杭齿前进：2022年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—107页

四、附件…………………………………………………………第108—112页

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审计报告天健审〔2023〕1978号杭州前进齿轮箱集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（以下简称杭齿前进公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭齿前进公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭齿前进公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五(二)1。杭齿前进公司的营业收入主要来自于船用齿轮箱产品、工程机械变速箱产品和风电及工业传动产品。2022年度，杭齿前进公司财务报表所示营业收入项目金额为2,196,065,145.69元。由于营业收入是杭齿前进公司关键业绩指标之一，可能存在杭齿前进公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、送货单、提货单等；核对主要客户专用网络平台中的结算数据；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五(一)8。

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截至2022年12月31日，杭齿前进公司存货账面余额为人民币973,620,777.53元，跌价准备为人民币205,381,931.79元，账面价值为人民币768,238,845.74元，占合并财务报表资产总额的17.30%。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计算过程，检查是否按杭齿前进公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；

(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估杭齿前进公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

杭齿前进公司治理层（以下简称治理层）负责监督杭齿前进公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

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疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭齿前进公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭齿前进公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就杭齿前进公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年四月十日

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杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

财务报表附注2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是于2008年9月由杭州前进齿轮箱集团有限公司整体变更设立的股份制企业，于2008年9月28日在杭州市工商行政管理局变更注册登记，后于2010年11月22日在浙江省工商行政管理局变更注册登记，总部位于浙江省杭州市萧山区萧金路45号。公司现持有统一社会信用代码为91330000704277673W的营业执照。公司现有注册资本400,060,000.00元，股份总数400,060,000股（每股面值1元），均为无限售条件的流通A股。公司股票于2010年10月11日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：601177。本公司属“通用设备制造业”（C34）。本公司经营范围：齿轮箱、变速箱、船用推进装置产品及部件、公路车桥及非公路车桥、离合器、联轴节、传动机器产品及其零部件、电机、粉末冶金件、精密齿轮、船舶设备的制造加工、相关技术开发、技术服务，柴油机的销售，润滑油的销售，仓储服务（不含危险品及易制毒品），经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司目前生产和销售的主要产品有：船用齿轮箱及船舶推进系统、工程机械变速箱、风电增速箱及工业齿轮箱、汽车变速器、农业机械变速箱和驱动桥、摩擦材料及摩擦片和大型精密齿轮等十大类千余种产品。本财务报表业经公司2023年4月10日第六届董事会第二次会议批准对外报出。本公司将绍兴前进齿轮箱有限公司（以下简称绍兴前进公司）、杭州前进铸造有限公司（以下简称前进铸造公司）、杭州前进通用机械有限公司（以下简称前进通用公司）、杭州爱德旺斯传动技术检测有限公司（原名杭州前进传动技术检测有限公司，以下简称爱德旺斯检测公司）、前进齿轮开发（马来西亚）有限公司（以下简称马来西亚前进公司）、前进齿轮开发有限公司（以下简称香港前进公司）、武汉前进齿轮开发有限公司（以下简称武汉前

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进公司）、大连前进齿轮开发有限公司（以下简称大连前进公司）、广东前进齿轮开发有限公司（以下简称广东前进公司）、上海前进齿轮经营有限公司（以下简称上海前进公司）、杭州前进进出口贸易有限公司（以下简称前进贸易公司）、杭州前进联轴器有限公司（以下简称前进联轴器公司）、杭州临江前进齿轮箱有限公司（以下简称临江公司）、杭州粉末冶金研究所有限公司（以下简称杭粉所公司）、杭州爱德旺斯资产管理有限公司（以下简称资管公司）和杭齿传动(安徽)有限公司（以下简称安徽公司）共16家子公司以及前进铸造公司之子公司浙江长兴前进机械有限公司（以下简称长兴机械公司）、安徽公司之子公司广德前进供应链有限公司（以下简称广德供应链公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

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份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

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差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

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计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

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①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

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场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联往来组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——应收押金保证金组合其他应收款——应收政府款项组合其他应收款——其他组合

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合

信用风险特征

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——合并范围内关联往来组合

信用风险特征

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——质保金组合

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)

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风电增速箱产品其他产品1年以内（含，下同）51-2年5202-3年20603-4年30

4-5年605-6年806年以上100

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

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的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流

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动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

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2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75机器设备年限平均法10-1556.33-9.50运输工具年限平均法5519.00办公设备年限平均法3-5519.00-31.67其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权合同约定的使用年限商标使用权12年（经营期限）非专利专有技术10年计算机软件2-10年排污权10年

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

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3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

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项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售船用齿轮箱及船舶推进系统、工程机械变速箱和风电增速箱等产品，属于在某一时点履行履约义务。销售商品收入确认时点的具体判断标准如下：1）国内销售：①

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零库存结算客户：根据与客户签订的合同或订单发货，客户对一定期间内已实际使用的产品进行统计，公司与客户核对结算数量及双方已确认的价格，产品销售收入金额已确定，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；②国内其他客户：根据与客户签订的合同或订单发货，将货物直接运送至客户或由客户直接上门提货，公司在发货或提货后已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；2）国外销售：①FOB类贸易模式，产品出库，办理报关出口手续并取得提单后，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认；②EXW类贸易模式，公司按照合同或订单的要求将货物交给客户指定的承运人时确认收入。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

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债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

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或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

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转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关

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于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

境外子公司香港前进公司不计征增值税，本公司及其他子公司税率为3%、5%、6%、9%、10%、13%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率本公司15%绍兴前进公司15%长兴机械公司15%前进联轴器公司15%爱德旺斯检测公司20%杭粉所公司20%武汉前进公司20%前进贸易公司20%广东前进公司20%

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大连前进公司20%上海前进公司20%安徽公司20%广德供应链公司20%香港前进公司[注1]16.5%马来西亚前进公司[注2]20%除上述以外的其他纳税主体25%[注1]香港前进公司注册地在香港，征收利得税，税率为16.5%[注2]马来西亚前进公司当年度应纳税所得额在500,000.00林吉特以下的，适用所得税税率为20%

(二)税收优惠

1.增值税

从事生产业务的公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期出口退税率为13%；从事外贸业务的公司出口货物实行“免、退”税政策，本期出口退税率为13%。

2.企业所得税

(1)2020年12月1日，根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号）及浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书，本公司继续被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2020年至2022年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

(2)2021年12月16日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书，绍兴前进公司继续被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2021年至2023年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

(3)2020年12月1日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书，长兴机械公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2020年至2022年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

(4)2022年12月24日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书，前进联轴器公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2022年至2024年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。

(5)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政

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部税务总局公告2022年第13号），爱德旺斯检测公司、杭粉所公司、武汉前进公司、前进贸易公司、广东前进公司、大连前进公司、上海前进公司、安徽公司和广德供应链公司符合小型微利企业的规定条件，对本期年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(6)财政部、税务总局、科技部于2022年9月22日发布《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号）：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。前进联轴器公司选择适用该项政策，对于上述期间新购置的设备、器具一次性全额在计算应纳税所得税时扣除并在税前实行100%加计扣除。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目期末数期初数库存现金160,688.89132,171.80银行存款373,869,334.82428,727,886.07其他货币资金52,583,095.4580,005,651.37合计426,613,119.16508,865,709.24其中：存放在境外的款项总额3,199,285.422,161,399.38

(2)其他说明

使用受限制的货币资金为71,075,756.07元，其中：质押的定期存款10,500,000.00元，ETC押金冻结13,000.00元，银行承兑汇票保证金51,858,390.71元，保函保证金724,704.74元，未决诉讼冻结7,979,660.62元。

2.交易性金融资产

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项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

33,200,000.0047,200,000.00其中：理财产品33,200,000.0047,200,000.00

合计33,200,000.0047,200,000.00

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备11,956,704.25100.00597,835.215.0011,358,869.04其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票11,956,704.25100.00597,835.215.0011,358,869.04合计11,956,704.25100.00597,835.215.0011,358,869.04（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：银行承兑汇票商业承兑汇票合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合11,956,704.25597,835.215.00小计11,956,704.25597,835.215.00

(2)坏账准备变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

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计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备

597,835.21597,835.21合计597,835.21597,835.21

(3)期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额商业承兑汇票354,750.00小计354,750.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额商业承兑汇票993,620.00

小计993,620.00

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）单项计提坏账准备3,530,316.571.163,530,316.57100.00按组合计提坏账准备300,600,753.6998.8418,965,606.096.31281,635,147.60

合计304,131,070.26100.0022,495,922.667.40281,635,147.60（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备3,530,316.570.923,530,316.57100.00按组合计提坏账准备379,231,476.1199.0817,758,209.754.68361,473,266.36

合计382,761,792.68100.0021,288,526.325.56361,473,266.36

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

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单位名称账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提理由

杭州长江汽车有限公司

3,530,316.573,530,316.57100.00

公司已对其提起诉讼，且该公司涉及多起诉讼，期末根据其账面价值与预计可收回的金额的差额计提坏账准备小计3,530,316.573,530,316.57100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合账龄组合300,600,753.6918,965,606.096.31小计300,600,753.6918,965,606.096.31

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

①风电增速箱产品

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内151,063,391.291-2年2,509,135.33125,456.775.002-3年4,499,309.83899,861.9720.006年以上433,769.01433,769.01100.00

小计158,505,605.461,459,087.750.92

②其他产品

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内124,820,451.476,241,022.575.001-2年6,643,671.301,328,734.2620.002-3年1,735,659.891,041,395.9460.003年以上8,895,365.578,895,365.57100.00小计142,095,148.2317,506,518.3412.32

(2)账龄情况

项目期末账面余额

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风电产品其他产品合计1年以内151,063,391.29124,820,451.47275,883,842.761-2年2,509,135.336,643,671.309,152,806.632-3年4,499,309.831,735,659.896,234,969.723-4年

12,425,682.1412,859,451.154-5年5-6年6年以上433,769.01合计158,505,605.46145,625,464.80304,131,070.26

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回其他

转回核销其他单项计提坏账准备

3,530,316.573,530,316.57按组合计提坏账准备

17,758,209.751,207,396.3418,965,606.09合计21,288,526.321,207,396.3422,495,922.66

(4)应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备客户一114,649,777.3837.70客户二38,190,874.6312.56124,053.33客户三14,305,503.744.70715,275.19客户四11,092,373.143.65554,618.66客户五10,476,889.873.44523,844.49

