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中南传媒:2024年半年度报告 下载公告
公告日期:2024-08-28

公司代码:601098 公司简称:中南传媒

中南出版传媒集团股份有限公司

2024年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人杨壮、主管会计工作负责人马睿及会计机构负责人(会计主管人员)茅兰娣声明:

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2024年半年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.0元(含税)。截至2024年8月26日,公司总股本17.96亿股,以此计算合计拟派发现金红利179,600,000.00元(含税)。不实施资本公积金转增股本等其他形式的分配方案。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第三节“经营情况的讨论与分析”有关内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 16

第五节 环境与社会责任 ...... 17

第六节 重要事项 ...... 19

第七节 股份变动及股东情况 ...... 36

第八节 优先股相关情况 ...... 38

第九节 债券相关情况 ...... 39

第十节 财务报告 ...... 40

备查文件目录载有法定代表人签名的半年度报告文本。
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
控股集团、控股股东湖南出版投资控股集团有限公司
中南传媒、集团、公司、本公司中南出版传媒集团股份有限公司
湖南省新华书店湖南省新华书店有限责任公司
新教材公司湖南省新教材有限责任公司
珈汇公司湖南珈汇教育图书发行有限公司
联合教育湖南联合教育出版物发行有限公司
天闻印务湖南天闻新华印务有限公司
印刷物资公司湖南省印刷物资有限责任公司
潇湘晨报经营公司湖南潇湘晨报传媒经营有限公司
红网湖南红网新媒体集团有限公司
快乐老人公司湖南快乐老人传媒有限公司
中南国际会展湖南中南国际会展有限公司
中南地铁传媒湖北中南地铁传媒有限公司
天闻数媒天闻数媒科技(北京)有限公司
出版中心中南出版传媒集团股份有限公司湖南出版中心分公司
湖南教育社中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司
湖南人民社湖南人民出版社有限责任公司
湖南文艺社湖南文艺出版社有限责任公司
岳麓书社湖南岳麓书社有限责任公司
湖南科技社湖南科学技术出版社有限责任公司
湖南少儿社湖南少年儿童出版社有限责任公司
湖南美术社湖南美术出版社有限责任公司
湖南电子社湖南电子音像出版社有限责任公司
中南博集天卷中南博集天卷文化传媒有限公司
上海浦睿上海浦睿文化传播有限公司
财务公司湖南出版投资控股集团财务有限公司
泊富基金湖南泊富基金管理有限公司
码洋图书或音像制品产品的定价乘以数量所得出的金额
实洋图书或音像制品产品的实际销售价格乘以数量所得出的金额

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称中南出版传媒集团股份有限公司
公司的中文简称中南传媒
公司的外文名称China South Publishing & Media Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写CNS
公司的法定代表人暂无

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王清学肖鑫
联系地址长沙市开福区营盘东路38号长沙市开福区营盘东路38号
电话0731-844050580731-84405062
传真0731-844050560731-84405056
电子信箱zncmjt@zncmjt.comxiaoxin@zncmjt.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址长沙市开福区文创路6号
公司注册地址的历史变更情况公司首次注册登记地点为:长沙市开福区营盘东路38号;2023年3月16日变更注册地址为:长沙市开福区文创路6号。
公司办公地址长沙市开福区营盘东路38号
公司办公地址的邮政编码410005
公司网址www.zncmjt.com
电子信箱zncmjt@zncmjt.com
报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》(www.cs.com.cn)、《上海证券报》(www.cnstock.com)、《证券时报》(www.stcn.com)、《证券日报》(www.zqrb.cn)
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点公司证券事务部
报告期内变更情况查询索引不适用

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所中南传媒601098

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入6,892,910,660.846,770,217,189.641.81
归属于上市公司股东的净利润773,831,275.46970,711,941.51-20.28
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润739,533,747.38930,532,658.57-20.53
经营活动产生的现金流量净额-340,486,097.72-273,557,164.59
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产14,974,377,351.1815,415,673,065.46-2.86
总资产26,272,658,400.7825,368,608,776.223.56

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.430.54-20.37
稀释每股收益(元/股)0.430.54-20.37
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.410.52-21.15
加权平均净资产收益率(%)4.976.49减少1.52个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)4.756.22减少1.47个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分739,600.64
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外43,393,515.51
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益9,215,989.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益533,218.03
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益47,431.59
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,030,058.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额12,484,211.06
少数股东权益影响额(税后)3,117,957.17
合计34,297,528.08

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司的主要产品为出版物,用途是为消费者提供知识、信息,满足消费者的精神文化需求。业务涵盖出版、发行、印刷及印刷物资供应、媒体、数字教育、金融等领域。

1、出版业务:一是本版图书(含教材教辅)出版,即本公司组织编写的、拥有专有出版权的图书(含教材)的出版。二是外版教材租型,即本公司与教材原出版单位以协议方式获得重印权、代印权,负责外版教材在湖南省的宣传推广、印制、发行和售后服务等工作,本公司向原出版社支付租型费,租型费一般按教材总码洋乘以一定比率计算。

2、发行业务:发行单位向相关出版社采购图书或向生产厂家采购文化用品并销售,其中,教材教辅主要由湖南省新华书店和新教材公司通过政府采购、直供、代印和向其他出版社提供“型版”等方式销售;一般图书主要通过批发、零售、电商等渠道进行销售,湖南省内销售模式为通过实体店连锁经营,省外主要通过经销商销售;文化用品主要是代理相关生产厂家产品,通过湖南省新华书店门店销售。

3、印刷:根据客户需求,由本公司提供纸张或客户自己采购纸张,按客户订单生产(如教材教辅、一般图书、报纸、期刊、一般印刷物、防伪标签等),并按照合同直接向客户销售。

4、印刷物资供应:将图书用纸或社会用纸等印刷物资通过招标方式采购或从市场采购,并按照合同直接向客户销售。

5、媒体:一是子公司潇湘晨报经营公司向潇湘晨报社独家买断《潇湘晨报》广告、发行等经营性业务及晨视频与广告相关的活动、策划等经营性业务,并按照相应约定向其支付采编运营及品牌推广等费用。二是独家运营长沙地铁1-5号线车站平面、LED 及3、4、5号线车厢(含语音)媒体,武汉地铁全线(1-8号线、11号线、 16号线、 阳逻线) 的站厅、站台、列车平面媒体及语音媒体资源的广告运营工作,独家经营长沙黄花机场T1、T2的优质广告媒体资源。三是全资拥有《快乐老人报》,获取该报所有收入并介入老年大学、老年旅游、老年电商、老年出版等相关产业经营。四是红网等新媒体业务,主要通过红网PC端、移动端、户外框架媒体(两网四屏)提供内容服务,从而打造品牌,引导读者订阅无线增值等产品与服务,并吸引客户投放广告,同时通过党政机关、企业等采购形式,为其提供舆情服务、技术服务、培训服务、宣传服务、县级融媒体中心建设等。五是通过媒介品牌影响力,开展长沙车展、教育博览会、草莓音乐节等线下经营活动。

6、数字教育:通过整合公司旗下数字教育资源,技术赋能,打造教育数字化产品生态。天闻数媒锚定数智化教育、数智化出版业务主线,持续优化产品结构,倾力打造了教育教学核心产品“春耕系列”和“四维解决方案”。依托ECR教育资源云平台,重点建设K12同步备授课资源和试题。深入参与国家版本馆项目、集团人工智能出版项目、数智化转型顶层设计等重点项目的实施。贝壳网重点打造了深度融合出版服务平台“湘教智慧云”,为公司主流教材教辅提供强有力的数字化支撑和个性化精准服务,实现高质量数智化赋能出版主业。家校共育网面向学校和家庭,通过“家-校-社-医”协同方式,致力于科学家庭教育知识的普及,打造“大童心理”儿童青少年心理健康平台。中南讯智聚焦考试线与服务线产品打造,依托全省考试线平台、“智趣新课后”、湖南省新华书店教育服务平台等多平台整合数据,打造跨平台全流程闭环的智能化教辅平台。

7、金融服务:财务公司主要为其成员单位提供存贷款、结算等服务,并与银行等金融机构开展同业往来业务,泊富基金主要通过项目投资获取收益。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、介质优势。公司经营业务涵盖图书、报纸、期刊、音像、电子、网络、动漫、手机媒体、框架媒体等多种媒介,拥有集编辑、印制、发行、物资供应、物流等多环节于一体的完整产业链,并在新媒体战略布局和推进上走在全国同行业的前列,形成了“多介质、全流程、立体化”的完整产业发展体系,媒介的多样性、产业的完整性、产品的丰富性在全国同行业处于领先地位。

2、品牌优势。公司由过去的图书产品制造商转型为传媒品牌创造商,旗下有5家出版社为全国百佳出版社,打造了科普、作文、原创文学、古典名著、音乐、新课标教材等品牌集群。中南博集天卷是畅销书领域的龙头企业。红网积极构建省市县三级党媒新型传播平台,影响力多年位列中国地方新闻网站第一名。以《快乐老人报》为核心的老龄媒介产品已成为国内具有强大影响力的老龄媒介集群,构建中老年网络视频号矩阵,快乐老人大学、老年旅游旅居等产业快速拓展。湖南省新华书店、天闻印务公司综合实力均位居行业前列。天闻数媒依托ECO云开放平台的大数据体系,实现涵盖教、学、管、评、测全流程的智慧教育生态体系。

3、市场优势。公司主要产品市场占有率位居同行前列,拥有自主知识产权的湘版教材覆盖北京、天津、河南、河北、广东、浙江、江苏、甘肃、黑龙江等29个省(市、自治区)。湘版数学、书法、汉语教材通过版权贸易、合作出版、实物出口的方式,进入韩国、新加坡、马来西亚、美国、西班牙、孟加拉、哈萨克斯坦、柬埔寨等国家,形成优势明显的“走出去”特色。

4、规模优势。公司主营业务收入、利润规模位居同行前列,是目前中国出版传媒行业的龙头企业。中央提出建成几家拥有强大实力和传播力、公信力、影响力的新型媒体集团,中南传媒具有比较有利的规模优势。

5、产融结合优势。公司旗下设有湖南出版投资控股集团财务有限公司与泊富基金管理有限公司,为实体产业提供金融支持和服务,提升资金收益水平,推进公司产融结合、财团式发展战略的顺利实施。

三、经营情况的讨论与分析

2024年,公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,深入学习贯彻习近平文化思想,牢牢把握新时代新的文化使命,深入实施文化+科技战略,不断壮大主流价值、主流舆论、主流文化。报告期公司实现营业收入68.93亿元,同比增长1.81%;净利润8.17亿元,同比下降19.17%。

(一)图书出版板块。根据开卷监测数据,报告期公司在全国综合图书零售市场实洋占有率为5.2%,同比增加1.74个百分点,排名第二;在全国新书零售市场实洋占有率为9.32%,同比增加6.13个百分点,排名第一。细分市场方面,作文、艺术综合等2个板块排名第一,医学、传记、家庭教育、科普等4个板块排名第二,文学、学术文化、音乐、地图等4个板块排名第三。《毛泽东文谭》获评2023年度“中国好书”,《彩瓷帆影》入围2023年度“中国好书”。《田野诗班》《游学?1917》入选2024年“中国好书”月度榜单,《人工智能极简史》等3种图书入选“中国好书?六一专榜”。《共和国的数学家(青少版)》等13个项目入选2024年度国家出版基金项目。《深蓝》入选中国作家协会新时代文学攀登计划。《袁隆平全集》《林散之全集》《王闿运全集》《李约瑟镜头下的战时中国科学》《中国二胡曲典》等一批重大项目完成出版。《长安的荔枝》《云边有个小卖部》《女孩,你该如何保护自己》等12本图书36次登上开卷零售畅销月榜,其中《长安的荔枝》3次进入虚构榜前5名(截至2024年6月已销售超170万册),《女孩,你该如何保护自己》2次冲上少儿榜第2名。21本图书登上开卷网店、当当、京东图书月度畅销榜前40名。《食南之徒》《等一切风平浪静》等30本新书登上当当、京东新书热卖榜前40名,其中《食南之徒》登上当当4月新书热卖榜第2名。

(二)发行印制板块。湖南省新华书店进一步搭建覆盖全省的教育服务体系,2024年上半年教育类产品实现销售收入26.02亿元,同比增长8.7%。“书香校园”建设如火如荼,成功举办“阅美湖湘 点亮成长”湖南省第二届中小学阅读教育论坛,活动传播覆盖人数近两千万。全力做好主题出版物发行。提质升级“智趣新课后”平台,加快开发“智慧新体育”平台,全面优化“阅美湖湘”平台。报告期内,湖南省新华书店实现营业收入49.22亿元,同比增长0.08%;净利润5.38亿元,同比下降17.58%。新教材公司在努力夯实原有教材主业基础上,积极拓展教辅多元化和地方教材业务。珈汇公司扎实推进春季教材征订工作,实现销售492.38万册,销售码洋1.6亿元。联合教育积极搭建服务平台,重点产品如《读书行动推荐书目》和《课堂练习与巩固》的业务量实现突破。天闻印务公司在“2024年人教版中小学教材印制质量管理先进单位”评比中再次荣获金奖,实现五连冠,获评“2023年度《求是》杂志印制优秀单位”。印刷物资公司与核心客户合作稳固,成功拓展中南地区及华中、华南包装纸市场。

(三)报网传媒板块。红网紧紧围绕中心、服务大局,策划推出了《文化的新翅膀》《寻脉湖湘》《皿方罍》《湖湘有戏》等贯彻习近平文化思想的报道精品,被中央网信办全网推送31篇次。“问法湖南”栏目入选2023年度全国网信系统十大网络普法优秀案例。3件作品获评2023年中国正能量网络精品。潇湘晨报经营公司新媒体收入占比持续提升。快乐老人公司新媒体矩阵粉丝量、播放量持续增长,其中“快乐金龄”粉丝达279万,播放量超12亿;旅游旅居业务发展势态良好,新开辟了贵州毕节、云南石林等10个基地。中南会展成功举办2024长沙草莓音乐节与第十五届湖南教育博览会,完成了北京国际图书博览会(BIBF)湖南展馆的设计布展。中南地铁传媒积极开拓市场,携手湖南省机场管理集团、湖南广播影视集团达成战略合作协议,成立湖南空港文化科技有限公司,打造人文数智机场。

(四)数字教育板块。天闻数媒数字教育产品进入全国25个省份、174个地级市、649个区县,各类产品服务17000余所学校。实施“全县营销”,签约合作商163家,覆盖975个区县。ECO云开放平台聚合1265 万用户及其数据。贝壳网App累计下载量342万,综合素质评价App累计下载量133万;重点打造了深度融合出版服务平台“湘教智慧云”,提供教材增值资源,服务用户62万人。中南迅智移动端应用“A佳教育”APP注册用户数达615万,新增34万。湖南电子社“快点听”平台用户总数达到245万人,半年度新增用户8万余人。湖南文艺社乐音网平台会员总数119.5万,扫码阅读总数3651万次。湖南少儿社数字教育服务微信平台“博雅悦知”全面服务重点教育产品线,用户累计约270万,其中报告期新增约100万。积极推动新媒体营销发展,旗下岳麓书社、湖南少儿社、湖南教育社等8家出版社均建立常态化直播机制,抖音渠道上半年GMV(商品成交总额)4739万。出版社自营直播增长迅猛,GMV达到1061万元,已超过2023年全年额。其中,岳麓书社、湖南少儿社自营直播间多次进入全国出版社自播排行榜前10名,出版社的C端能力大幅加强,对选题机制、营销策略等均产生良好的辐射效应和溢出价值。

(五)金融投资板块。财务公司始终围绕服务集团产业的定位,稳步推动业务变革,从严防范各类风险。泊富基金参与柳药集团定增项目,加大项目的投后管理。中南传媒马栏山园区项目稳步推进,高层区室内电梯调试验收完成;装修项目稳步推进。获马栏山(长沙)视频文创园管理委员会入园奖励3000万元。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入6,892,910,660.846,770,217,189.641.81
营业成本3,819,589,499.673,966,777,225.20-3.71
销售费用1,010,105,243.25967,114,826.194.45
管理费用887,591,074.22789,961,163.3412.36
财务费用-24,881,144.36-35,008,176.67
研发费用33,156,438.2344,753,923.00-25.91
经营活动产生的现金流量净额-340,486,097.72-273,557,164.59
投资活动产生的现金流量净额797,321,149.98-182,817,274.42
筹资活动产生的现金流量净额-83,179,732.29-1,370,439,568.92

管理费用变动原因说明:主要系报告期公司人工成本的自然增长所致。财务费用变动原因说明:主要系报告期银行存款利率下降,收到的银行存款利息收入减少所致。研发费用变动原因说明:主要系投入的研发项目部分报告期已陆续结项所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期企业所得税政策变化,支付的税金流出同比增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期财务公司收回前期投资的项目所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期是6月份支付股东分红,本年度是7月份支付股东分红所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明
货币资金11,914,061,573.1245.3511,473,916,140.8545.233.84
应收票据8,266,790.020.035,448,077.880.0251.74主要系报告期客户用票据支付的货款增加。
应收账款1,849,491,916.857.041,236,057,735.014.8749.63主要系销售季节性导致信用期内的应收货款相应增加。
预付款项656,763,020.942.50379,425,226.531.5073.09主要系预付的纸张、稿费、印制费和图书采购款增加所致。
存货1,089,509,797.144.151,559,286,863.556.15-30.13主要系销售季节性导致的存货减少。
长期股权投资152,639,969.680.58210,463,653.650.83-27.47
投资性房地产129,256,791.480.49135,254,411.030.53-4.43
固定资产1,220,963,105.124.651,254,658,418.514.95-2.69
在建工程1,335,666,978.135.08978,306,837.413.8636.53主要系马栏山视频文创产业园项目支付的工程款增加。
使用权资产99,292,203.120.38112,583,541.810.44-11.81
合同负债1,542,176,015.175.871,793,688,401.887.07-14.02
应交税费230,682,045.050.8877,199,660.210.30198.81主要系政策变化,导致应交企业所得税增加。
其他应付款2,022,995,604.457.70647,799,321.942.55212.29主要系应付股东股利的增加。
一年内到期的非流动负债30,920,016.250.1245,687,030.030.18-32.32主要系报告期已支付使用权资产其他的租赁费,导致一年内到期的租赁负债减少。
租赁负债72,455,121.610.2870,651,778.040.282.55

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中:境外资产4,432,547.50(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.02%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”中的“31、所有权或使用权受到限制的资产”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

报告期内投资额150,894,989.00

被投资公司情况:

投资方被投资单位被投资单位的主要经营活动投资方占被投资单位的权益比重(%)
中南出版传媒集团股份有限公司湖南天闻新华印务有限公司印刷100.00
中南出版传媒集团股份有限公司湖南电子音像出版社有限责任公司出版发行100.00
中南出版传媒集团股份有限公司湖北中南地铁传媒有限公司广告100.00
湖北中南地铁传媒有限公司湖南空港文化科技有限公司广告40.00
湖南泊富文化产业投资基金企业(有限合伙)广西柳药集团股份有限公司药品、医疗器械等医药产品的批发和零售0.26

(1).重大的股权投资

□适用 √不适用

(2).重大的非股权投资

√适用 □不适用

为打造公司数字化产业集群,公司拟运用自有资金244,889.55万元投资中南传媒马栏山园区项目(以下简称“项目”)。项目购买净占地面积约54,388m?的土地,建设总建筑面积约29.30万㎡的办公物业及配套设施。项目建成后,拟集聚公司短视频、融媒体、数字出版、数字教育等新产业新业态。经公司2019年第一次临时股东大会审议通过并取得湖南省国有文化资产监督管理委员会同意投资建设的批复后,项目建设各项工作稳步推进。项目设计方案通过了长沙市自然资源和规划局市规委会办公室组织的规划方案专家评审会、长沙市自然资源和规划局行政审批例会、长沙市城市和建筑景观风貌专题审查会。经公司2021年第一次临时股东大会审议通过《关于调整中南国家数字出版基地马栏山园区建设项目投资金额的议案》,投资总额由201,111.82万元增加到244,889.55万元。经公司2023年第三次临时股东大会审议通过《关于投资中南国家数字出版基地马栏山园区装修项目的议案》,公司运用自筹资金65,856万元,投资中南传媒马栏山园区装修项目(以下简称“装修项目”),对中南传媒马栏山园区共计面积约130,973平方米的空间进行装修。

报告期内,项目机电、消防、钢结构、高低压配电及外线工程均已完成;高层区室内电梯调试验收完成;装修项目正在开展设计。依据公司与马栏山(长沙)视频文创园管理委员会(以下简称“管委会”)签订的招商入驻合同,管委会于2024年上半年给予公司入园奖励3,000万元。报告期内,项目投入32,500.14万元,其中,建设项目投入32,393.01万元,装修项目投入107.13万元,截至报告期末,累计投入159,840.21万元(其中土地价款40,320.74万元)。

投资额增减变动数150,894,989.00
上年同期投资额0
投资额增减幅度(%)

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资产类别期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数
股票898.18-87.662,000.00968.421,842.10
其他80,269.58834.0457,839.4344,920.9961.9094,083.96
合计81,167.76746.3859,839.4345,889.4161.9095,926.06

