农业银行(601288)_公司公告_农业银行2016年年度报告新浪财经

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农业银行2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-03-29
中国农业银行股份有限公司（A 股股票代码：601288） 2016 年年度报告公司简介本行的前身最早可追溯至 1951 年成立的农业合作银行。上世纪 70 年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009 年 1 月，本行整体改制为股份有限公司。2010 年 7 月，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市。本行是中国主要的综合性金融服务提供商之一，致力于建设经营特色明显、服务高效便捷、功能齐全协同、价值创造能力突出的国际一流商业银行集团。本行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展金融市场业务及资产管理业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。截至 2016 年末，本行总资产 195,700.61 亿元，发放贷款和垫款 97,196.39 亿元，吸收存款 150,380.01 亿元，资本充足率 13.04%，全年实现净利润 1,840.60 亿元。截至 2016 年末，本行境内分支机构共计 23,682 个，包括总行本部、总行营业部、3 个总行专营机构，37 个一级（直属）分行，365 个二级分行（含省区分行营业部），3,506 个一级支行（含直辖市、直属分行营业部，二级分行营业部）、19,714 个基层营业机构以及 55 个其他机构。境外分支机构包括 10 家境外分行和 3 家境外代表处。本行拥有 14 家主要控股子公司，其中境内 9 家，境外 5 家。 2014 年起，金融稳定理事会连续三年将本行纳入全球系统重要性银行名单。2016 年，在美国《财富》杂志世界 500 强排名中，本行位列第 29 位；在英国《银行家》杂志全球银行 1,000 强排名中，以一级资本计，本行位列第 5 位。本行标准普尔发行人信用评级为 A/A-1，惠誉长/短期发行人违约评级为 A/F1。重要提示本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2017 年 3 月 28 日，本行董事会 2017 年第 4 次会议审议通过了本行《2016 年年度报告》正文及摘要。会议应出席董事 14 名，实际出席董事 14 名，其中楼文龙董事、卢建平董事由于其他公务安排，分别书面委托周慕冰董事长和王欣新董事出席会议并代为行使表决权。本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2016 年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。本行董事会建议按照每 10 股 1.70 元（含税）向普通股股东派发 2016 年现金股利，共人民币 552.15 亿元（含税）。该股息分配方案将提请 2016 年年度股东大会审议。本行法定代表人周慕冰、主管财会工作副行长楼文龙及财会机构负责人姚明德保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中国农业银行股份有限公司董事会二零一七年三月二十八日本年度报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本行使用诸如“将”、 “可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。该等陈述基于现行计划、估计及预测而作出，虽然本行相信该等展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本行不能保证其将会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可能导致实际结果偏离任何展望性陈述所预期或暗示的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本行经营业务所在市场整体经济环境发生变化，政府出台的调控政策或法规有变，以及有关本行的特定状况等。本年度报告的展望性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。有关本行面临的主要风险以及相应的应对措施，详见本年度报告“讨论与分析-风险管理与内部控制”一节，请投资者注意阅读。目录 1 释义 ..................................................................................................................................................4 2 公司基本情况及主要财务指标 ..........................................................................................................5 3 荣誉与奖项 ..................................................................................................................................... 11 4 董事长致辞 ..................................................................................................................................... 14 5 行长致辞 ......................................................................................................................................... 16 6 讨论与分析 ..................................................................................................................................... 18 6.1 环境与展望 ............................................................................................................................................ 18 6.2 2016-2020 年改革发展规划 .................................................................................................................. 20 6.3 财务报表分析......................................................................................................................................... 21 6.4 业务综述 ................................................................................................................................................ 41 6.5 县域金融业务......................................................................................................................................... 63 6.6 风险管理与内部控制............................................................................................................................. 70 6.7 资本管理 ................................................................................................................................................ 91 7 股份变动及主要股东持股情况 ........................................................................................................ 92 8 优先股相关情况 .............................................................................................................................. 96 9 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................................... 99 10 公司治理 ....................................................................................................................................... 112 11 董事会报告 ................................................................................................................................... 127 12 监事会报告 ................................................................................................................................... 135 13 重要事项 ....................................................................................................................................... 141 14 组织结构图 ................................................................................................................................... 144 15 机构名录 ....................................................................................................................................... 145 16 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 ............................................................................ 150 17 备查文件目录 ............................................................................................................................... 152 附录一流动性覆盖率信息附录二杠杆率信息附录三商业银行全球系统重要性评估指标附录四审计报告及合并财务报表 1 释义在本年度报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义： 1. 本行/本集团/农行/农指中国农业银行股份有限公司，或中国农业银行股份有限公司及其附属业银行/中国农业银行公司 2. 本行章程指于 2014 年 8 月 14 日经中国银行业监督管理委员会核准的《中国农业银行股份有限公司章程》 3. A 股指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票 4. H 股指获准在香港联合交易所有限公司上市的以人民币标明面值、以港币认购和交易的股票 5. 央行/人民银行指中国人民银行 6. 财政部指中华人民共和国财政部 7. 银监会/中国银监会指中国银行业监督管理委员会 8. 证监会/中国证监会指中国证券监督管理委员会 9. 汇金公司指中央汇金投资有限责任公司 10. 社保基金理事会指全国社会保障基金理事会 11. 香港联合交易所指香港联合交易所有限公司 12. 香港上市规则指《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 13. 中国会计准则指中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计准则及其他相关规定 14. 三农指农业、农村、农民 15. 县域/县域地区指中国县级行政区划（不包括市辖区）及所辖地区，包括建制县和县级市 16. 县域金融业务指本行通过位于全国县及县级市（即县域地区）的所有经营机构，向县域客户提供广泛的金融服务。该等业务统称为县域金融业务，又称三农金融业务 17. 三农金融事业部指本行根据股份制改革的要求，为实施三农和县域金融服务专业化经营而采取的一种内部组织管理模式，以县域金融业务为主体，在治理机制、经营决策、财务核算、激励约束等方面具有一定的独立性 18. 基点指利率或汇率变动量的度量单位，为 1 个百分点的 1%，即 0.01% 19. 久期指测度债券现金流加权平均期限的一种方法，主要体现债券对利率变化的敏感性 20. 经济资本指由商业银行管理层内部评估产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本 21. 两高一剩指高耗能、高污染及产能过剩行业 22. 全球系统重要性银行指金融稳定理事会（Financial Stability Board）公布的在金融市场中承担关键功能、具有全球性特征的银行 2 公司基本情况及主要财务指标 2.1 公司基本情况法定中文名称中国农业银行股份有限公司简称中国农业银行法定英文名称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED 简称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA （缩写：ABC）法定代表人周慕冰授权代表赵欢张克秋董事会秘书、公司秘书张克秋联系地址：中国北京市东城区建国门内大街 69 号联系电话：86-10-85109619（投资者联系电话）传真：86-10-85108557 电子信箱：ir@abchina.com 注册和办公地址中国北京市东城区建国门内大街 69 号邮政编码客服和投诉电话国际互联网网址 www.abchina.com 香港主要营业地点香港中环干诺道中 50 号中国农业银行大厦 25 楼信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》登载 A 股年度报告的上 www.sse.com.cn 海证券交易所网站登载 H 股年度报告的香 www.hkexnews.hk 港联合交易所网站年度报告备置地点本行董事会办公室 A 股股票上市交易所上海证券交易所股票简称农业银行股票代码股份登记处中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 楼） H 股股票上市交易所香港联合交易所有限公司股票简称农业银行股份代号股份登记处香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716 室）优先股挂牌交易所和系上海证券交易所综合业务平台统平台证券简称（证券代码）农行优 1（360001）、农行优 2（360009）证券登记处中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 楼）中国内地法律顾问北京市金杜律师事务所办公地址北京市朝阳区东三环中路 7 号北京财富中心写字楼 A 座 40 层香港法律顾问富而德律师事务所办公地址香港中环交易广场第 2 座 11 楼国内审计师普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼签字会计师姓名王伟、韩丹国际审计师罗兵咸永道会计师事务所办公地址香港中环太子大厦 22 楼持续督导保荐机构中信证券股份有限公司办公地址广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座签字保荐代表人姓名周宇、邵向辉持续督导期间 2014 年 11 月 14 日至 2016 年 12 月 31 日 2.2 财务概要（本年度报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制，以人民币标价）资产总额发放贷款和垫款总额（人民币百万元） 19,570,061 （人民币百万元） 20,000,000 12,000,000 17,791,393 15,974,152 9,719,639 9,000,000 8,909,918 15,000,000 8,098,067 10,000,000 6,000,000 5,000,000 3,000,000 0 2014年 2015年 2016年 2014年 2015年 2016年手续费及佣金净收入净利润（人民币百万元）（人民币百万元） 100,000 184,060 90,935 200,000 179,510 180,774 82,549 80,123 75,000 150,000 50,000 100,000 25,000 50,000 2014年 2015年 2016年 2014年 2015年 2016年加权平均净资产收益率成本收入比（%）（%） 30.00 40.00 34.56 33.28 34.59 19.57 30.00 20.00 16.79 15.14 20.00 10.00 10.00 0.00 0.00 2014年 2015年 2016年 2014年 2015年 2016年不良贷款率拨备覆盖率（%） 286.53 （%） 3.00 300.00 2.39 2.37 189.43 173.40 2.00 200.00 1.54 1.00 100.00 0.00 0.00 2014年 2015年 2016年 2014年 2015年 2016年 2.2.1 财务数据 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日报告期末数据（人民币百万元）资产总额 19,570,061 17,791,393 15,974,152 发放贷款和垫款总额 9,719,639 8,909,918 8,098,067 公司类贷款 5,368,250 5,378,404 5,147,410 票据贴现 569,948 356,992 157,349 个人贷款 3,340,879 2,727,890 2,396,639 境外及其他 440,562 446,632 396,669 贷款减值准备 400,275 403,243 358,071 发放贷款和垫款净额 9,319,364 8,506,675 7,739,996 投资净额 5,333,535 4,512,047 3,575,630 现金及存放中央银行款项 2,811,653 2,587,057 2,743,065 存放同业和拆出资金 1,203,614 1,202,175 979,867 买入返售金融资产 323,051 471,809 509,418 负债总额 18,248,470 16,579,508 14,941,533 吸收存款 15,038,001 13,538,360 12,533,397 公司存款 5,599,743 4,821,751 4,437,283 个人存款 8,815,148 8,065,556 7,422,318 境外及其他 623,110 651,053 673,796 同业存放和拆入资金 1,458,065 1,537,660 1,056,064 卖出回购金融资产款 205,832 88,804 131,021 已发行债务证券 388,215 382,742 325,167 归属于母公司股东的权益 1,318,193 1,210,091 1,031,066 资本净额 1 1,546,500 1,471,620 1,391,559 核心一级资本净额 1 1,231,030 1,124,690 986,206 其他一级资本净额 1 79,904 79,902 39,946 二级资本净额 1 235,566 267,028 365,407 风险加权资产 1 11,856,530 10,986,302 10,852,619 2016 年 2015 年 2014 年年度经营业绩（人民币百万元）营业收入 506,016 536,168 520,858 利息净收入 398,104 436,140 429,891 手续费及佣金净收入 90,935 82,549 80,123 业务及管理费 175,013 178,443 179,992 资产减值损失 86,446 84,172 67,971 税前利润总额 226,624 230,857 232,257 净利润 184,060 180,774 179,510 归属于母公司股东的净利润 183,941 180,582 179,461 扣除非经常性损益后归属于 184,456 184,197 179,728 母公司股东的净利润经营活动产生的现金流量净额 715,973 820,348 34,615 2.2.2 财务指标 2016 年 2015 年 2014 年盈利能力 (%) 平均总资产回报率 2 0.99 1.07 1.18 加权平均净资产收益率 3 15.14 16.79 19.57 扣除非经常性损益后加权平均净资产收 15.19 17.13 19.60 益率 3 净利息收益率 4 2.25 2.66 2.92 净利差 5 2.10 2.49 2.76 风险加权资产收益率 1,6 1.55 1.65 1.65 手续费及佣金净收入比营业收入 17.97 15.40 15.38 成本收入比 7 34.59 33.28 34.56 每股数据（人民币元）基本每股收益 3 0.55 0.55 0.55 稀释每股收益 3 0.55 0.55 0.55 扣除非经常性损益后基本每股收益 3 0.55 0.56 0.55 每股经营活动产生的现金流量净额 2.20 2.53 0.11 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日日资产质量(%) 不良贷款率 8 2.37 2.39 1.54 拨备覆盖率 9 173.40 189.43 286.53 贷款总额准备金率 10 4.12 4.53 4.42 资本充足情况 (%) 核心一级资本充足率 1 10.38 10.24 9.09 一级资本充足率 1 11.06 10.96 9.46 资本充足率 1 13.04 13.40 12.82 风险加权资产占总资产比率 1 60.59 61.75 67.94 总权益对总资产比率 6.75 6.81 6.46 每股数据（人民币元）每股净资产 11 3.81 3.48 3.05 注： 1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》等相关规定计算。 2、净利润除以期初和期末资产总额的平均值。 3、根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定计算。 4、利息净收入除以生息资产平均余额。 5、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。 6、净利润除以期末风险加权资产，风险加权资产根据银监会相关规定计算。 7、业务及管理费除以营业收入。 8、不良贷款余额除以发放贷款和垫款总额。 9、贷款减值准备余额除以不良贷款余额。 10、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额。 11、为期末扣除其他权益工具后的归属于母公司普通股的权益除以期末普通股股本总数。 2.2.3 其他财务指标 2016 年 12 月 2015 年 12 月 2014 年 12 月监管标准 31 日 31 日 31 日人民币 ≥25 46.74 44.50 44.02 流动性比率1（%）外币 ≥25 82.24 115.15 72.49 最大单一客户贷款比例2（%） ≤10 6.98 7.15 5.23 最大十家客户贷款比例3（%） 16.58 16.82 14.43 贷款迁徙率4（%）正常类 3.00 4.96 3.60 关注类 24.86 18.28 4.99 次级类 89.23 86.94 42.53 可疑类 9.55 10.35 10.10 注：1、流动资产除以流动负债，流动性比率按照银监会的相关规定计算。 2、最大一家客户贷款总额除以资本净额。 3、最大十家客户贷款总额除以资本净额。 4、根据银监会的相关规定计算，为境内数据。 2.2.4 季度数据 2016 年（人民币百万元）第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 138,046 122,339 125,769 119,862 归属于母公司股东的净利润 54,688 50,460 49,022 29,771 扣除非经常性损益后归属于母公 55,047 50,300 48,744 30,365 司股东的净利润经营活动产生/（使用）的现金流 191,116 343,653 (25,279) 206,483 量净额 3 荣誉与奖项评奖机构荣誉奖项 The Best National Cash Management Bank in China（中国最佳国内现金管理银行） Best Global Offshore RMB Bond Issuer（全球最佳离岸人民币债券发行人） Best Private Bank in China - SRI/Social Impact Investing（中国最佳社会影响力投资私人银行） Best Private Bank in China - Innovation Technology - Client Experience（中国最佳技术创新私人银行）最佳资产证券化项目最佳并购融资项目最佳上市公司奖 2016 年中国金融创新奖上市公司监事会最佳实践 20 强最佳网上银行最佳“三农”金融服务银行最佳绿色金融银行 2016 年互联网金融业务创新奖 2016 年最佳企业文化奖绿色金融创新银行卓越零售银行 2016 年中国最受尊敬企业 2015-2016 年度卓越中资银行年度金牌财富管理银行最佳全能银行投行最佳债券承销银行最佳银团融资银行 2016 年度卓越竞争力国有商业银行 2016 年度卓越竞争力网络金融银行年度企业奖 2016 年度中国金融行业最佳创新大奖最佳跨境金融服务银行杰出中资银行奖社会责任奖银行理财产品创新奖优秀消费金融品牌中国大学生最佳雇主 TOP50 金融行业最佳雇主 TOP15 12 2015 年度最具社会责任金融机构奖 2015 年度法律风险管理工作先进单位银团融资业务最佳业绩奖中国资产证券化研究院 2016 绿色金融 ABS(企业)最佳结构奖 4 董事长致辞 2016 年，世界经济缓慢复苏，国内经济处于“三期叠加”大环境中，银行业面临有效信贷需求不足、利差收窄和风控压力加大等多重挑战。面对复杂的经营形势和激烈的市场竞争，本行认真贯彻落实国家各项决策部署，主动适应经济“新常态”，稳发展、促改革、强管理、防风险，实现了规模、质量、结构、效益协调发展。截至 2016 年末，本行总资产达 19. 57 万亿元，较上年末增长 10.0%。全年实现净利润 1,840.60 亿元，加权平均净资产收益率（ROAE）15.14%。不良贷款率 2.37%，较上年末下降 0.02 个百分点。拨备覆盖率达到 173.40%。这些成绩的取得，是股东、客户和社会各界鼎力帮助的结果，也是广大员工努力拼搏的结果，本人谨代表董事会深致谢忱。当前，中国银行业面临着新的机遇与挑战。世界经济仍处于缓慢复苏进程中，复杂性和不确定性凸显。我国供给侧结构性改革深入推进，经济基本面持续向好，但仍存在不少突出矛盾和问题。银行业监管趋严、竞争加剧、有效信贷需求不足、风险持续暴露，对业务发展、经营转型和改革创新提出了更高要求。 2017 年是我国供给侧结构性改革的深化之年，也是本行实施 2016-2020 年改革发展规划的关键之年。面对新形势、新任务、新机遇、新挑战，我们将坚决贯彻落实国家大政方针和战略部署，坚持“稳中求进”的工作总基调，把方向、管大局、保落实，以发展战略为引领，以服务供给侧结构性改革为主线，坚持把案防风控放到更加重要的位置，着力深化体制机制改革，持续夯实“双基”管理，确保业绩平稳增长，努力夺取建设国际一流商业银行集团的新胜利。持续提升“三农”和实体经济金融服务水平。以支持供给侧结构性改革为主线，助力 “三去一降一补”五大任务，持续提升服务实体经济质量和效率。去产能方面，按照增贷有度、稳贷有力、减贷有理的策略，压降过剩行业信贷总量，更加突出有保有压，积极支持企业转型升级。去库存方面，实施差异化的房地产业务发展策略，做大做强“农民安家贷”特色产品。去杠杆方面，用好农银资产管理公司平台，稳妥有序推进市场化债转股，并积极通过理财融资、产业基金、投贷联动等方式为企业提供权益性资金。降成本方面，严格贯彻落实服务价格相关政策法规，严格控制收费水平，稳定和引导农村资金价格。补短板方面，围绕全局性基础性重大工程项目、企业技术改造与设备更新、“双创”等领域，创新融资服务方式，增加有效金融供给。将服务“三农”和精准扶贫作为服务补短板的重要着力点，加强互联网金融服务“三农”创新，加快建设和推广“农银e管家”电商平台，不断提升“三农”金融服务广度和深度。持续实现业绩平稳增长。面对错综复杂的内外部形势，坚持“四个结合”，着力拓展盈利来源，避免业绩大起大落。坚持创造客户价值与提高股东回报相结合，充分发挥集团优势，通过综合服务、综合定价获取综合回报。坚持巩固提升传统业务与大力拓展新兴业务相结合，积极拓宽金融服务视野，推动新兴业务与传统业务齐头并进、协调发展。坚持成本管控与提高全要素生产率相结合，提升财务资源、资本、人力资源和网点的投入产出比。坚持存量经营与流量经营相结合，在服务客户资金流转中发掘业务机会，提高经营回报。持续加强风险管理和内部控制。当前金融风险易发高发，本行将把防控风险放到更加重要位置，坚持疏堵结合、标本兼治、分类施策，确保案件可控、风险可控。一方面，加大重点领域风险管理。针对信贷风险、流动性风险、市场风险、互联网金融风险、外部冲击风险等重点领域，细化落实防控和化解措施，明确责任要求，力争跑赢风险，守住底线。另一方面，加强内部控制建设和案件防控。开展“双基管理建设年”活动，扎实推进案件风险隐患大起底、大排查，不断夯实信贷、运营、信息科技、安全生产、员工行为等管理基础。推广 “三线一网格”管理模式，提升案防科技水平，强化问题整改和持续改进，推动问题根源性、系统性治理。持续深化体制机制改革。本行将改革作为治行兴行的关键一招，坚持战略导向、市场导向、问题导向、结果导向，持续深化体制机制改革。推进三农金融事业部改革，做实“六个单独”的运行机制，搞活做强县支行。推进总行直接经营体制改革，切实发挥金融市场、资产管理、投资银行等直营部门对全行转型发展的示范引领作用。推进省会城市行管理体制改革，着力提升省会城市行市场竞争力。推进综合化经营改革，完善子公司的管理体制和配套机制，进一步扩大子公司的经营自主权。推进激励约束机制改革，提升绩效考评和薪酬分配的科学化水平。推进审计内控管理体制改革，进一步发挥好职能作用。 “功崇惟志，业广惟勤”。在新的一年里，我们将振奋精神、凝聚力量，撸起袖子加油干，与全体股东、客户和社会各界携手共创农行美好未来！董事长周慕冰二零一七年三月二十八日 5 行长致辞 2016 年，面对复杂的内外部经营环境，管理层紧紧围绕董事会提出的发展战略和目标任务，加快推进经营转型，积极调整优化客户和业务结构，全力向风险宣战、向成本宣战、向案件宣战，业务经营稳中有进、稳中向好，风险总体可控，财务成果好于预期。主要业务平稳增长，经营绩效稳中有升。2016 年末，本行总资产规模 19.57 万亿元，较上年末增长 10.0%。存贷款增量市场位次稳定，个人存款增量保持同业领先。贷款拨备余额、拨贷比、拨备覆盖率等财务指标居可比同业首位。在全行减值准备计提稳中有升的情况下，实现净利润 1,840.60 亿元，比上年增长 1.8%。成本收入比 34.59%，还原营改增影响因素后同比总体稳定。调整优化信贷结构，服务“三农”和实体经济成效明显。本行以五大发展理念为指导，紧紧围绕供给侧结构性改革和“三去一降一补”五大任务，做好信贷“加减法”，全力服务国家重大战略、重点任务和重点工程，有力支持了实体经济发展。持续加大对国家重大项目的金融资源供给，新增重大项目贷款 3,598 亿元，同比多增 1,212 亿元；通过债券、理财融资、产业基金等多元化融资方式，为实体经济提供融资 7,200 亿元。强化“双创”和小微企业金融服务，小微企业贷款增加 1,154 亿元，增速连续 8 年高于全行平均水平。个人贷款增加 6,130 亿元，增速 22.5%。“三农”和金融扶贫服务力度进一步加大。县域城镇化、水利、新型农业经营主体等“三农”重点领域贷款实现了较快增长。创新推出“农民安家贷”特色产品，支持农民进城购房，全年共发放贷款 1,676 亿元。扎实做好金融精准扶贫，832 个扶贫重点县贷款增加 920 亿元，增速高出全行贷款平均增速近 6 个百分点。在做好信贷“加法”的同时，坚决落实去产能政策要求，调整压缩产能严重过剩行业用信，煤炭、钢铁等行业贷款余额下降。加快发展战略新兴业务，多元化收入来源进一步拓宽。紧跟市场需求变化，大力发展金融市场、投行、理财等轻资本型业务，实现手续费及佣金净收入 909 亿元，增速 10.2%。金融市场投资和做市能力持续提升，债券投资收益率连续五年保持同业领先。投行业务转型发展取得积极成效，资产证券化、绿色债券、跨境并购等领域实现较大突破。资产管理业务规模和收入双增长，理财产品余额三年增加了近一倍，达到 1.63 万亿元。私人银行、信用卡、贵金属、托管等战略新兴业务发展较快，国际结算、结售汇、跨境人民币业务市场份额稳中有升。境外机构稳步增长，在 15 个国家和地区设立了 18 家境外机构及 1 家合资银行，实现了五大洲经营网络全覆盖。完善综合化经营平台，启动债转股专营机构筹备工作，行司联动取得新的成效。扎实推进风险管控，资产质量保持稳定。降旧控新两端发力，严防不良贷款大幅上升，牢牢守住了风险底线。突出抓好关键领域风险治理和大额客户风险化解，着力控制不良贷款增量，不良贷款发生率比上年有所下降。在立足清收、加快核销的基础上，创新处置方式，积极压降不良贷款存量。成功发行不良资产证券化产品 102 亿元，稳步推进市场化债转股工作。截至 2016 年末，本行不良贷款率 2.37%，比上年末下降 0.02 个百分点；拨备覆盖率 173.40%，保持较强的风险抵补和损失吸收能力。强化基层基础管理，经营管理效能稳步提升。针对管理领域的薄弱环节和瓶颈问题，实施了一批强基层、打基础、利长远的建设工程和专项治理行动，夯实管理基础、激发创新活力。启动运营风险监控体系改革，实施柜面业务综合化改造，全面升级推广超级柜台，运营风险防控能力和服务水平进一步提升。加快推进“信息化银行”建设，互联网金融三大平台主体功能全部投产，大数据建设取得新突破，信息科技的综合服务能力得到增强。针对票据、“飞单”、违规代销、员工异常交易等风险高发领域，以及电信网络诈骗、违规征信查询等行为，开展全面排查和专项整治行动，及时处置和消除了一批风险隐患。强化反洗钱合规管理，加快构建高标准的反洗钱合规体系，进一步夯实合规管理基础。精简优化信贷、运营、产品研发等流程，提升市场响应速度。 2017 年，管理层将认真落实董事会确定的五年改革发展规划和年度经营目标任务，坚持稳中求进总基调，以发展战略为引领，以服务供给侧结构性改革为主线，以提质增效为总抓手，进一步推进“双基”管理和创新转型发展，以更加优异的业绩回报广大股东和社会各界的信任和支持！行长赵欢二零一七年三月二十八日 6 讨论与分析 6.1 环境与展望根据国际货币基金组织的估计，2016年全球经济增长3.1%，低于上年0.1个百分点。主要经济体经济复苏步伐持续分化。美国复苏态势较好，消费支出稳步提高，通胀水平回升，劳动力市场持续改善；欧元区经济复苏略有改善，通缩压力有所缓解，但仍面临难民问题与银行业风险；日本经济增长持续乏力，通缩压力依然存在；部分新兴市场经济体经济状况有所改善，但总体上仍面临调整与转型压力。全年道琼斯工业指数和日经 225指数分别上涨13.4%和0.42%，欧洲STOXX50指数下跌2.89%。美元指数继续保持强势，全年上涨3.73%。大宗商品价格震荡上行，CRB现货指数全年上涨12.9%。 2016年，中国经济形势总的特点是缓中趋稳、稳中向好，经济发展出现更多积极变化。全年实现GDP74.4万亿元，增长6.7%，较上年回落0.2个百分点。固定资产投资、社会消费品零售总额分别同比增长8.1%和10.4%，出口同比下降2.0%，分别比上年回落1.9、 0.3和0.2个百分点。经济结构继续优化，高技术产业、装备制造业、战略性新兴产业增长较快，新业态新模式不断涌现，最终消费对GDP增长的贡献为64.6%，第三产业增加值占GDP比重达51.6%，比上年提高1.4个百分点。改革开放取得新突破，对外开放布局进一步完善，“一带一路”建设进展快速。供给侧结构性改革全面推进，“三去一降一补”取得积极进展。居民消费价格温和回升，2016年CPI同比上涨2.0%，涨幅比上年回升0.6个百分点；工业领域通缩压力明显缓解，PPI同比下降1.4%，降幅比上年缩小3.8个百分点。2016年中国广义货币（M2）增速为11.3%，社会融资规模为17.8万亿元。面对复杂多变的国内外经济环境，中国政府坚持稳中求进的工作总基调，继续实施稳健的货币政策和积极的财政政策。央行综合运用各类货币政策工具，市场流动性保持合理充裕。金融改革不断深化，全口径跨境融资宏观审慎管理全面推广，平均法考核存款准备金制度进一步完善，投贷联动试点工作正式启动，银行卡清算市场进一步开放，人民币正式纳入特别提款权（SDR）货币篮子，市场化债转股开启。 2017年，世界经济预计仍将处于缓慢复苏的进程中，不确定性进一步上升。根据国际货币基金组织的预测，2017年全球经济增速将由2016年的3.1%上升至3.4%。美国经济有望继续温和复苏，美联储还将继续加息，但是美国新任总统特朗普的经济政策取向及其影响效应还存在较大不确定性。欧洲多国将先后迎来政府换届选举，欧洲一体化进程面临重大考验，对经济复苏的负面影响有待继续观察。日本经济政策空间有限，人口老龄化严重，短期内很难摆脱低增长状态。新兴市场经济体经济状况有望继续改善，但仍面临外贸低迷、劳动生产率增速放缓、经济结构不合理等问题。 2017年，随着培育壮大经济发展新动能和供给侧结构性改革的深入推进，中国经济增速预计将止跌企稳，通胀水平保持温和。中国居民消费升级将加快，养老、旅游、医疗保健等新兴消费进一步提速，但是居民收入增长可能继续放缓，预计消费仍维持平稳增长。考虑到制造业投资回暖、房地产投资低位趋稳、积极财政政策对基础建设投资继续支撑，固定资产投资增速有望小幅回升。在全球经济复苏、人民币汇率贬值的刺激下，出口预计将略有回升。需求增加将推动工业品价格继续上升，服务价格上涨将推动居民消费价格小幅回升，预计物价整体温和向上。 2017年，中国将坚持以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，促进经济平稳健康发展。财政政策更加积极有效，着力服务供给侧结构性改革、企业税费减负和保障民生等多个方面。货币政策保持稳健中性，适应货币供应方式新变化，调节货币闸门，畅通货币政策传导渠道和机制，维护流动性基本稳定。在增强汇率弹性的同时，保持人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。把防控金融风险放到更加重要的位置，着力防控资产泡沫，提高和改进监管能力，确保不发生系统性金融风险。 “十三五”规划的稳步实施与供给侧结构性改革的持续深化，将为本行改革发展带来新的机遇和挑战。2017年，本行将持续推进结构调整和转型发展，确保实现各项业务健康平稳发展。一是拓展业务发展空间。准确把握新产业、新行业的发展前景，大力发展民生金融、绿色金融和科技金融，在信贷管理、业务联动、风险缓释等方面不断创新突破。大力支持政府和社会资本合作项目（PPP）、新型城镇化建设重点项目，为稳增长、稳投资提供有力金融支撑。围绕农业供给侧结构性改革，切实做好“三农”金融服务。二是构建多元竞争优势。顺应金融市场总体格局的深刻变化，在深耕传统信贷市场的基础上，积极拓展以资本市场为代表的新兴金融市场。持续提升托管、清算、代理等基础中介服务功能，大胆探索投资银行、资产管理等直接介入资本市场的新渠道。三是提升“线上线下”一体化服务水平。顺应互联网金融发展趋势，不断提升移动金融服务水平，突出做好互联网+“三农”金融服务，持续加强大数据能力建设。四是全面提升风险管理能力。清醒认识风险形势，制定好落实好各项风险防控措施，持续强化内控管理，坚决预防和遏制案件和风险事件的发生。 6.2 2016-2020 年改革发展规划基于把农业银行建设成为一家“经营特色明显、服务高效便捷、功能齐全协同、价值创造能力突出的国际一流商业银行集团”的战略目标，结合对国内外经济金融形势和自身优劣势的分析，本行制定了 2016-2020 年改革发展规划，明确了未来几年全行改革发展的指导思想、经营战略和奋斗目标，描绘了“十三五”时期的发展蓝图。强化经营理念。在继续坚持价值创造、资本约束、成本约束、风险约束等现代商业银行经营理念的基础上，本行将着力推动从“以自我为中心”向“以客户为中心”转型，从 “单一信用中介服务商”向“全面金融服务商”转型，从“重资本型业务”向“轻资本型业务”转型，以更好地适应经营环境变化。突出战略定位。本行将进一步突出“服务‘三农’、做强县域，突出重点、做优城市，集团合成、做高回报”三大经营定位。继续巩固和扩大“三农”和县域业务阵地，强化和提升“三农”和县域优势；坚持有取有舍、有进有退做优城市业务，将稀缺资源配置到最能创造价值和效益的用途上；强化总与分、城与乡、境内外、行与司、业务间、线上与线下等六方面合成能力，将集团经营优势转化为最大化客户价值创造与财务回报。加快经营转型步伐。坚持服务到位、风险可控和商业可持续原则，突出做好“三农” 重点领域金融服务，创新“三农”金融服务模式。通过强化对公客户基础、创新业务模式和营销方式、提高专业化服务能力等举措，加快推进城市对公业务发展转型。巩固并增强零售客户基础，积极拓展综合性个人金融业务，实现由零售大行向零售强行转变。积极介入战略新兴行业和现代服务业，加快探索建立与新经济轻资产特征相适应的有效金融服务模式，着力提升对新经济的服务能力。加快业务结构调整，大力发展投资银行、金融市场、资产管理、同业业务、托管业务、养老金融、私人银行等低资本消耗、高附加值的新兴业务。顺应“工业 4.0”智能制造和产业互联网高度融合的“银行 4.0”时代发展趋势，加快 Bank4.0 转型和互联网金融布局，努力构建全业态金融产品服务体系，将金融服务从“无处不在”向“适时而在”转变。规划期内，本行将适应业务发展需要，加快业务流程改造，推进渠道整合创新，完善集团合成定价和利益分成机制，努力提升经营管理水平和业务发展动力。同时，本行将持续完善全面风险管理体系，强化内控合规管理和审计监督，加强人才队伍和信息化银行建设，深植新型企业文化，探索建立具有农行特色的现代公司治理体系，为经营转型和改革创新提供支撑和保障。本行将细化全行规划体系，完善实施保障，强化实施反馈评估，切实发挥规划对全行改革发展的引领和约束作用。 6.3 财务报表分析 6.3.1 利润表分析 2016年，本行实现净利润1,840.60亿元，较上年增加32.86亿元，增长1.8%。利润表主要项目变动表人民币百万元，百分比除外项目 2016年 2015年增减额增长率(%) 利息净收入 398,104 436,140 (38,036) -8.7 手续费及佣金净收入 90,935 82,549 8,386 10.2 其他非利息收入 16,977 17,479 (502) -2.9 营业收入 506,016 536,168 (30,152) -5.6 减：业务及管理费 175,013 178,443 (3,430) -1.9 税金及附加 11,449 29,075 (17,626) -60.6 资产减值损失 86,446 84,172 2,274 2.7 其他业务成本 8,513 11,607 (3,094) -26.7 营业利润 224,595 232,871 (8,276) -3.6 加：营业外收支净额 2,029 (2,014) 4,043 -200.7 税前利润 226,624 230,857 (4,233) -1.8 减：所得税费用 42,564 50,083 (7,519) -15.0 净利润 184,060 180,774 3,286 1.8 归属于：母公司股东 183,941 180,582 3,359 1.9 少数股东 119 192 (73) -38.0 利息净收入利息净收入是本行营业收入的最大组成部分，占 2016 年营业收入的 78.7%。2016 年，本行实现利息净收入 3,981.04 亿元，较上年减少 380.36 亿元，其中，规模增长导致利息净收入增加 405.80 亿元，利率变动导致利息净收入减少 786.16 亿元。 2016 年，本行净利息收益率 2.25%，净利差 2.10%，分别较上年下降 41 和 39 个基点，主要是由于 2014 年 11 月至 2015 年央行连续降息，贷款、投融资业务收益率同比下降，以及自 2016 年 5 月 1 日起实施“营改增”，贷款等业务的利息收入实行价税分离，导致生息资产收益率有所下降。下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均付息率。人民币百万元，百分比除外 2016 年 2015 年项目利息收入平均收益率/ 利息收入/ 平均收益率/ 平均余额平均余额 /支出付息率（%）支出付息率（%）资产发放贷款和垫款 9,370,200 410,790 4.38 8,633,586 476,988 5.52 债券投资 4,618,837 170,096 3.68 3,665,564 147,882 4.03 非重组类债券 4,253,514 158,870 3.74 3,294,083 136,475 4.14 重组类债券 365,323 11,226 3.07 371,481 11,407 3.07 存放中央银行款项 2,478,513 39,264 1.58 2,517,511 39,745 1.58 存拆放同业 3 1,222,750 37,040 3.03 1,566,387 61,178 3.91 总生息资产 17,690,300 657,190 3.71 16,383,048 725,793 4.43 减值准备 (410,350) (385,312) 非生息资产 966,835 973,294 总资产 18,246,785 16,971,030 负债吸收存款 14,233,459 209,149 1.47 12,865,645 233,377 1.81 同业存拆放 1,383,379 34,248 2.48 1,698,281 43,398 2.56 其他付息负债 483,256 15,689 3.25 375,815 12,878 3.43 总付息负债 16,100,094 259,086 1.61 14,939,741 289,653 1.94 非付息负债 1,067,598 1,051,534 总负债 17,167,692 15,991,275 利息净收入 398,104 436,140 净利差 2.10 2.49 净利息收益率 2.25 2.66 注：1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资、可供出售债券投资、持有至到期投资以及应收款项类投资。 2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。 3、存拆放同业主要包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产。 4、非生息资产、非付息负债及减值准备的平均余额为相应的期初、期末余额的平均余额。 5、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。 6、其他付息负债主要包括已发行债务证券和向中央银行借款。下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。人民币百万元增/（减）原因净增/（减）规模利率资产发放贷款和垫款 32,293 (98,491) (66,198) 债券投资 35,106 (12,892) 22,214 存放中央银行款项 (618) 137 (481) 存拆放同业 (10,410) (13,728) (24,138) 利息收入变化 56,371 (124,974) (68,603) 负债吸收存款 20,099 (44,327) (24,228) 同业存拆放 (7,796) (1,354) (9,150) 其他付息负债 3,488 (677) 2,811 利息支出变化 15,791 (46,358) (30,567) 利息净收入变化 40,580 (78,616) (38,036) 注：由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。利息收入 2016 年，本行实现利息收入 6,571.90 亿元，较上年减少 686.03 亿元，主要是由于平均收益率下降 72 个基点，但部分被生息资产平均余额增加 13,072.52 亿元所抵销。发放贷款和垫款利息收入发放贷款和垫款利息收入 4,107.90 亿元，较上年减少 661.98 亿元，下降 13.9%，主要是由于平均收益率下降 114 个基点，但部分被平均余额增加 7,366.14 亿元所抵销。下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。人民币百万元，百分比除外 2016年 2015年项目平均收益率平均收益率平均余额利息收入平均余额利息收入（%）（%）公司类贷款 5,455,502 250,729 4.60 5,375,881 308,531 5.74 短期公司类贷款 2,249,014 96,411 4.29 2,267,447 123,082 5.43 中长期公司类贷款 3,206,488 154,318 4.81 3,108,434 185,449 5.97 票据贴现 450,555 14,326 3.18 252,083 10,765 4.27 个人贷款 3,031,025 134,990 4.45 2,558,245 145,036 5.67 境外及其他 433,118 10,745 2.48 447,377 12,656 2.83 发放贷款和垫款总额 9,370,200 410,790 4.38 8,633,586 476,988 5.52 公司类贷款利息收入 2,507.29 亿元，较上年减少 578.02 亿元，下降 18.7%，主要是由于平均收益率下降 114 个基点。个人贷款利息收入 1,349.90 亿元，较上年减少 100.46 亿元，下降 6.9%，主要是由于平均收益率下降 122 个基点。公司类贷款和个人贷款平均收益率下降主要是由于：（1）2014 年 11 月以来央行连续六次降息，本行贷款陆续重定价以及新发放贷款利率下行；（2）“营改增”后利息收入价税分离导致贷款利息收入减少。票据贴现利息收入 143.26 亿元，较上年增加 35.61 亿元，增长 33.1%，主要是由于平均余额增加 1,984.72 亿元，但部分被平均收益率下降 109 个基点所抵销。平均收益率下降主要是由于市场利率回落，以及“营改增”后利息收入价税分离导致利息收入减少。境外及其他贷款利息收入 107.45 亿元，较上年减少 19.11 亿元，下降 15.1%，主要是由于平均收益率下降 35 个基点及平均余额减少 142.59 亿元。债券投资利息收入债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2016 年，本行债券投资利息收入 1,700.96 亿元，较上年增加 222.14 亿元，主要是由于平均余额增加 9,532.73 亿元，但部分被平均收益率下降 35 个基点所抵销。平均收益率下降主要是由于本行适度加大利率相对较低但综合投资回报较好的地方债配置，以及“营改增”后利息收入价税分离导致债券利息收入减少。存放中央银行款项利息收入存放中央银行款项利息收入 392.64 亿元，较上年减少 4.81 亿元，主要是由于平均余额减少 389.98 亿元。存拆放同业利息收入存拆放同业利息收入 370.40 亿元，较上年减少 241.38 亿元，主要是由于平均收益率下降 88 个基点以及平均余额减少 3,436.37 亿元。平均收益率下降主要是由于市场利率下行。利息支出利息支出 2,590.86 亿元，较上年减少 305.67 亿元，主要是由于平均付息率下降 33 个基点，但部分被平均余额增加 11,603.53 亿元所抵销。吸收存款利息支出吸收存款利息支出 2,091.49 亿元，较上年减少 242.28 亿元，主要是由于平均付息率下降 34 个基点，但部分被平均余额增加 13,678.14 亿元所抵销。平均付息率下降主要是由于：（1）2014 年 11 月至 2015 年央行连续降息后，本行存款陆续重定价以及新吸收存款执行较低利率；（2）本行加强存款定价管理，有效控制付息成本。按产品类型划分的存款平均成本分析人民币百万元，百分比除外 2016年 2015年项目平均付息率平均付息率平均余额利息支出平均余额利息支出（%）（%）公司存款定期 2,119,595 54,861 2.59 1,964,384 62,730 3.19 活期 3,562,748 22,064 0.62 3,033,507 20,848 0.69 小计 5,682,343 76,925 1.35 4,997,891 83,578 1.67 个人存款定期 4,319,228 115,665 2.68 4,219,163 136,561 3.24 活期 4,231,888 16,559 0.39 3,648,591 13,238 0.36 小计 8,551,116 132,224 1.55 7,867,754 149,799 1.90 吸收存款总额 14,233,459 209,149 1.47 12,865,645 233,377 1.81 同业存拆放利息支出同业存拆放利息支出 342.48 亿元，较上年减少 91.50 亿元，主要是由于平均余额减少 3,149.02 亿元以及平均付息率下降 8 个基点。平均付息率下降主要是由于市场利率下行。其他付息负债利息支出其他付息负债利息支出 156.89 亿元，较上年增加 28.11 亿元，主要是由于平均余额增加 1,074.41 亿元，但部分被平均付息率下降 18 个基点所抵销。平均余额增加主要是由于本行与央行常规化开展借贷便利。手续费及佣金净收入 2016 年，本行实现手续费及佣金净收入 909.35 亿元，较上年增加 83.86 亿元，增长 10.2%。手续费及佣金净收入占营业收入的比重为 17.97%，较上年上升 2.57 个百分点。手续费及佣金净收入主要构成人民币百万元，百分比除外项目 2016 年 2015 年增减额增长率（%）结算与清算手续费 16,715 17,714 (999) -5.6 顾问和咨询费 9,050 8,892 158 1.8 代理业务手续费 39,377 28,628 10,749 37.5 银行卡手续费 20,108 20,689 (581) -2.8 电子银行业务收入 9,993 8,962 1,031 11.5 承诺手续费 2,263 2,547 (284) -11.2 托管及其他受托业务佣金 3,119 2,857 262 9.2 其他 194 205 (11) -5.4 手续费及佣金收入 100,819 90,494 10,325 11.4 减：手续费及佣金支出 9,884 7,945 1,939 24.4 手续费及佣金净收入 90,935 82,549 8,386 10.2 结算与清算手续费收入 167.15 亿元，较上年减少 9.99 亿元，下降 5.6%，主要是由于受渠道分流影响，结算收入有所下滑。顾问和咨询费收入 90.50 亿元，较上年增加 1.58 亿元，增长 1.8%，主要是由于企业并购重组业务及债务类融资顾问业务手续费收入增加。代理业务手续费收入 393.77 亿元，较上年增加 107.49 亿元，增长 37.5%，主要是由于代理财政部委托资产处置及代理保险业务增加。银行卡手续费收入 201.08 亿元，较上年减少 5.81 亿元，下降 2.8%，主要是由于信用卡分期业务收入有所下降。电子银行业务收入 99.93 亿元，较上年增加 10.31 亿元，增长 11.5%，主要是由于电子商务业务较快发展。承诺手续费收入 22.63 亿元，较上年减少 2.84 亿元，下降 11.2%，主要是由于本行加大对企业收费的优惠减免力度，取消与贷款相关的部分担保承诺类收费。托管及其他受托业务佣金收入 31.19 亿元，较上年增加 2.62 亿元，增长 9.2%，主要是由于理财托管业务收入较快增长。其他非利息收入 2016 年，其他非利息收入 169.77 亿元，较上年减少 5.02 亿元。投资损益-20.60 亿元，较上年减少 29.06 亿元，主要是由于衍生金融工具投资损失增加。公允价值变动损益 71.37 亿元，较上年增加 18.52 亿元，主要是由于衍生金融工具的公允价值变动损益增加。汇兑损益-0.98 亿元，较上年减少 29.40 亿元，主要是由于汇率波动导致外汇敞口汇兑收益减少。其他业务收入 119.98 亿元，较上年增加 34.92 亿元，主要由于本行子公司农银人寿保险股份有限公司保费收入增加。其他非利息收入主要构成人民币百万元项目 2016年 2015年投资损益 (2,060) 公允价值变动损益 7,137 5,285 汇兑损益 (98) 2,842 其他业务收入 11,998 8,506 合计 16,977 17,479 业务及管理费 2016 年，本行业务及管理费 1,750.13 亿元，较上年减少 34.30 亿元；成本收入比为 34.59%，较上年上升 1.31 个百分点。职工薪酬及福利 1,115.36 亿元，较上年增加 11.87 亿元，增长 1.1%，主要是由于职工薪酬随市场状况、业绩提升增长，同时各项社会保险费等有所增长。业务费用 444.40 亿元，较上年减少 40.21 亿元，下降 8.3%，主要是由于本行加强成本管控，业务费用有所下降。折旧和摊销 190.37 亿元，较上年减少 5.96 亿元，下降 3.0%，主要是由于本行严控固定资产投入，加大闲置资产处置力度。业务及管理费主要构成人民币百万元，百分比除外项目 2016 年 2015 年增减额增长率(%) 职工薪酬及福利 111,536 110,349 1,187 1.1 业务费用 44,440 48,461 (4,021) -8.3 折旧和摊销 19,037 19,633 (596) -3.0 合计 175,013 178,443 (3,430) -1.9 资产减值损失 2016 年，本行资产减值损失 864.46 亿元，较上年增加 22.74 亿元。贷款减值损失 789.28 亿元，较上年减少 29.69 亿元，主要是由于个别方式计提的贷款减值准备同比减少。所得税费用 2016 年，本行所得税费用 425.64 亿元，比上年减少 75.19 亿元，下降 15.0%，实际税率 18.78%。所得税费用减少和实际税率低于法定税率，主要是由于 2016 年本行持有的中国国债、地方债利息收入等免税收入增加。分部报告本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行内部管理和报告一致的方式进行列报。目前本行从业务、地理区域、县域金融业务三个方面进行管理。下表列示了于所示期间本行各业务分部的营业收入情况。人民币百万元，百分比除外 2016年 2015年项目金额占比（%）金额占比（%）公司银行业务 239,618 47.4 272,799 50.9 个人银行业务 192,331 38.0 194,673 36.3 资金运营业务 56,317 11.1 55,756 10.4 其他业务 17,750 3.5 12,940 2.4 营业收入合计 506,016 100.0 536,168 100.0 下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。人民币百万元，百分比除外 2016年 2015年项目金额占比（%）金额占比（%）总行 46,815 9.2 58,839 11.0 长江三角洲地区 96,981 19.2 104,891 19.5 珠江三角洲地区 67,873 13.4 71,956 13.4 环渤海地区 75,967 15.0 84,067 15.7 中部地区 69,404 13.7 68,472 12.7 西部地区 106,156 21.0 109,703 20.5 东北地区 21,626 4.3 20,134 3.8 境外及其他 21,194 4.2 18,106 3.4 营业收入合计 506,016 100.0 536,168 100.0 注：有关区域划分情况详见“财务报表附注八、1地区经营分部”。下表列示了于所示期间本行县域金融业务及城市金融业务的营业收入情况。人民币百万元，百分比除外项目 2016年 2015年金额占比（%）金额占比（%）县域金融业务 191,357 37.8 197,540 36.8 城市金融业务 314,659 62.2 338,628 63.2 营业收入合计 506,016 100.0 536,168 100.0 6.3.2 资产负债表分析资产截至 2016 年 12 月 31 日，本行总资产为 195,700.61 亿元，较上年末增加 17,786.68 亿元，增长 10.0%。其中，发放贷款和垫款净额增加 8,126.89 亿元，增长 9.6%；投资净额增加 8,214.88 亿元，增长 18.2%；现金及存放中央银行款项增加 2,245.96 亿元，增长 8.7%，主要是由于存放中央银行的法定存款准备金增加；存放同业和拆出资金增加 14.39 亿元，增长 0.1%；买入返售金融资产减少 1,487.58 亿元，下降 31.5%，主要是由于买入返售票据减少。资产主要项目人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）发放贷款和垫款总额 9,719,639 - 8,909,918 - 减：贷款减值准备 400,275 - 403,243 - 发放贷款和垫款净额 9,319,364 47.6 8,506,675 47.8 投资净额 5,333,535 27.3 4,512,047 25.4 现金及存放中央银行款项 2,811,653 14.4 2,587,057 14.5 存放同业和拆出资金 1,203,614 6.2 1,202,175 6.8 买入返售金融资产 323,051 1.7 471,809 2.6 其他 578,844 2.8 511,630 2.9 资产合计 19,570,061 100.0 17,791,393 100.0 发放贷款和垫款截至 2016 年 12 月 31 日，本行发放贷款和垫款总额 97,196.39 亿元，较上年末增加 8,097.21 亿元，增长 9.1%。按业务类型划分的发放贷款和垫款分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）境内分行贷款 9,279,077 95.5 8,463,286 95.0 公司类贷款 5,368,250 55.2 5,378,404 60.4 票据贴现 569,948 5.9 356,992 4.0 个人贷款 3,340,879 34.4 2,727,890 30.6 境外及其他 440,562 4.5 446,632 5.0 合计 9,719,639 100.0 8,909,918 100.0 公司类贷款 53,682.50 亿元，较上年末减少 101.54 亿元，下降 0.2%，主要是由于有效信贷需求变化影响，以及本行加大了不良贷款处置力度。个人贷款 33,408.79 亿元，较上年末增加 6,129.89 亿元，增长 22.5%，主要是由于本行加强零售客户营销力度，加大个人住房贷款的投放力度。票据贴现 5,699.48 亿元，较上年末增加 2,129.56 亿元，增长 59.7%，主要是由于本行根据市场变化情况适度增加了票据资产配置。境外及其他贷款 4,405.62 亿元，较上年末减少 60.70 亿元，下降 1.4%。按产品期限划分的公司类贷款分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）短期公司类贷款 2,169,949 40.4 2,283,318 42.5 中长期公司类贷款 3,198,301 59.6 3,095,086 57.5 合计 5,368,250 100.0 5,378,404 100.0 短期公司类贷款减少 1,133.69 亿元，下降 5.0%。中长期公司类贷款增加 1,032.15 亿元，增长 3.3%，占比较上年末上升 2.1 个百分点至 59.6%，主要是由于基础设施建设项目贷款增长较快。按行业划分的公司类贷款分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）制造业 1,225,322 22.8 1,367,358 25.4 电力、热力、燃气及水生产和供应业 660,361 12.3 592,832 11.0 房地产业 1 449,687 8.4 526,408 9.8 交通运输、仓储和邮政业 1,006,903 18.8 893,535 16.6 批发和零售业 404,172 7.5 504,342 9.4 水利、环境和公共设施管理业 236,880 4.4 205,021 3.8 建筑业 181,634 3.4 210,539 3.9 采矿业 230,098 4.3 249,938 4.7 租赁和商务服务业 552,447 10.3 453,344 8.4 金融业 179,338 3.3 130,682 2.4 信息传输、软件和信息技术服务业 23,804 0.4 26,929 0.5 其他行业 217,604 4.1 217,476 4.1 合计 5,368,250 100.0 5,378,404 100.0 注：1、本表按照借款人所在的行业对贷款进行划分。房地产业贷款包括发放给主营业务为房地产行业企业的房地产开发贷款、经营性物业抵押贷款和其他发放给房地产行业企业的非房地产用途的贷款。 2、其他行业主要包括农、林、牧、渔业，教育业以及住宿和餐饮业。报告期内，本行进一步加强行业深度研究和精准指导。主动调整信贷行业结构，积极支持新兴产业发展和传统行业升级改造，加大战略性新兴产业、基础设施行业信贷投放，将绿色信贷作为业务发展和结构调整的重点方向。 “两高一剩”相关行业及贸易类客户实施“白名单”管理，严控“两高一剩”相关行业用信。截至 2016 年 12 月 31 日，本行五大主要贷款行业包括：（1）制造业；（2）交通运输、仓储和邮政业；（3）电力、热力、燃气及水的生产和供应业；（4）租赁和商务服务业；（5）房地产业。五大行业贷款余额合计占公司类贷款总额的 72.6%，较上年末上升 1.4 个百分点。全年贷款占比上升最多的三大行业为（1）交通运输、仓储和邮政业；（2）租赁和商务服务业；（3）电力、热力、燃气及水生产和供应业。制造业贷款占比下降最多。按产品类型划分的个人贷款分布情况人民币百万元，百分比除外项目 2016年12月31日 2015年12月31日金额占比（%）金额占比（%）个人住房贷款 2,559,970 76.6 1,927,018 70.7 个人消费贷款 153,251 4.6 179,453 6.6 个人经营贷款 192,213 5.8 230,223 8.4 个人卡透支 242,451 7.3 222,206 8.1 农户贷款 191,770 5.7 167,695 6.1 其他 1,224 - 1,295 0.1 合计 3,340,879 100.0 2,727,890 100.0 截至 2016 年 12 月 31 日，个人住房贷款 25,599.70 亿元，较上年末增加 6,329.52 亿元，增长 32.8%。主要是由于本行贯彻落实国家房地产宏观调控政策，大力积极支持居民合理自住购房。个人消费贷款 1,532.51 亿元，较上年末减少 262.02 亿元，下降 14.6%；个人经营贷款 1,922.13 亿元，较上年末减少 380.10 亿元，下降 16.5%。个人消费贷款和个人经营贷款减少主要是由于本行适应个人信贷市场变化，主动调整个人信贷业务结构。个人卡透支 2,424.51 亿元，较上年末增加 202.45 亿元，增长 9.1%，主要是由于信用卡发卡量以及卡消费金额增加。农户贷款 1,917.70 亿元，较上年末增加 240.75 亿元，增长 14.4%，主要是由于本行进一步加大对新型农业经营主体的支持力度。按地域划分的贷款分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）总行 279,762 2.9 215,418 2.4 长江三角洲地区 2,170,468 22.3 2,048,393 23.0 珠江三角洲地区 1,466,397 15.1 1,263,044 14.2 环渤海地区 1,500,014 15.4 1,463,574 16.4 中部地区 1,309,273 13.5 1,132,516 12.7 东北地区 394,896 4.1 364,412 4.1 西部地区 2,158,267 22.2 1,975,929 22.2 境外及其他 440,562 4.5 446,632 5.0 合计 9,719,639 100.0 8,909,918 100.0 报告期内，本行跟踪“一带一路”、京津冀协同发展和长江经济带国家三大战略的实施进展，积极对接项目，加大信贷支持力度。抓住东部地区产业向中西部地区转移以及中西部地区和东北地区基础设施投资大幅增加的机遇，加大中西部和东北地区相关领域的信贷投放。投资截至 2016 年 12 月 31 日，本行投资净额 53,335.35 亿元，较上年末增加 8,214.88 亿元，增长 18.2%。按产品类型划分的投资人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）非重组类债券 4,789,697 89.8 3,885,091 86.1 重组类债券 365,323 6.9 365,323 8.1 权益工具 12,954 0.2 9,308 0.2 其他1 165,561 3.1 252,325 5.6 合计 5,333,535 100.0 4,512,047 100.0 注：1、主要包括本行通过发行理财产品募集资金并按约定进行投资而形成的资产。 2、该数据已按本年列报方式进行重新分类。 2016 年债券市场收益率波动较大，信用违约事件频发。本行较好把握市场走势，合理安排投资节奏，增加综合投资回报较好的债券配置力度，债券投资组合规模有所扩大。截至 2016 年 12 月 31 日，非重组类债券投资较上年末增加 9,046.06 亿元。按发行人划分的非重组类债券投资分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）政府 1,927,598 40.3 1,231,991 31.6 人民银行 - - 21,404 0.6 政策性银行 1,442,999 30.1 1,499,520 38.6 同业及其他金融机构 814,571 17.0 492,298 12.7 公共实体 174,025 3.6 162,436 4.2 公司 430,504 9.0 477,442 12.3 合计 4,789,697 100.0 3,885,091 100.0 2016 年，本行深入分析国内外宏观经济形势，密切跟踪债券市场变化和信用违约事件，加强风险控制，适度加大地方债、金融机构债及同业存单的投资力度，减持部分产能过剩行业及低资质信用债。按剩余期限划分的非重组类债券投资分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日剩余期限金额占比（%）金额占比（%）已逾期 - - 1 - 3 个月内 279,454 5.8 185,155 4.8 3-12 个月 695,366 14.5 587,915 15.1 1-5 年 2,296,876 48.0 1,889,171 48.6 5 年以上 1,518,001 31.7 1,222,849 31.5 合计 4,789,697 100.0 3,885,091 100.0 2016 年，本行根据收益期限相配比的原则，合理调整投资组合期限结构，适度扩大短期限品种投资规模，合理配置中长期限品种。按币种划分的非重组类债券投资分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）人民币 4,546,871 94.9 3,744,671 96.4 美元 191,831 4.0 100,809 2.6 其他外币 50,995 1.1 39,611 1.0 合计 4,789,697 100.0 3,885,091 100.0 2016 年，本行根据国内外债券市场情况，适度配置国外主权和非主权实体发行的美元债券和其他外币债券，优化债券投资组合的币种结构。按持有目的划分的投资分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）以公允价值计量且其变动 417,955 7.8 439,261 9.7 计入当期损益的金融资产可供出售金融资产 1,408,881 26.5 1,214,542 26.9 持有至到期投资 2,882,152 54.0 2,300,824 51.0 应收款项类投资 624,547 11.7 557,420 12.4 合计 5,333,535 100.0 4,512,047 100.0 持有金融债券的情况金融债券指由政策性银行、同业及其他金融机构发行的，按约定还本付息的有价证券。截至 2016 年 12 月 31 日，本行金融债券余额 22,575.70 亿元，其中政策性银行债券 14,429.99 亿元，同业及其他金融机构债券 8,145.71 亿元。下表列示了截至 2016 年 12 月 31 日本行持有的面值最大十只金融债券的情况。人民币百万元，百分比除外债券名称面值年利率到期日减值 1 2014 年政策性银行债券 19,181 5.44% 2019-04-08 - 2015 年政策性银行债券 16,721 3.97% 2025-02-27 - 2016 年政策性银行债券 13,886 3.01% 2021-01-06 - 2014 年政策性银行债券 13,819 5.61% 2021-04-08 - 2016 年政策性银行债券 13,576 2.96% 2021-02-18 - 2016 年政策性银行债券 13,257 5.67% 2024-04-08 - 2014 年政策性银行债券 12,693 4.21% 2025-04-13 - 2015 年政策性银行债券 11,944 4.02% 2020-01-14 - 2015 年政策性银行债券 11,167 3.99% 2025-02-09 - 2015 年政策性银行债券 11,011 3.07% 2021-02-22 - 注：1、本表所列减值指按个别方式计提的减值准备，不包括组合方式计提的减值准备。负债截至 2016 年 12 月 31 日，本行负债总额为 182,484.70 亿元，较上年末增加 16,689.62 亿元，增长 10.1%。其中吸收存款增加 14,996.41 亿元，增长 11.1%；同业存放和拆入资金减少 795.95 亿元，下降 5.2%，主要是由于证券公司存放款项减少；卖出回购金融资产款增加 1,170.28 亿元，增长 131.8%，主要是由于央行逆回购业务增加；已发行债务证券增加 54.73 亿元，增长 1.4%，主要是由于中期票据和同业存单发行增加；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债减少 1,292.73 亿元，下降 30.0%，主要是由于本行主动控制保本理财发行规模。负债主要项目人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）吸收存款 15,038,001 82.4 13,538,360 81.7 同业存放和拆入资金 1,458,065 8.0 1,537,660 9.3 卖出回购金融资产款 205,832 1.1 88,804 0.5 已发行债务证券 388,215 2.1 382,742 2.3 以公允价值计量且其变动计 301,170 1.7 430,443 2.6 入当期损益的金融负债其他负债 857,187 4.7 601,499 3.6 负债合计 18,248,470 100.0 16,579,508 100.0 吸收存款截至 2016 年 12 月 31 日，本行吸收存款余额 150,380.01 亿元，较上年末增加 14,996.41 亿元，增长 11.1%。从客户结构上看，个人存款占比较上年末下降 1.0 个百分点至 58.6%；从期限结构来看，活期存款占比较上年末上升 3.3 个百分点至 55.9%。按业务类型划分的吸收存款分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）境内分行存款 14,937,670 99.3 13,449,015 99.3 公司存款 5,599,743 37.2 4,821,751 35.6 定期 1,707,628 11.4 1,599,187 11.8 活期 3,892,115 25.8 3,222,564 23.8 个人存款 8,815,148 58.6 8,065,556 59.6 定期 4,279,398 28.5 4,166,985 30.8 活期 4,535,750 30.1 3,898,571 28.8 其他存款1 522,779 3.5 561,708 4.1 境外及其他 100,331 0.7 89,345 0.7 合计 15,038,001 100.0 13,538,360 100.0 注：1、包括保证金存款、应解汇款及汇出汇款等。按地域划分的吸收存款分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）总行 82,577 0.5 74,161 0.5 长江三角洲地区 3,309,192 22.0 2,974,911 22.0 珠江三角洲地区 2,100,051 14.0 1,846,193 13.6 环渤海地区 2,681,161 17.8 2,418,137 17.9 中部地区 2,536,899 16.9 2,277,151 16.8 东北地区 773,462 5.1 710,741 5.2 西部地区 3,454,328 23.0 3,147,721 23.3 境外及其他 100,331 0.7 89,345 0.7 合计 15,038,001 100.0 13,538,360 100.0 按剩余期限划分的吸收存款分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）活期/即期 9,007,828 59.9 7,673,376 56.7 3个月以内 1,685,789 11.2 1,681,820 12.4 3-12个月 2,637,833 17.6 2,553,458 18.9 1-5年 1,705,965 11.3 1,629,705 12.0 5年以上 586 - 1 - 合计 15,038,001 100.0 13,538,360 100.0 股东权益截至 2016 年 12 月 31 日，本行股东权益合计 13,215.91 亿元，其中普通股股本 3,247.94 亿元，其他权益工具 798.99 亿元，资本公积 987.73 亿元，盈余公积 1,151.36 亿元，一般风险准备 1,983.05 亿元，未分配利润 4,960.83 亿元。每股净资产为 3.81 元，较上年末增加 0.33 元。下表列示了于所示日期股东权益构成情况。人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）普通股股本 324,794 24.6 324,794 26.8 其他权益工具 79,899 6.0 79,899 6.6 资本公积 98,773 7.5 98,773 8.2 盈余公积 115,136 8.7 96,748 8.0 一般风险准备 198,305 15.0 175,606 14.5 未分配利润 496,083 37.5 412,005 34.0 其他综合收益 5,203 0.4 22,266 1.8 少数股东权益 3,398 0.3 1,794 0.1 股东权益合计 1,321,591 100.0 1,211,885 100.0 表外项目本行资产负债表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。本行主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融工具。本行或有事项及承诺具体包括信贷承诺、资本支出承诺、经营及融资租赁承诺、债券承销及兑付承诺、抵质押资产、法律诉讼及其他事项。信贷承诺是表外项目的主要组成部分，由贷款承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保、开出信用证和信用卡承诺等构成。信贷承诺构成人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）贷款承诺 588,401 36.0 450,433 30.4 银行承兑汇票 312,255 19.1 382,255 25.8 开出保函及担保 229,177 14.0 233,376 15.7 开出信用证 181,284 11.1 158,905 10.7 信用卡承诺 323,217 19.8 258,745 17.4 合计 1,634,334 100.0 1,483,714 100.0 6.3.3 其他财务信息会计政策变更说明本报告期未发生重大会计政策变更。按境内外会计准则编制的财务报表差异说明本行按照中国会计准则编制的合并财务报表与按照国际财务报告准则编制的合并财务报表的报告期内净利润及股东权益无差异。 6.4 业务综述 6.4.1 公司金融业务 2016 年，本行应对经济发展新常态，积极服务实体经济和民生领域，加快公司业务经营转型，持续提升综合化金融服务能力。贯彻落实国家产行业政策以及国家去产能、去库存、去杠杆的工作要求，对发改委“十一类”工程包、国际产能合作和专项建设基金项目等重点领域出台配套支持政策，加大对基础设施建设、战略性新兴产业和现代服务产业支持力度，加强对新经济、新动能领域的金融服务。积极服务国家重大区域发展战略，制定长江经济带、珠三角地区、粤港澳区域、对口援疆、振兴东北等区域业务联动策略。贯彻落实全行“百城强行”战略相关配套政策，做大做强城市业务。积极服务企业“走出去”，加强境内外联动，加大对自贸区、跨境并购投资等业务的支持力度。积极服务民生领域，持续加大对棚户区改造、旧城改造、保障性住房建设等的支持力度，继续加大对优质小微企业的金融扶持，打造本行新型城镇化金融服务品牌。深入开展对公业务综合营销，围绕供应链融资、现金管理、投资银行等重点领域，加大产品创新和推广力度，提高产品综合营销能力。深入推进公司业务投行化，大力发展债券承销、资产证券化、银团贷款等高端投行业务，增强投贷联动，提升综合化金融服务能力。本行以市场化、法制化方式，帮助企业降低杠杆率，助推供给侧结构性改革。通过与央企合资设立产业基金或有限合伙基金方式，支持杠杆率偏高、有发展前景的优质企业降杠杆、降成本和优化债务结构。农银国际等子公司发挥平台优势，保荐承销多家国内企业在香港上市，积极参与直接投资项目，帮助企业进行股权融资。创新企业融资方式，通过并购贷款推进企业兼并重组，通过企业资产证券化盘活企业存量资产，通过产业基金优化企业融资结构，全方位协助企业降低杠杆率。本行董事会率先审议通过了筹建债转股专营机构的议案，目前正积极开展相关筹备工作。按照“有序推进，市场主导、一户一策”的原则，创新运作模式，推进市场化债转股项目，已与贵州六枝工矿集团、四川泸天化集团、山东高速集团等客户签署了债转股合作框架性协议。截至 2016 年末，本行拥有 379.85 万个公司银行客户，其中有贷款余额的客户 6.30 万个。公司类存贷款业务报告期内，本行加大资金组织力度，加快产品研发销售和系统升级，重点推进供应链融资、现金管理等领域产品创新，公司存款实现稳步增长。截至 2016 年 12 月 31 日，本行境内公司存款余额 55,997.43 亿元，较上年末增加 7,779.92 亿元，增长 16.1%。本行围绕“大行业、大项目、大客户”，加大重大营销项目库建设与贷款投放力度，成功拓展了一批基础设施建设、棚户区改造、产业升级、水利改造、油气工程等国家重点项目。截至 2016 年 12 月 31 日，本行境内公司类贷款和票据贴现余额合计 59,381.98 亿元，较上年末增加 2,028.02 亿元，增长 3.5%。重大营销项目库入库项目达 5,811 个，较上年末增加 3,060 个；当年实现贷款投放 3,597.56 亿元，较上年多投放 1,211.56 亿元。本行持续优化法人房地产客户区域和产品结构，加强贷后管理，推动法人房地产业务健康发展。重点支持一线城市和经济发达、区域集聚效应明显的二线城市，择优支持三大经济带区域中心城市和中西部省会城市，从严控制供需比不合理的三、四线城市。重点支持市场需求较大、定价合理的普通商品住房项目，大力支持土地资源稀缺的一线城市和经济发达二线城市土地开发和棚户区改造项目，继续从严控制低密度高端住宅、商业地产和经营性物业等贷款项目。截至 2016 年末，法人房地产贷款余额 2,335.26 亿元，比上年末减少 1,236.21 亿元。小微企业金融业务报告期内，本行着力建设优质小微客户群，重点支持纳入政府增信机制的小微企业、核心客户上下游企业、有良好纳税记录的小微企业和“双创”型小微企业。加大特色产品研发推广力度，推出税银通、网捷贷等全行创新型产品，开发中小企业贷款在线申请平台，不断扩大“科创贷”产品的试点范围。探索新型经营管理模式，进一步完善小微企业客户营销与服务模式，推进小微企业信贷业务模板化管理。深化专营机构建设，建成行内首批小微企业金融服务示范支行，以点带面提升全行小微企业金融服务能力。截至 2016 年末，本行小微企业贷款余额 12,035.78 亿元，较上年末增加 1,153.50 亿元，贷款增速 10.6%，高于全行贷款增速 1.5 个百分点。机构业务截至 2016 年末，本行共与 209 家银行建立代理合作关系，合作领域不断拓宽。第三方存管系统上线证券公司 99 家，签约客户 3,204.66 万户，存管资金日均余额 2,170.58 亿元。银期合作不断深入，合作期货公司数达 147 家，期货保证金存管规模 273.55 亿元。不断提升政府客户服务能力，2016 年代理中央财政业务规模达 1,138.75 亿元，较上年增长 5.8%。银保市场影响力不断增强。截至 2016 年末，共与 95 家保险公司签订全面合作协议，实现代理新单保费 3,108.29 亿元，实现代理保险业务收入 89.59 亿元，较上年增长 85.4%。结算与现金管理业务支付结算本行强化对公账户的基础管理，持续实施“扩户提质”工程，提高新注册企业开户率，结算账户规模和账户余额持续不断增加。积极推进交易银行体系建设，加大基础结算产品的营销推广力度。截至 2016 年末，本行对公人民币结算账户达 471.29 万户，较上年末增长 4.8%。现金管理本行持续提升现金管理服务能力，积极推广面向服务业、交易市场等领域的“互联网+ 金融”新型服务模式，持续拓展资金保付、易捷收付、“票据池+”产品，对接第三方支付平台，向企业上下游延伸，实现全产业链服务。逐步构建高效的境内外互联互通网络，为客户提供全方位、高智能的全球现金管理服务，持续提升“行云”现金管理市场竞争力。截至 2016 年末，本行现金管理活跃客户数 159.40 万户1，较上年末增长 54.3%。2016 年，本行荣获《亚洲银行家》“2016 年度中国最佳国内现金管理银行”奖项。贸易融资和国际结算业务本行积极落实“一带一路”、人民币国际化、企业“走出去”等一系列国家发展战略，持续优化贸易金融服务体系，不断提升贸易金融服务能力。积极拓展出口信保融资、国际保理、短期出口特险项下融资、涉外保函等产品，国际结算、结售汇、贸易融资业务平稳健康发展，跨境金融服务市场竞争力和综合实力进一步提升。稳步开展人民币资本项目可兑换业务，成为“深港通”首批跨境结算银行。加强跨境人民币业务基础设施建设，人民币跨境支付系统（CIPS）清算业务较快发展。拓展沪粤津闽自由贸易试验区跨境人民币业 1 现金管理活跃客户是指动账大于或者等于 10 次的现金管理客户。2016 年，本行调整了现金管理客户的认定标准，新增单位结算卡和票据池两项产品的客户。务客户和产品，大力推动自由贸易区人民币业务发展。 2016 年，本行境内分行国际贸易融资发生额 1,038.7 亿美元；境内分行完成国际结算量 8,739.6 亿美元；对外担保量 350.8 亿美元，同比增长 12.8%。2016 年，本行获得《亚洲银行家杂志》“全球最佳离岸人民币债券发行人”奖项。投资银行业务 2016 年，本行持续加大债券承销力度，积极推进产品创新。全年共承销债券 352 期，募集资金 4,151.28 亿元，成功承销熊猫债、SDR 债券、铁路建设债券等新型债券。创新服务“三农”新模式，作为联席承销商，为沂南县城乡建设发展有限公司发行 5 亿元扶贫社会效应债券，期限 10 年，利率 3.75%，发行募集的资金全部用于该县脱贫攻坚工程项目。创新推进资产证券化业务，完成多单企业资产证券化项目，包含清洁能源、汽车消费贷款、租赁资产、物业费收益权等类型。2016 年，本行主导发行了“农银穗盈金风科技风电收费收益权绿色资产支持专项计划”，为国内首单交易所市场绿色资产支持证券。发行对公不良资产证券化项目“农盈 2016 年第一期不良资产支持证券”，入池资产 1,199 笔，本息 107.27 亿元，发行规模为 30.64 亿元，为国内不良资产证券化重启以来规模最大的一单项目，占全年银行间市场对公不良资产证券化发行总规模的 38.4%。此次发行在发行价格、认购倍数、推进效率等方面均创市场可比最好记录，具有较强的示范意义。并购贷款业务取得重大进展，全年累计审批并购贷款金额 564.4 亿元，年末余额 412.7 亿元。本行在《证券时报》举行的“国内银行最佳投行”评选中获得中国区“最佳全能银行投行”、“最佳债券承销银行”、“最佳银团融资银行”。在 2016 中国资产证券化论坛年会中获得“年度优胜奖”、“年度新锐奖”。在 2016 年第二届结构性融资与资产证券化论坛上获得“最具规模产品奖”、“最受投资者认可产品奖”和“最具市场影响力产品奖”。荣获香港《财资》杂志 The ASSET Triple A Country Awards 2016 的“Best Securitization” 奖项。在中国银行业协会的银团业务评优活动中荣获“最佳业绩奖”。 6.4.2 个人金融业务 2016 年，本行顺应客户需求变化趋势，扎实推进零售业务价值创造力提升工程，稳步提高各项业务市场竞争力。实施网点分类分级管理，加快网点标准化转型，着力提升客户体验。推进客户分层服务，完善财富管理体系，深入挖掘客户价值。强化公私部门联动营销，精心组织 “春天行动”等零售业务综合营销活动。推出个人客户营销管理系统，初步建立精准化和全渠道协同的营销体系，有效提升大数据应用能力，提高交叉营销水平。个人贷款截至 2016 年 12 月 31 日，本行个人贷款余额 33,408.79 亿元，较上年末增加 6,129.89 亿元。报告期内，本行认真落实国家房地产调控政策，积极支持居民家庭购买首套和改善型自住房，大力支持农民进城购房，个人住房贷款实现快速增长。截至 2016 年末，个人住房贷款余额 25,599.70 亿元，较上年末增加 6,329.52 亿元。抓住传统消费提质升级、新兴消费蓬勃兴起的契机，持续加大个人消费贷款创新与支持力度，推出“网捷贷”、个人自助质押贷款、“房联贷”等新产品，实现全流程线上消费金融服务。个人存款 2016 年，本行充分发挥城市与县域两个市场的优势，积极组织低成本资金，持续优化负债结构。加大县域市场资源投入，充分发挥县域网点、服务站的功能，巩固县域市场个人存款的优势地位。通过公私联动、一体化营销，以代发工资、个人资金归集等业务为切入点，批量拓展源头性资金。实行流量化经营，大力营销支付、结算和投资类产品，促进低成本资金沉淀。截至 2016 年 12 月 31 日，本行个人存款余额 88,151.48 亿元，较上年末增加 7,495.92 亿元，增长 9.3%。银行卡业务截至 2016 年末，本行借记卡累计发卡 8.8 亿张，较上年末增加 0.68 亿张，存量居四大行首位。其中，IC 借记卡累计发卡 5.09 亿张，较上年末增加 1.0 亿张。为丰富借记卡产品体系、满足客户多样化用卡需求，本行推出了 ApplePay、HCE 等新型支付产品，创新发行了低碳生态卡、金穗靓卡、金辉福寿卡、京津冀协同卡等主题特色卡。联合酒店、航空公司等商户开展了系列消费促销活动，有效提升了借记卡使用率及客户活跃度。截至 2016 年末，信用卡1累计发卡 6,863 万张，当年新增发卡 1,025 万张；信用卡全年消费 13,384.13 亿元，较上年增长 16.0%。依托网点渠道和客户优势，以 ETC 卡、靓居 1 信用卡包括贷记卡和准贷记卡。卡、漂亮升级妈妈信用卡等明星产品为主线，打造信用卡特色产品体系。2016 年重点产品新增发卡 593 万张，结构占比 57.9%。持续开展“乐享周六”、“乐游天下”等系列营销活动，扩大品牌知名度。大力拓展账单分期、现金分期，以汽车节、团购活动带动汽车分期业务发展，全年共实现分期交易额 1,339.22 亿元，较上年增长 47.1%。项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日增长率（%）借记卡发卡量（万张） 88,041.56 81,275.29 8.3 贷记卡发卡量（万张） 6,365.95 5,323.18 19.6 项目 2016 年 2015 年增长率（%）借记卡年消费额（亿元） 62,533.63 67,023.91 -6.7 贷记卡年消费额（亿元） 13,322.50 11,465.80 16.2 私人银行业务截至 2016 年末，本行 37 家一级（直属）分行均已开办私人银行业务，私人银行客户数 7.0 万户，管理资产余额为 8,184 亿元。报告期内，本行全力打造私人银行专属产品体系，持续增加产品供给，推出私人银行自主管理的委托资产管理理财产品，私人银行各项专属产品的存续规模达到 1,459.23 亿元，较上年末增加 304 亿元。根据经济周期、客户风险属性和生命周期三个维度，创新研发资产配置模板，全方位推广私人银行资产配置专业服务。完善以家族信托为核心的私人银行专属服务，搭建特色增值服务平台，加强境内外联动推进跨境金融服务。 6.4.3 资金业务本行资金业务包括货币市场业务和投资组合管理。本行坚持稳健经营，灵活应对国内外经济金融市场变化，适时调整投资策略，不断提升风险管理水平，资产运作收益处于同业较高水平。货币市场业务 2016 年，全球政治经济形势持续动荡，英国脱欧、美国大选等重大事件频发，各国经济基本面和政策走势分化日趋显著。境内货币政策由稳健转向稳健中性，叠加金融监管从严、市场去杠杆等因素，人民币资金和债券市场出现巨幅波动。在高波动、高风险、低收益的市场环境下，本行流动性管理和货币市场业务盈利能力均面临较大挑战。本行通过加强内外联动、扩充主动负债、优化组合结构、平衡风险收益等举措，在确保流动性安全边际的前提下，提高资金使用效率。2016 年，本行人民币资金融资交易量 287,409.99 亿元，其中融出资金交易量 158,631.33 亿元，融入资金交易量 128,778.66 亿元。大力发展同业存单业务，全年存单交易量 2,519.75 亿元，较上年增长 137.9%。投资组合管理截至 2016 年 12 月 31 日，本行投资净额 53,335.35 亿元，较上年末增加 8,214.88 亿元，增长 18.2%。交易账户业务 2016 年，国内债券收益率全年大幅波动。本行密切关注债券市场变化，在收益率快速上行时缩短组合久期、减少风险暴露，同时灵活调整交易组合、增加票息收入；在收益率区间震荡过程中积极进行波段操作，取得了较好的收益。2016 年，本行在银行间市场的做市业务和交易所市场的交易业务均处于同业领先地位, 荣获中国外汇交易中心颁发的 2016 年度“银行间本币市场优秀交易商”、“优秀债券交易商”、“对外开放突出贡献奖”，上海证券交易所颁发的“优秀债券交易商”和中央国债登记结算有限责任公司颁发的“中国债券市场优秀自营商”。银行账户业务 2016 年，本行准确把握债券收益率走势，合理把握投资节奏，在收益率高点加大投资力度，积极配置具有较高投资价值的券种。加强信用债精细化管理，密切跟踪企业信用资质变化和信用违约事件发展态势，加强风险预判和防范；通过一二级市场联动，持续调整投资组合，有效控制投资风险。本行坚持稳中求进的外币投资策略，进一步加强对美联储加息形势的研判，契合市场变化，适度扩大组合规模，有效控制组合久期，外币投资组合结构不断优化。同时，不断提高市场把控能力和产品定价能力，严控信用风险。 6.4.4 资产管理业务理财业务报告期内，本行大力推进理财产品设计创新和销售模式创新，实现理财产品 7*24 小时预约申购赎回，推出多款与股指、汇率、商品价格等因子挂钩的结构化理财产品，理财业务规模和签约客户稳定增长。截至 2016 年末，本行理财产品余额 16,311.96 亿元，较上年末增长 3.4%，其中个人理财产品 11,515.88 亿元，对公理财产品 4,796.08 亿元。人民币亿元，百分比除外项目产品余额占比(%) 个人理财 11,515.88 70.6 按对象机构理财 4,796.08 29.4 保本产品 3,318.21 20.3 按类型非保本产品 12,993.75 79.7 合计 16,311.96 100.0 2016 年，本行荣获《证券时报》评选的最佳结构性银行理财产品（如意系列理财产品）和最佳银行理财品牌（安心系列理财产品）；荣获《21 世纪经济报道》评选的最具竞争力资产管理银行和最佳服务创新银行奖；荣获《银行家》评选的十佳财富管理创新奖（惠农系列理财产品）；荣获《每日经济新闻》评选的银行理财产品创新奖。资产托管业务截至 2016 年末，本行托管资产规模 90,039.02 亿元，较上年末增长 26.0%；其中保险资产托管规模 28,350.35 亿元，较上年末增长 19.2%。全年实现托管及其他受托业务佣金收入 31.19 亿元。养老金业务 2016 年，本行积极开展全国社会保障基金托管业务，稳步发展企业年金及类年金业务，养老金业务取得较快增长。截至 2016 年末，本行养老金托管规模 3,720.96 亿元，较上年末增长 16.9%。贵金属业务受国际地缘政治局势紧张、英国脱欧以及美联储加息预期等因素的影响，2016 年贵金属价格先扬后抑，呈现出倒 V 形走势。作为境内主要贵金属做市银行，本行依托上海黄金交易所、上海期货交易所及伦敦贵金属市场，通过黄金租赁、账户贵金属业务、实物黄金买卖等业务，满足客户的贵金属交易、投资和套期保值需求。报告期内，本行稳健推进贵金属交易类业务发展，不断深化贵金属客户交易系统渠道建设，加大营销力度，对私账户交易类业务客户成交量实现大幅增长。2016 年，自营及代理黄金交易 3,329.97 吨，较上年增长 55.5%；自营及代理白银交易 50,066.34 吨，较上年增长 89.1%。代客资金交易 2016 年，本行根据市场变化及时调整对客报价策略，努力发掘客户结汇需求，促进全行结售汇业务均衡发展，实现全年代客结售汇顺差。2016 年，本行继续推进“一带一路”沿线区域小币种挂牌交易，先后实现了人民币对南非兰特、阿联酋迪拉姆、沙特里亚尔等币种的挂牌报价和直接交易，促进人民币区域化和国际化。报告期内，本行代客结售汇交易量 2,566.40 亿美元1，代客外汇买卖交易量 177.39 亿美元2。代销基金业务 2016 年，本行以优化客户资产配置为重点，与优秀基金公司深入合作，研发契合市场主题的创新产品，做好首发和绩优基金的营销工作。组建专业化投资研究团队，专业指导基金销售。优化科技系统功能，持续提升客户体验。代销基金业务稳健发展，全年累计销售基金 2,570 亿元。 1 代客结售汇交易量，包括代客即期结售汇交易量、远期和掉期结售汇签约量。 2 代客外汇买卖交易量，包括代客即期外汇买卖交易量、远期和掉期外汇买卖签约量、外汇宝交易量。代理国债业务 2016 年本行代理发行储蓄国债 14 期，实际销售 464.1 亿元。其中储蓄国债（电子式） 10 期，实际销售 291.3 亿元；凭证式国债 4 期，实际销售 172.8 亿元。 6.4.5 绿色金融本行持续推广绿色金融理念，较早在信贷、债券、基金等一系列领域进行了卓有成效的探索，在绿色资产证券化领域实现了创新和突破，为银行业支持绿色产业、履行环保承诺作出了应有的贡献。报告期内，本行荣获 2016 年《第一财经》金融价值榜“最佳绿色金融银行”称号，在《21 世纪经济报道》亚洲金融企业竞争力评选中获得“2016 年度卓越绿色金融创新银行”称号，在中国资产证券化研究院年会获得“2016 绿色金融 ABS（企业）最佳结构奖”。绿色信贷截至 2016 年末，本行绿色信贷业务余额 6,494.32 亿元，较上年末增长 1,063.01 亿元，增幅 19.6%。报告期内，本行将绿色信贷作为业务发展和信贷结构调整的重点方向，积极支持生态保护、清洁能源、节能环保、循环经济、污染治理、资源综合利用等绿色经济领域，大力发展能效信贷、合同能源管理未来收益权质押贷款、排污权抵押贷款、碳排放权抵押贷款等绿色信贷业务以及节能减排顾问等绿色金融服务。本行将环境和社会风险防范纳入信贷业务全流程管理，将客户控制环境和社会风险措施的完整性和合法合规性作为信贷审查的重要内容。对环保部门审核不达标的客户，坚决实行“一票否决”；对涉及环保诉讼、行政处罚、负面报道等环境和社会风险较高的客户，及时下调客户分类结果，积极压降用信。启动与世界银行国际金融公司（IFC）的绿色信贷合作，积极引进绿色金融的国际先进理念和经验。重点针对管理机制、产品创新、能力建设等关键环节，借助外部智力支持，加快完善绿色信贷管理体系。本行对钢铁、煤炭行业客户进行重新分类，依照分类结果在信贷操作系统中实施差异化额度锁定，通过系统制约促进信贷资源向行业内有竞争优势的客户倾斜。对钢铁、煤炭等限额管理的 11 个行业拟定压降客户清单，加快推进限额压降。截至 2016 年末，本行 “两高一剩”行业贷款较上年末减少 27.72 亿元。其中钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃、造船五大产能严重过剩行业贷款余额较上年末减少 62.36 亿元。绿色债券报告期内，本行积极开展绿色债券承销和发行，支持绿色实体经济的健康发展。2016 年，本行累计承销、发行绿色债券 105 亿元，作为主承销商参与了兴业银行三支绿色金融债券的发行工作，参与主承销的武汉地铁集团有限公司绿色中期票据项目已取得交易商协会注册批准。报告期内，本行于 2015 年 10 月在英国伦敦发行的 9.95 亿美元等值双币种绿色债券所募资金，已全部投放至遵循国际通行的《绿色债券原则》并经有资质的第三方认证机构初步鉴定的相关绿色项目，涉及清洁交通、风力发电、光伏发电、生物发电共 14 个项目，总金额达 63 亿元人民币。绿色基金 2015 年 11 月，本行作为第一家设立跨国绿色基金的中资银行，与法国东方汇理资产管理公司合作发起中法国际能源过渡绿色基金。报告期内，双方成立专项工作小组进行多轮磋商。目前已完成商业计划书初稿，就绿色基金将设立的合资公司的股权比例、设立地点、投资方向、资金募集等事项达成初步共识。绿色资产证券化报告期内，本行主导发行了国内首单交易所市场绿色资产支持证券——“农银穗盈金风科技风电收费收益权绿色资产支持专项计划”。该证券的基础资产为新疆金风科技股份有限公司下属的分布于新疆、山西等地的 5 个优质风电场电费收益权，由挪威船级社（DNVGL）、世界银行国际金融公司（IFC）给予绿色认证和绿色绩效评估。据 IFC 评估，项目基础资产（风电场）在 5 年存续期内可减少温室气体排放约 240 万吨，相当于节约标准煤 85.8 万吨，具有明显的环境效益。此次绿色资产证券化的成功发行不仅是本行践行绿色金融的具体实践，也是本行服务“三农”和支持“一带一路”建设的创新。 6.4.6 分销渠道物理网点报告期内，本行以优化网点结构、提升网点效能、改善服务体验为核心，持续推进 “四个一批”（增设一批、瘦身一批、迁址一批、做强一批）网点优化工程，加快实施网点标准化转型，着力提升网点价值创造能力。对近 1800 家低效网点实施“瘦身”，在 12000 多家网点推广了标准化转型，激发网点经营活力。在县域地区新建离行式自助银行 1000 多家，新覆盖空白乡镇 400 多个，县域金融服务触角进一步延伸。网络金融报告期内，本行优化互联网分销渠道，全力推动网络金融业务转型升级。持续打造金融、社交、电商三大平台，推出农银快 e 宝、农银快 e 贷、农银快 e 付等金融产品，创新互联网金融交互场景营销，进一步提升客户体验。2016 年，本行各类网络金融客户规模稳步增长，交易规模持续扩大，价值创造能力稳步提升。截至 2016 年末，各类网络金融 1客户累计达 7.11 亿户，全年新增客户 1.19 亿户；全年电子渠道金融性交易笔数达 314.66 亿笔，较上年增长 50.3%；电子渠道金融性交易占比达 96.0%，较上年提高了 3.0 个百分点。金融服务平台个人金融方面，秉承“开放、整合、定制、共享”的核心服务理念，推出新版个人网上银行和掌上银行，在业务流程、产品功能等方面进行优化改造，融入了生活化、场景化的体验流程，丰富了他行客户注册、线上理财、线上融资、快捷认证等亮点功能。截至 2016 年末，个人网上银行注册客户 2总数达 1.89 亿户，较上年末增长 16.7%，全年交易额达 48.4 万亿元；掌上银行用户数达 1.69 亿户，较上年末增长 20.7%，全年交易额 3达 14.7 万亿元，较上年增长 146.3%。2016 年，门户网站访问量达 34.3 亿次；年末短信账户数达 3.47 亿户，全年消息发送量 176 亿条。企业金融方面，根据行业特征及企业规模，创新推出企业网上银行金融服务平台和企业掌上银行，实现了定制化的产品组合、模板化的审批流程和参数化的权限配置，丰 1 各类网络金融客户=各类电子银行客户-电话银行客户。 2 个人网上银行注册客户包括 K 宝注册客户和 IE 证书注册客户。 3 计算掌上银行全年交易额时，本行账户间的转账采用单向口径计算，不再采用双向口径计算。富了现金管理、投资理财、国际业务等领域的产品种类，充分体现“管家式”服务特色。截至 2016 年末，企业网上银行客户总数达 448.2 万户，较上年末增长 18.7%；全年交易额达 73.2 万亿元；对公产品的线上覆盖率由上年末的 51%提升至 71%。社交生活平台以客户社交生活服务为主题，以消费场景为切入点，全力打造缴费中心、优惠中心、交互中心、营销中心四大支撑体系。在掌上银行“附近”栏目上线优惠中心，引入第三方商户资源，营造丰富的 O2O 消费优惠场景。创新互联网金融交互场景营销，通过 PC 端和移动端的在线服务功能，实现客户经理与客户的线上双向互动，促成银客关系紧密、线上线下联动的社交生活生态圈，为“请进来”的客户带来良好体验，为“走出去”的营销提供有力抓手。电子商务平台深入贯彻落实“互联网+三农”战略，持续建设“农银 e 管家”平台。“农银 e 管家”平台有效利用“惠农通”工程已有的服务点和电子机具等资源优势，面向涉农生产企业、县域批发商、农家店、农户，提供惠农采购、农产品撮合、管家服务、惠农贷款、惠农理财等一系列涉农电子商务金融服务，完善“工业品下乡”和“农产品进城”双向流通电子商务服务体系，将金融、信息服务深度融入企业和农户生产经营，帮助客户进行商务一体化、全流程管理。同时，将“惠农通”服务点打造成为集农村社区金融服务点、电子商务示范点和物流驿站等多种功能于一体的综合性服务实体，促进县域地区基础金融环境改善。截至 2016 年末，“农银 e 管家”平台商户规模共计 70.34 万户，较上年末增长 392.9%；全年交易额达 1,469.76 亿元, 同比增长 322.4%。“农银 e 管家”平台被国家发改委评为“互联网+”行动百佳实践案例。电话银行报告期内，本行实现电话银行自助语音服务系统的全国一体化，持续优化产品服务，进一步提升客户体验。2016 年，全行 95599 客服中心总呼入量 3.21 亿通，人工接通量 8,245 万通，接通率 86.73% 自助银行截至 2016 年末，本行自助现金终端 12.98 万台、自助服务终端 5.24 万台；全年交易额 20.50 万亿元，同比增长 5.0%。跨行交易笔数和金额均居同业首位，来行业务自助设备分流率 86.4%。报告期内，本行持续加强基础交易平台和营销支持平台建设，提升自助渠道服务客户并主动营销客户的能力，优化运营管理，推进自助银行业务智能化转型。完成国际卡 EMV 受理环境改造，全面开通国际卡取现业务；加快推进非接触式 IC 卡受理环境改造，支持云闪付移动支付产品；增加自助服务终端代理保险、结售汇等功能，丰富缴费业务品种；推广自助设备抽奖营销系统，提高精准营销能力。 6.4.7 跨境金融服务 2016 年，本行积极服务国家经济外交战略，稳步推进境外机构布局与发展，持续提升全球一体化金融服务能力，境外机构的业务范围、经营层次和跨境金融服务能力有效提升。报告期内，本行迪拜分行正式获得当地监管机构批复，并获人民银行授权担任阿联酋人民币清算行；圣保罗代表处、伦敦分行、澳门分行的设立申请获得中国银行业监督管理委员会批准；河内分行和温哥华分行的境外申设工作顺利推进并取得阶段性成果。截至 2016 年末，本行已在 14 个国家和地区设立了 18 家境外机构，并在刚果共和国合资设立了中刚非洲银行，覆盖亚洲、欧洲、北美、大洋洲和非洲的境外机构骨干网络基本形成。截至 2016 年末，本行境外分行及控股机构资产总额 1,093.06 亿美元；全年实现净利润 2.83 亿美元。本行将根据境内外经济金融形势，在完善主要国际金融中心机构和功能布局基础上，围绕农业“走出去”、基础设施互联互通、人民币国际化等国家战略，重点在“一带一路” 国家和地区稳步推进机构布局，打造具有农行特色的、差异化的海外服务平台，进一步提升全球一体化金融服务能力。 6.4.8 多元化经营目前，本行已搭建起覆盖基金管理、证券及投行、金融租赁和人寿保险的综合化经营平台，持续推进综合化经营战略的实施。本行进一步加强综合化经营平台建设，强化母子公司战略协同，加快培育新的竞争优势，提升跨业、跨界、跨境经营水平。 2016 年，面对国内外经济金融复杂形势，本行四家综合化经营附属机构（包括农银汇理、农银国际、农银租赁、农银人寿）围绕集团整体发展战略，深化改革、强化管理，总体业务经营情况持续向好。农银汇理资产管理规模较快增长，超过 4,200 亿元；农银国际核心投行业务持续发展，利润大幅增长；农银租赁积极推进业务转型；农银人寿总保费收入达到 247 亿元。2016 年末，四家综合化经营附属机构资产合计 1,481.37 亿元，比上年末增长 223.35 亿元；全年实现净利润合计 11.62 亿元，较上年增长 48.97%。多元化经营的协同效应逐步显现，集团综合金融服务能力全面增强。 6.4.9 信息科技报告期内，本行有序推进产品与服务科技创新，为经营管理提供有力的技术支撑。发布信息化银行建设方案，明确建设思路、目标和任务。8 项成果获得中国人民银行“银行科技发展奖”，4 项成果获得银监会“银行业信息科技风险管理课题研究成果奖”。本行首次参与国际金融标准制定，牵头编制的国际标准《银行业产品说明书描述规范》通过了 ISO/TC68/SC7 的立项。推进重点科技工程建设。完成互联网金融服务、电子商务和社交生活三大平台建设，推出电子账户、线上质押贷款、快 e 宝，快 e 付等重点创新产品。提升数据服务的效率和质量，完成大数据平台数据入库，加快公司、个人、监管、运营数据集市建设，建设经营管理信息平台和全行统一指标库。推进科技产品创新和应用。推出金穗快农贷，探索农户贷款新模式。建设全行个人客户统一积分系统，实现借记卡和贷记卡积分累计、统一使用和管理。加快金融市场与资产管理对客交易系统研发，完成双向宝、账户贵金属、净值归一新产品的上线。完成全行统一黑名单、境外反洗钱系统上线，推进新设境外机构 IT 筹建。支持经营管理精细化。完成个人客户营销管理系统一、二期投产和对公客户营销管理系统一期试点。完善运营风险监控体系，完成 79 个风险监控模型投产，建立统一预警核查流程和履职评价功能。试点运行柜面业务综合化改造项目，实现凭证电子化、签章电子化、实物印章信息化管控。完善信用风险监测手段，搭建预警模型工厂，发布 183 个风险指标，加强风险监测信号在信贷审批中的强制控制。保障信息系统安全运行。推进京沪两地生产运行作业及应用支持一体化。大力推进京沪“两地三中心”工程建设，完成示范应用双活改造投产，验证京沪数据中心系统级一键切换流程。提高设备虚拟化应用水平，扩大基础架构云平台的应用范围，完成全行营业网点 WIFI 建设及总行数据中心首次非计划性灾难恢复演练。报告期内，本行生产运行交易量平稳增长，核心生产系统的工作日日均交易量达 3.18 亿笔，日交易量峰值达 4.37 亿笔，保持了稳定的连续运行服务能力。 6.4.10 人力资源管理和机构管理人力资源管理人力资源改革报告期内，本行坚持市场化改革方向，持续深化人力资源改革。实施总行组织架构改革，强化总行直接经营能力，探索对直接经营部门配套灵活的管理机制和激励机制，发挥好总部经营管理的引领作用。组建了投资银行部、私人银行部和个人信贷部，提升对公、对私高端客户服务水平。整合互联网金融职能设置网络金融部，满足新兴业务发展催生的金融需求。重组运营管理部和客户服务中心，实现客服体系一体化运作。深化三农金融事业部改革，增设三农渠道管理中心和三农互联网金融管理中心，形成“三部八中心”的三农事业部组织架构。推进“债转股”市场化运作，筹备成立债转股专营机构。报告期内，本行加快推进“一把手”建设、专业人才成长发展、基层队伍转型优化、拴心留人的人才发展“四大工程”，在领军人物选拔、专业人才晋升、核心骨干激励方面实施一系列改革举措，注重调动好、保护好、发挥好全行员工的积极性、主动性和创造性。创新领军人物选拔机制，组织完成两次总行直管领导人员公开遴选，指导分支行加快年轻领导人员培养选拔，促进领军人物队伍更新换代。创新人才发展及岗位晋升机制，出台《深化人才发展体制机制改革的意见》和《关于加强专业岗位建设的意见》，构建管理序列和专业序列“双通道”，拓宽员工职业发展路径。优化基层员工配置策略和管理方式，适应互联网金融发展趋势，综合运用电子渠道替代、超级柜台、劳动组合优化，释放基层的劳动潜力和创新活力。创新更具竞争力的激励机制，加大对核心骨干人才的吸引、激励和保留力度，努力做到事业留人、环境留人、机制留人。人力资源培养与开发报告期内，全面深化农银大学建设，拓宽办学思路，创新培训方式，着力提高教育培训的适应性和针对性。启动实施名师培养工程，上线“农银大学 e 课堂”微信公众号，优化网络学院培训内容，丰富课程库、教材库、案例库、试题库和电子图书馆，为全行员工搭建多元化学习平台。实施分层分类培训，面向领导人员，举办践行“创新、协调、绿色、开放、共享”专题研修班以及风险管理与三农业务境外培训等高端项目。面向专业人才，持续推进各专业条线岗位职业轮训，举办投资银行、资产管理、跨境金融、银租合作等新兴业务示范培训。面向基层骨干，制定《岗位资格考试管理办法》，开展25个专业序列、 17.2万人次的员工岗位资格考试，以考促学促用。薪酬与福利管理报告期内，本行不断完善薪酬分配机制，加强对分支机构、子公司工资总额集团化管控，加大薪酬分配与价值创造、经营转型的挂钩力度。优化员工薪酬分配办法，健全长期激励，完善福利保障，加大关键岗位、核心人才薪酬激励。薪酬资源向基层倾斜，落实基层员工最低工资保障及差别化津贴制度，提高员工归属感和向心力。完善企业年金和福利负债基金管理机制，稳步推进企业年金社会化管理，提升长期投资收益。本行离退休职工福利由福利负债基金及企业年金基金承担。员工情况截至 2016 年末，本行在职员工总数 496,698 人（另有劳务派遣用工 9,339 人），较上年末减少 6,384 人。本行在职员工中，境内主要控股公司 8,115 人，境外机构当地雇员 788 人。员工地域分布情况 2016 年 12 月 31 日在岗员工数量（人）占比（%）总行 8,319 1.7 长江三角洲地区 67,549 13.6 珠江三角洲地区 53,837 10.8 环渤海地区 70,744 14.1 中部地区 104,504 21.0 东北地区 52,048 10.5 西部地区 130,794 26.3 境内分支机构小计 487,795 98.2 境内主要控股公司 8,115 1.6 境外机构 788 0.2 合计 496,698 100.0 员工学历结构 2016 年 12 月 31 日在岗员工数量（人）占比（%）博士 474 0.1 硕士 23,736 4.8 本科 219,860 44.3 专科及职业技术学校 156,611 31.5 专科以下 96,017 19.3 合计 496,698 100.0 员工业务结构 2016 年 12 月 31 日在岗员工数量（人）占比（%）管理人员 122,958 24.7 风险管理人员 18,273 3.7 财务人员 22,923 4.6 行政人员 18,635 3.7 营销人员 111,635 22.5 交易人员 227 0.1 科技人员 5,552 1.1 柜面人员 147,627 29.7 技能人员 34,590 7.0 其他 14,278 2.9 合计 496,698 100.0 员工年龄结构 2016 年 12 月 31 日在岗员工数量（人）占比（%） 30 岁以下 106,413 21.4 31-40 岁 74,248 15.0 41-50 岁 204,188 41.1 51 岁以上 111,849 22.5 合计 496,698 100.0 机构管理境内分支机构截至 2016 年末，本行境内分支机构共计 23,682 个，包括总行本部、总行营业部、3 个总行专营机构，37 个一级（直属）分行，365 个二级分行（含省区分行营业部），3,506 个一级支行（含直辖市、直属分行营业部，二级分行营业部）、19,714 个基层营业机构以及 55 个其他机构。按地理区域划分的境内分行及分支机构数量 2016年12月31日境内机构（个）占比（%）总行1 8 - 长江三角洲地区 3,125 13.2 珠江三角洲地区 2,555 10.9 环渤海地区 3,398 14.3 中部地区 5,262 22.2 东北地区 2,285 9.6 西部地区 7,049 29.8 境内机构总数 23,682 100.0 注：1、包括总行本部、票据营业部、大客户部、私人银行部、信用卡中心、长春培训学院、天津培训学院和武汉培训学院。境外分支机构截至 2016 年末，本行共有 10 家境外分行和 3 家境外代表处，分别是香港、新加坡、首尔、纽约、迪拜国际金融中心、东京、法兰克福、悉尼、卢森堡、迪拜分行及温哥华、河内、台北代表处。主要控股子公司农银汇理基金管理有限公司农银汇理基金管理有限公司成立于 2008 年 3 月，注册资本人民币 2 亿元，本行持股 51.67%。公司业务性质：基金募集、基金销售、资产管理。主要产品有股票型、混合型、债券型、货币市场基金。截至 2016 年 12 月 31 日，农银汇理基金管理有限公司总资产 8.15 亿元，净资产 6.91 亿元，全年实现净利润 2.24 亿元。农银国际控股有限公司农银国际控股有限公司于 2009 年 11 月在香港成立，注册资本港币 41.13 亿元，本行持股 100%。农银国际在香港可从事上市保荐承销、债券发行承销、财务顾问、资产管理、直接投资、机构销售、证券经纪、证券咨询等全方位、一体化的金融服务；在内地可从事除 A 股保荐上市之外的各类资本市场业务。截至 2016 年 12 月 31 日，农银国际总资产 235.37 亿港元，净资产 55.89 亿港元，全年实现净利润 7.09 亿港元。农银金融租赁有限公司农银金融租赁有限公司成立于 2010 年 9 月，注册资本人民币 30 亿元, 本行持股 100%，主要经营范围包括：融资租赁业务、转让和受让融资租赁资产、固定收益类证券投资业务、接受承租人的租赁保证金、同业拆借、向金融机构借款、境外借款、租赁物变卖及处理业务、经济咨询、以及经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。截至 2016 年 12 月 31 日，农银金融租赁总资产 425.19 亿元，净资产 45.99 亿元，全年实现净利润 3.01 亿元。农银人寿保险股份有限公司农银人寿保险股份有限公司注册资本人民币 29.5 亿元，本行持股 51%，主要经营范围为：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务。截至 2016 年 12 月 31 日，农银人寿总资产 837.49 亿元，净资产 53.54 亿元，全年实现净利润 1799.25 万元。农银财务有限公司农银财务有限公司注册资本港币 5.8879 亿元，本行持股 100%。中国农业银行（英国）有限公司中国农业银行（英国）有限公司为本行在英国注册的全资控股子公司，注册资本 1 亿美元。业务范围包括公司存款、双边贷款、银团贷款、贸易融资、国际结算、外汇交易和衍生品等公司金融业务。截至 2016 年 12 月 31 日，中国农业银行（英国）有限公司总资产为 11.30 亿美元。中国农业银行（卢森堡）有限公司中国农业银行（卢森堡）有限公司为本行在卢森堡注册的全资控股子公司，注册资本 2000 万欧元。业务范围包括零售、批发以及资金交易等各类金融业务。截至 2016 年 12 月 31 日，中国农业银行（卢森堡）有限公司总资产为 0.21 亿美元。中国农业银行（莫斯科）有限公司中国农业银行（莫斯科）有限公司为本行在俄罗斯注册的全资控股子公司，注册资本 14 亿卢布。业务范围包括国际结算、公司存款、银团贷款、双边贷款、贸易融资、外汇交易等批发银行业务。截至 2016 年 12 月 31 日，中国农业银行（莫斯科）有限公司总资产为 0.98 亿美元。湖北汉川农银村镇银行湖北汉川农银村镇银行于 2008 年 8 月在湖北省汉川市成立，注册资本人民币 3,100 万元，本行持股 50%。截至 2016 年 12 月 31 日，湖北汉川农银村镇银行总资产 2.52 亿元，净资产 0.58 亿元，全年实现净利润 415.26 万元。克什克腾农银村镇银行克什克腾农银村镇银行于 2008 年 8 月在内蒙古自治区赤峰市克什克腾旗成立，注册资本人民币 1,960 万元，本行持股 51.02%。截至 2016 年 12 月 31 日，克什克腾农银村镇银行总资产 2.53 亿元，净资产 0.35 亿元，全年实现净利润 318.63 万元。安塞农银村镇银行安塞农银村镇银行于 2010 年 3 月在陕西省延安市安塞县成立，注册资本人民币 2,000 万元，本行持股 51%。截至 2016 年 12 月 31 日，安塞农银村镇银行总资产 3.22 亿元，净资产 0.52 亿元，全年实现净利润 620.76 万元。绩溪农银村镇银行绩溪农银村镇银行于 2010 年 5 月在安徽省宣城市绩溪县成立，注册资本人民币 2,940 万元，本行持股 51.02%。截至 2016 年 12 月 31 日，绩溪农银村镇银行总资产 1.75 亿元，净资产 0.46 亿元，全年实现净利润 8.45 万元。浙江永康农银村镇银行浙江永康农银村镇银行于 2012 年 6 月在浙江省金华市永康市成立，注册资本人民币 2.1 亿元，本行持股 51%。截至 2016 年 12 月 31 日，浙江永康农银村镇银行总资产 5.66 亿元，净资产 2.38 亿元，全年实现净利润 739.49 万元。厦门同安农银村镇银行厦门同安农银村镇银行于 2012 年 6 月在福建省厦门市同安区成立，注册资本人民币 1 亿元，本行持股 51%。截至 2016 年 12 月 31 日，厦门同安农银村镇银行总资产 8.88 亿元，净资产 1.30 亿元，全年实现净利润 788.22 万元。主要参股公司本行在刚果共和国合资设立中刚非洲银行。本行投资金额 2,667,140 万中非法郎，持股比例 50%。该行于 2015 年 5 月 28 日获得刚果共和国财政部颁发的银行牌照，并于 2015 年 7 月 2 日正式营业。 6.5 县域金融业务本行通过位于全国县及县级市（即县域地区）的所有经营机构，向县域客户提供广泛的金融服务。该类业务统称为县域金融业务，又称三农金融业务。报告期内，本行践行服务“三农”、做强县域的战略定位，坚持商业运作，主动适应经济新常态，持续加强体制机制和服务模式创新，推动县域金融业务健康发展，巩固提升了本行县域金融服务能力和市场竞争力。 6.5.1 管理构架与管理机制报告期内，本行制定了《关于进一步深化三农金融事业部改革的意见》，继续完善三农金融事业部组织架构、管理体制和运行机制，着力提升事业部对服务“三农”的保障能力。管理构架三农金融事业部管理架构图总行在原有三农政策与业务创新部、三农对公业务部/扶贫开发金融部、农户金融部三个专业部门以及人力资源、核算与考评、资本和资金管理、风险管理、信用管理、信用审批六大县域中后台管理中心基础上，增设三农渠道管理中心、三农互联网金融管理中心，形成了“三部八中心”的三农金融事业部组织架构。一级分行、二级分行比照总行，结合实际确定本级三农金融事业部机构设置。县域支行为三农金融事业部的基本经营单元。管理机制报告期内，本行坚持将做强搞活县域支行作为深化三农金融事业部改革的重点，实施县域青年英才开发工程，选优配强县支行领导团队，优先保障三农及县域战略激励工资，积极推进强县强行优先发展、强县弱行升级进位。单独配置三农金融事业部经济资本，强化资本约束机制。优化服务“三农”考核激励体系，设置“三农”特色业务及产品指标，上调分行综合绩效考核中“三农”指标权重，增加分行领导层服务“三农”责任考评内容，强化服务“三农”硬约束。加大资源倾斜力度，优先保障县域业务发展的费用资源投入需求。进一步健全差异化的“三农”信贷管理体系，涉农综合性信贷政策、行业信贷政策和单项信贷产品制度覆盖面进一步扩大，一级分行可结合当地资源禀赋，制定具有地域特色的涉农产行业、细分行业信贷政策。推进“三农”信贷审查精细化管理，“三农”信用审查标准达 35 个，涵盖主要“三农”信贷产品、涉农行业和担保方式，有效提升了信贷审查的效率和质量。进一步优化“三农”风险政策，对新型农业经营主体和“三农”特色产品在内部资本计量与考核上实施优惠政策。加强行业风险管控，综合运用经济资本计量调整、区域压降规则设定、行业限额控制等多种手段，推动县域钢铁、煤炭等行业问题客户的退出和敞口压降。加大对县域不良贷款的化解和处置力度，确保县域金融业务风险整体可控。 6.5.2 县域公司金融业务报告期内，本行深入推进“六个专项行动”1，突出做好“三农”重点领域金融服务，着力加强县域特色产品创新，持续巩固提升县域公司金融业务竞争优势。 1 “六个专项行动”：支持农业产业化龙头企业的“百亿百家”行动、支持农业专业合作社的“万社促进计划”行动、支持新型城镇化建设的“绿色家园.百城千镇”行动、支持县域商品流通市场建设的“百强市场”行动、支持县域旅游业发展的“旅游百县”行动、重大水利工程专项营销行动。定向发力，重点领域金融服务成效显著。持续加大对大企业、大项目、大市场、新型农业经营主体、特色农业等重点服务对象支持力度。截至 2016 年末，重大水利工程贷款余额 2,746 亿元，较上年末增加 423 亿元，增长 18.2%；县域城镇化贷款1余额 4,000 亿元，比上年末增加 634 亿元，增长 18.8%。紧贴市场，着力加强县域对公产品服务创新。创新推出代理农机融资租赁、农机融资租赁保理产品。创新“互联网+三农”金融服务产品和模式，为蒙牛、伊利等核心客户开办互联网“数据网贷”业务，大力推广县域商品流通市场“三大圈层” （信贷融资服务圈层、支付结算服务圈层、个人综合金融服务圈层）服务模式。各地分行发挥贴近市场、了解客户优势，研发推广了“农担通”、“新棉通”、“七彩云南烟草援建水源工程贷款”等一大批区域性特色产品。加强合作，全面提升县域金融业务服务能力。全面推广政府增信模式，对接政策性农业信贷担保机构，有效降低县域对公客户的融资成本。积极探索服务“三农”新路径，与农业部合作加大对农村一二三产业融合发展试点示范项目金融支持，联合证券公司等机构开展县域投行业务。截至 2016 年末，县域公司存款余额 18,604.49 亿元，较上年末增加 2,446.75 亿元；县域公司类贷款（不含票据贴现）余额 18,733.15 亿元，较上年末增加 436.91 亿元。 6.5.3 县域个人金融业务报告期内，本行深入推进“金穗惠农通”工程创新升级，积极开展县域个人产品创新，推动农户金融经营转型，全面提升县域个人金融服务水平。有效推进农户贷款业务发展。举办 1,073 期新型农业经营主体培训班，开展专项培训和精准营销。截至 2016 年末，专业大户、家庭农场等新型农业经营主体贷款余额 528 亿元，比上年末增加 159 亿元。积极推进政府增信机制农户贷款业务，截至 2016 年末，贷款余额 349 亿元，比上年末增加 106 亿元。稳妥规范开展农村“两权”（农村土地承包经营权、农民住房财产权）抵押贷款试点，截至 2016 年末，农民土地承包经营权抵押贷款试点扩大至 27 家分行、230 家支行，农民住房财产权抵押贷款试点扩大至 16 家分行、62 家支行。 1 为进一步精确业务统计范围，2016 年对城镇化贷款统计口径进行了调整，将县域商品房开发、县域经营性物业、商品流通市场建设贷款予以剔除。持续加强县域个人产品创新。针对“三农”新政策、新客户、新需求，完善农业产业链农户贷款产品，研发推出农民安家贷、农民住房财产权抵押贷款、农家乐贷款、农户保险保证产品等一批适销对路的新产品。其中，2016 年共发放“农民安家贷”1,676 亿元。依托互联网和大数据技术，试点开办了“金穗快农贷”产品，探索农户贷款业务批量化、标准化、模式化处理。深入推进“金穗惠农通”工程与互联网金融对接。截至 2016 年末，全行电子机具行政村覆盖率 75.1%，惠农卡发卡 1.94 亿张。代理城乡居民养老保险 1,406 个县，较上年末增加 40 个；代理新农合 897 个县，较上年末增加 72 个；代理涉农财政补贴、农村公用事业收费等其他涉农代理项目 14,239 个，较上年末增加 5,814 个。制定《“金穗惠农通”工程对接互联网金融实施方案》，依托 “农银 e 管家”等电商金融平台，将服务点打造成综合性农村社区金融服务点，为农民提供信息发布、农产品购销、金融服务、生活缴费等 “一站式”服务。截至 2016 年末，9.6 万个服务点上线“农银 e 管家”等电商平台，全年电商交易 93.3 亿元。截至 2016 年末，县域个人存款余额 44,307.52 亿元，较上年末增加 4,059.94 亿元；县域个人贷款余额 11,991.28 亿元，较上年末增加 2,358.75 亿元。 6.5.4 金融扶贫工作情况打赢脱贫攻坚战，确保到 2020 年农村贫困人口实现脱贫，是全面建成小康社会最艰巨的任务。服务国家扶贫攻坚战略、做好扶贫开发金融服务工作，是本行服务“三农”工作的重中之重。报告期内，本行进一步完善金融扶贫机制，加强产品和模式创新，金融扶贫工作取得显著成效。多举措确保金融扶贫力度。制订《关于做好“十三五”期间金融扶贫工作的意见》，明确未来五年金融扶贫的基本原则、目标任务、重点工作和资源保障。根据贫困县域资源禀赋和产业特点，逐县制定金融服务方案。加强与各级政府职能部门合作，创新开展政府增信扶贫、政府购买服务项目扶贫等商业可持续的扶贫模式。大力推进产品政策创新，在贫困地区设立了 15 个“三农”产品创新基地，向一级分行转授贫困地区特色农业信贷产品创新权。鼓励一级分行针对贫困地区资源禀赋和产业特点，探索商业可持续的金融服务模式，制定更加精细的差异化信贷政策。针对 832 个国家扶贫重点县，单列专项信贷计划，额外配置业务费用和战略工资，加大资源倾斜力度。实施金融扶贫专项考核，将支持建档立卡人口、精准扶贫贷款增长、普惠金融服务覆盖率等指标纳入考核体系。深入开展定点扶贫工作，召开定点扶贫工作对接会，落实 11 项特惠政策。对于定点扶贫县重点建设项目，实施信贷预审查，条件成熟的项目加快贷款审批进程。金融扶贫工作取得积极成效。贫困地区贷款投放持续增加，2016 年仅在 832 个国家扶贫工作重点县就累计投放贷款 3,351 亿元，年末贷款余额达 7,044 亿元，比 2015 年末增加 920 亿元，重点支持了贫困地区经济社会发展的重点领域和薄弱环节。精准帮扶力度显著加大，根据人民银行统计标准，2016 年投放精准扶贫贷款 1,041 亿元，年末精准扶贫贷款余额达 2,034 亿元，比 2015 年末增加 424 亿元。特色扶贫产品日益丰富，截至 2016 年末，在 832 个国家扶贫工作重点县，创新区域性特色扶贫产品 76 个。以物理网点和惠农服务点为基础，运用科技和网络技术手段，提高贫困地区基础金融服务的覆盖率、可获得性和便捷度。定点扶贫工作成效显著，2016 年在河北武强、饶阳，贵州黄平、重庆秀山 4 个定点扶贫县投放贷款 26 亿元，年末贷款余额 44 亿元，比 2015 年末增长 35%，支持带动 3 万建档立卡人口。2016 年，本行向 4 个定点扶贫县和河北阜平县拨付专项定点扶贫资金合计 850 万元。报告期内，本行荣获中国扶贫基金会“2015 年度扶贫爱心奖”。未来一年，本行将围绕“精准扶贫、精准脱贫”基本方略，继续加大贷款投放力度，重点支持贫困地区基础设施、民生工程等重点领域客户，以及光伏扶贫、电商扶贫等重大扶贫工程。对于扶贫带动能力强的客户，落实较为优惠的贷款条件，切实推进产业精准扶贫。精准对接贫困人口生产经营、就学、安居等金融需求，积极发放扶贫小额信用贷款。 2016 年金融精准扶贫工作情况统计表一、金融精准扶贫贷款（期末余额，人民币亿元） 2033.94 1.1 个人精准扶贫贷款 186.76 1.1.1 建档立卡贫困人口贷款 163.02 1.1.2 其他个人精准扶贫贷款 23.74 1.2 单位精准扶贫贷款 1847.18 1.2.1 产业精准扶贫贷款 503.53 1.2.2 项目精准扶贫贷款 1343.65 其中：生态环境改造贷款 39.94 农村基础设施贷款 1296.66 二、金融精准扶贫贷款带动服务情况（存量贷款人数，万人） 2.1 报告期末建档立卡贫困人口贷款带动人数 106.74 2.2 报告期末其他个人精准扶贫贷款带动人数 7.42 2.3 报告期末产业精准扶贫贷款带动人数 17.13 2.4 报告期末项目精准扶贫贷款服务人数 428.46 6.5.5 财务状况资产负债情况截至 2016 年 12 月 31 日，县域金融业务总资产 70,404.16 亿元，较上年末增长 10.4%。发放贷款及垫款总额 31,783.45 亿元，较上年末增长 11.1%，高于全行 2.0 个百分点。吸收存款余额 64,210.67 亿元，较上年末增长 10.7%。下表列示了于所示日期县域金融业务资产负债主要项目。人民币百万元，百分比除外 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日项目金额占比(%) 金额占比(%) 发放贷款和垫款总额 3,178,345 - 2,860,193 - 贷款减值准备 (162,590) - (159,125) - 发放贷款和垫款净额 3,015,755 42.8 2,701,068 42.3 存放系统内款项 1 3,435,785 48.8 3,174,640 49.8 其他资产 588,876 8.4 503,614 7.9 资产合计 7,040,416 100.0 6,379,322 100.0 吸收存款 6,421,067 97.3 5,800,174 96.8 其他负债 177,792 2.7 192,737 3.2 负债合计 6,598,859 100.0 5,992,911 100.0 注：1、存放系统内款项指县域金融业务分部通过内部资金往来向本行其他分部提供的资金。利润情况 2016年，本行县域金融业务实现税前利润659.20亿元，较上年下降12.6%，主要由于利差收窄和审慎计提拨备。下表列示了于所示期间县域金融业务利润表主要项目。人民币百万元，百分比除外 2016 年 2015 年增减额增长率(%) 外部利息收入 143,479 166,863 (23,384) -14.0 减：外部利息支出 88,268 100,263 (11,995) -12.0 内部利息收入 1 102,598 101,332 1,266 1.2 利息净收入 157,809 167,932 (10,123) -6.0 手续费及佣金净收入 31,887 28,191 3,696 13.1 2016 年 2015 年增减额增长率(%) 其他非利息收入 1,661 1,417 244 17.2 营业收入 191,357 197,540 (6,183) -3.1 减：业务及管理费 81,411 82,386 (975) -1.2 营业税金及附加 3,466 8,306 (4,840) -58.3 资产减值损失 44,186 33,649 10,537 31.3 其他业务成本 (1,170) 670 (1,840) -274.6 营业利润 63,464 72,529 (9,065) -12.5 营业外收支净额 2,456 2,873 (417) -14.5 税前利润总额 65,920 75,402 (9,482) -12.6 注：1、内部利息收入是指县域金融业务分部向本行其他分部提供的资金通过转移计价所取得的收入。本行内部资金转移计价利率基于市场利率确定。主要财务指标 2016 年，本行县域金融业务平均总资产回报率 0.80%，较上年下降 17 个基点；存贷款利差 3.33%，高于全行 42 个基点。截至 2016 年 12 月 31 日，县域金融业务不良贷款率 3.00%，较上年末下降 0.02 个百分点；拨备覆盖率 170.30%，贷款总额准备金率 5.12%。下表列示了于所示日期或期间本行县域金融业务主要财务指标。单位：% 项目 2016 年 2015 年平均总资产回报率 0.80 0.97 贷款平均收益率 4.73 5.97 存款平均付息率 1.40 1.76 手续费及佣金净收入占营业收入比例 16.66 14.27 成本收入比 42.54 41.71 项目 2016 年贷存款比例 49.50 49.31 不良贷款率 3.00 3.02 拨备覆盖率 170.30 184.47 贷款总额准备金率 5.12 5.56 6.6 风险管理与内部控制 6.6.1 风险管理全面风险管理体系全面风险管理是指按照全面覆盖、全程管理、全员参与原则，将风险偏好、政策制度、组织体系、工具模型、数据系统和风险文化等要素有机结合，及时识别、计量、监测、报告、控制业务经营中的各类风险，确保全行风险管理从决策、执行到监督层面有效运转。 2016 年，本行持续推进全面风险管理体系建设，在“全面防范风险，向风险宣战” 的总体要求下，以“控新降旧”为主线，进一步提高风险管理的主动性和有效性。优化风险管理部门职责分工，完善风险管理责任追究和绩效考核机制。加强重点领域信用风险管理，资产质量保持稳定，风险抵补水平继续领先可比同业。制定年度资金交易投资和市场风险管理策略，强化债券与理财业务风险管理。加强案件防控，遏制违法违规行为，全面加强操作风险管理。本行进一步深化资本管理高级方法的实施和应用。信用风险方面，持续开展模型监控和优化，提高风险计量的准确性。着力推进境外分行内部评级体系实施，实现境内外非零售主标尺的统一，完善境外非零售评级制度体系，将内部评级系统及风险加权资产计量系统延伸至全部境外分行。对零售内部评级体系开展持续监控与验证，全面优化零售内部评级参数。市场风险方面，建立基于内部模型法的经济资本计量和分配方法，并将结果广泛应用于产品管理、绩效评价和政策制定等领域，为金融市场业务风险分析及投资决策管理提供有力支持。操作风险方面，持续推动操作风险高级计量法的内部实施，根据风险变化调整完善高级计量法风险指标体系，提高风险计量的准确性和敏感度。报告期内，本行高级管理层风险管理委员会共召开 3 次会议，审议本行市场风险管理政策、2016 年资金交易投资和市场风险管理策略、子公司风险并表管理办法、资本市场相关业务敞口情况以及业务影响分析报告等多项议案和报告。风险偏好风险偏好是本行董事会根据主要利益相关者对本行的期望和约束、外部经营环境以及本行实际，为实现战略目标，有效管理风险，对本行愿意承担的风险类型和风险水平的表达。本行在风险偏好陈述书和风险偏好管理办法中对业务经营中愿意承担的风险类型和风险水平进行了描述，确立了风险管理底线，明确了制定各项风险管理政策的基本准则，同时也对全行风险偏好的制定与调整、管理职责以及贯彻实施等进行了框架性、总体性的规定。本行风险偏好的整体陈述是：本行致力于建设国际一流商业银行集团，实行稳健型的风险偏好，遵守监管要求，依法合规经营，持续推进资本管理高级方法实施，兼顾安全性、盈利性和流动性的统一，坚持资本、风险、收益之间的平衡，通过承担适度风险换取适中回报，保持充足的风险拨备和资本充足水平，全面提升风险管理能力以适应业务发展和创新的需要，实现风险管理创造价值并最终为全行战略目标的实现提供有效保障。 2016 年，本行实行稳健型的风险偏好，严格依法合规经营，坚持“资本、风险、收益”的平衡，兼顾安全性、盈利性和流动性的统一，通过承担适度风险获取适中回报，在风险抵补上保持充足的风险拨备和资本充足水平。风险管理组织架构本行董事会承担风险管理的最终责任，并通过下设的风险管理委员会、审计及合规管理委员会行使风险管理相关职能，审议风险管理重大事项，对全行风险管理体系建设和风险水平进行监督评价。高级管理层是全行风险管理工作的组织者和实施者，下设风险管理委员会（下设信用风险管理委员会、市场风险管理委员会、操作风险管理委员会三个专门委员会）、贷款审查委员会、资产负债管理委员会、资产处置委员会等风险管理职能委员会。其中，风险管理委员会主要负责审议重大风险管理事项，研究拟定风险管理政策制度和管理工具，分析评价全行整体风险状况，协调指导并检查监督各部门和分行的风险管理工作。本行按照“集中管控、矩阵分布、全面覆盖、全员参与”的原则，建立了由业务经营部门（风险承担部门）、风险管理部门、内部审计部门共同构成的风险管理“三道防线”。 2016 年，本行按照中国银监会《全面风险管理指引》要求，进一步完善风险治理机制，确保董事会、监事会、高管层切实承担各自职责。报告期内，本行董事会增设美国区域机构风险委员会，总行成立反洗钱中心（属内控与法律合规部二级部），进一步优化风险管理部门职责分工。其中，风险管理部是全面风险管理及市场风险的牵头管理部门，信用管理部是全行信用风险管理的牵头管理部门，内控与法律合规部是全行操作风险、合规风险、法律风险的牵头管理部门。本行持续加强全行风险管理队伍建设，通过岗位轮训及专项业务培训等形式加大业务培训力度，不断提升全行风险管理人员业务素质和履职能力。董事会、监事会董事会监事会层面总行层面董事会风险管美国区域机构风险董事会审计及合规理委员会委员会管理委员会行长首席风险官审计局风险管理信用风险管理信用管理部委员会信用审批部风险资产处置部前台业务部门贷款审查操作风险管理委员会内控与法律合规部（反洗钱中心）审计分局运营管理部风险管理部安全保卫部资产处置人力资源部委员会市场风险管理科技与产品管理局其他部门风险管理部资产负债管理流动性风险资产负债管理部委员会管理金融市场部资产管理部一级分行管理层一级分行风险管理部分行层面二级分行管理层二级分行风险管理部支行管理层支行风险管理部风险管理组织架构图风险管理制度体系 2016 年，本行持续优化风险管理政策制度体系。信用风险管理方面，制定了集团客户甄别指引、法人客户预授信管理办法，修订了压力测试管理办法、境外机构评级管理办法、信用风险事件报告管理办法。市场风险管理方面，制定了市场风险管理政策，修订了交易账户和银行账户划分管理办法、风险价值计量管理办法、市场风险模型验证管理办法、资金交易和投资业务估值管理办法。操作风险管理方面，制定了信息科技风险管理办法。风险分析报告 2016 年，本行持续跟踪宏观经济形势和国家产行业政策变化，强化对重点区域、行业、产品和客户的风险识别、监测和预警，提高风险分析报告的针对性、及时性和全面性。推进风险监测报告系统建设，积极利用内部评级、风险限额、经济资本、压力测试等工具方法，持续提升风险报告质量。信用风险信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。本行的信用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种表内外信用风险敞口。信用风险管理报告期内，本行认真贯彻落实国家宏观调控政策，持续优化信贷结构，强化信用风险管理体系建设，加强重点领域风险防控，及时化解各类风险隐患，拓宽不良贷款清收处置渠道，多措并举保持资产质量稳定。信用风险管理架构本行信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层及其下设风险管理委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及风险管理部、信用管理部、信用审批部和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。公司类业务风险管理加强政策制度体系建设。出台法人和个人尽职调查指引、真实性核查指引，集团客户甄别指引等文件，强化信贷业务全流程真实性管理。制定剩余信用风险管理办法，规范相关业务流程。制定全面加强押品管理的意见，有效加强押品管理。修订信用业务风险监控管理办法，提升信用风险监控能力。加强重点领域风险管控。强化贷款准入管理，严格法人客户名单制管理，对产能过剩等高风险行业继续实施限额管理，持续优化信贷结构。严格落实房地产调控政策，加强贷款投向管理，强化热点区域和大额房地产贷款风险防控。做好地方政府负债水平评价，严格区域和客户准入，优化政府平台贷款总量和结构。做好 PPP 项目信用审查审批工作，增强风险防范的主动性，严控地方政府融资业务风险。开展重点领域信用风险专项治理，全面加强风险排查，及时化解风险隐患。加强贷后管理和不良资产清收处置。强化贷后检查，加强大额风险监测，加大潜在风险客户退出和催收力度。在坚持自主清收的基础上，加大呆账核销力度，推进不良贷款批量转让，开展不良资产证券化试点，着力提升处置成效。完善信用风险管理工具和系统。持续优化系统功能，启动全球统一授信管控平台暨境外分行应用系统、并表统一授信管控等重点项目建设，为信贷业务稳健发展提供有力保障。个人业务风险管理试点建立一级分行个贷中心，实现个人贷款审查、审批、审核业务集中操作。完善个人逾期贷款催收管理作业规则，推广上线催收系统，提高逾期贷款清收效率。开展个人信贷业务真实性和押品风险专项检查，强化重点领域风险管控。严格执行差别化信贷政策，持续优化个人贷款准入门槛，逐步清退高风险大额客户。深化计量工具运用，提高零售业务的自动化水平，在四家分行试点个人住房贷款自动审批。开展零售贷款压力测试，检验压力情景下资产质量，有针对性地制定风险防控方案。加大不良贷款清收核销力度，确保个人信贷资产质量稳定。信用卡业务风险管理推进信用卡业务风险管理改革，全面实现总行电话调查集中作业，试点开展总行集中审批，提升风险管理的集约化程度。优化信用卡客户准入管理，严格控制大额授信。基于目标客户数据库开展交叉营销，扩大优质客户规模。强化贷后风险管控，开展信用卡业务风险排查，及时发现和化解存量客户风险。推动总行委外集中电话催收项目，进一步提升催收成效。资金业务风险管理优化授权体系，提高授权方案的清晰度和适用性。完善信用评估模型，提高风险识别和分析能力。对各类业务管理实现事前准入与事后监控相结合，对出现风险信号的重点关注客户及时进行动态调整。将黑、白名单管理功能纳入系统，实现自动管控，持续优化客户结构。密切监测跟踪重大市场风险事件，及时发布风险预警。县域业务风险管理请参见 “讨论与分析—县域金融业务—管理构架与管理机制”。贷款风险分类本行根据银监会《贷款风险分类指引》要求，制定、完善贷款风险分类管理制度。通过综合考虑借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目的盈利能力以及第二还款来源的保障程度等因素，判断贷款到期偿还的可能性，确定分类级次。本行目前对贷款实行五级分类和十二级分类两种管理模式。在中国银监会五级分类的基础上，对公司类贷款，主要实施十二级分类管理，通过对客户违约风险和债项交易风险两个维度的综合评估，客观反映贷款风险程度，提高风险识别的前瞻性和敏感性。对个人贷款实行五级分类管理。主要根据贷款本息逾期天数及担保方式，由系统自动进行风险分类，强化风险反映的客观性。此外，对其中 500 万元以上大额个人生产经营类贷款，每半年进行一次人工分类，增强风险敏感性。此外，依据信贷管理中掌握的风险信号及时对分类形态进行调整，客观反映贷款质量。报告期内，宏观经济形势“稳中向好”，本行前期资产质量压力有所缓解。本行将不断加强风险分类管理，坚守风险底线，保持资产质量稳定。信用风险分析按担保方式划分的贷款结构人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）抵押贷款 4,594,468 47.3 4,265,801 47.9 质押贷款 1,485,633 15.3 1,198,000 13.5 保证贷款 1,293,680 13.3 1,349,190 15.1 信用贷款 2,345,858 24.1 2,096,927 23.5 合计 9,719,639 100.0 8,909,918 100.0 按逾期期限划分的逾期贷款结构人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目占贷款总额百分占贷款总额百分金额金额比（%）比（%）逾期 90 天以下（含 90 天） 79,545 0.8 98,465 1.1 逾期 91 天至 360 天 86,468 0.9 105,098 1.2 逾期 361 天至 3 年（含 3 年） 98,427 1.0 63,251 0.7 逾期 3 年以上 10,195 0.1 12,698 0.1 合计 274,635 2.8 279,512 3.1 贷款集中度人民币百万元，百分比除外十大借款人行业金额占贷款总额百分比（%）借款人 A 交通运输、仓储和邮政业 107,998 1.11 借款人 B 交通运输、仓储和邮政业 20,551 0.21 借款人 C 交通运输、仓储和邮政业 19,629 0.20 借款人 D 交通运输、仓储和邮政业 18,288 0.19 借款人 E 交通运输、仓储和邮政业 17,577 0.18 借款人 F 电力、热力、燃气及水生产和供应业 16,647 0.17 借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 15,100 0.16 借款人 H 电力、热力、燃气及水生产和供应业 13,773 0.14 借款人 I 电力、热力、燃气及水生产和供应业 13,492 0.14 借款人 J 交通运输、仓储和邮政业 13,310 0.14 合计 256,365 2.64 截至 2016 年 12 月 31 日，本行对最大单一借款人的贷款总额占资本净额的 6.98%，对最大十家借款人贷款总额占资本净额的 16.58%，均符合监管要求。贷款五级分类分布情况人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）正常 9,111,457 93.75 8,322,619 93.41 关注 377,348 3.88 374,432 4.20 不良贷款 230,834 2.37 212,867 2.39 次级 57,550 0.59 47,755 0.54 可疑 151,587 1.56 147,864 1.66 损失 21,697 0.22 17,248 0.19 合计 9,719,639 100.00 8,909,918 100.00 截至 2016 年 12 月 31 日，本行不良贷款余额 2,308.34 亿元，较上年末增加 179.67 亿元；不良贷款率 2.37%，较上年末下降 0.02 个百分点。关注类贷款余额 3,773.48 亿元，较上年末增加 29.16 亿元；关注类贷款占比 3.88%，下降 0.32 个百分点。报告期内，本行坚守风险底线，加强贷款质量管理，风险总体可控。（1）健全信用风险监控体系，对重点行业、区域和客户加强日常监测、分析，强化风险预警；（2）完善风险防范机制，落实管理责任，加快问题客户风险化解；（3）积极运用多种处置手段，加大不良贷款清收处置力度；（4）加强对重点分行不良贷款管控督导，及时化解风险隐患。按业务类型划分的不良贷款结构人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目不良率不良率金额占比（%）金额占比（%）（%）（%）公司类贷款 188,767 81.8 3.52 177,453 83.3 3.30 其中：短期公司类贷款 146,138 63.3 6.73 142,154 66.7 6.23 中长期公司类贷款 42,629 18.5 1.33 35,299 16.6 1.14 票据贴现 1 - - - - - 个人贷款 37,980 16.4 1.14 31,884 15.0 1.17 个人住房贷款 11,014 4.8 0.43 8,257 3.9 0.43 个人卡透支 6,983 3.0 2.88 6,059 2.8 2.73 个人消费贷款 3,119 1.4 2.04 2,892 1.4 1.61 个人经营贷款 9,804 4.2 5.10 8,495 4.0 3.69 农户贷款 6,955 3.0 3.63 6,020 2.8 3.59 其他 105 - 8.58 161 0.1 12.43 境外及其他贷款 4,086 1.8 0.93 3,530 1.7 0.79 合计 230,834 100.0 2.37 212,867 100.0 2.39 截至 2016 年 12 月 31 日，本行公司类不良贷款余额 1,887.67 亿元，较上年末上升 113.14 亿元；不良贷款率 3.52%，上升 0.22 个百分点。个人类不良贷款余额 379.80 亿元，较上年末增加 60.96 亿元；不良贷款率 1.14%，下降 0.03 个百分点。按地域划分的不良贷款结构人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目金额占比（%）不良率（%）金额占比（%）不良率（%）总行 7 - - 7 - - 长江三角洲地区 35,471 15.4 1.63 41,684 19.6 2.03 珠江三角洲地区 30,530 13.2 2.08 29,600 13.9 2.34 环渤海地区 45,728 19.8 3.05 40,005 18.8 2.73 中部地区 30,194 13.1 2.31 28,084 13.2 2.48 东北地区 8,772 3.8 2.22 6,036 2.8 1.66 西部地区 76,046 32.9 3.52 63,921 30.0 3.23 境外及其他 4,086 1.8 0.93 3,530 1.7 0.79 合计 230,834 100.0 2.37 212,867 100.0 2.39 截至 2016 年 12 月 31 日，长江三角洲地区不良贷款额较上年末下降 62.13 亿元；西部地区和环渤海地区不良贷款额较上年末分别增加 121.25 亿元和 57.23 亿元。按行业划分的公司类不良贷款结构人民币百万元，百分比除外 2016年12月31日 2015年12月31日项目占比金额占比（%）不良率（%）金额不良率（%）（%）制造业 77,124 40.9 6.29 74,522 42.0 5.45 电力、热力、燃气及水生产和供应 3,247 1.7 0.49 2,785 1.6 0.47 业房地产业 11,086 5.9 2.47 9,270 5.2 1.76 交通运输、仓储和邮政业 3,951 2.1 0.39 5,210 2.9 0.58 批发和零售业 63,140 33.4 15.62 62,072 35.0 12.31 水利、环境和公共设施管理业 810 0.4 0.34 945 0.5 0.46 建筑业 6,004 3.2 3.31 5,447 3.1 2.59 采矿业 13,275 7.0 5.77 7,859 4.4 3.14 租赁和商务服务业 3,783 2.0 0.68 2,122 1.2 0.47 金融业 177 0.1 0.10 313 0.2 0.24 信息传输、软件和信息技术服务业 140 0.1 0.59 181 0.1 0.67 其他行业 6,030 3.2 2.77 6,727 3.8 3.09 合计 188,767 100.0 3.52 177,453 100.0 3.30 截至 2016 年 12 月 31 日，本行不良贷款余额上升较多的两个行业为采矿业、制造业，分别增加 54.16 亿元和 26.02 亿元。贷款减值准备变动情况人民币百万元项目以个别方式评估以组合方式评估合计年初余额 133,900 269,343 403,243 本年计提 74,169 4,759 78,928 -新增 96,110 64,216 160,326 -回拨 (21,941) (59,457) (81,398) 本年核销及转出 (73,949) (8,797) (82,746) 本年转回 -收回原转销贷款和垫款导致的转回 925 1,421 2,346 -贷款和垫款因折现价值上升导致转回 (1,730) (479) (2,209) -汇率变动 290 423 713 年末余额 133,605 266,670 400,275 市场风险市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本行面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险。本行市场风险管理组织体系由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层及其下设风险管理委员会、风险管理部、资产负债管理部以及市场风险承担部门（机构）等构成。本行制定了 2016 年市场风险管理政策，出台年度资金交易投资和市场风险管理策略，修订了交易账户划分、资金交易估值、风险价值计量和模型验证等市场风险管理办法，进一步完善市场风险管理制度体系。完善市场风险管理系统限额预警、参数管理等功能，开展内部模型法全面验证。2016 年，国内债券市场违约风险上升、债券利率和国债期货大幅调整，英国“脱欧”公投、美国大选等引起全球汇率、债券、商品、股票市场出现大幅波动。本行采取措施积极应对，合理控制可供出售账户规模和久期，保持自营交易敞口在较小范围内，全行市场风险较为稳定。市场风险限额管理本行市场风险限额按照效力类型分为指令性限额和指导性限额。 2016 年，本行继续加强市场风险限额管理，优化限额种类，按照产品类型、风险类型等维度设置不同的市场风险限额，利用系统自动化计量、监测和报告限额。报告期内，本行市场风险限额皆在设定目标范围内。交易账户和银行账户划分为更有针对性地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本，本行将所有表内外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本行为交易目的或规避交易账户其他项目风险而持有的金融工具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账户。交易账户市场风险管理本行采用风险价值（VaR）、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等多种方法管理交易账户市场风险。本行采用历史模拟法（选取 99%的置信区间、1 天的持有期，250 天历史数据）计量总行本部、境内外分行交易账户风险价值。根据境内外不同市场的差异，本行选择合理的模型参数和风险因子，以反映真实的市场风险水平，并通过数据验证、平行建模以及对市场风险计量模型进行返回检验等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。交易账户风险价值（VaR）情况人民币百万元 2016年 2015年项目期末平均最高最低期末平均最高最低利率风险 53 63 71 39 50 76 103 汇率风险 20 86 213 14 82 74 151 商品风险 9 13 28 3 18 29 53 9 总体风险价值 44 96 213 44 82 119 183 注：1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的监管要求，黄金相关风险价值已体现在汇率风险中。 2016 年交易账户风险价值（VaR）变动图报告期内，人民币利率持续处于低位运行，债券交易组合期限结构缩短，利率风险 VaR 值略有下降；9 月至 11 月，本行持有黄金规模增加较快，汇率风险 VaR 值上升较快， 12 月中下旬，黄金持有量减少，汇率风险 VaR 值迅速下降；白银交易组合规模压缩过半，商品风险 VaR 值下降。银行账户市场风险管理本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账户市场风险。利率风险管理利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的风险。本行的银行账户利率风险主要来源于本行银行账户中利率敏感资产和负债的到期期限或重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。 2016 年，本行启动银行账户利率风险系统建设项目。通过引入成熟系统的高效计算引擎，丰富了利率风险计量工具，提高了利率风险计量的准确性和及时性。在定价管理方面，本行建立了存款分层定价管理机制，持续优化配套政策，促进量价平衡发展，切实提高市场化和差异化定价能力。汇率风险管理汇率风险指资产与负债的币种错配所带来的风险。汇率风险主要分为风险可对冲的交易性汇率风险和经营上难以避免的结构性资产负债产生的汇率风险（“结构性汇率风险”）。 2016 年，本行定期开展外汇风险敞口监测和汇率敏感性分析，协调发展外汇资产负债业务，加强外币币种匹配管理。提前应对影响市场走势的“黑天鹅”事件，灵活调整交易性汇率风险敞口，保持结构性汇率风险敞口稳定，全行汇率风险敞口控制在合理范围之内。利率风险分析截至 2016 年 12 月 31 日，本行一年以内利率敏感性累计负缺口为 13,871.50 亿元，缺口绝对值较上年末扩大 8,522.44 亿元。利率风险缺口人民币百万元 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1 年及以下小计 1至5年 5 年以上非生息 2016 年 12 月 31 日 (3,577,103) 392,162 1,797,791 (1,387,150) 595,675 1,991,228 (137,593) 2015 年 12 月 31 日 (2,968,135) 554,253 1,878,976 (534,906) 42,874 1,627,830 (134,125) 注：有关情况详见“财务报表附注十三、5.市场风险”。利率敏感性分析人民币百万元 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日收益率基点变动利息净收入变其他综合收益变其他综合收益变利息净收入变动动动动上升 100 个基点 (24,271) (40,354) (16,780) (38,949) 下降 100 个基点 24,271 40,354 16,780 38,949 上述利率敏感性分析显示未来 12 个月内，在各个利率情形下，利息净收入及其他综合收益的变动情况。上述分析以所有期限的利率均以相同幅度变动为前提，且未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。以本行 2016 年 12 月 31 日的资产及负债为基础计算，若利率即时上升（下降）100 个基点，本行的利息净收入将减少（增加）242.71 亿元，本行的其他综合收益将减少（增加）403.54 亿元。汇率风险分析本行面临的汇率风险主要是美元兑人民币汇率产生的敞口风险。2016 年，人民币对美元汇率中间价累计贬值 4,434 个基点，贬值幅度 6.83%。截至 2016 年末，本行表内金融资产/负债外汇正敞口 99.54 亿美元，敞口绝对值较上年末增加 79.68 亿美元。外汇敞口人民币（美元）百万元 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日人民币等值美元人民币等值美元表内金融资产/负债外汇敞口净额 69,050 9,954 (12,894) (1,986) 表外金融资产/负债外汇敞口净额 (7,052) (1,017) (10,654) (1,641) 注：1、有关情况详见“财务报表附注十三、5.市场风险”。 2、表外金融资产/负债外汇敞口净额不再包含信贷承诺，期初比较数也进行了相应调整。汇率敏感性分析人民币百万元税前利润变动币种外币对人民币汇率上涨/下降 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 +5% 881 (637) 美元 -5% (881) +5% 863 港币 -5% (863) (206) 本行持有的外币资产负债以美元和港币为主。根据报告期末表内外的汇率敞口规模测算，美元兑人民币汇率每升值（贬值）5%，本行税前利润将增加（减少）8.81 亿元人民币。流动性风险流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行流动性风险管理目标是：通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效的识别、计量、监控和报告，确保全行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求，履行对外支付义务，有效平衡资金的效益性和安全性，并以此为基础，加强分支机构、附属机构和各业务条线的流动性风险管理和监测，有效防范集团整体流动性风险。流动性风险管理本行密切关注货币政策变动和市场变化，加强对宏观经济金融形势及流动性影响因素的研判，坚守流动性安全的风险底线，有效平衡流动性、安全性和盈利性的关系。报告期内，本行调整优化资产负债结构，稳定存款来源，加强主动负债管理，扩大资金来源渠道，确保市场融资渠道畅通和优质流动性储备资产的占比，满足客户支付需求。加强预测和研判，做好资金头寸的实时监测与统筹调度，确保备付金充足并提高资金营运收益，有效应对了债券市场波动对流动性管理的影响。强化流动性应急管理，成功开展流动性实战应急演练，提升了流动性应急处置能力。完善差异化资金管理政策，支持自贸区、同业等业务发展。持续优化流动性风险管理，提升精细化水平，完善流动性预报考核机制，实施流动性成本分摊，建立人民币跨境支付系统注资应急机制，推进流动性风险计量系统建设。流动性风险分析 2016 年，央行施行稳健的货币政策，综合运用公开市场操作、短期流动性调节（SLO）、常备借贷便利（SLF）、中期借贷便利（MLF）、抵押补充贷款（PSL）、存款准备金率等多种工具，在确保市场流动性合理充裕的基础上，实现金融去杠杆、防风险和稳汇率等目标。本行持续监测货币政策和市场流动性变化、全行资产负债业务发展和流动性状况，在确保流动性安全的前提下，提高资金使用收益和流动性风险应对能力。报告期内，本行到期现金流安排合理，流动性状况总体充足、安全可控。流动性缺口分析下表列示了于所示日期本行流动性净额情况。人民币百万元已逾期 1 个月至 3 个月至即期偿还 1 个月内 1 年至 5 年 5 年以上无期限合计 3 个月 12 个月 2016 年 12 52,387 (9,355,146) (62,220) (510,004) 643,576 2,295,700 5,409,806 2,588,061 1,062,160 月 31 日 2015 年 12 48,107 (8,194,380) 126,537 (263,526) 825,092 1,681,453 4,385,011 2,393,379 1,001,673 月 31 日注：有关情况详见“财务报表附注十三、4.流动性风险”。本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。本行适度拉长资产久期，5 年以上正缺口较上年末扩大 10,247.95 亿元。有关本行流动性覆盖率情况，请参见“附录一流动性覆盖率信息”。操作风险管理操作风险管理操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 2016 年，本行持续加强重点领域操作风险管理，加强案件防控，开展电信网络诈骗、非法集资专项治理，深入推进近内外部监督检查发现问题的整改。继续深化操作风险管理工具应用，进一步完善操作风险报告标准，加强损失数据标准培训，集中开展损失数据清洗，提高损失数据收集质量。持续做好业务条线风险自评估，并对案件高发领域进行风险专题评估，提高重点领域风险识别和防控能力。制定信息科技风险管理制度，进一步明确信息科技风险“三道防线”的职责，完成全行业务影响分析，加快推进灾备中心建设，定期组织灾备演练，强化信息科技风险管理和业务连续性保障能力。在操作风险经济资本领域内部应用操作风险高级计量法，持续优化计量模型，完善风险容忍度指标体系，提高操作风险量化管理水平。法律风险管理法律风险是银行因其经营管理行为违反法律规定、行政规章、监管规定和合同约定，或未能妥善设定和行使权利，以及外部法律环境因素等影响，导致银行可能承担法律责任、丧失权利、损害声誉等不利后果的风险。法律风险既包括法律上的原因直接形成的风险，又涵盖其他风险转化而来的风险。 2016 年，本行以贯彻《全面推进“法治农行”建设纲要》为引领，紧密推进各项任务分解落实，持续完善法律风险管理机制手段，不断提高全行法律风险防控水平。开展新法新规解读，修改完善内部管理制度，有效规范经营管理活动。加大法律支持力度，重点防控以互联网金融为代表的项目法律风险。强化合同管理，顺利完成“营改增”等一系列合同文本调整完善。稳步推进知识产权集中管理，着力打造高质量的知识产权保护体系，为业务发展提供有力支持。强化诉讼案件精细化管理，灵活调整分行案件授权，跟踪督导重大案件处理，有效化解风险事件、维护合法权益。编制《“七五”法治宣传教育规划》和《银行业领导人员学法用法读本》，深入开展“学刑法、明底线、知敬畏”系列教育活动，持续提升全行干部员工法律意识和用法能力。2016 年，本行荣获中国银行业协会“2015 年度全国银行业法律风险管理先进单位”等荣誉称号。风险并表管理风险并表管理是指银行集团通过一系列风险管理流程、方法和技术，对纳入并表范围的各类附属机构的风险进行全面和持续地识别、计量、监测、报告和评估，并采取有效的管理措施，确保集团整体风险可控。报告期内，本行持续推进附属机构风险并表管理，各项指标符合监管要求。组织开展附属机构风险并表自评估，指导附属机构做好自身风险防控工作。修订相关政策制度，完善风险并表管理机制。定期收集风险并表信息，加强附属机构风险监测、分析和报告。声誉风险管理声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。本行将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，不断完善声誉风险管理机制和制度办法，主动、有效应对声誉事件和防范声誉风险，最大程度地减少对本行造成的损失和负面影响。2016 年，本行加强声誉风险防控人员和资源配置，切实提升舆情防控水平。组织开展全行声誉风险排查工作，查找潜在声誉风险点，强化舆情研判和预警。加大对新媒体的监测力度，做好舆情线索的快速收集和声誉事件的前端化解工作。加大声誉风险和媒体关系管理培训力度，在农银大学设置声誉风险管理、媒体应对技巧等培训课程，提升受训人员的舆情应对水平。制订声誉风险防控手册和声誉风险管理教程，着力提升基层员工的声誉风险管理意识和媒体应对能力。做好重大声誉事件预案管理，完善防控机制，明确职责分工，加强纵横协作，抓好联防联控，提升声誉风险管理质量。国别风险管理国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使本行遭受其他损失的风险。本行严格贯彻落实银监会监管要求，将国别风险管理纳入全面风险管理体系，不断完善国别风险管理机制、制度及系统。本行通过一系列工具管理国别风险，具体包括国别风险评估与评级、风险限额核定、风险敞口统计、市场研究分析、风险因素监测和压力测试等。国别风险评级与限额核定每年开展一次，并根据业务需要和风险变化及时调整风险限额及管控措施。 2016 年，面对复杂多变的国际形势，本行完善国别风险管理体系，密切监测风险敞口日常变化，持续跟踪、监测和报告国别风险，及时调整国别风险限额及管控措施，定期开展国别风险压力测试，在国际化发展的同时有效管理国别风险。 6.6.2 内部控制内部控制管理体系在内部控制管理体系建设中，本行重点构建了组织体系、规章制度、质量控制、内部监督四个子体系。一是在体现独立性和专业性的基础上，着力完善内部控制组织体系。本行董事会负责建立健全和有效实施内部控制，下设审计及合规管理委员会、风险管理委员会、美国区域机构风险委员会、关联交易控制委员会，履行内部控制管理的相应职责，评价内部控制的有效性。高级管理层负责全行内部控制的日常运行，下设合规管理委员会。监事会对董事会、高级管理层建立与实施内部控制进行监督。总行及一级分行、二级分行均设有内控与法律合规部门，具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。支行设立内控与法律合规岗，具体实施内部控制的日常工作。内部控制组织架构图二是遵循公司治理机制，构建了公司章程、基本制度、管理办法、操作规程纵向四个层级的规章制度体系。制定《规章制度管理基本规范》，统筹制度建设，定期开展制度清理。全面落实监管要求，制定内部控制基本规定、合规政策，明确内控合规工作的基本定位。三是以增强内部控制合力为目标，多策并举推进质量控制体系建设。授权管理实现从机构授权向岗位授权转变，充分发挥其在资源配置中的控制作用。建立多层次、全覆盖的内控评价制度规范体系，提高各级行内部控制建设的积极性。制定整改工作管理办法，明确整改完成标准，将整改工作纳入绩效考核，形成全新的整改工作机制。四是形成以业务部门尽职监督、内控与法律合规部门统筹管理与重点检查、审计部门再监督为内容的内部监督体系。各业务部门在有效履职的同时进行尽职监督。内控与法律合规部门制定检查监督管理制度，扎实开展合规风险监测工作，综合运用现场监督和非现场监督手段，增强全行内部控制能力。审计部门以风险为导向，对全行经营管理、经营行为、经营绩效进行审计和评价。此外，本行充分发挥合规文化对内部控制管理工作的引领作用，探索形成宣传教育、制度管理、强化执行、监督检查、整改纠偏、考核奖惩“六位一体”的合规文化建设长效机制。内部控制建设情况 2016 年，本行认真贯彻实施《商业银行内部控制指引》，持续加强全行内部控制体系建设，保障各项业务依法合规稳健经营。一是持续优化规章制度体系。严格制度立项管理，规范制度发文管理，通过会审制、建立基层行联系点等方式提高制度质量，将全面制度建设情况纳入境外机构考核。定期开展制度清理和后评价，及时更新规章制度数据库，按季发布有效制度目录，建立了与业务发展和风险管控相适应的制度体系。二是夯实案件防控工作基石。制定《案件防控工作管理办法》，建立健全本行案件防控工作的组织框架、职责分工和目标任务，明确案件防控工作的具体要求，督促各责任主体履行案件防控职责。三是推进合规风险管理。编发《2015 年度合规风险监测报告》，结合数据多维度分析本行合规风险状况。各级行、各部门严格按照既定标准，及时完成有关合规风险管理的工作任务。重点加强境外机构合规管理，拟定境外机构反洗钱合规工作的整治方案，明确境外机构合规工作重点和改进方向。四是提升检查监督质量效果。扎实开展案件风险排查工作，全面排查潜在风险，深入查找、评估内部控制缺陷，夯实风险防控基础。五是强化整改问责工作。重点做好 2016 年新发现问题的整改问责，清理落实 2015 年以来已有问题的整改问责，追溯开展 2013 年以来全部问题的整改大起底。建立责任单位自查自纠、上级行业务主管部门审核确认、监察部门落实责任追究的整改机制，严格推进整改问责工作。六是加强信息化建设。充分利用大数据平台建设成果，持续优化内控合规管理信息系统的功能，加快合规风险监测系统的研发进程，着力推动合规风险管控由事后向事中、事前转移，由经验型向数据型、智能预测型转变。反洗钱 2016 年，本行持续完善反洗钱管理体系，不断夯实反洗钱管理基础，进一步提升反洗钱管理效率和水平。全面推广反洗钱集中处理工作模式，完善客户洗钱风险评级管理体系，优化反洗钱风险监测模型和工具，加强洗钱和恐怖融资风险防控能力。开展国际洗钱风险排查，强化境外分支机构反洗钱合规管理，推动国际制裁名单监控系统全面部署，切实履行国际反洗钱法律义务。加大科技支持力度，启动反洗钱系统重构，提升反洗钱数据报告工作效率和质量。广泛开展反洗钱法十周年宣传活动，加强反洗钱教育培训，提高全行员工反洗钱意识，培养锻炼反洗钱专家队伍，保障我行有效履行反洗钱法律职责。内部控制自我评价报告本行董事会审议通过了《中国农业银行股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》。报告具体内容见上海证券交易所网站。内部控制审计报告普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已根据相关规定对本集团 2016 年 12 月 31 日的财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》，具体内容见上海证券交易所网站。 6.7 资本管理报告期内，本行贯彻执行《中国农业银行 2016-2018 年资本规划》和《中国农业银行 2013-2018 年资本充足率达标规划》，坚持既定的资本管理基本原则与资本充足率管理目标，强化资本约束和回报管理，建立健全资本管理长效机制，确保资本充足率持续满足风险覆盖、价值创造和监管合规的要求。实施资本管理高级方法，并根据银监会要求，并行期内采用资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率。本行作为全球系统重要性银行，根据金融稳定理事会（FSB）规定及其他相关国际和国内监管要求，完成了《中国农业银行股份有限公司恢复计划》与《中国农业银行股份有限公司处置计划》的年度更新工作，已经提交由国内外监管部门组成的跨境危机管理工作组审阅通过。报告期内，本行加快内部资本充足评估程序（ICAAP）建设，完成 2016 年度内部资本充足评估，开展 2016 年度内部资本充足评估程序专项审计工作，不断完善资本治理基础。报告期内，本行不断优化表内外资产结构，进一步完善经济资本配置，突出价值创造和结构优化的战略导向，持续提升资本管理水平。在优化分支机构经济资本资源配置的基础上，逐步健全业务条线经济资本管控机制，强化资本约束，提高资源配置效率。有关本行资本充足率详细信息及信用风险资产组合缓释后风险暴露余额，请参见本行在上海证券交易所网站和香港联合交易所网站发布的《2016 年资本充足率报告》。杠杆率情况参见 “附录二杠杆率信息”。 7 股份变动及主要股东持股情况 7.1 普通股股份变动情况股份变动情况表单位：股 2015 年 12 月 31 日报告期内增减（＋，－） 2016 年 12 月 31 日 3 比例比例（%）数量发行新股其他小计数量（%）一、有限售条件股份 1 - - - - - - - 二、无限售条件股份 324,794,117,000 100.00 - - - 324,794,117,000 100.00 1、人民币普通股 294,055,293,904 90.54 - - - 294,055,293,904 90.54 2、境外上市的外资股 2 30,738,823,096 9.46 - - - 30,738,823,096 9.46 三、股份总数 324,794,117,000 100.00 - - - 324,794,117,000 100.00 注：1、“有限售条件股份”是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。 