（股票代码：601398）
2019半年度报告
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
公司简介
中国工商银行成立于1984年1月1日。2005年10月28日，本行整体改制为股份有限公司。2006年10月27日，本行成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市。
经过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行之列，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行将服务作为立行之本，坚持以服务创造价值，向全球762.8万公司客户和6.27亿个人客户提供全面的金融产品和服务。本行自觉将社会责任融入发展战略和经营管理活动，在发展普惠金融、支持精准扶贫、保护环境资源、支持公益事业等方面受到广泛赞誉。
本行始终聚焦主业，坚持服务实体经济的本源，与实体经济共荣共存、共担风雨、共同成长；始终坚持风险为本，牢牢守住底线，不断提高控制和化解风险的能力；始终坚持对商业银行经营规律的把握与遵循，致力于建设具有全球竞争力的世界一流现代金融企业；始终坚持稳中求进、创新求进，持续深化大零售、大资管、大投行以及国际化和综合化战略，积极拥抱互联网；始终坚持专业专注、人才兴业，锻造“大行工匠”。
本行连续七年蝉联英国《银行家》全球银行1000强、美国《福布斯》全球企业2000强及美国《财富》500强商业银行子榜单榜首，并连续三年位列英国Brand Finance全球银行品牌价值500强榜单榜首。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
目录
1. 释义 ................................................................................................................... 3
2. 重要提示 ........................................................................................................... 5
3. 公司基本情况简介 ............................................................................................ 6
4. 财务概要 ........................................................................................................... 9
5. 经营情况概览 .................................................................................................. 12
6. 讨论与分析 ...................................................................................................... 14
6.1 经济金融及监管环境 ............................................................................................. 14
6.2 财务报表分析 ......................................................................................................... 15
6.3 业务综述 ................................................................................................................. 31
6.4 风险管理 ................................................................................................................. 59
6.5 资本管理 ................................................................................................................. 72
6.6 展望 ......................................................................................................................... 75
6.7 根据监管要求披露的其他信息 ............................................................................. 77
7. 根据《资本办法》要求披露的信息 ............................................................... 79
8. 股本变动及主要股东持股情况 ....................................................................... 83
9. 董事、监事及高级管理人员和员工机构情况................................................ 88
10. 重要事项 ......................................................................................................... 91
11. 审阅报告及中期财务报告 .............................................................................. 98
12. 董事、高级管理人员关于2019半年度报告的确认意见 .............................. 99
13. 备查文件目录 .................................................................................................100
14. 境内外机构名录 .............................................................................................101
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
1. 释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
本行/本集团
| 本行/本集团 | 指 | 中国工商银行股份有限公司；或中国工商银行股份有限公司及其子公司 |
| 标准银行 | 指 | 标准银行集团有限公司（Standard Bank Group Limited） |
| 财政部 | 指 | 中华人民共和国财政部 |
| 公司章程 | 指 | 《中国工商银行股份有限公司章程》 |
| 工银阿根廷 | 指 | 中国工商银行（阿根廷）股份有限公司 |
| 工银阿拉木图 | 指 | 中国工商银行（阿拉木图）股份公司 |
| 工银安盛 | 指 | 工银安盛人寿保险有限公司 |
| 工银奥地利 | 指 | 中国工商银行奥地利有限公司 |
| 工银澳门 | 指 | 中国工商银行（澳门）股份有限公司 |
| 工银巴西 | 指 | 中国工商银行（巴西）有限公司 |
| 工银秘鲁 | 指 | 中国工商银行（秘鲁）有限公司 |
| 工银标准 | 指 | 工银标准银行公众有限公司 |
| 工银国际 | 指 | 工银国际控股有限公司 |
| 工银加拿大 | 指 | 中国工商银行（加拿大）有限公司 |
| 工银金融 | 指 | 工银金融服务有限责任公司 |
| 工银科技 | 指 | 工银科技有限公司 |
| 工银理财 | 指 | 工银理财有限责任公司 |
| 工银伦敦 | 指 | 中国工商银行（伦敦）有限公司 |
| 工银美国 | 指 | 中国工商银行（美国） |
| 工银马来西亚 | 指 | 中国工商银行马来西亚有限公司 |
| 工银莫斯科 | 指 | 中国工商银行（莫斯科）股份公司 |
| 工银墨西哥 | 指 | 中国工商银行（墨西哥）有限公司 |
| 工银欧洲 | 指 | 中国工商银行（欧洲）有限公司 |
| 工银瑞信 | 指 | 工银瑞信基金管理有限公司 |
| 工银泰国 | 指 | 中国工商银行（泰国）股份有限公司 |
| 工银投资 | 指 | 工银金融资产投资有限公司 |
| 工银土耳其 | 指 | 中国工商银行（土耳其）股份有限公司 |
| 工银新西兰 | 指 | 中国工商银行新西兰有限公司 |
| 工银亚洲 | 指 | 中国工商银行（亚洲）有限公司 |
| 工银印尼 | 指 | 中国工商银行（印度尼西亚）有限公司 |
| 工银租赁 | 指 | 工银金融租赁有限公司 |
| 国际财务报告准则 | 指 | 国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》；《国际财务报告准则》包括国际会计准则 |
| 国务院 | 指 | 中华人民共和国国务院 |
| 汇金公司 | 指 | 中央汇金投资有限责任公司 |
| 人民银行 | 指 | 中国人民银行 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
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香港交易所
| 香港交易所 | 指 | 香港交易及结算所有限公司 |
| 香港联交所 | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
| 香港《上市规则》 | 指 | 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 |
| 香港《证券及期货条例》 | 指 | 中国香港特别行政区法例第571章《证券及期货条例》 |
| 新金融工具准则 | 指 | 国际会计准则理事会发布并于2018年1月1日生效的《国际财务报告准则第9号——金融工具》以及财政部发布并于2018年1月1日生效的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》 |
| 原中国银监会 | 指 | 原中国银行业监督管理委员会 |
| 中国会计准则 | 指 | 财政部颁布的企业会计准则 |
| 中国银保监会 | 指 | 中国银行保险监督管理委员会 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 《资本办法》 | 指 | 原中国银监会2012年6月颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》 |
| 资管新规 | 指 | 人民银行、中国银保监会、中国证监会、国家外汇管理局于2018年联合发布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》及相关规定 |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
2. 重要提示
中国工商银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。2019年8月29日，本行董事会审议通过了《2019半年度报告》正文及摘要。会议应出席董事15名，亲自出席13名，委托出席2名，胡祖六董事委托梁定邦董事、董轼董事委托叶东海董事出席会议并代为行使表决权。经2019年6月20日举行的2018年度股东年会批准，本行已向截至2019年7月2日收市后登记在册的普通股股东派发了自2018年1月1日至2018年12月31日期间的现金股息，每10股派发股息人民币2.506元（含税），共计分派股息约人民币893.15亿元。本行不宣派2019年中期股息，不进行资本公积金转增股本。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的2019中期财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
中国工商银行股份有限公司董事会
二○一九年八月二十九日
本行法定代表人陈四清、主管财会工作负责人谷澍及财会机构负责人张文武声明并保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，与日后外部事件或本集团日后财务、业务或其他表现有关，可能涉及的未来计划并不构成本行对投资者的实质承诺，故投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本行面临的主要风险是信用风险、市场风险、银行账簿利率风险、流动性风险、操作风险、声誉风险和国别风险。本行积极采取措施，有效管理各类风险，具体情况请参见“讨论与分析—风险管理”部分。
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3. 公司基本情况简介
1. 法定中文名称：中国工商银行股份有限公司（简称“中国工商银行”）
2. 法定英文名称：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
LIMITED (缩写“ICBC”)
3. 法定代表人：陈四清
4. 注册和办公地址：中国北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码：100140联系电话：86-10-66106114业务咨询及投诉电话：86-95588网址：www.icbc.com.cn, www.icbc-ltd.com
5. 香港主要运营地点：香港中环花园道3号中国工商银行大厦33楼
6. 授权代表：谷澍、官学清
7. 董事会秘书、公司秘书：官学清
联系地址：中国北京市西城区复兴门内大街55号联系电话：86-10-66108608传 真：86-10-66107571电子信箱：ir@icbc.com.cn
8. 信息披露媒体：
《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
9. 登载A股半年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.sse.com.cn
登载H股中期报告的香港交易所“披露易”网址：www.hkexnews.hk
10. 法律顾问
中国内地：
北京市金杜律师事务所中国北京市朝阳区东三环中路1号1幢环球金融中心办公楼东楼17-18层北京市海问律师事务所中国北京市朝阳区东三环中路5号财富金融中心20层中国香港：
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安理国际律师事务所香港中环交易广场第三座9楼年利达律师事务所香港中环遮打道历山大厦10楼
11. 股份登记处
A股：
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3层电话：86-4008058058H股：
香港中央证券登记有限公司香港湾仔皇后大道东183号合和中心17M楼电话：852-28628555传真：852-28650990
12. 本半年度报告备置地点：本行董事会办公室
13. 股票上市地点、简称和代码
A股：
上海证券交易所股票简称：工商银行股票代码：601398H股：
香港联合交易所有限公司股票简称：工商银行股份代号：1398境外优先股：
香港联合交易所有限公司股票简称：ICBC USDPREF1股份代号：4603股票简称：ICBC EURPREF1
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股份代号：4604股票简称：ICBC CNHPREF1-R股份代号：84602境内优先股：
上海证券交易所证券简称：工行优1证券代码：360011
14. 审计师名称、办公地址
国内审计师：
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层签字会计师：李砾、何琪国际审计师：
毕马威会计师事务所香港中环遮打道10号太子大厦8楼
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4. 财务概要
（本半年度报告所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明外，为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币列示。）
财务数据
| 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | |
| 经营成果（人民币百万元） | |||
| 利息净收入 | 299,301 | 277,616 | 250,922 |
| 手续费及佣金净收入 | 88,501 | 79,260 | 76,670 |
| 营业收入 | 442,915 | 387,451 | 362,151 |
| 业务及管理费 | 82,880 | 77,376 | 76,091 |
| 资产减值损失 | 99,180 | 83,458 | 61,343 |
| 营业利润 | 208,931 | 195,182 | 195,362 |
| 税前利润 | 209,209 | 197,216 | 196,498 |
| 净利润 | 168,690 | 160,657 | 153,687 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 167,931 | 160,442 | 152,995 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润（1） | 167,133 | 158,923 | 152,153 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,004,798 | 186,532 | 346,542 |
| 每股计（人民币元） | |||
| 基本每股收益（2） | 0.47 | 0.45 | 0.43 |
| 稀释每股收益（2） | 0.47 | 0.45 | 0.43 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（2） | 0.47 | 0.45 | 0.43 |
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
| 资产负债（人民币百万元） | |||
| 资产总额 | 29,990,476 | 27,699,540 | 26,087,043 |
| 客户贷款及垫款总额 | 16,271,224 | 15,419,905 | 14,233,448 |
| 公司类贷款 | 9,906,046 | 9,418,894 | 8,936,864 |
| 个人贷款 | 6,038,357 | 5,636,574 | 4,945,458 |
| 票据贴现 | 326,821 | 364,437 | 351,126 |
| 贷款减值准备（3） | 461,016 | 413,177 | 340,482 |
| 投资 | 7,219,097 | 6,754,692 | 5,756,704 |
| 负债总额 | 27,561,581 | 25,354,657 | 23,945,987 |
| 客户存款 | 23,125,437 | 21,408,934 | 19,562,936 |
| 公司存款 | 12,405,595 | 11,481,141 | 10,705,465 |
| 个人存款 | 10,272,827 | 9,436,418 | 8,568,917 |
| 其他存款 | 216,917 | 268,914 | 288,554 |
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应计利息
| 应计利息 | 230,098 | 222,461 | — |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 1,633,483 | 1,328,246 | 1,214,601 |
| 拆入资金 | 551,067 | 486,249 | 491,948 |
| 归属于母公司股东的权益 | 2,413,376 | 2,330,001 | 2,127,491 |
| 股本 | 356,407 | 356,407 | 356,407 |
| 每股净资产（4）（人民币元） | 6.53 | 6.30 | 5.73 |
| 核心一级资本净额（5） | 2,315,462 | 2,232,033 | 2,030,108 |
| 一级资本净额（5） | 2,395,570 | 2,312,143 | 2,110,060 |
| 总资本净额（5） | 2,861,532 | 2,644,885 | 2,406,920 |
| 风险加权资产（5） | 18,167,672 | 17,190,992 | 15,902,801 |
| 信用评级 | |||
| 标准普尔（S&P）（6） | A | A | A |
| 穆迪（Moody’s）（6） | A1 | A1 | A1 |
注：（1） 有关报告期内非经常性损益的项目及金额请参见“财务报表补充资料－1.非经常性损益明细表”。
（2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定计算。
（3）为以摊余成本计量的客户贷款及垫款和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及
垫款的减值准备之和。
（4）为期末扣除其他权益工具后的归属于母公司股东的权益除以期末普通股股本总数。
（5）根据《资本办法》计算。
（6）评级结果为长期外币存款评级。
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财务指标
| 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | |
| 盈利能力指标（%） | |||
| 平均总资产回报率（1） | 1.17* | 1.20* | 1.24* |
| 加权平均净资产收益率（2） | 14.41* | 15.33* | 15.69* |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（2） | 14.34* | 15.18* | 15.61* |
| 净利息差（3） | 2.13* | 2.16* | 2.03* |
| 净利息收益率（4） | 2.29* | 2.30* | 2.16* |
| 风险加权资产收益率（5） | 1.91* | 1.96* | 2.07* |
| 手续费及佣金净收入比营业收入 | 19.98 | 20.46 | 21.17 |
| 成本收入比（6） | 18.71 | 19.97 | 21.01 |
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
| 资产质量指标（%） | |||
| 不良贷款率（7） | 1.48 | 1.52 | 1.55 |
| 拨备覆盖率（8） | 192.02 | 175.76 | 154.07 |
| 贷款拨备率（9） | 2.83 | 2.68 | 2.39 |
| 资本充足率指标（%） | |||
| 核心一级资本充足率（10） | 12.74 | 12.98 | 12.77 |
| 一级资本充足率（10） | 13.19 | 13.45 | 13.27 |
| 资本充足率（10） | 15.75 | 15.39 | 15.14 |
| 总权益对总资产比率 | 8.10 | 8.47 | 8.21 |
| 风险加权资产占总资产比率 | 60.58 | 62.06 | 60.96 |
注：*为年化比率。
（1）净利润除以期初和期末总资产余额的平均数。
（2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定计算。
（3）平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。
（4）利息净收入除以平均生息资产。
（5）净利润除以期初及期末风险加权资产的平均数。
（6）业务及管理费除以营业收入。
（7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。
（8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
（9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额。
（10）根据《资本办法》计算。
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5. 经营情况概览
2019年以来，本行认真落实党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持传承与创新相结合，保持定力，激活动力，总体保持了稳中有进的经营发展态势。
价值创造力稳步提升。上半年集团实现净利润1,686.90亿元，同比增长5.0%；实现拨备前利润3,083.89亿元，同比增长9.9%。营业收入4,429.15亿元，同比增长14.3%。年化平均总资产回报率（ROA）1.17%，年化加权平均净资产收益率（ROE）14.41%。连续7年蝉联英国《银行家》“全球银行1000强”榜首，连续3年蝉联Brand Finance“全球银行品牌价值500强”榜首。
服务实体经济更加精准到位。主动对标经济高质量发展要求，深化金融供给侧结构性改革，提升服务实体经济的适应性和支持力。上半年境内分行人民币贷款新增7,832.96亿元，同比多增1,786.66亿元，增幅5.8%。非信贷融资与地方政府债投资合计新增4,507亿元，其中地方政府债投资新增3,829亿元，增长
13.8%。从投向看，一是优先满足国家重大战略项目资金需求。境内分行项目贷款增加2,537.12亿元，占公司类贷款增量的54.9%。重点支持了京津冀协同发展、雄安新区、粤港澳大湾区、长三角一体化、“一带一路”建设等国家重大项目。二是普惠金融发展增效提质。中国银保监会和人民银行口径普惠贷款增速均超过40%，增量分别是去年同期的3.5倍和5倍。普惠贷款实现不良“双降”。新发放普惠贷款利率保持市场较低水平。民营企业贷款比上年末增加1,340亿元，增幅7.6%。精准扶贫贷款较年初增加184亿元，增速12.5%。三是积极支持供给侧结构性改革和发展动能转换。先进制造业贷款增加470亿元，境内制造业贷款余额1.43万亿元，保持行业第一。服务业贷款增加540亿元，增量主要集中在医疗、教育、养老和文化等领域。首批发行科创板公募基金，更好服务“双创”和自主科技创新。新增债转股落地项目23个、金额296亿元。
风控和管理基础进一步夯实。实施资产质量“夯基固本”工程，把好新增准入、存量管控、不良处置“三道闸口”，实现资产质量逐季改善。6月末集团不良贷款率1.48%，比上年末下降0.04个百分点，连续10个季度下降。拨备覆盖率比上年末上升16.26个百分点至192.02%。完善全面风险管理体系，构建交叉
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
性风险监控平台和集团投融资风险监控平台，加强对子公司的穿透管理。开展内控合规“压实责任年”活动，深化重点领域风险治理，推进境外合规管理长效机制建设。经营活力和市场竞争力持续增强。深入实施“全量客户”战略，净增个人客户2,000多万户，个人客户总量6.27亿户。信用卡客户数国内率先破亿。手机银行客户规模、粘性、活跃度等指标保持同业领先。依托客户基础和服务改进，客户存款增加1.72万亿元，创历史同期最高。将固本强基与转型升级相结合，增强大零售、资管和投行、金融市场等板块的“带动效应”和“续航能力”。工银理财子公司首批获准开业、工银科技落户雄安新区。绩效考核、集约化运营、流程优化、网点转型等一批重点改革项目统筹推进，激发了经营活力和动力。全面推进e-ICBC 3.0智慧银行建设，实施IT架构改造工程，构建多样化的线上金融服务场景，打造开放共赢的金融服务生态圈。
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6. 讨论与分析
6.1 经济金融及监管环境
2019年上半年，发达经济体增长动能有所减弱，新兴市场经济体增长相对疲弱。国际金融市场方面，美元指数持续震荡，新兴市场货币普遍贬值，主要经济体股市上行，全球货币市场利率总体略有下降。中国经济继续保持在合理区间，延续总体平稳、稳中有进的发展态势。上半年国内生产总值（GDP）增长6.3%，居民消费价格指数增长2.2%，社会消费品零售总额增长8.4%，固定资产投资增长5.8%，规模以上工业增加值增长6.0%，进出口总额增长3.9%。
人民银行继续实施稳健的货币政策。灵活运用存款准备金率、中期借贷便利、常备借贷便利、公开市场操作等多种货币政策工具，保持流动性合理充裕，引导货币市场利率平稳运行；发挥好再贷款、再贴现、定向降准和定向中期借贷便利操作等工具的作用，优化信贷结构，引导金融机构加大对实体经济的信贷支持力度；继续深化利率市场化改革，推进贷款利率“两轨合一轨”，完善市场化的利率形成、调控和传导机制。
货币信贷和社会融资规模平稳增长。2019年6月末，广义货币(M2)余额
192.14万亿元，同比增长8.5%；人民币贷款余额145.97万亿元，同比增长13.0%；人民币存款余额187.57万亿元，同比增长8.4%。社会融资规模存量213.26万亿元，同比增长10.9%。股票市场指数回升，上证综指和深证成指比上年末分别上涨19.4%和26.8%；债券市场发行各类债券规模21.4万亿元，同比增长6.0%；6月末，人民币对美元汇率中间价为6.8747元，比上年末贬值0.17%。
银行业资产规模稳步增长，信贷资产质量总体平稳。2019年6月末，银行业金融机构本外币资产281.58万亿元，同比增长8.2%；商业银行不良贷款余额
2.24万亿元，不良贷款率1.81%；拨备覆盖率190.61%；核心一级资本充足率
10.71%，一级资本充足率11.40%，资本充足率14.12%。
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6.2 财务报表分析
6.2.1 利润表项目分析
2019年上半年，面对复杂多变的经济金融环境，本行立足支持实体经济和满足消费者金融需求，效益质量双稳格局稳固提升，风险防控能力和管理基础进一步夯实。上半年实现净利润1,686.90亿元，同比增长5.0%，年化平均总资产回报率1.17%，年化加权平均净资产收益率14.41%。营业收入4,429.15亿元，增长14.3%，其中，利息净收入2,993.01亿元，增长7.8%，非利息收入1,436.14亿元，增长30.8%。营业支出2,339.84亿元，增长21.7%，其中，业务及管理费
828.80亿元，增长7.1%，成本收入比为18.71%，计提资产减值损失991.80亿元，增长18.8%。所得税费用405.19亿元，增长10.8%。
利润表主要项目变动
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年1－6月 | 2018年1－6月 | 增减额 | 增长率(%) |
| 利息净收入 | 299,301 | 277,616 | 21,685 | 7.8 |
| 非利息收入 | 143,614 | 109,835 | 33,779 | 30.8 |
| 营业收入 | 442,915 | 387,451 | 55,464 | 14.3 |
| 减：营业支出 | 233,984 | 192,269 | 41,715 | 21.7 |
| 其中：税金及附加 | 3,851 | 4,237 | (386) | (9.1) |
| 业务及管理费 | 82,880 | 77,376 | 5,504 | 7.1 |
| 资产减值损失 | 99,180 | 83,458 | 15,722 | 18.8 |
| 其他业务成本 | 48,073 | 27,198 | 20,875 | 76.8 |
| 营业利润 | 208,931 | 195,182 | 13,749 | 7.0 |
| 加：营业外收支净额 | 278 | 2,034 | (1,756) | (86.3) |
| 税前利润 | 209,209 | 197,216 | 11,993 | 6.1 |
| 减：所得税费用 | 40,519 | 36,559 | 3,960 | 10.8 |
| 净利润 | 168,690 | 160,657 | 8,033 | 5.0 |
| 归属于：母公司股东 | 167,931 | 160,442 | 7,489 | 4.7 |
| 少数股东 | 759 | 215 | 544 | 253.0 |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
利息净收入
2019年上半年，利息净收入2,993.01亿元，同比增加216.85亿元，增长7.8%。利息收入5,081.57亿元，增加513.50亿元，增长11.2%；利息支出2,088.56亿元，增加296.65亿元，增长16.6%。净利息差和净利息收益率分别为2.13%和2.29%，同比分别下降3个基点和1个基点。
生息资产平均收益率和计息负债平均付息率
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年1－6月 | 2018年1－6月 | ||||
| 平均余额 | 利息收入 /支出 | 平均收益率/付息率(%) | 平均余额 | 利息收入 /支出 | 平均收益率/付息率(%) | |
| 资产 | ||||||
| 客户贷款及垫款 | 15,565,865 | 347,076 | 4.50 | 14,354,420 | 308,525 | 4.33 |
| 投资 | 5,959,219 | 107,102 | 3.62 | 5,313,645 | 96,174 | 3.65 |
| 存放中央银行款项(2) | 2,987,287 | 22,923 | 1.55 | 3,153,941 | 24,495 | 1.57 |
| 存放和拆放同业及其他金融机构款项(3) | 1,861,237 | 31,056 | 3.36 | 1,515,512 | 27,613 | 3.67 |
| 总生息资产 | 26,373,608 | 508,157 | 3.89 | 24,337,518 | 456,807 | 3.79 |
| 非生息资产 | 2,801,819 | 2,288,134 | ||||
| 资产减值准备 | (449,670) | (378,758) | ||||
| 总资产 | 28,725,757 | 26,246,894 | ||||
| 负债 | ||||||
| 存款 | 20,298,590 | 158,304 | 1.57 | 18,959,576 | 134,025 | 1.43 |
| 同业及其他金融机构存放和拆入款项(3) | 2,618,923 | 32,161 | 2.48 | 2,529,011 | 31,520 | 2.51 |
| 已发行债务证券 | 1,010,266 | 18,391 | 3.67 | 730,992 | 13,646 | 3.76 |
| 总计息负债 | 23,927,779 | 208,856 | 1.76 | 22,219,579 | 179,191 | 1.63 |
| 非计息负债 | 2,150,512 | 1,695,294 | ||||
| 总负债 | 26,078,291 | 23,914,873 | ||||
| 利息净收入 | 299,301 | 277,616 | ||||
| 净利息差 | 2.13 | 2.16 | ||||
| 净利息收益率 | 2.29 | 2.30 | ||||
注：（1）生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数，非生息资产、非计息负债及资产减值准备
的平均余额为期初和期末余额的平均数。
（2）存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。
（3）存放和拆放同业及其他金融机构款项包含买入返售款项；同业及其他金融机构存放和拆入款项包
含卖出回购款项。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
利息收入和支出变动分析
人民币百万元
项目
| 项目 | 2019年1－6月与2018年1－6月对比 | ||
| 增／（减）原因 | 净增／（减） | ||
| 规模 | 利率 | ||
| 资产 | |||
| 客户贷款及垫款 | 26,450 | 12,101 | 38,551 |
| 投资 | 11,718 | (790) | 10,928 |
| 存放中央银行款项 | (1,259) | (313) | (1,572) |
| 存放和拆放同业及其他金融机构款项 | 5,773 | (2,330) | 3,443 |
| 利息收入变化 | 42,682 | 8,668 | 51,350 |
| 负债 | |||
| 存款 | 11,116 | 13,163 | 24,279 |
| 同业及其他金融机构存放和拆入款项 | 1,017 | (376) | 641 |
| 已发行债务证券 | 5,071 | (326) | 4,745 |
| 利息支出变化 | 17,204 | 12,461 | 29,665 |
| 利息净收入变化 | 25,478 | (3,793) | 21,685 |
注：规模的变化根据平均余额的变化衡量，利率的变化根据平均利率的变化衡量。由规模和利率共同引起
的变化分配在规模变化中。
利息收入? 客户贷款及垫款利息收入客户贷款及垫款利息收入3,470.76亿元，同比增加385.51亿元，增长12.5%，主要是客户贷款及垫款规模增加以及平均收益率上升17个基点所致。
按期限结构划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年1－6月 | 2018年1－6月 | ||||
| 平均余额 | 利息收入 | 平均收益率（%） | 平均余额 | 利息收入 | 平均收益率（%） | |
| 短期贷款 | 3,260,250 | 65,692 | 4.06 | 3,397,885 | 67,522 | 4.01 |
| 中长期贷款 | 12,305,615 | 281,384 | 4.61 | 10,956,535 | 241,003 | 4.44 |
| 客户贷款及垫款总额 | 15,565,865 | 347,076 | 4.50 | 14,354,420 | 308,525 | 4.33 |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
按业务类型划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年1－6月 | 2018年1－6月 | ||||
| 平均余额 | 利息收入 | 平均收益率（%） | 平均余额 | 利息收入 | 平均收益率（%） | |
| 公司类贷款 | 8,463,506 | 189,388 | 4.51 | 7,924,274 | 172,934 | 4.40 |
| 票据贴现 | 348,872 | 6,182 | 3.57 | 297,223 | 7,334 | 4.98 |
| 个人贷款 | 5,354,568 | 121,855 | 4.59 | 4,736,890 | 103,024 | 4.39 |
| 境外业务 | 1,398,919 | 29,651 | 4.27 | 1,396,033 | 25,233 | 3.64 |
| 客户贷款及垫款总额 | 15,565,865 | 347,076 | 4.50 | 14,354,420 | 308,525 | 4.33 |
? 投资利息收入投资利息收入1,071.02亿元，同比增加109.28亿元，增长11.4%，主要是投资规模增加所致。
? 存放中央银行款项利息收入存放中央银行款项利息收入229.23亿元，同比减少15.72亿元，下降6.4%，主要是法定存款准备金率调整影响所致。
? 存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入310.56亿元，同比增加34.43亿元，增长12.5%，主要是报告期内本行积极向市场融出资金，存放和拆放同业及其他金融机构款项规模增加所致。
利息支出
? 存款利息支出存款利息支出1,583.04亿元，同比增加242.79亿元，增长18.1%，是由于存款付息率上升14个基点和客户存款规模增加所致。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年1－6月 | 2018年1－6月 | ||||
| 平均余额 | 利息支出 | 平均付息率（%） | 平均余额 | 利息支出 | 平均付息率（%） | |
| 公司存款 | ||||||
| 定期 | 4,401,246 | 51,813 | 2.37 | 4,189,911 | 47,496 | 2.29 |
| 活期 | 6,239,762 | 23,203 | 0.75 | 5,775,956 | 19,761 | 0.69 |
| 小计 | 10,641,008 | 75,016 | 1.42 | 9,965,867 | 67,257 | 1.36 |
| 个人存款 | ||||||
| 定期 | 5,052,482 | 65,759 | 2.62 | 4,430,268 | 52,886 | 2.41 |
| 活期 | 3,814,418 | 7,449 | 0.39 | 3,740,038 | 6,954 | 0.37 |
| 小计 | 8,866,900 | 73,208 | 1.66 | 8,170,306 | 59,840 | 1.48 |
| 境外业务 | 790,682 | 10,080 | 2.57 | 823,403 | 6,928 | 1.70 |
| 存款总额 | 20,298,590 | 158,304 | 1.57 | 18,959,576 | 134,025 | 1.43 |
? 同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出321.61亿元，同比增加6.41亿元，增长2.0%。
? 已发行债务证券利息支出已发行债务证券利息支出183.91亿元，同比增加47.45亿元，增长34.8%，主要是报告期内境内子公司和境外机构发行金融债券与票据、发行存款证规模增加以及本行新发行1,100亿元二级资本债券所致。有关本行发行的债务证券情况请参见“财务报表附注四、21.已发行债务证券”。
非利息收入
2019年上半年实现非利息收入1,436.14亿元，同比增加337.79亿元，增长
30.8%，占营业收入的比重为32.4%。其中，手续费及佣金净收入885.01亿元，增长11.7%，其他非利息收益551.13亿元，增长80.3%。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
手续费及佣金净收入
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 增减额 | 增长率(%) |
| 银行卡 | 22,480 | 21,939 | 541 | 2.5 |
| 结算、清算及现金管理 | 20,544 | 16,478 | 4,066 | 24.7 |
| 个人理财及私人银行 | 15,501 | 16,402 | (901) | (5.5) |
| 投资银行 | 15,037 | 13,489 | 1,548 | 11.5 |
| 担保及承诺 | 7,808 | 5,569 | 2,239 | 40.2 |
| 对公理财 | 7,504 | 7,537 | (33) | (0.4) |
| 资产托管 | 3,986 | 3,844 | 142 | 3.7 |
| 代理收付及委托 | 1,010 | 1,094 | (84) | (7.7) |
| 其他 | 1,378 | 1,351 | 27 | 2.0 |
| 手续费及佣金收入 | 95,248 | 87,703 | 7,545 | 8.6 |
| 减：手续费及佣金支出 | 6,747 | 8,443 | (1,696) | (20.1) |
| 手续费及佣金净收入 | 88,501 | 79,260 | 9,241 | 11.7 |
本行立足服务实体经济及满足消费者金融需求，持续推进中间业务转型创新。上半年手续费及佣金净收入885.01亿元，同比增加92.41亿元，增长11.7%。其中：银行卡业务收入增加5.41亿元，主要是信用卡分期付款手续费收入保持稳健增长；结算、清算及现金管理业务收入增加40.66亿元，主要是第三方支付业务增长较快带动收入增加；投资银行收入增加15.48亿元，主要是企业信息服务、银团安排承销与管理等业务收入增长较快；担保及承诺业务收入增加22.39亿元，主要是承诺业务增长较快带动收入增加。
其他非利息收益
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 增减额 | 增长率(%) |
| 投资（损失）/收益 | (1,081) | 9,898 | (10,979) | (110.9) |
| 公允价值变动净收益/（损失） | 9,061 | (3,336) | 12,397 | 不适用 |
| 汇兑及汇率产品净损失 | (2,262) | (3,189) | 927 | 不适用 |
| 其他业务收入 | 49,395 | 27,202 | 22,193 | 81.6 |
| 合计 | 55,113 | 30,575 | 24,538 | 80.3 |
其他非利息收益551.13亿元，同比增加245.38亿元，增长80.3%。其中，投资损失和公允价值变动净收益同时增加，主要是本行按资管新规要求积极推进产品转型，保本理财产品到期后规模下降使得当期兑付客户金额增加、预期支付
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
客户金额减少；汇兑及汇率产品净损失主要是受汇率波动影响所致；其他业务收入增加主要是子公司工银安盛保费收入增加。
营业支出
? 业务及管理费
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 增减额 | 增长率(%) |
| 职工费用 | 56,220 | 51,005 | 5,215 | 10.2 |
| 固定资产折旧 | 6,166 | 6,234 | (68) | (1.1) |
| 资产摊销 | 1,596 | 1,551 | 45 | 2.9 |
| 业务费用 | 18,898 | 18,586 | 312 | 1.7 |
| 合计 | 82,880 | 77,376 | 5,504 | 7.1 |
本行注重加大重点领域资源投入力度，持续优化投入结构，业务及管理费
828.80亿元，同比增加55.04亿元，增长7.1%。
? 资产减值损失2019年上半年计提各类资产减值损失991.80亿元，同比增加157.22亿元，增长18.8%，其中贷款减值损失918.96亿元，增加143.44亿元，增长18.5%，请参见“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款；37.资产减值损失”。
? 其他业务成本其他业务成本480.73亿元，同比增加208.75亿元，增长76.8%，主要是子公司工银安盛保险业务相关支出增加。
所得税费用
所得税费用405.19亿元，同比增加39.60亿元，增长10.8%，实际税率19.37%。根据法定税率计算的所得税费用与实际所得税费用的调节表，请参见“财务报表附注四、38.所得税费用”。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
6.2.2 分部信息
本行的主要经营分部有公司金融业务、个人金融业务和资金业务。本行利用MOVA（基于价值会计的管理体系）作为评估本行经营分部绩效的管理工具。经营分部信息概要
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年1－6月 | 2018年1－6月 | ||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
| 营业收入 | 442,915 | 100.0 | 387,451 | 100.0 |
| 公司金融业务 | 208,890 | 47.2 | 185,252 | 47.9 |
| 个人金融业务 | 182,315 | 41.1 | 155,929 | 40.2 |
| 资金业务 | 48,962 | 11.1 | 44,356 | 11.4 |
| 其他 | 2,748 | 0.6 | 1,914 | 0.5 |
| 税前利润 | 209,209 | 100.0 | 197,216 | 100.0 |
| 公司金融业务 | 87,516 | 41.8 | 79,576 | 40.3 |
| 个人金融业务 | 83,896 | 40.1 | 78,856 | 40.0 |
| 资金业务 | 37,671 | 18.0 | 37,400 | 19.0 |
| 其他 | 126 | 0.1 | 1,384 | 0.7 |
注：请参见“财务报表附注五、分部信息”。
分部相关业务的开展情况请参见“讨论与分析—业务综述”。
地理区域信息概要
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年1－6月 | 2018年1－6月 | ||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
| 营业收入 | 442,915 | 100.0 | 387,451 | 100.0 |
| 总行 | 54,414 | 12.3 | 49,677 | 12.8 |
| 长江三角洲 | 67,502 | 15.2 | 63,189 | 16.3 |
| 珠江三角洲 | 51,037 | 11.5 | 48,846 | 12.6 |
| 环渤海地区 | 72,692 | 16.4 | 65,399 | 16.9 |
| 中部地区 | 47,570 | 10.7 | 44,066 | 11.4 |
| 西部地区 | 58,243 | 13.1 | 53,533 | 13.8 |
| 东北地区 | 14,963 | 3.4 | 13,894 | 3.6 |
| 境外及其他 | 76,494 | 17.4 | 48,847 | 12.6 |
| 税前利润 | 209,209 | 100.0 | 197,216 | 100.0 |
| 总行 | 33,466 | 16.0 | 19,148 | 9.7 |
| 长江三角洲 | 40,671 | 19.4 | 41,418 | 21.0 |
| 珠江三角洲 | 26,551 | 12.7 | 28,517 | 14.5 |
| 环渤海地区 | 32,585 | 15.6 | 33,872 | 17.1 |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
中部地区
| 中部地区 | 23,110 | 11.0 | 23,309 | 11.8 |
| 西部地区 | 29,683 | 14.2 | 30,677 | 15.6 |
| 东北地区 | 3,507 | 1.7 | 3,167 | 1.6 |
| 境外及其他 | 19,636 | 9.4 | 17,108 | 8.7 |
注：请参见“财务报表附注五、分部信息”。
6.2.3 资产负债表项目分析
2019年上半年，面对复杂的外部形势，本行根据宏观经济政策、实体经济运行情况、资金来源以及风险控制形势，坚持审慎稳健的经营策略，推动资产负债总量适度增长、结构不断优化、资源配置效率持续提升。精准对接实体经济需求，在供给侧结构性改革中充分发挥大行引领作用；实施全量客户发展战略，夯实存款业务发展基础，存款保持较快增长。
资产运用
2019年6月末，总资产299,904.76亿元，比上年末增加22,909.36亿元，增长8.3%。其中，客户贷款及垫款总额（简称“各项贷款”）162,712.24亿元，增加8,513.19亿元，增长5.5%；投资72,190.97亿元，增加4,644.05亿元，增长6.9%；现金及存放中央银行款项39,931.12亿元，增加6,205.36亿元，增长18.4%。资产运用
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 客户贷款及垫款总额 | 16,271,224 | — | 15,419,905 | — |
| 加：应计利息 | 43,820 | — | 38,958 | — |
| 减：以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备 | 460,836 | — | 412,731 | — |
| 客户贷款及垫款净额(1) | 15,854,208 | 52.9 | 15,046,132 | 54.3 |
| 投资 | 7,219,097 | 24.1 | 6,754,692 | 24.4 |
| 现金及存放中央银行款项 | 3,993,112 | 13.3 | 3,372,576 | 12.2 |
| 存放和拆放同业及其他金融机构款项 | 955,009 | 3.2 | 962,449 | 3.5 |
| 买入返售款项 | 954,807 | 3.2 | 734,049 | 2.6 |
| 其他 | 1,014,243 | 3.3 | 829,642 | 3.0 |
| 资产合计 | 29,990,476 | 100.0 | 27,699,540 | 100.0 |
注：（1）请参见“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
贷款
2019年上半年，本行加大金融服务实体经济力度，有效支持基础设施在建及补短板重大项目、先进制造业、国家级战略区域、民营企业和普惠金融等重点领域，合理支持居民家庭自住购房融资需求。2019年6月末，各项贷款162,712.24亿元，比上年末增加8,513.19亿元，增长5.5%，其中境内分行人民币贷款143,747.17亿元，增加7,832.96亿元，增长5.8%。
按业务类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 公司类贷款 | 9,906,046 | 60.9 | 9,418,894 | 61.0 |
| 票据贴现 | 326,821 | 2.0 | 364,437 | 2.4 |
| 个人贷款 | 6,038,357 | 37.1 | 5,636,574 | 36.6 |
| 合计 | 16,271,224 | 100.0 | 15,419,905 | 100.0 |
按期限划分的公司类贷款结构
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 短期公司类贷款 | 2,601,405 | 26.3 | 2,504,493 | 26.6 |
| 中长期公司类贷款 | 7,304,641 | 73.7 | 6,914,401 | 73.4 |
| 合计 | 9,906,046 | 100.0 | 9,418,894 | 100.0 |
公司类贷款比上年末增加4,871.52亿元，增长5.2%。本行重点支持粤港澳大湾区、京津冀一体化、长三角一体化等国家级战略区域投融资业务发展和创新，加大对公共设施、交通运输、先进制造业、消费升级服务业等领域的支持力度，促进区域协同发展和产业转型升级。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
按产品类型划分的个人贷款结构
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 个人住房贷款 | 4,915,433 | 81.4 | 4,589,961 | 81.5 |
| 个人消费贷款 | 192,787 | 3.2 | 204,162 | 3.6 |
| 个人经营性贷款 | 301,964 | 5.0 | 215,983 | 3.8 |
| 信用卡透支 | 628,173 | 10.4 | 626,468 | 11.1 |
| 合计 | 6,038,357 | 100.0 | 5,636,574 | 100.0 |
个人贷款比上年末增加4,017.83亿元，增长7.1%。其中，个人住房贷款增加3,254.72亿元，增长7.1%，主要是用于满足居民家庭自住购房融资需求；个人经营性贷款增加859.81亿元，增长39.8%，主要是e抵快贷、经营快贷等普惠领域线上贷款产品快速增长所致。
有关本行贷款和贷款质量的进一步分析，请参见“讨论与分析—风险管理”。
投资
2019年上半年，本行结合金融市场走势，适度调整投资策略，积极支持实体经济发展。2019年6月末，投资72,190.97亿元，比上年末增加4,644.05亿元，增长6.9%。其中债券65,083.53亿元，增加4,592.77亿元，增长7.6%。投资
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 债券 | 6,508,353 | 90.2 | 6,049,076 | 89.6 |
| 权益工具 | 71,748 | 1.0 | 57,909 | 0.9 |
| 基金及其他(1) | 546,117 | 7.6 | 563,346 | 8.3 |
| 应计利息(2) | 92,879 | 1.2 | 84,361 | 1.2 |
| 合计 | 7,219,097 | 100.0 | 6,754,692 | 100.0 |
注：（1）含本行通过发行保本理财产品募集资金投资而形成的资产。
（2）请参见“财务报表附注四、7.金融投资”。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
按发行主体划分的债券结构
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 政府债券 | 4,429,153 | 68.1 | 4,040,956 | 66.9 |
| 中央银行债券 | 38,540 | 0.6 | 32,746 | 0.5 |
| 政策性银行债券 | 689,528 | 10.6 | 774,732 | 12.8 |
| 其他债券 | 1,351,132 | 20.7 | 1,200,642 | 19.8 |
| 合计 | 6,508,353 | 100.0 | 6,049,076 | 100.0 |
从发行主体结构上看，政府债券比上年末增加3,881.97亿元，增长9.6%；中央银行债券增加57.94亿元，增长17.7%；政策性银行债券减少852.04亿元，下降
11.0%；其他债券增加1,504.90亿元，增长12.5%。为支持实体经济发展，综合考虑债券市场供给和债券投资价值，本行继续加大对政府债、金融债和优质企业债的配置力度。
按剩余期限划分的债券结构
人民币百万元，百分比除外
| 剩余期限 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 无期限（1） | 10 | 0.0 | 54 | 0.0 |
| 3个月以内 | 411,406 | 6.3 | 255,716 | 4.2 |
| 3至12个月 | 675,795 | 10.4 | 660,914 | 10.9 |
| 1至5年 | 3,355,836 | 51.6 | 3,319,674 | 54.9 |
| 5年以上 | 2,065,306 | 31.7 | 1,812,718 | 30.0 |
| 合计 | 6,508,353 | 100.0 | 6,049,076 | 100.0 |
注：（1）为已逾期部分。
按币种划分的债券结构
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 人民币债券 | 5,894,666 | 90.6 | 5,547,079 | 91.7 |
| 美元债券 | 418,461 | 6.4 | 356,034 | 5.9 |
| 其他外币债券 | 195,226 | 3.0 | 145,963 | 2.4 |
| 合计 | 6,508,353 | 100.0 | 6,049,076 | 100.0 |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
从币种结构上看，人民币债券增加3,475.87亿元，增长6.3%。美元债券折合人民币增加624.27亿元，增长17.5%；其他外币债券折合人民币增加492.63亿元，增长33.8%，报告期内本行优化外币债券投资组合结构，分散组合风险，在以美元债券投资为主的同时，适度增加其他币种债券的投资力度。
按计量方式划分的投资结构
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 | 889,923 | 12.3 | 805,347 | 11.9 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | 1,472,624 | 20.4 | 1,430,163 | 21.2 |
| 以摊余成本计量的金融投资 | 4,856,550 | 67.3 | 4,519,182 | 66.9 |
| 合计 | 7,219,097 | 100.0 | 6,754,692 | 100.0 |
2019年6月末，本集团持有金融债券
14,054.82亿元，包括政策性银行债券6,895.28亿元和同业及非银行金融机构债券7,159.54亿元，分别占49.1%和50.9%。
本行持有的最大十只金融债券
人民币百万元，百分比除外
| 债券名称 | 面值 | 年利率 | 到期日 | 减值准备(1) |
| 2019年政策性银行债券 | 20,047 | 3.48% | 2029年1月8日 | - |
| 2012年政策性银行债券 | 11,400 | 4.04% | 2022年6月25日 | - |
| 2010年政策性银行债券 | 11,050 | 3.51% | 2020年7月27日 | - |
| 2012年政策性银行债券(2) | 10,580 | 3.94% | 2019年8月21日 | - |
| 2011年政策性银行债券 | 10,505 | 4.62% | 2021年2月22日 | - |
| 2012年政策性银行债券(2) | 10,140 | 3.76% | 2019年7月13日 | - |
| 2010年政策性银行债券 | 9,700 | 3.65% | 2020年3月26日 | - |
| 2017年商业银行债券 | 9,500 | 4.20% | 2020年4月17日 | - |
| 2010年政策性银行债券 | 9,450 | 基准利率(3)加0.59% | 2020年2月25日 | - |
| 2015年政策性银行债券 | 9,230 | 4.25% | 2022年4月13日 | - |
注：（1）未包含按新金融工具准则要求计提的第一阶段减值准备。
（2）已于到期日正常兑付。
（3）基准利率为债券各计息期间的起息日所执行的人民银行一年期定期存款利率。
金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债券，但不包括重组债券及中央银行债券。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
买入返售款项
买入返售款项9,548.07亿元，比上年末增加2,207.58亿元，增长30.1%，主要是本行根据内外部资金情况适时调整融出资金规模。
负债
2019年6月末，总负债275,615.81亿元，比上年末增加22,069.24亿元，增长8.7%。负债
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 客户存款 | 23,125,437 | 83.9 | 21,408,934 | 84.4 |
| 同业及其他金融机构存放和拆入款项 | 2,184,550 | 7.9 | 1,814,495 | 7.2 |
| 卖出回购款项 | 281,796 | 1.0 | 514,801 | 2.0 |
| 已发行债务证券 | 775,410 | 2.8 | 617,842 | 2.4 |
| 其他 | 1,194,388 | 4.4 | 998,585 | 4.0 |
| 负债合计 | 27,561,581 | 100.0 | 25,354,657 | 100.0 |
客户存款
客户存款是本行资金的主要来源。2019年6月末，客户存款231,254.37亿元，比上年末增加17,165.03亿元，增长8.0%。从客户结构上看，公司存款增加9,244.54亿元，增长8.1%；个人存款增加8,364.09亿元，增长8.9%。从期限结构上看，定期存款增加10,230.43亿元，增长9.7%；活期存款增加7,378.20亿元，增长7.1%。从币种结构上看，人民币存款216,449.92亿元，增加15,856.99亿元，增长7.9%；外币存款折合人民币14,804.45亿元，增加1,308.04亿元，增长9.7%。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
按业务类型划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 公司存款 | ||||
| 定期 | 5,347,694 | 23.1 | 5,076,005 | 23.7 |
| 活期 | 7,057,901 | 30.5 | 6,405,136 | 29.9 |
| 小计 | 12,405,595 | 53.6 | 11,481,141 | 53.6 |
| 个人存款 | ||||
| 定期 | 6,256,590 | 27.1 | 5,505,236 | 25.7 |
| 活期 | 4,016,237 | 17.4 | 3,931,182 | 18.4 |
| 小计 | 10,272,827 | 44.5 | 9,436,418 | 44.1 |
| 其他存款（2） | 216,917 | 0.9 | 268,914 | 1.3 |
| 应计利息 | 230,098 | 1.0 | 222,461 | 1.0 |
| 合计 | 23,125,437 | 100.0 | 21,408,934 | 100.0 |
注：（1）请参见“财务报表附注四、18.客户存款”。
（2）包含汇出汇款和应解汇款。
按地域划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 总行 | 44,834 | 0.2 | 56,304 | 0.3 |
| 长江三角洲 | 4,456,552 | 19.3 | 4,032,866 | 18.8 |
| 珠江三角洲 | 2,987,230 | 12.9 | 2,726,705 | 12.7 |
| 环渤海地区 | 6,345,099 | 27.4 | 5,922,781 | 27.7 |
| 中部地区 | 3,323,073 | 14.4 | 3,064,753 | 14.3 |
| 西部地区 | 3,832,889 | 16.6 | 3,591,835 | 16.8 |
| 东北地区 | 1,190,376 | 5.1 | 1,105,344 | 5.2 |
| 境外及其他 | 945,384 | 4.1 | 908,346 | 4.2 |
| 合计 | 23,125,437 | 100.0 | 21,408,934 | 100.0 |
卖出回购款项
卖出回购款项2,817.96亿元，比上年末减少2,330.05亿元，下降45.3%，主要是本行根据内外部资金情况适时调整融入资金规模。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
股东权益2019年6月末，股东权益合计24,288.95亿元，比上年末增加840.12亿元，增长3.6%。归属于母公司股东的权益24,133.76亿元，增加833.75亿元，增长
3.6%。请参见“财务报表、合并股东权益变动表”。
表外项目情况请参见“财务报表附注六、或有事项、承诺及主要表外事项”。
6.2.4 现金流量表项目分析
经营活动产生的现金净流入10,047.98亿元，同比增加8,182.66亿元，主要是客户存款增加产生现金流入增加所致。其中，现金流入28,550.67亿元，增加6,242.77亿元；现金流出18,502.69亿元，减少1,939.89亿元。投资活动产生的现金净流出4,115.72亿元。其中，现金流入8,518.05亿元，同比增加691.91亿元，主要是收回金融投资所收到的现金流入增加；现金流出12,633.77亿元，增加2,523.42亿元，主要是金融投资所支付的现金流出增加。
筹资活动产生的现金净流入1,383.75亿元。其中，现金流入6,244.17亿元，主要是发行债务证券所收到的现金；现金流出4,860.42亿元，主要是偿还债务证券所支付的现金。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
6.3 业务综述
6.3.1 公司金融业务
深入推进“全公司”金融战略。聚焦国家战略，加快信贷结构优化调整，大力拓展普惠金融市场，聚焦“三农”金融服务，不断提升服务实体经济质效；积极做好新客户拓展和存量客户质量提升，持续夯实客户基础；通过债券承销、理财代理投资、银团分销、债转股等综合化服务有效满足客户多元化的金融需求。
? 持续推进信贷结构调整，加快“1+3”信贷布局调整，基础产业板块和
幸福产业、先进制造业、物联互联三大领域实现较快增长。有效支持基础设施在建及“补短板”重大项目、国家级战略区域、民营企业和普惠金融等重大战略实施。
? 积极探索公司存款新增长模式，优化存款业务授权管理，加强产品创新，
适度扩大主动负债产品客户群；强化存款业务基础管理，有效提升线上线下全渠道对公服务能力；严守合规经营底线，促进公司存款业务稳健发展。
? 2019年6月末，本行公司客户762.8万户，比上年末增加59.5万户。公司类贷款99,060.46亿元，增加4,871.52亿元，增长5.2%；公司存款124,055.95亿元，增加9,244.54亿元，增长8.1%。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
普惠金融
? 积极打造高效、便捷的线上线下一体化服务网络，提升普惠金融服务的
覆盖面和便利性。依托金融科技加快产品迭代更新，围绕工银小微金融服务平台和经营快贷、网贷通、线上供应链融资三大类产品构建普惠金融综合服务体系；进一步加强普惠金融专营机构建设，不断提升小微金融业务中心质效，2019年6月末全行小微金融业务中心288个。? 持续开展“工银普惠行”活动，积极营造普惠发展新生态。深入数千家专业市场、线上电商平台和龙头企业，构建深度合作关系；与多地地方政府、行业协会、工业园区和专业市场等签署深化合作协议，提升普惠金融综合化服务水平。? 2019年6月末，普惠型小微企业贷款余额4,402.38亿元，比年初增加1,301.24亿元，增长42.0%。2019年上半年累放贷款平均利率4.53%，比2018年全年下降0.42个百分点。? 积极贯彻落实国家“三农”金融服务相关政策，在总行和一级分行层面
设立普惠金融推进委员会，全面推进普惠型涉农金融服务。2019年6月末，普惠型农户经营性贷款和普惠型涉农小微企业贷款1,120.16亿元，比年初增加228.82亿元，增长25.7%。客户数8.3万户，增加2.8万户。2019年上半年累放贷款平均利率4.91%，比2018年全年下降0.12个百分点。机构金融业务
? 积极推进银政合作。全面助推各级财政收支电子化改革进程，持续提升对各级财政部门和预算单位的服务能力。? 全面推进同业合作。深化与上海、深圳证券交易所，中国再保险（集团）
股份有限公司等总行级重点客户的全面合作；创新开展票据贴现通业务，成功办理市场首单票据贴现通业务；成功申获大连商品交易所场外综合服务平台存管银行资格。? 成功探索种养殖业“银行+期货+保险”联合扶贫新模式，创新推出饲料成本“银行+期货+保险”产品和青花椒气象指数保险产品，汇聚行业合
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
力有效促进精准扶贫。
结算与现金管理业务
? 完善对公支付结算体系，服务多元化结算场景。推进账户管理、流动性
管理、贸易融资、风险管理、投资理财、收付款管理六大产品线建设，以客户为中心提供综合服务方案。? 持续巩固对公支付领域领先优势，推广全球现金管理平台，多措并举拓展全球市场，挖掘境内外目标客户，打造全球现金管理业务体系，实现金融服务、现代科技和企业财资管理的融合和创新；打造“工银聚”金融服务平台，与企业ERP系统无缝对接，将金融服务无缝嵌入企业交易全流程，实现“交易＋金融”的有效获客模式。? 2019年6月末，对公结算账户数量898.2万户，比上年末增长8.0%，实现结算业务量1,189万亿元。现金管理客户135.8万户；全球现金管理客户7,647户。
国际结算与贸易融资业务? 积极配合海关总署全面参与国际贸易“单一窗口”平台的金融服务功能
项目建设，为国内进出口企业提供一站式跨境结算、融资等金融服务，全面提升跨境贸易金融服务水平。? 创新推出服务贸易融资产品，制定服务贸易对外应付款融资产品管理办
法，进一步契合进出口贸易发展趋势，满足市场融资需求，丰富国际贸易融资产品体系。? 2019年上半年，境内国际贸易融资累计发放277.02亿美元。国际结算量17,221.44亿美元，其中境外机构办理8,124.65亿美元。
投资银行业务? 注重产品创新，积极拓展并购重组顾问、债务融资顾问和股权融资顾问
业务。加大“顾问+融资+投资”全链条兼并收购业务推广力度，推动资
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产证券化业务由投资人向主动管理人的业务转型，积极推进新动能基金、债转股基金、科创企业投贷联动等股权投资业务。? 打造价值型投研新模式，创新推出工银融资系列指数，着力打造“工银
投行”研究品牌。? 智库平台“融智e信”投产融智云、智咖、智讯等投资银行信息发布和
交易撮合功能，运用大数据分析技术主动向客户推送和展示所关注领域
新资讯。“融智e信”获《银行家》（中国）2019年“十佳投资银行创新
奖”。? 2019年上半年，本行主承销境内债券项目937个，主承销规模合计
7,283.08亿元，境内主承销规模市场排名第一。
6.3.2 个人金融业务
本行积极推进“智慧零售”经营转型，通过零售金融与金融科技的深度融合，打造更加智慧化的零售金融新模式、新服务和新渠道，全面提升零售业务市场竞争力和客户满意度。? 持续推进“线上+线下”双维服务。线上大力推广“工银e钱包”，将产
品与服务融入到外部平台各类场景中，为客户提供随手可得的结算、理财、融资等金融服务；线下提升智能化服务水平，推动网点智能化转型，创新外拓服务和远程服务等新模式。
? 持续加强存款产品创新，推出“工迎新春”“故宫陪你过大年”等主题存单。通过构建基础、普惠、结构、专属、尊享系列的个人存款产品体系，存款产品竞争力进一步提升。
? 稳健发展个人贷款业务。严格执行差别化住房信贷政策，合理支持居民
家庭自住购房需求，个人住房贷款规模稳步增长；推广个人房产抵押消费与经营组合贷等创新产品，个人消费贷款产品体系进一步丰富。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
? 推动代理销售业务转型。优选代销基金产品，积极代销包括科创板主题基金在内的多支热点基金产品；举办“工行安盛日”“爱车日”等主题营销活动，推动代销保险业务规模大幅提升。2019年上半年，代理销售基金3,187亿元，代理销售国债484亿元，代理销售个人保险954亿元。? 2019年6月末，个人金融资产总额超过14万亿元。个人存款102,728.27
亿元，增加8,364.09亿元，增长8.9%。个人贷款60,383.57亿元，增加4,017.83亿元，增长7.1%。个人客户6.27亿户，增加2,013万户，其中个人贷款客户数1,370万户，增加41万户。
私人银行业务
? 发挥本行在零售、资管、投行、科技等领域的整体优势，为客户提供全方位、全视图、全流程、综合化、专业化的优质私人银行服务。? 加强产品创新，推出“鑫如意六号终身寿险”及“鑫丰瑞”两款私人银
行专属保险产品，满足私人银行客户多样化、个性化的保障需求。? 提升投研服务水平，优化资产配置。制定灵活动态的投资策略，开展全
视图资产组合配置服务。优化投资顾问定期报告体系，丰富客户资产配
置指引模型工具。? 2019年6月末，本行金融资产达到800万及以上的个人客户92,070户，
比上年末增加11,350户，增长14.1%，管理资产15,857亿元，增加1,921
亿元，增长13.8%。截至2019年6月末，本行最近半年内月日均金融资
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
产曾达600万及以上的个人客户154,512户，比上年末增加8,441户，增长5.8%，管理资产18,365亿元，增加2,184亿元，增长13.5%。
银行卡业务
? 银行卡产品和功能持续丰富。推出借记卡卡面定制服务，开办借记卡线上办卡直邮业务。推出故宫信用卡、借记卡等新产品，业界首创ETC信用卡线上线下快速发卡功能。推广“工银爱购”促销品牌，同时开展全国性和区域特色的促销活动，进一步提升品牌影响力。? 有序推进分期付款业务。汽车分期、账单分期、家装分期业务稳步发展。? 2019年6月末，银行卡发卡量10.29亿张，比上年末增加3,812万张，其中，借记卡发卡量87,443万张，信用卡发卡量15,445万张。信用卡透支余额6,281.73亿元，比上年末增加17.05亿元，增长0.3%；上半年银行卡消费额3.26万亿元，其中，借记卡消费额1.83万亿元，信用卡消费额1.43万亿元。
6.3.3 资产管理业务
本行统筹推进大资管战略实施，稳妥推进资产管理业务与产品转型，全面提升投资管理与研究能力。依托集团资产管理、托管、养老金等业务优势，联动基金、保险、租赁、投行、理财等综合化子公司功能，构建全市场配置资金、全业务链创造价值的大资管业务体系，为客户提供多元化、一体化的专业服务。
理财业务
? 按照资管新规等监管导向，推进理财业务经营架构和产品转型。工银理
财子公司获批开业，率先获得普通类衍生产品交易和外汇业务专业资格，领先市场推出创新理财产品。合理安排老产品压降节奏，构建完善的新产品体系，市场竞争力进一步提升。
? 投资管理注重支持供给侧结构性改革和经济转型升级，通过债券投资、资本市场投资等多元化投资方式，进一步支持实体经济发展。
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? 推进海外平台加快发展，充分发挥工银资管（全球）平台作用，深化境
内外联动发展和产品线建设。? 2019年6月末，非保本理财产品余额23,318.14亿元。资产托管业务? 面对外部监管环境变化，充分发挥本行在净值化产品运作的专业优势和经验，把握养老保险体制改革机遇，拓展企业年金、职业年金、养老金保险基金托管市场，抓住证券市场行情修复期公募基金规模增长机遇，实现托管资产规模平稳增长，国内第一大托管银行地位进一步巩固。? 加快托管产品创新，首批获得“沪伦通”存托业务资格，成功营销市场首单CDR存托业务和首单GDR境内基础证券托管业务，“中日ETF通”托管产品数量、规模位居行业第一。? 获评《亚洲银行家》“中国最佳大型托管银行”、《财资》“中国最佳保险资产托管银行”。? 2019年6月末，托管资产总净值16.31万亿元。养老金业务
? 行业领先地位进一步稳固。在已完成招标的中央国家机关和地方职业年
金基金受托人资格和托管人资格竞标中领先银行同业。? 养老金业务品牌影响力进一步提升，获《证券时报》“养老金融服务银行
天玑奖”。? 2019年6月末，受托管理养老金基金1,321亿元，管理企业年金个人账户
1,044万户，托管养老金基金5,850亿元。受托管理企业年金规模、管理企
业年金个人账户数量和托管企业年金规模继续稳居境内银行同业首位。
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6.3.4 金融市场业务
货币市场交易
? 人民币货币市场方面，上半年货币市场流动性合理充裕，本行采取营销
拓户、积极询价、深挖需求等措施，不断加大资金运作力度，提高资金运作效率；在严控风险的前提下合理安排业务品种、期限及客户结构，积极向各类机构融出资金；持续大力发展债券借贷业务，充分发挥债券持仓量大、券种齐全等优势，债券借贷业务市场份额保持第一。? 外汇货币市场方面，积极开展同业拆放交易和大额存单投资业务，拓展
资金融出渠道；深入分析外汇货币市场走势，抓住市场有利时机，在保证全行外币流动性安全的前提下加大长期限交易力度，提高资金运作收益；作为首批机构参与推进中国外汇交易中心有抵押品的外币拆借业务。投资业务
? 人民币债券投资方面，通过积极市场研判、抢抓市场利率高点、合理控
制久期等多措并举，不断优化投资结构，提升债券投资收益；持续做好地方政府债投资，将资金有效传导至棚户区改造、生态保护、医疗卫生等实体经济各领域，有力支持实体经济发展。? 外币债券投资方面，及时调整外币债券投资策略，适时加快投资进度，稳步增加外币债券的投资规模，严格防控信用风险和市场风险，不断提高外币债券组合整体收益水平；积极拓展外币债券做市交易对手，稳步扩大客户基础，增强客户服务水平。融资业务? 根据本行资金运作及流动性管理需要，合理安排包括银行间市场同业融入、结构性存款、大额存单等负债规模和结构，增强多元化负债对资产业务发展的支撑能力。? 有关本行存款证及已发行债务证券情况请参见“财务报表附注四、17.
