中南传媒(601098)_公司公告_中南传媒2017年年度报告新浪财经

读取中,请稍候	00-00 00:00:00

--.-- 0.00 (0.000%)	昨收盘:0.000	今开盘:0.000	最高价:0.000	最低价:0.000
成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
市盈率:0.000	收益率:0.000	52周最高:0.000	52周最低:0.000

中南传媒2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-24
中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告公司代码：601098 公司简称：中南传媒中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 1 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人龚曙光、主管会计工作负责人王丽波及会计机构负责人（会计主管人员）王清学声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2017年度母公司实现净利润1,536,569,127.72元，根据《公司法》等国家有关法律和《公司章程》的相关规定，按10%的比例提取法定盈余公积金153,656,912.77元，加2017年初未分配利润 3,568,990,553.62元，减2017年实施的2016年度派发的现金898,000,000.00元，2017年末累计可供分配的利润为4,053,902,768.57元。2017年度，公司拟以总股本1,796,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金6.0元（含税），本次合计派现1,077,600,000.00元。不实施资本公积金转增股本等其他形式的分配方案。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析” 有关内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节公司业务概要 ..................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 10 第五节重要事项 ........................................................................................................................... 27 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39 第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 43 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44 第九节公司治理 ........................................................................................................................... 51 第十节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 53 第十一节财务报告 ........................................................................................................................... 54 第十二节备查文件目录 ................................................................................................................. 178 3 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所总局指原国家新闻出版广电总局控股集团、控股股东指湖南出版投资控股集团有限公司中南传媒、集团、公司、本公司指中南出版传媒集团股份有限公司湖南省新华书店指湖南省新华书店有限责任公司新教材公司指湖南省新教材有限责任公司珈汇公司指湖南珈汇教育图书发行有限公司联合教育指湖南联合教育出版物发行有限公司天闻印务指湖南天闻新华印务有限公司印刷物资公司指湖南省印刷物资有限责任公司潇湘晨报经营公司指湖南潇湘晨报传媒经营有限公司红网指湖南红网新媒体集团有限公司快乐老人公司指湖南快乐老人产业经营有限公司中南国际会展指湖南中南国际会展有限公司地铁传媒指湖南中南地铁传媒有限公司天闻数媒指天闻数媒科技（北京）有限公司中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社湖南教育社指分公司湖南人民社指湖南人民出版社有限责任公司湖南文艺社指湖南文艺出版社有限责任公司岳麓书社指湖南岳麓书社有限责任公司湖南科技社指湖南科学技术出版社有限责任公司湖南少儿社指湖南少年儿童出版社有限责任公司湖南美术社指湖南美术出版社有限责任公司湖南电子社指湖南电子音像出版社有限责任公司中南博集指中南博集天卷文化传媒有限公司博集影业指北京博集天卷影业有限公司博集新媒指天津博集新媒科技有限公司上海浦睿指上海浦睿文化传播有限公司财务公司指湖南出版投资控股集团财务有限公司泊富基金指湖南泊富基金文化产业投资基金企业（有限合伙）图书或音像制品产品的定价乘以数量所得出的金码洋指额图书或音像制品产品的实际销售价格乘以数量所实洋指得出的金额 4 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称中南出版传媒集团股份有限公司公司的中文简称中南传媒公司的外文名称 China South Publishing & Media Group Co., Ltd 公司的外文名称缩写 CNS 公司的法定代表人龚曙光二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名高军肖鑫联系地址长沙市开福区营盘东路38号长沙市开福区营盘东路38号电话 0731-85891098 0731-84405062 传真 0731-84405056 0731-84405056 电子信箱 zncmjt@zncmjt.com xiaoxin@zncmjt.com 三、基本情况简介公司注册地址长沙市开福区营盘东路38号公司注册地址的邮政编码公司办公地址长沙市开福区营盘东路38号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.zncmjt.com 电子信箱 zncmjt@zncmjt.com 四、信息披露及备置地点《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证公司选定的信息披露媒体名称券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券事务部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所中南传媒 601098 无六、其他相关资料名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼办公地址内）中海地产广场西塔 5-11 层签字会计师姓名李苏宁、刘艳洁 5 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告名称中银国际证券股份有限公司办公地址北京市西城区西单北大街 110 号 7 层报告期内履行持续督导职责的签字的保荐代表保荐机构杨青松、于新军人姓名持续督导的期间 2010 年 10 月 28 日至 2012 年 12 月 31 日七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据 2017年 2016年 2015年期增减 (%) 营业收入 10,360,099,323.98 11,104,520,025.03 -6.70 10,085,432,401.04 归属于上市公司股东的净利 1,513,187,988.44 1,804,712,868.41 -16.15 1,695,085,112.18 润归属于上市公司股东的扣除 1,407,893,782.60 1,786,639,453.52 -21.20 1,673,007,204.06 非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净 1,970,543,445.75 2,164,686,772.15 -8.97 1,943,536,470.41 额本期末比上年 2017年末 2016年末同期末 2015年末增减（% ）归属于上市公司股东的净资 13,311,518,441.90 12,731,854,970.88 4.55 11,447,979,554.10 产总资产 19,673,795,045.62 18,618,748,058.14 5.67 16,722,894,444.51 (二) 主要财务指标本期比上年同期主要财务指标 2017年 2016年 2015年增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.84 1.00 -16.00 0.94 稀释每股收益（元／股） 0.84 1.00 -16.00 0.94 扣除非经常性损益后的基本每 0.78 0.99 -21.21 0.93 股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 11.69 14.98 减少3.29个百分点 15.64 扣除非经常性损益后的加权平 10.88 14.83 减少3.95个百分点 15.44 均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 6 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2017 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 2,135,060,236.65 2,800,727,810.33 2,021,461,134.95 3,402,850,142.05 归属于上市公司股东 352,444,425.06 530,650,878.55 294,570,127.69 335,522,557.14 的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 347,992,223.84 527,684,632.51 275,377,021.66 256,839,904.59 后的净利润经营活动产生的现金 -47,133,205.44 1,050,496,023.32 105,221,584.24 861,959,043.63 流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额非流动资产处置损益 20,709,210.22 3,372,341.53 220,494.87 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 111,705,594.99 106,957,705.45 88,079,139.24 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资 57,338.84 150,471.69 金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 7 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产 -749,478.32 -304,066.74 生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 1,091,444.44 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支 -22,502,234.97 -83,755,542.92 -60,740,263.59 出其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,580,139.84 4,427,389.48 5,028,404.02 少数股东权益影响额 -6,605,291.83 -8,161,768.26 -8,234,977.50 所得税影响额 -2,741,995.69 -4,167,703.76 -1,970,822.18 合计 105,294,205.84 18,073,414.89 22,077,908.12 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明本公司的主要产品为出版物，用途是为消费者提供知识、信息，满足消费者的精神文化需求。业务涵盖出版、发行、印刷及印刷物资供应、媒体、数字教育、金融等领域。 1、出版业务：一是本版图书（含教材教辅）出版，即本公司组织编写的、拥有专有出版权的图书（含教材）的出版。二是外版教材租型，即本公司与教材原出版单位以协议方式获得重印权、代印权，负责外版教材在湖南省的宣传推广、印制、发行和售后服务等工作，本公司向原出版社支付租型费，租型费一般按教材总码洋乘以一定比率计算。 8 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 2、发行业务：发行单位向相关出版社采购图书或向生产厂家采购文化用品并销售，其中，教材教辅主要由湖南省新华书店和新教材公司通过政府采购、直供、代印和向其他出版社提供“型版” 等方式销售；一般图书主要通过批发、零售进行销售，湖南省内销售模式为连锁经营，省外主要通过经销商销售；文化用品主要是代理相关生产厂家产品，通过湖南省新华书店门店销售。 3、印刷：根据客户需求，由本公司提供纸张或客户自己采购纸张，按客户订单生产（如教材教辅、一般图书、报纸、期刊、一般印刷物、防伪标签等），并按照合同直接向客户销售。 4、印刷物资供应：将图书用纸或社会用纸等印刷物资通过招标方式采购或从市场采购，并按照合同直接向客户销售。 5、媒体：一是本公司作为报业经营业务主体，通过合同形式获得潇湘晨报除采编业务外的经营性业务的经营权，具体业务包括报纸发行和广告等。二是独家运营长沙地铁平面及 WIFI 媒体广告，并拥有长株潭城际铁路、长沙磁浮快线、长韶娄高速公路、石长动车等线路的优质广告媒体资源。三是全资拥有快乐老人报，获得该报所有收入并介入老年旅游等相关产业经营。四是红网等新媒体业务，主要通过下属的红网 PC 端、移动端、户外框架媒体（两网四屏）提供内容服务，获取点击率，从而打造品牌，引导读者订阅无线增值等产品与服务，并吸引客户投放广告。五是通过媒介品牌影响力，开展长沙车展、教育博览会等线下经营活动。 6、数字教育：通过研发聚合精准丰富的数字化内容，实施软硬件系统集成，形成以大数据为中心，由智慧教育云、智慧校园、智慧课堂、智慧沟通组成的教育信息化整体解决方案，销售给单个学校与区域教育行政部门（产品最终使用者亦为该区域内的学校）。 7、金融服务：财务公司主要为其成员单位提供存贷款、结算等服务，并与银行等金融机构开展同业往来业务,泊富基金主要通过项目投资获取收益。按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业，行业整体发展较为平稳。根据 Wind 资讯，目前 A 股新闻和出版业上市公司共 24 家，2017 年前三季度营业收入合计 777.09 亿元，同比下降 1.36%，净利润合计 107.61 亿元，同比增长 19.18%（剔除其中非经常性损益最大的公司后，其余 23 家净利润同比增长 7.06%）。具体来看，出版及发行属于弱周期行业，公司教材业务多年来保持发展的态势，教辅业务受湖南省规范市场类教辅政策的影响，报告期内收入有所减少。报媒业务受宏观经济环境和数字化趋势影响较大，广告收入下滑严重，但网络媒体及户外媒体广告收入呈增长态势。印刷及印刷物资供应受出版、发行、报媒等业务综合影响，报告期通过调整产品结构及加强集中采购，营业收入与利润均有所增长。数字教育发展空间较大，但作为新兴产业也面临业务发展过程中的不确定因素。财务公司的经营与央行基准利率水平、金融业务规模等关系较密切。公司是国内出版传媒龙头企业之一，根据上述 24 家上市公司 2017 年前三季度数据，中南传媒营业收入位列第三，净利润位列第二。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用报告期内公司主要资产未发生重大变化，参见第四节的“资产、负债情况分析”部分。其中：境外资产 4,432,547.50（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 0.02%。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、介质优势。公司经营业务涵盖图书、报纸、期刊、音像、电子、网络、动漫、电视、手机媒体、框架媒体等多种媒介，拥有编辑、印制、发行、物资供应、物流等多环节于一体的完整产业链，并在新媒体战略布局和推进上走在全国同行业的前列，形成了“多介质、全流程、立体化” 的完整产业发展体系，媒介的多样性、产业的完整性、产品的丰富性在全国同行业处于领先地位。 2、品牌优势。公司由过去的图书产品制造商转型为传媒品牌创造商，旗下有 5 家出版社为全国百佳出版社，打造了科普、作文、原创文学、古典名著、音乐、新课标教材等品牌集群。中南博集是畅销书领域的龙头企业。潇湘晨报经营业务持续领跑湖南媒体市场。以快乐老人报为核心的老龄媒介产品已成为国内具有强大影响力的老龄媒介集群。湖南省新华书店、天闻印务公司综合实力均位居全国前列。天闻数媒公司已成为国内领先的数字教育整体解决方案提供商。 9 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 3、市场优势。公司主要产品市场占有率位居同行前列，拥有自主知识产权的湘版教材覆盖湖南、湖北、广东、广西、台湾、澳门等 31 个省（区、市），《历史》教材输出到韩国，《美术》教材输出到美国。公司为中国文化出口重点企业，大批文化产品版权及实物输出到国际市场。 4、规模优势。公司主营业务收入、利润规模位居同行前列，是目前中国出版传媒行业的龙头企业。中央提出建成几家拥有强大实力和传播力、公信力、影响力的新型媒体集团，中南传媒具有比较有利的规模优势。 5、产融结合优势。公司旗下设有湖南出版投资控股集团财务有限公司与泊富基金管理有限公司，能更好地服务实体产业，提升资金收益水平，推进公司产融结合、财团式发展战略的顺利实施。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2017 年，公司认真学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，大力推进融合发展，促进产业转型升级。公司连续九届入选全国文化企业 30 强，央视、光明日报、新华社等中央媒体聚焦报道中南传媒坚守出版主业、突出社会效益的经验和成绩，公司影响力与美誉度不断增强。面对经营下行压力，公司全体员工迎难而上，奋勇拼搏，取得来之不易的成绩。报告期内，公司实现营业收入 103.60 亿元，同比下降 6.70%；净利润 16.13 亿元，同比下降 15.12%。（一）在双效发展上用心图书出版稳中向好。根据开卷监测数据，报告期中南传媒在全国实体店图书零售市场的码洋占有率为 3.66%，排名第三，稳居第一方阵。文学、心理自助、科普品牌排名第一，作文、古典文学品牌排名第二，音乐、学术文化品牌排名第三。《鲁迅藏外国版画全集》《延安文艺大系》《历代辞赋总汇》等获得第四届中国出版政府奖 13 个奖项。《红色传家宝》等 3 个项目入选中宣部、总局 2017 年主题出版重点选题。《给孩子讲量子力学》等 6 个项目入选 2017 年向全国青少年推荐百种优秀出版物，入选数量排名地方出版集团第一。《兵临碛口》入选 2017 年中国文艺原创精品工程第二期。《百年中国儿童文学编年史》等 9 个项目入选 2017 年国家出版基金项目。《童心童谣名家原创绘本》等 6 个项目入选“十三五”国家出版规划增补项目。《中国古代历史图谱》《走向世界丛书（续编）》《世界佛教美术图说大典》等重点文化工程完成出版。《艾约堡秘史》等原创图书首发。32 本图书累计 102 次登上开卷畅销月榜。新书《愿你的青春不负梦想》《你要么出众，要么出局》《谢谢你出现在我的青春里》等上市即登畅销榜；《我不》上市 1 小时在当当网销量突破 10 万册，上市第 2 个月取得月榜第 1 名；《绿陪安东尼度过漫长岁月（4）》上市即登上非虚构榜第 1 名，发行量突破 25 万册。湖南教育社保持营收利润双增长，中南博集净利润首次突破亿元。岳麓书社、湖南少儿社一般图书销售创新高。湖南文艺社图书码洋占有率位列地方文艺社第一。湖南科技社《四五快读（升级版）》丛书全年发货 118 万册。湖南人民社通俗政治理论读物板块扩容提质。湖南美术社艺术图书和书画展优势提升。上海浦睿坚持“小而美”理念，推出《在故宫寻找苏东坡》等精品图书。印制发行积极转型。湖南省新华书店积极推动发行模式转型升级，建设线上线下相结合的发行渠道。线上方面，面向一般图书销售的 App“阅达书城”发展迅速，注册用户约 30 万人，面向学生用书市场研发的“新华教育在线”网上平台和“阅达教育”App 进展顺利，完成平台搭建和功能设置，相关数据采集工作有条不紊进行。线下方面，加大校园连锁书店建设，注重实体门店提质增效，打造“精细服务的站点、精准销售的门店、精确数据的源头、精彩活动的中心”。长沙乐之书店、湖南工业大学校园书店等荣获业界评选的全国“百佳文化地标”殊荣。春季教材教辅发行保持平稳增长，下半年针对湖南省市场类教辅专项整治，通过延长门店营业时间、流动摆摊、线上发行等多种手段争市场，补缺口。通过整合优势产品，文化用品表现突出，实现销售收入 10.15 亿元，增幅 35%。协同出版和媒体单位打造的湖南省青少年国学大赛、创文大赛成为省级品牌活动，参加人数和影响力进一步提升。受市场类教辅收入下降的影响，报告期湖南省新华书店实现营业收入 65.61 亿元，同比下降 8.78%，净利润 10.08 亿元，同比下降 12.70%。新教材公司在夯实原有湘版教材发行主业基础上，大力拓展教辅市场，积极介入学科培训服务，培育新的业务增长点。出版中心着力维护教材市场和加强教材质量管理，租型和代理发行码洋稳中有升。珈汇公司重点产品推广有力，省内职教龙头优势进一步巩固。联合教育在常德、岳阳等地取得市场突破。天闻 10 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告印务调结构、控成本效果明显，实现收入与利润双提升，印制质量获总局好评，荣获第六届两岸四地“中华印制大奖”金奖。物资公司进一步加强系统内纸张、油墨耗材的集中采购，提高采购议价能力，确保集团利益最大化，净利润首次突破千万元。传媒影响持续扩大。红网就党的十九大、全国两会、防汛救灾、扶贫攻坚等推出系列重点报道，影响力进一步提升。据中央网信办《网络传播》杂志统计，红网十九大报道被转载量居全国省级网站第一。《问政湖南》栏目荣获中华全国新闻工作者协会评选的“中国新闻奖”一等奖。潇湘晨报经营公司轻装上阵，瘦身效果明显。快乐老人公司从心灵圈地到产业整合的路径不断延伸。《快乐老人报》持续巩固全国最大老人报优势地位，枫网移动端产品矩阵发展迅速，“新老人”公众号粉丝数突破 170 万，“国医大师健康”公众号粉丝数突破 130 万，“舞动半边天”、“养身参考”、 “7 点养身”等公众号呈齐头并进之势。老年旅游、老年电商、老年出版保持良好发展态势，积极试水快乐老人大学项目。中南国际会展公司成为湖南省首个获得 UFI（全球展览业协会）认证的会员单位，拓展风暴电音节、动漫游戏展等新项目，长沙国际车展、教育博览会等品牌展会规模和影响力再创佳绩。地铁传媒拓展石长动车组列车多介质媒体和长韶娄高速公路沿线户外广告位等市场，有效整合多种交通广告资源，营业收入首次突破亿元。《芙蓉》《书屋》《中学生百科》《十几岁》《出版人》《新课程评论》等杂志发展良好，在细分市场保持较强影响力。 “走出去”取得突破。援南苏丹教育项目进展顺利，顶层教育规划、教材开发、教师培训、ICT （信息通信技术）教师培训中心建设和教材印刷等五大板块均稳步推进，首批教师培训圆满完成， 74.5 万册教材和 ICT 教师培训中心设备顺利交付。项目获中宣部、商务部等部委和南苏丹方面高度评价，入选“国家文化出口重点项目”，国新办、总局授予公司“中国图书对外推广计划”特别贡献奖。公司成功承办“感知中国湖南文化走进芬兰”活动，入股法兰克福书展在线版权交易平台。报告期实现版权输出 275 种，创近年最佳成绩。公司获总局颁发的“优秀版权输出奖”、“北京国际图书博览会优秀活动奖”，蝉联文化部、商务部等四部委评定的“国家文化出口重点企业”。（二）在融合发展上发力媒体融合深度推进。以湖南红网新闻网络传播有限责任公司为基础，组建红网新媒体集团，下辖湖南红网传媒有限公司、湖南红网新媒体科技发展有限公司、湖南红网文化传播有限公司三家全资子公司。“时刻”新闻客户端 5.0 版和湖南新闻 LED 联播网同步上线，融媒指挥中心、网上群众工作部成立。红网新媒体“中央厨房”正式启用，集新旧融合、一次采集、多种生成、多元发布、全天滚动、多元覆盖为一体。新开通 10 个市州直营站，实现市州站全面直营。红星网和“红星云”手机平台项目上线运营。据《网络传播》发布的各月度榜单，“时刻”新闻客户端多次位列全国新闻网站 App 排行榜前三甲。内容产品融合亮点纷呈。岳麓书社通过二维码平台提供音视频图书增值服务，新开发的“名著导读名家讲解版”产品系列全年销售约 80 万册。四大名著（名家演播版）持续热销，累计销售过百万册，有声书上线喜马拉雅 FM、蜻蜓 FM、懒人听书、百度云等各大有声平台，其中《红楼梦》位列喜马拉雅 FM 有声小说年度畅销榜第 11 名。湖南科技社《大国速度》在懒人听书平台播放过百万次。湖南电子社获得中国移动咪咕数媒有声阅读联合会员牌照，推出“快点看”和“快点听”自有移动端平台，在第三方有声平台打造《69 个超实用的法律常识》和《聪明女人心理学：打败日常小烦恼》有声节目，分别获得 220 多万和 90 多万收听率。湖南少儿社打造基于英语学习的“E 英语宝”App，截至报告期末注册用户约 53 万。湖南文艺社乐音网项目、湖南美术社“美仑艺术数字资源中心”初具规模。中南博集加速推进 IP 运营，博集新媒电子书、有声书销售超过 2100 万元，博集影业网剧《法医秦明 2》、电视剧《海洋之城》开拍，电视剧《金牌投资人》顺利杀青，《乖，摸摸头》《采珠勿惊龙》《单身久了就会变成狗》《最初的相遇，最后的别离》等剧本创作稳步推进。数字教育产品矩阵优化。涵盖内容集成、资源集合、全链配套的数字教育布局深入推进，以天闻数媒为主体、贝壳网与中南迅智为特色的数字教育体系更趋完善。天闻数媒与阿里云、百度云达成战略合作。核心教学应用 Aischool 升级迭代，产品应用新增近千所学校，总计约 3600 所；新增山东淄博市、浙江嘉兴市、北京顺义区、河南鹿邑县 4 个智慧教育云平台，总数增至 12 个；新中标湖南省赫山、沅江、冷水滩等地三通两平台项目，总数增至 20 个。C 端用户数不断提升， “校比邻”App 注册用户突破百万。贝壳网注册用户突破 110 万，备课资源核心产品“优课大师”2.0 版本全面升级上线，推出家校共育网，以贝壳网为平台成功举办第二届湖南省中小学教师在线集体备课大赛，参赛教师团队达四千余支。中南迅智加大“A 佳”考试服务产品推广力度，截至报告期末共建成评测中心 94 家，累计服务学生约 340 万人次，考试业务覆盖全省 75 个县（市、区）。 11 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告产融结合持续加强。财务公司获得产业链金融服务业务资质，通过为成员单位上游供应商办理商业承兑汇票贴现，拓展服务实体产业的渠道，产融结合更趋紧密。在强化市场研判的基础上，加强精细化运营，推动同业拆借业务常态化运行，全力提升资金收益水平。在行业评级中获评最高等级 A 类，在监管评级中获评创新类。报告期财务公司实现营业收入 3.41 亿元，净利润 2.07 亿元，同比分别增长 19.94%、43.97%，均创历史新高。泊富基金投资体系日渐成熟，项目获取能力增强，报告期共达成七项投资协议，完成出资近 5000 万元，标的包括云计算领域公司微云科技、家庭娱乐平台公司视游互动、机器人领域公司华航唯实、社交电商公司大希地等。（三）在引领发展上提升党建形成新优势、新成效。以加强学习为抓手，掀起习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神学习热潮。“两学一做”学习教育常态化制度化有序推进，开展多批次专题培训。推进支部标准化建设，落实双述双评。持续巩固作风建设成果，开展廉洁风险梳理排查，严格监督执纪。积极担当社会责任，大力推动全民阅读与文化惠民，热心公益事业，精准扶贫工作获评“优秀”考核等级。管理出台新制度、新要求。严格导向把控和质量把关，修订完善“四个一”导向管理制度，成立艺术委员会，重新构架公司媒体板块管理模式，确立“五个所有”管理原则。重构劳绩管理体系，出台公司双效考核和薪酬管理系列制度。强化督办工作机制，实行重点项目（工作）联系责任制，建立重点任务督办制度。探索开辟新模式、新业务。在传统业务、经营模式面临挑战的情况下，公司创新营销模式，推动转型升级，积极寻找新的增长点。重新定位新华书店门店的功能体系，提出建设高度互联网化的综合平台和以校园书店为主体的实体店平台，构建适应政策要求和市场需求相统一的教辅发行模式。积极推进出版+教育、老年服务平台、重点出版工程、校园阅读等项目。二、报告期内主要经营情况报告期公司实现营业收入 1,036,009.93 万元，同比减少 6.70%；利润总额 164,930.76 万元，同比减少 14.68%，归属于上市公司股东的净利润 151,318.80 万元，同比减少 16.15%。报告期公司坚守出版主业，突出社会效益，积极应对经营下行和纸张成本上涨压力，全面推进产业转型升级，强化内部管理，推进各产业板块融合发展，进一步改革创新，推进集团迈向高质量发展新阶段。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 10,360,099,323.98 11,104,520,025.03 -6.70 营业成本 6,323,990,236.38 6,543,319,827.82 -3.35 销售费用 1,262,055,468.59 1,377,940,234.98 -8.41 管理费用 1,266,772,247.67 1,285,414,868.41 -1.45 财务费用 -101,469,351.73 -106,747,157.36 经营活动产生的现金流量净额 1,970,543,445.75 2,164,686,772.15 -8.97 投资活动产生的现金流量净额 -581,975,834.61 -692,557,793.36 筹资活动产生的现金流量净额 -983,071,505.01 -579,512,847.09 研发支出 63,799,080.62 55,866,048.52 14.20 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 12 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告报告期公司实现营业收入 1,036,009.93 万元，同比下降 6.70%。收入下降的主要原因：一是公司积极响应国家中小学生减少课业负担的号召，在教辅发行业务上减少应试类教辅发行力度；二是公司旗下天闻数媒公司积极推动公司整体战略转型，公司由集成供应商向平台供应商转型，缩减了公司业务中毛利率较低竞争力不强的部分。虽然公司总体收入有所下降，但公司稳中向好的态势基本没变，在传统出版主业上，公司继续保持一定的增长，社会影响力进一步提升，其中：大众出版方面，通过推行精品出版战略，扶植重点出版项目，加快出版单位事业部制改革力度，出版社的活力得到激发，图书品牌建设得到加强，一般图书在各细分市场的市场占有率仍处于行业领先地位。公司旗下中南博集天卷公司 2017 年市场占有率为 1.55%，在一般零售图书竞争公司中排名第一，发行业务实现主营业务收入 784,151.25 万元。公司出版业务 2017 年度实现主营业务收入 285,838.51 万元，同比增长 3.60%；在发行业务方面，虽然公司缩减了应试类教辅发行规模，但新华书店作为图书发行，尤其是作为教育产品提供商的主渠道地位不但没有削弱，反而得到了加强。新华书店积极开发适合中小学生素质教育的新产品，打破传统教辅征订方式，探索线上发行模式，巩固了市场地位，也带动了其他业务板块的强劲增长。文化用品及其他产品实现主营业务收入 101,518.26 万元，同比增长 35.05%。推进媒体板块的资源整合，加速推进媒体融合。新组建的红网新媒体集团通过加大户外大屏业务开发，增加户内小屏布点，以及 PC 端、客户端运营质量的提升，经营业绩稳步提升，营业收入较去年同比增长 24.2%。数媒业务虽然收入有所下降，但数字出版提质转型和海外业务拓展的初步目标基本完成。公司目前已经与柬埔寨、老挝、土耳其、保加利亚等国教育部门建立联系，并已经部分开始立项或进入商务部项目库，为未来实现海外业务的增长奠定了良好的基础；高效稳健的搭配金融投资产品组合，推进产业链金融服务，布局新业务，财务公司产融结合的支持优势和资金聚合的效益优势进一步体现，金融服务板块实现主营业务收入 34,908.50 万元，同比增长 22.66%。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本毛利率毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本上年增减比上年增（%）（%）（%）减（%）出版 2,858,385,127.93 2,057,115,635.39 28.03 3.60 2.95 增加 0.46 个百分点发行 7,841,512,536.80 5,414,114,496.68 30.96 -6.84 0.25 减少 4.88 个百分点物资 974,407,690.41 929,092,157.41 4.65 7.42 6.73 增加 0.61 个百分点印刷 996,617,679.48 883,912,312.54 11.31 5.64 5.45 增加 0.16 个百分点媒体 705,427,178.53 528,876,479.56 25.03 33.40 37.49 减少 2.22 个百分点数字出版 380,313,842.99 313,742,980.54 17.50 -29.25 -17.77 减少 11.52 个百分点金融服务 349,085,041.23 153,165,601.75 56.12 22.66 14.33 增加 3.19 个百分点内部抵销数 -4,011,449,201.28 -4,112,269,060.74 合计 10,094,299,896.09 6,167,750,603.13 38.90 -7.03 -3.38 减少 2.31 个百分点主营业务分产品情况营业收入比营业成本毛利率毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本上年增减比上年增（%）（%）（%）减（%）一、出版 2,858,385,127.93 2,057,115,635.39 28.03 3.60 2.95 增加 0.46 个百分点一般图书 439,133,282.93 263,620,273.34 39.97 -6.28 -13.52 增加 5.03 个百分点教材教辅 2,280,397,927.27 1,681,467,936.65 26.26 5.94 5.59 增加 0.24 个百分点期刊 15,511,979.06 11,624,396.64 25.06 17.90 14.16 增加 2.45 个百分点音像制品 110,337,748.74 91,945,206.42 16.67 1.43 8.55 减少 5.46 个百分点其他 13,004,189.93 8,457,822.34 34.96 -17.99 39.75 减少 26.87 个百分点二、发行 7,841,512,536.80 5,414,114,496.68 30.96 -6.84 0.25 减少 4.88 个百分点 13 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告一般图书 1,689,855,586.69 1,217,949,761.91 27.93 -6.10 -1.39 减少 3.44 个百分点教材教辅 5,135,227,941.90 3,256,757,463.59 36.58 -12.42 -6.50 减少 4.02 个百分点音像制品 1,246,441.54 1,059,616.50 14.99 -42.21 -41.60 减少 0.89 个百分点文化用品及 1,015,182,566.67 938,347,654.68 7.57 35.05 37.93 减少 1.93 个百分点其他三、物资 974,407,690.41 929,092,157.41 4.65 7.42 6.73 增加 0.61 个百分点纸张、印刷 974,407,690.41 929,092,157.41 4.65 7.42 6.73 增加 0.61 个百分点耗材等四、印刷 996,617,679.48 883,912,312.54 11.31 5.64 5.45 增加 0.16 个百分点印刷产品 983,270,121.45 870,574,914.79 11.46 5.97 5.56 增加 0.35 个百分点防伪产品 13,347,558.03 13,337,397.75 0.08 -14.05 -0.95 减少 13.21 个百分点五、媒体 705,427,178.53 528,876,479.56 25.03 33.40 37.49 减少 2.22 个百分点报刊发行 26,488,910.70 62,579,305.18 -136.25 -4.29 -30.33 增加 88.31 个百分点广告发布 430,553,337.50 296,626,820.38 31.11 45.51 141.14 减少 27.32 个百分点网站 19,515,381.74 4,889,889.49 74.94 6.20 -30.19 增加 13.06 个百分点其他 228,869,548.59 164,780,464.51 28.00 22.48 -0.03 增加 16.21 个百分点六、数字出 380,313,842.99 313,742,980.54 17.50 -29.25 -17.77 减少 11.52 个百分点版硬件 210,251,681.77 194,016,528.82 7.72 -31.92 -25.51 减少 7.94 个百分点软件 34,186,311.33 12,800,511.09 62.56 -49.13 2.09 减少 18.78 个百分点其他 135,875,849.89 106,925,940.63 21.31 -15.87 -1.50 减少 11.48 个百分点七、金融服 349,085,041.23 153,165,601.75 56.12 22.66 14.33 增加 3.19 个百分点务内部抵销数 -4,011,449,201.28 -4,112,269,060.74 合计 10,094,299,896.09 6,167,750,603.13 38.90 -7.03 -3.38 减少 2.31 个百分点主营业务分地区情况营业收入比营业成本毛利率毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本上年增减比上年增（%）（%）（%）减（%）湖南省内 7,589,292,729.61 4,258,397,101.64 43.89 -9.47 -6.98 减少 1.50 个百分点湖南省外 2,505,007,166.48 1,909,353,501.49 23.78 1.23 5.75 减少 3.26 个百分点合计 10,094,299,896.09 6,167,750,603.13 38.90 -7.03 -3.38 减少 2.31 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用 √不适用 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减（%）（%）（%）一般图书(出版万册 4,376.67 4,167.72 4,637.45 -2.10 -11.40 4.72 环节) 教材教辅(出版万册 48,549.30 51,510.87 9,582.03 -1.71 6.36 -23.61 环节) 音像制品(出版万套 2,272.46 2,259.11 82.04 3.20 1.95 19.44 环节) 一般图书（发行万册 11,169.11 10,902.16 3,982.29 -5.48 -3.43 7.19 环节） 14 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告教材教辅（发行万册 52,920.65 53,425.12 3,267.55 -12.86 -11.36 -13.37 环节）文化用品及其亿元 9.45 9.38 1.26 37.35 37.94 5.88 他（发行环节）纸张、印刷耗材亿元 10.40 9.29 2.18 18.18 6.78 103.74 等印刷及防伪产亿元 8.98 8.84 0.33 7.16 5.49 73.68 品报纸万份 21,607.94 21,607.94 0 22.24 22.24 产销量情况说明：上表中发行环节所有产品及“纸张、印刷耗材等”的“生产量”指“采购量”。“文化用品及其他（发行环节）”、“纸张、印刷耗材等”、“印刷及防伪产品”由于品种多样，统一采用金额表示。 (3). 成本分析表单位：元分行业情况本期金上年同本期占额较上期占总情况分行业成本构成项目本期金额总成本上年同期金额年同期成本比说明比例(%) 变动比例(%) 例(%) 出版稿费、租型费用 189,792,170.30 9.23 178,999,535.46 8.96 6.03 出版原材料及辅助材料 491,522,340.21 23.89 480,315,810.69 24.04 2.33 出版印装制作费用 1,228,103,545.70 59.70 1,197,909,099.05 59.94 2.52 出版制造费用及其他 147,697,579.18 7.18 141,030,814.10 7.06 4.73 发行商品销售成本 5,414,114,496.68 100.00 5,400,390,521.63 100.00 0.25 物资商品销售成本 929,092,157.41 100.00 870,480,001.50 100.00 6.73 印刷原材料及辅助材料 645,326,321.71 73.01 593,937,790.22 70.86 8.65 印刷直接人工 65,070,451.73 7.36 63,371,032.60 7.56 2.68 印刷动力和燃料 15,191,765.70 1.72 17,697,221.57 2.11 -14.16 印刷制造费用及其他 158,323,773.40 17.91 163,197,166.44 19.47 -2.99 媒体报刊发行成本 62,579,305.18 11.83 89,827,910.70 23.35 -30.33 媒体广告发布成本 296,626,820.4 56.09 123,009,361.73 31.98 141.14 媒体网站成本 4,889,889.49 0.92 7,004,268.04 1.82 -30.19 媒体其他成本 164,780,464.49 31.16 164,835,496.96 42.85 -0.03 数字出版硬件 194,016,528.82 61.84 264,638,691.90 69.36 -26.69 数字出版软件 12,800,511.09 4.08 8,366,132.14 2.19 53.00 数字出版其他 106,925,940.63 34.08 108,558,434.48 28.45 -1.50 金融服务金融服务成本 153,165,601.75 100.00 133,969,501.75 100.00 14.33 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用 15 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告前五名客户销售额 64,788.90 万元，占年度销售总额 6.25%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。前五名供应商采购额 59,796.52 万元，占年度采购总额 9.46%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 2. 费用 √适用 □不适用 2017 年度公司销售费用 126,205.55 万元，较上年同期减少 8.41%。主要系市场类教辅管理政策影响，公司业务拓展范围缩小，相应的支出减少所致。 2017 年度公司管理费用 126,677.22 万元，较上年同期减少 1.45%，主要系报告期房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等在税金及附加科目列报，上年 1-4 月在管理费用列报，以及公司管理人员薪酬下降等因素共同影响所致。 2017 年度公司财务费用-10,146.94 万元，2016 年度财务费用为-10,674.72 万元，主要系银行利息收入减少所致。 2017 年度公司所得税费用 3,621.39 万元，较上年同期增长 11.25%，主要系公司控股的中南博集天卷公司经营业绩增长所致。 3. 研发投入研发投入情况表 √适用 □不适用单位：元本期费用化研发投入 63,799,080.62 本期资本化研发投入研发投入合计 63,799,080.62 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.62 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 1.94 研发投入资本化的比重（%）情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用 2017 年度公司在保证资金流动性需求和提高股东投资回报的前提下，全面控制资金运营风险，抓好资金运营和加强对资金收付的精细化管理，虽然收入下降导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 8.97%，但货币资金继续保持增长，期末货币资金余额较期初增长了 3.47%。此外，本期财务公司收回湖南出版投资控股集团有限公司贷款 25,000.00 万元以及财务公司吸收存款较年初增加 63,337.20 万元。 2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-58,197.58 万元，上年同期现金流量净额为 -69,255.78 万元，主要系本期财务公司收回对外债券类投资增加所致。 2017 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-98,307.15 万元，上年同期现金流量净额为 -57,951.28 万元，主要系加大对股东投资回报力度，分配的股利增加所致。 16 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例（%）（%）（%）货币资金 12,803,906,116.88 65.08 12,374,046,317.36 66.46 3.47 主要系银行承兑汇票到应收票据 8,291,358.50 0.04 45,984,923.42 0.25 -81.97 期收款所致应收账款 1,237,961,858.48 6.29 1,194,651,591.12 6.42 3.63 主要系预付原材料及稿预付款项 182,027,338.86 0.93 94,152,788.23 0.51 93.33 费所致存货 1,329,893,054.08 6.76 1,272,071,086.23 6.83 4.55 其他流动资 1,045,971,010.77 5.32 947,953,660.86 5.09 10.34 产持有至到期主要系财务公司投资企 51,162,739.72 0.26 投资业债券所致投资性房地主要系出租房产增加所 253,209,691.42 1.29 90,839,928.04 0.49 178.74 产致固定资产 1,367,697,269.83 6.95 1,344,286,121.71 7.22 1.74 无形资产 638,281,544.05 3.24 657,899,888.60 3.53 -2.98 其他非流动主要系委托贷款和预付 140,687,428.34 0.72 16,215,215.50 0.09 767.63 资产股权投资款增加所致应付账款 2,547,302,012.52 12.95 2,660,163,291.25 14.29 -4.24 预收款项 599,494,618.92 3.05 551,093,585.10 2.96 8.78 应付职工薪 575,503,165.18 2.93 554,565,900.88 2.98 3.78 酬主要系缴纳增值税导致应交税费 68,959,401.78 0.35 102,020,474.59 0.55 -32.41 余额减少所致主要系财务公司计提利应付利息 1,244,062.66 0.01 2,772,898.04 0.01 -55.13 息减少所致其他应付款 464,069,319.40 2.36 572,970,286.37 3.08 -19.01 一年内到期主要系本期支付完毕融的非流动负 3,276,870.46 0.02 -100.00 资租赁款项所致债其他流动负主要系财务公司吸收存 1,078,687,987.92 5.48 445,250,128.09 2.39 142.27 债款增加所致主要系本期收到财政拨专项应付款 32,721,309.66 0.17 6,721,309.66 0.04 386.83 付国有资本金所致 17 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用行业经营性信息分析详见本报告第三节的“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”部分及第四节的“行业格局和趋势”部分。 18 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告出版传媒行业经营性信息分析 1. 主要业务板块概况 √适用 □不适用主要业务板块概况详见本报告第三节的“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”部分及第四节“经营情况讨论与分析”。 √适用 □不适用主要业务板块经营概况单位：万元币种：人民币销售量(万册) 销售码洋营业收入营业成本毛利率(%) 增长增长增长增长增长去年本期去年本期去年本期去年本期去年本期率率率率率出版业务：自编教材 36,377.68 37,918.30 4.24 334,214.34 374,592.89 12.08 161,777.36 171,453.66 5.98 118,484.72 124,997.92 5.50 26.76 27.10 0.34 教辅租型教材 12,051.35 12,592.57 4.49 89,658.86 94,171.19 5.03 53,484.98 56,586.13 5.80 40,764.70 43,148.87 5.85 23.78 23.75 -0.03 教辅一般图书 4,703.98 4,167.72 -11.40 103,199.14 102,384.36 -0.79 46,855.92 43,913.33 -6.28 30,482.21 26,362.03 -13.52 34.94 39.97 5.03 发行业务：教材教辅 60,273.35 53,425.12 -11.36 662,470.28 590,847.05 -10.81 586,365.10 513,522.79 -12.42 348,312.85 325,675.75 -6.50 40.60 36.58 -4.02 一般图书 11,289.54 10,902.16 -3.43 268,364.60 265,636.56 -1.02 179,969.82 168,985.56 -6.10 123,512.88 121,794.98 -1.39 31.37 27.93 -3.44 新闻传媒 17,676.00 21,607.94 22.24 — — — 2,767.67 2,648.89 -4.29 8,982.79 6,257.93 -30.33 -224.56 -136.25 88.31 业务 19 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 2. 各业务板块经营信息 (1).出版业务 √适用 □不适用主要成本费用分析单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期（%）（%）教材教辅租型费用 5,821.46 5,907.15 1.47 版权费 734.34 776.51 5.74 稿酬 4,032.28 5,203.40 29.04 7,083.92 6,699.97 -5.42 印刷成本 144,437.62 151,244.55 4.71 20,735.35 18,010.20 -13.14 物流成本 813.65 865.83 6.41 1,201.46 1,105.39 -8.00 推广促销活动费用 4,281.78 5,986.38 39.81 1,267.45 1,794.70 41.60 教材教辅出版业务 √适用 □不适用中南传媒自主开发的 9 科 10 种“湘版”新课程标准实验教材通过教育部审定，具体为语文（小学）、数学（初中、高中）、科学（小学）、英语（小学，湖南少儿社和湖南教育社各有一种）、音乐（小学、初中、高中）、美术（小学、初中、高中）、历史（初中、高中）、地理（初中、高中）、书法练习指导（小学）。中南传媒教辅品种共计上千种，影响力较突出的有：《新课标基础训练》《学法大视野》《单元测试卷》《新课标实验探究指导》《新课标实验指导和实验报告》《课程基础训练》等。公司教材教辅的销售面向全国，已覆盖 31 个省（区、市）。主要竞争对手为全国的各出版社（集团），如人民教育出版社、北京师范大学出版社等。一般图书出版业务 √适用 □不适用公司一般图书业务具有较强竞争优势。公司旗下有 9 家出版社，其中 5 家为全国百佳出版社。根据开卷监测数据，报告期内中南传媒一般图书在全国实体店零售市场的码洋占有率为 3.66%，排名第三，稳居第一方阵。报告期内，32 本图书累计 102 次登上开卷畅销月榜。大冰的《好吗好的》《阿弥陀佛么么哒》《乖，摸摸头》累计发行超过 600 万册，《从你的全世界路过》累计发行已过 500 万册，《偷影子的人》累计发行超 300 万册，常年占据榜单前列；新作《我不》上市 1 小时在当当网突破 10 万册，上市第 2 个月取得开卷当月榜第 1 名；新书《愿你的青春不负梦想》《你要么出众，要么出局》《谢谢你出现在我的青春里》等上市即登上畅销榜，《绿陪安东尼度过漫长岁月（4）》发行突破 25 万册。随着同名电视剧的热播，《三生三世十里桃花》《最好的我们》累计发行突破 80 万册。经过六十余年的传承，公司积累了大批老中青三代作风踏实、技术过硬、经验丰富的专业编辑团队。各出版社也形成具有市场竞争力的品牌，主要包括湖南人民社以通俗政治理论读物、红色历史读物形成的人文社科品牌，湖南文艺社以原创文学、音乐形成的文学畅销品牌和音乐品牌，岳麓社以古典名著、湖湘文化、历史形成的古典名著品牌，湖南科技社以医卫、科普、生活、农业形成的科普品牌，湖南美术社以美术、收藏和艺术综合形成的收藏品牌和艺术类品牌，湖南少儿社以少儿文学、少儿科普、低幼启蒙形成的儿童文学品牌，中南博集天卷、上海浦睿、中南天使以原创文学、青春读物、IP 发掘及 IP 产业链形成的畅销书品牌等。凭着良好的口碑，中南传媒继续与众多知名作者签约，报告期内，诸多知名作家的作品获得市场热捧，成为阅读亮点。例如青春文学作家郭敬明及其团队，畅销书作家张嘉佳、大冰、白落梅、卢思浩、桐华、唐七、李尚龙、秦明、俞敏洪、黄磊、马克李维、朗达拜恩、理查德怀斯曼等，知名作家张炜、李修文、张德芬、张小娴、亦舒、周国平、毕淑敏、高晓松、马伯庸等，儿童文学作家汤素兰、秦文君、梅子涵、王一梅、牧铃等，科普名著作家霍金等，社科文史作家 20 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告西蒙蒙蒂菲奥里等。报告期内，公司一般图书出版销售码洋 102,384.36 万元，营业收入 43,913.33 万元，营业成本 26,362.03 万元，毛利率 39.97%。动销品种数共计 23,319 种，再版书籍占比 0.9%。公司一般图书销售采用经销包退模式，一般图书退货率低于 10%，平均结算期限为半年。收入确认详见附注五、重要会计政策及会计估计-28、收入。 (2).发行业务教材教辅发行业务 √适用 □不适用湖南省对义务教育阶段中小学生教材供应实行政府单一来源采购政策。从 2012 年以来，中南传媒作为单一来源采购的供货方，就单一来源采购具体事宜每年和省教育厅签订采购合同，采购合同的具体执行由旗下全资子公司湖南省新华书店负责实施。由中央财政负担的义务教育阶段中小学生免费教材资金，在省财政厅收到中央财政专项资金预拨款后及时全部下达给省教育厅，省教育厅根据免费教材单一来源采购合同统一支付给省新华书店。春季学期开学后预拨春季免费教科书资金的 95%，预拨资金由湖南省新华书店总部开具收款收据，余下 5%在湖南省新华书店将县市区免费教科书发放分年级人数、书目、版本、码洋等情况（县市区财政局、教育局及新华书店三方盖章确认的免费提供教科书情况表）报湖南省教育厅备案后拨付。秋季学期资金根据秋季免费教科书发放情况，由湖南省新华书店总部收齐各基层公司开具的全年免费教科书正式发票，统一交给教育厅审核。从 2014 年秋季学期开始，湖南教育社《学法大视野》、湖南少儿社《课程基础训练》及中南传媒代理人民教育出版社《能力培养与测试》三套同步教辅入选湖南省教育厅评议推荐目录。湖南省评议推荐的教辅材料归口国有主渠道发行，湖南省新华书店自 2014 年以来为湖南省评议推荐类教辅唯一发行商。收入确认详见附注五、重要会计政策及会计估计-28、收入。一般图书发行业务 √适用 □不适用报告期内，公司一般图书发行业务除传统销售模式外，积极拓展线上销售业务，通过当当、亚马逊、京东等品牌电商实现销售收入 46,632.82 万元，占一般图书销售收入 27.60%；通过在淘宝、天猫等开设旗舰店，实现销售收入 4,829.63 万元，占一般图书销售收入 2.86%。销售网点相关情况 √适用 □不适用截至报告期末，湖南省新华书店在全省各市州共拥有连锁门店 1162 家，经营面积约 13.5 万平方米，其中中心门店 107 家，校园连锁书店 981 家，集镇门店 46 家，社区门店 18 家，其他门店 10 家。上述网点中 981 家校园连锁书店为联营租用，平均租金为每年 570 元/平方米，其余均为自有产权。报告期内，公司加大校园连锁书店建设力度，新开业 165 家校园连锁书店。2018 年公司计划继续新开校园连锁书店，并新建或改扩建部分区域中心门店。 (3).新闻传媒业务报刊业务 √适用 □不适用公司旗下最主要的报刊有《快乐老人报》《中学生百科》等，并拥有《潇湘晨报》的独家经营权。《快乐老人报》为中南传媒全资所属，是我国发行量最大的老年类报纸，发行已覆盖全国除港、澳、台以外的所有省（区、市）。中南传媒子公司潇湘晨报经营公司向潇湘晨报社独家买断《潇湘晨报》的广告、发行等经营性业务，根据潇湘晨报社采编费用的实际发生额，自 2008 年 9 月 28 日起至 2018 年 9 月 28 日，按照授权经营业务的年度广告收入（有效刊发部分）17%的比例向潇湘晨报社支付《潇湘晨报》 21 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告采编运营及品牌推广等费用。该报发行量、广告收入均列湖南都市报第一。公司报刊业务更多信息参见本报告第三节的“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”部分及第四节“经营情况讨论与分析”。主要报刊情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币主要发行市场占有发行量(万份) 主要报刊名称报刊类别营业收入区域率(%) 订阅零售《潇湘晨报》都市类报纸湖南 987.19 11.63 1.8 《快乐老人报》老年类报纸全国 1,324.04 162 6 《中学生百科》青少年期刊全国 817.24 19.03 0.17 说明：上述订阅量为平均期发量，零售量为平均每期零售量；报告期内上述报刊市场占有率无权威统计数据。报刊出版发行的收入和成本构成 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币报纸期刊去年本期增长率（%）去年本期增长率（%）营业收入：发行收入 2,767.67 2,648.89 -4.29 1,315.66 1,551.20 17.90 广告收入 8,000.74 5,685.50 -28.94 服务或活 3,073.83 2,678.09 -12.87 动收入营业成本：印刷成本 2,646.15 2,094.27 -20.86 927.14 1,073.20 15.75 发行成本 4,000.21 3,123.04 -21.93 广告、活 6,052.50 4,524.00 -25.25 91.11 89.24 -2.05 动及其他成本毛利率 8.26 11.54 3.28 22.61 25.06 2.45 广告业务 √适用 □不适用公司通过经营《潇湘晨报》《快乐老人报》等报刊以及长沙地铁 1 号线和 2 号线、长株潭城际铁路、长沙磁浮快线、长韶娄高速公路、石长动车等广告业务，获得广告收入。包含广告自营和广告代理两种模式。代理商 65 家，平均代理期限约 1 年，代理权有效期约 1 年。结算政策包含两种，一是普通代理，即按照年度经营规划统一规定的行业标准下单折扣结算，按规定给予广告代理商一定的返点；二是买断代理，即代理商独家运营某一行业或某种规格的广告，按买断价格及买断任务量结算，超出双方约定的任务总量部分，双方按约定比例分成，未完成约定任务量则按照差额予以处罚。报告期公司自营广告营业收入 34,399.45 万元，营业成本 21,822.79 万元，代理广告营业收入 8,655.88 万元，营业成本 7,839.89 万元。 22 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (4).其他业务 √适用 □不适用公司的在线教育业务主要通过研发聚合精准丰富的数字化内容，实施软硬件系统集成，形成以大数据为中心，由智慧教育云、智慧校园、智慧课堂、智慧沟通组成的教育信息化整体解决方案，构建智慧教育生态系统。其中，天闻数媒主要打造包括“平台+内容+服务+运营”，完整覆盖中小学课前、课中、课后、课外教学全流程的数字教育解决方案，核心教学应用 Aischool 产品已拓展至约 3600 所学校。贝壳网主要针对教师群体，打造精准教学互动平台，数字内容教育资源总量达到约 7T，报告期备课资源核心产品“优课大师”2.0 版本全面升级上线，附带 3183 个一课一网课程，关联音、视频、图片等多形式资源 15.3 万个。中南迅智主要打造 A 佳大数据云平台，通过云平台采集的数据进行运算和分析，建立集扫描系统、阅卷系统、评测系统于一体的 A 佳学业评测中心，截至报告期末共建成评测中心 94 家，累计服务学生约 340 万人次，考试业务覆盖全省 75 个县（市、区）。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币报告期内投资额 14,275.59 投资额增减变动数 -31,785.41 上年同期投资额 46,061.00 投资额增减幅度（%） -69.01 被投资公司情况：投资方占被被投资单位的主投资单位的投资方被投资单位要经营活动权益比重（%）中南出版传媒集团股份有湖南联合教育出版物发行有限发行 64.1 限公司公司新闻采编、制作、中南出版传媒集团股份有湖南红网新媒体集团有限公司发布；互联网信息 100 限公司服务中南出版传媒集团股份有天闻数媒科技(北京)有限公司数字出版限公司中南出版传媒集团股份有中南安拓国际文化传媒（北京）文化教育限公司有限公司湖南岳麓书社有限责任公长沙潇岳文化传播有限公司发行司湖南省新华书店有限责任互联网信息服务，中南迅智科技有限公司公司数字内容服务湖南潇湘晨报传媒经营有展览、会议、活动湖南中南国际会展有限公司限公司的策划组织 23 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告湖南中南地铁传媒有限公湖南天闻地铁传媒有限公司广告司中南出版传媒集团股份有 IPR License Ltd（IPR License 在线版权交易限公司在线版权交易公司）湖南泊富文化产业投资基长沙潇湘君泰机器人合伙企业机器人相关业务 17.7963 金企业（有限合伙）（有限合伙） (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币主要产品公司名称业务性质注册资本总资产净资产净利润或服务湖南出版投资控股集团财务有金融服务金融服务 100,000.00 1,047,823.94 144,115.32 20,718.94 限公司天闻数媒科技(北京)有限公司数字出版数字教育 32,000.00 68,611.71 23,202.70 -7,303.79 教材教辅、湖南省新华书店有限责任公司发行 150,858.52 818,776.05 319,614.88 100,830.68 一般图书中南博集天卷文化传媒有限公发行一般图书 6,914.00 52,361.45 22,037.09 10,049.30 司湖南省新教材有限责任公司发行教材教辅 2,000.00 29,620.92 8,076.29 1,453.10 报纸发湖南潇湘晨报传媒经营有限公行、广告报纸、广告 3,900.00 30,738.52 2,113.62 -5,486.79 司发布湖南天闻新华印务有限公司印刷印刷 16,574.06 103,744.48 52,535.21 726.90 湖南少年儿童出版社有限责任一般图书、出版发行 3,980.00 33,138.09 15,494.39 6,130.43 公司教材教辅一般图书、湖南美术出版社有限责任公司出版发行 5,784.00 20,851.23 11,984.90 1,891.06 教材教辅一般图书、湖南文艺出版社有限责任公司出版发行 4,564.00 27,042.66 13,674.43 3,840.74 教材教辅公司报告期内来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况如下： 24 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位：万元币种：人民币公司名称营业收入营业利润净利润湖南省新华书店有限责任公司 656,067.72 99,552.31 100,830.68 湖南出版投资控股集团财务有限公司 34,134.92 20,718.64 20,718.94 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 1、政策利好促进文化产业发展。近年来国家大力支持文化传媒行业发展，《“一带一路” 文化发展行动计划（2016-2020 年）》《“十三五”时期文化产业发展规划》《关于推动数字文化产业创新发展的指导意见》等利好政策相继出台，鼓励文化企业在“一带一路”沿线开展交流与合作，推进文化产业供给侧结构性改革，为文化产业提供良好的政策支持和发展空间。 2、新旧媒体深度融合继续加速。互联网技术和数字技术的进步使融合创新发展成为媒体发展的新常态，新思想、新概念、新模式、新业态层出不穷。传统媒体行业通过整合资源向移动化、数字化、社交化、智能化方向发展，与新兴媒体加速融合，打造内容生态圈，演绎粉丝经济、网红经济、社交经济，开启知识付费时代。 3、细分新兴领域成为投资并购新热点。人工智能和数字技术迅猛发展，90 后与 00 后等新兴消费主体崛起，推动影视、音乐、动漫、广告等竞相发展线上线下结合新模式，互联网音频、内容营销、体育和电竞文化传播等新兴细分领域成为新的投资风口，成为诸多企业借以并购转型的途径。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用公司的发展战略是：以线上与线下结合、文化与金融结合为发展思路，把公司建设成为中国一流、世界知名的信息服务和传播解决方案提供商、华文全媒介内容运营商、重要的文化产业战略投资者。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2018 年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，也是改革开放 40 周年。公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，加快改革创新步伐，推动传统产业升级，推动培育期企业发展壮大，推动融合发展有新突破，推动产业整合有成效，推动公司迈向高质量发展新阶段。受市场类教辅规模下降影响，全年经营计划为营业收入 92 亿元（该数据仅为公司的经营计划，不构成对投资者的实质承诺，最终实现情况存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险）。具体来说，全年工作重点如下： 1、以市场化精品化为导向，重构教材教辅产品体系。教材方面，抓好《音乐》《美术》《地理》《数学》等教材的修订送审，积极开发教材周边产品，包括教材解读、教学参考书、教案、课件、习题、测试题等，形成拱卫和补充。延伸教育出版产品线，在幼儿教育、艺术教育、职业教育、高校教育等领域积极开发新教材品种。教辅方面，集中优势资源，打造品种齐全、内容优质的评议类教辅和市场类教辅。一是从品种规模到品质品牌转变。对现有产品进行全面梳理，重新订制产品规划。将已有的 3 套评议教辅做精做专，下决心下功夫打造 2～3 套市场刚性需求教辅品牌，形成拳头产品。二是从合作为主到自主发展转变。重新考虑经营模式，重新构建合作关系，各出版单位把主要精力放到自己擅长的领域，制定新的策略，围绕专业做文章。三是由推销教辅到推广阅读转变。在全民阅读的大背景下，中小学生的校园阅读和课外阅读市场大有可为。有针 25 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告对性地开发与新课程相呼应的强势产品，配合新华书店的校园书店建设，积极参与中小学馆配馆建，努力主导“校园阅读工程”。四是由线下产品到线上线下融合发展，大力发展数字化教材教辅。 2、以事业部为抓手，激活图书出版创造力。进一步改造现有事业部、工作室，构建员工创业平台。引入策划人和策划公司机制，嫁接传统编辑部，将有关编辑部改造成相对独立的具有合伙人性质的事业部。以品牌板块建设为核心，将事业部打造成机制灵活的轻骑兵，成为作者与出版人共生共荣的文化家园。抓好出版板块重点项目、重点工程、重点选题，策划出版一批主题读物。根据新时代新要求，重新制订图书出版发展战略，进一步聚焦主业板块，清晰产品线。整合媒体宣传推广资源，构建图书产品的营销宣传推广平台，着力打造畅销书、长销书，提高单品盈利率。积极发挥公司艺术委员会作用，提升重大文化工程、重点图书的装帧设计水平。加强版权管理和集成力度，积极挖掘名作名家的 IP 价值，以事业部、事务所、工作室等新机制推进全版权运营，推进中南博集、湖南少儿社等在动漫、影视、网剧等方面产业延伸。围绕岳麓社《走向世界丛书》《唐浩明评点曾国藩》出版龙头系列产品，打造语音出版新品牌。深度推进湖南电子社与咪咕数媒的战略合作，加快 “快点听”、“快点看”平台建设运营，打造有声产品集群和有声品牌。加大重大文化工程和国际出版工程开发力度，配套专项资金和激励制度，加大重点工程和“走出去”项目支持力度。 3、以两大平台建设为重点，优化营销发行模式。湖南省新华书店继续坚持精准精细服务，改进发行模式，深入一线营销。进一步加快校园连锁书店建设和中心门店提质，打造布局完善、功能多样的实体店平台。进一步加强新华教育在线、阅达书城、微信商城等线上平台建设推广，加快聚拢用户，构建大数据库，加快完善物流配套建设，打造高度互联网化或移动互联网化的综合平台。全力扩大本版推荐评议教辅发行规模，提升盈利能力。打造新教材公司功能齐全的湘版教育数字化服务平台。联合教育公司在维护本版教辅市场的同时，积极进入高端幼儿教育领域。珈汇公司继续狠抓中职教材发行，加快向职教服务综合提供商转型，重点建好“职业教育综合服务线上平台”。 4、以融合发展为契机，全力提升传媒经营水平和影响力。持续强化红网新媒体集团融媒体优势，坚持视频优先，积极推进“红视频”项目和湖南网络问政平台大数据库建设，打造统一的“红云” 云平台。进一步提高经营能力和变现能力，分步实施软硬件投资，确保影响力和经营力同步提升。继续推进潇湘晨报经营公司转型升级。着力发展快乐老人公司效益可期、风险可控的板块，在激活用户、做大产业上下功夫，以“轻资产、互联网、平台化”为方向加快构建老年综合服务平台。继续加强湘教传媒业务拓展，抓好少年儿童亲子共读平台项目。加强中南会展公司 “红色纪念馆” 等业务开拓，打造长沙车展之外的优势展会，进一步提升中南会展品牌影响力和竞争优势。在做好地铁传媒现有资源运营的基础上，争取政策支持，积极向省外拓展，加快布局户外媒体市场，尽快推出地铁生活 App。继续推进《芙蓉》杂志改版提质及《书屋》《中学生百科》《十几岁》《出版人》《新课程评论》等期刊做精内容、做大影响、做好运营。 5、以市场和用户为标准，继续推进数字教育。持续优化天闻数媒 CCE 产品运营，加快推动 ECO 云开放平台商用，加快“校比邻”App 推广；进一步强化贝壳网资源积累和产品研发，扩大省内中小学教师覆盖范围；力推中南迅智 A 佳教育项目，力争在市场和营收上实现新突破。强化数字教育整体规划布局，加大资源整合。利用资本手段，积极加大对早教玩具、智能穿戴、教育装备等领域的产品开发和投入，丰富教育信息化产品线。进一步强化数字化单位和业务的用户意识和运营意识，强化对存量业务的提质带动和对营收利润的贡献支撑。 6、以精细化规范化为准则，加快印刷物资转型。稳固天闻印务传统书刊、精装图书、数码印刷等业务，加快向包装、防伪印刷转型，重点在湖南地方特产包装印刷、食品医药包装印刷方面取得突破，形成一点突破全线带动的市场竞争力。继续拓展系统外和省外市场，深挖上架教辅印刷业务。以南苏丹印刷项目为突破口，开发“一带一路”沿线国家教材印刷招标业务。持续做好标准化作业体系建设，节约和控制印刷成本。物资供应重点做好集团纸张及油墨耗材的采购招标，提高供应聚合度和议价能力，降低采购成本，积极稳妥发展社会业务。 7、以资源聚合和产业协同为目标，强化金融投资工作。财务公司继续坚持“立足集团、服务产业”的发展思路，积极发掘集团内单位需求，稳步拓宽产业链金融业务，做精做细同业存放、债券投资等业务，提升整体资金运营水平。在严控风险的前提下推进业务拓展，积极申请业务新资质，探索定向增发等新业务。泊富基金做好子平台、子基金的运营管理，力争今年优质投资项目和投资金额有增长。提高投资并购效能，力争有大项目与创新型并购项目落地。加强海外项目投 26 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告资，积极推进与法兰克福书展集团、培生公司等国际知名企业的资本和业务合作，推进法兰克福书展在线版权交易平台在中国及亚洲市场运营。 8、以增效能和控风险为重点，全面推进管理提质。对各板块各公司的业态、产品、营销方式等进行全面梳理，对发展前景进行评估定位，在强化精准施策、精准支持的同时，大力推进减层次、剪枝蔓。严格资产财务管理，确保资金安全和国有资产保值增值。全链支持、整体做好投资者关系管理工作，强化中南传媒蓝筹品牌形象。严格落实意识形态责任制，根据十九大对文化建设和意识形态管理的新要求，进一步加强和改进导向管理。进一步细化岗位责任制、分工负责制，加强工作督办，压实责任传导，形成环环相扣的责任链，以切实有效措施杜绝推责现象，激发干事创业正能量。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、湖南省各级教育行政部门和中小学校自 2017 年秋季学期开始对市场类教辅进行专项整治。公司 2017 年下半年教辅业务收入和利润同比下降，2018 年上半年仍存在同比下降的风险。公司将结合湖南基础教育实际，发挥多年深耕教育出版的优势，编写更具针对性、适用性、科学性的教辅品种，积极创新营销方式，通过产业和渠道升级，更好地服务中小学生，尽量减小上述风险因素带来的影响。 2、随着互联网和通信技术的飞速发展，文化与科技的融合不断加深，数字出版技术日渐普及和应用。从长远来看，如果传统出版传媒企业不能迅速吸收和应用先进的数字技术，大力发展以数字化内容、数字化生产和网络化传播为主要特征的新媒体，则在未来的市场竞争中将会越来越多地受到新媒体新技术的冲击。近年来，公司紧密跟踪新技术的发展趋势，大举介入数字教育，相继布局了天闻数媒、贝壳网、中南迅智等数字教育主体。但作为新兴业态，盈利模式和市场前景面临不确定性，存在一定的风险。 3、传统报媒业务深受宏观经济环境和数字化影响，行业呈现下行趋势。公司报媒板块业务面临经营压力。为应对传统报媒业务下降的风险，公司近年积极布局红网、大湘网、枫网等网络媒体，开拓地铁广告、磁浮广告、城轨广告、动车组广告、高速公路广告等业务领域，并利用媒体影响力加大发展线下业务，推动传统报媒业务转型升级，但仍存在转型效果不达预期的风险。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用公司一贯重视对股东的合理回报，积极构建和谐的投资者关系。自 2010 年上市以来，公司坚持每年向股东分配较高比例的现金红利，近三年累计现金分红金额达到 249,644 万元（含 2017 年度分配预案数据）。报告期内，公司第三届董事会第九次会议与公司 2016 年年度股东大会审议通过 2016 年度利润分配方案：以总股本 1,796,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 5 元（含税），合计派现 8.98 亿元。该分配方案符合公司章程等有关规定，董事会上全体董事对该 27 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告方案进行了认真研究论证，独立董事发表了认可意见，股东大会上公司与全体参会股东进行了积极的沟通和交流，利润分配机制与决策程序完备。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表每 10 股分红年度合并报表中归属于上每 10 股每 10 分红派息数现金分红的数额中归属于上市公司市公司普通送红股股转增年度 (元)（含（含税）普通股股东的净利股股东的净数（股）数（股）税）润利润的比率 (%) 2017 年 0 6.0 0 1,077,600,000.00 1,513,187,988.44 71.21 2016 年 0 5.0 0 898,000,000.00 1,804,712,868.41 49.76 2015 年 0 2.9 0 520,840,000.00 1,695,085,112.18 30.73 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用承承承诺是否是否诺诺承诺承诺时间有履及时背类方内容及期行期严格景型限限履行为避免同业竞争损害公司和其他股东的利益，湖南出版投资控股集团于 2010 年 3 月 2 日出具了《避免同业与竞争承诺书》，就与中南出版传媒集团股份有限公司首避免同业竞争事宜作出如下声明和承诺：1．截至本承次湖南诺书出具之日，湖南出版投资控股集团及其下属企业年3 公出版未直接或间接从事与中南出版传媒集团股份有限公司月2 开投资主营业务构成同业竞争的业务。2．自本承诺书出具之日出发其控股日，湖南出版投资控股集团在作为中南出版传媒集团具承否是行他集团股份有限公司控股股东期间（以下简称“承诺期间”），诺，相有限除本承诺书第五条另有说明外，在中华人民共和国境承诺关公司内或境外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、长期的联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或有效承间接（除通过控股中南出版传媒集团股份有限公司外）诺从事或介入与中南出版传媒集团股份有限公司现有或将来实际从事的主营业务构成或可能构成竞争的业务 28 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告或活动。3．在承诺期间，湖南出版投资控股集团不以任何方式支持他人从事与中南出版传媒集团股份有限公司现有或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。4．在承诺期间，如果由于中南出版传媒集团股份有限公司业务扩张导致湖南出版投资控股集团的业务与中南出版传媒集团股份有限公司的主营业务构成同业竞争，则湖南出版投资控股集团应通过停止竞争性业务、将竞争性业务注入中南出版传媒集团股份有限公司、向无关联关系的第三方转让竞争性业务或其他合法方式避免同业竞争、如果湖南出版投资控股集团转让竞争性业务，则中南出版传媒集团股份有限公司享有优先购买权。5．在承诺期间，如果因国家法规或政策要求，或国家有权机关的要求（如国有资产无偿划转），湖南出版投资控股集团从事或介入中南出版传媒集团股份有限公司主营业务范围内的部分业务或活动，则湖南出版投资控股集团在国家法规和政策允许且条件成熟时，应将该类业务以合法方式、公允价格注入中南出版传媒集团股份有限公司或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。6．如上述承诺被证明是不真实的或未被遵循，湖南出版投资控股集团将向中南出版传媒集团股份有限公司赔偿一切直接和间接损失。中南出版传媒集团股份有限公司下属的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司根据湖南省委宣传部核定数额缴纳文化事业建设费，低于国务院国发〔1996〕37 号、财税字〔1997〕95 号、国发〔2000〕41 号、国办发〔2006〕 43 号等文件规定的 3%费率，2007 年度、2008 年度、 2009 年度涉及的金额分别为 4,074,374.64 元、 2,233,650.98 元、5,549,367.55 元。根据湖南省财政厅、湖南省委宣传部颁发的《湖南省文化事业建设费使用与管理办法》（湘财行字〔1998〕89 号），湖南省省属首单位缴纳的文化事业建设费全额上缴省金库，由地方次税务机关征收。据湖南省委宣传部、长沙市天心区地湖南年3 公方税务局有关经办人员说明，湖南省省属单位缴纳的出版月4 开文化事业建设费实际由湖南省委宣传部核定征收基投资日出发其数，地方税务机关按照湖南省委宣传部核定的数额向控股具承否是行他缴费单位征收文化事业建设费。湖南省委宣传部于集团诺，相 2010 年 3 月 4 日出具《关于湖南潇湘晨报传媒经营有有限承诺关限公司等单位文化事业费缴纳情况的函》，认为潇湘公司长期的晨报社和改制后的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司及有效承中南出版传媒集团股份有限公司下属的其他从事广告诺业务的公司最近三年根据湖南省委宣传部核定的数额缴纳了文化事业建设费，不存在欠缴的情形。长沙市天心区地方税务局于 2010 年出具《证明》，认为湖南潇湘晨报传媒经营有限公司不存在欠缴文化事业建设费的情形。湖南出版投资控股集团有限公司于 2010 年 3 月 18 日书面承诺，如果湖南潇湘晨报传媒经营有限公司因上述原因而被有关单位追缴文化事业建设费，将由湖南出版投资控股集团有限公司承担全部补偿和处罚责任。 29 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告湖南出版投资控股集团于 2010 年 5 月 4 日出具了《社与会保障承诺函》，就与中南出版传媒集团股份有限公首司员工劳动和社会保障事宜作出如下声明和承诺：对 2010 次湖南改制重组进入发行人或其下属子公司的员工，若因改年5 公出版制重组（中南出版传媒集团股份有限公司成立日）之月4 开投资前的事项或情形违反有关劳动和社会保障方面的法律日出发其控股法规，而被有关政府机构追缴劳动和社会保障费用或具承否是行他集团遭受相关处罚，将由出版集团承担全部补缴和处罚责诺，相有限任；对于中南出版传媒集团股份有限公司或其下属子承诺关公司公司因上述第一条所述情形而遭受的任何损失，包括长期的但不限于由任何民事、行政及刑事上的各种法律责任有效承导致的全部经济损失，出版集团将及时、全额补偿给诺中南出版传媒集团股份有限公司或其下属子公司。与首解中南出版传媒集团股份有限公司子分公司在发行上市 2010 次决湖南时尚有房屋 27 宗（建筑面积 16,829.67 平方米）暂未年3 公土出版取得房产证，占公司自有房屋建筑面积的 2.19%。湖月 18 开地投资南出版投资控股集团于 2010 年 3 月 18 日书面承诺，日出发等控股如果上述房屋未能及时取得房屋所有权或有其他产权具承否是行产集团瑕疵导致中南出版传媒集团股份有限公司或公司子分诺，相权有限公司不能继续使用或不能继续以现有方式使用该部分承诺关瑕公司房屋，由湖南出版投资控股集团及时、全额补偿中南长期的疵出版传媒集团股份有限公司因此而遭受的损失。有效承诺经过郴州市清房工作领导小组、郴州市宣传部、郴州市住房公积金管理中心、郴州市住房委员会、郴州市规划局等部门批准，原郴州市新华书店集资建房，全部由个人集资建设郴州市新华书店职工住宅楼。2004 年底，经招投标，原郴州市新华书店与湖南省安仁县平背建筑工程公司签订了《建筑工程施工合同》。工程已于 2006 年 10 月前完工。湖南省安仁县平背建筑与工程公司认为原郴州市新华书店篡改了《建筑工程施首工合同》某一条款，将工程结算范围界定缩小、结算 2010 次湖南标准缩小，减少工程结算金额 110 万元左右。湖南省年5 公出版安仁县平背建筑工程公司对原郴州市新华书店关于工月 10 开投资程结算审计有异议，认为原郴州市新华书店关于工程日出发其控股结算的审计结果较湖南省安仁县平背建筑工程公司要具承否是行他集团求的结算款少 180 余万元。湖南省安仁县平背建筑工诺，相有限程公司认为如按有效合同结算，湖南新华书店有限责承诺关公司任公司郴州分公司还差 250 万元工程款未付。湖南新长期的华书店有限责任公司郴州分公司对湖南省安仁县平背有效承建筑工程公司的上述意见不予认可。湖南新华书店有诺限责任公司郴州分公司与湖南省安仁县平背建筑工程公司经多次协商未能达成一致。据湖南省安仁县平背建筑工程公司项目经理张友文说明，湖南省安仁县平背建筑工程公司已向湖南省郴州市北湖区人民法院起诉，但是，湖南新华书店有限责任公司郴州分公司尚未收到起诉状。湖南出版投资控股集团于 2010 年 5 月 10 日书面承诺，如果上述合同纠纷给湖南新华书店有 30 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告限责任公司郴州分公司或公司造成损失或承担有关责任，湖南出版投资控股集团将及时予以足额补偿。湖南湖南出版投资控股集团于 2010 年 9 月 5 日出具《承诺年9 出版函》，就中南传媒子公司湖南潇湘晨报传媒经营有限月5 投资公司与其发行员可能产生的劳动纠纷作出以下承诺：日出其控股 “如湖南潇湘晨报传媒经营有限公司因与其发行员在具承否是他集团本承诺函出具日之前的劳动关系而产生纠纷，并因此诺，有限给湖南潇湘晨报传媒经营有限公司产生有关责任、损承诺公司失，由湖南出版集团承担。” 长期有效 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 2017 年 5 月 10 日，财政部修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》,要求自 2017 年 6 月 12 日起，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新增的政府补助根据新准则进行调整，会计期间的财务报表不进行追溯调整。公司根据财政部《关于印发修订＜企业会计准则第 16 号——政府补助＞的通知》财会〔2017〕 15 号）的规定和要求，将修改财务报表列报，在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助；将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。公司执行上述新准则后对当期及前期列报的损益、总资产、净资产不产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。2017 年度在其他收益列报 195,160,512.36 元。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。公司按照准则要求执行，期末列报无影响。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》财会〔2017〕 30 号），对财务报表格式进行了修订。公司按照要求对上年营业外收入-非流动资产处置利得调减 1,731,610.58 元，本年营业外收入-非流动资产处置利得调减 21,807,557.81 元，调整至资产处置收益。 31 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限 5年名称报酬内部控制审计会计师事务所瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 2017 年 5 月 17 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过《关于续聘瑞华会计师事务所为公司 2017 年度财务与内部控制审计机构的议案》，为保持公司外部审计工作的连续性和稳定性，聘请瑞华会计师事务所为公司 2017 年度财务和内部控制审计机构，费用总计为 280 万元，其中年度财务审计费用 220 万元，内部控制审计费用 60 万元。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 32 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引经 2017 年 4 月 22 日召开的公司第三届董事会第九次会议及 2017 年 5 月 17 日召开的公司 2016 年年度股东大会审议通过，公司预董事会决议公告详见 2017 年计 2017 年度自湖南省远景光电实业有限公司采购货物 4 月 25 日刊登在《中国证券 37,000,000.00 元，报告期实际采购货物 32,894,029.08 元，预计自报》《上海证券报》《证券日湖南教育音像电子出版社有限责任公司采购货物 24,600,000.00 报》《证券时报》和上交所网元，报告期实际采购货物 20,645,321.13 元。财务公司与控股股东站的相关公告，股东大会决议湖南出版投资控股集团有限公司签署《金融服务协议》，预计 2017 公告详见 2017 年 5 月 18 年控股集团在财务公司日均存款余额最高不超过 11 亿元（含本日刊登在《中国证券报》数），财务公司向控股集团提供的最高授信额度不高于控股集团在《上海证券报》《证券日报》财务公司的可用资金。报告期内，控股集团在财务公司日均存款余《证券时报》和上交所网站的额为 90,697.78 万元，未超交易限额，报告期内财务公司向控股集相关公告。团提供最高额 2.50 亿元贷款，报告期已归还，未高于控股集团在财务公司的可用资金。 33 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 2016 年 12 月 3 日公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过《关于湖南省新华书店购买房产暨关联交易的议案》，湖南省新华书店拟向关联方湖南新华印刷集团有限责任公司购买泊富商业广场写字楼共六层合计 12873.90 平方米与 20 个地下车位使用权，计划投入资金 27503.30 万元，其中总房价 25936.17 万元，车位使用权费 400 万元，契税、印花税及物业维修资金等税费 1167.13 万元。截止报告期末，湖南省新华书店已向湖南新华印刷集团有限责任公司支付房款 25936.17 万元并办理交房手续。 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 34 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方向上市公司关联关向关联方提供资金关联方提供资金系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额湖南出版投资控母公司 189,060,166.63 115,045,124.81 股集团有限公司合计 189,060,166.63 115,045,124.81 关联债权债务形成原因湖南出版投资控股集团有限公司往来款系根据湖南省人民政府《关于湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》（湘政函〔2008〕263 号），预留应支付给湖南出版投资控股集团有限公司用于职工分流安置的费用。关联债权债务对公司的支付湖南出版投资控股集团有限公司职工分流安置费不影响本期损益，影响对公司经营成果及财务状况影响不大。 (五) 其他 □适用 √不适用 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 (1).委托理财总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托理财情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 35 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (3).委托理财减值准备 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 (1).委托贷款总体情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额金融机构委托贷款自有 8,000.00 8,000.00 其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托贷款情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币资是否委托报酬年化实际实际委托贷款委托贷款委托贷款资金金经过受托人贷款确定收益率收益或收回类型起始日期终止日期来源投法定金额方式损失情况向程序中南博集天卷金融机构运固定未到文化传媒有限委托贷款 8,000 2017.9.18 2019.9.17 自有 5.225% 109.14 是营收益期公司其他情况 □适用 √不适用 (3).委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3、其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 √适用 □不适用号合同双方合同名称主要内容合同期限备注财务公司为控股集团提供相关金融服务，预计 2017 年，控股集团在财务公司日均存款余额最高不湖南出版投资控超过 11 亿元（含本数），财务公股集团有限公司 20170526 详见临金融服务司向控股集团提供的最高授信额 1 /湖南出版投资 - 2017-006 协议度（指担保、票据承兑、贴现、委控股集团财务有 20180525 号公告托贷款、贷款、融资租赁等业务额限公司度之和）不高于控股集团在财务公司可用资金，该最高授信额度可滚动使用。 36 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告十五、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十六、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划为深入贯彻落实国家扶贫开发战略，推进精准扶贫，公司积极响应，对口扶助湖南省新田县新圩镇梧村，确保梧村改变贫穷落后的面貌，扶贫对象稳定脱贫，努力把梧村建设成为“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的社会主义新农村。 2. 年度精准扶贫概要 2017 年，公司扶贫工作面临新的形势，新田县政府在撤乡并镇统一规划部署中，将梧村与大岭脚村（省级贫困村）两村行政合并，组成了新梧村。2017 年 3 月，新田县委、县政府正式下发文件，确定公司为大岭脚村扶贫挂点牵头单位，将大岭脚村的脱贫工作正式纳入新梧村脱贫工作范围。面对出现的新情况，公司扶贫工作队积极衔接沟通各级政府，争取各类项目资金，实施了基础设施建设、产业发展、公益事业、组织建设等工程，为 2018 年的整村脱贫打下了良好基础。（1）强力推进民生工程，新村环境大为改观。面对新合并村基础差、底子薄、贫困人口多的困难局面，工作队加大资金投入，用于改善农民的生产生活条件，加强农村人居环境建设。全年推动饮水、交通、消防、卫生、污水处理等大小项目 10 余个，基础设施和公共服务设施明显改善，人居环境显著提升，村容村貌焕然一新。（2）大力推动产业发展，实现农村经济造血功能。制定“一引二推”的产业发展路径。一是“引” 外来资本累计投入近 400 万元建设的桐园生态农场已经开园，目前已经成为梧村新的名片，累计投入 300 万元建设的大棚木耳基地项目正在实施，为贫困户就业创造了良好的外部条件。工作队全资投入的光伏发电项目已经落成，预计创造年收入 6 万元，修建的 60KW 光伏电站即将并网发电。二是“推”有技术能力的贫困户创业发展，工作队扶持的三家合作社以技术指导、用工、土地流转、带动发展种植、提供就业等不同形式带动 80 余户贫困户共同发展。（3）有力推动文化扶贫，激发扶贫内生动力。一是大力开展教育扶贫，资助贫困学生 20 余人，帮助其解决就学和生活上的实际困难；组织“书香湖南阅行者计划”2017 年暑期阅读扶贫志愿者活动、创文比赛等主题活动，激发贫困学生阅读兴趣，培养读书习惯。二是针对产业扶贫创业群体，“一送二引”推动村民知识脱贫。“送”相应的产业创业人员去实地学习和参加管理与技术专业培训。“引”入专家团队和专业养殖技术，与湖南省农科院签订科技扶贫协议，组织相关专家和技术人员三次驻村开展种植养殖技术指导工作；帮产业创业人员购买种植养殖专业书籍，为其提供求知解惑的途径。 3. 精准扶贫成效单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 2.物资折款 6.89 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）二、分项投入 1.产业发展脱贫 37 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 √ 农林产业扶贫 √ 旅游扶贫 □ 电商扶贫其中：1.1 产业扶贫项目类型 √ 资产收益扶贫 √ 科技扶贫 √ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 1.3 产业扶贫项目投入金额 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 2.转移就业脱贫 2.2 职业技能培训人数（人/次） 3.易地搬迁脱贫 4.教育脱贫其中：4.1 资助贫困学生投入金额 3.4 4.2 资助贫困学生人数（人） 5.健康扶贫其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 6.45 7.兜底保障 7.3 帮助贫困残疾人投入金额 0.375 7.4 帮助贫困残疾人数（人） 9.其他项目其中：9.1.项目个数（个） 9.2.投入金额 9.4.其他项目说明为大岭脚村建立 60KW 光伏发电站一座，投入 45 万元；为村五保户和无房危房户修建幸福院，投入 80 万元（含政府配套资金）。三、所获奖项（内容、级别）新田县产业扶贫优秀工作队。 4. 后续精准扶贫计划 2018 年，以新梧村整村脱贫退出为目标，因地制宜，统筹兼顾，以老梧村带大岭脚村，整村推进，以加快基础设施与公共服务设施建设为基础，重点改善大岭脚村外部生活与生产环境；以产业帮扶为引导，帮助全村贫困户家庭增收脱贫，激发贫困群众脱贫的内生动力，确保新梧村整村顺利脱贫。基础设施方面，老梧村的建设已经基本完善，2018 年将以大岭脚村为重点，大力推进道路硬化、饮水工程、水利灌溉工程等关系村民生产生活的建设项目。产业扶贫方面，利用新田县土壤富硒的优势，对接新田县的龙头企业，老梧村稳定现有富硒水稻、土鸡养殖等支柱产业，大岭脚村大力发展黄桃种植和特色养殖业，采取“合作社+基地+农户”的模式，有序推进土地流转，建立多片富硒农业生产基地；培育和引进种植大户，成立农民专业合作组织，带动全村积极参与种植，实现农民致富、集体增收。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用详见公司在上交所网站 www.sse.com.cn 披露的社会责任报告。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 38 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 2. 重点排污单位之外的公司 √适用 □不适用中南传媒及下属子分公司始终注重节约资源和环境保护，坚持走绿色发展道路，认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面法律法规。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十七、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 39 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 38,337 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 33,402 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结股东名称报告期内增比例限售条情况股东期末持股数量（全称）减 (%) 件股份股份数性质数量状态量湖南出版投资控股集团 0 1,103,789,306 61.46 0 无国家有限公司湖南盛力投资有限责任国有 0 58,094,174 3.23 0 无公司法人香港中央结算有限公司 -33,898,747 43,546,473 2.42 0 无未知 40 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告中国证券金融股份有限 2,770,727 42,638,027 2.37 0 无未知公司全国社保基金一零三组 30,999,923 41,999,351 2.34 0 无未知合中央汇金资产管理有限 0 17,507,000 0.97 0 无未知责任公司摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国 A 4,726,496 10,908,057 0.61 0 无未知股基金香港金融管理局－自有 4,598,778 10,865,651 0.60 0 无未知资金合众人寿保险股份有限 8,804,176 8,804,176 0.49 0 无未知公司－分红－个险分红中国银行股份有限公司－华安新丝路主题股票 2,089,939 8,100,000 0.45 0 无未知型证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量湖南出版投资控股集团有限公司 1,103,789,306 人民币普通股 1,103,789,306 湖南盛力投资有限责任公司 58,094,174 人民币普通股 58,094,174 香港中央结算有限公司 43,546,473 人民币普通股 43,546,473 中国证券金融股份有限公司 42,638,027 人民币普通股 42,638,027 全国社保基金一零三组合 41,999,351 人民币普通股 41,999,351 中央汇金资产管理有限责任公司 17,507,000 人民币普通股 17,507,000 摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利 10,908,057 人民币普通股 10,908,057 中国 A 股基金香港金融管理局－自有资金 10,865,651 人民币普通股 10,865,651 合众人寿保险股份有限公司－分红－个 8,804,176 人民币普通股 8,804,176 险分红中国银行股份有限公司－华安新丝路主 8,100,000 人民币普通股 8,100,000 题股票型证券投资基金上述股东中，湖南盛力投资有限责任公司为湖南出版投资控股集团有限公司的全资子公司。公司未知其他上述股东关联关系或一致行动的说明股东间是否存在关联关系，未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 41 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告名称湖南出版投资控股集团有限公司单位负责人或法定代表人龚曙光成立日期 2001 年 7 月 11 日国家授权范围内的资产管理、资本运营、投资业务以及对所属全资及控股子公司实行系统内部融资咨询服务；对所属国（境）内外图书、期刊、报纸、电子音像出版物、网络出版主要经营业务物、新媒体业务的策划、编辑、印制、发行及展览展会、广告代理、文化地产、科技转化的经营进行管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用名称湖南省人民政府 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 42 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 43 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股年初年度内股增减报告期内从公司是否在公年末持司关联方姓名职务(注) 性别年龄任期起始日期任期终止日期持股份增减变变动获得的税前报酬股数获取报酬数动量原因总额（万元）龚曙光董事长男 58 2008 年 12 月 25 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 0 是彭玻董事男 53 2016 年 5 月 17 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 0 是董事 2008 年 12 月 25 日 2018 年 5 月 6 日丁双平男 53 0 0 0 无 52.18 否总经理 2008 年 12 月 25 日 2021 年 1 月 9 日监事 2015 年 12 月 7 日 2018 年 5 月 6 日彭兆平女 53 0 0 0 无 49.32 否监事会主席 2015 年 12 月 17 日 2018 年 5 月 6 日董事 2008 年 12 月 25 日 2018 年 5 月 6 日高军董事会秘书、男 54 0 0 0 无 49.32 否 2008 年 12 月 25 日 2021 年 1 月 9 日副总经理舒斌董事男 50 2012 年 1 月 20 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 44.88 否季水河独立董事男 63 2015 年 12 月 7 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 10 否陈共荣独立董事男 55 2013 年 9 月 27 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 10 否贺小刚独立董事男 46 2016 年 5 月 17 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 10 否刘闳监事女 51 2014 年 7 月 25 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 65.32 否张旭东监事男 54 2015 年 12 月 7 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 65.56 否李雄伟职工监事男 54 2008 年 12 月 25 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 33.89 否张菊明职工监事女 51 2008 年 12 月 25 日 2018 年 5 月 6 日 0 0 0 无 20.30 否刘清华总编辑男 54 2016 年 10 月 26 日 2021 年 1 月 9 日 0 0 0 无 67.48 否王丽波财务总监女 56 2008 年 12 月 25 日 2021 年 1 月 9 日 0 0 0 无 70.95 否龙博副总经理男 48 2011 年 12 月 31 日 2018 年 3 月 6 日 0 0 0 无 65.56 否陈昕副总经理女 47 2015 年 8 月 24 日 2021 年 1 月 9 日 0 0 0 无 69.57 否 44 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告黄楚芳副总经理男 53 2015 年 8 月 24 日 2021 年 1 月 9 日 0 0 0 无 65.56 否合计 / / / / / 0 0 0 / 749.89 / 姓名主要工作经历男，1959 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南澧县人，中共党员，编审，山东师范大学中文系中国文学专业文学硕士。历任湖南文联办公室主任，湖南通程国际大酒店常务副总经理，湖南省报刊出版服务中心主任、党总支书记，潇湘晨报社社长、总编辑，湖南出龚曙光版集团副总经理，2004 年 7 月至 2007 年 8 月任湖南出版投资控股集团有限公司副董事长、常务副总经理，2007 年 8 月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委书记、董事长。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事长，其间 2014 年 1 月至 2016 年 7 月兼任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事长。男，1964 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，土家族，湖南龙山人，中共党员，高级会计师，湖南大学管理科学与工程专业管理学硕士。历任龙山县新华书店计划股股长，湖南省新闻出版局计划财务处副处长、结算中心主任，湖南出版集团资产财务部部长，2004 年 11 月任湖南出版投资控股集团有限公司资产财务部部长，2005 年 4 月当选湖南出版投资控股集团有限公司党委委员，2005 年 10 月任湖南出版投资控股集团有限公司总会计师、党委委员，2007 年 12 月至 2009 年 3 月任湖南出版投资控股集团有限公司副总经理、党委委员，2009 年 3 月至 2014 彭玻年 6 月任湖南出版投资控股集团有限公司常务副总经理、党委委员，其间 2011 年 11 月至 2013 年 12 月兼任湖南泊富恒嘉策划代理有限公司董事长，2014 年 6 月至 2016 年 1 月任湖南出版投资控股集团有限公司常务副总经理、董事、党委委员，其间 2015 年 12 月起兼任湖南盛力投资有限责任公司执行董事， 2016 年 1 月至 2018 年 2 月任湖南出版投资控股集团有限公司总经理、董事、党委委员，其间 2016 年 1 月至 2016 年 7 月任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事，2016 年 5 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事，2018 年 2 月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司党委副书记、总经理、董事。男，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南攸县人，中共党员，编审，北京师范大学历史学专业史学学士。1985 年至 2005 年历任岳麓书社编辑室编辑、出版服务公司经理、《网上俱乐部》主编、岳麓书社社长，2005 年至 2008 年历任湖南教育出版社社长和《中学丁双平生百科》主编，2008 年任湖南出版投资控股集团有限公司总经理助理、图书与电子音像出版产业部部长。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事、总经理，2013 年 1 月迄今兼任中南博集天卷文化传媒有限公司董事长，其间 2015 年 4 月至 2016 年 7 月兼任天闻数媒科技（北京）有限公司董事长。女，1964 年 3 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南沅江人，中共党员，编审，中山大学哲学专业哲学学士，湖南大学工商管理系企业管理专业管理学硕士。历任湖南人民出版社政治理论编辑室编辑、副主任，1996 年 5 月至 2008 年 1 月历任湖南少年儿童出版社副社长、彭兆平社长，2008 年 1 月至 12 月任湖南出版投资控股集团有限公司总经理助理、报刊网络与新介质媒体产业部部长，2008 年 12 月至 2015 年 12 月任中南出版传媒集团股份有限公司董事、常务副总经理，2009 年 11 月至 2015 年 4 月兼任天闻数媒科技（北京）有限责任公司董事长，2015 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事会主席，2016 年 3 月迄今兼任《新课程评论》总编辑。 45 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告男，1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，黑龙江巴彦人，中共党员，高级会计师，湖南财经学院财会专业学士，上海财经大学工商管理硕士。1985 年至 1993 年任湖南省新闻出版局计财处干事，1993 年至 2000 年历任湖南省出版公司科长、副总经理，2000 年至 2004 高军年任湖南出版集团策划发展部部长，2004 年至 2008 年任湖南出版投资控股集团有限公司战略投资部部长，2008 年任湖南出版投资控股集团有限公司总经理助理、改制上市工作领导小组办公室主任。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。男，1968 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南洪江人，中共党员，高级编辑，湘潭大学外国语言文学系英语语言文学专业文学学士。历任湖南省委外宣办副主任科员、人事秘书科科长，1999 年 6 月至 2001 年 4 月任省外宣办事业建设处助理调研员，2001 年 4 月至 2003 年 9 月任湖南省互联网新闻中心副主任、红网网站总经理，2003 年 9 月至 2008 年 6 月任红网网站总经理、总编辑，其间 2005 年 12 月舒斌起兼任红网网站党支部书记。2008 年 6 月至 2011 年 8 月任红网董事长、党支部书记、总编辑，2011 年 8 月至 2017 年 6 月任红网执行董事，其间 2008 年 6 月至 2016 年 8 月兼任红网总经理，2011 年 8 月至 2012 年 10 月兼任红网总编辑，2014 年 2 月至 2017 年 6 月兼任红网党委书记， 2012 年 1 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事。2016 年 3 月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司副总经理。2017 年 6 月迄今任湖南红网新媒体集团有限公司党委书记、董事长。男，1954 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，四川邻水人，中共党员，四川达县师范学院中文系汉语言文学专业大学毕业，中国人民大学中文系文艺学研究班毕业。历任湘潭大学中文系主任、人文学院副院长，2000 年至 2013 年任湘潭大学文学与新闻学院院长。现任湘潭大学二级教授，博士生导师，比较文学与世界文学博士点负责人，学院学术委员会主席，学校学术评价与发展委员会主任，兼任中共中央季水河宣传部全国社会科学规划办学科评审组专家，全国马列文论学会和毛泽东文艺思想研究会副会长，湖南省比较文学与世界文学学会会长。享受国务院特殊津贴专家。曾兼任湖南省社科联副主席，教育部中文学科教学指导委员会委员。2015 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。男，1962 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南邵阳人，中共党员，管理学（会计学）博士，现任湖南大学工商管理学院教授，湖南省预算会计学会理事、副秘书长，湖南省价格协会常务理事，湖南省总会计师协会理事，湖南省财务学会常务理事、副会长，湖南省金陈共荣融会计学会理事。2013 年 9 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事，兼任湖南友谊阿波罗商业股份有限公司、湖南梦洁家纺股份有限公司、湖南黄金股份有限公司独立董事。男，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，江西永新人，中共党员，博士，教授，博士生导师。毕业于中山大学企业管理专业，贺小刚获管理学博士学位。2004 年至今历任上海财经大学国际工商管理学院讲师、副教授、教授。2007 年入选上海市曙光学者，2008 年入选教育部 “新世纪优秀人才支持计划”。2016 年 5 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。女，1966 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘潭人，中共党员，教员，清华大学经济管理学院工商管理硕士。1984 年至 1989 年在湖南省艺术学校任教，1989 年至 1999 年在湖南文化报社工作，任副科级干事，1999 年至 2002 年分别在湖南广播电视广告总公司和刘闳湖南国际影视会展中心工作，历任湖南国际影视会展中心副总经理、副董事长，执行总经理、副董事长。2002 年至 2003 年任湖南出版基地工程建设指挥部副指挥长，2003 年至 2008 年任普瑞温泉酒店总经理，2008 年至 2012 年任普瑞温泉酒店董事长、总经理，2012 年至 2014 年 7 月任普瑞温泉酒店董事长。2014 年 7 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事。 46 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，吉林榆树人，中共党员，高级经济师，长沙交通学院数学力学专业学士，上海财经大学在职工商管理硕士学位。历任湖南商业专科学校教师、湖南商学院基础课部办公室主任、湖南科学技术出版社办公室主任，2001 年 8 月至 2006 年 7 月任湖南教育出版社副社长，2006 年 7 月至 2009 年 3 月任湖南珈汇教育图书发行有限责任公司董事长、总经理，2009 年 3 月至张旭东 2010 年 6 月任中南传媒产业运营中心常务副主任，2010 年 6 月迄今任湖南科学技术出版社有限责任公司党总支书记，2014 年 4 月迄今任湖南科学技术出版社有限责任公司执行董事，其间 2014 年 4 月至 2016 年 8 月兼任湖南科学技术出版社有限责任公司总经理，2015 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事。男，1963 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南桃江人，中共党员，副编审，华中师范大学历史系历史学学士。2001 年 1 月至李雄伟 2010 年 3 月任湖南人民出版社政治理论读物编辑部主任，2010 年 3 月至 2016 年 12 月任湖南人民出版社有限责任公司副总经理，2016 年 12 月迄今任湖南人民出版社有限责任公司总编辑。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。女，1966 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南浏阳人，中共党员，高级经济师，湖南师范大学生物系生物专业理学学士。2003 张菊明年 12 月迄今历任湖南省新华书店集团综合管理部副部长、党群工作部部长、湖南省新华书店有限责任公司党群工作部部长、党风廉政建设督察工作组第二小组组长。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南涟源人，中共党员，编审，享受国务院政府特殊津贴专家，中国文化名家暨“四个一批”人才，湘潭大学中文系文学学士。历任湖南教育出版社《今日大学生》杂志编辑、文科编辑室副主任、初教编辑室主任，1998 年 8 月至 2003 年 12 月历任《中学生百科》杂志社主编、湖南教育出版社副社长，2003 年 12 月至 2009 年 1 月任湖南文艺出版社社长，2009 年 1 月刘清华至 2016 年 8 月任湖南文艺出版社有限责任公司执行董事、总经理，2009 年 3 月至 2016 年 10 月兼任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理， 2014 年 2 月至 2016 年 8 月兼任湖南文艺出版社有限责任公司党支部书记，2016 年 1 月迄今兼任上海浦睿文化传播有限公司董事、董事长， 2016 年 10 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司总编辑。女，1961 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南长沙人，中共党员，高级会计师，湖南商学院商业财务会计大专学历。历任湖南省化工进出口公司总会计师，潇湘晨报社财务部经理、资产财务管理中心总监、副总经理。2008 年 4 月至 2009 年 3 月任湖南出版投资控股集团有限公司改制上市工作领导小组办公室常务副主任，2008 年 8 月至 2009 年 3 月兼任湖南潇湘晨报传媒经营有限责任公司董事、副总经理、王丽波潇湘晨报社社委会委员。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司财务总监，2014 年 1 月至 2017 年 11 月兼任湖南出版投资控股集团财务有限公司总经理，2014 年 1 月迄今兼任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事，2016 年 12 月迄今任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事长。男，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南常德人，中共党员，吉首大学中文系汉语言文学专业本科学历。1992 年 7 月至 1994 年 4 月任湖南常德市公路局桥道处办公室文秘， 1994 年 5 月至 1996 年 7 月任深圳五金矿产进出口公司业务部经理，1996 年 7 月至 1998 年 4 月任广州鹏达集团投资开发部经理，1998 年 4 月至 2000 年 6 月任湖南成功集团上市办副主任，2000 年 6 月至 2011 年 12 月，历任潇湘晨龙博报社办公室主任、发行部主任、副总经理、湖南潇湘晨报传媒经营有限公司董事、总经理，中南出版传媒集团股份有限公司总经理助理兼战略投资部部长。2011 年 12 月至 2018 年 3 月任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理，2011 年 12 月至 2016 年 7 月兼任湖南潇湘晨报传媒经营有限公司执行董事，2014 年 8 月至 2016 年 7 月兼任湖南教育电视传媒有限公司董事长。2015 年 12 月至 2018 年 3 月兼任湖南泊富基金管理有限公司董事长、总经理。 47 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告女，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南岳阳人，中共党员，副研究馆员，湖南师范大学高等教育学专业教育学博士。历任湖南省新闻出版局机关党委、电子音像处副科级干事，湖南电子音像出版社副社长，湖南出版投资控股集团综合管理部副部长、产业二部副部长，2008 年 1 月至 2010 年 3 月任潇湘晨报社党委书记，2009 年 11 月迄今任湖南中南国际会展有限公司董事长，2009 年 11 月至 2013 陈昕年 2 月兼任总经理，2010 年 3 月至 2014 年 8 月任湖南潇湘晨报传媒经营有限公司党委书记，其间自 2011 年 11 月至 2014 年 8 月兼任总经理， 2013 年 11 月至 2014 年 8 月任湖南教育电视传媒有限公司董事长、总经理，2013 年 12 月至 2015 年 6 月兼任中南出版传媒集团股份有限公司总经理助理，2015 年 8 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。男，1964 年 7 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘乡人，中共党员，编审，湘潭大学哲学专业哲学学士。历任湖南人民出版社图书发行部经理、政理室主任，2000 年 9 月至 2005 年 6 月任副社长，2005 年 6 月至 2008 年 1 月任党委书记，2008 年 1 月至 2009 年 1 月任湖南教育出版社社长，2009 年 1 月至 2014 年 9 月任中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司总经理，其间 2009 年 5 月至 2014 黄楚芳年 9 月兼任湖南联合教育出版物发行有限公司董事长，2011 年 6 月至 2013 年 11 月兼任中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司总编辑，2013 年 3 月至 2014 年 9 月兼任《书屋》杂志主编，2013 年 11 月至 2014 年 9 月兼任湖南联合教育出版物发行有限公司党支部书记， 2014 年 9 月迄今任湖南省新华书店有限责任公司董事长，2015 年 8 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期龚曙光湖南出版投资控股集团有限公司董事长 2007 年 9 月 7 日湖南出版投资控股集团有限公司总经理 2016 年 1 月 19 日彭玻湖南盛力投资有限责任公司执行董事 2015 年 12 月 18 日舒斌湖南出版投资控股集团有限公司副总经理 2016 年 3 月 30 日在股东单位任职情况的说明无 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 48 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期季水河湘潭大学教授 1996 年 7 月湖南大学教授 2006 年 3 月湖南友谊阿波罗商业股份有限公司独立董事 2015 年 2 月 2 日陈共荣湖南梦洁家纺股份有限公司独立董事 2012 年 6 月 28 日湖南黄金股份有限公司独立董事 2015 年 5 月 18 日贺小刚上海财经大学教授 2010 年 6 月在其他单位任职情况的说明无三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事报酬由股东大会批准；公司高级管理人员报酬由公司董事会决策。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事长龚曙光、董事彭玻不在本公司领取薪酬，其他董事按照其在公司担任的行政职务领取薪酬，独立董事津贴为人民币 10 万元/年。除职工监事以外的公司监事按照公司高级管理人员的薪酬标准领取薪酬，职工监事按照其所在任职单位行政职务相应的薪酬政策领取薪酬。公司高级管理人员的薪酬按照《中南出版传媒集团股份有限公司高级管理人员绩效考核与薪酬管理办法(试行)》执行。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 2017 年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额 749.89 万元。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获 2017 年度全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 749.89 万元。得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因龙博副总经理离任因个人原因辞职备注：龙博先生辞任副总经理日期为 2018 年 3 月 6 日。五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 49 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量 13,046 在职员工的数量合计 13,474 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员 2,896 销售人员 6,133 技术人员财务人员行政人员 3,177 合计 13,474 教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上本科 3,537 专科 5,340 其他 4,076 合计 13,474 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用根据社会效益和经济效益的考核要求，参照国家及湖南省有关国有文化企业“双效”业绩考核及负责人薪酬管理相关办法，制定分类分级的薪酬制度体系，建立与政策接轨、与市场对标，兼顾员工、企业与股东等多方利益的薪酬政策。创建完善的岗位激励机制，并在薪酬制度体系上对新创业公司和创业团队予以鼓励。 (三) 培训计划 √适用 □不适用根据集团战略发展，以提高专业知识技能的内部培训为主，以拓展视野格局层面的外部培训为辅，搭建多维度多层次的培训体系，以适应日益变化的市场竞争带来的人才专业化需求，力求涵盖不同层级、不同岗位的员工培训需求。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用 50 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，进一步完善公司治理结构，规范公司运作。（一）股东与股东大会报告期内，公司严格依照有关法律法规、《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，履行股东大会的召集、召开和表决的法定程序，与股东保持有效的沟通，确保所有股东平等、充分地行使权利。（二）控股股东与上市公司公司控股股东严格按照有关法律法规规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。（三）董事与董事会公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。报告期内，公司董事会会议严格按照《董事会议事规则》的规定进行，履行相关召集程序和信息披露义务，有完整、真实的会议记录。公司董事能忠实、勤勉地履行职责，积极参加有关培训，熟悉法律法规及董事权利、义务和责任，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益，促进董事会的科学决策和公司的健康可持续发展。（四）监事和监事会公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。报告期内，公司监事会认真履行职责，依法独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法权益。（五）信息披露与透明度根据监管部门的要求并结合公司实际情况，公司制定了《信息披露管理办法》《对外信息报送和管理办法》《内幕信息知情人登记管理办法》《年报信息披露重大差错责任追究办法》《重大信息内部报告管理办法》等信息披露制度，建立健全了完善的内外部信息披露管理制度体系。报告期内，公司严格遵循“公平、公正、公开”的信息披露原则，按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务，确保所有股东能平等地获得公司披露的信息。（六）投资者关系管理公司已经制定了《投资者关系管理办法》《特定对象接待工作管理办法》等，并在实践中不断完善、加强投资者关系管理工作，通过接待调研、反路演、咨询电话、邮件、“上证 e 互动平台”等多种方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，不断提升公司投资者关系管理水平。（七）关于利益相关者公司制定了《社会责任制度》，本着公开、公平、守信的原则对待公司相关利益者，不仅维护股东的利益，同时充分尊重和维护客户及其他相关利益者的合法权益，共同推动公司持续稳健成长。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 18 日 51 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告股东大会情况说明 □适用 √不适用三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数龚曙光否 4 4 3 0 0 否彭玻否 4 4 3 0 0 否丁双平否 4 4 3 0 0 否高军否 4 4 3 0 0 否舒斌否 4 4 3 0 0 否季水河是 4 4 3 0 0 否陈共荣是 4 4 3 0 0 否贺小刚是 4 4 3 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用报告期内，公司董事会战略委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会、编辑委员会按照各自议事规则积极开展工作，分别对公司重大项目投资、内外部审计、财务、内部控制、关联交易、董事与高管的提名和薪酬、新闻出版导向管理等相关事项进行认真审查，充分发挥政策把关和专业判断作用，忠实履行各自职责。报告期内，董事会各专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出异议。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 52 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用根据湖南省《深化省管国有文化资产管理体制改革方案》（详见中南传媒临 2014-036 公告），湖南教育音像电子出版社有限责任公司、湖南地图出版社有限责任公司已于 2015 年分别从湖南省教育厅、湖南省国土资源厅划归中南传媒控股股东湖南出版投资控股集团有限公司管理，2016 年湖南教育音像电子出版社有限责任公司已完成股东变更的工商登记。湖南出版投资控股集团有限公司将根据湖南省《深化省管国有文化资产管理体制改革方案》要求，在国家法规和政策允许且条件成熟时，将上述两家公司以合法方式、按公允价格注入中南传媒或以委托经营等其他方式避免实质性竞争。七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用为充分激发高级管理人员的积极性和创造性，建立健全符合国有控股文化企业特点的高管考核评价和薪酬激励机制，公司制定了《高级管理人员绩效考核与薪酬管理办法(试行)》。