,492.34
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按5%、13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为0%-13%。
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
利得税本公司境外子公司应纳税所得额16.5%

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金628,511.48
银行存款351,226,484.08335,692,932.67
其他货币资金2,298,061,185.911,625,559,948.52
未到期应收利息13,213,121.426,611,232.53
合计2,662,500,791.411,968,492,625.20
其中:存放在境外的款项总额379.81338,311.84
项目期末数期初数
承兑汇票保证金1,442,538,526.13749,678,994.40
信用证保证金714,422,434.57238,633,681.39
其他保证金51,440,000.00604,747,272.73
定期存款64,660,225.2132,500,000.00
融资租赁保证金25,000,000.00
合计2,298,061,185.911,625,559,948.52
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产179,401,547.6469,292,968.43
其中:
债务工具投资100,000,000.00
权益工具投资79,401,547.6469,292,968.43
合计179,401,547.6469,292,968.43

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据5,694,702.64
合计5,694,702.64
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备5,694,702.64100.005,694,702.64
其中:
银行承兑汇票5,694,702.64100.005,694,702.64
合计//5,694,702.64//5,694,702.64

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内630,823,919.10
1年以内小计630,823,919.10
1至2年7,467,900.56
2至3年17,570,310.55
3至4年35,749.27
4至5年16,800.00
5年以上19,991,081.57
合计675,905,761.05

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备43,370,483.816.4237,357,883.1986.146,012,600.6236,039,702.243.3528,015,484.1477.748,024,218.10
其中:
按单项计提坏账准备43,370,483.816.4237,357,883.1986.146,012,600.6236,039,702.243.3528,015,484.1477.748,024,218.10
按组合计提坏账准备632,535,277.2493.5819,035,347.873.01613,499,929.371,039,627,261.5596.6531,453,824.033.031,008,173,437.52
其中:
按组合计提坏账准备632,535,277.2493.5819,035,347.873.01613,499,929.371,039,627,261.5596.6531,453,824.033.031,008,173,437.52
合计675,905,761.05/56,393,231.06/619,512,529.991,075,666,963.79/59,469,308.17/1,016,197,655.62

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
浙江虹泰纸业有限公司15,034,551.8314,493,282.2796.40存在诉讼,收回可能性低
杭州欣澳纸业有限公司10,658,724.495,329,362.2550.00按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
曲阜市华港纸业有限公司698,417.46698,417.46100.00存在诉讼,收回可能性低
四川信翼电子有限公司902,326.63902,326.63100.00存在诉讼,收回可能性低
长沙市光芒纸业有限公司3,059,781.613,059,781.61100.00存在诉讼,收回可能性低
淄博晨升纸业有限公司326,546.37326,546.37100.00存在诉讼,收回可能性低
广州市紫兴纸业有限公司3,029,239.283,029,239.28100.00存在诉讼,收回可能性低
青岛润硕包装有限公司3,858,014.203,858,014.20100.00存在诉讼,收回可能性低
河南得阳纸品包装有限公司164,640.80164,640.80100.00存在诉讼,收回可能性低
商丘新荣纸业有限公司5,354,303.495,354,303.49100.00存在诉讼,收回可能性低
温州鸿伟纸业有限公司283,937.65141,968.8350.00按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
合计43,370,483.8137,357,883.1986.14/
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内630,823,919.1018,924,717.593.00
1-2年1,420,307.4271,015.375.00
2-3年238,501.4523,850.1310.00
3年以上52,549.2715,764.7830.00
合计632,535,277.2419,035,347.873.01

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备28,015,484.149,342,399.0537,357,883.19
按组合计提坏账准备31,453,824.03-12,185,077.37-213,344.61-20,054.1819,035,347.87
合计59,469,308.17-2,842,678.32-213,344.61-20,054.1856,393,231.06
项目核销金额
实际核销的应收账款213,344.61
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
重庆祥云纸业有限公司货款206,143.55无法收回审批
合计/206,143.55///
单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
浙江五联纸业有限公司34,703,198.411年以内5.131,041,095.95
东莞市诚昌纸业有限公司30,493,668.511年以内4.51914,810.05
广州市诚昌纸业有限公司30,384,582.831年以内4.50911,537.49
东莞市隆兴纸业有限公司30,060,389.471年以内4.45901,811.68
浙江华航纸业有限公司24,589,065.021年以内3.64723,494.16
小计150,230,904.24-22.234,492,749.33

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票550,410,081.46694,939,089.50
国内信用证73,295,436.6130,000,000.00
合计623,705,518.07724,939,089.50
账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内409,118,851.9896.50182,407,490.4396.90
1至2年12,015,840.322.844,350,401.982.31
2至3年2,021,010.860.481,125,365.060.60
3年以上780,572.600.18357,153.330.19
合计423,936,275.76100.00188,240,410.80100.00
单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因
MITALTDA66,864,155.691年以内15.77尚未到货
ITOCHUCORPORATION.36,795,430.131年以内8.68尚未到货
单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因
北京中基明星贸易有限公司30,343,207.161年以内7.16尚未到货
国网江苏省电力有限公司盐城供电分公司19,757,516.601年以内4.66尚未供货
上海汇鸿浆纸有限公司17,685,355.471年以内4.17尚未到货
小计171,445,665.0540.44
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款218,224,204.34203,628,078.72
合计218,224,204.34203,628,078.72

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
一年以内39,970,859.12
1年以内小计39,970,859.12
1至2年46,744,600.01
2至3年139,765,755.24
3年以上3,258,458.97
合计229,739,673.34
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金186,744,500.00205,113,645.28
代缴社会保险费3,337.67109,838.45
备用金和押金3,398,161.352,095,866.33
进口关税及增值税36,121,332.522,416,631.20
往来款及其他3,472,341.803,812,955.37
合计229,739,673.34213,548,936.63
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额9,920,857.919,920,857.91
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,594,611.091,594,611.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额11,515,469.0011,515,469.00

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备9,920,857.911,594,611.0911,515,469.00
合计9,920,857.911,594,611.0911,515,469.00
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
信达金融租赁有限公司保证金60,000,000.002-3年26.123,000,000.00
建信金融租赁有限公司保证金49,500,000.002-3年21.552,475,000.00
华融金融租赁股份有限公司保证金30,000,000.002-3年13.061,500,000.00
苏银金融租赁股份有限公司保证金18,000,000.001-2年7.83900,000.00
中远海运租赁有限公司保证金7,500,000.001-2年3.26375,000.00
合计/165,000,000.00/71.828,250,000.00

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料1,009,423,044.474,589,857.951,004,833,186.52682,420,918.77682,420,918.77
库存商品502,806,774.064,417,385.08498,389,388.98641,944,969.822,673,233.21639,271,736.61
周转材料590,258.73590,258.733,075,071.233,075,071.23
合计1,512,820,077.269,007,243.031,503,812,834.231,327,440,959.822,673,233.211,324,767,726.61
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料4,589,857.954,589,857.95
库存商品2,673,233.214,417,385.082,673,233.214,417,385.08
合计2,673,233.219,007,243.032,673,233.219,007,243.03

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
待抵扣、待认证进项税192,415,217.65384,935,590.77
预交所得税3,821,169.71
待摊销利息1,572,756.8314,748,077.31
待摊销保险费10,876,533.98
合计204,864,508.46403,504,837.79

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
安徽时代物资股份有限公司1,888,356.711,888,356.71
合计1,888,356.711,888,356.71
项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
安徽时代物资股份有限公司888,356.71战略投资

其他说明:

