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恒源煤电:2019年度审计报告 下载公告
公告日期:2020-04-27

报表 第1页

安徽恒源煤电股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产:
货币资金(一)5,310,438,643.984,980,136,100.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据(二)1,557,036,356.991,816,816,003.25
应收账款(三)161,748,863.55166,334,445.21
应收款项融资(四)258,116,927.12
预付款项(五)32,709,784.4243,461,482.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款(六)61,380,938.56145,330,936.93
买入返售金融资产
存货(七)332,534,225.75272,577,568.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产(八)35,410,476.1824,990,960.72
流动资产合计7,749,376,216.557,449,647,496.85
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资(九)546,195,330.22549,476,702.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产(十)3,563,144,938.853,498,419,962.06
在建工程(十一)900,446,123.05765,440,273.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产(十二)2,529,265,941.172,026,525,932.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产(十三)124,123,305.80219,623,703.13
其他非流动资产(十四)10,208,490.8650,728,457.34
非流动资产合计7,673,384,129.957,110,215,031.74
资产总计15,422,760,346.5014,559,862,528.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第2页

安徽恒源煤电股份有限公司合并资产负债表(续)

2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债:
短期借款(十五)994,172,687.50835,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据(十六)142,810,049.483,245,232.60
应付账款(十七)779,114,702.67760,308,783.34
预收款项(十八)275,777,415.60283,296,561.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬(十九)270,263,073.45282,217,822.46
应交税费(二十)275,150,376.64363,336,986.82
其他应付款(二十一)1,523,141,170.351,407,050,796.91
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债(二十二)519,521,298.601,040,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计4,779,950,774.294,974,456,184.00
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款(二十三)920,000,000.00787,500,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款(二十四)621,240,550.88756,050,340.03
长期应付职工薪酬
预计负债(二十五)280,026,763.64
递延收益
递延所得税负债(十三)1,773,012.04361,014.27
其他非流动负债
非流动负债合计1,823,040,326.561,543,911,354.30
负债合计6,602,991,100.856,518,367,538.30
所有者权益:
股本(二十六)1,200,004,884.001,000,004,070.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积(二十七)1,859,730,363.072,194,594,316.23
减:库存股
其他综合收益
专项储备(二十八)814,777,468.78597,314,962.89
盈余公积(二十九)603,320,592.26513,066,930.69
一般风险准备
未分配利润(三十)4,240,509,707.623,612,643,312.62
归属于母公司所有者权益合计8,718,343,015.737,917,623,592.43
少数股东权益101,426,229.92123,871,397.86
所有者权益合计8,819,769,245.658,041,494,990.29
负债和所有者权益总计15,422,760,346.5014,559,862,528.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第3页

安徽恒源煤电股份有限公司

母公司资产负债表2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注十三期末余额上年年末余额
流动资产:
货币资金5,058,255,072.004,740,125,423.20
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据(一)1,557,036,356.991,810,160,187.25
应收账款(二)139,470,047.60150,793,771.88
应收款项融资(三)252,116,927.12
预付款项32,556,389.4343,404,016.37
其他应收款(四)63,916,741.44153,453,100.03
存货322,375,908.22263,117,002.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产31,818,266.9621,767,193.61
流动资产合计7,457,545,709.767,182,820,694.57
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资(五)852,134,350.86750,043,444.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,323,515,389.463,246,457,631.46
在建工程881,485,045.68752,437,052.67
生产性生物资产
油气资产
无形资产2,524,241,184.312,021,365,775.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产123,743,766.19219,111,796.94
其他非流动资产10,126,268.3645,430,609.34
非流动资产合计7,715,246,004.867,034,846,310.75
资产总计15,172,791,714.6214,217,667,005.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第4页

安徽恒源煤电股份有限公司

母公司资产负债表(续)

2019年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注十三期末余额上年年末余额
流动负债:
短期借款994,172,687.50835,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据135,000,000.00
应付账款740,666,692.47722,727,085.25
预收款项275,511,991.43282,073,821.78
应付职工薪酬262,911,323.52275,313,255.13
应交税费267,355,234.50353,624,443.99
其他应付款1,513,771,435.241,402,182,067.38
持有待售负债
一年内到期的非流动负债519,521,298.601,040,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计4,708,910,663.264,910,920,673.53
非流动负债:
长期借款920,000,000.00787,500,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款621,240,550.88756,050,340.03
长期应付职工薪酬
预计负债280,026,763.64
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,821,267,314.521,543,550,340.03
负债合计6,530,177,977.786,454,471,013.56
所有者权益:
股本1,200,004,884.001,000,004,070.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,863,853,701.372,108,225,136.59
减:库存股
其他综合收益
专项储备812,932,061.51595,478,205.37
盈余公积600,002,442.00509,748,780.43
未分配利润4,165,820,647.963,549,739,799.37
所有者权益合计8,642,613,736.847,763,195,991.76
负债和所有者权益总计15,172,791,714.6214,217,667,005.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第5页

安徽恒源煤电股份有限公司

合并利润表

2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入6,001,973,173.875,906,310,774.77
其中:营业收入(三十一)6,001,973,173.875,906,310,774.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本4,581,512,743.314,519,939,473.98
其中:营业成本(三十一)3,327,762,554.373,201,680,123.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加(三十二)154,879,657.91167,251,893.84
销售费用(三十三)101,715,583.5497,897,366.39
管理费用(三十四)644,247,407.20566,375,736.60
研发费用(三十五)257,672,401.51372,318,783.03
财务费用(三十六)95,235,138.78114,415,571.04
其中:利息费用139,316,707.21155,882,527.45
利息收入44,244,076.1342,546,211.35
加:其他收益(三十七)4,241,966.905,864,689.57
投资收益(损失以“-”号填列)(三十八)-3,281,372.6910,284,997.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,281,372.6910,284,997.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)(三十九)-6,517,533.64
资产减值损失(损失以“-”号填列)(四十)-1,439,758.25-13,409,451.30
资产处置收益(损失以“-”号填列)(四十一)597,037.27628,220.79
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,414,060,770.151,389,739,757.13
加:营业外收入(四十二)4,882,236.53236,937,157.53
减:营业外支出(四十三)36,165,313.3116,658,821.76
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,382,777,693.371,610,018,092.90
减:所得税费用(四十四)256,595,858.49388,103,964.32
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,126,181,834.881,221,914,128.58
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,126,181,834.881,359,187,157.77
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)-137,273,029.19
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)1,128,121,725.271,219,500,074.02
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-1,939,890.392,414,054.56
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1,126,181,834.881,221,914,128.58
归属于母公司所有者的综合收益总额1,128,121,725.271,219,500,074.02
归属于少数股东的综合收益总额-1,939,890.392,414,054.56
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)(四十五)0.941.02
(二)稀释每股收益(元/股)(四十五)0.941.02

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-222,829.08元,上期被合并方实现的净利润为:

-1,508,620.91元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第6页

安徽恒源煤电股份有限公司

母公司利润表

2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十三本期金额上期金额
一、营业收入(六)5,887,017,382.185,851,919,596.19
减:营业成本(六)3,261,546,580.843,174,517,826.11
税金及附加147,273,501.30160,475,050.31
销售费用101,454,593.5397,778,790.09
管理费用625,056,193.88553,013,279.75
研发费用257,672,401.51372,318,783.03
财务费用98,682,577.49118,338,577.72
其中:利息费用139,316,707.21155,882,527.45
利息收入40,772,034.1438,601,163.08
加:其他收益888,884.13
投资收益(损失以“-”号填列)(七)7,525,502.3120,549,997.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,281,372.6910,284,997.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-5,853,380.53
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,439,758.25-12,237,843.42
资产处置收益(损失以“-”号填列)476,775.12616,289.66
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,396,929,556.411,384,405,732.70
加:营业外收入4,360,897.93236,812,263.31
减:营业外支出34,937,534.0215,994,217.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,366,352,920.321,605,223,778.06
减:所得税费用250,016,741.46384,895,005.81
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,116,336,178.861,220,328,772.25
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,116,336,178.861,357,601,801.44
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)-137,273,029.19
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额1,116,336,178.861,220,328,772.25
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.931.02
(二)稀释每股收益(元/股)0.931.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人:朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第7页

安徽恒源煤电股份有限公司

合并现金流量表2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金7,333,946,633.157,996,326,924.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3,353,082.775,864,689.57
收到其他与经营活动有关的现金(四十六)94,969,715.51308,151,708.40
经营活动现金流入小计7,432,269,431.438,310,343,322.40
购买商品、接受劳务支付的现金1,418,448,279.172,368,071,327.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2,241,120,143.141,964,860,238.91
支付的各项税费1,028,871,693.531,144,946,032.63
支付其他与经营活动有关的现金(四十六)494,450,846.32454,624,675.61
经营活动现金流出小计5,182,890,962.165,932,502,274.53
经营活动产生的现金流量净额2,249,378,469.272,377,841,047.87
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金20,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26,390,472.6812,936,688.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金(四十六)170,625,000.0072,332,185.00
投资活动现金流入小计197,015,472.68105,268,873.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,125,990,533.57524,565,292.51
投资支付的现金149,742,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-9,169,033.54
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,275,733,433.57515,396,258.97
投资活动产生的现金流量净额-1,078,717,960.89-410,127,385.54
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2,655,193,986.101,772,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金(四十六)6,000,000.00
筹资活动现金流入小计2,661,193,986.101,772,500,000.00
偿还债务支付的现金2,884,000,000.002,428,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金557,306,978.36518,275,500.54
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金(四十六)134,809,789.1526,957,605.74
筹资活动现金流出小计3,576,116,767.512,973,733,106.28
筹资活动产生的现金流量净额-914,922,781.41-1,201,233,106.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额255,737,726.97766,480,556.05
加:期初现金及现金等价物余额4,976,890,867.534,210,410,311.48
六、期末现金及现金等价物余额5,232,628,594.504,976,890,867.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第8页

安徽恒源煤电股份有限公司

母公司现金流量表

2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十三本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金7,248,175,305.708,044,120,469.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金72,642,263.16279,299,533.59
经营活动现金流入小计7,320,817,568.868,323,420,002.85
购买商品、接受劳务支付的现金1,509,462,528.642,522,349,169.15
支付给职工以及为职工支付的现金2,147,946,183.421,888,104,364.97
支付的各项税费995,734,326.421,119,995,533.09
支付其他与经营活动有关的现金475,137,702.74428,711,574.80
经营活动现金流出小计5,128,280,741.225,959,160,642.01
经营活动产生的现金流量净额2,192,536,827.642,364,259,360.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金20,000,000.00
取得投资收益收到的现金17,571,875.0019,736,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26,017,646.4712,789,601.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金170,625,000.0072,332,185.00
投资活动现金流入小计214,214,521.47124,857,786.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,100,317,343.90502,256,219.38
投资支付的现金149,742,900.0020,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,250,060,243.90522,256,219.38
投资活动产生的现金流量净额-1,035,845,722.43-397,398,433.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2,655,193,986.101,772,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金6,000,000.00
筹资活动现金流入小计2,661,193,986.101,772,500,000.00
偿还债务支付的现金2,884,000,000.002,428,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金550,945,653.36510,645,900.54
支付其他与筹资活动有关的现金134,809,789.1526,957,605.74
筹资活动现金流出小计3,569,755,442.512,966,103,506.28
筹资活动产生的现金流量净额-908,561,456.41-1,193,603,506.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额248,129,648.80773,257,421.23
加:期初现金及现金等价物余额4,740,125,423.203,966,868,001.97
六、期末现金及现金等价物余额4,988,255,072.004,740,125,423.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人: 张磊