小计188,715,418.7662.051,917,791.67

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面价值

累计确认的信用减值准备

账面价值

累计确认的信用减值准备

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项目

期末数期初数账面价值

累计确认的信用减值准备

账面价值

累计确认的信用减值准备银行承兑汇票190,522,571.18190,722,706.55合计190,522,571.18190,722,706.55

(2)期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额银行承兑汇票80,301,574.11

小计80,301,574.11

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目

期末终止确认金额银行承兑汇票471,440,544.68

小计471,440,544.68银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内19,389,650.7289.7619,389,650.7226,995,362.9595.5626,995,362.951-2年1,768,979.36

8.19

1,768,979.36396,290.001.40396,290.002-3年218,948.361.01218,948.36154,773.530.55154,773.533年以上224,214.521.04224,214.52704,306.242.49704,306.24合计21,601,792.96100.0021,601,792.9628,250,732.72100.0028,250,732.72

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为12,726,267.12元，占预付款项期末余额合计数的比例为58.91%。

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7.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数应收股利12,361,696.89其他应收款5,977,135.747,518,178.80

合计5,977,135.7419,879,875.69

(2)应收股利

项目期末数期初数杭州前进锻造有限公司(以下简称前进锻造公司)12,361,696.89

小计12,361,696.89

(3)其他应收款

1)明细情况

1类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备10,964,784.29100.004,987,648.5545.495,977,135.74小计10,964,784.29100.004,987,648.5545.495,977,135.74（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备12,612,082.66100.005,093,903.8640.397,518,178.80小计12,612,082.66100.005,093,903.8640.397,518,178.802采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）

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组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收押金保证金组合5,518,110.844,570,890.5482.83应收政府款项组合4,526,624.32226,331.215.00其他组合920,049.13190,426.8020.70

小计10,964,784.294,987,648.5545.49

2)账龄情况

账龄期末账面余额1年以内6,195,455.291-2年52,004.002-3年124,625.003年以上4,592,700.00小计10,964,784.29

3)坏账准备变动情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数385,782.4745,627.594,662,493.805,093,903.86期初数在本期——————--转入第二阶段-2,600.202,600.20--转入第三阶段-24,925.0024,925.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-73,409.52-12,901.99-19,943.80-106,255.31本期收回本期转回本期核销其他变动期末数309,772.7510,400.804,667,475.004,987,648.55

4)其他应收款款项性质分类情况

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款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金5,518,110.844,784,100.00应收出口退税1,199,404.003,583,883.94单位住房资金专户3,330,556.263,330,556.26应收暂付款673,737.25563,726.96其他242,975.94349,815.50小计10,964,784.2912,612,082.66

5)其他应收款金额前5名情况

8.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料74,882,477.9511,804,280.0563,078,197.9088,414,911.027,656,355.7680,758,555.26在产品403,730,537.99114,904,072.15288,826,465.84536,351,118.03143,583,669.95392,767,448.08库存商品410,146,071.3468,439,714.18341,706,357.16452,064,806.7668,259,812.38383,804,994.38自制半成品84,679,419.1810,233,865.4174,445,553.7769,049,757.555,004,802.3064,044,955.25

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备萧山临江高新技术产业园区管理委员会财政专户

押金保证金4,500,000.003年以上41.044,500,000.00杭州市萧山区住房改革委员会办公室

单位住房资

金专户

3,330,556.261年以内30.38166,527.81应收出口退税

应收出口退税

1,196,068.061年以内

10.9159,803.40

浙江运达风电股份有限公司

押金保证金800,000.001年以内

7.3040,000.00

法院案件受理费应收暂付款280,973.65

1年以内226,469.65元，1-2年45,504.00元，2-3年5,000.00元，3年以上4,000.00元

2.5627,424.28

小计10,107,597.9792.194,793,755.49

第

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项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值周转材料182,271.07182,271.07350,792.16350,792.16

合计973,620,777.53205,381,931.79768,238,845.741,146,231,385.52224,504,640.39921,726,745.13

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销

其他原材料7,656,355.764,737,333.41589,409.1211,804,280.05在产品143,583,669.952,418,456.2631,098,054.06114,904,072.15库存商品68,259,812.3810,244,739.8910,064,838.0968,439,714.18自制半成品5,004,802.306,677,689.601,448,626.4910,233,865.41合计224,504,640.3924,078,219.1643,200,927.76205,381,931.79

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因期末存货按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,本期转销数系发出存货结转存货跌价准备。

9.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金

26,418,844.711,320,942.2325,097,902.4815,390,317.80769,515.9014,620,801.90合计26,418,844.711,320,942.2325,097,902.4815,390,317.80769,515.9014,620,801.90

(2)合同资产减值准备计提情况

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回转销或核销其他单项计提减值准备

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按组合计提减值准备

769,515.90551,426.331,320,942.23合计769,515.90551,426.331,320,942.23

2)采用组合计提减值准备的合同资产

项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）质保金组合26,418,844.711,320,942.235.00小计26,418,844.711,320,942.235.00

10.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣增值税进项税额

3,550,904.433,550,904.439,722,026.549,722,026.54待退回企业所得税111,589.47111,589.4749,939.7849,939.78

合计3,662,493.903,662,493.909,771,966.329,771,966.32

11.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资

1,352,326,757.091,352,326,757.091,256,167,384.131,256,167,384.13合计1,352,326,757.091,352,326,757.091,256,167,384.131,256,167,384.13

(2)明细情况

被投资单位期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整联营企业浙江萧山农村商业银行股份有限公司(以下简称萧山农商银行)

1,113,655,497.49142,104,419.67-35,133,856.33

第

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杭州爱德旺斯驱动链科技服务有限公司(以下简称爱德旺斯驱动链公司)

12,411,899.67525,461.55前进锻造公司130,099,986.978,155,868.55

合计1,256,167,384.13150,785,749.77-35,133,856.33（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他联营企业萧山农商银行23,776,500.001,196,849,560.83爱德旺斯驱动链公司

12,937,361.22前进锻造公司4,283,979.52142,539,835.04

合计23,776,500.004,283,979.521,352,326,757.09

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数3,611,547.781,651,775.785,263,323.56本期增加金额

1)外购

2)固定资产转入

本期减少金额258,037.59258,037.59

1)处置

2)转入固定资产258,037.59258,037.59期末数3,353,510.191,651,775.785,005,285.97累计折旧和累计摊销期初数2,766,489.80654,974.173,421,463.97本期增加金额21,494.0433,050.3054,544.34

1)计提或摊销21,494.0433,050.3054,544.34

2)固定资产转入

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项目房屋及建筑物土地使用权合计本期减少金额211,671.93211,671.93

1)处置

2)转入固定资产211,671.93211,671.93期末数2,576,311.91688,024.473,264,336.38减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值777,198.28963,751.311,740,949.59期初账面价值845,057.98996,801.611,841,859.59

13.固定资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计账面原值期初数820,413,551.481,506,500,468.9719,753,719.0310,295,370.5016,116,398.922,373,079,508.90本期增加金额3,465,916.8582,167,013.611,235,976.783,669,305.541,249,825.2191,788,037.99

1)购置17,125,684.031,234,788.621,200,612.9081,904.4319,642,989.98

2)在建工程转入

3,207,879.2665,034,423.102,421,496.611,167,920.7871,831,719.75

3)汇率影响6,906.481,188.1647,196.0355,290.67

4)投资性房地产

转入

258,037.59258,037.59本期减少金额26,642,577.44681,788.46137,487.472,749,472.3730,211,325.74

1)处置或报废

18,965,916.99681,788.46137,487.472,749,472.3722,534,665.29

2)转入在建工程7,676,660.457,676,660.45期末数823,879,468.331,562,024,905.1420,307,907.3513,827,188.5714,616,751.762,434,656,221.15累计折旧

第

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项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计

期初数303,584,629.841,070,046,948.5214,727,609.275,962,812.8415,249,901.081,409,571,901.55本期增加金额16,349,111.3562,273,938.201,354,462.531,479,375.5685,336.4581,542,224.09

1)计提

16,137,439.4262,273,938.201,354,462.531,479,375.5685,336.4581,330,552.16

2)投资性房地产

转入

211,671.93211,671.93本期减少金额23,180,077.36647,152.85121,997.362,618,885.4726,568,113.04

1)处置或报废

15,881,668.33647,152.85121,997.362,618,885.4719,269,704.01

2)转入在建工程7,298,409.037,298,409.03期末数319,933,741.191,109,140,809.3615,434,918.957,320,191.0412,716,352.061,464,546,012.60减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值503,945,727.14452,884,095.784,872,988.406,506,997.531,900,399.70970,110,208.55期初账面价值516,828,921.64436,453,520.455,026,109.764,332,557.66866,497.84963,507,607.35

(2)经营租出固定资产

项目期末账面价值房屋及建筑物1,327,597.13小计1,327,597.13

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因长兴机械砂处理车间299,922.34无法办理长兴机械成品仓库2,000,039.22无法办理长兴机械木模仓库2,149,081.28无法办理长兴机械材料仓库3,636,878.65无法办理长兴机械综合仓库1,272,978.41无法办理绍兴前进柯东厂区3#厂房5,539,560.32无法办理

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项目账面价值未办妥产权证书原因临江研发综合楼33,106,731.76正在办理中

小计48,005,191.98

14.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准

备

账面价值风电齿轮箱测试台项目

15,950,655.7215,950,655.72联合厂房工程50,753,011.3350,753,011.332,214,265.102,214,265.10热处理渗碳淬火线

15,017,317.0115,017,317.01ZL40/60箱体自动化生产线

6,068,767.466,068,767.46其他零星项目6,719,323.586,719,323.589,320,577.529,320,577.52合计78,558,419.3878,558,419.3827,485,498.3427,485,498.34

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减

少

期末数风电齿轮箱测试台项目

2,400.00万15,950,655.728,259,419.5524,210,075.27联合厂房工程6,880.00万2,214,265.1048,538,746.2350,753,011.33热处理渗碳淬火线

2,372.00万15,017,317.0115,017,317.01ZL40/60箱体自动化生产线

1,300.00万6,068,767.466,068,767.46其他零星项目9,320,577.5245,020,390.5447,621,644.486,719,323.58合计27,485,498.34122,904,640.7971,831,719.7578,558,419.38

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源风电齿轮箱测试台项目

100.88100.00自筹资金联合厂房工程73.7770.00自筹资金

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热处理渗碳淬火线

63.3160.00自筹资金ZL40/60箱体自动化生产线

46.6845.00自筹资金其他零星项目自筹资金合计

15.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计账面原值期初数27,640,115.6827,640,115.68本期增加金额

1)租入

本期减少金额3,647,414.473,647,414.47

1)终止租赁3,647,414.473,647,414.47期末数23,992,701.2123,992,701.21累计折旧期初数9,161,147.469,161,147.46本期增加金额9,790,834.819,790,834.81