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用详见公司同日披露于上海证券交易所网站的《中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 53 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用瑞华审字[2018]21080002 号中南出版传媒集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“中南传媒”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中南传媒 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中南传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）应收账款、其他应收款坏账准备 1、事项描述如后附的财务报表附注六、3“应收账款”所示，截止 2017 年 12 月 31 日，中南传媒（合并报表口径）应收账款期末账面余额 1,423,747,560.55 元，坏账准备 185,785,702.07 元，账面净值 1,237,961,858.48 元，应收账款账面净值占资产总额比例为 6.29%。如后附的财务报表附注六、6“其他应收款”所示，截止 2017 年 12 月 31 日，中南传媒（合并报表口径）其他应收款期末账面余额 257,867,146.79 元，坏账准备 15,778,774.41 元，账面净值 242,088,372.38 元，其他应收款账面净值占资产总额比例为 1.23%。中南传媒坏账准备的计提方法见财务报表附注四、10、（2）“坏账准备的计提方法”的披 54 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告露。坏账准备的计提涉及管理层运用重大会计估计和判断，且坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此我们将坏账准备的计提识别为关键审计事项。 2、审计应对针对应收账款、其他应收款坏账准备，我们执行的审计程序主要包括：（1）了解评价与应收款项坏账准备相关内部控制制度的设计，并测试相关内部控制的执行有效性；（2）检查了中南传媒管理层有关应收款项坏账准备的会计政策是否在报告期发生变更，评价了对于按照单项金额重大和按照信用风险组合确认坏账准备的区分标准是否适当；（3）通过检查和分析历史回款记录，复核和评价了各账龄组合坏账准备计提比例是否适当；（4）对应收款项的账龄执行了分析、检查程序，对坏账准备计提执行重新计算程序；（5）对划分为“特殊信用风险特征组合”的应收款项，检查相关债务人的性质、与中南传媒的关系、相关债权形成的交易背景，复核划分至该组合的应收款项是否符合划分标准；（6）对单项金额虽不重大但因存在明显减值迹象而单独测试并计提坏账准备的应收款项复核并检查了相关依据是否恰当、充分。（二）存货跌价准备 1、事项描述如后附的财务报表附注六、7“存货”所示：截止 2017 年 12 月 31 日，中南传媒（合并报表口径）存货余额 1,692,296,884.91 元，跌价准备 362,403,830.83 元，账面净值 1,329,893,054.08 元，存货账面净值占资产总额 6.76%。其中：发出商品账面余额 475,800,570.36 元，发出商品跌价准备 118,950,016.26 元；库存商品账面余额 929,357,455.78 元，库存商品跌价准备 242,874,564.63 元。除部分库存纸张外，发出商品和库存商品主要构成为发出纸质出版物和在库纸质出版物。中南传媒存货跌价准备的计提方法见财务报表附注四、11、（3）“存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法”的披露。存货跌价准备的计提涉及管理层运用重大会计估计和判断，且存货跌价准备的计提对于财务报表具有重要性，因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。 2、审计应对针对存货跌价准备，我们执行的审计程序主要包括：（1）了解、评价和测试与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；（2）检查了中南传媒管理层存货跌价准备的会计政策是否在报告期发生变更，评价了“分年核价法”和“固定比例计提法”是否符合经营模式和企业会计准则的相关要求；（3）评价了“分年核价法”和“固定比例计提法”相关计提比例是否适当；（4）结合本期纸质出版物生产和销售情况，对期末结存库存出版物和发出出版物的出版年限 55 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告构成执行分析性程序；（5）在执行存货监盘和抽盘程序时，关注出版物的出版日期是否准确记录；关注出版物的品质情况，关注毁损出版物是否恰当地记录，是否足额计提跌价准备；（6）执行重新计算程序；（7）对存货跌价准备的转销执行了测试程序；（8）检查了存货跌价准备的列报和披露是否恰当和充分。四、其他信息中南传媒管理层对其他信息负责。其他信息包括中南传媒 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任中南传媒管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中南传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中南传媒、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中南传媒的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 56 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中南传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中南传媒不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就中南传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：李苏宁中国北京中国注册会计师：刘艳洁 2018 年 4 月 21 日 57 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位: 中南出版传媒集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七、1 12,803,906,116.88 12,374,046,317.36 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据七、4 8,291,358.50 45,984,923.42 应收账款七、5 1,237,961,858.48 1,194,651,591.12 预付款项七、6 182,027,338.86 94,152,788.23 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息七、7 73,010,402.36 64,932,563.12 应收股利其他应收款七、9 242,088,372.38 237,404,015.61 买入返售金融资产存货七、10 1,329,893,054.08 1,272,071,086.23 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七、13 1,045,971,010.77 947,953,660.86 流动资产合计 16,923,149,512.31 16,231,196,945.95 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产七、14 132,132,945.02 115,597,402.89 持有至到期投资七、15 51,162,739.72 长期应收款长期股权投资七、17 46,846,601.84 37,055,858.89 投资性房地产七、18 253,209,691.42 90,839,928.04 固定资产七、19 1,367,697,269.83 1,344,286,121.71 在建工程七、20 16,904,603.36 18,751,895.68 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、25 638,281,544.05 657,899,888.60 开发支出商誉七、27 62,385,078.58 64,637,462.14 长期待摊费用七、28 25,936,434.76 28,472,996.78 递延所得税资产七、29 15,401,196.39 13,794,341.96 其他非流动资产七、30 140,687,428.34 16,215,215.50 58 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告非流动资产合计 2,750,645,533.31 2,387,551,112.19 资产总计 19,673,795,045.62 18,618,748,058.14 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据七、34 237,364,209.68 258,951,250.96 应付账款七、35 2,547,302,012.52 2,660,163,291.25 预收款项七、36 599,494,618.92 551,093,585.10 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、37 575,503,165.18 554,565,900.88 应交税费七、38 68,959,401.78 102,020,474.59 应付利息七、39 1,244,062.66 2,772,898.04 应付股利七、40 31,450,120.65 38,178,469.72 其他应付款七、41 464,069,319.40 572,970,286.37 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债七、43 3,276,870.46 其他流动负债七、44 1,078,687,987.92 445,250,128.09 流动负债合计 5,604,074,898.71 5,189,243,155.46 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款七、49 32,721,309.66 6,721,309.66 预计负债递延收益七、51 105,548,740.55 122,605,433.69 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 138,270,050.21 129,326,743.35 负债合计 5,742,344,948.92 5,318,569,898.81 所有者权益股本七、53 1,796,000,000.00 1,796,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积七、55 4,407,940,375.88 4,443,464,893.30 59 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积七、59 813,755,832.99 660,098,920.22 一般风险准备七、60 97,043,647.41 74,547,041.51 未分配利润七、61 6,196,778,585.62 5,757,744,115.85 归属于母公司所有者权益合计 13,311,518,441.90 12,731,854,970.88 少数股东权益 619,931,654.80 568,323,188.45 所有者权益合计 13,931,450,096.70 13,300,178,159.33 负债和所有者权益总计 19,673,795,045.62 18,618,748,058.14 法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位:中南出版传媒集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 3,756,915,835.48 3,491,411,964.35 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十七、1 52,330,340.09 53,990,763.64 预付款项 16,800,181.40 8,290,255.34 应收利息应收股利 2,657,983,853.70 2,387,221,892.93 其他应收款十七、2 35,278,784.73 39,653,533.21 存货 261,966,280.46 447,904,814.78 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 3,997,487.74 3,018,365.83 流动资产合计 6,785,272,763.60 6,431,491,590.08 非流动资产：可供出售金融资产 111,048,215.88 104,122,673.75 持有至到期投资长期应收款长期股权投资十七、3 4,555,194,103.80 4,401,079,466.05 投资性房地产 39,146,578.30 40,524,447.58 固定资产 304,385,991.64 318,071,533.09 在建工程 1,395,253.12 1,200,853.12 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 29,837,210.68 32,907,281.85 60 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 300,000.00 非流动资产合计 5,041,307,353.42 4,897,906,255.44 资产总计 11,826,580,117.02 11,329,397,845.52 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 270,441,025.40 350,460,563.26 预收款项 18,204,140.40 27,564,793.50 应付职工薪酬 64,232,648.56 71,790,771.78 应交税费 13,236,345.09 7,345,498.81 应付利息应付股利其他应付款 124,337,618.87 196,412,103.38 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 490,451,778.32 653,573,730.73 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 30,000,000.00 4,000,000.00 预计负债递延收益 28,309,883.50 32,637,157.19 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 58,309,883.50 36,637,157.19 负债合计 548,761,661.82 690,210,887.92 所有者权益：股本 1,796,000,000.00 1,796,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 4,614,159,853.64 4,614,097,483.76 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 813,755,832.99 660,098,920.22 61 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告未分配利润 4,053,902,768.57 3,568,990,553.62 所有者权益合计 11,277,818,455.20 10,639,186,957.60 负债和所有者权益总计 11,826,580,117.02 11,329,397,845.52 法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学合并利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 10,360,099,323.98 11,104,520,025.03 其中：营业收入七、62 10,360,099,323.98 11,104,520,025.03 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 8,965,307,867.31 9,298,628,755.30 其中：营业成本七、62 6,323,990,236.38 6,543,319,827.82 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、63 58,590,771.36 59,485,984.72 销售费用七、64 1,262,055,468.59 1,377,940,234.98 管理费用七、65 1,266,772,247.67 1,285,414,868.41 财务费用七、66 -101,469,351.73 -106,747,157.36 资产减值损失七、67 155,368,495.04 139,214,996.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）七、69 60,748,379.06 32,724,315.30 其中：对联营企业和合营企业的投资 17,489,244.17 11,257,170.06 收益资产处置收益（损失以“－”号填列）七、70 21,807,557.81 1,731,610.58 汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益七、80 195,160,512.36 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,672,507,905.90 1,840,347,195.61 加：营业外收入七、71 1,613,366.32 179,696,965.93 减：营业外支出七、72 24,813,666.54 86,947,318.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,649,307,605.68 1,933,096,842.79 减：所得税费用七、73 36,213,937.12 32,552,851.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,613,093,668.56 1,900,543,991.05 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 1,613,093,668.56 1,900,543,991.05 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 62 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告列） (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 99,905,680.12 95,831,122.64 2.归属于母公司股东的净利润 1,513,187,988.44 1,804,712,868.41 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 1,613,093,668.56 1,900,543,991.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,513,187,988.44 1,804,712,868.41 归属于少数股东的综合收益总额 99,905,680.12 95,831,122.64 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.84 1.00 （二）稀释每股收益(元/股) 0.84 1.00 定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学母公司利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十七、4 1,578,357,811.43 1,418,168,563.35 减：营业成本十七、4 1,201,775,063.49 1,092,694,695.19 税金及附加 12,825,966.93 10,540,158.30 销售费用 86,087,589.12 60,202,554.98 管理费用 165,977,521.98 215,250,070.34 财务费用 -102,736,434.76 -110,336,124.46 资产减值损失 30,407,165.47 35,798,638.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 63 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告填列）投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 1,310,549,876.42 1,342,852,942.60 其中：对联营企业和合营企业的投资 11,773,361.28 5,221,601.97 收益资产处置收益（损失以“－”号填列） 719,687.97 其他收益 55,614,220.56 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,550,185,036.18 1,457,591,201.35 加：营业外收入 376,045.47 54,707,463.24 减：营业外支出 13,991,953.93 3,052,482.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,536,569,127.72 1,509,246,182.36 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,536,569,127.72 1,509,246,182.36 (一)持续经营净利润（净亏损以“－”号 1,536,569,127.72 1,509,246,182.36 填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 1,536,569,127.72 1,509,246,182.36 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学合并现金流量表 2017 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 10,535,603,977.91 10,900,867,793.40 客户存款和同业存放款项净增加额 64 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 83,855,414.30 71,058,744.13 收到其他与经营活动有关的现金七、75（1） 1,440,437,717.58 617,050,373.65 经营活动现金流入小计 12,059,897,109.79 11,588,976,911.18 购买商品、接受劳务支付的现金 6,645,490,569.23 6,044,204,871.82 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 1,626,315,105.73 1,554,055,617.97 支付的各项税费 333,367,568.60 324,500,932.73 支付其他与经营活动有关的现金七、75（2） 1,484,180,420.48 1,501,528,716.51 经营活动现金流出小计 10,089,353,664.04 9,424,290,139.03 经营活动产生的现金流量净额 1,970,543,445.75 2,164,686,772.15 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 957,218,826.79 450,000,000.00 取得投资收益收到的现金 47,859,512.33 20,466,182.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资 25,988,536.62 3,785,785.37 产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,031,066,875.74 474,251,967.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资 381,959,415.01 146,292,693.63 产支付的现金投资支付的现金 1,231,083,295.34 1,014,380,500.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金七、75（4） 6,136,567.34 投资活动现金流出小计 1,613,042,710.35 1,166,809,760.97 投资活动产生的现金流量净额 -581,975,834.61 -692,557,793.36 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 7,597,600.00 5,340,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 7,597,600.00 5,340,000.00 现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 65 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告收到其他与筹资活动有关的现金七、75（5） 8,806,918.63 940,000.00 筹资活动现金流入小计 16,404,518.63 6,280,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 933,520,724.50 570,699,285.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、 35,520,724.50 49,859,285.76 利润支付其他与筹资活动有关的现金七、75（6） 65,955,299.14 15,093,561.33 筹资活动现金流出小计 999,476,023.64 585,792,847.09 筹资活动产生的现金流量净额 -983,071,505.01 -579,512,847.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,138.66 五、现金及现金等价物净增加额 405,469,967.47 892,616,131.70 加：期初现金及现金等价物余额 11,721,399,348.08 10,828,783,216.38 六、期末现金及现金等价物余额 12,126,869,315.55 11,721,399,348.08 法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学母公司现金流量表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,730,393,152.44 1,563,546,534.27 收到的税费返还 41,410,795.92 33,145,963.85 收到其他与经营活动有关的现金 244,706,473.23 212,606,705.49 经营活动现金流入小计 2,016,510,421.59 1,809,299,203.61 购买商品、接受劳务支付的现金 1,216,074,407.01 1,268,878,863.59 支付给职工以及为职工支付的现金 119,543,850.27 139,523,736.59 支付的各项税费 77,304,696.58 69,888,839.93 支付其他与经营活动有关的现金 307,719,260.58 301,165,084.28 经营活动现金流出小计 1,720,642,214.44 1,779,456,524.39 经营活动产生的现金流量净额 295,868,207.15 29,842,679.22 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,028,014,554.37 866,703,698.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资 19,428.58 1,147,999.20 产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,028,033,982.95 867,851,697.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资 1,543,070.89 13,179,943.42 产支付的现金投资支付的现金 148,873,773.51 431,629,460.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 150,416,844.40 444,809,403.42 66 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告投资活动产生的现金流量净额 877,617,138.55 423,042,294.14 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 329,400.00 筹资活动现金流入小计 329,400.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 898,000,000.00 520,840,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 925,931.00 540,311.32 筹资活动现金流出小计 898,925,931.00 521,380,311.32 筹资活动产生的现金流量净额 -898,596,531.00 -521,380,311.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 274,888,814.70 -68,495,337.96 加：期初现金及现金等价物余额 3,478,251,012.60 3,546,746,350.56 六、期末现金及现金等价物余额 3,753,139,827.30 3,478,251,012.60 法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学 67 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润一、上年期末余额 1,796,000,000.00 4,443,464,893.30 660,098,920.22 74,547,041.51 5,757,744,115.85 568,323,188.45 13,300,178,159.33 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 1,796,000,000.00 4,443,464,893.30 660,098,920.22 74,547,041.51 5,757,744,115.85 568,323,188.45 13,300,178,159.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -35,524,517.42 153,656,912.77 22,496,605.90 439,034,469.77 51,608,466.35 631,271,937.37 （一）综合收益总额 1,513,187,988.44 99,905,680.12 1,613,093,668.56 （二）所有者投入和减少资本 -35,524,517.42 -19,504,838.34 -55,029,355.76 1．股东投入的普通股 7,597,600.00 7,597,600.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -35,524,517.42 -27,102,438.34 -62,626,955.76 （三）利润分配 153,656,912.77 22,496,605.90 -1,074,153,518.67 -28,792,375.43 -926,792,375.43 1．提取盈余公积 153,656,912.77 -153,656,912.77 2．提取一般风险准备 22,496,605.90 -22,496,605.90 3．对所有者（或股东）的分配 -898,000,000.00 -28,792,375.43 -926,792,375.43 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,796,000,000.00 4,407,940,375.88 813,755,832.99 97,043,647.41 6,196,778,585.62 619,931,654.80 13,931,450,096.70 68 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告上期项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润一、上年期末余额 1,796,000,000.00 4,443,462,344.93 509,174,301.98 48,246,966.28 4,651,095,940.91 563,645,392.80 12,011,624,946.90 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 1,796,000,000.00 4,443,462,344.93 509,174,301.98 48,246,966.28 4,651,095,940.91 563,645,392.80 12,011,624,946.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 2,548.37 150,924,618.24 26,300,075.23 1,106,648,174.94 4,677,795.65 1,288,553,212.43 填列）（一）综合收益总额 1,804,712,868.41 95,831,122.64 1,900,543,991.05 （二）所有者投入和减少资本 2,548.37 -19,201,122.81 -19,198,574.44 1．股东投入的普通股 7,340,000.00 7,340,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 2,548.37 -26,541,122.81 -26,538,574.44 （三）利润分配 150,924,618.24 26,300,075.23 -698,064,693.47 -71,952,204.18 -592,792,204.18 1．提取盈余公积 150,924,618.24 -150,924,618.24 2．提取一般风险准备 26,300,075.23 -26,300,075.23 3．对所有者（或股东）的分配 -520,840,000.00 -71,952,204.18 -592,792,204.18 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,796,000,000.00 4,443,464,893.30 660,098,920.22 74,547,041.51 5,757,744,115.85 568,323,188.45 13,300,178,159.33 法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学 69 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年期末余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 660,098,920.22 3,568,990,553.62 10,639,186,957.60 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 660,098,920.22 3,568,990,553.62 10,639,186,957.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 62,369.88 153,656,912.77 484,912,214.95 638,631,497.60 （一）综合收益总额 1,536,569,127.72 1,536,569,127.72 （二）所有者投入和减少资本 62,369.88 62,369.88 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 62,369.88 62,369.88 （三）利润分配 153,656,912.77 -1,051,656,912.77 -898,000,000.00 1．提取盈余公积 153,656,912.77 -153,656,912.77 2．对所有者（或股东）的分配 -898,000,000.00 -898,000,000.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 70 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告四、本期期末余额 1,796,000,000.00 4,614,159,853.64 813,755,832.99 4,053,902,768.57 11,277,818,455.20 上期项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年期末余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 509,174,301.98 2,731,508,989.50 9,650,780,775.24 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 509,174,301.98 2,731,508,989.50 9,650,780,775.24 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 150,924,618.24 837,481,564.12 988,406,182.36 （一）综合收益总额 1,509,246,182.36 1,509,246,182.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 150,924,618.24 -671,764,618.24 -520,840,000.00 1．提取盈余公积 150,924,618.24 -150,924,618.24 2．对所有者（或股东）的分配 -520,840,000.00 -520,840,000.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 660,098,920.22 3,568,990,553.62 10,639,186,957.60 法定代表人：龚曙光主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王清学 71 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名湖南天闻出版传媒股份有限公司，是经湖南省人民政府《关于湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》（湘政函[2008]263 号）和《关于设立湖南天闻出版传媒股份有限公司的批复》（湘政函[2008]267 号）批准，由湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并联合旗下全资子公司湖南盛力投资有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2008 年 12 月 25 日经湖南省工商行政管理局核准登记。企业法人营业执照注册号：914300006828265624。注册资本为人民币 1,200,000,000.00 元。注册地为湖南省长沙市。本公司位于湖南省长沙市营盘东路 38 号。本公司及下设 29 家二级子、分公司（统称“本集团”）主要从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、报纸网络新媒体、数字出版及金融服务等主营业务，属出版传媒行业。 2009 年 4 月，经本公司 2009 年第一次临时股东大会（2009 年 3 月 9 日）审议通过，本公司更名为中南出版传媒集团股份有限公司。 2009 年 8 月本公司引进战略投资者增资扩股，注册资本增至人民币 1,398,000,000.00 元。本公司首次公开发行股票前注册资本为人民币 1,398,000,000.00 元，股本总数 139,800 万股。根据 2010 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1274 号《关于核准中南出版传媒集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司采取公开发行股票方式向社会公众发行股份 39,800 万股，首次公开发行后股本总数 179,600 万股，其中国家持股 110,378.93 万股，国有法人持股 14,921.07 万股，其他境内法人持有 14,500 万股，社会公众持有 39,800 万股。注册资本增至人民币 1,796,000,000.00 元。本公司经营范围：图书、期刊、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型，书报刊、文化用品、体育用品、数码产品经营，印刷物资销售，印刷品印制，版权贸易，物流服务，广告、会展、文化服务、法律法规允许的投资、资产管理与经营业务、出版物进出口与国内贸易等。本公司的母公司为湖南出版投资控股集团有限公司，是隶属于湖南省人民政府的省属国有大型一类企业。本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 21 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司 2017 年度纳入合并范围的子、孙公司共 60 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 72 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用本集团自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本集团从事出版、发行、印刷、物资供应、报媒、数字出版、金融服务等主营业务。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货跌价准备计提方法、收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、12“存货”、本附注五、28“收入” 等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“重大会计判断和估计”。 1. 遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2. 会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 73 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 4. 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 74 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14、“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 75 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 76 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 77 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 78 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 79 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 80 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 81 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11. 贷款及应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判本集团将金额为人民币 300 万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款断依据或金额标准项。单项金额重大并单本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值项计提坏账准备的的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测计提方法试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄组合账龄分析法特殊信用风险特征组合个别认定法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 8 1－2 年 15 2－3 年 45 3－4 年 60 4－5 年 80 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用个别认定法计提坏账准备的 √适用 □不适用组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 特殊信用风险组合 0 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账本集团对单项金额不重大的存在明显减值迹象的应收款项单独测试并计提坏账准备的理由准备。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 82 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准提方法备。 (4).坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5).贷款减值准备的计提依据财金[2011]4 号《商业银行贷款损失准备管理办法》，本集团下属公司湖南出版投资控股集团财务有限公司发放的贷款按季进行减值分析，并根据贷款拨备率基本标准为 2.5%计提贷款损失准备。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货主要包括各种原材料、包装物、低值易耗品、在产品、在途商品、发出商品、库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法 ①各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价。 ②库存商品的核算。 A、出版企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，期刊、报纸和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。 B、发行企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，文化用品和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。 C、物资供应企业采用实际成本法核算；领用和发出时，印刷机械类物资和木浆采用个别计价法核算，耗材类物资、纸张、光盘材料等物资采用加权平均法核算。 D、印刷企业和其他企业均采用实际成本法核算，领用和发出按加权平均法核算。按照定价法或售价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定（售）价成本调整为实际成本。存货计价方法一经确定，不得随意变更。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经 83 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，按存货个别品种或类别提取存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。印刷企业、物资供应企业和报媒企业，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备。出版企业及出版物发行企业按下述方法确定存货跌价准备： ①出版企业应于期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取存货跌价准备。存货跌价准备的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。存货跌价准备的提取标准为： A、纸质图书，分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的按年末库存图书总定价提取 10%，前两年的提取 20%，前三年及三年以上出版的按 30%-40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、教辅，按期末库存实际成本提取。 B、纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。 C、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，按期末库存实际成本提取。 ②出版物发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为： A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按出版企业存货跌价准备的计提标准提取。 B、按寄销方式接受外单位的委托，代其销售的受托代销商品，按期末库存商品总定价的 2.5% 提取。 C、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。所有各类存货跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。当存货存在以下一项或若干情况时，表明存货的可变现净值为零，应按存货的实际成本全额计提存货跌价准备：a 已霉烂变质的存货；b 已过期且无转让价值的存货；c 经营中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；d 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 84 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告（4）存货的盘存制度为永续盘存制（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时一次性摊销；包装物于领用时一次转销。 13. 持有待售资产 √适用 □不适用本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 85 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 86 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的 87 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 88 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 89 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物其中：钢混结构年限平均法 30 5 3.17 砖混结构年限平均法 20 5 4.75 机器设备年限平均法 10 5 9.50 电子设备年限平均法 4 5 23.75 运输设备年限平均法/工作量法 5 5 19.00 其他年限平均法 5 5 19.00 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除发行车辆采用工作量法外，其他均采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (4).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 (5).其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 90 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18. 借款费用 □适用 √不适用 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。类别摊销年限土地使用权 40-50 年软件 3-10 年专利权 10 年商标权按受益期著作权按受益期 91 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 92 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本 93 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。其中： ① 出版企业 94 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 A、出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。 B、采用预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。 C、采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售出版物收入。 D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确认出版物收入。 ② 发行企业出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。出版物零售业务，无销售退货条件的，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出版物收入；附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现： A、采用代销方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时(取得代销清单时点)确认销售收入实现； B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时（购买方确认收货时点）确认销售收入的实现； C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。 ③ 印刷企业印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。 ④ 物资供应企业印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。采用预交定金方式销售时，以发出商品进行结算时确认销售收入；采用直接收款方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入；附有销售退回条件的，在售出商品的退货期满进行结算时确认收入。 ⑤ 报业及新媒体企业报纸发行收入以当期实际投递，并与邮局或发行机构实际应结算的金额确认，而预收的报款按报纸实际出版进程同步确认收入；广告收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并取得收取价款权利时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认收入。 ⑥数字出版企业购货方在收到硬件时进行验收的，在取得购货方到货验收报告时确认收入；硬件与软件、内容等打包整体解决方案销售的，在整体系统安装调试完毕能够满足购货方所需功能，取得购货方验收报告时确认收入。 95 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告销售软件产品提供后续服务的在软件安装调试完毕并取得购货方验收报告时确认收入；向购货方交付软件（载体一般是光盘或密钥）一次性收取费用后续不再提供服务的，取得购货方到货验收报告时确认收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。财务公司提供金融服务取得的手续费及佣金收入，包括结算业务收入、保理业务收入、咨询业务收入等。提供的金融服务在同一报告期内开始并完成的，在服务完成时确认收入；逐笔收取的中间业务收入，在交易完成时即按照实际收取或扣收的金额确认为收入；公司提供金融服务的开始和完成分属不同报告期的，在资产负债表日提供金融服务的结果能够可靠估计的，应当在资产负债表日采用完工百分比法确认收入。长期为客户提供重复服务收取的费用收入，一次性收取若干期的，收取的款项在相关服务活动发生时分期确认收入；分期收取的，在合同约定的收款日确认收入。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。财务公司发放的贷款，按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）90 天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期 90 天后仍未收回的，或在应收利息逾期 90 天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。金融机构利息收入是指财务公司与银行及其他金融机构之间因资金往来而发生的收入。金融机构利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率分期计算确认。 96 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 29. 政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算，收到的政府补助优先补偿费用性支出作为与收益相关的政府补助核算，有结余的再用于补偿长期资产支出作为与资产相关的政府补助核算。（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 97 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 98 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用本集团作为承租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。本集团作为出租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用本集团作为承租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。本集团作为出租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 99 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 1、一般风险准备财务公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012] 20 号）按照一定比例从税后净利润中提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失，并作为利润分配处理，一般风险准备金余额不低于风险资产年末余额的 1.5%，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过 5 年。 2、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 100 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）持有至到期投资本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。（5）持有至到期投资减值本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。（6）可供出售金融资产减值本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（7）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 101 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（8）折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（9）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（10）所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（11）预计负债本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的会计政策变更的内容和原因审批程序报表项目名称和金额) 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行。利润表其他收益列报经本公司第三届董事执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》增加 195,160,512.36 会第十一次会议于之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相元，营业外收入列报 2017 年 8 月 24 日关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销减少 195,160,512.36 决议通过。计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助元。（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的 102 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在摊销年限内计入其他收益。经本公司第三届董事 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会第十四次会议于会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终无影响。 2018 年 4 月 21 日止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。决议通过。上年营业外收入调减经本公司第三届董事 1,731,610.58 元，本年 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般会第十四次会议于营业外收入调减企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）。 2018 年 4 月 21 日决 21,807,557.81 元，调议通过。整至资产处置收益。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据应税收入按 17%、13%、11%、6%或 5%的税率计算销项税，并按扣除当期增值税允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；小规模应税收入按 3%计算销项税营业税按应税营业额的 5%计缴城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 5%或 7%计缴企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴教育费附加按实际缴纳的流转税的 5%计缴广告媒介单位按照提供广告服务取得的计费销售额的 3%计缴或按当地税务文化事业建设费机关核定的数额缴纳房产税从价计征 1.2%，从租计征 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用本集团各公司所得税税率详见六、税项（2）税收优惠。 2. 税收优惠 √适用 □不适用（1）增值税 ①依据（财税[2013]87 号）财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税；对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本，专为老年人出版发行的报纸和期刊， 103 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告在出版环节执行增值税 100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退 50%的政策。 ②依据（国务院国发[2011]4 号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，本公司的子公司天闻数媒科技（北京）有限公司和孙公司天闻数媒科技（湖南）有限公司享受该政策。（2）所得税 ①依据财税[2005]1 号财政部、海关总署、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税务政策问题的通知》，本公司的子公司从事出版业务、印刷业务、物资业务、报业及新媒体业务、发行业务部分单位 2006 年度至 2008 年度免征企业所得税。 ②依据财税[2007]36 号财政部、海关总署、国家税务总局《关于公布第二批不在试点地区的文化体制改革试点单位名单和新增试点地区名单的通知》，部分单位从 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日享受免征企业所得税政策。 ③依据财税[2008]25 号财政部、海关总署、国家税务总局《关于发布第三批不在试点地区的文化体制改革试点单位名单的通知》，部分单位从 2007 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日享受免征企业所得税政策。 ④依据财税[2009]34 号财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》，上述在 2008 年 12 月 31 日优惠期满的企业在 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日继续享受免征企业所得税政策。 ⑤依据财税[2009]105 号财政部、国家税务总局、中共中央宣传部《财政部国家税务总局、中宣部关于转制文化企业名单及认定问题的通知》和湘财税[2009]88 号文《关于下发湖南省第四批转制文化企业名单的通知》，部分单位从 2009 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止享受免征企业所得税政策。 ⑥依据湘财税[2011]9 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共湖南省委宣传部《关于下发湖南省第五批转制文化企业名单的通知》本公司的下属公司湖南美术电子音像出版社有限责任公司和湖南中南国际会展有限公司从 2010 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止执行财税[2009]31 号和财税[2009]34 号文件规定享受免征企业所得税政策。 ⑦依据湘财税[2012]30 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共湖南省委宣传部《关于公布湖南省第六批转制文化企业名单的通知》，本公司的下属公司湖南生活经典杂志社经营有限公司从 2011 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止执行财税[2009]31 号和财税 [2009]34 号文件规定享受免征企业所得税政策。 ⑧依据湘财税[2013]25 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共湖南省委宣传部《关于公布湖南省第七批转制文化企业名单的通知》，本公司的下属公司湖南快乐老 104 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告人产业经营有限公司和天闻数媒科技（湖南）有限公司从 2012 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止执行财税[2009]31 号和财税[2009]34 号文件规定享受免征企业所得税政策。 ⑨依据财税[2014]84 号《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，文化企业的优惠政策执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 ⑩依据湘财税[2015]5 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共湖南省委宣传部《关于公布湖南省第八批转制文化企业名单的通知》，本公司的下属公司湖南出版投资控股集团财务有限公司和湖南教育电视传媒有限公司自 2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止执行财税[2014]84 号文件规定享受免征企业所得税。依据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《关于公示北京市 2014 年度第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（京科发[2014]530 号），本公司的子公司天闻数媒科技（北京）有限公司（以下简称“天闻数媒”）已通过北京市 2014 年度第二批拟通过复审高新技术企业。2017 年 10 月 25 日天闻数媒继续被认定为高新技术企业并取得证书，编号为 GR201711002754，有效期至 2020 年 10 月 24 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第六十三号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司下属公司未享受上述税收优惠政策的单位，按照《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的适用税率为 25%。本公司及下属公司在报告期适用税收政策情况如下：金融服务单位名称 2016 年 2017 年备注湖南出版投资控股集团财务有限公司免税免税湖南泊富基金管理有限公司 25% 25% 出版业务单位名称 2016 年 2017 年备注中南出版传媒集团股份有限公司免税免税中南出版传媒集团股份有限公司湖南出版中心分公司免税免税中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司免税免税湖南美术出版社有限责任公司免税免税北京圣之空间文化有限责任公司 25% 25% 湖南美术电子音像出版社有限责任公司免税免税湖南少年儿童出版社有限责任公司免税免税湖南岳麓书社有限责任公司免税免税长沙麓之风图书有限责任公司免税免税长沙潇岳文化传播有限公司免税免税湖南电子音像出版社有限责任公司免税免税湖南文艺出版社有限责任公司免税免税 105 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位名称 2016 年 2017 年备注湖南国风电子音像出版社有限责任公司免税免税湖南天闻动漫传媒有限公司免税免税湖南科学技术出版社有限责任公司免税免税湖南科学技术电子音像出版社有限公司免税免税湖南人民出版社有限责任公司免税免税民主与建设出版社有限责任公司免税免税印刷业务单位名称 2016 年 2017 年备注湖南天闻新华印务有限公司免税免税湖南新华精品印务有限公司免税免税湖南天闻新华印务邵阳有限公司免税免税长沙新华防伪印刷有限公司免税免税湖南省新华实业发展有限公司免税免税凯基印刷（上海）有限公司 25% 25% 物资业务单位名称 2016 年 2017 年备注湖南省印刷物资有限责任公司免税免税深圳市新远贸易有限公司 25% 25% 报业及新媒体业务单位名称 2016 年 2017 年备注湖南潇湘晨报传媒经营有限公司免税免税上海恒颐广告有限公司 25% 25% 上海恒颐广告有限公司湖南分公司免税免税湖南红网新媒科技发展有限公司免税免税湖南恒盈传媒投资有限责任公司免税免税湖南红网新媒体集团有限公司免税免税湖南红网文化传播有限公司免税免税湖南红网传媒有限公司免税免税湖南中南国际会展有限公司免税免税湖南生活经典杂志社经营有限公司免税免税北京中联恒达文化传媒有限公司 25% 25% 湖南快乐老人产业经营有限公司免税免税美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司 25% 25% 江苏快乐老人电子商务有限公司 25% 25% 小型微利企业中广潇湘广告(北京)有限公司 10% 10% 20%减半征收 106 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位名称 2016 年 2017 年备注湖南教育电视传媒有限公司免税免税湖南中南地铁传媒有限公司 25% 25% 湖南天闻地铁传媒有限公司 25% 25% 数字出版单位名称 2016 年 2017 年备注天闻数媒科技（北京）有限公司 15% 15% 天闻数媒科技（湖南）有限公司免税免税国鑫立方文化传播（北京）有限公司 25% 25% 中南安拓国际文化传媒（北京）有限公司 25% 25% 发行业务单位名称 2016 年 2017 年备注湖南省新教材有限责任公司免税免税湖南珈汇教育图书发行有限公司免税免税湖南联合教育出版物发行有限公司免税免税上海浦睿文化传播有限公司 25% 25% 中南博集天卷文化传媒有限公司 25% 25% 中南博集天卷（北京）文化传媒有限公司 25% 25% 中南博集天卷（天津）科技发展有限公司 25% 25% 湖南省新华书店有限责任公司免税免税湖南华瀚文化传播有限公司免税免税湖南省华章国际贸易有限责任公司免税免税湖南华瑞物流有限责任公司免税免税湖南阅读花园创意文化有限公司 25% 25% 中南迅智科技有限公司 25% 25% 湖南省新华书店有限责任公司长沙市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司长沙县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司长沙市望城区分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司浏阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司宁乡县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司株洲市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司株洲县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司醴陵市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司攸县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司茶陵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司炎陵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘潭市分公司免税免税 107 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位名称 2016 年 2017 年备注湖南省新华书店有限责任公司湘潭县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司韶山市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘乡市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司岳阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司岳阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司华容县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司临湘市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司汨罗市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司平江县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘阴县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司常德市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司临澧县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司石门县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司津市市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司澧县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司安乡县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桃源县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司汉寿县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司邵东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司邵阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司隆回县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司洞口县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司城步苗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司武冈市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司绥宁县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新宁县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新邵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡南县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司衡阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司常宁市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司祁东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司耒阳市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司益阳市分公司免税免税 108 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位名称 2016 年 2017 年备注湖南省新华书店有限责任公司南县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司沅江市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桃江县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司安化县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司张家界市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司慈利县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桑植县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司娄底市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司涟源市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司冷水江市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新化县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司双峰县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司永州市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司双牌县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司道县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司江永县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司江华瑶族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新田县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司宁远县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司蓝山县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司东安县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司祁阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司郴州市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司永兴县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桂东县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司资兴市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司安仁县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司汝城县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司临武县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司桂阳县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司嘉禾县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司怀化市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司通道侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司洪江市分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司会同县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司靖州苗族侗族自治县分公司免税免税 109 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位名称 2016 年 2017 年备注湖南省新华书店有限责任公司芷江侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司新晃侗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司溆浦县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司麻阳苗族自治县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司辰溪县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司沅陵县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司湘西土家族苗族自治州分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司泸溪县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司凤凰县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司古丈县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司花垣县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司保靖县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司永顺县分公司免税免税湖南省新华书店有限责任公司龙山县分公司免税免税 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 269,642.56 273,691.50 银行存款 12,119,749,162.94 11,721,125,656.58 存放中央银行款项 576,216,214.45 545,303,373.67 其他货币资金 107,671,096.93 107,343,595.61 合计 12,803,906,116.88 12,374,046,317.36 其中：存放在境外的款项总额注：期末除保函保证金及利息 12,318,943.88 元、票据保证金 88,501,643.00 元、财务公司按比例存放中央银行准备金款项 576,216,214.45 元外，无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 110 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 8,291,358.50 45,984,923.42 商业承兑票据合计 8,291,358.50 45,984,923.42 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 37,904,682.48 商业承兑票据合计 37,904,682.48 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏 9,796,615.63 0.69 9,796,615.63 100.00 账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏 1,413,950,944.92 99.31 175,989,086.44 12.45 1,237,961,858.48 1,352,154,036.29 100.00 157,502,445.17 11.65 1,194,651,591.12 账准备的应收账款 [组合 1]账龄组 1,041,279,404.79 73.14 175,989,086.44 16.90 865,290,318.35 979,106,050.41 72.41 157,502,445.17 16.09 821,603,605.24 合 111 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 [组合 2]特殊信用风险特征组 372,671,540.13 26.17 372,671,540.13 373,047,985.88 27.59 373,047,985.88 合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 1,423,747,560.55 / 185,785,702.07 / 1,237,961,858.48 1,352,154,036.29 / 157,502,445.17 / 1,194,651,591.12 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额应收账款计提比例（按单位）应收账款坏账准备计提理由（%）鑫源恒通供应链（湖北）股份 9,796,615.63 9,796,615.63 100.00 公司已停业有限公司合计 9,796,615.63 9,796,615.63 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内小计 797,386,537.11 63,790,922.96 8.00 1至2年 109,558,179.49 16,433,726.94 15.00 2至3年 37,752,926.11 16,988,816.78 45.00 3至4年 35,482,464.69 21,289,478.81 60.00 4至5年 18,065,782.20 14,452,625.76 80.00 5 年以上 43,033,515.19 43,033,515.19 100.00 合计 1,041,279,404.79 175,989,086.44 确定该组合依据的说明：注：如附注五、11 “贷款及应收款项”所述，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，未发现减值的包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合进行减值测试。特殊信用风险特征组合包含应收关联方款项、政府款项等，经单独测试后未发生减值的不再纳入账龄组合进行测试，账龄组合根据应收款账龄区间划分。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种:人民币组合名称期末余额 112 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告应收账款坏账准备计提比例(%) 特殊信用风险特征组合 372,671,540.13 合计 372,671,540.13 注：特殊信用风险特征组合为应收政府采购款项等。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 28,284,024.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 767.64 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币与本集团关占应收账款总额单位名称金额坏账准备年限系的比例（%）第一名非关联方 139,804,509.70 1至2年 9.82 第二名非关联方 50,764,649.76 4,061,171.98 1 年以内 3.56 第三名非关联方 30,000,000.00 1至2年 2.11 第四名非关联方 26,158,610.30 1 年以内 1.84 第五名非关联方 24,300,000.00 1至2年 1.71 合计 271,027,769.76 4,061,171.98 19.04 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 113 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 159,745,491.11 87.76 77,132,439.49 81.92 1至2年 13,886,765.24 7.63 12,471,890.47 13.25 2至3年 5,766,416.49 3.17 2,677,458.13 2.84 3 年以上 2,628,666.02 1.44 1,871,000.14 1.99 合计 182,027,338.86 100.00 94,152,788.23 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位：元币种：人民币单位名称与本集团关系金额预付时间未结算原因第一名非关联方 1,864,839.16 1至2年约稿图书未出版第二名非关联方 1,796,257.50 1至2年约稿图书未出版第三名非关联方 1,677,792.53 1至2年约稿图书未出版第四名非关联方 1,236,823.81 2至3年约稿图书未出版第五名非关联方 812,886.36 1至2年约稿图书未出版合计 7,388,599.36 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称与本集团关系金额预付时间未结算原因第一名非关联方 31,808,904.42 1 年以内未到结算期第二名非关联方 8,727,000.00 1 年以内未到结算期第三名非关联方 6,934,016.92 1 年以内约稿图书未出版第四名非关联方 5,360,242.64 1 年以内未到结算期第五名非关联方 4,848,434.11 1 年以内未到结算期合计 57,678,598.09 114 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 57,678,598.09 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 31.69%。其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额财务公司存放同业存款利息 72,566,062.30 63,293,564.56 财务公司存放央行准备金存款利息 258,368.95 937,820.78 财务公司发放贷款利息 9,860.00 354,511.11 财务公司拆出资金利息 176,111.11 346,666.67 合计 73,010,402.36 64,932,563.12 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 115 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告按信用风险特征组合计提坏 257,867,146.79 100.00 15,778,774.41 6.12 242,088,372.38 252,482,437.30 100.00 15,078,421.69 5.97 237,404,015.61 账准备的其他应收款 [组合1]账龄组 30,660,031.71 11.89 15,778,774.41 51.46 14,881,257.30 23,686,245.11 9.38 15,078,421.69 63.66 8,607,823.42 合 [组合2]特殊信用风险特征组 227,207,115.08 88.11 227,207,115.08 228,796,192.19 90.62 228,796,192.19 合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 257,867,146.79 / 15,778,774.41 / 242,088,372.38 252,482,437.30 / 15,078,421.69 / 237,404,015.61 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内小计 12,539,802.82 1,003,184.21 8.00 1至2年 3,503,603.62 525,540.54 15.00 2至3年 289,650.21 130,342.60 45.00 3至4年 244,897.37 146,938.42 60.00 4至5年 546,545.27 437,236.22 80.00 5 年以上 13,535,532.42 13,535,532.42 100.00 合计 30,660,031.71 15,778,774.41 确定该组合依据的说明：注：如附注五、11 “贷款及应收款项”所述，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，未发现减值的包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合进行减值测试。特殊信用风险特征组合包含应收关联方款项、政府款项、员工备用金、待抵扣进项税等，经单独测试后未发生减值的不再纳入账龄组合进行测试，账龄组合根据应收款账龄区间划分。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例 116 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例特殊信用风险特征组合 227,207,115.08 合计 227,207,115.08 注：特殊信用风险特征组合为待抵扣进项税、投标等保证金、房屋维修基金、备用金等。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 715,352.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的其他应收款 15,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额待抵扣进项税 132,158,579.78 139,513,998.13 投标等保证金(汇总数) 50,149,629.00 44,994,912.77 往来款 47,918,285.72 34,411,513.46 房屋维修基金 (汇总数) 15,775,002.84 16,083,784.12 备用金(汇总数) 11,865,649.45 15,478,228.82 拆迁款（长沙市岳麓区橘子洲街道重点工程指挥部） 2,000,000.00 合计 257,867,146.79 252,482,437.30 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例(%) 期末余额第一名保证金 2,854,300.00 3至4年 1.11 第二名购地意向金 2,400,000.00 1 年以内 0.93 192,000.00 第三名保证金 2,011,500.00 1 年以内 0.78 第四名保证金 1,908,008.00 2至3年 0.74 117 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告第五名保证金 1,688,680.00 1 至 4 年 0.65 合计 / 10,862,488.00 / 4.21 192,000.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 77,919,242.88 579,249.9477,339,992.94 77,897,052.49 595,097.91 77,301,954.58 在产品 207,840,632.57 207,840,632.57 312,027,807.90 312,027,807.90 库存商品 929,357,455.78 242,874,564.63 686,482,891.15 411,307,483.47 169,573,530.02 241,733,953.45 发出商品 475,800,570.36 118,950,016.26 356,850,554.10 773,806,595.56 134,284,696.56 639,521,899.00 包装物 1,195,196.78 1,195,196.78 968,693.37 968,693.37 低值易耗 183,786.54 183,786.54 516,777.93 516,777.93 品合计 1,692,296,884.91 362,403,830.83 1,329,893,054.08 1,576,524,410.72 304,453,324.49 1,272,071,086.23 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 595,097.91 15,847.97 579,249.94 在产品库存商品 169,573,530.02 105,110,065.29 31,809,030.68 242,874,564.63 发出商品 134,284,696.56 19,131,668.93 34,466,349.23 118,950,016.26 包装物低值易耗品合计 304,453,324.49 124,241,734.22 66,291,227.88 362,403,830.83 118 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、持有待售资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可供出售金融资产 650,000,000.00 450,000,000.00 持有至到期投资 102,794,520.52 贷款 16,575,000.00 271,450,000.00 预缴企业所得税 68,878.25 增值税留抵税额 52,000,848.73 23,709,140.34 拆出资金 200,000,000.00 100,000,000.00 买入返售金融资产 100,082,191.78 增值税待认证税额 27,244,092.01 合计 1,045,971,010.77 947,953,660.86 注：贷款为中南天使（湖南）文化传媒有限公司贷款 17,000,000.00 元，计提减值准备 425,000.00 元。可供出售金融资产为财务公司购买长沙银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、平安银行股份有限公司及湖南省信托有限责任公司的金融投资产品。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售权益工具： 133,032,945.02 900,000.00 132,132,945.02 116,497,402.89 900,000.00 115,597,402.89 按公允价值计量的 119 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告按成本计量的 133,032,945.02 900,000.00 132,132,945.02 116,497,402.89 900,000.00 115,597,402.89 合计 133,032,945.02 900,000.00 132,132,945.02 116,497,402.89 900,000.00 115,597,402.89 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币在被账面余额减值准备投资被投资本本本单位本期现金红单位本期期期期持股利期初期末期初期末比例增加减增减少加少 (%) 北洋出版传媒股份 13,200,000.00 104,122,673.75 104,122,673.75 2.22 有限公司北京鹏远翔文化传 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 15.25 媒有限公司深圳图书贸易有限 362,521.82 362,521.82 0.86 30,416.80 公司天津中潇企业管理合伙企业（有限合 7,325,000.00 7,325,000.00 45.08 伙）大周（贵安新区）互动娱乐文化传媒 55,500.00 55,500.00 10.00 有限公司广州天闻角川动漫 3,731,707.32 3,731,707.32 10.00 有限公司 IPR License 在线 4,432,547.50 4,432,547.50 10.00 版权交易公司长沙潇湘君泰机器人合伙企业(有限 9,610,000.00 9,610,000.00 17.80 合伙) 北京博集天卷影业 2,492,994.63 2,492,994.63 14.79 有限公司合计 116,497,402.89 16,535,542.13 133,032,945.02 900,000.00 900,000.00 / 13,230,416.80 注：天津中潇企业管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人为深圳前海潇湘聚丰壹号投资合伙企业（有限合伙），其持股比例为 31.54%。合伙协议约定，合伙企业的重大经营决策均由普通合伙人决定，本公司的全资子公司湖南泊富基金管理有限公司虽对其持股 45.08%，但对其既不控制也无重大影响、共同控制，所以作为可供出售金融资产列报。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具 120 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告期初已计提减值余额 900,000.00 900,000.00 本期计提其中：从其他综合收益转入本期减少其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 900,000.00 900,000.00 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖南粮食集团有限责 10,368,219.17 10,368,219.17 任公司企业债（代码： 112534）爱尔医疗投资集团有 40,794,520.55 40,794,520.55 限公司中期票据（代码：101755025）合计 51,162,739.72 51,162,739.72 (2).期末重要的持有至到期投资： √适用 □不适用单位：元币种：人民币债券项目面值票面利率（%）实际利率（%）到期日湖南粮食集团有限责任公司 10,000,000.00 7.00 7.00 2022 年 6 月 23 日企业债（代码：112534）爱尔医疗投资集团有限公司 40,000,000.00 6.25 6.25 2020 年 9 月 7 日中期票据（代码：101755025）合计 50,000,000.00 / / / (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 121 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减其值他计准追综提期初权益法下确宣告发放现期末备被投资单位加合其他权益变减余额减少投资认的投资损金股利或利其他余额期投收动值益润末资益准余调备额整一、合营企业北京国风网球体育发展 149,355.80 149,355.80 有限责任公司小计 149,355.80 149,355.80 二、联营企业湖南腾湘科 18,951,742.80 5,067,500.13 2,450,000.00 21,569,242.93 技有限公司湖南文远国际文化传播 5,170,215.14 72,882.91 5,243,098.05 有限公司中南天使（湖南）文化传媒 4,770,077.99 8,206,245.67 62,369.88 -273,290.54 12,765,403.00 有限公司北京博集天卷影业有限 4,239,842.00 4,888,224.76 648,382.76 公司天津博集新媒科技有限 3,774,625.16 3,494,232.70 7,268,857.86 公司小计 36,906,503.09 4,888,224.76 17,489,244.17 62,369.88 2,450,000.00 -273,290.54 46,846,601.84 合计 37,055,858.89 5,037,580.56 17,489,244.17 62,369.88 2,450,000.00 -273,290.54 46,846,601.84 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 122 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 169,370,111.35 169,370,111.35 2.本期增加金额 169,377,142.60 169,377,142.60 （1）外购 169,377,142.60 169,377,142.60 （2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,387,900.00 1,387,900.00 （1）处置 1,387,900.00 1,387,900.00 （2）其他转出 4.期末余额 337,359,353.95 337,359,353.95 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 78,530,183.31 78,530,183.31 2.本期增加金额 6,828,687.01 6,828,687.01 （1）计提或摊销 6,828,687.01 6,828,687.01 3.本期减少金额 1,209,207.79 1,209,207.79 （1）处置 1,209,207.79 1,209,207.79 （2）其他转出 4.期末余额 84,149,662.53 84,149,662.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 253,209,691.42 253,209,691.42 2.期初账面价值 90,839,928.04 90,839,928.04 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币办公电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计备一、账面原值： 1.期初余额 1,601,068,562.43 767,373,276.81 97,570,652.69 267,205,501.95 61,606,764.95 2,794,824,758.83 123 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 2.本期增加金额 104,836,298.99 22,845,879.11 8,601,372.80 34,962,248.76 6,939,775.43 178,185,575.09 （1）购置 101,388,680.94 18,868,106.81 8,601,372.80 34,290,155.60 4,611,729.59 167,760,045.74 （2）在建工程转入 3,447,618.05 3,977,772.30 672,093.16 2,328,045.84 10,425,529.35 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,219,186.00 40,223,259.48 18,403,453.42 12,839,111.06 1,143,853.39 73,828,863.35 （1）处置或报废 1,219,186.00 40,223,259.48 18,403,453.42 12,839,111.06 1,143,853.39 73,828,863.35 4.期末余额 1,704,685,675.42 749,995,896.44 87,768,572.07 289,328,639.65 67,402,686.99 2,899,181,470.57 二、累计折旧 1.期初余额 651,209,351.11 502,234,488.46 78,671,660.17 175,146,562.72 43,276,574.66 1,450,538,637.12 2.本期增加金额 61,970,023.24 42,768,560.46 5,563,067.31 34,480,195.13 6,104,485.58 150,886,331.72 （1）计提 61,970,023.24 42,768,560.46 5,563,067.31 34,480,195.13 6,104,485.58 150,886,331.72 3.本期减少金额 1,181,018.42 38,227,227.59 17,325,119.50 12,097,536.52 1,109,866.07 69,940,768.10 （1）处置或报废 1,181,018.42 38,227,227.59 17,325,119.50 12,097,536.52 1,109,866.07 69,940,768.10 4.期末余额 711,998,355.93 506,775,821.33 66,909,607.98 197,529,221.33 48,271,194.17 1,531,484,200.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 992,687,319.49 243,220,075.11 20,858,964.09 91,799,418.32 19,131,492.82 1,367,697,269.83 2.期初账面价值 949,859,211.32 265,138,788.35 18,898,992.52 92,058,939.23 18,330,190.29 1,344,286,121.71 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值房屋及建筑物 45,261,360.51 机器设备 400,239.29 合计 45,661,599.80 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 9,903,189.45 临时建筑其他说明： 124 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 √适用 □不适用注：截至本期末，本集团共有 26 处房屋及建筑物，多属于临时建筑，尚未取得产权证书。 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程安装 1,437,253.12 1,437,253.12 3,498,922.64 3,498,922.64 建筑物维护装修 15,467,350.24 15,467,350.24 15,252,973.04 15,252,973.04 合计 16,904,603.36 16,904,603.36 18,751,895.68 18,751,895.68 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币工程累计项目名期初本期转入固定本期其他减期末截止期末累计减投入工程资金来预算数本期增加金额称余额资产金额少金额余额少金额占预进度源算比例(%) 车间屋面改造 6,000,000.00 1,866,297.27 302,639.09 2,168,936.36 6,071,927.55 101.20 100 自筹工程厂区道 2,500,000.00 1,300,000.00 1,028,045.84 2,328,045.84 2,328,045.84 93.12 100 自筹路工程中启商业流通 8,328,000.00 1,045,717.94 159,000.00 1,204,717.94 8,811,811.81 105.81 100 募投综合管理系统袁家岭中南图 200,000,000.00 9,583,177.80 9,583,177.80 4.79 5 自筹书大厦高斯轮转折页 1,640,000.00 1,623,931.62 1,623,931.62 1,623,931.62 99.02 100 自筹机 Online 内容资源智能 3,000,000.00 809,343.68 194,400.00 1,003,743.68 33.46 90 自筹化出版信息平台湘乡市书店新 2,548,000.00 2,025,620.00 2,025,620.00 79.50 80 自筹建仓库其他 30,438,158.65 4,147,358.99 7,152,649.80 4,304,615.53 2,703,331.38 4,292,061.88 7,007,946.91 合计 254,454,158.65 18,751,895.68 12,486,286.35 10,425,529.35 3,908,049.32 16,904,603.36 25,843,663.73 / / / 注：本期在建工程其他减少 3,908,049.32 元，其中：中启商业流通综合管理系统 1,204,717.94 元转入无形资产；其他中软件 867,777.80 元转入无形资产，装修 1,183,053.58 元转入长期待摊费用， 652,500.00 元费用化。 125 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件商标权著作权合计一、账面原值 1.期初余额 816,480,714.97 200,000.00 48,898,903.68 53,900.00 763,500.00 866,397,018.65 2.本期增加金额 4,669,866.76 3,291,537.74 7,961,404.50 (1)购置 4,669,866.76 1,219,042.00 5,888,908.76 （2）在建工程转入 2,072,495.74 2,072,495.74 3.本期减少金额 2,367,400.00 2,367,400.00 (1)处置 2,367,400.00 2,367,400.00 4.期末余额 818,783,181.73 200,000.00 52,190,441.42 53,900.00 763,500.00 871,991,023.15 二、累计摊销 1.期初余额 176,694,581.89 200,000.00 30,911,288.81 19,809.20 671,450.15 208,497,130.05 2.本期增加金额 20,226,921.18 5,413,822.04 5,389.92 89,016.41 25,735,149.55 （1）计提 20,226,921.18 5,413,822.04 5,389.92 89,016.41 25,735,149.55 3.本期减少金额 522,800.50 522,800.50 126 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (1)处置 522,800.50 522,800.50 4.期末余额 196,398,702.57 200,000.00 36,325,110.85 25,199.12 760,466.56 233,709,479.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 622,384,479.16 15,865,330.57 28,700.88 3,033.44 638,281,544.05 2.期初账面价值 639,786,133.08 17,987,614.87 34,090.80 92,049.85 657,899,888.60 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的溢价并购凯基印刷（上海）有限公司 4,855,070.88 4,855,070.88 溢价并购中南博集天卷文化传媒有限 52,241,120.71 52,241,120.71 公司溢价并购国鑫立方文化传播（北京） 2,233,291.81 2,233,291.81 有限公司溢价并购民主与建设出版社有限责任 10,143,957.87 10,143,957.87 公司溢价并购美时美刻国际旅行社（湖南） 19,091.75 19,091.75 有限公司合计 69,492,533.02 69,492,533.02 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 127 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置溢价并购凯基印刷（上海）有限公司 4,855,070.88 4,855,070.88 溢价并购国鑫立方文化传播（北京） 2,233,291.81 2,233,291.81 有限公司溢价并购美时美刻国际旅行社（湖南） 19,091.75 19,091.75 有限公司合计 4,855,070.88 2,252,383.56 7,107,454.44 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用商誉减值测试方法详见附注五、22“长期资产减值”。其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租用的办公 25,505,330.28 14,625,932.44 10,498,691.60 6,547,802.82 23,084,768.30 楼装修租用车位使 2,967,666.50 116,000.04 2,851,666.46 用权合计 28,472,996.78 14,625,932.44 10,614,691.64 6,547,802.82 25,936,434.76 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 61,604,785.56 15,401,196.39 55,177,367.85 13,794,341.96 内部交易未实现利润可抵扣亏损合计 61,604,785.56 15,401,196.39 55,177,367.85 13,794,341.96 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 128 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 25,193,013.36 13,962,845.44 可抵扣亏损 70,986,965.75 44,001,902.86 合计 96,179,979.11 57,964,748.30 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 585,130.39 2018 年 564,554.08 564,554.08 2019 年 1,262,110.06 1,262,110.06 2020 年 10,141,223.87 10,240,217.68 2021 年 29,431,145.59 31,349,890.65 2022 年 29,587,932.15 合计 70,986,965.75 44,001,902.86 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额委托贷款 80,000,000.00 投资款 37,040,747.84 预付购房款 11,110,228.00 9,910,228.00 预付购地款 11,751,465.00 5,820,000.00 政府拆迁待置换土地 484,987.50 484,987.50 预付软件款 300,000.00 合计 140,687,428.34 16,215,215.50 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 129 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 237,364,209.68 258,951,250.96 合计 237,364,209.68 258,951,250.96 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额购买商品及服务 2,547,302,012.52 2,660,163,291.25 合计 2,547,302,012.52 2,660,163,291.25 (2). 应付账款按账龄列示单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,282,604,216.08 2,440,357,104.27 1 年至 2 年（含 2 年） 122,812,011.81 103,067,371.19 2 年至 3 年（含 3 年） 50,530,029.43 42,133,449.36 3 年以上 91,355,755.20 74,605,366.43 合计 2,547,302,012.52 2,660,163,291.25 (3). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 18,594,942.14 未到结算期第二名 6,310,239.25 未到结算期第三名 6,054,225.07 未到结算期第四名 4,626,513.85 未到结算期第五名 4,078,368.52 未到结算期 130 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告合计 39,664,288.83 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收款项列示单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收货款 599,494,618.92 551,093,585.10 合计 599,494,618.92 551,093,585.10 (2). 预收款项按账龄列示单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 572,129,033.71 527,041,171.26 1 年至 2 年（含 2 年） 17,570,165.28 15,506,985.56 2 年至 3 年（含 3 年） 3,324,642.06 2,796,911.67 3 年以上 6,470,777.87 5,748,516.61 合计 599,494,618.92 551,093,585.10 (3). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 1,600,000.00 未到结算期第二名 1,350,000.00 未到结算期第三名 865,442.63 未到结算期第四名 560,871.82 未到结算期第五名 554,245.28 未到结算期合计 4,930,559.73 / (4). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 551,502,045.07 1,457,326,850.95 1,438,865,145.79 569,963,750.23 131 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告二、离职后福利-设定 3,048,417.41 181,947,108.30 179,471,549.16 5,523,976.55 提存计划三、辞退福利 15,438.40 28,326,280.58 28,326,280.58 15,438.40 四、一年内到期的其他福利合计 554,565,900.88 1,667,600,239.83 1,646,662,975.53 575,503,165.18 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 449,614,498.98 1,180,325,940.21 1,183,392,566.08 446,547,873.11 和补贴二、职工福利费 64,473,015.30 64,473,015.30 三、社会保险费 49,435.48 78,059,322.60 78,042,499.11 66,258.97 其中：医疗保险费 25,531.06 68,657,871.17 68,630,979.86 52,422.37 工伤保险费 4,753.60 5,755,826.14 5,755,826.14 4,753.60 生育保险费 19,150.82 3,645,625.29 3,655,693.11 9,083.00 四、住房公积金 2,016,470.27 81,381,339.96 80,927,655.47 2,470,154.76 五、工会经费和职工教 99,821,640.34 53,087,232.88 32,029,409.83 120,879,463.39 育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 551,502,045.07 1,457,326,850.95 1,438,865,145.79 569,963,750.23 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 2,956,704.70 115,642,540.38 113,218,769.93 5,380,475.15 2、失业保险费 91,712.71 3,449,466.11 3,457,877.63 83,301.19 3、企业年金缴费 62,855,101.81 62,794,901.60 60,200.21 合计 3,048,417.41 181,947,108.30 179,471,549.16 5,523,976.55 其他说明： √适用 □不适用本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，并根据该等计划每月缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 132 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 36,242,931.51 67,944,697.90 企业所得税 10,298,630.62 9,987,922.07 个人所得税 11,456,995.29 9,593,840.59 城市维护建设税 2,135,996.57 4,475,969.44 房产税 851,659.26 981,297.14 土地使用税 37,195.37 38,124.07 教育费附加 1,672,062.66 3,334,138.28 文化事业建设费 2,469,066.62 2,863,059.28 其他税费 3,794,863.88 2,801,425.82 合计 68,959,401.78 102,020,474.59 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额财务公司吸收存款应付利息 1,244,062.66 2,772,898.04 合计 1,244,062.66 2,772,898.04 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付少数股东股利 31,450,120.65 38,178,469.72 合计 31,450,120.65 38,178,469.72 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额三类人员费用 115,045,124.81 189,060,166.63 往来款 349,024,194.59 383,910,119.74 合计 464,069,319.40 572,970,286.37 133 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 按账龄列示其他应付款单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 143,401,541.12 249,804,056.70 1 年至 2 年（含 2 年） 108,568,393.76 45,226,982.90 2 年至 3 年（含 3 年） 26,553,775.89 34,993,732.09 3 年以上 185,545,608.63 242,945,514.68 合计 464,069,319.40 572,970,286.37 (3). 账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因湖南出版投资控股集团有限公司 115,045,124.81 按实际需要偿还湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部 2,424,568.21 未到结算期第三名 1,000,000.00 未到结算期第四名 948,571.64 未到结算期第五名 900,000.00 未到结算期合计 120,318,264.66 / 42、持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期应付款 3,276,870.46 合计 3,276,870.46 44、其他流动负债其他流动负债情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额财务公司吸收存款 1,078,622,172.46 445,250,128.09 待转销项税额 65,815.46 合计 1,078,687,987.92 445,250,128.09 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 134 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付融资租赁款 3,276,870.46 减：一年内到期部分 3,276,870.46 合计其他说明： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 135 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 49、专项应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因控股集团拨入 2013 年度 4,000,000.00 4,000,000.00 国有资本经营预算控股集团拨入 2017 年度 26,000,000.00 26,000,000.00 国有资本经营预算征地拆迁补偿款 2,721,309.66 2,721,309.66 合计 6,721,309.66 26,000,000.00 32,721,309.66 / 注：因省道 S324 线改造工程，宜章县 S324 线改造工程协调办与宜章县房产管理局、宜章县国土资源局、湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司签订了征拆补偿协议。