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九州通2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-27

公司代码:600998 公司简称:九州通

九州通医药集团股份有限公司

2019年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人刘宝林、主管会计工作负责人许应政及会计机构负责人(会计主管人员)夏晓益声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

公司2019年半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅“第四节经营情况的讨论与分析”中“二、其他披露事项”中“(二)可能面对的风险”部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目 录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 14

第五节 重要事项 ...... 32

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 48

第七节 优先股相关情况 ...... 52

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 53

第九节 公司债券相关情况 ...... 55

第十节 财务报告 ...... 56

第十一节 备查文件目录 ...... 233

第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
本公司、公司、发行人、九州通集团、九州通、集团九州通医药集团股份有限公司
上海弘康上海弘康实业投资有限公司
楚昌集团楚昌投资集团有限公司
中山广银中山广银投资有限公司
北京点金北京点金投资有限公司
狮龙国际狮龙国际集团(香港)有限公司
B2BBusiness To Business,企业与企业之间通过互联网开展交易活动的销售模式
B2CBusiness To Customer,企业通过互联网直接面向消费者销售产品和服务的销售模式
GMPGood Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范
GSPGood Supply Practice,药品经营质量管理规范
GAPGood Agricultural Practices,良好农业规范
ERPEnterprise Resource Planning,企业资源计划。指建立在信息技术基础上,以系统化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台,实现对整个供应链的有效管理
CCERPChina Currency Enterprise Resource Planning, 中国流通企业资源计划管理系统,专业对中国流通企业提供服务的管理软件产品。针对流通企业经营模式的特征,研发时大量吸取、实现企业信息门户、供应链管理、客户关系管理、人力资源理论中的功能点,使涵盖的各职能部门的需求更符合流通企业的特征
分销产品在其所有权转移过程中从生产领域进入消费领域所经过的各个环节及经营机构的行为
折让
OTC、非处方药不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可自行购买和使用的药品
处方药凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品
O2O即Online To Offline(在线离线/线上到线下),是指将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的前台, 既可涉及到线上,又可涉及到线下,可以通称为O2O
APPApplication的缩写,一般指手机应用软件
AGVAutomated Guided Vehicle的缩写,意即“自动导引运输车”或者“无人搬运车”。AGV是装备有电磁或光学等自动导引装置,能够沿规定的导引路径行驶,具有安全保护以及各种移载功能的运输车
冷链Cold Chain,是指某些食品原料、经过加工的食品或半成品、特殊的生物制品和药品在经过收购、加工、灭菌、灭活后,在产品加工、贮藏、运输、分销和零售、使用过程中,其各个环节始终处于产品所必需的特定低温环境下,减少损耗,防止污染和变质,以保证产品食品安全、生物安全、药品安全的特殊供应链系统

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称九州通医药集团股份有限公司
公司的中文简称九州通
公司的外文名称Jointown Pharmaceutical Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写Jointown
公司的法定代表人刘宝林

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名林新扬刘志峰
联系地址湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号
电话027-84683017027-84683018
传真027-84451256027-84451256
电子信箱lxy1777@vip.sina.combelieven@jztey.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号
公司注册地址的邮政编码430051
公司办公地址湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号
公司办公地址的邮政编码430051
公司网址http://www.jztey.com
电子信箱believen@jztey.com
报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点公司董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所九州通600998

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入48,429,047,073.4042,448,994,877.2014.09
归属于上市公司股东的净利润743,175,445.64536,742,780.8638.46
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润616,926,104.16489,982,658.0125.91
经营活动产生的现金流量净额-2,994,285,104.90-4,894,793,386.8638.83
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产18,187,934,004.2618,467,103,509.01-1.51
总资产67,017,885,279.1466,674,253,350.590.52

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.400.2937.93
稀释每股收益(元/股)0.400.2937.93
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.330.2722.22
加权平均净资产收益率(%)4.052.89增加1.16个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)3.362.64增加0.72个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、报告期归属于上市公司股东的净利润较上年同期增加38.46%,主要原因是报告期公司销售规模增长、税率变化影响导致的毛利额增加,以及政府补助较上年同期增加所致;

2、报告期归属于上市公司股东的净资产较上年度末减少1.51%,主要原因是报告期公司支付到期的永续债及回报所致;

3、报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加19.01亿元,增长38.83%,主要原因是报告期公司有效控制了账期较长医院的销售,销售回款增加及收现率提升所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益25,474,601.34
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外120,737,255.83
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费6,793,901.70
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益4,534,250.00
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益445,755.01
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3,274,220.85
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,101,593.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目368,493.56
少数股东权益影响额-5,543,193.62
所得税影响额-32,937,536.47
合计126,249,341.48

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)主营业务

公司所处的行业为医药流通行业,主营业务为药品、医疗器械、中药材与中药饮片、食品、保健品等产品的批发,零售连锁,药品生产和研发以及增值服务业务,具体业务情况如下:

1、药品、医疗器械等产品批发业务

药品、医疗器械等产品批发业务的上游供应商主要是医药产品生产企业、药品批发商;下游客户主要包括分销商、药店、各级医疗机构等。其服务方式主要是为公司上、下游客户提供分销、物流配送与药品信息服务以及其他增值服务。

药品、医疗器械等产品批发业务经营的品种范围包括但不限于西药、中成药、中药饮片、中药材、医疗器械、计生用品、保健品和化妆品等。目前公司主要经营的药品、医疗器械等品种品规361,498个。

类别主要品种
西药、中成药(56,790个)阿托伐他汀钙片、阿胶、枸橼酸西地那非片、硫酸氢氯吡格雷片、京都念慈菴蜜、炼川贝枇杷膏、感冒灵颗粒、复方酮康唑发用洗剂、健胃消食片、苯磺酸氨氯地平片等
中药材、中药饮片(70,939个)三七粉、牛黄、三岔梅花鹿茸、西洋参、枸杞子、炮山甲、金银花、黄芪、模压红参、炒酸枣仁、三七、当归、冬虫夏草等
医疗器械、计生用品 (211,927个)
食品、保健品、化妆品等 (21,842个)健达奇趣蛋、合生元益生菌冲剂(儿)、合生元奶粉、惠氏奶粉、奥利奥饼干、贝因美奶粉、炫迈口香糖、欧莱雅、美宝莲等
合计:361,498个品规

2、零售连锁业务

零售连锁业务经营服务范围主要是药品、医疗器械等产品的销售及药店管理流程和服务流程的规范化、标准化及程序化、为药店提供信息服务等。零售连锁业务的下游客户主要是终端消费者。

零售连锁是九州通开拓药店终端市场的业务板块。九州通从2003年开始从事药品零售连锁经营,利用其现有配送能力、营销网络和品种资源,在条件成熟的省、市、自治区开办和发展零售连锁业务。报告期内,公司继续整合零售连锁资源,打通线上线下业务,将线下零售业务进行统一管理,并与好药师的线上电商平台形成一体化服务。截至2019年6月30日,公司在各地的零售连锁药店共1,132家(含加盟店)。

3、药品生产及研发业务

公司以下属子公司北京京丰制药集团有限公司为西药工业平台,该公司是一家从事药品生产及研发业务,以抗生素系列、糖尿病系列和心脑血管系列药品生产以及研发为主的企业。京丰集团及子公司博山制药均通过了国家GMP认证。截至2019年6月30日,公司及下属子公司共获得国家药品批准文号197个,现主要生产品种包括头孢克洛分散片、头孢拉定胶囊、头孢氨苄片、阿奇霉素分散片、盐酸左氧氟沙星片、盐酸左氧氟沙星胶囊、乙酰螺旋霉素片、诺氟沙星胶囊等。

同时,公司开展中药生产与研发业务,并在中药研发、药材业务、中药工业、中药商业、中医药服务、中药电商等领域进行全产业链深耕布局。旗下九信中药有限公司为中药产业平台公司,下属40余家分子公司,目前拥有“九信”、“九州天润”、“金贵德济堂”、“真仁堂”等产品品牌,以及“珍药材”、“九州上医”等服务品牌,申请并取得自动化收膏夹层锅、粉碎超声波过筛一体机、用于中药房配方的设备组合等实用新型专利,已开发生产包括普通饮片、精制饮片、直接口服饮片、毒性饮片、参茸贵细、药食同源等在内的多种类别系列产品。

4、增值服务

九州通在物流技术和信息技术方面具有国内领先的研发团队,并形成了一系列的研发成果,这些成果除了满足九州通自身需要外,还可以向公司的上下游客户提供物流管理信息系统以及相关服务的增值服务业务。公司依托现代物流技术与信息技术优势所形成的增值服务不仅为公司带来了直接经济效益和社会效益,同时增加了公司与上、下游客户业务合作的粘合度,推动了公司业务的稳定增长。为了配合药品生产商的营销活动,九州通以及下属子公司的有关业务部门可利用拥有的下游客户资源和自身条件,为药品生产商组织各种营销、产品宣传以及各项推广活动,拓展业务领域。目前,公司的业务范围已覆盖了整个医药行业,涉及医药研发、制造、分销和零售领域等,销售终端已覆盖各级医院、卫生站、诊所及终端药店,并完成了电子商务平台销售渠道的搭建。报告期内,公司利用信息技术优势,研究人工智能、区块链等现代信息技术与公司业务结合的可能性,在药品销售的同时,为医疗机构提供信息技术及相关增值服务,通过承接医院药房外移及专业化管理、耗材供应链管理、医院药房物流管理、智能化药库改造和中心药库外延等模式,二级及以上医疗机构业务占公司整体业务的比重继续提升,九州通的销售业务基本覆盖了现有各种类型医药流通和终端应用领域的下游客户。

(二)经营模式

我国现有医药商业流通企业的行业经营模式,根据下游客户的类别不同,主要分为“面向二级及以上医疗机构为主的经营模式”及“以市场分销为主的经营模式”两种,九州通属于“以市场分销为主的经营模式”,该模式指医药流通企业以基层医疗机构、民营医院、零售药店、下游分销商等市场化客户为主要销售对象,提供药品销售及配送服务。其特点是毛利率较低、费用较少、配送周转速度较快和账期较短。九州通创立了这种经营模式,并一直沿用至今,行业内称其为“九州通模式”。同时,九州通利用已有积累的资源优势,稳步拓展中高端医院市场业务。未来在国家大力推进分级诊疗且基层用药目录放开的大背景下,药品消费渠道向基层医疗机构(包括县级医院)转移的趋势越发明显,公司未来在医疗机构业务的拓展将顺应市场变化,重点向基层医疗机构倾斜,进一步巩固公司在基层医疗机构和OTC药店市场的行业龙头地位,提升市场占有率。

九州通模式充分利用上游供应网、下游分销网、自身营销网,通过公司自主开发的信息商务等平台将这三网进行了有效的整合,实现了采购信息、物流信息、销售信息在上下游行业的高效传递和共享,使医药产业链各方联系更为紧密,并可有效降低成本,提高效率。公司的经营模式具有以下特点:

1、市场化的价格形成机制

九州通的客户对象主要是市场化的主体,无论是上游供应商或是下游客户,主要是依据市场化的原则进行经销活动。公司拥有全国营销及配送网络,越来越受到各药品生产企业的青睐,行业地位不断提升,加之公司多年来在药品生产企业中形成的商业信誉,往往可以获得药品生产厂家有别于其他同类分销商的优惠政策。九州通面对下游市场化的主体,采取灵活的销售定价策略,根据不同品种、不同客户、不同区域、不同季节等市场情况进行,差别定价,并且将从上游客户争取的优惠政策让渡给下游客户,从而使得九州通始终在市场竞争中保持优势。这种市场化的价格形成机制有别于中高端医院药品销售的非市场化价格形成机制。

2、丰富的经营品种

九州通目前经营的药品、医疗器械等产品的品种品规361,498个,在同类企业中具有明显的优势,可以满足下游客户群体个性化、多样化、一站式采购的需求,也可以有效地节约客户的采购成本和采购时间。

3、快捷的配送速度和宽域的服务半径

九州通利用强大的物流配送系统和信息网络系统,可以有效而快捷地处理客户订单,并及时地向下游客户提供配送服务。公司根据客户配送距离的差异,划分为不同的供应圈,利用运输管理系统,优化配送线路,以达到方便快捷配送的目的。九州通以及下属子公司的服务半径不限于所在地的城市,有效配送范围为200公里,对于超过200公里范围的客户,也可以在24小时内送达。这与仅服务于本地客户医药流通企业的服务半径有很大的不同。

4、相对快速的资金周转速度

九州通对下游客户实行信用等级的差别管理。公司下游一般客户的账期通常在2个星期内;销量大的客户账期基本在一个月以内;少量规模大、信誉好的客户允许账期超过一个月,一般不

超过3个月。同时,公司从2009年开始拓展二级及以上中高端医疗机构客户,因该等医疗机构在药品流通链条上的优势地位,其应收账款账期相应较长。即使公司的平均回款周期受该等医疗机构的影响较以往增加较快,但总体上还是低于同行业公司应收账款的回收期。

5、良好的客户服务体系

公司根据客户的不同需求,提供良好的、差异化的服务。公司除了保证及时为客户提供配送服务外,还利用网站与客户进行及时的行业信息交流、药品质量信息沟通以及开展点对点的个性化服务等。与此同时,公司在客户密集地区或者市场较大的地区设立了办事处,专人分片、分户地不断跟踪客户的服务信息,上门收集客户的相关信息,满足客户各种需求。

(三)行业情况说明

医药流通行业是连接上游医药生产企业和下游医疗机构、零售终端的重要环节。医药流通企业从上游医药生产企业采购药品,然后再批发给下游的医疗机构、零售药店和下游分销商等,通过交易差价及提供增值服务获取利润。

医药流通企业通过规模化、专业化、现代化的物流配送体系,可以大大降低医药流通环节的成本,提高了流通效率,保障了人民的用药需求,有着巨大的社会效益。

随着我国医药流通体制改革的深入,医药流通行业发展势头良好。特别是近十年来,国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本保障制度刺激了市场需求大幅度增长。行业发展情况及趋势如下:

1、行业市场规模持续增长

由于人口增长,老龄化进程加快,医保体系不断健全,居民支付能力增强,人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放,我国已成为全球药品消费增速最快的地区之一。2019年8月,米内网根据国家药品监督管理局南方医药经济研究所统计数据,公布2019年上半年我国三大终端六大市场(不含民营医疗机构)药品销售额实现9,087亿元,同比增长5.8%,总体上医药流通行业规模继续保持稳定增长;其中,公立基层医疗终端市场份额近年有所上升,2019上半年占比为9.9%。

2、行业集中度日趋提高

我国医药流通市场目前呈现出整体分散,趋于集中的竞争格局,随着新医改的深入进行,国家出台一系列政策鼓励医药流通行业的整合。“两票制”、“营改增”、“94号文”、新版《药品经营质量管理规范》(GSP)等政策的推行,将促使行业集中度进一步提升。新修订的GSP对行业内企业药品的采购、验收、储存、配送等环节做出了许多更高要求的规定。“两票制”、“营改增”意在调整我国药品流通结构,解决行业内企业小、散、低的问题,通过强化管理、规范行为、提高准入门槛等方法,鼓励做强做大,进而推动结构调整,提升行业的集中度。

3、生产企业和终端客户对医药流通企业的依赖性增强

国外医药商业行业的发展历程表明,随着医药行业市场化程度的提高,医药商业流通渠道的两端(生产企业和终端客户)对医药流通企业的依赖日趋加强。药品生产企业可借助医药流通企业广泛而专业的销售网络实现销售;医疗机构、药店等终端客户可以方便快捷地从医药流通企业购进品种齐全、质优价廉的药品。因此,经过市场竞争和行业整合,拥有强大的市场覆盖、物流配送、客户服务、品种保证等能力的大型医药流通企业将会占领更多的上、下游资源及市场份额。

4、行业监管愈加严格,不规范企业将被逐渐淘汰

近年来,我国加大了医药流通行业的规范治理力度,严厉打击各种违法违规行为,一些不规范的医药流通企业将会逐渐被淘汰,行业环境将会逐步改善,这给规范运行的大型医药流通企业带来了扩张机会。

5、信息化程度大幅提升,现代医药物流加速发展

新版GSP标准对药品的流通环节全产业链进行了规范,从药品生产环节开始所涉及的药品销售、储存和运输活动,实现全程的有效控制。计算机系统已经成为新版GSP标准里修订的重要内容,用信息化手段实现对药品流通全过程的监管成为GSP修订的重点:如电子监管码的实时上传,药品在库、在途温湿度数据的监管,现代医药物流中心众多信息化设施设备的使用等,都有赖于医药流通企业信息化内控手段的提升。信息化程度的提高,有利于降低人力成本,提高药品流通环节的效率。信息化系统的推广将提高行业内企业运营效率,降低运营成本率。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

单位:元

主要资产2019年6月30日2018年12月31日本期期末金额较上期期末变动比例(%)重大变化说明(变化超过30%)
货币资金9,443,325,294.2912,699,517,426.69-25.64系受购销回款周期的影响,上年末公司加大应收账款催款力度及承兑保证金增加,公司在年末这一时点的货币资金规模相对较大所致。
应收票据198,358,898.981,380,150,886.41不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
应收账款25,803,775,281.7420,715,491,962.8424.56主要系公司随着销售规模扩大, 销售结构调整,以及继续开发医院客户,医院客户应收账款账期较长所致。
应收款项融资1,259,968,525.79不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
预付款项1,798,179,671.463,796,440,987.42-52.64主要系公司上年末预付款项对应的存货在本年度入库,减少了预付账款余额所致。
其他应收款4,232,391,437.064,393,649,536.92-3.67
可供出售金融资产291,832,213.80不适用系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号)所致。
存货12,867,664,682.7213,891,202,082.58-7.37
固定资产5,190,831,548.685,183,941,037.990.13
在建工程2,005,787,735.30844,271,486.44137.58系公司确认部分房产用途为自用,自用部分由存货转入在建工程核算所致。

其中:境外资产135,016,548.36(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.20%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、九州通现已建立起全国性的销售网络,是现有全国医药商业企业中销售网络覆盖面最广的企业之一,具有销售网络的广度与深度优势2017年初,国家明确要求医改试点省份要在全范围内推广“两票制”,积极鼓励公立医院综合改革试点城市推行“两票制”。目前,“两票制”已在全国31个省(直辖市、自治区)全面实施。我国各制药企业都在设法减少中间环节,降低销售费用,规避经营风险,并谋求统一的销售渠道使产品尽快接触到广大的消费者。具有全国性销售网络的医药商业流通企业实现了一系列重要的经济职能,包括产品迅速切入广大终端市场、完整而全面的全国市场信息交流、简单而快捷的服务传递、资金流动的安全保障、交易成本和营销费用的节约等,这些职能在行业内越来越得到重视,并且已被实践证明是十分有效的。

截至报告期末,九州通在全国省级行政区规划投资建成了31个省级医药物流中心,同时向下延伸并设立了100家地市级分销物流中心。九州通的营销网络已经覆盖了中国大部分的行政区域,

构成了全国性网络,同时在全国范围内拥有1,132家零售药店(含加盟店),是目前全国医药流通企业中营销网络覆盖区域最广的企业之一。九州通作为少数几家全国性医药商业企业之一,为药品生产企业的服务明显优于其他区域性的同类企业,也较容易获得上游生产厂家给予的有别于其他区域性同类企业的优惠销售政策。

2、九州通是全国医药流通企业中为数不多的进行现代物流技术自主研发与医药物流管理系统集成的企业之一,具有现代物流技术和信息技术运用的优势

为了降低医药物流成本,提高经营产品的配送效率,减少差错率,早在2001年九州通就开始进行现代医药物流流程以及相关物流技术的研究,并与国内外先进的物流集成商进行技术交流,探索将国内外先进的物流技术与中国医药物流的具体国情相结合的物流模式。九州通积极引进海内外专业人才,组建了业内顶尖的物流技术研发与物流管理团队。截至目前,九州通先后在全国投资布局了131个医药物流配送中心。根据各个医药物流中心的不同功能,采用了现代物流设施、设备,研发了与之相匹配的物流管理系统和信息管理系统,并在医药物流中心规划、设备选型、系统集成、系统上线和搬迁等方面积累了丰富的实际经验,形成了仓储管理系统(WMS)、设备控制系统(WCS)、运输管理系统(TMS)等三大自主研发成果,并取得相关308项计算机软件著作权。公司在国内医药物流行业中的现代物流技术和信息技术的运用方面具有优势,是中国目前具备独立集成规划现代医药物流中心能力和拥有自主知识产权的现代医药物流企业。

九州通的现代医药物流系统和信息管理系统,可以满足客户多批次、多品规、小批量、物流量大的要求,在保持较低的物流成本和具有很高的运行效率的条件下,服务的客户群体范围大大增加,业务的范围进一步拓宽,并成为九州通的核心竞争力。

基于在现代医药物流技术和信息技术运用方面所取得的成绩,九州通于 2010 年和 2012 年连续两届荣获“5A 物流企业”殊荣;并于2012 年荣获“中国十佳物流企业”称号;2015 年获得“2014-2015 中国医药物流行业年度企业”称号;2017年荣获2016-2017年度医药供应链“金质奖?年度企业”称号,此外,九州通武汉东西湖现代医药物流中心成功获批成为“国家智能化仓储物流示范基地”。2018年取得“药品冷链物流运作规范”国家标准示范企业称号。

3、九州通率先在行业中开创了医药信息服务及电子商务交易业务,并具备向上、下游客户提供需求解决方案及增值服务的能力优势公司早在2000年就创办了 B2B 电商网站“九州通医药网”(现更名为“九州通网”),是行业中最早开展电子商务交易业务的企业之一。九州通医药电子商务(B2C)线上业务平台“好药师网上药店”自上线以来,业务发展快速增长。另外,为快速打造公司中药材电商交易平台及物流体系,公司已陆续在部分道地产区或集散地成立了中药材电商公司,加快拓展公司中药材电商业务。

在提供需求解决方案方面,公司已形成面向医药物流企业的“物流规划与集成的整体解决方案”、面向医药企业的“供应链整合与整体解决方案”以及面向医院及区域医疗管理机构的“医院供应链协同解决方案与医疗卫生信息管理系统”等三大产品线。九州通为上游客户云南白药集团股份有限公司和天士力制药股份有限公司等开发了医药物流信息管理系统,并为其提供了大型的医药物流中心的规划集成方案,取得了可观的经济效益。九州通开发的零售连锁信息管理系统,可以实现零售药店与连锁总部、配送中心等地的有效连接,该系统可以有效地提高所需药品的补货效率、降低药品的库存率,在药品零售连锁行业极具推广价值。下游客户方面,九州通为医疗机构设计与开发的医用耗材采购、库存与管理软件和信息系统,在医疗机构的医用耗材和药品的物流管理方面具有显著的应用价值。在提供增值服务方面,九州通具备向上、下游客户提供增值服务的能力。九州通通过网络系统,可以与上、下游会员客户实现即时信息共享,为上游会员客户提供其商品即时的库存信息和销售信息以及根据需要提供有价值的信息分析报告;同时也可为下游会员客户提供查询其所需商品的品种及相关信息。

4、九州通是全国最大的民营医药流通企业,具有灵活的体制、机制及经营模式优势,且其开创的市场化经营模式符合中国医药流通体制的改革方向及发展趋势

民营企业具有机制灵活、决策高效的竞争优势。九州通的核心管理成员以及业务骨干持有公司股份,他们的个人利益与公司利益紧紧联系在一起。2014年和2017年,公司分别制定并实施了两次三年期限制性股票激励计划,激励对象涵盖公司董事、中高级管理人员、子公司高级管理人员及集团核心技术人员和核心业务人员等,更加激发了公司的现职人员对公司事业发展的认同感,取得良好效果。此外,民营企业灵活便捷的激励方式可以更加方便地吸纳外部高级人才加盟

公司。公司现有骨干人员和核心人员大多数都参与了公司的早期创业,与公司一起在艰苦的创业过程中成长,敬业精神好,忠诚度高、业务经验丰富。他们既是公司的创业者,又是公司的职业经理人,个人利益与公司利益一致,团队事业认同感强、决策快捷,协同步调一致,能充分发挥集团的整体优势。九州通现行的业务领域是一个充分竞争的市场领域,主要客户对象为基层医疗机构、药店、诊所、分销商等,这一领域的特点是竞争激烈、完全市场化,只有那些“服务好、价格低、质量优”的商业流通企业才能在竞争中获得先机并脱颖而出,也只有那些“低成本、高效率”的企业才具有充分的市场竞争优势。九州通在这一充分市场化领域开创的经营模式被行业称为“九州通模式”,并获得了快速发展和市场的认同。九州通目前正在加大二级及以上医院等高端医疗机构开发力度,逐步进入该市场领域,随着中国医药卫生体制改革的不断推进,医疗机构独立法人主体地位的确立,药品采购的市场化机制的建立,特别是随着公立医疗机构逐步试行“总额预付”、“按病种收费”和“医保支付方式改革”等,药品成为医疗机构的一种成本开支,而不是一个单独加价收费的项目时,市场竞争机制就会在医疗机构的药品采购中发挥作用,快捷便利的服务优势就会得到医疗机构的广泛认同。由此,九州通的市场化经营模式就会体现出突出的竞争优势,其市场空间也会获得大大拓展,并在目前尚未完全进入的高端医疗机构市场中存在扩张的机会。

5、九州通实行高度集中的集团化管控体系,在人、财、物等方面具有绝对的管控力和调配力,具有执行力强、应变能力快、协调成本低等优势,也可以形成全国一盘棋的服务体系,更好地为上游和下游客户服务,降低客户交易成本九州通在全国设立的子公司或物流中心,主要为集团下属的全资子公司,子公司的利益与集团利益是完全一致的,集团的利益也完全体现在子公司的利益之中,各子公司之间的利益也是一致的。集团设立的各管理机构主要为各个下属企业提供战略指导、政策支持、资金保障、业务协调、业绩考核、人员调配、信息交流等服务,并对下属企业进行严格的监督、检查、审计和监察等。九州通与下属企业之间在经营管理、业务开展、财务核算和人员安排等方面实行无缝连接,实行高度统一和集中管控,而不是一种简单的财务报表合并和品种资源输送。九州通实行的全国统一管控体系,可以最大限度地发挥集团优势,形成一致的经营政策,也能大大降低集团化条件下的公司管理成本,减少不必要的内耗,提高工作效率。

九州通自 2008 年开始试行“采购集中和财务集中”的“两集中”管理模式,这主要是公司在集团高度集中管控的条件下,利用全国的服务体系,为上游客户提供采购和结算的一站式服务,使上游客户避免到九州通分散于全国各地的下属公司进行业务对接、财务结算以及政策协调,从而大大降低了客户的交易成本。这一管理模式是行业内集团化管理的一个创新。

6、九州通具有丰富的经营品种资源和上下游客户资源,并且与上、下游的众多客户建立了良好而稳定的业务关系,在 OTC 产品的营销方面与其他同类企业相比优势明显

经过多年的诚信经营与业务积累,目前公司与1万多家上游供货商保持了良好的合作关系,同时下游客户近20万家。公司除了经营药品之外,还经营保健品、中药材、中药饮片、医疗器械、计生用品和消费品等产品,经营的品种品规约36万余个,成为行业内企业经营品种最齐全的企业之一。这些众多的上下游客户资源和经营品种是公司多年来业务经营、开拓与积累的结果,为公司未来业务的发展和拓展奠定了良好基础。公司丰富的经营品种能够保障客户多样化的需求,满足客户的“一站式”采购需求,既节约了客户采购成本,也提高了客户采购效率,为公司与客户建立稳定的业务关系创造了良好条件。

公司现是国内众多知名生产企业的重要分销商,如云南白药、东阿阿胶、同仁堂、天士力、广州白云山、吉林敖东、华润三九、桂林三金、株洲千金、神威药业、江中药业、亚宝药业、马应龙药业、武汉健民、桂龙药业、盘龙云海药业、广西金嗓子等。

由于公司目前的主要下游客户是药店、医院、基层医疗机构、分销商等,因此,除处方药外,OTC产品也是公司销售的主要产品。公司是国内众多知名 OTC 产品的第一大经销商,如:阿胶、健胃消食片、感冒灵颗粒、安神补脑液、健胃消食片(儿)、京都念慈菴蜜炼川贝枇杷膏、丁桂儿脐贴(宝宝一贴灵)、复方酮康唑发用洗剂、麝香保心丸、云南白药膏 、维 D 钙咀嚼片(迪巧)和金嗓子喉宝等。

7、九州通形成了以“家”文化为核心的企业文化体系,这符合中国文化精髓及建立“和谐社会”的时代要求,具有强大的生命力与品牌优势

企业文化是企业的灵魂,是推动企业发展的不竭动力。企业文化对内是一种凝聚力,对外是一种辐射力。九州通集团经过多年的发展形成了以创造共同事业的文化、主人翁文化、平台文化、服务文化、学校文化、团队文化、家规文化等为主要内涵的原生态“家”文化体系,提倡“平等、友爱、互帮、共进”等理念。公司通过对企业形象的设计和企业精神的培养,建立企业文化,将员工的思想和行为统一于九州通发展的远景目标和共同价值观,激发员工工作的积极性和创造性;同时坚持“责任心、危机感、执行力、融合度”的核心价值观,不断进行文化整合,利用“家”文化纽带增强集团的凝聚力、向心力和竞争力,充分发挥企业文化在增强企业核心竞争力中的重要促进作用。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

(一)行业政策分析

带量采购,保质降价。2019年1月17日,国务院办公厅发布《国家组织药品集中采购和使用试点方案》(国办发〔2019〕2号),选择北京、天津、上海等11个城市(4+7)开展试点工作。福建、河北分别于2019年6月1日、2019年7月1日起开始跟随全省集中采购。2019年7

月12日,国家医保局召开“4+7扩面企业座谈会”,提出将在全国其他省份/地区推行带量采购。7月31日,国务院办公厅发布《治理高值医用耗材改革方案的通知》,提出全面推进高值耗材带量采购,鼓励医疗机构联合开展带量采购谈判,积极探索跨省联盟采购。带量采购在保障药品质量的同时大幅降低药价,促进仿制药替代原研药,通过降药价和保用量,达到降低药品价格和医保控费的目的;即将实行的高值耗材带量采购,有利于降低进口耗材价格,也给优质国产耗材带来发展机遇。

