公司代码：601333 公司简称：广深铁路
广深铁路股份有限公司
Guangshen Railway Company Limited
（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
2016 年年度报告
2017 年 3 月 29 日
广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会（「董事会」）、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席审议本年度报告的董事会会议。
三、 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司董事长武勇、总经理胡酃酃、总会计师唐向东及财务部长林闻生声明：保证本年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第七届董事会第十五次会议已于2017年3月29日审议通过了报告期利润分配预案，董事会
建议以2016年12月31日的总股本7,083,537,000股为基数，向全体股东派发2016年度末期现金股息
每股人民币0.08元（含税），总额为人民币566,682,960元。该预案尚需提呈公司2016年度股东周
年大会审议批准后方可实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告中如有涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，均不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
√适用 □不适用
公司已在本年度报告中详细描述未来可能面对的风险，请查阅―董事会报告(含管理层讨论与
分析)‖章节中―可能面对的风险‖部分的相关内容。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 董事会报告（含管理层讨论与分析） ............................................................................. 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 27
第九节 公司治理........................................................................................................................... 33
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 42
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 43
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 112
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
公司、本公司、广深铁路 指 广深铁路股份有限公司
报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 12 个月
上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 12 个月
公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所上市的每股
A股 指
面值人民币 1.00 元的人民币普通股
公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的每股面值人
H股 指
民币 1.00 元的境外上市外资股
公司授权证券存托银行(Trustee)在美国发行的、以美元计价并代
ADS 指
表拥有 50 股 H 股的美国存托股份
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局
香港证监会 指 香港证券及期货事务监察委员会
上交所 指 上海证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
纽交所 指 美国纽约证券交易所
证券及期货条例 指 香港法例第 571 章《证券及期货条例》
上市规则 指 联交所证券上市规则及/或上交所股票上市规则，视乎情况而定
《公司章程》 指 《广深铁路股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中铁总 指 中国铁路总公司
广铁集团、第一大股东 指 广州铁路（集团）公司
广珠城际 指 广东广珠城际轨道交通有限责任公司
武广铁路 指 武广铁路客运专线有限责任公司
广深港铁路 指 广深港客运专线有限责任公司
广珠铁路 指 广珠铁路有限责任公司
厦深铁路 指 厦深铁路广东有限公司
赣韶铁路 指 赣韶铁路有限公司
贵广铁路 指 贵广铁路有限责任公司
南广铁路 指 南广铁路有限责任公司
广梅汕铁路 指 广梅汕铁路有限责任公司
三茂铁路 指 广东三茂铁路股份有限公司
珠三角城际 指 广东珠三角城际轨道交通有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司基本资料
(一) 公司信息
公司的中文名称 广深铁路股份有限公司
公司的中文简称 广深铁路
公司的外文名称 Guangshen Railway Company Limited
公司的法定代表人 武勇
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(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭向东 邓艳霞
联系地址 广东省深圳市罗湖区和平路1052号 广东省深圳市罗湖区和平路1052号
电话 （86）755-25588150 （86）755-25588150
传真 （86）755-25591480 （86）755-25591480
电子信箱 ir@gsrc.com ir@gsrc.com
(三) 基本情况简介
公司注册地址 广东省深圳市罗湖区和平路1052号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 广东省深圳市罗湖区和平路1052号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.gsrc.com
电子信箱 ir@gsrc.com
(四) 信息披露及备置地点
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、
公司选定的信息披露媒体名称
《证券日报》
http://www.sse.com.cn
登载年度报告的中国证监会指定
http://www.hkexnews.hk
网站的网址 http://www.gsrc.com
公司年度报告备置地点 广东省深圳市罗湖区和平路1052号
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上交所 广深铁路
H股 联交所 广深铁路股份
ADS 纽交所 - GSH
(六) 其他相关资料
名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华
办公地址
所（境内） 永道中心 11 楼
签字会计师姓名 周伟然、华军
公司聘请的会计师事务 名称 罗兵咸永道会计师事务所
所（境外） 办公地址 香港中环太子大厦 22 楼
名称 北京国枫律师事务所
中国法律顾问 深圳市南山区深南大道高新南一道 8 号创维大厦 C
办公地址
座 12 层
名称 佳利（香港）律师事务所
中国香港法律顾问
办公地址 香港轩尼诗道 500 号希慎广场 37 楼
名称 美国谢尔曼思特灵律师事务所
美国法律顾问 香港中环皇后大道中 15 号置地广场告罗士打大厦 12
办公地址
楼
A 股股份过户登记机构 名称 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
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办公地址 上海浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼
名称 香港中央证券登记有限公司
H 股股份过户登记机构 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712 室至
办公地址
1716 室
名称 摩根大通银行
预托股份机构
办公地址 美国纽约市纽约广场 4 号 13 楼
名称 中国建设银行深圳分行嘉宾路支行
主要往来银行
办公地址 中国深圳市嘉宾路金威大厦 1 至 4 楼
二、 公司简介
公司于 1996 年 3 月 6 日按照《公司法》在中国深圳市注册成立。
1996 年 5 月，公司发行的 H 股和美国存托股份分别在联交所和纽交所上市；2006 年 12 月，
公司发行的 A 股在上交所上市；2007 年 1 月，公司运用发行 A 股所募集资金成功收购广州至坪
石段铁路，公司经营范围由区域铁路进入全国铁路骨干网络。目前，公司是中国唯一一家在上海、
香港和纽约三地上市的铁路运输企业。
公司主要经营铁路客货运输业务及与香港铁路有限公司合作经营过港直通车旅客列车运输业
务，并为国内其他铁路公司提供铁路运营服务。公司亦经营铁路设施技术综合服务、商业贸易及
兴办各种实业等与公司宗旨相符的其他业务。
公司独立经营的深圳—广州—坪石铁路，营业里程 481.2 公里，纵向贯通广东省全境。其中
广坪段为中国铁路南北大动脉——京广线南段；广深段是目前中国内陆通往香港的唯一铁路通道，
连接京广、京九、三茂、平南、平盐、厦深铁路和香港铁路东铁线，是中国铁路交通网络的重要
组成部分。
客运业务是公司最主要的运输业务。于 2016 年 12 月 31 日，公司每日开行旅客列车 253 对，
其中：广深城际列车 102 对（含广州（东）至深圳城际列车 94 对（备用线 20 对），广州东至潮
汕跨线动车组 8 对），直通车 13 对（广九直通车 11 对、肇九直通车 1 对、京沪九直通车 1 对），
长途车 138 对（含广佛肇城际 10 对，广州至桂林北、南宁东和贵阳北的跨线动车组 3 对）。公司
广深城际列车实施公交化运营，在客流高峰期平均每 10 分钟就有 1 对―和谐号‖电动车组在广深间
开行。公司与香港铁路有限公司合作经营的过港直通车是穗港两地的重要交通工具之一。公司组
织开行多列以广州、深圳为始发终到站的长途旅客列车，通达全国大部分省、自治区和直辖市。
货运业务是公司重要的运输业务。公司不仅拥有完善的货运设施，能有效地进行整车、零担、
集装箱、笨重货物、危险货物、鲜活货物和超限货物的运输，而且经营的铁路线路与广州、深圳
地区的主要港口紧密相连，同时还通过铁路专用线与珠三角地区的若干大型工业区、物流园区和
厂矿企业相连。公司货物运输的主要市场为中国内陆中长途运输，在中国内陆中长远距离货物运
输方面具有竞争优势。
铁路运营服务是公司自 2009 年 12 月武广铁路开通运营以来开拓的一项客货运输延伸业务。
目前，公司已经为武广铁路、广珠城际、广深港铁路、广珠铁路、厦深铁路、赣韶铁路、南广铁
路、贵广铁路和珠三角城际等提供该项服务。随着―泛珠三角‖地区一系列高速铁路和城际铁路的
陆续建成并投入运营，公司提供铁路运营服务的区域范围将更加广泛，铁路运营服务将成为公司
一个新的业务增长点。
三、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2016年 2015年 同期增减 2014年
(%)
营业收入 17,280,503,900 15,725,308,667 9.89 14,800,780,876
归属于上市公司股东的净利润 1,158,253,789 1,070,822,950 8.16 662,020,979
归属于上市公司股东的扣除非 1,263,802,060 1,090,473,637 15.89 754,728,921
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经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,641,239,307 2,259,690,512 (27.37) 2,113,226,429
本期末比上
2016年末 2015年末 年同期末增 2014年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 28,054,057,540 27,462,486,711 2.15 26,745,840,611
总资产 32,870,258,463 31,943,271,998 2.90 30,536,662,375
(二) 主要财务指标
本期比上年
主要财务指标 2016年 2015年 同期增减 2014年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.16 0.15 6.67 0.09
稀释每股收益（元／股） 0.16 0.15 6.67 0.09
扣除非经常性损益后的基本每
0.18 0.15 20.00 0.11
股收益（元／股）
增加0.22个
加权平均净资产收益率（%） 4.18 3.96 2.48
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 增加0.53个
4.56 4.03 2.83
均净资产收益率（%） 百分点
注：净资产收益率的―本期比上年同期增减（%）‖为两期数的差值。
四、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
五、 2016 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 4,011,817,621 4,066,785,534 4,587,610,430 4,614,290,315
归属于上市公司股东的净利润 326,589,658 355,233,016 407,613,063 68,818,052
归属于上市公司股东的扣除非
338,065,803 365,770,887 416,163,777 143,801,593
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 59,032,728 616,341,755 520,259,804 445,605,020
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额
非流动资产处置损益 (133,072,939) (49,007,671) (123,566,724)
赔偿款 749,483 1,166,588 699,180
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 9,768,767 7,348,890 7,963,471
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 800 7,825,897 3,500
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (13,310,487) 7,129,101 (6,380,025)
少数股东权益影响额 (84,826) (1,203,494) 28,513
所得税影响额 30,400,931 7,090,002 28,544,143
合计 (105,548,271) (19,650,687) (92,707,942)
注：非经常性损失以负数列示。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一) 主要业务及经营模式
报告期内，公司作为一家铁路运输企业，主要独立经营深圳—广州—坪石段铁路客货运输业
务，并与香港铁路有限公司合作经营过港直通车旅客列车运输业务，同时还受委托为武广铁路、
广珠城际、广深港铁路、广珠铁路、厦深铁路、赣韶铁路、南广铁路、贵广铁路和珠三角城际等
提供铁路运营服务。
(二) 行业情况说明
铁路是国民经济的大动脉、关键基础设施和重大民生工程，是综合交通运输体系的骨干和主
要交通运输方式之一，在我国经济社会发展中的地位和作用至关重要。自 2004 年国务院批准实施
《中长期铁路网规划》以来，我国铁路实现了快速发展，随着近几年来一系列高速铁路和城际铁
路的建成投产，目前从总体上看，我国铁路运能紧张状况基本缓解，瓶颈制约基本消除，基本适
应经济社会发展需要。到 2016 年底，全国铁路营业里程达 12.4 万公里，其中高速铁路运营里程
超过 2.2 万公里。2016 年，全国铁路完成旅客发送量 27.7 亿人，同比增长 11.2%，其中：动车组
完成旅客发送量 14.43 亿人，占比超过 52%；全国铁路货运止跌回稳，全年完成货运发送量 26.5
亿吨，其中：集装箱、商品汽车、散货快运量同比分别增长 40%、53%和 25%，均创历史新高。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
有关报告期内公司主要资产发生重大变化的情况说明，请查阅本年度报告“董事会报告(含管
理层讨论与分析)”章节中有关“资产、负债情况分析”的相关内容。
第四节 董事会报告（含管理层讨论与分析）
一、董事长致辞
各位股东：
本人谨此代表董事会欣然宣布公司 2016 年度经审计的经营业绩，敬请各位股东审阅。2016
年，公司实现营业收入人民币 172.81 亿元，同比增长 9.89%；归属于上市公司股东的净利润人民
币 11.58 亿元，同比增长 8.16%；基本每股收益人民币 0.16 元。公司一直致力于提升企业价值，
并坚持长期稳定的现金分红政策，兼顾投资者长期与短期的利益，为股东提供良好和持续的回报。
董事会已建议派发 2016 年度末期现金股息每股人民币 0.08 元，占本年度基本每股收益的 50.00%。
上述建议尚待提交公司 2016 年度股东周年大会审议批准后实施。
(一) 经营回顾
2016 年是中国实施“十三五”规划的开局之年，我国经济整体运行缓中趋稳、稳中向好，GDP
增速保持在合理区间，经济发展质量和效益有所提高，为本公司的长期稳定发展提供了坚实保障。
但短期内，国内外经济环境依然复杂多变，经济运行仍然面临较大的下行压力，这客观上抑制了
客货运输需求的增长，同时，高速铁路网的不断完善对既有铁路线客流产生分流影响，这些都给
本公司的经营带来挑战。2016 年，公司完成旅客发送量 8,489.57 万人，同比下降 0.55%；货运发
送量 1,535.63 万吨，同比下降 9.03%。
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在过去的一年里，面对上述经营环境，公司在董事会的正确领导下，始终坚持稳健经营的理
念，全体员工齐心协力、积极应对，采取一系列“增运增收、节支降耗”措施，在增收方面深挖
客货市场潜力，组织增开 5 对广州东至潮汕的跨线动车组和 1 对深圳至乌鲁木齐的长途车，开通
办理平湖站的城际客运业务，全面落实铁路供给侧改革措施，加大南方货物快运列车的开行密度，
不断拓展铁路运营服务范围；在节支方面强化成本费用管理，大力压缩一般性和非生产性支出，
有效控制成本费用支出。通过上述努力，公司克服了各类困难，取得了较好的经营成效，基本实
现董事会确定的年度经营目标。
2016 年，公司董事会认真履行《公司章程》赋予的各项职责，各位董事诚信勤勉地开展工作，
致力于提高公司治理水平和规范公司经营管理行为。公司全年召开 2 次股东大会、5 次董事会会
议和 6 次审核委员会会议，对涉及公司利润分配、财务预算、生产经营、关联交易、制度建设和
高级管理人员聘任等方面的重大事项进行了科学决策，促进了公司的持续发展。
(二) 前景展望
本人在此提醒各位股东，本公司在本报告中包括一些预期性描述，例如对国内外经济形势及
铁路运输市场的某些预期性描述，对本公司 2017 年乃至未来的工作计划的描述。这些预期性描述
受限于诸多不确定性因素和风险的影响，实际发生的情况可能与本公司的预期性描述存在较大差
异，不构成本公司对未来经营业绩的承诺，敬请注意投资风险。
2017 年，国内外经济形势依然不容乐观，中国经济仍有较大的下行压力，但我们相信，随着
政府一系列“稳增长、调结构”政策措施的实施，中国经济有望继续保持“稳中求进”的步伐，
GDP 增速可能有所回落但仍将保持在合理区间。在行业发展方面，铁路作为国民经济的大动脉和
国家重要基础设施，近几年来国家持续加大对铁路的投资，2017 年又将有一批高速铁路和城际铁
路建成投产，铁路运输能力尤其是客运能力将继续稳步提升。因此，我们预计，在上述因素的共
同影响下，2017 年铁路客运市场需求将保持较快增长。
2017 年，面对复杂多变的经营环境，本公司将继续秉承―安全优质、兴路强国‖的新时期铁路
精神，紧密围绕公司经营目标，主动适应经济发展新常态，坚持以市场为导向，以经济效益为中
心，以科学发展、和谐发展为主线，加强安全协调，深挖运营潜力，改善服务质量，优化资产管
理，强化成本控制，规范经营管理，统筹抓好安全、运输、经营、建设、稳定等各方面工作。
2017 年，本公司将认真贯彻落实中央经济工作会议和中铁总年度工作会议精神，加快推进铁
路投融资体制改革步伐，积极探索股权投资多元化的混合所有制改革新模式，努力把公司做大做
强，创造更好的经营业绩。
本人及董事会成员相信，在新的一年里，在全体股东和社会各界的大力支持下，在董事会、
监事会、管理层和全体员工的共同努力下，公司各项事业一定能够取得新的进步，为股东创造新
的价值，为社会发展做出新的贡献。
承董事会命
武勇
董事长
中国深圳
2017 年 3 月 29 日
二、关于报告期内公司主要经营情况的讨论与分析
2016 年，公司营业收入为人民币 172.81 亿元，比上年同期的人民币 157.25 亿元增长 9.89%，
其中，客运、货运、路网清算及其他运输服务、其他业务收入分别为人民币 73.59 亿元、17.18 亿
元、70.93 亿元及 11.10 亿元，分别占总收入的 42.59%、9.94%、41.05%及 6.42%；营业利润为人
民币 16.80 亿元，比上年同期的人民币 14.85 亿元增长 13.11%；归属于上市公司股东的净利润为
人民币 11.58 亿元，比上年同期的人民币 10.71 亿元增长 8.16%。
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(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 17,280,503,900 15,725,308,667 9.89
营业成本 15,319,389,728 13,750,233,383 11.41
税金及附加 52,316,521 78,544,749 (33.39)
管理费用 261,693,560 262,739,300 (0.40)
财务费用 (29,923,508) (36,144,259) 不适用
资产减值损失 458,573 187,537,380 (99.76)
营业外支出 148,165,900 68,408,217 116.59
所得税费用 390,308,957 388,529,679 0.46
经营活动产生的现金流量净额 1,641,239,307 2,259,690,512 (27.37)
投资活动产生的现金流量净额 (1,935,703,282) (1,349,236,094) 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 (566,682,960) (354,707,963) 不适用
1、 收入和成本分析
√适用 □不适用
(1) 客运业务
客运是本公司最主要的运输业务，包括广深城际列车（含广州东至潮汕跨线动车组）、长途
车和过港直通车运输业务。于 2016 年 12 月 31 日，公司列车运行图上每日共开行旅客列车 253
对，其中：广深城际列车 102 对（含广州（东）至深圳城际列车 94 对（备用线 20 对），广州东
至潮汕跨线动车组 8 对）；直通车 13 对（广九直通车 11 对、肇九直通车 1 对、京（沪）九直通
车 1 对）；长途车 138 对（含广佛肇城际 10 对，广州至桂林北、南宁东和贵阳北的跨线动车组 3
对）。下表所列为本期客运收入及客运发送量与上年同期之比较：
2016 年 2015 年 同比增减（%）
客运收入（人民币万元） 735,885 699,756 5.16
--广深城际列车 241,298 222,404 8.50
--直通车 52,825 51,040 3.50
--长途车 401,927 388,355 3.49
--客运其他收入 39,835 37,957 4.95
客运发送量（人） 84,895,722 85,366,993 (0.55)
--广深城际列车 36,190,971 35,657,667 1.50
--直通车 3,464,978 3,784,344 (8.44)
--长途车 45,239,773 45,924,982 (1.49)
总乘客--公里（亿人公里） 254.79 259.89 (1.96)
客运收入增长的主要原因为：报告期内公司增开了 5 对广州东至潮汕的跨线动车组和 1 对
深圳至乌鲁木齐的长途车，以及平湖站自 2016 年 9 月 26 日起重新办理城际客运业务，由此带来
客运收入的增加。
旅客发送量下降的主要原因为：(a)受高铁分流影响，广州（东）至深圳的城际列车和长途
车的客流仍然有所减少；(b)内地游客前往香港旅游、购物的意愿持续下降，由此造成直通车客流
的减少。
(2) 货运业务
货运是本公司重要的运输业务，包括深圳--广州--坪石间铁路货运业务。下表所列为本期货运
收入及货运量与上年同期之比较：
2016 年 2015 年 同比增减（%）
货运收入（人民币万元） 171,826 176,145 (2.45)
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
--货物发送 47,651 56,539 (15.72)
--货物接运（含到达及通过） 110,506 102,203 8.12
--货运其他收入 13,669 17,403 (21.46)
货运量（吨） 48,603,618 48,438,015 0.34
--货物发送 15,356,341 16,881,520 (9.03)
--货物接运（含到达及通过） 33,247,277 31,556,495 5.36
总吨--公里（亿吨公里） 103.02 108.74 (5.26)
货物发送量及发送收入下降的主要原因为：受宏观经济增速放缓、珠三角地区产业结构调
整以及运输市场竞争加剧等因素的影响，通过铁路运输的大宗货物的发送量持续下降，货物发送
收入随之减少。
货物接运量及接运收入增长的主要原因为：随着铁路货运体制改革的不断深入以及南方货
物快运列车（集装箱、零快）的大量开行，公司管内各站接运的以集装箱为主的白货运量增加明
显，货物接运收入随之增加。
(3) 路网清算及其他运输服务业务
公司提供的路网清算及其他运输服务主要包括客货运路网清算、提供铁路运营、机客车租赁、
乘务服务以及行包运输等服务项目。下表所列为本期路网清算及其他运输服务收入与上年同期之
比较：
2016 年 2015 年 同比增减（%）
路网清算及其他运输服务收入
709,320 587,473 20.74
（人民币万元）
(a) 路网清算服务 317,852 293,352 8.35
(b) 其他运输服务 391,468 294,121 33.10
--铁路运营服务 261,426 238,722 9.51
--其他服务 130,042 55,399 134.74
路网清算服务收入增长的主要原因为：报告期内公司收购三茂铁路所属机车资产带来机车
牵引服务工作量增加，机车牵引服务清算收入随之增加。
铁路运营服务收入增长的主要原因为：报告期内公司为武广铁路、广深港铁路、厦深铁路、
赣韶铁路、贵广铁路和南广铁路等提供的铁路运营和乘务服务工作量增加，相关的收入随之增加。
其他服务收入增长的主要原因为：报告期内公司收购广梅汕铁路和三茂铁路所属部分运营
资产和人员，并由公司为其提供运输服务，以及新增为珠三角城际提供运输服务，由此带来相关
服务收入的增加。
(4) 其他业务
公司其它业务主要包括列车维修、列车餐饮、租赁、存料及供应品销售、商品销售及其他与
铁路运输有关的业务。2016 年，其他业务收入为人民币 11.10 亿元，较上年同期的人民币 10.92
亿元增长 1.71%。
(5) 主营业务分行业、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
减少 0.80 个
主营业务 16,170,309,303 14,326,234,912 11.40 10.50 11.50
百分点
减少 6.86 个
其他业务 1,110,194,597 993,154,816 10.54 1.71 10.14
百分点
主营业务分地区情况
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
减少 1.21 个
中国 17,280,503,900 15,319,389,728 11.35 9.89 11.41
百分点
(6) 成本分析表
币种：人民币 单位：元
分行业情况
本期金额
分 本期占 上年同期
较上年同
行 成本构成项目 本期金额 上年同期金额
总成本 占总成本
期变动比
业 比例(%) 比例(%)
例(%)
工资及福利 5,549,217,350 38.73 4,663,754,780 36.30 18.99
设备租赁及服务费 4,259,942,350 29.74 3,979,715,312 30.98 7.04
主 固定资产折旧 1,485,989,249 10.37 1,384,720,709 10.78 7.31
营 物料及水电消耗 1,332,520,093 9.3 1,218,554,180 9.48 9.35
业 维修及线路绿化费用 611,614,051 4.27 715,811,794 5.57 (14.56)
务 旅客服务费 607,432,790 4.24 444,978,984 3.46 36.51
其他 479,519,029 3.35 441,009,357 3.43 8.73
小计 14,326,234,912 100.00 12,848,545,116 100.00 11.50
工资及福利 515,319,712 51.89 395,340,684 43.84 30.35
其
物料及水电消耗 359,960,657 36.24 340,472,448 37.76 5.72
他
固定资产折旧 27,744,553 2.79 21,261,335 2.36 30.49
业
其他 90,129,894 9.08 144,613,800 16.04 (37.68)
务
小计 993,154,816 100.00 901,688,267 100.00 10.14
合计 15,319,389,728 - 13,750,233,383 - 11.41
主营业务成本增加的主要原因为：(a)收购广梅汕铁路和三茂铁路部分业务人员，提供铁路
运营服务从业人员增加，以及行业性工资上调、住房公积金和社会保险缴费基数提高，带来工资
及福利支出增加；(b)新增开行 5 对广州东至潮汕的跨线动车组和 1 对深圳至乌鲁木齐的长途车，
新增为广梅汕铁路和三茂铁路提供运输服务，以及提供铁路运营服务工作量的增加，导致设备租
赁及服务费、存料及供应品、旅客服务费等支出增加；(c)收购广梅汕铁路和三茂铁路部分运营资
产，导致固定资产折旧增加。
其他业务成本增加的主要原因为：行业性工资上调、住房公积金和社会保险缴费基数提高，
工资及福利支出随之增加。
(7) 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
报告期内，前五名客户销售额 274,272 万元，占年度销售总额 15.87%；其中前五名客户销售
额中关联方销售额 239,227 万元，占年度销售总额 13.84 %。
报告期内，前五名供应商采购额 201,139 万元，占年度采购总额 12.84%；其中前五名供应商
采购额中关联方采购额 201,139 万元，占年度采购总额 12.84%。
2、 费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
同比增减
项目名称 2016 年 2015 年 主要变动原因分析
（%）
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
税金及附加 52,316,521 78,544,749 (33.39) 营业税因“营改增”而下降。
管理费用 261,693,560 262,739,300 (0.40) -
银行存款利息收入因银行存款平
财务费用 (29,923,508) (36,144,259) 不适用
均余额下降而减少。
固定资产减值损失和企业合并产
资产减值损失 458,573 187,537,380 (99.76)
生的损失减少。
营业外支出 148,165,900 68,408,217 116.59 固定资产报废损失增加。
所得税费用 390,308,957 388,529,679 0.46 -
3、 现金流量
√适用 □不适用
2016 年，公司的资金来源主要为经营活动收入，资金运用主要为经营及资本性支出、缴纳税
款及支付股息。公司现金流量充足，公司认为有足够的营运资金、银行信贷及其他资金来源满足
经营发展的需要。
单位：元 币种：人民币
同比增
2016 年 2015 年 主要变动原因分析
减（%）
经营活动产生的
1,641,239,307 2,259,690,512 (27.37) 经营性现金流出增加所致。
现金流量净额
投资活动产生的
(1,935,703,282) (1,349,236,094) 不适用 固定资产投资支出增加所致。
现金流量净额
筹资活动产生的
(566,682,960) (354,707,963) 不适用 分配的现金股利增加所致。
现金流量净额
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
币种：人民币 单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
货币资金 1,467,656,179 4.46 2,326,803,114 7.28 (36.92)
应收账款 3,364,365,517 10.24 2,886,065,085 9.03 16.57
其他流动资产 156,071,675 0.47 15,590,092 0.05 901.10
固定资产 24,276,446,805 73.86 24,072,123,391 75.36 0.85
在建工程 790,308,239 2.40 569,572,534 1.78 38.75
无形资产 1,626,443,846 4.95 950,161,208 2.97 71.18
应付账款 2,908,708,617 8.85 2,531,288,960 7.92 14.91
应交税费 180,869,344 0.55 330,830,918 1.04 (45.33)
货币资金减少的主要原因为：经营性现金支出以及固定资产投资支出增加所致。
应收账款增加的主要原因为：应收提供铁路运营服务款及经营性关联交易往来款增加所致。
其他流动资产增加的主要原因为：待抵扣进项税增加所致。
固定资产增加的主要原因为：在建工程完工入固定资产以及收购广梅汕铁路和三茂铁路部分运营
资产所致。
在建工程增加的主要原因为：在建工程投资项目增加所致。
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
无形资产增加的主要原因为：本年度对以前年度暂时转入固定资产的工程办理竣工结算，将部分
可归集为土地使用权的成本重分类到无形资产所致。
应付账款增加的主要原因为：应付工程及设备款增加所致。
应交税费减少的主要原因为：应交企业所得税减少所致。
于报告期末，公司资产负债率（按负债期末余额除以总资产期末余额计算）为 14.73%。
于报告期末，公司无任何资产担保和抵押情况，亦无任何委托存款。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司未进行股票、权证、可转换债券等证券投资，亦未持有或买卖其他上市公司、
非上市金融企业股权。有关报告期末公司对外股权投资的详细情况，已列载于财务报表附注五(7)、
附注五(9)和附注七。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额
广州至坪石自闭
72,651 17% 12,667 12,667
联锁设备改造
新购 4 组 250km/h
52,800 100% 43,806 43,806
动车组
广深三、四线广州
36,383 46% 12,141 16,568
东至新塘改建
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
业务 净资产/(负 净利润
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产
性质 债) /(亏损)
东莞市常盛实业有限公司 运输业 装卸、仓储 3,800 7,697.08 7,562.58 (23.50)
商业宾馆、写字楼出租、铁路
深圳富源实业开发有限公司 商业 1,850 6,127.72 4,132.51 1,277.96
运输业务咨询
深圳市平湖群亿铁路仓储装卸
运输业 货物转运、装卸、仓储 1,000 1,868.12 957.83 5.08
运输有限公司
深圳市南铁工程建设监理有限 铁路、工业及民用建筑工程的
建筑业 300 2,063.49 465.11 1,011.17
公司 监理
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
物业管理、园林绿化、高新技
深圳市深铁物业管理有限公司 服务业 术产品开发、国内商业、物资 300 1,088.88 336.83 12.37
供销业
深圳市深华胜储运有限公司 服务业 代办货运包装、运输、仓储 200 495.32 203.90 (29.70)
深圳市广深铁路列车经贸实业 列车餐饮管理及食品、饮料、