证券投资情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

证券品种证券代码证券简称最初投资成本资金来源期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额本期投资损益期末账面价值会计核算科目
股票301087可孚医疗2,996.84自有资金898.1870.24968.42交易性金融资产
股票603368柳药集团2,000.00自有资金-157.902,000.001,842.10交易性金融资产
基金000171易方达裕丰回报债券 A4,198.32自有资金4,332.21144.584,476.79交易性金融资产
基金110027易方达安心回报债券 A1,399.44自有资金1,269.460.001,264.76-4.70交易性金融资产
基金000107天弘永利债券B4,999.50自有资金4,949.2299.770.000.005,048.99交易性金融资产
基金420102富国稳健增强债券型4,999.50自有资金4,936.16-8.024,955.2627.12交易性金融资产
基金000875建信稳定得利债券型4,999.70自有资金5,032.3476.145,108.48交易性金融资产
基金000221汇添富年年利债券型9,999.90自有资金227.569,999.9010,227.46交易性金融资产
基金002351易方达裕祥回报债券型2,999.80自有资金-33.122,999.802,966.68交易性金融资产
基金002925广发集源债券型1,999.90自有资金-16.511,999.901,983.39交易性金融资产
合计//40,592.90/21,417.57402.7416,999.607,188.4422.4231,653.89/

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

2021年8月26日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过《关于转让中南博集天卷文化传媒有限公司部分股权的议案》,同意公司以公开挂牌的方式转让其持有的中南博集天卷文化传媒有限公司29%股权。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于转让中南博集天卷文化传媒有限公司部分股权的公告》(编号:临 2021-028)。2021年9月15日,该议案获公司2021年第一次临时股东大会审议通过。目前,该项目尚待国有文化资产有关主管部门的审批结果。

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

公司名称业务性质主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润
湖南省新华书店有限责任公司发行教材教辅、一般图书150,858.521,040,248.70329,982.0553,772.30
中南博集天卷文化传媒有限公司发行一般图书6,914.0082,677.9718,320.894,250.72

公司报告期内来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达到10%以上的子公司情况如下:

单位:万元 币种:人民币

公司名称营业收入营业利润净利润
湖南省新华书店有限责任公司492,217.9871,808.5853,772.30

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、随着互联网、大数据、人工智能等新技术迅速发展,新媒体产业迅速崛起,对传统出版业形成较大冲击。传统出版业若不能把握各种应用大数据、云计算、AI等新技术的发展趋势,不能及时调整运营策略和开发新的商业模式,则在未来加剧的市场竞争环境中,面临越来越多的冲击与挑战。近年来,公司深入推进数智化战略,紧密跟踪新技术的发展趋势与市场需求,加快推进相关技术与公司业务的融合发展,积极培育拓展新兴业态,注重产品与资源的数字化、富媒体化、互联网化,相继布局天闻数媒、贝壳网、中南迅智等,不断推出数字教育和新媒体产品。但新媒体产品的开发和推广具有不确定性,可能存在人才培养、市场拓展不能达到预期的风险。

2、传统报媒业务深受宏观经济环境和数字化影响,行业呈现下行趋势。为应对市场风险,公司积极实施传统媒体转型发展战略,不断整合优质资源,优化产品结构,构建以红网、潇湘晨报、快乐老人报等为核心的网络媒体矩阵,推动传统媒体向综合性互联网平台转型升级,拓展地铁、机场、户外大屏及展会展览、演艺活动等优质媒体业务资源,提升媒体影响力与竞争力,但仍存在相关业务发展不及预期风险。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2023年年度股东大会2024年5月23日www.sse.com.cn2024年5月24日详见《中南传媒2023年年度股东大会决议公告》(公告编号:临2024-017)

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形
龚勇原职工监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2024年1月11日,公司收到收到职工监事龚勇先生因工作调整原因递交的辞职报告。详见《中南传媒关于职工监事辞职的公告》(公告编号:临2024-001)。

三、 利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1
每10股转增数(股)0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
根据2024年5月23日公司2023年年度股东大会审议通过的《关于公司2024年半年度利润分配安排的议案》,公司于2024年8月26日召开第五届董事第十八次会议,审议通过《关于公司2024年半年度利润分配的议案》,详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒2024年半年度利润分配方案公告》。

四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

中南传媒旗下唯一排污单位为湖南天闻新华印务有限公司。该公司作为大型印刷企业,按要求购买排污权证,缴纳环保税,严格执行排污许可证自行监测方案。购置挥发性有机物VOCs处置系统,采用沸石吸附浓缩RTO燃烧技术对生产车间废气集中收集处理并达标排放。配备挥发性有机物在线监测系统,对废气VOCs、苯系物等进行实时监控,并实现与长沙市环保局联网,让环保工作公开透明。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司高度重视生态环境保护,旗下湖南天闻新华印务有限公司切实扛牢环境保护主体责任,多措并举擦亮绿色印刷品牌,公司员工获评长沙望城经济技术开发区2023年度“环境保护先进个人”。

在绿色印刷方面,已取得2023年度中国环境标志产品、环境管理体系、质量管理体系、职业健康安全管理体系、G7(ColorSpace–Absolute)最高级别资质等多项国际标准体系认证证书。生产原辅材料采用十环认证的绿色环保型大豆基油墨和水性上光油、免酒精润版液、低VOCs含量的胶粘剂、清洗剂等,从源头上对VOCs减排进行控制,采用绿色环保低碳的新技术新工艺材料,原辅材料VOCs含量低于10%的工序已获得挥发性有机物豁免收集,实现智能制造绿色发展。

抓实环保组织建设,积极开展清洁生产审核工作,组织清洁生产知识培训,成立“清洁生产审核领导小组”及“清洁生产审核工作小组”,产生18个清洁生产方案,其中16个无费或低费、2个中高费方案实施完成,并顺利完成清洁生产审核验收。

报告期为进一步减少废气排放,避免涉气污染,天闻印务已将一台商业轮转设备改用VOCs含量更低的UV油墨替代现有大豆油墨,拆除原天然气烘干设施,关闭烘箱排口,改用UV干燥工艺,干燥废气接入“RTO”处理设施集中处置。从源头减排、过程改造及末端治理三个方面进行升级,打造全方位密闭收集环保车间,目前测试效果运作良好,改善废气处置工艺,优化废气收集处理设施,做好民生保障工作。园区污水处理站采用一体化污水处理设施,拥有一级物理处理和二级生物处理系统,采用国内先进一体化综合处理工艺,形成全自动生产废水处理系统,处理能力达300吨/天,处理效率95%以上,处理后进入市政管网,处置效果良好,检测数据均达标排放。在废物处置方面,采用先进的纸筋纸粉收集工艺,粉尘采用布袋除尘器工艺,无噪音污染,降尘处理减少无组织排放,废纸纸筋采用负压管道收集至纸筋房压缩打捆,造纸厂回收再利用。生活生产垃圾通过地埋式垃圾站压缩后交由签约环卫公司统一收集处理。危险废物处置严格执行国家相关法律法规,与国家认可有资质的危废处理公司签约,统一收集后及时转移处理。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

报告期公司在安化县龙塘镇茶乡花海社区开展乡村振兴驻村帮扶工作。围绕“人、物、问题、项目”四个清单,积极调研、考察、走访,厘清工作思路,扎实推动社区乡村振兴工作取得显著成效。

1.“组织振兴”方面。坚持党建引领,努力建设标准化党支部;树立身边典型人物,争比奉献担当,促进社区和谐;建立数智平台,赋能社区管理服务。

2.“人才振兴”方面。发挥集团产业优势,开展主题志愿服务活动,捐赠媒体教学设备、图书及书法文体用品;联动长沙市美术家协会、湖南工艺美术职业学院,开展美育帮扶;关爱社区留守儿童,公司“e堂好课”项目组和教育服务部一行到访社区,组织策划相关课程并将融入到“七彩暑假”活动中。

3.“文化振兴”方面。挖掘社区内涵,拟为社区打造主题歌曲,初步形成“和美”“书香”脚本方案;撰写多篇原创文章,多角度报道为社区发声;联系安化县戏剧家协会,将其二级机构“新星艺术团”永久落地社区,塑造社区文化氛围;举办文化主题活动,促进易地搬迁居民融合;积极对接第三方资源,推动景区和社区联动。

4.“产业振兴”方面。多地考察论证,推动社区种植业发展;打通农产品市场销售渠道,促进社区经济持续发展;联动消费平台,积极扩大消费帮扶;推动研学走实落地,拟建立湖南省定向越野和无线电运动训练基地,带动经济发展;因地制宜打造特色文创产品。

5.“生态振兴”方面。改善居民生活环境,提升社区吸引力和竞争力;推动社区生态环境治理;强化人居环境政治,推进社区“旧貌”换“新颜”,建设美丽乡村。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有履行期限承诺期限是否及时严格履行
与首次公开发行相关的承诺其他湖南出版投资控股集团有限公司为避免同业竞争损害公司和其他股东的利益,湖南出版投资控股集团于2010年3月2日出具了《避免同业竞争承诺书》,就与中南出版传媒集团股份有限公司避免同业竞争事宜作出如下声明和承诺:1.截至本承诺书出具之日,湖南出版投资控股集团及其下属企业未直接或间接从事与中南出版传媒集团股份有限公司主营业务构成同业竞争的业务。2.自本承诺书出具之日,湖南出版投资控股集团在作为中南出版传媒集团股份有限公司控股股东期间(以下简称“承诺期间”),除本承诺书第五条另有说明外,在中华人民共和国境内或境外,不以任何方式(包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营)直接或间接(除通过控股中南出版传媒集团股份有限公司外)从事或介入与中南出版传媒集团股份有限公司现有或将来实际从事的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。3.在承诺期间,湖南出版投资控股集团不以任何方式支持他人从事与中南出版传媒集团股份有限公司现有或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。4.在承诺期间,如果由于中南出版传媒集团股份有限公司业务扩张导致湖南出版投资控股集团的业务与中南出版传媒集团股份有限公司的主营业务构成同业竞争,则湖南出版投资控股集团应通过停止竞争性业务、将竞争性业务注入中南出版传媒集团股份有限公司、向无关联关系的第三方转让竞争性业务或其他合法方式避免同业竞争、如果湖南出版投资控股集团转让竞争性业务,则中南出版传媒集团股份有限公司享有优先购买权。5.在承诺期间,如果因国家法规或政策要求,或国家有权机关的要求(如国有资产无偿划转),湖南出版投资控股集团从事或介入中南出版传媒集团股份有限公司主营业务范围内的部分业务或活动,则湖南出版投资控股集团在国家法规和政策允许且条件成熟时,应将该类业务以合法方式、公允价格注入中南出版传媒集团股份有限公司或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。6.如上述承诺被证明是不真实的或未被遵循,湖南出版投资控股集团将向中南出版传媒集团股份有限公司赔偿一切直接和间接损失。2010年3月2日出具承诺承诺长期有效
与首次公开发行相关的承诺其他湖南出版投资控股集团有限公司中南出版传媒集团股份有限公司下属的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司根据湖南省委宣传部核定数额缴纳文化事业建设费,低于国务院国发〔1996〕37号、财税字〔1997〕95号、国发〔2000〕41号、国办发〔2006〕43号等文件规定的3%费率,2007年度、2008年度、2009年度涉及的金额分别为4,074,374.64元、2,233,650.98元、5,549,367.55元。根据湖南省财政厅、湖南省委宣传部颁发的《湖南省文化事业建设费使用管理办法》(湘财行字〔1998〕89号),湖南省省属单位缴纳的文化事业建设费全额上缴省金库,由地方税务机关征收。据湖南省委宣传部、长沙市天心区地方税务局有关经办人员说明,湖南省省属单位缴纳的文化事业建设费实际由湖南省委宣传部核定征收基数,地方税务机关按照湖南省委宣传部核定的数额向缴费单位征收文化事业建设费。湖南省委宣传部于2010年3月4日出具《关于湖南潇湘晨报传媒经营有限公司等单位文化事业费缴纳情况的函》,认为潇湘晨报社和改制后的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司及中南出版传媒集团股份有限公司下属的其他从事广告业务的公司最近三年根据湖南省委宣传部核定的数额缴纳了文化事业建设费,不存在欠缴的情形。长沙市天心区地方税务局于2010年出具《证明》,认为湖南潇湘晨报传媒经营有限公司不存在欠缴文化事业建设费的情形。湖南出版投资控股集团有限公司于2010年3月18日书面承诺,如果湖南潇湘晨报传媒经营有限公司因上述原因而被有关单位追缴文化事业建设费,将由湖南出版投资控股集团有限公司承担全部补偿和处罚责任。2010年3月18日出具承诺承诺长期有效
与首次公开发行相关的承诺其他湖南出版投资控股集团有限公司湖南出版投资控股集团于2010年5月4日出具了《社会保障承诺函》,就与中南出版传媒集团股份有限公司员工劳动和社会保障事宜作出如下声明和承诺:对改制重组进入发行人或其下属子公司的员工,若因改制重组(中南出版传媒集团股份有限公司成立日)之前的事项或情形违反有关劳动和社会保障方面的法律法规,而被有关政府机构追缴劳动和社会保障费用或遭受相关处罚,将由出版集团承担全部补缴和处罚责任;对于中南出版传媒集团股份有限公司或其下属子公司因上述第一条所述情形而遭受的任何损失,包括但不限于由任何民事、行政及刑事上的各种法律责任导致的全部经济损失,出版集团将及时、全额补偿给中南出版传媒集团股份有限公司或其下属子公司。2010年5月4日出具承诺承诺长期有效
与首次公开发行相关的承诺解决土地等产权瑕疵湖南出版投资控股集团有限公司中南出版传媒集团股份有限公司子分公司在发行上市时尚有房屋27宗(建筑面积16,829.67平方米)暂未取得房产证,占公司自有房屋建筑面积的2.19%。湖南出版投资控股集团于2010年3月18日书面承诺,如果上述房屋未能及时取得房屋所有权或有其他产权瑕疵导致中南出版传媒集团股份有限公司或公司子分公司不能继续使用或不能继续以现有方式使用该部分房屋,由湖南出版投资控股集团及时、全额补偿中南出版传媒集团股份有限公司因此而遭受的损失。2010年3月18日出具承诺承诺长期有效
与首次公开发行相关的承诺其他湖南出版投资控股集团有限公司经过郴州市清房工作领导小组、郴州市宣传部、郴州市住房公积金管理中心、郴州市住房委员会、郴州市规划局等部门批准,原郴州市新华书店集资建房,全部由个人集资建设郴州市新华书店职工住宅楼。2004年底,经招投标,原郴州市新华书店与湖南省安仁县平背建筑工程公司签订了《建筑工程施工合同》。工程已于2006年10月前完工。湖南省安仁县平背建筑工程公司认为原郴州市新华书店篡改了《建筑工程施工合同》某一条款,将工程结算范围界定缩小、结算标准缩小,减少工程结算金额110万元左右。湖南省安仁县平背建筑工程公司对原郴州市新华书店关于工程结算审计有异议,认为原郴州市新华书店关于工程结算的审计结果较湖南省安仁县平背建筑工程公司要求的结算款少180余万元。湖南省安仁县平背建筑工程公司认为如按有效合同结算,湖南新华书店有限责任公司郴州分公司还差250万元工程款未付。湖南新华书店有限责任公司郴州分公司对湖南省安仁县平背建筑工程公司的上述意见不予认可。湖南新华书店有限责任公司郴州分公司与湖南省安仁县平背建筑工程公司经多次协商未能达成一致。据湖南省安仁县平背建筑工程公司项目经理张友文说明,湖南省安仁县平背建筑工程公司已向湖南省郴州市北湖区人民法院起诉,但是,湖南新华书店有限责任公司郴州分公司尚未收到起诉状。湖南出版投资控股集团于2010年5月10日书面承诺,如果上述合同纠纷给湖南新华书店有限责任公司郴州分公司或公司造成损失或承担有关责任,湖南出版投资控股集团将及时予以足额补偿。2010年5月10日出具承诺承诺长期有效
与首次公开发行相关的承诺其他湖南出版投资控股集团有限公司湖南出版投资控股集团于2010年9月5日出具《承诺函》,就中南传媒子公司湖南潇湘晨报传媒经营有限公司与其发行员可能产生的劳动纠纷作出以下承诺:“如湖南潇湘晨报传媒经营有限公司因与其发行员在本承诺函出具日之前的劳动关系而产生纠纷,并因此给湖南潇湘晨报传媒经营有限公司产生有关责任、损失,由湖南出版集团承担。”2010年9月5日出具承诺承诺长期有效
与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争湖南出版投资控股集团有限公司根据湖南省《广电、出版等省管企业改革重组方案》《深化省管国有文化资产管理体制改革方案》,湖南出版投资控股集团承诺自湖南教育报刊集团、湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社相关资产和业务全部划归湖南出版投资控股集团并完成股东变更的工商登记之日起三年内,在国家法规和政策允许的条件下,将其以合法方式、按公允价格注入中南传媒或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。2018年8月16日出具承诺承诺长期有效

上述最后一项承诺具体情况如下:湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团相关资产和业务均已划归湖南出版投资控股集团,湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社分别于2016年、2018年完成股东变更的工商登记,湖南教育报刊集团于2019年12月18日完成股东变更的工商登记。2022年12月16日,公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的议案》,同意将原承诺完成期限延长一年。详见《中南传媒关于申请延长解决同业竞争承诺履行期限的公告》(编号:临 2022-050)。2023年1月5日,该议案获公司2023年第一次临

时股东大会审议通过。2023年12月8日,公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关于与关联方签订委托经营管理合同的议案》,湖南出版投资控股集团委托中南传媒经营管理湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团三家公司,并签订委托经营管理合同,期限暂定2年。湖南出版投资控股集团同日承诺两年内,在国家法规和政策允许的条件下,将湖南教育音像电子出版社、湖南地图出版社、湖南教育报刊集团以合法方式、按公允价格注入中南传媒。详细内容见上海证券交易所网站及刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》的《中南传媒关于与关联方签订委托经营管理合同暨解决同业竞争问题承诺履行情况的公告》(编号:临 2023-058)、《中南传媒关于收到控股股东承诺函的公告》(编号:

临 2023-059)。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

报告期内:
起诉(申请)方应诉(被申请)方承担连带责任方诉讼仲裁类型诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)涉及金额诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额诉讼(仲裁)进展情况诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
湖南出版投资控股集团财务公司新华联控股集团财务有限责任公司、新华联控股有限公司借款合同纠纷参见说明301,500,000参见说明参见说明参见说明

说明(诉讼基本情况详见中南传媒临2019-034号、临2020-002号、临2020-017号公告):

原告湖南出版投资控股集团财务有限公司(以下简称“湖南出版财务公司”)与被告一新华联控股集团财务有限责任公司(以下简称“新华联财务公司”)于2019年11月25日和2019年11月26日分别成交一笔线上同业拆借业务,两笔业务的信用拆借成交单编号分别为IBO20191125000466 及 IBO20191126000560,成交金额均为 1.5 亿元,到期还款日分别为2019年12月2日和2019年12月3日。到期后,新华联财务公司未按约定履行还款义务,新华联财务公司的控股公司即被告二新华联控股有限公司(以下简称“新华联控股公司”)于2019年12月5日出具了《承诺函》,承诺对新华联财务公司的上述全部债务承担连带清偿责任。因二被告到期后仍未履行到位,湖南出版财务公司于2019年12月13日向长沙市中级人民法院(以下简称“长沙市中院”)起诉要求偿还借款3亿元及其利息,并采取了诉讼保全措施。2020年1月17日,在法院的调解下双方达成调解协议,协议约定新华联财务公司在2020年4月30日前向湖南出版财务公司分期偿还拆借本金3亿元及其利息,并承担诉讼费、保全费及律师费,新华联控股公司承担连带保证担保责任,湖南出版财务公司根据偿还情况向法院申请分批解冻已查封、冻结的银行账户和股票等。其后新华联财务公司根据协议偿还本息共计204,280,000元,并支付了诉讼费、律师费等费用共计1,979,650元。针对二被告银行账户的冻结以及新华联控股公司名下的“宏达股份”股票的冻结已经全部解除。2020年8月12日,长沙市中院对新华联控股公司持有的北京银行30万股无质押无限售流通股进行拍卖,已收得执行款1,415,318.55元。

2020年11月2日长沙市中院做出【2020】湘01执1046号《执行裁定书》,2021年2月26日长沙市中院在淘宝网等发布司法拍卖公告,定于2021年4月1日至2日对新华联控股公司持有的北京银行无限售流通股522,875,916股进行公开拍卖。

2021年3月31日,湖南出版财务公司与新华联控股公司在长沙市中院的主持下,签订了解决剩余1亿元本金及利息的《和解协议》,并暂缓了“北京银行”股票的挂网拍卖。

2021年4月6日,新华联控股集团财务有限责任公司向我公司偿还3,000万元,其中450万元为支付前期利息,2,550万元为欠款本金,并承诺剩余全部本金和利息尽快归还。

2022年7月15日,长沙市中院再次将新华联持有的“北京银行”522,875,916股股票分拆为52个资产包挂网司法拍卖,拍卖日为2022年8月18日。

2022年8月16日,北京市第一中级人民法院根据申请,受理湖南富兴集团有限公司对新华联控股有限公司的重整申请,做出“(2022)京01破申545号民事裁定”的裁定。长沙中院收到通知后,暂停8月18日对新华联控股有限公司的拍卖执行程序。

2022年8月24日,公司正式收到长沙中院裁定中止对新华联持有的北京银行522,875,916股的拍卖程序的通知。

2023年3月3日,新华联重整案管理人对湖南出版投资控股集团财务有限公司申报债权进行重新审查,初步确认金额为90,600,548.1元、不予确认金额为0元、暂缓确认金额为0元。

2023年3月16日,长沙中院做出的(2020)湘01执1046号执行裁定书请管理人协助执行,冻结新华联财务公司对新华联控股有限公司破产债权人民币90,600,548.1元。

2023年5月31日,新华联重整案管理人召开新华联控股有限公司等六家公司实质合并重整案第一次债权人会议,会上确定湖南出版投资控股集团财务有限公司债权确认金额为90,600,548.1元、不予确认金额为0元、暂缓确认金额为0元。