医疗联合,分级惠民。2019年5月28日,国家卫健委、国家中医药管理局近日联合印发《城市医疗联合体建设试点工作方案》和《关于推进紧密型县域医疗卫生共同体建设的通知》。根据政策文件精神,到2019年底,100个试点城市全面启动城市医联体网格化布局与管理,每个试点城市至少建成一个有明显成效的医联体。预计到2020年底,在500个县初步建成目标明确、权责清晰和分工协作的新型县域医疗卫生服务体系,逐步形成服务、责任、利益和管理的共同体。开展医疗联合体建设,将有利于整合区域内医疗资源,促进优质医疗资源下沉,提升基层医疗服务能力,推动建立“基层首诊、双向转诊、急慢分治、上下联动”的分级诊疗模式,完善医疗服务体系惠及基层民众。互联网+医疗规范化。2018年4月28日,国务院办公厅发布《关于促进“互联网+医疗健康”发展的意见》,提出完善“互联网+”药品供应保障服务,促进药品网络销售和医药物流配送等规范发展。2018年9月13日,国家卫健委和国家中医药管理局联合印发《互联网诊疗管理办法(试行)》、《互联网医院管理办法(试行)》、《远程医疗服务管理规范(试行)》,分别对互联网诊疗服务、互联网医院的设置、远程医疗的服务进行了相应规范和要求。2019年7月31日,国家医保局公布《对进一步科学规划“互联网+医疗健康”发展建议》,提出将继续落实国务院有关规定,配合卫生健康等相关部门协同推动“互联网+医疗健康”发展,尽快出台“互联网+”医疗服务价格和医保支付政策文件,指导督促各地落实到位。随着规范“互联网+医疗健康”的多项新规出台,互联网诊疗行为获得快速发展,发挥了补充实体医疗的作用,提供了更加便民惠民医疗服务。

(二)公司业务分析

2019年是公司三年发展战略期(2017-2019年)收官之年,国家整体经济放缓,民营企业融资趋难。公司积极应对国家经济金融形势和医改政策,提出“防范资金风险提质量,创新终端业务增利润”的新主题,强化风险管控,优化资金管理制度,大力发展终端业务,期内整体业务继续保持稳健增长,经营质量进一步提升。报告期内,受国家大力推进分级诊疗及基层用药目录放开的积极影响,公司基层医疗机构(含县级医院)业务及药店终端业务继续保持快速增长;两票制对公司调拨客户业务影响结束,商业分销业务恢复增长;医疗器械集团化运营成效显著,业务覆盖范围持续扩大,营业收入继续保持快速增长;消费品业务加强内部管控,梳理并规范业务流程,积极探索新零售等新的业务模式。

报告期内,公司及下属企业严格遵守GSP管理规范,完成了GSP认证及更新工作。亳州九州通医药有限公司、重庆九州通物流有限公司等2家下属企业通过GSP认证并取得证书;河南九州通医药有限公司、山东九州通医药有限公司、新疆九州通医药有限公司、广东九州通医药有限公司等33家下属企业完成GSP证书换发工作。截至期末,公司及161家下属批发企业持有有效的GSP证书。

报告期内,公司通过多种渠道进行融资,为各项业务发展提供资金支持。期内公司累计完成发行短期融资券5亿元、超短期融资券10亿元;发行应收账款ABS10亿元、ABN10亿元、应收账款无追保理2.63亿元。

报告期内,公司收到国家发改委出具的《企业借用外债备案登记证明》(发改办外资备[2019]433号),同意对公司向世界银行集团成员国际金融公司(IFC)借用10亿元人民币(等值)贷款予以备案登记。截至2019年7月10日,公司已经完成本次国际金融公司(IFC)10亿元人民币(等值)贷款项目的申请、谈判、签约与资金划拨,贷款资金已于2019年7月10日划入公司外债专户,贷款期限8年,综合利率4.55%,有效地改善了公司的有息负债结构。

报告期内,公司与卫宁健康科技集团股份有限公司(证券代码:300253)签订合作协议,双方拟成立合资公司,共同拓展基层医疗机构市场的医疗服务、健康管理与医药产品销售服务等。公司与卫宁健康一起打造的武昌区水果湖社区新型智慧卫生服务中心项目,引入了创新智能服务,

完善服务体系,共同打造一个服务基层、智能就诊、完善管理的社区新型智慧医疗服务管理平台。平台内容具体包括智能健康检测设备管理平台、重点人群穿戴设备集成健康管理平台、家庭医生服务包及集成平台、以及用药管理平台及慢病福利优惠券管理平台等,并通过互联网系统与政府部门及九州通平台实现数据实时传输与信息共享等,从而探索一个功能包括助力基层医疗,推进家庭医生、分级诊疗、慢病与健康管理,方便基层群众医疗需求,夯实基础医疗业务的“九州通模式”。2019年5月29日,双方合资设立的湖北通卫医疗科技有限公司完成工商登记,经营范围为“从事医疗科技领域内的研发、技术服务;营养健康咨询;保健用品及药品批零兼营;第一类医疗器械批发(或零售);第二类医疗器械批发;计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术服务。(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)”。2019年6月,公司下属企业北京好药师大药房连锁有限公司、上海好药师大药房连锁有限公司(以下合称“好药师”)与上海芥纳企业管理合伙企业(有限合伙)签订合作协议,双方合资成立上海好药师珮文医疗科技服务有限公司(以下简称“合资公司”),好药师为合资公司的控股股东。合资公司主要业务是承接开拓金融保险领域客户的药品、日用保健品、医疗器械及其他与健康管理相关的健康管理业务,根据客户特点或需求通过定制化方式为保险客户提供线上与线下一体化的服务解决方案和产品需求。合资公司已于2019年8月8日完成工商登记。

2019年8月13日,平安好医生在上海正式发布了战略级产品-平安好医生.私家医生,通过一对一专属私家医生和全国排名前100家知名医院的名医组成的专家团,为用户提供7*24小时全方位的在线问诊、日常健康管理等主动式医疗健康服务。九州通作为全国最大的民营医药流通企业,在药品采购、医药仓储物流配送等医药供应链上具备独特优势,将参与到平安好医生的私家医生整体管理服务中。

(三)报告期内主要经营情况

1、报告期内公司整体经营情况

报告期内,公司实现营业收入484.29亿元、净利润7.62亿元(其中归属于上市公司股东净利润7.43亿元),分别较上年同期增长14.09%、36.54%(其中归属于上市公司股东净利润增长38.46%),净利润大幅增长主要是报告期内公司销售规模增长、毛利率提升以及获得政府补助较上年同期增加所致。扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为6.17亿元,较上年同期增长25.91%。报告期内,实现基本每股收益0.40元、稀释每股收益0.40元,扣除非经常性损益后基本每股收益0.33元、稀释每股收益0.33元。

报告期内,公司经营活动现金流量净额-29.94亿元,较上年同期的-48.95亿元增加19.01亿元,增长38.83%,主要是报告期内公司有效控制了账期较长医院销售以及加大应收账款清收力度,回款增加及收现率上升等所致,表明公司经营活动现金流量有了较大幅度的改善。

截至2019年6月30日,公司总资产670.18亿元,所有者权益205.83亿元,其中归属于上市公司股东的所有者权益为181.88亿元;期末归属于上市公司股东每股净资产9.69元。

2、报告期内各项业务增长

报告期内,公司实现主营业务收入483.14亿元、主营业务利润40.24亿元,分别较上年同期增长14.06%和17.98%;主营业务毛利率为8.33%,较上年同期提升0.28个百分点。这表明报告期公司主营业务增速继续大幅快于行业整体增速(根据米内网数据,行业整体增速为5.8%),主营业务毛利率上升表明公司经营质量持续提升。

(1)主营业务按品种分类的销售分析:

1)西药、中成药

报告期内,公司核心业务品种西药、中成药销售继续保持快速增长,实现销售收入377.39亿元,较上年同期增长12.57%;销售毛利率8.28%,较上年同期提升0.55个百分点。报告期公司药品销售占整体销售比例78.11%,较上年同期下降1.04个百分点,其中: 西药完成销售227.87亿元,较上年同期增长16.18%,西药销售占药品比例60.38%;中成药完成销售149.51亿元,较上年同期增长7.49%,中成药销售占药品比例39.62%。处方药完成销售271.96亿元,较上年同期增长14.98%,处方药销售占药品比例72.06%;非处方药(OTC)完成销售98.71亿元,较上年同期增长6.81%,OTC销售占药品比例27.94%。

报告期内,公司强化与核心供应商合作,并积极引进新品种;辉瑞、赛诺菲、诺和诺德等核心供应商项目进展顺利;累计引进1万多个新品种,优化了公司产品结构。报告期内,公司与高济医药、老百姓大药房、益丰大药房等百强连锁战略合作成效显著,销售出现较快增长。

2)中药材与中药饮片 报告期内,公司中药材与中药饮片业务实现销售收入16.59亿元,较上年同期增长4.22%;销售毛利率为12.48%,较去年同期下降0.77个百分点。报告期中药材与中药饮片销售占比3.43%,较上年同期下降0.32个百分点。中药材与中药饮片销售增长趋缓,主要是配方颗粒等品种受部分省市医保支付政策影响和商业渠道客户销售有所下降所致,毛利率有所下降主要是中药材种植面积不断扩大,行业供应过剩,导致价格下滑所致。

报告期内,公司优化中药产业布局及战略规划,打造全新中药“九信” 品牌,并推向市场,以构建从中药材种植、中药材流通、中药饮片生产与销售到中医诊疗与标准煎药的全产业链,实现强品牌、强产品、强营销发展策略。期内九信中药有限公司及下属企业取得18个新注册商标、2项发明专利和2项实用新型专利。截至期末,公司中药板块业务已在全国不同地区建成并投入运营11家标准煎药中心,并与220余家医疗机构建立了稳定合作关系;武汉地区已投入运营的中医上医馆达5家。

3)医疗器械与计生用品

报告期内,公司医疗器械与计生用品业务继续保持高速增长势头,实现销售收入71.75亿元,较上年同期增长38.56%;销售毛利率为7.23%,较上年同期降低0.72个百分点。报告期医疗器械与计生用品销售占比14.85%,较上年同期上升2.63个百分点。医疗器械业务销售大幅增长而毛利率有所下降,主要是报告期内公司上海供应链公司与强生合作的超声刀及吻合器销售较上年同期大幅增长且该部分产品毛利率较低所致。

报告期内,九州通医疗器械集团有限公司(以下简称“器械集团”)收购或新设成立了广州九州通医疗器械有限公司、九州通(武汉)医疗设备服务有限公司、宜昌九州通医疗器械有限公司、陕西九州通惠泽医疗器械有限公司等9家子公司,扩大市场覆盖范围。期内,器械集团持续推进集团化管理,优化业务流程,强化内部审计;创新业务模式,积极推进强生等供应链项目,开发合作合伙人30家,设立SA事业部开拓新零售业务。

4)食品、保健品、化妆品等

报告期内,公司消费品事业部持续进行战略调整,压缩商业渠道业务,拓展终端业务。期内实现销售收入17.41亿元,较上年同期下降15.58%;销售毛利率为9.77%,较上年同期提升0.31个百分点。报告期内,公司该业务板块销售下降主要是因为报告期内公司继续以提高服务效率与体验为宗旨,对消费品事业部产品结构和客户渠道进行调整,压缩了资金量占用大且毛利低的部分商业渠道业务。报告期食品、消费品和保健品销售占比3.60%,较上年同期下降1.27个百分点。

(2)主营业务按渠道分类的销售分析:

1)医疗机构

报告期内,公司医疗机构渠道实现销售172.25亿元,较上年同期增长27.32%;销售占比35.65%,较上年同期上升3.71个百分点。其中:

A、医院纯销(二级及以上医院): 报告期内,公司继续拓展二级及以上中高端医院市场(包括县级二级医院),医院纯销业务继续保持较快增长。期内实现销售109.30亿元,较去年同期增长25.75%;销售占比22.62%,较上年同期上升2.10个百分点。报告期内,公司抢抓机遇拓展医院业务,原有开户医院获得了更多的代理品种使得销售进一步增长,同时公司拓展了新医院开户并形成了新的销售;同时,为提升经营质量,公司也对账期较长且支付拖延的医院客户进行了销售控制。报告期末,公司的二级及以上医院有效客户达5,300余家。

B、二级以下基层医疗机构:报告期内,受益于分级诊疗政策推进,药品销售渠道下沉的积极影响,公司二级以下基层医疗机构销售增速加快,期内实现销售62.95亿元,较上年同期增长

30.13%;销售占比13.03%,较上年同期上升1.61个百分点。报告期末,公司二级以下基层医疗机构有效客户达81,000 余家。

2)零售药店(批发业务)

报告期内,公司零售药店渠道(批发业务)继续保持快速增长,期内实现销售125.34亿元,较上年同期增长14.20%;销售占比25.94%,较上年同期上升0.03个百分点。其中:

A、连锁药店:报告期内,公司对连锁药店批发客户的销售收入为93.89亿元,较上年同期增长14.57%;销售占比19.43%,较上年同期提升0.09个百分点。销售快速增长主要是因为期内原有连锁药店客户销量增长及新增客户所致。

B、单体药店:报告期内,公司对单体药店批发客户的销售收入为31.54亿元,较上年同期增长13.12%;销售占比6.51%,较上年同期上升0.05个百分点。销售较快增长主要是因为期内原有单体药店客户销量增长及新增客户所致。

3)下游医药批发商

报告期内,公司对下游医药批发商的销售收入为157.48亿元,较上年同期增长4.97%;销售占比32.59%,较上年同期下降2.82个百分点。报告期内,两票制导致公司客户渠道转移的影响已经结束,公司商业分销客户销售止跌回升,出现平稳恢复增长。

4)零售业务(好药师零售业务)

报告期内,公司好药师零售连锁业务实现营业收入8.96亿元、较上年同期增长-10.40%;销售占比1.86%,较上年同期下降0.51个百分点。其中:

A、好药师实体药店(含加盟店):截至报告期末,好药师零售药店1,132家,较期初减少164家,其中直营店256家,较期初增加5家;加盟店876家,较期初减少169家。报告期内,公司好药师线下实体药店实现销售5.79亿元,较上年同期增长14.41%;销售占比1.20%,较上年同期上升0.01个百分点。公司实体药店销售增速较快,主要是期内提升经营质量,根据市场需求新开直营店的同时关闭亏损直营门店;同时加强加盟店的管理,清理并停止效益较差加盟店的合作等。

B、好药师线上业务:报告期内,公司旗下北京好药师大药房连锁有限公司等B2C电子商务业务期内实现营业收入3.18亿元,较上年同期增长-35.75%;销售占比0.66%,较上年同期下降0.51个百分点。销售额下降较大主要是报告期经营战略调整与业务转型持续推进,即好药师京东、天猫等平台入驻旗舰店业务转型为厂商提供全方位增值服务,由前期追求规模的导向转变为以经营质量为重心;同时,上年同期好药师与平安健康合作的“健康大作战”项目,以及与惠氏奶粉的合作项目等,本报告期不再进行,加大了线上业务销售的下滑。

报告期内,好药师官方商城(www.ehaoyao.com)向三方平台转型,拓展商家入驻、医院或院边店品种展示功能,为厂家或医院、院边店提供平台服务。

同时,好药师APP在武汉、北京、上海等20个一二线城市开展"24小时送药、1小时必达"的O2O送药业务;在北京、上海、杭州、武汉5个城市打造了13家样板店,提升药店综合服务能力。联合上游供应链厂家在湖北、安徽、江苏等区域进行O2O终端产品分销业务,为药店提供优势品种,创新盈利模式。

报告期内,好药师京东、天猫等平台入驻旗舰店业务转型为厂商提供全方位增值服务,由前期追求规模的导向转变为以经营质量为重心,通过组织结构的调整,按品类进行采销、售前客服、设计统一管理,有效协同上游厂家与下游客户的资源,保障上游厂家、好药师及三方平台的利益。报告期内,好药师处方药事业部整合九州通研发资源,对好德医处方审核及流转云平台、好药师云方两套处方流转系统进行迭代升级,联合九步大药房、好药师院边店共同探索线上线下一体的处方流转服务,并依托处方流转生态联盟在福州和郑州进行大力推广,处方流转业务快速增长。

5)非药品渠道销售 报告期内,公司非药品渠道继续保持增长,期内实现销售收入19.11亿元,较上年同期增长

3.32%;销售占比3.95%,较上年同期下降0.41个百分点。

(3)B2B电商/FBBC业务

报告期内,公司FBBC事业部继续保持快速增长,公司整体B2B业务实现销售55.25亿元,较上年同期增长80.01%。

报告期内,公司FBBC事业部优化平台运营环境,开发线上退货、大数据智能推荐等功能,提升使用体验,增强客户粘度,提高了客户活跃度;开发并推广供应商服务管理平台“智药通”,期内注册客户8.9万家;上线药品批发、采购综合服务平台“药众采”,期内签约60家供应商并试运营;有序策划“黄金单品周”、“超级品牌日”等活动,实现销量快速增长。

(4)医药工业

报告期内,公司医药工业实现销售收入7.26亿元、较上年同期的增长1.19%;销售毛利率

21.84%,较上年同期降低0.74个百分点。医药工业销售增长趋缓主要是中药饮片生产受市场因素影响了增速;医药工业毛利率有所下降主要因为湖北金贵中药饮片有限公司产品中外部客户贴牌产品增多,而该部分产品毛利较低所致。

报告期内,北京京丰制药和山东博山制药药品一致性评价取得重大进展,其中盐酸二甲双胍片通过一致性评价;卡托普利片一致性评价BE已完成,正在开展稳定性考察;奋乃近片、盐酸氯丙嗪片、头孢呋辛酯片都已完成工艺放大,正在进行预BE;硝酸异山梨酯片已完成工艺放大。报告期内,山东博山制药完成枸橼酸他莫昔芬、苯海索、地巴唑、磺胺嘧啶银四个原料药品种现场核查,并取得GMP证书。

(5)总代理业务

报告期内,公司总代理事业部经营品规997个,实现对外销售17.99亿元,较上年同期增长

44.71%。销售快速增长的主要原因是市场拓展与品种增加,4+7带量采购的执行使得原来部分医院销售品种转向零售药店销售加速了公司总代理品种的增加,而总代理业务高毛利的特点对公司业绩快速增长作出了积极贡献。 报告期内,公司以集团业务平台为基础,大力引进并推广优质的总代理品种,打造总代理产品专属营销团队,提高总代理产品营销与动销能力,逐步培养公司“渠道管理+产品推广”的综合能力,以适应新的市场竞争格局,提升集团核心竞争力。

(6)技术研发及增值服务

报告期内,公司取得好药师海外购B2B分销平台(PC端)、好药师三方入驻平台、九州通处方流转平台、九州通合理用药智能审方系统、九州通药品溯源管理系统、冷链溯源追溯管理系统、智药通供应商服务管理平台、医院连锁终端电商交易平台等38项软件著作权;取得用于处理排放物的系统、中药调配复核留样盘2项实用新型专利;取得一种优质高产的叶用银杏栽培方法和用于粉剂生产的粉碎装置、粉碎系统及粉碎煎煮系统2项发明专利。截至期末,公司共获得知识产权997项,其中,专利权113项(包括发明专利20项、实用新型专利73项、外观设计专利20项),著作权308项和注册商标576项。

(7)物流网络布局与三方物流业务

报告期内,公司通过新增规划和收并购取得内蒙古兴安盟(乌兰察布)、贵州黔东南(天柱)、贵州黔西南(兴义)和河北黄骅等4个地市级物流中心/网点。截至目前,公司已在全国完成31个省级物流中心和100个地市级物流中心的布局工作,进一步完善了公司的全国性医药物流配送体系,延伸覆盖了医药物流配送的服务区域范围。未来公司将重点转向地市级的分销网络与物流配送体系的建设工作,以完善全国性分销与物流配送体系。

截至期末,公司共有22家子公司取得药品三方物流资质,16家子公司取得器械三方物流资质。报告期内,公司也充分利用物流资源优势开发三方物流业务,并利用公司物流管理经验优势对外输出物流管理服务,以提升公司效益;同时,公用型保税仓库投入运营,有利于公司扩展进口药品、器械、消费品等业务。报告期内,公司三方物流及管理业务实现含税收入8,287.44万元,较上年同期增长10.78%;其中国际物流业务实现含税收入4.26万元,实现零的突破。

(8)冷链物流体系建设

报告期内,公司冷链事业部加快冷库建设并全面升级和改造冷链设备,期内新建6个冷库,新增冷库面积2,933平米。截至报告期末,全集团完成347个冷库建设,冷库面积达30,315平米。同时更新二、三级子公司的冷链设备,以使全集团冷链物流全面符合国家标准;期内公司冷链支持业务销售124,771.85万元,同比增长14.4%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入48,429,047,073.4042,448,994,877.2014.09
营业成本44,370,939,588.9739,010,082,099.8513.74
销售费用1,509,930,763.111,335,154,050.7813.09
管理费用949,346,879.84895,500,744.046.01
财务费用605,641,897.44364,344,522.0166.23
研发费用30,255,481.0127,586,938.839.67
经营活动产生的现金流量净额-2,994,285,104.90-4,894,793,386.8638.83
投资活动产生的现金流量净额-488,170,010.23-775,127,708.5437.02
筹资活动产生的现金流量净额530,294,150.674,633,350,765.38-88.55

财务费用变动原因说明: 报告期内,公司财务费用较上年同期大幅增长66.23%,主要原因是公司经营规模扩大所需经营资金增加,增加银行借款、发行资产证券化的利息支出所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加19.01亿元,增长38.83%,主要原因是报告期公司有效控制了账期较长医院的销售,销售回款增加及收现率提升所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加2.87亿元,增长37.02%,主要是期内公司收回投资收到的现金大幅增加及申购理财产品支付的现金较上年同期大幅减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少88.55%,主要是期内公司偿还债务支付的现金大幅增加所致。2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(百分点)
医药批发及相关业务4,669,163.604,298,694.117.9314.8914.41提升0.39个百分点
医药零售89,691.5673,641.5517.89-10.40-10.09降低0.28个百分点
医药工业72,586.9056,730.8721.841.192.15降低0.74个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(百分点)
西药、中成药3,773,854.603,461,213.638.2812.5711.90提升0.55个百分点
中药材、中药饮片165,940.66145,110.6312.554.225.14降低0.77个百分点
医疗器械、计生用品717,506.57665,619.497.2338.5639.64降低0.72个百分点
食品、保健品、化妆品等174,140.24157,122.789.77-15.58-15.87提升0.31个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
华中区域1,604,907.431,470,774.788.3611.7911.23提升0.46个百分点
华东区域1,612,567.041,510,608.956.3216.6016.64降低0.03个百分点
华北区域771,274.10710,764.057.8511.3312.05降低0.59个百分点
华南区域597,867.31563,387.205.7713.4812.98提升0.42个百分点
西南区域449,939.65415,606.037.6326.5925.38提升0.89个百分点
西北区域533,837.59494,132.397.4419.2818.94提升0.26个百分点
东北区域391,673.05363,558.037.1823.5422.37提升0.89个百分点
其他区域(美国)6,768.305,941.0312.22214.75256.62降低10.31个百分点
内部抵消-1,137,392.40-1,105,705.93----
合计4,831,442.064,429,066.538.3314.0613.72提升0.28个百分点
主营业务分渠道数据
分渠道营业收入上年同期营业收入同比增长%)
医疗机构销售1,722,493.121,352,930.8727.32
零售药店销售(批发业务)1,253,406.261,097,543.4514.20
下游医药批发商销售1,574,792.731,500,268.484.97
零售业务方面89,691.56100,103.33-10.40
非药品渠道销售191,058.39184,913.783.32
合计4,831,442.064,235,759.9114.06

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
应收账款25,803,775,281.7438.5020,715,491,962.8431.0724.56主要系公司随着销售规模扩大, 销售结构调整,以及继续开发医院客户,医院客户应收账款账期较长所致。
货币资金9,443,325,294.2914.0912,699,517,426.6919.05-25.64系受购销回款周期的影响,上年末公司加大应收账款催款力度及承兑保证金增加,公司在年末这一时点的货币资金规模相对较大所致。
应收票据198,358,898.980.301,380,150,886.412.07不适用
应收款项融资1,259,968,525.791.88不适用
预付款项1,798,179,671.462.683,796,440,987.425.69-52.64主要系公司上年末预付款项对应的存货在本年度入库,减少了预付账款余额所致。
其他应收款4,232,391,437.066.324,393,649,536.926.59-3.67
可供出售金融资产291,832,213.800.44不适用
存货12,867,664,682.7219.2013,891,202,082.5820.83-7.37
固定资产5,190,831,548.687.755,183,941,037.997.780.13
在建工程2,005,787,735.302.99844,271,486.441.27137.58系公司确认部分房产用途为自用,自用部分由存货转入在建工程核算所致。
无形资产1,307,010,420.281.951,280,301,447.761.922.09
开发支出4,681,049.200.0110,996,107.890.02-57.43主要系好德医处方审核平台及部分医药研发成果期内确认为无形资产
短期借款12,472,059,599.6618.6110,250,750,783.0515.3721.67
应付票据12,493,207,573.7918.6414,749,543,644.8322.12-15.30
应付账款12,238,252,237.7718.2610,693,173,207.9616.0414.45
其他应付款3,277,133,070.134.893,510,212,043.805.26-6.64
长期借款287,568,361.410.43241,936,324.490.3618.86
应付债券1,409,186,830.052.101,383,639,352.082.081.85
递延收益148,285,435.920.22149,921,597.290.22-1.09
其他非流动负债220,220,200.000.33234,400,200.000.35-6.05
预收款项426,190,589.840.64789,516,875.101.18-46.02主要系公司实现了对预收账款客户的销售所致。
应交税费245,657,873.120.37375,296,685.870.56-34.54主要系公司缴纳2018年度企业所得税所致。
一年内到期的非流动负债16,000,000.000.027,000,000.000.01128.57主要系公司一年内到期的国开行发展基金重分类至该项目所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位:元

项目期末账面余额受限原因
货币资金4,881,611,334.01承兑保证金、质押借款
应收票据437,908,841.38质押开票、质押借款
应收账款605,645,046.09质押借款
其他应收款40,000,000.00质押借款
固定资产105,233,196.37抵押借款
无形资产41,450,798.50抵押借款

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内,公司股权投资总额为55,748.07万元,较上年同期减少81.10%,主要原因是期内公司对下属企业增资、新设企业及收并购投资金额较上年同期均大幅减少。其中对下属企业增资32,288.09元,较上年同期减少84.64%;新设企业投资8,541.76万元,较上年同期减少70.01%;收购企业投资14,918.22万元,较上年同期减少73.02%。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2019年1-6月股权投资 单位:万元
重大增资情况
企业名称主营业务公司增资金额资金来源持股比例本期投资盈亏是否涉诉
兰州九州通医药有限公司医药销售9,000.00自有资金100%211.40
其他增资项目投资金额(共19个)23,288.09自有资金
合计32,288.09
注:重大指投资金额5000万及以上的项目
重大新设注资情况
企业名称主营业务公司出资金额资金来源持股比例本期投资盈亏是否涉诉
新设项目投资金额(共18个)8,541.76自有资金
合计8,541.76
注:重大指投资金额5000万及以上的项目
重大合资兼并与收购情况
被兼并/收购企业名称主营业务公司出资金额资金来源持股比例合作方本期投资盈亏
兼并 、收购项目投资金额(共10个)14,918.22自有资金
合计14,918.22
注:重大指投资金额5000万及以上的项目

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

单位:万元

项目名称本年度投资金额累计实际投资金额资金来源项目进度预计收益
九州通信息化系统升级改造项目239.6112,854.33募集资金89%无法单独预计收益

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:元

项目名称资金来源期初账面价值本期公允价值变动本期增加金额本期减少金额期末账面价值对当期净利润的影响报告期所有者权益变动
交易性金融资产自有资金260,815,503.10-1,841,711.2610,000,000.0016,437,112.59252,536,679.251,936,692.191,936,692.19
其他权益工具投资自有资金76,776,460.00-2,439,888.65--74,336,571.353,378,000.001,548,083.51
应收款项融资自有资金1,233,559,930.9716,725,335,465.4016,698,926,870.581,259,968,525.79--
合计1,571,151,894.07-4,281,599.9116,735,335,465.4016,715,363,983.171,586,841,776.395,314,692.193,484,775.70

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

主要子公司、参股公司分析(单位:万元)
公司名称业务性质公司持股比例(%)注册资本(万元)资产规模归属于母公司的所有者权益营业收入归属于母公司的所有者净利润
河南九州通医药有限公司医药批发10094,000.00531,613.66136,789.83406,477.417,233.44
北京九州通医药有限公司医药批发96.5775,590.00341,134.29115,801.82291,827.058,702.48
广东九州通医药有限公司医药批发10040,000.00227,988.7277,193.17254,616.117,045.51
山东九州通医药有限公司医药批发10060,000.00292,958.5273,008.13220,295.592,019.39
江苏九州通医药有限公司医药批发93.1450,462.00211,215.7757,974.89176,355.884,022.12
新疆九州通医药有限公司医药批发10062,000.00257,775.4683,127.49168,617.903,129.69
山西九州通医药有限公司医药批发10025,000.00267,903.3425,224.18143,714.0521.34
上海九州通医药有限公司医药批发10025,000.00146,375.8830,795.52133,912.402,261.49
四川九州通医药有限公司医药批发9040,000.00200,723.4142,667.70130,487.231,215.81
重庆九州通医药有限公司医药批发10042,000.00168,849.7552,183.17129,621.343,241.07
浙江九州通医药有限公司医药批发10045,000.00180,621.1446,068.69122,692.15509.95
辽宁九州通医药有限公司医药批发8540,000.00173,783.4045,348.03103,155.401,313.52
广西九州通医药有限公司医药批发10020,000.0094,083.7928,926.0085,266.491,704.61
福建九州通医药有限公司医药批发10037,000.0086,621.1440,565.6584,436.78265.75
安徽九州通医药有限公司医药批发10020,000.00102,025.2023,686.1879,479.241,793.77
长春九州通医药有限公司医药批发96.5735,000.00106,646.9430,477.5964,974.21264.99
黑龙江九州通医药有限公司医药批发10023,000.0067,637.3125,022.6461,675.86666.89
兰州九州通医药有限公司医药批发95.3132,000.00103,491.2334,306.6756,949.51211.4
陕西九州通医药有限公司医药批发5120,000.0061,301.6519,532.7656,027.86-234
湖南九州通医药有限公司医药批发10013,000.0061,699.8313,607.6447,992.54148.31
江西九州通药业有限公司医药批发10025,000.0069,759.5926,553.6945,045.18747.95
天津九州通达医药有限公司医药批发10011,000.0050,684.3612,706.4044,296.68566.29
贵州九州通达医药有限公司医药批发10010,000.0051,106.2611,964.1243,686.08741.93
西安九州通医药有限公司医药批发9020,000.0063,896.5921,805.8639,372.69875.93
九州通医疗器械集团有限公司医疗器械投资与销售88.8734,771.15211,081.4964,867.4951,053.032,292.18
好药师大药房连锁有限公司医药零售51.2241,000.0038,576.8918,227.506,842.62-1,148.54
北京京丰制药集团有限公司医药工业10019,000.0057,455.7322,407.156,657.21-242.39
湖北九州通供应链管理有限公司供应链管理1003,000.0038,211.223,488.3822,506.07382.92
九州通医药集团物流有限公司医药物流服务90.7331,296.8749,630.5332,873.458,535.48-102.77
九州通亳州中药材电子商务有限公司其他1002,000.0061,728.891,228.211,772.45178.58
九州通医疗信息科技(武汉)有限其他1002,000.004,695.28810.751,627.28-354.6
公司
九州通健康管理有限公司其他10011,250.009,381.227,916.50306.26165.48
九州通医疗投资管理有限公司其他10016,962.6730,043.9021,192.3686.43-12.71
九信中药有限公司其他10038,154.0029,360.5829,345.08--4.92
湖北九州通健康产业有限公司其他100100,000.00115,734.5399,330.95--180.23