服务业 200 3,605.16 (4,053.59) (1,002.44)
有限公司 水果、百货、小家电销售
深圳市火车站服务有限公司 服务业 销售土产品、饮料等 150 478.55 203.07 (6.25)
广州市广深铁路东群实业有限
服务业 日用百货的批发、零售 102 1,256.98 620.42 232.20
公司
广州铁路黄埔服务公司 服务业 装卸、搬运货物、仓储 37.9 361.78 336.78 (23.68)
代办铁路货物运输、仓储、装
卸业务；批发和零售贸易（国
增城荔华股份有限公司 服务业 10,705.47 34,263.91 (11,472.41) (999.22)
家专营专控项目除外）；货物
包装
广州铁城实业有限公司 服务业 房地产开发经营、物业管理等 34,305 42,714.23 21,638.73 880.06
深圳市广深铁路土木工程公司 建筑业 市政公用工程施工总承包等 6,400 92,937.48 12,566.18 594.04
三、关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业发展趋势和竞争格局
√适用 □不适用
行业发展趋势：铁路作为国民经济的大动脉、国家重要基础设施和大众化交通工具，在国民
经济和社会发展中具有重要作用。自 2004 年《中长期铁路网规划》实施以来，我国铁路实现了快
速发展，目前从总体上看，我国铁路运能紧张状况基本缓解，瓶颈制约基本消除，基本适应经济
社会发展需要。但是，与经济发展新常态要求、与其他交通运输方式、与发达国家水平相比，我
国铁路仍然存在路网布局尚不完善、运行效率有待提高、结构性矛盾较突出等不足。为加快构建
布局合理、覆盖广泛、高效便捷、安全经济的现代铁路网络，2016 年 7 月，国家发展改革委、交
通运输部、中国铁路总公司又联合修编了《中长期铁路网规划》（2016-2025），勾画了新时期“八
纵八横”高速铁路网的宏大蓝图。因此，可以预计在未来相当长的一段时期内，铁路运输行业仍
将快速发展，铁路客货运输能力和市场竞争地位将继续稳步提升。
行业竞争格局：国家铁路实行高度集中、统一指挥的运输管理体制，行业竞争主要来自外部，
包括公路、航空、水运等其他运输行业，且这种竞争关系将长期存在。但是，随着铁路市场化改
革（如投融资体制、运输管理体制、定价机制等改革）的逐步深入，铁路行业市场准入条件将逐
步放宽，铁路行业投资主体趋于多元化，以及―四纵四横‖高铁网络和众多城际铁路的建成投产，
预计未来铁路运输行业的竞争结构将发生较大的变化，不仅与公路、航空、水运等行业外的竞争
将有所加剧，而且行业内的竞争亦会逐步增强。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
在公司董事会的正确领导和科学决策下，紧抓大规模铁路建设的历史性机遇，积极适应铁路
体制改革的政策导向，立足于大珠三角地区，完善和优化以铁路客货运输为主、以铁路延伸业务
为辅的业务组合，并围绕服务质量提升持续推进管理创新、服务创新和技术创新，力争将公司打
造成为国内一流的铁路运输服务企业，实现公司―做大做强‖的发展目标。
(三) 2017 年经营计划
√适用 □不适用
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
2017 年 3 月 29 日，公司第七届董事会第十五次会议审议通过 2017 年度财务预算，公司计划
完成旅客发送量 8,510 万人（不含委托运输），货物发送量 1,610 万吨。为实现上述目标，公司将
重点做好以下工作：
1、生产安全方面：认真贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，以安全优质标准线
建设为载体，健全完善安全管理机制，强化安全生产过程控制，加大安全问题攻关整治力度，加
大安全设施设备投入，增强安全综合保障能力。
2、客运业务方面：一是加强对广深城际列车、广州东至潮汕跨线动车组的客流分析，及时调
整运输组织，优化列车开行方案，努力提高列车开行收益；二是加强对铁路客运市场的综合研究，
积极向行业主管部门申请增开公司管内各车站开往目前高速铁路尚未覆盖地区的长途车；三是继
续推进广深Ⅲ、Ⅳ线广州东至新塘段改建工程、新塘站区广州东部综合交通枢纽等大型项目建设，
力争尽快建成投产，努力开拓新的客运增长点；四是进一步改善客运服务环境，提升旅客服务体
验，促进客运提质增效。
3、货运业务方面：一是深入落实铁路供给侧改革措施，充分利用中铁总放宽煤炭、钢材等货
物的运价及计费政策，积极走访钢厂、电厂等大型企业，稳定并扩大大宗货物运量；二是发挥铁
路规模化运输优势，努力构建快运白货班列网络，在做好春运期间停开班列的恢复装运工作的基
础上，积极组织增开郭塘至乌拉泊、棠溪至皋兰班列，重点推进东莞地区徐福记食品公司集装箱
白货快运班列的运输组织工作。
4、经营管理方面：一是强化经营效益意识和过程管理，加强预算执行过程监控，提高预算管
理水平；二是强化资金预算管理和集中管理，确保资金安全，降低资金成本，提高资金效率；三
是加强税务管理和筹划，大力推进增值税销项发票风险防范和进项发票抵扣管理，严格控制税务
风险。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
风险类型 风险描述 应对措施
铁路运输业是与宏观经济发展状况密切 本公司将密切关注国际和国内宏观经济形
相关的行业，受宏观经济景气度的影响 势的变化，加强对影响铁路运输行业相关因
宏观经济
较大。如果未来宏观经济景气度下降， 素的分析和研究，及时根据市场环境的变化
风险
可能会对本公司的经营业绩和财务状况 调整公司发展战略，努力实现公司生产经营
造成不利影响。 的稳定。
铁路运输业是受政策法规影响较大的行
业，随着国内外经济环境的变化、铁路 本公司将积极参与行业政策法规制定完善
政策法规 运输业的改革和发展，相关的法律法规 的各种研讨，研究政策法规的最新变化，把
风险 和产业政策可能会进行相应的调整，这 握政策法规修订带来的发展机遇，审慎应对
些变化给本公司未来的业务发展和经营 政策法规变化带来的不确定性。
业绩带来一定的不确定性。
运输安全是铁路运输行业维持正常运营 本公司积极参加行业主管部门定期召开的
和良好声誉的前提和基础。恶劣天气、 运输安全会议，及时掌握本公司运输安全状
运输安全
机械故障、人为差错以及其他不可抗力 态，部署运输安全管理工作，建立完善安全
风险
事件等都可能对本公司的运输安全造成 风险管理及监控机制，并加强运输人员安全
不利影响。 知识和能力的培训。
本公司将积极应对市场竞争，在客运方面努
航空、公路及水运等其他运输方式与铁
力发挥铁路运输“安全、舒适、方便、准点”
路运输在部分市场存在一定的竞争，此
的优势，改善服务设施，提高服务质量；在
外，随着铁路运输行业的发展，一系列
市场竞争 货运方面努力提高装卸车效率和货运列车
高速铁路和城际铁路陆续建成投产，铁
风险 的周转率，加大货运列车的发车频率。此外，
路运输业内部的竞争亦有所加大，本公
加强对铁路运输市场的分析和研究，积极向
司未来可能面临较大的竞争压力，进而
行业主管部门申请增开高速铁路尚未覆盖
对本公司的经营业绩造成影响。
地区的长途车。
财务风险 本公司的经营活动面临各种财务风险， 本公司已建立一套财务风险管理程序，专注
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
例如外汇风险、利率风险、信用风险和 于金融市场的不可预见性，力争将有关风险
流动性风险。 对本公司财务表现的潜在不利影响最小化。
更详尽分析，请参阅“财务报表附注三”。
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 税项
公司于报告期内所适用税项的详情，已列载于财务报表附注四。
(二) 资本化利息
报告期内，公司无计入固定资产及在建工程的利息。
(三) 物业及固定资产
报告期内，公司持有的物业均作为发展之用，且其百分比率（按《上市规则》第14.04(9)条所
界定）未超过5%，有关报告期内公司所持物业及固定资产的变动情况，已列载于财务报表附注五
(10)。
(四) 未分配利润
公司未分配利润于报告期内的变动情况，已列载于股东权益变动表和财务报表附注五(28)。
(五) 盈余公积
公司盈余公积于报告期内的变动情况，已列载于股东权益变动表和财务报表附注五(27)。
(六) 附属公司
于报告期末，公司所拥有的主要附属公司之详情，已列载于财务报表附注七。
(七) 持有的重大投资、附属公司及联营公司的重大收购及出售情况，以及未来作重大投资或购入
资本资产的计划
报告期内，除本年度报告所披露者外，公司没有持有任何重大投资，没有进行有关附属公司
及联营公司的任何重大收购及出售，亦没有任何重大投资或购入资本资产的确实计划。
(八) 或有负债
于报告期末，公司无或有负债。
(九) 固定息率
于报告期末，公司没有任何按固定息率所作的借贷。
(十) 法律及规则情况
报告期内，公司已遵守对公司有重大影响的所有有关法律及规则。
(十一) 附属公司的董事
于报告期末，公司附属公司中除东莞市常盛实业有限公司、深圳市南铁工程建设监理有限公
司和增城荔华股份有限公司外，其他公司均未成立董事会。上述三家附属公司的董事会成员名单
列示如下：
公司名称 董事会成员名单
东莞市常盛实业有限公司 穆安云、李应棠、邓辉、林闻生、李平稳、黎建平、周肖眉
深圳市南铁工程建设监理 穆安云、吴岳芳、金蓉、方雷、邓荣君
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
有限公司
增城荔华股份有限公司 穆安云、邓辉、林闻生、黄剑、朱小强
(十二) 公司有重要关系的人士
报告期内，除本年度报告所披露者外，公司与其雇员、顾客及供货商没有涉及一般与雇员、
顾客及供货商以外的关系，亦没有人士会对公司的业务构成严重影响。
(十三) 物业权益或有形资产的评估
报告期内，公司未曾根据《上市规则》第五章对物业或其他有形资产进行评估。
(十四) 管理合约
报告期内，公司没有订立任何载有以下条款的合约：合约的另一方按该合约承担该公司的全
部或任何重大部分业务的管理及行政；及该合约并非与该公司的任何董事或任何全职雇员所订立
的服务合约。
(十五) 给予某实体的贷款
报告期内，公司没有给予任何实体贷款。
(十六) 获准许的补偿条文
于报告期末，公司无任何曾惠及或正在惠及任何一名公司的、或有联系的公司的董事（包括
前任董事）的补偿条文。
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据中国证监会、深圳证监局《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的相关
规定，公司于 2012 年对《公司章程》中有关利润分配的条款进行了修订，修订后的《公司章程》
对公司现金分红标准、比例、相关决策程序以及利润分配政策调整的具体条件、决策程序和机制
进行了明确规定，为独立董事尽职履责和中小股东充分表达诉求提供了制度保障，充分维护了中
小股东的合法权益。
公司自 1996 年上市以来，始终坚持持续、稳定的利润分配政策，重视对投资者的合理回报并
兼顾公司的可持续发展。报告期内，公司实施了 2015 年度利润分配，即以 2015 年度末总股本为
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.80 元（含税），共计派发股息人民币 566,682,960
元。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表中归属于
分红 每 10 股派息 现金分红的 分红年度合并报表中归属于上
上市公司普通股股东
年度 数(元)（含税） 数额（含税） 市公司普通股股东的净利润
的净利润的比率(%)
2016 年 0.80 566,682,960 1,158,253,789 48.93
2015 年 0.80 566,682,960 1,070,822,950 52.92
2014 年 0.50 354,176,850 662,020,979 53.50
2016 年利润分配预案的说明：董事会建议以 2016 年 12 月 31 日的总股本 7,083,537,000 股为
基数，向全体股东派发 2016 年度末期现金股息每股人民币 0.08 元（含税），总额为人民币
566,682,960 元。
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
上述预案将提呈公司 2016 年度股东周年大会审议批准，如若审议通过，公司将在该预案审议
通过之日起两个月内完成利润分配工作。
对于公司 A 股股东，有关发放 2016 年度末期现金股息的具体安排，请及时留意并认真阅读
公司即时发布的《2016 年度分红派息实施公告》的相关内容。
对于公司 H 股股东，有关发放 2016 年度末期现金股息的具体安排，请及时留意并认真阅读
公司在联交所披露易网站（http://www.hkexnews.hk）即将发布的《2016 年度股东周年大会通知》
和将于股东大会召开当日发布的《2016 年度股东周年大会投票结果》等公告的相关内容，预计派
发 2016 年度末期现金股息的日期为 2017 年 8 月 18 日或前后。
就公司所知，截至本报告披露之日，不存在有关股东放弃或同意放弃 2016 年度拟派发之末期
股息的安排。
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺时 是否有 是否及
承诺 承诺 承诺 承诺
间及期 履行期 时严格
背景 类型 方 内容
限 限 履行
广铁集团及其下属的任何其它成员将不会在
公司运营的线路范围内，以任何方式直接或
解决
广铁 间接从事任何在铁路运输及相关业务上对公
与首 同业 - 否 是
集团 司有竞争的业务活动。广铁集团及其下属的
次公 竞争
任何其它成员在广坪段铁路运营资产及业务
开发
收购后也不与公司存在同业竞争。
行相
广铁集团在与公司的经营往来中，将尽量减
关的
解决 少与公司的关联交易，对于必不可少的关联
承诺 广铁
关联 交易，广铁集团将本着公开、公正、公平的 - 否 是
集团
交易 原则履行关联交易，不会滥用大股东地位，
作出损害公司利益的行为。
广铁集团对广坪段占用土地在以授权经营形
其他 式取得后租予公司。广铁集团与公司签订《土
对公 广铁 地租赁协议》，自 2007 年 1 月 1 日正式生效，
其他 20 年 是 是
司中 集团 约定广铁集团将广州至坪石段铁路线路的土
小股 地使用权租予公司，租赁期限为 20 年，双方
东所 确定每年租金最高不超过人民币 7,400 万元。
作承 广铁集团于 2007 年 10 月向公司出具加强未
广铁 2007 年
诺 其他 公开信息管理承诺函，加强对未公开信息的 否 是
集团 10 月
管理。
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达
到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
财务顾问 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
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八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
报告期内，公司发生的与日常经营相关的关联交易，已列载于财务报表附注九(5)。
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
√适用 □不适用
报告期内，公司发生的资产收购方面的关联交易，已列载于财务报表附注六。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系 期初 期末
发生额
余额 余额
深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限公司 全资子公司 908 - 908
增城荔华股份有限公司 控股子公司 1,231 - 1,231
合计 2,139 - 2,139
关联债权债务对公司的影响 对公司经营成果及财务状况均无重大影响。
(五) 与第一大股东及其附属公司之间订立的合约
报告期内，除本年度报告中披露者外，公司或其任何一家附属公司与第一大股东或其附属公
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司之间无订立其他重要合约。
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保或财务资助情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 质押情况
报告期内，公司第一大股东及其实际控制人没有把其持有的公司股份全部或部分权益加以质
押，以担保公司的债务、保证或其他责任上的支持。
(五) 贷款协议及其履行情况
报告期内，公司或其附属公司没有订立任何贷款协议，亦没有违反任何对其业务运作影响重
大的贷款协议条款。
(六) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
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(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在重大环保或其他重大社会安全问题。有关报告期内公司在运输安全、
环境保护、社会公益等方面履行社会责任的工作情况，请查阅公司于上交所网站
（http://www.sse.com.cn）、联交所披露易网站（http://www.hkexnews.hk）以及公司网站
（http://www.gsrc.com）披露的《2016 年度社会责任报告》。
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 253,828
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 264,107
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 比例 持有有 质押或冻结 股东
期末持股数量
（全称） (%) 限售条 情况 性质
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件股份 股份 数
数量 状态 量
广州铁路（集团）公司 2,629,451,300 37.12 - 无 - 国有法人
HKSCC NOMINEES LIMITED(注) 1,442,502,683 20.36 - 未知 - 境外法人
中国证券金融股份有限公司 186,765,849 2.64 - 未知 - 国有法人
中央汇金资产管理有限责任公司 85,985,800 1.21 - 未知 - 国有法人
科威特政府投资局－自有资金 41,978,798 0.59 - 未知 - 其他
新华人寿保险股份有限公司－分红
33,614,418 0.47 - 未知 - 其他
－团体分红－018L－FH001 沪
太原钢铁（集团）有限公司 30,781,989 0.43 - 未知 - 国有法人
全国社保基金一零六组合 30,031,749 0.42 - 未知 - 其他
博时基金－农业银行－博时中证金
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
融资产管理计划
易方达基金－农业银行－易方达中
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中证金
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧中证金
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华中证金
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
融资产管理计划
南方基金－农业银行－南方中证金
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
融资产管理计划
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞
28,101,600 0.40 - 未知 - 其他
信中证金融资产管理计划
中国工商银行股份有限公司－南方
消费活力灵活配置混合型发起式证 26,967,645 0.38 - 未知 - 其他
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
广州铁路（集团）公司 2,629,451,300 人民币普通股 2,629,451,300
人民币普通股 31,901,234
HKSCC NOMINEES LIMITED(注) 1,442,502,683
境外上市外资股 1,410,601,449
中国证券金融股份有限公司 186,765,849 人民币普通股 186,765,849
中央汇金资产管理有限责任公司 85,985,800 人民币普通股 85,985,800
科威特政府投资局－自有资金 41,978,798 人民币普通股 41,978,798
新华人寿保险股份有限公司－分红
33,614,418 人民币普通股 33,614,418
－团体分红－018L－FH001 沪
太原钢铁（集团）有限公司 30,781,989 人民币普通股 30,781,989
全国社保基金一零六组合 30,031,749 人民币普通股 30,031,749
博时基金－农业银行－博时中证金
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
融资产管理计划
易方达基金－农业银行－易方达中
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中证金
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
融资产管理计划
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嘉实基金－农业银行－嘉实中证金
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧中证金
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华中证金
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
融资产管理计划
南方基金－农业银行－南方中证金
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
融资产管理计划
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞
28,101,600 人民币普通股 28,101,600
信中证金融资产管理计划
中国工商银行股份有限公司－南方
消费活力灵活配置混合型发起式证 26,967,645 人民币普通股 26,967,645
券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
明 收购管理办法》规定的一致行动人。
注：HKSCC NOMINEES LIMITED 即香港中央结算（代理人）有限公司，其持有公司 A 股 31,901,234 股和 H 股
1,410,601,449 股，乃分别代表其多个客户持有。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 于报告期末，就公司董事、监事及高级管理人员所知，公司根据《证券及期货条例》（香港
法律第 571 章）第 XV 分部第 336 条须存置的登记册记录，以下人士（公司董事、监事或高
级管理人员除外）持有公司的股份及相关股份中的权益或淡仓：
单位：股
占类别股 占总股本
股票
股东名称 持股数 身份 本的比例 的比例
类别
（%） （%）
广州铁路（集团）公司 A股 2,629,451,300(L) 实益拥有人 46.52(L) 37.12(L)
259,189,561(L) 大股东所控制 18.11(L) 3.66(L)
BlackRock, Inc. H股
1,087,150(S) 的法团的权益 0.08(S) 0.02(S)
BlackRock Global Funds H股 201,265,049 (L) 实益拥有人 14.06(L) 2.84(L)
FIL Limited H股 172,784,000(L) 投资经理 12.07(L) 2.44(L)
注：字母(L)代表好仓，(S)表示淡仓，(P)代表可供借出的股份。
(四) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 第一大股东及其实际控制人情况
(一) 第一大股东情况
1、 法人
√适用 □不适用
名称 广铁集团
单位负责人或法定代表人 武勇
成立日期 1992-12-5
主要经营业务 组织管理铁路客货运输、科技与其他实业开发等。
报告期内控股和参股的其他
无
境内外上市公司的股权情况
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2、 公司与第一大股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 第一大股东的实际控制人情况
1、 法人
√适用 □不适用
名称 中铁总
单位负责人或法定代表人 陆东福
成立日期 2013-3-14
主要经营业务 以铁路客货运输服务为主业，实行多元化经营。
报告期内控股和参股的其他 中铁总是上交所上市公司大秦铁路股份有限公司（大秦铁路）和中
境内外上市公司的股权情况 铁铁龙集装箱物流股份有限公司（铁龙物流）的实际控制人。
于 2013 年 3 月 14 日，按照有关国务院机构改革和职能转变的方
案以及《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》，广铁
集团实际控制人原中华人民共和国铁道部（“原铁道部”）已被撤
其他情况说明 销。原铁道部的行政职责被划入交通运输部及其下辖的新组建的国
家铁路局，而其企业职责被划入新注册成立的中铁总。广铁集团为
原铁道部直属的铁路公司，其权益转至中铁总（“改革”）。改革
完成后，公司第一大股东的实际控制人变更为中铁总。
2、 公司与第一大股东及其实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(三) 第一大股东及其实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
七、 公众持股量
截止报告期末，公司公众持股数量为 4,454,085,700 股，占公司总股本的 62.88%，按照 2016
年 12 月 30 日公司 A 股收市价格每股人民币 5.07 元计算，公众持股市值约为人民币 225.82 亿元，
公司公众持股比例符合有关规则对于维持足够公众持股量的规定。
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八、 重叠情况
报告期内，公司董事、最高政人员或该等其他人士的权益没有出现重叠情况。
九、 购回、出售或赎回公司上市股份
截止报告期末，公司及其任何附属公司概无购回、出售或赎回公司上市股份。
十、 优先购股权
根据公司《章程》及中国法律，公司无需对现有的股东按其持股比例给予其优先购买新股之
权利。
十一、有关涉及本身的证券之交易
截止报告期末，公司及其任何附属公司概无发行或授予任何可转换证券、期权、认股权证或
其他类似权证，亦无可赎回证券及认股期权计划。
十二、上市证券持有人税项减免
截止报告期末，公司的上市证券持有人按中国法律地位并不能够因持有该等证券而享有税项
减免。
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内
是否在
从公司获
性 年 公司关
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 得的税前
别 龄 联方获
报酬总额
取报酬
（万元）
武勇 董事长 男 53 2014 年 12 月 16 日 2017 年 5 月 28 日 - 是
执行董事 2016 年 5 月 26 日 2017 年 5 月 28 日
胡酃酃 男 53 40.7 否
总经理 2015 年 12 月 9 日
申毅(*) 执行董事 男 61 2014 年 5 月 29 日 2016 年 5 月 26 日 - 否
孙景 非执行董事 男 51 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 - 是
俞志明 非执行董事 男 57 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 - 是
陈建平 非执行董事 男 50 2015 年 5 月 28 日 2017 年 5 月 28 日 - 是
罗庆 执行董事 男 52 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 34.3 否
独立非执行
陈松 男 44 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 11.2 否
董事
独立非执行
贾建民 男 59 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 14.3 否
董事
独立非执行
王云亭 男 58 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 11.2 否
董事
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
刘梦书 监事会主席 男 53 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 - 是
陈少宏 监事 男 50 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 - 是
申俭聪 监事 男 48 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 - 是
李志明 监事 男 55 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 - 是
周尚德 职工监事 男 46 2015 年 5 月 28 日 2017 年 5 月 28 日 34.0 否
宋敏 职工监事 女 46 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 28 日 31.0 否
罗建成 副总经理 男 44 2016 年 12 月 30 日 - 是
穆安云(*) 副总经理 男 56 2009 年 2 月 23 日 2016 年 12 月 30 日 34.5 否
副总经理、
郭向东 男 51 2010 年 12 月 28 日 34.3 否
董事会秘书
唐向东 总会计师 男 48 2008 年 12 月 19 日 34.2 否
合计 / / / / / 279.7 /
注：(1)报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未持有或买卖公司股票，亦未持有公司的股票期权及被授予
限制性股票数量。
(2)以上―*‖表示报告期内已离任，其中：申毅先生由于年龄原因终止担任公司执行董事，穆安云先生因为工作
变动终止担任公司副总经理。
(3)罗建成先生已确认，除本年度报告中披露者外，其与公司其他董事、监事、高级管理人员、主要股东或者
控股股东之间没有任何关系。
姓名 主要工作经历
男，1963 年 6 月出生，现任公司董事长，大学本科学历，提高待遇高级工程师。武先生
1986 年 7 月参加工作，先后任上海铁路局蚌埠分局宿县工务段、淮北工务段、阜阳工务段、
宿州工务段段长职务，2003 年 9 月任上海铁路局蚌埠分局分局长助理，2004 年 11 月任上
武勇 海铁路局蚌埠分局副分局长，2005 年 3 月任上海铁路局合武铁路工程建设指挥部指挥长，
2005 年 4 月任武汉铁路局局长助理，2006 年 4 月任武汉铁路局副局长，2008 年 8 月任武
汉铁路局常务副局长，2009 年 3 月任成都铁路局局长、党委副书记，自 2014 年 8 月起任
广铁集团董事长、总经理、党委副书记。
男，1963 年 11 月出生，现任公司执行董事、总经理，大学本科学历，工程师。胡先生 1985
年参加工作，拥有三十年铁路行业从业经验。于 1985 年至 2003 年期间，胡先生曾先后担
任广铁集团原羊城铁路总公司韶关车站（现―韶关东车站‖）副总工程师、副站长，广铁集
胡酃酃 团原羊城铁路总公司副总工程师、副总经理，广铁集团运输处处长等职务，2003 年 7 月至
2006 年 3 月任广铁集团副总经理并兼任公司董事，2006 年 3 月至 2012 年 2 月任国际铁路
联盟常驻法国巴黎总部世界部职员，2012 年 2 月至 2015 年 12 月任广深港客运专线有限责
任公司副总经理，自 2015 年 12 月起任公司总经理。
男，1965 年 7 月出生，现任公司非执行董事，大学本科学历，工学硕士学位，高级工程师。
孙先生在 2004 年 6 月之前曾先后在郑州铁路局郑州分局郑州北机务段、郑州铁路局机务
孙景
处、郑州铁路局郑州分局月山机务段任职，2004 年 6 月至 2007 年 3 月任郑州铁路局机务
处处长，2007 年 4 月任郑州铁路局局长助理，自 2007 年 5 月起任广铁集团副总经理。
男，1959 年 4 月出生，现任公司非执行董事，大学本科学历，工程硕士学位，高级会计师。
俞先生拥有多年财务工作经验，在 2008 年 4 月之前曾先后担任郑州铁路局武汉分局财务
俞志明
分处分处长、武汉铁路局财务处处长、武汉铁路局资金结算所主任、铁道部资金清算中心
常务副主任等职务，自 2008 年 4 月起任广铁集团总会计师。
男，1966 年 11 月出生，现任公司非执行董事。陈先生曾在广铁一中、广铁集团火车头体
协、广铁集团及公司工作，并先后担任广铁集团工会办公室秘书、公司后勤供应部部长、
公司客运事业部党委副书记兼纪委书记、公司办公室副主任、广铁集团机械化线路中心工
陈建平 会主席，2007 年至 2012 年 10 月任公司广州客运段段长，2012 年 11 月至 2013 年 10 月任
广铁集团多元经营发展中心总经理、党委副书记兼多种经营管理处处长，2013 年 11 月至
2014 年 9 月任公司深圳北站站长、党委副书记，自 2014 年 10 月起任广铁集团客运处处长。
陈先生曾于 2014 年 5 月至 2015 年 5 月期间担任公司职工监事。
男，1964 年 9 月出生，现任公司执行董事。罗先生毕业于中央党校函授学院经济管理专业，
罗庆
硕士研究生学历，政工师。罗先生在 2006 年 4 月之前曾先后在广东省体工队、广州铁路
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局广州分局工会、广铁集团羊城铁路总公司工会、广铁集团羊城铁路总公司火车头体协、
广铁集团火车头体协担任运动员、教练员、秘书长等职务，2006 年 4 月至 2008 年 10 月任
广铁集团工会组织部部长，2008 年 11 月至 2010 年 4 月任公司工会主席，自 2010 年 5 月
起任公司党工委副书记、纪工委书记、工会主席。
男，1973 年 1 月出生，现任公司独立非执行董事，中山大学管理学院财务与投资方向博士
学位，中国注册会计师、美国注册内部审计师。陈先生曾任广东食品药品学院高等数学和
医药机械教师，中山大学管理学院 MBA 及 EMBA 校外导师，宝洁（中国）投资有限公司
陈松 管理培训生、口腔事业部（佳洁士）财务分析经理，亨氏（中国）投资有限公司事业部财
务总监、首席财务执行官、执行董事，科蒂（中国）首席财务执行官和彩妆事业部董事、
总经理，波尔亚太有限公司中国区财务总监，重庆啤酒股份有限公司副总经理、CFO，现
任重庆啤酒股份有限公司总经理。
男，1957 年 8 月出生，现任公司独立非执行董事，研究生学历，美国德克萨斯大学（奥斯
汀）商学院博士学位。贾先生曾任国家自然科学基金委管理科学部专家咨询委员会委员，
全国 MBA 教育指导委员会委员，美国营销科学学会（MSI）学术董事，拥有丰富的公司
贾建民
资讯和培训经验，其服务对象包括和记黄浦、中国电信、中国移动、中信银行、IBM、中
铁集团、中国南车、中国北车等。贾先生现任香港中文大学工商管理学院市场学系教授和
系主任、教育部―长江学者讲座教授‖。
男，1958 年 7 月出生，现任公司独立非执行董事。王先生毕业于西安交通大学医学院医学
王云亭 系，大学本科学历，北京大学光华学院 EMBA。王先生曾任中商外贸深圳公司副总经理，
北京首都华银集团副总经理，现任陕西财富投资有限公司董事长。
男，1963 年 7 月出生，现任公司监事会主席，大学本科学历，工程师。刘先生在 2004 年
11 月之前，曾先后在广州铁路局怀化分局、广铁集团长沙总公司任职，2004 年 11 月至 2006
刘梦书 年 4 月任广铁集团党委组织部部长，2006 年 4 月至 2008 年 9 月任广铁集团党委宣传部部
长，2008 年 9 月至 2013 年 12 月任广铁集团办公室主任，自 2013 年 12 月起任广铁集团党
委副书记、纪委书记。
男，1967 年 1 月出生，现任公司监事，大学本科学历，经济师。陈先生长期从事企业管理
的研究实践工作，在 2006 年 4 月之前曾先后担任广铁集团企业管理办公室体制改革科副
科长和科长、企业管理办公室副主任、企业和法律事务处副处长等职务，2006 年 4 月至
陈少宏
2008 年 5 月任广铁集团企业管理和法律事务处处长，2008 年 6 月至 2015 年 7 月任广铁集
团副总经济师兼企业管理和法律事务处处长，自 2015 年 8 月起任广铁集团企业管理和法
律事务处处长。
男，1968 年 9 月出生，现任公司监事，大学本科学历，经济师。申先生在 2011 年 3 月之
前曾先后担任广州铁路局广州分局广州机保段团委书记、广铁集团干部处副科长和科长、
申俭聪
广铁集团人事处副处长兼党委组织部副部长、公司深圳车站党委书记兼副站长等职务，自
2011 年 3 月起任广铁集团人事处处长、党委组织部部长。