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额193,654,440.3012,540,952.98206,195,393.28
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额193,654,440.3012,540,952.98206,195,393.28
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额32,838,972.491,277,401.5834,116,374.07
2.本期增加金额5,396,505.08243,822.485,640,327.56
(1)计提或摊销5,396,505.08243,822.485,640,327.56
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额38,235,477.571,521,224.0639,756,701.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值155,418,962.7311,019,728.92166,438,691.65
2.期初账面价值160,815,467.8111,263,551.40172,079,019.21
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物155,418,962.73正在办理

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产11,352,405,651.9012,086,838,730.10
固定资产清理
合计11,352,405,651.9012,086,838,730.10
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额2,869,564,929.4313,297,662,707.0066,898,828.4817,636,001.9516,251,762,466.86
2.本期增加金额28,044,237.5511,714,514.911,431,223.09329,521.9341,519,497.48
(1)购置11,690,000.9911,714,514.911,431,223.09329,521.9325,165,260.92
(2)在建工程转入16,354,236.5616,354,236.56
(3)企业合并增加
3.本期减少金额833,369.82381,936.615,325,434.416,540,740.84
(1)处置或报废833,369.82381,936.615,325,434.416,540,740.84
4.期末余额2,896,775,797.1613,308,995,285.3063,004,617.1617,965,523.8816,286,741,223.50
二、累计折旧
1.期初余额390,198,403.803,730,746,074.0933,394,280.9510,584,977.924,164,923,736.76
2.本期增加金额81,190,378.88684,819,324.396,898,177.551,812,283.17774,720,163.99
(1)计提81,190,378.88684,819,324.396,898,177.551,812,283.17774,720,163.99
3.本期减少金额313,767.05140,676.334,853,885.775,308,329.15
(1)处置或报废313,767.05140,676.334,853,885.775,308,329.15
4.期末余额471,075,015.634,415,424,722.1535,438,572.7312,397,261.094,934,335,571.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,425,700,781.538,893,570,563.1527,566,044.435,568,262.7911,352,405,651.90
2.期初账面价值2,479,366,525.639,566,916,632.9133,504,547.537,051,024.0312,086,838,730.10

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物82,078,103.516,922,536.3975,155,567.12
机器设备926,168,950.11253,600,501.73672,568,448.38
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备573,052,664.4844,572,828.46528,479,836.02
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物1,012,909,517.39正在办理中
项目期末余额期初余额
在建工程400,655,497.4392,318,111.45
工程物资
合计400,655,497.4392,318,111.45
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
山东45万吨高档信息纸项目337,309,466.25337,309,466.2552,135,896.0352,135,896.03
3#化机浆车间35,834,378.7035,834,378.7035,834,378.7035,834,378.70
跨杏花河工程16,909,936.0716,909,936.07
生活小区1,511,942.181,511,942.18530,311.09530,311.09
污水处理膜封闭改造工程3,741,924.523,741,924.523,741,924.523,741,924.52
水处理车间除氧、除臭工程2,776,637.912,776,637.91
其他2,571,211.802,571,211.8075,601.1175,601.11
合计400,655,497.43400,655,497.4392,318,111.4592,318,111.45

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
山东45万吨高档信息纸项目1,718,670,000.0052,135,896.03285,173,570.22337,309,466.2519.6319.00自筹
3#化机浆车间348,910,000.0035,834,378.7035,834,378.7024.2924.00自筹
跨杏花河工程23,000,000.0016,909,936.0716,909,936.0773.5273.00自筹
生活小区35,568,100.00530,311.09981,631.091,511,942.184.254.00自筹
污水处理膜封闭改造工程17,363,300.003,741,924.523,741,924.5221.5521.55自筹
水处理车间除氧、除臭工程2,776,637.912,776,637.91自筹
其他75,601.1118,849,847.2516,354,236.562,571,211.80自筹
合计2,143,511,400.0092,318,111.45324,691,622.5416,354,236.56400,655,497.43////

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目土地使用权商标权软件合计
一、账面原值
1.期初余额307,817,383.30122,920.321,064,591.92309,004,895.54
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额307,817,383.30122,920.321,064,591.92309,004,895.54
二、累计摊销
1.期初余额77,193,529.53122,920.32976,373.3778,292,823.22
2.本期增加金额7,437,720.8082,449.687,520,170.48
(1)计提7,437,720.8082,449.687,520,170.48
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额84,631,250.33122,920.321,058,823.0585,812,993.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值223,186,132.975,768.87223,191,901.84
2.期初账面价值230,623,853.7788,218.55230,712,072.32
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润65,946,073.2816,486,518.3264,594,443.1016,148,610.78
可抵扣亏损539,394,784.24130,009,766.07396,569,067.5693,970,814.07
坏账准备67,639,607.5616,909,901.9068,979,916.4817,244,979.12
存货跌价准备9,007,243.032,251,810.762,673,233.21668,308.30
预提费用81,597,491.3120,399,372.8423,849,127.305,962,281.83
政府补助16,718,400.084,179,600.039,692,749.362,423,187.34
节能节水设备减税146,194,858.2036,548,714.55146,194,858.2036,548,714.55
合计926,498,457.70226,785,684.47712,553,395.21172,966,895.99
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
计入其他综合收益的公允价值变动(增加)888,356.71222,089.18888,356.71222,089.18
计入当期损益的公允价值变动29,401,547.647,350,386.9119,292,968.434,823,242.11
固定资产计税基础变动69,105,868.4417,276,467.11
预付利息1,507,792.83376,948.2114,748,077.313,687,019.33
合计100,903,565.6225,225,891.4134,929,402.458,732,350.62
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备及工程款645,357,543.53645,357,543.53707,418,839.72707,418,839.72
合计645,357,543.53645,357,543.53707,418,839.72707,418,839.72

