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西部黄金:2022年年度报告 下载公告
公告日期:2023-03-24

公司代码:601069 公司简称:西部黄金

西部黄金股份有限公司

2022年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人何建璋、主管会计工作负责人唐方及会计机构负责人(会计主管人员)张锋亮声

明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司本次分红以总股本922,853,531股为基数(2022年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券登记股份为925,429,336股,回购注销的限制性股票数量为2,575,805股,该部分股份已于2022年末向中登公司提交注销申请,回购股份2023年1月5日完成过户登记,2023年1月9日完成注销变更登记。故本次分红以总股本922,853,531股为基数),向全体股东每10 股派发现金红利0.58元(含税),合计分配金额53,525,504.80元,本次分红不送红股,不以公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险,请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“(四)可能面对的风险”部分内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 38

第五节 环境与社会责任 ...... 58

第六节 重要事项 ...... 65

第七节 股份变动及股东情况 ...... 83

第八节 优先股相关情况 ...... 93

第九节 债券相关情况 ...... 94

第十节 财务报告 ...... 95

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、西部黄金西部黄金股份有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
新疆证监局中国证券监督管理委员会新疆监管局
新疆有色、集团公司新疆有色金属工业(集团)有限责任公司
哈图公司、哈图金矿西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司
哈密公司、哈密金矿西部黄金哈密金矿有限责任公司
伊犁公司西部黄金伊犁有限责任公司
天山星乌鲁木齐天山星贵金属有限公司
矿贸公司西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司
科技公司西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司
五鑫铜业新疆五鑫铜业有限责任公司
金源公司吐鲁番金源矿冶有限责任公司
宏发铁合金新疆宏发铁合金股份有限公司
新疆美盛新疆美盛矿业有限公司
百源丰阿克陶百源丰矿业有限公司
科邦锰业阿克陶科邦锰业制造有限公司
蒙新天霸新疆蒙新天霸矿业投资有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称西部黄金股份有限公司
公司的中文简称西部黄金
公司的外文名称Western Region Gold Co.,Ltd
公司的法定代表人何建璋

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名孙建华张业英
联系地址新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市经济技术开发区融合南路501号新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市经济技术开发区融合南路501号
电话0991-37717950991-3771795
传真0991-37051670991-3705167
电子信箱wrgold@wrgold.cnwrgold@wrgold.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号
公司注册地址的历史变更情况2011年9月28日,公司第一届董事会第二次会议通过决议,将公司住所由“克拉玛依市友谊路128号”变更为“乌鲁木齐经济技术开发区嵩山街229号”。2015年4月27日,公司第二届董事会第二次临时会议通过决议,将公司住所由“乌鲁木齐经济技术开发区嵩山街229号”变更为“乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号”。
公司办公地址新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号
公司办公地址的邮政编码830023
公司网址wrgold.cn
电子信箱wrgold@wrgold.cn

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》
公司披露年度报告的证券交易所网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券投资部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所西部黄金601069不适用

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称中审华会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址天津经济技术开发区第二大街21号4楼1003室
签字会计师姓名宋岩、韩新梅
报告期内履行持续督导职责的财务顾问名称国泰君安证券股份有限公司
办公地址上海市静安区南京西路768号
签字的财务顾问主办人姓名秦磊、吴博、方旭堃
持续督导的期间2022年11月11日至2023年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2022年2021年本期比上年同期增减(%)2020年
调整后调整前调整后调整前
营业收入4,408,012,692.785,536,422,555.724,158,277,632.44-20.386,235,940,538.515,555,333,047.07
归属于上市公司股东的净利润176,192,946.10367,531,416.8473,491,867.53-52.0669,030,085.1477,487,451.74
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润91,515,440.575,569,862.425,569,862.421,543.05111,010,586.98111,010,586.98
经营活动产生的现金流量净额356,844,339.96413,077,873.61102,368,895.55-13.61492,450,331.09436,695,054.54
2022年末2021年末本期末比上年同期末增减(%)2020年末
调整后调整前调整后调整前
归属于上市公司股东的净资产4,748,458,965.803,191,856,481.191,817,600,511.1948.772,984,199,208.051,773,766,274.08
总资产6,200,974,014.385,921,823,974.162,740,177,537.024.715,636,378,443.502,725,868,686.17

公司本期营业收入减少的主要原因是:公司外购合质金生产的标准金产销量较上年同期减少,致使营业收入较上年同期减少。归属于上市公司股东的净利润较上年同期调整前增加的原因是:2022年9月公司完成以发行股份的方式购买百源丰、科邦锰业100%股权,纳入合并报表范围,形成同一控制下企业合并,根据《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》《企业会计准则第 20 号一企业合并》《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》等相关规定,对2022年1-8月数据以及2021年数据追溯调整。因增加合并范围致使归属于上市公司股东的净利润较上年同期调整前增加10270万元。

归属于上市公司股东的净利润较上年同期调整后减少的原因是:1.受国家宏观经济政策的影响,下游产业链需求偏软,市场保持刚需采购为主,导致电解金属锰市场销售价格较上年下降;2.子公司伊犁公司安全事故影响,发生相关费用和损失;上述原因致使归属于上市公司股东的净利润较上年同期调整后下降。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增加的原因是:2022年9月公司完成以发行股份的方式购买百源丰、科邦锰业100%股权,纳入合并报表范围,形成同一控制下企业合并,根据《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》《企业会计准则第 20 号一企业合并》《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》等相关规定,对2022年1-8月数据追溯调整以及2021年数据追溯调整。同一控制下企业合并,追溯调整数据为非经常性损益,故增加合并范围致使归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同调整前期增加。经营活动产生的现金流量净额较上年同期调整后减少的主要原因:公司本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少,形成经营活动现金流入减少;购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少,形成经营活动现金流出减少,经营活动现金流入的减少金额小于经营活动现金流出的减少金额,故经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少。

(二) 主要财务指标

主要财务指标2022年2021年本期比上年同期增减(%)2020年
调整后调整前调整后调整前
基本每股收益(元/股)0.21710.47120.1156-53.930.08380.1218
稀释每股收益(元/股)0.21670.47020.1153-53.910.08380.1218
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.13010.00880.00881,378.410.17450.1745
加权平均净资产收益率(%)4.9111.664.09减少6.75个百分点2.194.45
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)3.580.310.31增加3.27个百分点3.726.38

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2022年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入383,061,612.291,184,245,969.831,672,518,478.391,168,186,632.27
归属于上市公司股东的净利润-208,887.4359,465,822.647,253,031.15109,682,979.74
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-51,262,836.59-14,422,834.62-9,738,515.11166,939,626.89
经营活动产生的现金流量净-119,117,049.98-107,577,016.22-74,985,872.41658,524,278.57

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用 □不适用

各季度营业收入和归属于上市公司股东的净利润差异大主要是因为:一季度采出矿量较上年同期减少,由于采矿出矿量不足,选矿厂处理了大量品位较低的地表氧化矿,导致成本较高;同时主要产品标准金产销量较上年同期减少;三季度主要由于运输不畅,电解金属锰以及金精矿销量减少,销售的标准金主要为外购合质金生产的标准金;第四季度电解金属锰以及金精矿销量增加。

综上所述,公司各季度营业收入和归属于上市公司股东的净利润的差异符合公司实际经营情况。

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2022年金额附注(如适用)2021年金额2020年金额
非流动资产处置损益3,015,749.63-52,939.80-227,260.64
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外14,319,361.294,144,036.165,675,361.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益21,034,833.54
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益219,549,791.09529,461,115.5511,120,545.91
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-10,018,986.2943,485,454.51-35,371,213.34
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回428,705.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-52,723,074.21464,607.01-3,410,391.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额24,159,317.7874,609,265.9223,441,639.93
少数股东权益影响额(税后)65,306,018.20162,394,991.63-3,674,096.90
合计84,677,505.53361,961,554.42-41,980,501.84

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
衍生金融资产93,363,571.5116,185,540.80-77,178,030.71-10,844,782.32
合计93,363,571.5116,185,540.80-77,178,030.71-10,844,782.32

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年,公司全体员工共同克服安全环保督查整改、矿石品位下降、成本上升等多方面影响和困难,迎难而上,努力推进西部黄金高质量发展步伐,较好的完成了全年生产任务。2022年生产黄金7.72吨(含金精矿、焙砂金属量,其中生产标准金6.56吨),完成年计划的134.18%;全年采出锰矿石53.80万吨,生产电解金属锰6.99万吨,各项业绩承诺指标全面完成。

(一)继续调整巩固稳定黄金主业,积蓄发展力量。

1.公司认真贯彻习近平总书记有关安全工作讲话和指示批示精神,全面落实安全生产责任制,进一步加强双重预防机制建设,巩固安全生产专项整治三年成果,强化隐患整治,闭环整改政府安全环保监管部门督查问题386项。加大安全投入,以“三化”建设提升本质安全水平。加强安全文化建设,大力推广哈图金矿 “55251”安全文化管控架构体系,不断提高文化管控安全效能。大力开展土地复垦、尾矿库治理,节能减排降碳、植树种草等生态实践,推动绿色厂矿建设。

2. 全力缓解三级矿量不平衡的矛盾,提升资源保障能力。黄金矿山全面完成当年下达的开拓及采准工程任务,继续开展坑探、坑内钻探、地表钻探等就矿找矿工作,取得新进展。做好公司自有探、采矿权的维护工作,完成探矿权转采矿权1宗、协议转入探矿权1宗。

3.坚持聚焦重点,努力推进项目建设。全年基本建设、技术改造项目12项。其中,哈图金矿尾矿资源综合利用及生态恢复治理项目,设备、工艺、安全达标运行,生产调试工作顺利;浮选尾矿库扩建工程主体工程已全部完工。伊犁公司冶炼厂工艺改造及浸出尾渣无害化综合利用项目完成焙烧方案可行性研究报告专家评审、环评二次公示及在伊宁县工信局备案工作。

4.坚持科技赋能,积极开展科技创新项目。全年科技创新项目23项,其中,《哈图金矿复杂多变地质条件下采掘施工支护优化实验》项目和《采一矿区空区治理协同残采资源回收利用》项目获得了较好的收益。《伊犁公司掘进机机械连续采矿技术研究》完成一阶段南段岩体的岩石力学试验和现场地质调查工作,已组织专家进行评审。哈图金矿、科技公司获得自治区经信委授予的首批创新型中小企业称号。全年有18项实用新型专利获得授权。

5.持续深化改革,推动管理和人才开发创新。完成了双百改革、国企改革三年行动工作任务,入选国务院国资委国企公司治理示范企业名单,在国务院“双百改革”工作中被评级为优秀。启动生产技术中心、安全管控中心、财务共享中心和人才服务中心四个中心建设,全面推行“选用育留”市场化改革,完善人才培养机制,细化职业发展“三通道”体系,开展校招、市场化公开招聘、内部公开竞聘等多种方式引才聚英。

6.强化内部挖潜,深入开展降本增效。通过回收残矿资源、开展修旧利废、群众性创新、设备工艺自动化改造、加大处理地表低品位氧化矿、提高供矿品位、改造磨浮设备等实现增效、创效;通过开展机械连续采矿等节约成本。

7.加强合规管理,进一步加强治理体系和能力建设。严格“三会”和董事会各委员会工作程序,科学决策重大事项,及时披露信息;成立公司合规管理领导小组,认真分析和研判重要业务、关键领域存在的风险隐患,持续规范内部运行管理;加快健全管理制度体系,修改完善了7项公司制度,编制了《合规管理手册》,并加强制度执行,封堵管理漏洞。

(二)全力推进重大资产重组,积极构建双主业发展模式,不断增添发展后劲。

全力推动重大资产重组,集中优势资源,优化工作方案,加强沟通协调,全力推进各项工作,重大资产重组项目获得中国证监会核准批复,完成发行股份购买资产,完成发行股份募集配套资

金近4亿元。重大资产重组项目的成功,标志着西部黄金已构建起了“黄金+锰业”的双主业发展模式,公司的盈利能力、综合竞争力和抗风险能力有所提升。重大资产重组完成后,科邦锰业、百源丰认真落实业绩考核责任书,不断提高精细化管理水平,严格指标考核,加强对标管理,持续优化生产工艺和采矿方法,积极开展科技攻关和创新,深入推进降本增效,加强劳动生产组织,努力提高各项生产技术指标,全面完成了各项业绩承诺指标。

(三)全力推进托管企业新疆美盛卡特巴阿苏金铜矿建设。

坚持高起点、高标准、高质量加快新疆美盛项目建设。基建期存在的各种困难,加强协调和沟通,积极推进工程管理新模式,全力保障项目建设进度。目前已完成采矿权许可证的取得及项目核准立项批复等工作;开展了采掘工程1、2标段的招投标工作,已完成上、下采区三通一平工作;完成矿区道路清雪、降坡、拓宽、平整等工作;建设矿区办公室及宿舍4152㎡,即将投入使用;启动矿区110KV输变电工程项目;开展了采选工程补充岩土工程勘察及F3、F5断层验证、炸药库恢复与新建等工作。

(四)坚持党建统领全局,纵深推进党的建设。

持续贯彻落实集团公司党建“五大工程”,扎实开展“旗帜领航 提质登高”巩固提升年计划,以迎接、学习、宣贯党的二十大精神为主线,坚持抓改革,强发展,充分发挥党委“把方向、管大局、促落实”领导核心作用。全面加强思想政治建设,深入学习贯彻党的十九届六中全会精神、第三次中央新疆工作座谈会、习近平总书记在新疆视察时的重要讲话精神。充分发挥舆论导向功能,大力弘扬劳模精神、工匠精神,讲好身边人身边事,对内凝心聚力、加油鼓劲,对外树立企业良好形象。始终把党的建设与生产经营深度融合,党建融入企业合规管理和现代化治理,管党治企效能进一步彰显。以品牌建设为抓手,推动党建工作有形有效。充分发挥文化铸魂功能,以文化建设促进公司治理。加强干部人才队伍建设,进一步优化干部选拔任用程序,完善薪酬激励机制,实施人才发展培养战略,进一步提高了人才队伍整体素质水平。坚持全面从严治党,加强重点工作跟进监督落实;充分发挥基层党组织监督探头作用;深入推进廉洁文化五年规划建设,扎实开展党风廉政教育;精准运用“四种形态”特别是第一种形态,一体推进“三不”体制机制建设,为企业高质量发展提供有力保障。

二、报告期内公司所处行业情况

(一)黄金行业

2022年,我国黄金行业总体运行平稳,产量同比上升,消费同比下降,现货成交量和成交额同比增长,期货成交量和成交额同比下降,黄金ETF持仓量下降。2022年,全国黄金产量同比上升,共生产黄金497.832吨,同比增长12.24%。其中,国内原料黄金产量为372.048吨,与2021年同期相比增产43.065吨,同比增长13.09%;进口原料产金125.784吨,同比增长9.78%。国内主要黄金生产矿山摆脱安全生产事故影响,实现复工复产,产能逐步恢复至。新项目投产、境外兼并重组和资源并购,使得黄金资源量和产量均大幅增长。

2022年黄金首饰消费明显下滑;实物黄金投资金条受国内金价持续处于高位及汇率波动等因素影响,需求量整体下滑;国内金价上涨和需求收缩导致工业及其他用金也出现回落。2022年,上海黄金交易所全部黄金品种累计成交量双边3.88万吨,同比增长11.31%,成交额双边15.18万亿元,同比增长16.04%;上海期货交易所全部黄金品种累计成交量双边8.63万吨,同比下降

11.09%,成交额双边30.72万亿元,同比下降10.14%。2022年,国内金价高企引发投资者获利回吐,全年国内黄金ETF共减持23.86吨,截至12月底,国内黄金ETF持有量约51.42吨。

2022年,在地缘政治危机、世界经济放缓、通货膨胀加剧等因素支撑下,黄金价格处于历史较高水平,伦敦现货黄金年平均价格为1800.09美元/盎司,较2021年同期的1798.61美元/盎司

上升0.08%,基本持平。2022年,上海黄金交易所Au9999黄金全年加权平均价格为390.58元/克,较2021年同期的373.66元/克上升4.53%。主要受人民币汇率影响,国内黄金价格较国际黄金价格更为坚挺。 2022年,全球央行外汇储备多元化成大趋势,继续维持对黄金的净买入。截至2022年底,我国黄金储备达到2010.53吨。

(二)锰行业

2022年,中国锰系商品价格受钢铁行业低迷弱行和新能源材料领域火爆行情的影响,走势分化,全年呈整体震荡弱行态势。

1.锰矿价格前高后低,年均价同比小幅上行

2022年,因主要进口来源国南非极端天气和港口罢工影响,中国进口锰矿价格“前高后低”,天津港进口巴西45%锰矿年均价格为45.1元/吨度,同比上升17.5%,钦州港进口南非36%锰矿年均价格为36.0元/吨度,同比上升6.2%。

2.电解锰全年绝大部分时间偏弱运行,同比下降超过11%

电解锰由于纯度高,被广泛应用于钢铁生产、电池及其他领域。近年来当钢铁和电池等主要用锰领域出现短期供需错配时,市场均会转向电解锰寻求供给“帮助”,电解锰已经成为锰金属商品整体应用领域中的“调节器”。2021年,当钢铁和电池领域对锰的需求同时出现增长时,电解锰需求短期内暴增,局部行业出现供不应求而价格暴涨。进入2022年,钢铁市场走弱,市场对硅锰需求减弱,而硫酸锰市场相对平稳,电解锰需求整体降低,价格在一季度短期冲高后迅速下落,全年绝大部分时间偏弱运行。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司一直从事黄金采选冶,2022年完成了重大资产重组,由原来的黄金单一主业运营进阶为“黄金+锰矿”的双主业运营,降低了业务和产品单一带来的经营风险,提升了公司的盈利能力、综合竞争力和抗风险能力,促进公司的可持续发展。

(一)黄金采选冶

公司作为现代化黄金采选冶企业,拥有哈图金矿、伊犁公司所属阿希金矿和哈密金矿等主要黄金生产矿山,以及具有上海黄金交易所认证的黄金精炼企业——乌鲁木齐天山星贵金属有限公司。公司主营业务为黄金采选及冶炼,黄金是公司最主要的产品和最主要收入利润来源。公司产品主要以标准金的形式对外出售,标准金产品均在上海黄金交易所销售。

(二)锰矿开采及电解锰生产加工销售

完成资产重组后,拥有科邦锰业、百源丰、蒙新天霸三家锰行业全资子公司。公司拥有锰矿开采、电解锰生产加工及销售的完整产业链,利用自有锰矿为主要原料生产电解锰等产品, 销售给钢铁等行业客户用作冶炼工业的重要添加剂。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

西部黄金长期从事黄金采选冶业务,拥有先进的矿产资源开发、冶炼技术和丰富的矿山管理经验。公司长期专注于黄金矿山开采与冶炼,拥有集矿山勘探、开采、选矿、冶炼、精炼、销售于一体的完整产业链,拥有自己独特的生产技术和丰富的管理经验。完成重大资产重组后,增加了锰矿石开采、电解锰生产加工,公司已经实现“黄金+锰矿”采冶双主业经营。两者之间可以充分利用各自在矿山生产管理、金属冶炼工艺技术等方面的协同,提升上市公司的盈利能力、综合竞争力和抗风险能力,促进上市公司的可持续发展。

1、西部黄金矿产金产量位列全国黄金十大矿产金企业。

2、锰产业链的垂直一体化整合,一方面掌握优质的锰矿石资源,另一方面具备较强的锰矿深精加工能力,形成规模化生产运营能力,具有较强的综合实力。

3、企业政策优势。继续巩固“双百行动”改革成果,持续优化任期制和契约化管理。公司入选国务院国资委印发国有企业公司治理示范企业名单。

4、公司区域经济优势。公司位于新疆维吾尔自治区首府乌鲁木齐市,为国家“一带一路”战略核心区。国家“一带一路”战略的实施必将推动新疆区域经济实现更快更大的发展,将更加有利于公司获得更多机会参与、分享由此带来的发展机遇,加快公司产业结构调整和升级。

五、报告期内主要经营情况

全年生产黄金7.72吨(含金精矿、焙砂金属量,其中生产标准金6.56吨),完成年计划的

134.18%,较上年同期10.63吨减少4.07吨。生产电解金属锰6.99万吨,生产锰矿石53.80万吨,其中销售至科邦锰业34.72万吨,其余矿石对外销售。公司实现营业收入44.08亿元,净利润2.41亿元,实现工业总产值(现价)44.57亿元,工业增加值11.59亿元,实际上缴各项税费3.15亿元,资产总额62.01亿元(其中:流动资产16.93亿元,非流动资产45.08亿元),负债总额14.53亿元(其中:流动负债8.63亿元,非流动负债5.90亿元),资产负债率23.42%,所有者权益47.48亿元(归属于母公司股东权益47.48亿元)。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入4,408,012,692.785,536,422,555.72-20.38
营业成本3,648,622,014.054,555,660,031.25-19.91
销售费用2,711,643.316,338,551.37-57.22
管理费用253,959,858.88258,760,602.40-1.86
财务费用36,930,254.8445,532,259.87-18.89
研发费用19,408,914.4732,604,223.90-40.47
经营活动产生的现金流量净额356,844,339.96413,077,873.61-13.61
投资活动产生的现金流量净额-202,381,165.44-246,163,538.63
筹资活动产生的现金流量净额-257,170,873.49-132,475,501.98
税金及附加104,201,726.7870,618,363.6347.56
其他收益12,602,623.915,933,006.42112.42
公允价值变动收益-23,258,102.3026,833,068.31-186.68
信用减值损失487,419.14-2,807,308.93
资产减值损失-8,288,221.11-11,566,665.95
资产处置收益3,616,666.70-7,004.48
营业外收入2,036,224.5623,964,385.66-91.50
营业外支出55,995,057.668,167,351.88585.60
所得税费用52,376,204.4087,781,965.43-40.33
净利润241,498,214.32529,926,408.47-54.43
归属于上市公司股东的净利润176,192,946.10367,531,416.84-52.06

营业收入变动原因说明:主要原因为公司外购合质金生产的标准金产销量较上年同期减少,致使营业收入较上年同期减少;营业成本变动原因说明:主要原因为公司外购合质金生产的标准金产销量较上年同期减少,致使营业成本较上年同期减少;销售费用变动原因说明:主要原因为公司本期租赁费、职工薪酬等减少所致;财务费用变动原因说明:主要原因为公司本期贷款利息支出较上年同期减少所致;研发费用变动原因说明:主要原因为公司本期部分研发项目减少,致使研发费用减少;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为公司本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少,形成经营活动现金流入减少;购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少,形成经营活动现金流出减少,经营活动现金流入的减少金额小于经营活动现金流出的减少金额,故经营活动产生的现金流量净额减少;投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为公司上年度套期保值期货本年度平仓,致使收回投资收到的现金较上年同期增加,投资活动现金流入的增加金额大于投资活动现金流出的增加金额,故投资活动产生的现金流量净额增加;筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为公司本报告期末还款金额增加,致使筹资活动产生的现金流量净额减少;税金及附加变动原因说明:主要原因为公司本报告期计提的资源税、印花税等增加所致;其他收益变动原因说明:主要原因为公司本年收到的与收益相关的政府补助增加所致;公允价值变动收益变动原因说明:主要原因为黄金套期保值取得的公允价值变动收益较上年同期减少所致;信用减值损失变动原因说明:主要原因为公司本年应收票据减少,根据公司信用损失率计提的信用损失减少所致;资产减值损失变动原因说明:主要原因为固定资产减值损失较上年同期减少所致;资产处置收益变动原因说明:主要原因为处置长期资产产生收益较上年同期增加所致;营业外收入变动原因说明:主要原因为公司上年同期收购新疆宏发铁合金股份有限公司49%股权,按照股权转让协议约定,收购基准日2021年4月30日至股权收购完成日形成的损益由新老股东共享,企业取得宏发公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益,该部分收益在营业外收入科目反应。本年公司对联营企业按照权益法核算,享有的收益在投资收益科目反应。营业外支出变动原因说明:主要原因为子公司伊犁公司安全事故影响,发生相关费用和损失所致;所得税费用变动原因说明:主要原因为主要原因为公司按照应纳税所得额计提的当期所得税费用减少所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用 □不适用

公司完成资产重组后,拥有科邦锰业、百源丰、蒙新天霸三家锰行业全资子公司。公司拥有锰矿开采、电解金属锰生产加工及销售的完整产业链,利用自有锰矿为主要原料生产电解金属锰等产品。新增锰行业带来的利润,目前成为公司利润的主要来源。受子公司伊犁公司安全事故影响,发生相关费用和损失,给公司利润带来一定的影响。

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

公司营业收入变动原因说明:主要原因为公司外购合质金生产的标准金产销量较上年同期减少,致使营业收入较上年同期减少。公司营业成本变动原因说明:主要原因为公司外购合质金生产的标准金产销量较上年同期减少,致使营业成本较上年同期减少。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
黄金行业3,014,219,456.712,683,594,407.8010.97-25.05-28.59增加4.41个百分点
锰行业1,325,709,282.10915,643,123.2530.93-2.9431.61减少18.13个百分点
其他28,876,777.7521,930,966.3524.05-30.76-24.55减少6.25个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
标准金2,584,005,691.502,389,017,909.997.55-35.00-35.82增加1.17个百分点
其中:外购金2,000,662,098.812,006,932,554.97-0.31-35.66-36.19增加0.83个百分点
自产金583,343,592.69382,085,355.0234.50-32.65-33.78增加1.12个百分点
电解金属锰1,092,610,108.13743,023,001.7032.000.5251.56减少22.90个百分点
锰矿石233,099,173.97172,620,121.5525.95-16.42-16.00减少0.38个百分点
金精矿278,853,959.79172,921,137.1937.99503.71382.10增加15.64个百分点
焙砂151,359,805.42121,655,360.6219.63增加19.63个百分点
硫酸10,463,631.528,780,819.7316.080.61-6.12增加6.02个百分点
首饰、提金剂及其他18,413,146.2313,150,146.6228.58-41.18-33.30减少8.44个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增营业成本比上毛利率比上年增减(%)
减(%)年增减(%)
国内4,368,805,516.563,621,168,497.4017.11-19.53-19.22减少0.32个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
线下4,368,805,516.563,621,168,497.4017.11-19.53-19.22减少0.32个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明黄金行业毛利率较上年同期增长的主要原因为:公司外购合质金生产的标准金在黄金行业占比较上年同期下降,同时黄金产品的销售价格较上年同期增加,致使黄金行业的毛利率较上年同期增长。锰行业毛利率较上年同期下降的主要原因为:受国家宏观经济政策的影响,下游产业链需求偏软,市场保持刚需采购为主,导致电解金属锰市场销售价格较上年下跌,致使锰行业的毛利率较上年同期下降。

标准金毛利率较上年同期增长的主要原因为:公司外购合质金生产的标准在黄金行业占比较上年同期下降,同时标准金销售价格较上年同期增加,上述原因致使标准金的毛利率较上年同期增长。电解金属锰毛利率较上年同期下降的主要原因为:受国家宏观经济政策的影响,下游产业链需求偏软,市场保持刚需采购为主,导致电解金属锰市场销售价格较上年下降,致使电解金属锰的毛利较上年同期下降。金精矿毛利率较上年同期增长的主要原因为:公司金精矿销售价格较上年同期增加,同时金精矿单位销售成本较上年同期减少,上述原因致使金精矿的毛利率较上年同期增长。

焙砂毛利率较上年同期增长的主要原因为:上年未发生销售焙砂业务。

硫酸毛利率较上年同期增长的主要原因为:公司硫酸销售价格较上年同期增加,致使硫酸毛利率较上年同期增长。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
标准金6.566.600-38.30-37.76100
金精矿及焙砂折合金属量1.161.250.01734.03801.60-92.09
电解金属锰万吨6.997.190.1326.7231.51-60.35
锰矿石万吨53.8055.4020.0318.9717.93-7.42

产销量情况说明

公司报告期内标准金生产量、销售量较上年同期减少,外购合质金生产的标准金5.09吨,销售5.13吨。锰矿石全年销售55.40万吨,其中销售至科邦锰业34.72万吨,其余矿石对外销售。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
黄金行业直接材料2,383,772,506.4165.833,481,338,013.9277.66-31.53
黄金行业人工成本136,709,191.823.78122,628,128.712.7411.48
黄金行业制造费用163,112,709.574.50153,989,586.123.445.92
黄金行业小计2,683,594,407.8074.113,757,955,728.7683.83-28.59
锰行业直接材料621,903,682.2217.17449,511,297.6710.0338.35
锰行业人工成本50,623,232.691.4047,011,845.781.057.68
锰行业制造费用123,880,518.183.42121,613,458.602.711.86
锰行业运费仓储费119,235,690.173.2977,595,626.851.7353.66
锰行业小计915,643,123.2625.29695,732,228.9015.5231.61
其他直接材料16,025,158.130.4421,591,445.660.48-25.78
其他人工成本648,575.910.021,988,469.920.04-67.38
其他制造费用5,257,232.300.155,488,804.920.12-4.22
其他小计21,930,966.340.6129,068,720.500.65-24.55
合 计3,621,168,497.40100.004,482,756,678.16100.00-19.22
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
标准金直接材料2,209,659,513.2561.023,445,482,696.3176.86-35.87
标准金燃料及动力26,131,223.970.7221,920,194.070.4919.21
标准金人工成本83,215,456.032.30114,119,050.782.55-27.08
标准金制造费用70,011,716.741.93140,565,789.033.14-50.19
标准金小计2,389,017,909.9965.973,722,087,730.2083.03-35.82
金精矿直接材料77,334,183.002.1411,550,518.970.26569.53
金精矿燃料及动力7,802,923.570.222,384,604.570.05227.22
金精矿人工成本35,442,541.640.988,509,077.930.19316.53
金精矿制造费用52,341,488.981.4513,423,797.090.30289.92
金精矿小计172,921,137.194.7835,867,998.560.80382.10
焙砂直接材料60,515,693.801.67
焙砂燃料及动力2,328,968.810.06
焙砂人工成本18,051,194.150.50
焙砂制造费用40,759,503.861.13
焙砂小计121,655,360.623.36
电解金属锰直接材料393,749,707.7210.87239,810,543.555.3564.19
电解金属锰燃料及动力181,084,248.975.00130,804,774.042.9238.44
电解金属锰人工成本45,945,066.141.2745,684,040.311.020.57
电解金属锰制造费用66,730,412.691.8450,620,090.411.1331.83
电解金属锰销售运费55,513,566.191.5323,321,693.900.52138.03
电解金属锰小计743,023,001.7120.52490,241,142.2110.9451.56
锰矿石直接材料43,347,984.181.2077,137,441.401.72-43.80
锰矿石燃料及动力3,721,741.350.101,758,538.680.04111.64
锰矿石人工成本4,678,166.550.131,327,805.470.03252.32
锰矿石制造费用57,150,105.491.5854,273,932.951.215.30
锰矿石销售运费63,722,123.981.7670,993,368.191.58-10.24
其他小计172,620,121.554.77205,491,086.694.58-16.00
其他直接材料16,025,158.130.4421,591,445.660.48-25.78
其他人工成本648,575.910.021,988,469.920.04-67.38
其他制造费用5,257,232.300.155,488,804.920.12-4.22
其他小计21,930,966.340.6129,068,720.500.65-24.55
合计3,621,168,497.40100.004,482,756,678.16100.00-19.22

成本分析其他情况说明标准金成本占总成本比例减少的主要原因是外购合质金生产的标准金产销量减少,使标准金成本占总成本比例减少;金精矿成本占总成本比例增加的主要原因是金精矿的销量较上年同期增加,致使金精矿的成本占总成本的比重增加;焙砂成本占总成本比例增加的主要原因是上年同期未发生销售焙砂业务,本年销量增加,致使焙砂成本占总成本的比重增加;电解金属锰成本占总成本比例增加的主要原因为电解锰产销量增加,同时锰矿石的采购成本以及销售时的运输成本增加,致使电解金属锰占总成本的比重增加。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用 □不适用

公司向新疆有色、杨生荣发行股份购买科邦锰业、百源丰、蒙新天霸100.00%的股权,完成资产交割后,三家子公司纳入公司合并报表范围 。详见第十节八、合并范围的变更。

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√适用 □不适用

报告期内,公司实施重大资产重组,增加了锰矿开采、电解锰生产加工及销售的完整产业链,利用自有锰矿为主要原料生产电解锰等产品。

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额367,968.45万元,占年度销售总额83.47%;其中前五名客户销售额中关联方销售额51,716.28万元,占年度销售总额11.73%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

序号客户名称销售额占年度销售总额比例(%)
1上海黄金交易所258,400.5758.62

本公司生产的标准金均通过上海黄金交易所进行销售。B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额231,245.43万元,占年度采购总额66.08%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

科目名称本期数上年同期数变动比例说明
销售费用2,711,643.316,338,551.37-57.22公司本期租赁费、职工薪酬等减少
管理费用253,959,858.88258,760,602.40-1.86基本与上年同期持平
财务费用36,930,254.8445,532,259.87-18.89公司本期贷款利息支出较上年同期减少

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入19,408,914.47
本期资本化研发投入30,045,183.71
研发投入合计49,454,098.18
研发投入总额占营业收入比例(%)1.12
研发投入资本化的比重(%)60.75

(2).研发人员情况表

√适用□不适用

公司研发人员的数量306
研发人员数量占公司总人数的比例(%)13.41%
研发人员学历结构
学历结构类别学历结构人数
博士研究生1
硕士研究生3
本科114
专科149
高中及以下39
研发人员年龄结构
年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)79
30-40岁(含30岁,不含40岁)104
40-50岁(含40岁,不含50岁)65
50-60岁(含50岁,不含60岁)58
60岁及以上0

(3).情况说明

√适用 □不适用

公司目前研发人员总数306人,其中克拉玛依哈图金矿成立研发小组,伊犁公司建立研发技术中心,科邦锰业与新疆有色研究所、江西理工大学合作研发,科技公司组建自己的研发团队。企业研发人员主要以采矿、选矿、冶炼、地质、测量、机械、化学分析、计算机、信息工程、机电一体化、电气自动化专业为主。公司技术中心以产品化验质检、工艺试验研究、计量技术检测、信息交互共享、企业人才培养开发、技术创新改造六大功能,通过以合作研发交流、化验分析质检、实验测试、信息化平台及人才培训平台五个平台为内核来强化技术中心的作用。研发的产品拥有自己的核心技术和自主知识产权。伊犁公司高效低成本开采试验研究,提高尾砂利用率及低成本高质量充填技术研究,提高金回收率选矿工艺试验研究与应用。科邦锰业对菱锰矿两端浸出

