大秦铁路：大秦铁路2021年半年度报告

公司代码：601006 公司简称：大秦铁路

大秦铁路股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人程先东、总经理韩洪臣、主管会计工作负责人田惠民及会计机构负责人（会计主

管人员）孙洪涛声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本半年度报告中详细描述了可能存在的相关风险，具体内容和应对措施详见半年度报告第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 6

第四节 公司治理 ...... 15

第五节 环境与社会责任 ...... 17

第六节 重要事项 ...... 19

第七节 股份变动及股东情况 ...... 25

第八节 优先股相关情况 ...... 28

第九节 债券相关情况 ...... 28

第十节 财务报告 ...... 31

备查文件目录	载有公司法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	载有公司董事长签名的半年度报告文本
	报告期内在上海证券交易所网站上公开披露的公告文本

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
公司、本公司、大秦铁路	指	大秦铁路股份有限公司
报告期	指	2021年1-6月
国铁集团	指	中国国家铁路集团有限公司
太原局集团公司	指	中国铁路太原局集团有限公司
中鼎物流	指	山西中鼎物流集团有限公司
朔黄公司	指	国能朔黄铁路发展有限责任公司
侯禹公司	指	山西侯禹铁路有限责任公司
大秦经贸	指	大秦铁路经贸发展有限公司
太兴公司	指	山西太兴铁路有限责任公司
秦港股份	指	秦皇岛港股份有限公司
晋云物流	指	山西晋云现代物流有限公司
唐港公司	指	唐港铁路有限责任公司
浩吉铁路	指	浩吉铁路股份有限公司
西南环铁路公司	指	太原铁路枢纽西南环线有限责任公司
Locotrol	指	机车无线同步控制技术
GSM-R	指	专门为铁路通信设计的综合专用数字移动通信系统
四补	指	客运不足货运补、长途不足管内补、春运不足春游补、冬季不足夏季补
两高一远	指	高运价、高附加值、远距离运输

公司的中文名称	大秦铁路股份有限公司
公司的中文简称	大秦铁路
公司的外文名称	Daqin Railway Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	Daqin Railway
公司的法定代表人	程先东

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张利荣	丁一
联系地址	山西省太原市建设北路202号	山西省太原市建设北路202号
电话	0351-2620620	0351-2620620

传真	0351-2620604	0351-2620604
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	山西省大同市站北街14号
公司注册地址的历史变更情况	037005
公司办公地址	山西省太原市建设北路202号 山西省大同市站北街14号
公司办公地址的邮政编码	030013（太原） 037005（大同）
公司网址	http://www.daqintielu.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无变更

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》和《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无变更

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	大秦铁路	601006	无变更

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
营业收入	38,611,821,633	33,604,624,932	33,455,557,200	14.90
归属于上市公司股东的净利润	7,462,541,397	5,492,889,499	5,575,800,778	35.86
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	7,481,382,118	5,499,605,069	5,499,605,069	36.03
经营活动产生的现金流量净额	9,662,203,627	2,937,766,920	2,877,529,517	228.90
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减(%)
		调整后	调整前
归属于上市公司股东的净资产	120,803,529,655	124,210,285,062	120,928,812,178	-2.74
总资产	195,212,368,654	191,142,383,888	182,202,658,667	2.13

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	0.50	0.37	0.38	35.14
稀释每股收益（元／股）	0.42	0.37	0.38	13.51
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.50	0.37	0.37	35.14
加权平均净资产收益率（%）	6.04	4.61	4.82	增加1.43个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	6.05	4.62	4.75	增加1.43个百分点

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	2,892,463
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	29,729,892
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-12,261,487
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-41,506,975
少数股东权益影响额	-535,558
所得税影响额	2,840,944
合计	-18,840,721

货运业务是公司业务收入的主要来源，2021年上半年货运收入占公司主营业务收入的81.07%。公司运输的货品以动力煤为主，主要承担晋、蒙、陕等省区的煤炭外运任务。运输的其他货品还包括焦炭、钢铁等大宗货物，以及集装箱、零散批量货物。

图1 公司主要业务结构图 图2 公司货物发送量结构图

（数据来源：公司统计数据） （数据来源：公司统计数据）

客运业务是公司重要的业务组成，公司担当开行多列以太原、大同等车站为始发终到的旅客列车，通达全国大部分省市、自治区，2021年上半年客运收入占公司主营业务收入的8.05%。

公司同时向国内其他铁路运输企业提供服务，主要包括机车牵引、货车使用、线路使用、货车修理等，并为大西高铁、晋豫鲁铁路等提供委托运输管理服务。

报告期内，公司主营业务未发生变化。

（二）经营模式及主要业绩驱动因素

公司依据与旅客、托运人之间签订的铁路运输合同（旅客车票、货物运单等），依托铁路网络为旅客、托运人提供铁路运输服务并获得运输收入。公司执行国家和行业所制定的运价政策。2015年以来，国家给予铁路运输企业更多的自主定价权，建立了更加灵活的运价上下浮动机制，增加了价格弹性。

影响公司业绩的因素主要包括业务量的波动、铁路运价调整及经营成本的控制等。

（三）行业发展情况说明

报告期内，铁路行业认真贯彻落实中央大力发展绿色经济、调整运输结构的部署要求，深入推进货运提质增效，充分发挥铁路在国家综合交通运输体系的骨干作用。

货物方面，实施“四补”经营策略，大力组织“以货补客”，充分运用高铁成网后释放的既有线货运能力，推动铁路货运量持续稳步增长，有效助力经济社会发展，服务新发展格局。据国铁集团数据，2021年1-6月，国家铁路发送货物18.45亿吨，同比增长8.9%。日均装车16.8万车，同比增长10.2%。客运方面，铁路旅客运输逐步恢复向好。据国铁集团数据，上半年全国铁路累计发送旅客

13.65亿人次，同比增加5.48亿人次，增幅67%。

投资方面，上半年全国铁路累计完成固定资产投资2,989亿元。2021年2月份印发的《国家综合立体交通网规划纲要》提出，未来15年（2021年-2035年）将建设铁路5.4万公里，其中高速铁路3.2万公里，普速铁路2.2万公里。由此可见，未来一段时期内，铁路行业仍处于良好的战略机遇期。

（四）市场地位

报告期内，公司完成货物发送量3.42亿吨，占全国铁路货物发送总量23.66亿吨的14.45%。完成煤炭发送量2.88亿吨，占全国铁路煤炭发送总量12.8亿吨的22.50%，继续在全国铁路货运市场中占有重要地位，在区域煤炭运输方面具有较强的竞争优势。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、战略地位：公司路网纵贯三晋南北，横跨晋冀津京两省两市，拥有的铁路干线衔接了我国北方地区最重要的煤炭供应区域和中转枢纽，在路网中处于“承东启西”的战略位置，在国家煤炭运输大格局中处于重要地位。

2、货源和客户：公司的主要货源地山西省、内蒙古自治区、陕西省煤炭资源丰富，是我国最重要的煤炭产销区域。根据国家能源发展战略布局，国内煤炭生产重心向中西部地区转移，公司主要货源地煤炭资源集中度持续提升，供应能力更加凸显。公司主要客户多为大型煤炭产销企业，有较强生产能力和外运需求，对公司依存度高，与公司保持着长期、稳定的合作关系。

3、技术体系：公司拥有成熟、先进、可靠的铁路煤炭重载运输技术体系。所辖大秦线是具有世界先进水平、年运量最大的现代化专业煤炭运输线路，应用Locotrol、GSM-R等重载技术，配置了性能先进的机车、车辆等设备，实现2万吨重载列车常态化开行，完成了3万吨重载列车运行试验。公司依托北同蒲、宁岢线等万吨、2万吨装车点和秦皇岛、曹妃甸等煤炭接卸港口，组织大规模自动化装卸和重载直达运输，形成了完整、先进、高效的煤炭重载集疏运系统。

4、技术队伍：公司长期经营铁路运输业务，建立了一整套安全、高效的运输组织管理机制和调度指挥系统，拥有一支技术过硬、经验丰富、精干高效的铁路运输管理和专业技术队伍。

5、盈利能力：公司保持较高的利润率水平，经营活动产生的现金流较为充沛。

三、 经营情况的讨论与分析

煤炭是公司最主要的运输货品，煤炭市场的供需波动对公司经营业务的影响较大。报告期内，国内煤炭消费快速增长，煤炭生产总体稳定，煤炭进口出现快速下降，煤炭市场供需两旺，价格高位波动。从煤炭需求端看，2021年上半年，我国经济持续稳定恢复，全社会用电量同比增长16.2%，较2019年同期增长15.8%。上半年水泥产量同比增长14.1%。发电、建材用煤增加，拉动煤炭消费较快增长。国家能源局数据显示，2021年上半年国内煤炭消费量同比增长10.7%，较2019年同期增长8.1%。其中，发电、建材用煤分别较上年同期增长15.7%、12%。从煤炭供应端看，中国煤炭工业协会公布数据显示，2021年1-6月，全国规模以上企业原煤产量19.5亿吨，同比增长6.4%。全国累计进口煤炭1.4亿吨，同比下降19.7%，利好铁路等煤炭运输。总体而言，2021年上半年煤炭供应总体稳定，结构有所优化。

煤炭运输方面，下游需求旺盛，加之煤价高位运行，煤炭产销企业发运积极性较高。铁路行业抢抓煤炭运输需求旺盛的有利时机，开展电煤保供专项行动，大力开行万吨列车，促进煤炭运量强劲增长，保障煤炭供应和市场稳定。2021年1-6月，国家铁路煤炭运量完成9.61亿吨，同比增长12.4%。煤炭、电煤日均装车7.6万车和4.9万车，同比分别增长12.9%、19.4%。

报告期内，公司聚焦“四补”经营策略，突出以货补客，实施网格化、契约化、项目化、集中化营销机制，增运增效成效显著。一是把协议运输作为稳定运量基本盘的主要抓手，加强煤炭中长期合同、大宗稳量运输协议签订和兑现分析，分层级包保盯控、分阶段警示提醒、分类别营销走访，在稳住基础货源的同时，确保了运输目标兑现；二是持续挖掘“公转铁”运输潜能，通过增加集装箱、敞顶箱运量，试点推行入厂焦炭、煤炭、矿石、出厂钢铁一体化打包服务，开发新增量；三是抓住大宗需求旺盛、管内运力充足的有利时机，强化运输组织，充分释放煤运大通道潜力，围绕大秦、侯月线装车上量，优化作业环节，精细调度指挥，优化机辆检修，组织满轴满长，实施太原铁路枢纽分流，高质量重载运输占比持续提升，提高了运输品质。

2021年1-6月，公司货物发送量完成34,178万吨，同比增长12.4%；换算周转量完成1,957亿吨公里，同比增长13.0%。日均装车数28,788车，日均卸车23,599车，货车周转时间2.56天，静载重71.8吨。

报告期内，公司核心经营资产大秦线货物运输量完成20,917万吨，同比增长11.5%。日均开行重车78.7列。其中，2万吨57.7列，1.5万吨7.6列，单元万吨2.2列，组合万吨9.7列。

单位：万吨

	2021年1-6月	2020年1-6月	变动比例（%）
旅客发送量（万人）	1,880.4	1,163.6	61.6
货物发送量	34,177.7	30,416.0	12.4
其中：煤炭	28,846.5	25,319.4	13.9
货物到达量	29,627.6	25,876.8	14.5
其中：煤炭	26,185.9	21,918.3	19.5
换算周转量（亿吨公里）	1,956.8	1,732.0	13.0
其中：旅客（亿人公里）	15.7	11.5	36.5
货物（亿吨公里）	1,941.1	1,720.5	12.8

下半年，公司将聚焦全年运量目标，致力于打造高效集约、融合畅通、绿色环保及稳定可靠的货运服务体系。一是稳定“基本盘”，加强与煤企、电厂等重点企业合作，加大“公转铁”“两高一远”等货源组织，紧盯协议兑现率，锁定大宗货源，集中力量抢运电煤。发展现代物流，联动上下游、产运销，全方位发展集装箱运输，推进多式联运；二是打好“主通道”，构建做强大秦、扩大石太、联通浩吉、强化侯月、畅通同蒲的运输新格局，加快专用线和“短平快”工程建设，完善集疏运体系，打满通道能力；三是打通“关节点”，加强分界口运输组织，协调做好区域车流、编组协作互保，科学编制运输方案，为运输上量提供支撑；四是适应疫情防控常态化要求，精准实施“一日一图”，抓好暑运及国庆等运输组织，不断完善客运产品体系。聚焦新开动车、动车延伸，提升客运产品效益；五是加强全面预算管理，强化动态管控，切实保障安全投入，压缩一切非必要支出。狠抓节支降耗目标落地，确保提质创效目标兑现。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	38,611,821,633	33,604,624,932	14.90
营业成本	28,553,041,380	26,689,023,949	6.98
销售费用	96,851,564	79,402,458	21.98
管理费用	369,889,055	252,246,340	46.64
财务费用	136,084,471	140,041,364	-2.83
经营活动产生的现金流量净额	9,662,203,627	2,937,766,920	228.90
投资活动产生的现金流量净额	-4,223,126,891	-1,050,553,517	301.99
筹资活动产生的现金流量净额	-1,387,614,160	-3,604,623,114	-61.50

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
应收款项融资	680,247,394	0.35	2,855,412,719	1.49	-76.18	主要由于本期银行承兑汇票到期承兑
预付款项	589,391,694	0.30	154,406,683	0.08	281.71	主要由于本期预付钢轨等材料款增加
其他应收款	2,476,540,207	1.27	1,681,495,377	0.88	47.28	主要是应收增值税流转等款项增加
其他非流动资产	55,634,522	0.03	42,635,298	0.02	30.49	主要由于本期预付工程款项增加
使用权资产	585,110,708	0.30	0	0.00	-	主要由于新租赁准则实施，确认使用权资产
短期借款	183,144,708	0.09	121,096,247	0.06	51.24	主要是本期子公司新增短期借款
应付票据	764,836,967	0.39	2,180,000	0.00	34,984.26	主要由于本期以票据支付的款项增加
合同负债	1,250,440,350	0.64	1,946,389,564	1.02	-35.76	主要由于本期预收运费减少
其他应付款	12,283,207,098	6.29	4,755,581,617	2.49	158.29	主要是待支付上年股利
其他流动负债	118,780,421	0.06	184,297,851	0.10	-35.55	主要是由于本期待转销项税额减少
租赁负债	392,107,672	0.20	0	0.00	-	主要由于新租赁准则实施，确认租赁负债
长期应付款	70,643,745	0.04	174,578,745	0.09	-59.53	主要由于新租赁准则实施，应付融资租赁款重分类至租赁负债

3. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司未进行股票、权证、可转换债券等证券投资。公司持有A+H上市公司秦港股份（股票代码：03369.HK、601326.SH）0.77%的股份，未持有非上市金融企业股权。其中，秦港股份于2013年12月首次公开发行境外上市外资股（H股）并在香港联合交易所有限公司主板上市，于2017年8月首次公开发行A股并在上海证券交易所主板上市。有关报告期内公司对外股权投资详细情况，已载于财务报表附注。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

报告期内，公司已支付西南环铁路公司收购价款36.97亿元、完成工商登记变更等必要工作，西南环铁路公司已成为公司之控股子公司。

具体内容详见公司登载于上海证券交易所网站相关公告。

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

公司于2020年4月27日召开的五届十七次董事会、于2020年5月26日召开的2019年年度股东大会，审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司公开发行可转换公司债券募集资金用于收购中国铁路太原局集团有限公司国有授权经营土地使用权涉及关联交易暨签署附生效条件的<国有授权经营土地使用权转让协议>的议案》等议案。决定公开发行不超过320亿元（含320亿元）可转换公司债券，募集资金部分用于收购太原局集团国有授权经营土地使用权。

2020年4月27日，公司与太原局集团在太原市签署附生效条件的《国有授权经营土地使用权转让协议》，对交易方式与交易价格、土地使用权变更登记、税费负担、过渡期间安排、协议生效条件等事项进行了约定。

2020年12月18日，公司完成A股可转换公司债券发行工作，募集资金320亿元。

本次转让土地面积较大、数量较多，土地转让涉及土地分证合证、规划调整等情况，相关工作流程较长，目前正在积极推进过程中。截至2021年6月30日，收购中国铁路太原局集团有限公司国有授权经营土地使用权项目尚未完成交割手续。

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：万元

金融资产	初始投资成本	资源来源	报告期购入或 售出情况	报告期内 投资收益情况	公允价值 变动情况
所持秦港股份内资股股份	6,516	自有资金	0	0	4,941