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款47,520,000.00167,800,000.00
保证借款1,875,897,183.972,855,933,410.65
保证/抵押958,020,000.00756,000,000.00
保证/质押16,752,638.99302,092,604.38
保证/抵押/质押270,000,000.00401,154,900.00
商业承兑汇票贴现78,500,000.00
未终止确认的已贴现未到期票据1,254,702.64
国内信用证贴现263,000,000.00604,200,000.00
未到期应付利息5,384,503.847,159,501.96
合计3,436,574,326.805,174,095,119.63
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票2,451,200,878.071,544,000,000.00
银行承兑汇票227,369,360.0050,000,000.00
国内信用证198,000,000.0060,000,000.00
合计2,876,570,238.071,654,000,000.00
项目期末余额期初余额
1年以内1,721,137,548.851,457,501,557.42
1-2年270,988,752.52220,347,791.37
2-3年65,888,991.5524,356,718.89
3年以上29,913,265.2915,154,798.13
合计2,087,928,558.211,717,360,865.81
项目期末余额未偿还或结转的原因
江苏江中集团有限公司28,885,385.59未到结算期
康佳环嘉环保科技有限公司23,709,082.53未到结算期
淄博众瑞建工有限公司20,088,133.95未到结算期
山东天成建设工程有限公司17,549,884.20未到结算期
浙江华盛达建设集团股份有限公司14,805,427.64未到结算期
华西能源工业股份有限公司14,776,933.55未到结算期
北京中天环能工程技术有限公司14,446,399.10未到结算期
南京大全电气有限公司12,858,629.10未到结算期
合计147,119,875.66/
项目期末余额期初余额
转让商品收到的预收账款350,744,933.52259,569,302.75
合计350,744,933.52259,569,302.75
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬90,293,542.76294,340,911.74312,408,181.8372,226,272.67
二、离职后福利-设定提存计划26,217,795.5626,217,795.56
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计90,293,542.76320,558,707.30338,625,977.3972,226,272.67
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴50,328,539.19258,791,466.41280,584,712.1528,535,293.45
二、职工福利费14,970,705.5614,970,705.56
三、社会保险费16,093,117.5716,093,117.57
其中:医疗保险费13,715,364.8913,715,364.89
工伤保险费1,866,862.161,866,862.16
生育保险费510,890.52510,890.52
四、住房公积金383,709.95383,709.95
五、工会经费和职工教育经费39,965,003.574,101,912.25375,936.6043,690,979.22
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计90,293,542.76294,340,911.74312,408,181.8372,226,272.67
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险25,188,615.2225,188,615.22
2、失业保险费1,029,180.341,029,180.34
合计26,217,795.5626,217,795.56
项目期末余额期初余额
增值税48,602,532.84717,834.20
企业所得税300,772,151.3168,932,181.26
城市维护建设税2,856,075.4584,958.73
房产税5,545,591.754,706,637.10
印花税3,753,790.261,926,650.40
土地使用税1,798,540.831,798,540.83
教育费附加1,713,645.2853,975.31
地方教育附加1,142,430.1831,723.21
水利建设专项资金2,367.677,630.06
代扣代缴个人所得税2,348,985.24626,310.47
环境保护税69,933.2044,117.85
资源税183,054.22102,189.00
合计368,789,098.2379,032,748.42
项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款17,192,105.6926,230,732.50
合计17,192,105.6926,230,732.50
项目期末余额期初余额
押金保证金9,254,347.894,715,647.99
预提费用213,723.5915,748,981.92
资金往来246,504.572,266,102.59
暂借款7,477,529.643,500,000.00
合计17,192,105.6926,230,732.50

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款380,254,941.71473,346,550.40
1年内到期的长期应付款741,674,071.52688,094,437.91
一年内到期的长期借款应计利息457,425.151,144,309.89
合计1,122,386,438.381,162,585,298.20
项目期末余额期初余额
未终止确认的已背书未到期银行承兑汇票3,940,000.00
一年期融资租赁款167,790,000.00
待转销项税额43,185,919.2331,355,945.83
合计210,975,919.2335,295,945.83
项目期末余额期初余额
保证借款501,059,236.76556,238,487.57
信用借款207,548,642.50230,221,890.49
质押/抵押/保证借款1,528,187,500.001,715,106,250.00
抵押/保证借款340,000,000.00420,000,000.00
未到期应付利息3,060,204.933,378,110.49
合计2,579,855,584.192,924,944,738.55

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款200,893,408.10955,180,239.87
专项应付款
合计200,893,408.10955,180,239.87
项目期初余额期末余额
建信金融租赁有限公司172,464,425.11
华融金融租赁股份有限公司105,739,687.38
信达金融租赁有限公司257,783,471.23105,779,864.15
苏银金融租赁股份有限公司108,776,588.21
浙江中拓融资租赁有限公司94,554,841.6432,889,143.40
中航国际租赁有限公司68,937,847.2333,271,466.01
中建投租赁(天津)有限责任公司83,604,316.8228,952,934.54
中远海运租赁有限公司63,319,062.25

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助9,692,749.368,068,700.001,043,049.2816,718,400.08
合计9,692,749.368,068,700.001,043,049.2816,718,400.08/
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
设备购置补助4,697,957.695,000,000.00700,459.198,997,498.50与资产相关
转型升级专项资金4,994,791.673,068,700.00342,590.097,720,901.58与资产相关
期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,336,844,2881,336,844,288

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,311,281,146.141,311,281,146.14
其他资本公积21,800,145.7821,800,145.78
合计1,333,081,291.921,333,081,291.92

57、 其他综合收益

□适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益666,267.53666,267.53
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动666,267.53666,267.53
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益-5,368,689.153,265,007.123,265,007.12-2,103,682.03
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-5,368,689.153,265,007.123,265,007.12-2,103,682.03
其他综合收益合计-4,702,421.623,265,007.123,265,007.12-1,437,414.50

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积163,407,592.3411,044,221.79174,451,814.13
任意盈余公积58,373,497.0858,373,497.08
合计221,781,089.4211,044,221.79232,825,311.21
项目本期上期
调整前上期末未分配利润2,384,962,238.792,251,113,878.26
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)22,793,951.84
调整后期初未分配利润2,384,962,238.792,273,907,830.10
加:本期归属于母公司所有者的净利润834,074,680.02133,772,535.64
减:提取法定盈余公积11,044,221.79
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利22,705,810.8022,718,126.95
转作股本的普通股股利
期末未分配利润3,185,286,886.222,384,962,238.79
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务13,950,578,172.7411,578,041,642.859,686,884,331.648,284,608,893.47
其他业务31,526,280.8818,638,261.8252,914,446.5134,919,442.25
合计13,982,104,453.6211,596,679,904.679,739,798,778.158,319,528,335.72

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8,424,590.461,259,458.60
教育费附加5,054,754.29693,938.34
资源税316,278.00355,395.00
房产税23,244,961.6514,974,756.08
土地使用税7,194,163.325,892,080.29
车船使用税300,148.50113,473.44
印花税3,754,777.963,229,184.73
地方教育附加3,369,836.13462,625.46
水利基金34,941.88110,493.03
环境保护税1,522,725.85861,508.84
合计53,217,178.0427,952,913.81
项目本期发生额上期发生额
运费352,249,025.99
职工工资16,845,453.8016,878,840.41
业务费8,604,866.719,815,375.56
差旅费4,570,286.565,937,684.01
海关费用10,346,469.98
其他6,634,586.695,514,556.30
合计36,655,193.76400,741,952.25
项目本期发生额上期发生额
污水治污费121,538,565.3179,644,751.71
职工工资54,053,303.3747,969,045.72
保险费11,108,272.028,058,362.00
无形资产摊销7,520,170.487,269,260.85
工会经费和职工教育经费4,101,912.254,105,326.86
折旧133,348,145.3897,457,007.16
职工福利14,951,714.929,361,964.62
差旅费476,616.863,745,700.81
业务费2,497,498.232,286,851.81
办公费3,883,104.492,805,979.23
其他费用15,680,408.6811,771,384.85
合计369,159,711.99274,475,635.62
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬33,409,812.485,987,486.00
直接材料213,512,015.76882,975.69
折旧与摊销32,549,691.85612,423.70
其他80,060.85
合计279,551,580.947,482,885.39
项目本期发生额上期发生额
利息支出519,552,784.54466,424,389.35
减:利息收入-22,110,304.49-18,202,365.26
汇兑损失28,504,612.7439,386,392.36
手续费支出45,085,345.5124,136,183.66
合计571,032,438.30511,744,600.11
项目本期发生额上期发生额
社保补贴327,588.42674,763.00
设备购置补助专项资金700,459.19273,904.48
就业补助资金103,953.8974,383.80
个税返还手续费123,249.0577,054.38
产业发展专项资金收入820,000.00
经营扶持资金5,977,200.00
外贸进出口考核奖励200,000.00103,680.00
2019年度市工业和信息化转型升级专项资金342,590.095,208.33
国家外经贸发展专项资金1,013,000.00
企业稳定岗位补贴1,275,661.00
以工代训职业培训补贴290,000.00
合计11,173,701.641,208,993.99
项目本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益8,695,652.1715,217,391.30
合计8,695,652.1715,217,391.30