报表 第9页

安徽恒源煤电股份有限公司

合并所有者权益变动表

2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目本期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,000,004,070.002,104,355,885.07597,314,962.89513,066,930.693,614,151,933.537,828,893,782.18123,871,397.867,952,765,180.04
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并90,238,431.16-1,508,620.9188,729,810.2588,729,810.25
其他
二、本年年初余额1,000,004,070.002,194,594,316.23597,314,962.89513,066,930.693,612,643,312.627,917,623,592.43123,871,397.868,041,494,990.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)200,000,814.00-334,863,953.16217,462,505.8990,253,661.57627,866,395.00800,719,423.30-22,445,167.94778,274,255.36
(一)综合收益总额1,128,121,725.271,128,121,725.27-1,939,890.391,126,181,834.88
(二)所有者投入和减少资本-14,879,760.85-14,879,760.85
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-14,879,760.85-14,879,760.85
(三)利润分配90,253,661.57-500,255,330.27-410,001,668.70-5,630,625.00-415,632,293.70
1.提取盈余公积90,253,661.57-90,253,661.57
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-410,001,668.70-410,001,668.70-5,630,625.00-415,632,293.70
4.其他
(四)所有者权益内部结转200,000,814.00-200,000,814.00
1.资本公积转增资本(或股本)200,000,814.00-200,000,814.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备217,462,505.89217,462,505.895,108.30217,467,614.19
1.本期提取629,715,296.51629,715,296.51574,361.05630,289,657.56
2.本期使用412,252,790.62412,252,790.62569,252.75412,822,043.37
(六)其他-134,863,139.16-134,863,139.16-134,863,139.16
四、本期期末余额1,200,004,884.001,859,730,363.07814,777,468.78603,320,592.264,240,509,707.628,718,343,015.73101,426,229.928,819,769,245.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第10页

安徽恒源煤电股份有限公司合并所有者权益变动表(续)

2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目上期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,000,004,070.002,104,355,885.07544,307,914.14513,066,930.692,753,144,703.806,914,879,503.70126,474,554.647,041,354,058.34
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额1,000,004,070.002,104,355,885.07544,307,914.14513,066,930.692,753,144,703.806,914,879,503.70126,474,554.647,041,354,058.34
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)90,238,431.1653,007,048.75859,498,608.821,002,744,088.73-2,603,156.781,000,140,931.95
(一)综合收益总额1,219,500,074.021,219,500,074.022,414,054.561,221,914,128.58
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-360,001,465.20-360,001,465.20-4,985,000.00-364,986,465.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-360,001,465.20-360,001,465.20-4,985,000.00-364,986,465.20
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备53,007,048.7553,007,048.75-32,211.3452,974,837.41
1.本期提取647,209,419.73647,209,419.73509,673.55647,719,093.28
2.本期使用594,202,370.98594,202,370.98541,884.89594,744,255.87
(六)其他90,238,431.1690,238,431.1690,238,431.16
四、本期期末余额1,000,004,070.002,194,594,316.23597,314,962.89513,066,930.693,612,643,312.627,917,623,592.43123,871,397.868,041,494,990.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人:朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第11页

安徽恒源煤电股份有限公司母公司所有者权益变动表

2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目本期金额
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,000,004,070.002,108,225,136.59595,478,205.37509,748,780.433,549,739,799.377,763,195,991.76
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额1,000,004,070.002,108,225,136.59595,478,205.37509,748,780.433,549,739,799.377,763,195,991.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)200,000,814.00-244,371,435.22217,453,856.1490,253,661.57616,080,848.59879,417,745.08
(一)综合收益总额1,116,336,178.861,116,336,178.86
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配90,253,661.57-500,255,330.27-410,001,668.70
1.提取盈余公积90,253,661.57-90,253,661.57
2.对所有者(或股东)的分配-410,001,668.70-410,001,668.70
3.其他
(四)所有者权益内部结转200,000,814.00-200,000,814.00
1.资本公积转增资本(或股本)200,000,814.00-200,000,814.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备217,453,856.14217,453,856.14
1.本期提取628,444,326.00628,444,326.00
2.本期使用410,990,469.86410,990,469.86
(六)其他-44,370,621.22-44,370,621.22
四、本期期末余额1,200,004,884.001,863,853,701.37812,932,061.51600,002,442.004,165,820,647.968,642,613,736.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人:张磊

报表 第12页

安徽恒源煤电股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)

2019年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目上期金额
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额1,000,004,070.002,108,225,136.59542,324,416.05509,748,780.432,689,412,492.326,849,714,895.39
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额1,000,004,070.002,108,225,136.59542,324,416.05509,748,780.432,689,412,492.326,849,714,895.39
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)53,153,789.32860,327,307.05913,481,096.37
(一)综合收益总额1,220,328,772.251,220,328,772.25
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-360,001,465.20-360,001,465.20
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-360,001,465.20-360,001,465.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备53,153,789.3253,153,789.32
1.本期提取646,660,939.00646,660,939.00
2.本期使用593,507,149.68593,507,149.68
(六)其他
四、本期期末余额1,000,004,070.002,108,225,136.59595,478,205.37509,748,780.433,549,739,799.377,763,195,991.76

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 袁兆杰 主管会计工作负责人: 朱四一 会计机构负责人:张磊

财务报表附注 第1页

安徽恒源煤电股份有限公司二○一九年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

安徽恒源煤电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 由安徽省皖北煤电集团有限责任公司(以下简称皖北煤电集团)作为主发起人联合安徽省燃料总公司、合肥四方化工集团有限责任公司、合肥开元精密工程有限责任公司、深圳高斯达实业有限公司共同发起设立。安徽恒源煤电股份有限公司于2000年12月29日,经安徽省体改委皖体改函[2000]100号文批准成立并取得安徽省人民政府颁发的皖府股字[2000]第50号的批准证书。公司经中国证券监督管理委员证监发行字[2004]121号文核准,向社会公开发行人民币普通股股票4,400万股。每股发行价为人民币9.99元,共募集资金人民币43,956万元。经上海证券交易所上证上字[2004]120号文批准,于2004年8月17日在上海证券交易所上市交易。公司于2006年2月15日完成股权分置改革。根据公司2007年第一次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会于2007年9月17日以证监发行字[2007]301号“关于核准安徽恒源煤电股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知”,同意公司向社会公开发行人民币可转换公司债券40,000万元。截止2009年12月18日,上述可转换公司债券已转股人民币30,522,118元。根据公司2008年度股东大会决议的规定,以2008年12月31日实施资本公积金转增股本股权登记日(2009年4月20日)登记在册总股本190,575,719元为基数,每10 股转增2 股,共新增股本人民币38,115,144元。根据公司2008年第五次临时股东大会决议,并于2009年6月18日经中国证券监督管理委员会以《关于核准安徽恒源煤电股份有限公司重大资产重组及向安徽省皖北煤电集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2009]544 号)文件,核准公司重大资产重组及向皖北煤电集团发行137,345,259股股份购买重组相关资产。根据公司2009年度股东大会决议,并于2010年9月20日经中国证券监督管理委员会以《关于核准安徽恒源煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2010]1327号)文件核准,公司2010年向社会非公开发行人民币普通股(A股)44,090,752股,股票面值为人民币1元,溢价发行,发行价为每股人民币36.00元,共募集资金1,587,267,072.00元,其中:计入股本44,090,752.00元,剩余为股本溢价在扣除发行费用后计入资本公积。

财务报表附注 第2页

根据公司2011年第二次临时股东大会决议,公司2011年度中期资本公积转增股本,转股方案为每10股转增12.8065股。根据公司2018年年度股东大会会议决议,公司2019年5月27日资本公积转增股本,转股方案为每10股转增2股。截至2019年12月31日,公司累计发行股本总数1,200,004,884.00股,注册资本为1,200,004,884.00元,统一社会信用代码为91340600726325699J。法定代表人为袁兆杰。公司经营范围为:煤炭开采、洗选、销售。铁路运输、公路运输(限分公司经营)。一般经营项目:煤炭技术开发,机械设备及配件、建筑材料、五金交电、通信器材、日用百货、化工产品销售,机械设备租赁,矿用设备和配件的制造、维修、销售,本系统内的土地复垦、道路、堤坎修复,土石方工程,本系统内的线路、管道安装服务,煤泥、煤矸石加工、销售(限分公司经营),进出口业务,自有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司注册地址为安徽省淮北市濉溪县刘桥镇,总部办公地为安徽省宿州市西昌路157号。本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2020年4月24日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称
淮北新源热电有限公司(简称“新源热电”)
宿州营鼎建材有限责任公司(简称“营鼎建材”)
安徽恒力电业有限责任公司(简称“恒力电业”)
恒源芬雷选煤工程技术(天津)有限公司(简称“恒源芬雷”)
安徽恒源煤电售电有限责任公司(简称“售电公司”)
宿州创元发电有限责任公司(简称“创元发电”)

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

财务报表附注 第3页

(二) 持续经营

公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力,若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的,公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注 第4页

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

财务报表附注 第5页

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注 第6页

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注 第7页

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

财务报表附注 第8页

2、 金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第9页

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

财务报表附注 第10页

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

财务报表附注 第11页

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

财务报表附注 第12页

2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

自2019年1月1日起适用的会计政策

1、 应收账款

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

账龄应收账款计提比例(%)
1年以内(含1年)5
1-2年10
2-3年20
3-4年40
4-5年80
5年以上100

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

财务报表附注 第13页

2、 其他的应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,比照本附注“三、(九)金融工具6、金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

2019年1月1日前适用的会计政策

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额前五名单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

按信用风险特征确定组合的依据
组合1已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法:
组合1账龄分析法
组合2其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)55
1-2年1010
2-3年2020
3-4年4040
4-5年8080
5年以上100100

财务报表附注 第14页

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由:有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法:结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:原材料、库存商品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

财务报表附注 第15页

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产

财务报表附注 第16页

的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注 第17页

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十三) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

财务报表附注 第18页

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.375
专用设备年限平均法5-20519-4.75
输电设备年限平均法3053.167
运输设备年限平均法5-10519-9.5
通用设备年限平均法5-11519-8.64
井巷建筑物年限平均法可采年限
弃置费用年限平均法可采年限

