淮北矿业：淮北矿业控股股份有限公司2020年度审计报告

淮北矿业控股股份有限公司

财务报表附注

截止2020年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1．公司概况淮北矿业控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名安徽雷鸣科化股份有限公司，是1999年2月24日经安徽省人民政府皖府股字（1999）22号批准证书批准，由淮北矿业（集团）有限责任公司（以下简称“淮北矿业集团”）、安徽理工大学、煤炭科学研究总院爆破技术研究所、南京理工大学、北京中煤雷耀经贸联合公司共同发起，于1999年3月18日设立登记的股份有限公司，公司注册资本50,000,000.00元。根据公司2001年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕34号文核准，本公司于2004年4月向社会公众公开发行人民币普通股40,000,000股，并于2004年4月在上海证券交易所挂牌上市，股本增至90,000,000.00元。2010年6月公司实施2009年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每10股转增2股，股本增至108,000,000.00元。2011年7月公司实施2010年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每10股转增2股，股本增至129,600,000.00元。

2012年9月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕1283号文件核准，本公司发行股份吸收合并湖南西部民爆股份有限公司，2012年11月本公司向吴干建等173名自然人股东发行股票45,636,496股，公司股本增至175,236,496.00元。

2015年7月公司实施2014年度利润分配方案，向全体股东以资本公积按每10股转增5股，股本增至262,854,744.00元。

2017年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕105号文件核准，本公司向淮北矿业集团、安徽皖投工业投资有限公司、安徽省铁路发展基金股份有限公司发行股票37,301,586股，至此公司股本增至300,156,330.00元。

2018年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕1196号文件核准，本公司向淮北矿业集团发行1,522,331,879股股份、向中国信达资产管理股份有限公司发行126,095,842股股份、向安徽省能源集团有限公司发行22,012,017股股份、向宝钢资源有限公司、国元股权投资

有限公司、安徽全威铜业控股有限公司等单位共发行141,784,901股股份，至此公司股本增至2,112,380,969.00元。

2019年2月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕1196号文件核准，本公司启动后续配套募集资金工作，向国华能源投资有限公司、淮南矿业（集团）有限责任公司、马钢集团投资有限公司共发行60,031,266股股份，至此公司股本增至2,172,412,235.00元。2019年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2269号文件核准，本公司公开发行27,574,000张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额2,757,400,000.00元。2020年1月，经上海证券交易所〔2020〕14号文件核准，本公司可转债在上海证券交易所挂牌交易。2020年度，累计共有1,982,000.00元可转债转换为公司股票，累计转股数量为212,424股，至此公司股本增至2,172,624,659.00元。

公司经营地址：安徽省淮北市人民中路276号

法定代表人：孙方

公司经营范围：煤炭采掘、洗选加工、销售、存储；煤炭外购；煤化工产品（包括焦炭）的生产销售（不含危险品）；化工原料及制品（不含危险品）销售；信息化技术咨询、方案设计、运营维护服务及相关项目建设；智能化系统运营与服务；技术、经济咨询服务；建筑石料用灰岩露天开采，硝酸铵、硝酸甲铵、硝酸钠、浓硝酸、一甲胺、苦味酸、黑索金、铝粉、石蜡、工业酒精、亚硝酸钠、氯酸钾、铅丹、醋酸丁酯、过氯乙烯销售，危险货物运输、普通货物运输，仓储服务，装卸搬运服务，机械设备、汽车租赁，销售汽车、机械设备，房地产经纪，民用爆炸物品包装材料、设备生产和销售，精细化工产品、田菁粉、塑料制品销售，爆破技术转让，爆破器材生产工艺技术转让，农产品收购。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年3月25日决议批准报出。

2．合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直 接	间 接
1	淮北矿业股份有限公司	淮矿股份	99.95	0.05
2	安徽雷鸣科化有限责任公司	雷鸣科化	100.00	-
3	淮北矿业集团大榭能源化工有限公司	大榭煤炭	-	60.00
4	淮北矿业（集团）工程建设有限责任公司	工程建设	-	100.00

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直 接	间 接
5	淮北矿业煤联工贸有限责任公司	煤联工贸	-	51.00
6	临涣焦化股份有限公司	临涣焦化	-	67.65
7	临涣水务股份有限公司	临涣水务	-	70.00
8	安徽神源煤化工有限公司	神源煤化工	-	65.00
9	淮北青东煤业有限公司	青东煤业	-	62.50
10	安徽省亳州煤业有限公司	亳州煤业	-	67.85
11	淮北矿业集团（滁州）华塑物流有限公司	华塑物流	-	100.00
12	淮北矿业集团投资有限公司	淮矿投资	-	100.00
13	鄂尔多斯市成达矿业有限公司	成达矿业	-	51.00
14	淮北矿业集团相城能源有限公司	相城能源	-	51.00
15	淮北相城商贸有限公司	相城商贸	-	51.00
16	上海金意电子商务有限公司	上海金意	-	36.50
17	淮北矿业集团（天津）能源物资贸易有限公司	天津能源	-	100.00
18	安徽碳鑫科技有限公司	碳鑫科技	-	100.00
19	淮北工科检测检验有限公司	工科检测	-	100.00
20	淮北矿业信盛国际贸易有限责任公司	信盛国际	-	100.00
21	淮北涣城发电有限公司	涣城发电	-	51.00
22	淮北矿业售电有限公司	淮北售电	-	100.00
23	淮北矿业集团供应链科技有限公司	供应链科技	-	100.00
24	淮北矿业集团财务有限公司	财务公司	51.01	-
25	铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司	铜陵双狮	-	55.00
26	徐州安雷鸣民爆器材有限公司	徐州安雷	-	60.00
27	商洛秦威化工有限责任公司	商洛秦威	-	100.00
28	徐州雷鸣民爆器材有限公司	徐州雷鸣	-	62.00
29	湖南雷鸣西部民爆有限公司	雷鸣西部	-	100.00
30	安徽雷鸣爆破工程有限责任公司	雷鸣爆破	-	93.99
31	安徽雷鸣矿业有限责任公司	雷鸣矿业	-	100.00
32	淮北市雷鸣民爆器材有限责任公司	淮北雷鸣	-	57.00
33	宿州市雷鸣民爆器材有限公司	宿州雷鸣	-	100.00
34	中方县瑞安民爆器材物资有限公司	中方民爆	-	100.00
35	怀化市瑞安爆破工程有限公司	怀化爆破	-	100.00
36	洪江市瑞安民用爆破器材有限公司	洪江民爆	-	100.00

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直 接	间 接
37	通道瑞安民爆器材有限责任公司	通道民爆	-	100.00
38	张家界市永定区安达民用爆破器材专营有限责任公司	安达民爆	-	100.00
39	桑植县民用爆破器材专营有限责任公司	桑植民爆	-	100.00
40	张家界市民用爆破器材专营有限责任公司	张家界民爆	-	100.00
41	张家界永利民爆有限责任公司	永利民爆	-	78.16
42	张家界市永定区安泰民用爆破服务有限责任公司	安泰爆破	-	100.00
43	桑植县民用爆破服务有限责任公司	桑植爆破	-	100.00
44	会同县民爆器材专营有限公司	会同民爆	-	100.00
45	保靖县瑞安民用爆破器材有限公司	保靖民爆	-	100.00
46	古丈县瑞安民爆器材有限公司	古丈民爆	-	100.00
47	龙山县瑞安民用爆破器材有限公司	龙山民爆	-	100.00
48	永顺县瑞安民用爆破器材有限公司	永顺民爆	-	100.00
49	吉首市瑞安民用爆破器材有限公司	吉首民爆	-	100.00
50	靖州县民爆器材专营有限责任公司	靖州民爆	-	100.00
51	凤凰县瑞安民用爆破器材专营有限责任公司	凤凰民爆	-	100.00
52	泸溪县瑞安民用爆破器材有限公司	泸溪民爆	-	100.00
53	湘西自治州飞达民用爆破器材有限公司	飞达民爆	-	100.00
54	湘西自治州瑞安爆破工程有限公司	瑞安爆破	-	100.00
55	湘西自治州瑞安民爆器材有限责任公司	瑞安民爆	-	100.00
56	中方县瑞安民爆器材配送及延伸服务有限责任公司	中方配送	-	100.00
57	桑植县石家湾建材有限公司	石家湾建材	-	100.00
58	靖州亿安砂石有限公司	靖州亿安	-	100.00
59	马鞍山永兴爆破工程有限公司	永兴爆破	-	56.00
60	安庆市雷鸣爆破工程有限责任公司	安庆雷鸣	-	55.00
61	明光市润达爆破技术有限公司	明光润达	-	85.00
62	宿州市永安爆破工程有限公司	宿州永安	-	100.00
63	和县和州爆破有限公司	和县爆破	-	51.00
64	淮北市磊森工程有限公司	淮北磊森	-	51.00
65	萧县雷鸣爆破工程有限公司	萧县雷鸣	-	51.00
66	云南雷鸣建设投资有限公司	云南雷鸣	-	51.00
67	濉溪县雷鸣民爆器材有限责任公司	濉溪雷鸣	-	100.00
68	安徽雷鸣安全科技咨询有限公司	雷鸣安全	-	100.00

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直 接	间 接
69	安徽雷鸣建材有限责任公司	雷鸣建材	-	70.00

上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。

（2）本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序 号	子公司全称	子公司简称	本期纳入合并范围原因
1	淮北矿业集团财务有限公司	财务公司	同一控制下企业合并
2	安徽雷鸣安全科技咨询有限公司	雷鸣安全	少数股东退出
3	安徽雷鸣建材有限责任公司	雷鸣建材	新 设

本期减少子公司：

序 号	子公司全称	子公司简称	本期未纳入合并范围原因
1	淮北杨柳煤业有限公司	杨柳煤业	吸收合并注
2	淮北矿业庆阳能源有限公司	庆阳能源	注 销

注：淮矿股份于2020年9月吸收合并杨柳煤业。

本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六、合并范围的变更。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1．遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。2．会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3．营业周期本公司正常营业周期为一年。4．记账本位币本公司的记账本位币为人民币。5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性

证券或债务性证券的初始确认金额。6．合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳

入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对

该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产，包括存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返售款项。

9．外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10．金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值

准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1工程及劳务客户应收账款组合2火工品销售客户应收账款组合3爆破服务客户应收账款组合4矿山业务客户应收账款组合5其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收押金、保证金其他应收款组合4应收代垫、代扣代缴款其他应收款组合5应收往来款其他应收款组合6员工借款及备用金其他应收款组合7应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 应收票据应收款项融资组合2 应收账款对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 未到期质保金合同资产组合2 已完工未结算资产对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B债权投资、其他债权投资

①对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认

时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵

销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。11．公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相

同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。12．买入返售和卖出回购交易根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本公司贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。

相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。

证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。所支付的现金或收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。

借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。

13．存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、工程施工、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14．合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15．合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资

产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活

动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投

资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

17．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

经安徽省人民政府办公厅“皖政办复〔2004〕18号”批复批准，本公司下属煤炭生产单位的井巷建筑物按产量计提折旧，计提比例为4元/吨。根据《企业会计准则解释第3号》（财会〔2009〕8号）相关规定，本公司对使用安全费和维简费形成的固定资产，一次性计提折旧计入专项储备。

除井巷建筑物和一次性计提折旧的固定资产之外的其他固定资产按直线法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-45	5	4.75-2.11
动力设备	10-18	5	9.50-5.28
传导设备	10-20	5	9.50-4.75
生产设备	8-13	5	11.88-7.31
综机设备	5-15	5	19.00-6.33
运输设备	8-10	5	11.88-9.50
其他设备	3-11	5	31.67-8.64

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

18．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20．无形资产

（1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或存货成本。具体摊销方法为：

①土地使用权：按照土地使用权证载明的使用期限进行摊销；

②采矿权：按照“产量法”进行摊销，采矿权摊销额=（采矿权入账价值/可采储量）*原煤产量；

③探矿权：公司探矿权根据取得方式可以划分为自行勘探取得和通过外购、投资者投入等方式取得。公司自行勘探取得的探矿权会计核算执行《企业会计准则第27号——石油天然气开采》，发生的相关勘探支出资本化采用成果法；通过其他方式取得的探矿权会计核算执行《企业会计准则第6号——无形资产》，对通过购买方式取得的探矿权以购买价款等作为成本入账，对投资者投入的探矿权以投资合同约定的价值作为成本入账。后续计量时，公司对探矿权不进行摊销，于转成采矿权之后按照“产量法”进行摊销。

④软件：本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，按5年进行摊销。

⑤许可使用权：本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，按15年进行摊销。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。截至资产负债表日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（3）开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21．长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

22．长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。23．职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24．预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25．股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条

件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26．优先股、永续债等其他金融工具

（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据

本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。

①赎回选择权

如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负债；如果是购买方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择权，则重分类为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。

②股利发放

如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发放的现金股利是强制性的，则将优先股划分为金融负债。

③转换为普通股

本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是权益工具，则取决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非固定的，则发行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

27．收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）具体方法

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让煤炭产品、煤化工产品等商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需要满足以下条件：公司已根据合同约定将产品发出或交付给客户，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

②提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含铁路运输等服务的履约义务，对于铁路运输服务，在公司根据合同约定完成运输服务，交付受托货物时确认收入。对于其他提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

③建造合同

本公司与客户之间的建造合同包含房屋建筑建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

28．政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的

影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

30．经营租赁和融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款

的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。31．安全生产费用及维简费

（1）安全费计提依据及标准

①根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）相关规定，经“皖安监法函〔2018〕209号”批复批准，本公司下属煤炭生产单位报告期内安全生产费用按50元/吨提取，淮矿股份母公司范围内安全费用统筹使用。

②子公司淮矿股份所属二级核算单位工程处与子公司淮北矿业（集团）工程建设有限责任公司依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）规定，矿山工程按2.5%、房屋建筑工程按2%提取安全费用列入成本。

③根据安徽省安全生产监督管理局、安徽省经济和信息化委员会、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局《关于调整煤矿、非煤矿山、危险化学品、民用爆破器材、烟花爆竹生产企业安全费用提取标准的通知》（皖安监综〔2008〕176号）规定，子公司临涣焦化、雷鸣科化以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：

A.全年实际销售收入在1000万元（含）以下的，按5%提取；

B.全年实际销售收入超过1000万元至10000万元（含）的部分，按2.5%提取；

C.全年实际销售收入超过10000万元至100000万元（含）的部分，按1%提取；

D.全年实际销售收入超过100000万元以上的部分，按0.2%提取。

（2）维简费计提依据及标准

经安徽省人民政府办公厅“皖政办复〔2004〕18号”批复批准，本公司下属煤炭生产单位吨煤按月提取维简费11元、井巷基金4元，直接计入煤炭生产成本。

（3）核算方法

①根据《企业会计准则解释第3号》（财会〔2009〕8号）相关规定，本公司按照国家规定提取安全生产费、维简费时，计入相关产品的成本，同时贷记“专项储备”。使用提取的安全生产费、维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

②计提的井巷基金首先用于补偿井巷建筑物的折旧，井巷建筑物折旧提足后，井巷基金使用比照安全生产费、维简费的核算方法处理。

32．土地塌陷费用核算方法

土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，按确定承担的金额计入产品成本。

33．终止经营

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

34．资产证券化业务

资产证券化是金融资产转移的一种情形，是指转让方将金融资产转移给另一方，但保留收

取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

（1）终止确认证券化资产

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

（2）继续确认证券化资产

本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资产的收益及其相关负债的费用。

（3）继续涉入证券化资产

不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：

①本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

②本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。

35．重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

上述会计政策变更经本公司于2020年4月28日召开的第八届董事会第十三次会议批准。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

①合并资产负债表

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
应收账款	1,417,530,150.47	1,323,956,363.47	-93,573,787.00
合同资产		93,573,787.00	93,573,787.00
预收款项	545,347,038.68	-	-545,347,038.68
合同负债	-	545,347,038.68	545,347,038.68

②上述会计政策变更对母公司资产负债表无影响。

四、税项

1. 主要税种及税率

税 种	计税依据	税率（%）
增值税	销售货物、应税劳务收入	13、6、9
资源税	煤炭资源的应税营业额	2
企业所得税	应纳税所得额	25

2. 税收优惠

根据《淮北市国家税务局关于临涣焦化股份有限公司资源综合利用产品申请享受增值税100%即征即退的复函》（淮国税函〔2013〕108号），临涣焦化自2013年1月1日起利用工业生产过程中产生的余热生产的电力产品销售实现的增值税给予享受即征即退100%税收优惠政策。

根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号）规定，淮矿股份二级核算单位电力分公司、宿州瓦斯电厂电力收入自2015年1月1日起，享受减按90%计入企业当年收入总额的税收优惠政策。

淮矿股份于2019年9月9日通过高新技术企业复审，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201934001814，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，淮矿股份自2019年1月1日起三年内继续享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

临涣焦化于2019年9月9日通过高新技术企业复审，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201934000017，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，临涣焦化自2019年1月1日起三年内继续享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

工科检测于2020年8月17日通过高新技术企业复审，取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安

徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR202034002075，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，工科检测自2020年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

铜陵双狮于2019年9月9日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201934000692，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，铜陵双狮自2019年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

雷鸣科化于2019年9月9日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201934000998，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，雷鸣科化自2019年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

雷鸣西部于2019年9月5日取得湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201943000125，被认定为高新技术企业。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，雷鸣西部自2019年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国税总局公告〔2012〕12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，雷鸣西部、瑞安民爆、瑞安爆破（含本部、永顺分公司、泸溪分公司、龙山分公司、凤凰分公司以及保靖分公司）、吉首民爆、永顺民爆、保靖民爆、泸溪民爆、古丈民爆的产业项目属于鼓励类项目，本期减按15%的税率计征企业所得税。

3. 其他说明

云南雷鸣本期企业所得税申报采用核定征收法，其应纳所得税额计算方法列示如下：

营业收入×应税所得率（8%）×所得税率（25%）。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
库存现金	28,769.46	110,973.48
银行存款	2,412,640,687.49	5,219,120,312.10

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
存放中央银行法定准备金	297,189,948.65	263,345,261.86
其他货币资金	425,780,809.80	202,822,927.36
合 计	3,135,640,215.40	5,685,399,474.80
其中：存放在境外的款项总额	-	-

（1）期末货币资金中存放中央银行法定准备金297,189,948.65元，票据保证金413,561,015.63元，保函保证金5,000,000.00元，存出投资款7,219,794.17元；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）期末货币资金较期初下降44.85%，主要系上期发行可转债所募集的资金，于本期投入募投项目所致。

2. 交易性金融资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,110,873,068.08	558,126,793.04
其中：基金及理财产品	610,744,393.08	558,126,793.04
国债及公司债	500,128,675.00	-
合 计	1,110,873,068.08	558,126,793.04

期末交易性金融资产较期初增长99.04%，主要系本期购买的国债及公司债增加所致。

3. 应收票据

种 类	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	-	-	-	-	-	-
商业承兑汇票	1,525,106,900.62	9,842,181.68	1,515,264,718.94	990,450,433.05	9,877,071.21	980,573,361.84
合 计	1,525,106,900.62	9,842,181.68	1,515,264,718.94	990,450,433.05	9,877,071.21	980,573,361.84

（1）期末公司已质押的应收票据

项 目	已质押金额
银行承兑汇票	98,619,912.75
合 计	98,619,912.75

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目

终止确认金额

未终止确认金额

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	7,531,921,212.65	-
商业承兑汇票	-	1,249,052,105.06
合 计	7,531,921,212.65	1,249,052,105.06

公司期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票均由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险较小，并且与票据相关的利率风险已转移，票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（3）按坏账计提方法分类披露

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	1,525,106,900.62	100.00	9,842,181.68	0.65	1,515,264,718.94
其中：组合1	-	-	-	-	-
组合2	1,525,106,900.62	100.00	9,842,181.68	0.65	1,515,264,718.94
合 计	1,525,106,900.62	100.00	9,842,181.68	0.65	1,515,264,718.94

（续上表）

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	990,450,433.05	100.00	9,877,071.21	1.00	980,573,361.84
其中：组合1	-	-	-	-	-
组合2	990,450,433.05	100.00	9,877,071.21	1.00	980,573,361.84
合 计	990,450,433.05	100.00	9,877,071.21	1.00	980,573,361.84

（4）本期坏账准备的变动情况

类 别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提	-	-	-	-	-
组合1	-	-	-	-	-
组合2	9,877,071.21		34,889.53		9,842,181.68

类 别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
合 计	9,877,071.21		34,889.53		9,842,181.68

（5）期末应收票据较期初增长53.98%，主要系本期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据增加所致。

4. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	1,389,632,010.59	1,440,601,792.33
1至2年	297,238,528.04	110,650,579.75
2至3年	34,698,189.11	36,784,698.76
3至4年	24,382,160.21	43,120,002.38
4至5年	19,189,644.44	32,251,579.51
5年以上	51,285,377.63	60,747,722.16
小 计	1,816,425,910.02	1,724,156,374.89
减：坏账准备	259,436,528.87	306,626,224.42
合 计	1,556,989,381.15	1,417,530,150.47