宜章县分公司房屋建筑物已拆除，对课本仓库所占土地的补偿采取实物补偿方式，协议约定以同等面积性质相同的土地进行置换。截止 2017 年 12 月 31 日协议提及的为重建课本仓库的置换土地事宜正在办理中。 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 122,605,433.69 96,989,151.85 114,045,844.99 105,548,740.55 合计 122,605,433.69 96,989,151.85 114,045,844.99 105,548,740.55 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产本期计入本期新增补本期计入其他相关/与负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额助金额收益金额收益相入金额关 SoLoMo 模式改造暨硬件与资产 2,550,600.94 986,035.87 1,564,565.07 系统升级相关与资产美仑美术馆改扩建补助 1,614,675.45 272,902.92 1,341,772.53 相关麓山国际文化城大型图与资产书超市及文化休闲生活 1,133,766.00 1,133,766.00 相关中心建设绿色环保材料 PUR 胶装与资产新工艺、进口多功能胶装 700,000.00 200,000.00 500,000.00 相关设备 136 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告湘西自治州县级新华书与资产 640,000.00 478,608.63 115,699.80 1,002,908.83 店流动售（送）书车项目相关与资产物流网络改造升级 623,935.38 156,687.92 467,247.46 相关与资产岳麓书社陈列室项目 300,000.00 30,000.00 270,000.00 相关与资产网站设备购置 18,654.56 18,654.56 相关数字教育传播技术与应与资产 7,220,000.00 7,220,000.00 用项目相关中国出版物在线信息交与资产 848,850.08 848,850.08 换标准应用示范工程相关智慧网络校园书店-校园与资产 133,333.40 133,333.40 书店相关基于大数据的省市县新与资产 430,000.00 9,696.97 420,303.03 闻融媒体集成云平台相关基于工作流的文化项目与资产 329,400.00 9,411.42 319,988.58 管理平台相关长沙地铁 App—地铁购票与资产 300,000.00 300,000.00 及服务平台建设相关与资产《书香里》24 小时书店 48,910.00 981.46 47,928.54 相关重点图书补贴（编纂项目与收益 52,012,284.10 20,225,852.09 32,312,217.47 2,340,250.00 37,585,668.72 经费）相关中南国家数字传媒内容与收益 14,183,677.32 14,183,677.32 基地相关红网新闻高清 LED 联播与收益 9,988,455.00 9,988,455.00 网项目相关在线教育全媒体出版与与收益 9,078,528.60 8,655,553.30 422,975.30 服务平台相关与收益农村连锁经营平台建设 7,000,000.00 2,367.08 6,997,632.92 相关 Online 内容资源智能化出与收益 5,000,000.00 5,000,000.00 版与信息服务工程相关与收益 Q 拓素质教育示范基地 2,631,801.22 2,631,801.22 相关美仑数字美术馆提质改与收益 1,683,495.15 543,906.12 1,139,589.03 造相关红网升级改版及门户网与收益 1,652,416.78 811,181.04 841,235.74 站建设相关与收益新华校园云书城 1,000,000.00 316,557.00 683,443.00 相关中西医结合皮肤性病学与收益 1,000,000.00 1,000,000.00 立体教育平台相关 “第六日”中国科技青年文与收益 1,000,000.00 1,000,000.00 化生活服务平台相关湖南民间美术数字资源与收益 986,931.22 662,228.75 324,702.47 管理与运营相关 137 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告服务模式创新与应用示与收益 800,000.00 800,000.00 范相关平台搭建与关键技术研与收益 600,000.00 600,000.00 发相关 “乐听网音视频内容传播与收益 551,234.00 551,234.00 平台”项目相关基于云计算的传统出版与收益数字化升级应用支撑平 500,000.00 500,000.00 相关台中关村科技园区文化企与收益 5,458,081.00 5,458,081.00 业资金补助相关家庭教育全媒体文化传与收益 5,000,000.00 5,000,000.00 播及相关产业链建设相关与收益红网网站政府专项补贴 3,350,000.00 3,350,000.00 相关 “十几岁”青年文化培育与与收益 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 素质拓展项目相关与收益 “中央厨房”新媒体建设 3,000,000.00 1,743,803.48 1,256,196.52 相关基于大数据的省市县新与收益 2,570,000.00 2,570,000.00 闻融媒体集成云平台相关公共文化综合服务平台与收益 2,000,000.00 2,000,000.00 研发与应用相关 VR 技术媒融产业研发及与收益 2,000,000.00 921,172.60 1,078,827.40 运用平台相关红网移动微社区服务平与收益 2,000,000.00 627,523.53 1,372,476.47 台相关 “红色湖南”分层多向应用与收益 1,800,000.00 1,800,000.00 系统（一期）相关中国（长沙）国际汽车博与收益 1,594,400.00 1,594,400.00 览会相关首届湖南省青少年国学与收益 1,500,000.00 1,500,000.00 知识大赛活动补助相关中南传媒移动互联网悦与收益 1,500,000.00 1,500,000.00 读平台建设（一期）相关文化产业聚集区扶植资与收益 1,214,500.00 1,214,500.00 金相关基于“一带一路”的教育全与收益 1,100,000.00 1,100,000.00 媒体在线学习平台相关与收益出口奖励 1,080,000.00 1,080,000.00 相关国际影响力传播项目奖与收益 1,000,000.00 1,000,000.00 励相关金龄新媒-基于数据挖掘与收益的跨平台中老年咨询引 1,000,000.00 1,000,000.00 相关擎项目 “优阅读”自动售书服务体与收益 1,000,000.00 1,000,000.00 系相关与收益 “乐音”移动音乐学习平台 1,000,000.00 1,000,000.00 相关 138 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告与收益互联网+湖湘风土 1,000,000.00 752,107.91 247,892.09 相关与收益科技成果转移转化补助 700,000.00 700,000.00 相关教育大数据综合应用服与收益 600,000.00 600,000.00 务平台项目相关公共数字文化共享服务与收益平台示范系统研发及构 550,000.00 550,000.00 相关建数字教育传播技术与应与收益用湖南工程实验室创新 500,000.00 500,000.00 相关能力建设 “扶贫攻坚乡村行”网络大与收益 500,000.00 500,000.00 型采访报道活动相关国际认证的会展企业资与收益 500,000.00 500,000.00 金补助相关与收益文化众帮互动平台建设 500,000.00 500,000.00 相关中国出版物在线信息交与收益 1,352,710.12 550,000.00 1,053,860.04 848,850.08 换标准应用示范工程相关与收益其他 4,002,267.85 19,407,216.65 78,000.00 19,554,042.53 3,777,441.97 相关合计 122,605,433.69 96,989,151.85 78,000.00 111,627,594.99 2,340,250.00 105,548,740.55 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 1,796,000,000.00 1,796,000,000.00 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 139 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 4,443,464,893.30 1,988,255.14 37,575,142.44 4,407,878,006.00 其他资本公积 62,369.88 62,369.88 合计 4,443,464,893.30 2,050,625.02 37,575,142.44 4,407,940,375.88 注：（1）本期本公司收购天闻数媒科技（北京）有限公司少数股东 9%的股权，收购后本公司直接加间接持有天闻数媒科技（北京）有限公司 85%的股权，购买价款与少数股东享有净资产的差额冲减资本公积 37,526,003.98 元。（2）本期本公司收购湖南联合教育出版物发行有限公司少数股东 13.1%的股权，收购后直接加间接持有湖南联合教育出版物发行有限公司 64.1%的股权，购买价款与少数股东享有净资产的差额增加资本公积 1,988,255.14 元。（3）本期本公司的全资子公司湖南岳麓书社有限责任公司收购长沙潇岳文化传播有限责任公司少数股东 20%的股权，收购后湖南岳麓书社有限责任公司持有长沙潇岳文化传播有限责任公司 100%的股权，购买价款与少数股东享有净资产的差额冲减资本公积 49,138.46 元。（4）本期联营企业中南天使（湖南）文化传媒有限公司的子公司少数股东溢价增资增加资本公积，本公司按股权比例相应增加资本公积 62,369.88 元。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 140 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告法定盈余公积 660,098,920.22 153,656,912.77 813,755,832.99 合计 660,098,920.22 153,656,912.77 813,755,832.99 注：根据《公司法》及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 60、一般风险准备单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一般风险准备 74,547,041.51 22,496,605.90 97,043,647.41 合计 74,547,041.51 22,496,605.90 97,043,647.41 注：一般风险准备计提标准详见本附注五、32“一般风险准备”。 61、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 5,757,744,115.85 4,651,095,940.91 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 5,757,744,115.85 4,651,095,940.91 加：本期归属于母公司所有者的净利 1,513,187,988.44 1,804,712,868.41 润减：提取法定盈余公积 153,656,912.77 150,924,618.24 提取任意盈余公积提取一般风险准备 22,496,605.90 26,300,075.23 应付普通股股利 898,000,000.00 520,840,000.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 6,196,778,585.62 5,757,744,115.85 注（1）：根据 2017 年 5 月 17 日本公司 2016 年度股东大会批准的《关于公司 2016 年度利润分配的议案》，本次以本公司 2017 年末总股本 1,796,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 5.00 元（含税），共计分配现金股利 898,000,000.00 元。上述现金股利 898,000,000.00 元报告期末已支付完毕。（2）子、孙公司报告期内提取盈余公积的情况本公司的子、孙公司于 2017 年度提取盈余公积 156,405,767.18 元，其中归属于母公司的金额为 144,702,065.68 元。 141 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告（3）子公司报告期内提取一般风险准备的情况本公司的子公司湖南出版投资控股集团财务有限公司 2017 年度提取一般风险准备 32,138,008.43 元，其中归属于母公司的金额为 22,496,605.90 元。 62、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 10,094,299,896.09 6,167,750,603.13 10,857,217,281.63 6,383,424,617.71 其他业务 265,799,427.89 156,239,633.25 247,302,743.40 159,895,210.11 合计 10,360,099,323.98 6,323,990,236.38 11,104,520,025.03 6,543,319,827.82 63、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营业税 2,544,813.94 城市维护建设税 12,773,983.63 16,886,634.81 教育费附加 9,231,879.42 12,164,676.68 房产税 19,799,937.68 14,477,806.04 土地使用税 6,551,250.42 4,856,240.71 车船使用税 214,481.59 171,644.92 印花税 5,934,494.14 4,659,111.98 文化事业建设费 4,084,744.48 3,725,055.64 合计 58,590,771.36 59,485,984.72 64、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资 481,410,725.01 484,626,579.31 宣传推广费 231,103,686.57 360,390,119.08 运杂搬运费 136,749,447.40 161,101,020.03 社会保险费 93,842,406.87 80,976,199.79 业务招待费 41,019,442.12 39,517,564.39 住房公积金 32,071,554.12 25,262,044.65 租赁费 27,028,182.37 17,063,796.49 差旅费 20,315,455.43 19,561,818.53 会议费 18,497,463.73 24,859,391.48 培训费 17,115,381.72 14,436,556.35 其他 162,901,723.25 150,145,144.88 合计 1,262,055,468.59 1,377,940,234.98 142 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 65、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资 527,923,675.17 547,301,336.05 社会保险费 123,449,892.07 125,361,581.93 折旧费 87,159,742.47 86,117,434.81 业务招待费 38,162,611.36 36,380,519.84 职工福利费 36,326,854.73 30,041,100.73 住房公积金 35,744,258.31 33,796,747.94 租赁费 28,891,608.51 28,617,551.48 辞退福利 28,326,280.58 5,382,440.02 修理费 27,504,510.20 26,565,414.88 职工教育经费 27,385,887.50 27,602,250.03 无形资产摊销 25,775,171.85 25,133,765.08 其他 280,121,754.92 313,114,725.62 合计 1,266,772,247.67 1,285,414,868.41 66、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 53,993.21 199,495.19 减：利息收入 -107,633,668.06 -109,849,452.88 减：汇兑收益 -44,799.36 -183,330.81 加：汇兑损失 584,906.81 243.59 其他 5,570,215.67 3,085,887.55 合计 -101,469,351.73 -106,747,157.36 67、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 28,999,377.26 24,087,526.32 二、存货跌价损失 124,241,734.22 109,722,399.53 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失 143 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告十三、商誉减值损失 2,252,383.56 4,855,070.88 十四、其他 -125,000.00 550,000.00 合计 155,368,495.04 139,214,996.73 其他说明：注：其他为财务公司发放贷款计提的减值损失。 68、公允价值变动收益 □适用 √不适用 69、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 17,489,244.17 11,257,170.06 处置长期股权投资产生的投资收益 -322,282.34 1,836,657.61 可供出售金融资产等取得的投资收益 13,230,416.80 7,059,301.80 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 447,965.27 量产生的利得财务公司金融投资取得的投资收益 30,351,000.43 12,123,220.56 合计 60,748,379.06 32,724,315.30 70、资产处置收益单位：元币种：人民币上期发生额计入当期非经常性损项目本期发生额益的金额固定资产处置利得 1,878,198.52 1,731,610.58 1,878,198.52 无形资产处置利得 19,929,359.29 19,929,359.29 合计 21,807,557.81 1,731,610.58 21,807,557.81 71、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产毁损报废利得 403,605.22 269,399.28 403,605.22 政府补助 78,000.00 177,898,560.35 78,000.00 无法支付的应付款项 215,118.70 875,694.35 215,118.70 赔偿金 527,545.91 198,654.19 527,545.91 其他 389,096.49 454,657.76 389,096.49 合计 1,613,366.32 179,696,965.93 1,613,366.32 144 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/与收补助项目本期发生金额上期发生金额益相关与资产相关的政府补助其中：文化产业补助资金 1,532,120.06 与资产相关其他 65,448.48 与资产相关与收益相关的政府补助其中：增值税返还 70,940,854.90 与收益相关重点图书补贴 14,294,187.02 与收益相关红网网站政府专项补贴 5,200,000.00 与收益相关文化产业补助资金 62,936,279.87 与收益相关科技计划项目补贴资金 4,590,000.00 与收益相关其他 18,339,670.02 与收益相关与日常活动无关的政府补助其中：黄标车报废政府补贴 78,000.00 合计 78,000.00 177,898,560.35 / 其他说明： □适用 √不适用 72、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产毁损报废损失 1,179,670.47 913,291.21 1,179,670.47 对外捐赠 21,721,688.12 84,101,803.66 21,721,688.12 滞纳金 13,041.26 69,611.46 13,041.26 诉讼赔偿金 750,543.00 749,478.32 750,543.00 其他 1,148,723.69 1,113,134.10 1,148,723.69 合计 24,813,666.54 86,947,318.75 24,813,666.54 73、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 37,820,791.55 35,597,380.38 递延所得税费用 -1,606,854.43 -3,044,528.64 合计 36,213,937.12 32,552,851.74 145 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 1,649,307,605.68 按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响 27,491,342.74 调整以前期间所得税的影响 -192,538.81 非应税收入的影响 -303,164.94 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,826,681.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -396,212.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,583,123.71 研发支出加计扣除 -1,795,294.68 所得税费用 36,213,937.12 其他说明： □适用 √不适用 74、其他综合收益 □适用 √不适用 75、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额财务公司客户存款净增加额 633,372,044.37 65,812,500.40 客户贷款及垫款净减少额 250,000,000.00 53,000,000.00 银行存款利息收入 107,633,668.06 109,849,452.88 收保证金及押金 93,773,372.76 75,807,462.67 政府拨款、补助、补贴收入等 87,502,212.26 109,458,165.17 资金往来 86,084,102.98 61,551,665.98 收湖南出版投资控股集团有限公司拨付的三类人员费用 48,718,275.28 56,500,726.96 房租 46,887,473.40 45,807,888.02 其他 86,466,568.47 39,262,511.57 合计 1,440,437,717.58 617,050,373.65 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额业务宣传推广费及培训费 276,401,214.42 315,663,653.59 资金往来 157,661,196.69 147,275,903.45 运杂费及包装储运费 143,834,464.59 175,122,969.33 向其他金融机构拆出资金净增加额 100,000,000.00 100,000,000.00 146 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告财务公司买入返售金融资产净增加额 100,000,000.00 保证金 83,873,337.90 100,618,287.46 业务招待费 82,237,608.20 75,930,976.05 租赁费 59,612,682.56 46,689,840.78 付湖南出版投资控股集团有限公司拨付的三类人员费用 48,718,275.28 56,500,726.96 修理费 35,480,932.30 31,842,455.98 差旅费 34,028,188.43 33,916,746.07 财务公司存放中央银行净增加额 30,912,840.78 48,749,349.65 办公费 30,838,671.27 39,365,551.74 交通费 29,398,111.74 31,633,255.21 水电费 29,212,205.00 28,847,041.30 会务费 25,318,901.21 30,364,829.66 捐赠支出 24,543,330.03 67,533,066.21 邮电费 20,792,279.67 16,681,208.60 审计及咨询费 15,598,183.14 21,661,432.96 技术服务费 14,640,370.75 15,338,191.03 物业管理费 11,718,204.26 9,036,536.02 行政事业收费 4,824,473.56 4,008,543.91 报刊及杂志款 4,535,456.36 6,398,727.56 保险费 4,424,218.12 4,438,557.17 银行手续费 3,245,213.61 2,906,636.93 机物料消耗 3,180,044.24 3,892,977.35 其他 109,150,016.37 87,111,251.54 合计 1,484,180,420.48 1,501,528,716.51 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额处置子公司支付的现金流量净额 6,136,567.34 合计 6,136,567.34 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额收到与资产相关的政府补助 8,806,918.63 940,000.00 合计 8,806,918.63 940,000.00 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 147 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付少数股东现金 62,689,325.64 10,448,238.41 支付融资租赁租金 2,340,042.50 4,105,011.60 支付股利手续费 925,931.00 540,311.32 合计 65,955,299.14 15,093,561.33 76、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 1,613,093,668.56 1,900,543,991.05 加：资产减值准备 155,368,495.04 139,214,996.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 157,715,018.73 156,921,832.60 旧无形资产摊销 25,735,149.55 25,172,017.34 长期待摊费用摊销 10,614,691.64 9,652,827.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -21,807,557.81 -1,731,610.58 益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 776,065.25 643,891.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 80,131.87 199,495.19 投资损失（收益以“－”号填列） -60,748,379.06 -32,724,315.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,606,854.43 -3,044,528.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -186,084,037.68 -246,605,245.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -215,593,662.77 -446,994,460.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 523,640,267.10 712,298,813.35 存放中央银行准备金款项的减少（增加以“－”号填 -30,912,840.78 -48,749,349.65 列）其他 273,290.54 -111,583.93 经营活动产生的现金流量净额 1,970,543,445.75 2,164,686,772.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 12,126,869,315.55 11,721,399,348.08 减：现金的期初余额 11,721,399,348.08 10,828,783,216.38 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 405,469,967.47 892,616,131.70 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 148 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 12,126,869,315.55 11,721,399,348.08 其中：库存现金 269,642.56 273,691.50 可随时用于支付的银行存款 12,119,749,162.94 11,721,125,656.58 可随时用于支付的其他货币资金 6,850,510.05 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 12,126,869,315.55 11,721,399,348.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 78、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 576,216,214.45 财务公司存放中央银行款项货币资金 88,501,643.00 票据保证金货币资金 12,318,943.88 保函保证金及利息合计 677,036,801.33 79、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额 149 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告应收账款其中：美元 1,723,389.09 6.5342 11,260,968.99 欧元港币 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 80、套期 □适用 √不适用 81、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期损益的金种类金额列报项目额与资产相关的政府补助 2,933,836.92 其他收益 2,933,836.92 与收益相关的政府补助—增值税返还 83,532,917.37 其他收益 83,532,917.37 与收益相关的政府补助—其他政府补助 108,693,758.07 其他收益 108,693,758.07 与日常活动无关的政府补助 78,000.00 营业外收入 78,000.00 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明注：本期收到的政府补助详见本附注七、51、递延收益。 82、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 150 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 151 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要经持股比例(%) 取得备注注册地业务性质名称营地直接间接方式湖南出版投资控股集长沙市长沙市金融服务 70 投资设立团财务有限公司湖南联合教育出版物长沙市长沙市发行 54.10 10 投资设立发行有限公司上海浦睿文化传播有上海市上海市发行 95 投资设立限公司湖南天闻动漫传媒有长沙市长沙市出版 100 投资设立限公司天闻数媒科技（北京）北京市北京市数字出版 60 25 投资设立有限公司湖南教育电视传媒有长沙市长沙市广播电视节 60 投资设立限公司目制作经营湖南泊富基金管理有长沙市长沙市金融服务 100 投资设立限公司湖南中南地铁传媒有长沙市长沙市广告经营 73 投资设立限公司中南安拓国际文化传北京市北京市文化服务 90 投资设立媒（北京）有限公司湖南泊富文化产业投长沙市长沙市投资 97.56 2.44 投资设立资基金企业（有限合伙）湖南文艺出版社有限长沙市长沙市出版发行 100 同一控制下责任公司企业合并湖南岳麓书社有限责长沙市长沙市出版发行 100 同一控制下任公司企业合并湖南美术出版社有限长沙市长沙市出版发行 100 同一控制下责任公司企业合并湖南科学技术出版社长沙市长沙市出版发行 100 同一控制下有限责任公司企业合并湖南电子音像出版社长沙市长沙市出版发行 100 同一控制下有限责任公司企业合并湖南少年儿童出版社长沙市长沙市出版发行 100 同一控制下有限责任公司企业合并湖南人民出版社有限长沙市长沙市出版发行 100 同一控制下责任公司企业合并湖南潇湘晨报传媒经长沙市长沙市报纸发行、 100 同一控制下营有限公司广告发布企业合并湖南珈汇教育图书发长沙市长沙市发行 51 同一控制下行有限公司企业合并中广潇湘广告（北京）北京市北京市广告 100 同一控制下有限公司企业合并 152 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告湖南省印刷物资有限长沙市长沙市印刷物资销 100 同一控制下责任公司售企业合并湖南省新华书店有限长沙市长沙市发行 100 同一控制下责任公司企业合并湖南省新教材有限责长沙市长沙市发行 100 同一控制下任公司企业合并湖南天闻新华印务有长沙市长沙市印刷 100 同一控制下限公司企业合并湖南红网新媒体集团长沙市长沙市网络媒体 100 同一控制下有限公司企业合并中南博集天卷文化传天津市天津市发行 51 非同一控制媒有限公司下企业合并民主与建设出版社有北京市北京市出版发行 70 非同一控制限责任公司下企业合并孙公司名称湖南美术电子音像出长沙市长沙市出版发行 100 投资设立湖南美术出版社有限版社有限责任公司责任公司持股 100 长沙潇岳文化传播有长沙市长沙市图书业务 100 投资设立湖南岳麓书社有限责限责任公司任公司持 100 湖南国风电子音像出长沙市长沙市出版 100 投资设立湖南文艺出版社有限版社有限责任公司责任公司持股 100 湖南科学技术电子音长沙市长沙市出版 100 投资设立湖南科学技术出版社像出版社有限公司有限责任公司持股 55、湖南省新华书店有限责任公司持股 45 湖南中南国际会展有长沙市长沙市会展 100 投资设立湖南潇湘晨报传媒经限公司营有限公司持股 100 湖南阅读花园创意文长沙市长沙市文化传播 100 投资设立湖南省新华书店有限化有限公司责任公司持股 100 湖南生活经典杂志社长沙市长沙市期刊 100 投资设立湖南潇湘晨报传媒经经营有限公司营有限公司持股 100 北京中联恒达文化传北京市北京市报媒 100 投资设立湖南潇湘晨报传媒经媒有限公司营有限公司持股 100 湖南快乐老人产业经长沙市长沙市报媒 100 投资设立湖南潇湘晨报传媒经营有限公司营有限公司持股 100 江苏快乐老人电子商南京市南京市电子商务 51 投资设立湖南快乐老人产业经务有限公司营有限公司持股 51 天闻数媒科技（湖南）长沙市长沙市数字出版 100 投资设立天闻数媒科技（北京有有限公司限公司持股 100 中南博集天卷（北京）北京市北京市发行 100 投资设立中南博集天卷文化传文化传媒有限公司媒有限公司持股 100 中南博集天卷（天津）天津市天津市发行 100 投资设立中南博集天卷文化传科技发展有限公司媒有限公司持股 100 中南迅智科技有限公长沙市长沙市网络与信息 55 投资设立湖南省新华书店有限司技术开发责任公司持股 55 湖南天闻地铁传媒有长沙市长沙市广告经营 70 投资设立湖南中南地铁传媒有限公司限公司持股 70 北京圣之空间文化有北京市北京市艺术品投资 100 同一控制下湖南美术出版社有限限责任公司与经营企业合并责任公司持股 100 153 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告长沙麓之风图书有限长沙市长沙市图书业务 100 同一控制下湖南岳麓书社有限责责任公司企业合并任公司持股 100 湖南新华精品印务有长沙市长沙市印刷 100 同一控制下湖南天闻新华印务有限公司企业合并限公司持股 100 湖南天闻新华印务邵邵阳市邵阳市印刷 100 同一控制下湖南天闻新华印务有阳有限公司企业合并限公司持股 100 长沙新华防伪印刷有长沙市长沙市印刷 100 同一控制下湖南天闻新华印务有限公司企业合并限公司持股 100 湖南省新华实业发展长沙市长沙市印刷 100 同一控制下湖南天闻新华印务有有限公司企业合并限公司持股 100 深圳市新远贸易有限深圳市深圳市物资销售 100 同一控制下湖南省印刷物资有限公司企业合并责任公司持股 100 上海恒颐广告有限公上海市上海市广告 100 同一控制下湖南潇湘晨报传媒经司企业合并营有限公司持股 50、湖南恒盈传媒投资有限责任公司持股 50 湖南红网新媒科技发长沙市长沙市广告 100 同一控制下湖南红网新媒体集团展有限公司企业合并有限公司持股 100 湖南恒盈传媒投资有长沙市长沙市投资 100 同一控制下湖南潇湘晨报传媒经限责任公司企业合并营有限公司持股 100 湖南红网文化传播有长沙市长沙市广告 100 同一控制下湖南红网新媒体集团限公司企业合并有限公司持股 100 湖南红网传媒有限公长沙市长沙市广告 100 同一控制下湖南红网新媒体集团司企业合并有限公司持股 100 湖南华瀚文化传播有长沙市长沙市文化用品销 100 同一控制下湖南省新华书店有限限公司售企业合并责任公司持股 100 湖南省华章国际贸易长沙市长沙市进出口业务 100 同一控制下湖南省新华书店有限有限责任公司企业合并责任公司持股 100 湖南华瑞物流有限责长沙市长沙市物流 100 同一控制下湖南省新华书店有限任公司企业合并责任公司持股 100 凯基印刷（上海）有限上海市上海市印刷 74.92 非同一控制湖南天闻新华印务有公司下企业合并限公司持股比例 74.92 国鑫立方文化传播（北北京市北京市数字出版 100 非同一控制天闻数媒科技(北京)有京）有限公司下企业合并限公司持股 100 美时美刻国际旅行社长沙市长沙市旅游服务 100 非同一控制湖南快乐老人产业经（湖南）有限公司下企业合并营有限公司持股 100 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股本期向少数本期归属于少期末少数股东子公司名称东持股股东宣告分数股东的损益权益余额比例派的股利湖南出版投资控股集团财务有限公司 30% 62,156,818.07 432,345,948.30 中南博集天卷文化传媒有限公司 49% 49,241,570.47 11,349,268.19 107,981,740.29 天闻数媒科技(北京)有限公司 15% -14,702,016.31 34,804,049.90 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 154 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称非流非流非流动资非流动资流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产资产合计流动负债动负负债合计产产债债湖南出版投资控股 1,042,653.88 5,170.06 1,047,823.94 903,708.63 903,708.63 979,524.41 114.94 979,639.35 856,242.97 856,242.97 集团财务有限公司中南博集天卷文化 42,641.81 9,719.64 52,361.45 30,324.36 30,324.36 40,993.51 1,995.36 42,988.87 28,684.91 28,684.91 传媒有限公司天闻数媒科技(北京) 66,707.19 1,904.52 68,611.71 44,687.01 722 45,409.01 72,286.34 1,534.09 73,820.43 43,173.95 140 43,313.95 有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量湖南出版投资控股集团财务 34,134.92 20,718.94 20,718.94 65,406.10 28,459.55 14,391.47 14,391.47 118,373.18 有限公司中南博集天卷文化传媒有限 62,642.17 10,049.30 10,049.30 8,671.82 50,552.74 8,966.73 8,966.73 11,974.38 公司天闻数媒科技 37,075.58 -7,303.79 -7,303.79 -7,651.31 53,933.93 1,043.00 1,043.00 -11,739.17 (北京)有限公司 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 155 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用 □不适用本期本公司收购天闻数媒科技（北京）有限公司少数股东 9%的股权，收购后本公司直接加间接持有天闻数媒科技（北京）有限公司 85%的股权。本期本公司收购湖南联合教育出版物发行有限公司少数股东 13.1%的股权，收购后直接加间接持有湖南联合教育出版物发行有限公司 64.1%的股权。本期本公司的全资子公司湖南岳麓书社有限责任公司收购长沙潇岳文化传播有限责任公司少数股东 20%的股权，收购后湖南岳麓书社有限责任公司持有长沙潇岳文化传播有限责任公司 100% 的股权。 (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用 □不适用单位:元币种:人民币天闻数媒科技（北湖南联合教育出版长沙潇岳文化传京）有限公司物发行有限公司播有限责任公司购买成本/处置对价 --现金 61,235,507.00 1,310,000.00 143,818.64 --非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计 61,235,507.00 1,310,000.00 143,818.64 减：按取得/处置的股权比例计 23,709,503.02 3,298,255.14 94,680.18 算的子公司净资产份额差额 37,526,003.98 -1,988,255.14 49,138.46 其中：调整资本公积 -37,526,003.98 1,988,255.14 -49,138.46 调整盈余公积调整未分配利润其他说明 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 156 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计 149,355.80 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -895,359.61 --其他综合收益 --综合收益总额 -895,359.61 联营企业：投资账面价值合计 47,477,129.08 37,263,739.79 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 17,489,244.17 12,152,529.67 --其他综合收益 --综合收益总额 17,489,244.17 12,152,529.67 其他说明注：本集团对联营企业的投资账面价值汇总合计 47,477,129.08 元，合并报表中抵消对联营企业的顺流交易未实现利润 630,527.24 元。 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 157 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本集团的主要金融工具包括可供出售金融资产、持有至到期投资、发放贷款、吸收存款（其他流动负债）、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策：本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除有少量业务以美元、欧元进行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产为美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。单位：元项目期末数（美元）期初数（美元）现金及现金等价物 766,246.26 应收账款 1,723,389.09 2,420,260.54 （2）利率风险－现金流量变动风险因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与本集团吸收成员单位存款及对其发放贷款等有关。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款及贷款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的减值准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 158 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行财务义务的风险。本集团确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 159 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告湖南出版投资控股集团湖南长沙投资业务 226,000.00 64.69 64.69 有限公司企业最终控制方是湖南省人民政府。母公司对公司直接持股 61.46%，通过其子公司湖南盛力投资有限责任公司对公司间接持股 3.23%，合计持股 64.69%。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系中南天使（湖南）文化传媒有限公司联营企业天津博集新媒科技发展有限公司联营企业其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南盛力投资有限责任公司母公司的全资子公司湖南文盛出版实业发展有限责任公司母公司的全资子公司湖南新华印刷集团有限责任公司母公司的全资子公司长沙市宝新实业有限公司母公司的全资子公司长沙新华物业管理有限公司母公司的全资子公司湖南新华印刷集团邵阳资产管理有限公司母公司的全资子公司湖南省印刷科技研究所母公司的全资子公司长沙繁沛商贸有限责任公司母公司的全资子公司长沙印东商务服务有限公司母公司的全资子公司湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司母公司的全资子公司湖南普瑞物业服务有限公司母公司的全资子公司湖南普瑞物业服务有限公司璞臻分公司母公司的全资子公司湖南普瑞物业服务有限公司望城分公司母公司的全资子公司湖南普瑞园林景观工程有限公司母公司的全资子公司湖南添瑞物业管理有限公司母公司的全资子公司湖南华宏房地产开发有限公司母公司的全资子公司张家界华宏房地产开发有限公司母公司的全资子公司郴州小埠集团华宏房地产开发有限责任公司母公司的控股子公司湖南海联房地产开发有限公司母公司的全资子公司湖南新华房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司 160 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告湖南泊富地产发展有限公司母公司的全资子公司长沙泊富名致酒店管理有限公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司长沙市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司株洲市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司湘潭市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司衡阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司邵阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司岳阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司益阳市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司常德市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司娄底市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司郴州市分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司永州市分公司母公司的全资子公司湖南省新华书店实业发展有限责任公司怀化经营管理部母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司湘西土家族苗族自治州分公司母公司的全资子公司湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部母公司的全资子公司湖南华泰物业管理有限公司母公司的全资子公司湖南华程光电科技有限公司母公司的全资子公司洞口县新华宾馆有限责任公司母公司的全资子公司湖南新嘉华儿童文化娱乐有限公司母公司的控股子公司湖南恒嘉策划代理有限公司母公司的全资子公司湖南省远景光电实业有限公司母公司的全资子公司湖南远科航表面工程有限公司母公司的控股子公司长沙远航高分子材料有限公司母公司的全资子公司湖南远泰生物技术有限公司母公司的控股子公司普瑞酒店有限责任公司母公司的全资子公司长沙传义文化交流培训服务有限公司母公司的全资子公司湖南省远景科技有限责任公司母公司的全资子公司长沙市版泰企业管理有限公司母公司的全资子公司湖南教育音像电子出版社有限责任公司母公司的全资子公司湖南地图出版社有限责任公司母公司的全资子公司湖南地图制印有限责任公司母公司的全资子公司湖南地图广告有限责任公司母公司的全资子公司湖南正茂医疗健康有限公司母公司的控股子公司北京博集天卷影业有限公司其他其他说明注：北京博集天卷影业有限公司为子公司中南博集天卷文化传媒有限公司高管控制的公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖南新华印刷集团有限责任公司物业管理等 3,811,173.52 2,713,751.05 湖南新华书店实业发展有限责任公司物业管理 2,415,736.55 1,035,604.18 161 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告湖南省远景光电实业有限公司材料采购 32,894,029.08 35,553,223.01 长沙远航高分子材料有限公司材料采购 4,677,948.08 4,490,735.06 湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司物业管理 5,203,363.28 6,208,390.54 普瑞酒店有限责任公司会议及招待费 3,495,379.57 1,660,805.13 湖南地图出版社有限责任公司采购商品 396,942.92 460,843.29 湖南教育音像电子出版社有限责任公司采购商品 20,645,321.13 20,971,043.23 天津博集新媒科技有限公司版权使用 1,963,456.12 485,740.94 中南天使(湖南)文化传媒有限公司采购商品 394,761.09 2,926,163.20 湖南泊富地产发展有限公司接受劳务 49,747.14 湖南腾湘科技有限公司接受劳务 1,150,259.41 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖南出版投资控股集团有限公司图书销售等 7,468,421.72 3,373,037.41 湖南新华书店实业发展有限责任公司图书销售等 169,566.69 20,535.12 湖南省远景光电实业有限公司销售商品 2,493.60 126,092.72 长沙远航高分子材料有限公司销售商品 248,305.14 270,507.69 湖南远泰生物技术有限公司提供劳务 892.61 8,691.50 湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司提供劳务 11,640.06 7,105.40 普瑞酒店有限责任公司销售商品 2,997.60 21,588.44 湖南地图出版社有限责任公司提供劳务 13,520.88 13,207.55 湖南教育音像电子出版社有限责任公司图书销售等 23,802.57 334,413.82 湖南华宏房地产开发有限公司提供劳务 1,293.75 70,754.72 湖南恒嘉策划代理有限公司提供劳务 425,471.70 湖南泊富地产发展有限公司图书销售 5,824.00 湖南文盛出版实业发展有限责任公司提供劳务 4,528.32 湖南新华印刷集团有限责任公司提供劳务 2,535,906.80 81,189.71 湖南正茂医疗健康有限公司图书销售等 42,242.29 中南天使(湖南)文化传媒有限公司提供劳务 56,412,405.85 40,886,649.84 天津博集新媒科技有限公司版权使用等 758,562.66 1,184,290.70 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 162 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入湖南出版投资控股集团有限公司房产 1,048,456.81 973,876.00 本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费湖南出版投资控股集团有限公司房产 1,944,802.54 1,906,893.32 湖南文盛出版实业发展有限公司房产 47,601.15 87,531.76 湖南新华印刷集团有限责任公司房产 2,622,425.26 2,576,068.83 长沙市宝新实业有限公司房产 9,099.73 4,571.43 湖南新华书店实业发展有限责任公司房产 11,383,999.89 4,550,753.67 湖南出版投资控股集团普瑞实业有限房产 22,857.14 公司湖南普瑞物业服务有限公司房产 120,000.00 120,000.00 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出中南天使（湖南） 17,000,000.00 2017 年 12 月 27 2018 年 12 月 26 详见九、5、（6）文化传媒有限公司日日其他关联交易北京博集天卷影业 80,000,000.00 2017 年 9 月 18 2019 年 9 月 17 详见九、5、（6）有限公司日日其他关联交易 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖南新华印刷集团有限责任购置固定资产（含税） 259,361,727.00 163 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告公司普瑞酒店有限责任公司转让运输设备（含税） 480,000.00 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 749.89 844.27 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用 ①湖南出版投资控股集团有限公司年末在湖南出版投资控股集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）存款为 1,054,082,034.57 元，本年存款利息为 11,699,903.66 元，年末应付利息为 1,240,490.30 元。 ②中南天使（湖南）文化传媒有限公司年末在财务公司存款为 24,540,137.89 元，本年存款利息为 166,867.45 元，年末应付利息为 3,572.36 元；本年结算业务手续费收入 7,073.89 元。 ③财务公司为湖南出版投资控股集团有限公司提供两笔信用贷款，期初余额为 250,000,000.00 元，本年已全部归还。分别为：本金 130,000,000.00 元，贷款期限为 2015 年 7 月 16 日至 2017 年 7 月 15 日，于 2017 年 2 月 9 日偿还 20,000,000.00 元，于 2017 年 7 月 12 日偿还 110,000,000.00 元；本金 120,000,000.00 元，贷款期限 2015 年 9 月 21 日至 2017 年 9 月 20 日，于 2017 年 8 月 7 日偿还 30,000,000.00 元，于 2017 年 9 月 18 日偿还 90,000,000.00 元；本年度共取得含税贷款利息 6,872,986.12 元。 ④财务公司为中南天使（湖南）文化传媒有限公司提供两笔抵押贷款共计 34,000,000.00 元，本年偿还 17,000,000.00 元，余额 17,000,000.00 元。分别为：本金 17,000,000.00 元，贷款期限为 2016 年 11 月 11 日至 2017 年 11 月 10 日，2017 年 11 月 10 日已归还；本金 17,000,000.00 元，贷款期限 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 12 月 26 日，本年度确认贷款利息收入 739,500.01 元，年末应收利息 9,860.00 元。 ⑤本公司的控股子公司中南博集天卷文化传媒有限公司向北京博集天卷影业有限公司（以下简称“博集影业”）发放两笔委托贷款。分别为：通过财务公司向博集影业发放委托贷款 5,000,000.00 元，贷款期限 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日，本年度取得含税贷款利息 60,416.67 元；通过招商银行股份有限公司北京静安里支行向博集影业发放委托贷款 80,000,000.00 元，贷款期限 2017 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 17 日，本年度取得含税贷款利息 1,091,444.44 元。 ⑥湖南省新华书店有限责任公司向普瑞酒店有限责任公司转让运输设备，转让资产的账面价值 219,009.45 元，转让价款 480,000.00 万元，扣税后转让收益 247,009.97 元。 ⑦湖南省新华书店有限责任公司向湖南新华印刷集团有限责任公司购买泊富商业广场六层写字楼合计 12,873.90 平方米，含税总价款 259,361,727.00 元，截止报告期末，房产已办完交房手续。 164 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中南天使（湖南）文化传媒有应收账款 20,632,376.02 1,650,590.08 16,623,060.74 1,329,844.86 限公司应收账款湖南远泰生物技术有限公司 6,250.00 合计 20,632,376.02 1,650,590.08 16,629,310.74 1,329,844.86 湖南出版投资控股集团有限应收利息 329,861.11 公司中南天使（湖南）文化传媒有应收利息 9,860.00 24,650.00 限公司合计 9,860.00 354,511.11 湖南新华书店实业发展有限其他应收款 10,100.00 10,000.00 责任公司其他应收款天津博集新媒科技有限公司 758,562.66 60,685.01 湖南新华书店实业发展有限其他应收款责任公司湘西土家族苗族自 600.00 治州分公司合计 769,262.66 60,685.01 10,000.00 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款湖南省远景光电实业有限公司 6,826,872.12 34,801.00 应付账款长沙远航高分子材料有限公司 1,124,282.74 1,265,528.00 应付账款湖南普瑞园林景观工程有限公司 335,745.24 359,623.00 应付账款中南天使（湖南）文化传媒有限公司 104,803.20 应付账款湖南地图出版社有限责任公司 25,020.25 合计 8,311,920.35 1,764,755.20 应付利息湖南出版投资控股集团有限公司 1,240,490.30 2,769,317.95 应付利息中南天使（湖南）文化传媒有限公司 3,572.36 3,580.09 合计 1,244,062.66 2,772,898.04 应付股利湖南出版投资控股集团有限公司 23,801,854.99 36,359,689.01 合计 23,801,854.99 36,359,689.01 预收款项中南天使（湖南）文化传媒有限公司 150,000.00 合计 150,000.00 其他应付款湖南出版投资控股集团有限公司 115,045,124.81 189,060,166.63 湖南新华书店实业发展有限责任公司张 2,424,568.21 2,424,568.21 其他应付款家界经营管理部其他应付款长沙新华物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 165 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告湖南新华书店实业发展有限责任公司永 20,000.00 20,000.00 其他应付款州市分公司其他应付款湖南普瑞园林景观工程有限公司 8,921.04 76,332.09 其他应付款湖南普瑞物业服务有限公司 332,547.17 332,547.17 其他应付款湖南新华书店实业发展有限责任公司 550.00 合计 118,331,711.23 192,413,614.10 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响截至 2017 年 12 月 31 日，本集团尚有作为被起诉方的 4 起未决纠纷，涉及金额约 61,285,200.00 元人民币。其中湖南省新华书店有限责任公司、中南出版传媒集团股份有限公司与中房集团湖南城建开发有限公司的锦绣潇湘文化创意中心项目转让合同纠纷一案，原告中房集团湖南城建开发有限 166 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告公司在一审中提出的赔偿损失人民币 6000 万元等诉讼请求被长沙市中级人民法院全部驳回，截至披露日前中房集团湖南城建开发有限公司已向湖南省高级人民法院提起上诉，二审尚未开庭。因此本集团认为：一是相关涉及案件的理由不成立，二是相关损失无法准确估计，故未就上述或有事项确认预计负债。 2、保函及其财务影响截至 2017 年 12 月 31 日，本集团尚未到期的保函共 18 张，金额共计 12,302,935.70 元。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 1,077,600,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 1,077,600,000.00 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 167 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 √适用 □不适用 2011 年 5 月 10 日召开的中南出版传媒集团股份有限公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于公司企业年金方案的议案》，按设定提存方式为符合条件的在职职工缴纳企业年金，2017 年度计提企业年金总额为 62,855,101.81 元。 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 7 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 7 个报告分部，分别为总部分部、出版分部、发行分部、印刷分部、物资分部、数字出版及媒体传播分部及金融服务分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质以及生产过程为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币数字出出版分发行分印刷分物资分版及媒金融服务分项目总部分部分部间抵销合计部部部部体传播部分部主营业务收 803.06 285,035.46 784,151.25 99,661.77 97,440.77 108,574.10 34,908.50 401,144.92 1,009,429.99 入主营业务成 441.70 205,269.87 541,411.45 88,391.23 92,909.22 84,261.95 15,316.56 411,226.92 616,775.06 本资产总额 1,122,796.78 274,396.82 922,750.93 103,744.48 44,759.52 123,996.22 1,095,208.75 1,720,274.00 1,967,379.50 负债总额 20,882.82 157,357.19 565,750.08 51,209.27 31,198.25 86,572.54 905,623.95 1,244,359.61 574,234.49 168 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准 53,563,319.21 100.00 1,232,979.12 2.30 52,330,340.09 55,013,894.44 100 1,023,130.80 1.86 53,990,763.64 备的应收账款 [组合 1]账龄组 10,017,749.36 18.70 1,232,979.12 12.31 8,784,770.24 7,608,423.14 13.83 1,023,130.80 13.45 6,585,292.34 合 [组合 2]特殊信 43,545,569.85 81.30 43,545,569.85 47,405,471.30 86.17 47,405,471.30 用风险特征组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 53,563,319.21 / 1,232,979.12 / 52,330,340.09 55,013,894.44 / 1,023,130.80 / 53,990,763.64 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内小计 9,540,148.89 763,211.91 8.00 1至2年 2至3年 295.75 133.09 45.00 169 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 3至4年 11,097.49 6,658.49 60.00 4至5年 16,157.98 12,926.38 80.00 5 年以上 450,049.25 450,049.25 100.00 合计 10,017,749.36 1,232,979.12 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例(%) 特殊信用风险特征组合 43,545,569.85 合计 43,545,569.85 注：特殊信用风险特征组合为应收子公司销售款项。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 209,848.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占应收账与本公司关单位名称金额坏账准备年限款总额的系比例（%）湖南省新教材有限责任公司关联方 39,582,667.51 1 年以内 73.90 第二名非关联方 4,769,006.49 381,520.52 1 年以内 8.90 湖南中南国际会展有限公司关联方 3,962,902.34 1 年以内 7.40 第四名非关联方 1,922,736.24 153,818.90 1 年以内 3.59 第五名非关联方 1,180,000.00 94,400.00 1 年以内 2.20 合计 51,417,312.58 629,739.42 95.99 170 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例金额比例(%) 金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 7,418,100.00 18.68 4,394,536.49 59.24 3,023,563.51 7,250,000.00 17.76 1,073,191.44 14.80 6,176,808.56 备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 32,298,502.66 81.32 43,281.44 0.13 32,255,221.22 33,572,696.84 82.24 95,972.19 0.29 33,476,724.65 备的其他应收款 [组合1]账龄组合 212,357.04 43,281.44 20.38 169,075.60 911,982.37 2.23 95,972.19 10.52 816,010.18 0.53 [组合2]特殊信用 32,086,145.62 80.79 32,086,145.62 32,660,714.47 80.01 32,660,714.47 风险特征组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 39,716,602.66 / 4,437,817.93 / 35,278,784.73 40,822,696.84 / 1,169,163.63 / 39,653,533.21 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由湖南教育电视传媒有限公司 7,418,100.00 4,394,536.49 59.24 偿债能力不足合计 7,418,100.00 4,394,536.49 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内小计 180,000.00 14,400.00 8.00 1至2年 171 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 2至3年 3至4年 8,689.00 5,213.40 60.00 4至5年 5 年以上 23,668.04 23,668.04 100.00 合计 212,357.04 43,281.44 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例(%) 特殊信用风险特征组合 32,086,145.62 合计 32,086,145.62 注：特殊信用风险特征组合为子公司往来款、待抵扣进项税、保证金及备用金。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 3,268,654.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 30,928,738.05 28,591,485.80 待抵扣进项税 7,028,695.45 8,952,234.34 备用金 400,774.78 1,682,158.46 保证金 1,358,394.38 1,596,818.24 合计 39,716,602.66 40,822,696.84 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币 172 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄余额合计数的比例质期末余额 (%) 湖南天闻新华印往来款 9,267,000.00 1至5年 23.33 务有限公司湖南教育电视传往来款 7,418,100.00 1至3年 18.68 4,394,536.49 媒有限公司湖南人民出版社往来款 2,968,800.00 1至5年 7.47 有限责任公司天闻数媒科技（湖往来款 1,000,000.00 3至4年 2.52 南）有限公司第五名保证金 742,782.15 5 年以上 1.87 合计 / 21,396,682.15 / 53.87 4,394,536.49 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 4,559,286,217.65 30,000,000.00 4,529,286,217.65 4,417,007,311.06 30,000,000.00 4,387,007,311.06 对联营、合营企业 25,907,886.15 25,907,886.15 14,072,154.99 14,072,154.99 投资合计 4,585,194,103.80 30,000,000.00 4,555,194,103.80 4,431,079,466.05 30,000,000.00 4,401,079,466.05 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末余额准备 173 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告湖南美术出版社有 87,848,897.84 87,848,897.84 限责任公司湖南少年儿童出版 69,804,675.46 69,804,675.46 社有限责任公司湖南岳麓书社有限 49,101,348.78 49,101,348.78 责任公司湖南电子音像出版 27,021,466.39 27,021,466.39 社有限责任公司湖南文艺出版社有 75,645,926.73 75,645,926.73 限责任公司湖南科学技术出版 60,556,800.87 60,556,800.87 社有限责任公司湖南人民出版社有 71,301,270.44 71,301,270.44 限责任公司湖南天闻新华印务 581,395,609.84 581,395,609.84 有限公司湖南省新华书店有 1,599,553,263.37 1,599,553,263.37 限责任公司湖南省新教材有限 41,076,502.21 41,076,502.21 责任公司湖南珈汇教育图书 5,831,192.34 5,831,192.34 发行有限公司湖南联合教育出版 4,202,731.12 1,310,000.00 5,512,731.12 物发行有限公司上海浦睿文化传播 19,000,000.00 19,000,000.00 有限公司湖南省印刷物资有 124,540,393.70 124,540,393.70 限责任公司湖南潇湘晨报传媒 70,150,330.60 20,000,000.00 50,150,330.60 经营有限公司中广潇湘广告（北 217,441.37 217,441.37 京）有限公司湖南天闻动漫传媒 35,000,000.00 35,000,000.00 有限公司天闻数媒科技(北 163,200,000.00 61,235,507.00 224,435,507.00 京)有限公司中南博集天卷文化 114,630,000.00 114,630,000.00 传媒有限公司湖南教育电视传媒 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 有限公司民主与建设出版社 24,666,700.00 24,666,700.00 有限责任公司湖南出版投资控股 700,000,000.00 700,000,000.00 集团财务有限公司湖南泊富基金管理 49,562,760.00 49,562,760.00 有限公司湖南中南地铁传媒 7,300,000.00 7,300,000.00 有限公司湖南泊富文化产业投资基金企业（有限 400,000,000.00 400,000,000.00 合伙）中南安拓国际文化传媒（北京）有限公 5,400,000.00 5,400,000.00 10,800,000.00 司湖南红网新媒体集 94,333,399.59 94,333,399.59 团有限公司合计 4,417,007,311.06 162,278,906.59 20,000,000.00 4,559,286,217.65 30,000,000.00 174 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动宣告计减值追减其他发放提投资期初权益法下确期末准备加少综合其他权益现金减其单位余额认的投资损余额期末投投收益变动股利值他益余额资资调整或利准润备一、联营企业湖南文远国际文化传 5,170,215.14 72,882.91 5,243,098.05 播有限公司中南天使（湖南）文 5,127,314.69 8,206,245.67 62,369.88 13,395,930.24 化传媒有限公司天津博集新媒科技有 3,774,625.16 3,494,232.70 7,268,857.86 限公司小计 14,072,154.99 11,773,361.28 62,369.88 25,907,886.15 合计 14,072,154.99 11,773,361.28 62,369.88 25,907,886.15 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,571,065,664.04 1,200,152,397.74 1,412,030,810.10 1,091,135,048.31 其他业务 7,292,147.39 1,622,665.75 6,137,753.25 1,559,646.88 合计 1,578,357,811.43 1,201,775,063.49 1,418,168,563.35 1,092,694,695.19 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 1,285,576,515.14 1,330,592,316.73 权益法核算的长期股权投资收益 11,773,361.28 5,221,601.97 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 13,200,000.00 7,039,023.90 合计 1,310,549,876.42 1,342,852,942.60 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 175 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 20,709,210.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 111,705,594.99 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金 57,338.84 占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 1,091,444.44 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,502,234.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,580,139.84 所得税影响额 -2,741,995.69 少数股东权益影响额 -6,605,291.83 合计 105,294,205.84 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 176 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目涉及金额原因增值税返还 83,532,917.37 依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本，专为老年人出版发行的报纸和期刊，在出版环节执行增值税 100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退 50%的政策。另外，依据（国务院国发[2011]4 号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。预计上述政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述优惠政策获得的增值税减免界定为非经常性损益。其他符合非 3,580,139.84 依据财政部、国家税务总局财综[2013]88 号文件规定，广告媒介单经常性损益位按照提供广告服务取得的计费销售额的 3%缴纳文化事业建设定义的损益费，公司下属子公司湖南潇湘晨报传媒经营有限公司及其下属子分项目公司依据湖南省地方税务局核定数额缴纳，差额界定为非经常性损益。 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 11.69 0.84 0.84 利润扣除非经常性损益后归属于 10.88 0.78 0.78 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 177 / 178 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告第十二节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会备查文件目录计报表备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及备查文件目录公告的原稿董事长：龚曙光董事会批准报送日期：2018 年 4 月 21 日修订信息 □适用 √不适用 178 / 178
附件：公告原文

中南传媒2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-24

中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
公司代码：601098                                        公司简称：中南传媒
    中南出版传媒集团股份有限公司
          2017 年年度报告
                                  1 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                         重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人龚曙光、主管会计工作负责人王丽波及会计机构负责人（会计主管人员）王清学
     声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     2017年度母公司实现净利润1,536,569,127.72元，根据《公司法》等国家有关法律和《公司章
程》的相关规定，按10%的比例提取法定盈余公积金153,656,912.77元，加2017年初未分配利润
3,568,990,553.62元，减2017年实施的2016年度派发的现金898,000,000.00元，2017年末累计可供分
配的利润为4,053,902,768.57元。2017年度，公司拟以总股本1,796,000,000股为基数，向全体股东
每10股派发现金6.0元（含税），本次合计派现1,077,600,000.00元。不实施资本公积金转增股本等
其他形式的分配方案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
       本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、    重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”
有关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
                                             2 / 178
                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 10
第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 27
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 39
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 43
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44
第九节     公司治理 ........................................................................................................................... 51
第十节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 53
第十一节   财务报告 ........................................................................................................................... 54
第十二节   备查文件目录 ................................................................................................................. 178
                                                                3 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                  第一节            释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会                          指      中国证券监督管理委员会
上交所                          指      上海证券交易所
总局                            指      原国家新闻出版广电总局
控股集团、控股股东              指      湖南出版投资控股集团有限公司
中南传媒、集团、公司、本公司    指      中南出版传媒集团股份有限公司
湖南省新华书店                  指      湖南省新华书店有限责任公司
新教材公司                      指      湖南省新教材有限责任公司
珈汇公司                        指      湖南珈汇教育图书发行有限公司
联合教育                        指      湖南联合教育出版物发行有限公司
天闻印务                        指      湖南天闻新华印务有限公司
印刷物资公司                    指      湖南省印刷物资有限责任公司
潇湘晨报经营公司                指      湖南潇湘晨报传媒经营有限公司
红网                            指      湖南红网新媒体集团有限公司
快乐老人公司                    指      湖南快乐老人产业经营有限公司
中南国际会展                    指      湖南中南国际会展有限公司
地铁传媒                        指      湖南中南地铁传媒有限公司
天闻数媒                        指      天闻数媒科技（北京）有限公司
                                        中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社
湖南教育社                      指
                                        分公司
湖南人民社                      指      湖南人民出版社有限责任公司
湖南文艺社                      指      湖南文艺出版社有限责任公司
岳麓书社                        指      湖南岳麓书社有限责任公司
湖南科技社                      指      湖南科学技术出版社有限责任公司
湖南少儿社                      指      湖南少年儿童出版社有限责任公司
湖南美术社                      指      湖南美术出版社有限责任公司
湖南电子社                      指      湖南电子音像出版社有限责任公司
中南博集                        指      中南博集天卷文化传媒有限公司
博集影业                        指      北京博集天卷影业有限公司
博集新媒                        指      天津博集新媒科技有限公司
上海浦睿                        指      上海浦睿文化传播有限公司
财务公司                        指      湖南出版投资控股集团财务有限公司
泊富基金                        指      湖南泊富基金文化产业投资基金企业（有限合伙）
                                        图书或音像制品产品的定价乘以数量所得出的金
码洋                            指
                                        额
                                        图书或音像制品产品的实际销售价格乘以数量所
实洋                            指
                                        得出的金额
                                          4 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                            中南出版传媒集团股份有限公司
公司的中文简称                            中南传媒
公司的外文名称                            China South Publishing & Media Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写                        CNS
公司的法定代表人                          龚曙光
二、 联系人和联系方式
                                          董事会秘书                       证券事务代表
姓名                           高军                               肖鑫
联系地址                       长沙市开福区营盘东路38号           长沙市开福区营盘东路38号
电话                           0731-85891098                      0731-84405062
传真                           0731-84405056                      0731-84405056
电子信箱                       zncmjt@zncmjt.com                  xiaoxin@zncmjt.com
三、 基本情况简介
公司注册地址                              长沙市开福区营盘东路38号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                              长沙市开福区营盘东路38号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                  www.zncmjt.com
电子信箱                                  zncmjt@zncmjt.com
四、 信息披露及备置地点
                                       《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证
公司选定的信息披露媒体名称
                                       券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司证券事务部
五、 公司股票简况
                                        公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所       股票简称              股票代码       变更前股票简称
      A股            上海证券交易所       中南传媒              601098               无
六、 其他相关资料
                               名称                    瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境                             北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼
                               办公地址
内）                                                   中海地产广场西塔 5-11 层
                               签字会计师姓名          李苏宁、刘艳洁
                                             5 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                              名称                     中银国际证券股份有限公司
                              办公地址                 北京市西城区西单北大街 110 号 7 层
报告期内履行持续督导职责的
                              签字的保荐代表
保荐机构                                               杨青松、于新军
                              人姓名
                              持续督导的期间           2010 年 10 月 28 日至 2012 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                        本期比
                                                                        上年同
       主要会计数据             2017年                   2016年                       2015年
                                                                        期增减
                                                                          (%)
营业收入                   10,360,099,323.98      11,104,520,025.03        -6.70 10,085,432,401.04
归属于上市公司股东的净利
                             1,513,187,988.44      1,804,712,868.41       -16.15     1,695,085,112.18
润
归属于上市公司股东的扣除
                             1,407,893,782.60      1,786,639,453.52       -21.20     1,673,007,204.06
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
                             1,970,543,445.75      2,164,686,772.15        -8.97     1,943,536,470.41
额
                                                                        本期末
                                                                        比上年
                               2017年末                 2016年末        同期末         2015年末
                                                                        增减（%
                                                                          ）
归属于上市公司股东的净资
                           13,311,518,441.90      12,731,854,970.88        4.55    11,447,979,554.10
产
总资产                     19,673,795,045.62      18,618,748,058.14        5.67    16,722,894,444.51
(二)    主要财务指标
                                                                  本期比上年同期
    主要财务指标             2017年           2016年                                  2015年
                                                                      增减(%)
基本每股收益（元／股）                0.84               1.00               -16.00              0.94
稀释每股收益（元／股）                0.84               1.00               -16.00              0.94
扣除非经常性损益后的基本每
                                      0.78               0.99               -21.21              0.93
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）            11.69              14.98     减少3.29个百分点             15.64
扣除非经常性损益后的加权平
                                     10.88              14.83     减少3.95个百分点             15.44
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
                                             6 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                       单位：元 币种：人民币
                          第一季度           第二季度            第三季度         第四季度
                        （1-3 月份）       （4-6 月份）        （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入              2,135,060,236.65   2,800,727,810.33    2,021,461,134.95 3,402,850,142.05
归属于上市公司股东
                        352,444,425.06     530,650,878.55     294,570,127.69     335,522,557.14
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益      347,992,223.84     527,684,632.51     275,377,021.66     256,839,904.59
后的净利润
经营活动产生的现金
                        -47,133,205.44   1,050,496,023.32     105,221,584.24     861,959,043.63
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
          非经常性损益项目                 2017 年金额         2016 年金额       2015 年金额
非流动资产处置损益                          20,709,210.22        3,372,341.53       220,494.87
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
                                           111,705,594.99     106,957,705.45      88,079,139.24
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
                                                 57,338.84        150,471.69
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
                                           7 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
                                                                 -749,478.32     -304,066.74
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益                      1,091,444.44
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                           -22,502,234.97     -83,755,542.92   -60,740,263.59
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目           3,580,139.84       4,427,389.48    5,028,404.02
少数股东权益影响额                          -6,605,291.83      -8,161,768.26   -8,234,977.50
所得税影响额                                -2,741,995.69      -4,167,703.76   -1,970,822.18
                合计                       105,294,205.84      18,073,414.89   22,077,908.12
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
                             第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
      本公司的主要产品为出版物，用途是为消费者提供知识、信息，满足消费者的精神文化需求。
业务涵盖出版、发行、印刷及印刷物资供应、媒体、数字教育、金融等领域。
    1、出版业务：一是本版图书（含教材教辅）出版，即本公司组织编写的、拥有专有出版权的
图书（含教材）的出版。二是外版教材租型，即本公司与教材原出版单位以协议方式获得重印权、
代印权，负责外版教材在湖南省的宣传推广、印制、发行和售后服务等工作，本公司向原出版社
支付租型费，租型费一般按教材总码洋乘以一定比率计算。
                                           8 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    2、发行业务：发行单位向相关出版社采购图书或向生产厂家采购文化用品并销售，其中，教
材教辅主要由湖南省新华书店和新教材公司通过政府采购、直供、代印和向其他出版社提供“型版”
等方式销售；一般图书主要通过批发、零售进行销售，湖南省内销售模式为连锁经营，省外主要
通过经销商销售；文化用品主要是代理相关生产厂家产品，通过湖南省新华书店门店销售。
    3、印刷：根据客户需求，由本公司提供纸张或客户自己采购纸张，按客户订单生产（如教材
教辅、一般图书、报纸、期刊、一般印刷物、防伪标签等），并按照合同直接向客户销售。
    4、印刷物资供应：将图书用纸或社会用纸等印刷物资通过招标方式采购或从市场采购，并按
照合同直接向客户销售。
    5、媒体：一是本公司作为报业经营业务主体，通过合同形式获得潇湘晨报除采编业务外的经
营性业务的经营权，具体业务包括报纸发行和广告等。二是独家运营长沙地铁平面及 WIFI 媒体
广告，并拥有长株潭城际铁路、长沙磁浮快线、长韶娄高速公路、石长动车等线路的优质广告媒
体资源。三是全资拥有快乐老人报，获得该报所有收入并介入老年旅游等相关产业经营。四是红
网等新媒体业务，主要通过下属的红网 PC 端、移动端、户外框架媒体（两网四屏）提供内容服
务，获取点击率，从而打造品牌，引导读者订阅无线增值等产品与服务，并吸引客户投放广告。
五是通过媒介品牌影响力，开展长沙车展、教育博览会等线下经营活动。
    6、数字教育：通过研发聚合精准丰富的数字化内容，实施软硬件系统集成，形成以大数据为
中心，由智慧教育云、智慧校园、智慧课堂、智慧沟通组成的教育信息化整体解决方案，销售给
单个学校与区域教育行政部门（产品最终使用者亦为该区域内的学校）。
    7、金融服务：财务公司主要为其成员单位提供存贷款、结算等服务，并与银行等金融机构开
展同业往来业务,泊富基金主要通过项目投资获取收益。
    按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业，行业整体发展较为平稳。根据 Wind 资
讯，目前 A 股新闻和出版业上市公司共 24 家，2017 年前三季度营业收入合计 777.09 亿元，同比
下降 1.36%，净利润合计 107.61 亿元，同比增长 19.18%（剔除其中非经常性损益最大的公司后，
其余 23 家净利润同比增长 7.06%）。
    具体来看，出版及发行属于弱周期行业，公司教材业务多年来保持发展的态势，教辅业务受
湖南省规范市场类教辅政策的影响，报告期内收入有所减少。报媒业务受宏观经济环境和数字化
趋势影响较大，广告收入下滑严重，但网络媒体及户外媒体广告收入呈增长态势。印刷及印刷物
资供应受出版、发行、报媒等业务综合影响，报告期通过调整产品结构及加强集中采购，营业收
入与利润均有所增长。数字教育发展空间较大，但作为新兴产业也面临业务发展过程中的不确定
因素。财务公司的经营与央行基准利率水平、金融业务规模等关系较密切。
    公司是国内出版传媒龙头企业之一，根据上述 24 家上市公司 2017 年前三季度数据，中南传
媒营业收入位列第三，净利润位列第二。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司主要资产未发生重大变化，参见第四节的“资产、负债情况分析”部分。
    其中：境外资产 4,432,547.50（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.02%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、介质优势。公司经营业务涵盖图书、报纸、期刊、音像、电子、网络、动漫、电视、手
机媒体、框架媒体等多种媒介，拥有编辑、印制、发行、物资供应、物流等多环节于一体的完整
产业链，并在新媒体战略布局和推进上走在全国同行业的前列，形成了“多介质、全流程、立体化”
的完整产业发展体系，媒介的多样性、产业的完整性、产品的丰富性在全国同行业处于领先地位。
    2、品牌优势。公司由过去的图书产品制造商转型为传媒品牌创造商，旗下有 5 家出版社为全
国百佳出版社，打造了科普、作文、原创文学、古典名著、音乐、新课标教材等品牌集群。中南
博集是畅销书领域的龙头企业。潇湘晨报经营业务持续领跑湖南媒体市场。以快乐老人报为核心
的老龄媒介产品已成为国内具有强大影响力的老龄媒介集群。湖南省新华书店、天闻印务公司综
合实力均位居全国前列。天闻数媒公司已成为国内领先的数字教育整体解决方案提供商。
                                           9 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    3、市场优势。公司主要产品市场占有率位居同行前列，拥有自主知识产权的湘版教材覆盖湖
南、湖北、广东、广西、台湾、澳门等 31 个省（区、市），《历史》教材输出到韩国，《美术》
教材输出到美国。公司为中国文化出口重点企业，大批文化产品版权及实物输出到国际市场。
    4、规模优势。公司主营业务收入、利润规模位居同行前列，是目前中国出版传媒行业的龙头
企业。中央提出建成几家拥有强大实力和传播力、公信力、影响力的新型媒体集团，中南传媒具
有比较有利的规模优势。
    5、产融结合优势。公司旗下设有湖南出版投资控股集团财务有限公司与泊富基金管理有限公
司，能更好地服务实体产业，提升资金收益水平，推进公司产融结合、财团式发展战略的顺利实
施。
                         第四节        经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
     2017 年，公司认真学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，大力推进融合发展，促进产业
转型升级。公司连续九届入选全国文化企业 30 强，央视、光明日报、新华社等中央媒体聚焦报道
中南传媒坚守出版主业、突出社会效益的经验和成绩，公司影响力与美誉度不断增强。面对经营
下行压力，公司全体员工迎难而上，奋勇拼搏，取得来之不易的成绩。报告期内，公司实现营业
收入 103.60 亿元，同比下降 6.70%；净利润 16.13 亿元，同比下降 15.12%。
     （一）在双效发展上用心
     图书出版稳中向好。根据开卷监测数据，报告期中南传媒在全国实体店图书零售市场的码洋
占有率为 3.66%，排名第三，稳居第一方阵。文学、心理自助、科普品牌排名第一，作文、古典
文学品牌排名第二，音乐、学术文化品牌排名第三。《鲁迅藏外国版画全集》《延安文艺大系》《历
代辞赋总汇》等获得第四届中国出版政府奖 13 个奖项。《红色传家宝》等 3 个项目入选中宣部、
总局 2017 年主题出版重点选题。《给孩子讲量子力学》等 6 个项目入选 2017 年向全国青少年推荐
百种优秀出版物，入选数量排名地方出版集团第一。《兵临碛口》入选 2017 年中国文艺原创精品
工程第二期。《百年中国儿童文学编年史》等 9 个项目入选 2017 年国家出版基金项目。《童心童谣
名家原创绘本》等 6 个项目入选“十三五”国家出版规划增补项目。《中国古代历史图谱》《走向世
界丛书（续编）》《世界佛教美术图说大典》等重点文化工程完成出版。《艾约堡秘史》等原创图书
首发。32 本图书累计 102 次登上开卷畅销月榜。新书《愿你的青春不负梦想》《你要么出众，要
么出局》《谢谢你出现在我的青春里》等上市即登畅销榜；《我不》上市 1 小时在当当网销量突破
10 万册，上市第 2 个月取得月榜第 1 名；《绿陪安东尼度过漫长岁月（4）》上市即登上非虚构榜
第 1 名，发行量突破 25 万册。湖南教育社保持营收利润双增长，中南博集净利润首次突破亿元。
岳麓书社、湖南少儿社一般图书销售创新高。湖南文艺社图书码洋占有率位列地方文艺社第一。
湖南科技社《四五快读（升级版）》丛书全年发货 118 万册。湖南人民社通俗政治理论读物板块扩
容提质。湖南美术社艺术图书和书画展优势提升。上海浦睿坚持“小而美”理念，推出《在故宫寻
找苏东坡》等精品图书。
     印制发行积极转型。湖南省新华书店积极推动发行模式转型升级，建设线上线下相结合的发
行渠道。线上方面，面向一般图书销售的 App“阅达书城”发展迅速，注册用户约 30 万人，面向学
生用书市场研发的“新华教育在线”网上平台和“阅达教育”App 进展顺利，完成平台搭建和功能设
置，相关数据采集工作有条不紊进行。线下方面，加大校园连锁书店建设，注重实体门店提质增
效，打造“精细服务的站点、精准销售的门店、精确数据的源头、精彩活动的中心”。长沙乐之书
店、湖南工业大学校园书店等荣获业界评选的全国“百佳文化地标”殊荣。春季教材教辅发行保持
平稳增长，下半年针对湖南省市场类教辅专项整治，通过延长门店营业时间、流动摆摊、线上发
行等多种手段争市场，补缺口。通过整合优势产品，文化用品表现突出，实现销售收入 10.15 亿
元，增幅 35%。协同出版和媒体单位打造的湖南省青少年国学大赛、创文大赛成为省级品牌活动，
参加人数和影响力进一步提升。受市场类教辅收入下降的影响，报告期湖南省新华书店实现营业
收入 65.61 亿元，同比下降 8.78%，净利润 10.08 亿元，同比下降 12.70%。新教材公司在夯实原
有湘版教材发行主业基础上，大力拓展教辅市场，积极介入学科培训服务，培育新的业务增长点。
出版中心着力维护教材市场和加强教材质量管理，租型和代理发行码洋稳中有升。珈汇公司重点
产品推广有力，省内职教龙头优势进一步巩固。联合教育在常德、岳阳等地取得市场突破。天闻
                                           10 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
印务调结构、控成本效果明显，实现收入与利润双提升，印制质量获总局好评，荣获第六届两岸
四地“中华印制大奖”金奖。物资公司进一步加强系统内纸张、油墨耗材的集中采购，提高采购议
价能力，确保集团利益最大化，净利润首次突破千万元。
      传媒影响持续扩大。红网就党的十九大、全国两会、防汛救灾、扶贫攻坚等推出系列重点报
道，影响力进一步提升。据中央网信办《网络传播》杂志统计，红网十九大报道被转载量居全国
省级网站第一。《问政湖南》栏目荣获中华全国新闻工作者协会评选的“中国新闻奖”一等奖。潇湘
晨报经营公司轻装上阵，瘦身效果明显。快乐老人公司从心灵圈地到产业整合的路径不断延伸。
《快乐老人报》持续巩固全国最大老人报优势地位，枫网移动端产品矩阵发展迅速，“新老人”公
众号粉丝数突破 170 万，“国医大师健康”公众号粉丝数突破 130 万，“舞动半边天”、“养身参考”、
“7 点养身”等公众号呈齐头并进之势。老年旅游、老年电商、老年出版保持良好发展态势，积极
试水快乐老人大学项目。中南国际会展公司成为湖南省首个获得 UFI（全球展览业协会）认证的
会员单位，拓展风暴电音节、动漫游戏展等新项目，长沙国际车展、教育博览会等品牌展会规模
和影响力再创佳绩。地铁传媒拓展石长动车组列车多介质媒体和长韶娄高速公路沿线户外广告位
等市场，有效整合多种交通广告资源，营业收入首次突破亿元。《芙蓉》《书屋》《中学生百科》《十
几岁》《出版人》《新课程评论》等杂志发展良好，在细分市场保持较强影响力。
      “走出去”取得突破。援南苏丹教育项目进展顺利，顶层教育规划、教材开发、教师培训、ICT
（信息通信技术）教师培训中心建设和教材印刷等五大板块均稳步推进，首批教师培训圆满完成，
74.5 万册教材和 ICT 教师培训中心设备顺利交付。项目获中宣部、商务部等部委和南苏丹方面高
度评价，入选“国家文化出口重点项目”，国新办、总局授予公司“中国图书对外推广计划”特别贡
献奖。公司成功承办“感知中国湖南文化走进芬兰”活动，入股法兰克福书展在线版权交易平台。
报告期实现版权输出 275 种，创近年最佳成绩。公司获总局颁发的“优秀版权输出奖”、“北京国际
图书博览会优秀活动奖”，蝉联文化部、商务部等四部委评定的“国家文化出口重点企业”。
      （二）在融合发展上发力
      媒体融合深度推进。以湖南红网新闻网络传播有限责任公司为基础，组建红网新媒体集团，
下辖湖南红网传媒有限公司、湖南红网新媒体科技发展有限公司、湖南红网文化传播有限公司三
家全资子公司。“时刻”新闻客户端 5.0 版和湖南新闻 LED 联播网同步上线，融媒指挥中心、网上
群众工作部成立。红网新媒体“中央厨房”正式启用，集新旧融合、一次采集、多种生成、多元发
布、全天滚动、多元覆盖为一体。新开通 10 个市州直营站，实现市州站全面直营。红星网和“红
星云”手机平台项目上线运营。据《网络传播》发布的各月度榜单，“时刻”新闻客户端多次位列全
国新闻网站 App 排行榜前三甲。
      内容产品融合亮点纷呈。岳麓书社通过二维码平台提供音视频图书增值服务，新开发的“名著
导读名家讲解版”产品系列全年销售约 80 万册。四大名著（名家演播版）持续热销，累计销售过
百万册，有声书上线喜马拉雅 FM、蜻蜓 FM、懒人听书、百度云等各大有声平台，其中《红楼梦》
位列喜马拉雅 FM 有声小说年度畅销榜第 11 名。湖南科技社《大国速度》在懒人听书平台播放过
百万次。湖南电子社获得中国移动咪咕数媒有声阅读联合会员牌照，推出“快点看”和“快点听”自
有移动端平台，在第三方有声平台打造《69 个超实用的法律常识》和《聪明女人心理学：打败日
常小烦恼》有声节目，分别获得 220 多万和 90 多万收听率。湖南少儿社打造基于英语学习的“E
英语宝”App，截至报告期末注册用户约 53 万。湖南文艺社乐音网项目、湖南美术社“美仑艺术数
字资源中心”初具规模。中南博集加速推进 IP 运营，博集新媒电子书、有声书销售超过 2100 万元，
博集影业网剧《法医秦明 2》、电视剧《海洋之城》开拍，电视剧《金牌投资人》顺利杀青，《乖，
摸摸头》《采珠勿惊龙》《单身久了就会变成狗》《最初的相遇，最后的别离》等剧本创作稳步推进。
      数字教育产品矩阵优化。涵盖内容集成、资源集合、全链配套的数字教育布局深入推进，以
天闻数媒为主体、贝壳网与中南迅智为特色的数字教育体系更趋完善。天闻数媒与阿里云、百度
云达成战略合作。核心教学应用 Aischool 升级迭代，产品应用新增近千所学校，总计约 3600 所；
新增山东淄博市、浙江嘉兴市、北京顺义区、河南鹿邑县 4 个智慧教育云平台，总数增至 12 个；
新中标湖南省赫山、沅江、冷水滩等地三通两平台项目，总数增至 20 个。C 端用户数不断提升，
“校比邻”App 注册用户突破百万。贝壳网注册用户突破 110 万，备课资源核心产品“优课大师”2.0
版本全面升级上线，推出家校共育网，以贝壳网为平台成功举办第二届湖南省中小学教师在线集
体备课大赛，参赛教师团队达四千余支。中南迅智加大“A 佳”考试服务产品推广力度，截至报告
期末共建成评测中心 94 家，累计服务学生约 340 万人次，考试业务覆盖全省 75 个县（市、区）。
                                           11 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    产融结合持续加强。财务公司获得产业链金融服务业务资质，通过为成员单位上游供应商办理
商业承兑汇票贴现，拓展服务实体产业的渠道，产融结合更趋紧密。在强化市场研判的基础上，加
强精细化运营，推动同业拆借业务常态化运行，全力提升资金收益水平。在行业评级中获评最高等
级 A 类，在监管评级中获评创新类。报告期财务公司实现营业收入 3.41 亿元，净利润 2.07 亿元，
同比分别增长 19.94%、43.97%，均创历史新高。泊富基金投资体系日渐成熟，项目获取能力增强，
报告期共达成七项投资协议，完成出资近 5000 万元，标的包括云计算领域公司微云科技、家庭娱
乐平台公司视游互动、机器人领域公司华航唯实、社交电商公司大希地等。
      （三）在引领发展上提升
      党建形成新优势、新成效。以加强学习为抓手，掀起习近平新时代中国特色社会主义思想和
党的十九大精神学习热潮。“两学一做”学习教育常态化制度化有序推进，开展多批次专题培训。
推进支部标准化建设，落实双述双评。持续巩固作风建设成果，开展廉洁风险梳理排查，严格监
督执纪。积极担当社会责任，大力推动全民阅读与文化惠民，热心公益事业，精准扶贫工作获评“优
秀”考核等级。
      管理出台新制度、新要求。严格导向把控和质量把关，修订完善“四个一”导向管理制度，成
立艺术委员会，重新构架公司媒体板块管理模式，确立“五个所有”管理原则。重构劳绩管理体系，
出台公司双效考核和薪酬管理系列制度。强化督办工作机制，实行重点项目（工作）联系责任制，
建立重点任务督办制度。
      探索开辟新模式、新业务。在传统业务、经营模式面临挑战的情况下，公司创新营销模式，
推动转型升级，积极寻找新的增长点。重新定位新华书店门店的功能体系，提出建设高度互联网
化的综合平台和以校园书店为主体的实体店平台，构建适应政策要求和市场需求相统一的教辅发
行模式。积极推进出版+教育、老年服务平台、重点出版工程、校园阅读等项目。
二、报告期内主要经营情况
     报告期公司实现营业收入 1,036,009.93 万元，同比减少 6.70%；利润总额 164,930.76 万元，
同比减少 14.68%，归属于上市公司股东的净利润 151,318.80 万元，同比减少 16.15%。报告期公
司坚守出版主业，突出社会效益，积极应对经营下行和纸张成本上涨压力，全面推进产业转型升
级，强化内部管理，推进各产业板块融合发展，进一步改革创新，推进集团迈向高质量发展新阶
段。
(一)    主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
              科目                      本期数            上年同期数        变动比例（%）
营业收入                           10,360,099,323.98   11,104,520,025.03               -6.70
营业成本                            6,323,990,236.38    6,543,319,827.82               -3.35
销售费用                            1,262,055,468.59    1,377,940,234.98               -8.41
管理费用                            1,266,772,247.67    1,285,414,868.41               -1.45
财务费用                             -101,469,351.73     -106,747,157.36
经营活动产生的现金流量净额          1,970,543,445.75    2,164,686,772.15               -8.97
投资活动产生的现金流量净额           -581,975,834.61     -692,557,793.36
筹资活动产生的现金流量净额           -983,071,505.01     -579,512,847.09
研发支出                               63,799,080.62       55,866,048.52               14.20
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
                                          12 / 178
                                     中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
               报告期公司实现营业收入 1,036,009.93 万元，同比下降 6.70%。收入下降的主要原因：一是
           公司积极响应国家中小学生减少课业负担的号召，在教辅发行业务上减少应试类教辅发行力度；
           二是公司旗下天闻数媒公司积极推动公司整体战略转型，公司由集成供应商向平台供应商转型，
           缩减了公司业务中毛利率较低竞争力不强的部分。虽然公司总体收入有所下降，但公司稳中向好
           的态势基本没变，在传统出版主业上，公司继续保持一定的增长，社会影响力进一步提升，其中：
           大众出版方面，通过推行精品出版战略，扶植重点出版项目，加快出版单位事业部制改革力度，
           出版社的活力得到激发，图书品牌建设得到加强，一般图书在各细分市场的市场占有率仍处于行
           业领先地位。公司旗下中南博集天卷公司 2017 年市场占有率为 1.55%，在一般零售图书竞争公司
           中排名第一，发行业务实现主营业务收入 784,151.25 万元。公司出版业务 2017 年度实现主营业
           务收入 285,838.51 万元，同比增长 3.60%；在发行业务方面，虽然公司缩减了应试类教辅发行规
           模，但新华书店作为图书发行，尤其是作为教育产品提供商的主渠道地位不但没有削弱，反而得
           到了加强。新华书店积极开发适合中小学生素质教育的新产品，打破传统教辅征订方式，探索线
           上发行模式，巩固了市场地位，也带动了其他业务板块的强劲增长。文化用品及其他产品实现主
           营业务收入 101,518.26 万元，同比增长 35.05%。推进媒体板块的资源整合，加速推进媒体融合。
           新组建的红网新媒体集团通过加大户外大屏业务开发，增加户内小屏布点，以及 PC 端、客户端
           运营质量的提升，经营业绩稳步提升，营业收入较去年同比增长 24.2%。 数媒业务虽然收入有所
           下降，但数字出版提质转型和海外业务拓展的初步目标基本完成。公司目前已经与柬埔寨、老挝、
           土耳其、保加利亚等国教育部门建立联系，并已经部分开始立项或进入商务部项目库，为未来实
           现海外业务的增长奠定了良好的基础；高效稳健的搭配金融投资产品组合，推进产业链金融服务，
           布局新业务，财务公司产融结合的支持优势和资金聚合的效益优势进一步体现，金融服务板块实
           现主营业务收入 34,908.50 万元，同比增长 22.66%。
           (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                              主营业务分行业情况
                                                              营业收入比      营业成本
                                                      毛利率                                毛利率比上年增减
  分行业          营业收入            营业成本                  上年增减      比上年增
                                                      （%）                                       （%）
                                                                  （%）       减（%）
出版           2,858,385,127.93    2,057,115,635.39     28.03          3.60         2.95    增加 0.46 个百分点
发行           7,841,512,536.80    5,414,114,496.68     30.96         -6.84         0.25    减少 4.88 个百分点
物资             974,407,690.41      929,092,157.41      4.65          7.42         6.73    增加 0.61 个百分点
印刷             996,617,679.48      883,912,312.54     11.31          5.64         5.45    增加 0.16 个百分点
媒体             705,427,178.53      528,876,479.56     25.03         33.40        37.49    减少 2.22 个百分点
数字出版         380,313,842.99      313,742,980.54     17.50        -29.25       -17.77    减少 11.52 个百分点
金融服务         349,085,041.23      153,165,601.75     56.12         22.66        14.33    增加 3.19 个百分点
内部抵销数    -4,011,449,201.28   -4,112,269,060.74
合计          10,094,299,896.09    6,167,750,603.13     38.90         -7.03         -3.38    减少 2.31 个百分点
                                              主营业务分产品情况
                                                              营业收入比      营业成本
                                                      毛利率                                毛利率比上年增减
  分产品          营业收入            营业成本                  上年增减      比上年增
                                                      （%）                                       （%）