男，1961 年 5 月出生，现任公司监事。李先生毕业于中央党校经济管理专业，大学本科学
历，会计师。李先生在 1996 年之前曾先后在广州铁路局衡阳分局、广铁集团长沙铁路总
李志明
公司担任多个管理职务，1996 年至 2005 年 3 月任广铁集团长沙铁路总公司财务分处分处
长，自 2005 年 4 月起任广铁集团审计处副处长、处长。
男，1970 年 12 月出生，现任公司职工监事。周先生毕业于中央党校，在职研究生学历，
政工师。周先生自 1994 年 6 月至 2007 年 7 月一直在公司任职，先后担任公司原深圳北站
（现―笋岗火车站‖）团委书记、组织人事部副部长、党委办公室主任、综合服务中心工会
周尚德
主席等职务。2007 年 7 月至 2011 年 3 月周先生调任广铁集团，先后任职人事处副处长，
办公室副主任兼接待办主任、机关事务部党总支书记等职务。2011 年 3 月周先生调回公司，
先后担任深圳站党委书记、站长等职务，自 2014 年 12 月起任深圳北站站长。
女，1970 年 11 月出生，现任公司职工监事。宋女士毕业于兰州大学会计专业，大学本科
学历，会计师。宋女士 1991 年即加入铁路工作，曾在多家铁路公司任职，曾先后担任青
宋敏 藏铁路公司计划财务部运营财务室副主任、青藏铁路公安局办公室副主任兼财务主任、青
藏铁路公司企业年金理事会办公室副主任、青海省国家税务局财务管理处副调研员、中石
油广东销售公司深圳分公司高级主管等职务，自 2012 年 11 月起任公司审计部部长。
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男，1973 年 1 月出生，现任公司副总经理，大学本科学历，高级工程师。罗先生曾任广铁
集团办公室调研督查科科长、三茂铁路石围塘车站站长、广铁集团运输处副处长、本公司
罗建成
总经理助理、广州铁城实业有限公司总经理及广梅汕铁路副总经理，自 2016 年 12 月起任
公司副总经理。
男，1965 年 11 月出生，现任公司副总经理兼董事会秘书。郭先生毕业于华中师范大学，
大学本科学历，工商管理硕士学位，经济师。郭先生在 2004 年 1 月之前曾先后担任公司
郭向东
董事会秘书处副科长、副主任、主任等职务，2004 年 1 月至 2010 年 11 月任公司董事会秘
书，自 2010 年 12 月起任公司副总经理兼董事会秘书。
男，1968 年 9 月出生，现任公司总会计师。唐先生毕业于暨南大学工商管理专业，大学本
科学历，工商管理硕士学位，高级会计师。唐先生在 2006 年 3 月之前曾先后在公司劳资
唐向东
部、多元事业部和收入清算中心等部门担任专业管理职务，2006 年 3 月至 2008 年 11 月任
公司财务部部长，自 2008 年 12 月起任公司总会计师。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
武勇 广铁集团 董事长、总经理、党委副书记 2014 年 8 月
孙景 广铁集团 副总经理 2007 年 5 月
俞志明 广铁集团 总会计师 2008 年 4 月
陈建平 广铁集团 客运处处长 2014 年 10 月
刘梦书 广铁集团 党委副书记、纪委书记 2013 年 12 月
陈少宏 广铁集团 企业管理和法律事务处处长 2015 年 8 月
申俭聪 广铁集团 人事处处长、党委组织部部长 2011 年 3 月
李志明 广铁集团 审计处处长 2006 年 4 月
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务
广梅汕铁路、三茂铁路、石长铁路有限责任公司、粤
武勇 董事长
海铁路有限责任公司
孙景 广州电力机车有限公司 董事
中国铁路（香港）控股有限公司 董事长
粤海铁路有限责任公司、广珠城际、茂湛铁路有限责
监事会主席
任公司、广东珠三角城际轨道交通有限公司
广梅汕铁路、三茂铁路、石长铁路有限责任公司、沪
俞志明
昆铁路客运专线湖南有限责任公司、海南高速铁路有
董事
限公司、赣韶铁路、中铁集装箱运输有限责任公司、
中铁特货运输有限责任公司
广珠铁路、中铁快运股份有限公司 监事
海南铁路经济技术开发有限公司 董事
陈建平
中铁纪念票证公司 监事
陈松 重庆啤酒股份有限公司 总经理
工商管理学院市场学系教授
贾建民 香港中文大学
和系主任、教育部“长江学
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者讲座教授”
王云亭 陕西财富投资有限公司 董事长
刘梦书 广梅汕铁路、三茂铁路 监事会主席
广梅汕铁路、粤海铁路有限责任公司、厦深铁路、荆
岳铁路有限公司、广东深茂铁路有限责任公司、广东 董事
梅汕客运专线公司
石长铁路有限责任公司、沪昆铁路客运专线湖南有限
陈少宏 监事会主席
责任公司、海南铁路经济技术开发有限公司
三茂铁路、湖南城际铁路有限公司、广东珠三角城际
轨道交通有限公司、海南高速铁路有限公司、赣韶铁 监事
路、中铁快运股份有限公司、广州电力机车公司
香港启文公司、海南铁路经济技术开发有限公司 董事
广东深茂铁路有限责任公司、广州铁城实业有限公司、
监事会主席
北京兴广吉经贸公司
广梅汕铁路、三茂铁路、石长铁路有限责任公司、粤
李志明 海铁路有限责任公司、沪昆铁路客运专线湖南有限责
任公司、厦深铁路、赣韶铁路、贵广铁路、南广铁路、
监事
荆岳铁路有限责任公司、广珠铁路、广东梅汕客运专
线公司、广州东北货车外绕线铁路公司、广州南沙港
铁路公司
唐向东 广州铁城实业有限公司、深圳广铁土木工程有限公司 董事
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人 董事、监事的薪酬或津贴标准在经过公司董事会审议后，再提交给股
员报酬的决策程序 东大会批准。
参照公司所在地深圳地区的薪酬水平并考虑不同人员的任职情况的基
董事、监事、高级管理人
础上，结合公司年度目标、工作任务的完成情况以及公司的经营业绩
员报酬确定依据
而确定。
报告期内，董事武勇、孙景、俞志明和陈建平，监事刘梦书、陈少宏、
申俭聪和李志明均未在公司领取薪酬。就公司所知，截至本报告披露
之日，公司不存在有关董事、监事和高级管理人员已放弃或同意放弃
董事、监事和高级管理人
任何薪酬的安排。有关报告期内董事、监事和高级管理人员报酬的实
员报酬的实际支付情况
际支付情况和按薪酬等级披露的酬金详情，请查阅上述―现任及报告期
内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况‖和公司按国际
财务报告准则编制的财务报表附注 42 的相关内容。
报告期末全体董事、监事
报告期内全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬总额为人民
和 高 级 管 理 人 员 实 际获
币 279.7 万元。
得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
胡酃酃 执行董事、薪酬委员会委员 选举 新当选
申毅 执行董事、薪酬委员会委员 离任 到龄退休
罗建成 副总经理 聘任 新当选
穆安云 副总经理 解聘 工作变动
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五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、董事、监事和高级管理人员其他情况
(一) 董事、监事或最高行政人员之股本权益
于报告期末，公司按《证券及期货条例》第 352 条而须备存的登记册中无任何公司的董事、
监事或最高行政人员持有公司或任何相联法团（定义见《证券及期货条例》）之股份、相关股份
及债务证之权益及淡仓（包括根据该条例条文而拥有或被视为拥有之权益及淡仓）的记录；公司
亦无接获任何董事、监事或最高行政人员根据联交所《上市规则》附录 10 之《上市发行人董事进
行证券交易的标准守则》（《标准守则》）规定而须通知公司及联交所之该等权益及淡仓的通知。
报告期内，公司、公司的附属公司亦无参与订立任何安排使公司之董事、监事、最高行政人
员或彼等之配偶或 18 岁以下子女取得认购公司或任何其他法人团体之股本或债务证券之权利。
由公司董事、监事担任董事或雇员的其他公司并未拥有根据《证券及期货条例》第 XV 部第
2 及第 3 分部须向公司披露的公司股份及相关股份中的权益。
(二) 董事、监事之服务合同
公司各董事及监事均与公司订立了服务合同，而且公司或其任何附属公司概无于 2004 年 1
月 31 日之前订立，并获豁免遵守《上市规则》第 13.68 条有关股东批准规定的董事及监事服务合
约。公司各董事、监事概无与公司签订任何于一年内不可在不予赔偿（法定赔偿除外）之情况下
由公司终止之服务合同。
(三) 董事、监事之合约权益
公司董事、监事在公司或任何附属公司于年度内所订立之重要交易、合约或安排中，概无直
接或间接拥有任何权益。
七、员工情况
(一) 员工情况
在职员工的数量合计 44,609
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
客运、货运、运转人员 19,989
机务人员 5,418
车辆人员 4,428
工务人员 4,510
电务人员 2,042
供电、供水人员 2,376
房建公寓人员 1,067
多种经营及其他子公司人员
技术行管人员 4,710
合计 44,609
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上
大学本科 3,708
大学专科 14,439
其他（中专、高中、职业技校等） 26,308
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合计 44,609
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司对薪酬实行预算管理，每年年初由公司预算部门、劳资部门联合编制年度工资预算，该
预算首先经公司总经理办公会议研究通过，然后上报公司董事会审议批准后由公司劳资部门组织
实施。
公司员工的薪酬主要由基本工资、绩效工资以及福利计划组成，基本工资包括岗位工资、技
能工资以及按照规定在应付工资项目下列支的各项津贴、补贴，绩效工资是指与经济效益、社会
效益挂钩考核的工资，或按工作量计件考核的计件工资，或与员工岗位业绩挂钩考核的绩效工资
等，而福利计划包括按照政策规定缴交的各项社会保险、住房公积金等。报告期内，公司支付予
员工的工资和福利总额请查阅财务报表附注五(20)。
在员工薪酬的分配过程中，公司一贯坚持按劳分配和效率优先、兼顾公平的原则，即员工薪
酬分配以宏观调控为前提、以岗位劳动评价为基础、以员工绩效考核为依据，充分发挥分配制度
在公司激励机制中的重要作用，调动广大员工的积极性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
报告期内，公司共有职教专职管理人员 116 人，共有 798,803 人次参加了各类职业培训，主
要包括岗位规范化培训、适应性培训、资格性培训和继续教育等，完成全年培训计划的 100%,
培训支出约为人民币 3,463 万元。
(四) 员工保险和福利计划
根据国家政策和行业法规的规定，公司为员工提供了一系列保险和福利计划，主要包括：住
房公积金、养老保险（基本医疗保险、补充养老保险）、医疗保险（基本医疗保险、补充医疗保
险、生育医疗保险）、工伤保险和失业保险。
(五) 退休计划
截止报告期末，公司没有施行任何退休计划。
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司自1996年在联交所和纽交所上市以及2006年在上交所上市以来，按照境内外有关《上市
规则》和监管要求，结合公司实际，不断完善公司治理结构，健全内部管理和控制制度，加强信
息披露，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会权责分明、各司其职，决策独立、高效、
透明。目前公司治理结构的实际情况与公司股票上市地监管机构有关上市公司治理的规范性文件
不存在明显差异。
报告期内，公司根据境内外证券监管机构对上市公司内部控制工作的有关要求，完成了 2015
年度内部控制自我评价工作及其相关的审计工作，对《公司章程》、《信息披露管理办法》进行
了修订，进一步完善了公司治理和内部控制制度，促进了公司健康、可持续发展。
报告期内，鉴于国家铁路实行高度集中、统一指挥的运输管理体制，公司第一大股东广铁集
团在行使法律、行政法规授予的行业主管行政职能过程中，需获取公司有关财务信息，由公司于
报告期内向其提供月度财务速报数据。对此，公司认真按照《内幕信息及知情人管理制度》的规
定，加强对未公开信息的管理，及时提醒股东履行信息保密义务并防范内幕交易。
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公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根
据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，夯实管理基础，不断提高公司
规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范健康和可持续发展。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
(一) 报告期内股东大会召开情况
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2015 年度股 2016 年 5 月 上交所网站（www.sse.com.cn） 2016 年 5 月 27 日
东周年大会 26 日 联交所披露易网站(www.hkexnews.hk) 2016 年 5 月 26 日
2016 年临时 2016 年 12 月 上交所网站（www.sse.com.cn） 2016 年 12 月 31 日
股东大会 30 日 联交所披露易网站(www.hkexnews.hk) 2016 年 12 月 30 日
(二) 下一年度股东重要事项日志
公司计划召开 2016 年度股东周年大会，对包括利润分配方案在内的事项进行投票表决，有关
2016 年度股东周年大会的具体安排，请投资者及时留意并认真阅读公司即将在上交所网站
（http://www.sse.com.cn）、联交所披露易网站（http://www.hkexnews.hk）以及公司网站
（http://www.gsrc.com）发布的《2016 年度股东周年大会通知》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
是否 大会情况
董事
独立 是否连续两 出席股东
姓名 本年应参加 亲自出 以通讯方式 委托出 缺席
董事 次未亲自参 大会的次
董事会次数 席次数 参加次数 席次数 次数
加会议 数
武勇 否 5 5 4 0 0 否
胡酃酃 否 3 3 3 0 0 否
申毅(*) 否 2 1 1 1 0 否
孙景 否 5 4 4 1 0 否
俞志明 否 5 5 4 0 0 否
陈建平 否 5 5 4 0 0 否
罗庆 否 5 5 4 0 0 否
陈松 是 5 4 4 1 0 否
贾建民 是 5 4 4 1 0 否
王云亭 是 5 5 4 0 0 否
注：以上“*”表示报告期内已离任。
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
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(二) 独立董事履行职责情况报告
1、 出席会议情况
报告期内，公司先后召开 2 次股东大会、5 次董事会会议和 6 次审核委员会会议，未召开薪
酬委员会会议，公司所有独立董事均亲自出席或委托出席了全部的会议，具体情况请查阅本章节
―董事参加董事会和股东大会的情况‖和―审核委员会‖的相关内容。
2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
3、 对公司提出的建议及采纳情况
报告期内，公司所有独立董事本着对全体股东负责的态度，认真履行法律、法规和《公司章
程》、《独立董事工作条例》赋予的职责和义务，关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参
加董事会及相关会议，认真负责地审议了会议的各项议案，利用专业知识对公司重大项目投资、
经营管理等方面提出建议和意见，还按规定和掌握的实际情况，对公司对外担保、董事更换和关
联交易等重大事项发表了独立意见，在年报的编制及披露过程中，严格按照证券监管部门的要求
及《审核委员会及独立董事年报工作制度》的规定，积极履行职责，与公司及财务审计机构进行
了充分、细致的沟通，并提出相关建议，充分发挥了独立董事的独立作用，切实保障了广大股东
尤其是中小股东的合法权益。
一是建议公司按照商定的审计工作计划安排，配合外部审计师做好 2015 年度报告的审计工作。
公司及时提供审计所需要的会计资料和其他相关资料，保证了 2015 年度报告的审计质量。
二是建议公司续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所
作为公司 2016 年度的境内外审计师。公司第七届董事会第十次会议和 2015 年度股东周年大会先
后审议批准了续聘上述境内外审计师的议案。
4、 现场办公、实地考察情况
报告期内，公司独立董事通过参加公司现场会议、实地考察等形式了解公司的日常经营运作
情况，平时也通过电话、电子邮件等保持与公司其他董事、高级管理人员和有关工作人员的沟通，
具体情况如下：
时间 事项 地点 参加人员
2016 年 3 月 25 日 视察广州东火车站 广州东火车站 陈松
视察深圳火车站、参加第七届董 深圳火车站、
2016 年 3 月 28、29 日 王云亭
事会第十次会议 公司总部
2016 年 5 月 26 日 参加 2015 年度股东周年大会 公司总部 陈松
2016 年 12 月 30 日 参加 2016 年第一次临时股东大会 公司总部 贾建民、王云亭
5、 发表独立意见情况
报告期内，公司独立董事发表独立意见的情况如下：
时间 会议 事项 意见类型
对公司对外担保情况的专项 报告期内，公司无对外担保的情
说明及独立意见 况。
2016 年 3 月 第七届董事会
对广铁集团提名胡酃酃先生
29 日 第十次会议 同意向股东大会推荐该位董事候
作为公司第七届董事会非独
选人。
立董事候选人的独立意见
本次关联交易、持续关联交易属
2016 年 10 第七届董事会 对关联交易、持续关联交易的 于公司按一般商务条款进行的交
月 26 日 第十三次会议 独立意见 易，交易条款公平合理，符合本
公司及股东的整体利益。
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四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
为加强对高级管理人员的激励和约束，激励高级管理人员提高管理能力和水平，及检查评价
各高级管理人员的工作和管理业绩，公司对高级管理人员实行目标责任制考核，董事会每年年初
与公司高级管理人员以及各子公司管理层签订包括客货运量、运输收入、安全、成本、利润、管
理等指标在内的目标考核责任书，考核期满后，公司根据各高级管理人员目标任务完成情况和评
价结果，分别兑现奖励承诺。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
报告期内，公司董事会继续按照境内外有关要求，对内部控制的有效性进行自我评价，有关
评价报告的具体内容请查阅公司于上交所网站（http://www.sse.com.cn）、联交所披露易网站
（http://www.hkexnews.hk）以及公司网站（http://www.gsrc.com）披露的《2016 年度内部控制评
价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对董事会关于财务报告内控制度有效性的评价
进行审计，并出具了无保留意见的审计报告。有关审计报告的具体内容请查阅公司于上交所网站
（http://www.sse.com.cn）、联交所披露易网站（http://www.hkexnews.hk）以及公司网站
（http://www.gsrc.com）披露的《内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、企业管治报告
(一) 遵守《企业管治守则》的情况
报告期内，除关于建立提名委员会的企业管治守则条文之外，据公司及其董事所知，公司已
符合联交所《证券上市规则》附录十四《企业管治守则》内所载之有关守则条文。同时，公司已
应用《企业管治守则》列载的原则于其企业管治架构及常规内。
截止报告期末，公司董事会经审慎考虑公司所处行业的政策环境和背景以及公司长期以来的
企业管理架构，决定暂不成立提名委员会。而根据《公司章程》以及《股东提名董事候选人程序》
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
的规定，在公司董事任期届满或者公司董事出现缺额时，单独或者合并持有公司已发行股份百分
之三以上的股东，可以书面提案的方式向公司提出非独立董事候选人；单独或者合并持有公司已
发行股份百分之一以上的股东，可以书面提案的方式向公司提出独立董事候选人，并且公司董事
须经公司股东大会选举产生，任期三年。董事任期届满，可以连选连任。
(二) 董事、监事和高级管理人员的证券交易以及在竞争业务上的权益
公司已采纳联交所《证券上市规则》附录十所载《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》
和中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理规则》（证监公
司字[2007]56 号）内的规定作为公司董事进行证券交易的守则。公司第四届董事会第二十二次会
议审议通过了《广深铁路股份有限公司董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理制
度》。
经向所有董事、监事和高级管理人员作出具体查询后，公司确认全体董事、监事和高级管理
人员于报告期内均已遵守上述守则、规则及制度内的规定。
经向所有执行董事、非执行董事及监事作出具体查询后，公司确认所有执行董事、非执行董
事及监事于报告期内均未持有任何与公司的业务直接或间接产生竞争，或可能产生竞争的业务上
的权益。
(三) 董事会
董事会以尽责的态度和有效的方式领导公司，董事会负责根据《公司章程》、股东大会议事
规则及董事会议事规则，制订和审批公司的发展策略和规划、审批年度预算与业务计划、建议股
息方案、确保实施审慎有效的内部监控系统以及监督管理层的表现。
公司管理层以总经理为首，负责公司的日常运营。总经理在副总经理的辅助下督导公司的日
常业务运营、发展规划与实施，并就公司一切业务对董事会负责。
董事会现时由九位成员组成，其中三位为独立非执行董事。董事会成员多元化，体现在董事
不但拥有不同的文化及教育背景和多种行业的丰富经验，具备适当及跟公司业务相关的专业资格，
并且董事的年龄介乎 40 岁到 60 岁，可以以多元化的思维方式从多角度给管理层提供建议。各董
事的姓名、个人资料及任职情况请查阅本年度报告―董事、监事、高级管理人员和员工情况‖章节
的相关内容。
公司向全体董事提供公司业务发展资料（包括各类报表、文件和会议纪要等）。独立董事听
取公司管理层关于生产经营情况的汇报并进行实地考察，及时深入了解公司运营情况。公司保证
为独立董事提供履行职责必需之工作条件，董事会秘书积极为独立董事履行职责提供协助，公司
有关人员在独立董事行使职权时予以积极配合。公司承担独立董事聘请中介机构及行使其他职权
时所需费用，保证独立董事有效行使职权。
董事会于报告期内共召开 5 次会议。有关各董事出席董事会会议的情况请查阅本章节“董事履
行职责情况‖的相关内容。
董事会成员之间以及董事长与总经理之间不存有任何包括财务、业务、家属或其他重大/相关
的关系。
董事会下设审核委员会和薪酬委员会，藉此监察公司有关方面的事务。每个委员会有特定职
权范围，并会定期向董事会汇报及提出建议。
(四) 董事长与总经理
公司董事长及总经理分别由武勇先生及胡酃酃先生担任。董事长负责领导董事会确保其有效
地运作，确保董事会适时讨论所有重要和合适的事项。公司并无设立行政总裁职务，有关行政总
裁履行的职责（包括组织实施公司年度经营计划和投资方案，主持公司的生产经营管理决策等）
均由公司总经理负责。
(五) 非执行董事的任期及独立非执行董事的独立性确认
公司现任非执行董事的任期请查阅本年度报告―董事、监事、高级管理人员和员工情况‖章节
的相关内容。
公司已根据联交所《证券上市规则》第 3.13 条的规定，收到了所有独立非执行董事就其独立
性而作出的年度确认函，公司对其独立性表示认同。
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
(六) 薪酬委员会及董事薪酬
公司薪酬委员会成员由董事会委任，现时由三位独立非执行董事及两位执行董事组成，分别
为陈松先生（薪酬委员会主席）、贾建民先生、王云亭先生、武勇先生和胡酃酃先生。
按照公司《薪酬委员会工作条例》的规定，薪酬委员会之主要职责是对董事及监事之个人薪
酬进行检讨及向董事会作出建议及批准执行董事服务合约条款。公司薪酬政策应根据公司业务发
展战略，支付合理薪酬以吸引及保留高素质人才。薪酬委员会从内部及外部信息掌握市场薪酬状
况和同业水平等，根据公司整体表现，拟定各董事及监事的薪酬并且向董事会建议各董事及监事
的薪酬。薪酬委员会已获得公司充足资源以履行其职务。
报告期内，公司薪酬委员会未召开会议。
公司于 2014 年 5 月 29 日举行的 2013 年度股东周年大会审议批准境内独立非执行董事薪酬为
每年 10 万元人民币、境外独立非执行董事薪酬为每年 15 万元港币。有关各董事 2016 年的报酬情
况，请查阅本年度报告―董事、监事、高级管理人员和员工情况‖章节的相关内容。
(七) 审核委员会
审核委员会成员由董事会委任，现由三位独立非执行董事组成，分别为陈松先生（审核委员
会主席）、贾建民先生和王云亭先生，均具备合适的学历和专业资格或相关的财务管理才能。公
司董事会秘书郭向东先生任审核委员会秘书。
按照公司《审核委员会工作条例》的规定，审核委员会的主要职责包括但不限于审查公司及
附属公司的财务表现，确定有关审计的性质及范围，以及监督公司内部控制建设和遵循有关法规
的情况。审核委员会还会讨论由内部审计、外聘审计师及监管机构所提出之各项建议，以确保所
有合适的审核建议均已实行。审核委员会已获得公司的充足资源以履行其职务，公司董事会亦没
有不同意其对审计师甄选、委任、辞任或罢免事宜的意见。
审核委员会于报告期内召开了 6 次会议，审核、检讨及监督公司与财务报告相关的内部控制
工作，审核公司财务报表、审计师之审核结果，并向董事会建议委任外聘审计师。
审核委员会各成员出席率详列如下：
委员姓名 应出席会议次数 亲自出席会议次数 出席率
陈松 6 6 100%
贾建民 6 6 100%
王云亭 6 6 100%
公司审核委员会与外聘审计师协商年报审计工作计划，督促外聘审计师按时提交审计报告。
公司审核委员会在外聘审计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，形成书面意见；在外聘审
计师出具初步审计意见后再次审阅了公司财务会计报表，形成书面意见。公司 2016 年度各季度财
务报告、2016 年中期财务报告及 2016 年度财务报告及业绩公告已经审核委员会审阅。
(八) 审计师酬金及相关专业费用
2016 年度，公司之审计师分别为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（境内审计师）
及罗兵咸永道会计师事务所（境外审计师）。截止报告期末，公司境内审计师为公司连续服务的
时间为 9 年，境外审计师为公司连续服务的时间为 14 年，有关审计项目负责人及签字注册会计师
的轮换符合中国证监会和中国财政部《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》
的要求。
报告期内，公司给予普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）人民币 508 万元（含内控
审计费 30 万元人民币）及罗兵咸永道会计师事务所人民币 300 万元作为 2016 年度审计服务的酬
金。此外，公司给予普华永道商务咨询（上海）有限公司北京分公司人民币 19 万元作为其提供的
非审计业务之酬金。
(九) 董事及公司秘书培训
公司非常重视董事、监事及高级管理人员的后续培训工作，每名董事加入董事会时均会收到
董事培训材料，内载操守指引及有关其他主要的管治事宜。此外，公司向所有董事提供最新的董
事责任手册，告知最新的上市规则的要求和修订，同时鼓励所有董事参加相关培训课程，并记录
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
董事的培训纪录。报告期内，公司公司副总经理兼董事会秘书郭向东先生先后参加了上交所、联
交所及香港特许秘书公会组织的一系列业务培训，并且已参加不少于 15 小时的相关专业培训。
(十) 企业管治职能
董事会负责履行以下企业管治职责：
1、制定及检讨公司的企业管治政策及常规；
2、检讨及监察公司董事及高级管理层的培训及持续专业发展；
3、检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策常规，包含上市规则、适用法例及其他
监管规定和适用组织管治标准可能规定之任何规定、指引及规则的政策及常规；
4、制定、检讨及监察公司雇员及董事的操守准则及合规手册（如有）；
5、检讨公司遵守公司不时采纳之企业管治守则的情况及在公司年报所载企业管治报告内的
披露。
(十一) 股东权利
根据《公司章程》的规定，合计持有在该拟举行的股东大会上有表决权的股份 10%以上（含
10%）股份的两个或者两个以上的股东，可透过信函或电子邮件向董事会或公司秘书送交经签署
的一份或者数份同样格式内容的书面请求书，提请董事会召集临时股东大会或者类别股东会议，
并阐明会议的议题。董事会在收到前述书面要求后应当尽快召集临时股东大会或者类别股东会议；
单独或合并持有在该拟举行的会议上有表决权的股份 3%以上（含 3%）股份的股东，可透过信函
或电子邮件向董事会或公司秘书送交经签署的一份或者数份同样格式内容的书面提案，提请于该
拟举行的会议上审议该书面提案中所提出的议案。
股东宜出席大会就公司的业绩、营运、战略及／或管理作出提问或发表意见。董事会主席或
副主席、合适的管理行政人员及外聘审计师将出席股东大会，回答股东的提问。各股东大会均会
对股东的提问时间作出合理安排。
股东可根据公司提供的联络资料向董事会提出查询并在股东大会提出建议。联系方式请查阅
本年度报告―公司简介和主要财务指标‖章节的相关内容。
(十二) 投资者关系
公司董事会秘书负责信息披露和投资者关系工作，公司制订了《董事会秘书工作条例》、《信
息披露管理办法》和《投资者关系管理制度》，并严格依据相关规定履行信息披露义务和开展投
资者关系管理工作。
公司倡导尊重投资者、对投资者负责的企业文化，以充分的信息披露为基础，通过开展多种
形式的投资者关系活动，与投资者建立起顺畅的沟通渠道，增进彼此的信任和互动，给予投资者
充分的知情权和选择权，并坚持回报股东。
1、信息披露
良好的信息披露能够有效地搭建公司与投资者、监管机构和社会公众之间沟通和认知的桥梁，
使公司的价值得到更充分和广泛的认识。历年来，公司本着公开、公正、公平的基本原则，努力
遵循相关法律和上市规则的规定，及时、准确地履行信息披露义务，并主动了解投资者的关注重
点，有针对性地进行自愿性的信息披露，增强公司透明度。
2016 年，公司按时完成了年度、半年度以及季度报告的编制和披露工作，并及时发布各类临
时公告及其他股东文件和资料，详细披露了有关公司董事会、监事会和股东大会运作、经营状况、
投资、分红派息、公司治理等多方面的信息。此外，公司一贯坚持在年度报告、半年度报告中对
经营和财务状况以及影响业务表现的主要因素进行深入分析，以加深投资者对公司业务、管理和
发展趋势的了解。
2、持续沟通
在做好信息披露工作的基础上，公司通过多种途径与投资者保持有效的双向沟通，向投资者
传递其所关注的信息，增强其对公司未来发展的信心；同时广泛收集市场反馈，提高公司治理和
经营管理水平。
(1)公布投资者热线电话和投资者关系电子邮箱、设立网站投资者留言栏目，及时回应投资者
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的查询。
(2)妥善安排投资者的来访和调研要求，以开放的态度与投资者交流沟通，建立了投资者与公
司直接对话的机制。
(3)投资者和公众可以通过公司网站，随时查阅有关公司基本资料、公司治理规则、信息披露
文件、董事、监事及高级管理人员简介等多方面的信息。
(4)公司通过上交所为上市公司和投资者搭建的―e互动‖平台，及时关注和回复投资者的留言。
3、股东回报
上市以来，公司一直坚持回报股东，已连续20年派发年度现金股息，累计派发现金股息约为
人民币103亿元。以下为公司自1996年上市以来历年分红派息情况统计表：
单位：元 币种：人民币
年 份 每股收益 每股股利 股利发放率(每股股利/每股收益)
1996 年度 0.28 0.10 35.71%
1997 年度 0.19 0.12 63.16%
1998 年度 0.15 0.10 66.67%
1999 年度 0.12 0.12 100.00%
2000 年度 0.11 0.10 90.91%
2001 年度 0.12 0.10 83.33%
2002 年度 0.13 0.10 76.92%
2003 年度 0.12 0.105 87.50%
2004 年度 0.13 0.11 84.62%
2005 年度 0.14 0.12 85.71%
2006 年度 0.16 0.08 50.00%
2007 年度 0.20 0.08 40.00%
2008 年度 0.17 0.08 47.06%
2009 年度 0.19 0.08 42.11%
2010 年度 0.22 0.09 40.91%
2011 年度 0.25 0.10 40.00%
2012 年度 0.19 0.08 42.11%
2013 年度 0.18 0.08 44.44%
2014 年度 0.09 0.05 55.56%
2015 年度 0.15 0.08 53.33%
合 计 3.29 1.875 56.99%
公司董事会已建议派发2016年度现金股息每股人民币0.08元（含税），上述建议将提交公司
2016年度股东周年大会批准。有关股息的详情、公司的现金分红政策及其执行情况，请查阅本年
度报告―重要事项‖章节的相关内容。
(十三) 问责及核数
公司的董事承认其有编制账目的责任，并负责监督编制每个财政期间的账目，使账目能真实
和公平地反映公司在该段期间的业务状况、业绩及现金流量表现。于编制截至 2016 年 12 月 31
日止年度之账目时，董事已采用适当之会计政策并贯彻使用，作出审慎判断及估计，并按持续经
营之基准编制账目。
公司已按照联交所《证券上市规则》的规定，在有关期间完结后的 4 个月及 2 个月限期内，
分别适时地发表年度报告及中期报告。公司已按照上交所《股票上市规则》的规定，按时披露年
报、中报和季报。
有关公司董事及审计师对财务报表的申报责任的声明载于本年度报告第十一节―财务报告‖之
―审计报告‖内。
(十四) 风险管理及内部监控
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
完善且具可操作性的风险管理和内部监控体系是良好公司治理的基础。公司董事会对建立健
全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告负责。董事会根据《公司
法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司内部控制指引》、美
国“萨班斯-奥克斯利”法案等法律、法规的要求，通过以风险为导向建立、完善公司经营管理中
各环节的风险控制措施，也就是风险管理的内部控制管理体系，该体系旨在管理而非消除未能达
成业务目标的风险，且公司董事会只能就不会有重大的失实陈述或损失作出合理而非绝对的保证。
在以风险管理为导向的内部控制体系的建立方面，公司一贯致力于构建符合国际标准和监管
要求的内部控制体系，公司从 2006 年开始根据美国“萨班斯-奥克斯利法”的规定开展财务报告
内部控制有效性的建设和评价工作，并从 2011 年开始贯彻落实国家五部委联合颁布的《企业内部
控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，至今已形成了一套以机关各部门和下属各单位为
核心的包括投融资管理、信息披露、预算管理、资金管理、合同管理、工程项目管理、采购与付
款、销售与收款、成本费用、人事管理以及财务报告编制等内容的内部控制体系。公司基本建立
起了贯穿决策、执行和监督全过程的内控制度，不相容岗位相互分离的制约机制，以及符合公司
经营特点的管理规范与流程，形成了一套较为完整的内部控制评价体系。
公司董事会负责持续监督公司的风险管理及内部监控系统，并至少每年 1 次对公司及附属公
司内部监控系统进行效益检讨，内容包括财务、营运、遵守法规及风险管理之监控，并确保公司
在会计、内部审核及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经验，以及员工所接受的培训课程及
有关预算是足够的。该等系统旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险，而且只能就不会有重
大的失实陈述或损失作出合理而非绝对的保证。
董事会下设审核委员会，负责检查及监督公司的财务报告及内部控制，检查、评估公司整体
风险管理，特别是重大决策、重大事件和重要业务的风险管理及风险控制制度，并监督实施。2016
年，审核委员会共召开 6 次会议，每次会议均邀请高层管理人员、外聘审计师及内部审计人员出
席。审核委员会就外聘审计师和内部审计人员的报告结果、本公司采纳之会计政策、内部监控、
是否符合上市规则的规定进行审核，对审核、内部监控、风险管理及财务报表事宜进行检讨，本
公司的 2016 年第一季度、半年度、第三季度及全年业绩经审核委员会开会讨论后才建议交由董事
会通过。
公司设立审计部，推行具独立性的内部审计制度。公司审计部在董事会的领导下，在审核委
员会的督导下，负责监督、审查、评价公司及下属各控股子公司的风险管理所采取内部控制的实