工艺试验研究,电解锰阳极泥综合回收利用项目,低能耗电解锰技术工艺试验研究,菱锰矿制备锰酸锂用四氧化三锰技术研发,菱锰矿制备电池级硫酸锰工艺研究等研究项目进行试验和研发。科技公司公司自成立以来,自主研发了阿希环保提金剂产品,取得了2项发明专利和14项实用新型专利。并获得集团公司科技贡献二等奖、自治区科技进步三等奖、自治区优秀新产品三等奖、2022年关键核心技术创造性优秀创新成果二等奖。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

√适用 □不适用

重组完成后,公司新增了锰矿石开采及冶炼业务,使公司今年的研发人员比去年增加109人,公司注重研发人员团队建设,研发人员作为企业的特殊群体,利用其拥有的创新知识和开发应用水平,创造出不同的研发成果。他们的研发成果与企业的其他资源有机结合,能够迅速转化为现实生产力,为企业带来利润,并对企业的长期稳定发展产生长远的影响。

5. 现金流

√适用 □不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为公司本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少,形成经营活动现金流入减少;购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少,形成经营活动现金流出减少,经营活动现金流入的减少金额小于经营活动现金流出的减少金额,故经营活动产生的现金流量净额减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为公司上年度套期保值期货本年度平仓,致使收回投资收到的现金较上年同期增加,投资活动现金流入的增加金额大于投资活动现金流出的增加金额,故投资活动产生的现金流量净额增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为公司本报告期末还款金额增加,致使筹资活动产生的现金流量净额减少。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
衍生金融资产16,185,540.800.2693,363,571.511.58-82.66衍生金融资产黄金期货投资余额减少所致;
应收票据106,382,904.071.72279,617,491.804.72-61.95本期子公司应收票据到期承兑所致;
应收账款393,006,177.626.34130,781,698.112.21200.51本期应收金精矿货款、锰矿石货款增加所致;
应收款项融资47,967,271.400.81-100.00本期应收票据到期承兑所致;
预付款项14,333,237.810.2320,678,013.270.35-30.68本期预付金精矿货款减少所致;
其他流动资产3,263,562.250.057,710,771.760.13-57.68本期增值税待抵扣进项税减少所致;
投资性房地产277,446.860.00-100.00本期将出租房产转为自用所致;
商誉158,701,256.112.5699,240,536.471.6859.92本期公司购买蒙新天霸100%股权,形成非同一控制下企业合并,在企业合并中,资产评估增值导致其账面价值高于计税基础,从而形成一项应纳税暂时性差异,根据会计准则-所得税,企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免的要求,均应确认递延所得税负债,同时确认同等金额的商誉,该部分商誉亦不是“核心商誉”;
长期待摊费用48,355,648.460.7829,541,273.660.5063.69本期子公司电解金属锰生产车间更换钛阳极、隔膜框,发生相关费用,按摊销年限进行摊销;
其他非流动资11,150,582.310.1822,216,830.520.38-49.81本期子公司设备到厂安装,将预付款项转入
固定资产等所致;
短期借款130,000,000.002.10320,000,000.005.40-59.38本期公司期末偿还金融机构短期借款所致;
交易性金融负债102,409,414.221.65333,884,949.275.64-69.33本期公司偿还到期黄金租赁所致;
应付票据57,517,519.400.97-100.00本期公司支付了到期的银行承兑汇票所致;
应付账款269,633,128.704.35205,613,911.073.4731.14本期公司应付材料款、货款、设备款增加所致;
预收款项66,026.290.008,978.150.00635.41本期公司预收租金增加所致;
应交税费64,816,951.621.05123,701,401.792.09-47.60本期公司支付了年初企业所得税、增值税、资源税所致;
其他应付款115,014,754.551.8584,748,437.861.4335.71本期公司向激励对象授予预留限制性股票,激励对象缴纳限制性股票认购款,未到行权期所致;
其他流动负债97,390,753.251.57137,644,881.272.32-29.24本期公司已背书未到期票据减少所致;
长期借款135,000,000.002.28-100.00本期公司偿还金融机构长期借款所致;
递延收益23,490,888.260.3836,295,860.540.61-35.28本期公司递延收益摊销增加所致;
股本922,853,531.0014.88642,663,100.0010.8543.60本期公司发行股份购买科邦锰业、蒙新天霸、百源丰100%股权及募集配套资金所致;
资本公积2,661,551,724.9542.921,547,992,399.1126.1471.94本期公司发行股份购买科邦锰业、百源丰、蒙新天霸100%股权。合并日持续计算的可辨认净资产账面价值与支付对价之间的差异形成了资本公积,同时发行股份增加资本公积-股本溢价;
专项储备1,056,997.590.022,269,907.730.04-53.43本期公司安全环保投入增加,使用了上期期末专项储备所致;
归属于母公司所有者权益4,748,458,965.8076.583,191,856,481.1953.9048.77本期公司发行股份购买科邦锰业、蒙新天霸、百源丰100%股权,股本以及资本公积、经营
积累等权益增加所致;
少数股东权益-857.08691,492,645.1711.68-100.00本期公司发行股份购买科邦锰业、百源丰35%少数股东股权所致。

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项 目期末账面价值受限原因
货币资金200,188,814.06质押、保证金等
应收票据73,627,652.37已背书未终止确认的承兑汇票
应收账款36,023,790.98已转让未终止确认的应收账款
合 计309,840,257.41

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

参见“二、报告期内公司所处行业情况”

有色金属行业经营性信息分析1 矿石原材料的成本情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

矿石原材料类型及来源原材料总成本占比(%)原材料总成本比上年增减(%)
自有矿山59,659.97100.0018.28
国内采购
境外采购
合计59,659.97/18.28

2 自有矿山的基本情况(如有)

√适用 □不适用

矿山名称主要品种储量品位年产量资源剩余可开采年限许可证/采矿权有效期
单位金属量(吨)金(克/吨)、锰(%)
伊犁公司13.592.881.1610.562011.10.31-2023.4.10
哈图金矿10.404.121.2962020.11.01-2027.11.01
哈密金矿5.244.360.2013.62021.11.01-2026.11.01
百源丰612760036.2453800092020.03.01-2032.03.01
蒙新天霸596000025.52019.82022.02.14-2023.08.23

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

公司围绕“黄金+锰矿”采冶双主业的产业布局,2022年完成了通过发行股份的方式购买百源丰、科邦锰业和蒙新天霸100%的股权的重大资产重组。

1. 重大的股权投资

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被投资公司名称主要业务标的是否主营投资业务投资方式投资金额持股比例是否并表报表科目(如适用)资金来源合作方(如适用)投资期限(如有)截至资产负债表日的进展情况预计收益(如有)本期损益影响是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
科邦锰业矿产资源(非煤矿山)开采;成品油零售;国营贸易管理货物的进出口;道路货物运输;国际道路货物运输(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)金属材料制造;黑色金属铸造;金属矿石销售;有色金属合金销售;铁合金冶炼;选矿;普通货物仓储服务;货物进出口。收购52,430.59100%发行股份新疆有色、杨生荣长期已完成股权收购18,289.822022年7月22日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站《西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》
百源丰矿产资源(非煤矿山)开采;金属与非金属矿收购183,585.24100%发行股份新疆有色、杨生长期已完成股9,110.472022年《上海证券报》《中国
产资源地质勘探(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)金属矿石销售;选矿;矿山机械销售;非金属矿及制品销售;金属材料销售;土石方工程施工;电子过磅服务;普通货物仓储服务;国内货物运输代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)权收购7月22日证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站《西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》
蒙新天霸矿业投资;矿业开发;企业投资管理;矿业技术咨询,销售;矿产品,矿山机械设备及租赁。收购25,370.28100%发行股份杨生荣长期已完成股权收购-146.542022年7月22日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站《西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》
合计///261,386.11///////27,253.75///

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用√不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

√适用 □不适用

2022年1月4日,向交易所回复问询函并公告。2022 年2月11日,公司召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议,审议通过本次重组相关议案,并于 2022 年2月12日披露了《西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》。2022年2月25日,公司获得新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会出具的《关于西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金相关事宜的批复》(新国资产权〔2022〕42 号)。

2022年2月28日,公司召开2022年第二次临时股东大会,审议通过了《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。

2022年3月7日,公司收到了中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:220405)。

2022年3月25日,公司收到了中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(220405号)。

2022年6月13日,公司召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十九次会议,审议并通过《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》,并于6月14日披露了《西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)摘要(修订稿)》。

2022年6月17日,公司召开第四届董事会第一次临时会议、第四届监事会第一次临时会议,审议并通过《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》,并于6月18日披露了《西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)摘要(修订稿)》。

2022年6月29日,该重大资产重组事项获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会无条件通过。

2022年7月21日,公司收到中国证监会核准批复文件《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号)。

2022年9月6日,公司发布《西部黄金股份有限公司关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之资产过户完成的公告》,完成交易标的资产科邦锰业、百源丰、蒙新天霸100%股权的过户手续及相关工商变更登记。

2022年9月8日,公司向新疆有色及杨生荣合计发行的245,317,800股人民币普通股(A股)股份的相关证券完成登记。

2022年10月14日,公司召开第四届董事会第二十六次会议,审议通过了《关于开立募集资金专项账户并授权签署监管协议的议案》。公司以非公开发行股票方式募集配套资金,发行数量为36,363,636股,发行价格为11.00元/股,募集资金总额为人民币399,999,996.00元,扣除发行费用合计人民币10,836,363.64元后,募集资金净额为人民币389,163,632.36元。

2022年11月10日,新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。

独立董事意见

独立董事就上述重大资产重组事项发表了同意的事前认可意见和独立意见。

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位:万元

公司名称经营范围注册资本本公司持股比例总资产净资产净利润
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司黄金、铬矿石采选;道路普通货物运输;黄金冶炼及深加工;黄金产品、铬矿石、水泥销售;铁合金、耐火材料生产与销售;农业开发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)11,000.00100%86,168.7669,872.006,793.82
西部黄金哈密金矿有限责任公司黄金、铁矿的开采、选矿、冶炼、销售;铁矿石深加工。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)3,600.00100%31,913.216,214.48678.90
西部黄金伊犁有限责任公司黄金采选、冶炼,快餐服务、进出口贸易及边境小额贸易、黄金矿产品销售、百货零售;硫酸生产及销售,道路普通货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)11,000.00100%105,172.9284,084.81-3,552.38
乌鲁木齐天山星贵金属有限公司贵金属回收、冶炼、加工、销售和检测,金、银及其他贵金属,精矿产品,矿产品,选矿药剂,采选冶设备及配件的销售;金、银、珠宝、玉石、工艺品的设计、加工和销售;贵金属投资、回购与托管业务;货物与技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)3,250.00100%4,787.09-7,910.28-1,838.54
西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司

矿物学研究,矿业技术咨询,化学药剂生产与销售,其他工程和技术研究与试验发展服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

300.00100%1,746.131,602.92196.19
公司名称经营范围注册资本本公司持股比例总资产净资产净利润
阿克陶科邦锰业制造有限公司矿产资源(非煤矿山)开采;成品油零售;国营贸易管理货物的进出口;道路货物运输;国际道路货物运输(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)金属材料制造;黑色金属铸造;金属矿石销售;有色金属合金销售;铁合金冶炼;选矿;普通货物仓储服务;货物进出口。26000100%103,971.0776,694.0718,513.19
阿克陶百源丰矿业有限公司矿产资源(非煤矿山)开采;金属与非金属矿产资源地质勘探(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)金属矿石销售;选矿;矿山机械销售;非金属矿及制品销售;金属材料销售;土石方工程施工;电子过磅服务;普通货物仓储服务;国内货物运输代理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)5000100%103,707.7753,260.6419,416.31
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司矿业投资;矿业开发;企业投资管理;矿业技术咨询,销售;矿产品,矿山机械设备及租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)5000100%13,502.561,078.89-146.54
新疆宏发铁合金股份有限公司硅系、锰系铁合金深加工及产品销售;煤炭及制品、焦炭销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)1200049%46,489.833,646.692,338.83

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1.黄金行业格局和趋势

一是黄金企业不断扩充黄金矿产资源和原材料采购渠道,加大地质勘探和资源储备力度,并积极开展海外优质矿山的并购,打通海外原材料采购渠道,增加总体资源储量,降低成本,提高效益。

二是近年来随着生态文明建设的不断加强,安全环保门槛进一步提高,部分设施老化、资源不足的黄金企业进行关停整改或被收购,大中型黄金生产企业继续进行优质资源整合,实现规模化开发,优化黄金产业的合理布局。

三是资源综合回收率仍将不断提高。冶炼方面,难处理的复杂金精矿相应的冶炼技术将得到不断发展;提金工艺和捕金工艺等不断获得推广和应用,黄金等贵金属资源的综合回收利用率不断提高。

四是企业管理将更加精细化。随着优质金矿资源的减少,在黄金生产综合成本上升的情况下,粗放式的管理经营已经较难适应新的行业环境。因此,改善经营理念,改善生产组织效率,对企业运营进行内部精细化管理,提高生产运营效率正成为黄金生产企业持续稳健发展的重要举措。

2.锰行业格局和趋势

一是未来锰(金属)市场整体将趋于平稳运行。由于钢铁生产在锰整体应用中的占比是其他锰金属应用领域所无法替代的,加上全球锰金属供给相对充足,未来锰的消费总量不会发生较大变动。

二是我国锰的对外依存度或长期保持极高水平,亦或向稀缺金属迈进。在行业发展不确定因素增加的情况下,我国锰金属的对外依存度或仍将缓慢抬升。锰有可能向我国稀缺金属行列迈进。

三是未来我国锰系金属价格或持续呈震荡分化走势。对于锰行业而言,钢铁行业作为其下游主要的消费领域,行业发展压力较大,硅锰价格或因此受到压制。而新能源电池和储能领域对锰的需求将刺激电池用锰相关商品价格保持相对高位运行。电解锰作为钢铁和电池行业用锰的“调节池”,在细分市场双向供需调节中将发挥越来越大的作用,其价格或呈持续震荡态势。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大精神,立足新发展阶段,贯彻新发展理念,构建新发展格局。以推动高质量发展为主线,以创新驱动为动力,以提质增效为抓手,持续夯实黄金产业,加快推进锰产业升级,做大做强做优黄金及锰产业,进一步提升企业的核心竞争力、效益及员工的幸福感,吹响新征程的号角,书写西部黄金高质量发展的新篇章。

(三)经营计划

√适用 □不适用

黄金板块:公司全年计划生产标准金5810千克(含金精矿折算金属量)。其中,自产标准金810千克(伊犁公司仍处于停产状态,具体复工日期目前无法确定;哈图公司因安全生产隐患排查治理,本年度生产受到一定影响;为进一步加强哈密金矿金窝子一带金矿资源的整体规划和开发利用,开展地质勘查和矿权整合工作,哈密公司采选生产暂定停产两年。以上子公司停产及安全隐患排查治理等原因将对公司黄金产量造成不利影响);外购合质金生产的标准金5000千克。

锰产业板块:锰矿石计划采出量61.3万吨,生产电解锰6.85万吨。

2023年,公司将坚持既定的工作思路,精心谋划,周密安排,狠抓落实,主要工作要着力实现五个方面的突破,一是管理模式上的突破,以建设安全管控中心、生产技术中心、财务共享中心、人才服务中心四大运营中心为突破口,依托信息化平台建设及人力资源管理模式的变革,进一步提升企业的管理能力、效率及水平;二是产业升级上的突破,以科邦锰业技改工程及新产品开发为重点,推进锰产业升级;三是项目建设上的突破,以全新的项目建设管理模式、先进的管

理理念及手段,对项目建设实施造价咨询、环保监理、审计等全过程的监督,确保项目建设合法合规;四是资源勘查上的突破,以哈图金矿资源勘查为重点,运用新的找矿理论、方法、手段,实现找矿新的突破;五是“三化”建设上的突破,推动自动化、信息化建设取得新突破。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1.政策风险

公司的业务遵守国家对行业的相关法律、法规及政策。若国家相关产业政策对矿产开发的行业标准和相关政策作出更加严格的规定,导致公司控制的矿产资源无法及时获得采矿权或矿业权证到期未及时办理变更、延续,将会给公司的业务带来一定的影响。国家先后出台的环保税、资源税、矿业权出让收益政策,将造成加大公司成本,降低公司盈利水平的风险。公司未来的业绩增长基于良好的产业政策环境及下游行业发展的推动。国家对电解金属锰生产及锰矿矿山开采实施多项行业监管政策,如探矿、采矿许可证制度,安全质量标准,环境保护行政许可等。若锰矿及其下游相关产业政策环境及监管政策发生重大变化,则子公司资产相关业务的发展将面临较大的不确定性。

2.价格波动风险

黄金产品是公司主要的收入和利润来源,黄金价格的波动将会对公司的经营业绩和盈利稳定性产生显著的影响。受世界经济、政治、需求等因素的影响,黄金价格的不确定性在加剧,黄金价格的波动将导致公司的经营业绩存在不确定性,若金价出现大幅下跌,公司的经营业绩将会受到影响。

百源丰和蒙新天霸的主要产品为锰矿石,科邦锰业的主要产品为电解金属锰。受相关产品价格波动影响,业绩呈现较大波动,近年来,进口锰矿石价格总体保持平稳,而电解锰价格受全球通胀、国家能耗双控等多重因素的叠加,价格高位运行,预计随着行业情况逐步恢复常态,电解锰价格将呈现回落趋势。若未来行业供需状况发生重大转变,价格大幅下跌,可能对公司盈利能力造成不利影响。

3.资源储量、探矿以及资源开发风险

公司资源储量规模小,探矿增储压力大,影响公司规模扩张。

为使资源得到充分利用,国家有关部门划定了各矿山的勘探开采范围,公司未来勘探开采范围的扩大亦受到此政策的限制,对公司寻找后备资源形成了一定制约。公司欲寻找后备资源,关键在于新资源及潜在资源的勘探开发,由于勘探获取资源储量可能产生较大开支,初期的勘探是否能获得有价值的资源储量具有不确定性。若公司不能通过勘探增加现有矿区的资源储量,则未来的业务发展可能会受到不利影响。

此外,国家对矿山生产企业权证办理的管控和审批程序越来越严格,若在矿权审批过程中出现延滞现象,则会影响到公司的黄金产量和经营业绩。

4.矿山安全风险

矿业属于安全风险较高的行业,在开采过程中存在安全生产的风险。由于采矿活动会对矿体及周围岩层地质结构造成不同程度的破坏,有可能发生片帮、冒顶、塌陷,造成安全事故而影响正常生产,采矿过程需使用爆炸物,若在储存和使用该等物料的过程中管理不当,也可能发生人员伤亡的危险;在电解金属锰生产过程中,同样存在发生意外事故、技术问题、机械故障或损坏等风险。虽然子公司已建立了安全环保部门,制定了安全控制管理制度以保障生产工作,但若安全生产事故发生,可能导致公司资产的业务运作中断,对业务、利润及企业形象等造成一定影响。

5.环保风险

近年来,国家对环保工作的日益重视,国家和地方政府将制定和实施更为严格的环保法规和标准,公司在环保方面的投入将会增加,从而导致存在未来生产经营成本增加的风险。此外,如果公司在生产经营过程中违反相关法律法规,企业将会面临环境保护处罚相关风险。

6.原材料供应风险

公司生产所需的主要原材料是金精矿,除公司自产外,还需外购金精矿。如果外购金精矿供应不足,或者金精矿的品质和稳定性发生较大变化,可能对公司正常生产造成一定影响。

7.公司治理及信息披露带来的风险

公司职能部门及子公司管控交叉或缺失,或内控制度执行不到位,影响公司持续健康发展。公司信息披露不及时、不充分都有可能带来经济处罚、期限内禁止再融资、退市等风险。

8.客户集中度较高的风险

百源丰和科邦锰业主要客户为电解金属锰贸易商和下游生产企业,客户集中度较高。如果下游企业的经营状况发生重大不利变化;主要客户因市场竞争加剧、经营不善等内外原因导致其市场份额缩减,或如果公司在产能扩张、质量控制、交货时间等方面不能满足客户需求导致主要客户转向其他厂商,百源丰经营业绩和科邦锰业的业务收入会随之受到较大影响。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的规定以及中国证监会、上海证券交易所等监管机构的要求,不断完善公司治理结构,规范公司运作。目前,公司已经形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构,公司治理符合相关法律法规的要求。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作,切实维护了广大投资者和公司的利益。

1.股东和股东大会

公司严格按照《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,确保所有股东都享有平等的地位和权利,会议记录完整,保证了股东大会的合法有效。

2.控股股东与公司

公司具有独立的业务及自主经营能力,与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司的重大决策由股东大会依法做出,控股股东依法行使股东权利,没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动的行为。

3.董事及董事会

公司根据《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》的规定,董事的任职资格和选举程序均符合有关法律法规的规定。各董事严格遵守所作的董事声明和承诺,认真履行公司章程赋予的权力义务,忠实、勤勉、诚信地履行职责。公司独立董事人数为3人,占公司董事会成员1/3。报告期内,公司独立董事认真参加了公司董事会议,对公司的重大事项发表了专业性意见,对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作用。

4.监事及监事会

公司严格按照《公司法》《公司章程》及《监事会议事规则》规定的选聘程序选举监事,公司监事会由4名监事组成,其中2名为职工代表监事,人数和人员构成符合法律、法规的要求,各位监事能够依据《监事会议事规则》认真履行职责,本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神,对公司财务以及董事和高级管理人员履职的合法、合规性进行监督。

5.信息披露和透明度

公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作、接待投资者来访和咨询,指定《中国证券报》《证券时报》和《上海证券报》为公司信息披露报纸。公司严格遵守信息披露的有关规定,有效防止了选择性信息披露情况和内幕交易的发生,做到公平、公正、公开。公司能够依照相关法律、法规和《公司章程》的有关规定,真实、准确、完整、及时的披露有关信息。

6.关于投资者关系及相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡,共同推动公司持续、健康的发展。公司根据《公司投资者关系管理制度》推进投资者关系管理工作,开展投资者网上集体接待日活动,召开业绩说明会,通过上证e互动平台与投资者保持良好沟通。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2022年第一次临时股东大会2022-1-6http://www.sse.com.cn2022-1-7审议通过《关于控股股东新疆有色收购新疆美盛股权及签订托管协议的议案》
2022年第二次临时股东大会2022-2-28http://www.sse.com.cn2022-3-1审议通过如下议案: 1.《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》 2.《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》 3.《关于公司发行股份募集配套资金方案的议案》 4.《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》 5.《关于签署附条件生效的<发行股份购买资产协议>的议案》 6.《关于签署附条件生效的<发行股份购买资产协议之补充协议(一)>的议案》 7.《关于签署附条件生效的<业绩承诺补偿协议>的议案》 8.《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》 9.《关于本次重组构成重大资产重组的议案》
10.《关于本次重组不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市情形的议案》 11.《关于提请股东大会授权董事会以及董事会授权的人士办理本次重组相关事宜的议案》 12.《关于批准本次重组相关的审计报告、备考审阅报告、资产评估报告和矿业权评估报告的议案》 13.《关于本次重组摊薄即期回报的填补措施的议案》 14.《关于新疆有色金属工业(集团)有限责任公司就本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易免于发出要约的议案》 15.《关于〈未来三年(2022年-2024年)股东回报规划〉的议案》
2021年年度股东大会2022-4-27http://www.sse.com.cn2022-4-28审议通过如下议案: 1.《关于<公司2021年度董事会工作报告>的议案》 2.《关于<公司2021年度监事会工作报告>的议案》 3.《关于<公司2021年度财务决算报告>的议案》 4.《关于公司2022年度生产计划的议案》 5.《关于公司2021年度利润分配预案的议案》 6.《关于<公司2021年度内部控制评价报告>的议案》 7.《关于<公司2021年度内部控制审计报告>的议案》 8.《关于<公司2021年度独立董事述职报告>的议案》 9.《关于确定公司董事薪酬的议案》 10.《关于<公司2021年年度报告及其摘要>的议案》 11.《关于公司2022年度向部分商业银行申请授信额度的议案》 12.《关于续聘2022年度会计师事务所的议案》 13.《关于开展黄金套期保值业务申请保证金额度的议案》 14.《关于公司2021年套期保值交易实施情况暨2022年套期保值交易额度预期的议案》 15.《关于公司2021年度日常关联交易执行情况及预计2022年度日常关联交易的议案》 16.《关于补选公司董事的议案》
2022年第三次临时股东大会2022-9-27http://www.sse.com.cn2022-9-28审议通过如下议案: 1.《关于修订<西部黄金股份有限公司2021年限制性股票激励计划>的议案》 2.《关于增加2022年日常关联交易预计的议案》 3.《关于修订<西部黄金股份有限公司董事会议事规则>的议案》 4.《关于修订<西部黄金股份有限公司独立董事制度>的议案》 5.《关于修订<西部黄金股份有限公司股东大会议事规则>的议案》 6.《关于修订<西部黄金股份有限公司募集资金管理制度>的议案》 7.《关于更换公司董事的议案》
2022年第四次临时股东大会2022-11-30http://www.sse.com.cn2022-12-1审议通过《关于子公司销售自产金精矿和焙砂构成关联交易的议案》
2022年第五次临时股东大会会议2022-12-30http://www.sse.com.cn2022-12-31审议通过《关于修改<公司章程>的议案》

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
何建璋董事长582020年9月15日2023年9月15日170,000170,0000见说明360.98
杨生荣副董事长572022年9月27日2023年9月15日0101,338,177101,338,177见说明133.60
刘俊董事、总经理572020年12月23日2023年9月15日170,000170,0000见说明352.88
段卫东董事、副总经理552023年2月15日2023年9月15日136,000136,0000见说明30
唐向阳董事572021年2月25日2023年9月15日090,70090,700见说明280.00
钟秋董事392022年4月27日2023年9月15日0000
陈建国独立董事592017年9月15日2023年9月15日0006.99
杨立芳独立董事582017年9月15日2023年9月15日0006.99
陈盈如独立董事562020年9月15日2023年9月15日0006.99
蔡莉监事会主席512020年9月15日2023年9月15日0000
丁鲲监事492021年2月25日2023年9月15日0000
张世均职工监事532021年3月12日2023年9月15日00028.86
徐钢职工监事482021年3月12日2023年9月15日00021.90
朱凌霄副总经理522022年4月27日2023年9月15日093,30093,300见说明226.03
胡建明副总经理582021年8月26日2023年9月15日090,70090,700见说明237.10
孙建华董事会秘书472018年7月27日2023年9月15日140,000140,0000见说明342.61
唐方财务总监462021年12月8日2023年9月15日090,70090,700见说明240.00
宋海波原董事492020年9月15日2022年3月18日0000
庄克明原董事452021年2月25日2022年9月9日0000
刘朝辉原副总经理582018年7月27日2022年4月27日140,000140,0000见说明450.97
禹国军原董事592019年4月10日2023年2月14日170,000170,0000见说明324.63
合计/////926,000102,629,577101,703,577/520.53/
姓名主要工作经历
何建璋历任新疆阿希金矿矿长,本公司董事、副总经理,伊犁公司执行董事、总经理,矿贸公司执行董事;曾任本公司党委副书记、董事、总经理。现任新疆有色总工程师,本公司董事长。
杨生荣现任阿克陶科邦锰业制造有限公司董事长、阿克陶百源丰矿业有限公司董事长、新疆蒙新天霸矿业投资有限公司董事长、西安新荣基房地产开发有限责任公司法定代表人及董事长、陕西名苑置业有限责任公司法定代表人及董事长、新疆宏发铁合金股份有限公司董事长、本公司副董事长。
刘俊曾任喀拉通克铜镍矿党委书记及矿长、新疆亚欧稀有金属股份有限公司董事、党委书记及总经理、新鑫矿业股份有限公司党委副书记及总经理。现任宏发铁合金董事,科邦锰业董事,百源丰董事,蒙新天霸董事,本公司党委副书记、董事、总经理。
段卫东曾任新疆有色冶金机械厂团委书记,有色集团发展管理部副主任、关闭破产办主任,阜康有色发展公司党委书记、董事长、经理,新疆亚克斯资源开发股份有限公司总经理,新疆有色集团全鑫建设公司党委书记、董事长、经理,西部黄金克拉玛依哈图金矿有限公司党委书记、经理,西部黄金股份有限公司党委副书记。现任西部黄金股份有限公司党委书记、董事、副总经理。
唐向阳曾任喀拉通克铜镍矿工程师、生产技术科副科长(代科长)、新疆有色金属工业公司生产技术处主任工程师、新疆有色公司营销部市场开发办经理、新疆阿希金矿党委书记兼副矿长、新疆有色金属研究所所长、本公司副总经理及董事会秘书。现任科邦锰业党委书记、董事、总经理,百源丰董事,蒙新天霸董事,本公司董事。
钟秋曾任新疆地矿局第九地质大队团委副书记、办公室主任、机关第二党支部书记、总经济师;曾在新疆地矿局驻阿克苏地区温宿县吐木秀克镇吐木秀克村参加“访惠聚”工作,任工作队副队长、党支部书记;曾在新疆地矿局第一地质大队挂职,任党委委员。现任吐鲁番金源矿冶有限责任公司党委委员、副总经理,本公司董事。
陈建国历任新疆财经大学财政系助教、财政系讲师、财政系副主任、主任、科研处处长、新疆财经大学会计学院院长,现任新疆财经大学会计学院教授。本公司第三届董事会独立董事。现任新疆阿克苏水务环保集团股份有限公司、新研股份(300159)、西部牧业(300106)、天富能源(600509)及本公司独立董事。
杨立芳历任兵团经济专科学校企业管理教研室主任;现任新疆财经大学硕士研究生导师,会计学教授,现任新疆蓝山屯河科技股份有限公司、新疆天山电力股份有限公司、天康生物(002100)及本公司独立董事。
陈盈如历任五洲松德会计师事务所项目经理、新疆天阳律师事务所合伙人。现任新疆柏坤亚宣律师事务所主任合伙人。兼任新疆股权交易中心专家评审委员会委员、中证中小投资者服务中心公益律师以及八一钢铁(600581)、特变电工(600089)、德新交运(603032)及本公司独立董事, 新疆碧水源环境资源股份有限公司、新疆博润投资控股有限公司、新疆广电网络股份有限公司董事,新疆开普商务咨询有限公司执行董事及本公司独立董事。
蔡莉历任新疆证券有限责任公司项目经理,新疆宏昌天圆有限责任公司会计师事务所、新疆华盛资产评估有限责任公司项目经理,新疆第一窖古城酒业有限公司财务总监,新疆现代石油化工股份有限公司财务经理,曾任阿克陶科邦锰业制造有限公司和阿克陶百源丰矿业有限
公司董事。现任新疆有色证券投资部主任、本公司监事会主席。
丁鲲曾任新疆有色阿勒泰矿柯鲁木特矿场党政办主任兼团总支书记及工会副主席、青海格尔木台吉乃尔盐湖有限公司财务科副科长、新疆有色黄金建设公司劳动人事科副科长、新疆有色工业集团全鑫建设公司经理助理、新疆有色审计部副主任,曾任阿克陶科邦锰业制造有限公司和阿克陶百源丰矿业有限公司监事。现任新疆有色审计部主任及本公司监事。
张世均曾在新疆阿勒泰矿柯鲁木特矿场供应办工作,曾任新疆阿希金矿计划员、销售部副主任、主任、供销科科长,西部黄金股份有限公司营销部经理。现任西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司副经理、乌鲁木齐天山星贵金属有限公司副总经理、本公司职工代表监事。
徐钢曾任西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司采一矿区采矿技术员、采矿安全员、采一矿区副主任。现任西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司采一矿区副矿长,本公司职工代表监事。
朱凌霄历任喀拉通克公司党委委员、副经理,党委书记、经理;哈密和鑫矿业有限公司党委书记、经理;新疆新鑫矿业股份有限公司党委委员、副总经理;新疆美盛矿业有限公司党支部书记、总经理,董事长。现任西部黄金股份有限公司党委委员、副总经理。
胡建明历任新疆维吾尔自治区地质矿产勘查开发局第二地质大队党委委员及大队长,第三地质大队党委委员、党委书记及大队长,第一地质大队大队长、党委委员、党委书记,新疆宝地矿业股份有限公司总经理、党委书记、纪委书记及董事长,新疆宝地投资有限责任公司董事长。现任新疆宝地矿业股份有限公司董事、本公司副总经理。
孙建华历任哈密金矿财务部主任、西部黄金财务部经理、财务总监;现任宏发铁合金董事,本公司董事会秘书。
唐方历任西部黄金新疆矿产品贸易有限公司财务部经理,西部黄金股份有限公司财务部经理,乌鲁木齐天山星贵金属冶炼有限公司副经理、党支部副书记,奎屯铜冠冶化有限公司副总经理,乌鲁木齐天山星贵金属有限公司党支部书记。现任科邦锰业监事,百源丰监事,蒙新天霸监事,本公司财务总监。

其它情况说明

√适用 □不适用

1.副董事长杨生荣年度内股份变动系其持有科邦锰业35%股权、百源丰35股权及蒙新天霸100%股权,公司以发行股份作为对价支付方式向杨生荣购买其持有的三家公司的全部股权。

2.董事唐向阳,副总经理朱凌霄、副总经理胡建明,财务总监唐方年度内股份变动系公司向激励对象授予预留限制性股票。

3.董事长何建璋,董事、总经理刘俊,董事、副总经理段卫东,董事会秘书孙建华,原董事禹国军,原副总经理刘朝辉持股系公司2021年限制性股票激励计划授予的限制性股票。2022年11月14日,公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》:根据公司2021年报计算,公司未完成激励计划约定的2021年度业绩目标。考核结果中总资产现金回报率和净利润增长率未能完成考核指标,根据根据《公司2021年限制性股票激励计划(2022年修订)》及摘要、《公司2021年限制性股票激励计划业绩考核办法(修订稿)》规定,公司拟对2021年度即第一个解除限售期对应的相关限制性股票实施回购。因此董事长何建璋,董事、总经理刘俊,董事、副总经理段卫东,董事会秘书孙建华,原董事禹国军,原副总经理刘朝辉第一个解除限售期限制性股票后续将由公司进行回购注销。