公司名称	所处 行业	主要产品 或服务	注册 资本 （万元）	权益 比例 （%）	总资产 （元）	净资产 （元）	净利润 （元）
大秦经贸	铁路 辅助	铁路运输设备设施及配件的制造、安装、维修、租赁、销售等	13,000	100.00	228,931,593	202,596,013	1,653,792
晋云物流	铁路 物流	货物运输代理服务、货物运输信息咨询等	7,930	100.00	40,909,822	35,724,847	-1,678,246
侯禹公司	铁路 运输	铁路客货运输服务、铁路货运装卸仓储等	200,000	92.50	2,831,026,414	2,296,495,089	131,120,834
中鼎物流	铁路 物流	铁路货物装卸、仓储搬运；物流配送等	209,250	83.64	3,307,523,294	1,392,889,895	-86,005,164
太兴公司	铁路 运输	铁路客货运输服务、铁路货运装卸仓储等	504,265	74.44	9,176,730,624	3,580,833,068	64,634,857
唐港公司	铁路 运输	铁路运输及铁路运输服务等	234,226	19.73	12,726,773,528	9,862,391,182	1,082,079,374
西南环铁路公司(注2)	铁路 运输	铁路运输及铁路相关服务	132,783	51.00	8,890,577,337	4,126,671,774	-51,046,724

公司名称	主要产品或服务	注册资本	权益比例
朔黄公司	煤炭经营及铁路运输	1,523,115	41.16%

浩吉铁路	铁路运输	5,985,000	10.00%
秦港股份	港口装卸、仓储、运输和计量服务等	558,741	0.77%

会议届次

召开日期

决议刊登的指定网站的查询索引

决议刊登的披露日期

会议决议

2020年年度股东大会

2021-5-25

www.sse.com.cn

2021-5-26

详见股东大会情况说明

姓名	担任的职务	变动情形
王道阔	董事、副董事长	选举
郝生跃	独立董事	选举
于峰	监事、监事会主席	选举
毕守锋	前任董事、副董事长	离任
李孟刚	前任独立董事	离任
郑继荣	前任监事、监事会主席	离任

开的六届五次董事会选举王道阔先生为公司第六届董事会副董事长，六届五次监事会选举于峰先生为公司第六届监事会主席。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）
每10股派息数(元)（含税）
每10股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
2021年半年度公司不进行利润分配或公积金转增股本。

车组噪音低，振动小，气密性高，压力波动小，乘坐环境宽敞明亮、舒适安静。采用轨道结构减振和声屏障等新技术、新材料，有效降低噪声污染。广泛使用“防扬尘高效覆盖剂”，有效降低煤炭在运输过程中对环境造成的污染及自身损耗。2021年上半年，公司未发生重大环境责任事件，也未受到地方政府行政处罚。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司大力推广应用清洁能源和节能减排新技术、新工艺，打赢蓝天碧水保卫战。2021年上半年，安排节能环保专项投资5836.5万元。通过燃煤锅炉集中供暖供热改造、排水管网改造等举措，进一步减少能源消耗和污染物排放。公司主要排污指标包括化学需氧量和二氧化硫，2021年上半年，化学需氧量实际排放36.9吨，较计划减排9.1吨；二氧化硫实际排放335.3吨，较计划减排

97.2吨，严格落实环保指标计划，未发生超标排放情况。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司认真贯彻全国脱贫攻坚总结表彰大会精神，不断巩固脱贫攻坚成果，依托山西榆社云竹生态农业园，继续开发绿色产业，支持乡村振兴。报告期内，公司向当地农民租用土地270余亩，支付2021年土地租金17.55万元，为农民带来稳定的租金收入；吸纳当地农民就业，增加农民收入；为农民提供农业技术服务，提高农民种植养殖技术。

为支持革命老区发展，在山西省委、省政府全力推动和国铁集团的大力支持下，2021年6月26日，太中银铁路吕梁至太原南段复兴号动车组列车正式开通。公司精心谋划动车组公交化开行方案，全面优化客货运输产品，努力满足老区人民群众高品质出行需求，有力地促进了当地的乡村振兴。同时，依托动车开行连线成网，吕梁丰富的红色资源吸引了更多的游客前来缅怀先辈，从中感悟吕梁精神，汲取前进力量。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与再融资相关的承诺	其他	董事、高级管理人员	公司董事、高级管理人员关于发行可转换公司债券摊薄即期回报采取填补措施的承诺	2020年4月27日，长期有效	是	是	不适用	不适用
	其他	控股股东	公司控股股东关于发行可转换公司债券摊薄即期回报采取填补措施的承诺	2020年4月27日，长期有效	是	是	不适用	不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司于2021年4月29日在上海证券交易所网站披露了《大秦铁路股份有限公司日常关联交易2020年度完成及2021年度预计公告》【公告编号（临2021-019）】。报告期内，实际履行情况如下：

1、购买商品、接受劳务的日常关联交易

⑴铁路运输服务

单位：万元 币种：人民币

1	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发生金额	占同类业务比例(%)	较年初预计完成进度(%)
	路网服务支出		1,254,818	-	47
	其中：线路使用费	北京、郑州、上海局等集团公司	362,042	100	47
	机车牵引费	北京、郑州、上海局等集团公司	260,577	100	48
	接触网使用费	北京局等集团公司，晋豫鲁、太中银公司及其他铁路运输企业	70,959	100	45
	货车使用费	国铁集团	169,161	100	52
	其他服务费	北京、郑州、呼和、太原局等集团公司	392,079	100	46

2	非路网服务支出（铁路基础设施及运输设备租赁、使用）		96,539	-	45
	其中：机客车租赁费	成都局、西安局、太原局集团公司	51,481	100	37
	土地使用租赁	太原局集团公司	35,386	100	126
	房屋使用租赁	太原局集团公司	0	100	0
	其他设施设备租赁	太原局集团公司及其下属单位	9,672	100	24
合计			1,351,357	-	47

	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发生金额	占同类业务比例(%)	较年初预计完成进度(%)
1	铁路基础设施及设备维修服务支出	北京局、西安局等集团公司	3,491	9	47
2	机车车辆维修服务支出	太原局集团公司及其下属单位	401	4	10
3	铁路物资采购支出	国铁集团、太原局集团公司及其下属单位等	20,574	8	47
4	铁路后勤服务支出	国铁集团、太原局集团公司及其下属单位等	7,454	8	32
合计			31,920	-	41

	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发生金额	占同类业务比例(%)	较年初预计完成进度(%)
1	铁路运输设施及其他辅助服务支出	北京局、太原局集团公司	4,541	100	45
合计			4,541	-	45

⑷铁路其他服务

单位：万元 币种：人民币

	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发生金额	占同类业务比例(%)	较年初预计完成进度(%)
1	资金存管	中国铁路财务公司	42,264	1	8
合计			42,264	-	8

	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发生金额	占同类业务比例(%)	较年初预计完成进度(%)
1	路网服务收入		287,159	-	44
	其中：线路使用费	呼和、西安、沈阳局等集团公司	53,170	100	46
	机车牵引费	北京、呼和局等集团公司，晋豫鲁、太中银公司等	76,978	100	44
	接触网使用费	郑州、北京、西安局等集团公司	19,959	100	49
	货车使用费	国铁集团	10,850	100	36
	其他服务费	北京、兰州、武汉局等集团公司	126,202	100	45
2	非路网服务收入
	其中：铁路基础设施及运输设备租赁、使用	国铁集团	0	-	0
合计			287,159	-	44

	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发生金额	占同类业务比例(%)	较年初预计完成进度(%)
1	铁路基础设施及设备维修服务收入	太原局集团公司及其下属单位等	3,190	9	64
2	机客货车维修服务收入	国铁集团、太原局集团公司及其下属单位	36,707	100	45

3	铁路物资销售收入	上海、太原局集团公司及其下属单位等	1,622	10	59
4	铁路后勤服务收入等	国铁集团、太原局集团及其下属单位	6,739	26	39
合计			48,258	-	45

	关联交易项目	关联方	2021年1-6月发生金额	占同类业务比例(%)	较年初预计完成进度(%)
1	代管代维修收入	大西客专公司、晋豫鲁公司等	91,067	100	53
合计			91,067	-	53

	关联交易项目	关联方	2010年1-6月发生金额	占同类业务比例(%)	较年初预计完成进度(%)
1	资金存管利息收入	中国铁路财务公司	100	0	3
合计			100	-	3

公司。具体内容详见2021年2月2日在上海证券交易所网站披露的大秦铁路股份有限公司《关于太原铁路枢纽西南环线有限责任公司完成工商变更登记的公告》【临2021-006】。

公司于2021年4月支付太原铁路枢纽西南环线有限责任公司股权收购价款36.97亿元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	每日最高存款限额	存款利率范围	期初余额	本期发生额	期末余额
中国铁路财务有限责任公司	最终控股公司之子公司	5,000,000,000	按实际 利率	83,925,565	422,636,004	506,561,569
合计	/	/	/	83,925,565	422,636,004	506,561,569

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

√适用 □不适用

为进一步优化公司财务管理，提高资金使用效率，增强资金配置能力，公司与中国铁路财务有限责任公司于2021年4月27日签订《金融财务服务协议》。具体内容详见2021年4月29日在上海证券交易所网站披露的《大秦铁路关于续签《金融财务服务协议》的公告》【临2021-022】。

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、无限售条件流通股份	14,866,791,491	100				82,889	82,889	14,866,874,380	100
1、人民币普通股	14,866,791,491	100				82,889	82,889	14,866,874,380	100
三、股份总数	14,866,791,491	100				82,889	82,889	14,866,874,380	100

根据《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，“大秦转债”自2021年6月18日起可转换为本公司股份。截至2021年6月30日，累计共有人民币636,000元“大秦转债”转换为公司股票，转股数量为82,889股，占可转债开始转股前公司已发行股份总额的0.0005575%。内容详见公司于2021年7月3日在上海证券交易所网站披露的《大秦铁路股份有限公司可转债转股结果暨股份变动公告》。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

报告期后到半年报披露日，公司可转债转股金额较小，可转债转股导致的股本变动对每股收益、每股净资产等财务指标影响较小。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)

203,425

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
中国铁路太原局集团有限公司	677,800	9,247,644,100	62.20	0	无		国有法人
香港中央结算有限公司	-165,832,386	364,534,099	2.45	0	无		未知
中央汇金资产管理有限责任公司	0	204,154,500	1.37	0	无		国有法人
中国证券金融股份有限公司	-163,937,162	199,494,812	1.34	0	无		国有法人
河北港口集团有限公司	0	158,702,841	1.07	0	无		国有法人
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划	0	119,024,765	0.80	0	无		其他

中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划	0	119,024,765		0.80	0		无		其他
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划	0	119,024,765		0.80	0		无		其他
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划	0	119,024,765		0.80	0		无		其他
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划	0	119,024,765		0.80	0		无		其他
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划	0	119,024,765		0.80	0		无		其他
中国中煤能源集团有限公司	0	97,515,577		0.66	0		无		国有法人
全国社保基金一零六组合	-8,698,900	92,909,002		0.62	0		无		其他
中国铁路投资有限公司	0	79,719,060		0.54	0		无		国有法人
晋能控股煤业集团有限公司	0	69,284,018		0.47	0		无		国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类		数量
中国铁路太原局集团有限公司			9,247,644,100			人民币普通股		9,247,644,100
香港中央结算有限公司			364,534,099			人民币普通股		364,534,099
中央汇金资产管理有限责任公司			204,154,500			人民币普通股		204,154,500
中国证券金融股份有限公司			199,494,812			人民币普通股		199,494,812
河北港口集团有限公司			158,702,841			人民币普通股		158,702,841
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划			119,024,765			人民币普通股		119,024,765
中国中煤能源集团有限公司			97,515,577			人民币普通股		97,515,577
全国社保基金一零六组合			92,909,002			人民币普通股		92,909,002
中国铁路投资有限公司			79,719,060			人民币普通股		79,719,060
晋能控股煤业集团有限公司			69,284,018			人民币普通股		69,284,018
前十名股东中回购专户情况说明			无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明			无
上述股东关联关系或一致行动的说明			上述股东除中国铁路太原局集团有限公司与中国铁路投资有限公司同受中国国家铁路集团有限公司控制外，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

√适用 □不适用

(一)转债发行情况

2020年4月27日，公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司符合公开发行A股可转换公司债券条件的议案》等相关议案。2020年5月20日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过了关于公开发行A股可转换公司债券的有关议案。

经中国证券监督管理委员会《关于核准大秦铁路股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2263号）核准，大秦铁路股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年12月14日向社会公开发行面值总额320.00亿元可转换公司债券，发行价格100.00元/张，共计32,000万张，募集资金总额为人民币320.00亿元。

经上海证券交易所自律监管决定书〔2021〕14 号文同意，公司 320 亿元可转换公司债券于2021年1月15日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“大秦转债”，债券代码“113044”。

(二)报告期转债持有人及担保人情况

可转换公司债券名称	2020年大秦铁路股份有限公司可转换公司债券
期末转债持有人数	135,825
本公司转债的担保人	无担保
担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况	不适用
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称		期末持债数量（元）	持有比例(%)
中国铁路太原局集团有限公司		3,099,471,000	9.69
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国工商银行)		2,582,860,000	8.07
登记结算系统债券回购质押专用账户(中信建投证券股份有限公司)		1,561,362,000	4.88
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国农业银行)		1,450,297,000	4.53
登记结算系统债券回购质押专用账户(国信证券股份有限公司)		1,426,121,000	4.46
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国建设银行)		1,276,207,000	3.99
张虹		928,681,000	2.90
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国银行)		883,073,000	2.76
中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信托－睿郡稳享私募证券投资基金		863,620,000	2.70
登记结算系统债券回购质押专用账户(中信银行)		806,138,000	2.52

可转换公司债券名称	本次变动前	本次变动增减			本次变动后
		转股	赎回	回售
2020年大秦铁路股份有限公司可转换公司债券	32,000,000,000	636,000	0	0	31,999,364,000

可转换公司债券名称	2020年大秦铁路股份有限公司可转换公司债券
报告期转股额（元）	636,000
报告期转股数（股）	82,889
累计转股数（股）	82,889
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）	0.0005575
尚未转股额（元）	31,999,364,000
未转股转债占转债发行总量比例（%）	99.9980

(五)转股价格历次调整情况

单位：元 币种：人民币

可转换公司债券名称
转股价格调整日	调整后转股价格	披露时间	披露媒体	转股价格调整说明
2021-7-8	7.18	2021-7-1	上海证券交易所网站、《中国证券报》《上海证券报》

截止本报告期末最新转股价格

7.66

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 大秦铁路股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	56,138,838,524	52,087,375,948
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	7,222,664,323	6,426,586,374
应收款项融资	七、6	680,247,394	2,855,412,719
预付款项	七、7	589,391,694	154,406,683
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	2,476,540,207	1,681,495,377
买入返售金融资产
存货	七、9	1,625,006,228	1,846,135,450
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	2,739,525,111	2,734,482,519
流动资产合计		71,472,213,481	67,785,895,070
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	28,018,106,440	26,361,888,439
其他权益工具投资	七、18	114,570,000	120,555,000
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	81,958,905,047	84,015,860,968
在建工程	七、22	1,930,334,931	2,338,974,915
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、25	585,110,708	0
无形资产	七、26	9,462,628,781	8,865,379,542
开发支出

商誉
长期待摊费用	七、29	99,020,299	120,137,963
递延所得税资产	七、30	1,515,844,445	1,491,056,693
其他非流动资产	七、31	55,634,522	42,635,298
非流动资产合计		123,740,155,173	123,356,488,818
资产总计		195,212,368,654	191,142,383,888
流动负债：
短期借款	七、32	183,144,708	121,096,247
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	764,836,967	2,180,000
应付账款	七、36	2,694,969,983	3,465,865,009
预收款项		14,481,447	0
合同负债	七、38	1,250,440,350	1,946,389,564
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	1,276,153,211	1,111,264,472
应交税费	七、40	1,204,776,340	1,461,688,024
其他应付款	七、41	12,283,207,098	4,755,581,617
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	721,776,235	848,464,000
其他流动负债		118,780,421	184,297,851
流动负债合计		20,512,566,760	13,896,826,784
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、45	11,866,138,129	12,173,833,912
应付债券	七、46	29,135,764,351	28,650,492,806
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	392,107,672	0
长期应付款	七、48	70,643,745	174,578,745
长期应付职工薪酬	七、49	2,003,501,526	1,966,900,098
预计负债
递延收益		254,028,648	279,316,615
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		43,722,184,071	43,245,122,176
负债合计		64,234,750,831	57,141,948,960
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	14,866,874,380	14,866,791,491
其他权益工具	七、54	3,358,280,136	3,358,346,883
其中：优先股

永续债
资本公积	七、55	23,343,144,461	27,323,338,262
减：库存股
其他综合收益	七、57	-516,055,876	-511,567,126
专项储备	七、58	773,660,223	522,190,916
盈余公积	七、59	17,133,996,654	17,133,996,654
一般风险准备
未分配利润	七、60	61,843,629,677	61,517,187,982
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		120,803,529,655	124,210,285,062
少数股东权益		10,174,088,168	9,790,149,866
所有者权益（或股东权益）合计		130,977,617,823	134,000,434,928
负债和所有者权益（或股东权益）总计		195,212,368,654	191,142,383,888