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存款证；21.已发行债务证券”。
代客资金交易
? 代客结售汇和外汇买卖业务方面，积极响应国家“一带一路”倡议，以服务实体经济为业务发展驱动，不断丰富结售汇及外汇买卖币种和业务种类。2019年上半年，代客结售汇业务量2,156亿美元，“一带一路”及新兴市场货币外汇买卖业务量同比增长59.8%。? 账户交易方面，开展账户交易客户增值服务，通过提供资讯报告、在线
直播和培训讲座等服务，准确匹配客户需求，有效推进精准营销工作。2019年上半年，账户交易业务交易额2,751亿元，同比增长7.3%。? 对公商品交易方面，成功营销多家行业龙头企业开办对公商品交易，持续推进对公商品交易系统优化和产品创新，进一步优化交易流程，提升交易效率。? 代理债券交易及结算方面，与来自全球40个国家和地区的境外机构投资者建立银行间代理交易合作关系；持续推进柜台债券业务创新，作为承办银行成功完成全部十个省市地区柜台地方政府债发行试点工作，有效助力地方政府拓宽地方政府债发行与投资交易渠道，丰富客户投资选择，践行普惠金融。
资产证券化业务
? 资产证券化业务的推进有效支持了本行盘活存量资产和优化信贷结构。2019年上半年，本行在境内共发起3期信贷资产证券化项目，发行规模合计292.85亿元，其中：2期个人住房抵押贷款证券化项目发行规模合计
284.25亿元，1期信用卡不良资产证券化项目发行规模8.60亿元。
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贵金属业务? 抓住消费者需求，实物零售业务紧跟体育赛事、博物馆主题以及文创热
点，大力发展区域特色贵金属产品；开发完成工银黄金e定制功能，实物定制业务实现较快发展。? 在代理上海黄金交易所交易业务方面，加快互联网规模化拓客，围绕高
流量入口场景，对接第三方平台，互联网渠道获客引流及机构客户市场拓展实现新突破。? 积极响应“一带一路”倡议，助推黄金市场加快对外开放，在深圳地区
承建运营“上海黄金交易所国际板交割库”，完善黄金市场基础设施建设，融入粤港澳大湾区建设，提升贵金属业务服务实体经济的能力。? 2019年上半年，代理上海黄金交易所交易额近4,000亿元，清算额超1,400
亿元，代理交易及清算规模在上海黄金交易所场内排名第一。
6.3.5 金融科技
全面推进智慧银行信息系统（ECOS）工程建设，加快金融科技管理转型，着力提升金融科技服务供给能力，积极赋能全行业务转型发展。
? 有序推进智慧银行信息系统（ECOS）工程建设。整合构建覆盖“全客户、全渠道、全领域”的全新生态化业务架构完整视图，稳步推进向基于核心业务系统与开放式生态系统“双核驱动”的IT架构转型，打造业界领先的人工智能、生物识别、区块链、物联网等企业级金融科技平台，加速技术能力向业务价值转化。推进业务架构整合构建成果应用，完成28个领域业务架构与IT架构对接；全面建成安全可控的大数据服务云体系，成为全球首家将大数据体系由传统软硬件一体机向分布式架构转型成功的大型商业银行；持续推进业务从主机向开放平台迁移，有序推进应用入云，加快全球现金管理、外汇买卖等应用的服务化改造；完成122个重点应用的分布式转型，进一步夯实分布式技术框架基础支撑能力；强化金融科技平台技术支撑能力，持续提升人工智能机器学习平台OCR识别准确率，生物识别平台新增虹膜、指静脉识别服务，投
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产企业级机器人流程自动化（RPA）平台，完善人工智能技术布局。? 优化科技组织架构，实施科技管理转型工程。在雄安新区成立工银科技有限公司，对内赋能集团智慧银行战略，对外赋能客户业务创新，成为“金融+行业”生态建设的新动能与新范式。在成都和西安增设软件开发中心研发分部，进一步完善金融科技组织布局。实施科技创新研发机制变革，试点敏捷研发、灵活快速投产等措施，敏捷迭代研发周期进一步缩短，开发质量进一步提升。? 持续提升信息系统业务连续性和信息安全防御能力。投产金融生态云监
控体系，建立覆盖重点业务场景的立体监控视图，提升新技术、新业务
模式下的信息系统风险控制能力；持续提升智能化运维水平，创新研发
自动运维工具，保证生产系统高可用性与可靠性。强化集团一体化信息
安全防护体系，基于信息安全运营中心（SOC）平台，建立总、分行多
维度多视角的信息安全态势感知视图，构建基于信息安全模型的多层次
安全监控体系，提升集团信息安全防护能力；持续开展信息安全检查、
信息安全演练和攻防对抗，聘请外部权威机构开展专项检测和安全评估。? 本行连续六年在中国银保监会信息科技监管评级中位列全行业第一，持
续保持同业领先；获《亚洲银行家》“最佳人工智能项目”“最佳数字
化转型项目”两项金融科技创新奖项，连续四年获《银行家》（中国）
“最佳金融创新奖”。? 2019年上半年，本行获得专利授权21项；累计获得专利授权570项，
其中，国家授权发明专利290项，国家授权实用新型和外观设计专利280
项，均保持同业第一。
6.3.6 互联网金融
深化实施e-ICBC 3.0互联网金融发展战略，政务、产业、消费互联网三端发力，全面推进政务合作，加速拓展企业客户，稳步发展个人用户，持续推进传统金融服务的智能化改造，加快建设开放、合作、共赢的金融服务生态圈。
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核心平台建设? 融e行
? 致力将融e行打造成为具有极致服务体验的专业化、智能化线上金融交
易服务平台。针对不同客户群，加快研发个性化版本；上线亲情账户、代理开户、跨行一键大额汇款、跨行手机号汇款等新功能；推动线上线下一体化服务，创新推出随用随取的信用卡“急用钱”功能，实现线上办理换卡不换号、资信证明等服务。? 2019年6月末，融e行客户3.33亿户，客户规模、客户粘性和活跃程度持续行业领先。
? 融e购
? 深入推进融e购平台特色化发展。上线旅游商城，涵盖机票、火车票、
景区门票、酒店民宿服务；助力精准扶贫，搭建新版“扶贫馆”，扶贫商户近3,000户；建设积分、邮币馆和私人银行等特色价值专区，持续推进工银e采购、工银e差旅、工银e资产、工银e跨境、工银e公益、银法通等特色版块建设。? 2019年6月末，融e购用户1.33亿户。
? 融e联
? 打造场景建设主入口、客户信息服务中心和线上线下用户交互服务平台。推动融e联本地服务专区建设，为不同地区的客户提供个性化服务。完善包含物流、社保、公积金、税务、生活缴费等多元化信息提醒服务，其中社保、公积金、税务信息提醒服务已覆盖全国249个城市。? 2019年6月末，融e联注册用户1.59亿户。
? 企业手机银行? 聚焦中小微企业客户市场，打造产业互联长尾客户主承载平台。从视觉
体验、交互流程、运营服务等维度不断优化产品功能和服务体验；快速上线工银e贴、网贷通等优势产品，着力提升企业手机银行影响力。? 2019年6月末，企业手机银行动户数128万户。
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重点业务线发展
? 支付? 打造对公线上支付品牌“工银e企付”，嵌入供应链核心企业平台及其他各类交易平台业务场景，为平台提供对公线上支付结算服务，保证了交易的资金流和信息流相统一。打造财资云平台，为大中型企业提供“金融+非金融”的线上综合金融服务；持续优化“企业通”企业开户服务，为企业提供工商注册代办和对公账户开立的全流程账户服务。? 进一步完善e支付聚合支付功能，陆续上线垫款清算、统一入账等功能，优化支付产品使用体验；深耕公共交通、教育、医疗、零售、餐饮、酒店、行政事业、公共缴费等多个领域。面向小微商户推出“e支付收款码”聚合收款服务，便利小微、让利小微、赋能小微，截至2019年6月末，已为近40万小微商户提供服务。? 升级工银e缴费，推出跨境缴费服务，创新党团工会云、物业云等金融
生态云服务，有效拓展各类金融及非金融场景服务。? 加快第三方快捷支付业务发展。上线“一键绑卡”功能，不断丰富支付
应用场景，加强合作营销推广，有效促进快捷支付绑卡数和交易量提升。
? 消费金融? 丰富融e借的产品功能、合作模式和场景应用，深入推进“秒授信”“秒
支付”场景应用，提升客户互联网融资体验。“秒授信”通过引入公积
金、社保、个人纳税信息等外部可信数据并结合人脸识别等风险防控手
段实现线上实时授信、实时放款。截至2019年6月末，“秒授信”已在
136家城市行投产上线，实现公积金、社保、税务场景全覆盖。
? 数字普惠
? 践行金融服务实体经济战略，完善工银小微金融服务平台。拓宽网络融
资服务渠道，为小微企业提供“开户+结算+融资”在内的一揽子金融服
务；推出网络融资、财务管理、投资理财、小微e管等功能模块，助力
小微企业提升经营管理能力。? 加强线上普惠产品体系建设，着力打造经营快贷、网贷通、线上供应链
融资三大类产品。拓展经营快贷特色场景，投产结算、税务、商户等特
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色场景；大力发展e抵快贷业务，实现客户线上自助办理、在线押品评估、系统自动审批，有效提升业务办理效率和风险控制水平；积极开展线上供应链金融业务，依托核心企业实现对上下游产业链客户的有效拓展和渗透。构建金融生态圈
? 加快政务信息化建设合作。启动智慧政务平台建设，联合雄安新区管理委员会共同发布“征拆迁资金管理区块链平台”；上线“营商通”应用，实现政府监督审批管理服务与银行金融服务有机融合；对接部分省级政务平台，实现便民政务服务的“引进来”和金融服务能力的“走出去”。推动银校通分层服务体系建设，上线学校突破1万家。重点布局交通出行领域，加快推进车牌付、扫码付等无感通行场景建设，无感支付服务覆盖全国160个城市的公交、机场、高铁站、停车场。? 助力产业互联网转型。工银e企付上线中石化、中化、华为等大型企业
合作项目；持续优化聚富通平台，为平台型企业、商户和消费者提供合规、高效的支付结算等综合金融服务；加快融e购特色品牌对外输出，通过工银e差旅、工银e采购、车云贷、集客平台等产品深入推进企业场景合作，拓展合作深度，实现合作共赢。? 深入推进消费金融场景共建。持续优化工银e钱包产品功能，推广互联网行业、政府民生、会员服务、房产诚意金、薪酬管理、消费信贷等线上场景建设，与京东、腾讯、小米等百余家线上平台开展深入合作；投产融e联Ⅱ类账户开户、充值、提现、查询和理财等功能；以工银e生活为核心搭建连接银行、客户与商户，覆盖衣、食、住、行、娱、学、医全场景的消费金融生态圈。
6.3.7 渠道建设与服务提升
本行始终将提升客户服务体验放在首位，以为客户提供便捷服务、智慧服务、普惠金融服务为指导，坚持科技创新，持续推进渠道转型发展，通过完善“智能+人工、线上+线下、远程+近场”等服务供给，不断深化线上线下渠道的一体化
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建设。
渠道建设
? 持续推进网点优化建设。积极优化网点区域布局，提升网点布局结构与
市场资源契合度，核心区域和优质客群的服务覆盖能力显著提高，逐步构建“顶端业态引领、中层业态支撑、基础业态坚实”的新网点体系；有序推进网点标准化建设，着力开展网点装修靓化工作；优化推广网点智能服务模式，推进智慧网点建设。截至2019年6月末，已完成智能化改造的网点15,530个，智能设备78,154台，智能服务涵盖个人、对公等领域的271项业务。? 全面推进网点新岗位体系建设实施。立足于网点转型和客户服务需要，
构建由网点负责人、运营主管、客户经理、客服经理四大岗位分工协同、有机融合的网点全新岗位体系，提升服务营销水平和人力资源利用效能，改善客户服务体验。? 持续丰富和完善客户服务新渠道。丰富二维码、网点WiFi、微信、微博等各类新型渠道入口与工具，为客户打造方便快捷的多渠道服务入口矩阵；拓展新渠道服务功能、产品和应用场景，以中国工商银行客户服务公众号和工行服务小程序为基础，提供账户信息查询、网点搜索等快捷服务，打造微信渠道服务品牌，联动现有线上线下渠道，建设全渠道体验一致的线上客户服务体系。? 2019年6月末，营业网点15,973个，
自助银行26,548个；自动柜员机86,331台，自动柜员机交易额43,715亿元。2019年上半年，网络金融交易额311.26万亿元，网络金融业务占比比上年末提高0.3个百分点至98.0%。
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服务提升
? 继续巩固“客户满意银行”建设基础与成效，全面推动服务品质提升。对影响客户体验的痛点问题开展源头治理；持续开展流程优化，提供便捷高效服务，延伸服务维度，深化服务内涵。? 积极推广“工享驿站”“共享雨伞”等普惠服务举措，全面升级基础便民服务设施，服务周边百姓；传播口碑，传递温度和价值，在全国百余家城市分行开展2019年“服务百姓 至臻至境”主题活动，陆续推出“工行助力高考季”“百姓体验日”“工行服务进社区”等服务举措。? 推进线上线下运营流程建设和技术创新应用。推广个人资信证明开立和
借记卡换卡不换号业务的线上自助下单、后台集中处理、物流直邮配送的订单化处理模式，为客户提供线上快捷办理、线下便捷交付、全程透明感知的优质服务。
消费者权益保护
? 贯彻落实消费者权益保护各项法律法规和监管要求，坚持“以客户为中
心”经营理念，持续提升全员消费者权益保护意识和水平。认真分析引发客户投诉的深层次问题，深化投诉风险根源治理，着力整治重点专业、重点地区投诉问题，推动服务品质不断提升，持续改善客户服务体验，充分维护消费者合法权益。落实减税降费政策要求，巩固服务收费规范化成果，为消费者提供质价相符、高效优质的金融产品和服务。主动适应消费者金融知识多元化需求，针对性开展消费者金融知识宣传教育普及，不断创新宣教方式及内容，有效增强消费者风险防范意识、责任意识和诚信意识。
6.3.8 人力资源管理
? 加强员工队伍建设，推动员工交流培养，完善员工管理制度。深入推进
三年人员规划落地实施，有序通过校园招聘、社会招聘对重点城市行、县域机构进行人员补充。加强专业人才队伍建设，组建信贷客户经理核
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心人才队伍。持续规范和加强员工管理，组织开展关键岗位轮换检查。丰富完善薪酬激励保障体系，优化营业网点及网点员工绩效考核方案，提高外派员工保障水平。? 持续优化组织架构，提升组织机构效能。贯彻落实中央纪委国家监委派驻改革相关要求，推动组织架构和相关职能优化调整，逐步落地相关改革措施。纵深推动本行科技体系改革，优化调整总分行科技机构设置，进一步提升科技竞争力。加快推进非大中城市行和重点城市行城区一级支行优化调整工作，提升机构效能。? 扎实推进教育培训工作。打造重点城市行竞争力提升等培训，助力集团战略传导；深化普惠金融业绩提升等业务支持类培训，为经营发展提供支持；立足各岗位员工成长规律，统筹推进管理人员、专业人员、基层一线人员、新员工等系列培训，促进人才进阶成长；优化专业资质认证机制，提高教材案例研发水平，构建“线上线下、推动互动”立体化培训渠道，全面增强培训服务效能。上半年共完成各类培训1.9万期，培训229万人次，人均受训3.1天。? 持续推进企业文化建设。加强创新文化建设，开展“创新工行”大赛，营造全员创新氛围，推进廉洁文化基地建设、合规文化“压实责任年”活动、服务文化“服务百姓 至臻至境”活动等，促进文化深植。推进集团文化传播，将文化元素融入网点设计，打造一批“网点+文化”特色网点，持续推出区域特色文化名片，在境外机构开展“文化工行?中国书架”活动，促进文化传导。
6.3.9 国际化、综合化经营
国际化经营
稳步推进国际化发展，持续完善全球网络布局，工银奥地利正式开业。加强对企业“走出去”和“一带一路”建设的金融支持，统筹推进粤港澳大湾区一体化联动发展机制及金融创新。加强内外联动，推进公司金融、个人金融、互联网金融、金融市场以及资产管理等产品线向纵深发展，加快推进跨境人民币业务发
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展。
? 公司金融业务方面，本行积极服务“一带一路”建设，互利合作促进国
际产能对接和第三方市场合作，组合海外发债、跨境并购、项目融资、衍生品交易、全球现金管理等多种类型产品，为跨境客户提供“一站式”综合金融服务。境外IPO承销保荐业务稳居市场前列，境外债券承销发行业务、跨境股权投资和私募基金业务稳步推进。? 个人金融业务方面，本行积极促进粤港澳大湾区民生便利化，推出“湾区服务通”业务，提供包括存款、贷款、跨境汇款、跨境代发工资、账户安全保障等一站式全渠道服务；境外银行卡发卡量超过370万张，重点打造“工银粤港澳大湾区信用卡”产品。? 境外互联网金融服务方面，境外个人网上银行覆盖26个国家和地区，
境外企业网上银行覆盖42个国家和地区，共提供14种语言文字服务。融e购跨境电子商务不断丰富商品种类，商品覆盖亚、非、欧、澳、北美和南美六大洲，并推出针对跨境B2B电商平台的进出口双向金融服务。? 金融市场业务方面，大力营销“熊猫债”发行和境外机构投资者开展境内银行间债券及外汇市场交易。? 全球资产管理业务方面，完善、丰富外汇与跨境资产管理业务产品线，覆盖现金管理、固定收益、权益、多资产及另类投资等五大资产类别，打造了“全球稳健”“全球添益”“全球轮动”等一系列旗舰品牌。围绕资本市场发展新要求，积极参与中国资本市场开放创新项目。? 积极推进跨境人民币业务。稳步支持人民币国际化，重点推动人民币在周边国家及非洲的使用。加快自贸区和大湾区业务创新发展，持续提升清算行服务能力，加快境外人民币重点市场培育。离岸人民币业务品种和做市渠道不断丰富，离岸人民币汇率做市交易量保持中资银行领先地位。2019年上半年，跨境人民币业务量2.52万亿元。
2019年6月末，本行在47个国家和地区建立了428家机构，通过参股标准银行集团间接覆盖非洲20个国家，与145个国家和地区的1,496家境外银行建立了代理行关系，服务网络覆盖六大洲和全球重要国际金融中心。其中，本行在
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“一带一路”沿线21个国家和地区拥有131家分支机构。
境外机构主要指标
项目
| 项目 | 资产(百万美元) | 税前利润 （百万美元） | 机构（个） | |||
| 2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | 2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |
| 港澳地区 | 194,814 | 182,777 | 1,044 | 956 | 105 | 104 |
| 亚太地区（除港澳） | 112,814 | 98,766 | 614 | 564 | 91 | 91 |
| 欧洲 | 79,245 | 76,127 | 16 | 136 | 81 | 81 |
| 美洲 | 54,544 | 56,948 | 281 | 290 | 150 | 149 |
| 非洲代表处 | - | - | - | - | 1 | 1 |
| 抵销调整 | (36,389) | (34,100) | ||||
| 小计 | 405,028 | 380,518 | 1,955 | 1,946 | 428 | 426 |
| 对标准银行投资（1） | 3,891 | 3,786 | 189 | 187 | ||
| 合计 | 408,919 | 384,304 | 2,144 | 2,133 | 428 | 426 |
注：（1）列示资产为本行对标准银行的投资余额，税前利润为本行报告期对其确认的投资收益。
? 2019年6月末，本行境外机构（含境外分行、境外子公司及对标准银行
投资）总资产4,089.19亿美元，比上年末增加246.15亿美元，增长6.4%，占集团总资产的9.4%。报告期税前利润21.44亿美元，同比增加0.11亿美元，增长0.5%，占集团税前利润的7.0%。各项贷款2,137.28亿美元，比上年末增加61.37亿美元，增长3.0%；客户存款1,362.01亿美元，增加52.37亿美元，增长4.0%。
综合化经营
? 工银瑞信紧紧围绕服务国家改革创新、服务实体经济、服务客户需求，
以优化业务结构和提升发展质量为目标，深化与集团协同和强化市场竞争并举，继续巩固扩大养老金业务领先优势，保持稳健良好的发展态势。? 工银租赁持续提升航空航运业务专业化经营水平，稳步夯实风险管控基础。与集团重点客户合作，创新打造“金融+制造+管理”一体化航运金融服务方案，支持服务实体经济，助力中国船舶制造走出国门。
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? 工银安盛稳步推进经营转型，提升专业投资能力，多项经营指标创历史
同期新高。资产管理子公司正式开业，打造专业化投资平台。借助集团渠道优势，各项保险业务健康发展。风险合规管理水平持续加强，全面风险管理体系进一步完善。? 工银国际经营效益、资产质量、风险管理稳中向好，投资银行、销售交易、投资管理和资产管理四大业务板块协同稳健发展。IPO、债券承销、股票经纪、投资、资产管理等业务同业竞争力进一步提升。? 工银投资聚焦供给侧结构性改革战略部署，充分发挥集团资源整合优势，加强集团协同，把好客户准入关，广泛募集社会资金，加强全面风险管控，积极稳妥推动债转股业务高质量发展。? 工银理财顺利开业，成为首批开业的银行系理财公司。设立工银理财是
本行落实银行理财回归资管业务本源的重大战略举措，工银理财将推动本集团大资管战略深化发展，为客户提供更全面专业化的服务。工银理财已推出固定收益增强、资本市场混合、特色私募股权等三大系列六款创新类理财产品，并与多家金融同业签署战略合作协议，各项业务发展稳步推进。
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境外机构分布图
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主要控股子公司和参股公司情况
? 境外主要控股子公司
中国工商银行（亚洲）有限公司
工银亚洲是本行独资的香港持牌银行，已发行股本441.88亿港元。工银亚洲提供全面的商业银行服务，主要业务包括：商业信贷、贸易融资、投资服务、零售银行、电子银行、托管、信用卡、IPO收票及派息业务等。2019年6月末，总资产1,218.49亿美元，净资产166.36亿美元，上半年实现净利润5.36亿美元。
工银国际控股有限公司
工银国际是本行独资的香港持牌金融服务综合平台，实收资本48.82亿港元，主要提供企业融资、投资管理、销售交易及资产管理等各类金融业务。2019年6月末，总资产84.66亿美元，净资产为12.62亿美元，上半年实现净利润0.89亿美元。
中国工商银行（澳门）股份有限公司
工银澳门是澳门最大本地法人银行，股本5.89亿澳门元，本行持有其89.33%的股份。工银澳门主要提供存款、贷款、贸易融资、国际结算等全面商业银行服务。2019年6月末，总资产400.81亿美元，净资产31.07亿美元，上半年实现净利润1.83亿美元。
中国工商银行（印度尼西亚）有限公司
工银印尼是本行在印度尼西亚注册的全牌照商业银行，实收资本3.71万亿印尼盾，本行持有98.61%的股份。工银印尼主要提供存款、各类贷款及贸易融资、结算、代理、资金拆借和外汇等金融服务。2019年6月末，总资产36.94亿美元，净资产3.95亿美元，上半年实现净利润1,027万美元。
中国工商银行马来西亚有限公司
工银马来西亚是本行在马来西亚设立的全资子银行，实收资本8.33亿林吉特，
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可从事全面商业银行业务。2019年6月末，总资产11.36亿美元，净资产2.75亿美元，上半年实现净利润636万美元。
中国工商银行（泰国）股份有限公司
工银泰国是本行在泰国的控股子银行，股本201.32亿泰铢，本行持有其97.86%的股份。工银泰国持有综合银行牌照，提供各类存款与贷款、贸易融资、汇款、结算、租赁、咨询等服务。2019年6月末，总资产78.01亿美元，净资产9.79亿美元，上半年实现净利润3,427万美元。
中国工商银行（阿拉木图）股份公司
工银阿拉木图是本行在哈萨克斯坦设立的全资子银行，股本89.33亿坚戈，主要提供存款、贷款、国际结算及贸易融资、外币兑换、担保、账户管理、网上银行和银行卡等商业银行服务。2019年6月末，总资产3.70亿美元，净资产0.61亿美元，上半年实现净利润488万美元。
中国工商银行新西兰有限公司
工银新西兰是本行在新西兰设立的全资子银行，实收资本2.34亿新西兰元。工银新西兰提供账户管理、转账汇款、国际结算、贸易融资、公司信贷、个人住房贷款、信用卡等公司和个人金融服务。2019年6月末，总资产15.07亿美元，净资产1.62亿美元，上半年实现净利润491万美元。
中国工商银行（欧洲）有限公司
工银欧洲是本行在卢森堡设立的全资子银行，实收资本4.37亿欧元。工银欧洲下设巴黎分行、阿姆斯特丹分行、布鲁塞尔分行、米兰分行、马德里分行和华沙分行，提供信贷、贸易融资、结算、资金、投资银行、托管、代客理财等金融服务。2019年6月末，总资产60.94亿美元，净资产7.30亿美元，上半年净亏损944万美元。
中国工商银行（伦敦）有限公司
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工银伦敦是本行在英国设立的全资子银行，实收资本2亿美元，主要提供存汇兑、贷款、贸易融资、国际结算、资金清算、代理、外汇交易、零售银行业务等银行服务。2019年6月末，总资产18.48亿美元，净资产4.34亿美元，上半年实现净利润879万美元。
工银标准银行公众有限公司
工银标准是本行在英国的控股子银行，已发行股本10.83亿美元，本行直接持有其60%的股份。工银标准主要提供基本金属、贵金属、大宗商品、能源等全球商品交易业务和汇率、利率、信用类、权益类等全球金融市场业务。2019年6月末，总资产247.34亿美元，净资产11.24亿美元，上半年净亏损1.30亿美元。
中国工商银行（莫斯科）股份公司
工银莫斯科是本行在俄罗斯设立的全资子银行，股本108.10亿卢布，主要提供公司和项目信贷、贸易融资、存款、结算、证券经纪、托管、代客资金和证券交易、外汇兑换、全球现金管理、投资银行和企业财务顾问等全面公司金融服务及自然人服务。2019年6月末，总资产9.69亿美元，净资产2.07亿美元，上半年实现净利润1,489万美元。
中国工商银行（土耳其）股份有限公司
工银土耳其是本行在土耳其的控股子银行，股本8.60亿里拉，本行持有其
92.84%的股份。工银土耳其持有商业银行、投资银行和资产管理牌照，为公司客户提供存款、项目贷款、银团贷款、贸易融资、中小企业贷款、投融资顾问、证券经纪、资产管理等综合金融服务，为个人客户提供存款、消费贷款、住房贷款、信用卡、电子银行等金融服务。2019年6月末，总资产29.59亿美元，净资产2.25亿美元，上半年实现净利润802万美元。
中国工商银行奥地利有限公司
工银奥地利是本行在奥地利的全资子银行，实收资本1亿欧元。工银奥地利提供公司存款、贷款、贸易融资、国际结算、现金管理、跨境人民币业务、外汇
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交易、跨境投融资财务顾问等金融服务。2019年6月末，总资产1.29亿美元，净资产1.11亿美元，上半年净亏损193万美元。
中国工商银行（美国）
工银美国是本行在美国的控股子银行，实收资本3.69亿美元，本行持有其80%的股份。工银美国持有美国联邦注册的全功能商业银行牌照，为美国联邦存款保险成员，提供存款、贷款、结算汇款、贸易金融、跨境结算、现金管理、电子银行、银行卡等各项公司和零售银行服务。2019年6月末，总资产29.32亿美元，净资产4.30亿美元，上半年实现净利润1,139万美元。
工银金融服务有限责任公司
工银金融是本行在美国的全资子公司，实收资本5,000万美元。工银金融主营欧美证券清算业务，为机构客户提供证券清算、清算融资等证券经纪服务。2019年6月末，总资产233.35亿美元，净资产0.90亿美元，上半年净亏损1,410万美元。
中国工商银行（加拿大）有限公司
工银加拿大是本行在加拿大的控股子银行，实收资本20,800万加元，本行持有其80%的股份。工银加拿大持有全功能商业银行牌照，提供存款、贷款、结算汇款、贸易金融、外汇买卖、资金清算、人民币跨境结算、人民币现钞、现金管理、电子银行、银行卡和投融资咨询顾问等各项公司和零售银行服务。2019年6月末，总资产15.41亿美元，净资产2.58亿美元，上半年实现净利润1,053万美元。
中国工商银行（墨西哥）有限公司
工银墨西哥是本行在墨西哥设立的全资子银行，实收资本15.97亿墨西哥比索。工银墨西哥持有全功能商业银行牌照，提供公司存款、贷款、国际结算、贸易融资、外汇买卖等服务。2019年6月末，总资产2.42亿美元，净资产0.72亿美元，上半年净亏损76万美元。
中国工商银行（巴西）有限公司
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工银巴西是本行在巴西的全资子银行，实收资本2.02亿雷亚尔。工银巴西提供存款、贷款、贸易融资、国际结算、资金交易、代客理财、财务顾问等商业银行和投资银行业务。2019年6月末，总资产3.61亿美元，净资产0.57亿美元，上半年实现净利润23万美元。
中国工商银行（秘鲁）有限公司
工银秘鲁是本行在秘鲁设立的全资子银行，实收资本1亿美元。工银秘鲁持有全功能商业银行牌照，提供公司存款、贷款、金融租赁、国际结算、贸易融资、外汇买卖、电子银行等服务。2019年6月末，总资产3.16亿美元，净资产0.83亿美元，上半年实现净利润267万美元。
中国工商银行（阿根廷）股份有限公司
工银阿根廷是本行在阿根廷的控股子银行，股本13.45亿比索，本行持有其80%的股份。工银阿根廷持有全功能银行牌照，提供营运资金贷款、银团贷款、结构化融资、贸易金融、个人贷款、汽车贷款、即远期外汇买卖、金融市场、现金管理、投资银行、债券承销、资产托管、租赁、国际结算、电子银行、信用卡、资产管理等全面的商业银行服务。2019年6月末，总资产44.53亿美元，净资产5.10亿美元，上半年实现净利润1.47亿美元。
? 境内主要控股子公司工银瑞信基金管理有限公司
工银瑞信是本行的控股子公司，实收资本2亿元人民币，本行持有其80%股份。工银瑞信主要从事基金募集、基金销售、资产管理业务以及中国证监会批准的其他业务，拥有公募基金、QDII、企业年金、特定资产管理、社保基金境内（外）投资管理人、RQFII、保险资管、专项资产管理、职业年金、基本养老保险投资管理人等多项业务资格，是业内具有“全资格”的基金公司之一。工银瑞信下设工银瑞信资产管理（国际）有限公司和工银瑞信投资管理有限公司两家子公司。2019年6月末，工银瑞信管理境内公募基金产品131只，管理年金、专户、专项以及境外产品合计逾500只，管理资产总规模1.2万亿元，总资产104.59亿元，
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净资产85.92亿元，上半年实现净利润7.91亿元。
工银金融租赁有限公司
工银租赁是本行的全资子公司，实收资本180亿元人民币。主要经营航空、航运及能源电力、轨道交通、装备制造等重点领域大型设备的金融租赁业务，从事租赁资产交易、投资资产证券化、资产管理、经济咨询等多项金融与产业服务。2019年6月末，工银租赁总资产2,519.34亿元，净资产346.26亿元，上半年实现净利润21.13亿元。
工银安盛人寿保险有限公司
工银安盛是本行的控股子公司，实收资本125.05亿元人民币，本行持有其60%的股权。工银安盛经营各类人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务，及前述业务的再保险业务，国家法律法规许可使用保险资金的业务和中国银保监会批准的其他业务。2019年6月末，工银安盛总资产1,455.67亿元，净资产141.12亿元，上半年实现净利润7.15亿元。
工银金融资产投资有限公司
工银投资是本行的全资子公司，实收资本120亿元人民币，是国务院确定的首批试点银行债转股实施机构，具有非银行金融机构的特许经营牌照，主要从事债转股及其配套支持业务。2018年，工银投资成为首家获得私募基金管理人牌照的债转股实施机构并设立私募基金管理子公司工银资本管理有限公司。2019年6月末，工银投资总资产847.38亿元，净资产136.71亿元，上半年实现净利润3.64亿元。
工银理财有限责任公司
工银理财是本行的全资子公司，实收资本160亿元人民币，主要从事公募理财产品和私募理财产品发行、理财顾问和咨询等资产管理相关业务以及中国银保监会批准的其他业务。2019年6月末，工银理财总资产161.12亿元，净资产160.81亿元，上半年实现净利润0.81亿元。
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? 主要参股公司
标准银行集团有限公司
标准银行是非洲最大的银行，业务范围涵盖商业银行、投资银行、人寿保险等领域，本行持有其20.07%的普通股。双方秉持互利共赢的合作精神，在股权合作、客户拓展、项目融资、产品创新、风险管理、信息科技、人员交流等方面不断深化合作。2019年6月末，标准银行总资产22,102.51亿兰特，净资产2,045.10亿兰特，上半年实现净利润131.95亿兰特。
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6.4 风险管理
6.4.1 全面风险管理体系
2019年上半年，本行持续健全集团全面风险管理体系，加强风险偏好传导和限额管控，推动风险数据治理和系统建设，完善风险监测手段和计量模型，进一步提升全面风险管理的前瞻性和有效性。完善全面风险管理制度体系，落实有效风险数据加总和风险报告管理要求；深化交叉性风险研究分析，推进集团交叉性风险监控系统建设；加快集团投融资风险监控平台建设，初步实现法人客户跨机构、跨产品、跨风险的风险监控和预警；加强风险量化体系建设，持续推进风险计量模型优化与成果应用；做好集团并表风险管理，加强子公司穿透管理。
6.4.2 信用风险
信用风险管理
本行坚持金融服务实体经济，合理把握重点风险领域信贷政策，全面推进信用风险一体化管理，信用风险管控能力进一步提升。
持续完善信贷制度，夯实信贷管理基础。修订法人客户统一投融资风险限额制度，全面覆盖法人客户信用风险业务，严格法人客户信用限额全口径管理；持续完善个人信贷管理制度建设，进一步优化个人信贷业务差异化审批机制。
强化信贷政策的战略引领，持续优化信贷结构。积极支持基础设施在建项目及补短板重大项目建设；适应国家能源发展格局及供求趋势，积极支持电网、大型水电、天然气产业链项目；突出支持制造业高质量发展，聚焦重点领域优质客户；积极支持消费升级服务业融资需求。围绕国家区域协同发展战略规划，重点支持粤港澳大湾区、京津冀一体化、长三角一体化等国家级战略区域投融资业务发展和创新。综合考虑境外机构所在地区的市场定位、金融资源与自身服务优势，实施差异化区域信贷管理策略。
加强房地产行业风险管理。继续强化房地产行业分类管理，根据城市分类，
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实施差异化客户准入标准，优化新增贷款投向。对商业性房地产贷款在投融资总量管理的前提下，实施差异化信贷政策，重点支持普通刚需商品住房项目。强化房地产领域信贷合规管理，严格执行房地产贷款封闭管理要求，有效防控房地产领域信贷风险。
加强小企业信贷风险管理。构建从客户准入、中台审批到贷后管理的全流程风险防控体系；严控新增贷款质量，加强对区域经济发展、产业动向、行业景气度的分析研究，做好目标客户准入管理，前移风险防控关口；完善贷款风险监控体系，不断优化风险监测模型，从客户、产品、地区等多维度持续提升小微贷款风险监测水平；定期排查存量风险贷款，分类防范和化解风险，创新清收处置方式，全面夯实资产质量。
加强个人贷款风险管理。建立个人贷款资产质量精准管控机制，加强重点地区、重点机构资产质量指标偏离度异动监控，强化资产质量过程管理；严格个人住房贷款准入管理，加强与优质房地产开发企业的深度合作；启动个人贷款巡查工作，重点围绕个人贷款风险高发领域，对贷款真实性、业务操作合规性、押品管理有效性等关键问题开展检查治理。
加强信用卡业务风险管理。加强信用卡业务信用风险管理制度体系建设，完善授信政策，提升授信差异化、精细化水平；持续推进信用卡业务审查审批集约化改革；推进信用卡业务大数据智能风险控制体系建设，投产BLAZE智能决策引擎，利用多维度数据构建差异化准入模型及策略；加大外部数据引入和系统对接，推进信用卡反欺诈模型和策略的研发与应用，上线手机设备操作行为动态反欺诈功能，助力信用卡业务良性发展。
完善资金业务信用风险管理。在严格执行全行信用风险管理政策统一要求的基础上，加强债券投资业务投前甄别分析与存续期风险管理，对重点风险行业存量业务加大监测力度。严格落实货币市场交易各项监管要求，强化事前风险监测机制建设，加强交易对手事前审查，完善交易存续期管理，密切关注交易对手资质变化及各类市场舆情，前瞻性做好风险防范。积极推进衍生产品业务ISDA、NAFMII等法律协议谈判和签署，通过金融市场交易管理平台切实加强交易对手授信额度管理和控制，强化代客交易保证金和授信额度的定期监测和动态管理。
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信用风险分析2019年6月末，不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口322,129.50亿元，比上年末增加20,301.98亿元，请参见“财务报表附注七、1.1不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口”。有关信用风险资产组合缓释后风险暴露情况，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 正常 | 15,590,159 | 95.81 | 14,733,891 | 95.56 |
| 关注 | 440,979 | 2.71 | 450,930 | 2.92 |
| 不良贷款 | 240,086 | 1.48 | 235,084 | 1.52 |
| 次级 | 115,436 | 0.71 | 108,821 | 0.70 |
| 可疑 | 93,688 | 0.58 | 90,383 | 0.59 |
| 损失 | 30,962 | 0.19 | 35,880 | 0.23 |
| 合计 | 16,271,224 | 100.00 | 15,419,905 | 100.00 |
资产质量继续保持向好趋势。2019年6月末，按照五级分类，正常贷款155,901.59亿元，比上年末增加8,562.68亿元，占各项贷款的95.81%。关注贷款4,409.79亿元，减少99.51亿元，占比2.71%，下降0.21个百分点。不良贷款2,400.86亿元，增加50.02亿元，不良贷款率1.48%，下降0.04个百分点。
按业务类型划分的贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 贷款 | 占比 (%) | 不良 贷款 | 不良 贷款率(%) | 贷款 | 占比 (%) | 不良 贷款 | 不良 贷款率(%) | |
| 公司类贷款 | 9,906,046 | 60.9 | 198,381 | 2.00 | 9,418,894 | 61.0 | 194,696 | 2.07 |
| 票据贴现 | 326,821 | 2.0 | 0 | 0.00 | 364,437 | 2.4 | 268 | 0.07 |
| 个人贷款 | 6,038,357 | 37.1 | 41,705 | 0.69 | 5,636,574 | 36.6 | 40,120 | 0.71 |
| 合计 | 16,271,224 | 100.0 | 240,086 | 1.48 | 15,419,905 | 100.0 | 235,084 | 1.52 |
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公司类不良贷款余额1,983.81亿元，比上年末增加36.85亿元，不良贷款率
2.00%，下降0.07个百分点。个人不良贷款余额417.05亿元，增加15.85亿元，不良贷款率0.69%，下降0.02个百分点。
按行业划分的境内分行公司类贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 贷款 | 占比 (%) | 不良 贷款 | 不良 贷款率(%) | 贷款 | 占比 (%) | 不良 贷款 | 不良 贷款率(%) | |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 1,992,873 | 23.7 | 14,006 | 0.70 | 1,894,425 | 23.8 | 15,016 | 0.79 |
| 制造业 | 1,428,016 | 16.9 | 83,160 | 5.82 | 1,385,463 | 17.4 | 79,790 | 5.76 |
| 租赁和商务服务业 | 1,147,296 | 13.6 | 7,239 | 0.63 | 1,048,548 | 13.2 | 6,279 | 0.60 |
| 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 940,262 | 11.1 | 2,059 | 0.22 | 919,768 | 11.5 | 2,113 | 0.23 |
| 水利、环境和公共设施管理业 | 876,056 | 10.4 | 1,304 | 0.15 | 770,221 | 9.7 | 1,718 | 0.22 |
| 房地产业 | 651,052 | 7.7 | 11,959 | 1.84 | 592,031 | 7.4 | 9,823 | 1.66 |
| 批发和零售业 | 476,343 | 5.6 | 44,336 | 9.31 | 488,031 | 6.1 | 52,588 | 10.78 |
| 建筑业 | 260,799 | 3.1 | 3,842 | 1.47 | 232,736 | 2.9 | 3,749 | 1.61 |
| 科教文卫 | 198,289 | 2.4 | 1,942 | 0.98 | 170,315 | 2.1 | 1,461 | 0.86 |
| 采矿业 | 186,182 | 2.2 | 5,820 | 3.13 | 185,313 | 2.3 | 3,966 | 2.14 |
| 住宿和餐饮业 | 94,265 | 1.1 | 6,039 | 6.41 | 95,530 | 1.2 | 4,951 | 5.18 |
| 其他 | 184,540 | 2.2 | 6,597 | 3.57 | 191,146 | 2.4 | 4,962 | 2.60 |
| 合计 | 8,435,973 | 100.0 | 188,303 | 2.23 | 7,973,527 | 100.0 | 186,416 | 2.34 |
2019年上半年，本行加大力度服务实体经济重点领域，持续推进行业信贷结构优化调整。其中，水利、环境和公共设施管理业贷款比上年末增加1,058.35亿元，增长13.7%，主要是稳健支持城镇基础建设、环境保护和公共服务等领域重大项目和民生工程的投融资需求；租赁和商务服务业贷款增加987.48亿元，增长9.4%，主要是投资与资产管理、开发区等商务服务业贷款增长较快；交通运输、仓储和邮政业贷款增加984.48亿元，增长5.2%，主要满足高速公路和城市轨道交通建设等融资需求。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
按地域划分的贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
| 贷款 | 占比 (%) | 不良 贷款 | 不良 贷款率(%) | 贷款 | 占比 (%) | 不良 贷款 | 不良 贷款率(%) | |
| 总行 | 730,677 | 4.5 | 20,256 | 2.77 | 723,302 | 4.7 | 20,036 | 2.77 |
| 长江三角洲 | 3,012,354 | 18.5 | 23,999 | 0.80 | 2,823,603 | 18.4 | 24,195 | 0.86 |
| 珠江三角洲 | 2,221,818 | 13.7 | 26,546 | 1.19 | 2,072,857 | 13.4 | 30,480 | 1.47 |
| 环渤海地区 | 2,660,231 | 16.3 | 59,236 | 2.23 | 2,524,307 | 16.4 | 54,489 | 2.16 |
| 中部地区 | 2,357,272 | 14.5 | 35,150 | 1.49 | 2,202,221 | 14.3 | 36,401 | 1.65 |
| 西部地区 | 2,893,074 | 17.8 | 37,167 | 1.28 | 2,735,901 | 17.7 | 35,572 | 1.30 |
| 东北地区 | 786,077 | 4.8 | 27,120 | 3.45 | 759,140 | 4.9 | 25,186 | 3.32 |
| 境外及其他 | 1,609,721 | 9.9 | 10,612 | 0.66 | 1,578,574 | 10.2 | 8,725 | 0.55 |
| 合计 | 16,271,224 | 100.0 | 240,086 | 1.48 | 15,419,905 | 100.0 | 235,084 | 1.52 |
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
| 项目 | 以摊余成本计量的客户贷款及垫款的 减值准备变动 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动 | ||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 期初余额 | 158,084 | 81,406 | 173,241 | 412,731 | 198 | 0 | 248 | 446 |
| 转移： | ||||||||
| 至第一阶段 | 11,627 | (9,306) | (2,321) | - | - | - | - | - |
| 至第二阶段 | (3,967) | 8,175 | (4,208) | - | - | - | - | - |
| 至第三阶段 | (842) | (18,715) | 19,557 | - | - | - | - | - |
| 本期计提/（回拨） | 49,287 | 19,279 | 23,596 | 92,162 | (18) | 0 | (248) | (266) |
| 本期核销及转出 | - | - | (44,050) | (44,050) | - | - | - | - |
| 收回已核销贷款 | - | - | 1,223 | 1,223 | - | - | - | - |
| 其他变动 | 62 | (15) | (1,277) | (1,230) | (0) | (0) | - | (0) |
| 期末余额 | 214,251 | 80,824 | 165,761 | 460,836 | 180 | 0 | - | 180 |
注：请参见“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
2019年6月末，贷款减值准备余额4,610.16亿元，其中，以摊余成本计量的贷款减值准备4,608.36亿元，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备1.80亿元。拨备覆盖率192.02%，比上年末提高16.26个百分点；贷款拨备率2.83%，提高0.15个百分点。
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按担保类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 抵押贷款 | 7,456,440 | 45.9 | 7,056,026 | 45.8 |
| 质押贷款 | 1,208,569 | 7.4 | 1,256,196 | 8.1 |
| 保证贷款 | 2,293,769 | 14.1 | 2,157,264 | 14.0 |
| 信用贷款 | 5,312,446 | 32.6 | 4,950,419 | 32.1 |
| 合计 | 16,271,224 | 100.0 | 15,419,905 | 100.0 |
逾期贷款
人民币百万元，百分比除外
| 逾期期限 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 占各项贷款的比重(%) | 金额 | 占各项贷款的比重(%) | |
| 3个月以内 | 88,995 | 0.55 | 91,153 | 0.59 |
| 3个月至1年 | 80,627 | 0.50 | 83,846 | 0.54 |
| 1年至3年 | 70,592 | 0.43 | 63,010 | 0.41 |
| 3年以上 | 33,028 | 0.20 | 31,923 | 0.21 |
| 合计 | 273,242 | 1.68 | 269,932 | 1.75 |
注：当客户贷款及垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期。对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，如果部分分期付款已逾期，该笔贷款的全部金额均被分类为逾期。
逾期贷款2,732.42亿元，比上年末增加33.10亿元，其中逾期3个月以上贷款1,842.47亿元，增加54.68亿元。
重组贷款
重组贷款和垫款80.22亿元，比上年末增加8.11亿元，其中逾期3个月以上的重组贷款和垫款11.51亿元，增加0.08亿元。
借款人集中度
本行对最大单一客户的贷款总额占本行总资本净额的3.5%，对最大十家单一客户的贷款总额占总资本净额的12.9%。最大十家单一客户贷款总额3,677.56亿元，占各项贷款的2.26%。下表列示了2019年6月末本行十大单一借款人贷款情况。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
人民币百万元，百分比除外
借款人
| 借款人 | 行业 | 金额 | 占各项贷款 的比重(%) |
| 借款人A | 交通运输、仓储和邮政业 | 99,664 | 0.61 |
| 借款人B | 交通运输、仓储和邮政业 | 43,565 | 0.27 |
| 借款人C | 交通运输、仓储和邮政业 | 43,103 | 0.26 |
| 借款人D | 制造业 | 42,386 | 0.26 |
| 借款人E | 交通运输、仓储和邮政业 | 34,260 | 0.21 |
| 借款人F | 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 22,443 | 0.14 |
| 借款人G | 交通运输、仓储和邮政业 | 21,783 | 0.13 |
| 借款人H | 制造业 | 20,425 | 0.13 |
| 借款人I | 交通运输、仓储和邮政业 | 20,095 | 0.12 |
| 借款人J | 交通运输、仓储和邮政业 | 20,032 | 0.12 |
| 合计 | 367,756 | 2.26 |
注：由于占比数字经四舍五入，百分比仅供参考。
大额风险暴露管理积极建立和完善大额风险暴露管理组织架构和管理体系，制定大额风险暴露管理办法等相关管理制度，明确大额风险暴露管理架构、关联客户管理、内部限额管理、大额风险暴露计算方法、统计报告等相关要求。积极推进信息系统建设，有效管理全行大额风险暴露。资产管理业务风险管理积极贯彻落实资管新规要求，持续加强资产管理业务风险管理体系建设，有效推动资产管理业务健康发展。修订非标代理投资业务基础管理制度，强化对公委托贷款等重点业务的精细化和差异化管理；完善代理投资业务风险审批授权管理，构建全面的差异化集团非标风险管理制度体系。推进资产管理业务IT系统建设，持续优化IT系统功能，强化代理投资业务全流程系统化和差异化管理，进一步提升系统管控水平。加大资产管理业务全流程风险管理力度，推进资管新规落地。实现理财业务交易穿透管理，开展底层交易监测；严格新增投资审查，以覆盖全市场信用债发行人为目标优化评级模型；强化外部交易审查与管理力度，持续提升合同
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
审查系统化水平，进一步规范合作机构遴选和管理；强化风险排查和投后管理，不断完善高风险投资监测预警，拓展监测手段和信息来源，探索建立债券前瞻性评级波动监测机制，开展投资组合净值监测和业绩归因分析；健全理财业务资金流向闭环监测，强化理财产品客群分析。
关于信用风险资本计量情况，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
6.4.3 市场风险
本行持续加强集团市场风险管理，深化集团层面市场风险管理体系建设，加强境外机构市场风险管控；完善集团市场风险偏好限额传导机制，及时开展利率汇率风险前瞻性分析，优化市场数据质量管理机制；提升市场风险系统管理能力，强化压力测试等功能优化与管理应用，持续推进全球市场风险管理系统（GMRM）境外延伸与推广。
交易账簿市场风险管理
本行继续加强交易账簿市场风险管理和产品控制工作，采用风险价值（VaR）、压力测试、敏感度分析、敞口分析、损益分析、价格监测等多种方法对交易账簿产品进行计量管理。持续优化基于交易组合的市场风险限额管理体系，完善限额指标体系和动态管理机制，满足新产品、新业务时效性要求，依托全球市场风险管理系统实现快速灵活的限额监控及动态调整。有关交易账簿风险价值（VaR）情况，请参见“财务报表附注七、3.1风险价值（VaR）”。
汇率风险管理
本行密切关注外部环境变化和市场形势，积极运用限额管理和风险对冲等多项组合管理措施，调整和优化外汇资产负债总量及结构，加强对境外机构资产负债币种结构管理和资本金保值管理，全行汇率风险可控。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
外汇敞口
人民币（美元）百万元
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 人民币 | 等值美元 | 人民币 | 等值美元 | |
| 表内外汇敞口净额 | 351,564 | 51,209 | 327,917 | 47,729 |
| 表外外汇敞口净额 | (168,334) | (24,520) | (157,647) | (22,946) |
| 外汇敞口净额合计 | 183,230 | 26,689 | 170,270 | 24,783 |
有关汇率敏感性分析，请参见“财务报表附注七、3.2汇率风险”。
关于市场风险资本计量情况，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
6.4.4 银行账簿利率风险
本行坚持稳健审慎的风险偏好，实施稳健的利率管理策略，根据利率走势和业务发展形势研判，组合运用资产负债数量工具、价格工具和衍生工具开展利率风险管理，强化资产负债久期调控力度，有效控制整体收益和股权经济价值变动。不断完善集团利率风险管理制度，持续加强管理体系和管理机制建设，推进利率风险系统建设和模型管理，夯实集团利率风险管理基础。
银行账簿利率风险分析
? 利率缺口分析
2019年6月末，一年以内利率敏感性累计正缺口4,312.82亿元，比上年末增加9,571.32亿元，主要是一年以内重定价或到期的客户贷款及垫款增加所致；一年以上利率敏感性累计正缺口18,737.92亿元，减少8,693.15亿元，主要是一年以上重定价或到期的客户存款增加所致。利率风险缺口
人民币百万元
| 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | |
| 2019年6月30日 | (5,166,579) | 5,597,861 | 124,498 | 1,749,294 |
| 2018年12月31日 | (133,897) | (391,953) | 1,058,350 | 1,684,757 |
注：请参见“财务报表附注七、4.银行账簿利率风险”。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
有关银行账簿利率敏感性分析，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
6.4.5 流动性风险
本行继续坚持稳健审慎的流动性管理策略，全力做好流动性风险管理工作，多策并举确保全集团流动性运行平稳安全。持续加强关键环节及重点领域流动性风险管理，夯实流动性风险制度及系统基础；持续加强资金来源和资金运用总量及结构优化调整，实现流动性和效益性的动态平衡；加大重点业务、重点客户、重要资金的监测力度，做好支付高峰、重大节假日、关键时点等流动性风险管理；稳步推进流动性风险管理系统优化完善，加强流动性风险监测、计量、管理系统自动化配套支持，提升流动性风险管理精细化水平。
流动性风险分析
2019年6月末，人民币流动性比例45.5%，外币流动性比例93.2%，均满足监管要求。贷存款比例68.5%。请参见“讨论与分析—根据监管要求披露的其他信息”。
净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求。净稳定资金比例为可用的稳定资金与所需的稳定资金之比。2019年二季度末，净稳定资金比例128.36%，比上季度末上升
1.26个百分点，主要是本行持续加强集团流动性统筹管理，稳定资金来源保持稳步增长。根据中国银保监会《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》规定披露的净稳定资金比例定量信息请参见“财务报表补充资料”。
2019年第二季度流动性覆盖率日均值130.01%，比上季度上升5.37个百分点，主要是本行合格优质流动性资产和30天内现金流入有所增加。合格优质流动性资产主要包括现金、压力条件下可动用的央行准备金以及符合监管规定的可纳入流动性覆盖率计算的一级和二级债券资产。根据原中国银监会《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》规定披露的流动性覆盖率定量信息请参见“财务报表补充资料”。
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本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。由于存款保持稳定增长，沉淀率较高，同时持有大量高流动性债券资产，流动性储备充足，本行整体流动性安全。2019年6月末，1至3个月的流动性负缺口有所减小，主要是相应期限到期的相关资产增加所致；3个月至1年的流动性负缺口有所减小，主要是相应期限到期的客户存款减少、客户贷款及垫款增加所致；1至5年的流动性正缺口有所减小，主要是相应期限到期的客户存款增加所致；5年以上的流动性正缺口有所扩大，主要是相应期限到期的客户贷款及垫款以及债券投资增加所致。
流动性缺口分析
人民币百万元
| 逾期/即时偿还 | 1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 无期限 | 总额 | |
| 2019年6月30日 | (12,620,993) | 474,531 | (467,825) | (1,416,994) | 3,800,429 | 9,347,766 | 3,311,981 | 2,428,895 |
| 2018年12月31日 | (12,057,413) | 432,760 | (674,702) | (1,884,799) | 4,412,116 | 8,793,935 | 3,322,986 | 2,344,883 |
注：请参见“财务报表附注七、2.流动性风险”。
6.4.6 内部控制与操作风险
内部控制
本行持续优化内部控制机制，积极提升内控管理水平。持续推进内部控制手册的优化编制工作，推广制度管理系统的境外应用；修订境内分支行内部控制评价办法，进一步提升内控评价工具的精准性和管理价值；持续完善集团合规管理体系，夯实一道防线合规履职，优化合规经理机制，加强合规队伍专业培训；推进境外合规管理长效机制建设，探索实施境外合规分区分级管控模式，强化重点机构的合规督导与监督。
操作风险管理
本行围绕监管重点和操作风险变化趋势，加强操作风险管控。积极落实银保监会相关整治工作，持续推进信贷、资产处置等八大领域风险治理，推动制度、流程、系统、机制等方面优化更新；加强操作风险限额管理，做好限额指标的分
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
解落实、监控和报告；对标监管要求，优化操作风险应用管理系统，强化操作风险事件管控，严控监管处罚事件，持续加强操作风险管理工具应用和数据质量管理。报告期内，本行操作风险管理体系运行平稳，操作风险整体可控。
法律风险本行持续强化法律风险防控能力，不断优化前、中、后台全流程系统化风险防控格局。顺应金融监管新要求，推动重点领域和关键环节有关法律风险防控化解，建立健全电子签约系统科学管理机制，不断提高风险管控制度化、系统建设精细化水平。
反洗钱
本行严格遵循中国及境外机构驻在国（地区）反洗钱法律法规，深入贯彻落实“风险为本”的反洗钱监管要求，认真履行反洗钱法定义务和社会责任，着力夯实集团反洗钱工作基础、提升管理水平。推进客户身份识别专项治理，强化高风险客户的识别和管控；加大对欧美重点机构反洗钱管理力度，着力构建境外合规长效工作机制；有序推动反洗钱系统智能化建设，持续开展非现场监督，提高境内外机构反洗钱监测分析水平；扎实做好客户洗钱风险分类和新产品洗钱风险评估，积极推广反洗钱风险管理成果在各业务领域的综合应用；进一步规范反洗钱人员配备管理，加大反洗钱合规人才培养力度，提升反洗钱从业人员的合规意识、专业素养和履职能力。
关于操作风险资本计量情况，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
6.4.7 声誉风险
本行坚持“前瞻、主动、及时”三原则，主动防范声誉风险，提升本行声誉风险管理水平。进一步健全声誉风险管理工作机制，深入开展声誉风险识别、评估、监测、控制、缓释和评价工作。深入排查声誉风险，逐级建立声誉风险管理
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
台账，加强风险因素的事前控制和缓释。组织开展声誉风险培训和应急演练，提升管理能力。主动开展对外传播，积极回应社会关切，有效维护和提升本行声誉。报告期内，本行未发生重大声誉风险事件，全行声誉风险处于可控范围。
6.4.8 国别风险
2019年上半年，面对日趋复杂的国际政治经济形势，本行持续加强国别风险管理。不断完善国别风险管理政策与流程；密切监测国别风险敞口变化，持续跟踪、监测和报告国别风险；及时更新和调整国别风险评级与限额；积极开展国别风险压力测试，强化国别风险预警，在稳健推进国际化发展战略的同时有效控制国别风险。
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6.5 资本管理
本行持续深化资本管理改革，加强资本节约优化，强化经济资本管理对全行风险加权资产的约束作用，持续提升资本使用效率和回报水平。稳步提升内源性资本补充能力，进一步夯实全行资本实力，不断增强服务实体经济能力。报告期内本行各项资本指标良好，资本充足率保持在稳健合理水平。
6.5.1 资本充足率及杠杆率
本行根据《资本办法》计算各级资本充足率。按照原中国银监会批准的资本管理高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模型法未覆盖的市场风险采用标准法。
2019年6月末，核心一级资本充足率12.74%，一级资本充足率13.19%，资本充足率15.75%，均满足监管要求。资本充足率情况表
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 |
| 核心一级资本 | 2,330,151 | 2,247,021 |
| 实收资本 | 356,407 | 356,407 |
| 资本公积可计入部分 | 151,969 | 151,968 |
| 盈余公积 | 262,152 | 261,636 |
| 一般风险准备 | 279,223 | 278,980 |
| 未分配利润 | 1,283,370 | 1,205,924 |
| 少数股东资本可计入部分 | 3,875 | 3,752 |
| 其他 | (6,845) | (11,646) |
| 核心一级资本扣除项目 | 14,689 | 14,988 |
| 商誉 | 8,876 | 8,820 |
| 其他无形资产（土地使用权除外） | 2,229 | 1,927 |
| 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 | (4,396) | (3,739) |
| 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 | 7,980 | 7,980 |
| 核心一级资本净额 | 2,315,462 | 2,232,033 |
| 其他一级资本 | 80,108 | 80,110 |
| 其他一级资本工具及其溢价 | 79,375 | 79,375 |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
少数股东资本可计入部分
| 少数股东资本可计入部分 | 733 | 735 |
| 一级资本净额 | 2,395,570 | 2,312,143 |
| 二级资本 | 465,962 | 332,742 |
| 二级资本工具及其溢价可计入金额 | 292,478 | 202,761 |
| 超额贷款损失准备 | 171,683 | 127,990 |
| 少数股东资本可计入部分 | 1,801 | 1,991 |
| 二级资本扣除项目 | - | - |
| 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 | - | - |
| 总资本净额 | 2,861,532 | 2,644,885 |
| 风险加权资产（2） | 18,167,672 | 17,190,992 |
| 核心一级资本充足率 | 12.74% | 12.98% |
| 一级资本充足率 | 13.19% | 13.45% |
| 资本充足率 | 15.75% | 15.39% |
注：（1）请参见“财务报表附注七、5.资本管理”。
（2）为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
关于资本计量的更多信息请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
杠杆率情况表
人民币百万元，百分比除外
| 项目 | 2019年 6月30日 | 2019年 3月31日 | 2018年 12月31日 | 2018年 9月30日 |
| 一级资本净额 | 2,395,570 | 2,395,508 | 2,312,143 | 2,249,959 |
| 调整后的表内外资产余额 | 32,093,349 | 31,442,163 | 29,679,878 | 30,363,117 |
| 杠杆率 | 7.46% | 7.62% | 7.79% | 7.41% |
注：杠杆率披露相关信息请参见“财务报表补充资料”。
6.5.2 资本融资管理
本行在通过利润留存补充资本的基础上，积极拓展外源性资本补充渠道，持续推进新型资本工具发行工作。
根据资本规划及资本补充计划，本行于2019年3月、4月先后在全国银行间债券市场公开发行两笔规模均为550亿元人民币的二级资本债券，发行总规模为1,100亿元人民币，募集资金依据适用法律和监管部门的批准，全部用于补充本行二级资本。本行于2019年7月在全国银行间债券市场公开发行规模为800亿元人民币的无固定期限资本债券，募集资金依据适用法律和监管部门的批准，用于补充本行其他一级资本。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
本行2018年第一次临时股东大会审议批准了发行境内外优先股的相关议案。2019年4月和6月，本行分别收到中国银保监会和中国证监会的批复，核准本行境内非公开发行不超过7亿股优先股，募集金额不超过700亿元人民币，并按照有关规定计入本行其他一级资本。
有关资本工具发行情况，请参见本行在香港交易所“披露易”网站和上交所网站发布的公告。
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6.6 展望
2019年下半年，银行业面临的经济形势依然复杂。一方面世界经济环境总体趋紧，全球动荡源和风险点增加，经济运行的不确定性因素较多。另一方面，中国经济稳健运行，简政放权、减税降费、定向宽松等宏观调控政策红利释放，为银行业创造了健康高效的经营环境。
下半年，本行将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面加强党的领导，全面加强党的建设，以全面从严治党引领和带动全面从严治行。坚决贯彻国家决策部署，着力做好服务实体经济、防范化解风险、深化改革创新的各项工作。
