中国工商银行股份有限公司截至2019年12月31日止年度
财务报表(按中国会计准则编制)
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审计报告
毕马威华振审字第2001352号
中国工商银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的第1页至第183页的中国工商银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (统称“贵集团”) 财务报表，包括2019年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2019年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行2019年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2019年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2001352号
三、关键审计事项 (续)
请参阅“财务报表附注三、
| 客户贷款及垫款减值准备的确定 |
| 9. |
金融资产的减值；
重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、
| 6. |
客户贷款及垫款”。
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
贵集团根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》，采用预期信用损失模型计提减值准备。客户贷款及垫款减值准备的确定涉及管理层主观判断。对于贵集团而言，客户贷款及垫款减值准备的确定较大程度依赖于外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策略，以及运用判断确定违约损失率或评估没有设定担保物的或者可能存在担保物不足情况的个别客户贷款及垫款的可收回现金流。
与评价客户贷款及垫款减值准备的确定相关的审计程序中包括以下程序：
? 了解和评价与客户贷款及垫款减值准备相关的内部控制运行的有效性：
- 了解和评价信用审批、记录、监
控、定期信用等级重评、以及减值准备计提等相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性；特别地，我们评价与基于各级次客户贷款及垫款的资产质量而进行贷款阶段划分相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
- 了解和评价相关信息系统控制的设
计和运行有效性，包括：系统的一般控制环境、关键内部历史数据的完整性、系统间数据传输、预期信用损失模型参数的映射，以及客户贷款及垫款减值准备的系统计算等。? 评价贵集团评估减值准备时所用的预期信用损失模型和参数的可靠性，审慎评价违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调整及其他调整等，以及其中所涉及的关键管理层判断的合理性。
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
请参阅“财务报表附注三、
| 客户贷款及垫款减值准备的确定 (续) |
| 9. |
金融资产的减值；
重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、
| 6. |
客户贷款及垫款”。
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
贵集团基于金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加及是否已发生信用减值，将金融工具划分入三个风险阶段，按照相当于该金融工具未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的测试采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率、违约损失率及违约风险敞口，参数评估考虑的因素包括历史逾期数据、历史损失率、内部信用评级及其他调整因素。
? 评价涉及主观判断的输入参数，包括从外部寻求支持证据，比对历史损失经验及担保方式等内部记录。作为上述程序的一部分，我们还询问了管理层对关键假设和输入参数所做调整的理由，并考虑管理层所运用的判断是否一致，以及了解和评价与模型内数据输入相关的关键内部控制的有效性。? 对比模型中使用的经济因素与市场信息，评价其是否与市场以及经济发展情况相符。? 执行追溯复核，利用实际观察数据检验模型结果及其期间变动，以定量评价模型的预测准确性。
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三、关键审计事项 (续)
请参阅“财务报表附注三、
| 客户贷款及垫款减值准备的确定 (续) |
| 9. |
金融资产的减值；
重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、
| 6. |
客户贷款及垫款”。
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
已发生信用减值的公司类贷款及垫款，采用现金流贴现法评估其预期信用损失。在运用判断确定可回收现金流时，管理层会考虑多种因素，这些因素包括客户贷款及垫款的可行的清收措施、借款人的财务状况、担保物的估值、索赔受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程度。当贵集团聘请外部评估师对特定资产和其他流动性不佳的担保物进行评估时，可执行性、时间和方式也会影响最终的可收回金额并影响资产负债表日的预期信用损失准备金额。由于客户贷款及垫款减值准备的确定存在固有不确定性以及涉及到管理层判断，同时其对贵集团的经营状况和资本状况会产生重要影响，我们将客户贷款及垫款减值准备的确定识别为关键审计事项。
? 选取样本，评价管理层对信用风险自
初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。我们按照行业分类对贷款进行分析，选取样本时考虑选取受目前行业周期及调控政策影响较大的行业。关注高风险领域的贷款并选取不良贷款、逾期非不良贷款、存在负面预警信号或负面媒体消息的借款人作为信贷审阅的样本。? 对选取的已发生信用减值的公司类贷
款及垫款执行信贷审阅时，通过询问、运用职业判断和独立查询等方法，评价其预计可收回的现金流。我们还评价担保物的变现时间和方式并考虑管理层提供的其他还款来源。评价管理层对关键假设使用的一致性，并将其与我们的数据来源进行比较。
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三、关键审计事项 (续)
请参阅“财务报表附注三、
| 客户贷款及垫款减值准备的确定 (续) |
| 9. |
金融资产的减值；
重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、
| 6. |
客户贷款及垫款”。
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
? 评价贵集团在对特定资产和流动性不
佳的担保物进行估值时所聘用外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性，包括将其估值与外部可获取的数据进行比较，如大宗商品价格和房地产价值等。? 评价与客户贷款及垫款减值准备相关的财务报表信息披露是否符合《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订) 》的披露要求。
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三、关键审计事项 (续)
请参阅“财务报表附注三、
| 结构化主体的合并和对其享有权益的确认 |
| 5. |
合并财务报表；
重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
结构化主体通常是为实现具体而明确的目的而设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活动，包括向客户提供投资服务和产品，以及管理贵集团的资产和负债。贵集团可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括理财产品、投资基金、资产管理计划、信托计划、结构化租赁安排或资产支持证券等。贵集团也有可能因为提供担保或通过资产证券化的结构安排在已终止确认的资产中仍然享有部分权益。
与评价结构化主体的合并和对其享有权益的确认相关的审计程序中包括以下程序：
? 通过询问管理层和检查与管理层对结
构化主体是否合并作出的判断过程相
关的文件，以评价贵集团就此设立的
流程是否完备。? 选择各种主要产品类型中重要的结构
化主体并执行了下列审计程序，包括
管理人从贵行变更为贵集团新设子公
司的理财产品：
- 检查相关合同、内部设立文件以及
向投资者披露的信息，以理解结构化主体的设立目的以及贵集团对结构化主体的参与程度，并评价管理层关于贵集团对结构化主体是否拥有权力的判断；
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三、关键审计事项 (续)
请参阅“财务报表附注三、
| 结构化主体的合并和对其享有权益的确认 (续) |
| 5. |
合并财务报表；
重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
当判断贵集团是否在结构化主体中享有部分权益或者是否应该将结构化主体纳入贵集团合并范围时，管理层应考虑贵集团所承担的风险和享有的报酬，贵集团对结构化主体相关活动拥有的权力，以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。这些因素并非完全可量化，需要综合考虑整体交易的实质内容。根据相关监管政策要求，贵集团今年设立新的全资子公司来独立管理贵集团发行的理财产品，并相应将该部分结构化主体的管理人由贵行变更至新设立的子公司。由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，并且贵集团在对每个结构化主体的条款及交易实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结构化主体的合并和对其享有权益的确认识别为关键审计事项。
- 检查结构化主体对风险与报酬的结
构设计，包括在结构化主体中拥有的任何资本或对其收益作出的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付和收益的分配等，以评价管理层就贵集团因参与结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口、权力及对可变回报的影响所作的判断；
- 检查管理层对结构化主体的分析，
包括定性分析，以及贵集团对享有结构化主体的经济利益的比重和可变动性的计算，以评价管理层关于贵集团影响其来自结构化主体可变回报的能力判断；
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三、关键审计事项 (续)
请参阅“财务报表附注三、
| 结构化主体的合并和对其享有权益的确认 (续) |
| 5. |
合并财务报表；
重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
- 评价管理层就是否合并结构化主体所作的判断。? 评价财务报表中针对结构化主体的合
并和对其享有权益的确认的相关披露
是否符合相关企业会计准则的披露要
求。
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三、关键审计事项 (续)
请参阅“财务报表附注三、
| 金融工具公允价值的评估 |
| 8. |
金融工具；
重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
以公允价值计量的金融工具是贵集团持有/承担的重要资产/负债。金融工具公允价值调整会影响损益或其他综合收益。贵集团以公允价值计量的金融工具的估值以市场数据和估值模型为基础，其中估值模型通常需要大量的参数输入。大部分参数来源于能够可靠获取的数据，尤其是第一层次和第二层次公允价值计量的金融工具，其估值模型采用的参数分别是市场报价和可观察参数。当估值技术使用重大不
可观察参数时，即第三层次公允价值计量的金融工具的情形下，不可观察输入值的确定会使用到管理层估计，这当中会涉及管理层的重大判断。此外，贵集团已对特定的第二层次及第三层次公允价值计量的金融工具开发了自有估值模型，这也会涉及管理层的重大判断。
与评价金融工具的公允价值相关的审计程
序中包括以下程序：
? 了解和评价贵集团与估值、独立价格验证、前后台对账及金融工具估值模型审批相关的关键内部控制的设计和运行有效性。? 选取样本，通过比较贵集团采用的公
允价值与公开可获取的市场数据，评价第一层次公允价值计量的金融工具的估值。? 利用我们的内部估值专家的工作，在
选取样本的基础上对第二层次和第三层次公允价值计量的金融工具进行独立估值，并将我们的估值结果与贵集团的估值结果进行比较。我们的程序包括使用平行模型，独立获取和验证参数等。? 利用我们的内部估值专家的工作，在选取样本的基础上对复杂金融工具的估值模型进行验证。
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三、关键审计事项 (续)
请参阅“财务报表附注三、
| 金融工具公允价值的评估 (续) |
| 8. |
金融工具；
重大会计判断和会计估计”所述的会计政策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流程，以及在确定估值模型使用的参数时涉及管理层判断的程度，我们将对金融工具公允价值的评估识别为关键审计事项。
? 在评价对构成公允价值组成部分的公
允价值调整的运用是否适当时，询问管理层计算公允价值调整的方法是否发生变化，并评价参数运用的恰当性。? 评价财务报表的相关披露，包括公允价值层次和主要参数的敏感性分析，是否符合相关企业会计准则的披露要求，恰当反映了金融工具估值风险。
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三、关键审计事项 (续)
| 与财务报告相关的信息技术 (简称“IT”) 系统和控制 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
作为全球最大的金融机构之一，贵集团运行的IT系统相当庞大且复杂。自动化会计程序和IT环境控制需要有效设计和运行，以保证财务报告的准确性。这些自动化会计程序和IT环境控制包括IT治理、程序开发和变更的相关控制、对程序和数据的访问以及IT运行等。最为重要的系统控制包括系统计算、与重要会计科目相关的系统逻辑 (包括利息计算) 、业务管理系统与会计系统之间的接口等。随着贵集团在线交易量的持续迅速增长以及新技术的不断发展和应用，贵集团在网络安全和数据保护方面所面临的挑战不断提升。由于贵集团的财务会计和报告系统主要依赖于复杂的IT系统和系统控制流程，且这些IT系统和系统控制流程是受到在中国和全球范围内进行的、涉及规模巨大的客户群和大量的对公和零售银行业务交易的驱动，我们将与财务报告相关的IT系统和控制识别为关键审计事项。
我们利用我们的IT专家的工作对与财务报告相关的IT系统和控制进行评价，其中包括以下程序：
? 了解和评价与财务数据处理所依赖的
所有主要IT系统的持续完善相关的关键内部控制的设计和运行有效性。? 了解和评价重要账户相关的IT流程控制的设计和运行有效性，评价内容包括测试系统运算逻辑的准确性、测试数据传输的一致性，涉及对公贷款、金融资产服务、同业业务、票据、零售业务等以及主要的财务报告流程。? 了解和评价网络安全管理机制、关键
信息基础设施运行安全、数据和客户信息管理、检测与应急管理等方面的信息安全关键控制的设计和执行有效性。
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四、其他信息
贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团及贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用) ，并运用持续经营假设，除非贵集团及贵行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对贵集团及贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团及贵行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露) ，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
(6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2001352号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
李砾 (项目合伙人)
中国 北京 何琪
2020年3月27日
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中国工商银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表
2019年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行附注四 2019年 2018年 2019年 2018年资产：
现金及存放中央银行款项 1 3,317,916 3,372,576 3,251,450 3,313,748存放同业及其他金融机构款项 2 475,325 384,646 481,970 359,472贵金属 238,061 181,292 199,124 133,181拆出资金 3 567,043 577,803 707,526 671,930衍生金融资产 4 68,311 71,335 35,991 38,295买入返售款项 5 845,186 734,049 644,278 521,393客户贷款及垫款 6 16,326,552 15,046,132 15,469,899 14,211,777金融投资 7 7,647,117 6,754,692 7,087,260 6,348,656－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 962,078 805,347 804,076 740,645－以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,476,872 1,430,163 1,212,515 1,245,837－以摊余成本计量的金融投资 5,208,167 4,519,182 5,070,669 4,362,174长期股权投资 8 32,490 29,124 172,949 148,093固定资产 9 244,902 253,525 103,003 99,718在建工程 10 39,714 35,081 22,846 23,346递延所得税资产 11 62,536 58,375 60,829 56,220其他资产 12 244,283 200,910 167,724 138,072
资产合计 30,109,436 27,699,540 28,404,849 26,063,901
刊载于第14页至第183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页
中国工商银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表 (续)
2019年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行附注四 2019年 2018年 2019年 2018年负债：
向中央银行借款 1,017 481 1,017 410同业及其他金融机构存放款项 13 1,776,320 1,328,246 1,742,756 1,255,514拆入资金 14 490,253 486,249 419,375 388,633以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 15 102,242 87,400 85,555 78,737衍生金融负债 4 85,180 73,573 50,726 42,120卖出回购款项 16 263,273 514,801 74,384 300,988存款证 17 355,428 341,354 297,696 281,380客户存款 18 22,977,655 21,408,934 22,178,290 20,646,928应付职工薪酬 19 35,301 33,636 31,829 30,262应交税费 20 109,601 95,678 105,703 93,340已发行债务证券 21 742,875 617,842 594,828 499,291递延所得税负债 11 1,873 1,217 - -其他负债 22 476,415 365,246 257,880 206,692
负债合计 27,417,433 25,354,657 25,840,039 23,824,295
刊载于第14页至第183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第3页
中国工商银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表 (续)
2019年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行附注四 2019年 2018年 2019年 2018年股东权益：
股本 23 356,407 356,407 356,407 356,407其他权益工具 24 206,132 86,051 199,456 79,375资本公积 25 149,067 151,968 153,316 156,217其他综合收益 (1,266) (11,875) (429) (4,968)盈余公积 26 292,291 261,720 287,353 257,567一般准备 27 305,019 279,064 295,962 271,201未分配利润 28 1,368,536 1,206,666 1,272,745 1,123,807
归属于母公司股东的权益 2,676,186 2,330,001 2,564,810 2,239,606少数股东权益 15,817 14,882 - -
股东权益合计 2,692,003 2,344,883 2,564,810 2,239,606
负债及股东权益总计 30,109,436 27,699,540 28,404,849 26,063,901
本财务报表已于二○二○年三月二十七日获本行董事会批准。
陈四清 谷澍 张文武 盖章法定代表人 主管财会 财会机构工作负责人 负责人
刊载于第14页至第183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行附注四 2019年 2018年 2019年 2018年
利息净收入 606,926 572,518 582,256 549,616利息收入 29 1,038,154 948,094 968,490 884,653利息支出 29 (431,228) (375,576) (386,234) (335,037)
手续费及佣金净收入 155,600 145,301 149,083 139,008手续费及佣金收入 30 171,641 162,347 162,997 152,786手续费及佣金支出 30 (16,041) (17,046) (13,914) (13,778)
投资收益 31 9,500 18,821 4,930 18,243其中：对联营及合营企业的投资收益 2,520 3,089 2,538 2,683公允价值变动净收益/ (损失) 32 11,312 (6,920) 7,346 (9,356)汇兑及汇率产品净损失 33 (3,711) (8,810) (4,913) (9,830)其他业务收入 34 75,537 52,879 5,069 5,182
营业收入 855,164 773,789 743,771 692,863
税金及附加 35 (7,677) (7,781) (6,817) (6,924)业务及管理费 36 (199,050) (185,041) (182,252) (169,731)资产减值损失 37 (178,957) (161,594) (170,780) (155,777)其他业务成本 38 (78,912) (48,186) (13,704) (9,122)
营业支出 (464,596) (402,602) (373,553) (341,554)
营业利润 390,568 371,187 370,218 351,309加：营业外收入 2,222 2,529 1,393 1,745减：营业外支出 (1,001) (1,303) (740) (1,321)
税前利润 391,789 372,413 370,871 351,733减：所得税费用 39 (78,428) (73,690) (73,546) (68,554)
净利润 313,361 298,723 297,325 283,179
净利润归属于：
母公司股东 312,224 297,676少数股东 1,137 1,047
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中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续)
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行附注四 2019年 2018年 2019年 2018年
本年净利润 313,361 298,723 297,325 283,179
其他综合收益的税后净额 41 10,708 27,809 4,539 25,055
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 10,629 27,305 4,539 25,055
以后不能重分类进损益的其他综合收益 (40) 1,591 (594) 2,738
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动 (46) 1,605 (601) 2,750权益法下不能转损益的其他综合收益 11 (9) 11 (9)其他 (5) (5) (4) (3)
以后将重分类进损益的其他综合收益 10,669 25,714 5,133 22,317
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价值变动 7,925 24,002 4,790 25,074以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损失准备 (74) (1,238) (166) (1,237)现金流量套期储备 (649) (43) (326) 52权益法下可转损益的其他综合收益 (530) 488 (560) 440外币财务报表折算差额 4,326 3,408 1,426 (1,890)其他 (329) (903) (31) (122)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 79 504 - -
本年其他综合收益小计 10,708 27,809 4,539 25,055
本年综合收益总额 324,069 326,532 301,864 308,234
综合收益总额归属于：
母公司股东 322,853 324,981少数股东 1,216 1,551
324,069 326,532
每股收益 40基本每股收益 (人民币元) 0.86 0.82
稀释每股收益 (人民币元) 0.86 0.82
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中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2019年1月1日 356,407 86,051 151,968 (11,875) 261,720 279,064 1,206,666 2,330,001 14,882 2,344,883
(一) 净利润 - - - - - - 312,224 312,224 1,137 313,361
(二) 其他综合收益 41 - - - 10,629 - - - 10,629 79 10,708
综合收益总额 - - - 10,629 - - 312,224 322,853 1,216 324,069
(三) 股东投入和减少的资本
其他权益工具持有者投入资本 - 149,967 - - - - - 149,967 - 149,967其他权益工具持有者减少资本 - (29,886) (2,901) - - - - (32,787) - (32,787)对控股子公司股权比例变动 - - (3) - - - - (3) (8) (11)少数股东投入资本 - - - - - - - - 57 57
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 30,571 - (30,571) - - -提取一般准备 (2) 27 - - - - - 25,955 (25,955) - - -股利分配 - 2018年年末股利 28 - - - - - - (89,315) (89,315) - (89,315)股利分配 - 优先股股利 28 - - - - - - (4,525) (4,525) - (4,525)支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (338) (338)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (20) - - 12 (8) 8 -
(六) 其他 - - 3 - - - - 3 - 3
2019年12月31日 356,407 206,132 149,067 (1,266) 292,291 305,019 1,368,536 2,676,186 15,817 2,692,003
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.53亿元及子公司提取盈余公积人民币7.85亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币0.02亿元及子公司提取一般准备人民币11.94亿元。
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中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2017年12月31日 356,407 86,051 151,952 (62,058) 232,703 264,892 1,097,544 2,127,491 13,565 2,141,056
会计政策变更 - - - 22,877 - - (55,035) (32,158) (32) (32,190)
2018年1月1日 356,407 86,051 151,952 (39,181) 232,703 264,892 1,042,509 2,095,333 13,533 2,108,866
(一) 净利润 - - - - - - 297,676 297,676 1,047 298,723
(二) 其他综合收益 41 - - - 27,305 - - - 27,305 504 27,809
综合收益总额 - - - 27,305 - - 297,676 324,981 1,551 326,532
(三) 股东投入资本
少数股东投入资本 - - - - - - - - 76 76对控股子公司股权比例变动 - - - - - - - - 49 49
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 29,017 - (29,017) - - -提取一般准备 (2) 27 - - - - - 14,172 (14,172) - - -股利分配 - 2017年年末股利 28 - - - - - - (85,823) (85,823) - (85,823)股利分配 - 优先股股利 28 - - - - - - (4,506) (4,506) - (4,506)支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (327) (327)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - 1 - - (1) - - -
(六) 其他 - - 16 - - - - 16 - 16
2018年12月31日 356,407 86,051 151,968 (11,875) 261,720 279,064 1,206,666 2,330,001 14,882 2,344,883
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币1.03亿元及子公司提取盈余公积人民币5.96亿元。
(2) 含境外分行转回一般准备人民币0.09亿元及子公司提取一般准备人民币23.45亿元。
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中国工商银行股份有限公司
股东权益变动表
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注四 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计
2019年1月1日 356,407 79,375 156,217 (4,968) 257,567 271,201 1,123,807 2,239,606
(一) 净利润 - - - - - - 297,325 297,325
(二) 其他综合收益 41 - - - 4,539 - - - 4,539
综合收益总额 - - - 4,539 - - 297,325 301,864
(三) 股东投入和减少的资本
其他权益工具持有者投入资本 - 149,967 - - - - - 149,967其他权益工具持有者减少资本 - (29,886) (2,901) - - - - (32,787)
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 29,786 - (29,786) -提取一般准备 (2) 27 - - - - - 24,761 (24,761) -股利分配 - 2018年年末股利 28 - - - - - - (89,315) (89,315)股利分配 - 优先股股利 28 - - - - - - (4,525) (4,525)
2019年12月31日 356,407 199,456 153,316 (429) 287,353 295,962 1,272,745 2,564,810
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.53亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币0.02亿元。
刊载于第14页至第183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司股东权益变动表 (续)
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注四 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计
2017年12月31日 356,407 79,375 156,217 (52,585) 229,146 259,374 1,025,115 2,053,049
会计政策变更 - - - 22,562 - - (53,910) (31,348)
2018年1月1日 356,407 79,375 156,217 (30,023) 229,146 259,374 971,205 2,021,701
(一) 净利润 - - - - - - 283,179 283,179
(二) 其他综合收益 41 - - - 25,055 - - - 25,055
综合收益总额 - - - 25,055 - - 283,179 308,234
(三) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 28,421 - (28,421) -提取一般准备 (2) 27 - - - - - 11,827 (11,827) -股利分配 - 2017年年末股利 28 - - - - - - (85,823) (85,823)股利分配 - 优先股股利 28 - - - - - - (4,506) (4,506)
2018年12月31日 356,407 79,375 156,217 (4,968) 257,567 271,201 1,123,807 2,239,606
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币1.03亿元。
(2) 含境外分行转回一般准备人民币0.09亿元。
刊载于第14页至第183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年
一、经营活动现金流量：
客户存款净额 1,533,642 1,780,568 1,507,561 1,721,505存放中央银行款项净额 135,320 297,030 131,364 304,408向中央银行借款净额 534 32 604 14同业及其他金融机构存放款项净额 443,844 99,539 483,684 93,564拆入资金净额 4,034 - 29,711 -买入返售款项净额 - 158,257 - 97,020以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 12,103 - 5,166 -存款证净额 9,762 66,036 12,770 47,536收取的利息、手续费及佣金的现金 1,246,192 1,135,859 1,169,864 1,061,576处置抵债资产收到的现金 433 301 387 812收到的其他与经营活动有关的现金 135,146 186,288 63,000 159,771
经营活动现金流入小计 3,521,010 3,723,910 3,404,111 3,486,206
客户贷款及垫款净额 (1,416,849) (1,258,665) (1,403,168) (1,216,007)存放同业及其他金融机构款项净额 (90,061) (83,162) (82,863) (97,077)拆入资金净额 - (28,573) - (77,013)拆出资金净额 (49,783) (4,854) (69,051) (4,127)买入返售款项净额 (190,149) - (150,136) -卖出回购款项净额 (251,349) (531,619) (226,653) (509,631)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资净额 (41,058) (201,848) (15,158) (215,658)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款项净额 - (12,329) - (6,115)支付的利息、手续费及佣金的现金 (409,510) (368,874) (366,691) (331,575)支付给职工以及为职工支付的现金 (125,286) (120,581) (114,746) (110,707)支付的各项税费 (130,927) (120,706) (121,931) (114,227)支付的其他与经营活动有关的现金 (121,517) (268,566) (77,214) (218,789)
经营活动现金流出小计 (2,826,489) (2,999,777) (2,627,611) (2,900,926)
经营活动产生的现金流量净额 694,521 724,133 776,500 585,280
刊载于第14页至第183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第11页
中国工商银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表 (续)
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年
二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 1,613,475 1,495,633 1,203,194 1,232,841分配股利及红利所收到的现金 3,839 1,732 1,995 2,109处置联营及合营公司所收到的现金 752 1,168 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产 (不含抵债资产)收回的现金 9,587 2,855 2,854 2,783
投资活动现金流入小计 1,627,653 1,501,388 1,208,043 1,237,733
投资支付的现金 (2,466,939) (2,171,838) (1,992,439) (1,832,117)取得子公司所支付的现金净额 - - (16,000) -增资子公司所支付的现金净额 - - (7,210) (1,813)投资联营及合营公司所支付的现金 (2,522) (799) - -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (26,038) (53,024) (9,431) (9,264)增加在建工程所支付的现金 (8,121) (7,472) (8,064) (7,454)
投资活动现金流出小计 (2,503,620) (2,233,133) (2,033,144) (1,850,648)
投资活动产生的现金流量净额 (875,967) (731,745) (825,101) (612,915)
刊载于第14页至第183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第12页
中国工商银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表 (续)
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
三、筹资活动现金流量：
发行其他权益工具收到的现金 150,000 - 150,000 -吸收少数股东投资所收到的现金 57 125 - -发行债务证券所收到的现金 1,140,674 1,045,746 1,086,252 1,009,203
筹资活动现金流入小计 1,290,731 1,045,871 1,236,252 1,009,203
支付债务证券利息 (24,989) (22,917) (20,257) (18,905)偿还债务证券所支付的现金 (1,020,942) (968,222) (995,933) (958,851)赎回其他权益工具所支付的现金 (32,787) - (32,787) -分配普通股股利所支付的现金 (89,315) (85,823) (89,315) (85,823)分配优先股股利所支付的现金 (4,525) (4,506) (4,525) (4,506)取得少数股东股权所支付的现金 (11) - - -支付给少数股东的股利 (338) (327) - -支付其他与筹资活动有关的现金 (4,950) - (3,340) -
筹资活动现金流出小计 (1,177,857) (1,081,795) (1,146,157) (1,068,085)
筹资活动产生的现金流量净额 112,874 (35,924) 90,095 (58,882)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,462 32,729 6,808 24,056
五、现金及现金等价物净变动额 (59,110) (10,807) 48,302 (62,461)加：年初现金及现金等价物余额 1,509,523 1,520,330 1,304,157 1,366,618
六、年末现金及现金等价物
余额 (附注四、43) 1,450,413 1,509,523 1,352,459 1,304,157
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中国工商银行股份有限公司合并现金流量表和现金流量表 (续)
2019年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
补充资料
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 313,361 298,723 297,325 283,179资产减值损失 178,957 161,594 170,780 155,777折旧 25,355 19,447 16,885 12,273资产摊销 3,189 3,207 2,877 2,934债券投资折溢价摊销 (1,360) 283 121 (1,100)固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 (1,215) (1,787) (1,214) (1,779)投资收益 (12,215) (6,259) (8,780) (6,117)公允价值变动净 (收益) /损失 (11,312) 6,920 (7,346) 9,356未实现汇兑损失 8,574 20,009 4,021 22,760已减值贷款利息收入 (2,356) (2,659) (2,356) (2,659)递延税款 (5,862) (8,188) (5,745) (7,641)发行债务证券利息支出 28,116 23,175 22,822 19,198经营性应收项目的增加 (1,777,326) (942,798) (1,684,847) (942,691)经营性应付项目的增加 1,948,615 1,152,466 1,971,957 1,041,790
经营活动产生的现金流量净额 694,521 724,133 776,500 585,280
2. 现金及现金等价物净变动情况：
现金年末余额 66,035 70,047 60,300 64,327减：现金年初余额 70,047 75,214 64,327 71,168加：现金等价物的年末余额 1,384,378 1,439,476 1,292,159 1,239,830减：现金等价物的年初余额 1,439,476 1,445,116 1,239,830 1,295,450
现金及现金等价物净变动额 (59,110) (10,807) 48,302 (62,461)
刊载于第14页至第183页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第14页
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、 公司简介
中国工商银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 前身为中国工商银行，是经中华人民共和国国务院 (以下简称“国务院”) 和中国人民银行批准于1984年1月1日成立的国有独资商业银行。经国务院批准，中国工商银行于2005年10月28日整体改制为股份有限公司，股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。2006年10月27日，本行成功在上海证券交易所 (以下简称“上交所”) 和香港联合交易所有限公司 (以下简称“香港联交所”) 同日挂牌上市。
本行持有中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国银保监会”)颁发的金融许可证，机构编码为：B0001H111000001号，持有中华人民共和国国家工商行政管理总局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：
91100000100003962T。法定代表人为陈四清；注册地址为北京市西城区复兴门内大街55号。
本行A股及H股股票在上交所及香港联交所的股份代号分别为601398及1398。境外优先股在香港联交所上市的股份代号为4604。境内优先股在上交所上市的证券代码为360011及360036。
本行及所属各子公司 (以下统称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、资金业务、投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及其他金融服务。本行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”；“境外机构”是指在中国大陆境外依法注册设立的分支机构和子公司。
二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2019年12月31日的合并财务状况和财务状况、2019年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团以持续经营为基础编制财务报表。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第15页
三、 主要会计政策和会计估计
1. 会计年度
本集团的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本集团境内机构的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。境外机构根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制本财务报表时，这些境外机构的外币财务报表按照附注三、7进行了折算。除有特别注明外，本财务报表均以人民币百万元为单位列示。
3. 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 企业合并和商誉
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第16页
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日的公允价值计量。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用在发生时计入当期损益。
商誉
支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且至少每年进行一次减值测试。为了减值测试的目的，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第17页
当商誉成为资产组或资产组组合的一部分，并且该资产组或资产组组合的部分业务被出售，则在确定出售损益时，该商誉也被包括在业务账面成本中。在此情况下出售的商誉根据所出售的业务及所保留的资产组或资产组组合部分的相关价值而确定。
商誉减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
5. 合并财务报表
子公司指由本集团控制的被投资方 (包括结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
在编制合并财务报表时，所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。在不丧失控制权的前提下，如果本集团享有子公司的权益发生变化，按照权益类交易进行核算。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。境外机构执行本行制定的各项会计政策，如果因遵循当地的监管及核算要求，采纳了某些不同于本行制定的会计政策，由此产生的对合并财务报表的影响，在编制合并财务报表时已按照本行的会计政策调整。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
6. 现金和现金等价物
现金和现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产，包括现金、存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返售款项。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第18页
7. 外币折算
所有外币交易的初始确认均按交易日的市场汇率折算为记账本位币列示。于资产负债表日，外币货币性资产及负债按资产负债表日的市场汇率折算为记账本位币。因货币性项目清算或折算而产生的汇兑差异计入当期损益。但如果外币货币性资产或负债被用于对境外经营净投资进行套期，汇兑差异直接计入其他综合收益，直至处置该投资时，该累计汇兑差异才被确认为当期损益。与这些项目有关的汇兑差异所产生的税费计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的外币汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的外币汇率折算。由于收购境外业务产生的商誉及对资产和负债账面价值按公允价值进行的调整，视同境外业务产生的外币资产和负债，按资产负债表日汇率进行折算。由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
在资产负债表日，境外经营实体的资产和负债均按资产负债表日的市场汇率折算成本行列报货币。股东权益项目中除“未分配利润”及“其他综合收益”中的“外币报表折算差额”项目外，其他项目采用初始交易发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，则按当年加权平均的汇率折算。按照上述折算所产生的汇兑差额计入其他综合收益。处置境外经营实体时，应将其他综合收益项目下列示的与该境外实体有关的累计外币报表折算差额转入当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的初始确认
本集团的金融资产于初始确认时分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团的金融负债于初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时都按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产和金融负债相关直接交易费用计入其初始确认金额。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第19页
公允价值的计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(2) 金融资产的分类和后续计量
金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第20页
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第21页
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：(i)由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；(ii)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(i)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部利得或损失 (包括自身信用风险变动的影响金额) 计入当期损益。该类金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
其他金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第22页