母公司资产负债表2021年6月30日编制单位：大秦铁路股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		56,089,442,599	51,766,577,893
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	7,189,219,599	6,152,249,148
应收款项融资		544,047,368	3,246,387,519
预付款项		578,908,879	145,820,483
其他应收款	十七、2	2,077,894,878	1,495,400,521
存货		1,569,592,159	1,783,230,827
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,503,416,506	2,611,897,439
流动资产合计		70,552,521,988	67,201,563,830
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	40,356,802,723	35,467,594,612
其他权益工具投资		114,570,000	120,555,000
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		55,408,557,389	57,404,906,098
在建工程		1,905,184,606	1,040,477,301
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		497,201,385	0
无形资产		3,476,741,945	3,521,431,178
开发支出
商誉
长期待摊费用		97,910,839	118,982,975
递延所得税资产		1,303,250,772	1,273,937,442
其他非流动资产		5,999,663	3,992,539
非流动资产合计		103,166,219,322	98,951,877,145
资产总计		173,718,741,310	166,153,440,975
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		116,568,467	2,180,000
应付账款		4,615,537,692	4,175,280,991
预收款项		2,598,413	0

合同负债		1,247,018,890	1,925,448,233
应付职工薪酬		1,260,384,350	1,097,793,583
应交税费		960,831,999	1,259,837,122
其他应付款		11,176,936,703	3,961,550,737
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		208,252,680	0
其他流动负债		118,156,124	183,399,834
流动负债合计		19,706,285,318	12,605,490,500
非流动负债：
长期借款
应付债券		29,135,764,351	28,650,492,806
其中：优先股
永续债
租赁负债		306,607,672	0
长期应付款		60,843,745	60,278,745
长期应付职工薪酬		1,989,317,582	1,952,659,000
预计负债
递延收益		58,879,725	80,073,581
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		31,551,413,075	30,743,504,132
负债合计		51,257,698,393	43,348,994,632
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		14,866,874,380	14,866,791,491
其他权益工具		3,358,280,136	3,358,346,883
其中：优先股
永续债
资本公积		24,321,364,592	25,029,220,103
减：库存股
其他综合收益		-516,318,486	-511,829,736
专项储备		752,919,572	521,271,703
盈余公积		16,399,405,815	16,399,405,815
未分配利润		63,278,516,908	63,141,240,084
所有者权益（或股东权益）合计		122,461,042,917	122,804,446,343
负债和所有者权益（或股东权益）总计		173,718,741,310	166,153,440,975

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	七、61	38,611,821,633	33,604,624,932
其中：营业收入	七、61	38,611,821,633	33,604,624,932
利息收入
已赚保费

手续费及佣金收入
二、营业总成本	七、61	29,292,255,660	27,220,791,196
其中：营业成本	七、61	28,553,041,380	26,689,023,949
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	136,305,574	60,077,085
销售费用	七、63	96,851,564	79,402,458
管理费用	七、64	369,889,055	252,246,340
研发费用		83,616	0
财务费用	七、66	136,084,471	140,041,364
其中：利息费用		763,661,906	332,280,241
利息收入		693,631,227	231,504,671
加：其他收益	七、67	29,729,892	92,908,072
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	1,653,307,948	1,387,089,882
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,653,307,948	1,383,138,251
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	6,877,279	444,079
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	0	706,270
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		11,009,481,092	7,864,982,039
加：营业外收入	七、74	7,722,430	86,446,628
减：营业外支出	七、75	46,336,942	78,593,823
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		10,970,866,580	7,872,834,844
减：所得税费用	七、76	2,638,347,943	1,804,739,518
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,332,518,637	6,068,095,326
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		8,332,518,637	6,068,095,326
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		7,462,541,397	5,492,889,499
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		869,977,240	575,205,827
六、其他综合收益的税后净额		-4,488,750	-21,803,648

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-4,488,750	-21,803,648
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-4,488,750	-21,803,648
（1）重新计量设定受益计划变动额		0	-1,148
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		-4,488,750	-21,802,500
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		8,328,029,887	6,046,291,678
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		7,458,052,647	5,471,085,851
（二）归属于少数股东的综合收益总额		869,977,240	575,205,827
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.50	0.37
（二）稀释每股收益(元/股)		0.42	0.37

母公司利润表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	36,173,787,370	31,060,009,705
减：营业成本	十七、4	28,027,871,641	25,409,357,952
税金及附加		115,523,769	50,010,037
销售费用		96,850,267	79,396,149
管理费用		288,125,532	177,625,628
研发费用		83,616	0
财务费用		-121,484,865	-158,487,803
其中：利息费用		494,799,307	26,159,691
利息收入		682,774,818	225,006,680
加：其他收益		26,993,828	88,747,491
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	1,755,879,421	1,389,230,689
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,662,374,595	1,385,383,189
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		4,550,561	-4,762
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		0	690,999
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		9,554,241,220	6,980,772,159
加：营业外收入		3,256,414	86,272,484
减：营业外支出		46,241,666	78,142,562
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		9,511,255,968	6,988,902,081
减：所得税费用		2,237,879,442	1,545,976,311
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		7,273,376,526	5,442,925,770
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		7,273,376,526	5,442,925,770
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-4,488,750	-21,802,500
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-4,488,750	-21,802,500
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动		-4,488,750	-21,802,500
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		7,268,887,776	5,421,123,270
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		28,787,863,537	23,082,439,756
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、78(1)	341,428,371	229,369,197
经营活动现金流入小计		29,129,291,908	23,311,808,953
购买商品、接受劳务支付的现金		4,110,161,735	5,068,316,206
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		9,075,550,640	7,970,389,286
支付的各项税费		5,401,380,797	5,987,868,582
支付其他与经营活动有关的现金	七、78(2)	879,995,109	1,347,467,959
经营活动现金流出小计		19,467,088,281	20,374,042,033
经营活动产生的现金流量净额	七、79(1)	9,662,203,627	2,937,766,920
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		0	7,505,439
取得投资收益收到的现金		600,000	4,447,500
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		12,682,490	45,536,858
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、78(3)	683,242,251	216,832,761
投资活动现金流入小计		696,524,741	274,322,558
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,219,129,386	1,324,876,075
投资支付的现金		3,500,000	0
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		3,697,022,246	0
支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计		4,919,651,632	1,324,876,075
投资活动产生的现金流量净额		-4,223,126,891	-1,050,553,517
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,173,195	0
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,173,195	0
取得借款收到的现金		223,431,904	361,624,572
发行债券所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		36,648,549	105,057,150
筹资活动现金流入小计		262,253,648	466,681,722
偿还债务支付的现金		807,725,300	943,590,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		649,091,929	3,110,836,709
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		378,182,959	71,020,202
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78(6)	193,050,579	16,878,127
筹资活动现金流出小计		1,649,867,808	4,071,304,836
筹资活动产生的现金流量净额		-1,387,614,160	-3,604,623,114
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0	0
五、现金及现金等价物净增加额	七、79(1)	4,051,462,576	-1,717,409,711
加：期初现金及现金等价物余额		52,087,375,948	15,448,100,632
六、期末现金及现金等价物余额	七、79(4)	56,138,838,524	13,730,690,921

母公司现金流量表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		25,429,481,004	20,117,636,728
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		170,386,231	207,786,367
经营活动现金流入小计		25,599,867,235	20,325,423,095
购买商品、接受劳务支付的现金		3,370,980,333	4,180,219,209
支付给职工及为职工支付的现金		8,987,270,536	7,894,369,642
支付的各项税费		5,183,313,592	5,655,034,440
支付其他与经营活动有关的现金		857,336,368	1,027,793,011
经营活动现金流出小计		18,398,900,829	18,757,416,302
经营活动产生的现金流量净额		7,200,966,406	1,568,006,793
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		49,337,159	0
取得投资收益收到的现金		279,362,001	3,847,500
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		9,564,680	45,292,018
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		672,466,985	210,446,457
投资活动现金流入小计		1,010,730,825	259,585,975
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		991,215,132	912,379,704
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		3,697,022,246	0
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,688,237,378	912,379,704
投资活动产生的现金流量净额		-3,677,506,553	-652,793,729
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		833,089,108	0
筹资活动现金流入小计		833,089,108	0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		0	2,733,455,019
支付其他与筹资活动有关的现金		33,684,255	781,945,053
筹资活动现金流出小计		33,684,255	3,515,400,072
筹资活动产生的现金流量净额		799,404,853	-3,515,400,072
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0	0
五、现金及现金等价物净增加额		4,322,864,706	-2,600,187,008
加：期初现金及现金等价物余额		51,766,577,893	14,814,550,270
六、期末现金及现金等价物余额		56,089,442,599	12,214,363,262

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年期末余额	14,866,791,491	3,358,346,883	23,898,013,565	-511,567,126	522,182,504	17,133,996,654	61,661,048,207	8,897,517,447	129,826,329,625
加：会计政策变更	0	0	0	0	0	0	0	0	0
前期差错更正	0	0	0	0	0	0	0	0	0
同一控制下企业合并	0	0	3,425,324,697	0	8,412	0	-143,860,225	892,632,419	4,174,105,303
其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、本年期初余额	14,866,791,491	3,358,346,883	27,323,338,262	-511,567,126	522,190,916	17,133,996,654	61,517,187,982	9,790,149,866	134,000,434,928
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	82,889	-66,747	-3,980,193,801	-4,488,750	251,469,307	0	326,441,695	383,938,302	-3,022,817,105
（一）综合收益总额	0	0	0	-4,488,750	0	0	7,462,541,397	869,977,240	8,328,029,887
（二）所有者投入和减少资本	82,889	-66,747	-3,980,193,801	0	0	0	0	-138,755,206	-4,118,932,865
1．所有者投入的普通股	0	0	-504,774	0	0	0	0	2,677,969	2,173,195
2．其他权益工具持有者投入资本	82,889	-66,747	561,873	0	0	0	0	0	578,015
3．股份支付计入所有者权益的金额	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4．同一控制下企业合并	0	0	-3,980,250,900	0	0	0	0	0	-3,980,250,900
5．其他	0	0	0	0	0	0	0	-141,433,175	-141,433,175
（三）利润分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,099,702	-362,761,797	-7,498,861,499
1．提取盈余公积	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．提取一般风险准备	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3．对所有者（或股东）的分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,099,702	-362,761,797	-7,498,861,499
4．其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
（四）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．盈余公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0	0

3．盈余公积弥补亏损	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4．设定受益计划变动额结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5．其他综合收益结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6．其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
（五）专项储备	0	0	0	0	251,469,307	0	0	15,478,065	266,947,372
1．本期提取	0	0	0	0	443,093,429	0	0	15,481,323	458,574,752
2．本期使用	0	0	0	0	191,624,122	0	0	3,258	191,627,380
（六）其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
四、本期期末余额	14,866,874,380	3,358,280,136	23,343,144,461	-516,055,876	773,660,223	17,133,996,654	61,843,629,677	10,174,088,168	130,977,617,823

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年期末余额	14,866,791,491	0	23,898,013,565	-655,459,245	736,289,102	16,035,524,180	58,999,875,985	8,342,060,206	122,223,095,284
加：会计政策变更	0	0	0	0	0	0	0	0	0
前期差错更正	0	0	0	0	0	0	0	0	0
同一控制下企业合并	0	0	3,425,324,697	0	0	0	-14,349,855	927,859,785	4,338,834,627
其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、本年期初余额	14,866,791,491	0	27,323,338,262	-655,459,245	736,289,102	16,035,524,180	58,985,526,130	9,269,919,991	126,561,929,911
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	0	0	-21,803,648	391,118,354	0	-1,643,170,417	583,302,936	-690,552,775
（一）综合收益总额	0	0	0	-21,803,648	0	0	5,492,889,499	575,205,827	6,046,291,678
（二）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	-12,704,155	-12,704,155
1．所有者投入的普通股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．其他权益工具持有者投入资本	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3．股份支付计入所有者权益的金额	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4．其他	0	0	0	0	0	0	0	-12,704,155	-12,704,155
（三）利润分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,059,916	0	-7,136,059,916

1．提取盈余公积	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．提取一般风险准备	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3．对所有者（或股东）的分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,059,916	0	-7,136,059,916
4．其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
（四）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2．盈余公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3．盈余公积弥补亏损	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4．设定受益计划变动额结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5．其他综合收益结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6．其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
（五）专项储备	0	0	0	0	391,118,354	0	0	20,801,264	411,919,618
1．本期提取	0	0	0	0	581,763,540	0	0	23,865,770	605,629,310
2．本期使用	0	0	0	0	190,645,186	0	0	3,064,506	193,709,692
（六）其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
四、本期期末余额	14,866,791,491	0	27,323,338,262	-677,262,893	1,127,407,456	16,035,524,180	57,342,355,713	9,853,222,927	125,871,377,136

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	14,866,791,491	3,358,346,883	25,029,220,103	-511,829,736	521,271,703	16,399,405,815	63,141,240,084	122,804,446,343
加：会计政策变更	0	0	0	0	0	0	0	0
前期差错更正	0	0	0	0	0	0	0	0
其他	0	0	0	0	0	0	0	0
二、本年期初余额	14,866,791,491	3,358,346,883	25,029,220,103	-511,829,736	521,271,703	16,399,405,815	63,141,240,084	122,804,446,343

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	82,889	-66,747	-707,855,511	-4,488,750	231,647,869	0	137,276,824	-343,403,426
（一）综合收益总额	0	0	0	-4,488,750	0	0	7,273,376,526	7,268,887,776
（二）所有者投入和减少资本	82,889	-66,747	-707,855,511	0	0	0	0	-707,839,369
1．所有者投入的普通股	0	0	0	0	0	0	0	0
2．其他权益工具持有者投入资本	82,889	-66,747	561,873	0	0	0	0	578,015
3．股份支付计入所有者权益的金额	0	0	0	0	0	0	0	0
4．同一控制下企业合并	0	0	-708,417,384	0	0	0	0	-708,417,384
（三）利润分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,099,702	-7,136,099,702
1．提取盈余公积	0	0	0	0	0	0	0	0
2．对所有者（或股东）的分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,099,702	-7,136,099,702
3．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（四）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0
2．盈余公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0
3．盈余公积弥补亏损	0	0	0	0	0	0	0	0
4．设定受益计划变动额结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0
5．其他综合收益结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0
6．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（五）专项储备	0	0	0	0	231,647,869	0	0	231,647,869
1．本期提取	0	0	0	0	423,255,336	0	0	423,255,336
2．本期使用	0	0	0	0	191,607,467	0	0	191,607,467
（六）其他	0	0	0	0	0	0	0	0
四、本期期末余额	14,866,874,380	3,358,280,136	24,321,364,592	-516,318,486	752,919,572	16,399,405,815	63,278,516,908	122,461,042,917

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	14,866,791,491	0	25,029,220,103	-655,512,920	719,891,758	15,300,933,341	60,391,047,730	115,652,371,503
加：会计政策变更	0	0	0	0	0	0	0	0
前期差错更正	0	0	0	0	0	0	0	0

其他	0	0	0	0	0	0	0	0
二、本年期初余额	14,866,791,491	0	25,029,220,103	-655,512,920	719,891,758	15,300,933,341	60,391,047,730	115,652,371,503
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	0	0	-21,802,500	386,156,000	0	-1,693,134,146	-1,328,780,646
（一）综合收益总额	0	0	0	-21,802,500	0	0	5,442,925,770	5,421,123,270
（二）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入的普通股	0	0	0	0	0	0	0	0
2．其他权益工具持有者投入资本	0	0	0	0	0	0	0	0
3．股份支付计入所有者权益的金额	0	0	0	0	0	0	0	0
4．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（三）利润分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,059,916	-7,136,059,916
1．提取盈余公积	0	0	0	0	0	0	0	0
2．对所有者（或股东）的分配	0	0	0	0	0	0	-7,136,059,916	-7,136,059,916
3．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（四）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0
2．盈余公积转增资本（或股本）	0	0	0	0	0	0	0	0
3．盈余公积弥补亏损	0	0	0	0	0	0	0	0
4．设定受益计划变动额结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0
5．其他综合收益结转留存收益	0	0	0	0	0	0	0	0
6．其他	0	0	0	0	0	0	0	0
（五）专项储备	0	0	0	0	386,156,000	0	0	386,156,000
1．本期提取	0	0	0	0	560,224,918	0	0	560,224,918
2．本期使用	0	0	0	0	174,068,918	0	0	174,068,918
（六）其他	0	0	0	0	0	0	0	0
四、本期期末余额	14,866,791,491	0	25,029,220,103	-677,315,420	1,106,047,758	15,300,933,341	58,697,913,584	114,323,590,857

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

大秦铁路股份有限公司 (以下称“本公司”) 是依据原中华人民共和国铁道部 (以下称“原铁道部”) 于2004年10月11日签发的铁政法函【2004】550号文《关于重组设立大秦铁路股份有限公司并公开发行A股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起人，与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司，于2004年10月28日正式注册成立，领取注册号为1000001003927号的企业法人营业执照，公司成立时注册资本为人民币9,946,454,097元，注册地为中华人民共和国山西省大同市，总部地址为中华人民共和国山西省太原市。

经财政部财建【2004】371号文《财政部关于大秦铁路股份有限公司 (筹) 国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按65%折股比例折为每股面值为人民币1元的股份计9,946,454,097股，其余人民币5,355,782,976元列入本公司资本公积。

根据原铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，太原铁路局于2005年4月29日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。2017年11月13日，太原铁路局由全民所有制企业变更为有限责任公司，公司名称为“中国铁路太原局集团有限公司”(以下简称“太原局集团公司”)