4.公司原副总经理刘朝辉因工作调整原因于报告期内向公司董事会提交了书面《辞职报告》,辞去副总经理职务,辞职后不再担任公司任何职务。公司后续将对其已获授但尚未解除限售的限制性股票74,550股照授予价格加上银行同期定期存款利息之和进行回购注销。

5.2023年1月5日,公司发布了部分限制性股票回购注销实施公告,详见《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《西部黄金股份有限公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销实施公告》(公告编号2023-001)。

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
何建璋新疆有色金属工业(集团)有限责任公司总工程师2020年12月
蔡莉新疆有色金属工业(集团)有限责任公司证券投资部主任2017年11月
丁鲲新疆有色金属工业(集团)有限责任公司审计监察部主任2019年3月
宋海波新疆有色金属工业(集团)有限责任公司财务总监2020年12月2021年8月
钟秋吐鲁番金源矿冶有限责任公司党委委员、副总经理2021年11月
庄克明新疆有色金属工业(集团)有限责任公司党政办主任2019年3月
董事会秘书2021年11月
在股东单位任职情况的说明

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
杨生荣阿克陶科邦锰业制造有限公司董事长2016年
杨生荣阿克陶百源丰矿业有限公司董事长2016年
杨生荣新疆蒙新天霸矿业投资有限公司董事长2016年
杨生荣西安新荣基房地产开发有限责任公司法定代表人及董事长2000年4 月
杨生荣陕西名苑置业有限责任公司法定代表人及董事长2005年5月
杨生荣新疆宏发铁合金股份有限公司董事长2016年
刘俊新疆宏发铁合金股份有限公司董事2021年11月
刘俊阿克陶科邦锰业制造有限公司董事2022年8月
刘俊阿克陶百源丰矿业有限公司董事2022年8月
刘俊新疆蒙新天霸矿业投资有限公司董事2022年8月
宋海波新疆地矿投资(集团)有限责任公司总会计师2021年8月
唐向阳阿克陶百源丰矿业有限公司董事2022年8月
唐向阳新疆蒙新天霸矿业投资有限公司董事2022年8月
唐向阳阿克陶科邦锰业制造有限公司董事兼总经理2019年11月
陈建国新疆机械研究院股份有限公司独立董事2019年5月2022年5月
陈建国新疆西部牧业股份有限公司独立董事2018年11月2021年11月
陈建国新疆天富能源股份有限公司独立董事2021年1月2024年1月
陈建国新疆阿克苏水务环保集团股份有限公司独立董事2021年11月2024年11月
陈建国新疆财经大学教授2009年11月
杨立芳天康生物股份有限公司独立董事2019年5月2022年5月
杨立芳新疆蓝山屯河科技股份有限公司独立董事2020年11月2023年11月
杨立芳新疆天山电力股份有限公司独立董事2020年10月2023年10月
杨立芳新疆财经大学教授2009年12月
陈盈如特变电工股份有限公司独立董事2021年10月2024年10月
陈盈如新疆八一钢铁股份有限公司独立董事2022年11月2025年11月
陈盈如德力西新疆交通运输集团股份有限公司独立董事2022年5月2025年5月
陈盈如新疆碧水源环境资源股份有限公司董事2013年11月
陈盈如新疆博润投资控股有限公司董事2018年8月
陈盈如新疆广电网络股份有限公司董事2018年9月
陈盈如新疆开普商务咨询有限公司执行董事2016年4月
陈盈如新疆柏坤亚宣律师事务所合伙人2016年8月
胡建明新疆宝地矿业股份有限公司董事2020年10月2023年10月
孙建华新疆宏发铁合金股份有限公司董事2021年11月
唐方阿克陶科邦锰业制造有限公司监事2022年8月
唐方阿克陶百源丰矿业有限公司监事2022年8月
唐方新疆蒙新天霸矿业投资有限公司监事2022年8月
在其他单位任职情况的说明

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事会薪酬与考核委员会提交年度薪酬报告由公司董事会审议。公司高级管理人员的薪酬方案由董事会审议批准;公司董事、监事的薪酬方案提交股东大会审议批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司董事的年度报酬由股东大会审议批准。其他在公司领取报酬的监事和高级管理人员按年度经营绩效考核,按月预发基薪,年度公司经营目标完成情况考核后,结算年度薪酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况董事、监事和高级管理人员报酬的支付情况符合相关考核办法的规定。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计520.53万元。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
钟秋董事选举工作调整
杨生荣董事选举工作调整
段卫东董事选举工作调整
段卫东副总经理聘任工作调整
朱凌霄副总经理聘任工作调整
宋海波原董事离任工作调整
庄克明原董事离任工作调整
刘朝辉原副总经理离任工作调整
禹国军原董事离任工作调整

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次召开日期会议决议
四届十七次董事会2022-2-11审议通过如下议案: 1.《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》 2.《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》 3.《关于公司发行股份募集配套资金方案的议案》 4.《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》 5.《关于签署附条件生效的<发行股份购买资产协议之补充协议(一)>的议案》 6.《关于签署附条件生效的<业绩承诺补偿协议>的议案》 7.《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》 8.《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》 9.《关于本次重组符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》 10.《关于本次重组构成重大资产重组的议案》 11.《关于本次重组不构成<上市公司重大资产重组管理办法>第十三条规定的重组上市情形的议案》 12.《关于本次重组履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的说明的议案》 13.《关于批准本次重组相关的审计报告、备考审阅报告、资产评估报告和矿业权评估报告的议案》 14.《关于本次重组摊薄即期回报的填补措施的议案》 15.《关于新疆有色金属工业(集团)有限责任公司就本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易免于发出要约的议案》 16.《关于〈未来三年(2022年-2024年)股东回报规划〉的议案》 17.《关于提请召开公司2022年第二次临时股东大会的议案》
四届十八次董事会2022-3-14审议通过《关于子公司销售自产金精矿构成关联交易的议案》
四届十九次董事会2022-4-6审议通过如下议案: 1.《关于<公司2021年度董事会工作报告>的议案》 2.《关于<公司2021年度总经理工作报告>的议案》 3.《关于<公司2021年度财务决算报告>的议案》 4.《关于公司2022年度生产计划的议案》 5.《关于公司2021年度利润分配预案的议案》 6.《关于<公司2021年度内部控制评价报告>的议案》 7.《关于<公司2021年度内部控制审计报告>的议案》 8.《关于<公司2021年度独立董事述职报告>的议案》 9.《关于<公司2021年度董事会审计委员会工作报告>的议案》 10.《关于确定公司董事薪酬的议案》
11.《关于<公司2021年度高级管理人员薪酬考核结果>的议案》 12.《关于<公司2021年年度报告及其摘要>的议案》 13.《关于公司2022年度向部分商业银行申请授信额度的议案》 14.《关于续聘2022年度会计师事务所的议案》 15.《关于开展黄金套期保值业务申请保证金额度的议案》 16.《关于公司2021年套期保值交易实施情况暨2022年套期保值交易额度预期的议案》 17.《关于公司2021年度日常关联交易执行情况及预计2022年度日常关联交易的议案》 18.《关于补选公司董事的议案》 19.《关于会计政策变更的议案》 20.《关于召开公司2021年年度股东大会的议案》
四届二十次董事会2022-4-27审议通过如下议案: 1.《关于<公司2022年第一季度报告>的议案》 2.《关于聘任公司副总经理的议案》
四届二十一次董事会2022-6-13审议通过如下议案: 1.《关于调整公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》 2.《关于公司本次重组方案调整不构成重大调整的议案》 3.《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》 4.《关于签署附条件生效的<发行股份购买资产协议之补充协议(二)>的议案》 5.《关于签署附条件生效的<业绩承诺补偿协议之补充协议(一)>的议案》 6.《关于批准本次重组相关的审计报告、备考审阅报告的议案》
四届一次临时董事会2022-6-17审议通过如下议案: 1.《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》 2.《关于签署附条件生效的<业绩承诺补偿协议之补充协议(二)>的议案》
四届二十二次董事会2022-8-22审议通过如下议案: 1.《关于公司〈2022年半年度报告及其摘要〉的议案》 2.《关于增加2022年日常关联交易预计的议案》
四届二十三次董事会2022-8-25审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》
四届二十四次董事会2022-9-9审议通过如下议案: 1.《关于修订2021年限制性股票激励计划及相关文件的议案》 2.《关于增加2022年日常关联交易预计的议案》 3.《关于修订<西部黄金股份有限公司董事会议事规则>的议案》 4.《关于修订<西部黄金股份有限公司独立董事制度>的议案》 5.《关于修订<西部黄金股份有限公司股东大会议事规则>的议案》 6.《关于修订<西部黄金股份有限公司募集资金管理制度>的议案》 7.《关于修订<西部黄金股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度>的议案》 8.《关于修订<西部黄金股份有限公司投融资管理制度>的议案》 9.《关于更换公司董事的议案》 10.《关于召开公司2022年第三次临时股东大会的议案》
四届二十五次董事会2022-9-27审议通过《关于选举公司副董事长的议案》
四届二十六2022-10-14审议通过《关于开立募集资金专项账户并授权签署监管协议的议
次董事会案》
四届二十七次董事会2022-10-27审议通过《关于<公司2022年第三季度报告>的议案》
四届二十八次董事会2022-11-14审议通过如下议案: 1.《关于子公司销售自产金精矿和焙砂构成关联交易的议案》 2.《关于回购注销部分限制性股票的议案》 3.《关于召开公司2022年第四次临时股东大会的议案》
四届二十九次董事会2022-12-14审议通过如下议案: 1.《关于修改〈公司章程〉的议案》 2.《关于召开公司2022年第五次临时股东大会的议案》

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
何建璋14147006
杨生荣554002
刘俊14141006
禹国军14147006
唐向阳14147006
钟秋10107003
宋海波220002
庄克明882003
陈建国14147006
杨立芳14147006
陈盈如14147006

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数14
其中:现场会议次数0
通讯方式召开会议次数1
现场结合通讯方式召开会议次数13

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别成员姓名
审计委员会陈建国、陈盈如、禹国军
提名委员会陈盈如、杨立芳、何建璋
薪酬与考核委员会杨立芳、陈建国、陈盈如
战略委员会何建璋、刘俊、杨立芳

(2).报告期内审计委员会召开六次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2022-1-6审议会计师事务所关于西部黄金股份有限公司2021年度财务报表审计计划,并对审计计划、审计独立性等问题进行讨论沟通,并提出建议。1.同意审议的会议内容; 2.建议会计师事务所应抓住公司的风险点,并且将风险点告知公司和董事会审计委员会。
2022-4-61.审议关于公司《2021年年度报告及其摘要》的议案;2.审议关于公司《2021年度财务决算报告》的议案;3.审议关于公司《2021年度内部控制审计报告》的议案;4.审议关于公司《2021年度利润分配预案》的议案;5.审议关于公司《2021年度内部控制评价报告》的议案;6.审议关于公司《2021年度董事会审计委员会工作报告》的议案;7.审议关于公司《关于续聘2022年度会计师事务所》的议案;8.审议关于《公司2021年度日常关联交易执行情况及预计2022年度日常关联交易》的议案;9.审议关于《西部黄金股份有限公司2022年内部审计工作计划》的议案;10.听取2021年内部审计工作汇报。1.同意审议的会议内容并同意将以上议案提请公司董事会审议;2.2022年内审工作需要加强在建工程转固、往来账的清查、开发支出等项目的审计。
2022-4-25审议《西部黄金股份有限公司2022年度第一季度报告》同意审议的会议内容并同意将《西部黄金股份有限公司2022年度第一季度报告》提请公司董事会审议。
2022-8-19审议公司《2022年半年度报告》1.同意审议的会议内容并同意将《2022年半年度报告》提请公司董事会审议;2.2022年半年度报告新增500万元工资的说明;3.针对两家子公司行政处罚的整改及相关制度建立的说明;上述两项说明报审计委员会备答。
2022-10-26审议公司《2022年第三季度财务报告》1.同意审议的会议内容并同意将《2022年第三季度财务报告》提请公司董事会审议;2.对于新合并公司的制度进行梳理,及时进行修订及完善,以符合上市公司制度要求;3.对应收账款进行专项报告,对审计委员会进行汇报。
2022-11-11审议《关于子公司销售自产金精矿和焙同意审议的会议内容并同意将
砂构成关联交易的议案》《关于子公司销售自产金精矿和焙砂构成关联交易的议案》提请公司董事会审议。

(3).报告期内提名委员会召开三次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2022-4-1审议《关于补选公司董事的议案》1.认为钟秋先生符合《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规定中对上市公司董事任职资格的要求,适宜担任西部黄金股份有限公司董事职务。2.同意推荐钟秋先生为公司董事候选人,并提请董事会审议。
2022-4-24审议《关于聘任公司副总经理的议案》同意总经理提名,提名朱凌霄先生为公司副总经理候选人,并同意提请公司董事会予以审议。
2022-9-8审议《关于更换公司董事的议案》同意杨生荣为董事候选人,并同意提请公司董事会予以审议。

(4).报告期内薪酬与考核委员会召开三次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2022-3-29审议《关于确定公司董事薪酬的议案》《关于<公司2021年度高级管理人员薪酬考核结果>的议案》《关于<公司2022年度高级管理人员薪酬考核方案>的议案》通过了《关于确定公司董事薪酬的议案》《关于<公司2021年度高级管理人员薪酬考核结果>的议案》《关于<公司2022年度高级管理人员薪酬考核方案>的议案》3项议案;同意将《关于确定公司董事薪酬的议案》《关于<公司2021年度高级管理人员薪酬考核结果>的议案》2项议案提请公司董事会予以审议。
2022-9-8审议《关于修订2021年限制性股票激励计划及相关文件的议案》通过了《关于修订2021年限制性股票激励计划及相关文件的议案》,并同意提请公司董事会予以审议。
2022-11-8审议《关于回购注销部分限制性股票的议案》通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,并同意提请公司董事会予以审议。

(5).报告期内战略委员会召开二次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2022-4-10讨论《关于公司2021年度利润分配预案》一致同意公司2021年度利润分配预案。
2022-9-2讨论《关于修订2021年限制性股票激励计划及相关文件的议案》一致认为修订2021年限制性股票激励计划及相关文件符合公司实际情况,同意修订2021年限制性股票激励计划及相关文件。

(6).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量54
主要子公司在职员工的数量2,175
在职员工的数量合计2,282
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数376
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员1,565
销售人员11
技术人员359
财务人员42
行政人员305
合计2,282
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科及以上学历373
大专学历485
高中(含中专)学历750
初中及以下学历674
合计2,282

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

全面深化“双百企业”改革工作,实行以岗(职)定薪的原则,薪随岗(职)变,动态管理。执行“效率优先,兼顾公平”的原则,充分体现保障性、公平性,向岗位技能倾斜、向一线倾斜、向专业技术倾斜、向有突出贡献的倾斜,充分调动广大员工的生产积极性。按照定编、定岗、定员指标和公司确定的基数来确定单位薪酬包干总额。在公司下达的总额范围内,根据公司签订《绩效合约》《党建目标绩效合约》实行绩效考核,工资与效益挂钩的联动机制,规范分配行为,合理调整内部分配关系。推行职业经理人制度,公司通过与聘任的职业经理人签订聘用合同、年度《绩效合约》、任期《绩效合约》使职业经理人的薪资待遇、岗位等与考核指标直接挂钩,以此激励和约束职业经理人。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

2022年上半年公司通过培训进一步全面提升员工综合安全素质,公司对管理人员能力提升培训,生产工艺中具体问题进行培训,组织开展员工三级安全教育培训,安全生产劳动保护培训、企业班组长培训、新员工岗前培训、提升岗位技能培训、岗前培训、转岗培训、职业健康培训、消防培训、应急救援培训等。保证了特种作业、安全资格证复审和取证人员的人数,保证特种作业人员持证上岗;完成了爆破人员许可证的管理工作,其中包括取证、复审、注销等工作。选矿、冶炼、地质、化验等专业技术教育;开展低压电工、金属焊接与热切割处理(焊工)、爆破作业人员许可、道路运输从业人员资格继续教育培训;选派管理和技术人员参加有关部门和培训机构举

办的税制改革中新增知识培训、会计专业继续教育、机电工程类继续教育、政工师继续教育、管理人员安全资格培训、对标管理培训等。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数459376小时
劳务外包支付的报酬总额1370.14万元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)及《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红指引》(证监会公告[2013]43号)和《上海证券交易所上市公司现金分红指引》等相关法律法规及《公司章程》的相关规定,结合公司的实际情况,制定《西部黄金股份有限公司未来三年(2020-2022)股东分红回报规划》并经公司2019年年度股东大会审议通过,内容如下:(1)未来三年,公司将继续实行持续、稳定的利润分配政策,采用现金、股票、现金与股票相结合的方式分配利润。 (2)在满足现金分红条件时,公司若无重大资金支出安排则每年以现金方式分配的利润应不少于当年合并报表口径下实现的归属于母公司股东的可供分配利润的百分之三十,且三个会计年度以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。(3)如果未来三年内公司净利润保持持续稳定增长,公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配,加大对投资者的回报力度。(4)未来三年(2020-2022年)公司原则上若无重大资金支出安排,则每年度进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。经中审华会计师事务所审计,公司2022年度实现归属上市公司股东的净利润为人民币176,192,946.10元,董事会审议公司2022年度利润分配预案为:公司2022年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券登记股份为925,429,336股,回购注销的限制性股票数量为2,575,805股,该部分股份已于2022年末向中登公司提交注销申请,回购股份2023年1月5日完成过户登记,2023年1月9日完成注销变更登记。故本次分红以总股本922,853,531股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利0.58元(含税),合计分配金额53,525,504.80元,本次分红不送红股,不以公积金转增股本。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0.58
每10股转增数(股)0
现金分红金额(含税)53,525,504.80
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润176,192,946.10
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)30.38
以现金方式回购股份计入现金分红的金额0
合计分红金额(含税)53,525,504.80
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)30.38

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2022年8月25日,西部黄金第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第二十一次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,同意公司预留限制性股票授予日为2022年8月25日,以6.84元/股向20名激励对象授予113.86万股限制性股票。详见2022年8月26日《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《西部黄金股份有限公司第四届董事会第二十三次会议决议公告》(公告编号2022-063)、《西部黄金股份有限公司第四届监事会第二十一次会议决议公告》(公告编号2022-064)、《西部黄金股份有限公司关于向激励对象授予预留限制性股票及调整授予价格的公告》(公告编号2022-065)。
2022年9月9日,西部黄金第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第二十二次会议审议通过《关于修订2021年限制性股票激励计划及相关文件的议案》。公司将预留股权的考核期由2021-2023年调整为2022-2024年;总资产现金回报率行业均值是指证监会行业“采矿业-有色金属矿采选业”对应年度业绩指标的算术平均值。净利润增长率均值是指证监会行业“采矿业-有色金属矿采选业”对应考核年度净利润平均值/(行业2018-2020年度净利润均值之和/3)-1,调整为总资产现金回报率行业均值是指证监会行业“采矿业-有色金属矿采选业”及“制造业-黑色金属冶炼和压延加工业”对应年度业绩指标的算术平均值。净利润增长率均值是指证监会行业“采矿业-有色金属矿采选业”及“制造业-黑色金属冶炼和压延加工业”对应考核年度净利润平均值/(行业2018-2020年度净利润均值之和/3)-1。2022年9月27日,西部黄金股份有限公司2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于修订2021年限制性股票激励计划及相关文件的议案》。详见2022年9月10日《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《西部黄金股份有限公司第四届董事会第二十四次会议决议公告》(公告编号2022-068)、《西部黄金股份有限公司第四届监事会第二十二次会议决议公告》(公告编号2022-069)、《西部黄金股份有限公司关于修订2021年限制性股票激励计划及相关文件的公告》(公告编号2022-070);2022年9月28日《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《西部黄金股份有限公司2022年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号2022-078)。
公司实际参与本次股权激励对象共19名,授予限制性股票107.48万股,于2022年9月21日完成授予登记。详见2022年9月23日《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及上海证券交易所网站
(www.sse.com.cn)披露的《西部黄金股份有限公司关于2021年限制性股票激励计划预留授予结果的公告》(公告编号2022-077)。
2022年11月14日,第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会第二十四次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,决定以6.835元/股的价格回购限制性股票2,293,829股;以6.835元/股加上银行同期定期存款利息的价格回购限制性股票281,976股。共计回购限制性股票2,575,805股。详见2022年11月15日《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《西部黄金股份有限公司关于回购注销部分限制性股票的公告》(公告编号2022-088)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

√适用□不适用

单位:股

姓名职务年初持有限制性股票数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格 (元)已解锁股份未解锁股份期末持有限制性股票数量报告期末市价(元)
唐向阳董事090,7006.84090,70090,70011.89
朱凌霄副总经理093,3006.84093,30093,30011.89
胡建明副总经理090,7006.84090,70090,70011.89
唐方财务总监090,7006.84090,70090,70011.89
合计/0365,400/0365,400365,400/

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

根据公司董事会薪酬与考核委员会审议通过的《公司2022年度高级管理人员绩效考核方案》,确定高管薪酬总额。公司积极推进建立公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。

公司于2022年9月21日完成2021年限制性股票激励计划预留授予股份登记,公司激励对象获得相应限制性股票的授予,在满足解除限售条件的前提下,授予的限制性股票将分批解除限售,具体考核要求及解锁安排详见公司分别于2022年9月10日在上交所网站披露的《西部黄金股份有限公司2021年限制性股票激励计划(2022年修订)》和《西部黄金股份有限公司2021年限制性股票激励计划业绩考核办法(2022年修订)》。

2022年11月14日,公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》:根据公司2021年报计算,公司未完成激励计划约定的2021年度业绩目标。考核结果中总资产现金回报率和净利润增长率未能完成考核指标,根据根据《公司2021年限制性股票激励计划(2022年修订)》及摘要、《公司2021年限制性股票激励计划业绩考核办法(修订稿)》规定,公司拟对2021年度即第一个解除限售期对应的相关限制性股票以授予价格6.87元/股-持股期间每股派息0.035元/股=6.835元/股的回购价格实施回购。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。《西部黄金股份有限公司2022年度内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司依照法律、法规和公司章程承担股东义务、行使股东权利。公司通过制度的制定和执行,促进子公司规范运作。报告期内,公司制定《所属子公司权力边界清单》,提高管理效能。公司对子公司建立了严格的目标经营责任制,公司各部门对子公司的相应对口部门进行专业指导、支持及监督。公司对子公司通过生产经营、财务管理、投融资管理、人事管理、内部审计、信息披露等实行管理控制和考核监督,保证子公司经营管理合法合规,提高整体经营效率和抗风险能力,促进公司发展战略的实现。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行独立审计,并出具了标准无保留意见的CAC证内字[2023]0008号《内部控制审计报告》,详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司认真贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》(国发﹝2020﹞14 号)和中国证监会﹝2020﹞69 号公告精神,根据新疆证监局 2020年 12 月22日印发的《关于开展辖区上市公司治理专项行动的通知》(新证监函〔2020〕310号),积极开展公司治理专项自查,对照上市公司治理专项自查清单,认真梳理查找存在的问题,总结公司治理经验,按时完成专项自查工作。公司在自查过程中未发现重大问题。

报告期内,公司整体运作规范、治理情况良好。公司将继续贯彻落实关于进一步提高上市公司质量的有关精神,不断完善公司治理水平,推动公司高质量发展。

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制
报告期内投入环保资金(单位:万元)4,841.61

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1. 排污信息

√适用□不适用

公司全面贯彻落实习近平生态文明思想和“绿水青山就是金山银山”发展理念,严格遵守国家和地方环保相关法律法规,切实履行生态环境保护主体责任,始终坚持节约资源和绿色发展,扎实推进生态文明建设。

2022年,公司没有发生突发环境事件,各子公司均严格执行国家和地方环保排放标准和要求,实现达标排放和按许可总量排放。

公司列入重点排污单位目录的有:西部黄金、哈图公司、伊犁公司、哈密公司、科邦锰业。西部黄金本部承担管理职能,故无排污信息。重点排污单位哈图公司、伊犁公司、哈密公司、科邦锰业以及重要子公司天山星排污信息如下表:

子公司名称主要污染物及特征污染物排放方式排放口数量和分布情况排放浓度和总量超标排放情况执行的污染物排放标准核定的排放总量
哈图公司生活污水(氨氮、BOD、COD)不外排2个氨氮0.8mg/L BOD 1.4mg/L COD 10.6mg/L《农村生活污水处理排放标准》(DB654275-2019)/
锅炉烟气(颗粒物、SO2、NOx)有组织排放1个颗粒物 77.5mg/m?;2.42吨 二氧化硫10mg/m? ;3.82吨 氮氧化物 295mg/m?;19.85吨《锅炉大气污染物排放标准》颗粒物 9.3t/a 二氧化硫37.2 t/a 氮氧化物 46.6 t/a
粉煤灰综合利用不排放340 吨《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》/
炉渣综合利用不排放638 吨《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》/
浸出渣专用贮存场不排放产生量 38747吨 贮存量 38747吨《黄金行业氰渣污染控制技术规范》/
中和渣专用贮存场不排放产生量 22747吨 贮存量 22747吨《危险废物填埋污染控制标准》/
浮选尾矿尾矿库不排放产生量392944.05吨 综合利用量263124.49吨 贮存量129819.56吨《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》/
采矿废石废石堆场不排放产生量69400吨 综合利用量 69400吨《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》/
伊犁公司颗粒物矿区取暖锅炉烟气季节性排放;冶炼厂制酸尾气连续性排放;冶炼厂炼金室废气间歇性排放矿区和冶炼厂共有3个主要排放口。分别为阿希矿区锅炉烟气排放口、伊东工业园A区冶炼厂制酸尾气排放口和冶炼厂炼金室废气排放口。锅炉排放口:颗粒物平均浓度11.1mg/m3,排放量1.443吨; 制酸尾气排放口:颗粒物排放平均浓度6.59mg/m3,排放量0.392吨。1、矿区锅炉污染物排放执行《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)中二类区Ⅱ时段标准; 2、冶炼厂制酸尾气排放口执行《工业炉窑大气污染物排放标准》(GB 9078-1996) 3、冶炼厂炼金室废气排放口执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)阿希矿区核定颗粒物排放量:4.524359吨。 冶炼厂核定颗粒物排放量:22.340736吨
二氧化硫锅炉排放口:二氧化硫平均浓度40.88mg/m3,排放量5.434吨; 制酸尾气排放口:二氧化硫排放平均浓度29.18mg/m3,排放量1.643吨。阿希矿区核定二氧化硫排放量:18.097438吨。 冶炼厂核定二氧化硫排放量:94.948128吨。
氮氧化物锅炉排放口:氮氧化物平均浓度72.46mg/m3,排放量9.327吨; 制酸尾气排放口:氮氧化物排放平均浓度13.95mg/m3,排放量0.525吨; 炼金室排放口:氮氧化物平均浓度70mg/m3,排放量0.009吨。阿希矿区核定氮氧化物排放量:22.621797吨。 冶炼厂核定氮氧化物排放量:27.943027吨。
哈密公司废气/粉尘袋式除尘器3个/粗破工段、细破工段、振动筛工段0.41mg/hGB/16297-1996/
废水/生产、生活回用、绿化3个/车间口、尾矿口、生活污水处理站0.17056mg/LGB/8978-1996/
固废/浮选尾矿不外排1个/尾矿库贮存量63872吨GB/18599-2001/
科邦锰业硫酸雾有组织7个排放口、除氯项目1个、化合工段4个(9月改造为2个)浆化工段2个总量:6.2068t 平均浓度7.73 mg/m?大气污染物排放标GB16297-199643.2t/a
氮氧化物有组织1个排放口、燃气锅炉1个总量:0.52122t 平均浓度:35mg/m?锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014 无机化学工业污染物排放标gb31573-201574.235 t/a
颗粒物有组织5个排放口、磨矿工段3个、破碎工段1个、燃气锅炉1个(除破碎工段、锅炉外其余排口未开)破碎工段: 总量:2.5404t 平均浓度:29.0mg/m? 锅炉: 总量:0.5256 平均浓度:6mg/m?大气污染物综合排放标准二级标准GB16297-1996 锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014146.22 t/a
二氧化硫有组织1个排放口、燃气锅炉1个、总量:<0.044576t 浓度:<3mg/m?锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014 无机化学工业污染物排放标gb31573-20150.417 t/a
天山星颗粒物间断性有组织排放废气总排口20毫克/Nm3大气污染物综合排放标准GB16297-19960.0117吨
氮氧化物间断性有组织排放废气总排口2.74毫克/Nm3大气污染物综合排放标准GB16297-19960.0136吨
氯化氢间断性有组织排放废气总排口1.1毫克/Nm3大气污染物综合排放标准GB16297-19960.0348吨
化学需氧量间断性有组织排放废水总排口20毫克/升污水综合排放标准GB8978-19960.004042吨
氨氮间断性有组织排放废水总排口0.025毫克/升污水综合排放标准GB8978-19960.001651吨
悬浮物间断性有废水总4毫克/升污水综合排放标准0.000852吨
组织排放排口GB8978-1996
PH值间断性有组织排放废水总排口7.2无量纲污水综合排放标准GB8978-1996无量纲

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

公司高度重视污染防治工作,各子公司新、改、扩建项目严格按照项目设计和环评要求建设环保设施,严格落实环保“三同时”要求,确保所有环保设施均正常运转,生产工艺产生的废水、废气和粉尘经处理后达标排放。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

各子公司新、改、扩建项目均严格按照环境影响评价相关规定开展环境影响评价工作。报告期内均取得了环评批复及竣工验收批复。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

《西部黄金克拉玛依哈图金矿突发环境事件应急预案》《西部黄金克拉玛依哈图金矿尾矿库突发环境事件应急预案》《西部黄金哈密金矿有限责任公司突发环境事件应急预案》《西部黄金哈密金矿有限责任公司尾矿库突发环境事件应急预案》《西部黄金伊犁有限责任公司突发环境事件应急预案》《西部黄金伊犁有限责任公司选矿厂尾矿库突发环境事件应急预案》《西部黄金伊犁有限责任公司冶炼厂突发环境事件应急预案》《西部黄金伊犁有限责任公司冶炼厂尾矿库突发环境事件应急预案》《乌鲁木齐天山星贵金属有限公司突发环境事件应急预案》《西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司突发环境事件应急预案》《阿克陶科邦锰业制造有限公司突发环境事故应急预案》《阿克陶科邦锰业制造有限公司尾渣库突发环境事件应急预案》《百源丰奥尔托喀讷什锰矿及三区锰矿突发环境事件应急预案》

5. 环境自行监测方案

√适用□不适用

各子公司均编制了环境自行监测方案,严格按照企业自行监测相关规范标准、环评报告和环评批复的有关监测要求开展自行监测工作,并定期委托有资质的第三方检测机构进行监测。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

百源丰2022年成立了环境保护委员会,由总经理担任主任、副总经理担任副主任、各部门主任及项目部负责人为成员,明确了环委会及相关成员的职责。百源丰建立污水处理站,生活污水经污水处理站处理后排放至蓄水池,用于井下生产,做到了循环使用,减少了污水排放;进行了电力改造,淘汰了传统柴油发电方式,减少了柴油使用量,降低了碳排放量。

科技公司环保设备设施运行正常,能够履行环保责任,积极开展环保工作。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

1.落实环保主体责任,健全环保管理体系

公司全面贯彻落实习近平新时代生态文明思想,积极履行生态环境保护主体责任。按照“分级负责、全面覆盖、责任到人”的原则签订安全环保目标管理责任书,将环保目标层层分解。不断完善环保制度建设,根据新颁布的法律法规和标准规范要求,对现有环保制度进行梳理修订,用制度保障环保工作的开展,确保公司生态环境保护管理目标的顺利实现。

2.持续强化环保隐患排查与治理

公司始终坚持依法合规经营,严格按照监管要求开展各项工作。重视建设项目环保手续的办理,做到了项目符合国家产业政策、各项环保手续齐全,开展环境影响后评价,并在生态环保部门备案。严格执行排污许可制度,依法进行排污申报,围绕环保“三同时”、排污许可管理、污染防治、危险废物规范化管理、尾砂利用与处置、尾矿库、矿石堆场等重点环节或区域,开展环保专项督查检查,强化问题发现与整改落实,实现“闭环”管理,提高企业环境风险及应急防范能力。

3.深入开展污染防治攻坚及绿色矿山建设

公司持续加大环保投入,紧盯尾矿库、危废库等环境风险源点和环境敏感点,制定年度检查计划,从大气污染、水污染、固体废物污染防治和土壤污染各方面开展污染防治攻坚工作。伊犁公司和哈图金矿均为国家级绿色矿山,科邦锰业为自治区级绿色工厂。

4.加强环保培训教育,提升全员环保意识

公司有针对性的开展环保知识培训,围绕《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》及危险废物规范化管理相关标准及清洁生产方面开展培训教育,结合“六五”环境日活动,进一步开展生态环境保护宣传活动,增强全员生态环境保护意识,为生态环境保护营造良好氛围,全面推进公司绿色发展。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)1,384
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等)公司通过进行电力改造,淘汰柴油发电机,减少了柴油使用量;生产过程中使用减碳技术,淘汰高能耗落后设备利用光热资源、自然晾晒,减少水、电消耗;采取选矿系统综合改造,增加处理量,降低单位能耗。

具体说明

√适用 □不适用

1.健全公司能源管理机构

公司建立健全能源管理机构、节能工作领导小组、强化责任,做好公司能源管理工作。

2.积极落实减污降碳增效工作,淘汰高能耗设备。

公司积极督促子公司,通过改善周边生态环境、恢复和扩大绿化面积、淘汰高能耗设备设施,实现了自然生态的良性循环。哈图金矿更换高能耗设备对动电机改,全年节能1.5万KW?h。控制电锅炉供暖耗电量,供暖耗电量减少564000KW?h,供暖单耗降低0.005W/M2,供暖效率提升13.8%。伊犁公司投资10万元购买了15台YE3超高效率型三相异步电动机,对高耗能的Y型三相异步电动机进行了更换,YE3超高效率电动机与Y型电动机相比节能5%左右。科技公司炉门收烟系统与炉门的开启状态改为联锁,当炉门未开启式炉门收烟系统处于待机状态,节能降耗,相比之前每年减少电耗4万多度。百源丰进行了电力改造,公司于8月份正式通电,淘汰了传统柴油发电方式,减少了柴油使用量,降低了碳排放量。

