中国中车股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一八年十二月三十一日止年度
财务报表及审计报告2018年12月31日止年度
内容 页码
审计报告 1 - 4
合并资产负债表 5 - 6
公司资产负债表 7 - 8
合并利润表 9
公司利润表 10
合并现金流量表 11
公司现金流量表 12
合并股东权益变动表 13 - 14
公司股东权益变动表 15 - 16
财务报表附注 17 – 152
一、公司基本情况
1. 公司概况
中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是2007年12月28日在中华人民共和国(以下简称“中国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车A股股票于2008年8月18日在上海证券交易所上市，中国南车境外上市外资股(以下简称“H股”)股票于2008年8月21日在香港联合交易所有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于2012年非公开发行A股普通股，本次发行后股票数量为13,803,000,000股。
中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是2008年6月26日在中国根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国北车首次公开发行A股股票于2009年12月29日在上海证券交易所上市。中国北车发行的H股股票于2014年5月22日在联交所主板上市。截至2014年12月31日，中国北车公开发行的股票数量为12,259,780,303股。
中国南车与中国北车于2014年12月30日发布联合公告，宣布两家公司就合并方案签订了合并协议。中国南车通过向中国北车A股股东及中国北车H股股东分别发行中国南车A股及中国南车H股，以交换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的A股和H股采用同一换股比例1:1.10进行换股，即每1股中国北车A股股票可以换取1.10股中国南车将发行的中国南车A股股票，每1股中国北车H股股票可以换取1.10股中国南车将发行的中国南车H股股票。由于合并协议中的约定条件已达成，合并协议于2015年5月28日生效，中国南车分别于2015年5月26日和2015年5月28日发行H股2,347,066,040股和A股11,138,692,293股。中国北车A股及中国北车H股股份亦分别于上海证券交易所及联交所撤销上市。合并后，中国南车继承中国北车的全部资产、债权债务和业务，中国北车依法注销。于2015年6月1日，中国南车名称由中国南车股份有限公司(CSR Corporation Limited)更改为中国中车股份有限公司(CRRC Corporation Limited)(以下简称“中国中车”、“本公司”)。
本公司股东中国南车集团公司(以下简称“南车集团”)和中国北方机车车辆工业集团公司(以下简称“北车集团”)于2015年8月5日签署了《合并协议》。根据《合并协议》，北车集团吸收合并南车集团，南车集团注销，北车集团更名为“中国中车集团公司”(以下简称“中车集团”)，南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务均由合并后中车集团承继。
经本公司2015年年度股东大会会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《关于核准中国车股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]3203号)核准，本公司于2017年1月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币1元的人民币普通股(A股)1,410,105,755股。发行完成后，本公司股本数量增至28,698,864,088股，中车集团仍为本公司控股股东。
本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路16号。
本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械、机电设备、电子设备、环保设备及相关部件产品的研发、设计、制造、维修及服务和相关产品销售、技术服务及设备租赁业务；进出口业务；与以上业务相关的实业投资；资产管理；信息咨询业务等。
一、公司基本情况 - 续
2. 合并财务报表范围
注1：2017年7月，本公司的子公司中国中车香港资本公司于公开市场购入2,606,800股时代电
气股票，截止至2017年12月31日，本集团对时代电气的持股比例为52.03％。2018年中车香港资本公司于公开市场购入4,066,800股时代电气股票,截止2018年12月31日本集团对时代电气的持股比例为52.38%。
注2：本集团对时代新材的持股比例为39.55%。同时，本公司母公司中车集团持有时代新材股
权比例为11.47%，且中车集团将其在时代新材股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使，因而本集团对时代新材的表决权比例达到51.02%。
| 公司名称 | 注册地 | 法定代表人 | 经营范围 / 业务性质 | 统一社会 信用代码 | 持股比例 (%) | 表决权 比例(%) | 是否 合并报表 |
| 中车长春轨道客车股份有限公司(以下简称“中车长客股份公司”) | 长春 | 王润 | 制造业 | 91220000735902224D | 93.54 | 93.54 | 是 |
| 中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲所”) | 株洲 | 李东林 | 制造业 | 9143020044517525X1 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车株洲电力机车有限公司(以下简称“中车株机公司”) | 株洲 | 周清和 | 制造业 | 914302007790310965 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以下简称“中车四方股份公司”) | 青岛 | 张在中 | 制造业 | 91370200740365750X | 97.81 | 97.81 | 是 |
| 中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中车唐山公司”) | 唐山 | 侯志刚 | 制造业 | 911302216636887669 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中车大连公司”) | 大连 | 林存增 | 制造业 | 91210200241283929E | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车齐车集团有限公司(以下简称“中车齐车集团”) | 齐齐哈尔 | 谷春阳 | 制造业 | 91230200057435769W | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车长江运输设备集团有限公司(以下简称“中车长江集团”) | 武汉 | 胡海平 | 制造业 | 91420115MA4KYAEH3B | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租赁公司”) | 北京 | 王日钢 | 贸易和融资租赁 | 911100007109247853 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车戚墅堰公司”) | 常州 | 姚国胜 | 制造业 | 913204006638182170 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司(以下简称“中车戚墅堰所”) | 常州 | 王洪年 | 制造业 | 91320400137168058A | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车资本管理有限公司(以下简称“中车资本管理公司”) | 北京 | 陆建洲 | 金融业 | 91110108MA00314Q4L | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中车浦镇公司”) | 南京 | 李定南 | 制造业 | 91320191663764650N | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中国中车香港资本管理有限公司(以下简称“中车香港资本公司”) | 香港 | 徐伟锋 | 投资及资本运营 | 不适用 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车建设工程有限公司(以下简称“中车工程公司”) | 北京 | 王宏伟 | 房屋建筑业 | 91110106590663663T | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车永济电机有限公司(以下简称“中车永济电机公司”) | 永济 | 南秦龙 | 制造业 | 91140881664458751J | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简称“中车四方所”) | 青岛 | 孔军 | 制造业 | 91370200264582788W | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车财务有限公司(以下简称“中车财务公司”) | 北京 | 董绪章 | 金融业 | 911100000573064301 | 91.36 | 91.36 | 是 |
| 中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株洲电机公司”) | 株洲 | 周军军 | 制造业 | 9143020076071871X7 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资阳公司”) | 资阳 | 向军 | 制造业 | 91512000786693055N | 99.61 | 99.61 | 是 |
| 中车北京南口机械有限公司(以下简称“中车南口公司”) | 北京 | 孙凯 | 制造业 | 91110000664625580F | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车大同电力机车有限公司(以下简称“中车大同公司”) | 大同 | 郭胜清 | 制造业 | 91140200602161186E | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中国中车(香港)有限公司(以下简称“中国中车(香港)公司”) | 香港 | 郭炳强 | 贸易 | 不适用 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车成都机车车辆有限公司(以下简称“中车成都公司”) | 成都 | 王成龙 | 制造业 | 91510100663026922P | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车大连电力牵引研发中心有限公司(以下简称“中车大连电牵公司”) | 大连 | 唐献康 | 制造业 | 91210212079459729R | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车大连机车研究所有限公司(以下简称“中车大连所”) | 大连 | 姜冬 | 制造业 | 91210200243024402A | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车四方车辆有限公司(以下简称“中车四方有限公司”) | 青岛 | 赵家舵 | 制造业 | 9137020016357624X1 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车物流有限公司(以下简称“中车物流公司”) | 北京 | 杜鹏远 | 物流贸易 | 91110108737682982M | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车工业研究院有限公司(以下简称“中车研究院”) | 北京 | 龚明 | 制造业 | 911101063066897448 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 中车国际有限公司(以下简称“中车国际公司”) | 北京 | 罗崇甫 | 贸易 | 911101067109217367 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 北京北车中铁轨道交通装备有限公司(以下简称“中铁装备公司”) | 北京 | 张岩 | 制造业 | 91110106684367734P | 51.00 | 51.00 | 是 |
| 中车信息技术有限公司(以下简称“中车信息公司”) | 北京 | 黄启超 | 软件开发 | 91110108700035941C | 51.00 | 51.00 | 是 |
| 中车澳大利亚有限公司(以下简称“中车澳洲公司”) | 澳大利亚 | 杨斌 | 贸易 | 不适用 | 100.00 | 100.00 | 是 |
| 南非中车车辆有限公司 | 南非 | 王刚 | 制造业 | 不适用 | 66.00 | 66.00 | 是 |
| 株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称“时代电气”) (注1) | 株洲 | 李东林 | 制造业 | 914300007808508659 | 52.38 | 52.38 | 是 |
| 株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“时代新材”)(注2) | 株洲 | 杨首一 | 制造业 | 91430200712106524U | 39.55 | 51.02 | 是 |
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(统称“企业会计准则”)和《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1号)的列报要求。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2018年12月31日的公司及合并财务状况、以及2018年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。
5. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
5. 记账基础和计价原则 - 续
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备的金额计量。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
7. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
10. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，初始确认时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
10.1金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账
款、其他应收款、发放贷款和垫款、债权投资和长期应收款。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的列示为其他债权投资；取得时期限在一年内(含一年)的列示于其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期或无固定期限且预期持有超过一年的，列为其他非流动金融资产。
? 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件
的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
三、重要会计政策及会计估计-续
10. 金融工具 - 续
10.1金融资产的分类与计量- 续
? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购。? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式。? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
10.1.1以摊余成本计量的金融资产
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后
发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
10.1.2分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
10. 金融工具 - 续
10.1金融资产的分类与计量- 续
10.1.3 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
10.1.4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.2金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及贷款承诺和财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的合同资产与应收账款、租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认`后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、财务担保合同和贷款承诺外，信用损失准备抵减金融资产的账面价值；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计-续
10. 金融工具-续
10.2金融工具减值– 续
10.2.1信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；(2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款
是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；(3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显
著变化；
(4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
(5) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化；
(6) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
(7) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；(8) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；(9) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
(10) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
(11) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
三、重要会计政策及会计估计-续
10. 金融工具 - 续
10.2金融工具减值– 续
10.2.3 预期信用损失的确定
本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的金融资产、合同资产、租赁应收款、贷款承诺和财务担保合同在单项资产/合同基础上确定其信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
? 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。? 对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。? 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失
的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。? 对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现
值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
10. 金融工具 - 续
10.3金融资产的转移– 续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
10.4负债和权益的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
10.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债根据其流动性列示为交易性金融负债/其他非流动负债。
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10. 金融工具 - 续
10.4负债和权益的分类– 续
10.4.1金融负债的分类及计量– 续
10.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 – 续
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
? 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购。? 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式。? 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
10.4.1.2 其他金融负债
除财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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10. 金融工具 - 续
10.4负债和权益的分类–续
10.4.1金融负债的分类及计量
10.4.1.2 其他金融负债 –续
10.4.1.2.1财务担保合同
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
10.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5衍生工具与嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。(2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。
衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
10. 金融工具 - 续
10.6可转换债券
本集团发行同时含债项、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券，初始确认时进行分拆，并分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身权益工具的方式结算的转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权视为一项混合嵌入衍生金融工具。于可转换债券发行时，债项和嵌入衍生工具均按公允价值进行初始确认。
后续计量时，可转换债券的债项部分采用实际利率法按摊余成本计量；嵌入衍生金融工具按公允价值计量，且公允价值变动计入当期损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在债项和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益；与债项成份相关的交易费用计入债项的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
10.7金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
11. 存货- 续
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
12. 持有待售资产
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
13. 长期股权投资
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
13. 长期股权投资 - 续
后续计量及损益确认方法
以成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
以权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、19。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
14. 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
| 项目 | 使用寿命 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 20-50年 | 3%-5% | 1.90%-4.85% |
| 土地使用权 | 50年 | 0% | 2% |
| 类别 | 折旧期限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 10-50年 | 3%-5% | 1.90%-9.70% |
| 机器设备 | 6-28年 | 3%-5% | 3.39%-16.17% |
| 办公设备及其他设备 | 5-12年 | 3%-5% | 7.92%-19.40% |
| 运输工具 | 5-15年 | 3%-5% | 6.33%-19.40% |
三、重要会计政策及会计估计 - 续
15. 固定资产 - 续
(2). 折旧方法 - 续
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据和计价参见附注三、26。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、19。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、19。
17. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
17. 借款费用 - 续
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
确定；(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
18. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产于购买日的公允价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
项目 使用寿命
土地使用权 50年专有技术和工业产权 3-10年软件使用权 2-10年客户关系 7-15年未完订单和技术服务优惠合同 提供服务的期间
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
(2).内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
18. 无形资产 - 续
开发阶段的支出，在同时满足下列条件时予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、19。
19. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本法计量的投资性房地产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
21. 职工薪酬 - 续
(1).短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累计福利单位法确定提供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
(1) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是
指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
(2) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息；
(3) 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益，后续期间不转回至损益。
本集团提供的设定受益计划见附注五、36。
(3).辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
22. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
23. 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团与客户之间的合同产生的收入主要来源于如下业务类型：
(1)销售商品收入；
(2)提供劳务收入；