说明:主要子公司财务数据为母公司单体报表数据,其中河南九州通、重庆九州通、山西九州通、江苏九州通、健康管理等5家包含分公司数据。

(七) 公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

2016年5月19日,公司投资成立湖北高通投资基金管理有限公司,该基金管理公司注册资本人民币800万元,其中公司出资408万元,持股比例51%;湖北省高新技术产业投资有限公司出资200万元,持股比例25%;自然人余作平出资192万元,持股比例24%。九州通是基金管理公司的控股股东。该基金管理公司将受托管理湖北九州通高投养老产业投资基金合伙企业(有限合伙),基金合伙企业(有限合伙)已备案,湖北高通投资基金管理有限公司为基金管理人(GP),基金投资人(LP)结构计划包括九州通、政府引导基金及社会资本(包括银行、保险及其他机构)。基金合伙企业(有限合伙)实缴出资4.175亿元,其中公司认缴金额3.30亿元,认缴比例为79.04%。

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、经营风险

(1)经营模式的风险

公司建立以市场为导向的经营模式,对各业务环节提出了较高的要求:需要具备采购与销售环节的定价能力,成本、费用控制能力,物流配送能力;要强化资金管理、库存管理、信用管理及对下属子公司的管理;要不断强化物流、冷链技术、信息技术研发以降低业务成本提供优质服务。一旦上述环节出现问题,公司将面临盈利能力下降的风险。

(2)与医药电商业务相关的风险

医药电商为新兴行业,国家相关部门监管手段、监管技术尚处于探索阶段,法律法规和政策有待完善;同时,拓展医药电商业务,既面临机遇,也面对挑战,发展初期的团队建设与系统研发等需要较大的资金投入,存在经营模式不确定及经营亏损的风险。

(3)与信息系统安全有关的风险

信息系统是现代医药物流企业经营管理的重要技术支持系统。随着公司经营规模的不断扩大及业务跨区域发展的不断深入,公司未来在业务集中度与标准化运营、管理信息协同化、业财一体化、完善物流管理及人力资源管理等方面对信息系统建设提出了更高的要求。虽然公司不断加大对信息系统的投入、开发和运用,并完成了全国网络基础设施的搭建,采用了双机备份等方式规避信息系统安全风险;但公司依然可能存在信息系统在软、硬件方面难以满足物流业务快速发展需要的风险,同时也存在计算机软硬件发生故障、系统遭到黑客攻击、信息资源安全受到威胁等风险。

(4)市场竞争风险

公司在全国31个省(直辖市、自治区)设立了子公司,建立了医药物流设施和营销网络,在全国医药市场网络的深度和广度的开发方面处于领先地位。但是,“两票制”实施以来,部分大型央企和地方国企加速并购重组地方医药企业,同行业公司也持续加大了对医药流通领域的投资和市场营销网点的布控力度,使得中国的医药市场竞争日益激烈。同时,虽然公司与上游供货商与下游客户的业务合作关系是经过公司多年的开发、维护而形成的,但由于市场竞争因素,公司仍无法保证现有上游供货商和下游客户会继续长期维持与公司的业务合作关系。如果公司无法维持与上游供货商和下游客户的业务关系,则公司市场份额可能会出现下降,对本公司业务、财务状况及经营业绩有不利的影响。

(5)药品质量风险

2018年《药品管理法修正草案》明确,将强化药品全过程监管,全面加大对生产、销售假药、劣药的处罚力度,对于生产销售假劣药的主要负责人,处以没收收入、罚款、十年直至终身禁业的处罚。作为药品及医疗器械等健康产品的批发商和配送商,尽管公司严格按照GSP的规定,对经营活动各环节进行质量控制,主要在产品采购资质审核、产品验收质量、产品在库储存养护、产品销售、产品出库复核、产品运输、产品售后服务等控制环节严防死守,杜绝任何质量事故的发生,但是,由于公司不是产品的生产商,无法控制药品的生产质量,与此同时,药品流通环节也会由于各种原因出现产品质量事故,故公司在产品采购中或者在销售中仍可能出现药品质量责任问题,这将会给公司的业务经营带来风险。

2、管理风险

公司现时的经营业务处于快速发展阶段,现代医药物流中心的建设以及业务的开展大多由公司以设立子公司的方式投资和开展经营业务。截至期末,公司已完成31家省级医药物流中心及100家地市级物流中心布点工作。随着公司医药物流中心的不断增加、经营网点的不断完善、经营规模的迅速扩大,公司经营管理的复杂程度和管理难度将会逐步提高。为应对管理风险,公司实施集团式的管理模式,对人员进行培训和培养,采用先进的信息技术手段控制下属公司的各个业务环节,防范风险的产生,保障集团整体经营目标的实现。虽然采取了上述措施,但是,由于

公司的下属各个公司和业务单元的发展阶段不一样,模式不尽相同,人员素质和管理水平也参差不齐,可能在工商、税务、海关、食品药品、安全等方面也可能会面临违反相关法律法规的情形,并受到相关处罚的风险。

3、政策风险

本公司经营的是特殊商品--药品,容易受到国家以及地方有关政策的影响,特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革的影响。医疗、医保、药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药流通领域的格局,引发医药市场的分化与重组,公司的经营业务受国家相关政策的影响巨大,因此,公司面临一定的政策风险。

4、财务风险

(1)资产负债率较高的风险。

公司作为一个以批发业务为主的企业,由于商业模式和业务特点,公司资产负债率较高,2017年末、2018年末及2019年6月末,公司合并资产负债率分别为62.46%、69.43%和69.29%。公司制定并将严格执行资金管理制度,将资产负债率控制在70%以内。

(2)应收账款发生坏账的风险。

2017年末、2018年末及2019年6月末,公司应收账款账面价值分别为1,410,630.87万元、2,071,549.20万元和2,580,377.53万元。公司年末应收账款较平时下降较多,主要是因为公司为了有效控制应收账款风险,每年年末均进行应收账款的清收,因此,公司平时应收账款余额较年末数额大。公司较大金额的应收账款有可能会对公司的经营业务带来不利影响。为此,公司重视下游客户的信用管理,构建了信用管理体系,并对应收账款进行定期清理清收。但公司为了进一步扩大市场占有率,增加销售收入,以及公司调整业务结构加大开拓医疗机构市场,应收账款可能有所增长,因此公司存在应收款项可能发生坏账的风险。

(3)经营活动产生的现金流量净额波动较大的风险。

2017年、2018年及2019年1-6月,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-10.12亿元、

12.22亿元和-29.94亿元,公司的经营活动现金流量呈现一定波动。公司经营活动产生的现金流量净额出现大幅波动,可能对公司正常经营活动的资金安排产生一定影响。

(4)流动负债占比较高的风险。

2017年末、2018年末及2019年6月末,公司流动负债占负债总额的比例分别为94.43%、 95.62%和95.48%。公司流动负债占比较高是医药流通行业的经营特点造成的。较高的流动负债比例对公司债务偿还能力构成一定的压力,公司将增强自身盈利能力,优化融资结构,争取更多长期借款及股权融资降低流动负债比例。

(5)销售折让对公司经营业绩影响的风险。

2017年、2018年及2019年1-6月,公司从供应商获得销售折让分别为220,198.27万元、290,100.44万元和140,411.36万元,分别占当期主营业务毛利额的35.33%、38.92%和34.90%。公司从供应商获得的销售折让占主营业务毛利的比例较高,对公司利润有重要影响。因此,供应商销售折补政策的执行对公司阶段性经营业绩有较大影响,公司将加强与供应商的战略合作及折让谈判,在合法合规前提下争取更高比例的折让。

(三) 其他披露事项

√适用 □不适用

1、公司控股股东及一致行动人增持股份结果情况

2018年8月10日,公司披露《九州通关于控股股东及一致行动人继续增持公司股份计划暨实施进展的公告》,基于对公司长期投资价值的认可及对公司未来持续稳定发展的信心,楚昌集团及其一致行动人计划自2018年8月9日起6个月内,继续通过上海证券交易所交易系统择机增持本公司股份,不低于目前公司总股本的0.05%,不超过目前公司总股本的1%。截至2018年8月9日,楚昌集团已通过上海证券交易所交易系统在二级市场增持公司股份 57.7064万股,增持股份占公司总股本的0.031%,超过本次增持计划下限的50%,增持均价为 15.3649元/股,增持总金额为人民币

886.6517万元。(详见公司公告:临2018-089)

2019年2月12日,公司披露《九州通关于控股股东及一致行动人继续增持公司股份计划实施结果的公告》,截至2019年2月9日,本次继续增持计划期限届满。2018年8月9日至2019年2月9日,楚昌集团及其一致行动人已通过上海证券交易所交易系统继续在二级市场累计增持公司股份

418.3264万股,累计增持股份占公司总股本的0.22%,增持总金额为人民币6,335.5187万元。(详见公司公告:临2019-010)

2、公司可转换公司债券2019年跟踪评级结果情况

2019年6月25日,公司披露《九州通关于可转换公司债券2019年跟踪评级结果的公告》,中诚信证券评估有限公司在对公司业务运营、盈利能力及偿债能力等内容进行综合分析与评估的基础上,于2019年6月24日出具了《九州通医药集团股份有限公司可转换公司债券跟踪评级报告(2019)》,维持公司主体信用等级为 AA+,维持公司发行的“九州转债”信用等级为 AA+,评级展望为稳定。(详见公司公告:临2019-053)

3、公司2017年首次授予的限制性股票第二期解锁上市情况

2019年5月10日,公司披露《九州通2017年首次授予的限制性股票第二期解锁暨上市公告》,经公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第八次会议审议通过,同意在扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后,首次授予的 2,352 名激励对象获授的限制性股票可申请第二期解锁,共计解锁 13,415,115 股。2019年5月16日,该部分限制性股票13,415,115 股已完成解锁上市。(详见公司公告:临2019-038)

4、公司2018年度利润分配事项

2019年4月24日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》,并于4月26日披露《九州通关于 2018 年年度利润分配预案说明的公告》,公司2018年度利润分配预案为:拟以截至利润分配股权登记日下午上海证券交易所收市后的总股本为基数,向全体股东按每10股派发现金红利 1.00元(含税)。以上利润分配预案已于2019年5月17日经公司2018年年度股东大会审议通过。(详见公司公告:临2019-022、临2019-024、临2019-041)

2018年6月15日,公司披露《九州通医药集团股份有限公司2018年年度权益分派实施公告》,本次利润分配以截至股权登记日的公司总股本1,877,664,155股为基数,每股派发现金红利0.1元(含税),共计派发现金红利187,766,415.50元。(详见公司公告:临2019-052)

截至目前,公司2018年度利润分配方案已实施完毕。

5、公司收到国际金融公司(IFC)贷款资金事项

2018年9月,公司拟向世界银行集团成员国际金融公司(IFC)申请10亿元人民币(等值)的长期贷款,贷款期限8年,资金主要用于公司业务发展。为此,公司向国家发展和改革委员会(以下简称:国家发改委)提交了外债备案登记申请资料,2019年6月10日,公司收到国家发改委出具的《企业借用外债备案登记证明》(发改办外资备[2019]433号),同意对公司向国际金融公司(IFC)借用10亿元人民币(等值)贷款予以备案登记,本次外债规模和登记证明自登记之日起有效期1年。

截至2019年7月10日,公司已经完成本次国际金融公司(IFC)10亿元人民币(等值)贷款项目的申请、谈判、签约与资金划拨,贷款资金已于2019年7月10日划入公司外债专户,贷款期限8年,综合利率4.55%。(详见公司公告:临2019-060)

6、公司以集中竞价交易方式回购股票事项

公司于2019年7月10日和2019年7月26日分别召开第四届董事会第十三次会议和2019年第二次临时股东大会,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股票的议案》等相关议案,并于2019年8月1日披露了《九州通关于以集中竞价交易方式回购公司股票的回购报告书》;公司拟以自有或符合法律法规规定的自筹资金通过集中竞价交易方式回购部分公司股票,回购资金总额不低于人民币3亿元,不超过人民币6亿元,回购价格不超过 15.00元/股,回购期限自股东大会审议通过最终回购股票方案之日起不超过6个月。具体详见公司于2019年7月11日、2019年7月27日、2019年8月1日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露的相关公告。

2019年8月5日,公司披露了《九州通关于以集中竞价交易方式回购公司股票的进展公告》,公司已在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成回购专用证券账户的开立,截至公告披露日,回购专用证券账户对应的资金账户、银行第三方存管账户均已开立并捆绑完成,已具备回购交易条件。(详见公司公告:临2019-069)

2019年8月8日,公司披露了《九州通关于以集中竞价交易方式首次回购公司股票的公告》,公司于2019年8月7日通过集中竞价交易方式首次回购股票2,090,600股,已回购股票占公司总

股本的比例为0.11%,成交的最高价为12.85元/股、最低价为12.58元/股,已支付的总金额为26,705,827.76元(不含交易费用),本次回购符合相关法律法规规定及公司回购方案的要求。公司后续将根据市场情况在回购期限内继续实施回购计划,并根据相关规范性文件的要求及时履行信息披露义务。(详见公司公告:临2019-070)

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年第一次临时股东大会2019年1月4日http://www.sse.com.cn2019年1月5日
2018年度股东大会2019年5月17日http://www.sse.com.cn2019年5月18日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内公司共召开了两次股东大会,具体情况如下:

一、2019年1月4日,公司召开2019年第一次临时股东大会,会议审议通过以下议案:1、《关于2019年度公司及下属企业申请银行等机构综合授信计划的议案》;2、《关于2019年度公司及下属企业申请银行等机构综合授信提供担保的议案》;3、《关于公司拟注册发行应收账款资产支持证券(或资产支持票据)的议案》;4、《关于公司申请注册发行永续中票及相关事宜的议案》;5、《关于公司2019年度使用临时闲置资金委托理财的议案》;6、《关于公司增加经营范围暨修改公司章程的议案》;

二、2019年5月17日,公司召开2018年度股东大会,会议审议通过以下议案:1、《关于公司2018年度财务决算报告的议案》; 2、《关于公司2018年度利润分配预案的议案》; 3、《关于公司未来三年分红回报规划(2019年-2021年)的议案》;4、《关于公司董事会2018年度工作报告的议案》 ; 5、《关于公司独立董事2018年度述职报告的议案》;6、《关于公司监事会2018年度工作报告的议案》; 7、《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》; 8、《关于公司聘用中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年审计机构的议案》; 9、《关于公司修订<公司章程>、<监事会议事规则>等相关制度的议案》;10、《关于公司董事、监事、高级管理人员2018年度薪酬及2019年度薪酬方案的议案》。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争公司股东上海弘康、楚昌集团、北京点金、中山广银、狮龙国际、公司实际控制人刘宝林先生以及副董事长刘树林、刘兆年先生为避免公司股东及实际控制人与本公司的业务存在任何实际或潜在的竞争,持有公司5%以上股份的股东上海弘康、楚昌集团、北京点金、中山广银、狮龙国际、公司实际控制人刘宝林先生以及副董事长刘树林、刘兆年先生向本公司作出了避免同业竞争的承诺。股东存续期间
与首次公开发行相关的承诺解决土地等产权瑕疵公司股东中山广银、上海弘康、楚昌集团、北京点金、狮龙国际公司各股东已知晓上海九州通目前所使用土地的事实情况(上海九州通医药有限公司系公司的控股子公司,公司持有上海九州通医药有限公司100%的股权。2003年1月20日,上海九州通医药有限公司与上海市普陀区桃浦镇人民政府签订了《土地使用权转让协议》,根据上海市普陀区城市规划管理局于2006年2月29日颁发的编号为沪普地(2006)07061229E02445号《中华人民共和国建设用地规划许可证》,将本次转让的土地使用权面积调整并明确为28,230平方米(约42.35亩)。目前上述建设用地的土地测量、定界均已完成。),各股东承诺:如公司或上海九州通医药有限公司因上述事宜产生法律纠纷或遭受损自各股东承诺至今,本公司未因该事项产生任何损失。未来履行期限存在不确定性,本公司将视其进展情况及时履行相关信息披露义
失,各股东公司承诺按目前所持公司的股份比例承担由此产生的赔偿及其他形式的全部责任。
与再融资相关的承诺股份限售楚昌集团、长城国泰(舟山)产业并购重组基金合伙企业(有限合伙)、湖北中经资本投资发展有限公司、周明德、宁波梅山保税港区厚扬启航二期股权投资中心(有限合伙)、新疆沣华盛鼎股权投资管理有限公司认购人认购本次非公开发行的股票自本次发行结束之日起36个月内不得转让,之后按中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。36个月
与股权激励相关的承诺股份限售公司部分董事及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员,共计2,628人首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后,激励对象在解锁期内按30%、30%、40%的比例分三期解锁。36个月
其他承诺股份限售公司控股股东楚昌集团及其一致行动人中山广银、上海弘康、北京点金、刘树林和刘兆年报告期内实施的增持计划中,在增持公司股份期间(2018年8月9日至2019年2月8月)、增持完成后6个月内(2019年2月9日至2019年8月8日)及法律规定的期限内不减持所持有的上市公司股份。12个月

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经2018年年度股东大会审议通过,公司续聘中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度的财务审计机构和内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过了《关于公司回购注销2017年激励计划部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,公司2017年首次授予的限制性股票激励对象吴志攀、李高洪等199人,因离职、考核未合格等原因已不符合解锁条件,公司拟将以上激励对象已获授未解锁的限制性股票进行回购注销。因2017年度公司实施利润分配,按照相关规定,公司2017年限制性股票激励计划本次股份回购价格已调整为9.88元/股,回购数量为191.2985万股,以上回购总价款为人民币1,890.0292万元,公司最终回购注销的股票数量以实际在中国证券登记结算有限责任公司(上海分公司)办理回购注销的数量为准。公司独立董事发表了同意的独立意见,公司监事会发表了同意的核查意见。详见公司2019年4月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告。
2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过了《关于公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁的议案》,董事会认为公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁条件已全部达成,扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限详见公司2019年4月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公
制性股票后,首次授予的2,352名激励对象获授的限制性股票可申请第二期解锁,共计解锁13,415,115股,公司最终解锁的股票数量以实际在中国证券登记结算有限责任公司(上海分公司)办理解锁的数量为准。解锁日暂定为2019年5月15日(具体以公司办理完相关手续并披露公告确定的解锁日为准)。公司独立董事发表了同意解锁的独立意见,公司监事会发表了同意解锁的核查意见。告。
2019年4月26日,公司披露了《九州通关于拟回购注销2017年激励计划部分限制性股票的公告》和《九州通关于拟回购注销2017年激励计划部分限制性股票通知债权人的公告》,公司2017年首次授予的限制性股票激励对象吴志攀、李高洪等199人,因离职、考核未合格等原因已不符合解锁条件,公司拟将以上激励对象已获授未解锁的限制性股票进行回购注销。因2017年度公司实施利润分配,按照相关规定,公司2017年限制性股票激励计划本次股份回购价格已调整为9.88元/股,回购数量为191.2985万股,以上回购总价款为人民币1,890.0292万元,公司最终回购注销的股票数量以实际在中国证券登记结算有限责任公司(上海分公司)办理回购注销的数量为准。债权人自接到公司通知起30日内、未接到通知者自本公告披露之日起45日内,有权凭有效债权文件及相关凭证要求公司清偿债务或者提供相应担保。债权人未在规定期限内行使上述权利的,本次回购注销将按法定程序继续实施。详见公司2019年4月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告。
2019年5月11日,公司披露了《九州通2017年首次授予的限制性股票第二期解锁暨上市公告》,本次解锁的限制性股票上市流通日为2019年05月16日,本次解锁的限制性股票上市流通数量为13,415,115股,该部分股票已于2019年5月16日上市流通。详见公司2019年5月11日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议,审议通过了《关于公司2018年度日常关联交易执行情况和2019年度日常关联交易预计的议案》,2019年度公司拟继续与关联方太极集团及其下属子公司发生日常采购、详见公司2019年4月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站
销售商品交易,预计2019年全年交易金额不超过7亿元。(http://www.sse.com.cn/)公告。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

√适用 □不适用

1、2019年3月22日,公司披露《九州通关于应收账款4期资产支持专项计划成立暨关联交易的公告》。公司应收账款4期资产支持专项计划成立,本专项计划发行总额为10.00亿元人民币,其中优先级资产支持证券发行总额为9.50亿元,占发行总额的95%;次级资产支持证券发行总额为0.50亿元,占发行总额的5%。因公司控股股东楚昌投资认购了本次应收账款4期资产支持专项计划中次级发行份额共计4,000万元,上述交易构成了关联交易(详见公告:临2019-016)。

2、2019年6月29日,公司披露《九州通关于发行2019年度第一期资产支持票据暨关联交易的公告》。公司发行完成了2019年度第一期资产支持票据,发行总额为10.00亿元人民币,其中优先A级发行规模为7.20亿元,占发行总额的72%;优先B级发行规模为2亿元,占发行总

额的20%;次级发行规模为0.80亿元,占发行总额的8%。因公司股东上海弘康认购了本次2019年度第一期资产支持票据份额共计1亿元,本次交易构成了关联交易。以上关联交易均履行了董事会和股东大会的合规审议程序,审议过程中关联董事和关联股东均回避表决。以上关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联 关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计7,587,760,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)12,259,160,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)12,259,160,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)59.56
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)5,762,800,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)1,967,894,760.29
上述三项担保金额合计(C+D+E)7,730,694,760.29
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明本公司报告期的对外担保,由于主要为对本公司下属企业的担保(包括对持股比例在50%以上少数委托经营企业的担保),本公司下属企业目前经营良好,因此本公司对外担保风险可控;同时,本公司的对外担保均履行了必要的审批程序并根据要求进行了披露,很好地遵守了中国证监会、上海证券交易所及本公司对外担保制度的相关规定。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

根据中国证监会关于落实“十三五”脱贫攻坚, 进一步发挥上市公司在服务国家脱贫攻坚战略中的作用,公司积极响应并落实国家精准扶贫政策号召,计划加大帮扶脱贫资金的投入,由公司党委牵头,开展各项扶贫活动,为精准扶贫工作作出积极贡献。

2. 报告期内精准扶贫概要

□适用 √不适用

3. 精准扶贫成效

□适用 √不适用

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

□适用 √不适用

5. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

未来,公司将根据年度精准扶贫的规划,大力开展各项扶贫工作。

十三、 可转换公司债券情况

√适用 □不适用

(一) 转债发行情况

2014年下半年度,公司启动了公开发行 A 股可转换公司债券项目。公司拟融资不超过15亿元人民币的可转债,本次发行的可转债期限为自发行之日起不超过 6 年(含 6 年),本次发行的可转债公司原股东实行优先配售,向原股东优先配售的比例提请股东大会授权董事会或董事会授权人士根据发行时具体情况确定。

2014年12月15日,公司召开的2014年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》等议案,本次公开发行可转换公司债券的股东大会决议有效期自股东大会审议通过之日起 24 个月内有效。

2015年4月30日,公司召开的2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整公司公开发行可转换公司债券决议有效期的议案》,同意将本次发行可转债方案的有效期由自公司股东大会通过本次发行可转债方案相关决议之日起24个月内有效调整为12个月。

2015年6月25日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准九州通医药集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可【2015】1311号),核准公司向社会公开发行面值总额15亿元的可转换公司债券,期限6年。其后因资本市场异动,国家监管部门决定暂缓证券的公开发行,公司等待国家政策的放行,以启动相关发行工作。

2015年12月21日,公司召开的2015年第五次临时股东大会审议通过了《关于延长公司公开发行可转换公司债券的股东大会决议有效期的议案》和《关于延长股东大会授权董事会办理公司公开发行可转换公司债券相关事宜有效期的议案》,同意将本次公开发行可转换公司债券股东大会决议的有效期延长12个月,即自 2014 年第四次临时股东大会审议通过之日(2014年12月15日)起24个月内有效;并同意授权董事会或董事会授权人士中的任何两位全权办理本次公开发行可转换公司债券相关事宜的有效期延长12个月, 即除第 8 项授权自股东大会批准之日起至该事项完成之日有效。

2015年底,在原批文(证监许可【2015】1311号)核准期限到期的情况下,公司向相关监管部门申请换发新的批文。2016年1月6日,公司收到中国证监会《关于核准九州通医药集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可【2016】11号),该批复自核准发行之日(2016年1月5日)起6个月内有效,核准公司向社会公开发行面值总额 15 亿元的可转换公司债券,期限 6 年。

2016年1月13日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通公开发行可转换公司债券发行公告》、《九州通公开发行可转换公司债券网上路演公告》、《九州通公开发行可转换公司债券募集说明书》及《九州通公开发行可转换公司债券募集说明书摘要》。本次发行的可转换公司债券总额不超过15亿元,发行日期为2016年1月15日,并向原股东实行优先配售;优先配售后余额的一部分通过网下对机构投资者配售,网下发行预设的发行数量比例为 80%;优先配售后余额的另一部分通过上交所交易系统网上定价发行,网上发行预设的发行数量比例为20%。2016年1月15日,公司正式公开发行1,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额15亿元。2016年1月29日,经上海证券交易所自律监管决定书[2016]17号文同意,公司15亿元可转换公司债券在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“九州转债”,债券代码“110034”。

2016年6月24日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于可转债转股价格调整的公告》,根据《九州通医药集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定,九州转债在本次发行之后,当公司因送红股、转增股本、增发新股或配股、派息等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公司股份发生变化时,将进行转股价格的调整。因此根据上述规定,九州转债的转股价格于2016年6月27日起由原来的18.78元/股调整为18.65元/股,调整后的转股价格自2016年6月27日起生效。

2016年7月15日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于“九州转债”开始转股的公告》, “九州转债”将于2016年7月21日开始转股,转股简称“九州转股”,转股代码“190034”,转股价格为18.65元/股,转股期起止日期为2016年7月21日至2022年1月14日。

2017年11月29日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于可转债转股价格调整的公告》,因公司于2017年实施限制性股票激励计划新增48,626,725股股份,非公开发行股票新增183,206,105股股份。根据以上九州转债转股价格调整的相关条款并经公司第四届董事会第二次会议审议通过,九州转债转股价格由每股18.65元调整为每股18.52元。调整后的九州转债转股价格自2017年11月30日起生效。

2018年6月15日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于可转债转股价格调整的公告》,由于公司实施了2017年度利润分配方案,自2018年6月25日起,九州转债转股价格由

18.52元/股调整为18.42元/股。

2019年6月19日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了《九州通关于可转债转股价格调整的公告》,由于公司实施了2018年度利润分配方案,自2019年6月26日起,九州转债转股价格由

18.42元/股调整为18.32元/股。

截至2019年6月30日,累计共有704,000元“九州转债”已转换成公司股票,累计转股数为37,741股,占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0023%,尚未转股的可转债金额为1, 499,296,000元,占可转债发行总量的99.9531%。

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

期末转债持有人数1,484
本公司转债的担保人
前十名转债持有人情况如下:
可转换公司债券持有人名称期末持债数量(元)持有比例(%)
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪94,771,0006.32
上海弘康实业投资有限公司63,140,0004.21
通用技术集团投资管理有限公司54,975,0003.67
招商银行股份有限公司-东方红京东大数据灵活30,018,0002.00
配置混合型证券投资基金
国海证券股份有限公司23,224,0001.55
华安证券股份有限公司18,201,0001.21
华夏人寿保险股份有限公司-自有资金18,000,0001.20
全国社保基金二一四组合17,026,0001.14
华宝信托有限责任公司-单一类资金信托R2007ZX06816,431,0001.10
中国工商银行股份有限公司-东方红新动力灵活配置混合型证券投资基金15,000,0001.00

(三) 报告期转债变动情况

单位:元 币种:人民币

可转换公司债券名称本次变动前本次变动增减本次变动后
转股赎回回售
九州转债1,499,306,00010,000001,499,296,000

(四) 报告期转债累计转股情况

报告期转股额(元)10,000
报告期转股数(股)542
累计转股数(股)37,741
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)0.0023
尚未转股额(元)1,499,296,000
未转股转债占转债发行总量比例(%)99.9531

(五) 转股价格历次调整情况

单位:元 币种:人民币

转股价格调整日调整后转股价格披露时间披露媒体转股价格调整说明
2016年6月27日18.652016年6月24日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)根据有关规定和公司可转债募集说明书的发行条款,在公司可转换公司债券发行之后,当因派息等情况(不包括因可转债转股增加的股本)使公司股份发生变化时,将进行转股价格的调整,因公司于2016年6月24日(股权登记日)实施2015年度权益分派方案,每股派发现金红利0.13元(含税),除权除息日为2016年6月27日。根据上述规定,九州转债的转股价格于2016年6月27日起由原来的18.78元/股调整为18.65元/股。调整后的转股价格自2016年6月27日起生效。
2017年11月30日18.522017年11月29日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)因公司于2017年实施限制性股票激励计划新增48,626,725股股份,非公开发行股票新增183,206,105股股份。根据以上九州转债转股价格调整的相关条款并经公司第四届董事会第二次会议审议通过,九州转债转股价格由每股18.65元调整为每股18.52元。调整后的九州转债转股价格自2017年11月30日起生效。
2018年6月25日18.422018年6月15日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)因公司于2018年6月25日实施了2017年度利润分配方案,九州转债的转股价格于2018年6月25日起由原来的 18.52元/股调整为18.42元/股,调整后的转股价格自2018年6月25日起生效。
2019年6月26日18.322019年6月19日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)因公司于2019年6月26日实施了2018年度利润分配方案,九州转债的转股价格将于 2019年6月26日起由原来的 18.42元/股调整为18.32元/股,调整后的转股价格自2019年6月26日起生效。
截止本报告期末最新转股价格18.32