3.生态修复,增加碳汇空间

牢固树立“绿色、低碳、安全、高效”的环保核心理念,切实落实好企业环境保护主体责任。因地制宜,科学开展土地复垦绿化及环境整治工作,大面积栽种红柳、沙棘、苜蓿草等有利于生物多样性稳定的本土植物。

4.文化引领,倡导低碳生活

公司坚持贯彻“绿水青山就是金山银山”的环保理念,积极倡导绿色低碳文化建设,倡导员工绿色生活,绿色出行,推行无纸化办公,提倡不使用一次性餐具,纸张重复利用等,推动形成绿色健康的生产生活方式,形成绿色低碳的文化氛围。

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用 □不适用

公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《公司2022年度社会责任报告》,全文详见2023年3月24日上海交易所网站。

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明
总投入(万元)267.47
其中:资金(万元)241.67为自治区红十字会捐款200万,为伊宁县总工会捐款10万,为喀什大学捐赠4万元、为克孜勒苏自治州边防支队捐款5万
物资折款(万元)25.8捐赠木吉乡人民政府冬季取暖无烟煤25.8万元

具体说明

□适用 √不适用

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明
总投入(万元)413.88
其中:资金(万元)249.09驻村干部工资、访惠聚支出和捐款。
物资折款(万元)164.79消费农副产品,购买当地滞销物资。
惠及人数(人)645本地化用工;为当地农牧民提供适宜的劳务收入。
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等)就业扶贫、教育扶贫把解决就业作为精准扶贫的主渠道,实现一人就业,全家脱贫,尽其所能优先

安置解决驻地少数民族农牧民群众就业,科邦锰业和百源丰共吸纳330名当地少数民族群众就业。为进一步支持当地教育事业,为喀什大学捐款;为新疆维吾尔自治区困境女童筹集助学金,助推当地教育事业的发展。

具体说明

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺其他新疆有色1、关于上市公司人员独立:(1)保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书及其他高级管理人员专职在上市公司工作,不在新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有,不包含上市公司及其控制的企业,下同)担任除董事以外的职务,且不在新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有)领取薪酬。(2)保证上市公司的财务人员独立,不在新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有)中兼职或领取报酬。(3)保证上市公司的人事关系、劳动关系、薪酬管理体系独立于新疆有色。(4)保证新疆有色推荐出任上市公司董事、监事的人选都通过合法的程序进行。2、关于上市公司财务独立:(1)保证上市公司建立独立的财务会计部门和独立的财务核算体系。(2)保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。(3)保证上市公司及其子公司能够独立做出财务决策,新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有)不干预上市公司的资金使用、调度。(4)保证上市公司及其子公司独立在银行开户,不与新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有)共用一个银行账户。(5)保证上市公司及其子公司依法独立纳税。3、关于上市公司机构独立:(1)保证上市公司依法建立和完善法人治理结构,建立独立、完整的组织机构。(2)保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和上市公司章程独立行使职权。(3)保证上市公司及其子公司与长期有效
新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有)之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开,不存在机构混同的情形。(4)保证上市公司及其子公司独立自主地运作,新疆有色不会超越股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营。4、关于上市公司资产独立、完整:(1)保证上市公司具有独立、完整的经营性资产。(2)保证新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有)不违规占用上市公司的资金、资产及其他资源。(3)保证不以上市公司的资产为新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有)的债务违规提供担保。5、关于上市公司业务独立:(1)保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力,在产、供、销等环节不依赖新疆有色。(2)保证严格控制关联交易事项,尽量避免或减少上市公司与新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有)之间发生关联交易;杜绝非法占用上市公司资金、资产的行为;对无法避免或者有合理原因发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,按照公允、合理的市场价格进行交易,并按相关法律、法规、规章及规范性文件、上市公司章程的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务;保证不通过与上市公司的关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。6、新疆有色保证不通过单独或一致行动的途径,以依法行使股东权利以外的任何方式,干预上市公司的重大决策事项,影响上市公司在人员、财务、机构、资产、业务方面的独立性;保证上市公司在其他方面与新疆有色及新疆有色控制的其他企业(如有)保持独立。
解决同业竞争新疆有色“新疆有色承诺本次重组完成且资产过户后,新疆有色持有新疆阿克陶县穆呼锰矿预查探矿权、新疆阿克陶县琼喀纳什沟东锰矿预查探矿权、新疆阿克陶县琼喀纳什沟东锰矿预查探矿权、新疆阿克陶县莫洛山口锰矿预查探矿权期间,仅进行不以生产经营为目的的投资培育,不进行实际的矿山生产经营活动、不通过矿山生产经营获取经营收益,不从事与西部黄金主营业务相同或相似的生产经营活动和业务。新疆有色将在本次重组交易完成且资产过户后与西部黄金签署托管协议,将相关资产所对应的除所有权及处分权外的其他股东权利委托西部黄金管理,并按照市场价格向西部黄金支付管理费用。委托管理期间为自新疆有色与西部黄金签署托管协议之日起至矿山实现正式生产经营、产生业务收益之日止,上述委托管理期间若产生任何业务收益新疆有色将无偿转让给西部黄金。新疆有色将积极促成在本次重组完成且资产过户后九十六个月内,采取如下方式之一解决可能产生的同业竞争问题:A、根据上市公司监管规则和国资监管要求,以国有资产管理部门核准或备案的评估结果为基础,在不高于新疆有色取得及培育资产的相关成本的前提下,双方协商确定转让价格由西部黄金优先购买相关资产。B、如届时西部黄金股东大会(关联股东回避表决)未能审议通过优先受让长期有效
事宜或相关资产的评估结果未获得国有资产管理部门的核准或备案,新疆有色将在十二个月内向无关联的第三方转让相关资产。新疆有色将严格履行已出具的《关于避免同业竞争的承诺函》,如有任何违反上述承诺的事项发生,新疆有色愿承担由此给西部黄金造成的全部损失。”综上,本次交易完成后,上市公司与控股股东以及其控制的其他企业之间亦不存在同业竞争情况。
解决关联交易新疆有色 杨生荣1、本次重组完成后,科邦锰业、百源丰和蒙新天霸将成为公司全资子公司纳入合并报表范围,预计本次重组标的公司将继续向宏发铁合金销售产品,导致上市公司新增关联交易。本次重组完成后,新疆有色/杨生荣保证将促成上市公司与宏发铁合金之间的交易定价公允、合理,决策程序合法、有效,不存在显失公平的关联交易。2、本次重组完成后,新疆有色/杨生荣及本企业控制的公司将尽量减少、避免与上市公司之间的关联交易。3、在进行确有必要且无法规避的关联交易时,保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律、法规、规章等规范性文件及上市公司《公司章程》、关联交易管理制度等规定履行交易程序及信息披露义务。在股东大会对涉及相关关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。新疆有色/杨生荣保证不会通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。4、将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及上市公司《公司章程》的有关规定行使股东权利;新疆有色/杨生荣承诺不利用上市公司股东地位,损害上市公司及其他股东的合法利益。5、本承诺自签署之日起,即对新疆有色/杨生荣构成有效的、合法的、具有约束力的承诺,新疆有色/杨生荣愿意对违反上述承诺给上市公司造成的经济损失承担全部赔偿责任。长期有效
解决关联交易新疆有色 杨生荣 西部黄1、本次重组完成后,杨生荣预计将持有上市公司股份的比例超过5%,杨生荣为上市公司潜在关联方,杨生荣实际持有宏发铁合金51%的股权,宏发铁合金为上市公司的关联方。本次重组前,本次重组标的公司向宏发铁合金销售锰矿石产品。本次重组完成后,预计本次重组标的公司将继续向宏发铁合金销售锰矿石产品,导致上市公司新增关联交易。2、为维护上市公司及其中小投资者的合法利益,自杨生荣通过本次重组成为上市公司股东之日(以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记为准)起12个月内,新疆有色将积极促使上市公司通过合法方式取得宏发铁合金的控制权/杨生荣将通过合法方式将宏发铁合金控制权转让予上市公司/西部黄金将通过合法方式取得宏发铁合金的控制权,从而解决上市公司与宏发铁合金之间的关联交易问题。3、在本次重组完成后,上市公司获得宏发铁合金控制权之前,杨生荣/新疆有色保证将尽可能避免宏发铁合金与本次重组标的公司之间发生除为满足日常经营业务所需的日常关联交易之外的非日常关联交易,对于日常关联交易和无法避免或者有合理原因而发生的非日长期有效
常关联交易,杨生荣/新疆有色将促成上市公司与宏发铁合金之间的交易按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律、法规、规章等规范性文件及上市公司《公司章程》、关联交易管理制度等规定履行交易程序及信息披露义务。在股东大会对涉及相关关联交易进行表决时,要求关联股东履行回避表决的义务。保证关联股东不会通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。4、西部黄金将要求关联股东按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及上市公司《公司章程》的有关规定行使股东权利;保证关联股东不利用上市公司股东地位,损害上市公司及其他股东的合法利益。
股份限售新疆有色1、新疆有色因本次交易取得的上市公司股份,自本次股份发行结束之日起36个月内不以任何方式转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式直接或间接转让。在此之后按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定执行。2、根据《上市公司重大资产重组管理办法》第四十八条的规定,本次交易完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的,本公司因本次交易获得的上市公司股份的锁定期自动延长6个月。3、若本次发行股份购买资产股份发行完成后,新疆有色持有上市公司股份比例上升,则新疆有色在本次交易前持有上市公司股份在自本次发行股份购买资产所涉股份发行结束之日起18个月内不得转让,但向新疆有色控制的其他主体转让上市公司股份的情形除外。4、本次交易实施完成后,新疆有色通过本次交易获得的上市公司股份因上市公司送红股、转增股本等原因增加取得的股份,也应遵守前述规定。5、为保障业绩承诺 补偿的可实现性,业绩承诺期内,新疆有色保证本次发行所取得的上市公司股份优先用于履行业绩补偿承诺,不通过质押股份等方式逃废补偿义务:在业绩承诺补偿义务履行完毕前质押该等股份时,新疆有色将书面告知质权人根据《业绩承诺补偿协议》上述股份具有潜在业绩承诺补偿义务情况,并在质押协议中就相关股份用于支付业绩补偿事项等与质权人作出明确约定。6、若新疆有色的上述股份锁定期承诺与证券监管机构的最新规定或监管意见不相符,新疆有色将根据相关证券监管机构的最新规定或监管意见进行相应调整。7、上述股份锁定期届满后,其转让将按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。8、新疆有色通过本次发行取得的股份在满足上述法定限售期的同时,且业绩承诺考核完成后可解除锁定。股份发行结束之日起三十六个月或者四十二个月
股份限售杨生荣1、杨生荣通过本次重组取得的上市公司股份自本次发行结束之日起12个月内不以任何方式进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式直接或间接转让。在此之后按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定执行。若在本次发行中取得上市公司股份时,杨生荣用于认购本次发行所对应的标的公司股权(以工商登记完股份发行结束之日
成日和足额缴纳出资日孰晚)持续拥有时间未满12个月,则杨生荣取得的前述公司股份自上市之日起至36个月届满之日不得转让。2、杨生荣因本次发行取得的股份在符合上述股份限售期的前提下,可按照如下方式进行解锁:(1)杨生荣以其持有的科邦锰业及百源丰股权认购取得的上市公司股权的锁定安排①第一次解锁:符合《证券法》及监管机构规定的会计师事务所已对科邦锰业及百源丰在业绩承诺补偿期(指2022年、2023年、2024年)第一年的实际净利润数进行审计并出具《专项审核报告》后,如标的公司第一年实现的净利润达到或高于当期承诺净利润,则杨生荣于本次发行中取得的上市公司股份中的15%可解除锁定;②第二次解锁:符合《证券法》及监管机构规定的会计师事务所已对科邦锰业及百源丰在业绩承诺补偿期第二年的实际净利润数进行审计并出具《专项审核报告》后,如标的公司第一年、第二年累计实现的净利润达到或高于当期累计承诺净利润,则杨生荣于本次发行中取得的上市公司股份中的30%可解除锁定(包括前期已解锁的部分);③第三次解锁:符合《证券法》及监管机构规定的会计师事务所已对科邦锰业及百源丰在业绩承诺补偿期第三年的实际净利润数进行审计并出具《专项审核报告》后,如标的公司第一年、第二年、第三年累计实现的净利润达到或高于当期累计承诺净利润,则杨生荣于本次发行中取得的上市公司股份中的100%可解除锁定(包括前期已解锁的部分)。前述股份解锁过程中,如任一年度科邦锰业与百源丰经审核的合并实现净利润数未达到当年承诺净利润数,则本人所持公司股份在当期及以后均不解锁,直至完成全部业绩承诺考核后再行解锁。(2)杨生荣以其持有的蒙新天霸股权认购取得的上市公司股权的锁定安排①业绩承诺期第一年、第二年、第三年及第四年(即2022年、2023年、2024年及2025年),杨生荣因本次发行取得的股份不得解除锁定;②第一次解锁:符合《证券法》及监管机构规定的会计师事务所已对标的公司在业绩承诺补偿期第五年的实际净利润数进行审计并出具《专项审核报告》后,如标的公司第一年、第二年、第三年、第四年及第五年累计实现的净利润达到或高于当期累计承诺净利润,则杨生荣于本次发行中取得的上市公司股份中的100%可解除锁定。3、为保障业绩承诺补偿的可实现性,业绩承诺期内,杨生荣保证本次发行所取得的上市公司股份优先用于履行业绩补偿承诺,不通过质押股份等方式逃废补偿义务:在业绩承诺补偿义务履行完毕前质押该等股份时,杨生荣将书面告知质权人根据《业绩承诺补偿协议》上述股份具有潜在业绩承诺补偿义务情况,并在质押协议中就相关股份用于支付业绩补偿事项等与质权人作出明确约定。4、本次发行结束后,杨生荣基于上市公司送红股、转增股本等原因增持的上市公司股份,亦应遵守上述约定。5、若杨生荣的上述股份锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见起十二个月或三十六个月
不相符,杨生荣将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。6、上述股份锁定期届满后,其转让将按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。
与首次公开发行相关的承诺其他西部黄金公司首次公开发行股票招股说明书若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将在证券监管部门或司法机关等有权机关对上述事实作出认定或处罚决定后十个工作日内召开董事会,制定股份回购方案并提交股东大会审议批准,并于股东大会审议通过后六个月内依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格不低于回购时股票的二级市场价格,且不低于股票发行价格加股票发行时至回购时的同期银行活期存款利息,或有权机关认可的其他价格。上述股票发行价格指公司首次公开发行股票的发行价格,如果公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,则按照证券交易所的有关规定作相应除权除息处理。公司首次公开发行股票招股说明书若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。赔偿金额依据公司与投资者协商确定的金额,或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。长期
其他新疆有色西部黄金首次公开发行股票招股说明书若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断西部黄金是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,新疆有色将在证券监管部门或司法机关等有权机关对上述事实作出认定或处罚决定后且取得国有资产监督管理机构的批准后六个月内依法购回已转让的原限售股份,回购价格不低于回购时股票的二级市场价格,且不低于股票发行价格加股票发行时至回购时的同期银行活期存款利息,或有权机关认可的其他价格。上述股票发行价格指西部黄金首次公开发行股票的发行价格,如果西部黄金上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,则按照证券交易所的有关规定作相应除权除息处理。致使投资者在证券交易中遭受损失的,新疆有色将依法赔偿投资者损失。若新疆有色未依法予以赔偿,自上述赔偿责任成立之日后第三十一日至新疆有色依法赔偿损失的相关承诺履行完毕,新疆有色将不得领取在上述期间所获得的西部黄金的分红;如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归西部黄金所有,并在获得收益的七个工作日内将所获收益支付给西部黄金指定账户。长期
其他西部黄金公司将严格履行就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会及投资者监督。(一)如公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及长期
中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、不得进行再融资;3、对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴;4、不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请,但可以进行职务变更;5、给投资者造成损失的,本公司将向投资者依法承担赔偿责任。(二)如公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可能地保护公司投资者利益。
其他新疆有色若因西部黄金及其子公司应政府主管部门要求或决定补缴任何社会保险和住房公积金,或因欠缴社会保险和住房公积金受到任何处罚或损失,新疆有色愿意对西部黄金及其子公司因补缴或受处罚而产生的经济损失予以全额补偿。长期有效
解决同业竞争新疆有色1、新疆有色作为西部黄金的控股股东,为保护西部黄金及其中小股东利益,新疆有色保证自身及控制下的其他企业(以下简称“附属企业”)目前没有、将来也不从事与西部黄金主营业务相同或相似的生产经营活动;2、凡新疆有色及其附属企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能与西部黄金及其子公司主营业务构成直接竞争的业务,新疆有色及其附属企业须将上述新商业机会无偿转让予西部黄金及其子公司。凡新疆有色及其附属企业出现和西部黄金及其子公司主营业务构成直接竞争的业务,该部分业务收益无偿转让予西部黄金,并且新疆有色及其附属企业承担由此给西部黄金造成的全部损失;3、对于市场上尚不具备生产经营条件、暂时不适合注入上市公司的探矿权资产投资商业机会,如经上市公司董事会、股东大会审议通过,同意放弃该等商业机会,但考虑到该等商业机会经培育成熟后,仍具备上市公司收购条件、有利于上市公司业务发展的,则新疆有色可以根据国务院国资委、中国证监会发布的《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见》(国资发产权〔2013〕202)的规定,利用自身资源、财务等优势对该等探矿权资产进行不以生产经营为目的的投资培育。新疆有色依据前述原则取得相关探矿权资产后,将完善相关探矿权资产的采矿权审批手续、矿山开工建设相关审批手续、开展矿山生产所需的可行性研究、工程设计、前期施工筹备工作,消除矿山生产的不确定性风险,但承诺不进行实际的矿山生产活动、不通过矿山生产运营获取经营收益,不从事与西部黄金长期有效
主营业务相同或相似的生产经营活动和业务。新疆有色进一步承诺:(1)新疆有色将在收购探矿权资产(以办理完毕相应的工商变更登记手续为准)后与西部黄金签署托管协议,将相关资产所对应的除所有权及处分权外的其他股东权利委托西部黄金管理,并按照市场价格向西部黄金支付管理费用。委托管理期间为自新疆有色与西部黄金签署托管协议之日起至矿山实现正式生产经营、产生业务收益之日止,上述委托管理期间若产生任何业务收益新疆有色将无偿转让给西部黄金。(2)新疆有色将在矿山实现正式生产经营、产生业务收益前,采取如下方式之一解决可能产生的同业竞争:A、根据上市公司监管规则和国资监管要求,以国有资产管理部门核准或备案的评估结果为基础,在不高于新疆有色收购及培育资产的相关成本的前提下,双方协商确定转让价格由西部黄金优先购买相关资产。B、如届时西部黄金股东大会(关联股东回避表决)未能审议通过优先受让事宜或相关资产的评估结果未获得国有资产管理部门的核准或备案,新疆有色将在十二个月内向无关联的第三方转让相关资产。4、新疆有色将不利用对西部黄金控股股东的地位谋求不正当利益及进行任何损害西部黄金及西部黄金其他股东利益的活动。新疆有色承诺,若因违反本承诺函的上述任何条款,而导致西部黄金遭受任何直接或者间接形成的经济损失的,本新疆有色均将予以赔偿,并妥善处置全部后续事项。
解决关联交易新疆有色1、新疆有色作为西部黄金的控股股东,将尽可能地减少其或其控制的其他企业或其他组织、机构与西部黄金之间的关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,新疆有色或其控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及西部黄金《公司章程》、《关联交易管理办法》的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与西部黄金签订关联交易协议,并确保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,以维护西部黄金及其其他股东的利益。3、新疆有色不利用其作为西部黄金控股股东的地位和影响,通过关联交易损害西部黄金及其其他股东的合法权益,违规占用或转移西部黄金资金、资产及其他资源,或要求西部黄金违规提供担保。4、新疆有色愿意对违反上述承诺而给西部黄金造成的经济损失承担全部赔偿责任。长期有效
其他对公司中小股东所作承诺其他新疆有色如果西部黄金因2006年4月14日签署的《关于齐依求Ⅱ金矿区采矿证范围内进行勘查和开发的框架协议》引发任何纠纷及损失,新疆有色同意承担因此给西部黄金造成的全部损失。长期有效

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

√已达到 □未达到 □不适用

根据公司《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》及与交易对方签订的《业绩承诺补偿协议》及其补充协议的约定,科邦锰业、百源丰及蒙新天霸做出了业绩承诺,详见公司于 2022 年7月 22 日在上海证券交易所网站披露的《西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》。根据中审华会计师事务所出具的专项审核报告(CAC证专字[2023]0097号),2022年相关业绩承诺已全部完成,情况如下:

项目百源丰、科邦锰业净利润百源丰专利权资产收益分成额百源丰矿业权资产净利润蒙新天霸净利润蒙新天霸矿业权资产—玛尔坎土釆矿权
承诺业绩33,130.00146.5520,198.17-348.000.00
实际完成35,648.23188.4821,353.62-298.1627.71

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称中审华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬610,000.00
境内会计师事务所审计年限14
境内会计师事务所注册会计师姓名宋岩、韩新梅
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2年、1年
名称报酬
内部控制审计会计师事务所中审华会计师事务所(特殊普通合伙)200,000.00
财务顾问国泰君安证券股份有限公司10,000,000.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

报告期内续聘中审华会计师事务所(特殊普通合伙)为审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

其他说明:公司(第二被告)与中国黄金河南有限公司(原告)关于确认出资人权益的确权诉讼,2020年一审判决驳回原告诉讼请求。对方提起上诉,本案正在审理当中,尚未收到判决。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到

处罚及整改情况

√适用 □不适用

(一)哈图公司于2022年7月26日收到新疆维吾尔自治区应急管理厅出具的行政处罚决定书【新疆应急罚〔2022〕5号】,给予哈图公司如下行政处罚:罚款拾万元整(100000元)。

1.处罚详情:哈图金矿现有投产运行的辅助斜坡道和措施井等工程没有相关安全设施设计文件,存在矿山建设项目安全设施设计未按照国家有关规定报经有关部门审查同意的违法行为。

2.事后采取措施:及时缴纳罚款,对违规事项落实整改。

(二)哈图公司于2022年9月6日收到国家税务总局托里县税务局铁厂沟税务所出具的税务行政处罚决定书(简易)【托里税铁厂沟简罚〔2022〕71 号】,处以罚款贰佰元整(200元)。

1.处罚详情:应开具而未开具发票。

2.事后采取措施:按规定开具发票,及时缴纳罚款。

(三)伊犁公司于2022年6月22日收到伊宁县林草局出具的行政处罚决定书【伊草监(草原)罚〔2022〕04号】,给予伊犁公司如下行政处罚:罚款壹佰肆拾贰万零捌佰玖拾贰元玖角叁分(1420892.93元)。

1.处罚详情:因建设需要,2006年至2012年期间,临时占用部分草场,向国土部门办理了临时用地手续,交纳了相关费用,并及时进行了草场植被恢复治理工作,但未及时组织相关部门验收,2022年环保督察发现。伊宁县林草局2022年3月核查,发现违规临时占用草场堆料451.8亩。

2.事后采取措施:缴纳罚款、补办草临时原占用手续、治理恢复草场,时限两年,到期组织国土、林草、环保部门验收。

(四)哈密公司于2022年1月4日收到哈密市市场监督管理局出具的行政处罚决定书【哈市市监处罚〔2021〕221号】,给予哈密公司如下行政处罚:责令停止使用未经检验的超过设计使用年限的简单压力容器(储气罐)。罚款贰万元(20000元)。

1.处罚详情:2021年9月29日,哈密市市场监督管理局在210矿区进行特种设备安全监察,发现矿区有两台压力容器(储气罐)未进行检验检测。

2.事后采取措施:强化压力容器管理,严格按照相关制度,每年定期进行检测检验。拆除210矿区超过设计使用年限的简单压力容器(储气罐),新购置符合要求的压力容器(储气罐)

(五)哈密公司于2022年7月19日收到哈密市伊州区应急管理局出具的行政处罚决定书【(伊区)应急罚〔2022〕70号】,给予哈密公司如下行政处罚:警告,责令限期整改,罚款壹拾伍万伍仟元整(155000元)。

1.处罚详情:金窝子210矿区矿井存在通风设计不合理、安全管理漏洞和作业现场安全隐患共计9项不符合规程行为。

2.事后采取措施:对哈密市伊州区应急管理局现场检查发现9项通风设计不合理、安全管理漏洞和现场作业安全隐患逐一整改落实。

(六)哈密公司于2022年7月29日收到哈密市伊州区应急管理局出具的行政处罚决定书【(伊区)应急罚〔2022〕41号】,给予哈密公司如下行政处罚:警告,责令限期整改,罚款肆万伍仟元整(45000)。

1.处罚详情:金窝子210矿区1670m中段2号运输巷03探穿井下局扇位置不正确,另局扇接地方式不正确。井下巷道内风门损坏未修复。井下缺少人工测风站和检测记录。

2.事后采取措施:在新鲜风进路架设风机,并正确接地,符合规程的要求。立即修复损坏的风门。修建完善人工测风站、记录牌,每班对风量进行检测。

(七)蒙新天霸于2022年10月9日收到阿克陶县应急管理局出具的行政处罚决定书【(陶)应急罚〔2022〕12 号】,给予蒙新天霸如下行政处罚:罚款贰拾伍万元整(250000元)

1.处罚详情:蒙新天霸未按批准的安全设施设计施工。蒙新天霸公司阿克陶县玛尔坎土锰矿自批准基建施工以来,未组织开展井下生产安全事故应急演练。

2.事后采取措施:严格按批复的基建工程施工,严格按要求开展井下生产安全事故应急演练。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺或被上交所公开谴责的情形。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

1、2022年4月6日,公司召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十七次会议,审议并通过《关于公司2021年度日常关联交易执行情况及预计2022年度日常关联交易的议案》。2022年4月27日,公司召开2021年年度股东大会审议通过该事项。详见公司相关公告(公告编号:2022-027、2022-036)。公司预计2022年全年与关联方发生日常关联交易总额不超过17585.01万元。

2、2022年9月9日,公司召开第四届董事会二十四次会议、第四届监事会二十二次会议,审议并通过《关于增加2022年日常关联交易预计的议案》。2022年9月26日召开2022年第三次临时股东大会,审议通过该事项。详见公司相关公告(公告编号: 2022-072、2022-078)。预计2022年全年增加日常关联交易27490.44万元,资产交割前已经发生20785.83万元。

3.2022年11月14日,公司召开第四届董事会第二十八次会议、第四届监事会二十四次会议,审议并通过《关于子公司销售自产金精矿和焙砂构成关联交易的议案》。2022年11月30日召开2022年第四次临时股东大会,审议通过该事项。详见公司相关公告(公告编号:2022-087、2022-091)。全资子公司伊犁公司预计向五鑫铜业出售自产金精矿约17900吨,总价约17443万元人民币;出售自产焙砂约11600吨,总价约10623万元人民币;两项共预计28066万元人民币。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
公司发行股份购买科邦锰业、百源丰及蒙新天霸三家公司100%的股权。2022年6月29日,中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开2022年第10次并购重组委工作会议,对公司发行股详见2022年6月30日《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《西部黄金股份有限公司关于发行股份购买资产并募集配
份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项进行了审核,公司重大资产重组事项获得无条件通过。7月21日,公司收到中国证监会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号)。公司2021年年度权益分派的股权登记日为2022年6月20日,现金红利发放日为2022年6月21日。以公司总股本642,663,100股为基数,每股派发现金红利0.035元(含税),共计派发现金红利22,493,208.5元,按此计算的调整后的发行股份数量合计为245,317,800股。9月9日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》,本次发行股份的新增股份登记手续已于2022年9月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。套资金暨关联交易事项获中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核无条件通过暨公司股票复牌的公告》(公告编号2022-051)、《西部黄金股份有限公司关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准批复的公告》(公告编号2022-053)、《西部黄金股份有限公司关于实施2021年年度权益分派方案后调整本次重组之发行价格和发行数量的公告》(公告编号2022-056)和《西部黄金股份有限公司关于发行股份购买资产暨关联交易发行结果暨股份变动的公告》(公告编号2022-075)

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用 □不适用

根据公司《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》及与交易对方签订的《业绩承诺补偿协议》及其补充协议的约定,科邦锰业、百源丰及蒙新天霸做出了业绩承诺,详见公司于 2022 年7月 22 日在上海证券交易所网站披露的《西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》。根据中审华会计师事务所出具的专项审核报告(CAC证专字[2023]0097号),2022年相关业绩承诺已全部完成,情况如下:

单位:万元

项目百源丰、科邦锰业净利润百源丰专利权资产收益分成额百源丰矿业权资产净利润蒙新天霸净利润蒙新天霸矿业权资产—玛尔坎土釆矿权
承诺业绩33,130.00146.5520,198.17-348.000.00
实际完成35,648.23188.4821,353.62-298.1627.71

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

委托方名称受托方名称托管资产情况托管资产涉及金额托管起始日托管终止日托管 收益托管收益确定依据托管收益对公司影响是否关联交易关联 关系
新疆有色西部黄金新疆美盛未开展生产经营活动,未形成营业收入,未实现盈利89,6152021年12月21日新疆美盛实现正式生产经营、产生业务收益之日50委托管理费为每年 50 万元,由新疆美盛于每年度结束之日起 20 个工作日内支付给公司有利于进一步避免潜在同业竞争的发生,有利于保障上市公司及中小股东的利益控股股东

托管情况说明该委托管理事项由公司2022年第一次临时股东大会审议通过,详见公司公告2022-003。

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份6,663,1001.04+282,766,236282,766,236289,429,33631.28
1、国家持股
2、国有法人持股+168,988,714168,988,714168,988,71418.26
3、其他内资持股6,663,100+113,777,522113,777,522120,440,62213.02
其中:境内非国有法人持股+11,354,54511,354,54511,354,5451.23
境内自然人持股6,663,1001.04+102,422,977102,422,977109,086,07711.79
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份636,000,00098.960636,000,00068.72
1、人民币普通股636,000,00098.960636,000,00068.72
2、境内上市的外资
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数642,663,100100+282,766,236282,766,236925,429,336100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司发行股份购买资产,向控股股东新疆有色和杨生荣共计发行245,317,800股限制性股票;公司实施2021年限制性股票激励计划预留授予19名激励对象1,084,800股限制性股票;公司募集配套资金非公开发行股票36,363,636股限制性股票。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

√适用 □不适用

本次发行股份购买资产交易完成后,上市公司总资产、净资产、收入、净利润、每股净资产、基本每股收益、净资产收益率较追溯调整前均增加,较追溯调整后总资产、净资产有所上升,其余财务指标有所下降。综合而言,上市公司的抗风险能力与持续盈利能力将得到增强。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期
新疆有色金属工业(集团)有限责任公司00361,312,828361,312,828重组前持有的上市公司的股份,限售 18 个月2024年3月9日
新疆有色金属工业(集团)有限责任公司00143,979,623143,979,623发行股份购买资产涉及的新增股份2025年9月9日
杨生荣0011,629,12411,629,124发行股份购买资产涉及的新增股份2023年9月9日
杨生荣0011,629,12411,629,124发行股份购买资产涉及的新增股份2024年9月9日
杨生荣0054,269,24954,269,249发行股份购买资产涉及2025年9月9日
的新增股份
杨生荣0023,810,68023,810,680发行股份购买资产涉及的新增股份2027年9月9日
2021年限制性股票激励计划预留授予00357,984357,984限制性股票限售2024年9月21日
2021年限制性股票激励计划预留授予00357,984357,984限制性股票限售2025年9月21日
2021年限制性股票激励计划预留授予00368,832368,832限制性股票限售2026年9月21日
中央企业乡村产业投资基金股份有限公司0018,181,81818,181,818非公开发行股票募集配套资金限售2023年5月11日
欠发达地区产业发展基金有限公司003,636,3633,636,363非公开发行股票募集配套资金限售2023年5月11日
深圳前海乾元资始私募证券基金管理有限公司-乾元青云九号私募证券投资基金005,263,6365,263,636非公开发行股票募集配套资金限售2023年5月11日
华夏基金管理有限公司006,090,9096,090,909非公开发行股票募集配套资金限售2023年5月11日
新疆新动能宝投定向增发股权投资合伙企业(有限合伙)003,190,9103,190,910非公开发行股票募集配套资金限售2023年5月11日
合计00644,079,064644,079,064//

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

股票及其衍生 证券的种类发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
普通股股票类
普通股(A股)2022-9-810.655元/股245,317,8002022年9月8日245,317,800
普通股(A股)2022-9-216.84元/股1,084,8002022年9月21日1,084,800
普通股(A股)2022-11-1011.00元/股36,363,6362022年11月10日36,363,636

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

报告期公司普通股股份总数因发行股份购买资产,增加245,317,800股;因实施2021年限制性股票激励计划预留授予,增加1,084,800股限制性股票;因非公开发行股票募集配套资金,新增36,363,636股。