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

财务报表附注 第19页

(十五) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注 第20页

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十六) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据
钱营孜矿采矿权30年采矿权证

财务报表附注 第21页

项目预计使用寿命依据
任楼矿采矿权24年采矿权证
祁东矿采矿权30年采矿权证
龙王庙探矿权探矿权证
任楼深部探矿权探矿权证
刘桥深部探矿权探矿权证
土地使用权50年一般出让土地使用期限
恒源矿采矿权18年采矿权证
刘桥一矿采矿权6.25年采矿权证
卧龙湖矿采矿权17.92年采矿权证
五沟矿采矿权19年采矿权证

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

财务报表附注 第22页

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销

财务报表附注 第23页

(十九) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

财务报表附注 第24页

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

本公司当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项,以及对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。本公司对因开采煤炭而形成的矿山地质环境治理恢复等现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。本公司根据安徽省财政厅财建〔2017〕1773 号文《安徽省财政厅 安徽省国土资源厅 安徽省环境 保护厅转发财政部 国土资源部 环境保护部 关于取消矿山地质环境治理恢复保证金 建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见的通知》的规定,按照满足矿山地质环境治理需求的原则,根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》,自2019年12月起将矿山地质环境治理恢复费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用,计入相关资产的入账成本,在预计开采年限内摊销计入生产成本。

财务报表附注 第25页

(二十一) 收入

1、 销售商品收入确认的一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 具体原则

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准是货物发出,对方收货验收后确认销售收入。

(二十二) 安全费用

1、 计提标准:

根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省经济和信息化委员会、安徽省财政厅、安徽省国家及地方税务局出具的皖安监综[2008]176 号文规定,安全生产费用按每吨煤50元提取;安徽省财政厅财企函[2005]44号文规定,维简费按每吨煤11元提取。

2、 核算方法:

根据财政部《企业会计准则解释第3号》(财会[2009]8号)的有关规定,安全生产费用核算方法如下:

(1)按规定标准提取时,借记“制造费用”科目,贷记“专项储备――安全费”科目。

(2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。

企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(3)提取的维简费,比照上述规定处理。

财务报表附注 第26页

(二十三) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件中明确规定补助对象为固定资产或无形资产等长期资产。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府文件中未明确规定补助对象或者政府文件中明确规定规定补助对象为非长期资产。

2、 确认时点

政府补助的确认时点为实际收到补助款时。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

财务报表附注 第27页

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五) 租赁

1、 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

财务报表附注 第28页

(二十六) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

(1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
合并母公司
(1)资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示;比较数据相应调整。按财政部相关政策执行“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额1,816,816,003.25元, “应收账款”上年年末余额166,334,445.21元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额3,245,232.60元, “应付账款”上年年末余额760,308,783.34元。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额1,810,160,187.25元, “应收账款”上年年末余额150,793,771.88元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额0.00元, “应付账款”上年年末余额722,727,085.25元。

2、 重要会计估计变更

本期未发生重要会计估计变更。

财务报表附注 第29页

3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目上年年末余额年初余额调整数
重分类重新计量合计
流动资产:
货币资金4,980,136,100.134,980,136,100.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用
衍生金融资产
应收票据1,816,816,003.251,816,816,003.25
应收账款166,334,445.21166,334,445.21
应收款项融资不适用
预付款项43,461,482.3743,461,482.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款145,330,936.93145,330,936.93
买入返售金融资产
存货272,577,568.24272,577,568.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产24,990,960.7224,990,960.72
流动资产合计7,449,647,496.857,449,647,496.85
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资不适用
可供出售金融资产不适用
其他债权投资不适用

财务报表附注 第30页

项目上年年末余额年初余额调整数
重分类重新计量合计
持有至到期投资不适用
长期应收款
长期股权投资549,476,702.91549,476,702.91
其他权益工具投资不适用
其他非流动金融资产不适用
投资性房地产
固定资产3,498,419,962.063,498,419,962.06
在建工程765,440,273.91765,440,273.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产2,026,525,932.392,026,525,932.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产219,623,703.13219,623,703.13
其他非流动资产50,728,457.3450,728,457.34
非流动资产合计7,110,215,031.747,110,215,031.74
资产总计14,559,862,528.5914,559,862,528.59
流动负债:
短期借款835,000,000.00835,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用
衍生金融负债
应付票据3,245,232.603,245,232.60
应付账款760,308,783.34760,308,783.34
预收款项283,296,561.87283,296,561.87
卖出回购金融资产款

财务报表附注 第31页

项目上年年末余额年初余额调整数
重分类重新计量合计
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬282,217,822.46282,217,822.46
应交税费363,336,986.82363,336,986.82
其他应付款1,407,050,796.911,407,050,796.91
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,040,000,000.001,040,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计4,974,456,184.004,974,456,184.00
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款787,500,000.00787,500,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款756,050,340.03756,050,340.03
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债361,014.27361,014.27
其他非流动负债
非流动负债合计1,543,911,354.301,543,911,354.30
负债合计6,518,367,538.306,518,367,538.30
所有者权益:
股本1,000,004,070.001,000,004,070.00
其他权益工具
其中:优先股

财务报表附注 第32页

项目上年年末余额年初余额调整数
重分类重新计量合计
永续债
资本公积2,194,594,316.232,194,594,316.23
减:库存股
其他综合收益
专项储备597,314,962.89597,314,962.89
盈余公积513,066,930.69513,066,930.69
一般风险准备
未分配利润3,612,643,312.623,612,643,312.62
归属于母公司所有者权益合计7,917,623,592.437,917,623,592.43
少数股东权益123,871,397.86123,871,397.86
所有者权益合计8,041,494,990.298,041,494,990.29
负债和所有者权益总计14,559,862,528.5914,559,862,528.59

各项目调整情况的说明:

母公司资产负债表

项目上年年末余额年初余额调整数
重分类重新计量合计
流动资产:
货币资金4,740,125,423.204,740,125,423.20
交易性金融资产不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用
衍生金融资产
应收票据1,810,160,187.251,810,160,187.25
应收账款150,793,771.88150,793,771.88
应收款项融资不适用
预付款项43,404,016.3743,404,016.37
其他应收款153,453,100.03153,453,100.03
存货263,117,002.23263,117,002.23

财务报表附注 第33页

项目上年年末余额年初余额调整数
重分类重新计量合计
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产21,767,193.6121,767,193.61
流动资产合计7,182,820,694.577,182,820,694.57
非流动资产:
债权投资不适用
可供出售金融资产不适用
其他债权投资不适用
持有至到期投资不适用
长期应收款
长期股权投资750,043,444.77750,043,444.77
其他权益工具投资不适用
其他非流动金融资产不适用
投资性房地产
固定资产3,246,457,631.463,246,457,631.46
在建工程752,437,052.67752,437,052.67
生产性生物资产
油气资产
无形资产2,021,365,775.572,021,365,775.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产219,111,796.94219,111,796.94
其他非流动资产45,430,609.3445,430,609.34
非流动资产合计7,034,846,310.757,034,846,310.75
资产总计14,217,667,005.3214,217,667,005.32
流动负债:
短期借款835,000,000.00835,000,000.00
交易性金融负债不适用
以公允价值计量且其不适用

财务报表附注 第34页

项目上年年末余额年初余额调整数
重分类重新计量合计
变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款722,727,085.25722,727,085.25
预收款项282,073,821.78282,073,821.78
应付职工薪酬275,313,255.13275,313,255.13
应交税费353,624,443.99353,624,443.99
其他应付款1,402,182,067.381,402,182,067.38
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,040,000,000.001,040,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计4,910,920,673.534,910,920,673.53
非流动负债:
长期借款787,500,000.00787,500,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款756,050,340.03756,050,340.03
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,543,550,340.031,543,550,340.03
负债合计6,454,471,013.566,454,471,013.56
所有者权益:
股本1,000,004,070.001,000,004,070.00
其他权益工具
其中:优先股

财务报表附注 第35页

项目上年年末余额年初余额调整数
重分类重新计量合计
永续债
资本公积2,108,225,136.592,108,225,136.59
减:库存股
其他综合收益
专项储备595,478,205.37595,478,205.37
盈余公积509,748,780.43509,748,780.43
未分配利润3,549,739,799.373,549,739,799.37
所有者权益合计7,763,195,991.767,763,195,991.76
负债和所有者权益总计14,217,667,005.3214,217,667,005.32

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率(%)
增值税煤炭销售、材料销售、服务等16、13、10、9、6、3
城市维护建设税按当期应缴流转税计缴5
企业所得税按应纳税所得额计缴25
环境保护税应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应税水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应税固体废物按照固体废物的排放量确定;应税噪声按照超过国家规定标准的分贝数确定。按应税税目及系数
资源税从价计征:原煤应纳税额=应税原煤销售额*适用税率(2%);洗选煤应纳税额=洗选煤销售额*折算率*适用税率(2%),折算率暂按58%。
房产税房产原值一次减除30%后的余值按1.2%计缴
土地使用税实际占用的土地面积*当地税务部门规定的单位税额
教育费附加按当期应缴流转税计缴3
地方教育费附加按当期应缴流转税计缴2

(二) 税收优惠

1、安徽恒源煤电股份有限公司于2019年9月9日取得编号为GR201934001418“高新技术企业证书”,公司2019年至2021年所得税减按15%计缴。

财务报表附注 第36页

2、淮北新源热电有限公司、安徽恒力电业有限责任公司和宿州创元发电有限责任公司根据财税【2015】78号财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》,公司自2015年7月1日起生产和销售电力产品实现的增值税50%即征即退的优惠政策。

3、淮北新源热电有限公司、安徽恒力电业有限责任公司、宿州创元发电有限责任公司和宿州营鼎建材有限责任公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入收入总额。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额上年年末余额
库存现金324,609.76602,744.59
银行存款5,232,303,984.744,976,288,122.94
其他货币资金77,810,049.483,245,232.60
合计5,310,438,643.984,980,136,100.13

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金77,810,049.483,245,232.60
合计77,810,049.483,245,232.60

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1,557,036,356.991,807,816,003.25
商业承兑汇票9,000,000.00
合计1,557,036,356.991,816,816,003.25

2、 期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额
银行承兑汇票1,326,326,767.39
合计1,326,326,767.39

财务报表附注 第37页

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票418,034,697.37230,761,943.20
合计418,034,697.37230,761,943.20

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内95,535,538.34116,580,440.27
1至2年46,290,216.8512,748,593.50
2至3年8,796,851.9148,250,993.84
3至4年34,590,453.028,054,014.88
4至5年7,685,768.043,380,444.24
5年以上47,496,182.8545,717,159.90
小计240,395,011.01234,731,646.63
减:坏账准备78,646,147.4668,397,201.42
合计161,748,863.55166,334,445.21