根据《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》（国函【2013】47号），公司实际控制人原铁道部实施“政企分开”，其所属的18个铁路局（含太原局集团公司、广州铁路集团公司）、3个专业运输公司及其他企业的权益划入新组建成立的中国铁路总公司。2019年6月18日，中国铁路总公司改制为中国国家铁路集团有限公司 (以下简称“国铁集团”)。本公司最终控股公司为中国国家铁路集团有限公司。

中国证券监督管理委员会 (以下称“中国证监会”) 于2006年7月12日出具的《关于核准大秦铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字【2006】42号) 核准本公司发行不超过50亿股人民币普通股 (A股) 股票。本公司于2006年7月27日完成了公开发行3,030,303,030股人民币普通股 (A股) 股票的工作。本公司收到本次募集资金净额 (已扣除承销费用以及其他发行费用合计人民币265,789,676元) 人民币14,734,210,323元，其中，增加股本人民币3,030,303,030元，增加资本公积金人民币11,703,907,293元。由此，本公司总股本为人民币12,976,757,127元，代表每股人民币1元的普通股12,976,757,127股。

本公司分别于2009年11月10日和2009年11月27日召开董事会和临时股东大会并通过决议，采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过20亿股人民币普通股 (A股)，募集资金用以收购太原局集团公司运输业务的相关资产和负债 (以下称“目标业务”) 及对国能朔黄铁路发展有限责任公司41.16%股权投资 (以下称“朔黄铁路股权”及“收购”)，以现金形式向太原局集团公司支付收购对价327.9亿元，公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款不足部分，本公司将通过自筹资金方式补足。

本公司于2010年8月30日完成收购对价50%的价款支付，满足了本公司与太原局集团公司签订的《资产交易协议》和《资产交易协议之补充协议》中约定的资产交割条件：公司完成50%的目标业务转让价款支付之次日即2010年8月31日为资产交割日。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】2263 号文核准，本公司于2020年12月14日公开发行了总额为人民币320亿元可转换公司债券(以下简称“可转债”)，可转债持有人可在可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间内，即2021年6月18日至2026年12月13日，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。截至2021年6月30日止，累计有面值人民币636,000元可转债转换成公司股票，因转股形成的股份数量累计为82,889股，增加股本人民币82,889元，增加资本公积人民币561,873元。由此，本公司总股本为14,866,874,380元，代表每股人民币1元的普通股14,866,874,380股。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九，本公司及子公司以下简称“本集团”。

本报告期内，本集团增加和减少子公司的情况参见附注八、合并范围的变更。

本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收费主要包括运价和杂费。运价标准由中华人民共和国发展和改革委员会拟定，报国务院批准。杂费为与旅客、货物运输服务相关的费用，如取送车费、货物暂存费等，资费标准由中国国家铁路集团有限公司规定。

本财务报表由本公司董事会于2021年8月25日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2021年6月30日止6个月期间纳入合并范围的主要子公司见附注九。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本集团自2019年1月1日和2020年1月1日起分别执行了中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则和《企业会计准则第14号——收入》，并自2021年1月1日起执行了财政部2018年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》(参见附注五、44（1）)。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司持续经营能力正常，不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见附注五10、附注五15、附注五23(2) 、附注五29、附注五38。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并财务状况和财务状况、2021年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

□适用 √不适用

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注五、21(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分部处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。

(4) 少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注五、21) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、38的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债)。

(6) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产；- 合同资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7) 权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

(8) 可转换工具

含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、10。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、10。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

详见附注五、10。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、10。

15. 存货

√适用 □不适用

(1) 存货的分类

存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现净值孰低计量。

线上料为修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件；燃料为机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。

(2) 发出存货的计价方法

存货于取得时按实际成本入账。发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

(1) 持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

本集团按账面价值与公允价值 (参见附注五、43(4)) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注五、10) 、递延所得税资产 (参见附注五、41) 进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值 (参见附注五、43(4)) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

(2) 终止经营

本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注五、17) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注五、21(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注五、21(3)) 的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件 (参见附注五、17) 。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指本集团为提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、轨道(钢轨、轨枕、道碴)、道岔、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产、通信信号设备、电气化供电系统及机械动力设备等。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、24确定初始成本。公司制改建时，国有股股东投入的固定资产按财政部核准的评估值作为入账价值。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物
其中：一般房屋	年限平均法	38	5	2.5
受腐蚀生产用房	年限平均法	20	5	4.75
受强腐蚀生产用房	年限平均法	10	5	9.5
简易房	年限平均法	8	5.04	11.87
建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机车车辆
其中：机车、货车及客车等	年限平均法	30	4	3.20
动车组	年限平均法	20-30	4	3.2-4.8
机车车辆高价互换配件	年限平均法	5-10	5-5.04	9.5-19
路基	年限平均法	100	5	0.95
轨道（钢轨、轨枕、道碴）	年限平均法	25-45	5-7	2.07-3.8
道岔	年限平均法	15-20	2-5	4.75-6.53
桥梁	年限平均法	65	5.1	1.46
隧道	年限平均法	80	5.6	1.18
道口	年限平均法	45	5.05	2.11
涵和其他桥隧建筑物	年限平均法	45-55	5.05-6.5	1.7-2.11
防护林	年限平均法	45	5.05	2.11
线路隔离网	年限平均法	15	5.05	6.33
通信信号设备	年限平均法	8	5.04	11.87
电气化供电系统	年限平均法	8	5.04	11.87
机械动力设备	年限平均法	10	5	9.5
运输设备	年限平均法	8	5.04	11.87
传导设备	年限平均法	20	5	4.75
仪器仪表	年限平均法	8	5.04	11.87
信息技术设备	年限平均法	5	5	19
工具及器具	年限平均法	5	5	19

24. 在建工程

√适用 □不适用

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注

五、25) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备 (参见附注五、30) 在资产负债表内列示。

25. 借款费用

√适用 □不适用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：

- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

详见附注五、42(3)。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注五、30)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。公司改制时国有股股东投入的无形资产，按财政部核准的评估值作为入账价值。

主要无形资产的摊销年限为：

项目	摊销年限 (年)
?	?
土地使用权	50年

- 长期股权投资- 长期待摊费用等本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注五、43(4)) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

详见附注五、38。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

(a) 离职后福利 - 设定提存计划

基本养老保险

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

企业年金计划

根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的决议，本集团于2008年7月1日起开始计提企业年金。根据《大秦铁路股份有限公司企业年金方案》，企业年金由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费从成本 (费用) 中列支；职工个人缴费根据工龄确定，并根据本集团职工工资增长情况适时予以调整。本集团企业年金计划采用理事会受托管理模式，委托企业年金理事会管理企业年金基金。

(b) 离职后福利 - 设定受益计划

本集团的设定受益计划是企业承担的对离退休员工及在职员工支付其未来退休后国家规定的保险制度以外的补充退休福利。

本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

详见附注五、42(3)。

35. 预计负债

□适用 √不适用

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

附有客户额外购买选择权 (例如客户奖励积分) 的合同，本集团评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务的控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后予以估计。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转移给客户；- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；- 客户已接受该商品或服务等。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注五、10(6)) 。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1) 提供铁路运输服务

本集团提供铁路货物运输、旅客运输及其他服务。铁路货物及旅客运输服务根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。

本集团根据提供客运服务和奖励积分各自单独售价的相对比例对提供客运服务取得的款项进行分摊，按照分摊至实际提供客运服务的交易价格确认收入，并将顾客未使用的奖励积分的余额予以递延，并在积分兑换或到期时确认为收入。

(2) 销售商品收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

(3) 提供铁路运营服务

本集团受其他铁路系统内企业的委托，提供受托线路范围内的运输设备、设施维护等代管代维修服务，按照已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似

费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；- 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、38所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

(1) 本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、30所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1) 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

(2) 安全生产费

根据2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知 (财企【2012】16号文)，本集团从事交通运输行业，需以上年度的营业收入为计提依据，按照一定的计提比例提取安全生产费。

安全生产费主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧，该固定资产以后期间不再计提折旧。

(3) 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团主要从事铁路客 / 货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集团管理层并不单独核算客 / 货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，也未单独评价客 / 货运业务的经营成果，因此不需提供分部报告。

(4) 公允价值

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

(5) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

(6) 主要会计估计和判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

(i) 主要会计估计

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注五、23(2) 和29) 和各类资产减值 (参见附注七、5和8以及附注十七、1和2) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：

附注七、30：递延所得税资产的确认；附注七、49：设定受益计划类的离职后福利；附注十一：金融工具的公允价值估值。

(ii) 主要会计判断

本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：

附注七、46和附注七、54 – 可转换工具等其他金融工具划分为金融负债或权益工具。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

其他说明：

本集团于2021年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订：

- 《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》(财会 [2018] 35号) (“新租赁准则”)- 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10号) 及《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会 [2021] 9号)- 《企业会计准则解释第14号》(财会 [2021] 1号) (“解释第14号”)

(a) 新租赁准则

新租赁准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第21号——租赁》 (简称“原租赁准则”) 。本集团自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整。

新租赁准则完善了租赁的定义，本集团在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

? 本集团作为承租人

原租赁准则下，本集团根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本集团，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

新租赁准则下，本集团不再区分融资租赁与经营租赁。本集团对所有租赁 (选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。

在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本集团增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产：

- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法时同时采用了如下简化处理：

- 对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；- 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；- 使用权资产的计量不包含初始直接费用；- 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；- 作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照《企业会计准则第13号——或有事项》计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产。

对于首次执行日前的融资租赁，本集团在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

? 本集团作为出租人

本集团无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本集团自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

在新租赁准则下，本集团根据新收入准则关于交易价格分摊的规定将合同对价在每个租赁组成部分和非租赁组成部分之间进行分摊。

2021年1月1日执行新租赁准则对财务报表的影响

在计量租赁负债时，本集团使用2021年1月1日的增量借款利率对租赁付款额进行折现。本集团和本公司使用的加权平均利率为3.42%-4.11%。2020年12月31日披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日租赁负债的调节表：

	本集团	本公司
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低付款额	640,445,047	640,445,047
按2021年1月1日本集团增量借款利率折现的现值	608,475,645	608,475,645
减：2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债	745,275,645	608,475,645
上述折现的现值与租赁负债的差值	136,800,000	0

解释第14号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披露要求。本集团对2020年12月31日前发生的以及2021年1月1日至施行日新增的有关基准利率改革相关业务进行追溯调整，将累计影响数调整2021年度的年初留存收益或其他综合收益，无需调整前期比较财务报表数据。

采用该解释未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(2). 重要会计估计变更

√适用 □不适用

其他说明：

参照铁路运输企业的执行标准，为更加客观、公允地反映公司资产状况和经营成果，使固定资产折旧计提更加合理，提供更可靠、更准确的会计信息，本公司对机车车辆，包括客车、动车组、机车（大功率机车）、货车、大型养路机械以及轨道道岔等固定资产的实际使用情况、运行状态、预计使用寿命等方面进行了重新梳理、复核和评估，自2021年1月1日起对上述固定资产的折旧年限和预计净残值率的会计估计进行变更。该会计估计变更事项经本公司2021年4月第六届董事会第四次会议审议通过并公告。变更前后采用的会计估计如下:

固定资产类别	使用年限		预计净残值率
	变更前	变更后	变更前	变更后
客车	16	30	5.12	4.00
动车组	16	20-30	5.12	4.00
机车（大功率机车）	16	30	5.12	4.00
货车	16	30	5.12	4.00
大型养路机械	16	30	5.12	4.00
普速铁路轨道部分	21	25	7.00	7.00
普速铁路道岔部分	13	15	5.00	5.00

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	52,087,375,948	52,087,375,948	0
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	6,426,586,374	6,426,586,374	0
应收款项融资	2,855,412,719	2,855,412,719	0
预付款项	154,406,683	154,406,683	0
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,681,495,377	1,681,495,377	0
买入返售金融资产
存货	1,846,135,450	1,846,135,450	0
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,734,482,519	2,734,482,519	0
流动资产合计	67,785,895,070	67,785,895,070	0
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	26,361,888,439	26,361,888,439	0
其他权益工具投资	120,555,000	120,555,000	0
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	84,015,860,968	83,916,966,389	-98,894,579
在建工程	2,338,974,915	2,338,974,915	0
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	0	707,370,224	707,370,224
无形资产	8,865,379,542	8,865,379,542	0
开发支出

商誉
长期待摊费用	120,137,963	120,137,963	0
递延所得税资产	1,491,056,693	1,491,056,693	0
其他非流动资产	42,635,298	42,635,298	0
非流动资产合计	123,356,488,818	123,964,964,463	608,475,645
资产总计	191,142,383,888	191,750,859,533	608,475,645
流动负债：
短期借款	121,096,247	121,096,247	0
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	2,180,000	2,180,000	0
应付账款	3,465,865,009	3,465,865,009	0
预收款项
合同负债	1,946,389,564	1,946,389,564	0
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	1,111,264,472	1,111,264,472	0
应交税费	1,461,688,024	1,461,688,024	0
其他应付款	4,755,581,617	4,755,581,617	0
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	848,464,000	1,076,864,577	228,400,577
其他流动负债	184,297,851	184,297,851	0
流动负债合计	13,896,826,784	14,125,227,361	228,400,577
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	12,173,833,912	12,173,833,912	0
应付债券	28,650,492,806	28,650,492,806	0
其中：优先股
永续债
租赁负债	0	484,575,068	484,575,068
长期应付款	174,578,745	70,078,745	-104,500,000
长期应付职工薪酬	1,966,900,098	1,966,900,098	0
预计负债
递延收益	279,316,615	279,316,615	0
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	43,245,122,176	43,625,197,244	380,075,068

负债合计	57,141,948,960	57,750,424,605	608,475,645
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	14,866,791,491	14,866,791,491	0
其他权益工具	3,358,346,883	3,358,346,883	0
其中：优先股
永续债
资本公积	27,323,338,262	27,323,338,262	0
减：库存股
其他综合收益	-511,567,126	-511,567,126	0
专项储备	522,190,916	522,190,916	0
盈余公积	17,133,996,654	17,133,996,654	0
一般风险准备
未分配利润	61,517,187,982	61,517,187,982	0
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	124,210,285,062	124,210,285,062	0
少数股东权益	9,790,149,866	9,790,149,866	0
所有者权益（或股东权益）合计	134,000,434,928	134,000,434,928	0
负债和所有者权益（或股东权益）总计	191,142,383,888	191,750,859,533	608,475,645

母公司资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	51,766,577,893	51,766,577,893	0
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	6,152,249,148	6,152,249,148	0
应收款项融资	3,246,387,519	3,246,387,519	0
预付款项	145,820,483	145,820,483	0
其他应收款	1,495,400,521	1,495,400,521	0
存货	1,783,230,827	1,783,230,827	0
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,611,897,439	2,611,897,439	0
流动资产合计	67,201,563,830	67,201,563,830	0
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	35,467,594,612	35,467,594,612	0
其他权益工具投资	120,555,000	120,555,000	0
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	57,404,906,098	57,404,906,098	0
在建工程	1,040,477,301	1,040,477,301	0
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	0	608,475,645	608,475,645
无形资产	3,521,431,178	3,521,431,178	0
开发支出
商誉
长期待摊费用	118,982,975	118,982,975	0
递延所得税资产	1,273,937,442	1,273,937,442	0
其他非流动资产	3,992,539	3,992,539	0
非流动资产合计	98,951,877,145	99,560,352,790	608,475,645
资产总计	166,153,440,975	166,761,916,620	608,475,645
流动负债：
短期借款
交易性金融负债

衍生金融负债
应付票据	2,180,000	2,180,000	0
应付账款	4,175,280,991	4,175,280,991	0
预收款项
合同负债	1,925,448,233	1,925,448,233	0
应付职工薪酬	1,097,793,583	1,097,793,583	0
应交税费	1,259,837,122	1,259,837,122	0
其他应付款	3,961,550,737	3,961,550,737	0
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	0	228,400,577	228,400,577
其他流动负债	183,399,834	183,399,834	0
流动负债合计	12,605,490,500	12,833,891,077	228,400,577
非流动负债：
长期借款
应付债券	28,650,492,806	28,650,492,806	0
其中：优先股
永续债
租赁负债	0	380,075,068	380,075,068
长期应付款	60,278,745	60,278,745	0
长期应付职工薪酬	1,952,659,000	1,952,659,000	0
预计负债
递延收益	80,073,581	80,073,581	0
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	30,743,504,132	31,123,579,200	380,075,068
负债合计	43,348,994,632	43,957,470,277	608,475,645
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	14,866,791,491	14,866,791,491	0
其他权益工具	3,358,346,883	3,358,346,883	0
其中：优先股
永续债
资本公积	25,029,220,103	25,029,220,103	0
减：库存股
其他综合收益	-511,829,736	-511,829,736	0
专项储备	521,271,703	521,271,703	0
盈余公积	16,399,405,815	16,399,405,815	0
未分配利润	63,141,240,084	63,141,240,084	0
所有者权益（或股东权益）合计	122,804,446,343	122,804,446,343	0
负债和所有者权益（或股东权益）总计	166,153,440,975	166,761,916,620	608,475,645

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	6%、9%或13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计征	5%或7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	2%