截至报告期末,公司总资产为620,097.40万元,较2021年调整前增加346,079.65万元,增长126.30%;负债为145,251.59万元,较2021年调整前增加52,993.89万元;所有者权益为474,845.81万元,较2021年调整前增加293,085.76万元,增长161.25%;资产负债率为 23.42%,较2021年调整前下降 10.24个百分点。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)45,525
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)41,320
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)不适用
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
新疆有色金属工业(集团)有限责任公司+144,989,623505,292,45154.60143,979,6230国有法人
杨生荣+101,338,177101,338,17710.95101,338,1770境内自然人
吐鲁番金源矿冶有限责任公司063,600,0006.8700国有法人
中央企业乡村产业投资基金股份有限公司+18,181,81818,181,8181.9618,181,8180国有法人
中信证券股份有限公司-前海开源金银珠宝主题精选灵活配置混合型证券投资基金-2,549,3436,650,3710.7200其他
深圳前海乾元资始私募证券基金管理有限公司-乾元青云九号私募证券投资基金+5,263,6365,263,6360.575,263,6360其他
交通银行股份有限公司-前海开源沪港深核心资源灵活配置混合型证券投资基金+933,7464,113,2440.4400其他
香港中央结算有限公司+286,4344,090,3720.4400其他
中信证券股份有限公司+3,758,9843,758,9840.4100其他
欠发达地区产业发展基金有限公司+3,636,3633,636,3630.3900国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
新疆有色金属工业(集团)有限责任公司361,312,828人民币普通股361,312,828
吐鲁番金源矿冶有限责任公司63,600,000人民币普通股63,600,000
中信证券股份有限公司-前海开源金银珠宝主题精选灵活配置混合型证券投资基金6,650,371人民币普通股6,650,371
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户5,376,605人民币普通股5,376,605
交通银行股份有限公司-前海开源沪港深核心资源灵活配置混合型证券投资基金4,113,244人民币普通股4,113,244
香港中央结算有限公司4,090,372人民币普通股4,090,372
中信证券股份有限公司3,758,984人民币普通股3,758,984
国泰君安证券股份有限公司3,371,851人民币普通股3,371,851
中国建设银行股份有限公司-国泰双利债券证券投资基金2,752,000人民币普通股2,752,000
中国对外经济贸易信托有限公司-外贸信托-仁桥泽源股票私募证券投资基金2,508,000人民币普通股2,508,000
前十名股东中回购专户情况说明不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明吐鲁番金源矿冶有限责任公司将其持有的西部黄金无限售流通股3个月内不超过6,426,631股(占西部黄金总股本的1%)参与转融通证券出借业务,该部分股份所有权未发生转移。 除上述情况外,截止报告期末,公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,未知其是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1新疆有色金属工业(集团)有限责任公司143,979,6232025年9月8日0自股份上市之日起至36个月届满及其履行完毕重大资产重组补偿义务
2杨生荣101,338,1772023年9月8日11,629,124自股份上市之日起至12个月届满及其履行完毕重大资产重组补偿义务(如需)并实现分期解锁
3中央企业乡村产业投资基金股份有限公司18,181,8182023年5月10日18,181,818自股份上市之日起至6个月届满
4华夏基金管理有限公司6,090,9092023年5月10日6,090,909自股份上市之日起至6个月届满
5深圳前海乾元资始私募证券基金管理有限公司-乾元青云九号私募证券投资基金5,263,6362023年5月10日5,263,636自股份上市之日起至6个月届满
6欠发达地区产业发展基金有限公司3,636,3632023年5月10日3,636,363自股份上市之日起至6个月届满
7新疆新动能宝投定向增发股权投资合伙企业(有限合伙)3,190,9102023年5月10日3,190,910自股份上市之日起至6个月届满
8何建璋170,000注1
9刘俊170,000注1
10禹国军170,000注1
上述股东关联关系或一致行动的说明

注1:公司股权激励计划限制性股票可上市交易时间详见公司于上海证券交易所网站www.sse.com.cn 披露的《西部黄金股份有限公司2021年限制性股票激励计划(2022年修订)》第七章本计划的时间安排四、本计划的解除限售期;解除限售条件详见第九章激励对象的权益获授及解除限售条件二、限制性股票的解除限售条件。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称新疆有色金属工业(集团)有限责任公司
单位负责人或法定代表人张国华
成立日期2002年3月15日
主要经营业务职业技能鉴定;有色金属工业的投资;有色金属产品的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况持有新疆新鑫矿业股份有限公司(股票代码HK03833)885,204,000股,占总股本的40.06%。
其他情况说明

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上

□适用√不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

√适用 □不适用

公司控股股东新疆有色做出说明如下:

“自本次重组复牌之日起至本次重组实施完毕/本次重组终止之日期间,本企业没有减持所持上市公司股份的计划。”

公司全体董事、监事、高级管理人员做出说明如下:

“自本次重组复牌之日起至本次重组实施完毕/本次重组终止之日期间,本人没有减持所持上市公司股份的计划。”

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

回购股份方案名称《关于回购注销部分限制性股票的议案》
回购股份方案披露时间2022年11月15日
拟回购股份数量及占总股本的比例(%)0.28
拟回购金额17,630,636.55
拟回购期间决议通过后12个月内
回购用途回购注销
已回购数量(股)0
已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(%)(如有)0
公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

西部黄金股份有限公司全体股东:

我们审计了西部黄金股份有限公司(以下简称“西部黄金”)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了西部黄金2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于西部黄金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

固定资产的存在和计价分摊

1、事项描述

如附注七-(十二)所述,西部黄金的固定资产主要是房屋建筑物、机器设备和运输设备,2022年末固定资产余额193,705.56万元,占合并总资产31.24%,占合并非流动资产42.97%,是资产中最大的组成部分,故我们将固定资产的存在、折旧计提和减值准备测试认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对西部黄金固定资产的存在和计价分摊及减值准备测试所实施的重要审计程序包括:

(1)实地检查重要固定资产,确定其是否存在,关注是否存在闲置或毁损的固定资产;

(2)检查固定资产增加、减少的计价是否正确,手续是否齐备,会计处理是否正确;

(3)检查固定资产弃置费用及其会计处理是否正确;

(4)检查固定资产的所有权或控制权,获取是否抵押、质押或受他人控制的相关证据;

(5)检查固定资产的后续支出,确定固定资产有关的后续支出是否满足资产确认条件;

(6)检查折旧政策和方法是否符合准则规定,是否保持一贯性,预计使用寿命和预计净残值是否合理;

(7)重新计算折旧计提是否正确,检查折旧费用的分配是否正确;

(8)评价固定资产是否存在减值迹象,对特殊原因发生固定资产减值的取得评估师的咨询报告,并对评估咨询报告进行分析及评价;

(9)检查有无与关联方的固定资产购售活动,是否经适当授权,交易价格是否公允。

四、其他信息

西部黄金股份有限公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估西部黄金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算西部黄金、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督西部黄金的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对西部黄金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致西部黄金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就西部黄金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对2022年度财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师:宋岩中审华会计师事务所(特殊普通合伙) (项目合伙人)

中国 天津 中国注册会计师:韩新梅

2023年3月23日

二、 财务报表

合并资产负债表2022年12月31日编制单位: 西部黄金股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产:
货币资金665,361,838.68591,086,562.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产16,185,540.8093,363,571.51
应收票据106,382,904.07279,617,491.80
应收账款393,006,177.62130,781,698.11
应收款项融资47,967,271.40
预付款项14,333,237.8120,678,013.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款14,183,470.7914,013,458.29
其中:应收利息7,460.55
应收股利
买入返售金融资产
存货480,060,804.75590,337,620.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,263,562.257,710,771.76
流动资产合计1,692,777,536.771,775,556,458.31
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资35,436,350.4731,517,590.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产277,446.86
固定资产1,937,055,561.001,831,963,808.46
在建工程253,754,921.92269,729,927.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,729,549,581.511,518,820,708.56
开发支出272,981,710.61283,980,500.45
商誉158,701,256.1199,240,536.47
长期待摊费用48,355,648.4629,541,273.66
递延所得税资产61,210,865.2258,978,893.42
其他非流动资产11,150,582.3122,216,830.52
非流动资产合计4,508,196,477.614,146,267,515.85
资产总计6,200,974,014.385,921,823,974.16
流动负债:
短期借款130,000,000.00320,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债102,409,414.22333,884,949.27
衍生金融负债
应付票据57,517,519.40
应付账款269,633,128.70205,613,911.07
预收款项66,026.298,978.15
合同负债3,944,164.093,696,452.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬40,265,197.2041,270,419.89
应交税费64,816,951.62123,701,401.79
其他应付款115,014,754.5584,748,437.86
其中:应付利息100,178.654,541,456.63
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债39,074,078.9550,114,590.88
其他流动负债97,390,753.25137,644,881.27
流动负债合计862,614,468.871,358,201,542.04
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款135,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款168,114,918.92141,858,789.85
长期应付职工薪酬63,910,794.5259,922,294.25
预计负债106,132,124.78120,843,809.25
递延收益23,490,888.2636,295,860.54
递延所得税负债228,252,710.31186,352,551.87
其他非流动负债
非流动负债合计589,901,436.79680,273,305.76
负债合计1,452,515,905.662,038,474,847.80
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)922,853,531.00642,663,100.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,661,551,724.951,547,992,399.11
减:库存股35,499,748.6545,775,497.00
其他综合收益
专项储备1,056,997.592,269,907.73
盈余公积125,114,313.28121,099,428.43
一般风险准备
未分配利润1,073,382,147.63923,607,142.92
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计4,748,458,965.803,191,856,481.19
少数股东权益-857.08691,492,645.17
所有者权益(或股东权益)合计4,748,458,108.723,883,349,126.36
负债和所有者权益(或股东权益)总计6,200,974,014.385,921,823,974.16

公司负责人:何建璋主管会计工作负责人:唐方会计机构负责人:张锋亮

母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:西部黄金股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产:
货币资金323,018,296.56339,396,445.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款497,500.00
应收款项融资
预付款项796,250.00829,660.54
其他应收款523,923,027.58616,826,163.41
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计848,235,074.14957,052,269.69
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资3,917,736,655.701,329,954,191.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产2,084,816.012,096,671.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,528,081.901,584,302.26
开发支出104,892,729.06104,892,729.06
商誉
长期待摊费用2,251,272.93461,726.86
递延所得税资产14,484,035.6514,170,470.63
其他非流动资产
非流动资产合计4,042,977,591.251,453,160,092.26
资产总计4,891,212,665.392,410,212,361.95
流动负债:
短期借款200,000,000.00
交易性金融负债102,409,414.22333,884,949.27
衍生金融负债
应付票据
应付账款5,563,341.256,573,104.47
预收款项
合同负债
应付职工薪酬966,833.701,063,068.84
应交税费785,712.1683,531.56
其他应付款249,820,465.72325,104,518.55
其中:应付利息339,361.12
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计359,545,767.05866,709,172.69
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬253,002.74247,178.13
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计253,002.74247,178.13
负债合计359,798,769.79866,956,350.82
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)922,853,531.00642,663,100.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,231,114,240.88551,168,327.70
减:库存股35,499,748.6545,775,497.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积79,921,359.1075,906,474.25
未分配利润333,024,513.27319,293,606.18
所有者权益(或股东权益)合计4,531,413,895.601,543,256,011.13
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,891,212,665.392,410,212,361.95

公司负责人:何建璋主管会计工作负责人:唐方会计机构负责人:张锋亮

合并利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入4,408,012,692.785,536,422,555.72
其中:营业收入4,408,012,692.785,536,422,555.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本4,065,834,412.334,969,514,032.42
其中:营业成本3,648,622,014.054,555,660,031.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加104,201,726.7870,618,363.63
销售费用2,711,643.316,338,551.37
管理费用253,959,858.88258,760,602.40
研发费用19,408,914.4732,604,223.90
财务费用36,930,254.8445,532,259.87
其中:利息费用42,627,228.7649,192,432.18
利息收入5,900,817.194,082,543.46
加:其他收益12,602,623.915,933,006.42
投资收益(损失以“-”号填列)20,494,585.0316,617,721.45
其中:对联营企业和合营企业的投资收益6,929,344.02-34,664.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填
列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-23,258,102.3026,833,068.31
信用减值损失(损失以“-”号填列)487,419.14-2,807,308.93
资产减值损失(损失以“-”号填列)-8,288,221.11-11,566,665.95
资产处置收益(损失以“-”号填列)3,616,666.70-7,004.48
三、营业利润(亏损以“-”号填列)347,833,251.82601,911,340.12
加:营业外收入2,036,224.5623,964,385.66
减:营业外支出55,995,057.668,167,351.88
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)293,874,418.72617,708,373.90
减:所得税费用52,376,204.4087,781,965.43
五、净利润(净亏损以“-”号填列)241,498,214.32529,926,408.47
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)241,498,214.32529,926,408.47
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)176,192,946.10367,531,416.84
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)65,305,268.22162,394,991.63
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额241,498,214.32529,926,408.47
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额176,192,946.10367,531,416.84
(二)归属于少数股东的综合收益总额65,305,268.22162,394,991.63
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.21710.4712
(二)稀释每股收益(元/股)0.21670.4702

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:186,588,822.33 元, 上期被合并方实现的净利润为: 456,434,540.94 元。公司负责人:何建璋主管会计工作负责人:唐方会计机构负责人:张锋亮

母公司利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业收入646,919.35
减:营业成本
税金及附加2,054,770.0255,624.68
销售费用
管理费用37,965,047.1721,179,047.75
研发费用5,225.0028,905.00
财务费用8,404,086.9710,305,914.01
其中:利息费用11,016,484.8911,662,483.81
利息收入2,679,031.351,472,784.68
加:其他收益82,184.5672,313.77
投资收益(损失以“-”号填列)87,015,037.46108,015,638.08
其中:对联营企业和合营企业的投资收益6,929,344.02-34,664.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)49,800.00-18,800.00
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)608,471.25
二、营业利润(亏损以“-”号填列)39,973,283.4676,499,660.41
加:营业外收入2,000.0021,034,833.75
减:营业外支出140,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)39,835,283.4697,534,494.16
减:所得税费用-313,565.02-253,459.24
四、净利润(净亏损以“-”号填列)40,148,848.4897,787,953.40
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)40,148,848.4897,787,953.40
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额40,148,848.4897,787,953.40
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:何建璋主管会计工作负责人:唐方会计机构负责人:张锋亮

合并现金流量表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,035,709,994.945,168,359,105.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8,319,705.471,765,485.71
收到其他与经营活动有关的现金619,646,874.61107,965,641.48
经营活动现金流入小计4,663,676,575.025,278,090,232.48
购买商品、接受劳务支付的现金2,722,233,475.314,044,951,610.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金388,425,274.47373,626,656.55
支付的各项税费316,986,781.65224,091,497.65
支付其他与经营活动有关的现金879,186,703.63222,342,594.64
经营活动现金流出小计4,306,832,235.064,865,012,358.87
经营活动产生的现金流量净额356,844,339.96413,077,873.61
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金552,150,677.88331,588,372.08
取得投资收益收到的现金1,159,381.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,759,265.951,834,455.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金319,678.6487,988,694.20
投资活动现金流入小计559,389,004.05421,411,521.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金280,901,314.75205,739,059.44
投资支付的现金480,830,481.56387,385,302.78
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金38,373.1874,450,698.05
投资活动现金流出小计761,770,169.49667,575,060.27
投资活动产生的现金流量净额-202,381,165.44-246,163,538.63
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金386,583,664.3645,775,497.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1,570,000,000.002,008,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金361,925,730.68471,364,887.73
筹资活动现金流入小计2,318,509,395.042,525,140,384.73
偿还债务支付的现金1,905,000,000.001,713,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金48,300,811.77241,541,416.77
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金622,379,456.76703,074,469.94
筹资活动现金流出小计2,575,680,268.532,657,615,886.71
筹资活动产生的现金流量净额-257,170,873.49-132,475,501.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-102,707,698.9734,438,833.00
加:期初现金及现金等价物余额567,880,723.59533,441,890.59
六、期末现金及现金等价物余额465,173,024.62567,880,723.59

公司负责人:何建璋主管会计工作负责人:唐方会计机构负责人:张锋亮

母公司现金流量表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还743,408.28
收到其他与经营活动有关的现金3,553,034,625.853,978,906,559.20
经营活动现金流入小计3,553,778,034.133,978,906,559.20
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金16,224,070.1213,472,215.13
支付的各项税费2,053,591.3655,624.68
支付其他与经营活动有关的现金3,645,186,422.224,114,874,442.85
经营活动现金流出小计3,663,464,083.704,128,402,282.66
经营活动产生的现金流量净额-109,686,049.57-149,495,723.46
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金80,085,693.44108,050,302.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额707,857.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计80,793,551.40108,050,302.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,511,132.75554,346.25
投资支付的现金10,150,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2,511,132.7510,704,346.25
投资活动产生的现金流量净额78,282,418.6597,345,956.58
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金386,583,664.3645,775,497.00
取得借款收到的现金1,430,000,000.001,738,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2,244,578,541.132,039,869,850.00
筹资活动现金流入小计4,061,162,205.493,823,645,347.00
偿还债务支付的现金1,630,000,000.001,708,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金33,757,375.9923,532,000.42
支付其他与筹资活动有关的现金2,382,379,347.762,122,551,845.39
筹资活动现金流出小计4,046,136,723.753,854,083,845.81
筹资活动产生的现金流量净额15,025,481.74-30,438,498.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-16,378,149.18-82,588,265.69
加:期初现金及现金等价物余额339,396,445.74421,984,711.43
六、期末现金及现金等价物余额323,018,296.56339,396,445.74

公司负责人:何建璋主管会计工作负责人:唐方会计机构负责人:张锋亮

合并所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额642,663,100.00551,168,327.7045,775,497.002,269,907.7375,906,474.25591,368,198.511,817,600,511.191,817,600,511.19
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并996,824,071.4145,192,954.18332,238,944.411,374,255,970.00691,492,645.172,065,748,615.17
其他
二、本年期初余额642,663,100.001,547,992,399.1145,775,497.002,269,907.73121,099,428.43923,607,142.923,191,856,481.19691,492,645.173,883,349,126.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)280,190,431.001,113,559,325.84-10,275,748.35-1,212,910.144,014,884.85149,775,004.711,556,602,484.61-691,493,502.25865,108,982.36
(一)综合收益总额176,192,946.10176,192,946.1065,305,268.22241,498,214.32
(二)所有者投入和减少资本280,190,431.001,113,559,325.84-10,275,748.351,404,025,505.19-756,798,770.47647,226,734.72
1.所有者投入的普通股280,190,431.001,117,009,048.57-17,695,780.351,414,895,259.921,414,895,259.92
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5,558,905.447,420,032.00-1,861,126.56-1,861,126.56
4.其他-9,008,628.17-9,008,628.17-756,798,770.47-765,807,398.64
(三)利润分配4,014,884.85-26,417,941.39-22,403,056.54-22,403,056.54
1.提取盈余公积4,014,884.85-4,014,884.85
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-22,403,056.54-22,403,056.54-22,403,056.54
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-1,212,910.14-1,212,910.14-1,212,910.14
1.本期提取39,441,974.9439,441,974.9439,441,974.94
2.本期使用40,654,885.0840,654,885.0840,654,885.08
(六)其他
四、本期期末余额922,853,531.002,661,551,724.9535,499,748.651,056,997.59125,114,313.281,073,382,147.634,748,458,965.80-857.084,748,458,108.72
项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额636,000,000.00508,138,027.9012,313,440.5366,127,678.91551,187,126.741,773,766,274.081,773,766,274.08
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并1,147,721,393.76333,097.3624,295,631.8338,199,395.101,210,549,518.05599,097,653.541,809,647,171.59
其他
二、本年期初余额636,000,000.001,655,859,421.6612,646,537.8990,423,310.74589,386,521.842,984,315,792.13599,097,653.543,583,413,445.67
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,663,100.00-107,867,022.5545,775,497.00-10,376,630.1630,676,117.69334,220,621.08207,540,689.0692,394,991.63299,935,680.69
(一)综合收益总额367,531,416.84367,531,416.84162,394,991.63529,926,408.47
(二)所有者投入和减少资本6,663,100.00-107,867,022.5545,775,497.0020,897,322.35-126,082,097.20-70,000,000.00-196,082,097.20
1.所有者投入的普通股6,663,100.0039,112,397.0045,775,497.0045,775,497.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益3,917,902.8045,775,497.00-41,857,594.20-41,857,594.20
的金额
4.其他-150,897,322.3520,897,322.35-130,000,000.00-70,000,000.00-200,000,000.00
(三)利润分配9,778,795.34-33,310,795.76-23,532,000.42-23,532,000.42
1.提取盈余公积9,778,795.34-9,778,795.34
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-23,532,000.42-23,532,000.42-23,532,000.42
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-10,376,630.16-10,376,630.16-10,376,630.16
1.本期提取38,594,246.0338,594,246.0338,594,246.03
2.本期使用48,970,876.1948,970,876.1948,970,876.19
(六)其他
四、本期期末余额642,663,100.001,547,992,399.1145,775,497.002,269,907.73121,099,428.43923,607,142.923,191,856,481.19691,492,645.173,883,349,126.36

公司负责人:何建璋主管会计工作负责人:唐方会计机构负责人:张锋亮

母公司所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2022年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额642,663,100.00551,168,327.7045,775,497.0075,906,474.25319,293,606.181,543,256,011.13
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额642,663,100.00551,168,327.7045,775,497.0075,906,474.25319,293,606.181,543,256,011.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)280,190,431.002,679,945,913.18-10,275,748.354,014,884.8513,730,907.092,988,157,884.47
(一)综合收益总额40,148,848.4840,148,848.48
(二)所有者投入和减少资本280,190,431.002,679,945,913.18-10,275,748.352,970,412,092.53
1.所有者投入的普通股280,190,431.002,674,387,007.74-17,695,780.352,972,273,219.09
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5,558,905.447,420,032.00-1,861,126.56
4.其他
(三)利润分配4,014,884.85-26,417,941.39-22,403,056.54
1.提取盈余公积4,014,884.85-4,014,884.85
2.对所有者(或股东)的分配-22,403,056.54-22,403,056.54
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额922,853,531.003,231,114,240.8835,499,748.6579,921,359.10333,024,513.274,531,413,895.60
项目2021年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额636,000,0508,138,066,127,6254,816,1,465,082
00.0027.9078.91448.54,155.35
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额636,000,000.00508,138,027.9066,127,678.91254,816,448.541,465,082,155.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,663,100.0043,030,299.8045,775,497.009,778,795.3464,477,157.6478,173,855.78
(一)综合收益总额97,787,953.4097,787,953.40
(二)所有者投入和减少资本6,663,100.0043,030,299.8045,775,497.003,917,902.80
1.所有者投入的普通股6,663,100.0039,112,397.0045,775,497.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额3,917,902.8045,775,497.00-41,857,594.20
4.其他
(三)利润分配9,778,795.34-33,310,795.76-23,532,000.42
1.提取盈余公积9,778,795.34-9,778,795.34
2.对所有者(或股东)的分配-23,532,000.42-23,532,000.42
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额642,663,100.00551,168,327.7045,775,497.0075,906,474.25319,293,606.181,543,256,011.13

公司负责人:何建璋主管会计工作负责人:唐方会计机构负责人:张锋亮

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

公司前身新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司(以下简称“金铬矿业”)于2002年5月14日由新疆有色金属工业(集团)有限责任公司出资组建,属国有独资公司,原注册资本1,000.00万元。公司根据新疆有色金属工业(集团)有限责任公司(新色集投资[2010]15号)文件《关于金铬矿业有限责任公司变更企业名称的批复》于2010年将名称变更为“西部黄金有限责任公司”。2009年12月11日,根据公司股东会决议,增加注册资本8,700.00万元。新增注册资本由新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司以2009年10月31日的未分配利润11,247.54万元中的8,700.00万元转增。该次增资业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告(五洲审字[2009]8-587号)验证。公司于2009年12月16日完成相应工商变更登记。

2009年12月23日,根据股东会议决议和修改后的章程规定:新疆有色金属工业(集团)有限责任公司增资18,300.00万元,增资后的公司注册资本为28,000.00万元人民币。该次增资业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告(五洲审字[2009]8-601号)验证。公司于2009年12月25日完成相应工商变更登记。

2011年7月,根据新疆有色金属工业(集团)有限责任公司《关于西部黄金有限责任公司增资及其相关事项的决定》和修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币4,000.00万元,新增注册资本由绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)、重庆睃驰投资发展有限公司、陕西鸿浩实业有限公司、新疆中博置业有限公司、新疆诺尔特矿业投资有限公司、湖南力恒企业发展有限公司认缴。变更后的注册资本为人民币32,000.00万元,该次增资业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告(五洲松德验字[2011]2-0575号)验证。公司于2011年7月29日完成相应工商变更登记。

2011年9月,根据新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会《关于西部黄金有限责任公司变更设立股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》(新国资产权[2011]391号)、公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定,公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司。公司以截止2011年7月31日的净资产765,462,621.24元扣除专项储备33,221,993.34元后的净资产732,240,627.90元折为股本510,000,000.00元(折股比例约为1:0.696492),折股后超出部分222,240,627.90元计入资本公积,变更后的股份公司注册资本为510,000,000.00元人民币,本次增资业经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告(五洲松德验字[2011]2-0615号)验证。公司于2011年9月27日完成相应工商变更登记。

2015年1月,根据公司2014年12月2日召开的2014年第六次临时股东大会决议和修改后的章程决定,贵公司申请增加注册资本人民币126,000,000.00元,经中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]31号文)核准,同意公司公开发行新股不超过12,600万股。公司本次发行后的注册资本为人民币636,000,000.00元,本次增资业经中审华寅五洲会计师事务所出具验资报告(CHW证验字[2015]0002号)验证。公司于2015年5月20日完成相应工商变更登记。

2021年9月14日,公司第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于2021年9月28日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》(CAC证验字【2021】0190号):截至2021年9月28日,公司已收到105人缴纳的出资额合计45,775,497.00元。本次激励计划授予登记的限制性股票共计666.31万股,公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续办理,并于2021年10月22日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。本次激励计划授予登记完成后,公司总股本由636,000,000股增加至642,663,100股。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号)和贵公司2022年第二次临时股东大会决议及修改后的章程规定,贵公司申请增加注册资本人民币245,317,800.00元,由贵公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司、杨生荣定向发行股份购买资产。变更后的注册资本为人民币887,980,900.00元。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)

于2022年9月5日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》(CAC证验字[2022]0086号):截至2022年9月5日止,变更后的累计注册资本为人民币887,980,900.00元,股本为人民币887,980,900.00元。公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续办理,并于2022年9月8日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》,相关工商变更手续尚在办理中。本次登记完成后,公司总股本由642,663,100股增加至887,980,900股。

2022年9月14日,公司召开的第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》等相关议案,及公司于2022年8月25日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年9月15日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》(CAC证验字[2022]0101号):截至2022年9月15日止,公司已收到19名激励对象缴纳的募集股款人民币7,420,032.00元。本次激励计划授予登记的限制性股票共计108.48万股,公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续办理,并于2022年9月22日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》,相关工商变更手续尚在办理中。本次激励计划授予登记完成后,公司总股本由 887,980,900股增加至889,065,700股。根据贵公司第四届董事会第十四次会议、第四届董事会第十七次会议、第四届董事会第二十一次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》、《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于公司发行股份募集配套资金方案的议案》等相关议案,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1468号文《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,核准公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司、杨生荣发行股份购买相关资产,并向不超过35名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金不超过4亿元。2022年10月28日,中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了CAC证验字[2022]0111号《西部黄金股份有限公司验资报告》。本次向特定对象发行人民币普通股A股36,363,636股登记完成后,公司总股本由 889,065,700股增加至925,429,336.00股。2022 年 11 月 14 日召开的第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第二十四次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2021 年限制性股票激励计划(2022 年修订)及其摘要》(以下简称“《激励计划》”)的规定,鉴于公司股权激励计划规定的第一个解除限售期对应的业绩考核条件未达成,且期间存在部分激励对象离职或岗位调整等情形,公司决定回购注销相关激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票。具体内容详见公司与本决议公告同日刊登在上海证券报和上海证券交易所网站的《关于回购注销部分限制性股票的公告》(2022-088)。本次回购注销的限制性股票数量为2,575,805股,公司总股本由 925,429,336.00股减少至922,853,531股。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

子公司名称主要经营地注册地注册 资本(万元)业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司克拉玛依市克拉玛依市11,000贵金属采选100.00100.00投资设立
西部黄金伊犁有限责任公司伊宁县伊宁县11,000贵金属采选100.00100.00投资设立
西部黄金哈密金矿有限责任公司哈密市哈密市3,600贵金属采选100.00100.00投资设立
子公司名称主要经营地注册地注册 资本(万元)业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
乌鲁木齐天山星贵金属有限公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市3,250贵金属冶炼、加工100.00100.00投资设立
西部黄金青河矿业有限责任公司青河县青河县1,000矿产品技术的研究与开发100.00100.00投资设立
西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市5,000贵金属贸易100.00100.00投资设立
若羌金泽矿业有限责任公司若羌县若羌县1,000矿业勘探技术服务100.00100.00投资设立
伊犁金元矿业开发有限公司尼勒克县尼勒克县200矿产品的加工100.00100.00收购
西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司新疆克拉玛依市新疆克拉玛依市300矿物学研究,矿业技术咨询,化学药剂生产与销售100.00100.00投资设立
阿克陶科邦锰业制造有限公司克州阿克陶县克州阿克陶县26000金属材料制造、黑色金属铸造、金属矿石销售、铁合金冶炼、普通货物仓储100.00100.00收购
阿克陶百源丰矿业有限公司克州阿克陶县克州阿克陶县5000金属矿石销售、选矿、矿山机械销售、非金属矿及制品销售、金属材料销售、土方石工程施工、普通货物仓储100.00100.00收购
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司克州阿克陶县克州阿克陶县5000矿业投资、矿业开发、企业投资管理、企业技术咨询、销售,矿产品、矿山机械设备及租赁100.00100.00收购

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年12月31日止的2022年度财务报表。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

1、《企业会计准则解释第15号》

2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释 15 号”),其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

执行解释15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

2、《企业会计准则解释第16号》

2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31号,以下简称解释 16 号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

执行解释 16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整,并在此基础上按照调整后的账面价值确认。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被

购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:

1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有表决权的分散程度。

2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权证等。

3、其他合同安排产生的权利。

4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动有关,并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,本公司需要评估这些合同安排,以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下,本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项:

1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。

2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。

3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权持有人手中获得代理权。

4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。

本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时,应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。

本公司在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下,有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,本公司应当将被投资方的一部分(以下简称“该部分”)视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主体)。

1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债;

2、除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司编制。母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、(十五)2中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和初始计量:

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照根据本附注三、(二十九)收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2、金融资产的分类

本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

3、金融资产的后续计量

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(2) 以摊余成本计量的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4、金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

(2)以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

5、金融资产及金融负债的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵消。但是,同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示:

- 本公司具有抵消已确认金额的法定权力,且该种法定权力是当前可执行的;

- 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的转移及终止确认

金融资产在满足下列条件之一时,将被终止确认:

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(2) 该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

(3) 该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值;

- 因转移金融资产而收到的对价;

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。

7、金融资产的减值

本公司以预期信用损失为基础,对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备:

-以摊余成本计量的金融资产;

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产。

(1)预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款外,本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:①该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

1)具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2)信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。

如果逾期超过30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约:○1应收对象不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑公司集团采取例如变现抵押品(如果持有) 等追索行动;或○2金融资产逾期超过90 天。

(2)已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:①发行方或债务人发生重大财务困难;②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;④债务人很可能破产或进行其他财务重组;⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(3)预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(4)核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

8、权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

2、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据,按照客户类别等共同信

用风险特征将应收账款分为不同组别。

作为本公司信用风险管理的一部分,本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。 应收账款的信用风险与预期信用损失率如下:

账龄预期平均损失率
1年以内0.5%
1至2年24%
2至3年49%
3至4年77%
4至5年94%
5年以上100%

本公司对纳入“本公司合并范围内的关联方”不计提应收账款预期信用损失准备。对于有客观证据表明其已发生信用减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等,本公司将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见金融工具,在报表中列示为应收款项融资:

1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;

2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法:

本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下:

账龄预期平均损失率
1年以内2%
1至2年14%
2至3年68%
3至4年95%
4至5年97%
5年以上100%

本公司对纳入“本公司合并范围内的关联方”不计提应收账款预期信用损失准备。

对于有客观证据表明其已发生信用减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等,本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于其他性质的其他应收款,作为具有类似信用风险特征的组合,本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失,并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。

15. 存货

√适用 □不适用

1、存货的分类:

本公司存货分为:在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类;

2、存货的计价方法:

存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品及原材料按加权平均法计价,低值易耗品采用一次摊销法;

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:

期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产,是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司采用减值矩阵确定合同资产的预期信用损失准备。

该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

1、投资成本的初始计量:

① 企业合并中形成的长期股权投资

A.如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用,应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价,资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用,计入债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,判断多次交易是否属于“一揽子交易”,并根据不同情况分别作出处理。

①属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并,各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

②不属于“一揽子交易”的,在取得控制权日,合并方应按照以下步骤进行会计处理:

a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

c、合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投资成本。

② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用,不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除,溢价收入不足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,对于换入的长期股权投资,应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额;不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为投资成本,放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。

2、后续计量及损益确认:

① 后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司

按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

②损益调整

成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。

在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:

①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

②长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

投资性房地产是指能够单独计量和出售的,为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。

本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末,本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地产可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。

本公司持有的投资性房地产同时满足下列条件,按公允价值模式进行后续计量:

- 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;

- 本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

采用公允价值模式计量的投资性房地产,本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值 (参见附注三、(三十五)) 为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 固定资产的计价方法:

a、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价;

b、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;

c、投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;

d、固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力,确定是否将其予以资本化;

e、盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值;

f、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物直线法10-50年3%-5%1.90-9.70
机器设备直线法4-25年3%-5%3.80-24.25
运输设备直线法6-13年3%-5%7.31-16.16
电子设备及其他直线法3-13年3%-5%7.31-32.33

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时,确认固定资产,并截止利息资本化。

1、在建工程核算原则:

在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点:

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法:

①本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括:

期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

③其他足以证明在建工程已发生减值的情形;

在建工程存在减值迹象的,估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

25. 借款费用

√适用 □不适用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存货)等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化:

①、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②、借款费用已经发生;

③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法:

对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用,计入当期损益。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1、无形资产的计价方法

(1)初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如有证据表明无形资产

的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计:

类别预计使用寿命(年)依据
土地使用权30-50土地使用年限
软件5使用年限
采矿权产量法权证核定矿量

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

3、内部研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

4、无形资产减值准备原则:

对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形:

①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;

③ 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

无形资产存在减值的,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

(2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。

(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

1、长期待摊费用的定义和计价方法:

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法:

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬①因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

属于下列三种情形之一的,视为义务金额能够可靠估计:①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利-设定提存计划本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。离职后福利-设定受益计划本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:①修改设定受益计划时;②本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外,适用关于设定受益计划有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本;②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

(1)预计负债的确认标准:

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

a.该义务是本公司承担的现时义务;

b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

c.该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法:

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

36. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

(1)永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利;

2)本公司已将该商品的实物转移给客户;