施情况，协调内部控制审计，以及对公司的经营管理活动和内部监控系统是否足够及其成效进行
独立审核。审核计划每年经由审核委员会商讨及议定，每次审核主要结果亦与审核委员会讨论。
审计部的主要报告流程是向总经理报告，亦可直接向审核委员会主席报告。所有内部审核报告均
送交董事会主席、总经理、财务总监、被审核部门及相关部门的管理层。公司董事会及审核委员
会积极监察内部审核部门提交的调查结果的数目和严重性，以及相关的部门采取的纠正行动。
公司已建立重大信息内部监控系统，处理及发布股价敏感数据的程序和内部监控措施。公司
建立了信息披露、内幕信息知情人登记管理等制度，防范敏感信息的不当使用和传播。从内幕信
息的上报、识别、审核披露到最后的发布，公司已经建立了完善的处理及发布内幕信息的程序和
内部监控措施，并由公司董事会秘书处协助董事管理内幕消息相关的资料。同时，公司按照法律、
法规、《上市规则》、《公司章程》及《公司信息披露管理办法》等的规定，真实、准确、完整、
及时地进行信息披露，确保公司所有投资者有平等的机会及时获得公司有关信息。
2016 年，公司依据国家法律法规及各监管机构的要求，结合公司自身管理需要，继续推行“业
务及职能部门进行内控运行效果的自我查核，内部审计部门独立评价、聘请会计师事务所进行内
控审计”三道防线的分工与协作，同时实施全员关于风险管理及内部控制体系的培训和测试，巩
固全员风险管理意识，强化业务部门直接承担风险管理控制的能力，实现“全员风险管理意识，
内部控制人人参与、合规执行人人有责”的风险管理内部控制的日常化运作机制，促进内控机制
整体运转良好。
本报告期内，董事会确认本公司已具有辨认、管理及报告对达到其策略性目标所面对的重大
风险的系统和程序，并且有效、足够。董事会持续监察风险，并获得各专业委员会及高层管理人
员的支持。
(十五) 组织章程文件的重大变动
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
2016 年 5 月 26 日，公司召开 2015 年度股东周年大会，审议批准了对《公司章程》的修订方
案，具体的修订条款，请查阅公司于 2016 年 4 月 9 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披
露的《2015 年度股东周年大会会议资料》及公司于 2016 年 4 月 8 日在联交所披露易网站
（http://www.hkexnews.hk）披露的《建议变更董事、建议修订公司章程及二零一五年股东周年大
会通告》。
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十一节 财务报告
审计报告
√适用 □不适用
普华永道中天审字(2017)第 10067 号
广深铁路股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
（一） 我们审计的内容
我们审计了广深铁路股份有限公司(以下简称广深铁路)的财务报表，包括 2016 年 12 月 31
日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
（二） 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广
深铁路 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和
现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的―注册会计师对财
务报表审计的责任‖部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广深铁路，并履行了职业道德方面的其他
责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
我们在审计中识别出的关键审计事项为：应收账款坏账准备。
关键审计事项 我们在审计中如何应对
关键审计事项
应收 账款坏账准备 (附注二 (28)及 五 我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：
(2))
(i)我们了解、评价及验证了广深铁路管理层在对
于 2016 年 12 月 31 日，广深铁路的应 应收账款可回收性评估方面的关键控制，包括应
收账款账面余额为人民币 3,369,330,222 收账款的账龄分析和对应收账款余额的可收回
元，其中包括账龄为一年以上、公司管 性的定期评估；
理层评估后认为虽已逾期但还未减值
的部分人民币 847,084,498 元。广深铁 (ii)我们对年末大额的应收账款余额和部分小额
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
路的应收账款主要来自于关联方或国 的应收账款进行了函证；
有铁路及运输公司。于 2016 年 12 月 31
日，广深铁路已计提坏账准备人民币 (iii)我们对管理层所编制的应收账款的账龄准确
4,964,705 元。 性进行了测试；
管理层基于对应收账款的可收回性的 (iv)我们获取了管理层对大额应收账款可回收性
评估判断是否计提应收账款坏账准备 评估的文件，特别关注账龄在一年以上的余额，
并估计计提金额。坏账准备的计提涉及 通过对客户背景、经营现状、现金流状况的调查，
管理层的判断，而实际情况有可能与预 查阅历史交易和还款情况等程序中获得的证据
期存在差异。 来验证管理层判断的合理性；
我们关注上述事项是由于上述应收账 (v) 对于已计提坏账准备的部分，我们通过核对
款余额对广深铁路合并财务报表而言 显示客户出现了重大的财务困难情况的证据以
是重大的，而且对上述应收账款余额可 验证管理层的解释，并检查了坏账准备的计算。
收回性的评估中涉及重大的判断。 对于坏账的核销，我们验证了表明广深铁路不再
拥有回收该等款项权利的第三方证据。
根据执行的审计工作，管理层对应收账款实施减
值评估时作出的判断可以被我们获取的证据所
支持。
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括广深铁路 2016 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和审核委员会对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广深铁路的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广深铁路、终止运营或别无其他
现实的选择。
审核委员会负责监督广深铁路的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对广深铁路持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致广深铁路不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(六) 就广深铁路中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
我们与审核委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审核委员会提供声明，并与审核委员会沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审核委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ———————————
周伟然 (项目合伙人)
中国上海市
2017 年 3 月 29 日 注册会计师
———————————
华军
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
财务报表
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位: 广深铁路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五(1) 1,467,656,179 2,326,803,114
应收账款 五(2) 3,364,365,517 2,886,065,085
预付款项 五(4) 29,210,797 5,755,865
应收利息 1,210,695 2,415,513
其他应收款 五(3) 143,997,504 118,851,817
存货 五(5) 332,607,262 307,057,807
其他流动资产 五(6) 156,071,675 15,590,092
流动资产合计 5,495,119,629 5,662,539,293
非流动资产：
可供出售金融资产 五(7) 53,825,879 53,825,879
长期应收款 五(8) 31,406,345 30,804,185
长期股权投资 五(9) 167,604,059 168,710,990
固定资产 五(10) 24,276,446,805 24,072,123,391
在建工程 五(11) 790,308,239 569,572,534
无形资产 五(12) 1,626,443,846 950,161,208
商誉 五(13) 281,254,606 281,254,606
长期待摊费用 五(14) 7,824,407 14,485,113
递延所得税资产 五(15) 79,929,375 93,249,259
其他非流动资产 五(16) 60,095,273 46,545,540
非流动资产合计 27,375,138,834 26,280,732,705
资产总计 32,870,258,463 31,943,271,998
流动负债：
应付账款 五(18) 2,908,708,617 2,531,288,960
预收款项 五(19) 295,088,301 249,825,054
应付职工薪酬 五(20) 206,341,669 166,107,393
应交税费 五(21) 180,869,344 330,830,918
应付股利 五(22) 15,542,144 14,318,034
其他应付款 五(23) 1,057,960,605 1,031,280,581
流动负债合计 4,664,510,680 4,323,650,940
非流动负债：
递延收益 五(24) 106,809,538 103,984,771
递延所得税负债 五(15) 68,883,455 71,376,179
非流动负债合计 175,692,993 175,360,950
负债合计 4,840,203,673 4,499,011,890
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
所有者权益
股本 五(25) 7,083,537,000 7,083,537,000
资本公积 五(26) 11,562,737,107 11,562,737,107
盈余公积 五(27) 2,825,593,469 2,708,543,178
未分配利润 五(28) 6,582,189,964 6,107,669,426
归属于母公司所有者权益合计 28,054,057,540 27,462,486,711
少数股东权益 五(30) (24,002,750) (18,226,603)
所有者权益合计 28,030,054,790 27,444,260,108
负债和所有者权益总计 32,870,258,463 31,943,271,998
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:广深铁路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,449,474,716 2,313,739,678
应收账款 十三(1) 3,351,364,676 2,880,289,803
预付款项 29,159,588 5,724,794
应收利息 1,193,820 2,289,802
应收股利 2,321,954 4,491,687
其他应收款 十三(2) 192,183,276 158,457,319
存货 327,818,554 301,988,956
其他流动资产 154,964,591 15,840,718
流动资产合计 5,508,481,175 5,682,822,757
非流动资产：
可供出售金融资产 52,108,000 52,108,000
长期应收款 31,406,345 30,804,185
长期股权投资 十三(3) 250,725,518 251,832,449
固定资产 24,174,449,267 23,964,531,346
在建工程 788,894,079 568,591,090
无形资产 1,312,536,580 624,922,433
商誉 281,254,606 281,254,606
长期待摊费用 7,667,192 14,088,793
递延所得税资产 91,362,055 104,770,117
其他非流动资产 30,489,472 17,069,555
非流动资产合计 27,020,893,114 25,909,972,574
资产总计 32,529,374,289 31,592,795,331
流动负债：
应付账款 2,877,592,330 2,505,530,208
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
预收款项 294,377,879 248,092,497
应付职工薪酬 203,127,278 163,697,570
应交税费 173,461,476 321,554,729
应付股利 16,758 15,540
其他应付款 743,373,683 723,124,617
流动负债合计 4,291,949,404 3,962,015,161
非流动负债：
递延收益 106,809,538 103,984,771
非流动负债合计 106,809,538 103,984,771
负债合计 4,398,758,942 4,065,999,932
所有者权益：
股本 7,083,537,000 7,083,537,000
资本公积 11,564,461,609 11,564,461,609
盈余公积 2,825,593,469 2,708,543,178
未分配利润 6,657,023,269 6,170,253,612
所有者权益合计 28,130,615,347 27,526,795,399
负债和所有者权益总计 32,529,374,289 31,592,795,331
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
合并利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 17,280,503,900 15,725,308,667
其中：营业收入 五(31) 17,280,503,900 15,725,308,667
二、营业总成本 15,613,736,503 14,248,491,076
其中：营业成本 五(31),五(35) 15,319,389,728 13,750,233,383
税金及附加 五(32) 52,316,521 78,544,749
销售费用 五(35) 9,801,629 5,580,523
管理费用 五(33),五(35) 261,693,560 262,739,300
财务费用 五(34) (29,923,508) (36,144,259)
资产减值损失 五(36) 458,573 187,537,380
加：投资收益（损失以―－‖号填列） 五(37) 13,107,269 8,383,577
其中：对联营企业和合营企业的投
7,223,069 2,499,377
资收益
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 1,679,874,666 1,485,201,168
加：营业外收入 五(38) 12,300,724 35,045,125
其中：非流动资产处置利得 五(38) 682,878 11,774,337
减：营业外支出 五(39) 148,165,900 68,408,217
其中：非流动资产处置损失 五(39) 133,755,817 60,782,008
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 1,544,009,490 1,451,838,076
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
减：所得税费用 五(40) 390,308,957 388,529,679
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 1,153,700,533 1,063,308,397
归属于母公司所有者的净利润 1,158,253,789 1,070,822,950
少数股东损益 (4,553,256) (7,514,553)
六、其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 1,153,700,533 1,063,308,397
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,158,253,789 1,070,822,950
归属于少数股东的综合收益总额 (4,553,256) (7,514,553)
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 五(41) 0.16 0.15
（二）稀释每股收益(元/股) 五(41) 0.16 0.15
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
公司利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三(4) 16,833,727,423 15,306,193,130
减：营业成本 十三(4) 14,951,387,572 13,433,290,563
税金及附加 43,464,659 57,394,218
销售费用 9,791,767 5,388,942
管理费用 194,890,521 191,216,850
财务费用 (29,292,370) (39,296,610)
资产减值损失 458,573 147,177,272
加：投资收益（损失以―－‖号填列） 十三(5) 28,506,789 17,146,754
其中：对联营企业和合营企业的投
7,223,069 2,499,377
资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 1,691,533,490 1,528,168,649
加：营业外收入 12,106,163 29,757,671
其中：非流动资产处置利得 663,502 11,764,513
减：营业外支出 147,296,472 68,178,587
其中：非流动资产处置损失 133,665,685 60,743,093
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 1,556,343,181 1,489,747,733
减：所得税费用 385,840,273 372,141,815
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 1,170,502,908 1,117,605,918
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 1,170,502,908 1,117,605,918
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 不适用 不适用
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,090,473,912 12,268,592,547
收到其他与经营活动有关的现金 五(42)(a) 61,397,543 158,832,035
经营活动现金流入小计 13,151,871,455 12,427,424,582
购买商品、接受劳务支付的现金 4,213,927,774 4,078,077,496
支付给职工以及为职工支付的现金 6,203,838,925 5,219,433,615
支付的各项税费 982,012,791 785,532,749
支付其他与经营活动有关的现金 五(42)(b) 110,852,658 84,690,210
经营活动现金流出小计 11,510,632,148 10,167,734,070
经营活动产生的现金流量净额 五(43)(a) 1,641,239,307 2,259,690,512
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 14,214,200 5,884,200
处置固定资产、无形资产和其他长期资
17,949,808 7,820,859
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五(42)(c) 8,031,939 11,055,000
投资活动现金流入小计 40,195,947 24,760,059
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,973,899,229 1,292,274,324
产支付的现金
业务合并支付的现金净额 五(42)(d) - 60,611,829
支付其他与投资活动有关的现金 五(42)(e) 2,000,000 21,110,000
投资活动现金流出小计 1,975,899,229 1,373,996,153
投资活动产生的现金流量净额 (1,935,703,282) (1,349,236,094)
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 566,682,960 354,707,963
筹资活动现金流出小计 566,682,960 354,707,963
筹资活动产生的现金流量净额 (566,682,960) (354,707,963)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 (861,146,935) 555,746,455
加：期初现金及现金等价物余额 2,220,803,114 1,665,056,659
六、期末现金及现金等价物余额 五(43)(d) 1,359,656,179 2,220,803,114
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
公司现金流量表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,626,099,404 11,831,536,636
收到其他与经营活动有关的现金 56,598,751 172,117,136
经营活动现金流入小计 12,682,698,155 12,003,653,772
购买商品、接受劳务支付的现金 4,049,233,188 3,918,005,290
支付给职工以及为职工支付的现金 5,952,878,171 5,014,816,781
支付的各项税费 949,133,007 752,450,224
支付其他与经营活动有关的现金 114,781,905 70,583,796
经营活动现金流出小计 11,066,026,271 9,755,856,091
经营活动产生的现金流量净额 1,616,671,884 2,247,797,681
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 31,783,453 16,087,623
处置固定资产、无形资产和其他长期资
17,795,419 7,683,160
产收回的现金净额
清算子公司收到的现金净额 - 52,395
收到其他与投资活动有关的现金 7,708,247 10,950,000
投资活动现金流入小计 57,287,119 34,773,178
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,971,541,005 1,293,003,171
产支付的现金
业务合并支付的现金净额 - 62,390,189
支付其他与投资活动有关的现金 - 19,110,000
投资活动现金流出小计 1,971,541,005 1,374,503,360
投资活动产生的现金流量净额 (1,914,253,886) (1,339,730,182)
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 566,682,960 354,176,850
筹资活动现金流出小计 566,682,960 354,176,850
筹资活动产生的现金流量净额 (566,682,960) (354,176,850)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 (864,264,962) 553,890,649
加：期初现金及现金等价物余额 2,213,739,678 1,659,849,029
六、期末现金及现金等价物余额 1,349,474,716 2,213,739,678
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 附注 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
一、上年期末余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,708,543,178 6,107,669,426 (18,226,603) 27,444,260,108
二、本年期初余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,708,543,178 6,107,669,426 (18,226,603) 27,444,260,108
三、本期增减变动金额（减少
- - - 117,050,291 474,520,538 (5,776,147) 585,794,682
以―－‖号填列）
（一）综合收益总额 - - - - 1,158,253,789 (4,553,256) 1,153,700,533
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
（三）利润分配 - - - 117,050,291 (683,733,251) (1,222,891) (567,905,851)
1．提取盈余公积 五(27) - - - 117,050,291 (117,050,291) - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 五(28) - - - - (566,682,960) (1,222,891) (567,905,851)
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 五(29) - - 204,791,747 - - - 204,791,747
2．本期使用 五(29) - - 204,791,747 - - - 204,791,747
（六）其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,825,593,469 6,582,189,964 (24,002,750) 28,030,054,790
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上期
项目 附注 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
一、上年期末余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,596,782,586 5,502,783,918 40,617,084 26,786,457,695
二、本年期初余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,596,782,586 5,502,783,918 40,617,084 26,786,457,695
三、本期增减变动金额（减少以
- - - 111,760,592 604,885,508 (58,843,687) 657,802,413
―－‖号填列）
（一）综合收益总额 - - - - 1,070,822,950 (7,514,553) 1,063,308,397
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
（三）利润分配 - - - 111,760,592 (465,937,442) (1,426,995) (355,603,845)
1．提取盈余公积 五(27) - - - 111,760,592 (111,760,592) - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 五(28) - - - - (354,176,850) (1,426,995) (355,603,845)
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 五(29) - - 192,860,292 - - - 192,860,292
2．本期使用 五(29) - - 192,860,292 - - - 192,860,292
（六）其他 - - - - - (49,902,139) (49,902,139)
四、本期期末余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,708,543,178 6,107,669,426 (18,226,603) 27,444,260,108
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
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公司所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 附注
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,708,543,178 6,170,253,612 27,526,795,399
二、本年期初余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,708,543,178 6,170,253,612 27,526,795,399
三、本期增减变动金额（减少
- - - 117,050,291 486,769,657 603,819,948
以―－‖号填列）
（一）综合收益总额 - - - - 1,170,502,908 1,170,502,908
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - -
（三）利润分配 - - - 117,050,291 (683,733,251) (566,682,960)
1．提取盈余公积 五(27) - - - 117,050,291 (117,050,291) -
2．对所有者（或股东）的分配 五(28) - - - - (566,682,960) (566,682,960)
（四）所有者权益内部结转 - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - -
1．本期提取 五(29) - - 204,791,747 - - 204,791,747
2．本期使用 五(29) - - 204,791,747 - - 204,791,747
（六）其他 - - - - - -
四、本期期末余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,825,593,469 6,657,023,269 28,130,615,347
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上期
项目 附注
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,596,782,586 5,518,585,136 26,763,366,331
二、本年期初余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,596,782,586 5,518,585,136 26,763,366,331
三、本期增减变动金额（减少
- - - 111,760,592 651,668,476 763,429,068
以―－‖号填列）
（一）综合收益总额 - - - - 1,117,605,918 1,117,605,918
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - -
（三）利润分配 - - - 111,760,592 (465,937,442) (354,176,850)
1．提取盈余公积 五(27) - - - 111,760,592 (111,760,592) -
2．对所有者（或股东）的分配 五(28) - - - - (354,176,850) (354,176,850)
（四）所有者权益内部结转 - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - -
1．本期提取 五(29) - - 192,860,292 - - 192,860,292
2．本期使用 五(29) - - 192,860,292 - - 192,860,292
（六）其他 - - - - - -
四、本期期末余额 7,083,537,000 11,564,461,609 - 2,708,543,178 6,170,253,612 27,526,795,399
董事长：武勇 总经理：胡酃酃 总会计师：唐向东 财务部长：林闻生
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财务报表附注
一、公司基本情况
√适用 □不适用
广深铁路股份有限公司(―本公司‖)是于 1996 年 3 月 6 日在中华人民共和国注册成立的股份有限公
司，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。广州铁路(集团)公司(―广铁集团‖)根据中国铁道部
铁政策函[1995]522 号文，经过深圳市工商行政管理局批准，以其拥有的全资子公司－广州铁路(集
团)广深铁路总公司的客货运输主业以及与运输业务和设施相关的多种经营服务单位的资产(扣除
相关负债)，折价入股组建了本公司。
1996 年 4 月 9 日，经国务院证券委员会证券发[1996]7 号文批准，本公司向境外公众发行了
1,431,300,000 股境外上市外资股(―H 股‖)。包括 217,812,000 股 H 股及 24,269,760 股美国存托股份，
每股美国存托股份代表 50 股 H 股。1996 年 5 月 14 日，本公司的股票在香港联合交易所和纽约股
票交易所上市。
2006年12月19日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]146号文《关于核准广深铁路股
份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行了2,747,987,000股人民币普通股(―A
股‖)，并在上海证券交易所上市。发行A股募集的资金主要用于收购广州铁路集团羊城铁路实业发
展总公司(―羊城铁路‖)于中国南部地区经营的广州至坪石之间的铁路业务及相关运营资产与负债
(―羊城铁路业务‖)。于2007年1月1日，本公司以10,169,924,967元的收购代价取得了羊城铁路业务
的控制权。
本公司及其子公司(―本集团‖)的经营范围为铁路客货运输服务；铁路设施技术服务；经营国内商业、
物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；兴办各类实业(具体项目另报)。本公司的注册地点为中
华人民共和国广东省深圳市和平路1052号。2016年度，本集团的实际主营业务与经营范围一致。
本公司之大股东广铁集团对本公司具有重大影响。2013 年 3 月前，广铁集团的实际控制人为铁道
部。于 2013 年 3 月 14 日，广铁集团的实际控制人铁道部被撤销，其企业职责被划入新注册成立
的中国铁路总公司(―中铁总‖)。相应地，原铁道部所属的若干企业(―划转下属企业‖)的权益亦划入
中铁总(简称―改革‖)，广铁集团为原铁道部直属的铁路公司，其权益也将划至中铁总，本公司第一
大股东广铁集团的实际控制人变更为中铁总。根据必要手续和程序的完成，中铁总及其附属公司
（包括控制实体）将自 2017 年 1 月 1 日起被视为本公司的关联方。详细情况请参见附注十。
本财务报表已由本公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。
二、主要会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在企业合并的会计处理(附注二
(5))、应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法及减值(附注二(11))、固定资产
折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、长期资产的减值(附注二(18))及收入的确认时点(附注二
(22))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报告以持续经营为基础编制。
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(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