2、“境外上市的外资股”即 H 股，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 5 号——公司股份变动报告的内容与格式》（2007 年修订）中的相关内容界定。 3、上表中“比例”一列，由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。 7.2 证券发行与上市情况证券发行情况报告期内本行证券发行情况，请参见“财务报表附注七、28 已发行债务证券” 内部职工股情况本行无内部职工股。 7.3 普通股股东情况股东数量和持股情况报告期末，本行股东总数为 477,453 户。其中 H 股股东 25,969 户，A 股股东 451,484 户。截至 2017 年 2 月 28 日（即本行 A 股年度报告公布之日上一个月末），本行股东总数 459,746 户，其中 H 股股东 25,826 户，A 股股东 433,920 户。本行前 10 名股东持股情况（H 股股东持股情况是根据 H 股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计）单位：股股东总数 477,453 户（2016 年 12 月 31 日 A+H 在册股东数）前 10 名股东持股情况（以下数据来源于 2016 年 12 月 31 日的在册股东情况）持有有限股份类持股比例质押或冻结股东名称股东性质报告期内增减（＋，持股总数售条件股别（%）的股份数量－）份数量中央汇金投资有限责任公国家 A股 - 40.03 130,005,103,782 - 无司中华人民共和国财政部国家 A股 - 39.21 127,361,764,737 - 无香港中央结算（代理人）有境外法人 H 股 -8,265,204 9.03 29,313,402,236 - 未知限公司全国社会保障基金理事会国家 A股 - 3.02 9,797,058,826 - 无中国证券金融股份有限公国有法人 A 股 1,023,072,608 1.88 6,106,876,866 - 无司中央汇金资产管理有限责国有法人 A 股 - 0.39 1,255,434,700 - 无任公司 STANDARD CHARTERED 境外法人 H 股 - 0.37 1,217,281,000 - 未知 BANK 中国人民人寿保险股份有限公司－传统－普通保险其他 A股 991,116,354 0.31 991,116,354 - 无产品梧桐树投资平台有限责任国有法人 A 股 - 0.30 980,723,700 - 无公司安邦人寿保险股份有限公其他 A股 - 0.27 881,309,280 - 无司－稳健型投资组合注：1、香港中央结算（代理人）有限公司持股总数是该公司以代理人身份，代表截至 2016 年 12 月 31 日，在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有的 H 股股份合计数。 2、上述股东中，除中央汇金资产管理有限责任公司为汇金公司的全资子公司外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。 3、本行前 10 名无限售条件的普通股股东与前 10 名普通股股东一致。主要股东情况报告期内，本行的主要股东及控股股东没有变化。本行无实际控制人。财政部财政部成立于 1949 年 10 月，作为国务院的组成部门，是主管我国财政收支、税收政策等事宜的宏观调控部门。截至 2016 年 12 月 31 日，财政部持有本行股份 127,361,764,737 股，占本行总股本的 39.21%。汇金公司汇金公司成立于 2003 年 12 月 16 日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本 8,282.09 亿元人民币，注册地北京市东城区朝阳门北大街 1 号新保利大厦，统一社会信用代码：911000007109329615，法定代表人丁学东。汇金公司根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。鉴于汇金公司 2016 年度经审计的财务报告需待控参股机构财务报表全部审计完成后方能提供，以下所列财务数据为 2015 年度经审计的数据。截止 2015 年 12 月 31 日，汇金公司资产总计为 392,152,968.25 万元，负债合计为 53,336,920.79 万元，所有者权益合计为 338,816,047.46 万元；2015 年度净利润为 50,330,305.59 万元；2015 年度经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金净流出额为 1,981,249.25 万元（以上均为人民币）。截至 2016 年 12 月 31 日，汇金公司直接持股企业基本信息如下：序号机构名称汇金公司持股比例 1 国家开发银行股份有限公司 34.68% 2 中国工商银行股份有限公司★☆1 34.71% 3 中国农业银行股份有限公司★☆ 40.03% 4 中国银行股份有限公司★☆ 64.02% 5 中国建设银行股份有限公司★☆ 57.11% 6 中国光大集团股份公司 55.67% 7 中国光大银行股份有限公司★☆ 21.96% 8 中国出口信用保险公司 73.63% 9 中国再保险（集团）股份有限公司☆ 71.56% 10 新华人寿保险股份有限公司★☆ 31.34% 11 中国建银投资有限责任公司 100.00% 12 中国银河金融控股有限责任公司 78.57% 13 申万宏源集团股份有限公司★ 25.03% 14 中国国际金融股份有限公司☆2 28.45% 15 中信建投证券股份有限公司☆3 33.29% 16 中国中投证券有限责任公司 100.00% 17 建投中信资产管理有限责任公司 70.00% 18 国泰君安投资管理股份有限公司 14.54% 注: 1、★代表 A 股上市公司；☆代表 H 股上市公司。 2、2016 年 11 月 4 日，汇金公司与中金公司订立股权转让协议，中金公司通过向汇金公司发行股份的方式购买中投证券 100%股权。截至 2016 年底，相关手续正在办理中。上述交易完成后，汇金公司直接持有的中金公司股权比例将变更为 58.58%，中投证券将成为中金公司全资子公司。 3、2016 年 12 月 30 日，中信建投行使超额配股权，于 2017 年 1 月 5 日完成交割。交割后，汇金公司直接持有的中信建投股权比例为 32.93%。 4、除上述控参股企业外，汇金公司还全资持有子公司中央汇金资产管理有限责任公司。中央汇金资产管理有限责任公司于 2015 年 11 月设立，注册地北京，注册资本 50 亿元，从事资产管理业务。截至报告期末，汇金公司持有本行股份 130,005,103,782 股，占本行总股本的 40.03%。除财政部和汇金公司外，截至 2016 年 12 月 31 日，本行无其他持股在 10%或以上的法人股东。主要股东及其他人士的权益和淡仓截至 2016 年 12 月 31 日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权益或淡仓，该等权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》第 336 条而备存的登记册所载如下：单位：股占已发行股占类别发行股名称身份相关权益和淡仓性质份总数百分份百分比（%）比（%）财政部实益拥有人/代名人 1 138,682,352,926（A 股）2 好仓 47.16% 42.70% 汇金公司实益拥有人 131,260,538,482（A 股）3 好仓 44.64% 40.41% 受控制企业权益 1,830,578,715（H 股）好仓 5.96% 0.56% BlackRock, Inc. 保管人— 法团╱核准 17,456,000（H 股）淡仓 0.06% 0.01% 借出代理人受控制企业 1,533,732,982（H 股）好仓 4.98% 0.47% 权益；保管人— JPMorgan Chase & 法团╱核准 287,181,519（H 股）淡仓 0.93% 0.09% Co. 借出代理人可供借出的保证权益 403,871,118（H 股） 1.31% 0.12% 股份 Qatar Holding LLC 实益拥有人 3,993,009,500（H 股）好仓 12.99% 1.23% Qatar Investment 受控制企业权益 4 3,993,009,500（H 股）好仓 12.99% 1.23% Authority 注：1、其中 9,797,058,826 股 A 股由社保基金理事会持有，但其表决权已根据 2010 年 4 月 21 日签订的股份认购协议和财政部于 2010 年 5 月 5 日发布的《关于中国农业银行国有股转持方案的批复》转授予财政部。 2、根据本行截至 2016 年 12 月 31 日股东名册，财政部登记在册的本行股份为 127,361,764,737 股 A 股，占已发行 A 股股份的 43.31%，占已发行股份总数的 39.21%。 3、根据本行截至 2016 年 12 月 31 日股东名册，汇金公司登记在册的本行股份为 130,005,103,782 股 A 股，占已发行 A 股股份的 44.21%，占已发行股份总数的 40.03%。 4、Qatar Investment Authority 被视为拥有其全资附属公司 Qatar Holding LLC 持有的 3,993,009,500 股 H 股之权益。 8 优先股相关情况 8.1 优先股发行与上市情况优先股优先股简发行日期发行价格首个股发行数量挂牌日期获准挂牌终止募集资金募集资金代码称（人民币）息率调数量转让（人民币）使用整期的日期股息率 360001 农行优 1 2014/10/31 100 元/股 6.00% 4 亿股 2014/11/28 4 亿股无 400 亿补充其他一级资本 360009 农行优 2 2015/3/6 100 元/股 5.50% 4 亿股 2015/3/27 4 亿股无 400 亿补充其他一级资本有关上述优先股发行的具体条款以及相关情况请参见本行于上海证券交易所网站、香港联合交易所网站及本行网站发布的公告。 8.2 优先股股东数量及持股情况截至报告期末，本行优先股农行优 1（证券代码 360001）股东总数1为 25 户。截至 2017 年 2 月 28 日（本行 A 股年度报告公布之日上一个月末），本行优先股农行优 1（证券代码 360001）股东总数为 25 户。农行优 1（证券代码 360001）前 10 名优先股股东持股情况单位：股股东报告期内增减 2 持有优先股持有优先股比例所持优先股质股东名称 1 股份类别性质（＋，－）数量（%）押或冻结情况交银施罗德资产管理其他境内优先股 - 60,000,000 15.00 无有限公司招商基金管理有限公其他境内优先股 - 49,000,000 12.25 无司北京天地方中资产管其他境内优先股 - 35,000,000 8.75 无理有限公司安邦保险集团股份有其他境内优先股 - 30,000,000 7.50 无限公司中国平安人寿保险股其他境内优先股 - 30,000,000 7.50 无份有限公司中国人民人寿保险股其他境内优先股 - 30,000,000 7.50 无份有限公司北京国际信托有限公其他境内优先股 - 30,000,000 7.50 无司中海信托股份有限公其他境内优先股 - 20,000,000 5.00 无司 1 优先股的股东以实际持有的合格投资者为单位计数，在计算合格投资者人数时，同一资产管理机构以其管理的两只或以上产品认购或受让优先股的，视为一人。宁波银行股份有限公其他境内优先股 - 15,000,000 3.75 无司北银丰业资产管理有其他境内优先股 - 12,000,000 3.00 无限公司注：1、安邦人寿保险股份有限公司为安邦保险集团股份有限公司的控股子公司，安邦人寿保险股份有限公司－稳健型投资组合由安邦人寿保险股份有限公司管理。除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 2、“报告期内增减”指通过二级市场交易导致持股数量发生的变化。 3、“持有优先股比例”指优先股股东持有农行优 1 的股份数量占农行优 1 股份总数（即 4 亿股）的比例。截至报告期末，本行优先股农行优 2（证券代码 360009）股东总数为 28 户。截至 2017 年 2 月 28 日（本行 A 股年度报告公布之日上一个月末），本行优先股农行优 2（证券代码 360009）股东总数为 28 户。农行优 2（证券代码 360009）前 10 名优先股股东持股情况单位：股股东性报告期内增减 2 持有优先股持有优先股比例所持优先股质股东名称 1 股份类别质（＋，－）数量（%）押或冻结情况中国人寿保险股份有其他境内优先股 - 50,000,000 12.50 无限公司中国烟草总公司其他境内优先股 - 50,000,000 12.50 无北京千石创富资本管其他境内优先股 - 25,000,000 6.25 无理有限公司永赢基金管理有限公其他境内优先股 - 25,000,000 6.25 无司中国移动通信集团公其他境内优先股 - 20,000,000 5.00 无司上海兴全睿众资产管其他境内优先股 - 20,000,000 5.00 无理有限公司交银施罗德资产管理其他境内优先股 - 20,000,000 5.00 无有限公司中国银行股份有限公其他境内优先股 - 20,000,000 5.00 无司上海市分行中国烟草总公司江苏其他境内优先股 - 20,000,000 5.00 无省公司中国烟草总公司云南其他境内优先股 - 20,000,000 5.00 无省公司注：1、中国烟草总公司江苏省公司、中国烟草总公司云南省公司为中国烟草总公司的全资子公司，中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪由中国人寿保险股份有限公司管理,除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 2、“报告期内增减”指通过二级市场交易导致持股数量发生的变化。 3、“持有优先股比例”指优先股股东持有农行优 2 的股份数量占农行优 2 股份总数（即 4 亿股）的比例。本行优先股农行优 1、农行优 2 均为无限售条件股份，农行优 1、农行优 2 前 10 名无限售条件的优先股股东与前 10 名优先股股东一致。 8.3 优先股利润分配情况本行优先股股息以现金方式支付，每年支付一次。在本行决议取消部分或全部优先股派息的情形下，当期未分派股息不累积至之后的计息期。本行的优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。报告期内，本行于 2016 年 3 月 11 日向截至 2016 年 3 月 10 日收市后登记在册的全体农行优 2（证券代码 360009）股东派发现金股息，按照票面股息率 5.50%计算，每股优先股派发现金股息人民币 5.50 元（含税），合计人民币 22 亿元（含税）。本行于 2016 年 11 月 7 日向截至 2016 年 11 月 4 日收市后登记在册的全体农行优 1（证券代码 360001）股东派发现金股息，按照票面股息率 6%计算，每股优先股派发现金股息人民币 6 元（含税），合计人民币 24 亿元（含税）。 2017 年 3 月 13 日，本行向截至 2017 年 3 月 10 日收市后登记在册的全体农行优 2（证券代码 360009）股东派发现金股息，按照票面股息率 5.50%计算，每股优先股派发现金股息人民币 5.50 元（含税），合计人民币 22 亿元（含税）。具体付息情况请参见本行于上海证券交易所网站及本行网站发布的公告。 8.4 优先股回购及转换情况报告期内，本行发行的优先股未发生回购或转换的情况。 8.5 优先股表决权恢复情况报告期内，本行发行的优先股未发生表决权恢复的情况。 8.6 会计政策根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》的规定，本行认为优先股农行优 1（证券代码 360001）和农行优 2（证券号码 360009）的条款符合作为权益工具核算的要求。 9 董事、监事、高级管理人员情况 9.1 基本情况姓名职务性别年龄任职起止现任董事周慕冰董事长、执行董事男 59 2016.07-2019.07 赵欢副董事长、执行董事、行长男 53 2016.03-2019.03 楼文龙执行董事、副行长男 59 2012.12-2018.12 赵超非执行董事男 58 2012.02-2018.02 周可非执行董事男 50 2014.07-2017.07 张定龙非执行董事男 60 2015.01-2018.01 陈剑波非执行董事男 53 2015.01-2018.01 胡孝辉非执行董事男 57 2015.01-2018.01 徐建东非执行董事男 53 2015.02-2018.02 温铁军独立非执行董事男 65 2011.05-2017.06 袁天凡独立非执行董事男 64 2013.03-2019.03 肖星独立非执行董事女 46 2015.03-2018.03 卢建平独立非执行董事男 53 2015.06-2 王欣新独立非执行董事男 64 2016.05-2019.05 现任监事袁长清监事长、股东代表监事男 55 2015.06 -2018.06 王醒春股东代表监事男 52 2014.06 -2017.06 夏太立职工代表监事男 54 2014.12 -2017.12 刘成旭职工代表监事男 55 2016.07 -2019.07 夏宗禹职工代表监事男 52 2016.07 -2019.07 李旺外部监事男 52 2015.06 -2018.06 吕淑琴外部监事女 66 2015.06 -2018.06 现任高级管理人员赵欢副董事长、执行董事、行长男 53 2016.03- 龚超纪委书记男 57 2012.03-3 楼文龙执行董事、副行长男 59 2012.09- 王纬副行长男 54 2013.12- 郭宁宁副行长女 46 2016.06- 康义副行长男 50 2017.01- 张克秋董事会秘书女 53 2015.06- 李志成首席风险官男 54 2017.02- 离任董事、监事、高级管理人员刘士余原董事长、执行董事男 55 2014.12-2016.02 蔡华相原执行董事、副行长男 57 2015.09-2016.094 马时亨原独立非执行董事男 65 2011.04-2016.05 郑鑫原职工代表监事男 58 2011.07 -2017.01 李振江原副行长男 46 2013.10-2016.03 林晓轩原副行长男 52 2015.09-2016.12 注：1、有关本行董事、监事、高级管理人员变动情况请参见本节“董事、监事、高级管理人员变动情况”。 2、卢建平先生于 2015 年 12 月因工作原因辞去本行独立董事及相关专门委员会职务，为确保本行独立董事不低于三分之一的要求，在新选任的独立董事任职资格获得中国银监会核准前，卢建平先生继续履行独立董事职务。 3、龚超先生于2016年7月18日辞去本行副行长职务，仍担任本行纪委书记职务。 4、蔡华相先生作为本行执行董事的任期载于上表，其作为本行副行长的任期始于 2010 年 2 月。 9.2 董事、监事、高级管理人员简历 9.2.1 董事简历周慕冰董事长、执行董事周慕冰，男，中国人民大学经济学博士，高级经济师。2016 年 7 月起任中国农业银行股份有限公司董事长、执行董事。先后在四川省荣昌县插队，四川省荣昌县第四中学、四川财经学院任教，国家经济体制改革委员会工作，曾先后任中国工商银行海南省分行行长助理兼洋浦分行行长、总行政策研究室主任、福建省分行行长，重庆市渝北区副区长、代理区长、区长，重庆市政府办公厅主任、市政府秘书长。2004 年 3 月任重庆市政府副市长，2010 年 12 月任中国银行业监督管理委员会副主席。赵欢副董事长、执行董事、行长赵欢，男，西安交通大学工学学士，高级经济师。2016 年 3 月起任中国农业银行股份有限公司副董事长、执行董事、行长。曾任中国建设银行信贷部业务管理处副处长、处长、公司业务部综合管理处处长，公司业务部副总经理，厦门市分行副行长，公司业务部总经理，上海市分行行长，2010 年 12 月起任中国建设银行高级管理层成员，2011 年 5 月起任中国建设银行副行长，2014 年 1 月起先后任中国光大（集团）总公司、中国光大集团股份公司执行董事，中国光大银行股份有限公司执行董事、行长。目前兼任中国农村金融学会第八届理事会会长，中国支付清算协会会长。楼文龙执行董事、副行长楼文龙，男，大学学历，高级经济师。2012 年 8 月任中国农业银行股份有限公司高级管理层成员，2012 年 9 月任中国农业银行股份有限公司副行长，2012 年 12 月起任中国农业银行股份有限公司执行董事、副行长。曾任浙江银行学校团委书记兼学生科长、城金教研室主任，中国人民银行浙江省分行机关团委书记、副处长、处长，中国人民银行上海分行杭州金融监管办事处银行检查处处长、助理特派员，中国人民银行银行监管一司中国建设银行监管组副组长，中国银行业监督管理委员会银行监管二部副主任，2005 年 9 月任中国银行业监督管理委员会银行监管二部主任，2009 年 2 月任中国银行业监督管理委员会北京监管局局长。目前兼任中国农业银行上海管理部主任，首都经济贸易大学客座教授，中国农村金融学会第八届理事会常务副会长，海峡两岸关系协会第三届理事会理事。赵超非执行董事赵超，男，大学学历，统计师。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2012 年 2 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。1982 年进入山西省统计局工作。历任山西省统计局财贸处副处长，山西省国有资产管理局商贸处处长、法规处处长，国家国有资产管理局政策法规司监督检查处处长，财政部国有资本金基础管理司产权法律事务处处长，财政部政策规划司彩票管理处调研员，财政部综合司司秘书，财政部投资评审中心副主任，财政部条法司副巡视员。周可非执行董事周可，男，大学学历。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2014 年 7 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。1988 年进入财政部工作。历任财政部农业司水利处副处长，国家农业综合开发办公室科技处处长、项目管理三处处长、制度研究处处长，国家农业综合开发评审中心副主任，国家农业综合开发办公室副主任。张定龙非执行董事张定龙，男，中央民族大学法学博士。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2015 年 1 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。曾任中央书记处农村政策研究室、国务院农村发展研究中心联络室课题处副处长(主持工作)，国务院研究室农村经济研究司处长、副司长，国务院研究室秘书司司长，广西自治区玉林地委副书记（挂职），国务院研究室秘书司司长、保密委副主任、机关工会主席。第十一届、十二届全国人民代表大会代表，最高人民法院特约监督员。陈剑波非执行董事陈剑波，男，中国人民大学管理学博士。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2015 年 1 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。曾任中央书记处农村政策研究室、国务院农村发展研究中心发展研究所企业研究室助理研究员、副处长，国务院发展研究中心农村部处长、研究员，中央财经领导小组办公室、中央农村工作领导小组办公室农村一组巡视员。胡孝辉非执行董事胡孝辉，男，大学学历，经济师。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2015 年 1 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。曾任财政部驻湖南省财政监察专员办事处湘潭组副处长，益阳组副处长(主持工作)，办公室副主任(主持工作)，综合处副处长、处长，一处处长，专员助理、机关党委书记，副巡视员，副监察专员兼纪检组长。徐建东非执行董事徐建东，男，大学学历。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2015 年 2 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。曾任国家外汇管理局国际收支司市场汇价处副处长，国际收支司银行外汇收支管理处处长，国际收支司副巡视员，吉林省金融工作办公室副主任，国家外汇管理局管理检查司副巡视员。温铁军独立非执行董事温铁军，男，管理学博士。2011 年 5 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。现任中国人民大学二级教授、校学术委员会副主任、可持续发展高等研究院执行院长、中国农村经济与金融研究所所长、乡村建设中心主任；以及国家环境咨询委员会委员，商务部、林业局、粮食局、北京市、福建省等省部级顾问和咨询专家。2007 年当选中国农业经济学会副会长，2008 年起连任国务院学位委员会学科评议组成员。曾任农业部农村经济研究中心研究员、中国经济体制改革研究会副秘书长、中国人民大学农业与农村发展学院院长等。袁天凡独立非执行董事袁天凡，男，芝加哥大学经济学学士，上海市政协委员。现任盈科亚洲拓展有限公司（非执行）副主席。2013 年 3 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾任香港联合交易所行政总裁，盈科拓展集团副主席兼执行董事，盈科拓展日本主席兼董事会代表，电讯盈科有限公司副主席兼执行董事，盈科大衍地产发展有限公司副主席，盈科保险集团有限公司执行主席，盈科亚洲拓展有限公司副主席兼执行董事，奇盛（集团）有限公司（现为盛洋投资（控股）有限公司）非执行董事，中国太平洋保险（集团）股份有限公司独立非执行董事。目前还担任中国食品有限公司独立非执行董事，香港经济研究中心董事会主席，泓策投资管理有限公司咨询委员会主席，芝加哥大学、上海复旦大学校董会成员。肖星独立非执行董事肖星，女，会计学博士。现任清华大学经济管理学院会计系主任、教授、博士生导师。 2015 年 3 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾赴哈佛大学、麻省理工学院、威斯康辛大学学习或任高级访问学者，2011 年度富布莱特学者。曾任国家开发银行专家组成员、世界银行独立咨询专家、华宇软件股份有限公司独立董事。目前兼任全国会计专业硕士教育指导委员会委员、中国会计学会财务成本分会理事、北京市高校会计专业群教学协作委员会委员、《中国会计与财务研究》杂志副主编、《中国会计评论》杂志编辑和编委会理事，歌尔声学股份有限公司、多喜爱有限公司独立董事。卢建平独立非执行董事卢建平，男，法学博士。现任北京师范大学法学院院长、教授、博士生导师。2015 年 6 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾任浙江大学国际经济法系系主任、外经贸学院副院长、公共管理系主任，中国人民大学刑事法律科学研究中心执行主任。目前兼任中国法学会理事、中国刑法学研究会副会长、国际刑法学协会理事暨中国分会常务副主席、国际社会防卫学会理事等。王欣新独立非执行董事王欣新，男，法学硕士。现任中国人民大学法学院经济法教研室教师，教授、博士研究生导师。2016 年 5 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾任全国人大财经委《企业破产法》起草工作组成员，《合伙企业法》修改起草工作组成员等。现任中国人民大学破产法研究中心主任，北京市破产法学会会长，山东省法学会企业破产与重组研究会名誉会长，上海市法学会破产法研究会顾问，中国法学会经济法研究会常务理事，最高人民法院破产法司法解释起草组顾问，最高人民法院司法案例研究院首批首席研究员，湖北菲利华石英玻璃股份有限公司、苏州中来光伏新材股份有限公司独立董事。 9.2.2 监事简历袁长清监事长、股东代表监事袁长清，男，香港大学国际工商管理硕士，高级经济师。2015 年 6 月起任中国农业银行股份有限公司监事长。2000 年 6 月起，曾任中国工商银行新疆分行行长，河南省分行行长，中国工商银行人力资源部总经理。2008 年 12 月任中国光大（集团）总公司纪委书记，2012 年 8 月任中国光大（集团）总公司执行董事、副总经理、纪委书记（期间： 2011 年 9 月至 2014 年 9 月兼任光大证券股份有限公司董事长）。2014 年 12 月任中国光大集团股份公司副总经理、纪委书记。王醒春股东代表监事王醒春，男，中国人民银行研究生部经济学硕士，高级经济师。2014 年 6 月起任中国农业银行股份有限公司股东代表监事。曾任中国农业银行研究室政策研究处副处长，发展规划部政策研究处处长，发展规划部总经理助理，市场开发部总经理助理，市场开发部副总经理，培训部副总经理，2002 年 2 月任中国农业银行天津培训学院副院长，2003 年 11 月任中国农业银行法律事务部总经理，2006 年 6 月任中国农业银行法律与合规部总经理，2008 年 7 月任中国农业银行法律事务部总经理，2009 年 4 月任中国农业银行股份有限公司职工代表监事、法律事务部总经理，2011 年 3 月任中国农业银行股份有限公司职工代表监事、审计局直属分局局长，2011 年 7 月任中国农业银行审计局直属分局局长， 2014 年 3 月任中国农业银行监事会办公室主任。夏太立职工代表监事夏太立，男，大学学历。2014 年 12 月起任中国农业银行股份有限公司职工代表监事。曾任中央纪委第三纪检监察室综合处副处长，挂职任福建省漳浦县县委副书记，中央纪委第三纪检监察室正处级检查员、监察员兼综合处副处长，中央纪委第二纪检监察室正处级检查员、监察员，中央纪委第二纪检监察室二处处长、综合处处长，中央纪委第二纪检监察室副局级纪律检查员、监察专员，中央纪委第七纪检监察室副局级纪律检查员、监察专员，中国农业银行巡视工作领导小组办公室主任（部门总经理），2014 年 4 月任中国农业银行股份有限公司纪委副书记、监察部总经理, 2015 年 3 月任中国农业银行股份有限公司监察局局长。刘成旭职工代表监事刘成旭，男，硕士研究生，高级经济师。2016 年 7 月起任中国农业银行股份有限公司职工代表监事。曾任国家机械电子工业部教育司科研外事处副处长，机械工业部教育司院校处副处长，国家机械工业局企事业改革司科教处副处长、正处级调研员、知识产权办公室副主任，中组部企业干部办公室正处级调研员，中组部干部五局正处级调研员兼副处长、处长、副巡视员，2012 年 4 月任中国农业银行股份有限公司人力资源部总经理。夏宗禹职工代表监事夏宗禹，男，硕士研究生学历，高级经济师。2016 年 7 月起任中国农业银行股份有限公司职工代表监事。曾任中国农业银行办公室综合处副处长、政策研究处副处长、政策研究处处长、公文管理处处长，2003 年 10 月任中国农业银行办公室副主任，2008 年 4 月任中国农业银行三农个人金融部负责人，2008 年 7 月任中国农业银行三农个人金融部总经理，2009 年 6 月任中国农业银行福建省分行副行长，2012 年 11 月任中国农业银行工会工作部负责人，2013 年 1 月任中国农业银行工会工作部主任。李旺外部监事李旺，男，法学博士。2015 年 6 月起任中国农业银行股份有限公司外部监事。1997 年 11 月至今在清华大学法学院工作，任教授、博士生导师，曾任日本京都大学法学院助教，日本坂本律师事务所、日本大江桥律师事务所律师，北京京融律师事务所律师。目前兼任北京天驰君泰律师事务所律师和首创置业股份有限公司独立董事。吕淑琴外部监事吕淑琴，女，本科学历。2015年6月起任中国农业银行股份有限公司外部监事。2014 年7月至今任众环海华会计师事务所合伙人，现同时任万向德农股份有限公司独立董事。曾任河南省西平县工业经理部主管物资会计，国家物资部中国物资出版社办公室副主任，国家物资部中国木材总公司财务处处长、总经理助理、总会计师，华建会计师事务所审计部、中审会计师事务所规划发展部主任，中瑞岳华会计师事务所副主任会计师，中审亚太会计师事务所副所长。 9.2.3 高级管理人员简历赵欢、楼文龙简历详见“董事简历”部分。其他高级管理人员简历如下：龚超纪委书记龚超，男，西安交通大学经济学硕士，高级经济师。2011年12月任中国农业银行股份有限公司纪委书记，2012年3月任中国农业银行股份有限公司副行长、纪委书记，2016年7 月起任中国农业银行股份有限公司纪委书记。曾任中国农业发展银行人事部副主任，全国社会保障基金理事会行政事务部、办公厅副主任，中国农业发展银行北京市分行副行长， 2006年9月任中国农业发展银行人力资源部总经理。王纬副行长王纬，男，西南财经大学经济学博士，高级经济师。2011年12月任中国农业银行股份有限公司高级管理层成员，2013年12月起任中国农业银行股份有限公司副行长。曾任中国农业银行宁夏区分行副行长，甘肃省分行副行长，甘肃省分行行长，新疆区分行行长、新疆兵团分行行长，总行办公室主任、河北省分行行长，内控合规部总经理，人力资源部总经理，三农业务总监。目前兼任中国金融思想政治工作研究会第五届理事会副会长，中国金融工会第四届全国委员会常务委员。郭宁宁副行长郭宁宁，女，清华大学经济学博士。2016年6月起任中国农业银行股份有限公司副行长。曾任中国银行信贷管理部风险管理处副处长，风险管理部统一授信管理处处长、政策制度管理处处长，风险管理部副总经理，江苏省分行副行长，金融市场总部风险总监，2011 年4月起先后任中国银行金融市场总部总经理，香港交易中心总经理、香港分行行长，新加坡分行行长。目前兼任中国银行间市场交易商协会副会长。康义副行长康义，男，上海财经大学经济学学士、武汉大学法学学士。2017年1月起任中国农业银行股份有限公司副行长。曾任中国建设银行湖北省分行项目评估处副处长，三峡分行副行长、行长，湖北省分行副行长，2007年4月起先后任中国建设银行甘肃省分行行长、福建省分行行长、总行个人存款与投资部总经理、公司业务部总经理，2015年8月任中国建设银行批发业务总监兼公司业务部总经理。张克秋董事会秘书张克秋，女，南开大学经济学硕士，高级会计师，国务院政府特殊津贴专家。2015 年6月起任中国农业银行股份有限公司董事会秘书。曾任中国农业银行国际业务部资金处副处长、系统管理处处长，财务会计部财务处处长，北京分行营业部总经理，伦敦代表处首席代表，2004年4月任中国农业银行财务会计部副总经理，2006年5月任中国农业银行会计结算部副总经理，2008年4月任中国农业银行计划财务部副总经理，2008年11月任中国农业银行财务会计部副总经理兼总行驻北京、天津分行审计特派员，2009年8月任中国农业银行股份有限公司资产负债管理部总经理，2011年6月任中国农业银行股份有限公司财务会计部总经理，2012年11月任中国农业银行股份有限公司财务总监兼财务会计部总经理。目前兼任中国金融会计学会理事会副秘书长。李志成首席风险官李志成，男，陕西财经学院经济学硕士。2017年2月起任中国农业银行股份有限公司首席风险官。曾任中国农业银行武汉管理干部学院院长助理，总行研究室副主任，河北省分行副行长，2005年6月起先后任中国农业银行研究室主任，吉林省分行行长，江苏省分行行长，2014年7月任中国农业银行投资总监（其间曾兼任香港分行总经理）。 9.3 董事、监事、高级管理人员变动情况董事变动情况 2016 年 2 月 21 日，刘士余先生因工作调整辞去本行董事长、执行董事职务。 2016 年 3 月 8 日，本行 2016 年度第一次临时股东大会选举赵欢先生为本行执行董事，选举王欣新先生为本行独立非执行董事，当天董事会选举赵欢先生为本行副董事长。赵欢先生的任职资格于 2016 年 3 月 24 日获得银监会核准，王欣新先生的任职资格于 2016 年 5 月 13 日获得银监会核准。马时亨先生自王欣新先生任职资格核准后，不再担任本行独立非执行董事职务。 2016 年 6 月 27 日，本行 2015 年年度股东大会选举周慕冰先生为本行执行董事，当天董事会选举周慕冰先生为本行董事长。周慕冰先生的任职资格于 2016 年 7 月 1 日获得银监会核准。 2016 年 9 月 14 日，蔡华相先生因工作需要，辞去本行执行董事职务。监事变动情况 2016 年 5 月 7 日，夏宗禹先生因任期届满，不再担任本行职工代表监事、监事会财务与内部控制监督委员会委员职务。 2016 年 7 月 5 日，本行职工代表大会选举刘成旭先生和夏宗禹先生为本行职工代表监事。 2016年8月26日，本行监事会2016年第四次会议选举刘成旭先生为监事会履职尽职监督委员会委员、夏宗禹先生为监事会财务与内部控制监督委员会委员。 2017 年 1 月 9 日，郑鑫先生因年龄原因，辞去本行职工代表监事、监事会财务与内部控制监督委员会委员职务。高级管理人员变动情况 2016年1月21日，本行董事会聘任赵欢先生为本行行长。赵欢先生的任职资格于2016 年3月4日获得银监会核准。 2016年3月3日，李振江先生因工作调整，辞去本行副行长职务。 2016年4月28日，本行董事会聘任郭宁宁女士为本行副行长。郭宁宁女士的任职资格于2016年6月6日获得银监会核准。 2016年7月18日，本行副行长、纪委书记龚超先生因工作调整，辞去本行副行长职务，仍担任本行纪委书记职务。 2016年9月14日，蔡华相先生因工作需要，辞去本行副行长职务。 2016年11月22日，本行董事会聘任康义先生为本行副行长。康义先生的任职资格于 2017年1月24日获得银监会核准。 2016年12月16日，林晓轩先生因工作变动，辞去本行副行长职务。 2017年2月28日，本行董事会聘任李志成先生为本行首席风险官。 9.4 年度薪酬情况根据国家有关规定，2015年1月1日起，本行董事长、行长、监事长以及其他副职负责人的薪酬，按照《中央金融企业负责人薪酬管理暂行办法》执行，本行已据此发放工资。上述人员2016年最终薪酬仍在确认过程中，本行将另行发布公告披露。下表列示了本行董事、监事及高级管理人员2016年已支付薪酬情况。 2016 年度已支付薪酬情况（单位：万元）是否在社会保险、企股东单已支付位或其姓名职务任职起止时间业年金及住房合计薪酬袍金他关联公积金的单位 (4)=(1)+( （税前） (3) 2)+(3) 方领取缴存部分 (1) 薪酬 (2) 董事长、执周慕冰 2016.07-2019.07 28.26 8.49 - 36.75 否行董事副董事长、赵欢执行董事、 2016.03-2019.03 48.44 15.89 - 64.33 否行长执行董事、楼文龙 2012.12-2018.12 43.60 15.52 - 59.12 否副行长赵超非执行董事 2012.02-2018.02 - - - - 是周可非执行董事 2014.07-2017.07 - - - - 是张定龙非执行董事 2015.01-2018.01 - - - - 是陈剑波非执行董事 2015.01-2018.01 - - - - 是胡孝辉非执行董事 2015.01-2018.01 - - - - 是徐建东非执行董事 2015.02-2018.02 - - - - 是独立非执行温铁军 2011.05-2017.06 - - 41.00 41.00 是董事独立非执行袁天凡 2013.03-2019.03 - - 38.00 38.00 是董事独立非执行肖星 2015.03-2018.03 - - 36.87 36.87 是董事独立非执行卢建平 2015.06- - - - - 否董事独立非执行王欣新 2016.05-2019.05 - - 21.10 21.10 是董事监事长、股袁长清 2015.06 -2018.06 48.44 15.80 - 64.24 否东代表监事股东代表监王醒春 2014.06 -2017.06 - - - - 否事职工代表监夏太立 2014.12 -2017.12 - - 3.00 3.00 否事职工代表监刘成旭 2016.07 -2019.07 - - 1.50 1.50 否事职工代表监 2013.05 -2016.05 夏宗禹 - - 2.75 2.75 否事 2016.07 -2019.07 李旺外部监事 2015.06 -2018.06 - - 28.00 28.00 是吕淑琴外部监事 2015.06 -2018.06 - - 28.00 28.00 是龚超纪委书记 2012.03- 43.60 15.52 - 59.12 否王纬副行长 2013.12- 43.60 15.52 - 59.12 否郭宁宁副行长 2016.06- 29.06 9.67 - 38.73 否康义副行长 2017.01- 3.63 1.13 - 4.76 否张克秋董事会秘书 2015.06- 87.90 24.47 - 112.37 否李志成首席风险官 2017.02- - - - - 否注： 1. 本行为同时是本行员工的董事、监事及高级管理人员提供报酬，包括工资、奖金、各项社会保险和住房公积金的单位缴费等。本行独立非执行董事领取董事酬金及津贴。本行外部监事领取监事津贴。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行附属机构领取薪酬，对于本行的职工代表监事，上述金额仅包括其作为监事提供服务而领取的薪酬。 2. 非执行董事赵超先生、周可先生、张定龙先生、陈剑波先生、胡孝辉先生、徐建东先生未在本行领取薪酬。 3. 刘士余先生 2016 年度在本行任职期间领取薪酬 11.21 万元。 4. 蔡华相先生 2016 年度在本行任职期间领取薪酬 40.06 万元。 5. 原独立非执行董事马时亨先生 2016 年度在本行领取兼职袍金 15.01 万元。 6. 王醒春先生 2016 年度未在本行领取股东代表监事兼职袍金。 7. 原职工代表监事郑鑫先生 2016 年度在本行领取兼职袍金 3 万元。 8. 李振江先生 2016 年度在本行任职期间领取薪酬 15.29 万元。 9. 林晓轩先生 2016 年度在本行任职期间领取薪酬 59.12 万元。 10. 2016 年上述本行已支付董事、监事及高级管理人员的报酬总额为 842.45 万元。报告期末，本行原监事郑鑫先生持有本行A股股票375,000股。除此之外，本行董事、监事和高级管理人员均不持有本行股份。报告期内，本行董事、监事和高级管理人员均未持有本行股票期权或被授予限制性股票。 10 公司治理本行持续推进公司治理体系和治理能力的现代化建设，遵循各治理主体独立运作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则，不断优化董事会科学决策、高级管理层高效执行和监事会严格监督的运行机制。报告期内，本行严格遵守法律、法规及上市地监管规则等相关要求，在董事会下新增美国区域机构风险委员会（由风险管理委员会兼任），完成董事会、监事会及其专门委员会人员变更，深入开展公司治理各项工作，持续提升战略把控、风险管理、内部控制和透明度建设等各项能力。本行公司治理架构图企业管治守则报告期内，本行全面遵守香港上市规则附录十四《企业管治守则》所载的原则和守则条文。本行董事会积极履行企业管治职能，负责制订本行章程、股东大会议事规则、董事会议事规则的修订案，制订公司治理相关制度，并持续对本行公司治理状况进行评估完善。董事会下设各专门委员会，严格按照企业管治各项要求开展工作。 10.1 董事会及专门委员会 10.1.1 董事会组成报告期末，本行董事会共有董事14名，其中执行董事3名，即周慕冰先生、赵欢先生、楼文龙先生；非执行董事6名，即赵超先生、周可先生、张定龙先生、陈剑波先生、胡孝辉先生、徐建东先生；独立非执行董事5名，即温铁军先生、袁天凡先生、肖星女士、卢建平先生、王欣新先生。有关在任董事的详情，请参见“董事、监事、高级管理人员情况”。本行已制定董事会成员多元化政策，列明本行关于董事会成员多元化所持立场以及在实现过程中持续采取的方针。本行了解并认同董事会成员多元化的禆益，并将实现董事会成员多元化视为支持本行达到战略目标、维持竞争优势及实现可持续发展的关键因素。本行在设定董事会成员组合时，会从多个方面考虑董事会成员多元化，包括才能、技能、行业经验、文化及教育背景、性别、年龄、种族及其他因素。所有董事会成员的委任均为综合考量董事会整体运作所需要的才能、技能及经验水平后作出。女 1人会计 1 人 13 执行董事 3 人 12 60 岁以上 3 人三年以上 4 人 11 法律 3 人董事人数 55 至 60 岁 8 非执行 7 董事 6 人（含）5 人 5 男 13 人三年以下 10 人经济 10 人 3 55 岁以下 2 独立非执 1 行董事 5 人（含）6 人职务年龄性别担任本行董事时间专业背景董事会成员多元化情况图 10.1.2 董事会的职权本行董事会的主要职权包括但不限于以下各项：召集股东大会，并向股东大会报告工作；执行股东大会的决议；决定本行发展战略（包括“三农”业务发展战略）；决定本行经营计划和投资方案；制订本行的年度财务预算方案、决算方案；制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案；制订本行增加或者减少注册资本方案；制订本行发行公司债券或其他有价证券及上市方案；制订本行合并、分立、解散及变更公司形式的方案；制订本行回购普通股股票方案；制定本行的基本管理制度和政策，监督基本管理制度和政策的执行；建立健全本行风险管理和内部控制基本管理制度；审议批准本行全面风险管理报告和风险资本分配方案，并对本行风险管理的有效性作出评价，以改进本行风险管理工作；制定本行章程、股东大会议事规则、董事会议事规则的修订案，制定相关公司治理制度；评估并完善本行的公司治理状况；在股东大会授权范围内，决定与本行已发行优先股的相关事项，包括但不限于决定是否回购、转换、派息等；法律、行政法规、部门规章和本行章程规定，以及本行股东大会授予的其他职权。 10.1.3 董事会会议董事会的议事方式为董事会会议。报告期内，本行共召开 14 次董事会会议，主要审议了 2015 年年度报告、2015 年企业社会责任报告、提名董事等 54 项议案。报告期内，本行董事出席股东大会、董事会会议及董事会专门委员会会议的情况如下：亲自出席次数 /应出席次数董事会下设专门委员会会议股东董事大会董事会关联交易美国区域战略规划 “三农”金融提名与薪酬审计及合规风险管理控制委员机构风险委员会发展委员会委员会管理委员会委员会会委员会执行董事周慕冰 7/7 3/3 赵欢 1/1 11/11 3/3 2/2 2/2 楼文龙 2/2 14/14 6/6 3/3 非执行董事赵超 2/2 14/14 6/6 6/6 1/1 1/1 周可 2/2 13/14 3/3 5/6 5/6 0/1 张定龙 2/2 14/14 6/6 3/3 4/4 陈剑波 2/2 14/14 6/6 3/3 6/6 1/1 胡孝辉 2/2 14/14 6/6 3/3 4/4 徐建东 2/2 14/14 6/6 6/6 1/1 独立非执行董事温铁军 2/2 13/14 5/6 3/3 5/6 4/4 袁天凡 2/2 13/14 4/4 6/6 1/1 1/1 肖星 2/2 14/14 2/3 6/6 4/4 卢建平 2/2 11/14 4/6 4/6 1/1 0/1 王欣新 1/1 8/8 2/2 2/2 1/1 已离任董事刘士余 1/1 1/1 蔡华相 2/2 8/9 3/4 2/4 马时亨 1/1 4/6 1/3 1/2 1/3 0/1 注：1、亲自出席包括现场出席以及通过电话、视频连线等电子通讯方式参加会议。报告期内，本行未能出席董事会及专门委员会会议的董事，均已委托其他董事出席并代为行使表决权。 10.1.4 独立非执行董事的独立性以及履职情况截至报告期末，本行独立非执行董事的资格、人数和比例完全符合监管机构的规定。独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益，也不担任本行的任何管理职务。本行已收到每位独立非执行董事就其独立性所作的年度承诺函，并对他们的独立性保持认同。报告期内，本行独立非执行董事认真参加董事会及各专门委员会会议，利用自身专业能力和从业经验，在董事会、相关专门委员会会上就利润分配方案、提名董事等各项重大决策提出了独立、客观的意见。通过列席本行重要工作会议、听取重要业务专题汇报、与外部审计师座谈等多种方式，积极加强与高级管理层、专业部门及外部审计师的沟通，深入了解本行经营管理情况。本行独立非执行董事切实履行诚信与勤勉义务，遵守独立董事工作制度，为董事会科学决策提供强有力的支持，切实维护了本行和全体股东的利益。本行高度重视独立非执行董事的相关意见和建议，结合本行实际情况积极组织落实。报告期内，本行独立非执行董事未对本行董事会或专门委员会的决议事项提出异议。《独立董事年度述职报告》已进行了专门披露，具体内容见上海证券交易所网站。 10.1.5 董事会专门委员会本行董事会下设战略规划委员会、“三农”金融发展委员会、提名与薪酬委员会、审计及合规管理委员会、风险管理委员会（下设关联交易控制委员会）、美国区域机构风险委员会（由风险管理委员会兼任）。报告期内，本行董事会对董事会专门委员会人员构成进行如下调整：周慕冰先生担任战略规划委员会主席; 赵欢先生担任“三农”金融发展委员会委员、主席，战略规划委员会、提名与薪酬委员会委员；肖星女士担任审计及合规管理委员会主席；王欣新先生担任提名与薪酬委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会委员；刘士余先生辞去战略规划委员会主席及委员职务；马时亨先生辞去审计及合规管理委员会主席及委员，提名与薪酬委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会委员职务；蔡华相先生辞去战略规划委员会、风险管理委员会委员职务。战略规划委员会报告期末，本行董事会战略规划委员会由 8 名董事构成，包括董事长周慕冰先生、副董事长赵欢先生、执行董事楼文龙先生、非执行董事赵超先生、张定龙先生、陈剑波先生、胡孝辉先生、独立非执行董事温铁军先生。董事长周慕冰先生为战略规划委员会主席。战略规划委员会的主要职责是审议本行总体发展战略规划、各专项发展战略规划、重大投资和融资方案、企业兼并收购方案和其他影响本行发展的重大事项，并向董事会提出建议。报告期内，董事会战略规划委员会共召开 6 次会议，审议了本行 2016 年度固定资产投资预算安排、2015 年度财务决算方案等 15 项议案。战略规划委员会在财务决算方案、利润分配方案、改革发展规划等方面提出了意见和建议。 “三农”金融发展委员会截至报告期末，本行董事会“三农”金融发展委员会由 8 名董事构成，包括副董事长赵欢先生、执行董事楼文龙先生、非执行董事周可先生、张定龙先生、陈剑波先生、胡孝辉先生、独立非执行董事温铁军先生、肖星女士。副董事长赵欢先生为“三农”金融发展委员会主席。“三农”金融发展委员会的主要职责是审议本行三农业务发展战略规划，三农业务的政策和基本管理制度，三农业务风险战略规划和其他有关三农业务发展的重大事项，监督本行三农业务发展战略规划、政策和基本管理制度的落实，对服务三农效果进行评估，并向董事会提出建议。报告期内，董事会“三农”金融发展委员会共召开 3 次会议，研究了“三农”县域业务经营情况、三农差异化信贷政策制度有关情况等 3 项报告。“三农”金融发展委员会就本行“三农”与县域业务的发展、三农差异化信贷政策制度等方面进行了深入讨论和研究，提出了意见和建议。提名与薪酬委员会截至报告期末，本行董事会提名与薪酬委员会由 7 名董事构成，包括副董事长赵欢先生、非执行董事周可先生、徐建东先生、独立非执行董事温铁军先生、肖星女士、卢建平先生、王欣新先生。其中温铁军先生为董事会提名与薪酬委员会主席。提名与薪酬委员会的主要职责是拟定本行董事、董事会各专门委员会主席、委员和高级管理人员的选任标准和程序，就董事、高级管理人员的人选及任职资格条件向董事会提出建议，拟定董事、监事及高级管理人员薪酬办法，提出薪酬分配方案，提交董事会审议。本行公司章程规定了董事提名的程序和方式，并对独立非执行董事的产生方式作了特别规定，详情请参阅本行公司章程第一百三十五条、第一百四十五条等内容。本行公司章程已于上海证券交易所网站、香港联合交易所网站和本行网站对外披露。报告期内，本行严格执行公司章程的相关规定，选举了本行董事。董事会提名与薪酬委员会在提名董事候选人时，主要考虑其是否具备董事任职资格，是否遵守法律、行政法规、规章及本行公司章程，是否能够对本行负有勤勉义务，是否了解本行业务经营管理状况并接受本行监事会对其履行职责的监督，并适度考虑董事会成员多元化的要求。提名与薪酬委员会会议应由全体委员的半数以上出席方可举行。会议作出的决议，必须经委员会全体委员的半数以上表决通过。报告期内，董事会提名与薪酬委员会共召开 6 次会议，审议了提名董事、聘任副行长等 9 项议案。审计及合规管理委员会截至报告期末，本行董事会审计及合规管理委员会由 5 名董事构成，包括非执行董事张定龙先生、胡孝辉先生、独立非执行董事温铁军先生、袁天凡先生、肖星女士。其中肖星女士为董事会审计及合规管理委员会主席。审计及合规管理委员会的主要职责是对本行内部审计、财务信息和内部控制等进行监督、检查和评价，并向董事会提出意见和建议。《审计及合规管理委员会年度履职情况》已进行了专门披露，具体内容见上海证券交易所网站。风险管理委员会截至报告期末，本行董事会风险管理委员会由 7 名董事构成，包括非执行董事赵超先生、周可先生、陈剑波先生、徐建东先生、独立非执行董事袁天凡先生、卢建平先生、王欣新先生。其中袁天凡先生为董事会风险管理委员会主席。风险管理委员会的主要职责是审议本行的风险战略、风险管理政策、风险管理报告和风险资本分配方案，以及对相关高级管理人员和风险管理部门在风险管理方面的工作进行监督和评价，并向董事会提出建议。报告期内，董事会风险管理委员会共召开 6 次会议，审议了压力测试管理办法、市场风险管理政策等 4 项议案，听取了全行风险状况、内部评级运行及验证情况等 9 项汇报。风险管理委员会定期关注全行风险状况，并就本行市场风险管理政策、信用风险管控提出意见和建议。关联交易控制委员会截至报告期末，本行董事会关联交易控制委员会由 4 名董事构成，包括非执行董事赵超先生、独立非执行董事袁天凡先生、卢建平先生、王欣新先生。其中袁天凡先生为关联交易控制委员会主席。关联交易控制委员会的主要职责是对本行的关联方进行确认，审议关联交易基本管理制度，以及对关联交易进行审核和备案，并向董事会提出建议。报告期内，董事会关联交易控制委员会召开 1 次会议，审议了本行关联方名单的议案，听取了本行关联交易管理有关情况的汇报。关联交易控制委员会审阅和批准全行的关联方信息，就加强本行关联方和关联交易管理提出了意见和建议。美国区域机构风险委员会 2016 年 4 月，本行董事会审议通过了《关于董事会风险管理委员会兼任美国区域机构风险委员会职责的议案》，明确董事会风险管理委员会兼任美国区域机构风险委员会的职责。截至报告期末，本行董事会美国区域机构风险委员会由 7 名董事构成，包括非执行董事赵超先生、周可先生、陈剑波先生、徐建东先生、独立非执行董事袁天凡先生、卢建平先生、王欣新先生。其中袁天凡先生为董事会美国区域机构风险委员会主席。美国区域机构风险委员会的主要职责是定期审议和批准美国业务相关风险管理政策，监督美国业务的风险管理框架及相关政策的实施。报告期内，董事会美国区域机构风险委员会共召开 1 次会议（与风险管理委员会合并召开），听取了本行纽约分行业务及风险合规管理工作汇报。美国区域机构风险委员会定期关注美国业务风险状况，提出意见和建议。 10.1.6 独立非执行董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见函独立非执行董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及上海证券交易所的相关规定，作为中国农业银行股份有限公司的独立非执行董事，本着公正、公平、客观的原则，我们对本行的对外担保情况进行了核查，现发表专项说明及意见如下：经核查，本行开展的对外担保业务以开出保函为主，是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的本行日常经营范围内的常规性银行业务之一。截至 2016 年 12 月 31 日，本行对外担保业务（开出保函及担保）的余额为人民币 2,291.77 亿元。本行高度重视对该项业务的风险管理，对被担保对象的资信标准、担保业务的操作流程和审批程序均有严格的规定。我们认为，本行对担保业务风险的控制是有效的。中国农业银行股份有限公司独立非执行董事温铁军、袁天凡、肖星、卢建平、王欣新 10.1.7 董事就财务报告所承担的责任董事负责监督编制每个会计期间的财务报告，以使财务报告真实公允反映本集团的财务状况、经营成果及现金流量。于编制截至 2016 年 12 月 31 日止年度的财务报告时，董事已选用适用的会计政策并贯彻应用，已作出审慎合理判断及估计。报告期内，本行遵循有关法律法规和上市地上市规则的规定，完成了 2015 年年度报告以及 2016 年第一季度报告、半年度报告和第三季度报告的披露工作。 10.1.8 风险管理及内部控制本行董事会负责建立健全及有效的风险管理及内部控制，并对全行的内部控制、风险管理体系建设和风险水平进行监督评价（包括审查其有效性）。该等体系旨在为不会有重大的失实陈述或损失作出合理（而非绝对）的保证，并管理（而非消除）未能达成业务目标的风险。报告期内，本行董事会已通过其下设的审计及合规管理委员会、风险管理委员会、美国区域机构风险委员会及关联交易控制委员会审查全行的风险管理及内部控制的充足程度及成效。经听取及审阅相关董事会专门委员会的报告，本行董事会认为本行的风险管理及内部控制为足够且有效。有关本行风险管理及内部控制的详情，请见“讨论与分析—风险管理与内部控制”。 10.1.9 董事及董事会秘书参加培训情况 2016 年,本行董事遵照香港上市规则及境内监管要求，参加本行和普华永道等机构组织的供给侧结构性改革、押品管理、反洗钱合规管理、公司治理为主题的专项培训以及北京证监局组织的董事监事专题培训。本行董事还通过撰写和发表专业著作和文章、出席论坛、参加研讨会、公开授课、对国内外同业和本行分支机构实地调研等多种方式，促进自身专业水平的提升。报告期内，本行董事会秘书兼公司秘书张克秋女士参加了相关专业培训，培训时间超过 15 个学时，符合有关监管要求。 10.2 高级管理层高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责，接受监事会的监督。高级管理层与董事会权限划分严格按照本行章程等公司治理文件执行。行长根据本行章程的规定行使以下主要职权：主持本行的经营管理工作，组织实施董事会决议；在董事会授权范围内，从事或授权其他高级管理人员以及本行内部职能部门负责人，与分支机构负责人等人员从事日常经营管理活动；拟订本行的基本管理制度和政策；制定本行的具体规章（内部审计规章除外）；拟订本行经营计划和投资方案，经董事会批准后组织实施；拟订本行的年度财务预算方案、决算方案，风险资本分配方案、利润分配方案和弥补亏损方案，增加或者减少注册资本方案，发行本行公司债券或者其他有价证券及上市方案，回购股票方案，并向董事会提出建议；拟订本行内部职能部门的设置方案和境内外一级分行、直属分行及其他直属机构、境外机构的设置方案，并向董事会提出建议；提请董事会聘任或解聘副行长及其他高级管理人员（董事会秘书除外）；聘任或解聘本行内部职能部门负责人（内部审计部门负责人除外）和分支机构负责人；决定本行内部职能部门负责人（内部审计部门负责人除外）和分支机构负责人的薪酬方案和绩效考核方案，并对其进行薪酬水平评估和绩效考核；决定本行员工的工资、福利和奖惩方案，决定或授权下级管理者聘用或解聘本行员工；在本行发生挤兑等与业务经营相关的重大突发事件时可采取符合本行利益的紧急措施，并立即向国务院银行业监督管理机构、董事会和监事会报告；法律、行政法规、部门规章和本行章程规定，以及股东大会、董事会决定由行长行使的其他职权。报告期内，本行开展了《董事会对行长授权方案》执行情况的检查，未发现超越行长权限审批的事项。 10.3 股东大会会议情况报告期内，本行共召开 1 次临时股东大会、1 次股东年会，审议通过了 11 项议案，听取了 3 项汇报。具体情况如下： 2016 年 3 月 8 日，本行在北京召开 2016 年度第一次临时股东大会，审议批准了 2016 年度固定资产投资预算安排、二级资本工具发行计划等 4 项议案。 2016 年 6 月 27 日，本行在北京召开 2015 年年度股东大会，审议批准了 2015 年度董事会工作报告、2015 年度监事会工作报告、2015 年度财务决算方案、2015 年度利润分配方案等 7 项议案，听取了独立董事 2015 年度述职报告、《股东大会对董事会授权方案》 2015 年度执行情况、本行关联交易管理有关情况等 3 项汇报。在 2015 年年度股东大会召开时，本行董事长尚未获正式委任，根据本行章程，由副董事长赵欢先生代为履行董事长的职责。上述股东大会严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、召开，本行董事、监事、高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。本行按照监管要求及时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书。决议公告已分别于 2016 年 3 月 8 日、2016 年 6 月 27 日刊载于香港联合交易所网站，于 2016 年 3 月 9 日、2016 年 6 月 28 日登载于上海证券交易所网站和本行指定的信息披露报纸。 10.4 董事长及行长根据香港上市规则附录十四《企业管治守则》守则条文第 A.2.1 条及本行公司章程规定，本行董事长和行长分设，且董事长不得由控股股东的法定代表人或主要负责人兼任。周慕冰先生担任本行董事长，为本行的法定代表人，负责全行业务战略和整体发展等重大事项。赵欢先生担任本行行长，主持本行的经营管理工作。本行行长由董事会聘任，对董事会负责，根据本行公司章程的规定及董事会的授权履行职责。董事长及行长之角色互相分立，各自有明确职责区分。 10.5 董事及监事的证券交易本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。本行各位董事、监事确认在截至 2016 年 12 月 31 日止年度内均遵守了上述守则。 10.6 董事的任期本行严格遵循香港上市规则及本行公司章程的规定，董事由股东大会选举产生，任期三年，从中国银监会核准之日起计算。董事任期届满后连选可以连任，连选连任的任期自股东大会审议通过之日起计算。独立非执行董事任职时间累计不得超过 6 年。 10.7 高级管理人员考评和激励机制报告期内对高级管理人员的考评和激励情况，请参见“董事会报告—董事、监事及高级管理人员薪酬情况”。 10.8 审计师聘任情况及酬金经本行 2015 年年度股东大会批准，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）聘任为本行 2016 年度国内会计师事务所，罗兵咸永道会计师事务所聘任为本行 2016 年度国际会计师事务所。上述会计师已连续四年（2013 年度、2014 年度、2015 年度和 2016 年度）为本行提供审计服务。 2016 年度，本行与普华永道及其网络成员机构签订的为集团提供各项服务的费用共计人民币 14,085 万元，其中财务报表审计服务费 12,199 万元，内部控制审计服务费 978 万元，非审计专业服务费 908 万元。 10.9 股东权利召开临时股东大会本行严格依照监管法规和公司治理基本制度，切实保证股东权利。单独或者合计持有本行有表决权股份总数10%以上的股东（简称“提议股东”）有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出议案。董事会不同意召开临时股东大会，或者在收到提案之日起10日内未作出反馈的，提议股东有权向监事会提议召开临时股东大会，并应当以书面形式向监事会提出提案。监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为监事会不召集和主持股东大会，连续90日以上单独或者合计持有本行有表决权股份总数 10%以上股份的股东可以自行召集和主持。向董事会提出查询本行股东享有查询权，有权依照本行章程的规定获得有关信息。股东可以在本行办公时间免费查阅会议记录复印件。任何股东向本行索取有关会议记录的复印件，本行在收到合理费用后7日内送出。股东提出查阅有关信息或者索取资料的，应当提供证明其持有本行股份的种类以及持股数量的书面文件，本行经核实股东身份后按照股东的要求提供。本行董事会下设办公室，负责协助董事会处理日常事务。股东有任何查询事项，可与董事会办公室联络。于股东大会提出议案本行召开股东大会，单独或者合计持有本行有表决权股份总数3%以上的股东（简称“提案股东”）有权提出议案。提案股东可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会。本行董事会办公室负责股东大会会议的筹备、文件准备及会议记录等事务。优先股股东特别规定优先股股东在本行出现下列情况时，享有表决权：（1）修改本行公司章程中与优先股相关的内容；（2）一次或累计减少本行注册资本超过10%；（3）本行合并、分立、解散或变更公司形式；（4）发行优先股；（5）法律、行政法规和本行公司章程规定的其他情形。出现以上情形之一时，优先股股东有权出席股东大会，本行应当提供网络投票。本行召开股东大会应通知优先股股东，并遵循本行公司章程通知普通股股东的程序。本行累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，自股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决。表决权恢复直至本行全额支付当年优先股股息。 10.10 报告期公司章程的重大变动报告期内，本行章程无重大变动。 10.11 信息披露和投资者关系信息披露报告期内，本行制定了《中国农业银行股份有限公司信息披露暂缓与豁免管理办法》，进一步完善了信息披露制度体系。在落实监管要求并总结披露实践经验基础上，改进信息披露工作机制，规范信息披露文件的编制和披露流程。跟进监管要求和最佳实践动态，把握资本市场关注热点，加强自愿性信息披露，提升信息披露透明度。2016 年本行在上海证券交易所和香港联合交易所共披露 250 余项信息披露文件。 2016 年，本行持续加强内幕信息管理，提升内幕信息知情人合规意识，组织开展了年度内幕交易自查和内幕信息知情人登记备案工作。报告期内，本行未发生重大会计差错更正，未遗漏任何重大信息，亦未发生业绩预告修正等情况。投资者关系 2016 年，本行持续加强与投资者的沟通，全年共举行各类投资者会议百余场，及时高效地将公司发展规划、业务经营、财务指标等重要信息传递到资本市场，有效增进了广大投资者对本行投资价值的认同。同时，本行认真听取投资者的合理建议，不断促进公司管理水平和经营效益的提升。本行通过业绩发布、路演、参加资本市场峰会、接待投资者拜访、投资者热线交流、上证 E 平台和投资者邮箱答复等多种形式，已构建起覆盖大、中、小股东全方位、高效的沟通渠道，切实保障全体股东特别是中小股东的知情权和参与权。投资者如需查询相关问题，或股东有任何前述提议、查询或提案，敬请联络：中国农业银行股份有限公司董事会办公室地址：中国北京市东城区建国门内大街 69 号电话：86-10-85109619 传真：86-10-85108557 电邮地址：ir@abchina.com 10.12 内部审计本行设立对董事会及其审计及合规管理委员会负责并报告工作的审计机构，审计机构接受监事会和高级管理层的指导，并向其报告审计情况。审计机构以风险为导向，对全行经营管理、经营行为、经营绩效进行审计和评价。审计机构由总行审计局和十个审计分局组成。总行审计局统一组织、管理和报告全行审计工作；审计分局作为总行审计局的派出机构，负责辖区内分行的内部审计工作，向审计局负责并报告工作。本行内部审计总体框架结构图如下：报告期内，本行集中力量对部分分行开展了以信贷业务、财会业务、信用卡业务和员工行为管理等为重点内容的风险审计；开展了反洗钱、绩效考评、采购管理、内控再评价、新资本协议、小额贷款公司、消费者权益保护、信息安全与 IT 投入等专项审计和审计调查；稳步推进境外机构审计；规范实施高级管理人员责任审计；对上年度重点审计项目整改情况实施了后续审计。同时，本行持续推进内部审计信息化平台优化和运用，加强审计系统基础管理，提升审计队伍专业能力。 11 董事会报告 11.1 主要业务及业务审视本行主要业务为提供银行及相关金融服务，本行业务经营情况及遵循香港《公司条例》附表 5 进行的业务审视载列于“行长致辞”、“讨论与分析”、“公司治理”、“重要事项”、“合并财务报表附注”及本“董事会报告”等相关章节。具体而言，本行业务的审视及年内表现的论述及分析、面对的主要风险及不明朗因素及本行业务的未来发展，参见讨论与分析章节“业务综述”、“风险管理与内部控制”及 “2016-2020 年改革发展规划”。本行财务关键表现指标分析，参见讨论与分析章节“财务报表分析”。本行环境及社会相关的主要表现和政策，参见董事会报告“消费者权益保护”及“企业社会责任”。遵守对本行有重大影响的相关法律法规，参见讨论与分析章节 “风险管理与内部控制”。本行与其雇员、客户及股东等的关系说明，参见讨论与分析章节“人力资源管理和机构管理”、“消费者权益保护”及公司治理章节“投资者关系”。 11.2 利润及股息分配本行截至 2016 年 12 月 31 日止年度的利润情况载列于“讨论分析－财务报表分析”。经 2016 年 6 月 27 日举行的 2015 年年度股东大会批准，本行向截至 2016 年 7 月 6 日收市后登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股息，每 10 股人民币 1.668 元（含税），合计人民币 541.76 亿元（含税）。董事会建议派发 2016 年度普通股现金股息，以 324,794,117,000 股普通股为基数，每 10 股派发人民币 1.70 元（含税），派息总额约为人民币 552.15 亿元（含税）。该分配方案将提请 2016 年年度股东大会批准。如获批准，上述股息将支付予在 2017 年 7 月 12 日名列本行股东名册的 A 股股东和 H 股股东。本行将于 2017 年 7 月 7 日至 2017 年 7 月 12 日（包括首尾两日）期间暂停办理 H 股股份过户登记手续。若本行 H 股股东欲获得收取建议分派的现金股息的资格，须于 2017 年 7 月 6 日下午四时三十分或之前将过户文件连同有关股票交回本行 H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716 号铺。A 股股息预计将于 2017 年 7 月 13 日支付，H 股股息预计将于 2017 年 8 月 3 日支付。若上述日期有任何变动，本行将另行公告。下表列示了本行前三年现金分红情况。人民币百万元，百分比除外 2015年 2014年 2013年现金股息（含税） 54,176 59,113 57,489 现金派息比例 (%) 30.0 32.9 34.6 注：1、现金股息（含税）除以当期归属于母公司股东的净利润。根据《国家税务总局关于国税发[1993]045 号文件废止后有关个人所得税征管问题的通知》（国税函[2011]348 号）规定，境内非外商投资企业在香港发行股票，其境外居民个人股东可根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协定及内地和香港（澳门）间税收安排的规定，享受相关税收优惠。在香港发行股票的境内非外商投资企业派发股息红利时，一般可按 10%税率扣缴个人所得税，相关税法法规及税收协定另有规定的除外。根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2008]897 号）的规定，对境外非居民企业取得本行的 H 股股息，本行负有代扣代缴非居民企业所得税的义务，须按照 10%的税率从支付或到期应支付给非居民企业的 H 股股息中扣缴企业所得税。根据现行香港税务局惯例，无须就本行派付的股息在香港缴税。本行建议股东应向彼等的税务顾问咨询有关拥有及处置本行 H 股所涉及的中国、香港及其他税务影响的意见。 11.3 现金分红政策执行情况本行现金分红政策的制定和执行符合本行公司章程的规定和股东大会决议的要求，相关决策程序和机制完备，分红标准和比例明确和清晰，独立非执行董事勤勉履行职责、发挥了应有的作用并发表了意见，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。 11.4 储备截至 2016 年 12 月 31 日止年度的储备变动详情载于财务报表之“合并股东权益变动表”。 11.5 财务资料概要截至 2016 年 12 月 31 日止三个年度的经营业绩、资产和负债之概要载列于“公司基本情况及主要财务指标”。 11.6 捐款截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行对外捐赠（境内）为人民币 3,771.08 万元。 11.7 固定资产截至 2016 年 12 月 31 日止年度的固定资产变动的详情载列于“财务报表附注七、13 固定资产”。 11.8 子公司截至 2016 年 12 月 31 日，本行主要控股子公司的详情载列于“讨论与分析－业务综述”。 11.9 股本及公众持股量截至 2016 年 12 月 31 日，本行普通股总股本 324,794,117,000 股（其中 A 股 294,055,293,904 股，H 股 30,738,823,096 股）。截至本年度报告公布之日，本行具有足够的公众持股量，符合香港上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联合交易所所授予的豁免。 11.10 股份的买卖或赎回截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。 11.11 优先认股权本行章程没有关于优先认股权的强制性规定。根据本行章程的规定，本行增加注册资本，可以采取公开或非公开发行股份、向现有股东（不含优先股股东）派送新股、以资本公积转增股本以及法律、行政法规规定和相关部门核准的其他方式。 11.12 主要客户截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行最大五家客户所占本行利息收入及其他营业收入总额不超过本行年度利息收入及其他营业收入的 30%。 11.13 募集资金的使用情况本行历次募集资金按照招股书和募集说明书中披露的用途使用，即用于补充本行的资本金，以支持未来业务的发展。 11.14 非募集资金投资的重大项目情况截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行无非募集资金投资的重大项目。 11.15 董事及监事在重要交易、安排或合约中的权益截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行董事或监事或与该等董事、监事有关连的实体在本行或其任何附属公司就本行业务订立的重要交易、安排或合约中概无直接或间接拥有任何重大权益。本行董事或监事亦无与本行或其任何附属公司签订任何一年内若由本行终止合约时须作出赔偿（法定赔偿除外）的服务合约。 11.16 董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益在与本行直接或间接构成或可能构成竞争的业务中，本行所有董事均未持有任何权益。 11.17 董事及监事认购股份或债券之权利截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行并无发给本行董事及监事任何认购股份或债券之权利，亦没有任何该等权利被行使；本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可因购买本行或其他公司的股份或债券而获利的协议或安排。 11.18 董事及监事在股份、相关股份及债权证中的权益截至2016年末，本行原监事郑鑫先生持有本行A股股票375,000股。除此之外，本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第XV部第7及第8分部知会本行及香港联合交易所的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥有的权益及淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第352条载入有关条例所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港上市规则的附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联合交易所的权益或淡仓。本行主要股东及其他人士的权益及淡仓请参见“股本变动及主要股东持股情况”。 11.19 关联交易 2016年，本行积极履行监管规则下上市公司关联交易管理义务，稳步推进关联交易管理的各项工作。加强关联交易调查研究，探索关联交易管理新方法。推动关联交易集团管理模式，明确子公司层面关联交易信息报送流程。持续优化本行信息系统，提高关联交易信息化管理水平。报告期内，本行关联交易遵循一般商业条款，依法合规进行，给予关联方的价格不优于对非关联方的同类交易，未发现损害本行及中小股东利益的行为。 2016年，本行在日常业务中与香港《上市规则》界定的本行关联人士进行了一系列关联交易。该等交易均可依据《上市规则》相关规定豁免遵守有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。 2016年，本行向证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供了贷款业务。该等贷款遵守本行业务规范中关于定价的规定，且落实相应的担保措施。截至2016 年12月31日，贷款余额为490.86万元，贷款形态正常。依据会计准则界定的关联交易情况请参照“财务报表附注九、关联方关系及交易”中的内容。 11.20 董事、监事及高级管理人员薪酬情况高级管理人员薪酬水平需经本行董事会审议批准，董事和监事的薪酬水平需经本行股东大会审议通过，具体薪酬标准详见“董事、监事及高级管理人员—年度薪酬情况”。年度考核结束后，根据考核结果确定董事、监事及高级管理人员的绩效年薪；业绩考核任期结束后，根据任期考核评价结果确定任期激励收入，任期激励收入在任期考核结束后分三年延期支付。本行未制定董事、监事及高级管理人员的股权激励计划。 11.21 获准许的弥偿条文根据本行章程，除非董事、监事、高级管理人员被证明未能诚实或善意地履行其职责，本行将在法律、行政法规允许的最大范围内，或在法律、行政法规未禁止的范围内，承担董事、监事、高级管理人员在其职责期间产生的民事责任。本行已投保责任保险，以就本行董事、监事、高级管理人员可能需要承担任何因本行业务而产生之潜在责任而向彼等提供保障。报告期内，本行已为董事、监事及高级管理人员续保责任险。 11.22 股票挂钩协议截至 2016 年 12 月 31 日，除本行曾于 2014 年 10 月 31 日及 2015 年 3 月 6 日分别发行优先股农行优 1（证券代码 360001）及农行优 2（证券代码 360009）外，本行未订立或存续任何股票挂钩协议。本行根据相关规定对优先股农行优 1 及农行优 2 分别设置了强制转换为 A 股普通股的触发事件，包括： (i) 本行核心一级资本充足率降至 5.125%（或以下），则优先股将全额或部分转为 A 股普通股，促使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。 (ii)在以下两种情形中较早者发生时，则优先股将全额转为 A 股普通股： (a)中国银监会认定若不进行转股，本行将无法生存； (b)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。假设发生上述触发事件并且所有优先股农行优 1、农行优 2 均需要按照初始转股价格强制转换为 A 股普通股，转换数量不会超过 32,921,810,699 股 A 股普通股。到目前为止，尚未发生任何触发优先股农行优 1 或农行优 2 强制转换为 A 股普通股的事件。 11.23 本行董事会成员之间财务、业务、亲属关系本行董事会成员之间不存在任何关系，包括财务、业务、家属或其他重大关系。 11.24 员工福利计划有关本行员工福利计划情况请参见“财务报表附注七、24 应付职工薪酬”。 11.25 管理合约除本行管理人员的服务合同外，本行概无与任何个人、公司或法人团体订立任何合同，以管理或处理本行任何业务的整体部分或任何重大部分。 11.26 审计师本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2016 年财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 11.27 消费者权益保护本行秉承“客户至上、始终如一”的服务理念，针对重点环节，持续改善客户体验，健全消费者权益保护工作机构，增加资源配置，完善全流程的消费者权益保护工作体系。深入贯彻落实国家法律法规，自觉保障金融消费者的财产安全权、知情权、自主选择权、公平交易权、依法求偿权、受教育权、受尊重权和信息安全权等权利。制定《中国农业银行个人客户投诉管理办法（试行）》，建立健全全覆盖、全流程、动态化的消费者投诉管理机制。持续深入开展金融知识宣传教育，开展“金融知识进万家”、“金融知识普及月” 和“普及金融知识万里行”等银行业金融知识宣传教育活动，提高公众风险防范意识。制定《中国农业银行网点销售专区及录音录像管理办法》，全面实施产品销售专区管理，严格落实要求的录音录像要求。在全行开展客户信息保护的警示教育，向有关员工发放《客户信息保护告知书》，要求有关员工签署《客户信息保护承诺书》，宣传客户信息保护的法律知识、法律责任和操作要点，提升全行员工客户信息保护的责任意识和风险意识。 11.28 企业社会责任报告期内，本行始终坚持“诚信立业、稳健行远”的核心价值观，在“责任为先，兼善天下，勇于担当，造福社会”的责任思想指引下，积极践行企业社会责任。推进农业供给侧结构性改革，加大“三农”服务力度。支持“一带一路”、“京津冀一体化”、“长江经济带”、小微企业发展等国家战略，大力支持基础设施建设。主动对接贫困地区发展规划，坚决扛起金融扶贫的历史重任。率先与国际金融公司（IFC）合作研究制定本行绿色信贷资产证券化标准，并成功主导发行了国内首单交易所市场绿色资产支持证券，建立本行绿色信贷指标体系，优先支持资源消耗小、附加值高、环境友好型行业，致力打造绿色金融领军银行。支持湖北、湖南等地灾后重建，开展“小小银行家”、“小积分大梦想” 等公益活动，积极参与社会公益。2016 年，本行在英国《银行家》全球银行品牌 500 强排行榜中位列第 4 名，品牌价值上升幅度位居第 1 名，在自身发展的同时赢得了社会赞誉和良好口碑。此外，由于本行的业务性质所致，目前没有任何环境法律法规会对本行造成重大影响。详细内容请参见本行另行发布的《2016 年社会责任报告》。承董事会命周慕冰董事长二 O 一七年三月二十八日 12 监事会报告 12.1 监事会的组成截至报告期末，本行监事会共有监事 8 名。其中股东代表监事 2 名，即袁长清先生和王醒春先生；职工代表监事 4 名，即郑鑫先生、夏太立先生、刘成旭先生和夏宗禹先生；外部监事 2 名，即李旺先生和吕淑琴女士。本行监事会监事长为袁长清先生。有关在任监事的详情，请参见“董事、监事、高级管理人员情况”。 12.2 监事会的职权及运作本行监事会的主要职权包括但不限于以下各项：监督董事会、高级管理层履职情况，监督董事和高级管理人员的尽职情况并进行质询，要求董事和高级管理人员纠正其损害本行利益的行为；对违反法律、行政法规、本章程或股东大会决议的董事和高级管理人员提出罢免建议或依法提起诉讼；根据需要对董事和高级管理人员进行离任审计；监督本行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制，并指导本行内部审计部门的工作；核对董事会拟提交股东大会的财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资料，发现疑问的，可以本行名义委托注册会计师、执业审计师帮助复审；监督本行“三农”业务发展战略规划、政策和基本管理制度的实施；向股东大会提出提案；提名股东代表监事、外部监事及独立董事；制订监事会议事规则的修订案；法律、行政法规、部门规章和章程规定，以及股东大会授予的其他职权。监事会的议事方式为监事会会议。监事会会议分为定期监事会会议和临时监事会会议。定期监事会会议每年至少应当召开 4 次。监事会下设办公室，作为监事会的办事机构，负责监事会及专门委员会会议的筹备、文件准备及会议记录等日常事务,并按照监事会要求开展日常监督监测工作。本行监事会下设履职尽职监督委员会、财务与内部控制监督委员会。履职尽职监督委员会报告期末，履职尽职监督委员会由 5 名监事组成，即袁长清先生、王醒春先生、夏太立先生、刘成旭先生和李旺先生。袁长清先生担任履职尽职监督委员会主席。履职尽职监督委员会根据监事会授权开展工作，对监事会负责。履职尽职监督委员会的主要职责包括：拟订对董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员履职尽职情况进行监督的工作计划和实施方案，提交监事会批准后组织实施；提出对董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员履职尽职情况的监督意见，并向监事会提出建议；根据需要，拟订对董事和高级管理人员进行离任审计的方案，提交监事会批准后组织实施；就股东代表监事、外部监事、独立董事、监事会各专门委员会人选向监事会提出建议；拟定监事的考核办法，组织对监事的业绩考核，并向监事会提出建议；研究处理董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员告知或提供的有关事项或文件资料；监事会授权的其他事宜。财务与内部控制监督委员会报告期末，财务与内部控制监督委员会由 4 名监事组成，即袁长清先生、郑鑫先生、夏宗禹先生和吕淑琴女士。袁长清先生担任财务与内部控制监督委员会主席。财务与内部控制监督委员会根据监事会的授权开展工作，对监事会负责。财务与内部控制监督委员会主要职责包括：拟订监事会财务与内部控制监督的工作计划和实施方案，提交监事会批准后组织实施；监督本行三农业务发展战略规划、政策和基本管理制度的实施，对实施效果进行评估，并向监事会提出建议；核对本行财务报告、营业报告以及董事会制订的利润分配方案，并向监事会提出建议；拟定监事会对本行财务活动、经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查的方案，提交监事会批准后组织实施。必要时，可向监事会建议聘请外部审计机构对本行财务进行审计；指导本行内部审计部门的工作；研究处理董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员告知或提供的有关事项或文件资料；监事会授权的其他事宜。 12.3 监事会及专门委员会会议报告期内，监事会共召开 5 次会议，审议通过了 2015 年年度报告及摘要等 17 项议案，并听取专项工作汇报 12 项。财务与内部控制监督委员会共召开 5 次会议，审议通过了关于优先股二期 2016 年股息发放方案 1 项议案。履职尽职监督委员共召开 4 次会议，审议通过了监事会 2015 年“两会一层”及其成员履职评价工作实施方案等 6 项议案。本行监事在报告期内出席监事会会议及监事会专门委员会会议的情况如下：亲自出席次数 1/应出席次数监事会下设专门委员会监事监事会履职尽职监督委员会财务与内部控制监督委员会袁长清 5/5 4/4 5/5 王醒春 4/5 4/4 刘成旭 2/2 1/1 夏太立 4/5 3/5 夏宗禹 4/5 3/3 李旺 5/5 4/5 吕淑琴 5/5 5/5 离任监事郑鑫 5/5 5/5 注：1、亲自出席包括现场出席以及通过电话、视频连线等电子通讯方法参与会议。 2、监事变动情况请参见“董事、监事、高级管理人员变动情况”。 12.4 监事会工作情况报告期内，本行监事会依据法律法规赋予的职责和本行章程的规定，认真履行监督职责，努力探索监督方式方法，提升监督有效性，有效维护股东和本行利益，进一步发挥在公司治理中的监督制衡作用。开展履职监督，促进“两会一层”及成员充分履职坚持年度履职评价与专项履职评价并重。加强对董事会、高级管理层战略管理、落实国家经济金融政策以及股东大会决议的监督，开展了风险管理履职情况和城市业务发展战略落实情况的专项调研和评价，向董事会和高管层提出了监督意见和改进建议，并得到积极反馈。通过日常收集履职信息、发放问卷调查、收集个人履职报告和组织履职谈话等程序，对董事会和高级管理层及其成员的履职情况进行年度评价，形成履职评价报告。探索创新履职监督方式方法，建立了新任董事和高级管理人员履职监督提示谈话制度，增进新任董事和高级管理人员对监事会的了解，督促董事和高级管理人员依法合规履职。加强财务监督，促进提高公司管理水平和经营效率以年度经营计划、重大财务决策及其执行情况为重点，通过听取汇报、现场调研、监测分析等方式，持续加强对财务活动、经营决策和风险管理的监督，保持同外部审计师的沟通，对定期财务报告、2015 年度利润分配方案等进行审议；对本行“三农”业务发展战略规划、政策和基本管理制度的实施情况进行监督，形成“三农”业务监督评价报告，促进本行“三农”业务发展；突出重点，对信用风险专项治理、不良贷款处置、经济资本管理、固定资产投资管理和并表管理等开展专项监督，对全行押品管理情况进行调研和监督，形成监督分析报告，向董事会和高级管理层提出监督建议，促进本行加快相关制度建设，加强基础管理和合规文化建设，提高经济资本资源配置效率，全面提升管理水平和经营绩效。开展风险、内控监督，促进公司持续健康发展重点关注信用风险和案件风险防范工作的情况。多次听取风险部门、内审部门及内控合规部门的专题汇报，监督内外部检查发现问题的整改。强化对内部审计工作的指导，监事长多次听取审计部门工作汇报和风险审计情况汇报，提出指导意见，重视审计成果的运用，支持内部审计为全行业务发展发挥保驾护航作用。针对全行资产质量下滑和案件防控形势严峻的情况，建议董事会和高级管理层采取有效措施，加强风险管理，提升内部控制的有效性。加强监事会自身建设，夯实监督基础创立《监督建议书》文本方式，将监事会重点关注问题提示董事会和高级管理层，促进监督建议有效落实。及时补充监事，发挥监事专长，组织监事开展专题调研。加强与董事会和高级管理层的沟通联系，召开董事监事联席会议通报履职评价结果，邀请董事和高管人员列席监事会会议，拓宽沟通渠道，提升监督效果。本行监事会在中国上市公司协会、上交所和深交所联合主办的评选中荣获“上市公司监事会最佳实践 20 强”。 12.5 外部监事工作情况报告期内，本行外部监事李旺先生和吕淑琴女士严格按照本行章程的规定履行监督职责，勤勉尽职，认真审议相关议案，听取工作汇报，开展监督调研，亲自出席了全部监事会会议和专门委员会会议，在会议上发表了专业、严谨、独立的意见和观点，为促进本行公司治理的完善和经营管理水平的提升发挥了积极的作用。 12.6 监事会发表的独立意见依法运作报告期内，本行坚持依法合规经营，不断完善内部控制制度。董事、高级管理人员勤勉尽职，监事会未发现其履行职务时有违反法律、法规、本行章程或损害本行利益的行为。年度报告本年度报告编制和审核程序符合法律、行政法规和监管规定，报告内容真实、准确、完整地反映了本集团合并财务状况和经营成果。三农业务报告期内，本行三农金融事业部运行符合外部监管要求。收购和出售资产报告期内，未发现本行收购、出售资产中有内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流失的行为。关联交易报告期内，未发现关联交易中有损害公司利益的行为。内部控制监事会对《中国农业银行股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》无异议。董事、监事、高级管理人员履职评价结果现任董事、监事、高级管理人员 2016 年度履职评价结果为称职。除以上披露事项外，监事会对报告期内其他监督事项无异议。承监事会命袁长清监事长二 0 一七年三月二十八日 13 重要事项 13.1 重大诉讼和仲裁事项报告期内，本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁。截至 2016 年 12 月 31 日，本行作为被告、仲裁被申请人或第三人的未结诉讼、仲裁涉及的标的金额约为人民币 68.73 亿元。管理层认为本行已对该等事项可能遭受的损失足额计提了预计负债，该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。 13.2 重大资产收购、出售及吸收合并事项报告期内，本行未发生重大收购、出售资产及吸收合并事项。 13.3 股权激励计划实施情况报告期内，本行未实施管理层股票增值权计划和员工持股计划等股权激励方案。 13.4 重大关联交易事项报告期内，本行未发生重大关联交易。 13.5 重大合同及其履行情况重大托管、承包、租赁事项报告期内，本行未发生需要披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产或需要披露的其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。重大担保事项担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一。报告期内，本行除中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。 13.6 控股股东及其他关联方占有资金的情况本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。 13.7 本行及本行董事、监事、高级管理人员受处罚情况本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年未受证券监管机构处罚。报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员没有被有权机关调查，被司法机关或纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任，被中国证监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选，被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚，以及被证券交易所公开谴责的情况发生。 13.8 本行及控股股东诚信情况本行及股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 13.9 获取的重大股权投资和正在进行的重大非股权投资情况报告期内，本行不存在重大股权和非股权投资。 13.10 精准扶贫工作情况报告期内，本行精准扶贫工作情况请参见 “讨论与分析—县域金融业务—金融扶贫工作情况”。 13.11 承诺事项作出截至目承诺主承诺承诺履具体承诺内容承诺前的履体事项行期限时点行情况（一）只要汇金公司持有本行的股份，而汇金公司持有本行股份按照中国 2010 长期有持续承或本行股票上市地的法律或上市规则被视为本行的控股股东或该等股东年7月效诺，正常的关联人士或本行的实际控制人，汇金公司承诺将不会在中国境内或境外 15日履行从事或参与任何竞争性商业银行业务；若汇金公司在中国境内或境外任何地方参与或进行竞争性商业银行业务或任何演变为竞争性商业银行业务的业务或活动，汇金公司承诺将立即终止对该等竞争性商业银行业务的参与、管理或经营。（二）若汇金公司取得了任何政府批准、授权或许可可以直接经营商业银行业务，或者取得了经营商业银行业务的其他机会，则汇金公司承诺立即放弃该等批准、授权或许可，不从事任何商业银行业务。中央汇（三）尽管有上述第（一）和（二）条的规定，鉴于汇金公司是中国政府避免金投资设立的从事金融/银行业投资的国有投资公司，汇金公司可以通过其他下属同业有限责企业，以任何形式（包括但不限于独资经营、合资或合作经营以及直接或竞争任公司间接拥有其他公司或企业的股票或其他权益）在中国境内或者境外从事或承诺参与任何竞争性商业银行业务。（四）汇金公司作为中国政府设立的从事金融/银行业投资的国有投资公司，应公平地对待其所投资的商业银行，不得将其所取得或可能取得的经营商业银行业务的政府批准、授权、许可或业务机会授予或提供给任何商业银行，亦不得利用其本行股东的地位或利用该地位获得的信息作出不利于本行而有利于其他其所投资的商业银行的决定或判断，并应避免该种客观结果的发生。汇金公司在行使其本行股东权利时应如同其所投资的商业银行仅有本行，为本行的最大或最佳利益行使其股东权利，不得因其投资于其他商业银行而影响其作为本行股东为本行谋求最大或最佳利益的商业判断。所持已购本行股份须自交易完成日起锁定五年，或自本行首次公开发行定全国社价日起锁定三年，以较长时间为准。在本行自交易完成日起五年内完成首 2010 未到期，会保障股份次公开发行的前提下，在锁定期满后一年内，可以转让总计不超过30%的 2017年4 锁定年4月正常履基金理已购股份（包括任何已购股份产生的分股、拆股、送股和配股）；在锁定月21日承诺 21日行事会期满后两年内，可以转让总计不超过60%的已购股份（包括任何由已购股份产生的分股、拆股、送股和配股）。 14 组织结构图 15 机构名录邮编：210002 15.1 境内机构名录电话：025-84571888 传真：025-84577017 浙江省分行北京市分行地址：杭州市江干区江锦路 100 号地址：北京市东城区朝阳门北大街 13 号邮编：310003 邮编：100010 电话：0571-87226000 电话：010-68358266 传真：0571-87226177 传真：010-61128239 安徽省分行天津市分行地址：合肥市长江中路 448 号地址：天津市河西区紫金山路 3 号增 6 号邮编：230061 邮编：300074 电话：0551-62843573 电话：022-23338701 传真：0551-62843573 传真：022-23338733 福建省分行河北省分行地址：福州市华林路 177 号地址：石家庄市自强路 39 号邮编：350003 邮编：050000 电话：0591-87909908 电话：0311-87016962 传真：0591-87909620 传真：0311-87019961 江西省分行山西省分行地址：南昌市中山路 339 号地址：太原市南内环西街 33 号邮编：330008 邮编：030024 电话：0791-86693775 电话：0351-6240801 传真：0791-86693972 传真：0351-4956999 山东省分行内蒙古自治区分行地址：济南市经七路 168 号地址：呼和浩特市哲里木路 83 号邮编：250001 邮编：010010 电话：0531-85858888 电话：0471-6903401 传真：0531-82056558 传真：0471-6904750 河南省分行辽宁省分行地址：郑州市郑东新区商务外环路 16 号地址：沈阳市青年北大街 27 号邮编：450016 邮编：110013 电话：0371-69196850 电话：024-22550004 传真：0371-69196724 传真：024-22550007 湖北省分行吉林省分行地址：武汉市武昌区中北路 66 号津津花园 A 座地址：长春市人民大街 926 号邮编：430071 邮编：130051 电话：027-87326666 电话：0431-82093001 传真：027-87326693 传真：0431-82093517 湖南省分行黑龙江省分行地址：长沙市芙蓉中路一段 540 号地址：哈尔滨市南岗区西大直街 131 号邮编：410005 邮编：150006 电话：0731-84300265 电话：0451-86208845 传真：0731-84300261 传真：0451-86216843 广东省分行上海市分行地址：广州市天河区珠江新城珠江东路 425 号地址：上海市浦东新区银城路 9 号邮编：510623 邮编：200120 电话：020-38008008 电话：021-53961888 传真：020-38008210 传真：021-53961900 广西自治区分行江苏省分行地址：南宁市金湖路 56 号地址：南京市洪武路 357 号邮编：530028 电话：0771-2106036 新疆自治区分行传真：0771-2106035 地址：乌鲁木齐市解放南路 66 号邮编：830002 海南省分行电话：0991-2369407 地址：海口市滨海大道 26 号传真：0991-2815229 邮编：570125 电话：0898-66777728 新疆兵团分行传真：0898-66791452 地址：乌鲁木齐市解放南路 173 号邮编：830002 四川省分行电话：0991-2217109 地址：成都市天府三街 666 号传真：0991-2217300 邮编：610000 电话：028-61016035 大连市分行传真：028-61016019 地址：大连市中山区中山路 10 号邮编：116001 重庆市分行电话：0411-82510089 地址：重庆市渝中区新华路 103 号传真：0411-82510646 邮编：400011 电话：023-63551188 青岛市分行传真：023-63844275 地址：青岛市山东路 19 号邮编：266071 贵州省分行电话：0532-85802215 地址：贵阳市中华南路 201 号传真：0532-85814102 邮编：550002 电话：0851-5221069 宁波市分行传真：0851-5221069 地址：宁波市中山东路 518 号邮编：315040 云南省分行电话：0574-87363537 地址：昆明市穿金路 36 号传真：0574-87363537 邮编：650051 电话：0871-63203405 厦门市分行传真：0871-63203584 地址：厦门市思明区嘉禾路 98－100 号邮编：361009 西藏自治区分行电话：0592-5578855 地址：拉萨市金珠西路 44 号传真：0592-5578899 邮编：850000 电话：0891-6959822 深圳市分行传真：0891-6959822 地址：深圳市深南东路 5008 号邮编：518001 陕西省分行电话：0775-25590960 地址：西安市高新区唐延路 31 号传真：0755-25572255 邮编：710065 电话：029-88990821 天津培训学院传真：029-88990819 地址：天津市南开区卫津南路 88 号邮编：300381 甘肃省分行电话：022-23381289 地址：兰州市金昌北路 108 号传真：022-23389307 邮编：730030 电话：0931-8895082 长春培训学院传真：0931-8895040 地址：长春市朝阳区前进大街 1408 号邮编：130012 青海省分行电话：0431-86822002 地址：西宁市黄河路 96 号传真：0431-86822002 邮编：810001 电话：0971-6145105 武汉培训学院传真：0971-6114575 地址：武汉市武昌区中北路 186 号邮编：430077 宁夏自治区分行电话：027-86783669 地址：银川市兴庆区解放西街 95 号传真：027-86795502 邮编：750001 电话：0951-6027614 苏州分行传真：0951-6027430 地址：苏州市新区狮山路 65 号邮编：215011 电话：0512-68258999 电话：0592-7319223 传真：0512-68417800 传真：0592-7319221 农银汇理基金管理有限公司浙江永康农银村镇银行有限责任公司地址：上海市浦东新区世纪大道 1600 号陆家嘴商务广场 7 地址：浙江永康市总部中心金松大厦一楼楼邮编：321300 邮编：200122 电话：0579-87017378 电话：021-61095588 传真：021-61095556 农银金融租赁有限公司地址：上海市黄浦区延安东路 518 号 5-6 层邮编：200001 电话：021-20686888 传真：021-58958611 农银人寿保险股份有限公司地址：北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座邮编：100005 电话：010-82828899 传真：010-82827966 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司地址：湖北省汉川市新河镇新正大道 32 号邮编：431600 电话：0712-8412338 传真：0712-8412338 克什克腾农银村镇银行有限责任公司地址：克什克腾旗经棚镇解放路中段邮编：025350 电话：0476-2331111 传真：0476-2331111 安塞农银村镇银行有限责任公司地址：陕西安塞县迎宾路金明美地小区 A-02 商铺邮编：717400 电话：0911--6229906 传真：0911--6229906 绩溪农银村镇银行有限责任公司地址：安徽省宣城市绩溪县华阳镇龙川大道 340 号邮编：245300 电话：0563-8158913 传真：0563-8158916 厦门同安农银村镇银行有限责任公司地址：厦门市同安区朝元路朝元居委会综合楼 185-199 号邮编：361100 传真：0579-87017378 15.2 境外机构名录香港分行地址：25/F, Agricultural Bank of China Tower, 50 Connaught Road Central, Hong Kong 电话：00852-28618000 传真：00852-28660133 新加坡分行地址：7 Temasek Boulevard #30-01/02/03, Suntec Tower 1, Singapore 038987 电话：0065-65355255 传真：0065-65387960 首尔分行地址：14.SFC,136,Sejong-daero,Jung-gu,Seoul 04520,Korea 电话：0082-2-37883900 传真：0082-2-37883901 纽约分行地址：277 Park Ave, 30th Floor, New York, NY, 10172, USA 电话：001-212-8888998 传真：001-646-7385291 迪拜国际金融中心分行地址：Office 2901, Level 29, Al Fattan Currency House Tower 2, DIFC, Dubai, UAE 电话：00971-45676900 传真：00971-45676910 东京分行地址：Yusen Building, 2-3-2 Marunouchi 100-0005 Japan 电话：0081-3-62506911 传真：0081-3-62506924 法兰克福分行地址：Ulmenstrasse 37-39, 60325 Frankfurt am Main, Germany 电话：0049-69-401255-211 传真：0049-69-401255-209 悉尼分行地址：Level 18, Chifley Tower, 2 Chifley Square, Sydney NSW 2000, Australia 电话：0061-2-82278888 传真：0061-2-82278800 卢森堡分行地址：65, Boulevard Grande-Duchesse Charlotte, Luxembourg. L-1331. 电话：00352-279559900 传真：00352-279550005 迪拜分行地址：Unit:201-203, Floor 2, Emaar Business Park Building 1, Dubai, UAE 电话：00971-45676901 传真：00971-45676910 中国农业银行（英国）有限公司地址：7/F, 1 Bartholomew Lane, London, EC2N 2AX, UK 电话：0044-20-73748900 传真：0044-20-73746425 中国农业银行（卢森堡）有限公司地址：65, Boulevard Grande-Duchesse Charlotte, Luxembourg. L-1331. 电话：00352-279559900 传真：00352-279550005 中国农业银行（莫斯科）有限公司地址：4/F, 5 Lesnaya Str., Moscow, 125047, the Russian Federation. 电话：007-499-9295599 传真：007-499-9290180 农银国际控股有限公司地址：16/F, Agricultural Bank of China Tower, 50 Connaught Road Central, Hong Kong 电话：00852-36660000 传真：00852-36660009 农银财务有限公司地址：26/F, Agricultural Bank of China Tower, 50 Connaught Road Central, Hong Kong 电话：00852-28631916 传真：00852-28661936 温哥华代表处地址：Suite 2220, 510 W. Georgia Street, Vancouver, BC V6B 0M3, Canada 电话：001-604-6828468 传真：001-888-3899279 河内代表处地址：Unit V502-503, 5/F, Pacific Place, 83B Ly Thuong Kiet Street, Hoan Kiem District, Hanoi, Vietnam 电话：0084-4-39460599 传真：0084-4-39460587 台北代表处地址：3203, No.333, Keelung Road, Sec.1, Xinyi District, Taipei City, 11012, Taiwan 电话：00886-2-27293636 传真：00886-2-23452020 16 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见根据《中华人民共和国证券法》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式（2016 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号－商业银行信息披露特别规定（2014 年修订）》相关规定和要求，作为中国农业银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行 2016 年年度报告及其摘要后，出具意见如下：一、本行严格执行企业会计准则，本行 2016 年年度报告及其摘要公允地反映了本行 2016 年度的财务状况和经营成果。二、本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2016 年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。三、我们保证本行 2016 年年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。全体董事及高级管理人员（签字）：周慕冰赵欢楼文龙赵超周可张定龙陈剑波胡孝辉徐建东温铁军袁天凡肖星卢建平王欣新龚超王纬郭宁宁康义张克秋李志成 17 备查文件目录（一）载有董事长、主管财务工作副行长、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。（四）在其他证券市场公布的年度报告。附录一流动性覆盖率信息本行根据中国银行业监督管理委员会相关规定披露以下流动性覆盖率信息。流动性覆盖率监管要求银监会《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，要求商业银行的流动性覆盖率应当在 2018 年底前达到 100%。在过渡期内，应当在 2014 年底、2015 年底、2016 年底及 2017 年底前分别达到 60%、70%、80%、90%。在过渡期内，鼓励有条件的商业银行提前达标。同时，银监会《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》，要求商业银行按照发布财务报告的频率披露流动性覆盖率信息，并在 2017 年前，披露季内三个月末数值的简单算术平均值。流动性覆盖率本行按照《商业银行流动性风险管理办法（试行）》及相关统计制度的规定计算流动性覆盖率。本行 2016 年第四季度流动性覆盖率月度均值为 139.8%，比上季度上升 2.1 个百分点，主要是受地方债投资增加使合格优质流动性资产增加、完全正常履约付款带来的现金流入增加使现金净流出量减少两种因素影响。本行 2016 年第四季度内流动性覆盖率呈现先升后降再升态势。10 月末，因无抵（质）押批发融资余额下降较多将使现金流出减少，以及完全正常履约付款带来的现金流入增加，流动性覆盖率环比上升；11 月末，因抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券）下降较多，使现金流入减少，流动性覆盖率环比下降；12 月末，合格优质流动性资产增加，抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券）和完全正常履约付款带来的现金流入增加，流动性覆盖率环比上升。2016 年第四季度内三个月末流动性覆盖率及各明细项目的平均值如下表所示：人民币万元，百分比除外序号折算前数值折算后数值合格优质流动性资产 1 合格优质流动性资产 425,385,964 现金流出 2 零售存款、小企业客户存款，其中： 950,394,193 87,132,767 3 稳定存款 158,133,056 7,906,653 4 欠稳定存款 792,261,137 79,226,114 5 无抵（质）押批发融资，其中： 584,289,863 232,637,766 6 业务关系存款（不包括代理行业务） 176,205,780 42,812,020 7 非业务关系存款（所有交易对手） 405,177,433 186,919,096 8 无抵（质）押债务 2,906,650 2,906,650 9 抵（质）押融资 2,967,032 10 其他项目，其中： 172,751,961 40,384,832 11 与衍生产品及其他抵（质）押品要求相关的现金 27,876,371 27,876,371 流出 12 与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金流出 309,488 309,488 13 信用便利和流动性便利 144,566,102 12,198,973 14 其他契约性融资义务 25,931,308 625,791 15 或有融资义务 89,339,522 36,971,748 16 预期现金流出总量 400,719,936 现金流入 17 抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券） 16,716,916 16,716,916 18 完全正常履约付款带来的现金流入 87,228,962 50,993,432 19 其他现金流入 28,964,681 28,724,791 20 预期现金流入总量 132,910,559 96,435,139 调整后数值 21 合格优质流动性资产 425,385,964 22 现金净流出量 304,284,797 23 流动性覆盖率（%） 139.8% 附录二杠杆率信息截至 2016 年 12 月末，本行按照中国银监会《商业银行杠杆率管理办法（修订）》计量的杠杆率为 6.27%，高于监管要求。人民币百万元，百分比除外项目 2016年12月31日 2016年9月30日 2016年6月30日 2016年3月31日一级资本净额 1,310,934 1,304,269 1,250,239 1,256,927 调整后的表内外资产 20,902,972 20,294,518 19,965,373 19,684,797 余额杠杆率 6.27% 6.43% 6.26% 6.39% 人民币百万元序号项目余额 1 并表总资产 19,570,061 2 并表调整项 (78,404) 3 客户资产调整项 - 4 衍生产品调整项 2,276 5 证券融资交易调整项 - 6 表外项目调整项 1,416,692 7 其他调整项 (7,653) 8 调整后的表内外资产余额 20,902,972 人民币百万元，百分比除外序号项目余额 1 表内资产（除衍生产品和证券融资交易外） 19,137,246 2 减：一级资本扣减项 (7,653) 3 调整后的表内资产余额（衍生产品和证券融资交易除外） 19,129,593 4 各类衍生产品的重置成本（扣除合格保证金） 19,847 5 各类衍生产品的潜在风险暴露 13,889 6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - 7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 - 减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资 8 - 产余额 9 卖出信用衍生产品的名义本金 - 10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 - 11 衍生产品资产余额 33,736 12 证券融资交易的会计资产余额 322,951 13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 - 14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 - 15 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - 16 证券融资交易资产余额 322,951 17 表外项目余额 2,167,290 18 减：因信用转换减少的表外项目余额 (750,598) 19 调整后的表外项目余额 1,416,692 20 一级资本净额 1,310,934 21 调整后的表内外资产余额 20,902,972 22 杠杆率 6.27% 附录三商业银行全球系统重要性评估指标以下内容根据中国银监会《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》的有关要求披露。商业银行全球系统重要性评估指标人民币百万元指标类别项目 2016 年余额/发生额规模 1.调整后的表内外资产余额 20,910,625 2.金融机构间资产 1,971,851 关联度 3.金融机构间负债 1,313,267 4.发行证券和其他融资工具 1,550,706 5.通过支付系统或代理行结算的支付额（年初至报告期末 208,159,429 数）可替代性 6.托管资产 9,003,902 7.有价证券承销额（年初至报告期末数） 443,548 8.场外衍生产品名义本金 1,597,322 复杂性 9.交易类和可供出售类证券 133,089 10.第三层次资产 122,607 全球活跃 11.跨境债权 351,367 程度 12.跨境负债 434,068 中国农业银行股份有限公司 2016 年度财务报表及审计报告审计报告普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第一页，共十页) 中国农业银行股份有限公司全体股东：一、审计意见 (一) 我们审计的内容我们审计了中国农业银行股份有限公司(以下简称“农业银行”)的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2016 年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了农业银行 2016 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2016 年度的合并及银行经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于农业银行，并履行了职业道德方面的其他责任。普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第二页，共十页) 三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： (一) 发放贷款和垫款损失准备 (二) 不良贷款转让终止确认 (三) 以公允价值计量的金融工具的估值 (四) 结构化主体的合并普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第三页，共十页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)发放贷款和垫款损失准备参见农业银行财务报表的附注四、8(3)，附注五、1，附注七、 8(2)以及附注十三、3。于 2016 年 12 月 31 日，农业银行为了对农业银行发放贷款和垫款损失准合并资产负债表中发放贷款和垫款备评估和计算相关内部控制设计及运行余额人民币 97,196.39 亿元，管理有效性进行评估，我们针对以下环节的层确认的发放贷款和垫款损失准备农业银行相关内部复核和审批进行了测余额人民币 4,002.75 亿元。试，主要包括管理层为及时发现和确认贷款减值的客观证据而定期执行的信贷发放贷款和垫款损失准备反映了管审阅、抵质押物估值、对个别评估的减理层采用个别评估以及组合评估的值贷款未来现金流预测和现值计算，以方法，在报表日对损失准备做出的及组合评估的损失准备计算(包含所使最佳估计。用模型的适当性、输入值、关键假设和相关调整)。我们还测试了与农业银行对于对公贷款，农业银行逐笔评估损失准备模型相关信息系统的内部控其是否存在减值迹象。对于有客观制。证据证明已减值的贷款，管理层通过定期预估未来与该笔贷款相关现我们选取了贷款样本，进行了独立的金流，对损失准备进行评估。信贷审阅工作。基于农业银行已获得的借款人和担保人的财务信息、抵质押物的最新评估价值以及其他相关的外部证据和考虑因素，就农业银行减值贷款识别的恰当性，我们进行了评估。普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第四页，共十页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)发放贷款和垫款损失准备(续) 针对未发现减值迹象的对公贷款以对于个别评估的已减值贷款，我们选及全部个人贷款，农业银行基于相取样本，就基于借款人和担保人的财似的信用风险特征采用组合评估的务信息、抵质押物的最新评估价值、方式为其计提损失准备。管理层在其他已获得信息得出的预计未来现金损失准备组合评估中使用了相关模流量及折现率而计算的损失准备，我型，这些模型的关键假设包括历史们进行了检查。损失经验数据、已发生但尚未识别的减值损失识别期间、宏观经济、对于组合评估的损失准备，我们结合行业和地区风险等因素。管理层定相关行业实践评估了农业银行所使用期对这些关键假设进行评估，并且模型的适当性。我们还对这些模型所在必要情况下做出适当调整。使用的参数和输入值执行了独立测试，包括原始数据的准确性和完整农业银行的减值贷款识别和损失准性，基于信用风险相似特征的贷款分备评估过程均涉及重大的管理层判组的合理性，历史损失率、宏观经济断，因此我们对此重点关注。因素和其他风险因子和参数及其调整在内的输入值和重要假设的合理性。我们与管理层讨论并审视了其在损失准备评估过程中所使用的关键假设的合理性，并在必要时与可获得的外部证据进行对比。我们还对关键假设执行了敏感性测试。基于我们执行的程序，考虑发放贷款和垫款损失准备评估的固有不确定性，管理层在损失准备评估中所采取的方法和模型、使用的关键假设以及计算的结果是可接受的。普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第五页，共十页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项 (二)不良贷款转让终止确认参见农业银行财务报表附注四、 8(4) ，附注五、 8 ，以及附注十二。 2016 年度，农业银行通过向第三针对农业银行在不良贷款转让过程中实方转让和发行信贷资产支持证券施的内部控制，我们对其设计和执行的的方式处置了不良贷款，贷款余有效性进行了评估及测试，包括对不良额共计人民币 729.69 亿元。农业贷款转让方案的审批，不同处置方式下银行经过评估，对上述不良贷款合同条款和风险和报酬转移测试结果的予以终止确认。复核和审批。管理层分析了不良贷款转让交易我们采用抽样的方法，通过查看法律合中约定的合同权利和义务，评估同，评估了农业银行的合同权利和义了所有权的风险和报酬转移的程务，判断农业银行是否已向独立第三方度，若仍然保留部分风险和报转让了收取合同现金流的权利，或者农酬，则分析是否已失去了对不良业银行收取合同现金流并支付给独立第贷款的控制，从而确定上述不良三方的安排满足“过手测试”的要求。贷款转让是否满足终止确认的要我们通过建立模型的方式独立的测试了求。风险与报酬的转让程度，模型中包括预测现金流所需的数值、假设、合适的折在评估转让的不良贷款是否满足现率以及可变因素。终止确认条件过程中，农业银行做出了重大的判断。基于上述原对于农业银行既没有转移也没有保留所因，我们将转让不良贷款能否实有权上几乎所有风险和报酬的不良贷现终止确认作为审计关注重点。款，我们通过分析农业银行是否放弃了对这些不良贷款的控制，以确定农业银行是否对这些不良贷款继续涉入。基于以上执行的审计程序，管理层针对已转让不良贷款终止确认的评估是可接受的。普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第六页，共十页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项 (三)以公允价值计量的金融工具的估值参见农业银行财务报表附注四、 8(1)，附注五、2 和附注十三、8。对于农业银行以公允价值计量的金融工于 2016 年 12 月 31 日，农业银行以公允价值计量的金融资产余额为具估值流程的关键内部控制设计和运行人民币 18,579.75 亿元、金融负债的有效性，我们进行了评估和测试，包余额为人民币 3,219.28 亿元。括管理层的独立价格验证、模型校验和审批、数据输入的复核和审批，以及估上述以公允价值计量的金融资产中值结果的复核和审批等内部控制。的 93%以及金融负债中的 12%，因其公允价值计量采用市场可观察输我们基于行业的实践经验，评估了管理入值而被归类为公允价值第一层次层以公允价值计量的金融工具估值模型或第二层次，其它金融工具因其公的适当性；通过比对市场相关数据，我允价值计量采用了市场不可观察重们抽样测试了公允价值估值过程中使用要的参数，农业银行将其归类为公的不可观察或可观察关键输入值的合理允价值第三层次。性及适当性。以公允价值计量的金融工具金额重对于涉及管理层重大判断的以公允价值大，且在第三层次金融工具估值过计量的第三层次金融工具，我们抽样执程中需管理层做出重大判断以选择行了独立估值程序。并确定不可观察输入值，因此我们重点关注以公允价值计量的金融工基于我们已执行的审计程序，考虑到估具的估值。值过程所涉及的固有不确定性，管理层对以公允价值计量的金融工具所采用的估值模型及假设是可接受的。普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第七页，共十页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项 (四)结构化主体的合并参见农业银行财务报表附注四、 5，附注五、7，附注十、3。结构化主体主要包括农业银行发农业银行与合并结构化主体相关控制设行、管理和/或投资的理财产品、计和运行的有效性，我们对其进行了评资产证券化产品、基金、信托计划估和测试，包括交易结构的审批，合同和资产管理计划。于条款、可变回报的计算以及合并评估结 2016 年 12 月 31 日，合并财务报表果的复核与审批。中核算的合并结构化主体的总资产和农业银行投资的未合并结构化主对于结构化主体，我们选取样本评估了体的账面价值分别为不同交易结构下的合同权利和义务，并人民币 3,061.77 亿元和评估农业银行对结构化主体的权力。我人民币 344.63 亿元。此外，于们完成了独立的可变回报分析和测试， 2016 年 12 月 31 日，农业银行发行可变回报包括但不限于作为资产管理者及管理的未合并且未在合并财务报获得的手续费收入及资产管理费、留存表中核算的非保本理财产品的资产的剩余收益，以及是否对结构化主体提余额为人民币 13,790.09 亿元。供了流动性支持或其他支持。农业银行确定是否合并特定结构化判断农业银行在结构化主体交易中担任主体是基于：对结构化主体所拥有主要责任人还是代理人的角色，我们分的权力；通过参与结构化主体的相析和评估了农业银行对结构化主体决策关活动而享有的可变回报；以及有权的范围、提供资产管理服务而获得的能力运用对结构化主体的权力影响报酬水平、因持有结构化主体中的其他农业银行回报金额的评估结果。权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。我们考虑到对结构化主体控制的评估，涉及重大判断以及结构化主体通过执行以上程序，管理层对结构化主的金额重大，我们确定其为关键审体作出的合并判断是可接受的。计领域。普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第八页，共十页) 四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括农业银行 2016 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估农业银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算农业银行、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督农业银行的财务报告过程。普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第九页，共十页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对农业银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致农业银行不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就农业银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。普华永道中天审字(2017)第 10005 号 (第十页，共十页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。普华永道中天会计师事务所注册会计师 (特殊普通合伙) 王伟 (项目合伙人) 中国上海市注册会计师 2017 年 3 月 28 日韩丹中国农业银行股份有限公司合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 2016 年 2015 年附注七 12 月 31 日 12 月 31 日资产现金及存放中央银行款项 1 2,811,653 2,587,057 存放同业及其他金融机构款项 2 622,665 697,923 贵金属 59,105 40,909 拆出资金 3 580,949 504,252 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 417,955 439,261 衍生金融资产 5 31,460 16,038 买入返售金融资产 6 323,051 471,809 应收利息 7 110,370 104,775 发放贷款和垫款 8 9,319,364 8,506,675 可供出售金融资产 9 1,408,881 1,214,542 持有至到期投资 10 2,882,152 2,300,824 应收款项类投资 11 624,547 557,420 长期股权投资 12 213 固定资产 13 158,669 156,178 无形资产 14 25,266 25,776 商誉 1,381 1,381 递延所得税资产 15 83,187 81,548 其他资产 16 109,193 84,752 资产总计 19,570,061 17,791,393 中国农业银行股份有限公司合并资产负债表(续) 2016 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 2016 年 2015 年附注七 12 月 31 日 12 月 31 日负债向中央银行借款 18 291,052 60,599 同业及其他金融机构存放款项 19 1,156,044 1,221,901 拆入资金 20 302,021 315,759 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 21 301,170 430,443 衍生金融负债 5 20,758 12,192 卖出回购金融资产款 22 205,832 88,804 吸收存款 23 15,038,001 13,538,360 应付职工薪酬 24 39,902 39,890 应交税费 25 21,578 45,214 应付利息 26 229,115 225,383 预计负债 27 13,590 17,682 已发行债务证券 28 388,215 382,742 递延所得税负债 15 58 其他负债 29 241,134 200,428 负债合计 18,248,470 16,579,508 股东权益普通股股本 30 324,794 324,794 其他权益工具 31 79,899 79,899 资本公积 32 98,773 98,773 其他综合收益 33 5,203 22,266 盈余公积 34 115,136 96,748 一般风险准备 35 198,305 175,606 未分配利润 36 496,083 412,005 归属于母公司股东权益合计 1,318,193 1,210,091 少数股东权益 3,398 1,794 股东权益合计 1,321,591 1,211,885 负债和股东权益总计 19,570,061 17,791,393 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。第 1 页至第 212 页的财务报表由下列负责人签署：周慕冰楼文龙姚明德董事长执行董事财会机构负责人法定代表人主管财务工作副行长二〇一七年三月二十八日中国农业银行股份有限公司银行资产负债表 2016 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 2016 年 2015 年附注七 12 月 31 日 12 月 31 日资产现金及存放中央银行款项 1 2,809,879 2,586,843 存放同业及其他金融机构款项 2 616,450 690,230 贵金属 59,105 40,909 拆出资金 3 590,223 511,969 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 380,003 435,327 衍生金融资产 5 31,430 15,803 买入返售金融资产 6 322,948 470,182 应收利息 7 109,064 104,120 发放贷款和垫款 8 9,282,320 8,473,314 可供出售金融资产 9 1,375,156 1,195,554 持有至到期投资 10 2,869,711 2,293,949 应收款项类投资 11 604,991 541,252 长期股权投资 12 11,873 10,933 控制结构化主体投资 30,000 - 固定资产 13 152,457 153,184 无形资产 14 24,706 25,215 递延所得税资产 15 82,670 81,213 其他资产 16 87,655 56,240 资产总计 19,440,641 17,686,237 中国农业银行股份有限公司银行资产负债表(续) 2016 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 2016 年 2015 年附注七 12 月 31 日 12 月 31 日负债向中央银行借款 18 290,992 60,489 同业及其他金融机构存放款项 19 1,161,931 1,226,793 拆入资金 20 269,591 290,389 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 21 301,170 430,450 衍生金融负债 5 20,734 11,972 卖出回购金融资产款 22 202,938 88,804 吸收存款 23 15,035,744 13,535,613 应付职工薪酬 24 39,409 39,509 应交税费 25 21,424 45,056 应付利息 26 228,839 225,272 预计负债 27 14,572 17,682 已发行债务证券 28 378,094 379,728 其他负债 29 159,377 125,949 负债合计 18,124,815 16,477,706 股东权益普通股股本 30 324,794 324,794 其他权益工具 31 79,899 79,899 资本公积 32 98,574 98,574 其他综合收益 33 5,401 22,275 盈余公积 34 114,890 96,567 一般风险准备 35 197,695 175,021 未分配利润 36 494,573 411,401 股东权益合计 1,315,826 1,208,531 负债和股东权益总计 19,440,641 17,686,237 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司合并利润表 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团附注七 2016 年 2015 年一、营业收入 506,016 536,168 利息净收入 37 398,104 436,140 利息收入 657,190 725,793 利息支出 (259,086) (289,653) 手续费及佣金净收入 38 90,935 82,549 手续费及佣金收入 100,819 90,494 手续费及佣金支出 (9,884) (7,945) 投资损益 39 (2,060) 其中：对联营企业的投资损益 (9) (15) 公允价值变动损益 40 7,137 5,285 汇兑损益 41 (98) 2,842 其他业务收入 42 11,998 8,506 二、营业支出 (281,421) (303,297) 税金及附加 43 (11,449) (29,075) 业务及管理费 44 (175,013) (178,443) 资产减值损失 45 (86,446) (84,172) 其他业务成本 46 (8,513) (11,607) 三、营业利润 224,595 232,871 加：营业外收入 47 4,103 4,679 减：营业外支出 48 (2,074) (6,693) 四、利润总额 226,624 230,857 减：所得税费用 49 (42,564) (50,083) 五、净利润 184,060 180,774 —归属于母公司股东的净利润 183,941 180,582 —少数股东损益 119 中国农业银行股份有限公司合并利润表(续) 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团附注七 2016 年 2015 年六、其他综合(支出)/收益的税后净额： 33 归属于母公司股东的其他综合(支出)/ 收益的税后净额以后将重分类进损益的其他综合 (支出)/收益可供出售金融资产公允价值变动 (18,851) 19,311 外币报表折算差额 1,788 归属于少数股东的其他综合(支出)/ 收益的税后净额 (317) 其他综合(支出)/收益税后净额 (17,380) 20,072 七、综合收益总额 166,680 200,846 —归属于母公司股东的综合收益总额 166,878 200,583 —归属于少数股东的综合(支出)/收益总额 (198) 263 八、每股收益基本及稀释每股收益(人民币元) 50 0.55 0.55 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司银行利润表 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行附注七 2016 年 2015 年一、营业收入 489,439 524,126 利息净收入 37 394,515 433,451 利息收入 652,674 722,039 利息支出 (258,159) (288,588) 手续费及佣金净收入 38 90,535 82,006 手续费及佣金收入 100,375 89,886 手续费及佣金支出 (9,840) (7,880) 投资损益 39 (2,731) 155 其中：对联营企业的投资损益 (9) (15) 公允价值变动损益 40 6,847 5,311 汇兑损益 41 (56) 2,894 其他业务收入 42 329 309 二、营业支出 (266,104) (291,459) 税金及附加 43 (11,364) (28,955) 业务及管理费 44 (172,261) (176,119) 资产减值损失 45 (84,919) (83,133) 其他业务成本 46 2,440 (3,252) 三、营业利润 223,335 232,667 加：营业外收入 47 4,030 4,625 减：营业外支出 48 (2,070) (6,687) 四、利润总额 225,295 230,605 减：所得税费用 49 (42,350) (49,826) 五、净利润 182,945 180,779 中国农业银行股份有限公司银行利润表(续) 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行附注七 2016 年 2015 年六、其他综合(支出)/收益的税后净额： 33 以后将重分类进损益的其他综合 (支出)/收益：可供出售金融资产公允价值变动 (18,490) 19,215 外币报表折算差额 1,616 其他综合(支出)/收益税后净额 (16,874) 19,861 七、综合收益总额 166,071 200,640 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司合并股东权益变动表 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东权益普通股其他权益其他综合一般风险附注七股本工具资本公积收益盈余公积准备未分配利润少数股东权益合计一、2016 年 1 月 1 日余额 324,794 79,899 98,773 22,266 96,748 175,606 412,005 1,794 1,211,885 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 183,941 119 184,060 (二)其他综合支出 33 - - - (17,063) - - - (317) (17,380) 综合收益总额 - - - (17,063) - - 183,941 (198) 166,680 (三)所有者投入资本 - - - - - - - 1,843 1,843 (四)利润分配 - - - - 18,388 22,699 (99,863) (41) (58,817) 1.提取盈余公积 36 - - - - 18,388 - (18,388) - - 2.提取一般风险准备 36 - - - - - 22,699 (22,699) - - 3.对普通股股东的股利分配 36 - - - - - - (54,176) - (54,176) 4.对其他权益工具持有者的股利分配 31 - - - - - - (4,600) - (4,600) 5.对少数股东的股利分配 - - - - - - - (41) (41) 三、2016 年 12 月 31 日余额 324,794 79,899 98,773 5,203 115,136 198,305 496,083 3,398 1,321,591 中国农业银行股份有限公司合并股东权益变动表(续) 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东权益普通股其他权益其他综合一般风险附注七股本工具资本公积收益盈余公积准备未分配利润少数股东权益合计一、2015 年 1 月 1 日余额 324,794 39,944 98,773 2,265 78,594 156,707 329,989 1,553 1,032,619 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 180,582 192 180,774 (二)其他综合收益 33 - - - 20,001 - - - 71 20,072 综合收益总额 - - - 20,001 - - 180,582 263 200,846 (三)其他权益工具持有者投入资本 31 - 39,955 - - - - - - 39,955 (四)利润分配 - - - - 18,154 18,899 (98,566) (22) (61,535) 1.提取盈余公积 36 - - - - 18,154 - (18,154) - - 2.提取一般风险准备 36 - - - - - 18,899 (18,899) - - 3.对普通股股东的股利分配 36 - - - - - - (59,113) - (59,113) 4.对其他权益工具持有者的股利分配 31 - - - - - - (2,400) - (2,400) 5.对少数股东的股利分配 - - - - - - - (22) (22) 三、2015 年 12 月 31 日余额 324,794 79,899 98,773 22,266 96,748 175,606 412,005 1,794 1,211,885 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司银行股东权益变动表 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 普通股其他权益其他综合附注七股本工具资本公积收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计一、2016 年 1 月 1 日余额 324,794 79,899 98,574 22,275 96,567 175,021 411,401 1,208,531 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 182,945 182,945 (二)其他综合支出 33 - - - (16,874) - - - (16,874) 综合收益总额 - - - (16,874) - - 182,945 166,071 (三)利润分配 - - - - 18,323 22,674 (99,773) (58,776) 1.提取盈余公积 36 - - - - 18,323 - (18,323) - 2.提取一般风险准备 36 - - - - - 22,674 (22,674) - 3.对普通股股东的股利分配 36 - - - - - - (54,176) (54,176) 4.对其他权益工具持有者的股利分配 31 - - - - - - (4,600) (4,600) 三、2016 年 12 月 31 日余额 324,794 79,899 98,574 5,401 114,890 197,695 494,573 1,315,826 中国农业银行股份有限公司银行股东权益变动表(续) 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 普通股其他权益其他综合附注七股本工具资本公积收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计一、2015 年 1 月 1 日余额 324,794 39,944 98,574 2,414 78,445 156,145 329,133 1,029,449 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 180,779 180,779 (二)其他综合收益 33 - - - 19,861 - - - 19,861 综合收益总额 - - - 19,861 - - 180,779 200,640 (三)其他权益工具持有者投入资本 31 - 39,955 - - - - - 39,955 (四)利润分配 - - - - 18,122 18,876 (98,511) (61,513) 1.提取盈余公积 36 - - - - 18,122 - (18,122) - 2.提取一般风险准备 36 - - - - - 18,876 (18,876) - 3.对普通股股东的股利分配 36 - - - - - - (59,113) (59,113) 4.对其他权益工具持有者的股利分配 31 - - - - - - (2,400) (2,400) 三、2015 年 12 月 31 日余额 324,794 79,899 98,574 22,275 96,567 175,021 411,401 1,208,531 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司合并现金流量表 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团附注七 2016 年 2015 年经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 1,433,784 1,395,723 存放中央银行和同业及其他金融机构款项净减少额 - 108,639 向中央银行借款净增加额 230,453 - 拆入/拆出资金净增加额 - 30,786 收取的利息、手续费及佣金的现金 575,991 647,374 收到其他与经营活动有关的现金 305,690 70,970 经营活动现金流入小计 2,545,918 2,253,492 向中央银行借款净减少额 - (19,522) 客户贷款和垫款净增加额 (939,134) (824,382) 存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额 (89,447) - 拆入/拆出资金净减少额 (153,988) - 支付利息、手续费及佣金的现金 (258,946) (253,785) 支付给职工以及为职工支付的现金 (111,515) (110,988) 支付的各项税费 (89,534) (93,814) 支付其他与经营活动有关的现金 (187,381) (130,653) 经营活动现金流出小计 (1,829,945) (1,433,144) 经营活动产生的现金流量净额 52 715,973 820,348 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 1,261,234 870,994 取得投资收益收到的现金 154,753 135,037 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,287 1,032 投资活动现金流入小计 1,418,274 1,007,063 投资支付的现金 (2,039,374) (1,752,782) 取得联营企业支付的现金 - (288) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (22,637) (21,687) 投资活动现金流出小计 (2,062,011) (1,774,757) 投资活动产生的现金流量净额 (643,737) (767,694) 中国农业银行股份有限公司合并现金流量表(续) 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团附注七 2016 年 2015 年筹资活动产生的现金流量已发行其他权益工具收到的现金 - 40,000 已发行债务证券收到的现金 699,446 552,851 收到非全资子公司的股东出资 1,843 - 筹资活动现金流入小计 701,289 592,851 偿付已发行债务证券支付的现金 (705,293) (496,684) 偿付已发行债务证券利息支付的现金 (12,109) (11,306) 为已发行债务证券所支付的现金 (51) (17) 为已发行其他权益工具所支付的现金 - (63) 分配股利、利润支付的现金 (58,817) (61,535) 其中：本行普通股股东 (54,176) (59,113) 其他权益工具持有者 (4,600) (2,400) 少数股东 (41) (22) 筹资活动现金流出小计 (776,270) (569,605) 筹资活动产生的现金流量净额 (74,981) 23,246 汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,474 7,828 现金及现金等价物的变动净额 52 5,729 83,728 加：年初现金及现金等价物余额 821,969 738,241 年末现金及现金等价物余额 51 827,698 821,969 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司银行现金流量表 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行附注七 2016 年 2015 年经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 1,435,269 1,397,472 存放中央银行和同业及其他金融机构款项净减少额 - 105,487 向中央银行借款净增加额 230,503 - 拆入/拆出资金净增加额 - 30,707 收取的利息、手续费及佣金的现金 574,344 644,893 收到其他与经营活动有关的现金 335,715 49,756 经营活动现金流入小计 2,575,831 2,228,315 向中央银行借款净减少额 - (19,541) 客户贷款和垫款净增加额 (934,343) (829,674) 存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额 (89,189) - 拆入/拆出资金净减少额 (167,298) - 支付利息、手续费及佣金的现金 (258,237) (252,647) 支付给职工以及为职工支付的现金 (110,201) (109,707) 支付的各项税费 (89,199) (93,395) 支付其他与经营活动有关的现金 (200,132) (114,188) 经营活动现金流出小计 (1,848,599) (1,419,152) 经营活动产生的现金流量净额 52 727,232 809,163 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 1,261,036 870,142 取得投资收益收到的现金 152,138 133,376 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,351 投资活动现金流入小计 1,414,525 1,003,993 投资支付的现金 (2,046,211) (1,739,862) 取得联营企业支付的现金 - (1,384) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (18,315) (20,658) 投资活动现金流出小计 (2,064,526) (1,761,904) 投资活动产生的现金流量净额 (650,001) (757,911) 中国农业银行股份有限公司银行现金流量表(续) 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行附注七 2016 年 2015 年筹资活动产生的现金流量已发行其他权益工具收到的现金 - 40,000 已发行债务证券收到的现金 692,987 551,837 筹资活动现金流入小计 692,987 591,837 偿付已发行债务证券支付的现金 (705,293) (496,684) 偿付已发行债务证券利息支付的现金 (12,012) (11,237) 为已发行债务证券所支付的现金 (23) (17) 为已发行其他权益工具所支付的现金 - (63) 分配股利、利润支付的现金 (58,776) (61,513) 其中：本行普通股股东 (54,176) (59,113) 其他权益工具持有者 (4,600) (2,400) 筹资活动现金流出小计 (776,104) (569,514) 筹资活动产生的现金流量净额 (83,117) 22,323 汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,623 7,877 现金及现金等价物的变动净额 52 2,737 81,452 加：年初现金及现金等价物余额 819,476 738,024 年末现金及现金等价物余额 51 822,213 819,476 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 一银行简介中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)的前身中国农业银行(以下简称 “原农行”)是由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银行。 2009 年 1 月 15 日，在财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设立经中国人民银行批准。于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7 月 16 日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。本行经中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称 “ 银监会 ”) 批准持有 B0002H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准换发统一社会信用代码 911100001000054748 号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东城区建国门内大街 69 号。本行及其子公司(以下统称“本集团”)主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”，中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。二财务报表编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定及其他信息披露相关规定编制。本财务报表以持续经营为基础编制。三遵循企业会计准则的声明本行 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于 2016 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2016 年度的合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。四重要会计政策及会计估计本集团根据业务和经营特点确定具体会计政策及会计估计，主要体现在金融工具的分类、确认和计量(附注四、8(2)和附注四、8(5))、金融资产减值的判断标准(附注四、8(3))、贵金属的确认与计量(附注四、11)、对结构化主体拥有控制的判断(附注四、5)、固定资产折旧(附注四、14)、无形资产摊销(附注四、15)以及职工薪酬(附注四、18)等。 1. 会计期间本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 2. 记账本位币人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。 3. 记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量及本行股份制改组时评估资产按财政部确认的评估价值入账外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4 非同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 5. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司以及本行控制的结构化主体。子公司是指被本集团控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。本集团在取得子公司控制权之日合并该子公司，并在丧失控制权之日终止将其合并入账。对于本集团购入或处置的子公司，购买日起或截至处置日(丧失控制权的日期)前的财务状况、经营成果和现金流量已包括在合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表中。结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。如果子公司采用的会计政策或会计期间与本行不一致，在编制合并财务报表时，已按照本行的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，内部交易损失中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 6. 现金及现金等价物现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产，包括现金以及原始期限不超过三个月的存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆放同业及其他金融机构款项以及买入返售金融资产。 7. 外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 7. 外币业务和外币报表折算(续) 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为可供出售金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，确认为其他综合收益；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债，则计入当期损益。编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，确认为其他综合收益；处置全部或部分境外经营时，相关的累计外币折算差额将会从权益重分类至当期损益。为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中列示为其他综合收益。 8. 金融工具当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。 (1) 公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差、买卖价差显著扩大或不存在近期交易。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这些估值技术包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) (2) 金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式购买或出售是指一项金融资产的购买或出售根据市场的规章制度或惯例所确立的时间限度内交付。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生金融工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担保合同的衍生金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、与该等金融资产相关的股利和利息收入以及处置产生的处置损益计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) (2) 金融资产的分类、确认和计量(续) 持有至到期投资(续) 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按照实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，分别计入利息收入和投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量，并定期进行减值评估。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 1. 发行方或债务人发生严重财务困难； 2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3. 本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4. 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 5. 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： (1) 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； (2) 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 7. 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 9. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。本集团对对公贷款和垫款、应收款项类投资、可供出售金融资产以及持有至到期的金融资产单独进行减值测试；将其他金融资产(不含以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值如有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，减值损失将按照该资产的账面价值与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行计量，并通过计提减值准备减少该资产的账面价值，减值损失计入当期损益。如果金融资产的合约利率为浮动利率，用于确定减值损失的贴现率为按合同确定的当前实际利率。无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本的金额估计和计算未来现金流的现值。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) (3) 金融资产减值(续) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值(续) 在进行减值情况的组合评估时，将根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务人按照这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力。当某项金融资产不可收回，本集团在所有必要的程序执行完毕且损失金额确定时，将该金融资产冲减相应的减值准备并核销。金融资产核销后又收回的金额，计入当期损益。如果期后减值准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备后的某事件相关联 (例如借款人的信用评级提升)，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。在决定公允价值是否出现严重或非暂时性下跌时，本集团考虑公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)及其他相关因素。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 (4) 金融资产的终止确认满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) (4) 金融资产的终止确认(续) 该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。金融资产终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 (5) 金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。如果承担该金融负债的目的，主要是为了在近期内出售或回购；或该金融负债属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期采用短期获利方式对该组合进行管理；则将该金融负债分类为为交易而持有的金融负债。衍生工具同样被分类为为交易而持有的金融负债，除非被指定为有效对冲的衍生工具。在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损益。其他金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务已经全部或部分得以履行、取消或到期的，终止确认该金融负债或义务已解除部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具(续) (6) 金融负债的终止确认(续) 金融负债终止确认的，将终止确认金融负债的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 (7) 权益工具权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。本集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的余额确认。 (8) 衍生金融工具衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。 (9) 嵌入衍生金融工具对包含嵌入衍生金融工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生金融工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义的，嵌入衍生金融工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生金融工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (10) 金融资产与金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。抵销权应当不取决于未来事项，而且在本集团和所有交易对手方的正常经营过程中，或在出现违约、无力偿债或破产等各种情形下，本集团均可执行该法定权利。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 9. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认，其继续按照出售或借出前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。未终止确认的项目在附注十一、6 担保物中披露。为按返售合约买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入的金融资产无需在合并资产负债表中确认(附注十一、6 担保物)。买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失计入当期损益。 10. 保险合同保险合同分类保险合同指本集团承担重大保险风险的合同。本集团所签发的保险合同主要为寿险合同，于长时期内承担与人身相关的保险风险。本集团签发的保险合同也包括非寿险合同，涵盖意外事故和健康保险风险。必要时，本集团通过再保险合同将保险风险转移给分保人。重大保险风险测试于保险合同初始日进行。某些保险产品同时包含保险部分与存款部分。若保险部分与存款部分可以单独计量，本集团对组成部分进行拆分。对于拆分后的保险部分，按照保险合同进行会计处理；对于拆分后的存款部分，则作为金融负债(投资合同负债)进行会计处理。保费收入的确认长期寿险保险合同的保费收入在保险合同确立需收取相应对价时确认为收入。短期非寿险合同的保费于承保日收到时作为未实现保费收入计入合并资产负债表中，并在相应承保期限内按直线法摊销计入损益。当本集团通过再保险合同转移保险合同风险时，本集团基于再保险合同的约定计算分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。保险合同准备金本集团以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金，即该类保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额。合理预计净现金流以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在计算长期寿险合同准备金时，本集团将考虑时间价值的影响。在评估保险合同负债时，本集团于资产负债表日基于可获得的信息对各项准备金进行负债充足性测试。如存在差额，则按照其差额补提相关准备金。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 11. 贵金属贵金属包括黄金、白银及其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始计量，并按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 12. 长期股权投资长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资，以及本集团对联营企业的长期股权投资。联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资成本的确定长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。成本法核算的长期股权投资对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 12. 长期股权投资(续) 权益法核算的长期股权投资对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资的成本。采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 13. 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 14. 固定资产固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 14. 固定资产(续) 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。对为本行股份制改组而评估的固定资产，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：类别使用寿命预计净残值率年折旧率房屋建筑物 5-50 年 3% 1.94%-19.40% 办公和电子设备 3-11 年 3% 8.82%-32.33% 运输工具 5-8 年 3% 12.13%-19.40% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。对为本行股份制改组而评估的在建工程，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 15. 无形资产无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。对为本行股份制改组而评估的无形资产，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 15. 无形资产(续) 无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和累计减值准备后的余额，在其预计剩余使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用寿命通常为 30 至 70 年。其他无形资产主要包括计算机软件等。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。 16. 抵债资产抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面净值结转。对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自用，确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管理。 17. 非金融资产减值本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、投资性房地产以及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。商誉无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对其进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 18. 职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和内部退养福利。短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。离职后福利本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和设立的企业年金，均属于设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利。本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。除基本养老保险外，2009 年 9 月 25 日经财政部批准、2009 年 12 月 28 日经人力资源和社会保障部备案，本行境内机构职工参加由本行设立的退休福利供款计划 (以下简称“年金计划”)。本行按照上一年度工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本行并无义务注入资金。内部退养福利内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本行管理层批准，向自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本行自员工内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。对于内部退养福利，本行比照辞退福利进行会计处理，在符合相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 19. 股利分配向本行普通股股东分配的股利，在该等股利获本行股东大会批准的当期于本集团及本行的财务报表内确认为负债。