3)本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;

4)客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

A.标准金的销售收入确认:

公司标准金在上交所的交易平台进行销售,在完成实物交割后根据成交确认单和清算单确认收入。

B.金精矿、铬矿石及铁精粉的销售收入确认:

根据销售模式不同,金精矿、铬矿石及铁精粉的销售收入确认方式如下:

a.出厂销售:公司根据出厂的产品数量(以公司出厂时过磅数量为准,运输过程产生的非正常损耗由运输公司承担,合理损耗由客户承担)、供需双方共同认可的化验结果及出厂时点的市场价格填制产品结算单,公司依据经双方确认的产品结算单确认销售收入。

b.到厂销售:客户根据实际收到的产品数量(产品到达客户场地,客户的过磅数量;运输过程的合理损耗由公司承担计入销售费用,非正常损耗由运输公司承担)、双方共同认可的化验结果及到达客户时点的市场价格填制产品结算单,公司依据经双方确认的产品结算单确认销售收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

3)该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。[摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。]

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1)本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

40. 政府补助

√适用 □不适用

1、政府补助的类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准:

(1)本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的,本公司将其划分为与资产相关的政府补助。

(2)本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:与资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关。

2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法:

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期其他收益或营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期其他收益或营业外收入。

已确认的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益。

3、政府补助的确认时点:

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁的识别

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

1、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

2、融资租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人

本公司于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本公司的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧,当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(2)本公司作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,此之外的均为经营租赁。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

1、土地复垦及环境恢复费用

公司根据《土地复垦规定》、《新疆维吾尔自治区矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》并参考同行业上市公司计提标准予以估计土地复垦及环境恢复费用,计算固定资产弃置费用。其中土地复垦及环境恢复费用的估计受到各地对土地复垦、植被及环境恢复的要求标准,不同恢复治理方案的成本差异等因素影响。尽管上述估计存在内生的不精确性,这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理费用的依据。

2、矿产储量

矿产储量为按产量法计提折旧的主要参数。公司对矿产储量的估计遵从相关规章规定和技术标准。由于生产水平及技术标准逐年变更,探明及可能储量的估计也会出现变动。尽管技术估计固有的不精确性,这些估计仍被用作折旧、摊销及评估计算减值损失的依据。

3、勘探开发成本

勘探开发成本包括在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用,即包括地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化,计入无形资产采矿权,按照产量法摊销。公司对于处于预查、普查阶段的勘探支出直接费用化,对于处于详查、勘探阶段的开发支出列入开发支出中暂时资本化。

4、维简费和安全生产费

公司根据《财政部关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》(财政部财企[2004]324号)的规定计提和使用维简费。根据《财政部安全生产监管总局关于印发<高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》(财政部财企[2006]478号)、财政部安全生产监管总局《企业

安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)、(财资{2022}136号)的规定计提和使用安全生产费。公司根据《关于印发(企业会计准则解释第3号)的通知》对维简费及安全生产费进行会计处理:使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。企业提取的维简费及其他具有类似性质的费用,比照上述规定处理。根据财政部、安全监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>》(财企[2012]16号)的规定,公司自2012年2月起对下属子公司地下矿石依据开采的原矿产量由原每吨 8元标准调整至每吨 10元标准计提安全费用;对下属子公司未闭库尾矿库按照每吨1.5元标准计提安全费用,对已闭库尾矿库按照已堆存尾砂的有效库容大小提取安全费用,其中库容100万立方米以下的,每年提取5万元,库容200万立方米以下的,每年提取8万元,库容,300万立方米以下的,每年提取11万元,库容,400万立方米以下的,每年提取14万元。根据财政部、应急部《关于<印发企业安全生产费用提取和使用管理办法>》(财资{2022}136号)的规定,公司资2022年12月起对下属子公司地下矿石依据开采的原矿产量由原每吨10元调整至每吨15元标准计提安全费用;对下属子公司未闭库尾矿库按照有每吨1.5元调整为每吨5元标准计提安全费用。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、6%、3%
消费税黄金饰品及珠宝销售额5%
营业税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
资源税应税销售额4%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
西部黄金伊犁有限责任公司15
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司15
西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司15
阿克陶科邦锰业制造有限公司15
阿克陶百源丰矿业有限公司15

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)企业所得税税收优惠政策:

根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税规定,西部黄金伊犁有限责任公司、西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司、西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司、适用15%所得税优惠税率。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)文件第一条:“自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税”规定,阿克陶百源丰矿业有限公司、阿克陶科邦锰业制造有限公司适用15%所得税优惠税率。

(2)增值税税收优惠政策:

根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》(财税[2002]142 号)文件的规定:“黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金(持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》),未发生实物交割的,免征增值税,发生实物交割的实行增值税即征即退政策,同时免征城市维护建设税、教育费附加。”

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金26,821.17153,638.49
银行存款657,553,329.94518,346,624.64
其他货币资金7,781,687.5772,586,298.98
合计665,361,838.68591,086,562.11
其中:存放在境外的款项总额
存放财务公司存款

其他说明

期末余额中存在银行存款使用受限金额200,188,814.06元,系阿克陶百源丰矿业有限公司中国建设银行股份有限公司克孜勒苏柯尔克孜自治州支行65050274898600000010质押定期存款200,000,000.00元。其他公司保证金类等冻结资金188,814.06元。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
黄金期货业务16,185,540.8076,927,583.20
合质金点价业务16,435,988.31
合计16,185,540.8093,363,571.51

其他说明:

2.本期期末较期初减少77,178,030.71元,下降82.66%,主要原因为本期衍生金融资产黄金期货投资余额减少。

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据48,722,654.0756,073,662.92
商业承兑票据57,950,000.00225,801,847.35
减:坏账准备-289,750.00-2,258,018.47
合计106,382,904.07279,617,491.80

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据26,092,452.9639,977,652.37
商业承兑票据33,650,000.00
合计26,092,452.9673,627,652.37

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备48,722,654.0745.6748,722,654.0756,073,662.9219.8956,073,662.92
其中:
银行承兑汇票48,722,654.0745.6748,722,654.0756,073,662.9219.8956,073,662.92
按组合计提坏账准备57,950,000.0054.33289,750.000.557,660,250.00225,801,847.3580.112,258,018.471.00223,543,828.88
其中:
银行承兑汇票
商业承兑汇票57,950,000.0054.33289,750.000.557,660,250.00225,801,847.3580.112,258,018.471.00223,543,828.88
合计106,672,654.07/289,750.00/106,382,904.07281,875,510.27/2,258,018.47/279,617,491.80

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:商业承兑汇票

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票57,950,000.00289,750.000.5
合计57,950,000.00289,750.000.5

按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

√适用 □不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生减值)整个存续期预期信用损失(已发生减值)
上年期末数2,258,018.472,258,018.47
本年期初数2,258,018.472,258,018.47
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提-1,968,268.47-1,968,268.47
收回坏账
本期转销
本期核销
合并范围变化
其他变化
期末数289,750.00289,750.00

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票2,258,018.47-1,968,268.47289,750.00
合计2,258,018.47-1,968,268.47289,750.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内393,855,231.71
1年以内小计393,855,231.71
1至2年1,450,480.00
2至3年
3年以上
3至4年49,272.84
4至5年108,742.00
5年以上1,187,144.60
合计396,650,871.15

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
其中:
以账龄表为基础预期信用损失组合396,650,871.15100.003,644,693.530.92393,006,177.62133,351,564.76100.002,569,866.651.93130,781,698.11
合计396,650,871.15/3,644,693.53/393,006,177.62133,351,564.76/2,569,866.65/130,781,698.11

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:以账龄表为基础预期信用损失组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)393,855,231.711,969,276.160.50
1至2年(含2年)1,450,480.00348,115.2024.00
2至3年(含3年)49.00
3至4年(含4年)49,272.8437,940.0977.00
4至5年(含5年)108,742.00102,217.4894.00
5年以上1,187,144.601,187,144.60100.00
合计396,650,871.153,644,693.53

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

√适用 □不适用

(七)坏账准备本期计提及变动情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生减值)整个存续期预期信用损失(已发生减值)
上年期末数2,569,866.652,569,866.65
本年期初数2,569,866.652,569,866.65
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提1,074,826.881,074,826.88
收回坏账
本期转销
本期核销
合并范围变化
其他变化
期末数3,644,693.533,644,693.53

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
组合计提2,569,866.651,074,826.883,644,693.53
合计2,569,866.651,074,826.883,644,693.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
新疆宏发铁合金股份有限公司88,328,310.6022.27441,641.55
新疆五鑫铜业有限责任公司80,490,500.8120.29402,452.50
西安高科物流发展有限公司71,499,926.0018.03357,499.63
金川集团铜业有限公司40,254,384.8910.15201,271.92
重庆润际远东新材料科技股份有限公司26,416,704.006.66132,083.52
合计306,989,826.3077.401,534,949.12

其他说明无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据47,967,271.40
合计47,967,271.40

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内13,285,025.6592.6919,897,463.1896.22
1至2年761,824.005.32284,499.631.38
2至3年214,042.631.4965,980.000.32
3年以上72,345.530.50430,070.462.08
合计14,333,237.81100.0020,678,013.27100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

客户名称款项性质账龄未结算原因期末余额
长沙有色冶金设计研究院有限公司技术服务费1-2年未结算760,000.00
新疆汉森矿业有限公司货款2-3年未结算196,394.93
合计------956,394.93

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
青岛金联铜业有限公司2,034,630.6814.20
沈阳恒久安泰环保与节能科技有限公司1,521,000.0010.61
喀什飞龙水泥有限责任公司980,000.006.84
连云港华乐不锈钢制品有限公司977,966.406.82
广东璞睿泰科环保科技有限公司936,000.006.53
合计6,449,597.0845.00

其他说明无

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息7,460.55
应收股利
其他应收款14,183,470.7914,005,997.74
合计14,183,470.7914,013,458.29

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
其他7,460.55
合计7,460.55

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
一年以内14,650,143.91
1年以内小计14,650,143.91
1至2年46,888.77
2至3年135,180.00
3至4年2,629,800.00
4至5年4,600.00
5年以上5,751,506.01
合计23,218,118.69

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金5,697,395.681,140,000.00
借 款7,718,590.371,897,703.17
其他暂收代付款9,802,132.6419,246,701.72
合计23,218,118.6922,284,404.89

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3,499,568.544,778,838.618,278,407.15
2022年1月1日余额在本期3,499,568.544,778,838.618,278,407.15
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提142,369.20263,653.25406,022.45
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动350,218.30350,218.30
2022年12月31日余额3,992,156.045,042,491.869,034,647.90

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备4,778,838.61263,653.255,042,491.86
按组合计提坏账准备3,499,568.54142,369.20350,218.303,992,156.04
合计8,278,407.15406,022.45350,218.309,034,647.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
阿克陶江西工业园区管理委员会大电融资费5,475,255.751年以内23.58109,505.12
国家粮食和物资储备局国家物资储备调节中心保证金4,000,000.001年以内17.2380,000.00
山西彰桂文化传媒有限公司其他2,610,000.003-4年11.242,610,000.00
温州井巷队林江其他1,711,738.835年以上7.371,711,738.83
上海黄金交易所保证金940,000.001年以内、2-3年4.0532,000.00
合计/14,736,994.58/63.474,543,243.95

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料103,858,117.84198,166.47103,659,951.37112,387,853.97198,166.47112,189,687.50
在产品79,744,759.8279,744,759.8282,107,244.7382,107,244.73
库存商品293,823,364.3627,153.44293,796,210.92395,407,639.8982,742.21395,324,897.68
周转材料32,741.5032,741.50
消耗性生物资产
合同履约成本
在途物资1,476,546.451,476,546.45592,328.76592,328.76
委托加工物资309,082.48309,082.4890,719.8990,719.89
发出商品1,074,253.711,074,253.71
合计480,286,124.66225,319.91480,060,804.75590,618,528.74280,908.68590,337,620.06

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料198,166.47198,166.47
在产品
库存商品82,742.2155,588.7727,153.44
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计280,908.6855,588.77225,319.91

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

其他说明无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预缴税金6,868.85360,386.69
待摊费用3,249,822.643,516,917.60
增值税-待抵扣进项税额3,833,467.47
其他6,870.76
合计3,263,562.257,710,771.76

其他说明

其他流动资产期末较期初减少4,447,209.51元,降低57.68 %,主要原因是本期增值税待抵扣进项税减少所致。

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
新疆金鼎贵金属冶炼有限责任公司332,756.75-23,500.82309,255.93
新疆宏发铁合金股份有限公司31,184,833.543,942,261.0035,127,094.54
小计31,517,590.293,918,760.1835,436,350.47
合计31,517,590.293,918,760.1835,436,350.47

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额593,403.86593,403.86
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额593,403.86593,403.86
(1)处置
(2)其他转出593,403.86593,403.86
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额315,957.00315,957.00
2.本期增加金额23,539.4523,539.45
(1)计提或摊销23,539.4523,539.45
3.本期减少金额339,496.45339,496.45
(1)处置
(2)其他转出339,496.45339,496.45
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值277,446.86277,446.86

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产1,937,055,561.001,831,963,808.46
固定资产清理
合计1,937,055,561.001,831,963,808.46

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及办公设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额2,141,366,256.291,062,467,299.1861,524,048.7074,656,396.1197,964,050.103,437,978,050.38
2.本期增加金额254,627,595.6579,847,210.544,175,288.844,308,911.791,821,523.14344,780,529.96
(1)购置9,297,277.0630,401,978.854,056,527.094,308,911.795,308.8548,070,003.64
(2)在建工程转入243,198,502.6647,567,796.54290,766,299.20
(3)企业合并增加1,538,412.071,877,435.15118,761.75-1,816,214.295,350,823.26
(4)其他转入593,403.86593,403.86
3.本期减少金额599,578.5633,265,520.963,862,473.077,559,651.576,135,996.3751,423,220.53
(1)处置或报废265,862.4833,265,520.963,862,473.077,559,651.5744,953,508.08
(2)其他减少333,716.086,135,996.376,469,712.45
4.期末余额2,395,394,273.381,109,048,988.7661,836,864.4771,405,656.3393,649,576.873,731,335,359.81
二、累计折旧
1.期初余额778,402,462.19621,363,003.3247,786,033.9255,837,632.3734,046,382.241,537,435,514.04
2.本期增加金额136,701,608.4269,869,306.963,832,405.035,749,429.136,578,745.43222,731,494.97
(1)计提136,313,375.0968,196,517.693,780,814.535,749,429.136,578,745.43220,618,881.87
(2)企业合并增加48,736.881,672,789.2751,590.501,773,116.65
(3)其他转入339,496.45339,496.45
3.本期减少金额366,849.1031,534,817.053,121,574.317,064,089.1342,087,329.59
(1)处置或报废252,569.3531,534,817.053,121,574.317,064,089.1341,973,049.84
(2)其他转出114,279.75114,279.75
4.期末余额914,737,221.51659,697,493.2348,496,864.6454,522,972.3740,625,127.671,718,079,679.42
三、减值准备
1.期初余额46,776,864.9120,372,178.261,111,079.16318,605.5568,578,727.88
2.本期增加金额7,611,392.7883,396.79174,047.477,868,837.04
(1)计提7,541,870.8583,396.79174,047.477,799,315.11
(2)企业合并增加69,521.9369,521.93
3.本期减少金额1,846.66236,449.809,149.07247,445.53
(1)处置或报废1,846.66236,449.809,149.07247,445.53
4.期末余额46,776,864.9127,981,724.38958,026.15483,503.9576,200,119.39
四、账面价值
1.期末账面价值1,433,880,186.96421,369,771.1512,381,973.6816,399,180.0153,024,449.201,937,055,561.00
2.期初账面价值1,316,186,929.19420,732,117.6012,626,935.6218,500,158.1963,917,667.861,831,963,808.46

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程253,754,921.92269,729,927.16
工程物资
合计253,754,921.92269,729,927.16

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司浮选尾矿库技改项目19,934,641.5219,934,641.52
哈图金矿深部采矿工程27,999,904.1727,999,904.1742,312,051.8842,312,051.88
哈图金矿矿区生态修复治理项目17,431,720.7417,431,720.7414,243,037.8614,243,037.86
阿希金矿1235平硐工程21,101,051.4721,101,051.47
210矿区复产项目20,470,522.3020,470,522.30
零星工程及井项工程94,780,012.57743,021.0094,036,991.5793,606,740.05743,021.0092,863,719.05
新疆阿克陶县玛尔坎土锰矿宿舍区、办公区及阳光房施工项目11,577,421.8611,577,421.86
新疆阿克陶县玛尔坎土锰矿基建项目12,157,889.3212,157,889.32
中转站建设293,871.94293,871.94245,328.25245,328.25
井巷开拓工程38,178,096.6338,178,096.6311,713,772.9911,713,772.99
待安装设备及其他6,402,388.556,402,388.55847,168.14847,168.14
10KV架空线路配网工程2,437,683.902,437,683.90
蓄水池75,262.1475,262.14
污水处理项目7,608.327,608.32
露天坑首层4,898,939.984,898,939.98
井下消防1,048,935.381,048,935.38
建设发电机房1,224.051,224.05
集排水项目455,015.49455,015.49
河道治理2,803,936.402,803,936.40
安全避险“六大系统”二期建设项目1,615,228.631,615,228.63
充填站基建项目(3720、3840、3760)208,438.93208,438.93
二区锰矿地下采矿工程94,339.6294,339.62
三区锰矿建设项目128,712.88128,712.88128,712.88128,712.88
阿克陶科邦锰业制造有限公司尾渣库建设项目17,564,530.3417,564,530.34
电解车间剥离机安装3,139,052.973,139,052.97
科邦电解金属锰阳极泥资源综合利用研究12,484,363.5312,484,363.53
滤饼皮带输送上料系统改造项目2,430,799.822,430,799.82
电三整流柜技改项目259,539.62259,539.62
隔膜框集散中心项目5,044,425.395,044,425.39
制液车间化合酸雾净化工程1,360,680.231,360,680.23
生产调度中心综合楼工程3,929,506.863,929,506.86
压滤机改造购置安装7,420,248.507,420,248.50
设备投资8,202,290.658,202,290.651,402,011.061,402,011.06
湿磨上料系统改造661,848.56661,848.56820,857.97820,857.97
制液车间-化合作业区管道系统改造154,000.00154,000.00
排气管塔架工程546,011.36546,011.36
菱锰矿两段浸出工艺试验研究517,278.13517,278.13
废水处理扩建工程项目9,219.179,219.17
二氧化硒库房建设工程573,225.40573,225.40467,950.50467,950.50
两段浸出技术改造项目1,977,685.511,977,685.51623,853.21623,853.21
15万吨电解锰二期建设项目4,160,233.664,160,233.664,021,619.804,021,619.80
合计254,497,942.92743,021.00253,754,921.92270,472,948.16743,021.00269,729,927.16

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
210矿区复产项目20,470,522.30312,984.1020,783,506.40自筹
阿希金矿1235平硐工程21,101,051.47021,101,051.47自筹
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司浮选尾矿库技改项目19,934,641.5210,375,353.1230,309,994.64自筹
哈图金矿深部采矿工程42,312,051.8815,539,427.1729,851,574.8827,999,904.17自筹
哈图金矿矿区生态修复治理项目14,243,037.863,188,682.8817,431,720.74自筹
金窝子3#脉群金矿采选扩能工程4,591,069.684,591,069.68自筹
1130中段开拓11,716,460.17345,913.7312,062,373.90自筹
1291-1140无脉外工程4,884,555.924,884,555.92自筹
1130-1291溜井开拓工程1,351,979.163,508,390.404,860,369.56自筹
1335-1235-1130标高段开拓工程2,335,263.777,271,107.049,606,370.81自筹
外协施工单位新建生活基地建设工程4,998,606.934,998,606.93自筹
选矿厂5527自磨机建设7,207,850.007,207,850.00自筹
选矿试验项目14,766,181.3214,766,181.32自筹
新疆阿克陶县玛尔坎土锰矿宿舍区、办公区及阳光房施工项目7,542,074.994,035,346.8711,577,421.86自筹
新疆阿克陶县玛尔坎土锰矿基建项目11,844,516.68313,372.6412,157,889.32自筹
井巷开拓工程11,713,772.9944,105,701.1417,641,377.5038,178,096.63自筹
待安装设备及其他847,168.148,279,329.282,724,108.876,402,388.55自筹
露天坑首层4,898,939.984,898,939.98自筹
隔膜框集散中心项目5,044,425.395,044,425.39自筹
生产调度中心综合楼工程3,929,506.863,929,506.86自筹
压滤机改造购置安装8,041,921.078,041,921.07自筹
设备投资1,402,011.0611,435,575.445,256,968.427,580,618.08自筹
15万吨电解锰二期建设项目4,021,619.80138,613.864,160,233.66自筹
合计175,691,387.04158,008,920.06127,668,582.184,348,719.51210,380,444.43///

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件合计
一、账面原值
1.期初余额194,862,851.35534,351.491,689,805.871,910,214,957.035,353,209.422,112,655,175.16
2.本期增加金额5,112,718.00341,085,460.36346,198,178.36
(1)购置1,814,718.001,500,500.003,315,218.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加3,298,000.00339,584,960.36342,882,960.36
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额199,975,569.35534,351.491,689,805.872,251,300,417.395,353,209.422,458,853,353.52
二、累计摊销
1.期初余额40,326,644.8727,553.281,689,805.87547,401,046.164,184,220.35593,629,270.53
2.本期增加金额4,442,155.2649,935.12130,533,533.66443,681.37135,469,305.41
(1)计提4,405,241.2849,935.12130,533,533.66443,681.37135,432,391.43
(2)企业合并增加36,913.9836,913.98
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额44,768,800.1377,488.401,689,805.87677,934,579.824,627,901.72729,098,575.94
三、减值准备
1.期初余额153,592.7651,603.31205,196.07
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额153,592.7651,603.31205,196.07
四、账面价值
1.期末账面价值155,053,176.46456,863.091,573,314,234.26725,307.701,729,549,581.51
2.期初账面价值154,382,613.72506,798.211,362,762,307.561,168,989.071,518,820,708.56

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

27、 开发支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
哈图公司深部探矿项目26,439,835.0026,439,835.00
《红柳河金矿》探矿权4,786,765.004,786,765.00
金窝子地区地质勘查项目40,546,760.2440,546,760.24
新疆若羌县沟口泉西铁矿项目30,144,597.4630,144,597.46
新疆青河县顿巴斯套金矿项目25,427,791.0025,427,791.00
新疆青河县依提加勒金矿项目652,305.00652,305.00
新疆青河县喀拉达巴金矿项目2,077,190.002,077,190.00
新疆青河县克泽勒金矿项目582,193.00582,193.00
青河县顿巴斯套外围金矿项目47,567,152.6047,567,152.60
也列莫顿金矿项目13,015,010.9213,015,010.92
科克萨伊金矿项目5,000.005,000.00
西部黄金哈密金矿有限责任公司金窝子金矿石选480,000.00480,000.00
矿工艺
短流程熔盐无氰提金项目7,467,934.887,467,934.88
地质服务费308,904.40308,904.40
新疆哈密市野马泉西金矿36,470,289.2436,470,289.24
哈图金矿齐1金矿区L27-14脉893中段及375水平以下1,417,675.001,417,675.00
哈图金矿萨尔托海24群铬矿三维建模及物探新方法试验项目1,209,646.00299,600.001,509,246.00
其他299,600.00-299,600.00
采一矿区空区治理与残采资源回收利用采一矿区10号脉(生产技术部)33,514,682.598,003,182.5341,517,865.12
金窝子勘探工程款7,416,595.347,416,595.34
提高选矿回收率项目1,768,111.5387,000.001,855,111.53
采矿技术优化项目280,000.00-280,000.00
金窝子地区地质勘查项目工程款43,500.0043,500.00
新疆哈密市金窝子深部普查280,000.00280,000.00
提高阿希金矿金回收率选矿工艺试验研究87,000.00-87,000.00
阿希金矿井下充填优化研究项目1,691,961.25210,000.001,901,961.25
新疆哈密市哈密金矿2023年“就矿找矿”项目596,884.79596,884.79
哈密金矿矿山土地证办理564,356.44564,356.44
阿希金矿掘进机机械采矿技术研究1,585,932.831,585,932.83
阿希金矿深部探矿387,679.90387,679.90
阿希金矿提高尾砂利用率及低成本高质量充填技术研究13,181,874.1013,181,874.10
提高阿希金矿回收率选矿工艺试验研究6,792,664.696,792,664.69
合计283,980,500.4531,042,575.28523,500.0041,517,865.12272,981,710.61

其他说明无

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
阿克陶百源丰矿业有限公司99,240,536.4799,240,536.47
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司60,005,214.4160,005,214.41
合计99,240,536.4760,005,214.41159,245,750.88

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
阿克陶百源丰矿业有限公司544,494.77544,494.77
合计544,494.77544,494.77

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

注:1.本账户期末数比期初数增加58,892,599.40元,上升 59.34%,主要系本期公司购买蒙新天霸100%股权,形成非同一控制下企业合并,在企业合并中,资产评估增值导致其账面价值高于计税基础,从而形成一项应纳税暂时性差异,根据所得税会计准则,企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免的要求,均应确认递延所得税负债,同时确认同等金额的商誉,该部分商誉亦不是“核心商誉”。

2. 公司自有色集团(控股股东)购买百源丰65%股权,形成同一控制下企业合并。有色集团以前年度从第三方收购百源丰股权,应视同合并后形成的报告主体自有色集团开始实施控制时起,一直是一体化存续下来的,应以百源丰的资产、负债(包括有色集团收购被百源丰而形成的商誉)在有色集团财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。有色集团收购百源丰矿业65%股权时形成商誉,故公司同一控制企业合并百源丰时合并该商誉,该商誉是因资产评估增值导致其账面价值高于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认为递延所得税负债,从而产生了商誉,该

部分商誉亦不是“核心商誉”。应逐步就以后各期递延所得税负债的转回确认商誉减值准备544,494.77元。

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费262,463.782,033,670.11227,153.762,068,980.13
租赁费782,138.34445,244.76336,893.58
维修改造支出3,494,091.942,534,106.002,369,064.663,659,133.28
商标服务费203,883.61203,883.61
其他10,829.21289,428.4825,300.61274,957.08
阴极板5,472,214.786,790,530.984,444,893.787,817,851.98
铜排6,905,355.7548,756.772,607,081.384,347,031.14
厂区西围墙封堵、垃圾箱底座工程245,721.44171,500.7674,220.68
道路建设2,903,669.74285,932.712,617,737.03
钛阳极、隔膜框9,260,905.0715,975,223.133,658,994.2321,577,133.97
输变电工程5,766,534.41184,824.825,581,709.59
合计29,541,273.6633,438,249.8814,623,875.0848,355,648.46

其他说明:

本账户期末数比期初数增加18,814,374.8元,上升 63.69%,主要原因为:本期公司新建钛阳极、隔膜框,发生相关费用,按摊销年限进行摊销。30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备192,714,009.1344,447,350.47205,736,225.5346,323,365.05
内部交易未实现利润22,792,051.253,223,227.3811,888,670.561,783,300.42
可抵扣亏损
公允价值计量3,603,040.00556,614.00
应付职工薪酬-离职福利71,811,082.5811,243,933.3063,736,249.3410,023,347.67
股权激励8,397,369.371,609,243.263,791,970.21718,383.47
应交矿产资源补偿费521,987.23130,496.81521,987.23130,496.81
合计299,839,539.5661,210,865.22285,675,102.8758,978,893.42

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
企业合并资产评估增值1,360,401,771.19228,252,710.311,242,350,345.80186,352,551.87
合计1,360,401,771.19228,252,710.311,242,350,345.80186,352,551.87

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损277,877,827.39276,813,271.35
合计277,877,827.39276,813,271.35

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2021年42,666,598.5243,497,886.03
2022年58,935,194.3942,666,598.52
2023年63,396,095.1658,935,194.39
2024年68,317,497.2563,396,095.16
2025年44,562,442.0768,317,497.25
合计277,877,827.39276,813,271.35/

其他说明:

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约
成本
应收退货成本
合同资产
预付工程款2,400,943.762,400,943.765,804,034.415,804,034.41
预付设备款7,758,760.907,758,760.906,095,774.616,095,774.61
其他长期资产款990,877.65990,877.6510,317,021.5010,317,021.50
合计11,150,582.3111,150,582.3122,216,830.5222,216,830.52

其他说明:

其他非流动资产期末数比期初数减少11,066,248.21元,降低49.81%,主要系本期设备到厂安装,将预付款项转入固定资产等。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款130,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款320,000,000.00
合计130,000,000.00320,000,000.00

短期借款分类的说明:

本账户本期期末余额较上期期末余额减少了190,000,000.00元,减少了59.38%,主要系本期偿还流动资金借款所致。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债333,884,949.27366,695,494.95598,171,030.00102,409,414.22
其中:
其他-黄金租赁333,884,949.27366,695,494.95598,171,030.00102,409,414.22
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中:
合计333,884,949.27366,695,494.95598,171,030.00102,409,414.22

其他说明:

√适用 □不适用

本账户本期期末余额较上期期末余额减少了231,475,535.05元,减少了69.33%,主要系本期偿还黄金租赁。

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票57,517,519.40
合计57,517,519.40

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
材料款及货款123,148,178.4990,092,273.39
设备款及工程款108,773,685.7195,437,431.76
劳务款33,200,353.9817,634,957.61
其他4,510,910.522,449,248.31
合计269,633,128.70205,613,911.07

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
新疆维吾尔自治区有色地质勘查局七0一队3,031,995.38工程款尚未结算
温州二井建设有限公司3,000,000.00质保金未到期
甘肃省水利水电工程电力建设工程处2,580,000.00工程款尚未结算
温州通业建设工程有限公司1,562,307.35工程款尚未结算
新疆鸿瑞建筑安装工程有限公司1,268,185.87工程款尚未结算
合计11,442,488.60/

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收租金66,026.298,978.15
合计66,026.298,978.15

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收货款3,602,752.413,696,452.46
预收废石款341,411.68
合计3,944,164.093,696,452.46

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬36,468,949.02349,302,742.50350,035,905.8635,735,785.66
二、离职后福利-设定提存计划987,515.7841,857,311.3241,867,686.96977,140.14
三、辞退福利205,862.71109,761.04109,761.04205,862.71
四、一年内到期的其他福利3,608,092.382,662,519.882,924,203.573,346,408.69
合计41,270,419.89393,932,334.74394,937,557.4340,265,197.20

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴14,706,972.06248,133,509.02248,560,550.3514,279,930.73
二、职工福利费34,972,833.8434,972,833.84
三、社会保险费19,026,418.0919,026,418.09
其中:医疗保险费16,485,898.3416,485,898.34
工伤保险费2,540,519.752,540,519.75
生育保险费
四、住房公积金605,416.0020,094,132.0020,115,215.00584,333.00
五、工会经费和职工教育经费19,191,452.657,518,587.155,984,270.9920,725,768.81
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬1,965,108.3119,557,262.4021,376,617.59145,753.12
合计36,468,949.02349,302,742.50350,035,905.8635,735,785.66

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险987,140.1431,051,143.8831,061,143.88977,140.14
2、失业保险费970,773.51970,773.51
3、企业年金缴费375.649,835,393.939,835,769.57
合计987,515.7841,857,311.3241,867,686.96977,140.14

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税3,191,313.1727,883,468.72
消费税3,421.0933,476.53
营业税
企业所得税22,169,828.1363,925,483.19
个人所得税
城市维护建设税214,416.98878,054.92
资源税33,431,284.1413,894,176.56
房产税24,219.3810,319.85
土地使用税2,810,333.45
个人所得税757,431.9814,547,821.33
教育费附加(含地方教育费附加)285,649.841,436,375.29
印花税1,375,886.81362,521.67
矿产资源补偿费521,987.23521,987.23
环境保护税31,179.4229,216.50
契税178,500.00
合计64,816,951.62123,701,401.79

其他说明:

本账户本期期末余额较上期期末余额减少了58,884,450.17元,下降了47.60%,主要系本期支付了年初企业所得税、增值税、资源税所致。

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息100,178.654,541,456.63
应付股利
其他应付款114,914,575.9080,206,981.23
合计115,014,754.5584,748,437.86

其他说明:

√适用 □不适用

本账户本期期末余额较上期期末余额增加了30,266,316.69元,增长了35.71%,主要系本期公司向激励对象授予预留限制性股票,激励对象缴纳限制性股票认购款,未到行权期所致;。

应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息192,500.00
企业债券利息
短期借款应付利息100,178.65522,615.52
其他3,826,341.11
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计100,178.654,541,456.63

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

本账户本期期末余额较上期期末余额减少了4,441,277.98元,下降了97.79%,主要系本期利息减少所致。

应付股利

(2). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
保证金及押金23,862,851.0121,930,341.01
其他应付暂收款9,976,008.2811,205,013.67
往来款及其他81,075,716.6147,071,626.55
合计114,914,575.9080,206,981.23

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
新疆安壹健鑫建设工程有限责任公司7,504,150.00工程未完结
新疆聚鼎工程建设有限公司3,000,000.00工程未完结
喀什亨茂汽车运输有限公司阿克陶分公司2,000,000.00未完结
阿克陶铭鑫运输有限公司2,000,000.00未完结
申华魁700,000.00未完结
合计15,204,150.00/

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款10,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款39,074,078.9540,114,590.88
1年内到期的租赁负债
合计39,074,078.9550,114,590.88

其他说明:

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税231,266.18480,538.80
应收票据背书转让未到期97,159,487.07136,015,222.47
预提费用1,149,120.00
商业承兑汇票
合计97,390,753.25137,644,881.27

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

注:本账户本期期末余额较上期期末余额减少了40,254,128.02元,下降了29.24%,主要本期未终止确认的背书应收票据减少所致。

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款135,000,000.00
信用借款
合计135,000,000.00

长期借款分类的说明:

本期偿还长期借款。

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款168,114,918.92139,569,234.83
专项应付款2,289,555.02
合计168,114,918.92141,858,789.85

其他说明:

√适用 □不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
矿业权出让收益168,114,918.92139,569,234.83
合 计168,114,918.92139,569,234.83

其他说明:

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
三供一业专项资金2,289,555.022,289,555.02三供一业分离移交中央财政补助资金
合计2,289,555.022,289,555.02/