√适用 □不适用
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整
留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生
的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停
止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之
日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益
及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独
列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净
利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例
在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股
东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的
角度对该交易予以调整。
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(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币交易
√适用 □不适用
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，为购建符合借款
费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他
汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发
生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
√适用 □不适用
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持
有能力。于本会计期间，本集团的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流
动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的
持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持
有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产
的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
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款项采用实际利率法，以摊余成本计量。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关
的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生
减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。有关应收款项
减值准备的计提方法详见附注二(10)。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损
失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额
之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。于本会计期间，本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日
起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从
购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
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(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证
据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账
单项金额重大的判断依据
准备。
或金额标准
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 700 万元。
单项金额重大并单项计提 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
坏账准备的计提方法 计提。
(b) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
坏账准备的计提方法
计提。
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
未单独测试的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 关联方组合
组合 2 所有未单独测试的及经单独测试后未减值的应收非关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 不计提坏账准备
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
5 年以下 - -
5 年以上(且无继续交易或收款) 100% 100%
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
√适用 □不适用
(a) 分类
存货包括原材料、库存商品、其他互换配件及旧轨料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
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(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
(f) 存货根据实际情况，于消耗时作为燃料成本、维修及保养费用列支，或用于安装在有关固定
资产时资本化至固定资产。
(12) 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益
法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则
所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于
本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，
其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
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控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收
回金额(附注二(18))。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
√适用 □不适用
固定资产包括房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产，机车车辆，通讯信号系统，以及其他
工具及设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或
新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国
有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入
当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 4% 2.40%-4.8%
路轨、桥梁及其他线路资产 年限平均法 16-100 年 0%-4% 1.0%-6.0%
机车车辆 年限平均法 20 年 4% 4.8%
通讯信号系统 年限平均法 8-20 年 4% 4.80%-12.0%
其他工具及设备 年限平均法 4-25 年 0%-4% 3.84%-25.0%
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。
部分房屋及建筑物，路轨、桥梁及其他线路资产(―线路资产‖)的预计可使用年限超过该等资产所附
着的土地的实际使用年限(附注二(16))或经营租赁期(附注十一(2))。
本集团将在土地使用权到期后严格依照相关法律法规的规定延期土地使用权期限，除社会公共利
益外，续期不存在实质性障碍。此外，根据本集团与广铁集团签订的协议(附注十一(2))，在相关
土地租赁期满后，本集团可以根据需要续租。因此，本公司董事认为对线路资产预计可使用年限
的估计是合理的。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费
用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状
态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
√适用 □不适用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借
款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专
门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资
本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化
金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始
确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
√适用 □不适用
无形资产包括土地使用权和电脑软件，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，
按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 36.5 年至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与
建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限在 5 年内平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
√适用 □不适用
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长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预
计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
√适用 □不适用
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、可供出售金融资产及对子公司和联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
√适用 □不适用
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计
量。
(b) 离职后福利
√适用 □不适用
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的
基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保
险、补充养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定
的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工
提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
补充养老保险
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本集团职工参加了由广铁集团组织实施的补充养老保险。本集团以广铁集团规定的补充养老保险
基数及缴纳标准，按月向广铁集团缴纳补充养老保险。职工退休后，广铁集团有责任向已退休员
工支付补充养老保险金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述规定计算应缴纳的金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
√适用 □不适用
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自
内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退
福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供
服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计
入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20) 股利分配
√适用 □不适用
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
√适用 □不适用
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(22) 收入确认
√适用 □不适用
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
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与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入。同时，本集团在考虑按过往业绩的情况下，按客户类别、
交易类型及各安排的特殊要求列示。
(a) 提供铁路运输服务
(i) 客运收入
本集团客运收入分为广深城际列车、长途车以及广州至香港的直通车客运收入。该客运服务与中
铁总所属的其他铁路公司进行联合运输，相应的收入通过中铁总的清算系统来进行记录和处理。
客运收入是在当月已完成旅客运输服务时，且收入金额可以可靠计量、款项的可收回性确定时，
根据中铁总的月度清算通知书确认。客运收入扣除了增值税但未扣除手续费佣金。
(ii) 货运收入
本集团与中铁总所属的其他铁路公司进行联合货物运输服务。相关的货运信息和货运收入的归集
和计算情况由中铁总的铁路清算系统按月进行处理。当货物的装车站点或卸货站点为本集团所拥
有和经营的站点；或货物通过本集团拥有和经营的站点且本集团在该站点提供了装车及卸货服务
时，本集团会确认相关的货运收入。该货运收入是在货运服务已提供、金额可合理确定时，根据
中铁总每月的结算通知书确认。货运收入的金额按照中铁总根据统一的费率计算的归属于本集团
的收入总额进行确认。
(iii) 路网清算及其他运输相关服务收入
路网清算及其他运输相关服务收入主要包括路网清算收入(由于中铁总所属的其他铁路公司使用
了本集团的列车牵引服务、铁路线路或电力供应等)、提供铁路运营服务收入及其他服务收入。路
网清算相关的信息由中铁总的清算系统进行记录和处理，路网清算收入是本集团每月在服务提供
后及金额可以可靠计量时根据中铁总有关月度清算通知书确认收入。本集团受其他铁路单位委托，
提供受托线路范围内的运输设备、设施维护，站务和乘务服务，以及安保消防等服务，该等收入
是由本集团自行向服务接收方收取，于服务已经提供，相关的主要风险和报酬已经转移且收入金
额能够可靠计量时确认收入。
本集团所运营的铁路业务是中国铁路系统的组成部分，接受中铁总的统一监督和管理。本集团与
其他路局共同提供的客运服务、货运服务及其他相关的铁路服务由本集团或其他铁路公司向客户
收费。此外，本集团也代替其他铁路向客户代收费用。中铁总的全国性的清算系统根据既定的收
费标准、收入分摊方法集中计算各企业应确认收入。当服务已经提供、金额可以可靠计量并收回
时，本集团根据中铁总下发的结算通知书确认相关收入。中铁总确认的本集团应确认的收入金额
超过本集团实际收到的金额时，中铁总会将超过的部分汇入集团的银行账户，当本集团应确认的
收入金额低于本集团实际收到的金额时，本集团会将超过的部分支付给中铁总。
(b) 销售商品
本集团在列车及车站内销售食品、饮料和货品等商品予客户，以商品交付时确认收入。商品交付
后，客户具有自行处置商品的权利并承担毁损的风险。
(c) 提供劳务
本集团对外提供维修及装卸等劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完
工百分比确认收入。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期收益。
(24) 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控
制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得
税相关；
(b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(26) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事交通运输业务需按照上年度实
际营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产费用：
(a) 普通货运业务按照 1%提取；
(b) 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照 1.5%提取；
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入
相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性
支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支
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出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重
要风险：
应收款项坏账准备
在进行应收款项坏账准备的计提时，本集团对应收款项的可收回性进行评估参考了预计收回的金
额及时间。如果因为事件或环境变化显示应收款项无法收回，本集团将会计提坏账准备。在对坏
账的识别和计提时需运用一定的判断及估计，如预期与原先判断及估计发生差异，该差异将影响
应收款项的账面价值及本年度坏账损失的计提。
三、金融工具及其风险
√适用 □不适用
(1) 金融风险因素
本集团的经营活动会面临着各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险及
流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业
绩的潜在不利影响。
(a) 市场风险
i. 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未
来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元)存在外汇风险。于 2016
年度及 2015 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约以规避外汇风险。
本集团主要通过监控外币交易和外币资产及负债的规模来最大程度降低面临的外汇风险。于 2016
年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
币种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
外币金融资产－
货币资金 港币 115,680,260 72,139,688
美元 96,122
其他应收款 港币 66,326 70,698
115,842,708 72,210,661
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团无外币金融负债。
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于 2016 年 12 月 31 日，若人民币对港币的汇率升高或降低 5%而其他可变因素维持不变，本年的
净利润将减少或增加约 4,340,000 元(2015 年 12 月 31 日：2,708,000 元)。美元汇率的变动对利润
的影响并不重大。
ii. 利率风险
除银行存款外，本集团无其他重大计息资产。本集团来源于银行存款的利息收入将随各银行公布
的浮动利率的变化而变化，但该等利率的变动不会对本集团的经营产生重大影响。于 2016 年度，
本集团银行存款的平均利率为 1.38%(2015 年度：1.71%)。
浮动利率的债务使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的债务使本集团面临公允价值利率风
险。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团未持有带息债务，本公司董事认为本集
团的利率风险不重大。
(b) 信用风险
本集团的信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本集团的银行存款大部分均存于中国境内信誉良好的银行，且该等银行并无拖欠支付存款及利息
的记录。
本集团的应收账款及长期应收款主要是提供铁路运输服务或出售商品而应收第三方的款项。本集
团的其他应收款主要来源于提供铁路运输服务过程中产生的各种代垫款项、押金及保证金等。管
理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押物。
基于对未偿还金额可变现性的评估，管理层对其计提相应的坏账准备。鉴于本集团与客户的过往
合作记录及应收款项的回款状况，管理层相信目前本集团的应收款项余额不存在重大的信用风险。
(c) 流动性风险
审慎的流动资金风险管理包括维持充足的现金及获得足够的信贷融资额度以保持可供使用的资金
水平。
管理层主要通过对现金流量的分析及预测管理本集团营运资金的流动性风险。管理层认为，于
2016 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的流动风险。
于资产负债表日，本集团各项金融负债的到期日均为一年以内。
(2) 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
i. 以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在持续的以公允价值计量的金融工具及非持续的以公允价值计
量的金融工具。
ii. 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
于 2016 年 12 月 31 日，本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项及应付款项
等。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
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(3) 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团无短期借款、长期借款、应付债券和长期应
付款等债务，管理层认为当前的资本结构是适当的。
四、税项
(1) 主要税种及税率
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税(a) 3%, 6%, 11% 及 17%
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税(a) 应纳税营业额 3%及 5%
城市维护建设税(b) 实际缴纳的增值税和营业税 5%及 7%
教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 3%
地方教育附加(c) 实际缴纳的增值税和营业税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(2) 税收优惠
√适用 □不适用
(a) 增值税
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》
(财税[2013]106 号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定，自 2014 年 1 月 1 日起，
本集团的铁路运输及铁路物流辅助业务收入适用增值税。本集团客运收入、货运收入及其他运输
收入适用税率为 11%，其他站场服务收入适用 6%税率。根据财政部、国家税务总局颁布的《财
政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，
本集团的铁路运输及铁路物流辅助业务收入继续按照上述税率适用增值税，财税[2013]106 号文相
应废止。
本公司香港直通车运输服务符合《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退(免)税管
理办法>的公告》(国家税务总局公告 2014 年第 11 号)的条件，属于适用零税率的增值税应税业务。
本公司之子公司深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限公司(―平湖群亿‖)申报为增值税小规模纳
税人，其仓储及装卸业务收入适用增值税，征收率为 3%。
于 2016 年 5 月 1 日以前，本集团工程建筑安装业务适用营业税，税率为 3%；餐饮收入、劳务收
入及其他经营收入适用营业税，税率为 5%。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家
税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年
5 月 1 日起，本集团下属工程建筑安装业务、餐饮收入、劳务收入及其他经营收入均适用增值税，
税率为 6%。
(b) 城市维护建设税
除本公司之子公司东莞市常盛实业有限公司(―东莞常盛‖)适用的城市维护建设税税率为 5%外, 本
集团其他单位适用的城市维护建设税税率均为 7%。
(c) 地方教育附加
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根据《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》(粤府办[2011]10 号)及《关于印发深圳市地
方教育附加征收管理暂行办法》(深府办[2011]60 号)规定，自 2011 年 1 月 1 日起，广东省及深圳
市按纳税人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的 2%征收地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释
(1) 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,267 46,335
银行存款 1,458,276,423 2,311,268,550
其他货币资金 9,339,489 15,488,229
合计 1,467,656,179 2,326,803,114
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团无存放在境外的货币资金。
(2) 应收账款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 3,369,330,222 2,894,460,378
减：坏账准备 (4,964,705) (8,395,293)
3,364,365,517 2,886,065,085
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 2,517,281,019 2,190,262,832
一到二年 588,640,215 547,527,464
二到三年 223,673,904 133,764,044
三到四年 34,522,263 12,400,608
四到五年 248,116 5,289,981
五年以上 4,964,705 5,215,449
3,369,330,222 2,894,460,378
本集团的应收账款客户主要为关联方或国有铁路及运输公司。本集团与客运业务有关的收入通常
是现金交易。本集团的委托合同中未设定信用期，但有关应收账款的实际回收期一般在一年以内，
故本集团视账龄在一年以上的应收账款为逾期账款。
于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 847,084,498 元(2015 年 12 月 31 日：695,802,253 元)已逾期。该等
应收账款客户为与本集团有持续交易和账款回收的国有铁路及运输公司，故本集团认为这部分款项
可以收回，没有发生减值，未计提减值准备。这部分应收账款的账龄分析如下﹕
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一到二年 588,640,215 547,527,464
二到三年 223,673,904 133,764,044
三到四年 34,522,263 12,400,608
四到五年 248,116 2,110,137
847,084,498 695,802,253
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(b) 应收账款按类别分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
- - - - - - - - - -
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
3,365,062,252 100 (696,735) - 3,364,365,517 2,886,880,101 100 (815,016) - 2,886,065,085
账准备的应收
账款
-组合 1 730,060,545 22 - - 730,060,545 862,198,113 30 - - 862,198,113
-组合 2 2,635,001,707 78 (696,735) - 2,634,304,972 2,024,681,988 70 (815,016) - 2,023,866,972
单项金额不重
大但单独计提
4,267,970 - (4,267,970) 100 - 7,580,277 - (7,580,277) 100 -
坏账准备的应
收账款
合计 3,369,330,222 100 (4,964,705) - 3,364,365,517 2,894,460,378 100 (8,395,293) - 2,886,065,085
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(即组合 2)分析如下：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1至5年 2,634,304,972 - - 2,023,866,972 - -
5 年以上(且无继续
696,735 (696,735) 100% 815,016 (815,016) 100%
交易或收款)
合计 2,635,001,707 (696,735) - 2,024,681,988 (815,016) -
(e) 本期计提坏账准备金额 6,029 元(2015 年度：3,305,565 元)；本期转回坏账准备金额 0 元(2015
年度：126,998 元)。
(f) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,436,617
于 2016 年度，因本集团不再拥有回收账款的权利而实际核销的应收账款为 3,436,617 元(2015 年
度：1,786,185 元)，核销的金额不重大。
(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
√适用 □不适用
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
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余额前五名的应收账款总额 2,392,258,123 - 71%
(3) 其他应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
备用金 45,057,718 41,943,828
保证金及押金 39,653,776 29,506,107
广珠铁路有限责任公司(―广珠铁路‖)工程赔偿款 13,991,000 17,038,623
深圳东方货柜零件有限公司(―东方货柜‖)往来款 12,891,024 12,891,024
北京小马厂项目代垫款 10,000,000 10,000,000
深圳平南铁路有限公司(―平南铁路‖)往来款 4,769,275 5,164,845
代垫水电费 3,223,943 2,652,583
广铁集团往来款(附注九(6)) 690,512 6,010,661
武广铁路客运专线有限责任公司(―武广铁路‖)工程代垫款 500,000 500,000
厦深铁路广东有限公司(―厦深铁路‖)往来款 338,000 900,000
其他 36,218,331 15,620,844
167,333,579 142,228,515
减：坏账准备 (23,336,075) (23,376,698)
143,997,504 118,851,817
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 69,217,219 64,861,737
一到二年 26,104,265 26,967,595
二到三年 26,085,568 3,342,333
三到四年 2,909,351 752,200
四到五年 675,500 17,559,840
五年以上 42,341,676 28,744,810
167,333,579 142,228,515
于 2016 年 12 月 31 日，其他应收款 46,770,527 元(2015 年 12 月 31 日：25,920,662 元)已逾期，但
基于对欠款方财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，
故未计提减值准备。这部分其他应收款的账龄分析如下﹕
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一到二年 25,309,271 780,261
二到三年 223,350 2,635,018
三到四年 2,232,305 -
四到五年 - 17,267,940
五年以上 19,005,601 5,237,443
46,770,527 25,920,662
(b) 其他应收款按类别分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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单项金额重大并单
独计提坏账准备的 22,891,024 14 (22,891,024) 100 - 22,891,024 16 (22,891,024) 100 -
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 143,997,504 86 - - 143,997,504 118,851,817 84 - - 118,851,817
其他应收款
-组合1 2,618,966 2 - - 2,618,966 6,957,834 5 - - 6,957,834
-组合2 141,378,538 84 - - 141,378,538 111,893,983 79 - - 111,893,983
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 445,051 - (445,051) 100 - 485,674 - (485,674) 100 -
的其他应收款
合计 167,333,579 100 (23,336,075) 14 143,997,504 142,228,515 100 (23,376,698) 16 118,851,817
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
东方货柜往来款 12,891,024 (12,891,024) 100% (i)
北京小马厂项目代垫款 10,000,000 (10,000,000) 100% (ii)
合计 22,891,024 (22,891,024) / /
(i) 东方货柜已无偿还能力。