? 一是坚持服务立行。当好服务实体经济的“国家队”和为民服务的“主力军”。深化金融供给侧结构性改革，精准服务普惠金融和民营企业，促进金融与实体经济的良性循环。积极适应、引领和创造客户需求，建设人民满意银行。
? 二是坚持价值塑行。牢牢把握经济社会发展、技术变革和商业银行经营
规律，顺应创造、创新、创意大趋势，打造更多现象级、标志性的创新成果。深化体制机制改革，激发各经营主体活力和效能，向精细化管理要效益。
? 三是坚持科技强行。构建面向未来、生态开放、敏捷开发、智慧智能的银行。以更加开放、包容和进取的姿态拥抱金融科技，用新技术、新模式对传统金融体系进行全方位、智能化改造。打造开放、合作、共赢的金融生态圈，做智慧金融的主导者和先行者。
? 四是坚持全球办行。主动把握国家对外开放大格局，加强全球化发展的顶层设计和统筹协调，增强全球资本整合能力，提升跨境资源配置功能。坚持本地化、特色化、专业化与境内外一体化联动相对接，做到一点接入、全球响应，开启国际化发展新征程。
? 五是坚持风控护行。把防范化解风险与服务实体经济更好结合，增强信贷主动管理能力和不良资产处置能力，做好流动性风险和市场风险管理，持续加强全球合规风险、反洗钱风险和声誉风险管理，树立诚信合规、稳健经营的大行标杆。
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? 六是坚持人才兴行。确立人才驱动发展的战略地位，树立正确选人用人导向，突出培养开发，坚持严管厚爱，着力建设忠诚干净担当的高素质专业化人才队伍。把对员工的关心关爱落到实处，进一步激发全行干事创业热情。
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6.7 根据监管要求披露的其他信息
主要监管指标
项目
| 项目 | 监管标准 | 2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | |
| 流动性比例（%） | 人民币 | >=25.0 | 45.5 | 43.8 | 41.7 |
| 外币 | >=25.0 | 93.2 | 83.0 | 86.2 | |
| 贷存款比例（%） | 本外币合计 | 68.5 | 71.0 | 71.1 | |
| 最大单一客户贷款比例（%） | <=10.0 | 3.5 | 3.8 | 4.9 | |
| 最大十家客户贷款比例（%） | 12.9 | 12.9 | 14.2 | ||
| 贷款迁徙率（%） | 正常 | 0.8 | 1.7 | 2.7 | |
| 关注 | 17.0 | 25.3 | 23.2 | ||
| 次级 | 25.2 | 38.8 | 71.1 | ||
| 可疑 | 11.0 | 25.2 | 10.6 | ||
主要会计政策变更
报告期内主要会计政策变更，请参见“财务报表附注二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明”。
重要会计估计说明
报告期内重要会计估计说明，请参见“财务报表附注二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明”。
按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
本行按中国会计准则和按国际财务报告准则编制的财务报表中，截至2019年6月30日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东的权益并无差异。
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主要业务收入构成
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
| 利息收入 | 508,157 | 77.2 | 456,807 | 79.4 |
| 客户贷款及垫款 | 347,076 | 52.7 | 308,525 | 53.6 |
| 投资 | 107,102 | 16.3 | 96,174 | 16.7 |
| 存放中央银行款项 | 22,923 | 3.5 | 24,495 | 4.3 |
| 存放和拆放同业及其他金融机构款项 | 31,056 | 4.7 | 27,613 | 4.8 |
| 手续费及佣金收入 | 95,248 | 14.5 | 87,703 | 15.3 |
| 其他 | 55,113 | 8.3 | 30,575 | 5.3 |
| 合计 | 658,518 | 100.0 | 575,085 | 100.0 |
公司债券相关情况
本行未发行根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式（2017年修订）》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第39号—公司债券半年度报告的内容与格式》的规定需予以披露的公司债券。
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7. 根据《资本办法》要求披露的信息
资本充足率
? 资本充足率计算范围资本充足率的计算范围包括本行以及符合《资本办法》规定的本行直接或间接投资的金融机构。
? 资本充足率计算结果
人民币百万元，百分比除外
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 集团 | 母公司 | 集团 | 母公司 | |
| 核心一级资本净额 | 2,315,462 | 2,089,035 | 2,232,033 | 2,040,396 |
| 一级资本净额 | 2,395,570 | 2,150,999 | 2,312,143 | 2,102,348 |
| 总资本净额 | 2,861,532 | 2,603,463 | 2,644,885 | 2,419,120 |
| 核心一级资本充足率 | 12.74% | 12.82% | 12.98% | 13.23% |
| 一级资本充足率 | 13.19% | 13.20% | 13.45% | 13.63% |
| 资本充足率 | 15.75% | 15.98% | 15.39% | 15.68% |
注：报告期末本集团资本充足率详情请参见“讨论与分析—资本管理”。
? 风险加权资产计量按照原中国银监会批准的资本管理高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模型法未覆盖的市场风险采用标准法。风险加权资产
人民币百万元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 信用风险加权资产 | 16,550,122 | 15,558,010 |
| 内部评级法覆盖部分 | 10,886,904 | 10,373,820 |
| 内部评级法未覆盖部分 | 5,663,218 | 5,184,190 |
| 市场风险加权资产 | 353,148 | 368,580 |
| 内部模型法覆盖部分 | 269,267 | 308,425 |
| 内部模型法未覆盖部分 | 83,881 | 60,155 |
| 操作风险加权资产 | 1,264,402 | 1,264,402 |
| 合计 | 18,167,672 | 17,190,992 |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
信用风险
信用风险暴露
人民币百万元
项目
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 内部评级法 覆盖部分 | 内部评级法 未覆盖部分 | 内部评级法 覆盖部分 | 内部评级法 未覆盖部分 | |
| 公司 | 9,863,092 | 1,586,978 | 9,509,057 | 1,500,505 |
| 主权 | — | 5,692,376 | — | 5,391,809 |
| 金融机构 | — | 3,813,901 | — | 3,225,894 |
| 零售 | 5,880,602 | 471,476 | 5,479,175 | 469,137 |
| 股权 | — | 97,630 | — | 85,409 |
| 资产证券化 | — | 80,327 | — | 79,182 |
| 其他 | — | 6,090,717 | — | 5,444,366 |
| 风险暴露合计 | 15,743,694 | 17,833,405 | 14,988,232 | 16,196,302 |
报告期末本行逾期及不良贷款情况、贷款损失准备情况请参见“讨论与分析—风险管理”。
市场风险市场风险资本要求
人民币百万元
| 风险类型 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 内部模型法覆盖部分 | 21,541 | 24,674 |
| 内部模型法未覆盖部分 | 6,711 | 4,812 |
| 利率风险 | 3,155 | 2,220 |
| 商品风险 | 3,465 | 2,534 |
| 股票风险 | 39 | 16 |
| 期权风险 | 52 | 42 |
| 合计 | 28,252 | 29,486 |
注：根据原中国银监会批准的资本管理高级方法实施范围，本行市场风险内部模型法覆盖范围包括集团汇
率风险、母公司及工银加拿大利率一般风险、母公司商品风险，内部模型法未覆盖部分采用标准法计量。
本行采用历史模拟法（选取99%的置信区间、10天的持有期，250天历史数据）计量风险价值并应用于内部模型法资本计量。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
风险价值（VaR）情况
人民币百万元
项目
| 项目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||||||
| 期末 | 平均 | 最高 | 最低 | 期末 | 平均 | 最高 | 最低 | |
| 一般风险价值 | 2,732 | 2,524 | 3,522 | 2,090 | 3,902 | 3,504 | 3,902 | 3,087 |
| 利率风险 | 198 | 210 | 263 | 117 | 88 | 109 | 147 | 74 |
| 汇率风险 | 2,743 | 2,589 | 3,564 | 2,168 | 3,837 | 3,421 | 3,837 | 2,990 |
| 商品风险 | 65 | 61 | 83 | 15 | 42 | 52 | 101 | 21 |
| 压力风险价值 | 4,295 | 3,973 | 4,295 | 3,772 | 3,902 | 3,504 | 3,902 | 3,087 |
| 利率风险 | 228 | 248 | 326 | 139 | 96 | 136 | 356 | 76 |
| 汇率风险 | 4,194 | 3,877 | 4,194 | 3,654 | 3,837 | 3,414 | 3,837 | 2,990 |
| 商品风险 | 69 | 57 | 87 | 32 | 33 | 45 | 99 | 19 |
操作风险
本行采用标准法计量操作风险资本要求。2019年6月末操作风险资本要求为1,011.52亿元。
银行账簿利率风险
假设市场整体利率发生平行变化，并且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动，2019年上半年本行按主要币种划分的银行账簿利率敏感性分析如下表：
人民币百万元
| 币种 | 上升100个基点 | 下降100个基点 | ||
| 对利息净收入 的影响 | 对权益 的影响 | 对利息净收入 的影响 | 对权益 的影响 | |
| 人民币 | (24,494) | (51,865) | 24,494 | 54,404 |
| 美元 | (1,034) | (3,467) | 1,034 | 3,468 |
| 港币 | (253) | (72) | 253 | 72 |
| 其他 | 230 | (383) | (230) | 383 |
| 合计 | (25,551) | (55,787) | 25,551 | 58,327 |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
银行账簿股权风险
人民币百万元
股权类型
| 股权类型 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||
| 公开交易 股权投资 风险暴露（1） | 非公开交易股权投资 风险暴露（1） | 未实现 潜在的 风险损益（2） | 公开交易 股权投资 风险暴露（1） | 非公开交易股权投资 风险暴露（1） | 未实现 潜在的 风险损益（2） | |
| 金融机构 | 30,347 | 14,944 | 6,117 | 31,385 | 11,948 | 4,526 |
| 公司 | 2,466 | 49,873 | (174) | 1,939 | 40,137 | 976 |
| 合计 | 32,813 | 64,817 | 5,943 | 33,324 | 52,085 | 5,502 |
注：（1）公开交易股权投资是指被投资机构为上市公司的股权投资，非公开交易股权投资是指被投资机构
为非上市公司的股权投资。
（2）未实现潜在的风险损益是指资产负债表已确认而损益表上未确认的未实现利得或损失。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
8. 股本变动及主要股东持股情况
普通股股份变动情况
股份变动情况表
单位：股
| 2018年12月31日 | 报告期内增减 | 2019年6月30日 | |||
| 股份数量 | 比例（%） | 股份数量 | 比例（%） | ||
| 一、有限售条件股份 | - | - | - | - | - |
| 二、无限售条件股份 | 356,406,257,089 | 100.00 | - | 356,406,257,089 | 100.00 |
| 1.人民币普通股 | 269,612,212,539 | 75.65 | - | 269,612,212,539 | 75.65 |
| 2.境外上市的外资股 | 86,794,044,550 | 24.35 | - | 86,794,044,550 | 24.35 |
| 三、股份总数 | 356,406,257,089 | 100.00 | - | 356,406,257,089 | 100.00 |
注：“境外上市的外资股”即H股，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5
号——公司股份变动报告的内容与格式》（2007年修订）中的相关内容界定。
股东数量和持股情况
截至报告期末，本行普通股股东总数为569,107户，无表决权恢复的优先股股东。其中，H股股东121,853户，A股股东447,254户。前10名普通股股东持股情况
单位：股
| 股东名称 | 股东 性质 | 股份 类别 | 持股比例（%） | 持股总数 | 质押或冻结的股份数量 | 报告期内股份 增减变动情况 |
| 汇金公司 | 国家 | A股 | 34.71 | 123,717,852,951 | 无 | - |
| 财政部 | 国家 | A股 | 34.60 | 123,316,451,864 | 无 | - |
| 香港中央结算代理人有限公司/香港中央结算有限公司(4) | 境外法人 | H股 | 24.17 | 86,150,196,660 | 未知 | -1,467,674 |
| A股 | 0.29 | 1,024,403,066 | 无 | 151,252,828 | ||
| 中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 | 其他 | A股 | 1.03 | 3,687,330,676 | 无 | - |
| 中国证券金融股份有限公司 | 国有法人 | A股 | 0.68 | 2,416,131,564 | 无 | - |
| 梧桐树投资平台有限责任公司 | 国有法人 | A股 | 0.40 | 1,420,781,042 | 无 | - |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | A股 | 0.28 | 1,013,921,700 | 无 | - |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
中国人寿保险股份有限公
司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 其他 | A股 | 0.10 | 342,104,327 | 无 | -403,610,830 |
| 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 | 其他 | A股 | 0.08 | 272,392,994 | 无 | -728,452,258 |
| 工银瑞信上证50交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | A股 | 0.05 | 188,294,255 | 无 | -177,920,445 |
注: （1）以上数据来源于本行2019年6月30日的股东名册。
（2）本行无有限售条件股份。
（3）中央汇金资产管理有限责任公司是汇金公司的全资子公司；“中国人寿保险股份有限公司－传统
－普通保险产品－005L－CT001沪”与“中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪”同属中国人寿保险股份有限公司管理。除此之外，本行未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
（4）香港中央结算代理人有限公司持有86,150,196,660股H股，香港中央结算有限公司持有
1,024,403,066股A股。
控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本行的控股股东及实际控制人情况没有变化。
主要股东及其他人士的权益和淡仓
主要股东及根据香港《证券及期货条例》第XV部第2及第3分部须予披露的权益或淡仓的人士截至2019年6月30日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权益或淡仓，该等普通股股份的权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册所载如下：
A股股东
| 主要股东名称 | 身份 | A股数目（股） | 权益性质 | 占A股比重（3）（%） | 占全部普通股股份比重（3）（%） |
| 财政部（1） | 实益拥有人 | 118,006,174,032 | 好仓 | 43.77 | 33.11 |
| 汇金公司（2） | 实益拥有人 | 123,717,852,951 | 好仓 | 45.89 | 34.71 |
| 所控制的法团的权益 | 1,013,921,700 | 好仓 | 0.38 | 0.28 | |
| 合计 | 124,731,774,651 | 46.26 | 35.00 |
注：（1）截至2019年6月30日，根据本行股东名册显示，财政部登记在册的本行股票为123,316,451,864
股。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
（2） 截至2019年6月30日，根据本行股东名册显示，汇金公司登记在册的本行股票为123,717,852,951
股，汇金公司子公司中央汇金资产管理有限责任公司登记在册的本行股票为1,013,921,700股。
（3）由于占比数字经四舍五入，百分比仅供参考。
H股股东
主要股东名称
| 主要股东名称 | 身份 | H股数目（股） | 权益性质 | 占H股比重(2)（%） | 占全部普通股股份比重(2)（%） |
| 平安资产管理有限责任公司（1） | 投资经理 | 12,168,809,000 | 好仓 | 14.02 | 3.41 |
| 全国社会保障基金理事会 | 实益拥有人 | 8,663,703,234 | 好仓 | 9.98 | 2.43 |
| Temasek Holdings (Private) Limited | 所控制的法团的权益 | 7,317,475,731 | 好仓 | 8.43 | 2.05 |
| Citigroup Inc. | 持有股份的保证权益的人 | 5,757,000 | 好仓 | 0.01 | 0.00 |
| 所控制的法团的权益 | 256,781,554 | 好仓 | 0.30 | 0.07 | |
| 核准借出代理人 | 4,109,856,188 | 好仓 | 4.74 | 1.15 | |
| 合计 | 4,372,394,742 | 5.04 | 1.23 | ||
| 所控制的法团的权益 | 85,975,521 | 淡仓 | 0.10 | 0.02 |
注：（1）平安资产管理有限责任公司确认，该等股份为平安资产管理有限责任公司作为投资经理代表若
干客户（包括但不限于中国平安人寿保险股份有限公司）持有，系根据平安资产管理有限责任公司截至2019年6月30日止最后须予申报之权益披露而作出（申报日期为2019年6月12日）。中国平安人寿保险股份有限公司和平安资产管理有限责任公司均为中国平安保险（集团）股份有限公司的附属公司。因平安资产管理有限责任公司作为投资经理可代表客户对该等股份全权行使投票权及独立行使投资经营管理权，亦完全独立于中国平安保险（集团）股份有限公司，故根据香港《证券及期货条例》，中国平安保险（集团）股份有限公司采取非合计方式，豁免作为控股公司对该等股份权益进行披露。
（2）由于占比数字经四舍五入，百分比仅供参考。
优先股相关情况
? 近三年优先股发行上市情况
近三年，本行未发行优先股。
? 优先股发行计划本行2018年第一次临时股东大会审议批准了发行境内外优先股的相关议案。2019年4月和6月，本行分别收到中国银保监会和中国证监会的批复，核准本行境内非公开发行不超过7亿股优先股，募集金额不超过700亿元人民币，并按照有关
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规定计入本行其他一级资本。请参见本行在香港交易所“披露易”网站和上交所网站发布的公告。? 优先股股份变动情况
截至报告期末，本行优先股股东（或代持人）总数为28户，其中，境外优先股股东（或代持人）数量为2户，境内优先股股东数量为26户。
前10名境外优先股股东（或代持人）持股情况
单位：股
股东名称
| 股东名称 | 股东 性质 | 股份类别 | 报告期内增减 | 期末持股 数量 | 持股 比例（%） | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结的股份数量 |
| Cede & Co. | 境外 法人 | 美元境外优先股 | - | 147,000,000 | 47.9 | - | 未知 |
| The Bank of New York Depository (Nominees) Limited | 境外 法人 | 人民币境外优先股 | - | 120,000,000 | 39.1 | - | 未知 |
| 欧元境外优先股 | - | 40,000,000 | 13.0 | - | 未知 |
注：（1）以上数据来源于本行2019年6月30日的境外优先股股东名册。
（2）上述境外优先股的发行采用非公开方式，优先股股东名册中所列为获配售人代持人的信息。
（3）本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前10名普通股股东之间存在关联关系或一致行
动关系。
（4）“持股比例”指优先股股东持有境外优先股的股份数量占境外优先股的股份总数的比例。
前10名境内优先股股东持股情况
单位：股
| 股东名称 | 股东 性质 | 股份 类别 | 报告期 内增减 | 期末持股 数量 | 持股 比例（%） | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结的股份数量 |
| 中国移动通信集团有限公司 | 其他 | 境内 优先股 | - | 200,000,000 | 44.4 | - | 无 |
| 中国烟草总公司 | 其他 | 境内 优先股 | - | 50,000,000 | 11.1 | - | 无 |
| 中国人寿保险股份有限公司 | 国有 法人 | 境内 优先股 | - | 35,000,000 | 7.8 | - | 无 |
| 中国平安人寿保险股份有限公司 | 境内 非国有法人 | 境内 优先股 | - | 30,000,000 | 6.7 | - | 无 |
| 建信信托有限责任公司 | 国有 法人 | 境内 优先股 | - | 15,000,000 | 3.3 | - | 无 |
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
交银施罗德资产管理有限公司
| 交银施罗德资产管理有限公司 | 境内 非国有法人 | 境内 优先股 | - | 15,000,000 | 3.3 | - | 无 |
| 华润深国投信托有限公司 | 国有 法人 | 境内 优先股 | - | 15,000,000 | 3.3 | - | 无 |
| 中银国际证券有限责任公司 | 境内 非国有法人 | 境内 优先股 | - | 15,000,000 | 3.3 | - | 无 |
| 中国烟草总公司山东省公司 | 其他 | 境内 优先股 | - | 10,000,000 | 2.2 | - | 无 |
| 中国烟草总公司黑龙江省公司 | 其他 | 境内 优先股 | - | 10,000,000 | 2.2 | - | 无 |
| 中国平安财产保险股份有限公司 | 境内 非国有法人 | 境内 优先股 | - | 10,000,000 | 2.2 | - | 无 |
注：（1）以上数据来源于本行2019年6月30日的境内优先股股东名册。
（2）中国烟草总公司山东省公司和中国烟草总公司黑龙江省公司是中国烟草总公司的全资子公司；“中
国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪”与“中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪”同属中国人寿保险股份有限公司管理；“中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品”由中国平安人寿保险股份有限公司管理；中国平安人寿保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司具有关联关系。除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
（3）“持股比例”指优先股股东持有境内优先股的股份数量占境内优先股的股份总数的比例。
? 优先股股息分配情况报告期内，本行未发生优先股股息的派发事项。
? 优先股赎回或转换情况报告期内，本行未发生优先股赎回或转换事项。
? 优先股表决权恢复情况报告期内，本行未发生优先股表决权恢复事项。
? 优先股采取的会计政策及理由根据财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》以及国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则第9号——金融工具》和《国际会计准则第32号——金融工具：列报》等会计准则相关要求以及本行优先股的主要发行条款，本行已发行且存续的优先股不包括交付现金或其他金融资产的合同义务，且不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务，作为其他权益工具核算。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
9. 董事、监事及高级管理人员和员工机构情况
董事、监事、高级管理人员基本情况截至业绩披露日，本行董事会、监事会及高级管理人员构成情况如下：
本行董事会共有董事15名，其中，执行董事4名，即陈四清先生、谷澍先生、胡浩先生和谭炯先生；非执行董事5名，即郑福清先生、梅迎春女士、董轼先生、叶东海先生和卢永真先生；独立非执行董事6名，即梁定邦先生、杨绍信先生、希拉?C?贝尔女士、沈思先生、努特?韦林克先生和胡祖六先生。
本行监事会共有监事5名，其中，股东代表监事1名，即张炜先生；职工代表监事2名，即惠平先生和黄力先生；外部监事2名，即瞿强先生和沈炳熙先生。
本行共有高级管理人员6名，即陈四清先生、谷澍先生、胡浩先生、谭炯先生、王百荣先生和官学清先生。
报告期内，本行未实施股权激励。本行现任和报告期内离任的董事、监事、高级管理人员均未持有本行股份、股票期权或被授予限制性股票，且报告期内未发生变动。
新聘、解聘情况
? 董事
2018年11月21日，本行2018年第一次临时股东大会选举胡祖六先生为本行独立非执行董事，其任职资格于2019年4月获中国银保监会核准。2019年4月29日，本行董事会提名陈四清先生为本行执行董事候选人，并选举其为本行董事长，其董事长任职自股东大会审议通过其担任本行执行董事后生效。2019年5月20日，本行2019年第一次临时股东大会选举陈四清先生为本行执行董事，根据有关规定，其担任本行执行董事的任职自股东大会审议通过之日起计算，其担任本行董事长的任职同时生效；选举胡浩先生和谭炯先生为本行执行董事，其任职资格分别于2019年6月获中国银保监会核准。2019年6月20日，本行2018年度股东年会选举杨绍信先生为本行独立非执行董事，其新一届任期自股东年会
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审议通过之日起计算；选举卢永真先生为本行非执行董事，其任职资格于2019年8月获中国银保监会核准。
2019年1月，易会满先生因工作调动不再担任本行董事长、执行董事。2019年4月，程凤朝先生因年龄原因不再担任本行非执行董事。2019年4月，洪永淼先生因任期届满不再担任本行独立非执行董事。
? 监事
2019年6月20日，本行2018年度股东年会选举张炜先生和沈炳熙先生为本行股东代表监事和外部监事，张炜先生新一届任期自其股东代表监事任期届满之日起计算，沈炳熙先生新一届任期自其外部监事任期届满之日起计算。2019年6月21日，本行第一届职工代表大会临时会议选举黄力先生为本行职工代表监事，黄力先生新一届任期自职工代表会议审议通过之日起计算。
董事、监事个人信息变动情况
本行非执行董事董轼先生自2019年8月起担任中国建银投资有限责任公司的董事长、执行董事。本行独立非执行董事杨绍信先生自2019年6月起不再担任香港公开大学校董会副主席及成员。本行独立非执行董事希拉?C?贝尔女士自2019年8月起担任Federal National Mortgage Association的董事。
员工机构情况
2019年6月末，本行共有员工439,150人，比上年末减少10,146人。其中，境内控股子公司员工6,402人，境外机构员工15,790人。
2019年6月末，本行机构总数16,799个，比上年末减少21个。其中，境内机构16,371个，境外机构428个。
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
资产、分支机构和员工的地区分布情况
项目
| 项目 | 资产（人民币百万元） | 占比(%) | 机构（个） | 占比(%) | 员工（人） | 占比(%) |
| 总行 | 11,359,666 | 37.9 | 29 | 0.2 | 17,061 | 3.9 |
| 长江三角洲 | 5,174,426 | 17.3 | 2,521 | 15.0 | 60,533 | 13.8 |
| 珠江三角洲 | 3,252,602 | 10.8 | 2,028 | 12.1 | 48,346 | 11.0 |
| 环渤海地区 | 3,749,475 | 12.5 | 2,729 | 16.2 | 69,210 | 15.8 |
| 中部地区 | 2,725,511 | 9.1 | 3,525 | 21.0 | 86,824 | 19.8 |
| 西部地区 | 3,470,400 | 11.6 | 3,749 | 22.3 | 89,274 | 20.3 |
| 东北地区 | 1,049,732 | 3.5 | 1,658 | 9.9 | 45,710 | 10.4 |
| 境外及其他 | 3,895,410 | 13.0 | 560 | 3.3 | 22,192 | 5.0 |
| 抵消及未分配资产 | (4,686,746) | (15.7) | ||||
| 合计 | 29,990,476 | 100.0 | 16,799 | 100.0 | 439,150 | 100.0 |
注：境外及其他资产包含对联营及合营公司的投资。
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10. 重要事项
公司治理
公司治理状况及改善措施 报告期内，本行严格遵守相关法律及监管法规要求，结合本行实际情况，持续提升公司治理水平。
完善董事会架构及相关机制。报告期内，本行依法新聘、续聘部分董事，调整了部分董事会专门委员会主席和委员，确保董事会架构依法合规，并进一步发挥各专门委员会的辅助决策职能。积极适应监管规则变化，不断完善董事会决策机制流程，强化董事调研和专题研究。落实董事会履职机制，确保董事会及时审议相关重要事项，依法合规履行职责。
重视发挥监事会的监督职能。围绕全行中心任务，深入开展各项监督工作，切实发挥监事会在公司治理中的重要作用。
加强全面风险管理，推进落实最新监管要求，加强风险管理三道防线机制建设。完善风险偏好及风险限额管理，强化交叉性金融风险监控，统筹抓好表内与表外、境内与境外、增量与存量的风险管控。实施以风险为导向的审计活动，持续提升审计服务能力和专业化水平。
不断提升集团透明度。依法合规履行信息披露义务，深入推进自愿性信息披露，有效保障投资者等利益相关者的合法权益。持续强化合规提示和工作督导，不断提升集团信息披露管理水平。
企业管治守则 报告期内，本行全面遵守香港《上市规则》附录十四《企业管治守则》所载的原则、守则条文及建议最佳常规。
股东大会
报告期内，本行于2019年5月20日召开2019年第一次临时股东大会，于2019年6月20日召开2018年度股东年会。上述股东大会均严格按照有关法律法规及本行公司章程召集、召开。本行已按照监管要求及时披露相关决议公告和法律意见书，详情请参见本行在上交所网站、香港交易所“披露易”网站和本行网站发布的日期为2019年5月20日和2019年6月20日的公告。
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利润及股息分配本行现金分红政策的制定及执行情况符合本行公司章程的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例清晰明确，决策程序和机制完备，并经独立非执行董事审议同意。中小股东可充分表达意见和诉求，其合法权益得到充分维护。经2019年6月20日举行的2018年度股东年会批准，本行已向截至2019年7月2日收市后登记在册的普通股股东派发了自2018年1月1日至2018年12月31日期间的现金股息，每10股派发股息人民币2.506元（含税），共计分派股息约人民币893.15亿元。本行不宣派2019年中期股息，不进行资本公积金转增股本。
报告期内，本行未发生优先股股息的派发事项。
募集资金的使用情况本行募集资金按照募集说明书中披露的用途使用，即巩固本行的资本基础，以支持本行业务的持续增长。本行历次发布的招股说明书和募集说明书等公开披露文件中披露的延续至本报告期内的未来发展与规划，经核查与分析，其实施进度均符合规划内容。
重大诉讼、仲裁事项本行在日常经营过程中涉及若干法律诉讼。这些诉讼大部分是由本行为收回不良贷款而提起的，也包括因与客户纠纷等原因产生的诉讼。截至2019年6月30日，涉及本行及/或其子公司作为被告的未决诉讼标的总额为人民币42.62亿元。本行预计这些未决诉讼不会对本行的业务、财务状况或经营业绩造成任何重大不利影响。
诚信状况报告期内，本行及其控股股东不存在未履行重大诉讼案件法院生效判决情况，无所负数额较大的债务到期未清偿情形。
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重大资产收购、出售及吸收合并事项报告期内，本行无重大资产收购、出售及吸收合并事项。
重大关联交易事项
报告期内，本行无重大关联交易事项。依据中国境内法律法规及会计准则界定的关联交易情况请参见“财务报表附注九、关联方关系及交易”。
重大合同及其履行情况
? 重大托管、承包、租赁事项报告期内，本行未发生需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦不存在需披露的其他公司重大托管、承包、租赁本行资产的事项。? 重大担保事项担保业务属于本行日常业务。报告期内，本行除人民银行和中国银保监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需披露的重大担保事项。
承诺事项
截至2019年6月30日，股东所作的持续性承诺均得到履行，相关承诺如下表所示：
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承诺方
| 承诺方 | 承诺类型 | 承诺时间及期限 | 承诺做出的法律文件 | 承诺事项 | 承诺履行情况 |
| 汇金公司 | 不竞争承诺 | 2006年10月/无具体期限 | 中国工商银行股份有限公司首次公开发行股票（A股）招股说明书 | 只要汇金公司继续持有本行任何股份或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为是本行控股股东或是本行控股股东的关联人士，汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务，包括但不限于发放贷款、吸收存款及提供结算、基金托管、银行卡和货币兑换服务等。然而，汇金公司可以通过其于其他商业银行的投资，从事或参与若干竞争性业务。对此，汇金公司已承诺将会：（1）公允地对待其在商业银行的投资，并不会利用其作为本行股东的地位或利用这种地位获得的信息，做出不利于本行或有利于其他商业银行的决定或判断；及（2）为本行的最大利益行使股东权利。 | 截至2019年6月30日，汇金公司严格履行上述承诺，无违反承诺的行为。 |
| 2010年11月/无具体期限 | 中国工商银行股份有限公司A股配股说明书 |
受处罚情况
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东无被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选、被环保、税务、安监等其他行政管理部门给予重大行政处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形发生。
股份的买卖及赎回
报告期内，本行及本行子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。
董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港《上市规则》附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。报告期内，经
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向本行所有董事、监事查询，本行董事及监事均表示遵守了上述守则。
董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至2019年6月30日，本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第XV部第7及第8分部知会本行及香港联交所的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥有的权益及淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第352条载入有关规定所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港《上市规则》的附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所的权益或淡仓。
股权激励计划、员工持股计划在报告期内的实施情况
报告期内，本行未实施股权激励计划、员工持股计划。
履行精准扶贫社会责任
本行始终将扶贫工作作为履行社会责任的重要内容，坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略，成立金融扶贫工作领导小组并持续完善小组职能，统筹完善扶贫工作机制，创新推进扶贫工作方法，不断加大金融支持和精准帮扶力度，精准对接贫困地区需求，努力在脱贫攻坚中发挥应有作用。
金融扶贫。紧紧围绕贫困地区的金融需求，重点从体制机制建设、扶贫贷款投放、创新扶贫模式、综合金融服务等方面突破，全力推进新时期金融精准扶贫工作，使金融扶贫发挥出更大的撬动作用。
产业扶贫。通过金融支持贫困地区特色产业，带动贫困人口增收脱贫。在定点扶贫地区实行“工行+政府+村两委+企业+贫困户”的产业扶贫模式，牢牢把握精准原则，打造了一批具有发展活力和示范带动效应的特色产业项目。依托融e购平台，打造“大型银行+中央媒体+物流通道+运营直销”的产业扶贫生态链。创新线上供应链“公司+农户”融资模式，将农业产业链场景融资客群覆盖至终端的农户和贫困户。
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教育扶贫。继续做好品牌帮扶项目，如“烛光计划”教师表彰，“启航工程”大学生资助，开展贫困大学生招聘计划，延伸教育帮扶链条。健康扶贫。组织开展乡村医疗保障项目，为4个定点扶贫县市升级乡村卫生室、培训乡村医生，完善扶贫点基础医疗体系。
消费扶贫。发挥自有电商平台融e购作用，完善扶贫馆建设，开设定点扶贫专区，为当地农产品拓宽销路。
加大深度贫困地区帮扶力度。在资源、政策等方面进一步加大对深度贫困县金阳的倾斜力度，优先安排新增脱贫攻坚资金，优先实施脱贫攻坚项目。
精准扶贫成效
人民币万元
项目
| 项目 | 金额 |
| 贷款余额（1） | 16,517,099.20 |
| 其中：产业精准扶贫贷款 | 3,725,081.56 |
| 项目精准扶贫贷款（2） | 6,311,323.41 |
| 其中：农村交通设施 | 61,398.00 |
| 农网升级改造 | 232,692.17 |
| 农村水利设施 | 790,710.91 |
| 农村教育贷款 | 227,371.00 |
注：（1）根据中国银保监会规定的统计口径披露。
（2）根据中国人民银行有关规定，交通设施贷款不再包含县级以上公路贷款。
绿色环保
本行将加强绿色信贷建设作为长期坚持的重要战略。从信贷政策制度、管理流程、业务创新、自身表现等各个方面，全面推进绿色信贷建设，积极支持绿色产业发展，加强环境和社会风险防控。2019年6月末，境内绿色信贷余额12,994.20亿元，比上年末增加616.62亿元，增长4.98%。
本行倡导绿色办公理念，持续推进低碳运营。持续丰富办公信息化系统内涵，积极推广无纸化办公，研发并推广无纸化会议。进一步严格用车制度，继续构建多元化公务用车保障格局，提倡绿色出行。倡导节约用水，强化能耗控制。坚持开展义务植树活动，改善了生态环境，提高了员工环保意识。
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工银理财和工银科技的设立情况
工银理财和工银科技已于报告期内正式开业，具体情况请参见本行在香港交易所“披露易”网站和上交所网站发布的公告。相关业务开展情况请参见“讨论与分析—业务综述”。
关于子公司新增对外投资事项
本行全资子公司工银投资拟出资不超过30亿元人民币受让锦州银行股份有限公司的内资股股份，拟受让的股份数占锦州银行股份有限公司普通股股份总数的10.82%。工银投资已与相关股份出让方签署了股份转让协议。本次投资不构成本行的关联交易和重大资产重组事项。具体情况请参见本行在香港交易所“披露易”网站和上交所网站发布的公告。
审阅半年度报告情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的2019中期财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
本行半年度报告已经本行董事会审计委员会审议通过。预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用。
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11. 审阅报告及中期财务报告
（见附件）
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12. 董事、高级管理人员关于2019半年度报告的确认意见
根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式（2017年修订）》相关规定和要求，作为中国工商银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行2019半年度报告及其摘要后，出具意见如下：
一、本行严格执行中国会计准则，本行2019半年度报告及其摘要公允地反映了本行2019年上半年的财务状况和经营成果。
二、本行根据中国会计准则编制的2019中期财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国审阅准则审阅。
三、我们保证2019半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二○一九年八月二十九日
董事及高级管理人员：
姓名
| 姓名 | 职务 | 姓名 | 职务 |
| 陈四清 | 董事长、 执行董事 | 谷澍 | 副董事长、 执行董事、行长 |
| 胡浩 | 执行董事、副行长 | 谭炯 | 执行董事、副行长 |
| 郑福清 | 非执行董事 | 梅迎春 | 非执行董事 |
| 董轼 | 非执行董事 | 叶东海 | 非执行董事 |
| 卢永真 | 非执行董事 | 梁定邦 | 独立非执行董事 |
| 杨绍信 | 独立非执行董事 | 希拉?C?贝尔 | 独立非执行董事 |
| 沈思 | 独立非执行董事 | 努特?韦林克 | 独立非执行董事 |
| 胡祖六 | 独立非执行董事 | 王百荣 | 首席风险官 |
| 官学清 | 董事会秘书 |
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13. 备查文件目录
一、载有本行法定代表人、主管财会工作负责人、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
三、报告期内本行在中国证监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件。
四、在其他证券市场公布的本行2019半年度报告。
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14. 境内外机构名录
境内机构
安徽省分行地址：安徽省合肥市芜湖路189号邮编：230001电话：0551-62869178/62868101传真：0551-62868077
北京市分行地址：北京市西城区复兴门南大街2号天银大厦B座邮编：100031电话：010-66410579传真：010-66410579
重庆市分行地址：重庆市南岸区江南大道9号邮编：400060电话：023-62918002传真：023-62918059
大连市分行地址：辽宁省大连市中山广场5号邮编：116001电话：0411-82378888/82378000传真：0411-82808377
福建省分行地址：福建省福州市古田路108号邮编：350005电话：0591-88087819/88087000传真：0591-83353905/83347074
甘肃省分行地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路408号邮编：730030电话：0931-8434172传真：0931-8435166
广东省分行地址：广东省广州市沿江西路123号邮编：510120电话：020-81308130传真：020-81308789
广西区分行地址：广西自治区南宁市教育路15-1号邮编：530022电话：0771-5316617传真：0771-5316617/2806043
贵州省分行地址：贵州省贵阳市云岩区中华北路200号邮编：550001电话：0851-88620004/88620018传真：0851-85963911
海南省分行地址：海南省海口市和平南路54号邮编：570203电话：0898-65303138/65342829传真：0898-65303138
河北省分行地址：河北省石家庄市中山西路188号中华商务B座邮编：050051电话：0311-66001999/66000001传真：0311-66001889/66000002
河南省分行地址：河南省郑州市经三路99号邮编：450011电话：0371-65776888/65776808传真：0371-65776889/65776988
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黑龙江省分行地址：黑龙江省哈尔滨市道里区中央大街218号邮编：150010电话：0451-84668023/84668577传真：0451-84698115
湖北省分行地址：湖北省武汉市武昌区中北路31号邮编：430071电话：027-69908676/69908658传真：027-69908040
湖南省分行地址：湖南省长沙市芙蓉中路一段619号邮编：410011电话：0731-84428833/84420000传真：0731-84430039
吉林省分行地址：吉林省长春市人民大街9559号邮编：130022电话：0431-89569718/89569007传真：0431-88923808
江苏省分行地址：江苏省南京市中山南路408号邮编：210006电话：025-52858000传真：025-52858111
江西省分行地址：江西省南昌市抚河北路233号邮编：330008电话：0791-86695682/86695018传真：0791-86695230
辽宁省分行地址：辽宁省沈阳市和平区南京北街88号邮编：110001电话：024-23491600传真：024-23491609
内蒙古自治区分行地址：内蒙古自治区呼和浩特市新城区东二环路10号邮编：010060电话：0471-6940323/6940297传真：0471-6940048
宁波市分行地址：浙江省宁波市中山西路218号邮编：315010电话：0574-87361162传真：0574-87361190
宁夏区分行地址：宁夏自治区银川市金凤区黄河东路901号邮编：750002电话：0951-5029200传真：0951-5042348
青岛市分行地址：山东省青岛市市南区山东路25号邮编：266071电话：0532-85809988-621031传真：0532-85814711
青海省分行地址：青海省西宁市胜利路2号邮编：810001电话：0971-6169722/6152326传真：0971-6152326
山东省分行地址：山东省济南市经四路310号邮编：250001电话：0531-66681622传真：0531-87941749
山西省分行地址：山西省太原市迎泽大街145号邮编：030001电话：0351-6248888/6248011传真：0351-6248004
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陕西省分行地址：陕西省西安市东新街395号邮编：710004电话：029-87602608/87602630传真：029-87602999
上海市分行地址：上海市浦东新区浦东大道9号邮编：200120电话：021-58885888传真：021-58882888
深圳市分行地址：广东省深圳市罗湖区深南东路5055号金融中心大厦北座邮编：518015电话：0755-82246400传真：0755-82246247
四川省分行地址：四川省成都市锦江区总府路45号邮编：610020电话：028-82866000传真：028-82866025
天津市分行地址：天津市河西区围堤道123号邮编：300074电话：022-28400648传真：022-28400123/022-28400647
厦门市分行地址：福建省厦门市湖滨北路17号邮编：361012电话：0592-5292000传真：0592-5054663
新疆区分行地址：新疆自治区乌鲁木齐市天山区人民路231号邮编：830002电话：0991-5981888传真：0991-2828608
西藏自治区分行地址：西藏自治区拉萨市金珠中路31号邮编：850000电话：0891-6898019/6898002传真：0891-6898001
云南省分行地址：云南省昆明市青年路395号邦克大厦邮编：650021电话：0871-65536313传真：0871-63134637
浙江省分行地址：浙江省杭州市中河中路150号邮编：310009电话：0571-87803888传真：0571-87808207
工银瑞信基金管理有限公司地址：北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座邮编：100033电话：010-66583333传真：010-66583158
工银金融租赁有限公司地址：天津市经济开发区广场东路20号金融街E5AB座邮编：300457电话：022-66283766/010-66105888传真：022-66224510/010-66105999
工银安盛人寿保险有限公司地址：上海市浦东陆家嘴环路166号未来资产大厦19楼邮编：200120电话：021-5879-2288传真：021-5879-2299
工银金融资产投资有限公司地址：南京市蒲滨路211号江北新区扬子科创中心一期B幢19-20层邮编：211800电话：025-58172219
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工银理财有限责任公司地址：北京市西城区太平桥大街96号中海财富中心邮编：100032电话：010-66076588传真：010-81011513
重庆璧山工银村镇银行地址：重庆市璧山区奥康大道1号邮编：402760电话：023-85297704传真：023-85297709
浙江平湖工银村镇银行地址：浙江省平湖市城南西路258号邮编：314200电话：0573-85139616传真：0573-85139626
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境外机构港澳地区
香港分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Hong Kong Branch地址：33/F, ICBC Tower, 3 Garden Road,Central, Hong Kong邮箱：icbchk@icbcasia.com电话：+ 852-25881188传真：+ 852-25881160SWIFT: ICBKHKHH
中国工商银行（亚洲）有限公司Industrial and Commercial Bank of China(Asia) Limited地址：33/F, ICBC Tower, 3 Garden Road,Central, Hong Kong邮箱：enquiry@icbcasia.com电话：+852-35108888传真：+852-28051166SWIFT: UBHKHKHH
工银国际控股有限公司ICBC International Holdings Limited地址：37/F, ICBC Tower, 3 Garden Road,Central, Hong Kong邮箱：info@icbci.com.hk电话：+852-26833888传真：+852-26833900SWIFT: ICILHKH1
中国工商银行（澳门）股份有限公司Industrial and Commercial Bank of China(Macau) Limited地址：18th Floor, ICBC Tower, MacauLandmark, 555 Avenida da Amizade, Macau邮箱：icbc@mc.icbc.com.cn电话：+853-28555222传真：+853-28338064SWIFT: ICBKMOMX
亚太地区
东京分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Tokyo Branch地址：2-1 Marunouchi 1-Chome, Chiyoda-KuTokyo, 100-0005, Japan邮箱：icbctokyo@icbc.co.jp电话：+813-52232088传真：+813-52198502SWIFT: ICBKJPJT
首尔分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Seoul Branch地址：16th Floor, Taepyeongno Bldg., #73Sejong-daero, Jung-gu, Seoul 100-767, Korea邮箱：icbcseoul@kr.icbc.com.cn电话：+82-237886670传真：+82-27553748SWIFT: ICBKKRSE
釜山分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Busan Branch地址：1st Floor, ABL Life Bldg., # 640Jungang -daero, Busanjin-gu, Busan 47353,Korea邮箱：busanadmin@kr.icbc.com.cn电话：+82-514638868传真：+82-514636880SWIFT: ICBKKRSE
中国工商银行股份有限公司蒙古代表处Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Mongolia Representative Office地址：Suite 1108, 11th floor, Shangri-la Office,Shangri-la Centre, 19A Olympic Street,Sukhbaatar District-1, Ulaanbaatar, Mongolia邮箱：mgdbcgw@dccsh.icbc.com.cn电话：+976-77108822, +976-77106677传真：+976-77108866
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新加坡分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Singapore Branch地址：6 Raffles Quay #12-01, Singapore048580邮箱：icbcsg@sg.icbc.com.cn电话：+65-65381066传真：+65-65381370SWIFT: ICBKSGSG
中国工商银行（印度尼西亚）有限公司PT. Bank ICBC Indonesia地址：The City Tower 32nd Floor, Jl. M.H.Thamrin No. 81, Jakarta Pusat 10310,Indonesia邮箱：cs@ina.icbc.com.cn电话：+62-2123556000传真：+62-2131996016SWIFT: ICBKIDJA
中国工商银行马来西亚有限公司Industrial and Commercial Bank of China(Malaysia) Berhad地址：Level 10, Menara Maxis, Kuala LumpurCity Centre, 50088 Kuala Lumpur, Malaysia邮箱：icbcmalaysia@my.icbc.com.cn电话：+603-23013399传真：+603-23013388SWIFT: ICBKMYKL
马尼拉分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Manila Branch地址:24F, The Curve, 32nd Street Corner, 3rdAve, BGC, Taguig City, Manila 1634,Philippines邮箱：info@ph.icbc.com.cn电话：+63-22803300传真：+63-24032023SWIFT: ICBKPHMM
中国工商银行（泰国）股份有限公司Industrial and Commercial Bank of China(Thai) Public Company Limited地址：622 Emporium Tower 11th-13th Fl.,Sukhumvit Road, Khlong Ton, Khlong Toei,Bangkok, Thailand电话：+66-26295588传真：+66-26639888SWIFT: ICBKTHBK
河内分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Hanoi Branch地址：3rd Floor Daeha Business Center,No.360, Kim Ma Str., Ba Dinh Dist., Hanoi,Vietnam邮箱：admin@vn.icbc.com.cn电话：+84-2462698888传真：+84-2462699800SWIFT: ICBKVNVN
中国工商银行股份有限公司胡志明市代表处Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited，Ho Chi Minh City RepresentativeOffice地址：12th floor Deutsches Haus building, 33Le Duan Street, District 1, Ho Chi Minh City,Vietnam邮箱：luugiabuu@vn.icbc.com.cn电话：+84-2835208993
万象分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Vientiane Branch地址：Asean Road, Home No.358, Unit12,Sibounheuang Village, Chanthabouly District,Vientiane Capital, Lao PDR邮箱：icbcvte@la.icbc.com.cn电话：+856-21258888传真：+856-21258897SWIFT: ICBKLALA
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
金边分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Phnom Penh Branch地址：17th Floor, Exchange Square, No. 19-20,Street 106, Phnom Penh, Cambodia邮箱：icbckh@kh.icbc.com.cn电话：+855-23955880传真：+855-23965268SWIFT: ICBKKHPP
仰光分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Yangon Branch地址：ICBC Center, Crystal Tower, Kyun TawRoad, Kamayut Township, Yangon, Myanmar电话：+95-019339258传真：+95-019339278SWIFT: ICBKMMMY
中国工商银行（阿拉木图）股份公司Industrial and Commercial Bank of China(Almaty) Joint Stock Company地址：150/230, Abai/Turgut Ozal Street,Almaty, Kazakhstan. 050046邮箱：office@kz.icbc.com.cn电话：+7-7272377085传真：+7-7272377070SWIFT: ICBKKZKX
卡拉奇分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited Karachi Branch地址：15th & 16th Floor, Ocean Tower, G-3,Block-9, Scheme # 5, Main Clifton Road,Karachi, Pakistan.P.C:75600邮箱：service@pk.icbc.com.cn电话：+92-2135208988传真：+92-2135208930SWIFT: ICBKPKKA
孟买分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Mumbai Branch地址：801, 8th Floor, A Wing, One BKC,C-66, G Block, Bandra Kurla Complex,Bandra East, Mumbai-400051, India邮箱：icbcmumbai@india.icbc.com.cn电话：+91-2271110300传真：+91-2271110353SWIFT: ICBKINBB
迪拜国际金融中心分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Dubai (DIFC) Branch地址：Floor 5&6, Gate Village Building 1,Dubai International Financial Center, Dubai,United Arab Emirates P.O.Box: 506856邮箱：dboffice@dxb.icbc.com.cn电话：+971-47031111传真：+971-47031199SWIFT: ICBKAEAD
阿布扎比分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Abu Dhabi Branch地址：Addax Tower Offices 5207, 5208 and5209, Al Reem Island, Abu Dhabi, UnitedArab Emirates P.O. Box 62108邮箱：dboffice@dxb.icbc.com.cn,电话：+971-24998600传真：+971-24998622SWIFT: ICBKAEAA
多哈分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Doha (QFC) Branch地址：Level 20, Burj Doha, Al Corniche Street,West Bay, Doha, Qatar P.O. BOX: 11217邮箱：ICBCDOHA@doh.icbc.com.cn电话：+974-44072758传真：+974-44072751SWIFT: ICBKQAQA
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
利雅得分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Riyadh Branch地址： Level 4&8, A1 Faisaliah TowerBuilding No:7277-King Fahad Road Al Olaya,Zip Code:12212, Additional No.: 3333, UnitNo.:95, Kingdom of Saudi Arabia邮箱：service@sa.icbc.com.cn电话：+966-112899800传真：+966-112899879SWIFT: ICBKSARI
科威特分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Kuwait Branch地址：Building 2A(Al-Tijaria Tower), Floor7&8, Al-Soor Street, Al-Morqab, Block3,Kuwait City, Kuwait邮箱：info@kw.icbc.com.cn电话：+965-22281777传真：+965-22281799SWIFT: ICBKKWKW
悉尼分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Sydney Branch地址：Level 42, Tower 1, International Towers,100 Barangaroo Avenue, Sydney NSW 2000Australia邮箱：info@icbc.com.au电话：+612-94755588传真：+612-82885878SWIFT: ICBKAU2S