9. 金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
— 以摊余成本计量的金融资产；— 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；— 贷款承诺及财务担保合同；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii)货币时间价值；(iii)在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。信用风险显著增加的判断标准，参见附注七、1.信用风险。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。对已发生信用减值的判断标准，参见附注七、
1.信用风险。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第23页
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于贷款承诺及财务担保合同，本集团在其他负债 (信贷承诺损失准备) 中确认损失准备。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
10. 贷款合同修改
在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并按修改后的条款确认一项新金融资产。如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，应当将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第24页
11. 金融资产和金融负债的终止确认
金融资产
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
— 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；— 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；— 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产控制。
当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利，或保留了收取金融资产现金流量的权利，但承担了将收取的现金流量支付给最终收款方的义务同时满足金融资产转移的条件，并且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有转移对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。
如果本集团采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则本集团的继续涉入程度是下述二者中的孰低者，即该金融资产的初始账面金额或本集团可能被要求偿付对价的最大金额。
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参见前述段落，对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以融资款处理；对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项金融资产，其余部分终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。
附回购条件的资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的情况下) ，本集团终止确认所转让的金融资产。
金融负债
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第25页
12. 可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成份的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成份进行分拆，先确定负债成份的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成份的公允价值，作为权益工具成份的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成份，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成份在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成份和权益成份转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成份。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，余额与权益和负债成份原账面价值的差异中，与权益成份相关的计入权益，与负债成份相关的计入损益。
13. 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第26页
14. 衍生金融工具及套期会计
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
如果混合合同包含的主合同是一项新金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是新金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。
套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期工具和被套期项目，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和风险管理策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及集团如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值或现金流量变动的有效性。本集团预期这些套期在抵销公允价值或现金流量变动方面符合套期有效性要求，同时本集团会持续地对这些套期关系的有效性进行评估，分析在套期剩余期间内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团将进行套期关系再平衡。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核算。
截至2019年
月
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第27页
公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、未确认的确定承诺，或该资产或负债、未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是由于某一特定风险所引起并且会影响当期损益或其他综合收益，其中，影响其他综合收益的情形，仅限于企业对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动风险敞口进行的套期。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益或其他综合收益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益或其他综合收益。
对于公允价值套期中被套期的项目，若该项目原以摊余成本计量，则采用套期会计对其账面价值所作的调整，按实际利率法在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销。
当未确认的确定承诺被指定为被套期项目，则该确定承诺因所规避的风险引起的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到期、售出、终止或被行使，本集团将终止使用公允价值套期会计。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易或其组成部分有关的某类特定风险，且将影响本集团的损益。对于指定并合格的现金流量套期，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失转入当期损益。当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使时，原已直接计入其他综合收益的利得或损失暂不转出，直至被套期的预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入其他综合收益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。
净投资套期
境外经营净投资套期是指对境外机构经营净投资外汇风险进行的套期。
对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益；属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，原已计入其他综合收益中的累计利得或损失作为处置损益的一部分计入当期损益。
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月
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第28页
15. 交易日会计
所有按常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即在本集团有义务购买或出售资产的日期确认交易。按常规方式进行的买卖指买卖的金融资产的交付均在按照市场规则或惯例确定的日期进行。
16. 金融工具的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(2) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
17. 买入返售和卖出回购交易 (包括证券借入和借出交易)
根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本集团贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。
相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。
按照金融资产分类的原则 (参见附注三、8) ，本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，在初始确认时将买入返售资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。所支付的现金或收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。
借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。
18. 贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
本集团收到客户存入的积存贵金属时确认资产，并同时确认相关负债。客户存入的积存贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量。
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月
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19. 长期股权投资
子公司投资
本行对子公司的投资采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资在取得时按初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本 (通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本) ，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
联营及合营企业投资
联营企业是指本集团或本行能够对其施加重大影响的企业。合营企业是指本集团或本行与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。本集团对联营及合营企业采用权益法进行核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第30页
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入其他综合收益的部分按相应的比例转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。
20. 固定资产及累计折旧
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。对于固定资产有关的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，以成本扣减累计折旧和减值准备后的余额列示。固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及为使该项资产达到预定可使用状态前而产生的其他支出。对为本行重组改革目的而进行评估的固定资产，本行按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法计算，在不考虑减值准备的情况下，各类固定资产(不含飞行设备及船舶) 的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-50年 0%-3% 1.94%-20%办公设备及运输工具(不含飞行设备及船舶) 2-7年 - 14.29%-50%
经营性租出固定资产为飞机、飞机发动机及船舶，用于本集团的经营租赁业务。本集团根据每项飞机及船舶的实际情况，确定不同的折旧年限和折旧方法，并通过外部评估机构根据历史经验数据逐项确定预计净残值。预计使用年限为15至25年。
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
如果组成某项固定资产的主要部分有不同的使用年限，其成本以合理的基础在不同组成部分中分摊，每一组成部分分别计提折旧。
截至2019年
月
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第31页
本集团至少在每年末对固定资产的剩余价值、使用年限和折旧方法进行复核，在适当的情况下作出调整。
当一项固定资产被处置、或其继续使用或处置预计不会对本集团产生未来经济效益，则对该固定资产进行终止确认。对于资产终止确认所产生的损益 (处置净收入与账面值之差额) 计入终止确认当期的利润表中。
21. 在建工程
在建工程包括正在建造的办公楼及其附属物和设备的成本。在建工程成本包括设备原价、建筑和安装成本和发生的其他直接成本。
在建工程自达到预定可使用状态时转列为固定资产，并按有关的折旧政策计提折旧。在建工程不计提折旧。
22. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用年限为40至70年。其他无形资产主要包括软件等。
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造的建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第32页
本集团期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上 (不含一年) 的各项费用，主要包括租入固定资产改良支出和租赁费等。租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使本集团以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。
25. 资产减值
本集团对除递延所得税资产、金融资产及商誉外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，或资产有进行减值测试需要的，本集团将估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的使用价值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如某资产的账面余额大于可收回金额，此资产被认为发生了减值，其账面价值应减记至可收回金额。在评估资产的使用价值时，对预计的未来现金流量以反映当前市场对货币时间价值以及资产特定风险的税前折现率计算现值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26. 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团将其确认为预计负债。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第33页
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
(1) 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
(2) 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27. 保险合同
保险合同的分拆
本集团保险子公司作为保险人与投保人签订的合同，如本集团只承担了保险风险，则属于保险合同。其中保险风险是指投保人转让给保险人的风险 (并非金融风险)，主要为某段时间后赔偿支出加上行政开支和获取保单成本的总额，可能超过所收保费加投资收益总额的风险；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同；如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按下列情况进行处理：
(1) 保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险
部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为保险合同；其他风险部分，不确定为保险合同。
(2) 保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计
量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为保险合同。
保费收入确认
保费收入在满足下列所有条件时确认：
(1) 保险合同成立并承担相应保险责任；
(2) 与保险合同相关的经济利益很可能流入；
(3) 与保险合同相关的收入能够可靠地计量。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第34页
保险合同准备金
本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元。保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团在资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试。本集团按照保险精算方法重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金；反之，不调整相关准备金。
28. 收入确认
收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额可以可靠地计量时，按以下基准确认：
利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：
(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金
融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金收入反映其向客户提供服务而预期有权收取的对价金额，并于履行了合同中的履约义务时确认收入。
(1) 满足下列条件之一时，本集团在时段内按照履约进度确认收入：
—客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；—客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；—本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项；
(2) 其他情况下，本集团在客户取得相关服务控制权时点确认收入。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第35页
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利确立时确认。
29. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益外，其他所得税均计入当期损益。
当期所得税
当期和以前期间形成的当期所得税资产和负债，应按预计从税务部门返还或应付税务部门的金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或实质上已执行的税率和税法。
递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，除非：
(1) 应纳税暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相
关：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相
关：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第36页
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据已执行或实质上已执行的税率 (以及税法规定) ，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延所得税资产与负债归属于同一纳税主体和同一税务机关，则本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。
30. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
— 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可
供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
— 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利
益；
— 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
对于含有租赁组成部分的合同，本集团选择不拆分非租赁组成部分，而是将租赁组成部分和非租赁组成部分作为一项单一的租赁组成部分进行会计处理。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额) ，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第37页
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、25所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，本集团各机构采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
— 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
— 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
— 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，
或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第38页
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、8及9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31. 职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团境外机构符合资格的职工参加当地的福利供款计划。本集团按照当地政府机构的规定为职工作出供款。
离职后福利—设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，本集团境内机构职工参加由本集团设立的退休福利提存计划 (以下简称“年金计划”) 。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款，如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务再注入资金。
辞退福利
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
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月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第39页
(1) 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
(2) 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已
开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
内退福利
按照本行的内部退养管理办法，部分职工可以退出工作岗位休养并按一定的标准从本行领取工资及相关福利。本行自内部退养安排开始之日起至达到国家规定的正常退休年龄止，向内退员工支付内退福利。估算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
32. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制或共同控制的，构成关联方。
本集团的关联方包括但不限于：
(1) 母公司；
(2) 子公司；
(3) 受同一母公司控制的其他企业；
(4) 实施共同控制的投资方；
(5) 施加重大影响的投资方；
(6) 合营企业及其子公司；
(7) 联营企业及其子公司；
(8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9) 本行或其母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
(10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制
的其他企业；或
(11) 本集团设立的企业年金基金。
仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
33. 受托业务
本集团以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产偿还客户的责任均未被包括在资产负债表中。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第40页
本集团代表委托人发放委托贷款，记录在表外。本集团以受托人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本集团与这些委托人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由委托人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由委托人承担。
34. 财务担保合同
本集团发行或订立的财务担保合同包括信用证、保证凭信及承兑汇票。当被担保的一方违反债务工具、贷款或其他义务的原始条款或修订条款时，这些财务担保合同为合同持有人遭受的损失提供特定金额的补偿。
本集团在初始确认时以收到的相关费用作为公允价值计量所有财务担保合同，并计入其他负债。该金额在合同存续期间内平均确认为手续费及佣金收入。随后，负债金额以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。增加的财务担保负债在利润表中确认。
35. 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要本集团履行的义务，其存在只能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因此对该等义务不作确认，仅在本财务报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。
36. 股利
股利在本行股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自批准和宣告发放并且本行不能随意更改时从权益中扣除。期末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资产负债表日后事项予以披露。
37. 税项
本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
增值税 按税法规定应税收入的适用税率6%-16%计算销
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额即为应交增值税城市维护建设税 按应交增值税的1%-7%计征教育费附加 按应交增值税的3%-5%计征企业所得税 按应纳税所得额的25%缴纳
本集团在境外的税项则根据当地税法及适用税率缴纳。
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月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第41页
38. 重大会计判断和会计估计
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注七、1.信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。
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对投资对象控制程度的判断
管理层按照附注三、5中列示的控制要素判断本集团是否控制有关证券化工具、投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券。
证券化工具
本集团发起设立某些证券化工具。这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作。本集团通过持有部分证券化工具发行的债券及依照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理获得可变回报。通常在资产发生违约时才需其他方参与作出关键决策。因此，本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额，来判断是否控制这些证券化工具。
投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券
本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券，参见附注四、42。
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39. 会计政策变更
下述由财政部颁布的企业会计准则修订于2019年生效且与本集团的经营相关。
—《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》—《企业会计准则第7号——非货币性资产交换 (修订) 》—《企业会计准则第12号——债务重组 (修订) 》
采用上述企业会计准则修订对本集团的主要影响如下：
(1) 《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》
本集团于2019年1月1日首次采用《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》 (以下简称“新租赁准则”) 。
新租赁准则引入了要求承租人在合并资产负债表内确认租赁的单一会计模型。因此，在作为承租人时，本集团就使用标的资产的权利确认使用权资产，同时就其支付租赁付款额的义务确认租赁负债。出租人的会计处理仍与之前的会计政策相似。
本集团在应用新租赁准则时采用经修订的追溯法，将首次采用新租赁准则的累积影响确认为对2019年1月1日留存收益的调整，不调整2018年可比期间信息，即沿用按照《企业会计准则第21号——租赁》 (以下简称“原租赁准则”) 列报的可比期间金额。有关会计政策变更的具体内容披露如下：
租赁的定义
之前，本集团在合同开始日按照原租赁准则确定一项协议是否为租赁或包含租赁。现在，本集团根据新租赁准则的租赁定义评估一项合同是否为租赁或者包含租赁。根据新租赁准则，如合同让渡了在一定期间内控制一项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在向新租赁准则过渡时，本集团选择采用简便实务操作方法，沿用原准则对交易是否属于租赁所做的评估。本集团仅对之前被识别为租赁的合同应用新租赁准则。对于之前按照原租赁准则没有确认为租赁的合同，本集团不进行重新评估。因此，本集团仅对自2019年1月1日起或之后订立或变更的合同应用新租赁准则下租赁的定义。
对于含有租赁组成部分的合同，本集团选择不拆分非租赁组成部分，而是将租赁组成部分和非租赁组成部分作为一项单一的租赁组成部分进行会计处理。
截至2019年
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本集团作为承租人
本集团租用多项资产，包括物业、电子设备、运输设备和其他办公设备。
作为承租人，本集团之前根据租赁是否实质转移了与标的资产所有权相关的几乎全部风险和报酬将租赁归类为经营租赁或融资租赁。根据新租赁准则, 本集团将所有重大租赁纳入合并资产负债表，确认使用权资产和租赁负债。
对于部分低价值资产的租赁，以及租赁期不超过12个月的短期租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团在租赁期内按照直线法将该类租赁相关的租赁付款额确认为费用。
重要会计政策
本集团在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产初始以成本计量，之后以成本减去累计折旧和减值准备计量，并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本集团的使用权资产在其他资产列示。
租赁负债初始以租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值计量，本集团使用增量借款利率作为折现率。初始确认后，租赁负债随租赁负债的利息费用而增加，随租赁付款额的支付而减少。在由于指数或比率的变动导致未来租赁付款额变动，担保余值下预计承租人应支付的金额发生变动，或 (适当时) 关于承租人是否合理确定会行使购买选择权或续租选择权，或合理确定不会行使终止选择权的评估发生变动等情况下，应对租赁负债进行重新计量。本集团的租赁负债在其他负债列示。
本集团运用判断来确定部分本集团为承租人且合同包括续租选择权的租赁合同的租赁期。本集团是否合理确定会行使上述选择权的评估结果关系到租赁期的确定，而租赁期会对租赁负债以及使用权资产的确认金额产生重大影响。
新租赁准则过渡的影响
在向新租赁准则过渡时，本集团选择采用经修订的追溯法，不调整可比期间信息，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。首次执行日，本集团确认租赁负债人民币268.67亿元和使用权资产人民币
302.96亿元，对期初留存收益影响金额为0。
本集团在计量租赁负债时，使用2019年1月1日的增量借款利率将租赁付款额进行折现。本集团各机构采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。
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本集团 本行
于2018年12月31日本集团合并财务报表中披露的经营租赁承担 21,683 13,077—简化处理-低价值资产租赁及过渡时租赁期短于12个月的租赁 (948) (746)—可合理确定将行使的续租选择权 1,013 476
新租赁准则下的租赁付款额 (未经折现) 21,748 12,807
使用2019年1月1日增量借款利率折现后的现值 19,475 11,741于2018年12月31日已确认的融资租赁负债 7,392 -
于2019年1月1日确认的租赁负债 26,867 11,741
(2) 《企业会计准则第7号——非货币性资产交换 (修订) 》 (以下简称“准则7号
(2019) ”)
准则7号 (2019) 细化了非货币性资产交换准则的适用范围，明确了换入资产的确认时点和换出资产的终止确认时点并规定了两个时点不一致时的会计处理方法，修订了以公允价值为基础计量的非货币性资产交换中同时换入或换出多项资产时的计量原则，此外新增了对非货币资产交换是否具有商业实质及其原因的披露要求。
准则7号 (2019) 自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据该准则规定进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不再进行追溯调整。
采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
(3) 《企业会计准则第12号——债务重组 (修订) 》 (以下简称“准则12号 (2019) ”)
准则12号 (2019) 修改了债务重组的定义，明确了该准则的适用范围，并规定债务重组中涉及的金融工具的确认、计量和列报适用金融工具相关准则的规定。对于以资产清偿债务方式进行债务重组的，准则12号 (2019) 修改了债权人受让非金融资产初始确认时的计量原则，并对于债务人在债务重组中产生的利得和损失不再区分资产转让损益和债务重组损益两项损益进行列报。对于将债务转为权益工具方式进行债务重组的，准则12号 (2019) 修改了债权人初始确认享有股份的计量原则，并对于债务人初始确认权益工具的计量原则增加了指引。
准则12号 (2019) 自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至准则施行日之间发生的债务重组根据该准则规定进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不再进行追溯调整。
采用该准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
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四、 财务报表附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
现金 66,035 70,047 60,300 64,327
存放中央银行款项法定存款准备金 (1) 2,676,279 2,799,666 2,651,894 2,772,418超额存款准备金 (2) 322,892 238,286 286,546 213,523财政性存款及其他 250,976 262,909 250,976 261,812
应计利息 1,734 1,668 1,734 1,668
合计 3,317,916 3,372,576 3,251,450 3,313,748
(1) 本集团按规定向中国人民银行及境外分支机构所在地的中央银行缴存法定
存款准备金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务。法定存款准备金主要为缴存中国人民银行的法定存款准备金及缴存境外中央银行法定存款准备金，于2019年12月31日，本行境内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行规定的准备金率缴存。本集团境外分支机构的缴存要求按当地监管机构的规定执行。
(2) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他
各项非限制性资金。
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月
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2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
存放同业及其他金融机构：
境内银行同业 373,868 307,588 333,387 276,859境内其他金融机构 11,449 4,694 7,899 3,910境外银行同业及其他金融机构 86,655 70,141 137,593 76,709应计利息 3,914 2,624 3,471 2,387
小计 475,886 385,047 482,350 359,865
减：减值准备 (561) (401) (380) (393)
合计 475,325 384,646 481,970 359,472
3. 拆出资金
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
拆放同业及其他金融机构：
境内银行同业 94,159 147,805 90,779 147,940境内其他金融机构 218,315 193,191 325,131 233,281境外银行同业及其他金融机构 249,018 230,640 288,015 285,354应计利息 6,235 6,781 4,185 5,893
小计 567,727 578,417 708,110 672,468
减：减值准备 (684) (614) (584) (538)
合计 567,043 577,803 707,526 671,930
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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4. 衍生金融工具
衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工具包括远期、掉期及期权。
衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债需支付的价格。
本集团按照金融工具抵销原则，将符合净额结算标准的部分衍生金融资产和衍生金融负债进行抵销，在财务报表中以抵销后金额列示。于2019年12月31日，适用金融工具抵销原则的衍生金融资产余额为人民币365.47亿元 (2018年12月31日：人民币445.52亿元) ，衍生金融负债余额为人民币406.14亿元 (2018年12月31日：人民币452.54亿元) ；抵销之后，衍生金融资产余额为人民币262.48亿元(2018年12月31日：人民币259.06亿元) ，衍生金融负债余额为人民币303.15亿元 (2018年12月31日：人民币266.08亿元) 。
本集团及本行于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
本集团
2019年12月31日 2018年12月31日公允价值 公允价值名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 4,944,200 38,258 (36,582) 5,770,092 42,142 (42,193)利率衍生工具 2,125,339 16,436 (17,888) 1,956,819 16,222 (16,521)商品衍生工具及其他 818,186 13,617 (30,710) 1,130,402 12,971 (14,859)
合计 7,887,725 68,311 (85,180) 8,857,313 71,335 (73,573)
本行
2019年12月31日 2018年12月31日公允价值 公允价值名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 4,247,778 30,963 (29,298) 5,119,048 35,592 (35,753)利率衍生工具 1,031,772 2,825 (2,489) 713,103 1,659 (1,411)商品衍生工具及其他 261,101 2,203 (18,939) 231,462 1,044 (4,956)
合计 5,540,651 35,991 (50,726) 6,063,613 38,295 (42,120)
截至2019年
月
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现金流量套期
本集团的现金流量套期工具包括利率掉期、货币掉期和权益类衍生工具，主要用于对现金流波动进行套期。
上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为现金流量套期的套期工具如下：
本集团
2019年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 - 6,824 20,726 1,045 28,595 121 (284)货币掉期 52,670 55,772 4,002 - 112,444 1,077 (750)权益类衍生工具 64 2 51 7 124 3 (7)
合计 52,734 62,598 24,779 1,052 141,163 1,201 (1,041)
2018年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 1,374 344 15,216 1,855 18,789 91 (30)货币掉期 21,142 58,117 1,541 824 81,624 692 (613)权益类衍生工具 51 - 43 - 94 16 (9)
合计 22,567 58,461 16,800 2,679 100,507 799 (652)
本行
2019年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 - 696 - - 696 - (3)货币掉期 49,003 48,342 4,002 - 101,347 952 (709)
合计 49,003 49,038 4,002 - 102,043 952 (712)
2018年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
货币掉期 20,828 56,262 1,541 824 79,455 675 (603)
合计 20,828 56,262 1,541 824 79,455 675 (603)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第50页
下表列示本集团在现金流量套期策略中被套期风险敞口及对权益的影响的具体信息：
2019年12月31日套期工具 套期工具本年度对 累计计入其他综合 其他 被套期项目账面价值 收益影响 综合收益
资产 负债 的金额 的金额 资产负债表项目
债券 23,357 (7,030) (4) 31 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资/以摊余成本计量的金融投资/已发行债务证券贷款 2,914 - (54) (17) 客户贷款及垫款其他 6,050 (104,846) (639) (4,505) 拆出资金/其他资产/拆入资金/存款证/客户存款/其他负债
合计 32,321 (111,876) (697) (4,491)
2018年12月31日套期工具 套期工具本年度对 累计计入其他综合 其他 被套期项目账面价值 收益影响 综合收益
资产 负债 的金额 的金额 资产负债表项目
债券 19,410 (5,868) (147) 35 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资/以摊余成本计量的金融投资/已发行债务证券贷款 7,966 - 25 37 客户贷款及垫款其他 - (65,120) 80 (3,866) 拆入资金/存款证/客户存款/其他负债
合计 27,376 (70,988) (42) (3,794)
本年度并未发生因无效的现金流量套期导致的当期损益影响 (2018年：无) 。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第51页
公允价值套期
本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险以利率掉期作为套期工具。
以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映套期活动在本年度的有效性：
本集团2019 2018
公允价值套期净收益/ (损失) ：
套期工具 (204) (71)被套期风险对应的被套期项目 218 63
14 (8)
上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具如下：
本集团
2019年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 697 1,409 47,346 14,841 64,293 199 (1,383)
合计 697 1,409 47,346 14,841 64,293 199 (1,383)
2018年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 1,713 5,366 30,670 12,074 49,823 709 (283)
合计 1,713 5,366 30,670 12,074 49,823 709 (283)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第52页
本行
2019年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 697 605 21,807 2,582 25,691 84 (551)
合计 697 605 21,807 2,582 25,691 84 (551)
2018年12月31日按剩余到期日分析的名义金额 公允价值3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债
利率掉期 1,713 1,875 11,493 1,401 16,482 124 (100)
合计 1,713 1,875 11,493 1,401 16,482 124 (100)
本集团在公允价值套期策略中被套期风险敞口的具体信息列示如下：
2019年12月31日被套期项目公允价值被套期项目账面价值 调整的累计金额资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
债券 42,646 (120) 943 (11) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资/以摊余成本计量的金融投资/已发行债务证券贷款 5,325 - 32 - 客户贷款及垫款其他 13,962 (3,481) (10) - 买入返售款项/拆入资金
合计 61,933 (3,601) 965 (11)
2018年12月31日被套期项目公允价值 被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
债券 24,796 (3,500) (42) (48) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资/以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资/已发行债务证券贷款 1,416 - (185) - 客户贷款及垫款其他 13,405 (3,943) (379) 11 买入返售款项/存款证/客户存款
合计 39,617 (7,443) (606) (37)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第53页
净投资套期
本集团的合并资产负债表受到本行的记账本位币与分支机构和子公司的记账本位币之间折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期保值。本集团以与相关分支机构和子公司的记账本位币同币种的客户存款对部分境外经营进行净投资套期。
于2019年12月31日，套期工具产生的累计净损失共计人民币7.47亿元，计入其他综合收益 (2018年12月31日止累计净损失：人民币3.33亿元) ，于2019年12月31日，未发生因无效的净投资套期导致的损益影响 (2018年12月31日：无)。
5. 买入返售款项
买入返售款项包括买入返售票据、证券和本集团为证券借入业务而支付的保证金。
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以摊余成本计量：
买入返售票据：
银行同业 309,249 161,467 313,321 164,130
309,249 161,467 313,321 164,130
买入返售证券：
银行同业 101,476 52,633 77,700 28,618其他金融机构 274,761 344,993 253,224 328,594
376,237 397,626 330,924 357,212
应计利息 137 202 123 88减：减值准备 (94) (40) (90) (37)
小计 685,529 559,255 644,278 521,393
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
买入返售证券：
银行同业 328 2,470 - -其他金融机构 120,029 142,502 - -
120,357 144,972 - -
证券借入业务保证金 39,300 29,822 - -
小计 159,657 174,794 - -
合计 845,186 734,049 644,278 521,393
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第54页
(1) 基于回购主协议条款以及相关附属协议，本集团按照金融工具抵销原则 (附
注三、16) ，将符合净额结算标准的部分买入返售交易与卖出回购交易进行抵销，在财务报表中将净资产列示为买入返售款项，净负债列示为卖出回购款项。于2019年12月31日，适用金融工具抵销原则的买入返售交易余额为人民币3,172.12亿元 (2018年12月31日：人民币4,675.16亿元) ，卖出回购交易余额为人民币3,451.91亿元 (2018年12月31日：人民币4,761.99亿元) ；抵销之后，买入返售款项余额为人民币1,198.60亿元 (2018年12月31日：人民币1,456.48亿元) ，卖出回购款项余额为人民币1,478.39亿元 (2018年12月31日：人民币1,543.31亿元) 。
(2) 本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情
况下可以出售或再次用于担保的担保物。截至2019年12月31日，本集团持有的上述作为担保物的证券公允价值约为人民币1,565.29亿元 (2018年12月31日：人民币2,273.72亿元) ，并将上述证券中公允价值约为人民币1,253.20亿元的证券在卖出回购协议下再次作为担保物 (2018年12月31日：