1)计提9,790,834.819,790,834.81本期减少金额2,076,999.922,076,999.92

1)终止租赁2,076,999.922,076,999.92期末数16,874,982.3516,874,982.35减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值7,117,718.867,117,718.86期初账面价值18,478,968.2218,478,968.22

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16.无形资产

项目土地使用权商标使用权非专利专有技术计算机软件排污权合计账面原值期初数206,492,130.011,575,417.0017,767,478.0425,153,847.87404,893.00251,393,765.92本期增加金额29,126.211,454,858.531,483,984.74

1)购置29,126.211,454,858.531,483,984.74

2)在建工程转

入本期减少金额

1)处置

期末数206,492,130.011,575,417.0017,796,604.2526,608,706.40404,893.00252,877,750.66累计摊销期初数61,435,306.851,575,417.0015,108,234.7711,808,254.15254,769.1090,181,981.87本期增加金额4,150,913.201,113,822.792,003,573.3640,489.447,308,798.79

1)计提

4,150,913.201,113,822.792,003,573.3640,489.447,308,798.79本期减少金额

1)处置

期末数65,586,220.051,575,417.0016,222,057.5613,811,827.51295,258.5497,490,780.66减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值140,905,909.961,574,546.6912,796,878.89109,634.46155,386,970.00期初账面价值145,056,823.162,659,243.2713,345,593.72150,123.90161,211,784.05

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

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项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数山南临时仓库144,125.96101,735.9742,389.99装修费55,939.6770,000.0065,659.6760,280.00

合计200,065.6370,000.00167,395.64102,669.99

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备56,753,047.418,517,479.1355,622,897.678,346,935.12信用减值损失21,027,902.423,226,384.9220,881,201.163,195,600.96内部交易未实现利润6,565,171.461,207,600.844,840,327.72900,508.74预提产品售后服务费17,694,469.132,798,960.686,280,120.791,039,268.35以后年度可弥补的亏损4,046,481.02606,972.154,038,847.22610,400.65合计106,087,071.4416,357,397.7291,663,394.5614,092,713.82

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债非同一控制下企业合并形成的应纳税暂时性差异[注]

28,584,088.077,146,022.0129,331,400.197,332,850.04固定资产账面价值大于计税基础

2,745,503.05411,825.451,516,415.51227,462.33合计31,329,591.127,557,847.4630,847,815.707,560,312.37

[注]本公司于2012年12月31日非同一控制下合并前进联轴器公司，该公司在合并日存在因城市建设需要拆迁取得拆迁补偿款余额34,422,086.64元，根据《企业政策性搬迁所得税管理办法》（国家税务总局公告2012年第40号）的规定，该拆迁补偿款余额应作为搬迁所得缴纳企业所得税，故确认应交企业所得税8,605,521.66元；2013年3月国家税务总局发布了《关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第11号），根据该公告的规定，前进联轴器公司后续重建或恢复生产过程中购置的各类资产可以作为搬迁支出从搬迁收入中扣除，留存的拆迁补偿款余额尚不需要作为搬迁所得缴纳企业所

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得税，但后续购置的各类资产，应剔除该搬迁补偿收入后，作为该资产的计税基础，并按规定计算折旧或费用摊销，故产生应纳税暂时性差异34,422,086.64元。本期转销747,312.12元，应纳税暂时性差异期末余额为28,584,088.07元

(3)未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数可抵扣暂时性差异161,037,478.52178,280,086.46以后年度可弥补的亏损862,087,394.96848,590,307.11内部交易未实现利润15,567,819.4018,695,467.39预提产品售后服务费21,471,195.5717,865,258.26合计1,060,163,888.451,063,431,119.22

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注2022年8,475,017.972023年36,516,370.9240,948,793.532024年82,064,208.3790,028,866.612025年179,065,948.78185,251,808.592026年70,473,204.9568,198,975.752027年63,729,144.2860,627,709.142028年52,255,687.9752,255,687.972029年74,980,620.3774,980,620.372030年174,264,603.40174,266,144.382031年93,556,134.6093,556,682.802032年35,181,471.32

合计862,087,394.96848,590,307.11

19.其他非流动资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

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合同资产80,682,958.134,034,147.9176,648,810.2262,551,976.533,127,598.8259,424,377.71预付长期资产款

14,652,933.1814,652,933.1821,423,342.7621,423,342.76合计95,335,891.314,034,147.9191,301,743.4083,975,319.293,127,598.8280,847,720.47

(2)合同资产

1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金80,682,958.134,034,147.9176,648,810.2262,551,976.533,127,598.8259,424,377.71

小计80,682,958.134,034,147.9176,648,810.2262,551,976.533,127,598.8259,424,377.71

2)合同资产减值准备计提情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回转销或核销其他单项计提减值准备按组合计提减值准备

3,127,598.82906,549.094,034,147.91小计3,127,598.82906,549.094,034,147.91

20.短期借款

项目期末数期初数信用借款240,245,972.22378,392,333.34抵押借款10,011,000.00116,136,369.44保证借款7,002,658.352,002,658.33合计257,259,630.57496,531,361.11

21.应付票据

项目期末数期初数银行承兑汇票287,761,877.70419,441,200.73

合计287,761,877.70419,441,200.73

22.应付账款

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项目期末数期初数货款467,749,600.22515,380,409.69设备工程款22,668,656.8615,586,732.50合计490,418,257.08530,967,142.19

23.预收款项

项目期末数期初数房租1,286,965.371,198,880.02

合计1,286,965.371,198,880.02

24.合同负债

项目期末数期初数货款96,749,418.64312,633,695.37

合计96,749,418.64312,633,695.37

25.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬54,338,405.24370,753,963.00366,727,528.2858,364,839.96离职后福利—设定提存计划

1,711,989.9427,192,463.6620,272,123.438,632,330.17辞退福利794,043.61794,043.61

合计56,050,395.18398,740,470.27387,793,695.3266,997,170.13

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

49,885,009.81307,364,525.77303,440,887.6153,808,647.97职工福利费15,763,424.0015,763,424.00社会保险费1,170,441.3318,533,238.6818,247,115.201,456,564.81其中：医疗保险费1,129,886.9417,435,681.1117,465,741.951,099,826.10

工伤保险费40,554.391,078,004.76761,820.44356,738.71

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项目期初数本期增加本期减少期末数

生育保险费19,552.8119,552.81住房公积金23,202,170.2723,202,170.27工会经费和职工教育经费

3,282,954.105,890,604.286,073,931.203,099,627.18小计54,338,405.24370,753,963.00366,727,528.2858,364,839.96

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险1,654,924.7626,270,566.7619,610,809.878,314,681.65失业保险费57,065.18921,896.90661,313.56317,648.52

小计1,711,989.9427,192,463.6620,272,123.438,632,330.17

26.应交税费

项目期末数期初数增值税5,808,821.547,296,552.16企业所得税2,385,806.241,256,844.59代扣代缴个人所得税539,952.82555,458.67城市维护建设税573,000.88495,448.73房产税3,563,325.361,512,153.46土地使用税2,337,832.742,339,850.53车船税5,501.285,405.60印花税309,372.22111,666.29教育费附加264,324.86146,634.57地方教育附加177,649.0697,756.41环境保护税209.69216.50地方水利建设基金1,965.411,739.77

合计15,967,762.1013,819,727.28

27.其他应付款

项目期末数期初数

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项目期末数期初数结算款757,713.661,276,376.09押金保证金5,317,235.303,466,673.10代扣代缴社保费1,427,490.651,432,607.83应付暂收款3,665,107.723,238,067.93合计11,167,547.339,413,724.95

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款18,190,738.88109,860,929.67一年内到期的应付债券260,313,377.615,915,000.00一年内到期的租赁负债6,477,163.629,752,787.74

合计284,981,280.11125,528,717.41

29.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额8,413,531.1918,978,717.61应收票据背书未终止确认993,620.00

合计9,407,151.1918,978,717.61

30.长期借款

项目期末数期初数抵押借款79,200,000.00128,338,626.31保证借款120,000,000.00信用借款171,500,000.0029,800,000.00

合计370,700,000.00158,138,626.31

31.应付债券

(1)明细情况

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项目期末数期初数20前进齿轮MTN001249,799,843.3822前进齿轮MTN001149,814,320.51合计149,814,320.51249,799,843.38

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：万元债券名称面值

发行日期

债券期限

发行金额期初数

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销本期偿还

期末数20前进齿轮MTN001

25,000.002020/4/223年24,929.2525,571.48845.0024.15845.0025,595.63减：一年内到期的非流动负债

591.5025,595.63小计25,000.0024,929.2524,979.98845.0024.15845.0022前进齿轮MTN001

15,000.002022/2/173年14,957.5514,957.55447.8811.7115,417.14减：一年内到期的非流动负债

435.71

小计15,000.0014,957.5514,957.55447.8811.7114,981.43合计40,000.0039,886.8014,957.551,292.8835.86845.0014,981.43

32.租赁负债

项目期末数期初数应付房屋及建筑物租赁费1,102,314.109,027,114.40应付房屋及建筑物租赁负债未确认融资费用-73,612.05-290,540.35合计1,028,702.058,736,574.05

33.长期应付款

项目期末数期初数债转股提留[注1]2,601,901.912,601,901.91债转股停息增利所得税返还[注2]2,399,694.952,399,694.95

合计5,001,596.865,001,596.86

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[注1]2006年1月10日，经本公司总经理办公会议通过，杭州市第二机械技工学校和杭州市第二机械技工学校机械厂自改制基准日2005年5月31日至前进通用公司成立前的净利润2,601,901.91元，作为对杭州萧山国有资产经营集团有限公司（以下简称萧山国资公司）的一项负债

[注2]其中1,549,498.63元系本公司根据财政部驻浙江省财政监察专员办事处《关于对杭州前进齿轮箱集团有限公司申请退付所得税的批复》(财驻浙监〔2008〕136号)获得的退还因债转股停息增利所缴纳的企业所得税；其余850,196.32元系本公司根据财政部驻浙江省财政监察专员办事处《关于对杭州前进齿轮箱集团有限公司申请退付所得税的批复》(财驻浙监〔2009〕103号)获得的退还因债转股停息增利所缴纳的企业所得税

34.预计负债

项目期末数期初数形成原因产品售后服务费39,165,664.7024,145,379.05未决诉讼2,000,000.00合计41,165,664.7024,145,379.05

35.递延收益

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助42,425,360.464,108,400.009,538,495.8736,995,264.59

合计42,425,360.464,108,400.009,538,495.8736,995,264.59

(2)政府补助明细情况

项目期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益[注1]

期末数

与资产相关/与收益相关财政部、科学技术部863项目补助[注2]

