股票代码：601288 股票简称：农业银行 编号：临2020-051号
中国农业银行股份有限公司关于变更会计师事务所的公告
重要内容提示：
? 拟聘请的会计师事务所名称：中国农业银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会拟聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所为本行2021年度会计师事务所。
? 原聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所。
? 变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：按照中华人民共和国财政部《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》（财金〔2020〕6号，以下简称“财政部管理办法”）要求，原聘请的会计师事务所在执行完2020年审计工作后，将达到8年最长服务年限，须进行变更。本行已就会计师事务所变更事宜与原聘请会计师事务所进行了沟通，原聘请会计师事务所对变更事宜无异议。
? 本次聘请会计师事务所事项尚需提交本行股东大会审议。
一、拟聘请会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1.毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
（1）基本信息
毕马威华振会计师事务所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。
毕马威华振的经营范围包括：审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务等。
毕马威华振目前在上海、广州、深圳、成都、厦门、青岛、佛山、沈阳、南京、杭州、天津和西安设有12家分所。毕马威华振自1992年成立至今，未进行过任何合并或分立，所有分所均为自行设立。
毕马威华振已建立了完备的质量控制制度和内部管理制度，并在技术标准、质量控制、人力资源、财务、业务和信息管理等各个方面实施总分所实质性一体化管理，总所及所有分所资源统一调配。毕马威华振具备的业务资质包括：营业执照（统一社会信用代码：
91110000599649382G）、会计师事务所执业证书（会计师事务所编号：
11000241）、H股企业审计业务资格等。
毕马威华振是原经财政部和证监会批准的具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所。毕马威华振多年来一直从事证券服务业务，其中从事的2019年度上市公司年报审计项目共有44家。此外，毕马威华振是在US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）和UKFRC（英国财务汇报局）注册从事相关审计业务的会计师事务所。
毕马威华振自成立起即是与毕马威国际相关联的独立成员所全球组织中的成员。毕马威是一个由专业成员所组成的全球组织。截至2019年12月，毕马威成员所遍布全球147个国家和地区，拥有专业人员超过219,000名，提供审计、税务和咨询等专业服务。
（2）人员信息
毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格，自2015年4月1日以来未发生变动。截至2019年12月31日，毕马威华振从业人员总数为5,393人，其中合伙人149人，较2018年12月31日合伙人净增加14人。截至2019年12月31日，毕马威华振有注册会计师869人，其中从事过证券服务业务的注册会计师超过600人。注册会计师较2018年12月31日净增加83人。
（3）业务规模
毕马威华振2019年度业务收入总额超过人民币33亿元，其中审计业务收入超过人民币30亿元（包括境内法定证券业务收入超过人民币6亿元，其他证券业务收入超过人民币7亿元，证券业务收入共计超过人民币13亿元）。截至2019年12月31日，毕马威华振净资产超过人民币4亿元，审计公司家数约4,000家，其中从事的上市公司年报审计项目共44家，上市公司财务报表审计收费总额为人
民币3.29亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，采矿业，交通运输、仓储和邮政业，批发和零售业，房地产业，信息传输、软件和信息技术服务业，以及卫生和社会工作业等，资产均值为人民币13,221.64亿元。
（4）投资者保护能力
毕马威华振具有良好的投资者保护能力，按照相关法律法规要求由总所统一计提职业风险基金以及每年购买职业保险和缴纳保费，涵盖北京总所和所有分所。因以前年度已计提足额累计职业风险基金，且每年购买了职业保险，故2019年度无需新增计提职业风险基金。毕马威华振购买的职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过人民币8,000万元，满足相关监管法规要求。
毕马威华振能够依法承担因审计失败可能导致的民事赔偿责任。
（5）独立性和诚信记录
毕马威华振及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。最近三年，毕马威华振及其从业人员未因执业质量或违反《中国注册会计师职业道德守则》受到监管机构任何刑事处罚、行政处罚或自律监管措施。
毕马威华振于2018年受到2次证监局出具警示函措施的决定，上述出具警示函的决定属行政监管措施，并非行政处罚。根据相关法律法规的规定，该行政监管措施不影响毕马威华振继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
2.毕马威会计师事务所
毕马威会计师事务所（以下简称“毕马威香港”）为一所根据香港法律设立的合伙制事务所，由其合伙人全资拥有。毕马威香港自
1945年起在香港提供审计、税务和咨询等专业服务，为众多香港上市公司提供审计服务，包括银行、保险、证券等金融机构。毕马威香港自成立起即是与毕马威国际相关联的独立成员所全球组织中的成员。
自2019年10月1日起，毕马威香港根据香港《财务汇报局条例》注册为公众利益实体核数师。此外，毕马威香港经中华人民共和国财政部批准取得在中国内地临时执行审计业务许可证，并是在US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）和Japanese FinancialServices Agency（日本金融厅）注册从事相关审计业务的会计师事务所。
截至2019年9月30日，毕马威香港的从业人员总数超过2,300人。毕马威香港按照相关法律法规要求每年购买职业保险。香港会计师公会每年对毕马威香港进行独立检查。最近三年的执业质量检查并未发现任何对毕马威香港的审计业务有重大影响的事项。
（二）项目成员信息
1.人员信息
（1）拟任项目合伙人及签字注册会计师
本项目合伙人及国内准则审计报告的签字注册会计师为史剑，具有中国注册会计师资格。史剑在事务所全职工作，现为审计业务合伙人。史剑在事务所从业年限超过21年，担任合伙人超过9年。史剑的证券业务从业经历超过15年。