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备41,900,000.0017.4341,900,000.00100.00
按组合计提坏账准备198,495,011.0182.5736,746,147.4618.51161,748,863.55
合计240,395,011.01100.0078,646,147.46161,748,863.55
类别上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款41,900,000.0017.8541,900,000.00100.00

财务报表附注 第38页

类别上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款192,831,646.6382.1526,497,201.4213.74166,334,445.21
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计234,731,646.63100.0068,397,201.42166,334,445.21

按单项计提坏账准备:

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
公司1年以上的应收账款41,900,000.0041,900,000.00100.00
合计41,900,000.0041,900,000.00

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)95,535,538.344,776,776.915.00
1-2年(含2年)46,290,216.854,629,021.6910.00
2-3年(含3年)8,796,851.911,759,370.3820.00
3-4年(含4年)34,590,453.0213,836,181.2040.00
4-5年(含5年)7,685,768.046,148,614.4380.00
5年以上5,596,182.855,596,182.85100.00
合计198,495,011.0136,746,147.46

财务报表附注 第39页

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备41,900,000.0041,900,000.0041,900,000.00
账龄分析法组合26,497,201.4226,497,201.4210,248,946.0436,746,147.46
合计68,397,201.4268,397,201.4210,248,946.0478,646,147.46

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名41,900,000.0017.4341,900,000.00
第二名36,938,852.5915.3713,010,728.52
第三名35,591,858.4414.815,334,405.51
第四名34,606,860.9314.401,730,343.05
第五名20,510,251.078.532,418,242.75
合计169,547,823.0370.5364,393,719.83

(四) 应收款项融资

应收款项融资情况

项目期末余额
应收票据258,116,927.12
合计258,116,927.12

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内32,575,988.7299.5943,390,280.5799.84
1至2年125,733.790.3866,110.960.15

财务报表附注 第40页

账龄期末余额上年年末余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
2至3年2,971.070.01
3年以上5,090.840.025,090.840.01
合计32,709,784.42100.0043,461,482.37100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名9,160,053.9128.00
第二名6,999,929.1121.40
第三名6,456,087.6019.74
第四名5,047,364.0415.43
第五名1,137,337.703.48
合计28,800,772.3688.05

(六) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项61,380,938.56145,330,936.93
合计61,380,938.56145,330,936.93

1、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内56,474,051.65133,518,211.17
1至2年2,161,909.197,350,350.99
2至3年1,991,837.1913,835,187.43
3至4年6,631,445.011,222,514.93
4至5年1,062,672.27358,307.75
5年以上2,759,881.662,478,635.47
小计71,081,796.97158,763,207.74

财务报表附注 第41页

账龄期末余额上年年末余额
减:坏账准备9,700,858.4113,432,270.81
合计61,380,938.56145,330,936.93

(2)按分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备71,081,796.97100.009,700,858.4113.6561,380,938.56
合计71,081,796.97100.009,700,858.4161,380,938.56
类别上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项158,763,207.74100.0013,432,270.818.46145,330,936.93
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计158,763,207.74100.0013,432,270.81145,330,936.93

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)56,474,051.652,823,702.585.00
1-2年(含2年)2,161,909.19216,190.9210.00

财务报表附注 第42页

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
2-3年(含3年)1,991,837.19398,367.4420.00
3-4年(含4年)6,631,445.012,652,578.0040.00
4-5年(含5年)1,062,672.27850,137.8180.00
5年以上2,759,881.662,759,881.66100.00
合计71,081,796.979,700,858.41

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额10,953,635.342,478,635.4713,432,270.81
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-4,012,658.59281,246.19-3,731,412.40
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额6,940,976.752,759,881.669,700,858.41

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
账龄计提法13,432,270.8113,432,270.81-3,731,412.409,700,858.41
合计13,432,270.8113,432,270.81-3,731,412.409,700,858.41

财务报表附注 第43页

(5)按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
单位往来款24,159,442.21117,751,136.51
融资租赁款保证金6,000,000.00
代垫运费30,437,338.7715,323,756.01
代垫电费5,521,844.822,546,310.08
备用金1,314,961.026,520,420.92
其他9,648,210.1510,621,584.22
合计71,081,796.97158,763,207.74

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
第一名代垫运费28,594,397.121年以内40.231,429,719.86
第二名代垫电费5,376,783.471年以内7.56268,839.17
第三名单位往来款5,087,549.861-5年7.161,071,492.32
第四名单位往来款4,542,161.001-4年6.391,743,551.72
第五名单位往来款4,070,149.841年以内5.732,225,210.64
合计47,671,041.2967.076,738,813.72

(七) 存货

1、 存货分类

项目期末余额上年年末余额
账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料68,156,931.7868,156,931.7885,435,349.2185,435,349.21
库存商品271,712,653.277,335,359.30264,377,293.97193,037,820.085,895,601.05187,142,219.03
合计339,869,585.057,335,359.30332,534,225.75278,473,169.295,895,601.05272,577,568.24

财务报表附注 第44页

2、 存货跌价准备

项目上年年末 余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品5,895,601.051,439,758.257,335,359.30
合计5,895,601.051,439,758.257,335,359.30

(八) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税33,776,499.4619,498,667.74
预缴企业所得税1,633,976.72970,804.72
预缴其他税金395.04
未实现售后租回损益3,787,759.89
一年内分摊的融资租赁手续费733,333.33
合计35,410,476.1824,990,960.72

财务报表附注 第45页

(九) 长期股权投资

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.联营企业
安徽省皖北煤电集团财务有限公司252,631,993.3923,601,144.68276,233,138.07
安徽钱营孜发电有限公司296,844,709.52-26,882,517.37269,962,192.15
小计549,476,702.91-3,281,372.69546,195,330.22
合计549,476,702.91-3,281,372.69546,195,330.22

财务报表附注 第46页

(十) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额
固定资产3,563,144,938.853,498,419,962.06
固定资产清理
合计3,563,144,938.853,498,419,962.06

财务报表附注 第47页

2、 固定资产情况

项目房屋建筑物专用设备输电设备运输设备通用设备井巷建筑物弃置费用合计
1.账面原值
(1)上年年末余额2,499,250,418.344,754,970,655.2415,880,578.1898,084,358.734,353,373.792,040,729,854.409,413,269,238.68
(2)本期增加金额301,447,738.411,016,988,740.263,986,191.5232,776,436.9331,174.31280,026,763.641,635,257,045.07
—购置813,406.9610,445,050.153,986,191.521,176,800.6831,174.3116,452,623.62
—在建工程转入790,444.68352,728,542.791,741,786.11355,260,773.58
—融资租入固定资产转回299,843,886.77653,815,147.3229,857,850.14983,516,884.23
—其他280,026,763.64280,026,763.64
(3)本期减少金额789,678.74324,243,150.154,045,000.001,078,420.34347,827.49330,504,076.72
—处置或报废789,678.74309,772,818.224,045,000.001,078,420.34347,827.49316,033,744.79
—转入在建工程14,470,331.9314,470,331.93
(4)期末余额2,799,908,478.015,447,716,245.3515,821,769.70129,782,375.324,005,546.302,040,761,028.71280,026,763.6410,718,022,207.03
2.累计折旧
(1)上年年末余额1,074,379,041.313,579,458,225.389,008,034.7267,196,734.432,708,236.07789,628,159.685,522,378,431.59
(2)本期增加金额358,908,122.221,078,410,765.60515,997.5642,978,134.23445,194.9057,414,897.471,538,673,111.98
—计提83,247,907.75428,660,906.58515,997.5613,405,940.60445,194.9057,414,897.47583,690,844.86
—融资租入固定资产转回275,660,214.47649,749,859.0229,572,193.63954,982,267.12

财务报表附注 第48页

项目房屋建筑物专用设备输电设备运输设备通用设备井巷建筑物弃置费用合计
(3)本期减少金额495,295.29293,104,735.123,652,107.211,045,399.32122,616.79298,420,153.73
—处置或报废495,295.29290,326,433.483,652,107.211,045,399.32122,616.79295,641,852.09
—转入在建工程2,778,301.642,778,301.64
(4)期末余额1,432,791,868.244,364,764,255.865,871,925.07109,129,469.343,030,814.18847,043,057.156,762,631,389.84
3.减值准备
(1)上年年末余额137,782,033.1612,923,155.17392,570.33241,373,086.37392,470,845.03
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额224,966.69224,966.69
—处置或报废224,966.69224,966.69
(4)期末余额137,782,033.1612,698,188.48392,570.33241,373,086.37392,245,878.34
4.账面价值
(1)期末账面价值1,229,334,576.611,070,253,801.019,949,844.6320,260,335.65974,732.12952,344,885.19280,026,763.643,563,144,938.85
(2)上年年末账面价值1,287,089,343.871,162,589,274.696,872,543.4630,495,053.971,645,137.721,009,728,608.353,498,419,962.06

其他说明:公司于2016年与安徽高速融资租赁有限公司签订融资租赁合同,合同编号【(2016)高租合字第H0049号】,约定公司先以持有的房屋建筑物、机器设备为标的的资产出售给融资租赁方,再由融资租赁方将该资产返租给公司,租赁期为3年。该融资租赁已到期,融资租赁原值及累计折旧本年转回。

财务报表附注 第49页

3、 暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物509,543,770.12237,994,942.57106,741,889.36164,806,938.19
专用设备296,365,351.29221,900,729.9712,698,188.4861,766,432.84
运输设备27,083,505.1625,934,893.85392,570.33756,040.98
井巷建筑物383,878,422.9581,207,767.01241,373,086.3861,297,569.56
合计1,216,871,049.52567,038,333.40361,205,734.55288,626,981.57

4、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物98,944,528.93未及时办理

(十一) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额
在建工程900,446,123.05765,440,273.91
工程物资
合计900,446,123.05765,440,273.91

2、 在建工程情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
恒源煤矿改建工程849,117,761.36849,117,761.36743,744,495.03743,744,495.03
安全工程9,950,130.429,950,130.425,810,277.065,810,277.06
维简工程40,542,260.3340,542,260.3315,350,501.8215,350,501.82
零星工程835,970.94835,970.94535,000.00535,000.00
合计900,446,123.05900,446,123.05765,440,273.91765,440,273.91

财务报表附注 第50页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
恒源煤矿改建工程1,264,000,000.00743,744,495.03106,332,483.92837,093.69122,123.90849,117,761.3667.18自筹
安全工程5,810,277.06191,254,602.42155,517,826.0731,596,922.999,950,130.42自筹
维简工程15,350,501.82241,526,329.23198,905,853.8217,428,716.9040,542,260.33自筹
零星工程535,000.00300,970.94835,970.94自筹
合计765,440,273.91539,414,386.51355,260,773.5849,147,763.79900,446,123.05