58,403.4358,403.43

与资产相关500套大功率风电增速箱技术改造项目[注3]

1,565,217.38260,869.561,304,347.82

与资产相

关先进船舶推进系统与高精高速轻量化船用齿轮箱制造技术改造项目补助[注4]

4,063,845.73796,175.523,267,670.21

与资产相

关

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项目期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益[注1]

期末数

与资产相关/与收益相关之江分厂拆迁安置项目补偿[注5]

12,387,741.653,802,425.488,585,316.17

与资产相关年产2000套风电增速箱关键件产能扩展项目补助[注6]

275,881.87275,881.87

与资产相关年产1.2万台电液控制工程机械传动装置产能扩展项目补助[注7]

1,589,330.301,589,330.30

与资产相关自主创新项目中央基建投资预算资金(创新能力建设项目)[注8]

2,641,165.44390,194.282,250,971.16

与资产相

关大功率工程机械机电液控制自动换档变速器工业强基工程项目补助[注9]

8,579,166.96935,909.047,643,257.92

与资产相

关500台运输船用大型主推进传动装置技术改造项目[注10]

7,461,968.331,050,663.606,411,304.73

与资产相

关广德土地奖励款[注11]3,094,805.0371,694.723,023,110.31

与资产相

关基于西门子PLM的产品协同研发管理系统项目补助[注12]

539,847.9760,543.72479,304.25

与资产相

关年产5万台船用齿轮箱生产线技改项目补助[注13]

167,986.3745,234.44122,751.93

与资产相

关高端船舶推进齿轮箱零件制造生产线数字化改造[注14]

2,428,400.0097,694.242,330,705.76

与资产相

关船用大型齿轮箱及推进系统产业升级改造项目[注15]

1,680,000.00103,475.671,576,524.33

与资产相

关小计42,425,360.464,108,400.009,538,495.8736,995,264.59

[注1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明[注2]根据科学技术部《关于“十一五”国家高技术研究发展计划（863计划）“汽车开发先进技术”重点项目的批复》（国科发高字〔2007〕23号），本公司承担863计划课题－轿车双离合器自动变速器（DCT）项目的研究开发，收到专项经费2,000,000.00元。根据《关于下达“863”计划课题经费预算的通知》（国科发财字〔2006〕501号）及国科发

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财字〔2007〕391号文，本公司实际收到专项经费1,800,000.00元根据《浙江省科学技术厅浙江省财政厅关于下达2007年第五批重大科技专项和优先主题项目（省部联立科技项目）补助经费的通知》（浙科发计〔2007〕283号），本公司获得863计划课题－轿车双离合器自动变速器（DCT）研究开发项目补助经费600,000.00元

2006年10月31日，杭州市科学技术局《关于为杭州前进齿轮箱集团有限公司申报863计划项目“轿车双离合器自动变速器（DCT）开发”课题提供配套经费的承诺函》，承诺根据《国家省科技项目杭州市地方财政科技经费匹配计划管理办法》为本公司提供配套经费。本公司于2007年12月29日收到配套经费335,000.00元、2008年5月收到配套经费200,000.00元。本公司累计收到上述补助4,935,000.00元,本期摊销计入其他收益58,403.43元,累计摊销金额为4,935,000.00元。截至2022年12月31日，财政部、科学技术部863项目拨款无余额

[注3]根据浙江省发改委浙江省财政厅《关于下达2013年度海洋经济发展示范区建设项目资金补助计划的通知》（浙发改海经〔2013〕1299号），本公司收到500套大功率风电增速箱技术改造项目补助资金4,000,000.00元。本期摊销计入其他收益260,869.56元，累计摊销金额为2,695,652.18元。截至2022年12月31日余额为1,304,347.82元

[注4]根据浙江省财政厅《关于下达2010年产业结构调整项目中央预算内基建支出预算的通知》（浙财建〔2010〕352号），本公司收到用于先进船舶推进系统与高精高速轻量化船用齿轮箱制造技术项目补助资金10,100,000.00元；根据杭州市财政局杭州市经济和信息化委员会《关于下达2012年第一批杭州市重点产业发展资金的通知》(杭财企〔2012〕1626号)，本公司获得资金4,093,000.00元；根据杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局杭州市萧山区科学技术局《关于下达2012年度萧山区工业技改项目资助资金的通知》（萧财企〔2013〕391号），本公司获得资金3,805,000.00元。本公司累计收到上述补助17,998,000.00元，本期摊销计入其他收益796,175.52元，累计摊销金额为14,730,329.79元。截至2022年12月31日余额为3,267,670.21元

[注5]根据本公司与杭州市钱江新城建设指挥部于2008年11月16日签订的《浙江省城市房屋拆迁补偿安置协议书货币补偿协议》，本公司共收到搬迁补偿金额73,487,800.00元。2012年完成拆迁和重置，其中2008年移交给拆迁人的房屋净值4,221,860.66元，对应的拆迁补偿款4,221,860.66元转入2008年损益；2009年度发生拆迁费用2,777,314.05元，对应的拆迁补偿款2,777,314.05元转入2009年损益；2010年度发生拆迁费用41,894.00元，对应的拆迁补偿款41,894.00元转入2010年损益；剩余拆迁补偿费66,446,731.29元

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按重置资产预计使用年限平均摊销。本期摊销计入其他收益3,802,425.48元，累计摊销金额为57,861,415.12元。截至2022年12月31日余额为8,585,316.17元[注6]根据杭州市财政局杭州市经济和信息化委员会《关于下达省工业转型升级（技术改造）财政专项资金的通知》（杭财企〔2011〕751号），本公司收到年产2000套风电增速箱关键产能扩展项目补助资金1,500,000.00元；根据杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局和杭州市萧山区科学技术局《关于下达2011年萧山区工业技改项目资助资金的通知》（萧财企〔2012〕183号），本公司收到年产2000套风电增速箱关键产能扩展项目资助资金3,229,400.00元。本公司累计收到上述补助4,729,400.00元,本期摊销计入其他收益275,881.87元，累计摊销金额为4,729,400.00元。截至2022年12月31日无余额[注7]根据杭州市财政局杭州市经济和信息化委员会《关于下达2011年第一批杭州市重点产业发展资金的通知》（杭财企〔2011〕733号），本公司收到年产1.2万台电液控制工程机械传动装置产能扩展项目发展资金5,000,000.00元；根据浙江省财政厅浙江省发展和改革委员会和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年度浙江省战略性新兴产业财政专项补助资金的通知》，本公司收到年产1.2万台电液控制工程机械传动装置产能扩展项目补助资金8,100,000.00元；根据杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局和杭州市萧山区科学技术局《关于下达2011年度萧山区工业技改项目资助资金的通知》，本公司收到年产1.2万台电液控制工程机械传动装置产能扩展项目资助资金2,793,300.00元。本公司累计收到上述补助15,893,300.00元,本期摊销计入其他收益1,589,330.30元，累计摊销金额为15,893,300.00元。截至2022年12月31日无余额[注8]根据浙江省财政厅《关于下达2012年自主创新和高技术产业化项目中央基建投资预算的通知》，本公司收到技术中心创新能力建设项目投资预算资金5,000,000.00元；根据杭州市财政局杭州市发展和改革委员会《关于下达国家高技术产业发展项目2014年第二批省财政配套补助资金的通知》（杭财企〔2014〕1175号），本公司收到技术中心创新能力建设项目补助资金1,250,000.00元。本公司累计收到上述补助6,250,000.00元,本期摊销计入其他收益390,194.28元，累计摊销金额为3,999,028.84元。截至2022年12月31日余额为2,250,971.16元[注9]根据财政部工业和信息化部《关于下达2013年工业转型升级强基工程资金的通知》（财建〔2013〕523号）、浙江省财政厅以及浙江省经济和信息化委员会《关于下达2013年国家工业转型升级强基工程资金的通知》（浙财企〔2013〕316号），本公司收到大功率

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工程机械机电液控制自动换挡变速器工业强基工程实施方案补助资金17,300,000.00元。本期摊销计入其他收益935,909.04元，累计摊销金额为9,656,742.08元。截至2022年12月31日余额为7,643,257.92元

[注10]根据财政部《关于下达2014年产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第一批）中央基建投资预算（拨款）的通知》（财建〔2014〕306号），本公司收到年产500台运输船用大型主推进传动装置技术改造项目补助资金13,100,000.00元；根据杭州市财政局杭州市发展和改革委员会《关于下达2014年度省海洋经济发展示范区建设项目专项资金的通知》（杭财企〔2015〕44号），本公司收到年产500台运输船用大型主推进传动装置技术改造项目补助资金2,500,000.00元。本公司累计收到上述补助15,600,000.00元,本期摊销计入其他收益1,050,663.60元，累计摊销金额为9,188,695.27元。截至2022年12月31日余额为6,411,304.73元[注11]根据广德经济开发区西区管理委员会与本公司签订的项目投资协议，本公司在广德县誓节镇投资建设“年产万吨齿轮箱等传动部件（含铸造），5万套液力变矩器叶轮元件和500套轻型高速铝箱体传动元部件（含铸造），300台套桨及侧推等铜产品元部件（二期）”项目，用地面积44254.1平方米，本公司获得奖励资金3,584,718.08元。本期摊销计入其他收益71,694.72元，累计摊销金额为561,607.77元。截至2022年12月31日余额为3,023,110.31元[注12]根据《杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局关于下达2020年度工厂物联网项目市财政补助资金的通知》（萧财企〔2021〕33号），本公司获得萧山区财政局2020年工厂物联网项目补助资金552,357.58元。本期摊销计入其他收益60,543.72元，累计摊销金额为73,053.33元。截至2022年12月31日余额为479,304.25元[注13]根据《绍兴县财政局绍兴县经济和信息化局关于下达2012年度绍兴县工业有效投入财政专项奖励资金的通知》（绍县财企〔2013〕297号），本公司获得年产5万台船用齿轮箱生产线技改项目补助资金704,800.00元。本期摊销计入其他收益45,234.44元，累计摊销金额为582,048.07元。截至2022年12月31日余额为122,751.93元

[注14]根据《杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局关于下达萧山区2021年智能制造项目（第一批）资助资金的通知》（萧财企〔2022〕64号），本公司获得高端船舶推进齿轮箱零件制造生产线数字化改造项目的补助资金2,428,400.00元。本期摊销计入其他收益97,694.24元，累计摊销金额为97,694.24元。截至2022年12月31日余额为2,330,705.76元