                                                                  （%）       减（%）
一、出版       2,858,385,127.93    2,057,115,635.39     28.03          3.60         2.95      增加 0.46 个百分点
一般图书         439,133,282.93      263,620,273.34     39.97         -6.28       -13.52      增加 5.03 个百分点
教材教辅       2,280,397,927.27    1,681,467,936.65     26.26          5.94         5.59      增加 0.24 个百分点
期刊              15,511,979.06       11,624,396.64     25.06         17.90        14.16      增加 2.45 个百分点
音像制品         110,337,748.74       91,945,206.42     16.67          1.43         8.55      减少 5.46 个百分点
其他              13,004,189.93        8,457,822.34     34.96        -17.99        39.75    减少 26.87 个百分点
二、发行       7,841,512,536.80    5,414,114,496.68     30.96         -6.84         0.25      减少 4.88 个百分点
                                                       13 / 178
                                     中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
一般图书       1,689,855,586.69   1,217,949,761.91     27.93              -6.10       -1.39         减少 3.44 个百分点
教材教辅       5,135,227,941.90   3,256,757,463.59     36.58             -12.42       -6.50         减少 4.02 个百分点
音像制品           1,246,441.54       1,059,616.50     14.99             -42.21      -41.60         减少 0.89 个百分点
文化用品及
               1,015,182,566.67     938,347,654.68       7.57            35.05        37.93         减少 1.93 个百分点
其他
三、物资        974,407,690.41      929,092,157.41       4.65              7.42           6.73      增加 0.61 个百分点
纸张、印刷
                974,407,690.41      929,092,157.41       4.65              7.42           6.73      增加 0.61 个百分点
耗材等
四、印刷        996,617,679.48      883,912,312.54     11.31               5.64        5.45          增加 0.16 个百分点
印刷产品        983,270,121.45      870,574,914.79     11.46               5.97        5.56          增加 0.35 个百分点
防伪产品         13,347,558.03       13,337,397.75      0.08             -14.05       -0.95        减少 13.21 个百分点
五、媒体        705,427,178.53      528,876,479.56     25.03              33.40       37.49          减少 2.22 个百分点
报刊发行         26,488,910.70       62,579,305.18   -136.25              -4.29      -30.33        增加 88.31 个百分点
广告发布        430,553,337.50      296,626,820.38     31.11              45.51      141.14        减少 27.32 个百分点
网站             19,515,381.74        4,889,889.49     74.94               6.20      -30.19        增加 13.06 个百分点
其他            228,869,548.59      164,780,464.51     28.00              22.48       -0.03        增加 16.21 个百分点
六、数字出
                380,313,842.99      313,742,980.54     17.50             -29.25      -17.77        减少 11.52 个百分点
版
硬件            210,251,681.77      194,016,528.82      7.72             -31.92      -25.51          减少 7.94 个百分点
软件             34,186,311.33       12,800,511.09     62.56             -49.13        2.09        减少 18.78 个百分点
其他            135,875,849.89      106,925,940.63     21.31             -15.87       -1.50        减少 11.48 个百分点
七、金融服
                349,085,041.23      153,165,601.75     56.12             22.66        14.33         增加 3.19 个百分点
务
内部抵销数    -4,011,449,201.28   -4,112,269,060.74
合计          10,094,299,896.09    6,167,750,603.13     38.90         -7.03             -3.38       减少 2.31 个百分点
                                              主营业务分地区情况
                                                              营业收入比          营业成本
                                                      毛利率                                       毛利率比上年增减
  分地区          营业收入            营业成本                  上年增减          比上年增
                                                      （%）                                              （%）
                                                                  （%）           减（%）
湖南省内       7,589,292,729.61    4,258,397,101.64     43.89         -9.47           -6.98         减少 1.50 个百分点
湖南省外       2,505,007,166.48    1,909,353,501.49     23.78          1.23            5.75         减少 3.26 个百分点
合计          10,094,299,896.09    6,167,750,603.13     38.90         -7.03           -3.38         减少 2.31 个百分点
           主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
           □适用 √不适用
           (2). 产销量情况分析表
           √适用 □不适用
                                                                             生产量比       销售量比      库存量比
       主要产品         单位        生产量      销售量          库存量       上年增减       上年增减      上年增减
                                                                               （%）          （%）         （%）
     一般图书(出版
                        万册        4,376.67     4,167.72       4,637.45          -2.10          -11.40       4.72
     环节)
     教材教辅(出版
                        万册       48,549.30    51,510.87       9,582.03          -1.71           6.36       -23.61
     环节)
     音像制品(出版
                        万套        2,272.46     2,259.11         82.04           3.20            1.95       19.44
     环节)
     一般图书（发行
                        万册       11,169.11    10,902.16       3,982.29          -5.48           -3.43       7.19
     环节）
                                                       14 / 178
                                   中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
      教材教辅（发行
                       万册       52,920.65   53,425.12      3,267.55        -12.86             -11.36       -13.37
      环节）
      文 化用品及 其
                       亿元            9.45        9.38            1.26       37.35             37.94          5.88
      他（发行环节）
      纸张、印刷耗材
                       亿元          10.40         9.29            2.18       18.18              6.78        103.74
      等
      印 刷及防伪 产
                       亿元            8.98        8.84            0.33         7.16             5.49         73.68
      品
      报纸             万份       21,607.94   21,607.94              0        22.24             22.24
           产销量情况说明：
               上表中发行环节所有产品及“纸张、印刷耗材等”的“生产量”指“采购量”。“文化用品
           及其他（发行环节）”、“纸张、印刷耗材等”、“印刷及防伪产品”由于品种多样，统一采用
           金额表示。
           (3). 成本分析表
                                                                                                         单位：元
                                              分行业情况
                                                                                                  本期金
                                                                                   上年同
                                                  本期占                                          额较上
                                                                                   期占总                     情况
 分行业      成本构成项目          本期金额       总成本         上年同期金额                     年同期
                                                                                   成本比                     说明
                                                  比例(%)                                         变动比
                                                                                   例(%)
                                                                                                  例(%)
出版       稿费、租型费用       189,792,170.30        9.23        178,999,535.46         8.96         6.03
出版       原材料及辅助材料     491,522,340.21       23.89        480,315,810.69        24.04         2.33
出版       印装制作费用       1,228,103,545.70       59.70      1,197,909,099.05        59.94         2.52
出版       制造费用及其他       147,697,579.18        7.18        141,030,814.10         7.06         4.73
发行       商品销售成本       5,414,114,496.68      100.00      5,400,390,521.63       100.00         0.25
物资       商品销售成本         929,092,157.41      100.00        870,480,001.50       100.00         6.73
印刷       原材料及辅助材料     645,326,321.71       73.01        593,937,790.22        70.86         8.65
印刷       直接人工              65,070,451.73        7.36         63,371,032.60         7.56         2.68
印刷       动力和燃料            15,191,765.70        1.72         17,697,221.57         2.11       -14.16
印刷       制造费用及其他       158,323,773.40       17.91        163,197,166.44        19.47        -2.99
媒体       报刊发行成本          62,579,305.18       11.83         89,827,910.70        23.35       -30.33
媒体       广告发布成本          296,626,820.4       56.09        123,009,361.73        31.98     141.14
媒体       网站成本               4,889,889.49        0.92          7,004,268.04         1.82       -30.19
媒体       其他成本             164,780,464.49       31.16        164,835,496.96        42.85        -0.03
数字出版   硬件                 194,016,528.82       61.84        264,638,691.90        69.36       -26.69
数字出版   软件                  12,800,511.09        4.08          8,366,132.14         2.19        53.00
数字出版   其他                 106,925,940.63       34.08        108,558,434.48        28.45        -1.50
金融服务   金融服务成本         153,165,601.75      100.00        133,969,501.75       100.00        14.33
           成本分析其他情况说明
           □适用 √不适用
           (4). 主要销售客户及主要供应商情况
           √适用 □不适用
                                                     15 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    前五名客户销售额 64,788.90 万元，占年度销售总额 6.25%；其中前五名客户销售额中关联方
销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
    前五名供应商采购额 59,796.52 万元，占年度采购总额 9.46%；其中前五名供应商采购额中关
联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
2. 费用
√适用 □不适用
    2017 年度公司销售费用 126,205.55 万元，较上年同期减少 8.41%。主要系市场类教辅管理政
策影响，公司业务拓展范围缩小，相应的支出减少所致。
    2017 年度公司管理费用 126,677.22 万元，较上年同期减少 1.45%，主要系报告期房产税、
土地使用税、印花税、车船使用税等在税金及附加科目列报，上年 1-4 月在管理费用列报，以及
公司管理人员薪酬下降等因素共同影响所致。
    2017 年度公司财务费用-10,146.94 万元，2016 年度财务费用为-10,674.72 万元，主要系银行
利息收入减少所致。
    2017 年度公司所得税费用 3,621.39 万元，较上年同期增长 11.25%，主要系公司控股的中南
博集天卷公司经营业绩增长所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                               单位：元
本期费用化研发投入                                                         63,799,080.62
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                               63,799,080.62
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                     0.62
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                 1.94
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
      2017 年度公司在保证资金流动性需求和提高股东投资回报的前提下，全面控制资金运营风险，
抓好资金运营和加强对资金收付的精细化管理，虽然收入下降导致经营活动产生的现金流量净额
较上年同期下降 8.97%，但货币资金继续保持增长，期末货币资金余额较期初增长了 3.47%。此
外，本期财务公司收回湖南出版投资控股集团有限公司贷款 25,000.00 万元以及财务公司吸收存款
较年初增加 63,337.20 万元。
     2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-58,197.58 万元，上年同期现金流量净额为
-69,255.78 万元，主要系本期财务公司收回对外债券类投资增加所致。
     2017 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-98,307.15 万元，上年同期现金流量净额为
-57,951.28 万元，主要系加大对股东投资回报力度，分配的股利增加所致。
                                          16 / 178
                                   中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
       (二)      非主营业务导致利润重大变化的说明
       □适用 √不适用
       (三)      资产、负债情况分析
       √适用 □不适用
       1.     资产及负债状况
                                                                                               单位：元
                                                                            本期期
                                   本期期                         上期期
                                                                            末金额
                                   末数占                         末数占
                                                                            较上期
 项目名称        本期期末数        总资产       上期期末数        总资产                    情况说明
                                                                            期末变
                                   的比例                         的比例
                                                                            动比例
                                   （%）                          （%）
                                                                            （%）
货币资金       12,803,906,116.88     65.08   12,374,046,317.36     66.46      3.47
                                                                                      主要系银行承兑汇票到
应收票据            8,291,358.50      0.04        45,984,923.42      0.25    -81.97
                                                                                      期收款所致
应收账款        1,237,961,858.48      6.29     1,194,651,591.12      6.42      3.63
                                                                                      主要系预付原材料及稿
预付款项          182,027,338.86      0.93        94,152,788.23      0.51    93.33
                                                                                      费所致
存货            1,329,893,054.08      6.76     1,272,071,086.23      6.83      4.55
其他流动资
                1,045,971,010.77      5.32      947,953,660.86       5.09    10.34
产
持有至到期                                                                            主要系财务公司投资企
                   51,162,739.72      0.26
投资                                                                                  业债券所致
投资性房地                                                                            主要系出租房产增加所
                  253,209,691.42      1.29        90,839,928.04      0.49   178.74
产                                                                                    致
固定资产        1,367,697,269.83      6.95     1,344,286,121.71      7.22      1.74
无形资产          638,281,544.05      3.24       657,899,888.60      3.53     -2.98
其他非流动                                                                            主要系委托贷款和预付
                  140,687,428.34      0.72        16,215,215.50      0.09   767.63
资产                                                                                  股权投资款增加所致
应付账款        2,547,302,012.52     12.95     2,660,163,291.25    14.29      -4.24
预收款项          599,494,618.92      3.05       551,093,585.10     2.96       8.78
应付职工薪
                  575,503,165.18      2.93      554,565,900.88       2.98      3.78
酬
                                                                                      主要系缴纳增值税导致
应交税费           68,959,401.78      0.35      102,020,474.59       0.55    -32.41
                                                                                      余额减少所致
                                                                                      主要系财务公司计提利
应付利息            1,244,062.66      0.01         2,772,898.04      0.01    -55.13
                                                                                      息减少所致
其他应付款        464,069,319.40      2.36      572,970,286.37       3.08    -19.01
一年内到期
                                                                                      主要系本期支付完毕融
的非流动负                                         3,276,870.46      0.02   -100.00
                                                                                      资租赁款项所致
债
其他流动负                                                                            主要系财务公司吸收存
                1,078,687,987.92      5.48      445,250,128.09       2.39   142.27
债                                                                                    款增加所致
                                                                                      主要系本期收到财政拨
专项应付款         32,721,309.66      0.17         6,721,309.66      0.04   386.83
                                                                                      付国有资本金所致
                                                     17 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
2.     截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)      行业经营性信息分析
√适用 □不适用
    行业经营性信息分析详见本报告第三节的“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行
业情况说明”部分及第四节的“行业格局和趋势”部分。
                                            18 / 178
                                                                     中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
         出版传媒行业经营性信息分析
         1.    主要业务板块概况
         √适用 □不适用
             主要业务板块概况详见本报告第三节的“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”部分及第四节“经营情况讨论与分析”。
         √适用 □不适用
                                                                                 主要业务板块经营概况
                                                                                                                                               单位：万元     币种：人民币
                       销售量(万册)                         销售码洋                               营业收入                            营业成本                       毛利率(%)
                                      增长                                 增长                                  增长                                增长                         增长
                去年        本期                 去年          本期                    去年           本期                  去年           本期                去年      本期
                                        率                                   率                                  率                                  率                           率
出版业
务：
自编教材
              36,377.68   37,918.30   4.24     334,214.34    374,592.89    12.08    161,777.36      171,453.66   5.98     118,484.72    124,997.92   5.50     26.76      27.10    0.34
教辅
租型教材
              12,051.35   12,592.57   4.49     89,658.86     94,171.19     5.03      53,484.98      56,586.13    5.80     40,764.70     43,148.87    5.85     23.78      23.75    -0.03
教辅
一般图书      4,703.98    4,167.72    -11.40   103,199.14    102,384.36    -0.79     46,855.92      43,913.33    -6.28    30,482.21     26,362.03    -13.52   34.94      39.97    5.03
发行业
务：
教材教辅      60,273.35   53,425.12   -11.36   662,470.28    590,847.05   -10.81    586,365.10      513,522.79   -12.42   348,312.85    325,675.75   -6.50    40.60      36.58    -4.02
一般图书      11,289.54   10,902.16    -3.43   268,364.60    265,636.56    -1.02    179,969.82      168,985.56    -6.10   123,512.88    121,794.98   -1.39    31.37      27.93    -3.44
新闻传媒
              17,676.00   21,607.94   22.24       —            —          —       2,767.67        2,648.89    -4.29     8,982.79      6,257.93    -30.33   -224.56   -136.25   88.31
业务
                                                                                        19 / 178
                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
2.   各业务板块经营信息
(1).出版业务
√适用 □不适用
                                       主要成本费用分析
                                                                       单位：万元 币种：人民币
                                   教材教辅出版                          一般图书出版
                                                    增长率                            增长率
                            去年         本期                     去年       本期
                                                    （%）                             （%）
教材教辅租型费用            5,821.46     5,907.15     1.47
版权费                                                             734.34      776.51     5.74
稿酬                        4,032.28     5,203.40       29.04    7,083.92    6,699.97    -5.42
印刷成本                  144,437.62   151,244.55        4.71   20,735.35   18,010.20   -13.14
物流成本                      813.65       865.83        6.41    1,201.46    1,105.39    -8.00
推广促销活动费用            4,281.78     5,986.38       39.81    1,267.45    1,794.70    41.60
教材教辅出版业务
√适用 □不适用
      中南传媒自主开发的 9 科 10 种“湘版”新课程标准实验教材通过教育部审定，具体为语文（小
学）、数学（初中、高中）、科学（小学）、英语（小学，湖南少儿社和湖南教育社各有一种）、音
乐（小学、初中、高中）、美术（小学、初中、高中）、历史（初中、高中）、地理（初中、高中）、
书法练习指导（小学）。中南传媒教辅品种共计上千种，影响力较突出的有：《新课标基础训练》
《学法大视野》《单元测试卷》《新课标实验探究指导》《新课标实验指导和实验报告》《课程基础
训练》等。
      公司教材教辅的销售面向全国，已覆盖 31 个省（区、市）。主要竞争对手为全国的各出版
社（集团），如人民教育出版社、北京师范大学出版社等。
一般图书出版业务
√适用 □不适用
      公司一般图书业务具有较强竞争优势。公司旗下有 9 家出版社，其中 5 家为全国百佳出版社。
根据开卷监测数据，报告期内中南传媒一般图书在全国实体店零售市场的码洋占有率为 3.66%，
排名第三，稳居第一方阵。报告期内，32 本图书累计 102 次登上开卷畅销月榜。大冰的《好吗好
的》《阿弥陀佛么么哒》《乖，摸摸头》累计发行超过 600 万册，《从你的全世界路过》累计发行已
过 500 万册，《偷影子的人》累计发行超 300 万册，常年占据榜单前列；新作《我不》上市 1 小时
在当当网突破 10 万册，上市第 2 个月取得开卷当月榜第 1 名；新书《愿你的青春不负梦想》《你
要么出众，要么出局》《谢谢你出现在我的青春里》等上市即登上畅销榜，《绿陪安东尼度过漫长
岁月（4）》发行突破 25 万册。随着同名电视剧的热播，《三生三世十里桃花》《最好的我们》累计
发行突破 80 万册。
      经过六十余年的传承，公司积累了大批老中青三代作风踏实、技术过硬、经验丰富的专业编
辑团队。各出版社也形成具有市场竞争力的品牌，主要包括湖南人民社以通俗政治理论读物、红
色历史读物形成的人文社科品牌，湖南文艺社以原创文学、音乐形成的文学畅销品牌和音乐品牌，
岳麓社以古典名著、湖湘文化、历史形成的古典名著品牌，湖南科技社以医卫、科普、生活、农
业形成的科普品牌，湖南美术社以美术、收藏和艺术综合形成的收藏品牌和艺术类品牌，湖南少
儿社以少儿文学、少儿科普、低幼启蒙形成的儿童文学品牌，中南博集天卷、上海浦睿、中南天
使以原创文学、青春读物、IP 发掘及 IP 产业链形成的畅销书品牌等。
      凭着良好的口碑，中南传媒继续与众多知名作者签约，报告期内，诸多知名作家的作品获得
市场热捧，成为阅读亮点。例如青春文学作家郭敬明及其团队，畅销书作家张嘉佳、大冰、白落
梅、卢思浩、桐华、唐七、李尚龙、秦明、俞敏洪、黄磊、马克李维、朗达拜恩、理查德怀斯
曼等，知名作家张炜、李修文、张德芬、张小娴、亦舒、周国平、毕淑敏、高晓松、马伯庸等，
儿童文学作家汤素兰、秦文君、梅子涵、王一梅、牧铃等，科普名著作家霍金等，社科文史作家
                                             20 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
西蒙蒙蒂菲奥里等。
    报告期内，公司一般图书出版销售码洋 102,384.36 万元，营业收入 43,913.33 万元，营业成本
26,362.03 万元，毛利率 39.97%。动销品种数共计 23,319 种，再版书籍占比 0.9%。
    公司一般图书销售采用经销包退模式，一般图书退货率低于 10%，平均结算期限为半年。收
入确认详见附注五、重要会计政策及会计估计-28、收入。
(2).发行业务
教材教辅发行业务
√适用 □不适用
    湖南省对义务教育阶段中小学生教材供应实行政府单一来源采购政策。从 2012 年以来，中
南传媒作为单一来源采购的供货方，就单一来源采购具体事宜每年和省教育厅签订采购合同，采
购合同的具体执行由旗下全资子公司湖南省新华书店负责实施。
    由中央财政负担的义务教育阶段中小学生免费教材资金，在省财政厅收到中央财政专项资金
预拨款后及时全部下达给省教育厅，省教育厅根据免费教材单一来源采购合同统一支付给省新华
书店。春季学期开学后预拨春季免费教科书资金的 95%，预拨资金由湖南省新华书店总部开具收
款收据，余下 5%在湖南省新华书店将县市区免费教科书发放分年级人数、书目、版本、码洋等
情况（县市区财政局、教育局及新华书店三方盖章确认的免费提供教科书情况表）报湖南省教育
厅备案后拨付。秋季学期资金根据秋季免费教科书发放情况，由湖南省新华书店总部收齐各基层
公司开具的全年免费教科书正式发票，统一交给教育厅审核。
    从 2014 年秋季学期开始，湖南教育社《学法大视野》、湖南少儿社《课程基础训练》及中南
传媒代理人民教育出版社《能力培养与测试》三套同步教辅入选湖南省教育厅评议推荐目录。湖
南省评议推荐的教辅材料归口国有主渠道发行，湖南省新华书店自 2014 年以来为湖南省评议推荐
类教辅唯一发行商。
    收入确认详见附注五、重要会计政策及会计估计-28、收入。
一般图书发行业务
√适用 □不适用
    报告期内，公司一般图书发行业务除传统销售模式外，积极拓展线上销售业务，通过当当、
亚马逊、京东等品牌电商实现销售收入 46,632.82 万元，占一般图书销售收入 27.60%；通过在淘
宝、天猫等开设旗舰店，实现销售收入 4,829.63 万元，占一般图书销售收入 2.86%。
销售网点相关情况
√适用 □不适用
     截至报告期末，湖南省新华书店在全省各市州共拥有连锁门店 1162 家，经营面积约 13.5 万
平方米，其中中心门店 107 家，校园连锁书店 981 家，集镇门店 46 家，社区门店 18 家，其他门
店 10 家。上述网点中 981 家校园连锁书店为联营租用，平均租金为每年 570 元/平方米，其余均
为自有产权。报告期内，公司加大校园连锁书店建设力度，新开业 165 家校园连锁书店。2018 年
公司计划继续新开校园连锁书店，并新建或改扩建部分区域中心门店。
(3).新闻传媒业务
报刊业务
√适用 □不适用
    公司旗下最主要的报刊有《快乐老人报》《中学生百科》等，并拥有《潇湘晨报》的独家经
营权。
    《快乐老人报》为中南传媒全资所属，是我国发行量最大的老年类报纸，发行已覆盖全国除
港、澳、台以外的所有省（区、市）。
    中南传媒子公司潇湘晨报经营公司向潇湘晨报社独家买断《潇湘晨报》的广告、发行等经营
性业务，根据潇湘晨报社采编费用的实际发生额，自 2008 年 9 月 28 日起至 2018 年 9 月 28 日，
按照授权经营业务的年度广告收入（有效刊发部分）17%的比例向潇湘晨报社支付《潇湘晨报》
                                           21 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
采编运营及品牌推广等费用。该报发行量、广告收入均列湖南都市报第一。
    公司报刊业务更多信息参见本报告第三节的“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及
行业情况说明”部分及第四节“经营情况讨论与分析”。
                                       主要报刊情况
√适用 □不适用
                                                            单位：万元 币种：人民币
                              主要发行                市场占有      发行量(万份)
主要报刊名称      报刊类别                营业收入
                                区域                    率(%)       订阅        零售
《潇湘晨报》    都市类报纸 湖南               987.19                    11.63      1.8
《快乐老人报》 老年类报纸 全国              1,324.04                      162        6
《中学生百科》 青少年期刊 全国                817.24                    19.03     0.17
    说明：上述订阅量为平均期发量，零售量为平均每期零售量；报告期内上述报刊市场占有率
无权威统计数据。
                              报刊出版发行的收入和成本构成
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                                报纸                                      期刊
                  去年          本期       增长率（%）       去年         本期   增长率（%）
营业收入：
    发行收入      2,767.67      2,648.89         -4.29       1,315.66   1,551.20      17.90
    广告收入      8,000.74      5,685.50        -28.94
    服务或活
                  3,073.83      2,678.09        -12.87
动收入
营业成本：
    印刷成本      2,646.15      2,094.27        -20.86        927.14    1,073.20      15.75
    发行成本      4,000.21      3,123.04        -21.93
    广告、活
                  6,052.50      4,524.00        -25.25         91.11       89.24       -2.05
动及其他成本
    毛利率            8.26         11.54              3.28     22.61       25.06       2.45
广告业务
√适用 □不适用
     公司通过经营《潇湘晨报》《快乐老人报》等报刊以及长沙地铁 1 号线和 2 号线、长株潭城
际铁路、长沙磁浮快线、长韶娄高速公路、石长动车等广告业务，获得广告收入。包含广告自营
和广告代理两种模式。代理商 65 家，平均代理期限约 1 年，代理权有效期约 1 年。
     结算政策包含两种，一是普通代理，即按照年度经营规划统一规定的行业标准下单折扣结算，
按规定给予广告代理商一定的返点；二是买断代理，即代理商独家运营某一行业或某种规格的广
告，按买断价格及买断任务量结算，超出双方约定的任务总量部分，双方按约定比例分成，未完
成约定任务量则按照差额予以处罚。
     报告期公司自营广告营业收入 34,399.45 万元，营业成本 21,822.79 万元，代理广告营业收入
8,655.88 万元，营业成本 7,839.89 万元。
                                           22 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
(4).其他业务
√适用 □不适用
     公司的在线教育业务主要通过研发聚合精准丰富的数字化内容，实施软硬件系统集成，形成
以大数据为中心，由智慧教育云、智慧校园、智慧课堂、智慧沟通组成的教育信息化整体解决方
案，构建智慧教育生态系统。其中，天闻数媒主要打造包括“平台+内容+服务+运营”，完整覆盖
中小学课前、课中、课后、课外教学全流程的数字教育解决方案，核心教学应用 Aischool 产品已
拓展至约 3600 所学校。贝壳网主要针对教师群体，打造精准教学互动平台，数字内容教育资源总
量达到约 7T，报告期备课资源核心产品“优课大师”2.0 版本全面升级上线，附带 3183 个一课一网
课程，关联音、视频、图片等多形式资源 15.3 万个。中南迅智主要打造 A 佳大数据云平台，通过
云平台采集的数据进行运算和分析，建立集扫描系统、阅卷系统、评测系统于一体的 A 佳学业评
测中心，截至报告期末共建成评测中心 94 家，累计服务学生约 340 万人次，考试业务覆盖全省
75 个县（市、区）。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(五)      投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
       报告期内投资额                                                              14,275.59
       投资额增减变动数                                                           -31,785.41
       上年同期投资额                                                              46,061.00
       投资额增减幅度（%）                                                            -69.01
       被投资公司情况：
                                                                                投资方占被
                                                              被投资单位的主    投资单位的
           投资方                    被投资单位
                                                                要经营活动        权益比重
                                                                                    （%）
中南出版传媒集团股份有       湖南联合教育出版物发行有限
                                                             发行                  64.1
限公司                       公司
                                                             新闻采编、制作、
中南出版传媒集团股份有
                             湖南红网新媒体集团有限公司      发布；互联网信息      100
限公司
                                                             服务
中南出版传媒集团股份有
                             天闻数媒科技(北京)有限公司      数字出版
限公司
中南出版传媒集团股份有       中南安拓国际文化传媒（北京）
                                                          文化教育
限公司                       有限公司
湖南岳麓书社有限责任公
                             长沙潇岳文化传播有限公司        发行
司
湖南省新华书店有限责任                                       互联网信息服务，
                             中南迅智科技有限公司
公司                                                         数字内容服务
湖南潇湘晨报传媒经营有                                       展览、会议、活动
                             湖南中南国际会展有限公司
限公司                                                       的策划组织
                                            23 / 178
                              中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
     湖南中南地铁传媒有限公
                                湖南天闻地铁传媒有限公司              广告
     司
     中南出版传媒集团股份有     IPR License Ltd（IPR License
                                                                      在线版权交易
     限公司                     在线版权交易公司）
     湖南泊富文化产业投资基     长沙潇湘君泰机器人合伙企业
                                                                      机器人相关业务          17.7963
     金企业（有限合伙）         （有限合伙）
     (1) 重大的股权投资
     □适用 √不适用
     (2) 重大的非股权投资
     □适用 √不适用
     (3) 以公允价值计量的金融资产
     □适用 √不适用
     (六)    重大资产和股权出售
     □适用 √不适用
     (七)    主要控股参股公司分析
     √适用 □不适用
                                                                               单位：万元 币种：人民币
                                          主要产品
         公司名称            业务性质                      注册资本          总资产        净资产        净利润
                                          或服务
湖南出版投资控股集团财务有
                             金融服务    金融服务          100,000.00    1,047,823.94     144,115.32     20,718.94
限公司
天闻数媒科技(北京)有限公司   数字出版    数字教育           32,000.00         68,611.71    23,202.70     -7,303.79
                                         教材教辅、
湖南省新华书店有限责任公司   发行                          150,858.52        818,776.05   319,614.88    100,830.68
                                         一般图书
中南博集天卷文化传媒有限公
                             发行        一般图书            6,914.00         52,361.45    22,037.09     10,049.30
司
湖南省新教材有限责任公司     发行        教材教辅            2,000.00         29,620.92     8,076.29      1,453.10
                             报纸发
湖南潇湘晨报传媒经营有限公
                             行、广告    报纸、广告          3,900.00         30,738.52     2,113.62     -5,486.79
司
                             发布
湖南天闻新华印务有限公司     印刷        印刷               16,574.06        103,744.48    52,535.21       726.90
湖南少年儿童出版社有限责任               一般图书、
                             出版发行                        3,980.00         33,138.09    15,494.39      6,130.43
公司                                     教材教辅
                                         一般图书、
湖南美术出版社有限责任公司   出版发行                        5,784.00         20,851.23    11,984.90      1,891.06
                                         教材教辅
                                         一般图书、
湖南文艺出版社有限责任公司   出版发行                        4,564.00         27,042.66    13,674.43      3,840.74
                                         教材教辅
     公司报告期内来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况如下：
                                                24 / 178
                             中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                   单位：万元 币种：人民币
            公司名称                      营业收入                营业利润             净利润
湖南省新华书店有限责任公司               656,067.72               99,552.31          100,830.68
湖南出版投资控股集团财务有限公司          34,134.92               20,718.64           20,718.94
     (八) 公司控制的结构化主体情况
     □适用 √不适用
     三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
     (一) 行业格局和趋势
     √适用 □不适用
          1、政策利好促进文化产业发展。近年来国家大力支持文化传媒行业发展，《“一带一路”
     文化发展行动计划（2016-2020 年）》《“十三五”时期文化产业发展规划》《关于推动数字文
     化产业创新发展的指导意见》等利好政策相继出台，鼓励文化企业在“一带一路”沿线开展交流
     与合作，推进文化产业供给侧结构性改革，为文化产业提供良好的政策支持和发展空间。
         2、新旧媒体深度融合继续加速。互联网技术和数字技术的进步使融合创新发展成为媒体发展
     的新常态，新思想、新概念、新模式、新业态层出不穷。传统媒体行业通过整合资源向移动化、
     数字化、社交化、智能化方向发展，与新兴媒体加速融合，打造内容生态圈，演绎粉丝经济、网
     红经济、社交经济，开启知识付费时代。
         3、细分新兴领域成为投资并购新热点。人工智能和数字技术迅猛发展，90 后与 00 后等新兴
     消费主体崛起，推动影视、音乐、动漫、广告等竞相发展线上线下结合新模式，互联网音频、内
     容营销、体育和电竞文化传播等新兴细分领域成为新的投资风口，成为诸多企业借以并购转型的
     途径。
     (二) 公司发展战略
     √适用 □不适用
         公司的发展战略是：以线上与线下结合、文化与金融结合为发展思路，把公司建设成为中国
     一流、世界知名的信息服务和传播解决方案提供商、华文全媒介内容运营商、重要的文化产业战
     略投资者。
     (三) 经营计划
     √适用 □不适用
          2018 年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，也是改革开放 40 周年。公司将以习近
     平新时代中国特色社会主义思想为指导，加快改革创新步伐，推动传统产业升级，推动培育期企
     业发展壮大，推动融合发展有新突破，推动产业整合有成效，推动公司迈向高质量发展新阶段。
     受市场类教辅规模下降影响，全年经营计划为营业收入 92 亿元（该数据仅为公司的经营计划，不
     构成对投资者的实质承诺，最终实现情况存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险）。具体
     来说，全年工作重点如下：
         1、以市场化精品化为导向，重构教材教辅产品体系。教材方面，抓好《音乐》《美术》《地
     理》《数学》等教材的修订送审，积极开发教材周边产品，包括教材解读、教学参考书、教案、
     课件、习题、测试题等，形成拱卫和补充。延伸教育出版产品线，在幼儿教育、艺术教育、职业
     教育、高校教育等领域积极开发新教材品种。教辅方面，集中优势资源，打造品种齐全、内容优
     质的评议类教辅和市场类教辅。一是从品种规模到品质品牌转变。对现有产品进行全面梳理，重
     新订制产品规划。将已有的 3 套评议教辅做精做专，下决心下功夫打造 2～3 套市场刚性需求教辅
     品牌，形成拳头产品。二是从合作为主到自主发展转变。重新考虑经营模式，重新构建合作关系，
     各出版单位把主要精力放到自己擅长的领域，制定新的策略，围绕专业做文章。三是由推销教辅
     到推广阅读转变。在全民阅读的大背景下，中小学生的校园阅读和课外阅读市场大有可为。有针
                                               25 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
对性地开发与新课程相呼应的强势产品，配合新华书店的校园书店建设，积极参与中小学馆配馆
建，努力主导“校园阅读工程”。四是由线下产品到线上线下融合发展，大力发展数字化教材教辅。
    2、以事业部为抓手，激活图书出版创造力。进一步改造现有事业部、工作室，构建员工创业
平台。引入策划人和策划公司机制，嫁接传统编辑部，将有关编辑部改造成相对独立的具有合伙
人性质的事业部。以品牌板块建设为核心，将事业部打造成机制灵活的轻骑兵，成为作者与出版
人共生共荣的文化家园。抓好出版板块重点项目、重点工程、重点选题，策划出版一批主题读物。
根据新时代新要求，重新制订图书出版发展战略，进一步聚焦主业板块，清晰产品线。整合媒体
宣传推广资源，构建图书产品的营销宣传推广平台，着力打造畅销书、长销书，提高单品盈利率。
积极发挥公司艺术委员会作用，提升重大文化工程、重点图书的装帧设计水平。加强版权管理和
集成力度，积极挖掘名作名家的 IP 价值，以事业部、事务所、工作室等新机制推进全版权运营，
推进中南博集、湖南少儿社等在动漫、影视、网剧等方面产业延伸。围绕岳麓社《走向世界丛书》
《唐浩明评点曾国藩》出版龙头系列产品，打造语音出版新品牌。深度推进湖南电子社与咪咕数
媒的战略合作，加快 “快点听”、“快点看”平台建设运营，打造有声产品集群和有声品牌。加大重
大文化工程和国际出版工程开发力度，配套专项资金和激励制度，加大重点工程和“走出去”项目
支持力度。
    3、以两大平台建设为重点，优化营销发行模式。湖南省新华书店继续坚持精准精细服务，改
进发行模式，深入一线营销。进一步加快校园连锁书店建设和中心门店提质，打造布局完善、功
能多样的实体店平台。进一步加强新华教育在线、阅达书城、微信商城等线上平台建设推广，加
快聚拢用户，构建大数据库，加快完善物流配套建设，打造高度互联网化或移动互联网化的综合
平台。全力扩大本版推荐评议教辅发行规模，提升盈利能力。打造新教材公司功能齐全的湘版教
育数字化服务平台。联合教育公司在维护本版教辅市场的同时，积极进入高端幼儿教育领域。珈
汇公司继续狠抓中职教材发行，加快向职教服务综合提供商转型，重点建好“职业教育综合服务线
上平台”。
    4、以融合发展为契机，全力提升传媒经营水平和影响力。持续强化红网新媒体集团融媒体优
势，坚持视频优先，积极推进“红视频”项目和湖南网络问政平台大数据库建设，打造统一的“红云”
云平台。进一步提高经营能力和变现能力，分步实施软硬件投资，确保影响力和经营力同步提升。
继续推进潇湘晨报经营公司转型升级。着力发展快乐老人公司效益可期、风险可控的板块，在激
活用户、做大产业上下功夫，以“轻资产、互联网、平台化”为方向加快构建老年综合服务平台。
继续加强湘教传媒业务拓展，抓好少年儿童亲子共读平台项目。加强中南会展公司 “红色纪念馆”
等业务开拓，打造长沙车展之外的优势展会，进一步提升中南会展品牌影响力和竞争优势。在做
好地铁传媒现有资源运营的基础上，争取政策支持，积极向省外拓展，加快布局户外媒体市场，
尽快推出地铁生活 App。继续推进《芙蓉》杂志改版提质及《书屋》《中学生百科》《十几岁》
《出版人》《新课程评论》等期刊做精内容、做大影响、做好运营。
    5、以市场和用户为标准，继续推进数字教育。持续优化天闻数媒 CCE 产品运营，加快推动
ECO 云开放平台商用，加快“校比邻”App 推广；进一步强化贝壳网资源积累和产品研发，扩大省
内中小学教师覆盖范围；力推中南迅智 A 佳教育项目，力争在市场和营收上实现新突破。强化数
字教育整体规划布局，加大资源整合。利用资本手段，积极加大对早教玩具、智能穿戴、教育装
备等领域的产品开发和投入，丰富教育信息化产品线。进一步强化数字化单位和业务的用户意识
和运营意识，强化对存量业务的提质带动和对营收利润的贡献支撑。
    6、以精细化规范化为准则，加快印刷物资转型。稳固天闻印务传统书刊、精装图书、数码印
刷等业务，加快向包装、防伪印刷转型，重点在湖南地方特产包装印刷、食品医药包装印刷方面
取得突破，形成一点突破全线带动的市场竞争力。继续拓展系统外和省外市场，深挖上架教辅印
刷业务。以南苏丹印刷项目为突破口，开发“一带一路”沿线国家教材印刷招标业务。持续做好标
准化作业体系建设，节约和控制印刷成本。物资供应重点做好集团纸张及油墨耗材的采购招标，
提高供应聚合度和议价能力，降低采购成本，积极稳妥发展社会业务。
    7、以资源聚合和产业协同为目标，强化金融投资工作。财务公司继续坚持“立足集团、服务
产业”的发展思路，积极发掘集团内单位需求，稳步拓宽产业链金融业务，做精做细同业存放、债
券投资等业务，提升整体资金运营水平。在严控风险的前提下推进业务拓展，积极申请业务新资
质，探索定向增发等新业务。泊富基金做好子平台、子基金的运营管理，力争今年优质投资项目
和投资金额有增长。提高投资并购效能，力争有大项目与创新型并购项目落地。加强海外项目投
                                          26 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
资，积极推进与法兰克福书展集团、培生公司等国际知名企业的资本和业务合作，推进法兰克福
书展在线版权交易平台在中国及亚洲市场运营。
    8、以增效能和控风险为重点，全面推进管理提质。对各板块各公司的业态、产品、营销方式
等进行全面梳理，对发展前景进行评估定位，在强化精准施策、精准支持的同时，大力推进减层
次、剪枝蔓。严格资产财务管理，确保资金安全和国有资产保值增值。全链支持、整体做好投资
者关系管理工作，强化中南传媒蓝筹品牌形象。严格落实意识形态责任制，根据十九大对文化建
设和意识形态管理的新要求，进一步加强和改进导向管理。进一步细化岗位责任制、分工负责制，
加强工作督办，压实责任传导，形成环环相扣的责任链，以切实有效措施杜绝推责现象，激发干
事创业正能量。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
     1、湖南省各级教育行政部门和中小学校自 2017 年秋季学期开始对市场类教辅进行专项整治。
公司 2017 年下半年教辅业务收入和利润同比下降，2018 年上半年仍存在同比下降的风险。公司
将结合湖南基础教育实际，发挥多年深耕教育出版的优势，编写更具针对性、适用性、科学性的
教辅品种，积极创新营销方式，通过产业和渠道升级，更好地服务中小学生，尽量减小上述风险
因素带来的影响。
    2、随着互联网和通信技术的飞速发展，文化与科技的融合不断加深，数字出版技术日渐普及
和应用。从长远来看，如果传统出版传媒企业不能迅速吸收和应用先进的数字技术，大力发展以
数字化内容、数字化生产和网络化传播为主要特征的新媒体，则在未来的市场竞争中将会越来越
多地受到新媒体新技术的冲击。近年来，公司紧密跟踪新技术的发展趋势，大举介入数字教育，
相继布局了天闻数媒、贝壳网、中南迅智等数字教育主体。但作为新兴业态，盈利模式和市场前
景面临不确定性，存在一定的风险。
    3、传统报媒业务深受宏观经济环境和数字化影响，行业呈现下行趋势。公司报媒板块业务面
临经营压力。为应对传统报媒业务下降的风险，公司近年积极布局红网、大湘网、枫网等网络媒
体，开拓地铁广告、磁浮广告、城轨广告、动车组广告、高速公路广告等业务领域，并利用媒体
影响力加大发展线下业务，推动传统报媒业务转型升级，但仍存在转型效果不达预期的风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
     公司一贯重视对股东的合理回报，积极构建和谐的投资者关系。自 2010 年上市以来，公司
坚持每年向股东分配较高比例的现金红利，近三年累计现金分红金额达到 249,644 万元（含 2017
年度分配预案数据）。报告期内，公司第三届董事会第九次会议与公司 2016 年年度股东大会审议
通过 2016 年度利润分配方案：以总股本 1,796,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 5
元（含税），合计派现 8.98 亿元。该分配方案符合公司章程等有关规定，董事会上全体董事对该
                                          27 / 178
                              中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
方案进行了认真研究论证，独立董事发表了认可意见，股东大会上公司与全体参会股东进行了积
极的沟通和交流，利润分配机制与决策程序完备。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                      占合并报表
                      每 10 股                                     分红年度合并报表 中归属于上
             每 10 股                每 10
 分红                  派息数                 现金分红的数额       中归属于上市公司 市公司普通
             送红股                股转增
 年度                 (元)（含                  （含税）           普通股股东的净利 股股东的净
             数（股）              数（股）
                         税）                                              润         利润的比率
                                                                                          (%)
2017 年         0       6.0           0         1,077,600,000.00     1,513,187,988.44        71.21
2016 年         0       5.0           0           898,000,000.00     1,804,712,868.41        49.76
2015 年         0       2.9           0           520,840,000.00     1,695,085,112.18        30.73
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
承    承                                                                      承诺    是否   是否
诺    诺   承诺                                承诺                           时间    有履   及时
背    类   方                                  内容                           及期    行期   严格
景    型                                                                      限        限   履行
                     为避免同业竞争损害公司和其他股东的利益，湖南出
                     版投资控股集团于 2010 年 3 月 2 日出具了《避免同业
与
                     竞争承诺书》，就与中南出版传媒集团股份有限公司
首
                     避免同业竞争事宜作出如下声明和承诺：1．截至本承
次
              湖南   诺书出具之日，湖南出版投资控股集团及其下属企业           年3
公
              出版   未直接或间接从事与中南出版传媒集团股份有限公司           月2
开
              投资   主营业务构成同业竞争的业务。2．自本承诺书出具之          日出
发      其
              控股   日，湖南出版投资控股集团在作为中南出版传媒集团           具承     否     是
行      他
              集团   股份有限公司控股股东期间（以下简称“承诺期间”），       诺，
相
              有限   除本承诺书第五条另有说明外，在中华人民共和国境           承诺
关
              公司   内或境外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、         长期
的
                     联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接或           有效
承
                     间接（除通过控股中南出版传媒集团股份有限公司外）
诺
                     从事或介入与中南出版传媒集团股份有限公司现有或
                     将来实际从事的主营业务构成或可能构成竞争的业务
                                                28 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                 或活动。3．在承诺期间，湖南出版投资控股集团不以
                 任何方式支持他人从事与中南出版传媒集团股份有限
                 公司现有或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业
                 务或活动。4．在承诺期间，如果由于中南出版传媒集
                 团股份有限公司业务扩张导致湖南出版投资控股集团
                 的业务与中南出版传媒集团股份有限公司的主营业务
                 构成同业竞争，则湖南出版投资控股集团应通过停止
                 竞争性业务、将竞争性业务注入中南出版传媒集团股
                 份有限公司、向无关联关系的第三方转让竞争性业务
                 或其他合法方式避免同业竞争、如果湖南出版投资控
                 股集团转让竞争性业务，则中南出版传媒集团股份有
                 限公司享有优先购买权。5．在承诺期间，如果因国家
                 法规或政策要求，或国家有权机关的要求（如国有资
                 产无偿划转），湖南出版投资控股集团从事或介入中
                 南出版传媒集团股份有限公司主营业务范围内的部分
                 业务或活动，则湖南出版投资控股集团在国家法规和
                 政策允许且条件成熟时，应将该类业务以合法方式、
                 公允价格注入中南出版传媒集团股份有限公司或以委
                 托经营等其他方式避免实质性竞争。6．如上述承诺被
                 证明是不真实的或未被遵循，湖南出版投资控股集团
                 将向中南出版传媒集团股份有限公司赔偿一切直接和
                 间接损失。
                 中南出版传媒集团股份有限公司下属的湖南潇湘晨报
                 传媒经营有限公司根据湖南省委宣传部核定数额缴纳
                 文化事业建设费，低于国务院国发〔1996〕37 号、财
                 税字〔1997〕95 号、国发〔2000〕41 号、国办发〔2006〕
                 43 号等文件规定的 3%费率，2007 年度、2008 年度、
                 2009 年 度 涉 及 的 金 额 分 别 为 4,074,374.64 元 、
                 2,233,650.98 元、5,549,367.55 元。根据湖南省财政厅、
                 湖南省委宣传部颁发的《湖南省文化事业建设费使用
与               管理办法》（湘财行字〔1998〕89 号），湖南省省属
首               单位缴纳的文化事业建设费全额上缴省金库，由地方
次               税务机关征收。据湖南省委宣传部、长沙市天心区地
          湖南                                                           年3
公               方税务局有关经办人员说明，湖南省省属单位缴纳的
          出版                                                           月4
开               文化事业建设费实际由湖南省委宣传部核定征收基
          投资                                                           日出
发   其          数，地方税务机关按照湖南省委宣传部核定的数额向
          控股                                                           具承   否   是
行   他          缴费单位征收文化事业建设费。湖南省委宣传部于
          集团                                                           诺，
相               2010 年 3 月 4 日出具《关于湖南潇湘晨报传媒经营有
          有限                                                           承诺
关               限公司等单位文化事业费缴纳情况的函》，认为潇湘
          公司                                                           长期
的               晨报社和改制后的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司及
                                                                         有效
承               中南出版传媒集团股份有限公司下属的其他从事广告
诺               业务的公司最近三年根据湖南省委宣传部核定的数额
                 缴纳了文化事业建设费，不存在欠缴的情形。长沙市
                 天心区地方税务局于 2010 年出具《证明》，认为湖南
                 潇湘晨报传媒经营有限公司不存在欠缴文化事业建设
                 费的情形。湖南出版投资控股集团有限公司于 2010 年
                 3 月 18 日书面承诺，如果湖南潇湘晨报传媒经营有限
                 公司因上述原因而被有关单位追缴文化事业建设费，
                 将由湖南出版投资控股集团有限公司承担全部补偿和
                 处罚责任。
                                         29 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                 湖南出版投资控股集团于 2010 年 5 月 4 日出具了《社
与
                 会保障承诺函》，就与中南出版传媒集团股份有限公
首
                 司员工劳动和社会保障事宜作出如下声明和承诺：对       2010
次
          湖南   改制重组进入发行人或其下属子公司的员工，若因改       年5
公
          出版   制重组（中南出版传媒集团股份有限公司成立日）之       月4
开
          投资   前的事项或情形违反有关劳动和社会保障方面的法律       日出
发   其
          控股   法规，而被有关政府机构追缴劳动和社会保障费用或       具承    否   是
行   他
          集团   遭受相关处罚，将由出版集团承担全部补缴和处罚责       诺，
相
          有限   任；对于中南出版传媒集团股份有限公司或其下属子       承诺
关
          公司   公司因上述第一条所述情形而遭受的任何损失，包括       长期
的
                 但不限于由任何民事、行政及刑事上的各种法律责任       有效
承
                 导致的全部经济损失，出版集团将及时、全额补偿给
诺
                 中南出版传媒集团股份有限公司或其下属子公司。
与
首
     解          中南出版传媒集团股份有限公司子分公司在发行上市       2010
次
     决   湖南   时尚有房屋 27 宗（建筑面积 16,829.67 平方米）暂未    年3
公
     土   出版   取得房产证，占公司自有房屋建筑面积的 2.19%。湖       月 18
开
     地   投资   南出版投资控股集团于 2010 年 3 月 18 日书面承诺，    日出
发
     等   控股   如果上述房屋未能及时取得房屋所有权或有其他产权       具承    否   是
行
     产   集团   瑕疵导致中南出版传媒集团股份有限公司或公司子分       诺，
相
     权   有限   公司不能继续使用或不能继续以现有方式使用该部分       承诺
关
     瑕   公司   房屋，由湖南出版投资控股集团及时、全额补偿中南       长期
的
     疵          出版传媒集团股份有限公司因此而遭受的损失。           有效
承
诺
                 经过郴州市清房工作领导小组、郴州市宣传部、郴州
                 市住房公积金管理中心、郴州市住房委员会、郴州市
                 规划局等部门批准，原郴州市新华书店集资建房，全
                 部由个人集资建设郴州市新华书店职工住宅楼。2004
                 年底，经招投标，原郴州市新华书店与湖南省安仁县
                 平背建筑工程公司签订了《建筑工程施工合同》。工
                 程已于 2006 年 10 月前完工。湖南省安仁县平背建筑
与
                 工程公司认为原郴州市新华书店篡改了《建筑工程施
首
                 工合同》某一条款，将工程结算范围界定缩小、结算       2010
次
          湖南   标准缩小，减少工程结算金额 110 万元左右。湖南省      年5
公
          出版   安仁县平背建筑工程公司对原郴州市新华书店关于工       月 10
开
          投资   程结算审计有异议，认为原郴州市新华书店关于工程       日出
发   其
          控股   结算的审计结果较湖南省安仁县平背建筑工程公司要       具承    否   是
行   他
          集团   求的结算款少 180 余万元。湖南省安仁县平背建筑工      诺，
相
          有限   程公司认为如按有效合同结算，湖南新华书店有限责       承诺
关
          公司   任公司郴州分公司还差 250 万元工程款未付。湖南新      长期
的
                 华书店有限责任公司郴州分公司对湖南省安仁县平背       有效
承
                 建筑工程公司的上述意见不予认可。湖南新华书店有
诺
                 限责任公司郴州分公司与湖南省安仁县平背建筑工程
                 公司经多次协商未能达成一致。据湖南省安仁县平背
                 建筑工程公司项目经理张友文说明，湖南省安仁县平
                 背建筑工程公司已向湖南省郴州市北湖区人民法院起
                 诉，但是，湖南新华书店有限责任公司郴州分公司尚
                 未收到起诉状。湖南出版投资控股集团于 2010 年 5 月
                 10 日书面承诺，如果上述合同纠纷给湖南新华书店有
                                         30 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                   限责任公司郴州分公司或公司造成损失或承担有关责
                   任，湖南出版投资控股集团将及时予以足额补偿。
            湖南   湖南出版投资控股集团于 2010 年 9 月 5 日出具《承诺   年9
            出版   函》，就中南传媒子公司湖南潇湘晨报传媒经营有限       月5
            投资   公司与其发行员可能产生的劳动纠纷作出以下承诺：       日出
       其
            控股   “如湖南潇湘晨报传媒经营有限公司因与其发行员在       具承    否      是
       他
            集团   本承诺函出具日之前的劳动关系而产生纠纷，并因此       诺，
            有限   给湖南潇湘晨报传媒经营有限公司产生有关责任、损       承诺
            公司   失，由湖南出版集团承担。”                           长期
                                                                        有效
(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
       2017 年 5 月 10 日，财政部修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》,要求自 2017 年 6 月
12 日起，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业应当在“利润表”中的“营业利
润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助。企业对 2017 年 1 月 1
日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新增的政府补助
根据新准则进行调整，会计期间的财务报表不进行追溯调整。
      公司根据财政部《关于印发修订＜企业会计准则第 16 号——政府补助＞的通知》财会〔2017〕
15 号）的规定和要求，将修改财务报表列报，在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他
收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助；将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政
府补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。公司执行上述新准则后对当期及前期列报
的损益、总资产、净资产不产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。2017
年度在其他收益列报 195,160,512.36 元。
      2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。公司按照准则要求执行，期
末列报无影响。
      2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》财会〔2017〕
30 号），对财务报表格式进行了修订。公司按照要求对上年营业外收入-非流动资产处置利得调减
1,731,610.58 元，本年营业外收入-非流动资产处置利得调减 21,807,557.81 元，调整至资产处置收
益。
                                           31 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                  现聘任
境内会计师事务所名称                                  瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                                            5年
                                             名称                           报酬
内部控制审计会计师事务所       瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
       2017 年 5 月 17 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过《关于续聘瑞华会计师事务所为公
司 2017 年度财务与内部控制审计机构的议案》，为保持公司外部审计工作的连续性和稳定性，聘
请瑞华会计师事务所为公司 2017 年度财务和内部控制审计机构，费用总计为 280 万元，其中年度
财务审计费用 220 万元，内部控制审计费用 60 万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
                                           32 / 178
                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                            事项概述                                         查询索引
经 2017 年 4 月 22 日召开的公司第三届董事会第九次会议及 2017
年 5 月 17 日召开的公司 2016 年年度股东大会审议通过，公司预
                                                                      董事会决议公告详见 2017 年
计 2017 年 度 自 湖 南 省 远 景 光 电 实 业 有 限 公 司 采 购 货 物
                                                                      4 月 25 日刊登在《中国证券
37,000,000.00 元，报告期实际采购货物 32,894,029.08 元，预计自
                                                                      报》《上海证券报》《证券日
湖南教育音像电子出版社有限责任公司采购货物 24,600,000.00
                                                                      报》《证券时报》和上交所网
元，报告期实际采购货物 20,645,321.13 元。财务公司与控股股东
                                                                      站的相关公告，股东大会决议
湖南出版投资控股集团有限公司签署《金融服务协议》，预计 2017
                                                                      公告详见 2017 年 5 月 18
年控股集团在财务公司日均存款余额最高不超过 11 亿元（含本
                                                                      日刊登在《中国证券报》
数），财务公司向控股集团提供的最高授信额度不高于控股集团在
                                                                      《上海证券报》《证券日报》
财务公司的可用资金。报告期内，控股集团在财务公司日均存款余
                                                                      《证券时报》和上交所网站的
额为 90,697.78 万元，未超交易限额，报告期内财务公司向控股集
                                                                      相关公告。
团提供最高额 2.50 亿元贷款，报告期已归还，未高于控股集团在
财务公司的可用资金。
                                             33 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
     2016 年 12 月 3 日公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过《关于湖南省新华书店购买
房产暨关联交易的议案》，湖南省新华书店拟向关联方湖南新华印刷集团有限责任公司购买泊富
商业广场写字楼共六层合计 12873.90 平方米与 20 个地下车位使用权，计划投入资金 27503.30 万
元，其中总房价 25936.17 万元，车位使用权费 400 万元，契税、印花税及物业维修资金等税费
1167.13 万元。截止报告期末，湖南省新华书店已向湖南新华印刷集团有限责任公司支付房款
25936.17 万元并办理交房手续。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                          34 / 178
                            中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                    关联方向上市公司
                  关联关       向关联方提供资金
       关联方                                                           提供资金
                    系
                           期初余额 发生额 期末余额         期初余额      发生额    期末余额
湖南出版投资控 母公司
                                                189,060,166.63        115,045,124.81
股集团有限公司
    合计                                     189,060,166.63       115,045,124.81
关联债权债务形成原因 湖南出版投资控股集团有限公司往来款系根据湖南省人民政府《关于湖
                      南出版投资控股集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》（湘政
                      函〔2008〕263 号），预留应支付给湖南出版投资控股集团有限公司用
                      于职工分流安置的费用。
关联债权债务对公司的 支付湖南出版投资控股集团有限公司职工分流安置费不影响本期损益，
影响                  对公司经营成果及财务状况影响不大。
(五) 其他
□适用 √不适用
(一)      托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)      担保情况
□适用 √不适用
(三)      委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
                                              35 / 178
                                     中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    (3).委托理财减值准备
    □适用 √不适用
    2、 委托贷款情况
    (1).委托贷款总体情况
    √适用 □不适用
                                                                                    单位：万元 币种：人民币
                  类型                 资金来源            发生额          未到期余额       逾期未收回金额
          金融机构委托贷款               自有             8,000.00           8,000.00
    其他情况
    □适用 √不适用
    (2).单项委托贷款情况
    √适用 □不适用
                                                                                     单位：万元   币种：人民币
                                                                      资                                         是否
                             委托                                            报酬     年化     实际     实际
                委托贷款               委托贷款    委托贷款    资金   金                                         经过
   受托人                    贷款                                            确定   收益率   收益或     收回
                  类型                 起始日期    终止日期    来源   投                                         法定
                             金额                                            方式              损失     情况
                                                                      向                                         程序
中南博集天卷    金融机构
                                                                      运     固定                       未到
文化传媒有限    委托贷款     8,000     2017.9.18   2019.9.17   自有                 5.225%   109.14               是
                                                                      营     收益                       期
公司
    其他情况
    □适用 √不适用
    (3).委托贷款减值准备
    □适用 √不适用
    3、 其他情况
    □适用 √不适用
    (四)       其他重大合同
    √适用 □不适用
      号     合同双方                合同名称                  主要内容                合同期限        备注
                                                   财务公司为控股集团提供相关金
                                                   融服务，预计 2017 年，控股集团
                                                   在财务公司日均存款余额最高不
             湖南出版投资控
                                                   超过 11 亿元（含本数），财务公
             股集团有限公司                                                            20170526        详见临
                                     金融服务      司向控股集团提供的最高授信额
      1      /湖南出版投资                                                                 -          2017-006
                                       协议        度（指担保、票据承兑、贴现、委
             控股集团财务有                                                            20180525        号公告
                                                   托贷款、贷款、融资租赁等业务额
             限公司
                                                   度之和）不高于控股集团在财务公
                                                   司可用资金，该最高授信额度可滚
                                                   动使用。
                                                         36 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
十五、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十六、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
    为深入贯彻落实国家扶贫开发战略，推进精准扶贫，公司积极响应，对口扶助湖南省新田县
新圩镇梧村，确保梧村改变贫穷落后的面貌，扶贫对象稳定脱贫，努力把梧村建设成为“生产发
展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的社会主义新农村。
2.     年度精准扶贫概要
     2017 年，公司扶贫工作面临新的形势，新田县政府在撤乡并镇统一规划部署中，将梧村与大
岭脚村（省级贫困村）两村行政合并，组成了新梧村。2017 年 3 月，新田县委、县政府正式下发
文件，确定公司为大岭脚村扶贫挂点牵头单位，将大岭脚村的脱贫工作正式纳入新梧村脱贫工作
范围。面对出现的新情况，公司扶贫工作队积极衔接沟通各级政府，争取各类项目资金，实施了
基础设施建设、产业发展、公益事业、组织建设等工程，为 2018 年的整村脱贫打下了良好基础。
    （1）强力推进民生工程，新村环境大为改观。面对新合并村基础差、底子薄、贫困人口多的
困难局面，工作队加大资金投入，用于改善农民的生产生活条件，加强农村人居环境建设。全年
推动饮水、交通、消防、卫生、污水处理等大小项目 10 余个，基础设施和公共服务设施明显改善，
人居环境显著提升，村容村貌焕然一新。
    （2） 大力推动产业发展，实现农村经济造血功能。制定“一引二推”的产业发展路径。一是“引”
外来资本累计投入近 400 万元建设的桐园生态农场已经开园，目前已经成为梧村新的名片，累计
投入 300 万元建设的大棚木耳基地项目正在实施，为贫困户就业创造了良好的外部条件。工作队
全资投入的光伏发电项目已经落成，预计创造年收入 6 万元，修建的 60KW 光伏电站即将并网发
电。二是“推”有技术能力的贫困户创业发展，工作队扶持的三家合作社以技术指导、用工、土地
流转、带动发展种植、提供就业等不同形式带动 80 余户贫困户共同发展。
    （3）有力推动文化扶贫，激发扶贫内生动力。一是大力开展教育扶贫，资助贫困学生 20 余
人，帮助其解决就学和生活上的实际困难；组织“书香湖南阅行者计划”2017 年暑期阅读扶贫志愿
者活动、创文比赛等主题活动，激发贫困学生阅读兴趣，培养读书习惯。二是针对产业扶贫创业
群体，“一送二引”推动村民知识脱贫。“送”相应的产业创业人员去实地学习和参加管理与技术专
业培训。“引”入专家团队和专业养殖技术，与湖南省农科院签订科技扶贫协议，组织相关专家和
技术人员三次驻村开展种植养殖技术指导工作；帮产业创业人员购买种植养殖专业书籍，为其提
供求知解惑的途径。
3.     精准扶贫成效
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                   指   标                                        数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
      2.物资折款                                                                       6.89
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                            37 / 178
                            中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                         √   农林产业扶贫
                                                         √   旅游扶贫
                                                         □   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                         √   资产收益扶贫
                                                         √   科技扶贫
                                                         √   其他
      1.2 产业扶贫项目个数（个）
      1.3 产业扶贫项目投入金额
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
    2.转移就业脱贫
      2.2 职业技能培训人数（人/次）
    3.易地搬迁脱贫
    4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额                                                                3.4
      4.2 资助贫困学生人数（人）
    5.健康扶贫
其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额                                                       6.45
    7.兜底保障
      7.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                            0.375
      7.4 帮助贫困残疾人数（人）
    9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个）
      9.2.投入金额
      9.4.其他项目说明                                   为大岭脚村建立 60KW 光伏发电站一座，投
                                                         入 45 万元；为村五保户和无房危房户修建幸
                                                         福院，投入 80 万元（含政府配套资金）。
三、所获奖项（内容、级别）
新田县产业扶贫优秀工作队。
4.     后续精准扶贫计划
      2018 年，以新梧村整村脱贫退出为目标，因地制宜，统筹兼顾，以老梧村带大岭脚村，整村
推进，以加快基础设施与公共服务设施建设为基础，重点改善大岭脚村外部生活与生产环境；以
产业帮扶为引导，帮助全村贫困户家庭增收脱贫，激发贫困群众脱贫的内生动力，确保新梧村整
村顺利脱贫。
      基础设施方面，老梧村的建设已经基本完善，2018 年将以大岭脚村为重点，大力推进道路硬
化、饮水工程、水利灌溉工程等关系村民生产生活的建设项目。
      产业扶贫方面，利用新田县土壤富硒的优势，对接新田县的龙头企业，老梧村稳定现有富硒
水稻、土鸡养殖等支柱产业，大岭脚村大力发展黄桃种植和特色养殖业，采取“合作社+基地+农
户”的模式，有序推进土地流转，建立多片富硒农业生产基地；培育和引进种植大户，成立农民专
业合作组织，带动全村积极参与种植，实现农民致富、集体增收。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
    详见公司在上交所网站 www.sse.com.cn 披露的社会责任报告。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
                                              38 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
2.     重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
    中南传媒及下属子分公司始终注重节约资源和环境保护，坚持走绿色发展道路，认真执行《中
华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》
《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面法律
法规。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十七、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                      第六节        普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
                                            39 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                              38,337
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                33,402
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                        单位:股
                                        前十名股东持股情况
                                                                     持有有   质押或冻结
       股东名称           报告期内增                       比例      限售条       情况       股东
                                          期末持股数量
       （全称）               减                           (%)       件股份     股份   数    性质
                                                                     数量       状态   量
湖南出版投资控股集团
                                   0       1,103,789,306     61.46       0      无           国家
有限公司
湖南盛力投资有限责任                                                                         国有
                                   0         58,094,174       3.23       0      无
公司                                                                                         法人
香港中央结算有限公司      -33,898,747        43,546,473       2.42       0      无           未知
                                              40 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
中国证券金融股份有限
                           2,770,727       42,638,027       2.37         0   无     未知
公司
全国社保基金一零三组
                          30,999,923       41,999,351       2.34         0   无     未知
合
中央汇金资产管理有限
                                   0       17,507,000       0.97         0   无     未知
责任公司
摩根士丹利投资管理公
司－摩根士丹利中国 A       4,726,496       10,908,057       0.61         0   无     未知
股基金
香港金融管理局－自有
                           4,598,778       10,865,651       0.60         0   无     未知
资金
合众人寿保险股份有限
                           8,804,176         8,804,176      0.49         0   无     未知
公司－分红－个险分红
中国银行股份有限公司
－华安新丝路主题股票       2,089,939         8,100,000      0.45         0   无     未知
型证券投资基金
                             前十名无限售条件股东持股情况
                                       持有无限售条件            股份种类及数量
              股东名称
                                         流通股的数量        种类            数量
湖南出版投资控股集团有限公司               1,103,789,306 人民币普通股      1,103,789,306
湖南盛力投资有限责任公司                      58,094,174 人民币普通股          58,094,174
香港中央结算有限公司                          43,546,473 人民币普通股          43,546,473
中国证券金融股份有限公司                      42,638,027 人民币普通股          42,638,027
全国社保基金一零三组合                        41,999,351 人民币普通股          41,999,351
中央汇金资产管理有限责任公司                  17,507,000 人民币普通股          17,507,000
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利
                                              10,908,057 人民币普通股          10,908,057
中国 A 股基金
香港金融管理局－自有资金                      10,865,651 人民币普通股          10,865,651
合众人寿保险股份有限公司－分红－个
                                               8,804,176 人民币普通股           8,804,176
险分红
中国银行股份有限公司－华安新丝路主
                                               8,100,000 人民币普通股           8,100,000
题股票型证券投资基金
                                       上述股东中，湖南盛力投资有限责任公司为湖南出版
                                       投资控股集团有限公司的全资子公司。公司未知其他
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                       股东间是否存在关联关系，未知其他股东是否属于《上
                                       市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
                                            41 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
名称                               湖南出版投资控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人             龚曙光
成立日期                           2001 年 7 月 11 日
                                   国家授权范围内的资产管理、资本运营、投资业务以及对所
                                   属全资及控股子公司实行系统内部融资咨询服务；对所属国
                                   （境）内外图书、期刊、报纸、电子音像出版物、网络出版
主要经营业务
                                   物、新媒体业务的策划、编辑、印制、发行及展览展会、广
                                   告代理、文化地产、科技转化的经营进行管理。（依法须经
                                   批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
报告期内控股和参股的其他境内外
                                   无
上市公司的股权情况
其他情况说明                       无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                               湖南省人民政府
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
                                           42 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                            第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用
                                          43 / 178
                                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                      第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                       单位：股
                                                                                  年初              年度内股   增减   报告期内从公司   是否在公
                                                                                          年末持                                       司关联方
 姓名      职务(注)     性别   年龄     任期起始日期          任期终止日期        持股              份增减变   变动   获得的税前报酬
                                                                                          股数                                         获取报酬
                                                                                  数                  动量     原因     总额（万元）
龚曙光       董事长      男     58    2008 年 12 月 25 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无                 0      是
  彭玻         董事      男     53     2016 年 5 月 17 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无                 0      是
               董事                   2008 年 12 月 25 日   2018 年 5 月 6 日
丁双平                   男     53                                                  0           0      0       无              52.18     否
             总经理                   2008 年 12 月 25 日   2021 年 1 月 9 日
               监事                    2015 年 12 月 7 日   2018 年 5 月 6 日
彭兆平                   女     53                                                  0           0      0       无              49.32     否
         监事会主席                   2015 年 12 月 17 日   2018 年 5 月 6 日
               董事                   2008 年 12 月 25 日   2018 年 5 月 6 日
 高军    董事会秘书、    男     54                                                  0           0      0       无              49.32     否