财务报表附注 第51页

(十二) 无形资产

1、 无形资产情况

项目土地使用权采矿权探矿权合计
1.账面原值
(1)上年年末余额18,607,837.662,075,724,400.001,010,556,500.003,104,888,737.66
(2)本期增加金额586,815,943.14586,815,943.14
—购置586,815,943.14586,815,943.14
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额18,607,837.662,075,724,400.001,597,372,443.143,691,704,680.80
2.累计摊销
(1)上年年末余额2,267,722.601,076,095,082.671,078,362,805.27
(2)本期增加金额389,489.9283,686,444.4484,075,934.36
—计提389,489.9283,686,444.4484,075,934.36
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额2,657,212.521,159,781,527.111,162,438,739.63
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值15,950,625.14915,942,872.891,597,372,443.142,529,265,941.17
(2)上年年末账面价值16,340,115.06999,629,317.331,010,556,500.002,026,525,932.39

2、 未办妥产权证书的探矿权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
任楼煤矿深部勘探586,815,943.14未完成变更手续
合计586,815,943.14

财务报表附注 第52页

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收账款帐面价值与计税基础差异88,347,005.8713,317,904.4781,142,216.1920,285,554.05
固定资产帐面价值与计税基础差异166,782,620.8025,017,393.12190,081,391.7247,520,347.93
无形资产帐面价值与计税基础差异564,584,695.4384,687,704.31601,619,395.40150,404,848.85
存货跌价准备7,335,359.301,100,303.905,651,809.201,412,952.30
合计827,049,681.40124,123,305.80878,494,812.51219,623,703.13

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额上年年末余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产帐面价值与计税基础差异7,092,048.171,773,012.041,444,057.07361,014.27
合计7,092,048.171,773,012.041,444,057.07361,014.27

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目期末上年年末
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产124,123,305.80219,623,703.13
递延所得税负债1,773,012.04361,014.27

(十四) 其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未实现售后租回损益38,603,370.2538,603,370.25

财务报表附注 第53页

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款10,208,490.8610,208,490.8612,125,087.0912,125,087.09
合计10,208,490.8610,208,490.8650,728,457.3450,728,457.34

(十五) 短期借款

短期借款分类

项目期末余额上年年末余额
信用借款994,172,687.50835,000,000.00
合计994,172,687.50835,000,000.00

(十六) 应付票据

种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票142,810,049.483,245,232.60
合计142,810,049.483,245,232.60

(十七) 应付账款

1、 应付账款列示

项目期末余额上年年末余额
工程款207,946,858.29190,488,857.81
材料款533,377,123.45544,818,063.20
修理费及其他37,790,720.9325,001,862.33
合计779,114,702.67760,308,783.34

2、 账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名4,475,156.00尚未结算
第二名4,143,000.00尚未结算
第三名2,468,908.60尚未结算
第四名2,379,881.60尚未结算
第五名2,331,000.00尚未结算
合计15,797,946.20

财务报表附注 第54页

(十八) 预收款项

1、 预收款项列示

项目期末余额上年年末余额
货款275,777,415.60283,296,561.87
合计275,777,415.60283,296,561.87

2、 账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名41,900,200.00尚未结算
第二名707,539.86尚未结算
第三名700,102.81尚未结算
第四名411,300.00尚未结算
第五名340,368.00尚未结算
合计44,059,510.67

(十九) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬281,868,054.611,717,267,331.251,729,455,153.62269,680,232.24
离职后福利-设定提存计划173,153.7789,602,042.6789,368,969.31406,227.13
非货币性福利176,614.08176,614.08
合计282,217,822.461,806,869,373.921,818,824,122.93270,263,073.45

2、 短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴145,247,738.991,362,007,055.611,396,460,046.58110,794,748.02
(2)职工福利费20,536,429.0519,352,015.651,184,413.40
(3)社会保险费202,196.77145,419,427.06144,956,210.95665,412.88
其中:医疗保险费75,295.67119,214,071.21118,867,496.38421,870.50
工伤保险费126,410.8216,707,348.2816,642,083.87191,675.23

财务报表附注 第55页

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
生育保险费490.289,498,007.579,446,630.7051,867.15
(4)住房公积金2,803,718.00146,752,916.11142,124,899.117,431,735.00
(5)工会经费和职工教育经费133,614,400.8542,551,503.4226,561,981.33149,603,922.94
合计281,868,054.611,717,267,331.251,729,455,153.62269,680,232.24

3、 设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险18,846.2081,743,971.5681,476,983.99285,833.77
失业保险费135,837.787,858,071.117,891,985.32101,923.57
企业年金缴费18,469.7918,469.79
合计173,153.7789,602,042.6789,368,969.31406,227.13

(二十) 应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
增值税92,915,400.57140,890,034.21
企业所得税138,961,700.19179,046,893.50
个人所得税13,199,352.797,060,852.37
城市维护建设税4,642,290.157,149,139.70
房产税1,435,848.402,299,775.08
教育费附加922,511.622,043,197.52
资源税15,036,188.9017,056,189.43
土地使用税2,169,748.011,676,535.36
印花税286,432.60391,486.69
水利基金2,090,311.142,215,715.33
环保税196,570.69215,073.95
可再生资源发展基金3,294,021.583,292,093.68
合计275,150,376.64363,336,986.82

(二十一) 其他应付款

项目期末余额上年年末余额
应付利息3,301,055.55

财务报表附注 第56页

项目期末余额上年年末余额
应付股利1,873,878.10930,800.00
其他应付款项1,521,267,292.251,402,818,941.36
合计1,523,141,170.351,407,050,796.91

1、 应付利息

项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息3,301,055.55
合计3,301,055.55

2、 应付股利

项目期末余额上年年末余额
个人股1,873,878.10930,800.00
合计1,873,878.10930,800.00

3、 其他应付款项

(1)按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额
土地征迁费1,205,824,659.441,096,367,341.49
工程款46,096,985.3158,193,035.07
往来款94,484,475.2956,202,812.06
保证金及押金25,154,517.9925,390,322.43
腾岗安置费81,958,187.5081,958,187.50
其他67,748,466.7284,707,242.81
合计1,521,267,292.251,402,818,941.36

(2)账龄超过一年的重要其他应付款项

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名553,599,215.97尚未支付
第二名213,066,000.00尚未支付
第三名111,748,427.56尚未支付
第四名100,779,635.65尚未支付
第五名83,748,999.90尚未支付

财务报表附注 第57页

(二十二) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款519,521,298.601,040,000,000.00
合计519,521,298.601,040,000,000.00

(二十三) 长期借款

长期借款分类:

项目期末余额上年年末余额
信用借款920,000,000.00787,500,000.00
合计920,000,000.00787,500,000.00

(二十四) 长期应付款

项目期末余额上年年末余额
长期应付款621,240,550.88756,050,340.03
合计621,240,550.88756,050,340.03

长期应付款

项目期末余额上年年末余额
安徽省皖北煤电集团有限责任公司621,240,550.88696,050,340.03
售后租回融资款62,088,000.00
未确认融资费用-2,088,000.00
合计621,240,550.88756,050,340.03

其他说明:

期末余额中621,240,550.88元系公司实际控制人安徽省皖北煤电集团有限责任公司对安徽卧龙湖煤矿有限责任公司、安徽五沟煤矿有限责任公司投资总额超出两公司设立时实收资本和2007年1月31日前代垫的工程款。根据两公司与安徽皖北煤电集团有限责任公司签订的还款协议,该款项在煤矿竣工验收后正式投产之年开始分年偿还,直至全部偿清。在卧龙湖煤矿公司、五沟煤矿公司的盈利年度,每年应偿还的债务数额等同于其当年计提的采矿权摊销及固定资产折旧的数额,以及当年实现的净利润的30%之和,而且偿还数量以该两个公司当年经营活动现金流量净额为上限,2019年卧龙湖煤矿公司偿还74,809,789.15元。

财务报表附注 第58页

(二十五) 预计负债

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
资产弃置义务280,026,763.64280,026,763.64矿山环境治理工程及土地复垦费
合计280,026,763.64280,026,763.64

(二十六) 股本

项目上年年末余额本期变动增(+)减(-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额1,000,004,070.00200,000,814.00200,000,814.001,200,004,884.00

说明:2019年股本增加200,000,814.00元系根据公司2018年年度股东大会会议决议,资本公积转增股本,转股方案为每10股转增2股,合计转股200,000,814.00股,转股完成后股本为1,200,004,884.00股。

(二十七) 资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2,191,034,030.11334,863,953.161,856,170,076.95
其他资本公积3,560,286.123,560,286.12
合计2,194,594,316.23334,863,953.161,859,730,363.07

说明:1、2019年资本溢价减少200,000,814.00元系根据公司2018年年度股东大会会议决议,资本公积转增股本,转股方案为每10股转增2股,合计转股200,000,814.00股,减少资本溢价200,000,814.00元;

2、2019年2月公司收购淮北新源热电有限公司6%的股权,属于购买少数股东权益,收购价格与享有的净资产差额1,932,339.16元,根据《企业会计准则》规定冲减资本公积1,932,339.16元;2019年2月公司收购宿州创元发电有限责任公司100%的股权,属于同一控制下企业合并,收购价格与享有净资产差额44,370,621.22元,合并日留存收益及专项储备-1,678,252.38元,根据《企业会计准则》规定,冲减资本公积42,692,368.84元。根据《企业会计准则》规定转回期初计入资本公积的创元发电厂实收资本90,238,431.16元。

财务报表附注 第59页

(二十八) 专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全费用89,767,529.09516,389,270.51191,389,394.62414,767,404.98
维简费用507,547,433.80113,326,026.00220,863,396.00400,010,063.80
合计597,314,962.89629,715,296.51412,252,790.62814,777,468.78

(二十九) 盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积513,066,930.6990,253,661.57603,320,592.26
合计513,066,930.6990,253,661.57603,320,592.26

(三十) 未分配利润

项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润3,614,151,933.532,753,144,703.80
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)-1,508,620.91
调整后年初未分配利润3,612,643,312.622,753,144,703.80
加:本期归属于母公司所有者的净利润1,128,121,725.271,219,500,074.02
减:提取法定盈余公积90,253,661.57
应付普通股股利410,001,668.70360,001,465.20
期末未分配利润4,240,509,707.623,612,643,312.62

说明:

由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润-1,508,602.91元。

(三十一) 营业收入和营业成本

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务5,730,629,315.443,160,169,304.585,622,765,696.323,080,073,905.46
其他业务271,343,858.43167,593,249.79283,545,078.45121,606,217.62
合计6,001,973,173.873,327,762,554.375,906,310,774.773,201,680,123.08

财务报表附注 第60页

(三十二) 税金及附加

项目本期金额上期金额
城市维护建设税31,899,064.6539,431,760.87
教育费附加30,718,031.4737,741,737.76
资源税72,860,304.2568,103,275.86
房产税5,542,218.986,884,436.59
车船使用税57,433.4155,133.66
土地使用税7,186,939.477,299,053.78
耕地占用税446,433.75
水利建设基金1,028,497.511,131,835.86
印花税1,442,198.111,623,785.81
可再生能源发展基金1,863,633.232,372,464.46
残疾人就业保障基金1,000,000.001,600,000.00
环保税834,903.081,008,409.19
合计154,879,657.91167,251,893.84