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[注15]根据《杭州市财政局杭州市经济和信息化局关于下达2022年新制造业计划专项资金（第二批制造业企业技改项目）的通知》（杭财企〔2022〕40号），本公司获得船用大型齿轮箱及推进系统产业升级改造项目的资助资金1,680,000.00元。本期摊销计入其他收益103,475.67元，累计摊销金额为103,475.67元。截至2022年12月31日余额为1,576,524.33元

36.其他非流动负债

项目期末数期初数应付萧山国资公司的改制款[注]86,847,068.8687,015,068.86合计86,847,068.8687,015,068.86

[注]根据《浙江省杭州市人民政府关于促进企业上市的若干意见》（杭政〔2007〕7号）、2008年8月15日杭州市萧山区财政局《关于杭州前进齿轮箱集团有限公司股份制改制过程中有关问题的批复》（萧财国资〔2008〕10号），萧山国资公司独享的本公司的资本公积转为债权32,160,294.82元，本公司经2009年5月31日第4次（2009年度第3次）股东大会决议分配股利计人民币19,246,500.00元，按照股权比例，归属于萧山国资公司的股利计人民币13,231,981.07元，加上原改制前留存的应归属于萧山国资公司的权益122,971,310.99元，共计168,363,586.88元转入其他非流动负债。截至2022年12月31日，代支付的改制款项转出合计81,516,518.02元，余额为86,847,068.86元

37.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金

转股

其他小计股份总数400,060,000400,060,000

38.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价846,679,841.64846,679,841.64子公司除净损益外的权益变动享有部分

8,005,267.398,005,267.39其他资本公积6,033,854.496,033,854.49

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项目期初数本期增加本期减少期末数合计860,718,963.52860,718,963.52

39.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益

-843,682.50-843,682.50-843,682.50其中：权益法下不能转损

益的其他综合收益

-843,682.50-843,682.50-843,682.50将重分类进损益的其他综合收益

51,300,463.45-34,232,278.63-34,232,278.6317,068,184.82其中：权益法下可转损益的其他综合收益

54,256,307.85-34,290,173.83-34,290,173.8319,966,134.02外币财务报表折算差额

-2,955,844.4057,895.2057,895.20-2,897,949.20其他综合收益合计51,300,463.45-35,075,961.13-35,075,961.1316,224,502.32

40.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费13,077,008.2213,077,008.22合计13,077,008.2213,077,008.22

41.盈余公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积90,820,546.8219,298,342.31110,118,889.13

合计90,820,546.8219,298,342.31110,118,889.13

(2)其他说明

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本期盈余公积增加19,298,342.31元，系按母公司净利润10%提取法定盈余公积。

42.未分配利润

(1)明细情况

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润547,083,671.80389,283,532.30调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）18,961,163.6250,296,716.66调整后期初未分配利润566,044,835.42439,580,248.96加：本期归属于母公司所有者的净利润209,376,709.67149,957,180.59减：提取法定盈余公积19,298,342.3115,491,394.13应付普通股股利[注]8,801,320.008,001,200.00期末未分配利润747,321,882.78566,044,835.42

[注]2022年6月21日，公司召开2021年年度股东大会审议通过2021年度利润分配方案，以2021年末总股本400,060,000股为基数，向全体股东每10股分配现金股利0.22元（含税），共分配现金股利8,801,320.00元（含税）

(2)调整期初未分配利润明细

由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润18,961,163.62元。详见本财务报告十二(一)前期会计差错更正之说明。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入2,092,547,206.591,609,880,838.122,093,620,853.091,587,929,137.10其他业务收入103,517,939.1097,081,355.8346,401,248.4637,269,027.53合计2,196,065,145.691,706,962,193.952,140,022,101.551,625,198,164.63其中：与客户之间的合同产生的收入

2,192,581,887.371,705,888,140.652,137,981,375.421,624,905,652.28

(2)收入分解信息

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1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本船用齿轮箱产品1,092,507,486.22849,103,029.531,122,082,223.45873,034,532.61工程机械变速箱产品475,929,458.87400,519,506.76509,538,983.93433,576,202.34风电及工业传动产品566,835,802.94515,939,054.68520,483,711.27478,554,069.23摩擦及粉末冶金产品138,211,389.3192,807,439.3887,071,683.4754,902,139.50农机产品74,287,992.9163,152,083.7675,934,126.9565,901,669.69锻造件73,804,034.5549,703,233.29铸造件185,875,914.48159,447,354.65246,008,997.51213,845,217.48其他183,159,934.66160,588,620.36193,593,882.66170,710,053.24减：公司内部抵销数624,260,772.80631,676,251.00734,896,790.70752,297,980.28其他业务收入100,034,680.7896,007,302.5344,360,522.3336,976,515.18小计2,192,581,887.371,705,888,140.652,137,981,375.421,624,905,652.28

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内2,593,738,732.962,159,368,104.352,660,173,283.042,202,002,621.88境外223,103,927.21178,196,287.30212,704,883.08175,201,010.68减：公司内部抵销数624,260,772.80631,676,251.00734,896,790.70752,297,980.28小计2,192,581,887.371,705,888,140.652,137,981,375.421,624,905,652.28

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入2,191,072,454.672,136,383,318.39在某一时段内确认收入1,509,432.701,598,057.03小计2,192,581,887.372,137,981,375.42

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为304,828,056.85元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

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项目本期数上年同期数城市维护建设税4,641,322.535,715,122.28教育费附加2,068,548.512,551,914.51地方教育附加1,379,032.251,701,276.35印花税989,151.02708,623.59房产税3,838,596.221,842,543.01土地使用税1,039,917.471,341,011.64车船税37,288.4839,844.61环境保护税974.112,825.34

合计13,994,830.5913,903,161.33

3.销售费用

项目本期数上年同期数职工薪酬30,006,406.3029,446,432.36销售服务费22,972,061.2320,101,559.09差旅费3,538,681.604,816,096.38租赁费1,757,125.691,319,790.95业务招待费3,882,986.923,471,873.66广告展览费1,189,279.691,870,371.10包装费1,956,722.401,765,043.38折旧费1,316,258.52992,794.44其他5,213,593.716,324,483.14

合计71,833,116.0670,108,444.50

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬117,000,096.20115,290,682.76折旧费12,764,085.9013,137,463.12产品检测费4,266,151.994,776,783.50

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项目本期数上年同期数租赁费2,847,271.85952,637.81修理费4,415,163.453,582,360.48业务招待费2,107,072.082,689,159.68水电费2,152,564.692,919,128.32物料消耗1,407,485.712,045,715.12办公费1,437,808.461,609,195.56其他22,669,804.7925,307,302.91

合计171,067,505.12172,310,429.26

5.研发费用

项目本期数上年同期数人员人工57,946,337.1657,644,806.30直接投入58,969,794.1936,857,472.02折旧费用3,339,908.863,302,446.02无形资产摊销2,062,267.892,005,790.91新产品设计费5,908,451.412,247,046.12其他3,942,367.904,510,759.24

合计132,169,127.41106,568,320.61

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息费用38,529,449.8340,492,862.01减：利息收入4,774,479.474,012,921.98汇兑净损益-881,615.19895,129.68手续费618,128.11610,169.02融资费用616,519.69808,785.65

合计34,108,002.9738,794,024.38

7.其他收益

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项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]9,538,495.879,753,944.859,538,495.87与收益相关的政府补助[注]19,626,399.4115,966,928.8419,626,399.41代扣个人所得税手续费返还113,210.21226,038.10113,210.21增值税加计抵减152,691.21

合计29,430,796.7025,946,911.7929,278,105.49[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益150,942,010.80110,978,952.21处置长期股权投资产生的投资收益1,382,574.814,526,119.18丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

37,689,032.65应收款项融资贴现损失-214,180.91-471,922.63处置交易性金融资产取得的投资收益956,932.641,708,448.93

合计153,067,337.34154,430,630.34

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数坏账损失-1,698,976.241,935,907.46合计-1,698,976.241,935,907.46

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失-24,078,219.16-93,207,565.75合同资产减值损失-551,426.33326,843.91其他非流动资产减值损失-906,549.09-908,547.14

合计-25,536,194.58-93,789,268.98

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11.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益59,445.70691,925.2859,445.70使用权资产终止损益77,647.1977,647.19合计137,092.89691,925.28137,092.89

12.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额无需支付款项83,068.0383,068.03赔偿款112,531.9329,015.74112,531.93其他130,213.01226,970.73130,213.01合计325,812.97255,986.47325,812.97

13.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额对外捐赠145,000.00120,000.00145,000.00非流动资产毁损报废损失31,527.33198,797.2331,527.33罚款支出及滞纳金1,519.80485,113.681,519.80其他69,723.3231,290.8269,723.32地方水利建设基金33,167.2740,865.16未决诉讼2,000,000.002,000,000.00合计2,280,937.72876,066.892,247,770.45

14.所得税费用

(1)明细情况

项目本期数上年同期数当期所得税费用3,586,114.215,997,463.56

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项目本期数上年同期数递延所得税费用-2,267,148.811,132,500.82合计1,318,965.407,129,964.38

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数利润总额219,375,300.95201,735,582.31按母公司适用税率计算的所得税费用32,906,295.1430,260,337.35子公司适用不同税率的影响-597,106.66-7,711,852.83调整以前期间所得税的影响441,468.82-623,170.81非应税收入的影响-23,248,888.59-21,576,105.73不可抵扣的成本、费用和损失的影响416,700.421,280,620.45使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-1,558,325.23-707,789.12本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

6,503,805.8617,469,856.61研发费加计扣除额-13,198,278.06-11,182,932.17高新技术企业设备器具加计扣除-203,686.78其他-143,019.52-78,999.37所得税费用1,318,965.407,129,964.38

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数除税费返还外的其他政府补助收入23,625,885.7416,425,186.29利息收入4,774,479.474,012,921.98收到的定金、押金、保证金6,907,132.924,016,285.70其他3,736,724.473,788,811.86合计39,044,222.6028,243,205.83

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2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付的定金、押金、保证金5,652,882.934,090,922.00支付的销售费用22,256,370.0522,612,061.29支付的管理费用27,752,452.8340,931,519.61支付的研发费用20,262,110.6916,626,661.92对外捐赠支出145,000.00120,000.00金融手续费618,128.11610,169.02未决诉讼冻结资金7,979,660.62其他525,993.483,332,520.60

合计85,192,598.7188,323,854.44

3.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数债券承销费450,000.00租赁支出10,444,385.7613,264,455.18

合计10,894,385.7613,264,455.18

4.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润218,056,335.55194,605,617.93加：资产减值准备27,235,170.8291,853,361.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

81,352,046.2080,213,538.31使用权资产折旧9,790,834.819,161,147.46无形资产摊销7,341,849.097,264,939.19长期待摊费用摊销167,395.64220,770.56