                                      2008 年 12 月 25 日   2021 年 1 月 9 日
           副总经理
  舒斌         董事      男     50     2012 年 1 月 20 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无              44.88     否
季水河     独立董事      男     63     2015 年 12 月 7 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无                 10     否
陈共荣     独立董事      男     55     2013 年 9 月 27 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无                 10     否
贺小刚     独立董事      男     46     2016 年 5 月 17 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无                 10     否
  刘闳         监事      女     51     2014 年 7 月 25 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无              65.32     否
张旭东         监事      男     54     2015 年 12 月 7 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无              65.56     否
李雄伟     职工监事      男     54    2008 年 12 月 25 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无              33.89     否
张菊明     职工监事      女     51    2008 年 12 月 25 日   2018 年 5 月 6 日       0           0      0       无              20.30     否
刘清华       总编辑      男     54    2016 年 10 月 26 日   2021 年 1 月 9 日       0           0      0       无              67.48     否
王丽波     财务总监      女     56    2008 年 12 月 25 日   2021 年 1 月 9 日       0           0      0       无              70.95     否
  龙博     副总经理      男     48    2011 年 12 月 31 日   2018 年 3 月 6 日       0           0      0       无              65.56     否
  陈昕     副总经理      女     47     2015 年 8 月 24 日   2021 年 1 月 9 日       0           0      0       无              69.57     否
                                                                   44 / 178
                                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
黄楚芳    副总经理       男      53    2015 年 8 月 24 日   2021 年 1 月 9 日       0           0   0    无              65.56     否
  合计        /          /        /            /                    /               0           0   0    /              749.89     /
 姓名                                                                主要工作经历
         男，1959 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南澧县人，中共党员，编审，山东师范大学中文系中国文学专业文学硕士。历任
         湖南文联办公室主任，湖南通程国际大酒店常务副总经理，湖南省报刊出版服务中心主任、党总支书记，潇湘晨报社社长、总编辑，湖南出
龚曙光   版集团副总经理，2004 年 7 月至 2007 年 8 月任湖南出版投资控股集团有限公司副董事长、常务副总经理，2007 年 8 月迄今任湖南出版投资
         控股集团有限公司党委书记、董事长。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事长，其间 2014 年 1 月至 2016 年 7 月兼任湖南
         出版投资控股集团财务有限公司董事长。
         男，1964 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，土家族，湖南龙山人，中共党员，高级会计师，湖南大学管理科学与工程专业管理学硕士。
         历任龙山县新华书店计划股股长，湖南省新闻出版局计划财务处副处长、结算中心主任，湖南出版集团资产财务部部长，2004 年 11 月任湖南
         出版投资控股集团有限公司资产财务部部长，2005 年 4 月当选湖南出版投资控股集团有限公司党委委员，2005 年 10 月任湖南出版投资控股
         集团有限公司总会计师、党委委员，2007 年 12 月至 2009 年 3 月任湖南出版投资控股集团有限公司副总经理、党委委员，2009 年 3 月至 2014
 彭玻    年 6 月任湖南出版投资控股集团有限公司常务副总经理、党委委员，其间 2011 年 11 月至 2013 年 12 月兼任湖南泊富恒嘉策划代理有限公司董
         事长，2014 年 6 月至 2016 年 1 月任湖南出版投资控股集团有限公司常务副总经理、董事、党委委员，其间 2015 年 12 月起兼任湖南盛力投资
         有限责任公司执行董事， 2016 年 1 月至 2018 年 2 月任湖南出版投资控股集团有限公司总经理、董事、党委委员，其间 2016 年 1 月至 2016
         年 7 月任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事，2016 年 5 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事，2018 年 2 月迄今任湖南出版投
         资控股集团有限公司党委副书记、总经理、董事。
         男，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南攸县人，中共党员，编审，北京师范大学历史学专业史学学士。1985 年至 2005
         年历任岳麓书社编辑室编辑、出版服务公司经理、《网上俱乐部》主编、岳麓书社社长，2005 年至 2008 年历任湖南教育出版社社长和《中学
丁双平   生百科》主编，2008 年任湖南出版投资控股集团有限公司总经理助理、图书与电子音像出版产业部部长。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒
         集团股份有限公司董事、总经理，2013 年 1 月迄今兼任中南博集天卷文化传媒有限公司董事长，其间 2015 年 4 月至 2016 年 7 月兼任天闻数
         媒科技（北京）有限公司董事长。
         女，1964 年 3 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南沅江人，中共党员，编审，中山大学哲学专业哲学学士，湖南大学工商管理系
         企业管理专业管理学硕士。历任湖南人民出版社政治理论编辑室编辑、副主任，1996 年 5 月至 2008 年 1 月历任湖南少年儿童出版社副社长、
彭兆平   社长，2008 年 1 月至 12 月任湖南出版投资控股集团有限公司总经理助理、报刊网络与新介质媒体产业部部长，2008 年 12 月至 2015 年 12 月
         任中南出版传媒集团股份有限公司董事、常务副总经理，2009 年 11 月至 2015 年 4 月兼任天闻数媒科技（北京）有限责任公司董事长，2015
         年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事会主席，2016 年 3 月迄今兼任《新课程评论》总编辑。
                                                                   45 / 178
                                                   中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
         男，1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，黑龙江巴彦人，中共党员，高级会计师，湖南财经学院财会专业学士，上海财经大
         学工商管理硕士。1985 年至 1993 年任湖南省新闻出版局计财处干事，1993 年至 2000 年历任湖南省出版公司科长、副总经理，2000 年至 2004
 高军
         年任湖南出版集团策划发展部部长，2004 年至 2008 年任湖南出版投资控股集团有限公司战略投资部部长，2008 年任湖南出版投资控股集团
         有限公司总经理助理、改制上市工作领导小组办公室主任。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。
         男，1968 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南洪江人，中共党员，高级编辑，湘潭大学外国语言文学系英语语言文学专业文
         学学士。历任湖南省委外宣办副主任科员、人事秘书科科长，1999 年 6 月至 2001 年 4 月任省外宣办事业建设处助理调研员，2001 年 4 月至
         2003 年 9 月任湖南省互联网新闻中心副主任、红网网站总经理，2003 年 9 月至 2008 年 6 月任红网网站总经理、总编辑，其间 2005 年 12 月
 舒斌    起兼任红网网站党支部书记。2008 年 6 月至 2011 年 8 月任红网董事长、党支部书记、总编辑，2011 年 8 月至 2017 年 6 月任红网执行董事，
         其间 2008 年 6 月至 2016 年 8 月兼任红网总经理，2011 年 8 月至 2012 年 10 月兼任红网总编辑，2014 年 2 月至 2017 年 6 月兼任红网党委书记，
         2012 年 1 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司董事。2016 年 3 月迄今任湖南出版投资控股集团有限公司副总经理。2017 年 6 月迄今任湖
         南红网新媒体集团有限公司党委书记、董事长。
         男，1954 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，四川邻水人，中共党员，四川达县师范学院中文系汉语言文学专业大学毕业，中国
         人民大学中文系文艺学研究班毕业。历任湘潭大学中文系主任、人文学院副院长，2000 年至 2013 年任湘潭大学文学与新闻学院院长。现任湘
         潭大学二级教授，博士生导师，比较文学与世界文学博士点负责人，学院学术委员会主席，学校学术评价与发展委员会主任，兼任中共中央
季水河
         宣传部全国社会科学规划办学科评审组专家，全国马列文论学会和毛泽东文艺思想研究会副会长，湖南省比较文学与世界文学学会会长。享
         受国务院特殊津贴专家。曾兼任湖南省社科联副主席，教育部中文学科教学指导委员会委员。2015 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有
         限公司独立董事。
         男，1962 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南邵阳人，中共党员，管理学（会计学）博士，现任湖南大学工商管理学院教授，
         湖南省预算会计学会理事、副秘书长，湖南省价格协会常务理事，湖南省总会计师协会理事，湖南省财务学会常务理事、副会长，湖南省金
陈共荣
         融会计学会理事。2013 年 9 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事，兼任湖南友谊阿波罗商业股份有限公司、湖南梦洁家纺股份
         有限公司、湖南黄金股份有限公司独立董事。
         男，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，江西永新人，中共党员，博士，教授，博士生导师。毕业于中山大学企业管理专业，
贺小刚   获管理学博士学位。2004 年至今历任上海财经大学国际工商管理学院讲师、副教授、教授。2007 年入选上海市曙光学者，2008 年入选教育部
         “新世纪优秀人才支持计划”。2016 年 5 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司独立董事。
         女，1966 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘潭人，中共党员，教员，清华大学经济管理学院工商管理硕士。1984 年至
         1989 年在湖南省艺术学校任教，1989 年至 1999 年在湖南文化报社工作，任副科级干事，1999 年至 2002 年分别在湖南广播电视广告总公司和
 刘闳    湖南国际影视会展中心工作，历任湖南国际影视会展中心副总经理、副董事长，执行总经理、副董事长。2002 年至 2003 年任湖南出版基地工
         程建设指挥部副指挥长，2003 年至 2008 年任普瑞温泉酒店总经理，2008 年至 2012 年任普瑞温泉酒店董事长、总经理，2012 年至 2014 年 7
         月任普瑞温泉酒店董事长。2014 年 7 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司监事。
                                                                     46 / 178
                                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
         男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，吉林榆树人，中共党员，高级经济师，长沙交通学院数学力学专业学士，上海财经
         大学在职工商管理硕士学位。历任湖南商业专科学校教师、湖南商学院基础课部办公室主任、湖南科学技术出版社办公室主任，2001 年 8 月
         至 2006 年 7 月任湖南教育出版社副社长，2006 年 7 月至 2009 年 3 月任湖南珈汇教育图书发行有限责任公司董事长、总经理，2009 年 3 月至
张旭东
         2010 年 6 月任中南传媒产业运营中心常务副主任，2010 年 6 月迄今任湖南科学技术出版社有限责任公司党总支书记，2014 年 4 月迄今任湖南
         科学技术出版社有限责任公司执行董事，其间 2014 年 4 月至 2016 年 8 月兼任湖南科学技术出版社有限责任公司总经理，2015 年 12 月迄今任
         中南出版传媒集团股份有限公司监事。
         男，1963 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南桃江人，中共党员，副编审，华中师范大学历史系历史学学士。2001 年 1 月至
李雄伟   2010 年 3 月任湖南人民出版社政治理论读物编辑部主任，2010 年 3 月至 2016 年 12 月任湖南人民出版社有限责任公司副总经理，2016 年 12
         月迄今任湖南人民出版社有限责任公司总编辑。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。
         女，1966 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南浏阳人，中共党员，高级经济师，湖南师范大学生物系生物专业理学学士。2003
张菊明   年 12 月迄今历任湖南省新华书店集团综合管理部副部长、党群工作部部长、湖南省新华书店有限责任公司党群工作部部长、党风廉政建设督
         察工作组第二小组组长。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司职工监事。
         男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南涟源人，中共党员，编审，享受国务院政府特殊津贴专家，中国文化名家暨“四
         个一批”人才，湘潭大学中文系文学学士。历任湖南教育出版社《今日大学生》杂志编辑、文科编辑室副主任、初教编辑室主任，1998 年 8 月
         至 2003 年 12 月历任《中学生百科》杂志社主编、湖南教育出版社副社长，2003 年 12 月至 2009 年 1 月任湖南文艺出版社社长，2009 年 1 月
刘清华
         至 2016 年 8 月任湖南文艺出版社有限责任公司执行董事、总经理，2009 年 3 月至 2016 年 10 月兼任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理，
         2014 年 2 月至 2016 年 8 月兼任湖南文艺出版社有限责任公司党支部书记，2016 年 1 月迄今兼任上海浦睿文化传播有限公司董事、董事长，
         2016 年 10 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司总编辑。
         女，1961 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南长沙人，中共党员，高级会计师，湖南商学院商业财务会计大专学历。历任湖
         南省化工进出口公司总会计师，潇湘晨报社财务部经理、资产财务管理中心总监、副总经理。2008 年 4 月至 2009 年 3 月任湖南出版投资控股
         集团有限公司改制上市工作领导小组办公室常务副主任，2008 年 8 月至 2009 年 3 月兼任湖南潇湘晨报传媒经营有限责任公司董事、副总经理、
王丽波
         潇湘晨报社社委会委员。2008 年 12 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司财务总监，2014 年 1 月至 2017 年 11 月兼任湖南出版投资控股集
         团财务有限公司总经理，2014 年 1 月迄今兼任湖南出版投资控股集团财务有限公司董事，2016 年 12 月迄今任湖南出版投资控股集团财务有
         限公司董事长。
         男，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南常德人，中共党员，吉首大学中文系汉语言文学专业本科学历。1992 年 7 月至
         1994 年 4 月任湖南常德市公路局桥道处办公室文秘， 1994 年 5 月至 1996 年 7 月任深圳五金矿产进出口公司业务部经理，1996 年 7 月至 1998
         年 4 月任广州鹏达集团投资开发部经理，1998 年 4 月至 2000 年 6 月任湖南成功集团上市办副主任，2000 年 6 月至 2011 年 12 月，历任潇湘晨
 龙博    报社办公室主任、发行部主任、副总经理、湖南潇湘晨报传媒经营有限公司董事、总经理，中南出版传媒集团股份有限公司总经理助理兼战
         略投资部部长。2011 年 12 月至 2018 年 3 月任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理，2011 年 12 月至 2016 年 7 月兼任湖南潇湘晨报传媒
         经营有限公司执行董事，2014 年 8 月至 2016 年 7 月兼任湖南教育电视传媒有限公司董事长。2015 年 12 月至 2018 年 3 月兼任湖南泊富基金
         管理有限公司董事长、总经理。
                                                                   47 / 178
                                                   中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
          女，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南岳阳人，中共党员，副研究馆员，湖南师范大学高等教育学专业教育学博士。
          历任湖南省新闻出版局机关党委、电子音像处副科级干事，湖南电子音像出版社副社长，湖南出版投资控股集团综合管理部副部长、产业二
          部副部长，2008 年 1 月至 2010 年 3 月任潇湘晨报社党委书记，2009 年 11 月迄今任湖南中南国际会展有限公司董事长，2009 年 11 月至 2013
  陈昕
          年 2 月兼任总经理，2010 年 3 月至 2014 年 8 月任湖南潇湘晨报传媒经营有限公司党委书记，其间自 2011 年 11 月至 2014 年 8 月兼任总经理，
          2013 年 11 月至 2014 年 8 月任湖南教育电视传媒有限公司董事长、总经理，2013 年 12 月至 2015 年 6 月兼任中南出版传媒集团股份有限公司
          总经理助理，2015 年 8 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。
          男，1964 年 7 月出生，中国国籍，无境外居留权，汉族，湖南湘乡人，中共党员，编审，湘潭大学哲学专业哲学学士。历任湖南人民出版社
          图书发行部经理、政理室主任，2000 年 9 月至 2005 年 6 月任副社长，2005 年 6 月至 2008 年 1 月任党委书记，2008 年 1 月至 2009 年 1 月任
          湖南教育出版社社长，2009 年 1 月至 2014 年 9 月任中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司总经理，其间 2009 年 5 月至 2014
黄楚芳
          年 9 月兼任湖南联合教育出版物发行有限公司董事长，2011 年 6 月至 2013 年 11 月兼任中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公
          司总编辑，2013 年 3 月至 2014 年 9 月兼任《书屋》杂志主编，2013 年 11 月至 2014 年 9 月兼任湖南联合教育出版物发行有限公司党支部书记，
          2014 年 9 月迄今任湖南省新华书店有限责任公司董事长，2015 年 8 月迄今任中南出版传媒集团股份有限公司副总经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
      任职人员姓名                    股东单位名称                    在股东单位担任的职务             任期起始日期         任期终止日期
         龚曙光             湖南出版投资控股集团有限公司            董事长                        2007 年 9 月 7 日
                            湖南出版投资控股集团有限公司            总经理                        2016 年 1 月 19 日
          彭   玻
                            湖南盛力投资有限责任公司                执行董事                      2015 年 12 月 18 日
          舒 斌             湖南出版投资控股集团有限公司            副总经理                      2016 年 3 月 30 日
在股东单位任职情况的说明    无
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                                                     48 / 178
                                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
       任职人员姓名                    其他单位名称                 在其他单位担任的职务              任期起始日期          任期终止日期
         季水河            湘潭大学                               教授                           1996 年 7 月
                           湖南大学                               教授                           2006 年 3 月
                           湖南友谊阿波罗商业股份有限公司         独立董事                       2015 年 2 月 2 日
          陈共荣
                           湖南梦洁家纺股份有限公司               独立董事                       2012 年 6 月 28 日
                           湖南黄金股份有限公司                   独立董事                       2015 年 5 月 18 日
          贺小刚           上海财经大学                           教授                           2010 年 6 月
在其他单位任职情况的说明   无
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序       公司董事、监事报酬由股东大会批准；公司高级管理人员报酬由公司董事会决策。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据         董事长龚曙光、董事彭玻不在本公司领取薪酬，其他董事按照其在公司担任的行政职务领取薪酬，独
                                             立董事津贴为人民币 10 万元/年。除职工监事以外的公司监事按照公司高级管理人员的薪酬标准领取
                                             薪酬，职工监事按照其所在任职单位行政职务相应的薪酬政策领取薪酬。公司高级管理人员的薪酬按
                                             照《中南出版传媒集团股份有限公司高级管理人员绩效考核与薪酬管理办法(试行)》执行。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况   2017 年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额 749.89 万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获
                                             2017 年度全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 749.89 万元。
得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
              姓名                            担任的职务                              变动情形                            变动原因
              龙博                             副总经理                                 离任                          因个人原因辞职
    备注：龙博先生辞任副总经理日期为 2018 年 3 月 6 日。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                                   49 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                           13,046
在职员工的数量合计                                                                 13,474
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                      专业构成
                专业构成类别                                     专业构成人数
                    生产人员                                                        2,896
                    销售人员                                                        6,133
                    技术人员
                    财务人员
                    行政人员                                                        3,177
                      合计                                                         13,474
                                      教育程度
                教育程度类别                                          数量（人）
                  硕士及以上
                      本科                                                          3,537
                      专科                                                          5,340
                      其他                                                          4,076
                      合计                                                         13,474
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    根据社会效益和经济效益的考核要求，参照国家及湖南省有关国有文化企业“双效”业绩考
核及负责人薪酬管理相关办法，制定分类分级的薪酬制度体系，建立与政策接轨、与市场对标，
兼顾员工、企业与股东等多方利益的薪酬政策。创建完善的岗位激励机制，并在薪酬制度体系上
对新创业公司和创业团队予以鼓励。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    根据集团战略发展，以提高专业知识技能的内部培训为主，以拓展视野格局层面的外部培训
为辅，搭建多维度多层次的培训体系，以适应日益变化的市场竞争带来的人才专业化需求，力求
涵盖不同层级、不同岗位的员工培训需求。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                                         50 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                第九节           公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上
市规则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，进一步完善公司治理结构，规范公司运作。
（一）股东与股东大会
    报告期内，公司严格依照有关法律法规、《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求，履
行股东大会的召集、召开和表决的法定程序，与股东保持有效的沟通，确保所有股东平等、充分
地行使权利。
（二）控股股东与上市公司
    公司控股股东严格按照有关法律法规规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司
的决策和经营活动。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非
经营性占用公司资金的行为。公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五
分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
（三）董事与董事会
    公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。报告期内，公司董事会会议严格
按照《董事会议事规则》的规定进行，履行相关召集程序和信息披露义务，有完整、真实的会议
记录。公司董事能忠实、勤勉地履行职责，积极参加有关培训，熟悉法律法规及董事权利、义务
和责任，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益，促进董事会的科学决策和公司的健
康可持续发展。
（四）监事和监事会
    公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。报告期内，公司监事会认真履行
职责，依法独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的
合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法权益。
（五）信息披露与透明度
    根据监管部门的要求并结合公司实际情况，公司制定了《信息披露管理办法》《对外信息报
送和管理办法》《内幕信息知情人登记管理办法》《年报信息披露重大差错责任追究办法》《重
大信息内部报告管理办法》等信息披露制度，建立健全了完善的内外部信息披露管理制度体系。
报告期内，公司严格遵循“公平、公正、公开”的信息披露原则，按照信息披露相关制度的规定
履行信息披露义务，确保所有股东能平等地获得公司披露的信息。
（六）投资者关系管理
    公司已经制定了《投资者关系管理办法》《特定对象接待工作管理办法》等，并在实践中不
断完善、加强投资者关系管理工作，通过接待调研、反路演、咨询电话、邮件、“上证 e 互动平
台”等多种方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，不断提升公司投资者
关系管理水平。
（七）关于利益相关者
    公司制定了《社会责任制度》，本着公开、公平、守信的原则对待公司相关利益者，不仅维
护股东的利益，同时充分尊重和维护客户及其他相关利益者的合法权益，共同推动公司持续稳健
成长。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                  决议刊登的指定网站的
      会议届次              召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                        查询索引
2016 年年度股东大会     2017 年 5 月 17 日            www.sse.com.cn      2017 年 5 月 18 日
                                             51 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                      参加股东
                                          参加董事会情况
                                                                                      大会情况
 董事       是否独
                     本年应参            以通讯                          是否连续两   出席股东
 姓名       立董事              亲自出                 委托出   缺席
                     加董事会            方式参                          次未亲自参   大会的次
                                席次数                 席次数   次数
                       次数              加次数                            加会议       数
龚曙光       否          4        4        3             0       0           否
  彭玻       否          4        4        3             0       0           否
丁双平       否          4        4        3             0       0           否
  高军       否          4        4        3             0       0           否
  舒斌       否          4        4        3             0       0           否
季水河       是          4        4        3             0       0           否
陈共荣       是          4        4        3             0       0           否
贺小刚       是          4        4        3             0       0           否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司董事会战略委员会、审计委员会、提名与薪酬考核委员会、编辑委员会按照
各自议事规则积极开展工作，分别对公司重大项目投资、内外部审计、财务、内部控制、关联交
易、董事与高管的提名和薪酬、新闻出版导向管理等相关事项进行认真审查，充分发挥政策把关
和专业判断作用，忠实履行各自职责。报告期内，董事会各专门委员会在履行职责时均对所审议
议案表示赞成，未提出异议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
                                            52 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
    根据湖南省《深化省管国有文化资产管理体制改革方案》（详见中南传媒临 2014-036 公告），
湖南教育音像电子出版社有限责任公司、湖南地图出版社有限责任公司已于 2015 年分别从湖南省
教育厅、湖南省国土资源厅划归中南传媒控股股东湖南出版投资控股集团有限公司管理，2016 年
湖南教育音像电子出版社有限责任公司已完成股东变更的工商登记。湖南出版投资控股集团有限
公司将根据湖南省《深化省管国有文化资产管理体制改革方案》要求，在国家法规和政策允许且
条件成熟时，将上述两家公司以合法方式、按公允价格注入中南传媒或以委托经营等其他方式避
免实质性竞争。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    为充分激发高级管理人员的积极性和创造性，建立健全符合国有控股文化企业特点的高管考
核评价和薪酬激励机制，公司制定了《高级管理人员绩效考核与薪酬管理办法(试行)》。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    详见公司同日披露于上海证券交易所网站的《中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年度内
部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                          第十节        公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                          53 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                                                  瑞华审字[2018]21080002 号
中南出版传媒集团股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“中南传媒”）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中南
传媒 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流
量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于中南传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    （一）应收账款、其他应收款坏账准备
    1、事项描述
    如后附的财务报表附注六、3“应收账款”所示，截止 2017 年 12 月 31 日，中南传媒（合并
报表口径）应收账款期末账面余额 1,423,747,560.55 元，坏账准备 185,785,702.07 元，账面净
值 1,237,961,858.48 元，应收账款账面净值占资产总额比例为 6.29%。
    如后附的财务报表附注六、6“其他应收款”所示，截止 2017 年 12 月 31 日，中南传媒（合
并报表口径）其他应收款期末账面余额 257,867,146.79 元，坏账准备 15,778,774.41 元，账面净
值 242,088,372.38 元，其他应收款账面净值占资产总额比例为 1.23%。
    中南传媒坏账准备的计提方法见财务报表附注四、10、（2）“坏账准备的计提方法”的披
                                          54 / 178
                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
露。
    坏账准备的计提涉及管理层运用重大会计估计和判断，且坏账准备的计提对于财务报表具有
重要性，因此我们将坏账准备的计提识别为关键审计事项。
    2、审计应对
    针对应收账款、其他应收款坏账准备，我们执行的审计程序主要包括：
    （1）了解评价与应收款项坏账准备相关内部控制制度的设计，并测试相关内部控制的执行有
效性；
    （2）检查了中南传媒管理层有关应收款项坏账准备的会计政策是否在报告期发生变更，评价
了对于按照单项金额重大和按照信用风险组合确认坏账准备的区分标准是否适当；
    （3）通过检查和分析历史回款记录，复核和评价了各账龄组合坏账准备计提比例是否适当；
    （4）对应收款项的账龄执行了分析、检查程序，对坏账准备计提执行重新计算程序；
    （5）对划分为“特殊信用风险特征组合”的应收款项，检查相关债务人的性质、与中南传媒
的关系、相关债权形成的交易背景，复核划分至该组合的应收款项是否符合划分标准；
    （6）对单项金额虽不重大但因存在明显减值迹象而单独测试并计提坏账准备的应收款项复核
并检查了相关依据是否恰当、充分。
    （二）存货跌价准备
    1、事项描述
    如后附的财务报表附注六、7“存货”所示：截止 2017 年 12 月 31 日，中南传媒（合并报表
口径）存货余额 1,692,296,884.91 元，跌价准备 362,403,830.83 元，账面净值 1,329,893,054.08
元，存货账面净值占资产总额 6.76%。其中：发出商品账面余额 475,800,570.36 元，发出商品跌
价 准 备 118,950,016.26 元 ； 库 存 商 品 账 面 余 额 929,357,455.78 元 ， 库 存 商 品 跌 价 准 备
242,874,564.63 元。除部分库存纸张外，发出商品和库存商品主要构成为发出纸质出版物和在库
纸质出版物。
    中南传媒存货跌价准备的计提方法见财务报表附注四、11、（3）“存货可变现净值的确认
和跌价准备的计提方法”的披露。
    存货跌价准备的计提涉及管理层运用重大会计估计和判断，且存货跌价准备的计提对于财务
报表具有重要性，因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
    2、审计应对
    针对存货跌价准备，我们执行的审计程序主要包括：
    （1）了解、评价和测试与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
    （2）检查了中南传媒管理层存货跌价准备的会计政策是否在报告期发生变更，评价了“分年
核价法”和“固定比例计提法”是否符合经营模式和企业会计准则的相关要求；
    （3）评价了“分年核价法”和“固定比例计提法”相关计提比例是否适当；
    （4）结合本期纸质出版物生产和销售情况，对期末结存库存出版物和发出出版物的出版年限
                                             55 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
构成执行分析性程序；
    （5）在执行存货监盘和抽盘程序时，关注出版物的出版日期是否准确记录；关注出版物的品
质情况，关注毁损出版物是否恰当地记录，是否足额计提跌价准备；
    （6）执行重新计算程序；
    （7）对存货跌价准备的转销执行了测试程序；
    （8）检查了存货跌价准备的列报和披露是否恰当和充分。
    四、其他信息
    中南传媒管理层对其他信息负责。其他信息包括中南传媒 2017 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    中南传媒管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估中南传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中南传媒、终止运营或别无其他现实的
选择。
    治理层负责监督中南传媒的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
                                          56 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对中南传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中南传媒不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
   （六）就中南传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
   瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师（项目合伙人）：李苏宁
               中国北京                      中国注册会计师：刘艳洁
                                                           2018 年 4 月 21 日
                                         57 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 中南出版传媒集团股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            期末余额                 期初余额
流动资产：
  货币资金                           七、1           12,803,906,116.88       12,374,046,317.36
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           七、4                8,291,358.50           45,984,923.42
  应收账款                           七、5            1,237,961,858.48        1,194,651,591.12
  预付款项                           七、6              182,027,338.86           94,152,788.23
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                           七、7               73,010,402.36          64,932,563.12
  应收股利
  其他应收款                         七、9              242,088,372.38         237,404,015.61
  买入返售金融资产
  存货                               七、10           1,329,893,054.08        1,272,071,086.23
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       七、13           1,045,971,010.77          947,953,660.86
    流动资产合计                                     16,923,149,512.31       16,231,196,945.95
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                   七、14             132,132,945.02         115,597,402.89
  持有至到期投资                     七、15              51,162,739.72
  长期应收款
  长期股权投资                       七、17              46,846,601.84           37,055,858.89
  投资性房地产                       七、18             253,209,691.42           90,839,928.04
  固定资产                           七、19           1,367,697,269.83        1,344,286,121.71
  在建工程                           七、20              16,904,603.36           18,751,895.68
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                           七、25             638,281,544.05         657,899,888.60
  开发支出
  商誉                               七、27              62,385,078.58          64,637,462.14
  长期待摊费用                       七、28              25,936,434.76          28,472,996.78
  递延所得税资产                     七、29              15,401,196.39          13,794,341.96
  其他非流动资产                     七、30             140,687,428.34          16,215,215.50
                                          58 / 178
                      中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    非流动资产合计                                  2,750,645,533.31    2,387,551,112.19
      资产总计                                     19,673,795,045.62   18,618,748,058.14
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、34             237,364,209.68      258,951,250.96
  应付账款                         七、35           2,547,302,012.52    2,660,163,291.25
  预收款项                         七、36             599,494,618.92      551,093,585.10
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、37             575,503,165.18     554,565,900.88
  应交税费                         七、38              68,959,401.78     102,020,474.59
  应付利息                         七、39               1,244,062.66       2,772,898.04
  应付股利                         七、40              31,450,120.65      38,178,469.72
  其他应付款                       七、41             464,069,319.40     572,970,286.37
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债           七、43                                   3,276,870.46
  其他流动负债                     七、44           1,078,687,987.92      445,250,128.09
    流动负债合计                                    5,604,074,898.71    5,189,243,155.46
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                       七、49              32,721,309.66        6,721,309.66
  预计负债
  递延收益                         七、51             105,548,740.55     122,605,433.69
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    138,270,050.21      129,326,743.35
      负债合计                                      5,742,344,948.92    5,318,569,898.81
所有者权益
  股本                             七、53           1,796,000,000.00    1,796,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                         七、55           4,407,940,375.88    4,443,464,893.30
                                        59 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                           七、59             813,755,832.99          660,098,920.22
  一般风险准备                       七、60              97,043,647.41           74,547,041.51
  未分配利润                         七、61           6,196,778,585.62        5,757,744,115.85
  归属于母公司所有者权益合计                         13,311,518,441.90       12,731,854,970.88
  少数股东权益                                          619,931,654.80          568,323,188.45
    所有者权益合计                                   13,931,450,096.70       13,300,178,159.33
      负债和所有者权益总计                           19,673,795,045.62       18,618,748,058.14
法定代表人：龚曙光   主管会计工作负责人：王丽波 会计机构负责人：王清学
                                   母公司资产负债表
                                 2017 年 12 月 31 日
编制单位:中南出版传媒集团股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                     附注           期末余额                  期初余额
流动资产：
  货币资金                                            3,756,915,835.48        3,491,411,964.35
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           十七、1             52,330,340.09           53,990,763.64
  预付款项                                               16,800,181.40            8,290,255.34
  应收利息
  应收股利                                            2,657,983,853.70        2,387,221,892.93
  其他应收款                         十七、2             35,278,784.73           39,653,533.21
  存货                                                  261,966,280.46          447,904,814.78
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                            3,997,487.74            3,018,365.83
    流动资产合计                                      6,785,272,763.60        6,431,491,590.08
非流动资产：
  可供出售金融资产                                      111,048,215.88          104,122,673.75
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                       十七、3          4,555,194,103.80        4,401,079,466.05
  投资性房地产                                           39,146,578.30           40,524,447.58
  固定资产                                              304,385,991.64          318,071,533.09
  在建工程                                                1,395,253.12            1,200,853.12
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               29,837,210.68           32,907,281.85
                                          60 / 178
                      中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                          300,000.00
    非流动资产合计                                  5,041,307,353.42    4,897,906,255.44
      资产总计                                     11,826,580,117.02   11,329,397,845.52
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                           270,441,025.40      350,460,563.26
  预收款项                                            18,204,140.40       27,564,793.50
  应付职工薪酬                                        64,232,648.56       71,790,771.78
  应交税费                                            13,236,345.09        7,345,498.81
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                         124,337,618.87      196,412,103.38
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                     490,451,778.32      653,573,730.73
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                           30,000,000.00        4,000,000.00
  预计负债
  递延收益                                             28,309,883.50      32,637,157.19
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    58,309,883.50       36,637,157.19
      负债合计                                       548,761,661.82      690,210,887.92
所有者权益：
  股本                                              1,796,000,000.00    1,796,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                          4,614,159,853.64    4,614,097,483.76
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           813,755,832.99      660,098,920.22
                                        61 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
  未分配利润                                            4,053,902,768.57       3,568,990,553.62
    所有者权益合计                                     11,277,818,455.20      10,639,186,957.60
      负债和所有者权益总计                             11,826,580,117.02      11,329,397,845.52
法定代表人：龚曙光    主管会计工作负责人：王丽波 会计机构负责人：王清学
                                        合并利润表
                                      2017 年 1—12 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                   项目                       附注         本期发生额            上期发生额
一、营业总收入                                           10,360,099,323.98    11,104,520,025.03
其中：营业收入                              七、62       10,360,099,323.98    11,104,520,025.03
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                            8,965,307,867.31     9,298,628,755.30
其中：营业成本                              七、62        6,323,990,236.38     6,543,319,827.82
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                           七、63           58,590,771.36        59,485,984.72
       销售费用                             七、64        1,262,055,468.59     1,377,940,234.98
       管理费用                             七、65        1,266,772,247.67     1,285,414,868.41
       财务费用                             七、66         -101,469,351.73      -106,747,157.36
       资产减值损失                         七、67          155,368,495.04       139,214,996.73
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
       投资收益（损失以“－”号填列）       七、69           60,748,379.06        32,724,315.30
       其中：对联营企业和合营企业的投资                      17,489,244.17        11,257,170.06
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）   七、70           21,807,557.81         1,731,610.58
       汇兑收益（损失以“－”号填列）
       其他收益                             七、80          195,160,512.36
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                        1,672,507,905.90     1,840,347,195.61
  加：营业外收入                            七、71            1,613,366.32       179,696,965.93
  减：营业外支出                            七、72           24,813,666.54        86,947,318.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    1,649,307,605.68     1,933,096,842.79
  减：所得税费用                            七、73           36,213,937.12        32,552,851.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                        1,613,093,668.56     1,900,543,991.05
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填                 1,613,093,668.56     1,900,543,991.05
列）
     2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
                                            62 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
列）
  (二)按所有权归属分类
     1.少数股东损益                                           99,905,680.12        95,831,122.64
     2.归属于母公司股东的净利润                            1,513,187,988.44     1,804,712,868.41
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                           1,613,093,668.56     1,900,543,991.05
  归属于母公司所有者的综合收益总额                         1,513,187,988.44     1,804,712,868.41
  归属于少数股东的综合收益总额                                99,905,680.12        95,831,122.64
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                              0.84               1.00
  （二）稀释每股收益(元/股)                                              0.84               1.00
定代表人：龚曙光     主管会计工作负责人：王丽波 会计机构负责人：王清学
                                        母公司利润表
                                       2017 年 1—12 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                   项目                       附注          本期发生额            上期发生额
一、营业收入                                十七、4        1,578,357,811.43      1,418,168,563.35
  减：营业成本                              十七、4        1,201,775,063.49      1,092,694,695.19
      税金及附加                                              12,825,966.93         10,540,158.30
      销售费用                                                86,087,589.12         60,202,554.98
      管理费用                                               165,977,521.98        215,250,070.34
      财务费用                                              -102,736,434.76       -110,336,124.46
      资产减值损失                                            30,407,165.47         35,798,638.22
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
                                            63 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）     十七、5        1,310,549,876.42     1,342,852,942.60
    其中：对联营企业和合营企业的投资                     11,773,361.28         5,221,601.97
收益
    资产处置收益（损失以“－”号填列）                                          719,687.97
    其他收益                                             55,614,220.56
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                        1,550,185,036.18     1,457,591,201.35
  加：营业外收入                                                376,045.47        54,707,463.24
  减：营业外支出                                             13,991,953.93         3,052,482.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    1,536,569,127.72     1,509,246,182.36
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                        1,536,569,127.72     1,509,246,182.36
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”号                  1,536,569,127.72     1,509,246,182.36
填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                          1,536,569,127.72     1,509,246,182.36
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：龚曙光        主管会计工作负责人：王丽波 会计机构负责人：王清学
                                      合并现金流量表
                                      2017 年 1—12 月
                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                          附注           本期发生额       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                            10,535,603,977.91   10,900,867,793.40
  客户存款和同业存放款项净增加额
                                           64 / 178
                      中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        83,855,414.30          71,058,744.13
  收到其他与经营活动有关的现金          七、75（1）  1,440,437,717.58         617,050,373.65
    经营活动现金流入小计                            12,059,897,109.79      11,588,976,911.18
  购买商品、接受劳务支付的现金                       6,645,490,569.23       6,044,204,871.82
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     1,626,315,105.73      1,554,055,617.97
  支付的各项税费                                       333,367,568.60        324,500,932.73
  支付其他与经营活动有关的现金          七、75（2）  1,484,180,420.48      1,501,528,716.51
    经营活动现金流出小计                            10,089,353,664.04      9,424,290,139.03
      经营活动产生的现金流量净额                     1,970,543,445.75      2,164,686,772.15
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                      957,218,826.79     450,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                   47,859,512.33      20,466,182.24
  处置固定资产、无形资产和其他长期资                       25,988,536.62       3,785,785.37
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                1,031,066,875.74     474,251,967.61
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                      381,959,415.01     146,292,693.63
产支付的现金
  投资支付的现金                                        1,231,083,295.34   1,014,380,500.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
  支付其他与投资活动有关的现金          七、75（4）                            6,136,567.34
    投资活动现金流出小计                                1,613,042,710.35   1,166,809,760.97
      投资活动产生的现金流量净额                         -581,975,834.61    -692,557,793.36
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                        7,597,600.00       5,340,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的                        7,597,600.00       5,340,000.00
现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
                                        65 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
  收到其他与筹资活动有关的现金           七、75（5）         8,806,918.63          940,000.00
    筹资活动现金流入小计                                    16,404,518.63        6,280,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       933,520,724.50     570,699,285.76
  其中：子公司支付给少数股东的股利、                        35,520,724.50      49,859,285.76
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金           七、75（6）        65,955,299.14       15,093,561.33
    筹资活动现金流出小计                                   999,476,023.64      585,792,847.09
      筹资活动产生的现金流量净额                          -983,071,505.01     -579,512,847.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           -26,138.66
五、现金及现金等价物净增加额                               405,469,967.47      892,616,131.70
  加：期初现金及现金等价物余额                          11,721,399,348.08   10,828,783,216.38
六、期末现金及现金等价物余额                            12,126,869,315.55   11,721,399,348.08
法定代表人：龚曙光   主管会计工作负责人：王丽波 会计机构负责人：王清学
                                   母公司现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                 项目                       附注          本期发生额        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                           1,730,393,152.44    1,563,546,534.27
  收到的税费返还                                            41,410,795.92       33,145,963.85
  收到其他与经营活动有关的现金                             244,706,473.23      212,606,705.49
    经营活动现金流入小计                                 2,016,510,421.59    1,809,299,203.61
  购买商品、接受劳务支付的现金                           1,216,074,407.01    1,268,878,863.59
  支付给职工以及为职工支付的现金                           119,543,850.27      139,523,736.59
  支付的各项税费                                            77,304,696.58       69,888,839.93
  支付其他与经营活动有关的现金                             307,719,260.58      301,165,084.28
    经营活动现金流出小计                                 1,720,642,214.44    1,779,456,524.39
  经营活动产生的现金流量净额                               295,868,207.15       29,842,679.22
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                 1,028,014,554.37     866,703,698.36
  处置固定资产、无形资产和其他长期资                            19,428.58       1,147,999.20
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                 1,028,033,982.95     867,851,697.56
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                         1,543,070.89      13,179,943.42
产支付的现金
  投资支付的现金                                           148,873,773.51     431,629,460.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                   150,416,844.40     444,809,403.42
                                         66 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
      投资活动产生的现金流量净额                           877,617,138.55    423,042,294.14
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                 329,400.00
    筹资活动现金流入小计                                       329,400.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       898,000,000.00    520,840,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                                 925,931.00        540,311.32
    筹资活动现金流出小计                                   898,925,931.00    521,380,311.32
      筹资活动产生的现金流量净额                          -898,596,531.00   -521,380,311.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               274,888,814.70     -68,495,337.96
  加：期初现金及现金等价物余额                           3,478,251,012.60   3,546,746,350.56
六、期末现金及现金等价物余额                             3,753,139,827.30   3,478,251,012.60
法定代表人：龚曙光   主管会计工作负责人：王丽波 会计机构负责人：王清学
                                         67 / 178
                                                            中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                       合并所有者权益变动表
                                                                         2017 年 1—12 月
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                                       本期
                  项目                                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                             少数股东权益     所有者权益合计
                                                  股本            资本公积             盈余公积       一般风险准备            未分配利润
一、上年期末余额                             1,796,000,000.00   4,443,464,893.30     660,098,920.22    74,547,041.51     5,757,744,115.85    568,323,188.45   13,300,178,159.33
加：会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年期初余额                             1,796,000,000.00   4,443,464,893.30     660,098,920.22    74,547,041.51     5,757,744,115.85    568,323,188.45   13,300,178,159.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                        -35,524,517.42     153,656,912.77    22,496,605.90       439,034,469.77     51,608,466.35      631,271,937.37
（一）综合收益总额                                                                                                       1,513,187,988.44     99,905,680.12    1,613,093,668.56
（二）所有者投入和减少资本                                        -35,524,517.42                                                             -19,504,838.34      -55,029,355.76
1．股东投入的普通股                                                                                                                            7,597,600.00        7,597,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他                                                           -35,524,517.42                                                             -27,102,438.34      -62,626,955.76
（三）利润分配                                                                       153,656,912.77    22,496,605.90     -1,074,153,518.67   -28,792,375.43     -926,792,375.43
1．提取盈余公积                                                                      153,656,912.77                        -153,656,912.77
2．提取一般风险准备                                                                                    22,496,605.90        -22,496,605.90
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                -898,000,000.00   -28,792,375.43     -926,792,375.43
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                             1,796,000,000.00   4,407,940,375.88     813,755,832.99    97,043,647.41     6,196,778,585.62    619,931,654.80   13,931,450,096.70
                                                                                   68 / 178
                                                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                                                                 上期
                项目                                                              归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                      少数股东权益     所有者权益合计
                                            股本              资本公积          盈余公积       一般风险准备          未分配利润
一、上年期末余额                       1,796,000,000.00    4,443,462,344.93   509,174,301.98     48,246,966.28     4,651,095,940.91   563,645,392.80   12,011,624,946.90
加：会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企业合并
      其他
二、本年期初余额                       1,796,000,000.00    4,443,462,344.93   509,174,301.98    48,246,966.28      4,651,095,940.91   563,645,392.80   12,011,624,946.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号                               2,548.37   150,924,618.24    26,300,075.23      1,106,648,174.94     4,677,795.65    1,288,553,212.43
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                 1,804,712,868.41    95,831,122.64    1,900,543,991.05
（二）所有者投入和减少资本                                         2,548.37                                                           -19,201,122.81      -19,198,574.44
1．股东投入的普通股                                                                                                                     7,340,000.00        7,340,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他                                                            2,548.37                                                           -26,541,122.81      -26,538,574.44
（三）利润分配                                                                150,924,618.24    26,300,075.23       -698,064,693.47   -71,952,204.18     -592,792,204.18
1．提取盈余公积                                                               150,924,618.24                        -150,924,618.24
2．提取一般风险准备                                                                             26,300,075.23        -26,300,075.23
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                         -520,840,000.00   -71,952,204.18     -592,792,204.18
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                       1,796,000,000.00    4,443,464,893.30   660,098,920.22    74,547,041.51      5,757,744,115.85   568,323,188.45   13,300,178,159.33
法定代表人：龚曙光      主管会计工作负责人：王丽波 会计机构负责人：王清学
                                                                              69 / 178
                                                   中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                2017 年 1—12 月
                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                               本期
                  项目
                                                  股本             资本公积               盈余公积         未分配利润          所有者权益合计
一、上年期末余额                             1,796,000,000.00   4,614,097,483.76          660,098,920.22   3,568,990,553.62    10,639,186,957.60
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                             1,796,000,000.00   4,614,097,483.76          660,098,920.22   3,568,990,553.62    10,639,186,957.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                             62,369.88          153,656,912.77     484,912,214.95       638,631,497.60
（一）综合收益总额                                                                                         1,536,569,127.72     1,536,569,127.72
（二）所有者投入和减少资本                                              62,369.88                                                      62,369.88
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他                                                                 62,369.88                                                      62,369.88
（三）利润分配                                                                            153,656,912.77   -1,051,656,912.77     -898,000,000.00
1．提取盈余公积                                                                           153,656,912.77     -153,656,912.77
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                  -898,000,000.00     -898,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                     70 / 178
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
四、本期期末余额                                1,796,000,000.00   4,614,159,853.64          813,755,832.99   4,053,902,768.57   11,277,818,455.20
                                                                                                     上期
                     项目
                                                     股本              资本公积              盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
一、上年期末余额                                1,796,000,000.00   4,614,097,483.76          509,174,301.98   2,731,508,989.50    9,650,780,775.24
加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                                1,796,000,000.00   4,614,097,483.76          509,174,301.98   2,731,508,989.50    9,650,780,775.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                   150,924,618.24     837,481,564.12      988,406,182.36
（一）综合收益总额                                                                                            1,509,246,182.36    1,509,246,182.36
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                               150,924,618.24    -671,764,618.24     -520,840,000.00
1．提取盈余公积                                                                              150,924,618.24    -150,924,618.24
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                    -520,840,000.00     -520,840,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                                1,796,000,000.00   4,614,097,483.76          660,098,920.22   3,568,990,553.62   10,639,186,957.60
 法定代表人：龚曙光         主管会计工作负责人：王丽波 会计机构负责人：王清学
                                                                        71 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名湖南天闻出版传媒股份有限公司，
是经湖南省人民政府《关于湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》（湘
政函[2008]263 号）和《关于设立湖南天闻出版传媒股份有限公司的批复》（湘政函[2008]267 号）
批准，由湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并联合旗下全资子公司湖南盛力投资有限责任
公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2008 年 12 月 25 日经湖南省工商行政管理局核准登
记。企业法人营业执照注册号：914300006828265624。注册资本为人民币 1,200,000,000.00 元。注
册地为湖南省长沙市。本公司位于湖南省长沙市营盘东路 38 号。本公司及下设 29 家二级子、分
公司（统称“本集团”）主要从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、报纸网络新媒体、数字出版
及金融服务等主营业务，属出版传媒行业。
    2009 年 4 月，经本公司 2009 年第一次临时股东大会（2009 年 3 月 9 日）审议通过，本公司
更名为中南出版传媒集团股份有限公司。
    2009 年 8 月本公司引进战略投资者增资扩股，注册资本增至人民币 1,398,000,000.00 元。
    本公司首次公开发行股票前注册资本为人民币 1,398,000,000.00 元，股本总数 139,800 万股。
根据 2010 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1274 号《关于
核准中南出版传媒集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司采取公开发行股票
方式向社会公众发行股份 39,800 万股，首次公开发行后股本总数 179,600 万股，其中国家持股
110,378.93 万股，国有法人持股 14,921.07 万股，其他境内法人持有 14,500 万股，社会公众持有
39,800 万股。注册资本增至人民币 1,796,000,000.00 元。
    本公司经营范围：图书、期刊、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产
品的编辑、出版、租型，书报刊、文化用品、体育用品、数码产品经营，印刷物资销售，印刷品
印制，版权贸易，物流服务，广告、会展、文化服务、法律法规允许的投资、资产管理与经营业
务、出版物进出口与国内贸易等。
    本公司的母公司为湖南出版投资控股集团有限公司，是隶属于湖南省人民政府的省属国有大
型一类企业。
    本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 21 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司 2017 年度纳入合并范围的子、孙公司共 60 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
                                           72 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本集团自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
     本集团从事出版、发行、印刷、物资供应、报媒、数字出版、金融服务等主营业务。本集团
根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货跌价准备计提方法、收入确认交
易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、12“存货”、本附注五、28“收入”
等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“重大会计判断
和估计”。
1.   遵循企业会计准则的声明
     本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014
年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2.   会计期间
     本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
                                           73 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
4.   记账本位币
     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。
     本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     （1）同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
     （2）非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
     对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
                                          74 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14、“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
     在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
     （1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
     （2）合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
                                          75 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
    公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情
况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用
的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
                                          76 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
     本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
     本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
     当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于
本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8.   现金及现金等价物的确定标准
     本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     （1）外币交易的折算方法
     本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
                                          77 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
                                           78 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   ②持有至到期投资
   是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
   持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
   实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
   在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
   ③贷款和应收款项
   是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
   贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
   ④可供出售金融资产
   包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
   可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
   可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
   可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
   （3）金融资产减值
   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
                                           79 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
                                           80 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
                                          81 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
11. 贷款及应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判     本集团将金额为人民币 300 万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款
断依据或金额标准     项。
单项金额重大并单     本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
项计提坏账准备的     的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
计提方法             试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特
                     征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合                                    账龄分析法
特殊信用风险特征组合                        个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)                   其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     8
1－2 年                                                15
2－3 年                                                45
3－4 年                                                60
4－5 年                                                80
5 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)                   其他应收款计提比例(%)
特殊信用风险组合                                              0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账    本集团对单项金额不重大的存在明显减值迹象的应收款项单独测试并计提坏账
准备的理由      准备。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
                坏账准备。
                                           82 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
坏账准备的计      根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
提方法            备。
(4).坏账准备的转回
       如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(5).贷款减值准备的计提
    依据财金[2011]4 号《商业银行贷款损失准备管理办法》，本集团下属公司湖南出版投资控股
集团财务有限公司发放的贷款按季进行减值分析，并根据贷款拨备率基本标准为 2.5%计提贷款损
失准备。
12. 存货
√适用 □不适用
       （1）存货的分类
    存货主要包括各种原材料、包装物、低值易耗品、在产品、在途商品、发出商品、库存商品
等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    ①各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价。
    ②库存商品的核算。
    A、出版企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，期刊、
报纸和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。
    B、发行企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，文化用
品和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。
    C、物资供应企业采用实际成本法核算；领用和发出时，印刷机械类物资和木浆采用个别计价
法核算，耗材类物资、纸张、光盘材料等物资采用加权平均法核算。
    D、印刷企业和其他企业均采用实际成本法核算，领用和发出按加权平均法核算。
    按照定价法或售价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定（售）价成本调整为实
际成本。
    存货计价方法一经确定，不得随意变更。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税
费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经
                                           83 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合
同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数
量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，按存货个别品种或类别提取存货跌价
准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    印刷企业、物资供应企业和报媒企业，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个
别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差
额计提存货跌价准备。
    出版企业及出版物发行企业按下述方法确定存货跌价准备：
    ①出版企业应于期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取
存货跌价准备。
    存货跌价准备的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、
分期收款发出商品等。存货跌价准备的提取标准为：
    A、纸质图书，分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的按年末库存图书总定价提取 10%，
前两年的提取 20%，前三年及三年以上出版的按 30%-40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、
教辅，按期末库存实际成本提取。
    B、纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。
    C、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇
上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的
原有出版物已无市场的，按期末库存实际成本提取。
    ②出版物发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品
和所有权不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为：
    A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、
挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按出版企业存货跌价准备的计提标准提
取。
    B、按寄销方式接受外单位的委托，代其销售的受托代销商品，按期末库存商品总定价的 2.5%
提取。
    C、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。
    所有各类存货跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。
    当存货存在以下一项或若干情况时，表明存货的可变现净值为零，应按存货的实际成本全额
计提存货跌价准备：a 已霉烂变质的存货；b 已过期且无转让价值的存货；c 经营中已不再需要，
并且已无使用价值和转让价值的存货；d 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
                                          84 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时一次性摊销；包装物于领用时一次转销。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
    本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
                                          85 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本
集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
                                            86 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
                                          87 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
   ③收购少数股权
   在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
   ④处置长期股权投资
   在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
   其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