2024年1月30日,管理人召开合并重整案第二次债权人网络会议,发布《新华联控股有限公司等六家公司实质合并重整案重整计划(草案)》,获得债权人会议表决通过,北京一中院公告批准重整计划。

2024年3月7日,长沙中院向新华联控股送达了《协助执行通知书》((2024)湘01执恢40号),要求冻结新华联财务公司对新华联控股破产债权,新华联财务公司以冻结财产超过执行债权为由提出执行异议申请,长沙中院开庭审理执行异议。

2024年6月24日,长沙中院对新华联财务公司执行异议申请下达裁定:变更(2024)湘 01执恢40号协助执行通知书第三项为“协助冻结新华联控股集团财务有限责任公司从《新华联控股有限公司等六家公司实质合并重整案重整计划》中获得受偿份额中赛轮轮胎7,170,165股(证券代码601058,证券类别无限售流通股)及息冻结期限为三年,自2024年3月7日起至2027年3月6日止”。湖南出版财务公司将继续配合司法机关工作,通过法律手段积极追缴欠款。

(三) 其他说明

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
经2024年4月25日召开的公司第五届董事会第十六次会议及2024年5月23日召开的公司2023年年度股东大会审议通过,公司预计2024年度从湖南教育报刊集团有限公司采购货物170,000,000.00元,报告期实际采购货物87,404,296.42元;预计从湖南教育音像电子出版社有限责任公司采购货物董事会决议公告详见2024年4月27日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上交所网站的相关公告,股东大会决议公告
70,000,000.00元,报告期实际采购货物27,483,949.21元;预计从湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司接受劳务26,000,000.00元,报告期实际接受劳务9,145,613.19元;预计从潇湘晨报社接受劳务24,000,000.00元,报告期实际接受劳务3,615,883.52元;预计从湖南教育音像电子出版社有限责任公司接受劳务24,000,000.00元,报告期实际接受劳务5,941,148.90元。预计2024年控股集团在财务公司日均存款余额最高不超过5亿元(含本数),预计财务公司向控股集团提供的最高授信额度不高于控股集团在财务公司的可用资金,报告期控股集团在财务公司日均存款余额为30,598.85万元,未超交易限额,控股集团未发生贷款事项。详见2024年5月24日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上交所网站的相关公告。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计存入金额本期合计取出金额
湖南出版投资控股集团有限公司母公司50,000.000.3%-2.8%52,544.23828,311.54819,904.2060,951.57
合计///52,544.23828,311.54819,904.2060,951.57

2. 贷款业务

□适用 √不适用

3. 授信业务或其他金融业务

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

√适用 □不适用

序号合同双方合同名称主要内容合同期限备注
1湖南出版投资控股集团有限公司/湖南出版投资控股集团财务有限公司金融服务协议财务公司为控股集团提供相关金融服务,预计控股集团在财务公司日均存款余额最高不超过5亿元(含本数),财务公司向控股集团提供的最高授信额度(指担保、票据承兑、贴现、委托贷款、贷款、融资租赁等业务额度之和)不高于控股集团在财务公司可用资金,该最高授信额度可滚动使用。20240721-20250720详见临2024-008号公告
2湖南省教育厅/湖南省新华书店有限责任公司政府采购合同协议书湖南省教育厅向湖南省新华书店有限责任公司采购2024年湖南省义务教育免费教科书、既定的教学辅助学习资源(小学一年级学生字典等)、专题教育读本和地方课程教材,采购总价为101,515万元。20240528-20241231详见临2024-018号公告

十二、募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

(一) 募集资金整体使用情况

√适用 □不适用

单位:元

募集资金来源募集资金到位时间募集资金总额扣除发行费用后募集资金净额(1)招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额(2)超募资金总额(3)=(1)-(2)截至报告期末累计投入募集资金总额(4)其中:截至报告期末超募资金累计投入总额 (5)截至报告期末募集资金累计投入进度(%)(6)=(4)/(1)截至报告期末超募资金累计投入进度(%)(7)=(5)/(3)本年度投入金额(8)本年度投入金额占比(%)(9)=(8)/(1)变更用途的募集资金总额
首次公开发行股票2010年10月25日4,242,680,000.004,123,002,010.001,852,215,600.002,270,786,410.002,752,282,897.522,003,195,483.5866.7588.223,330,209.790.08341,640,000.00
合计/4,242,680,000.004,123,002,010.001,852,215,600.002,270,786,410.002,752,282,897.522,003,195,483.58//3,330,209.79/341,640,000.00

(二) 募投项目明细

√适用 □不适用

1、 募集资金明细使用情况

√适用 □不适用

单位:元

募集资金来源项目名称项目性质是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目是否涉及变更投向募集资金计划投资总额 (1)本年投入金额截至报告期末累计投入募集资金总额(2)截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期是否已结项投入进度是否符合计划的进度投入进度未达计划的具体原因本年实现的效益本项目已实现的效益或者研发成果项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况节余金额
首次公开发行股票收购中南博集天卷文化传媒有限公司部分股权并增资项目生产建设是,此项目为新项目111,630,000.00111,702,489.47100.002013年是。由于市场变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益。0.00
首次公开发行股票中南基础教育复合出版项目运营管理200,130,000.000.000.002012年由于市场变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益。是。由于市场变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益。200,130,000.00
首次公开发行股票数字资源全屏服务平台项目运营管理是,此项目为新项目146,300,000.00149,712,332.59100.002016年是。由于市场变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益。0.00
首次公开发行股票湖南省新华书店区域中心门店改造升级项目运营管理319,821,300.00753,749.7925,130,191.857.862012年由于市场环境变化及自身业务发展状况等原因,为加强风险控制,保障股东权益,公司对投入进度进行适当调整。294,691,108.15
首次公开发行股票湖南省新华书店电子商务平台项目运营管理98,880,000.001,211,633.201.232012年由于市变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益。是。由于市场变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益。97,668,366.80
首次公开发行股票全国出版物营销渠道建设项目运营管理97,724,300.000.000.002012年由于市场变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益。是。由于市场变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益。97,724,300.00
首次公开发行股票湖南天闻新华印务有限公司新技改项目生产建设是,此项目未取消,调整募集资金投资总额199,910,000.00636,517.69199,910,000.00100.002015年由于市场环境变化及自身业务发展状况等原因,为加强风险控制,保障股东权益,公司对投入进度进行适当调整。是。由于市场变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益。原项目计划用募集资金投资19,991.00万元,2022年对部分设备购置计划进行变更,变更后总投资增加至213,888,800.00元,增加的13,978,800.00元资金来源为超募资金利息。本年投入2,576,460.00元,其中募集资金636,517.69元,超募资金利息1,939,942.31元。0.00
首次公开发行股票中南出版传媒集团出版发行信息平台建设项目运营管理151,180,000.0076,420,766.8350.552011年由于市场环境变化及自身业务发展状况等原因,为加强风险控制,保障股东权益,公司对投入进度进行适当调整。74,759,233.17
首次公开发行股票补充流动资金项目补流还贷185,000,000.00185,000,000.00100.002010年0.00
首次公开发行股票湖南省新华书店衡阳市新华文化广场项目运营管理43,000,000.0043,000,000.00100.002012年0.00
首次公开发行股票合资组建湖南教育电视传媒有限公司项目其他295,390,000.0030,432,239.2010.302018年由于市场环境变化及自身业务发展状况等原因,为加强风险控制,保障股东权益,经2019年年度股东大会决议通过,湖南教育电视传媒有限公司已于2021年11月2日注销。是。由于市场变化、技术更新和自身业务发展调整等原因,公司探索新的业务模式,制定新的投资计划,以保障股东权益,经2019年年度股东大会决议通过,湖南教育电视传媒有限公司已于2021年11月2日注销。264,957,760.80
首次公开发行股票湖南省新华书店有限责任公司校园连锁书店项目运营管理30,000,000.0029,763,244.3899.212014年由于市场环境变化及自身业务发展状况等原因,为加强风险控制,保障股东权益,公司对投入进度进行适当调整。236,755.62
首次公开发行股票与湖南出版投资控股集团有限公司合资设立财务公司项目其他700,000,000.00700,000,000.00100.002014年0.00
首次公开发行股票运用部分超募资金永久补充流动资金项目(2014年)补流还贷600,000,000.00600,000,000.00100.002014年0.00
首次公开发行股票运用部分超募资金永久补充流动资金项目(2018年)补流还贷600,000,000.00600,000,000.00100.002018年0.00
合计////3,778,965,600.001,390,267.482,752,282,897.52///////1,030,167,524.54

2、 超募资金明细使用情况

√适用 □不适用

单位:元

用途性质拟投入超募资金总额 (1)截至报告期末累计投入超募资金总额 (2)截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1)备注
湖南省新华书店衡阳市新华文化广场项目新建项目43,000,000.0043,000,000.00100.00该项目共计投资43,118,487.37元,2015年已完工,其中超募资金43,000,000.00元,超募资金利息118,487.37元。
合资组建湖南教育电视传媒有限公司项目新建项目295,390,000.0030,432,239.2010.30
湖南省新华书店有限责任公司校园连锁书店项目新建项目30,000,000.0029,763,244.3899.21
与湖南出版投资控股集团有限公司合资设立财务公司项目新建项目700,000,000.00700,000,000.00100.00
运用部分超募资金永久补充流动资金项目(2014年)补流还贷600,000,000.00600,000,000.00100.00
运用部分超募资金永久补充流动资金项目(2018年)补流还贷600,000,000.00600,000,000.00100.00
合计/2,268,390,000.002,003,195,483.58//

3、 超募资金利息明细使用情况

√适用 □不适用

用途性质拟投入超募资金利息总额本年投入金额截至报告期末累计投入超募资金利息总额备注
湖南天闻新华印务有限公司新技改项目新建项目13,978,800.001,939,942.311,939,942.31原项目计划用募集资金投资19,991.00万元,2022年对部分设备购置计划进行变更,变更后总投资增加至213,888,800.00元,增加的13,978,800.00元资金来源为超募资金利息。本年投入2,576,460.00元,其中募集资金636,517.69元,超募资金利息1,939,942.31元。
湖南省新华书店衡阳市新华文化广场项目新建项目118,487.37该项目共计投资43, 118,487.37元,2015年已完工,其中超募资金43,000,000.00元,超募资金利息118,487.37元。
运用超募资金利息永久补充流动资金项目(2022年)补流还贷522,000,000.00522,000,000.00
合计535,978,800.001,939,942.31524,058,429.68

(三) 报告期内募投变更或终止情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内募集资金使用的其他情况

1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用 √不适用

2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用 √不适用

3、 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)23,367
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
湖南出版投资控股集团有限公司01,103,789,30661.460国家
香港中央结算有限公司-27,314,08763,993,9203.560未知
湖南盛力投资有限责任公司058,094,1743.230国有法人
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪24,929,45631,652,0561.760未知
招商银行股份有限公司-上证红利交易型开放式指数证券投资基金-403,74930,803,1091.720未知
东吴证券股份有限公司2,134,60016,902,7690.940未知
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪15,448,22215,448,2220.860未知
国投证券股份有限公司9,223,40012,419,0070.690未知
全国社保基金四一三组合-2,070,00011,700,0000.650未知
中国工商银行股份有限公司-富国中证红利指数增强型证券投资基金-1,212,04410,222,8850.570未知
前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
湖南出版投资控股集团有限公司1,103,789,306人民币普通股1,103,789,306
香港中央结算有限公司63,993,920人民币普通股63,993,920
湖南盛力投资有限责任公司58,094,174人民币普通股58,094,174
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪31,652,056人民币普通股31,652,056
招商银行股份有限公司-上证红利交易型开放式指数证券投资基金30,803,109人民币普通股30,803,109
东吴证券股份有限公司16,902,769人民币普通股16,902,769
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪15,448,222人民币普通股15,448,222
国投证券股份有限公司12,419,007人民币普通股12,419,007
全国社保基金四一三组合11,700,000人民币普通股11,700,000
中国工商银行股份有限公司-富国中证红利指数增强型证券投资基金10,222,885人民币普通股10,222,885
前十名股东中回购专户情况说明
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,湖南盛力投资有限责任公司为湖南出版投资控股集团有限公司的全资子公司。公司未知其他股东间是否存在关联关系,未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2024年6月30日编制单位: 中南出版传媒集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产:
货币资金七、111,914,061,573.1211,473,916,140.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、2840,783,923.98693,201,032.49
衍生金融资产
应收票据七、48,266,790.025,448,077.88
应收账款七、51,849,491,916.851,236,057,735.01
应收款项融资
预付款项七、7656,763,020.94379,425,226.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、8299,190,017.33261,449,167.44
其中:应收利息2,242,103.702,242,103.70
应收股利6,897,600.00
买入返售金融资产
存货七、91,089,509,797.141,559,286,863.55
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产七、1282,009,858.1783,335,112.33
其他流动资产七、134,629,683,860.335,020,613,568.50
流动资产合计21,369,760,757.8820,712,732,924.58
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资七、14204,326,404.14204,211,220.74
其他债权投资
长期应收款七、16113,925,462.68113,826,090.49
长期股权投资七、17152,639,969.68210,463,653.65
其他权益工具投资七、18118,476,712.25118,476,712.25
其他非流动金融资产
投资性房地产七、20129,256,791.48135,254,411.03
固定资产七、211,220,963,105.121,254,658,418.51
在建工程七、221,335,666,978.13978,306,837.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产七、2599,292,203.12112,583,541.81
无形资产七、26947,590,231.47965,287,565.61
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉七、2762,385,078.5862,385,078.58
长期待摊费用七、28118,531,542.93116,425,627.00
递延所得税资产七、29298,691,719.66283,762,579.20
其他非流动资产七、30101,151,443.66100,234,115.36
非流动资产合计4,902,897,642.904,655,875,851.64
资产总计26,272,658,400.7825,368,608,776.22
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据七、3598,250,000.00119,400,000.00
应付账款七、364,336,890,326.163,913,094,261.80
预收款项七、378,709,408.309,302,584.96
合同负债七、381,542,176,015.171,793,688,401.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、39801,570,625.601,130,372,077.00
应交税费七、40230,682,045.0577,199,660.21
其他应付款七、412,022,995,604.45647,799,321.94
其中:应付利息
应付股利1,221,043,748.88
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、4330,920,016.2545,687,030.03
其他流动负债七、44643,702,562.98555,378,159.77
流动负债合计9,715,896,603.968,291,921,497.59
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债七、4772,455,121.6170,651,778.04
长期应付款七、48631,805,400.00631,805,400.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益七、51129,962,268.36130,098,863.71
递延所得税负债
其他非流动负债七、5237,872,511.2240,518,223.17
非流动负债合计872,095,301.19873,074,264.92
负债合计10,587,991,905.159,164,995,762.51
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、531,796,000,000.001,796,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、554,402,648,160.094,449,970,913.47
减:库存股
其他综合收益七、57-342,966.9561,269.41
专项储备
盈余公积七、591,531,392,732.291,531,392,732.29
一般风险准备140,418,199.29140,418,199.29
未分配利润七、607,104,261,226.467,497,829,951.00
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计14,974,377,351.1815,415,673,065.46
少数股东权益710,289,144.45787,939,948.25
所有者权益(或股东权益)合计15,684,666,495.6316,203,613,013.71
负债和所有者权益(或股东权益)总计26,272,658,400.7825,368,608,776.22

公司负责人:杨壮 主管会计工作负责人:马睿 会计机构负责人:茅兰娣

母公司资产负债表2024年6月30日编制单位:中南出版传媒集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产:
货币资金5,177,708,460.004,467,961,211.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款十九、1165,433,657.2961,203,756.88
应收款项融资
预付款项210,730,470.0166,744,325.52
其他应收款十九、21,499,797,109.271,337,971,682.18
其中:应收利息
应收股利1,431,167,415.691,296,122,161.05
存货235,369,817.61300,053,555.06
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产56,714,778.5736,668,388.86
流动资产合计7,345,754,292.756,270,602,920.35
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十九、35,460,539,791.965,383,788,269.08
其他权益工具投资107,485,144.11107,485,144.11
其他非流动金融资产
投资性房地产30,365,878.5631,100,257.62
固定资产226,172,410.76232,330,691.96
在建工程1,215,843,995.51884,828,672.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产6,413,064.318,043,939.73
无形资产377,956,936.27383,870,209.69
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用1,284,097.86868,654.44
递延所得税资产151,779,303.34148,469,777.40
其他非流动资产1,171,360.1750,442.48
非流动资产合计7,579,011,982.857,180,836,058.55
资产总计14,924,766,275.6013,451,438,978.90
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款359,821,648.15342,968,983.14
预收款项
合同负债190,386,281.28141,598,837.44
应付职工薪酬74,918,648.62143,096,263.56
应交税费8,246,727.557,244,712.41
其他应付款1,583,531,149.61305,221,748.18
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,786,682.313,512,327.16
其他流动负债16,748,697.2612,335,548.99
流动负债合计2,235,439,834.78955,978,420.88
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债5,208,177.375,208,177.37
长期应付款631,805,400.00631,805,400.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益31,199,993.3231,619,993.32
递延所得税负债
其他非流动负债1,243,110.911,243,110.91
非流动负债合计669,456,681.60669,876,681.60
负债合计2,904,896,516.381,625,855,102.48
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,796,000,000.001,796,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积4,609,852,398.274,651,238,463.37
减:库存股
其他综合收益-2,877,099.27-2,522,181.49
专项储备
盈余公积1,531,392,732.291,531,392,732.29
未分配利润4,085,501,727.933,849,474,862.25
所有者权益(或股东权益)合计12,019,869,759.2211,825,583,876.42
负债和所有者权益(或股东权益)总计14,924,766,275.6013,451,438,978.90

公司负责人:杨壮 主管会计工作负责人:马睿 会计机构负责人:茅兰娣

合并利润表2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入6,892,910,660.846,770,217,189.64
其中:营业收入七、616,892,910,660.846,770,217,189.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本5,758,547,113.045,767,696,081.41
其中:营业成本七、613,819,589,499.673,966,777,225.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、6232,986,002.0334,097,120.35
销售费用七、631,010,105,243.25967,114,826.19
管理费用七、64887,591,074.22789,961,163.34
研发费用七、6533,156,438.2344,753,923.00
财务费用七、66-24,881,144.36-35,008,176.67
其中:利息费用2,559,945.062,108,279.73
利息收入33,204,296.0342,552,661.62
加:其他收益七、6793,986,311.0060,567,153.69
投资收益(损失以“-”号填列)七、6818,113,086.3440,015,046.69
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-6,374,400.83383,794.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)47,431.59
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、707,463,826.9834,400,437.03
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71-55,462,835.98-41,078,374.87
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、72-93,943,154.09-69,860,659.30
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、73175,743.421,334,127.79
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,104,696,525.471,027,898,839.26
加:营业外收入七、741,716,709.421,432,560.83
减:营业外支出七、755,182,911.164,749,330.19
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,101,230,323.731,024,582,069.90
减:所得税费用七、76284,249,231.7613,824,241.00
五、净利润(净亏损以“-”号填列)816,981,091.971,010,757,828.90
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)816,981,091.971,010,757,828.90
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)773,831,275.46970,711,941.51
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)43,149,816.5140,045,887.39
六、其他综合收益的税后净额-404,236.36
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-404,236.36
1.不能重分类进损益的其他综合收益-404,236.36
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益七、77-404,236.36
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额816,576,855.611,010,757,828.90
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额773,427,039.10970,711,941.51
(二)归属于少数股东的综合收益总额43,149,816.5140,045,887.39
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.430.54
(二)稀释每股收益(元/股)0.430.54

公司负责人:杨壮 主管会计工作负责人:马睿 会计机构负责人:茅兰娣

母公司利润表2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年半年度2023年半年度
一、营业收入十九、4913,868,815.60836,427,520.68
减:营业成本十九、4587,229,335.25528,217,500.53
税金及附加5,573,306.705,435,196.99
销售费用137,706,690.90138,731,982.87
管理费用128,670,443.93116,253,220.81
研发费用8,856,051.178,734,683.98
财务费用-27,914,357.47-41,057,935.45
其中:利息费用170,791.81247,606.67
利息收入28,100,823.1441,669,302.68
加:其他收益53,017,233.9028,877,394.17
投资收益(损失以“-”号填列)十九、51,319,828,234.74180,688,876.24
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,402,494.248,858.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-49,618.0242,254.88
资产减值损失(损失以“-”号填列)-13,674,140.83-13,852,783.91
资产处置收益(损失以“-”号填列)31,284.3524,121.11
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,432,900,339.26275,892,733.44
加:营业外收入78,740.127,618.02
减:营业外支出1,686,003.3922,212.48
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,431,293,075.99275,878,138.98
减:所得税费用27,866,210.31
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,403,426,865.68275,878,138.98
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,403,426,865.68275,878,138.98
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-354,917.78
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-354,917.78
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-354,917.78
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,403,071,947.90275,878,138.98
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:杨壮 主管会计工作负责人:马睿 会计机构负责人:茅兰娣