第

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补充资料本期数上年同期数

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-137,092.89-691,925.28固定资产报废损失（收益以“－”号填列）31,527.33198,797.23公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）37,595,288.7242,042,357.86投资损失（收益以“－”号填列）-153,281,518.25-154,902,552.97递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,264,683.901,091,866.52递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2,464.9140,634.30存货的减少（增加以“－”号填列）129,409,680.23-270,916,760.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-11,827,039.27-272,290,770.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-358,668,451.32434,562,755.63其他经营活动产生的现金流量净额-15,201,122.15162,453,777.72

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额355,537,363.09407,951,057.87减：现金的期初余额407,951,057.87360,350,049.02加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-52,413,694.7847,601,008.85

(2)本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期数加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1,382,574.81其中：杭州前进马森船舶传动有限公司1,382,574.81处置子公司收到的现金净额1,382,574.81

(3)现金和现金等价物的构成

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项目期末数期初数

1)现金355,537,363.09407,951,057.87其中：库存现金160,688.89132,171.80可随时用于支付的银行存款355,376,674.20407,818,886.07可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额355,537,363.09407,951,057.87其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额748,720,496.13691,448,459.29其中：支付货款及费用款655,847,379.80645,436,107.53

支付固定资产等长期资产购置款92,873,116.3346,012,351.76

(5)现金流量表补充资料的说明

期末银行存款中，用于质押的定期存款10,500,000.00元，ETC押金冻结13,000.00元，未决诉讼冻结7,979,660.62元，期末其他货币资金中，银行承兑汇票保证金51,858,390.71元，保函保证金724,704.74元，其使用受到限制，不作为现金及现金等价物。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因货币资金71,075,756.07质押/保证金/ETC押金冻结/未决诉讼冻结应收票据354,750.00质押应收款项融资80,301,574.11质押固定资产52,333,269.97抵押

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项目期末账面价值受限原因无形资产33,489,789.50抵押合计237,555,139.65

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金9,118,735.36其中：美元552,996.696.96463,851,400.75

欧元278,600.007.42292,068,019.94港币2,290,431.450.893272,045,973.70马来西亚林吉特731,258.541.57721,153,340.97应收账款4,698,700.95其中：美元491,290.156.96463,421,639.38

马来西亚林吉特809,701.731.57721,277,061.57其他应收款23,956.87其中：港币26,819.290.8932723,956.87应付账款2,513,410.19其中：美元18,255.756.9646127,144.00

港币2,671,382.880.893272,386,266.19其他应付款25,235.20其中：马来西亚林吉特16,000.001.577225,235.20

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

总额法项目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明财政部、科学技术部86358,403.4358,403.43其他[注]

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项目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明项目补助收益500套大功率风电增速箱技术改造项目

1,565,217.38260,869.561,304,347.82

其他收益先进船舶推进系统与高精高速轻量化船用齿轮箱制造技术改造项目补助

4,063,845.73796,175.523,267,670.21

其他收益之江分厂拆迁安置项目补偿

12,387,741.653,802,425.488,585,316.17

其他收益年产2000套风电增速箱关键件产能扩展项目补助

275,881.87275,881.87

其他收益年产1.2万台电液控制工程机械传动装置产能扩展项目补助

1,589,330.301,589,330.30

其他收益自主创新项目中央基建投资预算资金(创新能力建设项目)

2,641,165.44390,194.282,250,971.16

其他收益大功率工程机械机电液控制自动换档变速器工业强基工程项目补助

8,579,166.96935,909.047,643,257.92

其他收益500台运输船用大型主推进传动装置技术改造项目

7,461,968.331,050,663.606,411,304.73

其他收益广德土地奖励款3,094,805.0371,694.723,023,110.31

其他收益基于西门子PLM的产品协同研发管理系统项目补助

539,847.9760,543.72479,304.25

其他收益高端船舶推进齿轮箱零件制造生产线数字化改造

2,428,400.0097,694.242,330,705.76

其他收益船用大型齿轮箱及推进系统产业升级改造项目

1,680,000.00103,475.671,576,524.33

其他收益年产5万台船用齿轮箱生产线技改项目补助

167,986.3745,234.44122,751.93

其他收益小计42,425,360.464,108,400.009,538,495.8736,995,264.59[注]详见本财务报表附注合并财务报表项目注释递延收益之说明

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额

列报项目

说明

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项目金额

列报项目

说明专项补助7,104,900.00

其他收益

《杭州市萧山区总部经济发展领导小组关于公布符合萧山区总部经济认定条件企业名单的通知》（萧总部〔2022〕1号)专项补助2,000,000.00

其他收益

《浙江省科学技术厅关于下达2022年度“尖兵”“领雁研发攻关计划第一批项目的通知》（浙科发规〔2021〕51号)专项补助1,730,000.00

其他收益

2022年省专项资金专项补助1,585,000.00

其他收益

《杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局关于下达萧山区

2021年度骨干企业采购奖励资助资金的通知》（萧财企〔2022〕112号)专项补助1,271,600.00

其他收益

《杭州市萧山区财政局杭州市萧山区发展和改革局关于下达萧山区

2020年度总部经济资助资金的通知》（萧财企〔2022〕81号）专项补助933,000.00

其他收益

《杭州市人力资源和社会保障局办公室关于进一步做好一次性留工培

训补助工作的通知》（杭人社办发〔2022〕17号)专项补助829,900.00

其他收益

《杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局关于下达萧山区

2021年度重大技术创新项目（工业类）资助资金的通知》（萧财企〔2022〕

111号)专项补助676,391.52

其他收益

《浙江省人力资源和社会保障厅浙江省发展和改革委员会浙江省教

育厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局浙江省人民政府征兵

办公室关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（浙人社发

〔2021〕39号)专项补助600,000.00

其他收益

《杭州市萧山区财政局杭州市萧山区科学技术局关于下达萧山区2021

年国家重点扶持领域高新技术企业资助资金的通知》（萧财企〔2022〕

25号）专项补助500,000.00

其他收益

《杭州市萧山区财政局杭州市萧山区经济和信息化局关于下达2020

年度鲲鹏企业资助资金的通知》（萧财企〔2022〕44号)奖励470,000.00

其他收益

绍兴市柯桥区经济和信息化局《关于组织申报2021年度柯桥区注重工

业项目高起点规划财政激励资金项目的通知》（绍柯经信〔2022〕3号）专项补助300,000.00

其他收益

《浙江省经济和信息化厅关于公布2021年度浙江省“专精特新”中小

企业名单的通知》（浙经信企业〔2021〕230号）专项补助255,896.76

其他收益

《浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省

税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（杭人社发

〔2022〕37号)专项补助208,000.00

其他收益

中共绍兴市柯桥区委科技创新委员会办公室关于印发《促进柯桥经济高

质量发展若干意见（科技创新部分）实施细则》的通知、绍兴市柯桥区

经济和信息化局《关于拨付规上工业企业留工稳岗扶持政策资金的函》

（柯科创委办发〔2022〕1号）专项补助113,008.81

其他收益

《关于组织企业开展留工稳增扶持政策申报工作的通知》（绍柯防控办

〔2022〕13号）税收返还106,901.07

其他收益

《国家税务总局杭州市萧山区税务局税务事项通知书》（杭萧税通

〔2021〕61583号)专项补助100,000.00

其他收益

《杭州市萧山区财政局关于下达2022年杭州市第三批外向型发展（外

贸）项目及配套资金的通知》（萧财企〔2022〕98号)

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项目金额

列报项目

说明专项补助100,000.00

其他收益

《杭州市萧山区财政局杭州市萧山区发展和改革局关于下达重点用能企业能耗在线监测财政补助的通知》（萧财企〔2022〕141号)专项补助100,000.00

其他收益

《钱塘区发展和改革局钱塘区经济信息化和科学技术局关于《杭州市钱塘区人民政府关于纾困助企的政策意见》第十八条“加大对突出贡献企业的支持力度”政策奖励企业名单的公示》奖励100,000.00

其他收益

浙江省经济和信息化厅《关于组织2021年度浙江省专精特新中小企业和隐形冠军企业申报遴选工作的通知》（浙经信企业〔2021〕165号）专项补助82,952.50

其他收益

《杭州市萧山区市场监督管理局杭州市萧山区财政局关于印发《杭州市萧山区关于深入实施专利、品牌、标准战略，推动经济高质量发展的实施细则》的通知》（萧市监〔2021〕76号)专项补助60,303.51

其他收益

《杭州市人力资源和社会保障局办公室关于落实社会保险助企纾困有关政策的通知》（杭人社办发〔2022〕16号）专项补助50,000.00

其他收益

《杭州市钱塘区发展和改革局关于钱塘区鼓励省外员工留区过年稳岗促产“暖心八条”第二条“开展送奖励行动”政策奖励企业名单的公示》（钱塘防控领办〔2022〕2号)其他奖励或专项补助

348,545.24

其他收益小计19,626,399.41

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为29,164,895.28元。

六、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

1.基本情况

子公司名称主要经营地注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接绍兴前进公司绍兴绍兴制造业100.00设立前进铸造公司萧山萧山制造业53.16设立前进通用公司萧山萧山制造业62.6098设立爱德旺斯检测公司萧山萧山服务业100.00设立马来西亚前进公司马来西亚马来西亚商业51.00设立香港前进公司香港香港商业100.00设立武汉前进公司武汉武汉商业60.0040.00设立

第

页共112页

大连前进公司大连大连商业80.0020.00设立广东前进公司广州广州商业70.0030.00设立上海前进公司上海上海商业100.00设立长兴机械公司长兴长兴制造业53.16设立前进贸易公司萧山萧山商业100.00设立临江公司萧山钱塘新区制造业100.00设立杭粉所公司萧山萧山服务业100.00设立前进联轴器公司萧山萧山制造业65.00

非同一控制下企业合并资管公司萧山萧山服务业100.00设立安徽公司宣城宣城制造业65.00设立广德供应链公司宣城广德制造业60.00设立

2.其他说明

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明本公司持有武汉前进公司的股权比例为60%，本公司之子公司大连前进公司持有武汉前进公司的股权比例为40%，本公司直接及间接持有大连前进公司的股权比例为100%，本公司直接及间接持有武汉前进公司的表决权比例为100%。本公司直接持有大连前进公司的股权比例为80%，本公司之子公司广东前进公司持有大连前进公司的股权比例为20%，本公司直接或间接持有广东前进公司的股权比例为100%，本公司直接及间接持有大连前进公司的表决权比例为100%。本公司持有广东前进公司的股权比例为70%,本公司之子公司香港前进公司持有广东前进公司的股权比例为30%，本公司持有香港前进公司的股权比例为100%，本公司直接及间接持有广东前进公司的表决权比例为100%。本公司之子公司前进铸造公司持有长兴机械公司的股权比例为100%，本公司持有前进铸造公司的股权比例为53.16%，本公司间接持有长兴机械公司的表决权比例为53.16%。本公司之子公司安徽公司持有广德供应链公司的股权比例为60%，本公司持有安徽公司的股权比例为65%，本公司间接持有广德供应链公司的表决权比例为60%。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