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	2,730	5,140
银行存款	56,024,211,202	52,077,225,809
其他货币资金	114,624,592	10,144,999
合计	56,138,838,524	52,087,375,948
其中：存放在境外的款项总额	0	0

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	3,535,728,861	3,329,596,764
1年以内小计	3,535,728,861	3,329,596,764
1至2年	1,192,873,958	950,734,584
2至3年	703,639,664	634,713,845
3年以上
3至4年	697,381,333	793,295,609
4至5年	750,340,000	729,158,876
5年以上	360,478,532	11,967,584
减：坏账准备	-17,778,025	-22,880,888
合计	7,222,664,323	6,426,586,374

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	7,240,442,348	100	17,778,025	0.25	7,222,664,323	6,449,467,262	100	22,880,888	0.35	6,426,586,374
其中：
- 组合一	6,946,175,062	96	0	0	6,946,175,062	6,150,815,231	95	0	0	6,150,815,231
- 组合二	294,267,286	4	17,778,025	6.04	276,489,261	298,652,031	5	22,880,888	7.66	275,771,143
合计	7,240,442,348	/	17,778,025	/	7,222,664,323	6,449,467,262	/	22,880,888	/	6,426,586,374

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：- 组合一

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合一	6,946,175,062	0	0
合计	6,946,175,062	0	0

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合二	294,267,286	17,778,025	6.04
合计	294,267,286	17,778,025	6.04

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

信用损失准备	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
2021年1月1日余额	22,880,888
转入第二阶段	0
转入第三阶段	0
本期计提	57,071
本期转回	5,159,934
本期核销	0
其他变动	0
2021年6月30日余额	17,778,025

	期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	占应收账款年末余额合计数的比例
余额前五名的应收账款总额	6,205,619,827	0	86%

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	680,247,394	2,855,412,719
合计	680,247,394	2,855,412,719

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,774,351,691	100,000
合计	1,774,351,691	100,000

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	589,391,694	100	154,406,683	100
1至2年	0	0	0	0
2至3年	0	0	0	0
3年以上	0	0	0	0
合计	589,391,694	100	154,406,683	100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

	期末余额		期初余额
账龄	账面余额	占预付款项本期末余额合计数的比例	账面余额	占预付款项本期初余额合计数的比例
余额前五名的预付款项总额	557,969,414	95%	67,375,803	44%

项目	期末余额	期初余额
应收利息	0	0
应收股利	0	0
其他应收款	2,476,540,207	1,681,495,377
合计	2,476,540,207	1,681,495,377

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按客户类别

客户类别	期末账面余额	期初账面余额
国铁集团及其下属单位	2,253,894,841	1,640,377,811
其他	233,698,681	53,945,297
减：坏账准备	-11,053,315	-12,827,731
合计	2,476,540,207	1,681,495,377

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	2,241,328,174	1,503,297,175
1至2年	98,413,665	102,253,038
2至3年	85,294,071	75,497,692
3年以上
3至4年	51,941,563	605,563
4至5年	435,500	400,000
5年以上	10,180,549	12,269,640
减：坏账准备	-11,053,315	-12,827,731
合计	2,476,540,207	1,681,495,377

(3). 按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	226,314	0	226,314	100	0	226,314	0	226,314	100	0
按组合计提坏账准备	2,487,367,208	100	10,827,001	0	2,476,540,207	1,694,096,794	100	12,601,417	1	1,681,495,377
其中：
- 组合一	2,253,894,841	91	0	0	2,253,894,841	1,640,377,811	97	0	0	1,640,377,811
- 组合二	233,472,367	9	10,827,001	5	222,645,366	53,718,983	3	12,601,417	23	41,117,566
合计	2,487,593,522	/	11,053,315	/	2,476,540,207	1,694,323,108	/	12,827,731	/	1,681,495,377

(4). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
增值税流转及其他	2,487,593,522	1,694,323,108
减：坏账准备	-11,053,315	-12,827,731
合计	2,476,540,207	1,681,495,377

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	12,601,417	0	226,314	12,827,731
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	321,800	0	0	321,800
本期转回	-2,096,216	0	0	-2,096,216
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	10,827,001	0	226,314	11,053,315

(8). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国铁路太原局集团有限公司	增值税流转等	2,248,561,050	四年以内	90.39	0
中铁物轨道科技服务集团有限公司	钢轨转向架押金等	17,434,363	三年以内	0.70	460,752
唐山海港经济开发区管委会	代垫款项	9,500,000	五年以上	0.38	9,500,000
包钢中铁轨道有限责任公司	代垫款项	6,058,841	一年以内	0.24	25,643
大西铁路客运专线有限责任公司	代垫款项	3,919,754	三年以内	0.16	0
合计	/	2,285,474,008	/	91.87	9,986,395

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
一般材料及轨料	1,022,989,731	0	1,022,989,731	1,205,966,862	0	1,205,966,862
线上料	314,121,740	0	314,121,740	320,498,702	0	320,498,702
库存配件	279,786,014	0	279,786,014	297,331,191	0	297,331,191
燃料及其他	8,108,743	0	8,108,743	22,338,695	0	22,338,695
合计	1,625,006,228	0	1,625,006,228	1,846,135,450	0	1,846,135,450

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应交增值税借方余额	107,183,167	107,938,020
待认证进项税额	45,532,301	79,923,898
三供一业预付款（注1）	2,396,768,268	2,393,096,452
其他	190,041,375	153,524,149
合计	2,739,525,111	2,734,482,519

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司(注1)	5,431,799	0	0	605,770	0	0	0	0	0	6,037,569	0
小计	5,431,799	0	0	605,770	0	0	0	0	0	6,037,569	0
二、联营企业
国能朔黄铁路发展有限责任公司*(注2)	20,967,906,568	0	0	1,744,842,809	0	0	0	0	0	22,712,749,377	0
浩吉铁路股份有限公司*（注3）	5,340,566,109	0	0	-82,468,214	0	0	0	0	0	5,258,097,895	0
唐港铁路装卸有限责任公司(注4)	1,187,847	0	0	-220,484	0	0	0	0	0	967,363	0
曹妃甸港港铁物流有限公司(注4)	37,142,544	0	0	-10,758,763	0	0	0	0	0	26,383,781	0
曹妃甸港（内蒙古）包头内陆港有限公司(注4)	961,339	0	0	0	0	0	0	0	0	961,339	0
其他	8,692,233	3,500,000	0	1,306,830	0	0	-600,000	0	10,053	12,909,116	0
小计	26,356,456,640	3,500,000	0	1,652,702,178	0	0	-600,000	0	10,053	28,012,068,871	0
合计	26,361,888,439	3,500,000	0	1,653,307,948	0	0	-600,000	0	10,053	28,018,106,440	0

其他说明

在合营企业和联营企业中的权益相关信息见附注九、3。

“*”标示之公司为本公司直接投资的联营企业。注1：于2015年12月，本公司通过子公司间接持有山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司50%的股权，以货币资金形式出资人民币3,000,000元。青岛南车四方销售服务有限公司以货币资金出资人民币3,000,000元，持有剩余50%股权。

注2：本公司于2010年8月31日取得国能朔黄铁路发展有限责任公司（以下简称“朔黄铁路”）41.16%的股权并采用权益法核算，初始投资成本为人民币14,059,721,496元。

注3：本公司于2019年1月23日对浩吉铁路股份有限公司（以下简称“浩吉铁路”）出资人民币2,000,000,000元，取得浩吉铁路3.34%股权；于2019年11月19日对浩吉铁路继续增资人民币3,985,000,000元，累计取得浩吉铁路10%股权并采用权益法核算，初始投资成本合计为人民币5,985,000,000元。

注4：本公司通过子公司唐港铁路有限责任公司间接持有唐港铁路装卸有限责任公司30%的股权，间接持有曹妃甸港港铁物流有限公司30%的股权，间接持有曹妃甸港（内蒙古）包头内陆港有限公司20%的股权。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
秦皇岛港股份有限公司	114,570,000	120,555,000
合计	114,570,000	120,555,000

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
秦皇岛港股份有限公司	0	49,411,303	0	0	出于长期战略性投资的考虑持有

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机车车辆	路基、桥梁、隧道、道口、涵、钢轨、轨枕和其他线路资产	通信信号设备	电气化供电系统	机械动力设备	运输设备	传导设备	仪器仪表及信息技术设备	工具及器具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	12,496,823,501	46,677,592,503	57,245,188,589	8,920,577,022	7,788,902,754	2,073,647,729	890,050,003	3,237,908,240	4,232,080,537	751,444,025	144,314,214,903
2.首次执行新准则
重分类至使用权资产	0	0	0	-72,096,664	-113,645,113	0	-6,557,223	0	0	0	-192,299,000
3.调整后的期初余额	12,496,823,501	46,677,592,503	57,245,188,589	8,848,480,358	7,675,257,641	2,073,647,729	883,492,780	3,237,908,240	4,232,080,537	751,444,025	144,121,915,903
4.本期增加金额	20,907,789	1,445,743,350	261,901,323	142,671,517	129,473,556	18,799,783	-3,346,989	30,474,721	26,130,887	9,980,517	2,082,736,454
（1）购置	1,805,457	0	0	209,005	0	3,021,717	1,374,673	0	2,864,931	550,158	9,825,941
（2）在建工程转入	19,112,895	1,427,297,332	261,901,323	142,462,512	129,473,556	15,778,066	13,724,356	30,474,721	23,262,744	9,423,008	2,072,910,513
（3）企业合并增加
（4）重分类	-10,563	18,446,018	0	0	0	0	-18,446,018	0	3,212	7,351	0
5.本期减少金额	40,280,403	4,336,523,051	19,192,642	6,036,843	14,794,120	41,051,885	10,621,598	16,909	29,562,483	894,301	4,498,974,235
（1）处置或报废	965,621	76,883,606	0	6,036,843	0	20,457,540	9,801,152	16,909	8,906,857	894,301	123,962,829
（2）大修转入在建工程	36,830,796	3,891,866,935	2,687,841	0	6,547,216	19,589,102	820,446	0	19,367,062	0	3,977,709,398
（3）大修转入成本	2,483,986	367,772,510	16,504,801	0	8,246,904	1,005,243	0	0	1,288,564	0	397,302,008
6.期末余额	12,477,450,887	43,786,812,802	57,487,897,270	8,985,115,032	7,789,937,077	2,051,395,627	869,524,193	3,268,366,052	4,228,648,941	760,530,241	141,705,678,122
二、累计折旧
1.期初余额	3,692,693,358	23,589,190,736	12,624,164,221	6,511,385,262	6,385,492,248	1,228,804,722	621,060,600	1,709,052,061	3,418,252,354	518,258,373	60,298,353,935
2.首次执行新准则

重分类至使用权资产	0	0	0	-32,423,632	-57,635,006	0	-3,345,783	0	0	0	-93,404,421
3.调整后的期初余额	3,692,693,358	23,589,190,736	12,624,164,221	6,478,961,630	6,327,857,242	1,228,804,722	617,714,817	1,709,052,061	3,418,252,354	518,258,373	60,204,949,514
4.本期增加金额	204,116,289	713,275,409	588,077,625	271,102,008	152,390,860	85,314,210	31,978,777	61,506,692	120,336,729	39,980,455	2,268,079,054
（1）计提	204,116,289	713,275,409	588,077,625	271,102,008	152,390,860	85,314,210	31,978,777	61,506,692	120,336,729	39,980,455	2,268,079,054
（2）重分类
5.本期减少金额	11,280,467	2,616,582,488	5,005,968	5,832,229	14,048,283	34,296,971	10,025,554	16,064	28,303,244	864,225	2,726,255,493
（1）处置或报废	919,249	72,107,952	0	5,832,229	0	19,001,133	9,246,458	16,064	8,698,408	864,225	116,685,718
（2）大修转入在建工程	9,816,214	2,311,697,297	1,613,034	0	6,216,820	14,538,847	779,096	0	18,501,490	0	2,363,162,798
（3）大修转入成本	545,004	232,777,239	3,392,934	0	7,831,463	756,991	0	0	1,103,346	0	246,406,977
6.期末余额	3,885,529,180	21,685,883,657	13,207,235,878	6,744,231,409	6,466,199,819	1,279,821,961	639,668,040	1,770,542,689	3,510,285,839	557,374,603	59,746,773,075
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	8,591,921,707	22,100,929,145	44,280,661,392	2,240,883,623	1,323,737,258	771,573,666	229,856,153	1,497,823,363	718,363,102	203,155,638	81,958,905,047
2.期初账面价值	8,804,130,143	23,088,401,767	44,621,024,368	2,369,518,728	1,347,400,399	844,843,007	265,777,963	1,528,856,179	813,828,183	233,185,652	83,916,966,389

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
机车和房屋	576,266,610

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋	21.47	/

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

无

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
太原铁路枢纽新建西南环线	0	0	0	1,275,782,001	0	1,275,782,001
太原南站综合调度楼及列车换乘中心建设工程	353,734,954	0	353,734,954	353,722,393	0	353,722,393
太原站增建到发线工程	157,282,202	0	157,282,202	156,654,511	0	156,654,511
太原车辆段大同客车整备库工程	40,446,197	0	40,446,197	40,352,235	0	40,352,235
新建太原工务机械段材料库工程	37,239,032	0	37,239,032	36,941,601	0	36,941,601
榆次站增设一二场联络线工程	28,643,607	0	28,643,607	28,603,627	0	28,603,627
固定资产大修	872,396,993	0	872,396,993	69,808,311	0	69,808,311
其他工程（注1）	440,591,946	0	440,591,946	377,110,236	0	377,110,236
合计	1,930,334,931	0	1,930,334,931	2,338,974,915	0	2,338,974,915

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	其中:固定资产净额转入	本期转入固定资产金额	本期转入无形资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
太原铁路枢纽新建 西南环线	11,154,310,000	1,275,782,001	0	0	503,454,043	650,637,958	121,690,000	0	100	100%	0	0	0%	自筹及借款
太原南站综合调度楼及列车换乘中心建设工程	589,176,000	353,722,393	12,561	0	0	0	0	353,734,954	60	60%	0	0	0%	自筹
太原站增建到发线工程	220,000,000	156,654,511	627,691	0	0	0	0	157,282,202	71	71%	0	0	0%	自筹
太原车辆段大同客车整备库工程	49,950,000	40,352,235	93,962	0	0	0	0	40,446,197	81	81%	0	0	0%	自筹
新建太原工务机械段材料库工程	46,800,000	36,941,601	297,431	0	0	0	0	37,239,032	80	80%	0	0	0%	自筹
榆次站增设一二场联络线工程	69,800,000	28,603,627	39,980	0	0	0	0	28,643,607	41	41%	0	0	0%	自筹
固定资产大修	/	69,808,311	2,283,525,495	1,614,546,600	1,480,936,813	0	0	872,396,993	/	/	0	0	0%	自筹
其他工程（注1）	/	377,110,236	152,945,770	0	88,519,657	944,403	0	440,591,946	/	/	0	0	0%	自筹
合计	/	2,338,974,915	2,437,542,890	1,614,546,600	2,072,910,513	651,582,361	121,690,000	1,930,334,931	/	/	0	0	/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

于2021年6月30日，本集团的在建工程不存在重大减值迹象。

注1： 其他工程项目由于单项金额较小，未单独列示。工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	机车车辆	电气化供电系统	通信信号设备	运输设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	0	0	0	0	0
首次执行新准则的调整金额	608,475,645	56,010,107	39,673,032	3,211,440	707,370,224
调整后的年初余额	608,475,645	56,010,107	39,673,032	3,211,440	707,370,224
2.本期增加金额
3.本期减少金额	11,256,854	0	0	0	11,256,854
4.期末余额	597,218,791	56,010,107	39,673,032	3,211,440	696,113,370
二、累计折旧
1.期初余额	0	0	0	0	0
首次执行新准则的调整金额	0	0	0	0	0
调整后的年初余额	0	0	0	0	0
2.本期计提金额	100,017,407	6,108,907	4,504,920	371,428	111,002,662
3.本期处置金额
4.期末余额	100,017,407	6,108,907	4,504,920	371,428	111,002,662
三、减值准备
1.期初余额
2.本期计提金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	497,201,384	49,901,200	35,168,112	2,840,012	585,110,708
2.期初账面价值	608,475,645	56,010,107	39,673,032	3,211,440	707,370,224

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,561,896,334	182,911,309	10,744,807,643
2.本期增加金额	655,711,211	12,713,626	668,424,837
(1)购置	4,128,850	12,713,626	16,842,476
(2)其他	651,582,361	0	651,582,361
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	11,217,607,545	195,624,935	11,413,232,480
二、累计摊销
1.期初余额	1,788,621,535	90,806,566	1,879,428,101
2.本期增加金额	64,042,889	7,132,709	71,175,598
（1）计提	64,042,889	7,132,709	71,175,598
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	1,852,664,424	97,939,275	1,950,603,699
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	9,364,943,121	97,685,660	9,462,628,781
2.期初账面价值	8,773,274,799	92,104,743	8,865,379,542

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	3,544,863,077	/

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
铁路制服购置费用等	120,137,963	217,599	21,335,263	0	99,020,299
合计	120,137,963	217,599	21,335,263	0	99,020,299