(六) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

2019年6月24日,中诚信证券评估有限公司对公司2016年1月发行的可转换公司债券(简称“九州转债”)进行了跟踪信用评级,并出具了《九州通医药集团股份有限公司可转换公司债券跟踪评级报告(2019)》,跟踪评级结果为:维持公司主体信用等级为 AA+,评级展望为稳定;维持本期债券信用等级为 AA+。公司营业收入规模持续提升,整体盈利能力持续增强,随着利润的积累,自有资本不断夯实,资本结构较为稳健,整体偿债能力很强,可为公司未来年度支付可转换公司债券利息、偿付债券提供稳定、充足的营运资金。

(七) 转债其他情况说明

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

公司名称类别主要污染物及排放标准排放方式排放口数量排放口分布排放情况
山东博山制药有限公司废水COD(500mg/L)、 氨氮(45mg/L)进入城市污水处理厂1公司北侧污水处理站无超标排放
工艺废气NOx(240mg/m3)、经过吸收后使用排气筒排空1306车间无超标排放
工艺废气NOx(240mg/m3)、VOC(120mg/m?)经过水洗+碱洗+催化氧化+活性炭吸附后30米高空排放1305、306车间无超标排放
危废仓库废气VOC(120mg/m?)经碱吸收后排放1危废仓库无超标排放
污水站废气VOC(120mg/m?)、 臭气浓度2000无量纲经碱吸收后排放1污水站无超标排放
锅炉废气现阶段执行NOx(100mg/m3)、so2(50mg/m?)低氮燃烧后排放1锅炉房无超标排放

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

公司名称防治污染设施的建设运行情况
山东博山制药有限公司公司建有: 1、污水处理站,设计处理能力为600t/d,采用“四效蒸发+USB厌氧反应器+A/O+芬顿氧化”工艺; 2、污水排放设有污水在线监测系统,对外排污水进行实时监控; 3、生产车间、污水处理站、危废仓库等设有废气净化设施,废气经处理后进行达标排放;设施均正常运行

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

4、设有废活性炭、污泥、精馏残渣、粉尘危废仓库;

5、设有1,137.5m?的地下事故水池;

6、生产车间废气处理设施增加了催化氧化塔和活性炭脱附吸附装置;

7、锅炉废气排放安装了在线检测系统,对氮氧化物和二氧化硫进行实时监

控;

8、生产车间废气排放安装了VOC在线监测系统,对排放的VOC和苯、甲苯、

二甲苯进行实时监控。公司名称

公司名称建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
山东博山制药有限公司1、公司迁建项目于2014年12月19日获得淄博市环保局《关于山东博山制药有限公司迁建项目环境影响报告书的审批意见》(淄环审[2014]14号),并于2017年11月16日通过环保验收; 2、公司于2018年4月11日取得《国家环保排污许可证》; 3、公司二期项目于2018年8月2日取得了《关于山东博山制药有限公司新建厂区二期项目环境影响报告书的审批意见》(淄环审[2018]38号); 4、公司枸橼酸他莫昔芬项目于2019年7月8日取得了《关于山东博山制药有限公司5吨/年枸橼酸他莫昔芬项目环境影响报告书的审批意见》(淄环审[2019]43号)。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司名称突发环境事件应急预案
山东博山制药有限公司公司制定了突发环境事件应急预案,并于2017年4月24日在淄博市环保局备案(备案号:370304201733M) 。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司名称环境自行监测方案
山东博山制药有限公司公司于2018年4月11日申请排污许可证,由淄博市环保局颁发,排污许可证编号:913703041641044634001P,自行监测方案根据排污许可证要求进行监测。

6. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

报告期内,本公司下属药品生产企业严格执行国家和地方的法律法规及排放标准,完成环境风险源辨识工作,开展环境风险源跟踪检查,有效控制环境风险,确保污染达标排放。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

会计政策变更

1、新金融工具准则

2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以上4项准则以下统称“新金融工具准则”)。本公司自2019年1月1日起施行新金融工具准则。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则,嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来,而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。

采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款,以及贷款承诺和财务担保合同,不适用于权益工具投资。 “预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

在新金融工具准则施行日,本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量(含减值),涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。对本公司合并财务报表及本公司财务报表的影响详见本报告附注“40、重要会计政策和会计估计的变更”之“(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。

2、非货币性资产交换准则、债务重组准则

财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》,修订该准则的主要内容是:(1)明确准则的适用范围;(2)保持准则体系内在协调,即增加规范非货币性资产交换的确认时点;(3)增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。

财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》,修订的主要内容是:(1)修改债务重组的定义,取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件,重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待;(2)保持准则体系内在协调:

将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则,删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定,债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产(金融资产除外)的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。

上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

3、财务报表格式变更

财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定,本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)编制财务报表。

本公司财务报表主要有如下重要变化:(1)将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目;(2)新增“应收款项融资”行项目;(3)列报于“其他应收款”

或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;(4)明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”行项目;(5)将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后,并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;(6)“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份217,623,95011.59-13,415,115-13,415,115204,208,83510.88
1、国家持股
2、国有法人持股20,356,2341.080020,356,2341.08
3、其他内资持股197,267,71610.51-13,415,115-13,415,115183,852,6019.79
其中:境内非国有法人持股147,582,6967.8600147,582,6967.86
境内自然人持股49,685,0202.65-13,415,115-13,415,11536,269,9051.93
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份1,660,039,66388.4113,415,65713,415,6571,673,455,32089.12
1、人民币普通股1,660,039,66388.4113,415,65713,415,6571,673,455,32089.12
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数1,877,663,613100.005425421,877,664,155100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

(1)2017年股权激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁上市流通2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过了《关于公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁的议案》,董事会认为公司2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁条件已全部达成,扣除回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票后,首次授予的2,352名激励对象获授的限制性股票可申请第二期解锁,共计解锁13,415,115股。2019年5月11日,公司披露了《九州通2017年首次授予的限制性股票第二期解锁暨上市公告》,本次解锁的限制性股票上市流通数量为13,415,115股,解锁上市流通日为2019年5月16日。

本次限制性股票解锁后,公司有限售条件流通股减少13,415,115股,无限售条件流通股增加13,415,115股,公司普通股股份总数不变。

(2)可转债转股

2016年1月15日,经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】11号文核准,公司公开发行了1,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额150,000万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》,公司此次发行的“九州转债”自2016年7月21日起可转换为本公司股份。截至2019年6月30日,累计共有704,000元“九州转债”已转换成公司股票,累

计转股数为37,741股,其中2019年1月1日至2019年6月30日,累计共有10,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的普通股股份数量为542股。

公司无限售条件流通股数量增加542股,有限售条件流通股不变,公司普通股股份总数因此增加542股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称期初限售股数报告期解除限售股数报告期增加限售股数报告期末限售股数限售原因解除限售日期
楚昌投资集团有限公司101,781,17000101,781,170公司非公开定向发行股票2020年11月27日
长城国泰(舟山)产业并购重组基金合伙企业(有限合伙)25,445,2920025,445,292公司非公开定向发行股票2020年11月27日
湖北中经资本投资发展有限公司20,356,2340020,356,234公司非公开定向发行股票2020年11月27日
周明德15,267,1750015,267,175公司非公开定向发行股票2020年11月27日
宁波梅山保税港区厚扬启航二期股权投资中心(有限合伙)10,178,1170010,178,117公司非公开定向发行股票2020年11月27日
新疆沣华盛鼎股权投资管理有限公司10,178,1170010,178,117公司非公开定向发行股票2020年11月27日
2014年股权激励计划首次授予的激励对象尹大双等共计8人38,6000038,600限制性股票股权激励计划未解锁拟回购注销股票
2017年股权激励计划首次授予的2,628 名激励对象34,379,24513,415,115020,964,130限制性股票股权激励计划未解锁股票2019年5月16日
合计217,623,95013,415,1150204,208,835//

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)27,383
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东性质
股份状态数量
上海弘康实业投资有限公司0437,441,11823.300质押381,180,897境内非国有法人
楚昌投资集团有限公司0284,613,89815.16101,781,170质押211,701,170境内非国有法人
狮龙国际集团(香港)有限公司0213,894,00011.3900境外法人
中山广银投资有限公司0132,624,5837.060质押109,831,576境内非国有法人
北京点金投资有限公司0102,763,8765.470质押102,760,000境内非国有法人
北京博润银泰投资管理有限公司-博润银泰多策略7号私募证券投资基金033,395,0611.780未知其他
中国证券金融股份有限公司031,838,1261.700未知国有法人
云南白药控股有限公司027,247,9561.450未知国有法人
刘树林026,317,2001.400质押13,000,000境内自然人
长城国泰(舟山)产业并购重组基金合伙企业(有限合伙)025,445,2921.3625,445,292未知其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
上海弘康实业投资有限公司437,441,118人民币普通股437,441,118
狮龙国际集团(香港)有限公司213,894,000人民币普通股213,894,000
楚昌投资集团有限公司182,832,728人民币普通股182,832,728
中山广银投资有限公司132,624,583人民币普通股132,624,583
北京点金投资有限公司102,763,876人民币普通股102,763,876
北京博润银泰投资管理有限公司-博润银泰多策略7号私募证券投资基金33,395,061人民币普通股33,395,061
中国证券金融股份有限公司31,838,126人民币普通股31,838,126
云南白药控股有限公司27,247,956人民币普通股27,247,956
刘树林26,317,200人民币普通股26,317,200
刘兆年22,454,200人民币普通股22,454,200
上述股东关联关系或一致行动的说明报告期末,公司前十名股东中的楚昌投资集团有限公司(楚昌投资)的控股股东为刘宝林,上海弘康实业投资有限公司(上海弘康)和北京点金投资有限公司(北京点金)的控股股东为楚昌投资;中山广银投资有限公司(中山广银)的控股股东为刘树林;刘树林个人持股数额为前十名股东。因刘宝林、刘树林、刘兆年为胞兄弟关系,以上四家法人股东(上海弘康、楚昌投资、北京点金和中山广银)及两个自然人股东(刘树林和刘兆年)构成关联关系;根据《上市公司收购管理办法》的相关规定,上海弘康、楚昌投资、北京点金、中山广银、刘宝林、刘树林及刘兆年为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1楚昌投资集团有限公司101,781,1702020年11月27日0自认购之日起36个月
2长城国泰(舟山)产业并购重组基金合伙企业(有限合伙)25,445,2922020年11月27日0自认购之日起36个月
3湖北中经资本投资发展有限公司20,356,2342020年11月27日0自认购之日起36个月
4周明德15,267,1752020年11月27日0自认购之日起36个月
5宁波梅山保税港区厚扬启航二期股权投资中心(有限合伙)10,178,1172020年11月27日0自认购之日起36个月
6新疆沣华盛鼎股权投资管理有限公司10,178,1172020年11月27日0自认购之日起36个月
7龚翼华360,0002020年5月15日0自授予之日起36个月
8刘义常232,0002020年5月15日0自授予之日起36个月
9陈志军180,0002020年5月15日0自授予之日起36个月
10许红星168,0002020年5月15日0自授予之日起36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因
刘宝林董事000/
刘树林董事26,317,20026,317,2000/
刘兆年董事22,454,20022,454,2000/
龚翼华董事1,791,7001,791,7000/
陈启明董事720,600720,6000/
林新扬董事440,000440,0000/
王琦董事000/
毛宗福独立董事000/
余劲松独立董事000/
张龙平独立董事000/
王锦霞独立董事000/
温旭民监事112,350112,3500/
陈莉监事102,700102,7000/
刘志峰监事000/
刘登攀高管000/
刘义常高管740,000740,0000/
许应政高管31,50031,5000/
陈松柏高管406,400406,4000/
郭磊高管440,000440,0000/
杨菊美高管336,000336,0000/
王启兵高管139,400139,4000/

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形
陈松柏副总经理离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2019年3月26日,公司董事会收到副总经理陈松柏先生的书面离任报告,陈松柏先生因个人原因申请辞去公司副总经理职务,离任报告自送达董事会之日起生效。

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 九州通医药集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金(七)19,443,325,294.2912,699,517,426.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产(七)2252,536,679.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产967,432.61
衍生金融资产
应收票据(七)4198,358,898.981,380,150,886.41
应收账款(七)525,803,775,281.7420,715,491,962.84
应收款项融资(七)61,259,968,525.79
预付款项(七)71,798,179,671.463,796,440,987.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款(七)84,232,391,437.064,393,649,536.92
其中:应收利息3,655,717.24
应收股利3,298,748.05
买入返售金融资产
存货(七)912,867,664,682.7213,891,202,082.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产(七)114,041,812.698,000,996.79
其他流动资产496,026,899.08171,232,497.24
流动资产合计56,356,269,183.0657,056,653,809.50
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资(七)137,324,228.17
可供出售金融资产291,832,213.80
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款(七)15903,681.902,056,299.43
长期股权投资(七)161,567,882,483.361,515,248,134.38
其他权益工具投资(七)1774,336,571.35
其他非流动金融资产
投资性房地产(七)1999,586,979.27104,888,177.75
固定资产(七)205,190,831,548.685,183,941,037.99
在建工程(七)2 12,005,787,735.30844,271,486.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产(七)251,307,010,420.281,280,301,447.76
开发支出(七)264,681,049.2010,996,107.89
商誉(七)27122,391,953.92126,187,370.41
长期待摊费用(七)2887,406,818.2289,858,025.11
递延所得税资产(七)29178,926,993.77157,077,697.54
其他非流动资产14,545,632.6610,941,542.59
非流动资产合计10,661,616,096.089,617,599,541.09
资产总计67,017,885,279.1466,674,253,350.59
流动负债:
短期借款(七)3012,472,059,599.6610,250,750,783.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据(七)3312,493,207,573.7914,749,543,644.83
应付账款(七)3412,238,252,237.7710,693,173,207.96
预收款项(七)35426,190,589.84789,516,875.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬(七)3689,694,584.60121,552,042.85
应交税费(七)37245,657,873.12375,296,685.87
其他应付款(七)383,277,133,070.133,510,212,043.80
其中:应付利息24,471,548.7323,944,400.10
应付股利4,108,184.48688,065.53
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债(七)4016,000,000.007,000,000.00
其他流动负债(七)413,080,509,659.843,769,281,225.26
流动负债合计44,338,705,188.7544,266,326,508.72
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款(七)42287,568,361.41241,936,324.49
应付债券(七)431,409,186,830.051,383,639,352.08
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债(七)4797,920.0026,636.98
递延收益(七)48148,285,435.92149,921,597.29
递延所得税负债31,290,863.5816,000,638.15
其他非流动负债(七)49220,220,200.00234,400,200.00
非流动负债合计2,096,649,610.962,025,924,748.99
负债合计46,435,354,799.7146,292,251,257.71
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)(七)501,877,664,155.001,877,663,613.00
其他权益工具(七)512,132,796,081.183,123,969,501.05
其中:优先股
永续债1,888,797,264.152,879,969,056.60
资本公积(七)528,112,059,492.097,996,078,002.22
减:库存股(七)53205,331,043.40339,972,652.60
其他综合收益(七)54-3,019,240.9720,022,795.60
专项储备
盈余公积(七)56474,457,412.98468,768,024.54
一般风险准备
未分配利润(七)575,799,307,147.385,320,574,225.20
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计18,187,934,004.2618,467,103,509.01
少数股东权益2,394,596,475.171,914,898,583.87
所有者权益(或股东权益)合计20,582,530,479.4320,382,002,092.88
负债和所有者权益(或股东权益)总计67,017,885,279.1466,674,253,350.59

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:九州通医药集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金4,004,063,204.846,214,336,453.35
交易性金融资产244,444,896.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产967,432.61
衍生金融资产
应收票据71,620,560.35169,056,129.35
应收账款(十七)14,429,339,664.054,408,618,646.10
应收款项融资93,494,091.44
预付款项251,829,747.66860,110,160.81
其他应收款(十七)210,129,897,606.9113,480,519,765.05
其中:应收利息40,287,520.22
应收股利
存货1,294,253,964.791,320,070,418.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产5,163,154,424.841,209,248.70
流动资产合计25,682,098,161.8426,454,888,254.94
非流动资产:
债权投资1,890,000.00
可供出售金融资产203,158,090.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资(十七)313,736,063,510.3513,603,708,511.24
其他权益工具投资5,300,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产1,210,241.791,237,963.71
固定资产200,155,291.96207,248,274.20
在建工程37,554,721.6528,025,253.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产96,328,371.9789,680,556.38
开发支出
商誉
长期待摊费用3,639,156.614,495,525.12
递延所得税资产32,371,067.6336,428,360.49
其他非流动资产
非流动资产合计14,114,512,361.9614,173,982,534.99
资产总计39,796,610,523.8040,628,870,789.93
流动负债:
短期借款7,847,071,441.806,556,528,020.71
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据4,187,919,572.265,510,553,008.96
应付账款1,541,956,035.221,642,636,101.50
预收款项30,273,455.5598,395,247.25
应付职工薪酬17,314,754.5515,787,657.80
应交税费19,716,091.9860,306,941.69
其他应付款6,096,419,125.315,414,756,050.09
其中:应付利息20,678,168.8519,397,937.96
应付股利823,350.50
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债3,080,014,931.493,768,195,479.44
流动负债合计22,820,685,408.1623,067,158,507.44
非流动负债:
长期借款
应付债券1,409,186,830.051,383,639,352.08
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,730,055.833,327,396.63
递延所得税负债21,287,650.997,062,738.84
其他非流动负债
非流动负债合计1,433,204,536.871,394,029,487.55
负债合计24,253,889,945.0324,461,187,994.99
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,877,664,155.001,877,663,613.00
其他权益工具2,132,796,081.183,123,969,501.05
其中:优先股
永续债1,888,797,264.152,879,969,056.60
资本公积8,146,750,297.118,124,284,047.37
减:库存股205,331,043.40339,972,652.60
其他综合收益-566,787.1520,807,122.83
专项储备
盈余公积474,457,412.98468,768,024.54
未分配利润3,116,950,463.052,892,163,138.75
所有者权益(或股东权益)合计15,542,720,578.7716,167,682,794.94
负债和所有者权益(或股东权益)总计39,796,610,523.8040,628,870,789.93

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

合并利润表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入48,429,047,073.4042,448,994,877.20
其中:营业收入(七)5848,429,047,073.4042,448,994,877.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本47,578,881,231.9241,734,547,652.73
其中:营业成本(七)5844,370,939,588.9739,010,082,099.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加(七)59112,766,621.55101,879,297.22
销售费用(七)601,509,930,763.111,335,154,050.78
管理费用(七)61949,346,879.84895,500,744.04
研发费用(七)6230,255,481.0127,586,938.83
财务费用(七)63605,641,897.44364,344,522.01
其中:利息费用608,257,064.50383,170,993.42
利息收入50,231,885.7948,730,200.93
加:其他收益(七)64121,105,749.3938,923,391.18
投资收益(损失以“-”号填列)(七)6582,730,503.9230,926,311.82
其中:对联营企业和合营企业的投资收益47,479,794.8920,861,675.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)-254,682.07-1,491,032.93
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)(七)67-3,053,302.861,019,531.09
信用减值损失(损失以“-”号填列)(七)68-68,142,516.94
资产减值损失(损失以“-”号填列)(七)69-10,790,224.27-66,396,514.42
资产处置收益(损失以“-”号填列)(七)705,051,101.882,807,685.76
三、营业利润(亏损以“-”号填列)976,812,470.53720,236,596.97
加:营业外收入(七)7116,150,814.8816,993,104.36
减:营业外支出(七)7213,049,221.6012,557,200.53
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)979,914,063.81724,672,500.80
减:所得税费用(七)73217,871,452.50166,556,927.73
五、净利润(净亏损以“-”号填列)762,042,611.31558,115,573.07
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)762,042,611.31558,115,573.07
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)743,175,445.64536,742,780.86
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)18,867,165.6721,372,792.21
六、其他综合收益的税后净额(七)74-1,855,334.8615,290,996.32
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,890,990.7215,222,317.27
(一)不能重分类进损益的其他-1,766,427.19
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-1,766,427.19
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-124,563.5315,222,317.27
1.权益法下可转损益的其他综合收益2,135.87-4,346,665.93
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益20,111,250.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额-126,699.40-542,266.80
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额35,655.8668,679.05
七、综合收益总额760,187,276.45573,406,569.39
归属于母公司所有者的综合收益总额741,284,454.92551,965,098.13
归属于少数股东的综合收益总额18,902,821.5321,441,471.26
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.400.29
(二)稀释每股收益(元/股)0.400.29

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

母公司利润表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、营业收入6,169,929,875.276,135,691,587.44
减:营业成本5,698,611,489.435,683,769,229.47
税金及附加12,297,329.2611,181,637.35
销售费用142,817,656.33131,914,602.58
管理费用161,646,445.32204,872,975.44
研发费用386,052.95
财务费用367,686,138.0560,041,254.75
其中:利息费用459,295,484.97289,951,053.41
利息收入102,852,229.81239,941,083.02
加:其他收益69,635,303.425,103,840.77
投资收益(损失以“-”号填列)(十七)5632,605,614.35427,021,958.42
其中:对联营企业和合营企业的投资收益48,302,697.8926,035,182.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-2,553,649.441,019,531.09
信用减值损失(损失以“-”号填列)-12,949,009.89
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,198,438.86-1,476,381.93
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,194.69-159,092.76
二、营业利润(亏损以“-”号填列)472,026,778.20475,421,743.44
加:营业外收入2,682,579.33812,506.04
减:营业外支出1,411,082.252,319,586.57
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)473,298,275.28473,914,662.91
减:所得税费用5,694,451.9812,278,633.62
四、净利润(净亏损以“-”号填列)467,603,823.30461,636,029.29
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)467,603,823.30461,636,029.29
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-222,864.1315,764,584.07
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-225,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-225,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益2,135.8715,764,584.07
1.权益法下可转损益的其他综合收益2,135.87-4,346,665.93
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益20,111,250.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额467,380,959.17477,400,613.36
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

合并现金流量表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金48,865,917,828.2344,111,137,787.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6,330,762.992,684,997.92
收到其他与经营活动有关的现金(七)751,370,482,006.451,811,157,566.18
经营活动现金流入小计50,242,730,597.6745,924,980,351.94
购买商品、接受劳务支付的现金48,454,015,211.5146,283,098,266.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,440,837,878.941,287,628,014.39
支付的各项税费968,860,433.55893,956,084.10
支付其他与经营活动有关的现金(七)752,373,302,178.572,355,091,373.48
经营活动现金流出小计53,237,015,702.5750,819,773,738.80
经营活动产生的现金流量净额-2,994,285,104.90-4,894,793,386.86
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金249,155,070.3069,185,696.20
取得投资收益收到的现金23,750,561.7619,000,312.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,189,751.07497,563,078.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,146,995.989,877,529.87
收到其他与投资活动有关的现金(七)75413,505,079.753,422,801,191.73
投资活动现金流入小计706,747,458.864,018,427,808.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金535,871,845.191,109,842,596.01
投资支付的现金250,923,401.07768,388,328.08
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,688,875.9813,484,757.60
支付其他与投资活动有关的现金(七)75405,433,346.852,901,839,835.53
投资活动现金流出小计1,194,917,469.094,793,555,517.22
投资活动产生的现金流量净额-488,170,010.23-775,127,708.54
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金480,680,005.63245,855,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金480,680,005.63245,855,000.00
取得借款收到的现金10,614,182,640.8910,910,520,294.60
发行债券收到的现金1,500,000,000.004,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金(七)751,038,838,124.04521,588,394.15
筹资活动现金流入小计13,633,700,770.5615,677,963,688.75
偿还债务支付的现金12,026,093,977.9310,480,492,599.77
分配股利、利润或偿付利息支付的现金682,121,922.11552,612,797.24
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润12,017,639.707,789,462.45
支付其他与筹资活动有关的现金(七)75395,190,719.8511,507,526.36
筹资活动现金流出小计13,103,406,619.8911,044,612,923.37
筹资活动产生的现金流量净额530,294,150.674,633,350,765.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响105,561.45-111,651.35
五、现金及现金等价物净增加额-2,952,055,403.01-1,036,681,981.37
加:期初现金及现金等价物余额7,513,769,363.295,559,593,986.91
六、期末现金及现金等价物余额4,561,713,960.284,522,912,005.54

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

母公司现金流量表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金7,642,165,656.348,000,344,831.19
收到的税费返还90,987.07453,333.33
收到其他与经营活动有关的现金30,297,256,524.9725,298,394,561.62
经营活动现金流入小计37,939,513,168.3833,299,192,726.14
购买商品、接受劳务支付的现金8,328,023,495.747,464,634,093.69
支付给职工以及为职工支付的现金151,074,822.10129,573,362.49
支付的各项税费127,163,174.86165,613,698.66
支付其他与经营活动有关的现金30,456,616,037.9329,530,155,745.86
经营活动现金流出小计39,062,877,530.6337,289,976,900.70
经营活动产生的现金流量净额-1,123,364,362.25-3,990,784,174.56
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,677,514,392.52985,531,636.69
取得投资收益收到的现金571,295,393.43464,147,816.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,000.00474,907,048.00
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金470,125,000.003,435,366,400.00
投资活动现金流入小计2,718,941,785.955,359,952,901.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,490,969.8920,085,938.39
投资支付的现金3,036,910,442.233,156,602,040.38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金400,000,000.002,900,000,000.00
投资活动现金流出小计3,457,401,412.126,076,687,978.77
投资活动产生的现金流量净额-738,459,626.17-716,735,077.18
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金7,856,405,903.688,257,018,090.76
发行债券收到的现金1,500,000,000.004,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金599,695,133.33331,952,530.81
筹资活动现金流入小计9,956,101,037.0112,588,970,621.57
偿还债务支付的现金9,719,052,402.598,391,868,439.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金574,240,560.94472,113,654.60
支付其他与筹资活动有关的现金13,633,987.618,066,321.69
筹资活动现金流出小计10,306,926,951.148,872,048,415.68
筹资活动产生的现金流量净额-350,825,914.133,716,922,205.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11.28
五、现金及现金等价物净增加额-2,212,649,913.83-990,597,045.85
加:期初现金及现金等价物余额4,794,544,897.583,851,089,263.17
六、期末现金及现金等价物余额2,581,894,983.752,860,492,217.32

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

合并所有者权益变动表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.457,996,078,002.22339,972,652.6020,022,795.60468,768,024.545,320,574,225.2018,467,103,509.011,914,898,583.8720,382,002,092.88
加:会计政策变更-21,151,045.855,689,388.4431,823,892.0416,362,234.63-8,275,392.018,086,842.62
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.457,996,078,002.22339,972,652.60-1,128,250.25474,457,412.985,352,398,117.2418,483,465,743.641,906,623,191.8620,390,088,935.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)542.00-991,171,792.45-1,627.42115,981,489.87-134,641,609.20-1,890,990.72446,909,030.14-295,531,739.38487,973,283.31192,441,543.93
(一)综合收益总额108,180.65-1,890,990.72743,175,445.64741,392,635.5718,902,821.53760,295,457.10
(二)所有者投入和减少资本542.00-991,171,792.45115,871,681.80-134,641,609.20-740,657,959.45571,427,951.00-169,230,008.45
1.所有者投入的普通股542.007,760.028,302.02571,427,951.00571,436,253.02
2.其他权益工具持有者投入资本-991,171,792.45-8,828,207.55-1,000,000,000.00-1,000,000,000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额31,176,889.20-134,641,609.20165,818,498.40165,818,498.40
4.其他93,515,240.1393,515,240.1393,515,240.13
(三)利润分配-296,266,415.50-296,266,415.50-15,437,758.65-311,704,174.15
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-296,266,415.50-296,266,415.50-15,437,758.65-311,704,174.15
4.其他
(四)所有者权益内部结转-1,627.421,627.42
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-1,627.421,627.42
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-86,919,730.57-86,919,730.57
四、本期期末余额1,877,664,155.001,888,797,264.15243,998,817.038,112,059,492.09205,331,043.40-3,019,240.97474,457,412.985,799,307,147.3818,187,934,004.262,394,596,475.1720,582,530,479.43
项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,878,878,387.003,879,929,584.91244,003,699.297,908,647,081.57497,044,007.0029,991,112.33377,802,501.304,478,227,285.1918,300,435,644.591,237,125,210.7319,537,560,855.32
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,878,878,387.003,879,929,584.91244,003,699.297,908,647,081.57497,044,007.0029,991,112.33377,802,501.304,478,227,285.1918,300,435,644.591,237,125,210.7319,537,560,855.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,214,774.00-3,254.8457,200,972.21-157,071,354.4015,222,317.27240,476,419.54468,753,034.58329,223,221.60797,976,256.18
(一)综合收益总额15,222,317.27536,742,780.86551,965,098.1321,441,471.26573,406,569.39
(二)所有者投入和减少资本-1,214,774.0062,347,251.62-157,071,354.40218,203,832.02316,984,647.05535,188,479.07
1.所有者投入的普通股-1,214,774.00-10,227,772.82-11,442,546.82337,269,000.00325,826,453.18
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额72,575,024.44-157,071,354.40229,646,378.84229,646,378.84
4.其他-20,284,352.95-20,284,352.95
(三)利润分配-296,266,361.32-296,266,361.32-9,202,896.71-305,469,258.03
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-296,266,361.32-296,266,361.32-9,202,896.71-305,469,258.03
4.其他
(四)所有者权益内部结转-3,254.843,254.84
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-3,254.843,254.84
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-5,149,534.25-5,149,534.25-5,149,534.25
四、本期期末余额1,877,663,613.003,879,929,584.91244,000,444.457,965,848,053.78339,972,652.6045,213,429.60377,802,501.304,718,703,704.7318,769,188,679.171,566,348,432.3320,335,537,111.50