中国工商银行新西兰有限公司Industrial and Commercial Bank of China(New Zealand) Limited地址：Level 11, 188 Quay Street, Auckland1010, New Zealand邮箱：info@nz.icbc.com.cn电话：+64-93747288传真：+64-93747287SWIFT: ICBKNZ2A
欧洲地区法兰克福分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Frankfurt Branch地址：Bockenheimer Anlage 15, 60322Frankfurt am Main, Germany邮箱：icbc@icbc-ffm.de电话：+49-6950604700传真：+49-6950604708SWIFT: ICBKDEFF
卢森堡分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Luxembourg Branch地址：32, Boulevard Royal, L-2449Luxembourg, B.P.278 L-2012 Luxembourg邮箱：office@eu.icbc.com.cn电话：+352-2686661传真：+352-26866666SWIFT: ICBKLULL
中国工商银行（欧洲）有限公司Industrial and Commercial Bank of China(Europe) S.A.地址：32, Boulevard Royal, L-2449Luxembourg, B.P.278 L-2012 Luxembourg邮箱：office@eu.icbc.com.cn电话：+352-2686661传真：+352-26866666SWIFT: ICBKLULU
中国工商银行（欧洲）有限公司巴黎分行Industrial and Commercial Bank of China(Europe) S.A. Paris Branch地址：73 Boulevard Haussmann, 75008, Paris，France邮箱：administration@fr.icbc.com.cn电话：+33-140065858传真：+33-140065899SWIFT: ICBKFRPP
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
中国工商银行（欧洲）有限公司阿姆斯特丹分行Industrial and Commercial Bank of China(Europe) S.A. Amsterdam Branch地址：Johannes Vermeerstraat 7-9,1071 DK,Amsterdam, the Netherlands邮箱：icbcamsterdam@nl.icbc.com.cn电话：+31-205706666传真：+31-206702774SWIFT: ICBKNL2A
中国工商银行（欧洲）有限公司布鲁塞尔分行Industrial and Commercial Bank of China(Europe) S.A. Brussels Branch地址：81, Avenue Louise, 1050 Brussels,Belgium邮箱：info@be.icbc.com.cn电话：+32-2-5398888传真：+32-2-5398870SWIFT: ICBKBEBB
中国工商银行（欧洲）有限公司米兰分行Industrial and Commercial Bank of China(Europe) S.A. Milan Branch地址：Via Tommaso Grossi 2, 20121, Milano,Italy邮箱：hradmin@it.icbc.com.cn电话：+39-0200668899传真：+39-0200668888SWIFT: ICBKITMM
中国工商银行（欧洲）有限公司马德里分行Industrial and Commercial Bank of China(Europe) S.A. Sucursal en Espa?a地址：Paseo de Recoletos, 12, 28001, Madrid,Espa?a邮箱：icbcspain@es.icbc.com.cn电话：+34-902195588传真：+34-912168866SWIFT: ICBKESMM
中国工商银行（欧洲）有限公司华沙分行Industrial and Commercial Bank of China(Europe) S.A. Poland Branch地址：Plac Trzech Krzy?y 18, 00-499,Warszawa, Poland邮箱：info@pl.icbc.com.cn电话：+48-222788066传真：+48-222788090SWIFT:ICBKPLPW
中国工商银行（伦敦）有限公司ICBC (London) PLC地址：81 King William Street, London EC4N7BG, UK邮箱：admin@icbclondon.com电话：+44-2073978888传真：+44-2073978899SWIFT: ICBKGB2L
伦敦分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, London Branch地址：81 King William Street, London EC4N7BG, UK邮箱：admin@icbclondon.com电话：+44-2073978888传真：+44-2073978890SWIFT: ICBKGB3L
工银标准银行公众有限公司ICBC Standard Bank PLC地址: 20 Gresham Street, London, UnitedKingdom, EC2V 7JE邮箱: londonmarketing@icbcstandard.com电话: +44-2031455000传真: +44-2031895000SWIFT: SBLLGB2L
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
中国工商银行（莫斯科）股份公司Bank ICBC (joint stock company)地址：Building 29, Serebryanicheskayaembankment, Moscow, Russia Federation109028邮箱：info@ms.icbc.com.cn电话：+7-4952873099传真：+7-4952873098SWIFT: ICBKRUMM
中国工商银行（土耳其）股份有限公司ICBC Turkey Bank Anonim ?irketi地址：Maslak Mah. Dereboyu, 2 CaddesiNo:13 34398 Sariyer, ?STANBUL邮箱：gongwen@tr.icbc.com.cn电话：+90-2123355011SWIFT: ICBKTRIS
布拉格分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Prague Branch, od?těpn? závod地址：12F City Empiria, Na Str?i 1702/65,14000 Prague 4 - Nusle, Czech Republic邮箱：info@cz.icbc.com.cn电话：+420-237762888传真：+420-237762899SWIFT: ICBKCZPP
苏黎世分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, Beijing, Zurich Branch地址：Nüschelerstrasse 1, CH-8001, Zurich,Switzerland邮箱：service@ch.icbc.com.cn电话：+41-58-9095588传真：+41-58-9095577SWIFT: ICBKCHZZ
中国工商银行奥地利有限公司ICBC Austria Bank GmbH地址：Kolingasse 4, 1090 Vienna, Austria邮箱：generaldept@at.icbc.com.cn电话：+43-1-9395588SWIFT: ICBKATWW
美洲地区纽约分行Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, New York Branch地址：725 Fifth Avenue, 20th Floor, New York,NY 10022, USA邮箱：info-nyb@us.icbc.com.cn电话：+1-2128387799传真：+1-2128386688SWIFT: ICBKUS33
中国工商银行（美国）Industrial and Commercial Bank of China(USA) NA地址：1633 Broadway, 28th Floor, New York,NY 10019邮箱：info@us.icbc.com.cn电话：+1-2122388208传真：+1-2122193211SWIFT: ICBKUS3N
工银金融服务有限责任公司Industrial and Commercial Bank of ChinaFinancial Services LLC地址：1633 Broadway, 28th Floor, New York,NY, 10019, USA邮箱：info@icbkfs.com电话：+1-2129937300传真：+1-2129937349SWIFT: ICBKUS3F
中国工商银行（加拿大）有限公司Industrial and Commercial Bank of China(Canada)地址：Unit 3710, Bay Adelaide Centre, 333Bay Street, Toronto, Ontario, M5H 2R2,Canada邮箱：info@icbk.ca电话：+1-4163665588传真：+1-4166072000SWIFT: ICBKCAT2
中国工商银行股份有限公司2019半年度报告
中国工商银行（墨西哥）有限公司Industrial and Commercial Bank of ChinaMexico S.A.地址：Paseo de la Reforma 250, Piso 18, Col.Juarez, C.P.06600, Del. Cuauhtemoc, Ciudadde Mexico邮箱：info@icbc.com.mx电话：+52-5541253388SWIFT: ICBKMXMM
中国工商银行（巴西）有限公司Industrial and Commercial Bank of China(Brasil) S.A.地址：Av. Brigadeiro Faria Lima, 3477-BlockB-6 andar-SAO PAULO/SP-Brasil邮箱：bxgw@br.icbc.com.cn电话：+55-1123956600SWIFT: ICBKBRSP
中国工商银行（秘鲁）有限公司ICBC PERU BANK地址：Calle Las Orquideas 585, Oficina 501,San Isidro, Lima, Peru邮箱：perugw2@pe.icbc.com.cn电话：+51-16316801传真：+51-16316803SWIFT: ICBKPEPL
中国工商银行（阿根廷）股份有限公司Industrial and Commercial Bank of China(Argentina) S.A.地址：Blvd. Cecilia Grierson 355, (C1107CPG) Buenos Aires, Argentina邮箱：gongwen@ar.icbc.com.cn电话：+54-1148203784传真：+54-1148201901SWIFT: ICBKARBA
非洲地区中国工商银行股份有限公司非洲代表处Industrial and Commercial Bank of ChinaLimited, African Representative Office地址1：47 Price Drive, Constantia, CapeTown , South Africa,7806地址2：T11, 2nd Floor East, 30 Baker Street,Rosebank, Johannesburg, Gauteng, SouthAfrica，2196邮箱：icbcafrica@afr.icbc.com.cn电话：+27-117215950传真：+27-212008012
附件
中国工商银行股份有限公司
中期财务报表(按中国会计准则编制)截至2019年6月30日止六个月
审阅报告
毕马威华振专字第1900954号
中国工商银行股份有限公司董事会：
我们审阅了后附的中国工商银行股份有限公司 (“贵行”)及其子公司 (统称“贵集团”)中期财务报表，包括2019年
月
日的合并资产负债表和资产负债表，2019年
月
日至2019年
月
日止六个月的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。上述中期财务报表的编制是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求编制。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
李砾
中国 北京 何琪
二〇一九年八月二十九日
中国工商银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表 (未经审计)
2019年6月30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 附注四 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)资产：
现金及存放中央银行款项 1 3,993,112 3,372,576 3,948,180 3,313,748存放同业及其他金融机构款项 2 351,117 384,646 353,320 359,472贵金属 245,149 181,292 200,115 133,181拆出资金 3 603,892 577,803 686,526 671,930衍生金融资产 4 61,598 71,335 31,993 38,295买入返售款项 5 954,807 734,049 756,578 521,393客户贷款及垫款 6 15,854,208 15,046,132 15,005,869 14,211,777金融投资 7 7,219,097 6,754,692 6,748,649 6,348,656－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 889,923 805,347 772,405 740,645－以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,472,624 1,430,163 1,249,946 1,245,837－以摊余成本计量的金融投资 4,856,550 4,519,182 4,726,298 4,362,174长期股权投资 8 29,83729,124 171,852 148,093固定资产 9 245,369 253,525 96,587 99,718在建工程 10 38,421 35,081 25,920 23,346递延所得税资产 11 58,957 58,375 57,463 56,220其他资产 12 334,912 200,910 247,341 138,072
资产合计 29,990,476 27,699,540 28,330,393 26,063,901
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并资产负债表和资产负债表 (续) (未经审计)2019年
月
日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 附注四 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)负债：
向中央银行借款 1,232 481 1,026 410同业及其他金融机构存放款项 13 1,633,483 1,328,246 1,591,235 1,255,514拆入资金 14 551,067 486,249 494,203 388,633以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 15 92,805 87,400 81,705 78,737衍生金融负债 4 78,553 73,573 47,128 42,120卖出回购款项 16 281,796 514,801 92,227 300,988存款证 17 361,971 341,354 307,522 281,380客户存款 18 23,125,437 21,408,934 22,319,020 20,646,928应付职工薪酬 19 28,620 33,636 25,510 30,262应交税费 20 68,718 95,678 65,986 93,340已发行债务证券 21 775,410 617,842 630,241 499,291递延所得税负债 11 1,936 1,217 - -其他负债 22 560,553 365,246 363,025 206,692
负债合计 27,561,581 25,354,657 26,018,828 23,824,295
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并资产负债表和资产负债表 (续) (未经审计)2019年
月
日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 附注四 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)股东权益：
股本 23 356,407 356,407 356,407 356,407其他权益工具 24 86,051 86,051 79,375 79,375资本公积 25 151,969 151,968 156,217 156,217其他综合收益 (7,117) (11,875) (3,162) (4,968)盈余公积 26 262,236 261,720 257,583 257,567一般准备 27 279,308 279,064 271,201 271,201未分配利润 28 1,284,522 1,206,666 1,193,944 1,123,807
归属于母公司股东的权益 2,413,376 2,330,001 2,311,565 2,239,606少数股东权益 15,519 14,882 - -
股东权益合计 2,428,895 2,344,883 2,311,565 2,239,606
负债及股东权益总计 29,990,476 27,699,540 28,330,393 26,063,901
本财务报表已于二〇一九年八月二十九日获本行董事会批准。
陈四清 谷澍 张文武法定代表人 主管财会 财会机构 盖章工作负责人 负责人
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并利润表和利润表 (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月附注四 2019年 2018年 2019年 2018年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)利息净收入利息收入 29 508,157 456,807 472,476 427,975利息支出 29 (208,856) (179,191) (185,362) (161,223)
手续费及佣金净收入手续费及佣金收入 30 95,248 87,703 91,291 82,779手续费及佣金支出 30 (6,747) (8,443) (5,678) (6,239)
投资 (损失) / 收益 31 (1,081) 9,898 (2,902) 8,806其中：对联营及合营企业的
投资收益 1,340 1,330 1,301 1,247公允价值变动净收益 / (损失) 32 9,061 (3,336) 6,469 (3,724)汇兑及汇率产品净损失 33 (2,262) (3,189) (2,213) (3,424)其他业务收入 34 49,395 27,202 3,089 2,247
营业收入 442,915 387,451 377,170 347,197
税金及附加 35 (3,851) (4,237) (3,392) (3,744)业务及管理费 36 (82,880) (77,376) (74,657) (70,003)资产减值损失 37 (99,180) (83,458) (97,643) (81,861)其他业务成本 (48,073) (27,198) (4,828) (5,888)
营业支出 (233,984) (192,269) (180,520) (161,496)
营业利润 208,931 195,182 196,650 185,701加：营业外收入 698 2,379 640 1,874减：营业外支出 (420) (345) (278) (323)
税前利润 209,209 197,216 197,012 187,252减：所得税费用 38 (40,519) (36,559) (37,544) (34,122)
净利润 168,690 160,657 159,468 153,130
净利润归属于：
母公司股东 167,931 160,442少数股东 759 215
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并利润表和利润表 (续) (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月附注四 2019年 2018年 2019年 2018年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
本期净利润 168,690 160,657 159,468 153,130
其他综合收益的税后净额 40 4,744 8,608 1,806 10,571
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 4,758 8,641 1,806 10,571
以后不能重分类进损益的
其他综合收益 769 334 156 1,053
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动 764 331 151 1,046权益法下不能转损益的其他综合收益 5 6 5 6其他 0 (3) 0 1
以后将重分类进损益的
其他综合收益 3,989 8,307 1,650 9,518
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价值变动 3,987 11,752 1,827 13,309以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损失准备 (41) (1,434) (59) (1,401)现金流量套期储备 (633) (27) (2) (50)权益法下可转损益的其他综合收益 (356) 395 (372) 352外币财务报表折算差额 1,041 (2,149) 254 (2,657)其他 (9) (230) 2 (35)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (14) (33) - -
本期其他综合收益小计 4,744 8,608 1,806 10,571
本期综合收益总额 173,434 169,265 161,274 163,701
综合收益总额归属于：
母公司股东 172,689 169,083少数股东 745 182
173,434 169,265
每股收益 39
基本每股收益 (人民币元) 0.47 0.45
稀释每股收益 (人民币元) 0.47 0.45
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并股东权益变动表 (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益其他 其他 少数股东 股东权益附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2019年1月1日 356,407 86,051 151,968 (11,875) 261,720 279,064 1,206,666 2,330,001 14,882 2,344,883
(一) 净利润 - - - - - - 167,931 167,931 759 168,690
(二) 其他综合收益 40 - - - 4,758 - - - 4,758 (14) 4,744
综合收益总额 - - - 4,758 - - 167,931 172,689 745 173,434
(三) 股东投入资本
少数股东投入资本 - - - - - - - - 57 57对控股子公司股权比例变动 - - (3) - - - - (3) (8) (11)
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 516 - (516) - - -
提取一般准备 (2) 27 - - - - - 244 (244) - - -股利分配-2018年年末股利 28 - - - - - - (89,315) (89,315) - (89,315)支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (157) (157)
(五) 其他 - - 4 - - - - 4 - 4
2019年6月30日 (未经审计) 356,407 86,051 151,969 (7,117) 262,236 279,308 1,284,522 2,413,376 15,519 2,428,895
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.16亿元及子公司提取盈余公积人民币5.00亿元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币2.44亿元。
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并股东权益变动表 (续) (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益其他 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2017年12月31日 356,407 86,051 151,952 (62,058) 232,703 264,892 1,097,544 2,127,491 13,565 2,141,056
会计政策变更 - - - 22,877 - - (55,035) (32,158) (32) (32,190)
2018年1月1日 356,407 86,051 151,952 (39,181) 232,703 264,892 1,042,509 2,095,333 13,533 2,108,866
(一) 净利润 - - - - - - 160,442 160,442 215 160,657
(二) 其他综合收益 40 - - - 8,641 - - - 8,641 (33) 8,608
综合收益总额 - - - 8,641 - - 160,442 169,083 182 169,265
(三) 股东投入资本
少数股东投入资本 - - - - - - - - 76 76
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 419 - (419) - - -提取一般准备 (2) - - - - - 1,510 (1,510) - - -股利分配-2017年年末股利 - - - - - - (85,823) (85,823) - (85,823)支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (189) (189)
(五) 其他 - - 6 - - - - 6 - 6
2018年6月30日 (未经审计) 356,407 86,051 151,958 (30,540) 233,122 266,402 1,115,199 2,178,599 13,602 2,192,201
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.24亿元及子公司提取盈余公积人民币3.95亿元。
(2) 含境外分行转回一般准备人民币0.15亿元及子公司提取一般准备人民币15.25亿元。
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司合并股东权益变动表 (续) (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益其他 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2017年12月31日 356,407 86,051 151,952 (62,058) 232,703 264,892 1,097,544 2,127,491 13,565 2,141,056
会计政策变更 - - - 22,877 - - (55,035) (32,158) (32) (32,190)
2018年1月1日 356,407 86,051 151,952 (39,181) 232,703 264,892 1,042,509 2,095,333 13,533 2,108,866
(一) 净利润 - - - - - - 297,676 297,676 1,047 298,723
(二) 其他综合收益 - - - 27,305 - - - 27,305 504 27,809
综合收益总额 - - - 27,305 - - 297,676 324,981 1,551 326,532
(三) 股东投入资本
少数股东投入资本 - - - - - - - - 76 76对控股子公司股权比例变动 - - - - - - - - 49 49
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 29,017 - (29,017) - - -提取一般准备 (2) 27 - - - - - 14,172 (14,172) - - -股利分配-2017年年末股利 28 - - - - - - (85,823) (85,823) - (85,823)股利分配-优先股股利 28 - - - - - - (4,506) (4,506) - (4,506)支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (327) (327)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - 1 - - (1) - - -
(六) 其他 - - 16 - - - - 16 - 16
2018年12月31日 (经审计) 356,407 86,051 151,968 (11,875) 261,720 279,064 1,206,666 2,330,001 14,882 2,344,883
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币1.03亿元及子公司提取盈余公积人民币5.96亿元。
(2) 含境外分行转回一般准备人民币0.09亿元及子公司提取一般准备人民币23.45亿元。
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
股东权益变动表 (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 股东权益附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2019年1月1日 356,407 79,375 156,217 (4,968) 257,567 271,201 1,123,807 2,239,606
(一) 净利润 - - - - - - 159,468 159,468
(二) 其他综合收益 40 - - - 1,806 - - - 1,806
综合收益总额 - - - 1,806 - - 159,468 161,274
(三) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 16 - (16) -股利分配–2018年年末股利 28 - - - - - - (89,315) (89,315)
2019年6月30日 (未经审计) 356,407 79,375 156,217 (3,162) 257,583 271,201 1,193,944 2,311,565
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.16亿元。
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司股东权益变动表 (续) (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 股东权益附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2017年12月31日 356,407 79,375 156,217 (52,585) 229,146 259,374 1,025,115 2,053,049
会计政策变更 - - - 22,562 - - (53,910) (31,348)
2018年1月1日 356,407 79,375 156,217 (30,023) 229,146 259,374 971,205 2,021,701
(一) 净利润 - - - - - - 153,130 153,130
(二) 其他综合收益 40 - - - 10,571 - - - 10,571
综合收益总额 - - - 10,571 - - 153,130 163,701
(三) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 24 - (24) -提取一般准备 (2) - - - - - (15) 15 -股利分配–2017年年末股利 - - - - - - (85,823) (85,823)
2018年6月30日 (未经审计) 356,407 79,375 156,217 (19,452) 229,170 259,359 1,038,503 2,099,579
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.24亿元。
(2) 含境外分行转回一般准备人民币0.15亿元。
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司股东权益变动表 (续) (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注四 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计
2017年12月31日 356,407 79,375 156,217 (52,585) 229,146 259,374 1,025,115 2,053,049
会计政策变更 - - - 22,562 - - (53,910) (31,348)
2018年1月1日 356,407 79,375 156,217 (30,023) 229,146 259,374 971,205 2,021,701
(一) 净利润 - - - - - - 283,179 283,179
(二) 其他综合收益 - - - 25,055 - - - 25,055
综合收益总额 - - - 25,055 - - 283,179 308,234
(三) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 28,421 - (28,421) -提取一般准备 (2) 27 - - - - - 11,827 (11,827) -股利分配 - 2017年年末股利 28 - - - - - - (85,823) (85,823)股利分配 - 优先股股利 28 - - - - - - (4,506) (4,506)
2018年12月31日 (经审计) 356,407 79,375 156,217 (4,968) 257,567 271,201 1,123,807 2,239,606
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币1.03亿元。
(2) 含境外分行转回一般准备人民币0.09亿元。
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并现金流量表和现金流量表 (未经审计)
截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2019年 2018年 2019年 2018年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、 经营活动现金流量：
客户存款净额 1,708,866 1,236,900 1,666,370 1,213,674存放中央银行款项净额 28,757 82,101 25,738 86,188向中央银行借款净额 749 - 613 -同业及其他金融机构存放款项净额 304,684 204,688 335,286 191,221拆入资金净额 70,137 2,537 109,978 3,684买入返售款项净额 - 15,465 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 3,745 - 2,086 -存款证净额 20,418 11,925 25,936 10,409收取的利息、手续费及佣金的现金 614,955 556,727 576,086 520,069处置抵债资产收到的现金 334 301 315 279收到的其他与经营活动有关的现金 102,422 120,146 45,778 105,404
经营活动现金流入小计 2,855,067 2,230,790 2,788,186 2,130,928
客户贷款及垫款净额 (896,890) (634,484) (882,028) (603,442)向中央银行借款净额 - (28) - (4)存放同业及其他金融机构款项净额 (15,161) (17,235) (30,641) (4,882)拆出资金净额 (37,868) (45,555) (42,122) (12,588)买入返售款项净额 (77,977) - (139,848) (47,763)卖出回购款项净额 (233,047) (490,061) (208,789) (527,280)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资净额 (45,557) (277,088) (43,586) (277,217)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 - (8,383) - (8,301)支付的利息、手续费及佣金的现金 (198,099) (191,284) (177,054) (173,941)支付给职工以及为职工支付的现金 (61,237) (58,681) (55,592) (53,409)支付的各项税费 (97,121) (89,501) (94,198) (86,633)支付的其他与经营活动有关的现金 (187,312) (231,958) (133,926) (215,652)
经营活动现金流出小计 (1,850,269) (2,044,258) (1,807,784) (2,011,112)
经营活动产生的现金流量净额 1,004,798 186,532 980,402 119,816
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表 (续) (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2019年 2018年 2019年 2018年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
二、 投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 849,306 780,827 588,575 593,487分配股利及红利所收到的现金 1,173 942 935 1,120处置联营及合营公司所收到的现金 - 28 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产 (不含抵债资产)收回的现金 1,326 817 1,313 798
投资活动现金流入小计 851,805 782,614 590,823 595,405
投资支付的现金 (1,248,373) (994,124) (970,946) (776,291)取得子公司所支付的现金净额 - - (16,000) -增资子公司所支付的现金净额 - - (7,068) (634)投资联营及合营公司所支付的现金 (76) (1,603) - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (11,153) (13,417) (2,823) (2,038)增加在建工程所支付的现金 (3,775) (1,891) (3,766) (1,884)
投资活动现金流出小计 (1,263,377) (1,011,035) (1,000,603) (780,847)
投资活动产生的现金流量净额 (411,572) (228,421) (409,780) (185,442)
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表 (续) (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2019年 2018年 2019年 2018年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
三、 筹资活动现金流量：
吸收少数股东投资所收到的现金 57 76 - -发行债务证券所收到的现金 624,360 534,584 599,189 511,831
筹资活动现金流入小计 624,417 534,660 599,189 511,831
支付债务证券利息 (6,935) (5,287) (4,721) (3,466)偿还债务证券所支付的现金 (478,939) (496,085) (473,562) (487,774)取得少数股东股权所支付的现金 (11) - - -支付给少数股东的股利 (157) (189) - -
筹资活动现金流出小计 (486,042) (501,561) (478,283) (491,240)
筹资活动产生的现金流量净额 138,375 33,099 120,906 20,591
四、 汇率变动对现金及现金等价物
的影响 948 9,283 997 6,728
五、 现金及现金等价物净变动额 732,549 493 692,525 (38,307)
加：期初现金及现金等价物余额 1,509,524 1,520,330 1,304,157 1,366,618
六、 期末现金及现金等价物
余额 (附注四、42) 2,242,073 1,520,823 1,996,682 1,328,311
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
合并现金流量表和现金流量表 (续) (未经审计)截至2019年
月
日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2019年 2018年 2019年 2018年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
补充资料
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 168,690 160,657 159,468 153,130资产减值损失 99,180 83,458 97,643 81,861折旧 12,006 9,440 8,196 6,102资产摊销 1,596 1,551 1,443 1,398债券投资溢折价摊销 443 2,487 244 (1,306)固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 (792) (1,173) (793) (1,174)投资收益 (5,212) (3,128) (4,372) (2,511)公允价值变动净 (收益) / 损失 (9,061) 3,336 (6,469) 3,724未实现汇兑损失 / (收益) 926 7,769 (1,911) 9,349已减值贷款利息收入 (1,167) (1,318) (1,167) (1,318)递延税款 (1,230) (3,143) (1,510) (2,948)发行债务证券利息支出 13,789 10,641 11,117 8,897经营性应收项目的增加 (1,244,545) (983,978) (1,278,082) (929,418)经营性应付项目的增加 1,970,175 899,933 1,996,595 794,030
经营活动产生的现金流量净额 1,004,798 186,532 980,402 119,816
2. 现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 61,402 66,668 58,050 62,955减：现金期初余额 70,047 75,214 64,327 71,168加：现金等价物的期末余额 2,180,671 1,454,155 1,938,632 1,265,356减：现金等价物的期初余额 1,439,477 1,445,116 1,239,830 1,295,450
现金及现金等价物净变动额 732,549 493 692,525 (38,307)
刊载于第16页至第148页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司未经审计中期财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、
公司简介
中国工商银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 前身为中国工商银行，是经中华人民共和国国务院 (以下简称“国务院”) 和中国人民银行批准于1984年1月1日成立的国有独资商业银行。经国务院批准，中国工商银行于2005年10月28日整体改制为股份有限公司，股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。
本行持有中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“中国银保监会”) 颁发的金融许可证，机构编码为：B0001H111000001号，持有中华人民共和国国家工商行政管理总局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：
91100000100003962T。法定代表人为陈四清；注册地址为北京市西城区复兴门内大街55号。
本行A股及H股股票在上海证券交易所 (以下简称“上交所”) 及香港联合交易所有限公司 (以下简称“香港联交所”) 上市，股份代号分别为601398及1398。境外优先股在香港联交所上市的股份代号分别为4603、4604及84602。境内优先股在上交所上市的证券代码为360011。
本行及所属各子公司 (以下统称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、资金业务、投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及其他金融服务。本行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”；“境外机构”是指在中国大陆境外依法注册设立的分支机构和子公司。
二、
财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求编制。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第
号—中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团2018年度财务报表一并阅读。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
会计政策变更
下述由财政部颁布的企业会计准则修订及解释于2019年生效且与本集团的经营相关。
—《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》—《企业会计准则第7号—非货币性资产交换 (修订) 》—《企业会计准则第12号—债务重组 (修订) 》
采用上述企业会计准则修订及解释对本集团的主要影响如下：
(1) 《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》
本集团于2019年1月1日首次采用《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》(以下简称“新租赁准则”) 。
新租赁准则引入了要求承租人在合并资产负债表内确认租赁的单一会计模型。因此，在作为承租人时，本集团就使用标的资产的权利确认使用权资产，同时就其支付租赁付款额的义务确认租赁负债。出租人的会计处理仍与之前的会计政策相似。
本集团在应用新租赁准则时采用经修订的追溯法，将首次采用新租赁准则的累积影响确认为对2019年1月1日留存收益的调整，不调整2018年可比期间信息，即沿用按照《企业会计准则第21号——租赁》 (以下简称“原租赁准则”) 列报的可比期间金额。有关会计政策变更的具体内容披露如下：
租赁的定义
之前，本集团在合同开始日按照原租赁准则确定一项协议是否为租赁或包含租赁。现在，本集团根据新租赁准则的租赁定义评估一项合同是否为租赁或者包含租赁。根据新租赁准则，如合同让渡了在一定期间内控制一项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在向新租赁准则过渡时，本集团选择采用简便实务操作方法，沿用原准则对交易是否属于租赁所做的评估。本集团仅对之前被识别为租赁的合同应用新租赁准则。对于之前按照原租赁准则没有确认为租赁的合同，本集团不进行重新评估。因此，本集团仅对自2019年1月1日起或之后订立或变更的合同应用新租赁准则下租赁的定义。
对于含有租赁组成部分的合同，本集团选择不拆分非租赁组成部分，而是将租赁组成部分和非租赁组成部分作为一项单一的租赁组成部分进行会计处理。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团作为承租人
本集团租用多项资产，包括物业、电子设备、运输设备和其他办公设备。
作为承租人，本集团之前根据租赁是否实质转移了与标的资产所有权相关的几乎全部风险和报酬将租赁归类为经营租赁或融资租赁。根据新租赁准则, 本集团将所有重大租赁纳入合并资产负债表，确认使用权资产和租赁负债。
对于部分低价值资产的租赁，以及租赁期不超过12个月的短期租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团在租赁期内按照直线法将该类租赁相关的租赁付款额确认为费用。
重要会计政策
本集团在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产初始以成本计量，之后以成本减去累计折旧和减值准备计量，并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本集团的使用权资产在其他资产列示。
租赁负债初始以租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值计量，本集团使用增量借款利率作为折现率。初始确认后，租赁负债随租赁负债的利息费用而增加，随租赁付款额的支付而减少。在由于指数或比率的变动导致未来租赁付款额变动，担保余值下预计承租人应支付的金额发生变动，或 (适当时) 关于承租人是否合理确定会行使购买选择权或续租选择权，或合理确定不会行使终止选择权的评估发生变动等情况下，应对租赁负债进行重新计量。本集团的租赁负债在其他负债列示。
本集团运用判断来确定部分本集团为承租人且合同包括续租选择权的租赁合同的租赁期。本集团是否合理确定会行使上述选择权的评估结果关系到租赁期的确定，而租赁期会对租赁负债以及使用权资产的确认金额产生重大影响。
新租赁准则过渡的影响
在向新租赁准则过渡时，本集团选择采用经修订的追溯法，不调整可比期间信息，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。首次执行日，本集团确认租赁负债人民币268.67亿元和使用权资产人民币
302.96亿元，对期初留存收益影响金额为0。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团在计量租赁负债时，使用2019年1月1日的增量借款利率将租赁付款额进行折现。本集团各机构采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。
本集团 本行
于2018年12月31日本集团合并财务报表中披露的经营租赁承担 21,683 13,077—简化处理-低价值资产租赁及过渡时租赁期短于12个月的租赁 (948) (746)—可合理确定将行使的续租选择权 1,013 476
新租赁准则下的租赁付款额 (未经折现) 21,748 12,807
使用2019年1月1日增量借款利率折现后的现值 19,475 11,741于2018年12月31日已确认的融资租赁负债 7,392 -
于2019年1月1日确认的租赁负债 26,867 11,741
(2) 《企业会计准则第7号—非货币性资产交换 (修订) 》 (以下简称“准则7号
(2019) ”)
准则7号 (2019) 细化了非货币性资产交换准则的适用范围，明确了换入资产的确认时点和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法，修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则，此外新增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。
准则7号 (2019) 自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据该准则规定进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不再进行追溯调整。
采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
(3) 《企业会计准则第12号—债务重组 (修订) 》 (以下简称“准则12号
(2019) ”)
准则12号 (2019) 修改了债务重组的定义，明确了该准则的适用范围，并规定债务重组中涉及的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定。对于以资产清偿债务方式进行债务重组的，准则12号 (2019) 修改了债权人受让非金融资产初始确认时的计量原则，并对于债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的，准则12号 (2019) 修改了债权人初始确认享有股份的计量原则，并对于债务人初始确认权益工具的计量原则增加了指引。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
准则12号 (2019) 自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至准则施行日之间发生的债务重组根据该准则规定进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不再进行追溯调整。
采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
本中期财务报表所采用的会计政策除以上颁布的企业会计准则修订及解释以外与编制2018年度财务报表的会计政策相一致。
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2019年6月30日的财务状况以及截至2019年6月30日止六个月的经营成果和现金流量。
本中期财务报表已由本行审计师毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 按照财政部颁布的《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的要求进行了审阅。
三、
合并报表
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及所有子公司截至2019年
月
日止六个月的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资方。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的详细情况见附注四、
。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、
财务报表附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
现金及非限制性存放中央银行款项：
现金 61,402 70,047 58,050 64,327存放中国人民银行超额存款准备金 (1) 731,333 114,786 730,130 113,996存放境外中央银行非限制性款项 164,940 123,500 149,893 99,527
小计 957,675 308,333 938,073 277,850
限制性存放中央银行款项：
缴存中国人民银行法定存款准备金 (2) 2,677,847 2,756,781 2,671,026 2,749,172缴存中国人民银行财政性存款 287,780 254,171 287,780 254,171其他存放中国人民银行限制性款项 (2) 17,255 8,738 15,085 7,641缴存境外中央银行法定存款准备金 (2) 50,936 42,885 34,600 23,246
小计 3,033,818 3,062,575 3,008,491 3,034,230
存放中央银行款项应计利息 1,619 1,668 1,616 1,668
合计 3,993,112 3,372,576 3,948,180 3,313,748
(1) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各
项非限制性资金。
(2) 本集团按规定向中国人民银行及境外分支机构所在地的中央银行缴存法定存
款准备金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务。法定存款准备金主要为缴存中国人民银行的法定存款准备金，于2019年6月30日，本行境内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行规定的准备金率缴存。本集团境外分支机构的缴存要求按当地监管机构的规定执行。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
存放同业及其他金融机构：
境内银行同业 264,605 307,588 265,441 276,859境内其他金融机构 7,133 4,694 7,104 3,910境外银行同业及其他金融机构 76,540 70,141 78,236 76,709应计利息 3,125 2,624 2,814 2,387
小计 351,403 385,047 353,595 359,865
减：减值准备 (286) (401) (275) (393)
合计 351,117 384,646 353,320 359,472
3. 拆出资金
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
拆放同业及其他金融机构：
境内银行同业 129,503 147,805 133,709 147,940境内其他金融机构 208,217 193,191 263,855 233,281境外银行同业及其他金融机构 261,429 230,640 285,491 285,354应计利息 5,363 6,781 3,982 5,893
小计 604,512 578,417 687,037 672,468
减：减值准备 (620) (614) (511) (538)
合计 603,892 577,803 686,526 671,930
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 衍生金融工具
衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工具包括远期、掉期及期权。
衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债需支付的价格。
本集团按照金融工具抵销原则，将符合净额结算标准的部分衍生金融资产和衍生金融负债进行抵销，在财务报表中以抵销后金额列示。于2019年6月30日，适用金融工具抵销原则的衍生金融资产余额为人民币380.53亿元 (2018年12月31日：人民币445.52亿元) ，衍生金融负债余额为人民币419.60亿元 (2018年12月31日：人民币452.54亿元) ；抵销之后，衍生金融资产余额为人民币239.20亿元(2018年12月31日：人民币259.06亿元) ，衍生金融负债余额为人民币278.27亿元 (2018年12月31日：人民币266.08亿元) 。
于报告期末，本集团及本行所持有的衍生金融工具如下：
本集团
2019年6月30日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
货币衍生工具：
货币远期及掉期 3,556,924 2,121,609 134,329 121 5,812,983 28,809 (25,810)买入货币期权 44,809 86,917 10,322 433 142,481 851 -卖出货币期权 52,961 101,846 2,370 - 157,177 - (912)
小计 3,654,694 2,310,372 147,021 554 6,112,641 29,660 (26,722)
利率衍生工具：
利率掉期 179,488 446,018 981,175 206,790 1,813,471 16,683 (18,451)利率远期 26,795 44,587 3,744 83 75,209 4 (195)买入利率期权 2,499 1,356 5,161 2,103 11,119 81 -卖出利率期权 - - 178 873 1,051 - (59)
小计 208,782 491,961 990,258 209,849 1,900,850 16,768 (18,705)
商品衍生工具及其他 839,920 437,955 45,618 8,711 1,332,204 15,170 (33,126)
合计 4,703,396 3,240,288 1,182,897 219,114 9,345,695 61,598 (78,553)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
货币衍生工具：
货币远期及掉期 2,893,412 2,542,823 101,765 21,756 5,559,756 41,230 (41,330)买入货币期权 43,801 52,688 3,163 124 99,776 912 -卖出货币期权 48,820 60,266 1,474 - 110,560 - (863)
小计 2,986,033 2,655,777 106,402 21,880 5,770,092 42,142 (42,193)
利率衍生工具：
利率掉期 293,502 400,038 852,201 240,521 1,786,262 16,179 (16,277)利率远期 71,076 42,965 29,431 321 143,793 2 (202)买入利率期权 7,544 3,393 2,869 1,660 15,466 41 -卖出利率期权 5,998 2,391 1,768 1,141 11,298 - (42)
小计 378,120 448,787 886,269 243,643 1,956,819 16,222 (16,521)
商品衍生工具及其他 811,111 260,790 47,982 10,519 1,130,402 12,971 (14,859)
合计 4,175,264 3,365,354 1,040,653 276,042 8,857,313 71,335 (73,573)
本行
2019年6月30日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
货币衍生工具：
货币远期及掉期 3,146,834 2,011,761 116,015 50 5,274,660 24,933 (21,745)买入货币期权 24,137 49,539 2,261 - 75,937 673 -卖出货币期权 24,106 52,090 2,357 - 78,553 - (712)
小计 3,195,077 2,113,390 120,633 50 5,429,150 25,606 (22,457)
利率衍生工具：
利率掉期 48,314 143,913 522,838 44,363 759,428 2,707 (3,314)利率远期 - - 214 282 496 1 (1)
小计 48,314 143,913 523,052 44,645 759,924 2,708 (3,315)
商品衍生工具及其他 96,894 298,545 1,126 - 396,565 3,679 (21,356)
合计 3,340,285 2,555,848 644,811 44,695 6,585,639 31,993 (47,128)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
货币衍生工具：
货币远期及掉期 2,456,198 2,438,794 90,537 2,388 4,987,917 34,860 (35,101)买入货币期权 26,185 36,489 1,366 - 64,040 732 -卖出货币期权 27,612 38,133 1,346 - 67,091 - (652)
小计 2,509,995 2,513,416 93,249 2,388 5,119,048 35,592 (35,753)
利率衍生工具：
利率掉期 94,575 151,375 432,671 33,972 712,593 1,656 (1,408)利率远期 - - 215 295 510 3 (3)
小计 94,575 151,375 432,886 34,267 713,103 1,659 (1,411)
商品衍生工具及其他 68,960 162,337 165 - 231,462 1,044 (4,956)
合计 2,673,530 2,827,128 526,300 36,655 6,063,613 38,295 (42,120)
现金流量套期
本集团的现金流量套期工具包括利率掉期、货币掉期和权益类衍生工具，主要用于对现金流波动进行套期。
上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为现金流量套期的套期工具如下：
本集团2019年6月30日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 343 - 26,403 1,893 28,639 58 (422)货币掉期 41,385 44,491 2,679 120 88,675 1,108 (379)权益类衍生工具 11 63 50 9 133 2 (16)
合计 41,739 44,554 29,132 2,022 117,447 1,168 (817)