人民币2,025.08亿元) 。本集团负有将证券返还至交易对手的义务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第55页
6. 客户贷款及垫款
6.1 客户贷款及垫款按公司和个人分布情况如下：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以摊余成本计量：
公司类贷款及垫款：
贷款 9,788,069 9,253,296 9,238,606 8,708,167融资租赁 155,013 157,985 - -
9,943,082 9,411,281 9,238,606 8,708,167
个人贷款：
个人住房贷款 5,166,279 4,589,961 5,100,722 4,535,327信用卡 677,933 626,468 673,747 622,503其他 539,412 420,145 467,407 357,708
6,383,624 5,636,574 6,241,876 5,515,538
票据贴现 4,206 10,209 3,838 9,450应计利息 43,720 38,948 38,769 34,345
16,374,632 15,097,012 15,523,089 14,267,500
减：以摊余成本计量的客户贷款及垫款减值准备 (附注四、6.2(1)) (478,498) (412,731) (465,665) (400,474)
小计 15,896,134 14,684,281 15,057,424 13,867,026
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司类贷款及垫款：
贷款 6,314 6,245 - -票据贴现 417,668 354,228 411,006 343,827应计利息 11 10 - -
小计 423,993 360,483 411,006 343,827
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司类贷款及垫款：
贷款 6,425 1,368 1,469 924
小计 6,425 1,368 1,469 924
合计 16,326,552 15,046,132 15,469,899 14,211,777
于2019年12月31日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款减值准备金额分别为人民币2.32和2.11亿元，详见附注四、
6.2(2) (2018年12月31日：人民币4.46和4.32亿元)。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第56页
6.2 贷款减值准备
客户贷款及垫款的减值准备变动情况如下：
(1) 以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 158,084 81,406 173,241 412,731转移：
—至第一阶段 17,451 (14,987) (2,464) -—至第二阶段 (6,868) 12,775 (5,907) -—至第三阶段 (959) (28,755) 29,714 -本年计提47,364 28,014 86,944 162,322
本年核销及转出 - (91) (97,562) (97,653)收回已核销贷款 - - 3,302 3,302其他变动 244 132 (2,580) (2,204)
2019年12月31日 215,316 78,494 184,688 478,498
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 107,961 111,867 152,770 372,598转移：
—至第一阶段 19,393 (17,976) (1,417) -—至第二阶段 (4,901) 5,493 (592) -—至第三阶段 (2,869) (40,413) 43,282 -本年计提 38,217 24,083 85,074 147,374本年核销及转出 (338) (2,294) (106,146) (108,778)收回已核销贷款 - - 2,141 2,141其他变动 621 646 (1,871) (604)
2018年12月31日 158,084 81,406 173,241 412,731
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 152,877 78,524 169,073 400,474转移：
—至第一阶段 17,298 (14,839) (2,459) -—至第二阶段 (6,730) 12,259 (5,529) -—至第三阶段 (942) (28,347) 29,289 -本年计提 47,220 27,531 84,323 159,074本年核销及转出 - (91) (94,795) (94,886)收回已核销贷款 - - 3,250 3,250其他变动 104 122 (2,473) (2,247)
2019年12月31日 209,827 75,159 180,679 465,665
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第57页
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 102,873 109,683 148,379 360,935转移：
—至第一阶段 19,389 (17,972) (1,417) -—至第二阶段 (4,883) 5,475 (592) -—至第三阶段 (2,869) (40,413) 43,282 -本年计提 38,077 23,409 83,481 144,967本年核销及转出 (338) (2,294) (104,424) (107,056)收回已核销贷款 - - 2,134 2,134其他变动 628 636 (1,770) (506)
2018年12月31日 152,877 78,524 169,073 400,474
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 198 0 248 446转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (5) 5 - -—至第三阶段 - (5) 5 -本年计提/ (回拨) 34 (0) (248) (214)其他变动 (0) - - (0)
2019年12月31日 227 - 5 232
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 23 - 448 471转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年计提/ (回拨) 173 0 (200) (27)其他变动 2 - - 2
2018年12月31日 198 0 248 446
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第58页
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 184 0 248 432转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (5) 5 - -—至第三阶段 - (5) 5 -本年计提/ (回拨) 27 (0) (248) (221)
2019年12月31日 206 - 5 211
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 23 - 448 471转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年计提/ (回拨) 161 0 (200) (39)
2018年12月31日 184 0 248 432
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第59页
7. 金融投资
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 7.1 962,078 805,347 804,076 740,645以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 7.2 1,476,872 1,430,163 1,212,515 1,245,837以摊余成本计量的金融投资 7.3 5,208,167 4,519,182 5,070,669 4,362,174
合计 7,647,117 6,754,692 7,087,260 6,348,656
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
为交易而持有的金融投资
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 52,016 33,141 34,283 24,153政策性银行 5,157 1,128 2,228 1,127银行同业及其他金融机构 28,578 16,984 19,755 14,708企业 67,886 16,059 59,407 15,190
153,637 67,312 115,673 55,178
权益投资 10,121 5,484 - -
小计 163,758 72,796 115,673 55,178
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 8,493 9,155 - -政策性银行 29,267 38,077 29,267 38,077银行同业及其他金融机构 34,585 39,651 34,882 39,651企业 4,152 5,623 4,081 5,526
76,497 92,506 68,230 83,254
基金及其他投资 463,035 493,230 461,271 490,250
小计 539,532 585,736 529,501 573,504
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第60页
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 (准则要求)债券投资 (按发行人分类) ：
政策性银行 7,020 10,086 7,020 10,086银行同业及其他金融机构 115,943 69,785 115,876 69,785企业 5,160 4,060 504 709
128,123 83,931 123,400 80,580
权益投资 70,498 22,506 2,262 1,292基金及其他投资 60,167 40,378 33,240 30,091
小计 258,788 146,815 158,902 111,963
合计 962,078 805,347 804,076 740,645
本集团认为上述金融资产变现不存在重大限制。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第61页
7.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资包括以下各项：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 421,919 413,941 362,172 380,287政策性银行 198,839 223,877 167,984 202,787银行同业及其他金融机构 306,242 302,685 249,532 242,056企业 474,271 436,824 385,396 372,026应计利息 20,338 22,610 18,083 20,606
1,421,609 1,399,937 1,183,167 1,217,762
权益投资 55,263 29,919 29,348 28,075其他投资 - 307 - -
合计 1,476,872 1,430,163 1,212,515 1,245,837
本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。于2019年12月31日，该类权益投资公允价值为人民币552.63亿元 (2018年12月31日：人民币299.19亿元) 。本集团于本年度对该类权益投资确认的股利收入为人民币9.78亿元 (2018年度：人民币2.29亿元) ，其中：本年度终止确认部分无股利收入 (2018年度：人民币0.01亿元) 。本年度处置该类权益投资的金额为人民币1.12亿元 (2018年度：人民币0.25亿元) ，从其他综合收益转入留存收益的累计利得为人民币0.20亿元 (2018年度：累计损失人民币0.01亿元) 。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的减值准备变动如下：
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 1,622 92 196 1,910转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (1) 1 - -—至第三阶段 - - - -本年计提/ (回拨) 151 (13) - 138其他变动 6 - 2 8
2019年12月31日 1,778 80 198 2,056
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第62页
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 2,933 - 190 3,123转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (1) 1 - -—至第三阶段 - - - -本年 (回拨) /计提 (1,476) 91 - (1,385)其他变动 166 - 6 172
2018年12月31日 1,622 92 196 1,910
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计2019年1月1日 1,407 90 196 1,693转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年计提/ (回拨) 59 (15) - 44其他变动 6 - 2 8
2019年12月31日 1,472 75 198 1,745
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 2,701 - 190 2,891转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (1) 1 - -—至第三阶段 - - - -本年 (回拨) /计提 (1,487) 89 - (1,398)其他变动 194 - 6 200
2018年12月31日 1,407 90 196 1,693
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。于2019年12月31日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资中，已发生信用减值的金融投资已全额计提减值准备。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第63页
7.3 以摊余成本计量的金融投资
以摊余成本计量的金融投资包括以下各项：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 4,308,456 3,618,546 4,260,007 3,557,040其中：特别国债 (1) 85,000 85,000 85,000 85,000政策性银行 412,287 501,634 402,527 484,521银行同业及其他金融机构 340,708 264,929 313,909 236,600其中：华融债券 (2) 90,309 90,309 90,309 90,309企业 44,145 44,474 25,484 22,603应计利息 69,483 61,622 68,449 60,698
5,175,079 4,491,205 5,070,376 4,361,462
其他投资 (3) 36,611 30,331 3,000 3,000应计利息 198 129 - -
36,809 30,460 3,000 3,000
小计 5,211,888 4,521,665 5,073,376 4,364,462
减：减值准备 (3,721) (2,483) (2,707) (2,288)
合计 5,208,167 4,519,182 5,070,669 4,362,174
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第64页
以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 1,504 854 125 2,483转移：
—至第一阶段 1 (1) - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年计提 695 486 - 1,181其他变动 55 - 2 57
2019年12月31日 2,255 1,339 127 3,721
本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 1,171 2 83 1,256转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (11) 11 - -—至第三阶段 (2) - 2 -本年计提 325 841 38 1,204其他变动 21 - 2 23
2018年12月31日 1,504 854 125 2,483
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019年1月1日 1,392 830 66 2,288转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年计提 370 - - 370其他变动 49 - - 49
2019年12月31日 1,811 830 66 2,707
本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2018年1月1日 1,052 - 24 1,076转移：
—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 (2) - 2 -本年计提 336 830 38 1,204其他变动 6 - 2 8
2018年12月31日 1,392 830 66 2,288
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第65页
(1) 特别国债为一项财政部于1998年向本行发行的人民币850亿元不可转让债
券。该债券于2028年到期，固定年利率为2.25%。
(2) 华融债券为一项中国华融资产管理公司 (以下简称“华融”) 于2000年至
2001年期间分次向本行定向发行的累计金额为人民币3,129.96亿元的长期债券，所筹集的资金用于购买本行的不良贷款。该债券为10年期不可转让债券，固定年利率为2.25%。本行于2010年度接到财政部通知，本行持有的全部华融债券到期后延期10年，利率保持不变，财政部将继续对华融债券的本息偿付提供支持；本行于2020年度接到财政部进一步通知，调整本行持有的全部华融债券利率，参照五年期国债收益率前一年度平均水平，逐年核定。于2019年12月31日，本行累计收到提前还款合计人民币2,226.87亿元。
(3) 其他投资包括回收金额固定或可确定的债权投资计划、资产管理计划和信托
计划，到期日为2020年1月至2032年11月，年利率为2.00%至6.73%。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第66页
8. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
对子公司的投资 - - 145,320 122,110对合营企业的投资 1,887 2,025 - -对联营企业的投资 30,951 27,447 27,977 26,331
小计 32,838 29,472 173,297 148,441减：减值准备—联营企业 (348) (348) (348) (348)
合计 32,490 29,124 172,949 148,093
(2) 本集团对联营及合营企业投资账面净值列示如下：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
标准银行集团有限公司(“标准银行”)
(i)
27,770 26,011 27,629 25,983其他 4,720 3,113 - -
总计 32,490 29,124 27,629 25,983
(i) 本集团重大联营及合营企业详细情况如下：
公司名称 股权比例 表决权比例 注册地 业务性质 已发行股本2019年 2018年 2019年本行直接持有联营企业 12月31日 12月31日 12月31日
% % %南非标准银行* 20.06 20.08 20.06 约翰内斯堡 商业银行 1.62亿兰特
* 标准银行是一家位于南非共和国的上市商业银行并且是本集团的战略合作伙伴，能够为集团扩大非洲市场的客户群。
本集团于标准银行的上市投资市值截至2019年12月31日为人民币271.05亿元 (2018年12月31日：人民币276.77亿元) 。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第67页
(ii) 本集团唯一对财务报表有重要影响的联营企业的详情如下：
标准银行的财务信息列示如下，并在本集团合并资产负债表中进行了权益法调整，其采用的会计政策与本集团一致。
2019年 2018年
联营企业总额
资产 1,127,659 1,013,117负债 1,023,850 918,299净资产 103,809 94,818持续经营净利润 12,652 13,362
联营企业权益法调整归属于母公司的联营企业净资产 88,041 81,215实际享有联营企业权益份额 20.06% 20.08%
分占联营企业净资产 17,661 16,308商誉 10,457 10,051
合并资产负债表中的投资标准银行的账面价值 28,118 26,359
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第68页
(3) 本集团对联营及合营企业投资变动分析如下：
本年增减变动
权益法 宣告发下确认的 其他 放现金股 减值准备被投资单位 年初余额 增加投资 减少投资 投资收益 综合收益 利或利润 其他 年末余额 年末余额
合营企业 2,025 52 (125) (91) - (168) 194 1,887 -
联营企业标准银行 26,359 - - 2,621 (519) (1,551) 1,208 28,118 (348)其他 1,088 2,512 (703) (10) - (2) (52) 2,833 -
小计 27,447 2,512 (703) 2,611 (519) (1,553) 1,156 30,951 (348)
合计 29,472 2,564 (828) 2,520 (519) (1,721) 1,350 32,838 (348)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第69页
(4) 已合并在本集团合并财务报表内的主要控股子公司的详细情况如下：
公司名称
股权比例
表决权比例
已发行股本
实收资本面值
本行投资额
注册地及成立日期
业务性质
| 2019 |
年
| 2018 |
年
| 2019 |
年
| 2019 |
年
| 12 |
月
日
| 12 |
月
日
| 12 |
月
日
| 12 |
月
日
| % | % | % | |||||
通过设立或投资等方式
取得的主要子公司：
中国工商银行
阿拉木图
| ) |
股份公司
| 100 | 100 | 100 | 89.33 |
亿
坚戈
| 89.33 |
亿
坚戈
哈萨克斯坦阿拉木图
年
| 3 |
月
商业银行
| 3日 |
中国工商银行
伦敦
| ) |
有限公司
“工银伦敦”
| ) | 100 | 100 | 100 | 2 |
亿
美元
| 2 |
亿
美元
英国伦敦
年
| 10 |
月
商业银行
| 3日 |
工银瑞信基金管理有限
公司
| 80 | 80 | 80 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国北京
年
| 6 |
月
基金管理
| 21日 |
中国工商银行
欧洲
| ) |
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 4.37 |
亿
欧元
| 4.37 |
亿
欧元
卢森堡
年
| 9 |
月
商业银行
| 22日 |
中国工商银行
莫斯科
| ) |
股份公司
| 100 | 100 | 100 | 108.10 |
亿
卢布
| 108.10 |
亿
卢布
俄罗斯莫斯科
年
| 10 |
月
商业银行
| 12日 |
中国工商银行马来西亚
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 8.33 |
亿
林吉特
| 8.33 |
亿
林吉特
马来西亚吉隆坡
年
| 1 |
月
商业银行
| 28日 |
工银金融租赁有限公司
“工银租赁”
| ) | 100 | 100 | 100 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国天津
年
| 11 |
月
租赁
| 26日 |
浙江平湖工银村镇银行
| 60 | 60 | 60 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国浙江
年
| 12 |
月
商业银行
| 23日 |
重庆璧山工银村镇银行
| 100 | 100 | 100 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国重庆
年
| 12 |
月
商业银行
| 10日 |
中国工商银行
秘鲁
| ) |
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 1.20 |
亿
美元
| 1.20 |
亿
美元
秘鲁共和国利马
年
| 11 |
月
商业银行
| 30日 |
中国工商银行
巴西
| ) |
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 2.02 |
亿
雷亚尔
| 2.02 |
亿
雷亚尔
巴西圣保罗
年
| 1 |
月
商业银行及
| 22日 |
投资银行
中国工商银行新西兰
有限公司
“工银新西兰”
| ) | 100 | 100 | 100 | 2.34 |
亿
新西兰元
| 2.34 |
亿
新西兰元
新西兰奥克兰
2013年9月30
商业银行
| 日 |
中国工商银行
墨西哥
| ) |
有限公司
| 100 | 100 | 100 | 15.97 |
亿
墨西哥比索
| 15.97 |
亿
墨西哥比索
墨西哥墨西哥城
年
| 12 |
月
商业银行
| 22日 |
工银金融资产投资有限
公司
| ( |
“工银投资”
| ) | 100 | 100 | 100 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国南京
年
| 9 |
月
日
金融资产
投资
中国工商银行奥地利有限公司
| 100 | 100 | 100 | 1 |
亿欧元
| 1 |
亿欧元
奥地利维也纳
| 2018 |
年
月
| 11 |
日
商业银行
工银理财有限责任公司
| 100 | - | 100 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国北京
年
| 5 |
月
日
理财
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第70页
公司名称
股权比例
表决权比例
已发行股本
实收资本面值
本行投资额
注册地及成立日期
业务性质
| 2019 |
年
| 2018 |
年
| 2019 |
年
| 2019 |
年
| 12 |
月
日
| 12 |
月
日
| 12 |
月
日
| 12 |
月
日
| % | % | % | |||||
非同一控制下企业合并
取得的主要子公司：
工银国际控股有限公司
“工银国际”
| ) | 100 | 100 | 100 | 48.82 |
亿
港元
| 48.82 |
亿
港元
中国香港
年
| 3 |
月
投资银行
| 30日 |
中国工商银行
亚洲
| ) |
有限公司
“工银亚洲”
| ) | 100 | 100 | 100 | 441.88 |
亿
港元
| 547.38 |
亿
港元
中国香港
1964年11月12
商业银行
| 日 |
中国工商银行
印度尼西亚
| ) |
有限公司
“工银印尼”
| ) | 98.61 | 98.61 | 98.61 | 37,061 |
亿
印尼盾
| 3.61 |
亿
美元
印度尼西亚雅加达
2007年9月28
商业银行
| 日 |
中国工商银行
澳门
| ) |
股份有限公司
“工银澳门”
| ) | 89.33 | 89.33 | 89.33 | 5.89 |
亿
澳门元
| 120.64 |
亿
澳门元
中国澳门
1972年9月20
商业银行
| 日 |
中国工商银行
加拿大
| ) |
有限公司
| 80 | 80 | 80 | 20,800 |
万
加元
| 21,866 |
万
加元
加拿大多伦多
年
| 5 |
月
商业银行
| 16日 |
中国工商银行
泰国
| ) |
股份有限公司
“工银泰国”
| ) | 97.86 | 97.86 | 97.98 | 201.32 |
亿
泰铢
| 237.11 |
亿
泰铢
泰国曼谷
1969年8月26
商业银行
| 日 |
工银金融服务有限
责任公司
| 100 | 100 | 100 | 5,000 |
万
美元
| 5,025 |
万
美元
美国特拉华州及
美国纽约
年
| 2 |
月
证券清算
| 11日 |
工银安盛人寿保险
有限公司
| 60 | 60 | 60 |
人民币
亿元
人民币
亿元
中国上海
年
| 5 |
月
保险
| 14日 |
中国工商银行
美国
| ) | 80 | 80 | 80 | 3.69 |
亿
美元
| 3.06 |
亿
美元
美国纽约
年
| 12 |
月
商业银行
| 5日 |
中国工商银行
阿根廷
| ) |
股份有限公司
“工银阿根廷”
| ) | 80 | 80 | 80 | 13.45 |
亿
比索
| 35.05 |
亿
比索
阿根廷
布宜诺斯艾利斯
年
| 3 |
月
日
商业银行
中国工商银行
| ( |
土耳其
股份有限公司
| ( |
“工银土耳其”
| ) | 92.84 | 92.84 | 92.84 | 8.60 |
亿里拉
| 4.25 |
亿美元
土耳其伊斯坦布尔
1986年4月29日
商业银行
工银标准银行公众有限
公司
“工银标准”
| ) | 60 | 60 | 60 | 10.83 |
亿美元
| 8.39 |
亿美元
英国伦敦
| 1987 |
年
月
| 11 |
日
银行
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第71页
9. 固定资产
本集团固定资产按类别分析如下：
房屋 办公设备 飞行设备 及建筑物 及运输工具 及船舶 合计
原值：
2018年1月1日 142,517 72,437 127,762 342,716本年购入 5,450 6,509 42,148 54,107在建工程转入 (附注四、10) 4,099 114 5,340 9,553本年处置 (921) (4,200) (4,178) (9,299)
2018年12月31日 151,145 74,860 171,072 397,077会计政策变更 - - (10,251) (10,251)
2019年1月1日 151,145 74,860 160,821 386,826
本年购入 2,430 6,155 14,837 23,422在建工程转入 (附注四、10) 8,962 116 840 9,918本年处置 (1,178) (4,233) (11,557) (16,968)
2019年12月31日 161,359 76,898 164,941 403,198
累计折旧：
2018年1月1日 55,262 56,473 13,185 124,920本年计提 5,671 6,868 6,908 19,447本年处置 (614) (3,983) (913) (5,510)
2018年12月31日 60,319 59,358 19,180 138,857会计政策变更 - - (480) (480)
2019年1月1日 60,319 59,358 18,700 138,377
本年计提 5,798 6,618 6,368 18,784本年处置 (794) (4,187) (1,713) (6,694)
2019年12月31日 65,323 61,789 23,355 150,467
减值准备：
2018年1月1日 384 2 1,254 1,640本年计提 - - 3,088 3,088本年处置 (2) - (31) (33)
2018年12月31日 382 2 4,311 4,695会计政策变更 - - (108) (108)
2019年1月1日 382 2 4,203 4,587
本年计提 - - 3,384 3,384本年处置 (1) - (141) (142)
2019年12月31日 381 2 7,446 7,829
账面价值：
2018年12月31日 90,444 15,500 147,581 253,525
2019年12月31日 95,655 15,107 134,140 244,902
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第72页
截至2019年12月31日，本集团有账面价值为人民币123.16亿元 (2018年12月31日：人民币105.39亿元) 的物业产权手续正在办理中，管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。
截至2019年12月31日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面价值为人民币1,341.40亿元 (2018年12月31日：人民币1,475.81亿元) 。
截至2019年12月31日，本集团以账面价值人民币760.07亿元 (2018年12月31日：人民币908.87亿元) 的飞行设备及船舶作为拆入资金的抵押物。
10. 在建工程
本集团在建工程分析如下：
2019年 2018年12月31日 12月31日
年初余额 35,122 29,572本年增加 14,997 15,574转入固定资产 (附注四、9) (9,918) (9,553)其他减少 (449) (471)
年末余额 39,752 35,122
减：减值准备 (38) (41)
年末账面价值 39,714 35,081
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第73页
11. 递延所得税资产和负债
11.1 按性质分析
本集团递延所得税资产和负债按性质分析如下：
递延所得税资产
2019年12月31日 2018年12月31日可抵扣/ 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/ (负债) 暂时性差异 资产/ (负债)
资产减值准备 252,387 62,888 210,624 52,438以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 (3,437) (851) 705 147以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (22,954) (5,781) (14,248) (3,819)应付职工费用 25,162 6,290 26,033 6,508其他 (209) (10) 11,788 3,101
合计 250,949 62,536 234,902 58,375
递延所得税负债
2019年12月31日 2018年12月31日应纳税/ 应纳税/(可抵扣) 递延所得税 (可抵扣) 递延所得税 暂时性差异 负债/ (资产) 暂时性差异 负债/ (资产)
资产减值准备 (1,270) (535) (944) (401)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 2,544 636 572 143以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 5,560 1,357 3,592 900其他 1,652 415 2,272 575
合计 8,486 1,873 5,492 1,217
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第74页
11.2 递延所得税的变动情况
本集团递延所得税的变动情况分析如下：
递延所得税资产
2019年 本年 本年计入 2019年 1月1日 计入损益 股东权益 12月31日
资产减值准备 52,438 10,450 - 62,888以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 147 (998) - (851)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (3,819) - (1,962) (5,781)应付职工费用 6,508 (218) - 6,290其他 3,101 (3,173) 62 (10)
合计 58,375 6,061 (1,900) 62,536
递延所得税负债
2019年 本年 本年计入 2019年 1月1日 计入损益 股东权益 12月31日
资产减值准备 (401) (134) - (535)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 143 493 - 636以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 900 - 457 1,357其他 575 (160) - 415
合计 1,217 199 457 1,873
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第75页
递延所得税资产
2017年 会计 2018年 本年 本年计入 2018年12月31日 政策变更 1月1日 计入损益 股东权益 12月31日
资产减值准备 37,475 7,254 44,729 7,709 - 52,438以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 (2,368) 577 (1,791) 1,938 - 147以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 4,433 4,433 - (8,252) (3,819)可供出售金融资产公允价值变动 9,748 (9,748) -应付职工费用 6,910 - 6,910 (402) - 6,508其他 (3,373) 7,702 4,329 (1,217) (11) 3,101
合计 48,392 10,218 58,610 8,028 (8,263) 58,375
递延所得税负债
2017年 会计 2018年 本年 本年计入 2018年 12月31日 政策变更 1月1日 计入损益 股东权益 12月31日
资产减值准备 (502) 6 (496) 95 - (401)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 - - - 143 - 143以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (38) (38) - 938 900可供出售金融资产公允价值变动 (38) 38 -其他 973 - 973 (398) - 575
合计 433 6 439 (160) 938 1,217
本集团于资产负债表日并无重大的未确认递延所得税资产及负债。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第76页
12. 其他资产
本集团其他资产按类别列示如下：
2019年 2018年附注四 12月31日 12月31日
其他应收款 12.1 160,485 150,420无形资产 12.2 20,332 20,031使用权资产 12.3 33,461商誉 12.4 9,517 9,299抵债资产 12.5 9,079 9,340长期待摊费用 3,811 3,525应收利息 2,233 2,624其他 5,365 5,671
合计 244,283 200,910
12.1 其他应收款
本集团其他应收款按性质分析如下：
2019年 2018年12月31日 12月31日
待结算及清算款项 131,627 116,603预付款项 7,715 10,555其他财务应收款 22,524 24,276
小计 161,866 151,434
减：坏账准备 (1,381) (1,014)
合计 160,485 150,420
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第77页
12.2 无形资产
本集团无形资产按类别分析如下：
土地使用权
软件
其他
合计
原值：
2018年1月1日 25,707 8,943 1,321 35,971本年增加 40 1,445 4 1,489本年处置 (192) (76) (3) (271)
2018年12月31日及2019年1月1日 25,555 10,312 1,322 37,189本年增加 176 1,578 581 2,335本年处置 (149) (40) (1) (190)
2019年12月31日 25,582 11,850 1,902 39,334
累计摊销：
2018年1月1日 7,427 7,472 432 15,331本年计提 694 989 89 1,772本年处置 (30) (15) (1) (46)
2018年12月31日及2019年1月1日 8,091 8,446 520 17,057本年计提 690 1,076 129 1,895本年处置 (41) (10) - (51)
2019年12月31日 8,740 9,512 649 18,901
减值准备：
2018年1月1日 90 - 11 101
2018年12月31日及2019年1月1日 90 - 11 101
2019年12月31日 90 - 11 101
账面价值：
2018年12月31日 17,374 1,866 791 20,031
2019年12月31日 16,752 2,338 1,242 20,332
于2019年12月31日，本集团无使用寿命不确定的无形资产 (2018年12月31日：
无) 。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第78页
12.3 使用权资产
本集团使用权资产分析如下：
租赁 租赁租赁房屋 飞行设备 办公设备 及建筑物 及船舶 及运输设备 合计
使用权资产原值
2019年
月
日16,827 13,986 71 30,884
本年新增6,478 3,289 1,567 11,334
本年减少
(842) (741) (10) (1,593)
2019年
月
日22,463 16,534 1,628 40,625
使用权资产累计折旧
2019年
月
日- 480 - 480
本年计提5,775 692 104 6,571
本年减少
(55) (29) - (84)
2019年
月
日5,720 1,143 104 6,967
使用权资产减值准备
2019年
月
日- 108 - 108
本年计提24 70 - 94
本年减少- (5) - (5)
2019年
月
日24 173 - 197
使用权资产账面价值
2019年
月
日16,827 13,398 71 30,296
2019年
月
日16,719 15,218 1,524 33,461
12.4 商誉
本集团商誉分析如下：
2019年 2018年12月31日 12月31日
年初账面余额 9,299 8,956汇率调整 218 343
小计 9,517 9,299
减：减值准备 - -
商誉净值 9,517 9,299
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第79页
企业合并取得的商誉已经按照合理的方法分配至相应的资产组以进行减值测试，这些资产组不大于本集团的报告分部。
各资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据相应子公司管理层批准的财务预测为基础的现金流量预测来确定。所采用的平均增长率根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
减值测试结果显示，上述在企业合并中产生的商誉并未减值，无需计提减值准备。
12.5 抵债资产
本集团抵债资产分析如下：
2019年 2018年12月31日 12月31日
房屋及建筑物 6,877 6,933土地 489 548设备 264 271其他 3,287 3,132
小计 10,917 10,884
减：抵债资产减值准备 (1,838) (1,544)
抵债资产净值 9,079 9,340
13. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 1,640,846 1,202,671 1,666,864 1,195,100境外同业及其他金融机构 132,600 123,317 73,532 58,760应计利息 2,874 2,258 2,360 1,654
合计 1,776,320 1,328,246 1,742,756 1,255,514
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第80页
14. 拆入资金
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 153,903 128,015 51,293 20,440境外同业及其他金融机构 329,375 346,186 362,690 358,639应计利息 6,975 12,048 5,392 9,554
合计 490,253 486,249 419,375 388,633
15. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
已发行同业理财产品 (1) 19,580 11,480 19,580 11,480与贵金属相关的金融负债 (2) 60,454 67,266 60,445 67,257已发行债务证券 (2) 13,064 2,285 5,530 -其他 9,144 6,369 - -
合计 102,242 87,400 85,555 78,737
(1) 本集团已发行同业保本型理财产品及其投资的金融资产构成了以公允价值为
基础进行管理的金融工具组合的一部分，将其分别指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和金融资产。于2019年12月31日，上述已发行理财产品的公允价值较按合同到期日应支付持有人的金额相若 (2018年12月31日：金额相若) 。
(2) 根据风险管理策略，与贵金属相关的金融负债及部分已发行债务证券与贵金
属或者衍生产品相匹配，以便降低市场风险，如利率风险。如果这些金融负债以摊余成本计量，而相关贵金属或衍生产品以公允价值计量且其变动计入当期损益，则会在会计上发生不匹配。因此，这些金融负债被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。于2019年12月31日，上述与贵金属相关的金融负债及已发行债务证券的公允价值较按合同到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。
本集团本年信用点差没有重大变化，于2019年度及2018年度，因信用风险变动造成指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值的变动金额，以及于相关期末的累计变动金额均不重大。金融负债公允价值变动原因主要为其他市场因素的改变。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第81页
16. 卖出回购款项
卖出回购款项包括卖出回购票据、证券和本集团为证券借出业务而收取的保证金。
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
卖出回购票据：
银行同业 24,252 18,709 24,037 18,489
小计 24,252 18,709 24,037 18,489
卖出回购证券：
银行同业 107,917 331,691 46,326 280,525其他金融机构 121,940 148,663 3,956 1,958
小计 229,857 480,354 50,282 282,483
证券借出业务保证金 8,980 15,375 - -应计利息 184 363 65 16
合计 263,273 514,801 74,384 300,988
17. 存款证
已发行存款证由本行香港分行、东京分行、首尔分行、卢森堡分行、多哈分行、悉尼分行、纽约分行、迪拜国际金融中心分行、伦敦分行以及本行子公司工银亚洲、工银澳门及工银新西兰发行，以摊余成本计量。
18. 客户存款
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
活期存款：
公司客户 6,732,558 6,405,136 6,602,411 6,287,825个人客户 4,328,090 3,931,182 4,256,757 3,864,212
小计 11,060,648 10,336,318 10,859,168 10,152,037
定期存款：
公司客户 5,295,704 5,076,005 4,870,167 4,647,601个人客户 6,149,654 5,505,236 5,983,397 5,361,695
小计 11,445,358 10,581,241 10,853,564 10,009,296
其他 234,852 268,914 234,732 268,855应计利息 236,797 222,461 230,826 216,740
合计 22,977,655 21,408,934 22,178,290 20,646,928
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第82页
19. 应付职工薪酬
本集团应付职工薪酬按类别列示如下：
本集团
2019年 2019年
1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 25,308 80,757 (82,029) 24,036职工福利费及其他 849 11,510 (11,395) 964社会保险费 239 6,942 (6,888) 293其中：医疗保险费 212 6,409 (6,356) 265工伤保险费 8 139 (138) 9生育保险费 19 394 (394) 19住房公积金 154 7,555 (7,577) 132工会经费和职工教育经费 3,499 2,817 (2,261) 4,055内退费用 686 - (156) 530离职后福利 2,901 17,369 (14,979) 5,291其中：养老保险 818 10,709 (10,601) 926失业保险 75 580 (547) 108企业年金 2,008 6,080 (3,831) 4,257
合计 33,636 126,950 (125,285) 35,301
于2019年12月31日，本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的余额 (2018年12月31日：无) 。
20. 应交税费
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
所得税 96,192 84,741 92,907 82,946增值税 10,385 8,121 10,195 7,966城建税 829 767 809 749教育费附加 556 513 542 501其他 1,639 1,536 1,250 1,178
合计 109,601 95,678 105,703 93,340
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第83页
21. 已发行债务证券
本集团已发行债务证券按类别分析如下：
2019年 2018年12月31日 12月31日
已发行次级债券和二级资本债券 (1)—本行发行 336,063 269,864—子公司发行 8,082 9,122—应计利息 6,059 3,473
小计 350,204 282,459
其他已发行债务证券 (2)—本行发行 251,849 225,075—子公司发行 138,876 108,904—应计利息 1,946 1,404
小计 392,671 335,383
合计 742,875 617,842
截至2019年12月31日，已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币1,172.33亿元 (2018年12月31日：人民币920.45亿元) 。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第84页
(1) 次级债券和二级资本债券
本行发行：
经中国人民银行和中国银保监会的批准，本行分别于2010年、2011年、2012年、2017年和2019年在全国银行间债券市场通过公开市场投标方式，发行可提前赎回的次级债券及二级资本债券，并经中国人民银行批准，已在全国银行间债券市场全额交易流通。相关信息列示如下：
名称
发行日
发行
价格
发行
金额
期末
面值
票面
利率
起息日
到期日
流通日
附注
人民币
| 人民币 |
人民币
| 10 |
工行
债券
| 2010-09-10 | 100 |
元
| 162 |
亿
| 162 |
亿
| 4.10% | 2010-09-14 | 2025-09-14 | 2010-11-03 | (i) | |||
| 11 |
工行
债券
| 2011-06-29 | 100 |
元
| 380 |
亿
| 380 |
亿
| 5.56% | 2011-06-30 | 2031-06-30 | 2011-08-30 | (ii) | |||
| 11 |
工行
债券
| 2011-12-29 | 100 |
元
| 500 |
亿
| 500 |
亿
| 5.50% | 2011-12-30 | 2026-12-30 | 2012-01-17 | (iii) | |||
| 12 |
工行
债券
| 2012-06-11 | 100 |
元
| 200 |
亿
| 200 |
亿
| 4.99% | 2012-06-13 | 2027-06-13 | 2012-07-13 | (iv) | |||
| 17 |
工商银行二级
| 01 | 2017-11-06 | 100 |
元
| 440 |
亿
| 440 |
亿
| 4.45% | 2017-11-08 | 2027-11-08 | 2017-11-10 | (v) | |||
| 17 |
工商银行二级
| 02 | 2017-11-20 | 100 |
元
| 440 |
亿
| 440 |
亿
| 4.45% | 2017-11-22 | 2027-11-22 | 2017-11-23 | (vi) | |||
| 19 |
工商银行二级
| 01 | 2019-03-21 | 100 |
元
| 450 |
亿
| 450 |
亿
| 4.26% | 2019-03-25 | 2029-03-25 | 2019-03-26 | (vii) | |||