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

母公司所有者权益变动表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2019年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.458,124,284,047.37339,972,652.6020,807,122.83468,768,024.542,892,163,138.7516,167,682,794.94
加:会计政策变更-21,151,045.855,689,388.4453,449,916.5037,988,259.09
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,877,663,613.002,879,969,056.60244,000,444.458,124,284,047.37339,972,652.60-343,923.02474,457,412.982,945,613,055.2516,205,671,054.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)542.00-991,171,792.45-1,627.4222,466,249.74-134,641,609.20-222,864.13171,337,407.80-662,950,475.26
(一)综合收益总额108,180.65-222,864.13467,603,823.30467,489,139.82
(二)所有者投入和减少资本542.00-991,171,792.4522,356,441.67-134,641,609.20-834,173,199.58
1.所有者投入的普通股542.007,760.028,302.02
2.其他权益工具持有者投入资本-991,171,792.45-8,828,207.55-1,000,000,000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额31,176,889.20-134,641,609.20165,818,498.40
4.其他
(三)利润分配-296,266,415.50-296,266,415.50
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-296,266,415.50-296,266,415.50
3.其他
(四)所有者权益内部结转-1,627.421,627.42
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-1,627.421,627.42
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,877,664,155.001,888,797,264.15243,998,817.038,146,750,297.11205,331,043.40-566,787.15474,457,412.983,116,950,463.0515,542,720,578.77
项目2018年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,878,878,387.003,879,929,584.91244,003,699.297,980,649,834.76497,044,007.0028,659,375.00377,802,501.302,480,739,790.9016,373,619,166.16
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,878,878,387.003,879,929,584.91244,003,699.297,980,649,834.76497,044,007.0028,659,375.00377,802,501.302,480,739,790.9016,373,619,166.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,214,774.00-3,254.84114,040,823.30-157,071,354.4015,764,584.07165,369,667.99451,028,400.92
(一)综合收益总额15,764,584.07461,636,029.29477,400,613.36
(二)所有者投入和减少资本-1,214,774.00117,224,152.91-157,071,354.40273,080,733.31
1.所有者投入的普通股-1,214,774.00-10,227,772.82-11,442,546.82
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额72,575,024.44-157,071,354.40229,646,378.84
4.其他54,876,901.2954,876,901.29
(三)利润分配-296,266,361.30-296,266,361.30
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-296,266,361.30-296,266,361.30
3.其他
(四)所有者权益内部结转-3,254.843,254.84
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-3,254.843,254.84
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-3,186,584.45-3,186,584.45
四、本期期末余额1,877,663,613.003,879,929,584.91244,000,444.458,094,690,658.06339,972,652.6044,423,959.07377,802,501.302,646,109,458.8916,824,647,567.08

法定代表人:刘宝林 主管会计工作负责人:许应政 会计机构负责人:夏晓益

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

九州通医药集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身武汉均大储运有限公司是1999年3月9日经武汉市工商行政管理局批准成立。公司设立时的注册资本为2,000,000.00元,后经过多次增资及股权变更,2009年8月16日公司的注册资本为1,270,515,819.00元。

2010年10月28日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1354号文核准,公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行人民币普通股150,000,000股,并于2010年11月2日在上海证券交易所挂牌交易,发行后公司总股本为1,420,515,819股,注册资本为1,420,515,819.00元。本次增资业经武汉众环会计师事务所众环验字(2010)089号验资报告验证。

2014年3月11日经中国证券监管管理委员会证监许可[2014]212号文核准,公司向特定投资者非公开发行人民币普通股189,100,815股,发行后公司总股本为1,609,616,634股,注册资本为1,609,616,634.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2014)010021号验资报告验证。

2014年7月17日经中国证券监督管理委员会上市部函[2014]522号同意公司召开股东大会审议股权激励计划,根据2014年第二次临时股东大会决议,授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计33,458,200股,因此公司申请增加注册资本33,458,200.00元,增资后公司总股本为1,643,074,834股,注册资本为1,643,074,834.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2014)010050号验资报告验证。

2015年6月15日公司召开第三届董事会第六次会议,根据2014年6月26日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于<九州通医药集团股份有限公司限制性股票激励计划(草案第二次修订版)及其摘要>的议案》,授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计3,934,600股,因此公司申请增加注册资本人民币3,934,600.00元,增资后公司总股本为1,647,009,434股,注册资本为1,647,009,434.00元。本次增资业经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2015)010053号验资报告验证。

2017年5月15日召开的2016年度股东大会审议通过的《关于九州通医药集团股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案修订版)及其摘要的议案》,以及2017年5月15日召开的第三届董事会第二十二次会议,授予公司董事、高级管理人员、子公司主要管理人员、公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计48,626,725股,因此公司申请增加注册资本人民币48,626,725.00元,增资后公司总股本为1,695,653,628股,注册资本为1,695,653,628.00元。本次增资业经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2017)010065号验资报告验证。

根据公司2017年7月27日召开第三届董事会第二十四次会议、2016年第一次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会《关于核准九州通医药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1748号文)核准,本次非公开发行183,206,105股,发行后公司总股本为1,878,864,609.00股,注册资本为1,878,864,609.00元。本次增资业经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)众环验字(2017)010152号验资报告验证。

2015年6月15日公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,拟回购注销限制性股票478,000股;2016年6月2日公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,拟回购注销限制性股票534,800股;2017年5月15日公司第三届董事会第二十二次会议通过《关于九州通医药集团股份有限公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》,拟回购注销限制性股票241,650股。累计拟回购注销限制性股票1,254,450股,公司于2018年3月27日实际注销1,215,850股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]11号文核准,公司于2016年1月15日公开发行了1,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额150,000万元。可转换公司债券发行后,自2016年7月21日至2019年6月30日期间,累计共有704,000元“九州转债”,已转换成公司

股票,转股数为37,741股,占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0023%。其中:2016年7月21日至2016年12月31日期间,累计共有315,000元“九州转债”已转换成公司股票,转股数为16,880股,公司于2016年12月23日完成工商变更,本次转股后,总股本变更为1,647,026,314股;2017年1月1日至2017年12月31日,累计共有359,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为19,243股,本次转股后,总股本变更为1,878,878,387股。2018年1月1日至2018年12月31日,累计共有20,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为1,076股,本次转股后,总股本变更为1,877,663,613股。2019年1月1日至2019年6月30日,累计共有10,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为542股,本次转股后,总股本变更为1,877,664,155股。截至2019年6月30日,尚未转股的可转债金额为1,499,296,000元,占可转债发行总量的99.9531%。

(1)本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司本公司注册地址:湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号本公司总部办公地址:湖北省武汉市汉阳区龙阳大道特8号

(2)本公司的业务性质和主要经营活动

公司经营范围:批发中药饮片、中成药、中药材、化学药制剂、抗生素制剂、抗生素原料药、生化药品、生物制品、化学原料药、医疗用毒性药品(中西药)、精神药品(一类、二类)、体外诊断试剂、麻醉药品、蛋白同化剂、肽类激素;批发危险化学品;消毒品;销售一、二、三类医疗器械(含体外诊断试剂);药品的包装材料和容器;医药中间体;化学试剂;中药材种植、中药研究、中药产业投资咨询(不含证劵投资咨询)、批零兼营化妆品、日用百货、农副土特产品、日用家电、五金、玩具、酒类、电子和数码产品;销售预包装食品(含冷藏冷冻食品);特殊食品销售(保健食品、特殊医学用途配方食品、婴幼儿配方乳粉、其他婴幼儿配方食品);各类技术和商品的进出口(国家法律法规规定需要获得批准后方可经营的商品和技术除外);仓储设施建设与经营、物流技术开发与服务、信息咨询与服务。租赁一、二、三类医疗器械(含体外),医疗器械咨询、安装、检测、维修服务,自有房屋租赁、设备租赁,企业管理软件的销售与售后服务;添加剂的销售、农药销售;药用辅料和化工产品(不含危化品);热食类食品制售。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营医药批发、医药零售、医药工业及相关业务、医药健康产业。

(3)母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的实际控制人为刘宝林。

(4)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2019年8月24日经公司第四届第十四次董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计382家,详见本附注(九)1(1)。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对本报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司美国健康快递有限公司、1ZCORP、K&FDrugCorp.和九州通美国资产管理公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

(2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(3)少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

(4)超额亏损的处理

在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

(5)当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在

报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

(1)合营安排的分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)7。

(2)共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

(1)汇兑差额的处理

在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

(2)外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团初始确认金融资产时以公允价值计量,但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中融资成分的,按照《企业会计准则第14号—收入》定义的交易价格确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用公允价值进行后续计量,与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的该金融资产的利息,计入当期损益,除此以外的该类金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该类金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(2)金融工具的减值

本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、租赁应收款、以及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与

债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项和合同资产、租赁应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合内容
组合一按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
组合二承兑汇票
组合三股利和利息
组合四应收合并范围内的公司款项

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

A、对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

B、对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

C、对于财务担保合同,信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;

D、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(3)金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的,本集团予以终止对该项金融资产的确认:A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止;B、该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;C、该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量:

A、 被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

B、 被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

(4)金融负债的分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

(5)金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项和合同资产、租赁应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合内容
组合一按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
组合二承兑汇票
组合三股利和利息
组合四应收合并范围内的公司款项

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

A、对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

B、对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

C、对于财务担保合同,信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;

D、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项和合同资产、租赁应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合内容
组合一按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
组合二承兑汇票
组合三股利和利息
组合四应收合并范围内的公司款项

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

A、对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

B、对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

C、对于财务担保合同,信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;

D、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项和合同资产、租赁应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合内容
组合一按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
组合二承兑汇票
组合三股利和利息
组合四应收合并范围内的公司款项

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

A、对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;B、对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;C、对于财务担保合同,信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;D、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项和合同资产、租赁应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合内容
组合一按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
组合二承兑汇票
组合三股利和利息
组合四应收合并范围内的公司款项

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

A、对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

B、对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

C、对于财务担保合同,信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;

D、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、消耗性生物资产、拟开发产品、在建开发产品、已完工开发产品等。

(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

②该存货的成本能够可靠地计量。

(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按移动加权平均法确定发出存货的实际成本。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

①可变现净值的确定方法:

确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。

(7)本集团房地产业务开发产品成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用,开发产品发出按个别计价法确定其实际成本。

①开发用土地的核算方法:

开发用土地在“开发成本”科目核算,按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付,在满足合同约定付款条件时确认为公司资产,记入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的土地出让金,在满足合同约定付款条件当日列入应付账款,对于合同约定未到支付期但未来需要支付的土地出让金则在会计报表附注

中作为承诺事项披露。

②公共配套设施费用的核算方法:

公共配套设施费用为项目所在地的国土局批准的公共配套项目如道路、球场等,以及由政府部门收取的公共配套设施费,其所发生的支出列入“开发成本”,按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

(1)持有待售类别的确认标准

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时满足下列条件:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

(2)持有待售类别的会计处理方法

本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额。

17. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项和合同资产、租赁应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合内容
组合一按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
组合二承兑汇票
组合三股利和利息
组合四应收合并范围内的公司款项

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

A、对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

B、对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;C、对于财务担保合同,信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;

D、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

18. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项和合同资产、租赁应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合内容
组合一按不同客户和款项性质的信用风险特征,以账龄组合为基础评估预期信用损失
组合二承兑汇票
组合三股利和利息
组合四应收合并范围内的公司款项

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

A、对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

B、对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

C、对于财务担保合同,信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;

D、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

(1)初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:

a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;

d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

(2)后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

21. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

(1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权;

②持有并准备增值后转让的土地使用权;

③已出租的建筑物。

(2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

(3)初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;

②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;

③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

(4)后续计量

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋、建筑物年限平均法10~305%9.5%~3.17%
机器设备年限平均法5~105%19%~9.5%
运输工具年限平均法55%19%
工具、器具及电子设备年限平均法3~55%31.67%~19%

本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

23. 在建工程

√适用 □不适用

(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

(2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

24. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1)无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2)无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量;

②无形资产的后续计量。

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。B、无形资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。

(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。

31. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

32. 预计负债

√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33. 租赁负债

□适用 √不适用

34. 股份支付

√适用 □不适用

本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

权益工具的公允价值的确定:

对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划,详见附注(十三)。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时,按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公

允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

35. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

(1)金融负债与权益工具的区分

本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别非衍生自身权益工具的持有方同比例发行配股权、期权或认股权证,使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数量的该企业自身权益工具的,该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中,企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。

权益工具,是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本集团将发行的金融工具分类为权益工具:该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。

(2)附有或有结算条款的金融工具

附有或有结算条款的金融工具,指是否通过交付现金或其他金融资产进行结算,或者是否以其他导致该金融工具成为金融负债的方式进行结算,需要由发行方和持有方均不能控制的未来不确定事项(如股价指数、消费价格指数变动,利率或税法变动,发行方未来收入、净收益或债务权益比率等)的发生或不发生(或发行方和持有方均不能控制的未来不确定事项的结果)来确定的金融工具。

对于附有或有结算条款的金融工具,本集团不能无条件地避免交付现金、其他金融资产或以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的,分类为金融负债。但是,满足下列条件之一的,本集团将其分类为权益工具:要求以现金、其他金融资产或以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的或有结算条款几乎不具有可能性,即相关情形极端罕见、显著异常或几乎不可能发生;只有在发行方清算时,才需以现金、其他金融资产或以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算;按照企业会计准则的规定分类为权益工具的可回售工具

(3)存在结算选择权的衍生工具

对于存在结算选择权的衍生工具(例如,合同规定发行方或持有方能选择以现金净额或以发行股份交换现金等方式进行结算的衍生工具),本集团将其确认为金融资产或金融负债,但所有可供选择的结算方式均表明该衍生工具应当确认为权益工具的除外。

(4)复合金融工具

本集团对发行的非衍生工具进行评估,以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合金融工具,本集团于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本集团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的,于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的价值。

36. 政府补助

√适用 □不适用

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件时,予以确认:

①能够满足政府补助所附条件;

②能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量:

①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。

B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

④已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。B、属于其他情况的,直接计入当期损益。

37. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

(1)递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(2)递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

38. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以上4项准则以下统称“新金融工具准则”)。第四届董事会第十一次会议新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则,嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来,而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款,以及贷款承诺和财务担保合同,不适用于权益工具投资。 “预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 在新金融工具准则施行日,本集团按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量(含减值),涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。对本集团合并财务报表及本公司财务报表的影响详见本小节“ (3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定,本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁第四届董事会第十四次会议本集团财务报表主要有如下重要变化:(1)将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目;(2)新增“应收款项融资”行项目;(3)列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;(4)明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”行项目;(5)将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后,并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;(6)“投资收益”行项目的其
准则的企业)编制财务报表。中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》,修订该准则的主要内容是:(1)明确准则的适用范围;(2)保持准则体系内在协调,即增加规范非货币性资产交换的确认时点;(3)增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。第四届董事会第十四次会议财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》,修订的主要内容是:(1)修改债务重组的定义,取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件,重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待;(2)保持准则体系内在协调:将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则,删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定,债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产(金融资产除外)的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用,不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项

目情况

√适用□不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金12,699,517,426.6912,699,517,426.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产260,815,503.10260,815,503.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产967,432.61-967,432.61
衍生金融资产
应收票据1,380,150,886.41146,590,955.44-1,233,559,930.97
应收账款20,715,491,962.8420,697,181,545.10-18,310,417.74
应收款项融资1,233,559,930.971,233,559,930.97
预付款项3,796,440,987.423,796,440,987.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款4,393,649,536.924,138,180,955.27-255,468,581.65
其中:应收利息2,020,167.792,020,167.79
应收股利3,298,748.053,298,748.05
买入返售金融资产
存货13,891,202,082.5813,891,202,082.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产8,000,996.798,000,996.79
其他流动资产171,232,497.24361,032,497.24189,800,000.00
流动资产合计57,056,653,809.5057,232,522,880.60175,869,071.10
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资52,750,506.0052,750,506.00
可供出售金融资产291,832,213.80-291,832,213.80
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款2,056,299.432,056,299.43
长期股权投资1,515,248,134.381,515,248,134.38
其他权益工具投资76,776,460.0076,776,460.00
其他非流动金融资产
投资性房地产104,888,177.75104,888,177.75
固定资产5,183,941,037.995,183,941,037.99
在建工程844,271,486.44844,271,486.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,280,301,447.761,280,301,447.76
开发支出10,996,107.8910,996,107.89
商誉126,187,370.41126,187,370.41
长期待摊费用89,858,025.1189,858,025.11
递延所得税资产157,077,697.54167,200,059.3110,122,361.77
其他非流动资产10,941,542.5910,941,542.59
非流动资产合计9,617,599,541.099,465,416,655.06-152,182,886.03
资产总计66,674,253,350.5966,697,939,535.6623,686,185.07
流动负债:
短期借款10,250,750,783.0510,250,750,783.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据14,749,543,644.8314,749,543,644.83
应付账款10,693,173,207.9610,693,173,207.96
预收款项789,516,875.10789,516,875.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬121,552,042.85121,552,042.85
应交税费375,296,685.87375,296,685.87
其他应付款3,510,212,043.803,510,212,043.80
其中:应付利息23,944,400.1023,944,400.10
应付股利688,065.53688,065.53
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债7,000,000.007,000,000.00
其他流动负债3,769,281,225.263,769,281,225.26
流动负债合计44,266,326,508.7244,266,326,508.72
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款241,936,324.49241,936,324.49
应付债券1,383,639,352.081,383,639,352.08
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债26,636.9826,636.98
递延收益149,921,597.29149,921,597.29
递延所得税负债16,000,638.1531,599,980.6015,599,342.45
其他非流动负债234,400,200.00234,400,200.00
非流动负债合计2,025,924,748.992,041,524,091.4415,599,342.45
负债合计46,292,251,257.7146,307,850,600.1615,599,342.45
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,877,663,613.001,877,663,613.00
其他权益工具3,123,969,501.053,123,969,501.05
其中:优先股
永续债2,879,969,056.602,879,969,056.60
资本公积7,996,078,002.227,996,078,002.22
减:库存股339,972,652.60339,972,652.60
其他综合收益20,022,795.60-1,128,250.25-21,151,045.85
专项储备
盈余公积468,768,024.54474,457,412.985,689,388.44
一般风险准备
未分配利润5,320,574,225.205,352,398,117.2431,823,892.04
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计18,467,103,509.0118,483,465,743.6416,362,234.63
少数股东权益1,914,898,583.871,906,623,191.86-8,275,392.01
所有者权益(或股东权益)合计20,382,002,092.8820,390,088,935.508,086,842.62
负债和所有者权益(或股东权益)总计66,674,253,350.5966,697,939,535.6623,686,185.07

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金6,214,336,453.356,214,336,453.35
交易性金融资产252,224,067.40252,224,067.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产967,432.61-967,432.61
衍生金融资产
应收票据169,056,129.3567,910,469.67-101,145,659.68
应收账款4,408,618,646.104,409,028,799.46410,153.36
应收款项融资101,145,659.68101,145,659.68
预付款项860,110,160.81860,110,160.81
其他应收款13,480,519,765.0510,212,419,014.46-3,268,100,750.59
其中:应收利息1,139,071.921,139,071.92
应收股利
存货1,320,070,418.971,320,070,418.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,209,248.703,263,852,313.263,262,643,064.56
流动资产合计26,454,888,254.9426,701,097,357.06246,209,102.12
非流动资产:
债权投资2,000,000.002,000,000.00
可供出售金融资产203,158,090.00-203,158,090.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资13,603,708,511.2413,603,708,511.24
其他权益工具投资5,600,000.005,600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产1,237,963.711,237,963.71
固定资产207,248,274.20207,248,274.20
在建工程28,025,253.8528,025,253.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产89,680,556.3889,680,556.38
开发支出
商誉
长期待摊费用4,495,525.124,495,525.12
递延所得税资产36,428,360.4938,264,809.911,836,449.42
其他非流动资产
非流动资产合计14,173,982,534.9913,980,260,894.41-193,721,640.58
资产总计40,628,870,789.9340,681,358,251.4752,487,461.54
流动负债:
短期借款6,556,528,020.716,556,528,020.71
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据5,510,553,008.965,510,553,008.96
应付账款1,642,636,101.501,642,636,101.50
预收款项98,395,247.2598,395,247.25
应付职工薪酬15,787,657.8015,787,657.80
应交税费60,306,941.6960,306,941.69
其他应付款5,414,756,050.095,414,756,050.09
其中:应付利息19,397,937.9619,397,937.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债3,768,195,479.443,768,195,479.44
流动负债合计23,067,158,507.4423,067,158,507.44
非流动负债:
长期借款
应付债券1,383,639,352.081,383,639,352.08
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益3,327,396.633,327,396.63
递延所得税负债7,062,738.8421,561,941.2914,499,202.45
其他非流动负债
非流动负债合计1,394,029,487.551,408,528,690.0014,499,202.45
负债合计24,461,187,994.9924,475,687,197.4414,499,202.45
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,877,663,613.001,877,663,613.00
其他权益工具3,123,969,501.053,123,969,501.05
其中:优先股
永续债2,879,969,056.602,879,969,056.60
资本公积8,124,284,047.378,124,284,047.37
减:库存股339,972,652.60339,972,652.60
其他综合收益20,807,122.83-343,923.02-21,151,045.85
专项储备
盈余公积468,768,024.54474,457,412.985,689,388.44
未分配利润2,892,163,138.752,945,613,055.2553,449,916.50
所有者权益(或股东权益)合计16,167,682,794.9416,205,671,054.0337,988,259.09
负债和所有者权益(或股东权益)总计40,628,870,789.9340,681,358,251.4752,487,461.54

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

根据财政部颁布的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号-金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号-套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(财会[2017]14号)(统称为新金融工具准则),公司将2018年末报表中“可供出售金融资产”分类调整至“交易性金融资产”、“债权投资”、“其他权益工具投资”。

(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

41. 其他

□适用√不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税由成药、中药、交通运输业、现代服务业、不动产租赁销项税扣除进项税余额及部分生物制品、抗癌药品、罕见病药品简易征收两部分组成,其中成药2019年1至3月执行16%的销项税税率,4至6月执行13%的销项税率;中药、不动产租赁、交通运输业2019年1至3月执行10%的销项税税率,4至6月执行9%的销项税率;现代服务业执行6%的销项税率;部分生物制品、抗癌药品、罕见病药品按照3%的征收率简易征收;部分计生用品享受免税。根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起,增值税税率下调,原10%税率降为9%;原16%税率降为13%。
消费税
营业税
城市维护建设税纳税人所在地为市区的,按应纳流转税额的7%缴纳;纳税人所在地为县城、镇的,按应纳流转税额的5%缴纳。
企业所得税除享受企业所得税优惠政策的公司外,其余公司的企业所得税税率为25%。
教育费附加应纳流转税额的3%缴纳。
境外美国子公司企业所得税

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)增值税

公司的子公司武汉市同步远方信息技术开发有限公司根据财税[2011]100号文的规定,享受增值税税负超过3%部分即征即退的税收优惠政策。公司的子公司九州通医疗信息科技(武汉)有限公司根据财税[2011]100号文的规定,享受增值税税负超过3%部分即征即退的税收优惠政策。

公司的子公司北京九州通医药有限公司根据财税[2012]38号《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核对扣除办法的通知》的规定,对购进后直接用于销售的农产品,进项税额实行核定扣除。

公司的子公司恩施九州通中药发展有限公司根据《增值税暂行条例》规定,销售的自产农产品免征增值税。

公司的子公司黄石广慈老年病医院有限公司根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3第一条规定,享受养老机构提供的养老服务、医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。

公司的子公司武汉九州上医中医门诊部有限公司根据财税[2016]36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3第一条规定,享受医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠。

公司的子公司北京九州众创科技孵化器有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司上海九州通物流有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司上海久珐原生物科技有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司福建九州通物流有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司克拉玛依九通信息科技有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。公司的子公司上海九州通达医药有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司九州天润中药产业有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司湖北九州云仓科技发展有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司九州通中药材电子商务有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司九州通健康管理有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司九州通医疗信息科技(武汉)有限公司根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于《深化增值税改革有关政策的公告》第七条规定,享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额的优惠。

公司的子公司北京九州通科技孵化器有限公司根据《财政部 税务总局 科技部 教育部关于科技企业孵化器 大学科技园和众创空间税收政策的通知》财税(2018)120号第一条,享受孵化服务免征增值税。

(2)企业所得税

公司的子公司广西九州通医药有限公司根据国家税务总局公告2012第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,经南宁市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司新疆九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经乌鲁木齐高新技术产业开发区(新市区)国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司新疆伊犁九州通药业有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经伊犁市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司喀什九州通药业有限责任公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经疏勒县国税局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司奎屯九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经奎屯市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司恩施九州通医药有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告[2012]12号)第一条、第二条和第三条,经恩施土家族苗族自治州地方税务局经济开发区分局批准,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司重庆九州通医药有限公司根据[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经重庆市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司重庆九州通医疗器械有限公司根据[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经重庆市国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司库尔勒九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司新疆普惠医疗器械有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经乌鲁木齐高新区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司内蒙古九州通医药有限公司根据[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区国家税务局(内发改西开函[2013]368号)批准享受西部大开发减免企业所得税,自2013年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司四川九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经成都市温江区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,减按15%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司阿克苏九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经温宿县国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司兰州九州通医药有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经甘肃省兰州新区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2017年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司克拉玛依九通信息科技有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,自2017年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司九州通医药集团重庆万州有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,自2015年4月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司北京京丰制药集团有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定,认定(复审)合格的高新技术企业,自2017年10月25日至2020年10月24日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司武汉市同步远方信息技术开发有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业》证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)文件第二十八条的规定,自2016年12月13日至2019年12月13日有效期间享受征收率为15%的所得税税收优惠政策。

公司的子公司九州通医疗信息科技(武汉)有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定,认定(复审)合格的高新技术企业,自2016年12月13日至2019年12月13日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司九州通中药材电子商务有限公司根据国税函[2009]203号第四条规定,认定(复审)合格的高新技术企业,自2017年11月30日至2020年11月30日减按15%税率缴纳企业所得税。

公司的子公司湖北金贵中药饮片有限公司根据财税[2008]149号《国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围的通知》的规定,以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策。

公司的子公司恩施九州通中药发展有限公司财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,经湖北恩施经济开发区国家税务局批准享受西部大开发减免企业所得税,自2011年1月1日至2020年12月31日减按15%税率缴纳企业所得税。并根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定:以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策。

公司的子公司山西九州天润道地药材开发有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的规定,享受农副产品初加工免征企业所得税。

公司的子公司新疆和济中药饮片有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定:以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业享受减免企业所得税优惠政策。

公司的子公司麻城九州中药发展有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的规定,享受农副产品初加工免征企业所得税。

公司的子公司黄冈金贵中药产业发展有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的规定,享受农副产品初加工免征企业所得税。

公司的子公司河南九州天润中药产业有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的规定,享受农副产品初加工免征企业所得税。

公司的子公司上海真仁堂药业有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的规定,享受农副产品初加工免征企业所得税。

公司的子公司北京均大制药有限公司根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》的规定,享受农副产品初加工免征企业所得税。

公司的子公司金寨九州天润中药产业有限公司根据国家税务总局公告〔2011〕48号《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》,享受从事农、林、牧、渔业项目所得减免征收企业所得税。

公司的子公司广州九州通健康大药房有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司九州天润(武汉)中药研究院有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司新疆壹动力医疗用品有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司北京九州众创科技孵化器有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司上海九州通物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司天津海滨城物业管理有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司黑龙江九州通物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司新疆九州天润中药材有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司中山九州通健康大药房有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司上海好药师易好大药房有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司好药师西洪(福州)大药房有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司江西九州通智慧物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司上饶市盈辉医疗器械有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司黑龙江九州通医疗器械有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司四川九州通医疗器械有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司河南九州通医疗科技有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司北京九州通瑞通科技发展有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司河南杏林好药师大药房有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司北京九州通达物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司北京九州通科技孵化器有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司上海九州通常富药业有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司九州通(常熟)医药工业供销有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司淮安九州通大药房有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司徐州九州通物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司中山九州通物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司福建九州通物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司泉州九州通医药物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司重庆九州通科恒医药有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司重庆九州通物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司安徽九州通物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司兰州九州通物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司山东九州通物流有限公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

公司的子公司西藏三通医药科技有限公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》及西藏自治区招商引资优惠政策若干规定藏政发[2018]25号)的规定,自2018年1月1日起至2020年12月31日止,减半征收企业所得税属于地方分享部分,按12%税率进行缴纳。

(3)城镇土地使用税

公司根据财政部 税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》规定,对公共租赁住房占用的土地免征土地使用税。

公司的子公司福建九州通医药有限公司根据财税[2017]33号《财政部、国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定,经福州市地方税务局批准,自2017年1月1日起至2019年12月31日,对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。2017年1月1日以后已征的应予减免的税款,在纳税人以后应缴的相应税款中抵减或者予以退还。同时根据国税地字(1989)14号《国家税务局关于水利设施用地征免土地使用税问题的规定》,水利设施及其管护用地免征土地使用税。

公司的子公司西藏三通医药科技有限公司根据藏政发[2013]97号《西藏自治区人民政府关于暂免征收中小微企业城镇土地使用税的通知》,暂免征收2019年土地使用税。

公司的子公司湖南九州通医药有限公司根据财政部 税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》规定,对公共租赁住房占用的土地免征土地使用税。

公司的子公司安徽九州通医药有限公司根据财政部 税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》规定,对公共租赁住房占用的土地免征土地使用税。

公司的间接控股子公司宁夏九州通医药有限公司根据宁地税发[2015]102号《自治区地税局关于执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政策的通知》,在对宁投资新办且从事国家不限制或鼓励发展的产业,自用土地的城镇土地使用税实行“三免三减半”优惠,减免期间为2018年07月1日至2024年06月30日。

公司间接控股的子公司临沂九州通医院管理有限公司根据财税[2000]42号《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》规定,非盈利性医疗机构自用的土地免征土地使用税。

(4)房产税

公司根据财政部 税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》、建保[2010]87号《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》的规定,自2019年1月1日至2020年12月31日对公共租赁住房免征房产税。公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定,对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。

公司的子公司恩施九州通医药有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定,对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。

公司的子公司九州通集团应城医药有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定,对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。

公司的子公司十堰九州通医药有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定,对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。

公司间接控股的子公司黄冈金贵中药产业发展有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定,对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。

公司间接控股子公司麻城九州中药发展有限公司根据鄂政发[1987]64号《湖北省房产税实施细则》第七条第二大点的规定,对企业的职工住宅暂减半缴纳房产税。

公司的子公司山东九州通医药有限公司根据财政部 税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》、建保[2010]87号《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》的规定,自2019年1月1日至2020年12月31日对公共租赁住房免征房产税。

公司的子公司湖南九州通医药有限公司根据财政部 税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》,建保[2010]87号《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》的规定,自2019年1月1日至2020年12月31日对公共租赁住房免征房产税。公司的子公司安徽九州通医药有限公司根据财政部 税务总局公告2019年第61号《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》,建保[2010]87号《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》的规定,自2019年1月1日至2020年12月31日对公共租赁住房免征房产税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金15,658,460.1417,117,239.21
银行存款4,257,415,623.175,145,991,890.86
其他货币资金5,170,251,210.987,536,408,296.62
合计9,443,325,294.2912,699,517,426.69
其中:存放在境外的款项总额5,629,573.206,792,638.75

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
债务工具投资36,326,422.9041,306,151.50
权益工具投资216,210,256.35218,541,918.99
衍生金融资产967,432.61
合计252,536,679.25260,815,503.10

其他说明:

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据196,808,898.98141,590,955.44
信用证1,550,000.005,000,000.00
合计198,358,898.98146,590,955.44

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据77,105,760.04
合计77,105,760.04