（2）拟任签字注册会计师
本项目国内准则审计报告的另一签字注册会计师为宋晨阳，具有中国注册会计师资格。宋晨阳在事务所全职工作，现为审计业务
合伙人。宋晨阳在事务所从业年限超过27年，担任合伙人超过15年。宋晨阳的证券业务从业经历超过15年。
本项目国际准则审计报告的签字注册会计师为黄婉珊，具有香港注册会计师资格、英国特许公认会计师和英格兰及威尔士特许会计师资格。黄婉珊在事务所全职工作，现为审计业务合伙人。黄婉珊在事务所从业年限超过29年，担任合伙人超过16年。黄婉珊的证券业务从业经历超过20年。
（3）拟任项目质量控制复核人
本项目的项目质量控制复核人为陈少东，是香港会计师公会和英国特许公认会计师公会资深会员。陈少东在事务所全职工作，现为审计业务合伙人。陈少东在事务所从业年限超过27年，担任合伙人超过16年。陈少东的证券业务从业经历超过20年。
2.上述相关人员的独立性和诚信记录情况
最近三年，上述相关人员均未因执业质量或违反《中国注册会计师职业道德守则》受到监管机构任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
（三）审计收费
毕马威华振和毕马威香港的审计服务收费是按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业知识和工作经验等因素确定。本行拟就2021年度母公司及集团整体审计项目向毕马威华振和毕马威香港支付的审计费用为人民币9,106.46万元，较2020年拟向原聘会计师事务所支付的审计费用减少人民币3,123.54万元，同比降低25.54%。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）原聘请会计师事务所情况
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道中天”）前身为1993年3月28日成立的普华大华会计师事务所；经批准于2000年6月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；经2012年12月24日财政部财会函[2012]52号批准，于2013年1月18日转制为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。首席合伙人为李丹先生。普华永道中天注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507单元01室。普华永道中天的经营范围为“审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律，法规规定的其他业务等”。普华永道中天是普华永道国际网络成员机构，具有丰富的证券服务业务经验。
罗兵咸永道会计师事务所（以下简称“罗兵咸永道”）是一家注册于香港的合伙制会计师事务所，其历史可追溯到1902年。与普华永道中天同属普华永道国际有限公司的国际网络成员所，注册地址为香港中环雪厂街5号太子大厦22楼，经营范围为审计鉴证业务、咨询业务、并购业务、风险鉴证业务、税务咨询等。
本行自2013 年起，聘请普华永道中天对本行按照中国会计准则编制的财务报告及内部控制提供审计服务，聘请罗兵咸永道对本行按照国际财务报告准则编制的财务报告提供审计服务。截至2019 年度，普华永道中天和罗兵咸永道已连续为本行提供服务满7 年。本行已经续聘普华永道中天和罗兵咸永道为2020 年度会计师事务所，
届时服务年限将满8年。2019 年度中国企业会计准则下审计报告签字注册会计师姜昆，连续签字2年；签字注册会计师韩丹，连续签字4年。
（二）拟变更会计师事务所原因及沟通情况
根据财政部《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》（财金〔2020〕6号）（以下简称“财政部管理办法”），国有金融企业连续聘用同一会计师事务所年限不超过8年。原聘请会计师事务所在执行完2020年审计工作后，将达到8年最长服务年限，须进行变更。本行已就变更会计师事务所有关事宜与原聘请会计师事务所进行了沟通，原聘请会计师事务所对变更事宜无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号—前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他有关要求，做好相关沟通及配合工作。本行2021年度会计事务所聘请事项尚需提交本行股东大会审议。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）本行董事会审计及合规管理委员会审议情况
按照财政部管理办法要求，本次会计师事务所变更工作，由本行董事会审计及合规管理委员会负责落实。董事会审计及合规管理委员会对毕马威华振和毕马威香港的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其在执业过程中能够满足为本行提供审计服务的资质要求。
2020年10月29日，本行董事会审计及合规管理委员2020年第6次会议审议通过了《聘请2021年度会计师事务所》的议案，建议聘请毕马威华振和毕马威香港担任本行2021年度会计师事务所，其中，毕马威华振负责对本行按照中国会计准则编制的财务报告及内
部控制提供审计服务，毕马威香港负责对本行按照国际财务报告准则编制的财务报告提供审计服务，并同意将该议案提交本行董事会审议。
（二）本行董事会审议情况
2020年10月30日，本行董事会2020年第11次会议审议通过了《聘请2021年度会计师事务所》的议案。董事会同意聘请毕马威华振和毕马威香港担任本行2021年度会计师事务所，其中，毕马威华振负责对本行按照中国会计准则编制的财务报告及内部控制提供审计服务，毕马威香港负责对本行按照国际财务报告准则编制的财务报告提供审计服务，并将该议案提交本行股东大会审议。
（三）本行独立董事意见
根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等有关规定，独立董事就本行拟聘请毕马威华振和毕马威香港的事项向本行管理层了解了具体情况，并审核了拟聘请会计师事务所的相关资质等证明材料。独立董事认为，毕马威华振和毕马威香港具有多年为上市公司提供审计服务的经验和能力，能满足本行相关财务审计及内部控制审计工作的要求。
1.独立董事事前认可意见
基于上述情况和审核结果，独立董事同意将《聘请2021年度会计师事务所》的议案提交董事会审议。
2.独立董事独立意见
独立董事认为，本行聘请会计师事务所的相关决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害本行及全体
股东，特别是中小股东利益的情形，同意聘请毕马威华振和毕马威香港担任本行2021年度会计师事务所，并同意将此议案提交本行股东大会审议。
本次聘请会计师事务所事项尚需提交本行股东大会审议，并自本行股东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
中国农业银行股份有限公司董事会2020年10月30日