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗 本集团履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本集团主要采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在应付客户对价(如供应商提名费等)的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
23. 收入 - 续
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。
合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注三、10。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
除与客户之间的合同产生的收入外，本集团收入中包括作为日常经营活动而取得的利息收入与租赁收入，相应会计政策参见附注三、10和附注三、26。
24. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
24. 政府补助 - 续
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关借款费用。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉，或与计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税资产/递延所得税负债
本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产
生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(2) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
25. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
递延所得税资产/递延所得税负债 – 续
(3) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
26. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1).经营租赁的会计处理方法
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
26. 租赁- 续
(2).融资租赁的会计处理方法
作为融资租赁承租人
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
售后租回交易
本集团根据销售及租赁条款，将售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
27. 其他重要的会计政策
利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
28. 重大会计判断和估计 - 续
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
商誉减值
企业合并形成的商誉，本集团至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组未来现金流量现值或采用收益法确定相关资产组公允价值时，本集团需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率、收入增长率、长期资产投资收入比率、毛利率和合理的折现率。当市场状况发生变化时，相关资产组的可收回金额可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。商誉分摊及减值测试相关情况参见附注五、20。
应收款项及合同资产信用损失准备
本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的应收款项及合同资产单独计提预期信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定应收款项及合同资产的预期信用损失。对单项确定信用损失的应收款项及合同资产，本集团基于资产负债表日可获得的合理且有依据的信息并考虑前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量确定信用损失。对于除上述之外的应收款项及合同资产，本集团基于历史回款情况对具有类似信用风险特征的各类应收款项及合同资产按组合确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于2018年12月31日，本集团已重新评估历史实际信用损失率并考虑了前瞻性信息的变化。
投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会对折旧和摊销费用进行调整。
补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债
本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额需依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设合理，但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
28. 重大会计判断和估计 - 续
估计的不确定性 - 续
存货跌价准备
本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此，当存货成本低于可变现净值时，计提存货跌价准备。当市场状况发生变化时，货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
长期资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
产品质量保证
本集团会根据近期的产品维修经验，就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
29. 重要会计政策的变更
本集团执行财政部于2018年6月15日颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号，以下简称“财会15号文件”)。财会15号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”、“研发费用”行项目，修订了“其他应收款”、“固定资产”、“在建工程”、“其他应付款”和“长期应付款”、“管理费用”行项目的列报内容，减少了“应收票据”、“应收账款”、“应收股利”、“应收利息”、“固定资产清理”、“工程物资”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利息”、“应付股利”及“专项应付款”行项目，在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”行项目进行列报，调整了利润表部分项目的列报位置。对于上述列报项目的变更，本集团对上年比较数据进行了追溯调整。
本集团作为在境内外同时上市的企业于2018年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)，以及《企业会计准则第14号—收入》(以下简称“新收入准则”，修订前的收入准则简称“原收入准则”)。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
29. 重要会计政策的变更 - 续
(1) 新收入准则
本集团自2018年1月1日起执行新收入准则，新收入准则引入了收入确认计量的5步法，并针对特定交易(或事项)增加了更多的指引。本集团详细的收入确认和计量的会计政策参见三、23。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2018年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本集团仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
(i)首次执行新收入准则对本集团2018年1月1日合并资产负债表的影响如下（未受影响的报表项目未包含在内）：
合并资产负债表
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2017年12月31日(重述) | 影响数 | 2018年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 应收票据及应收账款 | 104,745,796 | (10,619,317) | 94,126,479 |
| 存货 | 55,234,835 | 95,668 | 55,330,503 |
| 合同资产 | - | 10,805,822 | 10,805,822 |
| 非流动资产： | |||
| 长期应收款 | 10,365,326 | (1,885,364) | 8,479,962 |
| 固定资产 | 57,243,562 | (194,721) | 57,048,841 |
| 在建工程 | 8,675,879 | (64,856) | 8,611,023 |
| 其他非流动资产 | 3,600,667 | 1,939,350 | 5,540,017 |
| 流动负债： | |||
| 应付票据及应付账款 | 127,648,943 | 9,352 | 127,658,295 |
| 预收款项 | 20,290,653 | (20,218,717) | 71,936 |
| 合同负债 | - | 18,303,411 | 18,303,411 |
| 其他应付款 | 9,135,086 | (4,734) | 9,130,352 |
| 其他流动负债 | 229,401 | 2,010,110 | 2,239,511 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,513,956 | (105,284) | 4,408,672 |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 5,756,605 | (88,015) | 5,668,590 |
| 递延所得税负债 | 175,882 | 17,204 | 193,086 |
| 其他非流动负债 | 852,086 | (141,357) | 710,729 |
| 股东权益： | |||
| 未分配利润 | 49,010,335 | 116,519 | 49,126,854 |
| 少数股东权益 | 20,335,691 | 178,093 | 20,513,784 |
三、重要会计政策及会计估计 - 续
29. 重要会计政策变更 - 续
(1) 新收入准则- 续
(ii)与原收入准则相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响列示如下：
合并资产负债表
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 新收入准则下 2018年12月31日余额 | 调整 | 原收入准则下 2018年12月31日余额 |
| 流动资产： | |||
| 应收票据及应收账款 | 79,680,709 | 19,545,288 | 99,225,997 |
| 存货 | 55,121,500 | (91,329) | 55,030,171 |
| 合同资产 | 14,657,889 | (14,657,889) | - |
| 其他流动资产 | 8,752,763 | 141,196 | 8,893,959 |
| 非流动资产： | |||
| 长期应收款 | 7,809,013 | 3,325,972 | 11,134,985 |
| 固定资产 | 57,390,729 | 250,376 | 57,641,105 |
| 其他非流动资产 | 13,826,486 | (8,923,932) | 4,902,554 |
| 流动负债： | |||
| 应付票据及应付账款 | 121,168,707 | (2,692) | 121,166,015 |
| 预收款项 | 24,337 | 27,647,891 | 27,672,228 |
| 合同负债 | 22,335,899 | (22,335,899) | - |
| 其他流动负债 | 6,155,925 | (5,690,340) | 465,585 |
| 一年内到期的非流动负债 | 11,786,543 | 4,520 | 11,791,063 |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 5,503,288 | 84,936 | 5,588,224 |
| 递延所得税负债 | 158,546 | (13,654) | 144,892 |
| 其他非流动负债 | 177,654 | 203,860 | 381,514 |
| 股东权益： | |||
| 其他综合收益 | (866,748) | (194) | (866,942) |
| 未分配利润 | 56,115,657 | (122,109) | 55,993,548 |
| 少数股东权益 | 21,226,932 | (186,637) | 21,040,295 |
三、重要会计政策及会计估计 - 续
29. 重要会计政策变更 - 续
(1) 新收入准则- 续
(ii)与原收入准则相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响列示如下- 续：
合并利润表
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 新收入准则下2018年度发生额 | 影响金额 | 原收入准则下2018年度发生额 |
| 营业收入 | 219,082,641 | (86,147) | 218,996,494 |
| 营业成本 | 170,526,021 | (78,345) | 170,447,676 |
| 销售费用 | 7,745,841 | 6,332 | 7,752,173 |
| 利润总额 | 15,342,372 | (14,134) | 15,328,238 |
| 其他综合收益 | (237,531) | (194) | (237,725) |
三、重要会计政策及会计估计 - 续
29. 重要会计政策变更 - 续
(2) 新金融工具准则 - 续
2018年1月1日首次施行新金融工具准则的影响汇总表
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 按原准则列示的账面价值 2017年12月31日(重述后) | 施行新收入 准则影响 | 施行新金融工具准则影响 | 按新金融工具 准则列示的 账面价值 2018年1月1日 | |||||
| 重分类 | 重新计量 | ||||||||
| 自原分类为贷款和应收款项类金融资产转入 (注1) | 自原分类为可供出售金融资产转入 (注2) | 自原分类为持有至到期投资转入 (注3) | 自原以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入 (注4) | 从摊余成本计量变为公允价值计量 (注1) | 从成本计量变为公允价值计量 (注2) | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,569,294 | - | - | - | - | (2,569,294) | - | - | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - | 477,298 | - | 2,569,294 | - | - | 3,046,592 |
| 应收票据及应收账款 | 104,745,796 | (10,619,317) | (7,836,589) | - | - | - | - | - | 86,289,890 |
| 合同资产 | - | 10,805,822 | - | - | - | - | - | - | 10,805,822 |
| 其他流动资产 | 5,566,448 | - | 7,836,589 | (451,497) | - | - | (133,253) | - | 12,818,287 |
| 可供出售金融资产 | 2,805,856 | - | - | (2,805,856) | - | - | - | - | - |
| 持有至到期投资 | 1,429,188 | - | - | - | (1,429,188) | - | - | - | - |
| 债权投资 | - | - | 839,047 | - | 1,429,188 | - | - | - | 2,268,235 |
| 一年内到期的非流动资产 | 12,405,187 | - | - | - | - | - | - | - | 12,405,187 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | 2,174,102 | - | - | - | 213,268 | 2,387,370 |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - | 605,953 | - | - | - | - | 605,953 |
| 递延所得税资产 | 3,697,406 | - | - | - | - | - | 22,238 | 123 | 3,719,767 |
| 其他非流动资产 | 3,600,667 | 1,939,350 | (839,047) | - | - | - | - | - | 4,700,970 |
| 递延所得税负债 | 175,882 | 17,204 | - | - | - | - | - | 32,765 | 225,851 |
| 其他综合收益 | (235,718) | - | - | (428,636) | - | - | (109,420) | 180,626 | (593,148) |
| 未分配利润 | 49,010,335 | 116,519 | - | 428,636 | - | - | - | - | 49,555,490 |
| 少数股东权益 | 20,335,691 | 178,093 | - | - | - | - | (1,595) | - | 20,512,189 |
三、重要会计政策及会计估计 - 续
29. 重要会计政策变更 - 续
(2) 新金融工具准则 - 续
注1：自原分类为贷款和应收款项类金融资产转入
于2018年1月1日，本集团将业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的金融资产自贷款和应收款项重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，按其流动性列示于“其他流动资产”；这些金融资产原列示于“应收票据及应收账款”，以摊余成本计量，其采用公允价值计量导致账面价值减少并相应影响递延所得税资产、其他综合收益及少数股东权益。
于2018年1月1日，本集团按报表项目调整要求将按摊余成本计量的债权投资自其他非流动资产重分类为债权投资。
注2：自原分类为可供出售金融资产转入
从可供出售金融资产转入其他权益工具投资
于2018年1月1日，人民币2,174,102千元的可供出售金融资产被重分类至其他权益工具投资，该部分投资属于非交易性权益工具并且本集团预计不会在可预见的未来出售。其中，部分可供出售金融资产为在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，于以前期间根据原金融工具准则按照成本计量。于2018年1月1日对该部分股权投资采用公允价值计量导致其他权益工具投资账面价值增加，并相应增加其他综合收益，同时影响递延所得税资产及递延所得税负债。 此外， 这些金融资产以前期间确认的减值损失于2018年1月1日从留存收益转入其他综合收益。
从可供出售金融资产转入交易性金融资产及其他非流动金融资产
于2018年1月1日，本集团将原列示于其他流动资产的银行理财产品投资、原列示于可供出售金融资产的优先股和永续债投资等根据其流动性重分类至交易性金融资产及其他非流动金融资产，这些金融资产为在活跃市场中有报价且其公允价值能可靠计量的投资。原以公允价值计量的累计公允价值变动从其他综合收益转入留存收益。
三、重要会计政策及会计估计 - 续
29. 重要会计政策变更 - 续
(2) 新金融工具准则 - 续
注3：自原分类为持有至到期投资转入
于2018年1月1日，以前期间被分类为持有至到期投资的上市债券的合同条款规定其在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，因此该部分金融资产从持有至到期投资重分类至债权投资。
注4：自原以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入
于2018年1月1日，本集团将原准则下指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的股权私募基金及交易性金融资产，根据新金融工具准则的规定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并列示于交易性金融资产。
注5：预期信用损失
于2018年1月1日，本集团依照新金融工具准则的要求对合同资产、以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具和财务担保合同确认信用损失减值准备，与按照原金融工具准则确认的减值准备相比无重大差异。
2018年1月1日信用损失准备的调节表
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 按原金融工具准则确认的 减值准备(重述) | 重分类 | 按新金融工具准则确认的损失准备 |
| 应收票据及应收账款坏账准备 | 5,168,787 | (238,824) | 4,929,963 |
| 其他应收款坏账准备 | 574,101 | - | 574,101 |
| 合同资产 | - | 238,824 | 238,824 |
| 长期应收款减值准备 | 1,878,485 | - | 1,878,485 |
| 其他非流动资产减值准备 | 3,304 | - | 3,304 |
| 发放贷款和垫款减值准备 | 45,790 | - | 45,790 |
| 金融资产损失准备合计 | 7,670,467 | - | 7,670,467 |
三、重要会计政策及会计估计 - 续
29. 重要会计政策变更 - 续
（3）首次执行新金融工具准则及新收入准则调整首次执行当年年初合并及公司财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 2017年12月31日(重述 ) | 2018年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 60,902,287 | 60,902,287 | - |
| 交易性金融资产 | - | 3,046,592 | 3,046,592 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,569,294 | - | (2,569,294) |
| 应收票据及应收账款 | 104,745,796 | 86,289,890 | (18,455,906) |
| 其中：应收票据 | 27,071,265 | 19,337,897 | (7,733,368) |
| 应收账款 | 77,674,531 | 66,951,993 | (10,722,538) |
| 预付款项 | 10,678,259 | 10,678,259 | - |
| 其他应收款 | 3,349,471 | 3,349,471 | - |
| 存货 | 55,234,835 | 55,330,503 | 95,668 |
| 合同资产 | - | 10,805,822 | 10,805,822 |
| 持有待售资产 | 52,443 | 52,443 | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 12,405,187 | 12,405,187 | - |
| 其他流动资产 | 5,566,448 | 12,818,287 | 7,251,839 |
| 流动资产合计 | 255,504,020 | 255,678,741 | 174,721 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | 192,693 | 192,693 | - |
| 债权投资 | - | 2,268,235 | 2,268,235 |
| 可供出售金融资产 | 2,805,856 | - | (2,805,856) |
| 持有至到期投资 | 1,429,188 | - | (1,429,188) |
| 长期应收款 | 10,365,326 | 8,479,962 | (1,885,364) |
| 长期股权投资 | 11,213,510 | 11,213,510 | - |
| 其他权益工具投资 | - | 2,387,370 | 2,387,370 |
| 其他非流动金融资产 | - | 605,953 | 605,953 |
| 投资性房地产 | 1,027,187 | 1,027,187 | - |
| 固定资产 | 57,243,562 | 57,048,841 | (194,721) |
| 在建工程 | 8,675,879 | 8,611,023 | (64,856) |
| 无形资产 | 17,783,292 | 17,783,292 | - |
| 开发支出 | 236,807 | 236,807 | - |
| 商誉 | 1,242,487 | 1,242,487 | - |
| 长期待摊费用 | 188,588 | 188,588 | - |
| 递延所得税资产 | 3,697,406 | 3,719,767 | 22,361 |
| 其他非流动资产 | 3,600,667 | 4,700,970 | 1,100,303 |
| 非流动资产合计 | 119,702,448 | 119,706,685 | 4,237 |
| 资产总计 | 375,206,468 | 375,385,426 | 178,958 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 32,428,947 | 32,428,947 | - |
| 吸收存款及同业存放 | 3,469,987 | 3,469,987 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当前期损益的金融负债 | 225,240 | - | (225,240) |
| 交易性金融负债 | - | 225,240 | 225,240 |
| 应付票据及应付账款 | 127,648,943 | 127,658,295 | 9,352 |
| 预收款项 | 20,290,653 | 71,936 | (20,218,717) |
| 合同负债 | - | 18,303,411 | 18,303,411 |
| 应付职工薪酬 | 2,153,357 | 2,153,357 | - |
| 应交税费 | 3,379,995 | 3,379,995 | - |
| 其他应付款 | 9,135,086 | 9,130,352 | (4,734) |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,513,956 | 4,408,672 | (105,284) |
| 其他流动负债 | 229,401 | 2,239,511 | 2,010,110 |
| 流动负债合计 | 203,475,565 | 203,469,703 | (5,862) |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 4,459,542 | 4,459,542 | - |
| 应付债券 | 9,125,940 | 9,125,940 | - |
| 长期应付款 | 305,492 | 305,492 | - |
| 长期应付职工薪酬 | 3,718,519 | 3,718,519 | - |
| 预计负债 | 5,417,215 | 5,417,215 | - |
| 递延收益 | 5,756,605 | 5,668,590 | (88,015) |
| 递延所得税负债 | 175,882 | 225,851 | 49,969 |
| 其他非流动负债 | 852,086 | 710,729 | (141,357) |
| 非流动负债合计 | 29,811,281 | 29,631,878 | (179,403) |
| 负债合计 | 233,286,846 | 233,101,581 | (185,265) |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 28,698,864 | 28,698,864 | - |
| 资本公积 | 40,687,666 | 40,687,666 | - |
| 其他综合收益 | (235,718) | (593,148) | (357,430) |
| 专项储备 | 49,957 | 49,957 | - |
| 盈余公积 | 2,821,562 | 2,821,562 | - |
| 一般风险准备 | 551,265 | 551,265 | - |
| 未分配利润 | 49,010,335 | 49,555,490 | 545,155 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 121,583,931 | 121,771,656 | 187,725 |
| 少数股东权益 | 20,335,691 | 20,512,189 | 176,498 |
| 股东权益合计 | 141,919,622 | 142,283,845 | 364,223 |
| 负债和股东权益总计 | 375,206,468 | 375,385,426 | 178,958 |
三、重要会计政策及会计估计 - 续
29. 重要会计政策变更 - 续
公司资产负债表
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 2017年12月31日 | 2018年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 18,731,214 | 18,731,214 | - |