第

页共112页子公司名称

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
前进通用公司	2022/11/15	50.1098%	62.6098%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	前进通用公司
购买成本
现金	3,564,237.50
购买成本合计	3,564,237.50
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	3,647,027.61
差额	-82,790.11
其中：调整未分配利润	-82,790.11

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
萧山农商银行	萧山	萧山	金融业	5.8185		权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

项目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
	萧山农商银行	萧山农商银行
流动资产	184,696,364,796.51	156,795,432,649.76
非流动资产	98,413,460,620.52	84,820,161,068.22
资产合计	283,109,825,417.03	241,615,593,717.98
流动负债	255,066,384,587.60	211,732,858,124.43
非流动负债	7,200,472,723.92	10,494,810,407.03
负债合计	262,266,857,311.52	222,227,668,531.46
少数股东权益	273,191,261.65	247,968,230.05
归属于母公司所有者权益	20,569,776,843.86	19,139,956,956.47
按持股比例计算的净资产份额	1,196,852,465.66	1,113,658,395.51
调整事项
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值	1,196,849,560.83	1,113,655,497.49

第

页共112页

项目

期末数/本期数期初数/上年同期数萧山农商银行萧山农商银行存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入6,359,496,651.715,881,340,704.83归属于母公司股东的净利润2,442,286,151.101,859,027,457.40终止经营的净利润其他综合收益-603,830,133.66296,749,963.54归属于母公司所有者的综合收益总额1,838,456,017.442,155,777,420.94本期收到的来自联营企业的股利23,776,500.007,205,000.00

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计155,477,196.26142,511,886.64下列各项按持股比例计算的合计数净利润8,681,330.107,095,419.11[注]综合收益总额8,681,330.107,095,419.11[注][注]联营企业前进锻造公司上年同期数是2021年5-12月的金额

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第

页共112页

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、及五(一)19之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

第

页共112页

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的62.05%（2021年12月31日：72.69%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款257,259,630.57262,461,488.89262,461,488.89应付票据287,761,877.70287,761,877.70287,761,877.70应付账款490,418,257.08490,418,257.08490,418,257.08其他应付款11,167,547.3311,167,547.3311,167,547.33一年内到期的非流动负债

284,981,280.11288,506,626.62288,506,626.62长期借款370,700,000.00401,021,244.72401,021,244.72应付债券149,814,320.51160,470,000.00160,470,000.00租赁负债1,028,702.051,102,314.10529,551.36572,762.74小计1,853,131,615.351,902,909,356.441,340,315,797.62562,020,796.08572,762.74

（续上表）项目上年年末数

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账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款496,531,361.11506,693,977.77506,693,977.77应付票据419,441,200.73419,441,200.73419,441,200.73应付账款530,967,142.19530,967,142.19530,967,142.19其他应付款9,413,724.959,413,724.959,413,724.95一年内到期的非流动负债

125,528,717.41134,487,119.66134,487,119.66长期借款158,138,626.31165,902,729.49165,902,729.49应付债券249,799,843.38260,985,000.008,450,000.00252,535,000.00租赁负债8,736,574.059,067,659.388,191,800.30875,859.08小计1,998,557,190.132,036,958,554.171,609,453,165.30426,629,529.79875,859.08

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。

八、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计持续的公允价值计量

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项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

1.交易性金融资产和其他非

流动金融资产

33,200,000.0033,200,000.00分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

33,200,000.0033,200,000.00交易性金融资产33,200,000.0033,200,000.00

2.应收款项融资190,522,571.18190,522,571.18持续以公允价值计量的资产总额223,722,571.18223,722,571.18

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的理财产品，采用投资成本确定其公允价值，对于持有的应收款项融资，采用初始成本确定其公允价值。

九、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

母公司名称注册地

注册资

本

母公司对本公司的持股比例（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）杭州萧山产业发展集团有限公司（以下简称产业发展集团）

萧山

50.00

亿元

45.0145.01

(2)本公司最终控制方是杭州市萧山区财政局。

公司于2022年9月27日收到实际控制人杭州市萧山区财政局（杭州市萧山区人民政府国有资产监督管理办公室）下发的《关于杭州前进齿轮箱集团股份有限公司股权无偿划转至杭州萧山产业发展集团有限公司的通知》，决定将公司控股股东杭州萧山国有资产经营集团有限公司（以下简称萧山国资公司）直接持有的公司180,056,250股股份（占公司总股本的

45.01%）无偿划转至杭州萧山产业发展集团有限公司；同日，公司收到萧山国资与产业发展集团签署的《无偿划转协议》。本次权益变动完成后，公司控股股东变更为产业发展集团，萧山国资公司成为公司间接控股股东，公司实际控制人未发生变更。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

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本公司重要的合营和联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系爱德旺斯驱动链公司子公司临江公司之联营企业前进锻造公司本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

本公司董事、监事、高级管理人员和萧山国资公司的关键管理人员，以及与该等人士关系密切之家庭成员为本公司的关联方。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数爱德旺斯驱动链公司接受劳务3,755,329.88爱德旺斯驱动链公司采购货物1,002,364.36前进锻造公司采购货物112,990,550.7195,918,390.50[注]

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数爱德旺斯驱动链公司销售货物401,038.011,202,717.19爱德旺斯驱动链公司提供劳务1,509,432.701,188,317.68前进锻造公司销售货物174,780.31179,417.46[注]前进锻造公司提供劳务123,365.0983,693.39[注][注]因前进锻造公司2021年4月27日起不纳入合并范围，故数据是2021年5-12月的发生额

2.关联租赁情况

公司出租情况

承租方名称租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的租赁收入爱德旺斯驱动链公司房屋建筑物993,523.82307,184.76

3.关联担保情况

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本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕萧山国资公司4.00亿元2020/4/242027/2/21否根据中市协注【2020】MTN376号，公司获准公开发行注册额度为4.00亿元中期票据，注册额度有效期截至2022年4月15日，公司原控股股东萧山国资公司无偿为公司发行中期票据提供无条件和不可撤销的连带保证责任保证担保，担保期间为债券存续期及债券到期之日起二年。公司已于2020年4月发行第一期本金为2.50亿元的中期票据“20前进齿轮MTN001”，于2022年2月发行本金为1.50亿元的中期票据“22前进齿轮MTN001”，兑付日2025年2月21日。

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数关键管理人员报酬698.86万元751.95万元

5.其他关联交易

(1)本公司期末在萧山农商银行的存款余额为77,746.29元，本期收到存款利息21,332.61元，存款利率为中国人民银行公布的存款利率，本期支付手续费736.00元。

(2)本公司向前进锻造公司销售固定资产，不含税金额为53,930.43元。

(3)本公司本期向爱德旺斯驱动链公司提供运输服务，结算价为不含税18,073.39元。收取利息不含税29,408.33元，销售水电费不含税155,377.03元。

(4)本公司本期向产业发展集团发生租赁支出47,250.00元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

爱德旺斯驱动链公司

1,880,609.9894,030.50593,743.6429,687.18应收账款前进锻造公司130,767.006,538.35小计2,011,376.98100,568.85593,743.6429,687.18其他应收款产业发展集团12,000.00600.00小计12,000.00600.00

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收股利前进锻造公司12,361,696.89小计12,361,696.89

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款爱德旺斯驱动链公司10,348.4510,348.45应付账款前进锻造公司22,499,162.0856,255,815.94小计22,509,510.5356,266,164.39

十、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利28,404,260.00经审议批准宣告发放的利润或股利

2023年4月10日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《公司2022年度利润分配预案的议案》，拟以2022年末总股本400,060,000股为基数，向全体股东每10股分配现金股利0.71元（含税），共分配现金股利28,404,260.00元（含税），不进行资本公积金转增股本，剩余可供股东分配的利润结转以后年度分配。如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。本利润分配的预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

十二、其他重要事项

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(一)前期会计差错更正

追溯重述法会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数公司的联营企业萧山农商银行本期经过自查，对以下事项进行更正调整：(1)按执行监管理财整改要求，对部分单一信托计划承接表外理财的债券，该结构化主体能够满足控制条件，应并表处理；对浙江玉环永兴村镇银行有限责任公司能够实施控制，应纳入合并范围；(2)对长期股权投资之浙江岱山农村商业银行股份有限公司持股10%，为其第一大股东，具有重大影响，应由成本法转权益法核算；(3)对运用计算模型计提预期信用损失，系统计提中未考虑转贴现负债和信用卡未使用额度因素，前期存在部分计提错误，需进行差错更正追溯重述；(4)因对部分免税收入计提所得税费用，需要进行更正追溯。对于上述更正调整，公司按持股比例，相应调增了2021年初长期股权投资701.39万元，资本公积15.37万元，留存收益815.96万元，调减了2021年初其他综合收益129.94万元，调增了2022年初长期股权投资2,761.59万元，资本公积15.37万元，其他综合收益639.42万元和留存收益2,106.80万元。

本项差错经公司第六届董事会第二次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。

长期股权投资27,615,864.29资本公积153,701.82其他综合收益6,394,202.89盈余公积2,106,795.96

未分配利润18,961,163.62

(二)分部信息

本公司主要业务为生产和销售齿轮箱等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(三)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用509,583.74701,449.12合计509,583.74701,449.12

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用616,519.69808,785.65与租赁相关的总现金流出10,953,969.5014,251,467.40

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(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入3,483,258.322,040,726.13

(2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数固定资产1,327,597.131,363,928.70投资性房地产1,740,949.51,841,859.59

小计3,068,546.633,205,788.29经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2019年10月10日，公司收到杭州市萧山区人民政府下发的《关于杭州前进齿轮箱集团股份有限公司实施规划搬迁、土地收储通知》，公司名下位于城厢街道萧金路45号、湘湖路45号地块已列入萧山区规划搬迁、土地收储范围；萧山区人民政府拟将公司上述地块生产经营场所搬迁至萧山区义桥镇与戴村镇交界处，三江创智小镇启动区块内；最终地点和面积以相关部门规划审定为准。截至目前，公司搬迁事项尚未确定具体搬迁时间，尚未形成正式具体方案，尚未签署搬迁补偿协议，搬迁工作存在较大的不确定性。在正式方案明确前，尚不能估计此事项对公司损益的影响程度；在相关方案获批复、新生产经营场所建设达到投产标准之前，公司将继续在现址开展生产经营活动，本事项不会对公司生产经营产生重大影响。后续，公司将积极与萧山区人民政府相关部门就本次搬迁方案进行协商；着手研究产业布局调整及生产经营场所整体搬迁方案，尽量减少本次搬迁事项对公司正常生产活动造成的影响，并根据搬迁事项的进展情况及时履行相关决策程序及信息披露义务。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