   采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
   本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
                                          88 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
   本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
   本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    折旧或摊销方法
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
   投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
   本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
   投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
   投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
   当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
                                           89 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别                  折旧方法                   折旧年限（年）    残值率   年折旧率
房屋及建筑物
其中：钢混结构     年限平均法                               30             5        3.17
      砖混结构     年限平均法                               20             5        4.75
机器设备           年限平均法                               10             5        9.50
电子设备           年限平均法                                4             5       23.75
运输设备           年限平均法/工作量法                       5             5       19.00
其他               年限平均法                                5             5       19.00
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，除发行车辆采用工作量法外，其他均采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(4).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(5).其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
                                            90 / 178
                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
□适用 √不适用
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
                    类别                                            摊销年限
                  土地使用权                                         40-50 年
                    软件                                             3-10 年
                   专利权                                             10 年
                   商标权                                           按受益期
                   著作权                                           按受益期
                                             91 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
                                          92 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为本集团提供服务的
会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
                                           93 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。其中：
    ① 出版企业
                                          94 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    A、出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金
额确定。
    B、采用预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
    C、采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购
买方时确认销售出版物收入。
    D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算
时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确认出版物收入。
    ② 发行企业
    出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。
    出版物零售业务，无销售退货条件的，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购
买方时确认销售出版物收入；附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算
时确认收入。
    出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
    A、采用代销方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时(取得代销清单时点)确认销售收
入实现；
    B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时（购买方确认收货时点）确认销
售收入的实现；
    C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
    ③ 印刷企业
    印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计
量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。
    ④ 物资供应企业
    印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受
的金额确定。采用预交定金方式销售时，以发出商品进行结算时确认销售收入；采用直接收款方式
销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入；附有销售退
回条件的，在售出商品的退货期满进行结算时确认收入。
    ⑤ 报业及新媒体企业
    报纸发行收入以当期实际投递，并与邮局或发行机构实际应结算的金额确认，而预收的报款按
报纸实际出版进程同步确认收入；广告收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并取
得收取价款权利时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认收入。
    ⑥数字出版企业
    购货方在收到硬件时进行验收的，在取得购货方到货验收报告时确认收入；硬件与软件、内容
等打包整体解决方案销售的，在整体系统安装调试完毕能够满足购货方所需功能，取得购货方验收
报告时确认收入。
                                            95 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    销售软件产品提供后续服务的在软件安装调试完毕并取得购货方验收报告时确认收入；向购货
方交付软件（载体一般是光盘或密钥）一次性收取费用后续不再提供服务的，取得购货方到货验收
报告时确认收入。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    财务公司提供金融服务取得的手续费及佣金收入，包括结算业务收入、保理业务收入、咨询
业务收入等。提供的金融服务在同一报告期内开始并完成的，在服务完成时确认收入；逐笔收取
的中间业务收入，在交易完成时即按照实际收取或扣收的金额确认为收入；公司提供金融服务的
开始和完成分属不同报告期的，在资产负债表日提供金融服务的结果能够可靠估计的，应当在资
产负债表日采用完工百分比法确认收入。长期为客户提供重复服务收取的费用收入，一次性收取
若干期的，收取的款项在相关服务活动发生时分期确认收入；分期收取的，在合同约定的收款日
确认收入。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。财务公司发放的贷款，
按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）90 天后尚未收回的，其应计利息停止
计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期 90 天后仍未收回的，或
在应收利息逾期 90 天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。
    金融机构利息收入是指财务公司与银行及其他金融机构之间因资金往来而发生的收入。金融
机构利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率分期计算确认。
                                          96 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
29. 政府补助
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算，收到的政府补助优先补偿费用性支出作为与
收益相关的政府补助核算，有结余的再用于补偿长期资产支出作为与资产相关的政府补助核算。
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
    本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
                                          97 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
                                          98 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
       本集团作为承租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法
计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
    本集团作为出租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法
确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
       本集团作为承租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后
的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    本集团作为出租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
                                            99 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除
未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
       1、一般风险准备
    财务公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012] 20 号）按照一定比例
从税后净利润中提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失，并作为利润分配处理，一
般风险准备金余额不低于风险资产年末余额的 1.5%，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，原
则上不得超过 5 年。
    2、重大会计判断和估计
    本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）租赁的归类
    本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
    （2）坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
                                           100 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （4）持有至到期投资
    本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本集团的金融工具风险管理策略。
    （5）持有至到期投资减值
    本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
    （6）可供出售金融资产减值
    本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （7）长期资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
                                            101 / 178
                             中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
       本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
   来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
   者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
       （8）折旧和摊销
       本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
   折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
   寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
   重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
       （9）递延所得税资产
       在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认
   递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
   结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
       （10）所得税
       本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
   分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
   估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
       （11）预计负债
       本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
   约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
   能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
   计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
   程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
   33. 重要会计政策和会计估计的变更
   (1)、重要会计政策变更
   √适用 □不适用
                                                                                  备注(受重要影响的
               会计政策变更的内容和原因                            审批程序       报表项目名称和金
                                                                                         额)
2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业
会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年
6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行。                            利润表其他收益列报
                                                             经本公司第三届董事
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》                           增 加 195,160,512.36
                                                             会第十一次会议于
之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相                              元，营业外收入列报
                                                             2017 年 8 月 24 日
关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销                              减 少 195,160,512.36
                                                             决议通过。
计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助                              元。
（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日
常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的
                                               102 / 178
                             中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为
递延收益，在摊销年限内计入其他收益。
                                                             经本公司第三届董事
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业
                                                             会第十四次会议于
会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终                                无影响。
                                                             2018 年 4 月 21 日
止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。
                                                             决议通过。
                                                                                    上年营业外收入调减
                                                             经本公司第三届董事
                                                                                    1,731,610.58 元，本年
2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般          会第十四次会议于
                                                                                    营业外收入调减
企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）。              2018 年 4 月 21 日决
                                                                                    21,807,557.81 元，调
                                                             议通过。
                                                                                    整至资产处置收益。
   (2)、重要会计估计变更
   □适用 √不适用
   34. 其他
   □适用 √不适用
   六、税项
   1.   主要税种及税率
   主要税种及税率情况
   √适用 □不适用
         税种                                        计税依据
                         应税收入按 17%、13%、11%、6%或 5%的税率计算销项税，并按扣除当期
   增值税                允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；小规模应税收入按 3%计算销项
                         税
   营业税                按应税营业额的 5%计缴
   城市维护建设税        按实际缴纳的流转税的 5%或 7%计缴
   企业所得税            按应纳税所得额的 25%计缴
   教育费附加            按实际缴纳的流转税的 5%计缴
                         广告媒介单位按照提供广告服务取得的计费销售额的 3%计缴或按当地税务
   文化事业建设费
                         机关核定的数额缴纳
   房产税                从价计征 1.2%，从租计征 12%
   存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
   √适用 □不适用
   本集团各公司所得税税率详见六、税项（2）税收优惠。
   2.   税收优惠
   √适用 □不适用
        （1）增值税
        ①依据（财税[2013]87 号）财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠
   政策的通知》，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税；
   对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本，专为老年人出版发行的报纸和期刊，
                                               103 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
在出版环节执行增值税 100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出
版物，在出版环节执行增值税先征后退 50%的政策。
    ②依据（国务院国发[2011]4 号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展若干政策的通知》，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增
值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，本公司的子公司天闻数媒科技（北
京）有限公司和孙公司天闻数媒科技（湖南）有限公司享受该政策。
    （2）所得税
    ①依据财税[2005]1 号财政部、海关总署、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化
事业单位转制为企业的若干税务政策问题的通知》，本公司的子公司从事出版业务、印刷业务、
物资业务、报业及新媒体业务、发行业务部分单位 2006 年度至 2008 年度免征企业所得税。
    ②依据财税[2007]36 号财政部、海关总署、国家税务总局《关于公布第二批不在试点地区的
文化体制改革试点单位名单和新增试点地区名单的通知》，部分单位从 2006 年 1 月 1 日起至 2008
年 12 月 31 日享受免征企业所得税政策。
    ③依据财税[2008]25 号财政部、海关总署、国家税务总局《关于发布第三批不在试点地区的
文化体制改革试点单位名单的通知》，部分单位从 2007 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日享受
免征企业所得税政策。
    ④依据财税[2009]34 号财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转
制为企业的若干税收优惠政策的通知》，上述在 2008 年 12 月 31 日优惠期满的企业在 2009 年 1
月 1 日至 2013 年 12 月 31 日继续享受免征企业所得税政策。
    ⑤依据财税[2009]105 号财政部、国家税务总局、中共中央宣传部《财政部国家税务总局、
中宣部关于转制文化企业名单及认定问题的通知》和湘财税[2009]88 号文《关于下发湖南省第四
批转制文化企业名单的通知》，部分单位从 2009 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止享受免征
企业所得税政策。
    ⑥依据湘财税[2011]9 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共湖南
省委宣传部《关于下发湖南省第五批转制文化企业名单的通知》本公司的下属公司湖南美术电子
音像出版社有限责任公司和湖南中南国际会展有限公司从 2010 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31
日止执行财税[2009]31 号和财税[2009]34 号文件规定享受免征企业所得税政策。
    ⑦依据湘财税[2012]30 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共湖南
省委宣传部《关于公布湖南省第六批转制文化企业名单的通知》，本公司的下属公司湖南生活经
典杂志社经营有限公司从 2011 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止执行财税[2009]31 号和财税
[2009]34 号文件规定享受免征企业所得税政策。
    ⑧依据湘财税[2013]25 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共湖南
省委宣传部《关于公布湖南省第七批转制文化企业名单的通知》，本公司的下属公司湖南快乐老
                                           104 / 178
                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
 人产业经营有限公司和天闻数媒科技（湖南）有限公司从 2012 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31
 日止执行财税[2009]31 号和财税[2009]34 号文件规定享受免征企业所得税政策。
     ⑨依据财税[2014]84 号《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干
 税收政策的通知》，文化企业的优惠政策执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
     ⑩依据湘财税[2015]5 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共湖南
 省委宣传部《关于公布湖南省第八批转制文化企业名单的通知》，本公司的下属公司湖南出版投
 资控股集团财务有限公司和湖南教育电视传媒有限公司自 2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31
 日止执行财税[2014]84 号文件规定享受免征企业所得税。
     依据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《关
 于公示北京市 2014 年度第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（京科发[2014]530 号），
 本公司的子公司天闻数媒科技（北京）有限公司（以下简称“天闻数媒”）已通过北京市 2014
 年度第二批拟通过复审高新技术企业。2017 年 10 月 25 日天闻数媒继续被认定为高新技术企业并
 取得证书，编号为 GR201711002754，有效期至 2020 年 10 月 24 日。根据《中华人民共和国企业
 所得税法》（主席令第六十三号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率
 征收企业所得税。
     本公司下属公司未享受上述税收优惠政策的单位，按照《中华人民共和国企业所得税法》，
 企业所得税的适用税率为 25%。本公司及下属公司在报告期适用税收政策情况如下：
     金融服务
                       单位名称                               2016 年     2017 年   备注
湖南出版投资控股集团财务有限公司                               免税        免税
湖南泊富基金管理有限公司                                        25%        25%
     出版业务
                       单位名称                               2016 年     2017 年   备注
中南出版传媒集团股份有限公司                                    免税       免税
中南出版传媒集团股份有限公司湖南出版中心分公司                  免税       免税
中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司                免税       免税
湖南美术出版社有限责任公司                                      免税       免税
北京圣之空间文化有限责任公司                                    25%         25%
湖南美术电子音像出版社有限责任公司                              免税       免税
湖南少年儿童出版社有限责任公司                                  免税       免税
湖南岳麓书社有限责任公司                                        免税       免税
长沙麓之风图书有限责任公司                                      免税       免税
长沙潇岳文化传播有限公司                                        免税       免税
湖南电子音像出版社有限责任公司                                  免税       免税
湖南文艺出版社有限责任公司                                      免税       免税
                                             105 / 178
                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                         单位名称                             2016 年     2017 年       备注
湖南国风电子音像出版社有限责任公司                              免税       免税
湖南天闻动漫传媒有限公司                                        免税       免税
湖南科学技术出版社有限责任公司                                  免税       免税
湖南科学技术电子音像出版社有限公司                              免税       免税
湖南人民出版社有限责任公司                                      免税       免税
民主与建设出版社有限责任公司                                    免税       免税
      印刷业务
                         单位名称                              2016 年    2017 年       备注
湖南天闻新华印务有限公司                                        免税       免税
湖南新华精品印务有限公司                                        免税       免税
湖南天闻新华印务邵阳有限公司                                    免税       免税
长沙新华防伪印刷有限公司                                        免税       免税
湖南省新华实业发展有限公司                                      免税       免税
凯基印刷（上海）有限公司                                         25%        25%
      物资业务
                         单位名称                             2016 年     2017 年      备注
湖南省印刷物资有限责任公司                                     免税        免税
深圳市新远贸易有限公司                                          25%        25%
      报业及新媒体业务
                         单位名称                              2016 年    2017 年       备注
湖南潇湘晨报传媒经营有限公司                                    免税       免税
上海恒颐广告有限公司                                             25%        25%
上海恒颐广告有限公司湖南分公司                                  免税       免税
湖南红网新媒科技发展有限公司                                    免税       免税
湖南恒盈传媒投资有限责任公司                                    免税       免税
湖南红网新媒体集团有限公司                                      免税       免税
湖南红网文化传播有限公司                                        免税       免税
湖南红网传媒有限公司                                            免税       免税
湖南中南国际会展有限公司                                        免税       免税
湖南生活经典杂志社经营有限公司                                  免税       免税
北京中联恒达文化传媒有限公司                                     25%        25%
湖南快乐老人产业经营有限公司                                    免税       免税
美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司                               25%        25%
江苏快乐老人电子商务有限公司                                     25%        25%
                                                                                    小型微利企业
中广潇湘广告(北京)有限公司                                       10%        10%
                                                                                    20%减半征收
                                             106 / 178
                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                       单位名称                                2016 年    2017 年   备注
湖南教育电视传媒有限公司                                        免税       免税
湖南中南地铁传媒有限公司                                         25%        25%
湖南天闻地铁传媒有限公司                                         25%        25%
       数字出版
                       单位名称                               2016 年     2017 年   备注
天闻数媒科技（北京）有限公司                                    15%        15%
天闻数媒科技（湖南）有限公司                                    免税       免税
国鑫立方文化传播（北京）有限公司                                25%        25%
中南安拓国际文化传媒（北京）有限公司                            25%        25%
      发行业务
                       单位名称                               2016 年     2017 年   备注
湖南省新教材有限责任公司                                        免税       免税
湖南珈汇教育图书发行有限公司                                    免税       免税
湖南联合教育出版物发行有限公司                                  免税       免税
上海浦睿文化传播有限公司                                        25%        25%
中南博集天卷文化传媒有限公司                                    25%        25%
中南博集天卷（北京）文化传媒有限公司                            25%        25%
中南博集天卷（天津）科技发展有限公司                            25%        25%
湖南省新华书店有限责任公司                                      免税       免税
湖南华瀚文化传播有限公司                                        免税       免税
湖南省华章国际贸易有限责任公司                                  免税       免税
湖南华瑞物流有限责任公司                                        免税       免税
湖南阅读花园创意文化有限公司                                    25%        25%
中南迅智科技有限公司                                            25%        25%
湖南省新华书店有限责任公司长沙市分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司长沙县分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司长沙市望城区分公司                    免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司浏阳市分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司宁乡县分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司株洲市分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司株洲县分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司醴陵市分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司攸县分公司                            免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司茶陵县分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司炎陵县分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司湘潭市分公司                          免税       免税
                                             107 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                      单位名称                              2016 年     2017 年   备注
湖南省新华书店有限责任公司湘潭县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司韶山市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司湘乡市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司岳阳市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司岳阳县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司华容县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司临湘市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司汨罗市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司平江县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司湘阴县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司常德市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司临澧县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司石门县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司津市市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司澧县分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司安乡县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司桃源县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司汉寿县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司邵东县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司邵阳县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司隆回县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司洞口县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司城步苗族自治县分公司                免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司武冈市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司绥宁县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司新宁县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司新邵县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司衡阳市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司衡南县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司衡东县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司衡阳县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司常宁市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司祁东县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司耒阳市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司益阳市分公司                        免税       免税
                                           108 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                      单位名称                              2016 年     2017 年   备注
湖南省新华书店有限责任公司南县分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司沅江市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司桃江县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司安化县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司张家界市分公司                      免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司慈利县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司桑植县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司娄底市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司涟源市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司冷水江市分公司                      免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司新化县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司双峰县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司永州市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司双牌县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司道县分公司                          免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司江永县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司江华瑶族自治县分公司                免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司新田县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司宁远县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司蓝山县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司东安县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司祁阳县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司郴州市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司永兴县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司桂东县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司资兴市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司安仁县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司汝城县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司临武县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司桂阳县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司嘉禾县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司怀化市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司通道侗族自治县分公司                免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司洪江市分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司会同县分公司                        免税       免税
湖南省新华书店有限责任公司靖州苗族侗族自治县分公司            免税       免税
                                           109 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                       单位名称                              2016 年       2017 年        备注
湖南省新华书店有限责任公司芷江侗族自治县分公司                 免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司新晃侗族自治县分公司                 免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司溆浦县分公司                         免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司麻阳苗族自治县分公司                 免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司辰溪县分公司                         免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司沅陵县分公司                         免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司湘西土家族苗族自治州分公司           免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司泸溪县分公司                         免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司凤凰县分公司                         免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司古丈县分公司                         免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司花垣县分公司                         免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司保靖县分公司                         免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司永顺县分公司                         免税         免税
湖南省新华书店有限责任公司龙山县分公司                         免税         免税
 3.   其他
 □适用 √不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
               项目                          期末余额                        期初余额
 库存现金                                             269,642.56                        273,691.50
 银行存款                                      12,119,749,162.94                 11,721,125,656.58
 存放中央银行款项                                 576,216,214.45                    545,303,373.67
 其他货币资金                                     107,671,096.93                    107,343,595.61
 合计                                          12,803,906,116.88                 12,374,046,317.36
     其中：存放在境外的款项总额
      注：期末除保函保证金及利息 12,318,943.88 元、票据保证金 88,501,643.00 元、财务公司按比
 例存放中央银行准备金款项 576,216,214.45 元外，无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在
 境外、有潜在回收风险的款项。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
                                            110 / 178
                                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                  3、 衍生金融资产
                  □适用 √不适用
                  4、 应收票据
                  (1). 应收票据分类列示
                  √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                             项目                                  期末余额                               期初余额
                 银行承兑票据                                                   8,291,358.50                    45,984,923.42
                 商业承兑票据
                             合计                                               8,291,358.50                     45,984,923.42
                  (2). 期末公司已质押的应收票据
                  □适用 √不适用
                  (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
                  √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                            项目                             期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
                  银行承兑票据                                         37,904,682.48
                  商业承兑票据
                            合计                                          37,904,682.48
                  (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                  □适用 √不适用
                  其他说明
                  □适用 √不适用
                  5、 应收账款
                  (1). 应收账款分类披露
                  √适用 □不适用
                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                                        期初余额
                     账面余额             坏账准备                                  账面余额                坏账准备
    类别                                             计提        账面                                                计提     账面
                                比例                                                           比例
                    金额                  金额       比例        价值              金额                   金额       比例     价值
                                (%)                                                            (%)
                                                     (%)                                                             (%)
单项金额重大
并单独计提坏
                   9,796,615.63 0.69 9,796,615.63 100.00
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
               1,413,950,944.92 99.31 175,989,086.44 12.45 1,237,961,858.48 1,352,154,036.29 100.00 157,502,445.17 11.65 1,194,651,591.12
账准备的应收
账款
[组合 1]账龄组
               1,041,279,404.79 73.14 175,989,086.44 16.90 865,290,318.35 979,106,050.41 72.41 157,502,445.17 16.09        821,603,605.24
合
                                                                    111 / 178
                                             中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
[组合 2]特殊信
用风险特征组     372,671,540.13 26.17                      372,671,540.13     373,047,985.88 27.59                              373,047,985.88
合
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
     合计      1,423,747,560.55 / 185,785,702.07     /   1,237,961,858.48 1,352,154,036.29    /      157,502,445.17   /       1,194,651,591.12
                 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                 √适用 □不适用
                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                                     期末余额
                             应收账款
                                                                                                  计提比例
                           （按单位）                    应收账款              坏账准备                           计提理由
                                                                                                    （%）
                 鑫源恒通供应链（湖北）股份              9,796,615.63          9,796,615.63           100.00   公司已停业
                 有限公司
                             合计                        9,796,615.63          9,796,615.63           /                   /
                 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                 √适用 □不适用
                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                期末余额
                          账龄
                                                   应收账款                     坏账准备            计提比例（%）
                 1 年以内小计                        797,386,537.11                 63,790,922.96         8.00
                 1至2年                              109,558,179.49                 16,433,726.94        15.00
                 2至3年                                37,752,926.11                16,988,816.78        45.00
                 3至4年                                35,482,464.69                21,289,478.81        60.00
                 4至5年                                18,065,782.20                14,452,625.76        80.00
                 5 年以上                              43,033,515.19                43,033,515.19       100.00
                         合计                      1,041,279,404.79               175,989,086.44
                 确定该组合依据的说明：
                 注：如附注五、11 “贷款及应收款项”所述，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，未
                 发现减值的包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合进行减值测试。特殊信用风险特征组合
                 包含应收关联方款项、政府款项等，经单独测试后未发生减值的不再纳入账龄组合进行测试，账
                 龄组合根据应收款账龄区间划分。
                 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                 □适用 √不适用
                 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                 √适用 □不适用
                                                                                                     单位：元 币种:人民币
                         组合名称                                                  期末余额
                                                                  112 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                应收账款                坏账准备              计提比例(%)
特殊信用风险特征组合             372,671,540.13
            合计                 372,671,540.13
    注：特殊信用风险特征组合为应收政府采购款项等。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 28,284,024.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                    767.64
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                   与本集团关                                                        占应收账款总额
   单位名称                            金额              坏账准备          年限
                       系                                                              的比例（%）
第一名               非关联方        139,804,509.70                       1至2年                 9.82
第二名               非关联方         50,764,649.76      4,061,171.98     1 年以内               3.56
第三名               非关联方         30,000,000.00                       1至2年                 2.11
第四名               非关联方         26,158,610.30                       1 年以内               1.84
第五名               非关联方         24,300,000.00                       1至2年                 1.71
     合计                            271,027,769.76      4,061,171.98                           19.04
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
                                           113 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                   期初余额
    账龄
                    金额               比例(%)                金额             比例(%)
1 年以内          159,745,491.11                87.76        77,132,439.49             81.92
1至2年             13,886,765.24                 7.63        12,471,890.47             13.25
2至3年              5,766,416.49                 3.17         2,677,458.13              2.84
3 年以上            2,628,666.02                 1.44         1,871,000.14              1.99
    合计          182,027,338.86               100.00        94,152,788.23           100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
                                                                单位：元    币种：人民币
    单位名称        与本集团关系            金额             预付时间          未结算原因
     第一名            非关联方          1,864,839.16        1至2年          约稿图书未出版
     第二名            非关联方          1,796,257.50        1至2年          约稿图书未出版
     第三名            非关联方          1,677,792.53        1至2年          约稿图书未出版
     第四名            非关联方          1,236,823.81        2至3年          约稿图书未出版
     第五名            非关联方            812,886.36        1至2年          约稿图书未出版
      合计                               7,388,599.36
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元    币种：人民币
    单位名称        与本集团关系               金额           预付时间          未结算原因
     第一名            非关联方            31,808,904.42       1 年以内         未到结算期
     第二名            非关联方              8,727,000.00      1 年以内         未到结算期
     第三名            非关联方              6,934,016.92      1 年以内       约稿图书未出版
     第四名            非关联方              5,360,242.64      1 年以内         未到结算期
     第五名            非关联方              4,848,434.11      1 年以内         未到结算期
      合计                                 57,678,598.09
                                          114 / 178
                                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                   本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 57,678,598.09 元，占预付
               账款期末余额合计数的比例为 31.69%。
               其他说明
               □适用 √不适用
               7、 应收利息
               (1). 应收利息分类
               √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                               项目                                     期末余额                  期初余额
               财务公司存放同业存款利息                                       72,566,062.30         63,293,564.56
               财务公司存放央行准备金存款利息                                    258,368.95            937,820.78
               财务公司发放贷款利息                                                9,860.00            354,511.11
               财务公司拆出资金利息                                              176,111.11            346,666.67
                               合计                                           73,010,402.36         64,932,563.12
               (2). 重要逾期利息
               □适用 √不适用
               其他说明：
               □适用 √不适用
               8、 应收股利
               (1). 应收股利
               □适用 √不适用
               (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
               □适用 √不适用
               其他说明：
               □适用 √不适用
               9、 其他应收款
               (1). 其他应收款分类披露
               √适用 □不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                                   期初余额
                    账面余额              坏账准备                           账面余额                坏账准备
    类别                                             计提   账面                                              计提   账面
                               比例                                                     比例
                   金额                 金额         比例   价值            金额                   金额       比例   价值
                               (%)                                                      (%)
                                                     (%)                                                      (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
                                                            115 / 178
                                               中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
按信用风险特
征组合计提坏
                 257,867,146.79 100.00 15,778,774.41    6.12 242,088,372.38 252,482,437.30 100.00 15,078,421.69     5.97 237,404,015.61
账准备的其他
应收款
[组合1]账龄组
                  30,660,031.71 11.89 15,778,774.41 51.46     14,881,257.30   23,686,245.11   9.38 15,078,421.69 63.66      8,607,823.42
合
[组合2]特殊信
用风险特征组     227,207,115.08 88.11                        227,207,115.08 228,796,192.19 90.62                         228,796,192.19
合
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
     合计        257,867,146.79   /     15,778,774.41   /    242,088,372.38 252,482,437.30    /     15,078,421.69   /    237,404,015.61
                期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
                □适用 √不适用
                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                √适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                               期末余额
                          账龄                      其他应收款                 坏账准备                计提比例（%）
                1 年以内小计                            12,539,802.82              1,003,184.21              8.00
                1至2年                                   3,503,603.62                525,540.54             15.00
                2至3年                                     289,650.21                130,342.60             45.00
                3至4年                                     244,897.37                146,938.42             60.00
                4至5年                                     546,545.27                437,236.22             80.00
                5 年以上                                13,535,532.42            13,535,532.42             100.00
                          合计                          30,660,031.71            15,778,774.41
                确定该组合依据的说明：
                    注：如附注五、11 “贷款及应收款项”所述，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
                未发现减值的包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合进行减值测试。特殊信用风险特征组
                合包含应收关联方款项、政府款项、员工备用金、待抵扣进项税等，经单独测试后未发生减值的
                不再纳入账龄组合进行测试，账龄组合根据应收款账龄区间划分。
                组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
                □适用 √不适用
                组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
                √适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                               期末余额
                       组合名称
                                                  其他应收款                  坏账准备                     计提比例
                                                                  116 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                          期末余额
      组合名称
                           其他应收款                    坏账准备                计提比例
特殊信用风险特征组合           227,207,115.08
    合计                   227,207,115.08
    注：特殊信用风险特征组合为待抵扣进项税、投标等保证金、房屋维修基金、备用金等。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 715,352.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                  项目                                               核销金额
实际核销的其他应收款                                                                  15,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                   款项性质                                期末账面余额        期初账面余额
待抵扣进项税                                                 132,158,579.78       139,513,998.13
投标等保证金(汇总数)                                          50,149,629.00        44,994,912.77
往来款                                                        47,918,285.72        34,411,513.46
房屋维修基金 (汇总数)                                         15,775,002.84        16,083,784.12
备用金(汇总数)                                                11,865,649.45        15,478,228.82
拆迁款（长沙市岳麓区橘子洲街道重点工程指挥部）                                      2,000,000.00
                      合计                                   257,867,146.79       252,482,437.30
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                占其他应收款期末余 坏账准备
   单位名称       款项的性质        期末余额            账龄
                                                                额合计数的比例(%) 期末余额
    第一名        保证金            2,854,300.00   3至4年                       1.11
    第二名        购地意向金        2,400,000.00   1 年以内                     0.93 192,000.00
    第三名        保证金            2,011,500.00   1 年以内                     0.78
    第四名        保证金            1,908,008.00   2至3年                       0.74
                                            117 / 178
                                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                 第五名        保证金             1,688,680.00 1 至 4 年                       0.65
                   合计              /           10,862,488.00      /                          4.21 192,000.00
          (6). 涉及政府补助的应收款项
          □适用 √不适用
          (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
          □适用 √不适用
          (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
          □适用 √不适用
          其他说明：
          □适用 √不适用
          10、      存货
          (1). 存货分类
          √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                             期初余额
  项目
            账面余额           跌价准备     账面价值         账面余额               跌价准备       账面价值
原材料     77,919,242.88         579,249.9477,339,992.94    77,897,052.49             595,097.91  77,301,954.58
在产品    207,840,632.57                  207,840,632.57 312,027,807.90                          312,027,807.90
库存商品 929,357,455.78 242,874,564.63 686,482,891.15 411,307,483.47              169,573,530.02 241,733,953.45
发出商品 475,800,570.36 118,950,016.26 356,850,554.10 773,806,595.56              134,284,696.56 639,521,899.00
包装物      1,195,196.78                    1,195,196.78       968,693.37                            968,693.37
低值易耗      183,786.54                      183,786.54       516,777.93                            516,777.93
品
   合计 1,692,296,884.91 362,403,830.83 1,329,893,054.08 1,576,524,410.72 304,453,324.49 1,272,071,086.23
          (2). 存货跌价准备
          √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                              本期增加金额                 本期减少金额
         项目             期初余额                                                              期末余额
                                              计提        其他         转回或转销      其他
     原材料                595,097.91                                      15,847.97              579,249.94
     在产品
     库存商品        169,573,530.02      105,110,065.29                31,809,030.68             242,874,564.63
     发出商品        134,284,696.56       19,131,668.93                34,466,349.23             118,950,016.26
     包装物
     低值易耗品
         合计        304,453,324.49      124,241,734.22                66,291,227.88             362,403,830.83
                                                           118 / 178
                                  中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
       (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
       □适用 √不适用
       (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
       □适用 √不适用
       其他说明
       □适用 √不适用
       11、 持有待售资产
       □适用 √不适用
       12、 一年内到期的非流动资产
       □适用 √不适用
       13、 其他流动资产
       √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                    项目                             期末余额                          期初余额
      可供出售金融资产                                   650,000,000.00                    450,000,000.00
      持有至到期投资                                                                       102,794,520.52
      贷款                                                  16,575,000.00                  271,450,000.00
      预缴企业所得税                                            68,878.25
      增值税留抵税额                                        52,000,848.73                   23,709,140.34
      拆出资金                                             200,000,000.00                  100,000,000.00
      买入返售金融资产                                     100,082,191.78
      增值税待认证税额                                      27,244,092.01
                    合计                                 1,045,971,010.77                  947,953,660.86
              注：贷款为中南天使（湖南）文化传媒有限公司贷款 17,000,000.00 元，计提减值准备 425,000.00
       元。
           可供出售金融资产为财务公司购买长沙银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、平安银
       行股份有限公司及湖南省信托有限责任公司的金融投资产品。
       14、 可供出售金融资产
       (1).    可供出售金融资产情况
       √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                   期初余额
    项目
                     账面余额         减值准备 账面价值       账面余额           减值准备   账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 133,032,945.02 900,000.00 132,132,945.02 116,497,402.89 900,000.00 115,597,402.89
    按公允价值计量的
                                                    119 / 178
                                             中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
          按成本计量的          133,032,945.02 900,000.00 132,132,945.02 116,497,402.89 900,000.00 115,597,402.89
              合计              133,032,945.02 900,000.00 132,132,945.02 116,497,402.89 900,000.00 115,597,402.89
              (2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
              □适用 √不适用
              (3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
              √适用 □不适用
                                                                                    单位：元        币种：人民币
                                                                                                                 在被
                                         账面余额                                        减值准备
                                                                                                                 投资
    被投资                                            本                                 本   本                 单位      本期现金红
    单位                                 本期         期                                 期   期                 持股          利
                        期初                                  期末           期初                     期末       比例
                                         增加         减                                 增   减
                                                      少                                 加   少                 (%)
北洋出版传媒股份                                                                                                           13,200,000.00
                     104,122,673.75                        104,122,673.75                                           2.22
有限公司
北京鹏远翔文化传
                        900,000.00                            900,000.00    900,000.00              900,000.00   15.25
媒有限公司
深圳图书贸易有限
                        362,521.82                            362,521.82                                            0.86      30,416.80
公司
天津中潇企业管理
合伙企业（有限合       7,325,000.00                          7,325,000.00                                        45.08
伙）
大周（贵安新区）
互动娱乐文化传媒          55,500.00                             55,500.00                                        10.00
有限公司
广州天闻角川动漫
                       3,731,707.32                          3,731,707.32                                        10.00
有限公司
IPR License 在线
                                       4,432,547.50          4,432,547.50                                        10.00
版权交易公司
长沙潇湘君泰机器
人合伙企业(有限                        9,610,000.00          9,610,000.00                                        17.80
合伙)
北京博集天卷影业
                                       2,492,994.63          2,492,994.63                                        14.79
有限公司
       合计          116,497,402.89   16,535,542.13        133,032,945.02   900,000.00              900,000.00      /      13,230,416.80
                    注：天津中潇企业管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人为深圳前海潇湘聚丰壹号投资合
              伙企业（有限合伙），其持股比例为 31.54%。合伙协议约定，合伙企业的重大经营决策均由普通
              合伙人决定，本公司的全资子公司湖南泊富基金管理有限公司虽对其持股 45.08%，但对其既不控
              制也无重大影响、共同控制，所以作为可供出售金融资产列报。
              (4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
              √适用 □不适用
                                                                                          单位：元      币种：人民币
                                                      可供出售权益            可供出售债务
                   可供出售金融资产分类                                                                      合计
                                                          工具                    工具
                                                                120 / 178
                              中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    期初已计提减值余额                       900,000.00                                      900,000.00
    本期计提
    其中：从其他综合收益转入
    本期减少
    其中：期后公允价值回升转回              /
    期末已计提减值金余额                    900,000.00                                       900,000.00
    (5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用
    15、 持有至到期投资
    (1).持有至到期投资情况：
    √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                期初余额
           项目
                       账面余额       减值准备     账面价值        账面余额   减值准备 账面价值
湖南粮食集团有限责 10,368,219.17                 10,368,219.17
任公司企业债（代码：
112534）
爱尔医疗投资集团有 40,794,520.55                 40,794,520.55
限公司中期票据（代
码：101755025）
    合计         51,162,739.72               51,162,739.72
    (2).期末重要的持有至到期投资：
    √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
            债券项目                    面值       票面利率（%） 实际利率（%）       到期日
    湖南粮食集团有限责任公司         10,000,000.00           7.00          7.00 2022 年 6 月 23 日
    企业债（代码：112534）
    爱尔医疗投资集团有限公司         40,000,000.00               6.25            6.25 2020 年 9 月 7 日
    中期票据（代码：101755025）
              合计                   50,000,000.00           /               /                /
    (3).本期重分类的持有至到期投资：
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
                                                 121 / 178
                                                   中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                16、 长期应收款
                (1) 长期应收款情况：
                □适用 √不适用
                (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
                □适用 √不适用
                (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
                □适用 √不适用
                其他说明
                □适用 √不适用
                17、 长期股权投资
                √适用 □不适用
                                                                                                          单位：元    币种：人民币
                                                                     本期增减变动
                                                                                                                                           减
                                                                     其
                                                                                                                                           值
                                                                     他                              计
                                                                                                                                           准
                               追                                    综                              提
                   期初                               权益法下确                      宣告发放现                               期末        备
被投资单位                     加                                    合 其他权益变                   减
                   余额             减少投资          认的投资损                      金股利或利               其他            余额        期
                               投                                    收     动                       值
                                                          益                              润                                               末
                               资                                    益                              准
                                                                                                                                           余
                                                                     调                              备
                                                                                                                                           额
                                                                     整
一、合营企业
北京国风网
球体育发展
                 149,355.80          149,355.80
有限责任公
司
小计             149,355.80          149,355.80
二、联营企业
湖南腾湘科
               18,951,742.80                          5,067,500.13                    2,450,000.00                         21,569,242.93
技有限公司
湖南文远国
际文化传播      5,170,215.14                             72,882.91                                                          5,243,098.05
有限公司
中南天使（湖
南）文化传媒    4,770,077.99                          8,206,245.67        62,369.88                         -273,290.54    12,765,403.00
有限公司
北京博集天
卷影业有限      4,239,842.00        4,888,224.76       648,382.76
公司
天津博集新
媒科技有限      3,774,625.16                          3,494,232.70                                                          7,268,857.86
公司
小计           36,906,503.09        4,888,224.76     17,489,244.17        62,369.88   2,450,000.00          -273,290.54    46,846,601.84
    合计       37,055,858.89        5,037,580.56     17,489,244.17        62,369.88   2,450,000.00          -273,290.54    46,846,601.84
                18、 投资性房地产
                投资性房地产计量模式
                                                                      122 / 178
                               中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
     (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                           单位：元 币种：人民币
                项目               房屋、建筑物        土地使用权        在建工程       合计
     一、账面原值
       1.期初余额                  169,370,111.35                                     169,370,111.35
       2.本期增加金额              169,377,142.60                                     169,377,142.60
       （1）外购                   169,377,142.60                                     169,377,142.60
       （2）存货\固定资产\在建
     工程转入
       （3）企业合并增加
       3.本期减少金额                1,387,900.00                                        1,387,900.00
       （1）处置                     1,387,900.00                                        1,387,900.00
       （2）其他转出
         4.期末余额                337,359,353.95                                     337,359,353.95
     二、累计折旧和累计摊销
         1.期初余额                 78,530,183.31                                      78,530,183.31
         2.本期增加金额              6,828,687.01                                       6,828,687.01
       （1）计提或摊销               6,828,687.01                                       6,828,687.01
         3.本期减少金额              1,209,207.79                                       1,209,207.79
       （1）处置                     1,209,207.79                                       1,209,207.79
       （2）其他转出
         4.期末余额                 84,149,662.53                                      84,149,662.53
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金额
       （1）计提
         3、本期减少金额
         （1）处置
         （2）其他转出
         4.期末余额
     四、账面价值
       1.期末账面价值              253,209,691.42                                     253,209,691.42
       2.期初账面价值               90,839,928.04                                      90,839,928.04
     (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
     19、 固定资产
     (1). 固定资产情况
     √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                 办公电子设
      项目        房屋及建筑物      机器设备        运输工具                   其他设备     合计
                                                                     备
一、账面原值：
1.期初余额       1,601,068,562.43 767,373,276.81 97,570,652.69 267,205,501.95 61,606,764.95 2,794,824,758.83
                                                 123 / 178
                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
2.本期增加金额      104,836,298.99 22,845,879.11 8,601,372.80 34,962,248.76 6,939,775.43 178,185,575.09
（1）购置           101,388,680.94 18,868,106.81 8,601,372.80 34,290,155.60 4,611,729.59 167,760,045.74
（2）在建工程转入     3,447,618.05 3,977,772.30                     672,093.16 2,328,045.84     10,425,529.35
（3）企业合并增加
3.本期减少金额        1,219,186.00 40,223,259.48 18,403,453.42 12,839,111.06 1,143,853.39       73,828,863.35
（1）处置或报废       1,219,186.00 40,223,259.48 18,403,453.42 12,839,111.06 1,143,853.39       73,828,863.35
4.期末余额        1,704,685,675.42 749,995,896.44 87,768,572.07 289,328,639.65 67,402,686.99 2,899,181,470.57
二、累计折旧
1.期初余额          651,209,351.11 502,234,488.46 78,671,660.17 175,146,562.72 43,276,574.66 1,450,538,637.12
2.本期增加金额       61,970,023.24 42,768,560.46 5,563,067.31 34,480,195.13 6,104,485.58 150,886,331.72
（1）计提            61,970,023.24 42,768,560.46 5,563,067.31 34,480,195.13 6,104,485.58 150,886,331.72
3.本期减少金额        1,181,018.42 38,227,227.59 17,325,119.50 12,097,536.52 1,109,866.07       69,940,768.10
（1）处置或报废       1,181,018.42 38,227,227.59 17,325,119.50 12,097,536.52 1,109,866.07       69,940,768.10
4.期末余额          711,998,355.93 506,775,821.33 66,909,607.98 197,529,221.33 48,271,194.17 1,531,484,200.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值      992,687,319.49 243,220,075.11 20,858,964.09 91,799,418.32 19,131,492.82 1,367,697,269.83
2.期初账面价值      949,859,211.32 265,138,788.35 18,898,992.52 92,058,939.23 18,330,190.29 1,344,286,121.71
      (2). 暂时闲置的固定资产情况
      □适用 √不适用
      (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
      □适用 √不适用
      (4). 通过经营租赁租出的固定资产
      √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                         项目                                          期末账面价值