| 19 |
工商银行二级
| 02 | 2019-03-21 | 100 |
元
| 100 |
亿
| 100 |
亿
| 4.51% | 2019-03-25 | 2034-03-25 | 2019-03-26 | (viii) | |||
| 19 |
工商银行二级
| 03 | 2019-04-24 | 100 |
元
| 450 |
亿
| 450 |
亿
| 4.40% | 2019-04-26 | 2029-04-26 | 2019-04-28 | (ix) | |||
| 19 |
工商银行二级
| 04 | 2019-04-24 | 100 |
元
| 100 |
亿
| 100 |
亿
| 4.69% | 2019-04-26 | 2034-04-26 | 2019-04-28 | (x) |
(i) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2020年9月14日按面值全
部赎回该债券。
(ii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2026年6月30日按面值全
部赎回该债券。
(iii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2021年12月30日按面值
全部赎回该债券。
(iv) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2022年6月13日按面值全
部赎回该债券。
(v) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2022年11月8日按面值全
部赎回该债券。
(vi) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2022年11月22日按面值
全部赎回该债券。
(vii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2024年3月25日按面值全
部赎回该债券。
(viii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2029年3月25日按面值全
部赎回该债券。
(ix) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2024年4月26日按面值全
部赎回该债券。
(x) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2029年4月26日按面值全
部赎回该债券。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第85页
本行于2015年发行美元二级资本债券，获得香港联交所的上市和交易许可，在香港联交所上市流通。相关信息列示如下：
名称
发行日
币种
发行
价格
发行
金额
期末
面值
票面
利率
起息日
到期日
流通日
附注
原币
人民币
| 15 |
美元二级
资本债券
2015-09-15 美元 99.189 20亿 139亿 4.875% 2015-09-21 2025-09-21 2015-09-22 (xi)
(xi) 2015年9月15日，本行发行了固定年利率为4.875%，面值为20亿美
元的二级资本债券，于2015年9月22日获得香港联交所的上市和交易许可。该债券发行价为票面价的99.189%，并于2025年9月21日到期。该债券不可提前赎回。
本行于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与次级债券和二级资本债券有关的违约情况 (2018年：无)。
子公司发行：
2010年11月30日，工银亚洲发行了固定年利率为5.125%、面值5亿美元的次级债券。该次级债券发行价为票面价的99.737%，并于2020年11月30日到期。
2018年3月23日，工银泰国发行了固定利率为3.5%、面值50亿泰铢的二级资本债券，并于2028年9月23日到期。
2019年9月12日，工银澳门发行了固定利率为2.875%、面值5亿美元的二级资本债券，该二级资本债发行价为票面价值的99.226%，并于2029年9月12日到期。
上述次级债券和二级资本债券分别在香港联交所以及泰国债券市场协会上市。工银亚洲、工银澳门与工银泰国于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与次级债券和二级资本债券有关的违约情况 (2018年：无)。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第86页
(2) 其他已发行债务证券
截至2019年12月31日，其他已发行债务证券主要包括：
本行发行：
(i) 本行悉尼分行发行固定或浮动利率的澳大利亚元、瑞士法郎、人民
币、港元、美元、英镑、欧元票据及同业存单，折合人民币144.59亿元，将于2020年至2024年到期；其中，2019年发行固定或浮动利率的澳大利亚元、美元票据，折合人民币30.48亿元，将于2022年至2024年到期。2019年发行瑞士法郎、人民币、英镑、欧元、美元同业存单，折合人民币26.93亿元，将于2020年到期。
(ii) 本行新加坡分行发行固定或浮动利率的人民币、美元及欧元票据，折
合人民币439.25亿元，将于2021年至2024年到期。其中，2019年发行固定或浮动利率的人民币、美元及欧元票据，折合人民币166.88亿元，将于2021年至2024年到期。
(iii) 本行东京分行发行固定利率的日元票据，折合人民币8.98亿元，均为
2019年发行并将于2020年到期。
(iv) 本行纽约分行发行固定或浮动利率的美元票据，折合人民币511.08亿
元，将于2020年至2027年到期。其中，2019年发行固定利率的美元票据，折合人民币246.98亿元，将于2020年到期。
(v) 本行卢森堡分行发行固定或浮动利率的美元及欧元票据，折合人民币
283.01亿元，将于2020年至2024年到期。其中，2019年发行固定或
浮动利率的美元及欧元票据，折合人民币138.09亿元，将于2020年至2024年到期。
(vi) 本行迪拜国际金融中心分行发行固定或浮动利率的美元及欧元票据，
折合人民币354.37亿元，将于2020年至2024年到期。其中，2019年发行浮动利率的美元票据，折合人民币69.53亿元，将于2022年及2024年到期。
(vii) 本行香港分行发行固定或浮动利率的人民币、美元及港元票据，折合
人民币497.11亿元，将于2020年至2024年到期。其中，2019年发行固定或浮动利率的人民币、美元及港元票据，折合人民币264.55亿元，将于2020年至2024年到期。
(viii) 本行伦敦分行发行浮动利率的英镑、美元及欧元票据，折合人民币
280.10亿元，将于2020年至2023年到期。其中，2019年发行浮动利
率的英镑票据，折合人民币18.47亿元，将于2022年到期。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第87页
子公司发行：
(i) 工银亚洲发行固定或浮动利率的人民币、美元、欧元及港元中长期债
券及票据和同业存单，折合人民币179.19亿元，将于2020年至2023年到期。其中，2019年发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共计人民币56.00亿元，将于2022年到期。2019年发行的固定利率人民币同业存单，共计人民币2.47亿元，将于2020年到期。
(ii) 工银租赁发行固定或浮动利率的人民币及美元中长期债券及票据，折
合人民币778.30亿元，将于2020年至2027年到期。
其中，由本集团控制的Skysea International Capital Management Limited(“Skysea International”)于2011年发行的固定利率为4.875%，面值
7.50亿美元的票据，该票据发行价格为票面价的97.708%，截至2019
年12月31日，该票据已赎回1.53亿美元，期末账面价值折合人民币
41.52亿元，该票据由本行香港分行担保并于2021年12月7日到期。
在满足一定条件的前提下，Skysea International有权提前全部赎回该票据，该票据于香港联交所上市。
由本集团控制的工银国际租赁财务有限公司发行固定或浮动利率的美元中长期票据，折合人民币648.30亿元，将于2020年至2027年到期。其中，2019年发行固定或浮动利率的美元中长期票据，折合人民币
145.86亿元，将于2022年及2024年到期。在满足一定条件的前提下，
工银国际租赁财务有限公司有权提前全部赎回上述票据，上述票据由工银租赁提供担保，分别于爱尔兰证券交易所和香港联交所上市。
由本集团控制的Hai Jiao 1400 Limited 发行固定利率的美元私募债券，折合人民币8.42亿元，将于2025年到期，该债券由韩国进出口银行担保。
工银租赁境内共发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共计人民币80.06亿元，将于2021至2024年到期。其中2019年新发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共计人民币52.50元，将于2022年及2024年到期。
(iii) 工银泰国发行固定利率的泰铢债券，折合人民币75.31亿元，将于2020
年至2026年到期。其中，2019年发行固定利率的泰铢债券，折合人民币42.43亿元，将于2020年至2022年到期。
(iv) 工银国际发行固定或浮动利率的美元中长期债券及票据，折合人民币
142.66亿元，将于2020年至2022年到期。其中，2019年发行固定利
率的美元中长期债券及票据，折合人民币48.69亿元，将于2022年到期。
(v) 工银新西兰发行固定或浮动利率的澳大利亚元及新西兰元中长期债券
及票据，折合人民币30.97亿元，将于2020年至2024年到期。其中，2019年发行固定或浮动利率的新西兰元中长期债券及票据，折合人民币9.35亿元，将于2022年及2024年到期。
(vi) 工银阿根廷发行浮动利率的阿根廷比索中长期债券及票据，折合人民
币2.33亿元，将于2020年到期。
(vii) 工银投资于2019年新发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共计
人民币180亿元，将于2022年及2024年到期。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第88页
22. 其他负债
本集团其他负债按类别列示如下：
2019年 2018年12月31日 12月31日
其他应付款 (1) 257,821 193,429租赁负债 (2) 29,524信贷承诺损失准备 28,534 34,715其他 160,536 137,102
合计 476,415 365,246
(1) 其他应付款
本集团其他应付款按类别列示如下：
2019年 2018年 12月31日 12月31日
待结算及清算款项 197,866 144,685代理业务 27,189 22,330保证金 3,462 3,412本票 1,044 1,260其他 28,260 21,742
合计 257,821 193,429
(2) 租赁负债
本集团租赁负债按到期日分析—未经折现分析：
2019年12月31日
一年以内 7,402一至二年 6,005二至三年 4,705三至五年 6,213五年以上 8,048
2019年12月31日未折现租赁负债合计 32,373
2019年12月31日合并资产负债表中的租赁负债 29,524
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第89页
23. 股本
本集团
2019年
月
日 2018年
月
日
股数(百万股)金额
股数(百万股)金额
股本：
H股 (每股人民币
元) 86,795 86,795 86,795 86,795 A股 (每股人民币
元) 269,612 269,612 269,612 269,612
合计356,407 356,407 356,407 356,407
除H股股利以港元支付外，所有A股和H股普通股股东就派发普通股股利均享有同等的权利。
24. 其他权益工具
24.1 优先股
(1) 年末发行在外的优先股情况表
| 金融工具 |
发行时间
会计分类
初始股息率
发行价格
数量
原币
折合
人民币
到期日
转股条件
转换情况
| ( |
百万股
| ) | ( |
百万元
| ) | ( |
百万元
| ) | ||||||||||
| 境外优先股 | ||||||||||
| 欧元 |
优先股
| 2014-12-10 |
权益工具
| 6.00% | 15 |
欧元
股
| 40 | 600 | 4,558 |
永久存续
强制转股
无
| 境内优先股 | ||||||||||
| 2015 |
年
人民币优先股
| 2015-11-18 |
权益工具
| 4.50% | 100 |
人民币元
股
| 450 | 45,000 | 45,000 |
永久存续
强制转股
无
| 2019 |
年
人民币优先股
| 2019-09-19 |
权益工具
| 4.20% | 100 |
人民币元
股
| 700 | 70,000 | 70,000 |
永久存续
强制转股
无
| 募集资金合计 | 1,190 | 119,558 | ||||||||
| 减：发行费用 |
| 89 | ||||
| 账面价值 |
| 119,469 |
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第90页
(2) 主要条款
a. 境外优先股
(i) 股息
在本次欧元境外优先股发行后的7年内采用相同股息率；
随后每隔5年重置一次 (该股息率由基准利率加上初始固定息差确定) ；
初始固定息差为该次境外优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变；
股息每一年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补以往年度亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消本次境外优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消本次境外优先股的股息支付，在决议完全派发当期优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。
(iv) 清偿顺序及清算方法
本次发行的欧元境外优先股的股东位于同一受偿顺序，与本集团已经发行的境内优先股股东同顺位受偿，受偿顺序排在存款人、一般债权人及可转换债券持有人、次级债持有人、二级资本债券持有人及其他二级资本工具持有人之后，优先于本集团普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
5.125% (或以下) 时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部或部分转为H股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上；当本次境外优先股转换为H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第91页
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部转为H股普通股。当本次境外优先股转换为H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
本次欧元境外优先股的初始强制转股价格0.4793欧元。当本行H股普通股发生送红股等情况时，本行将依次对强制转股价格进行累积调整。
(vi) 赎回条款
在取得中国银保监会批准并满足赎回条件的前提下，本集团有权在第一个赎回日 (发行结束之日起7年后) 以及后续任何股息支付日赎回全部或部分境外欧元优先股。本次境外优先股的赎回价格为发行价格加当期已宣告且尚未支付的股息。
(vii) 股息的设定机制
本次境外优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境外优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股东分配股息；本次发行的境外优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付本次境外优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的本次相应期次境外优先股清算优先金额 (即境外优先股发行价格与届时已发行且存续的境外优先股股数的乘积) 。本次境外优先股采用每年付息一次的方式。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第92页
b. 境内优先股
(i) 股息
在本次境内优先股发行后的一定时期 (5年) 内采用相同股息率；
随后每隔5年重置一次 (该股息率由基准利率加上初始固定息差确定) ；
初始固定息差为该次境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变；
股息每一年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向本次境内优先股股东分配股息。本次发行的境内优先股同顺位分配股息，与已发行的境外优先股具有同等的股息分配顺序，均优先于普通股股东。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消本次境内优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消本次境内优先股的股息支付，在决议完全派发当期优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。
(iv) 清偿顺序及清算方法
本次境内优先股股东位于同一受偿顺序，与本集团已经发行的境外优先股股东同顺位受偿，受偿顺序排在存款人、一般债权人及可转换债券持有人、次级债持有人、二级资本债券及其他二级资本工具持有人之后，优先于本集团普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
5.125% (或以下) 时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
将届时已发行且存续的本次境内优先股按照票面总金额全部或部分转为A股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。当本次境内优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第93页
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次境内优先股按照票面总金额全部转为A股普通股。当本次境内优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
其中，2015年境内优先股的初始强制转股价格为人民币3.44元，2019年境内优先股的初始强制转股价格为人民币5.43元。当本行A股普通股发生送红股等情况时，本行将依次对强制转股价格进行累积调整。
(vi) 赎回条款
自发行日/发行结束之日起5年后，经中国银保监会事先批准并符合相关要求，本集团有权全部或部分赎回本次境内优先股。本次境内优先股赎回期为自赎回起始之日起至全部赎回或转股之日止。本次境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。
(vii) 股息的设定机制
本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向本次境内优先股股东分配股息；本次发行的境内优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付本次境内优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的本次境内优先股票面总金额 (即本次境内优先股发行价格与届时已发行且存续的境内优先股股数的乘积) 。本次境内优先股采用每年付息一次的方式。
(3) 发行在外的优先股变动情况表
| 发行在外的金融工具 | 2019年1月1日 | 本年增减变动 | 2019年12月31日 | ||
数量
原币
| 折合 |
人民币
数量
原币
| 折合 |
人民币
数量
原币
| 折合 |
人民币
| (百万股) | (百万元) | (百万元) | (百万股) | (百万元) | (百万元) | (百万股) | (百万元) | (百万元) | ||
| 境外 | ||||||||||
| 美元优先股 | 147 | 2,940 | 17,991 | (147) | (2,940) | (17,991) | - | - | - | |
| 欧元优先股 | 40 | 600 | 4,558 | - | - | - | 40 | 600 | 4,558 | |
| 人民币优先股 | 120 | 12,000 | 12,000 | (120) | (12,000) | (12,000) | - | - | - |
境内
| 2015年 人民币优先股 | 450 | 45,000 | 45,000 | - | - | - | 450 | 45,000 | 45,000 | |
| 2019年 人民币优先股 | - | - | - | 700 | 70,000 | 70,000 | 700 | 70,000 | 70,000 | |
| 合计 | 757 | 不适用 | 79,549 | 433 | 不适用 | 40,009 | 1,190 | 不适用 | 119,558 | |
注：(1) 2019年12月31日境外欧元优先股折合人民币使用该优先股发行时的即期汇率折算。
(2) 境外美元优先股和人民币优先股已于2019年12月10日赎回。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第94页
24.2 永续债
(1) 年末发行在外的永续债情况表
| 发行在外 金融工具 |
发行时间
会计分类
初始
利息率
发行价格
数量
原币
折合
人民币
到期日
转股条件
转换
情况
| ( |
百万张
| ) | ( |
百万元
| ) | ( |
百万元
| ) | |||||
| 美元 |
永续债
权益工具
| 2016-07-21 | 4.25% | 1,000 |
美元
张
| 1 | 1,000 | 6,691 |
永久存续
无
无
| 人民币 |
永续债
权益工具
| 2019-07-26 | 4.45% | 100 |
人民币元
张
| 800 | 80,000 | 80,000 |
永久存续
无
无
| 募集资金合计 | 801 | 86,691 | ||||||||
| 减：发行费用 | 28 | |||||||||
| 账面价值 | 86,663 | |||||||||
注：美元永续债为本行子公司工银亚洲发行。
(2) 主要条款
a. 美元永续债
于2016年7月21日，工银亚洲发行符合巴塞尔资本协议三的非累积后偿额外一级资本证券 (以下简称“永续债”) ，总额为10亿美元 (约等于人民币66.76亿元，已扣除相关发行成本) 。在本次债券发行后的1-5年内采用固定票息，为每年4.25% 。如本永续债没有被赎回，第五年往后每5年可重置利息率，按照当时5年期美国国库券利率加上固定的初始发行利差 (3.135%年利率) 予以重设。
利息每半年支付一次，首个派息日期为2017年1月21日。工银亚洲有权取消支付利息 (受永续债的条款及细则所载的规定限制) ，被取消的利息将不予累积。
如香港金融管理局 (以下简称“金管局”) 通知工银亚洲，金管局或相关政府部门认为，如工银亚洲不抵销永续债的本金，工银亚洲将无法继续营运，则工银亚洲将按金管局的指示抵消额外永续债的本金。永续债同时附带一项权力 (Hong Kong Bail-in Power) 。每名永续债的持有人将受限于香港监管部门行使以下任何一项或多项权力：
(i) 削减或注销永续债的全部或部分本金及/或分派；
(ii) 将永续债的全部或部分本金及/或分派转换为发行人或另一名人士的股
份；及/或
(iii) 修改永续债的到期日、分派付款日及/或分派金额。
工银亚洲享有一项赎回权，可由2021年7月21日或任何其后的付息日期起赎回全部未赎回的永续债。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第95页
b. 人民币永续债
经相关监管机构批准，本行于2019年7月26日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币800亿元的无固定期限资本债券 (以下简称“永续债”) 。本次永续债的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.45%，每5年可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为该次永续债发行时票面利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。
本次永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起5年后，有权于每年付息日 (含发行之日后第5年付息日) 全部或部分赎回本次永续债。在本次永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次永续债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次永续债。
本次永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次永续债顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至
5.125% (或以下) ，本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人
同意的情况下，将届时已发行且存续的本次永续债按照票面总金额全部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将届时已发行且存续的本次永续债按照票面总金额全部减记。
本次永续债采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次永续债派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次永续债利息用于偿付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
本行上述永续债的募集资金将依据适用法律和监管机构批准，用于补充本行其他一级资本。
(3) 发行在外的永续债变动情况表
发行在外的金融工具
| 2019 |
年
月
| 1 |
日
本年增减变动
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
数量
原币
折合
人民币
数量
原币
折合
人民币
数量
原币
折合
人民币
| ( |
百万张
| ) | ( |
百万元
| ) | ( |
百万元
| ) | ( |
百万张
| ) | ( |
百万元
| ) | ( |
百万元
| ) | ( |
百万张
| ) | ( |
百万元
| ) | ( |
百万元
美元
| ) | ||||||||||
永续债
| 1 | 1,000 | 6,691 | - | - | - | 1 | 1,000 | 6,691 |
人民币
永续债
| - | - | - | 800 | 80,000 | 80,000 | 800 | 80,000 | 80,000 | ||
合计
| 1 |
不适用
| 6,691 | 800 |
不适用
| 80,000 | 801 |
不适用
| 86,691 | ||||||||||
注：2019年12月31日境外美元永续债折合人民币使用该永续债发行时的即期汇率折算。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第96页
24.3 归属于权益工具持有者的相关信息
项目 2019年1月1日 2019年12月31日
1. 归属于母公司股东的权益 2,330,001 2,676,186
(1) 归属于母公司普通股持有者的权益 2,243,950 2,470,054
(2) 归属于母公司其他权益工具
持有者的权益 86,051 206,132
2. 归属于少数股东的权益 14,882 15,817
(1) 归属于普通股少数股东的权益 14,882 15,817
(2) 归属于少数股东其他权益工具
持有者的权益 - -
25. 资本公积
本集团归属于母公司股东的资本公积变动情况分析如下：
2019年度
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
股本溢价151,762 - (2,901) 148,861其他资本公积206 3 (3) 206
合计151,968 3 (2,904) 149,067
2018年度
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
股本溢价151,762 - - 151,762其他资本公积190 16 - 206
合计151,952 16 - 151,968
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第97页
26. 盈余公积
法定盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本行需要按净利润的10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。
经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行的资本。在运用法定盈余公积转增资本时，所留存的法定盈余公积不得少于转增前注册资本的25%。
根据2020年3月27日的董事会决议，本行提取盈余公积总计人民币297.86亿元(2018年度：人民币284.21亿元) 。其中：按照2019年度企业会计准则下净利润的10%提取法定盈余公积计人民币297.33亿元 (2018年度：人民币283.18亿元) ；部分境外分行根据当地监管要求提取盈余公积折合人民币0.53亿元 (2018年度：
人民币1.03亿元) 。
任意盈余公积
在提取法定盈余公积后，经股东大会批准，本行可自行决定按企业会计准则所确定的净利润提取任意盈余公积。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积可用于弥补本行的亏损或转增本行的资本。
其他盈余公积
本行境外机构根据当地法规及监管要求提取其他盈余公积或法定储备。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第98页
27. 一般准备
本行 子公司 合计
2018年1月1日 259,374 5,518 264,892本年计提 (附注四、28) 11,827 2,345 14,172
2018年12月31日及2019年1月1日 271,201 7,863 279,064本年计提 (附注四、28) 24,761 1,194 25,955
2019年12月31日 295,962 9,057 305,019
根据财政部的有关规定，本行需要从净利润中提取一般准备作为利润分配处理，自2012年7月1日起，一般准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。
一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准备。
本行根据2020年3月27日的董事会决议，提取一般准备计人民币247.61亿元(2018年度：人民币118.27亿元) 。于2019年12月31日，本行的一般准备余额为人民币2,959.62亿元，已达到本行风险资产年末余额的1.5%。
28. 未分配利润
本集团本年度利润提取情况分析如下：
2019年度 2018年度
年初未分配利润 1,206,666 1,042,509归属于母公司股东的净利润 312,224 297,676减： 提取盈余公积 (30,571) (29,017)提取一般准备 (附注四、27) (25,955) (14,172)分配普通股现金股利 (89,315) (85,823)分配优先股现金股利 (4,525) (4,506)其他综合收益结转留存收益 12 (1)
年末未分配利润 1,368,536 1,206,666
本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表上的金额。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第99页
29. 利息净收入
本集团 本行2019年度 2018年度 2019年度 2018年度
利息收入：
客户贷款及垫款707,400 640,031 668,163 603,339
公司类贷款及垫款437,209 407,779 401,905 374,825
个人贷款257,982 217,860 254,182 214,278
票据贴现12,209 14,392 12,076 14,236
金融投资221,184 200,157 206,632 187,463
存放和拆放同业及
其他金融机构款项63,385 58,660 47,885 44,972
存放中央银行款项46,185 49,246 45,810 48,879
合计1,038,154 948,094 968,490 884,653
利息支出：
客户存款(331,066) (280,212) (313,333) (265,944)
同业及其他金融机构存放和
拆入款项(63,296) (64,991) (42,869) (44,387)
已发行债务证券(36,866) (30,373) (30,032) (24,706)
合计(431,228) (375,576) (386,234) (335,037)
利息净收入606,926 572,518 582,256 549,616
以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第100页
30. 手续费及佣金净收入
本集团 本行2019年度 2018年度 2019年度 2018年度
手续费及佣金收入：
银行卡47,054 43,719 45,995 42,492
结算、清算及现金管理37,321 31,785 36,516 30,889
个人理财及私人银行
(1) 27,337 27,596 28,723 29,505
投资银行23,860 24,002 21,310 20,978
对公理财
(1) 14,024 14,582 10,709 10,850
担保及承诺10,836 8,861 10,222 8,207
资产托管
(1) 7,004 7,045 6,796 6,807
代理收付及委托
(1) 1,590 1,959 1,538 1,540
其他2,615 2,798 1,188 1,518
合计171,641 162,347 162,997 152,786
手续费及佣金支出(16,041) (17,046) (13,914) (13,778)
手续费及佣金净收入155,600 145,301 149,083 139,008
(1) 本年度个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业务中
包括托管和受托业务收入人民币148.55亿元 (2018年：人民币158.35亿元) 。
31. 投资收益
本集团 本行2019年度 2018年度 2019年度 2018年度
交易性金融工具及其他以公允价值
计量且其变动计入当期损益的
金融工具11,374 5,507 7,004 5,181指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具(6,856) 9,171 (7,056) 8,990以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融工具1,408 635 1,099 296以摊余成本计量的金融工具
(1) 13 53 21 48对联营及合营企业的投资收益2,520 3,089 2,538 2,683其他1,041 366 1,324 1,045
合计9,500 18,821 4,930 18,243
(1) 2019年度投资收益中，以摊余成本计量的金融工具终止确认产生的投资收
益均来自买卖损益。
于本年末，本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第101页
32. 公允价值变动净收益/ (损失)
本集团 本行2019年度 2018年度 2019年度 2018年度
为交易而持有的金融工具837 547 (197) (95)指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具466 (8,104) 1,274 (8,805)衍生金融工具及其他2,674 658 1,534 (718)其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具 (准则要求) 7,335 (21) 4,735 262
合计11,312 (6,920) 7,346 (9,356)
33. 汇兑及汇率产品净损失
汇兑及汇率产品净损失包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
34. 其他业务收入
本集团其他业务收入分析如下：
2019年度 2018年度
保费净收入 53,857 33,420其他 21,680 19,459
合计 75,537 52,879
35. 税金及附加
本集团税金及附加分析如下：
2019年度 2018年度
城建税 2,822 2,911教育费附加 2,034 2,098其他 2,821 2,772
合计 7,677 7,781
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第102页
36. 业务及管理费
本集团 本行2019年度 2018年度 2019年度 2018年度
职工费用：
工资及奖金80,757 76,985 72,457 69,101
职工福利29,404 27,137 27,827 25,987
离职后福利—设定提存计划16,789 16,952 16,029 16,266
小计126,950 121,074 116,313 111,354
固定资产折旧12,416 12,539 12,137 12,273资产摊销3,189 3,207 2,877 2,934业务费用56,495 48,221 50,925 43,170
合计199,050 185,041 182,252 169,731
37. 资产减值损失
本集团 本行2019年度 2018年度 2019年度 2018年度
客户贷款及垫款 (附注四、
6.2) 162,108 147,347 158,853 144,928其他16,849 14,247 11,927 10,849
合计178,957 161,594 170,780 155,777
38. 其他业务成本
本年度，本集团其他业务成本主要包括保险业务支出人民币547.54亿元 (2018年：人民币317.72亿元) 。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第103页
39. 所得税费用
39.1 所得税费用
本集团所得税费用分析如下：
2019年度 2018年度
当期所得税费用：
中国大陆 78,666 76,088中国香港及澳门 2,244 2,510其他境外地区 3,380 3,280
小计 84,290 81,878
递延所得税费用 (5,862) (8,188)
合计 78,428 73,690
39.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本年税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下：
2019年度 2018年度
税前利润 391,789 372,413
按中国法定税率计算的所得税费用 97,947 93,103其他国家和地区采用不同税率的影响 (1,694) (1,177)不可抵扣支出的影响 (1) 16,585 11,171免税收入的影响 (2) (34,180) (28,969)分占联营及合营企业收益的影响 (630) (772)其他的影响 400 334
所得税费用 78,428 73,690
(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失等。
(2) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第104页
40. 每股收益
本集团基本及稀释每股收益的具体计算如下：
2019年度 2018年度
收益：
归属于母公司股东的本年净利润 312,224 297,676减：归属于母公司其他权益工具持有者的本年净利润 (4,525) (4,506)
归属于母公司普通股股东的本年净利润 307,699 293,170
股份：
已发行普通股的加权平均数 (百万股) 356,407 356,407
基本及稀释每股收益 (人民币元) 0.86 0.82
基本及稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的本年净利润，除以已发行普通股的加权平均数计算。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第105页
41. 其他综合收益
本集团 本行2019年度 2018年度 2019年度 2018年度
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额
以后不能重分类进损益的
其他综合收益
(40) 1,591 (594) 2,738
指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具
投资公允价值变动
(61) 2,086 (751) 3,438
减：所得税影响15 (481) 150 (688)
小计
(46) 1,605 (601) 2,750
权益法下不能转损益的
其他综合收益11 (9) 11 (9)
其他
(5) (5) (4) (3)
以后将重分类进损益的
其他综合收益10,669 25,714 5,133 22,317
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资公允价值变动9,586 32,374 5,132 32,302
减：前期计入其他综合收益
当期转入损益773 337 979 566
所得税影响(2,434) (8,709) (1,321) (7,794)
小计7,925 24,002 4,790 25,074
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资信用损失准备
(74) (1,238) (166) (1,237)
现金流量套期储备
本年 (损失) /收益
(711) (32) (361) 67
减：所得税影响62 (11) 35 (15)
小计
(649) (43) (326) 52
权益法下可转损益的
其他综合收益
(530) 488 (560) 440
外币财务报表折算差额4,326 3,408 1,426 (1,890)
其他
(329) (903) (31) (122)
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额10,629 27,305 4,539 25,055归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
--
其他综合收益的税后净额合计10,708 27,809 4,539 25,055
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第106页
42. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划、信托计划以及资产支持证券。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及最大损失敞口列示如下：
本集团2019年12月31日 2018年12月31日账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
投资基金 27,225 27,225 23,191 23,191资产管理计划 422,712 422,712 324,773 324,773信托计划 44,556 44,556 39,966 39,966资产支持证券 117,487 117,487 80,202 80,202
合计 611,980 611,980 468,132 468,132
投资基金、资产管理计划、信托计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在报告日的摊余成本或公允价值。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
本集团2019年12月31日
以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入其他 以摊余成本计量的 当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 27,225 - -资产管理计划 405,680 - 17,032信托计划 26,226 - 18,330资产支持证券 68,233 20,844 28,410
合计 527,364 20,844 63,772
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第107页
本集团2018年12月31日
以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入其他 以摊余成本计量的 当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 23,191 - -资产管理计划 306,981 - 17,792信托计划 28,197 - 11,769资产支持证券 60,284 5,917 14,001
合计 418,653 5,917 43,562
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品和投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于2019年12月31日，本集团因直接持有投资以及应收手续费而在资产负债表中反映的资产项目的账面价值金额不重大。
截至2019年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品及投资基金资产规模余额分别为人民币26,420.57亿元 (2018年12月31日：人民币25,758.57亿元) 及人民币13,321.84亿元 (2018年12月31日：人民币13,085.00亿元) 。
于2019年度，本集团通过拆出资金和买入返售的方式向自身发起设立的非保本理财产品提供融资交易的平均敞口为人民币491.42亿元 (2018年度：人民币731.05亿元) 。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行的。
(3) 本集团于本年度发起但于2019年12月31日已不再享有权益的未纳入合并财务报
表范围的结构化主体
本集团于2019年1月1日之后发行，并于2019年12月31日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币4,047.93亿元 (2018年1月1日之后发行，并于2018年12月31日之前到期的非保本理财产品发行量共计人民币7,085.88亿元) 。
于2019年度，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费及佣金收入为人民币
16.10亿元 (2018年度：人民币13.87亿元) 。
本集团于2019年1月1日之后发行，并于2019年12月31日之前已到期的投资基金发行总量共计人民币30.00亿元 (2018年1月1日之后发行，并于2018年12月31日之前已到期的投资基金发行总量共计人民币0.66亿元) 。
于2019年度，本集团在该类投资基金赚取的收入金额为人民币72.37万元 (2018年度：人民币19.00万元) 。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第108页
43. 现金及现金等价物
本集团现金及现金等价物按类别列示如下：
2019年 2018年附注四 12月31日 12月31日
现金 1 66,035 70,047存放中央银行非限制性款项 1 322,892 238,286原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项 224,374 224,886原到期日不超过三个月的拆出资金 230,140 290,067原到期日不超过三个月的买入返售款项 606,972 686,237
合计 1,450,413 1,509,523
44. 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第109页
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分析：
2019年
月
日 2018年
月
日
转让资产的
相关负债的
转让资产的
相关负债的
账面价值
账面价值
账面价值
账面价值
卖出回购交易30,375 29,766 33,161 45,780证券借出交易286,527 - 273,685 -
合计316,902 29,766 306,846 45,780
信贷资产证券化
本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产控制的，本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。于2019年12月31日，本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中，被证券化的信贷资产于转让日的金额为人民币3,841.56亿元 (于2018年12月31日，被证券化的信贷资产于转让日的金额为人民币2,563.46亿元) ；本集团继续确认的资产价值为人民币
520.16亿元 (2018年12月31日：人民币372.39亿元) 。
对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团未终止确认已转移的信贷资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。于2019年12月31日，本集团无未予以终止确认的已转移信贷资产的账面价值和相关金融负债的账面价值 (2018年12月31日：无) 。
45. 股票增值权计划
根据2006年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合资格的董事、监事、高管人员和其他由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行H股的价格进行授予和行使，且自授予之日起10年内有效。截至本财务报告批准日，本行还未授予任何股票增值权。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第110页
46. 质押资产
本集团作为负债或者或有负债的担保物的金融资产，包括证券、票据及贷款，主要为卖出回购款项及衍生金融工具的担保物。于2019年12月31日，上述作为担保物的金融资产的账面价值合计约为人民币2,279.38亿元 (2018年12月31日：约为人民币4,909.13亿元) 。
47. 担保物
本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可以出售或再次用于担保的担保物。截至2019年12月31日，本集团持有的上述作为担保物的证券公允价值约为人民币1,565.29亿元 (2018年12月31日：人民币2,273.72亿元) ，并将上述证券中公允价值约为人民币1,253.20亿元的证券在卖出回购协议下再次作为担保物 (2018年12月31日：人民币2,025.08亿元) 。本集团负有将证券返还至交易对手的义务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。
48. 受托业务
本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财务报表附注四、30所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本集团的合并资产负债表内。
五、 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定的经营分部主要包括公司金融业务、个人金融业务和资金业务。
公司金融业务
公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类对公中间业务等。
个人金融业务
个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务等。
资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖和衍生金融工具等。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第111页
其他
此部分包括本集团不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。分部信息的编制与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。
分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已于每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收入/支出，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收入/支出。
分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得税由本集团统一管理，不在分部间分配。
2019年度公司 个人 金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 292,325 222,324 92,277 - 606,926
其中： 外部利息净收入 284,211 91,336 231,379 - 606,926内部利息净收入/ (支出) 8,114 130,988 (139,102) - -
手续费及佣金净收入 88,963 65,219 1,418 - 155,600
其中：手续费及佣金收入 93,597 76,130 1,914 - 171,641手续费及佣金支出 (4,634) (10,911) (496) - (16,041)
其他营业净收入/ (支出)
(1)
7,120 (974) 2,727 7,075 15,948业务及管理费和营业外支出 (72,645) (106,838) (14,808) (5,760) (200,051)税金及附加 (3,660) (2,332) (1,676) (9) (7,677)
分部利润 312,103 177,399 79,938 1,306 570,746资产减值损失 (152,735) (24,480) (1,747) 5 (178,957)
营业收入 398,967 341,400 109,796 5,001 855,164营业支出 (239,645) (188,488) (31,604) (4,859) (464,596)
计提资产减值准备后利润 159,368 152,919 78,191 1,311 391,789所得税费用 (78,428)