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	46,988,336.52	2.59	45,119,173.38	96.02	1,869,163.14
按组合计提坏账准备	1,769,437,573.50	97.41	214,317,355.49	12.11	1,555,120,218.01
其中：组合1	928,078,937.94	51.09	184,692,985.63	19.90	743,385,952.31
组合2	93,822,403.46	5.17	7,433,215.83	7.92	86,389,187.63
组合3	192,761,172.36	10.61	10,770,017.08	5.59	181,991,155.28
组合4	18,112,115.68	1.00	578,068.00	3.19	17,534,047.68
组合5	536,662,944.06	29.54	10,843,068.95	2.02	525,819,875.11
合 计	1,816,425,910.02	100.00	259,436,528.87	14.28	1,556,989,381.15

（续上表）

类 别	2019年12月31日

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	45,032,213.06	2.61	43,163,049.93	95.85	1,869,163.13
按组合计提坏账准备	1,679,124,161.83	97.39	263,463,174.49	15.69	1,415,660,987.34
其中：组合1	993,336,703.69	57.61	233,664,627.07	23.52	759,672,076.62
组合2	90,986,239.66	5.28	9,080,700.16	9.98	81,905,539.50
组合3	141,893,755.39	8.23	12,602,190.12	8.88	129,291,565.27
组合4	8,610,416.76	0.50	981,334.18	11.40	7,629,082.58
组合5	444,297,046.33	25.77	7,134,322.96	1.61	437,162,723.37
合 计	1,724,156,374.89	100.00	306,626,224.42	17.78	1,417,530,150.47

坏账准备计提的具体说明：

①2020年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

应收款项（按单位）	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江华坤昊实业有限公司	14,091,959.76	14,091,959.76	100.00	经营困难
天津东方鸿业矿产贸易有限公司	8,901,665.00	8,901,665.00	100.00	经营困难
安徽雷鸣红星化工有限责任公司	6,105,043.82	6,105,043.82	100.00	经营困难
淮北市鸿兴实业有限公司	5,114,836.47	5,114,836.47	100.00	经营困难
淮北代航商贸有限公司	3,738,326.27	1,869,163.13	50.00	经营困难
新疆保利德翔煤炭运销有限公司	3,214,797.56	3,214,797.56	100.00	经营困难
淮北华燃煤炭有限公司	3,004,545.46	3,004,545.46	100.00	经营困难
山东文隆化轻建材有限公司	1,730,000.00	1,730,000.00	100.00	经营困难
淮北市瑞通物源贸易有限公司	800,610.93	800,610.93	100.00	经营困难
连云港民爆器材有限公司	150,000.00	150,000.00	100.00	经营困难
徐州苏北民用爆破器材有限公司贾汪分公司	117,471.25	117,471.25	100.00	经营困难
淮北金石矿业有限责任公司	19,080.00	19,080.00	100.00	经营困难
合 计	46,988,336.52	45,119,173.38	96.02

②按组合1计提坏账准备的应收账款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	673,484,167.47	80,419,902.09	11.94

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	204,038,769.90	64,484,371.05	31.60
2-3年	15,378,948.28	7,361,905.84	47.87
3-4年	7,193,325.29	4,826,744.74	67.10
4-5年	3,920,420.00	3,536,754.91	90.21
5年以上	24,063,307.00	24,063,307.00	100.00
合 计	928,078,937.94	184,692,985.63	19.90

（续上表）

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	825,450,841.69	130,806,256.21	15.85
1-2年	62,240,827.00	19,152,127.27	30.77
2-3年	16,872,890.03	7,989,707.67	47.35
3-4年	26,415,759.04	14,193,698.44	53.73
4-5年	12,821,296.12	11,987,747.68	93.50
5年以上	49,535,089.81	49,535,089.80	100.00
合 计	993,336,703.69	233,664,627.07	23.52

③按组合2计提坏账准备的应收账款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	75,876,812.49	599,426.82	0.79
1-2年	9,094,843.00	811,260.00	8.92
2-3年	2,660,793.72	601,073.30	22.59
3-4年	695,267.98	316,764.09	45.56
4-5年	1,400,339.84	1,010,345.19	72.15
5年以上	4,094,346.43	4,094,346.43	100.00
合 计	93,822,403.46	7,433,215.83	7.92

（续上表）

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	76,986,105.53	1,300,335.29	1.69

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	5,088,342.47	585,177.08	11.50
2-3年	1,614,500.72	596,095.02	36.92
3-4年	1,427,701.67	847,058.48	59.33
4-5年	612,574.89	495,019.91	80.81
5年以上	5,257,014.38	5,257,014.38	100.00
合 计	90,986,239.66	9,080,700.16	9.98

④按组合3计提坏账准备的应收账款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	145,890,710.32	2,392,607.65	1.64
1-2年	26,031,038.93	1,915,884.47	7.36
2-3年	14,574,993.68	2,527,303.90	17.34
3-4年	2,937,802.64	822,584.74	28.00
4-5年	1,308,523.84	1,093,533.37	83.57
5年以上	2,018,102.95	2,018,102.95	100.00
合 计	192,761,172.36	10,770,017.08	5.59

（续上表）

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	96,046,869.62	1,853,891.78	1.93
1-2年	37,540,208.52	6,213,888.31	16.55
2-3年	4,000,624.38	1,226,874.49	30.67
3-4年	1,811,681.14	848,968.55	46.86
4-5年	597,144.38	561,339.64	94.00
5年以上	1,897,227.35	1,897,227.35	100.00
合 计	141,893,755.39	12,602,190.12	8.88

⑤按组合4计提坏账准备的应收账款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	11,827,314.96	287,403.75	2.43

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	6,176,699.56	281,657.50	4.56
2-3年	108,055.18	9,001.00	8.33
3-4年	45.98	5.75	12.51
4-5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合 计	18,112,115.68	578,068.00	3.19

（续上表）

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	6,422,618.19	396,151.27	6.17
1-2年	869,993.23	180,698.62	20.77
2-3年	676,753.79	169,188.45	25.00
3-4年	340,919.73	85,229.93	25.00
4-5年	300,131.82	150,065.91	50.00
5年以上	-	-	-
合 计	8,610,416.76	981,334.18	11.40

⑥按组合5计提坏账准备的应收账款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	482,553,005.35	3,112,841.63	0.65
1-2年	51,834,865.23	6,318,505.44	12.19
2-3年	846,432.44	202,731.16	23.95
3-4年	-	-	-
4-5年	758,211.95	538,561.63	71.03
5年以上	670,429.09	670,429.09	100.00
合 计	536,662,944.06	10,843,068.95	2.02

（续上表）

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	435,633,045.88	3,097,855.03	0.71

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	3,782,242.72	921,700.03	24.37
2-3年	3,068,756.98	1,589,866.23	51.81
3-4年	969,407.69	681,308.61	70.28
4-5年	-	-	-
5年以上	843,593.06	843,593.06	100.00
合 计	444,297,046.33	7,134,322.96	1.61

（3）本期坏账准备的变动情况

类 别	2019年12月31日	本期变动金额				2020年12月31日
		计 提	其 他	收回或转回	转销或核销
单项计提	43,163,049.93	3,004,545.46	-	-	1,048,422.00	45,119,173.39
组合1	233,664,627.07	-	-17,163,987.61	31,807,653.83	-	184,692,985.63
组合2	9,080,700.16	-	92,114.00	972,907.00	766,691.33	7,433,215.83
组合3	12,602,190.12	-	-	1,670,389.04	161,784.00	10,770,017.08
组合4	981,334.18	-	-	403,266.18	-	578,068.00
组合5	7,134,322.96	3,708,988.99	-	-	243.01	10,843,068.94
合 计	306,626,224.42	6,713,534.45	-17,071,873.61	34,854,216.05	1,977,140.34	259,436,528.87

坏账准备本期变动金额中，其他减少17,163,987.61元，系本期执行新收入准则，调整2020年1月1日未到期质保金的坏账准备至合同资产减值准备中；其他增加92,114.00元，系本期新增子公司雷鸣安全期初计提的坏账准备。

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	1,977,140.34

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余 额	占应收账款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
六安恒达置业有限公司	258,562,821.49	14.23	69,512,159.58
安徽口子酒业股份有限公司	144,037,306.12	7.93	47,102,156.38
淮北矿业（集团）有限责任公司房地产开发分公司	141,130,400.00	7.77	2,275,407.58
国网安徽省电力有限公司	125,785,545.88	6.92	817,606.05
淮北市建设投资有限责任公司	103,391,803.57	5.69	18,715,534.65

单位名称	余 额	占应收账款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
合 计	772,907,877.06	42.54	138,422,864.24

5. 应收款项融资

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应收票据	3,408,897,262.28	2,233,127,281.61
合 计	3,408,897,262.28	2,233,127,281.61

期末应收款项融资较期初增长52.65%，主要系本期收到的银行承兑汇票增加所致。

6. 预付账款

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	2020年12月31日		2019年12月31日
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1年以内	402,250,540.11	98.89	283,814,624.93	98.20
1至2年	1,824,875.12	0.45	2,173,446.95	0.75
2至3年	1,292,886.67	0.32	400,854.60	0.14
3年以上	1,386,346.93	0.34	2,625,399.35	0.91
合 计	406,754,648.83	100.00	289,014,325.83	100.00

（2）本公司预付账款中账龄超过1年以上的金额为4,504,108.72元，占预付账款余额的

1.11%，主要系尚未结算的货款。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	余 额	占预付账款余额 合计数的比例（%）
马鞍山钢铁股份有限公司	105,163,879.30	25.85
河南神火国贸有限公司	27,957,508.44	6.87
广州鞍钢国际贸易有限公司	17,433,926.48	4.29
安徽钢之家供应链管理有限公司	14,779,769.29	3.63
晋能控股装备制造集团有限公司	14,475,134.80	3.56
合 计	179,810,218.31	44.21

（4）期末预付账款较期初增长40.74%，主要系本期预付材料款增加所致。

7. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息	1,445,600.60	938,888.06
应收股利	-	19,854,273.22
其他应收款	235,409,437.04	326,315,768.74
合 计	236,855,037.64	347,108,930.02

（2）应收利息

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
存款利息	846,599.80	-
发放贷款利息	599,000.80	938,888.06
合 计	1,445,600.60	938,888.06

（3）应收股利

被投资单位	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北通鸣矿业有限公司	-	19,854,273.22
小 计	-	19,854,273.22
减：坏账准备	-	-
合 计	-	19,854,273.22

（4）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	103,866,304.35	172,481,861.02
1至2年	63,952,338.04	96,312,173.46
2至3年	75,558,007.60	81,209,876.97
3至4年	18,944,777.04	54,791,874.53
4至5年	53,684,417.76	28,534,226.49
5年以上	65,664,125.02	42,317,352.09
小 计	381,669,969.81	475,647,364.56
减：坏账准备	146,260,532.77	149,331,595.82
合 计	235,409,437.04	326,315,768.74

②按款项性质分类情况

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日
押金、保证金	139,513,151.54	203,926,499.66

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日
代垫、代扣代缴	52,897,180.22	51,604,811.35
往来款	98,059,508.57	110,076,226.00
员工借款及备用金	7,036,653.82	9,234,184.00
其他	84,163,475.66	100,805,643.55
小 计	381,669,969.81	475,647,364.56
减：坏账准备	146,260,532.77	149,331,595.82
合 计	235,409,437.04	326,315,768.74

③按坏账计提方法分类披露

A．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	228,324,814.43	11,416,240.74	216,908,573.69
第二阶段	71,672.67	7,167.27	64,505.40
第三阶段	153,273,482.71	134,837,124.76	18,436,357.95
合 计	381,669,969.81	146,260,532.77	235,409,437.04

截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理 由
组合3	133,557,901.30	5.00	6,677,895.08	126,880,006.22	/
组合4	50,730,232.80	5.00	2,536,511.64	48,193,721.16	/
组合5	24,724,674.85	5.00	1,236,233.74	23,488,441.11	/
组合6	7,036,653.82	5.00	351,832.70	6,684,821.12	/
组合7	12,275,351.66	5.00	613,767.58	11,661,584.08	/
合 计	228,324,814.43	5.00	11,416,240.74	216,908,573.69

截至2020年12月31日，一阶段中按组合3计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	34,890,902.29	1,744,545.14	5.00
1-2年	53,622,740.29	2,681,137.01	5.00
2-3年	22,083,840.65	1,104,192.03	5.00
3-4年	8,835,613.80	441,780.69	5.00

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
4-5年	10,916,804.27	545,840.21	5.00
5年以上	3,208,000.00	160,400.00	5.00
合 计	133,557,901.30	6,677,895.08	5.00

截至2020年12月31日，一阶段中按组合4计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	50,730,232.80	2,536,511.64	5.00
合 计	50,730,232.80	2,536,511.64	5.00

截至2020年12月31日，一阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	5,397,083.02	269,854.15	5.00
1-2年	1,166,096.86	58,304.84	5.00
2-3年	14,670,610.04	733,530.49	5.00
3-4年	1,116,639.97	55,832.01	5.00
4-5年	48,214.37	2,410.72	5.00
5年以上	2,326,030.59	116,301.53	5.00
合 计	24,724,674.85	1,236,233.74	5.00

截至2020年12月31日，一阶段中按组合6计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	752,734.58	37,636.72	5.00
1-2年	2,027,429.58	101,371.49	5.00
2-3年	1,495,312.41	74,765.63	5.00
3-4年	1,893,527.00	94,676.35	5.00
4-5年	88,995.90	4,449.79	5.00
5年以上	778,654.35	38,932.72	5.00
合 计	7,036,653.82	351,832.70	5.00

截至2020年12月31日，一阶段中按组合7计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	12,035,351.66	601,767.58	5.00
3-4年	240,000.00	12,000.00	5.00
合 计	12,275,351.66	613,767.58	5.00

截至2020年12月31日，处于第二阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理 由
组合5	71,672.67	10.00	7,167.27	64,505.40	/
合 计	71,672.67	10.00	7,167.27	64,505.40

截至2020年12月31日，二阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3-4年	8,314.36	831.43	10.00
5年以上	63,358.31	6,335.84	10.00
合 计	71,672.67	7,167.27	10.00

截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理 由
按单项计提坏账准备	130,122,438.85	98.29	127,891,811.61	2,230,627.24	经营困难
按组合计提坏账准备	23,151,043.86	30.00	6,945,313.15	16,205,730.71	/
组合3	268,774.00	30.00	80,632.20	188,141.80	/
组合4	2,166,947.42	30.00	650,084.23	1,516,863.19	/
组合5	11,179,544.90	30.00	3,353,863.46	7,825,681.44	/
组合7	9,535,777.54	30.00	2,860,733.26	6,675,044.28	/
合 计	153,273,482.71	87.97	134,837,124.76	18,436,357.95

截至2020年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款

名 称	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
天津凯旋伟业商贸有限公司	24,859,048.00	24,859,048.00	100.00	经营困难
江苏中能电力燃料有限公司	17,794,614.37	17,794,614.37	100.00	经营困难

名 称	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
江苏武东燃料有限公司	14,382,789.40	14,382,789.40	100.00	经营困难
保靖县永畅道路建设有限公司	12,596,480.30	10,581,043.45	84.00	经营困难
宝塔石化集团财务有限公司	11,400,000.00	11,400,000.00	100.00	经营困难
唐山润茂通实业有限公司	9,638,906.93	9,638,906.93	100.00	经营困难
盛腾嘉合国际贸易（天津）有限公司	8,881,820.30	8,881,820.30	100.00	经营困难
保靖县小舟劳务派遣有限责任公司	7,173,013.20	6,957,822.81	97.00	经营困难
天津东方鸿业矿产贸易有限公司	5,686,476.24	5,686,476.24	100.00	经营困难
唐山海港江山煤炭物资有限公司	4,846,020.87	4,846,020.87	100.00	经营困难
大连永盛源燃料有限公司	3,199,971.98	3,199,971.98	100.00	经营困难
天津昉林国际贸易有限公司	2,606,778.56	2,606,778.56	100.00	经营困难
淮北金达液压机械修造有限公司	2,431,106.60	2,431,106.60	100.00	经营困难
新型保温材料厂	1,800,622.02	1,800,622.02	100.00	经营困难
鄂尔多斯市晋源煤炭运销有限责任公司	1,744,190.00	1,744,190.00	100.00	经营困难
龙山县燕山坡制砂厂	800,000.00	800,000.00	100.00	经营困难
天津市化轻贸易有限公司	200,000.00	200,000.00	100.00	经营困难
夏元同	35,898.23	35,898.23	100.00	经营困难
周维民	25,800.00	25,800.00	100.00	经营困难
其他	18,901.85	18,901.85	100.00	经营困难
合 计	130,122,438.85	127,891,811.61	98.29

截至2020年12月31日，三阶段中按组合3计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	10,000.00	3,000.00	30.00
5年以上	258,774.00	77,632.20	30.00
合 计	268,774.00	80,632.20	30.00

截至2020年12月31日，三阶段中按组合4计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	128,232.55	38,469.77	30.00
2-3年	209,305.00	62,791.50	30.00

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
3-4年	1,600.00	480.00	30.00
4-5年	26,778.06	8,033.42	30.00
5年以上	1,801,031.81	540,309.54	30.00
合 计	2,166,947.42	650,084.23	30.00

截至2020年12月31日，三阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	482,462.68	144,738.80	30.00
2-3年	72,000.00	21,600.00	30.00
3-4年	3,516,269.28	1,054,880.78	30.00
4-5年	9,245.50	2,773.65	30.00
5年以上	7,099,567.44	2,129,870.23	30.00
合 计	11,179,544.90	3,353,863.46	30.00

截至2020年12月31日，三阶段中按组合7计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	4,443,153.98	1,332,946.19	30.00
2-3年	35.10	10.53	30.00
3-4年	2,093,430.83	628,029.25	30.00
4-5年	672,640.35	201,792.11	30.00
5年以上	2,326,517.28	697,955.18	30.00
合 计	9,535,777.54	2,860,733.26	30.00

B．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	309,533,626.44	15,476,439.80	294,057,186.64
第二阶段	71,672.67	7,167.27	64,505.40
第三阶段	166,042,065.45	133,847,988.75	32,194,076.70
合 计	475,647,364.56	149,331,595.82	326,315,768.74

截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理 由
组合3	192,979,923.42	5.00	9,648,996.17	183,330,927.25	/
组合4	47,225,295.08	5.00	2,361,264.75	44,864,030.33	/
组合5	34,333,924.99	5.00	1,716,696.25	32,617,228.74	/
组合6	9,234,184.00	5.00	461,467.70	8,772,716.30	/
组合7	25,760,298.95	5.00	1,288,014.93	24,472,284.02	/
合 计	309,533,626.44	5.00	15,476,439.80	294,057,186.64

截至2019年12月31日，一阶段中按组合3计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	83,979,419.72	4,198,970.99	5.00
1-2年	30,112,790.25	1,505,639.51	5.00
2-3年	64,342,909.18	3,217,145.46	5.00
3-4年	11,336,804.27	566,840.21	5.00
4-5年	3,005,000.00	150,250.00	5.00
5年以上	203,000.00	10,150.00	5.00
合 计	192,979,923.42	9,648,996.17	5.00

截至2019年12月31日，一阶段中按组合4计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	47,225,295.08	2,361,264.75	5.00
合 计	47,225,295.08	2,361,264.75	5.00

截至2019年12月31日，一阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	10,708,045.91	535,402.29	5.00
1-2年	18,623,183.56	931,159.18	5.00
2-3年	1,127,318.72	56,365.94	5.00
3-4年	457,520.10	22,876.01	5.00
4-5年	757,918.81	37,895.94	5.00
5年以上	2,659,937.89	132,996.89	5.00

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合 计	34,333,924.99	1,716,696.25	5.00

截至2019年12月31日，一阶段中按组合6计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,546,579.26	177,328.95	5.00
1-2年	1,869,357.24	93,467.87	5.00
2-3年	2,402,891.85	119,903.09	5.00
3-4年	342,121.30	17,106.07	5.00
4-5年	886,880.00	44,344.00	5.00
5年以上	186,354.35	9,317.72	5.00
合 计	9,234,184.00	461,467.70	5.00

截至2019年12月31日，一阶段中按组合7计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	24,940,298.95	1,247,014.95	5.00
1-2年	380,000.00	18,999.99	5.00
2-3年	440,000.00	21,999.99	5.00
合 计	25,760,298.95	1,288,014.93	5.00

截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理 由
组合5	71,672.67	10.00	7,167.27	64,505.40	/
合 计	71,672.67	10.00	7,167.27	64,505.40

截至2019年12月31日，二阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
2-3年	8,314.36	831.43	10.00
4-5年	712.26	71.23	10.00
5年以上	62,646.05	6,264.61	10.00