| 交易性金融资产 | - | 2,579,060 | 2,579,060 |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 2,139,563 | - | (2,139,563) |
| 应收票据及应收账款 | 186,998 | 186,998 | - |
| 预付款项 | 149,231 | 149,231 | - |
| 其他应收款 | 30,240,285 | 30,240,285 | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 1,254,352 | 1,254,352 | - |
| 其他流动资产 | 439,497 | - | (439,497) |
| 流动资产合计 | 53,141,140 | 53,141,140 | - |
| 非流动资产： | |||
| 长期应收款 | 7,323,891 | 7,323,891 | - |
| 长期股权投资 | 98,470,615 | 98,470,615 | - |
| 固定资产 | 23,886 | 23,886 | - |
| 在建工程 | 29,951 | 29,951 | - |
| 无形资产 | 108,324 | 108,324 | - |
| 非流动资产合计 | 105,956,667 | 105,956,667 | - |
| 资产总计 | 159,097,807 | 159,097,807 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 23,925,236 | 23,925,236 | - |
| 交易性金融负债 | - | 181,755 | 181,755 |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 181,755 | - | (181,755) |
| 应付票据及应付账款 | 264,403 | 264,403 | - |
| 预收款项 | 179,715 | - | (179,715) |
| 合同负债 | - | 179,715 | 179,715 |
| 应付职工薪酬 | 52,629 | 52,629 | - |
| 应交税费 | 10,324 | 10,324 | - |
| 其他应付款 | 22,254,843 | 22,254,843 | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 流动负债合计 | 48,368,905 | 48,368,905 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 应付债券 | 9,125,940 | 9,125,940 | - |
| 长期应付职工薪酬 | 4,830 | 4,830 | - |
| 其他非流动负债 | 511,756 | 511,756 | - |
| 非流动负债合计 | 10,642,526 | 10,642,526 | - |
| 负债合计 | 59,011,431 | 59,011,431 | - |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 28,698,864 | 28,698,864 | - |
| 资本公积 | 62,801,939 | 62,801,939 | - |
| 其他综合收益 | 59,837 | 20,339 | (39,498) |
| 盈余公积 | 2,821,562 | 2,821,562 | - |
| 未分配利润 | 5,704,174 | 5,743,672 | 39,498 |
| 股东权益合计 | 100,086,376 | 100,086,376 | - |
| 负债和股东权益总计 | 159,097,807 | 159,097,807 | - |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税(注) | 按应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 6-17% |
| 城市维护建设税 | 按应缴增值税计征 | 5-7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25% |
四、税项 - 续
2. 税收优惠
增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)等，中车信息公司、中车株洲所及其控股子公司于2018年度销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
企业所得税
经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局及吉林省地方税务局批准，中车长客股份公司于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，中车株洲所于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，中车株机公司于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准，中车四方股份公司于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准，中车唐山公司于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局批准，中车大连公司于2018年度取得高新技术企业证书，自2018年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，中车戚墅堰公司于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，中车戚墅堰所于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，中车浦镇公司于2018年度取得高新技术企业证书，自2018年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局批准，中车永济电机公司于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准，中车四方所于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
四、税项 - 续
2. 税收优惠 - 续
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准，中车株洲电机公司于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准，确认中车资阳公司主营业务为国家鼓励类产业项目，享受15%的所得税优惠税率。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准，中车大同公司于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准，中车大连电牵公司于2018年度取得高新技术企业证书，自2018年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准，中车大连所于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准，中车四方有限公司于2017年度取得高新技术企业证书，自2017年至2019年减按15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，中车研究院于2018年度取得高新技术企业证书，自2018年至2020年减按15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，中车信息公司于2016年度取得高新技术企业证书，自2016年至2018年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2019年仍可按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)，2018年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下简称“资格”)的企业，无论2013年至2017年是否具备资格，其2013年至2017年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为10年。2018年以后年度具备资格的企业，依此类推，进行亏损结转弥补税务处理。本集团下属多家公司作为高新技术企业，从2018年度按照规定将未弥补亏损结转10年补亏。
除上述税收优惠外，本集团部分子公司自2018年1月1日起至2020年12月31日期间，根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)，为开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 库存现金 | 2,011 | 3,030 |
| 银行存款 | 34,663,132 | 57,636,011 |
| 其他货币资金 | 3,505,865 | 3,263,246 |
| 合计 | 38,171,008 | 60,902,287 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,163,610 | 6,332,008 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 使用受限制的货币资金： | ||
| 财务公司存放于中央银行法定准备金存款 | 1,484,825 | 1,359,016 |
| 承兑汇票保证金 | 2,367,325 | 2,178,119 |
| 信用证保证金 | 54,270 | 265,484 |
| 保函保证金 | 422,565 | 464,613 |
| 受政府监管或特殊限制的存款及其他(注) | 698,681 | 355,031 |
| 合计 | 5,027,666 | 4,622,263 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 其中： | |
| 债务工具投资 | 598,551 |
| 权益工具投资 | 891,841 |
| 衍生工具 | 2,515 |
| 其他(注) | 6,352,380 |
| 小计 | 7,845,287 |
| 减：列示于其他非流动金融资产的部分 (附注五、 14) | (598,551) |
| 合计 | 7,246,736 |
3. 应收票据及应收账款
分类列示
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 应收票据 | 15,475,106 | 27,071,265 |
| 应收账款 | 64,205,603 | 77,674,531 |
| 合计 | 79,680,709 | 104,745,796 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 银行承兑票据 | 5,138,671 | 10,771,946 |
| 商业承兑票据 | 10,398,924 | 16,299,319 |
| 减：信用损失准备 | (62,489) | - |
| 合计 | 15,475,106 | 27,071,265 |
| 项目 | 2018年12月31日已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 80,015 |
| 商业承兑票据 | 20,000 |
| 合计 | 100,015 |
| 项目 | 2018年12月31日未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 2,307,971 |
| 商业承兑票据 | 1,773,712 |
| 合计 | 4,081,683 |
3. 应收票据及应收账款 - 续
应收账款
(1) 账龄分析披露
单位：千元 币种：人民币
| 账龄 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 1年以内 | 57,456,195 | 66,509,031 |
| 1至2年 | 4,955,465 | 8,738,727 |
| 2至3年 | 2,411,319 | 3,307,470 |
| 3至4年 | 1,816,070 | 2,071,190 |
| 4至5年 | 1,123,821 | 1,250,005 |
| 5年以上 | 1,485,276 | 966,895 |
| 小计 | 69,248,146 | 82,843,318 |
| 减：信用损失准备 | (5,042,543) | (5,168,787) |
| 合计 | 64,205,603 | 77,674,531 |
| 名称 | 2018年12月31日余额 | |||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 应收账款1 | 296,046 | (296,046) | 100.0 | 回收可能性 |
| 应收账款2 | 183,959 | (183,959) | 100.0 | 回收可能性 |
| 应收账款3 | 130,662 | (130,662) | 100.0 | 回收可能性 |
| 应收账款4 | 115,532 | (115,532) | 100.0 | 回收可能性 |
| 应收账款5 | 103,388 | (103,388) | 100.0 | 回收可能性 |
| 其他 | 12,482,186 | (2,492,421) | 20.0 | 回收可能性 |
| 合计 | 13,311,773 | (3,322,008) | / | / |
| 账龄 | 预期信用损失率(%) | 2018年12月31日 账面余额 | 信用损失准备 | 2018年12月31日 账面价值 |
| 1年以内 | 0.1-2.0 | 48,875,217 | (316,186) | 48,559,031 |
| 1至2年 | 1.0-10.0 | 3,154,383 | (187,079) | 2,967,304 |
| 2至3年 | 5.0-25.0 | 1,473,312 | (216,747) | 1,256,565 |
| 3至4年 | 20.0-30.0 | 1,161,536 | (321,596) | 839,940 |
| 4至5年 | 35.0-50.0 | 792,690 | (371,667) | 421,023 |
| 5年以上 | 60.0-70.0 | 479,235 | (307,260) | 171,975 |
| 合计 | 55,936,373 | (1,720,535) | 54,215,838 |
3. 应收票据及应收账款 - 续
应收账款- 续
(4) 信用损失准备计提的情况：
单位：千元 币种：人民币
| 信用损失准备 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2018年1月1日余额 | 3,276,627 | 1,653,336 | 4,929,963 |
| 本年计提 | 117,178 | 623,340 | 740,518 |
| 本年转回 | (208,896) | - | (208,896) |
| 本年核销 | (189,341) | (110,371) | (299,712) |
| 其他变动 | (115,129) | (4,201) | (119,330) |
| 2018年12月31日余额 | 2,880,439 | 2,162,104 | 5,042,543 |
| 单位名称 | 与本集团关系 | 2018年12月31日余额 | 占应收账款总额的比例(%) |
| 汇总前5名应收账款 | 第三方 | 32,005,159 | 46.2 |
| 合计 | / | 32,005,159 | 46.2 |
| 项 目 | 应收账款转移的方式 | 2018年12月31日 终止确认金额 | 2017年12月31日 终止确认金额 |
| 中车信托资产支持票据项目 | 证券化 | 6,227,911 | - |
| 应收账款保理 | 保理 | 5,468,228 | 3,592,859 |
| 合计 | 11,696,139 | 3,592,859 |
| 项目 | 应收账款转移的方式 | 2018年12月31日 未终止确认金额 | 2017年12月31日 未终止确认金额 |
| 应收账款保理 | 保理 | 19,000 | 452,255 |
| 合计 | / | 19,000 | 452,255 |
4. 预付款项
(1).预付款项按账龄列示：
单位：千元 币种：人民币
| 账龄 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,974,405 | 75.8 | 8,698,615 | 81.4 |
| 1至2年 | 987,198 | 10.7 | 1,217,248 | 11.4 |
| 2至3年 | 952,572 | 10.4 | 359,615 | 3.4 |
| 3年以上 | 284,378 | 3.1 | 402,781 | 3.8 |
| 小计 | 9,198,553 | 100.0 | 10,678,259 | 100.0 |
| 单位名称 | 与本集团关系 | 2018年12月31日余额 | 占预付账款总额的比例(%) |
| 汇总前5名预付账款 | 第三方 | 1,850,993 | 20.1 |
| 合计 | / | 1,850,993 | 20.1 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 应收利息 | 43,817 | 54,822 |
| 应收股利 | 70,473 | 41,680 |
| 其他应收款 | 2,915,597 | 3,252,969 |
| 合计 | 3,029,887 | 3,349,471 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 债券投资 | 31,602 | 27,841 |
| 其他 | 12,215 | 26,981 |
| 合计 | 43,817 | 54,822 |
5. 其他应收款 - 续
应收股利
应收股利分类：
单位：千元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 关联方 | 68,703 | 41,680 |
| 第三方 | 1,770 | - |
| 合计 | 70,473 | 41,680 |
| 账龄 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 1年以内 | 2,439,539 | 2,445,130 |
| 1至2年 | 326,745 | 393,085 |
| 2至3年 | 57,511 | 241,597 |
| 3至4年 | 67,229 | 337,909 |
| 4至5年 | 283,030 | 170,831 |
| 5年以上 | 300,240 | 238,518 |
| 小计 | 3,474,294 | 3,827,070 |
| 减:信用损失准备 | (558,697) | (574,101) |
| 合计 | 2,915,597 | 3,252,969 |
5. 其他应收款 - 续
其他应收款 - 续
(2).按单项计提信用损失准备的其他应收款分析如下：
单位：千元 币种：人民币
| 名称 | 2018年12月31日余额 | |||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 其他应收款1 | 37,400 | (37,400) | 100.0 | 回收可能性 |
| 其他应收款2 | 20,348 | (20,348) | 100.0 | 回收可能性 |
| 其他应收款3 | 15,821 | (15,821) | 100.0 | 回收可能性 |
| 其他应收款4 | 11,540 | (11,540) | 100.0 | 回收可能性 |
| 其他应收款5 | 10,555 | (10,555) | 100.0 | 回收可能性 |
| 其他 | 907,793 | (415,595) | 45.8 | 回收可能性 |
| 合计 | 1,003,457 | (511,259) | - | / |
| 账龄 | 预期信用损失率(%) | 2018年12月31日账面余额 | 信用损失准备 | 2018年12月31日账面价值 |
| 1年以内 | 0.1-1.0 | 2,107,483 | (7,158) | 2,100,325 |
| 1至2年 | 2.0-5.0 | 267,155 | (8,659) | 258,496 |
| 2至3年 | 5.0-20.0 | 31,802 | (3,175) | 28,627 |
| 3至4年 | 10.0-30.0 | 22,287 | (4,234) | 18,053 |
| 4至5年 | 30.0-50.0 | 7,492 | (3,583) | 3,909 |
| 5年以上 | 55.0-70.0 | 34,618 | (20,629) | 13,989 |
| 合计 | 2,470,837 | (47,438) | 2,423,399 |
5. 其他应收款 - 续
(4).按款项性质分类情况：
单位：千元 币种：人民币
| 款项性质 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 代垫往来款 | 848,026 | 1,131,944 |
| 保证金及押金 | 446,587 | 603,719 |
| 应收土地转让款 | 698,067 | - |
| 资产处置款 | - | 635,028 |
| 其他 | 922,917 | 882,278 |
| 合计 | 2,915,597 | 3,252,969 |
| 信用损失准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年1月1日余额 | - | 131,241 | 442,860 | 574,101 |
| 本年计提 | 7,158 | 14,485 | 140,209 | 161,852 |
| 本年转回 | - | (76,899) | (42,584) | (119,483) |
| 本年核销 | - | (8,125) | (29,226) | (37,351) |
| 其他变动 | - | (20,422) | - | (20,422) |
| 2018年12月31日余额 | 7,158 | 40,280 | 511,259 | 558,697 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 37,351 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款2018年12月31日余额合计数的比例(%) |
| 汇总前五名 | 往来款 | 505,283 | 1年以内 | 14.5 |
| 合计 | / | 505,283 | / |
6. 存货
(1) 存货分类
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 17,072,638 | (756,446) | 16,316,192 | 17,663,203 | (955,990) | 16,707,213 |
| 在产品 | 28,670,346 | (881,278) | 27,789,068 | 28,342,528 | (976,327) | 27,366,201 |
| 产成品 | 11,024,218 | (426,110) | 10,598,108 | 11,145,366 | (546,486) | 10,598,880 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | - | - | - | 129,894 | - | 129,894 |
| 委托加工物资 | 219,852 | (557) | 219,295 | 191,156 | (557) | 190,599 |
| 周转材料 | 208,575 | (9,738) | 198,837 | 250,540 | (8,492) | 242,048 |
| 合计 | 57,195,629 | (2,074,129) | 55,121,500 | 57,722,687 | (2,487,852) | 55,234,835 |
| 项目 | 2018年1月1日 余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2018年12月31日 余额 | ||
| 计提 | 外币报表折算差额 | 转回 | 转出 | |||
| 原材料 | 955,990 | 72,239 | 588 | 29,107 | 242,088 | 756,446 |
| 在产品 | 976,327 | 204,727 | 708 | 7,089 | 291,979 | 881,278 |
| 产成品 | 546,486 | 27,618 | (1,733) | 17,547 | 132,180 | 426,110 |
| 委托加工物资 | 557 | - | - | - | - | 557 |
| 周转材料 | 8,492 | 3,998 | 7 | 1,391 | 1,354 | 9,738 |
| 合计 | 2,487,852 | 308,582 | (430) | 55,134 | 667,601 | 2,074,129 |
7. 合同资产
(1).合同资产情况：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 |
| 销售商品(注1) | 20,381,420 |
| 工程承包(注2) | 3,389,039 |
| 减：合同资产信用损失准备 | (188,638) |
| 小计 | 23,581,821 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产(附注五、22) | (8,923,932) |
| 合计 | 14,657,889 |
| 信用损失准备 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年1月1日余额 | 238,824 | - | 238,824 |
| 本年计提 | 90,312 | 19,633 | 109,945 |
| 本年转回 | (159,959) | - | (159,959) |
| 其他变动 | (172) | - | (172) |
| 2018年12月31日余额 | 169,005 | 19,633 | 188,638 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 一年内到期的长期应收款 (附注五、11) | 6,102,273 | 8,044,544 |
| 一年内到期的发放贷款和垫款 | 4,656,971 | 3,631,517 |
| 一年内到期的持有至到期投资 | - | 229,970 |
| 一年内到期的债权投资(附注五、10) | 880,525 | - |
| 一年内到期的其他非流动资产 (附注五、22) | 6,960 | 499,156 |
| 合计 | 11,646,729 | 12,405,187 |
9. 其他流动资产
(1).其他流动资产情况：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日 |
| 留抵税费 | 3,046,307 | 2,554,144 |
| 债券投资款 | 409,841 | 2,998,192 |
| 其他债权投资(注) | 5,277,641 | - |
| 其他 | 18,974 | 14,112 |
| 合计 | 8,752,763 | 5,566,448 |
| 项目 | 2018年12月31日终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 8,849,830 |
| 合计 | 8,849,830 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | |
| 民生金融租赁股份有限公司5年期中期票据 | 205,894 | - | 205,894 |
| 中国飞机租赁集团控股有限公司7年期中期票据 | 184,077 | - | 184,077 |
| 中国诚通控股集团有限公司境外SPV公司5年期债券 | 96,040 | - | 96,040 |
| 青岛城市建设投资(集团)有限责任公司3年期债券 | 34,280 | 34,280 | |
| 青岛城市建设投资(集团)有限责任公司5年期债券 | 137,088 | - | 137,088 |
| 同方股份有限公司3年期债券 | 203,210 | - | 203,210 |
| 招商局集团有限公司五年期美元票据 | 205,895 | - | 205,895 |
| 中国飞机租赁集团控股有限公司5年期中期票据 | 142,762 | - | 142,762 |
| 中国飞机租赁集团控股有限公司5年期中期票据 | 67,642 | - | 67,642 |
| 中国飞机租赁集团控股有限公司5年期中期票据 | 67,712 | - | 67,712 |
| 中信信惠丝路基金 | 113,030 | - | 113,030 |
| Blue Skyveiw Company Limited 3年期债券 | 205,747 | - | 205,747 |
| 启迪科华3年期票据 | 205,677 | - | 205,677 |
| 绍兴城投23个月债券 | 199,713 | - | 199,713 |
| 中国飞机租赁3年期中期票据2019年到期 | 156,358 | - | 156,358 |
| “建造-转移”项目相关-南京河西新城新型有轨电车建设有限公司 | 43,592 | - | 43,592 |
| “建造-转移”项目相关-南京麒麟现代有轨电车建设有限公司 | 174,660 | - | 174,660 |
| 工程合同-沈阳中车轨道交通运营有限公司 | 60,000 | (600) | 59,400 |
| 减：计入一年内到期的非流动资产的债权投资 | (880,525) | / | (880,525) |
| 合计 | 1,622,852 | (600) | 1,622,252 |
10. 债权投资 - 续