合并现金流量表2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金6,041,736,428.255,943,492,959.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,079,086.1251,583,985.96
收到其他与经营活动有关的现金七、78(1)321,079,780.981,124,703,006.01
经营活动现金流入小计6,363,895,295.357,119,779,951.56
购买商品、接受劳务支付的现金3,319,516,965.073,531,837,022.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金1,726,842,219.491,494,056,126.21
支付的各项税费266,203,296.93126,946,227.09
支付其他与经营活动有关的现金七、78(1)1,391,818,911.582,240,497,740.45
经营活动现金流出小计6,704,381,393.077,393,337,116.15
经营活动产生的现金流量净额-340,486,097.72-273,557,164.59
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,661,424,305.521,429,412,743.24
取得投资收益收到的现金41,229,355.2232,990,184.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额486,424.541,550,519.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金七、78(2)18,715,592.87
投资活动现金流入小计1,721,855,678.151,463,953,447.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金315,736,213.27270,206,354.16
投资支付的现金608,798,314.901,376,564,367.42
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计924,534,528.171,646,770,721.58
投资活动产生的现金流量净额797,321,149.98-182,817,274.42
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金185,585,297.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53,156,871.431,169,088,535.45
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润53,156,871.4391,488,535.45
支付其他与筹资活动有关的现金七、78(3)30,022,860.8615,765,736.27
筹资活动现金流出小计83,179,732.291,370,439,568.92
筹资活动产生的现金流量净额-83,179,732.29-1,370,439,568.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额373,655,319.97-1,826,814,007.93
加:期初现金及现金等价物余额10,878,507,595.2910,065,962,287.66
六、期末现金及现金等价物余额11,252,162,915.268,239,148,279.73

公司负责人:杨壮 主管会计工作负责人:马睿 会计机构负责人:茅兰娣

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金922,004,275.66843,288,537.48
收到的税费返还26,616,982.63
收到其他与经营活动有关的现金72,960,481.2467,212,459.93
经营活动现金流入小计994,964,756.90937,117,980.04
购买商品、接受劳务支付的现金690,705,347.01701,830,606.24
支付给职工及为职工支付的现金202,136,174.08178,189,853.58
支付的各项税费52,917,962.9218,861,684.79
支付其他与经营活动有关的现金159,835,413.55210,805,368.83
经营活动现金流出小计1,105,594,897.561,109,687,513.44
经营活动产生的现金流量净额-110,630,140.66-172,569,533.40
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,189,185,474.341,113,240,519.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额80,742.4750,660.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金45,000.00
投资活动现金流入小计1,189,311,216.811,113,291,179.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金244,048,029.44217,909,012.26
投资支付的现金122,895,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计366,943,029.44217,909,012.26
投资活动产生的现金流量净额822,368,187.37895,382,167.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,077,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金1,992,876.562,248,942.84
筹资活动现金流出小计1,992,876.561,079,848,942.84
筹资活动产生的现金流量净额-1,992,876.56-1,079,848,942.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额709,745,170.15-357,036,309.03
加:期初现金及现金等价物余额4,443,905,947.854,540,006,708.60
六、期末现金及现金等价物余额5,153,651,118.004,182,970,399.57

公司负责人:杨壮 主管会计工作负责人:马睿 会计机构负责人:茅兰娣

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,796,000,000.004,449,970,913.4761,269.411,531,392,732.29140,418,199.297,497,829,951.0015,415,673,065.46787,939,948.2516,203,613,013.71
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,796,000,000.004,449,970,913.4761,269.411,531,392,732.29140,418,199.297,497,829,951.0015,415,673,065.46787,939,948.2516,203,613,013.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-47,322,753.38-404,236.36-393,568,724.54-441,295,714.28-77,650,803.80-518,946,518.08
(一)综合收益总额-404,236.36773,831,275.46773,427,039.1043,149,816.51816,576,855.61
(二)所有者投入和减少资本-14,000,000.00-14,000,000.00
1.所有者投入的普通股-14,000,000.00-14,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-1,167,400,000.00-1,167,400,000.00-106,800,620.31-1,274,200,620.31
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-1,167,400,000.00-1,167,400,000.00-106,800,620.31-1,274,200,620.31
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-47,322,753.38-47,322,753.38-47,322,753.38
四、本期期末余额1,796,000,000.004,402,648,160.09-342,966.951,531,392,732.29140,418,199.297,104,261,226.4614,974,377,351.18710,289,144.4515,684,666,495.63
项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,796,000,000.004,449,871,275.754,457,873.961,420,713,554.28136,167,684.976,835,663,271.9814,642,873,660.94804,234,840.9215,447,108,501.86
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,796,000,000.004,449,871,275.754,457,873.961,420,713,554.28136,167,684.976,835,663,271.9814,642,873,660.94804,234,840.9215,447,108,501.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)51,234.81-106,888,058.49-106,836,823.68-37,388,405.80-144,225,229.48
(一)综合收益总额970,711,941.51970,711,941.5140,045,887.391,010,757,828.90
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-1,077,600,000.00-1,077,600,000.00-77,434,293.19-1,155,034,293.19
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-1,077,600,000.00-1,077,600,000.00-77,434,293.19-1,155,034,293.19
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他51,234.8151,234.8151,234.81
四、本期期末余额1,796,000,000.004,449,922,510.564,457,873.961,420,713,554.28136,167,684.976,728,775,213.4914,536,036,837.26766,846,435.1215,302,883,272.38

公司负责人:杨壮 主管会计工作负责人:马睿 会计机构负责人:茅兰娣

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2024年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,796,000,000.004,651,238,463.37-2,522,181.491,531,392,732.293,849,474,862.2511,825,583,876.42
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,796,000,000.004,651,238,463.37-2,522,181.491,531,392,732.293,849,474,862.2511,825,583,876.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-41,386,065.10-354,917.78236,026,865.68194,285,882.80
(一)综合收益总额-354,917.781,403,426,865.681,403,071,947.90
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-1,167,400,000.00-1,167,400,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-1,167,400,000.00-1,167,400,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-41,386,065.10-41,386,065.10
四、本期期末余额1,796,000,000.004,609,852,398.27-2,877,099.271,531,392,732.294,085,501,727.9312,019,869,759.22
项目2023年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,796,000,000.004,651,150,981.77-3,583,678.111,420,713,554.283,930,962,260.2011,795,243,118.14
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,796,000,000.004,651,150,981.77-3,583,678.111,420,713,554.283,930,962,260.2011,795,243,118.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)44,984.00-801,721,861.02-801,676,877.02
(一)综合收益总额275,878,138.98275,878,138.98
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-1,077,600,000.00-1,077,600,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-1,077,600,000.00-1,077,600,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他44,984.0044,984.00
四、本期期末余额1,796,000,000.004,651,195,965.77-3,583,678.111,420,713,554.283,129,240,399.1810,993,566,241.12

公司负责人:杨壮 主管会计工作负责人:马睿 会计机构负责人:茅兰娣

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

中南出版传媒集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名湖南天闻出版传媒股份有限公司,是经湖南省人民政府批准由湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并联合旗下全资子公司湖南盛力投资有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于2010年10月28日在上海证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为914300006828265624的营业执照。本公司注册地址为湖南省长沙市开福区文创路6号,总部地址为湖南省长沙市营盘东路38号。本公司及下设31家二级子、分公司(统称“本集团”)主要从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、报纸网络新媒体、数字出版及金融服务等经营活动,属出版传媒行业。

本公司的母公司为湖南出版投资控股集团有限公司,是隶属于湖南省人民政府的省属国有大型一类企业。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。本公司2024年1-6月纳入合并范围的子、孙公司共63户,详见本附注十、“在其他主体中的权益”。本公司2024年1-6月合并范围比上年度增加1户减少1户,详见本附注九、“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本集团自报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本集团从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、报纸网络新媒体、数字出版及金融服务等主营业务。本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对存货跌价准备计提方法、收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、16“存货”、本附注五、34“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、39“其他重要的会计政策和会计估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实、完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的列报和披露要求。

2. 会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额0.5%
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过资产总额0.5%
本期重要的应收款项核销单项金额超过资产总额0.5%
重要的预付款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%
重要的在建工程单项金额超过资产总额0.5%
重要的应付账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的合同负债单项金额超过资产总额0.5%
重要的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%
重要的非全资子公司单项标的对利润的影响金额超过净利润5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注

五、19、“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并财务报表范围的确定原则

本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本集团进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量应当包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量应当包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、19(2)④“处置长期股权投资”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、19(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。

9. 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

11. 金融工具

√适用 □不适用

1.金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

此外,本集团根据关键管理人员的管理意图将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初

始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金

融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

2.金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:

①信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。

②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。

③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括:1)信用利差;2)针对债务人的信用违约互换价格;3)金融资产的公允价值小

于其摊余成本的时间长短和程度;4)与债务人相关的其他市场信息(如债务人的债务工具或权益工具的价格变动)。

④金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。

⑤对债务人实际或预期的内部信用评级下调。

⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。

⑦债务人经营成果实际或预期的显著变化。

⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。

⑨债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。

⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。

?预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化

?借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

?债务人预期表现和还款行为的显著变化。

?企业对金融工具信用管理方法的变化。

?逾期信息。

(3)金融资产已发生信用减值的证据

①发行方或债务人发生重大财务困难。

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

④债务人很可能破产或进行其他财务重组。

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

(4)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(5)金融资产减值的会计处理方法

期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(6)各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
低风险组合承兑人为信用风险较小的商业银行,以及承兑人为实力强、信用好的公司
一般风险组合除低风险组合外的承兑汇票,应与“应收账款”组合划分相同

②应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于应收账款信用风险特征,将剩余的应收账款划分为不同组合:

本集团对于划分为账龄组合的应收款项,按账款发生日至报表日期间计算账龄,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内88
1至2年1515
2至3年4545
3至4年6060
4至5年8080
5年以上100100

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其他应收款信用风险特征,将剩余的其他应收款划分为不同组合:

项目确定组合的依据
低风险组合本组合为日常经营活动中应收取的保证金、备用金、房屋维修基金、待抵扣进项税和应收政府款项等。
账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

④债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑤其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑥长期应收款

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了应收政府的长期应收款和在信用期内长期应收款外,其他长期应收款单项评估信用风险。

⑦发放贷款及垫款

本集团依据发放贷款及垫款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的发放贷款及垫款外,基于其信用风险特征,本集团下属子公司湖南出版投资控股集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)发放的贷款按季进行预期信用评估减值测试,如无明确信用风险,则按贷款拨备率基本标准2.5%计提贷款损失准备。

12. 应收票据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

本集团应收票据按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见五、11.2金融资产减值。

项目确定组合的依据
低风险组合本组合为应收政府采购款
账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

本集团应收票据的账龄自商业汇票的初始确认日起算。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

本集团应收票据单项计提坏账准备的判断标准详见五、11.2金融资产减值。

13. 应收账款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

本集团应收账款按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见五、11.2金融资产减值。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

本集团应收账款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见五、11.2金融资产减值。按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

本集团应收账款单项计提坏账准备的判断标准详见五、11.2金融资产减值。

14. 应收款项融资

□适用 √不适用

15. 其他应收款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

本集团其他应收款按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见五、11.2金融资产减值。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

本集团其他应收款基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见五、11.2金融资产减值。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

本集团其他应收款单项计提坏账准备的判断标准详见五、11.2金融资产减值。

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

(1)存货的分类

存货主要包括各种原材料、包装物、低值易耗品、在产品、在途商品、发出商品、库存商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

①各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价,领用和发出按加权平均法计价。

②库存商品的核算。

A、出版企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算,期刊、报纸和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。

B、发行企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算,文化用品和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。

C、物资供应企业采用实际成本法核算;领用和发出时,印刷机械类物资和木浆采用个别计价法核算,耗材类物资、纸张、光盘材料等物资采用加权平均法核算。

D、印刷企业和其他企业均采用实际成本法核算,领用和发出按加权平均法核算。

按照定价法或售价法核算的,应按期结转其应负担的成本差异,将定(售)价成本调整为实际成本。

存货计价方法一经确定,不得随意变更。

(3)存货的盘存制度为永续盘存制

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时一次性摊销,包装物于领用时一次转销。存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

在资产负债表日,本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中:①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,按存货个别品种或类别提取存货跌价准备,并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用 □不适用

印刷企业、物资供应企业和报媒企业,期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低,如个别存货可变现净值低于个别存货成本,按其差额计提存货跌价准备。

出版企业及出版物发行企业按下述方法确定存货跌价准备:

①出版企业应于期末,对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价,按规定的比例提取存货跌价准备。

存货跌价准备的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物,包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。存货跌价准备的提取标准为:

A、纸质图书,分三年提取,当年出版的不提;前一年出版的按年末库存图书总定价提取10%,前两年的提取20%,前三年及三年以上出版的按30%-40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、教辅,按期末库存实际成本提取。

B、纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画,当年出版的按期末库存实际成本提取。

C、音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品),按期末库存实际成本的10%提取,如遇上述出版物升级,升级后的原有出版物仍有市场的,保留该出版物库存实际成本10%;升级后的原有出版物已无市场的,按期末库存实际成本提取。

②出版物发行企业期末分类计提存货跌价准备,其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为:

A、所有权属于本企业的库存出版物,包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊(包括年鉴)、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品,按出版企业存货跌价准备的计提标准提取。

B、按寄销方式接受外单位的委托,代其销售的受托代销商品,按期末库存商品总定价的2.5%提取。

C、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的5%提取。

所有各类存货跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

当存货存在以下一项或若干情况时,表明存货的可变现净值为零,应按存货的实际成本全额计提存货跌价准备:a已霉烂变质的存货;b已过期且无转让价值的存货;c经营中已不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;d其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用 □不适用

本集团纸质图书库龄,自首次入库初始确认日起计算。

17. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,而不相关合同的合同资产和负债分别列示。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

本集团合同资产按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见五、13“应收账款”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

本集团合同资产基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法详见五、13“应收账款”。按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

本集团合同资产单项计提坏账准备的判断标准详见五、13“应收账款”。

18. 持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、7、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物
其中:钢混结构年限平均法305%3.17%
砖混结构年限平均法205%4.75%
机器设备年限平均法105%9.50%
电子设备年限平均法45%23.75%
运输设备年限平均法/工作量法55%19.00%
其他年限平均法55%19.00%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,除发行车辆采用工作量法外,其他均采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23. 借款费用

√适用 □不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24. 生物资产

□适用 √不适用

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

类别摊销年限
土地使用权40-50年
软件3-10年
专利权10年
商标权按受益期
著作权按受益期

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

27. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29. 合同负债

√适用 □不适用

本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,而不相关合同的合同资产和负债分别列示。

30. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为应付职工薪酬,并计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

当职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内退计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。在内退计划符合确认条件时,本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为应付职工薪酬,一次性计入当期损益,不能在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费等产生的义务。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32. 股份支付

□适用 √不适用

33. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34. 收入

(5). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入,是指本集团在日常活动中所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入,包括主营业务收入和其他业务收入。

1.本集团收入确认的总体原则

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认相关收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或提供劳务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或提供服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时,本集团应按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本集团参照承诺向客户转让商品或提供劳务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则属于在某一时点履行履约义务。

①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;

③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑因素有:

①已取得该商品或服务的现时收款权利;

②已将该商品法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给了客户;

③已将该商品的实物转移给客户;

④客户已接受该商品或服务;

⑤其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.本集团收入确认的具体原则

①出版企业销售出版物的收入应按与购货方签订的合同、协议金额或双方接受的金额确定。采用预收货款方式销售出版物时,以发出出版物进行结算时确认销售收入。采用直接收款方式销售出版物时,以收取货款或取得索取货款的凭据,并将提货单给购买方时确认销售出版物收入。附有退回条件销售出版物时,明确退货率及退货期的,在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入,没有明确退货率及退货期的,以收取货款或取得索取货款的凭证确认出版物收入。

②发行企业按业务性质确认销售收入实现,按与购货方签订的合同、协议金额或双方接受的金额确定。发行企业零售业务,无销售退货条件的,以收取货款或取得索取货款的凭据,并将货物提交给购买方时确认收入;附有销售退回条件的,在售出商品的退货期满符合结算条件时确认收入。发行企业批发业务,采用如下方式确认销售收入的实现:

A无销售退货条件的,依据合同约定将商品送至客户指定地点,经客户验收合格或符合结算条件时确认收入。

B附有销售退回条件的,在售出商品的退货期满符合结算条件时确认收入。

发行企业接受外单位的委托,代其销售受托商品的,根据代销清单并经双方核对后按净额确认销售收入。

③印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位,经订货单位确认收货数量,在能够可靠计量销售收入的前提下,收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。

④印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。采用预收货款方式销售时,以发出商品验收合格时确认销售收入;采用直接收款方式销售时,以收取货款或取得索取货款的凭据,并将提货单给购买方时确认销售收入;附有销售退回条件的,在售出商品的退货期满符合结算条件时确认收入。

⑤报纸发行收入以当期实际投递,并与邮局或发行机构实际应结算的金额确认,而预收的报款按报纸实际出版进程同步确认收入。

⑥广告收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前,并取得收讫价款权利时予以确认,如有预收的广告费时,应当按照广告实际刊出时间同步确认收入。

⑦利息收入确认原则

A贷款利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。公司发放的贷款,应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期(含展期,下同)90天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算;已计提的贷款应收利息,在贷款到期90天后仍未收回的,或在应收利息逾期90天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作表外核算。

B贷款透支、垫款等业务的利息收入以及保理担保款等不采用预扣方式取得的贸易融资项下利息收入,按照摊余成本、存续期间和实际利率分期计算确认。

C贴现及应收款买入等业务的利息收入在业务发生时预先扣收,作为利息调整,在存续期间内分期确认为利息收入。

D金融机构利息收入是指公司与银行及其他金融机构之间因资金往来而发生的收入。金融机构利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率分期计算确认。

(6). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本(“合同取得成本”)是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,将其作为合同取得成本确认为一项资产。为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,将其作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1.本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款1减2的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算,收到的政府补助优先补偿费用性支出作为与收益相关的政府补助核算,有结余的再用于补偿长期资产支出作为与资产相关的政府补助核算。

(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

37. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38. 租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集

团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁简化处理的,本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的有关规定进行会计处理。

本集团取得的,未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的会计处理方法

在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

1、一般风险准备

财务公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)按照一定比例从税后净利润中提取一般风险准备,用于弥补尚未识别的可能性损失,并作为利润分配处理,一般风险准备金余额不低于风险资产年末余额的1.5%,难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。

2、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)租赁的分类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,做出分析和判断。

(2)金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,

本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团每年测试商誉是否发生减值。并要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(6)折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(9)预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
本集团自2024年1月1日采用《企业会计准则解释第17号》中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”内容。该会计政策变更对本集团无影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税,或按5%的征收率计缴增值税;小规模纳税人按应税收入3%征收率计缴增值税。13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴25%、20%、15%
教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴5%
文化事业建设费广告媒介单位按照提供广告服务取得的计费销售额的3%计缴3%
房产税从价计征1.2%,从租计征12%1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

本集团企业所得税税率详见六、税项2.税收优惠。

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1.增值税

(1)依据财政部、税务总局公告[2023]60号《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》,2027年12月31日前,免征图书批发、零售环节增值税;对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊,中小学的学生教科书,专为老年人出版发行的报纸和期刊,在出版环节执行增值税100%先征后退的政策;对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物,在出版环节执行增值税先征后退50%的政策。

(2)依据(国务院国发[2011]4号)《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,本公司的子公司天闻数媒科技(北京)有限公司和孙公司天闻数媒科技(湖南)有限公司及中南迅智科技有限公司享受该政策。

2.企业所得税

(1)依据国办发[2018]124号国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》,本公司及下属公司2018年12月31日之前已完成转制的经营性文化事业单位,自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

(2)依据财政部、国家税务总局、中央宣传部2023年10月23日联合下发的《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财税〔2023〕71号)的规定,自2024年1月1日起,本公司及下属公司不再享受所得税减免政策。

(3)2023年12月20日,本公司的子公司天闻数媒科技(北京)有限公司(以下简称“天闻数媒”)已完成北京市2023年认定报备第四批高新技术企业备案,继续被认定为高新技术企业并取得证书,编号为GR202311009202,有效期至2026年12月20日。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,天闻数媒减按15%的税率缴纳企业所得税。

(4)2021年12月15日,本公司的孙公司天闻数媒科技(湖南)有限公司(以下简称“天闻数媒湖南”)已完成湖南省2021年认定报备第二批高新技术企业备案,继续被认定为高新技术企业并取得证书,编号为GR202143003534,有效期至2024年12月15日。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,天闻数媒湖南减按15%的税率征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,小微利企业年应纳税额不超过100万元的,减征25%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。天闻数媒湖南2024年度满足小型微利企业条件,按20.00%的税率缴纳企业所得税。

(5)2021年9月18日,本公司的孙公司中南迅智科技有限公司(以下简称“中南迅智”)继续被认定为高新技术企业并取得证书,编号为GR202143000124,有效期至2024年9月17日。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,中南迅智减按15%的税率缴纳企业所得税。

(6)2022年12月22日,本公司的子公司湖南红网新媒体集团有限公司(以下简称“红网集团”)已完成湖南省2022年认定的第二批高新技术企业备案,被认定为高新技术企业并取得证书,编号为GR202243005157,有效期至2025年12月22日。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,红网集团减按15%的税率缴纳企业所得税。

(7)2021年9月18日,本公司的孙公司湖南红网新媒科技发展有限公司(以下简称“新媒科技”)已完成2021年高新技术企业认证,证书编号为GR202143002184,有效期至2024年9月18日。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,新媒科技减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司下属公司未享受上述税收优惠政策的单位,按照《中华人民共和国企业所得税法》,企业所得税的适用税率为25%或20%。本公司及下属公司在报告期适用的企业所得税税率情况如下:

金融服务

单位名称2023年2024年备注
湖南出版投资控股集团财务有限公司免税25%
湖南泊富基金管理有限公司25%25%

出版业务

单位名称2023年2024年备注
中南出版传媒集团股份有限公司免税25%
中南出版传媒集团股份有限公司湖南出版中心分公司免税25%
中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司免税25%
湖南美术出版社有限责任公司免税25%
北京圣之空间文化有限责任公司20%20%小微企业
湖南美术电子音像出版社有限责任公司免税20%小微企业
湖南少年儿童出版社有限责任公司免税25%
单位名称2023年2024年备注
湖南天闻动漫传媒有限公司免税20%小微企业
湖南岳麓书社有限责任公司免税25%
长沙麓之风图书有限责任公司免税25%
长沙潇岳文化传播有限责任公司免税25%
湖南电子音像出版社有限责任公司免税25%
湖南快点数媒科技有限责任公司20%20%小微企业
湖南文艺出版社有限责任公司免税25%
湖南国风电子音像出版社有限责任公司免税20%小微企业
湖南科学技术出版社有限责任公司免税25%
湖南科学技术电子音像出版社有限公司免税20%小微企业
湖南人民出版社有限责任公司免税25%
民主与建设出版社有限责任公司免税20%小微企业
湖南芙蓉杂志社有限责任公司20%20%小微企业