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合 计	71,672.67	7,167.27	10.00

截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备

类 别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值	理 由
按单项计提坏账准备	129,010,722.15	95.14	122,738,585.77	6,272,136.38	经营困难
按组合计提坏账准备	37,031,343.30	30.00	11,109,402.98	25,921,940.32	/
组合3	5,260,100.00	30.00	1,578,030.00	3,682,070.00	/
组合4	4,379,516.27	30.00	1,313,854.88	3,065,661.39	/
组合5	13,815,230.13	30.00	4,144,569.03	9,670,661.10	/
组合7	13,576,496.90	30.00	4,072,949.07	9,503,547.83	/
合 计	166,042,065.45	80.61	133,847,988.75	32,194,076.70

截至2019年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款

名 称	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
天津凯旋伟业商贸有限公司	24,859,048.00	24,859,048.00	100.00	经营困难
江苏中能电力燃料有限公司	17,794,614.37	17,794,614.37	100.00	经营困难
江苏武东燃料有限公司	14,382,789.40	14,382,789.40	100.00	经营困难
保靖县永畅道路建设有限公司	12,589,882.00	6,924,435.10	55.00	经营困难
宝塔石化集团财务有限公司	11,400,000.00	11,400,000.00	100.00	经营困难
唐山润茂通实业有限公司	9,638,906.93	9,638,906.93	100.00	经营困难
天津市化轻贸易有限公司	9,081,820.30	9,081,820.30	100.00	经营困难
保靖县小舟劳务派遣有限责任公司	6,066,894.80	5,460,205.32	90.00	经营困难
天津东方鸿业矿产贸易有限公司	5,686,476.24	5,686,476.24	100.00	经营困难
唐山海港江山煤炭物资有限公司	4,846,020.87	4,846,020.87	100.00	经营困难
大连永盛源燃料有限公司	3,199,971.98	3,199,971.98	100.00	经营困难
天津昉林国际贸易有限公司	2,606,778.56	2,606,778.56	100.00	经营困难
淮北金达液压机械修造有限公司	2,431,106.60	2,431,106.60	100.00	经营困难
新型保温材料厂	1,800,622.02	1,800,622.02	100.00	经营困难
鄂尔多斯市晋源煤炭运销有限责任公司	1,745,190.00	1,745,190.00	100.00	经营困难
龙山县燕山坡制砂厂	800,000.00	800,000.00	100.00	经营困难

名 称	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
夏元同	35,898.23	35,898.23	100.00	经营困难
周维民	25,800.00	25,800.00	100.00	经营困难
其他	18,901.85	18,901.85	100.00	经营困难
合 计	129,010,722.15	122,738,585.77	95.14

截至2019年12月31日，三阶段中按组合3计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	2,000,000.00	600,000.00	30.00
2-3年	3,000,000.00	900,000.00	30.00
4-5年	4,000.00	1,200.00	30.00
5年以上	256,100.00	76,830.00	30.00
合 计	5,260,100.00	1,578,030.00	30.00

截至2019年12月31日，三阶段中按组合4计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	497,207.16	149,162.15	30.00
2-3年	1,922,648.60	576,794.58	30.00
3-4年	26,778.06	8,033.42	30.00
4-5年	331,896.10	99,568.83	30.00
5年以上	1,600,986.35	480,295.90	30.00
合 计	4,379,516.27	1,313,854.88	30.00

截至2019年12月31日，三阶段中按组合5计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	381,377.23	114,413.16	30.00
2-3年	3,792,416.89	1,137,725.07	30.00
3-4年	670,100.33	201,030.10	30.00
4-5年	1,583,255.88	474,976.76	30.00
5年以上	7,388,079.80	2,216,423.94	30.00

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合 计	13,815,230.13	4,144,569.03	30.00

截至2019年12月31日，三阶段中按组合7计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	5,756,210.02	1,726,863.01	30.00
2-3年	2,933,995.57	880,198.67	30.00
3-4年	36,811.16	11,043.35	30.00
4-5年	648,714.90	194,614.47	30.00
5年以上	4,200,765.25	1,260,229.57	30.00
合 计	13,576,496.90	4,072,949.07	30.00

④坏账准备的变动情况

类 别	2019年12月31日	本期变动金额				2020年12月31日
		计提	其他	收回或转回	转销或核销
其他应收款	149,331,595.82	2,635,318.66	8,375.00	1,000.00	5,713,756.71	146,260,532.77
合 计	149,331,595.82	2,635,318.66	8,375.00	1,000.00	5,713,756.71	146,260,532.77

坏账准备本期变动金额中，其他增加8,375.00元系本期新增子公司雷鸣安全期初计提的坏账准备。

⑤本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	5,713,756.71

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	余 额	账 龄	占其他应收款余额合计数的比例(%)	坏账准备
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	押金、保证金	40,000,000.00	1-2年	10.48	2,000,000.00
天津凯旋伟业商贸有限公司	其他	24,859,048.00	2-3年	6.51	24,859,048.00
中国铁路上海局集团有限公司	代垫、代扣代缴	21,584,728.65	1年以内	5.66	1,079,236.43
江苏中能电力燃料有限公司	往来款	17,794,614.37	4-5年	4.66	17,794,614.37
江苏武东燃料有限公司	其他	14,382,789.40	5年以上	3.77	14,382,789.40

单位名称	款项性质	余 额	账 龄	占其他应收款余额合计数的比例(%)	坏账准备
合 计		118,621,180.42	-	31.08	60,115,688.20

8. 买入返售金融资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
债券	10,800,000.00	-
其中：政府债券	10,800,000.00	-
减：减值准备	-	-
买入返售金融资产账面价值	10,800,000.00	-

期末买入返售金融资产较期初增加10,800,000.00元，主要系本期买入返售政府债券增加所致。

9. 存货

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	682,512,301.72	516,718.02	681,995,583.70	668,866,428.77	516,718.02	668,349,710.75
库存商品	628,281,319.16	-	628,281,319.16	481,938,992.49	-	481,938,992.49
发出商品	197,270,074.40	-	197,270,074.40	336,762,452.95	-	336,762,452.95
周转材料	5,009,347.34	-	5,009,347.34	7,670,446.30	-	7,670,446.30
工程施工	-	-	-	54,364,903.07	-	54,364,903.07
合 计	1,513,073,042.62	516,718.02	1,512,556,324.60	1,549,603,223.58	516,718.02	1,549,086,505.56

10. 合同资产

（1）合同资产情况

项 目	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
未到期的质保金	158,844,515.24	21,071,668.62	137,772,846.62
已完工未结算资产	47,636,129.83	-	47,636,129.83
小计	206,480,645.07	21,071,668.62	185,408,976.45
减：列示于其他非流动资产的合同资产	34,420,200.00	4,566,044.02	29,854,155.98
合 计	172,060,445.07	16,505,624.60	155,554,820.47

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

类 别	2020年12月31日
	账面余额		减值准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
按单项计提减值准备	-	-	-	-	-
按组合计提减值准备	172,060,445.07	100.00	16,505,624.60	9.59	155,554,820.47
其中：组合1	124,424,315.24	72.31	16,505,624.60	13.27	107,918,690.64
组合2	47,636,129.83	27.69	-	-	47,636,129.83
合 计	172,060,445.07	100.00	16,505,624.60	9.59	155,554,820.47

（3）合同资产减值准备变动情况

类 别	2019年12月31日	会计政策变更	2020年1月1日	本期变动金额			2020年12月31日
				计提	收回或转回	转销或核销
合同资产	—	17,163,987.61	17,163,987.61	-	658,363.01	-	16,505,624.60
合 计	—	17,163,987.61	17,163,987.61	-	658,363.01	-	16,505,624.60

11. 其他流动资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
待抵扣进项税	431,868,604.94	153,289,667.52
待认证进项税	7,009,545.38	15,444,280.41
预缴所得税	2,275,819.18	12,889,667.59
预缴其他税费	1,738,265.09	-
合 计	442,892,234.59	181,623,615.52

期末其他流动资产较期初增长143.85%，主要系亳州煤业将于2021年度试投产，将其待抵扣进项税从其他非流动资产转入其他流动资产所致。

12. 发放贷款和垫款

（1）发放贷款和垫款情况

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
以摊余成本计量的发放贷款和垫款：
企业贷款和垫款	694,533,180.37	783,069,880.54
贷款	658,635,000.00	719,060,000.00
贴现	35,898,180.37	64,009,880.54
以摊余成本计量的发放贷款和垫款小计	694,533,180.37	783,069,880.54
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备	17,366,514.81	19,597,296.29
贷款和垫款账面价值	677,166,665.56	763,472,584.25

（2）贷款减值准备

项 目	2020年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款：
2019年12月31日	19,597,296.29	-	-	19,597,296.29
本期计提	-	-	-	-
本期收回	2,230,781.48	-	-	2,230,781.48
已减值贷款利息冲转	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
本期转出	-	-	-	-
汇率差异	-	-	-	-
2020年12月31日	17,366,514.81	-	-	17,366,514.81

13. 债权投资

（1）债权投资情况

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
债券
其中：企业债券	303,895,346.72	3,039,000.00	300,856,346.72	307,187,123.30	3,000,000.00	304,187,123.30
合 计	303,895,346.72	3,039,000.00	300,856,346.72	307,187,123.30	3,000,000.00	304,187,123.30

（2）按三阶段模型披露

①截至2020年12月31日的减值准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	减值准备	账面价值
第一阶段	303,895,346.72	3,039,000.00	300,856,346.72
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合 计	303,895,346.72	3,039,000.00	300,856,346.72

2020年12月31日，处于第一阶段的债权投资的减值准备计提如下：

类 别	账面余额	计提比例(%)	减值准备	账面价值	理 由
按单项计提减值准备	-	-	-	-	/
按组合计提减值准备	303,895,346.72	1.00	3,039,000.00	300,856,346.72	/
企业债券	303,895,346.72	1.00	3,039,000.00	300,856,346.72	/

类 别	账面余额	计提比例(%)	减值准备	账面价值	理 由
合 计	303,895,346.72	1.00	3,039,000.00	300,856,346.72

②截至2019年12月31日的减值准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	减值准备	账面价值
第一阶段	307,187,123.30	3,000,000.00	304,187,123.30
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合 计	307,187,123.30	3,000,000.00	304,187,123.30

2019年12月31日，处于第一阶段的债权投资的减值准备计提如下：

类 别	账面余额	计提比例(%)	减值准备	账面价值	理 由
按单项计提减值准备	-	-	-	-	/
按组合计提减值准备	307,187,123.30	1.00	3,000,000.00	304,187,123.30	/
企业债券	307,187,123.30	1.00	3,000,000.00	304,187,123.30	/
合 计	307,187,123.30	1.00	3,000,000.00	304,187,123.30

（3）减值准备的变动情况

类 别	2019年12月31日	本期变动金额				2020年12月31日
		计 提	其 他	收回或转回	转销或核销
债权投资	3,000,000.00	39,000.00	-	-	-	3,039,000.00
合 计	3,000,000.00	39,000.00	-	-	-	3,039,000.00

14. 长期股权投资

被投资单位	2019年12 月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益 变动
联营企业：
临涣中利发电有限公司（下称“中利发电”）	348,400,151.33	-	-	10,454,828.77	-	-
淮北申皖发电有限公司（下称“申皖发电”）	247,190,036.88	-	-	14,099,704.16	-	-
淮北通鸣矿业有限公司（下称“通鸣矿业”）	99,220,117.05	-	-	115,144,293.24	-	590,570.06
亳州众和煤业有限责任公司（下称“众和煤业”）	88,943,044.96	-	-	-1,648,923.28	-	-
安徽相王医疗股份有限公司（下称“相王医疗”）	38,279,080.47	-	-	3,279,465.06	-	-
安徽港口集团孙疃港务有限公司（下称“孙疃港务”）	-	17,000,000.00	-	-	-	-

被投资单位	2019年12 月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益 变动
淮北国淮新能源有限公司（下称“国淮能源”）	5,383,012.53	9,720,900.00	-	766,396.13	-	-
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司（下称“鑫泰民爆”）	7,691,724.31	-	-	847,217.47	-	-
江苏雷鸣爆破工程股份有限公司（下称“江苏雷鸣”）	5,676,153.82	-	-	305,720.52	-	-
韩城市永安爆破服务有限责任公司（下称“韩城爆破”）	1,161,745.58	-	-	121,519.52	-	-
怀化市物联民爆器材有限公司（下称“怀化物联”）	1,624,033.20	-	314,700.00	68,670.13	-	-
宿州市淮海民爆器材有限责任公司（下称“淮海民爆”）	692,304.01	-	-	-17,348.76	-	-
安徽雷鸣安全科技咨询有限公司（下称“雷鸣安全”）	2,319,780.18	-	-	358,404.27	-	-
长沙亦川机电设备科技有限责任公司（下称“亦川机电”）	1,415,506.12	-	-	-1,415,506.12	-	-
合 计	847,996,690.44	26,720,900.00	314,700.00	142,364,441.11	-	590,570.06

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			2020年12月31日	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业：
中利发电	-	-	-	358,854,980.10	-
申皖发电	1,960,000.00	-	-	259,329,741.04	-
通鸣矿业	71,386,487.46	-	-	143,568,492.89	-
众和煤业	-	-	-	87,294,121.68	-
相王医疗	-	-	-	41,558,545.53	-
孙疃港务	-	-	-	17,000,000.00
国淮能源	1,619,286.92	-	-	14,251,021.74	-
鑫泰民爆	-	-	-	8,538,941.78	-
江苏雷鸣	-	-	-	5,981,874.34	-
韩城爆破	-	-	-	1,283,265.10	-
怀化物联	163,400.00	-	-	1,214,603.33	-
淮海民爆	-	-	-	674,955.25	-
雷鸣安全	-	-	-2,678,184.45	-	-
亦川机电	-	-	-	-	-
合 计	75,129,174.38	-	-2,678,184.45	939,550,542.78	-

2020年12月，淮矿股份与其他股东出资设立孙疃港务，截止本期末，孙疃港务尚未开展实质性经营活动，故未对权益法下的投资收益进行确认。雷鸣安全其他减少2,678,184.45元，系因少数股东退出，转为成本法核算。

15. 其他非流动金融资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
权益工具投资	296,123,440.57	293,177,017.59
合 计	296,123,440.57	293,177,017.59

16. 固定资产

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
固定资产	31,888,283,719.44	31,011,767,848.51
固定资产清理	3,437,428.05	139,466.59
合 计	31,891,721,147.49	31,011,907,315.10

（2）固定资产

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	井巷建筑物	动力设备	传导设备	生产设备
一、账面原值
1.2019年12月31日	14,898,806,717.92	13,885,087,454.11	2,179,333,275.47	1,536,823,306.45	11,967,232,441.44
2.本期增加金额	519,721,781.91	666,632,029.82	170,110,026.03	91,019,764.36	611,132,456.04
(1)购置	5,179,622.49	-	231,207.94	23,457.47	81,795,277.38
(2)在建工程转入	514,542,159.42	666,632,029.82	169,878,818.09	90,996,306.89	529,337,178.66
(3)企业合并增加	-	-	-	-	-
(4)其他增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	158,436,645.70	66,379,358.03	129,153,340.86	41,212,081.87	392,254,088.52
(1)处置或报废	158,436,645.70	66,379,358.03	129,153,340.86	41,212,081.87	392,254,088.52
(2)对外投资转出	-	-	-	-	-
(3)其他	-	-	-	-	-
4.2020年12月31日	15,260,091,854.13	14,485,340,125.90	2,220,289,960.64	1,586,630,988.94	12,186,110,808.96
二、累计折旧
1.2019年12月31日	5,218,791,859.84	2,374,958,408.75	1,396,123,465.68	921,428,755.01	6,579,331,115.21
2.本期增加金额	444,692,740.66	99,985,085.49	129,342,596.20	83,502,956.91	701,245,943.75

项 目	房屋及建筑物	井巷建筑物	动力设备	传导设备	生产设备
(1)计提	444,692,740.66	99,985,085.49	129,342,596.20	83,502,956.91	701,245,943.75
(2)企业合并增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	117,379,187.06	56,452,871.56	124,872,675.11	32,645,445.48	324,516,617.69
(1)处置或报废	117,379,187.06	56,452,871.56	124,872,675.11	32,645,445.48	324,516,617.69
(2)对外投资转出	-	-	-	-	-
(3)其他	-	-	-	-	-
4.2020年12月31日	5,546,105,413.44	2,418,490,622.68	1,400,593,386.77	972,286,266.44	6,956,060,441.27
三、减值准备
1.2019年12月31日	9,950,373.49	292,784,133.82	-	-	1,453,167.97
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
(1)计提	-	-	-	-	-
(2)企业合并增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	4,970.00	-	-	-	2,750.00
(1)处置或报废	4,970.00	-	-	-	2,750.00
(2)对外投资转出	-	-	-	-	-
4.2020年12月31日	9,945,403.49	292,784,133.82	-	-	1,450,417.97
四、账面价值
1.2020年12月31日	9,704,041,037.20	11,774,065,369.40	819,696,573.87	614,344,722.50	5,228,599,949.72
2.2019年12月31日	9,670,064,484.59	11,217,344,911.54	783,209,809.79	615,394,551.44	5,386,448,158.26

（续上表）

项 目	综机设备	运输设备	其 他	合 计
一、账面原值
1.2019年12月31日	7,685,754,423.13	765,034,878.64	1,544,463,407.39	54,462,535,904.55
2.本期增加金额	1,005,023,456.51	140,648,282.32	155,935,321.30	3,360,223,118.29
(1)购置	971,575,489.82	18,206,024.94	24,198,093.70	1,101,209,173.74
(2)在建工程转入	33,447,966.69	122,442,257.38	131,280,600.60	2,258,557,317.55
(3)企业合并增加	-	-	456,627.00	456,627.00
(4)其他增加	-	-	-	-
3.本期减少金额	1,127,994,379.93	22,652,200.27	81,012,426.89	2,019,094,522.07
(1)处置或报废	1,127,994,379.93	22,652,200.27	81,012,426.89	2,019,094,522.07
(2)对外投资转出	-	-	-	-
(3)其他	-	-	-	-

项 目	综机设备	运输设备	其 他	合 计
4.2020年12月31日	7,562,783,499.71	883,030,960.69	1,619,386,301.80	55,803,664,500.77
二、累计折旧
1.2019年12月31日	5,097,838,732.18	458,415,954.56	1,095,103,242.38	23,141,991,533.61
2.本期增加金额	659,248,272.13	44,360,177.76	110,906,597.21	2,273,284,370.11
(1)计提	659,248,272.13	44,360,070.79	110,738,056.81	2,273,115,722.74
(2)企业合并增加	-	106.97	168,540.40	168,647.37
3.本期减少金额	1,076,604,128.24	20,957,832.24	55,231,519.88	1,808,660,277.26
(1)处置或报废	1,076,604,128.24	20,957,832.24	55,231,519.88	1,808,660,277.26
(2)对外投资转出	-	-	-	-
(3)其他	-	-	-	-
4.2020年12月31日	4,680,482,876.07	481,818,300.08	1,150,778,319.71	23,606,615,626.46
三、减值准备	-	-	-	-
1.2019年12月31日	-	205,151.80	4,383,695.35	308,776,522.43
2.本期增加金额	-	-	-	-
(1)计提	-	-	-	-
(2)企业合并增加	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	3,647.56	11,367.56
(1)处置或报废	-	-	3,647.56	11,367.56
(2)对外投资转出	-	-	-	-
4.2020年12月31日	-	205,151.80	4,380,047.79	308,765,154.87
四、账面价值
1.2020年12月31日	2,882,300,623.64	401,007,508.81	464,227,934.30	31,888,283,719.44
2.2019年12月31日	2,587,915,690.95	306,413,772.28	444,976,469.66	31,011,767,848.51

②通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
生产设备	281,042,150.41	96,679,912.18	-	184,362,238.23
运输设备	64,597,716.19	3,559,112.49	-	61,038,603.70
综机设备	898,909,682.59	185,991,363.66	-	712,918,318.93
合 计	1,244,549,549.19	286,230,388.33	-	958,319,160.86

③未办妥产权证书的固定资产情况

项 目

账面价值

未办妥产权证书的原因

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	248,925,228.09	正在办理中
合 计	248,925,228.09

（3）固定资产清理

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
生产设备处置	3,437,428.05	139,466.59
合 计	3,437,428.05	139,466.59

17. 在建工程

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
在建工程	7,580,205,399.27	5,281,537,169.09
工程物资	24,345,965.12	-
合 计	7,604,551,364.39	5,281,537,169.09