净利润 313,361
折旧及摊销 9,341 8,068 3,392 689 21,490资本性支出 23,847 20,693 8,539 1,660 54,739
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第112页
2019年12月31日公司 个人金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 10,247,872 6,496,604 13,176,154 188,806 30,109,436
其中： 对联营及合营企业的投资 - - - 32,490 32,490固定资产及在建工程 107,184 92,978 37,602 46,852 284,616 其他非流动资产
(2)45,133 14,767 7,918 17,357 85,175
分部负债 12,854,095 10,763,847 3,540,594 258,897 27,417,433
信贷承诺 1,832,133 1,130,938 - - 2,963,071
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/ (损失)、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其
他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
2018年度公司 个人 金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 269,624 208,915 93,979 - 572,518
其中： 外部利息净收入 273,082 86,143 213,293 - 572,518内部利息净 (支出) /收入 (3,458) 122,772 (119,314) - -
手续费及佣金净收入 81,684 62,969 648 - 145,301
其中：手续费及佣金收入 87,382 73,739 1,226 - 162,347
手续费及佣金支出 (5,698) (10,770) (578) - (17,046)
其他营业净收入/ (支出)
(1)
2,551 1,606 (2,143) 8,299 10,313业务及管理费和营业外支出 (66,962) (96,015) (15,778) (7,589) (186,344)税金及附加 (3,835) (2,265) (1,671) (10) (7,781)
分部利润 283,062 175,210 75,035 700 534,007资产减值损失 (131,348) (30,926) 793 (113) (161,594)
营业收入 366,293 305,304 96,283 5,909 773,789营业支出 (214,665) (161,035) (20,455) (6,447) (402,602)
计提资产减值准备后利润 151,714 144,284 75,828 587 372,413所得税费用 (73,690)
净利润 298,723
折旧及摊销 6,617 5,758 2,669 702 15,746资本性支出 30,471 26,969 12,083 3,032 72,555
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第113页
2018年12月31日公司 个人金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 9,706,611 5,711,799 12,095,016 186,114 27,699,540
其中： 对联营及合营企业的投资 - - - 29,124 29,124固定资产及在建工程 106,462 94,565 42,046 45,533 288,606 其他非流动资产
(2)21,499 7,673 4,565 15,907 49,644
分部负债 12,292,100 9,664,481 3,179,501 218,575 25,354,657
信贷承诺 2,222,156 1,007,356 - - 3,229,512
(1) 包括投资收益、公允价值变动净损失、汇兑及汇率产品净（损失）/收益、其他业务收入、
其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
地理区域信息
本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国大陆境外设有分行或子公司 (包括：
中国香港、中国澳门、新加坡、法兰克福、卢森堡、首尔、东京、伦敦、阿拉木图、雅加达、莫斯科、多哈、迪拜、阿布扎比、悉尼、多伦多、吉隆坡、河内、曼谷、纽约、卡拉奇、孟买、金边、万象、利马、布宜诺斯艾利斯、圣保罗、奥克兰、科威特城、墨西哥城、仰光、利雅得、伊斯坦布尔、布拉格、苏黎世、马尼拉和维也纳等) 。
地理区域信息分类列示如下：
中国大陆境内 (总行和境内分行) ：
总行： 总行本部 (包括总行直属机构及其分支机构) ；长江三角洲： 上海，江苏，浙江，宁波；珠江三角洲： 广东，深圳，福建，厦门；环渤海地区： 北京，天津，河北，山东，青岛；中部地区： 山西，河南，湖北，湖南，安徽，江西，海南； 西部地区： 重庆，四川，贵州，云南，广西，陕西，甘肃，青海，宁夏，
新疆，内蒙古，西藏；及东北地区： 辽宁，黑龙江，吉林，大连。
境外及其他： 境外分行及境内外子公司和对联营及合营企业的投资。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第114页
2019年度中国大陆境内 (总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 58,136 101,108 78,203 127,262 82,120 99,377 25,692 35,028 - 606,926
其中： 外部利息净收入 252,757 63,970 63,493 24,537 64,071 85,531 16,336 36,231 - 606,926内部利息净 (支出) /收入 (194,621) 37,138 14,710 102,725 18,049 13,846 9,356 (1,203) - -
手续费及佣金净收入 33,437 31,455 23,040 20,452 14,705 18,978 4,019 11,173 (1,659) 155,600
其中： 手续费及佣金收入 40,631 32,905 23,978 21,618 15,677 20,082 4,272 15,301 (2,823) 171,641手续费及佣金支出 (7,194) (1,450) (938) (1,166) (972) (1,104) (253) (4,128) 1,164 (16,041)
其他营业净收入/ (支出)
(1)
9,445 (3,906) (576) (3,824) (1,922) (2,616) (495) 18,279 1,563 15,948业务及管理费和营业外支出 (20,227) (29,329) (22,555) (32,504) (29,090) (34,670) (11,933) (19,854) 111 (200,051)税金及附加 (318) (1,420) (1,041) (1,238) (997) (1,307) (390) (966) - (7,677)
分部利润 80,473 97,908 77,071 110,148 64,816 79,762 16,893 43,660 15 570,746资产减值损失 (40,400) (15,572) (15,821) (40,049) (22,546) (21,127) (14,150) (9,292) - (178,957)
营业收入 100,962 131,666 102,075 146,640 96,666 118,061 29,928 130,922 (1,756) 855,164营业支出 (60,913) (49,549) (40,963) (76,605) (54,361) (59,617) (27,223) (97,135) 1,770 (464,596)
计提资产减值准备后利润 40,073 82,336 61,250 70,099 42,270 58,635 2,743 34,368 15 391,789所得税费用 (78,428)
净利润 313,361
折旧及摊销 2,659 2,953 2,323 3,345 3,281 3,713 1,399 1,817 - 21,490资本性支出 3,784 3,898 3,092 5,103 3,374 4,309 1,255 29,924 - 54,739
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/ (损失)、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第115页
2019年12月31日中国大陆境内 (总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 10,687,512 6,380,888 4,126,087 4,256,707 2,973,119 3,841,497 1,140,631 3,971,298 (7,330,839) 30,046,900其中： 对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 32,490 - 32,490固定资产及在建工程 11,964 31,896 11,735 19,939 18,023 22,687 9,346 159,026 - 284,616 其他非流动资产
(1)13,250 8,386 6,255 7,665 8,771 12,692 2,160 25,996 - 85,175未分配资产 62,536
总资产 30,109,436
地理区域负债 8,135,659 6,694,114 4,164,747 7,051,203 2,996,409 3,675,924 1,207,528 724,638 (7,330,853) 27,319,369未分配负债 98,064
总负债 27,417,433
信贷承诺 1,266,960 767,677 464,593 655,424 252,299 464,788 122,273 725,581 (1,756,524) 2,963,071
(1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第116页
2018年度中国大陆境内 (总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 87,602 88,472 67,166 113,668 71,082 87,629 23,756 33,143 - 572,518
其中： 外部利息净收入 228,918 61,134 55,342 30,593 59,236 80,818 18,202 38,275 - 572,518内部利息净 (支出) /收入 (141,316) 27,338 11,824 83,075 11,846 6,811 5,554 (5,132) - -
手续费及佣金净收入 3,907 38,284 27,704 23,785 17,258 20,869 4,644 8,850 - 145,301
其中： 手续费及佣金收入 7,665 40,290 29,141 25,622 18,778 22,819 5,079 15,309 (2,356) 162,347手续费及佣金支出 (3,758) (2,006) (1,437) (1,837) (1,520) (1,950) (435) (6,459) 2,356 (17,046)
其他营业净 (支出) /收入
(1)
(5,125) (611) (496) (663) (178) 15 (455) 18,114 (288) 10,313业务及管理费和营业外支出 (18,307) (27,804) (20,948) (30,545) (27,426) (31,809) (11,546) (18,247) 288 (186,344)税金及附加 (484) (1,386) (1,027) (1,225) (1,026) (1,290) (401) (942) - (7,781)
分部利润 67,593 96,955 72,399 105,020 59,710 75,414 15,998 40,918 - 534,007资产减值损失 (29,087) (19,899) (20,268) (29,537) (23,683) (21,005) (10,436) (7,679) - (161,594)
营业收入 91,636 126,494 94,694 137,318 88,433 108,855 28,068 98,514 (223) 773,789营业支出 (83,222) (43,000) (37,383) (56,158) (47,297) (48,866) (21,078) (65,886) 288 (402,602)
计提资产减值准备后利润 38,506 77,056 52,131 75,483 36,027 54,409 5,562 33,239 - 372,413所得税费用 (73,690)
净利润 298,723
折旧及摊销 2,634 2,019 1,429 2,202 2,632 3,025 1,199 606 - 15,746资本性支出 2,655 3,133 1,767 3,838 2,410 2,801 975 54,976 - 72,555
(1) 包括投资收益、公允价值变动净损失、汇兑及汇率产品净 (损失) / 收益、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第117页
2018年12月31日中国大陆境内 (总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 9,803,222 5,860,977 3,700,969 4,085,516 2,758,294 3,530,531 1,120,364 3,695,699 (6,914,407) 27,641,165其中： 对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 29,124 - 29,124固定资产及在建工程 12,038 31,225 11,117 18,312 18,043 22,486 9,572 165,813 - 288,606 其他非流动资产
(1)
11,606 6,022 3,673 4,219 7,066 10,770 1,659 4,629 - 49,644未分配资产 58,375
总资产 27,699,540
地理区域负债 7,532,137 6,166,615 3,719,458 6,639,630 2,733,284 3,378,285 1,134,009 879,687 (6,914,407) 25,268,698未分配负债 85,959
总负债 25,354,657
信贷承诺 1,140,804 652,201 372,549 544,264 231,154 412,271 82,387 720,824 (926,942) 3,229,512
(1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第118页
六、 或有事项、承诺及主要表外事项
1. 财务承诺
资本性支出承诺
于资产负债表日，本集团的资本性支出承诺列示如下：
2019年 2018年12月31日 12月31日
已签约 31,915 33,042
经营性租赁承诺
经营性租赁承诺—承租人
于2018年12月31日，本集团就下列期间的不可撤销的经营性租赁合同的未来最低应支付的租金为：
2018年12月31日
一年以内 6,546一至二年 4,802二至三年 3,321三至五年 4,683五年以上 2,331
合计 21,683
本集团作为承租人租用了一些物业、电子设备、运输设备和其他办公设备，在原租赁准则下，分类为经营性租赁。本集团于2019年1月1日采用经修订的追溯法过渡至新租赁准则，将尚未支付的租赁付款额现值确认为租赁负债 (详见附注
三、39) 。本集团于2019年1月1日采用新租赁准则后，按照新租赁准则的要求
将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债 (详见附注三、39和附注四、
22) 。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第119页
经营性租赁承诺—出租人
于资产负债表日，本集团就下列期间的不可撤销的经营租出固定资产最低租赁收款额为：
2019年 2018年12月31日 12月31日
一年以内 21,018 16,068一至二年 24,816 16,930二至三年 21,614 16,175三至五年 41,064 29,617五年以上 94,249 88,258
合计 202,761 167,048
2. 信贷承诺
本集团在任何时点均有未履行的授信承诺。这些承诺包括已批准发放的贷款和未使用的信用卡信用额度。
本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡信用额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保证凭信的金额为如果交易对手未能履约，本集团将在资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
2019年 2018年12月31日 12月31日
银行承兑汇票 311,300 263,038开出保证凭信—融资保函 69,634 104,146—非融资保函 414,245 405,155开出即期信用证 40,932 42,918开出远期信用证及其他付款承诺 156,685 162,801贷款承诺—原到期日在一年以内 187,651 151,927—原到期日在一年或以上 625,146 1,061,666信用卡信用额度 1,157,478 1,037,861
合计 2,963,071 3,229,512
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第120页
2019年 2018年12月31日 12月31日
信贷承诺的信用风险加权资产 (1) 1,306,831 1,402,715
(1) 信贷承诺的信用风险加权资产根据原中国银行业监督管理委员会 (“原中国
银监会”) 核准的范围采用内部评级法计算，内部评级法未覆盖部分采用权重法计算。
3. 委托资金及贷款
2019年 2018年12月31日 12月31日
委托资金 1,916,638 920,829
委托贷款 1,916,362 920,476
委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用的资金，贷款相关的信用风险由委托人承担。
委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人指定的借款人。本集团不承担任何风险。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第121页
4. 或有事项
4.1 未决诉讼
于2019年12月31日，本行及/或其子公司作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币42.33亿元 (2018年12月31日：人民币41.54亿元) 。
管理层认为，本集团及本行已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了足够准备，该等诉讼案件的最终裁决结果预计不会对本集团及本行的财务状况及经营结果产生重大影响。
4.2 国债兑付承诺及其他证券承销承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2019年12月31日，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民币896.44亿元 (2018年12月31日：人民币858.45亿元)。管理层认为在该等国债到期前，本行所需兑付的国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
于2019年12月31日，本集团及本行未到期的证券承销承诺金额为人民币10.00亿元 (2018年12月31日：人民币1.00亿元) 。
七、 金融工具风险管理
本集团主要风险的描述与分析如下：
董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本集团的风险管理职能。
行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任风险管理委员会及资产负债管理委员会主席。该两个委员会负责制订风险管理战略及政策，并经行长就有关战略及政策向董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行长对各项风险进行监管和决策。
本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：其中信贷管理部门负责监控信用风险，风险管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合规部门负责监控操作风险。风险管理部门主要负责协调及建立全面的风险管理框架、汇总报告信用风险、市场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报。
在分行层面，风险管理实行双线汇报制度，在此制度下，各分行的风险管理部门同时向总行各相应的风险管理部门和相关分行的管理层汇报。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第122页
1. 信用风险
信用风险的定义及范围
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的信贷资产、存拆放款项和证券投资。
除信贷资产、存拆放款项及证券投资会给本集团带来信用风险外，本集团亦会在其他方面面对信用风险。由衍生金融工具产生的信用风险，在任何时候都只局限于记录在资产负债表中的衍生金融资产。此外，本集团对客户提供担保，因此可能要求本集团代替客户付款，该款项将根据协议的条款向客户收回。因此本集团承担与贷款相近的风险，适用同样的风险控制程序及政策来降低风险。
信用风险的评价方法
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个阶段的主要定义请参见财务报表附注三、9.金融资产的减值。
信用风险显著增加
本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团通过金融工具的违约概率是否大幅上升、逾期是否超过30天、市场价格是否连续下跌等其他表明信用风险显著增加情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对违约的界定
法人客户违约是指法人客户在违约认定时点存在下述情况之一：
(1) 客户对本集团至少一笔信用风险业务逾期90天 (不含) 以上?
(2) 本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还本
集团债务?
(3) 客户在其他金融机构存在本条(1)、(2)款所述事项。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第123页
零售业务违约是指个人客户项下单笔信贷资产存在下述情况之一：
(1) 贷款本金或利息持续逾期90天 (不含) 以上?
(2) 贷款核销?
(3) 本集团认为个人客户项下单笔信贷资产可能无法全额偿还本行债务?
对已发生减值的判定
一般来讲，当发生以下情况时，本集团认定金融资产已发生信用减值：
? 金融资产逾期90天以上；? 本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况不会作出的让步；? 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；? 因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；? 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对参数、假设及估计技术的说明
根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的计量采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) ，并考虑货币的时间价值。相关定义如下：
违约概率是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可能性。本集团的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；
违约损失率是指考虑前瞻性信息后，预计违约导致的损失金额占风险暴露的比例。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，加入前瞻性调整后确认；
违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据历史还款情况统计结果进行确认。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及违约损失率的变动情况。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第124页
已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失计量采用贴现现金流法，如果有客观证据显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算减值准备时，管理层会考虑以下因素：
? 借款人经营计划的可持续性；? 当发生财务困难时提高业绩的能力；? 项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；? 其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及? 预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减值准备进行评估。
预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值 (GDP) 、居民消费价格指数(CPI) 、采购经理人指数 (PMI) 、M2、工业增加值、全国房地产开发景气指数等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率的影响。本集团至少于每季度对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估计。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、中性、悲观的情景及其权重，从而计算本集团加权平均预期信用损失准备金。
核销政策
当本集团执行了相关必要的程序后，金融资产仍然未能收回时，则将其进行核销。
金融资产的合同修改
为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难对贷款的合同条款进行修改。
这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基于管理层判断客户很可能继续还款的指标，本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务，且对该政策持续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。重组贷款应当经过至少连续6个月的观察期，并达到对应阶段分类标准后才能回调。
经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
经重组客户贷款及垫款 7,319 7,211 5,008 5,083
其中： 已减值客户贷款及垫款 2,983 3,112 2,811 2,903
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第125页
担保物和其他信用增级
本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数，本集团实施了相关指引。
对于买入返售交易，担保物主要为票据或有价证券。本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可以出售或再次用于担保的担保物。
对于公司类贷款及垫款，担保物主要为房地产或其他资产。截至2019年12月31日，公司贷款及票据贴现账面总额为人民币103,776.95亿元 (2018年12月31日：
人民币97,833.31亿元) ，其中有担保物覆盖的敞口为人民币35,832.96亿元 (2018年12月31日：人民币32,085.71亿元) 。
对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。截至2019年12月31日，个人贷款账面总额为人民币63,836.24亿元 (2018年12月31日：人民币56,365.74亿元) ，其中，有担保物覆盖的敞口人民币55,657.71亿元 (2018年12月31日：人民币49,134.32亿元) 。
在办理贷款抵质押担保时，本集团优先选取价值相对稳定、变现能力较强的担保物，一般不接受不易变现、不易办理登记手续或价格波动较大的担保物。担保物的价值需由本集团或本集团认可的估价机构进行评估、确认，担保物的价值可以覆盖担保物所担保的贷款债权，担保物的抵质押率综合考虑担保物种类、使用情况、变现能力、价格波动、变现成本等因素合理确定。担保物需按照法律要求办理相关登记交付手续。信贷人员定期对担保物进行监督检查，并对担保物价值变化情况进行评估认定。
管理层会定期监察担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本集团不将抵债资产用于商业用途。
本集团于本年度取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币5.99亿元 (2018年度：人民币17.74亿元) 。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第126页
1.1 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
于资产负债表日，不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
存放中央银行款项 3,251,881 3,302,529 3,191,150 3,249,421存放同业及其他金融机构款项 475,325 384,646 481,970 359,472拆出资金 567,043 577,803 707,526 671,930衍生金融资产 68,311 71,335 35,991 38,295买入返售款项 845,186 734,049 644,278 521,393客户贷款及垫款 16,326,552 15,046,132 15,469,899 14,211,777金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 837,972 750,957 768,689 709,262—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,421,609 1,400,244 1,183,167 1,217,762—以摊余成本计量的金融投资 5,208,167 4,519,182 5,070,669 4,362,174其他 181,028 166,363 137,852 116,771
小计 29,183,074 26,953,240 27,691,191 25,458,257信贷承诺 2,963,071 3,229,512 2,935,669 3,195,270
最大信用风险敞口 32,146,145 30,182,752 30,626,860 28,653,527
1.2 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相同。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第127页
(1) 客户贷款及垫款
按地区分布
本集团及本行客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按地区分类列示如下：
本集团
2019年12月31日 2018年12月31日金额 比例 金额 比例
总行 774,578 4.62% 723,302 4.69%长江三角洲 3,124,793 18.64% 2,823,603 18.32%珠江三角洲 2,341,370 13.97% 2,072,857 13.44%环渤海地区 2,739,585 16.34% 2,524,307 16.37%中部地区 2,445,215 14.60% 2,202,221 14.28%西部地区 2,991,010 17.84% 2,735,901 17.74%东北地区 798,691 4.77% 759,140 4.92%境外及其他 1,546,077 9.22% 1,578,574 10.24%
合计 16,761,319 100.00% 15,419,905 100.00%
本行2019年12月31日 2018年12月31日金额 比例 金额 比例
总行 774,578 4.87% 730,602 5.01%长江三角洲 3,124,793 19.66% 2,823,603 19.36%珠江三角洲 2,341,370 14.73% 2,072,857 14.22%环渤海地区 2,748,245 17.29% 2,538,235 17.41%中部地区 2,445,215 15.38% 2,202,221 15.11%西部地区 2,991,010 18.82% 2,737,527 18.78%东北地区 798,691 5.02% 767,556 5.27%境外及其他 672,893 4.23% 705,305 4.84%
合计 15,896,795 100.00% 14,577,906 100.00%
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第128页
按行业分布
本集团及本行客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按贷款客户不同行业分类列示如下：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
交通运输、仓储和邮政业 2,304,923 2,070,542 2,173,217 1,957,627制造业 1,655,775 1,569,387 1,599,715 1,518,030租赁和商务服务业 1,252,193 1,145,342 1,218,054 1,094,756电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,021,366 1,004,744 987,473 976,464水利、环境和公共设施管理业 926,499 786,803 914,124 771,973房地产业 908,254 850,038 719,782 677,177批发和零售业 537,326 626,059 472,972 583,254金融业 300,159 295,271 213,981 207,383建筑业 284,949 265,149 264,371 247,209采矿业 211,241 234,976 186,683 207,360科教文卫 231,260 196,046 211,812 174,180其他 321,876 374,537 277,891 293,678
公司类贷款小计 9,955,821 9,418,894 9,240,075 8,709,091
个人住房及经营性贷款 5,512,175 4,805,944 5,419,444 4,725,728其他 871,449 830,630 822,432 789,810
个人贷款小计 6,383,624 5,636,574 6,241,876 5,515,538
票据贴现 421,874 364,437 414,844 353,277
客户贷款及垫款合计 16,761,319 15,419,905 15,896,795 14,577,906
按担保方式分布
本集团及本行客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：
本集团 本行2019年 2018年 2019年 2018年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
信用贷款 5,369,713 4,950,419 5,280,251 4,879,351保证贷款 2,078,921 2,157,264 1,980,407 2,036,586抵押贷款 7,884,774 7,056,026 7,270,280 6,459,127质押贷款 1,427,911 1,256,196 1,365,857 1,202,842
合计 16,761,319 15,419,905 15,896,795 14,577,906
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第129页
逾期贷款
本集团及本行逾期贷款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：
本集团
2019年12月31日逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年 至90天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 27,232 21,684 17,831 5,474 72,221保证贷款 17,046 25,698 21,799 9,876 74,419抵押贷款 35,613 36,689 25,003 11,186 108,491质押贷款 3,193 5,554 2,215 2,123 13,085
合计 83,084 89,625 66,848 28,659 268,216
2018年12月31日逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年 至90天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 31,229 30,227 10,507 3,206 75,169保证贷款 18,536 21,206 23,684 12,502 75,928抵押贷款 39,324 30,074 24,095 12,608 106,101质押贷款 2,064 2,339 4,724 3,607 12,734
合计 91,153 83,846 63,010 31,923 269,932
本行
2019年12月31日逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年 至90天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 26,739 21,426 17,505 5,466 71,136保证贷款 16,946 25,603 21,527 9,861 73,937抵押贷款 32,113 33,391 24,113 10,846 100,463质押贷款 2,929 5,500 2,079 2,121 12,629
合计 78,727 85,920 65,224 28,294 258,165
2018年12月31日逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年 至90天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 30,569 29,588 10,388 3,171 73,716保证贷款 18,181 20,909 23,596 12,365 75,051抵押贷款 34,743 28,258 23,233 11,389 97,623质押贷款 1,537 1,313 4,499 3,604 10,953
合计 85,030 80,068 61,716 30,529 257,343
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第130页
(2) 债券投资
按发行人分布
本集团及本行债券投资 (未含应计利息) 按发行人及投资类别列示如下：
本集团
2019年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量 金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 60,509 421,919 4,306,848 4,789,276政策性银行 41,444 198,839 412,239 652,522银行同业及其他金融机构 179,106 306,242 340,218 825,566企业 77,198 474,271 44,017 595,486
合计 358,257 1,401,271 5,103,322 6,862,850
2018年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量 金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 42,296 413,941 3,617,465 4,073,702政策性银行 49,291 223,877 501,564 774,732银行同业及其他金融机构 126,420 302,685 264,645 693,750企业 25,742 436,824 44,326 506,892
合计 243,749 1,377,327 4,428,000 6,049,076
本行
2019年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量 金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 34,283 362,172 4,258,695 4,655,150政策性银行 38,515 167,984 402,482 608,981银行同业及其他金融机构 170,513 249,532 313,494 733,539企业 63,992 385,396 25,380 474,768
合计 307,303 1,165,084 5,000,051 6,472,438
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第131页
2018年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量 金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 24,153 380,287 3,555,980 3,960,420政策性银行 49,290 202,787 484,456 736,533银行同业及其他金融机构 124,144 242,056 236,395 602,595企业 21,425 372,026 22,476 415,927
合计 219,012 1,197,156 4,299,307 5,715,475
按评级分布分析
本集团及本行采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照彭博综合评级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债券投资账面价值 (未包含应计利息) 按投资评级分布如下：
本集团
2019年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,613,759 3,133,011 6,645 13,211 22,650 4,789,276政策性银行 633,828 213 2,617 15,551 313 652,522银行同业及其他金融机构 281,128 365,377 18,672 84,343 76,046 825,566企业 104,386 342,866 25,892 63,480 58,862 595,486
合计 2,633,101 3,841,467 53,826 176,585 157,871 6,862,850
2018年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,479,735 2,557,514 5,217 15,840 15,396 4,073,702政策性银行 758,698 2,289 965 11,894 886 774,732银行同业及其他金融机构 232,352 312,628 17,605 72,531 58,634 693,750企业 53,501 351,062 9,153 56,597 36,579 506,892
合计 2,524,286 3,223,493 32,940 156,862 111,495 6,049,076
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第132页
本行
2019年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,529,694 3,102,098 5,668 8,201 9,489 4,655,150政策性银行 596,740 - 2,479 9,654 108 608,981银行同业及其他金融机构 262,220 346,431 13,800 59,566 51,522 733,539企业 85,529 328,019 5,559 29,639 26,022 474,768
合计 2,474,183 3,776,548 27,506 107,060 87,141 6,472,438
2018年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,422,978 2,519,288 4,277 6,438 7,439 3,960,420政策性银行 728,911 - 965 6,575 82 736,533银行同业及其他金融机构 221,797 293,355 12,190 42,796 32,457 602,595企业 33,990 338,290 8,105 21,250 14,292 415,927
合计 2,407,676 3,150,933 25,537 77,059 54,270 5,715,475
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第133页
1.3 金融工具信用质量分析
本集团及本行金融工具风险阶段划分如下：
本集团
2019年12月31日账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,317,916 - - 3,317,916 - - - -存放同业及其他金融机构款项 475,886 - - 475,886 (561) - - (561)贵金属租赁 153,710 1,485 546 155,741 (524) (333) (272) (1,129)拆出资金 548,979 18,748 - 567,727 (658) (26) - (684)买入返售款项 685,623 - - 685,623 (94) - - (94)客户贷款及垫款 15,682,629 452,439 239,564 16,374,632 (215,316) (78,494) (184,688) (478,498)其中：公司类贷款及垫款 9,342,748 426,540 200,722 9,970,010 (162,181) (70,451) (149,328) (381,960)个人贷款 6,335,675 25,899 38,842 6,400,416 (53,134) (8,043) (35,360) (96,537)票据贴现 4,206 - - 4,206 (1) - - (1)金融投资 5,206,604 5,118 166 5,211,888 (2,255) (1,339) (127) (3,721)
以摊余成本计量的金融资产合计 26,071,347 477,790 240,276 26,789,413 (219,408) (80,192) (185,087) (484,687)
2019年12月31日账面价值 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产客户贷款及垫款 423,370 - 623 423,993 (227) - (5) (232)其中：公司类贷款及垫款 6,325 - - 6,325 (21) - - (21)票据贴现 417,045 - 623 417,668 (206) - (5) (211)金融投资 1,417,535 4,074 - 1,421,609 (1,778) (80) (198) (2,056)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 1,840,905 4,074 623 1,845,602 (2,005) (80) (203) (2,288)
信贷承诺 2,913,139 49,051 881 2,963,071 (25,266) (3,072) (196) (28,534)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第134页
本集团
2018年12月31日账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,372,576 - - 3,372,576 - - - -存放同业及其他金融机构款项 385,047 - - 385,047 (401) - - (401)贵金属租赁 103,110 750 329 104,189 (530) (226) (202) (958)拆出资金 569,366 9,051 - 578,417 (592) (22) - (614)买入返售款项 559,295 - - 559,295 (40) - - (40)客户贷款及垫款 14,310,149 552,086 234,777 15,097,012 (158,084) (81,406) (173,241) (412,731)其中：公司类贷款及垫款 8,714,321 527,291 194,637 9,436,249 (109,399) (74,298) (136,499) (320,196)个人贷款 5,585,639 24,795 40,120 5,650,554 (48,670) (7,108) (36,722) (92,500)票据贴现 10,189 - 20 10,209 (15) - (20) (35)金融投资 4,516,711 4,793 161 4,521,665 (1,504) (854) (125) (2,483)
以摊余成本计量的金融资产合计 23,816,254 566,680 235,267 24,618,201 (161,151) (82,508) (173,568) (417,227)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2018年12月31日账面价值 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产客户贷款及垫款 360,234 1 248 360,483 (198) (0) (248) (446)其中：公司类贷款及垫款 6,255 - - 6,255 (13) - - (13)票据贴现 353,979 1 248 354,228 (185) (0) (248) (433)金融投资 1,398,443 1,801 - 1,400,244 (1,622) (92) (196) (1,910)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 1,758,677 1,802 248 1,760,727 (1,820) (92) (444) (2,356)
信贷承诺 3,175,598 53,160 754 3,229,512 (28,811) (5,342) (562) (34,715)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第135页
本行
2019年12月31日账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,251,450 - - 3,251,450 - - - -存放同业及其他金融机构款项 482,350 - - 482,350 (380) - - (380)贵金属租赁 153,869 1,485 546 155,900 (524) (333) (272) (1,129)拆出资金 708,110 - - 708,110 (584) - - (584)买入返售款项 644,368 - - 644,368 (90) - - (90)客户贷款及垫款 14,868,162 422,732 232,195 15,523,089 (209,827) (75,159) (180,679) (465,665)其中：公司类贷款及垫款 8,669,773 397,841 193,749 9,261,363 (157,257) (67,327) (145,530) (370,114)个人贷款 6,194,551 24,891 38,446 6,257,888 (52,569) (7,832) (35,149) (95,550)票据贴现 3,838 - - 3,838 (1) - - (1)金融投资 5,070,271 3,000 105 5,073,376 (1,811) (830) (66) (2,707)
以摊余成本计量的金融资产合计 25,178,580 427,217 232,846 25,838,643 (213,216) (76,322) (181,017) (470,555)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2019年12月31日账面价值 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产客户贷款及垫款 410,383 - 623 411,006 (206) - (5) (211)其中：公司类贷款及垫款 - - - - - - - -票据贴现 410,383 - 623 411,006 (206) - (5) (211)金融投资 1,182,275 892 - 1,183,167 (1,472) (75) (198) (1,745)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 1,592,658 892 623 1,594,173 (1,678) (75) (203) (1,956)
信贷承诺 2,888,342 46,454 873 2,935,669 (24,468) (3,059) (192) (27,719)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第136页
本行
2018年12月31日账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,313,748 - - 3,313,748 - - - -存放同业及其他金融机构款项 359,865 - - 359,865 (393) - - (393)贵金属租赁 103,110 750 329 104,189 (530) (226) (202) (958)拆出资金 672,468 - - 672,468 (538) - - (538)买入返售款项 521,430 - - 521,430 (37) - - (37)客户贷款及垫款 13,546,702 492,973 227,825 14,267,500 (152,877) (78,524) (169,073) (400,474)其中：公司类贷款及垫款 8,071,741 469,341 188,130 8,729,212 (104,732) (71,635) (132,684) (309,051)个人贷款 5,465,531 23,632 39,675 5,528,838 (48,130) (6,889) (36,369) (91,388)票据贴现 9,430 - 20 9,450 (15) - (20) (35)金融投资 4,361,361 3,000 101 4,364,462 (1,392) (830) (66) (2,288)