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 19. 股利分配(续) 本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股股东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的当期于本集团及本行的财务报表内确认为负债。 20. 预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21. 利息收入和支出金融工具利息收入和支出采用实际利率法计算，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的原实际利率。 22. 手续费及佣金收入手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。 23. 所得税所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 23. 所得税(续) 递延所得税某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 24. 受托业务本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司、合格境外机构投资者、年金计划和其他机构订立的代理人协议，作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。 25. 财务担保合同财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判断而得出。与该合同相关负债的增加计入当期损益。 26. 或有负债或有负债是由过去事项形成的潜在义务，其存在须通过未来本集团不可控的不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是一项由过去事项导致的未确认的现时义务，因为其很可能不会导致经济利益流出或该项义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注十一、或有事项及承诺中披露或有负债。如满足附注四、20 预计负债的确认条件，本集团将其确认为预计负债。 27. 租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，作为发放贷款和垫款列示于资产负债表中。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 四重要会计政策及会计估计(续) 27. 租赁(续) 本集团作为承租人记录融资租赁业务本集团作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额计入负债，差额作为未确认融资费用。本集团采用实际利率法确认当期的融资费用。租入的资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为其他负债列示于资产负债表中。本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。五在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素包括对未来事项的合理预期的基础上作出的。本集团对前述判断、估计和假设持续进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设且存在会导致资产和负债的账面价值在未来 12 个月出现重大调整的重要风险的关键领域如下。 1. 发放贷款和垫款减值本集团每年定期对贷款组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款组合预计未来现金流减少且其减少可以可靠计量的可观察数据为客观依据，判断和估计贷款是否存在减值迹象及其程度，确定是否需要计提减值准备。减值迹象的判断涉及个别评估的发放贷款和垫款以及具有类似风险特征的贷款组合，具体会计政策在附注四、 8(3)金融资产减值中披露。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 五在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素(续) 1. 发放贷款和垫款减值(续) 个别评估的贷款和垫款，以及具有类似风险特征的贷款组合是否存在客观减值迹象，需要做出重大判断。减值迹象包括特定借款人(或特定同类借款人)因财务状况恶化影响还款能力、逾期情况、担保人的财务状况、近期的抵质押物价值，本集团考虑到借款人的财务困难与借款人达成协议或者依据法院的裁定做出的让步、所在产业落后或产能过剩、以及所在国家、地区经济情况恶化等导致违约增加的情况等。本集团在进行定期贷款质量评估时以及其他表明可能出现客观减值证据的情况下会进行上述判断。当本集团确定个别评估的贷款和垫款存在减值迹象时，对影响未来现金流的负面因素的判断和估计是至关重要的。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款损失和实际贷款损失之间的差异。影响判断的因素包括特定借款人相关信息的可获得性、精细程度，以及定性因素间的相关性(如行业情况、区域经济变化与贷款违约之间的关系等)。对于个别测试未发现减值迹象的对公贷款和垫款和全部个人贷款和垫款，本集团将其包括在具有类似信用风险特征的同质性组合中，通过组合评估方式再进行减值测试。组合评估减值的估计需要高度依赖判断，影响估计的关键因素包括模型假设(例如违约损失率)，以及定性指标与违约情况间的相关程度。组合方式评估的减值准备考虑的因素包括：(1)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(2)从出现损失到该损失被识别所需时间；(3)行业和区域，及(4)管理层通过分析当前经济和信用环境，评估实际内在损失是否应高于或低于历史水平。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，考虑了本集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性，并做出了适当调整。 2. 金融工具公允价值金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。通过估值技术估计公允价值时使用市场实际可观察输入值和数据，例如利率收益曲线、外汇汇率和期权隐含波动率。当市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层需要对本集团和交易对手面临的信用风险、流动性、市场波动及相关性等因素做出估计，这些假设的变动可能影响金融工具的公允价值。对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务，因为不存在其他与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率，其公允价值根据该金融工具的相关条款确定，并参考了中国政府在参与或安排类似交易时确定的条款。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 五在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素(续) 3. 持有至到期投资本集团将符合条件的有活跃市场报价、有固定或可确定还款金额和固定到期日、且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。管理层在评估对该类投资的持有至到期意图和能力时，主要考虑本集团的投资目的及流动性需求。持有至到期投资分类涉及重大判断，除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，并且两年内不可将任何投资分类为持有至到期投资。 4. 其他金融资产减值对持有至到期投资和应收款项类投资，本集团确定该等投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。对可供出售金融资产，本集团确定其是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的过程中，本集团考虑该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 5. 税项本集团在正常的经营活动中，某些交易最终的税务影响存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税、递延所得税、增值税和营业税产生影响。 6. 内部退养福利本集团依据各种假设条件采用预期累计福利单位法确定境内机构职工内部退养福利的负债。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员补贴增长率和其他因素。预期未来现金流出额按与内部退养福利负债期限近似的国债收益率折现，确认为负债。实际结果的任何差异或假设条件的变化可能影响本集团内部退养福利的费用及负债余额。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 五在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素(续) 7. 结构化主体的合并当本集团作为结构化主体中的资产管理人或做为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围的做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。 8. 金融资产转移的终止确认本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议、证券借贷等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件。 —是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三方。 —评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。 —若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团继续分析评估本集团是否放弃了对金融资产的控制，以及本集团是否继续涉入已转让的金融资产。在评估本集团是否放弃对金融资产的控制时，本集团分析转入方是否具有出售被转让资产的实际能力，即转入方是否能够向非关联的第三方整体出售该项资产且转入方能够单方面实施此能力，无需附加额外限制。若本集团已经放弃对金融资产的控制，则本集团终止确认相关金融资产并依据金融资产转移过程中产生或者保留的权利和义务确认相关资产与负债。若本集团未放弃对金融资产的控制，则本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认相关金融资产。六主要税项 1. 企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团境内机构的所得缴纳企业所得税，税率 25%。本集团境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外机构所得税税率与境内税率差异部分按照有关税法由本行总行统一补缴所得税。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 六主要税项(续) 1. 企业所得税(续) 企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。 2. 增值税根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 (财税[2016]36 号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46 号)以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税[2016]70 号)等规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团贷款服务、直接收费金融服务、保险服务及金融商品转让业务收入适用增值税，税率为 6%(以下简称“营改增”)。2016 年 5 月 1 日前该部分业务适用营业税，税率为 5%。根据上述财税[2016]46 号规定，对本行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行和新疆生产建设兵团分行下辖的县域支行，提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入，选择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)以及《关于资管产品增值税有关问题的补充通知》 (财税[2017]2 号)规定，2017 年 7 月 1 日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。实施营改增后，本集团的相关利息收入、手续费及佣金收入、金融商品转让业务收入及保险业务收入扣除相应的增值税金后以净额列示。 3. 营业税本集团境内机构于 2016 年 5 月 1 日营改增前按应税营业额缴纳营业税，营业税税率为 5%。营业税实行就地缴纳的办法，由境内机构向当地税务部门申报缴纳营业税。根据财政部和国家税务总局 2016 年 7 月 25 日发布的《关于部分营业税和增值税政策到期延续问题的通知》 ( 财税 [2016]83 号 ) 规定， 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日，对本行纳入“三农金融事业部”改革试点的分行下辖的县域支行，提供涉农贷款取得的利息收入减按 3%的税率征收营业税。 4. 城市维护建设税本集团境内机构按增值税或营业税的 1%-7%计缴城市维护建设税。 5. 教育费附加本集团境内机构按增值税或营业税的 3%-5%计缴教育费附加。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日库存现金 111,607 116,390 存放中央银行的法定存款准备金 (1) 2,437,536 2,216,082 存放中央银行的超额存款准备金 (2) 111,753 58,656 存放中央银行的其他款项 (3) 150,757 195,929 合计 2,811,653 2,587,057 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日库存现金 110,066 116,376 存放中央银行的法定存款准备金 (1) 2,437,370 2,215,917 存放中央银行的超额存款准备金 (2) 111,686 58,621 存放中央银行的其他款项 (3) 150,757 195,929 合计 2,809,879 2,586,843 (1) 存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定对于中国人民银行及海外监管机构纳入法定存款准备金缴存范围的各类款项缴纳的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币存款准备金，该准备金不能用于日常业务。于 2016 年 12 月 31 日，本行符合自 2016 年 3 月 25 日生效的《中国人民银行办公厅关于 2016 年中国农业银行县级三农金融事业部考核结果的通知》 (银办发[2016]77 号)要求的境内机构，适用的人民币存款准备金缴存比率为 14.5% (2015 年 12 月 31 日：15%)，其余本行境内机构适用的人民币存款准备金缴存比率为 16.5%(2015 年 12 月 31 日：17%)；符合规定缴存范围的境外人民币业务参加行适用的人民币存款准备金缴存比率为 16.5%(2015 年 12 月 31 日：0%)；外币存款准备金缴存比率为 5%(2015 年 12 月 31 日：5%)。境外机构缴存比率按海外监管机构的规定执行。中国人民银行对缴存的外币存款准备金不计付利息。 (2) 存放中央银行超额存款准备金主要系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算。 (3) 存放中央银行其他款项主要系存放中国人民银行的财政性存款以及外汇风险准备金，这些款项不能用于日常业务，其中财政性款项不计付利息，外汇风险准备金利率暂定为零。外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行 2015 年 8 月 31 日发布的相关通知需缴存中国人民银行的款项，依据上月远期售汇签约额的 20%按月计提，冻结期为 1 年。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 2. 存放同业及其他金融机构款项本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日存放境内同业 583,545 656,601 存放境内其他金融机构 6,471 2,748 存放境外同业 32,976 38,581 合计 622,992 697,930 减：组合方式评估存放同业及其他金融机构款项减值准备 (327) (7) 存放同业及其他金融机构款项账面价值 622,665 697,923 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日存放境内同业 577,781 649,152 存放境内其他金融机构 6,470 2,744 存放境外同业 32,526 38,341 合计 616,777 690,237 减：组合方式评估存放同业及其他金融机构款项减值准备 (327) (7) 存放同业及其他金融机构款项账面价值 616,450 690,230 于 2016 年 12 月 31 日，存放同业及其他金融机构款项中限制性存款计人民币 65.26 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 32.40 亿元)，主要为存放在交易所的保证金。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 3. 拆出资金本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日拆放境内同业 222,526 129,493 拆放境内其他金融机构 322,216 324,620 拆放境外同业 39,239 51,743 合计 583,981 505,856 减：组合方式评估拆出资金减值准备 (3,032) (1,604) 拆出资金账面价值 580,949 504,252 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日拆放境内同业 222,526 129,299 拆放境内其他金融机构 328,175 330,648 拆放境外同业 42,554 53,625 合计 593,255 513,572 减：组合方式评估拆出资金减值准备 (3,032) (1,603) 拆出资金账面价值 590,223 511,969 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日交易性金融资产债券—按发行方划分：政府债券 3,290 4,464 公共实体及准政府债券 44,554 23,754 金融机构债券 46,944 26,793 公司债券 13,307 10,039 债券小计 108,095 65,050 贵金属合同 15,523 14,732 合计 123,618 79,782 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券—按发行方划分：政府债券 17,610 17,733 公共实体及准政府债券 55,230 78,129 金融机构债券 63,045 23,383 公司债券 35,358 22,599 债券小计 171,243 141,844 同业存款 40,953 164,572 同业借款 58,485 5,529 其他 (1) 23,656 47,534 合计 294,337 359,479 总计 417,955 439,261 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日交易性金融资产债券—按发行方划分：政府债券 3,290 4,464 公共实体及准政府债券 27,488 23,754 金融机构债券 38,272 26,793 公司债券 9,307 10,034 债券小计 78,357 65,045 贵金属合同 15,523 14,732 合计 93,880 79,777 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券—按发行方划分：政府债券 17,610 17,733 公共实体及准政府债券 55,230 78,129 金融机构债券 62,565 22,902 公司债券 35,358 21,950 债券小计 170,763 140,714 同业存款 40,953 164,572 同业借款 59,185 8,229 其他 (1) 15,222 42,035 合计 286,123 355,550 总计 380,003 435,327 (1) 本集团持有投资的其他以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产主要包括信贷类资产、权益工具及基金投资。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 5. 衍生金融资产及负债本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金融工具。资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同/名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团遵循上述可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大，根据相关规定，本集团未选择对这部分金融资产与金融负债予以抵销列示。本集团并未持有除衍生金融工具外的适用净额结算安排或类似协议的其他金融资产或金融负债。本集团 2016 年 12 月 31 日公允价值合同/名义本金资产负债货币衍生工具货币远期、货币掉期及交叉货币利率掉期 1,382,401 25,139 (18,410) 货币期权 119,352 68 (1,353) 小计 25,207 (19,763) 利率衍生工具利率掉期 258,523 1,061 (604) 贵金属合同及其他 94,506 5,192 (391) 合计 31,460 (20,758) 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 5. 衍生金融资产及负债(续) 本集团 2015 年 12 月 31 日公允价值合同/名义本金资产负债货币衍生工具货币远期、货币掉期及交叉货币利率掉期 1,307,952 13,737 (11,102) 货币期权 22,704 134 (92) 小计 13,871 (11,194) 利率衍生工具利率掉期 158,118 920 (961) 贵金属合同 32,049 1,247 (37) 合计 16,038 (12,192) 本行 2016 年 12 月 31 日公允价值合同/名义本金资产负债货币衍生工具货币远期、货币掉期及交叉货币利率掉期 1,381,216 25,109 (18,386) 货币期权 119,352 68 (1,353) 小计 25,177 (19,739) 利率衍生工具利率掉期 258,523 1,061 (604) 贵金属合同及其他 94,506 5,192 (391) 合计 31,430 (20,734) 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 5. 衍生金融资产及负债(续) 本行 2015 年 12 月 31 日公允价值合同/名义本金资产负债货币衍生工具货币远期、货币掉期及交叉货币利率掉期 1,300,099 13,502 (10,882) 货币期权 22,704 134 (92) 小计 13,636 (10,974) 利率衍生工具利率掉期 158,118 920 (961) 贵金属合同 32,049 1,247 (37) 合计 15,803 (11,972) 6. 买入返售金融资产本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日按担保物列示如下：债券 303,120 179,068 票据 19,931 292,741 合计 323,051 471,809 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日按担保物列示如下：债券 303,017 177,441 票据 19,931 292,741 合计 322,948 470,182 本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注十一、6 担保物中披露。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 7. 应收利息本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日存放同业及其他金融机构款项利息 5,870 10,085 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息 4,567 4,678 买入返售金融资产利息 1,381 2,718 发放贷款和垫款利息 20,195 22,754 可供出售金融资产利息 17,446 17,077 持有至到期投资利息 49,234 40,971 应收款项类投资利息 7,970 3,932 其他应收利息 3,707 2,560 合计 110,370 104,775 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日存放同业及其他金融机构款项利息 5,792 10,014 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息 4,186 4,674 买入返售金融资产利息 1,381 2,718 发放贷款和垫款利息 20,165 22,703 可供出售金融资产利息 17,128 16,866 持有至到期投资利息 48,884 40,824 应收款项类投资利息 7,814 3,763 其他应收利息 3,714 2,558 合计 109,064 104,120 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 8. 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下：本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日对公贷款和垫款贷款 5,803,277 5,818,306 贴现 569,948 356,995 小计 6,373,225 6,175,301 个人贷款和垫款个人住房 2,560,002 1,927,049 个人生产经营 196,727 230,424 个人消费 153,945 185,531 信用卡透支 242,451 222,206 其他 193,289 169,407 小计 3,346,414 2,734,617 发放贷款和垫款总额 9,719,639 8,909,918 减：发放贷款和垫款损失准备 (400,275) (403,243) 其中：个别方式评估 (133,605) (133,900) 组合方式评估 (266,670) (269,343) 发放贷款和垫款账面价值 9,319,364 8,506,675 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 8. 发放贷款和垫款(续) (1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下(续)：本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日对公贷款和垫款贷款 5,764,747 5,784,218 贴现 569,948 356,992 小计 6,334,695 6,141,210 个人贷款和垫款个人住房 2,559,983 1,927,048 个人生产经营 196,061 230,223 个人消费 153,261 184,907 信用卡透支 242,451 222,206 其他 193,129 169,000 小计 3,344,885 2,733,384 发放贷款和垫款总额 9,679,580 8,874,594 减：发放贷款和垫款损失准备 (397,260) (401,280) 其中：个别方式评估 (131,503) (132,716) 组合方式评估 (265,757) (268,564) 发放贷款和垫款账面价值 9,282,320 8,473,314 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 8. 发放贷款和垫款(续) (2) 发放贷款和垫款按损失准备评估方式列示如下：本集团已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减值贷组合方式评估组合方式个别方式款和垫款占发放计提损失准备评估计提评估计提贷款和垫款总额的贷款和垫款(i) 损失准备损失准备小计合计的比例(%) 2016 年 12 月 31 日发放贷款和垫款总额 9,488,805 37,986 192,848 230,834 9,719,639 2.37 发放贷款和垫款损失准备 (237,671) (28,999) (133,605) (162,604) (400,275) 发放贷款和垫款账面价值 9,251,134 8,987 59,243 68,230 9,319,364 2015 年 12 月 31 日发放贷款和垫款总额 8,697,051 31,889 180,978 212,867 8,909,918 2.39 发放贷款和垫款损失准备 (247,294) (22,049) (133,900) (155,949) (403,243) 发放贷款和垫款账面价值 8,449,757 9,840 47,078 56,918 8,506,675 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 8. 发放贷款和垫款(续) (2) 发放贷款和垫款按损失准备评估方式列示如下(续)：本行已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减值贷组合方式评估组合方式个别方式款和垫款占发放计提损失准备评估计提评估计提贷款和垫款总额的贷款和垫款(i) 损失准备损失准备小计合计的比例(%) 2016 年 12 月 31 日发放贷款和垫款总额 9,452,689 37,980 188,911 226,891 9,679,580 2.34 发放贷款和垫款损失准备 (236,763) (28,994) (131,503) (160,497) (397,260) 发放贷款和垫款账面价值 9,215,926 8,986 57,408 66,394 9,282,320 2015 年 12 月 31 日发放贷款和垫款总额 8,665,124 31,884 177,586 209,470 8,874,594 2.36 发放贷款和垫款损失准备 (246,517) (22,047) (132,716) (154,763) (401,280) 发放贷款和垫款账面价值 8,418,607 9,837 44,870 54,707 8,473,314 (i) 指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。 (ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。这些贷款的损失准备以个别方式(对公贷款和垫款)或组合方式(个人贷款和垫款)评估计提。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 8. 发放贷款和垫款(续) (3) 发放贷款和垫款损失准备列示如下：本集团 2016 年个别方式组合方式评估的评估的损失准备损失准备合计年初 133,900 269,343 403,243 计提 96,110 64,216 160,326 转回 (21,941) (59,457) (81,398) 核销及转出 (73,949) (8,797) (82,746) 收回原核销贷款和垫款导致的转入 925 1,421 2,346 因折现价值上升导致转出 (1,730) (479) (2,209) 汇兑差额 290 423 713 年末 133,605 266,670 400,275 本集团 2015 年个别方式组合方式评估的评估的损失准备损失准备合计年初 73,094 284,977 358,071 计提 103,532 49,622 153,154 转回 (8,447) (62,810) (71,257) 核销及转出 (33,921) (7,408) (41,329) 收回原核销贷款和垫款导致的转入 805 425 1,230 因折现价值上升导致转出 (1,302) (463) (1,765) 其他转入 - 4,626 4,626 汇兑差额 139 374 513 年末 133,900 269,343 403,243 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 8. 发放贷款和垫款(续) (3) 发放贷款和垫款损失准备列示如下(续)：本行 2016 年个别方式组合方式评估的评估的损失准备损失准备合计年初 132,716 268,564 401,280 计提 94,397 63,908 158,305 转回 (21,156) (59,322) (80,478) 核销及转出 (73,938) (8,752) (82,690) 收回原核销贷款和垫款导致的转入 925 1,421 2,346 因折现价值上升导致转出 (1,730) (479) (2,209) 汇兑差额 289 417 706 年末 131,503 265,757 397,260 本行 2015 年个别方式组合方式评估的评估的损失准备损失准备合计年初 72,578 284,053 356,631 计提 102,442 49,575 152,017 转回 (8,447) (62,616) (71,063) 核销及转出 (33,472) (7,385) (40,857) 收回原核销贷款和垫款导致的转入 805 425 1,230 因折现价值上升导致转出 (1,302) (463) (1,765) 其他转入 - 4,626 4,626 汇兑差额 112 349 461 年末 132,716 268,564 401,280 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 9. 可供出售金融资产本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日以公允价值计量 (1) 债券—按发行方划分：政府债券 464,613 333,537 公共实体及准政府债券 383,861 465,630 金融机构债券 353,335 176,548 公司债券 188,869 226,882 债券小计 1,390,678 1,202,597 基金投资 (2) 7,015 6,586 权益工具 5,049 5,045 其他 (2) 5,818 - 合计 1,408,560 1,214,228 以成本计量权益工具 (3) 321 总计 1,408,881 1,214,542 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日以公允价值计量 (1) 债券—按发行方划分：政府债券 464,476 333,345 公共实体及准政府债券 377,854 463,706 金融机构债券 346,329 175,225 公司债券 183,511 222,304 债券小计 1,372,170 1,194,580 基金投资 (2) 2,279 权益工具 386 合计 1,374,835 1,195,240 以成本计量权益工具 (3) 321 总计 1,375,156 1,195,554 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 9. 可供出售金融资产(续) (1) 以公允价值计量的可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及累计已计提减值金额列示如下：本集团债务工具的累计计入其他摊余成本/ 综合收益的权益工具公允价值变动累计已计提 2016 年 12 月 31 日的成本(i) 公允价值金额减值金额(ii) 债券 1,387,075 1,390,678 4,194 (331) 基金投资 7,621 7,015 (12) (594) 权益工具 4,945 5,049 351 (247) 其他 5,811 5,818 7 - 合计 1,405,452 1,408,560 4,540 (1,172) 本集团债务工具的累计计入其他摊余成本/ 综合收益的权益工具公允价值变动累计已计提 2015 年 12 月 31 日的成本(i) 公允价值金额减值金额(ii) 债券 1,173,517 1,202,597 29,767 (312) 基金投资 6,907 6,586 3 (324) 权益工具 4,807 5,045 322 (84) 合计 1,185,231 1,214,228 30,092 (720) 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 9. 可供出售金融资产(续) (1) 以公允价值计量的可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及累计已计提减值金额列示如下(续)：本行债务工具的累计计入其他摊余成本/ 综合收益的权益工具公允价值变动累计已计提 2016 年 12 月 31 日的成本(i) 公允价值金额减值金额(ii) 债券 1,368,558 1,372,170 4,675 (331) 基金投资 2,634 2,279 (8) (347) 权益工具 27 386 359 - 合计 1,371,219 1,374,835 5,026 (678) 本行债务工具的累计计入其他摊余成本/ 综合收益的权益工具公允价值变动累计已计提 2015 年 12 月 31 日的成本(i) 公允价值金额减值金额(ii) 债券 1,165,497 1,194,580 29,362 (312) 基金投资 630 309 3 (324) 权益工具 27 351 324 - 合计 1,166,154 1,195,240 29,689 (636) (i) 上表中的摊余成本未包含已计提减值准备的金额。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 9. 可供出售金融资产(续) (1) 以公允价值计量的可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及累计已计提减值金额列示如下(续)： (ii) 可供出售金融资产减值准备的变动情况：本集团年初已其中：从其中：本年年末已计提减本年其他综合本年公允价值计提减 2016 年值金额计提收益转入减少回升转回值金额债券 312 21 - (2) (51) 331 基金投资 324 270 - - - 594 权益工具 84 163 - - - 247 合计 720 454 - (2) (51) 1,172 本集团年初已其中：从其中：本年年末已计提减本年其他综合本年公允价值计提减 2015 年值金额计提收益转入减少回升转回值金额债券 295 18 - (1) (42) 312 基金投资 306 18 - - - 324 权益工具 - 84 - - - 84 合计 601 120 - (1) (42) 720 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 9. 可供出售金融资产(续) (1) 以公允价值计量的可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及累计已计提减值金额列示如下(续)： (ii) 可供出售金融资产减值准备的变动情况(续)：本行年初已其中：从其中：本年年末已计提减本年其他综合本年公允价值计提减 2016 年值金额计提收益转入减少回升转回值金额债券 312 21 - (2) (46) 331 基金投资 324 23 - - - 347 合计 636 44 - (2) (46) 678 本行年初已其中：从其中：本年年末已计提减本年其他综合本年公允价值计提减 2015 年值金额计提收益转入减少回升转回值金额债券 295 18 - (1) (38) 312 基金投资 306 18 - - - 324 合计 601 36 - (1) (38) 636 (2) 分类为其他的可供出售金融资产主要包括本集团投资的资产管理计划，其与基金投资属于本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体。 (3) 部分非上市的权益工具投资由于公允价值不能可靠计量，而采用成本计量。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 10. 持有至到期投资本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日债券—按发行方划分：政府债券 1,320,638 852,367 公共实体及准政府债券 1,129,986 1,061,581 金融机构债券 263,950 202,729 公司债券 171,604 185,967 合计 2,886,178 2,302,644 减：组合方式评估持有至到期投资减值准备 (4,026) (1,820) 持有至到期投资账面价值 2,882,152 2,300,824 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日债券—按发行方划分：政府债券 1,320,638 852,367 公共实体及准政府债券 1,121,718 1,059,359 金融机构债券 262,275 200,980 公司债券 169,106 183,063 合计 2,873,737 2,295,769 减：组合方式评估持有至到期投资减值准备 (4,026) (1,820) 持有至到期投资账面价值 2,869,711 2,293,949 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 11. 应收款项类投资本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日应收财政部款项 (1) 272,023 272,023 财政部特别国债 (2) 93,300 93,300 政府债券 120,618 42,841 公共实体及准政府债券 29,997 39,786 金融机构债券 64,130 57,339 公司债券 20,983 32,514 凭证式国债及储蓄式国债 2,990 2,929 其他 (3) 25,160 18,733 合计 629,201 559,465 减：应收款项类投资减值准备 (4,654) (2,045) 其中：个别方式评估 (3,516) (1,470) 组合方式评估 (1,138) (575) 应收款项类投资账面价值 624,547 557,420 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日应收财政部款项 (1) 272,023 272,023 财政部特别国债 (2) 93,300 93,300 政府债券 120,618 42,841 公共实体及准政府债券 29,997 39,786 金融机构债券 64,915 58,181 公司债券 20,483 31,771 凭证式国债及储蓄式国债 2,990 2,801 其他 (3) 5,390 2,636 合计 609,716 543,339 减：应收款项类投资减值准备 (4,725) (2,087) 其中：个别方式评估 (3,499) (1,454) 组合方式评估 (1,226) (633) 应收款项类投资账面价值 604,991 541,252 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 11. 应收款项类投资(续) (1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》 (财金[2008]138 号)，自 2008 年 1 月 1 日起，该款项暂定按照 15 年分年偿还，对未支付款项余额按年利率 3.3%计收利息。 (2) 财政部于 1998 年为补充原农行资本金而发行面值计人民币 933 亿元的不可转让债券。该债券将于 2028 年到期，自 2008 年 12 月 1 日起固定年利率为 2.25%。 (3) 本集团持有的其他应收款项类投资，大部分属于持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体。 12. 长期股权投资本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日对联营企业的投资 264 减：对联营企业的投资减值准备 (51) - 对联营企业的投资账面价值 213 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日对子公司的投资 12,319 11,319 对联营企业的投资 264 合计 12,583 11,592 减：长期股权投资减值准备 (710) (659) 其中：对子公司的投资减值准备 (659) (659) 对联营企业的投资减值准备 (51) - 长期股权投资账面价值 11,873 10,933 本行的主要子公司及联营企业列示于附注十、在其他主体中的权益。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 13. 固定资产本集团办公和房屋建筑物电子设备运输工具在建工程合计原值 2016 年 1 月 1 日 155,284 62,547 4,586 20,833 243,250 本年购置 1,691 6,973 3,843 8,310 20,817 在建工程转入/(转出) 6,824 286 1 (7,111) - 出售/处置 (941) (5,603) (121) (1) (6,666) 2016 年 12 月 31 日 162,858 64,203 8,309 22,031 257,401 累计折旧 2016 年 1 月 1 日 (46,618) (37,278) (2,858) - (86,754) 本年计提 (7,934) (7,953) (377) - (16,264) 出售/处置 520 3,973 107 - 4,600 2016 年 12 月 31 日 (54,032) (41,258) (3,128) - (98,418) 减值准备 2016 年 1 月 1 日 (299) (9) (2) (8) (318) 本年计提 (1) - - - (1) 出售/处置 4 1 - - 2016 年 12 月 31 日 (296) (8) (2) (8) (314) 净额 2016 年 1 月 1 日 108,367 25,260 1,726 20,825 156,178 2016 年 12 月 31 日 108,530 22,937 5,179 22,023 158,669 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 13. 固定资产(续) 本集团办公和房屋建筑物电子设备运输工具在建工程合计原值 2015 年 1 月 1 日 142,795 56,048 4,814 23,885 227,542 本年购置 2,686 7,963 8 8,008 18,665 在建工程转入/(转出) 10,210 364 - (10,574) - 出售/处置 (407) (1,828) (236) (486) (2,957) 2015 年 12 月 31 日 155,284 62,547 4,586 20,833 243,250 累计折旧 2015 年 1 月 1 日 (38,733) (30,788) (2,753) - (72,274) 本年计提 (8,129) (8,285) (329) - (16,743) 出售/处置 244 1,795 224 - 2,263 2015 年 12 月 31 日 (46,618) (37,278) (2,858) - (86,754) 减值准备 2015 年 1 月 1 日 (299) (9) (2) (8) (318) 本年计提 - - - - - 出售/处置 - - - - - 2015 年 12 月 31 日 (299) (9) (2) (8) (318) 净额 2015 年 1 月 1 日 103,763 25,251 2,059 23,877 154,950 2015 年 12 月 31 日 108,367 25,260 1,726 20,825 156,178 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 13. 固定资产(续) 本行办公和房屋建筑物电子设备运输工具在建工程合计原值 2016 年 1 月 1 日 153,795 61,272 4,577 20,301 239,945 本年购置 1,318 6,921 6 8,274 16,519 在建工程转入/(转出) 6,816 291 1 (7,108) - 出售/处置 (911) (4,696) (120) - (5,727) 2016 年 12 月 31 日 161,018 63,788 4,464 21,467 250,737 累计折旧 2016 年 1 月 1 日 (46,442) (37,146) (2,855) - (86,443) 本年计提 (7,886) (7,913) (321) - (16,120) 出售/处置 518 3,972 107 - 4,597 2016 年 12 月 31 日 (53,810) (41,087) (3,069) - (97,966) 减值准备 2016 年 1 月 1 日 (299) (9) (2) (8) (318) 本年计提 (1) - - - (1) 出售/处置 4 1 - - 2016 年 12 月 31 日 (296) (8) (2) (8) (314) 净额 2016 年 1 月 1 日 107,054 24,117 1,720 20,293 153,184 2016 年 12 月 31 日 106,912 22,693 1,393 21,459 152,457 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 13. 固定资产(续) 本行办公和房屋建筑物电子设备运输工具在建工程合计原值 2015 年 1 月 1 日 141,369 55,721 4,805 22,825 224,720 本年购置 2,661 7,013 7 7,989 17,670 在建工程转入/(转出) 10,165 348 - (10,513) - 出售/处置 (400) (1,810) (235) - (2,445) 2015 年 12 月 31 日 153,795 61,272 4,577 20,301 239,945 累计折旧 2015 年 1 月 1 日 (38,602) (30,674) (2,752) - (72,028) 本年计提 (8,077) (8,249) (327) - (16,653) 出售/处置 237 1,777 224 - 2,238 2015 年 12 月 31 日 (46,442) (37,146) (2,855) - (86,443) 减值准备 2015 年 1 月 1 日 (299) (9) (2) (8) (318) 本年计提 - - - - - 出售/处置 - - - - - 2015 年 12 月 31 日 (299) (9) (2) (8) (318) 净额 2015 年 1 月 1 日 102,468 25,038 2,051 22,817 152,374 2015 年 12 月 31 日 107,054 24,117 1,720 20,293 153,184 根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本行名下。于 2016 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 14. 无形资产本集团计算机软件土地使用权其他合计原值 2016 年 1 月 1 日 6,047 28,789 320 35,156 本年增加 818 142 37 997 本年减少 (3) (56) (12) (71) 2016 年 12 月 31 日 6,862 28,875 345 36,082 累计摊销 2016 年 1 月 1 日 (3,446) (5,722) (178) (9,346) 本年计提 (708) (731) (35) (1,474) 本年减少 - 26 11 37 2016 年 12 月 31 日 (4,154) (6,427) (202) (10,783) 减值准备 2016 年 1 月 1 日 (3) (31) - (34) 本年计提 - - - - 本年减少 - 1 - 2016 年 12 月 31 日 (3) (30) - (33) 净额 2016 年 1 月 1 日 2,598 23,036 142 25,776 2016 年 12 月 31 日 2,705 22,418 143 25,266 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 14. 无形资产(续) 本集团计算机软件土地使用权其他合计原值 2015 年 1 月 1 日 5,213 28,565 311 34,089 本年增加 840 396 16 1,252 本年减少 (6) (172) (7) (185) 2015 年 12 月 31 日 6,047 28,789 320 35,156 累计摊销 2015 年 1 月 1 日 (2,805) (5,010) (123) (7,938) 本年计提 (642) (716) (61) (1,419) 本年减少 1 4 6 11 2015 年 12 月 31 日 (3,446) (5,722) (178) (9,346) 减值准备 2015 年 1 月 1 日 (3) (31) - (34) 本年计提 - - - - 本年减少 - - - - 2015 年 12 月 31 日 (3) (31) - (34) 净额 2015 年 1 月 1 日 2,405 23,524 188 26,117 2015 年 12 月 31 日 2,598 23,036 142 25,776 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 14. 无形资产(续) 本行计算机软件土地使用权其他合计原值 2016 年 1 月 1 日 5,967 28,411 117 34,495 本年增加 811 142 16 969 本年减少 (3) (56) (12) (71) 2016 年 12 月 31 日 6,775 28,497 121 35,393 累计摊销 2016 年 1 月 1 日 (3,409) (5,721) (116) (9,246) 本年计提 (705) (731) (9) (1,445) 本年减少 - 26 11 37 2016 年 12 月 31 日 (4,114) (6,426) (114) (10,654) 减值准备 2016 年 1 月 1 日 (3) (31) - (34) 本年计提 - - - - 本年减少 - 1 - 2016 年 12 月 31 日 (3) (30) - (33) 净额 2016 年 1 月 1 日 2,555 22,659 1 25,215 2016 年 12 月 31 日 2,658 22,041 7 24,706 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 14. 无形资产(续) 本行计算机软件土地使用权其他合计原值 2015 年 1 月 1 日 5,142 28,110 110 33,362 本年增加 831 396 7 1,234 本年减少 (6) (95) - (101) 2015 年 12 月 31 日 5,967 28,411 117 34,495 累计摊销 2015 年 1 月 1 日 (2,770) (5,005) (79) (7,854) 本年计提 (640) (716) (37) (1,393) 本年减少 1 - - 2015 年 12 月 31 日 (3,409) (5,721) (116) (9,246) 减值准备 2015 年 1 月 1 日 (3) (31) - (34) 本年计提 - - - - 本年减少 - - - - 2015 年 12 月 31 日 (3) (31) - (34) 净额 2015 年 1 月 1 日 2,369 23,074 31 25,474 2015 年 12 月 31 日 2,555 22,659 1 25,215 根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行土地使用权权属变更至本行名下。于 2016 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期相关手续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 15. 递延税项本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日递延所得税资产 83,187 81,548 递延所得税负债 (58) (111) 净额 83,129 81,437 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日递延所得税资产 82,670 81,213 (1) 递延所得税余额变动情况本集团 2016 年 2015 年年初余额 81,437 78,597 计入损益 (4,692) 9,289 计入其他综合收益 6,384 (6,449) 年末余额 83,129 81,437 本行 2016 年 2015 年年初余额 81,213 78,368 计入损益 (4,716) 9,233 计入其他综合收益 6,173 (6,388) 年末余额 82,670 81,213 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 15. 递延税项(续) (2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日可抵扣可抵扣 /(应纳税) 递延所得税 /(应纳税) 递延所得税暂时性差异资产/(负债) 暂时性差异资产/(负债) 递延所得税资产资产减值准备 303,723 75,931 308,741 77,185 已计提尚未支付的职工成本 27,270 6,818 25,765 6,441 金融工具公允价值变动 24,340 6,085 15,703 3,926 预计负债 13,590 3,398 17,682 4,421 内部退养福利 5,325 1,331 7,724 1,931 其他 359 88 392 小计 374,607 93,651 376,007 94,001 递延所得税负债金融工具公允价值变动 (41,992) (10,498) (50,130) (12,533) 其他 (98) (24) (125) (31) 小计 (42,090) (10,522) (50,255) (12,564) 净额 332,517 83,129 325,752 81,437 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 15. 递延税项(续) (2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下(续)：本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日可抵扣可抵扣 /(应纳税) 递延所得税 /(应纳税) 递延所得税暂时性差异资产/(负债) 暂时性差异资产/(负债) 递延所得税资产资产减值准备 301,565 75,391 307,512 76,878 已计提尚未支付的职工成本 27,213 6,804 25,716 6,429 金融工具公允价值变动 23,891 5,973 15,703 3,926 预计负债 14,572 3,643 17,682 4,421 内部退养福利 5,325 1,331 7,724 1,931 其他 202 50 328 小计 372,768 93,192 374,665 93,666 递延所得税负债金融工具公允价值变动 (41,992) (10,498) (49,736) (12,434) 其他 (98) (24) (77) (19) 小计 (42,090) (10,522) (49,813) (12,453) 净额 330,678 82,670 324,852 81,213 16. 其他资产本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日应收及暂付款 (1) 78,998 44,576 应收保费、应收分保账款及应收分保准备金 16,670 27,001 投资性房地产 3,213 2,997 长期待摊费用 3,103 3,587 抵债资产 (2) 1,945 1,699 应收增值税 1,430 - 其他 3,834 4,892 合计 109,193 84,752 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 16. 其他资产(续) 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日应收及暂付款 (1) 74,502 43,352 投资性房地产 3,184 2,987 长期待摊费用 3,067 3,576 抵债资产 (2) 1,945 1,699 应收增值税 1,430 - 其他 3,527 4,626 合计 87,655 56,240 (1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款按账龄列示如下：本集团 2016 年 12 月 31 日金额比例(%) 坏账准备净额 1 年以内 77,449 96 (516) 76,933 1至2年 1,003 1 (199) 2至3年 395 1 (151) 3 年以上 1,801 2 (784) 1,017 合计 80,648 100 (1,650) 78,998 本集团 2015 年 12 月 31 日金额比例(%) 坏账准备净额 1 年以内 43,312 94 (468) 42,844 1至2年 660 1 (178) 2至3年 340 1 (135) 3 年以上 1,832 4 (787) 1,045 合计 46,144 100 (1,568) 44,576 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 16. 其他资产(续) (1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款按账龄列示如下(续)：本行 2016 年 12 月 31 日金额比例(%) 坏账准备净额 1 年以内 72,954 96 (516) 72,438 1至2年 1,003 1 (199) 2至3年 395 1 (151) 3 年以上 1,800 2 (784) 1,016 合计 76,152 100 (1,650) 74,502 本行 2015 年 12 月 31 日金额比例(%) 坏账准备净额 1 年以内 42,080 94 (447) 41,633 1至2年 654 1 (178) 2至3年 340 1 (135) 3 年以上 1,825 4 (787) 1,038 合计 44,899 100 (1,547) 43,352 (2) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行持有的抵债资产的账面净值为人民币 19.45 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 16.99 亿元)，本集团及本行对抵债资产计提的减值准备折合人民币 7.58 亿元 (2015 年 12 月 31 日：折合人民币 6.85 亿元)。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 17. 资产减值准备本集团 2016 年本年本年本年转入本年汇率年初数计提转回 /(转出) 转销变动年末数拆出资金 1,604 1,505 (135) 56 - 2 3,032 发放贷款和垫款 403,243 160,326 (81,398) 137 (82,746) 713 400,275 持有至到期投资 1,820 2,215 (2) (9) - 2 4,026 应收款项类投资 2,045 2,702 (99) - - 6 4,654 长期股权投资 - 51 - - - - 51 固定资产 318 1 - (4) (1) - 314 无形资产 34 - - (1) - - 33 其他 3,530 1,030 (153) (62) (174) 44 4,215 合计 412,594 167,830 (81,787) 117 (82,921) 767 416,600 本集团 2015 年本年本年本年转入本年汇率年初数计提转回 /(转出) 转销变动年末数拆出资金 1,756 370 (537) 15 - - 1,604 发放贷款和垫款 358,071 153,154 (71,257) 4,091 (41,329) 513 403,243 持有至到期投资 881 925 - 12 - 2 1,820 应收款项类投资 1,203 841 - - - 1 2,045 固定资产 318 - - - - - 318 无形资产 34 - - - - - 34 其他 3,175 799 (201) 6 (282) 33 3,530 合计 365,438 156,089 (71,995) 4,124 (41,611) 549 412,594 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 17. 资产减值准备(续) 本行 2016 年本年本年本年转入本年汇率年初数计提转回 /(转出) 转销变动年末数拆出资金 1,603 1,505 (134) 56 - 2 3,032 发放贷款和垫款 401,280 158,305 (80,478) 137 (82,690) 706 397,260 持有至到期投资 1,820 2,215 (2) (9) - 2 4,026 应收款项类投资 2,087 2,703 (70) - - 5 4,725 长期股权投资 659 51 - - - - 710 固定资产 318 1 - (4) (1) - 314 无形资产 34 - - (1) - - 33 其他 3,569 978 (153) (62) (156) 44 4,220 合计 411,370 165,758 (80,837) 117 (82,847) 759 414,320 本行 2015 年本年本年本年转入本年汇率年初数计提转回 /(转出) 转销变动年末数拆出资金 1,756 369 (537) 15 - - 1,603 发放贷款和垫款 356,631 152,017 (71,063) 4,091 (40,857) 461 401,280 持有至到期投资 881 925 - 12 - 2 1,820 应收款项类投资 1,261 826 - - - - 2,087 长期股权投资 659 - - - - - 659 固定资产 318 - - - - - 318 无形资产 34 - - - - - 34 其他 3,215 799 (201) 6 (282) 32 3,569 合计 364,755 154,936 (71,801) 4,124 (41,139) 495 411,370 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 18. 向中央银行借款于 2016 年 12 月 31 日，向中央银行借款主要包括与中国人民银行开展的中期借贷便利，余额为人民币 2,890 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 586 亿元)。 19. 同业及其他金融机构存放款项本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日境内同业存放款项 178,354 116,519 境内其他金融机构存放款项 947,210 1,091,258 境外同业存放款项 5,220 9,514 境外其他金融机构存放款项 25,260 4,610 合计 1,156,044 1,221,901 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日境内同业存放款项 179,968 118,323 境内其他金融机构存放款项 950,103 1,093,272 境外同业存放款项 5,302 10,588 境外其他金融机构存放款项 26,558 4,610 合计 1,161,931 1,226,793 20. 拆入资金本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日境内同业及其他金融机构拆入 123,108 145,255 境外同业及其他金融机构拆入 178,913 170,504 合计 302,021 315,759 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 20. 拆入资金(续) 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日境内同业及其他金融机构拆入 95,997 126,109 境外同业及其他金融机构拆入 173,594 164,280 合计 269,591 290,389 21. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日交易性金融负债与贵金属相关的金融负债 17,504 24,036 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债保本型理财产品 283,666 406,407 合计 301,170 430,443 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日交易性金融负债与贵金属相关的金融负债 17,504 24,036 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债保本型理财产品 283,666 406,414 合计 301,170 430,450 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 21. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续) 本集团及本行将发行的保本型理财产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，用该等资金进行的投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团及本行已发行保本型理财产品的公允价值与按照合同于到期日应支付理财产品持有人的金额差异并不重大。于 2016 年度和 2015 年度，本集团及本行指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团及本行自身信用风险变化导致的重大变动。 22. 卖出回购金融资产款本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日按担保物列示如下：债券 205,022 88,333 票据 810 合计 205,832 88,804 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日按担保物列示如下：债券 202,128 88,333 票据 810 合计 202,938 88,804 本集团于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注十一、6 担保物中披露。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 23. 吸收存款本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日活期存款公司客户 3,902,828 3,229,703 个人客户 4,536,249 3,898,806 定期存款公司客户 1,778,060 1,662,658 个人客户 4,286,428 4,174,684 存入保证金 (1) 338,065 319,757 其他 196,371 252,752 合计 15,038,001 13,538,360 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日活期存款公司客户 3,902,372 3,229,949 个人客户 4,536,089 3,898,725 定期存款公司客户 1,777,802 1,662,405 个人客户 4,285,815 4,174,231 存入保证金 (1) 337,295 317,530 其他 196,371 252,773 合计 15,035,744 13,535,613 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 23. 吸收存款(续) (1) 存入保证金按项目列示如下：本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日开出保函及担保保证金 100,896 66,093 银行承兑汇票保证金 86,167 113,421 贸易融资保证金 75,375 77,903 开出信用证保证金 30,118 16,739 其他保证金 45,509 45,601 合计 338,065 319,757 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日开出保函及担保保证金 101,926 66,093 银行承兑汇票保证金 86,167 113,421 贸易融资保证金 75,375 77,903 开出信用证保证金 30,118 16,739 其他保证金 43,709 43,374 合计 337,295 317,530 24. 应付职工薪酬本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日应付短期薪酬 (1) 33,956 31,721 应付设定提存计划 (2) 621 应付内部退养福利 (3) 5,325 7,724 合计 39,902 39,890 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 24. 应付职工薪酬(续) 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日应付短期薪酬 (1) 33,463 31,340 应付设定提存计划 (2) 621 应付内部退养福利 (3) 5,325 7,724 合计 39,409 39,509 (1) 短期薪酬本集团 2016 年年初数本年增加本年支付年末数工资、奖金、津贴和补贴 (i) 23,773 70,770 (69,019) 25,524 住房公积金 (i) 178 8,638 (8,661) 155 社会保险费 (i) 124 5,016 (4,964) 176 其中：医疗保险费 107 4,524 (4,475) 156 生育保险费 9 312 (305) 工伤保险费 8 180 (184) 工会经费和职工教育经费 3,981 2,625 (2,188) 4,418 其他 3,665 9,424 (9,406) 3,683 合计 31,721 96,473 (94,238) 33,956 本集团 2015 年年初数本年增加本年支付年末数工资、奖金、津贴和补贴 (i) 24,228 67,513 (67,968) 23,773 住房公积金 (i) 183 8,851 (8,856) 178 社会保险费 (i) 178 4,956 (5,010) 124 其中：医疗保险费 154 4,317 (4,364) 107 生育保险费 12 352 (355) 工伤保险费 12 287 (291) 工会经费和职工教育经费 3,183 3,026 (2,228) 3,981 其他 3,180 9,458 (8,973) 3,665 合计 30,952 93,804 (93,035) 31,721 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 24. 应付职工薪酬(续) (1) 短期薪酬(续) 本行 2016 年年初数本年增加本年支付年末数工资、奖金、津贴和补贴 (i) 23,403 69,736 (68,036) 25,103 住房公积金 (i) 178 8,577 (8,605) 150 社会保险费 (i) 123 4,915 (4,883) 155 其中：医疗保险费 107 4,425 (4,397) 135 生育保险费 8 311 (303) 16 工伤保险费 8 179 (183) 4 工会经费和职工教育经费 3,978 2,586 (2,181) 4,383 其他 3,658 9,343 (9,329) 3,672 合计 31,340 95,157 (93,034) 33,463 本行 2015 年年初数本年增加本年支付年末数工资、奖金、津贴和补贴 (i) 23,888 66,503 (66,988) 23,403 住房公积金 (i) 183 8,801 (8,806) 178 社会保险费 (i) 178 4,917 (4,972) 123 其中：医疗保险费 154 4,280 (4,327) 107 生育保险费 12 351 (355) 8 工伤保险费 12 286 (290) 8 工会经费和职工教育经费 3,181 2,997 (2,200) 3,978 其他 3,174 9,359 (8,875) 3,658 合计 30,604 92,577 (91,841) 31,340 (i) 上述应付短期薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房公积金和社会保险费按照相关法律法规及本集团规定已及时发放或缴纳。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 24. 应付职工薪酬(续) (2) 设定提存计划本集团 2016 年年初数本年增加本年支付年末数基本养老保险 396 11,332 (11,272) 456 失业保险费 44 545 (554) 35 年金计划 5 3,427 (3,302) 130 合计 445 15,304 (15,128) 621 本集团 2015 年年初数本年增加本年支付年末数基本养老保险 541 11,150 (11,295) 396 失业保险费 66 721 (743) 44 年金计划 14 3,280 (3,289) 5 合计 621 15,151 (15,327) 445 本行 2016 年年初数本年增加本年支付年末数基本养老保险 396 11,225 (11,164) 457 失业保险费 44 544 (554) 34 年金计划 5 3,424 (3,299) 130 合计 445 15,193 (15,017) 621 本行 2015 年年初数本年增加本年支付年末数基本养老保险 541 11,064 (11,209) 396 失业保险费 66 721 (743) 44 年金计划 14 3,279 (3,288) 5 合计 621 15,064 (15,240) 445 上述设定提存计划按照相关法律法规及本集团规定已及时发放或缴纳。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 24. 应付职工薪酬(续) (3) 内部退养福利本集团及本行 2016 年年初数本年增加本年支付年末数应付内部退养福利 7,724 (241) (2,158) 5,325 本集团及本行 2015 年年初数本年增加本年支付年末数应付内部退养福利 8,938 1,394 (2,608) 7,724 于资产负债表日，本集团及本行应付内部退养福利所采用的主要假设列示如下：本集团及本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日折现率 3.05% 2.57% 平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00% 工资补贴年增长率 8.00% 8.00% 正常退休年龄 —男性 60 —女性 55 未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2000—2003 年)确定的，该表为中国地区的公开统计信息。以上内部退养福利的精算变动金额全部计入当期损益员工费用中。 25. 应交税费本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日企业所得税 16,356 38,097 增值税 3,765 (785) 城市维护建设税及教育费附加 570 营业税 8 6,257 其他 879 合计 21,578 45,214 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 25. 应交税费(续) 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日企业所得税 16,220 38,041 增值税 3,741 (832) 城市维护建设税及教育费附加 570 营业税 8 6,248 其他 885 合计 21,424 45,056 26. 应付利息本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日同业及其他金融机构存放款项应付利息 19,986 21,279 拆入资金应付利息 970 吸收存款应付利息 200,387 195,738 已发行债务证券应付利息 3,583 3,529 其他应付利息 4,189 3,943 合计 229,115 225,383 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日同业及其他金融机构存放款项应付利息 20,019 21,317 拆入资金应付利息 682 吸收存款应付利息 200,366 195,720 已发行债务证券应付利息 3,583 3,529 其他应付利息 4,189 3,944 合计 228,839 225,272 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 27. 预计负债本集团 2016 年年初数本年计提本年转回/转出本年支付年末数担保和承诺 10,018 5,813 (9,221) - 6,610 案件及诉讼预计损失 6,696 1,418 (1,850) (234) 6,030 其他 968 7 (21) (4) 950 合计 17,682 7,238 (11,092) (238) 13,590 本行 2016 年年初数本年计提本年转回/转出本年支付年末数担保和承诺 10,018 6,795 (9,221) - 7,592 案件及诉讼预计损失 6,696 1,418 (1,850) (234) 6,030 其他 968 7 (21) (4) 950 合计 17,682 8,220 (11,092) (238) 14,572 本集团及本行 2015 年年初数本年计提本年转回/转出本年支付年末数担保和承诺 11,560 9,714 (11,256) - 10,018 案件及诉讼预计损失 1,316 5,720 (211) (129) 6,696 其他 1,026 7 (64) (1) 968 合计 13,902 15,441 (11,531) (130) 17,682 28. 已发行债务证券本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日已发行债券 (1) 202,107 198,476 已发行存款证 (2) 147,245 165,508 已发行商业票据 (3) 28,711 11,586 已发行同业存单 (4) 10,152 7,172 合计 388,215 382,742 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 28. 已发行债务证券(续) 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日已发行债券 (1) 191,986 195,462 已发行存款证 (2) 147,245 165,508 已发行商业票据 (3) 28,711 11,586 已发行同业存单 (4) 10,152 7,172 合计 378,094 379,728 于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团及本行发行的债务证券没有出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。 (1) 已发行债券本集团 2016 年 2015 年名称 12 月 31 日 12 月 31 日 2 年期固定利率绿色债券 (i) 600 3 年期固定利率绿色债券 (ii) 2,775 2,597 5 年期固定利率绿色债券 (iii) 3,468 3,247 发行的中期票据 (iv) 40,383 37,164 15 年期固定利率次级债券 (v) 25,000 25,000 15 年期固定利率次级债券 (vi) 50,000 50,000 15 年期固定利率次级债券 (vii) 50,000 50,000 10 年期固定利率二级资本债券 (viii) 30,000 30,000 合计名义价值 202,226 198,608 减：未摊销的发行成本及折价 (119) (132) 账面余额 202,107 198,476 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 28. 已发行债务证券(续) (1) 已发行债券(续) 本行 2016 年 2015 年名称 12 月 31 日 12 月 31 日 2 年期固定利率绿色债券 (i) 600 3 年期固定利率绿色债券 (ii) 2,775 2,597 5 年期固定利率绿色债券 (iii) 3,468 3,247 发行的中期票据 (iv) 30,262 34,150 15 年期固定利率次级债券 (v) 25,000 25,000 15 年期固定利率次级债券 (vi) 50,000 50,000 15 年期固定利率次级债券 (vii) 50,000 50,000 10 年期固定利率二级资本债券 (viii) 30,000 30,000 合计名义价值 192,105 195,594 减：未摊销的发行成本及折价 (119) (132) 账面余额 191,986 195,462 经相关监管机构的批准，本集团发行了如下债券： (i) 于 2015 年 10 月 20 日在伦敦发行的 2 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率 4.15%，每半年付息一次。 (ii) 于 2015 年 10 月 20 日在伦敦发行的 3 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率 2.125%，每半年付息一次。 (iii) 于 2015 年 10 月 20 日在伦敦发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率 2.75%，每半年付息一次。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 28. 已发行债务证券(续) (1) 已发行债券(续) (iv) 中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量，已发行中期票据的情况如下：本集团 2016 年名称到期日区间票面利率(%) 12 月 31 日 2017 年 10 月美元固定利率中期票据至 2021 年 6 月 1.875-2.875 26,769 2017 年 5 月人民币固定利率中期票据至 2019 年 8 月 3.35-3.80 3,350 3 个月美元 2017 年 3 月 LIBOR 利率加美元浮动利率中期票据至 2019 年 9 月 75 至 133 个基点 9,781 欧元固定利率中期票据 2017 年 3 月 0.48 美元零息中期票据 2017 年 2 月 - 合计 40,383 本集团 2015 年名称到期日区间票面利率(%) 12 月 31 日 2016 年 1 月美元固定利率中期票据至 2020 年 5 月 0.5-2.875 27,055 2016 年 5 月人民币固定利率中期票据至 2019 年 8 月 3.23-3.80 6,091 3 个月美元 2016 年 9 月 LIBOR 利率加美元浮动利率中期票据至 2018 年 5 月 43 至 133 个基点 2,500 2016 年 3 月欧元固定利率中期票据至 2017 年 3 月 0.31-0.48 2016 年 3 月港币固定利率中期票据至 2016 年 6 月 1.0-1.15 日元固定利率中期票据 2016 年 3 月 0.21 人民币零息中期票据 2016 年 2 月 - 合计 37,164 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 28. 已发行债务证券(续) (1) 已发行债券(续) (iv) 已发行中期票据的情况如下(续)：本行 2016 年名称到期日区间票面利率(%) 12 月 31 日 2017 年 12 月美元固定利率中期票据至 2020 年 5 月 1.875-2.875 16,648 2017 年 5 月人民币固定利率中期票据至 2019 年 8 月 3.35-3.80 3,350 3 个月美元 2017 年 3 月 LIBOR 利率加美元浮动利率中期票据至 2019 年 9 月 75 至 133 个基点 9,781 欧元固定利率中期票据 2017 年 3 月 0.48 美元零息中期票据 2017 年 2 月 - 合计 30,262 本行 2015 年名称到期日区间票面利率(%) 12 月 31 日 2016 年 1 月美元固定利率中期票据至 2020 年 5 月 0.5-2.875 24,041 2016 年 5 月人民币固定利率中期票据至 2019 年 8 月 3.23-3.80 6,091 3 个月美元 2016 年 9 月 LIBOR 利率加美元浮动利率中期票据至 2018 年 5 月 43 至 133 个基点 2,500 2016 年 3 月欧元固定利率中期票据至 2017 年 3 月 0.31-0.48 2016 年 3 月港币固定利率中期票据至 2016 年 6 月 1.0-1.15 日元固定利率中期票据 2016 年 3 月 0.21 人民币零息中期票据 2016 年 2 月 - 合计 34,150 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 28. 已发行债务证券(续) (1) 已发行债券(续) (v) 于 2009 年 5 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率为 4.0%，每年付息一次。本行有权选择于 2019 年 5 月 20 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回权，则自 2019 年 5 月 20 日起，票面年利率增加至 7.0%。 (vi) 于 2011 年 6 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率 5.3%，每年付息一次。本行有权选择于 2021 年 6 月 7 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回权，则自 2021 年 6 月 7 日起，票面年利率维持 5.3%不变。 (vii) 于 2012 年 12 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率 4.99%，每年付息一次。本行有权选择于 2022 年 12 月 20 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回权，则自 2022 年 12 月 20 日起，票面年利率维持 4.99%不变。 (viii) 于 2014 年 8 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 5.8%，每年付息一次。在得到银监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有权选择于 2019 年 8 月 17 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，则自 2019 年 8 月 18 日起，票面年利率维持 5.8%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累计应付利息亦将不再支付。依据中国银监会相关规定，该二级资本债券符合合格二级资本工具的标准。 (2) 存款证由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2016 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行存款证的原始期限为 1 个月至 7 年，年利率区间为 0%-5.8%(2015 年 12 月 31 日：原始期限为 7 天至 7 年，年利率区间为 0%-4.5%)。 (3) 商业票据由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2016 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行商业票据的原始期限为 1 个月至 2 年，年利率区间为 0.03%-6.4%(2015 年 12 月 31 日：原始期限为 7 天至 1 年，年利率区间为 0%-1.05%)。 (4) 同业存单由本行总行发行。于 2016 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行同业存单的原始期限为 1 个月至 2 年，年利率区间为 2.68%-4.39%(2015 年 12 月 31 日：原始期限为 3 个月至 2 年，年利率区间为 0%-3.32%)。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 29. 其他负债本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日应付待结算及清算款项 87,993 69,419 保险负债 75,728 69,589 应付财政部款项 (1) 26,293 7,330 久悬未取款项 1,782 1,576 其他应付款项 49,338 52,514 合计 241,134 200,428 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日应付待结算及清算款项 87,922 69,390 应付财政部款项 (1) 26,293 7,330 久悬未取款项 1,782 1,576 其他应付款项 43,380 47,653 合计 159,377 125,949 (1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》 (财金[2008]138 号)，财政部委托本行对剥离的不良资产进行管理和处置。应付财政部款项为本行代财政部处置已转让的不良资产回收的所得款项。 30. 普通股股本于 2016 年度和 2015 年度，本行普通股股本未发生变动。 2016 年和 2015 年 1 月 1 日及 12 月 31 日股份数(百万) 名义金额已注册、发行及缴足：每股面值为人民币 1 元的 A 股 294,055 294,055 每股面值为人民币 1 元的 H 股 30,739 30,739 合计 324,794 324,794 A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H 股是指获准在香港上市的以人民币标明面值、以港币认购和交易的股票。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 30. 普通股股本(续) 于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本行的 A 股及 H 股均不存在限售条件。 31. 其他权益工具发行在外的发行发行数量发行金额到期日或转换金融工具股息率价格(元) (百万股) (百万元) 续期情况情况发行后前 5 年的股息率为 6%，之后优先股— 每 5 年调整未发生首期一次 100 400 40,000 无到期日转换发行后前 5 年的股息率为 5.5%，之优先股— 后每 5 年调未发生二期整一次 100 400 40,000 无到期日转换经股东大会授权并经监管机构核准，本行可发行不超过 8 亿股的优先股，每股面值人民币 100 元。于2014年11月，本行按面值完成了首期4亿股优先股的发行。于2016年12月31日，本次发行的非累积型优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币399.44亿元。首期优先股发行后前5年的股息率为每年6%，每年支付一次。股息率每5年调整一次，调整参考待偿期为5年的国债到期收益率，并包括2.29%的固定溢价。于2015年3月，本行按面值完成了第二期4亿股优先股的发行。于 2016年12月31日，本次发行的非累积型优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币399.55亿元。第二期优先股发行后前5年的股息率为每年5.5%，每年支付一次。股息率每5年调整一次，调整参考待偿期为5年的国债到期收益率，并包括2.24%的固定溢价。上述优先股的账面价值自发行后未发生变动。本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取消部分或全部优先股派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分配。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 31. 其他权益工具(续) 经监管机构批准，本行在募集说明中所规定的特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无权要求本行赎回优先股。进行清算时，优先股股东优于普通股股东分配本行剩余财产，但清偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本工具持有人以及与之享有同等受偿权的次级债务人之后。当发生《中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见》(银监发[2012]56 号 “二、(三)”)所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股以 2.43 元人民币/股的价格全额或部分强制转换为 A 股普通股。根据发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式，当发生送红股、配股、转增股本和增发新股等情况时，转股价格将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利益平衡。本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据中国银监会相关规定，本优先股符合合格其他一级资本工具的标准。归属于权益工具持有者的权益本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日归属于母公司所有者的权益 1,318,193 1,210,091 归属于母公司普通股持有者的权益 1,238,294 1,130,192 归属于母公司其他权益持有者的权益 79,899 79,899 其中：净利润 (1) 4,600 2,400 当期已分配股利 4,600 2,400 归属于少数股东的权益 3,398 1,794 归属于普通股少数股东的权益 3,398 1,794 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日归属于普通股持有者的权益 1,235,927 1,128,632 归属于其他权益持有者的权益 79,899 79,899 其中：净利润 (1) 4,600 2,400 当期已分配股利 4,600 2,400 (1) 于 2016 年度，本行对优先股股东的股息发放于附注七、36 未分配利润中披露。 32. 资本公积资本公积为本行 2010 年发行普通股之溢价。发行溢价扣除直接发行成本后计入资本公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服务费。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 33. 其他综合收益本集团资产负债表中其他综合收益/(支出) 2016 年度利润表中其他综合收益/(支出) 减：前期计入税后归 2016 年税后归属 2016 年本年所得税其他综合收减：所得税后归属属于少 1月1日于母公司 12 月 31 日前发生额益本年转出税费用于母公司数股东以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出) 可供出售金融资产公允价值变动损益 22,429 (18,851) 3,578 (24,654) (898) 6,384 (18,851) (317) 外币报表折算差额 (163) 1,788 1,625 1,788 - - 1,788 - 合计 22,266 (17,063) 5,203 (22,866) (898) 6,384 (17,063) (317) 本集团资产负债表中其他综合收益/(支出) 2015 年度利润表中其他综合收益/(支出) 减：前期计入税后归 2015 年税后归属 2015 年本年所得税其他综合收减：所得税后归属属于少 1月1日于母公司 12 月 31 日前发生额益本年转出税费用于母公司数股东以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出) 可供出售金融资产公允价值变动损益 3,118 19,311 22,429 26,681 (850) (6,449) 19,311 71 外币报表折算差额 (853) 690 (163) 690 - - 690 - 合计 2,265 20,001 22,266 27,371 (850) (6,449) 20,001 71 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 33. 其他综合收益(续) 本行资产负债表中其他综合收益/(支出) 2016 年度利润表中其他综合收益/(支出) 减：前期计入 2016 年 2016 年本年所得税其他综合收益减：所得 1月1日税后净额 12 月 31 日前发生额本年转出税费用其他综合收益税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出) 可供出售金融资产公允价值变动损益 22,258 (18,490) 3,768 (24,396) (267) 6,173 (18,490) 外币报表折算差额 17 1,616 1,633 1,616 - - 1,616 合计 22,275 (16,874) 5,401 (22,780) (267) 6,173 (16,874) 本行资产负债表中其他综合收益/(支出) 2015 年度利润表中其他综合收益/(支出) 减：前期计入 2015 年 2015 年本年所得税其他综合收益减：所得 1月1日税后净额 12 月 31 日前发生额本年转出税费用其他综合收益税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出) 可供出售金融资产公允价值变动损益 3,043 19,215 22,258 25,700 (97) (6,388) 19,215 外币报表折算差额 (629) 646 17 646 - - 合计 2,414 19,861 22,275 26,346 (97) (6,388) 19,861 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 34. 盈余公积根据中华人民共和国的相关法律规定，本行须按中国企业会计准则下净利润提取 10%作为法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取法定盈余公积。此外，部分子公司及海外分行须根据当地监管要求提取盈余公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行普通股股本。运用法定盈余公积转增普通股股本后，所留存的法定盈余公积不得少于普通股股本的 25%。 35. 一般风险准备本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日银行一般风险准备(含监管储备) (1) 197,695 175,021 子公司一般风险准备 (2) 610 合计 198,305 175,606 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日银行一般风险准备(含监管储备) (1) 197,695 175,021 (1) 本行按于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》 (财金[2012]20 号)的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的 1.5%。其中，包括境外分行按照当地监管要求提取的监管储备。 (2) 按中国境内有关监管规定，本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 36. 未分配利润 (1) 2016 年度利润分配于 2017 年 3 月 28 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本行 2016 年度利润分配方案如下： (i) 提取法定盈余公积金人民币 182.94 亿元。 (ii) 提取一般风险准备人民币 319.47 亿元。 (iii) 2016 年度按已发行之股份 3,247.94 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民币 0.17 元，共计人民币 552.15 亿元。于 2016 年 12 月 31 日，该等提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。其余两项利润分配方案将在本行股东大会批准后计入本行及本集团财务报表。于 2016 年 1 月 21 日，本行董事会审议通过优先股二期(“农行优 2”) 2016 年股息发放方案。按照“农行优 2”票面股息率 5.5%计算，每股发放现金股息人民币 5.5 元(含税)，合计人民币 22 亿元(含税)，股息发放日为 2016 年 3 月 11 日。于 2016 年 10 月 28 日，本行董事会审议通过优先股一期(“农行优 1”)2016 年股息发放方案。按照“农行优 1”票面股息率 6%计算，每股发放现金股息人民币 6 元(含税)，合计人民币 24 亿元(含税)，股息发放日为 2016 年 11 月 7 日。 (2) 2015 年度利润分配于 2016 年 6 月 27 日，股东大会批准的本行 2015 年度利润分配方案如下： (i) 提取法定盈余公积金人民币 180.78 亿元。于 2015 年 12 月 31 日，该等提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。 (ii) 提取一般风险准备人民币 224.64 亿元。 (iii) 2015 年度按已发行之股份 3,247.94 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民币 0.1668 元，共计人民币 541.76 亿元。于 2016 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该股利已于 2016 年 7 月派发。于 2 0 1 5 年 1 0 月 23 日，本行董事会审议通过优先股一期 ( “ 农行优 1”) 2015 年股息发放方案。按照“农行优 1”票面股息率 6%计算，每股发放现金股息人民币 6 元(含税)，合计人民币 24 亿元(含税)，股息发放日为 2015 年 11 月 5 日。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 36. 未分配利润(续) (3) 2014 年度利润分配于 2015 年 6 月 29 日，股东大会批准的本行 2014 年度利润分配方案如下： (i) 以本行 2014 年度净利润 1,789.39 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币 178.94 亿元。2014 年 12 月 31 日，该等提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。 (ii) 提取一般风险准备人民币 187.21 亿元。 (iii) 2014 年度按已发行之股份 3,247.94 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每股人民币 0.182 元，共计人民币 591.13 亿元。于 2015 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表，现金股利已向本行股东派发。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 37. 利息净收入本集团 2016 年 2015 年利息收入发放贷款和垫款 410,790 476,988 其中：对公贷款和垫款 261,332 321,040 个人贷款和垫款 135,131 145,181 票据贴现 14,327 10,767 持有至到期投资 99,737 83,684 可供出售金融资产 46,155 41,344 存放中央银行款项 39,264 39,745 应收款项类投资 21,395 20,507 存放同业及其他金融机构款项 17,621 25,409 拆出资金 12,922 14,391 买入返售金融资产 6,497 21,378 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,809 2,347 小计 657,190 725,793 利息支出吸收存款 (209,149) (233,377) 同业及其他金融机构存放款项 (27,175) (37,036) 已发行债务证券 (12,133) (10,988) 拆入资金 (4,247) (4,731) 向中央银行借款 (3,556) (1,890) 卖出回购金融资产款 (2,826) (1,631) 小计 (259,086) (289,653) 利息净收入 398,104 436,140 利息收入中包括：已识别减值金融资产的利息收入 2,209 1,765 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 37. 利息净收入(续) 本行 2016 年 2015 年利息收入发放贷款和垫款 409,400 475,280 其中：对公贷款和垫款 260,040 319,429 个人贷款和垫款 135,034 145,086 票据贴现 14,326 10,765 持有至到期投资 99,240 83,286 可供出售金融资产 45,183 40,967 存放中央银行款项 39,262 39,743 应收款项类投资 19,907 19,431 存放同业及其他金融机构款项 17,362 25,119 拆出资金 13,104 14,582 买入返售金融资产 6,496 21,328 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,720 2,303 小计 652,674 722,039 利息支出吸收存款 (209,140) (233,358) 同业及其他金融机构存放款项 (27,205) (37,099) 已发行债务证券 (12,036) (10,919) 向中央银行借款 (3,554) (1,888) 拆入资金 (3,419) (3,772) 卖出回购金融资产款 (2,805) (1,552) 小计 (258,159) (288,588) 利息净收入 394,515 433,451 利息收入中包括：已识别减值金融资产的利息收入 2,209 1,765 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 38. 手续费及佣金净收入本集团 2016 年 2015 年手续费及佣金收入代理业务 39,377 28,628 银行卡 20,108 20,689 结算与清算业务 16,715 17,714 电子银行业务 9,993 8,962 顾问和咨询业务 9,050 8,892 托管及其他受托业务 3,119 2,857 信贷承诺 2,263 2,547 其他业务 194 小计 100,819 90,494 手续费及佣金支出银行卡 (5,394) (3,401) 电子银行业务 (1,992) (1,852) 结算与清算业务 (1,469) (1,921) 其他业务 (1,029) (771) 小计 (9,884) (7,945) 手续费及佣金净收入 90,935 82,549 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 38. 手续费及佣金净收入(续) 本行 2016 年 2015 年手续费及佣金收入代理业务 39,566 28,625 银行卡 20,108 20,689 结算与清算业务 16,717 17,713 电子银行业务 9,993 8,962 顾问和咨询业务 8,418 8,276 托管及其他受托业务 3,119 2,857 信贷承诺 2,263 2,559 其他业务 191 小计 100,375 89,886 手续费及佣金支出银行卡 (5,393) (3,401) 电子银行业务 (1,992) (1,852) 结算与清算业务 (1,463) (1,911) 其他业务 (992) (716) 小计 (9,840) (7,880) 手续费及佣金净收入 90,535 82,006 39. 投资损益本集团 2016 年 2015 年贵金属投资收益/(损失) 1,239 (370) 出售可供出售金融资产收益 898 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具收益/(损失) 287 (359) 衍生金融工具(损失)/收益 (4,497) 其他 13 (8) 合计 (2,060) 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 39. 投资损益(续) 本行 2016 年 2015 年贵金属投资收益/(损失) 1,239 (370) 出售可供出售金融资产收益 267 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具收益/(损失) 203 (318) 衍生金融工具(损失)/收益 (4,497) 其他 57 合计 (2,731) 40. 公允价值变动损益本集团 2016 年 2015 年衍生金融工具 8,204 2,296 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 (1,449) 3,456 贵金属及其他 382 (467) 合计 7,137 5,285 本行 2016 年 2015 年衍生金融工具 8,214 2,339 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 (1,749) 3,439 贵金属及其他 382 (467) 合计 6,847 5,311 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 41. 汇兑损益主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负债折算产生的差额。 42. 其他业务收入本集团 2016 年 2015 年保险业务收入 10,972 7,749 租赁收入 406 其他收入 620 合计 11,998 8,506 本行 2016 年 2015 年租赁收入 251 其他收入 78 合计 329 43. 税金及附加本集团 2016 年 2015 年营业税 7,338 25,882 城市维护建设税 1,593 1,729 教育费附加 1,180 1,295 其他税金 1,338 合计 11,449 29,075 本行 2016 年 2015 年营业税 7,283 25,768 城市维护建设税 1,583 1,725 教育费附加 1,172 1,293 其他税金 1,326 合计 11,364 28,955 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 44. 业务及管理费本集团 2016 年 2015 年职工薪酬及福利 (1) 111,536 110,349 业务费用 44,440 48,461 折旧和摊销 19,037 19,633 合计 175,013 178,443 本行 2016 年 2015 年职工薪酬及福利 (1) 110,109 109,035 业务费用 43,262 47,585 折旧和摊销 18,890 19,499 合计 172,261 176,119 (1) 职工薪酬及福利本集团 2016 年 2015 年短期薪酬工资、奖金、津贴和补贴 (i) 70,770 67,513 住房公积金 8,638 8,851 社会保险费 5,016 4,956 其中：医疗保险费 4,524 4,317 生育保险费 312 工伤保险费 180 工会经费和职工教育经费 2,625 3,026 其他 9,424 9,458 小计 96,473 93,804 设定提存计划 15,304 15,151 内部退养福利 (241) 1,394 合计 111,536 110,349 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 44. 业务及管理费(续) (1) 职工薪酬及福利(续) 本行 2016 年 2015 年短期薪酬工资、奖金、津贴和补贴 69,736 66,503 住房公积金 8,577 8,801 社会保险费 4,915 4,917 其中：医疗保险费 4,425 4,280 生育保险费 311 工伤保险费 179 工会经费和职工教育经费 2,586 2,997 其他 9,343 9,359 小计 95,157 92,577 设定提存计划 15,193 15,064 内部退养福利 (241) 1,394 合计 110,109 109,035 45. 资产减值损失本集团 2016 年 2015 年发放贷款和垫款 78,928 81,897 应收款项类投资 2,603 持有至到期投资 2,213 拆出资金 1,370 (167) 可供出售金融资产 403 长期股权投资 51 - 固定资产 1 - 其他 877 合计 86,446 84,172 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 45. 资产减值损失(续) 本行 2016 年 2015 年发放贷款和垫款 77,827 80,954 应收款项类投资 2,633 持有至到期投资 2,213 拆出资金 1,371 (168) 长期股权投资 51 - 固定资产 1 - 可供出售金融资产 (2) (2) 其他 825 合计 84,919 83,133 46. 其他业务成本本集团 2016 年 2015 年担保和承诺预计负债 (3,474) 3,084 保险业务成本 11,211 7,984 其他 776 合计 8,513 11,607 本行 2016 年 2015 年担保和承诺预计负债 (2,492) 3,084 其他 52 合计 (2,440) 3,252 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 47. 营业外收入本集团 2016 年 2015 年政府补助 2,919 3,237 固定资产处置及盘盈收益 301 存款不动户清理收入 88 其他 795 合计 4,103 4,679 本行 2016 年 2015 年政府补助 2,919 3,237 固定资产处置及盘盈收益 300 存款不动户清理收入 88 其他 723 合计 4,030 4,625 48. 营业外支出本集团 2016 年 2015 年案件及诉讼预计损失 (432) 5,509 其他 2,506 1,184 合计 2,074 6,693 本行 2016 年 2015 年案件及诉讼预计损失 (432) 5,509 其他 2,502 1,178 合计 2,070 6,687 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 49. 所得税费用本集团 2016 年 2015 年当期所得税费用 37,872 59,372 递延所得税费用 4,692 (9,289) 合计 42,564 50,083 本行 2016 年 2015 年当期所得税费用 37,634 59,059 递延所得税费用 4,716 (9,233) 合计 42,350 49,826 所得税费用与会计利润的调节表如下：本集团 2016 年 2015 年税前利润 226,624 230,857 按法定税率 25%计算的所得税费用 56,656 57,714 不可抵扣费用等的纳税影响 490 1,361 免税收入的纳税影响 (1) (14,528) (8,962) 境外机构税率不一致的影响 (54) (30) 所得税费用 42,564 50,083 本行 2016 年 2015 年税前利润 225,295 230,605 按法定税率 25%计算的所得税费用 56,324 57,651 不可抵扣费用等的纳税影响 455 1,058 免税收入的纳税影响 (1) (14,429) (8,883) 所得税费用 42,350 49,826 (1) 免税收入主要为中国国债及地方政府债利息收入。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 50. 每股收益 2016 年 2015 年归属于母公司股东的当年净利润 183,941 180,582 减：归属于母公司其他权益持有者的当年净利润 (4,600) (2,400) 归属于母公司普通股股东的当年净利润 179,341 178,182 当年发行在外普通股股数的加权平均数 (百万股) 324,794 324,794 基本及稀释每股收益(人民币元) 0.55 0.55 于 2015 年度和 2014 年度，本行分别发行了两期非累积型优先股，其具体条款于附注七、31 其他权益工具中予以披露。计算本年度普通股基本每股收益时，已在归属于本行普通股股东的净利润中扣除了当年宣告发放的优先股股利共计人民币 46 亿元。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2016 年度和 2015 年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。 51. 现金及现金等价物本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日库存现金 111,607 116,390 存放中央银行款项 114,830 90,035 存放同业及其他金融机构款项 168,369 128,173 拆出资金 172,012 234,139 买入返售金融资产 260,880 253,232 合计 827,698 821,969 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 51. 现金及现金等价物(续) 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日库存现金 110,066 116,376 存放中央银行款项 114,762 90,000 存放同业及其他金融机构款项 164,842 122,910 拆出资金 171,766 238,585 买入返售金融资产 260,777 251,605 合计 822,213 819,476 列入现金等价物的金融资产的原始期限均不超过三个月。 52. 现金流量表补充资料本集团 2016 年 2015 年将净利润调节为经营活动现金流量净利润 184,060 180,774 加：资产减值损失 86,446 84,172 固定资产折旧 16,264 16,743 无形资产摊销 1,474 1,419 长期待摊费用摊销 1,299 1,471 债券投资利息收入 (167,287) (145,535) 贷款和垫款减值准备折现调整 (2,209) (1,765) 已发行债务证券利息支出 12,133 10,988 投资损益 (911) (842) 公允价值变动损益 (7,137) (5,285) 汇兑损益 (13,797) (11,615) 递延税项变动 4,692 (9,289) 固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 (209) (440) 经营性应收项目变动 (1,064,010) (882,442) 经营性应付项目变动 1,665,165 1,581,994 经营活动产生的现金流量净额 715,973 820,348 现金及现金等价物净变动情况现金及现金等价物的年末余额 827,698 821,969 减：现金及现金等价物的年初余额 (821,969) (738,241) 现金及现金等价物的变动净额 5,729 83,728 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 52. 现金流量表补充资料(续) 本行 2016 年 2015 年将净利润调节为经营活动现金流量净利润 182,945 180,779 加：资产减值损失 84,919 83,133 固定资产折旧 16,120 16,653 无形资产摊销 1,445 1,393 长期待摊费用摊销 1,325 1,453 债券投资利息收入 (164,330) (143,684) 贷款和垫款减值准备折现调整 (2,209) (1,765) 已发行债务证券利息支出 12,036 10,919 投资损益 (324) (111) 公允价值变动损益 (6,847) (5,311) 汇兑损益 (13,235) (11,665) 递延税项变动 4,716 (9,233) 固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 (209) (440) 经营性应收项目变动 (1,039,313) (874,181) 经营性应付项目变动 1,650,193 1,561,223 经营活动产生的现金流量净额 727,232 809,163 现金及现金等价物净变动情况现金及现金等价物的年末余额 822,213 819,476 减：现金及现金等价物的年初余额 (819,476) (738,024) 现金及现金等价物的变动净额 2,737 81,452 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 53. 外币货币性项目本集团 2016 年 12 月 31 日项目美元港币其他币种合计原币折人民币原币折人民币折人民币折人民币现金及存放中央银行款项 6,700 46,480 2,269 2,030 6,721 55,231 存放同业及其他金融机构款项 4,177 28,974 4,058 3,630 20,868 53,472 拆出资金 14,418 100,020 2 1 4,448 104,469 为交易而持有的金融资产 28 192 - - - 192 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 309 2,140 6,993 6,256 897 9,293 衍生金融资产 3,676 25,501 125 112 356 25,969 发放贷款和垫款 54,113 375,380 72,212 64,594 29,931 469,905 可供出售金融资产 24,603 170,674 9,773 8,742 32,482 211,898 持有至到期投资 2,860 19,843 - - 1,639 21,482 应收款项类投资 - - 151 135 1 其他资产 6,324 43,867 697 669 1,262 45,798 外币货币性资产合计 117,208 813,071 96,280 86,169 98,605 997,845 向中央银行借款 - - (1,500) (1,342) (621) (1,963) 同业及其他金融机构存放款项 (4,968) (34,464) (12,271) (10,976) (360) (45,800) 拆入资金 (27,988) (194,150) (37,091) (33,178) (13,757) (241,085) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (128) (885) - - - (885) 衍生金融负债 (25) (172) (314) (281) (1,666) (2,119) 卖出回购金融资产款 (1,823) (12,647) - - (3,067) (15,714) 吸收存款 (52,076) (361,250) (26,681) (23,866) (42,544) (427,660) 应付职工薪酬 - - (216) (193) (38) (231) 应交税费 (5) (37) (80) (72) (60) (169) 已发行债务证券 (22,606) (156,819) (15,428) (13,801) (14,792) (185,412) 其他负债 (1,491) (10,346) (1,304) (1,222) (1,725) (13,293) 外币货币性负债合计 (111,110) (770,770) (94,885) (84,931) (78,630) (934,331) 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 53. 外币货币性项目(续) 本集团 2015 年 12 月 31 日项目美元港币其他币种合计原币折人民币原币折人民币折人民币折人民币现金及存放中央银行款项 7,353 47,748 1,790 1,500 4,402 53,650 存放同业及其他金融机构款项 5,674 36,844 10,507 8,803 10,168 55,815 拆出资金 13,424 87,171 1,000 838 3,806 91,815 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,573 10,216 16,626 13,929 3,163 27,308 衍生金融资产 1,909 12,399 94 79 608 13,086 发放贷款和垫款 51,897 336,998 57,195 47,918 23,287 408,203 可供出售金融资产 10,702 69,492 1,866 1,563 18,753 89,808 持有至到期投资 3,759 24,410 - - 2,243 26,653 应收款项类投资 - - 1 1 1 其他资产 4,281 27,797 999 837 843 29,477 外币货币性资产合计 100,572 653,075 90,078 75,468 67,274 795,817 向中央银行借款 - - (1,500) (1,257) (603) (1,860) 同业及其他金融机构存放款项 (10,763) (69,892) (6,764) (5,667) (430) (75,989) 拆入资金 (29,042) (188,588) (54,517) (45,674) (14,689) (248,951) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (469) (3,044) - - (35) (3,079) 衍生金融负债 (138) (897) (16) (13) (1,208) (2,118) 卖出回购金融资产款 (821) (5,333) - - - (5,333) 吸收存款 (34,023) (220,929) (37,194) (31,161) (32,763) (284,853) 应付职工薪酬 - - (197) (165) (40) (205) 应交税费 (9) (61) (76) (64) (122) (247) 已发行债务证券 (19,666) (127,703) (21,827) (18,287) (6,102) (152,092) 其他负债 (4,957) (32,190) (1,533) (1,284) (1,401) (34,875) 外币货币性负债合计 (99,888) (648,637) (123,624) (103,572) (57,393) (809,602) 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 53. 外币货币性项目(续) 本行 2016 年 12 月 31 日项目美元港币其他币种合计原币折人民币原币折人民币折人民币折人民币现金及存放中央银行款项 6,667 46,251 1,100 984 6,688 53,923 存放同业及其他金融机构款项 4,087 28,350 4,058 3,630 20,820 52,800 拆出资金 14,842 102,962 - - 4,821 107,783 为交易而持有的金融资产 28 192 - - - 192 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 280 1,939 6,993 6,256 897 9,092 衍生金融资产 3,672 25,471 125 112 356 25,939 发放贷款和垫款 52,885 366,861 72,212 64,594 28,604 460,059 可供出售金融资产 24,430 169,473 9,158 8,192 32,432 210,097 持有至到期投资 2,860 19,843 - - 1,639 21,482 应收款项类投资 - - 1 1 1 其他资产 6,199 42,999 272 243 1,243 44,485 外币货币性资产合计 115,950 804,341 93,919 84,012 97,501 985,854 向中央银行借款 - - (1,500) (1,342) (621) (1,963) 同业及其他金融机构存放款项 (5,280) (36,624) (12,478) (11,162) (479) (48,265) 拆入资金 (26,613) (184,611) (36,970) (33,070) (12,460) (230,141) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (128) (885) - - - (885) 衍生金融负债 (25) (172) (314) (281) (1,666) (2,119) 卖出回购金融资产款 (1,823) (12,647) - - (3,067) (15,714) 吸收存款 (52,116) (361,526) (26,615) (23,807) (42,367) (427,700) 应付职工薪酬 - - (48) (43) (31) (74) 应交税费 (5) (33) - - (61) (94) 已发行债务证券 (21,147) (146,698) (15,428) (13,801) (14,792) (175,291) 其他负债 (1,389) (9,636) (1,101) (985) (1,725) (12,346) 外币货币性负债合计 (108,526) (752,832) (94,454) (84,491) (77,269) (914,592) 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 七财务报表主要项目附注(续) 53. 外币货币性项目(续) 本行 2015 年 12 月 31 日项目美元港币其他币种合计原币折人民币原币折人民币折人民币折人民币现金及存放中央银行款项 7,353 47,748 1,790 1,500 4,396 53,644 存放同业及其他金融机构款项 5,482 35,600 10,111 8,471 10,105 54,176 拆出资金 13,899 90,256 1,000 838 3,807 94,901 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,573 10,216 16,626 13,929 3,163 27,308 衍生金融资产 1,908 12,391 94 79 608 13,078 发放贷款和垫款 50,829 330,061 57,195 47,918 22,218 400,197 可供出售金融资产 10,541 68,447 1,567 1,313 18,729 88,489 持有至到期投资 3,789 24,605 - - 2,243 26,848 应收款项类投资 - - 1 1 1 其他资产 4,228 27,455 816 684 828 28,967 外币货币性资产合计 99,602 646,779 89,200 74,733 66,098 787,610 向中央银行借款 - - (1,500) (1,257) (603) (1,860) 同业及其他金融机构存放款项 (11,095) (72,045) (6,764) (5,667) (430) (78,142) 拆入资金 (27,692) (179,823) (53,416) (44,752) (13,185) (237,760) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (469) (3,043) - - (35) (3,078) 衍生金融负债 (138) (897) (16) (13) (1,175) (2,085) 卖出回购金融资产款 (821) (5,333) - - - (5,333) 吸收存款 (34,019) (220,907) (37,194) (31,161) (32,672) (284,740) 应付职工薪酬 - - (39) (33) (30) (63) 应交税费 (8) (55) (37) (31) (124) (210) 已发行债务证券 (19,202) (124,689) (21,827) (18,287) (6,102) (149,078) 其他负债 (4,896) (31,791) (1,212) (1,015) (1,401) (34,207) 外币货币性负债合计 (98,340) (638,583) (122,005) (102,216) (55,757) (796,556) 本集团及本行外币货币性项目采用国家外汇管理局发布的人民币汇率中间价作为即期汇率折算，于 2016 年 12 月 31 日，美元兑人民币及港币兑人民币中间价分别为 6.9370 和 0.8945 (2015 年 12 月 31 日：6.4936 和 0.8378)。本集团及本行其他币种主要包括欧元及日元，其兑人民币中间价分别为 7.3068 和 0.0596(2015 年 12 月 31 日：7.0952 和 0.0539)。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关管理委员会作为主要经营决策者，定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要营运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于(i) 地理位置；(ii)业务活动及(iii)县域金融业务及城市金融业务。分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计量。分部会计政策与用于编制本年度财务报表的会计政策之间并无差异。分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定，并已于各分部的业绩状况中反映。分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配的项目。 1. 地区经营分部本集团地区经营分部如下：总行长江三角洲：上海、江苏、浙江、宁波珠江三角洲：广东、深圳、福建、厦门环渤海地区：北京、天津、河北、山东、青岛中部地区：山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽西部地区：重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆(含新疆兵团)、西藏、内蒙古、广西东北地区：辽宁、黑龙江、吉林、大连境外及其他：境外分行及境内外子公司中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 1. 地区经营分部(续) 总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外及其他抵销合计 2016 年利息净收入 22,472 80,103 54,654 64,550 59,523 90,644 17,989 8,169 - 398,104 外部利息收入 249,147 94,849 60,600 65,338 56,112 95,937 16,965 18,242 - 657,190 外部利息支出 (21,227) (57,135) (31,466) (46,229) (37,594) (42,768) (12,996) (9,671) - (259,086) 内部利息(支出)/收入 (205,448) 42,389 25,520 45,441 41,005 37,475 14,020 (402) - - 手续费及佣金净收入 21,670 15,877 12,564 11,200 9,756 15,389 3,524 955 - 90,935 手续费及佣金收入 23,010 17,811 14,224 12,427 11,071 17,287 3,949 1,040 - 100,819 手续费及佣金支出 (1,340) (1,934) (1,660) (1,227) (1,315) (1,898) (425) (85) - (9,884) 投资损益 (3,150) (73) (64) (58) (79) 18 20 1,326 - (2,060) 其中：对联营企业的投资损益 (9) - - - - - - - - (9) 公允价值变动损益 7,796 121 7 2 - (3) (20) (766) - 7,137 汇兑损益 (1,978) 903 679 237 167 121 105 (332) - (98) 其他业务收入 5 50 33 36 37 (13) 8 11,842 - 11,998 税金及附加 (785) (2,510) (1,684) (1,890) (1,489) (2,497) (479) (115) - (11,449) 业务及管理费 (8,039) (29,395) (21,653) (26,438) (30,063) (42,431) (13,406) (3,588) - (175,013) 资产减值损失 (7,746) (13,975) (8,226) (9,471) (10,244) (31,276) (3,698) (1,810) - (86,446) 其他业务成本 1,292 78 (145) 601 (293) 2,216 (204) (12,058) - (8,513) 营业利润 31,537 51,179 36,165 38,769 27,315 32,168 3,839 3,623 - 224,595 加：营业外收入 49 225 71 98 175 3,344 67 74 - 4,103 减：营业外支出 (110) (298) (79) (302) (331) 569 (39) (1,484) - (2,074) 利润总额 31,476 51,106 36,157 38,565 27,159 36,081 3,867 2,213 - 226,624 减：所得税费用 (42,564) 净利润 184,060 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 1. 地区经营分部(续) 总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外及其他抵销合计 2016 年 12 月 31 日分部资产 4,565,308 4,149,290 2,532,893 3,378,776 2,833,496 3,922,132 913,274 807,402 (3,615,697) 19,486,874 其中：投资联营企业 213 - - - - - - - - 未分配资产 83,187 总资产 19,570,061 其中：非流动资产(1) 12,806 33,865 17,993 30,287 28,931 42,839 12,191 11,261 - 190,173 分部负债 (3,291,426) (4,162,053) (2,528,928) (3,386,705) (2,833,390) (3,943,549) (915,912) (785,790) 3,615,697 (18,232,056) 未分配负债 (16,414) 总负债 (18,248,470) 补充信息：折旧和摊销费用 1,662 3,026 2,209 2,963 3,329 4,345 1,317 186 - 19,037 资本性支出 2,348 3,387 1,585 2,931 2,727 4,144 1,069 4,730 - 22,921 信贷承诺 42,861 464,193 208,914 317,307 187,281 222,055 66,799 124,924 - 1,634,334 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 1. 地区经营分部(续) 总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外及其他抵销合计 2015 年利息净收入 36,196 88,584 59,546 72,524 59,197 94,386 16,682 9,025 - 436,140 外部利息收入 233,765 116,679 73,291 83,188 67,071 113,792 20,485 17,522 - 725,793 外部利息支出 (19,204) (64,711) (34,978) (53,948) (43,216) (49,637) (15,026) (8,933) - (289,653) 内部利息(支出)/收入 (178,365) 36,616 21,233 43,284 35,342 30,231 11,223 436 - - 手续费及佣金净收入 16,778 15,214 11,477 10,876 8,941 15,033 3,293 937 - 82,549 手续费及佣金收入 17,535 16,759 12,920 11,909 10,234 16,492 3,615 1,030 - 90,494 手续费及佣金支出 (757) (1,545) (1,443) (1,033) (1,293) (1,459) (322) (93) - (7,945) 投资损益 1,125 (69) 139 26 77 104 44 (600) - 846 其中：对联营企业的投资损益 (15) - - - - - - - - (15) 公允价值变动损益 2,657 229 23 200 11 29 27 2,109 - 5,285 汇兑损益 2,018 965 723 420 191 138 80 (1,693) - 2,842 其他业务收入 65 (32) 48 21 55 13 8 8,328 - 8,506 营业税金及附加 (1,965) (6,520) (4,274) (4,801) (3,737) (6,491) (1,106) (181) - (29,075) 业务及管理费 (7,698) (30,377) (21,995) (27,415) (30,703) (43,409) (13,828) (3,018) - (178,443) 资产减值损失 (2,075) (27,785) (12,493) (12,113) (5,983) (24,435) 1,875 (1,163) - (84,172) 其他业务成本 113 (604) (321) 602 (194) (2,736) (98) (8,369) - (11,607) 营业利润 47,214 39,605 32,873 40,340 27,855 32,632 6,977 5,375 - 232,871 加：营业外收入 67 194 124 152 330 3,648 108 56 - 4,679 减：营业外支出 (127) (300) (141) (3,080) (159) (2,799) (81) (6) - (6,693) 利润总额 47,154 39,499 32,856 37,412 28,026 33,481 7,004 5,425 - 230,857 减：所得税费用 (50,083) 净利润 180,774 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 1. 地区经营分部(续) 总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区中部地区西部地区东北地区境外及其他抵销合计 2015 年 12 月 31 日分部资产 4,432,038 3,696,692 2,282,608 3,255,511 2,542,695 3,586,925 838,650 782,258 (3,707,532) 17,709,845 其中：投资联营企业 273 - - - - - - - - 未分配资产 81,548 总资产 17,791,393 其中：非流动资产(1) 12,860 33,596 18,713 30,663 29,523 43,005 12,423 9,409 - 190,192 分部负债 (3,299,014) (3,699,920) (2,275,314) (3,251,913) (2,530,704) (3,593,727) (835,551) (762,690) 3,707,532 (16,541,301) 未分配负债 (38,207) 总负债 (16,579,508) 补充信息：折旧和摊销费用 1,847 3,186 2,235 3,035 3,391 4,397 1,370 172 - 19,633 资本性支出 2,338 1,880 2,029 3,889 3,445 5,196 1,316 1,340 - 21,433 信贷承诺 29,972 440,928 199,864 306,640 155,778 226,098 65,815 58,619 - 1,483,714 (1) 非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产及其他长期资产。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 2. 业务经营分部本集团业务经营分部如下：公司银行业务公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间业务。个人银行业务个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、个人存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。资金运营业务资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、贵金属业务及自营或代客经营衍生。其他业务本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分配的若干总行资产、负债、收入或支出。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 2. 业务经营分部(续) 公司个人资金银行业务银行业务运营业务其他业务合计 2016 年利息净收入 188,893 154,403 51,256 3,552 398,104 外部利息收入 281,890 135,229 235,294 4,777 657,190 外部利息支出 (89,004) (148,393) (20,464) (1,225) (259,086) 内部利息(支出)/收入 (3,993) 167,567 (163,574) - - 手续费及佣金净收入 50,146 39,567 (2) 1,224 90,935 手续费及佣金收入 53,339 46,209 - 1,271 100,819 手续费及佣金支出 (3,193) (6,642) (2) (47) (9,884) 投资损益 462 (13) (3,255) 746 (2,060) 其中：对联营企业的投资损益 - - - (9) (9) 公允价值变动损益 110 (1,626) 8,364 289 7,137 汇兑损益 - - (56) (42) (98) 其他业务收入 7 - 10 11,981 11,998 税金及附加 (7,071) (3,971) (249) (158) (11,449) 业务及管理费 (66,449) (85,094) (20,703) (2,767) (175,013) 资产减值损失 (55,612) (24,051) (6,187) (596) (86,446) 其他业务成本 3,467 - - (11,980) (8,513) 营业利润 113,953 79,215 29,178 2,249 224,595 加：营业外收入 2,146 1,884 - 73 4,103 减：营业外支出 28 (618) - (1,484) (2,074) 利润总额 116,127 80,481 29,178 838 226,624 减：所得税费用 (42,564) 净利润 184,060 2016 年 12 月 31 日分部资产 6,332,417 3,730,943 9,223,479 200,035 19,486,874 其中：投资联营企业 - - - 213 未分配资产 83,187 总资产 19,570,061 分部负债 (6,778,331) (9,760,885) (1,542,284) (150,556) (18,232,056) 未分配负债 (16,414) 总负债 (18,248,470) 补充信息：折旧和摊销费用 3,822 11,298 3,797 120 19,037 资本性支出 3,740 11,054 3,715 4,412 22,921 信贷承诺 1,234,807 399,527 - - 1,634,334 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 2. 业务经营分部(续) 公司个人资金银行业务银行业务运营业务其他业务合计 2015 年利息净收入 231,331 153,354 48,856 2,599 436,140 外部利息收入 349,680 145,375 226,730 4,008 725,793 外部利息支出 (98,642) (168,061) (21,541) (1,409) (289,653) 内部利息(支出)/收入 (19,707) 176,040 (156,333) - - 手续费及佣金净收入 41,412 40,001 - 1,136 82,549 手续费及佣金收入 43,764 45,529 - 1,201 90,494 手续费及佣金支出 (2,352) (5,528) - (65) (7,945) 投资损益 (343) (410) 830 769 其中：对联营企业的投资损益 - - - (15) (15) 公允价值变动损益 409 1,728 3,174 (26) 5,285 汇兑损益 - - 2,894 (52) 2,842 其他业务收入 (10) - 2 8,514 8,506 营业税金及附加 (18,691) (9,437) (280) (667) (29,075) 业务及管理费 (67,953) (86,370) (21,819) (2,301) (178,443) 资产减值损失 (79,500) (1,924) (1,708) (1,040) (84,172) 其他业务成本 (3,099) - - (8,508) (11,607) 营业利润 103,556 96,942 31,949 424 232,871 加：营业外收入 2,597 2,006 - 76 4,679 减：营业外支出 (3,124) (632) (2,911) (26) (6,693) 利润总额 103,029 98,316 29,038 474 230,857 减：所得税费用 (50,083) 净利润 180,774 2015 年 12 月 31 日分部资产 6,086,284 3,181,175 8,300,506 141,880 17,709,845 其中：投资联营企业 - - - 273 未分配资产 81,548 总资产 17,791,393 分部负债 (6,155,984) (9,232,539) (1,024,999) (127,779) (16,541,301) 未分配负债 (38,207) 总负债 (16,579,508) 补充信息：折旧和摊销费用 3,785 11,460 4,281 107 19,633 资本性支出 3,950 11,958 4,467 1,058 21,433 信贷承诺 1,148,227 335,487 - - 1,483,714 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 3. 县域金融业务及城市金融业务分部本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下：县域金融业务本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客户提供广泛的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务以及中间业务。城市金融业务本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务，以及境外业务及子公司。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续) 县域金融业务城市金融业务抵销合计 2016 年利息净收入 157,809 240,295 - 398,104 外部利息收入 143,479 513,711 - 657,190 外部利息支出 (88,268) (170,818) - (259,086) 内部利息收入/(支出) 102,598 (102,598) - - 手续费及佣金净收入 31,887 59,048 - 90,935 手续费及佣金收入 35,605 65,214 - 100,819 手续费及佣金支出 (3,718) (6,166) - (9,884) 投资损益 17 (2,077) - (2,060) 其中：对联营企业的投资损益 - (9) - (9) 公允价值变动损益 19 7,118 - 7,137 汇兑损益 692 (790) - (98) 其他业务收入 933 11,065 - 11,998 税金及附加 (3,466) (7,983) - (11,449) 业务及管理费 (81,411) (93,602) - (175,013) 资产减值损失 (44,186) (42,260) - (86,446) 其他业务成本 1,170 (9,683) - (8,513) 营业利润 63,464 161,131 - 224,595 加：营业外收入 2,954 1,149 - 4,103 减：营业外支出 (498) (1,576) - (2,074) 利润总额 65,920 160,704 - 226,624 减：所得税费用 (42,564) 净利润 184,060 2016 年 12 月 31 日分部资产 7,040,416 12,554,090 (107,632) 19,486,874 其中：投资联营企业 - 213 - 未分配资产 83,187 总资产 19,570,061 分部负债 (6,598,859) (11,740,829) 107,632 (18,232,056) 未分配负债 (16,414) 总负债 (18,248,470) 补充信息：折旧和摊销费用 8,855 10,182 - 19,037 资本性支出 5,494 17,427 - 22,921 信贷承诺 380,806 1,253,528 - 1,634,334 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 八经营分部(续) 3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续) 县域金融业务城市金融业务抵销合计 2015 年利息净收入 167,932 268,208 - 436,140 外部利息收入 166,863 558,930 - 725,793 外部利息支出 (100,263) (189,390) - (289,653) 内部利息收入/(支出) 101,332 (101,332) - - 手续费及佣金净收入 28,191 54,358 - 82,549 手续费及佣金收入 31,289 59,205 - 90,494 手续费及佣金支出 (3,098) (4,847) - (7,945) 投资损益 129 717 - 其中：对联营企业的投资损益 - (15) - (15) 公允价值变动损益 144 5,141 - 5,285 汇兑损益 737 2,105 - 2,842 其他业务收入 407 8,099 - 8,506 营业税金及附加 (8,306) (20,769) - (29,075) 业务及管理费 (82,386) (96,057) - (178,443) 资产减值损失 (33,649) (50,523) - (84,172) 其他业务成本 (670) (10,937) - (11,607) 营业利润 72,529 160,342 - 232,871 加：营业外收入 3,339 1,340 - 4,679 减：营业外支出 (466) (6,227) - (6,693) 利润总额 75,402 155,455 - 230,857 减：所得税费用 (50,083) 净利润 180,774 2015 年 12 月 31 日分部资产 6,379,322 11,432,038 (101,515) 17,709,845 其中：投资联营企业 - 273 - 未分配资产 81,548 总资产 17,791,393 分部负债 (5,992,911) (10,649,905) 101,515 (16,541,301) 未分配负债 (38,207) 总负债 (16,579,508) 补充信息：折旧和摊销费用 9,036 10,597 - 19,633 资本性支出 8,896 12,537 - 21,433 信贷承诺 301,417 1,182,297 - 1,483,714 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 九关联方关系及交易 1. 财政部于 2016 年 12 月 31 日，财政部直接持有本行 39.21%(2015 年 12 月 31 日： 39.21%)的普通股股权。财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收支和税收政策等。本集团与财政部进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如下： (1) 年末余额 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日资产持有国债及特别国债 640,131 656,427 应收财政部款项(附注七、11) 272,023 272,023 应收利息 —国债及特别国债 7,648 7,734 —应收财政部款项 3,802 应收及暂付款 13,147 3,665 负债应付财政部款项(附注七、29) 26,293 7,330 财政部存入款项 10,265 10,309 应付利息 23 其他负债—代理兑付国债 102 (2) 本年交易形成的损益 2016 年 2015 年利息净收入 63,785 41,861 手续费及佣金收入 15,072 7,948 (3) 利率区间 2016 年 2015 年 (%) (%) 债券投资及应收财政部款项 1.94-9.00 1.94 - 9.00 财政部存入款项 0.05-1.76 0.01 - 3.06 (4) 国债兑付承诺详见附注十一、7 国债兑付承诺。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 九关联方关系及交易(续) 2. 汇金公司中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)是中国投资有限责任公司的全资子公司，注册地为中国北京。汇金公司经国务院授权对国有金融机构进行股权投资，不从事其他商业性经营活动。汇金公司代表中国政府依法行使对本行的权利和义务。于 2016 年 12 月 31 日，汇金公司直接持有本行 40.03%(2015 年 12 月 31 日： 40.03%)的普通股股权。与汇金公司的交易本集团与汇金公司进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如下： (1) 年末余额 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日资产债券投资 12,103 12,137 应收利息 145 负债本行发行的保本理财产品 7,000 20,500 汇金公司存入款项 27 8,001 应付利息 49 (2) 本年交易形成的损益 2016 年 2015 年利息净收入 (55) (565) (3) 利率区间 2016 年 2015 年 (%) (%) 债券投资 3.16-4.20 3.16 - 4.20 本行发行的保本理财产品 2.90-5.00 4.35 - 5.00 汇金公司存入款项 1.38-2.80 0.72 - 2.80 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 九关联方关系及交易(续) 2. 汇金公司(续) 与汇金旗下公司的交易根据中央政府的指导，汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集团与这些银行及非银行金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。本集团与这些银行及非银行金融机构交易的相关余额如下：年末余额 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日资产债券投资 817,129 817,653 存放同业及其他金融机构款项 120,985 76,061 拆出资金 56,783 62,752 衍生金融资产 2,671 1,111 买入返售金融资产 74,740 33,134 发放贷款和垫款 12,876 20,358 贵金属租出 930 - 负债同业及其他金融机构存放款项 63,007 63,087 拆入资金 85,744 73,087 衍生金融负债 2,238 1,444 卖出回购金融资产款 12,438 83,000 权益其他权益工具 2,000 2,000 表外项目本行发行的非保本理财产品 22,642 15,700 3. 本行的控股子公司本行与控股子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。本行与控股子公司的交易并不重大。 4. 本集团的联营企业本集团与联营企业的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。本集团与联营企业的交易并不重大。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 九关联方关系及交易(续) 5. 关键管理人员关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于 2016 年度和 2015 年度，本集团与关键管理人员的交易金额并不重大。董事及其他关键管理人员的薪酬总额列示如下： 2016 年 2015 年(重述) (人民币万元) (人民币万元) 薪酬及福利 843 1,011 根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员的 2016 年度的薪酬总额尚未最终确定，但集团管理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2016 年度的合并财务报表产生重大影响。实际薪酬总额将待确认并获得批准之后再行披露。本行关键管理人员的 2015 年薪酬总额于 2015 年财务报表发布时尚未最终确定。 2015 年度计入损益的关键管理人员薪酬为人民币 800 万元。该等薪酬总额于 2016 年 8 月 26 日最终确定为人民币 1,011 万元，本行进行了补充公告。比较数据已进行重新列报。 6. 企业年金除正常的供款外，本集团与本行设立的年金计划的交易及余额如下： (1) 年末余额 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日企业年金存入款项 16,367 8,050 应付利息 619 (2) 本年交易形成的损益 2016 年 2015 年利息支出 394 (3) 利率区间 2016 年 2015 年 (%) (%) 企业年金存入款项 0.72-6.20 5.75 - 6.20 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司注册公司名称成立时间注册地/ 实收资本持股比例享有表决权业务性质主要经营地 (%) 比例(%) 及经营范围农银财务有限公司 1988 年中国香港港币 588,790,000 元 100.00 100.00 投资农银国际控股有限公司 2009 年中国香港港币 4,113,392,449 元 100.00 100.00 投资农银金融租赁有限公司 2010 年中国上海人民币 3,000,000,000 元 100.00 100.00 融资租赁中国农业银行(英国)有限公司 2011 年英国伦敦美元 100,000,000 元 100.00 100.00 银行农银汇理基金管理有限公司 2008 年中国上海人民币 200,000,001 元 51.67 51.67 基金管理克什克腾农银村镇银行有限责任公司 2008 年中国内蒙古人民币 19,600,000 元 51.02 51.02 银行湖北汉川农银村镇银行有限责任公司 (i) 2008 年中国湖北人民币 31,000,000 元 50.00 66.67 银行绩溪农银村镇银行有限责任公司 2010 年中国安徽人民币 29,400,000 元 51.02 51.02 银行安塞农银村镇银行有限责任公司 2010 年中国陕西人民币 20,000,000 元 51.00 51.00 银行浙江永康农银村镇银行有限责任公司 2012 年中国浙江人民币 210,000,000 元 51.00 51.00 银行厦门同安农银村镇银行有限责任公司 2012 年中国福建人民币 100,000,000 元 51.00 51.00 银行中国农业银行(卢森堡)有限公司 2014 年卢森堡卢森堡欧元 20,000,000 元 100.00 100.00 银行中国农业银行(莫斯科)有限公司 2014 年俄罗斯莫斯科卢布 1,400,000,000 元 100.00 100.00 银行于 2016 年度和 2015 年度，本行对上述子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。 (i) 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司董事会三名董事中由本行委任两名董事，本行对该行拥有实际控制权，因此将其纳入财务报表合并范围。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十在其他主体中的权益(续) 1. 在子公司中的权益(续) (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司注册公司名称成立时间注册地/ 实收资本持股比例享有表决权业务性质主要经营地 (%) 比例(%) 及经营范围农银人寿保险股份有限公司 2005 年中国北京人民币 2,949,916,475 元 51.00 51.00 人寿保险本行于 2012 年 12 月 31 日收购嘉禾人寿保险股份有限公司 51%的股权成为其控股股东，并将其更名为农银人寿保险股份有限公司。由于该交易，本集团于 2012 年 12 月 31 日确认商誉计人民币 13.81 亿元。于 2016 年度，本行及其他股东对农银人寿增资人民币 37.61 亿元，使得农银人寿实收资本增加人民币 9.17 亿元，资本公积增加人民币 28.44 亿元。增资后，本集团对该子公司的持股比例及享有表决权比例仍为 51%。于 2016 年度和 2015 年度，该项商誉未发生明显的减值迹象。于 2016 年度和 2015 年度，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。 2. 在联营企业中的权益注册公司名称成立时间注册地/ 注册资本持股比例享有表决权业务性质主要经营地 (%) 比例(%) 及经营范围刚果共和国中非法郎中刚非洲银行 2015 年布拉柴维尔 53,342,800,000 元 50.00 50.00 银行于 2015 年 5 月 28 日，本行与其他投资者出资设立的中刚非洲银行取得当地监管机构批准的银行业营业执照。本行享有中刚非洲银行 50%的股东权益及表决权。本行对中刚非洲银行的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十在其他主体中的权益(续) 3. 在结构化主体中的权益 (1) 本集团发行及管理的保本型理财产品本集团发行及管理的保本型理财产品，集团对此等理财产品的本金提供承诺，并且将此等理财的投资和相应负债产品金额分别计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。 (2) 其他纳入合并范围的结构化主体本集团其他纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和/或投资的部分信托计划、资产管理计划、基金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。于 2016 年 12 月 31 日，纳入合并范围的结构化主体的资产规模为人民币 3,061.77 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 3,226.78 亿元)。 (3) 未纳入合并范围内的结构化主体本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括非保本理财产品，本集团未对此等理财产品的本金和收益提供任何承诺。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。于 2016 年 12 月 31 日，非保本理财产品投资的资产规模为人民币 13,790.09 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 11,109.12 亿元)，相应的本集团发行的未到期非保本理财产品的发售规模为人民币 12,993.75 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 11,022.01 亿元)。于 2016 年度，本集团于非保本型理财产品中获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 83.13 亿元(2015 年：人民币 67.21 亿元)，以及本集团与非保本理财产品资金拆借及买入返售交易产生的利息净收入计人民币 2.61 亿元(2015 年：人民币 4.27 亿元)。本集团与理财业务主体进行了拆出资金和买入返售的交易，上述交易基于市场价格进行定价。这些交易的余额代表了本集团对理财业务主体的最大风险敞口。于 2016 年度，上述拆出资金和买入返售交易金额平均敞口以及加权平均期限分别为人民币 87.76 亿元以及 3.06 天(2015 年度：人民币 187.42 亿元以及 4.40 天)，于 2016 年 12 月 31 日的敞口为人民币 1,256.27 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 780 亿元)。上述交易并非本集团的合同义务。