(2).信用损失准备计提情况：
单位：千元 币种：人民币
| 信用损失准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年1月1日余额 | - | - | - | - |
| 本年计提 | 600 | - | - | 600 |
| 2018年12月31日余额 | 600 | - | - | 600 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 信用损失准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 10,584,343 | (2,384,667) | 8,199,676 | 12,473,927 | (1,791,491) | 10,682,436 | 5.75%-14% |
| 分期收款销售商品 | 3,027,523 | (133,704) | 2,893,819 | 2,533,321 | (14,964) | 2,518,357 | 0.74%-8.0% |
| 工程施工款及BOT特许经营权应收款 | 2,945,358 | (127,567) | 2,817,791 | 5,281,107 | (72,030) | 5,209,077 | 1.5%-6.0% |
| 减：一年内到期的长期应收款(附注五、8) | / | / | (6,102,273) | / | / | (8,044,544) | - |
| 合计 | 16,557,224 | (2,645,938) | 7,809,013 | 20,288,355 | (1,878,485) | 10,365,326 | - |
| 最低租赁收款额 | ||
| 2018年12月31日 余额 | 2017年12月31日 余额 | |
| 人民币千元 | 人民币千元 | |
| 资产负债表日后第1年 | 8,258,404 | 9,310,930 |
| 资产负债表日后第2年 | 1,448,623 | 2,193,728 |
| 资产负债表日后第3年 | 813,573 | 1,213,933 |
| 以后年度 | 2,601,554 | 2,235,355 |
| 最低租赁收款额合计 | 13,122,154 | 14,953,946 |
| 减：未实现融资收益 | 2,537,811 | 2,480,019 |
| 信用损失准备 | 2,384,667 | 1,791,491 |
| 应收融资租赁款 | 8,199,676 | 10,682,436 |
| 其中：一年内到期的应收融资租赁款 | 4,489,291 | 6,072,986 |
| 一年后到期的应收融资租赁款 | 3,710,385 | 4,609,450 |
11. 长期应收款 - 续
(3).信用损失准备计提情况：
单位：千元 币种：人民币
| 信用损失准备 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年1月1日余额 | 121,142 | 1,757,343 | 1,878,485 |
| 本年计提 | 91,346 | 887,851 | 979,197 |
| 本年核销 | - | (209,888) | (209,888) |
| 其他变动 | - | (1,856) | (1,856) |
| 2018年12月31日余额 | 212,488 | 2,433,450 | 2,645,938 |
12. 长期股权投资
单位：千元 币种：人民币
| 被投资单位 | 2018年1月1日余额 | 本年增减变动 | 2018年12月31日余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益(附注五、55) | 其他综合收益调整 | 其他调整(注1) | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 外币报表折算 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 大连东芝机车电气设备有限公司 | 334,728 | - | - | 71,830 | - | - | (29,486) | - | - | 377,072 | - |
| 长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司 | 224,927 | - | - | 38,187 | - | - | - | - | - | 263,114 | - |
| 株洲中车时代高新投资担保有限责任公司 | 188,587 | - | - | 10,562 | - | - | - | - | - | 199,149 | - |
| 株洲时菱交通设备有限公司 | 203,101 | - | - | 211 | - | 10,167 | (5,500) | - | - | 207,979 | - |
| 青岛四方法维莱轨道制动有限公司 | 107,535 | - | - | 21,860 | - | - | (15,000) | - | - | 114,395 | - |
| 株洲西门子牵引设备有限公司 | 76,537 | - | - | (3,515) | - | - | - | - | - | 73,022 | - |
| 沈阳中车西屋轨道制动技术有限公司 | 63,860 | - | - | 8,641 | - | - | - | - | - | 72,501 | - |
| 重庆兴永四方轨道交通发展有限公司 | 51,831 | - | - | (1,350) | - | - | - | - | - | 50,481 | - |
| 申通北车(上海)轨道交通车辆维修 | 50,059 | - | - | 3,740 | - | - | - | - | - | 53,799 | - |
| 太平洋铁路工程公司 | 36,518 | - | - | (849) | - | - | - | - | - | 35,669 | - |
| 温州中车电气设备有限公司(以下简称“温州电气”)(附注六、3) | - | - | - | 205 | - | 15,670 | (370) | - | - | 15,505 | - |
| 安徽中车瑞达电气有限公司 | - | 9,800 | - | 68 | - | - | - | - | - | 9,868 | - |
| 沈阳中车轨道装备有限责任公司 | - | 27,000 | - | (1,397) | - | - | - | - | - | 25,603 | - |
| 北京天路龙翔交通装备有限公司(以下简称“北京天路”)(附注六、3) | - | - | - | (6) | - | 7,738 | - | - | - | 7,732 | - |
12、长期股权投资 - 续
| 被投资单位 | 2018年1月1日余额 | 本年增减变动 | 2018年12月31日余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益(附注五、55) | 其他综合收益调整 | 其他调整(注1) | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 外币报表折算 | ||||
| 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司(以下简称“芜湖运达”) | - | 375 ,000 | - | - | - | - | - | - | - | 375,000 | - |
| 江苏朗锐茂达铸造有限公司(以下简称“江苏茂达”)(附注六、3) | - | - | - | - | - | 23,275 | - | - | - | 23,275 | - |
| 资阳中工机车传动有限公司(以下简称“资阳传动”)(附注六、3) | - | - | - | (843) | - | 6,046 | - | - | - | 5,203 | - |
| 其他 | 112,170 | 222,772 | (837) | 21,173 | - | - | (22,359) | - | 18 | 332,937 | - |
| 小计 | 1,449,853 | 634,572 | (837) | 168,517 | - | 62,896 | (72,715) | - | 18 | 2,242,304 | - |
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 中华联合保险控股股份有限公司(以下简称“中华联合保险”) | 4,915,797 | - | - | 114,848 | (56,699 ) | 551 | - | - | - | 4,974,497 | - |
| 资阳中车电气科技有限公司 | 485,628 | - | - | 1,054 | - | 862 | - | - | - | 487,544 | - |
| 广州电力机车有限公司(以下简称“广机公司”) | 423,843 | - | - | 21,436 | - | 1,872 | - | - | - | 447,151 | - |
| 天津电力机车有限公司(以下简称“天津电力”) | 387,345 | - | - | (9,457) | - | - | - | - | - | 377,888 | - |
| 华能铁岭大兴风力发电有限公司 | 167,788 | 3,229 | - | 29,163 | - | 4,152 | (24,758) | - | - | 179,574 | - |
| 北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司 | 123,530 | - | - | 22,531 | - | - | - | - | - | 146,061 | - |
| 信阳同合车轮有限公司(以下简称“信阳同合”) | 124,041 | 49,616 | (52,206) | (15,323) | - | 4,190 | - | - | - | 110,318 | - |
| 四川共享铸造有限公司 | 93,683 | - | - | (7,964) | - | - | - | - | - | 85,719 | - |
12、长期股权投资 - 续
| 被投资单位 | 2018年1月1日余额 | 本年增减变动 | 2018年12月31日余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益(附注五、55) | 其他综合收益调整 | 其他调整(注1) | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 外币报表折算 | ||||
| 上海阿尔斯通交通电气有限公司 | 100,640 | - | - | 41,163 | - | - | - | - | - | 141,803 | - |
| 华能盘锦风力发电有限公司 | 90,792 | - | - | 2,692 | - | (183) | (3,785) | - | - | 89,516 | - |
| 北京北九方科贸有限公司 | 10,090 | - | - | 2,635 | - | - | - | - | - | 12,725 | - |
| 上海中车轨道设备科技开发有限公司 | 3,164 | - | - | 511 | - | - | - | - | - | 3,675 | - |
| 河北路友铁路机车车辆配件有限公司 | 1,299 | - | - | 155 | - | - | - | - | - | 1,454 | - |
| 济青高速铁路有限公司 | 1,302,165 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,302,165 | - |
| 中交佛山投资发展有限公司 | 130,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 130,000 | - |
| 湖南中车时代电动汽车股份有限公司 | 690,047 | 727,366 | - | 36,880 | - | - | - | - | - | 1,454,293 | - |
| 大同ABB牵引变压器有限公司 | 104,153 | - | - | 99,832 | - | 6,958 | (62,874) | - | - | 148,069 | - |
| 江苏中车数字科技有限公司 | - | 40,000 | - | 1,652 | - | - | - | - | - | 41,652 | - |
| 武汉数字化设计与制造创新中心有限责任公司 | - | 15,000 | - | (540) | - | - | - | - | - | 14,460 | - |
| 大同斯麦肯轨道运输设备有限责任公司(以下简称“大同斯麦肯”)(附注六、3) | - | - | - | (720) | - | 8,034 | - | - | - | 7,314 | - |
| 中车国创(北京)基金管理有限公司 | - | 22,500 | - | 2,673 | - | - | - | - | - | 25,173 | - |
| 大连凯风重工有限公司 | - | 66,613 | - | (183) | - | - | - | - | - | 66,430 | - |
| 天津机辆钢铁有限责任公司(以下简称“天津钢铁”)(附注六、3) | - | - | (729) | (73) | - | 1,448 | - | - | - | 646 | - |
12、长期股权投资 - 续
| 被投资单位 | 2018年1月 1日余额 | 本年增减变动 | 2018年12月31日余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益(附注五、55) | 其他综合收益调整 | 其他调整(注1) | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 外币报表折算 | ||||
| 四川中车复合材料结构有限公司(以下简称“四川复合材料”)(附注六、3) | - | - | - | (47) | - | 2,653 | - | - | - | 2,606 | - |
| 天津中车津浦产业园管理有限公司(以下简称“天津津浦”)(附注六、3) | - | - | - | - | - | 264,307 | - | - | - | 264,307 | - |
| 株洲时代电气绝缘有限责任公司(以下简称“时代电气绝缘”)(附注六、3) | - | - | - | - | - | 20,329 | - | - | - | 20,329 | - |
| 内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司(以下简称“内蒙古力克”)(附注六、3) | - | - | - | 1,279 | - | 57,810 | - | - | - | 59,089 | - |
| 其他 | 609,652 | 320 ,497 | (13,229) | 45,600 | - | 17,760 | (51,250) | - | - | 929,030 | - |
| 小计 | 9,763,657 | 1,244,821 | (66,164) | 389,797 | (56,699 ) | 390,743 | (142,667) | - | - | 11,523 ,488 | - |
| 合计 | 11,213,510 | 1,879,393 | (67,001) | 558,314 | (56,699) | 453 ,639 | (215,382) | - | 18 | 13,765 ,792 | - |
13. 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 |
| 其他权益工具投资-上市权益工具投资 | 1,370,906 |
| 其他权益工具投资-非上市权益工具投资 | 881,517 |
| 合计 | 2,252,423 |
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 本年 利得 | 本年 损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 其他权益工具投资-上市权益工具投资 | 34,522 | - | 528,379 | 1,724 | 注 | 处置 |
| 其他权益工具投资-非上市权益工具投资 | 18,756 | 91,193 | - | 21,478 | 注 | 处置 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 |
| 分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(附注五、2) | 598,551 |
| 其中：债务工具投资 | 598,551 |
| 合计 | 598,551 |
15. 投资性房地产
(1).采用成本计量模式的投资性房地产：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2018年1月1日余额 | 1,253,084 | 10,479 | 1,263,563 |
| 2.本年增加金额 | 315,334 | 116,586 | 431,920 |
| (1)固定资产转入(附注五、16) | 315,334 | - | 315,334 |
| (2)无形资产转入(附注五、18) | - | 116,586 | 116,586 |
| 3.本年减少金额 | 173,885 | - | 173,885 |
| (1)出售或报废 | 9,510 | - | 9,510 |
| (2)转入固定资产(附注五、16) | 87,781 | - | 87,781 |
| (3)处置子公司 | 76,594 | - | 76,594 |
| 4. 2018年12月31日余额 | 1,394,533 | 127,065 | 1,521,598 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1. 2018年1月1日余额 | 217,979 | 2,014 | 219,993 |
| 2.本年增加金额 | 73,603 | 19,466 | 93,069 |
| (1)计提或摊销 | 30,080 | 308 | 30,388 |
| (2)固定资产转入(附注五、16) | 43,523 | - | 43,523 |
| (3)无形资产转入(附注五、18) | - | 19,158 | 19,158 |
| 3.本年减少金额 | 52,055 | - | 52,055 |
| (1)出售或报废 | 4,791 | - | 4,791 |
| (2)转入固定资产(附注五、16) | 13,037 | - | 13,037 |
| (3)处置子公司 | 34,227 | - | 34,227 |
| 4. 2018年12月31日余额 | 239,527 | 21,480 | 261,007 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2018年1月1日余额 | 16,383 | - | 16,383 |
| 2、本年减少金额 | 4,322 | - | 4,322 |
| (1)出售或报废 | 983 | - | 983 |
| (2)处置子公司 | 3,339 | - | 3,339 |
| 3. 2018年12月31日余额 | 12,061 | - | 12,061 |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2018年12月31日账面价值 | 1,142,945 | 105,585 | 1,248,530 |
| 2. 2018年1月1日账面价值 | 1,018,722 | 8,465 | 1,027,187 |
16. 固定资产
(1).分类列示：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 固定资产 | 57,321,099 | 57,237,819 |
| 固定资产清理 | 69,630 | 5,743 |
| 合计 | 57,390,729 | 57,243,562 |
| 项目 | 土地资产 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1. 2017年12月31日余额(重述) | 220,668 | 43,015,919 | 43,578,683 | 2,628,228 | 5,195,918 | 94,639,416 |
| 会计政策变更 | - | - | - | - | (415,665) | (415,665) |
| 2. 2018年1月1日余额(重述) | 220,668 | 43,015,919 | 43,578,683 | 2,628,228 | 4,780,253 | 94,223,751 |
| 3.本年增加金额 | 5,249 | 3,202,570 | 3,379,489 | 465,548 | 761,697 | 7,814,553 |
| (1)购置 | - | 143,417 | 606,094 | 389,536 | 397,431 | 1,536,478 |
| (2)在建工程转入(附注 五、17) | - | 2,971,372 | 2,773,395 | 75,385 | 363,521 | 6,183,673 |
| (3)投资性房地产转入(附注五、15) | - | 87,781 | - | - | - | 87,781 |
| (4)非同一控制下企业合并(附注六、1) | - | - | - | 627 | 353 | 980 |
| (5)外币报表折算差额 | 5,249 | - | - | - | 392 | 5,641 |
| 4.本年减少金额 | - | 1,357,816 | 2,259,907 | 275,962 | 295,036 | 4,188,721 |
| (1)处置或报废 | - | 271,622 | 1,061,917 | 180,460 | 226,601 | 1,740,600 |
| (2)处置子公司 | - | 686,840 | 1,088,379 | 87,298 | 67,980 | 1,930,497 |
| (3)转入在建工程 | - | 52,516 | 98,672 | 7,281 | 455 | 158,924 |
| (4)转入投资性房地产(附注五、15) | - | 315,334 | - | - | - | 315,334 |
| (5)外币报表折算差额 | - | 31,504 | 10,939 | 923 | - | 43,366 |
| 5. 2018年12月31日余额 | 225,917 | 44,860,673 | 44,698,265 | 2,817,814 | 5,246,914 | 97,849,583 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 2017年12月31日余额(重述) | - | 9,980,643 | 22,074,455 | 1,714,928 | 3,290,801 | 37,060,827 |
| 会计政策变更 | - | - | - | - | (220,944) | (220,944) |
| 2.2018年1月1日余额(重述) | 9,980,643 | 22,074,455 | 1,714,928 | 3,069,857 | 36,839,883 | |
| 3.本年增加金额 | - | 1,544,505 | 3,302,501 | 205,222 | 563,425 | 5,615,653 |
| (1)计提 | - | 1,531,468 | 3,302,501 | 205,222 | 563,425 | 5,602,616 |
| (2)投资性房地产转入(附注五、15) | - | 13,037 | - | - | - | 13,037 |
| 4.本年减少金额 | - | 475,014 | 1,412,932 | 209,674 | 243,171 | 2,340,791 |
| (1)处置或报废 | - | 90,041 | 698,480 | 140,171 | 189,476 | 1,118,168 |
| (2)处置子公司 | - | 330,603 | 658,106 | 62,332 | 53,099 | 1,104,140 |
| (3)转入在建工程 | - | 7,186 | 49,746 | 6,742 | 434 | 64,108 |
| (4)转入投资性房地产(附注五、15) | - | 43,523 | - | - | - | 43,523 |
| (5)外币报表折算差额 | - | 3,661 | 6,600 | 429 | 162 | 10,852 |
| 5.2018年12月31日余额 | - | 11,050,134 | 23,964,024 | 1,710,476 | 3,390,111 | 40,114,745 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2017年12月31日余额 | - | 40,742 | 286,726 | 5,143 | 8,159 | 340,770 |
| 2.本年增加金额 | - | 103,579 | 130,346 | 977 | 4,074 | 238,976 |
| (1)计提 | - | 103,579 | 130,346 | 977 | 4,074 | 238,976 |
| 3.本年减少金额 | - | 85,445 | 72,184 | 2,117 | 6,261 | 166,007 |
| (1)处置或报废 | - | 9,185 | 25,541 | 1,140 | 2,187 | 38,053 |
| (2)处置子公司 | - | 76,260 | 46,643 | 977 | 4,074 | 127,954 |
| 4. 2018年12月31日余额 | - | 58,876 | 344,888 | 4,003 | 5,972 | 413,739 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 2018年12月31日账面价值 | 225,917 | 33,751,663 | 20,389,353 | 1,103,335 | 1,850,831 | 57,321,099 |
| 2. 2017年12月31日账面价值(重述) | 220,668 | 32,994,534 | 21,217,502 | 908,157 | 1,896,958 | 57,237,819 |
16、固定资产 - 续
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 107,278 | (11,347) | - | 95,931 |
| 机器设备 | 324,357 | (57,470) | - | 266,887 |
| 运输设备 | 318 | (164) | - | 154 |
| 合计 | 431,953 | (68,981) | - | 362,972 |
| 项目 | 2018年12月31日账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 64,220 |
| 机器设备 | 292,108 |
| 运输工具 | 239,625 |
| 其他设备 | 220 |
| 合计 | 596,173 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 8,084,712 | 正在办理 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 房屋及建筑物 | 4,171 | 1,347 |
| 机器设备 | 63,789 | 4,041 |
| 运输设备 | 616 | 67 |
| 办公设备及其他 | 1,054 | 288 |
| 合计 | 69,630 | 5,743 |
17. 在建工程
(1).分类列示：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 在建工程 | 8,054,931 | 8,643,245 |
| 工程物资 | 43,282 | 32,634 |
| 合计 | 8,098,213 | 8,675,879 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 8,058,506 | (3,575) | 8,054,931 | 8,646,820 | (3,575) | 8,643,245 |
| 合计 | 8,058,506 | (3,575) | 8,054,931 | 8,646,820 | (3,575) | 8,643,245 |
17、在建工程 - 续
(2).重要在建工程项目本年变动情况：
单位：千元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 2017年 12月31日 | 会计政策变更调整 | 2018年1月1日(重述) | 本年增加金额 | 固定资产转入(附注五、16) | 本年转入固定资产金额(附注五、16) | 本年转入无形资产(附注五、18) | 处置子公司(附注六、3) | 其他转出 | 外币报表折算差额 | 2018年12月31日余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 旅顺项目 | 4,774,000 | 1,912,283 | - | 1,912,283 | 199,130 | - | 34,793 | - | - | - | - | 2,076,620 | 67.7 | 67.7 | 339,992 | 32,905 | 5.25 | 借款 |
| 芝加哥工厂 | 871,000 | 8,310 | - | 8,310 | 634,333 | - | - | - | - | - | - | 642,643 | 72.3 | 80.0 | - | - | - | 自筹 |
| 试验线工程 | 310,000 | 209,877 | - | 209,877 | 58,349 | - | - | - | - | - | - | 268,226 | 89.0 | 89.0 | - | - | - | 自筹 |
| 大轴重铸锻项目 | 850,000 | 215,551 | - | 215,551 | 33,373 | - | - | - | - | - | - | 248,924 | 69.0 | 69.0 | 44,409 | 5,515 | 5.25 | 借款 |