(ii) 逾期十年以上，对方已无力支付。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(即组合 2)分析如下：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1至5年 122,372,937 - - 106,530,871 - -
5 年以上 19,005,601 - - 5,363,112 - -
合计 141,378,538 - - 111,893,983 - -
五年以上的应收款项主要为本集团应收广珠铁路的工程赔偿款，由于广珠铁路与本集团仍有持续
业务往来，广珠铁路每年均对该等款项进行部分结算，本集团评估后认为无须计提坏账准备。
(e) 本期计提坏账准备金额 0 元(2015 年度：61,884 元)；本期转回坏账准备金额 800 元(2015 年
度：7,698,899 元)。
(f) 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 39,823
于 2016 年度，实际核销的其他应收款为 39,823 元(2015 年度：28,734,033 元)。
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(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
一至两年;
中铁油料有限公司 押金 35,000,000 21 -
两至三年
广珠铁路 工程赔偿款 13,991,000 五年以上 8 -
东方货柜 往来款 12,891,024 五年以上 8 (12,891,024)
北京小马厂项目代垫款 代垫款 10,000,000 五年以上 6 (10,000,000)
平南铁路 往来款 4,769,275 五年以上 3 -
合计 / 76,651,299 / 46 (22,891,024)
(h) 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。
(4) 预付款项
(a) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,191,936 100 5,755,865
1至2年 18,861 - - -
合计 29,210,797 100 5,755,865
于 2016 年 12 月 31 日的预付账款主要为预付的钢轨采购款和保险费。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
√适用 □不适用
占预付款项
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 29,099,987 99.6%
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 184,520,320 - 184,520,320 156,443,231 - 156,443,231
库存商品 1,540,068 - 1,540,068 2,216,555 - 2,216,555
旧轨料 103,286,752 23,976,243 79,310,509 140,481,542 47,347,939 93,133,603
其他互换配件 67,236,365 - 67,236,365 55,264,418 - 55,264,418
合计 356,583,505 23,976,243 332,607,262 354,405,746 47,347,939 307,057,807
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(b) 存货跌价准备分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
旧轨料 47,347,939 - - 5,209,085 18,162,611 23,976,243
合计 47,347,939 - - 5,209,085 18,162,611 23,976,243
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
旧轨料 处置价格 处置
(6) 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 156,071,675 15,590,092
156,071,675 15,590,092
(7) 可供出售金融资产
(a) 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 65,839,612 12,013,733 53,825,879 65,839,612 12,013,733 53,825,879
按成本计量的 65,839,612 12,013,733 53,825,879 65,839,612 12,013,733 53,825,879
合计 65,839,612 12,013,733 53,825,879 65,839,612 12,013,733 53,825,879
于 2016 年 12 月 31 日，可供出售金融资产为本集团持有的以下非上市公司的股权投资。由于本集
团于该等单位的投资没有活跃市场报价，公允价值不能可靠计量，故按照成本计量。
(b) 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 单位 本期现金
单位 持股 红利
本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 比例
增加 减少 增加 减少
(%)
深圳市创新投资集
37,500,000 - - 37,500,000 - - - - 1.4 5,884,200
团有限公司
中铁快运股份有限
13,608,000 - - 13,608,000 - - - - 0.4 -
公司
广州市黄埔粤华货
运联合有限公司 1,717,879 - - 1,717,879 - - - - 33 -
(―粤华公司‖)(i)
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中铁信息计算机工
1,000,000 - - 1,000,000 - - - - 2 -
程有限责任公司
深圳港龙酒店有限
公司(―港龙酒 12,013,733 - - 12,013,733 (12,013,733) - - (12,013,733) 100 -
店‖)(ii)
合计 65,839,612 - - 65,839,612 (12,013,733) - - (12,013,733) / 5,884,200
(i) 本集团对粤华公司的表决权比例虽然高于 20%，但是根据承包合同约定，粤华公司由广州市黄
埔区茅岗储运公司承包经营，本集团没有以任何方式参与或影响粤华公司的财务和经营决策，因
此本集团对粤华公司不具有重大影响，故将其作为可供出售金融资产核算。
(ii) 本集团对港龙酒店的表决权比例虽然高于 20%，但是港龙酒店已经进入清算程序，本集团已
没有以任何方式参与或影响该公司的财务和经营决策，因此本集团对该公司不具有重大影响，故
将其作为可供出售金融资产核算。此外，管理层预计对该公司的投资已无法收回，已于以前年度
对其计提了全额减值准备。
(8) 长期应收款
√适用 □不适用
长期应收款为应收广东省大宝山矿业有限公司的以前年度运输欠款，系本集团于 2007 年 1 月 1
日收购羊城铁路业务时取得，在取得时以公允价值计量，公允价值按照双方约定的付款进度及用
能反映当时市场时间价值及风险的比率折现确定。
本集团对长期应收款采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为 6.54%。
(9) 长期股权投资
√适用□不适用
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
联营企业 167,604,059 168,710,990
减：长期股权投资减值准备 - -
167,604,059 168,710,990
在联营企业中的相关信息见附注七(2)，本集团对投资的联营企业的长期股权投资均无公开报价。
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法下 其他
期初 其他 宣告发放现 期末 准备
被投资单位 追加 减少 确认的投 综合 计提减
余额 权益 金股利或利 余额 期末
投资 投资 资损益(附 收益 值准备
变动 润 余额
注五(37)) 调整
广州铁城实业
有限公司(―铁 101,717,506 - - 4,312,282 - - - - 106,029,788 -
城实业‖)
深圳广铁土木
工程有限公司 66,993,484 - - 2,910,787 - - (8,330,000) - 61,574,271 -
(―深土公司‖)
合计 168,710,990 - - 7,223,069 - - (8,330,000) - 167,604,059 -
(10) 固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 路轨、桥梁及 通讯信号系 其他工具及
项目 机车车辆 合计
物 其他线路资产 统 设备
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一、账面原值：
1.期初余额 6,989,242,117 15,615,263,823 7,657,020,828 1,807,310,780 5,996,706,594 38,065,544,142
2.本期增加金额 501,832,639 90,216,269 1,478,881,024 138,461,733 601,517,669 2,810,909,334
（1）购置 6,294,207 - 446,753,585 42,182,367 153,486,075 648,716,234
（2）在建工程转入 485,087,122 88,127,776 36,583,907 77,807,511 329,660,145 1,017,266,461
（3）大修完成后转入(附
10,451,310 2,088,493 430,050,428 6,612,855 21,831,564 471,034,650
注五(11)(a))
（4）业务合并增加(附注
- - 565,493,104 11,859,000 71,538,218 648,890,322
六(1))
（5）重分类 - - - - 25,001,667 25,001,667
3.本期减少金额 22,098,081 818,386,327 578,060,898 28,295,335 110,353,163 1,557,193,804
（1）大修转至在建工程 11,251,957 - 466,458,415 7,161,113 35,161,623 520,033,108
（2）重分类 9,215,214 93,936 - 15,692,517 - 25,001,667
（3）其他减少(b) - 715,003,021 - - - 715,003,021
（4）本年处置及报废 1,630,910 103,289,370 111,602,483 5,441,705 75,191,540 297,156,008
4.期末余额 7,468,976,675 14,887,093,765 8,557,840,954 1,917,477,178 6,487,871,100 39,319,259,672
二、累计折旧
1.期初余额 2,336,451,011 2,980,811,455 3,587,689,114 1,341,344,437 3,745,963,112 13,992,259,129
2.本期增加金额 294,429,655 216,764,949 460,386,821 107,147,563 454,993,830 1,533,722,818
（1）计提 293,503,474 216,764,949 460,386,821 107,147,563 440,055,509 1,517,858,316
（2）重分类 926,181 - - - 14,938,321 15,864,502
3.本期减少金额 7,193,488 10,703,594 345,554,908 23,888,157 96,990,555 484,330,702
（1）重分类 - - - 15,864,502 - 15,864,502
（2）大修转至在建工程 6,508,564 - 276,570,397 4,202,797 26,364,560 313,646,318
（3）本年处置及报废 684,924 10,703,594 68,984,511 3,820,858 70,625,995 154,819,882
4.期末余额 2,623,687,178 3,186,872,810 3,702,521,027 1,424,603,843 4,103,966,387 15,041,651,245
三、减值准备
1.期初余额 - - - - 1,161,622 1,161,622
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.期末余额 - - - - 1,161,622 1,161,622
四、账面价值
1.期末账面价值 4,845,289,497 11,700,220,955 4,855,319,927 492,873,335 2,382,743,091 24,276,446,805
2.期初账面价值 4,652,791,106 12,634,452,368 4,069,331,714 465,966,343 2,249,581,860 24,072,123,391
(a) 于 2016 年度，固定资产计提的折旧金额为 1,517,858,316 元(2015 年度：1,410,166,804 元)。
其中：计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 1,513,733,802 元及 4,124,514 元(2015 年
度：1,405,982,044 元及 4,184,760 元)。
(b) 于 2016 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 1,488,301,111 元(2015 年度：823,518,521
元)。于 2016 年度，本集团对以前年度暂转固的达到预定可使用状态的工程成本进行了结算，
对于部分可归集为土地使用权的成本(合计人民币 715,003,021 元)重分类到无形资产。
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，净值约为 116,953,000 元的房屋建筑物及设备已提足折旧但仍在继
续使用中(2015 年 12 月 31 日：净值约为 100,888,000 元)。
(d) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 2,397,255,000 1,819,505,000 涉及的土地报建及竣工资料不完整，需要
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补充相关资料再行办理房产证
于 2016 年 12 月 31 日，净值约为 1,819,505,000 元(原价约为 2,397,255,000 元)的房屋及建筑物尚
未办妥房屋所有权证(2015 年 12 月 31 日：净值约为 1,753,314,000 元，原价约为 2,249,063,000 元)。
经咨询本公司的法律顾问后，管理层认为本集团办理该等房屋所有权证将不存在实质性的法律障
碍，对本集团的正常营运亦不会构成重大影响。
(11) 在建工程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备(b) 账面价值 账面余额 减值准备(b) 账面价值
广深三、四线广州东至新塘改建 165,680,847 - 165,680,847 44,272,865 - 44,272,865
广州至坪石自闭联锁设备改造 126,670,544 - 126,670,544 - - -
韶关东站计算机联锁改造 49,302,038 - 49,302,038 47,308,183 - 47,308,183
广州东动车运用所增建检查库 47,448,706 - 47,448,706 - - -
京广线大瑶山隧道群接触网设备改造 43,178,986 - 43,178,986 24,330,965 - 24,330,965
大朗货场电力设施设备更新及增容 18,421,991 - 18,421,991 17,944,336 - 17,944,336
源潭货场改造 17,928,639 - 17,928,639 488,840 - 488,840
广州东站天幕广场客运设施改造 16,842,725 - 16,842,725 - - -
广州东动车运用所增加不落轮镟线工程 14,470,062 - 14,470,062 598,266 - 598,266
下元站增建二股道扩能改造 13,990,286 - 13,990,286 13,990,286 - 13,990,286
广州站外电源增容工程 12,928,323 - 12,928,323 12,928,323 - 12,928,323
英德货场改造 12,801,986 - 12,801,986 - - -
广深线部分地段栅栏改造 12,688,644 - 12,688,644 - - -
大朗货场南区集装箱堆载地面及道路改造 12,170,452 - 12,170,452 - - -
乐昌货场改造 11,250,048 - 11,250,048 - - -
广深 1、2 线增设平湖城际客运站 - - - 37,399,011 - 37,399,011
广深线成段改造新桥枕及既有旧桥枕改装
- - - 20,171,790 - 20,171,790
通长垫板
客车进路更换道岔及岔枕 - - - 18,490,318 - 18,490,318
广州东站一站台改造 - - - 15,639,837 - 15,639,837
京广线英德至源潭更换桥枕及改造护轨 - - - 13,389,941 - 13,389,941
韶关货场改造工程(二期) - - - 11,895,599 - 11,895,599
乐昌站站房改造 - - - 10,104,427 - 10,104,427
江村站下编尾咽喉区更换道岔及岔枕 - - - 9,201,994 - 9,201,994
股道升级 - - - 7,721,979 - 7,721,979
京广、广深线更换曲线磨耗轨 - - - 6,568,294 - 6,568,294
其他 229,989,838 (15,455,876) 214,533,962 266,920,727 (9,793,447) 257,127,280
合计 805,764,115 (15,455,876) 790,308,239 579,365,981 (9,793,447) 569,572,534
(a) 在建工程项目变动
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期转 本期转
工程累
入固定 入无形
期初 本期增加金 期末 计投入 工程进 资金
项目名称 预算数 大修转入 资产金 资产金
余额 额 余额 占预算 度 来源
额 额
比例(%)
(附注五(10))
广州至坪石自闭联
726,510,000 - - 126,670,544 - 126,670,544 17 17% 自筹
锁设备改造
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广深三、四线广州
363,830,000 44,272,865 - 121,407,982 - 165,680,847 46 46% 自筹
东至新塘改建
韶关东站计算机联
54,289,800 47,308,183 - 1,993,855 - 49,302,038 91 91% 自筹
锁改造
广州东动车运用所
80,360,000 - - 47,448,706 - 47,448,706 59 59% 自筹
增建检查库
京广线大瑶山隧道
48,066,064 24,330,965 - 18,848,021 - 43,178,986 90 90% 自筹
群接触网设备改造
大朗货场电力设施
25,547,200 17,944,336 - 477,655 - 18,421,991 72 72% 自筹
设备更新及增容
源潭货场改造 22,704,700 488,840 - 17,439,799 - 17,928,639 79 79% 自筹
广州东站天幕广场
23,957,000 - - 16,842,725 - 16,842,725 70 70% 自筹
客运设施改造
广州东动车运用所
增加不落轮镟线工 80,360,000 598,266 - 13,871,796 - 14,470,062 18 18% 自筹
程
下元站增建二股道
17,960,000 13,990,286 - - - 13,990,286 78 78% 自筹
扩能改造
广州站外电源增容
16,691,800 12,928,323 - - - 12,928,323 77 77% 自筹
工程
英德货场改造 16,322,900 - - 12,801,986 - 12,801,986 78 78% 自筹
广深线部分地段栅
17,811,800 - - 12,688,644 - 12,688,644 71 71% 自筹
栏改造
大朗货场南区集装
箱堆载地面及道路 16,872,600 - - 12,170,452 - 12,170,452 72 72% 自筹
改造
乐昌货场改造 13,956,400 - - 11,250,048 - 11,250,048 81 81% 自筹
广深 1、2 线增设平
63,109,800 37,399,011 - 14,848,926 (52,247,937) - 83 83% 自筹
湖城际客运站
广深线成段改造新
桥枕及既有旧桥枕 43,506,000 20,171,790 - 18,466,461 (38,638,251) - 89 89% 自筹
改装通长垫板
客车进路更换道岔
33,346,000 18,490,318 - 12,279,254 (30,769,572) - 92 92% 自筹
及岔枕
京广线英德至源潭
更换桥枕及改造护 28,721,000 13,389,941 - 13,104,397 (26,494,338) - 92 92% 自筹
轨
江村站下编尾咽喉
26,085,500 9,201,994 - 7,435,152 (16,637,146) - 64 64% 自筹
区更换道岔及岔枕
广州东站一站台改
23,197,500 15,639,837 - 6,902,333 (22,542,170) - 97 97% 自筹
造
韶关货场改造工程
22,000,000 11,895,599 - 4,525,867 (16,421,466) - 75 75% 自筹
(二期)
股道升级 17,761,093 7,721,979 - 5,900,696 (13,622,675) - 77 77% 自筹
乐昌站站房改造 11,690,000 10,104,427 - 1,329,525 (11,433,952) - 98 98% 自筹
京广、广深线更换
9,033,410 6,568,294 - 1,762,899 (8,331,193) - 92 92% 自筹
曲线磨耗轨
大修工程 - - 206,386,790 272,728,456 (471,034,650) 8,080,596 不适用 不适用 自筹
其他 - 266,920,727 - 735,563,257 (780,574,742) 221,909,242 不适用 不适用 自筹
合计 579,365,981 206,386,790 1,508,759,436 (1,488,748,092) 805,764,115 / / /
于 2016 年度，业务收购而增加的在建工程为 59,992,107 元(附注六)(2015 年度：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团在建工程中无资本化的借款费用(2015 年 12 月 31 日：无)。
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于2016年度，由在建工程转入固定资产和无形资产的原价分别为1,488,301,111元和446,981元(2015
年度：823,518,521元和0元)。
在建工程的工程进度均以成本发生进度为基础进行估计。
(b) 在建工程减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期计提金额 本期减少 期末余额 计提原因
红海站场改造 6,359,047 - - 6,359,047 工程终止
广深线深圳站广州东广州站视频接入工程 - 3,846,942 - 3,846,942 工程终止
增城火车站综合服务大楼 2,434,400 - - 2,434,400 工程终止
广州北车辆段新建轴承、配件检修中心 - 1,815,487 - 1,815,487 工程终止
塘头厦货仓 1,000,000 - - 1,000,000 工程终止
合计 9,793,447 5,662,429 - 15,455,876 /
(12) 无形资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,274,081,297 25,562,085 1,299,643,382
2.本期增加金额 715,003,021 1,060,189 716,063,210
(1)购置 - 613,208 613,208
(2)固定资产转入(附注五(10)) 715,003,021 - 715,003,021
(3)在建工程转入 - 446,981 446,981
3.本期减少金额 - 206,523 206,523
(1)本年处置 - 206,523 206,523
4.期末余额 1,989,084,318 26,415,751 2,015,500,069
二、累计摊销
1.期初余额 325,555,607 23,926,567 349,482,174
2.本期增加金额 38,670,559 1,110,013 39,780,572
(1)计提 38,670,559 1,110,013 39,780,572
3.本期减少金额 - 206,523 206,523
(1)本年处置 - 206,523 206,523
4.期末余额 364,226,166 24,830,057 389,056,223
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 1,624,858,152 1,585,694 1,626,443,846
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2.期初账面价值 948,525,690 1,635,518 950,161,208
2016 年度无形资产的摊销金额为 39,780,572 元(2015 年度：29,987,525 元)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无需对无形资产计提减值准备(2015 年 12 月 31 日：无)。
(a) 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 936,304,460 因涉及的土地报建及竣工资料不完整
于 2016 年 12 月 31 日，账面价值约为 936,304,460 元的土地使用权(2015 年 12 月 31 日：账面价
值约为 236,521,644 元)因涉及的土地报建及竣工资料不完整尚未办妥产权证书。经咨询本公司的
法律顾问后，管理层认为本集团办理该等土地使用权证将不存在实质性的法律障碍，对本集团的
正常营运亦不会构成重大影响。
(13) 商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本集团于2007年1月1日收购羊城铁
281,254,606 - - 281,254,606
路业务时形成
合计 281,254,606 - - 281,254,606
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日的期末的商誉系本集团于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁
路业务时形成。
于 2009 年 1 月 1 日，为了提高铁路的运营效率，管理层对广坪段铁路资产与集团原有的铁路资产
进行了整合。整合后，管理层认为广坪段铁路资产与集团原有的铁路资产构成了新的最小现金产
出单元(以下合称―整合后的铁路资产组‖)。此外，整合后的铁路资产组不大于按照《企业会计准则
第 35 号—分部报告》中所确定的报告分部 – 铁路运输业务分部。
经过评估，管理层认为本集团无需对该等资产组计提减值准备。
资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算。超过该
五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。采用未来现金流量折现方法所运用的假
设主要包括：
中国广东地区 中国广东地区
铁路运输业务 铁路运输业务
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
毛利率 18.92% 18.02%
增长率 2.00% 2.00%
折现率 12.44% 12.44%
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映相关资产组
的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该经营分部内各资产组的可收回金额。
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倘若未来现金流量计算中采用的预算增长率低于管理层目前采用的增长率的 10%，本集团仍无需
对商誉计提减值准备。
倘若未来现金流量计算中采用的预计折现率较管理层目前采用的折现率高 1%，本集团亦无需对
商誉计提减值准备。
(14) 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
职工制服 14,485,113 307,527 6,968,233 7,824,407
合计 14,485,113 307,527 6,968,233 7,824,407
(15) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 68,606,198 17,151,550 89,614,391 22,403,598
计提的职工教育经费 158,620,544 39,655,136 140,826,878 35,206,720
政府补助 102,882,737 25,720,685 99,808,718 24,952,179
未报批的固定资产处置损失 65,139,579 16,284,895 123,223,237 30,805,809
其他 200,000 50,000 200,000 50,000
合计 395,449,058 98,862,266 453,673,224 113,418,306
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回
的金额 1,156,448 907,080
预计于 1 年后转回的金额 97,705,818 112,511,226
98,862,266 113,418,306
(b) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
因收购羊城铁路业务产生的固定资
33,068,219 8,267,055 38,428,682 9,607,170
产增值
因收购增城荔华股份有限公司(―增
275,533,821 68,883,455 285,504,717 71,376,179
城荔华‖)产生的无形资产增值
其他 42,663,345 10,665,836 42,247,508 10,561,877
合计 351,265,385 87,816,346 366,180,907 91,545,226
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的 3,879,420 3,220,714
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
金额
预计于 1 年后转回的金额 83,936,926 88,324,512
87,816,346 91,545,226
(c) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 18,932,891 79,929,375 20,169,047 93,249,259
递延所得税负债 18,932,891 68,883,455 20,169,047 71,376,179
(d) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,302,056 12,474,339
可抵扣亏损(e) 77,328,378 63,451,954
合计 89,630,434 75,926,293
(e) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
2016 年 - 8,747,320
2017 年 15,405,354 15,405,354
2018 年 14,305,303 14,305,303
2019 年 6,516,261 6,516,261
2020 年 18,477,716 18,477,716
2021 年 22,623,744 -
合计 77,328,378 63,451,954
(16) 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 60,095,273 46,545,540
合计 60,095,273 46,545,540
(17) 资产减值准备
2015 年 本年减少 2016 年
12 月 31 日 本年增加 转回 核销 12 月 31 日
坏账准备 31,771,991 6,029 (800) (3,476,440) 28,300,780
其中：应收账款坏账准备 8,395,293 6,029 - (3,436,617) 4,964,705
其他应收款坏账准备 23,376,698 - (800) (39,823) 23,336,075
存货跌价准备 47,347,939 - (5,209,085) (18,162,611) 23,976,243
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
可供出售金融资产减值准备 12,013,733 - - - 12,013,733
固定资产减值准备 1,161,622 - - - 1,161,622
在建工程减值准备 9,793,447 5,662,429 - - 15,455,876
102,088,732 5,668,458 (5,209,885) (21,639,051) 80,908,254
(18) 应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程及设备款 1,765,184,572 1,425,997,567
应付物资采购款 416,487,959 361,187,272
应付修理费 118,672,472 96,921,884
其他 608,363,614 647,182,237
合计 2,908,708,617 2,531,288,960
(a) 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付工程及设备款 845,055,243 工程未完工或设备尚未验收完毕, 该等款项尚未结算
合计 845,055,243 /
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 845,055,243 元(2015 年 12 月 31 日：492,023,867
元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程未完工或设备尚未验收完毕，该等款项尚未结算。
(19) 预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收运输服务款 271,983,857 224,663,083
预收工程建设款 12,912,311 16,676,581
其他 10,192,133 8,485,390
合计 295,088,301 249,825,054
(a) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收工程建设款 13,413,062 工程尚未完工款项尚未结清
合计 13,413,062 /
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 13,413,062 元(2015 年 12 月 31 日：10,679,331
元)，主要为预收工程建设款，由于工程尚未完工款项尚未结清。
(20) 应付职工薪酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬(a) 151,812,440 5,477,422,787 5,457,972,262 171,262,965
二、离职后福利-设定提存
914,733 741,923,366 741,802,361 1,035,738
计划(b)
三、辞退福利(c) 13,380,220 24,727,048 4,064,302 34,042,966
合计 166,107,393 6,244,073,201 6,203,838,925 206,341,669
(a) 短期薪酬
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 4,362,506,015 4,362,506,015 -