（2）在建工程

①在建工程情况

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
信湖矿井工程	4,417,569,947.93	-	4,417,569,947.93	3,022,824,044.56	-	3,022,824,044.56
焦炉煤气综合利用项目	1,137,564,680.15	-	1,137,564,680.15	85,379,509.89	-	85,379,509.89
蔡楼集配站改扩建工程	422,118,263.93	-	422,118,263.93	283,883,470.42	-	283,883,470.42
孙疃煤矿安全改建工程	327,990,393.31	-	327,990,393.31	321,498,324.98	-	321,498,324.98
桃园煤矿井下巷道工程	157,751,194.69	-	157,751,194.69	83,439,114.13	-	83,439,114.13
小湖集站改	127,344,159.98	-	127,344,159.98	92,131,134.34	-	92,131,134.34
青东煤业东风井工程	109,456,880.88	-	109,456,880.88	-	-	-
袁店二井西风井安全改建工程	85,871,957.21	-	85,871,957.21	29,673,084.01	-	29,673,084.01
袁店二井西翼开拓延伸巷道工程	80,514,498.89	-	80,514,498.89	-	-	-
祁南矿安全改建工程	57,555,690.00	-	57,555,690.00	-	-	-
杨柳煤矿安全改建工程	7,526,182.48	-	7,526,182.48	301,362,289.37	-	301,362,289.37
许疃煤矿安全改建工程	-	-	-	563,736,195.44	-	563,736,195.44
储配煤筒仓系统扩建工程	-	-	-	83,761,891.89	-	83,761,891.89
其他工程	648,941,549.82	-	648,941,549.82	413,848,110.06	-	413,848,110.06

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合 计	7,580,205,399.27	-	7,580,205,399.27	5,281,537,169.09	-	5,281,537,169.09

②重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	2019年12月31日	本期增加金额	本期转入固定资产金额	2020年12月31日
信湖矿井工程	4,429,302,200.00	3,022,824,044.56	1,394,745,903.37	-	4,417,569,947.93
焦炉煤气综合利用项目	1,687,473,000.00	85,379,509.89	1,052,185,170.26	-	1,137,564,680.15
蔡楼集配站改扩建工程	429,130,000.00	283,883,470.42	138,234,793.51	-	422,118,263.93
孙疃煤矿安全改建工程	698,590,000.00	321,498,324.98	6,492,068.33	-	327,990,393.31
桃园煤矿井下巷道工程	164,500,000.00	83,439,114.13	74,312,080.56	-	157,751,194.69
小湖集站改	179,000,000.00	92,131,134.34	35,213,025.64	-	127,344,159.98
青东煤业东风井工程	130,000,000.00	-	109,456,880.88	-	109,456,880.88
袁店二井西风井安全改建工程	117,850,000.00	29,673,084.01	56,198,873.20	-	85,871,957.21
袁店二井西翼开拓延伸巷道工程	127,320,000.00	-	80,514,498.89	-	80,514,498.89
祁南矿安全改建工程	101,690,000.00	-	57,555,690.00	-	57,555,690.00
杨柳煤矿安全改建工程	2,713,135,950.40	301,362,289.37	1,856,808.68	295,692,915.57	7,526,182.48
许疃煤矿安全改建工程	692,230,000.00	563,736,195.44	41,185,877.89	604,922,073.33	-
储配煤筒仓系统扩建工程	158,000,000.00	83,761,891.89	72,882,972.97	156,644,864.86	-
合 计	11,628,221,150.40	4,867,689,059.03	3,120,834,644.18	1,057,259,853.76	6,931,263,849.45

（续上表）

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金 来源
信湖矿井工程	99.74	99.74	173,853,620.43	93,448,711.19	4.35	自筹
焦炉煤气综合利用项目	67.41	67.41	-	-	-	自筹
蔡楼集配站改扩建工程	98.37	98.37	23,594,861.04	-	-	自筹
孙疃煤矿安全改建工程	52.32	52.32	28,410,093.82	-	-	自筹
桃园煤矿井下巷道工程	95.90	95.90	-	-	-	自筹
小湖集站改	71.14	71.14	2,139,423.69	-	-	自筹
青东煤业东风井工程	84.20	84.20	-	-	-	自筹
袁店二井西风井安全改建工程	72.87	72.87	-	-	-	自筹
袁店二井西翼开拓延伸巷道工程	63.24	63.24	-	-	-	自筹
祁南矿安全改建工程	56.60	56.60	-	-	-	自筹

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金 来源
杨柳煤矿安全改建工程	74.42	74.42	157,217,362.19	-	-	自筹
许疃煤矿安全改建工程	100.00	100.00	26,298,177.84	-	-	自筹
储配煤筒仓系统扩建工程	100.00	100.00	2,431,287.50	1,549,687.50	4.35	自筹
合 计	-	-	413,944,826.51	94,998,398.69	-

（3）期末在建工程较期初增长43.52%，主要系信湖矿井工程、焦炉煤气综合利用项目等工程本期投入金额较大所致。

18. 无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	探矿权	采矿权
一、账面原值
1.2019年12月31日	3,360,015,987.77	4,285,430,431.00	4,753,406,032.10
2.本期增加金额	53,096,604.00	-	2,423,734,900.00
（1）购置	53,096,604.00	-	-
（2）其他增加	-	-	2,423,734,900.00
3.本期减少金额	159,454,881.11	2,423,734,900.00	-
（1）处置	159,454,881.11	-	-
（2）其他减少	-	2,423,734,900.00	-
4.2020年12月31日	3,253,657,710.66	1,861,695,531.00	7,177,140,932.10
二、累计摊销
1.2019年12月31日	598,435,391.98	-	1,624,350,849.18
2.本期增加金额	72,795,363.30	-	119,378,923.76
（1）计提	72,795,363.30	-	119,378,923.76
3.本期减少金额	17,896,107.70	-	-
（1）处置	17,896,107.70	-	-
4.2020年12月31日	653,334,647.58	-	1,743,729,772.94
三、减值准备
1.2019年12月31日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-

项 目	土地使用权	探矿权	采矿权
（1）处置	-	-	-
4.2020年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2020年12月31日	2,600,323,063.08	1,861,695,531.00	5,433,411,159.16
2.2019年12月31日	2,761,580,595.79	4,285,430,431.00	3,129,055,182.92

（续上表）

项 目	软件	许可使用权	合 计
一、账面原值
1.2019年12月31日	25,286,314.42	15,959,356.43	12,440,098,121.72
2.本期增加金额	2,751,931.19	-	2,479,583,435.19
（1）购置	2,751,931.19	-	55,848,535.19
（2）其他增加	-	-	2,423,734,900.00
3.本期减少金额	-	-	2,583,189,781.11
（1）处置	-	-	159,454,881.11
（2）其他减少	-	-	2,423,734,900.00
4. 2020年12月31日	28,038,245.61	15,959,356.43	12,336,491,775.80
二、累计摊销
1. 2019年12月31日	12,788,286.79	8,099,285.33	2,243,673,813.28
2.本期增加金额	3,080,848.23	898,465.09	196,153,600.38
（1）计提	3,080,848.23	898,465.09	196,153,600.38
3.本期减少金额	-	-	17,896,107.70
（1）处置	-	-	17,896,107.70
4. 2020年12月31日	15,869,135.02	8,997,750.42	2,421,931,305.96
三、减值准备	-	-	-
1. 2019年12月31日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4. 2020年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1. 2020年12月31日	12,169,110.59	6,961,606.01	9,914,560,469.84

项 目	软件	许可使用权	合 计
2. 2019年12月31日	12,498,027.63	7,860,071.10	10,196,424,308.44

（2）截止本期末，公司无通过内部研发形成的无形资产。

（3）截止本期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（4）截止本期末，公司无被抵押、担保的无形资产。

19. 商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2019年12月31日	本期增加		本期减少		2020年12月31日
		企业合并	其 他	处 置	其 他
雷鸣西部	181,455,334.80	-	-	-	-	181,455,334.80
商洛秦威	5,045,616.41	-	-	-	-	5,045,616.41
八姑岩石料	3,155,910.88	-	-	-	-	3,155,910.88
濉溪雷鸣	1,901,674.62	-	-	-	-	1,901,674.62
徐州雷鸣	926,783.48	-	-	-		926,783.48
张家界民爆	640,000.00	-	-	-	-	640,000.00
和县爆破	563,575.30	-	-	-	-	563,575.30
淮北磊森	417,857.91	-	-	-	-	417,857.91
会同民爆	231,515.76	-	-	-	-	231,515.76
永兴爆破	180,086.83	-	-	-	-	180,086.83
明光润达	14,650.65	-	-	-	-	14,650.65
合 计	194,533,006.64	-	-		-	194,533,006.64

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	2019年12月31日	本期增加		本期减少		2020年12月31日
		企业合并	其 他	处 置	其 他
商洛秦威	5,045,616.41	-	-	-	-	5,045,616.41
徐州雷鸣	926,783.48	-	-	-	-	926,783.48
明光润达	14,650.65	-	-	-	-	14,650.65
合 计	5,987,050.54	-	-	-	-	5,987,050.54

上述被投资单位均能独立产生现金流，分别将其整体资产作为一个资产组，期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致。

公司对资产组进行现金流量预测时采用的关键参数包括预计营业收入、预计毛利率、预计

增长率以及相关费用率等，公司基于以前年度的经营业绩、增长率、行业发展趋势以及管理层对市场发展的预期等编制未来五年的财务预算及现金流量预测。公司考虑相关资产组的特定风险后，现金流量预测所用的税后折现率是12.04%。

20. 长期待摊费用

项 目	2019年12 月31日	本期增加	本期摊销	2020年12 月31日
土地租赁费	13,206,425.20	1,181,717.00	2,298,811.37	12,089,330.83
矿产资源森林植被恢复补偿款	6,029,532.96	4,589,949.93	744,694.79	9,874,788.10
接水改造费用	-	1,622,982.51	-	1,622,982.51
中转站路面平整费用	1,367,033.23	-	546,813.36	820,219.87
租房装修费	398,566.42	420,374.07	73,731.86	745,208.63
仓库购建支出	612,330.62	-	63,628.20	548,702.42
房屋租赁费	249,250.00	49,600.00	69,896.68	228,953.32
实验室改造费	240,628.90	-	96,251.64	144,377.26
其他	2,578,531.01	2,558,313.46	761,575.55	4,375,268.92
合 计	24,682,298.34	10,422,936.97	4,655,403.45	30,449,831.86

21. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	2020年12月31日		2019年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
职工薪酬	669,673,492.61	100,483,929.22	731,463,235.99	109,736,989.38
预提费用	224,411,391.45	33,661,708.72	424,243.89	64,400.54
坏账准备	104,894,630.32	18,779,723.79	83,713,694.62	14,397,819.82
可抵扣亏损	43,385,601.43	6,507,840.21	8,696,294.96	1,304,444.24
同一控制下业务合并差额	21,662,700.06	3,249,405.01	42,126,230.88	6,318,934.63
递延收益	17,763,238.84	2,686,985.82	16,930,058.39	2,564,342.09
贷款减值准备	10,419,908.89	2,604,977.22	11,758,377.77	2,939,594.44
固定资产减值准备	9,066,356.68	1,359,953.50	9,070,004.24	1,360,500.64
内部未实现利润	1,057,475.45	158,621.32	1,133,946.36	170,091.95
合 计	1,102,334,795.73	169,493,144.81	905,316,087.10	138,857,117.73

（2）未经抵销的递延所得税负债

项 目

2020年12月31日

2019年12月31日

	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产	1,620,997,893.55	244,855,174.90	1,193,179,752.96	178,997,652.38
非同一控制企业合并资产增值	43,056,597.16	7,594,665.38	44,318,451.97	7,832,350.34
同一控制下业务合并差额	-	-	116,016.93	17,402.54
合 计	1,664,054,490.71	252,449,840.28	1,237,614,221.86	186,847,405.26

期末递延所得税负债较期初增长35.11%，主要系公司本期新增固定资产折旧一次性税前列支所致。

22. 其他非流动资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
预付股权转让款	1,357,000,000.00	1,357,000,000.00
地质勘探费和设计费	89,056,072.92	71,167,299.28
合同资产	29,854,155.98	-
预付土地款	15,000,000.00	15,000,000.00
预付工程设备款	13,557,699.68	102,649,162.90
待抵扣进项税	-	113,592,620.48
合 计	1,504,467,928.58	1,659,409,082.66

23. 短期借款

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
信用借款	5,771,221,258.24	6,033,099,120.00
保证借款	90,000,000.00	260,000,000.00
合 计	5,861,221,258.24	6,293,099,120.00

期末保证借款系淮北矿业集团为大榭煤炭向中国银行股份有限公司淮北分行30,000,000.00元借款提供连带责任保证，为临涣焦化向农业银行濉溪支行60,000,000.00元借款提供连带责任保证。

24. 应付票据

种 类	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	1,955,786,210.84	2,234,414,994.57
商业承兑汇票	25,776,000.00	-
信用证	-	530,000,000.00
合 计	1,981,562,210.84	2,764,414,994.57

25. 应付账款

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付货款	5,124,194,422.41	3,815,177,333.27
应付工程、设备款	2,703,801,585.63	2,166,829,137.76
应付征地补偿费	869,640,778.98	933,358,868.25
应付修理费	73,310,568.01	62,272,017.73
其他	238,361,531.88	323,075,342.30
合 计	9,009,308,886.91	7,300,712,699.31

期末应付账款余额中账龄超过1年的金额为1,653,461,586.27元，占期末余额的比例为

18.35%，主要系未结算的工程设备款、征地补偿款。

26. 预收款项

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款	-	530,944,543.12
预收工程款	-	14,091,838.74
其他	-	310,656.82
合 计	-	545,347,038.68

期末预收款项较期初减少545,347,038.68元，系本期执行新收入准则，将预收货款、预收工程款等预收款项调整至合同负债核算所致。

27. 合同负债

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款	585,849,380.24	—
预收工程款	14,268,264.99	—
其他	538,727.22	—
合 计	600,656,372.45	—

28. 卖出回购金融资产款

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
票据	1,067,836,165.46	9,343,568.18
债券	200,220,000.00	-
其中：政府债券	200,220,000.00	-
合 计	1,268,056,165.46	9,343,568.18

期末卖出回购金融资产款较期初增加1,258,712,597.28元，系本期卖出回购的银行承兑汇票增加所致。

29. 吸收存款及同业存放

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
活期存款	1,906,610,166.75	2,819,692,337.73
存入保证金	17,013,059.85	300,000.00
定期存款	12,400,000.00	22,400,000.00
合 计	1,936,023,226.60	2,842,392,337.73

期末吸收存款及同业存放较期初下降31.89%，主要系本期外部公司在财务公司存放的活期存款减少所致。

30. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一、短期薪酬	728,526,758.15	5,937,248,887.28	5,937,548,411.02	728,227,234.41
二、离职后福利-设定提存计划	8,483,569.49	471,862,312.02	453,811,183.17	26,534,698.34
三、一年内到期的其他福利	367,951,614.00	355,336,095.66	366,455,245.78	356,832,463.88
合 计	1,104,961,941.64	6,764,447,294.96	6,757,814,839.97	1,111,594,396.63

（2）短期薪酬列示

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	408,512,055.42	4,671,676,488.09	4,733,520,612.64	346,667,930.87
二、职工福利费	-	217,653,665.72	217,653,665.72	-
三、社会保险费	3,085,597.53	365,566,243.52	367,109,252.00	1,542,589.05
其中：医疗保险费	2,387,001.00	322,771,232.47	324,116,519.01	1,041,714.46
工伤保险费	453,832.72	40,366,962.32	40,536,346.83	284,448.21
生育保险费	244,763.81	2,428,048.73	2,456,386.16	216,426.38
四、住房公积金	6,889,896.41	477,794,435.87	477,776,608.88	6,907,723.40
五、工会经费	82,459,384.16	89,380,009.90	69,163,171.21	102,676,222.85
六、职工教育经费	227,579,824.63	115,178,044.18	72,325,100.57	270,432,768.24
合 计	728,526,758.15	5,937,248,887.28	5,937,548,411.02	728,227,234.41

（3）设定提存计划列示

项 目

2019年12月31日

本期增加

本期减少

2020年12月31日

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
基本养老保险	7,830,367.69	456,759,490.90	438,486,848.22	26,103,010.37
失业保险费	528,304.64	14,038,528.94	14,136,849.51	429,984.07
企业年金缴费	124,897.16	1,064,292.18	1,187,485.44	1,703.90
合 计	8,483,569.49	471,862,312.02	453,811,183.17	26,534,698.34

31. 应交税费

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
企业所得税	445,489,177.56	258,848,611.94
增值税	230,414,545.83	413,135,625.07
资源税	39,071,467.97	45,088,180.23
教育费附加	34,902,101.62	30,333,840.75
个人所得税	14,842,340.59	27,527,144.25
城建税	13,716,039.73	24,821,906.11
土地使用税	11,612,759.38	16,730,506.41
房产税	10,619,056.39	13,499,852.79
印花税	2,818,464.23	9,253,451.76
其他	21,159,698.27	15,047,840.83
合 计	824,645,651.57	854,286,960.14

32. 其他应付款

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付利息	75,683,923.98	92,889,947.26
应付股利	-	5,000.00
其他应付款	2,400,188,330.54	2,588,843,047.26
合 计	2,475,872,254.52	2,681,737,994.52

（2）应付利息

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
债券利息	40,016,181.25	58,614,536.66
银行借款利息	35,139,231.62	33,415,433.14
吸收存款利息	528,511.11	859,977.46
合 计	75,683,923.98	92,889,947.26

（3）应付股利

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付普通股股利	-	5,000.00
合 计	-	5,000.00

（4）其他应付款

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
借款、资产收购款	1,813,833,161.03	1,878,669,182.95
保证、抵押金	206,259,789.61	196,257,530.05
代收代付款	64,156,974.29	55,376,449.43
往来款	18,571,629.50	52,590,021.22
其他暂收款	13,135,923.36	9,298,349.90
其他	284,230,852.75	396,651,513.71
合 计	2,400,188,330.54	2,588,843,047.26

33. 一年内到期的非流动负债

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
1年内到期的长期借款	3,539,936,195.53	1,154,188,571.44
1年内到期的长期应付款	149,457,209.29	778,715,206.75
合 计	3,689,393,404.82	1,932,903,778.19

期末一年内到期的非流动负债较期初增长90.87%，主要系1年内到期的长期借款增加所致。

34. 其他流动负债

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
短期融资券	-	1,200,000,000.00
待转销项税	52,089,887.02	48,541,462.94
合 计	52,089,887.02	1,248,541,462.94

（2）短期应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	2019年12月31日
短期融资券	1,200,000,000.00	2019/6/21	365天	1,200,000,000.00	1,200,000,000.00
合 计	1,200,000,000.00			1,200,000,000.00	1,200,000,000.00

（续上表）

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价 摊销	本期偿还	2020年12月31日
短期融资券	-	-	-	1,200,000,000.00	-
合 计	-	-	-	1,200,000,000.00	-

期末其他流动负债较期初减少1,196,451,575.92元，主要系本期偿还超短期融资券所致。

35. 长期借款

（1）长期借款分类

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日	利率区间
保证借款	3,374,751,351.50	2,657,129,999.94	4.05%-5.70%
信用借款	5,455,484,844.03	5,035,500,000.00	3.30%-5.23%
小 计	8,830,236,195.53	7,692,629,999.94
减：一年内到期的长期借款	3,539,936,195.53	1,154,188,571.44
合 计	5,290,300,000.00	6,538,441,428.50

（2）长期借款分类的说明

期末保证借款系淮矿股份、安徽省皖能股份有限公司为涣城发电向中国建设银行淮北西城支行240,000,000.00元长期借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为神源煤化工向中国工商银行股份有限公司淮北淮海银行53,571,428.50元长期借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为临涣水务向马鞍山农商行濉溪支行30,000,000.00元长期借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为成达矿业向徽商银行淮北淮海银行459,438,798.00元长期借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为亳州煤业向中国建设银行淮北市分行1,202,941,125.00元长期借款提供连带责任保证，向中国银行淮北分行500,000,000.00元长期借款提供连带责任保证，向中国民生银行合肥分行150,000,000.00元长期借款提供连带责任保证，向华夏银行合肥胜利路支行100,000,000.00元长期借款提供连带责任保证，向徽商银行淮北淮海支行150,000,000.00元长期借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为淮矿股份向国家开发银行安徽省分行139,000,000.00元长期借款提供连带责任保证，向中国银行股份有限公司淮北分行200,000,000.00元长期借款提供连带责任保证；淮北矿业集团为临涣焦化向中国工商银行股份有限公司人民东路支行100,000,000.00元长期借款提供连带责任保证，向马鞍山农村商业银行濉溪支行49,800,000.00元长期借款提供连带责任保证。

36. 应付债券

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
可转债	2,524,358,230.22	2,435,182,302.71
公司债	1,996,818,754.20	1,000,000,000.00
合 计	4,521,176,984.42	3,435,182,302.71

应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	2019年12月31日
可转债	2,757,400,000.00	2019.12.23	6年	2,757,400,000.00	2,435,182,302.71
公司债	1,000,000,000.00	2019.4.29	3年	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
公司债	1,000,000,000.00	2020.10.21	3年	1,000,000,000.00	-
合 计	4,757,400,000.00	-	-	4,757,400,000.00	3,435,182,302.71