| 新厂建设工程 | 1,700,000 | 178,816 | - | 178,816 | 65,360 | - | 3,027 | - | - | - | - | 241,149 | 14.0 | 14.2 | 20,940 | 9,717 | 3.70 | 借款 |
| 和谐机车项目 | 198,000 | 143,042 | - | 143,042 | 14,486 | - | 1,129 | - | - | - | - | 156,399 | 98.6 | 98.6 | 33,982 | 4,258 | 4.90 | 借款 |
| 旅顺产业基地建设项目 | 1,000,000 | 302,383 | - | 302,383 | 71,393 | - | 219,282 | - | - | - | - | 154,494 | 90.0 | 80.0 | 48,814 | 17,689 | 4.90 | 借款 |
| 退城入园项目工程 | 1,374,980 | 167,881 | - | 167,881 | 7,578 | - | 2,054 | - | - | 20,000 | - | 153,405 | 98.6 | 98.0 | 5 | - | - | 借款、自筹 |
| 功率半导体重点实验室暨碳化硅器件产业化基地建设项目 | 341,880 | 131,827 | - | 131,827 | 69,541 | - | 56,626 | - | - | - | - | 144,742 | 62.0 | 62.0 | 2,834 | 468 | 1.08 | 借款 |
| 成都轨道交通产业园建设(电机)项目(基建部分) | 235,000 | 22,067 | - | 22,067 | 121,407 | - | - | - | - | - | - | 143,474 | 91.2 | 75.0 | 2,139 | 2,139 | 4.90 | 借款 |
| 和谐六年检新建项目 | 190,000 | 132,431 | - | 132,431 | 8,758 | - | 1,908 | - | - | - | - | 139,281 | 80.0 | 92.0 | 6,898 | 3,172 | 4.90 | 借款 |
| 基地建设项目 | 383,600 | 9,355 | - | 9,355 | 103,066 | - | - | - | - | - | - | 112,421 | 30.0 | 30.0 | - | - | - | 自筹 |
| 电机工程研究中心 | 236,044 | 64,798 | - | 64,798 | 43,589 | - | - | - | - | - | - | 108,387 | 98.0 | 98.0 | 4,295 | 3,128 | 4.90 | 借款 |
| 灵昆车辆维修基地(一期一阶段) | 459,896 | 195,169 | - | 195,169 | 84,727 | - | 279,896 | - | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 | - | - | - | 自筹 |
| 春田厂房建设 | 454,877 | 438,484 | - | 438,484 | 26,830 | - | 463,479 | - | - | - | 11,342 | 13,177 | 97.0 | 97.0 | - | - | - | 自筹 |
| 中国北车珠海基地一期项目 | 385,450 | 397,083 | - | 397,083 | 73,993 | - | 470,655 | 421 | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 | - | - | 4.90 | 借款 |
| 其他 | 27,530,863 | 4,117,463 | (64,856) | 4,052,607 | 5,133,823 | 94,816 | 4,650,824 | 214,652 | 964,558 | - | 3,952 | 3,455,164 | / | / | 79,353 | 52,865 | / | 自筹、借款、募投 |
| 合计 | 41,295,590 | 8,646,820 | (64,856) | 8,581,964 | 6,749,736 | 94,816 | 6,183,673 | 215,073 | 964,558 | 20,000 | 15,294 | 8,058,506 | / | / | 583,661 | 131,856 | / | / |
17、在建工程 - 续
工程物资
工程物资情况
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 724 | - | 724 | 2,085 | - | 2,085 |
| 专用设备 | 8,042 | - | 8,042 | 1,081 | - | 1,081 |
| 预付大型设备款 | 34,020 | - | 34,020 | 26,703 | - | 26,703 |
| 其他 | 496 | - | 496 | 2,765 | - | 2,765 |
| 合计 | 43,282 | - | 43,282 | 32,634 | - | 32,634 |
| 项目 | 土地使用权 | 专有技术和工业产权 | 软件使用权 | 客户关系 | 未完订单和技术服务优惠合同 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 2017年12月31日余额（重述） | 17,883,849 | 3,973,215 | 2,372,467 | 335,952 | 121,676 | 24,687,159 |
| 2.本年增加金额 | 619,949 | 624,804 | 249,346 | 11,631 | (628) | 1,505,102 |
| (1)购置 | 565,957 | 355,338 | 131,458 | - | - | 1,052,753 |
| (2)在建工程转入 | 55,018 | 42,889 | 117,166 | - | - | 215,073 |
| (3)内部研发 | - | 229,334 | 1,405 | - | - | 230,739 |
| (4)报表折算差异 | (1,026) | (2,757) | (683) | 11,631 | (628) | 6,537 |
| 3.本年减少金额 | 1,841,761 | 143,310 | 79,361 | - | 68,122 | 2,132,554 |
| (1)处置 | 620,631 | 18,457 | 60,357 | - | 68,122 | 767,567 |
| (2)转入投资性房地产 (附注五、15) | 116,586 | - | - | - | - | 116,586 |
| (1)处置子公司 | 1,104,544 | 124,853 | 19,004 | - | - | 1,248,401 |
| 4.年末余额 | 16,662,037 | 4,454,709 | 2,542,452 | 347,583 | 52,926 | 24,059,707 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1. 2017年12月31日余额（重述） | 2,808,284 | 2,188,676 | 1,464,043 | 105,208 | 117,750 | 6,683,961 |
| 2.本年增加金额 | 363,431 | 205,675 | 283,936 | 41,491 | 3,297 | 897,830 |
| (1)计提 | 363,922 | 206,566 | 284,383 | 36,758 | 3,928 | 895,557 |
| (2)报表折算差异 | (491) | (891) | (447) | 4,733 | (631) | 2,273 |
| 3.本年减少金额 | 223,416 | 87,321 | 74,520 | - | 68,121 | 453,378 |
| (1)处置 | 47,518 | 11,901 | 58,664 | - | 68,121 | 186,204 |
| (2)转入投资性房地产 (附注五、15) | 19,158 | - | - | - | - | 19,158 |
| (3)处置子公司 | 156,740 | 75,420 | 15,856 | - | - | 248,016 |
| 4.年末余额 | 2,948,299 | 2,307,030 | 1,673,459 | 146,699 | 52,926 | 7,128,413 |
18、无形资产 - 续
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2017年12月31日余额 | - | 219,399 | 507 | - | - | 219,906 |
| 2.本年增加金额 | - | 84,742 | - | - | - | 84,742 |
| (1)计提 | - | 84,742 | - | - | - | 84,742 |
| 3.本年减少金额 | - | 23,458 | - | - | - | 23,458 |
| (1)处置子公司 | - | 23,458 | - | - | - | 23,458 |
| 4.年末余额 | - | 280,683 | 507 | - | - | 281,190 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 2018年12月31日账面价值 | 13,713,738 | 1,866,996 | 868,486 | 200,884 | - | 16,650,104 |
| 2. 2018年1月1日账面价值(重述) | 15,075,565 | 1,565,140 | 907,917 | 230,744 | 3,926 | 17,783,292 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目用地 | 180,058 | 正在办理中 |
| 项目 | 2018年1月1日余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2018年12月31日余额 | |
| 内部开发支出 | 确认为无形资产(附注五、18) | 转入 当期损益 | |||
| 开发支出 | 236,807 | 11,179,013 | 230,739 | 10,898,475 | 286,606 |
| 合计 | 236,807 | 11,179,013 | 230,739 | 10,898,475 | 286,606 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018年1月1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算差额 | 2018年12月31日余额 |
| 株机公司及其子公司 | 41,619 | - | 21,463 | - | 20,156 |
| 中车资阳公司及其子公司 | 1,814 | - | - | - | 1,814 |
| 中车株洲所及其子公司 | 1,362,476 | - | 2,028 | 26,532 | 1,386,980 |
| 中车信息公司及其子公司 | 13,557 | - | - | - | 13,557 |
| 中车唐山公司及其子公司 | 36,379 | - | - | - | 36,379 |
| 中车工程公司及其子公司 | 4,048 | - | - | - | 4,048 |
| 大同及其子公司 | 2,100 | - | - | - | 2,100 |
| 合计 | 1,461,993 | - | 23,491 | 26,532 | 1,465,034 |
20、商誉 - 续
(2).商誉减值准备
单位：千元 币种：人民币
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 2018年1月1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差额 | 2018年12月31日余额 |
| 株机公司及其子公司 | 20,156 | - | - | - | 20,156 |
| 中车株洲所及其子公司 | 199,350 | 529,921 | 2,028 | 4,593 | 731,836 |
| 合计 | 219,506 | 529,921 | 2,028 | 4,593 | 751,992 |
21. 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 预计产品质量保证准备 | 6,615,848 | 1,019,934 | 6,233,097 | 964,347 |
| 资产减值准备 | 1,895,524 | 326,546 | 7,586,195 | 1,423,687 |
| 信用损失减值准备 | 4,411,811 | 804,336 | - | - |
| 海外销售费 | 217,814 | 32,672 | 332,067 | 49,810 |
| 内部交易未实现利润 | 1,884,196 | 303,407 | 1,579,844 | 246,685 |
| 预计损失 | 740,896 | 111,134 | 836,155 | 125,752 |
| 政府补助 | 1,697,259 | 263,564 | 1,509,572 | 236,527 |
| 预提费用 | 615,069 | 96,403 | 628,495 | 101,560 |
| 未支付的技术提成费 | 316,764 | 47,515 | 363,843 | 54,576 |
| 已计提未支付的员工薪酬 | 416,318 | 65,467 | 323,536 | 52,113 |
| 可抵扣亏损 | 1,942,614 | 312,208 | 1,530,587 | 249,514 |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | - | 49,767 | 7,464 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 383,318 | 62,143 | - | - |
| 其他债权投资公允价值变动 | 118,367 | 18,902 | - | - |
| 其他 | 1,510,147 | 245,609 | 1,591,235 | 247,018 |
| 合计 | 22,765,945 | 3,709,840 | 22,564,393 | 3,759,053 |
21、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(2).未经抵销的递延所得税负债
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 收购子公司公允价值调整 | 593,642 | 123,347 | 683,404 | 151,199 |
| 因税法与会计折旧年限不同导致的折旧差异 | 402,893 | 63,877 | 264,476 | 42,155 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 164,493 | 29,286 | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间公允价值变动收益 | 25,629 | 6,407 | 9,551 | 2,388 |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | - | - | 248,158 | 40,944 |
| 其他 | 5,040 | 890 | 4,863 | 843 |
| 合计 | 1,191,697 | 223,807 | 1,210,452 | 237,529 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债2018年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债2018年12月31日余额 | 递延所得税资产和负债2017年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债2017年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 65,261 | 3,644,579 | 61,647 | 3,697,406 |
| 递延所得税负债 | 65,261 | 158,546 | 61,647 | 175,882 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,577,494 | 5,221,556 |
| 可抵扣亏损 | 13,363,406 | 12,854,601 |
| 合计 | 19,940,900 | 18,076,157 |
21、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：千元 币种：人民币
| 年份 | 2018年12月31日金额 | 2017年12月31日金额(重述) |
| 2018年 | - | 349,006 |
| 2019年 | 504,038 | 695,788 |
| 2020年 | 746,613 | 952,426 |
| 2021年 | 1,316,504 | 1,454,679 |
| 2022年 | 797,168 | 1,250,166 |
| 2023年 | 2,833,767 | 428,399 |
| 2024年 | 556,293 | 746,808 |
| 2025年 | 2,046,116 | 2,347,247 |
| 2026年 | 1,641,079 | 2,340,240 |
| 2027年 | 1,588,133 | 2,289,842 |
| 2028年 | 1,333,695 | - |
| 合计 | 13,363,406 | 12,854,601 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 合同资产(附注五、7) | 8,923,932 | - |
| 预付投资款 | 2,430,000 | - |
| 预付无形资产采购款 | 1,006,332 | 867,544 |
| 预付工程设备款 | 1,269,196 | 1,745,795 |
| 债券投资款 | - | 391,355 |
| “建造-转移”相关的款项 | - | 394,692 |
| 其他 | 203,986 | 700,437 |
| 小计 | 13,833,446 | 4,099,823 |
| 减：一年内到期的其他非流动资产 | (6,960) | (499,156) |
| 合计 | 13,826,486 | 3,600,667 |
23. 短期借款
(1).短期借款分类
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 质押借款 | 190,244 | 329,489 |
| 抵押借款 | 27,500 | 10,000 |
| 保证借款 | 1,933,148 | 3,805,506 |
| 信用借款 | 6,483,209 | 28,283,952 |
| 合计 | 8,634,101 | 32,428,947 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 中车财务公司吸收企业存款 | 2,795,282 | 3,469,987 |
| 合计 | 2,795,282 | 3,469,987 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 应付票据 | 21,978,720 | 23,291,689 |
| 应付账款 | 99,189,987 | 104,357,254 |
| 合计 | 121,168,707 | 127,648,943 |
| 种类 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 银行承兑汇票 | 19,528,128 | 20,034,895 |
| 商业承兑汇票 | 2,450,592 | 3,256,794 |
| 合计 | 21,978,720 | 23,291,689 |
25. 应付票据及应付账款 - 续
应付账款
应付账款列示
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 关联方 | 5,292,075 | 4,685,665 |
| 第三方 | 93,897,912 | 99,671,589 |
| 合计 | 99,189,987 | 104,357,254 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 关联方 | - | 57,242 |
| 第三方 | 24,337 | 20,233,411 |
| 合计 | 24,337 | 20,290,653 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 |
| 销售商品(注1) | 21,189,001 |
| 工程承包(注2) | 1,237,467 |
| 小计 | 22,426,468 |
| 减：列示于其他非流动负债的合同负债(附注五、39) | (90,569) |
| 合计 | 22,335,899 |
28. 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年1月1日余额(重述) | 本年增加 | 本年减少 | 外币 报表折算 | 2018年12月31日余额 |
| 1、短期薪酬 | 1,750,558 | 25,190 ,794 | 25,233 ,691 | (350) | 1,707,311 |
| 2、离职后福利-设定提存计划 | 112,971 | 3,504,594 | 3,541,310 | 764 | 77,019 |
| 3、劳务支出 | 1,689 | 1,770,334 | 1,770,064 | - | 1,959 |
| 4、一年内到期的离职后福利-设定受益计划净负债(中国大陆)(附注五、36) | 261,142 | 247,159 | 274,023 | - | 234,278 |
| 5、一年内到期的离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家或地区)(附注五、36) | 26,997 | 2,194 | 3,922 | - | 25,269 |
| 合计 | 2,153,357 | 30,715,075 | 30,823 ,010 | 414 | 2,045,836 |
| 项目 | 2018年1月1日余额(重述 ) | 本年增加 | 本年减少 | 外币 报表折算 | 2018年12月31日余额 |
| 1、工资、奖金、 津贴和补贴 | 629,839 | 19,298,768 | 19,293,558 | 437 | 635,486 |
| 2、职工福利费 | 313,568 | 1,362,342 | 1,350,785 | - | 325,125 |
| 3、社会保险费 | 67,490 | 1,593,806 | 1,612,451 | - | 48,845 |
| 其中：医疗保险费 | 47,971 | 1,334,097 | 1,341,701 | - | 40,367 |
| 工伤保险费 | 15,734 | 135,751 | 143,634 | - | 7,851 |
| 生育保险费 | 3,785 | 123,958 | 127,116 | - | 627 |
| 4、住房公积金 | 99,427 | 1,745,150 | 1,807,534 | - | 37,043 |
| 5、工会经费和职工 教育经费 | 214,718 | 647,640 | 625,809 | 1 | 236,550 |
| 6、其他 | 425,516 | 543,088 | 543,554 | (788) | 424,262 |
| 合计 | 1,750,558 | 25,190,794 | 25,233,691 | (350) | 1,707,311 |
| 项目 | 2018年1月1日 余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算 | 2018年12月31日余额 |
| 1、基本养老保险 | 76,165 | 2,870,693 | 2,888,228 | 764 | 59,394 |
| 2、企业年金缴费 | 17,936 | 554,595 | 562,656 | - | 9,875 |
| 3、失业保险费 | 18,870 | 79,306 | 90,426 | - | 7,750 |
| 合计 | 112,971 | 3,504,594 | 3,541,310 | 764 | 77,019 |
29. 应交税费
位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 增值税 | 2,258,450 | 1,505,741 |
| 企业所得税 | 560,000 | 1,188,521 |
| 个人所得税 | 257,517 | 275,457 |
| 城市维护建设税 | 164,369 | 117,873 |
| 教育费附加 | 117,315 | 102,480 |
| 房产税 | 60,001 | 58,015 |
| 土地使用税 | 34,335 | 41,865 |
| 其他 | 77,468 | 90,043 |
| 合计 | 3,529,455 | 3,379,995 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 应付利息 | 223,538 | 362,908 |
| 应付股利 | 378,374 | 207,055 |
| 其他应付款 | 9,258,484 | 8,565,123 |
| 合计 | 9,860,396 | 9,135,086 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额(重述) |
| 超短期融资券利息(附注五、32) | 30,618 | - |
| 企业债券利息(附注五、34) | 163,701 | 207,290 |
| 借款利息 | 29,219 | 155,618 |
| 合计 | 223,538 | 362,908 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 应付股利-第三方 | 378,374 | 207,055 |
| 合计 | 378,374 | 207,055 |
30. 其他应付款 - 续
其他应付款
按款项性质列示其他应付款
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日 余额(重述) |
| 代收款 | 3,210,265 | 2,288,604 |
| 设备款及工程进度款 | 1,657,222 | 1,689,521 |
| 保证金及押金、住房基金、公共设施维修基金 | 848,879 | 1,190,920 |
| 技术使用费和科研经费 | 398,267 | 655,219 |
| 水电及修理、运输费 | 210,951 | 358,353 |
| 其他 | 2,932,900 | 2,382,506 |
| 合计 | 9,258,484 | 8,565,123 |
| 项目 | 2018年12月31日 余额 | 2017年12月31日余额 |
| 一年内到期的长期借款(附注五、33) | 2,644,890 | 114,161 |
| 一年内到期的应付债券(附注五、34) | 5,909,997 | 1,500,000 |
| 一年内到期的长期应付款(附注五、35) | 22,524 | 63,589 |
| 一年内到期的预计负债(附注五、37) | 2,241,361 | 2,047,545 |
| 一年内到期的递延收益(附注五、38) | 689,948 | 656,662 |
| 一年内到期的其他非流动负债(附注五、39) | 277,823 | 131,999 |
| 合计 | 11,786,543 | 4,513,956 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 超短期融资券 | 3,000,000 | - |
| 待转销项税及预收增值税款 | 3,155,925 | 229,401 |
| 合计 | 6,155,925 | 229,401 |
32、其他流动负债 - 续
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 2018年1月1日余额 | 本年 发行 | 2017年12月31日应付利息(附注五、30) | 按面值 计提利息 | 本年 已付利息 | 年末应付利息(附注五、30) | 本年 偿还 | 2018年12月31日余额 |
| 中国中车股份有限公司2018年度第一期超短期融资券 | 3,000,000 | 2018年7月24日 | 120 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | 33,900 | (33,900) | - | (3,000,000) | - |
| 中国中车股份有限公司2018年度第二期超短期融资券 | 3,000,000 | 2018年7月26日 | 90 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | 22,192 | (22,192) | - | (3,000,000) | - |
| 中国中车股份有限公司2018年度第三期超短期融资券 | 3,000,000 | 2018年8月16日 | 180 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | 30,618 | - | 30,618 | - | 3,000,000 |
| 中国中车股份有限公司2018年度第四期超短期融资券 | 1,500,000 | 2018年8月29日 | 90 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - | 10,726 | (10,726) | - | (1,500,000) | - |