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	87,416,972	21,854,243	96,209,828	24,052,457
因目标业务固定资产评估增值可税前抵扣而确认的递延税项资产(注1)	4,724,298,276	1,181,074,569	4,811,003,424	1,202,750,856
因向子公司实物增资的资产评估增值可税前抵扣而确认的递延所得税资产(注2)	792,809,188	198,202,297	808,673,547	202,168,387
线路上部设备计提折旧差额	384,658,884	96,164,721	368,098,793	92,024,698
其他	1,444,149,620	361,037,405	1,343,948,277	335,987,069
合计	7,433,332,940	1,858,333,235	7,427,933,869	1,856,983,467

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
其他权益工具投资公允价值变动	49,411,303	12,352,826	55,396,303	13,849,076
单价500万元以下资产一次扣除形成的递延所得税负债(注3)	1,309,223,472	327,305,868	1,396,414,284	349,103,571
其他	11,320,384	2,830,096	11,896,509	2,974,127
合计	1,369,955,159	342,488,790	1,463,707,096	365,926,774

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	342,488,790	1,515,844,445	365,926,774	1,491,056,693
递延所得税负债	342,488,790	0	365,926,774	0

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	6,285,858	6,258,695
可抵扣亏损	1,990,076,134	1,916,404,899
合计	1,996,361,992	1,922,663,594

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年	891,129,476	955,803,532
2023年	205,965,365	205,965,365
2024年	350,125,321	350,125,321
2025年	398,754,443	404,510,681
2026年	144,101,529	0
合计	1,990,076,134	1,916,404,899	/

注2：本公司于2015年3月和2015年12月分别以公司既有的铁路线路资产向子公司山西侯禹铁路有限责任公司(以下简称“侯禹铁路公司”)和山西太兴铁路有限责任公司(以下简称“太兴铁路公司”)增资。该等向子公司实物增资的既有铁路线路资产经评估的增值额于本集团合并层面形成递延所得税资产。

注3：根据财税【2018】54号，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过人民币500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。于2021年6月30日，该事项形成递延所得税负债余额约人民币3.27亿元。

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预付土地出让金及土地征用补偿款、拆迁款等	30,000,000	30,000,000
预付工程款	25,634,522	12,635,298
合计	55,634,522	42,635,298

项目	期末余额	期初余额
信用借款	183,144,708	121,096,247
合计	183,144,708	121,096,247

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	700,094,839	2,100,000
银行承兑汇票	64,742,128	80,000
合计	764,836,967	2,180,000

项目	期末余额	期初余额
应付国铁集团及其下属单位	628,652,453	784,967,637
应付其他	2,066,317,530	2,680,897,372
合计	2,694,969,983	3,465,865,009

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
材料及服务采购	637,629,647	/
合计	637,629,647	/

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收运费	1,133,340,342	1,767,704,886
其他	117,100,008	178,684,678
合计	1,250,440,350	1,946,389,564

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	1,109,900,333	7,731,308,053	7,717,468,347	1,123,740,039
二、离职后福利-设定提存计划	1,364,139	1,678,593,237	1,527,544,204	152,413,172
三、一年内到期的其他福利
合计	1,111,264,472	9,409,901,290	9,245,012,551	1,276,153,211

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	238,169,487	5,907,423,358	5,907,423,358	238,169,487
二、职工福利费	0	205,547,067	205,542,790	4,277
三、社会保险费	167,305,837	640,198,861	675,335,286	132,169,412
其中：医疗保险费	167,304,119	597,110,234	632,311,961	132,102,392
工伤保险费	1,718	43,088,627	43,023,325	67,020
四、住房公积金	1,325,458	735,564,210	735,492,608	1,397,060
五、工会经费和职工教育经费	703,056,276	209,702,412	160,948,680	751,810,008
六、其他短期薪酬	43,275	32,872,145	32,725,625	189,795
合计	1,109,900,333	7,731,308,053	7,717,468,347	1,123,740,039

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	79,670	1,136,509,011	1,005,215,224	131,373,457
2、失业保险费	1,284,469	25,580,439	5,837,065	21,027,843
3、企业年金缴费	0	516,503,787	516,491,915	11,872
合计	1,364,139	1,678,593,237	1,527,544,204	152,413,172

项目	期末余额	期初余额
增值税	196,792,481	222,556,178
企业所得税	967,291,730	1,135,596,847
个人所得税	8,976,790	48,617,147
城市维护建设税	13,083,454	14,551,945
教育费附加	9,839,739	11,303,740
其他	8,792,146	29,062,167
合计	1,204,776,340	1,461,688,024

项目	期末余额	期初余额
应付利息	0	1,952,000
应付股利	7,136,374,254	15,695,714
其他应付款	5,146,832,844	4,737,933,903
合计	12,283,207,098	4,755,581,617

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	7,136,099,702	0
子公司应付外部股东	274,552	15,695,714
合计	7,136,374,254	15,695,714

项目	期末余额	期初余额
抵押金和保险金	322,486,370	280,823,909
应付工程及设备款	2,950,582,159	3,322,455,106
其他应付国铁集团及其下属单位	159,391,286	255,127,596
三供一业补助资金(注1)	98,484,343	98,484,343
应付太原铁路枢纽西南环线有限责任公司（以下简称"西南环铁路公司"）股权收购款	283,228,654	0
其他	1,332,660,032	781,042,949
合计	5,146,832,844	4,737,933,903

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
应付工程设备款、押金及质保金等	1,742,212,057	/
合计	1,742,212,057	/

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 一年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	477,423,555	816,164,000
1年内到期的租赁负债	244,352,680	260,700,577
合计	721,776,235	1,076,864,577

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	12,343,561,684	12,989,997,912
减：一年内到期的长期借款	-477,423,555	-816,164,000
合计	11,866,138,129	12,173,833,912

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券	29,135,764,351	28,650,492,806
减：一年内到期的应付债券
合计	29,135,764,351	28,650,492,806

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期转股	期末 余额
可转换公司债券	100	2020年12月14日	6年	32,000,000,000	28,650,492,806	0	31,736,986	454,112,574	578,015	29,135,764,351

可转债持有人可在可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间（以下简称“转股期”)内，即2021年6月18日至2026年12月13日，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的108%（含最后一期年度利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的可转债。

(ii) 发行人的赎回权在可转债转股期内，如果公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的120%（含120%），本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。此外，当本次发行的可转债未转股余额不足3,000万元时，本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。

(4). 划分为金融负债的其他金\融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期租赁负债	636,460,352	745,275,645
减：一年内到期的租赁负债	244,352,680	260,700,577
合计	392,107,672	484,575,068

项目	期末余额
选择简化处理方法的短期租赁及首次执行日后12个月内结束租赁的相关费用	371,385,773
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（注1）	492,937,944
与租赁相关的总现金流出（注2）	63,863,403

注2：本集团自2021年1月1日起执行新租赁准则。首次执行日之前，本集团作为承租人经营租赁下的租赁付款额在合并现金流量表中被归类为经营活动。在新租赁准则下，偿还租赁负债本金和利息所支付的现金应当计入筹资活动现金流出，选择简化处理方法的短期租赁付款额、低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍计入经营活动现金流出。

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	10,437,580	10,437,580
专项应付款	60,206,165	59,641,165
合计	70,643,745	70,078,745

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	0	0
其他	10,437,580	10,437,580
减：一年内到期的长期应付款	0	0
合计	10,437,580	10,437,580

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	2,003,501,526	1,966,900,098
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计	2,003,501,526	1,966,900,098

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	1,966,900,098	2,149,114,977
二、计入当期损益的设定受益成本	70,500,000	60,000,000
1.当期服务成本	34,500,000	24,000,000
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额	36,000,000	36,000,000
三、计入其他综合收益的设定收益成本	0	1,148
1.精算利得（损失以“－”表示）	0	1,148
四、其他变动	-33,898,572	-44,132,646
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利	-33,898,572	-44,132,646
五、期末余额	2,003,501,526	2,164,983,479

?	假设变动幅度 (%)	对设定受益义务现值的影响
?		假设增加	假设减少
折现率	0.25	-4%	4%
医疗费用的年增长率	1.00	9%	-7%
一次性独生子女父母奖励平均年增长率	1.00	5%	-4%

注：本集团在国家规定的基本福利制度外，为现有离退休人员及在职人员退休后提供补充退休后福利。本集团于资产负债表日的补充退休福利由独立精算师韦莱韬悦管理咨询有限公司使用“预期累计福利单位法”进行评估。

(3).精算假设和敏感性分析：

本集团在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设如下：

	2021年6月30日	2020年12月31日
折现率 (注)	3.75%	3.75%
医疗费用的年增长率	8.00%	8.00%
一次性独生子女父母奖励平均年增长率	7.00%	7.00%
在职员工离职率	0.00%	0.00%
预计未来平均寿命	参考《中国人身保险业经验生命表2010-2013》向后平移2年	参考《中国人身保险业经验生命表2010-2013》向后平移2年

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	14,866,791,491	0	0	0	82,889	82,889	14,866,874,380

发行在外的金融工具	发行时间	会计分类	股利率或利息率	发行价格	数量	金额	到期日或续期情况	转股条件	转换情况
可转换公司债券	2020年12月14日	复合金融工具	/?	100	319,993,640	31,999,364,000	2026年12月14日	自愿转股	见注1

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券权益部分	320,000,000	3,358,346,883	0	0	6,360	66,747	319,993,640	3,358,280,136
合计	320,000,000	3,358,346,883	0	0	6,360	66,747	319,993,640	3,358,280,136

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	27,252,540,452	0	3,980,193,801	23,272,346,651
其他资本公积	70,797,810	0	0	70,797,810
合计	27,323,338,262	0	3,980,193,801	23,343,144,461

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-511,567,126	-5,985,000	0	0	1,496,250	-4,488,750	0	-516,055,876
其中：重新计量设定受益计划变动额	-553,114,353	0	0	0	0	0	0	-553,114,353
其他权益工具投资公允价值变动	41,547,227	-5,985,000	0	0	1,496,250	-4,488,750	0	37,058,477
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他综合收益合计	-511,567,126	-5,985,000	0	0	1,496,250	-4,488,750	0	-516,055,876

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	522,190,916	443,093,429	191,624,122	773,660,223
合计	522,190,916	443,093,429	191,624,122	773,660,223

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	16,602,623,177	0	0	16,602,623,177
任意盈余公积	531,373,477	0	0	531,373,477
合计	17,133,996,654	0	0	17,133,996,654

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	61,661,048,207	58,999,875,985
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-143,860,225	-14,349,855
调整后期初未分配利润	61,517,187,982	58,985,526,130
加：本期归属于母公司所有者的净利润	7,462,541,397	5,492,889,499
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	7,136,099,702	7,136,059,916
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	61,843,629,677	57,342,355,713

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	38,139,162,043	28,256,879,708	32,872,277,481	26,072,543,160
其他业务	472,659,590	296,161,672	732,347,451	616,480,789
合计	38,611,821,633	28,553,041,380	33,604,624,932	26,689,023,949
其中：合同产生的收入	38,560,151,659	/	33,568,363,358	/
其他收入	51,669,974	/	36,261,574	/

?	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
铁路运输行业	38,139,162,043	28,256,879,708	32,872,277,481	26,072,543,160

?	本期发生额	上期发生额
货运收入	30,919,363,508	27,051,461,431
客运收入	3,070,472,592	1,795,787,702
其他收入	4,149,325,943	4,025,028,348
合计	38,139,162,043	32,872,277,481

主营业务成本分析：

单位：元 币种：人民币

?	本期发生额	上期发生额
人员费用	8,962,654,236	7,922,522,723
折旧	2,323,676,362	3,503,686,523
货车使用费	1,691,614,312	1,788,838,130
客运服务费(注1)	2,154,074,168	1,791,928,971
电力及燃料	1,431,952,389	1,388,170,815
货运服务费(注2)	8,702,492,293	7,602,763,611
材料	750,223,996	289,136,293
大修支出	48,930,098	65,561,970
机客车租赁费	514,811,623	454,947,063
土地房屋租赁费	353,862,691	362,879,796
供热、供暖费及房屋维修费	106,084,614	98,629,248
和谐机车检修	164,255,855	48,274,919
其他	1,052,247,071	755,203,098
合计	28,256,879,708	26,072,543,160

?	本期发生额		上期发生额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
材料物品销售	144,728,231	94,551,365	277,351,766	227,238,255
维修	139,980,646	75,458,749	131,936,626	84,303,174
劳务	99,456,241	66,929,987	95,834,585	89,524,066
其他	88,494,472	59,221,571	227,224,474	215,415,294
合计	472,659,590	296,161,672	732,347,451	616,480,789

合同分类	合计
	本期发生额	上期发生额
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入	144,728,231	277,351,766
在某一时段内确认收入	38,415,423,428	33,291,011,592
按合同期限分类
合计	38,560,151,659	33,568,363,358

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	54,599,456	14,192,464
教育费附加	51,821,303	13,473,321
资源税	4,480,844	6,425,859
印花税	18,161,659	16,438,289
其他	7,242,312	9,547,152
合计	136,305,574	60,077,085

项目	本期发生额	上期发生额
人员费用	96,484,208	79,124,639
营销费用	270,114	152,459
办公及差旅费用	61,551	65,544
其他	35,691	59,816
合计	96,851,564	79,402,458

项目	本期发生额	上期发生额
人员费用	122,270,328	119,227,906
无形资产摊销	71,175,598	69,532,879
折旧	3,389,490	3,770,106
办公及差旅费用	6,798,814	3,713,927
其他	166,254,825	56,001,522
合计	369,889,055	252,246,340

65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	763,661,906	332,280,241
减：资本化利息支出
减：存款及应收款项的利息收入	-693,631,227	-231,504,671
补充退休福利折现利息摊销	36,000,000	36,000,000
其他	30,053,792	3,265,794
合计	136,084,471	140,041,364

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	29,729,892	92,908,072
合计	29,729,892	92,908,072

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,653,307,948	1,383,138,251
处置长期股权投资产生的投资收益	0	104,131
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	0	3,847,500
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他权益工具投资等在持有期间取得的投资收益
合计	1,653,307,948	1,387,089,882

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	5,102,863	496,651
其他应收款坏账损失	1,774,416	-52,572
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	6,877,279	444,079

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	0	706,270
合计	0	706,270

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	3,778,421	84,333,350	3,778,421
其中：固定资产处置利得	3,778,421	84,333,350	3,778,421
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他	3,944,009	2,113,278	3,944,009
合计	7,722,430	86,446,628	7,722,430

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	885,958	6,324,744	885,958
其中：固定资产处置损失	885,958	6,324,744	885,958
无形资产处置损失
铁路公安经费支出(注1)	44,940,000	70,020,000	44,940,000
其他	510,984	2,249,079	510,984
合计	46,336,942	78,593,823	46,336,942

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,661,639,445	1,780,488,920
递延所得税费用	-23,291,502	24,250,598
合计	2,638,347,943	1,804,739,518

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	10,970,866,580	7,872,834,844
按法定/适用税率计算的所得税费用	2,742,716,645	1,968,208,711
子公司适用不同税率的影响	-255,976	-7,305,301
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	289,350,602	132,497,280
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-16,168,514	0
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	36,032,173	58,085,266
免于纳税的投资收益	-413,326,987	-346,746,438
其他
所得税费用	2,638,347,943	1,804,739,518

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收取抵押金/保证金	59,761,136	16,053,448
代收运杂费等	154,130,313	6,761,707
经营租赁固定资产收到现金	59,351,371	49,059,040
政府补助	6,532,083	93,447,105
其他	61,653,468	64,047,897
合计	341,428,371	229,369,197

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费、办公费	12,642,189	11,722,823
租赁费	13,341,818	178,980,389
支付的代收运杂费等	598,951,058	793,084,317
预付三供一业移交改造资金(附注七、13)	3,671,816	144,358,720
其他	251,388,228	219,321,710
合计	879,995,109	1,347,467,959

项目	本期发生额	上期发生额
银行存款利息收入	683,242,251	216,832,761
合计	683,242,251	216,832,761

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到的代管资金净额	36,648,549	105,057,150
合计	36,648,549	105,057,150

项目	本期发生额	上期发生额
偿还租赁负债本金和利息	50,521,585	16,878,127
子公司注销支付少数股东清算款	141,433,175	0
其他	1,095,819	0
合计	193,050,579	16,878,127

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	8,332,518,637	6,068,095,326
加：资产减值准备	-6,877,279	-444,079
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,219,644,672	3,509,119,992
使用权资产摊销
使用权资产折旧	111,002,662	0
无形资产摊销	71,175,598	69,532,879
长期待摊费用摊销	21,335,263	20,785,350
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	0	-706,270
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-2,892,463	-78,008,606
财务费用（收益以“－”号填列）	81,700,973	74,615,879
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,653,307,948	-1,387,089,882
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-23,291,502	24,250,598
存货的减少（增加以“－”号填列）	221,129,222	-484,706,836
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-184,466,294	-3,066,620,677
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	323,637,055	-1,876,618,724
其他	150,895,031	65,561,970
经营活动产生的现金流量净额	9,662,203,627	2,937,766,920
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	56,138,838,524	13,730,690,921
减：现金的期初余额	52,087,375,948	15,448,100,632
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	4,051,462,576	-1,717,409,711