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产10,108,579.21-11,098,967.35
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计10,108,579.21-11,098,967.35
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失2,842,678.32-10,443,781.21
其他应收款坏账损失-1,594,611.09-2,409,785.56
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计1,248,067.23-12,853,566.77
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-9,007,243.03-2,673,233.21
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-9,007,243.03-2,673,233.21

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益-591,921.366,229,339.93
无形资产-2,673,040.03
合计-591,921.363,556,299.90
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
奖励款450,000.00450,000.00
罚没及违约金收入48,182.96106,590.2148,182.96
无法支付的往来款129,406.97264,033.58129,406.97
其他603,988.9976,122.13603,988.99
赔款1,489,360.44152,699.201,489,360.44
合计2,720,939.36599,445.122,720,939.36
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠2,000,000.00200,000.002,000,000.00
罚款支出3,155,520.291,386,321.933,155,520.29
非常损失562,174.6512,722,673.94562,174.65
税收滞纳金74,675.20160,825.6474,675.20
赔偿金、违约金209,260.51209,260.51
社保滞纳金及利息577,760.80577,760.80
无法收回的往来款500,000.00479,111.16500,000.00
固定资产报废34,840,983.68
其他190,406.95437,244.42190,406.95
合计7,269,798.4050,227,160.777,269,798.40
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用296,786,630.4075,930,557.61
递延所得税费用-37,974,887.68-68,101,435.79
合计258,811,742.727,829,121.82

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额1,092,886,422.74
按法定/适用税率计算的所得税费用273,219,465.48
子公司适用不同税率的影响2,140.21
调整以前期间所得税的影响-686,811.30
非应税收入的影响-2,173,913.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,040,526.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他可扣除费用的影响-14,589,664.92
所得税费用258,811,742.72
项目本期发生额上期发生额
利息收入15,508,415.6018,679,020.23
政府补贴18,249,352.365,852,826.80
存货保险赔偿款1,489,360.4450,287,000.00
收回备用金及押金6,907,967.841,530,937.36
其他2,359,802.50224,852.95
合计44,514,898.7476,574,637.34
项目本期发生额上期发生额
运费484,999,522.52356,606,484.46
业务费11,102,364.9412,102,227.37
差旅费5,134,377.729,683,384.82
手续费45,089,244.5124,136,183.66
海关保证金17,745,941.87
其他48,807,072.6921,360,991.56
合计595,132,582.38441,635,213.74

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收回票据等保证金3,890,737,484.193,307,234,884.81
收回融资租赁保证金7,500,000.00
上饶市银承库网络科技有限公司368,240,043.72
上海通固实业有限公司96,746,666.66
江苏大丰港经济开发区管理委员会911,587.503,500,000.00
合计3,891,649,071.693,783,221,595.19
项目本期发生额上期发生额
支付票据等保证金4,663,004,232.003,416,929,672.20
支付融资租赁保证金46,740,000.00
合计4,663,004,232.003,463,669,672.20
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润834,074,680.02133,772,535.64
加:资产减值准备9,007,243.032,673,233.21
信用减值损失-1,248,067.2312,853,566.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧774,720,163.99623,573,361.05
使用权资产摊销
无形资产摊销7,520,170.487,269,260.85
投资性房地产摊销5,640,327.566,054,390.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)591,921.36-3,556,299.90
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)34,840,983.68
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-10,108,579.2111,098,967.35
财务费用(收益以“-”号填列)519,552,784.54462,085,303.19
投资损失(收益以“-”号填列)-8,695,652.17-15,217,391.30
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-54,468,428.47-69,178,933.34
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)16,493,540.79912,277.50
存货的减少(增加以“-”号填列)-188,052,350.65378,392,897.39
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)381,125,973.07-23,373,732.34
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)1,309,996,348.67-424,907,952.75
其他
经营活动产生的现金流量净额3,596,150,075.781,137,292,467.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额351,226,484.08336,321,444.15
减:现金的期初余额336,321,444.15431,516,352.18
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额14,905,039.93-95,194,908.03
项目期末余额期初余额
一、现金351,226,484.08336,321,444.15
其中:库存现金628,511.48
可随时用于支付的银行存款351,226,484.08335,692,932.67
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额351,226,484.08336,321,444.15
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金1,625,559,948.52元及未到期的应收利息6,611,232.53元。

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金2,298,061,185.91开立票据、信用证等保证金
交易性金融资产79,401,547.64借款质押物
存货80,634,920.85借款抵押物
交易性金融资产100,000,000.00开立银行承兑汇票质押物
固定资产3,251,036,200.76借款抵押物
固定资产3,042,749,879.23融资租赁抵押物
无形资产125,235,425.72借款抵押物
投资性房地产11,019,728.92融资租赁抵押物
无形资产4,443,882.96融资租赁抵押物
应收款项融资85,872,149.13借款质押物
合计9,078,454,921.12/
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元5,970,489.446.524938,956,846.54
欧元191,223.658.02501,534,569.79
港币451.290.8416379.81
应收账款--
其中:美元1,253,548.896.52498,179,281.15
应付账款--
其中:美元82,628,678.526.5249539,143,864.48
短期借款--
其中:美元2,580,802.846.524916,839,480.52
一年内到期的非流动负债--
其中:欧元21,838,622.028.0250175,254,941.71
长期借款--
其中:欧元165,963,627.428.02501,331,858,109.98

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据
香港博丰控股国际有限公司香港美元经营业务(商品、融资)主要以该等货币计价和结算
种类金额列报项目计入当期损益的金额
设备购置补助专项资金5,000,000.00递延收益350,229.60
企业技术改造专项资金(第二批)5,000,000.00递延收益350,229.60
就业补助资金103,953.89其他收益103,953.89
失业动态监测补贴1,200.00其他收益1,200.00
经营扶持资金5,977,200.00其他收益5,977,200.00
2019年度市工业和信息化转型升级专项资金5,000,000.00递延收益250,000.00
2020年度市工业和信息化转型升级专项资金3,068,700.00递延收益92,590.09
国家外经贸发展专项资金1,013,000.00其他收益1,013,000.00
工业企业结构调整专项奖补资金575,491.00其他收益575,491.00
2020年稳岗返还补贴981,195.42其他收益981,195.42
重点外贸企业奖励200,000.00其他收益200,000.00
2020年职工岗前培训补贴290,000.00其他收益290,000.00
产业发展专项资金收入800,000.00其他收益800,000.00
社保补贴65,363.00其他收益65,363.00

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
大华纸业山东省淄博市桓台县山东省淄博市桓台县制造业100.00购买
博汇浆业山东省淄博市桓台县山东省淄博市桓台县制造业100.00设立
江苏博汇江苏省大丰市大丰港经济区临港工业区江苏省大丰市大丰港经济区临港工业区制造业70.9329.07设立
青岛博汇山东省青岛市山东省青岛市贸易100.00设立
香港博丰香港香港贸易42.0058.00设立
淄博华汇山东省淄博市桓台县山东省淄博市桓台县贸易100.00设立

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本章节七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本章节七“82外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本章节七“82 外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元、欧元、港币升值或者贬值5%,对本公司净利润的影响如下:

汇率变化对净利润的影响(万元)
本期数上年数
人民币兑美元/港币上升5%3,183.353,175.49
人民币兑美元/港币下降5%-3,183.35-3,175.49
人民币兑欧元上升5%7,527.898,242.41
人民币兑欧元下降5%-7,527.89-8,242.41
利率变化对净利润的影响(万元)
本期数上年数
上升50个基点2,643.902,651.99
下降50个基点-2,643.90-2,651.99

诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1.信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:

(1)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。

(2)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。

(3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2.已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三) 流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项目期末数
一年以内一至五年五年以上无固定期限合计
短期借款349,845.06---349,845.06
应付票据287,657.02---287,657.02
应付账款201,380.717,036.32375.83-208,792.86
其他流动负债21,097.59---21,097.59
其他应付款1,719.21---1,719.21
一年内到期的非流动负债113,120.74---113,120.74
长期借款8,979.44216,117.2267,810.32-292,906.98
长期应付款-20,089.34--20,089.34
项目期初数
一年以内一至五年五年以上无固定期限合计
短期借款518,616.69---518,616.69
应付票据165,400.00---165,400.00
应付账款165,070.576,077.49588.03-171,736.09
其他流动负债3,529.59---3,529.59
其他应付款2,623.07---2,623.07
一年内到期的非流动负债114,140.62---114,140.62
长期借款10,617.46241,301.98143,928.14-395,847.58
长期应付款-96,442.43--96,442.43
项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产179,401,547.64179,401,547.64
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产179,401,547.64179,401,547.64
(1)债务工具投资100,000,000.00100,000,000.00
(2)权益工具投资79,401,547.6479,401,547.64
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)应收款项融资623,705,518.07623,705,518.07
(七)其他权益工具投资1,888,356.711,888,356.71
持续以公允价值计量的资产总额804,995,422.42804,995,422.42

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
山东博汇集团有限公司山东省桓台县马桥镇有限公司13,524.0028.8428.84