| 中国中车股份有限公司2018年度第五期超短期融资券 | 1,500,000 | 2018年8月29日 | 90 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - | 10,726 | (10,726) | - | (1,500,000) | - |
| 合计 | / | / | / | 12,000,000 | - | 12,000,000 | - | 108,162 | (77,544) | 30,618 | (9,000,000) | 3,000,000 |
33. 长期借款
(1) 长期借款分类
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 质押借款 | 212,000 | 188,000 |
| 抵押借款 | 2,800 | 22,880 |
| 保证借款(注2) | 832,461 | 2,510,533 |
| 信用借款 | 2,477,640 | 1,852,290 |
| 合计 | 3,524,901 | 4,573,703 |
| 减：一年内到期的长期借款(附注五、31) | 2,644,890 | 114,161 |
| 其中：质押借款 | (11,000) | (11,000) |
| 抵押借款 | (2,800) | (20,080) |
| 保证借款 | (755,483) | (429) |
| 信用借款 | (1,875,607) | (82,652) |
| 一年后到期的长期借款 | 880,011 | 4,459,542 |
| 其中：质押借款 | 201,000 | 177,000 |
| 抵押借款 | - | 2,800 |
| 保证借款 | 76,978 | 2,510,104 |
| 信用借款 | 602,033 | 1,769,638 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 公司债券 | 3,500,000 | 5,495,168 |
| 2016可转换债券 | - | 3,630,772 |
| 合计 | 3,500,000 | 9,125,940 |
34、应付债券 - 续
(2) 应付债券的增减变动：
单位：千元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 2018年1月1日余额 | 本年 发行 | 2017年12月31日应付利息 | 按面值计提利息 | 本年已付利息 | 年末应付利息(附注五、30) | 溢折价摊销 | 汇兑损益 | 本年 偿还 | 2018年12月31日余额 |
| 中国南车股份有限公司2013年公司债券(第一期)5年期 | 1,500,000 | 2013年 4月22日 | 5年 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 46,608 | 23,892 | (70,500) | - | - | - | (1,500,000) | - |
| 中国南车股份有限公司2013年公司债券(第一期)10年期 | 1,500,000 | 2013年 4月22日 | 10年 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | 49,584 | 78,019 | (75,000) | 52,603 | - | - | - | 1,500,000 |
| 中国北车股份有限公司2014年度第二期中期票据 | 2,000,000 | 2014年 3月17日 | 5年 | 2,000,000 | 1,995,168 | - | 91,055 | 115,000 | (115,000) | 91,055 | 4,000 | - | - | 1,999,168 |
| 中国中车股份有限公司2016年度第一期公司债 | 2,000,000 | 2016年 8月30日 | 5年 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | 20,043 | 59,000 | (59,000) | 20,043 | - | - | - | 2,000,000 |
| 2016可转换债券 | 3,918,840 | 2016年 2月5日 | 5年 | 3,918,840 | 3,630,772 | - | - | - | - | 93,694 | 186,363 | - | 3,910,829 | |
| 合计 | / | / | / | 10,918,840 | 10,625,940 | - | 207,290 | 275,911 | (319,500) | 163,701 | 97,694 | 186,363 | (1,500,000) | 9,409,997 |
| 减：一年内到期的应付债券合计(附注五、31) | (1,500,000) | / | / | / | / | / | / | / | (5,909,997) | |||||
| 一年后到期的应付债券 | 9,125,940 | / | / | / | / | / | / | / | / | 3,500,000 |
34. 应付债券 - 续
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
2016年2月5日，本公司发行总额为6亿美元的可转换债券(以下简称“2016可转换债券”)，2016可转换债券将于2021年2月5日到期。每份可转换债券面值为250,000美元，按面值的100%发行，票面利率为零。2016可转换债券的主要条款如下：
(i) 转股权
2016可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。2016可转换债券的转股期为2016年3月17日至2021年1月26日。债券持有人可选择于1)转股期内，或2)若该债券于到期日前被本公司要求回购，则直至不迟于有关指定赎回日前10日为止，随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据条件于受限制转股期内(包括首尾两日)行使其权利以要求本公司赎回该债券，则其不可就债券行使转股权。
2016可转换债券的初始转股价为每股9.65港币，转股价将因(其中包括)以下各项予以调整：股票合并、分割及重分类、利润或储备资本化、利润分配、配股或股票期权、其他证券的配售、低于现行市价发行任何普通股、低于现行市价的其他发行、修改转股权、对普通股股东的其他发售等。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定，美元对港币的汇率固定为7.7902港元兑1.00美元。本公司于2018年5月31日召开股东大会通过关于2017年度利润分配的方案，向全体股东每股派发人民币0.15元(含税)的现金红利，自2018年6月13日起，转股价由2017年经调整后的转股价每股9.29港币调整为每股9.15港币。
(ii) 发行人的赎回权
到期赎回
除之前已经赎回、转股或回购及注销外，本公司将于2016可转换债券到期日按其未偿还本金额的100%赎回全部未转股的2016可转换债券；
有条件赎回
在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于30日但不超过60日的赎回通知后，基于以下特定条件，本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的100%赎回全部未转股的2016可转换债券：
a.自2019年2月5日至到期日前任何时间内，仅当在该赎回通知刊登前联交所的30个连续营业日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前10个营业日)内任意20个联交所营业日，按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股H股收盘价，于该20个联交所营业日每日都至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的130%，否则不得赎回。倘于任何有关连续30个联交所营业日期间发生引起转股价变动的事件，计算相关日期的H股收盘价时，须就有关日期做出适当调整，且该调整须经独立投资银行批准；或
b.如果在发出该通知前尚未赎回或转股的2016可转换债券的本金低于原发行本金的10%。
34. 应付债券 - 续
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： - 续
(iii) 债券持有人的回售权
2016可转换债券持有人在回售权日(即2019年2月5日)前不少于30日但不超过60日时发出通知，发行人将依2016可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的100%赎回全部或仅部分该持有人的2016可转换债券。
2016可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构成。其中嵌入衍生金融工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，从2016可转换债券中分拆，作为单独存在的衍生工具核算。
1. 主合同的债项部分按照公允价值进行初始确认，金额约人民币3,488,045千元。后续计量采
用实际利率法，考虑承销费等发行费用后，按2.53%的实际利率计算债项的摊余成本对主债务合同进行计量。
2. 嵌入衍生金融工具以公允价值进行初始确认和后续计量，相关交易费用直接计入当期损
益。
有关2016可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的债项部分和嵌入衍生金融工具的公允价值比例分摊，与主合同债项相关的承销费等发行费用约人民币28,745千元，计入债项部分的初始账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍生金融工具相关的承销费等发行费用约人民币3,550千元，直接计入当期财务费用。
独立资产评估机构采用二叉树模型对嵌入衍生工具部分的公允价值进行评估，评估基准日分别为2018年12月31日和2017年12月31日，评估采用的主要参数如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
股票现价 HK$ 7.63 HK$ 8.32期权行权价 HK$ 9.15 HK$ 9.29无风险利率 1.819% 1.608%股票价格周波动率 3.0204% 3.6837%
无风险利率采用香港市场5年期政府债券综合收益率。
股票价格波动率采用基准日前5年可比公司每交易日的收盘价，计算每交易日的波动率，即其涨跌幅的标准差。
二叉树模型中的任何参数的波动都会影响2016可转换债券的嵌入衍生工具的公允价值。
34. 应付债券 - 续
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： - 续
2016可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下：
嵌入衍生债项部分 金融工具 合计人民币千元 人民币千元 人民币千元(附注五、39)
2018年1月1日 3,630,772 511,756 4,142,528本年应计利息 93,851 - 93,851汇兑损益 186,206 11,555 197,761公允价值变动损益(附注五、56) - (251,412) (251,412)_________ ________ _________2018年12月31日 3,910,829 271,899 4,182,728其中：一年内到期的部分 3,910,829 271,899 4,182,728一年后到期的部分 - - -_________ ________ __________________ ________ _________
截至2018年12月31日，2016可转换债券持有人未行使任何转股权、回售权，本公司亦未行使赎回权。根据债券的条款及条件，债券持有人有权要求本公司于2019年2月5日以债券的100%未付本金额，赎回有关持有人全部或部分债券。有关权利的行使期届满后，本金总额为240,000,000美元的债券(“已赎回债券”)持有人已通知本公司行使彼等的赎回权利。据此，已赎回债券已于2019年2月5日按债券的100%本金额赎回，本公司于赎回后实时注销。
35. 长期应付款
分类列示
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 长期应付款 | 272,938 | 294,296 |
| 专项应付款 | 6,240 | 11,196 |
| 合计 | 279,178 | 305,492 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 应付融资租赁款额 | 143,195 | 179,607 |
| 其他长期应付款 | 145,524 | 178,278 |
| 合计 | 288,719 | 357,885 |
| 减：一年内到期的长期应付款(附注五、31) | (15,781) | (63,589) |
| 长期应付款余额 | 272,938 | 294,296 |
35、长期应付款 - 续
(2) 长期应付款中的应付融资租赁明细如下：
| 最低租赁付款额 | ||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
| 资产负债表日后第1年 | 19,936 | 43,425 |
| 资产负债表日后第2年 | 20,390 | 21,334 |
| 资产负债表日后第3年 | 9,990 | 21,801 |
| 以后年度 | 198,943 | 209,401 |
| 最低租赁付款额合计 | 249,259 | 295,961 |
| 减：未确认融资费用 | 106,064 | 116,354 |
| 应付融资租赁额 | 143,195 | 179,607 |
| 项目 | 2018年1月1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日余额 | 形成原因 |
| 2016年甘肃省工业转型升级专项资金 | 6,000 | - | - | 6,000 | / |
| 轨道交通装备嵌入式系统总体方案和原型系统研制 | 3,788 | - | 307 | 3,481 | / |
| 其他 | 1,408 | 2,151 | 57 | 3,502 | / |
| 减：一年内到期的专项应付款(附注五、31) | - | - | - | (6,743) | |
| 合计 | 11,196 | 2,151 | 364 | 6,240 | / |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划负债(中国大陆)(注1) | 2,013,043 | 2,157,805 |
| 二、离职后福利-设定受益计划负债(其他国家或地区)(注2) | 993,269 | 937,943 |
| 三、其他 | 592,737 | 622,771 |
| 合计 | 3,599,049 | 3,718,519 |
36、长期应付职工薪酬 - 续
设定受益计划说明
注1：离职后福利-设定受益计划负债(中国大陆)
对于本公司和其他境内子公司，除当地政府部门的基本养老保险外，本集团还为2007年7月1日前退休员工提供了补充养老保险计划等统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴等。本集团不再对自2007年7月1日起退休的员工提供(支付)任何统筹外福利(含退休工资、补贴、医疗等统筹外的福利)。
本集团聘请了独立精算师韬睿惠悦企业管理咨询(深圳)有限公司，根据预期累计福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、年初余额 | 2,418,947 | 2,882,692 |
| 二、计入当年损益的设定受益成本 | 95,111 | 52,281 |
| 1.利息净额 | 90,309 | 82,052 |
| 2.过去服务成本 | 4,802 | (29,771) |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 71,432 | (198,578) |
| 1.精算损失(利得以“－”表示) | 71,432 | (198,578) |
| 四、其他变动 | (265,381) | (293,888) |
| 1.已支付的福利 | (265,381) | (293,888) |
| 五、处置子公司减少 | (72,788) | (23,560) |
| 六、年末余额 | 2,247,321 | 2,418,947 |
| 减：一年内到期的离职后福利-设定受益计划负债(附注五、28) | (234,278) | (261,142) |
| 七、一年以上到期的离职后福利-设定受益计划负债 | 2,013,043 | 2,157,805 |
36、长期应付职工薪酬 - 续
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设(折现率及平均医疗费用增长率)如下：
2018年度 2017年度% %
折现率 3.25 4.00平均医疗费用增长率 7.0/12.0/8.0 7.0/12.0/8.0
下述敏感性分析以相应假设在年末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：
如果2018年12月31日所使用的折现率增加1%的定量敏感性分析：
设定受益计划确认的负债增加 减少人民币千元 人民币千元
折现率 (149,890) 174,210
如果2018年12月31日所使用的平均医疗费用增长率增加1%的定量敏感性分析：
设定受益计划确认的负债增加 减少人民币千元 人民币千元
平均医疗费用增长率 37,480 (32,800)
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划净额的影响的推断。由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
注2：离职后福利-设定受益计划负债(其他国家或地区)
离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家或地区 )为根据本集团的子公司德国橡胶与塑料业务(以下简称“德国BOGE”)以及蓝色工程有限责任公司及其下属子公司（以下简称“蓝色集团”）提供给其员工的养老金计划确认的负债。
德国BOGE的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供一项未提拨资产的设定受益计划。根据养老金计划2005(“Rentenordnung2005”)及养老金计划2004(“Versorgungszusage2004”)，德国BOGE提供传统德国养老金计划组，包括正常及提前退休福利、提供给长期残障人士及已故员工遗属的福利。
蓝色集团的离职后福利计划为根据意大利民法典2120(2120 del codice civile italiano)为意大利境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划。
36、长期应付职工薪酬 - 续
设定受益计划现值：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日 余额 | 2017年12月31日 余额 |
| 一、年初余额 | 964,940 | 876,036 |
| 二、计入当年损益的设定受益计划成本 | 48,778 | 64,533 |
| 1.利息净额 | 20,663 | 15,707 |
| 2.当期服务成本 | 28,115 | 48,826 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益计划成本 | 9,468 | 26,816 |
| 1、精算损失(利得以“-”号表示) | 6,238 | (36,181) |
| 2、外币报表折算差异 | 3,230 | 62,997 |
| 四、其他变动 | (4,648) | (2,445) |
| 1.已支付的福利 | (4,648) | (2,445) |
| 五、年末余额 | 1,018,538 | 964,940 |
| 减：一年内到期的离职后福利-设定受益计划负债 (其他国家和地区)(附注五、28) | (25,269) | (26,997) |
| 六、一年后到期的离职后福利-设定受益计划负债 (其他国家和地区) | 993,269 | 937,943 |
37. 预计负债
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年 12月31日余额 | 2017年 12月31日余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 6,642,712 | 6,389,207 | 协议约定售后服务 |
| 其他 | 987,910 | 1,075,553 | 市场情况 |
| 合计 | 7,630,622 | 7,464,760 | / |
| 减：预计于一年内到期的预计负债(附注五、31) | (2,241,361) | (2,047,545) | / |
| 一年后到期的预计负债 | 5,389,261 | 5,417,215 | / |
| 项目 | 2017年 12月31日余额 | 会计政策变更 | 2018年 1月1日 余额 | 本年 增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,413,267 | (92,344) | 6,320,923 | 582,445 | 710,132 | 6,193,236 | / |
| 其中:与资产相关的政府补助 | 5,136,305 | (92,344) | 5,043,961 | 213,923 | 363,069 | 4,894,815 | 政策 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,276,962 | - | 1,276,962 | 368,522 | 347,063 | 1,298,421 | 政策 |
| 递延收益小计 | 6,413,267 | (92,344) | 6,320,923 | 582,445 | 710,132 | 6,193,236 | / |
| 减：一年内到期的递延收益(附注五、31) | (656,662) | 4,329 | (652,333) | / | / | (689,948) | / |
| 一年后到期的 递延收益 | 5,756,605 | (88,015) | 5,668,590 | / | / | 5,503,288 | / |
| 负债项目 | 2018年 1月1日 余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 营业外 收入金额 | 本年计入 其他收益 金额 | 其他 变动 | 2018年 12月31日 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技项目拨款及创新企业奖 | 1,607,870 | 319,110 | 12,010 | 270 ,068 | 8,983 | 1,635,919 | 资产/收益 |
| 拆迁补偿款 | 2,333,557 | 99,110 | 108,429 | - | - | 2,324,238 | 资产 |
| 土地补贴返还款 | 1,077,472 | 12,512 | 34,354 | - | - | 1,055,630 | 资产 |
| 基建补助 | 642,560 | 8,200 | 58,318 | - | 3,375 | 589,067 | 资产 |
| 进口产品贴息 | 35,688 | - | - | 5,382 | - | 30,306 | 收益 |
| 其他 | 623,776 | 143,513 | 94,155 | 90,642 | 24,416 | 558,076 | 资产/收益 |
| 合计 | 6,320,923 | 582,445 | 307,266 | 366,092 | 36,774 | 6,193,236 |
39. 其他非流动负债
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 合同负债(附注五、27) | 90,569 | - |
| 2016可转换债券(嵌入衍生金融工具) (附注五、34) | 271,899 | 511,756 |
| 其他 | 93,009 | 472,329 |
| 减：一年以内到期的其他非流动负债(附注五、31) | (277,823) | (131,999) |
| 合计 | 177,654 | 852,086 |
| 项目 | 2018年1月1日余额 | 本次变动增减(+、-) | 2018年12月31日 余额 |
| 发行新股 | |||
| 有限售条件股份 | |||
| 1.人民币普通股 | 1,410,106 | - | 1,410,106 |
| 无限售条件股份 | - | ||
| 1.人民币普通股 | 22,917,692 | - | 22,917,692 |
| 2.境外上市普通股 | 4,371,066 | - | 4,371,066 |
| 股份总数 | 28,698,864 | - | 28,698,864 |
| 项目 | 2018年1月1日余额(重述 ) | 本年增加(注) | 本年减少(注) | 2018年12月31日余额 |
| 资本溢价(股本溢价) | 40,505,265 | - | 22,761 | 40,482,504 |
| 其他资本公积 | 182,401 | 23,324 | 59,521 | 146,204 |
| 合计 | 40,687,666 | 23,324 | 82,282 | 40,628,708 |
42. 其他综合收益
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2017年12月31日余额 | 会计政策变更 | 2018年1月1日经调整 余额 | 本年发生金额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入未分配利润(注) | 2018年12月31日余额 | ||||
| 本年所得 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | ||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | (260,029) | (46,666) | (306,695) | (514,856) | - | (115,734) | (395,233) | (3,889) | 23,202 | (725,130) |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | (260,029) | - | (260,029) | (77,670) | - | - | (73,849) | (3,821) | - | (333,878) |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | (46,666) | (46,666) | (437,186) | - | (115,734) | (321,384) | (68) | 23,202 | (391,252) |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 24,311 | (310,764) | (286,453) | 10,823 | (154,104) | 3,336 | 144,835 | 16,756 | - | (141,618) |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 26,775 | - | 26,775 | (56,699) | - | - | (56,699) | - | - | (29,924) |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | (109,420) | (109,420) | (102,306) | (154,104) | 3,331 | 45,492 | 2,975 | - | (63,928) |
| 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | 19 | - | 5 | 14 | - | - | 14 |
| 外币财务报表折算差额 | (203,808) | - | (203,808) | 169,809 | - | - | 156,028 | 13,781 | - | (47,780) |
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 201,344 | (201,344) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他综合收益合计 | (235,718) | (357,430) | (593,148) | (504,033) | (154,104) | (112,398) | (250,398) | 12,867 | 23,202 | (866,748) |
43. 专项储备
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年1月1日余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日余额 |
| 安全生产费 | 49,957 | 577,432 | 577,432 | 49,957 |
| 合计 | 49,957 | 577,432 | 577,432 | 49,957 |
| 项目 | 2018年1月1日余额 | 本年增加 (附注五、45) | 本年减少 | 2018年 12月31日余额 |
| 法定盈余公积 | 2,821,562 | 458,430 | - | 3,279,992 |
| 合计 | 2,821,562 | 458,430 | - | 3,279,992 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度(重述) |
| 调整前上年末未分配利润 | 49,010,335 | 44,811,955 |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减－)(附注三、29及六、2) | 545,155 | (18,452) |
| 调整后年初未分配利润 | 49,555,490 | 44,793,503 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 11,305,044 | 10,791,348 |