（续上表）

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	2020年12月31日
可转债	-	5,706,157.57	91,157,927.51	-	2,524,358,230.22
公司债	-	48,000,000.00	-	-	1,000,000,000.00
公司债	1,000,000,000.00	7,683,561.64	418,754.20	-	996,818,754.20
合 计	1,000,000,000.00	61,389,719.21	91,576,681.71	-	4,521,176,984.42

（2）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2269号文核准，本公司于2019年12月23日-12月27日公开发行了2,757.40万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额27.574亿元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券票面利率第一年为0.2%、第二年为0.5%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、第五年为1.8%、第六年为2.0%，采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息。

转股期自发行之日起6个月后的第一个交易日（2020年6月29日）起，至可转换公司债券到期日（2025年12月22日）止，持有人可在转股期内申请转股，可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币9.93元，2020年6月5日，修正转股价格至9.33元。

（3）期末应付债券较期初增长31.61%，主要系本期发行公司债所致。

37. 长期应付款

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
长期应付款	379,918,780.49	1,053,454,825.13
专项应付款	10,820,004.05	10,781,256.33
小 计	390,738,784.54	1,064,236,081.46
减：一年内到期的长期应付款项	149,457,209.29	778,715,206.75
合 计	241,281,575.25	285,520,874.71

注：上表中的长期应付款是指扣除专项应付款后的长期应付款。

（2）按款项性质列示长期应付款

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
融资租赁款	379,918,780.49	1,053,454,825.13
减：一年内到期的长期应付款项	149,457,209.29	778,715,206.75
合 计	230,461,571.20	274,739,618.38

（3）专项应付款

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日	形成原因
拆迁补助款	10,750,000.00	-	-	10,750,000.00	财政拨款
三供一业	31,256.33	38,747.72	-	70,004.05	财政拨款
合 计	10,781,256.33	38,747.72	-	10,820,004.05

38. 长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
一、辞退福利	1,098,221,520.53	1,147,695,486.62
二、三类人员费用	1,092,850,000.00	1,162,880,000.00
合 计	2,191,071,520.53	2,310,575,486.62

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项 目	2020年度	2019年度
一、期初余额	-2,310,575,486.62	-2,411,459,884.18
二、计入当期损益的设定受益成本	-369,396,033.91	-356,435,602.44
1.当期服务成本	-	-
2.过去服务成本	-197,506,033.91	-234,905,602.44

项 目	2020年度	2019年度
3.结算利得（损失以“－”表示）	-	-40,820,000.00
4.利息净额	-171,890,000.00	-80,710,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本	42,310,000.00	62,380,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示）	42,310,000.00	62,380,000.00
四、其他变动	446,590,000.00	394,940,000.00
1.结算时支付的对价	-	-
2.已支付的福利	446,590,000.00	394,940,000.00
五、期末余额	-2,191,071,520.53	-2,310,575,486.62

设定受益计划净负债：

项 目	2020年度	2019年度
一、期初余额	-2,310,575,486.62	-2,411,459,884.18
二、计入当期损益的设定受益成本	-369,396,033.91	-356,435,602.44
三、计入其他综合收益的设定受益成本	42,310,000.00	62,380,000.00
四、其他变动	446,590,000.00	394,940,000.00
五、期末余额	-2,191,071,520.53	-2,310,575,486.62

39. 预计负债

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日	形成原因
连带赔偿责任	2,790,000.00	2,790,000.00	未决诉讼
合 计	2,790,000.00	2,790,000.00

临涣焦化粗苯在运输过程中发生泄漏造成周边环境污染，河南省信阳市中级人民法院已作出判决，若事故第一责任人不能承担全部赔偿责任，临涣焦化对此负有补充赔偿责任7,790,000.00元。临涣焦化于2019年12月30日支付了河南省信阳市中级人民法院5,000,000.00元，剩余2,790,000.00元。

40. 递延收益

（1）递延收益情况

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日	形成原因
政府补助	278,690,720.04	187,863,893.00	226,145,051.78	240,409,561.26	政府拨款
合 计	278,690,720.04	187,863,893.00	226,145,051.78	240,409,561.26

（2）涉及政府补助的项目

补助项目	2019年12月31日	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	2020年12月31日	与资产/收益相关
资源综合利用示范基地财政补助	68,680,425.89	-	15,792,696.00	52,887,729.89	资产相关
碳基新材料补助	52,844,222.79	-	-	52,844,222.79	资产相关
龙湖物流园土地使用权	46,873,975.00	-	1,036,824.00	45,837,151.00	资产相关
设备中心2019年度安全改造项目	29,000,000.00	-	8,530,000.00	20,470,000.00	资产相关
救护队土地使用权	15,747,188.00	-	362,604.00	15,384,584.00	资产相关
2012年煤矿安全改造	12,096,236.00	-	2,902,992.00	9,193,244.00	资产相关
煤矿安全改造工程	14,617,309.34	-	6,959,796.69	7,657,512.65	资产相关
苯加氢项目补贴	5,377,777.88	-	733,333.32	4,644,444.56	资产相关
省工业强基技术改造项目设备补助	3,547,499.93	-	200,000.04	3,347,499.89	资产相关
产业改造补助款	4,167,416.00	-	999,996.00	3,167,420.00	资产相关
煤矿重大灾害隐患排查治理工程	2,520,341.88	-	-	2,520,341.88	资产相关
安徽经信厅制造强省奖补资金	-	2,560,000.00	134,736.84	2,425,263.16	资产相关
中央财政补助项目－安全预防及应急专户	3,111,634.10	38,943,892.92	39,734,772.61	2,320,754.41	资产相关
供电改造工程	2,338,795.45	-	244,048.22	2,094,747.23	资产相关
淮北促进新型工业化相关项目奖补	2,000,000.00	-	260,869.57	1,739,130.43	资产相关
煤层气示范工程	2,516,984.00	-	878,004.00	1,638,980.00	资产相关
省级环保资金	-	1,500,000.00	5,000.00	1,495,000.00	资产相关
水胶炸药生产线技术改造	1,337,708.33	-	50,000.00	1,287,708.33	资产相关
祁南煤矿通风系统改造	1,354,444.28	-	153,333.36	1,201,110.92	资产相关
101库拆迁项目	1,214,913.03	-	100,934.28	1,113,978.75	资产相关
煤炭安全专项资金	1,287,364.00	-	328,008.00	959,356.00	资产相关
桃园矿瓦斯抽放系统扩建省级补助款	880,000.24	-	219,999.96	660,000.28	资产相关
大气污染防治补助	600,000.00	-	-	600,000.00	资产相关
2012年企业发展专项资金	750,000.00	-	180,000.00	570,000.00	资产相关
财源补助中小企业发展专项资金	695,625.00	-	157,500.00	538,125.00	资产相关
省科技厅重点研究与开发财政补助	-	500,000.00	-	500,000.00	收益相关
干熄焦项目补贴	1,498,416.67	-	1,000,200.00	498,216.67	资产相关
节能生态建设专项资金补助	517,500.00	-	30,000.00	487,500.00	资产相关
涡阳县环保局大气污染防治补助资金	440,008.00	-	54,996.00	385,012.00	资产相关
财源办专项拨款	395,832.58	-	24,999.96	370,832.62	资产相关
水厂二期建设项目	240,000.00	-	15,000.00	225,000.00	资产相关
乳化生产线项目款	350,001.07	-	135,482.84	214,518.23	资产相关

补助项目	2019年12月31日	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	2020年12月31日	与资产/收益相关
高密度高爆速水胶震源药柱	312,500.00	-	112,500.00	200,000.00	资产相关
省经信委拨付黔城仓库建设项目款	174,583.82	-	9,401.78	165,182.04	资产相关
湖南国防科技工业局拨乳化生产线项目款	173,819.16	-	10,571.26	163,247.90	资产相关
实训基地项目补助	207,584.00	-	50,004.00	157,580.00	资产相关
公路建设补助款	163,416.67	-	9,250.00	154,166.67	资产相关
财源办补助	187,500.00	-	62,500.00	125,000.00	资产相关
省经济和信息化委员会项目	136,363.60	-	11,363.64	124,999.96	资产相关
水胶炸药智能化生产关键技术研究和生产线	325,000.00	-	285,000.00	40,000.00	资产相关
胶状乳化炸药现场混装车及地面站配套设施项目	8,333.33	-	8,333.33	-	资产相关
安全改造项目	-	144,360,000.08	144,360,000.08	-	收益相关
合 计	278,690,720.04	187,863,893.00	226,145,051.78	240,409,561.26

41. 股本

项 目	2019年12月31日	本次增减变动（＋、－）			2020年12月31日
		发行新股	其 他	小 计
股份总数	2,172,412,235.00	-	212,424.00	212,424.00	2,172,624,659.00

本期股本增加具体情况详见附注一、公司基本情况。

42. 其他权益工具

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
可转债	304,623,288.74	-	218,961.11	304,404,327.63
合 计	304,623,288.74	-	218,961.11	304,404,327.63

公司可转债发行具体情况详见附注五、36应付债券。

43. 资本公积

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
股本溢价	5,868,260,626.30	1,812,012.73	98,763,681.40	5,771,308,957.63
其他资本公积	408,669,769.11	555,076.80	408,080,000.00	1,144,845.91
合 计	6,276,930,395.41	2,367,089.53	506,843,681.40	5,772,453,803.54

本期资本公积变动情况如下：

股本溢价增加1,812,012.73元，系可转债转股所致；股本溢价减少98,763,681.40元，系本期通过同一控制下企业合并新增子公司财务公司，还原财务公司在合并日的留存收益80,698,428.78元，合并对价与合并日享有财务公司净资产份额的差额18,065,252.62元。其他资本公积增加555,076.80元，系雷鸣科化确认其联营企业本期的专项储备变动；其他资本公积减少408,080,000.00元，系同一控制下企业合并追溯调整期初数所致。

44. 其他综合收益

项 目	2019年12 月31日	本期发生金额					2020年12 月31日
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	-366,290,000.00	42,310,000.00	-	-	42,310,000.00	-	-323,980,000.00
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动	-366,290,000.00	42,310,000.00	-	-	42,310,000.00	-	-323,980,000.00
合 计	-366,290,000.00	42,310,000.00	-	-	42,310,000.00	-	-323,980,000.00

45. 专项储备

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
安全费用	285,031,368.32	1,386,057,267.59	1,356,721,417.64	314,367,218.27
维简费	232,669,933.21	271,009,408.31	297,971,158.03	205,708,183.49
井巷费	79,496,314.66	101,131,207.43	91,926,683.43	88,700,838.66
合 计	597,197,616.19	1,758,197,883.33	1,746,619,259.10	608,776,240.42

46. 盈余公积

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
法定盈余公积	1,159,170,677.59	161,301,881.40	-	1,320,472,558.99
合 计	1,159,170,677.59	161,301,881.40	-	1,320,472,558.99

47. 一般风险准备

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一般风险准备	41,387,512.63	18,754,023.36	-	60,141,535.99
合 计	41,387,512.63	18,754,023.36	-	60,141,535.99

48. 未分配利润

项 目	2020年度	2019年度
调整前上期末未分配利润	9,323,504,242.35	7,027,466,291.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）注	51,695,110.67	54,435,872.53
调整后期初未分配利润	9,375,199,353.02	7,081,902,164.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,468,482,762.42	3,631,212,531.02
减：提取法定盈余公积	161,301,881.40	185,218,928.55
提取一般风险准备	18,754,023.36	-232,314.62
应付普通股股利	1,303,447,341.00	1,086,206,117.50
其他注	7,524,891.29	-66,722,610.68
期末未分配利润	11,367,703,760.97	9,375,199,353.02

注：上期调增期初未分配利润54,435,872.53元，系同一控制下企业合并追溯调整所致；上期其他减少66,722,610.68元，系同一控制下企业合并被合并方本期支付给原股东的现金股利39,379,942.96元，以及无偿移交“三供一业”资产净值27,342,667.72元所致；本期调增期初未分配利润51,695,110.67元，系同一控制下企业合并追溯调整所致；其他增加7,524,891.29元，系庆阳能源于本期注销，注销日归属于母公司的留存收益-8,640,126.57元，以及无偿移交“三供一业”资产净值1,115,235.28元所致。

49. 营业收入及营业成本

（1）营业收入与营业成本

项 目	2020年度		2019年度
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	19,926,884,436.15	11,704,006,590.71	21,289,042,420.60	12,465,998,499.98
其他业务	32,348,884,341.49	30,998,764,153.68	38,797,115,113.09	37,686,966,169.97
运输费	-	73,569,643.37	-	-
合 计	52,275,768,777.64	42,776,340,387.76	60,086,157,533.69	50,152,964,669.95

注：本期执行新收入准则，将不构成单项履约义务的运输费用，作为合同履约成本核算，结转至营业成本中。

（2）主营业务（分行业）

行业名称	2020年度
	营业收入	营业成本	营业毛利

行业名称	2020年度
	营业收入	营业成本	营业毛利
煤炭采选业	11,329,865,538.54	6,681,580,081.05	4,648,285,457.49
煤化工行业	8,597,018,897.61	5,022,426,509.66	3,574,592,387.95
合 计	19,926,884,436.15	11,704,006,590.71	8,222,877,845.44

（续上表）

行业名称	2019年度
	营业收入	营业成本	营业毛利
煤炭采选业	12,463,031,033.07	7,623,215,265.20	4,839,815,767.87
煤化工行业	8,826,011,387.53	4,842,783,234.78	3,983,228,152.75
合 计	21,289,042,420.60	12,465,998,499.98	8,823,043,920.62

（3）主营业务（分产品）

行业名称	2020年度
	营业收入	营业成本	营业毛利
煤炭产品	11,329,865,538.54	6,681,580,081.05	4,648,285,457.49
煤化工产品	8,597,018,897.61	5,022,426,509.66	3,574,592,387.95
合 计	19,926,884,436.15	11,704,006,590.71	8,222,877,845.44

（续上表）

行业名称	2019年度
	营业收入	营业成本	营业毛利
煤炭采选业	12,463,031,033.07	7,623,215,265.20	4,839,815,767.87
煤化工行业	8,826,011,387.53	4,842,783,234.78	3,983,228,152.75
合 计	21,289,042,420.60	12,465,998,499.98	8,823,043,920.62

（4）其他业务（分产品）

产品名称	2020年度
	营业收入	营业成本	营业毛利
商品贸易	27,398,871,898.85	27,159,294,305.77	239,577,593.08
工程及劳务	2,018,556,339.00	1,881,429,244.39	137,127,094.61
电力销售	905,146,971.78	795,553,555.93	109,593,415.85
爆破工程服务	504,285,410.37	302,141,480.50	202,143,929.87
矿山业务	478,625,318.26	213,081,545.78	265,543,772.48

产品名称	2020年度
	营业收入	营业成本	营业毛利
民爆器材产品销售	370,708,117.72	220,400,139.74	150,307,977.98
运输服务	265,647,064.61	117,140,812.39	148,506,252.22
其他	407,043,220.90	309,723,069.18	97,320,151.72
合 计	32,348,884,341.49	30,998,764,153.68	1,350,120,187.81

（续上表）

产品名称	2019年度
	营业收入	营业成本	营业毛利
商品贸易	34,756,873,434.33	34,512,069,497.55	244,803,936.78
工程及劳务	1,497,076,747.86	1,388,024,767.12	109,051,980.74
电力销售	932,634,956.06	811,491,211.28	121,143,744.78
爆破工程服务	393,480,691.92	231,783,470.10	161,697,221.82
矿山业务	182,150,129.11	86,799,249.55	95,350,879.56
民爆器材产品销售	542,929,617.47	328,296,351.90	214,633,265.57
运输服务	263,662,074.36	135,947,261.87	127,714,812.49
其他	228,307,461.98	192,554,360.60	35,753,101.38
合计	38,797,115,113.09	37,686,966,169.97	1,110,148,943.12

50. 利息净收入

项 目	2020年度	2019年度
利息收入：	93,714,622.35	89,431,512.17
存放同业	55,960,829.11	32,429,891.15
存放中央银行	5,895,918.51	4,289,016.98
发放贷款及垫款	29,376,205.13	45,239,169.27
买入返售金融资产	2,361,050.27	7,466,339.36
其他利息收入	120,619.33	7,095.41
利息支出：	32,810,683.55	18,571,149.11
吸收存款	20,648,114.41	18,470,934.59
卖出回购金融资产	12,085,566.69	-
其他利息支出	77,002.45	100,214.52
利息净收入	60,903,938.80	70,860,363.06

51. 手续费及佣金净收入

项 目	2020年度	2019年度
手续费及佣金收入：	-	-
结算与清算手续费	-	-
手续费及佣金支出：	391,713.43	338,915.66
手续费支出	391,713.43	338,915.66
手续费及佣金净收入	-391,713.43	-338,915.66

52. 税金及附加

项 目	2020年度	2019年度
资源税	244,125,490.95	229,120,293.54
城市维护建设税	92,365,705.12	113,437,817.65
城镇土地使用税	47,817,812.85	47,158,426.25
教育费附加	46,339,131.47	56,795,494.73
房产税	39,854,573.77	39,899,802.06
地方教育附加	30,895,433.94	37,861,719.51
印花税	19,579,980.81	26,234,572.66
其他	14,260,824.43	16,948,417.93
合计	535,238,953.34	567,456,544.33

53. 销售费用

项 目	2020年度	2019年度
职工薪酬	85,291,731.11	77,224,212.91
装卸费	56,185,791.55	51,891,743.41
业务费	8,841,176.94	13,323,431.12
折旧费	5,205,088.24	4,887,083.51
差旅费	3,649,055.50	3,809,742.09
运输费	-	54,654,979.44
其他	20,296,704.27	22,311,828.93
合 计	179,469,547.61	228,103,021.41

54. 管理费用

项 目	2020年度	2019年度
职工薪酬	1,533,297,221.81	1,461,296,703.04
修理费	734,255,992.23	844,918,391.10
办公费	179,254,124.00	236,384,297.45

项 目	2020年度	2019年度
折旧费	116,268,556.97	118,331,519.93
无形资产摊销	69,753,338.68	87,694,260.28
土地使用费	37,870,540.68	36,540,240.62
其他	194,377,062.73	265,298,817.50
合 计	2,865,076,837.10	3,050,464,229.92

55. 研发费用

项 目	2020年度	2019年度
材料费	486,538,495.82	505,288,617.91
职工薪酬	418,841,222.37	353,859,044.75
租赁费	130,657,487.00	99,098,045.96
动力费用	108,987,799.21	92,818,587.13
折旧费	54,337,082.21	29,610,389.82
其他	173,565,343.97	163,380,543.62
合 计	1,372,927,430.58	1,244,055,229.19

56. 财务费用

项 目	2020年度	2019年度
利息支出	868,727,809.65	1,069,780,727.88
减：利息收入	16,749,306.72	14,728,554.20
利息净支出	851,978,502.93	1,055,052,173.68
汇兑损失	3,666,405.65	-
减：汇兑收益	3,959,783.48	105,206.86
汇兑净损失	-293,377.83	-105,206.86
银行手续费	12,460,256.04	51,243,076.81
其他	10,450,569.55	1,247,030.44
合 计	874,595,950.69	1,107,437,074.07

57. 其他收益

项 目	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助	377,037,082.12	417,916,524.33
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）	81,785,051.70	105,118,014.33	与资产相关
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）	144,360,000.08	147,658,376.52	与收益相关
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）	150,892,030.34	165,140,133.48	与收益相关

项 目	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	36,601,477.11	49,805,080.63
其中：增值税返还	35,208,440.95	49,730,805.57	与收益相关
其他税费返还	1,393,036.16	74,275.06	与收益相关
合 计	413,638,559.23	467,721,604.96

58. 投资收益

项 目	2020年度	2019年度
权益法核算的长期股权投资收益	142,364,441.11	21,289,102.85
债权投资持有期间取得的利息收入	22,207,700.65	16,899,586.46
处置交易性金融资产取得的投资收益	9,379,880.29	8,483,289.07
交易性金融资产持有期间取得的投资收益	4,981,532.44	11,317,171.23
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入	3,528,617.06	4,214,880.16
处置长期股权投资产生的投资收益	-8,640,126.57	3,362,375.05
合 计	173,822,044.98	65,566,404.82

59. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2020年度	2019年度
交易性金融资产	6,537,596.66	-203,206.96
其他非流动金融资产	2,946,422.98	2,055,106.58
合 计	9,484,019.64	1,851,899.62

60. 信用减值损失

项 目	2020年度	2019年度
应收账款坏账损失	28,140,681.60	-27,119,297.59
发放贷款减值损失	2,230,781.48	-1,915,343.89
预付账款减值损失	310,299.38	564,161.40
应收票据坏账损失	34,889.53	-9,877,071.21
债权投资减值损失	-39,000.00	-3,000,000.00
其他应收款坏账损失	-2,634,318.66	-36,626,476.85
合 计	28,043,333.33	-77,974,028.14