印刷业务

单位名称2023年2024年备注
湖南天闻新华印务有限公司免税25%
湖南天闻新华印务邵阳有限公司免税25%
长沙新华防伪印刷有限公司免税25%

物资业务

单位名称2023年2024年备注
湖南省印刷物资有限责任公司免税25%
深圳新远新材料有限公司20%20%小微企业

报业及新媒体业务

单位名称2023年2024年备注
湖南潇湘晨报传媒经营有限公司免税25%
上海恒颐广告有限公司20%20%小微企业
上海恒颐广告有限公司湖南分公司免税25%
湖南恒盈传媒投资有限责任公司免税20%小微企业
湖南生活经典杂志社经营有限公司免税20%小微企业
北京中联恒达文化传媒有限公司20%20%小微企业
湖南腾湘科技有限公司25%
湖南红网新媒体集团有限公司免税15%
单位名称2023年2024年备注
湖南红网新媒科技发展有限公司免税15%
湖南红网文化传播有限公司免税20%小微企业
湖南红网传媒有限公司免税25%
湖南中南国际会展有限公司免税25%
湖南快乐老人传媒有限公司免税25%
美时美刻国际旅行社(湖南)有限公司20%25%
中广潇湘广告(北京)有限公司20%20%小微企业
湖北中南地铁传媒有限公司25%25%
湖南天闻地铁传媒有限公司25%25%

数字出版

单位名称2023年2024年备注
天闻数媒科技(北京)有限公司15%15%
天闻数媒科技(湖南)有限公司免税20%小微企业
中南安拓国际文化传媒(北京)有限公司20%20%小微企业
湖南中南沛心教育管理有限公司25%25%

发行业务

单位名称2023年2024年备注
湖南省新教材有限责任公司免税25%
湖南珈汇教育图书发行有限公司免税25%
湖南联合教育出版物发行有限公司免税25%
上海浦睿文化传播有限公司25%25%
中南博集天卷文化传媒有限公司25%25%
中南博集天卷(北京)文化传媒有限公司20%20%小微企业
小博集(天津)文化传媒有限公司20%20%小微企业
天津博集天卷文化有限公司20%20%小微企业
湖南省新华书店有限责任公司免税25%
湖南华瀚文化传播有限公司免税25%
湖南省华章国际贸易有限责任公司免税25%
湖南华瑞物流有限责任公司免税25%
湖南阅读花园创意文化有限公司20%20%小微企业
中南迅智科技有限公司15%15%
湖南新华启承文化旅游有限公司20%25%
单位名称2023年2024年备注
湖南华本文化传播有限公司20%20%小微企业
湖南省新华书店有限责任公司长沙市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司长沙县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司长沙市望城区分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司浏阳市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司宁乡市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司株洲市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司株洲市渌口区分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司醴陵市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司攸县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司茶陵县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司炎陵县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司湘潭市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司湘潭县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司韶山市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司湘乡市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司岳阳市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司岳阳县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司华容县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司临湘市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司汨罗市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司平江县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司湘阴县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司常德市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司临澧县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司石门县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司津市市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司澧县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司安乡县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司桃源县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司汉寿县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司免税25%
单位名称2023年2024年备注
湖南省新华书店有限责任公司邵东市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司邵阳县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司隆回县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司洞口县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司城步苗族自治县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司武冈市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司绥宁县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司新宁县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司新邵县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司衡阳市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司衡南县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司衡东县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司衡阳县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司常宁市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司祁东县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司耒阳市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司益阳市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司南县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司沅江市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司桃江县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司安化县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司张家界市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司慈利县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司桑植县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司娄底市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司涟源市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司冷水江市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司新化县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司双峰县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司永州市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司双牌县分公司免税25%
单位名称2023年2024年备注
湖南省新华书店有限责任公司道县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司江永县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司江华瑶族自治县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司新田县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司宁远县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司蓝山县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司东安县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司祁阳市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司郴州市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司永兴县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司桂东县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司资兴市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司安仁县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司汝城县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司临武县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司桂阳县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司嘉禾县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司怀化市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司通道侗族自治县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司洪江市分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司会同县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司靖州苗族侗族自治县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司芷江侗族自治县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司新晃侗族自治县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司溆浦县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司麻阳苗族自治县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司辰溪县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司沅陵县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司湘西土家族苗族自治州分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司泸溪县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司凤凰县分公司免税25%
单位名称2023年2024年备注
湖南省新华书店有限责任公司古丈县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司花垣县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司保靖县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司永顺县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司龙山县分公司免税25%
湖南省新华书店有限责任公司湖南图书城免税25%

3.文化事业建设费

(1)依据(财税〔2019〕46号)财政部《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》,自2019年7月1日至2024年12月31日,对归属中央收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征;对归属地方收入的文化事业建设费,各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素,在应缴费额50%的幅度内减征。

(2)依据(湘财综[2019]11号)湖南省财政厅《湖南省财政厅关于调整文化事业建设费有关政策的通知》,自2019年7月1日至2024年12月31日,对地方企事业单位和个人减征50%的文化事业建设费。本公司下属从事广告业务的子、分公司享受该政策。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金2,781.495,309.48
银行存款11,257,550,457.1110,896,511,490.04
存放中央银行款项582,201,720.84501,923,751.76
其他货币资金74,306,613.6875,475,589.57
合计11,914,061,573.1211,473,916,140.85

其他说明

期末除保函保证金及利息58,214,079.67元、票据保证金8,250,000.00元、信用证保证金990,249.91元、质量保证金2,450,000.00元、电子增信保证金553,962.04元、第三方平台资金949,329.60元、财务公司按比例存放中央银行的基本准备金581,964,147.38元(存放中央银行款项581,967,735.89元、其中超额准备金3,588.51元)和利息233,984.95元及一般存款利息8,292,904.31元外,无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产840,783,923.98693,201,032.49/
其中:
债务工具投资143,940,110.00/
权益工具投资295,986,142.50286,546,869.40
资管计划102,739,742.32201,460,255.94
基金298,117,929.16205,193,907.15/
合计840,783,923.98693,201,032.49/

其他说明:

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据2,201,868.001,538,879.27
商业承兑票据7,001,058.024,845,334.61
减:信用损失936,136.00936,136.00
合计8,266,790.025,448,077.88

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据23,063,634.14
商业承兑票据
合计23,063,634.14

(4). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备936,136.0010.17936,136.00100.00936,136.0014.66936,136.00100.00
按组合计提坏账准备8,266,790.0289.838,266,790.025,448,077.8885.345,448,077.88
其中:
低风险组合8,266,790.0289.838,266,790.025,448,077.8885.345,448,077.88
一般风险组合
合计9,202,926.02/936,136.00/8,266,790.026,384,213.88/936,136.00/5,448,077.88

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
长沙恒大童世界旅游开发有限公司861,136.00861,136.00100.00债务人经营状况差,预计能够履约的可能性小
长沙湘江名苑房地产有限公司75,000.0075,000.00100.00债务人经营状况差,预计能够履约的可能性小
合计936,136.00936,136.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:低风险组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例(%)
银行承兑票据2,201,868.00
商业承兑票据6,064,922.02
合计8,266,790.02

按组合计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备936,136.00936,136.00
按组合计提坏账准备
合计936,136.00936,136.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况:

□适用 √不适用

应收票据核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内1,632,687,592.41978,881,550.22
1年以内小计1,632,687,592.41978,881,550.22
1至2年159,853,534.98136,570,341.60
2至3年75,706,681.6283,563,154.92
3至4年53,889,946.9464,522,544.84
4至5年73,270,111.43107,919,801.10
5年以上279,176,226.61233,718,638.71
合计2,274,584,093.991,605,176,031.39

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备57,877,397.242.5452,418,065.5290.575,459,331.7252,752,734.423.2952,746,024.9699.996,709.46
按组合计提坏账准备2,216,706,696.7597.46372,674,111.6216.811,844,032,585.131,552,423,296.9796.71316,372,271.4220.381,236,051,025.55
其中:
账龄组合1,813,980,240.7379.75372,674,111.6220.541,441,306,129.111,242,045,837.1477.38316,372,271.4225.47925,673,565.72
低风险组合402,726,456.0217.71402,726,456.02310,377,459.8319.33310,377,459.83
合计2,274,584,093.99/425,092,177.14/1,849,491,916.851,605,176,031.39/369,118,296.38/1,236,057,735.01

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
鑫源恒通供应链(湖北)股份有限公司9,796,615.639,796,615.63100.00涉及诉讼,预计能够履约的可能性小
云南润俊建筑工程有限公司7,384,446.807,384,446.80100.00涉及诉讼,预计能够履约的可能性小
湘阴信捷信息技术服务有限公司4,828,539.304,828,539.30100.00涉及诉讼,预计能够履约的可能性小
湖南教育音像电子出版社有限责任公司4,715,604.00关联方,预计无坏账风险
贵州律动文化发展股份有限公司3,006,468.583,006,468.58100.00失信被执行人,预计能够履约的可能性小
湖南猎豹汽车股份有限公司2,563,226.402,563,226.40100.00债务人经营状况差,预计能够履约的可能性小
广西东方万合科技有限公司2,528,628.882,528,628.88100.00涉及诉讼,预计能够履约的可能性小
四川言几又贸易有限公司1,702,783.501,702,783.50100.00失信被执行人,预计能够履约的可能性小
长沙瑞名纸业有限公司1,522,216.991,522,216.99100.00债务人已注销,已无法履约
湖南省和林印务有限公司1,316,590.651,316,590.65100.00涉及诉讼,预计能够履约的可能性小
长沙恒大童世界旅游开发有限公司1,183,000.001,183,000.00100.00涉及诉讼,预计能够履约的可能性小
长沙鼎业纸业有限公司1,121,316.491,121,316.49100.00债务人已注销,已无法履约
英特嘉华(北京)电子商务有限公司1,118,478.231,118,478.23100.00涉及诉讼,预计能够履约的可能性小
新宇宙(北京)电子商务有限公司1,108,904.181,108,904.18100.00涉及诉讼,预计能够履约的可能性小
吉林出版集团网络图书经营有限责任公司1,018,215.231,018,215.23100.00债务人经营状况差,预计能够履约的可能性小
其他零星小计12,962,362.3812,218,634.6694.26预计能够履约的可能性小
合计57,877,397.2452,418,065.5290.57/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:账龄组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,420,866,985.78113,669,358.948
1至2年99,700,777.5514,955,116.6215
2至3年52,158,627.7523,471,382.5145
3至4年32,645,337.2719,587,202.3360
4至5年38,087,305.7230,469,844.5780
5年以上170,521,206.66170,521,206.65100
合计1,813,980,240.73372,674,111.62/

按组合计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:低风险组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
应收政府采购款402,726,456.02
合计402,726,456.02

按组合计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备52,746,024.96-327,959.4452,418,065.52
按组合计提316,372,271.4255,664,600.20637,240.00372,674,111.62
坏账准备
合计369,118,296.3855,336,640.76637,240.00425,092,177.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
第一名21,102,504.0021,102,504.000.93
第二名16,079,166.0016,079,166.000.711,286,333.28
第三名14,835,272.0014,835,272.000.65
第四名14,181,240.0014,181,240.000.62
第五名13,929,472.0113,929,472.010.611,114,357.76
合计80,127,654.0180,127,654.013.522,400,691.04

其他说明:

□适用 √不适用

6、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(4). 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用 √不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 √不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明:

□适用 √不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用 √不适用

(8).其他说明:

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内469,511,090.9871.49239,544,119.6663.13
1至2年88,740,396.4213.5149,239,763.4512.98
2至3年41,046,527.656.2552,629,737.0713.87
3年以上57,465,005.898.7538,011,606.3510.02
合计656,763,020.94100.00379,425,226.53100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

单位:元币种:人民币

单位名称与本集团关系金额预付时间未结算原因
第一名非关联方28,048,723.571-2年未到结算期
第二名非关联方12,404,148.571-2年、2-3年未到结算期
第三名非关联方10,793,500.001-2年、3年以上未到结算期
第四名非关联方7,457,580.012-3年、3年以上未到结算期
第五名非关联方7,010,118.601-2年、2-3年、3年以上未到结算期
合计65,714,070.75

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名82,273,230.0612.53
第二名61,937,225.309.43
第三名28,048,723.574.27
第四名25,147,349.803.83
第五名20,768,585.003.16
合计218,175,113.7333.22

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息2,242,103.702,242,103.70
应收股利6,897,600.00
其他应收款296,947,913.63252,309,463.74
合计299,190,017.33261,449,167.44

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
财务公司拆出资金利息8,968,414.798,968,414.79
减:坏账准备6,726,311.096,726,311.09
合计2,242,103.702,242,103.70

(2). 重要逾期利息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
新华联控股集团财务有限责任公司8,968,414.792021年6月30日资金紧张未按时归还是,资金紧张未按时归还
合计8,968,414.79///

(3). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备8,968,414.79100.006,726,311.0975.002,242,103.708,968,414.79100.006,726,311.0975.002,242,103.70
合计8,968,414.79/6,726,311.09/2,242,103.708,968,414.79/6,726,311.09/2,242,103.70

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
新华联控股集团财务有限责任公司8,968,414.796,726,311.0975.00已发生减值,五级分类划分为可疑,按75%计提拆出资金利息减值准备
合计8,968,414.796,726,311.0975.00/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额6,726,311.096,726,311.09
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额6,726,311.096,726,311.09

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备6,726,311.096,726,311.09
合计6,726,311.096,726,311.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北洋出版传媒集团股份有限公司6,897,600.00
合计6,897,600.00

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内239,731,902.18192,118,314.59
1年以内小计239,731,902.18192,118,314.59
1至2年13,813,014.9815,431,972.38
2至3年8,115,713.535,603,461.58
3至4年3,727,711.638,580,185.69
4至5年9,527,091.6816,825,269.17
5年以上52,630,635.8644,222,221.34
合计327,546,069.86282,781,424.75

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
待抵扣进项税145,342,827.71165,743,448.60
往来款97,016,300.2839,781,760.02
投标等保证金52,179,517.8251,890,877.71
房屋维修基金19,314,108.2921,161,501.33
备用金13,693,315.763,536,413.10
房屋拆迁款667,423.99
合计327,546,069.86282,781,424.75

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额681,360.67640,710.5629,149,889.7830,471,961.01
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-8,587.908,587.90
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提323,052.07256,669.23-453,526.08126,195.22
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额995,824.84905,967.6928,696,363.7030,598,156.23

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备15,591,021.9315,591,021.93
按组合计提坏账准备14,880,939.08126,195.2215,007,134.30
合计30,471,961.01126,195.2230,598,156.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况:

□适用 √不适用

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)款项的性质账龄坏账准备 期末余额
第一名31,736,534.689.69待抵扣进项税1年以内
第二名16,000,000.004.88保证金1年以内
第三名4,248,359.221.30房屋维修基金1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上
第四名3,463,392.001.06押金5年以上3,463,392.00
第五名2,854,300.000.87履约保证金2-3年
合计58,302,585.9017.80//3,463,392.00

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料91,132,990.91578,250.9090,554,740.0180,784,456.30579,249.9480,205,206.36
在产品143,558,686.00143,558,686.00150,035,711.74150,035,711.74
库存商品849,379,054.19376,718,844.38472,660,209.811,066,487,606.65375,380,854.34691,106,752.31
发出商品592,062,416.15209,823,310.60382,239,105.55835,626,653.45198,384,762.17637,241,891.28
包装物355,979.88355,979.88559,730.13559,730.13
低值易耗品141,075.89141,075.89137,571.73137,571.73
合计1,676,630,203.02587,120,405.881,089,509,797.142,133,631,730.00574,344,866.451,559,286,863.55

(2). 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料579,249.94-999.04578,250.90
在产品
库存商品375,380,854.3435,063,961.2933,725,971.25376,718,844.38
发出商品198,384,762.1758,874,312.9347,435,764.50209,823,310.60
包装物
低值易耗品
合计574,344,866.4593,937,275.1881,161,735.75587,120,405.88

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款82,009,858.1783,298,965.11
一年内到期的其他非流动资产(含委托贷款)36,147.22
合计82,009,858.1783,335,112.33

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
买入返售金融资产4,510,992,638.383,746,392,450.80
增值税留抵税额87,093,412.6764,682,031.22
拆出资金18,625,000.0018,625,000.00
增值税待认证税额7,305,394.788,894,780.14
预缴税费5,667,414.50638,383.37
债权投资1,181,380,922.97
合计4,629,683,860.335,020,613,568.50

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2021年渤海银行股份有限公司二级资本债券(2128001.IB)100,577,517.72100,577,517.72102,691,683.14102,691,683.14
华融湘江银行股份有限公司2020年二级资本债券(第一期)(2020058.IB)103,748,886.42103,748,886.42101,519,537.60101,519,537.60
合计204,326,404.14204,326,404.14204,211,220.74204,211,220.74

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金
2021年渤海银行股份有限公司二级资本债券(2128001.IB)100,000,000.004.40%4.6518%2031年1月19日100,000,000.004.40%4.6518%2031年1月19日
华融湘江银行股份有限公司2020年二级资本债券(第一期)(2020058.IB)100,000,000.004.50%4.4567%2030年9月18日100,000,000.004.50%4.4567%2030年9月18日
合计200,000,000.00///200,000,000.00///

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明:

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品135,099,017.75135,099,017.75134,083,401.93134,083,401.933.85%-7.95%
分期收款提供劳务10,329,157.8510,329,157.8511,344,773.6711,344,773.673.85%-7.95%
减:未实现融资收益31,502,712.9231,502,712.9231,602,085.1131,602,085.113.85%-7.95%
合计113,925,462.68113,925,462.68113,826,090.49113,826,090.49/

(2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

(1). 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖南两湖文化创业投资合伙企业(有限合106,412,714.0235,188.63106,447,902.65
伙)
湖南腾湘科技有限公司13,120,308.49-3,046,657.21-10,073,651.28
长沙天使文化股份有限公司77,254,685.41-3,332,129.32-404,236.36-47,322,753.38351,357.8826,546,924.23
湖南澡雪新媒科技有限公司1,155,507.92-297,090.48858,417.44
天津博集新媒科技有限公司12,520,437.81488,090.512,000,000.0011,008,528.32
湖南空港文化科技有限公司8,000,000.00-221,802.967,778,197.04
小计210,463,653.658,000,000.00-6,374,400.83-404,236.36-47,322,753.382,000,000.00-9,722,293.40152,639,969.68
合计210,463,653.658,000,000.00-6,374,400.83-404,236.36-47,322,753.382,000,000.00-9,722,293.40152,639,969.68

(2). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期增减变动期末 余额本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他
北洋出版传媒股份有限公司104,122,673.75104,122,673.75根据管理层持有意图
北京鹏远翔文化传媒有限公司900,000.00根据管理层持有意图
深圳图书贸易有限公司362,521.82362,521.82根据管理层持有意图
大周(贵安新区)互动娱乐文化传媒有限公司4,372,400.004,372,400.004,316,900.00根据管理层持有意图
广州天闻角川动漫有限公司3,731,707.323,731,707.32根据管理层持有意图
北京博集天卷影业有限公司3,362,470.363,362,470.36869,475.73根据管理层持有意图
IPRLicense在线版权交易公司4,432,547.50根据管理层持有意图
新华互联电子商务有限责任公司2,524,939.002,524,939.00根据管理层持有意图
合计118,476,712.25118,476,712.255,186,375.735,332,547.50/

(2). 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额373,646,017.81373,646,017.81
2.本期增加金额6,275,355.986,275,355.98
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入6,275,355.986,275,355.98
(3)企业合并增加
3.本期减少金额7,754,674.097,754,674.09
(1)处置1,094,924.481,094,924.48
(2)转入固定资产6,659,749.616,659,749.61
(3)其他转出
4.期末余额372,166,699.70372,166,699.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额238,391,606.78238,391,606.78
2.本期增加金额9,345,458.269,345,458.26
(1)计提或摊销5,531,104.475,531,104.47
(2)存货\固定资产\在建工程转入3,814,353.793,814,353.79
3.本期减少金额4,827,156.824,827,156.82
(1)处置277,380.48277,380.48
(2)转入固定资产4,549,776.344,549,776.34
(3)其他转出
4.期末余额242,909,908.22242,909,908.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值129,256,791.48129,256,791.48
2.期初账面价值135,254,411.03135,254,411.03

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物2,057,655.31临时建筑
房屋及建筑物36,923.41因政策性拆迁,产权注销,房屋可使用至新营业场所建成
合计2,094,578.72

(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产1,220,925,027.371,254,658,418.51
固定资产清理38,077.75
合计1,220,963,105.121,254,658,418.51