| 减：提取法定盈余公积 | 458,430 | 547,755 |
| 应付普通股股利(注1) | 4,304,830 | 6,026,761 |
| 其他(注3) | 18,383 | - |
| 年末未分配利润 | 56,115,657 | 49,010,335 |
46. 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 (重述) | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 215,103,209 | 168,135,886 | 207,912,076 | 160,936,746 |
| 其他业务 | 3,979,432 | 2,390,135 | 3,100,859 | 2,217,319 |
| 合计 | 219,082,641 | 170,526,021 | 211,012,935 | 163,154,065 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 (重述) | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 销售商品 | 177,642,476 | 139,697,698 | 176,079,781 | 137,250,644 |
| 提供劳务 | 40,141,373 | 30,544,433 | 33,858,607 | 25,667,701 |
| 小计 | 217,783,849 | 170,242,131 | 209,938,388 | 162,918,345 |
| 利息收入 | 607,223 | 60,972 | 367,198 | 33,884 |
| 租赁收入 | 691,569 | 222,918 | 707,349 | 201,836 |
| 合计 | 219,082,641 | 170,526,021 | 211,012,935 | 163,154,065 |
| 合同分类 | 轨道交通装备及其延伸产品和服务 | 合计 |
| 按销售地区分类 | ||
| 中国大陆 | 198,461,182 | 198,461,182 |
| 其他国家和地区 | 19,322,667 | 19,322,667 |
| 合计 | 217,783,849 | 217,783,849 |
47. 税金及附加
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年度发生额 | 2017年度发生额(重述) |
| 城市维护建设税 | 672,605 | 721,189 |
| 教育费附加 | 484,467 | 518,826 |
| 房产税 | 344,909 | 322,138 |
| 土地使用税 | 294,359 | 318,158 |
| 印花税 | 185,655 | 177,761 |
| 车船使用税 | 1,777 | 1,994 |
| 其他 | 54,623 | 53,833 |
| 合计 | 2,038,395 | 2,113,899 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度(重述) |
| 预计产品质量保证准备 | 3,055,842 | 2,788,689 |
| 职工薪酬 | 1,657,218 | 1,594,118 |
| 运输装卸费 | 1,051,471 | 868,874 |
| 差旅费 | 318,429 | 309,334 |
| 其他 | 1,662,881 | 1,657,080 |
| 合计 | 7,745,841 | 7,218,095 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度(重述) |
| 职工薪酬(不含设定受益计划下的员工薪酬) | 6,793,798 | 6,559,781 |
| 职工安置费 | 383,090 | 1,149,775 |
| 折旧费 | 799,824 | 796,693 |
| 无形资产摊销 | 625,451 | 733,062 |
| 其他 | 4,828,718 | 4,706,605 |
| 合计 | 13,430,881 | 13,945,916 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度(重述) |
| 职工薪酬 | 4,109,494 | 2,978,342 |
| 折旧费 | 384,507 | 320,014 |
| 无形资产摊销 | 129,010 | 142,197 |
| 其他费用 | 6,273,905 | 6,536,901 |
| 合计 | 10,896,916 | 9,977,454 |
51. 财务费用
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年度 | 2017年度(重述) |
| 利息支出 | 1,622,470 | 1,670,804 |
| 减：利息收入 | (591,127) | (422,600) |
| 减：利息资本化金额 | (166,885) | (344,091) |
| 汇兑损益 | 252,280 | 96,449 |
| 金融机构手续费 | 205,061 | 176,877 |
| 精算利息调整 | 139,296 | 97,759 |
| 未确认融资费用摊销 | 7,251 | 9,927 |
| 其他 | (188,950) | (31,761) |
| 合计 | 1,279,396 | 1,253,364 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 (重述) |
| 一、坏账损失 | - | 2,163,302 |
| 二、存货跌价损失 | 253,448 | 402,981 |
| 三、持有待售资产减值损失 | - | 6,188 |
| 四、可供出售金融资产减值损失 | - | 50,025 |
| 五、固定资产减值损失 | 238,976 | 72,328 |
| 六、在建工程减值损失 | - | 470 |
| 七、长期股权投资 | - | 13,185 |
| 八、无形资产减值损失 | 84,742 | 20,724 |
| 九、商誉减值损失 | 529,921 | 50,024 |
| 十、其他 | 300,388 | (4,562) |
| 合计 | 1,407,475 | 2,774,665 |
| 项目 | 2018年度 |
| 应收票据及应收账款信用减值损失 | 594,111 |
| 其他应收款信用减值损失 | 42,369 |
| 合同资产信用减值损失 | (116,272) |
| 其他流动资产信用减值损失 | 19 |
| 部分贷款承诺和财务担保合同的信用减值损失 | 9,997 |
| 发放贷款和垫款信用减值损失 | 53,927 |
| 长期应收款信用减值损失 | 979,197 |
| 债权投资信用减值损失 | 600 |
| 其他非流动资产信用减值损失 | 66,327 |
| 合计 | 1,630,275 |
54. 其他收益
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 增值税退税 | 268,676 | 274,481 |
| 科技项目拨款 | 491,405 | 340,647 |
| 其他 | 365,013 | 208,586 |
| 合计 | 1,125,094 | 823,714 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益(附注五、12) | 558,314 | 526,241 |
| 处置子公司产生的投资收益(附注六、3) | 1,169,889 | 1,435,298 |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | - | 52,859 |
| 持有可供出售金融资产取得的投资收益 | - | 84,562 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | - | 113,044 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的投资收益 | 53,278 | - |
| 债权投资持有期间取得的投资收益 | 88,327 | - |
| 处置交易性金融资产投资收益 | 339,576 | - |
| 处置子公司剩余股权按公允价值重新计量产生的利得(附注六、3) | 284,005 | 373,857 |
| 其他 | (439,463) | 108,447 |
| 合计 | 2,053,926 | 2,694,308 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产 | 168,181 | (163,551) |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益(损失) | 225,192 | (208,680) |
| 权益工具投资的公允价值变动收益 | 16,154 | 20,093 |
| 债务工具投资的公允价值变动收益 | (6,310) | - |
| 其他 | (66,855) | 25,036 |
| 2016可转换债券-嵌入衍生金融工具公允价值变动收益(损失)(附注五、34) | 251,412 | (166,960) |
| 合计 | 419,593 | (330,511) |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产处置利得合计 | 1,013,744 | 958,557 |
| 其中：固定资产处置(损失)利得 | (10,892) | 39,347 |
| 无形资产处置利得 | 1,024,636 | 919,210 |
| 其他 | (4,968) | 7,481 |
| 合计 | 1,008,776 | 966,038 |
58. 营业外收入
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 534,967 | 589,146 | 534,967 |
| 违约赔偿、罚款及补偿款收入 | 150,780 | 82,698 | 150,780 |
| 无法支付的款项 | 2,826 | 27,665 | 2,826 |
| 资产报废利得 | 6,959 | 25,251 | 6,959 |
| 理赔收入 | 146,356 | 73,786 | 146,356 |
| 其他 | 145,693 | 219,785 | 145,693 |
| 合计 | 987,581 | 1,018,331 | 987,581 |
| 补助项目 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 拆迁补偿款 | 108,429 | 159,480 | 资产 |
| 土地补贴返还 | 34,354 | 34,458 | 资产 |
| 基建补助 | 58,318 | 130,666 | 资产 |
| 其他 | 333,866 | 264,542 | 资产/收益 |
| 合计 | 534,967 | 589,146 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 违约金及罚款支出 | 119,397 | 71,639 | 119,397 |
| 搬迁支出 | 85,766 | 6,902 | 85,766 |
| 资产报废损失 | 74,956 | 117,379 | 74,956 |
| 捐赠支出 | 12,334 | 15,532 | 12,334 |
| 防洪水利基金 | 26,719 | 35,864 | 26,719 |
| 其他 | 60,867 | 114,858 | 60,867 |
| 合计 | 380,039 | 362,174 | 380,039 |
60. 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当年所得税费用 | 2,207,182 | 3,185,919 |
| 递延所得税费用 | 136,683 | (798,154) |
| 合计 | 2,343,865 | 2,387,765 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 (重述) |
| 利润总额 | 15,342,372 | 15,385,183 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 3,835,593 | 3,846,296 |
| 子公司适用不同税率的影响 | (1,515,384) | (1,388,863) |
| 调整以前期间所得税的影响 | (12,469) | 78,497 |
| 归属于合营企业和联营企业损益的影响 | (139,579) | (131,560) |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 320,563 | 223,084 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响 | (826,043) | (439,987) |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 1,933,620 | 1,143,375 |
| 其他税收优惠(注) | (1,252,436) | (943,077) |
| 所得税费用 | 2,343,865 | 2,387,765 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度(重述) |
| 政府补助 | 1,288,246 | 992,588 |
| 利息收入 | 485,600 | 421,158 |
| 财务公司存放中央银行法定准备金存款 | - | 522,921 |
| 其他 | 1,687,747 | 1,671,970 |
| 合计 | 3,461,593 | 3,608,637 |
62、现金流量表项目 - 续
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年度 | 2017年度(重述) |
| 产品开发、设计费 | 6,530,857 | 5,885,005 |
| 财务公司发放的发放贷款和垫款 | 2,767,600 | 1,034,581 |
| 产品运输、包装及保险费支出 | 1,415,840 | 1,266,762 |
| 营销支出 | 1,120,955 | 1,123,717 |
| 产品质量保证支出 | 673,591 | 1,636,363 |
| 行政办公支出 | 600,391 | 666,197 |
| 水电动能等支出 | 385,242 | 192,642 |
| 财务公司存放中央银行法定准备金存款 | 125,809 | - |
| 其他 | 3,799,208 | 3,071,137 |
| 合计 | 17,419,493 | 14,876,404 |
| 补充资料 | 2018年度 | 2017年度(重述) |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 12,998,507 | 12,997,418 |
| 加：资产减值准备 | 1,407,475 | 2,774,665 |
| 加：信用减值准备 | 1,630,275 | - |
| 固定资产折旧和投资性房地产摊销 | 5,633,004 | 5,433,566 |
| 无形资产摊销 | 895,557 | 995,351 |
| 长期待摊费用摊销 | 81,967 | 67,280 |
| 固定资产、无形资产和其他长期资产的处置及报废损失(收益以“－”号填列) | (940,779) | (873,910) |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | (419,593) | 330,511 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 1,611,510 | 1,624,986 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | (2,053,926) | (2,694,308) |
| 递延所得税资产及负债变动(减少以“－”号填列) | 136,683 | (798,154) |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | (129,411) | (1,713,769) |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | (2,533,281) | (24,077,339) |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 1,009,023 | 22,394,422 |
| 受限货币资金的变动 | (457,667) | (276,375) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,869,344 | 16,184,344 |
| 2．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 30,290,094 | 47,705,543 |
| 减：现金的年初余额 | 47,705,543 | 28,057,147 |
| 加：现金等价物的年末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净(减少)增加额 | (17,415,449) | 19,648,396 |
63、现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 一、现金 | 30,290,094 | 47,705,543 |
| 其中：库存现金 | 2,011 | 3,030 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 30,288,083 | 47,702,513 |
| 二、现金等价物 | - | |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 30,290,094 | 47,705,543 |
| 项目 | 2018年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,027,666 | 附注五、1 |
| 应收票据及应收账款 | 4,507,880 | / |
| 长期应收款(含一年内到期) | 244,030 | 附注五、11 |
| 固定资产 | 17,274 | 附注五、16 |
| 无形资产 | 6,515 | 附注五、18 |
| 合计 | 9,803,365 | / |
| 项目 | 2018年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2018年12月31日 折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 424,024 | 6.8632 | 2,910,162 |
| 欧元 | 225,378 | 7.8473 | 1,768,609 |
| 港币 | 902,900 | 0.8762 | 791,121 |
| 新加坡币 | 71,575 | 5.0062 | 358,319 |
| 日元 | 4,628,481 | 0.0619 | 286,503 |
| 澳元 | 112,114 | 4.8250 | 540,950 |
| 英镑 | 10,455 | 8.6762 | 90,710 |
| 加元 | 36,233 | 5.0381 | 182,545 |
| 土耳其里拉 | 18,051 | 1.2962 | 23,398 |
| 巴西雷亚尔 | 451 | 1.7742 | 800 |
| 孟加拉塔卡 | 42,600 | 0.0823 | 3,506 |
| 马来西亚令吉 | 23,943 | 1.6479 | 39,456 |
| 瑞士法郎 | 3 | 6.9494 | 21 |
| 交易性金融资产 | |||
| 其中:港币 | 259,424 | 0.8762 | 227,307 |
| 应收票据及应收账款 | |||
| 其中：美元 | 343,520 | 6.8632 | 2,357,646 |
| 港币 | 562,879 | 0.8762 | 493,195 |
| 项目 | 2018年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2018年12月31日 折算人民币余额 |
| 欧元 | 111,469 | 7.8473 | 874,731 |
| 日元 | 85,961 | 0.0619 | 5,321 |
| 马来西亚令吉 | 20,174 | 1.6479 | 33,245 |
| 新加坡元 | 55,427 | 5.0062 | 277,479 |
| 澳元 | 44,370 | 4.8250 | 214,085 |
| 英镑 | 313 | 8.6762 | 2,716 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 2,205 | 6.8632 | 15,133 |
| 欧元 | 2,452 | 7.8473 | 19,242 |
| 港币 | 52,386 | 0.8762 | 45,901 |
| 马来西亚令吉 | 2,615 | 1.6479 | 4,309 |
| 澳元 | 176 | 4.8250 | 849 |
| 加元 | 17 | 5.0381 | 86 |
| 英镑 | 1,420 | 8.6762 | 12,320 |
| 新加坡元 | 47 | 5.0062 | 235 |
| 土耳其里拉 | 8 | 1.2962 | 10 |
| 巴西雷亚尔 | 2,823 | 1.7742 | 5,009 |
| 一年内到期非流动资产 | |||
| 其中：美元 | 154,928 | 6.8632 | 1,063,302 |
| 港币 | 129,000 | 0.8762 | 113,030 |
| 其他流动资产 | |||
| 其中：美元 | 30,000 | 6.8632 | 205,896 |
| 债权投资 | |||
| 其中：美元 | 195,914 | 6.8632 | 1,344,600 |
| 长期应收款 | |||
| 其中：美元 | 68,147 | 6.8632 | 467,704 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 111,528 | 6.8632 | 765,439 |
| 欧元 | 93,047 | 7.8473 | 730,168 |
| 日元 | 1,630,598 | 0.0619 | 100,934 |
| 英镑 | 16,055 | 8.6762 | 139,296 |
| 港币 | 235,209 | 0.8762 | 206,090 |
| 加元 | 3,455 | 5.0381 | 17,407 |
| 瑞士法郎 | 379 | 6.9494 | 2,634 |
| 澳元 | 6,022 | 4.8250 | 29,056 |
| 应付票据及应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,994 | 6.8632 | 13,685 |
| 欧元 | 1,271 | 7.8473 | 9,974 |
| 日元 | 2,179,160 | 0.0619 | 134,890 |
| 港币 | 554 | 0.8762 | 485 |
| 马来西亚令吉 | 34,373 | 1.6479 | 56,643 |
| 澳元 | 61 | 4.8250 | 294 |
| 加元 | 1,876 | 5.0381 | 9,451 |
| 英镑 | 2,300 | 8.6762 | 19,955 |
| 土耳其里拉 | 438 | 1.2962 | 568 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 739,404 | 6.8632 | 5,074,678 |
| 项目 | 2018年12月31日 外币余额 | 折算汇率 | 2018年12月31日 折算人民币余额 |
| 欧元 | 1,284 | 7.8473 | 10,076 |
| 英镑 | 29 | 8.6762 | 252 |
| 日元 | 4,527,916 | 0.0619 | 280,278 |
| 港币 | 6,908 | 0.8762 | 6,053 |
| 马来西亚令吉 | 1,210 | 1.6479 | 1,994 |
| 澳元 | 3,882 | 4.8250 | 18,731 |
| 加元 | 1,485 | 5.0381 | 7,482 |
| 巴西雷亚尔 | 449 | 1.7742 | 797 |
| 长期借款(含一年内到期) | |||
| 其中：美元 | 46,284 | 6.8632 | 317,656 |
| 欧元 | 143,189 | 7.8473 | 1,123,647 |
| 长期应付款 | |||
| 其中：日元 | 670,840 | 0.0619 | 41,525 |
| 其他非流动负债(2016可转换债券-嵌入衍生金融工具(含一年内到期)) | |||
| 其中：美元 | 39,617 | 6.8632 | 271,899 |
| 应付债券(2016可转换债券-债项部分(含一年内到期)) | |||
| 其中：美元 | 569,826 | 6.8632 | 3,910,829 |
| 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| CSR NEW MATERIAL TECHNOLOGIES GMBH | 德国 | 欧元 |
| Specialist Machine Developments | 英国 | 英镑 |
六、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
(1) 本年发生的非同一控制下企业合并
2018年度，本公司下属子公司唐山公司、苏州中车建设工程有限公司(以下简称“苏州建工”)，向原由南平武夷集团有限公司全资控股的福建南平武夷有轨电车有限公司(以下简称“武夷有轨电车”)增资，唐山公司及苏州建工分别出资人民币37,728万元和人民币524万元，持股比例分别为72%和1%。于2018年8月15日交易完成后，本公司拥有对武夷有轨电车的控制权，故从2018年8月15日起，本集团将其纳入合并财务报表合并范围。
武夷有轨电车的基本情况如下：
| 公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 经营范围 |
| 武夷有轨电车 | 有限公司 | 福建省 | 建筑业 | 武夷新区旅游观光轨道交通武夷山东站至武夷山景区线工程PPP项目建设、投资、运营、综合开发 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| 武夷有轨电车 | 2018年8月15日 | 382,520 | 73 | 增资扩股 | 2018年8月15日 | 实际取得控制权的时间 | - | - |
| 合并成本 | |
| --现金及现金等价物 | 382,520 |
| 合并成本合计 | 382,520 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 382,520 |
| 商誉 | - |
六、合并范围的变更 - 续
1、非同一控制下企业合并 - 续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：千元 币种：人民币
| 武夷有轨电车 | ||
| 账面价值 | 公允价值 | |
| 资产 | 600,043 | 600,043 |
| 货币资金 | 160,475 | 160,475 |
| 其他应收款 | 6,397 | 6,397 |
| 长期应收款 | 366,024 | 366,024 |
| 固定资产 | 980 | 980 |
| 递延所得税资产 | 7,250 | 7,250 |
| 其他非流动资产 | 58,917 | 58,917 |
| 负债小计： | 76,043 | 76,043 |
| 应付票据及应付账款 | 4,000 | 4,000 |
| 应交税费 | 7,252 | 7,252 |
| 其他应付款 | 35,791 | 35,791 |
| 递延收益 | 29,000 | 29,000 |
| 净资产 | 524,000 | 524,000 |
| 减：少数股东权益 | (141,480) | |
| 取得的净资产 | 382,520 | |
| 账面价值 | 公允价值 | |
| 合并对价： | ||
| --现金及现金等价物 | 382,520 | 382,520 |
| 子公司持有的现金和现金等价物 | 160,475 | |
| 减：收购子公司支付的现金和现金等价物 | 382,520 | |
| 收购子公司支付的现金净额 | (222,045) |
六、合并范围的变更 - 续
2、同一控制下企业合并 - 续
(2) 合并成本
单位：千元 币种：人民币
| 合并成本 | 青岛日立 |
| 现金 | 22,761 |
| 合计 | 22,761 |
| 青岛日立 | ||
| 合并日 | 上年年末 | |
| 资产: | 51,648 | 63,547 |
| 货币资金 | 4,489 | 33,730 |
| 应收票据及应收账款 | ||
| 预付款项 | 1,085 | 405 |
| 其他应收款 | 197 | 37 |
| 存货 | 30,371 | 12,837 |
| 其他流动资产 | 6,028 | 2,068 |
| 固定资产 | 2,758 | 2,078 |
| 无形资产 | 564 | 645 |
| 长期待摊费用 | 33 | 601 |
| 其他非流动资产 | 6,123 | 11,146 |
| 负债: | 12,498 | 12,774 |
| 应付票据及应付账款 | 11,523 | 12,512 |
| 预收账款 | - | 236 |
| 应付职工薪酬 | 1 | 2 |
| 应交税费 | 4 | 22 |
| 其他应付款 | 970 | 2 |
| 净资产 | 39,150 | 50,773 |