61. 资产减值损失

项 目	2020年度	2019年度
合同资产减值损失	-3,907,681.01	—

项 目	2020年度	2019年度
固定资产减值损失	-	-170,625.46
合 计	-3,907,681.01	-170,625.46

62. 资产处置收益

项 目	2020年度	2019年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：	-22,723,352.69	58,244,123.71
其中：固定资产	-60,745,311.44	-2,976,553.69
无形资产	38,021,958.75	61,220,677.40
合 计	-22,723,352.69	58,244,123.71

63. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项 目	2020年度	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	10,100,639.06	45,596,830.12	10,100,639.06
与企业日常活动无关的政府补助	1,730,395.21	3,800,732.04	1,730,395.21
其他	37,306,488.62	56,538,463.19	37,306,488.62
合 计	49,137,522.89	105,936,025.35	49,137,522.89

（2）与企业日常活动无关的政府补助

补助项目	2020年度	2019年度	与资产/收益相关
其他补助	1,730,395.21	3,800,732.04	与收益相关
合 计	1,730,395.21	3,800,732.04

64. 营业外支出

项 目	2020年度	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	18,700,363.98	25,656,877.22	18,700,363.98
公益性捐赠支出	6,117,480.00	228,500.00	6,117,480.00
其他	65,376,834.84	51,718,017.13	65,376,834.84
合 计	90,194,678.82	77,603,394.35	90,194,678.82

65. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目	2020年度	2019年度
当期所得税费用	584,896,877.24	447,675,940.18
递延所得税费用	34,966,407.94	173,060,760.30
合 计	619,863,285.18	620,736,700.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2020年度
利润总额	4,289,931,663.48
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,072,482,915.87
子公司适用不同税率的影响	-335,014,470.17
调整以前期间所得税的影响	4,553,273.71
非应税收入的影响	-68,248,086.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	21,591,276.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-29,562,787.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损的影响	78,021,828.61
研发费用加计扣除	-105,565,379.41
额外可扣除费用的影响	-22,184,202.01
其他	3,788,915.95
所得税费用	619,863,285.18

66. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、44其他综合收益。

67. 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2020年度	2019年度
往来款	93,977,394.75	103,770,750.88
除税费返还以外的其他政府补助	340,486,318.55	381,423,723.92
其他	37,306,488.62	68,054,068.66
合 计	471,770,201.92	553,248,543.46

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2020年度	2019年度
期间费用等付现成本	2,228,884,714.33	2,344,107,248.09

项 目	2020年度	2019年度
其他	445,457,285.95	171,147,902.02
合 计	2,674,342,000.28	2,515,255,150.11

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	2020年度	2019年度
存款利息	16,749,306.72	14,728,554.20
取得子公司增加的现金净额	1,918,952.77	-
合 计	18,668,259.49	14,728,554.20

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2020年度	2019年度
收购少数股东股权款/	-	406,831,186.11
其他	-	165,389.90
合 计	-	406,996,576.01

68. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	2020年度	2019年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,670,068,378.30	3,729,033,522.25
加：资产减值准备	3,907,681.01	170,625.46
信用减值损失	-28,043,333.33	77,974,028.14
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,273,115,722.74	2,058,271,429.88
无形资产摊销	196,153,600.38	167,883,374.68
长期待摊费用摊销	4,655,403.45	3,941,001.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	22,723,352.69	-58,244,123.71
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	8,599,724.92	-19,939,952.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-9,484,019.64	-1,851,899.62
财务费用（收益以“－”号填列）	851,685,125.10	1,054,946,966.82
投资损失（收益以“－”号填列）	-173,822,044.98	-65,566,404.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-30,636,027.08	88,207,354.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	65,602,435.02	75,730,739.65
存货的减少（增加以“－”号填列）	-11,105,948.87	-91,031,077.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-3,085,463,109.33	786,911,602.26

补充资料	2020年度	2019年度
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,747,661,584.29	1,648,987,016.04
其他	2,374,100.23	-80,961,736.30
经营活动产生的现金流量净额	5,507,992,624.90	9,374,462,465.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,412,669,456.95	5,219,231,285.58
减：现金的期初余额	5,219,231,285.58	2,603,264,037.90
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-2,806,561,828.63	2,615,967,247.68

（2）现金和现金等价物构成情况

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
库存现金	28,769.46	110,973.48
可随时用于支付的银行存款	2,412,640,687.49	5,219,120,312.10
合 计	2,412,669,456.95	5,219,231,285.58

69. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	2020年12月31日	受限原因
固定资产	958,319,160.86	融资租赁
货币资金	722,970,758.45	保证金、存出投资款
应收票据	98,619,912.75	质押
合 计	1,779,909,832.06

70. 外币货币性项目

项 目	2020年12月31日	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	6,039.30	6.5249	39,405.83
合 计	6,039.30	-	39,405.83

71. 政府补助

（1）与资产相关的政府补助

项 目	金 额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			2020年度	2019年度
中央财政补助项目-安全预防及应急专户	38,943,892.92	递延收益	39,734,772.61	-	其他收益
资源综合利用示范基地财政补助	-	递延收益	15,792,696.00	15,792,696.00	其他收益
设备中心2019年度安全改造项目	-	递延收益	8,530,000.00	-	其他收益
煤矿安全改造工程	-	递延收益	6,959,796.69	70,934,553.48	其他收益
2012年煤矿安全改造	-	递延收益	2,902,992.00	2,902,992.00	其他收益
龙湖物流园土地使用权	-	递延收益	1,036,824.00	1,036,824.00	其他收益
干熄焦项目补贴	-	递延收益	1,000,200.00	1,000,200.00	其他收益
产业改造补助款	-	递延收益	999,996.00	999,996.00	其他收益
煤层气示范工程	-	递延收益	878,004.00	878,004.00	其他收益
苯加氢项目补贴	-	递延收益	733,333.32	733,333.32	其他收益
救护队土地使用权	-	递延收益	362,604.00	362,604.00	其他收益
煤炭安全专项资金	-	递延收益	328,008.00	1,458,008.00	其他收益
水胶炸药智能化生产关键技术研究和生产线	-	递延收益	285,000.00	50,000.00	其他收益
淮北促进新型工业化相关项目奖补	-	递延收益	260,869.57	2,000,000.00	其他收益
供电改造工程	-	递延收益	244,048.22	101,686.76	其他收益
桃园矿瓦斯抽放系统扩建省级补助款	-	递延收益	219,999.96	219,999.96	其他收益
省工业强基技术改造项目设备补助	-	递延收益	200,000.04	230,000.04	其他收益
2012年企业发展专项资金	-	递延收益	180,000.00	180,000.00	其他收益
财源补助中小企业发展专项资金	-	递延收益	157,500.00	157,500.00	其他收益
祁南煤矿通风系统改造	-	递延收益	153,333.36	153,333.36	其他收益
乳化生产线项目款	-	递延收益	135,482.84	135,482.80	其他收益
安徽经信厅制造强省奖补资金	2,560,000.00	递延收益	134,736.84	-	其他收益
高密度高爆速水胶震源药柱	-	递延收益	112,500.00	112,500.00	其他收益
101库拆迁项目	-	递延收益	100,934.28	100,934.28	其他收益
财源办补助	-	递延收益	62,500.00	62,500.00	其他收益
涡阳县环保局大气污染防治补助资金	-	递延收益	54,996.00	54,996.00	其他收益
实训基地项目补助	-	递延收益	50,004.00	50,004.00	其他收益
水胶炸药生产线技术改造	-	递延收益	50,000.00	285,000.00	其他收益
节能生态建设专项资金补助	-	递延收益	30,000.00	-	其他收益
财源办专项拨款	-	递延收益	24,999.96	25,000.00	其他收益
水厂二期建设项目	-	递延收益	15,000.00	15,000.00	其他收益

项 目	金 额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			2020年度	2019年度
省经济和信息化委员会项目	-	递延收益	11,363.64	11,363.64	其他收益
湖南国防科技工业局拨乳化生产线项目款	-	递延收益	10,571.26	10,256.40	其他收益
省经信委拨付黔城仓库建设项目款	-	递延收益	9,401.78	9,716.64	其他收益
公路建设补助款	-	递延收益	9,250.00	9,250.00	其他收益
胶状乳化炸药现场混装车及地面站配套设施项目	-	递延收益	8,333.33	12,500.00	其他收益
省级环保资金	1,500,000.00	递延收益	5,000.00	-	其他收益
杨庄煤矿通风系统改造	-	/	-	2,827,779.98	其他收益
朱仙庄瓦斯治理示范项目	-	/	-	2,203,999.67	其他收益
合 计	43,003,892.92	-	81,785,051.70	105,118,014.33	-

（2）与收益相关的政府补助

项 目	金 额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			2020年度	2019年度
安全改造项目	144,360,000.08	递延收益	144,360,000.08	-	其他收益
去产能财政补助资金	102,350,248.00	/	102,350,248.00	152,061,289.00	其他收益
十三五科技重大专项财政补助	35,474,200.00	/	35,474,200.00	-	其他收益
增值税返还	35,208,440.95	/	35,208,440.95	49,730,805.57	其他收益
创新型城市建设奖补资金	2,955,700.00	/	2,955,700.00	-	其他收益
工业发展专项资金	1,540,000.00	/	1,540,000.00	-	其他收益
“三重一创”四个支持专项资金	1,500,000.00	/	1,500,000.00	-	其他收益
其他税费返还	1,393,036.16	/	1,393,036.16	74,275.06	其他收益
政府新型工业化补助	1,293,940.00	/	1,293,940.00	-	其他收益
政府扶持款	827,889.16	/	827,889.16	-	其他收益
制造强省奖补资金	800,000.00	/	800,000.00	-	其他收益
采煤塌陷区治理报告编制费	500,000.00	/	500,000.00	-	其他收益
杜集奖补	500,000.00	/	500,000.00	-	其他收益
高新技术企业奖励款	330,000.00	/	330,000.00	-	其他收益
污染防治资金	300,000.00	/	300,000.00	-	其他收益
系统财务研发资金	300,000.00	/	300,000.00	-	其他收益
高企认定奖	300,000.00	/	300,000.00	-	其他收益
转采煤塌陷区村庄搬迁综合治理专项返还价款	230,000.00	/	230,000.00	-	其他收益

项 目	金 额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			2020年度	2019年度
政府推进新型城市补助	207,720.00	/	207,720.00	-	其他收益
市场质量奖	200,000.00	/	200,000.00	-	其他收益
市长质量管理奖	200,000.00	/	200,000.00	-	其他收益
发明专利奖补款	121,400.00	/	121,400.00	-	其他收益
稳岗补贴	81,080.39	/	81,080.39	-	其他收益
创新创业专项资金	56,000.00	/	56,000.00	-	其他收益
奖励资金	50,000.00	/	50,000.00	-	其他收益
省科技厅重点研究与开发财政补助	500,000.00	递延收益	-	-	/
乳化项目创新款	-	/	-	2,022,900.00	其他收益
社保局慰问基金	-	/	-	1,450,500.00	其他收益
环保局补助资金	-	/	-	780,000.00	其他收益
科技创新实发企业奖励	-	/	-	451,000.00	其他收益
2018年州企业目标管理奖	-	/	-	125,000.00	其他收益
淮北市杜集区高企奖励	-	/	-	100,000.00	其他收益
市委555创新团款	-	/	-	60,000.00	其他收益
制造强省建设基金	-	递延收益	-	4,500,000.00	其他收益
2018年度安全改造项目	-	递延收益	-	45,898,323.78	其他收益
2019年度安全改造项目	-	递延收益	-	97,260,052.74	其他收益
奖补煤矿安全和信息化改造	-	/	-	3,000,000.00	其他收益
2017年淮北市重大专项中期资金	-	/	-	1,233,000.00	其他收益
淮北煤化工基地煤耗减量补助	-	/	-	866,100.00	其他收益
2019年加快皖北地区经济发展财政贴息	-	/	-	600,000.00	其他收益
中共淮北市委组织部岗位津贴	-	/	-	60,000.00	其他收益
节水载体建设以奖代补资金	-	/	-	20,000.00	其他收益
其他	773,852.79	/	773,852.79	2,310,344.48	其他收益
其他	1,730,395.21	/	1,730,395.21	3,800,732.04	营业外收入
合 计	334,083,902.74	-	333,583,902.74	366,404,322.67	-

六、合并范围的变更

1.同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据
财务公司	51.01%	合并前后同受淮北矿业集团控制	2020年8月31日	完成股权变更

（续上表）

被合并方名称	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
财务公司	157,983,837.18	71,117,376.96	118,298,132.42	77,026,569.34

（2）合并成本

合并成本	财务公司
现金	1,034,586,000.00

（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值

项 目	财务公司
	合并日	上期期末
资产：	7,148,714,545.10	5,621,486,655.04
负债：	5,939,649,376.35	4,483,538,863.25
减：少数股东权益	720,286,739.97	665,490,064.10
取得的净资产	488,778,428.78	472,457,727.69

2.处置子公司

本期无处置子公司情形。

3.其他原因的合并范围变动

本期新设非全资子公司雷鸣建材，纳入合并范围。雷鸣安全由于少数股东退出，转为成本法核算，纳入合并范围。2020年8月，庆阳能源在华池县工商行政管理局办理注销登记，不再纳入合并范围。2020年9月，淮矿股份吸收合并全资子公司杨柳煤业，杨柳煤业不再纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
淮矿股份	安徽省淮北市	安徽省淮北市	煤炭采掘	99.95	0.05	企业合并

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
雷鸣科化	安徽省淮北市	安徽省淮北市	工业生产	100.00	-	设立
大榭煤炭	浙江省宁波市	浙江省宁波市	商贸流通	-	60.00	设立
工程建设	安徽省淮北市	安徽省淮北市	工程建筑	-	100.00	设立
煤联工贸	安徽淮北市	安徽省淮北市	商贸流通	-	51.00	设立
临涣焦化	安徽省淮北市	安徽省淮北市	煤化工	-	67.65	设立
临涣水务	安徽省淮北市	安徽省淮北市	水处理	-	70.00	设立
神源煤化工	安徽省淮北市	安徽省淮北市	煤炭采掘	-	65.00	设立
青东煤业	安徽省淮北市	安徽省淮北市	煤炭采掘	-	62.50	设立
亳州煤业	安徽省亳州市	安徽省亳州市	煤炭采掘	-	67.85	设立
华塑物流	安徽省滁州市	安徽省滁州市	商贸流通	-	100.00	企业合并
淮矿投资	安徽省淮北市	安徽省淮北市	煤炭资源投资开发	-	100.00	设立
成达矿业	内蒙古鄂尔多斯市	内蒙古鄂尔多斯市	煤炭资源投资开发	-	51.00	企业合并
相城能源	安徽省淮北市	安徽省淮北市	商贸流通	-	51.00	设立
相城商贸	安徽省淮北市	安徽省淮北市	商贸流通	-	51.00	设立
上海金意	上海市	上海市	商贸流通	-	36.50	设立
天津能源	天津市	天津市	商贸流通	-	100.00	设立
碳鑫科技	安徽省淮北市	安徽省淮北市	煤化工	-	100.00	设立
工科检测	安徽省淮北市	安徽省淮北市	质检服务	-	100.00	设立
信盛国际	安徽省淮北市	安徽省淮北市	商贸流通	-	100.00	企业合并
涣城发电	安徽省淮北市	安徽省淮北市	电力生产	-	51.00	设立
淮北售电	安徽省淮北市	安徽省淮北市	电力生产	-	100.00	设立
供应链科技	安徽省淮北市	安徽省淮北市	商贸流通	-	100.00	设立
财务公司	安徽省淮北市	安徽省淮北市	其他金融	51.01	-	企业合并
铜陵双狮	安徽省铜陵市	安徽省铜陵市	工业生产	-	55.00	企业合并
徐州安雷	江苏省徐州市	江苏省徐州市	商品销售	-	60.00	设立
商洛秦威	陕西省商洛市	陕西省商洛市	工业生产	-	100.00	企业合并
徐州雷鸣	江苏省徐州市	江苏省徐州市	工业生产	-	62.00	企业合并
雷鸣西部	湖南省吉首市	湖南省吉首市	工业生产	-	100.00	企业合并
雷鸣爆破	安徽省淮北市	安徽省淮北市	爆破服务	-	93.99	企业合并
雷鸣矿业	安徽省萧县	安徽省萧县	工业生产	-	100.00	设立
淮北雷鸣	安徽省淮北市	安徽省淮北市	商品销售	-	57.00	企业合并
宿州雷鸣	安徽省宿州市	安徽省宿州市	商品销售	-	100.00	企业合并

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
中方民爆	湖南省中方县	湖南省中方县	商品销售	-	100.00	企业合并
怀化爆破	湖南省怀化市	湖南省怀化市	爆破服务	-	100.00	企业合并
洪江民爆	湖南省洪江县	湖南省洪江县	商品销售	-	100.00	企业合并
通道民爆	湖南省通道县	湖南省通道县	商品销售	-	100.00	企业合并
安达民爆	湖南省张家界市	湖南省张家界市	商品销售	-	100.00	企业合并
桑植民爆	湖南省桑植县	湖南省桑植县	商品销售	-	100.00	企业合并
张家界民爆	湖南省张家界市	湖南省张家界市	商品销售	-	100.00	企业合并
永利民爆	湖南省张家界市	湖南省张家界市	商品销售	-	78.16	企业合并
安泰爆破	湖南省张家界市	湖南省张家界市	爆破服务	-	100.00	企业合并
桑植爆破	湖南省桑植县	湖南省桑植县	爆破服务	-	100.00	企业合并
会同民爆	湖南省会同县	湖南省会同县	商品销售	-	100.00	企业合并
保靖民爆	湖南省保靖县	湖南省保靖县	商品销售	-	100.00	企业合并
古丈民爆	湖南省古丈县	湖南省古丈县	商品销售	-	100.00	企业合并
龙山民爆	湖南省龙山县	湖南省龙山县	商品销售	-	100.00	企业合并
永顺民爆	湖南省永顺县	湖南省永顺县	商品销售	-	100.00	企业合并
吉首民爆	湖南省吉首市	湖南省吉首市	商品销售	-	100.00	企业合并
靖州民爆	湖南省靖州县	湖南省靖州县	商品销售	-	100.00	企业合并
凤凰民爆	湖南省凤凰县	湖南省凤凰县	商品销售	-	100.00	企业合并
泸溪民爆	湖南省泸溪县	湖南省泸溪县	商品销售	-	100.00	企业合并
飞达民爆	湖南省吉首市	湖南省吉首市	商品销售	-	100.00	企业合并
瑞安爆破	湖南省吉首市	湖南省吉首市	爆破服务	-	100.00	企业合并
瑞安民爆	湖南省吉首市	湖南省吉首市	商品销售	-	100.00	企业合并
中方配送	湖南省中方县	湖南省中方县	商品销售	-	100.00	企业合并
石家湾建材	湖南省桑植县	湖南省桑植县	工业生产	-	100.00	设立
靖州亿安	湖南省靖州县	湖南省靖州县	工业生产	-	100.00	企业合并
永兴爆破	安徽省马鞍山市	安徽省马鞍山市	爆破服务	-	56.00	企业合并
安庆雷鸣	安徽省安庆市	安徽省安庆市	爆破服务	-	55.00	企业合并
明光润达	安徽省明光市	安徽省明光市	爆破服务	-	85.00	企业合并
宿州永安	安徽省宿州市	安徽省宿州市	爆破施工	-	100.00	设立
和县爆破	安徽省和县	安徽省和县	爆破服务	-	51.00	企业合并
淮北磊森	安徽省淮北市	安徽省淮北市	爆破施工	-	51.00	企业合并
萧县雷鸣	安徽省宿州市	安徽省宿州市	商品销售	-	51.00	企业合并

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
云南雷鸣	云南省昆明市	云南省昆明市	工程企业	-	51.00	设立
濉溪雷鸣	安徽省濉溪县	安徽省濉溪县	商品销售	-	100.00	企业合并
雷鸣安全	安徽省淮北市	安徽省淮北市	咨询服务	-	100.00	企业合并
雷鸣建材	安徽省宿州市	安徽省宿州市	工业生产	-	70.00	设立

根据《上海金意电子商务有限公司章程》规定，上海金意董事会8名成员中，5名由淮矿股份推荐。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
临涣焦化	32.35	124,076,363.51	32,350,000.00	844,940,953.58
大榭煤炭	40.00	22,059,187.31	8,000,000.00	153,079,163.33

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	2020年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
临涣焦化	935,021,835.04	3,731,535,292.20	4,666,557,127.24	1,601,275,667.03	453,408,342.51	2,054,684,009.54
大榭煤炭	1,598,449,170.07	47,198,867.32	1,645,648,037.39	1,262,950,129.10	-	1,262,950,129.10