其他说明:

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1). 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债63,882,823.8559,894,323.58
二、辞退福利27,970.6727,970.67
三、其他长期福利
合计63,910,794.5259,922,294.25

(2). 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额59,894,323.5861,467,201.54
二、计入当期损益的设定受益成本6,651,020.152,155,979.57
1.当期服务成本3,964,711.851,375,386.56
2.过去服务成本17,218.96
3.结算利得(损失以“-”表示)
4、利息净额2,669,089.34780,593.01
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得(损失以“-”表示)
四、其他变动-2,662,519.88-3,728,857.53
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
3.一年内到期福利-2,662,519.88-3,728,857.53
五、期末余额63,882,823.8559,894,323.58

计划资产:

□适用 √不适用

设定受益计划净负债(净资产)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额59,894,323.5861,467,201.54
二、计入当期损益的设定受益成本6,651,020.152,155,979.57
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动-2,662,519.88-3,728,857.53
五、期末余额63,882,823.8559,894,323.58

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

√适用 □不适用

本公司设定受益计划是根据国家及地方相关政策等,公司为职工(包括在职职工、离退休职工、内退职工)在退休或与企业解除劳动关系后提供的生活补贴、医药费用等福利。根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》及公司会计政策,需对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行精算评估。

本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、福利增长率等。鉴于该等计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。精算评估涉及以下风险:

利率风险:计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。

福利水平增长风险:计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设,会产生精算损失。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
固定资产弃置费用120,843,809.25106,132,124.78
合计120,843,809.25106,132,124.78/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助36,295,860.5412,804,972.2823,490,888.26政府补助
合计36,295,860.5412,804,972.2823,490,888.26/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
(1)黄金地质勘探项目资金2,761,342.48277,777.792,483,564.69资产
(2)金精矿综合开发利用项目5,883,304.00500,004.005,383,300.00资产
(3)2012年矿产资源节约与综合利用(480吨选厂)3,722,222.22880,000.002,842,222.22资产
(4)矿产资源专项资金399,999.70200,000.04199,999.66资产
(5)齐1深度采矿技改10,193,825.48777,379.869,416,445.62资产
(6)金矿氧化氰化高效反应器的研制与工业应用50,000.0050,000.00资产
(7)阿克陶县规上企业奖励及贷款贴息贷款补助7,010,208.335,362,729.171,647,479.16收益
(8)高氯矿石湿法冶炼除氯工艺研究与应用项目经费50,000.0050,000.00资产
(9)阿克陶县企业贷款贴息贷款补助6,224,958.334,757,081.421,467,876.91收益
合计36,295,860.542,685,161.6910,119,810.5923,490,888.26

其他说明:

√适用 □不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数642,663,100.00282,766,236.00-2,575,805.00280,190,431.00922,853,531.00

其他说明:

注:

(1)2021年9月14日,公司第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于2021年9月28日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》(CAC证验字【2021】0190号):截至2021年9月28日,公司已收到105人缴纳的出资额合计45,775,497.00元。本次激励计划授予登记的限制性股票共计666.31万股,公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续办理,并于2021年10月22日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。本次激励计划授予登记完成后,公司总股本由636,000,000股增加至642,663,100股。

(2)根据中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号)和公司2022年第二次临时股东大会决议及修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币245,317,800.00元,由公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司、杨生荣定向发行股份购买资产。变更后的注册资本为人民币887,980,900.00元。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年9月5日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》(CAC证验字[2022]0086号):截至2022年9月5日止,变更后的累计注册资本为人民币887,980,900.00元,股本为人民币887,980,900.00元。公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续办理,并于2022年9月8日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》,相关工商变更手续尚在办理中。本次登记完成后,公司总股本由642,663,100股增加至887,980,900股。

(3)2022年9月14日,公司召开的第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》等相关议案,及公司于2022年8月25日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年9月15日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》(CAC证验字[2022]0101号):截至2022年9月15日止,公司已收到19名激励对象缴纳的募集股款人民币7,420,032.00元。本次激励计划授予登记的限制性股票共计108.48万股,公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记手续办理,并于2022年9月22日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》,相关工商变更手续尚在办理中。本次激励计划授予登记完成后,公司总股本由 887,980,900股增加至889,065,700股。

(4)根据公司第四届董事会第十四次会议、第四届董事会第十七次会议、第四届董事会第二十一次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》、《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于公司发行股份募集配套资金方案的议案》等相关议案,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1468号文《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准,核准公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司、杨生荣发行股份购买相关资产,并向不超过35名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金不超过4亿元。2022年10月28日,中审华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了CAC证验字[2022]0111号《西部黄金股份有限公司验资报告》。本次向特定对象发行人民币普通股A股36,363,636股登记完成后,公司总股本由 889,065,700股增加至925,429,336股。

(5)2022 年 11 月 14 日召开的第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第二十四次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2021 年限制性股票激励计划(2022 年修订)及其摘要》(以下简称“《激励计划》”)的规定,鉴于公司股权激励计划规定的第一个解除限售期对应的业绩考核条件未达成,且期间存在部分激励对象离职或岗位调整等情形,公司决定回购注销相关激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票。具体内容详见公司与本决议公告同日刊登在上海证券报和上海证券交易所网站的《关于回购注销部分限制性股票的公告》(2022-088)。本次回购注销的限制性股票数量为2,575,805股,公司总股本由 925,429,336股减少至922,853,531股。回购股份中登公司于1月5日完成过户登记,1月9日完成注销变更登记。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,544,074,496.312,723,394,941.421,615,394,521.022,652,074,916.71
其他资本公积3,917,902.805,558,905.449,476,808.24
合计1,547,992,399.112,728,953,846.861,615,394,521.022,661,551,724.95

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本账户本期期末余额较上期期末余额增加了1,113,559,325.84元,增长了71.94%,主要系本期公司发行股份购买科邦锰业、百源丰、蒙新天霸100%股权。合并日持续计算的可辨认净资产账面价值与支付对价之间的差异形成了资本公积,同时发行股份增加资本公积-股本溢价。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股45,775,497.007,420,032.0017,695,780.3535,499,748.65
合计45,775,497.007,420,032.0017,695,780.3535,499,748.65

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

说明:本年回购注销的限制性股票数量为2,575,805股,冲减库存股17,695,780.35元,同时公司实施第二次限制性股票激励计划,增加库存股7,420,032.00元。

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费265,090.9725,200,227.8425,202,122.11263,196.70
维简费2,004,816.7614,241,747.1015,452,762.97793,800.89
合计2,269,907.7339,441,974.9440,654,885.081,056,997.59

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期计提安全生产费及维简费39,441,974.94元,使用安全生产费及维简费40,654,885.08元。

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积121,099,428.434,014,884.85125,114,313.28
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计121,099,428.434,014,884.85125,114,313.28

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期计提法定盈余公积4,014,884.85元。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润591,368,198.51551,187,126.74
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)332,238,944.4138,199,395.10
调整后期初未分配利润923,607,142.92589,386,521.84
加:本期归属于母公司所有者的净利润176,192,946.10367,531,416.84
减:提取法定盈余公积4,014,884.859,778,795.34
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利22,403,056.5423,532,000.42
转作股本的普通股股利
期末未分配利润1,073,382,147.63923,607,142.92

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润332,238,944.41 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务4,368,805,516.563,621,168,497.405,429,430,709.774,482,756,678.16
其他业务39,207,176.2227,453,516.65106,991,845.9572,903,353.09
合计4,408,012,692.783,648,622,014.055,536,422,555.724,555,660,031.25

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

合同产生的收入说明:

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税160,133.45372,314.34
营业税
城市维护建设税2,753,778.972,010,313.43
教育费附加4,444,096.235,882,386.36
资源税79,502,579.7551,533,718.74
房产税7,041,558.095,822,185.51
土地使用税5,387,279.492,000,829.63
车船使用税112,974.52110,116.33
印花税4,722,403.932,753,166.01
环境保护税76,922.35133,333.28
合计104,201,726.7870,618,363.63

其他说明:

本账户本期发生额较上期发生额增加33,583,363.15 元,增加了47.56%,主要系本期资源税增加所致。

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1,176,310.062,021,445.95
办公费2,245.297,694.85
差旅费84,723.71242,651.33
折旧10,144.4024,987.60
材料物料消耗费70,457.0061,990.18
资产摊销214,712.8250,784.53
修理费300.0010,994.00
业务招待费6,616.5344,025.78
中介代理服务费74,397.83367,302.11
水电暖费8,368.9848,106.83
广告费60,070.038,099.10
交通费3,241.60
租赁费1,770,771.42
邮电通讯费810.362,471.01
物业管理费7,770.98
仓储费78,852.62280,483.68
装卸费16,800.0016,456.00
检验费42,000.00153,890.00
销售佣金694,578.631,179,458.57
其他170,255.0535,925.85
合计2,711,643.316,338,551.37

其他说明:

本期发生销售费用271.16万元,较上年减少362.69万元,降幅57.22%,主要原因为:本期租赁费、职工薪酬等减少。

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬165,423,822.74148,632,594.94
办公费1,834,056.081,826,428.80
差旅费1,285,753.951,736,142.51
折旧23,683,933.7827,112,126.48
低值易耗品摊销2,602,638.772,052,991.53
资产摊销6,774,746.247,076,340.74
修理费3,874,663.052,865,190.25
业务招待费781,322.36942,936.26
咨询费10,401,500.00894,155.64
中介代理服务费8,816,362.365,575,562.96
车辆使用费3,768,673.083,405,460.26
运输费180,741.24642,931.90
水电暖费6,139,523.745,347,202.32
保险费178,029.57307,445.83
业务宣传费162,045.00216,997.84
会议费79,205.0725,174.16
交通费1,351,279.451,361,364.02
租赁费1,984,499.601,094,045.65
物业管理费291,658.25314,885.74
技术服务费3,508,193.022,890,577.37
停工损失35,236,777.24
诉讼费6,352.00272,673.76
排污费9,900.0081,657.52
环保费1,242,533.79
绿化费1,503,682.46811,150.37
矿产资源补偿费755,877.89
水资源费180,000.00
行业会费693,400.75650,005.84
残疾人保障基金2,955,089.102,713,503.57
董事会费249,378.08209,999.88
党团活动经费779,550.501,642,701.18
设计图纸费323,746.27
试验检验费230,306.49217,710.90
警卫消防费1,894,569.98709,748.18
其他336,570.49659,161.23
检测费82,633.48
劳动保护费828,577.78
合计253,959,858.88258,760,602.40

其他说明:

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
低毒提金剂的研究与生产823,866.04891,864.95
薄矿脉盘区脉内采准机械化连续安全高效采矿工艺优化应用研究4,102,409.48
大直径深孔安全高效回收间柱应用研究403,148.24
分段凿岩阶段矿房嗣后充填采矿工艺应用研究1,762,847.11
复杂多变地质条件下采掘施工支护优化实验1,723,413.641,248,977.40
高品位金精矿综合利用341,200.371,284,433.19
哈图金矿老尾矿库尾矿回收利用2,092,387.396,207,553.45
哈图金矿摇床无人操作值守448,333.48320,091.44
哈图金矿综合信息管控云平台系统的研究与应用224,047.74166,041.38
机械化安全高效回采顶柱采矿技术研究1,711,704.55390,329.33
降低环保提金剂单耗的研究与应用387,833.35539,889.31
切割井“一炮成井”技术研究398,627.31
水源泵站供水系统改造46,460.00933,087.16
无采准盘区机械化分层充填连续高效残采工艺研究1,917,057.941,887,061.11
冶炼厂立方米高效氧化反应器143,778.32
哈图金矿千米井开采过程中为震监测数据处理与分析技术研究1,032,030.00
中和作业石灰乳添加自动化改造487,527.06
压滤机滤板自动卸料500,146.77
选矿厂破碎磨浮自动化控制研究应用1,224,301.381,681,044.32
托里县拉巴南铬铁矿土地复垦28,905.00
金锌精矿综合利用项目667,743.23
菱锰矿浸出系统技术改造48,283.19
菱锰矿制备锰酸锂用四氧化三锰技术研发656,908.46
除氯剂活化试验研究2,000.00
低能耗电解锰技术的工艺试验研究1,593,581.72521,732.22
科邦电解金属锰阳极泥资源综合利用研究905,278.83
菱锰矿两段浸出工艺试验研究19,843.871,770,825.41
菱锰矿制备电池级硫酸锰工艺研究562,795.18
电解锰阳极泥制备硫酸锰工艺研究358,490.57427,807.57
电解锰工业污水处理的工艺研究与应用339,345.53
菱锰矿连续浸出工艺研究与应用2,146,709.51
浸出渣锰资源回收利用的研究与应用766,416.00
电解车间智能化改造项目263,102.07
电解车间阳极液绝缘技改项目225,421.12
湿磨工艺技改工程158,050.08
含金矿石磨矿分级工艺的研究与应用733,134.18
金银精炼废液回收、处理工艺的研究351,622.57
全尾砂连续高效充填工艺的研究与应用2,054,105.78
构造叠加晕方法在哈图金矿带典型金矿床的示范应用研究254,521.11
新疆青河县克泽勒金矿5,225.00
采矿技术优化项目280,000.00
地压在线监测与预警项目1,069,796.96
金窝子金矿石选矿工艺项目480,000.00
合计19,408,914.4732,604,223.90

其他说明:

本期发生研发费用19,408,914.47元,较上年同期减少13,195,309.43元,降幅40.47%,主要原因为本期研发项目减少,致使研发费用减少。

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出42,627,228.7649,192,432.18
减:利息收入-5,900,817.19-4,082,543.46
汇兑损失
减:汇兑收益
金融机构手续费203,843.27422,371.15
合计36,930,254.8445,532,259.87

其他说明:

本期发生财务费用36,930,254.84元,较上年同期减少8,602,005.03元,降幅18.89%,本期贷款利息支出较上年同期减少。

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助2,685,161.692,562,324.56
与收益相关的政府补助9,917,462.223,370,681.86
合计12,602,623.915,933,006.42

其他说明:

本期发生额较上期发生额增加了6,669,617.49元,增加了1.12倍,主要系本期与收益相关的政府补助增加所致。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6,929,344.02-34,664.75
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益1,151,921.03
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益12,413,319.9816,652,386.20
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计20,494,585.0316,617,721.45

其他说明:

本账户本期发生额较上期发生额增加了3,876,863.58元,增加了23.33%,主要系公司上年同期收购新疆宏发铁合金股份有限公司49%股权,按照股权转让协议约定,收购基准日2021年4月30日至股权收购完成日形成的损益由新老股东共享,企业取得宏发公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益,该部分收益在营业外收入科目反应。本年公司对联营企业按照权益法核算,享有的收益在投资收益科目反应。

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-23,258,102.3026,833,068.31
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-23,258,102.3026,833,068.31
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计-23,258,102.3026,833,068.31

其他说明:

主要原因为黄金套期保值取得的公允价值变动收益较上年同期减少所致;

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失1,968,268.47-1,588,037.78
应收账款坏账损失-1,074,826.88-1,755,112.89
其他应收款坏账损失-406,022.45535,841.74
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计487,419.14-2,807,308.93

其他说明:

本期发生额较上期发生增加了3,294,728.07 元,增长了117.36%,主要系本期计提应收票据坏账损失增加所致。

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失55,588.7739,473.43
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-7,799,315.11-11,606,139.38
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失-544,494.77
十二、其他
合计-8,288,221.11-11,566,665.95

其他说明:

本年发生资产减值损失-8,288,221.11元,上年同期发生-11,566,665.95元,比上年减少3,278,444.84元,主要原因为:本期固定资产减值损失较上年同期减少。

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
处置固定资产3,616,666.70-7,004.48
合计3,616,666.70-7,004.48

其他说明:

本期发生资产处置收益3,616,666.70元,较上年同期增加3,623,671.18,增幅517.33倍,主要原因为处置长期资产产生收益较上年同期增加所致

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计3,293.763,293.76
其中:固定资产处置利得3,293.763,293.76
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
违约金及罚款收入677,395.241,044,974.71677,395.24
无法支付的款项1,282,367.681,314,412.191,282,367.68
其他73,167.88305,216.0173,167.88
取得联营企业投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益21,034,833.54
赔偿款项264,949.21
合计2,036,224.5623,964,385.662,036,224.56

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

注:本账户本期发生额较上期发生额减少了21,928,161.10元,减少了91.50%,主要系公司上年同期收购新疆宏发铁合金股份有限公司49%股权,按照股权转让协议约定,收购基准日2021年4月30日至股权收购完成日形成的损益由新老股东共享,企业取得宏发公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益,该部分收益在营业外收入科目反应。本年公司对联营企业按照权益法核算,享有的收益在投资收益科目反应。

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计826,442.093,850,827.68826,442.09
其中:固定资产处置损失826,442.093,850,827.68826,442.09
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠2,624,675.601,051,012.432,624,675.60
非常损失47,521,500.2047,521,500.20
罚款支出及滞纳金4,656,525.062,341,311.184,656,525.06
其他365,914.71924,200.59365,914.71
合计55,995,057.668,167,351.8855,995,057.66

其他说明:

本账户本期发生额较上期发生额增加了47,827,705.78元,增加了5.85倍,主要系本期非常损失增加所致。

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用73,101,574.76104,962,993.37
递延所得税费用-20,725,370.36-17,181,027.94
合计52,376,204.4087,781,965.43

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额293,874,418.72
按法定/适用税率计算的所得税费用73,468,604.68
子公司适用不同税率的影响-36,340,178.47
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响15,247,778.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用52,376,204.40

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助9,832,462.2216,652,967.45
利息收入5,900,817.194,082,543.46
罚款收入677,395.241,044,974.71
往来及其他603,236,199.9686,185,155.86
合计619,646,874.61107,965,641.48

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
业务招待费787,638.89942,936.26
研究与开发费3,611,521.3225,047,748.10
差旅费2,859,570.561,736,142.51
租赁费4,035,427.581,094,045.65
水电暖费11,414,799.325,347,202.32
机构服务费27,470,230.715,304,977.70
捐赠、罚款等支出6,382,465.292,257,487.57
办公费2,452,724.971,826,428.80
往来款及其他820,172,324.99178,785,625.73
合计879,186,703.63222,342,594.64

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
取得子公司支付的现金净额319,678.64
收到投资87,988,694.20
合计319,678.6487,988,694.20

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
处置固定资产清理费38,373.18
支付其他单位借款74,450,698.05
合计38,373.1874,450,698.05

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
黄金租赁业务取得资金361,925,730.68331,869,850.00
有色集团借款139,495,037.73
合计361,925,730.68471,364,887.73

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
偿还黄金租赁支付金额604,748,820.21388,074,469.94
支付杨生荣借款及手续费315,000,000.00
退股权激励款项17,630,636.55
合计622,379,456.76703,074,469.94

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润241,498,214.32529,926,408.47
加:资产减值准备8,288,221.1111,566,665.95
信用减值损失-487,419.142,807,308.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧220,636,929.86225,069,316.74
使用权资产摊销
无形资产摊销135,432,391.43143,827,855.81
长期待摊费用摊销14,623,875.089,282,297.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-3,616,666.707,004.48
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)823,148.333,850,827.68
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)23,258,102.30-26,833,068.31
财务费用(收益以“-”号填列)42,627,228.7649,192,432.18
投资损失(收益以“-”号填列)-20,494,585.03-16,617,721.45
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-2,144,417.22577,187.26
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-18,580,953.14-16,384,022.55
存货的减少(增加以“-”号填列)63,719,685.59-91,237,688.59
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-358,121,998.60-335,545,368.94
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)9,382,583.01-76,411,561.44
其他
经营活动产生的现金流量净额356,844,339.96413,077,873.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额465,173,024.62567,880,723.59
减:现金的期初余额567,880,723.59533,441,890.59
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-102,707,698.9734,438,833.00

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物319,678.64
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额-319,678.64

其他说明:

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金465,173,024.62567,880,723.59
其中:库存现金26,821.17153,638.49
可随时用于支付的银行存款457,553,329.94518,334,624.64
可随时用于支付的其他货币资金7,592,873.5149,392,460.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额465,173,024.62567,880,723.59
其中:母公司或集团内子公司使用受限制200,188,814.0623,205,838.52

的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金200,188,814.06用于质押以及保证金
应收票据73,627,652.37已背书未终止确认的承兑汇票
存货
固定资产
无形资产
应收账款36,023,790.98已转让未终止确认的应收账款
合计309,840,257.41/

其他说明:

货币资金200,188,814.06元,系阿克陶百源丰矿业有限公司中国建设银行股份有限公司克孜勒苏柯尔克孜自治州支行65050274898600000010质押定期存款200,000,000.00元。其他公司保证金类等冻结资金188,814.06元。

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
(1)齐1深度采矿技改13,200,000.00其他收益880,000.00
(2)阿希金矿日处理200吨金精矿项目投资补助10,000,000.00其他收益500,004.00
(3)矿产资源专项资金2,000,000.00其他收益200,000.04
(4)2012年矿产资源节约与综合利用5,000,000.00其他收益277,777.79
(5)黄金地质勘探项目6,800,000.00其他收益777,379.86
(6)克州高氯矿石湿法冶炼除氯工艺补助50,000.00其他收益50,000.00
(7)个税手续费返还81,284.71其他收益81,284.71
(8)稳岗补贴2,059,688.12其他收益2,059,688.12
(9)一次性留工补助培训补助914,500.00其他收益914,500.00
(10)社保补贴1,140,261.75其他收益1,140,261.75
(11)商务科技和工业信息化局阳极泥奖补资金200,000.00其他收益200,000.00
(12)商务科技和工业化信息化局节能减排奖励资金1,000,000.00其他收益1,000,000.00
(13)新疆维吾尔自治区工业和信息化厅奖励30,000.00其他收益30,000.00
(14)高企发展专项资金1,500,000.00其他收益1,500,000.00
(15)2022年就业补助(就业见习补贴)18,480.00其他收益18,480.00
(16)高新区先进单位奖励800.00其他收益800.00
(17)科技局低毒提金剂补贴400,000.00其他收益400,000.00
(18)“三供一业”补助2,050,813.12其他收益2,050,813.12
(19)减免税费521,634.52其他收益521,634.52
(20) 阿克陶县规上企业奖励及贷款贴息贷款补助11,550,000.00财务费用5,362,729.17
(21) 阿克陶县企业贷款贴息贷款补助6,649,100.00财务费用4,757,081.42

2022年度政府补助说明如下:

(1)齐1深度采矿技改:根据自治区发展改革委《经信委关于下达产业转型升级项目(产业振兴和技术改造第一批及第二批)2014年中央预算内投资计划的通知》(新发改投资【2014】1590号),拨付给哈图金矿齐1深度采矿技改资金1,320.00万元。2022年度结转880,000.00 元至其他收益,累计结转3,886,174.52元。

(2)金精矿综合开发利用项目:根据伊宁县财政局文件《关于下达2012年财源建设资金的通知》(伊县财字【2012】176号),公司于2012年6月收到拨付西部黄金伊犁有限责任公司复杂精金矿综合开发利用项目建设资金600万元,2013年11月份收到拨付西部黄金伊犁有限责任公司复杂精金矿综合开发利用项目建设资金300万元。2014年11月份收到拨付西部黄金伊犁有限责任公司复杂精金矿综合开发利用项目建设资金100万元。2022年度结转500,004.00元至其他收益,累计转入4,616,700.00元。

(3)矿产资源专项资金:根据新疆维吾尔自治区国土资源厅《关于下达2012年度中央矿产资源节约与综合利用专项以奖代补资金使用方案审查意见的通知》(新国土资函【2013】852号),收到拨付西部黄金伊犁有限责任公司选矿尾矿水的处理与回收利用项目专项资金200.00万元,2022年度结转200,000.04元至其他收益,累计结转1,800,000.34元。

(4)2012年矿产资源节约与综合利用(480吨选厂):根据新疆维吾尔自治区国土资源厅文件《关于下达2012年度中央矿产资源节约与综合利用专项以奖代补资金使用方案审查意见的通知》(新国土资函【2013】852号),公司于2014年9月收到新疆维吾尔自治区国土资源厅拨付的500万元。2022年度结转277,777.79元至其他收益,累计转入1,555,555.57元。

(5)黄金地质勘探项目资金:根据新疆维吾尔自治区财政厅《关于下达中央2003年矿产资源补偿费保护项目经费的通知》(新财建【2003】205号),2003年拨付托里县哈图金矿齐Ⅰ金矿区西端及东深部普查设计项目补助200.00万元;2004年拨付托里县哈图金矿齐Ⅰ金矿区东深部普查设计项目补助110.00万元;2005年拨付托里县哈图金矿齐Ⅰ金矿区东深部普查设计项目补助200.00万元。

根据新疆维吾尔自治区财政厅《关于下达2006年中央补助黄金地质勘探项目资金预算的通知》(新财建【2006】402号),拨付金铬矿业有限责任公司哈图金矿黄金地质勘探项目资金120.00万元。

根据伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局《关于下达2009年中央补助黄金地质勘探项目资金预算的通知》(塔地财建【2009】112号),拨付新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司黄金地质勘探项目资金50.00万元。2022年度结转777,379.86元至其他收益,累计结转损益4,816,037.38元。

(6)克州高氯矿石湿法冶炼除氯工艺:根据克孜勒苏柯尔克孜自治州科学技术局文件《关于下达2021年克州科研项目计划的通知》(克科字【2021】4号),阿克陶科邦锰业制造有限公司2021年6月收到克孜勒苏柯尔克孜自治州科学技术局拨付克州高氯矿石湿法冶炼除氯工艺项目补助50,000.00万。

(7)个税手续费返还81,284.71元

《中华人民共和国个人所得税法》第九条规定“个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。” "《中华人民共和国个人所得税法》第十七条规定"对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。"西部黄金伊犁有限责任公司收到个税返还16,113.32元、乌鲁木齐天山星贵金属有限公司收到个税返还1,620.41元、西部黄金股份有限公司收到个税返还3,219.50元、西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司收到个税返还97.66元、西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司收到个税返还14,415.90元、阿克陶科邦锰业制造有限公司收到个税返还18,424.92元、阿克陶百源丰矿业有限公司收到个税返还12,175.67元、西部黄金哈密金矿有限责任公司收到个税返还15,217.33元。

(8)社会保险管理局岗位补贴款2,059,688.12元

根据《新疆自治区关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(新人社发〔2022〕20号),文件西部黄金股份有限公司本部收到稳岗补贴款34,810.19元,西部黄金伊犁有限责任公司收到稳岗补贴款611,156.35元,西部黄金哈密金矿有限责任公司收到稳岗补贴款128,773.19元,西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司收到稳岗补贴款3,257.44元、乌鲁木齐天山星贵金属有限公司收到稳岗补贴款21,273.24元,西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司收到稳岗补贴款947,872.85元、西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到稳岗补贴款24,481.95元、阿克陶科邦锰业制造有限公司收到稳岗补贴款226,562.04元、阿克陶百源丰矿业有限公司收到稳岗补贴款61,500.87元。

(9)一次性留工培训补助914,500.00元

根据《新疆自治区关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(新人社发〔2022〕20号),西部黄金股份有限公司本部收到留工补助30,000.00元,西部黄金伊犁有限责任公司收到留工补助363,000.00元,西部黄金哈密金矿有限责任公司收到留工补助85,000.00元,西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司收到留工补助2,500.00元、乌鲁木齐天山星贵金属有限公司收到留工补助19,500.00元、西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到留工补助6,000.00元、阿克陶科邦锰业制造有限公司收到留工补助315,000.00元、阿克陶百源丰矿业有限公司收到留工补助87,500.00元、新疆蒙新天霸矿业投资有限公司收到留工补助6,000.00元。

(10)社保补贴1,140,261.75元

根据哈密市人力资源和社会保障局、哈密市财政局《哈密市社会保险补贴实施细则》(哈市人社发【2021】3号),西部黄金哈密金矿有限责任公司收到社保补贴38,711.52元。根据自治区人力资源和社会保障厅、自治区财政厅《关于印发《自治区社会保险补贴办法》的通知》(新人社发【2015】55号),西部黄金伊犁有限责任公司收到社保补助1,101,550.23元。

(11)商务科技和工业信息化局阳极泥奖补资金200,000.00元

根据新疆维吾尔自治区工业和信息化厅文件《关于下达2022年自治区重点技术创新项目专项资金计划的通知》(新工信科技【2022】15号),阿克陶科邦锰业制造有限公司收到阳极泥奖补资金200,000.00元。

(12)商务科技和工业化信息化局节能减排奖励资金1,000,000.00元

根据新疆维吾尔自治区工业和信息化厅文件《关于下达2021年自治区工业节能减排专项资金计划的通知》(新工信节能【2021】16号),阿克陶科邦锰业制造有限公司收到节能减排奖励资金1,000,000.00元。

(13)新疆维吾尔自治区工业和信息化厅奖励30,000.00万

根据《关于举办第七届“创客中国”新疆中小企业创新创业大赛的通知》(新工信企业【2022】15号)文件,阿克陶科邦锰业制造有限公司收到奖励30,000.00万。

(14)高企发展专项资金1,500,000.00万

根据新疆维吾尔自治区工业和信息化厅文件《推进企业技术创新。设立高新技术企业发展专项资金,支持高新技术企业和技术型中小企业提升研发能力》(新党发【2020】23号),阿克陶科邦锰业制造有限公司收到高新技术企业发展专项资金400,000.00元,西部黄金伊犁有限责任公司收到高新技术企业发展专项资金250,000.00元。根据新疆维吾尔自治区财政厅文件《新疆维吾尔自治区高新技术企业发展专项资金管理办法(暂行)》(新财规【2022】2号),西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司收到高新技术企业发展专项资金300,000.00元,西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到高新技术企业发展专项资金550,000.00元。

(15)2022年就业补助(就业见习补贴)18,480.00元

根据新疆维吾尔自治区财政厅、人力资源和社会保障厅文件《新疆维吾尔自治区就业资金管理暂行办法》(新财社【2018】241号),西部黄金伊犁有限责任公司收到2022年就业补助(就业见习补贴)18,480.00元。

(16)高新区先进单位奖励800.00元

根据克拉玛依市白碱滩区安全环保协会三届二次会员代表待会会议决议,西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到高新区先进单位奖励800.00元。

(17)科技局低毒提金剂补贴400,000.00元

根据《克拉玛依高新区科技项目管理办法》相关规定,克拉玛依市白碱滩区科技局对2021年第一批区级科技计划项目综合绩效评价(验收)结果,西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司收到科技局低毒提金剂补贴400,000.00元。

(18)“三供一业”补助2,050,813.12元

根据新疆维吾尔自治区财政厅文件《关于提前下达2019年中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交中央财政补助资金的通知》(新财企【2018】141号)、新疆维吾尔自治区财政厅文件《关于下达(拨款)中央下放企业职工家属区“三供一业”分离移交2017年度中央财政补助资金的通知》(新财企【2017】121号),西部黄金伊犁有限责任公司确认“三供一业”补助2,050,813.12元。

(19)税费减免521,547.39元

根据财政部国家税务总局《关于增值税征收率政策的通知》(财税【2019】21号)文件,“企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。”西部黄金哈密金矿有限责任公司增值税减免87,000.01元、西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司增值税减免420,392.51元;根据财政部国家税务总局《关于增值税征收率政策的通知》(财税【2014】57号)文件,西部黄金股份有限公司增值税减免14,154.87元。

(20)根据《关于<印发新疆维吾尔自治区支持产业发展专项资金监督管理暂行办法>的通知》(新财建〔2021〕73号),阿克陶科邦锰业制造有限公司2021年共收到贷款贴息贷款补助11,550,000.00元。按补贴利率及本金分期摊销冲减财务费用,本期摊销5,362,729.17元。

(21)根据阿克陶具商务科技和工业信息化局(陶商信纪字[2021]52号),公司2021年共收到产业补助资金6,649,100.00元。按补贴利率及本金分期摊销冲减财务费用,本期摊销4,757,081.42元。

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明:

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司2022年9月2日253,702,796.92100%发行股份2022年9月1日对价已支付并已取得控制权697,345.16-1,465,364.41

其他说明:

根据公司 2022 年第二次时股东大会决议、第四届董事会第十七次会议决议审议通过了《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》以及经中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号)的核准本年向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司发行143508223股股份、向杨生荣发行101006379股股份购买新疆蒙新天霸矿业投资有限公司100%、阿克陶科邦锰业制造有限公司、阿克陶百源丰矿业有限公司100%股权。

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合并成本新疆蒙新天霸矿业投资有限公司
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值253,702,796.92
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计253,702,796.92
减:取得的可辨认净资产公允价值份额193,697,582.51
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额60,005,214.41

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

根据天津华夏金信评估出具并经新疆国资委备案的《资产评估报告》,本次评估以 2021 年 9月 30 日为评估基准日,采用收益法和资产基础法两种方法对标的资产进行评估,并选取资产基础法评估结果为最终评估结论。

大额商誉形成的主要原因:

本期公司购买蒙新天霸100%股权,形成非同一控制下企业合并,在企业合并中,资产评估增值导致其账面价值高于计税基础,从而形成一项应纳税暂时性差异,根据所得税会计准则,企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免的要求,均应确认递延所得税负债,同时确认同等金额的商誉,该部分商誉亦不是“核心商誉”。

其他说明:

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

新疆蒙新天霸矿业投资有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产:359,754,892.44117,830,446.14
货币资金319,678.64319,678.64
应收款项
存货
固定资产3,508,184.683,489,341.76
无形资产342,846,046.38100,940,443.00
其他应收款21,611.3721,611.37
其他流动资产2,023,834.192,023,834.19
在建工程9,857,096.209,857,096.20
递延所得税资产87,554.5887,554.58
其他非流动资产1,090,886.401,090,886.40
负债:166,057,309.93105,576,198.35
借款
应付款项1,460,696.621,460,696.62
应付职工薪酬245,935.92245,935.92
应交税费12,559.7012,559.70
其他应付款47,584,510.7247,584,510.72
一年内到期的非流动负债7,037,896.807,037,896.80
长期应付款46,376,440.5146,376,440.51
预计负债2,858,158.082,858,158.08
递延所得税负债
递延所得税负债60,481,111.58
净资产193,697,582.5112,254,247.79
减:少数股东权益
取得的净资产193,697,582.5112,254,247.79