(三十三) 销售费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬30,231,574.4328,192,682.54
材料及低值易耗品2,556,357.323,569,066.56
运输费58,637,253.3051,578,294.72
铁路驻站劳务费3,682,162.173,380,181.43
业务招待费1,412,635.891,938,764.30
其他5,195,600.439,238,376.84
合计101,715,583.5497,897,366.39

(三十四) 管理费用

项目本期金额上期金额
职工薪酬348,706,811.54273,101,319.19
无形资产摊销84,075,934.3697,985,554.07
业务招待费3,746,653.544,161,262.94
闭坑煤矿塌陷地治理费10,677,775.8251,414,541.64
固定资产折旧34,197,071.0829,843,419.03

财务报表附注 第61页

项目本期金额上期金额
修理费101,957,622.8160,380,937.04
租赁费7,966,931.616,057,338.12
电费8,802,574.004,575,874.01
其他44,116,032.4538,855,490.56
合计644,247,407.20566,375,736.60

(三十五) 研发费用

项目本期金额上期金额
工资108,251,266.00183,534,649.69
材料费93,764,695.97141,910,591.32
其他55,656,439.5446,873,542.02
合计257,672,401.51372,318,783.03

(三十六) 财务费用

项目本期金额上期金额
利息费用139,316,707.21155,882,527.45
减:利息收入44,244,076.1342,546,211.35
其他162,507.701,079,254.94
合计95,235,138.78114,415,571.04

(三十七) 其他收益

项目本期金额上期金额
政府补助3,353,082.775,864,689.57
进项税加计抵减721,783.04
代扣个人所得税手续费167,101.09
合计4,241,966.905,864,689.57

计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
增值税即征即退3,353,082.775,864,689.57与收益相关
合计3,353,082.775,864,689.57

财务报表附注 第62页

(三十八) 投资收益

项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-3,281,372.6910,284,997.28
合计-3,281,372.6910,284,997.28

(三十九) 信用减值损失

项目本期金额
应收账款坏账损失10,248,946.04
其他应收款坏账损失-3,731,412.40
合计6,517,533.64

(四十) 资产减值损失

项目本期金额上期金额
坏账损失7,634,183.73
存货跌价损失1,439,758.255,775,267.57
合计1,439,758.2513,409,451.30

(四十一) 资产处置收益

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益597,037.27628,220.79597,037.27
合计597,037.27628,220.79597,037.27

(四十二) 营业外收入

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得270,000.00
政府补助575,018.175,002,294.10575,018.17
盘盈利得15,693.90
产能置换收入229,205,483.39
无法支付的应付账款和其他应付款2,678,314.862,678,314.86
其他1,628,903.502,443,686.141,628,903.50
合计4,882,236.53236,937,157.534,882,236.53

财务报表附注 第63页

计入营业外收入的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
税控系统减免税款补助1,980.002,294.10与收益相关
财政留存奖励金5,000,000.00与收益相关
去产能政策退税款补助254,771.81与收益相关
能源审计补助款22,500.00与收益相关
节水型企业补助款50,000.00与收益相关
减征房产税款补助5,766.36与收益相关
节能专项补助款240,000.00与收益相关
合计575,018.175,002,294.10

(四十三) 营业外支出

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失32,151,430.0711,497,760.9032,151,430.07
赔偿及罚款支出3,650,355.004,149,180.863,650,355.00
其他363,528.241,011,880.00363,528.24
合计36,165,313.3116,658,821.7636,165,313.31

(四十四) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期金额上期金额
当期所得税费用159,683,463.39297,913,213.03
递延所得税费用96,912,395.1090,190,751.29
合计256,595,858.49388,103,964.32

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额
利润总额1,382,777,693.37
按法定[或适用]税率计算的所得税费用207,416,654.01
子公司适用不同税率的影响2,855,459.62

财务报表附注 第64页

项目本期金额
调整以前期间所得税的影响-41,145,881.20
税法规定额外可扣除费用的影响-38,858,473.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响34,381,984.57
按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益的影响-4,966,280.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响96,912,395.10
所得税费用256,595,858.49

(四十五) 每股收益

1、 基本每股收益

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润1,128,121,725.271,219,500,074.02
本公司发行在外普通股的加权平均数1,200,004,884.001,200,004,884.00
基本每股收益
其中:持续经营基本每股收益0.941.13
终止经营基本每股收益-0.11

2、 稀释每股收益

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)1,128,121,725.271,219,500,074.02
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)1,200,004,884.001,200,004,884.00
稀释每股收益
其中:持续经营稀释每股收益0.941.13
终止经营稀释每股收益-0.11

(四十六) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
利息收入44,244,076.1342,546,211.35
营业外收入及政府补助5,049,337.627,731,674.14
企业间往来45,676,301.76257,873,822.91
合计94,969,715.51308,151,708.40

财务报表附注 第65页

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
销售管理研发费用378,687,638.11417,859,478.55
手续费162,507.701,079,219.94
营业外支出4,013,883.245,161,060.86
企业间往来111,586,817.2730,524,916.26
合计494,450,846.32454,624,675.61

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
产能置换款项170,625,000.0072,332,185.00
合计170,625,000.0072,332,185.00

4、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
收回融资租赁保证金6,000,000.00
合计6,000,000.00

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
归还安徽省皖北煤电集团有限责任公司欠款74,809,789.152,781,605.74
归还融资租赁款60,000,000.0020,000,000.00
支付融资租赁手续费4,176,000.00
合计134,809,789.1526,957,605.74

(四十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1,126,181,834.881,221,914,128.58
加:信用减值损失6,517,533.64
资产减值准备1,439,758.2513,409,451.30
固定资产折旧582,927,678.50531,805,682.85

财务报表附注 第66页

补充资料本期金额上期金额
无形资产摊销84,075,934.3697,985,554.07
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列)-597,037.27-628,220.79
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)32,151,430.0711,497,760.90
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)139,316,707.21155,882,527.45
投资损失(收益以“-”号填列)3,281,372.69-10,284,997.28
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)95,500,397.3389,829,737.02
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,411,997.77361,014.27
存货的减少(增加以“-”号填列)-61,396,415.768,411,622.54
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)17,967,216.90-1,456,132,843.02
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)3,132,446.521,660,030,439.92
其他217,467,614.1853,759,190.06
经营活动产生的现金流量净额2,249,378,469.272,377,841,047.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额5,232,628,594.504,976,890,867.53
减:现金的期初余额4,976,890,867.534,210,410,311.48
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额255,737,726.97766,480,556.05

2、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额
一、现金5,232,628,594.504,976,890,867.53
其中:库存现金324,609.76602,744.59
可随时用于支付的银行存款5,232,303,984.744,976,288,122.94
可随时用于支付的其他货币资金

财务报表附注 第67页

项目期末余额上年年末余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额5,232,628,594.504,976,890,867.53
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物77,810,049.483,245,232.60

(四十八) 政府补助

1、 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
增值税即征即退3,353,082.773,353,082.775,864,689.57其他收益
税控系统减免税款补助1,980.001,980.002,294.10营业外收入
财政留存奖励金5,000,000.00营业外收入
去产能政策退税款补助254,771.81254,771.81营业外收入
能源审计补助款22,500.0022,500.00营业外收入
节水型企业补助款50,000.0050,000.00营业外收入
减征房产税款补助5,766.365,766.36营业外收入
节能专项补助款240,000.00240,000.00营业外收入

财务报表附注 第68页

六、 合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1、 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
宿州创元发电有限责任公司100.00%母公司转让2019-2-28支付对价完成交易7,515,652.77-222,829.0811,596,958.60-1,508,620.91

财务报表附注 第69页

2、 合并成本

宿州创元发电有限责任公司
现金132,930,800.00
合并成本合计132,930,800.00

3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目宿州创元发电有限责任公司
合并日
资产:119,494,283.56
货币资金7,811,622.05
应收账款8,496,870.10
其他应收款16,515,679.33
存货1,093,853.94
其他流动资产36,293.03
固定资产77,118,631.91
在建工程5,285,114.05
无形资产2,830,992.18
递延所得税资产305,226.97
负债:30,934,104.78
应付账款14,712,990.78
应付职工薪酬575,963.87
应交税费548,658.37
其他应付款15,096,491.76
净资产88,560,178.78
减:少数股东权益
取得的净资产88,560,178.78

财务报表附注 第70页

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
淮北新源热电有限公司刘桥镇安徽省濉溪县刘桥镇工业88.00同一控制下合并
安徽恒力电业有限责任公司淮北市安徽省淮北市任楼矿工业25.00同一控制下合并
宿州营鼎建材有限责任公司宿州市宿州市埇桥区桃园镇东平集村工业45.05设立
恒源芬雷选煤工程技术(天津)有限公司宿州市、淮北市天津自贸试验区(空港经济区)空港国际物流区第二大街1号312室工业50.00设立
安徽恒源煤电售电有限责任公司宿州市安徽省宿州市西昌南路157号皖北煤电集团公司办公楼五楼501室工业100.00设立
宿州创元发电有限责任公司宿州市安徽省宿州市埇桥区大泽乡镇高口村工业100.00同一控制下合并

2、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或 联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法对本公司活动是否具有战略性
直接间接
安徽省皖北煤电集团财务有限公司安徽省宿州市安徽省宿州市西昌路东侧18号经营中国银行业监管理委员会依照有关法律、行政法制和其他规定批准的业务,经营范围以批准文件所列的为准(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)40.00权益法
安徽钱营孜发电有限公司安徽省宿州市安徽省宿州市埇桥区桃园镇钱营孜煤矿电力项目的开发、投资、建设,电厂废物的综合利用、经营,电力技术咨询,电力物资、设备采购(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)50.00权益法

财务报表附注 第71页

3、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
安徽省皖北煤电集团财务有限公司安徽钱营孜发电有限公司安徽省皖北煤电集团财务有限公司安徽钱营孜发电有限公司
流动资产1,292,802,053.42366,015,362.601,945,419,490.09445,335,381.91
非流动资产2,563,562,809.662,285,846,861.652,444,649,532.332,427,330,842.73
资产合计3,856,364,863.082,651,862,224.254,390,069,022.422,872,666,224.64
流动负债3,165,782,017.90521,437,839.943,757,377,250.66626,476,805.60
非流动负债1,590,500,000.001,652,500,000.00
负债合计3,165,782,017.902,111,937,839.943,757,377,250.662,278,976,805.60
少数股东权益
归属于母公司股东权益690,582,845.18539,924,384.31632,691,771.76593,689,419.04
按持股比例计算的净资产份额276,233,138.07269,962,192.15252,631,993.39296,844,709.52
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入128,907,079.28802,212,285.14133,968,205.72447,240,473.69
净利润57,891,073.42-53,765,034.7355,535,298.28-30,308,852.96
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额57,891,073.42-53,765,034.7355,535,298.28-30,308,852.96
本期收到的来自联营企业的股利