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(1)明细情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备3,530,316.572.703,530,316.57100.00按组合计提坏账准备126,982,764.59

97.30

13,792,002.93

10.86

113,190,761.66合计130,513,081.16100.0017,322,319.5013.27113,190,761.66（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备3,530,316.571.873,530,316.57100.00按组合计提坏账准备185,308,306.9598.1314,084,074.227.60171,224,232.73合计188,838,623.52100.0017,614,390.799.33171,224,232.73

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由杭州长江汽车有限公司

3,530,316.573,530,316.57100.00

公司已对其提起诉讼，且该公司涉及多起诉讼，期末根据其账面价值与预计可收回的金额的差额计提坏账准备

小计3,530,316.573,530,316.57100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合2,745,226.96账龄组合124,237,537.6313,792,002.9311.10

小计126,982,764.5913,792,002.9310.86

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

①风电增速箱产品

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内27,603,847.911-2年2,434,566.58121,728.335.00

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2-3年4,338.83867.7720.006年以上433,769.01433,769.01100.00小计30,476,522.33556,365.111.83

②其他产品

账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内83,693,472.414,184,673.625.001-2年586,688.36117,337.6720.002-3年1,368,070.00820,842.0060.003年以上8,112,784.538,112,784.53100.00小计93,761,015.3013,235,637.8214.12

(2)账龄情况

项目

期末账面余额风电产品其他产品合计1年以内27,603,847.9186,438,699.37114,042,547.281-2年2,434,566.58586,688.363,021,254.942-3年4,338.831,368,070.001,372,408.833-4年

11,643,101.1012,076,870.114-5年5-6年6年以上433,769.01

合计30,476,522.33100,036,558.83130,513,081.16

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提

收回其他转回核销

其他单项计提坏账准备3,530,316.573,530,316.57按组合计提坏账准备14,084,074.22-292,071.2913,792,002.93

合计17,614,390.79-292,071.2917,322,319.50

(4)应收账款金额前5名情况

第

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单位名称账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备客户一29,334,608.6322.48121,728.33客户二14,305,503.7410.96715,275.19客户三11,092,373.148.50554,618.66客户四10,476,889.878.03523,844.49客户五5,549,298.764.25277,464.94小计70,758,674.1454.222,192,931.61

2.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数应收股利12,361,696.89其他应收款61,340,704.8615,442,699.77合计61,340,704.8627,804,396.66

(2)应收股利

项目期末数期初数前进锻造公司12,361,696.89

小计12,361,696.89

(3)其他应收款

1)明细情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备61,598,311.66100.00257,606.800.4261,340,704.86

小计61,598,311.66100.00257,606.800.4261,340,704.86

（续上表）种类期初数

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账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备15,809,169.69100.00366,469.922.3215,442,699.77

小计15,809,169.69100.00366,469.922.3215,442,699.77

②采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合57,078,187.67应收押金保证金组合846,000.0060,525.007.15应收政府款项组合3,330,556.26166,527.815.00其他组合343,567.7330,553.998.89小计61,598,311.66257,606.800.42

2)账龄情况

账龄期末账面余额1年以内61,510,307.661-2年46,004.002-3年38,000.003年以上4,000.00

小计61,598,311.66

3)坏账准备变动情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

小计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数282,344.347,600.0076,525.58366,469.92期初数在本期——————--转入第二阶段-2,300.202,300.20--转入第三阶段-7,600.007,600.00--转回第二阶段--转回第一阶段

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本期计提-58,438.146,900.60-57,325.58-108,863.12本期收回本期转回本期核销其他变动期末数221,606.009,200.8026,800.00257,606.80

4)其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内关联方往来款57,078,187.6710,046,157.37单位住房资金专户3,330,556.263,330,556.26应收暂付款280,973.6580,388.66押金保证金846,000.00113,500.00应收出口退税2,047,217.61其他62,594.08191,349.79小计61,598,311.6615,809,169.69

5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备临江公司

合并范围内关联方往来款

30,000,000.001年以内48.70安徽公司

合并范围内关联方往来款

15,000,000.001年以内24.35长兴机械公司

合并范围内关联方往来款

12,000,000.001年以内19.48杭州市萧山区住房改革委员会办公室

单位住房资金专户

3,330,556.261年以内5.41166,527.81浙江运达风电股份有限公司

押金保证金800,000.001年以内1.3040,000.00小计61,130,556.2699.24206,527.81

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目期末数期初数

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账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资253,738,802.22253,738,802.22250,174,564.72250,174,564.72对联营、合营企业投资

1,299,904,958.341,299,904,958.341,206,816,473.161,206,816,473.16合计1,553,643,760.561,553,643,760.561,456,991,037.881,456,991,037.88

(2)对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数

本期计提减值准备

减值准备

期末数绍兴前进公司5,500,000.005,500,000.00前进铸造公司16,480,000.0016,480,000.00前进通用公司5,010,980.003,564,237.508,575,217.50爱德旺斯检测公司500,000.00500,000.00马来西亚前进公司1,561,522.521,561,522.52香港前进公司1,911,965.861,911,965.86武汉前进公司300,000.00300,000.00大连前进公司400,000.00400,000.00广东前进公司1,054,119.121,054,119.12上海前进公司600,000.00600,000.00前进贸易公司5,000,000.005,000,000.00临江公司180,000,000.00180,000,000.00杭粉所公司3,000,000.003,000,000.00前进联轴器公司22,355,977.2222,355,977.22安徽公司6,500,000.006,500,000.00小计250,174,564.723,564,237.50253,738,802.22

(3)对联营、合营企业投资

被投资单位期初数

本期增减变动追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业萧山农商银行1,113,655,497.49142,104,419.67-35,133,856.33前进锻造公司93,160,975.679,894,421.84

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小计1,206,816,473.16151,998,841.51-35,133,856.33（续上表）

被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他联营企业萧山农商银行23,776,500.001,196,849,560.83前进锻造公司103,055,397.51小计23,776,500.001,299,904,958.34

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,339,283,565.781,044,627,748.971,492,538,291.621,202,362,883.52其他业务收入115,780,560.76112,485,461.8361,953,685.8156,372,241.95合计1,455,064,126.541,157,113,210.801,554,491,977.431,258,735,125.47其中：与客户之间的合同产生的收入

1,419,192,941.691,125,071,107.701,525,260,036.841,232,940,453.26

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本船用齿轮箱产品785,668,070.83599,052,808.99836,418,531.77650,320,023.96工程机械变速箱产品398,275,750.21332,633,982.58422,379,973.49356,212,637.82风电及工业传动产品41,900,457.0541,238,826.57131,734,689.23128,148,602.74摩擦及粉末冶金产品100,331,372.9359,971,703.0980,452,532.5448,439,357.53农机产品6,341,061.705,546,804.4810,654,626.168,673,312.12其他6,766,853.066,183,623.2610,897,938.4310,568,949.35其他业务收入79,909,375.9180,443,358.7332,721,745.2230,577,569.74

小计1,419,192,941.691,125,071,107.701,525,260,036.841,232,940,453.26

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2)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,400,813,828.021,512,183,551.65在某一时段内确认收入18,379,113.6713,076,485.19小计1,419,192,941.691,525,260,036.84

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为129,166,030.45元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数人员薪酬41,351,783.8239,680,879.62直接投入29,643,569.9620,450,445.93折旧费用1,904,798.061,900,585.76无形资产摊销2,062,267.891,983,231.91新产品设计费1,735,933.401,049,196.11其他1,850,704.542,325,902.67

合计78,549,057.6767,390,242.00

3.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益151,998,841.51110,663,560.85成本法核算的长期股权投资收益13,612,078.009,005,490.00处置长期股权投资产生的投资收益1,382,574.8114,044,995.69丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

6,034,054.97交易性金融资产在持有期间的投资收益164,821.921,000,015.07

合计167,158,316.24140,748,116.58

十四、其他补充资料

(一)非经常性损益

非经常性损益明细表

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项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

1,488,140.37

固定资产处置损益27,918.37元、使用权资产终止损益77,647.19元、处置长期股权投资收益1,382,574.81元越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

9,457,015.03

系收到税收返还127,787.39元，减免房产税和土地使用税9,329,227.64元计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

29,055,981.61

系收到的当地政府奖励、专项补助资金等计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

956,932.64系理财产品投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,777,219.94其他符合非经常性损益定义的损益项目小计39,180,849.71减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）650,131.59少数股东权益影响额（税后）359,992.97归属于母公司所有者的非经常性损益净额38,170,725.15

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润10.210.52340.5234扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

8.340.42800.4280

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A209,376,709.67非经常性损益B38,170,725.15扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B171,205,984.52归属于公司普通股股东的期初净资产D1,968,944,809.21发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G8,801,320.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H6

其他

权益法下在被投资单位以后将不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额

I1-843,682.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额

I2-34,290,173.83增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26外币报表折算I357,895.20

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仅为杭州前进齿轮箱集团股份有限公司2022年年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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仅为杭州前进齿轮箱集团股份有限公司2022年年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务

所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码

执业证书

编号

备案公告日

期1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）91110000051421390A110002432020/11/022北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）91110108MA007YBQ0G110102742020/11/023北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/024毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）91110000599649382G110002412020/11/025大华会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590676050Q110101482020/11/026大信会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590611484C110101412020/11/027德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）9131000005587870XB310000122020/11/028公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）91320200078269333C320200282020/11/029广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/0210广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）91440101MA9UN3YT81440101572020/11/0211和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/0212华兴会计师事务所（特殊普通合伙）91350100084343026U350100012020/11/0213利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/0214立信会计师事务所（特殊普通合伙）91310101568093764U310000062020/11/0215立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/0216鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）91440300770329160G474700292020/11/0217普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/0218容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/0219瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）9111010856949923XD110101302020/11/0220上会会计师事务所（特殊普通合伙）91310106086242261L310000082020/11/0221深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）91440300770332722R474700342020/11/0222四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）91510500083391472Y510100032020/11/0223苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）91320000085046285W320000262020/11/0224唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/0225天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/0226天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/0227天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/0228天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/0229希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）9161013607340169X2610100472020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html仅为杭州前进齿轮箱集团股份有限公司2022年年报审计之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面

同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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