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额1,924,994,005.85704,499,309.3056,840,349.93289,477,727.50116,228,498.173,092,039,890.75
2.本期增加金额22,712,533.954,364,202.88367,187.136,334,589.423,660,170.6537,438,684.03
(1)购置15,803,303.574,364,202.88367,187.135,183,760.731,655,123.7027,373,578.01
(2)在建工程转入166,614.562,005,046.952,171,661.51
(3)企业合并增加
(4)投资性房地产转入6,659,749.616,659,749.61
(5)其他249,480.77984,214.131,233,694.90
3.本期减少金额6,065,453.122,744,249.181,220,036.446,729,781.313,191,863.0019,951,383.05
(1)处置或报废920,648.002,744,249.181,220,036.446,729,781.313,191,863.0014,806,577.93
(2)转出至投资性房地产5,144,805.125,144,805.12
(3)其他
4.期末余额1,941,641,086.68706,119,263.0055,987,500.62289,082,535.61116,696,805.823,109,527,191.73
二、累计折旧
1.期初余额984,379,261.99492,814,240.1442,984,721.99234,835,938.9479,751,506.491,834,765,669.55
2.本期增加金额36,024,744.0517,035,394.041,961,247.0011,265,089.393,945,847.1170,232,321.59
(1)计提31,474,967.7117,035,394.041,961,247.0010,413,008.493,945,847.1164,830,464.35
(2)投资性房地产转入4,549,776.344,549,776.34
(3)其他852,080.90852,080.90
3.本期减少金额4,450,744.162,507,297.911,150,529.636,388,719.333,009,388.9717,506,680.00
(1)处置或报废636,390.372,507,297.911,150,529.636,388,719.333,009,388.9713,692,326.21
(2)转出至投资性房地产3,814,353.793,814,353.79
(3)其他
4.期末余额1,015,953,261.88507,342,336.2743,795,439.36239,712,309.0080,687,964.631,887,491,311.14
三、减值准备
1.期初余额1,395,110.85490,498.116,124.00549,601.26174,468.472,615,802.69
2.本期增加金额4,535.911,343.005,878.91
(1)计提4,535.911,343.005,878.91
3.本期减少金额284,257.63490,498.116,124.00554,137.17175,811.471,510,828.38
(1)处置或报废284,257.63490,498.116,124.00554,137.17175,811.471,510,828.38
4.期末余额1,110,853.221,110,853.22
四、账面价值
1.期末账面价值924,576,971.58198,776,926.7312,192,061.2649,370,226.6136,008,841.191,220,925,027.37
2.期初账面价值939,219,633.01211,194,571.0513,849,503.9454,092,187.3036,302,523.211,254,658,418.51

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物24,880,986.94截至期末,本集团共有35处房屋及建筑物未办妥产权证书,其中:24处属于临时建筑;5处为新购置,产权证尚在办理中;5处房因政策性拆迁产权注销,房屋可使用至新营业场所建成;1处自建未完成工程验收,手续尚不齐全。
小计24,880,986.94

(5). 固定资产的减值测试情况

√适用 □不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产清理38,077.75
合计38,077.75

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程1,335,666,978.13978,306,837.41
工程物资
合计1,335,666,978.13978,306,837.41

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
建造工程1,306,281,749.921,306,281,749.92957,847,944.78957,847,944.78
建筑物维护装修27,754,764.2927,754,764.2919,301,833.2119,301,833.21
工程安装1,630,463.921,630,463.921,157,059.421,157,059.42
合计1,335,666,978.131,335,666,978.13978,306,837.41978,306,837.41

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
马栏山视频文创产业园项目2,448,895,500.00870,105,193.05327,252,865.611,197,358,058.6658.0465%自有资金
合计2,448,895,500.00870,105,193.05327,252,865.611,197,358,058.66////

其他说明:马栏山视频文创产业园项目预算数244,889.55万元中包含土地预算38,576.50万元。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

(1). 油气资产情况

□适用 √不适用

(2). 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

25、 使用权资产

(1). 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额144,046,081.0153,346,296.41197,392,377.42
2.本期增加金额12,751,763.5612,751,763.56
(1)租入12,751,763.5612,751,763.56
3.本期减少金额1,208,450.371,208,450.37
(1)处置1,208,450.371,208,450.37
4.期末余额155,589,394.2053,346,296.41208,935,690.61
二、累计折旧
1.期初余额58,857,587.7525,951,247.8684,808,835.61
2.本期增加金额13,089,678.3112,953,423.9426,043,102.25
(1)计提13,089,678.3112,953,423.9426,043,102.25
3.本期减少金额1,208,450.371,208,450.37
(1)处置1,208,450.371,208,450.37
4.期末余额70,738,815.6938,904,671.80109,643,487.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值84,850,578.5114,441,624.6199,292,203.12
2.期初账面价值85,188,493.2627,395,048.55112,583,541.81

(2). 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权软件商标权著作权合计
一、账面原值
1.期初余额1,303,963,936.45200,000.0071,042,669.60152,343.63763,500.001,376,122,449.68
2.本期增加金额1,011,370.291,011,370.29
(1)购置
(2)在建工程转入1,002,970.291,002,970.29
(3)其他8,400.008,400.00
3.本期减少金额73,100.0073,100.00
(1)处置73,100.0073,100.00
(2)其他
4.期末余额1,303,890,836.45200,000.0072,054,039.89152,343.63763,500.001,377,060,719.97
二、累计摊销
1.期初余额354,262,937.36200,000.0055,503,527.74105,852.89762,566.08410,834,884.07
2.本期增加金额16,080,510.302,577,313.915,322.10174.9618,663,321.27
(1)计提16,080,510.302,568,913.915,322.10174.9618,654,921.27
(2)其他8,400.008,400.00
3.本期减少金额27,716.8427,716.84
(1)处置27,716.8427,716.84
4.期末余额370,315,730.82200,000.0058,080,841.65111,174.99762,741.04429,470,488.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值933,575,105.6313,973,198.2441,168.64758.96947,590,231.47
2.期初账面价值949,700,999.0915,539,141.8646,490.74933.92965,287,565.61

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2). 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权18,749,641.10新购置,正办理中
土地使用权4,723,092.20因政策性拆迁产权注销,可使用至新营业场所建成
小计23,472,733.30

(4). 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
溢价并购中南博集天卷文化传媒有限公司52,241,120.7152,241,120.71
溢价并购民主与建设出版社有限责任公司10,143,957.8710,143,957.87
溢价并购美时美刻国际旅行社(湖南)有限公司19,091.7519,091.75
合计62,404,170.3362,404,170.33

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
溢价并购美时美刻国际旅行社(湖南)有限公司19,091.7519,091.75
合计19,091.7519,091.75

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
中南博集天卷文化传媒有限公司资产组包括中南博集发行业务全部经营性长期资产,该资产组可独立产生现金流基于内部管理目的,该资产组组合归属于发行业务分部
民主与建设出版社有限责任公司资产组包括民建社出版业务全部经营性长期资产,该资产组可独立产生现金流基于内部管理目的,该资产组组合归属于出版业务分部

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数(增长率、利润率等)预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数(增长率、利润率、折现率等)稳定期的关键参数的确定依据
中南博集天卷文化传媒有限公司103,466,742.24986,571,200.005收入增长率1.99%-2.00% 利润率10.83%-13.90%收入增长率参考可比公司水平;利润率参考历史水平综合得出收入增长率0.00%;利润率10.83%;税后折现率9.18%;税前折现率12.44%稳定期收入达到稳定水平不再增长;利润率参考历史水平综合得出;税后折现率根据可比公司数据计算得出;税前折现率根据税后折现率用采用插值法计算得出。
民主与建设出版社有限责任14,628,051.6025,827,900.005收入增长率5.00%-8.30% 利润率收入增长率参考行业收入增长率0.00%;利稳定期收入达到稳定水平不再增长;利润率参考历史水平综合得
公司3.03%-3.83%水平;利润率参考历史水平综合得出润率3.53%;税后折现率9.29%;税前折现率9.73%出;税后折现率根据可比公司数据计算得出;税前折现率根据税后折现率用采用插值法计算得出。
合计118,094,793.841,012,399,100.00/////

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼及门店装修106,396,370.2818,812,741.0615,508,446.20109,700,665.14
车位使用权9,475,143.271,138,644.298,336,498.98
软件技术服务费212,736.0216,725.6633,788.06195,673.62
媒体经营权341,377.4342,672.24298,705.19
合计116,425,627.0018,829,466.7216,723,550.79118,531,542.93

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备1,031,115,687.40256,298,499.85960,745,585.30238,367,365.78
交易性金融资产公允价值变动7,325,000.001,831,250.0018,058,960.064,514,740.02
其他权益工具投资公允价值变动4,463,071.771,115,767.944,463,071.771,115,767.94
租赁负债95,705,602.2223,926,400.56109,753,814.8927,438,453.74
其他161,380,288.4239,804,617.92173,439,815.1543,030,382.21
合计1,299,989,649.81322,976,536.271,266,461,247.17314,466,709.69

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
交易性金融资产公允价值变动1,650,538.98412,634.783,424,027.91856,007.02
其他权益工具投资公允价值变动4,316,900.001,079,225.004,316,900.001,079,225.00
使用权资产91,171,827.3322,792,956.83115,075,593.8328,768,898.47
合计97,139,266.3124,284,816.61122,816,521.7430,704,130.49

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产24,284,816.61298,691,719.6630,704,130.49283,762,579.20
递延所得税负债24,284,816.6130,704,130.49

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异111,941,897.30115,824,501.91
可抵扣亏损572,000,523.63499,808,749.12
合计683,942,420.93615,633,251.03

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2024年6,302,288.789,326,670.94
2025年7,093,094.407,093,094.40
2026年24,528,670.0624,528,670.06
2027年44,010,024.8244,010,024.82
2028年97,297,597.0897,297,597.08
5年以上392,768,848.49317,552,691.82
合计572,000,523.63499,808,749.12/

其他说明:

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付拆迁款40,250,000.0040,250,000.0040,250,000.0040,250,000.00
委托贷款35,000,000.0035,000,000.0035,036,147.2235,036,147.22
保函保证金13,666,920.0013,666,920.0018,816,223.9818,816,223.98
预付软件款6,672,579.126,672,579.123,158,442.483,158,442.48
预付装修款3,903,183.013,903,183.012,030,027.362,030,027.36
预付购地款377,332.54377,332.54890,921.54890,921.54
预付固定资产采购款1,281,428.991,281,428.9988,500.0088,500.00
减:一年内到期部分(附注七、12)36,147.2236,147.22
合计101,151,443.66101,151,443.66100,234,115.36100,234,115.36

31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金661,898,657.86661,898,657.86其他保函保证金及利息58,214,079.67元、票据保证金8,250,000.00元、信用证保证金990,249.91元、质量保证金2,450,000.00元、电子增信保证金553,962.04元、第三方平台资金949,329.60元、财务公司按比例存放中央银行的基本准备金581,964,147.38元和利息233,984.95元及一般存款利息8,292,904.31元,使用权受限595,408,545.56595,408,545.56其他保函保证金及利息58,848,281.97元、票据保证金12,480,000.00元、信用证保证金990,148.07元、质量保证金1,330,000.00元、电子增信保证金553,352.27元、第三方平台资金223,711.67元、财务公司按比例存放中央银行的基本准备金501,673,680.52元和利息225,739.36元及一般存款利息19,083,631.70元,使用权受限
其他应收款2,292,064.402,292,064.40其他保函保证金2,292,064.40元,使用权受限2,277,881.312,277,881.31其他保函保证金2,277,881.31元,使用权受限
其他非流动资产13,666,920.0013,666,920.00其他保函保证金13,666,920.00元,使用权受限18,816,223.9818,816,223.98其他保函保证金18,816,223.98元,使用权受限
合计677,857,642.26677,857,642.26//616,502,650.85616,502,650.85//

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

□适用 √不适用

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票98,250,000.00119,400,000.00
合计98,250,000.00119,400,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)3,723,399,138.233,382,772,608.46
1年至2年(含2年)221,238,972.50195,691,778.18
2年至3年(含3年)111,662,363.09134,590,935.24
3年以上280,589,852.34200,038,939.92
合计4,336,890,326.163,913,094,261.80

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名19,025,324.28未到结算期
第二名18,457,425.46未到结算期
第三名12,868,406.27未到结算期
第四名12,789,536.21未到结算期
第五名11,943,930.65未到结算期
合计75,084,622.87/

其他说明:

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收租金8,709,408.309,302,584.96
合计8,709,408.309,302,584.96

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收货款1,542,176,015.171,793,688,401.88
合计1,542,176,015.171,793,688,401.88

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,121,524,715.061,248,794,605.401,577,603,502.06792,715,818.40
二、离职后福利-设定提存计划8,729,935.76151,812,249.81151,804,804.558,737,381.02
三、辞退福利117,426.189,228,534.389,228,534.38117,426.18
四、一年内到期的其他福利
合计1,130,372,077.001,409,835,389.591,738,636,840.99801,570,625.60

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴908,089,113.211,039,247,915.441,377,706,315.12569,630,713.53
二、职工福利费39,492,924.2839,492,924.280.00
三、社会保险费2,110,833.3760,230,974.2360,204,229.932,137,577.67
其中:医疗保险费1,974,789.4956,200,665.6256,186,244.321,989,210.79
工伤保险费68,965.143,902,330.913,890,007.9181,288.14
生育保险费67,078.74127,977.70127,977.7067,078.74
四、住房公积金4,994,686.4373,569,835.3073,996,141.504,568,380.23
五、工会经费和职工教育经费206,330,082.0536,252,956.1526,203,891.23216,379,146.97
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计1,121,524,715.061,248,794,605.401,577,603,502.06792,715,818.40

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8,257,810.6296,783,015.2396,821,043.478,219,782.38
2、失业保险费244,162.722,260,707.582,252,168.57252,701.73
3、企业年金缴费227,962.4252,768,527.0052,731,592.51264,896.91
合计8,729,935.76151,812,249.81151,804,804.558,737,381.02

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税27,034,579.2936,481,145.38
企业所得税187,143,089.3417,597,917.66
个人所得税6,184,838.4710,096,934.57
城市维护建设税1,621,823.952,271,935.09
文化事业建设费2,252,988.212,262,362.93
房产税1,131,657.411,444,946.78
教育费附加1,182,291.071,655,494.91
土地使用税50,259.1329,417.85
其他税费4,080,518.185,359,505.04
合计230,682,045.0577,199,660.21

41、 其他应付款

(1). 项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利1,221,043,748.88
其他应付款801,951,855.57647,799,321.94
合计2,022,995,604.45647,799,321.94

(2). 应付利息

□适用 √不适用

(3). 应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利1,167,400,000.00
应付股利-少数股东53,643,748.88
合计1,221,043,748.88

(4). 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
往来款401,076,131.08356,154,683.64
工程款400,875,724.49291,644,638.30
合计801,951,855.57647,799,321.94

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名12,647,500.00未到结算期
第二名7,280,601.27未到结算期
第三名5,572,623.87未到结算期
第四名5,233,189.38未到结算期
第五名5,172,948.05未到结算期
合计35,906,862.57/

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债30,920,016.2545,687,030.03
合计30,920,016.2545,687,030.03

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
吸收存款609,912,844.11525,475,252.54
待转销项税额33,789,718.8729,902,907.23
合计643,702,562.98555,378,159.77

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
租赁负债103,375,137.86116,338,808.07
减:一年内到期的租赁负债(附注7、43)30,920,016.2545,687,030.03
合计72,455,121.6170,651,778.04

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款
专项应付款631,805,400.00631,805,400.00
合计631,805,400.00631,805,400.00

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
控股集团拨入2013年度国有资本经营预算4,000,000.004,000,000.00财政拨付
控股集团拨入2017年度国有资本经营预算26,000,000.0026,000,000.00财政拨付
控股集团拨入2018年度国有资本经营预算50,000,000.0050,000,000.00财政拨付
控股集团拨入2019年度国有资本经营预算83,925,400.0083,925,400.00财政拨付
控股集团拨入2020年度国有资本经营预算120,000,000.00120,000,000.00财政拨付
控股集团拨入2021年度国有资本经营预算89,730,000.0089,730,000.00财政拨付
控股集团拨入2022年度国有资本经营预算144,000,000.00144,000,000.00财政拨付
控股集团拨入2023年度国有资本经营预算114,150,000.00114,150,000.00财政拨付
合计631,805,400.00631,805,400.00/

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助130,098,863.7145,384,351.7545,520,947.10129,962,268.36财政拨付
合计130,098,863.7145,384,351.7545,520,947.10129,962,268.36/

其他说明:

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
合同负债2,456,202.647,861,957.86
待转销项税额28,112,908.5827,752,065.31
股权回购款7,303,400.004,904,200.00
合计37,872,511.2240,518,223.17

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,796,000,000.001,796,000,000.00

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)4,409,205,325.114,409,205,325.11
其他资本公积40,765,588.3647,322,753.38-6,557,165.02
合计4,449,970,913.4747,322,753.384,402,648,160.09

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期因联营企业长沙天使文化股份有限公司的股东撤资导致资本公积减少,本集团按股权比例相应减少其他资本公积47,322,753.38元。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益61,269.41-404,236.36-404,236.36-342,966.95
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益170,898.24-404,236.36-404,236.36-233,338.12
其他权益工具投资公允价值变动-109,628.83-109,628.83
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计61,269.41-404,236.36-404,236.36-342,966.95

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,531,392,732.291,531,392,732.29
合计1,531,392,732.291,531,392,732.29

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润7,497,829,951.006,835,663,271.98
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润7,497,829,951.006,835,663,271.98
加:本期归属于母公司所有者的净利润773,831,275.461,854,696,371.35
减:提取法定盈余公积110,679,178.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备4,250,514.32
应付普通股股利1,167,400,000.001,077,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润7,104,261,226.467,497,829,951.00

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务6,828,595,525.083,805,134,960.826,704,234,679.883,950,967,697.11
其他业务64,315,135.7614,454,538.8565,982,509.7615,809,528.09
合计6,892,910,660.843,819,589,499.676,770,217,189.643,966,777,225.20

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5,237,559.154,151,397.22
教育费附加3,810,174.203,018,704.79
房产税13,858,135.2412,938,759.17
土地使用税3,938,518.573,929,387.68
车船使用税51,123.4455,267.20
印花税3,433,911.393,563,231.00
水利建设基金1,909,966.241,597,482.18
文化事业建设费706,959.842,358,243.87
环境保护税8,516.528,520.03
土地增值税31,137.44
残疾人就业保障金2,476,127.21
合计32,986,002.0334,097,120.35

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
工资408,595,585.52316,872,266.84
宣传推广费252,826,103.54279,114,088.23
社会保险费76,317,436.8975,785,865.87
住房公积金28,010,153.2928,479,097.26
业务招待费24,048,557.2512,514,869.66
租赁费12,756,570.3914,268,143.41
差旅费7,737,469.986,791,836.83
折旧费7,700,359.037,035,967.84
职工福利费7,362,917.518,735,667.65
会议费6,532,470.769,032,509.93
其他178,217,619.09208,484,512.67
合计1,010,105,243.25967,114,826.19

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
工资481,131,992.84406,285,145.03
社会保险费95,764,739.8185,757,118.64
折旧费36,624,599.4238,968,020.20
住房公积金32,337,743.8528,871,214.72
职工福利费27,379,236.7626,260,761.25
工会经费19,760,774.4216,264,503.64
长期待摊费用摊销15,220,199.8211,652,109.19
职工教育经费14,445,658.0211,773,108.27
租赁费12,498,924.9112,237,550.05
修理费11,881,708.0714,639,665.15
其他140,545,496.30137,251,967.20
合计887,591,074.22789,961,163.34

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
人工成本23,941,103.4934,993,931.29
直接投入费用1,680,378.933,231,221.40
折旧费824,961.63984,608.20
委托研发费用6,319,393.024,390,226.05
其他费用390,601.161,153,936.06
合计33,156,438.2344,753,923.00

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出2,559,945.062,108,279.73
减:利息收入33,204,296.0342,552,661.62
减:汇兑收益556,806.92875,954.96
加:汇兑损失2,896.2070,398.37
其他6,317,117.336,241,761.81
合计-24,881,144.36-35,008,176.67

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

按性质分类本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助2,007,931.591,565,915.97
与收益相关的政府补助88,956,390.8255,845,405.73
代扣代缴税费手续费返还2,617,353.302,358,913.17
进项税加计扣除394,135.29796,918.82
企业招用自主就业退役士兵扣减增值税10,500.00
合计93,986,311.0060,567,153.69

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6,374,400.83383,794.28
交易性金融资产在持有期间的投资收益5,310,992.256,937,049.98
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入244,554.42
债权投资在持有期间取得的利息收入16,678,929.1128,954,447.67
处置交易性金融资产取得的投资收益1,752,162.523,495,200.34
处置债权投资取得的投资收益697,971.70
债务重组收益47,431.59
合计18,113,086.3440,015,046.69

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产7,463,826.9834,400,437.03
合计7,463,826.9834,400,437.03

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-120,000.00
应收账款坏账损失-55,336,640.76-40,643,069.33
其他应收款坏账损失-126,195.22-315,305.54
合计-55,462,835.98-41,078,374.87

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-93,937,275.18-69,860,659.30
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-5,878.91
合计-93,943,154.09-69,860,659.30

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得67,895.44265,150.19
无形资产处置利得107,847.98
使用权资产处置利得1,068,977.60
合计175,743.421,334,127.79

其他说明:

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计607,389.9098,522.90607,389.90
其中:固定资产处置利得607,389.9098,522.90607,389.90
赔偿金403,683.55677,458.73403,683.55
其他705,635.97656,579.20705,635.97
合计1,716,709.421,432,560.831,716,709.42

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计43,532.68454,245.1643,532.68
其中:固定资产处置损失43,532.68454,245.1643,532.68
对外捐赠4,838,087.983,182,189.294,838,087.98
违约金81,227.271,013,618.0081,227.27
其他220,063.2399,277.74220,063.23
合计5,182,911.164,749,330.195,182,911.16

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用299,068,184.7214,801,040.76
递延所得税费用-14,818,952.96-976,799.76
合计284,249,231.7613,824,241.00