以摊余成本计量的金融资产合计 22,878,684 496,723 228,255 23,603,662 (155,767) (79,580) (169,341) (404,688)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2018年12月31日账面价值 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产客户贷款及垫款 343,578 1 248 343,827 (184) (0) (248) (432)其中：公司类贷款及垫款 - - - - - - - -票据贴现 343,578 1 248 343,827 (184) (0) (248) (432)金融投资 1,216,742 1,020 - 1,217,762 (1,407) (90) (196) (1,693)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 1,560,320 1,021 248 1,561,589 (1,591) (90) (444) (2,125)
信贷承诺 3,131,523 62,795 952 3,195,270 (28,189) (5,337) (562) (34,088)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第137页
2. 流动性风险
流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：
? 优化资产负债结构；? 保持稳定的存款基础；? 预测现金流量和评估流动资产水平；及? 保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第138页
2.1 资产及负债按到期日分析
本集团及本行的资产及负债按到期日分析如下。本集团及本行对金融工具预期的剩余期限与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
本集团
2019年12月31日逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 615,890 1,018 3,850 20,743 - - 2,676,415 3,317,916存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 181,267 846,498 310,639 493,006 55,302 842 - 1,887,554衍生金融资产 498 5,045 6,878 28,784 20,962 6,144 - 68,311客户贷款及垫款 31,249 985,299 712,711 2,791,186 3,559,038 8,190,112 56,957 16,326,552金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 10,661 10,955 43,762 421,926 161,035 180,555 133,184 962,078—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 43,068 87,534 242,037 759,038 289,932 55,263 1,476,872—以摊余成本计量的金融投资 - 66,799 139,014 708,768 2,466,714 1,824,696 2,176 5,208,167长期股权投资 - - - - - - 32,490 32,490固定资产及在建工程 - - - - - - 284,616 284,616其他 268,114 78,408 41,887 21,220 27,945 31,242 76,064 544,880
资产合计 1,107,679 2,037,090 1,346,275 4,727,670 7,050,034 10,523,523 3,317,165 30,109,436
负债：
向中央银行借款 - - 141 - 876 - - 1,017同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,623,797 354,801 215,289 250,474 46,856 38,629 - 2,529,846以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,486 760 2,054 21,629 14,812 2,501 - 102,242衍生金融负债 769 5,440 6,547 42,466 22,830 7,128 - 85,180存款证 - 78,222 158,141 110,912 8,153 - - 355,428客户存款 12,461,763 1,063,032 1,581,922 4,725,038 3,121,105 24,795 - 22,977,655已发行债务证券 - 14,399 24,999 77,835 276,082 349,560 - 742,875其他 109,527 148,125 58,588 214,862 60,474 31,614 - 623,190
负债合计 14,256,342 1,664,779 2,047,681 5,443,216 3,551,188 454,227 - 27,417,433
流动性净额 (13,148,663) 372,311 (701,406) (715,546) 3,498,846 10,069,296 3,317,165 2,692,003
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第139页
本集团
2018年12月31日逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 564,172 - - 7,303 - - 2,801,101 3,372,576存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 153,907 897,537 257,859 316,762 69,856 577 - 1,696,498衍生金融资产 61 13,448 15,369 24,278 11,645 6,534 - 71,335客户贷款及垫款 21,943 914,097 621,648 2,600,254 3,567,565 7,249,737 70,888 15,046,132金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 6,164 44,236 44,671 109,843 405,552 131,963 62,918 805,347—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 52,098 57,803 244,232 775,046 272,032 28,952 1,430,163—以摊余成本计量的金融投资 7 39,686 130,695 415,725 2,473,116 1,459,953 - 4,519,182长期股权投资 - - - - - - 29,124 29,124固定资产及在建工程 - - - - - - 288,606 288,606其他 257,916 49,564 19,372 15,912 18,176 38,240 41,397 440,577
资产合计 1,004,170 2,010,666 1,147,417 3,734,309 7,320,956 9,159,036 3,322,986 27,699,540
负债：
向中央银行借款 - - - 71 410 - - 481同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,129,334 510,830 302,505 310,489 31,569 44,569 - 2,329,296以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 67,859 478 382 5,570 11,334 1,777 - 87,400衍生金融负债 415 14,081 15,570 28,094 9,778 5,635 - 73,573存款证 - 60,071 126,157 140,227 14,450 449 - 341,354客户存款 11,578,642 919,716 1,337,250 4,978,718 2,582,550 12,058 - 21,408,934已发行债务证券 - 19,689 7,021 65,335 238,450 287,347 - 617,842其他 285,333 53,041 33,234 90,604 20,299 13,266 - 495,777
负债合计 13,061,583 1,577,906 1,822,119 5,619,108 2,908,840 365,101 - 25,354,657
流动性净额 (12,057,413) 432,760 (674,702) (1,884,799) 4,412,116 8,793,935 3,322,986 2,344,883
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第140页
本行
2019年12月31日逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 573,814 1,018 3,850 20,743 - - 2,652,025 3,251,450存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 194,005 723,324 280,445 464,484 164,996 6,520 - 1,833,774衍生金融资产 - 519 1,148 20,729 11,451 2,144 - 35,991客户贷款及垫款 13,879 955,087 674,015 2,669,618 3,184,426 7,919,016 53,858 15,469,899金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 10,508 5,639 31,157 408,105 141,905 171,272 35,490 804,076—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 25,067 65,837 217,540 659,162 215,561 29,348 1,212,515—以摊余成本计量的金融投资 - 60,782 129,974 679,018 2,410,874 1,787,845 2,176 5,070,669长期股权投资 - - - - - - 172,949 172,949固定资产及在建工程 - - - - - - 125,849 125,849其他 211,166 69,131 38,642 19,370 13,111 29,645 46,612 427,677
资产合计 1,003,372 1,840,567 1,225,068 4,499,607 6,585,925 10,132,003 3,118,307 28,404,849
负债：
向中央银行借款 - - 141 - 876 - - 1,017同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,628,385 200,091 169,700 213,421 24,918 - - 2,236,515以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,446 542 291 18,496 5,780 - - 85,555衍生金融负债 - 718 791 35,512 12,096 1,609 - 50,726存款证 - 63,223 124,230 102,091 8,152 - - 297,696客户存款 12,268,651 860,264 1,372,982 4,552,047 3,099,694 24,652 - 22,178,290已发行债务证券 - 13,683 15,813 52,393 169,406 343,533 - 594,828其他 28,290 133,318 52,900 158,472 17,584 4,848 - 395,412
负债合计 13,985,772 1,271,839 1,736,848 5,132,432 3,338,506 374,642 - 25,840,039
流动性净额 (12,982,400) 568,728 (511,780) (632,825) 3,247,419 9,757,361 3,118,307 2,564,810
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第141页
本行
2018年12月31日逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 533,689 - - 7,303 - - 2,772,756 3,313,748存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 126,758 760,246 229,712 332,108 99,673 4,298 - 1,552,795衍生金融资产 - 7,709 10,080 18,176 1,249 1,081 - 38,295客户贷款及垫款 12,777 903,927 573,073 2,496,675 3,225,042 6,933,254 67,029 14,211,777金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 6,080 41,236 44,088 96,962 392,581 123,395 36,303 740,645—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 45,788 50,630 224,701 675,993 220,650 28,075 1,245,837—以摊余成本计量的金融投资 7 29,792 104,760 379,595 2,408,462 1,439,558 - 4,362,174长期股权投资 - - - - - - 148,093 148,093固定资产及在建工程 - - - - - - 123,064 123,064其他 186,175 47,757 7,746 10,465 15,253 30,352 29,725 327,473
资产合计 865,486 1,836,455 1,020,089 3,565,985 6,818,253 8,752,588 3,205,045 26,063,901
负债：
向中央银行借款 - - - - 410 - - 410同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,102,850 313,885 264,097 243,200 21,103 - - 1,945,135以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 67,257 - - 4,363 7,117 - - 78,737衍生金融负债 - 8,349 10,065 21,309 1,348 1,049 - 42,120存款证 - 50,770 98,307 117,404 14,450 449 - 281,380客户存款 11,400,958 694,147 1,189,630 4,793,308 2,557,518 11,367 - 20,646,928已发行债务证券 - 19,536 8,320 44,808 149,606 277,021 - 499,291其他 156,604 45,960 31,854 83,554 8,591 3,731 - 330,294
负债合计 12,727,669 1,132,647 1,602,273 5,307,946 2,760,143 293,617 - 23,824,295
流动性净额 (11,862,183) 703,808 (582,184) (1,741,961) 4,058,110 8,458,971 3,205,045 2,239,606
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第142页
2.2 未经折现合同现金流量按到期日分析
本集团及本行金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。由于未经折现合同现金流包括本金和利息，因此下表中某些科目的金额不能直接与资产负债表中的金额对应。本集团及本行对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
本集团
2019年12月31日逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(4)非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 615,890 1,018 7,463 20,743 - - 2,676,415 3,321,529存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 181,303 849,397 314,046 502,881 59,472 1,691 - 1,908,790客户贷款及垫款 (2) 34,735 1,060,503 911,870 3,516,705 6,309,480 12,914,107 239,473 24,986,873金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 10,371 10,634 44,638 399,486 181,783 202,154 131,736 980,802—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 43,294 89,714 266,634 843,800 349,679 50,326 1,643,447—以摊余成本计量的金融投资 - 67,422 145,481 810,717 2,941,781 2,146,968 3,097 6,115,466其他 369,736 21,787 12,345 5,769 5,887 60 684 416,268
合计 1,212,035 2,054,055 1,525,557 5,522,935 10,342,203 15,614,659 3,101,731 39,373,175
金融负债：
向中央银行借款 - - 141 - 876 - - 1,017同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 1,624,350 356,090 217,433 255,480 52,646 52,003 - 2,558,002以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,547 762 2,062 23,413 15,116 2,501 - 104,401存款证 - 78,593 159,434 111,849 10,886 - - 360,762客户存款 12,463,090 1,066,170 1,686,585 5,012,827 3,704,857 25,960 - 23,959,489已发行债务证券 - 15,025 29,741 98,866 362,680 567,317 - 1,073,629其他 360,741 7,917 3,290 7,539 31,018 18,327 - 428,832
合计 14,508,728 1,524,557 2,098,686 5,509,974 4,178,079 666,108 - 28,486,132
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - 28 (208) 85 (923) 240 - (778)
以总额交割的衍生金融工具其中：现金流入 49,846 619,031 400,059 2,696,186 1,616,510 34,653 - 5,416,285现金流出 (52,452) (605,109) (401,263) (2,717,224) (1,612,491) (34,825) - (5,423,364)
(2,606) 13,922 (1,204) (21,038) 4,019 (172) - (7,079)
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第143页
本集团
2018年12月31日逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(4)非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 564,172 - 3,781 7,303 - - 2,801,101 3,376,357存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 154,798 902,607 318,728 342,153 101,025 710 - 1,820,021客户贷款及垫款 (2) 22,507 988,987 801,611 3,301,244 6,077,004 11,176,249 238,194 22,605,796金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 5,844 44,867 46,378 118,910 417,216 152,175 63,225 848,615—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 196 52,536 59,844 270,134 873,992 321,176 23,757 1,601,635—以摊余成本计量的金融投资 106 40,020 136,471 504,023 2,904,342 1,681,478 - 5,266,440其他 297,855 19,034 12,285 5,497 6,639 688 1,016 343,014
合计 1,045,478 2,048,051 1,379,098 4,549,264 10,380,218 13,332,476 3,127,293 35,861,878
金融负债：
向中央银行借款 - - - 71 410 - - 481同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 1,129,795 514,886 310,656 321,458 36,610 61,249 - 2,374,654以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 69,065 484 389 5,674 13,173 1,848 - 90,633存款证 - 60,697 127,262 144,261 14,952 569 - 347,741客户存款 11,595,139 937,070 1,379,365 5,075,713 2,685,178 13,414 - 21,685,879已发行债务证券 - 20,209 10,896 86,316 317,424 490,724 - 925,569其他 270,385 11,949 1,719 2,418 15,164 6,453 - 308,088
合计 13,064,384 1,545,295 1,830,287 5,635,911 3,082,911 574,257 - 25,733,045
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - (1,675) 54 65 3 1,270 - (283)
以总额交割的衍生金融工具其中：现金流入 23,964 1,825,500 1,206,634 2,562,995 182,370 38,339 - 5,839,802现金流出 (18,965) (1,786,499) (1,188,652) (2,547,242) (161,666) (37,690) - (5,740,714)
4,999 39,001 17,982 15,753 20,704 649 - 99,088
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第144页
本行
2019年12月31日逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(4)非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 573,814 1,018 7,430 20,743 - - 2,652,025 3,255,030存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 194,027 724,731 282,924 472,397 176,299 7,898 - 1,858,276客户贷款及垫款 (2) 17,363 1,022,767 852,673 3,349,063 5,794,576 12,482,382 236,345 23,755,169金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 10,218 5,819 31,856 383,968 157,536 190,201 34,003 813,601—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 25,292 67,707 238,127 728,163 252,212 25,422 1,336,923—以摊余成本计量的金融投资 - 61,282 135,683 777,079 2,875,417 2,088,693 3,036 5,941,190其他 314,178 15,090 3,934 486 47 9 684 334,428
合计 1,109,600 1,855,999 1,382,207 5,241,863 9,732,038 15,021,395 2,951,515 37,294,617
金融负债：
向中央银行借款 - - 141 - 876 - - 1,017同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 1,628,940 201,162 171,551 218,020 26,135 - - 2,245,808以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,446 543 292 20,264 6,011 - - 87,556存款证 - 63,512 125,282 103,010 10,886 - - 302,690客户存款 12,270,039 863,123 1,477,094 4,839,365 3,683,189 25,817 - 23,158,627已发行债务证券 - 14,223 19,641 69,942 245,428 420,328 - 769,562其他 190,075 1,058 2,339 3,820 9,435 4,748 - 211,475
合计 14,149,500 1,143,621 1,796,340 5,254,421 3,981,960 450,893 - 26,776,735
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - - (14) 3 (280) 534 - 243
以总额交割的衍生金融工具其中：现金流入 - 103,762 94,533 2,397,998 1,509,448 50 - 4,105,791现金流出 - (103,997) (94,225) (2,416,431) (1,506,849) (50) - (4,121,552)
- (235) 308 (18,433) 2,599 - - (15,761)
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第145页
本行
2018年12月31日逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(4)非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 533,689 - 3,743 7,303 - - 2,772,756 3,317,491存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 126,903 762,308 290,240 357,687 131,115 5,919 - 1,674,172客户贷款及垫款 (2) 13,262 965,693 736,487 3,131,617 5,577,768 10,684,505 234,253 21,343,585金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 5,194 41,755 45,646 104,906 399,827 140,267 35,902 773,497—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 196 46,017 52,415 247,053 758,610 256,583 23,125 1,383,999—以摊余成本计量的金融投资 37 30,070 109,817 464,803 2,831,131 1,648,977 - 5,084,835其他 228,381 13,354 3,713 177 46 69 923 246,663
合计 907,662 1,859,197 1,242,061 4,313,546 9,698,497 12,736,320 3,066,959 33,824,242
金融负债：
向中央银行借款 - - - - 410 - - 410同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 1,103,256 317,618 271,059 252,250 22,990 - - 1,967,173以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 67,257 - - 4,404 8,838 - - 80,499存款证 - 51,316 99,198 121,031 14,952 569 - 287,066客户存款 11,402,025 694,898 1,219,474 4,874,953 2,656,523 12,650 - 20,860,523已发行债务证券 - 20,064 9,548 62,251 213,718 329,271 - 634,852其他 147,054 479 215 540 1,870 2,308 - 152,466
合计 12,719,592 1,084,375 1,599,494 5,315,429 2,919,301 344,798 - 23,982,989
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - (425) 16 62 6 153 - (188)
以总额交割的衍生金融工具其中：现金流入 - 1,389,661 1,058,088 2,407,099 89,060 1,633 - 4,945,541现金流出 - (1,387,210) (1,055,535) (2,401,389) (81,818) (1,764) - (4,927,716)
- 2,451 2,553 5,710 7,242 (131) - 17,825
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第146页
2.3 信贷承诺按合同到期日分析
管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
本集团
2019年12月31日3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,309,180 114,410 197,065 469,933 747,810 124,673 2,963,071
2018年12月31日3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,167,456 143,694 236,602 614,062 873,022 194,676 3,229,512
本行
2019年12月31日3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,320,200 95,607 202,156 463,683 702,735 151,288 2,935,669
2018年12月31日3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,146,931 115,672 233,170 604,926 895,156 199,415 3,195,270
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第147页
3. 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的风险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重定价日的不匹配是利率风险的主要来源。对银行账簿利率风险分析详见附注七、4。
本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，其中外汇敞口包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产生的表外外汇敞口。
本集团认为投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大。
本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集中度分析作为监控市场风险管理的主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风险。本行采用风险价值 (“VaR”) 作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工具。以下部分包括母公司交易性组合按风险类别计算的VaR，以及基于集团汇率风险敞口和利率风险敞口 (包括交易性组合及非交易性组合) 的敏感性分析。
3.1 风险价值 (VaR)
风险价值 (VaR) 是一种用以估算在某一特定时间范围，相对于某一特定的置信区间来说，由于市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方法。本行采用历史模拟法，选取250天的历史市场数据按日计算并监测交易性组合的风险价值 (置信区间为99%，持有期为1天) 。
按照风险类别分类的交易账户风险价值分析概括如下：
2019年度年末 平均 最高 最低
利率风险 35 47 71 24汇率风险 88 84 112 54商品风险 15 40 77 6总体风险价值 91 108 140 64
2018年度年末 平均 最高 最低
利率风险 32 28 42 15汇率风险 66 64 115 43商品风险 7 23 39 7总体风险价值 88 74 113 52
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第148页
每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的最大潜在损失。由于各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的风险价值累加并不等于总体风险价值。
风险价值是在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具。然而，由于风险价值模型所基于的假设，它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为：
(1) 风险价值不能反映流动性风险。在风险价值模型中，已假设在特定的1天持
有期内，可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致在特定的范围内波动，同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变。这种假设可能无法反映市场流动性严重不足时的市场风险，即1天的持有期可能不足以完成所有仓盘的套期或出售；
(2) 尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化，风险价值仅反映每个交易日结
束时的组合风险，而且并不反映在99%的置信水平以外可能引起的亏损；及
(3) 由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准，不一定能够准确
预测风险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情形。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第149页
3.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少。外币交易主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇买卖以及境外投资等。
人民币兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度，港元汇率与美元挂钩，因此人民币兑港元汇率和人民币兑美元汇率同向变动。
本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避汇率风险，并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。
下表针对本集团及本行存在的表内外外汇风险敞口的主要币种，列示了货币性资产和货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。下表中所披露的影响金额是建立在本集团及本行年末外汇敞口保持不变的假设下，并未考虑本集团及本行有可能采取的致力于消除外汇敞口对利润带来不利影响的措施。
本集团
对税前利润的影响 对权益的影响币种 汇率变动 2019年 2018年 2019年 2018年
美元 -1% (146) 44 (379) (332)港元 -1% 260 366 (1,492) (1,298)
本行
对税前利润的影响 对权益的影响币种 汇率变动 2019年 2018年 2019年 2018年
美元 -1% (135) 56 (57) (44)港元 -1% 114 66 (45) (35)
上表列示了美元及港元相对人民币贬值1%对税前利润及权益所产生的影响，若上述币种以相同幅度升值，则将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反的影响。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第150页
有关资产及负债按币种列示如下：
本集团2019年12月31日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,035,646 141,588 10,890 129,792 3,317,916存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,214,612 562,308 37,690 72,944 1,887,554衍生金融资产 30,693 19,773 7,341 10,504 68,311客户贷款及垫款 14,809,532 869,350 351,007 296,663 16,326,552金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 909,353 32,450 6,076 14,199 962,078—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,041,158 320,611 36,698 78,405 1,476,872—以摊余成本计量的金融投资 5,030,922 102,767 13,345 61,133 5,208,167长期股权投资 2,981 930 152 28,427 32,490固定资产及在建工程 184,654 97,799 643 1,520 284,616其他 236,920 103,230 5,658 199,072 544,880
资产合计 26,496,471 2,250,806 469,500 892,659 30,109,436
负债：
向中央银行借款 - 141 - 876 1,017同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,713,312 658,857 27,766 129,911 2,529,846以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 20,845 14,433 22 66,942 102,242衍生金融负债 45,060 23,546 6,157 10,417 85,180存款证 28,202 231,440 16,247 79,539 355,428客户存款 21,509,155 837,901 369,830 260,769 22,977,655已发行债务证券 370,064 320,025 11,719 41,067 742,875其他 490,017 110,278 19,481 3,414 623,190
负债合计 24,176,655 2,196,621 451,222 592,935 27,417,433
长盘净额 2,319,816 54,185 18,278 299,724 2,692,003
信贷承诺 2,249,604 499,355 78,134 135,978 2,963,071
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第151页
本集团
2018年12月31日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,157,631 121,780 8,121 85,044 3,372,576存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 990,549 621,782 26,561 57,606 1,696,498衍生金融资产 29,939 28,169 4,817 8,410 71,335客户贷款及垫款 13,537,076 882,110 341,564 285,382 15,046,132金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 763,190 29,984 2,641 9,532 805,347—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,112,791 253,590 4,011 59,771 1,430,163—以摊余成本计量的金融投资 4,354,632 89,283 24,594 50,673 4,519,182长期股权投资 827 1,687 - 26,610 29,124固定资产及在建工程 137,669 149,210 633 1,094 288,606其他 188,182 110,159 6,481 135,755 440,577
资产合计 24,272,486 2,287,754 419,423 719,877 27,699,540
负债：
向中央银行借款 2 - - 479 481同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,475,121 677,109 27,341 149,725 2,329,296以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 11,698 11,374 - 64,328 87,400衍生金融负债 32,412 31,708 1,752 7,701 73,573存款证 27,086 242,586 13,115 58,567 341,354客户存款 20,059,293 823,474 313,342 212,825 21,408,934已发行债务证券 273,881 301,010 4,125 38,826 617,842其他 376,027 91,201 10,143 18,406 495,777
负债合计 22,255,520 2,178,462 369,818 550,857 25,354,657
长盘净额 2,016,966 109,292 49,605 169,020 2,344,883
信贷承诺 2,476,089 551,927 65,563 135,933 3,229,512
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第152页
本行
2019年12月31日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,026,174 130,998 4,554 89,724 3,251,450存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,286,235 422,311 44,661 80,567 1,833,774衍生金融资产 31,278 2,191 4 2,518 35,991客户贷款及垫款 14,632,016 657,376 20,562 159,945 15,469,899金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 799,633 3,731 - 712 804,076—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 948,260 207,943 6,715 49,597 1,212,515—以摊余成本计量的金融投资 4,946,324 71,007 3,125 50,213 5,070,669长期股权投资 47,633 12,668 51,687 60,961 172,949固定资产及在建工程 125,468 281 8 92 125,849其他 221,237 7,962 534 197,944 427,677
资产合计 26,064,258 1,516,468 131,850 692,273 28,404,849
负债：
向中央银行借款 - 141 - 876 1,017同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,593,942 484,922 47,888 109,763 2,236,515以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 19,584 6,605 - 59,366 85,555衍生金融负债 46,828 1,918 4 1,976 50,726存款证 25,603 177,954 14,825 79,314 297,696客户存款 21,427,897 569,713 55,109 125,571 22,178,290已发行债务证券 333,731 223,930 8,546 28,621 594,828其他 339,989 40,871 987 13,565 395,412
负债合计 23,787,574 1,506,054 127,359 419,052 25,840,039
长盘净额 2,276,684 10,414 4,491 273,221 2,564,810
信贷承诺 2,236,487 548,792 14,031 136,359 2,935,669
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第153页
本行
2018年12月31日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,148,061 111,034 1,860 52,793 3,313,748存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,003,670 439,972 21,196 87,957 1,552,795衍生金融资产 30,318 4,743 16 3,218 38,295客户贷款及垫款 13,384,194 645,532 25,184 156,867 14,211,777金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 737,716 2,787 - 142 740,645—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,063,584 152,074 - 30,179 1,245,837—以摊余成本计量的金融投资 4,250,781 64,633 6,044 40,716 4,362,174长期股权投资 31,633 12,526 44,821 59,113 148,093固定资产及在建工程 122,665 198 8 193 123,064其他 174,332 20,035 1,730 131,376 327,473
资产合计 23,946,954 1,453,534 100,859 562,554 26,063,901
负债：
向中央银行借款 2 - - 408 410同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,391,920 383,985 41,883 127,347 1,945,135以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 11,482 8,582 - 58,673 78,737衍生金融负债 33,109 6,388 15 2,608 42,120存款证 26,178 188,586 9,026 57,590 281,380客户存款 19,972,116 563,297 13,428 98,087 20,646,928已发行债务证券 264,230 206,751 1,013 27,297 499,291其他 268,586 51,007 820 9,881 330,294
负债合计 21,967,623 1,408,596 66,185 381,891 23,824,295
长盘净额 1,979,331 44,938 34,674 180,663 2,239,606
信贷承诺 2,456,418 581,922 15,850 141,080 3,195,270
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第154页
4. 银行账簿利率风险
银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险。在利率变动时，由于不同金融工具重定价期限不同，利率上升时负债利率重定价早于资产利率，或利率下降时资产利率重定价早于负债利率，银行在一定时间内面临利差减少甚至负利差；在定价基准利率不同时，由于基准利率的变化不一致；在银行持有期权衍生工具或银行账簿表内外业务存在嵌入式期权条款或隐含选择权时；以及由于预期违约水平或市场流动性变化，市场对金融工具信用质量的评估发生变化，进而导致信用利差的变化时，均可能产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理银行账簿利率风险，采用以下方法管理银行账簿利率风险：
? 利率预判：分析可能影响中国人民银行基准利率和市场利率的宏观经济因素；? 久期管理：优化生息资产和付息负债的重定价日 (或合同到期日) 的时间差；? 定价管理：管理生息资产和付息负债的定价与基准利率或市场利率间的价差；? 限额管理：优化生息资产和付息负债的头寸并控制对损益和权益的影响；及? 衍生交易：适时运用利率衍生工具进行套期保值管理。
本集团主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动 (情景分析) 对利率风险进行计量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的预期利率波动所带来的影响，同时权衡上述风险规避措施的成本。
下表说明了本集团及本行利息净收入和权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利率变动的敏感性。下表列示数据包含交易账簿。
对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响，包括套期工具的影响。对权益的影响是指一定利率变动对年末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影响，包括相关套期工具的影响。
本集团
2019年12月31日利率风险敏感性分析利率向上变动100个基点 利率向下变动100个基点对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (6,951) (29,652) 6,951 32,313美元 (979) (6,416) 979 6,420港元 (3,630) (43) 3,630 43其他 1,553 (1,144) (1,553) 1,147
合计 (10,007) (37,255) 10,007 39,923
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第155页
本集团
2018年12月31日利率风险敏感性分析利率向上变动100个基点 利率向下变动100个基点对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (3,281) (30,513) 3,281 33,093美元 (1,645) (5,679) 1,645 5,683港元 936 - (936) -其他 (59) (690) 59 691
合计 (4,049) (36,882) 4,049 39,467
本行
2019年12月31日利率风险敏感性分析利率向上变动100个基点 利率向下变动100个基点对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (7,549) (26,642) 7,549 28,889美元 (1,361) (3,195) 1,361 3,196港元 (222) (8) 222 8其他 603 (756) (603) 756
合计 (8,529) (30,601) 8,529 32,849
本行
2018年12月31日利率风险敏感性分析利率向上变动100个基点 利率向下变动100个基点对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (3,242) (28,174) 3,242 30,374美元 (500) (2,501) 500 2,502港元 (175) - 175 -其他 624 (383) (624) 383