2018年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 1,374 344 15,216 1,855 18,789 91 (30)货币掉期 21,142 58,117 1,541 824 81,624 692 (613)权益类衍生工具 51 - 43 - 94 16 (9)
合计 22,567 58,461 16,800 2,679 100,507 799 (652)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行2019年6月30日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 - - 687 - 687 - (9)货币掉期 39,080 39,321 2,352 120 80,873 1,101 (318)
合计 39,080 39,321 3,039 120 81,560 1,101 (327)
2018年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
货币掉期 20,828 56,262 1,541 824 79,455 675 (603)
合计 20,828 56,262 1,541 824 79,455 675 (603)
下表列示本集团在现金流量套期策略中被套期风险敞口及对权益的影响的具体信息：
2019年6月30日套期工具 套期工具本期对其他 累计计入 被套期项目账面价值 综合收益 其他综合
资产 负债 影响的金额 收益的金额 资产负债表项目
债券 17,719 (44,838) (163) (127) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资/以摊余成本计量的金融投资/已发行债务证券/存款证贷款 5,225 - (46) (9) 客户贷款及垫款其他 - (31,036) (457) (4,324) 客户存款/拆入资金/其他负债
合计 22,944 (75,874) (666) (4,460)
本期并未发生因无效的现金流量套期导致的当期损益影响 (截至2018年6月30日止六个月：无) 。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
公允价值套期
本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险以利率掉期作为套期工具。
以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映套期活动在本报告期的有效性：
本集团 截至6月30日止六个月2019年 2018年
公允价值套期净 (损失) / 收益：
套期工具 (1,331) 490被套期风险对应的被套期项目 1,313 (449)
(18) 41
上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具如下：
本集团 2019年6月30日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 1,050 4,010 37,324 14,183 56,567 146 (1,191)
合计 1,050 4,010 37,324 14,183 56,567 146 (1,191)
2018年12月31日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 1,713 5,366 30,670 12,074 49,823 709 (283)
合计 1,713 5,366 30,670 12,074 49,823 709 (283)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行2019年6月30日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 1,050 577 12,724 1,892 16,243 36 (378)
合计 1,050 577 12,724 1,892 16,243 36 (378)
2018年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 1,713 1,875 11,493 1,401 16,482 124 (100)
合计 1,713 1,875 11,493 1,401 16,482 124 (100)
本集团在公允价值套期策略中被套期风险敞口的具体信息列示如下：
2019年6月30日被套期项目公允价值 被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
债券 27,048 (3,852) 1,017 (59) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资/以摊余成本计量的金融投资/已发行债务证券贷款 2,329 - (56) - 客户贷款及垫款其他 13,731 (981) (10) (1) 买入返售款项/拆入资金
43,108 (4,833) 951 (60)
净投资套期
本集团的合并资产负债表受到本行的记账本位币与分支机构和子公司的记账本位币之间折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期保值。本集团以与相关分支机构和子公司的记账本位币同币种的客户存款对部分境外经营进行净投资套期。
于2019年6月30日，套期工具产生的累计净损失共计人民币3.48亿元，计入其他综合收益 (2018年12月31日累计净损失：人民币3.33亿元) 。于2019年6月30日，未发生因无效的净投资套期导致的损益影响 (2018年12月31日：无) 。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 买入返售款项
买入返售款项包括买入返售票据、证券和本集团为证券借入业务而支付的保证金。
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
以摊余成本计量：
买入返售票据：
银行同业 165,934 161,467 169,421 164,130
165,934 161,467 169,421 164,130
买入返售证券：
银行同业 142,800 52,633 139,078 28,618其他金融机构 494,978 344,993 448,053 328,594
637,778 397,626 587,131 357,212
应计利息 109 202 73 88减：减值准备 (50) (40) (47) (37)
小计 803,771 559,255 756,578 521,393
以公允价值计量且其变动计入
当期损益：
买入返售证券：
银行同业 1,335 2,470 - -其他金融机构 134,587 142,502 - -
135,922 144,972 - -
证券借入业务保证金 15,114 29,822 - -
小计 151,036 174,794 - -
合计 954,807 734,049 756,578 521,393
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 基于回购主协议条款以及相关附属协议，本集团按照金融工具抵销原则，将
符合净额结算标准的部分买入返售交易与卖出回购交易进行抵销，在财务报表中将净资产列示为买入返售款项，净负债列示为卖出回购款项。于2019年6月30日，适用金融工具抵销原则的买入返售交易余额为人民币5,001.42亿元 (2018年12月31日：人民币4,675.16亿元) ，卖出回购交易余额为人民币5,141.81亿元 (2018年12月31日：人民币4,761.99亿元) ；抵销之后，买入返售款项余额为人民币1,352.79亿元 (2018年12月31日：人民币1,456.48亿元) ，卖出回购款项余额为人民币1,493.18亿元 (2018年12月31日：人民币1,543.31亿元) 。
(2) 本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情
况下可以出售或再次用于担保的担保物。截至2019年6月30日，本集团持有的上述作为担保物的证券公允价值约为人民币1,808.80亿元 (2018年12月31日：人民币2,273.72亿元) ，并将上述证券中公允价值约为人民币1,421.09亿元的证券在卖出回购协议下再次作为担保物 (2018年12月31日：人民币2,025.08亿元) 。本集团负有将证券返还至交易对手的义务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 客户贷款及垫款
6.1 客户贷款及垫款按公司和个人分布情况分析如下：
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
以摊余成本计量：
公司类贷款及垫款：
贷款 9,898,952 9,411,281 9,188,165 8,708,167票据贴现 7,291 10,209 6,070 9,450
9,906,243 9,421,490 9,194,235 8,717,617
个人贷款：
个人住房贷款 4,915,433 4,589,961 4,856,433 4,535,327信用卡 628,173 626,468 624,242 622,503其他 494,751 420,145 427,745 357,708
6,038,357 5,636,574 5,908,420 5,515,538
应计利息 43,812 38,948 38,561 34,345
15,988,412 15,097,012 15,141,216 14,267,500
减：以摊余成本计量的客户贷款及垫款
减值准备 (附注四、6.4(1)) (460,836) (412,731) (447,736) (400,474)
小计 15,527,576 14,684,281 14,693,480 13,867,026
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司类贷款及垫款：
贷款 5,227 6,245 - -票据贴现 319,530 354,228 311,659 343,827应计利息 8 10 - -
小计 324,765 360,483 311,659 343,827
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司类贷款及垫款：
贷款 1,867 1,368 730 924
小计 1,867 1,368 730 924
合计 15,854,208 15,046,132 15,005,869 14,211,777
于2019年6月30日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款减值准备余额分别为人民币1.80亿元和人民币1.62亿元，详见附注四、6.4(2)。(2018年12月31日：人民币4.46和4.32亿元)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6.2 客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
信用贷款 5,312,446 4,950,419 5,219,065 4,879,351保证贷款 2,293,769 2,157,264 2,172,984 2,036,586抵押贷款 7,456,440 7,056,026 6,868,740 6,459,127质押贷款 1,208,569 1,256,196 1,154,255 1,202,842
合计 16,271,224 15,419,905 15,415,044 14,577,906
6.3 逾期贷款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：
本集团 2019年6月30日
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年 至90天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 28,181 28,347 16,768 6,802 80,098保证贷款 17,592 21,260 24,507 11,325 74,684抵押贷款 40,236 28,779 27,201 12,420 108,636质押贷款 2,986 2,241 2,116 2,481 9,824
合计 88,995 80,627 70,592 33,028 273,242
2018年12月31日逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年 至90天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 31,229 30,227 10,507 3,206 75,169保证贷款 18,536 21,206 23,684 12,502 75,928抵押贷款 39,324 30,074 24,095 12,608 106,101质押贷款 2,064 2,339 4,724 3,607 12,734
合计 91,153 83,846 63,010 31,923 269,932
本行 2019年6月30日
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年 至90天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 27,384 27,603 16,425 6,698 78,110保证贷款 17,456 21,216 24,242 11,302 74,216抵押贷款 34,825 26,997 25,899 11,274 98,995质押贷款 2,529 1,933 2,100 2,478 9,040
合计 82,194 77,749 68,666 31,752 260,361
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年 至90天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 30,569 29,588 10,388 3,171 73,716保证贷款 18,181 20,909 23,596 12,365 75,051抵押贷款 34,743 28,258 23,233 11,389 97,623质押贷款 1,537 1,313 4,499 3,604 10,953
合计 85,030 80,068 61,716 30,529 257,343
6.4 贷款减值准备
客户贷款及垫款的减值准备变动情况如下：
(1) 以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团第二阶段 第三阶段(整个存续期 (整个存续期第一阶段 预期信用损失 预期信用损失(未来12个月 -未发生 -已发生 预期信用损失) 信用减值) 信用减值) 合计
2019年1月1日 158,084 81,406 173,241 412,731转移：
—至第一阶段 11,627 (9,306) (2,321) -—至第二阶段 (3,967) 8,175 (4,208) -—至第三阶段 (842) (18,715) 19,557 -本期计提 49,287 19,279 23,596 92,162本期核销及转出 - - (44,050) (44,050)收回已核销贷款 - - 1,223 1,223其他变动 62 (15) (1,277) (1,230)
2019年6月30日 214,251 80,824 165,761 460,836
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 107,961 111,867 152,770 372,598转移：
—至第一阶段 19,393 (17,976) (1,417) -—至第二阶段 (4,901) 5,493 (592) -—至第三阶段 (2,869) (40,413) 43,282 -本年计提 38,217 24,083 85,074 147,374本年核销及转出 (338) (2,294) (106,146) (108,778)收回已核销贷款 - - 2,141 2,141其他变动 621 646 (1,871) (604)
2018年12月31日 158,084 81,406 173,241 412,731
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 152,877 78,524 169,073 400,474转移：
—至第一阶段 11,460 (9,139) (2,321) -—至第二阶段 (3,917) 8,131 (4,214) -—至第三阶段 (828) (18,662) 19,490 -本期计提 49,195 19,217 22,737 91,149本期核销及转出 - - (43,910) (43,910)收回已核销贷款 - - 1,220 1,220其他变动 (26) (2) (1,169) (1,197)
2019年6月30日 208,761 78,069 160,906 447,736
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 102,873 109,683 148,379 360,935转移：
—至第一阶段 19,389 (17,972) (1,417) -—至第二阶段 (4,883) 5,475 (592) -—至第三阶段 (2,869) (40,413) 43,282 -本年计提 38,077 23,409 83,481 144,967本年核销及转出 (338) (2,294) (104,424) (107,056)收回已核销贷款 - - 2,134 2,134其他变动 628 636 (1,770) (506)
2018年12月31日 152,877 78,524 169,073 400,474
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 198 0 248 446转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本期计提 / (回拨) (18) 0 (248) (266)其他变动 (0) (0) - (0)
2019年6月30日 180 0 - 180
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 23 - 448 471转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年计提 / (回拨) 173 0 (200) (27)其他变动 2 - - 2
2018年12月31日 198 0 248 446
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 184 0 248 432转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本期计提 / (回拨) (22) 0 (248) (270)其他变动 - - - -
2019年6月30日 162 0 - 162
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 23 - 448 471转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年计提 / (回拨) 161 0 (200) (39)其他变动 - - - -
2018年12月31日 184 0 248 432
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 金融投资
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 7.1 889,923 805,347 772,405 740,645以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 7.2 1,472,624 1,430,163 1,249,946 1,245,837以摊余成本计量的金融投资 7.3 4,856,550 4,519,182 4,726,298 4,362,174
合计 7,219,097 6,754,692 6,748,649 6,348,656
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
为交易而持有的金融投资
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 68,873 33,141 57,064 24,153政策性银行 2,101 1,128 2,101 1,127公共实体 20,991 7,229 20,991 7,175银行同业及其他金融机构 38,920 16,984 34,669 14,708企业 21,659 8,830 20,750 8,015
152,544 67,312 135,575 55,178
权益投资 8,992 5,484 - -
小计 161,536 72,796 135,575 55,178
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 9,315 9,155 - -政策性银行 33,262 38,077 33,262 38,077公共实体 48 47 48 47银行同业及其他金融机构 32,797 39,651 33,244 39,651企业 4,222 5,576 4,140 5,479
79,644 92,506 70,694 83,254
基金及其他投资 463,074 493,230 460,250 490,250
小计 542,718 585,736 530,944 573,504
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 (准则要求)债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,029 - - -政策性银行 10,345 10,086 10,345 10,086公共实体 8 8 - -银行同业及其他金融机构 91,595 69,785 91,513 69,785企业 4,559 4,052 400 709
107,536 83,931 102,258 80,580
权益投资 29,466 22,506 1,754 1,292
基金及其他投资 48,667 40,378 1,874 30,091
小计 185,669 146,815 105,886 111,963
合计 889,923 805,347 772,405 740,645
本集团认为上述金融资产变现不存在重大限制。
7.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资包括以下各项：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 411,746 413,941 367,631 380,287政策性银行 206,662 223,877 176,440 202,787公共实体 202,119 201,183 195,075 195,339银行同业及其他金融机构 348,466 302,685 286,335 242,056企业 249,100 235,641 177,274 176,687应计利息 20,934 22,610 18,965 20,606
1,439,027 1,399,937 1,221,720 1,217,762
权益投资 33,290 29,919 28,226 28,075
其他投资 307 307 - -
合计 1,472,624 1,430,163 1,249,946 1,245,837
本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。于2019年6月30日，该类权益投资公允价值为人民币332.90亿元。本集团于本报告期间对该类权益投资确认的股利收入为人民币3.48亿元 (其中：本报告期间终止确认部分无股利收入) 。本报告期间处置该类权益投资的金额为人民币0.16亿元，无从其他综合收益转入留存收益的累计利得或损失。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的减值准备变动如下：
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 1,622 92 196 1,910转移：
—至第一阶段 2 (2) - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本期计提 / (回拨) 182 (16) - 166其他变动 56 - - 56
2019年6月30日 1,862 74 196 2,132
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 2,933 - 190 3,123转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (1) 1 - -—至第三阶段 - - - -本年计提 / (回拨) (1,476) 91 - (1,385)其他变动 166 - 6 172
2018年12月31日 1,622 92 196 1,910
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 1,407 90 196 1,693转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本期计提 / (回拨) 167 (16) - 151其他变动 56 - - 56
2019年6月30日 1,630 74 196 1,900
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 2,701 - 190 2,891转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (1) 1 - -—至第三阶段 - - - -本年计提 / (回拨) (1,487) 89 - (1,398)其他变动 194 - 6 200
2018年12月31日 1,407 90 196 1,693
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。于2019年6月30日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资中，已发生信用减值的金融投资已全额计提减值准备。
7.3 以摊余成本计量的金融投资
以摊余成本计量的金融投资包括以下各项：
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 3,977,971 3,618,546 3,936,085 3,557,040其中：特别国债 (1) 85,000 85,000 85,000 85,000政策性银行 437,218 501,634 425,112 484,521公共实体 5,595 8,560 4,206 4,003银行同业及其他金融机构 294,826 264,929 270,229 236,600其中：华融债券 (2) 90,309 90,309 90,309 90,309企业 36,730 35,914 19,255 18,600应计利息 71,762 61,622 70,901 60,698
4,824,102 4,491,205 4,725,788 4,361,462
其他投资 (3) 35,164 30,331 3,000 3,000应计利息 183 129 - -
35,347 30,460 3,000 3,000
小计 4,859,449 4,521,665 4,728,788 4,364,462
减：减值准备 (2,899) (2,483) (2,490) (2,288)
合计 4,856,550 4,519,182 4,726,298 4,362,174
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 1,504 854 125 2,483转移：
—至第一阶段 2 (2) - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本期计提 290 110 - 400其他变动 16 - - 16
2019年6月30日 1,812 962 125 2,899
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 1,171 2 83 1,256转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (11) 11 - -—至第三阶段 (2) - 2 -本年计提 325 841 38 1,204其他变动 21 - 2 23
2018年12月31日 1,504 854 125 2,483
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 1,392 830 66 2,288转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本期计提 187 - - 187其他变动 15 - - 15
2019年6月30日 1,594 830 66 2,490
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 1,052 - 24 1,076转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 (2) - 2 -本年计提 336 830 38 1,204其他变动 6 - 2 8
2018年12月31日 1,392 830 66 2,288
(1) 特别国债为一项财政部于1998年向本行发行的人民币850亿元不可转让债
券。该债券于2028年到期，固定年利率为2.25% 。
(2) 华融债券为一项中国华融资产管理公司 (以下简称“华融”) 于2000年至
2001年期间分次向本行定向发行的累计金额为人民币3,129.96亿元的长期债券，所筹集的资金用于购买本行的不良贷款。该债券为10年期不可转让债券，固定年利率为2.25%。本行于2010年度接到财政部通知，本行持有的全部华融债券到期后延期10年，利率保持不变，财政部将继续对华融债券的本息偿付提供支持。于2019年6月30日，本行累计收到提前还款合计人民币2,226.87亿元。
(3) 其他投资包括回收金额固定或可确定的债权投资计划、资产管理计划和信托
计划，到期日为2019年7月至2032年11月，年利率为2.00%至6.75% 。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
8. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
对子公司的投资 - - 145,178 122,110对合营企业的投资 1,919 2,025 - -对联营企业的投资 28,266 27,447 27,022 26,331
小计 30,185 29,472 172,200 148,441减：减值准备—联营企业 (348) (348) (348) (348)
合计 29,837 29,124 171,852 148,093
(2) 本集团对联营及合营企业投资账面价值列示如下：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
标准银行集团有限公司 (“标准银行”)
(i)
26,715 26,011 26,674 25,983其他 3,122 3,113 - -
总计 29,837 29,124 26,674 25,983
(i) 本集团重大联营及合营企业详细情况如下：
公司名称 股权比例 表决权比例 注册地 业务性质 已发行股本2019年 2018年 2019年本行直接持有联营企业 6月30日 12月31日 6月30日
% % %
南非标准银行 20.07 20.08 20.07 约翰内斯堡 商业银行 1.62亿兰特
上述公司上市投资市值如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
标准银行 31,003 27,677
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(ii) 本集团唯一对财务报表有重要影响的联营企业的详情如下：
标准银行的财务信息列示如下，并在本集团合并资产负债表中进行了权益法调整，其采用的会计政策与本集团一致。
2019年 2018年6月30日 12月31日
联营企业总额
资产 1,072,190 1,013,117负债 972,982 918,299净资产 99,208 94,818收入 26,668 51,265持续经营净利润 6,483 13,362其他综合收益 (1,831) 2,153综合收益总额 4,652 15,515联营企业股利分配 4,265 7,356
联营企业权益法调整
归属于母公司的联营企业净资产 83,842 81,215实际享有联营企业权益份额 20.07% 20.08%
分占联营企业净资产 16,827 16,308商誉 10,236 10,051
合并资产负债表中的投资标准银行的账面价值 27,063 26,359
(iii) 单项而言不重要的联营企业的财务信息如下：
截至2019年6月30日止六个月 2018年度
分占联营企业：
持续经营利润 22 287其他综合收益 - -
综合收益总额 22 287
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(iv) 联营企业账面价值如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
重要联营企业的账面价值—标准银行 27,063 26,359单项而言不重要的联营企业账面价值合计 1,203 1,088减：减值准备 (348) (348)
投资联营企业合计 27,918 27,099
上述联营企业均采用权益法核算。
(3) 投资合营企业
本集团持有多个单项而言不重要的合营企业，其财务信息如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
单项而言不重要的合营企业账面价值合计 1,919 2,025
截至2019年6月30日止六个月 2018年度
分占合营企业：
持续经营利润 18 150其他综合收益 0 0
综合收益总额 18 150
上述合营企业均采用权益法核算。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(4) 本集团对联营及合营企业投资变动分析如下：
本期增减变动权益法 宣告发下确认的 其他 放现金股 减值准备被投资单位 期初余额 增加投资 减少投资 投资收益 综合收益 利或利润 其他 期末余额 期末余额
合营企业 2,025 10 - 18 - (155) 21 1,919 -
联营企业标准银行 26,359 - - 1,299 (352) (836) 593 27,063 (348)其他 1,088 67 - 22 - (2) 28 1,203 -
小计 27,447 67 - 1,321 (352) (838) 621 28,266 (348)
合计 29,472 77 - 1,339 (352) (993) 642 30,185 (348)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(5) 已合并在本集团合并财务报表内的主要子公司的详细情况如下：
公司名称
股权比例
表决权比例
已发行股本
实收资本面值
本行投资额
注册地及成立日期
业务性质
| 2019 |
年
| 2018 |
年
| 2019 |
年
| 2019 |
年
| 6 |
月
日
| 12 |
月
日
| 6 |
月
日
| 6 |
月
日
| % | % | % | |||||
通过设立或投资等方式
取得的主要子公司：
中国工商银行
阿拉木图
| ) |
股份公司
| 100 | 100 | 100 | 89.33 |
亿
坚戈
| 89.33 |
亿
坚戈
哈萨克斯坦阿拉木图
年
| 3 |
月
日
商业银行
中国工商银行
| ( |
伦敦
有限公司
| ( |
“工银伦敦”
| ) | 100 | 100 | 100 | 2 |
亿
美元
| 2 |
亿
美元
英国伦敦
年
| 10 |
月
日
商业银行
工银瑞信基金管理有限
公司
| 80 | 80 | 80 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国北京
年
| 6 |
月
日
基金管理
中国工商银行
| ( |
欧洲
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 4.37 |
亿
欧元
| 4.37 |
亿
欧元
卢森堡
年
| 9 |
月
日
商业银行
中国工商银行
| ( |
莫斯科
股份公司
| 100 | 100 | 100 | 108.10 |
亿
卢布
| 108.10 |
亿
卢布
俄罗斯莫斯科
年
| 10 |
月
日
商业银行
中国工商银行马来西亚
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 8.33 |
亿
林吉特
| 8.33 |
亿
林吉特
马来西亚吉隆坡
年
| 1 |
月
日
商业银行
工银金融租赁有限公司
| ( |
“工银租赁”
| ) | 100 | 100 | 100 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国天津
年
| 11 |
月
日
租赁
浙江平湖工银村镇银行
| 60 | 60 | 60 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国浙江
年
| 12 |
月
日
商业银行
重庆璧山工银村镇银行
| 100 | 100 | 100 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国重庆
年
| 12 |
月
日
商业银行
中国工商银行
| ( |
秘鲁
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 1 |
亿
美元
| 1 |
亿
美元
秘鲁共和国利马
年
| 11 |
月
日
商业银行
中国工商银行
| ( |
巴西
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 2.02 |
亿
雷亚尔
| 2.02 |
亿
雷亚尔
巴西圣保罗
年
| 1 |
月
日
商业银行及
投资银行
中国工商银行新西兰
有限公司
| ( |
“工银新西兰”
| ) | 100 | 100 | 100 | 2.34 |
亿
新西兰元
| 2.34 |
亿
新西兰元
新西兰奥克兰
2013年9月30日
商业银行
中国工商银行
| ( |
墨西哥
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 15.97 |
亿
墨西哥比索
| 15.97 |
亿
墨西哥比索
墨西哥墨西哥城
年
| 12 |
月
日
商业银行
工银金融资产投资有限
公司
“工银投资”
| ) | 100 | 100 | 100 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国南京
年
| 9 |
月
日
金融资产
投资
中国工商银行奥地利有限公司
| 100 | 100 | 100 | 1 |
亿欧元
| 1 |
亿欧元
奥地利维也纳
| 2018 |
年
月
| 11 |
日
商业银行
工银理财有限责任公司
| 100 | - | 100 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国北京
年
| 5 |
月
日
理财
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
公司名称
股权比例
表决权比例
已发行股本
实收资本面值
本行投资额
注册地及成立日期
业务性质
| 2019 |
年
| 2018 |
年
| 2019 |
年
| 2019 |
年
| 6 |
月
日
| 12 |
月
日
| 6 |
月
日
| 6 |
月
日
| % | % | % | |||||
非同一控制下企业合并
取得的主要子公司：
工银国际控股有限公司
“工银国际”
| ) | 100 | 100 | 100 | 48.82 |
亿
港元
| 48.82 |
亿
港元
中国香港
年
| 3 |
月
日
投资银行
中国工商银行
| ( |
亚洲
有限公司
| ( |
“工银亚洲”
| ) | 100 | 100 | 100 | 441.88 |
亿
港元
| 547.38 |
亿
港元
中国香港
1964年11月12日
商业银行
中国工商银行
印度尼西亚
| ) |
有限公司
“工银印尼”
| ) | 98.61 | 98.61 | 98.61 | 37,061 |
亿
印尼盾
| 3.61 |
亿
美元
印度尼西亚雅加达
2007年9月28日
商业银行
中国工商银行
| ( |
澳门
股份有限公司
| ( |
“工银澳门”
| ) | 89.33 | 89.33 | 89.33 | 5.89 |
亿
澳门元
| 120.64 |
亿
澳门元
中国澳门
1972年9月20日
商业银行
中国工商银行
| ( |
加拿大
有限公司
| 80 | 80 | 80 | 20,800 |
万
加元
| 21,866 |
万
加元
加拿大多伦多
年
| 5 |
月
日
商业银行
中国工商银行
| ( |
泰国
股份有限公司
| ( |
“工银泰国”
| ) | 97.86 | 97.86 | 97.98 | 201.32 |
亿
泰铢
| 237.11 |
亿
泰铢
泰国曼谷
1969年8月26日
商业银行
工银金融服务有限
责任公司
| 100 | 100 | 100 | 5,000 |
万
美元
| 5,025 |
万
美元
美国特拉华州及
美国纽约2004年2月11日
证券清算
工银安盛人寿保险
有限公司
| 60 | 60 | 60 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国上海
年
| 5 |
月
日
保险
中国工商银行
| ( |
美国
| ) | 80 | 80 | 80 | 3.69 |
亿
美元
| 3.06 |
亿
美元
美国纽约
年
| 12 |
月
日
商业银行
中国工商银行
| ( |
阿根廷
股份有限公司
| ( |
“工银阿根廷”
| ) | 80 | 80 | 80 | 13.45 |
亿
比索
| 35.05 |
亿
比索
阿根廷
布宜诺斯艾利斯
年
| 3 |
月
日
商业银行
中国工商银行
| ( |
土耳其
股份有限公司
| ( |
“工银土耳其”
| ) | 92.84 | 92.84 | 92.84 | 8.60 |
亿里拉
| 4.25 |
亿美元
土耳其伊斯坦布尔
1986年4月29日
商业银行
工银标准银行公众有限
公司
“工银标准”
| ) | 60 | 60 | 60 | 10.83 |
亿美元
| 8.39 |
亿美元
英国伦敦
| 1987 |
年
月
| 11 |
日
银行
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
9. 固定资产
本集团固定资产按类别分析如下：
房屋 办公设备 飞行设备 及建筑物 及运输工具 及船舶 合计
原值2018年1月1日 142,517 72,437 127,762 342,716本年购入 5,450 6,509 42,148 54,107在建工程转入 (附注四、10) 4,099 114 5,340 9,553本年处置 (921) (4,200) (4,178) (9,299)
2018年12月31日 151,145 74,860 171,072 397,077会计政策变更 - - (10,251) (10,251)
2019年1月1日 151,145 74,860 160,821 386,826
本期购入 454 1,187 4,338 5,979在建工程转入 (附注四、10) 1,468 62 5,170 6,700本期处置 (298) (1,113) (2,403) (3,814)
2019年6月30日 152,769 74,996 167,926 395,691
累计折旧2018年1月1日 55,262 56,473 13,185 124,920本年计提 5,671 6,868 6,908 19,447本年处置 (614) (3,983) (913) (5,510)
2018年12月31日 60,319 59,358 19,180 138,857会计政策变更 - - (480) (480)
2019年1月1日 60,319 59,358 18,700 138,377
本期计提 2,874 3,292 2,906 9,072本期处置 (198) (1,098) (326) (1,622)
2019年6月30日 62,995 61,552 21,280 145,827
减值准备2018年1月1日 384 2 1,254 1,640本年计提 - - 3,088 3,088本年处置 (2) - (31) (33)
2018年12月31日 382 2 4,311 4,695会计政策变更 - - (108) (108)
2019年1月1日 382 2 4,203 4,587
本期处置 - - (92) (92)
2019年6月30日 382 2 4,111 4,495
账面价值2018年12月31日 90,444 15,500 147,581 253,525
2019年6月30日 89,392 13,442 142,535 245,369
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至2019年6月30日，本集团有账面价值为人民币83.96亿元 (2018年12月31日：人民币105.39亿元) 的物业产权手续正在办理中，管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。
截至2019年6月30日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面价值为人民币1,425.35亿元 (2018年12月31日：人民币1,475.81亿元) 。
截至2019年6月30日，本集团以账面价值人民币790.92亿元 (2018年12月31日：人民币908.87亿元) 的飞行设备及船舶作为拆入资金的抵押物。
10. 在建工程
本集团在建工程分析如下：
截至2019年6月30日止六个月 2018年度
期初 / 年初余额 35,122 29,572本期 / 本年增加 10,216 15,574转入固定资产 (附注四、9) (6,700) (9,553)其他减少 (176) (471)
期末 / 年末余额 38,462 35,122
减：减值准备 (41) (41)
期末 / 年末账面价值 38,421 35,081
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
11. 递延所得税资产和负债
11.1
按性质分析
本集团递延所得税资产和负债按性质分析如下：
递延所得税资产：
2019年6月30日 2018年12月31日可抵扣 / 可抵扣 /(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产减值准备 239,920 59,650 210,624 52,438以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 (5,422) (1,536) 705 147以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (17,455) (4,545) (14,248) (3,819)应付职工费用 21,363 5,341 26,033 6,508其他 73 47 11,788 3,101
合计 238,479 58,957 234,902 58,375
递延所得税负债：
2019年6月30日 2018年12月31日应纳税 / 应纳税 /(可抵扣) 递延所得税 (可抵扣) 递延所得税 暂时性差异 负债 / (资产) 暂时性差异 负债 / (资产)
资产减值准备 (1,485) (583) (944) (401)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 608 152 572 143以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 6,489 1,563 3,592 900其他 3,251 804 2,272 575
合计 8,863 1,936 5,492 1,217
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
11.2
递延所得税的变动情况
本集团递延所得税的变动情况分析如下：
递延所得税资产：
2019年 本期 本期计入 2019年 1月1日 计入损益 股东权益 6月30日
资产减值准备 52,438 7,212 - 59,650以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 147 (1,683) - (1,536)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (3,819) - (726) (4,545)应付职工费用 6,508 (1,167) - 5,341其他 3,101 (3,076) 22 47
合计 58,375 1,286 (704) 58,957
递延所得税负债：
2019年 本期 本期计入 2019年 1月1日 计入损益 股东权益 6月30日
资产减值准备 (401) (182) - (583)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 143 9 - 152以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 900 - 663 1,563其他 575 229 - 804
合计 1,217 56 663 1,936
本集团于报告期末并无重大的未确认递延所得税资产及负债。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
递延所得税资产：
2017年 会计 2018年 本年 本年计入 2018年 12月31日 政策变更 1月1日 计入损益 股东权益 12月31日
资产减值准备 37,475 7,254 44,729 7,709 - 52,438以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 (2,368) 577 (1,791) 1,938 - 147以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 4,433 4,433 - (8,252) (3,819)可供出售金融资产公允价值变动 9,748 (9,748) -应付职工费用 6,910 - 6,910 (402) - 6,508其他 (3,373) 7,702 4,329 (1,217) (11) 3,101
合计 48,392 10,218 58,610 8,028 (8,263) 58,375
递延所得税负债：
2017年 会计 2018年 本年 本年计入 2018年 12月31日 政策变更 1月1日 计入损益 股东权益 12月31日
资产减值准备 (502) 6 (496) 95 - (401)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 - - - 143 - 143以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (38) (38) - 938 900可供出售金融资产公允价值变动 (38) 38 -其他 973 - 973 (398) - 575
合计 433 6 439 (160) 938 1,217
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.其他资产
本集团其他资产按类别列示如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
其他应收款 12.1 256,277 150,420无形资产 12.2 19,909 20,031使用权资产 12.3 29,613商誉 12.4 9,354 9,299长期待摊费用 12.5 3,145 3,525抵债资产 12.6 9,198 9,340应收利息 2,222 2,624其他 5,194 5,671
合计 334,912 200,910
12.1 其他应收款
本集团其他应收款分析如下：
(1) 按账龄列示
2019年6月30日金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 248,149 97% (866) 247,2831 - 2年 1,808 1% (3) 1,8052 - 3年 1,166 0% (1) 1,1653年以上 6,333 2% (309) 6,024
合计 257,456 100% (1,179) 256,277
2018年12月31日
金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 142,178 94% (710) 141,4681 - 2年 1,859 1% (2) 1,8572 - 3年 1,212 1% (1) 1,2113年以上 6,185 4% (301) 5,884
合计 151,434 100% (1,014) 150,420
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 按性质列示
2019年 2018年6月30日 12月31日
待结算及清算款项 213,890 116,603预付款项 17,331 10,555其他财务应收款 26,235 24,276
小计 257,456 151,434
减：坏账准备 (1,179) (1,014)
合计 256,277 150,420
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.2 无形资产
本集团无形资产按类别分析如下：
土地使用权 软件 其他 合计
原值2018年1月1日 25,707 8,943 1,321 35,971本年增加 40 1,445 4 1,489本年减少 (192) (76) (3) (271)
2018年12月31日及2019年1月1日 25,555 10,312 1,322 37,189本期增加 29 832 1 862本期减少 (93) (9) (1) (103)
2019年6月30日 25,491 11,135 1,322 37,948
累计摊销2018年1月1日 7,427 7,472 432 15,331本年计提 694 989 89 1,772本年减少 (30) (15) (1) (46)
2018年12月31日及2019年1月1日 8,091 8,446 520 17,057本期计提 345 522 44 911本期减少 (29) (1) - (30)
2019年6月30日 8,407 8,967 564 17,938
减值准备2018年1月1日 90 - 11 101
2018年12月31日及2019年1月1日 90 - 11 101
2019年6月30日 90 - 11 101
账面价值2018年12月31日 17,374 1,866 791 20,031
2019年6月30日 16,994 2,168 747 19,909
于2019年
月
日，本集团无使用寿命不确定的无形资产 (2018年
月
日：无)。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.3 使用权资产
本集团使用权资产分析如下：
租赁 租赁租赁房屋 飞行设备 办公设备 及建筑物 及船舶 及运输设备 合计
使用权资产原值2019年1月1日 16,827 13,986 71 30,884本期新增 1,989 806 47 2,842本期减少 (560) (26) (8) (594)
2019年6月30日 18,256 14,766 110 33,132
使用权资产累计折旧2019年1月1日 - 480 - 480本期计提 2,663 254 17 2,934本期减少 (3) - - (3)
2019年6月30日 2,660 734 17 3,411
使用权资产减值准备2019年1月1日 - 108 - 108
2019年6月30日 - 108 - 108
使用权资产账面价值2019年1月1日 16,827 13,398 71 30,296
2019年6月30日 15,596 13,924 93 29,613
12.4 商誉
本集团商誉分析如下：
截至2019年6月30日止六个月 2018年度
期初 / 年初账面余额 9,299 8,956汇率调整 55 343
小计 9,354 9,299减：减值准备 - -
商誉净值 9,354 9,299
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.5 长期待摊费用
本集团长期待摊费用按类别分析如下：
租入固定 资产改良支出 租赁费 其他 合计
2018年1月1日 2,057 734 903 3,694本年增加 680 132 573 1,385本年摊销 (868) (215) (352) (1,435)本年转销 (71) (33) (15) (119)
2018年12月31日 1,798 618 1,109 3,525会计政策变更 (292) (292)
2019年1月1日 1,798 326 1,109 3,233本期增加 624 66 341 1,031本期摊销 (408) (57) (220) (685)本期转销 (376) (52) (6) (434)
2019年6月30日 1,638 283 1,224 3,145
截至2019年6月30日，长期待摊费用中一年内摊销的金额为人民币10.30亿元(2018年12月31日：人民币13.13亿元) 。
12.6 抵债资产
本集团抵债资产分析如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
房屋及建筑物 6,691 6,933土地 496 548设备 273 271其他 3,347 3,132
小计 10,807 10,884
减：抵债资产减值准备 (1,609) (1,544)
抵债资产净值 9,198 9,340
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
13. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 1,508,351 1,202,671 1,530,173 1,195,100境外同业及其他金融机构 122,148 123,317 58,841 58,760应计利息 2,984 2,258 2,221 1,654
合计 1,633,483 1,328,246 1,591,235 1,255,514
14. 拆入资金
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 149,307 128,015 64,176 20,440境外同业及其他金融机构 394,792 346,186 424,722 358,639应计利息 6,968 12,048 5,305 9,554
合计 551,067 486,249 494,203 388,633
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
15. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
已发行同业理财产品 (1) 21,726 11,480 21,726 11,480与贵金属相关的金融负债 (2) (i) 59,857 67,266 59,847 67,257
已发行债务证券 (2) (ii) 2,825 2,285 - -其他 8,397 6,369 132 -
合计 92,805 87,400 81,705 78,737
(1) 本集团已发行同业保本型理财产品及其投资的金融资产构成了以公允价值为
基础进行管理的金融工具组合的一部分，将其分别指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和金融资产。于2019年6月30日，上述已发行理财产品的公允价值较按合同到期日应支付持有人的金额相若 (2018年12月31日：金额相若) 。
(2) 根据风险管理策略，与贵金属相关的金融负债及部分已发行债务证券与贵金
属或者衍生产品相匹配，以便降低市场风险，如利率风险。如果这些金融负债以摊余成本计量，而相关贵金属或衍生产品以公允价值计量且其变动计入当期损益，则会在会计上发生不匹配。因此，这些金融负债被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
(i) 于2019年6月30日，与贵金属相关的金融负债的公允价值较按合同
到期日应支付持有人的金额高人民币4.79亿元 (2018年12月31日：
高人民币2.66亿元) 。
(ii) 已发行债务证券本期余额为工银亚洲2016、2017年发行的7笔挂钩股
票票据指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于2019年6月30日，上述已发行债务证券的公允价值较本集团按照合同于到期日应支付持有人的金额低人民币0.70亿元 (2018年12月31日：低人民币7.20亿元) 。
本集团本期信用点差没有重大变化，截至2019年6月30日止六个月及2018年度，因信用风险变动造成指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值的变动金额，以及于相关期末的累计变动金额均不重大。金融负债公允价值变动原因主要为其他市场因素的改变。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
16. 卖出回购款项
卖出回购款项包括卖出回购票据、证券和本集团为证券借出业务而收取的保证金。
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
卖出回购票据：
银行同业 24,349 18,709 23,423 18,489
小计 24,349 18,709 23,423 18,489
卖出回购证券：
银行同业 145,575 331,691 61,735 280,525其他金融机构 102,384 148,663 7,025 1,958
小计 247,959 480,354 68,760 282,483
证券借出业务保证金 9,083 15,375 - -应计利息 405 363 44 16
合计 281,796 514,801 92,227 300,988
17. 存款证
已发行存款证由本行香港分行、东京分行、首尔分行、卢森堡分行、多哈分行、悉尼分行、纽约分行、阿布扎比分行、孟买分行、迪拜国际金融中心分行、伦敦分行以及本行子公司工银亚洲、工银澳门及工银新西兰发行，以摊余成本计量。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
18. 客户存款
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
活期存款：
公司客户 7,057,901 6,405,136 6,928,889 6,287,825个人客户 4,016,237 3,931,182 3,947,569 3,864,212
小计 11,074,138 10,336,318 10,876,458 10,152,037
定期存款：
公司客户 5,347,694 5,076,005 4,913,725 4,647,601个人客户 6,256,590 5,505,236 6,089,414 5,361,695
小计 11,604,284 10,581,241 11,003,139 10,009,296
其他 216,917 268,914 216,522 268,855应计利息 230,098 222,461 222,901 216,740
合计 23,125,437 21,408,934 22,319,020 20,646,928
19. 应付职工薪酬
本集团应付职工薪酬按类别列示如下：
本集团
2019年 2019年
1月1日 本期增加 本期减少 6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 25,308 38,692 (43,612) 20,388职工福利费 - 2,374 (2,374) -社会保险费 239 3,206 (3,291) 154其中：医疗保险费 212 2,939 (3,012) 139工伤保险费 8 72 (75) 5生育保险费 19 195 (204) 10住房公积金 154 3,554 (3,470) 238工会经费和职工教育经费 3,499 741 (660) 3,580内退费用 686 - (108) 578离职后福利 2,901 7,404 (7,653) 2,652其中：养老保险 818 5,405 (5,685) 538失业保险 75 246 (252) 69企业年金 2,008 1,753 (1,716) 2,045其他 849 249 (68) 1,030
合计 33,636 56,220 (61,236) 28,620
于2019年6月30日，本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的余额 (2018年12月31日：无) 。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
20. 应交税费
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
所得税 55,729 84,741 53,515 82,946增值税 10,516 8,121 10,400 7,966城建税 903 767 890 749教育费附加 612 513 603 501其他 958 1,536 578 1,178
合计 68,718 95,678 65,986 93,340
21. 已发行债务证券
本集团已发行债务证券按类别分析如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
已发行次级债券和二级资本债券 (1)—本行发行 379,868 269,864—子公司发行 9,126 9,122—应计利息 9,780 3,473
小计 398,774 282,459
其他已发行债务证券 (2)—本行发行 239,627 225,075—子公司发行 135,058 108,904—应计利息 1,951 1,404
小计 376,636 335,383
合计 775,410 617,842
截至2019年6月30日，已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币1,058.66亿元 (2018年12月31日：人民币920.45亿元) 。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 次级债券和二级资本债券
本行发行：
经中国人民银行和中国银保监会的批准，本行分别于2009年、2010年、2011年、2012年、2014年、2017年和2019年在全国银行间债券市场通过公开市场投标方式，发行可提前赎回的次级债券及二级资本债券，并经中国人民银行批准，已在全国银行间债券市场全额交易流通。相关信息列示如下：
名称
发行日
| 发行 |
价格
| 发行 |
金额
| 期末 |
面值
| 票面 |
利率
起息日
到期日
流通日
注
| 人民币 | 人民币 | 人民币 | |||||||
| 09工行02债券 | 2009-07-16 | 100元 | 240亿 | 240亿 | 4.00% | 2009-07-20 | 2024-07-20 | 2009-08-20 | (i) |