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
金光纸业其他
宁波亚浆其他
山东海力其他
江苏海力其他
江苏海兴其他
江苏海华其他
天源热电其他
丰源热电其他
国金化工其他
金海贸易其他
汶瑞机械其他
金海纸品其他
宁波器品其他
宁波管箱参股股东
金光贸易其他
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天源热电采购电613,101,850.35446,089,628.48
天源热电采购汽214,858,899.55143,372,373.31
天源热电粉煤灰257,560.38289,171.39
丰源热电采购汽230,617,431.19150,927,485.89
丰源热电粉煤灰1,807,875.44381,938.09
山东海力离子膜碱24,030,177.2972,051,182.47
山东海力聚合氯化铝1,258,434.965,557,659.83
山东海力过氧化氢5,375,469.91
山东海力双氧水4,574,345.13
山东海力其他材料3,510,641.89151,912.38
江苏海兴离子膜碱44,527,876.1032,885,979.71
江苏海力过氧化氢77,464,159.303,101,868.56
江苏海华硫酸铝、聚合氯化铝等9,336,334.344,933,771.68
金海贸易木浆91,117,204.36
汶瑞机械其他材料288,849.56
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏海兴钢材384,918.81
江苏海华氯酸钠394,688.50
江苏海华铝酸钙粉264,512.40
江苏海华铝土矿粉198,780.85
宁波管箱箱板纸8,761,845.95
宁波管箱瓦楞纸762,651.97
宁波器品箱板纸107,563.96
金海纸品箱板纸6,076,087.57
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东海力污水处理租赁728,192.178,698,483.02
丰源热电生活小区及办公楼租赁2,785,612.802,785,612.80
江苏海力生活小区及办公楼租赁11,471,226.0011,471,225.71
江苏海兴生活小区及办公楼租赁4,928,328.124,928,328.57
江苏海华生活小区及办公楼租赁1,405,143.49
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
山东海力10,833.622017-5-52022-5-6
山东海力10,000.002017-4-152022-1-15
山东海力5,000.002017-4-152022-1-15
江苏海力30,000.002017-1-232022-5-15
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已
经履行完毕
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏6,485.002019/1/82023/1/8
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏12,000.002019/2/272022/12/27
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏12,000.002019/12/302023/12/30
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,500.002019/6/212023/6/18
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏7,500.002019/7/172023/7/16
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏150.002019/12/312023/12/2
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏5,498.002019/6/62023/6/4
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,000.002019/7/222023/7/21
杨延良、杨振兴3,600.002020/6/22022/6/2
杨延良、杨振兴9,000.002020/6/242022/6/24
山东海力、杨延良、杨振兴12,950.002020/9/302022/9/30
山东海力、杨延良、杨振兴13,000.002020/9/302022/9/30
山东海力、杨延良、杨振兴7,000.002020/11/272022/11/27
杨延良、博汇集团3,000.002020/3/52022/3/5
博汇集团、山东海力、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏10,000.002020/2/12022/1/31
博汇集团、山东海力、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏10,000.002020/2/12022/2/1
博汇集团、天源热电9,000.002020/2/182022/2/18
国金化工、江苏博汇、山东海力、天源热电15,000.002020/4/192022/4/19
国金化工、江苏博汇、山东海力、天源热电15,000.002020/5/92022/5/9
博汇集团、国金化工、金晶节能、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏13,000.002020/3/242022/3/24
博汇集团、国金化工、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,000.002020/3/192022/3/19
博汇集团、国金化工、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏5,000.002020/3/262022/3/26
博汇集团、国金化工、金晶节能、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏7,000.002020/6/102022/6/10
博汇集团、国金化工、杨延良、李秀荣10,000.002020/9/92022/9/9
博汇集团、国金化工、杨延良、李秀荣15,000.002020/9/32022/9/3
博汇集团、天源热电、杨延良5,000.002020/1/82022/1/8
博汇集团、天源热电、杨延良10,000.002020/1/32022/1/3
天源热电、博汇集团、杨延良10,000.002019/2/122022/2/12
博汇集团、天源热电、杨延良10,000.002020/2/22023/2/2
天源热电、博汇集团、杨延良4,850.002019/2/112022/2/11
博汇集团、天源热电、杨延良7,850.002020/2/132023/2/13
博汇集团、杨延良、李秀荣5,000.002020/8/22022/8/2
博汇集团、杨延良、李秀荣5,000.002020/8/72022/8/7
博汇集团、杨延良、李秀荣2,700.002020/9/172022/9/17
博汇集团、江苏博汇、杨延良、李秀荣10,000.002020/12/252022/12/25
博汇集团、杨延良、李秀荣6,000.002020/5/82022/5/8
博汇集团、杨延良、李秀荣4,800.002020/5/242022/5/24
博汇集团、杨延良、李秀荣6,500.002020/7/102022/7/10
博汇集团、江苏博汇、山东海力、杨延良5,000.002020/10/162022/10/16
博汇集团、山东海力10,000.002019/10/222022/10/22
博汇集团、山东海力10,000.002020/10/242023/10/24
博汇集团、天源热电、山东海力、江苏博汇、江苏海力、江苏海兴、江苏海华、杨延良、李秀荣5,000.002020/12/122022/12/12
博汇集团、天源热电、山东海力、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏5,000.002020/3/192022/3/19
博汇集团、天源热电4,000.002020/5/312022/5/31
博汇集团、天源热电4,000.002020/10/302022/10/30
博汇集团、天源热电4,000.002021/5/312023/5/31
博汇集团、天源热电4,000.002021/10/302023/10/30
博汇集团、天源热电4,000.002022/5/312024/5/31
博汇集团、天源热电4,000.002022/10/302024/10/30
博汇集团、天源热电4,000.002023/5/312025/5/31
博汇集团、天源热电4,000.002023/10/302025/10/30
博汇集团、天源热电4,000.002024/5/312026/5/31
博汇集团、天源热电4,000.002024/10/302026/10/30
博汇集团、天源热电5,000.002025/5/312027/5/31
博汇集团、天源热电5,000.002025/10/302027/10/30
博汇集团、天源热电9,134.862020/8/192022/8/19
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏5,000.002020/8/212022/8/21
博汇集团、杨延良10,000.002020/4/92022/4/9
博汇集团、杨延良10,000.002020/4/122022/4/12
博汇集团、杨延良14,000.002020/4/232022/4/23
博汇集团、山东海力、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏8,500.002020/8/32022/8/3
博汇集团、山东海力、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,500.002020/8/32022/8/3
博汇集团、山东海力、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏6,000.002020/8/32022/8/3
博汇集团、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,980.002020/3/202022/3/20
博汇集团、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏6,000.002020/3/212022/3/21
博汇集团、杨延良、李秀荣10,000.002020/8/272022/8/7
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣10,000.002020/3/62022/3/6
博汇集团、山东海力、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,900.002020/3/172022/3/17
博汇集团、杨延良、李秀荣60,000.002022/6/142024/6/14
博汇集团、杨延良、李秀荣3,250.002020/8/152022/8/15
博汇集团、杨延良、李秀荣5,000.002020/10/42022/10/4
博汇集团、杨延良、李秀荣5,000.002020/1/152022/1/15
博汇集团、杨延良、李秀荣2,500.002020/1/302022/1/30
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/1/302022/1/30
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/1/302022/1/30
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/1/312022/1/31
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/1/312022/1/31
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/1/312022/1/31
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/2/122022/2/12
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/2/122022/2/12
博汇集团、杨延良、李秀荣500.002020/2/122022/2/12
博汇集团、杨延良、李秀荣500.002020/2/122022/2/12
博汇集团、杨延良、李秀荣500.002020/2/122022/2/12
博汇集团、杨延良、李秀荣500.002020/2/122022/2/12
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/2/132022/2/13
博汇集团、杨延良、李秀荣500.002020/2/132022/2/13
博汇集团、杨延良、李秀荣500.002020/2/132022/2/13
博汇集团、杨延良、李秀荣500.002020/2/132022/2/13
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/2/152022/2/15
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/2/152022/2/15
博汇集团、杨延良、李秀荣500.002020/2/152022/2/15
博汇集团、杨延良、李秀荣500.002020/2/152022/2/15
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/2/232022/2/23
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/2/232022/2/23
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/2/232022/2/23
博汇集团、杨延良、李秀荣1,000.002020/2/232022/2/23
博汇集团、杨延良、李秀荣750.002020/2/232022/2/23
山东海力、江苏博汇20,000.002020/4/292022/4/29
山东海力、江苏博汇14,000.002020/5/52022/5/5
博汇集团、山东海力、杨延良、杨振兴、李秀荣、刘鹏20,000.002021/12/32023/12/3
博汇集团、山东海力、杨延良、李秀荣10,000.002022/12/122025/12/12
江苏博汇、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏7,560.002019/4/282025/4/27
江苏博汇、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,440.002019/5/232025/5/22
江苏博汇、天源热电、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏7,000.002019/5/242025/5/23
博汇集团、天源热电、杨延良2,000.002019/3/102022/3/10
本公司、山东海力、杨延良、李秀荣9,000.002020/4/32022/4/3
本公司、山东海力、杨延良、李秀荣4,600.002021/3/262023/3/26
本公司、山东海力、杨延良、李秀荣4,400.002021/3/262023/3/26
博汇集团、天源热电1,809.942020/1/62022/1/6
博汇集团、天源热电1,432.802020/2/102022/2/10
博汇集团、天源热电1,198.232020/2/102022/2/10
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏9,500.002021/1/12023/1/1
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏830.002021/3/182023/3/18
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏6,335.002021/1/72023/1/7
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏990.002021/3/252023/3/25
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏3,110.002021/7/22023/7/2
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏1,993.002021/3/252023/3/25
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏1,279.002021/3/182023/3/18
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏2,574.002021/5/132023/5/13
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏2,346.002021/5/212023/5/21
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏2,000.002021/6/82023/6/8
天源热电/博汇集团/杨延良/李秀荣/杨振兴/刘鹏2,000.002021/6/182023/6/18
杨延良、杨振兴3,600.002021/6/42023/6/4
杨延良、杨振兴、山东海力5,950.002021/8/252023/8/25
杨延良、杨振兴、山东海力7,000.002021/11/232023/11/23
杨延良、杨振兴、山东海力13,000.002021/8/252023/8/25
杨延良、杨振兴8,400.002021/6/142023/6/14
山东博汇集团、杨延良6,000.002021/8/242024/8/24
杨延良、博汇集团20,000.002021/3/192023/3/19
国金化工、江苏博汇15,000.002021/3/292023/3/29
国金化工、江苏博汇15,000.002021/4/162023/4/16
博汇集团、天源热电9,000.002021/1/262023/1/26
博汇集团、江苏博汇、国金化工、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏5,000.002021/3/302023/3/30
博汇集团、江苏博汇、国金化工、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏22,000.002021/3/292023/3/29
国金化工、杨延良、李秀荣、博汇集团10,000.002021/2/272024/2/27
国金化工、杨延良、李秀荣、博汇集团15,000.002021/2/272024/2/27
博汇集团、江苏博汇、杨延良、李秀荣15,800.002021/4/232023/4/23
博汇集团、江苏博汇、杨延良、李秀荣10,000.002021/6/82023/6/8
博汇集团、江苏博汇、杨延良、李秀荣10,000.002021/8/132023/8/13
博汇集团、杨延良、江苏博汇、山东海力5,000.002021/4/162023/4/16
博汇集团、国金化工11,984.722020/10/122023/10/12
博汇集团、国金化工8,000.002021/9/232024/9/23
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣4,749.002021/5/22023/5/2
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣1,812.002021/5/22023/5/2
博汇集团、天源热电、杨延良、李秀荣3,439.002021/5/82023/5/8
博汇集团、天源热电17,000.002021/1/12023/1/1
博汇集团、天源热电17,000.002021/3/182023/3/18
本公司、杨延良3,435.032021/1/72023/1/7
本公司、杨延良9,000.002021/3/252023/3/25
本公司、杨延良4,000.002021/7/22023/7/2
本公司、杨延良2,000.002021/3/252023/3/25
本公司、杨延良9,000.002021/3/182023/3/18
本公司、天源热电2,936.212021/5/132023/5/13
本公司、天源热电4,800.002021/5/212023/5/21
本公司、天源热电4,600.002021/6/82023/6/8
本公司、天源热电、宁波亚浆1,700.002021/6/182023/6/18
本公司、天源热电、宁波亚浆1,700.002021/6/42023/6/4
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,309.612021/8/252023/8/25
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,358.752021/11/232023/11/23
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏745.342021/8/252023/8/25
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏680.872021/6/142023/6/14
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏738.032021/8/242024/8/24
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏371.662021/3/192023/3/19
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏370.942021/3/292023/3/29
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏367.812021/4/162023/4/16
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,983.772021/1/262023/1/26
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,093.772021/3/302023/3/30
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏735.682021/3/292023/3/29
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,483.892021/2/272024/2/27
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏838.782021/2/272024/2/27
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏836.492021/4/232023/4/23
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏9,461.112021/6/82023/6/8
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏30,000.002021/8/132023/8/13
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏5,000.002021/4/162023/4/16
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,000.002020/10/122023/10/12
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,000.002021/9/232024/9/23
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,750.002021/5/22023/5/2
本公司、金光纸业10,000.002021/5/22023/5/2
本公司、金光纸业5,000.002021/5/82023/5/8
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣3,000.002021/1/12023/1/1
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣3,000.002021/3/182023/3/18