项目	期末余额	期初余额
一、现金	56,138,838,524	52,087,375,948
其中：库存现金	2,730	5,140
可随时用于支付的银行存款	56,024,211,202	52,077,225,809
可随时用于支付的其他货币资金	114,624,592	10,144,999
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	56,138,838,524	52,087,375,948
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

□适用 √不适用

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无

85、 其他

√适用 □不适用

(1).费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人员费用	9,308,962,252	8,242,897,473
折旧和摊销费用	2,423,158,195	3,599,438,221
材料、燃料和电力	2,182,176,385	1,677,307,108
货车使用费	1,691,614,312	1,788,838,130
客运服务费	2,154,074,168	1,791,928,971
货运服务费	8,702,492,293	7,602,763,611
大修支出	48,930,098	65,561,970
机客车租赁费	514,811,623	454,947,063
土地房屋租赁费	353,862,691	362,879,796
供热、供暖费和房屋维修费	106,084,614	98,629,248
和谐机车检修费用	164,255,855	48,274,919
其他	1,369,443,129	1,287,206,237
合计	29,019,865,615	27,020,672,747

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
西南环铁路 公司	78.62%	合并前后同受太原局集团公司控制，且并非暂时性	2021年1月29日	取得实际控制权	30,241,534	-12,261,487	171,371,730	-105,464,961

合并成本	金额
--现金	3,697,022,246
--非现金资产的账面价值	0
--发行或承担的债务的账面价值	283,228,654
--发行的权益性证券的面值	0
--或有对价	0

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

	西南环铁路
	合并日	上期期末
资产：
流动资产	184,994,650	181,545,040
非流动资产	8,762,216,266	8,774,003,112
负债：
流动负债	475,817,100	471,892,849
非流动负债	4,309,550,000	4,309,550,000
净资产	4,161,843,816	4,174,105,303
减：少数股东权益	890,010,300	892,632,419
取得的净资产	3,271,833,516	3,281,472,884

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
侯禹铁路公司(注1)	山西河津市	山西河津市	铁路客货运输服务、铁路货运装卸仓储等	92.50	0	投资设立
大秦铁路经贸发展有限公司(以下称“大秦经贸”)(注2)	山西太原市	山西太原市	铁路运输设备设施及配件的制造、安装、维修、租赁、销售等	100	0	投资设立
太兴铁路公司(注3)	山西太原市	山西太原市	铁路客货运输服务、铁路货运装卸仓储等	74.44	0	同一控制下企业合并取得
山西晋云现代物流有限公司（以下简称“晋云物流公司”）（注4）	山西太原市	山西太原市	货物运输代理服务、货物运输信息咨询等	100	0	投资设立
山西中鼎铁路货运物流有限公司（以下简称“中鼎物流公司”）(注5）	山西晋中市	山西晋中市	铁路货运服务、货运装卸仓储等	83.64	0	非同一控制下企业合并取得
唐港铁路有限责任公司（以下简称“唐港铁路公司”）（注6）	河北唐山市	河北唐山市	铁路运输及铁路运输服务	19.73	0	同一控制下企业合并取得
西南环铁路公司（注7）	山西太原市	山西太原市	铁路运输及铁路相关服务	78.56	0	同一控制下企业合并取得

其他说明：

注1： 于2012年8月，本公司与山西省交通能源有限公司共同出资设立侯禹铁路公司。截至2018年12月31日，本公司与山西省交通能源有限公司已分别出资人民币18.5亿元 (其中现金出资人民币12.1亿元，以既有线路资产经评估后实物出资人民币6.4亿元) 和人民币1.5亿元注入侯禹铁路公司，实际的持股比例分别为92.5%和7.5%。

注2： 于2013年12月，本公司出资人民币0.5亿元设立全资子公司大秦经贸。于2013年12

月31日，本公司之子公司大秦经贸通过同一控制下企业合并取得了大同云海汽车贸易有限责任公司、大同爱得实业有限责任公司、大同市昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆段车辆轮对修理有限公司、山西晋龙海川物资有限公司等5家公司 (以下合称“云海汽贸等被收购公司”) 51%的股权。云海汽贸等被收购公司成为本公司通过同一控制企业合并取得的三级子公司。于2014年，本公司向大秦经贸增资人民币0.8亿元。大同市昌盛有限责任公司及大同云海汽车贸易有限责任公司已于 2020 年注销。

注3： 于2015年11月，本公司收购太原局集团公司持有的太兴铁路公司70%股权，收购对价人民币31.58亿元，形成同一控制下的企业合并。随后本公司以太古岚铁路既有线路资产向太兴铁路公司增资人民币7.46亿元，交易完成后，大秦公司持有太兴铁路公司的股权比例为74.44%。

注4： 本公司于2016年8月9日以现金人民币3,000万元出资设立了全资子公司晋云物流公司。于2018年，本公司向晋云物流公司增资人民币4,930万元。

注5： 本公司与山西煤炭运销集团晋中有限公司、山西方略保税物流中心有限公司等4方股东于2013年1月共同出资设立中鼎物流公司，本公司的初始投资成本为人民币0.70亿元，持股比例为35% 。中鼎物流公司设立后，经本公司于2014至2016年度对其持续增资，于2016年9月30日，本公司对中鼎物流公司的累计出资达到人民币6.35亿元，持股比例为65.7%并取得了对其的实际控制权，因此本公司自2016年9月30日起将其纳入合并范围。于2017年3月，本公司向中鼎物流公司增资人民币136,600,000元，于2017年5月，中鼎物流公司的少数股东向公司增资人民币11,400,000元。于2018年1月及10月，本公司分别向中鼎物流公司增资人民币950,000,000元及28,500,000元，增资后本公司在中鼎物流公司的持股比例为83.64% 。

注6： 于2018年12月，本公司收购太原局集团公司持有的唐港铁路公司19.73%股权，合并成本为人民币15.76亿元。本公司收购唐港铁路公司的股权后，由于唐港铁路公司的实际经营依赖于本公司，而且其他股东国投交通控股有限公司 (持股比例15.13%) 、唐山曹妃甸实业港务有限公司 (持股比例15.13%) 和河北建投交通投资有限责任公司 (持股比例11.64%) 也同意与本公司在股东会和董事会上就相关事项行使表决权时与本公司保持一致，因此本公司管理层认为本公司能够主导唐港铁路公司相关活动，对其具有控制权，并将其纳入合并范围。

注7： 本公司于2020年4月27日与太原局集团公司就其所持有的西南环铁路公司51%的权益签订了《中国铁路太原局集团有限公司与大秦铁路股份有限公司附生效条件的股权转让协议》（以下简称“股权转让协议“）。按照该股权转让协议规定，该协议在本次股权转让事项经本公司及太原局集团公司董事会审议通过，经西南环铁路公司及本公司股东会审议通过，经国铁集团批准，并完成标的股权评估结果之国铁集团备案，且大秦公司可转债事项经中国证监会核准、完成发行并收到扣除相关发行费用后的募集资金净额后等条件全部满足时予以生效，本标的股权对价为人民币398,025,090,000元。2020年12月18日上述条件全部达成，该转让协议即日生效。于合并日2021年1月29日，西南环铁路公司完成股东变更相关工商登记，西南环铁路公司成为本公司之控股子公司。鉴于西南环铁路公司在合并日前后与本公司均受国铁集团最终控制，且该控制为非暂时性，因此本次合并为同一控制下企业合并。

于合并日，西南环铁路公司注册资本为人民币132,783.26万元，其中太原局集团公司认缴人民币67,719.46万元，占比51.00%，另一股东太原高铁公司认缴出资65,063.80万元，占比49%；西南环铁路公司实缴资本为人民币304,253.80万元，其中太原局集团公司实缴人民币239,190.00万元，实缴出资占比78.62%；太原高铁公司以经第三方中介机构审核并计入股份的征地拆迁费用出资人民币65,063.80万元，实缴出资占比21.38%。太原高铁公司负责的剩余征地拆迁费用目前正处于审核过程中，待第三方中介机构出具审核报告并经股东双方认可后，西南环铁路公司将相应调整注册资本、实收资本及股权比例。

2019年12月26日，太原市人民政府组织太原局集团公司、太原高铁公司、西南环铁路公司以及市财政局、市规划和自然资源局等召开会议专题研究太原铁路枢纽新建西南环工程相关征地拆迁费用审价入股等事项。根据《太原铁路枢纽西南环线建设事宜协调会议纪要》（〔2020〕第4期），会议原则同意维持太原局集团公司及太原高铁公司双方51：49的股比不变，并按照第三方审价机构对西南环项目征拆费用的审价结果、经西南环铁路公司股东会认可后记入西南环铁路公司太原高铁公司的股份。若最终经确认的征地拆迁费用超出西南环铁路公司章程约定太原高铁公司的出资额时，按照太原局集团公司及太原高铁公司双方51：49的股比，太原局集团公司相应增加出资。若最终经确认的征地拆迁费用低于西南环铁路公司章程约定出资额时，太原高铁公司不再追加现金出资，并按照实际出资额调减股比，即太原局集团公司拥有西南环铁路公司控股权，持股比例不低于51%。

按照2020年7月27日太原局集团公司、太原高铁公司与本公司共同签订的《关于太原铁路枢纽西南环线有限责任公司股权转让事项备忘录》，在西南环铁路公司完成股权交割后，本公司继承太原局集团公司在西南环铁路公司全部股东权利，并按实缴出资比例享有西南环铁路公司股东权益。因此于合并日，本公司按照实缴出资比例享有西南环铁路公司78.62%权益。

2021年6月10日，太原高铁公司以现金方式向西南环铁路公司缴纳注册资本人民币2,173,195元，至此本公司对西南环铁路公司实缴出资比例变更为78.56%。于2021年6月30日，本公司按实缴出资比例78.56%享有西南环铁路公司股东权益。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
侯禹铁路公司	7.50%	9,834,063	0	172,237,132
太兴铁路公司	25.56%	16,521,919	0	915,330,175
中鼎物流公司	16.36%	-14,073,199	0	227,921,386
唐港铁路公司	80.27%	868,580,993	362,761,797	7,922,192,891
西南环铁路公司	21.44%	-10,916,342	0	884,792,422

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
侯禹铁路公司	301,394,285	2,529,632,129	2,831,026,414	47,056,407	487,474,918	534,531,325	355,206,015	2,591,758,480	2,946,964,495	243,833,814	547,559,080	791,392,894
太兴铁路公司	249,562,756	8,927,167,868	9,176,730,624	1,134,232,002	4,461,665,554	5,595,897,556	179,431,400	9,031,448,286	9,210,879,686	1,026,441,219	4,677,196,235	5,703,637,454
中鼎物流公司	143,976,817	3,163,546,477	3,307,523,294	266,284,044	1,648,349,355	1,914,633,399	137,999,264	3,221,890,260	3,359,889,524	269,490,442	1,611,490,311	1,880,980,753
唐港铁路公司	2,411,294,146	10,315,479,382	12,726,773,528	1,635,411,512	1,228,970,834	2,864,382,346	2,023,064,707	10,503,648,209	12,526,712,916	1,767,814,175	1,350,912,084	3,118,726,259
西南环铁路公司	317,997,390	8,572,579,947	8,890,577,337	424,505,563	4,339,400,000	4,763,905,563	181,545,040	8,774,003,112	8,955,548,152	471,892,849	4,309,550,000	4,781,442,849

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
侯禹铁路公司	1,163,990,949	131,120,834	131,120,834	216,385,624	999,621,321	75,938,715	75,938,715	172,241,634
太兴铁路公司	1,058,218,730	64,634,857	64,634,857	355,930,869	830,700,776	-34,380,027	-34,380,027	261,394,185
中鼎物流公司	48,654,237	-86,005,164	-86,005,164	-38,394,674	190,219,838	-84,845,887	-84,845,887	8,308,239
唐港铁路公司	2,993,257,314	1,082,079,374	1,082,079,374	1,704,626,985	2,519,809,215	764,731,759	764,731,759	1,090,722,865
西南环铁路公司	254,516,156	-51,046,724	-51,046,724	120,783,400	171,371,730	-105,464,961	-105,464,961	60,237,403

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

项目	期末余额	期初余额
合营企业
-不重要的合营企业	6,037,569	5,431,799
联营企业
-重要的联营企业	27,970,847,272	26,308,472,677
-不重要的联营企业	41,221,599	47,983,963
小计	28,018,106,440	26,361,888,439
减：减值准备
合计	28,018,106,440	26,361,888,439

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
国能朔黄铁路发展有限责任公司	河北	北京	煤炭经营及铁路运输	41.16%	0%	权益法核算
浩吉铁路股份有限公司	内蒙古、江西等省	北京	铁路运输	10.00%	0%	权益法核算

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	朔黄铁路	浩吉铁路	朔黄铁路	浩吉铁路
流动资产	13,866,502,538	8,617,748,476	8,117,594,705	8,444,976,786
非流动资产	33,538,138,915	147,775,247,757	33,946,488,420	148,467,584,277
资产合计	47,404,641,453	156,392,996,233	42,064,083,125	156,912,561,063
流动负债	4,483,969,821	2,629,218,009	3,627,671,663	3,865,106,511
非流动负债	4,592,227,557	101,282,799,272	4,447,319,567	99,741,793,459
负债合计	9,076,197,378	103,912,017,281	8,074,991,230	103,606,899,970
归属于母公司股东权益	36,895,859,117	52,480,978,952	32,557,657,567	53,305,661,093
加：其他股东承诺出资	0	100,000,000	0	100,000,000
小计	36,895,859,117	52,580,978,952	32,557,657,567	53,405,661,093
按持股比例计算的净资产份额	15,146,571,595	5,258,097,895	13,401,728,786	5,340,566,109
调整事项	7,566,177,782	0	7,566,177,782	0
--商誉	7,566,177,782	0	7,566,177,782	0
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	22,712,749,377	5,258,097,895	20,967,906,568	5,340,566,109
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	不适用	不适用	不适用	不适用
营业收入	10,720,316,963	4,339,554,040	9,464,476,161	2,286,270,574
净利润	4,239,651,962	-824,682,142	3,984,432,010	-2,561,619,992
归属于母公司股东的净利润	4,239,171,061	-824,682,142	3,988,205,024	-2,561,619,992
综合收益总额	4,239,651,962	-824,682,142	3,984,432,010	-2,561,619,992
本年度收到的来自联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	6,037,569	5,431,799
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	605,770	58,605
--其他综合收益
--综合收益总额	605,770	58,605
联营企业：
投资账面价值合计	41,221,599	47,983,963
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-9,672,417	-2,303,543
--其他综合收益
--综合收益总额	-9,672,417	-2,303,543

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法发生的变化等。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

(1) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另发生财务损失。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。

本集团对已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项的期限分析如下：

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收款占本集团应收账款和其他应收款总额的85%(2020年：90%)；此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。

(2) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他融资产的方式结算义务时发生资金短缺的风险。本集团负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按6月30日及12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

单位：元 币种：人民币

	2021年6月30日未折现的合同现金流量
项目	1年内或实时 偿还	1年至2年	2年至5年	5年以上	合计	账面价值
应付票据	764,836,967	0	0	0	764,836,967	764,836,967
应付账款	2,694,969,983	0	0	0	2,694,969,983	2,694,969,983
其他应付款	12,283,207,098	0	0	0	12,283,207,098	12,283,207,098
短期借款	186,657,296	0	0	0	186,657,296	183,144,708
长期借款	928,481,628	1,173,985,940	4,578,454,101	8,439,979,694	15,120,901,363	12,343,561,684
应付债券	63,998,728	159,996,820	1,727,965,656	34,559,313,120	36,511,274,324	29,135,764,351
长期应付款(不含专项应付款)	0	0	0	10,437,580	10,437,580	10,437,580
租赁负债	263,591,128	251,912,355	155,323,235	0	670,826,718	636,460,352
合计	17,185,742,828	1,585,895,115	6,461,742,992	43,009,730,394	68,243,111,329	58,052,382,723

	2020年12月31日未折现的合同现金流量
项目	1年内或实时 偿还	1年至2年	2年至5年	5年以上	合计	账面价值
应付票据	2,180,000	0	0	0	2,180,000	2,180,000
应付账款	3,465,865,009	0	0	0	3,465,865,009	3,465,865,009
其他应付款	4,755,581,617	0	0	0	4,755,581,617	4,755,581,617
短期借款	123,472,618	0	0	0	123,472,618	121,096,247
长期借款	1,417,215,846	1,210,997,472	4,993,300,737	10,149,173,949	17,770,688,004	12,989,997,912
应付债券	64,000,000	160,000,000	1,728,000,000	34,560,000,000	36,512,000,000	28,650,492,806
长期应付款(不含专项应付款)	37,453,940	41,709,275	69,233,150	10,437,580	158,833,945	147,237,580
合计	9,865,769,030	1,412,706,747	6,790,533,887	44,719,611,529	62,788,621,193	50,132,451,171

	2021年	2020年
项目	金额	金额
金融负债	?	?
- 短期借款	96,000,000	20,000,000
- 长期借款	390,000,000	390,000,000
- 应付债券	29,135,764,351	28,650,492,806
合计	29,621,764,351	29,060,492,806