| 10工行02债券 | 2010-09-10 | 100元 | 162亿 | 162亿 | 4.10% | 2010-09-14 | 2025-09-14 | 2010-11-03 | (ii) |
| 11工行01债券 | 2011-06-29 | 100元 | 380亿 | 380亿 | 5.56% | 2011-06-30 | 2031-06-30 | 2011-08-30 | (iii) |
| 11工行02债券 | 2011-12-29 | 100元 | 500亿 | 500亿 | 5.50% | 2011-12-30 | 2026-12-30 | 2012-01-17 | (iv) |
| 12工行01债券 | 2012-06-11 | 100元 | 200亿 | 200亿 | 4.99% | 2012-06-13 | 2027-06-13 | 2012-07-13 | (v) |
| 14工商二级 01 | 2014-08-04 | 100元 | 200亿 | 200亿 | 5.80% | 2014-08-05 | 2024-08-05 | 2014-09-24 | (vi) |
| 17工商银行二级01 | 2017-11-06 | 100元 | 440亿 | 440亿 | 4.45% | 2017-11-08 | 2027-11-08 | 2017-11-10 | (vii) |
| 17工商银行二级02 | 2017-11-20 | 100元 | 440亿 | 440亿 | 4.45% | 2017-11-22 | 2027-11-22 | 2017-11-23 | (viii) |
| 19 工商银行二级01 | 2019-03-21 | 100元 | 450亿 | 450亿 | 4.26% | 2019-03-25 | 2029-03-25 | 2019-03-26 | (ix) |
| 19工商银行二级02 | 2019-03-21 | 100元 | 100亿 | 100亿 | 4.51% | 2019-03-25 | 2034-03-25 | 2019-03-26 | (x) |
| 19工商银行二级03 | 2019-04-24 | 100元 | 450亿 | 450亿 | 4.40% | 2019-04-26 | 2029-04-26 | 2019-04-28 | (xi) |
| 19工商银行二级04 | 2019-04-24 | 100元 | 100亿 | 100亿 | 4.69% | 2019-04-26 | 2034-04-26 | 2019-04-28 | (xii) |
(i) 本行已于2019年7月20日全部赎回该债券。
(ii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2020年9月14日按面值
全部赎回该债券。
(iii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2026年6月30日按面值
全部赎回该债券。
(iv) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2021年12月30日按面值
全部赎回该债券。
(v) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2022年6月13日按面值
全部赎回该债券。
(vi) 本行已于2019年8月5日全部赎回该债券。
(vii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2022年11月8日按面值
全部赎回该债券。
(viii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2022年11月22日按面值
全部赎回该债券。
(ix) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2024年3月25日按面值
全部赎回该债券。
(x) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2029年3月25日按面值
全部赎回该债券。
(xi) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2024年4月26日按面值
全部赎回该债券。
(xii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2029年4月26日按面值
全部赎回该债券。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行于2015年发行美元二级资本债券，获得香港联交所的上市和交易许可，在香港联交所上市流通。相关信息列示如下：
名称
发行日
币种
| 发行 |
价格
| 发行 |
金额
| 期末 |
面值
| 票面 |
利率
起息日
到期日
流通日
注
原币
人民币
| 15 |
美元二级
资本债券
2015-09-15 美元 99.189 20亿
137亿 4.875%
2015-09-21 2025-09-21 2015-09-22 (xiii)
(xiii) 2015年9月15日，本行发行了固定年利率为4.875%，面值为20亿美
元的二级资本债券，于2015年9月22日获得香港联交所的上市和交易许可。该债券发行价为票面价的99.189%，并于2025年9月21日到期。该债券不可提前赎回。
本行于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与次级债券和二级资本债券有关的违约情况 (2018年：无) 。
子公司发行：
2009年12月2日，工银标准发行了固定年利率为8.125%、面值5亿美元的次级债券，并于2019年12月2日到期。
2010年11月30日，工银亚洲发行了固定年利率为5.125%、面值5亿美元的次级债券。该次级债券发行价为票面价的99.737%，并于2020年11月30日到期。
2014年9月10日，工银澳门发行了浮动利率、面值3.2亿美元的次级债券，该次级债券发行价为票面价的99.298%，并于2024年9月10日到期。
上述次级债务证券分别在伦敦证券交易所及香港联交所上市。工银标准、工银亚洲及工银澳门于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与次级债务证券有关的违约情况 (2018年：无) 。
(2) 其他已发行债务证券
截至2019年6月30日，其他已发行债务证券主要包括：
本行发行：
(i) 本行悉尼分行发行固定或浮动利率的澳大利亚元、瑞士法郎、人民
币、港币、美元票据，折合人民币134.32亿元，将于2019年下半年至2024年到期，以及固定利率的美元、澳大利亚元、英镑、人民币同业存单，折合人民币13.11亿元，将于2019 年下半年及2020年到期；其中，2019年发行固定或浮动利率的澳大利亚元及美元票据，折合人民币24.71亿元，将于2022年至2024年到期；2019年发行固定利率的美元、澳大利亚元、英镑、人民币同业存单，折合人民币13.11亿元，将于2019年下半年及2020年到期。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(ii) 本行新加坡分行发行固定或浮动利率的人民币、欧元及美元票据，折
合人民币475.42亿元，将于2019年下半年至2024年到期。其中，2019年发行固定或浮动利率的人民币、欧元及美元票据，折合人民币
165.26亿元，将于2021年至2024年到期。
(iii) 本行东京分行发行固定利率的日元及人民币票据，折合人民币18.39亿
元，将于2019年下半年到期。其中，2019年发行固定利率的日元票据，折合人民币13.39亿元，将于2019年下半年到期。
(iv) 本行纽约分行发行固定或浮动利率的美元票据，折合人民币497.75亿
元，将于2019年下半年至2027年到期。其中，2019年发行固定利率的美元票据，折合人民币169.66亿元，将于2019年下半年到期。
(v) 本行卢森堡分行发行固定利率的美元及欧元票据，折合人民币350.09
亿元，将于2019年下半年至2024年到期。其中，2019年发行固定利率的美元票据，折合人民币147.57亿元，将于2020年至2024年到期。
(vi) 本行迪拜国际金融中心分行发行固定或浮动利率的欧元及美元票据，
折合人民币308.42亿元，将于2019年下半年至2023年到期。
(vii) 本行香港分行发行固定或浮动利率的美元及港币票据，折合人民币
287.55亿元，将于2019年下半年至2022年到期。其中，2019年发行
浮动利率的美元票据，折合人民币44.57亿元，将于2020年及2021年到期。
(viii) 本行伦敦分行发行浮动利率的美元、英镑及欧元票据，折合人民币
310.19亿元，将于2019年下半年至2023年到期。其中，2019年发行
浮动利率的英镑票据，折合人民币17.41亿元，将于2022年到期。
子公司发行：
(i) 工银亚洲发行固定或浮动利率的港币、人民币、欧元及美元票据，折
合人民币167.05亿元，将于2020年至2023年到期；以及固定利率的人民币同业存单共计人民币8.67亿元，将于2019年下半年及2020年到期。其中，2019年发行固定利率的人民币同业存单，共计人民币
8.67亿元，将于2019年下半年及2020年到期。
(ii) 工银租赁发行固定或浮动利率的人民币及美元中长期债券及票据，折
合人民币798.01亿元，将于2019年下半年至2027年到期。
其中，由本集团控制的Skysea International Capital Management Limited(“Skysea International”) 于2011年发行的固定利率为4.875%，面值
7.50亿美元的票据，该票据发行价格为票面价的97.708%，于2019年
6月30日，该票据已赎回1.53亿美元，期末账面价值折合人民币
40.91 亿元，该票据由本行香港分行担保并于2021年12月7日到期。
在满足一定条件的前提下，Skysea International有权提前全部赎回该票据，该票据于香港联交所上市。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
由本集团控制的工银国际租赁财务有限公司发行固定或浮动利率的人民币及美元中长期票据，折合人民币668.33亿元，将于2019年下半年至2027年到期。其中，2019年发行固定利率的美元中长期票据，折合人民币102.80亿元，将于2022年及2024年到期。在满足一定条件的前提下，工银国际租赁财务有限公司有权提前全部赎回上述票据，上述票据由工银租赁提供担保，分别于爱尔兰证券交易所和香港联交所上市。
由本集团控制的Hai Jiao 1400 Limited于2016年发行固定利率的美元私募债券，折合人民币9.02亿元，将于2025年到期，该债券由韩国进出口银行担保。
工银租赁境内发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共计人民币
79.75 亿元，将于2021年至2024年到期；其中，2019年发行固定利率
的人民币中长期债券及票据，共计人民币52.31亿元，将于2022年及2024年到期。
(iii) 工银泰国发行固定利率的泰铢债券，折合人民币76.17亿元，将于
2019年下半年至2028年到期。其中，2019年发行固定利率的泰铢债券，折合人民币25.39亿元，将于2019年下半年至2022年到期。
(iv) 工银国际发行固定或浮动利率的美元债券，折合人民币188.60 亿元，
将于2019年下半年至2022年到期。其中，2019年发行固定利率的美元债券，折合人民币48.01亿元，将于2022年到期。
(v) 工银新西兰发行固定或浮动利率的新西兰币、澳大利亚元中长期债券
及票据，折合人民币30.47亿元，将于2020年至2024年到期。其中，2019年发行固定或浮动利率的新西兰币中长期债券及票据，折合人民币9.21亿元，将于2022年及2024年到期。
(vi) 工银阿根廷发行浮动利率的阿根廷比索中长期债券，折合人民币2.64
亿元，将于2020年到期。
(vii) 工银投资2019年发行固定利率的人民币中长期票据，共计人民币
80.00亿元，将于2022年及2024年到期。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
22. 其他负债
本集团其他负债按类别列示如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
其他应付款 (1) 260,364 193,429应付股利 89,315 -信贷承诺损失准备 35,123 34,715租赁负债 (2) 25,575其他 150,176 137,102
合计 560,553 365,246
于2019年6月30日，其他负债中一年内到期的金额为人民币5,147.21亿元 (2018年12月31日：人民币3,384.66亿元) 。
(1) 其他应付款
本集团其他应付款按类别列示如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
待结算及清算款项 211,854 144,685代理业务 9,256 22,330保证金 3,046 3,412本票 1,388 1,260其他 34,820 21,742
合计 260,364 193,429
(2) 租赁负债
本集团租赁负债按到期日分析—未经折现分析：
2019年6月30日
一年以内 6,924一至二年 5,340二至三年 4,547三至五年 7,172五年以上 4,894
2019年6月30日未折现租赁负债合计 28,877
2019年6月30日合并资产负债表中的租赁负债 25,575
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
23. 股本
本集团股本分析如下：
2019年6月30日 2018年12月31日股数(百万股) 金额 股数(百万股) 金额
股本：
H股 (每股人民币1元) 86,795 86,795 86,795 86,795A股 (每股人民币1元) 269,612 269,612 269,612 269,612
合计 356,407 356,407 356,407 356,407
除H股股利以港元支付外，所有A股和H股普通股股东就派发普通股股利均享有同等的权利。
24. 其他权益工具
24.1 优先股
(1) 期末发行在外的优先股情况表
的
| 金融工具 |
发行时间
会计分类
初始股息率
发行价格
数量
原币
折合
人民币
到期日
| 转股条件 |
转换情况
| ( |
百万股
| ) | ( |
百万元
| ) | ( |
百万元
| ) | ||||||||||
| 境外优先股 | ||||||||||
| 美元 |
优先股
| 2014-12-10 |
权益工具
| 6.00% | 20 |
美元
股
| 147 | 2,940 | 17,991 |
永久存续
| 强制转股 |
无
| 欧元 |
优先股
| 2014-12-10 |
权益工具
| 6.00% | 15 |
欧元
股
| 40 | 600 | 4,558 |
永久存续
| 强制转股 |
无
| 人民币 |
优先股
| 2014-12-10 |
权益工具
| 6.00% | 100 |
人民币元
股
| 120 | 12,000 | 12,000 |
永久存续
| 强制转股 |
无
| 境内优先股 | ||||||||||
| 人民币 |
优先股
| 2015-11-18 |
权益工具
| 4.50% | 100 |
人民币元
股
| 450 | 45,000 | 45,000 |
永久存续
| 强制转股 |
无
| 募集 |
资金合计
| 757 | 79,549 | |||||||||
| 减：发行费用 |
| 174 | ||||
| 账面 |
价值
| 79,375 |
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 主要条款
a. 境外优先股
(i) 股息
在本次境外优先股发行后的一定时期 (美元、人民币优先股为5年，欧元优先股为7年) 内采用相同股息率；
随后每隔5年重置一次 (该股息率由基准利率加上初始固定息差确定) ；
初始固定息差为该次境外优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变；
股息每一年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补以往年度亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消本次境外优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消本次境外优先股的股息支付，在决议完全派发当期优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。
(iv) 清偿顺序及清算方法
本次发行的美元、欧元和人民币境外优先股的股东位于同一受偿顺序，与本集团已经发行的境内优先股股东同顺位受偿，受偿顺序排在存款人、一般债权人及次级债持有人、可转换债券持有人、二级资本债券持有人及其他二级资本工具持有人之后，优先于普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
5.125% (或以下) 时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部或部分转为H股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上；当本次境外优先股转换为H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部转为H 股普通股。当本次境外优先股转换为H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者： (1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存； (2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
(vi) 赎回条款
在取得中国银保监会批准并满足赎回条件的前提下，本集团有权在第一个赎回日以及后续任何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。本次境外优先股的赎回价格为发行价格加当期已宣告且尚未支付的股息。
美元优先股：第一个赎回日为发行结束之日起5年后欧元优先股：第一个赎回日为发行结束之日起7年后人民币优先股：第一个赎回日为发行结束之日起5年后
(vii) 股息的设定机制
本次境外优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境外优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股东分配股息；本次发行的境外优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付本次境外优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的本次相应期次境外优先股清算优先金额 (即境外优先股发行价格与届时已发行且存续的境外优先股股数的乘积) 。本次境外优先股采用每年付息一次的方式。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
b. 境内优先股
(i) 股息
在本次境内优先股发行后的一定时期 (5年) 内采用相同股息率；
随后每隔5年重置一次 (该股息率由基准利率加上初始固定息差确定) ；
初始固定息差为该次境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变；
股息每一年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向本次境内优先股股东分配股息。本次发行的境内优先股同顺位分配股息，与已发行的境外优先股具有同等的股息分配顺序，均优先于普通股股东。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消本次境内优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消本次境内优先股的股息支付，在决议完全派发当期优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。
(iv) 清偿顺序及清算方法
本次境内优先股股东位于同一受偿顺序，与本集团已经发行的境外优先股股东同顺位受偿，受偿顺序排在存款人、一般债权人及次级债持有人、可转换债券持有人、二级资本债券及其他二级资本工具持有人之后，优先于本集团普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
5.125% (或以下) 时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
将届时已发行且存续的本次境内优先股按照票面总金额全部或部分转为A 股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。当本次境内优先股转换为A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次境内优先股按照票面总金额全部转为A 股普通股。当本次境内优先股转换为A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者： (1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存； (2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
(vi) 赎回条款
自发行日 (即2015年11月18日) 后满5年之日起，经中国银保监会事先批准并符合相关要求，本集团有权全部或部分赎回本次境内优先股。本次境内优先股赎回期为自赎回起始之日起至全部赎回或转股之日止。本次境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。
(vii) 股息的设定机制
本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向本次境内优先股股东分配股息；本次发行的境内优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付本次境内优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的本次境内优先股票面总金额 (即本次境内优先股发行价格与届时已发行且存续的境内优先股股数的乘积) 。本次境内优先股采用每年付息一次的方式。
(3) 发行在外的优先股变动情况表
发行在外的金融工具 优先股境外 境内美元 欧元 人民币 人民币 优先股 优先股 优先股 优先股 合计
2019年1月1日 数量 (百万股) 147 40 120 450 757及 原币 (百万元) 2,940 600 12,000 45,000 不适用2019年6月30日 折合人民币 (百万元) 17,991 4,558 12,000 45,000 79,549
注：2019年6月30日境外美元优先股、欧元优先股折合人民币使用该优先股发行时的即期汇率折算。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
24.2 永续债
(1) 期末发行在外的永续债情况表
的
| 金融工具 |
发行时间
会计分类
初始利息率
发行价格
数量
原币
折合
人民币
到期日
转股条件
转换情况
| ( |
百万张
| ) | ( |
百万元
| ) | ( |
百万元
| ) | |||||
| 美元 |
永续债
| 2016-07-21 |
权益工具
| 4.25% | 1,000 |
美元
张
| 1 | 1,000 | 6,691 |
永久存续
无
无
| 募集资金合计 | 1 | 6,691 | ||||||||
| 减：发行费用 | 15 | |||||||||
| 账面价值 | 6,676 |
注：美元永续债为本行子公司工银亚洲发行。
(2) 主要条款
于2016年7月21日，工银亚洲发行符合巴塞尔资本协议三的非累积后偿额外一级资本证券 (以下简称“永续债”) ，总额为10亿美元 (约等于人民币66.76亿元，已扣除相关发行成本) 。在本次债券发行后的1-5年内采用固定票息，为每年
4.25%。如本永续债没有被赎回，第五年往后每5年可重置利息率，按照当时5
年期美国国库券利率加上固定的初始发行利差 (3.135%年利率) 予以重设。
利息每半年支付一次，首个派息日期为2017年1月21日。工银亚洲有权取消支付利息 (受永续债的条款及细则所载的规定限制) ，被取消的利息将不予累积。
如香港金融管理局 (以下简称“金管局”) 通知工银亚洲，金管局或相关政府部门认为，如工银亚洲不抵销永续债的本金，工银亚洲将无法继续营运，则工银亚洲将按金管局的指示抵消额外永续债的本金。永续债同时附带一项权力 (Hong KongBail-in Power) 。每名永续债的持有人将受限于香港监管部门行使以下任何一项或多项权力：
(a) 削减或注销永续债的全部或部分本金及 / 或分派；
(b) 将永续债的全部或部分本金及 / 或分派转换为发行人或另一名人士的股份；及
/ 或
(c) 修改永续债的到期日、分派付款日及 / 或分派金额。
工银亚洲享有一项赎回权，可由2021年7月21日或任何其后的付息日期起赎回全部未赎回的永续债。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 发行在外的永续债变动情况表
发行在外的金融工具
| 2019 |
年
月
| 1 |
日
本期变动
| 2019 |
年
月
| 30 |
日
数量原币
折合 人民币数量 原币
折合 人民币数量 原币
折合
人民币
(百万张
| ) |
(百万元
| ) |
(百万元
| ) |
(百万张
(百万元
| ) | ) |
(百万元
| ) |
(百万张
| ) |
(百万元
| ) |
(百万元
美元
| ) | |||||||||
永续债
| 1 | 1,000 | 6,691 | - | - | - | 1 | 1,000 | 6,691 | ||
合计
| 1 | 1,000 | 6,691 | - | - | - | 1 | 1,000 | 6,691 |
注：2019年6月30日境外美元永续债折合人民币使用该永续债发行时的即期汇率折算。
24.3 归属于权益工具持有者的相关信息
项目 2019年1月1日 2019年6月30日
(1). 归属于母公司股东的权益 2,330,001 2,413,376(a) 归属于母公司普通股持有者的权益 2,243,950 2,327,325(b) 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 86,051 86,051
(2). 归属于少数股东的权益 14,882 15,519(a) 归属于普通股少数股东的权益 14,882 15,519(b) 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 - -
25. 资本公积
本集团归属于母公司股东的资本公积变动情况分析如下：
截至2019年6月30日止六个月期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 151,762 - - 151,762其他资本公积 206 4 (3) 207
合计 151,968 4 (3) 151,969
2018年度年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 151,762 - - 151,762其他资本公积 190 16 - 206
合计 151,952 16 - 151,968
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
26. 盈余公积
本集团归属于母公司的盈余公积分析如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
总行及境内分行 256,841 256,841境外分行 742 726
小计 257,583 257,567子公司 4,653 4,153
合计 262,236 261,720
27. 一般准备
本行 子公司 合计
2018年1月1日 259,374 5,518 264,892本年计提 (附注四、28) 11,827 2,345 14,172
2018年12月31日及2019年1月1日 271,201 7,863 279,064本期计提 (附注四、28) - 244 244
2019年6月30日 271,201 8,107 279,308
根据财政部的有关规定，本行需要从净利润中提取一般准备作为利润分配处理，自2012年7月1日起，一般准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5% 。
一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准备。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
28. 未分配利润
截至2019年6月30日止六个月 2018年度
期初 / 年初未分配利润 1,206,666 1,042,509归属于母公司股东的净利润 167,931 297,676减： 提取盈余公积 (516) (29,017)提取一般准备 (附注四、27) (244) (14,172)分配普通股现金股利 (89,315) (85,823)分配优先股现金股利 - (4,506)其他综合收益结转留存收益 - (1)
期末 / 年末未分配利润 1,284,522 1,206,666
本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表上的金额。
29. 利息净收入
本集团利息净收入分析如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年
利息收入：
客户贷款及垫款：
公司类贷款及垫款 217,025 196,416个人贷款 123,898 104,814票据贴现 6,153 7,295金融投资 107,102 96,174存放和拆放同业及其他金融机构款项 31,056 27,613存放中央银行款项 22,923 24,495
合计 508,157 456,807
利息支出：
客户存款 (158,304) (134,025)同业及其他金融机构存放和拆入款项 (32,161) (31,520)已发行债务证券 (18,391) (13,646)
合计 (208,856) (179,191)
利息净收入 299,301 277,616
以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
30. 手续费及佣金净收入
本集团手续费及佣金净收入分析如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年
手续费及佣金收入：
银行卡 22,480 21,939结算、清算及现金管理 20,544 16,478个人理财及私人银行 (1) 15,501 16,402投资银行 15,037 13,489担保及承诺 7,808 5,569对公理财 (1) 7,504 7,537资产托管 (1) 3,986 3,844代理收付及委托 (1) 1,010 1,094其他 1,378 1,351
合计 95,248 87,703
手续费及佣金支出 (6,747) (8,443)
手续费及佣金净收入 88,501 79,260
(1) 本报告期间个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业
务中包括托管和受托业务收入人民币90.63亿元 (截至2018年6月30日止六个月：人民币88.18亿元) 。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
31. 投资 (损失) / 收益
本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2019年 2018年 2019年 2018年
债券交易已实现损益：
为交易而持有的债券 1,874 2,182 1,791 2,162指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券 1,638 1,593 1,636 1,525其他债券类资产投资 (准则要求) 2,045 547 1,760 373
小计 5,557 4,322 5,187 4,060
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融工具已实现 (损失) / 收益 (10,661) 2,765 (10,704) 2,613对联营及合营企业的投资收益 1,340 1,330 1,301 1,247权益投资及其他 2,683 1,481 1,314 886
合计 (1,081) 9,898 (2,902) 8,806
于报告期末，本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。
32. 公允价值变动净收益 / (损失)
本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2019年 2018年 2019年 2018年
为交易而持有的金融工具 953 548 6 159指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 2,981 (2,997) 3,685 (3,508)衍生金融工具及其他 1,766 60 856 (363)其他以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具(准则要求) 3,361 (947) 1,922 (12)
合计 9,061 (3,336) 6,469 (3,724)
33. 汇兑及汇率产品净损失
汇兑及汇率产品净损失包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
34. 其他业务收入
本集团其他业务收入分析如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年
保费净收入 38,214 18,100其他 11,181 9,102
合计 49,395 27,202
35. 税金及附加
本集团税金及附加分析如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年
城建税 1,485 1,648教育费附加 1,056 1,185其他 1,310 1,404
合计 3,851 4,237
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
36. 业务及管理费
本集团业务及管理费分析如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年
职工费用：
工资及奖金 38,692 33,336职工福利 10,370 10,403离职后福利—设定提存计划 (1) 7,158 7,266
小计 56,220 51,005
固定资产折旧 6,166 6,234资产摊销 1,596 1,551业务费用 18,898 18,586
合计 82,880 77,376
(1) 设定提存计划包括法定退休金和职工企业年金。
37. 资产减值损失
本集团资产减值损失分析如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年
客户贷款及垫款 (附注四、6.4) 91,896 77,552其他 7,284 5,906
合计 99,180 83,458
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
38. 所得税费用
38.1 所得税费用
本集团所得税费用分析如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年
当期所得税费用：
中国大陆 38,589 36,786中国香港及澳门 1,149 1,162其他境外地区 2,011 1,754
小计 41,749 39,702
递延所得税费用 (1,230) (3,143)
合计 40,519 36,559
38.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本报告期间税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年
税前利润 209,209 197,216
按中国法定税率计算的所得税费用 52,302 49,304其他国家和地区采用不同税率的影响 (818) (555)不可抵扣支出的影响 (1) 5,916 1,240免税收入的影响 (2) (16,717) (13,237)分占联营及合营企业收益的影响 (335) (333)其他的影响 171 140
所得税费用 40,519 36,559
(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失等。
(2) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
39. 每股收益
本集团基本及稀释每股收益的具体计算如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年
收益：
归属于母公司普通股股东的当期净利润 167,931 160,442
股份：
已发行普通股的加权平均数 (百万股) 356,407 356,407
基本及稀释每股收益 (人民币元) 0.47 0.45
基本及稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以已发行普通股的加权平均数计算。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
40. 其他综合收益
本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2019年 2018年 2019年 2018年
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
以后不能重分类进损益的其他综合收益 769 334 156 1,053指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动 957 413 189 1,308减：所得税影响 (193) (82) (38) (262)
小计 764 331 151 1,046
权益法下不能转损益的其他综合收益 5 6 5 6其他 0 (3) 0 1
以后将重分类进损益的
其他综合收益 3,989 8,307 1,650 9,518以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价值变动 5,469 15,889 2,424 16,970减：前期计入其他综合收益当期转入损益 (286) 216 (376) 218所得税影响 (1,196) (4,353) (221) (3,879)
小计 3,987 11,752 1,827 13,309
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损失准备 (41) (1,434) (59) (1,401)
现金流量套期储备：
本期 (损失) / 收益 (655) (41) 6 (78)减：所得税影响 22 14 (8) 28
小计 (633) (27) (2) (50)
权益法下可转损益的其他综合收益 (356) 395 (372) 352外币财务报表折算差额 1,041 (2,149) 254 (2,657)其他 (9) (230) 2 (35)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 4,758 8,641 1,806 10,571归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
(14)
(33) -
-
其他综合收益的税后净额合计 4,744 8,608 1,806 10,571
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
41. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划、信托计划以及资产支持证券。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及最大损失敞口列示如下：
本集团
2019年6月30日 2018年12月31日 账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
投资基金 25,702 25,702 23,191 23,191资产管理计划 401,026 401,026 324,773 324,773信托计划 40,731 40,731 39,966 39,966资产支持证券 95,773 95,773 80,202 80,202
合计 563,232 563,232 468,132 468,132
投资基金、资产管理计划、信托计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在报告日的摊余成本或公允价值。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
本集团2019年6月30日
以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入其他 以摊余成本计量的 当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 25,702 - -资产管理计划 382,709 - 18,317信托计划 24,797 - 15,934资产支持证券 58,908 17,179 19,686
合计 492,116 17,179 53,937
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团2018年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入其他 以摊余成本计量的 当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 23,191 - -资产管理计划 306,981 - 17,792信托计划 28,197 - 11,769资产支持证券 60,284 5,917 14,001
合计 418,653 5,917 43,562
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品和投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于2019年6月30日，本集团因直接持有投资以及应收手续费而在资产负债表中反映的资产项目的账面价值金额不重大。
截至2019年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品及投资基金资产规模余额分别为人民币23,318.14亿元 (2018年12月31日：人民币25,758.57亿元) 及人民币11,961.56亿元 (2018年12月31日：
人民币13,085.00亿元) 。
截至2019年6月30日，本集团通过拆出资金和买入返售的方式向自身发起设立的非保本理财产品提供融资交易的平均敞口为人民币689.19亿元 (2018年12月31日：人民币731.05亿元) 。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行的。
(3) 本集团于报告期内发起但于2019年6月30日已不再享有权益的未纳入合并财务
报表范围的结构化主体
本集团于2019年1月1日之后发行，并于2019年6月30日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币510.03亿元 (2018年1月1日之后发行，并于2018年6月30日之前到期的非保本理财产品发行量共计人民币2,462.06亿元) 。
截至2019年6月30日止六个月期间，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费及佣金收入为人民币5.05亿元 (截至2018年6月30日止六个月：人民币8.24亿元) 。
本集团于2019年1月1日之后发行，并于2019年6月30日之前已到期的投资基金发行总量共计人民币20.00亿元。 (2018年1月1日之后发行，并于2018年6月30日之前已到期的投资基金发行总量共计人民币0.66亿元) 。
截至2019年6月30日止六个月期间，本集团在该类投资基金赚取的收入为人民币36万元 (截至2018年6月30日止六个月：人民币19万元) 。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
42. 现金及现金等价物
本集团现金及现金等价物按类别列示如下：
2019年 2018年附注四 6月30日 6月30日
现金 1 61,402 66,668存放中央银行非限制性款项 1 896,273 472,585原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项 175,579 227,678原到期日不超过三个月的拆出资金 279,712 256,559原到期日不超过三个月的买入返售款项 829,107 497,333
合计 2,242,073 1,520,823
43. 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分析：
2019年6月30日 2018年12月31日转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的 账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
卖出回购交易 44,071 44,149 33,161 45,780证券借出交易 212,804 - 273,685 -
合计 256,875 44,149 306,846 45,780
信贷资产证券化
本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产控制的，本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。于2019年6月30日，本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中，被证券化的信贷资产于转让日的金额为人民币2,778.05亿元 (2018年12月31日：人民币2,563.46亿元) ；本集团继续确认的资产价值为人民币401.78亿元 (2018年12月31日：人民币372.39亿元) 。
对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团未终止确认已转移的信贷资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。于2019年6月30日，本集团无未予以终止确认的已转移信贷资产的账面价值和相关金融负债的账面价值 (2018年12月31日：无) 。
44. 股票增值权计划
根据2006年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合资格的董事、监事、高管人员和其他由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行H股的价格进行授予和行使，且自授予之日起10年内有效。截至本财务报表批准日，本行还未授予任何股票增值权。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
45. 质押资产
本集团作为负债或者或有负债的担保物的金融资产，包括证券、票据及贷款，主要为卖出回购款项及衍生金融工具的担保物。于2019年6月30日，上述作为担保物的金融资产的账面价值合计约为人民币2,243.69亿元 (2018年12月31日：
约为人民币4,909.13亿元) 。
46. 担保物
本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可以出售或再次用于担保的担保物。于2019年6月30日，本集团持有的上述作为担保物的证券公允价值约为人民币1,808.80亿元 (2018年12月31日：人民币2,273.72亿元) ，并将上述证券中公允价值约为人民币1,421.09亿元的证券在卖出回购协议下再次作为担保物 (2018年12月31日：人民币2,025.08亿元) 。本集团负有将证券返还至交易对手的义务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。
47. 受托业务
本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财务报表附注四、30所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本集团的合并资产负债表内。
五、
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定的经营分部主要包括公司金融业务、个人金融业务和资金业务。
公司金融业务
公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类对公中间业务等。
个人金融业务
个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务等。
资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖和衍生金融工具等。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他
此部分包括本集团不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。分部信息的编制与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。
分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已于每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收入 / 支出，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收入 / 支出。
分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得税由本集团统一管理，不在分部间分配。
截至2019年6月30日止六个月公司 个人 金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 147,038 109,587 42,676 - 299,301
其中： 外部利息净收入 143,537 44,885 110,879 - 299,301内部利息净收入 / (支出) 3,501 64,702 (68,203) - -
手续费及佣金净收入 53,408 34,514 579 - 88,501
其中：手续费及佣金收入 55,347 39,092 809 - 95,248
手续费及佣金支出 (1,939) (4,578) (230) - (6,747)其他营业净收入
(1)3,224 127 976 3,411 7,738业务及管理费和营业外支出 (34,582) (40,104) (5,344) (3,270) (83,300)税金及附加 (1,942) (1,173) (732) (4) (3,851)
分部利润 167,146 102,951 38,155 137 308,389资产减值损失 (79,630) (19,055) (484) (11) (99,180)
营业收入 208,890 182,315 48,962 2,748 442,915营业支出 (121,379) (98,420) (11,290) (2,895) (233,984)
计提资产减值准备后利润 87,516 83,896 37,671 126 209,209所得税费用 (40,519)
净利润 168,690
折旧及摊销 5,075 3,936 1,280 117 10,408资本性支出 10,201 7,967 2,530 232 20,930
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年6月30日公司 个人 金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 10,134,690 6,137,984 13,528,250 189,552 29,990,476
其中： 对联营及合营企业的投资 - - - 29,837 29,837固定资产及在建工程 115,215 96,611 30,715 41,249 283,790 其他非流动资产
(2)43,068 14,802 6,380 15,298 79,548
分部负债 12,397,742 11,307,747 3,497,286 358,806 27,561,581
信贷承诺 2,064,930 1,079,456 - - 3,144,386
(1) 包括投资 (损失) / 收益、公允价值变动净收益 / (损失)、汇兑及汇率产品净损失、其他业务
收入、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
截至2018年6月30日止六个月公司 个人 金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 133,643 103,112 40,861 - 277,616
其中： 外部利息净收入 132,780 41,475 103,361 - 277,616内部利息净收入 / (支出) 863 61,637 (62,500) - -
手续费及佣金净收入 44,294 34,717 249 - 79,260
其中：手续费及佣金收入 47,482 39,661 560 - 87,703
手续费及佣金支出 (3,188) (4,944) (311) - (8,443)
其他营业净 (支出) / 收入
(1)(1,158) 2 2,641 4,271 5,756业务及管理费和营业外支出 (28,641) (39,207) (7,039) (2,834) (77,721)税金及附加 (2,023) (1,192) (1,017) (5) (4,237)
分部利润 146,115 97,432 35,695 1,432 280,674资产减值损失 (66,539) (18,576) 1,705 (48) (83,458)
营业收入 185,252 155,929 44,356 1,914 387,451营业支出 (105,688) (77,074) (6,956) (2,551) (192,269)
计提资产减值准备后利润 79,576 78,856 37,400 1,384 197,216所得税费用 (36,559)
净利润 160,657
折旧及摊销 3,294 2,887 1,324 280 7,785资本性支出 10,169 9,046 4,043 810 24,068
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年12月31日公司 个人 金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 9,706,611 5,711,799 12,095,016 186,114 27,699,540
其中： 对联营及合营企业的投资 - - - 29,124 29,124固定资产及在建工程 106,462 94,565 42,046 45,533 288,606 其他非流动资产
(2)21,499 7,673 4,565 15,907 49,644
分部负债 12,292,100 9,664,481 3,179,501 218,575 25,354,657
信贷承诺 2,222,156 1,007,356 - - 3,229,512
(1) 包括投资收益、公允价值变动净 (损失) / 收益、汇兑及汇率产品净 (损失) / 收益、其他业务
收入、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
地理区域信息
本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国大陆境外设有分行或子公司 (包括：
中国香港、中国澳门、新加坡、法兰克福、卢森堡、首尔、东京、伦敦、阿拉木图、雅加达、莫斯科、多哈、迪拜、阿布扎比、悉尼、多伦多、吉隆坡、河内、曼谷、纽约、卡拉奇、孟买、金边、万象、利马、布宜诺斯艾利斯、圣保罗、奥克兰、科威特城、墨西哥城、仰光、利雅得、伊斯坦布尔、布拉格、苏黎世、马尼拉和维也纳等) 。
地理区域信息分类列示如下：
中国大陆境内 (总行和境内分行) ：
总行： 总行本部 (包括总行直属机构及其分支机构) ；长江三角洲： 上海，江苏，浙江，宁波；珠江三角洲： 广东，深圳，福建，厦门；环渤海地区： 北京，天津，河北，山东，青岛；中部地区： 山西，河南，湖北，湖南，安徽，江西，海南； 西部地区： 重庆，四川，贵州，云南，广西，陕西，甘肃，青海，宁夏，
新疆，内蒙古，西藏；及东北地区： 辽宁，黑龙江，吉林，大连。
境外及其他： 境外分行及境内外子公司和对联营及合营企业的投资。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至2019年6月30日止六个月中国大陆境内(总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 37,158 48,810 36,638 61,305 38,613 47,190 12,395 17,192 - 299,301
其中： 外部利息净收入 121,746 32,147 31,146 14,437 31,135 42,004 8,685 18,001 - 299,301内部利息净 (支出) / 收入 (84,588) 16,663 5,492 46,868 7,478 5,186 3,710 (809) - -
手续费及佣金净收入 13,306 19,804 14,408 12,921 9,452 11,644 2,494 5,881 (1,409) 88,501
其中： 手续费及佣金收入 16,383 20,343 14,729 13,400 9,811 12,009 2,581 7,756 (1,764) 95,248手续费及佣金支出 (3,077) (539) (321) (479) (359) (365) (87) (1,875) 355 (6,747)
其他营业净收入 / (支出)
(1)
5,426 (2,227) (488) (2,512) (1,118) (1,361) (112) 8,765 1,365 7,738业务及管理费和营业外支出 (6,872) (12,226) (10,146) (13,872) (12,055) (13,700) (4,866) (9,616) 53 (83,300)税金及附加 (81) (659) (493) (668) (554) (680) (195) (521) - (3,851)
分部利润 48,937 53,502 39,919 57,174 34,338 43,093 9,716 21,701 9 308,389资产减值损失 (15,480) (12,831) (13,368) (24,589) (11,228) (13,410) (6,209) (2,065) - (99,180)
营业收入 55,867 67,502 51,037 72,692 47,570 58,243 14,963 76,494 (1,453) 442,915营业支出 (22,413) (26,923) (24,542) (40,168) (24,479) (28,650) (11,491) (56,780) 1,462 (233,984)
计提资产减值准备后利润 33,457 40,671 26,551 32,585 23,110 29,683 3,507 19,636 9 209,209所得税费用 (40,519)
净利润 168,690
折旧及摊销 1,302 1,423 1,119 1,613 1,591 1,813 688 859 - 10,408资本性支出 1,017 1,669 1,073 2,487 957 1,489 482 11,756 - 20,930
(1) 包括投资 (损失) / 收益、公允价值变动净收益 / (损失) 、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年6月30日中国大陆境内(总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 11,359,666 5,174,426 3,252,602 3,749,475 2,725,511 3,470,400 1,049,732 3,895,410 (4,745,703) 29,931,519其中： 对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 29,837 - 29,837固定资产及在建工程 11,533 31,527 11,126 19,264 17,534 21,946 9,312 161,548 - 283,790 其他非流动资产
(1)
12,086 8,205 5,991 7,277 8,949 12,355 2,057 22,628 - 79,548未分配资产 58,957
总资产 29,990,476
地理区域负债 8,895,440 5,798,475 2,714,057 6,236,876 2,821,507 3,372,634 1,197,202 1,213,437 (4,745,712) 27,503,916未分配负债 57,665
总负债 27,561,581
信贷承诺 1,213,463 698,442 412,244 595,865 248,406 441,310 96,646 709,719 (1,271,709) 3,144,386
(1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至2018年6月30日止六个月中国大陆境内(总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 44,797 42,449 33,108 53,469 34,428 42,112 11,475 15,778 - 277,616
其中： 外部利息净收入 109,420 29,759 26,494 16,451 28,738 39,384 8,819 18,551 - 277,616内部利息净 (支出) / 收入 (64,623) 12,690 6,614 37,018 5,690 2,728 2,656 (2,773) - -
手续费及佣金净收入 2,231 20,637 15,862 13,016 9,560 11,336 2,596 4,037 (15) 79,260
其中： 手续费及佣金收入 3,453 21,626 16,563 13,984 10,301 12,371 2,821 7,469 (885) 87,703手续费及佣金支出 (1,222) (989) (701) (968) (741) (1,035) (225) (3,432) 870 (8,443)
其他营业净 (支出) / 收入
(1)
(2,576) 399 (140) (957) 242 737 (120) 8,176 (5) 5,756业务及管理费和营业外支出 (7,086) (10,977) (9,430) (13,233) (11,331) (12,428) (4,875) (8,381) 20 (77,721)税金及附加 (316) (738) (514) (648) (609) (672) (210) (530) - (4,237)
分部利润 37,050 51,770 38,886 51,647 32,290 41,085 8,866 19,080 - 280,674资产减值损失 (17,902) (10,352) (10,369) (17,775) (8,981) (10,408) (5,699) (1,972) - (83,458)
营业收入 49,697 63,189 48,846 65,399 44,066 53,533 13,894 48,847 (20) 387,451营业支出 (35,111) (20,858) (19,610) (30,636) (20,435) (22,839) (10,575) (32,225) 20 (192,269)
计提资产减值准备后利润 19,148 41,418 28,517 33,872 23,309 30,677 3,167 17,108 - 197,216所得税费用 (36,559)
净利润 160,657
折旧及摊销 1,227 1,011 716 1,093 1,307 1,515 598 318 - 7,785资本性支出 1,135 1,161 131 396 298 336 186 20,425 - 24,068
(1) 包括投资收益、公允价值变动净 (损失) / 收益、汇兑及汇率产品净 (损失) / 收益、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年12月31日中国大陆境内 (总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 9,803,222 5,860,977 3,700,969 4,085,516 2,758,294 3,530,531 1,120,364 3,695,699 (6,914,407) 27,641,165其中： 对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 29,124 - 29,124固定资产及在建工程 12,038 31,225 11,117 18,312 18,043 22,486 9,572 165,813 - 288,606其他非流动资产
(1)
11,606 6,022 3,673 4,219 7,066 10,770 1,659 4,629 - 49,644未分配资产 58,375
总资产 27,699,540
地理区域负债 7,532,137 6,166,615 3,719,458 6,639,630 2,733,284 3,378,285 1,134,009 879,687 (6,914,407) 25,268,698未分配负债 85,959
总负债 25,354,657
信贷承诺 1,140,804 652,201 372,549 544,264 231,154 412,271 82,387 720,824 (926,942) 3,229,512
(1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 或有事项、承诺及主要表外事项
1. 财务承诺
资本性支出承诺
于报告期末，本集团的资本性支出承诺列示如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
已批准但未签约 682 344已签约但未拨付 38,006 33,042
合计 38,688 33,386
经营性租赁承诺-承租人
于2018年12月31日，本集团就下列期间的不可撤销的经营性租赁合同的未来最低应支付的租金为：
2018年12月31日
一年以内 6,546一至二年 4,802二至三年 3,321三至五年 4,683五年以上 2,331
合计 21,683
本集团作为承租人租用了一些物业、电子设备、运输设备和其他办公设备，在原租赁准则下，分类为经营性租赁。本集团于2019年1月1日采用经修订的追溯法过渡至新租赁准则，将尚未支付的租赁付款额现值确认为租赁负债 (详见附注
二、(1)) 。本集团于2019年1月1日采用新租赁准则后，按照新租赁准则的要求
将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债 (详见附注二、(1) 和附注四、22.