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣4,000.002021/1/72023/1/7
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣3,000.002021/3/252023/3/25
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣3,000.002021/7/22023/7/2
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣4,000.002021/3/252023/3/25
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣12,384.002021/3/182023/3/18
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣5,999.552021/5/132023/5/13
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣18,500.002021/5/212023/5/21
本公司、杨延良、李秀荣10,000.002021/6/82023/6/8
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,800.002021/1/262023/1/26
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,105.002021/3/302023/3/30
本公司、天源热电1,412.842021/3/292023/3/29
本公司、天源热电601.732021/2/272024/2/27
本公司、天源热电2,463.412021/2/272024/2/27
本公司、天源热电2,126.272021/4/232023/4/23
本公司、天源热电1,152.822021/6/82023/6/8
本公司、天源热电10,000.002021/8/132023/8/13
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本公司、天源热电3,864.312020/10/122023/10/12
本公司、天源热电2,594.042021/9/232024/9/23
本公司、杨延良、李秀荣5,440.002021/5/22023/5/2
本公司、杨延良、李秀荣10,000.002021/5/22023/5/2
本公司、杨延良、李秀荣3,000.002021/5/82023/5/8
本公司、杨延良、李秀荣2,200.002021/1/12023/1/1
本公司、杨延良、李秀荣4,800.002021/3/182023/3/18
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏371.922021/1/72023/1/7
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏652.492021/3/252023/3/25
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏815.612021/7/22023/7/2
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏424.122021/3/252023/3/25
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏437.172021/3/182023/3/18
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏424.122021/5/132023/5/13
本公司、杨延良1,964.452021/5/212023/5/21
本公司、杨延良2,490.162021/6/82023/6/8
本公司、杨延良2,118.112021/6/182023/6/18
本公司、杨延良1,945.272021/6/42023/6/4
本公司、杨延良4,144.092021/8/252023/8/25
本公司、杨延良1,680.362021/11/232023/11/23
本公司、杨延良669.452021/8/252023/8/25
本公司、杨延良1,982.982021/6/142023/6/14
本公司、杨延良3,000.002021/8/242024/8/24
本公司、杨延良3,000.002021/3/192023/3/19
本公司、杨延良4,300.002021/3/292023/3/29
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,000.002021/4/162023/4/16
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,000.002021/1/262023/1/26
本公司、杨延良3,000.002021/3/302023/3/30
本公司、杨延良3,000.002021/3/292023/3/29
本公司、杨延良6,000.002021/2/272024/2/27
本公司、博汇浆业、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏5,000.002021/2/272024/2/27
本公司、博汇集团、天源热电、江苏丰源、杨延良、李秀荣15,000.002021/4/232023/4/23
博汇集团、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏16,000.002021/6/82023/6/8
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,012.502021/8/132023/8/13
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,012.502021/4/162023/4/16
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,012.502020/10/122023/10/12
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,012.502021/9/232024/9/23
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,012.502021/5/22023/5/2
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,012.502021/5/22023/5/2
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏5,818.132021/5/82023/5/8
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏5,818.132021/1/12023/1/1
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏6,420.002021/3/182023/3/18
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏6,420.002021/1/72023/1/7
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏6,420.002021/3/252023/3/25
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏6,420.002021/7/22023/7/2
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏6,420.002021/3/252023/3/25
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏6,420.002021/3/182023/3/18
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,012.502021/5/132023/5/13
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏500.002021/5/212023/5/21
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏500.002021/6/82023/6/8
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏500.002021/6/182023/6/18
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏500.002021/6/42023/6/4
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏500.002021/8/252023/8/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏500.002021/11/232023/11/23
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏725.002021/8/252023/8/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏725.002021/6/142023/6/14
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏800.002021/8/242024/8/24
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏800.002021/3/192023/3/19
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏800.002021/3/292023/3/29
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏800.002021/4/162023/4/16
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏400.002021/1/262023/1/26
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏400.002021/3/302023/3/30
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏800.002021/3/292023/3/29
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,500.002021/2/272024/2/27
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,500.002021/2/272024/2/27
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,500.002021/4/232023/4/23
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,500.002021/6/82023/6/8
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,500.002021/8/132023/8/13
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,500.002021/4/162023/4/16
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,625.002020/10/122023/10/12
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,625.002021/9/232024/9/23
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,000.002021/5/22023/5/2
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,000.002021/5/22023/5/2
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,000.002021/5/82023/5/8
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,000.002021/1/12023/1/1
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,000.002021/3/182023/3/18
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,000.002021/1/72023/1/7
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏4,000.002021/3/252023/3/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,500.002021/7/22023/7/2
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,500.002021/3/252023/3/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,500.002021/3/182023/3/18
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,500.002021/5/132023/5/13
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,500.002021/5/212023/5/21
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,500.002021/6/82023/6/8
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,175.002021/6/182023/6/18
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,175.002021/6/42023/6/4
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,400.002021/8/252023/8/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,400.002021/11/232023/11/23
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,400.002021/8/252023/8/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,400.002021/6/142023/6/14
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,200.002021/8/242024/8/24
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,200.002021/3/192023/3/19
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏2,400.002021/3/292023/3/29
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,000.002021/4/162023/4/16
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,000.002021/1/262023/1/26
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,000.002021/3/302023/3/30
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,000.002021/3/292023/3/29
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,000.002021/2/272024/2/27
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,000.002021/2/272024/2/27
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,450.002021/4/232023/4/23
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,450.002021/6/82023/6/8
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,600.002021/8/132023/8/13
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,600.002021/4/162023/4/16
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,600.002020/10/122023/10/12
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,600.002021/9/232024/9/23
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏800.002021/5/22023/5/2
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏800.002021/5/22023/5/2
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,600.002021/5/82023/5/8
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏750.002021/1/12023/1/1
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏750.002021/3/182023/3/18
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏750.002021/1/72023/1/7
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏750.002021/3/252023/3/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏750.002021/7/22023/7/2
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏750.002021/3/252023/3/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,087.502021/3/182023/3/18
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,087.502021/5/132023/5/13
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,200.002021/5/212023/5/21
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,200.002021/6/82023/6/8
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,200.002021/6/182023/6/18
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,200.002021/6/42023/6/4
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏600.002021/8/252023/8/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏600.002021/11/232023/11/23
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏1,200.002021/8/252023/8/25
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/6/142023/6/14
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/8/242024/8/24
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/3/192023/3/19
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏289.542021/3/292023/3/29
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/4/162023/4/16
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/1/262023/1/26
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/3/302023/3/30
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/3/292023/3/29
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/2/272024/2/27
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/2/272024/2/27
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/4/232023/4/23
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/6/82023/6/8
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/8/132023/8/13
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/4/162023/4/16
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672020/10/122023/10/12
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/9/232024/9/23
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/5/22023/5/2
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/5/22023/5/2
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/5/82023/5/8
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,359.672021/1/12023/1/1
本公司、江苏海华、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏3,070.122021/3/182023/3/18
本公司、杨延良、李秀荣30,000.002021/1/72023/1/7
本公司、博汇集团、杨延良49,500.002021/3/252023/3/25
本公司、杨延良、李秀荣、杨振兴、刘鹏9,649.002021/7/22023/7/2
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬974.19827.31
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款汶瑞机械110,742.48
其他应付款汶瑞机械400.00
应付账款金海贸易90,335,241.14
合同负债/其他流动负债宁波管箱2,259,160.86
合同负债/其他流动负债宁波器品11,052.80
合同负债/其他流动负债金光贸易694,399.13
合同负债/其他流动负债金海纸品390,075.25