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，所有上述敞口金额均计入拆出资金和买入返售中。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十在其他主体中的权益(续) 3. 在结构化主体中的权益(续) (3) 未纳入合并范围内的结构化主体(续) 于 2016 年度和 2015 年度，本集团与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于上述理财产品导致的、增加本集团风险的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不存在本集团优先于其他方承担理财产品损失的条款。于 2016 年度和 2015 年度，本集团发行的非保本理财产品对本集团利益未造成损失，也未遇到财务困难。本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结构化主体，相关损益列示在投资损益以及利息收入中。这些未合并结构化主体主要为本集团投资的资产管理产品、基金产品及资产支持证券。于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有以上未纳入合并范围的结构化主体的账面价值和由此产生的最大风险敞口为人民币 344.63 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 305.37 亿元)，于本集团合并财务状况表的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资分类中列示。上述集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场资料。十一或有事项及承诺 1. 法律诉讼及其他本行及子公司在正常业务过程中因若干法律诉讼事项作为被告人。于 2016 年 12 月 31 日，根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团及本行已作出的准备为人民币 60.30 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 66.96 亿元)，并在附注七、 27 预计负债中进行了披露。本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。于 2016 年 9 月 28 日，本行及纽约分行共同与美国纽约联邦储备银行签署一项禁止令。于 2016 年 11 月 4 日，本行及纽约分行共同与美国纽约金融服务局签署一项同意令，并向美国纽约金融服务局支付罚金。本行及纽约分行正在积极回应上述两项指令下的相关要求。于 2016 年 12 月 31 日，上述支付的罚金已反映在本集团的合并财务报表中。相关美国监管机构是否会采取进一步的监管行动，是基于执行该等指令下相关要求后的监管结论，本集团认为目前无法估计。因此未予计提预计负债。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十一或有事项及承诺(续) 2. 资本支出承诺本集团本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日已签订合同但未拨付 4,951 4,836 4,316 4,683 此外，于 2016 年 12 月 31 日，本集团无对被投资单位的股权投资承诺，本行对子公司农银国际控股有限公司的股权投资承诺金额为 42.5 亿港元；同时，本行拟设立农银资产管理有限公司，注册资本为人民币 100 亿元。(2015 年 12 月 31 日：本集团无对被投资单位的股权投资承诺，本行对被投资单位的股权投资承诺金额为人民币 20 亿元)。 3. 信贷承诺本集团本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日贷款承诺其中：原到期日在 1 年以下 38,433 14,351 38,433 14,351 原到期日在 1 年以上(含 1 年) 549,968 436,082 549,968 436,082 小计 588,401 450,433 588,401 450,433 银行承兑汇票 312,255 382,255 312,255 382,255 信用卡承诺 323,217 258,745 323,217 258,745 开出保函及担保 229,177 233,376 241,314 237,461 开出信用证 181,284 158,905 181,284 158,905 合计 1,634,334 1,483,714 1,646,471 1,487,799 信贷承诺包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度，该一般信用额度可以通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十一或有事项及承诺(续) 4. 经营租赁承诺本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情况如下：本集团本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 3,948 4,107 3,931 4,069 1至2年 3,051 3,169 3,035 3,160 2至3年 2,262 2,473 2,262 2,473 3至5年 2,451 2,969 2,438 2,969 5 年以上 1,255 1,627 1,255 1,627 合计 12,967 14,345 12,921 14,298 于 2016 年度，本集团及本行于业务及管理费(附注七、44 业务及管理费)中确认的经营租赁费用分别为人民币 51.90 亿元和人民币 50.35 亿元(2015 年：人民币 51.15 亿元和人民币 49.43 亿元)。 5. 融资租赁承诺于 2016 年 12 月 31 日，本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约承诺为人民币 3.38 亿元 (2015 年：无 ) ；于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本行无作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约承诺。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本行无应收融资租赁款余额，本集团记录在发放贷款和垫款中的应收融资租赁款总额分别为人民币 382.45 亿元和人民币 330.51 亿元，其剩余期限情况如下：本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日已逾期 4,256 3,794 1 年以内 7,643 8,010 1至5年 17,748 14,534 5 年以上 8,598 6,713 合计 38,245 33,051 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十一或有事项及承诺(续) 6. 担保物 (1) 作为担保物的资产被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：本集团本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日债券 208,529 89,651 205,517 89,651 票据 814 473 814 合计 209,343 90,124 206,331 90,124 于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行卖出回购金融资产款(附注七、22)账面价值分别为人民币 2,058.32 亿元和人民币 2,029.38 亿元(2015 年 12 月 31 日：本集团及本行均为人民币 888.04 亿元)。回购协议均在协议生效起 12 个月内到期。卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，见附注十二、金融资产的转移。此外，本集团部分债券投资及存放同业款项按监管要求用作衍生或向中央银行借款等交易的抵质押物。于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行上述抵质押物账面价值为人民币 3,651.53 亿元 (2015 年 12 月 31 日：本集团及本行为人民币 1,144.58 亿元)。 (2) 收到的担保物本集团在相关证券借贷业务和买入返售(附注七、6 买入返售金融资产)业务中接受了债券和票据作为抵质押物。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团无可以出售或再次向外抵押的抵质押物。 7. 国债兑付承诺本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及根据提前兑付协议决定的应付利息。于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 565.55 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 536.97 亿元)。上述国债的原始期限为三至五年不等。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在国债到期时兑付本金和按发行协议约定支付利息。 8. 证券承销承诺于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团均无未履行的证券承销承诺。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十二金融资产的转移在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者特殊目的主体，这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。信贷资产证券化在日常交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。根据附注四、8(4)和附注五、8 的判断标准，本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信贷资产。于 2016 年 12 月 31 日，未到期的已转让信贷资产减值前账面原值为人民币 183.64 亿元(2015 年 12 月 31 日：101.25 亿元)。其中，对于不良信贷资产转让账面原值人民币 101.54 亿元(2015 年 12 月 31 日：无)，本集团认为符合完全终止确认条件。对于信贷资产转让账面原值人民币 82.10 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 101.25 亿元)，本集团继续涉入了该转让的信贷资产。于 2016 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人民币 7.12 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 8.44 亿元)，并已划分为发放贷款和垫款。同时本集团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。不良贷款转让 2016 年，本集团通过向第三方转让或发行资产证券化产品的方式共处置不良贷款账面余额人民币 729.69 亿元(2015 年：人民币 256.00 亿元)。其中，通过上述资产证券化方式处置人民币 101.54 亿元(2015 年：无)。本集团根据附注四、8(4)和附注五、8 中所列示的标准进行了评估，认为转让的不良贷款可以完全终止确认。卖断式卖出回购交易在卖出回购交易中，作为抵押品而转移的金融资产未终止确认(附注四、9)。于 2016 年 12 月 31 日，相关担保物权利已转移给交易对手的卖断式交易所对应的债券投资金额为人民币 140.87 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 59.86 亿元)，已包括在附注十一、6 担保物的披露中。证券借出交易于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于 2016 年 12 月 31 日，本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币 154.15 亿元(2015 年 12 月 31 日：无)。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理 1. 概述本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监控和报告风险情况，通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本集团还定期复核风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 2. 风险管理框架本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序，设立风险管理部等相关部门来管理集团的主要风险。 3. 信用风险 3.1 信用风险管理信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务以及表外信用风险敞口。本集团信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层及其下设风险管理委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及风险管理部、信用管理部、信用审批部和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，推进信贷管理系统升级改造等手段以全面提升本集团的信用风险管理水平。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.1 信用风险管理(续) 2016 年，本集团认真贯彻落实国家宏观调控政策，持续优化信贷结构，强化信用风险管理体系建设，加强重点领域风险防控，及时化解各类风险隐患，拓宽不良贷款清收处置渠道，多措并举保持资产质量稳定。除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金业务，本集团通过谨慎选择具备适当信用水平的同业及其他金融机构作为交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。此外，本集团为客户提供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可能性，并承担与贷款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序及政策来降低该信用风险。 3.2 减值评估减值评估的主要因素本集团根据银监会《贷款风险分类指引》要求，制定贷款风险分类管理相关制度，实行贷款五级分类管理，按照风险程度将贷款形态划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个级次，后三类被视为已减值贷款和垫款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保和抵质押物以及贷款偿还的法律责任等。本集团通过个别评估和组合评估的方式来计提贷款损失准备。发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下： — 正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。 — 关注类：尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 — 次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法及时、足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 — 可疑类：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 — 损失类：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对于除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以外的债权性投资，本集团在每个报告期末评估是否存在减值迹象，并根据适用情况，分别采用个别或组合识别减值的方式评估债权性投资的减值情况。对于已减值的可供出售金融资产，其减值损失准备的金额等于当前未实现损失，并计入利润表。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.3 最大信用风险敞口信息不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反映了各期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。此外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信用风险。于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：本集团本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日存放中央银行款项 2,700,046 2,470,667 2,699,813 2,470,467 存放同业及其他金融机构款项 622,665 697,923 616,450 690,230 拆出资金 580,949 504,252 590,223 511,969 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 409,846 435,292 378,667 435,307 衍生金融资产 31,460 16,038 31,430 15,803 买入返售金融资产 323,051 471,809 322,948 470,182 发放贷款和垫款 9,319,364 8,506,675 9,282,320 8,473,314 可供出售金融资产 1,390,678 1,202,597 1,372,170 1,194,580 持有至到期投资 2,882,152 2,300,824 2,869,711 2,293,949 应收款项类投资 624,547 557,420 604,991 541,252 其他金融资产 205,718 176,352 183,242 147,472 表内项目合计 19,090,476 17,339,849 18,951,965 17,244,525 表外项目信贷承诺 1,634,334 1,483,714 1,646,471 1,487,799 合计 20,724,810 18,823,563 20,598,436 18,732,324 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.3 最大信用风险敞口信息(续) 本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了相关指引。担保物主要包括以下几种类型： —个人住房贷款通常以房产作为抵押物； —除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产或借款人的其他资产作为抵质押物； —买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据。本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款 (1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日金额比例(%) 金额比例(%) 对公贷款和垫款总行 279,658 4.4 215,317 3.5 长江三角洲 1,310,376 20.6 1,355,458 22.0 珠江三角洲 752,897 11.8 724,691 11.7 环渤海地区 1,001,682 15.7 1,062,323 17.2 中部地区 857,319 13.5 774,559 12.5 西部地区 1,463,806 22.9 1,346,434 21.8 东北地区 272,460 4.3 256,614 4.2 境外及其他 435,027 6.8 439,905 7.1 小计 6,373,225 100.0 6,175,301 100.0 个人贷款和垫款总行 104 - 101 - 长江三角洲 860,092 25.6 692,935 25.4 珠江三角洲 713,500 21.3 538,353 19.7 环渤海地区 498,332 14.9 401,251 14.7 中部地区 451,954 13.5 357,957 13.1 西部地区 694,461 20.8 629,495 23.0 东北地区 122,436 3.7 107,798 3.9 境外及其他 5,535 0.2 6,727 0.2 小计 3,346,414 100.0 2,734,617 100.0 发放贷款和垫款总额 9,719,639 8,909,918 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下(续)：本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日金额比例(%) 金额比例(%) 对公贷款和垫款总行 278,873 4.4 215,317 3.5 长江三角洲 1,310,376 20.8 1,355,458 22.1 珠江三角洲 754,812 11.9 724,691 11.8 环渤海地区 1,001,682 15.8 1,062,323 17.3 中部地区 857,319 13.5 774,559 12.6 西部地区 1,463,806 23.1 1,346,434 21.9 东北地区 272,460 4.3 256,614 4.2 境外及其他 395,367 6.2 405,814 6.6 小计 6,334,695 100.0 6,141,210 100.0 个人贷款和垫款总行 85 - 101 - 长江三角洲 860,092 25.7 692,935 25.4 珠江三角洲 713,500 21.3 538,353 19.7 环渤海地区 498,332 14.9 401,251 14.7 中部地区 451,954 13.5 357,957 13.1 西部地区 694,461 20.8 629,495 23.0 东北地区 122,436 3.7 107,798 3.9 境外及其他 4,025 0.1 5,494 0.2 小计 3,344,885 100.0 2,733,384 100.0 发放贷款和垫款总额 9,679,580 8,874,594 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日金额比例(%) 金额比例(%) 对公贷款和垫款制造业 1,325,386 20.9 1,481,883 24.0 交通运输、仓储和邮政业 1,052,336 16.5 924,356 15.0 批发和零售业 497,976 7.8 650,670 10.5 电力、热力、燃气及水生产和供应业 673,621 10.6 604,313 9.8 房地产业 510,470 8.0 548,388 8.9 租赁和商务服务业 560,270 8.8 461,772 7.5 金融业 735,915 11.5 457,823 7.4 采矿业 243,396 3.8 260,558 4.2 建筑业 187,931 2.9 216,636 3.5 水利、环境和公共设施管理业 241,365 3.8 205,797 3.3 其他行业 344,559 5.4 363,105 5.9 小计 6,373,225 100.0 6,175,301 100.0 个人贷款和垫款个人住房 2,560,002 76.5 1,927,049 70.5 个人生产经营 196,727 5.9 230,424 8.4 个人消费 153,945 4.6 185,531 6.8 信用卡透支 242,451 7.2 222,206 8.1 其他 193,289 5.8 169,407 6.2 小计 3,346,414 100.0 2,734,617 100.0 发放贷款和垫款总额 9,719,639 8,909,918 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下(续)：本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日金额比例(%) 金额比例(%) 对公贷款和垫款 ,254 制造业 1,317,493 20.9 1,471,622 24.0 交通运输、仓储和邮政业 1,031,752 16.3 907,810 14.8 批发和零售业 496,559 7.8 649,394 10.6 电力、热力、燃气及水生产和供应业 670,853 10.6 602,187 9.8 房地产业 509,542 8.0 547,269 8.9 租赁和商务服务业 561,408 8.9 461,637 7.5 金融业 736,992 11.6 457,823 7.5 采矿业 242,757 3.8 259,661 4.2 建筑业 187,585 3.0 215,787 3.5 水利、环境和公共设施管理业 237,108 3.7 205,236 3.3 其他行业 342,646 5.4 362,784 5.9 小计 6,334,695 100.0 6,141,210 100.0 个人贷款和垫款个人住房 2,559,983 76.5 1,927,048 70.5 个人生产经营 196,061 5.9 230,223 8.4 个人消费 153,261 4.6 184,907 6.8 信用卡透支 242,451 7.2 222,206 8.1 其他 193,129 5.8 169,000 6.2 小计 3,344,885 100.0 2,733,384 100.0 发放贷款和垫款总额 9,679,580 8,874,594 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：本集团 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1至5年 5 年以上合计信用贷款 992,899 466,138 886,821 2,345,858 保证贷款 618,532 330,718 344,430 1,293,680 抵押贷款 947,139 519,723 3,127,606 4,594,468 质押贷款 786,985 69,113 629,535 1,485,633 合计 3,345,555 1,385,692 4,988,392 9,719,639 本集团 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1至5年 5 年以上合计信用贷款 916,995 340,169 839,763 2,096,927 保证贷款 692,293 263,559 393,338 1,349,190 抵押贷款 1,127,445 649,224 2,489,132 4,265,801 质押贷款 623,149 71,132 503,719 1,198,000 合计 3,359,882 1,324,084 4,225,952 8,909,918 本行 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1至5年 5 年以上合计信用贷款 991,197 460,688 874,586 2,326,471 保证贷款 615,333 326,138 335,736 1,277,207 抵押贷款 945,627 519,132 3,126,985 4,591,744 质押贷款 785,943 69,060 629,155 1,484,158 合计 3,338,100 1,375,018 4,966,462 9,679,580 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下(续)：本行 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1至5年 5 年以上合计信用贷款 916,555 336,058 830,143 2,082,756 保证贷款 690,373 252,312 388,136 1,330,821 抵押贷款 1,126,169 649,025 2,489,056 4,264,250 质押贷款 622,117 71,068 503,582 1,196,767 合计 3,355,214 1,308,463 4,210,917 8,874,594 (4) 逾期贷款本集团 2016 年 12 月 31 日逾期 1 天逾期 91 天逾期 361 天逾期 3 年至 90 天至 360 天至3年以上合计信用贷款 4,411 8,619 4,460 406 17,896 保证贷款 19,386 23,586 26,612 2,937 72,521 抵押贷款 53,772 52,054 60,454 6,405 172,685 质押贷款 1,976 2,209 6,901 447 11,533 合计 79,545 86,468 98,427 10,195 274,635 本集团 2015 年 12 月 31 日逾期 1 天逾期 91 天逾期 361 天逾期 3 年至 90 天至 360 天至3年以上合计信用贷款 7,311 8,522 2,190 271 18,294 保证贷款 21,478 26,103 18,134 4,143 69,858 抵押贷款 67,076 63,271 37,878 6,716 174,941 质押贷款 2,600 7,202 5,049 1,568 16,419 合计 98,465 105,098 63,251 12,698 279,512 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款(续) 本行 2016 年 12 月 31 日逾期 1 天逾期 91 天逾期 361 天逾期 3 年至 90 天至 360 天至3年以上合计信用贷款 4,411 8,619 4,439 406 17,875 保证贷款 19,047 22,846 24,598 2,680 69,171 抵押贷款 53,770 52,054 60,039 6,405 172,268 质押贷款 1,976 2,156 6,458 447 11,037 合计 79,204 85,675 95,534 9,938 270,351 本行 2015 年 12 月 31 日逾期 1 天逾期 91 天逾期 361 天逾期 3 年至 90 天至 360 天至3年以上合计信用贷款 7,311 8,522 2,168 271 18,272 保证贷款 20,689 24,920 16,971 4,143 66,723 抵押贷款 67,076 62,965 37,772 6,716 174,529 质押贷款 2,600 7,136 4,606 1,568 15,910 合计 97,676 103,543 61,517 12,698 275,434 任何一期本金或利息逾期 1 天，整笔贷款将归类为逾期贷款。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (5) 发放贷款和垫款的信用质量本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日未逾期且未减值 (i) 9,433,058 8,623,179 已逾期但未减值 (ii) 55,747 73,872 已减值 (iii) 230,834 212,867 小计 9,719,639 8,909,918 减：发放贷款和垫款损失准备 (400,275) (403,243) 发放贷款和垫款账面价值 9,319,364 8,506,675 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日未逾期且未减值 (i) 9,397,282 8,591,931 已逾期但未减值 (ii) 55,407 73,193 已减值 (iii) 226,891 209,470 小计 9,679,580 8,874,594 减：发放贷款和垫款损失准备 (397,260) (401,280) 发放贷款和垫款账面价值 9,282,320 8,473,314 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (5) 发放贷款和垫款的信用质量(续) (i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款本集团 2016 年 12 月 31 日正常类关注类合计对公贷款和垫款 5,832,088 321,400 6,153,488 个人贷款和垫款 3,276,326 3,244 3,279,570 合计 9,108,414 324,644 9,433,058 本集团 2015 年 12 月 31 日正常类关注类合计对公贷款和垫款 5,648,447 303,383 5,951,830 个人贷款和垫款 2,669,491 1,858 2,671,349 合计 8,317,938 305,241 8,623,179 本行 2016 年 12 月 31 日正常类关注类合计对公贷款和垫款 5,797,863 321,396 6,119,259 个人贷款和垫款 3,274,816 3,207 3,278,023 合计 9,072,679 324,603 9,397,282 本行 2015 年 12 月 31 日正常类关注类合计对公贷款和垫款 5,619,562 302,245 5,921,807 个人贷款和垫款 2,668,266 1,858 2,670,124 合计 8,287,828 304,103 8,591,931 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (5) 发放贷款和垫款的信用质量(续) (ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款本集团 2016 年 12 月 31 日逾期 1 天逾期 31 天逾期 61 天其中：抵质押至 30 天至 60 天至 90 天合计物覆盖的敞口对公贷款和垫款 21,940 4,902 18 26,860 23,588 个人贷款和垫款 17,124 6,590 5,173 28,887 20,430 合计 39,064 11,492 5,191 55,747 44,018 本集团 2015 年 12 月 31 日逾期 1 天逾期 31 天逾期 61 天其中：抵质押至 30 天至 60 天至 90 天合计物覆盖的敞口对公贷款和垫款 22,914 11,599 7,981 42,494 38,567 个人贷款和垫款 18,080 7,716 5,582 31,378 20,059 合计 40,994 19,315 13,563 73,872 58,626 本行 2016 年 12 月 31 日逾期 1 天逾期 31 天逾期 61 天其中：抵质押至 30 天至 60 天至 90 天合计物覆盖的敞口对公贷款和垫款 21,742 4,783 - 26,525 23,588 个人贷款和垫款 17,120 6,589 5,173 28,882 20,426 合计 38,862 11,372 5,173 55,407 44,014 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (5) 发放贷款和垫款的信用质量(续) (ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款(续) 本行 2015 年 12 月 31 日逾期 1 天逾期 31 天逾期 61 天其中：抵质押至 30 天至 60 天至 90 天合计物覆盖的敞口对公贷款和垫款 22,345 11,491 7,981 41,817 38,127 个人贷款和垫款 18,079 7,715 5,582 31,376 20,058 合计 40,424 19,206 13,563 73,193 58,185 (iii) 已减值的发放贷款和垫款本集团 2016 年 12 月 31 日发放贷款发放贷款和和垫款总额垫款损失准备账面价值按个别方式评估 192,848 (133,605) 59,243 按组合方式评估 37,986 (28,999) 8,987 合计 230,834 (162,604) 68,230 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (5) 发放贷款和垫款的信用质量(续) (iii) 已减值的发放贷款和垫款(续) 本集团 2015 年 12 月 31 日发放贷款发放贷款和和垫款总额垫款损失准备账面价值按个别方式评估 180,978 (133,900) 47,078 按组合方式评估 31,889 (22,049) 9,840 合计 212,867 (155,949) 56,918 本行 2016 年 12 月 31 日发放贷款发放贷款和和垫款总额垫款损失准备账面价值按个别方式评估 188,911 (131,503) 57,408 按组合方式评估 37,980 (28,994) 8,986 合计 226,891 (160,497) 66,394 本行 2015 年 12 月 31 日发放贷款发放贷款和和垫款总额垫款损失准备账面价值按个别方式评估 177,586 (132,716) 44,870 按组合方式评估 31,884 (22,047) 9,837 合计 209,470 (154,763) 54,707 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (5) 发放贷款和垫款的信用质量(续) (iii) 已减值的发放贷款和垫款(续) 其中：本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日个别方式评估的减值贷款和垫款 192,848 180,978 个别方式评估的减值贷款和垫款占贷款和垫款总额的比例 1.98% 2.03% 抵质押物覆盖的敞口 39,021 29,319 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日个别方式评估的减值贷款和垫款 188,911 177,586 个别方式评估的减值贷款和垫款占贷款和垫款总额的比例 1.95% 2.00% 抵质押物覆盖的敞口 39,021 29,319 已减值的发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下：本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日金额比例(%) 金额比例(%) 总行 7 - 7 - 长江三角洲 35,471 15.4 41,684 19.6 珠江三角洲 30,530 13.2 29,600 13.9 环渤海地区 45,728 19.8 40,005 18.8 中部地区 30,194 13.1 28,084 13.2 西部地区 76,046 32.9 63,921 30.0 东北地区 8,772 3.8 6,036 2.8 境外及其他 4,086 1.8 3,530 1.7 合计 230,834 100.0 212,867 100.0 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) (5) 发放贷款和垫款的信用质量(续) (iii) 已减值的发放贷款和垫款(续) 已减值的发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下(续)：本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日金额比例(%) 金额比例(%) 总行 7 - 7 - 长江三角洲 35,471 15.6 41,684 19.9 珠江三角洲 30,530 13.5 29,600 14.1 环渤海地区 45,728 20.1 40,005 19.1 中部地区 30,194 13.3 28,084 13.4 西部地区 76,046 33.5 63,921 30.5 东北地区 8,772 3.9 6,036 2.9 境外及其他 143 0.1 133 0.1 合计 226,891 100.0 209,470 100.0 (6) 重组贷款和垫款重组贷款是指本集团与财务状况恶化或无法如期还款的借款人重新商定合同条款的贷款。本集团考虑到借款人的财务困难与借款人达成协议或者依据法院的裁定而做出了让步。于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行重组贷款和垫款余额为人民币 524.91 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 279.19 亿元)。 2016 年，本集团及本行将部分贷款进行了债务重组，确认了修改借款条件、公允价值为人民币 37.02 亿元的贷款，以及公允价值为人民币 13.56 亿元的可转债。在上述债务重组交易中，本集团及本行确认的债务重组损失不重大。 (7) 本年因处置担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产该等资产已作为抵债资产在本集团其他资产中反映(附注七、16 其他资产)。中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.4 发放贷款和垫款(续) 3.5 信贷承诺信贷承诺信用风险加权金额体现了与信贷承诺相关的交易对手的信用风险，其计算参照银监会颁布并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，信贷承诺相关的交易对手信用风险加权金额按内部评级法计量。本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日信贷承诺的信用风险加权金额 831,636 774,925 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日信贷承诺的信用风险加权金额 843,110 778,931 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.6 债务工具债务工具的信用质量下表列示了持有至到期投资与应收款项类投资的账面价值和减值准备：本集团 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日未逾期且未减值 (1) 3,509,837 2,858,931 已减值 (2) 5,542 3,178 合计 3,515,379 2,862,109 减：减值准备 (8,680) (3,865) 其中：个别方式评估 (3,516) (1,470) 组合方式评估 (5,164) (2,395) 持有至到期投资与应收款类投资账面价值 3,506,699 2,858,244 本行 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日未逾期且未减值 (1) 3,478,411 2,836,430 已减值 (2) 5,042 2,678 合计 3,483,453 2,839,108 减：减值准备 (8,751) (3,907) 其中：个别方式评估 (3,499) (1,454) 组合方式评估 (5,252) (2,453) 持有至到期投资与应收款类投资账面价值 3,474,702 2,835,201 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.6 债务工具(续) 债务工具的信用质量(续) (1) 上述未逾期且未减值的债务工具包含于下表中本集团 2016 年 12 月 31 日以公允价值计量且其变动计入当可供出售持有至应收款项债务工具类别期损益的金融资产金融资产到期投资类投资合计债券—按发行方划分：政府 20,900 464,613 1,320,638 120,618 1,926,769 公共实体及准政府 99,784 383,824 1,129,986 29,997 1,643,591 金融机构 109,989 353,335 263,950 64,130 791,404 公司 48,665 188,869 171,604 20,436 429,574 财政部特别国债 - - - 93,300 93,300 应收财政部款项 - - - 272,023 272,023 凭证式国债及储蓄式国债 - - - 2,990 2,990 其他 15,883 - - 20,165 36,048 合计 295,221 1,390,641 2,886,178 623,659 5,195,699 本集团 2015 年 12 月 31 日以公允价值计量且其变动计入当可供出售持有至应收款项债务工具类别期损益的金融资产金融资产到期投资类投资合计债券—按发行方划分：政府 22,197 333,537 852,367 42,841 1,250,942 公共实体及准政府 101,883 465,589 1,061,581 39,786 1,668,839 金融机构 50,176 176,073 202,729 57,339 486,317 公司 32,638 226,882 185,967 31,971 477,458 财政部特别国债 - - - 93,300 93,300 应收财政部款项 - - - 272,023 272,023 凭证式国债及储蓄式国债 - - - 2,929 2,929 其他 43,585 - - 16,098 59,683 合计 250,479 1,202,081 2,302,644 556,287 4,311,491 中国农业银行股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 十三金融风险管理(续) 3. 信用风险(续) 3.6 债务工具(续) 债务工具的信用质量(续) (1) 上述未逾期且未减值的债务工具包含于下表中(续) 本行 2016 年 12 月 31 日以公允价值计量且其变动计入当可供出售持有至应收款项债务工具类别期损益的金融资产金融资产到期投资类投资合计债券—按发行方划分：政府 20,900 464,476 1,320,638 120,618 1,926,632 公共实体及准政府 82,718 377,817
附件：公告原文

农业银行2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-03-29

中国农业银行股份有限公司
    （A 股股票代码：601288）
     2016 年年度报告
                                   公司简介
    本行的前身最早可追溯至 1951 年成立的农业合作银行。上世纪 70 年代末以来，本行
相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009
年 1 月，本行整体改制为股份有限公司。2010 年 7 月，本行分别在上海证券交易所和香
港联合交易所挂牌上市。
    本行是中国主要的综合性金融服务提供商之一，致力于建设经营特色明显、服务高效
便捷、功能齐全协同、价值创造能力突出的国际一流商业银行集团。本行凭借全面的业务
组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向广大客户提供各种公司银行和零售银行产品
和服务，同时开展金融市场业务及资产管理业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、
金融租赁、人寿保险等领域。截至 2016 年末，本行总资产 195,700.61 亿元，发放贷款和
垫款 97,196.39 亿元，吸收存款 150,380.01 亿元，资本充足率 13.04%，全年实现净利润
1,840.60 亿元。
    截至 2016 年末，本行境内分支机构共计 23,682 个，包括总行本部、总行营业部、3
个总行专营机构，37 个一级（直属）分行，365 个二级分行（含省区分行营业部），3,506
个一级支行（含直辖市、直属分行营业部，二级分行营业部）、19,714 个基层营业机构以
及 55 个其他机构。境外分支机构包括 10 家境外分行和 3 家境外代表处。本行拥有 14 家
主要控股子公司，其中境内 9 家，境外 5 家。
    2014 年起，金融稳定理事会连续三年将本行纳入全球系统重要性银行名单。2016 年，
在美国《财富》杂志世界 500 强排名中，本行位列第 29 位；在英国《银行家》杂志全球
银行 1,000 强排名中，以一级资本计，本行位列第 5 位。本行标准普尔发行人信用评级为
A/A-1，惠誉长/短期发行人违约评级为 A/F1。
                                      重要提示
    本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    2017 年 3 月 28 日，本行董事会 2017 年第 4 次会议审议通过了本行《2016 年年度报
告》正文及摘要。会议应出席董事 14 名，实际出席董事 14 名，其中楼文龙董事、卢建平
董事由于其他公务安排，分别书面委托周慕冰董事长和王欣新董事出席会议并代为行使表
决权。
    本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2016 年度财务报告已经普华永道中
天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审计准
则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
    本行董事会建议按照每 10 股 1.70 元（含税）向普通股股东派发 2016 年现金股利，
共人民币 552.15 亿元（含税）。该股息分配方案将提请 2016 年年度股东大会审议。
    本行法定代表人周慕冰、主管财会工作副行长楼文龙及财会机构负责人姚明德保证本
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
                                               中国农业银行股份有限公司董事会
                                                   二零一七年三月二十八日
    本年度报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本行使用诸如“将”、
“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。该等陈述基于现行计划、
估计及预测而作出，虽然本行相信该等展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本行不能保证其将
会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可能导致实际结果偏离任何展望性陈
述所预期或暗示的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本行经营业务所在市
场整体经济环境发生变化，政府出台的调控政策或法规有变，以及有关本行的特定状况等。
    本年度报告的展望性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够
的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。
    有关本行面临的主要风险以及相应的应对措施，详见本年度报告“讨论与分析-风险管理与内部
控制”一节，请投资者注意阅读。
                                                                            目录
1    释义 ..................................................................................................................................................4
2 公司基本情况及主要财务指标 ..........................................................................................................5
3 荣誉与奖项 ..................................................................................................................................... 11
4 董事长致辞 ..................................................................................................................................... 14
5 行长致辞 ......................................................................................................................................... 16
6 讨论与分析 ..................................................................................................................................... 18
    6.1 环境与展望 ............................................................................................................................................ 18
    6.2 2016-2020 年改革发展规划 .................................................................................................................. 20
    6.3 财务报表分析......................................................................................................................................... 21
    6.4 业务综述 ................................................................................................................................................ 41
    6.5 县域金融业务......................................................................................................................................... 63
    6.6 风险管理与内部控制............................................................................................................................. 70
    6.7 资本管理 ................................................................................................................................................ 91
7 股份变动及主要股东持股情况 ........................................................................................................ 92
8 优先股相关情况 .............................................................................................................................. 96
9 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................................... 99
10 公司治理 ....................................................................................................................................... 112
11 董事会报告 ................................................................................................................................... 127
12 监事会报告 ................................................................................................................................... 135
13 重要事项 ....................................................................................................................................... 141
14 组织结构图 ................................................................................................................................... 144
15 机构名录 ....................................................................................................................................... 145
16 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 ............................................................................ 150
17 备查文件目录 ............................................................................................................................... 152
附录一 流动性覆盖率信息
附录二 杠杆率信息
附录三 商业银行全球系统重要性评估指标
附录四 审计报告及合并财务报表
1 释义
    在本年度报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
1. 本行/本集团/农行/农 指   中国农业银行股份有限公司，或中国农业银行股份有限公司及其附属
   业银行/中国农业银行      公司
2. 本行章程            指   于 2014 年 8 月 14 日经中国银行业监督管理委员会核准的《中国农业
                            银行股份有限公司章程》
3. A 股                指   境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票
4. H 股                指   获准在香港联合交易所有限公司上市的以人民币标明面值、以港币认
                            购和交易的股票
5. 央行/人民银行       指   中国人民银行
6. 财政部              指   中华人民共和国财政部
7. 银监会/中国银监会   指   中国银行业监督管理委员会
8. 证监会/中国证监会   指   中国证券监督管理委员会
9. 汇金公司            指   中央汇金投资有限责任公司
10. 社保基金理事会     指   全国社会保障基金理事会
11. 香港联合交易所     指   香港联合交易所有限公司
12. 香港上市规则       指   《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
13. 中国会计准则       指   中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会
                            计准则及其他相关规定
14. 三农               指   农业、农村、农民
15. 县域/县域地区      指   中国县级行政区划（不包括市辖区）及所辖地区，包括建制县和县级
                            市
16. 县域金融业务       指   本行通过位于全国县及县级市（即县域地区）的所有经营机构，向县
                            域客户提供广泛的金融服务。该等业务统称为县域金融业务，又称三
                            农金融业务
17. 三农金融事业部     指   本行根据股份制改革的要求，为实施三农和县域金融服务专业化经营
                            而采取的一种内部组织管理模式，以县域金融业务为主体，在治理机
                            制、经营决策、财务核算、激励约束等方面具有一定的独立性
18. 基点               指   利率或汇率变动量的度量单位，为 1 个百分点的 1%，即 0.01%
19. 久期               指   测度债券现金流加权平均期限的一种方法，主要体现债券对利率变化
                            的敏感性
20. 经济资本           指   由商业银行管理层内部评估产生的配置给资产或某项业务用以减缓风
                            险冲击的资本
21. 两高一剩           指   高耗能、高污染及产能过剩行业
22. 全球系统重要性银行 指   金融稳定理事会（Financial Stability Board）公布的在金融市场中承担
                            关键功能、具有全球性特征的银行
2 公司基本情况及主要财务指标
2.1 公司基本情况
     法定中文名称            中国农业银行股份有限公司
     简称                    中国农业银行
     法定英文名称            AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED
     简称                    AGRICULTURAL BANK OF CHINA （缩写：ABC）
     法定代表人              周慕冰
     授权代表                赵欢
                             张克秋
     董事会秘书、公司秘书    张克秋
                             联系地址：中国北京市东城区建国门内大街 69 号
                             联系电话：86-10-85109619（投资者联系电话）
                             传真：86-10-85108557
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     注册和办公地址          中国北京市东城区建国门内大街 69 号
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     海证券交易所网站
     登载 H 股年度报告的香
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     年度报告备置地点        本行董事会办公室
     A 股股票上市交易所      上海证券交易所
     股票简称                农业银行
     股票代码
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                       浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 楼）
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股票简称               农业银行
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                       合和中心 17 楼 1712-1716 室）
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统平台
证券简称（证券代码）   农行优 1（360001）、农行优 2（360009）
证券登记处             中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市
                       浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 楼）
中国内地法律顾问       北京市金杜律师事务所
办公地址               北京市朝阳区东三环中路 7 号北京财富中心写字楼 A 座 40 层
香港法律顾问           富而德律师事务所
办公地址               香港中环交易广场第 2 座 11 楼
国内审计师             普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址               上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
签字会计师姓名         王伟、韩丹
国际审计师             罗兵咸永道会计师事务所
办公地址               香港中环太子大厦 22 楼
持续督导保荐机构       中信证券股份有限公司
办公地址               广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座
签字保荐代表人姓名     周宇、邵向辉
持续督导期间           2014 年 11 月 14 日至 2016 年 12 月 31 日
2.2 财务概要
（本年度报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制，以人民币标价）
                              资产总额                                             发放贷款和垫款总额
                          （人民币百万元） 19,570,061                                   （人民币百万元）
  20,000,000                                                   12,000,000
                                 17,791,393
                   15,974,152                                                                                9,719,639
                                                                9,000,000                        8,909,918
  15,000,000
                                                                                  8,098,067
  10,000,000                                                    6,000,000
   5,000,000                                                    3,000,000
              0
                    2014年        2015年      2016年                              2014年         2015年      2016年
                     手续费及佣金净收入
                                                                                              净利润
                          （人民币百万元）
                                                                                        （人民币百万元）
  100,000                                                                                                     184,060
                                                  90,935       200,000
                                                                                 179,510         180,774
                                    82,549
                     80,123
   75,000                                                      150,000
   50,000                                                      100,000
   25,000                                                       50,000
                                                                                 2014年          2015年       2016年
                   2014年          2015年        2016年
                   加权平均净资产收益率                                                   成本收入比
                                （%）                                                         （%）
  30.00                                                        40.00
                                                                                34.56            33.28         34.59
                   19.57                                       30.00
  20.00                             16.79
                                                 15.14
                                                               20.00
  10.00
                                                               10.00
   0.00                                                         0.00
                  2014年          2015年        2016年                          2014年          2015年       2016年
                             不良贷款率                                                    拨备覆盖率
                                （%）                                            286.53
                                                                                               （%）
  3.00                                                         300.00
                                    2.39          2.37
                                                                                                  189.43        173.40
  2.00                                                         200.00
                   1.54
  1.00                                                         100.00
  0.00                                                           0.00
                  2014年          2015年        2016年                           2014年          2015年        2016年
2.2.1 财务数据
                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日   2014 年 12 月 31 日
 报告期末数据（人民币百万
 元）
 资产总额                             19,570,061            17,791,393            15,974,152
 发放贷款和垫款总额                    9,719,639             8,909,918             8,098,067
   公司类贷款                          5,368,250             5,378,404             5,147,410
   票据贴现                              569,948               356,992               157,349
   个人贷款                            3,340,879             2,727,890             2,396,639
   境外及其他                            440,562               446,632               396,669
 贷款减值准备                            400,275               403,243               358,071
 发放贷款和垫款净额                    9,319,364             8,506,675             7,739,996
 投资净额                              5,333,535             4,512,047             3,575,630
 现金及存放中央银行款项                2,811,653             2,587,057             2,743,065
 存放同业和拆出资金                    1,203,614             1,202,175               979,867
 买入返售金融资产                        323,051               471,809               509,418
 负债总额                             18,248,470            16,579,508            14,941,533
 吸收存款                             15,038,001            13,538,360            12,533,397
   公司存款                            5,599,743             4,821,751             4,437,283
   个人存款                            8,815,148             8,065,556             7,422,318
   境外及其他                            623,110               651,053               673,796
 同业存放和拆入资金                    1,458,065             1,537,660             1,056,064
 卖出回购金融资产款                      205,832                88,804               131,021
 已发行债务证券                          388,215               382,742               325,167
 归属于母公司股东的权益                1,318,193             1,210,091             1,031,066
 资本净额 1                            1,546,500             1,471,620             1,391,559
 核心一级资本净额 1                    1,231,030             1,124,690               986,206
 其他一级资本净额 1                       79,904                79,902                39,946
 二级资本净额 1                          235,566               267,028               365,407
 风险加权资产 1                       11,856,530            10,986,302            10,852,619
                                         2016 年               2015 年               2014 年
 年度经营业绩（人民币百万
 元）
 营业收入                                506,016               536,168               520,858
 利息净收入                              398,104               436,140               429,891
 手续费及佣金净收入                       90,935                82,549                80,123
 业务及管理费                            175,013               178,443               179,992
 资产减值损失                             86,446                84,172                67,971
 税前利润总额                            226,624               230,857               232,257
 净利润                                  184,060               180,774               179,510
 归属于母公司股东的净利润                183,941               180,582               179,461
 扣除非经常性损益后归属于
                                         184,456               184,197               179,728
 母公司股东的净利润
 经营活动产生的现金流量净额              715,973               820,348                34,615
2.2.2 财务指标
                                                     2016 年                 2015 年                2014 年
盈利能力 (%)
平均总资产回报率 2                                         0.99                 1.07                   1.18
加权平均净资产收益率 3                                    15.14                16.79                  19.57
扣除非经常性损益后加权平均净资产收
                                                          15.19                17.13                  19.60
益率 3
净利息收益率 4                                             2.25                 2.66                   2.92
净利差 5                                                   2.10                 2.49                   2.76
风险加权资产收益率 1,6                                     1.55                 1.65                   1.65
手续费及佣金净收入比营业收入                              17.97                15.40                  15.38
成本收入比 7                                              34.59                33.28                  34.56
每股数据（人民币元）
基本每股收益 3                                           0.55                   0.55                   0.55
稀释每股收益 3                                           0.55                   0.55                   0.55
扣除非经常性损益后基本每股收益 3                         0.55                   0.56                   0.55
每股经营活动产生的现金流量净额                           2.20                   2.53                   0.11
                                            2016 年 12 月 31
                                                                  2015 年 12 月 31 日   2014 年 12 月 31 日
                                                           日
资产质量(%)
不良贷款率 8                                               2.37                 2.39                   1.54
拨备覆盖率 9                                             173.40               189.43                 286.53
贷款总额准备金率 10                                        4.12                 4.53                   4.42
资本充足情况 (%)
核心一级资本充足率 1                                      10.38                10.24                   9.09
一级资本充足率 1                                          11.06                10.96                   9.46
资本充足率 1                                              13.04                13.40                  12.82
风险加权资产占总资产比率 1                                60.59                61.75                  67.94
总权益对总资产比率                                         6.75                 6.81                   6.46
每股数据（人民币元）
每股净资产 11                                              3.81                 3.48                   3.05
注：   1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》等相关规定计算。
       2、净利润除以期初和期末资产总额的平均值。
       3、根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010
       年修订）的规定计算。
       4、利息净收入除以生息资产平均余额。
       5、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。
       6、净利润除以期末风险加权资产，风险加权资产根据银监会相关规定计算。
       7、业务及管理费除以营业收入。
       8、不良贷款余额除以发放贷款和垫款总额。
       9、贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
       10、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额。
       11、为期末扣除其他权益工具后的归属于母公司普通股的权益除以期末普通股股本总数。
   2.2.3 其他财务指标
                                                                    2016 年 12 月      2015 年 12 月   2014 年 12 月
                                                    监管标准
                                                                            31 日              31 日           31 日
                                   人民币              ≥25                  46.74             44.50             44.02
流动性比率1（%）
                                   外币                ≥25                  82.24            115.15             72.49
最大单一客户贷款比例2（%）                             ≤10                   6.98              7.15              5.23
最大十家客户贷款比例3（%）                                                   16.58             16.82             14.43
贷款迁徙率4（%）                   正常类                                     3.00              4.96              3.60
                                   关注类                                    24.86             18.28              4.99
                                   次级类                                    89.23             86.94             42.53
                                   可疑类                                     9.55             10.35             10.10
注：1、流动资产除以流动负债，流动性比率按照银监会的相关规定计算。
    2、最大一家客户贷款总额除以资本净额。
    3、最大十家客户贷款总额除以资本净额。
    4、根据银监会的相关规定计算，为境内数据。
   2.2.4 季度数据
         2016 年（人民币百万元）             第一季度         第二季度       第三季度            第四季度
     营业收入                                    138,046        122,339        125,769               119,862
     归属于母公司股东的净利润                     54,688          50,460         49,022                29,771
     扣除非经常性损益后归属于母公
                                                   55,047           50,300           48,744             30,365
     司股东的净利润
     经营活动产生/（使用）的现金流
                                                  191,116       343,653          (25,279)              206,483
     量净额
3   荣誉与奖项
         评奖机构                      荣誉奖项
                    The Best National Cash Management Bank in
                    China（中国最佳国内现金管理银行）
                    Best Global Offshore RMB Bond Issuer（全球最
                    佳离岸人民币债券发行人）
                    Best Private Bank in China - SRI/Social Impact
                    Investing（中国最佳社会影响力投资私人银行）
                    Best Private Bank in China - Innovation
                    Technology - Client Experience（中国最佳技术
                    创新私人银行）
                    最佳资产证券化项目
                    最佳并购融资项目
                    最佳上市公司奖
                    2016 年中国金融创新奖
                    上市公司监事会最佳实践 20 强
                    最佳网上银行
                    最佳“三农”金融服务银行
                    最佳绿色金融银行
2016 年互联网金融业务创新奖
2016 年最佳企业文化奖
绿色金融创新银行
卓越零售银行
2016 年中国最受尊敬企业
2015-2016 年度卓越中资银行
年度金牌财富管理银行
最佳全能银行投行
最佳债券承销银行
最佳银团融资银行
2016 年度卓越竞争力国有商业银行
2016 年度卓越竞争力网络金融银行
年度企业奖
2016 年度中国金融行业最佳创新大奖
最佳跨境金融服务银行
杰出中资银行奖
社会责任奖
银行理财产品创新奖
优秀消费金融品牌
中国大学生最佳雇主 TOP50
金融行业最佳雇主 TOP15
    12
                       2015 年度最具社会责任金融机构奖
                       2015 年度法律风险管理工作先进单位
                       银团融资业务最佳业绩奖
中国资产证券化研究院   2016 绿色金融 ABS(企业)最佳结构奖
4   董事长致辞
    2016 年，世界经济缓慢复苏，国内经济处于“三期叠加”大环境中，银行业面临有
效信贷需求不足、利差收窄和风控压力加大等多重挑战。面对复杂的经营形势和激烈的市
场竞争，本行认真贯彻落实国家各项决策部署，主动适应经济“新常态”，稳发展、促改
革、强管理、防风险，实现了规模、质量、结构、效益协调发展。截至 2016 年末，本行
总资产达 19. 57 万亿元，较上年末增长 10.0%。全年实现净利润 1,840.60 亿元，加权平均
净资产收益率（ROAE）15.14%。不良贷款率 2.37%，较上年末下降 0.02 个百分点。拨备
覆盖率达到 173.40%。这些成绩的取得，是股东、客户和社会各界鼎力帮助的结果，也
是广大员工努力拼搏的结果，本人谨代表董事会深致谢忱。
    当前，中国银行业面临着新的机遇与挑战。世界经济仍处于缓慢复苏进程中，复杂性
和不确定性凸显。我国供给侧结构性改革深入推进，经济基本面持续向好，但仍存在不少
突出矛盾和问题。银行业监管趋严、竞争加剧、有效信贷需求不足、风险持续暴露，对业
务发展、经营转型和改革创新提出了更高要求。
    2017 年是我国供给侧结构性改革的深化之年，也是本行实施 2016-2020 年改革发展规
划的关键之年。面对新形势、新任务、新机遇、新挑战，我们将坚决贯彻落实国家大政方
针和战略部署，坚持“稳中求进”的工作总基调，把方向、管大局、保落实，以发展战略
为引领，以服务供给侧结构性改革为主线，坚持把案防风控放到更加重要的位置，着力深
化体制机制改革，持续夯实“双基”管理，确保业绩平稳增长，努力夺取建设国际一流商
业银行集团的新胜利。
    持续提升“三农”和实体经济金融服务水平。以支持供给侧结构性改革为主线，助力
“三去一降一补”五大任务，持续提升服务实体经济质量和效率。去产能方面，按照增贷
有度、稳贷有力、减贷有理的策略，压降过剩行业信贷总量，更加突出有保有压，积极支
持企业转型升级。去库存方面，实施差异化的房地产业务发展策略，做大做强“农民安家
贷”特色产品。去杠杆方面，用好农银资产管理公司平台，稳妥有序推进市场化债转股，
并积极通过理财融资、产业基金、投贷联动等方式为企业提供权益性资金。降成本方面，
严格贯彻落实服务价格相关政策法规，严格控制收费水平，稳定和引导农村资金价格。补
短板方面，围绕全局性基础性重大工程项目、企业技术改造与设备更新、“双创”等领域，
创新融资服务方式，增加有效金融供给。将服务“三农”和精准扶贫作为服务补短板的重
要着力点，加强互联网金融服务“三农”创新，加快建设和推广“农银e管家”电商平台，
不断提升“三农”金融服务广度和深度。
       持续实现业绩平稳增长。面对错综复杂的内外部形势，坚持“四个结合”，着力拓展
盈利来源，避免业绩大起大落。坚持创造客户价值与提高股东回报相结合，充分发挥集团
优势，通过综合服务、综合定价获取综合回报。坚持巩固提升传统业务与大力拓展新兴业
务相结合，积极拓宽金融服务视野，推动新兴业务与传统业务齐头并进、协调发展。坚持
成本管控与提高全要素生产率相结合，提升财务资源、资本、人力资源和网点的投入产出
比。坚持存量经营与流量经营相结合，在服务客户资金流转中发掘业务机会，提高经营回
报。
       持续加强风险管理和内部控制。当前金融风险易发高发，本行将把防控风险放到更加
重要位置，坚持疏堵结合、标本兼治、分类施策，确保案件可控、风险可控。一方面，加
大重点领域风险管理。针对信贷风险、流动性风险、市场风险、互联网金融风险、外部
冲击风险等重点领域，细化落实防控和化解措施，明确责任要求，力争跑赢风险，守住
底线。另一方面，加强内部控制建设和案件防控。开展“双基管理建设年”活动，扎实推
进案件风险隐患大起底、大排查，不断夯实信贷、运营、信息科技、安全生产、员工行为
等管理基础。推广 “三线一网格”管理模式，提升案防科技水平，强化问题整改和持续
改进，推动问题根源性、系统性治理。
       持续深化体制机制改革。本行将改革作为治行兴行的关键一招，坚持战略导向、市场
导向、问题导向、结果导向，持续深化体制机制改革。推进三农金融事业部改革，做实“六
个单独”的运行机制，搞活做强县支行。推进总行直接经营体制改革，切实发挥金融市场、
资产管理、投资银行等直营部门对全行转型发展的示范引领作用。推进省会城市行管理体
制改革，着力提升省会城市行市场竞争力。推进综合化经营改革，完善子公司的管理体制
和配套机制，进一步扩大子公司的经营自主权。推进激励约束机制改革，提升绩效考评和
薪酬分配的科学化水平。推进审计内控管理体制改革，进一步发挥好职能作用。
    “功崇惟志，业广惟勤”。在新的一年里，我们将振奋精神、凝聚力量，撸起袖子加
油干，与全体股东、客户和社会各界携手共创农行美好未来！
                                                                   董事长 周慕冰
                                                          二零一七年三月二十八日
5   行长致辞
    2016 年，面对复杂的内外部经营环境，管理层紧紧围绕董事会提出的发展战略和目
标任务，加快推进经营转型，积极调整优化客户和业务结构，全力向风险宣战、向成本
宣战、向案件宣战，业务经营稳中有进、稳中向好，风险总体可控，财务成果好于预期。
    主要业务平稳增长，经营绩效稳中有升。2016 年末，本行总资产规模 19.57 万亿元，
较上年末增长 10.0%。存贷款增量市场位次稳定，个人存款增量保持同业领先。贷款拨
备余额、拨贷比、拨备覆盖率等财务指标居可比同业首位。在全行减值准备计提稳中有
升的情况下，实现净利润 1,840.60 亿元，比上年增长 1.8%。成本收入比 34.59%，还原
营改增影响因素后同比总体稳定。
    调整优化信贷结构，服务“三农”和实体经济成效明显。本行以五大发展理念为指
导，紧紧围绕供给侧结构性改革和“三去一降一补”五大任务，做好信贷“加减法”，
全力服务国家重大战略、重点任务和重点工程，有力支持了实体经济发展。持续加大对
国家重大项目的金融资源供给，新增重大项目贷款 3,598 亿元，同比多增 1,212 亿元；
通过债券、理财融资、产业基金等多元化融资方式，为实体经济提供融资 7,200 亿元。
强化“双创”和小微企业金融服务，小微企业贷款增加 1,154 亿元，增速连续 8 年高于
全行平均水平。个人贷款增加 6,130 亿元，增速 22.5%。“三农”和金融扶贫服务力度
进一步加大。县域城镇化、水利、新型农业经营主体等“三农”重点领域贷款实现了较
快增长。创新推出“农民安家贷”特色产品，支持农民进城购房，全年共发放贷款 1,676
亿元。扎实做好金融精准扶贫，832 个扶贫重点县贷款增加 920 亿元，增速高出全行贷
款平均增速近 6 个百分点。在做好信贷“加法”的同时，坚决落实去产能政策要求，调
整压缩产能严重过剩行业用信，煤炭、钢铁等行业贷款余额下降。
    加快发展战略新兴业务，多元化收入来源进一步拓宽。紧跟市场需求变化，大力发
展金融市场、投行、理财等轻资本型业务，实现手续费及佣金净收入 909 亿元，增速
10.2%。金融市场投资和做市能力持续提升，债券投资收益率连续五年保持同业领先。
投行业务转型发展取得积极成效，资产证券化、绿色债券、跨境并购等领域实现较大突
破。资产管理业务规模和收入双增长，理财产品余额三年增加了近一倍，达到 1.63 万亿
元。私人银行、信用卡、贵金属、托管等战略新兴业务发展较快，国际结算、结售汇、
跨境人民币业务市场份额稳中有升。境外机构稳步增长，在 15 个国家和地区设立了 18
家境外机构及 1 家合资银行，实现了五大洲经营网络全覆盖。完善综合化经营平台，启
动债转股专营机构筹备工作，行司联动取得新的成效。
    扎实推进风险管控，资产质量保持稳定。降旧控新两端发力，严防不良贷款大幅上
升，牢牢守住了风险底线。突出抓好关键领域风险治理和大额客户风险化解，着力控制
不良贷款增量，不良贷款发生率比上年有所下降。在立足清收、加快核销的基础上，创
新处置方式，积极压降不良贷款存量。成功发行不良资产证券化产品 102 亿元，稳步推
进市场化债转股工作。截至 2016 年末，本行不良贷款率 2.37%，比上年末下降 0.02 个
百分点；拨备覆盖率 173.40%，保持较强的风险抵补和损失吸收能力。
    强化基层基础管理，经营管理效能稳步提升。针对管理领域的薄弱环节和瓶颈问题，
实施了一批强基层、打基础、利长远的建设工程和专项治理行动，夯实管理基础、激发
创新活力。启动运营风险监控体系改革，实施柜面业务综合化改造，全面升级推广超级
柜台，运营风险防控能力和服务水平进一步提升。加快推进“信息化银行”建设，互联
网金融三大平台主体功能全部投产，大数据建设取得新突破，信息科技的综合服务能力
得到增强。针对票据、“飞单”、违规代销、员工异常交易等风险高发领域，以及电信
网络诈骗、违规征信查询等行为，开展全面排查和专项整治行动，及时处置和消除了一
批风险隐患。强化反洗钱合规管理，加快构建高标准的反洗钱合规体系，进一步夯实合
规管理基础。精简优化信贷、运营、产品研发等流程，提升市场响应速度。
    2017 年，管理层将认真落实董事会确定的五年改革发展规划和年度经营目标任务，
坚持稳中求进总基调，以发展战略为引领，以服务供给侧结构性改革为主线，以提质增
效为总抓手，进一步推进“双基”管理和创新转型发展，以更加优异的业绩回报广大股
东和社会各界的信任和支持！
                                                                     行长 赵欢
                                                       二零一七年三月二十八日
6   讨论与分析
6.1 环境与展望
    根据国际货币基金组织的估计，2016年全球经济增长3.1%，低于上年0.1个百分点。
主要经济体经济复苏步伐持续分化。美国复苏态势较好，消费支出稳步提高，通胀水平
回升，劳动力市场持续改善；欧元区经济复苏略有改善，通缩压力有所缓解，但仍面临
难民问题与银行业风险；日本经济增长持续乏力，通缩压力依然存在；部分新兴市场经
济体经济状况有所改善，但总体上仍面临调整与转型压力。全年道琼斯工业指数和日经
225指数分别上涨13.4%和0.42%，欧洲STOXX50指数下跌2.89%。美元指数继续保持强
势，全年上涨3.73%。大宗商品价格震荡上行，CRB现货指数全年上涨12.9%。
    2016年，中国经济形势总的特点是缓中趋稳、稳中向好，经济发展出现更多积极变
化。全年实现GDP74.4万亿元，增长6.7%，较上年回落0.2个百分点。固定资产投资、社
会消费品零售总额分别同比增长8.1%和10.4%，出口同比下降2.0%，分别比上年回落1.9、
0.3和0.2个百分点。经济结构继续优化，高技术产业、装备制造业、战略性新兴产业增
长较快，新业态新模式不断涌现，最终消费对GDP增长的贡献为64.6%，第三产业增加
值占GDP比重达51.6%，比上年提高1.4个百分点。改革开放取得新突破，对外开放布局
进一步完善，“一带一路”建设进展快速。供给侧结构性改革全面推进，“三去一降一
补”取得积极进展。居民消费价格温和回升，2016年CPI同比上涨2.0%，涨幅比上年回
升0.6个百分点；工业领域通缩压力明显缓解，PPI同比下降1.4%，降幅比上年缩小3.8个
百分点。2016年中国广义货币（M2）增速为11.3%，社会融资规模为17.8万亿元。
    面对复杂多变的国内外经济环境，中国政府坚持稳中求进的工作总基调，继续实施
稳健的货币政策和积极的财政政策。央行综合运用各类货币政策工具，市场流动性保持
合理充裕。金融改革不断深化，全口径跨境融资宏观审慎管理全面推广，平均法考核存
款准备金制度进一步完善，投贷联动试点工作正式启动，银行卡清算市场进一步开放，
人民币正式纳入特别提款权（SDR）货币篮子，市场化债转股开启。
    2017年，世界经济预计仍将处于缓慢复苏的进程中，不确定性进一步上升。根据国
际货币基金组织的预测，2017年全球经济增速将由2016年的3.1%上升至3.4%。美国经济
有望继续温和复苏，美联储还将继续加息，但是美国新任总统特朗普的经济政策取向及
其影响效应还存在较大不确定性。欧洲多国将先后迎来政府换届选举，欧洲一体化进程
面临重大考验，对经济复苏的负面影响有待继续观察。日本经济政策空间有限，人口老
龄化严重，短期内很难摆脱低增长状态。新兴市场经济体经济状况有望继续改善，但仍
面临外贸低迷、劳动生产率增速放缓、经济结构不合理等问题。
    2017年，随着培育壮大经济发展新动能和供给侧结构性改革的深入推进，中国经济
增速预计将止跌企稳，通胀水平保持温和。中国居民消费升级将加快，养老、旅游、医
疗保健等新兴消费进一步提速，但是居民收入增长可能继续放缓，预计消费仍维持平稳
增长。考虑到制造业投资回暖、房地产投资低位趋稳、积极财政政策对基础建设投资继
续支撑，固定资产投资增速有望小幅回升。在全球经济复苏、人民币汇率贬值的刺激下，
出口预计将略有回升。需求增加将推动工业品价格继续上升，服务价格上涨将推动居民
消费价格小幅回升，预计物价整体温和向上。
    2017年，中国将坚持以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，促进经济
平稳健康发展。财政政策更加积极有效，着力服务供给侧结构性改革、企业税费减负和
保障民生等多个方面。货币政策保持稳健中性，适应货币供应方式新变化，调节货币闸
门，畅通货币政策传导渠道和机制，维护流动性基本稳定。在增强汇率弹性的同时，保
持人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。把防控金融风险放到更加重要的位置，着
力防控资产泡沫，提高和改进监管能力，确保不发生系统性金融风险。
    “十三五”规划的稳步实施与供给侧结构性改革的持续深化，将为本行改革发展带
来新的机遇和挑战。2017年，本行将持续推进结构调整和转型发展，确保实现各项业务
健康平稳发展。
    一是拓展业务发展空间。准确把握新产业、新行业的发展前景，大力发展民生金融、
绿色金融和科技金融，在信贷管理、业务联动、风险缓释等方面不断创新突破。大力支
持政府和社会资本合作项目（PPP）、新型城镇化建设重点项目，为稳增长、稳投资提
供有力金融支撑。围绕农业供给侧结构性改革，切实做好“三农”金融服务。
    二是构建多元竞争优势。顺应金融市场总体格局的深刻变化，在深耕传统信贷市场
的基础上，积极拓展以资本市场为代表的新兴金融市场。持续提升托管、清算、代理等
基础中介服务功能，大胆探索投资银行、资产管理等直接介入资本市场的新渠道。
    三是提升“线上线下”一体化服务水平。顺应互联网金融发展趋势，不断提升移动
金融服务水平，突出做好互联网+“三农”金融服务，持续加强大数据能力建设。
    四是全面提升风险管理能力。清醒认识风险形势，制定好落实好各项风险防控措施，
持续强化内控管理，坚决预防和遏制案件和风险事件的发生。
6.2 2016-2020 年改革发展规划
    基于把农业银行建设成为一家“经营特色明显、服务高效便捷、功能齐全协同、价值
创造能力突出的国际一流商业银行集团”的战略目标，结合对国内外经济金融形势和自身
优劣势的分析，本行制定了 2016-2020 年改革发展规划，明确了未来几年全行改革发展的
指导思想、经营战略和奋斗目标，描绘了“十三五”时期的发展蓝图。
    强化经营理念。在继续坚持价值创造、资本约束、成本约束、风险约束等现代商业银
行经营理念的基础上，本行将着力推动从“以自我为中心”向“以客户为中心”转型，从
“单一信用中介服务商”向“全面金融服务商”转型，从“重资本型业务”向“轻资本型
业务”转型，以更好地适应经营环境变化。
    突出战略定位。本行将进一步突出“服务‘三农’、做强县域，突出重点、做优城市，
集团合成、做高回报”三大经营定位。继续巩固和扩大“三农”和县域业务阵地，强化和
提升“三农”和县域优势；坚持有取有舍、有进有退做优城市业务，将稀缺资源配置到最
能创造价值和效益的用途上；强化总与分、城与乡、境内外、行与司、业务间、线上与线
下等六方面合成能力，将集团经营优势转化为最大化客户价值创造与财务回报。
    加快经营转型步伐。坚持服务到位、风险可控和商业可持续原则，突出做好“三农”
重点领域金融服务，创新“三农”金融服务模式。通过强化对公客户基础、创新业务模式
和营销方式、提高专业化服务能力等举措，加快推进城市对公业务发展转型。巩固并增强
零售客户基础，积极拓展综合性个人金融业务，实现由零售大行向零售强行转变。积极介
入战略新兴行业和现代服务业，加快探索建立与新经济轻资产特征相适应的有效金融服务
模式，着力提升对新经济的服务能力。加快业务结构调整，大力发展投资银行、金融市场、
资产管理、同业业务、托管业务、养老金融、私人银行等低资本消耗、高附加值的新兴业
务。顺应“工业 4.0”智能制造和产业互联网高度融合的“银行 4.0”时代发展趋势，加快
Bank4.0 转型和互联网金融布局，努力构建全业态金融产品服务体系，将金融服务从“无
处不在”向“适时而在”转变。
    规划期内，本行将适应业务发展需要，加快业务流程改造，推进渠道整合创新，完善
集团合成定价和利益分成机制，努力提升经营管理水平和业务发展动力。同时，本行将持
续完善全面风险管理体系，强化内控合规管理和审计监督，加强人才队伍和信息化银行建
设，深植新型企业文化，探索建立具有农行特色的现代公司治理体系，为经营转型和改革
创新提供支撑和保障。本行将细化全行规划体系，完善实施保障，强化实施反馈评估，切
实发挥规划对全行改革发展的引领和约束作用。
6.3 财务报表分析
6.3.1 利润表分析
    2016年，本行实现净利润1,840.60亿元，较上年增加32.86亿元，增长1.8%。
    利润表主要项目变动表
                                                         人民币百万元，百分比除外
             项目          2016年       2015年         增减额          增长率(%)
利息净收入                  398,104          436,140      (38,036)            -8.7
手续费及佣金净收入           90,935           82,549        8,386             10.2
其他非利息收入               16,977           17,479         (502)            -2.9
营业收入                    506,016          536,168      (30,152)            -5.6
减：业务及管理费            175,013          178,443       (3,430)            -1.9
   税金及附加                11,449           29,075      (17,626)           -60.6
   资产减值损失              86,446           84,172        2,274              2.7
   其他业务成本               8,513           11,607       (3,094)           -26.7
营业利润                    224,595          232,871       (8,276)            -3.6
加：营业外收支净额            2,029          (2,014)        4,043           -200.7
税前利润                    226,624          230,857       (4,233)            -1.8
减：所得税费用               42,564           50,083       (7,519)           -15.0
净利润                      184,060          180,774        3,286              1.8
   归属于：母公司股东       183,941          180,582        3,359              1.9
             少数股东          119               192            (73)         -38.0
利息净收入
     利息净收入是本行营业收入的最大组成部分，占 2016 年营业收入的 78.7%。2016 年，
本行实现利息净收入 3,981.04 亿元，较上年减少 380.36 亿元，其中，规模增长导致利息
净收入增加 405.80 亿元，利率变动导致利息净收入减少 786.16 亿元。
     2016 年，本行净利息收益率 2.25%，净利差 2.10%，分别较上年下降 41 和 39 个基点，
主要是由于 2014 年 11 月至 2015 年央行连续降息，贷款、投融资业务收益率同比下降，
   以及自 2016 年 5 月 1 日起实施“营改增”，贷款等业务的利息收入实行价税分离，导
   致生息资产收益率有所下降。
          下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均
   付息率。
                                                                            人民币百万元，百分比除外
                                           2016 年                                    2015 年
          项目                            利息收入   平均收益率/                  利息收入/      平均收益率/
                             平均余额                                平均余额
                                            /支出    付息率（%）                    支出         付息率（%）
 资产
 发放贷款和垫款               9,370,200    410,790            4.38    8,633,586       476,988           5.52
 债券投资                     4,618,837    170,096            3.68    3,665,564       147,882           4.03
  非重组类债券                4,253,514    158,870            3.74    3,294,083       136,475           4.14
  重组类债券                   365,323      11,226            3.07     371,481          11,407          3.07
 存放中央银行款项             2,478,513     39,264            1.58    2,517,511        39,745           1.58
 存拆放同业 3                 1,222,750     37,040            3.03    1,566,387        61,178           3.91
 总生息资产                  17,690,300    657,190            3.71   16,383,048       725,793           4.43
 减值准备                     (410,350)                               (385,312)
 非生息资产                    966,835                                 973,294
 总资产                      18,246,785                              16,971,030
 负债
 吸收存款                    14,233,459    209,149            1.47   12,865,645       233,377           1.81
 同业存拆放                   1,383,379     34,248            2.48    1,698,281        43,398           2.56
 其他付息负债                  483,256      15,689            3.25     375,815         12,878           3.43
 总付息负债                  16,100,094    259,086            1.61   14,939,741       289,653           1.94
 非付息负债                   1,067,598                               1,051,534
 总负债                      17,167,692                              15,991,275
 利息净收入                                398,104                                    436,140
 净利差                                                       2.10                                      2.49
 净利息收益率                                                 2.25                                      2.66
注：1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资、可供出售债券投资、持有至到期投资以及应收款
       项类投资。
    2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。
    3、存拆放同业主要包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产。
    4、非生息资产、非付息负债及减值准备的平均余额为相应的期初、期末余额的平均余额。
    5、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。
    6、其他付息负债主要包括已发行债务证券和向中央银行借款。
    下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。
                                                                                             人民币百万元
                                                    增/（减）原因
                                                                                       净增/（减）
                                               规模                 利率
资产
发放贷款和垫款                                        32,293          (98,491)                   (66,198)
债券投资                                              35,106          (12,892)                    22,214
存放中央银行款项                                        (618)               137                     (481)
存拆放同业                                         (10,410)           (13,728)                   (24,138)
利息收入变化                                          56,371         (124,974)                   (68,603)
负债
吸收存款                                              20,099          (44,327)                   (24,228)
同业存拆放                                            (7,796)          (1,354)                    (9,150)
其他付息负债                                            3,488              (677)                   2,811
利息支出变化                                          15,791          (46,358)                   (30,567)
利息净收入变化                                        40,580          (78,616)                   (38,036)
注：由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。
       利息收入
    2016 年，本行实现利息收入 6,571.90 亿元，较上年减少 686.03 亿元，主要是由于平
均收益率下降 72 个基点，但部分被生息资产平均余额增加 13,072.52 亿元所抵销。
发放贷款和垫款利息收入
    发放贷款和垫款利息收入 4,107.90 亿元，较上年减少 661.98 亿元，下降 13.9%，主要
是由于平均收益率下降 114 个基点，但部分被平均余额增加 7,366.14 亿元所抵销。
    下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收益
率情况。
                                                                           人民币百万元，百分比除外
                                      2016年                                        2015年
    项目                                       平均收益率                                   平均收益率
                         平均余额     利息收入                  平均余额           利息收入
                                                     （%）                                        （%）
公司类贷款             5,455,502   250,729        4.60   5,375,881   308,531    5.74
  短期公司类贷款       2,249,014    96,411        4.29   2,267,447   123,082    5.43
  中长期公司类贷款     3,206,488   154,318        4.81   3,108,434   185,449    5.97
票据贴现                450,555     14,326        3.18    252,083     10,765    4.27
个人贷款               3,031,025   134,990        4.45   2,558,245   145,036    5.67
境外及其他              433,118     10,745        2.48    447,377     12,656    2.83
发放贷款和垫款总额     9,370,200   410,790        4.38   8,633,586   476,988    5.52
    公司类贷款利息收入 2,507.29 亿元，较上年减少 578.02 亿元，下降 18.7%，主要是由
于平均收益率下降 114 个基点。个人贷款利息收入 1,349.90 亿元，较上年减少 100.46 亿元，
下降 6.9%，主要是由于平均收益率下降 122 个基点。公司类贷款和个人贷款平均收益率
下降主要是由于：（1）2014 年 11 月以来央行连续六次降息，本行贷款陆续重定价以及新
发放贷款利率下行；（2）“营改增”后利息收入价税分离导致贷款利息收入减少。
    票据贴现利息收入 143.26 亿元，较上年增加 35.61 亿元，增长 33.1%，主要是由于平
均余额增加 1,984.72 亿元，但部分被平均收益率下降 109 个基点所抵销。平均收益率下降
主要是由于市场利率回落，以及“营改增”后利息收入价税分离导致利息收入减少。
    境外及其他贷款利息收入 107.45 亿元，较上年减少 19.11 亿元，下降 15.1%，主要是
由于平均收益率下降 35 个基点及平均余额减少 142.59 亿元。
债券投资利息收入
    债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2016 年，本行债券投资利息
收入 1,700.96 亿元，较上年增加 222.14 亿元，主要是由于平均余额增加 9,532.73 亿元，
但部分被平均收益率下降 35 个基点所抵销。平均收益率下降主要是由于本行适度加大利
率相对较低但综合投资回报较好的地方债配置，以及“营改增”后利息收入价税分离导致
债券利息收入减少。
存放中央银行款项利息收入
    存放中央银行款项利息收入 392.64 亿元，较上年减少 4.81 亿元，主要是由于平均余
额减少 389.98 亿元。
存拆放同业利息收入
    存拆放同业利息收入 370.40 亿元，较上年减少 241.38 亿元，主要是由于平均收益率
下降 88 个基点以及平均余额减少 3,436.37 亿元。平均收益率下降主要是由于市场利率下
行。
       利息支出
    利息支出 2,590.86 亿元，较上年减少 305.67 亿元，主要是由于平均付息率下降 33 个
基点，但部分被平均余额增加 11,603.53 亿元所抵销。
吸收存款利息支出
    吸收存款利息支出 2,091.49 亿元，较上年减少 242.28 亿元，主要是由于平均付息率
下降 34 个基点，但部分被平均余额增加 13,678.14 亿元所抵销。平均付息率下降主要是由
于：（1）2014 年 11 月至 2015 年央行连续降息后，本行存款陆续重定价以及新吸收存款
执行较低利率；（2）本行加强存款定价管理，有效控制付息成本。
    按产品类型划分的存款平均成本分析
                                                                      人民币百万元，百分比除外
                               2016年                                  2015年
       项目                               平均付息率                               平均付息率
                  平均余额     利息支出                  平均余额      利息支出
                                            （%）                                    （%）
公司存款
  定期             2,119,595     54,861           2.59    1,964,384       62,730          3.19
  活期             3,562,748     22,064           0.62    3,033,507       20,848          0.69
  小计             5,682,343     76,925           1.35    4,997,891       83,578          1.67
个人存款
  定期             4,319,228    115,665           2.68    4,219,163      136,561          3.24
  活期             4,231,888     16,559           0.39    3,648,591       13,238          0.36
  小计             8,551,116    132,224           1.55    7,867,754      149,799          1.90
吸收存款总额      14,233,459    209,149           1.47   12,865,645      233,377          1.81
同业存拆放利息支出
    同业存拆放利息支出 342.48 亿元，较上年减少 91.50 亿元，主要是由于平均余额减少
3,149.02 亿元以及平均付息率下降 8 个基点。平均付息率下降主要是由于市场利率下行。
其他付息负债利息支出
    其他付息负债利息支出 156.89 亿元，较上年增加 28.11 亿元，主要是由于平均余额增
加 1,074.41 亿元，但部分被平均付息率下降 18 个基点所抵销。平均余额增加主要是由于
本行与央行常规化开展借贷便利。
       手续费及佣金净收入
    2016 年，本行实现手续费及佣金净收入 909.35 亿元，较上年增加 83.86 亿元，增长
10.2%。手续费及佣金净收入占营业收入的比重为 17.97%，较上年上升 2.57 个百分点。
手续费及佣金净收入主要构成
                                                               人民币百万元，百分比除外
                 项 目               2016 年       2015 年     增减额     增长率（%）
结算与清算手续费                        16,715        17,714      (999)            -5.6
顾问和咨询费                             9,050         8,892       158             1.8
代理业务手续费                          39,377        28,628     10,749           37.5
银行卡手续费                            20,108        20,689      (581)            -2.8
电子银行业务收入                         9,993         8,962      1,031           11.5
承诺手续费                               2,263         2,547      (284)           -11.2
托管及其他受托业务佣金                   3,119         2,857       262             9.2
其他                                         194         205       (11)            -5.4
手续费及佣金收入                       100,819        90,494     10,325           11.4
减：手续费及佣金支出                     9,884         7,945      1,939           24.4
手续费及佣金净收入                      90,935        82,549      8,386           10.2
    结算与清算手续费收入 167.15 亿元，较上年减少 9.99 亿元，下降 5.6%，主要是由于
受渠道分流影响，结算收入有所下滑。
    顾问和咨询费收入 90.50 亿元，较上年增加 1.58 亿元，增长 1.8%，主要是由于企业
并购重组业务及债务类融资顾问业务手续费收入增加。
    代理业务手续费收入 393.77 亿元，较上年增加 107.49 亿元，增长 37.5%，主要是由
于代理财政部委托资产处置及代理保险业务增加。
    银行卡手续费收入 201.08 亿元，较上年减少 5.81 亿元，下降 2.8%，主要是由于信用
卡分期业务收入有所下降。
       电子银行业务收入 99.93 亿元，较上年增加 10.31 亿元，增长 11.5%，主要是由于电
子商务业务较快发展。
       承诺手续费收入 22.63 亿元，较上年减少 2.84 亿元，下降 11.2%，主要是由于本行加
大对企业收费的优惠减免力度，取消与贷款相关的部分担保承诺类收费。
       托管及其他受托业务佣金收入 31.19 亿元，较上年增加 2.62 亿元，增长 9.2%，主要
是由于理财托管业务收入较快增长。
       其他非利息收入
       2016 年，其他非利息收入 169.77 亿元，较上年减少 5.02 亿元。
   投资损益-20.60 亿元，较上年减少 29.06 亿元，主要是由于衍生金融工具投资损失增
加。
   公允价值变动损益 71.37 亿元，较上年增加 18.52 亿元，主要是由于衍生金融工具的
公允价值变动损益增加。
   汇兑损益-0.98 亿元，较上年减少 29.40 亿元，主要是由于汇率波动导致外汇敞口汇兑
收益减少。
   其他业务收入 119.98 亿元，较上年增加 34.92 亿元，主要由于本行子公司农银人寿保
险股份有限公司保费收入增加。
其他非利息收入主要构成
                                                                              人民币百万元
         项目                       2016年                           2015年
投资损益                                          (2,060)
公允价值变动损益                                   7,137                             5,285
汇兑损益                                            (98)                             2,842
其他业务收入                                      11,998                             8,506
合计                                              16,977                            17,479
       业务及管理费
       2016 年，本行业务及管理费 1,750.13 亿元，较上年减少 34.30 亿元；成本收入比为
34.59%，较上年上升 1.31 个百分点。
       职工薪酬及福利 1,115.36 亿元，较上年增加 11.87 亿元，增长 1.1%，主要是由于职工
薪酬随市场状况、业绩提升增长，同时各项社会保险费等有所增长。
       业务费用 444.40 亿元，较上年减少 40.21 亿元，下降 8.3%，主要是由于本行加强成
本管控，业务费用有所下降。
       折旧和摊销 190.37 亿元，较上年减少 5.96 亿元，下降 3.0%，主要是由于本行严控固
定资产投入，加大闲置资产处置力度。
业务及管理费主要构成
                                                                 人民币百万元，百分比除外
项目                                 2016 年       2015 年       增减额      增长率(%)
职工薪酬及福利                           111,536       110,349        1,187          1.1
业务费用                                  44,440        48,461      (4,021)          -8.3
折旧和摊销                                19,037        19,633        (596)          -3.0
合计                                     175,013       178,443      (3,430)          -1.9
       资产减值损失
       2016 年，本行资产减值损失 864.46 亿元，较上年增加 22.74 亿元。
       贷款减值损失 789.28 亿元，较上年减少 29.69 亿元，主要是由于个别方式计提的贷款
减值准备同比减少。
       所得税费用
       2016 年，本行所得税费用 425.64 亿元，比上年减少 75.19 亿元，下降 15.0%，实际税
率 18.78%。所得税费用减少和实际税率低于法定税率，主要是由于 2016 年本行持有的中
国国债、地方债利息收入等免税收入增加。
分部报告
       本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行内部
管理和报告一致的方式进行列报。目前本行从业务、地理区域、县域金融业务三个方面进
行管理。
       下表列示了于所示期间本行各业务分部的营业收入情况。
                                                                     人民币百万元，百分比除外
                                           2016年                           2015年
             项目
                                    金额          占比（%）          金额        占比（%）
公司银行业务                          239,618                 47.4    272,799            50.9
个人银行业务                          192,331                 38.0    194,673            36.3
资金运营业务                           56,317                 11.1     55,756            10.4
其他业务                               17,750                  3.5     12,940             2.4
营业收入合计                          506,016             100.0       536,168           100.0
       下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。
                                                                     人民币百万元，百分比除外
                                           2016年                           2015年
             项目
                                    金额          占比（%）          金额        占比（%）
总行                                   46,815                  9.2     58,839            11.0
长江三角洲地区                         96,981                 19.2    104,891            19.5
珠江三角洲地区                         67,873                 13.4     71,956            13.4
环渤海地区                             75,967                 15.0     84,067            15.7
中部地区                               69,404                 13.7     68,472            12.7
西部地区                              106,156                 21.0    109,703            20.5
东北地区                               21,626                  4.3     20,134             3.8
境外及其他                             21,194                  4.2     18,106             3.4
营业收入合计                          506,016             100.0       536,168           100.0
注：有关区域划分情况详见“财务报表附注八、1地区经营分部”。
       下表列示了于所示期间本行县域金融业务及城市金融业务的营业收入情况。
                                                                      人民币百万元，百分比除外
             项目                          2016年                           2015年
                             金额          占比（%）             金额             占比（%）
县域金融业务                   191,357                37.8        197,540                 36.8
城市金融业务                   314,659                62.2        338,628                 63.2
营业收入合计                   506,016               100.0        536,168                100.0
6.3.2 资产负债表分析
资产
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行总资产为 195,700.61 亿元，较上年末增加 17,786.68 亿
元，增长 10.0%。其中，发放贷款和垫款净额增加 8,126.89 亿元，增长 9.6%；投资净额增
加 8,214.88 亿元，增长 18.2%；现金及存放中央银行款项增加 2,245.96 亿元，增长 8.7%，
主要是由于存放中央银行的法定存款准备金增加；存放同业和拆出资金增加 14.39 亿元，
增长 0.1%；买入返售金融资产减少 1,487.58 亿元，下降 31.5%，主要是由于买入返售票据
减少。
    资产主要项目
                                                                  人民币百万元，百分比除外
                                    2016年12月31日                      2015年12月31日
               项目
                               金额          占比（%）             金额            占比（%）
  发放贷款和垫款总额           9,719,639                     -     8,909,918                     -
   减：贷款减值准备              400,275                     -          403,243                  -
  发放贷款和垫款净额           9,319,364                47.6       8,506,675                  47.8
  投资净额                     5,333,535                27.3       4,512,047                  25.4
  现金及存放中央银行款项       2,811,653                14.4       2,587,057                  14.5
  存放同业和拆出资金           1,203,614                 6.2       1,202,175                   6.8
  买入返售金融资产               323,051                 1.7            471,809                2.6
  其他                           578,844                 2.8            511,630                2.9
  资产合计                    19,570,061               100.0      17,791,393               100.0
发放贷款和垫款
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行发放贷款和垫款总额 97,196.39 亿元，较上年末增加
8,097.21 亿元，增长 9.1%。
按业务类型划分的发放贷款和垫款分布情况
                                                                  人民币百万元，百分比除外
                          2016年12月31日                         2015年12月31日
    项目
                      金额            占比（%）           金额             占比（%）
 境内分行贷款          9,279,077                  95.5    8,463,286                    95.0
   公司类贷款          5,368,250                  55.2    5,378,404                    60.4
   票据贴现             569,948                    5.9      356,992                     4.0
   个人贷款            3,340,879                  34.4    2,727,890                    30.6
 境外及其他             440,562                    4.5      446,632                     5.0
 合计                  9,719,639                 100.0    8,909,918                  100.0
    公司类贷款 53,682.50 亿元，较上年末减少 101.54 亿元，下降 0.2%，主要是由于有
效信贷需求变化影响，以及本行加大了不良贷款处置力度。
    个人贷款 33,408.79 亿元，较上年末增加 6,129.89 亿元，增长 22.5%，主要是由于本
行加强零售客户营销力度，加大个人住房贷款的投放力度。
    票据贴现 5,699.48 亿元，较上年末增加 2,129.56 亿元，增长 59.7%，主要是由于本行
根据市场变化情况适度增加了票据资产配置。
    境外及其他贷款 4,405.62 亿元，较上年末减少 60.70 亿元，下降 1.4%。
按产品期限划分的公司类贷款分布情况
                                                                  人民币百万元，百分比除外
                              2016年12月31日                      2015年12月31日
         项目
                             金额          占比（%）             金额           占比（%）
 短期公司类贷款                2,169,949           40.4             2,283,318          42.5
 中长期公司类贷款              3,198,301           59.6             3,095,086          57.5
 合计                          5,368,250          100.0             5,378,404        100.0
    短期公司类贷款减少 1,133.69 亿元，下降 5.0%。中长期公司类贷款增加 1,032.15 亿
元，增长 3.3%，占比较上年末上升 2.1 个百分点至 59.6%，主要是由于基础设施建设项目
贷款增长较快。
按行业划分的公司类贷款分布情况
                                                                          人民币百万元，百分比除外
                                              2016年12月31日                  2015年12月31日
                      项目
                                            金额        占比（%）            金额       占比（%）
制造业                                      1,225,322              22.8     1,367,358           25.4
电力、热力、燃气及水生产和供应业              660,361              12.3       592,832           11.0
房地产业 1                                    449,687               8.4       526,408            9.8
交通运输、仓储和邮政业                      1,006,903              18.8       893,535           16.6
批发和零售业                                  404,172               7.5       504,342            9.4
水利、环境和公共设施管理业                    236,880               4.4       205,021            3.8
建筑业                                        181,634               3.4       210,539            3.9
采矿业                                        230,098               4.3       249,938            4.7
租赁和商务服务业                              552,447              10.3       453,344            8.4
金融业                                        179,338               3.3       130,682            2.4
信息传输、软件和信息技术服务业                 23,804               0.4        26,929            0.5
其他行业                                      217,604               4.1       217,476            4.1
合计                                        5,368,250           100.0       5,378,404          100.0
注：1、本表按照借款人所在的行业对贷款进行划分。房地产业贷款包括发放给主营业务为房地产行业企业的房地产
  开发贷款、经营性物业抵押贷款和其他发放给房地产行业企业的非房地产用途的贷款。
   2、其他行业主要包括农、林、牧、渔业，教育业以及住宿和餐饮业。
   报告期内，本行进一步加强行业深度研究和精准指导。主动调整信贷行业结构，积极
支持新兴产业发展和传统行业升级改造，加大战略性新兴产业、基础设施行业信贷投放，
将绿色信贷作为业务发展和结构调整的重点方向。 “两高一剩”相关行业及贸易类客户
实施“白名单”管理，严控“两高一剩”相关行业用信。
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行五大主要贷款行业包括：（1）制造业；（2）交通运
输、仓储和邮政业；（3）电力、热力、燃气及水的生产和供应业；（4）租赁和商务服务
业；（5）房地产业。五大行业贷款余额合计占公司类贷款总额的 72.6%，较上年末上升
1.4 个百分点。全年贷款占比上升最多的三大行业为（1）交通运输、仓储和邮政业；（2）
租赁和商务服务业；（3）电力、热力、燃气及水生产和供应业。制造业贷款占比下降最
多。
按产品类型划分的个人贷款分布情况
                                                                          人民币百万元，百分比除外
               项目                   2016年12月31日                       2015年12月31日
                               金额            占比（%）       金额        占比（%）
 个人住房贷款                   2,559,970             76.6     1,927,018            70.7
 个人消费贷款                    153,251               4.6      179,453              6.6
 个人经营贷款                    192,213               5.8      230,223              8.4
 个人卡透支                      242,451               7.3      222,206              8.1
 农户贷款                        191,770               5.7      167,695              6.1
 其他                                 1,224                -      1,295              0.1
 合计                           3,340,879            100.0     2,727,890           100.0
    截至 2016 年 12 月 31 日，个人住房贷款 25,599.70 亿元，较上年末增加 6,329.52 亿元，
增长 32.8%。主要是由于本行贯彻落实国家房地产宏观调控政策，大力积极支持居民合理
自住购房。
    个人消费贷款 1,532.51 亿元，较上年末减少 262.02 亿元，下降 14.6%；个人经营贷款
1,922.13 亿元，较上年末减少 380.10 亿元，下降 16.5%。个人消费贷款和个人经营贷款减
少主要是由于本行适应个人信贷市场变化，主动调整个人信贷业务结构。
    个人卡透支 2,424.51 亿元，较上年末增加 202.45 亿元，增长 9.1%，主要是由于信用
卡发卡量以及卡消费金额增加。
    农户贷款 1,917.70 亿元，较上年末增加 240.75 亿元，增长 14.4%，主要是由于本行进
一步加大对新型农业经营主体的支持力度。
按地域划分的贷款分布情况
                                                                人民币百万元，百分比除外
                                 2016年12月31日                   2015年12月31日
            项目
                               金额            占比（%）       金额        占比（%）
 总行                            279,762               2.9      215,418              2.4
 长江三角洲地区                 2,170,468             22.3     2,048,393            23.0
 珠江三角洲地区                 1,466,397             15.1     1,263,044            14.2
 环渤海地区                     1,500,014             15.4     1,463,574            16.4
 中部地区                       1,309,273             13.5     1,132,516            12.7
 东北地区                        394,896               4.1      364,412              4.1
 西部地区                       2,158,267             22.2     1,975,929            22.2
 境外及其他                      440,562               4.5      446,632              5.0
 合计                                   9,719,639              100.0    8,909,918              100.0
    报告期内， 本行跟踪“一带一路”、京津冀协同发展和长江经济带国家三大战略的
实施进展，积极对接项目，加大信贷支持力度。抓住东部地区产业向中西部地区转移以及
中西部地区和东北地区基础设施投资大幅增加的机遇，加大中西部和东北地区相关领域的
信贷投放。
投资
       截至 2016 年 12 月 31 日，本行投资净额 53,335.35 亿元，较上年末增加 8,214.88 亿
元，增长 18.2%。
按产品类型划分的投资
                                                                         人民币百万元，百分比除外
                                   2016年12月31日                         2015年12月31日
          项目
                               金额                占比（%）           金额            占比（%）
 非重组类债券                    4,789,697                 89.8        3,885,091                86.1
 重组类债券                        365,323                  6.9          365,323                 8.1
 权益工具                             12,954                0.2               9,308              0.2
 其他1                             165,561                  3.1          252,325                 5.6
 合计                            5,333,535                100.0         4,512,047              100.0
   注：1、主要包括本行通过发行理财产品募集资金并按约定进行投资而形成的资产。
         2、该数据已按本年列报方式进行重新分类。
       2016 年债券市场收益率波动较大，信用违约事件频发。本行较好把握市场走势，合
理安排投资节奏，增加综合投资回报较好的债券配置力度，债券投资组合规模有所扩大。
截至 2016 年 12 月 31 日，非重组类债券投资较上年末增加 9,046.06 亿元。
按发行人划分的非重组类债券投资分布情况
                                                                         人民币百万元，百分比除外
                                         2016年12月31日                       2015年12月31日
             项目
                                      金额           占比（%）          金额           占比（%）
 政府                                 1,927,598                40.3     1,231,991               31.6
 人民银行                                      -                  -       21,404                 0.6
 政策性银行                 1,442,999           30.1    1,499,520            38.6
 同业及其他金融机构          814,571            17.0     492,298             12.7
 公共实体                    174,025             3.6     162,436              4.2
 公司                        430,504             9.0     477,442             12.3
 合计                       4,789,697          100.0    3,885,091           100.0
   2016 年，本行深入分析国内外宏观经济形势，密切跟踪债券市场变化和信用违约事件，
加强风险控制，适度加大地方债、金融机构债及同业存单的投资力度，减持部分产能过剩
行业及低资质信用债。
按剩余期限划分的非重组类债券投资分布情况
                                                         人民币百万元，百分比除外
                              2016年12月31日               2015年12月31日
          剩余期限
                           金额         占比（%）       金额        占比（%）
 已逾期                             -               -          1                -
 3 个月内                    279,454             5.8     185,155              4.8
 3-12 个月                   695,366            14.5     587,915             15.1
 1-5 年                     2,296,876           48.0    1,889,171            48.6
 5 年以上                   1,518,001           31.7    1,222,849            31.5
 合计                       4,789,697          100.0    3,885,091           100.0
    2016 年，本行根据收益期限相配比的原则，合理调整投资组合期限结构，适度扩大
短期限品种投资规模，合理配置中长期限品种。
按币种划分的非重组类债券投资分布情况
                                                         人民币百万元，百分比除外
                              2016年12月31日               2015年12月31日
             项目
                           金额         占比（%）       金额        占比（%）
 人民币                     4,546,871           94.9    3,744,671            96.4
 美元                        191,831             4.0     100,809              2.6
 其他外币                     50,995             1.1      39,611              1.0
 合计                       4,789,697          100.0    3,885,091           100.0
     2016 年，本行根据国内外债券市场情况，适度配置国外主权和非主权实体发行的美
元债券和其他外币债券，优化债券投资组合的币种结构。
按持有目的划分的投资分布情况
                                                                          人民币百万元，百分比除外
                                       2016年12月31日                      2015年12月31日
             项目
                                    金额          占比（%）            金额           占比（%）
  以公允价值计量且其变动
                                      417,955                7.8          439,261                  9.7
  计入当期损益的金融资产
  可供出售金融资产                  1,408,881               26.5        1,214,542                 26.9
  持有至到期投资                    2,882,152               54.0        2,300,824                 51.0
  应收款项类投资                      624,547               11.7          557,420                 12.4
  合计                              5,333,535              100.0        4,512,047                100.0
持有金融债券的情况
     金融债券指由政策性银行、同业及其他金融机构发行的，按约定还本付息的有价证券。