(2)) 。
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 信贷承诺
本集团在任何时点均有未履行的授信承诺。这些承诺包括已批准发放的贷款和未使用的信用卡信用额度。
本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡信用额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保证凭信的金额为如果交易对手未能履约，本集团将在报告期末确认的最大潜在损失金额。
2019年 2018年6月30日 12月31日
银行承兑汇票 315,785 263,038开出保证凭信—融资保函 97,431 104,146—非融资保函 374,781 405,155开出即期信用证 43,263 42,918开出远期信用证及其他付款承诺 166,516 162,801贷款承诺—原到期日在一年以内 116,204 151,927—原到期日在一年或以上 927,047 1,061,666信用卡信用额度 1,103,359 1,037,861
合计 3,144,386 3,229,512
2019年 2018年6月30日 12月31日
信贷承诺的信用风险加权资产 (1) 1,396,593 1,402,715
(1) 信贷承诺的信用风险加权资产根据原中国银行业监督管理委员会 (“原中国
银监会”) 核准的范围采用内部评级法计算，内部评级法未覆盖部分采用权重法计算。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 委托资金及贷款
2019年 2018年6月30日 12月31日
委托资金 943,169 920,829
委托贷款 942,226 920,476
委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用的资金，贷款相关的信用风险由委托人承担。
委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人指定的借款人。本集团不承担任何风险。
4. 或有事项
4.1 未决诉讼
于2019年6月30日，本行及 / 或其子公司作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币42.62亿元 (2018年12月31日：人民币41.54亿元) 。
管理层认为，本集团已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了足够准备，该等诉讼案件的最终裁决结果预计不会对本集团的财务状况及经营结果产生重大影响。
4.2 国债兑付承诺及其他证券承销承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2019年6月30日，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民币875.62亿元 (2018年12月31日：人民币858.45亿元) 。管理层认为在该等国债到期前，本行所需兑付的国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
于2019年6月30日，本集团及本行未到期的证券承销承诺金额为人民币6.00亿元 (2018年12月31日：人民币1.00亿元) 。
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 金融工具风险管理
本集团主要风险的描述与分析如下：
董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本集团的风险管理职能。
行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任风险管理委员会及资产负债管理委员会主席。该两个委员会负责制订风险管理战略及政策，并经行长就有关战略及政策向董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行长对各项风险进行监管和决策。
本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：其中信贷管理部门负责监控信用风险，风险管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合规部门负责监控操作风险。风险管理部门主要负责协调及建立全面的风险管理框架、汇总报告信用风险、市场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报。
在分行层面，风险管理实行双线汇报制度，在此制度下，各分行的风险管理部门同时向总行各相应的风险管理部门和相关分行的管理层汇报。
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 信用风险
信用风险的定义及范围
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的信贷资产、存拆放款项和证券投资。
除信贷资产、存拆放款项及证券投资会给本集团带来信用风险外，本集团亦会在其他方面面对信用风险。由衍生金融工具产生的信用风险，在任何时候都只局限于记录在资产负债表中的衍生金融资产。此外，本集团对客户提供担保，因此可能要求本集团代替客户付款，该款项将根据协议的条款向客户收回。因此本集团承担与贷款相近的风险，适用同样的风险控制程序及政策来降低风险。
信用风险的评价方法
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。
信用风险显著增加
本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团通过金融工具的违约概率是否大幅上升、逾期是否超过30天、市场价格是否连续下跌等其他表明信用风险显著增加情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对违约的界定
法人客户违约是指法人客户在违约认定时点存在下述情况之一：
(1) 客户对本集团至少一笔信用风险业务逾期90天 (不含) 以上。
(2) 本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还本
集团债务。
(3) 客户在其他金融机构存在本条 (1)、(2)款所述事项。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
零售业务违约是指个人客户项下单笔信贷资产存在下述情况之一：
(1) 贷款本金或利息持续逾期90天 (不含) 以上。
(2) 贷款核销。
(3) 本集团认为个人客户项下单笔信贷资产可能无法全额偿还本行债务。
对已发生减值的判定
一般来讲，当发生以下情况时，本集团认定金融资产已发生信用减值：
? 金融资产逾期90天以上；? 本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情
况不会作出的让步；? 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；? 因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；? 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对参数、假设及估计技术的说明
根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的计量采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率(PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) ，并考虑货币的时间价值。相关定义如下：
违约概率是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可能性。本集团的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；
违约损失率是指考虑前瞻性信息后，预计违约导致的损失金额占风险暴露的比例。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，加入前瞻性调整后确认；
违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据历史还款情况统计结果进行确认。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及违约损失率的变动情况。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失计量采用贴现现金流法，如果有客观证据显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算减值准备时，管理层会考虑以下因素：
? 借款人经营计划的可持续性；? 当发生财务困难时提高业绩的能力；? 项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；? 其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及? 预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减值准备进行评估。
预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值 (GDP) 、居民消费价格指数(CPI) 、采购经理人指数 (PMI) 、M2、工业增加值、全国房地产开发景气指数等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率的影响。本集团至少于每季度对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估计。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、中性、悲观的情景及其权重，从而计算本集团加权平均预期信用损失准备金。
核销政策
当本集团执行了相关必要的程序后，金融资产仍然未能收回时，则将其进行核销。
金融资产的合同修改
为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难对贷款的合同条款进行修改。
这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基于管理层判断客户很可能继续还款的指标，本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务，且对该政策持续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。重组贷款应当经过至少连续6个月的观察期，并达到对应阶段分类标准后才能回调。
经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
经重组客户贷款及垫款 8,022 7,211
其中：已减值客户贷款及垫款 3,934 3,112
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
担保物和其他信用增级
本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数，本集团实施了相关指引。
对于买入返售交易，担保物主要为票据或有价证券。本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可以出售或再次用于担保的担保物。
对于公司类贷款及垫款，担保物主要为房地产或其他资产。截至2019年6月30日，公司贷款及票据贴现账面总额为人民币102,328.67亿元 (2018年12月31日：人民币97,833.31亿元) ，其中有担保物覆盖的敞口为人民币31,486.40亿元(2018年12月31日：人民币32,085.71亿元) 。
对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。截至2019年6月30日，个人贷款账面总额为人民币60,383.57亿元 (2018年12月31日：人民币56,365.74亿元) ，其中，有担保物覆盖的敞口为人民币52,932.52亿元 (2018年12月31日：人民币49,134.32亿元) 。
在办理贷款抵质押担保时，本集团优先选取价值相对稳定、变现能力较强的担保物，一般不接受不易变现、不易办理登记手续或价格波动较大的担保物。担保物的价值需由本集团或本集团认可的估价机构进行评估、确认，担保物的价值可以覆盖担保物所担保的贷款债权，担保物的抵质押率综合考虑担保物种类、使用情况、变现能力、价格波动、变现成本等因素合理确定。担保物需按照法律要求办理相关登记交付手续。信贷人员定期对担保物进行监督检查，并对担保物价值变化情况进行评估认定。
管理层会定期监察担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本集团不将抵债资产用于商业用途。
本集团于本报告期间取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币3.07亿元 (截至2018年6月30日止六个月：人民币11.24亿元) 。
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1.1 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
于报告期末，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
存放中央银行款项 3,931,710 3,302,529存放同业及其他金融机构款项 351,117 384,646拆出资金 603,892 577,803衍生金融资产 61,598 71,335买入返售款项 954,807 734,049客户贷款及垫款 15,854,208 15,046,132金融投资
—以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资 818,176 750,957—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,439,334 1,400,244—以摊余成本计量的金融投资 4,856,550 4,519,182其他 197,172 166,363
小计 29,068,564 26,953,240
信贷承诺 3,144,386 3,229,512
最大信用风险敞口 32,212,950 30,182,752
1.2 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相同。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
按地区分布
本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口按地区分布如下：
2019年6月30日总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 合计
存放中央银行款项 3,416,031 69,380 32,587 127,362 19,133 29,605 11,216 226,396 3,931,710存放同业及其他金融机构款项 269,294 1,838 919 397 217 727 232 77,493 351,117拆出资金 324,607 8,654 469 1 - 35 - 270,126 603,892衍生金融资产 22,262 1,149 636 381 72 379 191 36,528 61,598买入返售款项 738,894 - - - - - - 215,913 954,807客户贷款及垫款 700,681 2,944,543 2,163,911 2,571,408 2,299,026 2,818,977 753,921 1,601,741 15,854,208金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 761,150 1,643 1,231 2,504 717 930 245 49,756 818,176—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 857,857 30,961 16,601 168,542 14,660 20,515 626 329,572 1,439,334—以摊余成本计量的金融投资 4,301,213 25,741 27,574 24,362 67,175 104,230 15,466 290,789 4,856,550其他 66,290 11,655 8,690 15,780 15,462 16,235 3,933 59,127 197,172
小计 11,458,279 3,095,564 2,252,618 2,910,737 2,416,462 2,991,633 785,830 3,157,441 29,068,564
信贷承诺 1,123,225 475,417 300,253 398,164 144,192 203,810 72,133 427,192 3,144,386
最大信用风险敞口 12,581,504 3,570,981 2,552,871 3,308,901 2,560,654 3,195,443 857,963 3,584,633 32,212,950
上述各地区的组成部分请见附注五、分部信息。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年12月31日总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 合计
存放中央银行款项 2,870,736 82,669 32,256 80,490 17,367 32,409 10,447 176,155 3,302,529存放同业及其他金融机构款项 255,654 1,097 920 426 222 563 103 125,661 384,646拆出资金 305,668 13,955 937 1 - 36 - 257,206 577,803衍生金融资产 29,741 2,095 849 358 130 241 109 37,812 71,335买入返售款项 505,600 - - - - - - 228,449 734,049客户贷款及垫款 687,466 2,763,624 2,020,113 2,454,608 2,148,413 2,668,607 731,538 1,571,763 15,046,132金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 699,223 1,219 914 6,016 520 685 174 42,206 750,957—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 857,356 34,529 18,218 174,673 16,997 21,665 432 276,374 1,400,244—以摊余成本计量的金融投资 3,997,484 24,694 25,637 22,827 59,701 90,710 13,720 284,409 4,519,182其他 18,130 27,297 61,931 3,383 2,393 2,038 395 50,796 166,363
小计 10,227,058 2,951,179 2,161,775 2,742,782 2,245,743 2,816,954 756,918 3,050,831 26,953,240
信贷承诺 1,047,736 522,667 332,232 417,287 160,755 250,303 75,541 422,991 3,229,512
最大信用风险敞口 11,274,794 3,473,846 2,494,007 3,160,069 2,406,498 3,067,257 832,459 3,473,822 30,182,752
上述各地区的组成部分请见附注五、分部信息。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
按行业或发行人分布
本集团客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按贷款客户不同行业分类列示如下：
2019年 2018年6月30日 12月31日
交通运输、仓储和邮政业 2,167,589 2,070,542制造业 1,659,218 1,569,387租赁和商务服务业 1,230,749 1,145,342电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,022,428 1,004,744房地产业 923,768 850,038水利、环境和公共设施管理业 892,115 786,803批发和零售业 604,708 626,059金融业 324,035 295,271建筑业 293,849 265,149采矿业 229,433 234,976科教文卫 223,207 196,046其他 334,947 374,537
公司类贷款小计 9,906,046 9,418,894
个人住房及经营性贷款 5,217,397 4,805,944其他 820,960 830,630
个人贷款小计 6,038,357 5,636,574
票据贴现 326,821 364,437
客户贷款及垫款合计 16,271,224 15,419,905
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团债券投资 (未含应计利息) 按发行人及投资类别列示如下：
2019年6月30日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量 金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 79,217 411,746 3,976,730 4,467,693政策性银行 45,708 206,662 437,158 689,528公共实体 21,047 202,119 5,589 228,755银行同业及其他金融机构 163,312 348,466 294,485 806,263企业 30,440 249,100 36,574 316,114
合计 339,724 1,418,093 4,750,536 6,508,353
2018年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量 金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 42,296 413,941 3,617,465 4,073,702政策性银行 49,291 223,877 501,564 774,732公共实体 7,284 201,183 8,555 217,022银行同业及其他金融机构 126,420 302,685 264,645 693,750企业 18,458 235,641 35,771 289,870
合计 243,749 1,377,327 4,428,000 6,049,076
债券投资 (未含应计利息) 按评级分布分析
本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照彭博综合评级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于报告期末债券投资账面价值按投资评级分布如下：
2019年6月30日未评级 AAA AA A A以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,460,968 2,969,564 5,780 12,749 18,632 4,467,693政策性银行 670,881 3,715 1,137 13,161 634 689,528公共实体 9,849 207,263 368 11,275 - 228,755银行同业及其他金融机构 284,994 338,151 20,157 98,228 64,733 806,263企业 73,552 137,752 7,594 51,344 45,872 316,114
合计 2,500,244 3,656,445 35,036 186,757 129,871 6,508,353
2018年12月31日
未评级 AAA AA A A以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,479,735 2,557,514 5,217 15,840 15,396 4,073,702政策性银行 758,698 2,289 965 11,894 886 774,732公共实体 130 204,822 123 11,947 - 217,022银行同业及其他金融机构 232,352 312,628 17,605 72,531 58,634 693,750企业 53,371 146,240 9,030 44,650 36,579 289,870
合计 2,524,286 3,223,493 32,940 156,862 111,495 6,049,076
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1.3 金融工具信用质量分析
于2019年6月30日，本集团金融工具风险阶段划分如下：
2019年6月30日
账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计以摊余成本计量的金融资产现金及存放中央银行款项 3,993,112 - - 3,993,112 - - - -存放同业及其他金融机构款项 351,403 - - 351,403 (286) - - (286)贵金属租赁 174,395 741 96 175,232 (633) (222) (52) (907)拆出资金 594,297 10,215 - 604,512 (603) (17) - (620)买入返售款项 803,821 - - 803,821 (50) - - (50)客户贷款及垫款 15,306,029 442,297 240,086 15,988,412 (214,251) (80,824) (165,761) (460,836)其中：公司类贷款及垫款 9,314,707 414,954 198,381 9,928,042 (160,672) (72,872) (126,973) (360,517)个人贷款 5,984,031 27,343 41,705 6,053,079 (53,577) (7,952) (38,788) (100,317)票据贴现 7,291 - - 7,291 (2) - - (2)金融投资 4,854,765 4,521 163 4,859,449 (1,812) (962) (125) (2,899)
以摊余成本计量的金融资产合计 26,077,822 457,774 240,345 26,775,941 (217,635) (82,025) (165,938) (465,598)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2019年6月30日
账面价值 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产客户贷款及垫款 324,753 12 - 324,765 (180) (0) - (180)其中：公司类贷款及垫款 5,225 10 - 5,235 (17) (0) - (17)
票据贴现 319,528 2 - 319,530 (163) (0) - (163)金融投资 1,438,473 861 - 1,439,334 (1,862) (74) (196) (2,132)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 1,763,226 873 - 1,764,099 (2,042) (74) (196) (2,312)
信贷承诺 3,092,603 50,998 785 3,144,386 (29,861) (4,922) (340) (35,123)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2018年12月31日，本集团金融工具风险阶段划分如下：
2018年12月31日账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计以摊余成本计量的金融资产现金及存放中央银行款项 3,372,576 - - 3,372,576 - - - -存放同业及其他金融机构款项 385,047 - - 385,047 (401) - - (401)贵金属租赁 103,110 750 329 104,189 (530) (226) (202) (958)拆出资金 569,366 9,051 - 578,417 (592) (22) - (614)买入返售款项 559,295 - - 559,295 (40) - - (40)客户贷款及垫款 14,310,149 552,086 234,777 15,097,012 (158,084) (81,406) (173,241) (412,731)其中：公司类贷款及垫款 8,714,321 527,291 194,637 9,436,249 (109,399) (74,298) (136,499) (320,196)个人贷款 5,585,639 24,795 40,120 5,650,554 (48,670) (7,108) (36,722) (92,500)票据贴现 10,189 - 20 10,209 (15) - (20) (35)金融投资 4,516,711 4,793 161 4,521,665 (1,504) (854) (125) (2,483)
以摊余成本计量的金融资产合计 23,816,254 566,680 235,267 24,618,201 (161,151) (82,508) (173,568) (417,227)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2018年12月31日
账面价值 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产客户贷款及垫款 360,234 1 248 360,483 (198) (0) (248) (446)其中：公司类贷款及垫款 6,255 - - 6,255 (13) - - (13)
票据贴现 353,979 1 248 354,228 (185) (0) (248) (433)金融投资 1,398,443 1,801 - 1,400,244 (1,622) (92) (196) (1,910)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 1,758,677 1,802 248 1,760,727 (1,820) (92) (444) (2,356)
信贷承诺 3,175,598 53,160 754 3,229,512 (28,811) (5,342) (562) (34,715)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 流动性风险
流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：
? 优化资产负债结构；? 保持稳定的存款基础；? 预测现金流量和评估流动资产水平；及? 保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2019年6月30日，本集团的资产及负债按到期日分析如下：
本集团对金融工具预期的剩余期限与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
2019年6月30日逾期 / 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(3)资产：
现金及存放中央银行款项 1,247,074 - 3,406 11,543 - - 2,731,089 3,993,112存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 144,581 1,105,156 210,215 397,016 52,344 504 - 1,909,816衍生金融资产 115 10,193 10,305 22,807 11,356 6,822 - 61,598客户贷款及垫款 23,275 912,233 707,113 2,771,741 3,692,406 7,667,675 79,765 15,854,208金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 7,170 11,207 34,892 146,687 440,255 167,747 81,965 889,923—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 65,465 101,879 225,953 774,627 271,410 33,290 1,472,624—以摊余成本计量的金融投资 180 95,663 159,995 395,979 2,515,972 1,686,584 2,177 4,856,550长期股权投资 - - - - - - 29,837 29,837固定资产及在建工程 - - - - - - 283,790 283,790其他 359,689 66,415 53,738 22,759 34,760 31,589 70,068 639,018
资产合计 1,782,084 2,266,332 1,281,543 3,994,485 7,521,720 9,832,331 3,311,981 29,990,476
负债：
向中央银行借款 206 - 616 - 410 - - 1,232同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,432,824 440,592 176,128 326,948 43,231 46,623 - 2,466,346以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,151 289 923 17,969 11,515 1,958 - 92,805衍生金融负债 760 13,581 11,286 35,452 10,520 6,954 - 78,553存款证 333 67,155 143,862 112,397 38,121 103 - 361,971客户存款 12,693,799 1,012,838 1,362,294 4,732,423 3,303,878 20,205 - 23,125,437已发行债务证券 - 20,627 17,908 67,331 274,584 394,960 - 775,410其他 215,004 236,719 36,351 118,959 39,032 13,762 - 659,827
负债合计 14,403,077 1,791,801 1,749,368 5,411,479 3,721,291 484,565 - 27,561,581
流动性净额 (12,620,993) 474,531 (467,825) (1,416,994) 3,800,429 9,347,766 3,311,981 2,428,895
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2018年12月31日，本集团的资产及负债按到期日分析如下：
2018年12月31日逾期 / 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(3)资产：
现金及存放中央银行款项 564,172 - - 7,303 - - 2,801,101 3,372,576存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 153,907 897,537 257,859 316,762 69,856 577 - 1,696,498衍生金融资产 61 13,448 15,369 24,278 11,645 6,534 - 71,335客户贷款及垫款 21,943 914,097 621,648 2,600,254 3,567,565 7,249,737 70,888 15,046,132金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 6,164 44,236 44,671 109,843 405,552 131,963 62,918 805,347—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 52,098 57,803 244,232 775,046 272,032 28,952 1,430,163—以摊余成本计量的金融投资 7 39,686 130,695 415,725 2,473,116 1,459,953 - 4,519,182长期股权投资 - - - - - - 29,124 29,124固定资产及在建工程 - - - - - - 288,606 288,606其他 257,916 49,564 19,372 15,912 18,176 38,240 41,397 440,577
资产合计 1,004,170 2,010,666 1,147,417 3,734,309 7,320,956 9,159,036 3,322,986 27,699,540
负债：
向中央银行借款 - - - 71 410 - - 481同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,129,334 510,830 302,505 310,489 31,569 44,569 - 2,329,296以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 67,859 478 382 5,570 11,334 1,777 - 87,400衍生金融负债 415 14,081 15,570 28,094 9,778 5,635 - 73,573存款证 - 60,071 126,157 140,227 14,450 449 - 341,354客户存款 11,578,642 919,716 1,337,250 4,978,718 2,582,550 12,058 - 21,408,934已发行债务证券 - 19,689 7,021 65,335 238,450 287,347 - 617,842其他 285,333 53,041 33,234 90,604 20,299 13,266 - 495,777
负债合计 13,061,583 1,577,906 1,822,119 5,619,108 2,908,840 365,101 - 25,354,657
流动性净额 (12,057,413) 432,760 (674,702) (1,884,799) 4,412,116 8,793,935 3,322,986 2,344,883
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2019年6月30日，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。由于未经折现合同现金流包括本金和利息，因此下表中某些科目的金额不能直接与合并资产负债表中的金额对应。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。2019年6月30日逾期 / 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(4)非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 1,247,074 - 7,093 11,543 - - 2,731,089 3,996,799存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 148,983 1,107,996 213,976 407,062 58,730 528 - 1,937,275客户贷款及垫款 (2) 26,881 996,950 900,043 3,496,230 6,344,219 11,911,825 252,432 23,928,580金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 6,976 11,274 35,837 150,740 438,147 193,354 81,748 918,076—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 65,514 103,229 251,921 860,600 318,387 27,512 1,627,163—以摊余成本计量的金融投资 - 85,864 152,091 510,046 2,981,814 1,968,012 3,095 5,700,922其他 361,799 33,810 31,976 4,422 4,983 1,360 763 439,113
金融资产合计 1,791,713 2,301,408 1,444,245 4,831,964 10,688,493 14,393,466 3,096,639 38,547,928
非衍生工具现金流量：
金融负债：
向中央银行借款 206 - 619 - 410 - - 1,235同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 1,439,362 442,844 179,244 335,551 49,710 66,333 - 2,513,044以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,186 289 963 18,142 13,296 2,413 - 95,289存款证 333 67,756 146,708 116,143 38,513 107 - 369,560客户存款 12,699,464 1,013,820 1,394,411 4,820,911 3,423,339 20,689 - 23,372,634已发行债务证券 - 21,271 22,865 91,432 376,278 629,245 - 1,141,091其他 352,425 8,248 2,305 10,871 29,924 13,768 - 417,541
金融负债合计 14,551,976 1,554,228 1,747,115 5,393,050 3,931,470 732,555 - 27,910,394
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - 233 (31) 85 (1,202) 47 - (868)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 13,431 2,386,069 1,287,451 2,280,150 171,805 9,581 - 6,148,487现金流出 (9,447) (2,335,872) (1,278,847) (2,271,045) (154,487) (8,330) - (6,058,028)
3,984 50,197 8,604 9,105 17,318 1,251 - 90,459
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2018年12月31日，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下：
2018年12月31日逾期 / 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(4)非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 564,172 - 3,781 7,303 - - 2,801,101 3,376,357存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 154,798 902,607 318,728 342,153 101,025 710 - 1,820,021客户贷款及垫款 (2) 22,507 988,987 801,611 3,301,244 6,077,004 11,176,249 238,194 22,605,796金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 5,844 44,867 46,378 118,910 417,216 152,175 63,225 848,615—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 196 52,536 59,844 270,134 873,992 321,176 23,757 1,601,635—以摊余成本计量的金融投资 106 40,020 136,471 504,023 2,904,342 1,681,478 - 5,266,440其他 297,855 19,034 12,285 5,497 6,639 688 1,016 343,014
金融资产合计 1,045,478 2,048,051 1,379,098 4,549,264 10,380,218 13,332,476 3,127,293 35,861,878
非衍生工具现金流量：
金融负债：
向中央银行借款 - - - 71 410 - - 481同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 1,129,795 514,886 310,656 321,458 36,610 61,249 - 2,374,654以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 69,065 484 389 5,674 13,173 1,848 - 90,633存款证 - 60,697 127,262 144,261 14,952 569 - 347,741客户存款 11,595,139 937,070 1,379,365 5,075,713 2,685,178 13,414 - 21,685,879已发行债务证券 - 20,209 10,896 86,316 317,424 490,724 - 925,569其他 270,385 11,949 1,719 2,418 15,164 6,453 - 308,088
金融负债合计 13,064,384 1,545,295 1,830,287 5,635,911 3,082,911 574,257 - 25,733,045
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - (1,675) 54 65 3 1,270 - (283)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 23,964 1,825,500 1,206,634 2,562,995 182,370 38,339 - 5,839,802现金流出 (18,965) (1,786,499) (1,188,652) (2,547,242) (161,666) (37,690) - (5,740,714)
4,999 39,001 17,982 15,753 20,704 649 - 99,088
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
信贷承诺按合同到期日分析如下，管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
2019年6月30日3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,276,966 128,579 194,518 560,878 758,921 224,524 3,144,386
2018年12月31日3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,167,456 143,694 236,602 614,062 873,022 194,676 3,229,512
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的风险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重定价日的不匹配是利率风险的主要来源。对银行账簿利率风险分析详见附注七、4。
本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，其中外汇敞口包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产生的表外外汇敞口。
本集团认为投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大。
本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集中度分析作为监控市场风险管理的主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风险。本行采用风险价值 (“VaR”) 作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工具。以下部分包括母公司交易性组合按风险类别计算的VaR，以及基于集团汇率风险敞口和利率风险敞口 (包括交易性组合及非交易性组合) 的敏感性分析。
3.1 风险价值 (VaR)
风险价值 (VaR) 是一种用以估算在某一给定时间范围，相对于某一给定的置信区间来说，由于市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方法。本行采用历史模拟法，选取250天的历史市场数据按日计算并监测交易性组合的风险价值 (置信区间为99%，持有期为1天) 。
按照风险类别分类的交易账簿风险价值分析概括如下：
截至2019年6月30日止六个月期末 平均 最高 最低
利率风险 52 57 71 30汇率风险 97 77 111 54商品风险 36 52 77 6总体风险价值 126 106 140 64
截至2018年6月30日止六个月
期末 平均 最高 最低
利率风险 27 32 42 24汇率风险 115 61 115 43商品风险 23 25 39 13总体风险价值 102 73 102 52
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的最大潜在损失。由于各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的风险价值累加并不等于总体风险价值。
风险价值是在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具。然而，由于风险价值模型所基于的假设，它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为：
(1) 风险价值不能反映流动性风险。在风险价值模型中，已假设在特定的1天持
有期内，可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致在特定的范围内波动，同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变。这种假设可能无法反映市场流动性严重不足时的市场风险，即1天的持有期可能不足以完成所有仓盘的套期或出售；
(2) 尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化，风险价值仅反映每个交易日结
束时的组合风险，而且并不反映在99%的置信水平以外可能引起的亏损；及
(3) 由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准，不一定能够准确
预测风险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情形。
3.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少。外币交易主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇买卖以及境外投资等。
人民币兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度，港元汇率与美元挂钩，因此人民币兑港元汇率和人民币兑美元汇率同向变动。
本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避汇率风险，并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。
下表针对本集团存在外汇风险敞口的主要币种，列示了货币性资产和货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。下表中所披露的影响金额是建立在本集团期末外汇敞口保持不变的假设下，并未考虑本集团有可能采取的致力于消除外汇敞口对利润带来不利影响的措施。
对税前利润的影响 对权益的影响2019年 2018年 2019年 2018年币种 汇率变动 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
美元 -1% (11) 44 (363) (332)港元 -1% 223 366 (1,437) (1,298)
上表列示了美元及港元相对人民币贬值1%对税前利润及权益所产生的影响，若上述币种以相同幅度升值，则将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反的影响。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2019年6月30日，有关资产及负债按币种列示如下：
2019年6月30日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,716,488 145,144 8,287 123,193 3,993,112存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,207,251 584,459 37,928 80,178 1,909,816衍生金融资产 25,049 18,916 6,786 10,847 61,598客户贷款及垫款 14,278,835 942,412 353,219 279,742 15,854,208金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 837,720 33,693 6,928 11,582 889,923—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,075,861 302,624 27,605 66,534 1,472,624—以摊余成本计量的金融投资 4,668,985 97,610 23,400 66,555 4,856,550长期股权投资 1,367 947 171 27,352 29,837固定资产及在建工程 138,049 144,005 642 1,094 283,790其他 317,946 109,722 11,833 199,517 639,018
资产合计 26,267,551 2,379,532 476,799 866,594 29,990,476
负债：
向中央银行借款 - 206 617 409 1,232同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,514,388 761,822 44,766 145,370 2,466,346以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 29,878 2,895 - 60,032 92,805衍生金融负债 41,240 22,988 5,909 8,416 78,553存款证 25,268 255,973 21,605 59,125 361,971客户存款 21,644,992 868,922 383,156 228,367 23,125,437已发行债务证券 405,160 323,213 4,167 42,870 775,410其他 529,294 120,413 10,112 8 659,827
负债合计 24,190,220 2,356,432 470,332 544,597 27,561,581
长盘净额 2,077,331 23,100 6,467 321,997 2,428,895
信贷承诺 2,394,367 519,272 62,154 168,593 3,144,386
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2018年12月31日，有关资产及负债按币种列示如下：
2018年12月31日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,157,631 121,780 8,121 85,044 3,372,576存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 990,549 621,782 26,561 57,606 1,696,498衍生金融资产 29,939 28,169 4,817 8,410 71,335客户贷款及垫款 13,537,076 882,110 341,564 285,382 15,046,132金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 763,190 29,984 2,641 9,532 805,347—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,112,791 253,590 4,011 59,771 1,430,163—以摊余成本计量的金融投资 4,354,632 89,283 24,594 50,673 4,519,182长期股权投资 827 1,687 - 26,610 29,124固定资产及在建工程 137,669 149,210 633 1,094 288,606其他 188,182 110,159 6,481 135,755 440,577
资产合计 24,272,486 2,287,754 419,423 719,877 27,699,540
负债：
向中央银行借款 2 - - 479 481同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,475,121 677,109 27,341 149,725 2,329,296以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 11,698 11,374 - 64,328 87,400衍生金融负债 32,412 31,708 1,752 7,701 73,573存款证 27,086 242,586 13,115 58,567 341,354客户存款 20,059,293 823,474 313,342 212,825 21,408,934已发行债务证券 273,881 301,010 4,125 38,826 617,842其他 376,027 91,201 10,143 18,406 495,777
负债合计 22,255,520 2,178,462 369,818 550,857 25,354,657
长盘净额 2,016,966 109,292 49,605 169,020 2,344,883
信贷承诺 2,476,089 551,927 65,563 135,933 3,229,512
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 银行账簿利率风险
银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险。在利率变动时，由于不同金融工具重定价期限不同，利率上升时负债利率重定价早于资产利率，或利率下降时资产利率重定价早于负债利率，银行在一定时间内面临利差减少甚至负利差；在定价基准利率不同时，由于基准利率的变化不一致；在银行持有期权衍生工具或银行账簿表内外业务存在嵌入式期权条款或隐含选择权时；以及由于预期违约水平或市场流动性变化，市场对金融工具信用质量的评估发生变化，进而导致信用利差的变化时，均可能产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理银行账簿利率风险，采用以下方法管理银行账簿利率风险：
? 利率预判：分析可能影响中国人民银行基准利率和市场利率的宏观经济因素；? 久期管理：优化生息资产和付息负债的重定价日 (或合同到期日) 的时间差；? 定价管理：管理生息资产和付息负债的定价与基准利率或市场利率间的价差；? 限额管理：优化生息资产和付息负债的头寸并控制对损益和权益的影响；及? 衍生交易：适时运用利率衍生工具进行套期保值管理。
本集团主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动 (情景分析) 对利率风险进行计量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的预期利率波动所带来的影响，同时权衡上述风险规避措施的成本。
下表说明了本集团利息净收入和权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利率变动的敏感性。下表列示数据包含交易账簿。
对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响，包括套期工具的影响。对权益的影响是指一定利率变动对年末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影响，包括相关套期工具的影响。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年6月30日利率风险敏感性分析
利率向上变动100个基点 利率向下变动100个基点对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (24,494) (51,865) 24,494 54,404美元 (1,034) (3,467) 1,034 3,468港元 (253) (72) 253 72其他 230 (383) (230) 383
合计 (25,551) (55,787) 25,551 58,327
2018年12月31日利率风险敏感性分析利率向上变动100个基点 利率向下变动100个基点对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (3,281) (30,513) 3,281 33,093美元 (1,645) (5,679) 1,645 5,683港元 936 - (936) -其他 (59) (690) 59 691
合计 (4,049) (36,882) 4,049 39,467
上述利率敏感性分析只是作为例证，以简化情况为基础。该分析显示在各个预计收益曲线情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益之估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。上述估计假设所有期限的利率均以相同幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率维持不变时，其对利息净收入和权益的潜在影响。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2019年6月30日，本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日 (两者较早者) 分析如下：
2019年6月30日3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,628,981 - - - 364,131 3,993,112存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,454,362 396,454 45,662 504 12,834 1,909,816衍生金融资产 - - - - 61,598 61,598客户贷款及垫款 6,198,164 9,290,552 141,846 171,770 51,876 15,854,208金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 108,050 118,760 114,244 101,317 447,552 889,923—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 260,988 221,386 698,850 258,110 33,290 1,472,624—以摊余成本计量的金融投资 337,159 393,834 2,446,796 1,678,761 - 4,856,550长期股权投资 - - - - 29,837 29,837固定资产及在建工程 - - - - 283,790 283,790其他 7,716 173 - - 631,129 639,018
资产合计 11,995,420 10,421,159 3,447,398 2,210,462 1,916,037 29,990,476
负债：
向中央银行借款 822 - 410 - - 1,232同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 2,066,109 314,517 24,143 46,623 14,954 2,466,346以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 14,881 9,865 - 68,059 92,805衍生金融负债 - - - - 78,553 78,553存款证 219,341 110,607 31,920 103 - 361,971客户存款 14,674,744 4,328,999 3,102,375 19,418 999,901 23,125,437已发行债务证券 191,648 49,820 141,228 392,714 - 775,410其他 9,335 4,474 12,959 2,310 630,749 659,827
负债合计 17,161,999 4,823,298 3,322,900 461,168 1,792,216 27,561,581
利率风险敞口 (5,166,579) 5,597,861 124,498 1,749,294 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2018年12月31日，本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日 (两者较早者) 分析如下：
2018年12月31日3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,041,055 - - - 331,521 3,372,576存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,259,592 313,451 66,142 573 56,740 1,696,498衍生金融资产 - - - - 71,335 71,335客户贷款及垫款 10,876,334 3,723,420 207,848 181,472 57,058 15,046,132金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 115,666 109,835 382,531 127,288 70,027 805,347—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 179,158 245,075 715,623 261,355 28,952 1,430,163—以摊余成本计量的金融投资 239,828 421,975 2,402,746 1,454,633 - 4,519,182长期股权投资 - - - - 29,124 29,124固定资产及在建工程 - - - - 288,606 288,606其他 8,584 192 - - 431,801 440,577
资产合计 15,720,217 4,813,948 3,774,890 2,025,321 1,365,164 27,699,540
负债：
向中央银行借款 - 71 410 - - 481同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,943,520 306,350 20,996 44,133 14,297 2,329,296以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 4,443 9,323 - 73,634 87,400衍生金融负债 - - - - 73,573 73,573存款证 207,061 132,971 873 449 - 341,354客户存款 13,519,006 4,709,018 2,577,977 11,468 591,465 21,408,934已发行债务证券 176,592 52,694 105,509 283,047 - 617,842其他 7,935 354 1,452 1,467 484,569 495,777
负债合计 15,854,114 5,205,901 2,716,540 340,564 1,237,538 25,354,657
利率风险敞口 (133,897) (391,953) 1,058,350 1,684,757 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
? 保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的
资本基础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续发展；? 实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关信息，全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；? 充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完善政策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和决策支持能力，提高资本配置效率；及? 合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，
降低资本成本，为股东创造最佳回报。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、合格其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。
本集团管理层根据中国银保监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每半年及每季度向中国银保监会提交所需信息。
2013年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率。2014年4月，原中国银监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照批准的实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法。
我国商业银行应在2018年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本充足率要求，对于国内系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于
8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非
系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得低于10.50%。此外，在境外设立的机构也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。
本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行)》及相关规定计算下列的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。本报告期间内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团按照原中国银监会核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2019年 2018年
6月30日 12月31日
核心一级资本 2,330,151 2,247,021
实收资本356,407 356,407
资本公积可计入部分151,969 151,968
盈余公积262,152 261,636
一般风险准备279,223 278,980
未分配利润1,283,370 1,205,924
少数股东资本可计入部分3,875 3,752
其他(6,845) (11,646)
核心一级资本扣除项目 14,689 14,988
商誉8,876 8,820
其他无形资产(土地使用权除外) 2,229 1,927
对未按公允价值计量的项目
进行现金流套期形成的储备(4,396) (3,739)
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资7,980 7,980
核心一级资本净额 2,315,462 2,232,033其他一级资本 80,108 80,110
其他一级资本工具及其溢价79,375 79,375
少数股东资本可计入部分733 735
一级资本净额 2,395,570 2,312,143
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年 2018年
6月30日 12月31日
二级资本 465,962 332,742
二级资本工具及其溢价可计入金额292,478 202,761
超额贷款损失准备171,683 127,990
少数股东资本可计入部分1,801 1,991
二级资本扣除项目 - -
对未并表金融机构大额
少数资本投资中的二级资本- -
总资本净额 2,861,532 2,644,885
风险加权资产 (1) 18,167,672 17,190,992
核心一级资本充足率 12.74% 12.98%
一级资本充足率 13.19% 13.45%
资本充足率 15.75% 15.39%
(1) 为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
八、
金融工具的公允价值
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；
第二层次输入值：使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接可观察的市场信息；及
第三层次输入值：使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。
本集团构建了公允价值计量相关的制度办法和内部机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确了估值技术、参数选择，以及相关的概念、模型及参数求解办法；操作规程落实了上述各类业务的计量操作流程、计量时点、市场参数选择，以及相应的角色分工。在公允价值计量过程中，前台业务部门负责计量对象的日常交易管理，财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现，风险管理部门负责交易信息和模型系统的验证。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明，包括本集团对市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。
金融投资
采用估值技术进行估值的金融投资包括债券及资产支持证券。本集团在这些投资的估值模型中所运用的现金流折现分析方法仅包括可观察数据，或者同时包括可观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设；不可观察的估值参数包括对预期违约率、提前还款率及市场流动性的假设。
本集团划分为第二层次的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
衍生工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
对于结构性衍生产品，公允价值主要采用交易商报价。
客户贷款及垫款
采用估值技术进行估值的客户贷款及垫款主要为票据业务，采用现金流折现模型估值，其中，银行承兑票据，根据承兑人信用风险的不同，以市场实际交易数据为样本，分别构建利率曲线；商业票据，以银行间拆借利率为基准，根据信用风险和流动性进行点差调整，构建利率曲线。
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债
无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，主要采用现金流折现模型估值，参数包括对应剩余期限的利率曲线 (经过市场流动性和信用价差调整) ；以及Heston模型，参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等，并使用相同标的物的标准欧式期权活跃市场价格校准模型参数。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析：
本集团
2019年6月30日第一层 第二层 第三层 合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产货币衍生工具 - 29,553 107 29,660利率衍生工具 - 16,147 621 16,768商品衍生工具及其他 3,327 11,222 621 15,170
小计 3,327 56,922 1,349 61,598
以公允价值计量且其变动计入当期损益的买入返售款项 - 151,036 - 151,036
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 - 730 1,137 1,867
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 9,601 315,164 - 324,765
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 6,762 292,671 40,291 339,724权益投资 10,455 2,781 25,222 38,458基金及其他投资 21,897 150,807 339,037 511,741
小计 39,114 446,259 404,550 889,923
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 314,003 1,124,689 335 1,439,027权益投资 808 9,325 23,157 33,290其他投资 - - 307 307
小计 314,811 1,134,014 23,799 1,472,624
金融资产合计 366,853 2,104,125 430,835 2,901,813
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年6月30日
第一层 第二层 第三层 合计
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 1,028,849 - 1,028,849
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债已发行理财产品 - 21,726 - 21,726与贵金属相关的金融负债 - 59,857 - 59,857已发行债务证券 - 2,825 - 2,825其他 77 7,255 1,065 8,397
小计 77 91,663 1,065 92,805
衍生金融负债货币衍生工具 2 26,644 76 26,722利率衍生工具 - 18,116 589 18,705商品衍生工具及其他 2,925 29,271 930 33,126
小计 2,927 74,031 1,595 78,553
金融负债合计 3,004 1,194,543 2,660 1,200,207
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年12月31日
第一层 第二层 第三层 合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产货币衍生工具 590 41,264 288 42,142利率衍生工具 511 15,623 88 16,222商品衍生工具及其他 3,918 8,469 584 12,971
小计 5,019 65,356 960 71,335
以公允价值计量且其变动计入当期损益的买入返售款项 - 174,794 - 174,794
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 - 924 444 1,368
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 11,023 349,460 - 360,483
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 3,802 205,220 34,727 243,749权益投资 7,475 408 20,107 27,990基金及其他投资 19,423 362,672 151,513 533,608
小计 30,700 568,300 206,347 805,347
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 280,572 1,119,222 143 1,399,937权益投资 703 9,727 19,489 29,919其他投资 - - 307 307
小计 281,275 1,128,949 19,939 1,430,163
金融资产合计 328,017 2,287,783 227,690 2,843,490
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年12月31日
第一层 第二层 第三层 合计
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 851,647 - 851,647
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债已发行理财产品 - 11,480 - 11,480与贵金属相关的金融负债 - 67,266 - 67,266已发行债务证券 - 2,285 - 2,285其他 130 4,867 1,372 6,369
小计 130 85,898 1,372 87,400
衍生金融负债货币衍生工具 235 41,713 245 42,193利率衍生工具 86 15,705 730 16,521商品衍生工具及其他 3,665 9,995 1,199 14,859
小计 3,986 67,413 2,174 73,573
金融负债合计 4,116 1,004,958 3,546 1,012,620
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 以公允价值计量的第三层次金融工具变动情况
下表列示了以公允价值计量的第三层次金融资产和金融负债期初、期末余额及本报告期间的变动情况：
本集团
2019年 本期损益 本期其他综合 2019年 1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出 结算 转出第三层次 6月30日
金融资产：
衍生金融资产货币衍生工具 288 (132) - 3 (5) (36) (11) 107利率衍生工具 88 723 - - (36) (93) (61) 621商品衍生工具及其他 584 173 - 1 - (98) (39) 621
小计 960 764 - 4 (41) (227) (111) 1,349
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 444 15 - 678 - - - 1,137
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 34,727 1,210 - 4,691 (22) (314) (1) 40,291权益投资 20,107 357 - 5,154 (124) - (272) 25,222基金及其他投资 151,513 4,781 - 234,009 (39,507) (11,685) (74) 339,037
小计 206,347 6,348 - 243,854 (39,653) (11,999) (347) 404,550