二、职工福利费 - 126,079,645 126,079,645 -
三、社会保险费 - 454,043,580 454,043,580 -
其中：医疗保险费 - 403,151,781 403,151,781 -
工伤保险费 - 29,503,816 29,503,816 -
生育保险费 - 21,387,983 21,387,983 -
四、住房公积金 - 392,515,099 392,515,099 -
五、工会经费和职工教育经费 150,151,476 129,941,882 111,484,037 168,609,321
六、其他短期薪酬 1,660,964 12,336,566 11,343,886 2,653,644
合计 151,812,440 5,477,422,787 5,457,972,262 171,262,965
(b) 设定提存计划
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 577,557,444 577,557,444 -
2、补充养老保险 914,733 155,950,415 155,829,410 1,035,738
3、失业保险费 - 8,415,507 8,415,507 -
合计 914,733 741,923,366 741,802,361 1,035,738
(c) 应付辞退福利
2015 年 业务合并增加 本年减少 2016 年
12 月 31 日 (附注(六)) 12 月 31 日
应付退休及辞退福利 13,380,220 24,727,048 (4,064,302) 34,042,966
(21) 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应交企业所得税 121,512,811 313,655,967
未交增值税 45,703,395 -
应交个人所得税 5,533,544 5,001,565
应交城市维护建设税 3,228,865 2,817,201
应交教育费附加 2,320,260 2,011,768
其他 2,570,469 7,344,417
合计 180,869,344 330,830,918
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(22) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付少数股东及 H 股流通股股东 15,542,144 14,318,034
合计 15,542,144 14,318,034
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，应付股利余额主要为本公司之非全资子公司根据股
利分配方案已计提但尚未支付给少数股东的股利。
(23) 其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付广州铁路集团广深铁路实业发展总
368,560,174 368,560,174
公司(―广深实业‖)往来款
票款押金及其他保证金 278,121,861 270,318,833
工程保证金 207,877,439 188,415,990
其他铁路单位归集于本公司账户的余额 68,914,322 58,992,558
其他 134,486,809 144,993,026
合计 1,057,960,605 1,031,280,581
(a) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付关联方广深实业往来款以及部分 工程尚未完工或相应的资产尚在保
777,220,936
工程保证金及工程保修押金 修期等原因，该等款项尚未结算
合计 777,220,936 /
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 777,220,936 元(2015 年 12 月 31 日：589,968,520
元)，主要为应付关联方广深实业往来款以及部分工程保证金及工程保修押金，因为工程尚未完工
或相应的资产尚在保修期等原因，该等款项尚未结算。
(24) 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 103,984,771 12,593,534 9,768,767 106,809,538
合计 103,984,771 12,593,534 9,768,767 106,809,538
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
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平交改立交工程补贴 30,259,790 - (737,244) 29,522,546 与资产相关
石龙镇政府捐建石龙高架站 21,851,347 - (694,416) 21,156,931 与资产相关
布吉站高架平台 17,743,104 - (780,697) 16,962,407 与资产相关
石牌牵出线及网区迁改补贴款 11,669,616 - (268,184) 11,401,432 与资产相关
东莞联检楼补贴 8,400,000 - (288,000) 8,112,000 与资产相关
九运会站工程补偿款 6,048,850 - (107,726) 5,941,124 与资产相关
赣韶铁路征拆铁路房屋 3,644,580 - (114,123) 3,530,457 与资产相关
准高项目地方投资款 1,895,699 - (78,988) 1,816,711 与资产相关
花都区补偿房屋 1,593,376 - (12,928) 1,580,448 与资产相关
郭塘线路工区拆迁补偿 - 4,541,114 - 4,541,114 与资产相关
房建公寓段收幼儿园补助 - 825,800 - 825,800 与资产相关
深圳北站政府补助设备 - 715,556 (26,464) 689,092 与资产相关
其他与资产相关的政府补助 878,409 - (148,933) 729,476 与资产相关
深圳北站收政府春运补助款 - 5,651,734 (5,651,734) - 与收益相关
其他与收益相关的政府补助 - 859,330 (859,330) - 与收益相关
合计 103,984,771 12,593,534 (9,768,767) 106,809,538 /
本集团对与资产相关政府补助从相关工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限平均摊销。
(25) 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
无限售条件股份：
人民币普通股 5,652,237,000 - - - - - 5,652,237,000
境外上市的外资股 1,431,300,000 - - - - - 1,431,300,000
股份总数 7,083,537,000 - - - - - 7,083,537,000
(26) 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 11,551,799,522 - - 11,551,799,522
其他资本公积 10,937,585 - - 10,937,585
合计 11,562,737,107 - - 11,562,737,107
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 11,551,799,522 - - 11,551,799,522
其他资本公积-其他 10,937,585 - - 10,937,585
11,562,737,107 - - 11,562,737,107
(27) 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
法定盈余公积 2,404,484,656 117,050,291 - 2,521,534,947
任意盈余公积 304,058,522 - - 304,058,522
合计 2,708,543,178 117,050,291 - 2,825,593,469
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 2,292,724,064 111,760,592 - 2,404,484,656
任意盈余公积金 304,058,522 - - 304,058,522
2,596,782,586 111,760,592 - 2,708,543,178
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积
金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。根据公司章程，本公司已按 2016 年度本公司之净利
润的 10%提取法定盈余公积金 117,050,291 元(2015 年度：按净利润的 10%提取 111,760,592 元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用
于弥补以前年度亏损或增加股本。于 2016 年度及 2015 年度，本公司未计提任意盈余公积金。
(28) 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,107,669,426 5,502,783,918
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 6,107,669,426 5,502,783,918
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,158,253,789 1,070,822,950
减：提取法定盈余公积 117,050,291 111,760,592
应付普通股股利(a) 566,682,960 354,176,850
期末未分配利润 6,582,189,964 6,107,669,426
(a) 根据 2016 年 5 月 26 日的股东大会决议，本公司对 2015 年度的净利润按已发行股份
7,083,537,000 股向全体股东宣派现金股利，每股人民币 0.08 元，合计人民币 566,682,960
元(2015 年度：354,176,850 元)。
(b) 根据 2017 年 3 月 29 日的董事会决议，董事会提议对 2016 年度的净利润按已发行股份
7,083,537,000 股向全体股东宣派现金股利，每股人民币 0.08 元，合计人民币 566,682,960
元。上述提议尚待股东大会批准。
(29) 专项储备
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费用 - 204,791,747 (204,791,747) -
(30) 少数股东权益
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
东莞常盛的少数股东 37,056,648 37,171,798
深圳市南铁工程建设监理有限公司(―南铁监理‖)的
2,360,065 2,497,385
少数股东
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
增城荔华的少数股东 (63,419,463) (57,895,786)
(24,002,750) (18,226,603)
(31) 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,170,309,303 14,326,234,912 14,633,738,084 12,848,545,116
其他业务 1,110,194,597 993,154,816 1,091,570,583 901,688,267
合计 17,280,503,900 15,319,389,728 15,725,308,667 13,750,233,383
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入：
客运收入 7,358,851,317 6,997,562,064
路网清算及其他运输服务收入 7,093,197,827 5,874,726,734
货运收入 1,718,260,159 1,761,449,286
16,170,309,303 14,633,738,084
2016 年度 2015 年度
主营业务成本：
工资及福利 5,549,217,350 4,663,754,780
设备租赁及服务费 4,259,942,350 3,979,715,312
固定资产折旧 1,485,989,249 1,384,720,709
物料及水电消耗 1,332,520,093 1,218,554,180
维修及线路绿化费用 611,614,051 715,811,794
旅客服务费 607,432,790 444,978,984
其他 479,519,029 441,009,357
14,326,234,912 12,848,545,116
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016 年度 2015 年度
其他业务收入：
列车维修收入 350,871,102 324,805,259
列车餐饮收入 240,372,149 215,359,265
存料及供应品销售收入 118,907,455 136,710,188
租赁收入 110,703,393 111,429,662
商品销售收入 55,817,644 47,124,224
其他收入 233,522,854 256,141,985
1,110,194,597 1,091,570,583
2016 年度 2015 年度
其他业务成本：
工资及福利 515,319,712 395,340,684
物料及水电消耗 359,960,657 340,472,448
固定资产折旧 27,744,553 21,261,335
其他 90,129,894 144,613,800
993,154,816 901,688,267
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(32) 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 25,576,828 30,253,848 附注四
教育费附加 18,473,285 21,838,251 附注四
营业税 8,266,408 26,452,650 附注四
合计 52,316,521 78,544,749 /
(33) 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 151,948,302 147,520,501
土地使用权摊销 38,670,559 28,412,470
中介机构服务费 20,505,408 20,385,960
安保服务费 15,231,100 12,823,400
办公费及差旅费 8,672,510 5,400,338
固定资产折旧 4,124,514 4,184,760
其他 22,541,167 44,011,871
合计 261,693,560 262,739,300
(34) 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行利息收入 (24,771,739) (38,145,264)
汇兑收益 (6,372,967) (3,005,139)
其他 1,221,198 5,006,144
合计 (29,923,508) (36,144,259)
(35) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、管理费用和销售费用按照性质分类，列示如下：
2016 年度 2015 年度
工资及福利 6,219,346,153 5,210,096,768
设备租赁及服务费 4,259,942,350 3,979,715,312
物料及水电消耗 1,697,165,824 1,565,648,122
固定资产折旧(附注五(10)) 1,517,858,316 1,410,166,804
维修及线路绿化费用 612,483,644 715,811,794
旅客服务费 607,432,790 444,978,984
无形资产摊销(附注五(12)) 39,780,572 29,987,525
中介机构服务费 20,505,408 20,385,960
安保服务费 15,231,100 12,823,400
办公费及差旅费 8,672,510 5,400,338
其他 592,466,250 623,538,199
15,590,884,917 14,018,553,206
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(36) 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,229 (4,458,448)
二、存货跌价损失(附注五(5)(b)) (5,209,085) 64,096,301
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - 80,392,550
八、工程物资减值损失(附注五(11)) 5,662,429 2,434,400
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - 45,072,577
合计 458,573 187,537,380
(37) 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益(附注五(9)) 7,223,069 2,499,377
可供出售金融资产在持有期间取得的分红 5,884,200 5,884,200
合计 13,107,269 8,383,577
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(38) 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 682,878 11,774,337 682,878
其中：固定资产处置利得 682,878 11,774,337 682,878
政府补助(a) 9,768,767 7,348,890 9,768,767
赔偿款 749,483 1,166,588 749,483
其他 1,099,596 14,755,310 1,099,596
合计 12,300,724 35,045,125 12,300,724
(a) 政府补助明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
与收益相关政府补助计入当期损益
6,511,064 4,819,640 与收益相关
(附注五(24))
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政府补助摊销(附注五(24)) 3,257,703 2,529,250 与资产相关
合计 9,768,767 7,348,890 /
(39) 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 133,755,817 60,782,008 133,755,817
其中：固定资产处置损失 133,755,817 60,782,008 133,755,817
其他 14,410,083 7,626,209 14,410,083
合计 148,165,900 68,408,217 148,165,900
(40) 所得税费用
(a) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 379,481,797 416,480,102
递延所得税费用 10,827,160 (27,950,423)
合计 390,308,957 388,529,679
(b) 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 1,544,009,490 1,451,838,076
按法定/适用税率计算的所得税费用 386,002,372 362,959,519
非应税收入的影响 (3,276,817) (2,095,894)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,927,466 1,919,542
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - (641,410)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
5,655,936 4,619,429
抵扣亏损的影响
不得扣除的因企业合并产生的损失 - 11,268,144
因企业合并对以前年度确认的长期股权投资减值准备
- 10,500,349
及其他应收款坏账准备所确认的递延所得税资产转回
所得税费用 390,308,957 388,529,679
(41) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数
计算：
2016 年度 2015 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,158,253,789 1,070,822,950
发行在外普通股的加权平均数 7,083,537,000 7,083,537,000
基本每股收益 0.16 0.15
(b) 稀释每股收益
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稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整
后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普
通股(2015 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(42) 现金流量表注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息 24,027,088 33,535,320
收到其他铁路单位的工会归集于本公司账户的款项 9,921,764 17,350,714
收回其他铁路公司的代垫款 9,325,343 34,745,884
收到票款押金及保证金 7,803,028 30,440,719
其他 10,320,320 42,759,398
合计 61,397,543 158,832,035
(b) 支付其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
中介服务费 20,505,408 20,385,960
安保服务费 15,231,100 12,823,400
办公费及差旅费 8,672,510 5,400,338
业务代办费 6,032,643 1,656,744
其他 60,410,997 44,423,768
合计 110,852,658 84,690,210
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 6,082,470 8,160,000
收到定期存款利息 1,949,469 2,895,000
合计 8,031,939 11,055,000
(d) 业务合并支付的现金净额
2016 年度 2015 年度
收购广州铁路经济技术开发总公司(―经开公司‖)及中 - 62,390,189
铁集装箱运输有限公司大朗办理站支付的现金
增城荔华于收购日现金的账面价值 - (1,778,360)
- 60,611,829
(e) 支付其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存入三个月以上定期存款(净额) 2,000,000 2,000,000
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对联营公司增资 - 19,110,000
合计 2,000,000 21,110,000
(43) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 1,153,700,533 1,063,308,397
加：资产减值准备 458,573 187,537,380
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,517,858,316 1,410,166,804
无形资产摊销 39,780,572 29,987,525
长期待摊费用摊销 6,968,233 14,178,809
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
133,072,939 49,007,671
益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） (1,751,025) (2,895,000)
投资损失（收益以―－‖号填列） (13,107,269) (8,383,577)
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 13,319,884 (25,665,426)
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） (2,492,724) (2,284,997)
存货的减少（增加以―－‖号填列） 14,431,623 34,842,515
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） (1,082,259,767) (471,034,119)
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） (138,740,581) (19,075,470)
经营活动产生的现金流量净额 1,641,239,307 2,259,690,512
(b) 除附注六所述的业务合并，本集团于 2016 年度未发生重大不涉及现金收支的投资和筹资活
动(2015 年度：无)。
(c) 现金净变动情况
2016 年度 2015 年度
现金的年末余额 1,359,656,179 2,220,803,114
减：现金的年初余额 (2,220,803,114) (1,665,056,659)
现金净(减少)/增加额 (861,146,935) 555,746,455
(d) 现金
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
货币资金余额(附注五(1)) 1,467,656,179 2,326,803,114
减：三个月以上的定期存款 (108,000,000) (106,000,000)
现金余额 1,359,656,179 2,220,803,114
(44) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 129,336,345 - 115,776,382
其中：美元 13,856 6.94 96,122
港币 129,322,489 0.89 115,680,260
其他应收款 74,148 - 66,326
港元 74,148 0.89 66,326
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
六、合并范围的变更
(1) 业务合并
于 2016 年度，本公司与本公司之大股东广铁集团及其控制的企业广梅汕铁路有限责任公司(―广梅
汕公司‖)、广东三茂铁路股份有限公司(―三茂铁路公司‖)就购买广铁集团、广梅汕公司和三茂铁路
公司分别所属的相关铁路运营业务签订了收购协议和员工辞退福利债务转让协议。本公司分别以
28,657,400 元、453,658,280 元及 249,676,445 元的价格收购广铁集团、广梅汕公司和三茂铁路公司
的部分铁路运营业务，并应承担广梅汕公司和三茂铁路公司因为收购业务产生的辞退福利，金额
分别为 9,023,874 元和 15,703,174 元。该业务合并以购买法进行，所收购的可辩认资产及负债在收
购当日分别以其各自的公允价值入账。于 2016 年 10 月 26 日，广铁集团、广梅汕公司和三茂铁路
公司就上述收购事项的相关资产及对应经营控制权已转让予本公司，因此， 2016 年 10 月 26 日
在会计上被本公司董事认为是收购生效日。该等被收购业务的业绩从当日起纳入本集团的利润表。
本集团在独立评估公司的协助下进行购买价分配。所收购净资产及商誉如下：
广铁集团 广梅汕公司 三茂铁路公司 合计
合并成本 -
因业务合并应支付的款项 28,657,400 453,658,280 249,676,445 731,992,125
减：已承担的辞退福利 - (9,023,874) (15,703,174) (24,727,048)
合并成本合计 28,657,400 444,634,406 233,973,271 707,265,077
减：取得的可辨认净资产
公允价值 (28,657,400) (444,634,406) (233,973,271) (707,265,077)
商誉 - - - -
购买日取得的可辨认资产和负债如下：
购买日 购买日
公允价值 账面价值
存货 23,109,696 23,109,696
在建工程 59,992,107 59,992,107
固定资产 648,890,322 480,178,950
应付款项 (24,727,048) (24,727,048)
取得的净资产 707,265,077 538,553,705
以上因收购产生的合并成本合计人民币 707,265,077 元已分别抵减本集团应收广铁集团、广梅汕公
司和三茂铁路公司的应收款项，因此，本收购事项并未发生实际现金流出。
在确认购买日取得的可辨认资产的公允价值时，本公司董事参考了第三方评估机构广东中联羊城
资产评估有限公司所出具的评估报告。
(2) 同一控制下企业合并
于 2016 年度，本集团无同一控制下企业合并。
(3) 处置子公司
于 2016 年度，本集团无处置子公司情况。
七、在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
√适用 □不适用
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子公司 主要经 注册 业务 企业 类 持股比例(%)
经营范围
名称 营地 地 性质 型 直接 间接
运输 有限责
东莞常盛 东莞 东莞 装卸、仓储 51% -
业 任公司
深圳富源实业开发有限公 商业宾馆、写字楼出租、 有限责
深圳 深圳 商业 100% -
司(―富源实业‖) 铁路运输业务咨询 任公司
运输 有限责
平湖群亿 深圳 深圳 货物转运、装卸、仓储 100% -
业 任公司
建筑 铁路和工业及民用建筑工 有限责
南铁监理 深圳 深圳 67.46% 9.20%
业 程的监理 任公司
物业管理、园林绿化、高
深圳市深铁物业管理有限 服务 有限责
深圳 深圳 新技术产品开发，国内商 - 100%
公司(―深铁物业‖) 业 任公司
业，物资供销业
深圳市深华胜储运有限公 服务 代办货运包装、运输、仓 有限责
深圳 深圳 41.5% 58.5%
司(―深华胜‖) 业 储 任公司
列车餐饮管理及食品、饮
广深铁路列车经贸实业有 服务 有限责
深圳 深圳 料、水果、百货、小家电 - 100%
限公司(―列车经贸‖) 业 任公司
的销售
深圳市火车站服务有限公 服务 有限责
深圳 深圳 销售土产品、饮料等 100% -
司(―深圳站服‖) 业 任公司
广州市广深铁路东群实业 服务 有限责
广州 广州 日用百货的批发、零售 100% -
有限公司(―东群实业‖) 业 任公司
广州铁路黄埔服务公司 服务 有限责
广州 广州 装卸、搬运货物、仓储 100% -
(―黄埔服司‖) 业 任公司
代办铁路货物运输、仓储、
服务 装卸业务；批发和零售贸 有 限 责
增城荔华(i) 广州 广州 44.72% -
业 易 ( 国 家 专 营 专 控 项 目 除 任公司
外)；货物包装
(i) 除本公司外，增城荔华的其余股东均为自然人股东，且单个自然人持股比例不超过 0.5%。根
据增城荔华修订后的章程，股东会对公司增减资本、发行债券、合并、分立、解散、清算等特别
决议须经出席股东会所持三分之二以上表决权的股东通过，对于其他一般决议，只须出席会议的
股东所持表决权的半数以上通过，同时本公司委派的董事在增城荔华董事会中占有全部席位。由
于自然人股东难以联合行使表决权，因此本公司董事认为本公司可以控制增城荔华的财务和经营
决策，对其拥有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(b) 本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(c) 以上子公司除了深铁物业及列车经贸是本公司新设成立的，增城荔华是本公司收购达到控
股合并的外，其他子公司均为 1996 年广铁集团折价入股投入本公司(附注一)。
(d) 于 2016 年 12 月 31 日，少数股东权益的余额为人民币负 24,002,750 元(2015 年 12 月 31
日：负 18,226,603 元)，对本集团的合并财务报表并不重大。因此，管理层未对该等含少
数股东权益的子公司本年度的主要财务信息予以披露。
(2) 在联营企业中的权益
√适用 □不适用
(a) 联营企业的基础信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
联营企业 主要经营 企业类 持股比例(%)
注册地 业务性质 经营范围
名称 地 型 直接 间接
铁城实业 广州 广州 房产服务业 房地产开发经营、 有限责 49% -
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物业管理等 任公司
市政公用工程施工 有限责
深土公司 深圳 深圳 建筑业 49% -
总承包等 任公司
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
铁城实业 深土公司 铁城实业 深土公司
流动资产 87,732,962 921,760,998 71,946,939 871,300,397
非流动资产 339,409,326 7,613,842 346,761,210 7,734,000
资产合计 427,142,288 929,374,840 418,708,149 879,034,397
流动负债 210,553,099 803,713,063 211,121,402 742,313,002
非流动负债 201,866 - - -
负债合计 210,754,965 803,713,063 211,121,402 742,313,002
归属于母公司股东权益 216,387,323 125,661,777 207,586,747 136,721,395
按持股比例计算的净资产份额(i) 106,029,788 61,574,271 101,717,506 66,993,484
对联营企业权益投资的账面价值 106,029,788 61,574,271 101,717,506 66,993,484
营业收入 41,216,616 493,277,202 32,954,958 467,910,793
净利润 8,800,576 5,940,382 4,517,012 583,757
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 8,800,576 5,940,382 4,517,012 583,757
本年度收到的来自联营企业的股利 - 8,330,000 - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价
值以及统一会计政策的影响。
八、分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，
因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配
置资源并评价其业绩。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
(a) 2016 年度及 2016 年 12 月 31 日的分部信息列示如下：
√适用 □不适用
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
铁路运输
项目 其他业务分部 分部间抵销 合计
业务分部
对外交易营业收入 16,833,727,423 487,096,882 40,320,405 17,280,503,900
营业成本 14,951,387,572 408,322,561 40,320,405 15,319,389,728
利息收入 26,564,713 809,186 - 27,373,899
对联营企业的投资收益 7,223,069 - - 7,223,069
资产减值损失 458,573 - - 458,573
折旧和摊销费用 1,545,636,739 18,970,382 - 1,564,607,121
利润总额 1,556,343,181 3,547,860 15,881,551 1,544,009,490
所得税费用 (385,840,273) (4,468,684) - (390,308,957)
净利润 1,170,502,908 (920,824) 15,881,551 1,153,700,533
资产总额 32,529,374,289 586,518,839 245,634,665 32,870,258,463
负债总额 4,398,758,942 588,127,926 146,683,195 4,840,203,673
对联营企业的长期股权投资 167,604,059 - - 167,604,059
非流动资产增加额(i) 2,817,557,364 3,279,096 - 2,820,836,460