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额1,101,230,323.73
按法定/适用税率计算的所得税费用275,307,580.93
子公司适用不同税率的影响475,620.58
调整以前期间所得税的影响916,015.85
非应税收入的影响-1,593,600.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响417,520.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-444,631.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13,033,154.35
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化331,613.59
研发支出加计扣除-4,181,458.43
安置残疾人加计扣除影响-12,583.35
所得税费用284,249,231.76

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57。

78、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
财务公司客户存款净增加额84,073,381.0747,424,767.48
资金往来56,936,495.8630,118,885.48
政府拨款、补助、补贴收入等45,195,672.507,740,683.57
银行存款利息收入34,880,313.2538,713,188.11
收保证金及押金30,742,987.38206,753,668.15
收湖南出版投资控股集团有限公司拨付的三类人员费用28,038,461.5330,718,553.85
房租27,732,471.6626,248,330.38
存放中央银行准备金减少额22,559,965.00
代扣税费手续费返还2,717,765.742,429,279.95
财务公司收回同业定期存款700,000,000.00
其他10,762,231.9911,995,684.04
合计321,079,780.981,124,703,006.01

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
财务公司买入返售金融资产净增加额770,000,000.00929,999,000.00
费用性支出433,535,573.82507,388,849.77
财务公司存放中央银行款项净增加额80,290,466.86
资金往来46,483,782.6246,623,888.77
保证金29,413,247.9522,557,951.60
付湖南出版投资控股集团有限公司拨付的三类人员费用28,038,461.5330,718,553.85
捐赠支出3,046,381.703,047,387.12
财务公司存放同业定期存款700,000,000.00
其他1,010,997.10162,109.34
合计1,391,818,911.582,240,497,740.45

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收回债权投资收到的现金1,075,445,819.13738,746,888.89
赎回债券收到的现金288,249,894.87
赎回资管产品收到的现金101,432,169.18100,654,308.40
赎回理财收到的现金100,038,262.86
合计1,465,127,883.18939,439,460.15

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
债券投资支付的现金428,398,325.90
支付马栏山视频文创产业园项目工程款237,508,863.26216,570,926.91
债权投资支付的现金1,132,743,030.43
合计665,907,189.161,349,313,957.34

收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
湖南腾湘科技有限公司并报日的现金净额18,715,592.87
合计18,715,592.87

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付租赁款30,022,860.8615,392,726.60
支付股利手续费373,009.67
合计30,022,860.8615,765,736.27

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
应付股利1,221,043,748.881,221,043,748.88
租赁负债(含一年内到期)116,338,808.0717,059,190.6530,022,860.86103,375,137.86
合计116,338,808.071,238,102,939.5330,022,860.861,324,418,886.74

(4). 以净额列报现金流量的说明

√适用 □不适用

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
收到其他与投资活动有关的现金本期湖南腾湘科技有限公司(以下简称“腾湘公司”)原控股股东深圳市腾讯计算机系统有限公司减资,导致湖南潇湘晨报传媒经营有限公司持有腾湘公司100%股权根据《企业会计准则》的规定:“企业取得子公司及其他营业单位购买出价中以现金支付的部分,减去子公司或其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额,应列报在现金流量表中的投资活动下的‘取得子公司及其他营业单位支付的现金净额’项目中,如为负数,应在‘收到其他与投资活动有关的现金’项目中18,715,592.87

反映”。

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财

务影响

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润816,981,091.971,010,757,828.90
加:资产减值准备93,943,154.0969,860,659.30
信用减值损失55,462,835.9841,078,374.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧70,361,568.8272,649,603.57
使用权资产摊销26,043,102.2513,868,082.79
无形资产摊销18,654,921.2718,001,508.64
长期待摊费用摊销16,723,550.7912,780,115.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-175,743.42-1,334,127.79
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-563,857.22355,722.26
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-7,463,826.98-34,400,437.03
财务费用(收益以“-”号填列)2,539,252.37730,258.52
投资损失(收益以“-”号填列)-18,113,086.34-40,015,046.69
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-14,818,952.96-976,799.76
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)375,839,791.23319,679,266.07
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-1,795,543,534.30-1,444,224,529.21
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)99,921,603.81-334,914,057.91
存放中央银行款项净增加额-80,277,969.0822,546,413.04
其他
经营活动产生的现金流量净额-340,486,097.72-273,557,164.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额11,252,162,915.268,239,148,279.73
减:现金的期初余额10,878,507,595.2910,065,962,287.66
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额373,655,319.97-1,826,814,007.93

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金11,252,162,915.2610,878,507,595.29
其中:库存现金2,781.495,309.48
可随时用于支付的银行存款11,249,257,552.8010,877,427,858.34
可随时用于支付的其他货币资金2,898,992.461,050,095.59
可用于支付的存放中央银行款项3,588.5124,331.88
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额11,252,162,915.2610,878,507,595.29
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期金额上期金额理由
财务公司按比例存放中央银行的基本准备金及利息582,198,132.33427,789,964.38使用受限
保函保证金及利息58,214,079.6742,433,630.15使用受限
一般存款利息8,292,904.3112,447,717.53使用受限
票据保证金8,250,000.00122,972,805.70使用受限
质量保证金2,450,000.001,330,000.00使用受限
信用证保证金990,249.91620,076.65使用受限
第三方平台资金949,329.60使用受限
电子增信保证金553,962.04522,563.61使用受限
政府采购平台保证金30,287.63使用受限
合计661,898,657.86608,147,045.65/

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--0.21
其中:美元0.037.12680.21
欧元
港币
应收账款--17,401,935.24
其中:美元2,441,760.017.126817,401,935.24
欧元
港币
其他应收款--2,292,064.40
其中:美元321,612.007.12682,292,064.40
欧元
港币

(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

82、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用 □不适用

公司子公司湖南天闻地铁传媒有限公司经营的长沙地铁1-5号线车站平面、LED及3、4、5号线车厢(含语音)媒体根据合同约定租赁期至2035年,租赁费每两年以上述媒体营业收入的40%(比对价)与经备案后的第三方评估价总额进行对比两者中取其高。本公司认为上述租赁付款额不取决于指数或比率的变化,而是取决于租赁资产的未来绩效,可变租赁付款额为0。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用 □不适用

报告期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用19,450,226.52元。

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额33,585,812.12(单位:元 币种:人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可
变租赁付款额相关的收入
房屋31,183,950.81
合计31,183,950.81

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年32,738,410.5559,186,951.01
第二年53,151,423.8053,151,423.80
第三年53,227,162.6453,227,162.64
第四年53,203,384.4453,203,384.44
第五年53,218,107.5853,218,107.58
五年后未折现租赁收款额总额63,610,763.6563,610,763.65

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

83、 数据资源

□适用 √不适用

84、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
人工成本23,941,103.4934,993,931.29
直接投入费用1,680,378.933,231,221.40
折旧费824,961.63984,608.20
委托研发费用6,319,393.024,390,226.05
其他费用390,601.161,153,936.06
合计33,156,438.2344,753,923.00
其中:费用化研发支出33,156,438.2344,753,923.00
资本化研发支出

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

(1)本公司的全资子公司湖南省新华书店有限责任公司持股77.78%的子公司新华韶山教育服务有限公司在本期注销,本期不再纳入合并范围。

(2)本公司的全资子公司湖南潇湘晨报传媒经营有限公司原持股49.00%的联营企业湖南腾湘科技有限公司,因其他股东于2024年6月5日全部减资(尚未办妥工商变更手续),湖南潇湘晨报传媒经营有限公司的持股比例达到100.00%,控制了湖南腾湘科技有限公司的经营管理,并承担了此公司的经营风险。本期纳入合并范围。

6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司 名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得 方式备注
直接间接
湖南出版投资控股集团财务有限公司长沙市100,000.00长沙市金融服务70投资设立
湖南泊富基金管理有限公司长沙市5,000.00长沙市金融服务100投资设立
湖南泊富文化产业投资基金企业(有限合伙)长沙市41,000.00长沙市投资97.562.44投资设立
湖北中南地铁传媒有限公司武汉市5,000.00武汉市广告经营100投资设立
天闻数媒科技(北京)有限公司北京市32,000.00北京市数字出版6025投资设立
中南安拓国际文化传媒(北京)有限公司北京市3,000.00北京市文化服务90投资设立
湖南联合教育出版物发行有限公司长沙市1,000.00长沙市发行9010投资设立
上海浦睿文化传播有限公司上海市4,600.00上海市发行97.91投资设立
湖南中南沛心教育管理有限公司长沙市6,000.00长沙市教育培训100投资设立
湖南中南国际会展有限公司长沙市2,500.00长沙市会展100投资设立
湖南快乐老人传媒有限公司长沙市13,100.00长沙市报媒100投资设立
湖南芙蓉杂志社有限责任公司长沙市1,000.00长沙市出版发行100投资设立
湖南文艺出版社有限责任公司长沙市7,564.00长沙市出版发行100同一控制下企业合并
湖南岳麓书社有限责任公司长沙市3,910.00长沙市出版发行100同一控制下企业合并
湖南美术出版社有限责任公司长沙市8,784.00长沙市出版发行100同一控制下企业合并
湖南科学技术出版社有限责任公司长沙市3,055.00长沙市出版发行100同一控制下企业合并
湖南电子音像出版社有限责任公司长沙市602.00长沙市出版发行100同一控制下企业合并
湖南少年儿童出版社有限责任公司长沙市6,980.00长沙市出版发行100同一控制下企业合并
湖南人民出版社有限责任公司长沙市7,130.00长沙市出版发行100同一控制下企业合并
湖南潇湘晨报传媒经营有限公司长沙市3,900.00长沙市报纸发行、广告发布100同一控制下企业合并
湖南珈汇教育图书发行有限公司长沙市1,000.00长沙市发行51同一控制下企业合并
中广潇湘广告(北京)有限公司北京市1,000.00北京市广告制作100同一控制下企业合并
湖南省印刷物资有限责任公司长沙市13,454.00长沙市印刷物资销售100同一控制下企业合并
湖南省新华书店有限责任公司长沙市150,858.52长沙市发行100同一控制下企业合并
湖南省新教材有限责任公司长沙市2,000.00长沙市发行100同一控制下企业合并
湖南天闻新华印务有限公司长沙市18,574.06长沙市印刷100同一控制下企业合并
湖南红网新媒体集团有限公司长沙市11,404.00长沙市网络媒体100同一控制下企业合并
中南博集天卷文化传媒有限公司北京市6,914.00天津市发行51非同一控制下企业合并
民主与建设出版社有限责任公司北京市363.33北京市出版发行70非同一控制下企业合并
孙公司名称
湖南天闻动漫传媒有限公司长沙市3,500.00长沙市出版100投资设立湖南少年儿童出版社有限责任公司持股100
湖南国风电子音像出版社有限责任公司长沙市200.00长沙市出版100投资设立湖南文艺出版社有限责任公司持股100
长沙潇岳文化传播有限责任公司长沙市300.00长沙市图书业务100投资设立湖南岳麓书社有限责任公司持股100
湖南美术电子音像出版社有限责任公司长沙市300.00长沙市出版发行100投资设立湖南美术出版社有限责任公司持股100
湖南生活经典杂志社经营有限公司长沙市950.00长沙市期刊100投资设立湖南潇湘晨报传媒经营有限公司持股100
北京中联恒达文化传媒有限公司北京市200.00北京市报媒100投资设立湖南潇湘晨报传媒经营有限公司持股100
湖南腾湘科技有限公司长沙市490.00长沙市科技推广和应用服务业100投资设立湖南潇湘晨报传媒经营有限公司持股100
湖南天闻地铁传媒有限公司长沙市1,000.00长沙市广告经营70投资设立湖北中南地铁传媒有限公司持股70
天闻数媒科技(湖南)有限公司长沙市5,000.00长沙市数字出版100投资设立天闻数媒科技(北京)有限公司持股100
中南博集天卷(北京)文化传媒有限公司北京市300.00北京市发行100投资设立中南博集天卷文化传媒有限公司持股100
小博集(天津)文化传媒有限公司天津市500.00天津市发行100投资设立中南博集天卷文化传媒有限公司持股100
天津博集天卷文化有限公司北京市1,000.00天津市发行100投资设立中南博集天卷文化传媒有限公司持股100
湖南阅读花园创意文化有限公司长沙市1,000.00长沙市文化传播100投资设立湖南省新华书店有限责任公司持股100
中南迅智科技有限公司长沙市6,813.00长沙市网络与信息技术开发58.51投资设立湖南省新华书店有限责任公司持股58.51
湖南新华启承文化旅游有限公司长沙市1,000.00长沙市旅游服务100投资设立湖南省新华书店有限责任公司持股100
湖南华瀚文化传播有限公司长沙市2,000.00长沙市文化用品销售100同一控制下企业合并湖南省新华书店有限责任公司持股100
湖南省华章国际贸易有限责任公司长沙市2,000.00长沙市进出口业务100同一控制下企业合并湖南省新华书店有限责任公司持股100
湖南华瑞物流有限责任公司长沙市500.00长沙市物流100同一控制下企业合并湖南省新华书店有限责任公司持股100
湖南华本文化传播有限公司长沙市1,000.00长沙市活动组织100投资设立湖南省新华书店有限责任公司持股100
湖南快点数媒科技有限责任公司长沙市1,000.00长沙市发行100投资设立湖南电子音像出版社有限责任公司持股100
湖南科学技术电子音像出版社有限公司长沙市500.00长沙市出版100同一控制下企业合并湖南科学技术出版社有限责任公司持股55、湖南省新华书店有限责任公司持股45
长沙麓之风图书有限责任公司长沙市500.00长沙市图书业务100同一控制下企业合并湖南岳麓书社有限责任公司持股100
北京圣之空间文化有限责任公司北京市900.00北京市艺术品投资与经营100同一控制下企业合并湖南美术出版社有限责任公司持股100
湖南天闻新华印务邵阳有限公司邵阳市1,772.00邵阳市印刷100同一控制下企业合并湖南天闻新华印务有限公司持股100
长沙新华防伪印刷有限公司长沙市900.00长沙市印刷100同一控制下企业合并湖南天闻新华印务有限公司持股100
深圳新远新材料有限公司深圳市300.00深圳市物资销售100同一控制下企业合并湖南省印刷物资有限责任公司持股100
上海恒颐广告有限公司上海市300.00上海市广告100同一控制下企业合并湖南潇湘晨报传媒经营有限公司持股50、湖南恒盈传媒投资有限责任公司持股50
湖南恒盈传媒投资有限责任公司长沙市1,000.00长沙市投资100同一控制下企业合并湖南潇湘晨报传媒经营有限公司持股100
湖南红网新媒科技发展有限公司长沙市1,000.00长沙市手机报、融媒体服务100同一控制下企业合并湖南红网新媒体集团有限公司100
湖南红网文化传播有限公司长沙市1,000.00长沙市广告、宣传、活动100同一控制下企业合并湖南红网新媒体集团有限公司100
湖南红网传媒有限公司长沙市1,200.00长沙市广告100同一控制下企业合并湖南红网新媒体集团有限公司100
美时美刻国际旅行社(湖南)有限公司长沙市1,500.00长沙市旅游服务100非同一控制下企业合并湖南快乐老人传媒有限公司100
苏州泊富精选创业投资合伙企业(有限合伙)苏州市5,000.00苏州市资本市场服务60投资设立湖南泊富基金管理有限公司持股60
湖南泊富精选股权投资合伙企业(有限合伙)长沙市4,100.00长沙市商业服务63.41投资设立湖南泊富基金管理有限公司持股63.41

(2).重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
中南博集天卷文化传媒有限公司4920,828,540.8353,643,748.8889,772,354.34

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中南博集天卷文化传媒有限公司75,794.136,883.8482,677.9764,282.9374.1564,357.0871,842.216,543.6778,385.8853,293.8574.1653,368.01
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中南博集天卷文化传媒有限公司31,873.244,250.724,250.72-1,126.0927,993.783,968.043,968.041,155.64

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用 √不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计153,276,503.77211,451,545.62
顺流交易未实现利润抵销-636,534.09-987,891.97
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-6,374,400.83383,794.28
--其他综合收益-404,236.36
--综合收益总额-6,778,637.19383,794.28

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益74,382,740.5342,752,213.0043,513,015.5173,621,938.02与收益相关
递延收益55,716,123.182,632,138.752,007,931.5956,340,330.34与资产相关
合计130,098,863.7145,384,351.7545,520,947.10129,962,268.36/

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类型本期发生额上期发生额
与收益相关88,956,390.8255,845,405.73
与资产相关2,007,931.591,565,915.97
合计90,964,322.4157,411,321.70

十二、与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、发放贷款、吸收存款(其他流动负债)、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(一)金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

(1)2024年6月30日

单位:元币种:人民币

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金11,914,061,573.1211,914,061,573.12
交易性金融资产840,783,923.98840,783,923.98
应收票据8,266,790.028,266,790.02
应收账款1,849,491,916.851,849,491,916.85
其他应收款144,469,123.09144,469,123.09
一年内到期的非流动资产82,009,858.1782,009,858.17
其他流动资产4,529,617,638.384,529,617,638.38
债权投资204,326,404.14204,326,404.14
长期应收款113,925,462.68113,925,462.68
其他权益工具投资118,476,712.25118,476,712.25
其他非流动资产13,666,920.0013,666,920.00

(2)2023年12月31日

单位:元币种:人民币

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金11,473,916,140.8511,473,916,140.85
交易性金融资产693,201,032.49693,201,032.49
应收票据5,448,077.885,448,077.88
应收账款1,236,057,735.011,236,057,735.01
其他应收款95,705,718.8495,705,718.84
一年内到期的非流动资产83,335,112.3383,335,112.33
其他流动资产4,946,398,373.774,946,398,373.77
债权投资204,211,220.74204,211,220.74
金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
长期应收款113,826,090.49113,826,090.49
其他权益工具投资118,476,712.25118,476,712.25
其他非流动资产53,816,223.9853,816,223.98

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

(1)2024年6月30日

单位:元币种:人民币

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
应付票据98,250,000.0098,250,000.00
应付账款4,336,890,326.164,336,890,326.16
其他应付款2,022,995,604.452,022,995,604.45
其他流动负债609,912,844.11609,912,844.11
一年内到期的非流动负债30,920,016.2530,920,016.25
租赁负债72,455,121.6172,455,121.61
长期应付款631,805,400.00631,805,400.00

(2)2023年12月31日

单位:元币种:人民币

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
应付票据119,400,000.00119,400,000.00
应付账款3,913,094,261.803,913,094,261.80
其他应付款647,799,321.94647,799,321.94
其他流动负债525,475,252.54525,475,252.54
一年内到期的非流动负债45,687,030.0345,687,030.03
租赁负债70,651,778.0470,651,778.04
长期应付款631,805,400.00631,805,400.00

(二)信用风险

2024年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险,本集团对客户的信用情况进行审核,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款项及贷款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的减值准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

(三)流动性风险

流动风险为本集团在到期日无法履行财务义务的风险。本集团确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。

(四)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险之影响,但因本集团交易基本于国内发生,资产与负债基本以人民币计价,故本集团管理层认为,外汇风险对财务报表基本无影响。2024年6月30日,除下表所述资产或负债为美元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。

项目2024年6月30日2023年12月31日
现金及现金等价物
其中:美元0.030.19
应收账款
其中:美元2,441,760.013,054,121.78
港币857,887.63
其他应收款
其中:美元321,612.00321,612.00

2.利率风险-现金流量变动风险

因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与本集团吸收成员单位存款及对其发放贷款有关。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产563,218,823.98276,565,100.001,000,000.00840,783,923.98
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产563,218,823.98276,565,100.001,000,000.00840,783,923.98
(1)债务工具投资143,940,110.00143,940,110.00
(2)权益工具投资18,421,042.50276,565,100.001,000,000.00295,986,142.50
(3)衍生金融资产
(4)资管计划102,739,742.32102,739,742.32
(5)基金298,117,929.16298,117,929.16
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资118,476,712.25118,476,712.25
持续以公允价值计量的资产总额563,218,823.98276,565,100.00119,476,712.25959,260,636.23

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。本集团聘任具有证券资质的评估机构进行评估,采用的评估方法为市场法,包括:上市公司比较法、交易案例比较法、最近融资价格法。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
湖南出版投资控股集团有限公司湖南长沙投资业务303,309.8964.6964.69

本企业的母公司情况的说明

母公司对公司直接持股61.46%,通过其子公司湖南盛力投资有限责任公司对公司间接持股

3.23%,合计持股64.69%。

本企业最终控制方是湖南省人民政府。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1“在子公司中的权益”。