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1、截至2020年12月31日,其他货币资金中借款或信用证到期尚未解付及存入保证金待还银行承兑汇票保证金金额为19,801.08万元。

2、截止2020年12月31日,本公司在中国工商银行股份有限公司桓台支行开立的用于办理信用证开证的票据质押池金额为人民币8,587.21万元,其中余额为5.00万元银行承兑汇票同时作为中国工商银行股份有限公司的借款质押物。

3、其他重要承诺事项请见公司同日刊登于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的2020年度审计报告财务报表附注中“十、承诺及或有事项”章节。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

拟分配的利润或股利167,105,536.00
经审议批准宣告发放的利润或股利167,105,536.00

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

2021年1月15日,经公司2021年第一次临时董事会会议审议通过《关于公司非公开发行A股股票的议案》,公司拟向特定对象发行不超过本次发行前公司总股本1,336,844,288股的30%,即401,053,286股(含401,053,286股),募集资金总额不超过500,000万元,用于绿色环保能源综合利用、化机浆配套废液综合利用、高档包装纸板5号机、6号机生产线改造项目等项目。本次非公开发行事项尚需本公司股东大会审议,中国证券监督管理委员会核准后实施。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目制造业贸易分部间抵销合计
资产总额1,944,933.6859,271.4558,936.981,945,268.15
负债总额1,336,331.2558,431.9458,155.071,336,608.12
营业收入1,416,932.94193,922.51212,645.001,398,210.45
营业成本1,180,538.98191,622.99212,493.981,159,667.99
营业费用128,370.092,591.52130,961.61
营业利润107,992.591,207.55-543.39109,743.53
出质人质权人质押期间质押股份数
博汇集团中国农业银行股份有限公司上海市分行营业部2020-11-25至2027-11-2565,300,000.00
博汇集团国家开发银行2020-1-20至2027-11-23100,000,000.00
博汇集团国家开发银行江苏省分行2020-1-10至2027-7-2380,000,000.00
博汇集团海通证券股份有限公司2020-7-13至2021-7-1241,000,000.00
博汇集团海通证券股份有限公司2020-7-15至2021-7-1416,347,800.00
宁波管箱平安银行股份有限公司上海分行2020-6-1至2023-6-2140,000,000.00
账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内236,799,470.73
1年以内小计236,799,470.73
1至2年865,445.39
2至3年1,100,958.46
3至4年
4至5年16,800.00
5年以上3,168,996.93
合计241,951,671.51

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备4,397,725.041.824,332,776.8198.5264,948.233,168,996.930.903,104,048.7097.9564,948.23
其中:
按单项计提坏账准备4,397,725.041.824,332,776.8198.5264,948.233,168,996.930.903,104,048.7097.9564,948.23
按组合计提坏账准备237,553,946.4798.187,147,400.563.01230,406,545.91348,974,965.9499.1010,535,217.773.02338,439,748.17
其中:
按组合计提坏账准备237,553,946.4798.187,147,400.563.01230,406,545.91348,974,965.9499.1010,535,217.773.02338,439,748.17
合计241,951,671.51/11,480,177.37/230,471,494.14352,143,962.87/13,639,266.47/338,504,696.40

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

位:元币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
浙江虹泰纸业有限公司2,256,768.952,191,820.7297.17存在诉讼,收回可能性低
四川信翼电子有限公司593,798.42593,798.42100.00存在诉讼,收回可能性低
长沙市光芒纸业有限公司1,228,728.111,228,728.11100.00存在诉讼,收回可能性低
淄博晨升纸业有限公司175,977.65175,977.65100.00存在诉讼,收回可能性低
曲阜市华港纸业有限公司142,451.91142,451.91100.00存在诉讼,收回可能性低
合计4,397,725.044,332,776.8198.52/
名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内236,799,470.737,103,984.123.00
1-2年707,822.7635,391.145.00
2-3年29,852.982,985.3010.00
3-4年16,800.005,040.0030.00
合计237,553,946.477,147,400.563.01
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备3,104,048.701,228,728.114,332,776.81
按组合计提坏账准备10,535,217.77-3,174,472.60-213,344.617,147,400.56
合计13,639,266.47-1,945,744.49-213,344.6111,480,177.37

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款213,344.61
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
重庆祥云纸业有限公司货款206,143.55无法收回审批
合计/206,143.55///
单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
香港博丰控股国际有限公司47,964,606.921年以内19.821,438,938.21
广州市诚昌纸业有限公司11,475,553.301年以内4.74344,266.60
广东鑫瑞新材料科技有限公司10,455,333.251年以内4.32313,660.00
北京广联恒信纸业有限公司8,062,232.971年以内3.33241,866.99
人民教育出版社有限公司7,974,796.501年以内3.30239,243.90
小计85,932,522.9435.512,577,975.70
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款94,318,229.91154,951,050.46
合计94,318,229.91154,951,050.46

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内10,413,076.34
1年以内小计10,413,076.34
1至2年26,604,600.01
2至3年60,058,044.30
3至4年528,708.41
4至5年2,172,628.71
5年以上
合计99,777,057.77
款项性质期末账面余额期初账面余额
关联企业往来12,000.0068,428,552.86
保证金87,104,500.0087,720,000.00
进口关税及增值税2,416,631.20
押金和备用金9,958,220.75117,718.24
其他2,702,337.122,995,222.30
合计99,777,057.87161,678,124.60
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额6,727,074.146,727,074.14
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1,268,246.28-1,268,246.28
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额5,458,827.865,458,827.86
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6,727,074.14-1,268,246.285,458,827.86
合计6,727,074.14-1,268,246.285,458,827.86

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
信达金融租赁有限公司融资租赁保证金60,000,000.002-3年60.133,000,000.00
苏银金融租赁股份有限公司融资租赁保证金18,000,000.001-2年18.04900,000.00
淄博市海关海关税款7,078,371.571年以内7.09212,351.15
中航国际租赁有限公司融资租赁保证金5,000,000.001-2年5.01250,000.00
浙江中拓融资租赁有限公司融资租赁保证金3,600,000.001-2年3.61180,000.00
合计/93,678,371.57/93.884,542,351.15
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,134,455,451.312,134,455,451.312,134,455,451.312,134,455,451.31
对联营、合营企业投资
合计2,134,455,451.312,134,455,451.312,134,455,451.312,134,455,451.31

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
大华纸业231,335,426.13231,335,426.13
博汇浆业672,975,000.00672,975,000.00
江苏博汇1,220,000,000.001,220,000,000.00
香港博丰145,025.18145,025.18
青岛博汇10,000,000.0010,000,000.00
淄博华汇
合计2,134,455,451.312,134,455,451.31
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务5,674,332,935.925,354,046,808.064,276,082,047.553,867,962,260.40
其他业务1,412,214,044.071,337,187,518.45950,390,458.42913,798,974.03
合计7,086,546,979.996,691,234,326.515,226,472,505.974,781,761,234.43
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益250,000,000.00
合计250,000,000.00

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目金额
非流动资产处置损益-591,921.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,050,452.59
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益10,108,579.21
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,548,859.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目123,249.05
所得税影响额-4,035,375.11
少数股东权益影响额
合计12,106,125.34
报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.680.62390.6239
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.470.61490.6149

第十二节 备查文件目录

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表
备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
备查文件目录

董事长:龚神佑董事会批准报送日期:2021年3月30日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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