      房屋及建筑物                                                                    45,261,360.51
      机器设备                                                                           400,239.29
                         合计                                                         45,661,599.80
      (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                项目                             账面价值                   未办妥产权证书的原因
      房屋及建筑物                                     9,903,189.45     临时建筑
      其他说明：
                                                   124 / 178
                                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                 √适用 □不适用
                 注：截至本期末，本集团共有 26 处房屋及建筑物，多属于临时建筑，尚未取得产权证书。
                 20、 在建工程
                 (1). 在建工程情况
                 √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                             期初余额
                        项目
                                   账面余额    减值准备   账面价值      账面余额 减值准备 账面价值
                  工程安装        1,437,253.12           1,437,253.12 3,498,922.64            3,498,922.64
                  建筑物维护装修 15,467,350.24          15,467,350.24 15,252,973.04          15,252,973.04
                        合计     16,904,603.36          16,904,603.36 18,751,895.68          18,751,895.68
                 (2). 重要在建工程项目本期变动情况
                 √适用 □不适用
                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                                                        工程
                                                                                                                        累计
项目名                      期初                          本期转入固定    本期其他减       期末         截止期末累计减 投入 工程 资金来
            预算数                       本期增加金额
  称                        余额                            资产金额        少金额         余额             少金额      占预 进度  源
                                                                                                                        算比
                                                                                                                       例(%)
车间屋
面改造     6,000,000.00   1,866,297.27      302,639.09     2,168,936.36                                  6,071,927.55   101.20          100   自筹
工程
厂区道
           2,500,000.00   1,300,000.00     1,028,045.84    2,328,045.84                                 2,328,045.84     93.12          100   自筹
路工程
中启商
业流通
           8,328,000.00   1,045,717.94      159,000.00                    1,204,717.94                   8,811,811.81   105.81          100   募投
综合管
理系统
袁家岭
中南图   200,000,000.00   9,583,177.80                                                   9,583,177.80                        4.79         5   自筹
书大厦
高斯轮
转折页     1,640,000.00                    1,623,931.62    1,623,931.62                                     1,623,931.62 99.02          100   自筹
机
Online
内容资
源智能
           3,000,000.00    809,343.68       194,400.00                                   1,003,743.68                    33.46           90   自筹
化出版
信息平
台
湘乡市
书店新     2,548,000.00                    2,025,620.00                                  2,025,620.00                    79.50           80   自筹
建仓库
其他      30,438,158.65 4,147,358.99       7,152,649.80    4,304,615.53   2,703,331.38 4,292,061.88 7,007,946.91
  合计   254,454,158.65 18,751,895.68     12,486,286.35   10,425,529.35   3,908,049.32 16,904,603.36 25,843,663.73       /          /         /
                 注：本期在建工程其他减少 3,908,049.32 元，其中：中启商业流通综合管理系统 1,204,717.94 元转
                 入无形资产；其他中软件 867,777.80 元转入无形资产，装修 1,183,053.58 元转入长期待摊费用，
                 652,500.00 元费用化。
                                                                     125 / 178
                                     中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
          (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
          □适用 √不适用
          其他说明
          □适用 √不适用
          21、 工程物资
          □适用 √不适用
          22、 固定资产清理
          □适用 √不适用
          23、 生产性生物资产
          (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
          □适用 √不适用
          (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
          □适用 √不适用
          其他说明
          □适用 √不适用
          24、 油气资产
          □适用 √不适用
          25、 无形资产
          (1). 无形资产情况
          √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
      项目            土地使用权          专利权          软件         商标权        著作权       合计
一、账面原值
1.期初余额           816,480,714.97      200,000.00 48,898,903.68     53,900.00     763,500.00   866,397,018.65
2.本期增加金额            4,669,866.76                 3,291,537.74                                7,961,404.50
(1)购置                   4,669,866.76                 1,219,042.00                                5,888,908.76
（2）在建工程转入                                      2,072,495.74                                2,072,495.74
3.本期减少金额            2,367,400.00                                                             2,367,400.00
(1)处置                   2,367,400.00                                                             2,367,400.00
4.期末余额           818,783,181.73      200,000.00 52,190,441.42     53,900.00     763,500.00   871,991,023.15
二、累计摊销
1.期初余额           176,694,581.89      200,000.00   30,911,288.81   19,809.20     671,450.15   208,497,130.05
2.本期增加金额        20,226,921.18                    5,413,822.04    5,389.92      89,016.41    25,735,149.55
（1）计提             20,226,921.18                    5,413,822.04    5,389.92      89,016.41    25,735,149.55
3.本期减少金额             522,800.50                                                               522,800.50
                                                       126 / 178
                                   中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
(1)处置                   522,800.50                                                              522,800.50
4.期末余额            196,398,702.57   200,000.00   36,325,110.85   25,199.12     760,466.56   233,709,479.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值        622,384,479.16                15,865,330.57   28,700.88       3,033.44   638,281,544.05
2.期初账面价值        639,786,133.08                17,987,614.87   34,090.80      92,049.85   657,899,888.60
          (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
          □适用 √不适用
          其他说明：
          □适用 √不适用
          26、 开发支出
          □适用 √不适用
          27、 商誉
          (1). 商誉账面原值
          □适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                    本期增加       本期减少
           被投资单位名称或形成商誉的事项            期初余额       企业合并                  期末余额
                                                                                     处置
                                                                      形成的
          溢价并购凯基印刷（上海）有限公司           4,855,070.88                                4,855,070.88
          溢价并购中南博集天卷文化传媒有限          52,241,120.71                               52,241,120.71
          公司
          溢价并购国鑫立方文化传播（北京）           2,233,291.81                                2,233,291.81
          有限公司
          溢价并购民主与建设出版社有限责任          10,143,957.87                               10,143,957.87
          公司
          溢价并购美时美刻国际旅行社（湖南）            19,091.75                                   19,091.75
          有限公司
                        合计                        69,492,533.02                               69,492,533.02
          (2). 商誉减值准备
          √适用 □不适用
                                                      127 / 178
                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                             本期增加       本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项           期初余额                                      期末余额
                                                               计提           处置
溢价并购凯基印刷（上海）有限公司   4,855,070.88                                        4,855,070.88
溢价并购国鑫立方文化传播（北京）                             2,233,291.81              2,233,291.81
有限公司
溢价并购美时美刻国际旅行社（湖南）                             19,091.75                  19,091.75
有限公司
              合计                 4,855,070.88              2,252,383.56               7,107,454.44
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
商誉减值测试方法详见附注五、22“长期资产减值”。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
    项目        期初余额         本期增加金额     本期摊销金额         其他减少金额     期末余额
租用的办公     25,505,330.28     14,625,932.44    10,498,691.60          6,547,802.82 23,084,768.30
楼装修
租用车位使        2,967,666.50                           116,000.04                     2,851,666.46
用权
    合计       28,472,996.78     14,625,932.44     10,614,691.64        6,547,802.82   25,936,434.76
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                 期初余额
    项目               可抵扣暂时性          递延所得税           可抵扣暂时性     递延所得税
                               差异                资产                   差异             资产
  资产减值准备               61,604,785.56       15,401,196.39         55,177,367.85   13,794,341.96
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
    合计                 61,604,785.56       15,401,196.39         55,177,367.85   13,794,341.96
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                             128 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                            期初余额
可抵扣暂时性差异                             25,193,013.36                       13,962,845.44
可抵扣亏损                                   70,986,965.75                       44,001,902.86
           合计                              96,179,979.11                       57,964,748.30
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      年份               期末金额                    期初金额                 备注
     2017 年                                               585,130.39
     2018 年                   564,554.08                  564,554.08
     2019 年                 1,262,110.06                1,262,110.06
     2020 年                10,141,223.87              10,240,217.68
     2021 年                29,431,145.59              31,349,890.65
     2022 年                29,587,932.15
      合计                  70,986,965.75              44,001,902.86               /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                            期初余额
委托贷款                                      80,000,000.00
投资款                                        37,040,747.84
预付购房款                                    11,110,228.00                        9,910,228.00
预付购地款                                    11,751,465.00                        5,820,000.00
政府拆迁待置换土地                               484,987.50                          484,987.50
预付软件款                                       300,000.00
            合计                             140,687,428.34                      16,215,215.50
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                         129 / 178
                            中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
    种类                            期末余额                              期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                    237,364,209.68                       258,951,250.96
    合计                                    237,364,209.68                       258,951,250.96
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
                                                                       单位：元 币种：人民币
         项目                             期末余额                         期初余额
     购买商品及服务                         2,547,302,012.52                   2,660,163,291.25
         合计                               2,547,302,012.52                   2,660,163,291.25
(2). 应付账款按账龄列示
                                                                           单位：元 币种：人民币
           项目                             期末余额                          期初余额
    1 年以内（含 1 年）                         2,282,604,216.08                 2,440,357,104.27
   1 年至 2 年（含 2 年）                         122,812,011.81                   103,067,371.19
   2 年至 3 年（含 3 年）                          50,530,029.43                    42,133,449.36
          3 年以上                                 91,355,755.20                    74,605,366.43
            合计                                2,547,302,012.52                 2,660,163,291.25
(3). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                     未偿还或结转的原因
         第一名                                18,594,942.14              未到结算期
         第二名                                  6,310,239.25             未到结算期
         第三名                                  6,054,225.07             未到结算期
         第四名                                  4,626,513.85             未到结算期
         第五名                                  4,078,368.52             未到结算期
                                              130 / 178
                            中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
           合计                                  39,664,288.83                    /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收款项列示
                                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                            期末余额                           期初余额
    预收货款                              599,494,618.92                       551,093,585.10
          合计                                599,494,618.92                       551,093,585.10
(2). 预收款项按账龄列示
                                                                           单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                            期初余额
    1 年以内（含 1 年）                         572,129,033.71                        527,041,171.26
   1 年至 2 年（含 2 年）                        17,570,165.28                         15,506,985.56
   2 年至 3 年（含 3 年）                         3,324,642.06                          2,796,911.67
          3 年以上                                6,470,777.87                          5,748,516.61
            合计                                599,494,618.92                        551,093,585.10
(3). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                       未偿还或结转的原因
            第一名                                1,600,000.00                 未到结算期
            第二名                                1,350,000.00                 未到结算期
            第三名                                  865,442.63                 未到结算期
            第四名                                  560,871.82                 未到结算期
            第五名                                  554,245.28                 未到结算期
            合计                                  4,930,559.73                       /
(4). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
      项目              期初余额              本期增加             本期减少         期末余额
一、短期薪酬           551,502,045.07      1,457,326,850.95      1,438,865,145.79 569,963,750.23
                                              131 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
二、离职后福利-设定      3,048,417.41      181,947,108.30       179,471,549.16        5,523,976.55
提存计划
三、辞退福利                15,438.40       28,326,280.58        28,326,280.58           15,438.40
四、一年内到期的其
他福利
    合计           554,565,900.88   1,667,600,239.83       1,646,662,975.53     575,503,165.18
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种:人民币
    项目               期初余额            本期增加             本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴      449,614,498.98    1,180,325,940.21     1,183,392,566.08 446,547,873.11
和补贴
二、职工福利费                                 64,473,015.30       64,473,015.30
三、社会保险费                 49,435.48       78,059,322.60       78,042,499.11          66,258.97
其中：医疗保险费               25,531.06       68,657,871.17       68,630,979.86          52,422.37
      工伤保险费                4,753.60        5,755,826.14        5,755,826.14           4,753.60
      生育保险费               19,150.82        3,645,625.29        3,655,693.11           9,083.00
四、住房公积金              2,016,470.27       81,381,339.96       80,927,655.47       2,470,154.76
五、工会经费和职工教       99,821,640.34       53,087,232.88       32,029,409.83     120,879,463.39
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
    合计              551,502,045.07    1,457,326,850.95     1,438,865,145.79    569,963,750.23
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
         项目                期初余额           本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险              2,956,704.70     115,642,540.38     113,218,769.93   5,380,475.15
2、失业保险费                   91,712.71       3,449,466.11       3,457,877.63      83,301.19
3、企业年金缴费                                62,855,101.81      62,794,901.60      60,200.21
         合计                3,048,417.41     181,947,108.30     179,471,549.16   5,523,976.55
其他说明：
√适用 □不适用
    本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，并根据该等计划每月缴存费
用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损
益或相关资产的成本。
                                            132 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                          期初余额
增值税                                        36,242,931.51                      67,944,697.90
企业所得税                                    10,298,630.62                       9,987,922.07
个人所得税                                    11,456,995.29                       9,593,840.59
城市维护建设税                                 2,135,996.57                       4,475,969.44
房产税                                           851,659.26                         981,297.14
土地使用税                                        37,195.37                          38,124.07
教育费附加                                     1,672,062.66                       3,334,138.28
文化事业建设费                                 2,469,066.62                       2,863,059.28
其他税费                                       3,794,863.88                       2,801,425.82
            合计                              68,959,401.78                     102,020,474.59
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                        期初余额
财务公司吸收存款应付利息                      1,244,062.66                        2,772,898.04
              合计                            1,244,062.66                        2,772,898.04
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          项目                         期末余额                           期初余额
应付少数股东股利                             31,450,120.65                      38,178,469.72
          合计                               31,450,120.65                      38,178,469.72
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                         期初余额
三类人员费用                             115,045,124.81                     189,060,166.63
往来款                                   349,024,194.59                     383,910,119.74
          合计                           464,069,319.40                     572,970,286.37
                                         133 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
(2). 按账龄列示其他应付款
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                           期初余额
1 年以内（含 1 年）                       143,401,541.12                      249,804,056.70
1 年至 2 年（含 2 年）                    108,568,393.76                       45,226,982.90
2 年至 3 年（含 3 年）                     26,553,775.89                       34,993,732.09
3 年以上                                  185,545,608.63                      242,945,514.68
             合计                         464,069,319.40                      572,970,286.37
(3). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                     单位：元 币种：人民币
                         项目                                期末余额        未偿还或结转的原因
湖南出版投资控股集团有限公司                               115,045,124.81    按实际需要偿还
湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部             2,424,568.21    未到结算期
第三名                                                       1,000,000.00    未到结算期
第四名                                                         948,571.64    未到结算期
第五名                                                         900,000.00    未到结算期
                      合计                                 120,318,264.66            /
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                           期初余额
1 年内到期的长期应付款                                                               3,276,870.46
            合计                                                                     3,276,870.46
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
          项目                           期末余额                            期初余额
财务公司吸收存款                             1,078,622,172.46                      445,250,128.09
待转销项税额                                        65,815.46
          合计                               1,078,687,987.92                      445,250,128.09
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                            134 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                         期初余额
应付融资租赁款                                                                    3,276,870.46
减：一年内到期部分                                                                3,276,870.46
            合计
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
                                          135 / 178
                                   中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    49、 专项应付款
        √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                  期初余额        本期增加       本期减少       期末余额   形成原因
    控股集团拨入 2013 年度
                                      4,000,000.00                                  4,000,000.00
    国有资本经营预算
    控股集团拨入 2017 年度
                                                     26,000,000.00                26,000,000.00
    国有资本经营预算
    征地拆迁补偿款                2,721,309.66                                 2,721,309.66
                合计                  6,721,309.66   26,000,000.00                32,721,309.66        /
    注：因省道 S324 线改造工程，宜章县 S324 线改造工程协调办与宜章县房产管理局、宜章县国土
    资源局、湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司签订了征拆补偿协议。宜章县分公司房屋建
    筑物已拆除，对课本仓库所占土地的补偿采取实物补偿方式，协议约定以同等面积性质相同的土
    地进行置换。截止 2017 年 12 月 31 日协议提及的为重建课本仓库的置换土地事宜正在办理中。
    50、 预计负债
        □适用 √不适用
    51、 递延收益
    递延收益情况
        √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
            项目            期初余额         本期增加       本期减少       期末余额     形成原因
    政府补助          122,605,433.69    96,989,151.85 114,045,844.99 105,548,740.55
            合计          122,605,433.69    96,989,151.85 114,045,844.99 105,548,740.55     /
    涉及政府补助的项目：
        √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                                                与资产
                                                      本期计入
                                           本期新增补          本期计入其他                                     相关/与
      负债项目             期初余额                   营业外收                       其他变动      期末余额
                                             助金额              收益金额                                       收益相
                                                      入金额
                                                                                                                  关
SoLoMo 模式改造暨硬件                                                                                           与资产
                           2,550,600.94                               986,035.87                   1,564,565.07
系统升级                                                                                                        相关
                                                                                                                与资产
美仑美术馆改扩建补助       1,614,675.45                               272,902.92                   1,341,772.53
                                                                                                                相关
麓山国际文化城大型图                                                                                            与资产
书超市及文化休闲生活       1,133,766.00                              1,133,766.00                               相关
中心建设
绿色环保材料 PUR 胶装                                                                                          与资产
新工艺、进口多功能胶装       700,000.00                               200,000.00                    500,000.00 相关
设备
                                                     136 / 178
                                   中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
湘西自治州县级新华书                                                                                      与资产
                            640,000.00     478,608.63               115,699.80              1,002,908.83
店流动售（送）书车项目                                                                                    相关
                                                                                                          与资产
物流网络改造升级            623,935.38                              156,687.92                 467,247.46
                                                                                                          相关
                                                                                                          与资产
岳麓书社陈列室项目          300,000.00                               30,000.00                 270,000.00
                                                                                                          相关
                                                                                                          与资产
网站设备购置                 18,654.56                               18,654.56
                                                                                                          相关
数字教育传播技术与应                                                                                      与资产
                                          7,220,000.00                                       7,220,000.00
用项目                                                                                                    相关
中国出版物在线信息交                                                                                      与资产
                                           848,850.08                                          848,850.08
换标准应用示范工程                                                                                        相关
智慧网络校园书店-校园                                                                                     与资产
                                           133,333.40                                          133,333.40
书店                                                                                                      相关
基于大数据的省市县新                                                                                      与资产
                                           430,000.00                 9,696.97                 420,303.03
闻融媒体集成云平台                                                                                        相关
基于工作流的文化项目                                                                                      与资产
                                           329,400.00                 9,411.42                 319,988.58
管理平台                                                                                                  相关
长沙地铁 App—地铁购票                                                                                    与资产
                                           300,000.00                                          300,000.00
及服务平台建设                                                                                            相关
                                                                                                          与资产
《书香里》24 小时书店                       48,910.00                   981.46                  47,928.54
                                                                                                          相关
重点图书补贴（编纂项目                                                                                    与收益
                       52,012,284.10 20,225,852.09               32,312,217.47 2,340,250.00 37,585,668.72
经费）                                                                                                    相关
中南国家数字传媒内容                                                                                      与收益
                       14,183,677.32                                                        14,183,677.32
基地                                                                                                      相关
红网新闻高清 LED 联播                                                                                     与收益
                        9,988,455.00                              9,988,455.00
网项目                                                                                                    相关
在线教育全媒体出版与                                                                                      与收益
                        9,078,528.60                              8,655,553.30                 422,975.30
服务平台                                                                                                  相关
                                                                                                          与收益
农村连锁经营平台建设       7,000,000.00                               2,367.08               6,997,632.92
                                                                                                          相关
Online 内容资源智能化出                                                                                   与收益
                           5,000,000.00                                                      5,000,000.00
版与信息服务工程                                                                                          相关
                                                                                                          与收益
Q 拓素质教育示范基地       2,631,801.22                           2,631,801.22
                                                                                                          相关
美仑数字美术馆提质改                                                                                      与收益
                           1,683,495.15                             543,906.12               1,139,589.03
造                                                                                                        相关
红网升级改版及门户网                                                                                      与收益
                           1,652,416.78                             811,181.04                 841,235.74
站建设                                                                                                    相关
                                                                                                          与收益
新华校园云书城             1,000,000.00                             316,557.00                 683,443.00
                                                                                                          相关
中西医结合皮肤性病学                                                                                      与收益
                           1,000,000.00                                                      1,000,000.00
立体教育平台                                                                                              相关
“第六日”中国科技青年文                                                                                  与收益
                           1,000,000.00                                                      1,000,000.00
化生活服务平台                                                                                            相关
湖南民间美术数字资源                                                                                      与收益
                            986,931.22                              662,228.75                 324,702.47
管理与运营                                                                                                相关
                                                     137 / 178
                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
服务模式创新与应用示                                                                        与收益
                           800,000.00                             800,000.00
范                                                                                          相关
平台搭建与关键技术研                                                                        与收益
                           600,000.00                             600,000.00
发                                                                                          相关
“乐听网音视频内容传播                                                                      与收益
                           551,234.00                                            551,234.00
平台”项目                                                                                  相关
基于云计算的传统出版                                                                        与收益
数字化升级应用支撑平       500,000.00                                            500,000.00 相关
台
中关村科技园区文化企                                                                         与收益
                                        5,458,081.00            5,458,081.00
业资金补助                                                                                   相关
家庭教育全媒体文化传                                                                         与收益
                                        5,000,000.00                            5,000,000.00
播及相关产业链建设                                                                           相关
                                                                                             与收益
红网网站政府专项补贴                    3,350,000.00            3,350,000.00
                                                                                             相关
“十几岁”青年文化培育与                                                                     与收益
                                        3,000,000.00            2,000,000.00    1,000,000.00
素质拓展项目                                                                                 相关
                                                                                             与收益
“中央厨房”新媒体建设                  3,000,000.00            1,743,803.48    1,256,196.52
                                                                                             相关
基于大数据的省市县新                                                                         与收益
                                        2,570,000.00            2,570,000.00
闻融媒体集成云平台                                                                           相关
公共文化综合服务平台                                                                         与收益
                                        2,000,000.00            2,000,000.00
研发与应用                                                                                   相关
VR 技术媒融产业研发及                                                                        与收益
                                        2,000,000.00              921,172.60    1,078,827.40
运用平台                                                                                     相关
红网移动微社区服务平                                                                         与收益
                                        2,000,000.00              627,523.53    1,372,476.47
台                                                                                           相关
“红色湖南”分层多向应用                                                                     与收益
                                        1,800,000.00                            1,800,000.00
系统（一期）                                                                                 相关
中国（长沙）国际汽车博                                                                       与收益
                                        1,594,400.00            1,594,400.00
览会                                                                                         相关
首届湖南省青少年国学                                                                         与收益
                                        1,500,000.00            1,500,000.00
知识大赛活动补助                                                                             相关
中南传媒移动互联网悦                                                                         与收益
                                        1,500,000.00                            1,500,000.00
读平台建设（一期）                                                                           相关
文化产业聚集区扶植资                                                                         与收益
                                        1,214,500.00            1,214,500.00
金                                                                                           相关
基于“一带一路”的教育全                                                                     与收益
                                        1,100,000.00            1,100,000.00
媒体在线学习平台                                                                             相关
                                                                                             与收益
出口奖励                                1,080,000.00            1,080,000.00
                                                                                             相关
国际影响力传播项目奖                                                                         与收益
                                        1,000,000.00            1,000,000.00
励                                                                                           相关
金龄新媒-基于数据挖掘                                                                        与收益
的跨平台中老年咨询引                    1,000,000.00                            1,000,000.00 相关
擎项目
“优阅读”自动售书服务体                                                                     与收益
                                        1,000,000.00                            1,000,000.00
系                                                                                           相关
                                                                                             与收益
“乐音”移动音乐学习平台                1,000,000.00                            1,000,000.00
                                                                                             相关
                                                   138 / 178
                                      中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                                                                与收益
互联网+湖湘风土                            1,000,000.00                752,107.91                  247,892.09
                                                                                                                相关
                                                                                                                与收益
科技成果转移转化补助                         700,000.00                700,000.00
                                                                                                                相关
教育大数据综合应用服                                                                                            与收益
                                             600,000.00                600,000.00
务平台项目                                                                                                      相关
公共数字文化共享服务                                                                                            与收益
平台示范系统研发及构                         550,000.00                550,000.00                               相关
建
数字教育传播技术与应                                                                                            与收益
用湖南工程实验室创新                         500,000.00                500,000.00                               相关
能力建设
“扶贫攻坚乡村行”网络大                                                                                     与收益
                                             500,000.00                500,000.00
型采访报道活动                                                                                               相关
国际认证的会展企业资                                                                                         与收益
                                             500,000.00               500,000.00
金补助                                                                                                       相关
                                                                                                             与收益
文化众帮互动平台建设                         500,000.00               500,000.00
                                                                                                             相关
中国出版物在线信息交                                                                                         与收益
                             1,352,710.12    550,000.00             1,053,860.04                  848,850.08
换标准应用示范工程                                                                                           相关
                                                                                                             与收益
其他                         4,002,267.85 19,407,216.65 78,000.00 19,554,042.53                 3,777,441.97
                                                                                                             相关
合计                       122,605,433.69 96,989,151.85 78,000.00 111,627,594.99 2,340,250.00 105,548,740.55
         其他说明：
         □适用 √不适用
         52、 其他非流动负债
         □适用 √不适用
         53、 股本
         √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                      本次变动增减（+、一）
                           期初余额          发行               公积金                          期末余额
                                                      送股               其他         小计
                                             新股               转股
         股份总数      1,796,000,000.00                                                      1,796,000,000.00
         54、 其他权益工具
         (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
         □适用 √不适用
                                                        139 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目               期初余额            本期增加        本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢价）      4,443,464,893.30     1,988,255.14    37,575,142.44   4,407,878,006.00
其他资本公积                                      62,369.88                           62,369.88
    合计              4,443,464,893.30     2,050,625.02    37,575,142.44   4,407,940,375.88
    注：（1）本期本公司收购天闻数媒科技（北京）有限公司少数股东 9%的股权，收购后本公
司直接加间接持有天闻数媒科技（北京）有限公司 85%的股权，购买价款与少数股东享有净资产
的差额冲减资本公积 37,526,003.98 元。
    （2）本期本公司收购湖南联合教育出版物发行有限公司少数股东 13.1%的股权，收购后直接
加间接持有湖南联合教育出版物发行有限公司 64.1%的股权，购买价款与少数股东享有净资产的
差额增加资本公积 1,988,255.14 元。
    （3）本期本公司的全资子公司湖南岳麓书社有限责任公司收购长沙潇岳文化传播有限责任公
司少数股东 20%的股权，收购后湖南岳麓书社有限责任公司持有长沙潇岳文化传播有限责任公司
100%的股权，购买价款与少数股东享有净资产的差额冲减资本公积 49,138.46 元。
    （4）本期联营企业中南天使（湖南）文化传媒有限公司的子公司少数股东溢价增资增加资本
公积，本公司按股权比例相应增加资本公积 62,369.88 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
     项目           期初余额             本期增加             本期减少         期末余额
                                           140 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
法定盈余公积        660,098,920.22      153,656,912.77                             813,755,832.99
    合计            660,098,920.22      153,656,912.77                             813,755,832.99
    注：根据《公司法》及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈
余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
    本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 一般风险准备
                                                                         单位：元 币种：人民币
      项目               期初余额             本期增加             本期减少          期末余额
一般风险准备               74,547,041.51      22,496,605.90                          97,043,647.41
      合计                 74,547,041.51      22,496,605.90                          97,043,647.41
注：一般风险准备计提标准详见本附注五、32“一般风险准备”。
61、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                                本期                             上期
调整前上期末未分配利润                            5,757,744,115.85                 4,651,095,940.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                               5,757,744,115.85                4,651,095,940.91
加：本期归属于母公司所有者的净利                   1,513,187,988.44                1,804,712,868.41
润
减：提取法定盈余公积                                    153,656,912.77               150,924,618.24
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备                                     22,496,605.90                26,300,075.23
    应付普通股股利                                      898,000,000.00               520,840,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                     6,196,778,585.62                5,757,744,115.85
    注（1）：根据 2017 年 5 月 17 日本公司 2016 年度股东大会批准的《关于公司 2016 年度利润
分配的议案》，本次以本公司 2017 年末总股本 1,796,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金股利 5.00 元（含税），共计分配现金股利 898,000,000.00 元。上述现金股利 898,000,000.00
元报告期末已支付完毕。
    （2）子、孙公司报告期内提取盈余公积的情况
    本公司的子、孙公司于 2017 年度提取盈余公积 156,405,767.18 元，其中归属于母公司的金额
为 144,702,065.68 元。
                                            141 / 178
                            中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    （3）子公司报告期内提取一般风险准备的情况
    本公司的子公司湖南出版投资控股集团财务有限公司 2017 年度提取一般风险准备
32,138,008.43 元，其中归属于母公司的金额为 22,496,605.90 元。
62、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                 本期发生额                              上期发生额
     项目
                          收入                成本                 收入               成本
 主营业务           10,094,299,896.09    6,167,750,603.13    10,857,217,281.63   6,383,424,617.71
 其他业务              265,799,427.89      156,239,633.25       247,302,743.40     159,895,210.11
     合计           10,360,099,323.98    6,323,990,236.38    11,104,520,025.03   6,543,319,827.82
63、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
             项目                          本期发生额                        上期发生额
营业税                                                                                2,544,813.94
城市维护建设税                                      12,773,983.63                    16,886,634.81
教育费附加                                           9,231,879.42                    12,164,676.68
房产税                                              19,799,937.68                    14,477,806.04
土地使用税                                           6,551,250.42                     4,856,240.71
车船使用税                                             214,481.59                       171,644.92
印花税                                               5,934,494.14                     4,659,111.98
文化事业建设费                                       4,084,744.48                     3,725,055.64
            合计                                    58,590,771.36                    59,485,984.72
64、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                            本期发生额                       上期发生额
工资                                                481,410,725.01                   484,626,579.31
宣传推广费                                          231,103,686.57                   360,390,119.08
运杂搬运费                                          136,749,447.40                   161,101,020.03
社会保险费                                           93,842,406.87                    80,976,199.79
业务招待费                                           41,019,442.12                    39,517,564.39
住房公积金                                           32,071,554.12                    25,262,044.65
租赁费                                               27,028,182.37                    17,063,796.49
差旅费                                               20,315,455.43                    19,561,818.53
会议费                                               18,497,463.73                    24,859,391.48
培训费                                               17,115,381.72                    14,436,556.35
其他                                                162,901,723.25                   150,145,144.88
              合计                                1,262,055,468.59                 1,377,940,234.98
                                              142 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
65、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目                            本期发生额                  上期发生额
工资                                                  527,923,675.17              547,301,336.05
社会保险费                                            123,449,892.07              125,361,581.93
折旧费                                                 87,159,742.47               86,117,434.81
业务招待费                                             38,162,611.36               36,380,519.84
职工福利费                                             36,326,854.73               30,041,100.73
住房公积金                                             35,744,258.31               33,796,747.94
租赁费                                                 28,891,608.51               28,617,551.48
辞退福利                                               28,326,280.58                5,382,440.02
修理费                                                 27,504,510.20               26,565,414.88
职工教育经费                                           27,385,887.50               27,602,250.03
无形资产摊销                                           25,775,171.85               25,133,765.08
其他                                                  280,121,754.92              313,114,725.62
                  合计                              1,266,772,247.67            1,285,414,868.41
66、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目                            本期发生额                  上期发生额
利息支出                                                    53,993.21                 199,495.19
减：利息收入                                          -107,633,668.06           -109,849,452.88
减：汇兑收益                                               -44,799.36                -183,330.81
加：汇兑损失                                               584,906.81                     243.59
其他                                                     5,570,215.67               3,085,887.55
                  合计                                -101,469,351.73           -106,747,157.36
67、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                项目                      本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                                   28,999,377.26                        24,087,526.32
二、存货跌价损失                              124,241,734.22                      109,722,399.53
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
                                           143 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
十三、商誉减值损失                               2,252,383.56                        4,855,070.88
十四、其他                                        -125,000.00                          550,000.00
              合计                             155,368,495.04                      139,214,996.73
其他说明：
注：其他为财务公司发放贷款计提的减值损失。
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目                                 本期发生额               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               17,489,244.17            11,257,170.06
处置长期股权投资产生的投资收益                               -322,282.34             1,836,657.61
可供出售金融资产等取得的投资收益                           13,230,416.80             7,059,301.80
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计                                                 447,965.27
量产生的利得
财务公司金融投资取得的投资收益                              30,351,000.43           12,123,220.56
                  合计                                      60,748,379.06           32,724,315.30
70、 资产处置收益
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                       上期发生额            计入当期非经常性损
       项目               本期发生额
                                                                                  益的金额
固定资产处置利得              1,878,198.52                    1,731,610.58           1,878,198.52
无形资产处置利得             19,929,359.29                                          19,929,359.29
       合计                  21,807,557.81                    1,731,610.58          21,807,557.81
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
             项目                 本期发生额             上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产毁损报废利得                403,605.22             269,399.28               403,605.22
政府补助                               78,000.00         177,898,560.35                78,000.00
无法支付的应付款项                    215,118.70             875,694.35               215,118.70
赔偿金                                527,545.91             198,654.19               527,545.91
其他                                  389,096.49             454,657.76               389,096.49
            合计                    1,613,366.32         179,696,965.93             1,613,366.32
                                           144 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                           与资产相关/与收
          补助项目               本期发生金额           上期发生金额
                                                                               益相关
与资产相关的政府补助
其中：文化产业补助资金                                          1,532,120.06 与资产相关
      其他                                                         65,448.48 与资产相关
与收益相关的政府补助
其中：增值税返还                                               70,940,854.90 与收益相关
      重点图书补贴                                             14,294,187.02 与收益相关
      红网网站政府专项补贴                                      5,200,000.00 与收益相关
      文化产业补助资金                                         62,936,279.87 与收益相关
      科技计划项目补贴资金                                      4,590,000.00 与收益相关
      其他                                                     18,339,670.02 与收益相关
与日常活动无关的政府补助
其中：黄标车报废政府补贴                78,000.00
            合计                        78,000.00             177,898,560.35           /
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
          项目                    本期发生额            上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产毁损报废损失                 1,179,670.47         913,291.21             1,179,670.47
对外捐赠                              21,721,688.12     84,101,803.66            21,721,688.12
滞纳金                                    13,041.26          69,611.46                13,041.26
诉讼赔偿金                               750,543.00         749,478.32               750,543.00
其他                                   1,148,723.69       1,113,134.10             1,148,723.69
           合计                       24,813,666.54     86,947,318.75            24,813,666.54
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                          本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                  37,820,791.55                     35,597,380.38
递延所得税费用                                    -1,606,854.43                     -3,044,528.64
            合计                                36,213,937.12                     32,552,851.74
                                           145 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                 项目                                         本期发生额
利润总额                                                                      1,649,307,605.68
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响                                                         27,491,342.74
调整以前期间所得税的影响                                                           -192,538.81
非应税收入的影响                                                                   -303,164.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  2,826,681.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                     -396,212.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                      8,583,123.71
研发支出加计扣除                                                                 -1,795,294.68
所得税费用                                                                       36,213,937.12
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                       项目                              本期发生额         上期发生额
财务公司客户存款净增加额                                  633,372,044.37       65,812,500.40
客户贷款及垫款净减少额                                    250,000,000.00       53,000,000.00
银行存款利息收入                                          107,633,668.06      109,849,452.88
收保证金及押金                                             93,773,372.76       75,807,462.67
政府拨款、补助、补贴收入等                                 87,502,212.26      109,458,165.17
资金往来                                                   86,084,102.98       61,551,665.98
收湖南出版投资控股集团有限公司拨付的三类人员费用           48,718,275.28       56,500,726.96
房租                                                       46,887,473.40       45,807,888.02
其他                                                       86,466,568.47       39,262,511.57
                       合计                             1,440,437,717.58      617,050,373.65
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                       项目                               本期发生额        上期发生额
业务宣传推广费及培训费                                    276,401,214.42      315,663,653.59
资金往来                                                  157,661,196.69      147,275,903.45
运杂费及包装储运费                                        143,834,464.59      175,122,969.33
向其他金融机构拆出资金净增加额                            100,000,000.00      100,000,000.00
                                         146 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
财务公司买入返售金融资产净增加额                           100,000,000.00
保证金                                                      83,873,337.90       100,618,287.46
业务招待费                                                  82,237,608.20        75,930,976.05
租赁费                                                      59,612,682.56        46,689,840.78
付湖南出版投资控股集团有限公司拨付的三类人员费用            48,718,275.28        56,500,726.96
修理费                                                      35,480,932.30        31,842,455.98
差旅费                                                      34,028,188.43        33,916,746.07
财务公司存放中央银行净增加额                                30,912,840.78        48,749,349.65
办公费                                                      30,838,671.27        39,365,551.74
交通费                                                      29,398,111.74        31,633,255.21
水电费                                                      29,212,205.00        28,847,041.30
会务费                                                      25,318,901.21        30,364,829.66
捐赠支出                                                    24,543,330.03        67,533,066.21
邮电费                                                      20,792,279.67        16,681,208.60
审计及咨询费                                                15,598,183.14        21,661,432.96
技术服务费                                                  14,640,370.75        15,338,191.03
物业管理费                                                  11,718,204.26         9,036,536.02
行政事业收费                                                 4,824,473.56         4,008,543.91
报刊及杂志款                                                 4,535,456.36         6,398,727.56
保险费                                                       4,424,218.12         4,438,557.17
银行手续费                                                   3,245,213.61         2,906,636.93
机物料消耗                                                   3,180,044.24         3,892,977.35
其他                                                       109,150,016.37        87,111,251.54
                      合计                               1,484,180,420.48     1,501,528,716.51
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                               本期发生额             上期发生额
处置子公司支付的现金流量净额                                                     6,136,567.34
                  合计                                                           6,136,567.34
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
收到与资产相关的政府补助                           8,806,918.63                    940,000.00
              合计                                 8,806,918.63                    940,000.00
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                         147 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                            本期发生额                       上期发生额
支付少数股东现金                                        62,689,325.64               10,448,238.41
支付融资租赁租金                                         2,340,042.50                4,105,011.60
支付股利手续费                                             925,931.00                  540,311.32
              合计                                      65,955,299.14               15,093,561.33
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                    补充资料                                本期金额              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                     1,613,093,668.56      1,900,543,991.05