截至 2016 年 12 月 31 日，本行金融债券余额 22,575.70 亿元，其中政策性银行债券 14,429.99
亿元，同业及其他金融机构债券 8,145.71 亿元。
下表列示了截至 2016 年 12 月 31 日本行持有的面值最大十只金融债券的情况。
                                                                           人民币百万元，百分比除外
          债券名称                  面值                  年利率                 到期日      减值 1
2014 年政策性银行债券                 19,181                          5.44%         2019-04-08           -
2015 年政策性银行债券                 16,721                          3.97%         2025-02-27           -
2016 年政策性银行债券                 13,886                          3.01%         2021-01-06           -
2014 年政策性银行债券                 13,819                          5.61%         2021-04-08           -
2016 年政策性银行债券                 13,576                          2.96%         2021-02-18           -
2016 年政策性银行债券                 13,257                          5.67%         2024-04-08           -
2014 年政策性银行债券                 12,693                          4.21%         2025-04-13           -
2015 年政策性银行债券                 11,944                          4.02%         2020-01-14           -
2015 年政策性银行债券                 11,167                          3.99%         2025-02-09           -
2015 年政策性银行债券                 11,011                          3.07%         2021-02-22           -
    注：1、本表所列减值指按个别方式计提的减值准备，不包括组合方式计提的减值准备。
负债
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行负债总额为 182,484.70 亿元，较上年末增加 16,689.62
亿元，增长 10.1%。其中吸收存款增加 14,996.41 亿元，增长 11.1%；同业存放和拆入资金
减少 795.95 亿元，下降 5.2%，主要是由于证券公司存放款项减少；卖出回购金融资产款
增加 1,170.28 亿元，增长 131.8%，主要是由于央行逆回购业务增加；已发行债务证券增
加 54.73 亿元，增长 1.4%，主要是由于中期票据和同业存单发行增加；以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债减少 1,292.73 亿元，下降 30.0%，主要是由于本行主动控
制保本理财发行规模。
负债主要项目
                                                                  人民币百万元，百分比除外
                                    2016年12月31日                      2015年12月31日
             项目
                               金额                占比（%）      金额          占比（%）
 吸收存款                      15,038,001                 82.4   13,538,360               81.7
 同业存放和拆入资金             1,458,065                  8.0    1,537,660                9.3
 卖出回购金融资产款                 205,832                1.1      88,804                 0.5
 已发行债务证券                     388,215                2.1     382,742                 2.3
 以公允价值计量且其变动计
                                    301,170                1.7     430,443                 2.6
 入当期损益的金融负债
 其他负债                           857,187                4.7     601,499                 3.6
 负债合计                      18,248,470                100.0   16,579,508              100.0
    吸收存款
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行吸收存款余额 150,380.01 亿元，较上年末增加 14,996.41
亿元，增长 11.1%。从客户结构上看，个人存款占比较上年末下降 1.0 个百分点至
58.6%；从期限结构来看，活期存款占比较上年末上升 3.3 个百分点至 55.9%。
按业务类型划分的吸收存款分布情况
                                                                  人民币百万元，百分比除外
                                2016年12月31日                      2015年12月31日
            项目
                             金额             占比（%）          金额           占比（%）
 境内分行存款                     14,937,670            99.3   13,449,015            99.3
   公司存款                        5,599,743            37.2    4,821,751            35.6
      定期                         1,707,628            11.4    1,599,187            11.8
      活期                         3,892,115            25.8    3,222,564            23.8
   个人存款                        8,815,148            58.6    8,065,556            59.6
      定期                         4,279,398            28.5    4,166,985            30.8
      活期                         4,535,750            30.1    3,898,571            28.8
   其他存款1                         522,779             3.5     561,708              4.1
 境外及其他                          100,331             0.7      89,345              0.7
 合计                             15,038,001           100.0   13,538,360           100.0
 注：1、包括保证金存款、应解汇款及汇出汇款等。
按地域划分的吸收存款分布情况
                                                                 人民币百万元，百分比除外
                                      2016年12月31日               2015年12月31日
             项目
                                  金额           占比（%）     金额         占比（%）
 总行                                 82,577             0.5      74,161              0.5
 长江三角洲地区                    3,309,192            22.0    2,974,911            22.0
 珠江三角洲地区                    2,100,051            14.0    1,846,193            13.6
 环渤海地区                        2,681,161            17.8    2,418,137            17.9
 中部地区                          2,536,899            16.9    2,277,151            16.8
 东北地区                            773,462             5.1     710,741              5.2
 西部地区                          3,454,328            23.0    3,147,721            23.3
 境外及其他                          100,331             0.7      89,345              0.7
 合计                             15,038,001           100.0   13,538,360           100.0
按剩余期限划分的吸收存款分布情况
                                                                 人民币百万元，百分比除外
                                      2016年12月31日               2015年12月31日
             项目
                                  金额           占比（%）     金额         占比（%）
 活期/即期                         9,007,828            59.9    7,673,376            56.7
 3个月以内                         1,685,789            11.2    1,681,820            12.4
 3-12个月                          2,637,833            17.6    2,553,458            18.9
 1-5年                             1,705,965            11.3    1,629,705            12.0
  5年以上                              586                -           1                -
  合计                       15,038,001            100.0      13,538,360           100.0
股东权益
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行股东权益合计 13,215.91 亿元，其中普通股股本 3,247.94
亿元，其他权益工具 798.99 亿元，资本公积 987.73 亿元，盈余公积 1,151.36 亿元，一般
风险准备 1,983.05 亿元，未分配利润 4,960.83 亿元。每股净资产为 3.81 元，较上年末增
加 0.33 元。
    下表列示了于所示日期股东权益构成情况。
                                                                人民币百万元，百分比除外
                               2016年12月31日                     2015年12月31日
            项目
                               金额          占比（%）              金额       占比（%）
普通股股本                  324,794                24.6          324,794              26.8
其他权益工具                 79,899                 6.0            79,899              6.6
资本公积                     98,773                 7.5            98,773              8.2
盈余公积                    115,136                 8.7            96,748              8.0
一般风险准备                198,305                15.0          175,606              14.5
未分配利润                  496,083                37.5          412,005              34.0
其他综合收益                  5,203                 0.4            22,266              1.8
少数股东权益                  3,398                 0.3             1,794              0.1
股东权益合计               1,321,591              100.0         1,211,885            100.0
表外项目
    本行资产负债表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。本行主要以交
易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融工具。本
行或有事项及承诺具体包括信贷承诺、资本支出承诺、经营及融资租赁承诺、债券承销
及兑付承诺、抵质押资产、法律诉讼及其他事项。信贷承诺是表外项目的主要组成部分，
由贷款承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保、开出信用证和信用卡承诺等构成。
信贷承诺构成
                                                       人民币百万元，百分比除外
                              2016年12月31日               2015年12月31日
            项目
                          金额          占比（%）      金额        占比（%）
 贷款承诺                   588,401             36.0    450,433              30.4
 银行承兑汇票               312,255             19.1    382,255              25.8
 开出保函及担保             229,177             14.0    233,376              15.7
 开出信用证                 181,284             11.1    158,905              10.7
 信用卡承诺                 323,217             19.8    258,745              17.4
 合计                      1,634,334           100.0   1,483,714            100.0
6.3.3 其他财务信息
会计政策变更说明
   本报告期未发生重大会计政策变更。
按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
   本行按照中国会计准则编制的合并财务报表与按照国际财务报告准则编制的合并财
务报表的报告期内净利润及股东权益无差异。
6.4 业务综述
6.4.1 公司金融业务
    2016 年，本行应对经济发展新常态，积极服务实体经济和民生领域，加快公司业务
经营转型，持续提升综合化金融服务能力。贯彻落实国家产行业政策以及国家去产能、去
库存、去杠杆的工作要求，对发改委“十一类”工程包、国际产能合作和专项建设基金项
目等重点领域出台配套支持政策，加大对基础设施建设、战略性新兴产业和现代服务产业
支持力度，加强对新经济、新动能领域的金融服务。积极服务国家重大区域发展战略，制
定长江经济带、珠三角地区、粤港澳区域、对口援疆、振兴东北等区域业务联动策略。贯
彻落实全行“百城强行”战略相关配套政策，做大做强城市业务。积极服务企业“走出去”，
加强境内外联动，加大对自贸区、跨境并购投资等业务的支持力度。积极服务民生领域，
持续加大对棚户区改造、旧城改造、保障性住房建设等的支持力度，继续加大对优质小微
企业的金融扶持，打造本行新型城镇化金融服务品牌。深入开展对公业务综合营销，围绕
供应链融资、现金管理、投资银行等重点领域，加大产品创新和推广力度，提高产品综合
营销能力。深入推进公司业务投行化，大力发展债券承销、资产证券化、银团贷款等高端
投行业务，增强投贷联动，提升综合化金融服务能力。
    本行以市场化、法制化方式，帮助企业降低杠杆率，助推供给侧结构性改革。通过与
央企合资设立产业基金或有限合伙基金方式，支持杠杆率偏高、有发展前景的优质企业降
杠杆、降成本和优化债务结构。农银国际等子公司发挥平台优势，保荐承销多家国内企业
在香港上市，积极参与直接投资项目，帮助企业进行股权融资。创新企业融资方式，通过
并购贷款推进企业兼并重组，通过企业资产证券化盘活企业存量资产，通过产业基金优化
企业融资结构，全方位协助企业降低杠杆率。本行董事会率先审议通过了筹建债转股专营
机构的议案，目前正积极开展相关筹备工作。按照“有序推进，市场主导、一户一策”的
原则，创新运作模式，推进市场化债转股项目，已与贵州六枝工矿集团、四川泸天化集团、
山东高速集团等客户签署了债转股合作框架性协议。
    截至 2016 年末，本行拥有 379.85 万个公司银行客户，其中有贷款余额的客户 6.30 万
个。
公司类存贷款业务
    报告期内，本行加大资金组织力度，加快产品研发销售和系统升级，重点推进供应链
融资、现金管理等领域产品创新，公司存款实现稳步增长。截至 2016 年 12 月 31 日，本
行境内公司存款余额 55,997.43 亿元，较上年末增加 7,779.92 亿元，增长 16.1%。
    本行围绕“大行业、大项目、大客户”，加大重大营销项目库建设与贷款投放力度，
成功拓展了一批基础设施建设、棚户区改造、产业升级、水利改造、油气工程等国家重点
项目。截至 2016 年 12 月 31 日，本行境内公司类贷款和票据贴现余额合计 59,381.98 亿元，
较上年末增加 2,028.02 亿元，增长 3.5%。重大营销项目库入库项目达 5,811 个，较上年末
增加 3,060 个；当年实现贷款投放 3,597.56 亿元，较上年多投放 1,211.56 亿元。
    本行持续优化法人房地产客户区域和产品结构，加强贷后管理，推动法人房地产业务
健康发展。重点支持一线城市和经济发达、区域集聚效应明显的二线城市，择优支持三大
经济带区域中心城市和中西部省会城市，从严控制供需比不合理的三、四线城市。重点支
持市场需求较大、定价合理的普通商品住房项目，大力支持土地资源稀缺的一线城市和经
济发达二线城市土地开发和棚户区改造项目，继续从严控制低密度高端住宅、商业地产和
经营性物业等贷款项目。截至 2016 年末，法人房地产贷款余额 2,335.26 亿元，比上年末
减少 1,236.21 亿元。
小微企业金融业务
    报告期内，本行着力建设优质小微客户群，重点支持纳入政府增信机制的小微企业、
核心客户上下游企业、有良好纳税记录的小微企业和“双创”型小微企业。加大特色产品
研发推广力度，推出税银通、网捷贷等全行创新型产品，开发中小企业贷款在线申请平台，
不断扩大“科创贷”产品的试点范围。探索新型经营管理模式，进一步完善小微企业客户
营销与服务模式，推进小微企业信贷业务模板化管理。深化专营机构建设，建成行内首批
小微企业金融服务示范支行，以点带面提升全行小微企业金融服务能力。
    截至 2016 年末，本行小微企业贷款余额 12,035.78 亿元，较上年末增加 1,153.50 亿元，
贷款增速 10.6%，高于全行贷款增速 1.5 个百分点。
机构业务
    截至 2016 年末，本行共与 209 家银行建立代理合作关系，合作领域不断拓宽。第三
方存管系统上线证券公司 99 家，签约客户 3,204.66 万户，存管资金日均余额 2,170.58 亿
元。银期合作不断深入，合作期货公司数达 147 家，期货保证金存管规模 273.55 亿元。
不断提升政府客户服务能力，2016 年代理中央财政业务规模达 1,138.75 亿元，较上年增
长 5.8%。银保市场影响力不断增强。截至 2016 年末，共与 95 家保险公司签订全面合作
协议，实现代理新单保费 3,108.29 亿元，实现代理保险业务收入 89.59 亿元，较上年增长
85.4%。
结算与现金管理业务
支付结算
     本行强化对公账户的基础管理，持续实施“扩户提质”工程，提高新注册企业开户率，
结算账户规模和账户余额持续不断增加。积极推进交易银行体系建设，加大基础结算产品
的营销推广力度。截至 2016 年末，本行对公人民币结算账户达 471.29 万户，较上年末增
长 4.8%。
现金管理
     本行持续提升现金管理服务能力，积极推广面向服务业、交易市场等领域的“互联网+
金融”新型服务模式，持续拓展资金保付、易捷收付、“票据池+”产品，对接第三方支付
平台，向企业上下游延伸，实现全产业链服务。逐步构建高效的境内外互联互通网络，为
客户提供全方位、高智能的全球现金管理服务，持续提升“行云”现金管理市场竞争力。
截至 2016 年末，本行现金管理活跃客户数 159.40 万户1，较上年末增长 54.3%。2016 年，
本行荣获《亚洲银行家》“2016 年度中国最佳国内现金管理银行”奖项。
贸易融资和国际结算业务
     本行积极落实“一带一路”、人民币国际化、企业“走出去”等一系列国家发展战略，
持续优化贸易金融服务体系，不断提升贸易金融服务能力。积极拓展出口信保融资、国际
保理、短期出口特险项下融资、涉外保函等产品，国际结算、结售汇、贸易融资业务平稳
健康发展，跨境金融服务市场竞争力和综合实力进一步提升。稳步开展人民币资本项目可
兑换业务，成为“深港通”首批跨境结算银行。加强跨境人民币业务基础设施建设，人民
币跨境支付系统（CIPS）清算业务较快发展。拓展沪粤津闽自由贸易试验区跨境人民币业
1
  现金管理活跃客户是指动账大于或者等于 10 次的现金管理客户。2016 年，本行调整了现金管理客户的认定标准，新
增单位结算卡和票据池两项产品的客户。
务客户和产品，大力推动自由贸易区人民币业务发展。
    2016 年，本行境内分行国际贸易融资发生额 1,038.7 亿美元；境内分行完成国际结算
量 8,739.6 亿美元；对外担保量 350.8 亿美元，同比增长 12.8%。2016 年，本行获得《亚
洲银行家杂志》“全球最佳离岸人民币债券发行人”奖项。
投资银行业务
    2016 年，本行持续加大债券承销力度，积极推进产品创新。全年共承销债券 352 期，
募集资金 4,151.28 亿元，成功承销熊猫债、SDR 债券、铁路建设债券等新型债券。创新服
务“三农”新模式，作为联席承销商，为沂南县城乡建设发展有限公司发行 5 亿元扶贫社
会效应债券，期限 10 年，利率 3.75%，发行募集的资金全部用于该县脱贫攻坚工程项目。
    创新推进资产证券化业务，完成多单企业资产证券化项目，包含清洁能源、汽车消费
贷款、租赁资产、物业费收益权等类型。2016 年，本行主导发行了“农银穗盈金风科技
风电收费收益权绿色资产支持专项计划”，为国内首单交易所市场绿色资产支持证券。发
行对公不良资产证券化项目“农盈 2016 年第一期不良资产支持证券”，入池资产 1,199
笔，本息 107.27 亿元，发行规模为 30.64 亿元，为国内不良资产证券化重启以来规模最大
的一单项目，占全年银行间市场对公不良资产证券化发行总规模的 38.4%。此次发行在发
行价格、认购倍数、推进效率等方面均创市场可比最好记录，具有较强的示范意义。
    并购贷款业务取得重大进展，全年累计审批并购贷款金额 564.4 亿元，年末余额 412.7
亿元。
    本行在《证券时报》举行的“国内银行最佳投行”评选中获得中国区“最佳全能银行
投行”、“最佳债券承销银行”、“最佳银团融资银行”。在 2016 中国资产证券化论坛
年会中获得“年度优胜奖”、“年度新锐奖”。在 2016 年第二届结构性融资与资产证券
化论坛上获得“最具规模产品奖”、“最受投资者认可产品奖”和“最具市场影响力产品
奖”。荣获香港《财资》杂志 The ASSET Triple A Country Awards 2016 的“Best Securitization”
奖项。在中国银行业协会的银团业务评优活动中荣获“最佳业绩奖”。
6.4.2 个人金融业务
     2016 年，本行顺应客户需求变化趋势，扎实推进零售业务价值创造力提升工程，稳
步提高各项业务市场竞争力。实施网点分类分级管理，加快网点标准化转型，着力提升客
户体验。推进客户分层服务，完善财富管理体系，深入挖掘客户价值。强化公私部门联动
营销，精心组织 “春天行动”等零售业务综合营销活动。推出个人客户营销管理系统，
初步建立精准化和全渠道协同的营销体系，有效提升大数据应用能力，提高交叉营销水平。
个人贷款
     截至 2016 年 12 月 31 日，本行个人贷款余额 33,408.79 亿元，较上年末增加 6,129.89
亿元。报告期内，本行认真落实国家房地产调控政策，积极支持居民家庭购买首套和改善
型自住房，大力支持农民进城购房，个人住房贷款实现快速增长。截至 2016 年末，个人
住房贷款余额 25,599.70 亿元，较上年末增加 6,329.52 亿元。抓住传统消费提质升级、新
兴消费蓬勃兴起的契机，持续加大个人消费贷款创新与支持力度，推出“网捷贷”、个人
自助质押贷款、“房联贷”等新产品，实现全流程线上消费金融服务。
个人存款
      2016 年，本行充分发挥城市与县域两个市场的优势，积极组织低成本资金，持续优
化负债结构。加大县域市场资源投入，充分发挥县域网点、服务站的功能，巩固县域市场
个人存款的优势地位。通过公私联动、一体化营销，以代发工资、个人资金归集等业务为
切入点，批量拓展源头性资金。实行流量化经营，大力营销支付、结算和投资类产品，促
进低成本资金沉淀。截至 2016 年 12 月 31 日，本行个人存款余额 88,151.48 亿元，较上年
末增加 7,495.92 亿元，增长 9.3%。
银行卡业务
     截至 2016 年末，本行借记卡累计发卡 8.8 亿张，较上年末增加 0.68 亿张，存量居四
大行首位。其中，IC 借记卡累计发卡 5.09 亿张，较上年末增加 1.0 亿张。为丰富借记卡
产品体系、满足客户多样化用卡需求，本行推出了 ApplePay、HCE 等新型支付产品，创
新发行了低碳生态卡、金穗靓卡、金辉福寿卡、京津冀协同卡等主题特色卡。联合酒店、
航空公司等商户开展了系列消费促销活动，有效提升了借记卡使用率及客户活跃度。
      截至 2016 年末，信用卡1累计发卡 6,863 万张，当年新增发卡 1,025 万张；信用卡全
年消费 13,384.13 亿元，较上年增长 16.0%。依托网点渠道和客户优势，以 ETC 卡、靓居
1
 信用卡包括贷记卡和准贷记卡。
卡、漂亮升级妈妈信用卡等明星产品为主线，打造信用卡特色产品体系。2016 年重点产
品新增发卡 593 万张，结构占比 57.9%。持续开展“乐享周六”、“乐游天下”等系列营
销活动，扩大品牌知名度。大力拓展账单分期、现金分期，以汽车节、团购活动带动汽车
分期业务发展，全年共实现分期交易额 1,339.22 亿元，较上年增长 47.1%。
项目                     2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日       增长率（%）
借记卡发卡量（万张）                88,041.56                    81,275.29                    8.3
贷记卡发卡量（万张）                 6,365.95                       5,323.18                 19.6
项目                          2016 年                     2015 年              增长率（%）
借记卡年消费额（亿元）              62,533.63                    67,023.91                   -6.7
贷记卡年消费额（亿元）              13,322.50                    11,465.80                   16.2
私人银行业务
       截至 2016 年末，本行 37 家一级（直属）分行均已开办私人银行业务，私人银行客户
数 7.0 万户，管理资产余额为 8,184 亿元。
       报告期内，本行全力打造私人银行专属产品体系，持续增加产品供给，推出私人银行
自主管理的委托资产管理理财产品，私人银行各项专属产品的存续规模达到 1,459.23 亿
元，较上年末增加 304 亿元。根据经济周期、客户风险属性和生命周期三个维度，创新研
发资产配置模板，全方位推广私人银行资产配置专业服务。完善以家族信托为核心的私人
银行专属服务，搭建特色增值服务平台，加强境内外联动推进跨境金融服务。
6.4.3 资金业务
       本行资金业务包括货币市场业务和投资组合管理。本行坚持稳健经营，灵活应对国内
外经济金融市场变化，适时调整投资策略，不断提升风险管理水平，资产运作收益处于同
业较高水平。
货币市场业务
    2016 年，全球政治经济形势持续动荡，英国脱欧、美国大选等重大事件频发，各国
经济基本面和政策走势分化日趋显著。境内货币政策由稳健转向稳健中性，叠加金融监管
从严、市场去杠杆等因素，人民币资金和债券市场出现巨幅波动。
    在高波动、高风险、低收益的市场环境下，本行流动性管理和货币市场业务盈利能力
均面临较大挑战。本行通过加强内外联动、扩充主动负债、优化组合结构、平衡风险收益
等举措，在确保流动性安全边际的前提下，提高资金使用效率。2016 年，本行人民币资
金融资交易量 287,409.99 亿元，其中融出资金交易量 158,631.33 亿元，融入资金交易量
128,778.66 亿元。大力发展同业存单业务，全年存单交易量 2,519.75 亿元，较上年增长
137.9%。
投资组合管理
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行投资净额 53,335.35 亿元，较上年末增加 8,214.88 亿元，
增长 18.2%。
交易账户业务
    2016 年，国内债券收益率全年大幅波动。本行密切关注债券市场变化，在收益率快
速上行时缩短组合久期、减少风险暴露，同时灵活调整交易组合、增加票息收入；在收益
率区间震荡过程中积极进行波段操作，取得了较好的收益。2016 年，本行在银行间市场
的做市业务和交易所市场的交易业务均处于同业领先地位, 荣获中国外汇交易中心颁发
的 2016 年度“银行间本币市场优秀交易商”、“优秀债券交易商”、“对外开放突出贡
献奖”，上海证券交易所颁发的“优秀债券交易商”和中央国债登记结算有限责任公司颁
发的“中国债券市场优秀自营商”。
银行账户业务
    2016 年，本行准确把握债券收益率走势，合理把握投资节奏，在收益率高点加大投
资力度，积极配置具有较高投资价值的券种。加强信用债精细化管理，密切跟踪企业信用
资质变化和信用违约事件发展态势，加强风险预判和防范；通过一二级市场联动，持续调
整投资组合，有效控制投资风险。
    本行坚持稳中求进的外币投资策略，进一步加强对美联储加息形势的研判，契合市场
变化，适度扩大组合规模，有效控制组合久期，外币投资组合结构不断优化。同时，不断
提高市场把控能力和产品定价能力，严控信用风险。
6.4.4 资产管理业务
理财业务
   报告期内，本行大力推进理财产品设计创新和销售模式创新，实现理财产品 7*24 小
时预约申购赎回，推出多款与股指、汇率、商品价格等因子挂钩的结构化理财产品，理财
业务规模和签约客户稳定增长。截至 2016 年末，本行理财产品余额 16,311.96 亿元，较上
年末增长 3.4%，其中个人理财产品 11,515.88 亿元，对公理财产品 4,796.08 亿元。
                                                        人民币亿元，百分比除外
            项目                        产品余额                   占比(%)
            个人理财                    11,515.88                     70.6
按对象
            机构理财                     4,796.08                     29.4
            保本产品                     3,318.21                     20.3
按类型
            非保本产品                  12,993.75                     79.7
            合计                        16,311.96                    100.0
   2016 年，本行荣获《证券时报》评选的最佳结构性银行理财产品（如意系列理财产品）
和最佳银行理财品牌（安心系列理财产品）；荣获《21 世纪经济报道》评选的最具竞争
力资产管理银行和最佳服务创新银行奖；荣获《银行家》评选的十佳财富管理创新奖（惠
农系列理财产品）；荣获《每日经济新闻》评选的银行理财产品创新奖。
资产托管业务
    截至 2016 年末，本行托管资产规模 90,039.02 亿元，较上年末增长 26.0%；其中保险
资产托管规模 28,350.35 亿元，较上年末增长 19.2%。全年实现托管及其他受托业务佣金
收入 31.19 亿元。
养老金业务
       2016 年，本行积极开展全国社会保障基金托管业务，稳步发展企业年金及类年金业
务，养老金业务取得较快增长。截至 2016 年末，本行养老金托管规模 3,720.96 亿元，较
上年末增长 16.9%。
贵金属业务
       受国际地缘政治局势紧张、英国脱欧以及美联储加息预期等因素的影响，2016 年贵
金属价格先扬后抑，呈现出倒 V 形走势。作为境内主要贵金属做市银行，本行依托上海黄
金交易所、上海期货交易所及伦敦贵金属市场，通过黄金租赁、账户贵金属业务、实物黄
金买卖等业务，满足客户的贵金属交易、投资和套期保值需求。
       报告期内，本行稳健推进贵金属交易类业务发展，不断深化贵金属客户交易系统渠道
建设，加大营销力度，对私账户交易类业务客户成交量实现大幅增长。2016 年，自营及
代理黄金交易 3,329.97 吨，较上年增长 55.5%；自营及代理白银交易 50,066.34 吨，较
上年增长 89.1%。
代客资金交易
       2016 年，本行根据市场变化及时调整对客报价策略，努力发掘客户结汇需求，促进
全行结售汇业务均衡发展，实现全年代客结售汇顺差。2016 年，本行继续推进“一带一
路”沿线区域小币种挂牌交易，先后实现了人民币对南非兰特、阿联酋迪拉姆、沙特里亚
尔等币种的挂牌报价和直接交易，促进人民币区域化和国际化。报告期内，本行代客结售
汇交易量 2,566.40 亿美元1，代客外汇买卖交易量 177.39 亿美元2。
代销基金业务
       2016 年，本行以优化客户资产配置为重点，与优秀基金公司深入合作，研发契合市场
主题的创新产品，做好首发和绩优基金的营销工作。组建专业化投资研究团队，专业指导
基金销售。优化科技系统功能，持续提升客户体验。代销基金业务稳健发展，全年累计销
售基金 2,570 亿元。
1
    代客结售汇交易量，包括代客即期结售汇交易量、远期和掉期结售汇签约量。
2
    代客外汇买卖交易量，包括代客即期外汇买卖交易量、远期和掉期外汇买卖签约量、外汇宝交易量。
代理国债业务
    2016 年本行代理发行储蓄国债 14 期，实际销售 464.1 亿元。其中储蓄国债（电子式）
10 期，实际销售 291.3 亿元；凭证式国债 4 期，实际销售 172.8 亿元。
6.4.5 绿色金融
    本行持续推广绿色金融理念，较早在信贷、债券、基金等一系列领域进行了卓有成效
的探索，在绿色资产证券化领域实现了创新和突破，为银行业支持绿色产业、履行环保承
诺作出了应有的贡献。
    报告期内，本行荣获 2016 年《第一财经》金融价值榜“最佳绿色金融银行”称号，
在《21 世纪经济报道》亚洲金融企业竞争力评选中获得“2016 年度卓越绿色金融创新银
行”称号，在中国资产证券化研究院年会获得“2016 绿色金融 ABS（企业）最佳结构奖”。
绿色信贷
    截至 2016 年末，本行绿色信贷业务余额 6,494.32 亿元，较上年末增长 1,063.01 亿元，
增幅 19.6%。
    报告期内，本行将绿色信贷作为业务发展和信贷结构调整的重点方向，积极支持生态
保护、清洁能源、节能环保、循环经济、污染治理、资源综合利用等绿色经济领域，大力
发展能效信贷、合同能源管理未来收益权质押贷款、排污权抵押贷款、碳排放权抵押贷款
等绿色信贷业务以及节能减排顾问等绿色金融服务。
    本行将环境和社会风险防范纳入信贷业务全流程管理，将客户控制环境和社会风险措
施的完整性和合法合规性作为信贷审查的重要内容。对环保部门审核不达标的客户，坚决
实行“一票否决”；对涉及环保诉讼、行政处罚、负面报道等环境和社会风险较高的客户，
及时下调客户分类结果，积极压降用信。启动与世界银行国际金融公司（IFC）的绿色信
贷合作，积极引进绿色金融的国际先进理念和经验。重点针对管理机制、产品创新、能力
建设等关键环节，借助外部智力支持，加快完善绿色信贷管理体系。
    本行对钢铁、煤炭行业客户进行重新分类，依照分类结果在信贷操作系统中实施差异
化额度锁定，通过系统制约促进信贷资源向行业内有竞争优势的客户倾斜。对钢铁、煤炭
等限额管理的 11 个行业拟定压降客户清单，加快推进限额压降。截至 2016 年末，本行 “两
高一剩”行业贷款较上年末减少 27.72 亿元。其中钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃、造船
五大产能严重过剩行业贷款余额较上年末减少 62.36 亿元。
绿色债券
    报告期内，本行积极开展绿色债券承销和发行，支持绿色实体经济的健康发展。2016
年，本行累计承销、发行绿色债券 105 亿元，作为主承销商参与了兴业银行三支绿色金
融债券的发行工作，参与主承销的武汉地铁集团有限公司绿色中期票据项目已取得交易
商协会注册批准。
    报告期内，本行于 2015 年 10 月在英国伦敦发行的 9.95 亿美元等值双币种绿色债券
所募资金，已全部投放至遵循国际通行的《绿色债券原则》并经有资质的第三方认证机
构初步鉴定的相关绿色项目，涉及清洁交通、风力发电、光伏发电、生物发电共 14 个
项目，总金额达 63 亿元人民币。
绿色基金
    2015 年 11 月，本行作为第一家设立跨国绿色基金的中资银行，与法国东方汇理资
产管理公司合作发起中法国际能源过渡绿色基金。报告期内，双方成立专项工作小组进
行多轮磋商。目前已完成商业计划书初稿，就绿色基金将设立的合资公司的股权比例、
设立地点、投资方向、资金募集等事项达成初步共识。
绿色资产证券化
    报告期内，本行主导发行了国内首单交易所市场绿色资产支持证券——“农银穗盈
金风科技风电收费收益权绿色资产支持专项计划”。该证券的基础资产为新疆金风科
技股份有限公司下属的分布于新疆、山西等地的 5 个优质风电场电费收益权，由挪威船
级社（DNVGL）、世界银行国际金融公司（IFC）给予绿色认证和绿色绩效评估。据
IFC 评估，项目基础资产（风电场）在 5 年存续期内可减少温室气体排放约 240 万吨，
相当于节约标准煤 85.8 万吨，具有明显的环境效益。此次绿色资产证券化的成功发行不
仅是本行践行绿色金融的具体实践，也是本行服务“三农”和支持“一带一路”建设的
创新。
6.4.6 分销渠道
物理网点
    报告期内，本行以优化网点结构、提升网点效能、改善服务体验为核心，持续推进
“四个一批”（增设一批、瘦身一批、迁址一批、做强一批）网点优化工程，加快实施
网点标准化转型，着力提升网点价值创造能力。对近 1800 家低效网点实施“瘦身”，
在 12000 多家网点推广了标准化转型，激发网点经营活力。在县域地区新建离行式自助
银行 1000 多家，新覆盖空白乡镇 400 多个，县域金融服务触角进一步延伸。
网络金融
       报告期内，本行优化互联网分销渠道，全力推动网络金融业务转型升级。持续打造
金融、社交、电商三大平台，推出农银快 e 宝、农银快 e 贷、农银快 e 付等金融产品，
创新互联网金融交互场景营销，进一步提升客户体验。2016 年，本行各类网络金融客户
规模稳步增长，交易规模持续扩大，价值创造能力稳步提升。截至 2016 年末，各类网
络金融 1客户累计达 7.11 亿户，全年新增客户 1.19 亿户；全年电子渠道金融性交易笔数
达 314.66 亿笔，较上年增长 50.3%；电子渠道金融性交易占比达 96.0%，较上年提高了
3.0 个百分点。
金融服务平台
       个人金融方面，秉承“开放、整合、定制、共享”的核心服务理念，推出新版个人
网上银行和掌上银行，在业务流程、产品功能等方面进行优化改造，融入了生活化、场
景化的体验流程，丰富了他行客户注册、线上理财、线上融资、快捷认证等亮点功能。
截至 2016 年末，个人网上银行注册客户 2总数达 1.89 亿户，较上年末增长 16.7%，全年
交易额达 48.4 万亿元；掌上银行用户数达 1.69 亿户，较上年末增长 20.7%，全年交易
额 3达 14.7 万亿元，较上年增长 146.3%。2016 年，门户网站访问量达 34.3 亿次；年末
短信账户数达 3.47 亿户，全年消息发送量 176 亿条。
       企业金融方面，根据行业特征及企业规模，创新推出企业网上银行金融服务平台和
企业掌上银行，实现了定制化的产品组合、模板化的审批流程和参数化的权限配置，丰
1
    各类网络金融客户=各类电子银行客户-电话银行客户。
2
    个人网上银行注册客户包括 K 宝注册客户和 IE 证书注册客户。
3
    计算掌上银行全年交易额时，本行账户间的转账采用单向口径计算，不再采用双向口径计算。
富了现金管理、投资理财、国际业务等领域的产品种类，充分体现“管家式”服务特色。
截至 2016 年末，企业网上银行客户总数达 448.2 万户，较上年末增长 18.7%；全年交易
额达 73.2 万亿元；对公产品的线上覆盖率由上年末的 51%提升至 71%。
社交生活平台
    以客户社交生活服务为主题，以消费场景为切入点，全力打造缴费中心、优惠中心、
交互中心、营销中心四大支撑体系。在掌上银行“附近”栏目上线优惠中心，引入第三
方商户资源，营造丰富的 O2O 消费优惠场景。创新互联网金融交互场景营销，通过 PC
端和移动端的在线服务功能，实现客户经理与客户的线上双向互动，促成银客关系紧密、
线上线下联动的社交生活生态圈，为“请进来”的客户带来良好体验，为“走出去”的
营销提供有力抓手。
电子商务平台
    深入贯彻落实“互联网+三农”战略，持续建设“农银 e 管家”平台。“农银 e 管
家”平台有效利用“惠农通”工程已有的服务点和电子机具等资源优势，面向涉农生产
企业、县域批发商、农家店、农户，提供惠农采购、农产品撮合、管家服务、惠农贷款、
惠农理财等一系列涉农电子商务金融服务，完善“工业品下乡”和“农产品进城”双向
流通电子商务服务体系，将金融、信息服务深度融入企业和农户生产经营，帮助客户进
行商务一体化、全流程管理。同时，将“惠农通”服务点打造成为集农村社区金融服务
点、电子商务示范点和物流驿站等多种功能于一体的综合性服务实体，促进县域地区基
础金融环境改善。截至 2016 年末，“农银 e 管家”平台商户规模共计 70.34 万户，较上
年末增长 392.9%；全年交易额达 1,469.76 亿元, 同比增长 322.4%。“农银 e 管家”平
台被国家发改委评为“互联网+”行动百佳实践案例。
电话银行
    报告期内，本行实现电话银行自助语音服务系统的全国一体化，持续优化产品服务，
进一步提升客户体验。2016 年，全行 95599 客服中心总呼入量 3.21 亿通，人工接通量
8,245 万通，接通率 86.73%
自助银行
    截至 2016 年末，本行自助现金终端 12.98 万台、自助服务终端 5.24 万台；全年交
易额 20.50 万亿元，同比增长 5.0%。跨行交易笔数和金额均居同业首位，来行业务自助
设备分流率 86.4%。
    报告期内，本行持续加强基础交易平台和营销支持平台建设，提升自助渠道服务客
户并主动营销客户的能力，优化运营管理，推进自助银行业务智能化转型。完成国际卡
EMV 受理环境改造，全面开通国际卡取现业务；加快推进非接触式 IC 卡受理环境改造，
支持云闪付移动支付产品；增加自助服务终端代理保险、结售汇等功能，丰富缴费业务
品种；推广自助设备抽奖营销系统，提高精准营销能力。
6.4.7 跨境金融服务
    2016 年，本行积极服务国家经济外交战略，稳步推进境外机构布局与发展，持续提
升全球一体化金融服务能力，境外机构的业务范围、经营层次和跨境金融服务能力有效提
升。报告期内，本行迪拜分行正式获得当地监管机构批复，并获人民银行授权担任阿联酋
人民币清算行；圣保罗代表处、伦敦分行、澳门分行的设立申请获得中国银行业监督管理
委员会批准；河内分行和温哥华分行的境外申设工作顺利推进并取得阶段性成果。截至
2016 年末，本行已在 14 个国家和地区设立了 18 家境外机构，并在刚果共和国合资设立
了中刚非洲银行，覆盖亚洲、欧洲、北美、大洋洲和非洲的境外机构骨干网络基本形成。
截至 2016 年末，本行境外分行及控股机构资产总额 1,093.06 亿美元；全年实现净利润 2.83
亿美元。
    本行将根据境内外经济金融形势，在完善主要国际金融中心机构和功能布局基础上，
围绕农业“走出去”、基础设施互联互通、人民币国际化等国家战略，重点在“一带一路”
国家和地区稳步推进机构布局，打造具有农行特色的、差异化的海外服务平台，进一步提
升全球一体化金融服务能力。
6.4.8 多元化经营
    目前，本行已搭建起覆盖基金管理、证券及投行、金融租赁和人寿保险的综合化经营
平台，持续推进综合化经营战略的实施。本行进一步加强综合化经营平台建设，强化母子
公司战略协同，加快培育新的竞争优势，提升跨业、跨界、跨境经营水平。
    2016 年，面对国内外经济金融复杂形势，本行四家综合化经营附属机构（包括农银
汇理、农银国际、农银租赁、农银人寿）围绕集团整体发展战略，深化改革、强化管理，
总体业务经营情况持续向好。农银汇理资产管理规模较快增长，超过 4,200 亿元；农银国
际核心投行业务持续发展，利润大幅增长；农银租赁积极推进业务转型；农银人寿总保费
收入达到 247 亿元。2016 年末，四家综合化经营附属机构资产合计 1,481.37 亿元，比上
年末增长 223.35 亿元；全年实现净利润合计 11.62 亿元，较上年增长 48.97%。多元化经
营的协同效应逐步显现，集团综合金融服务能力全面增强。
6.4.9 信息科技
    报告期内，本行有序推进产品与服务科技创新，为经营管理提供有力的技术支撑。发
布信息化银行建设方案，明确建设思路、目标和任务。8 项成果获得中国人民银行“银行科
技发展奖”，4 项成果获得银监会“银行业信息科技风险管理课题研究成果奖”。本行首次参
与国际金融标准制定，牵头编制的国际标准《银行业产品说明书描述规范》通过了
ISO/TC68/SC7 的立项。
    推进重点科技工程建设。完成互联网金融服务、电子商务和社交生活三大平台建设，
推出电子账户、线上质押贷款、快 e 宝，快 e 付等重点创新产品。提升数据服务的效率和
质量，完成大数据平台数据入库，加快公司、个人、监管、运营数据集市建设，建设经营
管理信息平台和全行统一指标库。
    推进科技产品创新和应用。推出金穗快农贷，探索农户贷款新模式。建设全行个人客
户统一积分系统，实现借记卡和贷记卡积分累计、统一使用和管理。加快金融市场与资产
管理对客交易系统研发，完成双向宝、账户贵金属、净值归一新产品的上线。完成全行统
一黑名单、境外反洗钱系统上线，推进新设境外机构 IT 筹建。
    支持经营管理精细化。完成个人客户营销管理系统一、二期投产和对公客户营销管理
系统一期试点。完善运营风险监控体系，完成 79 个风险监控模型投产，建立统一预警核
查流程和履职评价功能。试点运行柜面业务综合化改造项目，实现凭证电子化、签章电子
化、实物印章信息化管控。完善信用风险监测手段，搭建预警模型工厂，发布 183 个风险
指标，加强风险监测信号在信贷审批中的强制控制。
    保障信息系统安全运行。推进京沪两地生产运行作业及应用支持一体化。大力推进京
沪“两地三中心”工程建设，完成示范应用双活改造投产，验证京沪数据中心系统级一键切
换流程。提高设备虚拟化应用水平，扩大基础架构云平台的应用范围，完成全行营业网点
WIFI 建设及总行数据中心首次非计划性灾难恢复演练。报告期内，本行生产运行交易量
平稳增长，核心生产系统的工作日日均交易量达 3.18 亿笔，日交易量峰值达 4.37 亿笔，
保持了稳定的连续运行服务能力。
6.4.10 人力资源管理和机构管理
人力资源管理
    人力资源改革
    报告期内，本行坚持市场化改革方向，持续深化人力资源改革。实施总行组织架构改
革，强化总行直接经营能力，探索对直接经营部门配套灵活的管理机制和激励机制，发挥
好总部经营管理的引领作用。组建了投资银行部、私人银行部和个人信贷部，提升对公、
对私高端客户服务水平。整合互联网金融职能设置网络金融部，满足新兴业务发展催生的
金融需求。重组运营管理部和客户服务中心，实现客服体系一体化运作。深化三农金融事
业部改革，增设三农渠道管理中心和三农互联网金融管理中心，形成“三部八中心”的三
农事业部组织架构。推进“债转股”市场化运作，筹备成立债转股专营机构。
    报告期内，本行加快推进“一把手”建设、专业人才成长发展、基层队伍转型优化、
拴心留人的人才发展“四大工程”，在领军人物选拔、专业人才晋升、核心骨干激励方面
实施一系列改革举措，注重调动好、保护好、发挥好全行员工的积极性、主动性和创造性。
创新领军人物选拔机制，组织完成两次总行直管领导人员公开遴选，指导分支行加快年轻
领导人员培养选拔，促进领军人物队伍更新换代。创新人才发展及岗位晋升机制，出台《深
化人才发展体制机制改革的意见》和《关于加强专业岗位建设的意见》，构建管理序列和
专业序列“双通道”，拓宽员工职业发展路径。优化基层员工配置策略和管理方式，适应
互联网金融发展趋势，综合运用电子渠道替代、超级柜台、劳动组合优化，释放基层的劳
动潜力和创新活力。创新更具竞争力的激励机制，加大对核心骨干人才的吸引、激励和保
留力度，努力做到事业留人、环境留人、机制留人。
    人力资源培养与开发
    报告期内，全面深化农银大学建设，拓宽办学思路，创新培训方式，着力提高教育培
训的适应性和针对性。启动实施名师培养工程，上线“农银大学 e 课堂”微信公众号，优
化网络学院培训内容，丰富课程库、教材库、案例库、试题库和电子图书馆，为全行员工
搭建多元化学习平台。实施分层分类培训，面向领导人员，举办践行“创新、协调、绿色、
开放、共享”专题研修班以及风险管理与三农业务境外培训等高端项目。面向专业人才，
持续推进各专业条线岗位职业轮训，举办投资银行、资产管理、跨境金融、银租合作等新
兴业务示范培训。面向基层骨干，制定《岗位资格考试管理办法》，开展25个专业序列、
17.2万人次的员工岗位资格考试，以考促学促用。
    薪酬与福利管理
    报告期内，本行不断完善薪酬分配机制，加强对分支机构、子公司工资总额集团化管
控，加大薪酬分配与价值创造、经营转型的挂钩力度。优化员工薪酬分配办法，健全长期
激励，完善福利保障，加大关键岗位、核心人才薪酬激励。薪酬资源向基层倾斜，落实基
层员工最低工资保障及差别化津贴制度，提高员工归属感和向心力。完善企业年金和福利
负债基金管理机制，稳步推进企业年金社会化管理，提升长期投资收益。本行离退休职工
福利由福利负债基金及企业年金基金承担。
    员工情况
    截至 2016 年末，本行在职员工总数 496,698 人（另有劳务派遣用工 9,339 人），较上
年末减少 6,384 人。本行在职员工中，境内主要控股公司 8,115 人，境外机构当地雇员 788
人。
员工地域分布情况
                                              2016 年 12 月 31 日
                            在岗员工数量（人）                 占比（%）
总行                                        8,319                           1.7
长江三角洲地区                             67,549                          13.6
珠江三角洲地区                             53,837                          10.8
环渤海地区                                 70,744                          14.1
中部地区                                  104,504                          21.0
东北地区                            52,048                               10.5
西部地区                           130,794                               26.3
境内分支机构小计                   487,795                               98.2
境内主要控股公司                     8,115                                1.6
境外机构                               788                                0.2
合计                               496,698                              100.0
员工学历结构
                                       2016 年 12 月 31 日
                     在岗员工数量（人）                 占比（%）
博士                                   474                                0.1
硕士                                23,736                                4.8
本科                               219,860                               44.3
专科及职业技术学校                 156,611                               31.5
专科以下                            96,017                               19.3
合计                               496,698                              100.0
员工业务结构
                                       2016 年 12 月 31 日
                     在岗员工数量（人）                 占比（%）
管理人员                           122,958                               24.7
风险管理人员                        18,273                                3.7
财务人员                            22,923                                4.6
行政人员                            18,635                                3.7
营销人员                           111,635                               22.5
交易人员                               227                                0.1
科技人员                             5,552                                1.1
柜面人员                           147,627                               29.7
技能人员                            34,590                                7.0
其他                                14,278                                2.9
合计                               496,698                              100.0
员工年龄结构
                                      2016 年 12 月 31 日
                      在岗员工数量（人）                    占比（%）
30 岁以下                           106,413                              21.4
31-40 岁                               74,248                            15.0
41-50 岁                            204,188                              41.1
51 岁以上                             111,849                            22.5
合计                                  496,698                           100.0
机构管理
境内分支机构
     截至 2016 年末，本行境内分支机构共计 23,682 个，包括总行本部、总行营业部、3
个总行专营机构，37 个一级（直属）分行，365 个二级分行（含省区分行营业部），3,506
个一级支行（含直辖市、直属分行营业部，二级分行营业部）、19,714 个基层营业机构以
及 55 个其他机构。
按地理区域划分的境内分行及分支机构数量
                                                                 2016年12月31日
                                                 境内机构（个）                  占比（%）
总行1                                                               8                                -
长江三角洲地区                                                  3,125                            13.2
珠江三角洲地区                                                  2,555                            10.9
环渤海地区                                                      3,398                            14.3
中部地区                                                        5,262                            22.2
东北地区                                                        2,285                             9.6
西部地区                                                        7,049                            29.8
境内机构总数                                                   23,682                           100.0
注：1、包括总行本部、票据营业部、大客户部、私人银行部、信用卡中心、长春培训学院、天津培训学院和武汉培训
学院。
境外分支机构
    截至 2016 年末，本行共有 10 家境外分行和 3 家境外代表处，分别是香港、新加坡、
首尔、纽约、迪拜国际金融中心、东京、法兰克福、悉尼、卢森堡、迪拜分行及温哥华、
河内、台北代表处。
主要控股子公司
     农银汇理基金管理有限公司
     农银汇理基金管理有限公司成立于 2008 年 3 月，注册资本人民币 2 亿元，本行持股
51.67%。公司业务性质：基金募集、基金销售、资产管理。主要产品有股票型、混合型、
债券型、货币市场基金。
     截至 2016 年 12 月 31 日，农银汇理基金管理有限公司总资产 8.15 亿元，净资产 6.91
亿元，全年实现净利润 2.24 亿元。
    农银国际控股有限公司
    农银国际控股有限公司于 2009 年 11 月在香港成立，注册资本港币 41.13 亿元，本行
持股 100%。农银国际在香港可从事上市保荐承销、债券发行承销、财务顾问、资产管理、
直接投资、机构销售、证券经纪、证券咨询等全方位、一体化的金融服务；在内地可从事
除 A 股保荐上市之外的各类资本市场业务。
    截至 2016 年 12 月 31 日，农银国际总资产 235.37 亿港元，净资产 55.89 亿港元，全
年实现净利润 7.09 亿港元。
    农银金融租赁有限公司
    农银金融租赁有限公司成立于 2010 年 9 月，注册资本人民币 30 亿元, 本行持股 100%，
主要经营范围包括：融资租赁业务、转让和受让融资租赁资产、固定收益类证券投资业务、
接受承租人的租赁保证金、同业拆借、向金融机构借款、境外借款、租赁物变卖及处理业
务、经济咨询、以及经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
    截至 2016 年 12 月 31 日，农银金融租赁总资产 425.19 亿元，净资产 45.99 亿元，全
年实现净利润 3.01 亿元。
    农银人寿保险股份有限公司
    农银人寿保险股份有限公司注册资本人民币 29.5 亿元，本行持股 51%，主要经营范
围为：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；
国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务。
    截至 2016 年 12 月 31 日，农银人寿总资产 837.49 亿元，净资产 53.54 亿元，全年实
现净利润 1799.25 万元。
    农银财务有限公司
    农银财务有限公司注册资本港币 5.8879 亿元，本行持股 100%。
    中国农业银行（英国）有限公司
    中国农业银行（英国）有限公司为本行在英国注册的全资控股子公司，注册资本 1 亿
美元。业务范围包括公司存款、双边贷款、银团贷款、贸易融资、国际结算、外汇交易和
衍生品等公司金融业务。截至 2016 年 12 月 31 日，中国农业银行（英国）有限公司总资
产为 11.30 亿美元。
    中国农业银行（卢森堡）有限公司
    中国农业银行（卢森堡）有限公司为本行在卢森堡注册的全资控股子公司，注册资本
2000 万欧元。业务范围包括零售、批发以及资金交易等各类金融业务。截至 2016 年 12
月 31 日，中国农业银行（卢森堡）有限公司总资产为 0.21 亿美元。
    中国农业银行（莫斯科）有限公司
    中国农业银行（莫斯科）有限公司为本行在俄罗斯注册的全资控股子公司，注册资本
14 亿卢布。业务范围包括国际结算、公司存款、银团贷款、双边贷款、贸易融资、外汇
交易等批发银行业务。截至 2016 年 12 月 31 日，中国农业银行（莫斯科）有限公司总资
产为 0.98 亿美元。
    湖北汉川农银村镇银行
    湖北汉川农银村镇银行于 2008 年 8 月在湖北省汉川市成立，注册资本人民币 3,100
万元，本行持股 50%。截至 2016 年 12 月 31 日，湖北汉川农银村镇银行总资产 2.52 亿元，
净资产 0.58 亿元，全年实现净利润 415.26 万元。
    克什克腾农银村镇银行
    克什克腾农银村镇银行于 2008 年 8 月在内蒙古自治区赤峰市克什克腾旗成立，注册
资本人民币 1,960 万元，本行持股 51.02%。截至 2016 年 12 月 31 日，克什克腾农银村镇
银行总资产 2.53 亿元，净资产 0.35 亿元，全年实现净利润 318.63 万元。
    安塞农银村镇银行
    安塞农银村镇银行于 2010 年 3 月在陕西省延安市安塞县成立，注册资本人民币 2,000
万元，本行持股 51%。截至 2016 年 12 月 31 日，安塞农银村镇银行总资产 3.22 亿元，净
资产 0.52 亿元，全年实现净利润 620.76 万元。
    绩溪农银村镇银行
    绩溪农银村镇银行于 2010 年 5 月在安徽省宣城市绩溪县成立，注册资本人民币 2,940
万元，本行持股 51.02%。截至 2016 年 12 月 31 日，绩溪农银村镇银行总资产 1.75 亿元，
净资产 0.46 亿元，全年实现净利润 8.45 万元。
    浙江永康农银村镇银行
    浙江永康农银村镇银行于 2012 年 6 月在浙江省金华市永康市成立，注册资本人民币
2.1 亿元，本行持股 51%。截至 2016 年 12 月 31 日，浙江永康农银村镇银行总资产 5.66
亿元，净资产 2.38 亿元，全年实现净利润 739.49 万元。
    厦门同安农银村镇银行
    厦门同安农银村镇银行于 2012 年 6 月在福建省厦门市同安区成立，注册资本人民币
1 亿元，本行持股 51%。截至 2016 年 12 月 31 日，厦门同安农银村镇银行总资产 8.88 亿
元，净资产 1.30 亿元，全年实现净利润 788.22 万元。
主要参股公司
    本行在刚果共和国合资设立中刚非洲银行。本行投资金额 2,667,140 万中非法郎，持
股比例 50%。该行于 2015 年 5 月 28 日获得刚果共和国财政部颁发的银行牌照，并于 2015
年 7 月 2 日正式营业。
6.5 县域金融业务
    本行通过位于全国县及县级市（即县域地区）的所有经营机构，向县域客户提供广泛
的金融服务。该类业务统称为县域金融业务，又称三农金融业务。报告期内，本行践行服
务“三农”、做强县域的战略定位，坚持商业运作，主动适应经济新常态，持续加强体制
机制和服务模式创新，推动县域金融业务健康发展，巩固提升了本行县域金融服务能力和
市场竞争力。
6.5.1 管理构架与管理机制
    报告期内，本行制定了《关于进一步深化三农金融事业部改革的意见》，继续完善三
农金融事业部组织架构、管理体制和运行机制，着力提升事业部对服务“三农”的保障能
力。
    管理构架
                            三农金融事业部管理架构图
     总行在原有三农政策与业务创新部、三农对公业务部/扶贫开发金融部、农户金融部
三个专业部门以及人力资源、核算与考评、资本和资金管理、风险管理、信用管理、信用
审批六大县域中后台管理中心基础上，增设三农渠道管理中心、三农互联网金融管理中心，
形成了“三部八中心”的三农金融事业部组织架构。一级分行、二级分行比照总行，结合
实际确定本级三农金融事业部机构设置。县域支行为三农金融事业部的基本经营单元。
     管理机制
     报告期内，本行坚持将做强搞活县域支行作为深化三农金融事业部改革的重点，实施
县域青年英才开发工程，选优配强县支行领导团队，优先保障三农及县域战略激励工资，
积极推进强县强行优先发展、强县弱行升级进位。
     单独配置三农金融事业部经济资本，强化资本约束机制。优化服务“三农”考核激励
体系，设置“三农”特色业务及产品指标，上调分行综合绩效考核中“三农”指标权重，
增加分行领导层服务“三农”责任考评内容，强化服务“三农”硬约束。加大资源倾斜力
度，优先保障县域业务发展的费用资源投入需求。
     进一步健全差异化的“三农”信贷管理体系，涉农综合性信贷政策、行业信贷政策和
单项信贷产品制度覆盖面进一步扩大，一级分行可结合当地资源禀赋，制定具有地域特色
的涉农产行业、细分行业信贷政策。推进“三农”信贷审查精细化管理，“三农”信用审
查标准达 35 个，涵盖主要“三农”信贷产品、涉农行业和担保方式，有效提升了信贷审
查的效率和质量。
     进一步优化“三农”风险政策，对新型农业经营主体和“三农”特色产品在内部资本
计量与考核上实施优惠政策。加强行业风险管控，综合运用经济资本计量调整、区域压降
规则设定、行业限额控制等多种手段，推动县域钢铁、煤炭等行业问题客户的退出和敞口
压降。加大对县域不良贷款的化解和处置力度，确保县域金融业务风险整体可控。
6.5.2 县域公司金融业务
     报告期内，本行深入推进“六个专项行动”1，突出做好“三农”重点领域金融服务，
着力加强县域特色产品创新，持续巩固提升县域公司金融业务竞争优势。
1
  “六个专项行动”：支持农业产业化龙头企业的“百亿百家”行动、支持农业专业合作社的“万社促进计划”行动、
支持新型城镇化建设的“绿色家园.百城千镇”行动、支持县域商品流通市场建设的“百强市场”行动、支持县域旅游
业发展的“旅游百县”行动、重大水利工程专项营销行动。
     定向发力，重点领域金融服务成效显著。持续加大对大企业、大项目、大市场、新型
农业经营主体、特色农业等重点服务对象支持力度。截至 2016 年末，重大水利工程贷款
余额 2,746 亿元，较上年末增加 423 亿元，增长 18.2%；县域城镇化贷款1余额 4,000 亿元，
比上年末增加 634 亿元，增长 18.8%。
     紧贴市场，着力加强县域对公产品服务创新。创新推出代理农机融资租赁、农机融资
租赁保理产品。创新“互联网+三农”金融服务产品和模式，为蒙牛、伊利等核心客户开
办互联网“数据网贷”业务，大力推广县域商品流通市场“三大圈层” （信贷融资服务
圈层、支付结算服务圈层、个人综合金融服务圈层）服务模式。各地分行发挥贴近市场、
了解客户优势，研发推广了“农担通”、“新棉通”、“七彩云南烟草援建水源工程贷
款”等一大批区域性特色产品。
     加强合作，全面提升县域金融业务服务能力。全面推广政府增信模式，对接政策性农
业信贷担保机构，有效降低县域对公客户的融资成本。积极探索服务“三农”新路径，与
农业部合作加大对农村一二三产业融合发展试点示范项目金融支持，联合证券公司等机构
开展县域投行业务。
     截至 2016 年末，县域公司存款余额 18,604.49 亿元，较上年末增加 2,446.75 亿元；县
域公司类贷款（不含票据贴现）余额 18,733.15 亿元，较上年末增加 436.91 亿元。
6.5.3 县域个人金融业务
     报告期内，本行深入推进“金穗惠农通”工程创新升级，积极开展县域个人产品创新，
推动农户金融经营转型，全面提升县域个人金融服务水平。
     有效推进农户贷款业务发展。举办 1,073 期新型农业经营主体培训班，开展专项培训
和精准营销。截至 2016 年末，专业大户、家庭农场等新型农业经营主体贷款余额 528 亿
元，比上年末增加 159 亿元。积极推进政府增信机制农户贷款业务，截至 2016 年末，贷
款余额 349 亿元，比上年末增加 106 亿元。稳妥规范开展农村“两权”（农村土地承包经
营权、农民住房财产权）抵押贷款试点，截至 2016 年末，农民土地承包经营权抵押贷款
试点扩大至 27 家分行、230 家支行，农民住房财产权抵押贷款试点扩大至 16 家分行、62
家支行。
1
  为进一步精确业务统计范围，2016 年对城镇化贷款统计口径进行了调整，将县域商品房开发、县域经营性物业、商品
流通市场建设贷款予以剔除。
     持续加强县域个人产品创新。针对“三农”新政策、新客户、新需求，完善农业产
业链农户贷款产品，研发推出农民安家贷、农民住房财产权抵押贷款、农家乐贷款、农户
保险保证产品等一批适销对路的新产品。其中，2016 年共发放“农民安家贷”1,676 亿元。
依托互联网和大数据技术，试点开办了“金穗快农贷”产品，探索农户贷款业务批量化、
标准化、模式化处理。
     深入推进“金穗惠农通”工程与互联网金融对接。截至 2016 年末，全行电子机具行
政村覆盖率 75.1%，惠农卡发卡 1.94 亿张。代理城乡居民养老保险 1,406 个县，较上年末
增加 40 个；代理新农合 897 个县，较上年末增加 72 个；代理涉农财政补贴、农村公用事
业收费等其他涉农代理项目 14,239 个，较上年末增加 5,814 个。制定《“金穗惠农通”工
程对接互联网金融实施方案》，依托 “农银 e 管家”等电商金融平台，将服务点打造成
综合性农村社区金融服务点，为农民提供信息发布、农产品购销、金融服务、生活缴费等
“一站式”服务。截至 2016 年末，9.6 万个服务点上线“农银 e 管家”等电商平台，全年
电商交易 93.3 亿元。
    截至 2016 年末，县域个人存款余额 44,307.52 亿元，较上年末增加 4,059.94 亿元；县
域个人贷款余额 11,991.28 亿元，较上年末增加 2,358.75 亿元。
6.5.4 金融扶贫工作情况
    打赢脱贫攻坚战，确保到 2020 年农村贫困人口实现脱贫，是全面建成小康社会最艰
巨的任务。服务国家扶贫攻坚战略、做好扶贫开发金融服务工作，是本行服务“三农”工
作的重中之重。报告期内，本行进一步完善金融扶贫机制，加强产品和模式创新，金融扶
贫工作取得显著成效。
    多举措确保金融扶贫力度。制订《关于做好“十三五”期间金融扶贫工作的意见》，
明确未来五年金融扶贫的基本原则、目标任务、重点工作和资源保障。根据贫困县域资源
禀赋和产业特点，逐县制定金融服务方案。加强与各级政府职能部门合作，创新开展政府
增信扶贫、政府购买服务项目扶贫等商业可持续的扶贫模式。大力推进产品政策创新，在
贫困地区设立了 15 个“三农”产品创新基地，向一级分行转授贫困地区特色农业信贷产
品创新权。鼓励一级分行针对贫困地区资源禀赋和产业特点，探索商业可持续的金融服务
模式，制定更加精细的差异化信贷政策。针对 832 个国家扶贫重点县，单列专项信贷计划，
额外配置业务费用和战略工资，加大资源倾斜力度。实施金融扶贫专项考核，将支持建档
立卡人口、精准扶贫贷款增长、普惠金融服务覆盖率等指标纳入考核体系。深入开展定点
扶贫工作，召开定点扶贫工作对接会，落实 11 项特惠政策。对于定点扶贫县重点建设项
目，实施信贷预审查，条件成熟的项目加快贷款审批进程。
    金融扶贫工作取得积极成效。贫困地区贷款投放持续增加，2016 年仅在 832 个国家
扶贫工作重点县就累计投放贷款 3,351 亿元，年末贷款余额达 7,044 亿元，比 2015 年末增
加 920 亿元，重点支持了贫困地区经济社会发展的重点领域和薄弱环节。精准帮扶力度显
著加大，根据人民银行统计标准，2016 年投放精准扶贫贷款 1,041 亿元，年末精准扶贫贷
款余额达 2,034 亿元，比 2015 年末增加 424 亿元。特色扶贫产品日益丰富，截至 2016 年
末，在 832 个国家扶贫工作重点县，创新区域性特色扶贫产品 76 个。以物理网点和惠农
服务点为基础，运用科技和网络技术手段，提高贫困地区基础金融服务的覆盖率、可获得
性和便捷度。定点扶贫工作成效显著，2016 年在河北武强、饶阳，贵州黄平、重庆秀山 4
个定点扶贫县投放贷款 26 亿元，年末贷款余额 44 亿元，比 2015 年末增长 35%，支持带
动 3 万建档立卡人口。2016 年，本行向 4 个定点扶贫县和河北阜平县拨付专项定点扶贫
资金合计 850 万元。报告期内，本行荣获中国扶贫基金会“2015 年度扶贫爱心奖”。
    未来一年，本行将围绕“精准扶贫、精准脱贫”基本方略，继续加大贷款投放力度，
重点支持贫困地区基础设施、民生工程等重点领域客户，以及光伏扶贫、电商扶贫等重大
扶贫工程。对于扶贫带动能力强的客户，落实较为优惠的贷款条件，切实推进产业精准扶
贫。精准对接贫困人口生产经营、就学、安居等金融需求，积极发放扶贫小额信用贷款。
2016 年金融精准扶贫工作情况统计表
一、金融精准扶贫贷款（期末余额，人民币亿元）                             2033.94
1.1 个人精准扶贫贷款                                                      186.76
    1.1.1 建档立卡贫困人口贷款                                            163.02
    1.1.2 其他个人精准扶贫贷款                                             23.74
1.2 单位精准扶贫贷款                                                     1847.18
    1.2.1 产业精准扶贫贷款                                                503.53
    1.2.2 项目精准扶贫贷款                                               1343.65
    其中：生态环境改造贷款                                                 39.94
          农村基础设施贷款                                               1296.66
二、金融精准扶贫贷款带动服务情况（存量贷款人数，万人）
2.1 报告期末建档立卡贫困人口贷款带动人数                                  106.74
2.2 报告期末其他个人精准扶贫贷款带动人数                                    7.42
2.3 报告期末产业精准扶贫贷款带动人数                                       17.13
2.4 报告期末项目精准扶贫贷款服务人数                                      428.46
 6.5.5 财务状况
 资产负债情况
      截至 2016 年 12 月 31 日，县域金融业务总资产 70,404.16 亿元，较上年末增长 10.4%。
 发放贷款及垫款总额 31,783.45 亿元，较上年末增长 11.1%，高于全行 2.0 个百分点。吸收
 存款余额 64,210.67 亿元，较上年末增长 10.7%。
      下表列示了于所示日期县域金融业务资产负债主要项目。
                                                                                人民币百万元，百分比除外
                                                  2016 年 12 月 31 日              2015 年 12 月 31 日
                    项目
                                                  金额          占比(%)            金额        占比(%)
 发放贷款和垫款总额                               3,178,345                 -     2,860,193                 -
 贷款减值准备                                     (162,590)                 -     (159,125)                 -
 发放贷款和垫款净额                               3,015,755              42.8     2,701,068              42.3
 存放系统内款项 1                                 3,435,785              48.8     3,174,640              49.8
 其他资产                                          588,876                8.4       503,614               7.9
 资产合计                                         7,040,416             100.0     6,379,322          100.0
 吸收存款                                         6,421,067              97.3     5,800,174              96.8
 其他负债                                          177,792                2.7       192,737               3.2
 负债合计                                         6,598,859             100.0     5,992,911          100.0
 注：1、存放系统内款项指县域金融业务分部通过内部资金往来向本行其他分部提供的资金。
利润情况
      2016年，本行县域金融业务实现税前利润659.20亿元，较上年下降12.6%，主要由于
 利差收窄和审慎计提拨备。
      下表列示了于所示期间县域金融业务利润表主要项目。
                                                                                人民币百万元，百分比除外
                                        2016 年               2015 年            增减额        增长率(%)
外部利息收入                                 143,479              166,863          (23,384)              -14.0
减：外部利息支出                              88,268              100,263          (11,995)              -12.0
内部利息收入 1                               102,598              101,332             1,266                1.2
利息净收入                                   157,809              167,932          (10,123)               -6.0
手续费及佣金净收入                            31,887               28,191             3,696              13.1
                                       2016 年             2015 年            增减额            增长率(%)
其他非利息收入                                1,661               1,417                 244               17.2
营业收入                                    191,357             197,540              (6,183)               -3.1
减：业务及管理费                             81,411              82,386               (975)                -1.2
   营业税金及附加                             3,466               8,306              (4,840)              -58.3
   资产减值损失                              44,186              33,649              10,537               31.3
   其他业务成本                             (1,170)                  670             (1,840)             -274.6
营业利润                                     63,464              72,529              (9,065)              -12.5
营业外收支净额                                2,456               2,873               (417)               -14.5
税前利润总额                                 65,920              75,402              (9,482)              -12.6
注：1、内部利息收入是指县域金融业务分部向本行其他分部提供的资金通过转移计价所取得的收入。本行内部资金转
    移计价利率基于市场利率确定。
主要财务指标
     2016 年，本行县域金融业务平均总资产回报率 0.80%，较上年下降 17 个基点；存贷
款利差 3.33%，高于全行 42 个基点。截至 2016 年 12 月 31 日，县域金融业务不良贷款率
3.00%，较上年末下降 0.02 个百分点；拨备覆盖率 170.30%，贷款总额准备金率 5.12%。
     下表列示了于所示日期或期间本行县域金融业务主要财务指标。
                                                                                                   单位：%
                         项目                                     2016 年                      2015 年
平均总资产回报率                                                              0.80                         0.97
贷款平均收益率                                                                4.73                         5.97
存款平均付息率                                                                1.40                         1.76
手续费及佣金净收入占营业收入比例                                             16.66                        14.27
成本收入比                                                                   42.54                        41.71
                         项目                                     2016 年
贷存款比例                                                                   49.50                        49.31
不良贷款率                                                                    3.00                         3.02
拨备覆盖率                                                                  170.30                       184.47
贷款总额准备金率                                                              5.12                         5.56
6.6 风险管理与内部控制
6.6.1 风险管理
全面风险管理体系
    全面风险管理是指按照全面覆盖、全程管理、全员参与原则，将风险偏好、政策制度、
组织体系、工具模型、数据系统和风险文化等要素有机结合，及时识别、计量、监测、报
告、控制业务经营中的各类风险，确保全行风险管理从决策、执行到监督层面有效运转。
    2016 年，本行持续推进全面风险管理体系建设，在“全面防范风险，向风险宣战”
的总体要求下，以“控新降旧”为主线，进一步提高风险管理的主动性和有效性。优化风
险管理部门职责分工，完善风险管理责任追究和绩效考核机制。加强重点领域信用风险管
理，资产质量保持稳定，风险抵补水平继续领先可比同业。制定年度资金交易投资和市场
风险管理策略，强化债券与理财业务风险管理。加强案件防控，遏制违法违规行为，全面
加强操作风险管理。
    本行进一步深化资本管理高级方法的实施和应用。信用风险方面，持续开展模型监控
和优化，提高风险计量的准确性。着力推进境外分行内部评级体系实施，实现境内外非零
售主标尺的统一，完善境外非零售评级制度体系，将内部评级系统及风险加权资产计量系
统延伸至全部境外分行。对零售内部评级体系开展持续监控与验证，全面优化零售内部评
级参数。市场风险方面，建立基于内部模型法的经济资本计量和分配方法，并将结果广泛
应用于产品管理、绩效评价和政策制定等领域，为金融市场业务风险分析及投资决策管理
提供有力支持。操作风险方面，持续推动操作风险高级计量法的内部实施，根据风险变化
调整完善高级计量法风险指标体系，提高风险计量的准确性和敏感度。
    报告期内，本行高级管理层风险管理委员会共召开 3 次会议，审议本行市场风险管理
政策、2016 年资金交易投资和市场风险管理策略、子公司风险并表管理办法、资本市场
相关业务敞口情况以及业务影响分析报告等多项议案和报告。
风险偏好
    风险偏好是本行董事会根据主要利益相关者对本行的期望和约束、外部经营环境以及
本行实际，为实现战略目标，有效管理风险，对本行愿意承担的风险类型和风险水平的表
达。本行在风险偏好陈述书和风险偏好管理办法中对业务经营中愿意承担的风险类型和风
险水平进行了描述，确立了风险管理底线，明确了制定各项风险管理政策的基本准则，同
时也对全行风险偏好的制定与调整、管理职责以及贯彻实施等进行了框架性、总体性的规
定。
    本行风险偏好的整体陈述是：本行致力于建设国际一流商业银行集团，实行稳健型的
风险偏好，遵守监管要求，依法合规经营，持续推进资本管理高级方法实施，兼顾安全性、
盈利性和流动性的统一，坚持资本、风险、收益之间的平衡，通过承担适度风险换取适中
回报，保持充足的风险拨备和资本充足水平，全面提升风险管理能力以适应业务发展和创
新的需要，实现风险管理创造价值并最终为全行战略目标的实现提供有效保障。
    2016 年，本行实行稳健型的风险偏好，严格依法合规经营，坚持“资本、风险、收
益”的平衡，兼顾安全性、盈利性和流动性的统一，通过承担适度风险获取适中回报，在
风险抵补上保持充足的风险拨备和资本充足水平。
风险管理组织架构
    本行董事会承担风险管理的最终责任，并通过下设的风险管理委员会、审计及合规管
理委员会行使风险管理相关职能，审议风险管理重大事项，对全行风险管理体系建设和风
险水平进行监督评价。
    高级管理层是全行风险管理工作的组织者和实施者，下设风险管理委员会（下设信用
风险管理委员会、市场风险管理委员会、操作风险管理委员会三个专门委员会）、贷款审
查委员会、资产负债管理委员会、资产处置委员会等风险管理职能委员会。其中，风险管
理委员会主要负责审议重大风险管理事项，研究拟定风险管理政策制度和管理工具，分析
评价全行整体风险状况，协调指导并检查监督各部门和分行的风险管理工作。
    本行按照“集中管控、矩阵分布、全面覆盖、全员参与”的原则，建立了由业务经营
部门（风险承担部门）、风险管理部门、内部审计部门共同构成的风险管理“三道防线”。
2016 年，本行按照中国银监会《全面风险管理指引》要求，进一步完善风险治理机制，
确保董事会、监事会、高管层切实承担各自职责。报告期内，本行董事会增设美国区域机
构风险委员会，总行成立反洗钱中心（属内控与法律合规部二级部），进一步优化风险管
理部门职责分工。其中，风险管理部是全面风险管理及市场风险的牵头管理部门，信用管
理部是全行信用风险管理的牵头管理部门，内控与法律合规部是全行操作风险、合规风险、
法律风险的牵头管理部门。本行持续加强全行风险管理队伍建设，通过岗位轮训及专项业
务培训等形式加大业务培训力度，不断提升全行风险管理人员业务素质和履职能力。
  董事会、监事会                董事会                                   监事会
  层面
  总行层面                                     董事会风险管   美国区域机构风险      董事会审计及合规
                                                 理委员会         委员会              管理委员会
                                 行长
                              首席风险官
                                                                                        审计局
             风险管理
                        信用风险管理       信用管理部
             委员会
                                           信用审批部
                                           风险资产处置部
                                           前台业务部门
             贷款审查   操作风险管理
             委员会                        内控与法律合规部
                                           （反洗钱中心）                               审计分局
                                           运营管理部
                                                                     风险管理部
                                           安全保卫部
             资产处置                      人力资源部
             委员会     市场风险管理       科技与产品管理局
                                           其他部门
                                           风险管理部
    资产负债管理    流动性风险         资产负债管理部
          委员会          管理             金融市场部
                                           资产管理部
                                           一级分行管理层        一级分行风险管理部
 分行层面
                                           二级分行管理层        二级分行风险管理部
                                             支行管理层            支行风险管理部
                                  风险管理组织架构图
风险管理制度体系
    2016 年，本行持续优化风险管理政策制度体系。信用风险管理方面，制定了集团客
户甄别指引、法人客户预授信管理办法，修订了压力测试管理办法、境外机构评级管理办
法、信用风险事件报告管理办法。市场风险管理方面，制定了市场风险管理政策，修订了
交易账户和银行账户划分管理办法、风险价值计量管理办法、市场风险模型验证管理办法、
资金交易和投资业务估值管理办法。操作风险管理方面，制定了信息科技风险管理办法。
风险分析报告
    2016 年，本行持续跟踪宏观经济形势和国家产行业政策变化，强化对重点区域、行
业、产品和客户的风险识别、监测和预警，提高风险分析报告的针对性、及时性和全面性。
推进风险监测报告系统建设，积极利用内部评级、风险限额、经济资本、压力测试等工具
方法，持续提升风险报告质量。
信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。本行的信
用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种表内外信用风险敞口。
信用风险管理
    报告期内，本行认真贯彻落实国家宏观调控政策，持续优化信贷结构，强化信用风险
管理体系建设，加强重点领域风险防控，及时化解各类风险隐患，拓宽不良贷款清收处置
渠道，多措并举保持资产质量稳定。
信用风险管理架构
    本行信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层及其
下设风险管理委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及风险管理部、信用管理部、
信用审批部和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。
公司类业务风险管理
    加强政策制度体系建设。出台法人和个人尽职调查指引、真实性核查指引，集团客户
甄别指引等文件，强化信贷业务全流程真实性管理。制定剩余信用风险管理办法，规范相
关业务流程。制定全面加强押品管理的意见，有效加强押品管理。修订信用业务风险监控
管理办法，提升信用风险监控能力。
    加强重点领域风险管控。强化贷款准入管理，严格法人客户名单制管理，对产能过剩
等高风险行业继续实施限额管理，持续优化信贷结构。严格落实房地产调控政策，加强贷
款投向管理，强化热点区域和大额房地产贷款风险防控。做好地方政府负债水平评价，严
格区域和客户准入，优化政府平台贷款总量和结构。做好 PPP 项目信用审查审批工作，增
强风险防范的主动性，严控地方政府融资业务风险。开展重点领域信用风险专项治理，全
面加强风险排查，及时化解风险隐患。
    加强贷后管理和不良资产清收处置。强化贷后检查，加强大额风险监测，加大潜在风
险客户退出和催收力度。在坚持自主清收的基础上，加大呆账核销力度，推进不良贷款批
量转让，开展不良资产证券化试点，着力提升处置成效。
    完善信用风险管理工具和系统。持续优化系统功能，启动全球统一授信管控平台暨境
外分行应用系统、并表统一授信管控等重点项目建设，为信贷业务稳健发展提供有力保障。
个人业务风险管理
    试点建立一级分行个贷中心，实现个人贷款审查、审批、审核业务集中操作。完善个
人逾期贷款催收管理作业规则，推广上线催收系统，提高逾期贷款清收效率。开展个人信
贷业务真实性和押品风险专项检查，强化重点领域风险管控。严格执行差别化信贷政策，
持续优化个人贷款准入门槛，逐步清退高风险大额客户。深化计量工具运用，提高零售业
务的自动化水平，在四家分行试点个人住房贷款自动审批。开展零售贷款压力测试，检验
压力情景下资产质量，有针对性地制定风险防控方案。加大不良贷款清收核销力度，确保
个人信贷资产质量稳定。
信用卡业务风险管理
    推进信用卡业务风险管理改革，全面实现总行电话调查集中作业，试点开展总行集中
审批，提升风险管理的集约化程度。优化信用卡客户准入管理，严格控制大额授信。基于
目标客户数据库开展交叉营销，扩大优质客户规模。强化贷后风险管控，开展信用卡业务
风险排查，及时发现和化解存量客户风险。推动总行委外集中电话催收项目，进一步提升
催收成效。
资金业务风险管理
       优化授权体系，提高授权方案的清晰度和适用性。完善信用评估模型，提高风险识别
和分析能力。对各类业务管理实现事前准入与事后监控相结合，对出现风险信号的重点关
注客户及时进行动态调整。将黑、白名单管理功能纳入系统，实现自动管控，持续优化客
户结构。密切监测跟踪重大市场风险事件，及时发布风险预警。
县域业务风险管理
       请参见 “讨论与分析—县域金融业务—管理构架与管理机制”。
贷款风险分类
       本行根据银监会《贷款风险分类指引》要求，制定、完善贷款风险分类管理制度。通
过综合考虑借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目的盈利能力以及第二还款
来源的保障程度等因素，判断贷款到期偿还的可能性，确定分类级次。
       本行目前对贷款实行五级分类和十二级分类两种管理模式。在中国银监会五级分类的
基础上，对公司类贷款，主要实施十二级分类管理，通过对客户违约风险和债项交易风险
两个维度的综合评估，客观反映贷款风险程度，提高风险识别的前瞻性和敏感性。对个人
贷款实行五级分类管理。主要根据贷款本息逾期天数及担保方式，由系统自动进行风险分
类，强化风险反映的客观性。此外，对其中 500 万元以上大额个人生产经营类贷款，每半
年进行一次人工分类，增强风险敏感性。此外，依据信贷管理中掌握的风险信号及时对分
类形态进行调整，客观反映贷款质量。
       报告期内，宏观经济形势“稳中向好”，本行前期资产质量压力有所缓解。本行将不
断加强风险分类管理，坚守风险底线，保持资产质量稳定。
信用风险分析
按担保方式划分的贷款结构
                                                                   人民币百万元，百分比除外
                          2016年12月31日                         2015年12月31日
项目
                 金额               占比（%）          金额               占比（%）
抵押贷款                4,594,468               47.3          4,265,801                47.9
质押贷款                1,485,633               15.3          1,198,000                13.5
保证贷款                1,293,680               13.3          1,349,190                15.1
信用贷款                2,345,858               24.1          2,096,927                23.5
合计                       9,719,639                    100.0           8,909,918                 100.0
按逾期期限划分的逾期贷款结构
                                                                             人民币百万元，百分比除外
                                         2016年12月31日                          2015年12月31日
 项目                                             占贷款总额百分                       占贷款总额百分
                                 金额                                 金额
                                                  比（%）                              比（%）
 逾期 90 天以下（含 90 天）              79,545                 0.8           98,465              1.1
 逾期 91 天至 360 天                     86,468                 0.9          105,098              1.2
 逾期 361 天至 3 年（含 3 年）           98,427                 1.0           63,251              0.7
 逾期 3 年以上                           10,195                 0.1           12,698              0.1
 合计                                   274,635                 2.8          279,512              3.1
贷款集中度
                                                                             人民币百万元，百分比除外
 十大借款人             行业                                          金额        占贷款总额百分比（%）
 借款人 A                        交通运输、仓储和邮政业                107,998                     1.11
 借款人 B                        交通运输、仓储和邮政业                 20,551                     0.21
 借款人 C                        交通运输、仓储和邮政业                 19,629                     0.20
 借款人 D                        交通运输、仓储和邮政业                 18,288                     0.19
 借款人 E                        交通运输、仓储和邮政业                 17,577                     0.18
 借款人 F                电力、热力、燃气及水生产和供应业               16,647                     0.17
 借款人 G                        交通运输、仓储和邮政业                 15,100                     0.16
 借款人 H                电力、热力、燃气及水生产和供应业               13,773                     0.14
 借款人 I                电力、热力、燃气及水生产和供应业               13,492                     0.14
 借款人 J                        交通运输、仓储和邮政业                 13,310                     0.14
 合计                                                                  256,365                     2.64
       截至 2016 年 12 月 31 日，本行对最大单一借款人的贷款总额占资本净额的 6.98%，
对最大十家借款人贷款总额占资本净额的 16.58%，均符合监管要求。
贷款五级分类分布情况
                                                                              人民币百万元，百分比除外
                             2016年12月31日                                2015年12月31日
 项目
                           金额              占比（%）                  金额             占比（%）
 正常                       9,111,457                    93.75           8,322,619                93.41
 关注                         377,348                     3.88            374,432                  4.20
 不良贷款                     230,834                     2.37            212,867                  2.39
   次级                           57,550                  0.59             47,755                  0.54
   可疑                       151,587                     1.56            147,864                  1.66
   损失                           21,697                  0.22             17,248                  0.19
 合计                       9,719,639                   100.00           8,909,918               100.00
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行不良贷款余额 2,308.34 亿元，较上年末增加 179.67 亿
元；不良贷款率 2.37%，较上年末下降 0.02 个百分点。关注类贷款余额 3,773.48 亿元，较
上年末增加 29.16 亿元；关注类贷款占比 3.88%，下降 0.32 个百分点。
    报告期内，本行坚守风险底线，加强贷款质量管理，风险总体可控。（1）健全信用
风险监控体系，对重点行业、区域和客户加强日常监测、分析，强化风险预警；（2）完
善风险防范机制，落实管理责任，加快问题客户风险化解；（3）积极运用多种处置手段，
加大不良贷款清收处置力度；（4）加强对重点分行不良贷款管控督导，及时化解风险隐
患。
    按业务类型划分的不良贷款结构
                                                                               人民币百万元，百分比除外
                                     2016年12月31日                            2015年12月31日
项目                                                      不良率                                 不良率
                            金额           占比（%）                    金额         占比（%）
                                                          （%）                                  （%）
公司类贷款                   188,767            81.8             3.52   177,453          83.3       3.30
其中：短期公司类贷款         146,138            63.3             6.73   142,154          66.7       6.23
    中长期公司类贷款      42,629            18.5             1.33    35,299          16.6       1.14
票据贴现                             1              -               -           -           -             -
个人贷款                      37,980            16.4             1.14    31,884          15.0       1.17
  个人住房贷款                11,014             4.8             0.43     8,257           3.9       0.43
  个人卡透支                      6,983          3.0             2.88     6,059           2.8       2.73
  个人消费贷款                    3,119          1.4             2.04     2,892           1.4       1.61
  个人经营贷款                    9,804          4.2             5.10     8,495           4.0       3.69
  农户贷款                        6,955          3.0             3.63     6,020           2.8       3.59
       其他                              105                  -       8.58              161             0.1      12.43
  境外及其他贷款                        4,086             1.8         0.93          3,530               1.7       0.79
  合计                                230,834           100.0         2.37        212,867          100.0          2.39
         截至 2016 年 12 月 31 日，本行公司类不良贷款余额 1,887.67 亿元，较上年末上升 113.14
 亿元；不良贷款率 3.52%，上升 0.22 个百分点。个人类不良贷款余额 379.80 亿元，较上
 年末增加 60.96 亿元；不良贷款率 1.14%，下降 0.03 个百分点。
 按地域划分的不良贷款结构
                                                                                         人民币百万元，百分比除外
                                       2016年12月31日                                   2015年12月31日
  项目
                           金额        占比（%）        不良率（%）          金额        占比（%） 不良率（%）
  总行                            7                 -                 -             7               -                -
  长江三角洲地区           35,471                15.4              1.63       41,684             19.6             2.03
  珠江三角洲地区           30,530                13.2              2.08       29,600             13.9             2.34
  环渤海地区               45,728                19.8              3.05       40,005             18.8             2.73
  中部地区                 30,194                13.1              2.31       28,084             13.2             2.48
  东北地区                  8,772                 3.8              2.22        6,036              2.8             1.66
  西部地区                 76,046                32.9              3.52       63,921             30.0             3.23
  境外及其他                4,086                 1.8              0.93        3,530              1.7             0.79
  合计                    230,834               100.0              2.37      212,867            100.0             2.39
         截至 2016 年 12 月 31 日，长江三角洲地区不良贷款额较上年末下降 62.13 亿元；西
 部地区和环渤海地区不良贷款额较上年末分别增加 121.25 亿元和 57.23 亿元。
 按行业划分的公司类不良贷款结构
                                                                                         人民币百万元，百分比除外
                                                2016年12月31日                                2015年12月31日
项目                                                                                               占比
                                       金额        占比（%） 不良率（%）            金额                       不良率（%）
                                                                                                 （%）
制造业                                  77,124           40.9              6.29     74,522              42.0             5.45
电力、热力、燃气及水生产和供应
                                         3,247               1.7           0.49         2,785            1.6             0.47
业
房地产业                                11,086               5.9           2.47         9,270            5.2             1.76
交通运输、仓储和邮政业                   3,951               2.1           0.39         5,210            2.9             0.58
批发和零售业                            63,140           33.4             15.62     62,072              35.0         12.31
水利、环境和公共设施管理业            810            0.4            0.34      945          0.5        0.46
建筑业                               6,004           3.2            3.31     5,447         3.1        2.59
采矿业                              13,275           7.0            5.77     7,859         4.4        3.14
租赁和商务服务业                     3,783           2.0            0.68     2,122         1.2        0.47
金融业                                177            0.1            0.10      313          0.2        0.24
信息传输、软件和信息技术服务业        140            0.1            0.59      181          0.1        0.67
其他行业                             6,030           3.2            2.77     6,727         3.8        3.09
合计                              188,767       100.0               3.52   177,453      100.0         3.30
         截至 2016 年 12 月 31 日，本行不良贷款余额上升较多的两个行业为采矿业、制造业，
 分别增加 54.16 亿元和 26.02 亿元。
 贷款减值准备变动情况
                                                                                           人民币百万元
项目                                         以个别方式评估                 以组合方式评估          合计
年初余额                                               133,900                       269,343     403,243
本年计提                                                   74,169                      4,759      78,928
-新增                                                      96,110                     64,216     160,326
-回拨                                                 (21,941)                       (59,457)    (81,398)
本年核销及转出                                        (73,949)                        (8,797)    (82,746)
本年转回
-收回原转销贷款和垫款导致的转回                              925                       1,421       2,346
-贷款和垫款因折现价值上升导致转回                      (1,730)                         (479)      (2,209)
-汇率变动                                                    290                         423         713
年末余额                                               133,605                       266,670     400,275
 市场风险
    市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场
 风险分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本行面临的主要市场风险
 包括利率风险和汇率风险。本行市场风险管理组织体系由董事会及其下设风险管理委员
会、高级管理层及其下设风险管理委员会、风险管理部、资产负债管理部以及市场风险承
担部门（机构）等构成。
    本行制定了 2016 年市场风险管理政策，出台年度资金交易投资和市场风险管理策略，
修订了交易账户划分、资金交易估值、风险价值计量和模型验证等市场风险管理办法，进
一步完善市场风险管理制度体系。完善市场风险管理系统限额预警、参数管理等功能，开
展内部模型法全面验证。2016 年，国内债券市场违约风险上升、债券利率和国债期货大
幅调整，英国“脱欧”公投、美国大选等引起全球汇率、债券、商品、股票市场出现大幅
波动。本行采取措施积极应对，合理控制可供出售账户规模和久期，保持自营交易敞口在
较小范围内，全行市场风险较为稳定。
市场风险限额管理
    本行市场风险限额按照效力类型分为指令性限额和指导性限额。
    2016 年，本行继续加强市场风险限额管理，优化限额种类，按照产品类型、风险类
型等维度设置不同的市场风险限额，利用系统自动化计量、监测和报告限额。报告期内，
本行市场风险限额皆在设定目标范围内。
交易账户和银行账户划分
    为更有针对性地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本，本行将所有表内
外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本行为交易目的或规避交易账户其
他项目风险而持有的金融工具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账户。
交易账户市场风险管理
    本行采用风险价值（VaR）、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等
多种方法管理交易账户市场风险。
    本行采用历史模拟法（选取 99%的置信区间、1 天的持有期，250 天历史数据）计量
总行本部、境内外分行交易账户风险价值。根据境内外不同市场的差异，本行选择合理的
模型参数和风险因子，以反映真实的市场风险水平，并通过数据验证、平行建模以及对市
场风险计量模型进行返回检验等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。
                                交易账户风险价值（VaR）情况
                                                                                            人民币百万元
                                     2016年                                   2015年
       项目          期末      平均       最高          最低   期末     平均       最高        最低
  利率风险            53        63            71        39     50        76        103
  汇率风险            20        86        213           14     82        74        151
  商品风险            9         13            28         3     18        29            53        9
  总体风险价值        44        96        213           44     82       119        183
   注：1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的监管要求，黄金相关风险价值已体现在汇率风险中。
                            2016 年交易账户风险价值（VaR）变动图
    报告期内，人民币利率持续处于低位运行，债券交易组合期限结构缩短，利率风险
VaR 值略有下降；9 月至 11 月，本行持有黄金规模增加较快，汇率风险 VaR 值上升较快，
12 月中下旬，黄金持有量减少，汇率风险 VaR 值迅速下降；白银交易组合规模压缩过半，
商品风险 VaR 值下降。
银行账户市场风险管理
          本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账户
     市场风险。
          利率风险管理
          利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的
     风险。本行的银行账户利率风险主要来源于本行银行账户中利率敏感资产和负债的到期期
     限或重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。
          2016 年，本行启动银行账户利率风险系统建设项目。通过引入成熟系统的高效计算
     引擎，丰富了利率风险计量工具，提高了利率风险计量的准确性和及时性。在定价管理方
     面，本行建立了存款分层定价管理机制，持续优化配套政策，促进量价平衡发展，切实提
     高市场化和差异化定价能力。
          汇率风险管理
          汇率风险指资产与负债的币种错配所带来的风险。汇率风险主要分为风险可对冲的交
     易性汇率风险和经营上难以避免的结构性资产负债产生的汇率风险（“结构性汇率风险”）。
          2016 年，本行定期开展外汇风险敞口监测和汇率敏感性分析，协调发展外汇资产负
     债业务，加强外币币种匹配管理。提前应对影响市场走势的“黑天鹅”事件，灵活调整交
     易性汇率风险敞口，保持结构性汇率风险敞口稳定，全行汇率风险敞口控制在合理范围之
     内。
     利率风险分析
            截至 2016 年 12 月 31 日，本行一年以内利率敏感性累计负缺口为 13,871.50 亿元，
     缺口绝对值较上年末扩大 8,522.44 亿元。
     利率风险缺口
                                                                                              人民币百万元
                      1 个月以内      1-3 个月   3-12 个月     1 年及以下小计   1至5年     5 年以上     非生息
2016 年 12 月 31 日   (3,577,103)     392,162    1,797,791       (1,387,150)    595,675   1,991,228   (137,593)
2015 年 12 月 31 日   (2,968,135)     554,253    1,878,976         (534,906)     42,874   1,627,830   (134,125)
     注：有关情况详见“财务报表附注十三、5.市场风险”。
利率敏感性分析
                                                                                               人民币百万元
                                  2016 年 12 月 31 日                         2015 年 12 月 31 日
收益率基点变动            利息净收入变       其他综合收益变                                 其他综合收益变
                                                                       利息净收入变动
                               动                     动                                         动
上升 100 个基点                  (24,271)                  (40,354)           (16,780)                (38,949)
下降 100 个基点                     24,271                  40,354             16,780                  38,949
    上述利率敏感性分析显示未来 12 个月内，在各个利率情形下，利息净收入及其他综
合收益的变动情况。上述分析以所有期限的利率均以相同幅度变动为前提，且未考虑管理
层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
    以本行 2016 年 12 月 31 日的资产及负债为基础计算，若利率即时上升（下降）100
个基点，本行的利息净收入将减少（增加）242.71 亿元，本行的其他综合收益将减少（增
加）403.54 亿元。
汇率风险分析
    本行面临的汇率风险主要是美元兑人民币汇率产生的敞口风险。2016 年，人民币对
美元汇率中间价累计贬值 4,434 个基点，贬值幅度 6.83%。截至 2016 年末，本行表内金融
资产/负债外汇正敞口 99.54 亿美元，敞口绝对值较上年末增加 79.68 亿美元。
外汇敞口
                                                                                   人民币（美元）百万元
                                              2016 年 12 月 31 日               2015 年 12 月 31 日
                                             人民币           等值美元         人民币          等值美元
  表内金融资产/负债外汇敞口净额                69,050                 9,954      (12,894)          (1,986)
  表外金融资产/负债外汇敞口净额                (7,052)            (1,017)        (10,654)          (1,641)
注：1、有关情况详见“财务报表附注十三、5.市场风险”。
    2、表外金融资产/负债外汇敞口净额不再包含信贷承诺，期初比较数也进行了相应调整。
汇率敏感性分析
                                                                                               人民币百万元
                                                                   税前利润变动
    币种      外币对人民币汇率上涨/下降        2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                            +5%                                     881                    (637)
美元
                            -5%                                   (881)
                            +5%                                     863
港币
                            -5%                                   (863)                    (206)
       本行持有的外币资产负债以美元和港币为主。根据报告期末表内外的汇率敞口规模测
算，美元兑人民币汇率每升值（贬值）5%，本行税前利润将增加（减少）8.81 亿元人民
币。
流动性风险
       流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
       本行流动性风险管理目标是：通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动
性风险实施有效的识别、计量、监控和报告，确保全行在正常经营环境或压力状态下，能
及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求，履行对外支付义务，有效平衡资金的
效益性和安全性，并以此为基础，加强分支机构、附属机构和各业务条线的流动性风险管
理和监测，有效防范集团整体流动性风险。
流动性风险管理
       本行密切关注货币政策变动和市场变化，加强对宏观经济金融形势及流动性影响因
素的研判，坚守流动性安全的风险底线，有效平衡流动性、安全性和盈利性的关系。报告
期内，本行调整优化资产负债结构，稳定存款来源，加强主动负债管理，扩大资金来源渠
道，确保市场融资渠道畅通和优质流动性储备资产的占比，满足客户支付需求。加强预测
和研判，做好资金头寸的实时监测与统筹调度，确保备付金充足并提高资金营运收益，有
效应对了债券市场波动对流动性管理的影响。强化流动性应急管理，成功开展流动性实战
应急演练，提升了流动性应急处置能力。完善差异化资金管理政策，支持自贸区、同业等
       业务发展。持续优化流动性风险管理，提升精细化水平，完善流动性预报考核机制，实施
       流动性成本分摊，建立人民币跨境支付系统注资应急机制，推进流动性风险计量系统建设。
       流动性风险分析
             2016 年，央行施行稳健的货币政策，综合运用公开市场操作、短期流动性调节（SLO）、
       常备借贷便利（SLF）、中期借贷便利（MLF）、抵押补充贷款（PSL）、存款准备金率
       等多种工具，在确保市场流动性合理充裕的基础上，实现金融去杠杆、防风险和稳汇率等
       目标。本行持续监测货币政策和市场流动性变化、全行资产负债业务发展和流动性状况，
       在确保流动性安全的前提下，提高资金使用收益和流动性风险应对能力。报告期内，本行
       到期现金流安排合理，流动性状况总体充足、安全可控。
       流动性缺口分析
             下表列示了于所示日期本行流动性净额情况。
                                                                                                      人民币百万元
             已逾期                              1 个月至     3 个月至
                        即期偿还     1 个月内                               1 年至 5 年   5 年以上     无期限         合计
                                                   3 个月      12 个月
2016 年 12   52,387    (9,355,146)    (62,220)   (510,004)        643,576    2,295,700    5,409,806   2,588,061   1,062,160
月 31 日
2015 年 12
             48,107    (8,194,380)    126,537    (263,526)        825,092    1,681,453    4,385,011   2,393,379   1,001,673
月 31 日
             注：有关情况详见“财务报表附注十三、4.流动性风险”。
             本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。本行适度拉长资产久期，5 年以上
       正缺口较上年末扩大 10,247.95 亿元。
             有关本行流动性覆盖率情况，请参见“附录一 流动性覆盖率信息”。
       操作风险管理
       操作风险管理
             操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所
       造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
             2016 年，本行持续加强重点领域操作风险管理，加强案件防控，开展电信网络诈骗、
       非法集资专项治理，深入推进近内外部监督检查发现问题的整改。继续深化操作风险管理
工具应用，进一步完善操作风险报告标准，加强损失数据标准培训，集中开展损失数据清
洗，提高损失数据收集质量。持续做好业务条线风险自评估，并对案件高发领域进行风险
专题评估，提高重点领域风险识别和防控能力。制定信息科技风险管理制度，进一步明确
信息科技风险“三道防线”的职责，完成全行业务影响分析，加快推进灾备中心建设，定
期组织灾备演练，强化信息科技风险管理和业务连续性保障能力。在操作风险经济资本领
域内部应用操作风险高级计量法，持续优化计量模型，完善风险容忍度指标体系，提高操
作风险量化管理水平。
法律风险管理
    法律风险是银行因其经营管理行为违反法律规定、行政规章、监管规定和合同约定，
或未能妥善设定和行使权利，以及外部法律环境因素等影响，导致银行可能承担法律责任、
丧失权利、损害声誉等不利后果的风险。法律风险既包括法律上的原因直接形成的风险，
又涵盖其他风险转化而来的风险。
    2016 年，本行以贯彻《全面推进“法治农行”建设纲要》为引领，紧密推进各项任务分
解落实，持续完善法律风险管理机制手段，不断提高全行法律风险防控水平。开展新法新
规解读，修改完善内部管理制度，有效规范经营管理活动。加大法律支持力度，重点防控
以互联网金融为代表的项目法律风险。强化合同管理，顺利完成“营改增”等一系列合同文
本调整完善。稳步推进知识产权集中管理，着力打造高质量的知识产权保护体系，为业务
发展提供有力支持。强化诉讼案件精细化管理，灵活调整分行案件授权，跟踪督导重大案
件处理，有效化解风险事件、维护合法权益。编制《“七五”法治宣传教育规划》和《银行
业领导人员学法用法读本》，深入开展“学刑法、明底线、知敬畏”系列教育活动，持续提
升全行干部员工法律意识和用法能力。2016 年，本行荣获中国银行业协会“2015 年度全国
银行业法律风险管理先进单位”等荣誉称号。
风险并表管理
    风险并表管理是指银行集团通过一系列风险管理流程、方法和技术，对纳入并表范围
的各类附属机构的风险进行全面和持续地识别、计量、监测、报告和评估，并采取有效的
管理措施，确保集团整体风险可控。
    报告期内，本行持续推进附属机构风险并表管理，各项指标符合监管要求。组织开展
附属机构风险并表自评估，指导附属机构做好自身风险防控工作。修订相关政策制度，完
善风险并表管理机制。定期收集风险并表信息，加强附属机构风险监测、分析和报告。
声誉风险管理
    声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评
价的风险。
    本行将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系，不断完善声誉风险管理机制
和制度办法，主动、有效应对声誉事件和防范声誉风险，最大程度地减少对本行造成的损
失和负面影响。2016 年，本行加强声誉风险防控人员和资源配置，切实提升舆情防控水
平。组织开展全行声誉风险排查工作，查找潜在声誉风险点，强化舆情研判和预警。加大
对新媒体的监测力度，做好舆情线索的快速收集和声誉事件的前端化解工作。加大声誉风
险和媒体关系管理培训力度，在农银大学设置声誉风险管理、媒体应对技巧等培训课程，
提升受训人员的舆情应对水平。制订声誉风险防控手册和声誉风险管理教程，着力提升基
层员工的声誉风险管理意识和媒体应对能力。做好重大声誉事件预案管理，完善防控机制，
明确职责分工，加强纵横协作，抓好联防联控，提升声誉风险管理质量。
国别风险管理
    国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区
借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭
受损失，或使本行遭受其他损失的风险。
    本行严格贯彻落实银监会监管要求，将国别风险管理纳入全面风险管理体系，不断完
善国别风险管理机制、制度及系统。本行通过一系列工具管理国别风险，具体包括国别风
险评估与评级、风险限额核定、风险敞口统计、市场研究分析、风险因素监测和压力测试
等。国别风险评级与限额核定每年开展一次，并根据业务需要和风险变化及时调整风险限
额及管控措施。
    2016 年，面对复杂多变的国际形势，本行完善国别风险管理体系，密切监测风险敞
口日常变化，持续跟踪、监测和报告国别风险，及时调整国别风险限额及管控措施，定期
开展国别风险压力测试，在国际化发展的同时有效管理国别风险。
6.6.2 内部控制
内部控制管理体系
    在内部控制管理体系建设中，本行重点构建了组织体系、规章制度、质量控制、内部
监督四个子体系。
    一是在体现独立性和专业性的基础上，着力完善内部控制组织体系。本行董事会负责
建立健全和有效实施内部控制，下设审计及合规管理委员会、风险管理委员会、美国区域
机构风险委员会、关联交易控制委员会，履行内部控制管理的相应职责，评价内部控制的
有效性。高级管理层负责全行内部控制的日常运行，下设合规管理委员会。监事会对董事
会、高级管理层建立与实施内部控制进行监督。总行及一级分行、二级分行均设有内控与
法律合规部门，具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。支行设立内控与法律
合规岗，具体实施内部控制的日常工作。
                               内部控制组织架构图
    二是遵循公司治理机制，构建了公司章程、基本制度、管理办法、操作规程纵向四个
层级的规章制度体系。制定《规章制度管理基本规范》，统筹制度建设，定期开展制度清
理。全面落实监管要求，制定内部控制基本规定、合规政策，明确内控合规工作的基本定
位。
    三是以增强内部控制合力为目标，多策并举推进质量控制体系建设。授权管理实现从
机构授权向岗位授权转变，充分发挥其在资源配置中的控制作用。建立多层次、全覆盖的
内控评价制度规范体系，提高各级行内部控制建设的积极性。制定整改工作管理办法，明
确整改完成标准，将整改工作纳入绩效考核，形成全新的整改工作机制。
    四是形成以业务部门尽职监督、内控与法律合规部门统筹管理与重点检查、审计部门
再监督为内容的内部监督体系。各业务部门在有效履职的同时进行尽职监督。内控与法律
合规部门制定检查监督管理制度，扎实开展合规风险监测工作，综合运用现场监督和非现
场监督手段，增强全行内部控制能力。审计部门以风险为导向，对全行经营管理、经营行
为、经营绩效进行审计和评价。
    此外，本行充分发挥合规文化对内部控制管理工作的引领作用，探索形成宣传教育、
制度管理、强化执行、监督检查、整改纠偏、考核奖惩“六位一体”的合规文化建设长效
机制。
内部控制建设情况
    2016 年，本行认真贯彻实施《商业银行内部控制指引》，持续加强全行内部控制体
系建设，保障各项业务依法合规稳健经营。
    一是持续优化规章制度体系。严格制度立项管理，规范制度发文管理，通过会审制、
建立基层行联系点等方式提高制度质量，将全面制度建设情况纳入境外机构考核。定期开
展制度清理和后评价，及时更新规章制度数据库，按季发布有效制度目录，建立了与业务
发展和风险管控相适应的制度体系。
    二是夯实案件防控工作基石。制定《案件防控工作管理办法》，建立健全本行案件防
控工作的组织框架、职责分工和目标任务，明确案件防控工作的具体要求，督促各责任主
体履行案件防控职责。
    三是推进合规风险管理。编发《2015 年度合规风险监测报告》，结合数据多维度分
析本行合规风险状况。各级行、各部门严格按照既定标准，及时完成有关合规风险管理的
工作任务。重点加强境外机构合规管理，拟定境外机构反洗钱合规工作的整治方案，明确
境外机构合规工作重点和改进方向。
    四是提升检查监督质量效果。扎实开展案件风险排查工作，全面排查潜在风险，深入
查找、评估内部控制缺陷，夯实风险防控基础。
    五是强化整改问责工作。重点做好 2016 年新发现问题的整改问责，清理落实 2015 年
以来已有问题的整改问责，追溯开展 2013 年以来全部问题的整改大起底。建立责任单位
自查自纠、上级行业务主管部门审核确认、监察部门落实责任追究的整改机制，严格推进
整改问责工作。
    六是加强信息化建设。充分利用大数据平台建设成果，持续优化内控合规管理信息系
统的功能，加快合规风险监测系统的研发进程，着力推动合规风险管控由事后向事中、事
前转移，由经验型向数据型、智能预测型转变。
反洗钱
    2016 年，本行持续完善反洗钱管理体系，不断夯实反洗钱管理基础，进一步提升反
洗钱管理效率和水平。全面推广反洗钱集中处理工作模式，完善客户洗钱风险评级管理体
系，优化反洗钱风险监测模型和工具，加强洗钱和恐怖融资风险防控能力。开展国际洗钱
风险排查，强化境外分支机构反洗钱合规管理，推动国际制裁名单监控系统全面部署，切
实履行国际反洗钱法律义务。加大科技支持力度，启动反洗钱系统重构，提升反洗钱数据
报告工作效率和质量。广泛开展反洗钱法十周年宣传活动，加强反洗钱教育培训，提高全
行员工反洗钱意识，培养锻炼反洗钱专家队伍，保障我行有效履行反洗钱法律职责。
内部控制自我评价报告
    本行董事会审议通过了《中国农业银行股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》。
报告具体内容见上海证券交易所网站。
内部控制审计报告
    普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已根据相关规定对本集团 2016 年 12 月
31 日的财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的《内部
控制审计报告》，具体内容见上海证券交易所网站。
   6.7 资本管理
    报告期内，本行贯彻执行《中国农业银行 2016-2018 年资本规划》和《中国农业银行
2013-2018 年资本充足率达标规划》，坚持既定的资本管理基本原则与资本充足率管理目
标，强化资本约束和回报管理，建立健全资本管理长效机制，确保资本充足率持续满足风
险覆盖、价值创造和监管合规的要求。实施资本管理高级方法，并根据银监会要求，并行
期内采用资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率。
    本行作为全球系统重要性银行，根据金融稳定理事会（FSB）规定及其他相关国际和
国内监管要求，完成了《中国农业银行股份有限公司恢复计划》与《中国农业银行股份有
限公司处置计划》的年度更新工作，已经提交由国内外监管部门组成的跨境危机管理工作
组审阅通过。
    报告期内，本行加快内部资本充足评估程序（ICAAP）建设，完成 2016 年度内部资
本充足评估，开展 2016 年度内部资本充足评估程序专项审计工作，不断完善资本治理基
础。
    报告期内，本行不断优化表内外资产结构，进一步完善经济资本配置，突出价值创造
和结构优化的战略导向，持续提升资本管理水平。在优化分支机构经济资本资源配置的基
础上，逐步健全业务条线经济资本管控机制，强化资本约束，提高资源配置效率。
    有关本行资本充足率详细信息及信用风险资产组合缓释后风险暴露余额，请参见本
行在上海证券交易所网站和香港联合交易所网站发布的《2016 年资本充足率报告》。杠
杆率情况参见 “附录二 杠杆率信息”。
 7 股份变动及主要股东持股情况
 7.1 普通股股份变动情况
 股份变动情况表
                                                                                                           单位：股
                           2015 年 12 月 31 日             报告期内增减（＋，－）         2016 年 12 月 31 日
                                                   3
                                           比例                                                            比例（%）
                            数量                           发行新股   其他   小计          数量
                                           （%）
一、有限售条件股份 1                   -               -          -      -          -                  -             -
二、无限售条件股份      324,794,117,000     100.00                -      -          -   324,794,117,000         100.00
1、人民币普通股         294,055,293,904      90.54                -      -          -   294,055,293,904          90.54
2、境外上市的外资股 2    30,738,823,096          9.46             -      -          -    30,738,823,096           9.46
三、股份总数            324,794,117,000     100.00                -      -          -   324,794,117,000         100.00
 注：1、“有限售条件股份”是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
     2、“境外上市的外资股”即 H 股，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 5 号——公司
   股份变动报告的内容与格式》（2007 年修订）中的相关内容界定。
     3、上表中“比例”一列，由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。
 7.2 证券发行与上市情况
 证券发行情况
       报告期内本行证券发行情况，请参见“财务报表附注七、28 已发行债务证券”
 内部职工股情况
       本行无内部职工股。
 7.3 普通股股东情况
 股东数量和持股情况
       报告期末，本行股东总数为 477,453 户。其中 H 股股东 25,969 户，A 股股东 451,484
 户。截至 2017 年 2 月 28 日（即本行 A 股年度报告公布之日上一个月末），本行股东总数
 459,746 户，其中 H 股股东 25,826 户，A 股股东 433,920 户。
       本行前 10 名股东持股情况（H 股股东持股情况是根据 H 股股份过户登记处设置的本
 行股东名册中所列的股份数目统计）
                                                                                                          单位：股
股东总数                                           477,453 户（2016 年 12 月 31 日 A+H 在册股东数）
前 10 名股东持股情况（以下数据来源于 2016 年 12 月 31 日的在册股东情况）
                                                                                             持有有限
                                     股份类                   持股比例                                质押或冻结
股东名称                  股东性质          报告期内增减（＋，         持股总数              售条件股
                                     别                       （%）                                   的股份数量
                                            －）                                             份数量
中央汇金投资有限责任公
                       国家          A股                    -    40.03     130,005,103,782            -          无
司
中华人民共和国财政部      国家       A股                    -    39.21     127,361,764,737            -          无
香港中央结算（代理人）有
                         境外法人 H 股            -8,265,204      9.03      29,313,402,236            -        未知
限公司
全国社会保障基金理事会    国家       A股                    -     3.02       9,797,058,826            -          无
中国证券金融股份有限公
                           国有法人 A 股     1,023,072,608       1.88    6,106,876,866             -         无
司
中央汇金资产管理有限责
                           国有法人 A 股                   -     0.39    1,255,434,700             -         无
任公司
STANDARD CHARTERED
                           境外法人 H 股                   -     0.37    1,217,281,000             -       未知
BANK
中国人民人寿保险股份有
限公司－传统－普通保险 其他         A股         991,116,354      0.31      991,116,354             -         无
产品
梧桐树投资平台有限责任
                           国有法人 A 股                   -     0.30      980,723,700             -         无
公司
安邦人寿保险股份有限公
                           其他     A股                    -     0.27      881,309,280             -         无
司－稳健型投资组合
  注：1、香港中央结算（代理人）有限公司持股总数是该公司以代理人身份，代表截至 2016 年 12 月 31 日，在该公司开
  户登记的所有机构和个人投资者持有的 H 股股份合计数。
      2、上述股东中，除中央汇金资产管理有限责任公司为汇金公司的全资子公司外，本行未知上述股东之间存在关联
  关系或一致行动关系。
      3、本行前 10 名无限售条件的普通股股东与前 10 名普通股股东一致。
 主要股东情况
       报告期内，本行的主要股东及控股股东没有变化。本行无实际控制人。
 财政部
       财政部成立于 1949 年 10 月，作为国务院的组成部门，是主管我国财政收支、税收政
 策等事宜的宏观调控部门。
       截至 2016 年 12 月 31 日，财政部持有本行股份 127,361,764,737 股，占本行总股本的
 39.21%。
汇金公司
     汇金公司成立于 2003 年 12 月 16 日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资
设立的国有独资公司，注册资本 8,282.09 亿元人民币，注册地北京市东城区朝阳门北大街
1 号新保利大厦，统一社会信用代码：911000007109329615，法定代表人丁学东。汇金公
司根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国
有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公
司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。
     鉴于汇金公司 2016 年度经审计的财务报告需待控参股机构财务报表全部审计完成后
方能提供，以下所列财务数据为 2015 年度经审计的数据。截止 2015 年 12 月 31 日，汇金
公司资产总计为 392,152,968.25 万元，负债合计为 53,336,920.79 万元，所有者权益合计为
338,816,047.46 万元；2015 年度净利润为 50,330,305.59 万元；2015 年度经营活动、投资
活动、筹资活动产生的现金净流出额为 1,981,249.25 万元（以上均为人民币）。
     截至 2016 年 12 月 31 日，汇金公司直接持股企业基本信息如下：
    序号                            机构名称                                    汇金公司持股比例
     1                      国家开发银行股份有限公司                                  34.68%
     2                   中国工商银行股份有限公司★☆1                                34.71%
     3                   中国农业银行股份有限公司★☆                                 40.03%
     4                     中国银行股份有限公司★☆                                   64.02%
     5                   中国建设银行股份有限公司★☆                                 57.11%
     6                       中国光大集团股份公司                                     55.67%
     7                   中国光大银行股份有限公司★☆                                 21.96%
     8                        中国出口信用保险公司                                    73.63%
       9                  中国再保险（集团）股份有限公司☆                              71.56%
       10                   新华人寿保险股份有限公司★☆                                31.34%
       11                      中国建银投资有限责任公司                               100.00%
       12                   中国银河金融控股有限责任公司                                78.57%
       13                    申万宏源集团股份有限公司★                                 25.03%
       14                    中国国际金融股份有限公司☆2                                28.45%
       15                    中信建投证券股份有限公司☆3                                33.29%
       16                     中国中投证券有限责任公司                                100.00%
       17                   建投中信资产管理有限责任公司                                70.00%
       18                   国泰君安投资管理股份有限公司                                14.54%
注: 1、★代表 A 股上市公司；☆代表 H 股上市公司。
    2、2016 年 11 月 4 日，汇金公司与中金公司订立股权转让协议，中金公司通过向汇金公司发行股份的方式购买中投
证券 100%股权。截至 2016 年底，相关手续正在办理中。上述交易完成后，汇金公司直接持有的中金公司股权比例将变
更为 58.58%，中投证券将成为中金公司全资子公司。
    3、2016 年 12 月 30 日，中信建投行使超额配股权，于 2017 年 1 月 5 日完成交割。交割后，汇金公司直接持有的中
信建投股权比例为 32.93%。
    4、除上述控参股企业外，汇金公司还全资持有子公司中央汇金资产管理有限责任公司。中央汇金资产管理有限责任
公司于 2015 年 11 月设立，注册地北京，注册资本 50 亿元，从事资产管理业务。
     截至报告期末，汇金公司持有本行股份 130,005,103,782 股，占本行总股本的 40.03%。
           除财政部和汇金公司外，截至 2016 年 12 月 31 日，本行无其他持股在 10%或以上的
   法人股东。
   主要股东及其他人士的权益和淡仓
           截至 2016 年 12 月 31 日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的
   权益或淡仓，该等权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》第 336 条而备存的登记册所
   载如下：
                                                                                                            单位：股
                                                                                                             占已发行股
                                                                                           占类别发行股
    名称             身份                   相关权益和淡仓                 性质                              份总数百分
                                                                                           份百分比（%）
                                                                                                             比（%）
财政部               实益拥有人/代名人 1        138,682,352,926（A 股）2            好仓           47.16%        42.70%
汇金公司             实益拥有人                 131,260,538,482（A 股）3            好仓           44.64%        40.41%
                     受控制企业权益                1,830,578,715（H 股）            好仓            5.96%         0.56%
BlackRock, Inc.      保管人—
                     法团╱核准                       17,456,000（H 股）            淡仓            0.06%         0.01%
                     借出代理人
                     受控制企业
                                                   1,533,732,982（H 股）            好仓            4.98%         0.47%
                     权益；
                     保管人—
JPMorgan Chase &
                     法团╱核准                      287,181,519（H 股）            淡仓            0.93%         0.09%
Co.