合计 (3,293) (31,058) 3,293 33,259
上述利率敏感性分析只是作为例证，以简化情况为基础。该分析显示在各个预计收益曲线情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益之估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。上述估计假设所有期限的利率均以相同幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率维持不变时，其对利息净收入和权益的潜在影响。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第156页
本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日 (两者较早者) 分析如下：
2019年12月31日3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 2,970,858 - - - 347,058 3,317,916存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,317,721 491,964 52,363 842 24,664 1,887,554衍生金融资产 - - - - 68,311 68,311客户贷款及垫款 10,849,253 4,966,835 320,940 135,154 54,370 16,326,552金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 124,802 128,720 45,262 102,776 560,518 962,078—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 232,121 233,683 677,791 278,014 55,263 1,476,872—以摊余成本计量的金融投资 289,260 700,577 2,405,542 1,812,788 - 5,208,167长期股权投资 - - - - 32,490 32,490固定资产及在建工程 - - - - 284,616 284,616其他 3,395 76 - - 541,409 544,880
资产合计 15,787,410 6,521,855 3,501,898 2,329,574 1,968,699 30,109,436
负债：
向中央银行借款 141 - 876 - - 1,017同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 2,212,773 236,160 38,775 38,624 3,514 2,529,846以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 834 19,762 12,068 - 69,578 102,242衍生金融负债 - - - - 85,180 85,180存款证 245,817 102,708 6,903 - - 355,428客户存款 14,687,406 4,670,307 3,084,830 24,008 511,104 22,977,655已发行债务证券 231,676 39,201 122,446 349,552 - 742,875其他 2,549 5,087 15,970 7,211 592,373 623,190
负债合计 17,381,196 5,073,225 3,281,868 419,395 1,261,749 27,417,433
利率风险敞口 (1,593,786) 1,448,630 220,030 1,910,179 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第157页
2018年12月31日3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,041,055 - - - 331,521 3,372,576存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,259,592 313,451 66,142 573 56,740 1,696,498衍生金融资产 - - - - 71,335 71,335客户贷款及垫款 10,876,334 3,723,420 207,848 181,472 57,058 15,046,132金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 115,666 109,835 382,531 127,288 70,027 805,347—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 179,158 245,075 715,623 261,355 28,952 1,430,163—以摊余成本计量的金融投资 239,828 421,975 2,402,746 1,454,633 - 4,519,182长期股权投资 - - - - 29,124 29,124固定资产及在建工程 - - - - 288,606 288,606其他 8,584 192 - - 431,801 440,577
资产合计 15,720,217 4,813,948 3,774,890 2,025,321 1,365,164 27,699,540
负债：
向中央银行借款 - 71 410 - - 481同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,943,520 306,350 20,996 44,133 14,297 2,329,296以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 4,443 9,323 - 73,634 87,400衍生金融负债 - - - - 73,573 73,573存款证 207,061 132,971 873 449 - 341,354客户存款 13,519,006 4,709,018 2,577,977 11,468 591,465 21,408,934已发行债务证券 176,592 52,694 105,509 283,047 - 617,842其他 7,935 354 1,452 1,467 484,569 495,777
负债合计 15,854,114 5,205,901 2,716,540 340,564 1,237,538 25,354,657
利率风险敞口 (133,897) (391,953) 1,058,350 1,684,757 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第158页
本行的资产及负债按合同重新定价日或到期日 (两者较早者) 分析如下：
2019年12月31日3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 2,910,124 - - - 341,326 3,251,450存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,186,188 464,484 164,996 6,520 11,586 1,833,774衍生金融资产 - - - - 35,991 35,991客户贷款及垫款 10,475,819 4,787,832 120,066 33,165 53,017 15,469,899金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 105,784 113,231 30,193 94,092 460,776 804,076—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 169,033 209,731 596,138 208,265 29,348 1,212,515—以摊余成本计量的金融投资 267,805 671,507 2,356,767 1,774,590 - 5,070,669长期股权投资 - - - - 172,949 172,949固定资产及在建工程 - - - - 125,849 125,849其他 - - - - 427,677 427,677
资产合计 15,114,753 6,246,785 3,268,160 2,116,632 1,658,519 28,404,849
负债：
向中央银行借款 141 - 876 - - 1,017同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 2,041,835 175,498 17,912 - 1,270 2,236,515以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 834 18,496 5,780 - 60,445 85,555衍生金融负债 - - - - 50,726 50,726存款证 196,908 93,886 6,902 - - 297,696客户存款 14,122,905 4,499,138 3,062,547 23,857 469,843 22,178,290已发行债务证券 199,326 12,400 39,569 343,533 - 594,828其他 1,073 3,007 7,290 1,812 382,230 395,412
负债合计 16,563,022 4,802,425 3,140,876 369,202 964,514 25,840,039
利率风险敞口 (1,448,269) 1,444,360 127,284 1,747,430 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第159页
2018年12月31日3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 2,987,947 - - - 325,801 3,313,748存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 1,108,681 331,360 91,203 485 21,066 1,552,795衍生金融资产 - - - - 38,295 38,295客户贷款及垫款 10,354,973 3,625,912 130,998 47,558 52,336 14,211,777金融投资—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 111,281 97,766 370,450 118,797 42,351 740,645—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 145,254 225,305 634,044 213,159 28,075 1,245,837—以摊余成本计量的金融投资 198,132 386,087 2,344,397 1,433,558 - 4,362,174长期股权投资 - - - - 148,093 148,093固定资产及在建工程 - - - - 123,064 123,064其他 - - - - 327,473 327,473
资产合计 14,906,268 4,666,430 3,571,092 1,813,557 1,106,554 26,063,901
负债：
向中央银行借款 - - 410 - - 410同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,684,536 240,926 14,235 - 5,438 1,945,135以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 4,363 7,117 - 67,257 78,737衍生金融负债 - - - - 42,120 42,120存款证 169,806 110,252 873 449 - 281,380客户存款 13,020,881 4,523,686 2,552,657 10,777 538,927 20,646,928已发行债务证券 151,173 32,153 38,944 277,021 - 499,291其他 - - - - 330,294 330,294
负债合计 15,026,396 4,911,380 2,614,236 288,247 984,036 23,824,295
利率风险敞口 (120,128) (244,950) 956,856 1,525,310 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第160页
5. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
? 保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的
资本基础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续发展；? 实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关信息，全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；? 充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完
善政策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和决策支持能力，提高资本配置效率；及? 合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，
降低资本成本，为股东创造最佳回报。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、合格其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。
本集团管理层根据中国银保监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每半年及每季度向中国银保监会提交所需信息。
2013年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率。2014年4月，原中国银监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照批准的实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法。
我国商业银行应在2018年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本充足率要求，对于国内系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于
8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非
系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得低于10.50%。此外，在境外设立的机构也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。
本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及相关规定计算下列的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。本年度，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第161页
本集团按照原中国银监会核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2019年 2018年 12月31日 12月31日
核心一级资本 2,472,774 2,247,021
实收资本356,407 356,407
资本公积可计入部分149,067 151,968
盈余公积292,149 261,636
一般风险准备304,876 278,980
未分配利润1,367,180 1,205,924少数股东资本可计入部分4,178 3,752
其他(1,083) (11,646)
核心一级资本扣除项目 15,500 14,988商誉9,038 8,820
其他无形资产 (土地使用权除外) 2,933 1,927
对未按公允价值计量的项目
进行现金流套期形成的储备(4,451) (3,739)
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资7,980 7,980
核心一级资本净额 2,457,274 2,232,033其他一级资本 200,249 80,110
其他一级资本工具及其溢价199,456 79,375
少数股东资本可计入部分793 735
一级资本净额 2,657,523 2,312,143
二级资本 463,956 332,742
二级资本工具及其溢价可计入金额272,680 202,761超额贷款损失准备189,569 127,990少数股东资本可计入部分1,707 1,991
二级资本扣除项目 - -
对未并表金融机构大额
少数资本投资中的二级资本- -
总资本净额 3,121,479 2,644,885
风险加权资产 (1) 18,616,886 17,190,992
核心一级资本充足率 13.20% 12.98%
一级资本充足率 14.27% 13.45%
资本充足率 16.77% 15.39%
(1) 为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第162页
八、 金融工具的公允价值
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；
第二层次输入值：使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接可观察的市场信息；及
第三层次输入值：使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。
本集团构建了公允价值计量相关的制度办法和内部机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确了估值技术、参数选择，以及相关的概念、模型及参数求解办法；操作规程落实了上述各类业务的计量操作流程、计量时点、市场参数选择，以及相应的角色分工。在公允价值计量过程中，前台业务部门负责计量对象的日常交易管理，财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现，风险管理部门负责交易信息和模型系统的验证。
下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明，包括本集团对市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。
金融投资
采用估值技术进行估值的金融投资包括债券及资产支持证券。本集团在这些投资的估值模型中所运用的现金流折现分析方法仅包括可观察数据，或者同时包括可观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设；不可观察的估值参数包括对预期违约率、提前还款率及市场流动性的假设。
本集团划分为第二层次的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
衍生工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
对于结构性衍生产品，公允价值主要采用交易商报价。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第163页
客户贷款及垫款
采用估值技术进行估值的客户贷款及垫款主要为票据业务，采用现金流折现模型估值，其中，银行承兑票据，根据承兑人信用风险的不同，以市场实际交易数据为样本，分别构建利率曲线；商业票据，以银行间拆借利率为基准，根据信用风险和流动性进行点差调整，构建利率曲线。
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债
无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，主要采用现金流折现模型估值，参数包括对应剩余期限的利率曲线 (经过市场流动性和信用价差调整) ；以及Heston模型，参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等，并使用相同标的物的标准欧式期权活跃市场价格校准模型参数。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第164页
1. 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析：
本集团
2019年12月31日
第一层
第二层
第三层
合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产 4,650 62,651 1,010 68,311
以公允价值计量且其变动计入当期损益的买入返售款项 - 159,657 - 159,657
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 - 5,276 1,149 6,425
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 7,637 416,356 - 423,993
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 6,002 299,342 52,913 358,257权益投资 14,410 2,037 64,172 80,619基金及其他投资 26,224 441,534 55,444 523,202
小计 46,636 742,913 172,529 962,078
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 341,281 1,080,281 47 1,421,609权益投资 1,017 9,351 44,895 55,263
小计 342,298 1,089,632 44,942 1,476,872
金融资产合计 401,221 2,476,485 219,630 3,097,336
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 896,318 - 896,318
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债已发行理财产品 - 19,580 - 19,580与贵金属相关的金融负债 - 60,454 - 60,454已发行债务证券 - 13,064 - 13,064其他 48 8,504 592 9,144
小计 48 101,602 592 102,242
衍生金融负债 3,990 80,138 1,052 85,180
金融负债合计 4,038 1,078,058 1,644 1,083,740
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第165页
本集团
2018年12月31日
第一层
第二层
第三层
合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产 5,019 65,356 960 71,335
以公允价值计量且其变动计入当期损益的买入返售款项 - 174,794 - 174,794
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 - 924 444 1,368
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 11,023 349,460 - 360,483
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 3,802 205,220 34,727 243,749权益投资 7,475 408 20,107 27,990基金及其他投资 19,423 362,672 151,513 533,608
小计 30,700 568,300 206,347 805,347
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 280,572 1,119,222 143 1,399,937权益投资 703 9,727 19,489 29,919其他投资 - - 307 307
小计 281,275 1,128,949 19,939 1,430,163
金融资产合计 328,017 2,287,783 227,690 2,843,490
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 851,647 - 851,647
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债已发行理财产品 - 11,480 - 11,480与贵金属相关的金融负债 - 67,266 - 67,266已发行债务证券 - 2,285 - 2,285其他 130 4,867 1,372 6,369
小计 130 85,898 1,372 87,400
衍生金融负债 3,986 67,413 2,174 73,573
金融负债合计 4,116 1,004,958 3,546 1,012,620
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第166页
本行
2019年12月31日
第一层
第二层
第三层
合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产 281 35,680 30 35,991
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 - 1,469 - 1,469
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 - 411,006 - 411,006
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 4,444 253,910 48,949 307,303权益投资 1,551 711 - 2,262基金及其他投资 33,125 429,924 31,462 494,511
小计 39,120 684,545 80,411 804,076
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 197,929 985,191 47 1,183,167权益投资 435 7,130 21,783 29,348
小计 198,364 992,321 21,830 1,212,515
金融资产合计 237,765 2,125,021 102,271 2,465,057
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 887,125 - 887,125
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债已发行理财产品 - 19,580 - 19,580与贵金属相关的金融负债 - 60,445 - 60,445已发行债务证券 - 5,530 - 5,530
小计 - 85,555 - 85,555
衍生金融负债 104 50,592 30 50,726
金融负债合计 104 1,023,272 30 1,023,406
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第167页
本行
2018年12月31日
第一层
第二层
第三层
合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产 1,333 36,748 214 38,295
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 - 924 - 924
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 - 343,827 - 343,827
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 2,822 185,445 30,745 219,012权益投资 1,018 274 - 1,292基金及其他投资 73 386,981 133,287 520,341
小计 3,913 572,700 164,032 740,645
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 139,361 1,078,258 143 1,217,762权益投资 327 5,558 22,190 28,075
小计 139,688 1,083,816 22,333 1,245,837
金融资产合计 144,934 2,038,015 186,579 2,369,528
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 848,453 - 848,453
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债已发行理财产品 - 11,480 - 11,480与贵金属相关的金融负债 - 67,257 - 67,257
小计 - 78,737 - 78,737
衍生金融负债 847 41,059 214 42,120
金融负债合计 847 968,249 214 969,310
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第168页
2. 以公允价值计量的第三层次金融工具变动情况
下表列示了以公允价值计量的第三层次金融资产和金融负债年初、年末余额及本年度的变动情况：
本集团
2019年 本年损益 本年其他综合 2019年1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 转出第三层次 12月31日金融资产：
衍生金融资产 960 944 - 17 (519) (392) 1,010
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 444 19 - 686 - - 1,149
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 34,727 3,255 - 16,803 (1,235) (637) 52,913权益投资 20,107 20 - 44,899 (172) (682) 64,172基金及其他投资 151,513 488 - 31,097 (127,580) (74) 55,444
小计 206,347 3,763 - 92,799 (128,987) (1,393) 172,529
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 143 - (1) 47 (142) - 47权益投资 19,489 - (1,714) 27,121 (1) - 44,895其他投资 307 - 33 - (340) - -
小计 19,939 - (1,682) 27,168 (483) - 44,942
金融资产合计 227,690 4,726 (1,682) 120,670 (129,989) (1,785) 219,630
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (1,372) (160) - - 107 833 (592)
衍生金融负债 (2,174) (203) - (89) 244 1,170 (1,052)
金融负债合计 (3,546) (363) - (89) 351 2,003 (1,644)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第169页
本集团
2018年 本年损益 本年其他综合 2018年 1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 转出第三层次 12月31日
金融资产：
衍生金融资产 1,100 (43) - 323 (328) (92) 960
以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 410 44 - - (10) - 444
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 7,834 67 - 31,422 (1,021) (3,575) 34,727权益投资 5,522 297 - 14,445 (157) - 20,107基金及其他投资 170,240 (320) - 92,119 (107,271) (3,255) 151,513
小计 183,596 44 - 137,986 (108,449) (6,830) 206,347
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 1,853 - - 143 (882) (971) 143权益投资 2,627 - 649 16,232 (19) - 19,489其他投资 - - (32) 339 - - 307
小计 4,480 - 617 16,714 (901) (971) 19,939
金融资产合计 189,586 45 617 155,023 (109,688) (7,893) 227,690
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (1,349) (135) - (193) 299 6 (1,372)
衍生金融负债 (1,662) 100 - (1,143) 291 240 (2,174)
金融负债合计 (3,011) (35) - (1,336) 590 246 (3,546)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第170页
本行
2019年 本年损益 本年其他综合 2019年1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 转出第三层次 12月31日
金融资产：
衍生金融资产 214 (165) - 11 (30) - 30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 30,745 2,637 - 15,741 (174) - 48,949基金及其他投资 133,287 239 - 21,895 (123,959) - 31,462
小计 164,032 2,876 - 37,636 (124,133) - 80,411
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 143 - (1) 47 (142) - 47权益投资 22,190 - (2,271) 1,864 - - 21,783
小计 22,333 - (2,272) 1,911 (142) - 21,830
金融资产合计 186,579 2,711 (2,272) 39,558 (124,305) - 102,271
金融负债：
衍生金融负债 (214) 165 - (11) 30 - (30)
金融负债合计 (214) 165 - (11) 30 - (30)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第171页
本行
2018年 本年损益 本年其他综合 2018年1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 转出第三层次 12月31日
金融资产：
衍生金融资产 347 (20) - 60 (173) - 214
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 7,073 (76) - 27,845 (527) (3,570) 30,745基金及其他投资 155,788 (1,007) - 84,683 (102,922) (3,255) 133,287
小计 162,861 (1,083) - 112,528 (103,449) (6,825) 164,032
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 918 (3) 3 143 (270) (648) 143权益投资 - - 1,082 21,108 - - 22,190
小计 918 (3) 1,085 21,251 (270) (648) 22,333
金融资产合计 164,126 (1,106) 1,085 133,839 (103,892) (7,473) 186,579
金融负债：
衍生金融负债 (347) 20 - (60) 173 - (214)
金融负债合计 (347) 20 - (60) 173 - (214)
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第172页
第三层次金融工具净损益影响如下：
2019年度本集团 本行已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益影响 782 3,581 4,363 653 2,223 2,876
2018年度本集团 本行已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益/ (损失) 影响 2,015 (2,005) 10 1,932 (3,018) (1,086)
3. 层次之间转换
(1) 第一层次及第二层次之间转换
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中可以查到该证券的公开报价。本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第二层次转入第一层次。
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中无法再查到该证券的公开报价。但根据可观察的市场参数，有足够的信息来衡量这些证券的公允价值。本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第一层次转入第二层次。
本年度，本集团以公允价值计量的第一层次和第二层次金融资产和负债之间的转换金额不重大。
(2) 第二层次及第三层次之间转换
由于部分对估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察，本集团于资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债转入第二层次。
本年度，部分衍生金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债转入第二层次，主要由于公允价值计量模型中涉及的波动率等重要参数在本年度采用可观察的市场数据。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第173页
4. 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化衍生金融工具、部分债券投资和资产支持证券。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
于2019年12月31日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。
5. 未以公允价值计量的金融资产、金融负债的公允价值
除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异：
本集团
2019年12月31日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 5,208,167 5,293,114 92,991 4,979,955 220,168
合计 5,208,167 5,293,114 92,991 4,979,955 220,168
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 350,204 355,307 - 355,307 -
合计 350,204 355,307 - 355,307 -
本集团
2018年12月31日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 4,519,182 4,560,733 67,225 4,280,407 213,101
合计 4,519,182 4,560,733 67,225 4,280,407 213,101
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 282,459 285,834 - 285,834 -
合计 282,459 285,834 - 285,834 -
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第174页
本行
2019年12月31日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 5,070,669 5,153,421 58,340 4,908,751 186,330
合计 5,070,669 5,153,421 58,340 4,908,751 186,330
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 342,083 347,113 - 347,113 -
合计 342,083 347,113 - 347,113 -
本行
2018年12月31日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 4,362,174 4,402,359 39,120 4,180,333 182,906
合计 4,362,174 4,402,359 39,120 4,180,333 182,906
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 273,299 276,512 - 276,512 -
合计 273,299 276,512 - 276,512 -
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及金融负债并无可取得的市价，对于该部分无市价可依的金融资产或金融负债，以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：
(1) 在没有其他可参照市场资料时，与本行重组相关的以摊余成本计量的金融投
资的公允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算，其公允价值与账面价值相若。与本行重组无关的以摊余成本计量的金融投资的公允价值根据可获得的市价来决定其公允价值，如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法进行估算。
(2) 已发行次级债券、二级资本债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果
无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团及本行资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第175页
九、 关联方关系及交易
除了在本财务报表其他附注已另作披露外，本集团与关联方于本年度的交易列示如下：
1. 财政部
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。于2019年12月31日，财政部直接持有本行约31.14% (2018年12月31日：约34.60%) 的已发行股本。2019年，财政部将其持有本行股份的10%，即12,331,645,186股A股股份，一次性划转给全国社保基金理事会持有。本集团与财政部进行日常业务交易，主要交易的详细情况如下：
2019年 2018年年末余额： 12月31日 12月31日
中国国债和特别国债 1,215,664 1,097,055
本年交易： 2019年度 2018年度
国债利息收入 38,808 37,795
2. 汇金公司
于2019年12月31日，中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”) 直接持有本行约34.71% (2018年12月31日：约34.71%) 的已发行股本。汇金公司成立于2003年12月16日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本人民币8,282.09亿元，实收资本人民币8,282.09亿元。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。
本集团于2019年12月31日持有汇金公司债券票面金额合计人民币562.30亿元(2018年12月31日：人民币387.70亿元) ，期限1至30年，票面利率2.85%至
5.15%。汇金公司债券系政府支持机构债券、短期融资券及中期票据，本集团购
买汇金公司债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本集团公司治理文件的要求。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第176页
本集团在与汇金公司进行的日常业务中，以市场价格为定价基础，按正常业务程序进行。主要交易的详细情况如下：
2019年 2018年年末余额： 12月31日 12月31日
债券投资 57,436 39,563客户贷款及垫款 22,022 27,007客户存款 1,998 11,499
本年交易： 2019年度 2018年度
债券投资利息收入 1,949 1,211客户贷款及垫款利息收入 717 1,207客户存款利息支出 240 192
根据政府的指导，汇金公司在其他银行及金融机构中也有股权投资。本集团与这些银行及金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。管理层认为这些银行和金融机构是本集团的竞争对手。本集团与这些银行和金融机构在本年度进行的主要交易的详细情况如下：
2019年 2018年年末余额： 12月31日 12月31日
债券投资 530,740 523,519存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 101,724 135,694客户贷款及垫款 3,124 211衍生金融资产 4,972 6,335同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 221,015 123,288衍生金融负债 5,902 6,988客户存款 1,003 933信贷承诺 7,172 13,974
本年交易： 2019年度 2018年度
债券投资利息收入 18,548 19,866存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 234 538客户贷款及垫款利息收入 44 26同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 1,562 1,517客户存款利息支出 10 12
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第177页
3. 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司 (主要的子公司详细情况见附注
四、8) 。与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要
交易的详细情况如下：
2019年 2018年年末余额： 12月31日 12月31日
金融投资 31,174 27,638存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 402,276 428,902客户贷款及垫款 30,150 49,532衍生金融资产 1,810 2,059同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 167,454 420,539衍生金融负债 3,293 985买入返售款项 7,872 4,479信贷承诺 113,755 151,512
本年交易： 2019年度 2018年度
金融投资利息收入 151 155存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 884 1,802客户贷款及垫款利息收入 520 1,033同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 1,807 2,643手续费及佣金收入 3,089 2,432
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第178页
4. 其他不存在控制关系的关联方
其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营企业 (详细情况见附注四、8)及其子公司。
本集团与联营企业及其子公司的主要交易详细情况如下：
2019年 2018年年末余额： 12月31日 12月31日
债券投资 8,548 -存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 4,995 135客户贷款及垫款 2,680 3,399衍生金融资产 1,279 1,558同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 12,397 15,887客户存款 0 166衍生金融负债 2,102 433
本年交易： 2019年度 2018年度
债券投资利息收入 128 -存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 368 53客户贷款及垫款利息收入 97 120同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 254 323客户存款利息支出 0 1
本集团与联营企业及其子公司之间的主要交易为上述存放同业及其他金融机构款项和拆出资金、客户贷款及垫款和同业及其他金融机构存放款项和拆入资金及由上述交易形成的利息收入和利息支出。管理层认为，本集团与联营企业及其子公司的交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
本集团与合营企业及其子公司的主要交易详细情况如下：
2019年 2018年年末余额： 12月31日 12月31日
客户存款 33 71
本年交易： 2019年度 2018年度
客户存款利息支出 0 1
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第179页
5. 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和监事会成员及其他高级管理人员。
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
2019年度 2018年度人民币千元 人民币千元
薪酬及其他短期职工福利 8,453 14,631职工退休福利 333 495
合计 8,786 15,126
注： 上表中比较期间本行关键管理人员税前薪酬为2018年度该等人士全部年度
薪酬数额，其中包括已于2018年度报告中披露的数额。
根据国家有关部门的规定，本行董事长、行长、监事长、执行董事、股东代表监事及其他高级管理人员的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确认的薪酬不会对本集团及本行2019年度的财务报表产生重大影响。最终薪酬经国家有关部门确认之后将另行发布公告披露。
本集团关联方还包括本集团关键管理人员或与其关系密切的家庭成员及其控制或共同控制的其他公司。
与关键管理人员或与其关系密切的家庭成员及其控制或共同控制的公司的交易如下：
2019年 2018年12月31日 12月31日人民币千元 人民币千元
贷款 2,423 2,513
于本年度，本集团与关键管理人员的其他交易及余额单笔均不重大。本集团于日常业务中与关键管理人员进行的交易均为正常的银行业务。
于2019年12月31日，本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡透支余额为人民币324万元。
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第180页
6. 企业年金基金
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，本年末年金基金持有本行A股股票市值人民币10,136万元 (2018年12月31日：人民币441万元) ，持有本行发行债券人民币2,028万元 (2018年12月31日：无) 。
7. 主要关联方交易占比
与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。
2019年
月
日 2018年
月
日
关联方交易
占比
关联方交易
占比
金融投资1,803,840 23.59% 1,660,137 24.58%存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金106,719 10.24% 135,829 14.11%客户贷款及垫款27,826 0.17% 30,620 0.20%衍生金融资产6,251 9.15% 7,893 11.06%同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金233,412 10.30% 139,175 7.67%衍生金融负债8,004 9.40% 7,421 10.09%客户存款3,034 0.01% 12,669 0.06%信贷承诺7,172 0.24% 13,974 0.43%
2019年 2018年
关联方交易
占比
关联方交易
占比
利息收入60,893 5.87% 60,816 6.41%利息支出2,066 0.48% 2,046 0.54%
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第181页
十、 资产负债表日后事项
利润分配方案
本行于2020年3月27日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般准备后，每股派发股利人民币0.2628元 (含税) ，并报年度股东大会审议批准。以本行截至2019年12月31日止已发行普通股股份计算，派息总额共计约人民币936.64亿元。本财务报表并未在负债中确认该应付股利。
新型冠状病毒感染肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染肺炎疫情发生以来，本集团积极贯彻落实国家相关决策部署，充分发挥支持实体经济的稳定器作用，全力做好疫情防控各项金融服务保障。同时，本集团一直密切关注并持续评估本次疫情对集团业务的影响，采取积极应对措施，确保本集团财务状况和经营成果保持稳定。
境外优先股发行进展情况
本行2018年第一次临时股东大会审议批准了发行境内外优先股的相关议案。2020年3月，本行收到中国银保监会批复，同意本行在境外发行不超过300亿元人民币等值美元的优先股，并按照有关规定计入本行其他一级资本。
无固定期限资本债券和合格二级资本工具发行情况