加：资产减值准备                                             155,368,495.04        139,214,996.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折                 157,715,018.73        156,921,832.60
旧
无形资产摊销                                                  25,735,149.55         25,172,017.34
长期待摊费用摊销                                              10,614,691.64          9,652,827.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收               -21,807,557.81         -1,731,610.58
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          776,065.25            643,891.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                    80,131.87            199,495.19
投资损失（收益以“－”号填列）                               -60,748,379.06        -32,724,315.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -1,606,854.43         -3,044,528.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                           -186,084,037.68        -246,605,245.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 -215,593,662.77        -446,994,460.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                  523,640,267.10         712,298,813.35
存放中央银行准备金款项的减少（增加以“－”号填              -30,912,840.78         -48,749,349.65
列）
其他                                                             273,290.54           -111,583.93
经营活动产生的现金流量净额                                 1,970,543,445.75      2,164,686,772.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                           12,126,869,315.55      11,721,399,348.08
减：现金的期初余额                                       11,721,399,348.08      10,828,783,216.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    405,469,967.47         892,616,131.70
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
                                            148 / 178
                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                    项目                                 期末余额                 期初余额
一、现金                                                 12,126,869,315.55      11,721,399,348.08
其中：库存现金                                                  269,642.56             273,691.50
    可随时用于支付的银行存款                             12,119,749,162.94      11,721,125,656.58
    可随时用于支付的其他货币资金                              6,850,510.05
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                             12,126,869,315.55      11,721,399,348.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                           期末账面价值                     受限原因
货币资金                                            576,216,214.45 财务公司存放中央银行款项
货币资金                                             88,501,643.00 票据保证金
货币资金                                             12,318,943.88 保函保证金及利息
             合计                                   677,036,801.33
79、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元
                                                                               期末折算人民币
           项目                    期末外币余额             折算汇率
                                                                                   余额
                                             149 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
应收账款
其中：美元                            1,723,389.09                 6.5342       11,260,968.99
      欧元
      港币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                           计入当期损益的金
                  种类                         金额          列报项目
                                                                                  额
与资产相关的政府补助                        2,933,836.92   其他收益              2,933,836.92
与收益相关的政府补助—增值税返还          83,532,917.37    其他收益             83,532,917.37
与收益相关的政府补助—其他政府补助       108,693,758.07    其他收益            108,693,758.07
与日常活动无关的政府补助                      78,000.00    营业外收入               78,000.00
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
注：本期收到的政府补助详见本附注七、51、递延收益。
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                           150 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                         151 / 178
                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    九、在其他主体中的权益
    1、 在子公司中的权益
        (1).   企业集团的构成
         √适用 □不适用
       子公司         主要经                               持股比例(%)          取得     备注
                                 注册地     业务性质
         名称           营地                               直接    间接         方式
湖南出版投资控股集    长沙市     长沙市    金融服务          70             投资设立
团财务有限公司
湖南联合教育出版物    长沙市     长沙市    发行            54.10      10    投资设立
发行有限公司
上海浦睿文化传播有    上海市     上海市    发行                95           投资设立
限公司
湖南天闻动漫传媒有    长沙市     长沙市    出版                100          投资设立
限公司
天闻数媒科技（北京） 北京市      北京市    数字出版            60     25    投资设立
有限公司
湖南教育电视传媒有    长沙市     长沙市    广播电视节          60           投资设立
限公司                                     目制作经营
湖南泊富基金管理有    长沙市     长沙市    金融服务            100          投资设立
限公司
湖南中南地铁传媒有    长沙市     长沙市    广告经营            73           投资设立
限公司
中南安拓国际文化传    北京市     北京市    文化服务            90           投资设立
媒（北京）有限公司
湖南泊富文化产业投    长沙市     长沙市    投资            97.56     2.44   投资设立
资基金企业（有限合
伙）
湖南文艺出版社有限    长沙市     长沙市    出版发行            100          同一控制下
责任公司                                                                    企业合并
湖南岳麓书社有限责    长沙市     长沙市    出版发行            100          同一控制下
任公司                                                                      企业合并
湖南美术出版社有限    长沙市     长沙市    出版发行            100          同一控制下
责任公司                                                                    企业合并
湖南科学技术出版社    长沙市     长沙市    出版发行            100          同一控制下
有限责任公司                                                                企业合并
湖南电子音像出版社    长沙市     长沙市    出版发行            100          同一控制下
有限责任公司                                                                企业合并
湖南少年儿童出版社    长沙市     长沙市    出版发行            100          同一控制下
有限责任公司                                                                企业合并
湖南人民出版社有限    长沙市     长沙市    出版发行            100          同一控制下
责任公司                                                                    企业合并
湖南潇湘晨报传媒经    长沙市     长沙市    报纸发行、          100          同一控制下
营有限公司                                 广告发布                         企业合并
湖南珈汇教育图书发    长沙市     长沙市    发行                51           同一控制下
行有限公司                                                                  企业合并
中广潇湘广告（北京） 北京市      北京市    广告                100          同一控制下
有限公司                                                                    企业合并
                                                   152 / 178
                                中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
湖南省印刷物资有限     长沙市   长沙市    印刷物资销          100         同一控制下
责任公司                                  售                              企业合并
湖南省新华书店有限     长沙市   长沙市    发行                100         同一控制下
责任公司                                                                  企业合并
湖南省新教材有限责     长沙市   长沙市    发行                100         同一控制下
任公司                                                                    企业合并
湖南天闻新华印务有     长沙市   长沙市    印刷                100         同一控制下
限公司                                                                    企业合并
湖南红网新媒体集团     长沙市   长沙市    网络媒体            100         同一控制下
有限公司                                                                  企业合并
中南博集天卷文化传     天津市   天津市    发行                51          非同一控制
媒有限公司                                                                下企业合并
民主与建设出版社有     北京市   北京市    出版发行            70          非同一控制
限责任公司                                                                下企业合并
孙公司名称
湖南美术电子音像出     长沙市   长沙市    出版发行                  100   投资设立     湖南美术出版社有限
版社有限责任公司                                                                       责任公司持股 100
长沙潇岳文化传播有     长沙市   长沙市    图书业务                  100   投资设立     湖南岳麓书社有限责
限责任公司                                                                             任公司持 100
湖南国风电子音像出     长沙市   长沙市    出版                      100   投资设立     湖南文艺出版社有限
版社有限责任公司                                                                       责任公司持股 100
湖南科学技术电子音     长沙市   长沙市    出版                      100   投资设立     湖南科学技术出版社
像出版社有限公司                                                                       有限责任公司持股 55、
                                                                                       湖南省新华书店有限
                                                                                       责任公司持股 45
湖南中南国际会展有     长沙市   长沙市    会展                      100   投资设立     湖南潇湘晨报传媒经
限公司                                                                                 营有限公司持股 100
湖南阅读花园创意文     长沙市   长沙市    文化传播                  100   投资设立     湖南省新华书店有限
化有限公司                                                                             责任公司持股 100
湖南生活经典杂志社     长沙市   长沙市    期刊                      100   投资设立     湖南潇湘晨报传媒经
经营有限公司                                                                           营有限公司持股 100
北京中联恒达文化传     北京市   北京市    报媒                      100   投资设立     湖南潇湘晨报传媒经
媒有限公司                                                                             营有限公司持股 100
湖南快乐老人产业经     长沙市   长沙市    报媒                      100   投资设立     湖南潇湘晨报传媒经
营有限公司                                                                             营有限公司持股 100
江苏快乐老人电子商     南京市   南京市    电子商务                   51   投资设立     湖南快乐老人产业经
务有限公司                                                                             营有限公司持股 51
天闻数媒科技（湖南）   长沙市   长沙市    数字出版                  100   投资设立     天闻数媒科技（北京有
有限公司                                                                               限公司持股 100
中南博集天卷（北京）   北京市   北京市    发行                      100   投资设立     中南博集天卷文化传
文化传媒有限公司                                                                       媒有限公司持股 100
中南博集天卷（天津）   天津市   天津市    发行                      100   投资设立     中南博集天卷文化传
科技发展有限公司                                                                       媒有限公司持股 100
中南迅智科技有限公     长沙市   长沙市    网络与信息                 55   投资设立     湖南省新华书店有限
司                                        技术开发                                     责任公司持股 55
湖南天闻地铁传媒有     长沙市   长沙市    广告经营                   70   投资设立     湖南中南地铁传媒有
限公司                                                                                 限公司持股 70
北京圣之空间文化有     北京市   北京市    艺术品投资                100   同一控制下   湖南美术出版社有限
限责任公司                                与经营                          企业合并     责任公司持股 100
                                                  153 / 178
                                    中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
长沙麓之风图书有限      长沙市      长沙市    图书业务                 100     同一控制下     湖南岳麓书社有限责
责任公司                                                                       企业合并       任公司持股 100
湖南新华精品印务有      长沙市      长沙市    印刷                     100     同一控制下     湖南天闻新华印务有
限公司                                                                         企业合并       限公司持股 100
湖南天闻新华印务邵      邵阳市      邵阳市    印刷                     100     同一控制下     湖南天闻新华印务有
阳有限公司                                                                     企业合并       限公司持股 100
长沙新华防伪印刷有      长沙市      长沙市    印刷                     100     同一控制下     湖南天闻新华印务有
限公司                                                                         企业合并       限公司持股 100
湖南省新华实业发展      长沙市      长沙市    印刷                     100     同一控制下     湖南天闻新华印务有
有限公司                                                                       企业合并       限公司持股 100
深圳市新远贸易有限      深圳市      深圳市    物资销售                 100     同一控制下     湖南省印刷物资有限
公司                                                                           企业合并       责任公司持股 100
上海恒颐广告有限公      上海市      上海市    广告                     100     同一控制下     湖南潇湘晨报传媒经
司                                                                             企业合并       营有限公司持股 50、湖
                                                                                              南恒盈传媒投资有限
                                                                                              责任公司持股 50
湖南红网新媒科技发      长沙市      长沙市    广告                     100     同一控制下     湖南红网新媒体集团
展有限公司                                                                     企业合并       有限公司持股 100
湖南恒盈传媒投资有      长沙市      长沙市    投资                     100     同一控制下     湖南潇湘晨报传媒经
限责任公司                                                                     企业合并       营有限公司持股 100
湖南红网文化传播有      长沙市      长沙市    广告                     100     同一控制下     湖南红网新媒体集团
限公司                                                                         企业合并       有限公司持股 100
湖南红网传媒有限公      长沙市      长沙市    广告                     100     同一控制下     湖南红网新媒体集团
司                                                                             企业合并       有限公司持股 100
湖南华瀚文化传播有      长沙市      长沙市    文化用品销               100     同一控制下     湖南省新华书店有限
限公司                                        售                               企业合并       责任公司持股 100
湖南省华章国际贸易      长沙市      长沙市    进出口业务               100     同一控制下     湖南省新华书店有限
有限责任公司                                                                   企业合并       责任公司持股 100
湖南华瑞物流有限责      长沙市      长沙市    物流                     100     同一控制下     湖南省新华书店有限
任公司                                                                         企业合并       责任公司持股 100
凯基印刷（上海）有限    上海市      上海市    印刷                    74.92    非同一控制     湖南天闻新华印务有
公司                                                                           下企业合并     限公司持股比例 74.92
国鑫立方文化传播（北    北京市      北京市    数字出版                 100     非同一控制     天闻数媒科技(北京)有
京）有限公司                                                                   下企业合并     限公司持股 100
美时美刻国际旅行社      长沙市      长沙市    旅游服务                 100     非同一控制     湖南快乐老人产业经
（湖南）有限公司                                                               下企业合并     营有限公司持股 100
        (2).   重要的非全资子公司
        √适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                 少数股                        本期向少数
                                                            本期归属于少                     期末少数股东
                       子公司名称                东持股                        股东宣告分
                                                            数股东的损益                       权益余额
                                                   比例                         派的股利
    湖南出版投资控股集团财务有限公司             30%     62,156,818.07                   432,345,948.30
    中南博集天卷文化传媒有限公司                 49%     49,241,570.47    11,349,268.19 107,981,740.29
    天闻数媒科技(北京)有限公司                   15%    -14,702,016.31                    34,804,049.90
    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
                                                      154 / 178
                                                    中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
              □适用 √不适用
              其他说明：
              □适用 √不适用
              (3).      重要非全资子公司的主要财务信息
              √适用 □不适用
                                                                                                                     单位:万元      币种:人民币
                                             期末余额                                                                   期初余额
 子公司名称                                                           非流                                                                      非流
                             非流动资                                                                   非流动资
               流动资产                  资产合计        流动负债     动负    负债合计     流动资产                资产合计       流动负债      动负   负债合计
                               产                                                                         产
                                                                      债                                                                        债
湖南出版
投资控股
              1,042,653.88   5,170.06   1,047,823.94     903,708.63           903,708.63   979,524.41    114.94    979,639.35    856,242.97            856,242.97
集团财务
有限公司
中南博集
天卷文化
                42,641.81    9,719.64     52,361.45       30,324.36            30,324.36    40,993.51   1,995.36    42,988.87      28,684.91            28,684.91
传媒有限
公司
天闻数媒
科技(北京)      66,707.19    1,904.52     68,611.71       44,687.01   722      45,409.01    72,286.34   1,534.09    73,820.43      43,173.95    140     43,313.95
有限公司
                                                       本期发生额                                                  上期发生额
          子公司名称                                          综合收益         经营活动                                     综合收益           经营活动
                              营业收入         净利润                                        营业收入         净利润
                                                                总额           现金流量                                       总额             现金流量
       湖南出版投资
       控股集团财务           34,134.92      20,718.94        20,718.94        65,406.10     28,459.55      14,391.47       14,391.47          118,373.18
       有限公司
       中南博集天卷
       文化传媒有限           62,642.17      10,049.30        10,049.30         8,671.82     50,552.74        8,966.73          8,966.73        11,974.38
       公司
       天闻数媒科技
                              37,075.58       -7,303.79        -7,303.79       -7,651.31     53,933.93        1,043.00          1,043.00       -11,739.17
       (北京)有限公司
              (4).      使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
              □适用 √不适用
              (5).      向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
              □适用 √不适用
              其他说明：
              □适用 √不适用
                                                                             155 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用 □不适用
    本期本公司收购天闻数媒科技（北京）有限公司少数股东 9%的股权，收购后本公司直接加间
接持有天闻数媒科技（北京）有限公司 85%的股权。
    本期本公司收购湖南联合教育出版物发行有限公司少数股东 13.1%的股权，收购后直接加间
接持有湖南联合教育出版物发行有限公司 64.1%的股权。
    本期本公司的全资子公司湖南岳麓书社有限责任公司收购长沙潇岳文化传播有限责任公司少
数股东 20%的股权，收购后湖南岳麓书社有限责任公司持有长沙潇岳文化传播有限责任公司 100%
的股权。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
√适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币
                                   天闻数媒科技（北    湖南联合教育出版     长沙潇岳文化传
                                   京）有限公司        物发行有限公司       播有限责任公司
购买成本/处置对价
--现金                                 61,235,507.00         1,310,000.00          143,818.64
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计                  61,235,507.00         1,310,000.00          143,818.64
减：按取得/处置的股权比例计
                                       23,709,503.02         3,298,255.14           94,680.18
算的子公司净资产份额
差额                                   37,526,003.98        -1,988,255.14           49,138.46
其中：调整资本公积                    -37,526,003.98         1,988,255.14          -49,138.46
      调整盈余公积
      调整未分配利润
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
                                         156 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                         期末余额/ 本期发生额          期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计                                                                   149,355.80
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                                           -895,359.61
--其他综合收益
--综合收益总额                                                                     -895,359.61
联营企业：
投资账面价值合计                                      47,477,129.08              37,263,739.79
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                              17,489,244.17              12,152,529.67
--其他综合收益
--综合收益总额                                        17,489,244.17              12,152,529.67
其他说明
注：本集团对联营企业的投资账面价值汇总合计 47,477,129.08 元，合并报表中抵消对联营企业的
顺流交易未实现利润 630,527.24 元。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
                                          157 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本集团的主要金融工具包括可供出售金融资产、持有至到期投资、发放贷款、吸收存款（其
他流动负债）、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与
这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    风险管理目标和政策：本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将
风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范
围之内。
    1、市场风险
    （1）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除有
少量业务以美元、欧元进行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年
12 月 31 日，除下表所述资产为美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
额的资产产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
                                                                               单位：元
             项目                           期末数（美元）                期初数（美元）
 现金及现金等价物                                                               766,246.26
 应收账款                                                  1,723,389.09       2,420,260.54
   （2）利率风险－现金流量变动风险
    因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与本集团吸收成员单位存款及对其发放贷
款等有关。
    2、信用风险
    2017 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团对客户的信用情况进行
审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债
表日审核每一单项应收款及贷款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的减值准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
                                          158 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
   本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
   3、流动风险
   流动风险为本集团在到期日无法履行财务义务的风险。本集团确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和
期限，以确保有充裕的资金。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                                                              母公司对本企
                                                                              母公司对本企业
母公司名称       注册地       业务性质        注册资本        业的持股比例
                                                                            的表决权比例(%)
                                                                  (%)
                                            159 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
湖南出版投
资控股集团     湖南长沙    投资业务      226,000.00        64.69           64.69
有限公司
企业最终控制方是湖南省人民政府。
母公司对公司直接持股 61.46%，通过其子公司湖南盛力投资有限责任公司对公司间接持股 3.23%，
合计持股 64.69%。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
中南天使（湖南）文化传媒有限公司                        联营企业
天津博集新媒科技发展有限公司                            联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
                       其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
湖南盛力投资有限责任公司                                                母公司的全资子公司
湖南文盛出版实业发展有限责任公司                                        母公司的全资子公司
湖南新华印刷集团有限责任公司                                            母公司的全资子公司
长沙市宝新实业有限公司                                                  母公司的全资子公司
长沙新华物业管理有限公司                                                母公司的全资子公司
湖南新华印刷集团邵阳资产管理有限公司                                    母公司的全资子公司
湖南省印刷科技研究所                                                    母公司的全资子公司
长沙繁沛商贸有限责任公司                                                母公司的全资子公司
长沙印东商务服务有限公司                                                母公司的全资子公司
湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司                                    母公司的全资子公司
湖南普瑞物业服务有限公司                                                母公司的全资子公司
湖南普瑞物业服务有限公司璞臻分公司                                      母公司的全资子公司
湖南普瑞物业服务有限公司望城分公司                                      母公司的全资子公司
湖南普瑞园林景观工程有限公司                                            母公司的全资子公司
湖南添瑞物业管理有限公司                                                母公司的全资子公司
湖南华宏房地产开发有限公司                                              母公司的全资子公司
张家界华宏房地产开发有限公司                                            母公司的全资子公司
郴州小埠集团华宏房地产开发有限责任公司                                  母公司的控股子公司
湖南海联房地产开发有限公司                                              母公司的全资子公司
湖南新华房地产开发有限责任公司                                          母公司的全资子公司
                                           160 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
湖南泊富地产发展有限公司                                                 母公司的全资子公司
长沙泊富名致酒店管理有限公司                                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司                                         母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司长沙市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司株洲市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司湘潭市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司衡阳市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司邵阳市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司岳阳市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司益阳市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司常德市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司娄底市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司郴州市分公司                             母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司永州市分公司                             母公司的全资子公司
湖南省新华书店实业发展有限责任公司怀化经营管理部                         母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司湘西土家族苗族自治州分公司               母公司的全资子公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部                         母公司的全资子公司
湖南华泰物业管理有限公司                                                 母公司的全资子公司
湖南华程光电科技有限公司                                                 母公司的全资子公司
洞口县新华宾馆有限责任公司                                               母公司的全资子公司
湖南新嘉华儿童文化娱乐有限公司                                           母公司的控股子公司
湖南恒嘉策划代理有限公司                                                 母公司的全资子公司
湖南省远景光电实业有限公司                                               母公司的全资子公司
湖南远科航表面工程有限公司                                               母公司的控股子公司
长沙远航高分子材料有限公司                                               母公司的全资子公司
湖南远泰生物技术有限公司                                                 母公司的控股子公司
普瑞酒店有限责任公司                                                     母公司的全资子公司
长沙传义文化交流培训服务有限公司                                         母公司的全资子公司
湖南省远景科技有限责任公司                                               母公司的全资子公司
长沙市版泰企业管理有限公司                                               母公司的全资子公司
湖南教育音像电子出版社有限责任公司                                       母公司的全资子公司
湖南地图出版社有限责任公司                                               母公司的全资子公司
湖南地图制印有限责任公司                                                 母公司的全资子公司
湖南地图广告有限责任公司                                                 母公司的全资子公司
湖南正茂医疗健康有限公司                                                 母公司的控股子公司
北京博集天卷影业有限公司                                                 其他
其他说明
注：北京博集天卷影业有限公司为子公司中南博集天卷文化传媒有限公司高管控制的公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                关联方                       关联交易内容       本期发生额      上期发生额
湖南新华印刷集团有限责任公司               物业管理等             3,811,173.52    2,713,751.05
湖南新华书店实业发展有限责任公司           物业管理               2,415,736.55    1,035,604.18
                                            161 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
湖南省远景光电实业有限公司                 材料采购              32,894,029.08     35,553,223.01
长沙远航高分子材料有限公司                 材料采购               4,677,948.08      4,490,735.06
湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司       物业管理               5,203,363.28      6,208,390.54
普瑞酒店有限责任公司                       会议及招待费           3,495,379.57      1,660,805.13
湖南地图出版社有限责任公司                 采购商品                 396,942.92        460,843.29
湖南教育音像电子出版社有限责任公司         采购商品              20,645,321.13     20,971,043.23
天津博集新媒科技有限公司                   版权使用               1,963,456.12        485,740.94
中南天使(湖南)文化传媒有限公司             采购商品                 394,761.09      2,926,163.20
湖南泊富地产发展有限公司                   接受劳务                  49,747.14
湖南腾湘科技有限公司                       接受劳务                                 1,150,259.41
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  关联方                      关联交易内容        本期发生额      上期发生额
湖南出版投资控股集团有限公司                图书销售等               7,468,421.72   3,373,037.41
湖南新华书店实业发展有限责任公司            图书销售等                 169,566.69      20,535.12
湖南省远景光电实业有限公司                  销售商品                     2,493.60     126,092.72
长沙远航高分子材料有限公司                  销售商品                   248,305.14     270,507.69
湖南远泰生物技术有限公司                    提供劳务                       892.61       8,691.50
湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司        提供劳务                    11,640.06       7,105.40
普瑞酒店有限责任公司                        销售商品                     2,997.60      21,588.44
湖南地图出版社有限责任公司                  提供劳务                    13,520.88      13,207.55
湖南教育音像电子出版社有限责任公司          图书销售等                  23,802.57     334,413.82
湖南华宏房地产开发有限公司                  提供劳务                     1,293.75      70,754.72
湖南恒嘉策划代理有限公司                    提供劳务                                  425,471.70
湖南泊富地产发展有限公司                    图书销售                     5,824.00
湖南文盛出版实业发展有限责任公司            提供劳务                     4,528.32
湖南新华印刷集团有限责任公司                提供劳务                 2,535,906.80      81,189.71
湖南正茂医疗健康有限公司                    图书销售等                  42,242.29
中南天使(湖南)文化传媒有限公司              提供劳务                56,412,405.85 40,886,649.84
天津博集新媒科技有限公司                    版权使用等                 758,562.66   1,184,290.70
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
                                            162 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
          承租方名称             租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南出版投资控股集团有限公司     房产                 1,048,456.81            973,876.00
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            出租方名称               租赁资产种类      本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
湖南出版投资控股集团有限公司       房产                      1,944,802.54        1,906,893.32
湖南文盛出版实业发展有限公司       房产                         47,601.15           87,531.76
湖南新华印刷集团有限责任公司       房产                      2,622,425.26        2,576,068.83
长沙市宝新实业有限公司             房产                          9,099.73            4,571.43
湖南新华书店实业发展有限责任公司   房产                    11,383,999.89         4,550,753.67
湖南出版投资控股集团普瑞实业有限   房产                                             22,857.14
公司
湖南普瑞物业服务有限公司           房产                        120,000.00            120,000.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
     关联方           拆借金额                起始日             到期日           说明
拆出
中南天使（湖南）       17,000,000.00      2017 年 12 月 27   2018 年 12 月 26   详见九、5、（6）
文化传媒有限公司                          日                 日                 其他关联交易
北京博集天卷影业       80,000,000.00      2017 年 9 月 18    2019 年 9 月 17    详见九、5、（6）
有限公司                                  日                 日                 其他关联交易
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          关联方               关联交易内容                  本期发生额        上期发生额
湖南新华印刷集团有限责任   购置固定资产（含税）                259,361,727.00
                                           163 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
公司
普瑞酒店有限责任公司          转让运输设备（含税）                  480,000.00
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
            项目                              本期发生额                     上期发生额
关键管理人员报酬                                               749.89                   844.27
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
   ①湖南出版投资控股集团有限公司年末在湖南出版投资控股集团财务有限公司（以下简称“财
务公司”）存款为 1,054,082,034.57 元，本年存款利息为 11,699,903.66 元，年末应付利息为
1,240,490.30 元。
    ②中南天使（湖南）文化传媒有限公司年末在财务公司存款为 24,540,137.89 元，本年存款利
息为 166,867.45 元，年末应付利息为 3,572.36 元；本年结算业务手续费收入 7,073.89 元。
    ③财务公司为湖南出版投资控股集团有限公司提供两笔信用贷款，期初余额为 250,000,000.00
元，本年已全部归还。分别为：本金 130,000,000.00 元，贷款期限为 2015 年 7 月 16 日至 2017 年
7 月 15 日，于 2017 年 2 月 9 日偿还 20,000,000.00 元，于 2017 年 7 月 12 日偿还 110,000,000.00
元；本金 120,000,000.00 元，贷款期限 2015 年 9 月 21 日至 2017 年 9 月 20 日，于 2017 年 8 月 7
日偿还 30,000,000.00 元，于 2017 年 9 月 18 日偿还 90,000,000.00 元；本年度共取得含税贷款利息
6,872,986.12 元。
    ④财务公司为中南天使（湖南）文化传媒有限公司提供两笔抵押贷款共计 34,000,000.00 元，
本年偿还 17,000,000.00 元，余额 17,000,000.00 元。分别为：本金 17,000,000.00 元，贷款期限为
2016 年 11 月 11 日至 2017 年 11 月 10 日，2017 年 11 月 10 日已归还；本金 17,000,000.00 元，贷
款期限 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 12 月 26 日，本年度确认贷款利息收入 739,500.01 元，年末
应收利息 9,860.00 元。
    ⑤本公司的控股子公司中南博集天卷文化传媒有限公司向北京博集天卷影业有限公司（以下
简称“博集影业”）发放两笔委托贷款。分别为：通过财务公司向博集影业发放委托贷款 5,000,000.00
元，贷款期限 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日，本年度取得含税贷款利息 60,416.67 元；通
过招商银行股份有限公司北京静安里支行向博集影业发放委托贷款 80,000,000.00 元，贷款期限
2017 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 17 日，本年度取得含税贷款利息 1,091,444.44 元。
    ⑥湖南省新华书店有限责任公司向普瑞酒店有限责任公司转让运输设备，转让资产的账面价
值 219,009.45 元，转让价款 480,000.00 万元，扣税后转让收益 247,009.97 元。
    ⑦湖南省新华书店有限责任公司向湖南新华印刷集团有限责任公司购买泊富商业广场六层写
字楼合计 12,873.90 平方米，含税总价款 259,361,727.00 元，截止报告期末，房产已办完交房手续。
                                            164 / 178
                             中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
    6、 关联方应收应付款项
    (1). 应收项目
    √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额                     期初余额
   项目名称              关联方
                                               账面余额    坏账准备         账面余额    坏账准备
               中南天使（湖南）文化传媒有
应收账款                                  20,632,376.02 1,650,590.08 16,623,060.74 1,329,844.86
               限公司
应收账款       湖南远泰生物技术有限公司                                         6,250.00
                          合计            20,632,376.02 1,650,590.08 16,629,310.74 1,329,844.86
               湖南出版投资控股集团有限
应收利息                                                                329,861.11
               公司
               中南天使（湖南）文化传媒有
应收利息                                       9,860.00                  24,650.00
               限公司
                          合计                 9,860.00                 354,511.11
               湖南新华书店实业发展有限
其他应收款                                    10,100.00                  10,000.00
               责任公司
其他应收款     天津博集新媒科技有限公司      758,562.66    60,685.01
               湖南新华书店实业发展有限
其他应收款     责任公司湘西土家族苗族自          600.00
               治州分公司
                          合计               769,262.66    60,685.01     10,000.00
    (2). 应付项目
    √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
    项目名称                  关联方                        期末账面余额         期初账面余额
应付账款       湖南省远景光电实业有限公司                       6,826,872.12              34,801.00
应付账款       长沙远航高分子材料有限公司                       1,124,282.74           1,265,528.00
应付账款       湖南普瑞园林景观工程有限公司                       335,745.24             359,623.00
应付账款       中南天使（湖南）文化传媒有限公司                                          104,803.20
应付账款       湖南地图出版社有限责任公司                          25,020.25
                               合计                             8,311,920.35           1,764,755.20
应付利息       湖南出版投资控股集团有限公司                     1,240,490.30           2,769,317.95
应付利息       中南天使（湖南）文化传媒有限公司                     3,572.36               3,580.09
                               合计                             1,244,062.66           2,772,898.04
应付股利       湖南出版投资控股集团有限公司                    23,801,854.99          36,359,689.01
                               合计                            23,801,854.99          36,359,689.01
预收款项       中南天使（湖南）文化传媒有限公司                   150,000.00
                               合计                               150,000.00
其他应付款     湖南出版投资控股集团有限公司                   115,045,124.81         189,060,166.63
               湖南新华书店实业发展有限责任公司张               2,424,568.21           2,424,568.21
其他应付款
               家界经营管理部
其他应付款     长沙新华物业管理有限公司                            500,000.00              500,000.00
                                               165 / 178
                            中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
              湖南新华书店实业发展有限责任公司永                   20,000.00           20,000.00
其他应付款
              州市分公司
其他应付款    湖南普瑞园林景观工程有限公司                          8,921.04          76,332.09
其他应付款    湖南普瑞物业服务有限公司                            332,547.17         332,547.17
其他应付款    湖南新华书店实业发展有限责任公司                        550.00
                              合计                            118,331,711.23      192,413,614.10
   7、 关联方承诺
   □适用 √不适用
   8、 其他
   □适用 √不适用
   十三、 股份支付
   1、 股份支付总体情况
   □适用 √不适用
   2、 以权益结算的股份支付情况
   □适用 √不适用
   3、 以现金结算的股份支付情况
   □适用 √不适用
   4、 股份支付的修改、终止情况
   □适用 √不适用
   5、 其他
   □适用 √不适用
   十四、 承诺及或有事项
   1、 重要承诺事项
   □适用 √不适用
   2、 或有事项
   (1). 资产负债表日存在的重要或有事项
   √适用 □不适用
    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
       截至 2017 年 12 月 31 日，本集团尚有作为被起诉方的 4 起未决纠纷，涉及金额约 61,285,200.00
   元人民币。其中湖南省新华书店有限责任公司、中南出版传媒集团股份有限公司与中房集团湖南城
   建开发有限公司的锦绣潇湘文化创意中心项目转让合同纠纷一案，原告中房集团湖南城建开发有限
                                              166 / 178
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
公司在一审中提出的赔偿损失人民币 6000 万元等诉讼请求被长沙市中级人民法院全部驳回，截至
披露日前中房集团湖南城建开发有限公司已向湖南省高级人民法院提起上诉，二审尚未开庭。因此
本集团认为：一是相关涉及案件的理由不成立，二是相关损失无法准确估计，故未就上述或有事项
确认预计负债。
    2、保函及其财务影响
    截至 2017 年 12 月 31 日，本集团尚未到期的保函共 18 张，金额共计 12,302,935.70 元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                               1,077,600,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                   1,077,600,000.00
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
                                            167 / 178
                                              中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
              3、 资产置换
              (1).    非货币性资产交换
              □适用 √不适用
              (2).    其他资产置换
              □适用 √不适用
              4、 年金计划
              √适用 □不适用
                  2011 年 5 月 10 日召开的中南出版传媒集团股份有限公司 2010 年度股东大会审议通过了《关
              于公司企业年金方案的议案》，按设定提存方式为符合条件的在职职工缴纳企业年金，2017 年度
              计提企业年金总额为 62,855,101.81 元。
              5、 终止经营
              □适用 √不适用
              6、 分部信息
              (1).    报告分部的确定依据与会计政策：
              √适用 □不适用
                     根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 7 个经营分
              部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
              部的基础上本集团确定了 7 个报告分部，分别为总部分部、出版分部、发行分部、印刷分部、物资
              分部、数字出版及媒体传播分部及金融服务分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质以及
              生产过程为基础确定的。
                   分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
              制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
              (2).    报告分部的财务信息
              √适用 □不适用
                                                                                                   单位：万元     币种：人民币
                                                                                数字出
                             出版分       发行分       印刷分       物资分      版及媒      金融服务分
   项目      总部分部                                                                                       分部间抵销           合计
                               部           部           部           部        体传播          部
                                                                                  分部
主营业务收
                  803.06    285,035.46   784,151.25    99,661.77   97,440.77   108,574.10      34,908.50        401,144.92   1,009,429.99
入
主营业务成
                  441.70    205,269.87   541,411.45    88,391.23   92,909.22    84,261.95      15,316.56        411,226.92       616,775.06
本
资产总额     1,122,796.78   274,396.82   922,750.93   103,744.48   44,759.52   123,996.22    1,095,208.75    1,720,274.00    1,967,379.50
负债总额       20,882.82    157,357.19   565,750.08    51,209.27   31,198.25    86,572.54     905,623.95     1,244,359.61        574,234.49
                                                                   168 / 178
                                           中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
         (3).      公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
         □适用 √不适用
         (4).      其他说明：
         □适用 √不适用
         7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
         □适用 √不适用
         8、 其他
         □适用 √不适用
         十七、 母公司财务报表主要项目注释
         1、 应收账款
            (1).    应收账款分类披露：
         √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                                  期初余额
                      账面余额              坏账准备                          账面余额              坏账准备
     种类                                           计提        账面                                        计提   账面
                                 比例                                                     比例
                     金额                 金额      比例        价值          金额                  金额    比例   价值
                                 (%)                                                      (%)
                                                     (%)                                                     (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准   53,563,319.21 100.00 1,232,979.12 2.30 52,330,340.09 55,013,894.44        100 1,023,130.80 1.86 53,990,763.64
备的应收账款
[组合 1]账龄组
                 10,017,749.36 18.70 1,232,979.12 12.31 8,784,770.24 7,608,423.14 13.83 1,023,130.80 13.45 6,585,292.34
合
[组合 2]特殊信
                 43,545,569.85 81.30                        43,545,569.85 47,405,471.30 86.17                        47,405,471.30
用风险特征组合
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计       53,563,319.21    /     1,232,979.12    /   52,330,340.09 55,013,894.44    /     1,023,130.80   /    53,990,763.64
         期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
         □适用 √不适用
         组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
         √适用 □不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                                 期末余额
                       账龄
                                                       应收账款                  坏账准备                  计提比例（%）
         1 年以内小计                                    9,540,148.89                763,211.91                  8.00
         1至2年
         2至3年                                                 295.75                         133.09               45.00
                                                                 169 / 178
                             中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
   3至4年                                  11,097.49                  6,658.49        60.00
   4至5年                                  16,157.98                 12,926.38        80.00
   5 年以上                               450,049.25                450,049.25        100.00
                合计                   10,017,749.36              1,232,979.12
   组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
   □适用 √不适用
   组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款：
   √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                               期末余额
               组合名称
                                           应收账款                   坏账准备         计提比例(%)
    特殊信用风险特征组合                       43,545,569.85
                 合计                          43,545,569.85
         注：特殊信用风险特征组合为应收子公司销售款项。
     (2).     本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
   本期计提坏账准备金额 209,848.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
   □适用 √不适用
     (3).     本期实际核销的应收账款情况
   □适用 √不适用
   其中重要的应收账款核销情况
   □适用 √不适用
     (4).     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
   √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                            占应收账
                                   与本公司关
              单位名称                                 金额          坏账准备      年限     款总额的
                                       系
                                                                                          比例（%）
湖南省新教材有限责任公司              关联方      39,582,667.51                    1 年以内      73.90
第二名                              非关联方       4,769,006.49       381,520.52   1 年以内          8.90
湖南中南国际会展有限公司              关联方       3,962,902.34                    1 年以内          7.40
第四名                              非关联方       1,922,736.24       153,818.90   1 年以内          3.59
第五名                              非关联方       1,180,000.00        94,400.00   1 年以内          2.20
               合计                               51,417,312.58       629,739.42                 95.99
                                               170 / 178
                                                      中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                  (5).      因金融资产转移而终止确认的应收账款：
             □适用 √不适用
                  (6).      转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
             □适用 √不适用
             其他说明：
             □适用 √不适用
             2、 其他应收款
             (1). 其他应收款分类披露：
             √适用 □不适用
                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                                          期初余额
                            账面余额              坏账准备                                 账面余额                 坏账准备
     类别                                                 计提             账面                                              计提  账面
                                                                                                      比例
                         金额         比例(%)     金额    比例             价值           金额                    金额       比例  价值
                                                                                                      (%)
                                                           (%)                                                               (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准      7,418,100.00         18.68 4,394,536.49 59.24        3,023,563.51   7,250,000.00 17.76    1,073,191.44 14.80     6,176,808.56
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准     32,298,502.66         81.32        43,281.44 0.13    32,255,221.22 33,572,696.84 82.24       95,972.19    0.29   33,476,724.65
备的其他应收款
[组合1]账龄组合          212,357.04                   43,281.44 20.38      169,075.60    911,982.37    2.23     95,972.19 10.52       816,010.18
                                             0.53
[组合2]特殊信用
                   32,086,145.62         80.79                          32,086,145.62 32,660,714.47 80.01                           32,660,714.47
风险特征组合
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
      合计         39,716,602.66         /          4,437,817.93   /    35,278,784.73 40,822,696.84    /      1,169,163.63   /      39,653,533.21
             期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
             √适用 □不适用
                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                          期末余额
                   其他应收款（按单位）
                                                             其他应收款         坏账准备      计提比例（%）             计提理由
             湖南教育电视传媒有限公司                        7,418,100.00      4,394,536.49           59.24           偿债能力不足
                       合计                                  7,418,100.00      4,394,536.49         /                       /
             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
             √适用 □不适用
                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                                 期末余额
                                      账龄
                                                                        其他应收款               坏账准备        计提比例（%）
             1 年以内小计                                                   180,000.00               14,400.00              8.00
             1至2年
                                                                          171 / 178
                        中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
2至3年
3至4年                                        8,689.00             5,213.40              60.00
4至5年
5 年以上                                     23,668.04           23,668.04              100.00
              合计                          212,357.04           43,281.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                            期末余额
           组合名称                     其他应收款              坏账准备         计提比例(%)
 特殊信用风险特征组合                     32,086,145.62
              合计                         32,086,145.62
    注：特殊信用风险特征组合为子公司往来款、待抵扣进项税、保证金及备用金。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,268,654.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          款项性质                     期末账面余额                      期初账面余额
往来款                                         30,928,738.05                     28,591,485.80
待抵扣进项税                                    7,028,695.45                      8,952,234.34
备用金                                            400,774.78                      1,682,158.46
保证金                                          1,358,394.38                      1,596,818.24
            合计                               39,716,602.66                     40,822,696.84
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                          172 / 178
                               中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                           占其他应收款期末
                        款项的性                                                                   坏账准备
     单位名称                           期末余额               账龄        余额合计数的比例
                          质                                                                       期末余额
                                                                                 (%)
湖南天闻新华印          往来款          9,267,000.00           1至5年                  23.33
务有限公司
湖南教育电视传          往来款          7,418,100.00           1至3年                     18.68 4,394,536.49
媒有限公司
湖南人民出版社          往来款          2,968,800.00           1至5年                       7.47
有限责任公司
天闻数媒科技（湖        往来款          1,000,000.00           3至4年                       2.52
南）有限公司
第五名                  保证金            742,782.15           5 年以上                    1.87
      合计                  /          21,396,682.15             /                        53.87 4,394,536.49
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                       期初余额
     项目
                    账面余额       减值准备        账面价值           账面余额    减值准备   账面价值
对子公司投资     4,559,286,217.65 30,000,000.00 4,529,286,217.65 4,417,007,311.06 30,000,000.00 4,387,007,311.06
对联营、合营企业    25,907,886.15                  25,907,886.15    14,072,154.99                  14,072,154.99
投资
      合计       4,585,194,103.80 30,000,000.00 4,555,194,103.80 4,431,079,466.05 30,000,000.00 4,401,079,466.05
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                                        本期
                                                                                        计提   减值准备
被投资单位          期初余额          本期增加         本期减少           期末余额
                                                                                        减值   期末余额
                                                                                        准备
                                                   173 / 178
                                  中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
湖南美术出版社有
                       87,848,897.84                                         87,848,897.84
限责任公司
湖南少年儿童出版
                       69,804,675.46                                         69,804,675.46
社有限责任公司
湖南岳麓书社有限
                       49,101,348.78                                         49,101,348.78
责任公司
湖南电子音像出版
                       27,021,466.39                                         27,021,466.39
社有限责任公司
湖南文艺出版社有
                       75,645,926.73                                         75,645,926.73
限责任公司
湖南科学技术出版
                       60,556,800.87                                         60,556,800.87
社有限责任公司
湖南人民出版社有
                       71,301,270.44                                         71,301,270.44
限责任公司
湖南天闻新华印务
                      581,395,609.84                                        581,395,609.84
有限公司
湖南省新华书店有
                     1,599,553,263.37                                      1,599,553,263.37
限责任公司
湖南省新教材有限
                       41,076,502.21                                         41,076,502.21
责任公司
湖南珈汇教育图书
                        5,831,192.34                                          5,831,192.34
发行有限公司
湖南联合教育出版
                        4,202,731.12      1,310,000.00                        5,512,731.12
物发行有限公司
上海浦睿文化传播
                       19,000,000.00                                         19,000,000.00
有限公司
湖南省印刷物资有
                      124,540,393.70                                        124,540,393.70
限责任公司
湖南潇湘晨报传媒
                       70,150,330.60                       20,000,000.00     50,150,330.60
经营有限公司
中广潇湘广告（北
                          217,441.37                                            217,441.37
京）有限公司
湖南天闻动漫传媒
                       35,000,000.00                                         35,000,000.00
有限公司
天闻数媒科技(北
                      163,200,000.00     61,235,507.00                      224,435,507.00
京)有限公司
中南博集天卷文化
                      114,630,000.00                                        114,630,000.00
传媒有限公司
湖南教育电视传媒
                       30,000,000.00                                         30,000,000.00    30,000,000.00
有限公司
民主与建设出版社
                       24,666,700.00                                         24,666,700.00
有限责任公司
湖南出版投资控股
                      700,000,000.00                                        700,000,000.00
集团财务有限公司
湖南泊富基金管理
                       49,562,760.00                                         49,562,760.00
有限公司
湖南中南地铁传媒
                        7,300,000.00                                          7,300,000.00
有限公司
湖南泊富文化产业
投资基金企业（有限    400,000,000.00                                        400,000,000.00
合伙）
中南安拓国际文化
传媒（北京）有限公      5,400,000.00      5,400,000.00                       10,800,000.00
司
湖南红网新媒体集
                                         94,333,399.59                       94,333,399.59
团有限公司
       合计          4,417,007,311.06   162,278,906.59     20,000,000.00   4,559,286,217.65   30,000,000.00
                                                         174 / 178
                                          中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
           (2) 对联营、合营企业投资
           √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                本期增减变动
                                                                                        宣告   计
                                                                                                                         减值
                                     追   减                     其他                   发放   提
      投资              期初                   权益法下确                                                   期末         准备
                                     加   少                     综合      其他权益     现金   减   其
      单位              余额                   认的投资损                                                   余额         期末
                                     投   投                     收益        变动       股利   值   他
                                                   益                                                                    余额
                                     资   资                     调整                   或利   准
                                                                                        润     备
一、联营企业
湖南文远国际文化传
                      5,170,215.14                 72,882.91                                              5,243,098.05
播有限公司
中南天使（湖南）文
                      5,127,314.69              8,206,245.67                62,369.88                    13,395,930.24
化传媒有限公司
天津博集新媒科技有
                      3,774,625.16              3,494,232.70                                              7,268,857.86
限公司
小计                 14,072,154.99             11,773,361.28                62,369.88                    25,907,886.15
    合计         14,072,154.99             11,773,361.28                62,369.88                    25,907,886.15
           4、 营业收入和营业成本：
           √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                  本期发生额                                  上期发生额
                     项目
                                             收入             成本                      收入              成本
           主营业务                    1,571,065,664.04 1,200,152,397.74          1,412,030,810.10 1,091,135,048.31
           其他业务                        7,292,147.39     1,622,665.75              6,137,753.25      1,559,646.88
                   合计                1,578,357,811.43 1,201,775,063.49          1,418,168,563.35 1,092,694,695.19
           5、 投资收益
           √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                           项目                                       本期发生额                 上期发生额
           成本法核算的长期股权投资收益                                 1,285,576,515.14           1,330,592,316.73
           权益法核算的长期股权投资收益                                    11,773,361.28               5,221,601.97
           可供出售金融资产在持有期间的投资收益                            13,200,000.00               7,039,023.90
                           合计                                         1,310,549,876.42           1,342,852,942.60
           6、 其他
           □适用 √不适用
           十八、 补充资料
           1、 当期非经常性损益明细表
           √适用 □不适用
                                                               175 / 178
                       中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                                 金额                       说明
非流动资产处置损益                                     20,709,210.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                 111,705,594.99
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金                      57,338.84
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益                                 1,091,444.44
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -22,502,234.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目                     3,580,139.84
所得税影响额                                          -2,741,995.69
少数股东权益影响额                                    -6,605,291.83
                合计                                 105,294,205.84
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
                                         176 / 178
                         中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
√适用 □不适用
                                                                   单位：元         币种：人民币
   项目       涉及金额                                      原因
增值税返还   83,532,917.37   依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号《关于延续宣传文化增
                             值税和营业税优惠政策的通知》，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年
                             12 月 31 日，对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学
                             生课本，专为老年人出版发行的报纸和期刊，在出版环节执行增值
                             税 100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制
                             品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退 50%的政策。另
                             外，依据（国务院国发[2011]4 号）《国务院关于印发进一步鼓励
                             软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，对增值税一般纳
                             税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，
                             对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。预计上述
                             政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述优惠政策获得的
                             增值税减免界定为非经常性损益。
其他符合非    3,580,139.84   依据财政部、国家税务总局财综[2013]88 号文件规定，广告媒介单
经常性损益                   位按照提供广告服务取得的计费销售额的 3%缴纳文化事业建设
定义的损益                   费，公司下属子公司湖南潇湘晨报传媒经营有限公司及其下属子分
项目                         公司依据湖南省地方税务局核定数额缴纳，差额界定为非经常性损
                             益。
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                              加权平均净资产                            每股收益
       报告期利润
                                收益率（%）            基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
                                           11.69                    0.84                      0.84
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                           10.88                    0.78                      0.78
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                           177 / 178
                    中南出版传媒集团股份有限公司 2017 年年度报告
                         第十二节 备查文件目录
                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会
    备查文件目录
                   计报表
    备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    备查文件目录
                   公告的原稿
                                                                        董事长：龚曙光
                                                  董事会批准报送日期：2018 年 4 月 21 日
修订信息
□适用 √不适用
                                      178 / 178

附件：公告原文

↑返回页顶↑

读取中,请稍候

--.--