                     借出代理人
                                                                             可供借出的
                     保证权益                        403,871,118（H 股）                            1.31%         0.12%
                                                                                   股份
Qatar Holding LLC    实益拥有人                    3,993,009,500（H 股）            好仓           12.99%         1.23%
Qatar     Investment
                       受控制企业权益 4             3,993,009,500（H 股）            好仓           12.99%         1.23%
Authority
   注：1、其中 9,797,058,826 股 A 股由社保基金理事会持有，但其表决权已根据 2010 年 4 月 21 日签订的股份认购协议和
   财政部于 2010 年 5 月 5 日发布的《关于中国农业银行国有股转持方案的批复》转授予财政部。
    2、根据本行截至 2016 年 12 月 31 日股东名册，财政部登记在册的本行股份为 127,361,764,737 股 A 股，占已发行
   A 股股份的 43.31%，占已发行股份总数的 39.21%。
    3、根据本行截至 2016 年 12 月 31 日股东名册，汇金公司登记在册的本行股份为 130,005,103,782 股 A 股，占已发
   行 A 股股份的 44.21%，占已发行股份总数的 40.03%。
    4、Qatar Investment Authority 被视为拥有其全资附属公司 Qatar Holding LLC 持有的 3,993,009,500 股 H 股之权益。
 8 优先股相关情况
 8.1 优先股发行与上市情况
 优 先 股 优先股简 发行日期 发 行 价 格 首 个 股 发行数量 挂牌日期 获准挂牌 终 止 募 集 资 金 募集资金
 代码     称                （人民币） 息 率 调                      数量   转 让 （人民币） 使用
                                        整 期 的                            日期
                                        股息率
 360001 农行优 1 2014/10/31 100 元/股 6.00%      4 亿股   2014/11/28 4 亿股 无    400 亿      补充其他
                                                                                              一级资本
 360009 农行优 2 2015/3/6   100 元/股 5.50%      4 亿股   2015/3/27 4 亿股  无    400 亿      补充其他
                                                                                              一级资本
       有关上述优先股发行的具体条款以及相关情况请参见本行于上海证券交易所网站、香
 港联合交易所网站及本行网站发布的公告。
 8.2 优先股股东数量及持股情况
       截至报告期末，本行优先股农行优 1（证券代码 360001）股东总数1为 25 户。截至 2017
 年 2 月 28 日（本行 A 股年度报告公布之日上一个月末），本行优先股农行优 1（证券代
 码 360001）股东总数为 25 户。
       农行优 1（证券代码 360001）前 10 名优先股股东持股情况
                                                                                            单位：股
                     股东                  报告期内增减 2   持有优先股    持有优先股比例 所持优先股质
     股东名称 1               股份类别
                     性质                    （＋，－）       数量              （%）    押或冻结情况
交银施罗德资产管理
                     其他     境内优先股         -           60,000,000        15.00           无
有限公司
招商基金管理有限公
                     其他     境内优先股         -           49,000,000        12.25           无
司
北京天地方中资产管
                     其他     境内优先股         -           35,000,000        8.75            无
理有限公司
安邦保险集团股份有
                     其他     境内优先股         -           30,000,000        7.50            无
限公司
中国平安人寿保险股
                     其他     境内优先股         -           30,000,000        7.50            无
份有限公司
中国人民人寿保险股
                     其他     境内优先股         -           30,000,000        7.50            无
份有限公司
北京国际信托有限公
                     其他     境内优先股         -           30,000,000        7.50            无
司
中海信托股份有限公
                     其他     境内优先股         -           20,000,000        5.00            无
司
 1
   优先股的股东以实际持有的合格投资者为单位计数，在计算合格投资者人数时，同一资产管理机构以其管理的两只
 或以上产品认购或受让优先股的，视为一人。
宁波银行股份有限公
                      其他     境内优先股           -           15,000,000         3.75             无
司
北银丰业资产管理有
                      其他     境内优先股           -           12,000,000         3.00             无
限公司
  注：1、安邦人寿保险股份有限公司为安邦保险集团股份有限公司的控股子公司，安邦人寿保险股份有限公司－稳健型
  投资组合由安邦人寿保险股份有限公司管理。除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普
  通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
      2、“报告期内增减”指通过二级市场交易导致持股数量发生的变化。
      3、“持有优先股比例”指优先股股东持有农行优 1 的股份数量占农行优 1 股份总数（即 4 亿股）的比例。
       截至报告期末，本行优先股农行优 2（证券代码 360009）股东总数为 28 户。截至 2017
 年 2 月 28 日（本行 A 股年度报告公布之日上一个月末），本行优先股农行优 2（证券代
 码 360009）股东总数为 28 户。
       农行优 2（证券代码 360009）前 10 名优先股股东持股情况
                                                                                              单位：股
                     股东性                   报告期内增减 2   持有优先股   持有优先股比例 所持优先股质
    股东名称 1                 股份类别
                       质                       （＋，－）         数量           （%）    押或冻结情况
中国人寿保险股份有
                      其他    境内优先股            -          50,000,000        12.50           无
限公司
中国烟草总公司         其他      境内优先股             -         50,000,000         12.50             无
北京千石创富资本管
                       其他      境内优先股             -         25,000,000          6.25             无
理有限公司
永赢基金管理有限公
                       其他      境内优先股             -         25,000,000          6.25             无
司
中国移动通信集团公
                       其他      境内优先股             -         20,000,000          5.00             无
司
上海兴全睿众资产管
                       其他      境内优先股             -         20,000,000          5.00             无
理有限公司
交银施罗德资产管理
                       其他      境内优先股             -         20,000,000          5.00             无
有限公司
中国银行股份有限公
                       其他      境内优先股             -         20,000,000          5.00             无
司上海市分行
中国烟草总公司江苏
                       其他      境内优先股             -         20,000,000          5.00             无
省公司
中国烟草总公司云南
                       其他      境内优先股             -         20,000,000          5.00             无
省公司
  注：1、中国烟草总公司江苏省公司、中国烟草总公司云南省公司为中国烟草总公司的全资子公司，中国人寿保险股份
  有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪由中国人寿保险股份有限公司管理,除此之外，本行未知上述优先股股东
  之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
      2、“报告期内增减”指通过二级市场交易导致持股数量发生的变化。
      3、“持有优先股比例”指优先股股东持有农行优 2 的股份数量占农行优 2 股份总数（即 4 亿股）的比例。
       本行优先股农行优 1、农行优 2 均为无限售条件股份，农行优 1、农行优 2 前 10 名无
 限售条件的优先股股东与前 10 名优先股股东一致。
8.3 优先股利润分配情况
    本行优先股股息以现金方式支付，每年支付一次。在本行决议取消部分或全部优先股
派息的情形下，当期未分派股息不累积至之后的计息期。本行的优先股股东按照约定的股
息率分配股息后，不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。
    报告期内，本行于 2016 年 3 月 11 日向截至 2016 年 3 月 10 日收市后登记在册的全体
农行优 2（证券代码 360009）股东派发现金股息，按照票面股息率 5.50%计算，每股优先
股派发现金股息人民币 5.50 元（含税），合计人民币 22 亿元（含税）。本行于 2016 年
11 月 7 日向截至 2016 年 11 月 4 日收市后登记在册的全体农行优 1（证券代码 360001）股
东派发现金股息，按照票面股息率 6%计算，每股优先股派发现金股息人民币 6 元（含税），
合计人民币 24 亿元（含税）。
    2017 年 3 月 13 日，本行向截至 2017 年 3 月 10 日收市后登记在册的全体农行优 2（证
券代码 360009）股东派发现金股息，按照票面股息率 5.50%计算，每股优先股派发现金股
息人民币 5.50 元（含税），合计人民币 22 亿元（含税）。
    具体付息情况请参见本行于上海证券交易所网站及本行网站发布的公告。
8.4 优先股回购及转换情况
    报告期内，本行发行的优先股未发生回购或转换的情况。
8.5 优先股表决权恢复情况
    报告期内，本行发行的优先股未发生表决权恢复的情况。
8.6 会计政策
    根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 37 号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》的规
定，本行认为优先股农行优 1（证券代码 360001）和农行优 2（证券号码 360009）的条款
符合作为权益工具核算的要求。
 9 董事、监事、高级管理人员情况
 9.1 基本情况
           姓名                            职务                性别     年龄    任职起止
         现任董事
           周慕冰                    董事长、执行董事           男       59          2016.07-2019.07
           赵   欢               副董事长、执行董事、行长       男       53          2016.03-2019.03
           楼文龙                    执行董事、副行长           男       59          2012.12-2018.12
           赵   超                      非执行董事              男       58          2012.02-2018.02
           周   可                      非执行董事              男       50          2014.07-2017.07
           张定龙                       非执行董事              男       60          2015.01-2018.01
           陈剑波                       非执行董事              男       53          2015.01-2018.01
           胡孝辉                       非执行董事              男       57          2015.01-2018.01
           徐建东                       非执行董事              男       53           2015.02-2018.02
           温铁军                     独立非执行董事            男       65          2011.05-2017.06
           袁天凡                     独立非执行董事            男       64          2013.03-2019.03
           肖   星                    独立非执行董事            女       46          2015.03-2018.03
           卢建平                     独立非执行董事            男       53           2015.06-2
           王欣新                     独立非执行董事            男       64           2016.05-2019.05
         现任监事
           袁长清                  监事长、股东代表监事         男       55          2015.06 -2018.06
           王醒春                      股东代表监事             男       52          2014.06 -2017.06
           夏太立                      职工代表监事             男       54          2014.12 -2017.12
           刘成旭                      职工代表监事             男       55          2016.07 -2019.07
           夏宗禹                      职工代表监事             男       52          2016.07 -2019.07
           李 旺                         外部监事               男       52          2015.06 -2018.06
           吕淑琴                        外部监事               女       66          2015.06 -2018.06
      现任高级管理人员
          赵 欢                  副董事长、执行董事、行长       男       53                2016.03-
          龚 超                          纪委书记               男       57                2012.03-3
          楼文龙                     执行董事、副行长           男       59                2012.09-
           王   纬                        副行长                男       54                2013.12-
           郭宁宁                         副行长                女       46                2016.06-
           康   义                        副行长                男       50                2017.01-
           张克秋                       董事会秘书              女       53                2015.06-
           李志成                       首席风险官              男       54                2017.02-
离任董事、监事、高级管理人员
          刘士余                    原董事长、执行董事          男       55          2014.12-2016.02
           蔡华相                   原执行董事、副行长          男       57          2015.09-2016.094
           马时亨                    原独立非执行董事           男       65          2011.04-2016.05
           郑   鑫                    原职工代表监事            男       58          2011.07 -2017.01
           李振江                        原副行长               男       46          2013.10-2016.03
           林晓轩                        原副行长               男       52          2015.09-2016.12
 注：1、有关本行董事、监事、高级管理人员变动情况请参见本节“董事、监事、高级管理人员变动情况”。
     2、卢建平先生于 2015 年 12 月因工作原因辞去本行独立董事及相关专门委员会职务，为确保本行独立董事不低于
     三分之一的要求，在新选任的独立董事任职资格获得中国银监会核准前，卢建平先生继续履行独立董事职务。
     3、龚超先生于2016年7月18日辞去本行副行长职务，仍担任本行纪委书记职务。
   4、蔡华相先生作为本行执行董事的任期载于上表，其作为本行副行长的任期始于 2010 年 2 月。
9.2 董事、监事、高级管理人员简历
9.2.1 董事简历
    周慕冰     董事长、执行董事
    周慕冰，男，中国人民大学经济学博士，高级经济师。2016 年 7 月起任中国农业银
行股份有限公司董事长、执行董事。先后在四川省荣昌县插队，四川省荣昌县第四中学、
四川财经学院任教，国家经济体制改革委员会工作，曾先后任中国工商银行海南省分行行
长助理兼洋浦分行行长、总行政策研究室主任、福建省分行行长，重庆市渝北区副区长、
代理区长、区长，重庆市政府办公厅主任、市政府秘书长。2004 年 3 月任重庆市政府副
市长，2010 年 12 月任中国银行业监督管理委员会副主席。
    赵欢     副董事长、执行董事、行长
    赵欢，男，西安交通大学工学学士，高级经济师。2016 年 3 月起任中国农业银行股
份有限公司副董事长、执行董事、行长。曾任中国建设银行信贷部业务管理处副处长、处
长、公司业务部综合管理处处长，公司业务部副总经理，厦门市分行副行长，公司业务部
总经理，上海市分行行长，2010 年 12 月起任中国建设银行高级管理层成员，2011 年 5 月
起任中国建设银行副行长，2014 年 1 月起先后任中国光大（集团）总公司、中国光大集
团股份公司执行董事，中国光大银行股份有限公司执行董事、行长。目前兼任中国农村金
融学会第八届理事会会长，中国支付清算协会会长。
    楼文龙     执行董事、副行长
    楼文龙，男，大学学历，高级经济师。2012 年 8 月任中国农业银行股份有限公司高
级管理层成员，2012 年 9 月任中国农业银行股份有限公司副行长，2012 年 12 月起任中国
农业银行股份有限公司执行董事、副行长。曾任浙江银行学校团委书记兼学生科长、城金
教研室主任，中国人民银行浙江省分行机关团委书记、副处长、处长，中国人民银行上海
分行杭州金融监管办事处银行检查处处长、助理特派员，中国人民银行银行监管一司中国
建设银行监管组副组长，中国银行业监督管理委员会银行监管二部副主任，2005 年 9 月
任中国银行业监督管理委员会银行监管二部主任，2009 年 2 月任中国银行业监督管理委
员会北京监管局局长。目前兼任中国农业银行上海管理部主任，首都经济贸易大学客座教
授，中国农村金融学会第八届理事会常务副会长，海峡两岸关系协会第三届理事会理事。
    赵     超 非执行董事
    赵超，男，大学学历，统计师。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2012 年 2 月
起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。1982 年进入山西省统计局工作。历任山西
省统计局财贸处副处长，山西省国有资产管理局商贸处处长、法规处处长，国家国有资产
管理局政策法规司监督检查处处长，财政部国有资本金基础管理司产权法律事务处处长，
财政部政策规划司彩票管理处调研员，财政部综合司司秘书，财政部投资评审中心副主任，
财政部条法司副巡视员。
    周可 非执行董事
    周可，男，大学学历。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2014 年 7 月起任中国
农业银行股份有限公司非执行董事。1988 年进入财政部工作。历任财政部农业司水利处
副处长，国家农业综合开发办公室科技处处长、项目管理三处处长、制度研究处处长，国
家农业综合开发评审中心副主任，国家农业综合开发办公室副主任。
    张定龙 非执行董事
    张定龙，男，中央民族大学法学博士。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2015
年 1 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。曾任中央书记处农村政策研究室、国
务院农村发展研究中心联络室课题处副处长(主持工作)，国务院研究室农村经济研究司处
长、副司长，国务院研究室秘书司司长，广西自治区玉林地委副书记（挂职），国务院研
究室秘书司司长、保密委副主任、机关工会主席。第十一届、十二届全国人民代表大会代
表，最高人民法院特约监督员。
    陈剑波 非执行董事
    陈剑波，男，中国人民大学管理学博士。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2015
年 1 月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。曾任中央书记处农村政策研究室、国
务院农村发展研究中心发展研究所企业研究室助理研究员、副处长，国务院发展研究中心
农村部处长、研究员，中央财经领导小组办公室、中央农村工作领导小组办公室农村一组
巡视员。
    胡孝辉 非执行董事
    胡孝辉，男，大学学历，经济师。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2015 年 1
月起任中国农业银行股份有限公司非执行董事。曾任财政部驻湖南省财政监察专员办事处
湘潭组副处长，益阳组副处长(主持工作)，办公室副主任(主持工作)，综合处副处长、处
长，一处处长，专员助理、机关党委书记，副巡视员，副监察专员兼纪检组长。
    徐建东 非执行董事
    徐建东，男，大学学历。现任职于中央汇金投资有限责任公司，2015 年 2 月起任中
国农业银行股份有限公司非执行董事。曾任国家外汇管理局国际收支司市场汇价处副处
长，国际收支司银行外汇收支管理处处长，国际收支司副巡视员，吉林省金融工作办公室
副主任，国家外汇管理局管理检查司副巡视员。
    温铁军 独立非执行董事
    温铁军，男，管理学博士。2011 年 5 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行
董事。现任中国人民大学二级教授、校学术委员会副主任、可持续发展高等研究院执行院
长、中国农村经济与金融研究所所长、乡村建设中心主任；以及国家环境咨询委员会委员，
商务部、林业局、粮食局、北京市、福建省等省部级顾问和咨询专家。2007 年当选中国
农业经济学会副会长，2008 年起连任国务院学位委员会学科评议组成员。曾任农业部农
村经济研究中心研究员、中国经济体制改革研究会副秘书长、中国人民大学农业与农村发
展学院院长等。
    袁天凡 独立非执行董事
    袁天凡，男，芝加哥大学经济学学士，上海市政协委员。现任盈科亚洲拓展有限公司
（非执行）副主席。2013 年 3 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾任
香港联合交易所行政总裁，盈科拓展集团副主席兼执行董事，盈科拓展日本主席兼董事会
代表，电讯盈科有限公司副主席兼执行董事，盈科大衍地产发展有限公司副主席，盈科保
险集团有限公司执行主席，盈科亚洲拓展有限公司副主席兼执行董事，奇盛（集团）有限
公司（现为盛洋投资（控股）有限公司）非执行董事，中国太平洋保险（集团）股份有限
公司独立非执行董事。目前还担任中国食品有限公司独立非执行董事，香港经济研究中心
董事会主席，泓策投资管理有限公司咨询委员会主席，芝加哥大学、上海复旦大学校董会
成员。
    肖星 独立非执行董事
    肖星，女，会计学博士。现任清华大学经济管理学院会计系主任、教授、博士生导师。
2015 年 3 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾赴哈佛大学、麻省理工
学院、威斯康辛大学学习或任高级访问学者，2011 年度富布莱特学者。曾任国家开发银
行专家组成员、世界银行独立咨询专家、华宇软件股份有限公司独立董事。目前兼任全国
会计专业硕士教育指导委员会委员、中国会计学会财务成本分会理事、北京市高校会计专
业群教学协作委员会委员、《中国会计与财务研究》杂志副主编、《中国会计评论》杂志
编辑和编委会理事，歌尔声学股份有限公司、多喜爱有限公司独立董事。
    卢建平   独立非执行董事
    卢建平，男，法学博士。现任北京师范大学法学院院长、教授、博士生导师。2015
年 6 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾任浙江大学国际经济法系系主
任、外经贸学院副院长、公共管理系主任，中国人民大学刑事法律科学研究中心执行主任。
目前兼任中国法学会理事、中国刑法学研究会副会长、国际刑法学协会理事暨中国分会常
务副主席、国际社会防卫学会理事等。
    王欣新   独立非执行董事
    王欣新，男，法学硕士。现任中国人民大学法学院经济法教研室教师，教授、博士研
究生导师。2016 年 5 月起任中国农业银行股份有限公司独立非执行董事。曾任全国人大
财经委《企业破产法》起草工作组成员，《合伙企业法》修改起草工作组成员等。现任中
国人民大学破产法研究中心主任，北京市破产法学会会长，山东省法学会企业破产与重组
研究会名誉会长，上海市法学会破产法研究会顾问，中国法学会经济法研究会常务理事，
最高人民法院破产法司法解释起草组顾问，最高人民法院司法案例研究院首批首席研究
员，湖北菲利华石英玻璃股份有限公司、苏州中来光伏新材股份有限公司独立董事。
9.2.2 监事简历
    袁长清 监事长、股东代表监事
    袁长清，男，香港大学国际工商管理硕士，高级经济师。2015 年 6 月起任中国农业
银行股份有限公司监事长。2000 年 6 月起，曾任中国工商银行新疆分行行长，河南省分
行行长，中国工商银行人力资源部总经理。2008 年 12 月任中国光大（集团）总公司纪委
书记，2012 年 8 月任中国光大（集团）总公司执行董事、副总经理、纪委书记（期间：
2011 年 9 月至 2014 年 9 月兼任光大证券股份有限公司董事长）。2014 年 12 月任中国光
大集团股份公司副总经理、纪委书记。
    王醒春 股东代表监事
    王醒春，男，中国人民银行研究生部经济学硕士，高级经济师。2014 年 6 月起任中
国农业银行股份有限公司股东代表监事。曾任中国农业银行研究室政策研究处副处长，发
展规划部政策研究处处长，发展规划部总经理助理，市场开发部总经理助理，市场开发部
副总经理，培训部副总经理，2002 年 2 月任中国农业银行天津培训学院副院长，2003 年
11 月任中国农业银行法律事务部总经理，2006 年 6 月任中国农业银行法律与合规部总经
理，2008 年 7 月任中国农业银行法律事务部总经理，2009 年 4 月任中国农业银行股份有
限公司职工代表监事、法律事务部总经理，2011 年 3 月任中国农业银行股份有限公司职
工代表监事、审计局直属分局局长，2011 年 7 月任中国农业银行审计局直属分局局长，
2014 年 3 月任中国农业银行监事会办公室主任。
    夏太立 职工代表监事
    夏太立，男，大学学历。2014 年 12 月起任中国农业银行股份有限公司职工代表监事。
曾任中央纪委第三纪检监察室综合处副处长，挂职任福建省漳浦县县委副书记，中央纪委
第三纪检监察室正处级检查员、监察员兼综合处副处长，中央纪委第二纪检监察室正处级
检查员、监察员，中央纪委第二纪检监察室二处处长、综合处处长，中央纪委第二纪检监
察室副局级纪律检查员、监察专员，中央纪委第七纪检监察室副局级纪律检查员、监察专
员，中国农业银行巡视工作领导小组办公室主任（部门总经理），2014 年 4 月任中国农
业银行股份有限公司纪委副书记、监察部总经理, 2015 年 3 月任中国农业银行股份有限
公司监察局局长。
    刘成旭 职工代表监事
    刘成旭，男，硕士研究生，高级经济师。2016 年 7 月起任中国农业银行股份有限公
司职工代表监事。曾任国家机械电子工业部教育司科研外事处副处长，机械工业部教育司
院校处副处长，国家机械工业局企事业改革司科教处副处长、正处级调研员、知识产权办
公室副主任，中组部企业干部办公室正处级调研员，中组部干部五局正处级调研员兼副处
长、处长、副巡视员，2012 年 4 月任中国农业银行股份有限公司人力资源部总经理。
    夏宗禹 职工代表监事
    夏宗禹，男，硕士研究生学历，高级经济师。2016 年 7 月起任中国农业银行股份有
限公司职工代表监事。曾任中国农业银行办公室综合处副处长、政策研究处副处长、政策
研究处处长、公文管理处处长，2003 年 10 月任中国农业银行办公室副主任，2008 年 4 月
任中国农业银行三农个人金融部负责人，2008 年 7 月任中国农业银行三农个人金融部总
经理，2009 年 6 月任中国农业银行福建省分行副行长，2012 年 11 月任中国农业银行工会
工作部负责人，2013 年 1 月任中国农业银行工会工作部主任。
    李旺 外部监事
    李旺，男，法学博士。2015 年 6 月起任中国农业银行股份有限公司外部监事。1997
年 11 月至今在清华大学法学院工作，任教授、博士生导师，曾任日本京都大学法学院助
教，日本坂本律师事务所、日本大江桥律师事务所律师，北京京融律师事务所律师。目前
兼任北京天驰君泰律师事务所律师和首创置业股份有限公司独立董事。
    吕淑琴 外部监事
    吕淑琴，女，本科学历。2015年6月起任中国农业银行股份有限公司外部监事。2014
年7月至今任众环海华会计师事务所合伙人，现同时任万向德农股份有限公司独立董事。
曾任河南省西平县工业经理部主管物资会计，国家物资部中国物资出版社办公室副主任，
国家物资部中国木材总公司财务处处长、总经理助理、总会计师，华建会计师事务所审计
部、中审会计师事务所规划发展部主任，中瑞岳华会计师事务所副主任会计师，中审亚太
会计师事务所副所长。
9.2.3 高级管理人员简历
    赵欢、楼文龙简历详见“董事简历”部分。其他高级管理人员简历如下：
    龚超     纪委书记
    龚超，男，西安交通大学经济学硕士，高级经济师。2011年12月任中国农业银行股份
有限公司纪委书记，2012年3月任中国农业银行股份有限公司副行长、纪委书记，2016年7
月起任中国农业银行股份有限公司纪委书记。曾任中国农业发展银行人事部副主任，全国
社会保障基金理事会行政事务部、办公厅副主任，中国农业发展银行北京市分行副行长，
2006年9月任中国农业发展银行人力资源部总经理。
    王纬     副行长
    王纬，男，西南财经大学经济学博士，高级经济师。2011年12月任中国农业银行股份
有限公司高级管理层成员，2013年12月起任中国农业银行股份有限公司副行长。曾任中国
农业银行宁夏区分行副行长，甘肃省分行副行长，甘肃省分行行长，新疆区分行行长、新
疆兵团分行行长，总行办公室主任、河北省分行行长，内控合规部总经理，人力资源部总
经理，三农业务总监。目前兼任中国金融思想政治工作研究会第五届理事会副会长，中国
金融工会第四届全国委员会常务委员。
    郭宁宁     副行长
    郭宁宁，女，清华大学经济学博士。2016年6月起任中国农业银行股份有限公司副行
长。曾任中国银行信贷管理部风险管理处副处长，风险管理部统一授信管理处处长、政策
制度管理处处长，风险管理部副总经理，江苏省分行副行长，金融市场总部风险总监，2011
年4月起先后任中国银行金融市场总部总经理，香港交易中心总经理、香港分行行长，新
加坡分行行长。目前兼任中国银行间市场交易商协会副会长。
    康义     副行长
    康义，男，上海财经大学经济学学士、武汉大学法学学士。2017年1月起任中国农业
银行股份有限公司副行长。曾任中国建设银行湖北省分行项目评估处副处长，三峡分行副
行长、行长，湖北省分行副行长，2007年4月起先后任中国建设银行甘肃省分行行长、福
建省分行行长、总行个人存款与投资部总经理、公司业务部总经理，2015年8月任中国建
设银行批发业务总监兼公司业务部总经理。
    张克秋   董事会秘书
    张克秋，女，南开大学经济学硕士，高级会计师，国务院政府特殊津贴专家。2015
年6月起任中国农业银行股份有限公司董事会秘书。曾任中国农业银行国际业务部资金处
副处长、系统管理处处长，财务会计部财务处处长，北京分行营业部总经理，伦敦代表处
首席代表，2004年4月任中国农业银行财务会计部副总经理，2006年5月任中国农业银行会
计结算部副总经理，2008年4月任中国农业银行计划财务部副总经理，2008年11月任中国
农业银行财务会计部副总经理兼总行驻北京、天津分行审计特派员，2009年8月任中国农
业银行股份有限公司资产负债管理部总经理，2011年6月任中国农业银行股份有限公司财
务会计部总经理，2012年11月任中国农业银行股份有限公司财务总监兼财务会计部总经
理。目前兼任中国金融会计学会理事会副秘书长。
    李志成   首席风险官
    李志成，男，陕西财经学院经济学硕士。2017年2月起任中国农业银行股份有限公司
首席风险官。曾任中国农业银行武汉管理干部学院院长助理，总行研究室副主任，河北省
分行副行长，2005年6月起先后任中国农业银行研究室主任，吉林省分行行长，江苏省分
行行长，2014年7月任中国农业银行投资总监（其间曾兼任香港分行总经理）。
9.3 董事、监事、高级管理人员变动情况
    董事变动情况
    2016 年 2 月 21 日，刘士余先生因工作调整辞去本行董事长、执行董事职务。
    2016 年 3 月 8 日，本行 2016 年度第一次临时股东大会选举赵欢先生为本行执行董事，
选举王欣新先生为本行独立非执行董事，当天董事会选举赵欢先生为本行副董事长。赵欢
先生的任职资格于 2016 年 3 月 24 日获得银监会核准，王欣新先生的任职资格于 2016 年
5 月 13 日获得银监会核准。马时亨先生自王欣新先生任职资格核准后，不再担任本行独
立非执行董事职务。
    2016 年 6 月 27 日，本行 2015 年年度股东大会选举周慕冰先生为本行执行董事，当
天董事会选举周慕冰先生为本行董事长。周慕冰先生的任职资格于 2016 年 7 月 1 日获得
银监会核准。
    2016 年 9 月 14 日，蔡华相先生因工作需要，辞去本行执行董事职务。
    监事变动情况
    2016 年 5 月 7 日，夏宗禹先生因任期届满，不再担任本行职工代表监事、监事会财
务与内部控制监督委员会委员职务。
    2016 年 7 月 5 日，本行职工代表大会选举刘成旭先生和夏宗禹先生为本行职工代表
监事。
    2016年8月26日，本行监事会2016年第四次会议选举刘成旭先生为监事会履职尽职监
督委员会委员、夏宗禹先生为监事会财务与内部控制监督委员会委员。
    2017 年 1 月 9 日，郑鑫先生因年龄原因，辞去本行职工代表监事、监事会财务与内
部控制监督委员会委员职务。
    高级管理人员变动情况
    2016年1月21日，本行董事会聘任赵欢先生为本行行长。赵欢先生的任职资格于2016
年3月4日获得银监会核准。
    2016年3月3日，李振江先生因工作调整，辞去本行副行长职务。
    2016年4月28日，本行董事会聘任郭宁宁女士为本行副行长。郭宁宁女士的任职资格
于2016年6月6日获得银监会核准。
    2016年7月18日，本行副行长、纪委书记龚超先生因工作调整，辞去本行副行长职务，
仍担任本行纪委书记职务。
    2016年9月14日，蔡华相先生因工作需要，辞去本行副行长职务。
    2016年11月22日，本行董事会聘任康义先生为本行副行长。康义先生的任职资格于
2017年1月24日获得银监会核准。
    2016年12月16日，林晓轩先生因工作变动，辞去本行副行长职务。
    2017年2月28日，本行董事会聘任李志成先生为本行首席风险官。
9.4 年度薪酬情况
     根据国家有关规定，2015年1月1日起，本行董事长、行长、监事长以及其他副职负责
人的薪酬，按照《中央金融企业负责人薪酬管理暂行办法》执行，本行已据此发放工资。
上述人员2016年最终薪酬仍在确认过程中，本行将另行发布公告披露。
     下表列示了本行董事、监事及高级管理人员2016年已支付薪酬情况。
                                             2016 年度已支付薪酬情况（单位：万元）           是否在
                                                     社会保险、企                            股东单
                                           已支付                                            位或其
姓名       职务           任职起止时间               业年金及住房                  合计
                                           薪酬                      袍金                    他关联
                                                     公积金的单位               (4)=(1)+(
                                         （税前）                    (3)
                                                                                  2)+(3)     方领取
                                                       缴存部分
                                             (1)                                             薪酬
                                                         (2)
         董事长、执
周慕冰                2016.07-2019.07        28.26           8.49           -        36.75     否
           行董事
         副董事长、
 赵欢    执行董事、   2016.03-2019.03        48.44          15.89           -        64.33     否
             行长
         执行董事、
楼文龙                2012.12-2018.12        43.60          15.52           -        59.12     否
           副行长
 赵超    非执行董事   2012.02-2018.02            -              -           -            -    是
 周可    非执行董事   2014.07-2017.07            -              -           -            -    是
张定龙   非执行董事   2015.01-2018.01            -              -           -            -    是
陈剑波   非执行董事   2015.01-2018.01            -              -           -            -    是
胡孝辉   非执行董事   2015.01-2018.01            -              -           -            -    是
徐建东   非执行董事    2015.02-2018.02           -              -           -            -    是
         独立非执行
温铁军                2011.05-2017.06            -              -       41.00        41.00    是
             董事
         独立非执行
袁天凡                2013.03-2019.03            -              -       38.00        38.00    是
             董事
         独立非执行
 肖星                 2015.03-2018.03            -              -       36.87        36.87    是
             董事
         独立非执行
卢建平                2015.06-                   -              -           -            -    否
             董事
         独立非执行
王欣新                2016.05-2019.05            -              -       21.10        21.10    是
             董事
         监事长、股
袁长清                2015.06 -2018.06       48.44          15.80           -        64.24    否
         东代表监事
          股东代表监
王醒春                 2014.06 -2017.06        -                -            -        -   否
              事
          职工代表监
夏太立                 2014.12 -2017.12        -                -         3.00     3.00   否
              事
          职工代表监
刘成旭                 2016.07 -2019.07        -                -         1.50     1.50   否
              事
          职工代表监   2013.05 -2016.05
夏宗禹                                         -                -         2.75     2.75   否
              事       2016.07 -2019.07
 李旺      外部监事    2015.06 -2018.06        -                -        28.00    28.00   是
吕淑琴     外部监事    2015.06 -2018.06        -                -        28.00    28.00   是
 龚超      纪委书记    2012.03-            43.60         15.52               -    59.12   否
 王纬       副行长     2013.12-            43.60         15.52               -    59.12   否
郭宁宁      副行长     2016.06-            29.06             9.67            -    38.73   否
 康义       副行长     2017.01-             3.63             1.13            -     4.76   否
张克秋    董事会秘书   2015.06-            87.90         24.47               -   112.37   否
李志成    首席风险官   2017.02-                -                -            -        -   否
注：
1. 本行为同时是本行员工的董事、监事及高级管理人员提供报酬，包括工资、奖金、各项社会保险和住房
   公积金的单位缴费等。本行独立非执行董事领取董事酬金及津贴。本行外部监事领取监事津贴。本行董
   事长、执行董事及高级管理人员均不在本行附属机构领取薪酬，对于本行的职工代表监事，上述金额仅
   包括其作为监事提供服务而领取的薪酬。
2. 非执行董事赵超先生、周可先生、张定龙先生、陈剑波先生、胡孝辉先生、徐建东先生未在本行领取薪
   酬。
3. 刘士余先生 2016 年度在本行任职期间领取薪酬 11.21 万元。
4. 蔡华相先生 2016 年度在本行任职期间领取薪酬 40.06 万元。
5. 原独立非执行董事马时亨先生 2016 年度在本行领取兼职袍金 15.01 万元。
6. 王醒春先生 2016 年度未在本行领取股东代表监事兼职袍金。
7. 原职工代表监事郑鑫先生 2016 年度在本行领取兼职袍金 3 万元。
8. 李振江先生 2016 年度在本行任职期间领取薪酬 15.29 万元。
9. 林晓轩先生 2016 年度在本行任职期间领取薪酬 59.12 万元。
10. 2016 年上述本行已支付董事、监事及高级管理人员的报酬总额为 842.45 万元。
    报告期末，本行原监事郑鑫先生持有本行A股股票375,000股。除此之外，本行董事、
监事和高级管理人员均不持有本行股份。报告期内，本行董事、监事和高级管理人员均未
持有本行股票期权或被授予限制性股票。
10 公司治理
    本行持续推进公司治理体系和治理能力的现代化建设，遵循各治理主体独立运作、有
效制衡、相互合作、协调运转的原则，不断优化董事会科学决策、高级管理层高效执行和
监事会严格监督的运行机制。
    报告期内，本行严格遵守法律、法规及上市地监管规则等相关要求，在董事会下新增
美国区域机构风险委员会（由风险管理委员会兼任），完成董事会、监事会及其专门委员
会人员变更，深入开展公司治理各项工作，持续提升战略把控、风险管理、内部控制和透
明度建设等各项能力。
                       本行公司治理架构图
    企业管治守则
    报告期内，本行全面遵守香港上市规则附录十四《企业管治守则》所载的原则和守则
条文。
    本行董事会积极履行企业管治职能，负责制订本行章程、股东大会议事规则、董事会
议事规则的修订案，制订公司治理相关制度，并持续对本行公司治理状况进行评估完善。
董事会下设各专门委员会，严格按照企业管治各项要求开展工作。
           10.1 董事会及专门委员会
           10.1.1 董事会组成
                 报告期末，本行董事会共有董事14名，其中执行董事3名，即周慕冰先生、赵欢先生、
           楼文龙先生；非执行董事6名，即赵超先生、周可先生、张定龙先生、陈剑波先生、胡孝
           辉先生、徐建东先生；独立非执行董事5名，即温铁军先生、袁天凡先生、肖星女士、卢
           建平先生、王欣新先生。有关在任董事的详情，请参见“董事、监事、高级管理人员情况”。
                 本行已制定董事会成员多元化政策，列明本行关于董事会成员多元化所持立场以及在
           实现过程中持续采取的方针。本行了解并认同董事会成员多元化的禆益，并将实现董事会
           成员多元化视为支持本行达到战略目标、维持竞争优势及实现可持续发展的关键因素。本
           行在设定董事会成员组合时，会从多个方面考虑董事会成员多元化，包括才能、技能、行
           业经验、文化及教育背景、性别、年龄、种族及其他因素。所有董事会成员的委任均为综
           合考量董事会整体运作所需要的才能、技能及经验水平后作出。
                                                        女 1人                        会计 1 人
            13      执行董事 3 人
            12                         60 岁以上 3 人
                                                                      三年以上 4 人
            11                                                                        法律 3 人
董事人数
                                       55 至 60 岁
             8        非执行
             7       董事 6 人
                                       （含）5 人
             5                                          男 13 人
                                                                     三年以下 10 人
                                                                                      经济 10 人
             3                          55 岁以下
             2        独立非执
             1       行董事 5 人
                                       （含）6 人
                       职务               年龄          性别       担任本行董事时间   专业背景
                                    董事会成员多元化情况图
           10.1.2 董事会的职权
                 本行董事会的主要职权包括但不限于以下各项：
                 召集股东大会，并向股东大会报告工作；
                 执行股东大会的决议；
                 决定本行发展战略（包括“三农”业务发展战略）；
    决定本行经营计划和投资方案；
    制订本行的年度财务预算方案、决算方案；
    制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案；
    制订本行增加或者减少注册资本方案；
    制订本行发行公司债券或其他有价证券及上市方案；
    制订本行合并、分立、解散及变更公司形式的方案；
    制订本行回购普通股股票方案；
    制定本行的基本管理制度和政策，监督基本管理制度和政策的执行；
    建立健全本行风险管理和内部控制基本管理制度；审议批准本行全面风险管理报告和
    风险资本分配方案，并对本行风险管理的有效性作出评价，以改进本行风险管理工作；
    制定本行章程、股东大会议事规则、董事会议事规则的修订案，制定相关公司治理制
    度；
    评估并完善本行的公司治理状况；
    在股东大会授权范围内，决定与本行已发行优先股的相关事项，包括但不限于决定是
    否回购、转换、派息等；
    法律、行政法规、部门规章和本行章程规定，以及本行股东大会授予的其他职权。
10.1.3 董事会会议
     董事会的议事方式为董事会会议。报告期内，本行共召开 14 次董事会会议，主要审
议了 2015 年年度报告、2015 年企业社会责任报告、提名董事等 54 项议案。
     报告期内，本行董事出席股东大会、董事会会议及董事会专门委员会会议的情况如下：
                                                                                        亲自出席次数 /应出席次数
                                                                 董事会下设专门委员会会议
                 股东
          董事   大会   董事会                                                                    关联交易    美国区域
                                 战略规划   “三农”金融    提名与薪酬   审计及合规    风险管理
                                                                                                  控制委员    机构风险
                                   委员会   发展委员会        委员会     管理委员会    委员会
                                                                                                    会        委员会
   执行董事
   周慕冰                7/7       3/3
   赵欢          1/1    11/11      3/3          2/2              2/2
   楼文龙        2/2    14/14      6/6          3/3
   非执行董事
   赵超          2/2    14/14      6/6                                                      6/6     1/1         1/1
   周可          2/2    13/14                   3/3              5/6                        5/6                 0/1
   张定龙         2/2   14/14    6/6       3/3                   4/4
   陈剑波         2/2   14/14    6/6       3/3                              6/6                1/1
   胡孝辉         2/2   14/14    6/6       3/3                   4/4
   徐建东         2/2   14/14                           6/6                 6/6                1/1
   独立非执行董
   事
   温铁军         2/2   13/14    5/6       3/3          5/6      4/4
   袁天凡         2/2   13/14                                    4/4        6/6      1/1       1/1
   肖星           2/2   14/14              2/3          6/6      4/4
   卢建平         2/2   11/14                           4/6                 4/6      1/1       0/1
   王欣新         1/1    8/8                            2/2                 2/2                1/1
   已离任董事
   刘士余                1/1     1/1
   蔡华相         2/2    8/9     3/4                                        2/4
   马时亨         1/1    4/6                            1/3      1/2        1/3      0/1
注：1、亲自出席包括现场出席以及通过电话、视频连线等电子通讯方式参加会议。报告期内，本行未能出席董事会及
专门委员会会议的董事，均已委托其他董事出席并代为行使表决权。
10.1.4 独立非执行董事的独立性以及履职情况
     截至报告期末，本行独立非执行董事的资格、人数和比例完全符合监管机构的规定。
独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益，也不担任本行的任何管
理职务。本行已收到每位独立非执行董事就其独立性所作的年度承诺函，并对他们的独立
性保持认同。
     报告期内，本行独立非执行董事认真参加董事会及各专门委员会会议，利用自身专业
能力和从业经验，在董事会、相关专门委员会会上就利润分配方案、提名董事等各项重大
决策提出了独立、客观的意见。通过列席本行重要工作会议、听取重要业务专题汇报、与
外部审计师座谈等多种方式，积极加强与高级管理层、专业部门及外部审计师的沟通，深
入了解本行经营管理情况。本行独立非执行董事切实履行诚信与勤勉义务，遵守独立董事
工作制度，为董事会科学决策提供强有力的支持，切实维护了本行和全体股东的利益。本
行高度重视独立非执行董事的相关意见和建议，结合本行实际情况积极组织落实。
     报告期内，本行独立非执行董事未对本行董事会或专门委员会的决议事项提出异议。
《独立董事年度述职报告》已进行了专门披露，具体内容见上海证券交易所网站。
10.1.5 董事会专门委员会
    本行董事会下设战略规划委员会、“三农”金融发展委员会、提名与薪酬委员会、审
计及合规管理委员会、风险管理委员会（下设关联交易控制委员会）、美国区域机构风险
委员会（由风险管理委员会兼任）。报告期内，本行董事会对董事会专门委员会人员构成
进行如下调整：
    周慕冰先生担任战略规划委员会主席;
    赵欢先生担任“三农”金融发展委员会委员、主席，战略规划委员会、提名与薪酬委
员会委员；
    肖星女士担任审计及合规管理委员会主席；
    王欣新先生担任提名与薪酬委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会委员；
    刘士余先生辞去战略规划委员会主席及委员职务；
    马时亨先生辞去审计及合规管理委员会主席及委员，提名与薪酬委员会、风险管理委
员会、关联交易控制委员会委员职务；
    蔡华相先生辞去战略规划委员会、风险管理委员会委员职务。
    战略规划委员会
    报告期末，本行董事会战略规划委员会由 8 名董事构成，包括董事长周慕冰先生、副
董事长赵欢先生、执行董事楼文龙先生、非执行董事赵超先生、张定龙先生、陈剑波先生、
胡孝辉先生、独立非执行董事温铁军先生。董事长周慕冰先生为战略规划委员会主席。战
略规划委员会的主要职责是审议本行总体发展战略规划、各专项发展战略规划、重大投资
和融资方案、企业兼并收购方案和其他影响本行发展的重大事项，并向董事会提出建议。
    报告期内，董事会战略规划委员会共召开 6 次会议，审议了本行 2016 年度固定资产
投资预算安排、2015 年度财务决算方案等 15 项议案。战略规划委员会在财务决算方案、
利润分配方案、改革发展规划等方面提出了意见和建议。
    “三农”金融发展委员会
    截至报告期末，本行董事会“三农”金融发展委员会由 8 名董事构成，包括副董事长
赵欢先生、执行董事楼文龙先生、非执行董事周可先生、张定龙先生、陈剑波先生、胡孝
辉先生、独立非执行董事温铁军先生、肖星女士。副董事长赵欢先生为“三农”金融发展
委员会主席。“三农”金融发展委员会的主要职责是审议本行三农业务发展战略规划，三
农业务的政策和基本管理制度，三农业务风险战略规划和其他有关三农业务发展的重大事
项，监督本行三农业务发展战略规划、政策和基本管理制度的落实，对服务三农效果进行
评估，并向董事会提出建议。
    报告期内，董事会“三农”金融发展委员会共召开 3 次会议，研究了“三农”县域业
务经营情况、三农差异化信贷政策制度有关情况等 3 项报告。“三农”金融发展委员会就
本行“三农”与县域业务的发展、三农差异化信贷政策制度等方面进行了深入讨论和研究，
提出了意见和建议。
    提名与薪酬委员会
    截至报告期末，本行董事会提名与薪酬委员会由 7 名董事构成，包括副董事长赵欢先
生、非执行董事周可先生、徐建东先生、独立非执行董事温铁军先生、肖星女士、卢建平
先生、王欣新先生。其中温铁军先生为董事会提名与薪酬委员会主席。提名与薪酬委员会
的主要职责是拟定本行董事、董事会各专门委员会主席、委员和高级管理人员的选任标准
和程序，就董事、高级管理人员的人选及任职资格条件向董事会提出建议，拟定董事、监
事及高级管理人员薪酬办法，提出薪酬分配方案，提交董事会审议。
    本行公司章程规定了董事提名的程序和方式，并对独立非执行董事的产生方式作了特
别规定，详情请参阅本行公司章程第一百三十五条、第一百四十五条等内容。本行公司章
程已于上海证券交易所网站、香港联合交易所网站和本行网站对外披露。报告期内，本行
严格执行公司章程的相关规定，选举了本行董事。
    董事会提名与薪酬委员会在提名董事候选人时，主要考虑其是否具备董事任职资格，
是否遵守法律、行政法规、规章及本行公司章程，是否能够对本行负有勤勉义务，是否了
解本行业务经营管理状况并接受本行监事会对其履行职责的监督，并适度考虑董事会成员
多元化的要求。提名与薪酬委员会会议应由全体委员的半数以上出席方可举行。会议作出
的决议，必须经委员会全体委员的半数以上表决通过。
    报告期内，董事会提名与薪酬委员会共召开 6 次会议，审议了提名董事、聘任副行长
等 9 项议案。
    审计及合规管理委员会
    截至报告期末，本行董事会审计及合规管理委员会由 5 名董事构成，包括非执行董事
张定龙先生、胡孝辉先生、独立非执行董事温铁军先生、袁天凡先生、肖星女士。其中肖
星女士为董事会审计及合规管理委员会主席。审计及合规管理委员会的主要职责是对本行
内部审计、财务信息和内部控制等进行监督、检查和评价，并向董事会提出意见和建议。
    《审计及合规管理委员会年度履职情况》已进行了专门披露，具体内容见上海证券交
易所网站。
       风险管理委员会
    截至报告期末，本行董事会风险管理委员会由 7 名董事构成，包括非执行董事赵超先
生、周可先生、陈剑波先生、徐建东先生、独立非执行董事袁天凡先生、卢建平先生、王
欣新先生。其中袁天凡先生为董事会风险管理委员会主席。风险管理委员会的主要职责是
审议本行的风险战略、风险管理政策、风险管理报告和风险资本分配方案，以及对相关高
级管理人员和风险管理部门在风险管理方面的工作进行监督和评价，并向董事会提出建
议。
    报告期内，董事会风险管理委员会共召开 6 次会议，审议了压力测试管理办法、市场
风险管理政策等 4 项议案，听取了全行风险状况、内部评级运行及验证情况等 9 项汇报。
风险管理委员会定期关注全行风险状况，并就本行市场风险管理政策、信用风险管控提出
意见和建议。
       关联交易控制委员会
    截至报告期末，本行董事会关联交易控制委员会由 4 名董事构成，包括非执行董事赵
超先生、独立非执行董事袁天凡先生、卢建平先生、王欣新先生。其中袁天凡先生为关联
交易控制委员会主席。关联交易控制委员会的主要职责是对本行的关联方进行确认，审议
关联交易基本管理制度，以及对关联交易进行审核和备案，并向董事会提出建议。
    报告期内，董事会关联交易控制委员会召开 1 次会议，审议了本行关联方名单的议案，
听取了本行关联交易管理有关情况的汇报。关联交易控制委员会审阅和批准全行的关联方
信息，就加强本行关联方和关联交易管理提出了意见和建议。
       美国区域机构风险委员会
    2016 年 4 月，本行董事会审议通过了《关于董事会风险管理委员会兼任美国区域机
构风险委员会职责的议案》，明确董事会风险管理委员会兼任美国区域机构风险委员会的
职责。截至报告期末，本行董事会美国区域机构风险委员会由 7 名董事构成，包括非执行
董事赵超先生、周可先生、陈剑波先生、徐建东先生、独立非执行董事袁天凡先生、卢建
平先生、王欣新先生。其中袁天凡先生为董事会美国区域机构风险委员会主席。美国区域
机构风险委员会的主要职责是定期审议和批准美国业务相关风险管理政策，监督美国业务
的风险管理框架及相关政策的实施。
    报告期内，董事会美国区域机构风险委员会共召开 1 次会议（与风险管理委员会合并
召开），听取了本行纽约分行业务及风险合规管理工作汇报。美国区域机构风险委员会定
期关注美国业务风险状况，提出意见和建议。
10.1.6 独立非执行董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见函
                独立非执行董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见
    根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及上海证券交易所的相关规定，作为中国农业银行股
份有限公司的独立非执行董事，本着公正、公平、客观的原则，我们对本行的对外担保情况进
行了核查，现发表专项说明及意见如下：
    经核查，本行开展的对外担保业务以开出保函为主，是经中国人民银行和中国银行业监督
管理委员会批准的本行日常经营范围内的常规性银行业务之一。截至 2016 年 12 月 31 日，本行
对外担保业务（开出保函及担保）的余额为人民币 2,291.77 亿元。
    本行高度重视对该项业务的风险管理，对被担保对象的资信标准、担保业务的操作流程和
审批程序均有严格的规定。我们认为，本行对担保业务风险的控制是有效的。
                                    中国农业银行股份有限公司独立非执行董事
                                     温铁军、袁天凡、肖星、卢建平、王欣新
10.1.7 董事就财务报告所承担的责任
    董事负责监督编制每个会计期间的财务报告，以使财务报告真实公允反映本集团的财
务状况、经营成果及现金流量。于编制截至 2016 年 12 月 31 日止年度的财务报告时，董
事已选用适用的会计政策并贯彻应用，已作出审慎合理判断及估计。
    报告期内，本行遵循有关法律法规和上市地上市规则的规定，完成了 2015 年年度报
告以及 2016 年第一季度报告、半年度报告和第三季度报告的披露工作。
10.1.8 风险管理及内部控制
    本行董事会负责建立健全及有效的风险管理及内部控制，并对全行的内部控制、风险
管理体系建设和风险水平进行监督评价（包括审查其有效性）。该等体系旨在为不会有重
大的失实陈述或损失作出合理（而非绝对）的保证，并管理（而非消除）未能达成业务目
标的风险。报告期内，本行董事会已通过其下设的审计及合规管理委员会、风险管理委员
会、美国区域机构风险委员会及关联交易控制委员会审查全行的风险管理及内部控制的充
足程度及成效。经听取及审阅相关董事会专门委员会的报告，本行董事会认为本行的风险
管理及内部控制为足够且有效。
    有关本行风险管理及内部控制的详情，请见“讨论与分析—风险管理与内部控制”。
10.1.9 董事及董事会秘书参加培训情况
    2016 年,本行董事遵照香港上市规则及境内监管要求，参加本行和普华永道等机构组
织的供给侧结构性改革、押品管理、反洗钱合规管理、公司治理为主题的专项培训以及北
京证监局组织的董事监事专题培训。本行董事还通过撰写和发表专业著作和文章、出席论
坛、参加研讨会、公开授课、对国内外同业和本行分支机构实地调研等多种方式，促进自
身专业水平的提升。报告期内，本行董事会秘书兼公司秘书张克秋女士参加了相关专业培
训，培训时间超过 15 个学时，符合有关监管要求。
10.2 高级管理层
    高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责，接受监事会的监督。高级管理层与董
事会权限划分严格按照本行章程等公司治理文件执行。
    行长根据本行章程的规定行使以下主要职权：
     主持本行的经营管理工作，组织实施董事会决议；
     在董事会授权范围内，从事或授权其他高级管理人员以及本行内部职能部门负责
       人，与分支机构负责人等人员从事日常经营管理活动；
     拟订本行的基本管理制度和政策；制定本行的具体规章（内部审计规章除外）；
     拟订本行经营计划和投资方案，经董事会批准后组织实施；
     拟订本行的年度财务预算方案、决算方案，风险资本分配方案、利润分配方案和
    弥补亏损方案，增加或者减少注册资本方案，发行本行公司债券或者其他有价证
    券及上市方案，回购股票方案，并向董事会提出建议；
     拟订本行内部职能部门的设置方案和境内外一级分行、直属分行及其他直属机构、
    境外机构的设置方案，并向董事会提出建议；
     提请董事会聘任或解聘副行长及其他高级管理人员（董事会秘书除外）；
     聘任或解聘本行内部职能部门负责人（内部审计部门负责人除外）和分支机构负
    责人；
     决定本行内部职能部门负责人（内部审计部门负责人除外）和分支机构负责人的
    薪酬方案和绩效考核方案，并对其进行薪酬水平评估和绩效考核；
     决定本行员工的工资、福利和奖惩方案，决定或授权下级管理者聘用或解聘本行
    员工；
     在本行发生挤兑等与业务经营相关的重大突发事件时可采取符合本行利益的紧急
    措施，并立即向国务院银行业监督管理机构、董事会和监事会报告；
     法律、行政法规、部门规章和本行章程规定，以及股东大会、董事会决定由行长
    行使的其他职权。
    报告期内，本行开展了《董事会对行长授权方案》执行情况的检查，未发现超越行长
权限审批的事项。
10.3 股东大会会议情况
    报告期内，本行共召开 1 次临时股东大会、1 次股东年会，审议通过了 11 项议案，听
取了 3 项汇报。具体情况如下：
    2016 年 3 月 8 日，本行在北京召开 2016 年度第一次临时股东大会，审议批准了 2016
年度固定资产投资预算安排、二级资本工具发行计划等 4 项议案。
    2016 年 6 月 27 日，本行在北京召开 2015 年年度股东大会，审议批准了 2015 年度董
事会工作报告、2015 年度监事会工作报告、2015 年度财务决算方案、2015 年度利润分配
方案等 7 项议案，听取了独立董事 2015 年度述职报告、《股东大会对董事会授权方案》
2015 年度执行情况、本行关联交易管理有关情况等 3 项汇报。在 2015 年年度股东大会召
开时，本行董事长尚未获正式委任，根据本行章程，由副董事长赵欢先生代为履行董事长
的职责。
    上述股东大会严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、召开，本行董事、监事、
高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。本行按照监管要求及时发布
了上述股东大会的决议公告和法律意见书。决议公告已分别于 2016 年 3 月 8 日、2016 年
6 月 27 日刊载于香港联合交易所网站，于 2016 年 3 月 9 日、2016 年 6 月 28 日登载于上
海证券交易所网站和本行指定的信息披露报纸。
10.4 董事长及行长
    根据香港上市规则附录十四《企业管治守则》守则条文第 A.2.1 条及本行公司章程规
定，本行董事长和行长分设，且董事长不得由控股股东的法定代表人或主要负责人兼任。
    周慕冰先生担任本行董事长，为本行的法定代表人，负责全行业务战略和整体发展等
重大事项。
    赵欢先生担任本行行长，主持本行的经营管理工作。本行行长由董事会聘任，对董事
会负责，根据本行公司章程的规定及董事会的授权履行职责。
    董事长及行长之角色互相分立，各自有明确职责区分。
10.5 董事及监事的证券交易
    本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港上市规则附录十《上市发行人董
事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。本行各位董事、监事确认在截至
2016 年 12 月 31 日止年度内均遵守了上述守则。
10.6 董事的任期
    本行严格遵循香港上市规则及本行公司章程的规定，董事由股东大会选举产生，任期
三年，从中国银监会核准之日起计算。董事任期届满后连选可以连任，连选连任的任期自
股东大会审议通过之日起计算。独立非执行董事任职时间累计不得超过 6 年。
10.7 高级管理人员考评和激励机制
    报告期内对高级管理人员的考评和激励情况，请参见“董事会报告—董事、监事及高
级管理人员薪酬情况”。
10.8 审计师聘任情况及酬金
    经本行 2015 年年度股东大会批准，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）聘
任为本行 2016 年度国内会计师事务所，罗兵咸永道会计师事务所聘任为本行 2016 年度国
际会计师事务所。上述会计师已连续四年（2013 年度、2014 年度、2015 年度和 2016 年
度）为本行提供审计服务。
    2016 年度，本行与普华永道及其网络成员机构签订的为集团提供各项服务的费用共
计人民币 14,085 万元，其中财务报表审计服务费 12,199 万元，内部控制审计服务费 978
万元，非审计专业服务费 908 万元。
10.9 股东权利
    召开临时股东大会
    本行严格依照监管法规和公司治理基本制度，切实保证股东权利。单独或者合计持有
本行有表决权股份总数10%以上的股东（简称“提议股东”）有权向董事会请求召开临时
股东大会，并应当以书面形式向董事会提出议案。董事会不同意召开临时股东大会，或者
在收到提案之日起10日内未作出反馈的，提议股东有权向监事会提议召开临时股东大会，
并应当以书面形式向监事会提出提案。监事会未在规定期限内发出股东大会通知的，视为
监事会不召集和主持股东大会，连续90日以上单独或者合计持有本行有表决权股份总数
10%以上股份的股东可以自行召集和主持。
    向董事会提出查询
    本行股东享有查询权，有权依照本行章程的规定获得有关信息。股东可以在本行办公
时间免费查阅会议记录复印件。任何股东向本行索取有关会议记录的复印件，本行在收到
合理费用后7日内送出。股东提出查阅有关信息或者索取资料的，应当提供证明其持有本
行股份的种类以及持股数量的书面文件，本行经核实股东身份后按照股东的要求提供。本
行董事会下设办公室，负责协助董事会处理日常事务。股东有任何查询事项，可与董事会
办公室联络。
    于股东大会提出议案
    本行召开股东大会，单独或者合计持有本行有表决权股份总数3%以上的股东（简称“提
案股东”）有权提出议案。提案股东可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交
董事会。本行董事会办公室负责股东大会会议的筹备、文件准备及会议记录等事务。
   优先股股东特别规定
   优先股股东在本行出现下列情况时，享有表决权：（1）修改本行公司章程中与优先
股相关的内容；（2）一次或累计减少本行注册资本超过10%；（3）本行合并、分立、解
散或变更公司形式；（4）发行优先股；（5）法律、行政法规和本行公司章程规定的其他
情形。
   出现以上情形之一时，优先股股东有权出席股东大会，本行应当提供网络投票。本行
召开股东大会应通知优先股股东，并遵循本行公司章程通知普通股股东的程序。
   本行累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，自股东大会批
准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同
表决。表决权恢复直至本行全额支付当年优先股股息。
10.10 报告期公司章程的重大变动
    报告期内，本行章程无重大变动。
10.11 信息披露和投资者关系
    信息披露
    报告期内，本行制定了《中国农业银行股份有限公司信息披露暂缓与豁免管理办法》，
进一步完善了信息披露制度体系。在落实监管要求并总结披露实践经验基础上，改进信息
披露工作机制，规范信息披露文件的编制和披露流程。跟进监管要求和最佳实践动态，把
握资本市场关注热点，加强自愿性信息披露，提升信息披露透明度。2016 年本行在上海
证券交易所和香港联合交易所共披露 250 余项信息披露文件。
    2016 年，本行持续加强内幕信息管理，提升内幕信息知情人合规意识，组织开展了
年度内幕交易自查和内幕信息知情人登记备案工作。
    报告期内，本行未发生重大会计差错更正，未遗漏任何重大信息，亦未发生业绩预告
修正等情况。
    投资者关系
    2016 年，本行持续加强与投资者的沟通，全年共举行各类投资者会议百余场，及时
高效地将公司发展规划、业务经营、财务指标等重要信息传递到资本市场，有效增进了广
大投资者对本行投资价值的认同。同时，本行认真听取投资者的合理建议，不断促进公司
管理水平和经营效益的提升。本行通过业绩发布、路演、参加资本市场峰会、接待投资者
拜访、投资者热线交流、上证 E 平台和投资者邮箱答复等多种形式，已构建起覆盖大、中、
小股东全方位、高效的沟通渠道，切实保障全体股东特别是中小股东的知情权和参与权。
    投资者如需查询相关问题，或股东有任何前述提议、查询或提案，敬请联络：
       中国农业银行股份有限公司董事会办公室
       地址：中国北京市东城区建国门内大街 69 号
       电话：86-10-85109619
       传真：86-10-85108557
       电邮地址：ir@abchina.com
10.12 内部审计
    本行设立对董事会及其审计及合规管理委员会负责并报告工作的审计机构，审计机构
接受监事会和高级管理层的指导，并向其报告审计情况。审计机构以风险为导向，对全行
经营管理、经营行为、经营绩效进行审计和评价。审计机构由总行审计局和十个审计分局
组成。总行审计局统一组织、管理和报告全行审计工作；审计分局作为总行审计局的派出
机构，负责辖区内分行的内部审计工作，向审计局负责并报告工作。
    本行内部审计总体框架结构图如下：
    报告期内，本行集中力量对部分分行开展了以信贷业务、财会业务、信用卡业务和员
工行为管理等为重点内容的风险审计；开展了反洗钱、绩效考评、采购管理、内控再评价、
新资本协议、小额贷款公司、消费者权益保护、信息安全与 IT 投入等专项审计和审计调
查；稳步推进境外机构审计；规范实施高级管理人员责任审计；对上年度重点审计项目整
改情况实施了后续审计。同时，本行持续推进内部审计信息化平台优化和运用，加强审计
系统基础管理，提升审计队伍专业能力。
11 董事会报告
11.1 主要业务及业务审视
    本行主要业务为提供银行及相关金融服务，本行业务经营情况及遵循香港《公司条例》
附表 5 进行的业务审视载列于“行长致辞”、“讨论与分析”、“公司治理”、“重要事
项”、“合并财务报表附注”及本“董事会报告”等相关章节。
    具体而言，本行业务的审视及年内表现的论述及分析、面对的主要风险及不明朗因素
及本行业务的未来发展，参见讨论与分析章节“业务综述”、“风险管理与内部控制”及
“2016-2020 年改革发展规划”。本行财务关键表现指标分析，参见讨论与分析章节“财
务报表分析”。本行环境及社会相关的主要表现和政策，参见董事会报告“消费者权益保
护”及“企业社会责任”。遵守对本行有重大影响的相关法律法规，参见讨论与分析章节
“风险管理与内部控制”。本行与其雇员、客户及股东等的关系说明，参见讨论与分析章
节“人力资源管理和机构管理”、“消费者权益保护”及公司治理章节“投资者关系”。
11.2 利润及股息分配
    本行截至 2016 年 12 月 31 日止年度的利润情况载列于“讨论分析－财务报表分析”。
    经 2016 年 6 月 27 日举行的 2015 年年度股东大会批准，本行向截至 2016 年 7 月 6 日
收市后登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股息，每 10 股人民币 1.668 元（含税），
合计人民币 541.76 亿元（含税）。
    董事会建议派发 2016 年度普通股现金股息，以 324,794,117,000 股普通股为基数，每
10 股派发人民币 1.70 元（含税），派息总额约为人民币 552.15 亿元（含税）。该分配方
案将提请 2016 年年度股东大会批准。如获批准，上述股息将支付予在 2017 年 7 月 12 日
名列本行股东名册的 A 股股东和 H 股股东。本行将于 2017 年 7 月 7 日至 2017 年 7 月 12
日（包括首尾两日）期间暂停办理 H 股股份过户登记手续。若本行 H 股股东欲获得收取
建议分派的现金股息的资格，须于 2017 年 7 月 6 日下午四时三十分或之前将过户文件连
同有关股票交回本行 H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司，地址为香港湾仔皇
后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716 号铺。A 股股息预计将于 2017 年 7 月 13 日支
付，H 股股息预计将于 2017 年 8 月 3 日支付。若上述日期有任何变动，本行将另行公告。
    下表列示了本行前三年现金分红情况。
                                                                         人民币百万元，百分比除外
                              2015年                   2014年                    2013年
现金股息（含税）                     54,176                     59,113                57,489
现金派息比例 (%)                        30.0                      32.9                    34.6
注：1、现金股息（含税）除以当期归属于母公司股东的净利润。
     根据《国家税务总局关于国税发[1993]045 号文件废止后有关个人所得税征管问题的
通知》（国税函[2011]348 号）规定，境内非外商投资企业在香港发行股票，其境外居民
个人股东可根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协定及内地和香港（澳门）间税收
安排的规定，享受相关税收优惠。在香港发行股票的境内非外商投资企业派发股息红利时，
一般可按 10%税率扣缴个人所得税，相关税法法规及税收协定另有规定的除外。
     根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴
企业所得税有关问题的通知》（国税函[2008]897 号）的规定，对境外非居民企业取得本
行的 H 股股息，本行负有代扣代缴非居民企业所得税的义务，须按照 10%的税率从支付
或到期应支付给非居民企业的 H 股股息中扣缴企业所得税。
     根据现行香港税务局惯例，无须就本行派付的股息在香港缴税。
     本行建议股东应向彼等的税务顾问咨询有关拥有及处置本行 H 股所涉及的中国、香港
及其他税务影响的意见。
11.3 现金分红政策执行情况
     本行现金分红政策的制定和执行符合本行公司章程的规定和股东大会决议的要求，相
关决策程序和机制完备，分红标准和比例明确和清晰，独立非执行董事勤勉履行职责、发
挥了应有的作用并发表了意见，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法
权益得到充分维护。
11.4 储备
     截至 2016 年 12 月 31 日止年度的储备变动详情载于财务报表之“合并股东权益变动
表”。
11.5 财务资料概要
   截至 2016 年 12 月 31 日止三个年度的经营业绩、资产和负债之概要载列于“公司基本
情况及主要财务指标”。
11.6 捐款
   截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行对外捐赠（境内）为人民币 3,771.08 万元。
11.7 固定资产
   截至 2016 年 12 月 31 日止年度的固定资产变动的详情载列于“财务报表附注七、13
固定资产”。
11.8 子公司
   截至 2016 年 12 月 31 日，本行主要控股子公司的详情载列于“讨论与分析－业务综述”。
11.9 股本及公众持股量
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行普通股总股本 324,794,117,000 股（其中 A 股
294,055,293,904 股，H 股 30,738,823,096 股）。截至本年度报告公布之日，本行具有足够
的公众持股量，符合香港上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联合交易
所所授予的豁免。
11.10 股份的买卖或赎回
    截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上
市股份。
11.11 优先认股权
    本行章程没有关于优先认股权的强制性规定。根据本行章程的规定，本行增加注册资
本，可以采取公开或非公开发行股份、向现有股东（不含优先股股东）派送新股、以资本
公积转增股本以及法律、行政法规规定和相关部门核准的其他方式。
11.12 主要客户
    截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行最大五家客户所占本行利息收入及其他营业收
入总额不超过本行年度利息收入及其他营业收入的 30%。
11.13 募集资金的使用情况
    本行历次募集资金按照招股书和募集说明书中披露的用途使用，即用于补充本行的资
本金，以支持未来业务的发展。
11.14 非募集资金投资的重大项目情况
    截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行无非募集资金投资的重大项目。
11.15 董事及监事在重要交易、安排或合约中的权益
   截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行董事或监事或与该等董事、监事有关连的实体
在本行或其任何附属公司就本行业务订立的重要交易、安排或合约中概无直接或间接拥有
任何重大权益。本行董事或监事亦无与本行或其任何附属公司签订任何一年内若由本行终
止合约时须作出赔偿（法定赔偿除外）的服务合约。
11.16 董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益
   在与本行直接或间接构成或可能构成竞争的业务中，本行所有董事均未持有任何权
益。
11.17 董事及监事认购股份或债券之权利
    截至 2016 年 12 月 31 日止年度，本行并无发给本行董事及监事任何认购股份或债券
之权利，亦没有任何该等权利被行使；本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可
因购买本行或其他公司的股份或债券而获利的协议或安排。
11.18 董事及监事在股份、相关股份及债权证中的权益
    截至2016年末，本行原监事郑鑫先生持有本行A股股票375,000股。除此之外，本行概
无任何董事或监事在本行或其任何相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第XV部）
的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第XV部第7及第8分部
知会本行及香港联合交易所的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期货条例》的
该等规定被视为拥有的权益及淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第352条载入
有关条例所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港上市规则的附录十《上市发行人董事
进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联合交易所的权益或淡仓。本行主要股东及
其他人士的权益及淡仓请参见“股本变动及主要股东持股情况”。
11.19 关联交易
    2016年，本行积极履行监管规则下上市公司关联交易管理义务，稳步推进关联交易管
理的各项工作。加强关联交易调查研究，探索关联交易管理新方法。推动关联交易集团管
理模式，明确子公司层面关联交易信息报送流程。持续优化本行信息系统，提高关联交易
信息化管理水平。报告期内，本行关联交易遵循一般商业条款，依法合规进行，给予关联
方的价格不优于对非关联方的同类交易，未发现损害本行及中小股东利益的行为。
    2016年，本行在日常业务中与香港《上市规则》界定的本行关联人士进行了一系列关
联交易。该等交易均可依据《上市规则》相关规定豁免遵守有关申报、年度审核、公告及
独立股东批准的规定。
    2016年，本行向证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供了贷款
业务。该等贷款遵守本行业务规范中关于定价的规定，且落实相应的担保措施。截至2016
年12月31日，贷款余额为490.86万元，贷款形态正常。
    依据会计准则界定的关联交易情况请参照“财务报表附注九、关联方关系及交易”中
的内容。
11.20 董事、监事及高级管理人员薪酬情况
    高级管理人员薪酬水平需经本行董事会审议批准，董事和监事的薪酬水平需经本行股
东大会审议通过，具体薪酬标准详见“董事、监事及高级管理人员—年度薪酬情况”。年
度考核结束后，根据考核结果确定董事、监事及高级管理人员的绩效年薪；业绩考核任期
结束后，根据任期考核评价结果确定任期激励收入，任期激励收入在任期考核结束后分三
年延期支付。本行未制定董事、监事及高级管理人员的股权激励计划。
11.21 获准许的弥偿条文
    根据本行章程，除非董事、监事、高级管理人员被证明未能诚实或善意地履行其职责，
本行将在法律、行政法规允许的最大范围内，或在法律、行政法规未禁止的范围内，承担
董事、监事、高级管理人员在其职责期间产生的民事责任。本行已投保责任保险，以就本
行董事、监事、高级管理人员可能需要承担任何因本行业务而产生之潜在责任而向彼等提
供保障。
    报告期内，本行已为董事、监事及高级管理人员续保责任险。
11.22 股票挂钩协议
    截至 2016 年 12 月 31 日，除本行曾于 2014 年 10 月 31 日及 2015 年 3 月 6 日分别发
行优先股农行优 1（证券代码 360001）及农行优 2（证券代码 360009）外，本行未订立或
存续任何股票挂钩协议。
    本行根据相关规定对优先股农行优 1 及农行优 2 分别设置了强制转换为 A 股普通股的
触发事件，包括：
    (i) 本行核心一级资本充足率降至 5.125%（或以下），则优先股将全额或部分转为 A
股普通股，促使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。
    (ii)在以下两种情形中较早者发生时，则优先股将全额转为 A 股普通股：
      (a)中国银监会认定若不进行转股，本行将无法生存；
      (b)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
    假设发生上述触发事件并且所有优先股农行优 1、农行优 2 均需要按照初始转股价格
强制转换为 A 股普通股，转换数量不会超过 32,921,810,699 股 A 股普通股。到目前为止，
尚未发生任何触发优先股农行优 1 或农行优 2 强制转换为 A 股普通股的事件。
11.23 本行董事会成员之间财务、业务、亲属关系
    本行董事会成员之间不存在任何关系，包括财务、业务、家属或其他重大关系。
11.24 员工福利计划
   有关本行员工福利计划情况请参见“财务报表附注七、24 应付职工薪酬”。
11.25 管理合约
   除本行管理人员的服务合同外，本行概无与任何个人、公司或法人团体订立任何合同，
以管理或处理本行任何业务的整体部分或任何重大部分。
11.26 审计师
    本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2016 年财务报告已经普华永道中天
会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审计准则
审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
11.27 消费者权益保护
    本行秉承“客户至上、始终如一”的服务理念，针对重点环节，持续改善客户体验，
健全消费者权益保护工作机构，增加资源配置，完善全流程的消费者权益保护工作体系。
深入贯彻落实国家法律法规，自觉保障金融消费者的财产安全权、知情权、自主选择权、
公平交易权、依法求偿权、受教育权、受尊重权和信息安全权等权利。制定《中国农业银
行个人客户投诉管理办法（试行）》，建立健全全覆盖、全流程、动态化的消费者投诉管
理机制。持续深入开展金融知识宣传教育，开展“金融知识进万家”、“金融知识普及月”
和“普及金融知识万里行”等银行业金融知识宣传教育活动，提高公众风险防范意识。制
定《中国农业银行网点销售专区及录音录像管理办法》，全面实施产品销售专区管理，严
格落实要求的录音录像要求。在全行开展客户信息保护的警示教育，向有关员工发放《客
户信息保护告知书》，要求有关员工签署《客户信息保护承诺书》，宣传客户信息保护的
法律知识、法律责任和操作要点，提升全行员工客户信息保护的责任意识和风险意识。
11.28 企业社会责任
    报告期内，本行始终坚持“诚信立业、稳健行远”的核心价值观，在“责任为先，兼
善天下，勇于担当，造福社会”的责任思想指引下，积极践行企业社会责任。推进农业供
给侧结构性改革，加大“三农”服务力度。支持“一带一路”、“京津冀一体化”、“长
江经济带”、小微企业发展等国家战略，大力支持基础设施建设。主动对接贫困地区发展
规划，坚决扛起金融扶贫的历史重任。率先与国际金融公司（IFC）合作研究制定本行绿
色信贷资产证券化标准，并成功主导发行了国内首单交易所市场绿色资产支持证券，建立
本行绿色信贷指标体系，优先支持资源消耗小、附加值高、环境友好型行业，致力打造绿
色金融领军银行。支持湖北、湖南等地灾后重建，开展“小小银行家”、“小积分大梦想”
等公益活动，积极参与社会公益。2016 年，本行在英国《银行家》全球银行品牌 500 强
排行榜中位列第 4 名，品牌价值上升幅度位居第 1 名，在自身发展的同时赢得了社会赞誉
和良好口碑。
    此外，由于本行的业务性质所致，目前没有任何环境法律法规会对本行造成重大影响。
    详细内容请参见本行另行发布的《2016 年社会责任报告》。
                                                                     承董事会命
                                                                         周慕冰
                                                                         董事长
                                                        二 O 一七年三月二十八日
12 监事会报告
12.1 监事会的组成
    截至报告期末，本行监事会共有监事 8 名。其中股东代表监事 2 名，即袁长清先生和
王醒春先生；职工代表监事 4 名，即郑鑫先生、夏太立先生、刘成旭先生和夏宗禹先生；
外部监事 2 名，即李旺先生和吕淑琴女士。本行监事会监事长为袁长清先生。有关在任监
事的详情，请参见“董事、监事、高级管理人员情况”。
12.2 监事会的职权及运作
    本行监事会的主要职权包括但不限于以下各项：
    监督董事会、高级管理层履职情况，监督董事和高级管理人员的尽职情况并
            进行质询，要求董事和高级管理人员纠正其损害本行利益的行为；
    对违反法律、行政法规、本章程或股东大会决议的董事和高级管理人员提出
            罢免建议或依法提起诉讼；
    根据需要对董事和高级管理人员进行离任审计；
    监督本行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制，并指导本行内部审
            计部门的工作；
    核对董事会拟提交股东大会的财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资
            料，发现疑问的，可以本行名义委托注册会计师、执业审计师帮助复审；
    监督本行“三农”业务发展战略规划、政策和基本管理制度的实施；
    向股东大会提出提案；
    提名股东代表监事、外部监事及独立董事；
    制订监事会议事规则的修订案；
    法律、行政法规、部门规章和章程规定，以及股东大会授予的其他职权。
    监事会的议事方式为监事会会议。监事会会议分为定期监事会会议和临时监事会会
议。定期监事会会议每年至少应当召开 4 次。
   监事会下设办公室，作为监事会的办事机构，负责监事会及专门委员会会议的筹备、
文件准备及会议记录等日常事务,并按照监事会要求开展日常监督监测工作。
   本行监事会下设履职尽职监督委员会、财务与内部控制监督委员会。
    履职尽职监督委员会
   报告期末，履职尽职监督委员会由 5 名监事组成，即袁长清先生、王醒春先生、夏太
立先生、刘成旭先生和李旺先生。袁长清先生担任履职尽职监督委员会主席。
   履职尽职监督委员会根据监事会授权开展工作，对监事会负责。
   履职尽职监督委员会的主要职责包括：
    拟订对董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员履职尽职情况进行监督的工
       作计划和实施方案，提交监事会批准后组织实施；
    提出对董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员履职尽职情况的监督意见，
       并向监事会提出建议；
    根据需要，拟订对董事和高级管理人员进行离任审计的方案，提交监事会批准后
       组织实施；
    就股东代表监事、外部监事、独立董事、监事会各专门委员会人选向监事会提出
       建议；
    拟定监事的考核办法，组织对监事的业绩考核，并向监事会提出建议；
    研究处理董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员告知或提供的有关事项或
       文件资料；
    监事会授权的其他事宜。
    财务与内部控制监督委员会
     报告期末，财务与内部控制监督委员会由 4 名监事组成，即袁长清先生、郑鑫先生、
 夏宗禹先生和吕淑琴女士。袁长清先生担任财务与内部控制监督委员会主席。
   财务与内部控制监督委员会根据监事会的授权开展工作，对监事会负责。
   财务与内部控制监督委员会主要职责包括：
     拟订监事会财务与内部控制监督的工作计划和实施方案，提交监事会批准后组织
       实施；
    监督本行三农业务发展战略规划、政策和基本管理制度的实施，对实施效果进行
           评估，并向监事会提出建议；
    核对本行财务报告、营业报告以及董事会制订的利润分配方案，并向监事会提出
           建议；
    拟定监事会对本行财务活动、经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查的
           方案，提交监事会批准后组织实施。必要时，可向监事会建议聘请外部审计机构
           对本行财务进行审计；
    指导本行内部审计部门的工作；
    研究处理董事会、高级管理层以及董事和高级管理人员告知或提供的有关事项或
           文件资料；
    监事会授权的其他事宜。
12.3 监事会及专门委员会会议
       报告期内，监事会共召开 5 次会议，审议通过了 2015 年年度报告及摘要等 17 项议案，
并听取专项工作汇报 12 项。
       财务与内部控制监督委员会共召开 5 次会议，审议通过了关于优先股二期 2016 年股
息发放方案 1 项议案。
       履职尽职监督委员共召开 4 次会议，审议通过了监事会 2015 年“两会一层”及其成
员履职评价工作实施方案等 6 项议案。
       本行监事在报告期内出席监事会会议及监事会专门委员会会议的情况如下：
                                                                亲自出席次数 1/应出席次数
                                                       监事会下设专门委员会
监事                    监事会
                                        履职尽职监督委员会          财务与内部控制监督委员会
袁长清                   5/5                     4/4                          5/5
王醒春                   4/5                     4/4
刘成旭                   2/2                     1/1
夏太立                   4/5                     3/5
夏宗禹                   4/5                                                  3/3
李旺                     5/5                     4/5
吕淑琴                   5/5                                                  5/5
离任监事
郑鑫                     5/5                                                  5/5
   注：1、亲自出席包括现场出席以及通过电话、视频连线等电子通讯方法参与会议。
       2、监事变动情况请参见“董事、监事、高级管理人员变动情况”。
12.4 监事会工作情况
    报告期内，本行监事会依据法律法规赋予的职责和本行章程的规定，认真履行监督职
责，努力探索监督方式方法，提升监督有效性，有效维护股东和本行利益，进一步发挥在
公司治理中的监督制衡作用。
    开展履职监督，促进“两会一层”及成员充分履职
    坚持年度履职评价与专项履职评价并重。加强对董事会、高级管理层战略管理、落实
国家经济金融政策以及股东大会决议的监督，开展了风险管理履职情况和城市业务发展战
略落实情况的专项调研和评价，向董事会和高管层提出了监督意见和改进建议，并得到积
极反馈。通过日常收集履职信息、发放问卷调查、收集个人履职报告和组织履职谈话等程
序，对董事会和高级管理层及其成员的履职情况进行年度评价，形成履职评价报告。探索
创新履职监督方式方法，建立了新任董事和高级管理人员履职监督提示谈话制度，增进新
任董事和高级管理人员对监事会的了解，督促董事和高级管理人员依法合规履职。
    加强财务监督，促进提高公司管理水平和经营效率
    以年度经营计划、重大财务决策及其执行情况为重点，通过听取汇报、现场调研、监
测分析等方式，持续加强对财务活动、经营决策和风险管理的监督，保持同外部审计师的
沟通，对定期财务报告、2015 年度利润分配方案等进行审议；对本行“三农”业务发展战略
规划、政策和基本管理制度的实施情况进行监督，形成“三农”业务监督评价报告，促进本
行“三农”业务发展；突出重点，对信用风险专项治理、不良贷款处置、经济资本管理、固
定资产投资管理和并表管理等开展专项监督，对全行押品管理情况进行调研和监督，形成
监督分析报告，向董事会和高级管理层提出监督建议，促进本行加快相关制度建设，加强
基础管理和合规文化建设，提高经济资本资源配置效率，全面提升管理水平和经营绩效。
    开展风险、内控监督，促进公司持续健康发展
    重点关注信用风险和案件风险防范工作的情况。多次听取风险部门、内审部门及内控
合规部门的专题汇报，监督内外部检查发现问题的整改。强化对内部审计工作的指导，监
事长多次听取审计部门工作汇报和风险审计情况汇报，提出指导意见，重视审计成果的运
用，支持内部审计为全行业务发展发挥保驾护航作用。针对全行资产质量下滑和案件防控
形势严峻的情况，建议董事会和高级管理层采取有效措施，加强风险管理，提升内部控制
的有效性。
    加强监事会自身建设，夯实监督基础
    创立《监督建议书》文本方式，将监事会重点关注问题提示董事会和高级管理层，促
进监督建议有效落实。及时补充监事，发挥监事专长，组织监事开展专题调研。加强与董
事会和高级管理层的沟通联系，召开董事监事联席会议通报履职评价结果，邀请董事和高
管人员列席监事会会议，拓宽沟通渠道，提升监督效果。
    本行监事会在中国上市公司协会、上交所和深交所联合主办的评选中荣获“上市公司
监事会最佳实践 20 强”。
12.5 外部监事工作情况
    报告期内，本行外部监事李旺先生和吕淑琴女士严格按照本行章程的规定履行监督职
责，勤勉尽职，认真审议相关议案，听取工作汇报，开展监督调研，亲自出席了全部监事
会会议和专门委员会会议，在会议上发表了专业、严谨、独立的意见和观点，为促进本行
公司治理的完善和经营管理水平的提升发挥了积极的作用。
12.6 监事会发表的独立意见
    依法运作
    报告期内，本行坚持依法合规经营，不断完善内部控制制度。董事、高级管理人员勤
勉尽职，监事会未发现其履行职务时有违反法律、法规、本行章程或损害本行利益的行为。
    年度报告
    本年度报告编制和审核程序符合法律、行政法规和监管规定，报告内容真实、准确、
完整地反映了本集团合并财务状况和经营成果。
    三农业务
    报告期内，本行三农金融事业部运行符合外部监管要求。
    收购和出售资产
    报告期内，未发现本行收购、出售资产中有内幕交易、损害股东权益或造成公司资产
流失的行为。
    关联交易
    报告期内，未发现关联交易中有损害公司利益的行为。
    内部控制
    监事会对《中国农业银行股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》无异议。
    董事、监事、高级管理人员履职评价结果
现任董事、监事、高级管理人员 2016 年度履职评价结果为称职。
除以上披露事项外，监事会对报告期内其他监督事项无异议。
                                                                 承监事会命
                                                                   袁长清
                                                                   监事长
                                                    二 0 一七年三月二十八日
13 重要事项
13.1 重大诉讼和仲裁事项
    报告期内，本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁。
    截至 2016 年 12 月 31 日，本行作为被告、仲裁被申请人或第三人的未结诉讼、仲裁
涉及的标的金额约为人民币 68.73 亿元。管理层认为本行已对该等事项可能遭受的损失足
额计提了预计负债，该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
13.2 重大资产收购、出售及吸收合并事项
    报告期内，本行未发生重大收购、出售资产及吸收合并事项。
13.3 股权激励计划实施情况
    报告期内，本行未实施管理层股票增值权计划和员工持股计划等股权激励方案。
13.4 重大关联交易事项
    报告期内，本行未发生重大关联交易。
13.5 重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项
    报告期内，本行未发生需要披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产或需要披露的
其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
    担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一。报告期内，本行除中国人民
银行和中国银行业监督管理委员会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披
露的重大担保事项。
13.6 控股股东及其他关联方占有资金的情况
     本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。
13.7 本行及本行董事、监事、高级管理人员受处罚情况
     本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年未受证券监管机构处罚。
     报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员没有被有权机关调查，被司法机关
或纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任，被中国证监会立案调查或行
政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选，被环保、安监、税务等其他行政管理部门给
予重大行政处罚，以及被证券交易所公开谴责的情况发生。
13.8 本行及控股股东诚信情况
     本行及股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
13.9 获取的重大股权投资和正在进行的重大非股权投资情况
     报告期内，本行不存在重大股权和非股权投资。
13.10 精准扶贫工作情况
     报告期内，本行精准扶贫工作情况请参见 “讨论与分析—县域金融业务—金融扶贫
工作情况”。
13.11 承诺事项
                                                               作出            截至目
承诺主   承诺                                                         承诺履
                                具体承诺内容                   承诺            前的履
  体     事项                                                         行期限
                                                               时点            行情况
                （一）只要汇金公司持有本行的股份，而汇金公司持有本行股份按照中国    2010    长期有    持续承
                或本行股票上市地的法律或上市规则被视为本行的控股股东或该等股东      年7月     效      诺，正常
                的关联人士或本行的实际控制人，汇金公司承诺将不会在中国境内或境外    15日               履行
                从事或参与任何竞争性商业银行业务；若汇金公司在中国境内或境外任何
                地方参与或进行竞争性商业银行业务或任何演变为竞争性商业银行业务
                的业务或活动，汇金公司承诺将立即终止对该等竞争性商业银行业务的参
                与、管理或经营。
                （二）若汇金公司取得了任何政府批准、授权或许可可以直接经营商业银
                行业务，或者取得了经营商业银行业务的其他机会，则汇金公司承诺立即
                放弃该等批准、授权或许可，不从事任何商业银行业务。
中央汇          （三）尽管有上述第（一）和（二）条的规定，鉴于汇金公司是中国政府
         避免
金投资          设立的从事金融/银行业投资的国有投资公司，汇金公司可以通过其他下属
         同业
有限责          企业，以任何形式（包括但不限于独资经营、合资或合作经营以及直接或
         竞争
任公司          间接拥有其他公司或企业的股票或其他权益）在中国境内或者境外从事或
         承诺
                参与任何竞争性商业银行业务。
                （四）汇金公司作为中国政府设立的从事金融/银行业投资的国有投资公
                司，应公平地对待其所投资的商业银行，不得将其所取得或可能取得的经
                营商业银行业务的政府批准、授权、许可或业务机会授予或提供给任何商
                业银行，亦不得利用其本行股东的地位或利用该地位获得的信息作出不利
                于本行而有利于其他其所投资的商业银行的决定或判断，并应避免该种客
                观结果的发生。汇金公司在行使其本行股东权利时应如同其所投资的商业
                银行仅有本行，为本行的最大或最佳利益行使其股东权利，不得因其投资
                于其他商业银行而影响其作为本行股东为本行谋求最大或最佳利益的商
                业判断。
                所持已购本行股份须自交易完成日起锁定五年，或自本行首次公开发行定
全国社          价日起锁定三年，以较长时间为准。在本行自交易完成日起五年内完成首
                                                                                    2010              未到期，
会保障   股份   次公开发行的前提下，在锁定期满后一年内，可以转让总计不超过30%的             2017年4
         锁定                                                                       年4月             正常履
基金理          已购股份（包括任何已购股份产生的分股、拆股、送股和配股）；在锁定            月21日
         承诺                                                                       21日                行
事会            期满后两年内，可以转让总计不超过60%的已购股份（包括任何由已购股
                份产生的分股、拆股、送股和配股）。
14 组织结构图
15 机构名录
                                                   邮编：210002
15.1 境内机构名录                                  电话：025-84571888
                                                   传真：025-84577017
                                                 浙江省分行
北京市分行                                         地址：杭州市江干区江锦路 100 号
  地址：北京市东城区朝阳门北大街 13 号             邮编：310003
  邮编：100010                                     电话：0571-87226000
  电话：010-68358266                               传真：0571-87226177
  传真：010-61128239
                                                 安徽省分行
天津市分行                                         地址：合肥市长江中路 448 号
  地址：天津市河西区紫金山路 3 号增 6 号           邮编：230061
  邮编：300074                                     电话：0551-62843573
  电话：022-23338701                               传真：0551-62843573
  传真：022-23338733
                                                 福建省分行
河北省分行                                         地址：福州市华林路 177 号
  地址：石家庄市自强路 39 号                       邮编：350003
  邮编：050000                                     电话：0591-87909908
  电话：0311-87016962                              传真：0591-87909620
  传真：0311-87019961
                                                 江西省分行
山西省分行                                         地址：南昌市中山路 339 号
  地址：太原市南内环西街 33 号                     邮编：330008
  邮编：030024                                     电话：0791-86693775
  电话：0351-6240801                               传真：0791-86693972
  传真：0351-4956999
                                                 山东省分行
内蒙古自治区分行                                   地址：济南市经七路 168 号
  地址：呼和浩特市哲里木路 83 号                   邮编：250001
  邮编：010010                                     电话：0531-85858888
  电话：0471-6903401                               传真：0531-82056558
  传真：0471-6904750
                                                 河南省分行
辽宁省分行                                         地址：郑州市郑东新区商务外环路 16 号
  地址：沈阳市青年北大街 27 号                     邮编：450016
  邮编：110013                                     电话：0371-69196850
  电话：024-22550004                               传真：0371-69196724
  传真：024-22550007
                                                 湖北省分行
吉林省分行                                         地址：武汉市武昌区中北路 66 号津津花园 A 座
  地址：长春市人民大街 926 号                      邮编：430071
  邮编：130051                                     电话：027-87326666
  电话：0431-82093001                              传真：027-87326693
  传真：0431-82093517
                                                 湖南省分行
黑龙江省分行
                                                   地址：长沙市芙蓉中路一段 540 号
  地址：哈尔滨市南岗区西大直街 131 号
                                                   邮编：410005
  邮编：150006
                                                   电话：0731-84300265
  电话：0451-86208845
                                                   传真：0731-84300261
  传真：0451-86216843
                                                 广东省分行
上海市分行
                                                   地址：广州市天河区珠江新城珠江东路 425 号
  地址：上海市浦东新区银城路 9 号
                                                   邮编：510623
  邮编：200120
                                                   电话：020-38008008
  电话：021-53961888
                                                   传真：020-38008210
  传真：021-53961900
                                                 广西自治区分行
江苏省分行                                         地址：南宁市金湖路 56 号
  地址：南京市洪武路 357 号                        邮编：530028
  电话：0771-2106036                       新疆自治区分行
  传真：0771-2106035                         地址：乌鲁木齐市解放南路 66 号
                                             邮编：830002
海南省分行                                   电话：0991-2369407
  地址：海口市滨海大道 26 号                 传真：0991-2815229
  邮编：570125
  电话：0898-66777728                      新疆兵团分行
  传真：0898-66791452                        地址：乌鲁木齐市解放南路 173 号
                                             邮编：830002
四川省分行                                   电话：0991-2217109
  地址：成都市天府三街 666 号                传真：0991-2217300
  邮编：610000
  电话：028-61016035                       大连市分行
  传真：028-61016019                         地址：大连市中山区中山路 10 号
                                             邮编：116001
重庆市分行                                   电话：0411-82510089
  地址：重庆市渝中区新华路 103 号            传真：0411-82510646
  邮编：400011
  电话：023-63551188                       青岛市分行
  传真：023-63844275                         地址：青岛市山东路 19 号
                                             邮编：266071
贵州省分行                                   电话：0532-85802215
  地址：贵阳市中华南路 201 号                传真：0532-85814102
  邮编：550002
  电话：0851-5221069                       宁波市分行
  传真：0851-5221069                         地址：宁波市中山东路 518 号
                                             邮编：315040
云南省分行                                   电话：0574-87363537
  地址：昆明市穿金路 36 号                   传真：0574-87363537
  邮编：650051
  电话：0871-63203405                      厦门市分行
  传真：0871-63203584                        地址：厦门市思明区嘉禾路 98－100 号
                                             邮编：361009
西藏自治区分行                               电话：0592-5578855
  地址：拉萨市金珠西路 44 号                 传真：0592-5578899
  邮编：850000
  电话：0891-6959822                       深圳市分行
  传真：0891-6959822                         地址：深圳市深南东路 5008 号
                                             邮编：518001
陕西省分行                                   电话：0775-25590960
  地址：西安市高新区唐延路 31 号             传真：0755-25572255
  邮编：710065
  电话：029-88990821                       天津培训学院
  传真：029-88990819                         地址：天津市南开区卫津南路 88 号
                                             邮编：300381
甘肃省分行                                   电话：022-23381289
  地址：兰州市金昌北路 108 号                传真：022-23389307
  邮编：730030
  电话：0931-8895082                       长春培训学院
  传真：0931-8895040                         地址：长春市朝阳区前进大街 1408 号
                                             邮编：130012
青海省分行                                   电话：0431-86822002
  地址：西宁市黄河路 96 号                   传真：0431-86822002
  邮编：810001
  电话：0971-6145105                       武汉培训学院
  传真：0971-6114575                         地址：武汉市武昌区中北路 186 号
                                             邮编：430077
宁夏自治区分行                               电话：027-86783669
  地址：银川市兴庆区解放西街 95 号           传真：027-86795502
  邮编：750001
  电话：0951-6027614                       苏州分行
  传真：0951-6027430                         地址：苏州市新区狮山路 65 号
                                             邮编：215011
     电话：0512-68258999                                             电话：0592-7319223
     传真：0512-68417800                                             传真：0592-7319221
农银汇理基金管理有限公司                                           浙江永康农银村镇银行有限责任公司
     地址：上海市浦东新区世纪大道 1600 号陆家嘴商务广场 7            地址：浙江永康市总部中心金松大厦一楼
楼                                                                   邮编：321300
     邮编：200122                                                    电话：0579-87017378
     电话：021-61095588
     传真：021-61095556
农银金融租赁有限公司
     地址：上海市黄浦区延安东路 518 号 5-6 层
     邮编：200001
     电话：021-20686888
     传真：021-58958611
农银人寿保险股份有限公司
     地址：北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座
     邮编：100005
     电话：010-82828899
     传真：010-82827966
湖北汉川农银村镇银行有限责任公司
     地址：湖北省汉川市新河镇新正大道 32 号
     邮编：431600
     电话：0712-8412338
     传真：0712-8412338
克什克腾农银村镇银行有限责任公司
     地址：克什克腾旗经棚镇解放路中段
     邮编：025350
     电话：0476-2331111
     传真：0476-2331111
安塞农银村镇银行有限责任公司
     地址：陕西安塞县迎宾路金明美地小区 A-02 商铺
     邮编：717400
     电话：0911--6229906
     传真：0911--6229906
绩溪农银村镇银行有限责任公司
     地址：安徽省宣城市绩溪县华阳镇龙川大道 340 号
     邮编：245300
     电话：0563-8158913
     传真：0563-8158916
厦门同安农银村镇银行有限责任公司
     地址：厦门市同安区朝元路朝元居委会综合楼 185-199 号
     邮编：361100
     传真：0579-87017378
15.2 境外机构名录
      香港分行
地址：25/F, Agricultural Bank of China Tower, 50 Connaught Road Central, Hong Kong
电话：00852-28618000
传真：00852-28660133
      新加坡分行
地址：7 Temasek Boulevard #30-01/02/03, Suntec Tower 1, Singapore 038987
电话：0065-65355255
传真：0065-65387960
      首尔分行
地址：14.SFC,136,Sejong-daero,Jung-gu,Seoul 04520,Korea
电话：0082-2-37883900
传真：0082-2-37883901
      纽约分行
地址：277 Park Ave, 30th Floor, New York, NY, 10172, USA
电话：001-212-8888998
传真：001-646-7385291
      迪拜国际金融中心分行
地址：Office 2901, Level 29, Al Fattan Currency House Tower 2, DIFC, Dubai, UAE
电话：00971-45676900
传真：00971-45676910
      东京分行
地址：Yusen Building, 2-3-2 Marunouchi 100-0005 Japan
电话：0081-3-62506911
传真：0081-3-62506924
      法兰克福分行
地址：Ulmenstrasse 37-39, 60325 Frankfurt am Main, Germany
电话：0049-69-401255-211
传真：0049-69-401255-209
      悉尼分行
地址：Level 18, Chifley Tower, 2 Chifley Square, Sydney NSW 2000, Australia
电话：0061-2-82278888
传真：0061-2-82278800
      卢森堡分行
地址：65, Boulevard Grande-Duchesse Charlotte, Luxembourg. L-1331.