（续上表）

子公司名称	2019年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
临涣焦化	1,465,156,330.75	3,806,954,981.36	5,272,111,312.11	2,502,221,931.22	444,147,313.07	2,946,369,244.29
大榭煤炭	710,127,756.82	48,434,358.63	758,562,115.45	411,012,175.44	-	411,012,175.44

（续上表）

子公司名称	2020年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
临涣焦化	8,801,796,879.78	383,543,627.53	383,543,627.53	353,950,526.56
大榭煤炭	19,342,651,780.48	55,147,968.28	55,147,968.28	142,301,343.80

（续上表）

子公司名称	2019年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量

子公司名称	2019年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
临涣焦化	8,900,296,689.65	479,276,641.43	479,276,641.43	565,099,753.32
大榭煤炭	22,035,244,100.94	55,901,052.27	55,901,052.27	-95,753,188.78

2. 在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或 联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
联营企业
中利发电	安徽省淮北市	安徽省淮北市	电力生产	-	49.00	权益法
申皖发电	安徽省淮北市	安徽省淮北市	电力生产	-	24.50	权益法
通鸣矿业	安徽省淮北市	安徽省淮北市	工业生产	-	33.00	权益法
众和煤业	安徽省亳州市	安徽省亳州市	煤炭洗选	45.00	-	权益法
相王医疗	安徽省淮北市	安徽省淮北市	医疗卫生	19.50	-	权益法
孙疃港务	安徽省淮北市	安徽省淮北市	水上运输	34.00	-	权益法
国淮能源	安徽省淮北市	安徽省淮北市	电力开发	34.00	-	权益法
鑫泰民爆	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	商品销售	-	25.00	权益法
江苏雷鸣	江苏省徐州市	江苏省徐州市	爆破工程	-	50.00	权益法
韩城爆破	陕西省韩城市	陕西省韩城市	爆破工程	-	30.00	权益法
怀化物联	湖南省怀化市	湖南省怀化市	商品销售	-	30.36	权益法
淮海民爆	安徽省宿州市	安徽省宿州市	商品销售	-	25.00	权益法
亦川机电	湖南省长沙市	湖南省长沙市	工业生产	-	30.00	权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

项 目	2020年12月31日/2020年度	2019年12月31日/2019年度
	中利发电	中利发电
流动资产	242,622,204.38	296,444,367.26
非流动资产	1,354,736,205.94	1,456,583,228.44
资产合计	1,597,358,410.32	1,753,027,595.70
流动负债	579,487,974.70	758,523,418.28
非流动负债	173,646,832.50	174,000,000.00
负债合计	753,134,807.20	932,523,418.28
少数股东权益	-	-

项 目	2020年12月31日/2020年度	2019年12月31日/2019年度
	中利发电	中利发电
归属于母公司股东权益	844,223,603.12	820,504,177.42
按持股比例计算的净资产份额	413,669,565.53	402,047,046.94
对合营企业权益投资的账面价值	358,854,980.10	348,400,151.33
营业收入	769,636,991.59	1,005,651,591.27
净利润	21,336,385.25	-7,390,848.14
终止经营的净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	21,336,385.25	-7,390,848.14
本期收到的来自合营企业的股利	-	-

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	2020年12月31日/2020年度	2019年12月31日/2019年度
联营企业：		-
投资账面价值合计	580,695,562.68	499,596,539.11
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	83,679,121.62	24,910,618.43

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉

和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作， 包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称	2020年12月31日
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上
短期借款	5,861,221,258.24	-	-	-
应付票据	1,981,562,210.84	-	-	-
应付账款	9,009,308,886.91	-	-	-
卖出回购金融资产款	1,268,056,165.46	-	-	-
吸收存款及同业存放	1,936,023,226.60
其他应付款	2,475,872,254.52	-	-	-
一年内到期的非流动负债	3,689,393,404.82	-	-	-
长期借款	-	1,618,500,000.00	818,800,000.00	2,853,000,000.00
应付债券	-	1,000,000,000.00	996,818,754.20	2,524,358,230.22
长期应付款	-	154,464,306.24	75,997,264.96	-
合 计	26,221,437,407.39	2,772,964,306.24	1,891,616,019.16	5,377,358,230.22

（续上表）

项目名称	2019年12月31日
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上
短期借款	6,293,099,120.00	-	-	-
应付票据	2,764,414,994.57	-	-	-
应付账款	7,300,712,699.31	-	-	-

项目名称	2019年12月31日
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上
卖出回购金融资产款	9,343,568.18	-	-	-
吸收存款及同业存放	2,842,392,337.73
其他应付款	2,681,737,994.52	-	-	-
一年内到期的非流动负债	1,932,903,778.19	-	-	-
其他流动负债	1,200,000,000.00	-	-	-
长期借款	-	3,550,911,428.50	1,123,700,000.00	1,863,830,000.00
应付债券	-	-	1,000,000,000.00	2,435,182,302.71
长期应付款	-	195,949,865.17	78,789,753.21	-
合 计	25,024,604,492.50	3,746,861,293.67	2,202,489,753.21	4,299,012,302.71

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的采购及销售有关。

①截止2020年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称	2020年12月31日		2019年12月31日
	美元		美元
	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	6,039.30	39,405.83	-	-
短期借款	-	-	28,200,000.00	196,599,120.00
合 计	6,039.30	39,405.83	28,200,000.00	196,599,120.00

②敏感性分析

2020年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值或增值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加3,940.58元。

（2）利率分析

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务等长期金融资产。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。2020年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率下降或上升10个基点，本公司当年的净利润就会增加或减少19,044,260.36元。

九、关联方及关联交易（按同一控制下企业合并调整后）

1. 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
淮北矿业集团	安徽省淮北市	煤炭采选	4,263,114,176.00	74.99%	74.99%

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 本公司合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

4. 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
安徽金岩高岭土科技有限公司	受同一控制人控制
淮鑫融资租赁有限公司	受同一控制人控制
安徽华塑股份有限公司	受同一控制人控制
无为华塑矿业有限公司	受同一控制人控制
淮北双龙矿业有限责任公司	受同一控制人控制
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	受同一控制人控制
淮北石台矿业有限责任公司	受同一控制人控制
淮北朔里矿业有限责任公司	受同一控制人控制
安徽淮硕信息科技有限公司	受同一控制人控制
淮北市相王医药连锁有限公司	受同一控制人控制
淮北矿业物业管理服务有限公司	受同一控制人控制
淮北岱河矿业有限责任公司	受同一控制人控制
淮北神华理工科技有限责任公司	受同一控制人控制

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
安徽紫朔环境工程技术有限公司	受同一控制人控制
淮北矿业集团南京航运有限公司	受同一控制人控制
安徽矿业职业技术学院	受同一控制人控制
安徽淮硕教育人力资源有限公司	受同一控制人控制
宿州市荣兴物业管理有限公司	受同一控制人控制
淮北矿业地产有限责任公司	受同一控制人控制
上海炜伦海运有限公司	受同一控制人控制
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司	受同一控制人控制
淮北皖淮投资有限公司	受同一控制人控制
淮北海孜投资有限公司	受同一控制人控制
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	受同一控制人控制
淮北矿业（府谷）长城有限公司	受同一控制人控制
安徽福岩环保装备科技有限公司	受同一控制人控制
淮北矿业人力资源有限公司	受同一控制人控制
淮北临涣投资有限公司	受同一控制人控制
淮北中润生物能源技术开发有限公司	受同一控制人控制
安徽淮北煤电技师学院	受同一控制人控制
上海炜伦航运有限公司	受同一控制人控制
淮北工业建筑设计院有限责任公司	受同一控制人重大影响
安徽绿原实业有限责任公司	受同一控制人重大影响
安徽丰和农业有限公司	受同一控制人重大影响

5. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购煤炭产品

关联方	2020年度	2019年度
淮北矿业（集团）有限责任公司	551,627,659.36	791,435,998.59
安徽金岩高岭土科技有限公司	-	124,192.00
合 计	551,627,659.36	791,560,190.59

②采购材料、物资

关联方	2020年度	2019年度
淮鑫融资租赁有限公司	236,651,386.66	357,838,944.83
临涣中利发电有限公司	90,228,634.16	77,931,823.61
安徽华塑股份有限公司	31,927,148.00	159,650,196.67
怀化市物联民爆器材有限公司	12,012,776.46	22,016,538.71
安徽相王医疗健康股份有限公司	8,143,382.31	-
无为华塑矿业有限公司	5,493,090.60	14,651,776.68
淮北双龙矿业有限责任公司	3,484,496.03	95,139.48
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	1,516,828.01	2,265,284.16
淮北工业建筑设计院有限责任公司	1,458,490.57	-
淮北石台矿业有限责任公司	1,068,867.11	4,067,878.10
淮北朔里矿业有限责任公司	179,259.52	599,448.90
安徽淮硕信息科技有限公司	76,671.67	-
淮北矿业（集团）有限责任公司	72,956.98	13,848.68
淮北市相王医药连锁有限公司	1,750.00	-
安徽丰和农业有限公司	-	2,323,231.80
淮北矿业物业管理服务有限公司	-	1,979,921.80
长沙亦川机电设备科技有限责任公司	-	325,051.76
淮北岱河矿业有限责任公司	-	55,378.59
淮北神华理工科技有限责任公司	-	25,942.22
合 计	392,315,738.08	643,840,405.99

③接受加工修理、装卸及其他服务

关联方	2020年度	2019年度
淮北矿业（集团）有限责任公司	60,909,900.46	22,629,114.62
安徽紫朔环境工程技术有限公司	55,652,223.23	67,438,219.17
淮北矿业集团南京航运有限公司	41,324,786.27	18,654,556.16
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	23,808,115.90	19,343,374.70
淮北工业建筑设计院有限责任公司	22,661,575.10	14,651,696.62
安徽相王医疗健康股份有限公司	15,044,830.17	12,052,933.65
临涣中利发电有限公司	12,904,701.51	19,263,243.67
安徽丰和农业有限公司	5,204,247.05	5,971,182.19

关联方	2020年度	2019年度
淮北矿业物业管理服务有限公司	4,821,142.19	19,892,121.88
淮北神华理工科技有限责任公司	3,656,588.66	1,000,440.74
安徽淮硕教育人力资源有限公司	1,523,561.45	10,141.51
安徽矿业职业技术学院	1,371,989.33	2,173,878.86
淮北市相王医药连锁有限公司	892,996.85	-
宿州市荣兴物业管理有限公司	747,622.00	80,000.00
安徽华塑股份有限公司	545,243.26	540,086.49
淮北岱河矿业有限责任公司	346,145.82	757,329.90
淮北朔里矿业有限责任公司	200,809.83	7,069,978.73
安徽绿原实业有限责任公司	172,706.95	16,000.00
安徽淮硕信息科技有限公司	148,894.37	-
无为华塑矿业有限公司	117,223.46	323,024.79
淮北双龙矿业有限责任公司	31,748.16	-
淮北石台矿业有限责任公司	11,801.46	287,637.78
淮北矿业地产有限责任公司	-	14,428,571.43
上海炜伦海运有限公司	-	8,845,760.50
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司	-	8,186,645.69
淮北皖淮投资有限公司	-	795,000.00
淮北海孜投资有限公司	-	720,000.00
安徽金岩高岭土科技有限公司	-	146,535.42
合 计	252,098,853.48	245,277,474.50

④销售煤炭产品

关联方	2020年度	2019年度
淮北申皖发电有限公司	521,200,478.35	569,059,114.04
临涣中利发电有限公司	245,124,335.20	101,580,280.11
安徽华塑股份有限公司	74,555,162.27	277,140,124.76
安徽金岩高岭土科技有限公司	14,797,266.85	6,198,635.15
淮北矿业（集团）有限责任公司	852,687.00	-
淮北双龙矿业有限责任公司	222,633.17	-
合 计	856,752,562.84	953,978,154.06

⑤销售材料、物资

关联方	2020年度	2019年度
安徽华塑股份有限公司	207,657,229.96	134,349,631.97
无为华塑矿业有限公司	103,440,039.43	181,543,299.36
淮北石台矿业有限责任公司	47,640,683.46	44,649,164.65
淮北双龙矿业有限责任公司	29,437,793.13	26,417,027.63
安徽紫朔环境工程技术有限公司	17,767,000.63	-
淮北通鸣矿业有限公司	17,602,723.49	13,695,025.10
淮北朔里矿业有限责任公司	15,652,163.32	25,572,751.29
江苏雷鸣爆破工程股份有限公司	15,019,710.22	43,255,324.28
怀化市物联民爆器材有限公司	12,495,374.42	14,008,277.31
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司	3,996,543.14	3,007,270.83
安徽金岩高岭土科技有限公司	2,518,999.09	4,008,197.74
临涣中利发电有限公司	2,312,768.71	2,765,744.10
淮北矿业（集团）有限责任公司	1,631,253.12	-
安徽矿业职业技术学院	755,346.98	1,032,014.64
安徽丰和农业有限公司	167,672.22	203,380.30
韩城市永安爆破服务有限责任公司	-	310,423.50
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	-	291,378.15
淮北矿业物业管理服务有限公司	-	188,731.54
安徽相王医疗健康股份有限公司	-	150,487.76
淮北岱河矿业有限责任公司	-	34,501.42
淮北矿业地产有限责任公司	-	25,651.56
安徽绿原实业有限责任公司	-	2,091.55
安徽淮硕信息科技有限公司	-	1,964.48
合 计	478,095,301.32	495,512,339.16

⑥销售工业用水

关联方	2020年度	2019年度
临涣中利发电有限公司	20,920,047.14	29,252,220.20
合 计	20,920,047.14	29,252,220.20

⑦提供工程建筑服务

关联方

2020年度

2019年度

关联方	2020年度	2019年度
淮北矿业（集团）有限责任公司	733,055,234.52	261,560,699.45
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	178,169,266.05	132,282,653.99
淮北矿业地产有限责任公司	23,959,126.20	88,105,501.06
淮北石台矿业有限责任公司	21,119,023.05	7,230,337.22
淮北双龙矿业有限责任公司	11,246,021.75	12,185,972.16
淮北朔里矿业有限责任公司	8,336,950.78	17,987,685.08
安徽紫朔环境工程技术有限公司	5,099,406.26	29,290,826.53
安徽矿业职业技术学院	3,248,250.66	34,277,235.12
无为华塑矿业有限公司	3,211,009.18	7,431,361.97
淮北矿业物业管理服务有限公司	2,521,357.15	-
安徽相王医疗健康股份有限公司	1,148,979.52	860,181.24
安徽华塑股份有限公司	589,082.07	24,397,359.84
淮北岱河矿业有限责任公司	487,379.25	-
宿州市荣兴物业管理有限公司	483,027.52	-
临涣中利发电有限公司	466,055.05	1,184,403.67
安徽绿原实业有限责任公司	413,863.21	-
安徽淮硕信息科技有限公司	13.24	-
安徽金岩高岭土科技有限公司	-	1,720,361.78
合 计	993,554,045.46	618,514,579.11

⑧提供铁路运输及转运等服务

关联方	2020年度	2019年度
淮北申皖发电有限公司	1,601,755.02	166,530.08
合 计	1,601,755.02	166,530.08

⑨提供加工修理、装卸及其他服务

关联方	2020年度	2019年度
临涣中利发电有限公司	22,536,553.26	2,837,346.91
安徽华塑股份有限公司	15,726,538.91	14,830,142.69
淮北双龙矿业有限责任公司	7,593,661.09	1,309,366.10
淮北矿业（集团）有限责任公司	6,705,154.06	8,184,294.39
淮北石台矿业有限责任公司	3,752,125.89	3,885,382.35
淮北朔里矿业有限责任公司	1,429,428.77	2,484,004.26

关联方	2020年度	2019年度
安徽相王医疗健康股份有限公司	1,033,651.69	72,519.30
安徽紫朔环境工程技术有限公司	947,798.89	87,696.00
淮北岱河矿业有限责任公司	231,433.96	1,886.79
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	74,814.59	222,695.41
淮鑫融资租赁有限公司	68,409.88	7,767.69
安徽金岩高岭土科技有限公司	44,703.58	46,264.85
淮北矿业物业管理服务有限公司	44,597.44	32,090.96
淮北矿业（府谷）长城有限公司	34,859.33	32,439.62
宿州市荣兴物业管理有限公司	25,244.34	-
淮北通鸣矿业有限公司	18,867.92	-
淮北市相王医药连锁有限公司	16,605.50	-
安徽矿业职业技术学院	14,842.88	3,141,945.84
淮北矿业地产有限责任公司	13,141.51	322,781.14
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	12,000.00	12,000.00
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司	5,137.90	5,151.97
淮北皖淮投资有限公司	4,686.23	4,350.10
安徽绿原实业有限责任公司	3,773.58	9,433.96
安徽福岩环保装备科技有限公司	3,356.41	-
淮北矿业集团南京航运有限公司	100.15	571.33
淮北工业建筑设计院有限责任公司	94.34	177.36
合 计	60,341,582.10	37,530,309.02

⑩利息收入

关联方	2020年度	2019年度
淮北矿业（集团）有限责任公司	13,793,365.57	7,141,174.60
安徽华塑股份有限公司	11,913,708.40	28,196,817.09
淮北矿业集团南京航运有限公司	1,830,608.19	4,252,880.90
安徽紫朔环境工程技术有限公司	799,981.13	168,554.25
无为华塑矿业有限公司	475,545.34	1,992,976.25
安徽福岩环保装备科技有限公司	408,842.55	44,096.18
淮北矿业人力资源有限公司	145,389.15	86,965.42
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司	8,764.80	-
淮鑫融资租赁有限公司	-	3,355,704.58

关联方	2020年度	2019年度
合 计	29,376,205.13	45,239,169.27

?利息支出

关联方	2020年度	2019年度
淮北矿业（集团）有限责任公司	16,213,193.89	15,055,994.46
安徽华塑股份有限公司	1,741,106.23	936,674.82
淮北矿业地产有限责任公司	438,010.25	233,909.43
安徽丰和农业有限公司	308,102.18	270,266.76
无为华塑矿业有限公司	290,606.01	167,076.60
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	114,750.56	23,515.00
安徽相王医疗健康股份有限公司	113,006.85	241,778.93
安徽矿业职业技术学院	104,961.97	51,252.86
淮北朔里矿业有限责任公司	92,208.12	298,839.11
临涣中利发电有限公司	53,666.45	97,040.95
淮北工业建筑设计院有限责任公司	53,543.92	110,738.76
淮北双龙矿业有限责任公司	32,009.74	23,068.44
安徽紫朔环境工程技术有限公司	29,848.35	12,255.32
安徽淮硕教育人力资源有限公司	25,565.75	32,292.77
淮北矿业集团南京航运有限公司	25,506.83	37,450.29
淮北石台矿业有限责任公司	19,539.43	10,065.93
淮北皖淮投资有限公司	14,018.09	26,285.95
淮北矿业（府谷）长城有限公司	12,491.92	59,822.59
安徽淮硕信息科技有限公司	12,166.87	7,237.15
淮鑫融资租赁有限公司	7,850.96	28,852.10
安徽绿原实业有限责任公司	5,359.44	21,831.37
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	4,446.42	5,284.32
安徽福岩环保装备科技有限公司	3,630.47	2,918.64
淮北矿业人力资源有限公司	3,120.77	9,154.16
淮北岱河矿业有限责任公司	1,766.08	2,207.84
淮北海孜投资有限公司	1,082.63	1,390.91
亳州众和煤业有限责任公司	411.27	478.17
淮北临涣投资有限公司	138.23	419.80

关联方	2020年度	2019年度
淮北中润生物能源技术开发有限公司	125.42	403.60
合 计	19,722,235.10	17,768,507.03

?发放贷款

关联方	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
淮北矿业（集团）有限责任公司	329,000,000.00	397,000,000.00	332,000,000.00	394,000,000.00
安徽华塑股份有限公司	282,000,000.00	272,200,000.00	366,000,000.00	188,200,000.00
淮北矿业集团南京航运有限公司	65,000,000.00	45,000,000.00	65,000,000.00	45,000,000.00
安徽紫朔环境工程技术有限公司	16,060,000.00	21,435,000.00	16,060,000.00	21,435,000.00
安徽福岩环保装备科技有限公司	-	10,000,000.00	-	10,000,000.00
无为华塑矿业有限公司	27,000,000.00	-	27,000,000.00	-
合 计	719,060,000.00	745,635,000.00	806,060,000.00	658,635,000.00

?报告期内公司与淮北矿业（集团）有限责任公司关联资金拆借余额及发生额具体情况如下：

时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
2020年度	-889,884,997.04	1,504,656,391.25	1,164,210,937.21	-549,439,543.00
2019年度	-771,054,529.85	8,487,972,104.02	8,606,802,571.21	-889,884,997.04

注：期初期末余额负数表示公司欠淮北矿业（集团）有限责任公司金额。

（2）关联租赁情况

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
淮北矿业（集团）有限责任公司	房屋建筑物	40,049,566.37	35,289,556.20
淮北矿业（集团）有限责任公司	土地使用权	37,870,540.68	37,870,540.68
合 计		77,920,107.05	73,160,096.88