浮动利率金融工具：

单位：元 币种：人民币

	2021年	2020年
项目	金额	金额
金融资产
- 货币资金	56,006,413,296	52,015,998,148
金融负债
- 短期借款	87,000,000	101,000,000
- 一年内到期的非流动负债	719,918,680	848,464,000
- 长期借款	11,476,138,129	11,781,833,525
- 长期应付款	0	104,500,000
- 租赁负债	392,107,672	0
合计	43,331,248,815	39,180,200,623

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	114,570,000	0	0	114,570,000
（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资	0	0	680,247,394	680,247,394
持续以公允价值计量的资产总额	114,570,000	0	680,247,394	794,817,394
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司持有的银行承兑汇票，由于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本集团6月30日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：亿元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)	本公司最终控制方
中国铁路太原局集团有限公司	山西省太原市建设北路202号	铁路客货运输等	920.11	62.20	62.20	中国国家铁路集团有限公司

其他说明：

根据《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》（国函【2013】47号），公司实际控制人原铁道部实施“政企分开”，其所属的18个铁路局（含太原局集团公司、广州铁路集团公司）、3个专业运输公司及其他企业的权益划入新组建成立的中国铁路总公司。2019年6月18日，中国铁路总公司改制为中国国家铁路集团有限公司。因国铁集团不具有原铁道部的政府属性，在所有与改革有关的一切必要手续及程序正式完成之后，根据上交所《股票上市规则》的规定，国铁集团及其附属公司（包括实体）作为本公司关联方，公司与国铁集团及其下属单位因铁路运输业务持续发生的相关交易构成关联交易。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
山西国基海川能源有限公司	与本公司同受太原局集团公司控制

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国国家铁路集团有限公司	最终控股公司
太原振北实业开发有限公司	母公司的全资子公司
太原机车车辆配件厂	母公司的全资子公司
山西铁路装备制造集团有限公司	母公司的全资子公司
朔州市宏达铁路工贸有限公司	母公司的全资子公司
太原车辆段车辆修理工厂	母公司的全资子公司
山西三晋地方铁路开发集团有限公司	母公司的全资子公司
太原市华威通水电工程有限公司	母公司的全资子公司
太原晋太实业(集团)有限公司	母公司的全资子公司
太原铁路新创餐饮旅游集团有限公司	母公司的控股子公司
朔州平朔路达铁路运输有限公司	母公司的控股子公司
大西铁路客运专线有限责任公司	母公司的控股子公司
晋豫鲁铁路通道股份有限公司	母公司的控股子公司
吕临铁路有限责任公司	母公司的控股子公司
准朔铁路有限责任公司	母公司的控股子公司

中国铁路北京局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路西安局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路上海局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路兰州局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路呼和浩特局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路郑州局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路武汉局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路成都局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中国铁路哈尔滨局集团有限公司	最终控股公司之子公司
中铁快运股份有限公司	最终控股公司之子公司
广深铁路股份有限公司	最终控股公司之子公司
石太铁路客运专线有限责任公司	最终控股公司之子公司
太中银铁路有限责任公司	最终控股公司之子公司
中国铁路财务有限公司	最终控股公司之子公司
大同地方铁路有限责任公司	母公司的合营企业

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	线路使用费	3,620,421,445	3,093,292,465
国铁集团及其下属单位	客、货运机车牵引费	2,605,766,330	2,246,323,742
国铁集团及其下属单位	接触网使用费	709,592,087	611,043,705
国铁集团及其下属单位	货车使用费支出	1,691,614,312	1,788,838,130
国铁集团及其下属单位	到达作业服务费	665,674,177	631,300,821
国铁集团及其下属单位	车辆服务费	1,129,703,998	964,941,829
国铁集团及其下属单位	综合服务费	2,036,015,898	1,761,662,847
国铁集团及其下属单位	其他服务费支出	89,392,526	86,127,173

- 铁路基础设施及运输设备租赁、使用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	机客车租赁费	514,811,623	454,947,063
其中：太原局集团公司及其下属单位	机客车租赁费	514,508,495	453,049,358
太原局集团公司及其下属单位	土地使用租赁	353,862,691	353,936,944
太原局集团公司及其下属单位	房屋使用租赁	0	8,942,852
太原局集团公司及其下属单位	其他设施设备租赁费	96,724,411	159,714,600

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	铁路基础设施及设备维修服务支出	34,910,117	28,662,255
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路基础设施及设备维修服务支出	22,080,907	13,466,711
国铁集团及其下属单位	机客货车维修服务支出	4,012,360	10,998,099
其中：太原局集团公司及其下属单位	机客货车维修服务支出	4,012,360	10,998,099
国铁集团及其下属单位	物资采购	205,738,878	160,835,773
其中：太原局集团公司及其下属单位	物资采购	193,506,027	158,260,386
国铁集团及其下属单位	铁路后勤服务支出	74,540,964	69,134,807
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路后勤服务支出	62,627,366	66,474,287

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	委托运输管理费	45,411,926	39,990,316

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国铁路财务有限责任公司	资金存管变动净额	422,636,004	0

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

(a) 铁路运输服务

- 路网服务收入

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	线路使用费	531,702,381	469,108,684
国铁集团及其下属单位	机车牵引费	769,777,221	683,598,830
国铁集团及其下属单位	接触网使用费	199,588,058	175,043,283
国铁集团及其下属单位	货车使用费收入	108,495,201	294,051,155
国铁集团及其下属单位	到达服务收入	391,169,353	343,441,822
国铁集团及其下属单位	车辆服务收入	270,078,131	233,630,901
国铁集团及其下属单位	中转服务收入	144,120,127	137,218,450
国铁集团及其下属单位	货运空车走行服务收入	399,830,071	343,541,329
国铁集团及其下属单位	其他服务收入	56,826,260	54,834,871

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	客车借调收入	0	4,633,208

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	铁路基础设施及设备维修收入	31,904,980	18,363,365
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路基础设施及设备维修收入	28,434,575	18,363,365
国铁集团及其下属单位	货车维修服务收入	367,069,140	303,140,755
国铁集团及其下属单位	铁路物资销售收入	16,221,474	7,882,251
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路物资销售收入	14,286,202	7,388,401
国铁集团及其下属单位	铁路后勤服务收入等	67,382,257	83,923,234
其中：太原局集团公司及其下属单位	铁路后勤服务收入等	52,739,798	63,289,911

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
大西客专公司、晋豫鲁公司等	委托运输服务收入	910,670,000	942,785,060

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国铁路财务有限责任公司	利息收入	997,465	0

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
太原局集团公司	土地及房屋	353,862,691	362,879,796

出租方名称	租赁资产种类	本期确认折旧费用	本期确认利息费用
太原局集团公司及其下属单位	机车车辆等	100,023,394	10,262,400

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国铁集团及其下属单位	设备采购及外购工程	526,185	10,287,126
其中：太原局集团公司及其下属单位	设备采购及外购工程	526,185	10,271,776
太原局集团公司及其下属单位	股权收购	3,980,250,900	0

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,413,528	1,982,800

项目	本期发生额	上期发生额
代本集团支付其他铁路企业运输款及铁路建设基金等	30,748,099,982	26,829,047,216
代本集团支付货车使用费	1,691,614,312	1,788,838,130
其他代付	22,957,550	70,565,132
合计	32,462,671,844	28,688,450,478

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	国铁集团及其下属单位	6,946,175,062	0	6,150,815,231	0
应收账款	其中：太原局集团公司及其下属单位	5,479,906,141	0	4,125,711,390	0
其他应收款	国铁集团及其下属单位	2,253,894,841	0	1,640,377,811	0
其他应收款	其中：太原局集团公司及其下属单位	2,253,831,648	0	1,640,255,697	0
预付账款	国铁集团及其下属单位	6,083,419	0	1,390,235	0
预付账款	其中：太原局集团公司及其下属单位	4,214,930	0	73,510	0
应收款项融资	国铁集团及其下属单位	0	0	70,000,000	0
应收款项融资	其中：太原局集团公司及其下属单位	0	0	70,000,000	0

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款(注1)	国铁集团及其他下属单位	628,652,453	784,967,637
应付账款(注1)	其中：太原局集团公司及其下属单位	485,294,288	457,809,660
其他应付款(注2)	国铁集团及其他下属单位	5,003,256,843	478,579,795
其他应付款(注2)	其中：太原局集团公司及其下属单位	4,967,403,798	356,047,689
合同负债	国铁集团及其下属单位	2,307,361	1,826,296
合同负债	其中：太原局集团公司及其下属单位	2,307,361	1,802,118
预收款项	中国国家铁路集团有限公司及其下属单位	889,328	0
预收款项	其中：太原局集团公司及其下属单位	889,328	0

接受劳务
	2021年6月30日	2020年12月31日
国铁集团及其下属单位	1,978,140	129,786
其中：太原局集团公司及其下属单位	1,978,140	129,786

采购商品
	2021年6月30日	2020年12月31日
国铁集团及其下属单位	34,633,732	58,518,453
其中：太原局集团公司及其下属单位	34,633,732	58,518,453

资产收购
	2021年6月30日	2020年12月31日
国铁集团及其下属单位	28,309,015,300	32,289,266,200
其中：太原局集团公司及其下属单位	28,309,015,300	32,289,266,200

租赁
	2021年6月30日	2020年12月31日
自太原局集团公司及其下属单位或其合营公司租入土地、房屋及设备
一年以内	362,149,245	388,940,327
一至二年	0	208,236,594
二至三年	0	84,675
三年以上	0	0
合计	362,149,245	597,261,596

注：本公司与关联公司的以上交易事项以合同为准，定价政策遵循政府定价、指导价或参考与市场独立第三方的非关联交易价格，并以协议方式协商确定。

8、 其他

√适用 □不适用

国铁集团及其下属单位代本公司结算款项

单位：元 币种：人民币

	本期发生额	上期发生额
代本公司结算收入	5,520,754,034	4,446,643,862

	2021年6月30日	2020年12月31日
一年以内	362,217,267	417,181,246
一到二年	1,716	219,164,101
二到三年	0	1,425,407
三年以上	0	2,674,293
合计	362,218,983	640,445,047

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	7,136,099,702
经审议批准宣告发放的利润或股利	7,136,099,702

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用 □不适用

本集团主要从事铁路客/货运输业务，全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集团管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用，也未单独评价客/货运业务的经营成果，因此不需提供分部报告。

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于2021年6月30日及2020年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

	2021年6月30日	2020年12月31日
资产负债率	33%	30%

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	3,504,053,462	3,057,503,058
1年以内小计	3,504,053,462	3,057,503,058
1至2年	1,192,366,058	950,693,224
2至3年	703,568,449	634,685,631
3年以上
3至4年	695,838,969	790,525,500
4至5年	750,340,000	729,158,876
5年以上	360,478,532	11,967,584
减：坏账准备	-17,425,871	-22,284,725
合计	7,189,219,599	6,152,249,148

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	7,206,645,470	100	17,425,871	0.24	7,189,219,599	6,174,533,873	100	22,284,725	0.36	6,152,249,148
其中：
- 组合一	6,985,476,532	97	0	0	6,985,476,532	5,949,612,917	96	0	0	5,949,612,917
- 组合二	221,168,938	3	17,425,871	7.88	203,743,067	224,920,956	4	22,284,725	9.91	202,636,231
合计	7,206,645,470	/	17,425,871	/	7,189,219,599	6,174,533,873	/	22,284,725	/	6,152,249,148

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：- 组合一

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合一	6,985,476,532	0	0
合计	6,985,476,532	0	0

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合二	221,168,938	17,425,871	7.88
合计	221,168,938	17,425,871	7.88

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	22,284,725	57,071	4,915,925	0	17,425,871
合计	22,284,725	57,071	4,915,925	0	17,425,871

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	余额	坏账准备	占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额	5,977,888,557	0	83%

项目	期末余额	期初余额
应收利息	0	0
应收股利	0	190,194,334
其他应收款	2,077,894,878	1,305,206,187
合计	2,077,894,878	1,495,400,521

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按客户类别

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
应收国铁集团及其下属单位	1,871,903,947	1,269,263,033
应收子公司	0	564,980
应收其他	207,517,706	36,596,656
减：坏账准备	-1,526,775	-1,218,482
合计	2,077,894,878	1,305,206,187

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	2,067,322,643	1,276,323,417
1年以内小计	2,067,322,643	1,276,323,417
1至2年	966,433	25,133,835
2至3年	6,724,314	3,871,754
3年以上
3至4年	3,871,754	605,563
4至5年	435,500	400,000
5年以上	101,009	90,100
减：坏账准备	-1,526,775	-1,218,482
合计	2,077,894,878	1,305,206,187

(3). 按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	226,314	0	226,314	100	0	226,314	0	226,314	100	0
按组合计提坏账准备	2,079,195,339	100	1,300,461	0	2,077,894,878	1,306,198,355	100	992,168	0	1,305,206,187
其中：
- 组合一	1,871,903,947	90	0	0	1,871,903,947	1,269,828,013	97	0	0	1,269,828,013
- 组合二	207,291,392	10	1,300,461	1	205,990,931	36,370,342	3	992,168	3	35,378,174
合计	2,079,421,653	/	1,526,775	/	2,077,894,878	1,306,424,669	/	1,218,482	/	1,305,206,187

(4). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
增值税流转	1,391,923,188	1,264,602,290
其他	687,498,465	41,822,379
减：坏账准备	-1,526,775	-1,218,482
合计	2,077,894,878	1,305,206,187

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	992,168	0	226,314	1,218,482
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	320,909	0	0	320,909
本期转回	-12,616	0	0	-12,616
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	1,300,461	0	226,314	1,526,775

(8). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国铁路太原局集团有限公司	增值税流转等	1,866,573,282	一年以内	89.76	0
中铁物轨道科技服务集团有限公司	钢轨转向架押金等	6,496,000	三年以内	0.31	460,752
包钢中铁轨道有限责任公司	代垫款项	6,058,841	一年以内	0.29	25,643
大西铁路客运专线有限责任公司	代垫款项	3,919,754	三年以内	0.19	0
中国石化销售股份有限公司山西大同石油分公司	保证金	1,162,748	一年以内	0.06	4,844
合计	/	1,884,210,625	/	90.61	491,239

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	12,385,955,451	0	12,385,955,451	9,159,121,935	0	9,159,121,935
对联营、合营企业投资	27,970,847,272	0	27,970,847,272	26,308,472,677	0	26,308,472,677
合计	40,356,802,723	0	40,356,802,723	35,467,594,612	0	35,467,594,612

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
侯禹铁路公司	1,850,000,000	0	0	1,850,000,000	0	0
大秦经贸	122,639,795	5,600,000	0	128,239,795	0	0
太兴铁路公司	3,753,654,496	0	0	3,753,654,496	0	0
晋云物流公司	79,300,000	0	5,600,000	73,700,000	0	0
唐港铁路公司	1,558,427,644	0	0	1,558,427,644	0	0
迁安路港	45,000,000	0	45,000,000	0	0	0
中鼎物流公司	1,750,100,000	0	0	1,750,100,000	0	0
西南环铁路公司	0	3,271,833,516	0	3,271,833,516	0	0
合计	9,159,121,935	3,277,433,516	50,600,000	12,385,955,451	0	0

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
无
小计
二、联营企业
国能朔黄铁路发展有限责任公司	20,967,906,568	0	0	1,744,842,809	0	0	0	0	0	22,712,749,377	0
浩吉铁路股份有限公司	5,340,566,109	0	0	-82,468,214	0	0	0	0	0	5,258,097,895	0
小计	26,308,472,677	0	0	1,662,374,595	0	0	0	0	0	27,970,847,272	0
合计	26,308,472,677	0	0	1,662,374,595	0	0	0	0	0	27,970,847,272	0

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	35,767,636,579	27,768,057,820	30,565,775,647	24,999,443,035
其他业务	406,150,791	259,813,821	494,234,058	409,914,917
合计	36,173,787,370	28,027,871,641	31,060,009,705	25,409,357,952
其中：合同产生的收入	36,154,708,224	/	31,045,439,085	/
其他收入	19,079,146	/	14,570,620	/

	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
铁路运输业	35,767,636,579	27,768,057,820	30,565,775,647	24,999,443,035

	本期发生额		上期发生额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
材料物品销售	138,324,209	84,947,623	244,531,137	211,738,897
维修	128,788,495	74,718,195	120,760,686	81,588,950
劳务	87,654,247	65,348,104	101,198,491	93,132,581
其他	51,383,840	34,799,899	27,743,744	23,454,489
合计	406,150,791	259,813,821	494,234,058	409,914,917

合同分类	合计
	2021年1-6月	2020年1-6月

按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入	138,324,209	244,531,137
在某一时段内确认收入	36,016,384,015	30,800,907,948
合计	36,154,708,224	31,045,439,085

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	89,167,667	0
权益法核算的长期股权投资收益	1,662,374,595	1,385,383,189
处置长期股权投资产生的投资收益	4,337,159	0
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	0	3,847,500
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	1,755,879,421	1,389,230,689

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,892,463
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	29,729,892
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-12,261,487
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-41,506,975
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	2,840,944
少数股东权益影响额	-535,558
合计	-18,840,721

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.04	0.50	0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.05	0.50	0.42