本行董事会于2020年1月7日审议通过《关于发行无固定期限资本债券和合格二级资本工具的议案》。本行拟在境外市场发行无固定期限资本债券等值人民币400亿元的外币，用于补充本行其他一级资本；在境内外市场发行合格二级资本工具400亿元人民币或等值外币，用于补充本行二级资本。本次无固定期限资本债券和合格二级资本工具的发行方案尚待本行股东大会审议批准，股东大会审议通过后，还需获得相关监管机构的批准。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第182页
十一、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
2019年度计入其他
本年 综合收益的
公允价值 累计公允 本年转回/
年初金额 变动损益 价值变动 (计提)的减值 年末金额
金融资产：
衍生金融资产 71,335 (2,983) 31 - 68,311
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售资产 174,794 - - - 159,657
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 1,368 10 - - 6,425
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款及垫款 360,483 - (63) 214 423,993
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 805,347 11,272 - - 962,078
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,430,163 - 28,388 (138) 1,476,872
合计 2,843,490 8,299 28,356 76 3,097,336
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (87,400) (1,561) - - (102,242)
衍生金融负债 (73,573) (10,951) (4,522) - (85,180)
客户存款 (851,647) (1,083) - - (896,318)
合计 (1,012,620) (13,595) (4,522) - (1,083,740)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
截至2019年
月
日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第183页
2018年度计入其他
本年 综合收益的
公允价值 累计公允 本年
年初金额 变动损益 价值变动 转回的减值 年末金额
金融资产：
衍生金融资产 89,013 (17,521) 72 - 71,335
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售资产 195,520 297 - - 174,794
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 410 22 - - 1,368
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款及垫款 100,975 - 445 27 360,483
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 500,320 2,890 - - 805,347
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,443,785 - 17,840 1,385 1,430,163
合计 2,330,023 (14,312) 18,357 1,412 2,843,490
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (89,361) 1,416 - - (87,400)
衍生金融负债 (78,556) 8,782 (3,866) - (73,573)
客户存款 (336,587) (11,565) - - (851,647)
合计 (504,504) (1,367) (3,866) - (1,012,620)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
十二、比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度之列报要求。
十三、财务报表的批准
本财务报表于2020年3月27日获本行董事会批准。
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第184页
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》(2008) 的规定确定。
2019年度 2018年度
非流动资产处置收益 1,231 1,798盘盈清理净收益 31 133其他 1,144 949所得税影响数 (614) (742)
合计 1,792 2,138
其中： 归属于母公司普通股股东的非经常性损益 1,722 2,137归属于少数股东的非经常性损益 70 1
本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资损益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。
2. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明
按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中，归属于母公司股东的净利润于2019年度无差异 (2018年：无差异) ；归属于母公司股东的权益截至2019年12月31日无差异 (截至2018年12月31日：无差异) 。
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第185页
3. 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
2019年度
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率 (人民币元)
%基本
稀释
归属于母公司普通股股东的净利润307,699 13.05 0.86 0.86扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润305,977 12.98 0.86 0.86
2018年度
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率 (人民币元)
%基本
稀释
归属于母公司普通股股东的净利润293,170 13.79 0.82 0.82扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润291,033 13.69 0.82 0.82
归属于母公司普通股股东的净资产：
2019年 2018年12月31日 12月31日
归属于母公司普通股股东的年末净资产 2,470,054 2,243,950归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 2,357,002 2,126,616
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号 — 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 的相关规定计算，其中基本和稀释每股收益引自经审计的2019年度财务报表。
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第186页
4. 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发 [2013] 33号) 附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露。
(1) 资本构成
2019年 2018年
项目 12月31日 12月31日 代码
核心一级资本：
1 实收资本 356,407 356,407 X182 留存收益 1,964,205 1,746,5402a 盈余公积 292,149 261,636 X212b 一般风险准备 304,876 278,980 X222c 未分配利润 1,367,180 1,205,924 X233 累计其他综合收益和公开储备 147,984 140,3223a 资本公积 149,067 151,968 X193b 其他 (1,083) (11,646) X244 过渡期内可计入核心一级资本数额(仅适用于非股份公司，股份制
公司的银行填0即可) - -5 少数股东资本可计入部分 4,178 3,752 X256 监管调整前的核心一级资本 2,472,774 2,247,021
核心一级资本：监管调整7 审慎估值调整 - -8 商誉 (扣除递延税负债) 9,038 8,820 X169 其他无形资产 (土地使用权除外)
(扣除递延税负债) 2,933 1,927 X14-X1510 依赖未来盈利的由经营亏损引起的
净递延税资产 - -11 对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 (4,451) (3,739) X2012 贷款损失准备缺口 - -13 资产证券化销售利得 - -14 自身信用风险变化导致其负债
公允价值变化带来的未实现损益 - -15 确定受益类的养老金资产净额
(扣除递延税项负债) - -16 直接或间接持有本银行的普通股 - -17 银行间或银行与其他金融机构间
通过协议相互持有的核心一级资本 - -18 对未并表金融机构小额少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额 - -
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第187页
2019年 2018年
项目 12月31日 12月31日 代码
19 对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 - -20 抵押贷款服务权 不适用 不适用21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 - -22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额 - -23 其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 - -24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额 - -26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 7,980 7,980 X1126b 对有控制权但不并表的金融
机构的核心一级资本缺口 - -26c 其他应在核心一级资本中
扣除的项目合计 - -27 应从其他一级资本和
二级资本中扣除的未扣缺口 - -28 核心一级资本监管调整总和 15,500 14,98829 核心一级资本 2,457,274 2,232,033
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第188页
2019年 2018年项目 12月31日 12月31日 代码
其他一级资本：
30 其他一级资本工具及其溢价 199,456 79,37531 其中：权益部分 199,456 79,375 X28+X3232 其中：负债部分 - -33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - -34 少数股东资本可计入部分 793 735 X2635 其中：过渡期后不可计入
其他一级资本的部分 - -36 监管调整前的其他一级资本 200,249 80,110
其他一级资本：监管调整37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - -38 银行间或银行与其他金融机构
间通过协议相互持有的其他一级资本 - -39 对未并表金融机构小额少数
资本投资中的其他一级资本应扣除部分 - -40 对未并表金融机构大额少数
资本投资中的其他一级资本 - -41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - -41b 对有控制权但不并表的
金融机构的其他一级资本缺口 - -41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - -42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - -43 其他一级资本监管调整总和 - -44 其他一级资本 200,249 80,110
一级资本
(核心一级资本+其他一级资本) 2,657,523 2,312,143
二级资本：
46 二级资本工具及其溢价 272,680 202,761 X1747 过渡期后不可计入二级资本的部分 60,855 81,14048 少数股东资本可计入部分 1,707 1,991 X2749 其中：过渡期结束后不可计入的部分 439 85650 超额贷款损失准备可计入部分 189,569 127,990 X02+X0451 监管调整前的二级资本 463,956 332,742
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第189页
2019年 2018年项目 12月31日 12月31日 代码
二级资本：监管调整52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - -53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本 - -54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分 - -55 对未并表金融机构大额少数资本
投资中的二级资本 - - X3156a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - -56b 有控制权但不并表的金融机构
的二级资本缺口 - -56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - -57 二级资本监管调整总和 - -58 二级资本 463,956 332,74259 总资本 (一级资本+二级资本) 3,121,479 2,644,88560 总风险加权资产 18,616,886 17,190,992
资本充足率和储备资本要求61 核心一级资本充足率 13.20% 12.98%62 一级资本充足率 14.27% 13.45%63 资本充足率 16.77% 15.39%64 机构特定的资本要求 4.0% 4.0%65 其中：储备资本要求 2.5% 2.5%66 其中：逆周期资本要求 - -67 其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1.5% 1.5%68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 8.20% 7.98%
国内最低监管资本要求69 核心一级资本充足率 5.0% 5.0%70 一级资本充足率 6.0% 6.0%71 资本充足率 8.0% 8.0%
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第190页
2019年 2018年项目 12月31日 12月31日 代码
门槛扣除项中未扣除部分72 对未并表金融机构的小额少数
资本投资未扣除部分 84,515 64,004 X05+X07+X08+X09+X12+X29+X3073 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 37,654 32,215 X06+X10+X1374 抵押贷款服务权 (扣除递延税负债) 不适用 不适用75 其他依赖于银行未来盈利的
净递延税资产
(扣除递延税负债) 60,846 57,073
可计入二级资本的超额贷款
损失准备的限额76 权重法下，实际计提的贷款
损失准备金额 17,647 19,049 X0177 权重法下，可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额 7,923 7,766 X0278 内部评级法下，实际计提的
超额贷款损失准备金额 460,851 393,682 X0379 内部评级法下，可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额 181,646 120,224 X04
符合退出安排的资本工具80 因过渡期安排造成的当期
可计入核心一级资本的数额 - -81 因过渡期安排造成的不可计入
核心一级资本的数额 - -82 因过渡期安排造成的当期可
计入其他一级资本的数额 - -83 因过渡期安排造成的不可
计入其他一级资本的数额 - -84 因过渡期安排造成的当期可
计入二级资本的数额 60,855 81,14085 因过渡期安排造成的当期不可
计入二级资本的数额 63,383 67,102
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第191页
(2) 集团口径的资产负债表
2019年 2019年 2018年 2018年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日本行 监管并表 本行 监管并表公布的合并 口径下的 公布的合并 口径下的 资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表
资产
现金及存放中央银行款项 3,317,916 3,317,916 3,372,576 3,372,576存放同业及其他金融机构款项 475,325 450,976 384,646 374,509贵金属 238,061 238,061 181,292 181,292拆出资金 567,043 567,043 577,803 577,803衍生金融资产 68,311 68,311 71,335 71,335买入返售款项 845,186 841,954 734,049 733,460客户贷款及垫款 16,326,552 16,325,339 15,046,132 15,045,239金融投资 7,647,117 7,528,268 6,754,692 6,662,605
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 962,078 921,042 805,347 772,191－以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融投资 1,476,872 1,451,357 1,430,163 1,408,749
－以摊余成本计量的金融投资 5,208,167 5,155,869 4,519,182 4,481,665长期股权投资 32,490 40,470 29,124 37,104固定资产 244,902 244,846 253,525 253,460在建工程 39,714 39,712 35,081 35,079递延所得税资产 62,536 62,536 58,375 58,097其他资产 244,283 230,111 200,910 186,769
资产合计 30,109,436 29,955,543 27,699,540 27,589,328
负债向中央银行借款 1,017 1,017 481 481同业及其他金融机构存放款项 1,776,320 1,776,320 1,328,246 1,328,246拆入资金 490,253 490,253 486,249 486,249以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 102,242 102,242 87,400 87,399衍生金融负债 85,180 85,180 73,573 73,573卖出回购款项 263,273 254,926 514,801 513,495存款证 355,428 355,428 341,354 341,354客户存款 22,977,655 22,977,655 21,408,934 21,410,976应付职工薪酬 35,301 34,960 33,636 33,351应交税费 109,601 109,545 95,678 95,318已发行债务证券 742,875 742,875 617,842 617,842递延所得税负债 1,873 1,690 1,217 1,024其他负债 476,415 339,246 365,246 261,639
负债合计 27,417,433 27,271,337 25,354,657 25,250,947
股东权益
股本 356,407 356,407 356,407 356,407其他权益工具 206,132 206,132 86,051 86,051资本公积 149,067 149,067 151,968 151,968其他综合收益 (1,266) (1,083) (11,875) (11,646)盈余公积 292,291 292,149 261,720 261,636一般准备 305,019 304,876 279,064 278,980未分配利润 1,368,536 1,367,180 1,206,666 1,205,924
归属于母公司股东的权益 2,676,186 2,674,728 2,330,001 2,329,320少数股东权益 15,817 9,478 14,882 9,061
股东权益合计 2,692,003 2,684,206 2,344,883 2,338,381
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第192页
(3) 有关科目展开说明
2019年12月31日监管并表口径下的项目 资产负债表 代码
客户贷款及垫款 16,325,339
客户贷款及垫款总额 16,803,837减：权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 17,647 X01其中：权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 7,923 X02减：内部评级法下，实际计提的贷款损失准备金额 460,851 X03其中：内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 181,646 X04
金融投资
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 921,042其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本 90 X05其中：对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本 6,144 X06其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本 3,034 X07其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本 72,788 X08
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,451,357其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本 7,091 X09其中：对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本 3,576 X10其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本 - X29
以摊余成本计量的金融投资 5,155,869其中：对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本 1,488 X30
其中：对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - X31
长期股权投资 40,470
其中：对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 7,980 X11其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 24 X12其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 27,934 X13
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第193页
2019年12月31日监管并表口径下的项目 资产负债表 代码
其他资产 230,111
应收利息 2,233无形资产 19,684 X14其中：土地使用权 16,751 X15其他应收款 162,542商誉 9,038 X16长期待摊费用 3,767抵债资产 9,123其他 23,724
已发行债务证券 742,875其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 272,680 X17
股本 356,407 X18
其他权益工具 206,132其中：优先股 119,469 X28其中：永续债 79,987 X32
资本公积 149,067 X19
其他综合收益 (1,083) X24
金融资产公允价值变动储备 23,560现金流量套期储备 (4,452)
其中：对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 (4,451) X20分占联营及合营公司其他所有者权益变动 (1,456)外币报表折算差额 (18,144)其他 (591)
盈余公积 292,149 X21
一般准备 304,876 X22
未分配利润 1,367,180 X23
少数股东权益 9,478其中：可计入核心一级资本 4,178 X25其中：可计入其他一级资本 793 X26其中：可计入二级资本 1,707 X27
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第194页
(4) 合格资本工具主要特征
无固定期限监管资本工具的主要特征 普通股 (A股) 普通股 (H股) 优先股 (境外) 优先股 (境内) 资本债券 (境内) 优先股 (境内)
发行机构 本行 本行 本行 本行 本行 本行标识码 601398 1398 4604 360011 1928018 360036
适用法律 中国/ 中国香港/香港 境外优先股的设立 中国 / 《中华人民 中国 / 根据《中华人民 中国 / 《中华人民《中华人民共和国 《证券及期货条例》 和发行及境外优先 共和国公司法》、 共和国商业银行法》、 共和国公司法》、证券法》 股附带的权利和 《中华人民共和国 《商业银行资本管理 《中华人民共和国义务 (含非契约性 证券法》、《国务院 办法 (试行) 》、 证券法》、《国务院权利和义务) 均 关于开展优先股试点 《全国银行间债券市场 关于开展优先股试点适用中国法律并按 的指导意见》、 金融债券发行管理 的指导意见》、中国法律解释 《优先股试点管理 办法》和其他相关 《优先股试点管理办法》、《关于商业 法律、法规、 办法》、《关于商业 银行发行优先股补充 规范性文件的规定 银行发行优先股补充
一级资本的指导意见》 一级资本的指导意见》监管处理其中：适用《商业银行资本管理 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本办法 (试行) 》过渡期规则其中：适用《商业银行资本管理办 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本法 (试行) 》过渡期结束后规则其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 核心一级资本工具 核心一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具可计入监管资本的数额 人民币 336,931 人民币 168,496 折人民币 4,542 人民币44,947 人民币79,987 人民币69,981(单位为百万，最近一期报告日)工具面值 (单位为百万) 人民币 269,612 人民币86,795 欧元600人民币45,000 人民币80,000 人民币70,000会计处理 股本、资本公积 股本、资本公积 其他权益 其他权益 其他权益 其他权益初始发行日 2006年10月19日 2006年10月19日 2014年12月10日 2015年11月18日 2019年7月26日 2019年9月19日是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 永续 永续其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第195页
无固定期限监管资本工具的主要特征 普通股 (A股) 普通股 (H股) 优先股 (境外) 优先股 (境内) 资本债券 (境内) 优先股 (境内)
发行人赎回 (须经监管审批) 否 否 是 是 是 是
其中：赎回日期 (或有时间 不适用 不适用 第一个赎回日为 第一个赎回日为 第一个赎回日为 第一个赎回日为赎回日期) 及额度 2021年12月10日， 2020年11月18日， 2024年7月30日， 2024年9月24日，全额或部分 全额或部分 全额或部分 全额或部分
其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 第一个赎回日后的 自赎回起始之日 (2020 自赎回起始之日 (2024 自赎回起始之日 (2024每年12月10日 年11月18日) 起至 年7月30日) 起每个 年9月24日) 起至全部赎回或转股之日止 付息日全部或部分赎回全部赎回或转股之日止本期债券。发行人有权于下列情形全部而非部分地赎回本期债券：
在本期债券发行后，不可预计的监管规则变化导致本期债券不再计入其他一级资本
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 浮动 浮动 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动其中：票面利率及相关指标 不适用 不适用 2021年12月10日 2020年11月18日 2024年7月30日 2024年9月24日前为6% (股息率) 前为4.5% (股息率) 前为4.45% (利率) 前为4.2% (股息率)其中：是否存在股息制动机制 不适用 不适用 是 是 是 是其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量其中：是否有赎回激励机制否 否 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 是 是 否 是其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 其他一级资本工具 其他一级资本工具 不适用 其他一级资本工具触发条件 触发事件或二级 触发事件或二级 触发事件或二级资本工具触发事件 资本工具触发事件 资本工具触发事件
其中：若可转股，则说明全部 不适用 不适用 其他一级资本工具触 其他一级资本工具触 不适用 其他一级资本工具触转股还是部分转股 发事件发生时可全部 发事件发生时可全部 发事件发生时可全部转股或部分转股，二 转股或部分转股，二 转股或部分转股，二级资本工具触发事 级资本工具触发事 级资本工具触发事件发生时全部转股 件发生时全部转股 件发生时全部转股
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第196页
无固定期限监管资本工具的主要特征 普通股 (A股) 普通股 (H股) 优先股 (境外) 优先股 (境内) 资本债券 (境内) 优先股 (境内)
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 以审议通过其发行 以审议通过其发行 不适用 以审议通过其发行价格确定方式 方案的董事会决议 方案的董事会决议 方案的董事会决议公告日 (2014年 公告日 (2014年 公告日 (2018年7月25日) 前二十 7月25日) 前二十 8月30日) 前二十个交易日本行H股普 个交易日本行A股普 个交易日本行A股普通股股票交易均价 通股股票交易均价 通股股票交易均价作为初始转股价格 作为初始转股价格 作为初始转股价格其中：若可转股，则说明是否 不适用 不适用 强制的 强制的 不适用 强制的为强制性转换其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 核心一级资本 核心一级资本 不适用 核心一级资本后工具类型其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用本行 本行 不适用 本行后工具的发行人是否减记 否 否 否 否 是 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 其他一级资本工具 不适用触发事件或二级资本工具触发事件其中：若减记，则说明部分减记 不适用 不适用 不适用 不适用 其他一级资本工具触发 不适用还是全部减记 事件发生时可全部减记或部分减记，二级资本工具触发事件发生时全部减记其中：若减记，则说明永久减记 不适用 不适用 不适用 不适用 永久减记 不适用还是暂时减记其中：若暂时减记，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用账面价值恢复机制清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更 受偿顺序排在 受偿顺序排在 受偿顺序排在存款、 受偿顺序排在存款、 受偿顺序排在存款、受偿顺序排在存款、高级的工具类型) 存款人、一般债权 存款人、一般债权 一般债务、次级债、 一般债务、次级债、 一般债务、次级债和 一般债务、次级债、人、次级债权人、 人、次级债权人、 二级资本债和无固定 二级资本债和无固定 二级资本债之后 二级资本债和无固定优先股股东之后 优先股股东之后 期限资本债券之后 期限资本债券之后 期限资本债券之后是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第197页
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债
发行机构 本行 本行 本行标识码 144A规则ISIN： 1728021 1728022US455881AD47S条例ISIN：
USY39656AC06
适用法律 债券以及财务代理协议应受纽约 根据《中华人民共和国商业 根据《中华人民共和国商业法律管辖并据其解释，但与次级 银行法》、《商业银行资本管理办法 银行法》、《商业银行资本管理办法地位有关的债券的规定应受 (试行) 》、《全国银行间债券市场 (试行) 》、《全国银行间债券市场中国法律管辖并据其解释 金融债券发行管理办法》和其他 金融债券发行管理办法》和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 相关法律、法规、规范性文件的规定监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法(试行) 》 二级资本 二级资本 二级资本过渡期结束后规则其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额 (单位为百万，最近一期报告日) 折人民币13,825 人民币44,000 人民币44,000工具面值 (单位为百万) 美元2,000 人民币44,000 人民币44,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2015年9月21日 2017年11月6日 2017年11月20日是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限其中：原到期日 2025年9月21日 2027年11月8日 2027年11月22日发行人赎回 (须经监管审批) 否 是 是其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度 不适用 2022年11月8日， 2022年11月22日，全额 全额 其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用不适用
分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 4.875% 4.45% 4.45%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第198页
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债是否可转股 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会认定若不进行减记，发行人将无法 认定若不进行减记，发行人将无法 认定若不进行减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行 生存；或(ii)相关部门认定若不进行 生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的 公共部门注资或提供同等效力的 公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序 受偿顺序排在存款人、一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人(说明清偿顺序更高级 之后，与其他次级债务具有 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具的工具类型) 同等的清偿顺序 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序相同的 已发行的与本期债券偿还顺序相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 其他次级债务处于同一清偿顺序，与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的其他二级资本工具 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 同顺位受偿是否含有暂时的不合格特征 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第199页
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 1928006 1928007 1928011 1928012
适用法律 根据《中华人民共和国 根据《中华人民共和国 根据《中华人民共和国 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定
监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》 过渡期结束后规则 二级资本二级资本 二级资本 二级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额 (单位为百万，最近一期报告日) 人民币45,000 人民币10,000 人民币45,000 人民币10,000工具面值 (单位为百万) 人民币45,000 人民币10,000 人民币45,000 人民币10,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2019年3月21日 2019年3月21日 2019年4月24日 2019年4月24日是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 其中：原到期日 2029年3月25日 2034年3月25日 2029年4月26日 2034年4月26日发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度 2024年3月25日，全额 2029年3月25日，全额 2024年4月26日，全额 2029年4月26日，全额其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 4.26% 4.51% 4.40% 4.69%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计非累计是否可转股 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第200页
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：
(i)中国银保监会认定若 (i)中国银保监会认定若 (i)中国银保监会认定若 (i)中国银保监会认定若不进行减记，发行人 不进行减记，发行人 不进行减记，发行人 不进行减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共部门 认定若不进行公共部门 认定若不进行公共部门 认定若不进行公共部门注资或提供同等效力 注资或提供同等效力 注资或提供同等效力 注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和 受偿顺序排在存款人和 受偿顺序排在存款人和 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后，股权 一般债权人之后，股权 一般债权人之后，股权 一般债权人之后，股权资本、其他一级资本 资本、其他一级资本 资本、其他一级资本 资本、其他一级资本工具和混合资本债券 工具和混合资本债券 工具和混合资本债券 工具和混合资本债券之前；与发行人已发行 之前；与发行人已发行 之前；与发行人已发行 之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序 的与本期债券偿还顺序 的与本期债券偿还顺序 的与本期债券偿还顺序相同的其他次级债务 相同的其他次级债务 相同的其他次级债务 相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 处于同一清偿顺序， 处于同一清偿顺序， 处于同一清偿顺序，与未来可能发行的与 与未来可能发行的与 与未来可能发行的与 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序 本期债券偿还顺序 本期债券偿还顺序 本期债券偿还顺序相同的其他二级资本 相同的其他二级资本 相同的其他二级资本 相同的其他二级资本
工具同顺位受偿 工具同顺位受偿 工具同顺位受偿 工具同顺位受偿
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
截至2019年
月
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第201页
5. 杠杆率披露
杠杆率披露依据《商业银行杠杆率管理办法 (修订) 》(中国银监会令2015年第1号) 附件3《杠杆率披露模板》进行披露。
与杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项目的差异
序号 项目 2019年12月31日 2018年12月31日
1 并表总资产 30,109,436 27,699,5402 并表调整项 (153,893) (110,212)3 客户资产调整项 - -4 衍生产品调整项 12,352 68,1145 证券融资交易调整项 18,975 35,1256 表外项目调整项 2,010,844 2,002,2997 其他调整项 (15,500) (14,988)8 调整后的表内外资产余额 31,982,214 29,679,878
杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息
序号 项目 2019年12月31日 2018年12月31日
1 表内资产 (除衍生产品和证券融资交易外) 29,507,681 27,120,9562 减：一级资本扣减项 (15,500) (14,988)3 调整后的表内资产余额 (衍生产品和证券融资交易除外) 29,492,181 27,105,9684 各类衍生产品的重置成本 (扣除合格保证金) 74,843 76,1795 各类衍生产品的潜在风险暴露 70,072 63,8906 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - -7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 - -8 减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资产余额 (18,334) (20,180)9 卖出信用衍生产品的名义本金 32,286 44,96810 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 (71,672) (25,408)11 衍生产品资产余额 87,195 139,44912 证券融资交易的会计资产余额 373,019 397,03713 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 - -14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 18,975 35,12515 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - -16 证券融资交易资产余额 391,994 432,16217 表外项目余额 5,025,875 4,400,11018 减：因信用转换减少的表外项目余额 (3,015,031) (2,397,811)19 调整后的表外项目余额 2,010,844 2,002,29920 一级资本净额 2,657,523 2,312,14321 调整后的表内外资产余额 31,982,214 29,679,87822 杠杆率 8.31% 7.79%
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第202页
6. 高级法银行流动性覆盖率定量信息披露
2019年第四季度
序号 项目 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产1 合格优质流动性资产 5,009,252
现金流出2 零售存款、小企业客户存款，其中： 11,157,778 1,111,0813 稳定存款 71,773 2,4814 欠稳定存款 11,086,005 1,108,6005 无抵 (质) 押批发融资，其中： 12,973,765 4,291,4376 业务关系存款 (不包括代理行业务) 7,447,242 1,806,1947 非业务关系存款 (所有交易对手) 5,448,096 2,406,8168 无抵 (质) 押债务 78,427 78,4279 抵 (质) 押融资 19,51510 其他项目，其中： 3,255,199 1,116,82611 与衍生产品及其他抵 (质) 押品要求相关的现金流出 936,096 936,09612 与抵 (质) 押债务工具融资流失相关的现金流出 - -13 信用便利和流动性便利 2,319,103 180,73014 其他契约性融资义务 63,556 62,96215 或有融资义务 4,069,242 126,41516 预期现金流出总量 6,728,236
现金流入17 抵 (质) 押借贷 (包括逆回购和借入证券) 995,964 544,12118 完全正常履约付款带来的现金流入 1,560,312 1,135,25919 其他现金流入 945,895 939,60620 预期现金流入总量 3,502,171 2,618,986
调整后数值21 合格优质流动性资产 5,009,25222 现金净流出量 4,109,25023 流动性覆盖率 (%) 121.89%
上表中各项数据均为最近一个季度内92个自然日数值的简单算数平均值。
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第203页
7. 高级法银行净稳定资金比例定量信息披露
2019年12月31日折算前数值 折算后序号 项目 无期限 ＜6个月 6-12个月 ≥1年 数值
可用的稳定资金1 资本： 2,865,732 - - 272,901 3,138,6332 监管资本 2,865,260 - - 272,680 3,137,9403 其他资本工具 472 - - 221 6934 来自零售和小企业客户的存款： 5,994,637 5,433,965 23,367 8,681 10,319,9625 稳定存款 37,468 41,862 10,854 6,724 92,3986 欠稳定存款 5,957,169 5,392,103 12,513 1,957 10,227,5647 批发融资： 7,639,372 5,680,477 206,122 288,681 6,656,1708 业务关系存款 7,252,753 277,447 21,244 2,933 3,778,6559 其他批发融资 386,619 5,403,030 184,878 285,748 2,877,51510 相互依存的负债 - - - - -11 其他负债： 11,007 860,783 88,091 530,593 505,35912 净稳定资金比例衍生产品负债 80,28613 以上未包括的所有其它负债和权益 11,007 860,783 88,091 450,307 505,35914 可用的稳定资金合计 20,620,124
所需的稳定资金15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 700,35816 存放在金融机构的业务关系存款 184,215 - 11,529 1,101 98,97417 贷款和证券： 5,296 3,585,858 2,372,383 13,626,434 14,025,88418 由一级资产担保的向金融机构发放的贷款 - 250,665 2,270 11,762 49,94719 由非一级资产担保或无担保的向金融机构发放的贷款 - 1,216,077 235,934 214,270 514,73520 向零售和小企业客户、非金融机构、主权、中央银行和公共部门实体等发放的贷款 - 1,895,739 1,884,342 7,683,559 8,363,03421 其中：风险权重不高于35% - 381,871 346,339 235,104 509,14022 住房抵押贷款 - 1,479 2,216 5,135,931 4,363,44623 其中：风险权重不高于35% - 717 741 21,536 15,09024 不符合合格优质流动性资产标准的非违约证券，包括交易所交易的权益类证券 5,296 221,898 247,621 580,912 734,72225 相互依存的资产 - - - - -26 其他资产： 384,768 332,135 24,884 472,350 1,102,69627 实物交易的大宗商品
（包括黄金） 36,967 31,42228 提供的衍生产品初始保证金及提供给中央交易对手的违约基金 8,434 7,16929 净稳定资金比例衍生产品资产 66,711 -30 衍生产品附加要求 85,697* 17,13931 以上未包括的所有其它资产 347,801 332,135 24,884 397,205 1,046,96632 表外项目 6,408,914 240,18133 所需的稳定资金合计 16,168,09334 净稳定资金比例（%） 127.54%
(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；
不纳入第26项“其他资产”合计。
截至2019年
月
日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第204页
2019年9月30日折算前数值 折算后序号 项目 无期限 ＜6个月 6-12个月 ≥1年 数值
可用的稳定资金1 资本： 2,841,988 - - 273,638 3,115,6262 监管资本 2,841,533 - - 273,028 3,114,5613 其他资本工具 455 - - 610 1,0654 来自零售和小企业客户的存款： 5,843,148 5,531,933 43,512 6,979 10,287,8515 稳定存款 34,115 34,391 14,255 4,831 83,4546 欠稳定存款 5,809,033 5,497,542 29,257 2,148 10,204,3977 批发融资： 7,559,760 6,023,084 295,735 303,807 6,847,0508 业务关系存款 7,262,400 231,884 26,661 4,250 3,764,7229 其他批发融资 297,360 5,791,200 269,074 299,557 3,082,32810 相互依存的负债 - - - - -11 其他负债： 13,850 914,595 61,397 496,518 412,13412 净稳定资金比例衍生产品负债 128,93313 以上未包括的所有其它负债和权益 13,850 914,595 61,397 367,585 412,13414 可用的稳定资金合计 20,662,661
所需的稳定资金15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 706,15616 存放在金融机构的业务关系存款 199,468 - 7,276 1,251 104,62417 贷款和证券： 3,452 3,881,312 2,478,392 13,448,654 13,972,34118 由一级资产担保的向金融机构发放的贷款 - 524,328 3,696 12,703 92,64519 由非一级资产担保或无担保的向金融机构发放的贷款 - 1,224,640 306,019 210,269 547,60720 向零售和小企业客户、非金融机构、主权、中央银行和公共部门实体等发放的贷款 - 1,902,979 2,026,707 7,528,033 8,303,61221 其中：风险权重不高于35% - 333,445 383,520 247,910 512,75322 住房抵押贷款 - 1,458 2,433 5,030,118 4,272,54123 其中：风险权重不高于35% - 665 669 26,961 18,57824 不符合合格优质流动性资产标准的非违约证券，包括交易所交易的权益类证券 3,452 227,907 139,537 667,531 755,93625 相互依存的资产 - - - - -26 其他资产： 374,455 396,236 27,259 628,804 1,290,98127 实物交易的大宗商品
（包括黄金） 30,749 26,13728 提供的衍生产品初始保证金及提供给中央交易对手的违约基金 50,770 43,15429 净稳定资金比例衍生产品资产 104,038 -30 衍生产品附加要求 134,475* 26,89531 以上未包括的所有其它资产 343,706 396,236 27,259 473,996 1,194,79532 表外项目 6,120,143 234,59233 所需的稳定资金合计 16,308,69434 净稳定资金比例（%） 126.70%
(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；
不纳入第26项“其他资产”合计。