财务报表附注 第72页

八、 与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本期公司短期借款余额为994,172,687.50元,期限为1年,利率3.625%至5.4%,利率风险较小;长期借款余额为920,000,000.00元,浮动利率一期一调整,以半年为一期,利率调整时间为贷款生效日,与市场利率浮动方向一致,风险较小;一年内到期的非流动负债余额为519,521,298.60元,基准利率或基准利率下浮10%,风险较小。

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇导致的汇率风险。

(三) 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价

财务报表附注 第73页

证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

单位:万元

项目期末余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款99,417.2799,417.27
应付票据14,281.0014,281.00
应付账款70,990.473,831.98691.032,397.9977,911.47
其他应付款34,289.6943,409.3666,235.738,379.33152,314.12
长期借款67,000.0025,000.0092,000.00
一年内到期的非流动负债51,952.1351,952.13
长期应付款62,124.0662,124.06
合计337,930.5647,241.3466,926.7697,901.38550,000.05

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
安徽省皖北煤电集团有限责任公司安徽省宿州市西昌路157号工业3,000,000,000.0054.9654.96

本公司最终控制方是安徽省国资委。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注 第74页

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
安徽钱营孜发电有限公司参股公司
中安联合煤化有限责任公司受同一母公司控制
陕西金源招贤矿业有限公司受同一母公司控制
内蒙古智能煤炭有限责任公司受同一母公司控制
淮北市巨钢机械有限责任公司受同一母公司控制
安徽皖煤物资贸易有限责任公司受同一母公司控制
安徽省皖煤矿业管理有限责任公司受同一母公司控制
安徽省皖北煤电集团馨苑建筑工程有限公司受同一母公司控制
安徽省皖北煤电集团临汾天煜能源发展有限公司受同一母公司控制
安徽省华江海运有限责任公司受同一母公司控制
安徽省恒大生态环境建设工程有限责任公司受同一母公司控制
安徽淮化国盛物流有限公司受同一母公司控制
安徽淮化股份有限公司受同一母公司控制

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
安徽省华江海运有限责任公司运费4,123,079.368,936,297.63
安徽省皖北煤电集团有限责任公司热气采购8,495,204.46
安徽省恒大生态环境建设工程有限责任公司征迁环境治理费3,800,000.00
淮北市巨钢机械有限责任公司材料采购6,370,311.963,637,938.39
安徽省皖北煤电集团馨苑建筑工程有限公司工程款490,000.00
安徽淮化股份有限公司材料采购21,364.10

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
安徽钱营孜发电有限公司销售商品482,811,773.50304,698,623.95
安徽钱营孜发电有限公司提供劳务6,858,113.597,539,176.69
陕西金源招贤矿业有限公司提供劳务20,331,331.65
中安联合煤化有限责任公司材料销售、修理收入13,576,317.9719,639,496.85

财务报表附注 第75页

关联方关联交易内容本期金额上期金额
安徽省皖北煤电集团临汾天煜能源发展有限公司提供劳务5,663,716.82
安徽皖煤物资贸易有限责任公司材料销售及运费收入5,179,943.10329,407.25
安徽省皖煤矿业管理有限责任公司租赁收入3,868,963.713,099,605.72
陕西金源招贤矿业有限公司材料销售3,232,758.62
淮北市巨钢机械有限责任公司材料销售2,768,837.631,903,101.52
内蒙古智能煤炭有限责任公司租赁收入1,046,230.741,345,608.49
内蒙古智能煤炭有限责任公司材料销售353,970.19
中安联合煤化有限责任公司提供劳务(运输)346,042.20
安徽省皖北煤电集团有限责任公司劳务收入237,254.72
安徽省皖北煤电集团临汾天煜能源发展有限公司租赁收入213,525.00870,184.02
淮北市巨钢机械有限责任公司修理费198,332.62
陕西金源招贤矿业有限公司租赁收入192,925.65339,698.80
中安联合煤化有限责任公司租赁收入55,823.49
淮北市巨钢机械有限责任公司提供劳务(运输)51,880.73
山西岚县昌恒煤焦有限公司材料销售540,904.32
内蒙古智能煤炭有限责任公司设备款1,418,803.42
安徽皖煤物资贸易有限责任公司修理费3,280,101.70
安徽皖煤物资贸易有限责任公司煤炭销售3,438,557.02
安徽省皖煤矿业管理有限责任公司运输收入94,750.00
安徽省皖煤矿业管理有限责任公司修理费56,034.48
安徽省皖北煤电集团有限责任公司次煤销售10,252,433.94
安徽省皖北煤电集团有限责任公司材料销售660,355.54
安徽省皖北煤电集团临汾天煜能源发展有限公司修理收入2,076,923.08
安徽淮化股份有限公司煤炭销售23,142,539.25

2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

财务报表附注 第76页

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益
安徽省皖北煤电集团有限责任公司安徽恒源煤电股份有限公司朱集西煤矿2017-1-12021-12-31合同金额200,000.00
安徽省皖北煤电集团有限责任公司安徽恒源煤电股份有限公司恒昇煤矿2017-1-12021-12-31合同金额300,000.00
安徽省皖北煤电集团有限责任公司安徽恒源煤电股份有限公司恒晋煤矿2017-1-12021-12-31合同金额300,000.00
安徽省皖北煤电集团有限责任公司安徽恒源煤电股份有限公司昌恒煤矿2017-1-12021-12-31合同金额300,000.00
安徽省皖北煤电集团有限责任公司安徽恒源煤电股份有限公司麻地梁煤矿2017-1-12021-12-31合同金额300,000.00
安徽省皖北煤电集团有限责任公司安徽恒源煤电股份有限公司招贤煤矿2017-1-12021-12-31合同金额300,000.00
安徽省皖北煤电集团有限责任公司安徽恒源煤电股份有限公司皖煤国贸公司2017-1-12021-12-31合同金额2290.24万吨*0.01元/吨=22.90万元

根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“托管经营合同”,安徽省皖北煤电集团有限责任公司将其下属单位朱集西煤矿、恒昇煤矿、恒晋煤矿、昌恒煤矿、麻地梁煤矿、招贤煤矿、皖煤国贸公司,煤矿生产单位托管费:省内矿井按每单位20万元/年,省外矿井按每单位30万元/年,皖煤国贸公司按照煤炭经营数量*0.01元/吨计算托管费,2019年度托管费不含税收入合计为1,819,834.33元。

3、 关联租赁情况

本公司作为承租方:

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
安徽省皖北煤电集团有限责任公司土地20,488,881.3820,302,618.82
安徽省皖北煤电集团有限责任公司房屋3,043,971.743,016,299.27

关联租赁情况说明:

根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“土地使用权租赁协议”,

财务报表附注 第77页

公司下属单位恒源矿、刘桥一矿、卧龙湖矿、五沟矿、任楼矿、祁东矿、钱营孜矿、销售分公司及供应分公司、供应分公司总仓库向安徽省皖北煤电集团有限责任公司租赁其拥有的土地,面积分别为212,812.67平方米、255,817.00平方米、510,449.00平方米、308,823.42平方米、665,161.57平方米、844,780.33平方米、779,000.00平方米、4,620.00平方米和63,852.00平方米,每平方米年租金为6.11元,安徽恒力电业有限责任公司向安徽省皖北煤电集团有限责任公司租赁其拥有的土地,面积分别为16,216.22平方米,年租金60,000.00元,2019年度租金含税合计为22,332,880.70元,不含税金额为20,488,881.38元。根据安徽省皖北煤电集团有限责任公司与公司签定的“房屋租赁合同”,公司向安徽省皖北煤电集团有限责任公司租赁其拥有的安徽省宿州市西昌路157号的皖北煤电办公大楼(1-7层和10-13层),面积为9,216.47平方米,租赁期限自2010年1月1日至2030年12月31日止,月租金为人民币276,494.10元/月。2019年度租金含税金额为3,317,929.20元,不含税金额为3,043,971.74元。

4、 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
安徽钱营孜发电有限公司882,500,000.002016-5-20

5、 关联方存款情况

公司在安徽省皖北煤电集团财务有限公司开立存款账户,截止2019年12月31日在安徽省皖北煤电集团财务有限公司的存款余额为1,498,617,042.61元,2019年度收到利息14,456,795.84元。

6、 其他关联交易

关联方占用票据质押额度金额票据质押额度 占用费说明
安徽省皖北煤电集团有限责任公司2,689,651,637.4311,140,857.58
内蒙古鄂尔多斯西北能源化工有限责任公司33,366,666.67130,296.26
安徽省华江海运有限责任公司33,400,000.00125,181.37
合计2,756,418,304.1011,396,335.21

其他说明:公司与安徽省皖北煤电集团财务有限公司签订的《金融服务协议》

财务报表附注 第78页

和《票据池业务参与协议》,票据池内票据由皖北煤电集团统一支配和使用,截至2019年12月31日止,公司抵押票据形成的额度被皖北煤电集团及其相关公司占用2,756,418,304.10元,按照占用票据质押额度金额的0.8%收取额度占用费11,396,335.21元。

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
中安联合煤化有限责任公司35,591,858.445,334,405.5132,686,150.562,799,358.08
安徽钱营孜发电有限公司19,628,814.52981,440.7319,157,203.78957,860.19
安徽省皖北煤电集团临汾天煜能源发展有限公司6,566,367.09331,480.882,467,813.84123,390.70
安徽皖煤物资贸易有限责任公司36,938,852.5913,010,728.5238,220,656.057,071,159.35
陕西金源招贤矿业有限公司13,574,820.42678,741.026,304,976.151,201,887.64
安徽省皖煤矿业管理有限责任公司4,022,916.46201,145.823,311,257.47168,812.87
内蒙古智能煤炭有限责任公司3,607,724.07291,600.173,010,297.01155,484.41
安徽淮化股份有限公司894,498.73178,899.75894,498.0889,449.81
淮北市巨钢机械有限责任公司183,386.849,169.3468,246.8427,298.74
其他应收款
安徽省皖北煤电集团有限责任公司4,824,298.751,757,658.6196,996,186.385,494,477.13

财务报表附注 第79页

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
安徽钱营孜发电有限公司1,093,464.0054,673.20
安徽皖煤物资贸易有限责任公司5,087,549.861,071,492.322,000,342.89477,315.99
安徽省皖北煤电集团馨苑建筑工程有限公司293,484.0014,674.20
安徽省皖北煤电集团临汾天煜能源发展有限公司734,602.74146,920.554,044,503.89404,450.39
淮北市巨钢机械有限责任公司89,478.159,413.1332,928.153,292.82