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:购买日可变认净资产、负债的公允价值以天津华夏金信资产评估有限公司以 2021 年 9 月 30 日为基准日用资产基础法、收益法对新疆蒙新天霸矿业投资有限公司净资产的评估结果确定(华夏金信评报字(2022)第 008号评估报告)。公司以该评估报告为基础,并考虑评估日至合并日之间净资产的变动来确定合并成本的公允价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债:

无其他说明:

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关

说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
阿克陶科邦锰业制造有限公司100%合并前后共同受新疆有色金属工业(集团)有限责任公司控制2022年9月1日完成股权交割,控制权转移69,924.9814,565.72110,196.5343,949.18
阿克陶百源丰矿业有限公司100%合并前后共同受新疆有色金属工业(集团)有限责任公司控制2022年9月1日完成股权交割,控制权转移44,234.135,034.7144,235.602,449.39

其他说明:

(2). 合并成本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合并成本阿克陶科邦锰业制造有限公司阿克陶百源丰矿业有限公司
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值524,305,891.961,835,852,435.89
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

根据公司 2022 年第二次时股东大会决议、第四届董事会第十七次会议决议审议通过了《关于<西部黄金股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》以及经中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号)的核准本年向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司发行143508223股股份、向杨生荣发行101006379股股份购买阿克陶科邦锰业制造有限公司、阿克陶百源丰矿业有限公司100%股权。其他说明:

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

阿克陶科邦锰业制造有限公司阿克陶百源丰矿业有限公司
合并日上期期末合并日上期期末
资产:1,116,601,121.001,182,188,976.012,021,484,140.511,973,541,438.91
货币资金83,333,083.7360,711,446.81204,598,918.6865,598,755.67
应收款项
存货144,023,221.0486,979,243.7783,106,191.25181,415,014.76
固定资产560,440,577.39569,379,938.39180,727,968.28190,671,065.06
无形资产55,307,754.0056,208,107.441,230,054,839.111,294,982,160.90
应收票据72,454,949.77202,737,291.80101,357,238.75115,318,719.31
应收账款44,455,828.26105,000,288.24134,250,637.6048,677,715.59
应收款项融资5,967,271.4042,000,000.00
预付款项23,913,944.483,537,536.9712,156,994.191,065,428.24
其他应收款50,635,148.6311,743,935.256,364,575.0213,288.69
其他流动资产4,903,881.063,516,917.603,833,467.47
在建工程44,490,777.8543,223,797.9953,597,730.3015,581,105.09
长期待摊费用25,756,834.4824,787,866.78
递延所得税资产5,263,088.245,468,551.571,473,363.301,315,703.22
其他非流动资产1,622,032.072,926,782.0013,795,684.0313,069,014.91
负债:294,831,447.39508,179,325.74669,076,311.91671,857,817.26
借款
应付款项
短期借款130,000,000.00120,000,000.00
应付票据7,949,361.2557,517,519.40
应付账款48,080,352.9660,707,147.0070,626,286.7042,118,559.48
合同负债6,682,947.702,900,004.9219,088,898.19
应付职工薪酬4,977,066.428,784,048.902,829,457.543,856,867.76
应交税费1,081,356.0970,296,646.6911,896,015.1526,895,391.84
其他应付款2,194,217.415,845,812.6811,491,592.9611,116,970.40
一年内到期的非流动负债11,134,000.0010,000,000.0050,815,920.0540,114,590.88
其他流动负债63,328,659.59133,742,223.1135,589,795.5142,237,639.31
长期借款130,000,000.00135,000,000.00
长期应付款119,497,258.46139,569,234.83
预计负债57,188,709.7569,696,767.27
递延收益3,330,520.837,060,208.333,076,236.126,224,958.33
递延所得税负债16,072,965.1416,325,714.71156,976,141.48170,026,837.16
净资产821,769,673.61674,009,650.271,352,407,828.601,301,683,621.65
减:少数股东权益
取得的净资产821,769,673.61674,009,650.271,352,407,828.601,301,683,621.65

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

√适用 □不适用

根据公司2022年第二次临时股东大会、中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468号),2022年8月公司向新疆有色金属工业(集团)有限责任公司、杨生荣发行股份245,317,800.00股,购买新疆有色金属工业(集团)有限责任公司、杨生荣分别持有的阿克陶科邦锰业制造有限公司65%、35%股权、购买新疆有色金属工业(集团)有限责任公司、杨生荣分别持有的阿克陶百源丰矿业有限公司65%、35%股权、购买杨生荣持有的新疆蒙新天霸矿业投资有限公司100%的股权。本次重组所涉及的资产转移手续已经办理完毕,交易完成后,公司持有陶科邦锰业制造有限公司100%的股权、持有阿克陶百源丰矿业有限公司100%的股权、持有新疆蒙新天霸矿业投资有限公司100%的股权,故本期纳入合并范围。

因公司与陶科邦锰业制造有限公司、阿克陶百源丰矿业有限公司同受新疆有色金属工业(集团)有限责任公司控制,故本次收购陶科邦锰业制造有限公司、阿克陶百源丰矿业有限公司交易事项构成同一控制下企业合并收购65%股权和收购少数股东35%股权。根据《企业会计准则》有关规定,对于同一控制下的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前年度期间一直存在。公司本期控股合并陶科邦锰业制造有限公司、阿克陶百源丰矿业有限公司属于同一控制下企业合并,故对公司2022年度合并报表的期初数进行调整。

上述同一控制下企业合并事项对公司2021年度合并会计报表项目具体影响如下:

1、合并资产负债表

单位:元

资 产2021年12月31日调整数③=①-②
追溯调整后金额①追溯调整前金额②
流动资产:
货币资金591,086,562.11464,776,359.63126,310,202.48
交易性金融资产
衍生金融资产93,363,571.5193,363,571.51
应收票据279,617,491.80150,000.00279,467,491.80
应收账款130,781,698.112,654,496.00128,127,202.11
应收款项融资47,967,271.400.0047,967,271.40
预付款项20,678,013.2716,075,048.064,602,965.21
其他应收款14,013,458.292,256,234.3511,757,223.94
存货590,337,620.06333,027,050.33257,310,569.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产7,710,771.76360,386.697,350,385.07
流动资产合计1,775,556,458.31912,663,146.57862,893,311.74
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资31,517,590.2931,517,590.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产277,446.86277,446.86
固定资产1,831,963,808.461,071,676,862.75760,286,945.71
在建工程269,729,927.16210,925,024.0858,804,903.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产1,518,820,708.56167,630,440.221,351,190,268.34
开发支出283,980,500.45283,980,500.45
商誉99,240,536.47
长期待摊费用29,541,273.664,753,406.8824,787,866.78
递延所得税资产58,978,893.4250,532,085.318,446,808.11
其他非流动资产22,216,830.526,221,033.6115,995,796.91
非流动资产合计4,146,267,515.851,827,514,390.452,318,753,125.40
资产总计5,921,823,974.162,740,177,537.023,181,646,437.14

续表

负债和所有者权益2021年12月31日调整数③=①-②
追溯调整后金额①追溯调整前金额②
流动负债:
短期借款320,000,000.00200,000,000.00120,000,000.00
交易性金融负债333,884,949.27333,884,949.27
衍生金融负债
应付票据57,517,519.4057,517,519.40
应付账款205,613,911.07128,339,006.3177,274,904.76
预收款项8,978.158,978.150.00
合同负债3,696,452.46796,447.542,900,004.92
应付职工薪酬41,270,419.8928,629,503.2312,640,916.66
应交税费123,701,401.7926,509,363.2697,192,038.53
其他应付款84,748,437.8667,785,654.7816,962,783.08
持有待售负债
一年内到期的非流动负债50,114,590.8850,114,590.88
其他流动负债137,644,881.27253,538.16137,391,343.11
流动负债合计1,358,201,542.04786,207,440.70571,994,101.34
非流动负债:
长期借款135,000,000.000.00135,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款141,858,789.852,289,555.02139,569,234.83
长期应付职工薪酬59,922,294.2559,922,294.250.00
预计负债120,843,809.2551,147,041.9869,696,767.27
递延收益36,295,860.5423,010,693.8813,285,166.66
递延所得税负债186,352,551.870.00186,352,551.87
其他非流动负债
非流动负债合计680,273,305.76136,369,585.13543,903,720.63
负债合计2,038,474,847.80922,577,025.831,115,897,821.97
股东权益:
股本642,663,100.00642,663,100.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,563,318,438.57551,168,327.701,012,150,110.87
减:库存股45,775,497.0045,775,497.000.00
其他综合收益
专项储备2,269,907.732,269,907.730.00
盈余公积121,099,428.4375,906,474.2545,192,954.18
未分配利润908,281,103.46591,368,198.51316,912,904.95
归属于母公司所有者权益合计3,191,856,481.191,817,600,511.191,374,255,970.00
少数股东权益691,492,645.170.00691,492,645.17
股东权益合计3,883,349,126.361,817,600,511.192,065,748,615.17
负债和股东权益总计5,921,823,974.162,740,177,537.023,181,646,437.14

2、合并利润表

单位:元

项 目2021年度调整数③=①-②
追溯调整后金额①追溯调整前金额②
一、营业收入5,536,422,555.724,158,277,632.441,378,144,923.28
减:营业成本4,555,660,031.253,847,546,468.02708,113,563.23
税金及附加70,618,363.6342,072,676.3828,545,687.25
销售费用6,338,551.375,859,418.66479,132.71
管理费用258,760,602.40189,158,515.4069,602,087.00
研发费用32,604,223.9025,077,535.567,526,688.34
财务费用45,532,259.8729,110,926.4216,421,333.45
其中:利息费用49,192,432.1830,576,736.9018,615,695.28
利息收入4,082,543.461,683,636.202,398,907.26
加:其他收益5,933,006.424,144,036.161,788,970.26
投资收益16,617,721.4516,617,721.45
其中:对联营、合营企业的投资收益-34,664.75-34,664.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益26,833,068.3126,833,068.31
信用减值损失-2,807,308.93-97,756.44-2,709,552.49
资产减值损失-11,566,665.95-148,403.88-11,418,262.07
资产处置收益-7,004.480.00-7,004.48
二、营业利润601,911,340.1266,800,757.60535,110,582.52
加:营业外收入23,964,385.6623,382,041.73582,343.93
减:营业外支出8,167,351.881,935,540.986,231,810.90
三、利润总额617,708,373.9088,247,258.35529,461,115.55
减:所得税费用87,781,965.4314,755,390.8273,026,574.61
四、净利润529,926,408.4773,491,867.53456,434,540.94
(一)按经营持续性分类:
1、持续经营净利润529,926,408.4773,491,867.53456,434,540.94
2、终止经营净利润
(二)按所有权归属分类:
1、归属于母公司所有者的净利润367,531,416.8473,491,867.53294,039,549.31
2、少数股东损益162,394,991.630.00162,394,991.63
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者其他综合收益税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益税后净额
六、综合收益总额529,926,408.4773,491,867.53456,434,540.94
归属于母公司的综合收益总额367,531,416.8473,491,867.53294,039,549.31
归属于少数股东的综合收益总额162,394,991.630.00162,394,991.63

3、合并现金流量表

单位:元

项 目2021年度调整数③=①-②
追溯调整后金额①追溯调整前金额②
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金5,168,359,105.294,152,059,033.191,016,300,072.10
收到的税费返还1,278,215.421,765,485.71-487,270.29
收到其他与经营活动有关的现金107,965,641.4833,567,254.7174,398,386.77
现金流入小计5,277,602,962.194,187,391,773.611,090,211,188.58
购买商品、接受劳务支付的现金4,044,951,610.033,621,578,995.65423,372,614.38
支付给职工以及为职工支付的现金373,626,656.55272,230,980.79101,395,675.76
支付的各项税费224,091,497.6566,078,161.27158,013,336.38
支付其他与经营活动有关的现金222,342,594.64125,134,740.3597,207,854.29
现金流出小计4,865,012,358.874,085,022,878.06779,989,480.81
经营活动产生的现金流量净额412,590,603.32102,368,895.55310,221,707.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金331,588,372.08331,588,372.080.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,834,455.366,882.521,827,572.84
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金87,988,694.200.0087,988,694.20
现金流入小计421,411,521.64331,595,254.6089,816,267.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金205,739,059.4484,676,522.45121,062,536.99
投资支付的现金407,199,939.21387,385,302.7819,814,636.43
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金74,450,698.0574,450,698.05
现金流出小计687,389,696.70472,061,825.23215,327,871.47
投资活动产生的现金流量净额-265,978,175.06-140,466,570.63-125,511,604.43
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金45,775,497.0045,775,497.000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2,008,000,000.001,738,000,000.00270,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金491,179,524.16331,869,850.00159,309,674.16
现金流入小计2,544,955,021.162,115,645,347.00429,309,674.16
偿还债务支付的现金1,713,000,000.001,708,000,000.005,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金241,541,416.7737,677,369.87203,864,046.90
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金703,074,469.94388,074,469.94315,000,000.00
现金流出小计2,657,615,886.712,133,751,839.81523,864,046.90
筹资活动产生的现金流量净额-112,660,865.55-18,106,492.81-94,554,372.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额33,951,562.71-56,204,167.8990,155,730.60
加:期初现金及现金等价物余额533,441,890.59520,968,527.5212,473,363.07
六、期末现金及现金等价物余额567,393,453.30464,764,359.63102,629,093.67

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司克拉玛依市克拉玛依市贵金属采选100投资设立
西部黄金伊犁有限责任公司伊宁县伊宁县贵金属采选100投资设立
西部黄金哈密金矿有限责任公司哈密市哈密市贵金属采选100投资设立
乌鲁木齐天山星贵金属有限公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市贵金属冶炼、加工100投资设立
西部黄金青河矿业有限责任公司青河县青河县矿产品技术的研究与开发100投资设立
西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司乌鲁木齐市乌鲁木齐市贵金属贸易100投资设立
若羌金泽矿业有限责任公司若羌县若羌县矿业勘探技术服务100投资设立
伊犁金元矿业开发有限公司尼勒克县尼勒克县矿产品的加工100收购
西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司新疆克拉玛依市新疆克拉玛依市矿物学研究,矿业技术咨询,化学药剂生产与销售100投资设立
阿克陶科邦锰业制造有限公司克州阿克陶县克州阿克陶县有色金属冶炼和压延加工业100收购
阿克陶百源丰矿业有限公司克州阿克陶县克州阿克陶县其他常用有色金属矿采选100收购
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司克州阿克陶县克州阿克陶县矿业投资、矿业开发企业投资管理100收购

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联
或联营企业名称直接间接营企业投资的会计处理方法
新疆宏发铁合金股份有限公司阿克苏阿克苏硅系、锰系铁合金深加工及产品销售;煤炭及制品、焦炭销售49.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
新疆宏发铁合金股份有限公司XX公司新疆宏发铁合金股份有限公司XX公司
流动资产357,209,222.12396,030,212.94
非流动资产107,689,098.32120,161,821.17
资产合计464,898,320.44516,192,034.11
流动负债338,431,454.53504,780,268.96
非流动负债90,000,000.00
负债合计428,431,454.53504,780,268.96
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额18,598,101.615,820,000.23
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入718,200,777.03805,117,967.74
净利润23,388,342.7157,280,847.48
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额23,388,342.7157,280,847.48
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:信用风险、流动性风险、利率风险等。以下主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)信用风险

可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行,故货币资金只具有较低的信用风险。

应收款项:本公司主要生产和销售黄金产品(标准金),均通过金交所网上交易平台出售。作为金交所的综合类会员,公司可以直接在金交所进行销售,所有交易均遵照《上海黄金交易所现货交易规则》执行。交易的结算与交收均由金交所处理,在作出购买订单前,买方须在金交所指定交易账户存入足够的金额,而卖方必须将黄金存入金交所指定的金库。本公司于金交所指定的金库进行交收,销售款项自动由买方的账户扣除并存入本公司的账户。金交所回收资金速度较快,且有保障。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保对相关金融资产计提了充分预期信用损失准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

(二)流动性风险

管理流动风险时,本公司负责自身的现金管理工作,保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批准),以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

(三)利率风险

利率风险敏感性分析基于下述假设:

①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

②对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;

③对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预计都是高度有效的;

④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:

项目利率变动本期发生额上期发生额
对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
利息支出增加5%-839,470.23-839,470.23-821,728.28-821,728.28
利息支出减少5%839,470.23839,470.23821,728.28821,728.28

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产16,185,540.8016,185,540.80
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产16,185,540.8016,185,540.80
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额16,185,540.8016,185,540.80
(六)交易性金融负债102,409,414.22102,409,414.22
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他102,409,414.22102,409,414.22
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额102,409,414.22102,409,414.22
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
新疆有色金属工业(集团)有限责任公司乌鲁木齐市友好北路4号有色金属工业的投资、有色金属产品(专项审批)的销售158,035.6154.6054.60

本企业的母公司情况的说明

截止2022年末由于公司回购限制性股票激励股份未完成注销登记手续,母公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券登记的持股比例为54.60%,2023年1月9日完成变更登记,实际母公司持股比例为54.75%。本企业最终控制方是新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会其他说明:

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注九.1.(1)

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权 比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期 净利润关联关系信用代码号
新疆金鼎贵金属冶炼有限责任公司有限责任乌鲁木齐市徐渊贵金属冶炼400.0039.2539.25165.64279.06-113.420.00-8.83联营企业91650109742224257K
新疆宏发铁合金股份有限公司股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)阿克苏杨生荣硅系、锰系铁合金深加工及产品销售;煤炭及制品、焦炭销售12000.0049%49%26927.7625733.361194.4071,820.082,338.83联营企业91652900552428048P

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
新疆宏发铁合金股份有限公司联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
新疆有色金属工业(集团)有限责任公司股东的子公司
吐鲁番金源矿冶有限责任公司股东的子公司
新疆美盛矿业有限公司股东的子公司
新疆有色金属工业(集团)售电有限责任公司股东的子公司
新疆有色地质工程公司股东的子公司
敦煌市立安钒业有限责任公司股东的子公司
新疆有色金属工业(集团)富蕴兴铜服务有限公司股东的子公司
北京宝地新迪科贸有限公司股东的子公司
新疆有色金属工业集团宏鑫商贸有限公司股东的子公司
新疆有色金属研究所股东的子公司
阜康有色发展有限责任公司股东的子公司
新疆金辉房地产开发有限责任公司股东的子公司
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司股东的子公司
中国有色金属进出口新疆公司股东的子公司
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司股东的子公司
新疆有色金属集团稀有金属有限责任公司股东的子公司
新疆昆仑蓝钻矿业开发有限责任公司股东的子公司
新疆新鑫矿业股份有限公司股东的子公司
新疆亚欧稀有金属股份有限公司股东的子公司
新疆五鑫铜业有限责任公司股东的子公司
富蕴恒盛铍业有限责任公司股东的子公司
新疆千鑫矿业有限公司股东的子公司
新疆新亚通股权投资管理有限公司股东的子公司
新疆哈巴河阿舍勒铜业股份有限公司股东的子公司
新疆托里润新矿业开发有限责任公司股东的子公司
中广核铀业新疆发展有限公司股东的子公司
新疆有色冶金设计研究院有限公司股东的子公司
新疆国有资本产业投资基金有限合伙企业股东的子公司
乌鲁木齐市亚欧稀有金属有限责任公司股东的子公司
新疆展鑫防火保温材料有限公司股东的子公司
乌鲁木齐正邦益民物业服务有限公司股东的子公司
新疆全鑫矿冶机械制造有限公司股东的子公司
新疆东三环商贸有限公司股东的子公司
乌鲁木齐从鑫人力资源服务有限公司股东的子公司
新疆有色瑞鑫物业服务有限责任公司股东的子公司
乌鲁木齐兴锂热力开发有限责任公司股东的子公司
奎屯陆海物资储运有限责任公司股东的子公司
伊犁金盟房地产开发有限公司股东的子公司
新疆有色集团明苑置业管理有限公司股东的子公司
哈密金辉房地产开发有限责任公司股东的子公司
新疆金辉龙泽农业开发有限公司股东的子公司
阜康市有色苑物业服务有限公司股东的子公司
阿勒泰阿山商贸有限责任公司股东的子公司
新疆喀拉通克矿业有限责任公司股东的子公司
北京鑫鼎顺泽高科技有限责任公司股东的子公司
裕民县利宝矿业开发有限公司股东的子公司
伊犁建锦铝业有限公司股东的子公司
新疆昊鑫锂盐开发有限公司股东的子公司
新疆有色建筑检验中心有限公司股东的子公司
阜康市鑫磷化工有限责任公司股东的子公司
昌吉市衡鑫热力有限公司股东的子公司
陕西新鑫矿业有限公司股东的子公司
新疆蒙西矿业有限公司股东的子公司
哈密聚宝资源开发有限公司股东的子公司
新疆亚克斯资源开发股份有限公司股东的子公司
新疆众鑫矿业有限责任公司股东的子公司
阿克陶县卡拉库里铜矿开发有限公司股东的子公司
哈密和鑫矿业有限公司股东的子公司
乌鲁木齐博鳌矿业技术发展有限公司股东的子公司
富蕴鑫盛通商贸有限公司股东的子公司
新疆可可托海北疆明珠旅游发展有限责任公司股东的子公司
乌鲁木齐华源热力股份有限公司股东的子公司
新疆天山筑友混凝土有限责任公司股东的子公司
新疆宏发铁合金股份有限公司股东的子公司
阜康市聚鑫工贸有限公司股东的子公司
新疆金鼎贵金属冶炼有限公司股东的子公司
新疆鸿鑫伟业合金科技有限公司股东的子公司
新疆有色金属工业集团天池矿业有限责任公司股东的子公司
新疆华创天元实业有限责任公司股东的子公司
伊铝玛纳斯碳素厂股东的子公司
富蕴新锂矿业有限责任公司股东的子公司
杨生荣参股股东
陕西名苑置业有限责任公司股东的子公司
西安新荣基房地产开发有限责任公司股东的子公司
西安唐兴科创投资基金合伙企业(有限合伙)股东的子公司
西安合力同辉企业管理咨询合伙企业(有限合伙)股东的子公司
中央企业乡村产业投资基金股份有限公司参股股东
华夏基金管理有限公司参股股东
新疆新动能宝投定向增发股权投资合伙企业(有限合伙)参股股东
深圳前海乾元资始私募证券基金管理有限公司参股股东
欠发达地区产业发展基金有限公司参股股东

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度(如适用)是否超过交易额度(如适用)上期发生额
中国有色金属进出口新疆公司材料101,412.00513,816.00
阜康有色发展有限责任公司劳保服163,014.83202,830.00
新疆全鑫矿冶机械制造有限公司钢球、矿车、储气罐、备件61,600.00
新疆新鑫矿业股份有限公司合质金10,768,717.6210,740,205.07
新疆华创天元实业有限责任公司高强度聚乙烯复合管2,491,307.37
新疆五鑫铜业有限责任公司硫酸10,179,107.713,314,546.74
富蕴鑫盛通商贸有限公司油料款5,149,848.052,170,097.21
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司材料178,387.26225,000.00
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司u型钢拱架165,663.72
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司工程款45,241,363.6630,419,410.61
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司服务费28,301.89
新疆五鑫铜业有限责任公司住宿费875.00
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司运费1,767,274.52
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司技术服务费822,332.00
新疆有色金属研究所停车费1,200.00
新疆有色金属研究所检测费170,919.43
新疆有色金属研究所技术服务费1,118,089.36931,979.72
新疆有色金属研究所物业费295,429.96238,007.76
新疆有色金属研究所杂志费2,160.00
新疆有色金属研究所广告费1,000.00
新疆有色金属研究所住宿费2,400.00
新疆有色金属研究所絮凝剂3,539.82
新疆有色集团明苑置业管理有限公司物业费38,660.9989,391.61
新疆有色冶金设计研究院有限公司技术服务费899,143.98
新疆有色冶金设计研究院有限公司设计费、监理费732,510.98892,899.44
新疆有色冶金设计研究院有限公司咨询费194,543.69
新疆有色金属工业(集团)有限责任公司培训费172,400.00271,522.00
新疆有色建筑检验中心有限公司工程检测试验费590,100.00170,000.00
阜康有色发展有限责任公司装卸搬运费13,989,236.617,357,746.1
乌鲁木齐从鑫人力资源服务有限公司铲车服务费126,000.00
乌鲁木齐从鑫人力资源服务有限公司破碎费、运费302,400.00
新疆美盛矿业有限公司车辆租赁175,221.24
新疆美盛矿业有限公司委托代管服务费471,698.11
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司中介费68,557.67
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司水泥款、大宗物资、尿素8,549,211.41
新疆五鑫铜业有限责任公司加工费842,633.57
新疆有色地质工程公司技术服务费518,000.00
新疆东三环商贸有限公司钢材采购871,774.56
新疆亚克斯资源开发股份有限公司住宿费300.00
新疆金辉龙泽农业开发有限公司食用油3,870.00
新疆有色金属工业(集团)售电有限责任公司指标费444,247.79
合计100,418,948.5664,822,958.50

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
新疆有色金属研究所提金剂138,053.1195,575.23
富蕴鑫盛通商贸有限公司加油站承包费45,871.56
富蕴鑫盛通商贸有限公司电费收入2,929.09
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司培训费3,200.00
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司水电费286,212.16330,010.17
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司运输费4,740.008,040.00
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司材料款265,963.8188,911.85
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司招标资料费4,433.97
新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司劳务费14,150.94
阜康有色发展有限责任公司材料费1,317.92
阜康有色发展有限责任公司水电费59,094.9527,712.39
阜康有色发展有限责任公司招标资料费1,603.78
新疆五鑫铜业有限责任公司金精矿182,686,110.28
新疆五鑫铜业有限责任公司焙砂151,359,805.42
新疆五鑫铜业有限责任公司白银83,189.94
新疆五鑫铜业有限责任公司氢氧化铜渣3,033,257.00
新疆宏发铁合金股份有限公司锰矿石183,033,648.14231,233,110.59
新疆众鑫矿业有限责任公司电费368,525.7799,953.69
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司辅助材料408,450.21
合计518,338,662.15235,345,209.82

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

注:公司全资子公司向新疆宏发铁合金股份有限公司销售锰矿石的关联交易,在合并财务报表口径中扣除了公司与联营企业发生顺流交易的未实现内部交易对应的收入1031万元。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
新疆有色金属研究所房屋1,303,807.80753,198.241,303,807.80753,198.24
奎屯陆海物资储运有限责任公司房屋109,000.00121,000.00109,000.00121,000.00
新疆有色金属工业(集团)有限责任公司房屋1,770,771.421,770,771.42

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

2021年子公司天山星承租新疆有色金属工业(集团)有限责任公司房屋,上年末租赁到期,本年未承租。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬520.53554.99

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款新疆众鑫矿业有限责任公司14,737.0073.69
应收账款新疆五鑫铜业有限责任公司80,490,500.81402,452.50
应收账款新疆美盛矿业有限公司500,000.002,500.00
应收账款新疆宏发铁合金股份有限公司88,328,310.60441,641.55
其他应收款新疆金鼎贵金属冶炼有限责任公司560,000.00560,000.00560,000.00560,000.00
预付账款新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司200,515.40
预付账款新疆华创天元实业有限责任公司822,737.62
其他应收款新疆蒙新天霸矿业投资有限公司11,856,540.7911,856.59
应收利息陕西名苑置业有限责任公司7,460.55
应收票据新疆宏发铁合金股份有限公司46,450,000.00232,250.0080,380,000.001,379,600.00
应收款项融资新疆宏发铁合金股份有限公司42,000,000.00

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司16,927,514.2910,898,506.10
应付账款中国有色金属进出口新疆公司259,561.20625,034.80
应付账款新疆东三环商贸有限公司293,996.88745,983.38
应付账款新疆全鑫矿冶机械制造有限公司310,800.30310,800.30
应付账款阜康有色发展有限责任公司3,010,845.771,719,314.20
应付账款新疆华创天元实业有限责任公司314,410.43
应付账款新疆有色金属研究所69,784.7861,080.00
应付账款新疆有色冶金设计研究院有限公司551,823.85339,799.90
应付账款新疆有色建筑检验中心有限公司30,000.0030,000.00
应付账款富藴鑫盛通商贸有限公司3,834,766.99903,419.37
应付账款新疆新鑫矿业股份有限公司3,718,738.12
应付账款新疆有色地质工程公司67,765.00
其他应付款新疆有色金属工业(集团)全鑫建设有限公司2,246,552.59846,552.59
其他应付款新疆有色地质工程公司42,765.0045,000.00
其他应付款阜康有色发展有限责任公司858,500.00858,500.00
其他应付款新疆有色冶金设计研究院有限公司10,000.0010,000.00
应付利息杨生荣374,815.07
应付利息西安新荣基房地产开发有限责任公司107,456.91
应付利息陕西名苑置业有限责任公司3,386,156.86
预收账款富蕴鑫盛通商贸有限公司45,871.56

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

公司本期授予的各项权益工具总额1,084,800.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额-2,575,805.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明无

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票的市场价格
可行权权益工具数量的确定依据根据取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额947.68
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额555.89

其他说明本次激励计划的首次授予日为2021年9月14日,根据授予日限制性股票的公允价值确认激励成本。经测算,本次限制性股票激励成本3,731.34万元,则2021 年—2025 年限制性股票成本摊销情况见下表:

授予的限制性股票(万股)需摊销的总费用(万元)2021年 (万元)2022年 (万元)2023年 (万元)2024年 (万元)2025年 (万元)2026年 (万元)
666.313731.34391.79555.89917.67768.09315.2738.79

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额无

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利53,525,504.80
经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司内部管理及报告制度,所有业务均属于同一分部。分部报告信息的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目标准金电解金属锰锰矿石金精矿焙砂硫酸金饰、提金剂及其他分部间抵销合计
2022年主营业务收入2,584,005,691.501,092,610,108.13233,099,173.97278,853,959.79151,359,805.4210,463,631.5218,413,146.234,368,805,516.56
2022年主营业务成本2,389,017,909.99743,023,001.70172,620,121.55172,921,137.19121,655,360.628,780,819.7313,150,146.623,621,168,497.40
2021年主营业务收入3,975,642,689.041,086,988,231.32278,903,402.2946,189,826.2610,399,936.2931,306,624.575,429,430,709.77
2021年主营业务成本3,722,087,730.20490,241,142.21205,491,086.6935,867,998.569,353,133.2919,715,587.214,482,756,678.16

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内500,000.00
1年以内小计500,000.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计500,000.00

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
其中:
其中:以账龄表为基础预期信用损失组合500,000.001002,500.000.5497,500.00
合计500,000.00/2,500.00/497,500.00//

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:其中:以账龄表为基础预期信用损失组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
以账龄表为基础预期信用损失组合500,000.002,500.000.5
合计500,000.002,500.000.5

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
以账龄表为基础预期信用损失组合2,500.002,500.00
合计2,500.002,500.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
新疆美盛矿业有限公司500,000.001002,500.00
合计500,000.001002,500.00

其他说明无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款523,923,027.58616,826,163.41
合计523,923,027.58616,826,163.41

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内243,340,888.98
1年以内小计243,340,888.98
1至2年28,835,090.00
2至3年30,911,740.00
3至4年90,650,425.20
4至5年30,569,325.00
5年以上99,647,858.40
合计523,955,327.58

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金940,000.00940,000.00
员工借款15,000.00
内部往来523,000,327.58615,970,763.41
合计523,955,327.58616,910,763.41

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额84,600.0084,600.00
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-52,300.00-52,300.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额32,300.0032,300.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合84,600.00-52,300.0032,300.00
合计84,600.00-52,300.0032,300.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
西部黄金青河矿业有限责任公司内部往来43,008,910.961年以内,1-2年,2-3年,4-5年、5-6年8.21
阿克陶科邦锰业制造有限公司内部往来90,197,708.211年以内17.22
伊犁金元矿业开发有限公司内部往来53,783,549.141-2年、2-3年、3-4年,、4-5年、6年以上10.26
西部黄金哈密金矿有限责任公司内部往来210,134,978.501年以内,、1-2年,、2-3年、3-4年、4-5年、5-6年、6年以上40.11
乌鲁木齐天山星贵金属有限公司内部往来125,804,208.551年以内24.01
合计/522,929,355.36/99.81

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,879,289,721.393,879,289,721.391,298,436,601.211,298,436,601.21
对联营、合营企业投资38,446,934.3138,446,934.3131,517,590.2931,517,590.29
合计3,917,736,655.703,917,736,655.701,329,954,191.501,329,954,191.50

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司253,702,796.92253,702,796.92
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司306,711,633.921,270,062.41307,981,696.33
西部黄金伊犁有限责任公司757,123,292.221,318,390.58758,441,682.80
西部黄金哈密金矿有限责任公司99,141,739.07761,672.7599,903,411.82
乌鲁木齐天山星贵金属冶炼有限责任公司32,559,976.0083,895.0032,643,871.00
西部黄金青河矿业有限责任公司10,000,000.0010,000,000.00
西部黄金新疆矿产品贸易有限责任公司50,000,000.0050,000,000.00
伊犁金元矿业开发有限公司29,800,000.0029,800,000.00
若羌金泽矿业有限责任公司10,000,000.0010,000,000.00
西部黄金(克拉玛依)矿业科技有限责任公司3,099,960.0063,698.833,163,658.83
阿克陶科邦锰业制造有限公司702,642,878.31702,642,878.31
阿克陶百源丰矿业有限公司1,621,009,725.381,621,009,725.38
合计1,298,436,601.212,580,853,120.183,879,289,721.39

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
新疆金鼎贵金属冶炼有限责任公司332,756.75-23,500.82309,255.93
新疆宏发铁合金股份有限公司31,184,833.546,952,844.8438,137,678.38
小计31,517,590.296,929,344.0238,446,934.31
合计31,517,590.296,929,344.0238,446,934.31

其他说明:

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务
其他业务646,919.35
合计646,919.35

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益80,085,693.44108,050,302.83
权益法核算的长期股权投资收益6,929,344.02-34,664.75
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计87,015,037.46108,015,638.08

其他说明:

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益3,015,749.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)14,319,361.29
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益219,549,791.09
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-10,018,986.29
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-52,723,074.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额24,159,317.78
少数股东权益影响额65,306,018.20
合计84,677,505.53

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.910.21710.2167
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.580.13010.1298

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长:何建璋董事会批准报送日期:2023年3月23日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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