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 143 (1) 1 335 (46) (97) - 335权益投资 19,489 - (837) 4,505 - - - 23,157其他投资 307 - - - - - - 307
小计 19,939 (1) (836) 4,840 (46) (97) - 23,799
金融资产合计 227,690 7,126 (836) 249,376 (39,740) (12,323) (458) 430,835
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年 本期损益 本期其他综合 2019年 1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出 结算 转出第三层次 6月30日
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (1,372) (56) - (4) - 89 278 (1,065)
衍生金融负债货币衍生工具 (245) 125 - (3) 5 33 9 (76)利率衍生工具 (730) 71 - (2) 37 34 1 (589)商品衍生工具及其他 (1,199) (74) - (73) - 65 351 (930)
金融负债合计 (3,546) 66 - (82) 42 221 639 (2,660)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年 本年损益 本年其他综合 2018年 1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出 结算 转出第三层次 12月31日
金融资产：
衍生金融资产货币衍生工具 329 (5) - 63 (2) (47) (50) 288利率衍生工具 238 111 - 34 (77) (176) (42) 88商品衍生工具及其他 533 (149) - 226 (26) - - 584
小计 1,100 (43) - 323 (105) (223) (92) 960
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 410 44 - - - (10) - 444
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 7,834 67 - 31,422 (551) (470) (3,575) 34,727权益投资 5,522 297 - 14,445 (157) - - 20,107基金及其他投资 170,240 (320) - 92,119 (98,512) (8,759) (3,255) 151,513
小计 183,596 44 - 137,986 (99,220) (9,229) (6,830) 206,347
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 1,853 - - 143 - (882) (971) 143权益投资 2,627 - 649 16,232 (19) - - 19,489其他投资 - - (32) 339 - - - 307
小计 4,480 - 617 16,714 (19) (882) (971) 19,939
金融资产合计 189,586 45 617 155,023 (99,344) (10,344) (7,893) 227,690
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年 本年损益 本年其他综合 2018年 1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出 结算 转出第三层次 12月31日
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (1,349) (135) - (193) - 299 6 (1,372)
衍生金融负债货币衍生工具 (271) 15 - (60) 2 20 49 (245)利率衍生工具 (728) (302) - (51) 77 191 83 (730)商品衍生工具及其他 (663) 387 - (1,032) 1 - 108 (1,199)
金融负债合计 (3,011) (35) - (1,336) 80 510 246 (3,546)
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团第三层次金融工具本报告期间净损益影响如下：
截至2019年6月30日止六个月已实现 未实现 合计
本期净收益影响 1,482 5,710 7,192
截至2018年6月30日止六个月已实现 未实现 合计
本期净收益影响 5,392 45 5,437
3. 层次之间转换
(1) 第一层次及第二层次之间转换
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中可以查到该证券的公开报价。本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第二层次转入第一层次。
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中无法再查到该证券的公开报价。但根据可观察的市场参数，有足够的信息来衡量这些证券的公允价值。本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第一层次转入第二层次。
本报告期间，本集团以公允价值计量的第一层次和第二层次金融资产和负债之间的转换金额不重大。
(2) 第二层次及第三层次之间转换
由于部分对估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察，本集团于资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债转入第二层次。
本报告期间，部分衍生金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债转入第二层次，主要由于公允价值计量模型中涉及的波动率等重要参数在本报告期间采用可观察的市场数据。
4. 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化衍生金融工具、部分债券投资和资产支持证券。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
于2019年6月30日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 未以公允价值计量的金融资产、金融负债的公允价值
除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异：
本集团
2019年6月30日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 4,856,550 4,890,197 83,351 4,586,848 219,998
合计 4,856,550 4,890,197 83,351 4,586,848 219,998
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 398,774 404,193 - 404,193 -
合计 398,774 404,193 - 404,193 -
本集团
2018年12月31日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 4,519,182 4,560,733 67,225 4,280,407 213,101
合计 4,519,182 4,560,733 67,225 4,280,407 213,101
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 282,459 285,834 - 285,834 -
合计 282,459 285,834 - 285,834 -
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及金融负债并无可取得的市价，对于该部分无市价可依的金融资产或金融负债，以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：
(1) 在没有其他可参照市场资料时，与本行重组相关的以摊余成本计量的金融投
资的公允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算，其公允价值与账面价值相若。与本行重组无关的以摊余成本计量的金融投资的公允价值根据可获得的市价来决定其公允价值，如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法进行估算。
(2) 已发行次级债券、二级资本债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果
无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 关联方关系及交易
除了在本财务报表其他附注已另作披露外，本集团与关联方于本报告期间的交易列示如下：
1. 财政部
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。于2019年6月30日，财政部直接持有本行约34.60%（2018年12月31日：约34.60%）的已发行股本。本集团与财政部进行日常业务交易，主要包括购买和赎回财政部发行的国债。主要交易的详细情况如下：
2019年 2018年期末 / 年末余额： 6月30日 12月31日
中国国债和特别国债 1,089,793 1,097,055
截至6月30日止六个月本期交易： 2019年 2018年
购买的国债 288,680 254,030赎回的国债 195,552 112,867国债利息收入 19,519 16,979
本期利率区间： % %
债券投资 2.07至5.74 2.13至5.41
2. 汇金公司
于2019年6月30日，中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”) 直接持有本行约34.71% (2018年12月31日：约34.71%) 的已发行股本。汇金公司成立于2003年12月16日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本人民币8,282.09亿元，实收资本人民币8,282.09亿元。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。
本行于2019年6月30日持有汇金公司债券票面金额合计人民币536.70亿元(2018年12月31日：人民币387.70亿元) ，期限1至30年，票面利率3.00%至
5.15%。汇金公司债券系政府支持机构债券、短期融资券及中期票据，本行购买
汇金公司债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本行公司治理文件的要求。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团在与汇金公司进行的日常业务中，以市场价格为定价基础，按正常业务程序进行。主要交易的详细情况如下：
2019年 2018年期末 / 年末余额： 6月30日 12月31日
债券投资 54,988 39,563客户贷款及垫款 12,013 27,007客户存款 8,472 11,499
截至6月30日止六个月本期交易： 2019年 2018年
债券投资利息收入 955 458客户贷款及垫款利息收入 457 590客户存款利息支出 199 50
本期利率区间： % %
债券投资 3.00至5.15 3.32至5.15客户贷款及垫款 3.92至4.75 3.92至4.75客户存款 0.30至2.18 0.30至1.76
根据政府的指导，汇金公司在其他银行及金融机构中也有股权投资。本集团与这些银行及金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。管理层认为这些银行和金融机构是本集团的竞争对手。本集团与这些银行和金融机构在本报告期间进行的主要交易的详细情况如下：
2019年 2018年期末 / 年末余额： 6月30日 12月31日
债券投资 523,997 523,519存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 211,429 135,694客户贷款及垫款 2,595 211衍生金融资产 4,972 6,335同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 248,090 123,288衍生金融负债 5,902 6,988客户存款 962 933信贷承诺 10,790 13,974
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至6月30日止六个月本期交易： 2019年 2018年
债券投资利息收入 9,145 10,093存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 1,108 422客户贷款及垫款利息收入 32 18同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 1,262 1,014客户存款利息支出 7 92
本期利率区间： % %
债券投资 0至6.80 0至7.00存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 -0.30至8.25 0至7.50客户贷款及垫款 2.35至4.75 4.13至6.18同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 0至8.22 0至8.17客户存款 0至2.85 0至3.90
上述披露的利率按不同产品及不同交易而有所不同，主要取决于到期日、交易对手的信用风险及币种。在既定的市场情况下，主要交易或长期交易的利差可能会随市场情况而有所不同。
3. 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司 (主要的子公司详细情况见附注
四、8) 。与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要
交易的详细情况如下：
2019年 2018年期末 / 年末余额： 6月30日 12月31日
金融投资 28,284 27,638存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 478,285 428,902客户贷款及垫款 38,353 49,532衍生金融资产 2,420 2,059同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 467,275 420,539衍生金融负债 1,127 985买入返售款项 4,687 4,479卖出回购款项 22,274 27,349信贷承诺 133,725 151,512
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至6月30日止六个月本期交易： 2019年 2018年
金融投资利息收入 37 75存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 568 526客户贷款及垫款利息收入 291 479同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 1,183 1,516手续费及佣金收入 1,846 885
本期利率区间： % %
金融投资 3.25至6.46 0至4.00存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 -0.38至4.78 0.01至4.50客户贷款及垫款 0.25至5.80 1.40至5.83同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 -0.06至5.00 -0.20至4.80
4. 其他不存在控制关系的关联方
其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营企业 (详细情况见附注四、8)及其子公司。
本集团与联营企业及其子公司的主要交易详细情况如下：
2019年 2018年期末 / 年末余额： 6月30日 12月31日
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 196 135客户贷款及垫款 3,195 3,399衍生金融资产 1,567 1,558同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 8,164 15,887客户存款 7 166衍生金融负债 608 433
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至6月30日止六个月本期交易： 2019年 2018年
存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金利息收入 38 14客户贷款及垫款利息收入 56 37同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 272 129客户存款利息支出 0 0
本期利率区间： % %
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 0至14.00 0至14.00客户贷款及垫款 1.50至4.20 2.62至3.87同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 0至2.67 0至2.67客户存款 0至0.35 0至0.72
本集团与联营企业及其子公司之间的主要交易为上述存放同业及其他金融机构款项和拆出资金、客户贷款及垫款和同业及其他金融机构存放款项和拆入资金及由上述交易形成的利息收入和利息支出。管理层认为，本集团与联营企业及其子公司的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行。
本集团与合营企业及其子公司的主要交易详细情况如下：
2019年 2018年期末 / 年末余额： 6月30日 12月31日
客户存款 19 71
截至6月30日止六个月本期交易： 2019年 2018年
客户存款利息支出 0 0
本期利率区间： % %
客户存款 0.01至1.00 0.01至0.30
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和监事会成员及其他高级管理人员。
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
截至6月30日止六个月2019年 2018年人民币千元 人民币千元
薪酬及其他短期职工福利 4,042 5,707职工退休福利 182 294
合计 4,224 6,001
本集团关联方还包括本集团关键管理人员或与其关系密切的家庭成员及其控制或共同控制的其他公司。
与关键管理人员或与其关系密切的家庭成员及其控制或共同控制的公司的交易如下：
2019年 2018年 6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元
贷款 2,468 2,513
于本报告期间，本集团与关键管理人员的其他交易及余额单笔均不重大。本集团于日常业务中与关键管理人员进行的交易均为正常的银行业务。
于2019年6月30日，本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡透支余额为人民币9,245万元 (2018年12月31日：人民币9,345 万元) 。
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
6. 企业年金基金
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，本期末年金基金持有本行A股股票人民币8,038万元（2018年12月31日：人民币441万元），持有本行发行债券人民币2,000万元（2018年12月31日：无）。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 资产负债表日后事项
1. 无固定期限资本债券发行情况
本行于2019年7月在全国银行间债券市场公开发行规模为人民币800亿元的无固定期限资本债券，募集资金依据适用法律和监管部门的批准，用于补充本行其他一级资本。
2. 关于子公司新增对外投资事项
本行全资子公司工银投资拟出资不超过人民币30亿元受让锦州银行股份有限公司的内资股股份，拟受让的股份数占锦州银行股份有限公司普通股股份总数的
10.82%。工银投资已与相关股份出让方签署了股份转让协议。本次投资不构成本
行的关联交易和重大资产重组事项。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
截至2019年6月30日止六个月计入其他本期 综合收益的 本期公允价值 累计公允 (计提) / 转回 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
金融资产：
衍生金融资产 71,335 (9,665) - - 61,598以公允价值计量且其变动计入当期损益的买入返售资产 174,794 - - - 151,036以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 1,368 22 - - 1,867以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 360,483 - 351 266 324,765以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 805,347 9,070 - - 889,923以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,430,163 - 24,035 (166) 1,472,624
合计 2,843,490 (573) 24,386 100 2,901,813
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (87,400) (1,815) - - (92,805)衍生金融负债 (73,573) (4,386) (4,460) - (78,553)客户存款 (851,647) 18 - - (1,028,849)
合计 (1,012,620) (6,183) (4,460) - (1,200,207)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
2018年度计入其他
本年 综合收益的
公允价值 累计公允 本年
年初金额 变动损益 价值变动 转回的减值 年末金额
金融资产：
衍生金融资产 89,013 (17,521) 72 - 71,335
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售资产 195,520 297 - - 174,794
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 410 22 - - 1,368
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款及垫款 100,975 - 445 27 360,483
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 500,320 2,890 - - 805,347
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,443,785 - 17,840 1,385 1,430,163
合计 2,330,023 (14,312) 18,357 1,412 2,843,490
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (89,361) 1,416 - - (87,400)
衍生金融负债 (78,556) 8,782 (3,866) - (73,573)
客户存款 (336,587) (11,565) - - (851,647)
合计 (504,504) (1,367) (3,866) - (1,012,620)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 外币金融资产和外币金融负债
截至2019年6月30日止六个月
计入其他本期 综合收益的 本期公允价值 累计公允 (计提) / 转回 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
金融资产：
衍生金融资产 41,396 (4,775) - - 36,549以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 134 (28) - - 106以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 713 - 43 1 583以摊余成本计量的客户贷款及垫款 1,508,209 - - (2,340) 1,574,684以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 42,157 348 - - 52,203以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 317,372 - 2,184 (99) 396,763以摊余成本计量的金融投资 164,550 - - (55) 187,565其他金融资产 (1) 920,894 - - - 979,189
合计 2,995,425 (4,455) 2,227 (2,493) 3,227,642
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (75,702) (1,767) - - (62,927)衍生金融负债 (41,161) 4,442 (4,460) - (37,313)其他金融负债 (2) (2,862,524) - - - (3,140,588)
合计 (2,979,387) 2,675 (4,460) - (3,240,828)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
(1) 主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售款项等
金融资产；
(2) 主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购款项、存
款证、客户存款及已发行债务证券等金融负债。
截至2019年
月
日止六个月财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年度计入其他本年 综合收益的 本年公允价值 累计公允 (计提) / 转回 年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产：
衍生金融资产 50,994 (9,441) 72 - 41,396以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 - 5 - - 134以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 1,695 - 43 1 713以摊余成本计量的客户贷款及垫款 1,430,105 - - (8,558) 1,508,209以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 45,763 698 - - 42,157以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 279,064 - (5,202) (204) 317,372以摊余成本计量的金融投资 117,629 - - (61) 164,550其他金融资产 (1) 790,721 297 - - 920,894
合计 2,715,971 (8,441) (5,087) (8,822) 2,995,425
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (68,466) 1,416 - - (75,702)衍生金融负债 (38,693) 1,331 (3,866) - (41,161)其他金融负债 (2) (2,569,620) - - - (2,862,524)
合计 (2,676,779) 2,747 (3,866) - (2,979,387)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
(1) 主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售款项等
金融资产；
(2) 主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购款项、存
款证、客户存款及已发行债务证券等金融负债。
十二、比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本报告期间之列报要求。
十三、财务报表的批准
本财务报表已于2019年8月29日获本行董事会批准。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
财务报表补充资料
1、 非经常性损益明细表
非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号
—
非经常性损益》(2008)的规定确定。
截至6月30日止六个月2019年 2018年
非流动资产处置收益 844 663盘盈清理净收益 1 632其他 225 739所得税影响数 (265) (513)
合计 805 1,521
其中： 归属于母公司普通股股东的非经常性损益 798 1,519归属于少数股东的非经常性损益 7 2
本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。
2、 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明
按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中，截至2019年6月30日止六个月归属于母公司股东的净利润无差异 (截至2018年6月30日止六个月：
无差异) ；截至2019年6月30日归属于母公司股东的权益无差异 (2018年12月31日：无差异) 。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
、
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
截至2019年6月30日止六个月加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率 (年化) (人民币元)% 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 167,931 14.41 0.47 0.47扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 167,133 14.34 0.47 0.47
截至2018年6月30日止六个月加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率 (年化) (人民币元)% 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 160,442 15.33 0.45 0.45扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 158,923 15.18 0.45 0.45
归属于母公司普通股股东的净资产：
2019年 2018年6月30日 12月31日
归属于母公司普通股股东的期末 / 年末净资产 2,327,325 2,243,950归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 2,330,295 2,126,616
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 的相关规定计算。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》 (银监发[2013]33号) 附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露。
(1) 资本构成
2019年 2018年项目 6月30日 12月31日 代码
核心一级资本：
1 实收资本 356,407 356,407 X182 留存收益 1,824,745 1,746,5402a 盈余公积 262,152 261,636 X212b 一般风险准备 279,223 278,980 X222c 未分配利润 1,283,370 1,205,924 X233 累计其他综合收益和公开储备 145,124 140,3223a 资本公积 151,969 151,968 X193b 其他 (6,845) (11,646) X244 过渡期内可计入核心一级资本数额(仅适用于非股份公司，股份制公司的银行填0即可) - -5 少数股东资本可计入部分 3,875 3,752 X256 监管调整前的核心一级资本 2,330,151 2,247,021
核心一级资本：监管调整7 审慎估值调整 - -8 商誉 (扣除递延税负债) 8,876 8,820 X169 其他无形资产 (土地使用权除外)(扣除递延税负债) 2,229 1,927 X14-X1510 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - -11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 (4,396) (3,739) X2012 贷款损失准备缺口 - -13 资产证券化销售利得 - -14 自身信用风险变化导致其负债
公允价值变化带来的未实现损益 - -15 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债) - -16 直接或间接持有本银行的普通股 - -17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本 - -18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 - -
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年 2018年项目 6月30日 12月31日 代码
19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 - -20 抵押贷款服务权 不适用 不适用21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 - -22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额 - -23 其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 - -24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额 - -26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 7,980 7,980 X1126b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 - -26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - -27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - -28 核心一级资本监管调整总和 14,689 14,98829 核心一级资本 2,315,462 2,232,033
其他一级资本：
30 其他一级资本工具及其溢价 79,375 79,37531 其中：权益部分 79,375 79,375 X2832 其中：负债部分 - -33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - -34 少数股东资本可计入部分 733 735 X2635 其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - -36 监管调整前的其他一级资本 80,108 80,110
其他一级资本：监管调整37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - -38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本 - -39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分 - -40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 - -41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - -
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年 2018年项目 6月30日 12月31日 代码
41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 - -41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - -42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - -43 其他一级资本监管调整总和 - -44 其他一级资本 80,108 80,11045 一级资本 (核心一级资本+其他一级资本) 2,395,570 2,312,143
二级资本：
46 二级资本工具及其溢价 292,478 202,761 X1747 过渡期后不可计入二级资本的部分 60,855 81,14048 少数股东资本可计入部分 1,801 1,991 X2749 其中：过渡期结束后不可计入的部分 620 85650 超额贷款损失准备可计入部分 171,683 127,990 X02+X0451 监管调整前的二级资本 465,962 332,742
二级资本：监管调整52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - -53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本 - -54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分 - -55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - - X3156a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - -56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - -56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - -57 二级资本监管调整总和 - -58 二级资本465,962 332,74259 总资本 (一级资本+二级资本) 2,861,532 2,644,88560 总风险加权资产 18,167,672 17,190,992
资本充足率和储备资本要求61 核心一级资本充足率 12.74% 12.98%62 一级资本充足率 13.19% 13.45%63 资本充足率 15.75% 15.39%64 机构特定的资本要求 4.0% 4.0%65 其中：储备资本要求 2.5% 2.5%66 其中：逆周期资本要求 - -67 其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1.5% 1.5%68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 7.74% 7.98%
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年 2018年项目 6月30日 12月31日 代码
国内最低监管资本要求69 核心一级资本充足率 5.0% 5.0%70 一级资本充足率 6.0% 6.0%71 资本充足率 8.0% 8.0%
门槛扣除项中未扣除部分72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 72,656 64,004 X05+X07+X08+X09 +X12+X29+X3073 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 35,877 32,215 X06+X10+X13
74 抵押贷款服务权 (扣除递延税负债) 不适用 不适用75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税负债) 57,180 57,073
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额76 权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 20,315 19,049 X0177 权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 9,004 7,766 X0278 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 440,521 393,682 X0379 内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 162,679 120,224 X04
符合退出安排的资本工具80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 - -81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 - -82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 - -83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 - -84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 60,855 81,14085 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 87,390 67,102
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 集团口径的资产负债表
2019年6月30日 2019年6月30日 2018年12月31日 2018年12月31日本行公布的 监管并表口径下的 本行公布的 监管并表口径下的 合并资产负债表 资产负债表 合并资产负债表 资产负债表
资产现金及存放中央银行款项 3,993,112 3,993,112 3,372,576 3,372,576存放同业及其他金融机构款项 351,117 337,933 384,646 374,509贵金属 245,149 245,149 181,292 181,292拆出资金 603,892 603,892 577,803 577,803衍生金融资产 61,598 61,598 71,335 71,335买入返售款项 954,807 953,874 734,049 733,460客户贷款及垫款 15,854,208 15,853,198 15,046,132 15,045,239金融投资 7,219,097 7,110,052 6,754,692 6,662,605－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 889,923 850,608 805,347 772,191－以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融投资 1,472,624 1,451,080 1,430,163 1,408,749－以摊余成本计量的金融投资 4,856,550 4,808,364 4,519,182 4,481,665长期股权投资 29,837 37,817 29,124 37,104固定资产 245,369 245,306 253,525 253,460在建工程 38,421 38,420 35,081 35,079递延所得税资产 58,957 58,948 58,375 58,097其他资产 334,912 319,577 200,910 186,769
资产合计 29,990,476 29,858,876 27,699,540 27,589,328
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年6月30日 2019年6月30日 2018年12月31日 2018年12月31日本行公布的 监管并表口径下的 本行公布的 监管并表口径下的 合并资产负债表 资产负债表 合并资产负债表 资产负债表
负债向中央银行借款 1,232 1,232 481 481同业及其他金融机构存放款项 1,633,483 1,633,483 1,328,246 1,328,246拆入资金 551,067 551,067 486,249 486,249以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 92,805 92,804 87,400 87,399衍生金融负债 78,553 78,553 73,573 73,573卖出回购款项 281,796 276,647 514,801 513,495存款证 361,971 361,971 341,354 341,354客户存款 23,125,437 23,132,577 21,408,934 21,410,976应付职工薪酬 28,620 28,375 33,636 33,351应交税费 68,718 68,663 95,678 95,318已发行债务证券 775,410 775,410 617,842 617,842递延所得税负债 1,936 1,767 1,217 1,024其他负债 560,553 434,548 365,246 261,639
负债合计 27,561,581 27,437,097 25,354,657 25,250,947
股东权益股本 356,407 356,407 356,407 356,407其他权益工具 86,051 86,051 86,051 86,051资本公积 151,969 151,969 151,968 151,968其他综合收益 (7,117) (6,845) (11,875) (11,646)盈余公积 262,236 262,152 261,720 261,636一般准备 279,308 279,223 279,064 278,980未分配利润 1,284,522 1,283,370 1,206,666 1,205,924
归属于母公司股东的权益 2,413,376 2,412,327 2,330,001 2,329,320少数股东权益 15,519 9,452 14,882 9,061
股东权益合计 2,428,895 2,421,779 2,344,883 2,338,381
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(3) 有关科目展开说明
2019年6月30日监管并表口径下的项目 资产负债表 代码
客户贷款及垫款 15,853,198客户贷款及垫款总额 16,314,034减：权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 20,315 X01其中：权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 9,004 X02
减：内部评级法下，实际计提的贷款
损失准备金额 440,521 X03其中：内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 162,679 X04
金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 850,608
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的核心一级资本 55 X05其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本 4,001 X06其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的其他一级资本 2,927 X07其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 61,482 X08
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,451,080
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的核心一级资本 6,063 X09其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本 3,312 X10其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 - X29
以摊余成本计量的金融投资 4,808,364
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 2,108 X30其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的二级资本 - X31
长期股权投资 37,817
其中：对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 7,980 X11其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 21 X12其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 28,564 X13
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年6月30日监管并表口径下的项目 资产负债表 代码
其他资产 319,577
应收利息 2,222无形资产 19,223 X14其中：土地使用权 16,994 X15其他应收款 176,672商誉 8,876 X16长期待摊费用 3,109抵债资产 9,265其他 100,210
已发行债务证券 775,410其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 292,478 X17
股本 356,407 X18
其他权益工具 86,051其中：优先股 79,375 X28
资本公积 151,969 X19
其他综合收益 (6,845) X24金融资产公允价值变动储备 20,574现金流量套期储备 (4,436)其中：对未按公允价值计量的项目
进行现金流套期形成的储备 (4,396) X20分占联营及合营公司其他所有者权益变动 (1,286)外币报表折算差额 (21,427)其他 (270)
盈余公积 262,152 X21
一般准备 279,223 X22
未分配利润 1,283,370 X23
少数股东权益 9,452其中：可计入核心一级资本 3,875 X25其中：可计入其他一级资本 733 X26其中：可计入二级资本 1,801 X27
中国工商银行股份有限公司截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(4) 合格资本工具主要特征
监管资本工具的主要特征 普通股 (A股) 普通股 (H股) 优先股 (境外) 优先股 (境外) 优先股(境外) 优先股(境内)
发行机构 本行 本行 本行 本行 本行 本行标识码 601398 1398 4603 4604 84602 360011
适用法律 中国/ 中国香港/香港 境外优先股的设立 境外优先股的设立 境外优先股的设立 中国/《中华人民共和国 《证券及期货条例》 和发行及境外优先股 和发行及境外优先股 和发行及境外优先股 《中华人民共和国公司法》、证券法》 附带的权利和义务 附带的权利和义务 附带的权利和义务 《中华人民共和国证券法》、（含非契约性权利 （含非契约性权利 （含非契约性权利 《国务院关于开展优先股和义务）均适用 和义务）均适用 和义务）均适用 试点的指导意见》、中国法律并按 中国法律并按 中国法律并按 《优先股试点管理办法》、中国法律解释 中国法律解释 中国法律解释 《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》
监管处理其中：适用《商业银行资本管理 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 办法（试行）》过渡期规则
其中：适用《商业银行资本管理办 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本法（试行）》过渡期结束后规则其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 核心一级资本工具 核心一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具可计入监管资本的数额 人民币339,126 人民币169,202 折人民币17,928 折人民币4,542 人民币11,958 人民币44,947（单位为百万，最近一期报告日）工具面值（单位为百万） 人民币269,612 人民币86,795 美元2,940 欧元600 人民币12,000 人民币45,000会计处理 股本、资本公积 股本、资本公积 其他权益 其他权益 其他权益 其他权益初始发行日 2006年10月19日 2006年10月19日 2014年12月10日 2014年12月10日 2014年12月10日 2015年11月18日是否存在期限（存在期限或永续） 永续 永续 永续 永续 永续 永续其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
中国工商银行股份有限公司截至2019年
月
日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 普通股(A股) 普通股(H股) 优先股(境外) 优先股(境外) 优先股(境外) 优先股(境内)
发行人赎回（须经监管审批） 否 否 是 是 是 是其中：赎回日期（或有时间 不适用 不适用 第一个赎回日为 第一个赎回日为 第一个赎回日为 第一个赎回日为赎回日期）及额度 2019年12月10日， 2021年12月10日， 2019年12月10日， 2020年11月18日，全额或部分 全额或部分 全额或部分 全额或部分
其中：后续赎回日期（如果有） 不适用 不适用 第一个赎回日后的 第一个赎回日后的 第一个赎回日后的 自赎回起始之日（2020每年12月10日 每年12月10日 每年12月10日 年11月18日）起至全部赎回或转股之日止分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 浮动 浮动 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动固定到浮动其中：票面利率及相关指标 不适用 不适用 2019年12月10日 2021年12月10日 2019年12月10日 2020年11月18日前为6%（股息率） 前为6%（股息率） 前为6%（股息率） 前为4.5%（股息率）其中：是否存在股息制动机制 不适用 不适用 是 是 是 是其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 是 是 是 是其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具触发条件 触发事件或二级 触发事件或二级 触发事件或二级 触发事件或二级资本工具触发事件 资本工具触发事件 资本工具触发事件 资本工具触发事件
其中：若可转股，则说明全部 不适用 不适用 其他一级资本工具触 其他一级资本工具触 其他一级资本工具触 其他一级资本工具触转股还是部分转股 发事件发生时可全部 发事件发生时可全部 发事件发生时可全部 发事件发生时可全部转股或部分转股，二 转股或部分转股，二 转股或部分转股，二 转股或部分转股，二级资本工具触发事 级资本工具触发事件 级资本工具触发事 级资本工具触发事件发生时全部转股 发生时全部转股 件发生时全部转股 件发生时全部转股
中国工商银行股份有限公司截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 普通股(A股) 普通股(H股) 优先股(境外) 优先股(境外) 优先股(境外) 优先股(境内)
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 以审议通过其发行 以审议通过其发行 以审议通过其发行 以审议通过其发行价格确定方式 方案的董事会决议 方案的董事会决议 方案的董事会决议 方案的董事会决议公告日（2014年 公告日(2014年 公告日(2014年 公告日（2014年7月25日）前二十 7月25日）前二十 7月25日）前二十 7月25日）前二十个交易日本行H股普 个交易日本行H股普 个交易日本行H股普 个交易日本行A股普通股股票交易均价 通股股票交易均价 通股股票交易均价 通股股票交易均价作为初始转股价格 作为初始转股价格 作为初始转股价格 作为初始转股价格其中：若可转股，则说明是否 不适用 不适用 强制的 强制的 强制的 强制的为强制性转换 其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本核心一级资本后工具类型其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 本行 本行 本行 本行后工具的发行人是否减记 否 否 否 否 否 否其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若减记，则说明部分减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用还是全部减记其中：若减记，则说明永久减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用还是暂时减记其中：若暂时减记，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用账面价值恢复机制清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更 受偿顺序排在 受偿顺序排在 受偿顺序排在所有债 受偿顺序排在所有债 受偿顺序排在所有债 受偿顺序排在所有债高级的工具类型)存款人、一般债权 存款人、一般债权 务及本行发行或担保 务及本行发行或担保 务及本行发行或担保 务及本行发行或担保人、次级债权人、 人、次级债权人、 的、分配顺序在境外 的、分配顺序在境外 的、分配顺序在境外 的、分配顺序在境内优先股股东之后 优先股股东之后 优先股之前的资本工 优先股之前的资本工 优先股之前的资本工 优先股之前的资本工具之后，与具有同等 具之后，与具有同等 具之后，与具有同等 具之后，与具有同等清偿顺序的资本工具 清偿顺序的资本工具 清偿顺序的资本工具 清偿顺序的资本工具具有同等的清偿顺序 具有同等的清偿顺序 具有同等的清偿顺序 具有同等的清偿顺序
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 1428009 144A规则ISIN： 1728021 1728022US455881AD47S条例ISIN：
USY39656AC06
适用法律 中国/ 债券以及财务代理 根据《中华人民共和国商 根据《中华人民共和国商《中华人民共和 协议应受纽约法律 业银行法》、《商业银行 业银行法》、《商业银行国证券法》 管辖并据其解释， 资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、但与次级地位有关 《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场的债券的规定应受中国 金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》法律管辖并据其解释 和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定
监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的数额 (单位为百万，最近一期报告日) 人民币19,999 折人民币13,623 人民币44,000 人民币44,000工具面值 (单位为百万) 人民币20,000 美元2,000 人民币44,000 人民币44,000
会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
初始发行日 2014年8月4日 2015年9月21日 2017年11月6日 2017年11月20日是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 其中：原到期日 2024年8月5日 2025年9月21日 2027年11月8日 2027年11月22日发行人赎回 (须经监管审批) 是 否 是 是其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度 2019年8月5日， 不适用 2022年11月8日， 2022年11月22日，全额 全额 全额其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 5.80% 4.875% 4.45% 4.45%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 本行无法生存 以下两者中的较早 以下两者中的较早 以下两者中的较早者：(i) 中国银保监会 者：(i) 中国银保监会 者：(i) 中国银保监会认定若不进行减 认定若不进行减 认定若不进行减记，发行人将无法 记，发行人将无法 记，发行人将无法生存；或 (ii) 相关部 生存；或 (ii) 相关部 生存；或 (ii) 相关部门认定若不进行公 门认定若不进行公 门认定若不进行公共部门注资或提供 共部门注资或提供 共部门注资或提供同等效力的支持， 同等效力的支持， 同等效力的支持，发行人将无法生存 发行人将无法生存 发行人将无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 全部减记 全部减记 全部减记 全部减记 其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记
其中：若暂时减记，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用账面价值恢复机制
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在 受偿顺序排在 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存存款人、一般债 存款人、一般债 款人和一般债权 款人和一般债权权人之后，与其 权人之后，与其 人之后，股权资 人之后，股权资他次级债务具有 他次级债务具有 本、其他一级资 本、其他一级资同等的清偿顺序 同等的清偿顺序 本工具和混合资 本工具和混合资本债券之前；与 本债券之前；与发行人已发行的 发行人已发行的与本期债券偿还 与本期债券偿还顺序相同的其他 顺序相同的其他次级债务处于同 次级债务处于同一清偿顺序，与 一清偿顺序，与未来可能发行的 未来可能发行的与本期债券偿还 与本期债券偿还顺序相同的其他 顺序相同的其他二级资本工具同 二级资本工具同顺位受偿 顺位受偿是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用不适用 不适用 不适用
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 1928006 1928007 1928011 1928012
适用法律 根据《中华人民共和国 根据《中华人民共和国 根据《中华人民共和国 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定
监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》
过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额 (单位为百万， 人民币45,000 人民币10,000 人民币45,000 人民币10,000最近一期报告日)工具面值 人民币45,000 人民币10,000 人民币45,000 人民币10,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2019年3月21日 2019年3月21日 2019年4月24日 2019年4月24日是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 其中：原到期日 2029年3月25日 2034年3月25日 2029年4月26日 2034年4月26日发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度 2024年3月25日，全额 2029年3月25日，全额 2024年4月26日，全额 2029年4月26日，全额其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 4.26% 4.51% 4.40% 4.69%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 其中：是否有赎回激励机制 否 否否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
截至2019年
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：
(i) 中国银保监会认定若 (i) 中国银保监会认定若 (i) 中国银保监会认定若 (i) 中国银保监会认定若不进行减记，发行人 不进行减记，发行人 不进行减记，发行人 不进行减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共部门 认定若不进行公共部门 认定若不进行公共部门 认定若不进行公共部门注资或提供同等效力 注资或提供同等效力 注资或提供同等效力 注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存的支持，发行人将无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 全部减记 全部减记 全部减记 全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和 受偿顺序排在存款人和 受偿顺序排在存款人和 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后，股权 一般债权人之后，股权 一般债权人之后，股权 一般债权人之后，股权资本、其他一级资本 资本、其他一级资本 资本、其他一级资本 资本、其他一级资本工具和混合资本债券 工具和混合资本债券 工具和混合资本债券 工具和混合资本债券之前；与发行人已发行 之前；与发行人已发行 之前；与发行人已发行 之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序 的与本期债券偿还顺序 的与本期债券偿还顺序 的与本期债券偿还顺序相同的其他次级债务 相同的其他次级债务 相同的其他次级债务 相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 处于同一清偿顺序， 处于同一清偿顺序， 处于同一清偿顺序，与未来可能发行的与 与未来可能发行的与 与未来可能发行的与 与未来可能发行的与 本期债券偿还顺序 本期债券偿还顺序 本期债券偿还顺序 本期债券偿还顺序
相同的其他二级资本 相同的其他二级资本 相同的其他二级资本 相同的其他二级资本工具同顺位受偿 工具同顺位受偿 工具同顺位受偿 工具同顺位受偿
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 杠杆率披露
杠杆率披露依据《商业银行杠杆率管理办法 (修订) 》 (中国银监会令2015年第1号) 附件3《杠杆率披露模板》进行披露。
与杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项目的差异
序号 项目 2019年6月30日 2018年12月31日
1 并表总资产 29,990,476 27,699,5402 并表调整项 (131,600) (110,212)3 客户资产调整项 - -4 衍生产品调整项 55,389 68,1145 证券融资交易调整项 23,466 35,1256 表外项目调整项 2,170,307 2,002,2997 其他调整项 (14,689) (14,988)8 调整后的表内外资产余额 32,093,349 29,679,878
杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息
序号 项目 2019年6月30日 2018年12月31日
1 表内资产 (除衍生产品和证券融资交易外) 29,153,903 27,120,9562 减：一级资本扣减项 (14,689) (14,988)3 调整后的表内资产余额 (衍生产品和证券融资交易除外) 29,139,214 27,105,9684 各类衍生产品的重置成本 (扣除合格保证金) 68,092 76,1795 各类衍生产品的潜在风险暴露 66,728 63,8906 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - -7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 - -8 减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资产余额 (29,835) (20,180)9 卖出信用衍生产品的名义本金 19,890 44,96810 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 (1,394) (25,408)11 衍生产品资产余额 123,481 139,44912 证券融资交易的会计资产余额 636,881 397,03713 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 - -14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 23,466 35,12515 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - -16 证券融资交易资产余额 660,347 432,16217 表外项目余额 4,814,686 4,400,11018 减：因信用转换减少的表外项目余额 (2,644,379) (2,397,811)19 调整后的表外项目余额 2,170,307 2,002,29920 一级资本净额 2,395,570 2,312,14321 调整后的表内外资产余额 32,093,349 29,679,878
杠杆率 7.46% 7.79%
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 高级法银行流动性覆盖率定量信息披露
2019年第二季度
序号 项目 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产1 合格优质流动性资产 5,193,423
现金流出2 零售存款、小企业客户存款，其中： 10,794,640 1,075,9233 稳定存款 54,933 1,9524 欠稳定存款 10,739,707 1,073,9715 无抵 (质) 押批发融资，其中： 12,360,763 4,084,3756 业务关系存款 (不包括代理行业务) 7,105,119 1,723,3547 非业务关系存款 (所有交易对手) 5,181,374 2,286,7518 无抵 (质) 押债务 74,270 74,2709 抵 (质) 押融资 20,33210 其他项目，其中： 3,456,105 1,132,11211 与衍生产品及其他抵 (质) 押品要求相关的现金流出 929,953 929,95312 与抵 (质) 押债务工具融资流失相关的现金流出 - -13 信用便利和流动性便利 2,526,152 202,15914 其他契约性融资义务 58,393 57,95715 或有融资义务 3,312,424 112,84016 预期现金流出总量 6,483,539
现金流入17 抵 (质) 押借贷 (包括逆回购和借入证券) 968,049 503,87818 完全正常履约付款带来的现金流入 1,449,045 1,048,40819 其他现金流入 943,952 937,76920 预期现金流入总量 3,361,046 2,490,055
调整后数值21 合格优质流动性资产 5,193,42322 现金净流出量 3,993,48423 流动性覆盖率 (%) 130.01%
上表中各项数据均为最近一个季度内91个自然日数值的简单算术平均值。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 高级法银行净稳定资金比例定量信息披露
2019年6月30日折算前数值 折算后序号 项目 无期限 ＜6个月 6-12个月 ≥1年 数值
可用的稳定资金1 资本： 2,589,178 - - 293,502 2,882,6802 监管资本 2,589,178 - - 292,478 2,881,6563 其他资本工具 - - - 1,024 1,0244 来自零售和小企业客户的存款： 5,744,680 5,379,986 42,676 7,156 10,061,7365 稳定存款 31,528 33,555 14,362 5,050 80,5236 欠稳定存款 5,713,152 5,346,431 28,314 2,106 9,981,2137 批发融资： 7,797,701 5,816,354 312,620 295,475 6,859,3658 业务关系存款 7,554,372 234,835 24,051 4,158 3,910,7879 其他批发融资 243,329 5,581,519 288,569 291,317 2,948,57810 相互依存的负债 - - - - -11 其他负债： 592 897,918 30,839 584,362 524,83912 净稳定资金比例衍生产品负债 75,53513 以上未包括的所有其它负债和权益 592 897,918 30,839 508,827 524,83914 可用的稳定资金合计 20,328,620
所需的稳定资金15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 681,21116 存放在金融机构的业务关系存款 135,164 - 7,219 1,170 72,36217 贷款和证券： 3,759 3,566,088 2,319,965 13,121,591 13,554,68018 由一级资产担保的向金融机构发放的贷款 - 411,017 - - 61,23419 由非一级资产担保或无担保的向金融机构发放的贷款 - 1,077,562 269,854 200,093 497,32520 向零售和小企业客户、非金融机构、主权、中央银行和公共部门实体等发放的贷款 - 1,835,825 1,942,706 7,419,504 8,144,42521 其中：风险权重不高于35% - 306,543 316,165 236,266 462,09022 住房抵押贷款 - 1,407 2,665 4,889,697 4,153,81523 其中：风险权重不高于35% - 638 643 26,226 18,46724 不符合合格优质流动性资产标准的非违约证券，包括交易所交易的权益类证券 3,759 240,277 104,740 612,297 697,88125 相互依存的资产 - - - - -26 其他资产： 375,471 447,344 11,238 560,844 1,302,73227 实物交易的大宗商品 （包括黄金）36,379 30,92228 提供的衍生产品初始保证金及提供给中央交易对手的违约基金 6,592 5,60329 净稳定资金比例衍生产品资产 64,901 -30 衍生产品附加要求 84,678
*
16,93631 以上未包括的所有其它资产 339,092 447,344 11,238 489,351 1,249,27132 表外项目 5,680,655 226,28133 所需的稳定资金合计 15,837,26634 净稳定资金比例（%） 128.36%
(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期
限；不纳入第26项“其他资产”合计。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019年3月31日折算前数值 折算后序号 项目 无期限 ＜6个月 6-12个月 ≥1年 数值
可用的稳定资金1 资本： 2,570,202 - - 241,537 2,811,7392 监管资本 2,570,202 - - 237,176 2,807,3783 其他资本工具 - - - 4,361 4,3614 来自零售和小企业客户的存款： 5,735,628 5,319,418 30,430 8,649 9,989,1185 稳定存款 28,848 30,741 11,218 6,261 73,5286 欠稳定存款 5,706,780 5,288,677 19,212 2,388 9,915,5907 批发融资： 7,326,368 5,722,282 274,039 270,903 6,470,6308 业务关系存款 7,050,720 240,111 22,350 6,305 3,662,8969 其他批发融资 275,648 5,482,171 251,689 264,598 2,807,73410 相互依存的负债 - - - - -11 其他负债： 193 859,523 51,662 574,239 524,31712 净稳定资金比例衍生产品负债 75,94713 以上未包括的所有其它负债和权益 193 859,523 51,662 498,292 524,31714 可用的稳定资金合计 19,795,804
所需的稳定资金15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 636,24316 存放在金融机构的业务关系存款 113,978 - 18,137 - 66,05717 贷款和证券： 5,072 3,527,368 2,289,896 12,861,786 13,283,53518 由一级资产担保的向金融机构发放的贷款 - 439,175 - - 65,29919 由非一级资产担保或无担保的向金融机构发放的贷款 - 1,086,558 249,814 168,891 456,79920 向零售和小企业客户、非金融机构、主权、中央银行和公共部门实体等发放的贷款 - 1,804,978 1,919,537 7,315,366 8,031,97821 其中：风险权重不高于35% - 288,201 324,049 230,447 454,34722 住房抵押贷款 - 1,441 2,749 4,734,198 4,021,46123 其中：风险权重不高于35% - 657 669 27,332 19,19124 不符合合格优质流动性资产标准的非违约证券，包括交易所交易的权益类证券 5,072 195,216 117,796 643,331 707,99825 相互依存的资产 - - - - -26 其他资产： 366,034 441,035 11,984 667,338 1,356,26427 实物交易的大宗商品
（包括黄金） 33,867 28,78728 提供的衍生产品初始保证金及提供给中央交易对手的违约基金 6,576 5,59029 净稳定资金比例衍生产品资产 80,015 4,06830 衍生产品附加要求 81,546
*
16,30931 以上未包括的所有其它资产 332,167 441,035 11,984 580,747 1,301,51032 表外项目 5,626,760 232,35733 所需的稳定资金合计 15,574,45634 净稳定资金比例（%） 127.10%
(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期
限；不纳入第26项“其他资产”合计。
截至2019年
月
日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2018年12月31日折算前数值 折算后序号 项目 无期限 ＜6个月 6-12个月 ≥1年 数值
可用的稳定资金1 资本： 2,460,309 - - 207,563 2,667,8722 监管资本 2,460,309 - - 202,761 2,663,0703 其他资本工具 - - - 4,802 4,8024 来自零售和小企业客户的存款： 5,402,695 4,939,764 23,324 8,214 9,340,8045 稳定存款 28,773 30,958 7,989 5,549 69,8826 欠稳定存款 5,373,922 4,908,806 15,335 2,665 9,270,9227 批发融资： 6,771,430 5,781,778 282,914 281,016 6,195,7608 业务关系存款 6,530,611 256,548 18,303 6,114 3,408,8459 其他批发融资 240,819 5,525,230 264,611 274,902 2,786,91510 相互依存的负债 - - - - -11 其他负债： 1,135 838,158 93,739 467,916 443,05912 净稳定资金比例衍生产品负债 72,86113 以上未包括的所有其它负债和权益 1,135 838,158 93,739 395,055 443,05914 可用的稳定资金合计 18,647,495
所需的稳定资金15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 614,73616 存放在金融机构的业务关系存款 163,302 - 23,516 - 93,41417 贷款和证券： 5,482 3,573,860 1,952,169 12,346,796 12,751,16518 由一级资产担保的向金融机构发放的贷款 - 163,807 35 852 24,94219 由非一级资产担保或无担保的向金融机构发放的贷款 - 1,212,782 208,536 166,396 452,80920 向零售和小企业客户、非金融机构、主权、中央银行和公共部门实体等发放的贷款 - 2,072,474 1,652,787 6,970,700 7,736,94521 其中：风险权重不高于35% - 321,040 288,861 222,741 447,15822 住房抵押贷款 - 1,428 2,759 4,572,735 3,884,80923 其中：风险权重不高于35% - 709 717 29,395 21,58724 不符合合格优质流动性资产标准的非违约证券，包括交易所交易的权益类证券 5,482 123,369 88,052 636,113 651,66025 相互依存的资产 - - - - -26 其他资产： 360,125 312,684 14,260 494,160 1,068,03227 实物交易的大宗商品
（包括黄金） 43,014 36,56128 提供的衍生产品初始保证金及提供给中央交易对手的违约基金 5,793 4,92429 净稳定资金比例衍生产品资产 75,131 2,27030 衍生产品附加要求 79,823
*
15,96531 以上未包括的所有其它资产 317,111 312,684 14,260 413,236 1,008,31232 表外项目 5,836,015 199,29333 所需的稳定资金合计 14,726,64034 净稳定资金比例（%） 126.62%
(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；不纳入第26项“其他资产”合计。