电话：00352-279559900
传真：00352-279550005
 迪拜分行
地址：Unit:201-203, Floor 2, Emaar Business Park Building 1, Dubai, UAE
电话：00971-45676901
传真：00971-45676910
      中国农业银行（英国）有限公司
地址：7/F, 1 Bartholomew Lane, London, EC2N 2AX, UK
电话：0044-20-73748900
传真：0044-20-73746425
      中国农业银行（卢森堡）有限公司
地址：65, Boulevard Grande-Duchesse Charlotte, Luxembourg. L-1331.
电话：00352-279559900
传真：00352-279550005
      中国农业银行（莫斯科）有限公司
地址：4/F, 5 Lesnaya Str., Moscow, 125047, the Russian Federation.
电话：007-499-9295599
传真：007-499-9290180
      农银国际控股有限公司
地址：16/F, Agricultural Bank of China Tower, 50 Connaught Road Central, Hong Kong
电话：00852-36660000
传真：00852-36660009
      农银财务有限公司
地址：26/F, Agricultural Bank of China Tower, 50 Connaught Road Central, Hong Kong
电话：00852-28631916
传真：00852-28661936
      温哥华代表处
地址：Suite 2220, 510 W. Georgia Street, Vancouver, BC V6B 0M3, Canada
电话：001-604-6828468
传真：001-888-3899279
      河内代表处
地址：Unit V502-503, 5/F, Pacific Place, 83B Ly Thuong Kiet Street, Hoan Kiem District, Hanoi, Vietnam
电话：0084-4-39460599
传真：0084-4-39460587
      台北代表处
地址：3203, No.333, Keelung Road, Sec.1, Xinyi District, Taipei City, 11012, Taiwan
电话：00886-2-27293636
传真：00886-2-23452020
16 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见
    根据《中华人民共和国证券法》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与
格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式（2016 年修订）》、《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 26 号－商业银行信息披露特别规定（2014 年修订）》相关规定和要求，
作为中国农业银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行 2016
年年度报告及其摘要后，出具意见如下：
    一、本行严格执行企业会计准则，本行 2016 年年度报告及其摘要公允地反映了本行
2016 年度的财务状况和经营成果。
    二、本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2016 年度财务报告已经普华
永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际
审计准则审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
    三、我们保证本行 2016 年年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
全体董事及高级管理人员（签字）：
                  周慕冰                  赵欢
                  楼文龙                  赵超
                   周可                  张定龙
                  陈剑波                 胡孝辉
                  徐建东                 温铁军
                  袁天凡                  肖星
                  卢建平                 王欣新
                   龚超                   王纬
                  郭宁宁                  康义
                  张克秋                 李志成
17 备查文件目录
（一） 载有董事长、主管财务工作副行长、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
（四） 在其他证券市场公布的年度报告。
附录一       流动性覆盖率信息
     本行根据中国银行业监督管理委员会相关规定披露以下流动性覆盖率信息。
流动性覆盖率监管要求
     银监会《商业银行流动性风险管理办法（试行）》，要求商业银行的流动性覆盖率应
当在 2018 年底前达到 100%。在过渡期内，应当在 2014 年底、2015 年底、2016 年底及
2017 年底前分别达到 60%、70%、80%、90%。在过渡期内，鼓励有条件的商业银行提前
达标。同时，银监会《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》，要求商业银行按照发布财
务报告的频率披露流动性覆盖率信息，并在 2017 年前，披露季内三个月末数值的简单算
术平均值。
流动性覆盖率
     本行按照《商业银行流动性风险管理办法（试行）》及相关统计制度的规定计算流动
性覆盖率。本行 2016 年第四季度流动性覆盖率月度均值为 139.8%，比上季度上升 2.1 个
百分点，主要是受地方债投资增加使合格优质流动性资产增加、完全正常履约付款带来的
现金流入增加使现金净流出量减少两种因素影响。本行 2016 年第四季度内流动性覆盖率
呈现先升后降再升态势。10 月末，因无抵（质）押批发融资余额下降较多将使现金流出
减少，以及完全正常履约付款带来的现金流入增加，流动性覆盖率环比上升；11 月末，因
抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券）下降较多，使现金流入减少，流动性覆盖率环
比下降；12 月末，合格优质流动性资产增加，抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券）
和完全正常履约付款带来的现金流入增加，流动性覆盖率环比上升。2016 年第四季度内
三个月末流动性覆盖率及各明细项目的平均值如下表所示：
                                                            人民币万元，百分比除外
序号                                                   折算前数值      折算后数值
合格优质流动性资产
  1   合格优质流动性资产                                                 425,385,964
现金流出
 2     零售存款、小企业客户存款，其中：                  950,394,193      87,132,767
 3           稳定存款                                    158,133,056       7,906,653
 4           欠稳定存款                                  792,261,137      79,226,114
 5     无抵（质）押批发融资，其中：                      584,289,863     232,637,766
 6         业务关系存款（不包括代理行业务）             176,205,780      42,812,020
 7         非业务关系存款（所有交易对手）               405,177,433     186,919,096
 8         无抵（质）押债务                               2,906,650       2,906,650
 9    抵（质）押融资                                                      2,967,032
 10   其他项目，其中：                                  172,751,961      40,384,832
 11        与衍生产品及其他抵（质）押品要求相关的现金
                                                         27,876,371      27,876,371
           流出
 12        与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金流出      309,488         309,488
 13        信用便利和流动性便利                         144,566,102      12,198,973
 14   其他契约性融资义务                                 25,931,308        625,791
 15   或有融资义务                                       89,339,522      36,971,748
 16   预期现金流出总量                                                  400,719,936
现金流入
 17   抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券）             16,716,916      16,716,916
 18   完全正常履约付款带来的现金流入                     87,228,962      50,993,432
 19   其他现金流入                                       28,964,681      28,724,791
 20   预期现金流入总量                                  132,910,559      96,435,139
                                                                      调整后数值
 21   合格优质流动性资产                                                425,385,964
 22   现金净流出量                                                      304,284,797
 23   流动性覆盖率（%）                                                     139.8%
附录二 杠杆率信息
    截至 2016 年 12 月末，本行按照中国银监会《商业银行杠杆率管理办法（修订）》计
量的杠杆率为 6.27%，高于监管要求。
                                                                      人民币百万元，百分比除外
         项目            2016年12月31日     2016年9月30日    2016年6月30日    2016年3月31日
一级资本净额                    1,310,934        1,304,269        1,250,239         1,256,927
调整后的表内外资产
                              20,902,972        20,294,518       19,965,373        19,684,797
余额
杠杆率                            6.27%              6.43%          6.26%               6.39%
                                                                                  人民币百万元
  序号                                项目                                      余额
    1           并表总资产                                                             19,570,061
    2           并表调整项                                                               (78,404)
    3           客户资产调整项                                                                  -
    4           衍生产品调整项                                                             2,276
    5           证券融资交易调整项                                                              -
    6           表外项目调整项                                                          1,416,692
    7           其他调整项                                                                (7,653)
    8           调整后的表内外资产余额                                                 20,902,972
                                                                      人民币百万元，百分比除外
 序号                                项目                                               余额
   1       表内资产（除衍生产品和证券融资交易外）                                   19,137,246
   2       减：一级资本扣减项                                                            (7,653)
   3       调整后的表内资产余额（衍生产品和证券融资交易除外）                        19,129,593
   4       各类衍生产品的重置成本（扣除合格保证金）                                       19,847
   5       各类衍生产品的潜在风险暴露                                                     13,889
   6       已从资产负债表中扣除的抵质押品总和                                                   -
   7       减：因提供合格保证金形成的应收资产                                                   -
           减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资
   8                                                                                            -
           产余额
   9       卖出信用衍生产品的名义本金                                                           -
  10       减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额                                                 -
  11       衍生产品资产余额                                                               33,736
12   证券融资交易的会计资产余额                     322,951
13   减：可以扣除的证券融资交易资产余额                    -
14   证券融资交易的交易对手信用风险暴露                    -
15   代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额            -
16   证券融资交易资产余额                           322,951
17   表外项目余额                                  2,167,290
18   减：因信用转换减少的表外项目余额              (750,598)
19   调整后的表外项目余额                          1,416,692
20   一级资本净额                                  1,310,934
21   调整后的表内外资产余额                       20,902,972
22   杠杆率                                           6.27%
附录三 商业银行全球系统重要性评估指标
   以下内容根据中国银监会《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》的有关要求
披露。
   商业银行全球系统重要性评估指标
                                                                            人民币百万元
  指标类别                            项目                        2016 年余额/发生额
    规模     1.调整后的表内外资产余额                                        20,910,625
             2.金融机构间资产                                                 1,971,851
   关联度    3.金融机构间负债                                                 1,313,267
             4.发行证券和其他融资工具                                         1,550,706
             5.通过支付系统或代理行结算的支付额（年初至报告期末
                                                                            208,159,429
             数）
  可替代性   6.托管资产                                                       9,003,902
             7.有价证券承销额（年初至报告期末数）                              443,548
             8.场外衍生产品名义本金                                           1,597,322
   复杂性    9.交易类和可供出售类证券                                          133,089
             10.第三层次资产                                                   122,607
  全球活跃   11.跨境债权                                                       351,367
    程度     12.跨境负债                                                       434,068
中国农业银行股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
                              审计报告
                                     普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                      (第一页，共十页)
中国农业银行股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一)   我们审计的内容
我们审计了中国农业银行股份有限公司(以下简称“农业银行”)的财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2016 年度的合并及银行利
润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附
注。
(二)   我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了农业银行 2016 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及
2016 年度的合并及银行经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于农业银行，并履行了职业道
德方面的其他责任。
                                   普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                    (第二页，共十页)
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 发放贷款和垫款损失准备
(二) 不良贷款转让终止确认
(三) 以公允价值计量的金融工具的估值
(四) 结构化主体的合并
                                     普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                      (第三页，共十页)
三、   关键审计事项(续)
           关键审计事项             我们在审计中如何应对关键审计事项
 (一)发放贷款和垫款损失准备
 参见农业银行财务报表的附注
 四、8(3)，附注五、1，附注七、
 8(2)以及附注十三、3。
 于 2016 年 12 月 31 日，农业银行   为了对农业银行发放贷款和垫款损失准
 合并资产负债表中发放贷款和垫款     备评估和计算相关内部控制设计及运行
 余额人民币 97,196.39 亿元，管理    有效性进行评估，我们针对以下环节的
 层确认的发放贷款和垫款损失准备     农业银行相关内部复核和审批进行了测
 余额人民币 4,002.75 亿元。         试，主要包括管理层为及时发现和确认
                                    贷款减值的客观证据而定期执行的信贷
 发放贷款和垫款损失准备反映了管     审阅、抵质押物估值、对个别评估的减
 理层采用个别评估以及组合评估的     值贷款未来现金流预测和现值计算，以
 方法，在报表日对损失准备做出的     及组合评估的损失准备计算(包含所使
 最佳估计。                         用模型的适当性、输入值、关键假设和
                                    相关调整)。我们还测试了与农业银行
 对于对公贷款，农业银行逐笔评估     损失准备模型相关信息系统的内部控
 其是否存在减值迹象。对于有客观     制。
 证据证明已减值的贷款，管理层通
 过定期预估未来与该笔贷款相关现     我们选取了贷款样本，进行了独立的
 金流，对损失准备进行评估。         信贷审阅工作。基于农业银行已获得
                                    的借款人和担保人的财务信息、抵质
                                    押物的最新评估价值以及其他相关的
                                    外部证据和考虑因素，就农业银行减
                                    值贷款识别的恰当性，我们进行了评
                                    估。
                                   普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                    (第四页，共十页)
三、   关键审计事项(续)
           关键审计事项           我们在审计中如何应对关键审计事项
 (一)发放贷款和垫款损失准备(续)
 针对未发现减值迹象的对公贷款以   对于个别评估的已减值贷款，我们选
 及全部个人贷款，农业银行基于相   取样本，就基于借款人和担保人的财
 似的信用风险特征采用组合评估的   务信息、抵质押物的最新评估价值、
 方式为其计提损失准备。管理层在   其他已获得信息得出的预计未来现金
 损失准备组合评估中使用了相关模   流量及折现率而计算的损失准备，我
 型，这些模型的关键假设包括历史   们进行了检查。
 损失经验数据、已发生但尚未识别
 的减值损失识别期间、宏观经济、   对于组合评估的损失准备，我们结合
 行业和地区风险等因素。管理层定   相关行业实践评估了农业银行所使用
 期对这些关键假设进行评估，并且   模型的适当性。我们还对这些模型所
 在必要情况下做出适当调整。       使用的参数和输入值执行了独立测
                                  试，包括原始数据的准确性和完整
 农业银行的减值贷款识别和损失准   性，基于信用风险相似特征的贷款分
 备评估过程均涉及重大的管理层判   组的合理性，历史损失率、宏观经济
 断，因此我们对此重点关注。       因素和其他风险因子和参数及其调整
                                  在内的输入值和重要假设的合理性。
                                  我们与管理层讨论并审视了其在损失准
                                  备评估过程中所使用的关键假设的合理
                                  性，并在必要时与可获得的外部证据进
                                  行对比。我们还对关键假设执行了敏感
                                  性测试。
                                  基于我们执行的程序，考虑发放贷款和
                                  垫款损失准备评估的固有不确定性，管
                                  理层在损失准备评估中所采取的方法和
                                  模型、使用的关键假设以及计算的结果
                                  是可接受的。
                                            普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                             (第五页，共十页)
三、   关键审计事项(续)
           关键审计事项                    我们在审计中如何应对关键审计事项
 (二)不良贷款转让终止确认
 参 见 农 业银 行财 务报 表附注 四、
 8(4) ， 附 注 五 、 8 ， 以 及 附 注 十
 二。
 2016 年度，农业银行通过向第三             针对农业银行在不良贷款转让过程中实
 方转让和发行信贷资产支持证券              施的内部控制，我们对其设计和执行的
 的方式处置了不良贷款，贷款余              有效性进行了评估及测试，包括对不良
 额共计人民币 729.69 亿元。农业            贷款转让方案的审批，不同处置方式下
 银行经过评估，对上述不良贷款              合同条款和风险和报酬转移测试结果的
 予以终止确认。                            复核和审批。
 管理层分析了不良贷款转让交易              我们采用抽样的方法，通过查看法律合
 中约定的合同权利和义务，评估              同，评估了农业银行的合同权利和义
 了所有权的风险和报酬转移的程              务，判断农业银行是否已向独立第三方
 度，若仍然保留部分风险和报                转让了收取合同现金流的权利，或者农
 酬，则分析是否已失去了对不良              业银行收取合同现金流并支付给独立第
 贷款的控制，从而确定上述不良              三方的安排满足“过手测试”的要求。
 贷款转让是否满足终止确认的要              我们通过建立模型的方式独立的测试了
 求。                                      风险与报酬的转让程度，模型中包括预
                                           测现金流所需的数值、假设、合适的折
 在评估转让的不良贷款是否满足              现率以及可变因素。
 终止确认条件过程中，农业银行
 做出了重大的判断。基于上述原              对于农业银行既没有转移也没有保留所
 因，我们将转让不良贷款能否实              有权上几乎所有风险和报酬的不良贷
 现终止确认作为审计关注重点。              款，我们通过分析农业银行是否放弃了
                                           对这些不良贷款的控制，以确定农业银
                                           行是否对这些不良贷款继续涉入。
                                           基于以上执行的审计程序，管理层针对
                                           已转让不良贷款终止确认的评估是可接
                                           受的。
                                     普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                      (第六页，共十页)
三、   关键审计事项(续)
           关键审计事项             我们在审计中如何应对关键审计事项
 (三)以公允价值计量的金融工具的
 估值
 参见农业银行财务报表附注四、
 8(1)，附注五、2 和附注十三、8。
                                对于农业银行以公允价值计量的金融工
 于 2016 年 12 月 31 日，农业银行
 以公允价值计量的金融资产余额为 具估值流程的关键内部控制设计和运行
 人民币 18,579.75 亿元、金融负债的有效性，我们进行了评估和测试，包
 余额为人民币 3,219.28 亿元。   括管理层的独立价格验证、模型校验和
                                审批、数据输入的复核和审批，以及估
 上述以公允价值计量的金融资产中 值结果的复核和审批等内部控制。
 的 93%以及金融负债中的 12%，因
 其公允价值计量采用市场可观察输 我们基于行业的实践经验，评估了管理
 入值而被归类为公允价值第一层次 层以公允价值计量的金融工具估值模型
 或第二层次，其它金融工具因其公 的适当性；通过比对市场相关数据，我
 允价值计量采用了市场不可观察重 们抽样测试了公允价值估值过程中使用
 要的参数，农业银行将其归类为公 的不可观察或可观察关键输入值的合理
 允价值第三层次。               性及适当性。
 以公允价值计量的金融工具金额重     对于涉及管理层重大判断的以公允价值
 大，且在第三层次金融工具估值过     计量的第三层次金融工具，我们抽样执
 程中需管理层做出重大判断以选择     行了独立估值程序。
 并确定不可观察输入值，因此我们
 重点关注以公允价值计量的金融工     基于我们已执行的审计程序，考虑到估
 具的估值。                         值过程所涉及的固有不确定性，管理层
                                    对以公允价值计量的金融工具所采用的
                                    估值模型及假设是可接受的。
                                         普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                          (第七页，共十页)
三、 关键审计事项(续)
           关键审计事项                 我们在审计中如何应对关键审计事项
 (四)结构化主体的合并
 参见农业银行财务报表附注四、
 5，附注五、7，附注十、3。
 结构化主体主要包括农业银行发           农业银行与合并结构化主体相关控制设
 行、管理和/或投资的理财产品、          计和运行的有效性，我们对其进行了评
 资产证券化产品、基金、信托计划         估和测试，包括交易结构的审批，合同
 和 资 产 管 理 计 划 。 于             条款、可变回报的计算以及合并评估结
 2016 年 12 月 31 日，合并财务报表      果的复核与审批。
 中核算的合并结构化主体的总资产
 和农业银行投资的未合并结构化主         对于结构化主体，我们选取样本评估了
 体 的 账 面 价 值 分 别 为             不同交易结构下的合同权利和义务，并
 人 民 币 3,061.77 亿 元 和             评估农业银行对结构化主体的权力。我
 人 民 币 344.63 亿 元 。 此 外 ， 于   们完成了独立的可变回报分析和测试，
 2016 年 12 月 31 日，农业银行发行      可变回报包括但不限于作为资产管理者
 及管理的未合并且未在合并财务报         获得的手续费收入及资产管理费、留存
 表中核算的非保本理财产品的资产         的剩余收益，以及是否对结构化主体提
 余额为人民币 13,790.09 亿元。          供了流动性支持或其他支持。
 农业银行确定是否合并特定结构化         判断农业银行在结构化主体交易中担任
 主体是基于：对结构化主体所拥有         主要责任人还是代理人的角色，我们分
 的权力；通过参与结构化主体的相         析和评估了农业银行对结构化主体决策
 关活动而享有的可变回报；以及有         权的范围、提供资产管理服务而获得的
 能力运用对结构化主体的权力影响         报酬水平、因持有结构化主体中的其他
 农业银行回报金额的评估结果。           权益所承担可变回报的风险以及其他参
                                        与方持有的实质性权利。
 我们考虑到对结构化主体控制的评
 估，涉及重大判断以及结构化主体 通过执行以上程序，管理层对结构化主
 的金额重大，我们确定其为关键审 体作出的合并判断是可接受的。
 计领域。
                                   普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                    (第八页，共十页)
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括农业银行 2016 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信
息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报
告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估农业银行的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算农业
银行、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督农业银行的财务报告过程。
                                   普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                    (第九页，共十页)
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可
能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施
    审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
    计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
    凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
    能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
    证据，就可能导致对农业银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
    是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
    定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
    的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
    论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
    致农业银行不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否
    公允反映相关交易和事项。
(六)就农业银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
    以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
    并对审计意见承担全部责任。
                                  普华永道中天审字(2017)第 10005 号
                                                   (第十页，共十页)
六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中
沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天会计师事务所           注册会计师
(特殊普通合伙)                                   王伟 (项目合伙人)
中国上海市                         注册会计师
2017 年 3 月 28 日                                     韩丹
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                    本集团
                                              2016 年           2015 年
                               附注七
                                           12 月 31 日       12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项           1          2,811,653         2,587,057
存放同业及其他金融机构款项       2            622,665           697,923
贵金属                                         59,105            40,909
拆出资金                         3            580,949           504,252
以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融资产              4           417,955           439,261
衍生金融资产                      5            31,460            16,038
买入返售金融资产                  6           323,051           471,809
应收利息                          7           110,370           104,775
发放贷款和垫款                    8         9,319,364         8,506,675
可供出售金融资产                  9         1,408,881         1,214,542
持有至到期投资                   10         2,882,152         2,300,824
应收款项类投资                   11           624,547           557,420
长期股权投资                     12               213
固定资产                         13           158,669           156,178
无形资产                         14            25,266            25,776
商誉                                            1,381             1,381
递延所得税资产                   15            83,187            81,548
其他资产                         16           109,193            84,752
资产总计                                   19,570,061        17,791,393
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表(续)
2016 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                              本集团
                                                        2016 年             2015 年
                                  附注七
                                                     12 月 31 日         12 月 31 日
负债
向中央银行借款                      18                  291,052               60,599
同业及其他金融机构存放款项          19                1,156,044            1,221,901
拆入资金                            20                  302,021              315,759
以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融负债                21                  301,170             430,443
衍生金融负债                         5                   20,758              12,192
卖出回购金融资产款                  22                  205,832              88,804
吸收存款                            23               15,038,001          13,538,360
应付职工薪酬                        24                   39,902              39,890
应交税费                            25                   21,578              45,214
应付利息                            26                  229,115             225,383
预计负债                            27                   13,590              17,682
已发行债务证券                      28                  388,215             382,742
递延所得税负债                      15                       58
其他负债                            29                  241,134             200,428
负债合计                                             18,248,470          16,579,508
股东权益
普通股股本                          30                  324,794              324,794
其他权益工具                        31                   79,899               79,899
资本公积                            32                   98,773               98,773
其他综合收益                        33                    5,203               22,266
盈余公积                            34                  115,136               96,748
一般风险准备                        35                  198,305              175,606
未分配利润                          36                  496,083              412,005
归属于母公司股东权益合计                              1,318,193            1,210,091
少数股东权益                                              3,398                1,794
股东权益合计                                          1,321,591            1,211,885
负债和股东权益总计                                   19,570,061          17,791,393
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 1 页至第 212 页的财务报表由下列负责人签署：
         周慕冰                       楼文龙                          姚明德
         董事长                     执行董事                      财会机构负责人
       法定代表人               主管财务工作副行长
二〇一七年三月二十八日
中国农业银行股份有限公司
银行资产负债表
2016 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                      本行
                                              2016 年           2015 年
                               附注七
                                           12 月 31 日       12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项           1          2,809,879         2,586,843
存放同业及其他金融机构款项       2            616,450           690,230
贵金属                                         59,105            40,909
拆出资金                         3            590,223           511,969
以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融资产             4            380,003           435,327
衍生金融资产                     5             31,430            15,803
买入返售金融资产                 6            322,948           470,182
应收利息                         7            109,064           104,120
发放贷款和垫款                   8          9,282,320         8,473,314
可供出售金融资产                 9          1,375,156         1,195,554
持有至到期投资                   10         2,869,711         2,293,949
应收款项类投资                   11           604,991           541,252
长期股权投资                     12            11,873            10,933
控制结构化主体投资                             30,000                 -
固定资产                         13           152,457           153,184
无形资产                         14            24,706            25,215
递延所得税资产                   15            82,670            81,213
其他资产                         16            87,655            56,240
资产总计                                   19,440,641        17,686,237
中国农业银行股份有限公司
银行资产负债表(续)
2016 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                       本行
                                               2016 年           2015 年
                                 附注七
                                            12 月 31 日       12 月 31 日
负债
向中央银行借款                     18          290,992            60,489
同业及其他金融机构存放款项         19        1,161,931         1,226,793
拆入资金                           20          269,591           290,389
以公允价值计量且其变动计入
  当期损益的金融负债               21          301,170           430,450
衍生金融负债                       5            20,734            11,972
卖出回购金融资产款                 22          202,938            88,804
吸收存款                           23       15,035,744        13,535,613
应付职工薪酬                       24           39,409            39,509
应交税费                           25           21,424            45,056
应付利息                           26          228,839           225,272
预计负债                           27           14,572            17,682
已发行债务证券                     28          378,094           379,728
其他负债                           29          159,377           125,949
负债合计                                    18,124,815        16,477,706
股东权益
普通股股本                         30          324,794          324,794
其他权益工具                       31           79,899           79,899
资本公积                           32           98,574           98,574
其他综合收益                       33            5,401           22,275
盈余公积                           34          114,890           96,567
一般风险准备                       35          197,695          175,021
未分配利润                         36          494,573          411,401
股东权益合计                                 1,315,826         1,208,531
负债和股东权益总计                          19,440,641        17,686,237
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
合并利润表
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                   本集团
                                    附注七    2016 年        2015 年
一、营业收入                                  506,016        536,168
    利息净收入                          37    398,104        436,140
      利息收入                                657,190        725,793
      利息支出                               (259,086)      (289,653)
    手续费及佣金净收入                  38     90,935         82,549
      手续费及佣金收入                        100,819         90,494
      手续费及佣金支出                         (9,884)         (7,945)
    投资损益                            39     (2,060)
      其中：对联营企业的投资损益                   (9)            (15)
    公允价值变动损益                    40      7,137           5,285
    汇兑损益                            41        (98)          2,842
    其他业务收入                        42     11,998           8,506
二、营业支出                                 (281,421)      (303,297)
    税金及附加                          43    (11,449)       (29,075)
    业务及管理费                        44   (175,013)      (178,443)
    资产减值损失                        45    (86,446)       (84,172)
    其他业务成本                        46     (8,513)       (11,607)
三、营业利润                                 224,595        232,871
    加：营业外收入                      47     4,103          4,679
    减：营业外支出                      48    (2,074)        (6,693)
四、利润总额                                 226,624        230,857
    减：所得税费用                      49   (42,564)       (50,083)
五、净利润                                   184,060        180,774
    —归属于母公司股东的净利润               183,941        180,582
    —少数股东损益                               119
中国农业银行股份有限公司
合并利润表(续)
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                      本集团
                                        附注七   2016 年       2015 年
六、其他综合(支出)/收益的税后净额：         33
    归属于母公司股东的其他综合(支出)/
      收益的税后净额
      以后将重分类进损益的其他综合
        (支出)/收益
         可供出售金融资产公允价值变动            (18,851)       19,311
         外币报表折算差额                          1,788
    归属于少数股东的其他综合(支出)/
      收益的税后净额                                (317)
    其他综合(支出)/收益税后净额                  (17,380)       20,072
七、综合收益总额                                 166,680       200,846
    —归属于母公司股东的综合收益总额             166,878       200,583
    —归属于少数股东的综合(支出)/收益
    总额                                        (198)         263
八、每股收益
    基本及稀释每股收益(人民币元)            50      0.55          0.55
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
银行利润表
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                   本行
                                    附注七    2016 年     2015 年
一、营业收入                                   489,439     524,126
    利息净收入                           37    394,515     433,451
      利息收入                                 652,674     722,039
      利息支出                                (258,159)   (288,588)
    手续费及佣金净收入                   38     90,535      82,006
      手续费及佣金收入                         100,375      89,886
      手续费及佣金支出                          (9,840)     (7,880)
    投资损益                             39     (2,731)        155
      其中：对联营企业的投资损益                    (9)        (15)
    公允价值变动损益                     40      6,847       5,311
    汇兑损益                             41        (56)      2,894
    其他业务收入                         42        329         309
二、营业支出                                  (266,104)   (291,459)
    税金及附加                           43    (11,364)    (28,955)
    业务及管理费                         44   (172,261)   (176,119)
    资产减值损失                         45    (84,919)    (83,133)
    其他业务成本                         46      2,440      (3,252)
三、营业利润                                  223,335     232,667
    加：营业外收入                       47     4,030       4,625
    减：营业外支出                       48    (2,070)     (6,687)
四、利润总额                                  225,295     230,605
    减：所得税费用                       49   (42,350)    (49,826)
五、净利润                                    182,945     180,779
中国农业银行股份有限公司
银行利润表(续)
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                       本行
                                      附注七    2016 年       2015 年
六、其他综合(支出)/收益的税后净额：        33
    以后将重分类进损益的其他综合
      (支出)/收益：
       可供出售金融资产公允价值变动             (18,490)       19,215
       外币报表折算差额                           1,616
    其他综合(支出)/收益税后净额                 (16,874)       19,861
七、综合收益总额                                166,071       200,640
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                                 归属于母公司股东权益
                                        普通股   其他权益            其他综合                一般风险
                              附注七
                                          股本       工具 资本公积       收益     盈余公积       准备   未分配利润 少数股东权益      合计
一、2016 年 1 月 1 日余额              324,794    79,899    98,773     22,266      96,748    175,606      412,005        1,794 1,211,885
二、本年增减变动金额
    (一)净利润                               -         -         -          -            -          -     183,941          119    184,060
    (二)其他综合支出            33           -         -         -    (17,063)           -          -           -         (317)   (17,380)
    综合收益总额                             -         -         -    (17,063)           -          -     183,941         (198)   166,680
    (三)所有者投入资本                       -         -         -            -          -          -            -       1,843      1,843
   (四)利润分配                              -         -         -            -    18,388     22,699       (99,863)        (41)   (58,817)
       1.提取盈余公积           36           -         -         -            -    18,388          -       (18,388)          -          -
       2.提取一般风险准备       36           -         -         -            -         -     22,699       (22,699)          -          -
       3.对普通股股东的股
         利分配                 36           -         -         -            -          -          -      (54,176)           -   (54,176)
       4.对其他权益工具持
         有者的股利分配         31           -         -         -            -          -          -       (4,600)           -    (4,600)
       5.对少数股东的股利
         分配                                -         -         -            -          -          -            -         (41)       (41)
三、2016 年 12 月 31 日余额            324,794    79,899   98,773         5,203   115,136    198,305      496,083        3,398 1,321,591
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                                 归属于母公司股东权益
                                        普通股   其他权益            其他综合               一般风险
                              附注七
                                          股本       工具 资本公积       收益   盈余公积        准备   未分配利润 少数股东权益       合计
一、2015 年 1 月 1 日余额              324,794    39,944    98,773      2,265     78,594    156,707      329,989        1,553 1,032,619
二、本年增减变动金额
    (一)净利润                               -          -        -          -           -          -     180,582          192     180,774
    (二)其他综合收益            33           -          -        -     20,001           -          -           -           71      20,072
    综合收益总额                             -          -        -     20,001           -          -     180,582          263     200,846
    (三)其他权益工具持有者
    投入资本                31           -    39,955         -          -           -          -            -            -     39,955
   (四)利润分配                              -          -        -          -     18,154      18,899      (98,566)         (22)   (61,535)
       1.提取盈余公积           36           -          -        -          -     18,154           -      (18,154)           -          -
       2.提取一般风险准备       36           -          -        -          -          -      18,899      (18,899)           -          -
       3.对普通股股东的股
         利分配                 36           -          -        -          -           -          -      (59,113)           -    (59,113)
       4.对其他权益工具持
         有者的股利分配         31           -          -        -          -           -          -       (2,400)           -     (2,400)
       5.对少数股东的股利
         分配                                -          -        -          -           -          -            -          (22)       (22)
三、2015 年 12 月 31 日余额            324,794    79,899    98,773     22,266     96,748    175,606      412,005        1,794 1,211,885
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                        普通股   其他权益              其他综合
                              附注七
                                          股本       工具   资本公积       收益    盈余公积 一般风险准备   未分配利润        合计
一、2016 年 1 月 1 日余额              324,794    79,899      98,574    22,275      96,567      175,021      411,401     1,208,531
二、本年增减变动金额
    (一)净利润                               -          -          -          -          -             -     182,945      182,945
    (二)其他综合支出           33            -          -          -    (16,874)         -             -           -      (16,874)
    综合收益总额                             -          -          -    (16,874)         -             -     182,945      166,071
    (三)利润分配                             -          -          -          -     18,323        22,674      (99,773)     (58,776)
    1.提取盈余公积         36            -          -          -          -     18,323             -      (18,323)           -
    2.提取一般风险准备     36            -          -          -          -          -        22,674      (22,674)           -
    3.对普通股股东的股
          利分配               36            -          -          -          -          -             -      (54,176)     (54,176)
    4.对其他权益工具持
          有者的股利分配       31            -          -          -          -          -             -       (4,600)      (4,600)
三、2016 年 12 月 31 日余额            324,794    79,899      98,574     5,401     114,890      197,695      494,573     1,315,826
中国农业银行股份有限公司
银行股东权益变动表(续)
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                        普通股   其他权益              其他综合
                              附注七
                                          股本       工具   资本公积       收益   盈余公积 一般风险准备   未分配利润        合计
一、2015 年 1 月 1 日余额              324,794    39,944      98,574     2,414     78,445      156,145      329,133     1,029,449
二、本年增减变动金额
    (一)净利润                               -          -          -         -          -             -     180,779      180,779
    (二)其他综合收益           33            -          -          -    19,861          -             -           -       19,861
    综合收益总额                             -          -          -    19,861          -             -     180,779      200,640
    (三)其他权益工具持有
    者投入资本             31            -    39,955           -          -         -             -            -      39,955
    (四)利润分配                             -          -          -          -    18,122        18,876      (98,511)     (61,513)
    1.提取盈余公积         36            -          -          -          -    18,122             -      (18,122)           -
    2.提取一般风险准备     36            -          -          -          -         -        18,876      (18,876)           -
    3.对普通股股东的股
          利分配               36            -          -          -          -         -             -      (59,113)     (59,113)
    4.对其他权益工具持
          有者的股利分配       31            -          -          -          -         -             -       (2,400)      (2,400)
三、2015 年 12 月 31 日余额            324,794    79,899      98,574    22,275     96,567      175,021      411,401     1,208,531
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                                 本集团
                                              附注七      2016 年           2015 年
经营活动产生的现金流量
  吸收存款和同业及其他金融机构存放款项
    净增加额                                           1,433,784          1,395,723
  存放中央银行和同业及其他金融机构款项
    净减少额                                                   -            108,639
  向中央银行借款净增加额                                 230,453                  -
  拆入/拆出资金净增加额                                        -             30,786
  收取的利息、手续费及佣金的现金                         575,991            647,374
  收到其他与经营活动有关的现金                           305,690             70,970
经营活动现金流入小计                                   2,545,918          2,253,492
  向中央银行借款净减少额                                       -            (19,522)
  客户贷款和垫款净增加额                                (939,134)          (824,382)
  存放中央银行和同业及其他金融机构款项
    净增加额                                              (89,447)                 -
  拆入/拆出资金净减少额                                  (153,988)                 -
  支付利息、手续费及佣金的现金                           (258,946)          (253,785)
  支付给职工以及为职工支付的现金                         (111,515)          (110,988)
  支付的各项税费                                          (89,534)           (93,814)
  支付其他与经营活动有关的现金                           (187,381)          (130,653)
经营活动现金流出小计                                   (1,829,945)        (1,433,144)
经营活动产生的现金流量净额                     52        715,973            820,348
投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                                   1,261,234            870,994
  取得投资收益收到的现金                                 154,753            135,037
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额                                         2,287              1,032
投资活动现金流入小计                                   1,418,274          1,007,063
  投资支付的现金                                       (2,039,374)        (1,752,782)
  取得联营企业支付的现金                                        -               (288)
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金                                            (22,637)           (21,687)
投资活动现金流出小计                                   (2,062,011)        (1,774,757)
投资活动产生的现金流量净额                              (643,737)          (767,694)
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表(续)
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                            本集团
                                           附注七    2016 年          2015 年
筹资活动产生的现金流量
  已发行其他权益工具收到的现金                            -           40,000
  已发行债务证券收到的现金                          699,446          552,851
  收到非全资子公司的股东出资                          1,843                -
筹资活动现金流入小计                                701,289          592,851
  偿付已发行债务证券支付的现金                      (705,293)        (496,684)
  偿付已发行债务证券利息支付的现金                   (12,109)         (11,306)
  为已发行债务证券所支付的现金                           (51)             (17)
  为已发行其他权益工具所支付的现金                         -              (63)
  分配股利、利润支付的现金                           (58,817)         (61,535)
    其中：本行普通股股东                             (54,176)         (59,113)
          其他权益工具持有者                          (4,600)          (2,400)
          少数股东                                       (41)             (22)
筹资活动现金流出小计                                (776,270)        (569,605)
筹资活动产生的现金流量净额                           (74,981)         23,246
汇率变动对现金及现金等价物的影响                       8,474            7,828
现金及现金等价物的变动净额                  52         5,729          83,728
加：年初现金及现金等价物余额                        821,969          738,241
年末现金及现金等价物余额                    51      827,698          821,969
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国农业银行股份有限公司
银行现金流量表
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                                    本行
                                              附注七      2016 年             2015 年
经营活动产生的现金流量
  吸收存款和同业及其他金融机构存放款项
    净增加额                                           1,435,269           1,397,472
  存放中央银行和同业及其他金融机构款项
    净减少额                                                   -             105,487
  向中央银行借款净增加额                                 230,503                   -
  拆入/拆出资金净增加额                                        -              30,707
  收取的利息、手续费及佣金的现金                         574,344             644,893
  收到其他与经营活动有关的现金                           335,715              49,756
经营活动现金流入小计                                   2,575,831           2,228,315
  向中央银行借款净减少额                                       -             (19,541)
  客户贷款和垫款净增加额                                (934,343)           (829,674)
  存放中央银行和同业及其他金融机构款项
    净增加额                                              (89,189)                  -
  拆入/拆出资金净减少额                                  (167,298)                  -
  支付利息、手续费及佣金的现金                           (258,237)           (252,647)
  支付给职工以及为职工支付的现金                         (110,201)           (109,707)
  支付的各项税费                                          (89,199)            (93,395)
  支付其他与经营活动有关的现金                           (200,132)           (114,188)
经营活动现金流出小计                                   (1,848,599)         (1,419,152)
经营活动产生的现金流量净额                      52       727,232             809,163
投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                                   1,261,036             870,142
  取得投资收益收到的现金                                 152,138             133,376
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额                                         1,351
投资活动现金流入小计                                   1,414,525           1,003,993
  投资支付的现金                                       (2,046,211)         (1,739,862)
  取得联营企业支付的现金                                        -              (1,384)
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金                                            (18,315)            (20,658)
投资活动现金流出小计                                   (2,064,526)         (1,761,904)
投资活动产生的现金流量净额                              (650,001)           (757,911)
中国农业银行股份有限公司
银行现金流量表(续)
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                                本行
                                           附注七    2016 年            2015 年
筹资活动产生的现金流量
  已发行其他权益工具收到的现金                            -             40,000
  已发行债务证券收到的现金                          692,987            551,837
筹资活动现金流入小计                                692,987            591,837
  偿付已发行债务证券支付的现金                      (705,293)          (496,684)
  偿付已发行债务证券利息支付的现金                   (12,012)            (11,237)
  为已发行债务证券所支付的现金                           (23)                 (17)
  为已发行其他权益工具所支付的现金                         -                  (63)
  分配股利、利润支付的现金                           (58,776)           (61,513)
    其中：本行普通股股东                             (54,176)           (59,113)
          其他权益工具持有者                          (4,600)             (2,400)
筹资活动现金流出小计                                (776,104)          (569,514)
筹资活动产生的现金流量净额                           (83,117)            22,323
汇率变动对现金及现金等价物的影响                       8,623              7,877
现金及现金等价物的变动净额                  52         2,737             81,452
加：年初现金及现金等价物余额                        819,476            738,024
年末现金及现金等价物余额                    51      822,213            819,476
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一   银行简介
     中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)的前身中国农业银行(以下简称
     “原农行”)是由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银
     行 。 2009 年 1 月 15 日 ， 在 财 务 重 组 完 成 后 ， 原 农 行 改 制 成 中 国 农 业 银行
     股 份 有 限 公 司 。 本 行 设 立 经 中 国 人 民 银 行 批 准 。 于 2010 年 7 月 15 日 和
     2010 年 7 月 16 日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。
     本 行 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 “ 银 监 会 ”) 批 准 持 有
     B0002H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准换发统一社会
     信用代码 911100001000054748 号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北
     京市东城区建国门内大街 69 号。
     本行及其子公司(以下统称“本集团”)主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷
     款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构
     批准的其他业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。
     本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机
     构”，中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机
     构”。
二   财务报表编制基础
     本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日
     及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准
     则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以
     及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财
     务报告的一般规定》的披露规定及其他信息披露相关规定编制。
     本财务报表以持续经营为基础编制。
三   遵循企业会计准则的声明
     本行 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于
     2016 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2016 年度的合并及银行经营成果和
     现金流量等有关信息。
四    重要会计政策及会计估计
      本集团根据业务和经营特点确定具体会计政策及会计估计，主要体现在金融工具的
      分类、确认和计量(附注四、8(2)和附注四、8(5))、金融资产减值的判断标准(附注
      四、8(3))、贵金属的确认与计量(附注四、11)、对结构化主体拥有控制的判断(附注
      四、5)、固定资产折旧(附注四、14)、无形资产摊销(附注四、15)以及职工薪酬(附
      注四、18)等。
1.    会计期间
      本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四    重要会计政策及会计估计(续)
2.    记账本位币
      人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人
      民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
      其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。
3.    记账基础和计价原则
      本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量及本行
      股份制改组时评估资产按财政部确认的评估价值入账外，本财务报表以历史成本作
      为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4     非同一控制下企业合并的会计处理方法
      参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的
      企业合并。
      合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发
      行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
      等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。
      购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在
      购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资
      产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。
      因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备
      后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。商誉减值损失在发生时计
      入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四    重要会计政策及会计估计(续)
5.    合并财务报表的编制方法
      合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司以及本行控制
      的结构化主体。
      子公司是指被本集团控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被
      投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金
      额。本集团在取得子公司控制权之日合并该子公司，并在丧失控制权之日终止将其
      合并入账。对于本集团购入或处置的子公司，购买日起或截至处置日(丧失控制权的
      日期)前的财务状况、经营成果和现金流量已包括在合并资产负债表、合并利润表和
      合并现金流量表中。
      结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体
      架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关
      活动的依据是合同或相应安排。
      当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，
      本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理
      人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该
      结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任
      人，因而控制该结构化主体。
      如果子公司采用的会计政策或会计期间与本行不一致，在编制合并财务报表时，已
      按照本行的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，内
      部交易损失中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。子公司的股东
      权益、当期净损益及综合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、
      少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利
      润及综合收益总额项下单独列示。
      如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
      从本集团的角度对该交易予以调整。
6.    现金及现金等价物
      现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
      金、价值变动风险很小的货币性资产，包括现金以及原始期限不超过三个月的存放
      中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆放同业及其他金融机构款项以及
      买入返售金融资产。
7.    外币业务和外币报表折算
      外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四    重要会计政策及会计估计(续)
7.    外币业务和外币报表折算(续)
      于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以
      外币计价，分类为可供出售金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余
      成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊
      余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额
      计入其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。
      以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
      金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
      折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资
      产，确认为其他综合收益；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      及金融负债，则计入当期损益。
      编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
      目，因汇率变动而产生的汇兑差额，确认为其他综合收益；处置全部或部分境外经
      营时，相关的累计外币折算差额将会从权益重分类至当期损益。
      为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资
      产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利
      润项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利
      润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；年初未
      分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配
      各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差
      额，作为外币报表折算差额在资产负债表中列示为其他综合收益。
8.    金融工具
      当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。
(1)   公允价值确定方法
      公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
      者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场
      中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、行业协会、
      定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。
      如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在显
      著买卖价差、买卖价差显著扩大或不存在近期交易。金融工具不存在活跃市场的，
      本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有
      序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量
      折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估值时，本集团采
      用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市
      场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这
      些估值技术包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关
      可观察输入值。
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8.    金融工具(续)
(2)   金融资产的分类、确认和计量
      以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式购买或出
      售是指一项金融资产的购买或出售根据市场的规章制度或惯例所确立的时间限度内
      交付。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
      资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资
      产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
      关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
      始确认金额。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
      交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主
      要是为了近期内出售；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
      客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生金融工
      具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担保合同的衍生金
      融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
      并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。
      符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
      入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
      不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理
      或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产
      和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)包含
      一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具
      的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具
      中分拆。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
      允价值变动形成的利得或损失、与该等金融资产相关的股利和利息收入以及处置产
      生的处置损益计入当期损益。
      持有至到期投资
      是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
      的非衍生金融资产。
      持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
      值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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8.    金融工具(续)
(2)   金融资产的分类、确认和计量(续)
      持有至到期投资(续)
      实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率
      计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负
      债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
      负债当前账面价值所使用的利率。
      在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
      计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同
      各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
      价等。
      贷款和应收款项
      是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划
      分为贷款和应收款项的金融资产主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融
      机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资。
      贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
      值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
      可供出售金融资产
      包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
      且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
      资产。
      可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
      除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，直
      接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
      可供出售金融资产持有期间按照实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现
      金股利，分别计入利息收入和投资收益。
      在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
      工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量，并定期进
      行减值评估。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四    重要会计政策及会计估计(续)
8.    金融工具(续)
(3)   金融资产减值
      除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债
      表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
      计提减值准备。
      金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
      1.   发行方或债务人发生严重财务困难；
      2.   债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
      3.   本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
      4.   债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
      5.   因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
      6.   无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
           数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
           流量确已减少且可计量，包括：
           (1) 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
           (2) 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
               况；
      7.   权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
           化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
      8.   权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
      9.   其他表明金融资产发生减值的客观证据。
      本集团对对公贷款和垫款、应收款项类投资、可供出售金融资产以及持有至到期的
      金融资产单独进行减值测试；将其他金融资产(不含以公允价值计量且其变动计入当
      期损益的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
      单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在
      具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的
      金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
      持有至到期投资、贷款和应收款项减值
      如有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，减值损失将按照该资产的
      账面价值与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损
      失)的现值之间的差额进行计量，并通过计提减值准备减少该资产的账面价值，减值
      损失计入当期损益。如果金融资产的合约利率为浮动利率，用于确定减值损失的贴
      现率为按合同确定的当前实际利率。
      无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售
      抵押物成本的金额估计和计算未来现金流的现值。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四    重要会计政策及会计估计(续)
8.    金融工具(续)
(3)   金融资产减值(续)
      持有至到期投资、贷款和应收款项减值(续)
      在进行减值情况的组合评估时，将根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产
      进行分组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务
      人按照这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力。
      当某项金融资产不可收回，本集团在所有必要的程序执行完毕且损失金额确定时，
      将该金融资产冲减相应的减值准备并核销。金融资产核销后又收回的金额，计入当
      期损益。
      如果期后减值准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备后的某事件相关联
      (例如借款人的信用评级提升)，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值
      损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
      本。
      可供出售金融资产减值
      可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
      或非暂时性下跌。在决定公允价值是否出现严重或非暂时性下跌时，本集团考虑公
      允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过
      一年(含一年)及其他相关因素。
      以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入股东权益的因公允
      价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初
      始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
      失后的余额。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且
      客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
      当期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接
      计入股东权益。
      以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当
      时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
      当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(4)   金融资产的终止确认
      满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
      权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
      移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所
      有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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8.    金融工具(续)
(4)   金融资产的终止确认(续)
      该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
      风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的
      程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
      金融资产终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
      入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
(5)   金融负债的分类、确认和计量
      金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
      其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
      动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
      债，相关交易费用计入初始确认金额。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
      如果承担该金融负债的目的，主要是为了在近期内出售或回购；或该金融负债属于
      进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期采用短期获
      利方式对该组合进行管理；则将该金融负债分类为为交易而持有的金融负债。衍生
      工具同样被分类为为交易而持有的金融负债，除非被指定为有效对冲的衍生工具。
      在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与在
      初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
      允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损
      益。
      其他金融负债
      其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的
      利得或损失计入当期损益。
(6)   金融负债的终止确认
      金融负债的现时义务已经全部或部分得以履行、取消或到期的，终止确认该金融负
      债或义务已解除部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债
      方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
      终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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四     重要会计政策及会计估计(续)
8.     金融工具(续)
(6)    金融负债的终止确认(续)
       金融负债终止确认的，将终止确认金融负债的账面价值与支付的对价(包括转出的非
       现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(7)    权益工具
       权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时
       满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具不包括交
       付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金
       融负债的合同义务；(2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融
       工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如
       为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融
       资产结算该金融工具。
       本集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后
       的余额确认。
(8)    衍生金融工具
       衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
       计量。衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
(9)    嵌入衍生金融工具
       对包含嵌入衍生金融工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生金融工具与该主合同在经济特征及风险方
       面不存在紧密关系，且与嵌入衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金
       融工具定义的，嵌入衍生金融工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处
       理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生金融工具进行单独计量，
       则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
       负债。
(10)   金融资产与金融负债的抵销
       当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
       权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
       融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
       和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。抵销权应当不取决于未来事
       项，而且在本集团和所有交易对手方的正常经营过程中，或在出现违约、无力偿债
       或破产等各种情形下，本集团均可执行该法定权利。
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9.    买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
      具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终
      止确认，其继续按照出售或借出前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款
      项作为卖出回购金融资产款列示。未终止确认的项目在附注十一、6 担保物中披
      露。
      为按返售合约买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入
      的金融资产无需在合并资产负债表中确认(附注十一、6 担保物)。
      买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的
      利得或损失计入当期损益。
10.   保险合同
      保险合同分类
      保险合同指本集团承担重大保险风险的合同。本集团所签发的保险合同主要为寿险
      合同，于长时期内承担与人身相关的保险风险。本集团签发的保险合同也包括非寿
      险合同，涵盖意外事故和健康保险风险。必要时，本集团通过再保险合同将保险风
      险转移给分保人。重大保险风险测试于保险合同初始日进行。
      某些保险产品同时包含保险部分与存款部分。若保险部分与存款部分可以单独计
      量，本集团对组成部分进行拆分。对于拆分后的保险部分，按照保险合同进行会计
      处理；对于拆分后的存款部分，则作为金融负债(投资合同负债)进行会计处理。
      保费收入的确认
      长期寿险保险合同的保费收入在保险合同确立需收取相应对价时确认为收入。短期
      非寿险合同的保费于承保日收到时作为未实现保费收入计入合并资产负债表中，并
      在相应承保期限内按直线法摊销计入损益。
      当本集团通过再保险合同转移保险合同风险时，本集团基于再保险合同的约定计算
      分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。
      保险合同准备金
      本集团以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备
      金，即该类保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额。合理预
      计净现金流以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。在计算长期寿险合同准
      备金时，本集团将考虑时间价值的影响。
      在评估保险合同负债时，本集团于资产负债表日基于可获得的信息对各项准备金进
      行负债充足性测试。如存在差额，则按照其差额补提相关准备金。
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11.   贵金属
      贵金属包括黄金、白银及其他贵金属。
      本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低
      者进行后续计量。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始计量，并按
      公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
12.   长期股权投资
      长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资，以及本集团对联营企业的长期股
      权投资。
      联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。重大影
      响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
      其他方一起共同控制这些政策的制定。
      投资成本的确定
      长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股
      权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他
      方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
      款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
      公允价值作为初始投资成本。
      成本法核算的长期股权投资
      对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务
      报表时按权益法调整后进行合并。
      采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
      价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享
      有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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12.   长期股权投资(续)
      权益法核算的长期股权投资
      对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资
      成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权
      投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
      允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资的成本。
      采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
      份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
      值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
      有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认
      投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
      外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
      单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
      股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比
      例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投
      资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不
      予抵销。
13.   投资性房地产
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
      投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
      产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
      其他后续支出，在发生时计入当期损益。
      本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
      用权一致的政策进行折旧或摊销。
      投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
      差额计入当期损益。
14.   固定资产
      固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
      的有形资产。
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14.   固定资产(续)
      固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。对为本行股份制改
      组而评估的固定资产，按其经财政部确认后的评估值作为入账价值。固定资产从达
      到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资
      产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
                类别               使用寿命     预计净残值率          年折旧率
      房屋建筑物                     5-50 年              3%     1.94%-19.40%
      办公和电子设备                 3-11 年              3%     8.82%-32.33%
      运输工具                        5-8 年              3%    12.13%-19.40%
      预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
      态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
      与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
      本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此
      以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
      本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
      如发生改变则作为会计估计变更处理。
      固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
      计入当期损益。
      在建工程
      在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
      关费用等。对为本行股份制改组而评估的在建工程，按其经财政部确认后的评估值
      作为入账价值。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
15.   无形资产
      无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
      无形资产按成本进行初始计量。对为本行股份制改组而评估的无形资产，按其经财
      政部确认后的评估值作为入账价值。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
      很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
      无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
      取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地
      使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
      及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
      全部作为固定资产处理。
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15.   无形资产(续)
      无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和累计减值准备后的余额，在
      其预计剩余使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团的无形资产主要包括土地
      使用权，其使用寿命通常为 30 至 70 年。其他无形资产主要包括计算机软件等。
      期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
      作为会计估计变更处理。
16.   抵债资产
      抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可收
      回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。
      处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
      取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面净值结转。
      对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自用，
      确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管理。
17.   非金融资产减值
      本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
      产、投资性房地产以及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在
      减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
      额计提资产减值准备，并计入当期损益。
      估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行
      估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为
      资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的
      较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
      产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在
      持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其
      进行折现后的金额加以确定。
      商誉无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对其进行减值测试。减值测试时，商
      誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如
      包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
      的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
      值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
      重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
      上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四    重要会计政策及会计估计(续)
18.   职工薪酬
      职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
      或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和内部退养福利。
      短期薪酬
      短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
      生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期
      间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。
      离职后福利
      本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和设立的企业年
      金，均属于设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，
      不再承担进一步支付义务的离职后福利。
      本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
      团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险
      经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
      员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
      定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。
      除基本养老保险外，2009 年 9 月 25 日经财政部批准、2009 年 12 月 28 日经人力
      资源和社会保障部备案，本行境内机构职工参加由本行设立的退休福利供款计划
      (以下简称“年金计划”)。本行按照上一年度工资的一定比例向年金计划供款，供
      款义务发生时计入当期损益。除按固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足
      以支付员工未来退休福利，本行并无义务注入资金。
      内部退养福利
      内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本行管理层批准，向自愿退出工作
      岗位休养的员工支付的各项福利费用。本行自员工内部退养安排开始之日起至达到
      国家正常退休年龄止，向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。
      对于内部退养福利，本行比照辞退福利进行会计处理，在符合相关确认条件时，将
      自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计
      入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
19.   股利分配
      向本行普通股股东分配的股利，在该等股利获本行股东大会批准的当期于本集团及
      本行的财务报表内确认为负债。
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19.   股利分配(续)
      本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股股
      东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的当期于本集团及本行的财务
      报表内确认为负债。
20.   预计负债
      当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义
      务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额
      能够可靠地计量。
      在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
      按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值
      影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
      如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
      能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21.   利息收入和支出
      金融工具利息收入和支出采用实际利率法计算，计入当期损益。
      金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现
      金流进行贴现时使用的原实际利率。
22.   手续费及佣金收入
      手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
23.   所得税
      所得税费用
      所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
      除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
      所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
      账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
      当期所得税
      资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规
      定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应
      纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
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23.   所得税(续)
      递延所得税
      某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
      确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
      产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
      债。
      与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
      税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时
      性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司及联营企业投资相关
      的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
      差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述
      例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
      与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
      易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延
      所得税资产。此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂
      时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
      扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情
      况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其
      他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
      对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
      损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
      资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
      收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
      于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
      得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
      账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
      所得税的抵销
      当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
      时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
      当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
      产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税
      相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
      负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
      时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净
      额列报。
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24.   受托业务
      本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司、合格境外
      机构投资者、年金计划和其他机构订立的代理人协议，作为代理人、受托人或以其
      他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但
      不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确
      认。
      本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确
      定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安
      排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和
      利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
25.   财务担保合同
      财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行
      合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
      财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额
      按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需准
      备金的最佳估计孰高列示。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判
      断而得出。与该合同相关负债的增加计入当期损益。
26.   或有负债
      或有负债是由过去事项形成的潜在义务，其存在须通过未来本集团不可控的不确定
      事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是一项由过去事项导致的未确认的
      现时义务，因为其很可能不会导致经济利益流出或该项义务的影响金额不能可靠计
      量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注十一、或有事项及承诺中披露
      或有负债。如满足附注四、20 预计负债的确认条件，本集团将其确认为预计负债。
27.   租赁
      融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
      终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
      本集团作为出租人记录融资租赁业务
      于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
      租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
      担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁
      期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损
      益。应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，作为发放贷款和垫款列示于资产
      负债表中。
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27.   租赁(续)
      本集团作为承租人记录融资租赁业务
      本集团作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁
      付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额计入负债，
      差额作为未确认融资费用。本集团采用实际利率法确认当期的融资费用。租入的资
      产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。最低租赁付款额扣除未确认融
      资费用后的余额作为其他负债列示于资产负债表中。
      本集团作为出租人记录经营租赁业务
      经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
      的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
      的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
      或有租金于实际发生时计入当期损益。
      本集团作为承租人记录经营租赁业务
      经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用
      计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
五    在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
      本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本
      集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判
      断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素包括
      对未来事项的合理预期的基础上作出的。
      本集团对前述判断、估计和假设持续进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
      期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响
      数在变更当期和未来期间予以确认。
      于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设且存在会导
      致资产和负债的账面价值在未来 12 个月出现重大调整的重要风险的关键领域如
      下。
1.    发放贷款和垫款减值
      本集团每年定期对贷款组合的减值情况进行评估。本集团以反映贷款组合预计未来
      现金流减少且其减少可以可靠计量的可观察数据为客观依据，判断和估计贷款是否
      存在减值迹象及其程度，确定是否需要计提减值准备。减值迹象的判断涉及个别评
      估的发放贷款和垫款以及具有类似风险特征的贷款组合，具体会计政策在附注四、
      8(3)金融资产减值中披露。
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五    在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素(续)
1.    发放贷款和垫款减值(续)
      个别评估的贷款和垫款，以及具有类似风险特征的贷款组合是否存在客观减值迹
      象，需要做出重大判断。减值迹象包括特定借款人(或特定同类借款人)因财务状况
      恶化影响还款能力、逾期情况、担保人的财务状况、近期的抵质押物价值，本集团
      考虑到借款人的财务困难与借款人达成协议或者依据法院的裁定做出的让步、所在
      产业落后或产能过剩、以及所在国家、地区经济情况恶化等导致违约增加的情况
      等。本集团在进行定期贷款质量评估时以及其他表明可能出现客观减值证据的情况
      下会进行上述判断。
      当本集团确定个别评估的贷款和垫款存在减值迹象时，对影响未来现金流的负面因
      素的判断和估计是至关重要的。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行
      估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款损失和实际贷款损失之间的差异。影响
      判断的因素包括特定借款人相关信息的可获得性、精细程度，以及定性因素间的相
      关性(如行业情况、区域经济变化与贷款违约之间的关系等)。
      对于个别测试未发现减值迹象的对公贷款和垫款和全部个人贷款和垫款，本集团将
      其包括在具有类似信用风险特征的同质性组合中，通过组合评估方式再进行减值测
      试。组合评估减值的估计需要高度依赖判断，影响估计的关键因素包括模型假设(例
      如违约损失率)，以及定性指标与违约情况间的相关程度。组合方式评估的减值准备
      考虑的因素包括：(1)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(2)从出现损失到
      该损失被识别所需时间；(3)行业和区域，及(4)管理层通过分析当前经济和信用环
      境，评估实际内在损失是否应高于或低于历史水平。本集团对进行减值估计所使用
      的方法和假设进行评估时，考虑了本集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定
      性，并做出了适当调整。
2.    金融工具公允价值
      金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括
      使用近期交易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。通
      过估值技术估计公允价值时使用市场实际可观察输入值和数据，例如利率收益曲
      线、外汇汇率和期权隐含波动率。当市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经
      校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层需要对本集团和交易对手面临的
      信用风险、流动性、市场波动及相关性等因素做出估计，这些假设的变动可能影响
      金融工具的公允价值。
      对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务，因为不存在其他与其规模或期限相
      当的公平交易的市场价格或收益率，其公允价值根据该金融工具的相关条款确定，
      并参考了中国政府在参与或安排类似交易时确定的条款。
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五    在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素(续)
3.    持有至到期投资
      本集团将符合条件的有活跃市场报价、有固定或可确定还款金额和固定到期日、且
      本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。管
      理层在评估对该类投资的持有至到期意图和能力时，主要考虑本集团的投资目的及
      流动性需求。持有至到期投资分类涉及重大判断，除特定情况外(例如在接近到期
      日时出售金额不重大的投资)，如果本集团未能将这些投资持有至到期日，则须将
      全部该类投资重分类至可供出售金融资产，并且两年内不可将任何投资分类为持有
      至到期投资。
4.    其他金融资产减值
      对持有至到期投资和应收款项类投资，本集团确定该等投资是否减值在很大程度上
      依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融
      资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如，偿付利息或本金发生违
      约)等。在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对该项投资预计
      未来现金流的影响。
      对可供出售金融资产，本集团确定其是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。
      在进行判断的过程中，本集团考虑该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期
      间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用
      评级、违约率和对手方的风险。
5.    税项
      本集团在正常的经营活动中，某些交易最终的税务影响存在不确定性。本集团结合
      当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不
      确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金
      额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税、递延所得税、增值税和
      营业税产生影响。
6.    内部退养福利
      本集团依据各种假设条件采用预期累计福利单位法确定境内机构职工内部退养福利
      的负债。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员补贴增长率和
      其他因素。预期未来现金流出额按与内部退养福利负债期限近似的国债收益率折
      现，确认为负债。实际结果的任何差异或假设条件的变化可能影响本集团内部退养
      福利的费用及负债余额。
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7.    结构化主体的合并
      当本集团作为结构化主体中的资产管理人或做为投资人时，本集团需要就是否控制
      该结构化主体并将其纳入合并范围的做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合
      同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包
      括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以
      及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本集团在结构化主体交
      易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化
      主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的
      其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。
8.    金融资产转移的终止确认
      本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议、证券借
      贷等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确
      认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。
      若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目
      的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合
      并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单
      体机构层面进行。
      本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断
      确定其是否满足终止确认条件。
      —是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独
    立第三方。
      —评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以
    及其他影响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。
      —若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，本集
    团继续分析评估本集团是否放弃了对金融资产的控制，以及本集团是否继续涉入
    已转让的金融资产。在评估本集团是否放弃对金融资产的控制时，本集团分析转
    入方是否具有出售被转让资产的实际能力，即转入方是否能够向非关联的第三方
    整体出售该项资产且转入方能够单方面实施此能力，无需附加额外限制。若本集
    团已经放弃对金融资产的控制，则本集团终止确认相关金融资产并依据金融资产
    转移过程中产生或者保留的权利和义务确认相关资产与负债。若本集团未放弃对
    金融资产的控制，则本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认相关金
    融资产。
六    主要税项
1.    企业所得税
      根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团境内机构的所得缴纳企业所得税，
      税率 25%。
      本集团境外机构分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税，境外机构所得税税率与
      境内税率差异部分按照有关税法由本行总行统一补缴所得税。
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六    主要税项(续)
1.    企业所得税(续)
      企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
2.    增值税
      根 据 财 政 部、 国 家税 务总 局 《 关 于全 面 推开 营业 税 改 征 增值 税 试点 的通 知 》
      (财税[2016]36 号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点
      金融业有关政策的通知》(财税[2016]46 号)以及《关于金融机构同业往来等增值税
      政策的补充通知》(财税[2016]70 号)等规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团贷款
      服 务 、 直 接收 费 金融 服务 、 保 险 服务 及 金融 商品 转 让 业 务收 入 适用 增值 税 ，
      税率为 6%(以下简称“营改增”)。2016 年 5 月 1 日前该部分业务适用营业税，税
      率为 5%。
      根据上述财税[2016]46 号规定，对本行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、
      自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行和新疆生产建设兵团分行下辖的
      县域支行，提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入，选择适
      用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。
      根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策
      的通知》(财税[2016]140 号)以及《关于资管产品增值税有关问题的补充通知》
      (财税[2017]2 号)规定，2017 年 7 月 1 日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值
      税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。
      实施营改增后，本集团的相关利息收入、手续费及佣金收入、金融商品转让业务收
      入及保险业务收入扣除相应的增值税金后以净额列示。
3.    营业税
      本集团境内机构于 2016 年 5 月 1 日营改增前按应税营业额缴纳营业税，营业税税
      率为 5%。营业税实行就地缴纳的办法，由境内机构向当地税务部门申报缴纳营业
      税。
      根据财政部和国家税务总局 2016 年 7 月 25 日发布的《关于部分营业税和增值税政
      策 到 期 延 续 问 题 的 通 知 》 ( 财 税 [2016]83 号 ) 规 定 ， 2016 年 1 月 1 日 至
      2016 年 4 月 30 日，对本行纳入“三农金融事业部”改革试点的分行下辖的县域支
      行，提供涉农贷款取得的利息收入减按 3%的税率征收营业税。
4.    城市维护建设税
      本集团境内机构按增值税或营业税的 1%-7%计缴城市维护建设税。
5.    教育费附加
      本集团境内机构按增值税或营业税的 3%-5%计缴教育费附加。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注
1.    现金及存放中央银行款项
                                                               本集团
                                                       2016 年              2015 年
                                                    12 月 31 日          12 月 31 日
      库存现金                                         111,607              116,390
      存放中央银行的法定存款准备金          (1)      2,437,536            2,216,082
      存放中央银行的超额存款准备金          (2)        111,753               58,656
      存放中央银行的其他款项                (3)        150,757              195,929
      合计                                           2,811,653            2,587,057
                                                                  本行
                                                       2016 年              2015 年
                                                    12 月 31 日          12 月 31 日
      库存现金                                         110,066              116,376
      存放中央银行的法定存款准备金          (1)      2,437,370            2,215,917
      存放中央银行的超额存款准备金          (2)        111,686               58,621
      存放中央银行的其他款项                (3)        150,757              195,929
      合计                                           2,809,879            2,586,843
(1)   存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定对于中国人民银行及海外监管机构
      纳入法定存款准备金缴存范围的各类款项缴纳的存款准备金，包括人民币存款准备
      金和外币存款准备金，该准备金不能用于日常业务。
      于 2016 年 12 月 31 日，本行符合自 2016 年 3 月 25 日生效的《中国人民银行办公
      厅关于 2016 年中国农业银行县级三农金融事业部考核结果的通知》
      (银办发[2016]77 号)要求的境内机构，适用的人民币存款准备金缴存比率为 14.5%
      (2015 年 12 月 31 日：15%)，其余本行境内机构适用的人民币存款准备金缴存比率
      为 16.5%(2015 年 12 月 31 日：17%)；符合规定缴存范围的境外人民币业务参加行
      适用的人民币存款准备金缴存比率为 16.5%(2015 年 12 月 31 日：0%)；外币存款
      准备金缴存比率为 5%(2015 年 12 月 31 日：5%)。境外机构缴存比率按海外监管机
      构的规定执行。中国人民银行对缴存的外币存款准备金不计付利息。
(2)   存放中央银行超额存款准备金主要系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的
      款项，主要用于资金清算。
(3)   存放中央银行其他款项主要系存放中国人民银行的财政性存款以及外汇风险准备
      金，这些款项不能用于日常业务，其中财政性款项不计付利息，外汇风险准备金利
      率暂定为零。外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行 2015 年 8 月 31 日发布的
      相关通知需缴存中国人民银行的款项，依据上月远期售汇签约额的 20%按月计提，
      冻结期为 1 年。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
2.    存放同业及其他金融机构款项
                                                                    本集团
                                                            2016 年               2015 年
                                                         12 月 31 日           12 月 31 日
      存放境内同业                                          583,545               656,601
      存放境内其他金融机构                                    6,471                 2,748
      存放境外同业                                           32,976                38,581
      合计                                                  622,992               697,930
      减：组合方式评估存放同业及其他金融机构
            款项减值准备                                        (327)                   (7)
      存放同业及其他金融机构款项账面价值                    622,665               697,923
                                                                       本行
                                                            2016 年               2015 年
                                                         12 月 31 日           12 月 31 日
      存放境内同业                                          577,781               649,152
      存放境内其他金融机构                                    6,470                 2,744
      存放境外同业                                           32,526                38,341
      合计                                                  616,777               690,237
      减：组合方式评估存放同业及其他金融机构
            款项减值准备                                        (327)                   (7)
      存放同业及其他金融机构款项账面价值                    616,450               690,230
      于 2016 年 12 月 31 日 ， 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 中 限 制 性 存 款 计
      人民币 65.26 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 32.40 亿元)，主要为存放在交易所
      的保证金。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3.    拆出资金
                                                         本集团
                                                 2016 年              2015 年
                                              12 月 31 日          12 月 31 日
      拆放境内同业                              222,526              129,493
      拆放境内其他金融机构                      322,216              324,620
      拆放境外同业                               39,239               51,743
      合计                                      583,981              505,856
      减：组合方式评估拆出资金减值准备            (3,032)              (1,604)
      拆出资金账面价值                          580,949              504,252
                                                            本行
                                                 2016 年              2015 年
                                              12 月 31 日          12 月 31 日
      拆放境内同业                              222,526              129,299
      拆放境内其他金融机构                      328,175              330,648
      拆放境外同业                               42,554               53,625
      合计                                      593,255              513,572
      减：组合方式评估拆出资金减值准备            (3,032)              (1,603)
      拆出资金账面价值                          590,223              511,969
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七   财务报表主要项目附注(续)
4.   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                               本集团
                                                       2016 年             2015 年
                                                    12 月 31 日         12 月 31 日
     交易性金融资产
       债券—按发行方划分：
         政府债券                                        3,290              4,464
         公共实体及准政府债券                           44,554             23,754
         金融机构债券                                   46,944             26,793
         公司债券                                       13,307             10,039
            债券小计                                   108,095             65,050
       贵金属合同                                       15,523             14,732
       合计                                            123,618             79,782
     指定为以公允价值计量且其变动
       计入当期损益的金融资产
       债券—按发行方划分：
         政府债券                                       17,610             17,733
         公共实体及准政府债券                           55,230             78,129
         金融机构债券                                   63,045             23,383
         公司债券                                       35,358             22,599
            债券小计                                   171,243            141,844
       同业存款                                         40,953            164,572
       同业借款                                         58,485              5,529
       其他                            (1)              23,656             47,534
       合计                                            294,337            359,479
     总计                                              417,955            439,261
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
4.    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
                                                                  本行
                                                     2016 年                2015 年
                                                  12 月 31 日            12 月 31 日
      交易性金融资产
    债券—按发行方划分：
          政府债券                                        3,290               4,464
          公共实体及准政府债券                           27,488              23,754
          金融机构债券                                   38,272              26,793
          公司债券                                        9,307              10,034
          债券小计                                       78,357              65,045
    贵金属合同                                       15,523              14,732
    合计                                             93,880              79,777
      指定为以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产
    债券—按发行方划分：
          政府债券                                       17,610              17,733
          公共实体及准政府债券                           55,230              78,129
          金融机构债券                                   62,565              22,902
          公司债券                                       35,358              21,950
          债券小计                                   170,763                140,714
    同业存款                                         40,953             164,572
    同业借款                                         59,185               8,229
    其他                            (1)              15,222              42,035
    合计                                         286,123                355,550
      总计                                           380,003                435,327
(1)   本集团持有投资的其他以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产主要包括信
      贷类资产、权益工具及基金投资。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
5.    衍生金融资产及负债
     本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相
     关的衍生金融工具。
      资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同/名义金额及其公允价值列示如下
      表。衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对
      比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集
      团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、
      外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)或
      不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
      本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与
      交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有
      达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。于
      2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团遵循上述可执行的净额结算安排
      或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大，根据相关规定，本集团未选择对
      这部分金融资产与金融负债予以抵销列示。本集团并未持有除衍生金融工具外的适
      用净额结算安排或类似协议的其他金融资产或金融负债。
                                                      本集团
                                                 2016 年 12 月 31 日
                                                               公允价值
                                 合同/名义本金              资产              负债
      货币衍生工具
    货币远期、货币掉期及
          交叉货币利率掉期           1,382,401           25,139            (18,410)
    货币期权                       119,352               68             (1,353)
       小计                                              25,207            (19,763)
      利率衍生工具
    利率掉期                       258,523             1,061              (604)
      贵金属合同及其他                  94,506             5,192              (391)
      合计                                               31,460            (20,758)
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七   财务报表主要项目附注(续)
5.   衍生金融资产及负债(续)
                                                     本集团
                                                2015 年 12 月 31 日
                                                               公允价值
                                合同/名义本金              资产              负债
      货币衍生工具
    货币远期、货币掉期及
          交叉货币利率掉期         1,307,952             13,737           (11,102)
    货币期权                      22,704                134               (92)
       小计                                              13,871           (11,194)
      利率衍生工具
    利率掉期                     158,118                920              (961)
      贵金属合同                      32,049              1,247               (37)
      合计                                               16,038           (12,192)
                                                       本行
                                                2016 年 12 月 31 日
                                                              公允价值
                                合同/名义本金              资产             负债
      货币衍生工具
    货币远期、货币掉期及
          交叉货币利率掉期         1,381,216             25,109           (18,386)
    货币期权                     119,352                 68            (1,353)
    小计                                             25,177           (19,739)
      利率衍生工具
    利率掉期                     258,523              1,061             (604)
      贵金属合同及其他                94,506              5,192             (391)
      合计                                               31,430           (20,734)
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七   财务报表主要项目附注(续)
5.   衍生金融资产及负债(续)
                                                     本行
                                              2015 年 12 月 31 日
                                                             公允价值
                                合同/名义本金            资产                 负债
     货币衍生工具
       货币远期、货币掉期及
         交叉货币利率掉期          1,300,099           13,502              (10,882)
       货币期权                       22,704              134                  (92)
       小计                                            13,636              (10,974)
     利率衍生工具
       利率掉期                      158,118              920                 (961)
     贵金属合同                       32,049            1,247                  (37)
     合计                                              15,803              (11,972)
6.   买入返售金融资产
                                                             本集团
                                                     2016 年               2015 年
                                                  12 月 31 日           12 月 31 日
     按担保物列示如下：
       债券                                          303,120              179,068
       票据                                           19,931              292,741
    合计                                         323,051              471,809
                                                                本行
                                                     2016 年               2015 年
                                                  12 月 31 日           12 月 31 日
     按担保物列示如下：
       债券                                          303,017              177,441
       票据                                           19,931              292,741
       合计                                          322,948              470,182
     本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注十一、6 担保物中披露。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七   财务报表主要项目附注(续)
7.   应收利息
                                                       本集团
                                               2016 年              2015 年
                                            12 月 31 日          12 月 31 日
     存放同业及其他金融机构款项利息              5,870               10,085
     以公允价值计量且其变动计入当期
       损益的金融资产利息                        4,567                4,678
     买入返售金融资产利息                        1,381                2,718
     发放贷款和垫款利息                         20,195               22,754
     可供出售金融资产利息                       17,446               17,077
     持有至到期投资利息                         49,234               40,971
     应收款项类投资利息                          7,970                3,932
     其他应收利息                                3,707                2,560
     合计                                     110,370              104,775
                                                          本行
                                               2016 年              2015 年
                                            12 月 31 日          12 月 31 日
      存放同业及其他金融机构款项利息             5,792               10,014
      以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产利息                       4,186                4,674
      买入返售金融资产利息                       1,381                2,718
      发放贷款和垫款利息                        20,165               22,703
      可供出售金融资产利息                      17,128               16,866
      持有至到期投资利息                        48,884               40,824
      应收款项类投资利息                         7,814                3,763
      其他应收利息                               3,714                2,558
      合计                                     109,064             104,120
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
8.    发放贷款和垫款
(1)   发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下：
                                                            本集团
                                                    2016 年             2015 年
                                                 12 月 31 日         12 月 31 日
      对公贷款和垫款
    贷款                                     5,803,277           5,818,306
    贴现                                       569,948             356,995
    小计                                     6,373,225           6,175,301
      个人贷款和垫款
    个人住房                                 2,560,002           1,927,049
    个人生产经营                               196,727             230,424
    个人消费                                   153,945             185,531
    信用卡透支                                 242,451             222,206
    其他                                       193,289             169,407
    小计                                     3,346,414           2,734,617
      发放贷款和垫款总额                         9,719,639           8,909,918
      减：发放贷款和垫款损失准备                  (400,275)            (403,243)
          其中：个别方式评估                      (133,605)            (133,900)
                组合方式评估                      (266,670)            (269,343)
      发放贷款和垫款账面价值                     9,319,364           8,506,675
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
8.    发放贷款和垫款(续)
(1)   发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下(续)：
                                                                   本行
                                                        2016 年              2015 年
                                                     12 月 31 日          12 月 31 日
      对公贷款和垫款
    贷款                                         5,764,747            5,784,218
    贴现                                           569,948              356,992
    小计                                         6,334,695            6,141,210
      个人贷款和垫款
    个人住房                                     2,559,983            1,927,048
    个人生产经营                                   196,061              230,223
    个人消费                                       153,261              184,907
    信用卡透支                                     242,451              222,206
    其他                                           193,129              169,000
    小计                                         3,344,885            2,733,384
      发放贷款和垫款总额                             9,679,580            8,874,594
      减：发放贷款和垫款损失准备                      (397,260)             (401,280)
          其中：个别方式评估                          (131,503)             (132,716)
                组合方式评估                          (265,757)             (268,564)
      发放贷款和垫款账面价值                         9,282,320            8,473,314
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
8.    发放贷款和垫款(续)
(2)   发放贷款和垫款按损失准备评估方式列示如下：
                                                                                      本集团
                                                                        已识别的减值贷款和垫款(ii)
                                                                                                                      已识别的减值贷
                                                组合方式评估         组合方式    个别方式                             款和垫款占发放
                                                计提损失准备         评估计提    评估计提                             贷款和垫款总额
                                              的贷款和垫款(i)        损失准备    损失准备            小计        合计     的比例(%)
      2016 年 12 月 31 日
      发放贷款和垫款总额                           9,488,805           37,986     192,848      230,834 9,719,639                2.37
      发放贷款和垫款损失准备                        (237,671)         (28,999)   (133,605)    (162,604) (400,275)
      发放贷款和垫款账面价值                       9,251,134            8,987      59,243       68,230      9,319,364
      2015 年 12 月 31 日
      发放贷款和垫款总额                           8,697,051           31,889     180,978      212,867 8,909,918                2.39
      发放贷款和垫款损失准备                        (247,294)         (22,049)   (133,900)    (155,949) (403,243)
      发放贷款和垫款账面价值                       8,449,757            9,840      47,078       56,918      8,506,675
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七     财务报表主要项目附注(续)
8.     发放贷款和垫款(续)
(2)    发放贷款和垫款按损失准备评估方式列示如下(续)：
                                                                                         本行
                                                                         已识别的减值贷款和垫款(ii)
                                                                                                                       已识别的减值贷
                                                 组合方式评估         组合方式    个别方式                             款和垫款占发放
                                                 计提损失准备         评估计提    评估计提                             贷款和垫款总额
                                               的贷款和垫款(i)        损失准备    损失准备            小计        合计     的比例(%)
       2016 年 12 月 31 日
       发放贷款和垫款总额                           9,452,689           37,980     188,911      226,891 9,679,580                2.34
       发放贷款和垫款损失准备                        (236,763)         (28,994)   (131,503)    (160,497) (397,260)
       发放贷款和垫款账面价值                       9,215,926            8,986      57,408       66,394      9,282,320
       2015 年 12 月 31 日
       发放贷款和垫款总额                           8,665,124           31,884     177,586      209,470 8,874,594                2.36
       发放贷款和垫款损失准备                        (246,517)         (22,047)   (132,716)    (154,763) (401,280)
       发放贷款和垫款账面价值                       8,418,607            9,837      44,870       54,707      8,473,314
(i)    指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。
(ii)   已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。这些贷款的损失准备以个别方式(对公贷
       款和垫款)或组合方式(个人贷款和垫款)评估计提。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
8.    发放贷款和垫款(续)
(3)   发放贷款和垫款损失准备列示如下：
                                                         本集团
                                                         2016 年
                                              个别方式    组合方式
                                                评估的      评估的
                                              损失准备    损失准备      合计
      年初                                    133,900     269,343    403,243
      计提                                     96,110      64,216    160,326
      转回                                    (21,941)    (59,457)   (81,398)
      核销及转出                              (73,949)     (8,797)   (82,746)
      收回原核销贷款和垫款导致的转入              925       1,421      2,346
      因折现价值上升导致转出                   (1,730)       (479)    (2,209)
      汇兑差额                                    290         423        713
      年末                                    133,605     266,670    400,275
                                                         本集团
                                                         2015 年
                                              个别方式    组合方式
                                                评估的      评估的
                                              损失准备    损失准备      合计
      年初                                     73,094     284,977    358,071
      计提                                    103,532      49,622    153,154
      转回                                     (8,447)    (62,810)   (71,257)
      核销及转出                              (33,921)     (7,408)   (41,329)
      收回原核销贷款和垫款导致的转入              805         425      1,230
      因折现价值上升导致转出                   (1,302)       (463)    (1,765)
      其他转入                                      -       4,626      4,626
      汇兑差额                                    139         374        513
      年末                                    133,900     269,343    403,243
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
8.    发放贷款和垫款(续)
(3)   发放贷款和垫款损失准备列示如下(续)：
                                                         本行
                                                        2016 年
                                            个别方式     组合方式
                                              评估的       评估的
                                            损失准备     损失准备      合计
      年初                                   132,716     268,564    401,280
      计提                                    94,397      63,908    158,305
      转回                                   (21,156)    (59,322)   (80,478)
      核销及转出                             (73,938)     (8,752)   (82,690)
      收回原核销贷款和垫款导致的转入             925       1,421      2,346
      因折现价值上升导致转出                  (1,730)       (479)    (2,209)
      汇兑差额                                   289         417        706
      年末                                   131,503     265,757    397,260
                                                         本行
                                                        2015 年
                                            个别方式     组合方式
                                              评估的       评估的
                                            损失准备     损失准备      合计
      年初                                    72,578     284,053    356,631
      计提                                   102,442      49,575    152,017
      转回                                    (8,447)    (62,616)   (71,063)
      核销及转出                             (33,472)     (7,385)   (40,857)
      收回原核销贷款和垫款导致的转入             805         425      1,230
      因折现价值上升导致转出                  (1,302)       (463)    (1,765)
      其他转入                                     -       4,626      4,626
      汇兑差额                                   112         349        461
      年末                                   132,716     268,564    401,280
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
9.    可供出售金融资产
                                                      本集团
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      以公允价值计量                (1)
    债券—按发行方划分：
          政府债券                           464,613              333,537
          公共实体及准政府债券               383,861              465,630
          金融机构债券                       353,335              176,548
          公司债券                           188,869              226,882
    债券小计                           1,390,678            1,202,597
    基金投资                    (2)         7,015                6,586
    权益工具                                5,049                5,045
    其他                        (2)         5,818                    -
    合计                               1,408,560            1,214,228
      以成本计量
    权益工具                    (3)           321
      总计                                 1,408,881            1,214,542
                                                         本行
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      以公允价值计量                (1)
    债券—按发行方划分：
          政府债券                           464,476              333,345
          公共实体及准政府债券               377,854              463,706
          金融机构债券                       346,329              175,225
          公司债券                           183,511              222,304
    债券小计                           1,372,170            1,194,580
    基金投资                   (2)          2,279
    权益工具                                  386
    合计                               1,374,835            1,195,240
      以成本计量
    权益工具                   (3)            321
      总计                                 1,375,156            1,195,554
中国农业银行股份有限公司
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
9.    可供出售金融资产(续)
(1)   以公允价值计量的可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他
      综合收益的公允价值变动金额，以及累计已计提减值金额列示如下：
                                                        本集团
                                 债务工具的                 累计计入其他
                                   摊余成本/                  综合收益的
                                   权益工具                 公允价值变动   累计已计提
      2016 年 12 月 31 日          的成本(i)    公允价值            金额   减值金额(ii)
      债券                        1,387,075    1,390,678          4,194           (331)
      基金投资                        7,621        7,015            (12)          (594)
      权益工具                        4,945        5,049            351           (247)
      其他                            5,811        5,818              7              -
      合计                        1,405,452    1,408,560          4,540         (1,172)
                                                        本集团
                                 债务工具的                 累计计入其他
                                   摊余成本/                  综合收益的
                                   权益工具                 公允价值变动   累计已计提
      2015 年 12 月 31 日          的成本(i)    公允价值            金额   减值金额(ii)
      债券                        1,173,517    1,202,597         29,767           (312)
      基金投资                        6,907        6,586              3           (324)
      权益工具                        4,807        5,045            322            (84)
      合计                        1,185,231    1,214,228         30,092           (720)
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
9.    可供出售金融资产(续)
(1)   以公允价值计量的可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他
      综合收益的公允价值变动金额，以及累计已计提减值金额列示如下(续)：
                                                        本行
                                 债务工具的               累计计入其他
                                   摊余成本/                 综合收益的
                                   权益工具               公允价值变动    累计已计提
      2016 年 12 月 31 日          的成本(i)    公允价值           金额   减值金额(ii)
      债券                        1,368,558    1,372,170         4,675           (331)
      基金投资                        2,634        2,279            (8)          (347)
      权益工具                           27          386           359              -
      合计                        1,371,219    1,374,835         5,026           (678)
                                                        本行
                                 债务工具的               累计计入其他
                                   摊余成本/                 综合收益的
                                   权益工具               公允价值变动    累计已计提
      2015 年 12 月 31 日          的成本(i)    公允价值           金额   减值金额(ii)
      债券                        1,165,497    1,194,580        29,362           (312)
      基金投资                          630          309             3           (324)
      权益工具                           27          351           324              -
      合计                        1,166,154    1,195,240        29,689           (636)
(i)   上表中的摊余成本未包含已计提减值准备的金额。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七     财务报表主要项目附注(续)
9.     可供出售金融资产(续)
(1)    以公允价值计量的可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他
       综合收益的公允价值变动金额，以及累计已计提减值金额列示如下(续)：
(ii)   可供出售金融资产减值准备的变动情况：
                                                       本集团
                                  年初已         其中：从      其中：本年    年末已
                                  计提减    本年 其他综合 本年   公允价值    计提减
       2016 年                    值金额    计提 收益转入 减少   回升转回    值金额
       债券                         312      21        -    (2)       (51)     331
       基金投资                     324     270        -     -          -      594
       权益工具                      84     163        -     -          -      247
       合计                         720     454        -    (2)       (51)   1,172
                                                       本集团
                                  年初已         其中：从      其中：本年    年末已
                                  计提减    本年 其他综合 本年   公允价值    计提减
       2015 年                    值金额    计提 收益转入 减少   回升转回    值金额
       债券                         295         18     -    (1)       (42)     312
       基金投资                     306         18     -     -          -      324
       权益工具                       -         84     -     -          -       84
       合计                         601     120        -    (1)       (42)     720
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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9.     可供出售金融资产(续)
(1)    以公允价值计量的可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其他
       综合收益的公允价值变动金额，以及累计已计提减值金额列示如下(续)：
(ii)   可供出售金融资产减值准备的变动情况(续)：
                                                            本行
                                  年初已         其中：从          其中：本年 年末已
                                  计提减    本年 其他综合     本年   公允价值 计提减
       2016 年                    值金额    计提 收益转入     减少   回升转回 值金额
       债券                         312         21      -          (2)   (46)    331
       基金投资                     324         23      -           -      -     347
       合计                         636         44      -          (2)   (46)    678
                                                            本行
                                  年初已         其中：从          其中：本年 年末已
                                  计提减    本年 其他综合     本年   公允价值 计提减
       2015 年                    值金额    计提 收益转入     减少   回升转回 值金额
       债券                         295         18      -          (1)   (38)    312
       基金投资                     306         18      -           -      -     324
       合计                         601         36      -          (1)   (38)    636
(2)    分类为其他的可供出售金融资产主要包括本集团投资的资产管理计划，其与基金投
       资属于本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体。
(3)    部分非上市的权益工具投资由于公允价值不能可靠计量，而采用成本计量。
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七    财务报表主要项目附注(续)
10.   持有至到期投资
                                                          本集团
                                                  2016 年              2015 年
                                               12 月 31 日          12 月 31 日
      债券—按发行方划分：
    政府债券                               1,320,638              852,367
    公共实体及准政府债券                   1,129,986            1,061,581
    金融机构债券                             263,950              202,729
    公司债券                                 171,604              185,967
    合计                                   2,886,178            2,302,644
      减：组合方式评估持有至到期投资减值准备       (4,026)              (1,820)
      持有至到期投资账面价值                   2,882,152            2,300,824
                                                             本行
                                                  2016 年              2015 年
                                               12 月 31 日          12 月 31 日
      债券—按发行方划分：
    政府债券                               1,320,638              852,367
    公共实体及准政府债券                   1,121,718            1,059,359
    金融机构债券                             262,275              200,980
    公司债券                                 169,106              183,063
    合计                                   2,873,737            2,295,769
      减：组合方式评估持有至到期投资减值准备       (4,026)              (1,820)
      持有至到期投资账面价值                   2,869,711            2,293,949
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
11.   应收款项类投资
                                                        本集团
                                                  2016 年           2015 年
                                               12 月 31 日       12 月 31 日
      应收财政部款项                     (1)     272,023           272,023
      财政部特别国债                     (2)      93,300            93,300
      政府债券                                   120,618            42,841
      公共实体及准政府债券                        29,997            39,786
      金融机构债券                                64,130            57,339
      公司债券                                    20,983            32,514
      凭证式国债及储蓄式国债                       2,990             2,929
      其他                               (3)      25,160            18,733
      合计                                       629,201           559,465
      减：应收款项类投资减值准备                   (4,654)           (2,045)
          其中：个别方式评估                       (3,516)           (1,470)
                组合方式评估                       (1,138)             (575)
      应收款项类投资账面价值                     624,547           557,420
                                                          本行
                                                  2016 年           2015 年
                                               12 月 31 日       12 月 31 日
      应收财政部款项                     (1)     272,023           272,023
      财政部特别国债                     (2)      93,300            93,300
      政府债券                                   120,618            42,841
      公共实体及准政府债券                        29,997            39,786
      金融机构债券                                64,915            58,181
      公司债券                                    20,483            31,771
      凭证式国债及储蓄式国债                       2,990             2,801
      其他                               (3)       5,390             2,636
      合计                                       609,716           543,339
      减：应收款项类投资减值准备                   (4,725)           (2,087)
          其中：个别方式评估                       (3,499)           (1,454)
                组合方式评估                       (1,226)             (633)
      应收款项类投资账面价值                     604,991           541,252
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
11.   应收款项类投资(续)
(1)   根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》
      (财金[2008]138 号)，自 2008 年 1 月 1 日起，该款项暂定按照 15 年分年偿还，对未
      支付款项余额按年利率 3.3%计收利息。
(2)   财政部于 1998 年为补充原农行资本金而发行面值计人民币 933 亿元的不可转让债
      券。该债券将于 2028 年到期，自 2008 年 12 月 1 日起固定年利率为 2.25%。
(3)   本集团持有的其他应收款项类投资，大部分属于持有投资的其他未纳入合并范围的
      结构化主体。
12.   长期股权投资
                                                               本集团
                                                         2016 年           2015 年
                                                      12 月 31 日       12 月 31 日
      对联营企业的投资                                      264
      减：对联营企业的投资减值准备                           (51)                 -
      对联营企业的投资账面价值                              213
                                                                 本行
                                                         2016 年           2015 年
                                                      12 月 31 日       12 月 31 日
      对子公司的投资                                     12,319             11,319
      对联营企业的投资                                      264
      合计                                               12,583             11,592
      减：长期股权投资减值准备                              (710)             (659)
          其中：对子公司的投资减值准备                      (659)             (659)
                对联营企业的投资减值准备                     (51)                -
      长期股权投资账面价值                               11,873             10,933
      本行的主要子公司及联营企业列示于附注十、在其他主体中的权益。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
13.   固定资产
                                                           本集团
                                              办公和
                            房屋建筑物      电子设备       运输工具    在建工程       合计
      原值
      2016 年 1 月 1 日          155,284        62,547        4,586     20,833     243,250
      本年购置                     1,691         6,973        3,843      8,310      20,817
      在建工程转入/(转出)          6,824           286            1     (7,111)          -
      出售/处置                     (941)       (5,603)        (121)        (1)     (6,666)
      2016 年 12 月 31 日        162,858        64,203        8,309     22,031     257,401
      累计折旧
      2016 年 1 月 1 日          (46,618)       (37,278)     (2,858)          -    (86,754)
      本年计提                    (7,934)        (7,953)       (377)          -    (16,264)
      出售/处置                      520          3,973         107           -      4,600
      2016 年 12 月 31 日        (54,032)       (41,258)     (3,128)          -    (98,418)
      减值准备
      2016 年 1 月 1 日             (299)            (9)         (2)         (8)      (318)
      本年计提                        (1)             -           -           -         (1)
      出售/处置                        4              1           -           -
      2016 年 12 月 31 日           (296)            (8)         (2)         (8)      (314)
      净额
      2016 年 1 月 1 日          108,367        25,260        1,726     20,825     156,178
      2016 年 12 月 31 日        108,530        22,937        5,179     22,023     158,669
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
13.   固定资产(续)
                                                            本集团
                                               办公和
                            房屋建筑物       电子设备       运输工具    在建工程       合计
      原值
      2015 年 1 月 1 日          142,795         56,048        4,814      23,885    227,542
      本年购置                     2,686          7,963            8       8,008     18,665
      在建工程转入/(转出)         10,210            364            -     (10,574)         -
      出售/处置                     (407)        (1,828)        (236)       (486)    (2,957)
      2015 年 12 月 31 日        155,284         62,547        4,586      20,833    243,250
      累计折旧
      2015 年 1 月 1 日          (38,733)        (30,788)     (2,753)          -    (72,274)
      本年计提                    (8,129)         (8,285)       (329)          -    (16,743)
      出售/处置                      244           1,795         224           -      2,263
      2015 年 12 月 31 日        (46,618)        (37,278)     (2,858)          -    (86,754)
      减值准备
      2015 年 1 月 1 日             (299)             (9)         (2)         (8)      (318)
      本年计提                         -               -           -           -          -
      出售/处置                        -               -           -           -          -
      2015 年 12 月 31 日           (299)             (9)         (2)         (8)      (318)
      净额
      2015 年 1 月 1 日          103,763         25,251        2,059     23,877     154,950
      2015 年 12 月 31 日        108,367         25,260        1,726     20,825     156,178
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
13.   固定资产(续)
                                                            本行
                                              办公和
                            房屋建筑物      电子设备       运输工具      在建工程       合计
      原值
      2016 年 1 月 1 日          153,795        61,272        4,577       20,301     239,945
      本年购置                     1,318         6,921            6        8,274      16,519
      在建工程转入/(转出)          6,816           291            1       (7,108)          -
      出售/处置                     (911)       (4,696)        (120)           -      (5,727)
      2016 年 12 月 31 日        161,018        63,788        4,464       21,467     250,737
      累计折旧
      2016 年 1 月 1 日          (46,442)       (37,146)     (2,855)            -    (86,443)
      本年计提                    (7,886)        (7,913)       (321)            -    (16,120)
      出售/处置                      518          3,972         107             -      4,597
      2016 年 12 月 31 日        (53,810)       (41,087)     (3,069)            -    (97,966)
      减值准备
      2016 年 1 月 1 日             (299)            (9)           (2)         (8)      (318)
      本年计提                        (1)             -             -           -         (1)
      出售/处置                        4              1             -           -
      2016 年 12 月 31 日           (296)            (8)           (2)         (8)      (314)
      净额
      2016 年 1 月 1 日          107,054        24,117       1,720        20,293     153,184
      2016 年 12 月 31 日        106,912        22,693       1,393        21,459     152,457
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
13.   固定资产(续)
                                                            本行
                                              办公和
                            房屋建筑物      电子设备       运输工具      在建工程       合计
      原值
      2015 年 1 月 1 日          141,369        55,721        4,805        22,825    224,720
      本年购置                     2,661         7,013            7         7,989     17,670
      在建工程转入/(转出)         10,165           348            -       (10,513)         -
      出售/处置                     (400)       (1,810)        (235)            -     (2,445)
      2015 年 12 月 31 日        153,795        61,272        4,577        20,301    239,945
      累计折旧
      2015 年 1 月 1 日          (38,602)       (30,674)     (2,752)            -    (72,028)
      本年计提                    (8,077)        (8,249)       (327)            -    (16,653)
      出售/处置                      237          1,777         224             -      2,238
      2015 年 12 月 31 日        (46,442)       (37,146)     (2,855)            -    (86,443)
      减值准备
      2015 年 1 月 1 日             (299)            (9)           (2)         (8)      (318)
      本年计提                         -              -             -           -          -
      出售/处置                        -              -             -           -          -
      2015 年 12 月 31 日           (299)            (9)           (2)         (8)      (318)
      净额
      2015 年 1 月 1 日          102,468        25,038       2,051        22,817     152,374
      2015 年 12 月 31 日        107,054        24,117       1,720        20,293     153,184
      根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本
      行名下。于 2016 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预
      期未完成的权属变更手续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不
      利影响。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
14.   无形资产
                                                       本集团
                                 计算机软件    土地使用权       其他      合计
      原值
      2016 年 1 月 1 日               6,047       28,789        320     35,156
      本年增加                          818          142         37        997
      本年减少                           (3)         (56)       (12)       (71)
      2016 年 12 月 31 日             6,862       28,875        345     36,082
      累计摊销
      2016 年 1 月 1 日              (3,446)       (5,722)      (178)    (9,346)
      本年计提                         (708)         (731)       (35)    (1,474)
      本年减少                            -            26         11         37
      2016 年 12 月 31 日            (4,154)       (6,427)      (202)   (10,783)
      减值准备
      2016 年 1 月 1 日                  (3)          (31)         -        (34)
      本年计提                            -             -          -          -
      本年减少                            -             1          -
      2016 年 12 月 31 日                (3)          (30)         -        (33)
      净额
      2016 年 1 月 1 日               2,598       23,036        142     25,776
      2016 年 12 月 31 日             2,705       22,418        143     25,266
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
14.   无形资产(续)
                                                       本集团
                                 计算机软件    土地使用权       其他     合计
      原值
      2015 年 1 月 1 日               5,213       28,565        311     34,089
      本年增加                          840          396         16      1,252
      本年减少                           (6)        (172)        (7)      (185)
      2015 年 12 月 31 日             6,047       28,789        320     35,156
      累计摊销
      2015 年 1 月 1 日              (2,805)       (5,010)      (123)   (7,938)
      本年计提                         (642)         (716)       (61)   (1,419)
      本年减少                            1             4          6        11
      2015 年 12 月 31 日            (3,446)       (5,722)      (178)   (9,346)
      减值准备
      2015 年 1 月 1 日                  (3)          (31)         -       (34)
      本年计提                            -             -          -         -
      本年减少                            -             -          -         -
      2015 年 12 月 31 日                (3)          (31)         -       (34)
      净额
      2015 年 1 月 1 日               2,405       23,524        188     26,117
      2015 年 12 月 31 日             2,598       23,036        142     25,776
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
14.   无形资产(续)
                                                         本行
                                 计算机软件    土地使用权       其他       合计
      原值
      2016 年 1 月 1 日              5,967         28,411       117     34,495
      本年增加                         811            142        16        969
      本年减少                          (3)           (56)      (12)       (71)
      2016 年 12 月 31 日            6,775         28,497       121     35,393
      累计摊销
      2016 年 1 月 1 日              (3,409)       (5,721)      (116)    (9,246)
      本年计提                         (705)         (731)        (9)    (1,445)
      本年减少                            -            26         11         37
      2016 年 12 月 31 日            (4,114)       (6,426)      (114)   (10,654)
      减值准备
      2016 年 1 月 1 日                  (3)          (31)         -        (34)
      本年计提                            -             -          -          -
      本年减少                            -             1          -
      2016 年 12 月 31 日                (3)          (30)         -        (33)
      净额
      2016 年 1 月 1 日              2,555         22,659          1    25,215
      2016 年 12 月 31 日            2,658         22,041          7    24,706
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
14.   无形资产(续)
                                                         本行
                                 计算机软件    土地使用权       其他       合计
      原值
      2015 年 1 月 1 日              5,142         28,110       110      33,362
      本年增加                         831            396         7       1,234
      本年减少                          (6)           (95)        -        (101)
      2015 年 12 月 31 日            5,967         28,411       117      34,495
      累计摊销
      2015 年 1 月 1 日              (2,770)       (5,005)       (79)     (7,854)
      本年计提                         (640)         (716)       (37)     (1,393)
      本年减少                            1             -          -
      2015 年 12 月 31 日            (3,409)       (5,721)      (116)     (9,246)
      减值准备
      2015 年 1 月 1 日                  (3)          (31)         -         (34)
      本年计提                            -             -          -           -
      本年减少                            -             -          -           -
      2015 年 12 月 31 日                (3)          (31)         -         (34)
      净额
      2015 年 1 月 1 日              2,369         23,074        31      25,474
      2015 年 12 月 31 日            2,555         22,659         1      25,215
      根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行土地使用权权属变更至本
      行名下。于 2016 年 12 月 31 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预
      期相关手续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
15.   递延税项
                                                      本集团
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      递延所得税资产                           83,187               81,548
      递延所得税负债                              (58)                (111)
      净额                                     83,129               81,437
                                                         本行
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      递延所得税资产                           82,670               81,213
(1)   递延所得税余额变动情况
                                                   本集团
                                              2016 年              2015 年
      年初余额                                 81,437               78,597
      计入损益                                 (4,692)               9,289
      计入其他综合收益                          6,384               (6,449)
      年末余额                                 83,129               81,437
                                                     本行
                                              2016 年              2015 年
      年初余额                                 81,213               78,368
      计入损益                                 (4,716)               9,233
      计入其他综合收益                          6,173               (6,388)
      年末余额                                 82,670               81,213
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
15.   递延税项(续)
(2)   互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
                                                      本集团
                                 2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
                                  可抵扣                        可抵扣
                               /(应纳税)    递延所得税       /(应纳税)    递延所得税
                             暂时性差异     资产/(负债)   暂时性差异      资产/(负债)
      递延所得税资产
      资产减值准备               303,723        75,931       308,741          77,185
      已计提尚未支付的职工
    成本                      27,270          6,818        25,765          6,441
      金融工具公允价值变动        24,340          6,085        15,703          3,926
      预计负债                    13,590          3,398        17,682          4,421
      内部退养福利                 5,325          1,331         7,724          1,931
      其他                           359             88           392
      小计                       374,607        93,651       376,007          94,001
      递延所得税负债
      金融工具公允价值变动       (41,992)       (10,498)      (50,130)       (12,533)
      其他                           (98)           (24)         (125)           (31)
      小计                       (42,090)       (10,522)      (50,255)       (12,564)
      净额                       332,517        83,129       325,752          81,437
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
15.   递延税项(续)
(2)   互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下(续)：
                                                       本行
                                 2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
                                 可抵扣                        可抵扣
                               /(应纳税)    递延所得税       /(应纳税)    递延所得税
                             暂时性差异     资产/(负债)    暂时性差异     资产/(负债)
      递延所得税资产
      资产减值准备               301,565               75,391         307,512        76,878
      已计提尚未支付的职工
    成本                      27,213                6,804          25,716         6,429
      金融工具公允价值变动        23,891                5,973          15,703         3,926
      预计负债                    14,572                3,643          17,682         4,421
      内部退养福利                 5,325                1,331           7,724         1,931
      其他                           202                   50             328
      小计                       372,768               93,192         374,665        93,666
      递延所得税负债
      金融工具公允价值变动       (41,992)              (10,498)       (49,736)      (12,434)
      其他                           (98)                  (24)           (77)          (19)
      小计                       (42,090)              (10,522)       (49,813)      (12,453)
      净额                       330,678               82,670         324,852        81,213
16.   其他资产
                                                                        本集团
                                                                2016 年             2015 年
                                                             12 月 31 日         12 月 31 日
      应收及暂付款                               (1)               78,998            44,576
      应收保费、应收分保账款及
    应收分保准备金                                             16,670            27,001
      投资性房地产                                                  3,213             2,997
      长期待摊费用                                                  3,103             3,587
      抵债资产                                   (2)                1,945             1,699
      应收增值税                                                    1,430                 -
      其他                                                          3,834             4,892
      合计                                                        109,193            84,752
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
16.   其他资产(续)
                                                                    本行
                                                            2016 年           2015 年
                                                         12 月 31 日       12 月 31 日
      应收及暂付款                           (1)            74,502             43,352
      投资性房地产                                           3,184              2,987
      长期待摊费用                                           3,067              3,576
      抵债资产                               (2)             1,945              1,699
      应收增值税                                             1,430                  -
      其他                                                   3,527              4,626
      合计                                                  87,655             56,240
(1)   应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。
      应收及暂付款按账龄列示如下：
                                                    本集团
                                              2016 年 12 月 31 日
                                 金额         比例(%)        坏账准备            净额
      1 年以内               77,449                96              (516)       76,933
      1至2年                  1,003                 1              (199)
      2至3年                    395                 1              (151)
      3 年以上                1,801                 2              (784)        1,017
      合计                   80,648                100           (1,650)       78,998
                                                    本集团
                                              2015 年 12 月 31 日
                                 金额         比例(%)        坏账准备            净额
      1 年以内               43,312                94              (468)       42,844
      1至2年                    660                 1              (178)
      2至3年                    340                 1              (135)
      3 年以上                1,832                 4              (787)        1,045
      合计                   46,144                100           (1,568)       44,576
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
16.   其他资产(续)
(1)   应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。
      应收及暂付款按账龄列示如下(续)：
                                                        本行
                                                 2016 年 12 月 31 日
                                   金额          比例(%)        坏账准备              净额
      1 年以内                   72,954               96             (516)         72,438
      1至2年                      1,003                1             (199)
      2至3年                        395                1             (151)
      3 年以上                    1,800                2             (784)          1,016
      合计                       76,152              100           (1,650)         74,502
                                                        本行
                                                 2015 年 12 月 31 日
                                   金额          比例(%)        坏账准备              净额
      1 年以内                   42,080               94             (447)         41,633
      1至2年                        654                1             (178)
      2至3年                        340                1             (135)
      3 年以上                    1,825                4             (787)          1,038
      合计                       44,899              100           (1,547)         43,352
(2)   于 2016 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 及 本 行 持 有 的 抵 债 资 产 的 账 面 净 值 为
      人民币 19.45 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 16.99 亿元)，本集团及本行
      对 抵 债 资 产 计 提 的 减 值 准 备 折 合 人 民 币 7.58 亿 元 (2015 年 12 月 31 日 ：
      折合人民币 6.85 亿元)。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
17.   资产减值准备
                                                     本集团
                                                     2016 年
                                    本年        本年 本年转入       本年     汇率
                        年初数      计提        转回    /(转出)     转销     变动    年末数
      拆出资金           1,604     1,505       (135)        56          -      2      3,032
      发放贷款和垫款   403,243   160,326    (81,398)       137    (82,746)   713    400,275
      持有至到期投资     1,820     2,215         (2)        (9)         -      2      4,026
      应收款项类投资     2,045     2,702        (99)         -          -      6      4,654
      长期股权投资           -        51          -          -          -       -        51
      固定资产             318         1          -         (4)        (1)     -        314
      无形资产              34         -          -         (1)         -      -         33
      其他               3,530     1,030       (153)       (62)      (174)    44      4,215
      合计             412,594   167,830    (81,787)       117    (82,921)   767    416,600
                                                     本集团
                                                     2015 年
                                    本年        本年 本年转入       本年     汇率
                        年初数      计提        转回    /(转出)     转销     变动    年末数
      拆出资金           1,756       370       (537)        15          -      -      1,604
      发放贷款和垫款   358,071   153,154    (71,257)     4,091    (41,329)   513    403,243
      持有至到期投资       881       925          -         12          -      2      1,820
      应收款项类投资     1,203       841          -          -          -      1      2,045
      固定资产             318         -          -          -          -      -        318
      无形资产              34         -          -          -          -      -         34
      其他               3,175       799       (201)         6       (282)    33      3,530
      合计             365,438   156,089    (71,995)     4,124    (41,611)   549    412,594
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
17.   资产减值准备(续)
                                                      本行
                                                     2016 年
                                    本年        本年 本年转入       本年     汇率
                          年初数    计提        转回    /(转出)     转销     变动    年末数
      拆出资金             1,603   1,505       (134)        56          -      2      3,032
      发放贷款和垫款     401,280 158,305    (80,478)       137    (82,690)   706    397,260
      持有至到期投资       1,820   2,215         (2)        (9)         -      2      4,026
      应收款项类投资       2,087   2,703        (70)         -          -      5      4,725
      长期股权投资           659      51          -          -          -      -        710
      固定资产               318       1          -         (4)        (1)     -        314
      无形资产                34       -          -         (1)         -      -         33
      其他                 3,569     978       (153)       (62)      (156)    44      4,220
      合计               411,370 165,758    (80,837)       117    (82,847)   759    414,320
                                                      本行
                                                     2015 年
                                    本年        本年 本年转入       本年     汇率
                          年初数    计提        转回    /(转出)     转销     变动    年末数
      拆出资金             1,756     369       (537)        15          -      -      1,603
      发放贷款和垫款     356,631 152,017    (71,063)     4,091    (40,857)   461    401,280
      持有至到期投资         881     925          -         12          -      2      1,820
      应收款项类投资       1,261     826          -          -          -      -      2,087
      长期股权投资           659       -          -          -          -      -        659
      固定资产               318       -          -          -          -      -        318
      无形资产                34       -          -          -          -      -         34
      其他                 3,215     799       (201)         6       (282)    32      3,569
      合计               364,755 154,936    (71,801)     4,124    (41,139)   495    411,370
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
18.   向中央银行借款
      于 2016 年 12 月 31 日，向中央银行借款主要包括与中国人民银行开展的中期借贷
      便利，余额为人民币 2,890 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 586 亿元)。
19.   同业及其他金融机构存放款项
                                                             本集团
                                                     2016 年              2015 年
                                                  12 月 31 日          12 月 31 日
      境内同业存放款项                               178,354             116,519
      境内其他金融机构存放款项                       947,210           1,091,258
      境外同业存放款项                                 5,220               9,514
      境外其他金融机构存放款项                        25,260               4,610
      合计                                         1,156,044           1,221,901
                                                                本行
                                                     2016 年              2015 年
                                                  12 月 31 日          12 月 31 日
      境内同业存放款项                               179,968             118,323
      境内其他金融机构存放款项                       950,103           1,093,272
      境外同业存放款项                                 5,302              10,588
      境外其他金融机构存放款项                        26,558               4,610
      合计                                         1,161,931           1,226,793
20.   拆入资金
                                                             本集团
                                                     2016 年              2015 年
                                                  12 月 31 日          12 月 31 日
      境内同业及其他金融机构拆入                     123,108             145,255
      境外同业及其他金融机构拆入                     178,913             170,504
      合计                                           302,021             315,759
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
20.   拆入资金(续)
                                                                本行
                                                        2016 年           2015 年
                                                     12 月 31 日       12 月 31 日
      境内同业及其他金融机构拆入                        95,997            126,109
      境外同业及其他金融机构拆入                       173,594            164,280
      合计                                             269,591            290,389
21.   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                              本集团
                                                        2016 年           2015 年
                                                     12 月 31 日       12 月 31 日
      交易性金融负债
    与贵金属相关的金融负债                           17,504            24,036
      指定为以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债
    保本型理财产品                                 283,666            406,407
      合计                                             301,170            430,443
                                                                本行
                                                        2016 年           2015 年
                                                     12 月 31 日       12 月 31 日
      交易性金融负债
    与贵金属相关的金融负债                           17,504            24,036
      指定为以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债
    保本型理财产品                                 283,666            406,414
      合计                                             301,170            430,450
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
21.   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
      本集团及本行将发行的保本型理财产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
      益的金融负债，用该等资金进行的投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
      益的金融资产。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团及本行已发
      行保本型理财产品的公允价值与按照合同于到期日应支付理财产品持有人的金额差
      异并不重大。
      于 2016 年度和 2015 年度，本集团及本行指定为以公允价值计量且其变动计入当期
      损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团及本行自身信用风险变化导致的重
      大变动。
22.   卖出回购金融资产款
                                                              本集团
                                                      2016 年              2015 年
                                                   12 月 31 日          12 月 31 日
      按担保物列示如下：
    债券                                          205,022              88,333
    票据                                              810
      合计                                            205,832              88,804
                                                                 本行
                                                      2016 年              2015 年
                                                   12 月 31 日          12 月 31 日
      按担保物列示如下：
    债券                                          202,128              88,333
    票据                                              810
      合计                                            202,938              88,804
      本集团于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注十一、6 担保物中披露。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
23.   吸收存款
                                                      本集团
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      活期存款
    公司客户                            3,902,828            3,229,703
    个人客户                            4,536,249            3,898,806
      定期存款
    公司客户                            1,778,060            1,662,658
    个人客户                            4,286,428            4,174,684
      存入保证金                     (1)      338,065              319,757
      其他                                    196,371              252,752
      合计                                 15,038,001           13,538,360
                                                         本行
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      活期存款
    公司客户                            3,902,372            3,229,949
    个人客户                            4,536,089            3,898,725
      定期存款
    公司客户                            1,777,802            1,662,405
    个人客户                            4,285,815            4,174,231
      存入保证金                     (1)      337,295              317,530
      其他                                    196,371              252,773
      合计                                 15,035,744           13,535,613
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
23.   吸收存款(续)
(1)   存入保证金按项目列示如下：
                                                      本集团
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      开出保函及担保保证金                    100,896              66,093
      银行承兑汇票保证金                       86,167             113,421
      贸易融资保证金                           75,375              77,903
      开出信用证保证金                         30,118              16,739
      其他保证金                               45,509              45,601
      合计                                    338,065             319,757
                                                         本行
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      开出保函及担保保证金                    101,926              66,093
      银行承兑汇票保证金                       86,167             113,421