2、 应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
应付账款
淮北市巨钢机械有限责任公司691,812.2497,431.91
安徽省皖北煤电集团馨苑建筑工程有限公司50,000.00
其他应付款
安徽省皖北煤电集团有限责任公司44,602,317.383,818,055.94
宿州顺祥煤层气综合利用有限责任公司3,339,689.24
安徽省恒大生态环境建设工程有限公司16,336,872.001,528,000.00
安徽省华江海运有限公司951,357.8622,174.08
应付股利
安徽省皖北煤电集团有限责任公司495,000.00
长期应付款
安徽省皖北煤电集团有限责任公司621,240,550.88696,050,340.03

财务报表附注 第80页

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、公司于2015年4月与安徽省皖北煤电集团财务有限公司签订的《金融服务协议》和《票据池业务参与协议》,将其持有的商业汇票进入票据池,由皖北煤电集团统一管理和支配,入池票据的质押率为90%,皖北煤电集团及下属成员单位共用票据池中的质押额度。截止2019年12月31日,公司已质押的票据为1,326,326,767.39元。

2、本公司作为担保方:

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
安徽钱营孜发电有限公司882,500,000.002016-5-20

3、公司截至2019年12月31日,诉讼情况如下:

①2013年9月2日安徽时代物资股份有限公司起诉公司,诉讼标的为4,190.00万元及利息;安徽时代物资股份有限公司诉称本公司未及时履行买卖合同的付款义务。2014年12月10日安徽省合肥市中级人民法院下达2013合民二初字第00422号民事判决书,判决本公司败诉,返还安徽时代物资股份有限公司货款4,190.00万元及相应利息。本公司对判决不服,于2015年1月4日向安徽省高级人民法院提出上诉,2016年6月22日,安徽省高级人民法院撤销一审判决,发回合肥市中级人民法院重审。案件重审期间,安徽时代物资股份有限公司向法院申请撤诉,2018年8月6日安徽省合肥市中级人民法院作出(2016)皖01民初413号之一民事裁定书,准许其撤回起诉。2019年4月26日,安徽时代物资股份有限公司再次起诉本公司,2019年12月24日,安徽省合肥市中级人民法院作出(2019)皖01民初986号民事判决书,驳回安徽时代物资股份有限公司的全部诉讼请求。目前对方已上诉至安徽省高级人民法院。

②2019年8月23日,安徽恒源煤电股份有限公司销售分公司向宿州市埇桥区人民法院起诉安徽新源热电有限公司(以下称“新源热电公司”)及第三人安徽省恒诚煤电有限公司,请求法院判令新源热电公司偿还货款20,510,251.07元及利息。现案件正在审理中。

(二) 或有事项

公司无需要披露的重要或有事项。

财务报表附注 第81页

十一、 资产负债表日后事项

1、根据公司2020年4月24日召开的第七届董事会第三次会议决议,公司拟以2019年末总股本1,200,004,884股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币3.50元(含税),共计派发现金红利人民币420,001,709.40元(含税)。

2、根据公司2020年2月13日召开第七届董事会第一次会议审议通过,公司拟以拟以自有资金出资5亿元,在天津自贸试验区注册成立融资租赁公司,该事项尚须国资监管及专项审核部门的审批。

3、根据公司2020年4月14日召开第七届董事会第二次会议审议通过《关于对皖北煤电财务公司增加注册资本的议案》,公司以自有资金人民币2亿元对皖北煤电财务公司增加注册资本金,该事项尚需国资监管及银保监部门行业审批。

4、2020年初,新型冠状病毒疫情蔓延以来,中国内地采取了对疫情的防控措施。本次新冠疫情以及相应的防控措施对公司的生产经营造成了一定的影响。目前公司已全面复工复产,各项生产经营活动基本恢复正常。新型冠状病毒疫情尚未结束,本公司密切关注此次疫情情况,评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响。

十二、 其他重要事项

公司无需要披露的其他重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1,557,036,356.991,801,160,187.25
商业承兑汇票9,000,000.00
合计1,557,036,356.991,810,160,187.25

财务报表附注 第82页

2、 期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额
银行承兑汇票1,326,326,767.39
合计1,326,326,767.39

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票414,634,697.39230,561,943.18
合计414,634,697.39230,561,943.18

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内77,359,114.96101,004,316.25
1至2年41,040,001.9012,748,593.50
2至3年8,796,851.9148,087,156.26
3至4年34,426,615.447,115,426.18
4至5年6,747,179.343,134,783.02
5年以上47,053,168.5345,519,806.80
小计215,422,932.08217,610,082.01
减:坏账准备75,952,884.4866,816,310.13
合计139,470,047.60150,793,771.88

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备41,900,000.0019.4541,900,000.00100.00
按组合计提坏账准备173,522,932.0880.5534,052,884.4819.62139,470,047.60
合计215,422,932.08100.0075,952,884.48139,470,047.60

财务报表附注 第83页

类别上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款41,900,000.0019.2541,900,000.00100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款175,710,082.0180.7524,916,310.1314.18150,793,771.88
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计217,610,082.01100.0066,816,310.13150,793,771.88

按单项计提坏账准备:

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
公司1年以上的应收账款41,900,000.0041,900,000.00100.00
合计41,900,000.0041,900,000.00

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)77,359,114.963,867,955.745.00
1-2年(含2年)41,040,001.904,104,000.1910.00
2-3年(含3年)8,796,851.911,759,370.3820.00
3-4年(含4年)34,426,615.4413,770,646.1740.00
4-5年(含5年)6,747,179.345,397,743.4780.00
5年以上5,153,168.535,153,168.53100.00
合计173,522,932.0834,052,884.48

财务报表附注 第84页

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备41,900,000.0041,900,000.0041,900,000.00
按组合计提坏账准备24,916,310.1324,916,310.139,136,574.3534,052,884.48
合计66,816,310.1366,816,310.139,136,574.3575,952,884.48

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名41,900,000.0019.4541,900,000.00
第二名36,938,852.5917.1513,010,728.52
第三名35,591,858.4416.525,334,405.51
第四名34,606,860.9316.061,730,343.05
第五名20,510,251.079.522,418,242.75
合计169,547,823.0378.7064,393,719.83

(三) 应收款项融资

应收款项融资情况

项目期末余额
应收票据252,116,927.12
合计252,116,927.12

(四) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利6,765,000.00
其他应收款项63,916,741.44146,688,100.03

财务报表附注 第85页

项目期末余额上年年末余额
合计63,916,741.44153,453,100.03

1、 应收股利

应收股利明细

项目(或被投资单位)期末余额上年年末余额
淮北新源热电有限公司6,765,000.00
小计6,765,000.00
减:坏账准备
合计6,765,000.00

2、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内53,574,723.40133,464,059.79
1至2年6,766,324.198,915,469.78
2至3年3,424,576.2113,835,187.43
3至4年6,631,445.011,222,514.93
4至5年1,062,672.27358,307.75
5年以上2,759,881.662,478,635.47
小计74,219,622.74160,274,175.15
减:坏账准备10,302,881.3013,586,075.12
合计63,916,741.44146,688,100.03

(2)按分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备74,219,622.74100.0010,302,881.3013.8863,916,741.44
合计74,219,622.74100.0010,302,881.3063,916,741.44

财务报表附注 第86页

类别上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项160,274,175.15100.0013,586,075.128.48146,688,100.03
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计160,274,175.15100.0013,586,075.12146,688,100.03

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内53,574,723.402,678,736.175.00
1至2年6,766,324.19676,632.4210.00
2至3年3,424,576.21684,915.2420.00
3至4年6,631,445.012,652,578.0040.00
4至5年1,062,672.27850,137.8180.00
5年以上2,759,881.662,759,881.66100.00
合计74,219,622.7410,302,881.30

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额11,107,439.652,478,635.4713,586,075.12

财务报表附注 第87页

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-3,564,440.01281,246.19-3,283,193.82
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额7,542,999.642,759,881.6610,302,881.30

其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额157,795,539.682,478,635.47160,274,175.15
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-86,335,798.60281,246.19-86,054,552.41
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额71,459,741.082,759,881.6674,219,622.74

财务报表附注 第88页

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末 余额年初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
账龄计提法13,586,075.1213,586,075.12-3,283,193.8210,302,881.30
合计13,586,075.1213,586,075.12-3,283,193.8210,302,881.30

(6)按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
单位往来款34,194,279.05128,333,895.14
融资租赁款保证金6,000,000.00
代垫运费30,437,338.7715,323,756.01
代垫电费145,061.3510,849.96
备用金1,312,461.026,159,753.39
其他8,130,482.554,445,920.65
合计74,219,622.74160,274,175.15

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名代垫运费28,594,397.121年以内38.531,429,719.86
第二名单位往来款8,806,036.071-3年11.86885,433.41
第三名单位往来款4,673,201.691-5年6.301,050,774.92
第四名单位往来款4,542,161.001-4年6.121,743,551.72
第五名单位往来款4,070,149.842-5年5.482,225,210.64
合计50,685,945.7268.297,334,690.54

(五) 长期股权投资

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资305,939,020.64305,939,020.64200,566,741.86200,566,741.86

财务报表附注 第89页

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营、合营企业投资546,195,330.22546,195,330.22549,476,702.91549,476,702.91
合计852,134,350.86852,134,350.86750,043,444.77750,043,444.77

1、 对子公司投资

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
淮北新源热电有限责任公司135,300,000.0016,812,100.00152,112,100.00
宿州营鼎建材有限责任公司22,525,000.0022,525,000.00
安徽恒力电业有限责任公司16,741,741.8616,741,741.86
恒源芬雷选煤工程技术(天津)有限公司6,000,000.006,000,000.00
安徽恒源煤电售电有限责任公司20,000,000.0020,000,000.00
宿州创元发电有限责任公司88,560,178.7888,560,178.78
合计200,566,741.86105,372,278.78305,939,020.64

财务报表附注 第90页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.联营企业
安徽省皖北煤电集团财务有限公司252,631,993.3923,601,144.68276,233,138.07
安徽钱营孜发电有限公司296,844,709.52-26,882,517.37269,962,192.15
小计549,476,702.91-3,281,372.69546,195,330.22
合计549,476,702.91-3,281,372.69546,195,330.22

财务报表附注 第91页

(六) 营业收入和营业成本

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务5,610,737,874.933,075,092,829.745,558,493,678.403,031,839,305.98
其他业务276,279,507.25186,453,751.10293,425,917.79142,678,520.13
合计5,887,017,382.183,261,546,580.845,851,919,596.193,174,517,826.11

(七) 投资收益

项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益10,806,875.0010,265,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3,281,372.6910,284,997.28
合计7,525,502.3120,549,997.28

十四、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益-31,554,392.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)575,018.17
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费11,396,335.21
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1,819,834.33
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-222,829.08
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

财务报表附注 第92页

项目金额说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出293,335.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-17,692,699.05
所得税影响额7,057,862.78
少数股东权益影响额(税后)413,107.36
合计-10,221,728.91

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.690.940.94
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.820.950.95

安徽恒源煤电股份有限公司

二〇二〇年四月二十四日


  附件:公告原文
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