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
长沙天使文化股份有限公司联营企业
天津博集新媒科技有限公司联营企业
湖南澡雪新媒科技有限公司联营企业
湖南两湖文化创业投资合伙企业(有限合伙)联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
湖南盛力投资有限责任公司母公司的全资子公司
湖南文盛出版实业发展有限责任公司母公司的全资子公司
湖南新华印刷集团有限责任公司母公司的全资子公司
长沙市宝新实业有限公司母公司的全资子公司
长沙新华物业管理有限公司母公司的全资子公司
湖南新华印刷集团邵阳资产管理有限公司母公司的全资子公司
湖南省印刷科技研究所有限责任公司母公司的全资子公司
湖南添瑞物业管理有限公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司母公司的全资子公司
湖南华程光电科技有限公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司长沙市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司株洲市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司湘潭市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司衡阳市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司邵阳市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司岳阳市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司益阳市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司常德市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司娄底市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司郴州市分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司永州市分公司母公司的全资子公司
湖南省新华书店实业发展有限责任公司怀化经营管理部母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司湘西土家族苗族自治州分公司母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部母公司的全资子公司
湖南华泰物业管理有限公司母公司的全资子公司
潇湘晨报社母公司的全资子公司
湖南长株潭报社母公司的全资子公司
湖南省远景光电实业有限公司母公司的全资子公司
湖南远科航表面工程有限公司母公司的全资子公司
湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司母公司的全资子公司
湖南普瑞物业服务有限公司母公司的全资子公司
湖南普瑞物业服务有限公司璞臻分公司母公司的全资子公司
湖南普瑞物业服务有限公司望城分公司母公司的全资子公司
湖南普瑞园林景观工程有限公司母公司的全资子公司
湖南泊富地产发展有限公司母公司的全资子公司
长沙泊富名致酒店管理有限公司母公司的全资子公司
普瑞酒店有限责任公司母公司的全资子公司
长沙传义文化交流培训服务有限公司母公司的全资子公司
湖南新华房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司
湖南地图出版社有限责任公司母公司的全资子公司
湖南地图制印有限责任公司母公司的全资子公司
湖南地图广告有限责任公司母公司的全资子公司
湖南教育音像电子出版社有限责任公司母公司的全资子公司
湖南省教育音像出版社新视野音像公司母公司的全资子公司
湖南教育报刊集团有限公司母公司的全资子公司
湖南悦而享教育科技有限责任公司母公司的全资子公司
湖南幼画童年文化传播有限责任公司母公司的全资子公司
湖南新时代教育书店有限责任公司母公司的全资子公司
湖南若出其里文化传播有限责任公司母公司的全资子公司
湖南华宏房地产开发有限公司母公司的全资子公司
湖南华宏房地产开发有限公司邵阳项目部母公司的全资子公司
郴州小埠集团华宏房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司
张家界华宏房地产开发有限公司母公司的全资子公司
湖南正茂医疗健康有限公司母公司的控股子公司
长沙普瑞生殖与遗传专科医院有限责任公司母公司的控股子公司
湖南海联房地产开发有限公司母公司的全资子公司
长沙市版泰企业管理有限公司母公司的全资子公司
大周(贵安新区)互动娱乐文化传媒有限公司其他
彭玻其他
杨壮其他
李晖其他
舒斌其他
张子云其他
熊名辉其他
陈昕其他
黄步高其他
周亦翔其他
梁威其他
谢清风其他
王斗其他
刘闳其他
易言者其他
王清学其他
马睿其他
杨俊杰其他
徐向荣其他
张健其他
刘俊良其他
钟武勇其他
李桂兰其他
雷辉其他
廖圣清其他
唐薇其他
荀娟其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度(如适用)是否超过交易额度(如适用)上期发生额
湖南教育报刊集团有限公司采购商品87,404,296.42170,000,000.00116,993,942.37
湖南教育音像电子出版社有限责任公司采购商品、接受劳务33,425,098.1194,000,000.0025,306,504.66
湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司接受劳务9,145,613.1926,000,000.007,834,442.68
潇湘晨报社接受劳务3,615,883.5224,000,000.005,117,100.98
湖南省远景光电实业有限公司采购商品4,430,889.406,000,000.004,965,313.64
湖南新华印刷集团有限责任公司接受劳务3,186,578.6115,000,000.003,807,113.50
普瑞酒店有限责任公司接受劳务1,191,358.085,500,000.001,399,931.99
湖南新华书店实业发展有限责任公司接受劳务1,081,891.442,000,000.00752,358.94
湖南地图出版社有限责任公司采购商品516,552.871,200,000.00217,844.77
湖南华宏房地产开发有限公司接受劳务262,135.921,500,000.00
湖南泊富地产发展有限公司接受劳务144,836.331,300,000.0054,788.69
湖南正茂医疗健康有限公司接受劳务97,000.001,400,000.00857,309.00
天津博集新媒科技有限公司采购商品24,477.46448,303.39

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖南教育报刊集团有限公司销售商品10,881,868.2013,393,639.68
长沙天使文化股份有限公司销售商品12,908,384.212,357,447.88
湖南教育音像电子出版社有限责任公司销售商品6,313,556.82593,410.71
湖南两湖文化创业投资合伙企业(有限合伙)提供劳务1,333,962.26
湖南地图出版社有限责任公司销售商品501,362.96159,619.37
潇湘晨报社销售商品、提供劳务330,521.66228,784.92
湖南正茂医疗健康有限公司销售商品303,454.42370,168.43
湖南出版投资控股集团有限公司销售商品、提供劳务263,916.58395,505.61
湖南新华书店实业发展有限责任公司销售商品、提供劳务57,688.1563,504.63
普瑞酒店有限责任公司销售商品57,404.5713,533.39
湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司销售商品16,609.14121,066.62
湖南新华印刷集团有限责任公司销售商品13,849.9512,985.65
湖南泊富地产发展有限公司销售商品9,172.053,486.72
天津博集新媒科技有限公司销售商品2,875.06
湖南省远景光电实业有限公司销售商品2,189.60
湖南盛力投资有限责任公司销售商品1,208.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
湖南出版投资控股集团有限公司房产525,451.78524,228.45
湖南澡雪新媒科技有限公司房产16,273.7731,626.52
湖南新华印刷集团有限责任公司房产27,522.9427,522.94
湖南新华书店实业发展有限责任公司房产634.93

本公司作为承租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
湖南新华书店实业发展有限责任公司房产2,841,217.382,123,885.864,053,464.182,191,167.40133,498.47168,626.981,513,965.14
湖南新华印刷集团有限责任公司房产2,815,639.932,041,934.413,019,453.932,229,834.41
湖南出版投资控股集团有限公司房产1,159,475.521,200,357.351,548,985.951,542,089.68
湖南教育音像电子出版社有限责任公司房产475,714.28390,857.14475,714.28390,857.14
湖南文盛出版实业发展有限公司房产20,571.4320,571.4366,285.7220,571.433,445.20222,440.48
湖南泊富地产发展有限公司14,287.1614,287.16

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

湖南出版投资控股集团有限公司期末在财务公司存款为609,912,844.11元(其中含应计利息397,183.62元),报告期支付存款利息为1,140,642.87元。

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款湖南教育音像电子出版社有限责任公司4,715,604.00
应收账款天津博集新媒科技有限公司533,098.72
应收账款长沙天使文化股份有限公司209,985.0016,798.805,000.00400.00
应收账款潇湘晨报社105,643.0060,000.004,800.00
应收账款湖南地图出版社有限责任公司69,439.775,555.18
应收账款湖南出版投资控股集团有限公司63,666.00
应收账款湖南泊富地产发展有限公司6,320.00
应收账款普瑞酒店有限责任公司28,680.801,920.00
应收账款湖南新华印刷集团有限责任公司2,028.66
合计5,703,756.4922,353.9895,709.467,120.00
预付款项天津博集新媒科技有限公司353,220.00365,450.54
预付款项湖南出版投资控股集团有限公司330,093.58
预付款项湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司160,170.84160,170.84
预付款项湖南新华印刷集团有限责任公司151,203.6513,584.90
预付款项湖南新华书店实业发展有限责任公司14,208.10
预付款项湖南澡雪新媒科技有限公司149.76783,983.02
合计1,009,045.931,323,189.30
其他应收款湖南新华书店实业发展有限责任147,595.85147,595.85
公司
其他应收款湖南新华印刷集团有限责任公司125,480.00100,000.00
其他应收款湖南出版投资控股集团有限公司124,466.76
其他应收款湖南文盛出版实业发展有限责任公司12,000.00
其他应收款湖南泊富地产发展有限公司5,191.00
其他应收款潇湘晨报社26,019.88
合计414,733.61273,615.73

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款湖南教育音像电子出版社有限责任公司12,035,107.6826,711,261.13
应付账款湖南教育报刊集团有限公司9,096,224.40
应付账款潇湘晨报社2,328,566.521,027,726.05
应付账款湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司1,991,377.86459,395.40
应付账款天津博集新媒科技有限公司882,549.27881,537.36
应付账款湖南澡雪新媒科技有限公司783,983.02608,426.86
应付账款湖南省远景光电实业有限公司453,897.52297,506.92
合计27,571,706.2729,985,853.72
合同负债湖南新华书店实业发展有限责任公司79,645.28
合同负债湖南教育报刊集团有限公司7,897,053.26
合计79,645.287,897,053.26
其他应付款湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司1,970,341.281,354,973.79
其他应付款湖南新华印刷集团有限责任公司238,525.26728,525.26
其他应付款湖南新华书店实业发展有限责任公司46,806.27183,030.55
其他应付款潇湘晨报社29,181.60
其他应付款湖南华宏房地产开发有限公司20,000.0020,000.00
其他应付款普瑞酒店有限责任公司2,162.00
其他应付款湖南泊富地产发展有限公司1,104.00
其他应付款湖南澡雪新媒科技有限公司2,882.67
合计2,308,120.412,289,412.27
其他流动负债湖南新华书店实业发展有限责任公司4,754.72
其他流动负债湖南教育报刊集团有限公司1,026,616.92
合计4,754.721,026,616.92
一年内到期的其他非流动负债湖南新华书店实业发展有限责任公司518,581.441,806,525.25
一年内到期的其他非流动负债湖南文盛出版实业发展有限责任公司41,921.52
合计560,502.961,806,525.25
租赁负债湖南新华书店实业发展有限责任公司4,967,897.143,587,111.68
租赁负债湖南文盛出版实业发展有限责任公司138,249.87
合计5,106,147.013,587,111.68

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

截至2024年6月30日,本集团报告期内作为被起诉方新发生诉讼案件53件,其中未决案件17件,共涉及金额为人民币532,030.00元,本集团认为相关案件索赔理由不成立,且相关损失无法准确估计,故未对或有事项确认预计负债。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

√适用 □不适用

截至2024年6月30日,本集团尚未到期的保函共61张,金额共计71,880,999.67元。

十七、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

1、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利179,600,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利179,600,000.00

2、 销售退回

□适用 √不适用

3、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

2011年5月10日召开的中南出版传媒集团股份有限公司2010年度股东大会审议通过了《关于公司企业年金方案》,按拟定提存方式为符合条件的在职职工缴纳企业年金,报告期计提企业年金总额为5,276.85万元。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为7个经营分部,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了7个报告分部,分别为总部分部、出版分部、发行分部、印刷分部、

物资分部、数字出版及媒体传播分部及金融服务分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质以及生产过程为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目总部分部出版分部发行分部印刷分部物资分部数字出版及媒体传播分部金融服务分部分部间抵销合计
主营业务收入170,790.28587,010.8843,538.9759,952.1825,823.1512,524.45216,780.36682,859.55
主营业务成本103,677.04381,692.4936,035.6557,213.0917,750.209,133.99224,988.96380,513.50
资产总额1,418,232.58369,459.321,221,386.92102,590.3849,941.23120,448.611,393,486.512,048,279.712,627,265.84
负债总额228,342.62218,908.76845,651.2522,881.2726,233.4182,094.091,153,717.031,519,029.241,058,799.19

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

1.2019年11月25日和2019年11月26日,本公司子公司财务公司与新华联控股集团财务有限责任公司(以下简称“新华联财务公司”)通过信用拆借方式成交两笔同业拆借业务,本金合计3亿元,到期还款日分别为2019年12月2日和2019年12月3日。截至2024年6月30日,新华联财务公司尚未归还的本金为7,450.00万元,尚未归还的利息为8,968,414.79元。截至本财务报表批准报出日,本公司正全力催收剩余的本金及利息。

2.为解决湖南教育报刊集团有限公司(以下简称“教育报刊集团”)、湖南教育音像电子出版社有限公司(以下简称“教育音像社”)、湖南地图出版社有限公司(以下简称“地图社”)与本集团的同业竞争问题,本集团控股股东湖南出版投资控股集团有限公司委托本公司经营管理教育报刊集团、教育音像社、地图社3家公司,期限暂定2年。三家公司的委托管理费用分别为:

教育报刊集团100.00万元/年,教育音像社、地图社各10.00万元/年。本公司与上述各方已于2023年12月8日签订委托经营管理合同。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内165,535,290.3061,168,050.57
1年以内小计165,535,290.3061,168,050.57
1至2年86,405.79130,206.92
2至3年8,862.00
3至4年8,862.002,037.15
4至5年2,037.1517,430.00
5年以上360,206.42342,776.42
合计165,992,801.6661,669,363.06

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备163,144,820.5198.28163,144,820.5159,919,495.0497.1659,919,495.04
按组合计提坏账准备2,847,981.151.72559,144.3719.632,288,836.781,749,868.022.84465,606.1826.611,284,261.84
其中:
账龄组合2,766,598.371.67559,144.3720.212,207,454.001,662,655.052.70465,606.1828.001,197,048.87
低风险组合81,382.780.0581,382.7887,212.970.1487,212.97
合计165,992,801.66/559,144.37/165,433,657.2961,669,363.06/465,606.18/61,203,756.88

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
湖南省新华书店有限责任公司92,636,694.17单项测试未发生减值
湖南联合教育出版物发行有限公司34,657,294.67单项测试未发生减值
湖南省新教材有限责任公司25,987,070.04单项测试未发生减值
湖南新华启承文化旅游有限公司5,019,946.43单项测试未发生减值
湖南电子音像出版社有限责任公司4,583,378.29单项测试未发生减值
湖南阅读花园创意文化有限公司200,616.91单项测试未发生减值
湖南中南国际会展有限公司59,820.00单项测试未发生减值
合计163,144,820.51/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:账龄组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内2,390,469.79191,237.588
1至2年5,023.01753.4515
2至3年0.000.0045
3至4年8,862.005,317.2060
4至5年2,037.151,629.7280
5年以上360,206.42360,206.42100
合计2,766,598.37559,144.37/

按组合计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:低风险组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
应收政府采购款81,382.78
合计81,382.78

按组合计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提坏账准备465,606.1893,538.19559,144.37
合计465,606.1893,538.19559,144.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
第一名92,636,694.1792,636,694.1755.81
第二名34,657,294.6734,657,294.6720.88
第三名25,987,070.0425,987,070.0415.66
第四名5,019,946.435,019,946.433.02
第五名4,583,378.294,583,378.292.76
合计162,884,383.60162,884,383.6098.13

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利1,431,167,415.691,296,122,161.05
其他应收款68,629,693.5841,849,521.13
合计1,499,797,109.271,337,971,682.18

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
委托贷款0.000.00
合计0.000.00

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1,948,259.50100.001,948,259.50100.001,948,259.50100.001,948,259.50100.00
合计1,948,259.50/1,948,259.50/1,948,259.50/1,948,259.50/

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
天闻数媒科技(北京)有限公司1,948,259.501,948,259.50100.00预计收回的可能性较小
合计1,948,259.501,948,259.50100.00/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额1,948,259.501,948,259.50
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额1,948,259.501,948,259.50

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提1,948,259.501,948,259.50
合计1,948,259.501,948,259.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
湖南省新华书店有限责任公司884,163,123.23822,036,123.90
湖南科学技术出版社有限责任公司176,345,638.59180,122,115.34
湖南天闻新华印务有限公司77,908,359.9360,203,727.21
湖南潇湘晨报传媒经营有限公司77,000,000.0077,000,000.00
中南博集天卷文化传媒有限公司55,833,289.65
湖南少年儿童出版社有限责任公司45,063,692.7541,995,170.09
湖南省印刷物资有限责任公司24,800,257.34
湖南美术出版社有限责任公司24,037,946.7019,163,904.18
湖南文艺出版社有限责任公司21,887,274.3125,615,238.64
湖南省新教材有限责任公司18,936,347.2725,269,635.50
湖南人民出版社有限责任公司12,255,024.7420,935,363.93
湖南电子音像出版社有限责任公司6,093,380.089,129,526.95
湖南联合教育出版物发行有限公司3,395,090.433,055,425.02
湖北中南地铁传媒有限公司2,974,197.834,457,854.18
中广潇湘广告(北京)有限公司473,792.84240,476.11
北洋出版传媒集团股份有限公司6,897,600.00
合计1,431,167,415.691,296,122,161.05

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内62,790,413.6934,707,959.13
1年以内小计62,790,413.6934,707,959.13
1至2年1,196,456.97278,648.54
2至3年200,989.701,073,395.94
3至4年187,575.46114,252.87
4至5年82,149.9334,639.11
5年以上9,445,093.9810,957,531.86
合计73,902,679.7347,166,427.45

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
待抵扣进项税37,033,160.9530,735,937.13
往来款27,469,019.437,310,577.60
房屋维修基金4,248,359.225,736,219.79
保证金3,157,909.263,127,909.26
备用金1,994,230.87255,783.67
合计73,902,679.7347,166,427.45

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额45,022.495,271,883.835,316,906.32
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-587.90587.90
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-44,434.59514.42-43,920.17
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额1,102.325,271,883.835,272,986.15

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备5,248,215.795,248,215.79
按组合计提坏账准备68,690.53-43,920.1724,770.36
合计5,316,906.32-43,920.175,272,986.15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况:

□适用 √不适用

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)款项的性质账龄坏账准备 期末余额
第一名31,736,534.6842.94待抵扣进项税1年以内
第二名4,248,359.225.75房屋维修基金1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上
第三名4,248,215.795.75往来款5年以上4,248,215.79
第四名2,093,000.002.83保证金1年以内
第五名1,889,944.442.56待抵扣进项税1年以内
合计44,216,054.1359.83//4,248,215.79

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5,573,488,763.90254,435,507.005,319,053,256.905,450,593,763.90254,435,507.005,196,158,256.90
对联营、合营企业投资141,486,535.06141,486,535.06187,630,012.18187,630,012.18
合计5,714,975,298.96254,435,507.005,460,539,791.965,638,223,776.08254,435,507.005,383,788,269.08

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
湖南省新华书店有限责任公司1,608,553,263.371,608,553,263.37
湖南天闻新华印务有限公司678,644,959.8476,745,000.00755,389,959.84
湖南出版投资控股集团财务有限公司700,000,000.00700,000,000.00
湖南泊富文化产业投资基金企业(有限合伙)400,000,000.00400,000,000.00
天闻数媒科技(北京)有限公司224,435,507.00224,435,507.00224,435,507.00
湖南省印刷物资有限责任公司184,540,393.70184,540,393.70
湖南红网新媒体集团有限公司174,333,399.59174,333,399.59
湖南美术出版社有限责任公司137,848,897.84137,848,897.84
湖南文艺出版社有限责任公司125,645,926.73125,645,926.73
湖南人民出版社有限责任公司121,301,270.44121,301,270.44
湖南潇湘晨报传媒经营有限公司120,150,330.60120,150,330.60
湖南少年儿童出版社有限责任公司119,804,675.46119,804,675.46
湖南快乐老人传媒有限公司116,698,469.42116,698,469.42
中南博集天卷文化传媒有限公司114,630,000.00114,630,000.00
湖南岳麓书社有限责任公司99,101,348.7899,101,348.78
湖南电子音像出版社有限责任公司57,021,466.3938,150,000.0095,171,466.39
湖南科学技术出版社有限责任公司80,556,800.8780,556,800.87
湖南中南沛心教育管理有限公司60,000,000.0060,000,000.00
湖北中南地铁传媒有限公司50,016,400.008,000,000.0058,016,400.00
湖南泊富基金管理有限公司49,562,760.0049,562,760.00
上海浦睿文化传播有限公司45,000,000.0045,000,000.00
湖南省新教材有限责任公司41,076,502.2141,076,502.21
湖南中南国际会展有限公司35,140,326.8335,140,326.83
湖南教育电视传媒有限公司30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00
民主与建设出版社有限责任公司24,666,700.0024,666,700.00
中南安拓国际文化传媒(北京)有限公司16,200,000.0016,200,000.00
湖南联合教育出版物发行有限公司11,615,731.1211,615,731.12
湖南芙蓉杂志社有限责任公司10,000,000.0010,000,000.00
中广潇湘广告(北京)有限公司8,217,441.378,217,441.37
湖南珈汇教育图书发行有限公司5,831,192.345,831,192.34
合计5,450,593,763.90122,895,000.005,573,488,763.90254,435,507.00

注:本公司持股比例为60%的原子公司湖南教育电视传媒有限公司在2021年已依法注销,根据财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》(财企[2003]233号)第十四条规定,国有企业核销所有者权益的损失,应当上报企业国有资产监督机构审批。截至本财务报表批准报出日,本公司尚未取得主管监督机构湖南省文资委的批复,故暂未核销。

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖南两湖文化创业投资合伙企业(有限合伙)106,412,714.0235,188.63106,447,902.65
长沙天使文化股份有限公司68,696,860.35-2,925,773.38-354,917.78-41,386,065.1024,030,104.09
天津博集新媒科技有限公司12,520,437.81488,090.512,000,000.0011,008,528.32
小计187,630,012.18-2,402,494.24-354,917.78-41,386,065.102,000,000.00141,486,535.06
合计187,630,012.18-2,402,494.24-354,917.78-41,386,065.102,000,000.00141,486,535.06

(3) 长期股权投资的减值测试情况

√适用 □不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
天闻数媒科技(北京)有限公司224,435,507.00224,435,507.005收入增长率6.84% 折现率10.44%收入增长率0% 折现率10.44%稳定期收入增长率为0% 折现率与预测期最后一年一致
合计224,435,507.00224,435,507.00////

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务911,149,698.19585,930,060.45834,121,844.46526,972,401.55
其他业务2,719,117.411,299,274.802,305,676.221,245,098.98
合计913,868,815.60587,229,335.25836,427,520.68528,217,500.53

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,322,230,728.98180,680,017.45
权益法核算的长期股权投资收益-2,402,494.248,858.79
合计1,319,828,234.74180,688,876.24

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分739,600.64
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外43,393,515.51
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益9,215,989.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益533,218.03
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益47,431.59
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,030,058.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额12,484,211.06
少数股东权益影响额(税后)3,117,957.17
合计34,297,528.08

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.970.430.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.750.410.41

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

副董事长:杨壮董事会批准报送日期:2024年8月26日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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