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

□适用 √不适用

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
单项计提坏账准备的应收账款16,814,737.130.0613,801,977.3682.083,012,759.7716,814,737.130.0813,801,977.3682.083,012,759.77
按组合计提坏账准备
其中:
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合一26,119,850,946.1599.94319,088,424.181.2225,800,762,521.9720,966,550,952.3799.92272,382,167.041.3020,694,168,785.33
组合小计26,119,850,946.1599.94319,088,424.181.2225,800,762,521.9720,966,550,952.3799.92272,382,167.041.3020,694,168,785.33
合计26,136,665,683.28/332,890,401.54/25,803,775,281.7420,983,365,689.50/286,184,144.40/20,697,181,545.10

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
A公司10,042,532.587,029,772.8170.00因诉讼而单项计提
B公司4,055,795.554,055,795.55100.00因诉讼而单项计提
C公司2,221,702.792,221,702.79100.00因诉讼而单项计提
D公司494,706.21494,706.21100.00收回可能性极低
合计16,814,737.1313,801,977.36/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:组合一

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)24,656,049,433.60105,202,375.150.43
1年至2年(含2年)1,205,304,026.6488,720,573.977.36
2年至3年(含3年)134,344,808.8938,517,338.7928.67
3年以上124,152,677.0286,648,136.2769.79
合计26,119,850,946.15319,088,424.181.22

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销合并范围发生变动
单项计提坏账准备的应收账款13,801,977.3613,801,977.36
组合一272,382,167.0447,718,386.78-11,800.00-707,049.41-293,280.23319,088,424.18
合计286,184,144.4047,718,386.78-11,800.00-707,049.41-293,280.23332,890,401.54

本期计提坏账准备金额47,718,386.78元;本期因合并范围发生变动影响金额为-293,280.23元;本期收回以前年度核销的坏账准备金额为11,800.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款707,049.41

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
E公司货款286,959.95确认无法收回的应收账款报请财务总监、总经理、董事长签字批准
F公司货款237,744.10确认无法收回的应收账款报请财务总监、总经理、董事长签字批准
G公司货款70,000.00确认无法收回的应收账款报请财务总监、总经理、董事长签字批准
合计/594,704.05///

应收账款核销说明:

√适用 □不适用

本报告期内,公司根据法律事务部及法律顾问意见,对上述账龄较长,单笔债权金额较小,预计无法收回的应收款项予以核销。

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 832,648,061.53元,占应收账款期末余额合计数的比例为3.19%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为11,209,921.62元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

√适用 □不适用

项目转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失
国内无追索权保理应收账款保理398,721,852.28-9,614,057.31
信托资产支持票据资产证券化1,011,889,227.25-13,306,977.25
资产支持专项计划资产证券化1,690,704,973.16-84,734,187.35
合计3,101,316,052.69-107,655,221.91

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量的应收票据1,259,968,525.791,233,559,930.97
其中:银行承兑票据1,259,968,525.791,233,559,930.97
商业承兑票据
以公允价值计量的应收账款
合计1,259,968,525.791,233,559,930.97

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

√适用 □不适用

本集团视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让,因此将这部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1,779,956,230.1998.993,754,495,467.2298.90
1至2年13,403,203.360.7532,401,340.670.85
2至3年3,845,951.560.219,544,179.530.25
3年以上974,286.350.05
合计1,798,179,671.46100.003,796,440,987.42100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

预付款项期末余额较期初余额减少52.64%,主要系公司上年末预付款项对应的存货在本年度入库,减少了预付账款余额所致。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为354,998,394.10元,占预付款项期末余额合计数的比例为19.74%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息3,655,717.242,020,167.79
应收股利-3,298,748.05
其他应收款4,373,795,556.854,260,088,157.11
坏账准备-145,059,837.03-127,226,117.68
合计4,232,391,437.064,138,180,955.27

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
债权投资3,655,717.242,020,167.79
合计3,655,717.242,020,167.79

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京阳光宜康科技发展有限责任公司-3,298,748.05
合计-3,298,748.05

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

□适用√不适用

(5). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
医院客户保证金1,544,135,684.401,429,663,048.74
供应商折让881,680,327.931,273,882,734.80
客户往来款577,446,508.91478,206,489.20
非关联公司的应收款项331,056,433.28235,191,919.51
供应商保证金236,022,695.02218,119,827.98
预付账款转入110,789,585.5161,016,243.09
投资意向款112,462,034.6558,573,200.00
预付费用款74,483,088.0270,824,183.90
招标保证金71,850,923.3172,284,405.02
备用金借支51,272,855.0433,815,653.36
基层医疗机构保证金17,224,500.0016,640,306.45
代垫个人保险及住房公积金13,673,532.5711,675,864.09
应收利息3,655,717.242,020,167.79
应收股利3,298,748.05
其他351,697,388.21300,194,280.97
坏账准备-145,059,837.03-127,226,117.68
合计4,232,391,437.064,138,180,955.27

(6). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额117,356,359.107,301,798.972,567,959.61127,226,117.68
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提22,097,487.9030,000.0075,000.0022,202,487.90
本期转回-4,082,449.67-4,082,449.67
本期转销
本期核销-261,358.30-261,358.30
其他变动-24,960.58-24,960.58
2019年6月30日余额139,167,528.123,249,349.302,642,959.61145,059,837.03

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
计提其他应收款坏账准备127,226,117.6822,202,487.90-4,082,449.67-261,358.30-24,960.58145,059,837.03
合计127,226,117.6822,202,487.90-4,082,449.67-261,358.30-24,960.58145,059,837.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称转回或收回金额收回方式
AC公司3,274,220.85现金收回
合计3,274,220.85/

(8). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的其他应收款261,358.30

其中重要的其他应收款核销情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
AD公司预付款200,000.00已确定无法收回报请财务总监、总经理、董事长签字批准
合计/200,000.00///

其他应收款核销说明:

√适用 □不适用

本报告期内,公司根据法律事务部及法律顾问意见,对上述账龄较长,单笔债权金额较小,预计无法收回的应收款项予以核销。

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
AE公司医院客户保证金137,728,625.001年以内3.157,535,000.00
AF公司医院客户保证金113,749,863.001年以内2.606,256,242.46
AG公司医院客户保证金110,000,000.001年以内2.516,050,000.00
AH公司医院客户保证金100,100,000.001年以内2.295,500,000.00
AI公司医院客户保证金98,598,600.001年以内2.255,422,923.00
合计/560,177,088.00/12.8030,764,165.46

(10). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料241,464,605.20113,063.74241,346,041.59368,041,744.95113,063.74367,928,681.21
在产品4,081,550.564,081,550.562,106,696.832,106,696.83
库存商品12,384,131,269.4619,815,895.7812,364,320,873.5512,411,115,253.2715,535,334.8012,395,579,918.47
周转材料3,120,180.023,120,180.021,677,826.811,677,826.81
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
在建开发产品210,655,569.85210,655,569.851,079,768,492.111,079,768,492.11
已完工开发产品44,140,467.1544,140,467.1544,140,467.1544,140,467.15
合计12,887,593,642.2419,928,959.5212,867,664,682.7213,906,850,481.1215,648,398.5413,891,202,082.58

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料113,063.74113,063.74
在产品
库存商品15,535,334.805,636,051.871,355,490.8919,815,895.78
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计15,648,398.545,636,051.871,355,490.8919,928,959.52

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款4,041,812.698,000,996.79
合计4,041,812.698,000,996.79

注:一年内到期的非流动资产期末余额较期初余额减少49.48%,系公司收回分期收款形式销售医疗器械设备的款项所致。

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
待抵扣/认证进项税额221,551,846.05155,778,751.72
预缴税款11,596,053.0314,957,765.68
其他495,979.84
债权投资262,879,000.00189,800,000.00
合计496,026,899.08361,032,497.24

其他说明:

注:其他流动资产期末余额较期初余额增加37.39%,主要系公司执行企业会计准则第22号-金融工具确认和计量(财会[2017]7号),将一年内债权投资分类至其他流动资产所致。

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他271,950,506.001,747,277.83270,203,228.17242,550,506.00242,550,506.00
一年内到期的债权投资-264,200,000.00-1,321,000.00-262,879,000.00-189,800,000.00-189,800,000.00
合计7,750,506.00426,277.837,324,228.1752,750,506.0052,750,506.00

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,747,277.831,747,277.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额1,747,277.831,747,277.83

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款
其中:未实现融资收益-13,196.58-13,196.58
分期收款销售商品1,825,620.00921,938.10903,681.902,434,620.01365,124.002,069,496.016% -12%
分期收款提供劳务
合计1,825,620.00921,938.10903,681.902,421,423.43365,124.002,056,299.43

注:长期应收款期末余额较期初余额减少56.05%,系公司收回分期收款形式销售医疗器械设备的款项所致。

(2) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额365,124.00365,124.00
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提556,814.10556,814.10
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额921,938.10921,938.10

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
九州通逸仙(武汉)医疗养老服务有限公司2,891,072.344,294.132,895,366.47
小计2,891,072.344,294.132,895,366.47
二、联营企业
湖北共创医药有限公司30,770,778.61755,248.49360,360.0631,165,667.04
湖北九州舜天国际物流有限公司4,081,282.83368,320.674,449,603.50
武汉卡行天下供应链管理有限公司
湖北金融租赁股份有限公司549,436,438.0344,716,832.13594,153,270.16
云南城投昕益医药有限公司70,453,905.2470,453,905.24-
攀枝花市花城医院管理有限公司1,993,107.54-2,028.771,991,078.77
湖北通瀛投资基金管理有限公司1,215,643.57138,317.561,353,961.13
湖北通瀛股权投资基金合伙企业(有限合伙)98,464,437.57-1,016,919.4097,447,518.17
重庆太极实业(集团)股份有限公司364,061,973.713,750,034.152,135.87108,180.652,343,750.00365,578,574.38
江苏李中水上森林旅游投资有限公司52,861,815.891,487,764.4454,349,580.33
武汉市长岁大药房有限公司113,573.10-87,349.7826,223.32
杭州一益健康管理有限公司595,425.40-281,226.72314,198.68
杭州九皓医疗科技有限公司511,921.42784.31512,705.73
四川中核九州通医药有限公司15,021,928.691,046,610.3716,068,539.06
湖北香连药业有限责任公司31,239,532.85-740,115.6230,499,417.23
上海明品医学数据科技有限公司55,709,970.212,471,880.3558,181,850.56
医协创智科技(北京)有限公司18,080,330.37-618,448.2717,461,882.10
武汉九州通人寿堂医疗养老服务有限公司3,748,675.45-2,860,976.02887,699.43
北京普安法玛西医药有限公司34,638,834.46498,608.5535,137,443.01
未名企鹅(北京)科技有限公司21,129,845.53-838,095.0020,291,750.53
厦门浩添冷链科技有限公司10,456,939.4838,450.0010,495,389.48
武汉真爱妇产医院有限公司59,391,451.56-240,000.0059,151,451.56
湖北步长九州通医药有限公司88,379,250.53-760,291.3887,618,959.15
四川广运九州通医药有限公司58,761,509.31-351,899.30-559,256.4457,850,353.57
首都建设—攀枝花市20,000,000.0020,000,000.00
花城新区医院建设PPP项目私募股权投资基金
小计1,512,357,062.0478,761,509.3170,453,905.2447,475,500.762,135.87108,180.652,704,110.06--559,256.441,564,987,116.89
合计1,515,248,134.3878,761,509.3170,453,905.2447,479,794.892,135.87108,180.652,704,110.06--559,256.441,567,882,483.36

其他说明公司本报告期内新增对四川广运九州通医药有限公司的投资,持股比例为51%,目前四川广运九州通医药有限公司董事会有5名董事,其中一名董事为本公司向董事会推举。

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
湖北九州通中加医药有限公司5,300,000.005,600,000.00
泰州九州通医药有限公司21,069,900.0021,783,900.00
无锡星洲医药有限公司21,320,000.0021,840,000.00
福建九州通中化医药有限公司10,400,000.0010,800,000.00
苏州好药师大药房连锁有限公司16,246,671.3516,752,560.00
合计74,336,571.3576,776,460.00

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
湖北九州通中加医药有限公司600,000.00-300,000.00管理层意图
泰州九州通医药有限公司1,428,000.00-714,000.00管理层意图
无锡星洲医药有限公司-520,000.00管理层意图
福建九州通中化医药有限公司800,000.00-400,000.00管理层意图
苏州好药师大药房连锁有限公司550,000.00-505,888.65管理层意图
合计3,378,000.00-2,439,888.65

其他说明:

√适用 □不适用

于 2019 年1月1 日,出于管理层意图的考虑,本集团选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具。

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额111,600,205.88111,600,205.88
2.本期增加金额1,196,939.871,196,939.87
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入1,196,939.871,196,939.87
(3)企业合并增加
3.本期减少金额4,888,983.334,888,983.33
(1)处置4,888,983.334,888,983.33
(2)其他转出
4.期末余额107,908,162.42107,908,162.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6,712,028.136,712,028.13
2.本期增加金额1,763,972.781,763,972.78
(1)计提或摊销1,763,972.781,763,972.78
3.本期减少金额154,817.76154,817.76
(1)处置154,817.76154,817.76
(2)其他转出
4.期末余额8,321,183.158,321,183.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值99,586,979.2799,586,979.27
2.期初账面价值104,888,177.75104,888,177.75

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产5,190,831,548.685,183,941,037.99
固定资产清理
合计5,190,831,548.685,183,941,037.99

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具工具、器具及电子设备合计
一、账面原值:
1.期初余额4,797,138,043.43858,886,454.22358,568,971.41812,579,259.256,827,172,728.31
2.本期增加金额91,498,041.9659,679,096.3824,187,428.3737,614,778.21212,979,344.92
(1)购置1,183,721.8817,552,122.8121,165,523.7028,384,597.9068,285,966.29
(2)在建工程转入89,533,604.1541,698,474.265,757,309.82136,989,388.23
(3)企业合并增加780,715.93428,499.313,021,904.673,472,870.497,703,990.40
3.本期减少金额1,162,131.2231,618,571.2518,153,299.5611,375,859.8762,309,861.90
(1)处置或报废1,162,131.2231,347,791.0016,669,021.109,711,183.1958,890,126.51
(2)因处置子公司而减少270,780.251,484,278.461,664,676.683,419,735.39
4.期末余额4,887,473,954.17886,946,979.35364,603,100.22838,818,177.596,977,842,211.33
二、累计折旧
1.期初余额625,110,049.27383,666,467.77194,921,765.26439,533,408.021,643,231,690.32
2.本期增加金额78,238,623.4233,033,663.7928,906,563.6253,356,124.25193,534,975.08
(1)计提77,993,045.1932,900,032.5226,737,045.9751,705,846.34189,335,970.02
(2)企业合并增加245,578.23133,631.272,169,517.651,650,277.914,199,005.06
3.本期减少金额674,792.1825,146,049.6715,468,163.358,466,997.5549,756,002.75
(1)处置或报废674,792.1824,960,017.4714,716,918.467,719,853.3648,071,581.47
(2)因处置子公司而减少0.00186,032.20751,244.89747,144.191,684,421.28
4.期末余额702,673,880.51391,554,081.89208,360,165.53484,422,534.721,787,010,662.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4,184,800,073.66495,392,897.46156,242,934.69354,395,642.875,190,831,548.68
2.期初账面价值4,172,027,994.16475,219,986.45163,647,206.15373,045,851.235,183,941,037.99

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
九州通医药集团物流有限公司保障动员中心125,182,742.32目前正在办理中
四川九州通医药有限公司办公楼113,772,595.50目前正在办理中
陕西九州通医药有限公司分拣中心、综合楼108,630,623.66目前正在办理中
山西九州通医药有限公司分拣中心、综合楼100,004,014.73目前正在办理中
湖南九州通医药有限公司办公大楼71,036,475.63目前正在办理中
九州通医药集团股份有限公司仓库61,041,840.00目前正在办理中
海南九州通医药有限公司办公楼等57,525,074.80目前正在办理中
上海九州通医药有限公司办公楼、宿舍等48,765,539.73已列入拆迁项目
大连九州通医药有限公司物流中心45,827,490.25目前正在办理中
青岛九州通医药有限公司办公大楼、厂房、宿舍45,578,312.25目前正在办理中
山东九州通医药有限公司仓库、宿舍、检验楼42,800,473.18目前正在办理中
赤峰九州通医药有限公司办公大楼、宿舍42,499,077.64目前正在办理中
辽宁九州通医药有限公司厂房、库房等42,312,169.84目前正在办理中
上海九州通达医药有限公司分拣中心41,628,041.95目前正在办理中
南京九州通物流技术开发有限公司办公楼、仓库等40,027,244.39目前正在办理中
北京均大制药有限公司研发楼38,480,603.76目前正在办理中
奎屯九州通医药有限公司宿舍楼、分拣中心38,223,005.10目前正在办理中
安徽九州通医药有限公司立体库20,694,813.59目前正在办理中
呼伦贝尔九州通医药有限公司办公楼、仓库等13,550,119.81目前正在办理中
山西九州天润道地药材开发有限公司厂房12,539,893.16目前正在办理中
黄冈金贵中药产业发展有限公司厂房10,733,315.31目前正在办理中
江西九州通欣涛医药有限公司办公大9,973,911.54目前正在办理中
楼及仓库
福建九州通医药有限公司宿舍4,429,336.98目前正在办理中
江苏九州通医药有限公司煎药中心665,176.77目前正在办理中

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程2,005,787,735.30844,271,486.44
工程物资
合计2,005,787,735.30844,271,486.44

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程2,005,787,735.302,005,787,735.30844,271,486.44844,271,486.44
工程物资
合计2,005,787,735.302,005,787,735.30844,271,486.44844,271,486.44

注:系公司确认部分房产用途为自用,自用部分由存货转入在建工程核算。

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
九州通集团物流中心406,316,405.0566,987,805.8923,730,395.2433,037,197.6657,681,003.47100.97410,264,800.298,877,201.821,538,383.395.50自筹资金
河南九州通信阳分公司物流中心39,236,920.0323,174,289.096,414,895.5429,589,184.6381.7132,061,815.57401,250.00自筹资金
河南九州通物流公司物流中心324,720,663.32128,410,873.4171,058,482.86199,469,356.2762.33202,395,466.685,639,119.611,805,391.835.50自筹资金
安阳九州通物流中心26,321,298.3319,963,422.483,021,586.8522,985,009.3387.3222,985,005.18自筹资金
淅川九州通物流中心3,889,712.463,188,552.461,242,639.142,953,980.201,226,840.31250,371.09115.504,492,798.44自筹资金
北京均大制药物流中心254,370,682.721,660,684.141,660,684.14100.41255,418,366.861,298,456.17募集资金、自筹资金
新疆九州通物流中心256,250,000.0096,724,905.9417,099,637.16113,824,543.1044.47113,964,447.312,781,386.73257,109.915.50自筹资金
青岛九州通物流中心66,425,015.091,060,937.14159,264.191,196,939.8723,261.4699.8266,306,079.00自筹资金
山东九州通物流中心413,499,880.363,499,498.1917,499,219.37565,740.0020,432,977.566.1025,207,309.733,143,513.281,801,672.935.50自筹资金
重庆九州通物流中心85,829,706.7338,154,132.2414,566,509.8052,720,642.04102.9488,357,316.661,395,335.62自筹资金
九州通集团重庆万州物流中心40,737,396.602,637,444.952,637,444.95106.4743,374,841.551,238,822.344,247.385.50自筹资金
兰州九州通物流中心125,665,941.658,865,245.17335,630.889,200,876.0596.29121,001,572.531,577,274.82自筹资金
辽宁九州通物流中心89,468,703.131,495,768.601,495,768.60101.6790,964,471.73自筹资金
南京九州通物流技术开发物流中心168,996,230.8055,673,385.7221,550,521.0477,223,906.7684.69143,128,978.531,023,364.15自筹资金
黑龙江九州通物流中心39,308,472.563,064,146.3467,498.17486,344.512,645,300.0096.1037,775,671.93369,159.48自筹资金
荆州九州通物流中心14,547,202.272,113,522.892,113,522.89114.5316,660,725.161,496,566.73457,358.775.50自筹资金
襄阳九州通物流中心11,701,982.5411,701,992.831,417,009.9413,119,002.77112.1113,118,992.48360,916.6516,807.735.50自筹资金
阜阳九州通医药物流中心47,000,000.0036,223,831.768,964,038.1943,252,161.171,935,708.78106.3849,999,964.39819,093.93819,093.935.50自筹资金
四川九州通物流中心149,542,813.613,828,227.3115,256,969.1219,085,196.43108.50162,249,782.73自筹资金
黄冈金贵中药产业物流中心10,330,000.008,388,774.242,379,735.3910,733,315.3135,194.32107.3711,091,186.10自筹资金
山西九州通物流中心5,012,735.045,012,735.044,946,335.8466,399.20100.005,012,735.04自筹资金
湖南九州通医药物流中心114,907,465.5018,355,165.50899,915.0919,255,080.5996.52110,907,380.59942,860.90238,773.045.50募集资金、自筹资金
医疗器械集团物流中心17,935,600.0016,086,772.03237,250.7916,324,022.8291.0116,324,022.82自筹资金
九州通亳州中药材电子商务物流中心25,269,924.0013,856,248.78210,682.404,073,972.369,992,958.8296.0824,280,606.40自筹资金
江西九州通药业物流中心38,738,299.5323,886,828.703,215,863.8527,102,692.55103.4040,054,163.38436,222.34106,216.125.50自筹资金
临沂九州通医院管理物流中心183,492,855.43110,457,822.4344,436,517.46154,894,339.8984.41154,894,339.894,593,945.434,244,702.235.50自筹资金
河北九州通医药物流中心17,138,100.0013,266,286.539,320,636.3422,586,922.87131.7922,586,922.87自筹资金
九州通集团杭州物流中心55,348,526.1345,436,450.555,776,571.7951,213,022.3492.5351,213,022.344,031,151.241,428,715.165.50自筹资金
宁波九州通物流中心63,766,777.8345,349,923.4110,710,905.5056,060,828.9187.9256,060,851.931,749,891.88569,660.955.50自筹资金
陕西九州通物流中心130,000,000.003,309,581.153,309,581.15101.63132,125,157.06募集资金、自筹资金
九州通健康城2,585,253,500.00965,444,989.46965,444,989.4644.46965,444,989.46自筹资金
其他零星工程358,858,585.0843,653,233.2645,009,994.2312,294,647.71314,944.2576,053,635.5338.95139,760,344.1811,613,109.251,086,139.155.50自筹资金
合计6,169,881,395.79844,271,486.441,301,244,361.52136,989,388.232,738,724.432,005,787,735.30/3,629,484,128.8153,788,642.3714,374,272.52//

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权其他合计
一、账面原值
1.期初余额1,307,596,035.8039,965,538.38125,970,711.0048,348,834.1010,050,000.001,531,931,119.28
2.本期增加金额23,660,697.007,063,112.7427,549,720.65--58,273,530.39
(1)购置22,534,850.001,122,641.5121,165,233.0544,822,724.56
(2)内部研发4,624,472.396,361,366.9110,985,839.30
(3)企业合并增加1,125,847.001,315,998.8423,120.692,464,966.53
3.本期减少金额------
(1)处置-
4.期末余额1,331,256,732.8047,028,651.12153,520,431.6548,348,834.1010,050,000.001,590,204,649.67
二、累计摊销
1.期初余额161,018,715.1519,583,188.1657,179,156.0713,541,528.77307,083.37251,629,671.52
2.本期增加金额14,519,537.384,328,953.8011,699,583.05848,983.62167,500.0231,564,557.87
(1)计提14,494,757.653,471,066.1411,694,238.37848,983.62167,500.0230,676,545.80
(2)企业合并增加24,779.73857,887.665,344.68888,012.07
3.本期减少金额-
(1)处置-
4.期末余额175,538,252.5323,912,141.9668,878,739.1214,390,512.39474,583.39283,194,229.39
三、减值准备-
1.期初余额-
2.本期增加金额-
(1)计提-
3.本期减少金额-
(1)处置-
4.期末余额-
四、账面价值-
1.期末账面价值1,155,718,480.2723,116,509.1684,641,692.5333,958,321.719,575,416.611,307,010,420.28
2.期初账面价值1,146,577,320.6520,382,350.2268,791,554.9334,807,305.339,742,916.631,280,301,447.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
海南九州通医药有限公司土地18,024,000.00目前正在办理中
金寨九州天润中药产业有限公司土地353,502.00目前正在办理中

其他说明:

□适用 √不适用

26、 开发支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
好德医处方审核平台4,351,718.741,519,101.495,870,820.230.00
药品研发支出6,356,755.092,913,815.044,624,472.394,646,097.74
其他287,634.06237,864.08490,546.6834,951.46
合计10,996,107.894,432,916.53237,864.0810,985,839.304,681,049.20

其他说明:

注:开发支出期末余额较期初余额减少57.43%,主要系好德医处方审核平台及部分医药研发成果期内确认为无形资产。

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
黄冈九州通医药有限公司795,582.72795,582.72
西安九州通医药有限公司5,440,522.915,440,522.91
江西九州通药业有限公司1,307,797.061,307,797.06
黄石广慈老年病医院有限公司313,440.03313,440.03
湖北九州通和医药有限公司1,275,000.001,275,000.00
上海九州通常富药业有限公司14,897,419.7014,897,419.70
湛江九州通医药有限公司14,922.8114,922.81
肇庆九州通医药有限公司2,100,048.232,100,048.23
河南九州通国华医药物流有限公司76,724.2376,724.23
山东博山制药有限公司7,001,699.357,001,699.35
山东健康药业有限公司2,964,076.642,964,076.64
新疆贝斯明医药有限公司869,836.83869,836.83
东营九州通医药有限公司13,451.4913,451.49
漳州九州通医药有限公司1,462,138.401,462,138.40
西宁九州通医药有限公司1,266,356.811,266,356.81
连云港九州通医药有限公司1,470,588.241,470,588.24
张家港联峰医药有限公司1,031.381,031.38
贵港市天一九州通医药有限公司2,513,530.582,513,530.58
遂宁市西部华源医药有限公司402,227.32402,227.32
达州九州通医药有限公司884,529.31884,529.31
四川广运九州通医药有限公司845,609.31845,609.310.00
凉山州中药材有限责任公司6,564,524.686,564,524.68
泸州九州通医药有限公司700,000.00700,000.00
广元市恒安大药房有限公司100,000.00100,000.00
上海真仁堂药业有限公司7,800,000.007,800,000.00
甘肃九州天润中药产业有限公司499,807.04499,807.04
房县九州通药用植物科技有限公司61,214.4461,214.44
山西省太原药材有限公司1,173,458.291,173,458.29
晋城九州通医药有限公司625,000.01625,000.01
大连昌辉商贸有限公司114,449.54114,449.54
南昌市鹏雷实业发展有限公司116,965.43116,965.43
安徽元初药房连锁有限公司38,932,318.2438,932,318.24
四川好药师大药房连锁有限公司2,907,548.422,907,548.42
河南杏林好药师大药房有限公司16,850,000.0016,850,000.00
郑州万康大药房有限公司50,816.0750,816.07
美国健康快递有限公司986,012.20986,012.20
长春九州通泰和医疗器械有限公司527,859.23527,859.23
榆林九州通医药有限公司490,000.00490,000.00
江西九州通欣涛医药有限公司409,290.46409,290.46
武汉市同步远方信息技术开发有限公司1,361,573.011,361,573.01
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司1,264,330.611,264,330.61
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司940,034.61940,034.61
合计126,187,370.412,204,365.22845,609.31127,546,126.32

注1:截止2019年6月30日,本公司子公司湖北九州上医投资有限公司本期出资1,700,000.00元受让武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司,持有85.00%的股权,公司支付的投资成本与武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额1,264,330.61元确认为商誉。注2:截止2019年6月30日,本公司子公司湖北九州上医投资有限公司本期出资1,224,000.00元受让武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司,持有85.00%的股权,公司支付的投资成本与武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司可辨认净资产的公允价值之间的差额940,034.61元确认为商誉。

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
山东博山制药有限公司3,070,652.813,070,652.81
山东健康药业有限公司2,083,519.592,083,519.59
合计5,154,172.405,154,172.40

于2019年6月30日,本集团评估了各子公司商誉的可收回金额。本集团分别以存在商誉的各子公司整体作为资产组进行减值测试。

2019年,山东健康药业和山东博山市场份额和经营利润下滑,公司管理层对山东健康和山东博山商誉归属的资产组进行减值测试,将其可收回金额低于账面价值相关差额计入当期损益。

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

为减值测试的目的,本集团自购买日起将商誉分摊至资产组组合/资产组;上述资产组/资产组组合代表了本集团基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平;截止2019年6月30日,与商誉相关的资产组/资产组组合的账面价值、分摊至资产组/资产组组合的商誉的账面价值及相关减值准备如下:

与商誉相关的资产组/资产组组合资产组/资产组组合的期末账面价值商誉期末余额
成本减值准备净额
分销分部
上海九州通常富药业有限公司3,680,132.4814,897,419.7014,897,419.70
凉山州中药材有限责任公司9,752,202.686,564,524.686,564,524.68
西安九州通医药有限公司220,728,081.565,440,522.915,440,522.91
贵港市天一九州通医药有限公司7,899,516.562,513,530.582,513,530.58
肇庆九州通医药有限公司15,003,541.552,100,048.232,100,048.23
连云港九州通医药有限公司8,176,065.261,470,588.241,470,588.24
漳州九州通医药有限公司4,227,112.941,462,138.401,462,138.40
江西九州通药业有限公司267,004,829.111,307,797.061,307,797.06
湖北九州通和医药有限公司9,114,443.581,275,000.001,275,000.00
与商誉相关的资产组/资产组组合资产组/资产组组合的期末账面价值商誉期末余额
成本减值准备净额
西宁九州通医药有限公司39,358,597.421,266,356.811,266,356.81
山西省太原药材有限公司34,239,132.491,173,458.291,173,458.29
美国健康快递有限公司-89,771.82986,012.20986,012.20
达州九州通医药有限公司959,400.58884,529.31884,529.31
新疆贝斯明医药有限公司10,282,022.71869,836.83869,836.83
黄冈九州通医药有限公司41,775,842.16795,582.72795,582.72
泸州九州通医药有限公司-756,634.62700,000.00700,000.00
晋城九州通医药有限公司6,835,684.42625,000.01625,000.01
长春九州通泰和医疗器械有限公司1,223,110.90527,859.23527,859.23
甘肃九州天润中药产业有限公司60,464,528.80499,807.04499,807.04
榆林九州通医药有限公司11,651,387.36490,000.00490,000.00
江西九州通欣涛医药有限公司46,981,738.54409,290.46409,290.46
遂宁市西部华源医药有限公司16,886,081.63402,227.32402,227.32
南昌市鹏雷实业发展有限公司9,095,305.13116,965.43116,965.43
大连昌辉商贸有限公司11,067,932.11114,449.54114,449.54
河南九州通国华医药物流有限公司322,452,442.5676,724.2376,724.23
湛江九州通医药有限公司46,406,063.5114,922.8114,922.81
东营九州通医药有限公司54,708,732.9013,451.4913,451.49
张家港联峰医药有限公司6,844,870.971,031.381,031.38
工业分部
上海真仁堂药业有限公司72,263,483.867,800,000.007,800,000.00
山东博山制药有限公司184,362,343.947,001,699.353,070,652.813,931,046.54
山东健康药业有限公司28,821,063.792,964,076.642,083,519.59880,557.05
房县九州通药用植物科技有限公司525,625.0361,214.4461,214.44
零售分部
安徽元初药房连锁有限公司14,969,733.4638,932,318.2438,932,318.24
与商誉相关的资产组/资产组组合资产组/资产组组合的期末账面价值商誉期末余额
成本减值准备净额
河南杏林好药师大药房有限公司4,780,986.3716,850,000.0016,850,000.00
四川好药师大药房连锁有限公司2,331,080.632,907,548.422,907,548.42
广元市恒安大药房有限公司-1,126.20100,000.00100,000.00
郑州万康大药房有限公司-197,613.2850,816.0750,816.07
其他分部
武汉市同步远方信息技术开发有限公司19,432,315.871,361,573.011,361,573.01
黄石广慈老年病医院有限公司160,322,226.47313,440.03313,440.03
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司-54,243.631,264,330.611,264,330.61
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司895,227.95940,034.61940,034.61
合计1,754,423,497.73127,546,126.325,154,172.40122,391,953.92