      贸易融资保证金                           75,375              77,903
      开出信用证保证金                         30,118              16,739
      其他保证金                               43,709              43,374
      合计                                    337,295             317,530
24.   应付职工薪酬
                                                    本集团
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      应付短期薪酬                   (1)       33,956               31,721
      应付设定提存计划               (2)          621
      应付内部退养福利               (3)        5,325                7,724
      合计                                     39,902               39,890
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
24.   应付职工薪酬(续)
                                                              本行
                                                      2016 年                 2015 年
                                                   12 月 31 日             12 月 31 日
      应付短期薪酬                        (1)          33,463                  31,340
      应付设定提存计划                    (2)             621
      应付内部退养福利                    (3)           5,325                   7,724
      合计                                             39,409                  39,509
(1)   短期薪酬
                                                      本集团
                                                      2016 年
                                       年初数   本年增加     本年支付          年末数
      工资、奖金、津贴和补贴     (i)   23,773    70,770         (69,019)      25,524
      住房公积金                 (i)      178     8,638          (8,661)         155
      社会保险费                 (i)      124     5,016          (4,964)         176
    其中：医疗保险费                  107     4,524          (4,475)         156
              生育保险费                    9       312            (305)
              工伤保险费                    8       180            (184)
      工会经费和职工教育经费            3,981     2,625          (2,188)       4,418
      其他                              3,665     9,424          (9,406)       3,683
      合计                             31,721    96,473         (94,238)      33,956
                                                      本集团
                                                      2015 年
                                       年初数   本年增加     本年支付          年末数
      工资、奖金、津贴和补贴     (i)   24,228    67,513         (67,968)      23,773
      住房公积金                 (i)      183     8,851          (8,856)         178
      社会保险费                 (i)      178     4,956          (5,010)         124
    其中：医疗保险费                  154     4,317          (4,364)         107
              生育保险费                   12       352            (355)
              工伤保险费                   12       287            (291)
      工会经费和职工教育经费            3,183     3,026          (2,228)       3,981
      其他                              3,180     9,458          (8,973)       3,665
      合计                             30,952    93,804         (93,035)      31,721
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
24.   应付职工薪酬(续)
(1)   短期薪酬(续)
                                                        本行
                                                      2016 年
                                       年初数   本年增加     本年支付    年末数
      工资、奖金、津贴和补贴     (i)   23,403    69,736       (68,036)   25,103
      住房公积金                 (i)      178     8,577        (8,605)      150
      社会保险费                 (i)      123     4,915        (4,883)      155
    其中：医疗保险费                  107     4,425        (4,397)      135
              生育保险费                    8       311          (303)       16
              工伤保险费                    8       179          (183)        4
      工会经费和职工教育经费            3,978     2,586        (2,181)    4,383
      其他                              3,658     9,343        (9,329)    3,672
      合计                             31,340    95,157       (93,034)   33,463
                                                        本行
                                                      2015 年
                                       年初数   本年增加     本年支付    年末数
      工资、奖金、津贴和补贴     (i)   23,888    66,503       (66,988)   23,403
      住房公积金                 (i)      183     8,801        (8,806)      178
      社会保险费                 (i)      178     4,917        (4,972)      123
    其中：医疗保险费                  154     4,280        (4,327)      107
              生育保险费                   12       351          (355)        8
              工伤保险费                   12       286          (290)        8
      工会经费和职工教育经费            3,181     2,997        (2,200)    3,978
      其他                              3,174     9,359        (8,875)    3,658
      合计                             30,604    92,577       (91,841)   31,340
(i)   上述应付短期薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房公积金和社会保险费按照相关
      法律法规及本集团规定已及时发放或缴纳。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
24.   应付职工薪酬(续)
(2)   设定提存计划
                                                本集团
                                                2016 年
                                 年初数     本年增加    本年支付       年末数
      基本养老保险                 396        11,332      (11,272)       456
      失业保险费                    44           545         (554)        35
      年金计划                       5         3,427       (3,302)       130
      合计                         445        15,304      (15,128)       621
                                                本集团
                                                2015 年
                                 年初数     本年增加    本年支付       年末数
      基本养老保险                 541        11,150      (11,295)       396
      失业保险费                    66           721         (743)        44
      年金计划                      14         3,280       (3,289)         5
      合计                         621        15,151      (15,327)       445
                                                  本行
                                                2016 年
                                 年初数     本年增加    本年支付       年末数
      基本养老保险                 396        11,225      (11,164)       457
      失业保险费                    44           544         (554)        34
      年金计划                       5         3,424       (3,299)       130
      合计                         445        15,193      (15,017)       621
                                                  本行
                                                2015 年
                                 年初数     本年增加    本年支付       年末数
      基本养老保险                 541        11,064      (11,209)       396
      失业保险费                    66           721         (743)        44
      年金计划                      14         3,279       (3,288)         5
      合计                         621        15,064      (15,240)       445
      上述设定提存计划按照相关法律法规及本集团规定已及时发放或缴纳。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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24.   应付职工薪酬(续)
(3)   内部退养福利
                                                 本集团及本行
                                                   2016 年
                                   年初数    本年增加     本年支付          年末数
      应付内部退养福利             7,724         (241)        (2,158)        5,325
                                                 本集团及本行
                                                   2015 年
                                   年初数    本年增加     本年支付          年末数
      应付内部退养福利             8,938        1,394         (2,608)        7,724
      于资产负债表日，本集团及本行应付内部退养福利所采用的主要假设列示如下：
                                                        本集团及本行
                                                   2016 年              2015 年
                                                12 月 31 日          12 月 31 日
      折现率                                        3.05%                   2.57%
      平均医疗费用年增长率                          8.00%                   8.00%
      工资补贴年增长率                              8.00%                   8.00%
      正常退休年龄
        —男性                                           60
        —女性                                           55
      未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2000—2003 年)确定的，该表
      为中国地区的公开统计信息。
      以上内部退养福利的精算变动金额全部计入当期损益员工费用中。
25.   应交税费
                                                              本集团
                                                   2016 年                 2015 年
                                                12 月 31 日             12 月 31 日
      企业所得税                                     16,356                 38,097
      增值税                                          3,765                   (785)
      城市维护建设税及教育费附加                        570
      营业税                                              8                  6,257
      其他                                              879
      合计                                           21,578                 45,214
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
25.   应交税费(续)
                                                         本行
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      企业所得税                              16,220                38,041
      增值税                                   3,741                  (832)
      城市维护建设税及教育费附加                 570
      营业税                                       8                 6,248
      其他                                       885
      合计                                    21,424                45,056
26.   应付利息
                                                      本集团
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      同业及其他金融机构存放款项应付利息      19,986               21,279
      拆入资金应付利息                           970
      吸收存款应付利息                       200,387              195,738
      已发行债务证券应付利息                   3,583                3,529
      其他应付利息                             4,189                3,943
      合计                                   229,115              225,383
                                                         本行
                                              2016 年              2015 年
                                           12 月 31 日          12 月 31 日
      同业及其他金融机构存放款项应付利息       20,019              21,317
      拆入资金应付利息                            682
      吸收存款应付利息                        200,366             195,720
      已发行债务证券应付利息                    3,583               3,529
      其他应付利息                              4,189               3,944
      合计                                    228,839             225,272
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
27.   预计负债
                                                 本集团
                                                 2016 年
                             年初数   本年计提 本年转回/转出     本年支付       年末数
      担保和承诺             10,018        5,813       (9,221)            -      6,610
      案件及诉讼预计损失      6,696        1,418       (1,850)         (234)     6,030
      其他                      968            7          (21)           (4)       950
      合计                   17,682        7,238      (11,092)         (238)    13,590
                                                   本行
                                                 2016 年
                             年初数   本年计提 本年转回/转出     本年支付       年末数
      担保和承诺             10,018        6,795       (9,221)            -      7,592
      案件及诉讼预计损失      6,696        1,418       (1,850)         (234)     6,030
      其他                      968            7          (21)           (4)       950
      合计                   17,682        8,220      (11,092)         (238)    14,572
                                               本集团及本行
                                                 2015 年
                             年初数   本年计提 本年转回/转出     本年支付       年末数
      担保和承诺             11,560        9,714      (11,256)            -     10,018
      案件及诉讼预计损失      1,316        5,720         (211)         (129)     6,696
      其他                    1,026            7          (64)           (1)       968
      合计                   13,902    15,441         (11,531)         (130)    17,682
28.   已发行债务证券
                                                              本集团
                                                      2016 年                2015 年
                                                   12 月 31 日            12 月 31 日
      已发行债券                       (1)           202,107                   198,476
      已发行存款证                     (2)           147,245                   165,508
      已发行商业票据                   (3)            28,711                    11,586
      已发行同业存单                   (4)            10,152                     7,172
      合计                                            388,215                  382,742
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
28.   已发行债务证券(续)
                                                                  本行
                                                       2016 年              2015 年
                                                    12 月 31 日          12 月 31 日
      已发行债券                        (1)            191,986             195,462
      已发行存款证                      (2)            147,245             165,508
      已发行商业票据                    (3)             28,711              11,586
      已发行同业存单                    (4)             10,152               7,172
      合计                                             378,094             379,728
      于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团及本行发行的债务证券没有
      出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。
(1)   已发行债券
                                                               本集团
                                                       2016 年              2015 年
      名称                                          12 月 31 日          12 月 31 日
      2 年期固定利率绿色债券              (i)              600
      3 年期固定利率绿色债券             (ii)            2,775               2,597
      5 年期固定利率绿色债券             (iii)           3,468               3,247
      发行的中期票据                     (iv)           40,383              37,164
      15 年期固定利率次级债券            (v)            25,000              25,000
      15 年期固定利率次级债券            (vi)           50,000              50,000
      15 年期固定利率次级债券           (vii)           50,000              50,000
      10 年期固定利率二级资本债券       (viii)          30,000              30,000
      合计名义价值                                    202,226              198,608
      减：未摊销的发行成本及折价                         (119)                (132)
      账面余额                                        202,107              198,476
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七      财务报表主要项目附注(续)
28.     已发行债务证券(续)
(1)     已发行债券(续)
                                                                     本行
                                                          2016 年              2015 年
    名称                                           12 月 31 日          12 月 31 日
    2 年期固定利率绿色债券              (i)              600
    3 年期固定利率绿色债券             (ii)            2,775                 2,597
    5 年期固定利率绿色债券             (iii)           3,468                 3,247
    发行的中期票据                     (iv)           30,262                34,150
    15 年期固定利率次级债券            (v)            25,000                25,000
    15 年期固定利率次级债券            (vi)           50,000                50,000
    15 年期固定利率次级债券           (vii)           50,000                50,000
    10 年期固定利率二级资本债券       (viii)          30,000                30,000
    合计名义价值                                     192,105              195,594
    减：未摊销的发行成本及折价                          (119)                (132)
    账面余额                                         191,986              195,462
    经相关监管机构的批准，本集团发行了如下债券：
(i)     于 2015 年 10 月 20 日在伦敦发行的 2 年期固定利率人民币绿色债券，票面年利率
    4.15%，每半年付息一次。
(ii)    于 2015 年 10 月 20 日在伦敦发行的 3 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率
    2.125%，每半年付息一次。
(iii)   于 2015 年 10 月 20 日在伦敦发行的 5 年期固定利率美元绿色债券，票面年利率
    2.75%，每半年付息一次。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七     财务报表主要项目附注(续)
28.    已发行债务证券(续)
(1)    已发行债券(续)
(iv)   中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量，已发行中期票据的
       情况如下：
                                                        本集团
                                                                           2016 年
       名称                          到期日区间         票面利率(%)     12 月 31 日
                                    2017 年 10 月
       美元固定利率中期票据       至 2021 年 6 月       1.875-2.875         26,769
                                     2017 年 5 月
       人民币固定利率中期票据     至 2019 年 8 月          3.35-3.80         3,350
                                                          3 个月美元
                                     2017 年 3 月      LIBOR 利率加
       美元浮动利率中期票据       至 2019 年 9 月   75 至 133 个基点         9,781
       欧元固定利率中期票据          2017 年 3 月               0.48
       美元零息中期票据              2017 年 2 月                   -
       合计                                                                 40,383
                                                        本集团
                                                                           2015 年
       名称                          到期日区间         票面利率(%)     12 月 31 日
                                     2016 年 1 月
       美元固定利率中期票据       至 2020 年 5 月          0.5-2.875        27,055
                                     2016 年 5 月
       人民币固定利率中期票据     至 2019 年 8 月          3.23-3.80         6,091
                                                          3 个月美元
                                     2016 年 9 月      LIBOR 利率加
       美元浮动利率中期票据       至 2018 年 5 月   43 至 133 个基点         2,500
                                     2016 年 3 月
       欧元固定利率中期票据       至 2017 年 3 月          0.31-0.48
                                     2016 年 3 月
       港币固定利率中期票据       至 2016 年 6 月           1.0-1.15
       日元固定利率中期票据          2016 年 3 月               0.21
       人民币零息中期票据            2016 年 2 月                  -
       合计                                                                 37,164
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七     财务报表主要项目附注(续)
28.    已发行债务证券(续)
(1)    已发行债券(续)
(iv)   已发行中期票据的情况如下(续)：
                                                         本行
                                                                            2016 年
       名称                             到期日区间       票面利率(%)     12 月 31 日
                                    2017 年 12 月
       美元固定利率中期票据       至 2020 年 5 月        1.875-2.875         16,648
                                     2017 年 5 月
       人民币固定利率中期票据     至 2019 年 8 月           3.35-3.80         3,350
                                                           3 个月美元
                                     2017 年 3 月       LIBOR 利率加
       美元浮动利率中期票据       至 2019 年 9 月    75 至 133 个基点         9,781
       欧元固定利率中期票据          2017 年 3 月                0.48
       美元零息中期票据              2017 年 2 月                    -
       合计                                                                  30,262
                                                         本行
                                                                            2015 年
       名称                             到期日区间       票面利率(%)     12 月 31 日
                                     2016 年 1 月
       美元固定利率中期票据       至 2020 年 5 月           0.5-2.875        24,041
                                     2016 年 5 月
       人民币固定利率中期票据     至 2019 年 8 月           3.23-3.80         6,091
                                                           3 个月美元
                                     2016 年 9 月       LIBOR 利率加
       美元浮动利率中期票据       至 2018 年 5 月    43 至 133 个基点         2,500
                                     2016 年 3 月
       欧元固定利率中期票据       至 2017 年 3 月           0.31-0.48
                                     2016 年 3 月
       港币固定利率中期票据       至 2016 年 6 月            1.0-1.15
       日元固定利率中期票据          2016 年 3 月                0.21
       人民币零息中期票据            2016 年 2 月                   -
       合计                                                                  34,150
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七       财务报表主要项目附注(续)
28.      已发行债务证券(续)
(1)      已发行债券(续)
(v)      于 2009 年 5 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率为 4.0%，每年付息
         一次。本行有权选择于 2019 年 5 月 20 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使
         赎回权，则自 2019 年 5 月 20 日起，票面年利率增加至 7.0%。
(vi)     于 2011 年 6 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率 5.3%，每年付息一
         次。本行有权选择于 2021 年 6 月 7 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎
         回权，则自 2021 年 6 月 7 日起，票面年利率维持 5.3%不变。
(vii)    于 2012 年 12 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率 4.99%，每年付息
         一次。本行有权选择于 2022 年 12 月 20 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行
         使赎回权，则自 2022 年 12 月 20 日起，票面年利率维持 4.99%不变。
(viii)   于 2014 年 8 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 5.8%，每年
         付息一次。在得到银监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有
         权选择于 2019 年 8 月 17 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，
         则自 2019 年 8 月 18 日起，票面年利率维持 5.8%不变。本债券具有二级资本工具
         的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本金
         进行全额减记，任何尚未支付的累计应付利息亦将不再支付。依据中国银监会相关
         规定，该二级资本债券符合合格二级资本工具的标准。
(2)      存款证由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2016 年 12 月 31 日，尚未到
         期的已发行存款证的原始期限为 1 个月至 7 年，年利率区间为 0%-5.8%(2015 年 12
         月 31 日：原始期限为 7 天至 7 年，年利率区间为 0%-4.5%)。
(3)      商业票据由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。于 2016 年 12 月 31 日，
         尚未到期的已发行商业票据的原始期限为 1 个月至 2 年，年利率区间为
         0.03%-6.4%(2015 年 12 月 31 日：原始期限为 7 天至 1 年，年利率区间
         为 0%-1.05%)。
(4)      同业存单由本行总行发行。于 2016 年 12 月 31 日，尚未到期的已发行同业存单的
         原始期限为 1 个月至 2 年，年利率区间为 2.68%-4.39%(2015 年 12 月 31 日：原始
         期限为 3 个月至 2 年，年利率区间为 0%-3.32%)。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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29.   其他负债
                                                            本集团
                                                      2016 年              2015 年
                                                   12 月 31 日          12 月 31 日
      应付待结算及清算款项                             87,993               69,419
      保险负债                                         75,728               69,589
      应付财政部款项                        (1)        26,293                7,330
      久悬未取款项                                      1,782                1,576
      其他应付款项                                     49,338               52,514
      合计                                            241,134              200,428
                                                              本行
                                                      2016 年              2015 年
                                                   12 月 31 日          12 月 31 日
      应付待结算及清算款项                             87,922               69,390
      应付财政部款项                        (1)        26,293                7,330
      久悬未取款项                                      1,782                1,576
      其他应付款项                                     43,380               47,653
      合计                                            159,377              125,949
(1)   根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》
      (财金[2008]138 号)，财政部委托本行对剥离的不良资产进行管理和处置。应付财政
      部款项为本行代财政部处置已转让的不良资产回收的所得款项。
30.   普通股股本
      于 2016 年度和 2015 年度，本行普通股股本未发生变动。
                                                        2016 年和 2015 年
                                                      1 月 1 日及 12 月 31 日
                                                  股份数(百万)             名义金额
      已注册、发行及缴足：
    每股面值为人民币 1 元的 A 股                  294,055              294,055
    每股面值为人民币 1 元的 H 股                   30,739               30,739
      合计                                            324,794              324,794
      A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H 股是指获准在香港上市
      的以人民币标明面值、以港币认购和交易的股票。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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30.   普通股股本(续)
      于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本行的 A 股及 H 股均不存在限售条
      件。
31.   其他权益工具
      发行在外的                       发行   发行数量   发行金额   到期日或    转换
    金融工具          股息率   价格(元)   (百万股)   (百万元)   续期情况    情况
                     发行后前 5
                     年的股息率
                     为 6%，之后
      优先股—       每 5 年调整                                               未发生
      首期           一次              100        400     40,000    无到期日     转换
                     发行后前 5
                     年的股息率
                     为 5.5%，之
      优先股—       后每 5 年调                                               未发生
      二期           整一次            100        400     40,000    无到期日     转换
      经股东大会授权并经监管机构核准，本行可发行不超过 8 亿股的优先股，每股面值
      人民币 100 元。
      于2014年11月，本行按面值完成了首期4亿股优先股的发行。于2016年12月31日，
      本次发行的非累积型优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币399.44亿元。首期
      优先股发行后前5年的股息率为每年6%，每年支付一次。股息率每5年调整一次，调
      整参考待偿期为5年的国债到期收益率，并包括2.29%的固定溢价。
      于2015年3月，本行按面值完成了第二期4亿股优先股的发行。于
      2016年12月31日，本次发行的非累积型优先股扣除直接发行费用后的余额计
      人民币399.55亿元。第二期优先股发行后前5年的股息率为每年5.5%，每年支付一
      次。股息率每5年调整一次，调整参考待偿期为5年的国债到期收益率，并
      包括2.24%的固定溢价。
      上述优先股的账面价值自发行后未发生变动。
      本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完
      全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取
      消部分或全部优先股派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股
      股东一起参与剩余利润分配。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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31.   其他权益工具(续)
      经监管机构批准，本行在募集说明中所规定的特定情形满足时可行使赎回权，优先
      股股东无权要求本行赎回优先股。
      进行清算时，优先股股东优于普通股股东分配本行剩余财产，但清偿顺序在存款
      人、一般债权人、二级资本工具持有人以及与之享有同等受偿权的次级债务人之
      后。
      当发生《中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见》(银监发[2012]56 号
      “二、(三)”)所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股以 2.43 元人民币/股
      的价格全额或部分强制转换为 A 股普通股。根据发行文件中约定的转股价格调整方
      式及计算公式，当发生送红股、配股、转增股本和增发新股等情况时，转股价格将
      进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利益平衡。
      本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据中国
      银监会相关规定，本优先股符合合格其他一级资本工具的标准。
      归属于权益工具持有者的权益
                                                               本集团
                                                       2016 年              2015 年
                                                    12 月 31 日          12 月 31 日
      归属于母公司所有者的权益                       1,318,193            1,210,091
    归属于母公司普通股持有者的权益               1,238,294            1,130,192
    归属于母公司其他权益持有者的权益                79,899               79,899
          其中：净利润                      (1)          4,600                2,400
                当期已分配股利                           4,600                2,400
      归属于少数股东的权益                               3,398                1,794
    归属于普通股少数股东的权益                       3,398                1,794
                                                                  本行
                                                       2016 年              2015 年
                                                    12 月 31 日          12 月 31 日
      归属于普通股持有者的权益                       1,235,927            1,128,632
    归属于其他权益持有者的权益                      79,899               79,899
          其中：净利润                      (1)          4,600                2,400
                当期已分配股利                           4,600                2,400
(1)   于 2016 年度，本行对优先股股东的股息发放于附注七、36 未分配利润中披露。
32.   资本公积
      资本公积为本行 2010 年发行普通股之溢价。发行溢价扣除直接发行成本后计入资本
      公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服务费。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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33.   其他综合收益
                                                                                                本集团
                                                 资产负债表中其他综合收益/(支出)                      2016 年度利润表中其他综合收益/(支出)
                                                                                                      减：前期计入                              税后归
                                                2016 年     税后归属        2016 年     本年所得税      其他综合收     减：所得     税后归属    属于少
                                                1月1日      于母公司     12 月 31 日      前发生额      益本年转出       税费用     于母公司    数股东
      以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出)
    可供出售金融资产公允价值变动损益         22,429      (18,851)          3,578       (24,654)          (898)       6,384       (18,851)     (317)
    外币报表折算差额                           (163)       1,788           1,625         1,788              -            -         1,788         -
      合计                                       22,266      (17,063)          5,203       (22,866)          (898)       6,384       (17,063)     (317)
                                                                                                本集团
                                                 资产负债表中其他综合收益/(支出)                      2015 年度利润表中其他综合收益/(支出)
                                                                                                      减：前期计入                              税后归
                                                2015 年     税后归属        2015 年     本年所得税      其他综合收     减：所得     税后归属    属于少
                                                1月1日      于母公司     12 月 31 日      前发生额      益本年转出       税费用     于母公司    数股东
      以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出)
    可供出售金融资产公允价值变动损益          3,118       19,311          22,429       26,681            (850)       (6,449)     19,311        71
    外币报表折算差额                           (853)         690            (163)         690               -              -        690         -
      合计                                        2,265       20,001          22,266       27,371            (850)       (6,449)     20,001        71
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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33.   其他综合收益(续)
                                                                                                 本行
                                                 资产负债表中其他综合收益/(支出)                        2016 年度利润表中其他综合收益/(支出)
                                                                                                        减：前期计入
                                                2016 年                    2016 年     本年所得税       其他综合收益     减：所得
                                                1月1日      税后净额    12 月 31 日      前发生额           本年转出       税费用     其他综合收益税后净额
      以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出)
    可供出售金融资产公允价值变动损益         22,258      (18,490)          3,768      (24,396)             (267)        6,173                  (18,490)
    外币报表折算差额                             17        1,616           1,633        1,616                  -            -                    1,616
      合计                                       22,275      (16,874)          5,401      (22,780)             (267)        6,173                  (16,874)
                                                                                                 本行
                                                 资产负债表中其他综合收益/(支出)                        2015 年度利润表中其他综合收益/(支出)
                                                                                                        减：前期计入
                                                2015 年                    2015 年     本年所得税       其他综合收益     减：所得
                                                1月1日      税后净额    12 月 31 日      前发生额           本年转出       税费用     其他综合收益税后净额
      以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出)
    可供出售金融资产公允价值变动损益          3,043       19,215        22,258        25,700                (97)       (6,388)                 19,215
    外币报表折算差额                           (629)         646            17           646                   -            -
      合计                                        2,414       19,861        22,275        26,346                (97)       (6,388)                 19,861
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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34.   盈余公积
      根据中华人民共和国的相关法律规定，本行须按中国企业会计准则下净利润提取
      10%作为法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取
      法定盈余公积。此外，部分子公司及海外分行须根据当地监管要求提取盈余公积。
      经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行普
      通股股本。运用法定盈余公积转增普通股股本后，所留存的法定盈余公积不得少于
      普通股股本的 25%。
35.   一般风险准备
                                                             本集团
                                                     2016 年              2015 年
                                                  12 月 31 日          12 月 31 日
      银行一般风险准备(含监管储备)         (1)       197,695             175,021
      子公司一般风险准备                   (2)           610
      合计                                           198,305              175,606
                                                                本行
                                                     2016 年              2015 年
                                                  12 月 31 日          12 月 31 日
      银行一般风险准备(含监管储备)         (1)       197,695              175,021
(1)   本行按于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》
      (财金[2012]20 号)的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以
      弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分
      配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的 1.5%。其
      中，包括境外分行按照当地监管要求提取的监管储备。
(2)   按中国境内有关监管规定，本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一
      般风险准备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。
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36.     未分配利润
(1)     2016 年度利润分配
    于 2017 年 3 月 28 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本行 2016 年度利润
    分配方案如下：
(i)     提取法定盈余公积金人民币 182.94 亿元。
(ii)    提取一般风险准备人民币 319.47 亿元。
(iii)   2016 年度按已发行之股份 3,247.94 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每
    股人民币 0.17 元，共计人民币 552.15 亿元。
    于 2016 年 12 月 31 日，该等提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。其余两项利
    润分配方案将在本行股东大会批准后计入本行及本集团财务报表。
    于 2016 年 1 月 21 日，本行董事会审议通过优先股二期(“农行优 2”)
    2016 年股息发放方案。按照“农行优 2”票面股息率 5.5%计算，每股发放
    现金股息人民币 5.5 元(含税)，合计人民币 22 亿元(含税)，股息发放日
    为 2016 年 3 月 11 日。
    于 2016 年 10 月 28 日，本行董事会审议通过优先股一期(“农行优 1”)2016 年股
    息发放方案。按照“农行优 1”票面股息率 6%计算，每股发放现金股息
    人民币 6 元(含税)，合计人民币 24 亿元(含税)，股息发放日为 2016 年 11 月 7 日。
(2)     2015 年度利润分配
    于 2016 年 6 月 27 日，股东大会批准的本行 2015 年度利润分配方案如下：
(i)     提取法定盈余公积金人民币 180.78 亿元。于 2015 年 12 月 31 日，该等提取的法定
    盈余公积金已计入盈余公积。
(ii)    提取一般风险准备人民币 224.64 亿元。
(iii)   2015 年度按已发行之股份 3,247.94 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每
    股人民币 0.1668 元，共计人民币 541.76 亿元。
    于 2016 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。
    该股利已于 2016 年 7 月派发。
    于 2 0 1 5 年 1 0 月 23 日 ， 本行 董事 会审 议通 过优 先股 一期 ( “ 农行 优 1”)
    2015 年股息发放方案。按照“农行优 1”票面股息率 6%计算，每股发放现金股息
    人民币 6 元(含税)，合计人民币 24 亿元(含税)，股息发放日为 2015 年 11 月 5 日。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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36.     未分配利润(续)
(3)     2014 年度利润分配
    于 2015 年 6 月 29 日，股东大会批准的本行 2014 年度利润分配方案如下：
(i)     以本行 2014 年度净利润 1,789.39 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币
    178.94 亿元。2014 年 12 月 31 日，该等提取的法定盈余公积金已计入盈余公积。
(ii)    提取一般风险准备人民币 187.21 亿元。
(iii)   2014 年度按已发行之股份 3,247.94 亿股计算，向全体普通股股东派发现金股利每
    股人民币 0.182 元，共计人民币 591.13 亿元。
    于 2015 年 12 月 31 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表，
    现金股利已向本行股东派发。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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37.   利息净收入
                                                     本集团
                                              2016 年         2015 年
      利息收入
    发放贷款和垫款                       410,790          476,988
          其中：对公贷款和垫款               261,332          321,040
                 个人贷款和垫款              135,131          145,181
                 票据贴现                     14,327           10,767
    持有至到期投资                        99,737           83,684
    可供出售金融资产                      46,155           41,344
    存放中央银行款项                      39,264           39,745
    应收款项类投资                        21,395           20,507
    存放同业及其他金融机构款项            17,621           25,409
    拆出资金                              12,922           14,391
    买入返售金融资产                       6,497           21,378
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融资产                    2,809            2,347
    小计                                 657,190          725,793
      利息支出
    吸收存款                             (209,149)        (233,377)
    同业及其他金融机构存放款项            (27,175)         (37,036)
    已发行债务证券                        (12,133)         (10,988)
    拆入资金                               (4,247)          (4,731)
    向中央银行借款                         (3,556)          (1,890)
    卖出回购金融资产款                     (2,826)          (1,631)
    小计                                 (259,086)        (289,653)
      利息净收入                             398,104          436,140
      利息收入中包括：
    已识别减值金融资产的利息收入            2,209            1,765
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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37.   利息净收入(续)
                                                        本行
                                              2016 年           2015 年
      利息收入
    发放贷款和垫款                       409,400           475,280
          其中：对公贷款和垫款               260,040           319,429
                个人贷款和垫款               135,034           145,086
                票据贴现                      14,326            10,765
    持有至到期投资                        99,240            83,286
    可供出售金融资产                      45,183            40,967
    存放中央银行款项                      39,262            39,743
    应收款项类投资                        19,907            19,431
    存放同业及其他金融机构款项            17,362            25,119
    拆出资金                              13,104            14,582
    买入返售金融资产                       6,496            21,328
    以公允价值计量且其变动计入
          当期损益的金融资产                    2,720             2,303
    小计                                 652,674           722,039
      利息支出
    吸收存款                             (209,140)         (233,358)
    同业及其他金融机构存放款项            (27,205)          (37,099)
    已发行债务证券                        (12,036)          (10,919)
    向中央银行借款                         (3,554)           (1,888)
    拆入资金                               (3,419)           (3,772)
    卖出回购金融资产款                     (2,805)           (1,552)
    小计                                 (258,159)         (288,588)
      利息净收入                             394,515           433,451
      利息收入中包括：
    已识别减值金融资产的利息收入            2,209             1,765
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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38.   手续费及佣金净收入
                                                  本集团
                                           2016 年         2015 年
      手续费及佣金收入
    代理业务                            39,377         28,628
    银行卡                              20,108         20,689
    结算与清算业务                      16,715         17,714
    电子银行业务                         9,993          8,962
    顾问和咨询业务                       9,050          8,892
    托管及其他受托业务                   3,119          2,857
    信贷承诺                             2,263          2,547
    其他业务                               194
    小计                               100,819         90,494
      手续费及佣金支出
    银行卡                              (5,394)         (3,401)
    电子银行业务                        (1,992)         (1,852)
    结算与清算业务                      (1,469)         (1,921)
    其他业务                            (1,029)           (771)
    小计                                (9,884)         (7,945)
      手续费及佣金净收入                    90,935         82,549
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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38.   手续费及佣金净收入(续)
                                                       本行
                                             2016 年          2015 年
      手续费及佣金收入
    代理业务                              39,566          28,625
    银行卡                                20,108          20,689
    结算与清算业务                        16,717          17,713
    电子银行业务                           9,993           8,962
    顾问和咨询业务                         8,418           8,276
    托管及其他受托业务                     3,119           2,857
    信贷承诺                               2,263           2,559
    其他业务                                 191
    小计                                 100,375          89,886
      手续费及佣金支出
    银行卡                                (5,393)          (3,401)
    电子银行业务                          (1,992)          (1,852)
    结算与清算业务                        (1,463)          (1,911)
    其他业务                                (992)            (716)
    小计                                  (9,840)          (7,880)
      手续费及佣金净收入                      90,535          82,006
39.   投资损益
                                                    本集团
                                             2016 年          2015 年
      贵金属投资收益/(损失)                    1,239            (370)
      出售可供出售金融资产收益                   898
      以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融工具收益/(损失)                287            (359)
      衍生金融工具(损失)/收益                 (4,497)
      其他                                        13              (8)
      合计                                    (2,060)
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
39.   投资损益(续)
                                                       本行
                                             2016 年          2015 年
      贵金属投资收益/(损失)                    1,239            (370)
      出售可供出售金融资产收益                   267
      以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融工具收益/(损失)                203            (318)
      衍生金融工具(损失)/收益                 (4,497)
      其他                                        57
      合计                                    (2,731)
40.   公允价值变动损益
                                                    本集团
                                             2016 年          2015 年
      衍生金融工具                             8,204           2,296
      以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融工具                        (1,449)          3,456
      贵金属及其他                               382            (467)
      合计                                     7,137           5,285
                                                       本行
                                             2016 年          2015 年
      衍生金融工具                             8,214           2,339
      以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融工具                        (1,749)          3,439
      贵金属及其他                               382            (467)
      合计                                     6,847           5,311
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
41.   汇兑损益
      主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负债折算产生的差额。
42.   其他业务收入
                                                            本集团
                                                     2016 年           2015 年
      保险业务收入                                    10,972             7,749
      租赁收入                                           406
      其他收入                                           620
      合计                                            11,998             8,506
                                                               本行
                                                     2016 年           2015 年
      租赁收入                                          251
      其他收入                                           78
      合计                                              329
43.   税金及附加
                                                            本集团
                                                     2016 年           2015 年
      营业税                                           7,338            25,882
      城市维护建设税                                   1,593             1,729
      教育费附加                                       1,180             1,295
      其他税金                                         1,338
      合计                                            11,449            29,075
                                                               本行
                                                     2016 年           2015 年
      营业税                                           7,283            25,768
      城市维护建设税                                   1,583             1,725
      教育费附加                                       1,172             1,293
      其他税金                                         1,326
      合计                                            11,364            28,955
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
44.   业务及管理费
                                                      本集团
                                               2016 年          2015 年
      职工薪酬及福利                  (1)      111,536          110,349
      业务费用                                  44,440           48,461
      折旧和摊销                                19,037           19,633
      合计                                     175,013          178,443
                                                         本行
                                               2016 年          2015 年
      职工薪酬及福利                  (1)      110,109          109,035
      业务费用                                  43,262           47,585
      折旧和摊销                                18,890           19,499
      合计                                     172,261          176,119
(1)   职工薪酬及福利
                                                      本集团
                                               2016 年          2015 年
      短期薪酬
    工资、奖金、津贴和补贴           (i)    70,770           67,513
    住房公积金                               8,638            8,851
    社会保险费                               5,016            4,956
    其中：医疗保险费                         4,524            4,317
              生育保险费                           312
              工伤保险费                           180
    工会经费和职工教育经费                   2,625            3,026
    其他                                     9,424            9,458
       小计                                     96,473           93,804
      设定提存计划                              15,304           15,151
      内部退养福利                                (241)           1,394
      合计                                     111,536          110,349
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
44.   业务及管理费(续)
(1)   职工薪酬及福利(续)
                                                     本行
                                           2016 年             2015 年
      短期薪酬
    工资、奖金、津贴和补贴              69,736              66,503
    住房公积金                           8,577               8,801
    社会保险费                           4,915               4,917
    其中：医疗保险费                     4,425               4,280
              生育保险费                       311
              工伤保险费                       179
    工会经费和职工教育经费               2,586               2,997
    其他                                 9,343               9,359
       小计                                 95,157              92,577
      设定提存计划                          15,193              15,064
      内部退养福利                            (241)              1,394
      合计                                 110,109             109,035
45.   资产减值损失
                                                      本集团
                                           2016 年             2015 年
      发放贷款和垫款                        78,928             81,897
      应收款项类投资                         2,603
      持有至到期投资                         2,213
      拆出资金                               1,370               (167)
      可供出售金融资产                         403
      长期股权投资                              51                  -
      固定资产                                   1                  -
      其他                                     877
      合计                                  86,446             84,172
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
45.   资产减值损失(续)
                                                     本行
                                           2016 年          2015 年
      发放贷款和垫款                       77,827           80,954
      应收款项类投资                        2,633
      持有至到期投资                        2,213
      拆出资金                              1,371             (168)
      长期股权投资                             51                -
      固定资产                                  1                -
      可供出售金融资产                         (2)              (2)
      其他                                    825
      合计                                 84,919           83,133
46.   其他业务成本
                                                  本集团
                                           2016 年          2015 年
      担保和承诺预计负债                   (3,474)            3,084
      保险业务成本                         11,211             7,984
      其他                                    776
      合计                                   8,513          11,607
                                                     本行
                                           2016 年          2015 年
      担保和承诺预计负债                    (2,492)           3,084
      其他                                      52
      合计                                  (2,440)           3,252
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
47.   营业外收入
                                                  本集团
                                           2016 年          2015 年
      政府补助                               2,919            3,237
      固定资产处置及盘盈收益                   301
      存款不动户清理收入                        88
      其他                                     795
      合计                                   4,103            4,679
                                                     本行
                                           2016 年          2015 年
      政府补助                               2,919            3,237
      固定资产处置及盘盈收益                   300
      存款不动户清理收入                        88
      其他                                     723
      合计                                   4,030            4,625
48.   营业外支出
                                                本集团
                                           2016 年          2015 年
      案件及诉讼预计损失                      (432)           5,509
      其他                                   2,506            1,184
      合计                                   2,074            6,693
                                                  本行
                                           2016 年          2015 年
      案件及诉讼预计损失                      (432)           5,509
      其他                                   2,502            1,178
      合计                                   2,070            6,687
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
49.   所得税费用
                                                            本集团
                                                     2016 年          2015 年
      当期所得税费用                                 37,872            59,372
      递延所得税费用                                  4,692            (9,289)
      合计                                           42,564            50,083
                                                               本行
                                                     2016 年          2015 年
      当期所得税费用                                 37,634            59,059
      递延所得税费用                                  4,716            (9,233)
      合计                                           42,350            49,826
      所得税费用与会计利润的调节表如下：
                                                            本集团
                                                     2016 年          2015 年
      税前利润                                       226,624          230,857
      按法定税率 25%计算的所得税费用                  56,656           57,714
      不可抵扣费用等的纳税影响                           490            1,361
      免税收入的纳税影响                     (1)     (14,528)          (8,962)
      境外机构税率不一致的影响                           (54)             (30)
      所得税费用                                      42,564           50,083
                                                               本行
                                                     2016 年          2015 年
      税前利润                                       225,295          230,605
      按法定税率 25%计算的所得税费用                  56,324           57,651
      不可抵扣费用等的纳税影响                           455            1,058
      免税收入的纳税影响                     (1)     (14,429)          (8,883)
      所得税费用                                      42,350           49,826
(1)   免税收入主要为中国国债及地方政府债利息收入。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
50.   每股收益
                                                      2016 年             2015 年
      归属于母公司股东的当年净利润                    183,941            180,582
      减：归属于母公司其他权益持有者的
            当年净利润                                  (4,600)            (2,400)
      归属于母公司普通股股东的当年净利润              179,341            178,182
      当年发行在外普通股股数的加权平均数
        (百万股)                                      324,794            324,794
      基本及稀释每股收益(人民币元)                       0.55                0.55
      于 2015 年度和 2014 年度，本行分别发行了两期非累积型优先股，其具体条款于附
      注七、31 其他权益工具中予以披露。
      计算本年度普通股基本每股收益时，已在归属于本行普通股股东的净利润中扣除了
      当年宣告发放的优先股股利共计人民币 46 亿元。
      优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。于 2016 年 12 月 31 日和
      2015 年 12 月 31 日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2016 年度和
      2015 年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
51.   现金及现金等价物
                                                              本集团
                                                      2016 年             2015 年
                                                   12 月 31 日         12 月 31 日
      库存现金                                        111,607             116,390
      存放中央银行款项                                114,830              90,035
      存放同业及其他金融机构款项                      168,369             128,173
      拆出资金                                        172,012             234,139
      买入返售金融资产                                260,880             253,232
      合计                                            827,698             821,969
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
51.   现金及现金等价物(续)
                                                              本行
                                                      2016 年            2015 年
                                                   12 月 31 日        12 月 31 日
      库存现金                                        110,066           116,376
      存放中央银行款项                                114,762            90,000
      存放同业及其他金融机构款项                      164,842           122,910
      拆出资金                                        171,766           238,585
      买入返售金融资产                                260,777           251,605
      合计                                            822,213           819,476
      列入现金等价物的金融资产的原始期限均不超过三个月。
52.   现金流量表补充资料
                                                             本集团
                                                      2016 年            2015 年
      将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                        184,060            180,774
    加：资产减值损失                               86,446             84,172
            固定资产折旧                               16,264             16,743
            无形资产摊销                                1,474              1,419
            长期待摊费用摊销                            1,299              1,471
            债券投资利息收入                         (167,287)          (145,535)
            贷款和垫款减值准备折现调整                 (2,209)            (1,765)
            已发行债务证券利息支出                     12,133             10,988
            投资损益                                     (911)              (842)
            公允价值变动损益                           (7,137)            (5,285)
            汇兑损益                                  (13,797)           (11,615)
            递延税项变动                                4,692             (9,289)
            固定资产、无形资产和其他长期
               资产盘盈及处置净收益                      (209)              (440)
            经营性应收项目变动                     (1,064,010)          (882,442)
            经营性应付项目变动                      1,665,165          1,581,994
      经营活动产生的现金流量净额                      715,973            820,348
      现金及现金等价物净变动情况
    现金及现金等价物的年末余额                    827,698            821,969
    减：现金及现金等价物的年初余额               (821,969)          (738,241)
      现金及现金等价物的变动净额                           5,729          83,728
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
52.   现金流量表补充资料(续)
                                                       本行
                                             2016 年            2015 年
      将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                               182,945            180,779
    加：资产减值损失                      84,919             83,133
            固定资产折旧                      16,120             16,653
            无形资产摊销                       1,445              1,393
            长期待摊费用摊销                   1,325              1,453
            债券投资利息收入                (164,330)          (143,684)
            贷款和垫款减值准备折现调整        (2,209)            (1,765)
            已发行债务证券利息支出            12,036             10,919
            投资损益                            (324)              (111)
            公允价值变动损益                  (6,847)            (5,311)
            汇兑损益                         (13,235)           (11,665)
            递延税项变动                       4,716             (9,233)
            固定资产、无形资产和其他长期
               资产盘盈及处置净收益              (209)             (440)
            经营性应收项目变动             (1,039,313)         (874,181)
            经营性应付项目变动              1,650,193         1,561,223
      经营活动产生的现金流量净额             727,232           809,163
      现金及现金等价物净变动情况
    现金及现金等价物的年末余额           822,213            819,476
    减：现金及现金等价物的年初余额      (819,476)          (738,024)
      现金及现金等价物的变动净额               2,737            81,452
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
53.   外币货币性项目
                                                                                              本集团
                                                                                         2016 年 12 月 31 日
      项目                                                      美元                                港币                 其他币种      合计
                                                        原币                 折人民币         原币           折人民币      折人民币    折人民币
      现金及存放中央银行款项                           6,700                   46,480       2,269               2,030         6,721      55,231
      存放同业及其他金融机构款项                       4,177                   28,974       4,058               3,630        20,868      53,472
      拆出资金                                        14,418                 100,020             2                  1         4,448    104,469
      为交易而持有的金融资产                              28                      192             -                  -             -         192
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产       309                    2,140       6,993               6,256           897        9,293
      衍生金融资产                                     3,676                   25,501         125                 112           356      25,969
      发放贷款和垫款                                  54,113                 375,380       72,212              64,594        29,931    469,905
      可供出售金融资产                                24,603                 170,674        9,773               8,742        32,482    211,898
      持有至到期投资                                   2,860                   19,843             -                  -        1,639      21,482
      应收款项类投资                                        -                        -        151                 135             1
      其他资产                                         6,324                   43,867         697                 669         1,262      45,798
      外币货币性资产合计                             117,208                 813,071        96,280             86,169        98,605    997,845
      向中央银行借款                                        -                       -       (1,500)            (1,342)         (621)     (1,963)
      同业及其他金融机构存放款项                       (4,968)                (34,464)     (12,271)           (10,976)         (360)    (45,800)
      拆入资金                                        (27,988)               (194,150)     (37,091)           (33,178)      (13,757)   (241,085)
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债       (128)                   (885)           -                  -             -        (885)
      衍生金融负债                                        (25)                   (172)        (314)              (281)       (1,666)     (2,119)
      卖出回购金融资产款                               (1,823)                (12,647)           -                  -        (3,067)    (15,714)
      吸收存款                                        (52,076)               (361,250)     (26,681)           (23,866)      (42,544)   (427,660)
      应付职工薪酬                                          -                       -         (216)              (193)          (38)       (231)
      应交税费                                             (5)                    (37)         (80)               (72)          (60)       (169)
      已发行债务证券                                  (22,606)               (156,819)     (15,428)           (13,801)      (14,792)   (185,412)
      其他负债                                         (1,491)                (10,346)      (1,304)            (1,222)       (1,725)    (13,293)
      外币货币性负债合计                             (111,110)               (770,770)     (94,885)           (84,931)      (78,630)   (934,331)
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
53.   外币货币性项目(续)
                                                                                              本集团
                                                                                         2015 年 12 月 31 日
      项目                                                      美元                                港币                 其他币种      合计
                                                        原币                 折人民币         原币           折人民币      折人民币    折人民币
      现金及存放中央银行款项                           7,353                   47,748       1,790               1,500         4,402      53,650
      存放同业及其他金融机构款项                       5,674                   36,844      10,507               8,803        10,168      55,815
      拆出资金                                        13,424                   87,171       1,000                 838         3,806      91,815
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产     1,573                   10,216      16,626              13,929         3,163      27,308
      衍生金融资产                                     1,909                   12,399           94                 79           608      13,086
      发放贷款和垫款                                  51,897                 336,998       57,195              47,918        23,287    408,203
      可供出售金融资产                                10,702                   69,492       1,866               1,563        18,753      89,808
      持有至到期投资                                   3,759                   24,410             -                  -        2,243      26,653
      应收款项类投资                                        -                        -           1                  1             1
      其他资产                                         4,281                   27,797         999                 837           843      29,477
      外币货币性资产合计                             100,572                 653,075        90,078             75,468       67,274     795,817
      向中央银行借款                                       -                        -       (1,500)            (1,257)         (603)     (1,860)
      同业及其他金融机构存放款项                     (10,763)                 (69,892)      (6,764)            (5,667)         (430)    (75,989)
      拆入资金                                       (29,042)                (188,588)     (54,517)           (45,674)      (14,689)   (248,951)
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债      (469)                  (3,044)           -                  -           (35)     (3,079)
      衍生金融负债                                      (138)                    (897)         (16)               (13)       (1,208)     (2,118)
      卖出回购金融资产款                                (821)                  (5,333)           -                  -             -      (5,333)
      吸收存款                                       (34,023)                (220,929)     (37,194)           (31,161)      (32,763)   (284,853)
      应付职工薪酬                                         -                        -         (197)              (165)          (40)       (205)
      应交税费                                            (9)                     (61)         (76)               (64)         (122)       (247)
      已发行债务证券                                 (19,666)                (127,703)     (21,827)           (18,287)       (6,102)   (152,092)
      其他负债                                        (4,957)                 (32,190)      (1,533)            (1,284)       (1,401)    (34,875)
      外币货币性负债合计                             (99,888)                (648,637)   (123,624)          (103,572)       (57,393)   (809,602)
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
53.   外币货币性项目(续)
                                                                                                本行
                                                                                         2016 年 12 月 31 日
      项目                                                      美元                                港币                 其他币种      合计
                                                        原币                 折人民币         原币           折人民币      折人民币    折人民币
      现金及存放中央银行款项                           6,667                   46,251       1,100                 984         6,688      53,923
      存放同业及其他金融机构款项                       4,087                   28,350       4,058               3,630        20,820      52,800
      拆出资金                                        14,842                 102,962              -                  -        4,821    107,783
      为交易而持有的金融资产                              28                      192             -                  -             -         192
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产       280                    1,939       6,993               6,256           897        9,092
      衍生金融资产                                     3,672                   25,471         125                 112           356      25,939
      发放贷款和垫款                                  52,885                 366,861       72,212              64,594        28,604    460,059
      可供出售金融资产                                24,430                 169,473        9,158               8,192        32,432    210,097
      持有至到期投资                                   2,860                   19,843             -                  -        1,639      21,482
      应收款项类投资                                        -                        -            1                 1             1
      其他资产                                         6,199                   42,999         272                 243         1,243      44,485
      外币货币性资产合计                             115,950                 804,341        93,919             84,012        97,501    985,854
      向中央银行借款                                        -                       -       (1,500)            (1,342)         (621)     (1,963)
      同业及其他金融机构存放款项                       (5,280)                (36,624)     (12,478)           (11,162)         (479)    (48,265)
      拆入资金                                        (26,613)               (184,611)     (36,970)           (33,070)      (12,460)   (230,141)
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债       (128)                   (885)           -                  -             -        (885)
      衍生金融负债                                        (25)                   (172)        (314)              (281)       (1,666)     (2,119)
      卖出回购金融资产款                               (1,823)                (12,647)           -                  -        (3,067)    (15,714)
      吸收存款                                        (52,116)               (361,526)     (26,615)           (23,807)      (42,367)   (427,700)
      应付职工薪酬                                          -                       -          (48)               (43)          (31)        (74)
      应交税费                                             (5)                    (33)           -                  -           (61)        (94)
      已发行债务证券                                  (21,147)               (146,698)     (15,428)           (13,801)      (14,792)   (175,291)
      其他负债                                         (1,389)                 (9,636)      (1,101)              (985)       (1,725)    (12,346)
      外币货币性负债合计                             (108,526)               (752,832)     (94,454)           (84,491)      (77,269)   (914,592)
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七    财务报表主要项目附注(续)
53.   外币货币性项目(续)
                                                                                                                本行
                                                                                                         2015 年 12 月 31 日
      项目                                                                      美元                                港币                   其他币种             合计
                                                                        原币                 折人民币         原币           折人民币        折人民币           折人民币
      现金及存放中央银行款项                                           7,353                   47,748       1,790               1,500           4,396             53,644
      存放同业及其他金融机构款项                                       5,482                   35,600      10,111               8,471          10,105             54,176
      拆出资金                                                        13,899                   90,256       1,000                 838           3,807             94,901
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                     1,573                   10,216      16,626              13,929           3,163             27,308
      衍生金融资产                                                     1,908                   12,391           94                 79             608             13,078
      发放贷款和垫款                                                  50,829                 330,061       57,195              47,918          22,218           400,197
      可供出售金融资产                                                10,541                   68,447       1,567               1,313          18,729             88,489
      持有至到期投资                                                   3,789                   24,605             -                  -          2,243             26,848
      应收款项类投资                                                        -                        -            1                 1               1
      其他资产                                                         4,228                   27,455         816                 684             828             28,967
      外币货币性资产合计                                              99,602                 646,779        89,200             74,733          66,098           787,610
      向中央银行借款                                                       -                        -       (1,500)            (1,257)           (603)            (1,860)
      同业及其他金融机构存放款项                                     (11,095)                 (72,045)      (6,764)            (5,667)           (430)           (78,142)
      拆入资金                                                       (27,692)                (179,823)     (53,416)           (44,752)        (13,185)          (237,760)
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                      (469)                  (3,043)           -                  -             (35)            (3,078)
      衍生金融负债                                                      (138)                    (897)         (16)               (13)         (1,175)            (2,085)
      卖出回购金融资产款                                                (821)                  (5,333)           -                  -               -             (5,333)
      吸收存款                                                       (34,019)                (220,907)     (37,194)           (31,161)        (32,672)          (284,740)
      应付职工薪酬                                                         -                        -          (39)               (33)            (30)               (63)
      应交税费                                                            (8)                     (55)         (37)               (31)           (124)              (210)
      已发行债务证券                                                 (19,202)                (124,689)     (21,827)           (18,287)         (6,102)          (149,078)
      其他负债                                                        (4,896)                 (31,791)      (1,212)            (1,015)         (1,401)           (34,207)
      外币货币性负债合计                                             (98,340)                (638,583)    (122,005)          (102,216)        (55,757)          (796,556)
      本集团及本行外币货币性项目采用国家外汇管理局发布的人民币汇率中间价作为即期汇率折算，于 2016 年 12 月 31 日，美元兑人民币及港币兑人民币中间价分别为 6.9370 和 0.8945
      (2015 年 12 月 31 日：6.4936 和 0.8378)。本集团及本行其他币种主要包括欧元及日元，其兑人民币中间价分别为 7.3068 和 0.0596(2015 年 12 月 31 日：7.0952 和 0.0539)。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八    经营分部
      经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关
      管理委员会作为主要经营决策者，定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估
      其表现。本集团主要营运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于(i)
      地理位置；(ii)业务活动及(iii)县域金融业务及城市金融业务。
      分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计
      量。分部会计政策与用于编制本年度财务报表的会计政策之间并无差异。
      分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定，并已于
      各分部的业绩状况中反映。
      分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的
      基准分配的项目。
1.    地区经营分部
      本集团地区经营分部如下：
      总行
      长江三角洲： 上海、江苏、浙江、宁波
      珠江三角洲： 广东、深圳、福建、厦门
      环渤海地区： 北京、天津、河北、山东、青岛
      中部地区：   山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽
      西部地区：   重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆(含新疆
                   兵团)、西藏、内蒙古、广西
      东北地区：   辽宁、黑龙江、吉林、大连
      境外及其他： 境外分行及境内外子公司
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八   经营分部(续)
1.   地区经营分部(续)
                                   总行     长江三角洲   珠江三角洲   环渤海地区    中部地区   西部地区   东北地区 境外及其他    抵销       合计
     2016 年
     利息净收入                   22,472       80,103       54,654        64,550     59,523     90,644     17,989      8,169        -    398,104
     外部利息收入                249,147       94,849       60,600        65,338     56,112     95,937     16,965     18,242        -    657,190
     外部利息支出                (21,227)     (57,135)     (31,466)      (46,229)   (37,594)   (42,768)   (12,996)    (9,671)       -   (259,086)
     内部利息(支出)/收入        (205,448)      42,389       25,520        45,441     41,005     37,475     14,020       (402)       -          -
     手续费及佣金净收入          21,670        15,877       12,564       11,200       9,756     15,389      3,524        955        -    90,935
     手续费及佣金收入            23,010        17,811       14,224       12,427      11,071     17,287      3,949      1,040        -   100,819
     手续费及佣金支出            (1,340)       (1,934)      (1,660)      (1,227)     (1,315)    (1,898)      (425)       (85)       -    (9,884)
     投资损益                     (3,150)         (73)         (64)          (58)       (79)        18         20      1,326        -     (2,060)
       其中：对联营企业的投资
               损益                   (9)           -            -            -          -           -          -          -        -        (9)
     公允价值变动损益              7,796          121            7            2          -          (3)       (20)      (766)       -     7,137
     汇兑损益                     (1,978)         903          679          237        167         121        105       (332)       -       (98)
     其他业务收入                      5           50           33           36         37         (13)         8     11,842        -    11,998
     税金及附加                     (785)      (2,510)      (1,684)       (1,890)    (1,489)    (2,497)      (479)       (115)      -    (11,449)
     业务及管理费                 (8,039)     (29,395)     (21,653)      (26,438)   (30,063)   (42,431)   (13,406)     (3,588)      -   (175,013)
     资产减值损失                 (7,746)     (13,975)      (8,226)       (9,471)   (10,244)   (31,276)    (3,698)     (1,810)      -    (86,446)
     其他业务成本                  1,292           78         (145)          601       (293)     2,216       (204)    (12,058)      -     (8,513)
     营业利润                    31,537        51,179       36,165       38,769      27,315     32,168      3,839       3,623       -   224,595
     加：营业外收入                  49           225           71           98         175      3,344         67          74       -     4,103
     减：营业外支出                (110)         (298)         (79)        (302)       (331)       569        (39)     (1,484)      -    (2,074)
     利润总额                    31,476        51,106       36,157       38,565      27,159     36,081      3,867       2,213       -   226,624
     减：所得税费用                                                                                                                      (42,564)
     净利润                                                                                                                             184,060
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八   经营分部(续)
1.   地区经营分部(续)
                                  总行   长江三角洲    珠江三角洲 环渤海地区      中部地区      西部地区     东北地区 境外及其他          抵销           合计
     2016 年 12 月 31 日
     分部资产                4,565,308    4,149,290     2,532,893   3,378,776    2,833,496     3,922,132     913,274     807,402     (3,615,697)   19,486,874
       其中：投资联营企业          213            -             -           -            -             -           -           -              -
     未分配资产                                                                                                                                        83,187
     总资产                                                                                                                                        19,570,061
       其中：非流动资产(1)      12,806       33,865       17,993      30,287        28,931        42,839      12,191      11,261              -       190,173
     分部负债                (3,291,426) (4,162,053)   (2,528,928) (3,386,705)   (2,833,390)   (3,943,549)   (915,912)   (785,790)   3,615,697     (18,232,056)
     未分配负债                                                                                                                                        (16,414)
     总负债                                                                                                                                        (18,248,470)
     补充信息：
       折旧和摊销费用            1,662       3,026         2,209       2,963         3,329         4,345       1,317         186              -        19,037
       资本性支出                2,348       3,387         1,585       2,931         2,727         4,144       1,069       4,730              -        22,921
       信贷承诺                 42,861     464,193       208,914     317,307       187,281       222,055      66,799     124,924              -     1,634,334
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八   经营分部(续)
1.   地区经营分部(续)
                                   总行     长江三角洲   珠江三角洲   环渤海地区    中部地区   西部地区   东北地区 境外及其他     抵销       合计
     2015 年
     利息净收入                   36,196       88,584       59,546        72,524     59,197     94,386     16,682      9,025         -    436,140
     外部利息收入                233,765      116,679       73,291        83,188     67,071    113,792     20,485     17,522         -    725,793
     外部利息支出                (19,204)     (64,711)     (34,978)      (53,948)   (43,216)   (49,637)   (15,026)    (8,933)        -   (289,653)
     内部利息(支出)/收入        (178,365)      36,616       21,233        43,284     35,342     30,231     11,223        436         -          -
     手续费及佣金净收入          16,778        15,214       11,477       10,876       8,941     15,033      3,293        937         -    82,549
     手续费及佣金收入            17,535        16,759       12,920       11,909      10,234     16,492      3,615      1,030         -    90,494
     手续费及佣金支出              (757)       (1,545)      (1,443)      (1,033)     (1,293)    (1,459)      (322)       (93)        -    (7,945)
     投资损益                      1,125          (69)         139           26          77        104         44        (600)       -       846
       其中：对联营企业的投资
               损益                  (15)           -            -            -          -           -          -           -        -        (15)
     公允价值变动损益              2,657          229           23          200         11          29         27       2,109        -      5,285
     汇兑损益                      2,018          965          723          420        191         138         80      (1,693)       -      2,842
     其他业务收入                     65          (32)          48           21         55          13          8       8,328        -      8,506
     营业税金及附加               (1,965)      (6,520)      (4,274)       (4,801)    (3,737)    (6,491)    (1,106)       (181)       -    (29,075)
     业务及管理费                 (7,698)     (30,377)     (21,995)      (27,415)   (30,703)   (43,409)   (13,828)     (3,018)       -   (178,443)
     资产减值损失                 (2,075)     (27,785)     (12,493)      (12,113)    (5,983)   (24,435)     1,875      (1,163)       -    (84,172)
     其他业务成本                    113         (604)        (321)          602       (194)    (2,736)       (98)     (8,369)       -    (11,607)
     营业利润                    47,214        39,605       32,873       40,340      27,855     32,632      6,977       5,375        -   232,871
     加：营业外收入                  67           194          124          152         330      3,648        108          56        -     4,679
     减：营业外支出                (127)         (300)        (141)      (3,080)       (159)    (2,799)       (81)          (6)      -    (6,693)
     利润总额                    47,154        39,499       32,856       37,412      28,026     33,481      7,004       5,425        -   230,857
     减：所得税费用                                                                                                                       (50,083)
     净利润                                                                                                                              180,774
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八     经营分部(续)
1.     地区经营分部(续)
                                     总行    长江三角洲   珠江三角洲 环渤海地区      中部地区      西部地区     东北地区 境外及其他          抵销           合计
       2015 年 12 月 31 日
       分部资产                  4,432,038    3,696,692    2,282,608    3,255,511   2,542,695     3,586,925     838,650     782,258     (3,707,532)   17,709,845
         其中：投资联营企业            273            -            -            -           -             -           -           -              -
       未分配资产                                                                                                                                         81,548
       总资产                                                                                                                                         17,791,393
         其中：非流动资产(1)       12,860       33,596       18,713       30,663       29,523        43,005      12,423        9,409             -       190,192
       分部负债                 (3,299,014) (3,699,920)   (2,275,314) (3,251,913)   (2,530,704)   (3,593,727)   (835,551)   (762,690)   3,707,532     (16,541,301)
       未分配负债                                                                                                                                         (38,207)
       总负债                                                                                                                                         (16,579,508)
       补充信息：
         折旧和摊销费用             1,847        3,186        2,235        3,035        3,391         4,397       1,370         172              -        19,633
         资本性支出                 2,338        1,880        2,029        3,889        3,445         5,196       1,316       1,340              -        21,433
         信贷承诺                  29,972      440,928      199,864      306,640      155,778       226,098      65,815      58,619              -     1,483,714
 (1)   非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产及其他长期资产。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八    经营分部(续)
2.    业务经营分部
      本集团业务经营分部如下：
      公司银行业务
      公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。
      这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间
      业务。
      个人银行业务
      个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人
      贷款、个人存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。
      资金运营业务
      资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、贵金属
      业务及自营或代客经营衍生。
      其他业务
      本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分配
      的若干总行资产、负债、收入或支出。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八    经营分部(续)
2.    业务经营分部(续)
                                      公司           个人         资金
                                  银行业务       银行业务     运营业务     其他业务          合计
      2016 年
      利息净收入                   188,893        154,403       51,256        3,552       398,104
      外部利息收入                 281,890        135,229      235,294        4,777       657,190
      外部利息支出                 (89,004)      (148,393)     (20,464)      (1,225)     (259,086)
      内部利息(支出)/收入           (3,993)       167,567     (163,574)           -             -
      手续费及佣金净收入            50,146         39,567            (2)     1,224         90,935
      手续费及佣金收入              53,339         46,209             -      1,271        100,819
      手续费及佣金支出              (3,193)        (6,642)           (2)       (47)        (9,884)
      投资损益                         462            (13)       (3,255)       746         (2,060)
    其中：对联营企业的投资
                损益                     -              -            -          (9)            (9)
      公允价值变动损益                 110         (1,626)       8,364         289          7,137
      汇兑损益                           -              -          (56)        (42)           (98)
      其他业务收入                       7              -           10      11,981         11,998
      税金及附加                     (7,071)       (3,971)         (249)       (158)      (11,449)
      业务及管理费                  (66,449)      (85,094)      (20,703)     (2,767)     (175,013)
      资产减值损失                  (55,612)      (24,051)       (6,187)       (596)      (86,446)
      其他业务成本                    3,467             -              -    (11,980)       (8,513)
      营业利润                     113,953         79,215       29,178        2,249       224,595
      加：营业外收入                 2,146          1,884            -           73         4,103
      减：营业外支出                    28           (618)           -       (1,484)       (2,074)
      利润总额                     116,127         80,481       29,178         838        226,624
      减：所得税费用                                                                      (42,564)
      净利润                                                                              184,060
      2016 年 12 月 31 日
      分部资产                   6,332,417     3,730,943     9,223,479     200,035     19,486,874
    其中：投资联营企业               -             -             -         213
      未分配资产                                                                           83,187
      总资产                                                                           19,570,061
      分部负债                   (6,778,331)   (9,760,885)   (1,542,284)   (150,556) (18,232,056)
      未分配负债                                                                         (16,414)
      总负债                                                                           (18,248,470)
      补充信息：
    折旧和摊销费用               3,822        11,298         3,797         120         19,037
    资本性支出                   3,740        11,054         3,715       4,412         22,921
    信贷承诺                 1,234,807       399,527             -           -      1,634,334
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八    经营分部(续)
2.    业务经营分部(续)
                                      公司           个人         资金
                                  银行业务       银行业务     运营业务     其他业务          合计
      2015 年
      利息净收入                   231,331        153,354       48,856        2,599       436,140
      外部利息收入                 349,680        145,375      226,730        4,008       725,793
      外部利息支出                 (98,642)      (168,061)     (21,541)      (1,409)     (289,653)
      内部利息(支出)/收入          (19,707)       176,040     (156,333)           -             -
      手续费及佣金净收入            41,412         40,001             -      1,136         82,549
      手续费及佣金收入              43,764         45,529             -      1,201         90,494
      手续费及佣金支出              (2,352)        (5,528)            -        (65)        (7,945)
      投资损益                        (343)          (410)         830         769
    其中：对联营企业的投资
                损益                     -              -            -         (15)           (15)
      公允价值变动损益                 409          1,728        3,174         (26)         5,285
      汇兑损益                           -              -        2,894         (52)         2,842
      其他业务收入                     (10)             -            2       8,514          8,506
      营业税金及附加                (18,691)       (9,437)         (280)       (667)      (29,075)
      业务及管理费                  (67,953)      (86,370)      (21,819)     (2,301)     (178,443)
      资产减值损失                  (79,500)       (1,924)       (1,708)     (1,040)      (84,172)
      其他业务成本                   (3,099)            -             -      (8,508)      (11,607)
      营业利润                     103,556         96,942       31,949         424        232,871
      加：营业外收入                 2,597          2,006            -          76          4,679
      减：营业外支出                (3,124)          (632)      (2,911)        (26)        (6,693)
      利润总额                     103,029         98,316       29,038         474        230,857
      减：所得税费用                                                                      (50,083)
      净利润                                                                              180,774
      2015 年 12 月 31 日
      分部资产                   6,086,284     3,181,175     8,300,506     141,880     17,709,845
    其中：投资联营企业               -             -             -         273
      未分配资产                                                                           81,548
      总资产                                                                           17,791,393
      分部负债                   (6,155,984)   (9,232,539)   (1,024,999)   (127,779) (16,541,301)
      未分配负债                                                                         (38,207)
      总负债                                                                           (16,579,508)
      补充信息：
    折旧和摊销费用               3,785        11,460         4,281         107         19,633
    资本性支出                   3,950        11,958         4,467       1,058         21,433
    信贷承诺                 1,148,227       335,487             -           -      1,483,714
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八    经营分部(续)
3.    县域金融业务及城市金融业务分部
      本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下：
      县域金融业务
      本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客
      户提供广泛的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务
      以及中间业务。
      城市金融业务
      本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务，以及境外业
      务及子公司。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八    经营分部(续)
3.    县域金融业务及城市金融业务分部(续)
                                 县域金融业务    城市金融业务        抵销          合计
      2016 年
      利息净收入                     157,809         240,295            -       398,104
      外部利息收入                   143,479         513,711            -       657,190
      外部利息支出                   (88,268)       (170,818)           -      (259,086)
      内部利息收入/(支出)            102,598        (102,598)           -             -
      手续费及佣金净收入              31,887          59,048            -        90,935
      手续费及佣金收入                35,605          65,214            -       100,819
      手续费及佣金支出                (3,718)         (6,166)           -        (9,884)
      投资损益                            17           (2,077)          -         (2,060)
    其中：对联营企业的投资
                损益                       -              (9)           -            (9)
      公允价值变动损益                    19           7,118            -         7,137
      汇兑损益                           692            (790)           -           (98)
      其他业务收入                       933          11,065            -        11,998
      税金及附加                       (3,466)         (7,983)          -       (11,449)
      业务及管理费                    (81,411)        (93,602)          -      (175,013)
      资产减值损失                    (44,186)        (42,260)          -       (86,446)
      其他业务成本                      1,170          (9,683)          -        (8,513)
      营业利润                        63,464         161,131            -       224,595
      加：营业外收入                   2,954           1,149            -         4,103
      减：营业外支出                    (498)         (1,576)           -        (2,074)
      利润总额                        65,920         160,704            -       226,624
      减：所得税费用                                                             (42,564)
      净利润                                                                    184,060
      2016 年 12 月 31 日
      分部资产                     7,040,416      12,554,090     (107,632)   19,486,874
    其中：投资联营企业                 -             213            -
      未分配资产                                                                 83,187
      总资产                                                                 19,570,061
      分部负债                     (6,598,859)    (11,740,829)   107,632     (18,232,056)
      未分配负债                                                                 (16,414)
      总负债                                                                 (18,248,470)
      补充信息：
    折旧和摊销费用                 8,855          10,182            -        19,037
    资本性支出                     5,494          17,427            -        22,921
    信贷承诺                     380,806       1,253,528            -     1,634,334
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八    经营分部(续)
3.    县域金融业务及城市金融业务分部(续)
                                 县域金融业务    城市金融业务        抵销          合计
      2015 年
      利息净收入                     167,932         268,208            -       436,140
      外部利息收入                   166,863         558,930            -       725,793
      外部利息支出                  (100,263)       (189,390)           -      (289,653)
      内部利息收入/(支出)            101,332        (101,332)           -             -
      手续费及佣金净收入              28,191          54,358            -        82,549
      手续费及佣金收入                31,289          59,205            -        90,494
      手续费及佣金支出                (3,098)         (4,847)           -        (7,945)
      投资损益                           129             717            -
    其中：对联营企业的投资
                损益                       -              (15)          -           (15)
      公允价值变动损益                   144            5,141           -         5,285
      汇兑损益                           737            2,105           -         2,842
      其他业务收入                       407            8,099           -         8,506
      营业税金及附加                   (8,306)        (20,769)          -       (29,075)
      业务及管理费                    (82,386)        (96,057)          -      (178,443)
      资产减值损失                    (33,649)        (50,523)          -       (84,172)
      其他业务成本                       (670)        (10,937)          -       (11,607)
      营业利润                        72,529         160,342            -       232,871
      加：营业外收入                   3,339           1,340            -         4,679
      减：营业外支出                    (466)         (6,227)           -        (6,693)
      利润总额                        75,402         155,455            -       230,857
      减：所得税费用                                                             (50,083)
      净利润                                                                    180,774
      2015 年 12 月 31 日
      分部资产                     6,379,322      11,432,038     (101,515)   17,709,845
    其中：投资联营企业                 -             273            -
      未分配资产                                                                 81,548
      总资产                                                                 17,791,393
      分部负债                     (5,992,911)    (10,649,905)   101,515     (16,541,301)
      未分配负债                                                                 (38,207)
      总负债                                                                 (16,579,508)
      补充信息：
    折旧和摊销费用                 9,036          10,597            -        19,633
    资本性支出                     8,896          12,537            -        21,433
    信贷承诺                     301,417       1,182,297            -     1,483,714
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九    关联方关系及交易
1.    财政部
      于 2016 年 12 月 31 日，财政部直接持有本行 39.21%(2015 年 12 月 31 日：
      39.21%)的普通股股权。
      财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收支和税收政策等。
      本集团与财政部进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详
      细情况如下：
(1)   年末余额
                                                      2016 年           2015 年
                                                   12 月 31 日       12 月 31 日
      资产
      持有国债及特别国债                             640,131           656,427
      应收财政部款项(附注七、11)                     272,023           272,023
      应收利息
        —国债及特别国债                                7,648             7,734
        —应收财政部款项                                3,802
      应收及暂付款                                     13,147             3,665
      负债
      应付财政部款项(附注七、29)                       26,293             7,330
      财政部存入款项                                   10,265            10,309
      应付利息                                             23
      其他负债—代理兑付国债                              102
(2)   本年交易形成的损益
                                                      2016 年           2015 年
      利息净收入                                       63,785            41,861
      手续费及佣金收入                                 15,072             7,948
(3)   利率区间
                                                      2016 年           2015 年
                                                          (%)              (%)
      债券投资及应收财政部款项                      1.94-9.00        1.94 - 9.00
      财政部存入款项                                0.05-1.76        0.01 - 3.06
(4)   国债兑付承诺详见附注十一、7 国债兑付承诺。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九    关联方关系及交易(续)
2.    汇金公司
      中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)是中国投资有限责任公司的全
      资子公司，注册地为中国北京。汇金公司经国务院授权对国有金融机构进行股权投
      资，不从事其他商业性经营活动。汇金公司代表中国政府依法行使对本行的权利和
      义务。
      于 2016 年 12 月 31 日，汇金公司直接持有本行 40.03%(2015 年 12 月 31 日：
      40.03%)的普通股股权。
      与汇金公司的交易
      本集团与汇金公司进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的
      详细情况如下：
(1)   年末余额
                                                     2016 年           2015 年
                                                  12 月 31 日       12 月 31 日
      资产
      债券投资                                        12,103            12,137
      应收利息                                           145
      负债
      本行发行的保本理财产品                           7,000            20,500
      汇金公司存入款项                                    27             8,001
      应付利息                                            49
(2)   本年交易形成的损益
                                                     2016 年            2015 年
      利息净收入                                         (55)             (565)
(3)   利率区间
                                                     2016 年            2015 年
                                                        (%)                 (%)
      债券投资                                     3.16-4.20         3.16 - 4.20
      本行发行的保本理财产品                       2.90-5.00         4.35 - 5.00
      汇金公司存入款项                             1.38-2.80         0.72 - 2.80
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九    关联方关系及交易(续)
2.    汇金公司(续)
      与汇金旗下公司的交易
      根据中央政府的指导，汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集
      团与这些银行及非银行金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。本集团与
      这些银行及非银行金融机构交易的相关余额如下：
      年末余额
                                                     2016 年           2015 年
                                                  12 月 31 日       12 月 31 日
      资产
      债券投资                                       817,129           817,653
      存放同业及其他金融机构款项                     120,985            76,061
      拆出资金                                        56,783            62,752
      衍生金融资产                                     2,671             1,111
      买入返售金融资产                                74,740            33,134
      发放贷款和垫款                                  12,876            20,358
      贵金属租出                                         930                 -
      负债
      同业及其他金融机构存放款项                      63,007            63,087
      拆入资金                                        85,744            73,087
      衍生金融负债                                     2,238             1,444
      卖出回购金融资产款                              12,438            83,000
      权益
      其他权益工具                                     2,000             2,000
      表外项目
      本行发行的非保本理财产品                        22,642            15,700
3.    本行的控股子公司
      本行与控股子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。
      本行与控股子公司的交易并不重大。
4.    本集团的联营企业
      本集团与联营企业的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。
      本集团与联营企业的交易并不重大。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九    关联方关系及交易(续)
5.    关键管理人员
      关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团于日常
      业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于 2016 年度和 2015 年度，本集
      团与关键管理人员的交易金额并不重大。
      董事及其他关键管理人员的薪酬总额列示如下：
                                                        2016 年      2015 年(重述)
                                                   (人民币万元)       (人民币万元)
      薪酬及福利                                          843               1,011
      根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员的 2016 年度的薪酬总额尚未最终确
      定，但集团管理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2016 年度的
      合并财务报表产生重大影响。实际薪酬总额将待确认并获得批准之后再行披露。
      本行关键管理人员的 2015 年薪酬总额于 2015 年财务报表发布时尚未最终确定。
      2015 年度计入损益的关键管理人员薪酬为人民币 800 万元。该等薪酬总额于
      2016 年 8 月 26 日最终确定为人民币 1,011 万元，本行进行了补充公告。比较数据
      已进行重新列报。
6.    企业年金
      除正常的供款外，本集团与本行设立的年金计划的交易及余额如下：
(1)   年末余额
                                                      2016 年             2015 年
                                                   12 月 31 日         12 月 31 日
      企业年金存入款项                                 16,367               8,050
      应付利息                                            619
(2)   本年交易形成的损益
                                                      2016 年             2015 年
      利息支出                                            394
(3)   利率区间
                                                      2016 年             2015 年
                                                         (%)                 (%)
      企业年金存入款项                               0.72-6.20         5.75 - 6.20
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十    在其他主体中的权益
1.    在子公司中的权益
(1)   通过设立或投资等方式取得的主要子公司
      注册公司名称                             成立时间         注册地/                  实收资本    持股比例   享有表决权     业务性质
                                                            主要经营地                                   (%)      比例(%)    及经营范围
      农银财务有限公司                          1988 年       中国香港        港币 588,790,000 元     100.00        100.00        投资
      农银国际控股有限公司                      2009 年       中国香港      港币 4,113,392,449 元     100.00        100.00        投资
      农银金融租赁有限公司                      2010 年       中国上海    人民币 3,000,000,000 元     100.00        100.00    融资租赁
      中国农业银行(英国)有限公司                2011 年       英国伦敦        美元 100,000,000 元     100.00        100.00        银行
      农银汇理基金管理有限公司                  2008 年       中国上海      人民币 200,000,001 元      51.67         51.67    基金管理
      克什克腾农银村镇银行有限责任公司          2008 年     中国内蒙古        人民币 19,600,000 元     51.02         51.02        银行
      湖北汉川农银村镇银行有限责任公司   (i)    2008 年       中国湖北        人民币 31,000,000 元     50.00         66.67        银行
      绩溪农银村镇银行有限责任公司              2010 年       中国安徽        人民币 29,400,000 元     51.02         51.02        银行
      安塞农银村镇银行有限责任公司              2010 年       中国陕西        人民币 20,000,000 元     51.00         51.00        银行
      浙江永康农银村镇银行有限责任公司          2012 年       中国浙江      人民币 210,000,000 元      51.00         51.00        银行
      厦门同安农银村镇银行有限责任公司          2012 年       中国福建      人民币 100,000,000 元      51.00         51.00        银行
      中国农业银行(卢森堡)有限公司              2014 年   卢森堡卢森堡          欧元 20,000,000 元    100.00        100.00        银行
      中国农业银行(莫斯科)有限公司              2014 年   俄罗斯莫斯科      卢布 1,400,000,000 元     100.00        100.00        银行
      于 2016 年度和 2015 年度，本行对上述子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。
(i)   湖北汉川农银村镇银行有限责任公司董事会三名董事中由本行委任两名董事，本行对该行拥有实际控制权，因此将其纳入财务报表合并
      范围。
中国农业银行股份有限公司
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十    在其他主体中的权益(续)
1.    在子公司中的权益(续)
(2)   非同一控制下企业合并取得的子公司
      注册公司名称                     成立时间          注册地/                 实收资本    持股比例    享有表决权     业务性质
                                                     主要经营地                                    (%)     比例(%)    及经营范围
      农银人寿保险股份有限公司             2005 年    中国北京     人民币 2,949,916,475 元      51.00         51.00     人寿保险
      本行于 2012 年 12 月 31 日收购嘉禾人寿保险股份有限公司 51%的股权成为其控股股东，并将其更名为农银人寿保险股份有限公司。由于
      该交易，本集团于 2012 年 12 月 31 日确认商誉计人民币 13.81 亿元。
      于 2016 年度，本行及其他股东对农银人寿增资人民币 37.61 亿元，使得农银人寿实收资本增加人民币 9.17 亿元，资本公积增加
      人民币 28.44 亿元。增资后，本集团对该子公司的持股比例及享有表决权比例仍为 51%。
      于 2016 年度和 2015 年度，该项商誉未发生明显的减值迹象。
      于 2016 年度和 2015 年度，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
2.    在联营企业中的权益
      注册公司名称                     成立时间          注册地/                 注册资本    持股比例    享有表决权     业务性质
                                                     主要经营地                                  (%)       比例(%)    及经营范围
                                                     刚果共和国                  中非法郎
      中刚非洲银行                         2015 年   布拉柴维尔          53,342,800,000 元      50.00         50.00         银行
      于 2015 年 5 月 28 日，本行与其他投资者出资设立的中刚非洲银行取得当地监管机构批准的银行业营业执照。本行享有中刚非洲银行
      50%的股东权益及表决权。本行对中刚非洲银行的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
      策的制定。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十    在其他主体中的权益(续)
3.    在结构化主体中的权益
(1)   本集团发行及管理的保本型理财产品
      本集团发行及管理的保本型理财产品，集团对此等理财产品的本金提供承诺，并且
      将此等理财的投资和相应负债产品金额分别计入以公允价值计量且其变动计入当期
      损益的金融资产和金融负债。
(2)   其他纳入合并范围的结构化主体
      本集团其他纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和/或投资的部分信托
      计划、资产管理计划、基金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主
      体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
      影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。
      于 2016 年 12 月 31 日，纳入合并范围的结构化主体的资产规模为
      人民币 3,061.77 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 3,226.78 亿元)。
(3)   未纳入合并范围内的结构化主体
      本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体
      本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括非保本理财产品，本集
      团未对此等理财产品的本金和收益提供任何承诺。理财业务主体主要投资于货币市
      场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些产品的管理人，本集团代
      理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作
      情况分配收益给投资者。
      于 2016 年 12 月 31 日，非保本理财产品投资的资产规模为人民币 13,790.09 亿元
      (2015 年 12 月 31 日：人民币 11,109.12 亿元)，相应的本集团发行的未到期非保本
      理 财 产 品 的 发 售 规 模 为 人 民 币 12,993.75 亿 元 (2015 年 12 月 31 日 ：
      人民币 11,022.01 亿元)。于 2016 年度，本集团于非保本型理财产品中获得的利益
      主要包括手续费及佣金净收入计人民币 83.13 亿元(2015 年：人民币 67.21 亿元)，
      以 及本 集团与 非保 本理财 产品 资金拆 借及 买入返 售交 易产生 的利 息净收 入 计
      人民币 2.61 亿元(2015 年：人民币 4.27 亿元)。
      本集团与理财业务主体进行了拆出资金和买入返售的交易，上述交易基于市场价格
      进行定价。这些交易的余额代表了本集团对理财业务主体的最大风险敞口。于
      2016 年度，上述拆出资金和买入返售交易金额平均敞口以及加权平均期限分别为
      人民币 87.76 亿元以及 3.06 天(2015 年度：人民币 187.42 亿元以及 4.40 天)，于
      2016 年 12 月 31 日的敞口为人民币 1,256.27 亿元(2015 年 12 月 31 日：
      人民币 780 亿元)。上述交易并非本集团的合同义务。于 2016 年 12 月 31 日和
      2015 年 12 月 31 日，所有上述敞口金额均计入拆出资金和买入返售中。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十     在其他主体中的权益(续)
3.     在结构化主体中的权益(续)
(3)    未纳入合并范围内的结构化主体(续)
       于 2016 年度和 2015 年度，本集团与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于
       上述理财产品导致的、增加本集团风险的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦
       不存在本集团优先于其他方承担理财产品损失的条款。于 2016 年度和 2015 年
       度，本集团发行的非保本理财产品对本集团利益未造成损失，也未遇到财务困难。
       本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体
       为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合
       并范围的结构化主体，相关损益列示在投资损益以及利息收入中。这些未合并结构
       化主体主要为本集团投资的资产管理产品、基金产品及资产支持证券。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有以上未纳入合并范围的结构化主体的账面价值
       和 由 此 产 生 的 最 大 风 险 敞 口 为 人 民 币 344.63 亿 元 (2015 年 12 月 31 日 ：
       人民币 305.37 亿元)，于本集团合并财务状况表的指定为以公允价值计量且其变动
       计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资
       分类中列示。上述集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公
       开可获得的市场资料。
十一   或有事项及承诺
1.     法律诉讼及其他
       本行及子公司在正常业务过程中因若干法律诉讼事项作为被告人。于
       2016 年 12 月 31 日，根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团及本行已作出的
       准备为人民币 60.30 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 66.96 亿元)，并在附注七、
       27 预计负债中进行了披露。本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对
       本集团的财务状况或经营产生重大影响。
       于 2016 年 9 月 28 日，本行及纽约分行共同与美国纽约联邦储备银行签署一项禁止
       令。于 2016 年 11 月 4 日，本行及纽约分行共同与美国纽约金融服务局签署一项同
       意令，并向美国纽约金融服务局支付罚金。本行及纽约分行正在积极回应上述两项
       指令下的相关要求。
       于 2016 年 12 月 31 日，上述支付的罚金已反映在本集团的合并财务报表中。相关
       美国监管机构是否会采取进一步的监管行动，是基于执行该等指令下相关要求后的
       监管结论，本集团认为目前无法估计。因此未予计提预计负债。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一   或有事项及承诺(续)
2.     资本支出承诺
                                        本集团                         本行
                                  2016 年      2015 年         2016 年        2015 年
                               12 月 31 日  12 月 31 日     12 月 31 日    12 月 31 日
       已签订合同但未拨付           4,951          4,836         4,316              4,683
       此外，于 2016 年 12 月 31 日，本集团无对被投资单位的股权投资承诺，本行对子
       公司农银国际控股有限公司的股权投资承诺金额为 42.5 亿港元；同时，本行拟设立
       农银资产管理有限公司，注册资本为人民币 100 亿元。(2015 年 12 月 31 日：
       本集团无对被投资单位的股权投资承诺，本行对被投资单位的股权投资承诺金额为
       人民币 20 亿元)。
3.     信贷承诺
                                          本集团                          本行
                                  2016 年        2015 年       2016 年          2015 年
                               12 月 31 日    12 月 31 日   12 月 31 日      12 月 31 日
       贷款承诺
       其中：原到期日在 1 年
               以下                38,433         14,351        38,433             14,351
             原到期日在 1 年
               以上(含 1 年)      549,968       436,082       549,968             436,082
       小计                       588,401       450,433       588,401             450,433
       银行承兑汇票               312,255       382,255        312,255            382,255
       信用卡承诺                 323,217       258,745        323,217            258,745
       开出保函及担保             229,177       233,376        241,314            237,461
       开出信用证                 181,284       158,905        181,284            158,905
       合计                     1,634,334      1,483,714     1,646,471           1,487,799
       信贷承诺包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度，该一般信用额度可以
       通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。
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2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一   或有事项及承诺(续)
4.     经营租赁承诺
       本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情
       况如下：
                                           本集团                          本行
                                   2016 年        2015 年       2016 年          2015 年
                                12 月 31 日    12 月 31 日   12 月 31 日      12 月 31 日
       1 年以内                      3,948          4,107         3,931            4,069
       1至2年                        3,051          3,169         3,035            3,160
       2至3年                        2,262          2,473         2,262            2,473
       3至5年                        2,451          2,969         2,438            2,969
       5 年以上                      1,255          1,627         1,255            1,627
       合计                         12,967         14,345        12,921           14,298
       于 2016 年度，本集团及本行于业务及管理费(附注七、44 业务及管理费)中确认的
       经营租赁费用分别为人民币 51.90 亿元和人民币 50.35 亿元(2015 年：
       人民币 51.15 亿元和人民币 49.43 亿元)。
5.     融资租赁承诺
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁
       合 约 承 诺 为 人 民 币 3.38 亿 元 (2015 年 ： 无 ) ； 于 2016 年 12 月 31 日 和
       2015 年 12 月 31 日，本行无作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约承
       诺。
       于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本行无应收融资租赁款余额，本集
       团记录在发放贷款和垫款中的应收融资租赁款总额分别为人民币 382.45 亿元和
       人民币 330.51 亿元，其剩余期限情况如下：
                                                                    本集团
                                                            2016 年           2015 年
                                                         12 月 31 日       12 月 31 日
       已逾期                                                 4,256                3,794
       1 年以内                                               7,643                8,010
       1至5年                                                17,748               14,534
       5 年以上                                               8,598                6,713
       合计                                                  38,245               33,051
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一   或有事项及承诺(续)
6.     担保物
(1)    作为担保物的资产
       被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
                                       本集团                            本行
                                 2016 年        2015 年          2016 年        2015 年
                              12 月 31 日    12 月 31 日      12 月 31 日    12 月 31 日
       债券                      208,529          89,651         205,517          89,651
       票据                          814             473             814
       合计                      209,343          90,124         206,331          90,124
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行卖出回购金融资产款(附注七、22)账面价值
       分别为人民币 2,058.32 亿元和人民币 2,029.38 亿元(2015 年 12 月 31 日：本集团
       及本行均为人民币 888.04 亿元)。回购协议均在协议生效起 12 个月内到期。
       卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，见附
       注十二、金融资产的转移。
       此外，本集团部分债券投资及存放同业款项按监管要求用作衍生或向中央银行
       借款等交易的抵质押物。于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行上述抵质押物
       账 面 价 值 为 人 民 币 3,651.53 亿 元 (2015 年 12 月 31 日 ： 本 集 团 及 本 行 为
       人民币 1,144.58 亿元)。
(2)    收到的担保物
       本集团在相关证券借贷业务和买入返售(附注七、6 买入返售金融资产)业务中接受
       了债券和票据作为抵质押物。于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集
       团无可以出售或再次向外抵押的抵质押物。
7.     国债兑付承诺
       本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的
       国债，而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本
       金及根据提前兑付协议决定的应付利息。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为
       人民币 565.55 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 536.97 亿元)。上述国债的原始
       期限为三至五年不等。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国
       债金额并不重大。
       财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在国债到期时兑付本金和按发行协议
       约定支付利息。
8.     证券承销承诺
       于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团均无未履行的证券承销承
       诺。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二   金融资产的转移
       在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者特
       殊目的主体，这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终
       止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转移
       不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。
       信贷资产证券化
       在日常交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资
       者发行资产支持证券。根据附注四、8(4)和附注五、8 的判断标准，本集团会按照
       风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
       于 2016 年 12 月 31 日 ， 未 到 期 的 已 转 让 信 贷 资 产 减 值 前 账 面 原 值 为
       人民币 183.64 亿元(2015 年 12 月 31 日：101.25 亿元)。其中，对于不良信贷资产
       转让账面原值人民币 101.54 亿元(2015 年 12 月 31 日：无)，本集团认为符合完全
       终 止 确 认 条 件 。 对 于 信 贷 资 产 转 让 账 面 原 值 人 民 币 82.10 亿 元
       (2015 年 12 月 31 日：人民币 101.25 亿元)，本集团继续涉入了该转让的信贷资
       产。于 2016 年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人民币 7.12 亿元
       (2015 年 12 月 31 日：人民币 8.44 亿元)，并已划分为发放贷款和垫款。同时本集
       团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。
       不良贷款转让
       2016 年，本集团通过向第三方转让或发行资产证券化产品的方式共处置不良贷款
       账面余额人民币 729.69 亿元(2015 年：人民币 256.00 亿元)。其中，通过上述资产
       证券化方式处置人民币 101.54 亿元(2015 年：无)。本集团根据附注四、8(4)和附
       注五、8 中所列示的标准进行了评估，认为转让的不良贷款可以完全终止确认。
       卖断式卖出回购交易
       在卖出回购交易中，作为抵押品而转移的金融资产未终止确认(附注四、9)。于
       2016 年 12 月 31 日，相关担保物权利已转移给交易对手的卖断式交易所对应的债
       券投资金额为人民币 140.87 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 59.86 亿元)，已包
       括在附注十一、6 担保物的披露中。
       证券借出交易
       于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售
       或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义
       务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故
       未对相关证券进行终止确认。于 2016 年 12 月 31 日，本集团在证券借出交易中转
       让资产的账面价值为人民币 154.15 亿元(2015 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理
1.     概述
       本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳
       健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。
       本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监
       控和报告风险情况，通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本
       集团还定期复核风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新
       变化。
       本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中，市场风险
       包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
2.     风险管理框架
       本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和
       战略。
       风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方
       面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和
       程序，设立风险管理部等相关部门来管理集团的主要风险。
3.     信用风险
3.1    信用风险管理
       信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作
       出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本
       集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务以及表外
       信用风险敞口。
       本集团信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层
       及其下设风险管理委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及风险管理部、信
       用管理部、信用审批部和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。
       本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管
       理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷
       前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓
       释效果，加快不良贷款清收处置，推进信贷管理系统升级改造等手段以全面提升本
       集团的信用风险管理水平。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.1    信用风险管理(续)
       2016 年，本集团认真贯彻落实国家宏观调控政策，持续优化信贷结构，强化信用风
       险管理体系建设，加强重点领域风险防控，及时化解各类风险隐患，拓宽不良贷款
       清收处置渠道，多措并举保持资产质量稳定。
       除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金业务，本集团通过谨慎选择具备
       适当信用水平的同业及其他金融机构作为交易对手、平衡信用风险与投资收益率、
       综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查调整授
       信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。此外，本集团为客户提供表外承
       诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可能性，并承担与贷
       款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序及政策
       来降低该信用风险。
3.2    减值评估
       减值评估的主要因素
       本集团根据银监会《贷款风险分类指引》要求，制定贷款风险分类管理相关制度，
       实行贷款五级分类管理，按照风险程度将贷款形态划分为正常、关注、次级、可疑
       和损失五个级次，后三类被视为已减值贷款和垫款。对于贷款减值的主要考虑为偿
       贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、还款记
       录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保和抵质押物以及贷款偿还的法律责任等。
       本集团通过个别评估和组合评估的方式来计提贷款损失准备。
       发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下：
        — 正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足
           额偿还。
        — 关注类：尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还
           产生不利影响的因素。
        — 次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法及
           时、足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
        — 可疑类：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定要造成
           较大损失。
        — 损失类：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法收
           回，或只能收回极少部分。
       对于除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以外的债权性投资，本集团在
       每个报告期末评估是否存在减值迹象，并根据适用情况，分别采用个别或组合识别
       减值的方式评估债权性投资的减值情况。对于已减值的可供出售金融资产，其减值
       损失准备的金额等于当前未实现损失，并计入利润表。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.3    最大信用风险敞口信息
       不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息
       在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反
       映了各期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以
       及资金业务。此外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函
       及担保及信用证等也包含信用风险。
       于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：
                                           本集团                       本行
                                     2016 年      2015 年       2016 年      2015 年
                                  12 月 31 日  12 月 31 日   12 月 31 日 12 月 31 日
       存放中央银行款项            2,700,046    2,470,667     2,699,813    2,470,467
       存放同业及其他金融
         机构款项                   622,665       697,923      616,450      690,230
       拆出资金                     580,949       504,252      590,223      511,969
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融资产        409,846      435,292       378,667      435,307
       衍生金融资产                   31,460       16,038        31,430       15,803
       买入返售金融资产              323,051      471,809       322,948      470,182
       发放贷款和垫款              9,319,364    8,506,675     9,282,320    8,473,314
       可供出售金融资产            1,390,678    1,202,597     1,372,170    1,194,580
       持有至到期投资              2,882,152    2,300,824     2,869,711    2,293,949
       应收款项类投资                624,547      557,420       604,991      541,252
       其他金融资产                  205,718      176,352       183,242      147,472
       表内项目合计               19,090,476   17,339,849    18,951,965   17,244,525
       表外项目
       信贷承诺                    1,634,334    1,483,714     1,646,471    1,487,799
       合计                       20,724,810   18,823,563    20,598,436   18,732,324
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.3    最大信用风险敞口信息(续)
       本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其
       中，常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取
       得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评
       估参数本集团制定了相关指引。
       担保物主要包括以下几种类型：
       —个人住房贷款通常以房产作为抵押物；
       —除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产或借款人的其他
         资产作为抵质押物；
       —买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据。
       本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担
       保物。
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款
(1)    发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
                                                   本集团
                                2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
                                  金额         比例(%)          金额        比例(%)
       对公贷款和垫款
         总行                  279,658            4.4         215,317          3.5
         长江三角洲          1,310,376           20.6       1,355,458         22.0
         珠江三角洲            752,897           11.8         724,691         11.7
         环渤海地区          1,001,682           15.7       1,062,323         17.2
         中部地区              857,319           13.5         774,559         12.5
         西部地区            1,463,806           22.9       1,346,434         21.8
         东北地区              272,460            4.3         256,614          4.2
         境外及其他            435,027            6.8         439,905          7.1
    小计                 6,373,225          100.0       6,175,301        100.0
       个人贷款和垫款
         总行                      104              -            101             -
         长江三角洲            860,092           25.6        692,935          25.4
         珠江三角洲            713,500           21.3        538,353          19.7
         环渤海地区            498,332           14.9        401,251          14.7
         中部地区              451,954           13.5        357,957          13.1
         西部地区              694,461           20.8        629,495          23.0
         东北地区              122,436            3.7        107,798           3.9
         境外及其他              5,535            0.2          6,727           0.2
    小计                 3,346,414          100.0       2,734,617        100.0
       发放贷款和垫款总额    9,719,639                      8,909,918
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
(1)    发放贷款和垫款按地区分布情况如下(续)：
                                                    本行
                                2016 年 12 月 31 日          2015 年 12 月 31 日
                                  金额         比例(%)         金额        比例(%)
       对公贷款和垫款
         总行                   278,873           4.4        215,317          3.5
         长江三角洲           1,310,376          20.8      1,355,458         22.1
         珠江三角洲             754,812          11.9        724,691         11.8
         环渤海地区           1,001,682          15.8      1,062,323         17.3
         中部地区               857,319          13.5        774,559         12.6
         西部地区             1,463,806          23.1      1,346,434         21.9
         东北地区               272,460           4.3        256,614          4.2
         境外及其他             395,367           6.2        405,814          6.6
    小计                  6,334,695         100.0      6,141,210        100.0
       个人贷款和垫款
         总行                        85             -           101             -
         长江三角洲             860,092          25.7       692,935          25.4
         珠江三角洲             713,500          21.3       538,353          19.7
         环渤海地区             498,332          14.9       401,251          14.7
         中部地区               451,954          13.5       357,957          13.1
         西部地区               694,461          20.8       629,495          23.0
         东北地区               122,436           3.7       107,798           3.9
         境外及其他               4,025           0.1         5,494           0.2
    小计                  3,344,885         100.0      2,733,384        100.0
       发放贷款和垫款总额     9,679,580                    8,874,594
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
(2)    发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
                                                   本集团
                                2016 年 12 月 31 日          2015 年 12 月 31 日
                                  金额        比例(%)           金额       比例(%)
       对公贷款和垫款
         制造业               1,325,386         20.9        1,481,883        24.0
         交通运输、仓储
           和邮政业           1,052,336         16.5         924,356         15.0
         批发和零售业           497,976          7.8         650,670         10.5
         电力、热力、燃气及
           水生产和供应业      673,621          10.6         604,313          9.8
         房地产业              510,470           8.0         548,388          8.9
         租赁和商务服务业      560,270           8.8         461,772          7.5
         金融业                735,915          11.5         457,823          7.4
         采矿业                243,396           3.8         260,558          4.2
         建筑业                187,931           2.9         216,636          3.5
         水利、环境和公共
           设施管理业          241,365           3.8         205,797          3.3
         其他行业              344,559           5.4         363,105          5.9
         小计                 6,373,225        100.0        6,175,301       100.0
       个人贷款和垫款
         个人住房             2,560,002         76.5        1,927,049        70.5
         个人生产经营           196,727          5.9          230,424         8.4
         个人消费               153,945          4.6          185,531         6.8
         信用卡透支             242,451          7.2          222,206         8.1
         其他                   193,289          5.8          169,407         6.2
         小计                 3,346,414        100.0        2,734,617       100.0
       发放贷款和垫款总额     9,719,639                     8,909,918
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
(2)    发放贷款和垫款按行业分布情况如下(续)：
                                                    本行
                                2016 年 12 月 31 日          2015 年 12 月 31 日
                                  金额        比例(%)          金额        比例(%)
       对公贷款和垫款                                                                ,254
         制造业               1,317,493          20.9      1,471,622         24.0
         交通运输、仓储
           和邮政业           1,031,752          16.3       907,810          14.8
         批发和零售业           496,559           7.8       649,394          10.6
         电力、热力、燃气及
           水生产和供应业       670,853          10.6       602,187           9.8
         房地产业               509,542           8.0       547,269           8.9
         租赁和商务服务业       561,408           8.9       461,637           7.5
         金融业                 736,992          11.6       457,823           7.5
         采矿业                 242,757           3.8       259,661           4.2
         建筑业                 187,585           3.0       215,787           3.5
         水利、环境和公共设
           施管理业             237,108           3.7       205,236           3.3
         其他行业               342,646           5.4       362,784           5.9
    小计                  6,334,695         100.0      6,141,210        100.0
       个人贷款和垫款
         个人住房             2,559,983          76.5      1,927,048         70.5
         个人生产经营           196,061           5.9        230,223          8.4
         个人消费               153,261           4.6        184,907          6.8
         信用卡透支             242,451           7.2        222,206          8.1
         其他                   193,129           5.8        169,000          6.2
    小计                  3,344,885         100.0      2,733,384        100.0
       发放贷款和垫款总额     9,679,580                    8,874,594
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
(3)    发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：
                                                   本集团
                                              2016 年 12 月 31 日
                                  1 年以内    1至5年        5 年以上       合计
       信用贷款                   992,899      466,138      886,821    2,345,858
       保证贷款                   618,532      330,718      344,430    1,293,680
       抵押贷款                   947,139      519,723    3,127,606    4,594,468
       质押贷款                   786,985       69,113      629,535    1,485,633
       合计                     3,345,555    1,385,692    4,988,392    9,719,639
                                                   本集团
                                              2015 年 12 月 31 日
                                  1 年以内    1至5年        5 年以上       合计
       信用贷款                   916,995      340,169      839,763    2,096,927
       保证贷款                   692,293      263,559      393,338    1,349,190
       抵押贷款                 1,127,445      649,224    2,489,132    4,265,801
       质押贷款                   623,149       71,132      503,719    1,198,000
       合计                     3,359,882    1,324,084    4,225,952    8,909,918
                                                     本行
                                              2016 年 12 月 31 日
                                  1 年以内    1至5年        5 年以上       合计
       信用贷款                   991,197      460,688      874,586    2,326,471
       保证贷款                   615,333      326,138      335,736    1,277,207
       抵押贷款                   945,627      519,132    3,126,985    4,591,744
       质押贷款                   785,943       69,060      629,155    1,484,158
       合计                     3,338,100    1,375,018    4,966,462    9,679,580
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
(3)    发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下(续)：
                                                            本行
                                                     2015 年 12 月 31 日
                                       1 年以内      1至5年        5 年以上        合计
       信用贷款                         916,555      336,058        830,143    2,082,756
       保证贷款                         690,373      252,312        388,136    1,330,821
       抵押贷款                       1,126,169      649,025      2,489,056    4,264,250
       质押贷款                         622,117       71,068        503,582    1,196,767
       合计                           3,355,214     1,308,463     4,210,917    8,874,594
(4)    逾期贷款
                                                     本集团
                                                2016 年 12 月 31 日
                          逾期 1 天     逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年
                          至 90 天      至 360 天        至3年      以上           合计
       信用贷款              4,411          8,619         4,460          406     17,896
       保证贷款             19,386         23,586        26,612        2,937     72,521
       抵押贷款             53,772         52,054        60,454        6,405    172,685
       质押贷款              1,976          2,209         6,901          447     11,533
       合计                 79,545         86,468        98,427      10,195     274,635
                                                     本集团
                                                2015 年 12 月 31 日
                          逾期 1 天     逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年
                          至 90 天      至 360 天        至3年      以上           合计
       信用贷款              7,311          8,522         2,190          271     18,294
       保证贷款             21,478         26,103        18,134        4,143     69,858
       抵押贷款             67,076         63,271        37,878        6,716    174,941
       质押贷款              2,600          7,202         5,049        1,568     16,419
       合计                 98,465        105,098        63,251      12,698     279,512
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
(4)    逾期贷款(续)
                                                     本行
                                              2016 年 12 月 31 日
                          逾期 1 天   逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年
                          至 90 天    至 360 天        至3年      以上       合计
       信用贷款              4,411       8,619        4,439         406    17,875
       保证贷款             19,047      22,846       24,598       2,680    69,171
       抵押贷款             53,770      52,054       60,039       6,405   172,268
       质押贷款              1,976       2,156        6,458         447    11,037
       合计                 79,204      85,675       95,534       9,938   270,351
                                                     本行
                                              2015 年 12 月 31 日
                          逾期 1 天   逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年
                          至 90 天    至 360 天        至3年      以上       合计
       信用贷款              7,311       8,522        2,168         271    18,272
       保证贷款             20,689      24,920       16,971       4,143    66,723
       抵押贷款             67,076      62,965       37,772       6,716   174,529
       质押贷款              2,600       7,136        4,606       1,568    15,910
       合计                 97,676     103,543       61,517      12,698   275,434
       任何一期本金或利息逾期 1 天，整笔贷款将归类为逾期贷款。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
(5)    发放贷款和垫款的信用质量
                                                            本集团
                                                      2016 年           2015 年
                                                   12 月 31 日       12 月 31 日
       未逾期且未减值                       (i)    9,433,058          8,623,179
       已逾期但未减值                      (ii)       55,747             73,872
       已减值                              (iii)     230,834            212,867
       小计                                        9,719,639          8,909,918
       减：发放贷款和垫款损失准备                    (400,275)         (403,243)
       发放贷款和垫款账面价值                      9,319,364          8,506,675
                                                              本行
                                                      2016 年           2015 年
                                                   12 月 31 日       12 月 31 日
       未逾期且未减值                       (i)    9,397,282          8,591,931
       已逾期但未减值                      (ii)       55,407             73,193
       已减值                              (iii)     226,891            209,470
       小计                                        9,679,580          8,874,594
       减：发放贷款和垫款损失准备                    (397,260)         (401,280)
       发放贷款和垫款账面价值                      9,282,320          8,473,314
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
(5)    发放贷款和垫款的信用质量(续)
(i)    未逾期且未减值的发放贷款和垫款
                                                       本集团
                                                  2016 年 12 月 31 日
                                           正常类            关注类         合计
       对公贷款和垫款                   5,832,088          321,400      6,153,488
       个人贷款和垫款                   3,276,326            3,244      3,279,570
       合计                             9,108,414          324,644      9,433,058
                                                       本集团
                                                  2015 年 12 月 31 日
                                           正常类            关注类         合计
       对公贷款和垫款                   5,648,447          303,383      5,951,830
       个人贷款和垫款                   2,669,491            1,858      2,671,349
       合计                             8,317,938          305,241      8,623,179
                                                         本行
                                                  2016 年 12 月 31 日
                                           正常类            关注类         合计
       对公贷款和垫款                   5,797,863          321,396      6,119,259
       个人贷款和垫款                   3,274,816            3,207      3,278,023
       合计                             9,072,679          324,603      9,397,282
                                                         本行
                                                  2015 年 12 月 31 日
                                           正常类            关注类         合计
       对公贷款和垫款                   5,619,562          302,245      5,921,807
       个人贷款和垫款                   2,668,266            1,858      2,670,124
       合计                             8,287,828          304,103      8,591,931
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
(5)    发放贷款和垫款的信用质量(续)
(ii)   已逾期但未减值的发放贷款和垫款
                                                   本集团
                                              2016 年 12 月 31 日
                            逾期 1 天 逾期 31 天 逾期 61 天              其中：抵质押
                              至 30 天  至 60 天   至 90 天       合计   物覆盖的敞口
       对公贷款和垫款         21,940      4,902          18    26,860         23,588
       个人贷款和垫款         17,124      6,590       5,173    28,887         20,430
       合计                   39,064     11,492       5,191    55,747         44,018
                                                   本集团
                                              2015 年 12 月 31 日
                            逾期 1 天 逾期 31 天 逾期 61 天              其中：抵质押
                              至 30 天  至 60 天   至 90 天       合计   物覆盖的敞口
       对公贷款和垫款         22,914     11,599       7,981    42,494         38,567
       个人贷款和垫款         18,080      7,716       5,582    31,378         20,059
       合计                   40,994     19,315      13,563    73,872         58,626
                                                     本行
                                              2016 年 12 月 31 日
                            逾期 1 天 逾期 31 天 逾期 61 天              其中：抵质押
                              至 30 天  至 60 天   至 90 天       合计   物覆盖的敞口
       对公贷款和垫款         21,742      4,783           -    26,525         23,588
       个人贷款和垫款         17,120      6,589       5,173    28,882         20,426
       合计                   38,862     11,372       5,173    55,407         44,014
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三    金融风险管理(续)
3.      信用风险(续)
3.4     发放贷款和垫款(续)
(5)     发放贷款和垫款的信用质量(续)
(ii)    已逾期但未减值的发放贷款和垫款(续)
                                                    本行
                                             2015 年 12 月 31 日
                           逾期 1 天 逾期 31 天 逾期 61 天                其中：抵质押
                             至 30 天  至 60 天   至 90 天       合计     物覆盖的敞口
    对公贷款和垫款       22,345     11,491       7,981     41,817          38,127
    个人贷款和垫款       18,079      7,715       5,582     31,376          20,058
    合计                 40,424     19,206      13,563     73,193          58,185
(iii)   已减值的发放贷款和垫款
                                                          本集团
                                                    2016 年 12 月 31 日
                                         发放贷款       发放贷款和
                                       和垫款总额     垫款损失准备            账面价值
    按个别方式评估                    192,848         (133,605)             59,243
    按组合方式评估                     37,986          (28,999)              8,987
    合计                              230,834         (162,604)             68,230
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三    金融风险管理(续)
3.      信用风险(续)
3.4     发放贷款和垫款(续)
(5)     发放贷款和垫款的信用质量(续)
(iii)   已减值的发放贷款和垫款(续)
                                                       本集团
                                                  2015 年 12 月 31 日
                                         发放贷款      发放贷款和
                                       和垫款总额    垫款损失准备       账面价值
    按个别方式评估                    180,978         (133,900)       47,078
    按组合方式评估                     31,889          (22,049)        9,840
    合计                              212,867         (155,949)       56,918
                                                         本行
                                                  2016 年 12 月 31 日
                                         发放贷款      发放贷款和
                                       和垫款总额    垫款损失准备       账面价值
    按个别方式评估                   188,911          (131,503)       57,408
    按组合方式评估                    37,980           (28,994)        8,986
    合计                             226,891          (160,497)       66,394
                                                         本行
                                                  2015 年 12 月 31 日
                                         发放贷款      发放贷款和
                                       和垫款总额    垫款损失准备       账面价值
    按个别方式评估                   177,586          (132,716)       44,870
    按组合方式评估                    31,884           (22,047)        9,837
    合计                             209,470          (154,763)       54,707
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三    金融风险管理(续)
3.      信用风险(续)
3.4     发放贷款和垫款(续)
(5)     发放贷款和垫款的信用质量(续)
(iii)   已减值的发放贷款和垫款(续)
    其中：
                                                                本集团
                                                        2016 年              2015 年
                                                     12 月 31 日          12 月 31 日
    个别方式评估的减值贷款和垫款                     192,848            180,978
    个别方式评估的减值贷款和垫款
          占贷款和垫款总额的比例                          1.98%              2.03%
    抵质押物覆盖的敞口                                39,021             29,319
                                                                   本行
                                                        2016 年              2015 年
                                                     12 月 31 日          12 月 31 日
    个别方式评估的减值贷款和垫款                     188,911            177,586
    个别方式评估的减值贷款和垫款
          占贷款和垫款总额的比例                          1.95%              2.00%
    抵质押物覆盖的敞口                                39,021             29,319
    已减值的发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
                                                     本集团
                                2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
                                  金额         比例(%)          金额         比例(%)
    总行                          7             -               7              -
    长江三角洲               35,471          15.4          41,684           19.6
    珠江三角洲               30,530          13.2          29,600           13.9
    环渤海地区               45,728          19.8          40,005           18.8
    中部地区                 30,194          13.1          28,084           13.2
    西部地区                 76,046          32.9          63,921           30.0
    东北地区                  8,772           3.8           6,036            2.8
    境外及其他                4,086           1.8           3,530            1.7
    合计                    230,834         100.0         212,867          100.0
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三    金融风险管理(续)
3.      信用风险(续)
3.4     发放贷款和垫款(续)
(5)     发放贷款和垫款的信用质量(续)
(iii)   已减值的发放贷款和垫款(续)
    已减值的发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下(续)：
                                                         本行
                                2016 年 12 月 31 日             2015 年 12 月 31 日
                                   金额        比例(%)            金额         比例(%)
    总行                          7              -                7             -
    长江三角洲               35,471           15.6           41,684          19.9
    珠江三角洲               30,530           13.5           29,600          14.1
    环渤海地区               45,728           20.1           40,005          19.1
    中部地区                 30,194           13.3           28,084          13.4
    西部地区                 76,046           33.5           63,921          30.5
    东北地区                  8,772            3.9            6,036           2.9
    境外及其他                  143            0.1              133           0.1
    合计                    226,891         100.0           209,470         100.0
(6)     重组贷款和垫款
    重组贷款是指本集团与财务状况恶化或无法如期还款的借款人重新商定合同条款的
    贷款。本集团考虑到借款人的财务困难与借款人达成协议或者依据法院的裁定而做
    出 了让步。 于 2016 年 12 月 31 日 ，本集团 及本行重 组贷款 和垫款 余额为
    人民币 524.91 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 279.19 亿元)。
    2016 年，本集团及本行将部分贷款进行了债务重组，确认了修改借款条件、公允
    价值为人民币 37.02 亿元的贷款，以及公允价值为人民币 13.56 亿元的可转债。在
    上述债务重组交易中，本集团及本行确认的债务重组损失不重大。
(7)     本年因处置担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产
    该等资产已作为抵债资产在本集团其他资产中反映(附注七、16 其他资产)。
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.4    发放贷款和垫款(续)
3.5    信贷承诺
       信贷承诺信用风险加权金额体现了与信贷承诺相关的交易对手的信用风险，其计算
       参照银监会颁布并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》的
       要求进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于
       2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，信贷承诺相关的交易对手信用风险加
       权金额按内部评级法计量。
                                                            本集团
                                                      2016 年             2015 年
                                                   12 月 31 日         12 月 31 日
       信贷承诺的信用风险加权金额                    831,636              774,925
                                                              本行
                                                      2016 年             2015 年
                                                   12 月 31 日         12 月 31 日
       信贷承诺的信用风险加权金额                    843,110              778,931
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财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.6    债务工具
       债务工具的信用质量
       下表列示了持有至到期投资与应收款项类投资的账面价值和减值准备：
                                                          本集团
                                                    2016 年                2015 年
                                                 12 月 31 日            12 月 31 日
       未逾期且未减值                 (1)         3,509,837              2,858,931
       已减值                         (2)             5,542                  3,178
       合计                                       3,515,379              2,862,109
       减：减值准备                                  (8,680)                (3,865)
           其中：个别方式评估                        (3,516)                (1,470)
                 组合方式评估                        (5,164)                (2,395)
       持有至到期投资与应收款类投资
         账面价值                                 3,506,699              2,858,244
                                                          本行
                                                    2016 年                2015 年
                                                 12 月 31 日            12 月 31 日
       未逾期且未减值                 (1)        3,478,411              2,836,430
       已减值                         (2)            5,042                  2,678
       合计                                      3,483,453              2,839,108
       减：减值准备                                  (8,751)                (3,907)
           其中：个别方式评估                        (3,499)                (1,454)
                 组合方式评估                        (5,252)                (2,453)
       持有至到期投资与应收款类投资
         账面价值                                3,474,702              2,835,201
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.6    债务工具(续)
       债务工具的信用质量(续)
(1)    上述未逾期且未减值的债务工具包含于下表中
                                                          本集团
                                                     2016 年 12 月 31 日
                                  以公允价值计量
                                  且其变动计入当   可供出售     持有至 应收款项
       债务工具类别             期损益的金融资产   金融资产   到期投资   类投资         合计
       债券—按发行方划分：
         政府                            20,900    464,613    1,320,638 120,618 1,926,769
         公共实体及准政府                99,784    383,824    1,129,986  29,997 1,643,591
         金融机构                       109,989    353,335      263,950  64,130   791,404
         公司                            48,665    188,869      171,604  20,436   429,574
       财政部特别国债                         -          -            -  93,300    93,300
       应收财政部款项                         -          -            - 272,023   272,023
       凭证式国债及储蓄式国债                 -          -            -   2,990     2,990
       其他                              15,883          -            -  20,165    36,048
       合计                             295,221 1,390,641     2,886,178 623,659 5,195,699
                                                          本集团
                                                     2015 年 12 月 31 日
                                  以公允价值计量
                                  且其变动计入当   可供出售     持有至 应收款项
       债务工具类别             期损益的金融资产   金融资产   到期投资   类投资         合计
       债券—按发行方划分：
         政府                            22,197    333,537      852,367     42,841 1,250,942
         公共实体及准政府               101,883    465,589    1,061,581     39,786 1,668,839
         金融机构                        50,176    176,073      202,729     57,339   486,317
         公司                            32,638    226,882      185,967     31,971   477,458
       财政部特别国债                         -          -            -     93,300    93,300
       应收财政部款项                         -          -            -    272,023   272,023
       凭证式国债及储蓄式国债                 -          -            -      2,929     2,929
       其他                              43,585          -            -     16,098    59,683
       合计                             250,479 1,202,081     2,302,644 556,287 4,311,491
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理(续)
3.     信用风险(续)
3.6    债务工具(续)
       债务工具的信用质量(续)
(1)    上述未逾期且未减值的债务工具包含于下表中(续)
                                                            本行
                                                     2016 年 12 月 31 日
                                  以公允价值计量
                                  且其变动计入当   可供出售     持有至 应收款项
       债务工具类别             期损益的金融资产   金融资产   到期投资   类投资         合计
       债券—按发行方划分：
         政府                            20,900    464,476    1,320,638    120,618 1,926,632
         公共实体及准政府                82,718    377,817

附件：公告原文

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