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
(b) 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日的分部信息列示如下：
铁路运输 分部间
其他业务分部 合计
业务分部 相互抵销
对外交易营业收入 15,306,193,130 458,943,658 (39,828,121) 15,725,308,667
营业成本 13,433,290,563 356,770,941 (39,828,121) 13,750,233,383
利息收入 40,003,871 748,564 - 40,752,435
利息费用 226,372 - - 226,372
对联营企业的投资收益 2,499,377 - - 2,499,377
资产减值损失 147,177,272 40,360,108 - 187,537,380
折旧和摊销费用 1,436,230,178 18,102,960 - 1,454,333,138
利润总额 1,489,747,733 (28,549,043) (9,360,614) 1,451,838,076
所得税费用 (372,141,815) (16,387,864) - (388,529,679)
净利润 1,117,605,918 (44,936,907) (9,360,614) 1,063,308,397
资产总额 31,592,795,331 595,173,386 (244,696,719) 31,943,271,998
负债总额 4,065,999,932 578,757,208 (145,745,250) 4,499,011,890
对联营企业的长期股权投资 168,710,990 - - 168,710,990
其他非流动资产增加额(i) 1,625,914,680 363,926,063 - 1,989,840,743
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
本集团的营业收入均来源于在中国境内提供铁路运输及其他相关服务，且所有的资产均在中国境
内。
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
本集团自被划分至铁路运输业务分部的广铁集团及其子公司取得的营业收入为 3,407,998,106 元
(2015 年度：2,508,915,399 元)，占本集团营业收入的 19.7%(2015 年度：16.0%)。除此之外，本集
团通过单一客户取得的收入均不超过 10%。
九、关联方及关联交易
(1) 母公司情况
本公司的所有股东均与本公司没有控制关系。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注七。
(3) 本企业合营和联营企业情况
联营公司的基本情况及相关信息见附注七。
(4) 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
广铁集团 参股股东 19034882-4
羊城铁路 股东的子公司 19035314-8
广梅汕公司 股东的子公司 19033336-6
广深实业 股东的子公司 19219009-8
广州铁路物资公司(―物资公司‖) 股东的子公司 19050162-2
广州铁路工务工程实业发展总公司 股东的子公司 19046638-8
羊城铁路实业发展总公司建筑工程公司 股东的子公司 19050756-5
广州铁路房产建筑工程有限公司 股东的子公司 19046312-8
粤海铁路有限责任公司(―粤海铁路‖) 股东的子公司 29412295-0
石长铁路有限责任公司 股东的子公司 18378414-2
广州铁路(集团)公司站车服务中心(―站车服务中心‖) 股东的子公司 19047681-8
长沙铁路建设有限公司(―长沙铁建‖) 股东的子公司 18379388-2
三茂铁路公司 股东的子公司 23112798-1
广州庆达运输有限公司(―庆达运输‖) 股东的子公司 72376107-3
广州市粤铁经营发展公司 股东的子公司 19048078-8
广州铁道车辆厂 股东的子公司 19046209-6
广州铁路集团对外经济贸易发展总公司 股东的子公司 19037353-6
深圳广深铁路生活服务公司 股东的子公司 19221461-9
广州羊城生活服务中心 股东的子公司 X1740185-5
羊城铁路实业发展总公司琶江口采石场 股东的子公司 73214532-8
广东铁青国际旅行社有限公司(―广铁青旅‖) 股东的子公司 73973716-6
广东三茂铁路实业发展有限公司 股东的子公司 23112797-3
怀化铁路工程总公司 股东的子公司 73288695-1
乐昌安捷铁路轨枕有限公司 股东的子公司 74917390-7
厦深铁路 股东的子公司 67859051-8
赣韶铁路有限公司(―赣韶铁路‖) 股东的子公司 69050650X
经开公司 股东的子公司
湖南长铁工业开发有限公司(―长铁工业‖) 股东的子公司 59103562-6
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额
由广铁集团及其子公司提供的列 按照全成本协商定价或中铁总
989,778,057 888,902,659
车服务 制定的价格结算
接受广铁集团及其子公司提供的
按照中铁总制定价格结算 1,628,335,767 1,406,961,714
通过中铁总清算的路网清算服务
接受广铁集团土地租赁服务 附注十一(2) 55,090,000 55,090,000
由广深实业提供的运输综合服务 协议定价，按照成本加成结算 11,296,962 16,080,000
由广铁集团及其子公司提供的维
按照全成本协商定价 306,987,611 489,037,867
修及保养服务
从广铁集团及其子公司购入的存 协 议 定 价 ， 按 照 采 购 金 额 加
469,273,105 384,262,034
料及供应品 0.3%-5%不等的管理费
接受广铁集团及其子公司提供的 按国家铁路工程定额核定的预
347,408,889 226,089,358
建设工程服务 决算结算
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额
向广铁集团及其子公司提供列车 按照全成本协商定价或中铁总
1,425,538,170 751,955,721
服务 制定价格结算
向广铁集团及其子公司提供的通
按照中铁总制定价格结算 1,400,875,662 1,180,852,393
过中铁总清算的路网清算服务
向广铁集团之子公司提供铁路运
协议定价，按照成本加成结算 579,252,700 550,167,718
营服务
向广铁集团及其子公司出售的存
按照全成本协商定价 29,449,446 25,939,567
料及供应品
(b) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,797,165 2,713,612
(c) 业务合并
√适用 □不适用
于 2016 年，本公司从本公司之大股东广铁集团及广铁集团子公司广梅汕公司和三茂铁路公司处收
购相关铁路运营资产和债务，详见附注六(1)。
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广铁集团 229,056,020 - 96,313,505 -
应收账款 广铁集团之子公司 501,004,525 - 765,884,608 -
厦深铁路 299,167,769 - 392,255,769 -
三茂铁路公司 135,130,417 - 142,301,741 -
赣韶铁路 59,303,079 - 125,228,900 -
羊城铁路 3,537,001 - 4,251,364 -
物资公司 263,636 - 5,808,746 -
广梅汕公司 118,555 - 92,699,116 -
其他 3,484,068 - 3,338,972 -
其他应收款 广铁集团 690,512 - 6,010,661 -
其他应收款 广铁集团之子公司 1,928,454 - 947,173 -
厦深铁路 338,000 - 900,000 -
其他 1,590,454 - 47,173 -
预付款项 广铁集团之子公司 23,341,380 - 830,086 -
物资公司 23,341,380 - 830,086 -
其他非流动资产 广铁集团 - - 1,092,000 -
其他非流动资产 广铁集团子公司 224,940 - - -
长铁工业 224,940 - - -
(b) 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广铁集团 72,290,872 43,295,819
应付账款 广铁集团子公司 600,750,444 494,885,650
物资公司 213,506,314 199,795,716
怀化铁路工程总公司 124,266,363 98,699,219
广州铁道车辆厂 53,244,017 28,097,376
粤海铁路 39,381,627 40,973,358
长铁工业 22,532,380 20,556,260
站车服务中心 20,479,134 5,734,467
广梅汕公司 15,569,591 5,769,383
广深实业 13,218,313 16,200,262
其他 98,552,705 79,059,609
应付账款 联营公司 109,318,154 78,806,681
预收账款 广铁集团 1,347,600 -
广铁集团子公司 2,481,450 267,865
三茂铁路公司 1,399,778 -
长沙铁建 714,169 41,365
其他 367,503 226,500
其他应付款 广铁集团 4,315,032 1,891,339
其他应付款 广铁集团之子公司 420,396,167 396,321,683
广深实业 368,560,174 368,560,174
广州铁道车辆厂 35,281,700 9,354,098
广铁青旅 7,590,300 7,490,300
厦深铁路 745,253 3,510,253
经开公司 170,582 170,630
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其他 8,048,158 7,236,228
其他应付款 联营公司 1,791,552 1,152,500
(7) 关联方承诺
√适用 □不适用
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
(a) 接受劳务
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
广铁集团及其子公司 81,227,193 7,290,735
(b) 经营租赁－租入
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
广铁集团(上限金额，附注十一(2)) 740,000,000 814,000,000
十、与中国铁路总公司及其他铁路运输相关企业的关系及其交易
2013 年 3 月之前，铁道部为本集团所属行业的政府主管部门，同时其为本集团的大股东广铁集团
的具体国有资产投资主管单位。于 2013 3 月 14 日，按照有关国务院机构改革和职能转变的方
案以及《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》(简称―批复‖)，广铁集团实际控制人铁
道部已被撤销。铁道部的行政职责被划入交通运输部及其下辖的新组建的国家铁路局，而其企业
职责被划入新注册成立的中铁总。广铁集团为原铁道部直属的铁路公司，其权益也划至中铁总(简
称―改革‖)。改革完成后，本公司第一大股东的实际控制人变更为中铁总，本集团与中铁总及划转
下属企业成为关联方。在此之前，为便于报表使用者全面了解本公司与该等企业的交易，本公司
将与该等企业于 2016 年及其对比期间(2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日)的交易进行披露。
此部分的交易披露，除特别说明外，不含已于附注九中披露与广铁集团及其子公司的交易。根据
必要手续和程序的完成，中铁总及其附属公司(包括控制实体)将自 2017 年 1 月 1 日起被视为本公
司的关联方。
由于中国境内的铁路业务原来由铁道部统一管理，所以本集团与原铁道部及其他由原铁道部拥有
及控制的铁路公司合作，联合经营长途客运及货运运输业务。有关收入由各铁路公司收取并由原
铁道部汇总和处理，计算分配各铁路公司所应得或应支付的收入及服务款；同时本集团一系列的
交易需要依据或者参照原铁道部的指导价格进行。自 2013 年 3 月起，由原铁道部承担的收入收取、
处理、分配职能由中铁总承担。截至 2016 年 12 月 31 日，上述联合经营业务模式及定价模式未发
生重大变更。
(1) 除已在财务报表的其他附注中进行披露的交易外，本年度与中铁总及其划转下属企业进行
的购销商品、提供和接受劳务的交易如下：
交易内容 交易定价方式及决策程序 2016 年度 2015 年度
销售物资及提供劳务
运输服务
向中铁总及划转下属企业提供 按照全成本协商定价或中铁总
的列车服务 制定价格结算 29,794,329 36,515,312
向中铁总及划转下属企业提供
的通过中铁总清算的路网清
算服务 按照中铁总制定价格结算 1,777,640,280 1,752,665,870
向中铁总及划转下属企业提供
铁路运营服务 协议定价，按照成本加成结算 1,628,142,700 1,421,994,532
铁路相关服务
向中铁总及划转下属企业提供
的货车维修服务 按照中铁总制定价格结算 323,993,077 284,348,132
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
向中铁总及划转下属企业出售
的存料及供应品 按照全成本协商定价 7,072,838 38,394,760
向中铁总及划转下属企业提供
的公寓租赁服务 按照全成本协商定价 641,039 761,770
采购物资及接受劳务
运输服务
由中铁总及划转下属企业提供 按照全成本协商定价或中铁总
的列车服务 制定的价格结算 292,754,699 277,138,008
接受中铁总及划转下属企业提
供的通过中铁总清算的路网
清算费用 按照中铁总制定价格结算 1,376,047,309 1,365,352,243
铁路相关服务
由中铁总及划转下属企业提供
的维修及保养服务 按照全成本协商定价 42,954,083 2,813,170
从中铁总及划转下属企业购入 协议定价，按照采购金额加
的存料及供应品 0.3%-5%不等的管理费 15,220,198 33,591,466
接受中铁总及其他运输相关企 按国家铁路工程定额核定的预
业提供的建设工程服务 决算结算 4,385,000 13,538,390
(2) 中国铁路总公司及其他铁路运输相关企业代本公司结算款项
2016 年度 2015 年度
客运收入 6,960,490,673 6,642,129,490
货运收入 1,105,060,539 1,022,024,773
行李包裹收入及其他 86,883,523 86,199,282
8,152,434,735 7,750,353,545
(a) 由于中国境内的铁路业务由中铁总统一管理，所以本集团与中铁总及其他铁路运输相关企业合作，联合经
营长途客运及货运运输业务。有关收入由各铁路运输公司收取并由中铁总汇总和处理，计算分配各铁路运
输公司所应得或应支付的收入及服务款。上述款项为中铁总及其他铁路运输相关企业代本公司与最终服务
接受方(如铁路乘客、货主以及行包寄件人等)进行结算的款项。
(3) 应收、应付款项余额
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款
中铁总 594,087,256 254,654,475
中铁总划转下属企业 849,184,824 642,375,925
1,443,272,080 897,030,400
其他应收款
中铁总划转下属企业 4,671,588 6,700,375
应付账款
中铁总划转下属企业 65,495,706 62,709,019
其他应付款
中铁总划转下属企业 15,901,168 19,968,291
十一、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
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广深铁路股份有限公司 2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备－
已签约 769,013,000 304,199,000
未签约但已经授权 1,165,237,000 1,967,849,000
(2) 经营租赁承诺事项
于 2004 年 11 月 15 日，本集团与广铁集团就租赁所收购的羊城铁路资产所附着土地的土地使用权
签订了一项协议。该协议于 2007 年 1 月 1 日收购羊城铁路业务完成后生效，租赁期限为 20 年，
若本集团需要可续签。根据该协议的条款，土地租金将每年由双方协商确定，每年最高数额不得
超过 74,000,000 元。2016 年度，本集团已付及应付相关土地租金为 55,090,000 元(2015 年度：
55,090,000 元)。
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2015 年 12 月 31 日之承诺均已按约定条件正常履行。
(4) 或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本集团无应披露未披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 566,682,960
根据 2017 年 3 月 29 日的董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配现金股利 566,682,960
元(详见附注五(28))。上述提议未在本财务报表中确认为负债。
十三、 公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 3,356,329,381 2,888,552,634
减：坏账准备 (4,964,705) (8,262,831)
3,351,364,676 2,880,289,803
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 2,505,151,516 2,184,792,063
一到二年 587,939,240 547,417,315
二到三年 223,673,904 133,757,988
三到四年 34,516,207 12,362,301
四到五年 83,809 5,139,981
五年以上 4,964,705 5,082,986
3,356,329,381 2,888,552,634
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于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 846,213,160 元 (2015 年 12 月 31 日：695,497,740 元)已逾期，
但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回，没有发生减值，
故未计提减值准备。这部分应收账款的账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一到二年 587,939,240 547,417,315
二到三年 223,673,904 133,757,988
三到四年 34,516,207 12,362,301
四到五年 83,809 1,960,136
846,213,160 695,497,740
(b) 应收账款按类别分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - - - - - - -
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 3,352,061,411 100 696,735 - 3,351,364,676 2,881,104,819 100 815,016 - 2,880,289,803
备的应收账款
-组合 1 726,163,517 22 - - 726,163,517 859,755,339 30 - - 859,755,339
-组合 2 2,625,897,894 78 696,735 - 2,625,201,159 2,021,349,480 70 815,016 - 2,020,534,464
单项金额不重大
但单独计提坏账 4,267,970 - 4,267,970 100 - 7,447,815 - 7,447,815 100 -
准备的应收账款
合计 3,356,329,381 100 4,964,705 - 3,351,364,676 2,888,552,634 100 8,262,831 - 2,880,289,803
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(即组合 2)分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1至5年 2,625,201,159 - - 2,020,534,464 - -
5 年以上(且无继
696,735 (696,735) 100% 815,016 (815,016) 100%
续交易或收款)
合计 2,625,897,894 (696,735) - 2,021,349,480 (815,016) -
(e) 本期计提坏账准备金额 6,029 元(2015 年度：3,305,565 元)；本期收回或转回坏账准备金额
0 元(2015 年度：126,998)。
(f) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,304,155
于 2016 年度，本公司实际核销的应收账款为 3,304,155 元(2015 年度：1,668,295 元)，其中无重要
的应收账款。
(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
√适用 □不适用
余额 坏账准备金额 占应收账款总额比例
余额前五名的应收账款总额 2,392,258,123 - 71%
(2) 其他应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
备用金 45,003,192 41,917,140
保证金及押金 39,584,831 29,126,852
广珠铁路工程赔偿款 13,991,000 17,038,623
东方货柜往来款 12,891,024 12,891,024
增城荔华代垫款 12,312,317 12,312,317
北京小马厂项目代垫款 10,000,000 10,000,000
平湖群亿代垫款 9,082,971 9,082,971
平南铁路往来款 4,769,275 5,164,845
代垫水电费 3,209,211 2,622,311
广铁集团往来款 690,512 6,010,661
武广铁路工程代垫款 500,000 500,000
厦深铁路代垫款 338,000 900,000
其他 75,027,086 46,107,518
227,399,419 193,674,262
减：坏账准备 (35,216,143) (35,216,943)
192,183,276 158,457,319
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 108,397,352 95,763,043
一到二年 26,080,258 26,641,665
二到三年 26,084,189 3,290,388
三到四年 2,857,405 752,200
四到五年 675,500 17,558,940
五年以上 63,304,715 49,668,026
227,399,419 193,674,262
于 2016 年 12 月 31 日，其他应收款 55,838,110 元 (2015 年 12 月 31 日：35,003,633 元)已逾期，
但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回，没有发生减值，
故未计提减值准备。这部分其他应收款的账龄分析如下﹕
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一到二年 25,295,263 780,261
二到三年 221,970 2,635,018
三到四年 2,232,305 -
四到五年 - 17,267,940
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五年以上 28,088,572 14,320,414
55,838,110 35,003,633
(b) 其他应收款按类别分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 35,203,341 15 35,203,341 100 - 35,203,341 18 35,203,341 100 -
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 192,183,276 85 - - 192,183,276 158,457,319 82 - - 158,457,319
其他应收款
-组合1 51,576,152 23 - - 51,576,152 48,613,646 25 - - 48,613,646
-组合2 140,607,124 62 - - 140,607,124 109,843,673 57 - - 109,843,673
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 12,802 - 12,802 100 - 13,602 - 13,602 100 -
的其他应收款
合计 227,399,419 100 35,216,143 15 192,183,276 193,674,262 100 35,216,943 18 158,457,319
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
增城荔华代垫款 12,312,317 (12,312,317) 100% (i)
东方货柜往来款 12,891,024 (12,891,024) 100% (ii)
北京小马厂项目代垫款 10,000,000 (10,000,000) 100% (iii)
合计 35,203,341 (35,203,341) / /
(i) 由于增城荔华的经营状况恶化，管理层预计与该公司的往来款项绝大部分已无法收回。
(ii) 东方货柜已无偿还能力。
(iii) 逾期十年以上，对方已无力支付。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(即组合 2)分析如下：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1至5年 121,601,523 - - 104,480,561 - -
5 年以上 19,005,601 - - 5,363,112 - -
合计 140,607,124 - - 109,843,673 - -
五年以上的应收款项主要为本公司应收广珠铁路的工程赔偿款，由于广珠铁路与本公司仍有持续
业务往来，广珠铁路每年均对该等款项进行部分结算，本公司评估后认为无须计提坏账准备。
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(e) 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回坏账准备金额 800 元。
(f) 本年度无实际核销的其他应收款。
(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款归集方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
一至两年;
中铁油料有限公司 押金 35,000,000 15 -
两至三年
广珠铁路 工程赔偿款 13,991,000 五年以上 6 -
东方货柜 往来款 12,891,024 五年以上 6 (12,891,024)
增城荔华 往来款 12,312,317 五年以上 5 (12,312,317)
北京小马厂项目代垫款 代垫款 10,000,000 五年以上 4 (10,000,000)
合计 / 84,194,341 / 36 (35,203,341)
(3) 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资(a) 117,513,652 - 117,513,652 117,513,652 - 117,513,652
对联营、合营企业投资
167,604,059 34,392,193 133,211,866 168,710,990 34,392,193 134,318,797
(附注五(9)(a))
合计 285,117,711 34,392,193 250,725,518 286,224,642 34,392,193 251,832,449
本公司对联营企业的长期股权投资均无公开报价。
(a) 子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本年宣告分
被投资单 核算方 本期 本期 本期计提 减值准备期 派的现金股
投资成本 期初余额 期末余额
位 法 增加 减少 减值准备 末余额 利中本公司
享有的份额
东莞常盛 成本法 48,204,994 48,204,994 - - 48,204,994 - - -
富源实业 成本法 18,000,000 18,500,000 - - 18,500,000 - - 9,543,022
平湖群亿 成本法 5,500,000 11,447,465 - - 11,447,465 - - -
南铁监理 成本法 1,760,000 1,760,000 - - 1,760,000 - - 3,534,544
深华胜 成本法 830,000 830,000 - - 830,000 - - -
深圳站服 成本法 1,500,000 1,500,000 - - 1,500,000 - - -
东群实业 成本法 500,000 500,000 - - 500,000 - - 2,321,954
黄埔服司 成本法 379,000 379,000 - - 379,000 - - -
增城荔华 成本法 34,392,193 34,392,193 - - 34,392,193 - (34,392,193) -
合计 / / 117,513,652 - - 117,513,652 - (34,392,193) 15,399,520
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(b) 联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 权益法下确 其他
投资 期初 其他 宣告发放现 计提 期末 准备
加 认的投资损 综合 其
单位 余额 权益 金股利或利 减值 余额 期末
投 益附注(十 收益 他
变动 润 准备 余额
资 三(5)) 调整
铁城实业 101,717,506 - 4,312,282 - - - - - 106,029,788 -
深土公司 66,993,484 - 2,910,787 - - 8,330,000 - - 61,574,271 -
合计 168,710,990 - 7,223,069 - - 8,330,000 - - 167,604,059 -
(4) 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,170,309,303 14,326,234,912 14,633,738,084 12,885,483,237
其他业务 663,418,120 625,152,660 672,455,046 547,807,326
合计 16,833,727,423 14,951,387,572 15,306,193,130 13,433,290,563
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入：
客运收入 7,358,851,317 6,997,562,064
路网清算及其他运输服务收入 7,093,197,827 5,874,726,734
货运收入 1,718,260,159 1,761,449,286
16,170,309,303 14,633,738,084
2016 年度 2015 年度
主营业务成本：
工资及福利 5,549,217,350 4,663,754,780
设备及租赁服务费 4,259,942,350 3,979,715,312
固定资产折旧 1,485,989,249 1,384,720,709
物料及水电消耗 1,332,520,093 1,218,554,180
维修费用 611,614,051 715,811,794
旅客服务费 607,432,790 444,978,984
其他 479,519,029 477,947,478
14,326,234,912 12,885,483,237
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016 年度 2015 年度
其他业务收入：
列车维修收入 350,871,102 324,805,259
存料及供应品销售收入 118,587,843 136,652,113
租赁收入 29,277,869 34,519,015
其他收入 164,681,306 176,478,659
663,418,120 672,455,046
2016 年度 2015 年度
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其他业务成本：
工资及福利 310,545,747 236,805,271
物料及水电消耗 220,585,795 212,823,511
固定资产折旧 23,246,616 16,906,438
其他 70,774,502 81,272,106
625,152,660 547,807,326
(5) 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 15,399,520 8,616,152
权益法核算的长期股权投资收益(附注十三(3)(b)) 7,223,069 2,499,377
可供出售金融资产等在持有期间取得的分红 5,884,200 5,884,200
处置子公司产生的投资收益 - 147,025
合计 28,506,789 17,146,754
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十四、 财务报表补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损益 (133,072,939) (49,007,671)
赔偿款 749,483 1,166,588
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
9,768,767 7,348,890
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 800 7,825,897
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (13,310,487) 7,129,101
所得税影响额 30,400,931 7,090,002
少数股东权益影响额(税后) (84,826) (1,203,494)
合计 (105,548,271) (19,650,687)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务
相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的
各项交易和事项产生的损益。
2、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司，本集团亦按照国际财务报告准则编制了合并财务报
表。于 2016 年 12 月 31 日及 2016 年度，本合并财务报表与本集团按照国际财务报告准则编制的
合并财务报表之间在净资产及净利润方面并不存在差异。
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3、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净
4.18 3.96 0.16 0.15 0.16 0.15
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.56 4.03 0.18 0.15 0.18 0.15
公司普通股股东的净利润
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章
的审计报告原件及按中国会计准则编制的财务报表，载有罗兵咸永道会计师事务所盖
备查文件 章的审计报告原件及按国际财务报告准则编制的财务报表；
目录 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上
公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、在香港证券市场公布的年度报告、在美国证券市场公布的年度报告（20-F表）。
文件存放地点：公司董事会秘书处
董事长：武勇
董事会批准报送日期：2017 年 3 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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