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

根据管理层批准的五年期间的财务预算(或盈利预测)和折现率确定。资产组的现金流量预测的详细预测期为5年,现金流在第6年及以后年度均保持稳定,预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下:

项目预算期内收入复合增长率预算期内平均毛利率折现率
分销分部5%-20%4%-10%11%-15%
工业分部2%-30%20%-50%11%-15%
零售及其他分部5%-10%10%-30%11%-15%

对确认商誉的这些公司和资产组的现金流量预测采用了毛利率和销售额作为关键假设,并采用能够反映相关资产组和资产组合的特定风险的税前利率为折现率。

(5). 商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

本公司对商誉减值进行测试,确定山东博山制药有限公司和山东健康药业有限公司商誉发生了减值,金额为人民币5,154,172.40元,其他公司商誉未发生减值。

其他说明:

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用55,111,349.158,861,635.379,926,724.381,954,812.0252,091,448.12
库房改造16,916,197.964,839,224.832,203,752.3319,551,670.46
其他17,830,478.006,752,073.198,818,851.5515,763,699.64
合计89,858,025.1120,452,933.3920,949,328.261,954,812.0287,406,818.22

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备452,080,431.98107,429,223.23392,888,478.9592,893,399.97
内部交易未实现利润
可抵扣亏损244,074,904.6258,226,847.02188,936,188.8245,206,617.20
递延收益5,045,332.841,261,333.215,162,666.251,290,666.56
交易性金融资产公允价值变动20,815,660.994,585,376.5818,277,755.274,006,489.79
限制性股票摊销29,696,854.927,424,213.7395,211,543.1623,802,885.79
合计751,713,185.35178,926,993.77700,476,632.45167,200,059.31

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动2,560,671.36640,167.845,000,560.001,250,140.00
交易性金融负债公允价值变动82,774,581.1920,693,645.3083,571,742.3920,892,935.60
固定资产加速折旧41,362,759.029,957,050.4439,561,267.549,456,905.00
合计126,698,011.5731,290,863.58128,133,569.9331,599,980.60

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损539,026,038.95515,338,928.96
资产减值准备48,467,982.0436,764,711.15
交易性金融负债公允价值变动1,500,000.001,500,000.00
合计588,994,020.99553,603,640.11

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
201938,659,814.2640,188,638.06
202081,134,432.4694,221,251.91
202187,492,094.9492,309,075.71
2022135,525,416.37140,870,924.00
2023126,670,622.77147,749,039.28
202469,543,658.15
合计539,026,038.95515,338,928.96/

其他说明:

□适用 √不适用

30、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款930,898,408.73824,821,706.76
抵押借款31,850,000.0089,600,000.00
保证借款9,599,925,122.388,206,769,104.14
信用借款1,909,386,068.551,129,559,972.15
合计12,472,059,599.6610,250,750,783.05

短期借款分类的说明:

注1:保证借款见附注(十二)5(4)。注2:抵押借款公司的子公司怀化广济医药有限公司在中国银行的短期借款580.00万元,用怀化志博医药咨询有限公司的部分房产进行抵押;

公司的子公司阜阳九州通医药有限公司在颍上中银富登村镇银行有限公司的短期借款

480.00万元,用阜阳九州通医药有限公司的部分房地产进行抵押;

公司的子公司江西九州通灵素医药有限公司农行洪城支行的短期借款435.00万元,用刘文友的部分房产进行抵押;

公司的子公司沧州九州通医药有限公司在沧州银行的短期借款1500.00万元,用顾伟亮的部分房产进行抵押;

公司的子公司九州通(常熟)医药工业供销有限公司在常熟农村商业银行的短期借款190.00万元,用九州通(常熟)医药工业供销有限公司的部分房产进行抵押。

注3:质押借款

公司在汇丰银行武汉分行的短期借款17,256.53万元,用公司应收账款进行质押;

公司在中国建设银行武汉经济开发区支行的短期借款30,000.00万元,用公司货币资金进行质押;

公司的子公司山西九州通医药有限公司在晋城银行太原分行的短期借款6,000.00万元,用山西九州通医药有限公司应收账款进行质押;公司的子公司辽宁九州通医药有限公司在招商银行股份有限公司沈阳沈北支行的短期借款3,849.00万元,用辽宁九州通医药有限公司应收票据进行质押;公司的子公司吉林市广聚药业有限责任公司在吉林银行股份有限公司的短期借款10,990.00万元,用吉林市广聚药业有限责任公司应收账款、其他应收款进行质押;

公司的子公司长春九州通医药有限公司在中国建设银行的短期借款2,000.00万元,用长春九州通医药有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司晋城九州通医药有限公司在晋城银行凤东支行的短期借款937.99万元,用晋城九州通医药有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司西安九州通医药有限公司在浙商银行西安分行的短期借款3,000.00万元,用西安九州通医药有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司陕西九州通康欣医药有限公司在通汇诚泰商业保理(天津)有限公司的短期借款509.09万元,用陕西九州通康欣医药有限公司应收账款进行质押;

公司的子公司九州通集团应城医药有限公司在光大银行的短期借款4000.00万元,用九州通集团应城医药有限公司货币资金进行质押;

公司的子公司黄冈九州通医药有限公司在光大银行的短期借款4600.00万元,用黄冈九州通医药有限公司货币资金进行质押;

公司的子公司湖北九州通基药有限公司在天津楚昌国际商业保理有限公司的短期借款4,046.23万元,用湖北九州通基药有限公司应收账款进行质押。

公司的子公司河南九州通国华医药物流有限公司在洛阳银行的短期借款5901.00万元,用河南九州通国华医药物流有限公司应收账款进行质押。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

31、 交易性金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票947,963,999.081,440,330,171.26
银行承兑汇票11,466,633,606.9313,309,213,473.57
信用证78,609,967.78
合计12,493,207,573.7914,749,543,644.83

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)11,664,797,709.0710,182,801,612.24
1年至2年(含2年)399,049,419.61385,871,108.26
2年至3年(含3年)104,374,330.6388,549,014.59
3年以上70,030,778.4635,951,472.87
合计12,238,252,237.7710,693,173,207.96

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)405,730,535.40761,661,032.24
1年至2年(含2年)15,955,379.0011,462,212.05
2年至3年(含3年)2,819,644.0315,575,501.47
3年以上1,685,031.41818,129.34
合计426,190,589.84789,516,875.10

注:预收款项期末余额较期初余额减少46.02%,主要系公司实现了对预收账款客户的销售所致。

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬121,146,829.621,292,109,003.151,324,747,618.8188,508,213.96
二、离职后福利-设定提存计划405,213.23105,443,171.33104,662,013.921,186,370.64
三、辞退福利11,428,246.2111,428,246.21
四、一年内到期的其他福利
合计121,552,042.851,408,980,420.691,440,837,878.9489,694,584.60

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴116,690,071.901,122,598,628.111,156,230,930.6083,057,769.41
二、职工福利费66,456,837.7066,456,837.70
三、社会保险费359,206.7656,722,624.2756,266,016.23815,814.80
其中:医疗保险费311,552.9249,995,220.9249,552,603.98754,169.86
工伤保险费16,688.202,088,444.402,078,088.0927,044.51
生育保险费30,965.644,638,958.954,635,324.1634,600.43
四、住房公积金11,506.9218,412,518.5218,231,586.77192,438.67
五、工会经费和职工教育经费4,054,662.0313,526,599.9913,164,376.474,416,885.55
六、短期带薪缺勤31,382.0114,391,794.5614,397,871.0425,305.53
七、短期利润分享计划
合计121,146,829.621,292,109,003.151,324,747,618.8188,508,213.96

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险389,226.72102,300,538.80101,546,520.911,143,244.61
2、失业保险费15,986.513,142,632.533,115,493.0143,126.03
3、企业年金缴费
合计405,213.23105,443,171.33104,662,013.921,186,370.64

其他说明:

□适用 √不适用

37、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税81,777,809.94107,411,832.35
消费税
营业税
企业所得税132,777,899.26232,898,038.10
个人所得税3,460,236.293,164,061.84
城市维护建设税5,262,407.046,966,606.16
教育费附加2,454,808.513,123,096.83
堤防费5,706.167,265.92
地方教育费附加1,444,509.131,855,834.60
房产税6,262,428.626,163,414.78
土地使用税3,508,237.553,887,499.97
印花税3,214,641.924,337,193.73
文化事业建设费3,098.834,728.95
防洪保安基金170,678.96
水利建设专项基金4,039,303.094,094,552.42
残疾人就业保障金223,089.64252,777.60
土地增值税1,198,959.14925,189.07
其他税费24,738.0033,914.59
合计245,657,873.12375,296,685.87

其他说明:

注:应交税费期末余额较期初余额减少34.54%,主要系缴纳2018年度企业所得税所致。

38、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息24,471,548.7323,944,400.10
应付股利4,108,184.48688,065.53
其他应付款3,248,553,336.923,485,579,578.17
合计3,277,133,070.133,510,212,043.80

应付利息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1,287,500.71398,127.11
企业债券利息
可转换公司债6,375,452.678,770,994.23
短期借款应付利息16,808,595.3514,775,278.76
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计24,471,548.7323,944,400.10

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利4,108,184.48688,065.53
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计4,108,184.48688,065.53

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
保证金及押金1,325,083,155.991,125,604,329.02
应收账款风险保证金28,488,005.0027,037,346.45
限制性股票回购205,331,043.40339,972,652.60
代收代付项目208,262,980.09432,692,281.00
非关联方应付款项717,898,571.26736,672,251.00
其他763,489,581.18823,600,718.10
合计3,248,553,336.923,485,579,578.17

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
吉林省德运通投资信息咨询有限公司62,031,615.01往来款
湖北省财政厅医药储备10,439,282.21医药储备金
南宁垚焱医药管理咨询有限公司6,856,812.00往来款
合计79,327,709.22/

其他说明:

□适用 √不适用

39、 持有待售负债

□适用 √不适用

40、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
一年内到期的其他非流动负债16,000,000.007,000,000.00
合计16,000,000.007,000,000.00

其他说明:

注:一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加128.57%,系公司一年内到期的国开行发展基金重分类至该项目所致。

41、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
短期融资券3,080,014,931.493,768,195,479.44
待转销项税额494,728.351,085,745.82
合计3,080,509,659.843,769,281,225.26

短期应付债券的增减变动:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
18九州通CP001500,000,000.002018年2月26日365天500,000,000.00522,289,041.084,210,958.92526,500,000.00
18九州通SCP005700,000,000.002018年8月1日238天700,000,000.00714,958,904.118,775,890.41723,734,794.52
18九州通SCP006500,000,000.002018年8月7日270天500,000,000.00510,257,534.258,975,342.46519,232,876.71
18九州通SCP007500,000,000.002018年8月24日270天500,000,000.00509,726,027.4011,282,191.78521,008,219.18
18九州通CP002500,000,000.002018年10月22日365天500,000,000.00505,477,260.2814,579,178.09520,056,438.37
18九州通CP003500,000,000.002018年11月15日365天500,000,000.00503,158,630.1313,612,191.76516,770,821.89
18九州通SCP008500,000,000.002018年11月26日270天500,000,000.00502,328,082.1912,769,178.09515,097,260.28
19九州通CP001500,000,000.002019年1月16日365天500,000,000.00500,000,000.0013,397,260.27513,397,260.27
19九州通SCP001500,000,000.002019年2月22日270天500,000,000.00500,000,000.009,852,054.79509,852,054.79
19九州通SCP002500,000,000.002019年4月26日242天500,000,000.00500,000,000.004,841,095.89504,841,095.89
合计///5,200,000,000.003,768,195,479.441,500,000,000.00102,295,342.462,290,475,890.413,080,014,931.49

其他说明:

□适用 √不适用

42、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款6,108,627.296,976,590.37
保证借款195,500,000.00149,000,000.00
信用借款85,959,734.1285,959,734.12
合计287,568,361.41241,936,324.49

长期借款分类的说明:

注1:保证借款见附注(十二)5(4)。注2:抵押借款公司的子公司安徽元初药房连锁有限公司在徽商银行芜湖黄山路支行的长期借款320.86万元,用安徽元初药房连锁有限公司的部分房产进行抵押;

公司的子公司河源九州通医药有限公司在广州农村商业银行股份有限公司河源分行的长期借款290.00万元,用刘勇、吴雪、洪楚珊、李春霖、李雪花、李涌长、杨艳个人房产进行抵押。其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

43、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可转换债券(“九州转债”)1,409,186,830.051,383,639,352.08
合计1,409,186,830.051,383,639,352.08

(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
九州转债1,500,000,000.002016年1月15日6年1,500,000,000.001,383,639,352.086,600,294.4425,557,477.9710,000.001,409,186,830.05
合计///1,500,000,000.001,383,639,352.086,600,294.4425,557,477.9710,000.001,409,186,830.05

注:详见资本公积七(41)。

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

√适用 □不适用

公司发行的“九州转债”(债券代码“110034”)自2016年7月21日起可转换为本公司股份,初始转股价格为18.78元/股,由于公司于2016年6月27日实施了公司2015年度利润分配方案,自2016年6月27日起,九州转债转股价格由18.78元/股调整为18.65元/股。因公司于

2017年实施限制性股票激励计划新增48,626,725股股份,非公开发行股票新增183,206,105股股份,自2017年11月30日起,九州转债转股价格由每股18.65元调整为每股18.52元。由于公司于2018年6月25日实施了公司2017年度利润分配方案,自2018年6月25日起,九州转债转股价格由18.52元/股调整为18.42元/股。自2019年6月26日起,由于公司实施了2018年度利润分配方案,九州转债转股价格由18.42元/股调整为18.32元/股。持有人可以将自己账户内的九州转债全部或部分申请转为本公司股票,可转债买卖申报优先于转股申报。对于超出当日清算后可转债余额的申报,按实际可转债数量(即当日余额)计算转换股份。

2016年7月21日至2019年6月30日期间,累计共有704,000元“九州转债”,已转换成公司股票,转股数为37,741股,占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0023%。截至2019年6月30日,尚未转股的可转债金额为1,499,296,000元,占可转债发行总量的99.9531%。

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

44、 租赁负债

□适用 √不适用

45、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

46、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
附有销售退回条件的商品销售26,636.9897,920.00网络平台销售根据退货率预估负债
合计26,636.9897,920.00/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

注:预计负债期末余额较期初余额增加267.61%,系公司网络平台销售根据退货率预估负债增加所致。

48、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助149,921,597.29119,101,094.46120,737,255.83148,285,435.92收到政府补助于以后年度摊销
合计149,921,597.29119,101,094.46120,737,255.83148,285,435.92/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
信息科技补贴资金6,704,800.004,230,807.004,306,959.016,628,647.99与收益相关
行业补贴资金11,063,505.2370,224,280.4771,486,194.619,801,591.09与收益相关
稳岗补贴-434,668.91434,668.91-与收益相关
其他6,096,800.9929,117,024.8729,230,596.475,983,229.39与收益相关
物流建设专项资金94,558,946.2311,170,067.6510,111,185.9195,617,827.97与资产相关
服务平台建设资金7,490,354.482,604,245.562,741,943.677,352,656.37与资产相关
其他24,007,190.361,320,000.002,425,707.2522,901,483.11与资产相关
合计149,921,597.29119,101,094.46120,737,255.83148,285,435.92/

其他说明:

√适用 □不适用

注:上述与收益相关的政府补助本期摊销金额中,直接计入当期损益的金额为105,458,419.00元,冲减相关成本费用的金额为0元。

49、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
湖北省高新技术产业投资有限公司83,500,000.0083,500,000.00
国开行国家发展基金96,720,000.00110,900,000.00
湖北通瀛股权投资基金合伙企业(有限合伙)40,000,200.0040,000,200.00
合计220,220,200.00234,400,200.00

50、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股可转债转股其他小计
股份总数1,877,663,6135425421,877,664,155

其他说明:

注:经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]11号文核准,公司于2016年1月15日公开发行了1,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额150,000万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2016]17号文同意,公司发行的150,000万元可转换公司债券于2016年1月29日起在上海证券交易所上市交易,债券简称“九州转债”,债券代码“110034”。可转换公司债券发行后,自2016年7月21日至2019年6月30日期间,累计共有704,000元“九州转债”,已转换成公司股票,转股数为37741股,其中2019年1月1日至2019年6月30日,累计共有10,000元“九州转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量为542股。

51、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

√适用 □不适用

发行在外 的金融工具发行时间会计分类股利率 或利息率发行价格数量金额到期日 或续期情况转股条件转换情况
永续债2017/3/9权益工具5.85%10010,000,000.001,000,000,000.003+N年
永续债2017/7/10权益工具6.00%1009,000,000.00900,000,000.003+N年
可转债2016/1/15权益工具浮动利率10015,000,000.001,500,000,000.006年自愿转股
合计34,000,000.003,400,000,000.00

金融工具的主要条款如下:

永续债

本公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司申请注册发行永续中票及相关事宜的议案》,同意公司在有关临时股东大会批准之日起三年内,在中国境内一次或分次申请注册待偿还余额不超过本公司及其附属公司最近一期的经合并审计后的净资产(含少数股东权益)的40%的永续中票,在注册有效期内发行。

2016年11月14日,公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注[2016]MTN520号),接受公司中期票据注册,注册金额为人民币10亿元,注册额度自上述通知书落款之日起2年内有效。2017年7月10日,公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中市协注[2017]MTN355号),接受公司中期票据注册,注册金额为人民币9亿元,注册额

度自上述通知书落款之日起2年内有效。本公司于2017年3月9日分别发行10亿元,于2017年7月10日发行9亿元。本公司将该中期票据归类为权益工具。票据基本情况如下:

期限:发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。赎回权:于本期中期票据第3个和其后每第3个付息日,发行人有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。

利率确定方式:本期中期票据采用固定利率计息;本期中期票据前3个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档、集中配售方式确定,在前3个计息年度内保持不变。自第4个计息年度起,每3年重置一次票面利率。

递延支付利息条款:除非发生强制付息事件,发行人在每个利息支付日前可以自行选择将全部或部分当期利息和按照本条款已经递延的利息及其孽息推迟至下一利息支付日支付。递延支付没有递延时间以及次数的限制。在极端情况下,发行人可以无限推迟利息支付,无需在任何利息支付日支付利息(包括任何递延利息及孳息)。在该条款约定下的任何利息递延都不应被视为违约行为。每笔递延利息在递延期间应按照当期票面利率累计计息。

可转债经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]11号”文核准,并经上海证券交易所同意,于2016年1月29日公开发行可转换公司债券。本次共发行150,000万元可转转换公司债券,每张面值为人民币100元,共计1,500万张,债券简称“九州转债”,债券代码“110034”。截至2016年1月15日,本公司共募集资金1,500,000,000.00元,扣除发行费用23,410,448.17元后,募集资金净额为1,476,589,551.83元。其中负债部分公允价值为1,232,476,164.26元,权益部分公允价值为244,113,387.57元。

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

√适用 □不适用

注:本公司于2016年3月9日发行了2016年度第一期中期票据(简称16九州通MTN001),发行总额为人民币10亿元,期限3+N,发行利率为

5.0%,公司于2019年3月11日完成该期中期票据的付息兑付工作,付息兑付总额为人民币1,050,000,000.00元,其中面值10亿元。扣除该期中期票据累计发行费8,828,207.55元,差额991,171,792.45元计入其他权益工具本期减少项。本公司于2016年1月29日公开发行可转换公司债券,2019年1月1日至2019年6月30日,累计共有10,000.00元“九州转债”转换成公司股票,应付债券按摊余成本法计量,本期利息调整25,557,477.97元。

其他说明:

□适用 √不适用

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
永续债29,000,000.002,879,969,056.6010,000,000.00991,171,792.4519,000,000.001,888,797,264.15
其中:2016年第一期10,000,000.00991,171,792.4510,000,000.00991,171,792.4500
2017年第一期10,000,000.00994,178,301.8810,000,000.00994,178,301.88
2017年第二期9,000,000.00894,618,962.279,000,000.00894,618,962.27
可转债14,993,060.001,383,639,352.0825,557,477.9710010,000.0014,992,960.001,409,186,830.05
合计43,993,060.004,263,608,408.6825,557,477.9710,000,100.00991,181,792.4533,992,960.003,297,984,094.20

52、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)7,673,627,999.0584,696,420.027,758,324,419.07
其他资本公积322,450,003.1731,285,069.85353,735,073.02
其中:原制度转入资本公积9,783,454.319,783,454.31
不丧失控制权情况下处置子公司部分股权135,698.39135,698.39
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动3,111,799.05108,180.653,219,979.70
股权激励限制性股权摊销309,419,051.4231,176,889.20340,595,940.62
合计7,996,078,002.22115,981,489.878,112,059,492.09

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:2016年度公司公开发行的“九州转债”(转债代码:110034)转股期为自2016年7月21日至2022年1月14日,自2019年6月26日起,由于公司实施了2018年度利润分配方案,九州转债转股价格由18.42元/股调整为18.32元/股。本期累计共有10,000.00元“九州转债”已转换成公司股票,转股数为542股,增加资本公积9,387.44元。

注2:2019年3月公司赎回永续债(16九州通MTN001),该永续债面值10亿元与实际收到款项991,171,792.45元差额8,828,207.55元,冲减了资本公积。

注3:2017年度公司授予公司董事(不含独立董事)及高级管理人员、子公司主要管理人员及公司中层管理人员、公司核心技术人员及核心业务人员限制性股票共计48,626,725股,产生资本公积436,667,990.50元,授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为28,689.77万元,该等公允价值总额作为公司本次激励计划首次授予的总成本,在激励计划的实施过程中按照解锁比例进行分期摊销,本期摊销31,176,889.20元,增加资本公积31,176,889.20元。

注4:本公司联营企业重庆太极实业(集团)股份有限公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,导致增加资本公积108,180.65元。

注5:本期公司的子公司山西九州通医药有限公司收购山西九州同成医疗器械有限公司的少数股权,价款和净资产份额之间的差额形成资本公积30,557.71元;本期公司的子公司好药师医院药房管理(武汉)有限公司收购武汉九恒药房管理有限公司的少数股权,价款和净资产份额之间的差额形成资本公积-1,476.14元;本期公司的子公司好药师大药房连锁有限公司在不丧失控制权的情况下处置福建好药师大药房连锁有限公司的少数股权,价款和净资产份额之间的差额形成资本公积1,017,639.01元;本期公司子公司山西九州通医药有限公司在不丧失控制权的情况下处置子公司山西九康大药房连锁有限公司的少数股权,价款和净资产份额之间的差额形成资本公积117,158.15元;本期公司子公司好药师大药房连锁有限公司在不丧失控制权的情况下处置子公司四川好药师大药房连锁有限公司的少数股权,价款和净资产份额之间的差额形成资本公积248,367.24元。本期少数股东向公司的子公司好药师大药房连锁有限公司增资,增资价款与净资产份额之间的差额形成资本公积92,102,994.16元。

53、 库存股

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励限制性股票339,972,652.60134,641,609.20205,331,043.40
合计339,972,652.60134,641,609.20205,331,043.40

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:库存股期末余额较期初余额减少39.6%,主要系公司本年限制性股票部分解禁所致。注2:2019年4月24日,公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过了《关于九州通2017年激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁的议案》,同意公司首次授予的2,352名激励对象获授的限制性股票可申请第二期解锁,鉴于公司2018年6月25日向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),按授予价9.98元/股调整为9.88元/股,解锁13,415,115股,共计132,541,336.2元。

注3:2019年5月17日,公司召开股东大会,审议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》,以利润分配股权登记日公司总股本为基准,向全体股东按每10股派发现金红利1.00元(含税),股权激励限制性股票在利润分配股权登记日有21,002,730股,本期共计分派现金红利2,100,273元。

54、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-3,353,309.87-2,439,888.65-609,972.16-1,766,427.19-63,489.30-5,119,737.06
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益-3,353,309.87-3,353,309.87
其他权益工具投资公允价值变动-2,439,888.65-609,972.16-1,766,427.19-63,489.30-1,766,427.19
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益2,225,059.62-25,418.37-124,563.5399,145.162,100,496.09
其中:权益法下可转损益的其他综合收益3,009,386.852,135.872,135.873,011,522.72
其他债权投资公允价值变动-
金融资产重分类计入其他综合收益的金额-
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分-
外币财务报表折算差额-784,327.23-27,554.24-126,699.4099,145.16-911,026.63
其他综合收益合计-1,128,250.25-2,465,307.02-609,972.16-1,890,990.7235,655.86-3,019,240.97

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积474,457,412.98474,457,412.98
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计474,457,412.98474,457,412.98

57、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润5,320,574,225.204,478,227,285.19
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)31,823,892.04
调整后期初未分配利润5,352,398,117.244,478,227,285.19
加:本期归属于母公司所有者的净利润743,175,445.64536,742,780.86
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利187,766,415.50187,766,361.32
转作股本的普通股股利
应付永续债利息108,500,000.00108,500,000.00
期末未分配利润5,799,307,147.384,718,703,704.73

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润31,823,892.04 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

注:利润分配情况的说明2019 年度,由于首次执行新金融工具准则调整 2019年期初未分配利润31,823,892.04元。根据2019年5月17日经本公司2018年度股东大会批准的《关于公司2018年度利润分配预案的议案》,本公司向全体股东派发现金股利,每10股人民币1.00元,按照已发行股份数1,877,664,155股计算,共计187,766,415.50元。

本公司于2016年3月8日发行了2016年度第一期中期票据(简称16九州通MTN001),发行总额为人民币10亿元,期限3+N,发行利率为5.00%,公司于2019年3月11日兑付利息5,000.00万元。

本公司于2017年3月9日发行了2017年度第一期中期票据(简称17九州通MTN001),发行总额为人民币10亿元,期限3+N,发行利率为5.85%,公司于2019年3月13日兑付利息5,850.00万元。

58、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务48,314,420,646.0544,290,665,335.1642,357,599,105.7238,946,983,993.07
其他业务114,626,427.3580,274,253.8191,395,771.4863,098,106.78
合计48,429,047,073.4044,370,939,588.9742,448,994,877.2039,010,082,099.85

59、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税33,219,977.9828,230,953.14
教育费附加14,758,516.5412,761,312.46
资源税53,034.0041,369.12
房产税22,339,117.3220,132,993.10
土地使用税9,999,514.6510,748,405.71
车船使用税464,144.37442,262.93
印花税19,729,949.4418,625,375.05
地方教育费附加8,849,015.788,046,830.38
堤防费66,492.4671,184.06
文化事业建设费44,482.4664,156.75
防洪保安基金35,396.15
水利建设基金3,065,542.962,404,964.35
河道工程修建维护管理费2,131.04
人民教育基金7,171.23
土地增值税139,571.87252,495.16
其他税金项目37,261.7212,296.59
合计112,766,621.55101,879,297.22

60、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及社保统筹等807,270,416.57728,458,801.17
办公费63,484,507.2350,711,178.68
差旅招待费88,825,078.6869,354,978.75
折旧及摊销61,133,189.6366,588,515.73
租赁费54,325,971.1053,872,067.57
运杂费152,175,551.05169,838,363.64
其他282,716,048.85196,330,145.24
合计1,509,930,763.111,335,154,050.78

61、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及社保统筹等469,635,479.27450,702,536.08
办公费57,711,100.9341,933,375.59
水电费27,699,815.6726,460,171.78
差旅招待费61,508,415.7353,372,521.66
折旧及摊销151,660,358.29136,452,429.51
租赁费38,300,364.9728,843,116.29
燃油停车费6,838,209.646,263,091.72
聘请中介机构费9,835,534.279,638,199.71
维修费10,180,694.1012,006,418.25
限制性股权摊销31,176,889.2072,575,024.44
其他84,800,017.7757,253,859.01
合计949,346,879.84895,500,744.04

62、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及社保统筹等23,918,601.9518,594,451.06
研发用消耗材料2,314,637.283,819,919.03
折旧及摊销992,192.691,170,684.53
其他3,030,049.094,001,884.21
合计30,255,481.0127,586,938.83

63、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息费用608,257,064.50383,170,993.42
利息收入-50,231,885.79-48,730,200.93
手续费及其他47,616,718.7329,903,729.52
合计605,641,897.44364,344,522.01

其他说明:

注:财务费用本期发生额较上期发生额增加66.23%,主要系公司经营规模扩大所需经营资金增加,增加银行借款、发行资产证券化的利息支出所致。

64、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助120,737,255.8338,923,391.18
个税手续费返还138,425.46
其他230,068.10
合计121,105,749.3938,923,391.18

其他说明:

注:其他收益本期发生额较上期发生额增加211.14%,主要系政府补助增加所致。

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益47,479,794.8920,861,675.54
处置长期股权投资产生的投资收益20,982,755.90-513,843.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益24,288.88
持有至到期投资在持有期间的投资收
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益3,051,295.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益7,502,895.76
交易性金融资产在持有期间的投资收益1,156,250.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3,378,000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入6,793,901.70
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益3,499,057.87
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得-559,256.44
合计82,730,503.9230,926,311.82

其他说明:

注:投资收益本期发生额较上期发生额增加167.51%,主要系公司权益法核算的投资收益及处置子公司投资收益增加所致。

66、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

67、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-3,053,302.86
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-967,432.61
债务工具投资产生的公允价值变动收益245,792.40
权益工具投资产生的公允价值变动收益-2,331,662.65
交易性金融负债
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益1,019,531.09
按公允价值计量的投资性房地产1,019,531.09
合计-3,053,302.861,019,531.09

其他说明:

注:公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少399.48%,系公司交易性金融资产公允价值变动所致。

68、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-47,718,386.78
其他应收款坏账损失-18,120,038.23
债权投资减值损失-1,747,277.83
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失-556,814.10
合计-68,142,516.94

69、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-64,263,270.24
二、存货跌价损失-5,636,051.87-2,133,244.18
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失-5,154,172.40
十四、其他
合计-10,790,224.27-66,396,514.42

70、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得(损失“-”)5,051,101.882,807,685.76
合计5,051,101.882,807,685.76

其他说明:

√适用 □不适用

资产处置收益本期发生额较上期发生额增加79.90%,主要系公司确认政府拆迁补偿收益所致。

71、 营业外收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
盘盈利得30,682.33-30,682.33
违约金及赔款收入6,409,042.191,854,662.956,409,042.19
赞助奖励及捐赠利得583,862.07558,747.42583,862.07
核销无法支付的款项7,388,016.5411,923,605.277,388,016.54
其他1,739,211.752,656,088.721,739,211.75
合计16,150,814.8816,993,104.3616,150,814.88

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

72、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠9,751,999.087,864,554.559,751,999.08
罚款、滞纳金支出1,407,936.522,212,966.511,407,936.52
盘亏损失130,879.03130,879.03
资产报废、毁损损失213,420.96213,420.96
赔偿及非常损失390,931.461,466,191.97390,931.46
其他1,154,054.551,013,487.501,154,054.55
合计13,049,221.6012,557,200.5313,049,221.60

73、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用229,297,531.82183,353,828.31
递延所得税费用-11,426,079.32-16,796,900.58
合计217,871,452.50166,556,927.73

注: 所得税费用本期发生额较上期发生额增加30.81%,系公司利润增加,计提企业所得税所致。

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额979,914,063.81
按法定/适用税率计算的所得税费用244,978,516.17
子公司适用不同税率的影响-26,767,339.57
调整以前期间所得税的影响5,076,500.97
非应税收入的影响-19,870,430.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,607,021.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,776,587.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13,623,770.41
所得税费用217,871,452.50

其他说明:

□适用 √不适用

74、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注

75、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金1,370,482,006.451,811,157,566.18
其中:政府补助119,101,094.4627,554,734.98
往来款项681,911,241.35610,289,989.08
利息收入50,231,885.7948,730,200.93
合计1,370,482,006.451,811,157,566.18

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金2,373,302,178.572,355,091,373.48
其中:支付的保证金171,722,715.13127,113,194.59
代付款项537,658,842.87155,957,740.42
销售费用、管理费用及研发费用943,745,996.36783,699,291.13
合计2,373,302,178.572,355,091,373.48

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金413,505,079.753,422,801,191.73
其中:赎回理财产品400,000,000.003,400,000,000.00
取得子公司收到的现金净额7,746,588.965,761,039.42
合计413,505,079.753,422,801,191.73

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金405,433,346.852,901,839,835.53
其中:支付保证金及押金523,032.7029,400.00
申购理财产品400,000,000.002,900,000,000.00
处置子公司支付的现金净额4,623,371.59
合计405,433,346.852,901,839,835.53

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金1,038,838,124.04521,588,394.15
其中:商业承兑汇票贴现款184,608,333.33
信用证贴现款357,082,633.34
承兑保证金304,136,729.39521,588,394.15
合计1,038,838,124.04521,588,394.15

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金395,190,719.8511,507,526.36
其中:商承贴现到期支付380,000,000.00
债券发行费用11,257,322.298,066,321.69
合计395,190,719.8511,507,526.36

76、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润762,042,611.31558,115,573.07
加:资产减值准备78,932,741.2166,396,514.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧191,099,942.80170,026,324.96
无形资产摊销30,676,575.9727,435,128.22
长期待摊费用摊销20,949,328.2614,402,557.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-5,051,101.88-2,807,685.76
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)201,916.50
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)3,053,302.86-1,019,531.09
财务费用(收益以“-”号填列)655,873,783.23413,074,722.94
投资损失(收益以“-”号填列)-82,730,503.92-30,926,311.82
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-11,726,934.46-16,707,336.84
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)300,855.14-89,563.74
存货的减少(增加以“-”号填列)111,611,089.74-1,340,782,876.21
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-3,276,412,872.92-5,405,586,723.45
经营性应付项目的增加(减少以-1,473,105,838.74653,675,820.52
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额-2,994,285,104.90-4,894,793,386.86
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额4,561,713,960.284,522,912,005.54
减:现金的期初余额7,513,769,363.295,559,593,986.91
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2,952,055,403.01-1,036,681,981.37

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物103,473,903.00
其中:
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司1,700,000.00
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司1,024,000.00
福建鼎德新医疗科技有限公司30,000.00
福州市长乐区九康大药房有限公司0.00
贵州九州通欣益天地医药有限公司46,428,600.00
宁波九州通久久医药有限公司5,581,303.00
江西九州通灵素医药有限公司13,010,000.00
太原昌泽盛贸易有限公司25,500,000.00
沧州九州通医药有限公司10,200,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物108,531,615.98
其中:
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司35,124.02
福建鼎德新医疗科技有限公司83,279.20
福州市长乐区九康大药房有限公司
贵州九州通欣益天地医药有限公司49,037,200.90
宁波九州通久久医药有限公司8,130,539.20
江西九州通灵素医药有限公司14,021,002.87
太原昌泽盛贸易有限公司26,742,812.01
沧州九州通医药有限公司10,481,657.78
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额-5,057,712.98

其他说明:

取得子公司支付的现金净额中,在购买日,福建鼎德新医疗科技有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额53,279.20元、

贵州九州通欣益天地医药有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价

物的金额2,608,600.90元、宁波九州通久久医药有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额2,549,236.20元太原昌泽盛贸易有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额1,242,812.01元、

江西九州通灵素医药有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额1,011,002.87元、

沧州九州通医药有限公司持有的现金及现金等价物金额高于支付的现金或现金等价物的金额281,657.78元、

共计7,746,588.96元列报于“收到其他与投资活动有关的现金”项目。。

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10,100,000.00
其中:
海南达慧医药有限公司5,100,000.00
上海顺捷医药有限公司3,000,000.00
四川省华诚医药贸易有限公司2,000,000.00
山西广泰和信息科技有限公司0.00
四川广运九州通医药有限公司
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物9,576,375.61
其中:
海南达慧医药有限公司446,294.82
上海顺捷医药有限公司2,506,709.20
四川省华诚医药贸易有限公司4,503,374.21
山西广泰和信息科技有限公司111,968.27
四川广运九州通医药有限公司2,008,029.11
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额523,624.39

其他说明:

处置子公司收到的现金净额中,在丧失控制权日,四川广运九州通医药有限公司持有的现金及现金等价物金额高于收到的现金或现金等价物的金额2,008,029.11元、四川省华诚医药贸易有限公司持有的现金及现金等价物金额高于收到的现金或现金等价物的金额2,503,374.21元,山西广泰和信息科技有限公司持有的现金及现金等价物金额高于收到的现金或现金等价物的金额111,968.27元,共计4,623,371.59元列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目。

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金4,561,713,960.284,522,912,005.54
其中:库存现金15,658,460.1423,204,571.47
可随时用于支付的银行存款4,257,415,623.173,849,707,434.07
可随时用于支付的其他货币资金288,639,876.97650,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额4,561,713,960.284,522,912,005.54
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

√适用 □不适用

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

77、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

78、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金4,881,611,334.01承兑保证金、质押借款
应收票据437,908,841.38质押开票、质押借款
存货
固定资产105,233,196.37抵押借款
无形资产41,450,798.50抵押借款
应收账款605,645,046.09质押借款
其他应收款40,000,000.00质押借款
合计6,111,849,216.35/

79、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金
其中:美元1,564,145.276.874710,753,029.49
欧元40,503.697.8170316,617.34
港币886,598.930.8797779,941.08
英镑558,366.628.71134,864,099.14
澳元491,386.304.81562,366,319.87
新西兰元61,966.194.6077285,521.61

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据
九州通美国资产管理公司美国美元其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
美国健康快递有限公司美国美元其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
1ZCORP美国美元其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
K&FDrugCorp.美国美元其经营所处的主要经济环境中的货币为美元

80、 套期

□适用 √不适用

81、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关105,729,013.88物流建设专项资金10,111,185.91
与资产相关10,094,600.04服务平台建设资金2,741,943.67
与资产相关25,327,190.36其他2,425,707.25
与收益相关81,287,785.70行业补贴资金71,486,194.61
与收益相关10,935,607.00信息科技补贴资金4,306,959.01
与收益相关政府扶持资金11,775,609.25
与收益相关政府奖励资金5,560,844.73
与收益相关434,668.91稳岗补贴434,668.91
与收益相关其他11,894,142.49

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

82、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
宁波九州通久久医药有限公司2019年1月10,200,000.0051.00收购2019年1月控制权的转移42,204,833.961,079,574.86
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司2019年1月1,700,000.0085.00收购2019年1月控制权的转移1,934,305.08-566,795.85
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司2019年1月1,224,000.0085.00收购2019年1月控制权的转移749,634.30-938,848.98
贵州九州通欣益天地医药有限公司2019年1月46,428,600.0065.00收购2019年1月控制权的转移64,614,709.621,419,745.29
江西九州通灵素医药有限公司2019年2月26,020,000.0051.00收购2019年2月控制权的转移20,944,524.16691,799.97
太原昌泽盛贸易有限公司2019年2月25,500,000.0051.00收购2019年2月控制权的转移101,186,434.511,190,534.49
沧州九州通医药有限公司2019年3月10,200,000.0051.00收购2019年3月控制权的转移40,807,965.441,303,710.44
福建鼎德新医疗科技有限公司2019年5月30,000.00100.00收购2019年5月控制权的转移6,282,538.091,187,628.44
福州市长乐区九康大药房有限公司2019年6月0.0051.00收购2019年6月控制权的转移63,663.913,104.34

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合并成本宁波九州通久久医药有限公司武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司
--现金5,581,303.001,700,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值4,618,697.00
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计10,200,000.001,700,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额10,200,000.00435,669.39
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1,264,330.61
合并成本武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司贵州九州通欣益天地医药有限公司
--现金1,024,000.0046,428,600.00
--非现金资产的公允价值200,000.00
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计1,224,000.0046,428,600.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额283,965.3946,428,600.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额940,034.61
合并成本江西九州通灵素医药有限公司太原昌泽盛贸易有限公司
--现金13,010,000.0025,500,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值13,010,000.00
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计26,020,000.0025,500,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额26,020,000.0025,500,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本沧州九州通医药有限福建鼎德新医疗科技
公司有限公司
--现金10,200,000.0030,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计10,200,000.0030,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额10,200,000.0030,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

宁波九州通久久医药有限公司武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:39,729,991.1639,729,991.16772,811.75772,811.75
货币资金8,130,539.208,130,539.20
应收款项16,162,110.7616,162,110.76
应收款项融资440,000.00440,000.00
存货7,338,205.957,338,205.9573,301.0973,301.09
其他应收款5,067,163.275,067,163.27646,165.02646,165.02
其他流动资产166,778.48166,778.4850,000.0050,000.00
固定资产2,009,715.472,009,715.473,345.643,345.64
长期待摊费用415,478.03415,478.03
无形资产
负债:22,139,403.4222,139,403.42260,259.53260,259.53
借款2,000,000.002,000,000.00-
应付职工薪酬375,000.00375,000.00
应交税费2,504.782,504.78
应付票据3,940,000.003,940,000.00
应付款项15,332,914.7715,332,914.77260,259.53260,259.53
其他应付款488,983.87488,983.87
其他流动负债
递延所得税负债
净资产17,590,587.7417,590,587.74512,552.22512,552.22
减:少数股东权益7,390,587.747,390,587.7476,882.8376,882.83
取得的净资产10,200,000.0010,200,000.00435,669.39435,669.39
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司贵州九州通欣益天地医药有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:769,234.38769,234.3892,669,506.2392,669,506.23
货币资金35,124.0235,124.0249,037,200.9049,037,200.90
应收款项877,777.84877,777.84
其他应收款146,102.44146,102.4419,912,819.0019,912,819.00
存货45,895.1145,895.1112,062,864.8412,062,864.84
其他流动资产90,000.0090,000.0010,538,878.8210,538,878.82
固定资产124,231.57124,231.57239,964.83239,964.83
长期待摊费用327,881.24327,881.24
无形资产
负债:435,157.45435,157.4521,183,360.2821,183,360.28
借款
应交税费4,617.274,617.27
其他应付款150,000.00150,000.006,393,830.556,393,830.55
应付款项223,072.00223,072.0014,789,529.7314,789,529.73
其他流动负债57,468.1857,468.18-
递延所得税负债
净资产334,076.93334,076.9371,486,145.9571,486,145.95
减:少数股东权益50,111.5450,111.5425,057,545.9525,057,545.95
取得的净资产283,965.39283,965.3946,428,600.0046,428,600.00
江西九州通灵素医药有限公司太原昌泽盛贸易有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:70,719,996.0870,719,996.08108,860,086.26108,860,086.26
货币资金14,021,002.8714,021,002.8726,742,812.0126,742,812.01
应收票据200,000.00200,000.00
应收款项26,379,642.0326,379,642.0353,778,253.7853,778,253.78
存货7,625,216.327,625,216.3224,381,091.3424,381,091.34
其他应收款19,739,120.0019,739,120.00146,915.00146,915.00
其他流动资产712,299.47712,299.473,197,842.223,197,842.22
固定资产669,291.11669,291.11345,249.57345,249.57
无形资产1,573,424.281,573,424.28
递延所得税资产67,922.3467,922.34
负债:18,600,420.0018,600,420.0056,647,917.6356,647,917.63
借款
应付职工薪酬195,856.00195,856.00167,363.30167,363.30
应交税费670,043.66670,043.66
应付票据32,450,904.2332,450,904.23
应付款项16,828,884.7116,828,884.71
其他应付款1,575,679.291,575,679.2923,359,606.4423,359,606.44
递延所得税负债
净资产52,119,576.0852,119,576.0852,212,168.6352,212,168.63
减:少数股东权益26,099,576.0826,099,576.0826,712,168.6326,712,168.63
取得的净资产26,020,000.0026,020,000.0025,500,000.0025,500,000.00
沧州九州通医药有限公司福建鼎德新医疗科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:58,525,731.3558,525,731.353,346,994.843,346,994.84
货币资金10,481,657.7810,481,657.7883,279.2083,279.20
应收款项35,293,347.1635,293,347.162,685,134.302,685,134.30
存货11,595,936.7211,595,936.72548,521.34548,521.34
其他应收款52,771.9652,771.9630,000.0030,000.00
其他流动资产985,300.40985,300.4060.0060.00
固定资产113,187.15113,187.15-
无形资产3,530.183,530.18
负债:36,847,102.3536,847,102.353,316,994.843,316,994.84
借款
应付职工薪酬91,874.9791,874.97-
应交税费64,513.8364,513.8349,835.3249,835.32
应付款项20,903,459.4920,903,459.49780,680.56780,680.56
其他应付款15,787,254.0615,787,254.062,486,478.962,486,478.96
递延所得税负债
净资产21,678,629.0021,678,629.0030,000.0030,000.00
减:少数股东权益11,478,629.0011,478,629.00
取得的净资产10,200,000.0010,200,000.0030,000.0030,000.00

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
海南达慧医药有限公司5,100,000.0051.00处置2019年3月控制权的转移0.000.00不适用不适用不适用不适用0.00
上海顺捷医药有限公司25,768,900.00100.00处置2019年4月控制权的转移15,756,302.530.00不适用不适用不适用不适用0.00
四川省华诚医药贸易有限公司11,138,000.0050.98处置2019年4月控制权的转移740,102.510.00不适用不适用不适用不适用0.00
山西广泰和信息科技有限公司080.00处置2019年6月控制权的转移-1,186,266.280.00不适用不适用不适用不适用0.00
四川广运九州通医药有限公司57,236,900.0049.00处置2019年1月控制权的转移475,098.2449.0058,761,509.3158,202,252.87-559,256.44股权评估0.00

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

(1)新设主体

名称新纳入合并范围的时间期末净资产合并日至期末净利润
上海瀚晟商贸有限公司2019年1月145,402.09145,402.09
上海九州通尚通医疗器械有限公司2019年1月30,325,832.77325,832.77
广东九州通宜合中瑞医疗器械有限公司2019年4月658,092.13-841,907.87
陕西九州通惠泽医疗器械有限公司2019年4月520,035.6330,035.63
宜昌九州通医疗器械有限公司2019年4月10,296,509.91296,509.91
九信中药有限公司2019年4月293,450,791.93-49,228.97
海南九州通生物科技有限公司2019年4月24,924.6724,924.67
武汉九恒药房管理有限公司2019年4月-1,476.14-1,476.14
兴安盟九州通医药有限公司2019年4月--
守元阁(武汉)商贸有限责任公司2019年5月994,094.23-5,905.77
甘肃九州天润中药检测有限公司2019年5月1,951,034.90-48,965.10
上海九泽大药房股份有限公司2019年5月50,017.4717.47
北京九州通舜晖医疗器械有限公司2019年6月4,510,542.61-389,457.39
九州通(武汉)医疗设备服务有限公司2019年6月2,251,315.97211,315.97
湖北九州通康华医药有限公司2019年6月-59,177.94-59,177.94

(2)清算主体

名称不再纳入合并范围的时间
连云港九州通医疗器械有限公司2019年1月
山西好药师大药房有限公司2019年1月
河北九州通医疗器械销售有限公司2019年2月
河北九州通医院管理有限公司2019年3月

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
湖北九州通供应链管理有限公司武汉武汉供应链管理100设立
武汉瑞仕昌达商贸有限公司武汉武汉医药批发100设立
湖南九州瑞通供应链管理有限公司长沙长沙供应链管理100设立
陕西九州通供应链管理有限公司西安西安供应链管理100设立
四川悦丰供应链管理有限公司成都成都供应链管理100设立
辽宁瀚禧供应链管理有限公司沈阳沈阳供应链管理100设立
中山市瀚博商贸有限公司中山中山医药批发100设立
北京富迪邦科技有限公司北京北京医药批发100设立
浙江九州通供应链管理有限公司杭州杭州供应链管理100设立
上海瀚晟商贸有限公司上海上海供应链管理100设立
上海九州通医药有限公司上海上海医药批发100设立
上海九州通物流有限公司上海上海医药物流服务100设立
上海九州通达医药有限公司上海上海医药批发100设立
上海九州通常富药业有限公司上海上海医药批发100非同一控制企业合并
广东九州通医药有限公司中山中山医药批发100非同一控制企业合并
中山九州通物流有限公司中山中山医药物流服务100设立
广州九州通医药有限公司广州广州医药批发100设立
深圳九州通医药有限公司深圳深圳医药批发100设立
湛江九州通医药有限公司湛江湛江医药批发100非同一控制企业合并
广州九州通健康大药房有限公司广州广州医药零售100设立
河源九州通医药有限公司河源河源医药批发51非同一控制企业合并
肇庆九州通医药有限公司肇庆肇庆医药批发70非同一控制企业合并
河南九州通医药有限公司郑州郑州医药批发100非同一控制企业合并
河南九州通物流有限公司郑州郑州医药物流服务100设立
河南九州通国华医药物流有限公司登封登封医药批发50.98非同一控制企业合并
安阳九州通医药有限公司安阳安阳医药批发70设立
濮阳九州通医药有限公司濮阳濮阳医药批发75非同一控制企业合并
商城金康九州通医药有限公司商城商城医药批发51非同一控制企业合并
淅川九州通医药有限公司淅川淅川医药批发51设立
北京京丰制药集团有限公司北京北京医药工业95.114.89设立
天津九州通医药科技发展有限公司天津天津其他100设立
天津泰勒医疗科技有限公司天津天津其他70设立
天津海滨城物业管理有限公司天津天津其他100设立
北京均大高科医药研究院有限公司北京北京其他100设立
北京均大制药有限公司北京北京医药工业100设立
北京九州通科技孵化器有限公司北京北京其他100设立
山东博山制药有限公司淄博淄博医药工业100非同一控制企业合并
上海久珐原生物科技有限公司上海上海其他100设立
山东健康药业有限公司济南济南医药批发100非同一控制企业合并
新疆九州通医药有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐医药批发100设立
新疆伊犁九州通药业有限公司伊犁伊犁医药批发100设立
喀什九州通药业有限责任公司喀什喀什医药批发100设立
奎屯九州通医药有限公司伊犁伊犁医药批发100设立
新疆新九物流有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐医药物流服务100设立
克拉玛依九通信息科技有限公司克拉玛依克拉玛依其他100设立
哈密市九州通医药有限公司哈密哈密医药批发100设立
库尔勒九州通医药有限公司库尔勒库尔勒医药批发100设立
阿克苏九州通医药有限公司阿克苏阿克苏医药批发100设立
阿拉尔九州通医药有限公司阿拉尔阿拉尔医药批发60设立
新疆贝斯明医药有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐医药批发70.6非同一控制企业合并
山东九州通医药有限公司济南济南医药批发100非同一控制企业合并
青岛九州通医药有限公司青岛青岛医药批发100设立
临沂九州通医药有限公司临沂临沂医药批发100设立
山东九州通达医药有限公司东营东营医药批发100设立
东营九州通医药有限公司东营东营医药批发100非同一控制企业合并
菏泽九州通医药有限公司菏泽菏泽医药批发52.82设立
淄博九州通医药有限公司淄博淄博医药批发100设立
滨州九州通医药有限公司滨州滨州医药批发100设立
德州九州通医药有限公司德州德州医药批发100设立
山东九州通物流有限公司济南济南医药物流服务100设立
福建九州通医药有限公司福州福州医药批发100设立
厦门九州通医药有限公司厦门厦门医药批发100设立
福建九州通物流有限公司福州福州医药物流服务100设立
龙岩市九州通医药有限公司龙岩龙岩医药批发100设立
宁德九州通医药有限公司宁德宁德医药批发75设立
三明九州通医药有限公司三明三明医药批发100设立
南平九州通医药有限公司南平南平医药批发100设立
漳州九州通医药有限公司漳州漳州医药批发80非同一控制企业合并
泉州九州通医药物流有限公司泉州泉州医药物流服务51设立
重庆九州通医药有限公司重庆重庆医药批发100设立
重庆九州通维尔康医药有限公司重庆重庆医药批发60设立
重庆九州通俞合医药器械有限公司重庆重庆医疗器械批发100设立
九州通医药集团重庆万州有限公司重庆重庆医药批发100设立
重庆九州通科恒医药有限公司重庆重庆医药批发51设立
重庆九州通物流有限公司重庆重庆医药物流服务100设立
重庆好药师大药房连锁有限公司重庆重庆医药零售100设立
兰州九州通医药有限公司兰州兰州医药批发95.31设立
西宁九州通医药有限公司西宁西宁医药批发60非同一控制企业合并
兰州九州通置业发展有限公司兰州兰州其他100设立
宁夏九州通医药有限公司宁夏银川宁夏银川医药批发100设立
甘肃九州通诺信药业有限公司兰州兰州医药批发51非同一控制企业合并
兰州九州通物流有限公司兰州兰州医药物流服务100设立
天水九州通医药有限公司天水天水医药批发70设立
辽宁九州通医药有限公司沈阳沈阳医药批发85设立
大连九州通医药有限公司大连大连医药批发71.74非同一控制企业合并
九州通金合(辽宁)药业有限公司辽宁辽宁医药批发100非同一控制企业合并
大连金九港健康产业发展有限公司大连大连医药批发100设立
九州通(锦州)医药有限公司锦州锦州医药批发60非同一控制企业合并
九州通金合(大连)药业有限公司大连大连医药批发100设立
九州通本溪医药有限公司本溪本溪医药批发70非同一控制企业合并
九州通鞍山药业有限公司鞍山鞍山医药批发50.99非同一控制企业合并
九州通集团应城医药有限公司应城应城医药批发100设立
江苏九州通医药有限公司南京南京医药批发93.14设立
淮安九州通医药有限公司淮安淮安医药批发100设立
淮安九州通大药房有限公司淮安淮安医药零售100设立
南京九州通物流技术开发有限公司南京南京医药物流服务100设立
无锡九州通医药科技有限公司无锡无锡医药批发100设立
无锡易好药大药房有限公司无锡无锡医药零售100设立
苏州市国征医药有限公司张家港张家港医药批发51非同一控制企业合并
九州通(常熟)医药工业供销有限公司常熟常熟医药批发51非同一控制企业合并
连云港九州通医药有限公司赣榆赣榆医药批发51非同一控制企业合并
徐州九州通物流有限公司徐州徐州医药物流服务100设立
张家港联峰医药有限公司张家港张家港医药批发100非同一控制企业合并
三六零医药电子商务有限公司沭阳沭阳医药批发100非同一控制企业合并
黑龙江九州通医药有限公司哈尔滨哈尔滨医药批发100设立
哈尔滨九州通医药有限公司哈尔滨哈尔滨医药批发51非同一控制企业合并
黑龙江九州通物流有限公司哈尔滨哈尔滨医药物流服务100设立
荆州九州通医药有限公司荆州荆州医药批发100设立
襄阳九州通医药有限公司襄阳襄阳医药批发100设立
宜昌九州通医药有限公司宜昌宜昌医药批发100设立
恩施九州通医药有限公司恩施恩施医药批发100设立
十堰九州通医药有限公司十堰十堰医药批发100设立
北京九州通医药有限公司北京北京医药批发96.57设立
北京九州通达物流有限公司北京北京医药物流服务100设立
内蒙古九州通医药有限公司呼和浩特呼和浩特医药批发100设立
兴安盟九州通医药有限公司乌兰浩特乌兰浩特医药批发51设立
呼伦贝尔九州通医药有限公司呼伦贝尔呼伦贝尔医药批发51设立
赤峰九州通医药有限公司赤峰赤峰医药批发90设立
北京九州众创科技孵化器有限公司北京北京其他100设立
石家庄九州通医药有限公司鹿泉鹿泉医药批发80非同一控制企业合并
沧州九州通医药有限公司沧州沧州医药批发51非同一控制企业合并
安徽九州通医药有限公司合肥合肥医药批发100设立
芜湖九州通医药销售有限公司芜湖芜湖医药批发100非同一控制企业合并
阜阳九州通医药有限公司颍上颍上医药批发60非同一控制企业合并
安徽九州通物流有限公司合肥合肥医药物流服务100设立
亳州九州通医药有限公司亳州亳州医药批发100设立
合肥九健大药房有限公司合肥合肥医药零售100设立
广西九州通医药有限公司南宁南宁医药批发100设立
贵港市天一九州通医药有限公司贵港贵港医药批发80非同一控制企业合并
广西好药师大药房有限公司南宁南宁医药零售100设立
南宁九州通物流有限公司南宁南宁医药物流服务100设立
四川九州通医药有限公司成都成都医药批发88.051.95非同一控制企业合并
绵阳九州通医药有限公司绵阳绵阳医药批发100非同一控制企业合并
遂宁市西部华源医药有限公司遂宁遂宁医药批发67非同一控制企业合并
遂宁市西部华源物流有限公司遂宁遂宁医药物流服务100设立
南充九州通医药有限公司仪陇仪陇医药批发100设立
南充好药师大药房连锁有限公司南充南充医药零售100非同一控制企业合并
达州九州通医药有限公司宣汉宣汉医药批发100非同一控制企业合并
达州好药师大药房连锁有限公司宣汉宣汉医药零售100设立
凉山州中药材有限责任公司西昌西昌医药批发70非同一控制企业合并
泸州九州通物流有限公司泸州泸州医药物流服务100设立
泸州九州通医药有限公司泸州泸州医药批发100非同一控制企业合并
广元市恒安大药房有限公司广元广元医药零售100非同一控制企业合并
西昌长安大药房零售连锁有限公司西昌西昌医药零售70非同一控制企业合并
四川颂康物流有限责任公司成都成都医药物流服务51设立
万源市润雨中药有限公司达州达州医药批发60设立
贵州九州通医药有限公司贵阳贵阳医药批发100设立
九信中药有限公司武汉武汉其他100设立
九州天润中药产业有限公司武汉武汉其他60设立
九州天润(武汉)中药研究院有限公司武汉武汉其他100设立
房县九州通药用植物科技有限公司房县房县医药工业97.5非同一控制企业合并
湖北金贵中药饮片有限公司武汉武汉医药工业4852非同一控制企业合并
麻城九州中药发展有限公司麻城麻城医药工业100设立
恩施九州通中药发展有限公司恩施恩施医药批发85.25设立
九州通集团安国中药材有限公司安国安国医药工业100设立
河北楚风中药饮片有限公司安国安国医药工业100设立
河南九州天润中药产业有限公司武陟武陟医药工业60设立
黄冈金贵中药产业发展有限公司罗田罗田医药工业100非同一控制企业合并
九州健康园商贸(武汉)有限公司武汉武汉其他100设立
新疆和济中药饮片有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐医药工业100设立
新疆九州天润中药材有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐医药工业100设立
上海真仁堂药业有限公司上海上海医药工业57非同一控制企业合并
上海真仁堂健康管理有限公司上海上海医药工业100设立
甘肃九州天润中药产业有限公司定西定西医药批发51非同一控制企业合并
甘肃九州天润中药检测有限公司定西定西其他100设立
湖北九州上医投资有限公司武汉武汉其他100设立
武汉九州上医中医门诊部有限公司武汉武汉其他100设立
武汉九州上医国康堂中医门诊部有限公司武汉武汉其他85非同一控制企业合并
武汉九州上医源盛中医门诊部有限公司武汉武汉其他85非同一控制企业合并
天津横天生物科技有限公司滨海滨海其他82.5设立
浙江九州天润中药材有限公司台州台州医药批发100设立
山西九州天润道地药材开发有限公司晋城晋城医药工业51设立
湖南鲜者尤良中药有限公司长沙长沙医药批发80设立
山西九州通医药有限公司太原太原医药批发100设立
临汾九州通医药有限公司临汾临汾医药批发51设立
山西省太原药材有限公司太原太原医药批发100非同一控制企业合并
山西九州同成医疗器械有限公司太原太原医疗器械批发100设立
晋城九州通医药有限公司晋城晋城医药批发60非同一控制企业合并
山西九康大药房连锁有限公司太原太原医药零售51设立
运城九州通医药有限公司运城运城医药批发51设立
上海九州通国际贸易有限公司上海上海医药批发77.8设立
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