根据双方签订的土地使用权租赁合同，土地使用权租赁费按照“收益还原法”计算确定，计算方法为：

年租赁费用=租赁土地使用权地价*7%/[1-(1+7%)

]，其中7%系使用权地价折现率。

（3）关键管理人员薪酬

本公司2020年度支付给关键管理人员报酬为799.65万元。

（4）关联担保情况

截止2020年12月31日，关联方为本公司担保情况：

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
淮北矿业（集团）有限责任公司	淮矿股份	200,000,000.00	2018/2/9	2021/2/9	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	淮矿股份	100,000,000.00	2019/3/5	2031/3/5	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	淮矿股份	98,000,000.00	2019/7/1	2031/7/1	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	淮矿股份	39,000,000.00	2019/7/1	2031/7/1	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	临涣焦化	57,760,000.00	2017/3/21	2021/3/20	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	临涣焦化	42,240,000.00	2017/4/11	2021/4/10	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	临涣焦化	135,000,000.00	2017/12/19	2020/12/18	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	临涣焦化	200,000,000.00	2020/6/15	2023/6/15	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	临涣焦化	100,000,000.00	2020/3/25	2023/3/17	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	临涣焦化	60,000,000.00	2020/3/25	2021/3/25	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	临涣焦化	300,000,000.00	2020/7/14	2023/7/14	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	神源煤化工	500,000,000.00	2014/12/16	2021/8/28	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	大榭煤炭	50,000,000.00	2019/8/13	2022/8/13	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	大榭煤炭	110,000,000.00	2019/9/9	2021/9/9	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	信盛国际	40,000,000.00	2019/9/9	2021/9/9	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	信盛国际	20,000,000.00	2020/10/10	2021/9/9	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	信盛国际	100,000,000.00	2020/9/11	2021/9/11	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	临涣水务	40,000,000.00	2019/8/23	2021/8/23	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	成达矿业	764,400,000.00	2020/3/12	2021/3/12	否
淮北矿业（集团）有限责任公司	涣城发电	150,000,000.00	2020/2/26	2021/2/26	否

6. 关联方应收应付款项

（1）应收票据

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
安徽华塑股份有限公司	8,580,000.00	6,000,000.00
合 计	8,580,000.00	6,000,000.00

（2）应收账款

关联方	2020年12月31日		2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
淮北矿业（集团）有限责任公司	141,130,400.00	2,275,407.58	142,700.00	1,014.76

关联方	2020年12月31日		2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	92,400,776.78	1,471,295.72	69,311,596.78	2,423,401.81
淮北矿业地产有限责任公司	27,205,463.77	451,521.10	47,264,021.01	1,652,533.19
安徽紫朔环境工程技术有限公司	19,054,529.94	756,595.70	16,022,497.76	560,208.56
无为华塑矿业有限公司	14,866,281.97	580,613.07	33,299,359.30	1,781,293.99
安徽华塑股份有限公司	13,452,254.09	245,144.97	22,346,490.46	806,829.81
江苏雷鸣爆破工程股份有限公司	10,008,696.86	79,068.71	7,291,369.15	255,283.07
临涣中利发电有限公司	5,169,599.52	33,905.22	4,836,230.24	124,248.20
安徽矿业职业技术学院	3,301,500.16	76,634.88	65,667,005.35	10,634,269.67
淮北石台矿业有限责任公司	2,239,007.31	32,691.51	2,798,945.21	266,267.56
怀化市物联民爆器材有限公司	1,670,731.35	13,198.78	1,200,958.26	20,265.49
淮北朔里矿业有限责任公司	1,646,479.00	25,917.11	4,305,152.81	248,137.12
安徽金岩高岭土科技有限公司	1,271,009.48	79,040.56	1,959,477.88	72,032.49
安徽相王医疗健康股份有限公司	914,600.00	6,375.03	829,888.52	5,901.47
淮北双龙矿业有限责任公司	822,567.29	12,603.93	2,074,411.14	72,529.45
淮北岱河矿业有限责任公司	516,622.00	8,242.10	-	-
安徽绿原实业有限责任公司	438,695.00	6,998.87	-	-
安徽淮北煤电技师学院	411,314.54	9,864.01	-	-
宿州市荣兴物业管理有限公司	397,622.00	95,235.44	1,393,050.00	488,430.61
淮北矿业物业管理服务有限公司	146,355.49	2,334.93	103,959.57	60,471.04
淮北工业建筑设计院有限责任公司	100.00	0.65	-	-
安徽福岩环保装备科技有限公司	37.80	0.24	-	-
淮北通鸣矿业有限公司	1.58	0.01	411,893.87	7,952.14
宿州市淮海民爆器材有限责任公司	-	-	275,823.46	4,661.42
韩城市永安爆破服务有限责任公司	-	-	22,484.55	379.99
合 计	337,064,645.93	6,262,690.12	281,557,315.32	19,486,111.84

（3）预付账款

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北皖淮投资有限公司	40,256.87	-
无为华塑矿业有限公司	37,392.48	-
淮北矿业（集团）有限责任公司	17,608.39	40,000.00

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
安徽紫朔环境工程技术有限公司	-	764,700.00
淮北朔里矿业有限责任公司	-	2,212.09
安徽华塑股份有限公司	-	0.40
合 计	95,257.74	806,912.49

（4）应收股利

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北通鸣矿业有限公司	-	19,854,273.22
合 计	-	19,854,273.22

（5）应收利息

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北矿业（集团）有限责任公司	408,850.00	712,193.06
安徽福岩环保装备科技有限公司	107,479.17	-
淮北矿业集团南京航运有限公司	56,145.82	184,537.50
安徽紫朔环境工程技术有限公司	26,525.81	42,157.50
合 计	599,000.80	938,888.06

（6）其他应收款

关联方	2020年12月31日		2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	40,000,000.00	2,000,000.00	40,000,000.00	2,000,000.00
临涣中利发电有限公司	765,368.59	38,268.43	-	-
安徽华塑股份有限公司	658,067.40	500.00	10,000.00	500.00
无为华塑矿业有限公司	601,600.00	30,080.00	656,600.00	32,830.00
淮北矿业（集团）有限责任公司	420,450.00	25,072.50	345,000.00	17,250.00
淮北双龙矿业有限责任公司	21,000.00	1,050.00	21,000.00	1,050.00
亳州众和煤业有限责任公司	3,467.25	173.36	693.45	34.67
淮北矿业物业管理服务有限公司	-	-	2,614,244.72	130,712.24
江苏雷鸣爆破工程股份有限公司	-	-	103,478.31	5,173.92
淮北通鸣矿业有限公司	-	-	20,000.00	1,000.00
合 计	42,469,953.24	2,095,144.29	43,771,016.48	2,188,550.83

（7）合同资产

关联方	2020年12月31日		2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	8,959,607.00	1,188,545.10	-	-
淮北矿业地产有限责任公司	4,870,000.00	646,034.43	-	-
无为华塑矿业有限公司	3,080,000.00	408,580.30	-	-
安徽紫朔环境工程技术有限公司	1,419,000.00	188,238.78	-	-
合 计	18,328,607.00	2,431,398.61	-	-

（8）发放贷款

关联方	2020年12月31日		2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
淮北矿业（集团）有限责任公司	394,000,000.00	9,850,000.00	329,000,000.00	8,225,000.00
安徽华塑股份有限公司	188,200,000.00	4,705,000.00	282,000,000.00	7,050,000.00
淮北矿业集团南京航运有限公司	45,000,000.00	1,125,000.00	65,000,000.00	1,625,000.00
安徽紫朔环境工程技术有限公司	21,435,000.00	535,875.00	16,060,000.00	401,500.00
安徽福岩环保装备科技有限公司	10,000,000.00	250,000.00	-	-
无为华塑矿业有限公司	-	-	27,000,000.00	675,000.00
合 计	658,635,000.00	16,465,875.00	719,060,000.00	17,976,500.00

（9）其他非流动资产

关联方	2020年12月31日		2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	30,000,000.00	3,979,678.23	-	-
合 计	30,000,000.00	3,979,678.23	-	-

（10）应付票据

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北矿业（集团）有限责任公司	98,000,000.00	1,130,000,000.00
安徽丰和农业有限公司	-	90,000.00
安徽紫朔环境工程技术有限公司	-	900,000.00
合 计	98,000,000.00	1,130,990,000.00

（11）应付账款

关联方

2020年12月31日

2019年12月31日

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北皖淮投资有限公司	65,013,973.58	272,014,949.79
临涣中利发电有限公司	27,439,343.82	66,199,761.75
安徽紫朔环境工程技术有限公司	21,483,408.23	20,935,600.76
淮北工业建筑设计院有限责任公司	8,487,355.99	11,412,665.81
安徽相王医疗健康股份有限公司	5,918,080.95	38,548,669.13
安徽矿业职业技术学院	3,301,500.16	68,463.20
淮北海孜投资有限公司	2,302,800.00	2,302,800.00
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	1,908,481.04	374,697.64
淮北双龙矿业有限责任公司	1,693,236.09	5,095,594.38
淮北矿业集团南京航运有限公司	1,680,820.19	2,854,182.75
淮北朔里矿业有限责任公司	1,646,479.00	661,600.00
安徽华塑股份有限公司	1,480,260.99	-
淮北矿业物业管理服务有限公司	1,376,773.64	870,336.73
怀化市物联民爆器材有限公司	1,231,107.90	2,298,846.52
淮北石台矿业有限责任公司	829,512.12	4,531,625.75
淮北神华理工科技有限责任公司	797,845.51	795,551.64
安徽丰和农业有限公司	603,391.71	1,549,588.05
淮北市相王医药连锁有限公司	175,603.00	-
淮鑫融资租赁有限公司	103,004.52	1,842,606.85
淮北矿业（集团）有限责任公司	78,539.53	1,512,198.33
安徽淮硕信息科技有限公司	19,535.37	-
安徽绿原实业有限责任公司	18,921.69	29,658.69
江苏雷鸣爆破工程股份有限公司	-	4,364,298.14
芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司	-	170,087.20
合 计	147,589,975.03	438,433,783.11

（12）预收账款

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北申皖发电有限公司	-	10,463,913.65
安徽华塑股份有限公司	-	210,600.00
淮北朔里矿业有限责任公司	-	65,312.86
安徽绿原实业有限责任公司	-	146.30
安徽金岩高岭土科技有限公司	-	24.60

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
安徽淮硕信息科技有限公司	-	13.24
合 计	-	10,740,010.65

（13）合同负债

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北申皖发电有限公司	16,447,005.26	-
淮北朔里矿业有限责任公司	62,972.44	-
安徽绿原实业有限责任公司	146.30	-
合 计	16,510,124.00	-

（14）吸收存款

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北矿业（集团）有限责任公司	1,635,840,108.58	2,049,281,981.70
无为华塑矿业有限公司	32,679,544.88	77,878,104.82
临涣中利发电有限公司	16,765,286.07	19,646,322.43
淮北皖淮投资有限公司	16,570,058.63	4,849,763.55
安徽紫朔环境工程技术有限公司	13,401,136.03	8,110,628.41
安徽矿业职业技术学院	9,747,834.67	2,383,380.19
安徽相王医疗健康股份有限公司	6,802,749.85	18,073,578.14
淮北矿业集团南京航运有限公司	6,278,559.09	23,577,385.86
淮北工业建筑设计院有限责任公司	6,210,272.98	23,132,641.07
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	6,155,944.50	39,308,669.32
安徽淮硕信息科技有限公司	4,764,675.02	3,240,023.67
淮北市相王医药连锁有限公司	2,958,066.96	4,098,708.58
安徽华塑股份有限公司	2,007,445.17	205,669,845.34
安徽淮硕教育人力资源有限公司	1,940,669.97	1,556,967.62
安徽金岩高岭土科技有限公司	1,213,283.80	47,870,266.53
淮鑫融资租赁有限公司	1,075,090.59	2,006,907.33
淮北矿业（府谷）长城有限公司	1,027,243.04	15,830,188.32
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	965,433.03	1,060,511.35
上海炜伦航运有限公司	851,464.31	316,741.47
淮北矿业地产有限责任公司	824,428.19	32,121,423.48
淮北朔里矿业有限责任公司	482,107.13	776,208.57

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北双龙矿业有限责任公司	429,222.70	5,406,586.27
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司	377,941.42	3,408,184.61
淮北石台矿业有限责任公司	352,100.28	726,206.69
安徽福岩环保装备科技有限公司	316,767.04	179,547.13
淮北矿业人力资源有限公司	209,337.15	440,726.58
淮北海孜投资有限公司	183,626.18	96,639.35
安徽绿原实业有限责任公司	140,978.04	7,018,991.30
亳州众和煤业有限责任公司	115,838.78	115,427.51
上海炜伦海运有限公司	103,068.50	15,945,597.32
淮北岱河矿业有限责任公司	34,863.26	459,465.35
淮北神华理工科技有限责任公司	11,228.53	10,504.44
淮北临涣投资有限公司	9,832.75	80,971.16
淮北中润生物能源技术开发有限公司	3,164.60	96,599.18
淮北矿业物业管理服务有限公司	-	25,715,419.57
宿州市荣兴物业管理有限公司	-	549,868.33
合 计	1,770,849,371.72	2,641,040,982.54

（15）应付利息

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北矿业（集团）有限责任公司	422,046.52	331,483.91
淮北皖淮投资有限公司	8,905.61	367.38
淮北矿业地产有限责任公司	5,787.41	11,109.16
安徽相王医疗健康股份有限公司	2,814.17	8,369.30
临涣中利发电有限公司	2,678.65	199.02
淮北矿业（集团）金园房地产开发有限公司	1,646.43	4,389.48
安徽紫朔环境工程技术有限公司	1,441.04	519.79
安徽金岩高岭土科技有限公司	1,372.91	5,146.35
安徽矿业职业技术学院	1,354.83	555.60
淮北工业建筑设计院有限责任公司	696.57	2,572.80
淮鑫融资租赁有限公司	594.65	1,171.04
安徽淮硕信息科技有限公司	465.34	316.46
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	269.44	221.10

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北矿业集团南京航运有限公司	267.03	1,938.75
淮北石台矿业有限责任公司	225.68	195.06
淮北市相王医药连锁有限公司	199.66	288.00
淮北双龙矿业有限责任公司	194.17	549.13
淮北朔里矿业有限责任公司	191.63	275.53
淮北矿业（府谷）长城有限公司	122.92	558.72
安徽淮硕教育人力资源有限公司	120.27	85.53
淮北矿业人力资源有限公司	74.99	90.37
安徽福岩环保装备科技有限公司	45.95	58.77
淮北岱河矿业有限责任公司	32.46	123.31
安徽绿原实业有限责任公司	28.36	768.17
淮北海孜投资有限公司	20.09	60.77
淮北矿业集团上海润捷航运有限公司	13.48	217.49
亳州众和煤业有限责任公司	12.39	12.34
上海炜伦航运有限公司	9.51	29.02
上海炜伦海运有限公司	4.70	1,618.44
淮北临涣投资有限公司	1.05	8.66
淮北神华理工科技有限责任公司	0.90	30.16
淮北中润生物能源技术开发有限公司	0.34	10.31
淮北矿业物业管理服务有限公司	-	2,736.25
宿州市荣兴物业管理有限公司	-	68.42
合 计	451,639.15	376,144.59

（16）其他应付款

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北矿业（集团）有限责任公司	774,652,743.00	889,884,997.04
亳州众和煤业有限责任公司	69,600,406.79	69,706,177.76
淮鑫融资租赁有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
淮北矿业物业管理服务有限公司	844,566.30	5,319,630.60
淮北工业建筑设计院有限责任公司	482,420.04	691,920.04
淮北矿业集团南京航运有限公司	200,000.00	-
临涣中利发电有限公司	22,892.00	22,892.00

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
安徽丰和农业有限公司	20,870.00	870.00
安徽华塑股份有限公司	20,000.00	46,720.00
安徽金岩高岭土科技有限公司	4,611.00	4,611.00
淮北矿业文化旅游传媒有限公司	500.00	4,656.00
淮北双龙矿业有限责任公司	-	1,232,368.41
合 计	855,849,009.13	976,914,842.85

（17）长期应付款

关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
淮鑫融资租赁有限公司	366,481,811.74	710,476,608.22
合 计	366,481,811.74	710,476,608.22

十、承诺及或有事项

1、承诺事项

截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、其他重要事项

1、2010年至2013年，子公司淮矿投资与奇瑞汽车股份有限公司（以下简称“奇瑞汽车”）、芜湖瑞创投资股份有限公司、奇瑞控股集团有限公司（以下简称“奇瑞控股”）分别签署了《煤炭资源合作开发协议》、《鄂尔多斯市成达矿业有限公司股权转让协议》、《蒙晟矿业股权转让协议》及《关于成达、蒙晟煤炭资源整合开发的框架协议》等一揽子协议。上述协议中约定淮矿投资收购成达矿业51%股权，对应的股权转让价款为35.41亿元。受奇瑞汽车在鄂尔多斯投资的汽车生产基地项目进展影响，导致煤炭资源开发公司无法取得探矿权，或者取得探矿权的储量减少，或者导致资源开发项目停建、停产或变更的，奇瑞汽车应相应的对煤炭资源开发公司或淮矿投资进行补偿。如导致项目无法实施的，奇瑞汽车应将淮矿投资已经支付的资金以及投入煤炭资源开发公司的资金连本带息进行返还，淮矿投资将持有的煤炭资源开发公司股权退还给奇瑞汽车。

2017年7月，奇瑞汽车、奇瑞控股与淮矿投资签订了《成达股权转让补充协议》。协议约定，奇瑞汽车将原《煤炭资源合作开发协议》项下的各项权利和义务转移给奇瑞控股，奇瑞汽车对奇瑞控股应承担的义务承担连带责任。

2019年度，公司收到由中华人民共和国自然资源部颁发的《矿产资源勘查许可证》（许可证号：T01520190101055103，有效期限：2019年1月7日至2022年1月7日），取得位于内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗无定河镇的陶忽图井田煤炭资源勘探权，并支付了首笔资源价款109,197.68万元，剩余436,790.70万元在探矿权转为采矿权后，在采矿许可证有效期内按年度缴纳。截止2020年12月31日，上述探矿权尚未转为采矿权。

2、终止经营净利润的组成内容

项 目	2020年度	2019年度
一、营业收入	-	-
减：费用	32,952,665.83	20,647,131.33
二、终止经营利润总额（亏损以“-”号填列）	-32,952,665.83	-20,647,131.33
减：所得税费用（收益以“-”号填列）	-	-
三、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-32,952,665.83	-20,647,131.33
减：终止经营确认的减值净损失（注：税后净额，转回净收益以“-”号填列）	-	-
加：终止经营处置损益净额（净亏损以“-”号填列）	-	-
加：企业专为转售而取得持有待售的子公司净利润（净亏损以“-”号填列）	-	-
四、终止经营净利润合计（注：净亏损合计以“-”号填列）	-32,952,665.83	-20,647,131.33
其中：归属母公司所有者的终止经营净利润合计	-32,952,665.83	-20,647,131.33

本期终止经营净利润系破产矿井海孜矿、袁庄矿。

十二、资产负债表日后事项

公司拟以2020年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配的股本数量为基数，每10股派发现金股利6.5元（含税），本年度不送红股，也不实施资本公积金转增股本。

除此之外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息	-	-
应收股利	1,619,250,000.00	3,022,600,489.05
其他应收款	4,418,673,898.80	-

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
合 计	6,037,923,898.80	3,022,600,489.05

其他应收款系与淮矿股份的往来款。

（2）应收股利

被投资单位	2020年12月31日	2019年12月31日
淮北矿业股份有限公司	1,499,250,000.00	2,922,600,489.05
安徽雷鸣科化有限责任公司	120,000,000.00	100,000,000.00
小 计	1,619,250,000.00	3,022,600,489.05
减：坏账准备	-	-
合 计	1,619,250,000.00	3,022,600,489.05

2. 长期股权投资

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	17,086,613,385.30	-	17,086,613,385.30	16,070,092,637.92	-	16,070,092,637.92
合 计	17,086,613,385.30	-	17,086,613,385.30	16,070,092,637.92	-	16,070,092,637.92

（2）对子公司投资

被投资单位	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日	减值准备期末余额
雷鸣科化	1,303,594,666.08	-	-	1,303,594,666.08	-
淮北矿业	14,766,497,971.84	-	-	14,766,497,971.84	-
财务公司		1,016,520,747.38		1,016,520,747.38
合 计	16,070,092,637.92	1,016,520,747.38	-	17,086,613,385.30	-

3. 投资收益

项 目	2020年度	2019年度
成本法核算的长期股权投资收益	1,619,250,000.00	1,799,150,000.00
合 计	1,619,250,000.00	1,799,150,000.00

十四、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目	金 额
非流动资产处置损益	-39,963,204.18