| 减：少数股东权益 | 19,183 | 24,879 |
| 取得的净资产 | 19,967 | 25,894 |
| 青岛日立 | ||
| 年初至合并日 | 2017年度 | |
| 营业收入 | 1,205 | 2,378 |
| 净利润 | (11,623) | (14,132) |
六、合并范围的变更 - 续
3. 处置子公司
单位:千元 币种:人民币
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例(%) | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 商誉的影响 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 中车北京二七机车有限公司(以下简称“二七机车”) | 286,257 | 100 | 股权转让 | 2018年8月24日 | 控制权转移 | - | 780,558 | - | - | - | - | 不适用 | - |
| 温州电气 | 不适用 | 1 | 其他投资人增资 | 2018年5月31日 | 控制权转移 | - | (3) | 50 | 15,670 | 15,670 | - | 评估方法：收益法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| 天津钢铁 | 90 | 3 | 股权转让 | 2018年5月9日 | 控制权转移 | - | 45 | 48.25 | 719 | 1,448 | 729 | 评估方法：收益法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| 大同斯麦肯 | - | - | 修改章程 | 2018年6月1日 | 控制权转移 | - | - | 35 | 8,034 | 8,034 | - | 评估方法：收益法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| 北京天路 | - | - | 修改章程 | 2018年1月1日 | 控制权转移 | - | - | 50 | 7,738 | 7,738 | - | 评估方法：收益法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| 四川复合材料 | 不适用 | 21 | 其他投资人增资 | 2018年12月1日 | 控制权转移 | - | 507 | 30 | 2,653 | 2,653 | - | 评估方法：收益法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| 浙江中车电车有限公司 | 111,786 | 51 | 股权转让 | 2018年09月30日 | 控制权转移 | 21,463 | 49,837 | - | - | - | - | 不适用 | - |
| 江苏茂达 | 不适用 | 1 | 其他投资人增资 | 2018年12月31日 | 控制权转移 | - | 4,251 | 50 | 23,275 | 23,275 | - | 评估方法：收益法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| 资阳传动 | 42,068 | 80 | 股权转让 | 2018年08月31日 | 控制权转移 | - | 21,701 | 20 | 5,092 | 6,046 | 954 | 评估方法：收益法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| 天津津浦 | 275,000 | 51 | 股权转让 | 2018年12月26日 | 控制权转移 | - | 283,835 | 49 | (8,488) | 264,307 | 272,795 | 评估方法：收益法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| E+M钻井技术有限公司 | 166 | 55 | 股权转让 | 2018年12月29日 | 控制权转移 | - | 3,130 | - | - | - | - | 不适用 | - |
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例(%) | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 商誉的影响 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 时代电气绝缘 | 182,964 | 90 | 股权转让 | 2018年12月29日 | 控制权转移 | - | 26,028 | 10 | 17,437 | 20,329 | 2,892 | 评估方法：资产基础法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| 内蒙古力克 | - | - | 修改章程 | 2018年7月1日 | 控制权转移 | - | - | 49.27 | 50,162 | 56,797 | 6,635 | 评估方法：资产基础法 关键假设：现金流量和折现率 | - |
| 合计 | 898,331 | / | / | / | / | 21,463 | 1,169,889 | / | 122,292 | 406,297 | 284,005 | / | / |
六、合并范围的变更 - 续
3、处置子公司 - 续
其他说明：
| 账面价值 | |
| 资产： | |
| 货币资金 | 258,768 |
| 应收票据及应收账款 | 706,223 |
| 预付款项 | 31,025 |
| 其他应收款 | 233,688 |
| 存货 | 658,351 |
| 长期股权投资 | 843 |
| 投资性房地产 | 39,028 |
| 其他流动资产 | 64,501 |
| 固定资产 | 698,859 |
| 在建工程 | 964,558 |
| 无形资产 | 976,927 |
| 商誉 | 21,463 |
| 长期待摊费用 | 642 |
| 递延所得税资产 | 1,712 |
| 其他非流动资产 | 20,724 |
| 小计 | 4,677,312 |
| 负债： | |
| 短期借款 | 482,575 |
| 应付票据及应付账款 | 1,290,221 |
| 预收款项 | 14,018 |
| 应付职工薪酬 | 96,009 |
| 合同负债 | 31,668 |
| 应交税费 | 5,672 |
| 其他应付款 | 279,401 |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,776 |
| 其他流动负债 | 8,650 |
| 长期借款 | 2,212,600 |
| 长期应付款 | 186,415 |
| 长期应付职工薪酬 | 86,870 |
| 预计负债 | 2,676 |
| 递延收益 | 28,954 |
| 小计 | 4,736,505 |
| 净资产 | (59,193) |
| 其中：因处置非全资子公司而减少的少数股东权益 | 90,073 |
| 处置收益 | 1,169,889 |
| 处置子公司收到的现金和现金等价物 | 770,256 |
| 减：子公司持有的现金和现金等价物 | 206,504 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 563,752 |
七. 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
本公司的子公司信息详见附注一、2 合并财务报表范围
(2).重要的非全资子公司
单位:千元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 时代电气 | 47.62 | 1,282,490 | 269,804 | 9,697,388 |
| 时代新材 | 60.45 | (265,727) | 24,265 | 2,932,212 |
| 长客股份公司 | 6.46 | 193,754 | 107,508 | 2,005,125 |
| 子公司名称 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | ||||||||||
| 流动 资产 | 非流动 资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流动 负债 | 负债 合计 | 流动 资产 | 非流动 资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 时代电气 | 23,582,506 | 5,452,016 | 29,034,522 | 7,836,896 | 1,074,113 | 8,911,009 | 21,612,648 | 5,037,000 | 26,649,648 | 7,623,291 | 969,792 | 8,593,083 |
| 时代新材 | 8,860,864 | 5,416,201 | 14,277,065 | 8,044,605 | 1,441,059 | 9,485,664 | 8,714,547 | 5,611,264 | 14,325,811 | 5,940,821 | 3,370,496 | 9,311,317 |
| 中车长客公司 | 41,655,180 | 13,462,117 | 55,117,297 | 35,218,484 | 1,617,129 | 36,835,613 | 43,919,193 | 11,620,313 | 55,539,506 | 37,101,147 | 1,511,108 | 38,612,255 |
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 时代电气 | 15,657,901 | 2,650,535 | 2,641,736 | 3,758,563 | 15,143,709 | 2,562,210 | 2,535,173 | 1,469,188 |
| 时代新材 | 11,996,047 | (434,591) | (406,111) | 375,428 | 11,399,613 | 66,770 | 127,505 | (90,562) |
| 中车长客公司 | 34,258,852 | 2,532,420 | 2,576,924 | 5,287,788 | 30,516,611 | 2,284,999 | 2,251,775 | 2,630,396 |
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中华联合保险 | 北京 | 北京 | 金融业 | 13.0633% | - | 权益法 |
七、在其他主体中的权益 - 续
2、 在联营或合营企业中的权益 - 续
(1) 重要联营企业的主要财务信息
| 2018年12月31日余额/ 本年发生额 | 2017年12月31日余额/ 上年发生额 | |
| 中华联合保险 | 中华联合保险 | |
| 资产合计 | 69,469,787 | 73,144,354 |
| 负债合计 | 52,325,774 | 56,499,846 |
| 少数股东权益 | 1,894,177 | 1,844,025 |
| 归属于母公司股东权益 | 15,249,836 | 14,800,483 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,992,132 | 1,933,432 |
| --商誉 | 2,982,365 | 2,982,365 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 4,974,497 | 4,915,797 |
| 营业收入 | 43,423,092 | 40,180,392 |
| 净利润 | 1,015,112 | 1,245,262 |
| 归属于母公司的净利润 | 879,162 | 1,088,001 |
| 其他综合收益 | (485,075) | (163,426) |
| 综合收益总额 | 530,037 | 1,081,836 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - | - |
| 2018年12月31日余额/ 本年发生额 | 2017年12月31日余额/ 上年发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,242,304 | 1,449,853 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 168,517 | 124,498 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 168,517 | 124,498 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 6,548,991 | 4,847,860 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 274,949 | 259,614 |
| --综合收益总额 | 274,949 | 259,614 |
七、在其他主体中的权益 - 续
3. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
于2018年12月31日，与本公司相关联但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体是特殊目的信托，主要从事中国中车信托资产支持票据项目，为信托资产支持票据持有人的利益管理、运用和处分信托财产，并按信托合同的约定向信托资产支持票据持有人进行支付。本公司作为特殊目的信托的发起人及资产服务机构，仅根据协议提供收款服务，不收取服务费。本集团不持有特殊目的信托的任何份额。该结构化主体于 2018年12月31日的资产总额为人民币6,227,911千元。本集团未对该结构化主体提供财务方面的支持。
八. 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、其他应收款、部分其他流动资产、发放贷款和垫款、部分一年内到期的非流动资产、债权投资、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、部分其他非流动资产、短期借款、吸收存款及同业存放、交易性金融负债、应付票据及应付账款、应付职工薪酬(除设定受益计划)、其他应付款、拆入资金、部分一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款、部分其他非流动负债相关的款项。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
2018年12月31日
金融资产
以公允价值 分类为以公允价值 指定为以公允价值计量且其变动 以摊余成本 计量且其变动 计量且其变动计入当期损益 计量的 计入其他综合 计入其他综合 应收融资的金融资产 金融资产 收益的金融资产 收益的金融资产 租赁款 合计人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元人民币千元
货币资金 - 38,171,008 - - -38,171,008交易性金融资产 7,246,736 - - - - 7,246,736应收票据及应收账款 - 79,680,709 - - - 79,680,709其他应收款(除政府补贴部分) - 3,023,404 - - - 3,023,404其他流动资产(债券投资款和其他债权投资) - 409,841 5,277,641 - - 5,687,482发放贷款和垫款(含一年内到期) - 6,537,882 - - - 6,537,882债权投资(含一年内到期) - 2,502,777 - - - 2,502,777长期应收款(含一年内到期) - 5,711,610 - - 8,199,676 13,911,286其他权益工具投资 - - - 2,252,423 - 2,252,423其他非流动金融资产 598,551 - - - - 598,551____________ ____________ ____________ ____________ ________________________7,845,287 136,037,231 5,277,641 2,252,423 8,199,676 159,612,258____________ ____________ ____________ ____________ ____________________________________ ____________ ____________ ____________ ________________________
八、与金融工具相关的风险 - 续
金融工具分类 - 续
2017年12月31日(重述)
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益 贷款 可供出售 持有至 应收融资的金融资产 和应收款项 金融资产 到期投资 租赁款 合计人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元人民币千元
货币资金 - 60,902,287 - - - 60,902,287以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,569,294 - - - - 2,569,294应收票据及应收账款 - 104,745,796 - - - 104,745,796其他应收款(除政府补贴部分) - 3,159,545 - - - 3,159,545其他流动资产(银行理财产品及债券投资款) - 2,546,695 451,497 - - 2,998,192发放贷款和垫款(含一年内到期) - 3,824,210 - - - 3,824,210可供出售金融资产 - - 2,805,856 - - 2,805,856持有至到期投资(含一年内到期) - - - 1,659,158 - 1,659,158其他非流动资产(建造转移项目及债权投资款)(含一年内到期) - 839,047 - - - 839,047长期应收款(含一年内到期) - 7,727,434 - - 10,682,436 18,409,870____________ ____________ ____________ ____________ ________________________2,569,294 183,745,014 3,257,353 1,659,158 10,682,436 201,913,255____________ ____________ ____________ ____________ ____________________________________ ____________ ____________ ____________ ________________________
2018年12月31日
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计人民币千元 人民币千元 人民币千元
短期借款 - 8,634,101 8,634,101吸收存款及同业存放 - 2,795,282 2,795,282拆入资金 - 14,955 14,955应付票据及应付账款 - 121,168,707 121,168,707应付职工薪酬(除设定受益计划) - 1,786,289 1,786,289其他应付款 - 9,860,396 9,860,396其他流动负债(短期融资款) - 3,000,000 3,000,000一年内到期的非流动负债-2016可转换债券(嵌入衍生工具) 271,899 - 271,899长期借款(含一年内到期) - 3,524,901 3,524,901应付债券(含一年内到期) - 9,409,997 9,409,997长期应付款(含一年内到期) - 288,719 288,719_______ ___________ ___________271,899 160,483,347 160,755,246_______ ___________ __________________ ___________ ___________
八、与金融工具相关的风险 - 续
金融工具分类 - 续
2017年12月31日(重述)
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计人民币千元 人民币千元 人民币千元
短期借款 - 32,428,947 32,428,947以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 225,240 - 225,240吸收存款与同业存放 - 3,469,987 3,469,987应付票据及应付账款 - 127,648,943 127,648,943应付职工薪酬(除设定受益计划) - 1,865,218 1,865,218其他应付款 - 9,135,086 9,135,086长期借款(含一年内到期) - 4,573,703 4,573,703应付债券(含一年内到期) - 10,625,940 10,625,940长期应付款(含一年内到期) - 357,885 357,885其他非流动负债-2016可转换债券(嵌入衍生工具) 511,756 - 511,756_______ ___________ ___________736,996 190,105,709 190,842,705_______ ___________ __________________ ___________ ___________
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本附注十一“承诺及或有事项”中披露的财务担保合同金额。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并根据客户信用等级、信用额度和信用期限，决定销售方式。利用信用额度赊销的，必须在销售合同中约定付款期限及赊销金额，付款期限不得超过信用期限，赊销金额累计不得超过信用额度。带款提货的，必须在办理完收款手续后，方可发货，以确保本集团不致面临重大信用损失。
本集团评估金融工具自初始确认后信用风险是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、直接减记金融资产的政策等，参见附注三、10。
本集团金融资产包括货币资金、应收款项、发放贷款及垫款及债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此集团面对任何单一财务机构的风险是有限的。
八、与金融工具相关的风险 - 续
信用风险 - 续
本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，相应地应收账款占比也较大。本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。除该客户外，本集团无其他重大信用集中风险。
本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。
本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款余额的百分比分别为39.5%(2017年12月31日：41.5%)和46.2%(2017年12月31日：54.3%)；本集团长期应收款(含一年内到期)中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占本集团长期应收款(含一年内到期)余额的百分比分别为8.5%(2017年12月31日：17.7%)和32.5%(2017年12月31日：32.0%)。
下表详细说明了本集团金融资产和其他项目于2018年12月31日的信用风险敞口：
| 附注五 | 12个月内或整个存续期的预期信用损失 | 账面余额 人民币千元 | 账面余额合计 人民币千元 | |
| 以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 货币资金 | 1 | 12个月内的预期信用损失 | 38,171,008 | 38,171,008 |
| 应收票据及应收账款 | 3 | 12个月内的预期信用损失 | 15,537,595 | |
| 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) | 55,936,373 | |||
| 整个存续期的预期信用损失(已发生信用减值) | 13,311,773 | 84,785,741 | ||
| 其他应收款 | 5 | 12个月内的预期信用损失 | 2,223,749 | |
| 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) | 363,354 | |||
| 整个存续期的预期信用损失(已发生信用减值) | 996,974 | 3,584,077 | ||
| 其他流动资产(银行理财产品和债券投资款) | 9 | 12个月内的预期信用损失 | 409,841 | 409,841 |
| 发放贷款和垫款(含一年内到期) | 12个月内的预期信用损失 | 4,595,000 | ||
| 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) | 2,042,600 | 6,637,600 | ||
| 债权投资(含一年内到期) | 10 | 12个月内的预期信用损失 | 2,503,377 | 2,503,377 |
| 长期应收款(除融资租赁款)（含一年内到期） | 11 | 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) | 5,972,881 | 5,972,881 |
| 分类为以公允价值计量分类且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
| 其他流动资产(其他债权投资) | 9 | 12个月内的预期信用损失 | 4,233,540 | |
| 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) | 1,044,101 | 5,277,641 | ||
| 其他项目 | ||||
| 合同资产（含非流动部分） | 7 | 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) | 23,405,256 | |
| 整个存续期的预期信用损失(已发生信用减值) | 365,203 | 23,770,459 | ||
| 长期应收款-融资租赁款（含一年内到期） | 11 | 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) | 753,302 | |
| 整个存续期的预期信用损失(已发生信用减值) | 9,831,041 | 10,584,343 | ||
| 财务担保合同 | 12个月内的预期信用损失 | 5,818,593 | 5,818,593 |
八、与金融工具相关的风险 - 续
信用风险 - 续
注1： 对于由收入准则规范的交易形成的应收账款及合同资产及融资租赁应收款，本集团采
用简化方法来计量整个存续期的预期信用损失的损失金额。注2： 对于财务担保合同，总账面金额为本集团根据合同担保的最大金额。
本集团应收账款、其他应收款、合同资产、债权投资、长期应收款的损失准备变动情况详见附注五、3，五、5，五、7，五、10，五、11。
流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团的目标是综合运用票据结算、银行借款、短期融资债券及公司债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本性支出。本集团管理层一直监察本集团之流动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付一切到期之财务债务，并将本集团之财务资源发挥最大效益。
下表概括了非衍生金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年12月31日
非衍生金融负债
1年以内 1年至2年 2年至5年(含1年) (含2年) (含5年) 5年以上 合计人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
短期借款 8,767,032 - - - 8,767,032吸收存款及同业存放 2,805,065 - - - 2,805,065应付票据及应付账款 121,168,707 - - - 121,168,707应付职工薪酬(除去设定受益计划) 1,786,289 - - - 1,786,289其他应付款 9,860,396 - - - 9,860,396其他流动负债 3,013,446 - - - 3,013,446拆入资金 14,955 - - - 14,955长期借款(含一年内到期) 2,721,445 907,647 333,197 293,339 4,255,628应付债券(含一年内到期) 6,343,920 134,000 3,652,356 - 10,130,276长期应付款(含一年内到期) 28,681 99,858 101,019 183,495 413,053财务担保(注) 5,818,593 - - - 5,818,593____________ ___________ ___________ ___________ ___________162,328,529 1,141,505 4,086,572 476,834 168,033,440____________ ___________ ___________ ___________ _______________________ ___________ ___________ ___________ ___________
八、与金融工具相关的风险 - 续
流动风险 - 续
2017年12月31日(重述)
非衍生金融负债
1年以内 1年至2年 2年至5年(含1年) (含2年) (含5年) 5年以上 合计人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
短期借款 33,303,055 - - - 33,303,055吸收存款及同业存放 3,482,132 - - - 3,482,132应付票据及应付账款 127,648,943 - - - 127,648,943应付职工薪酬(除去设定受益计划) 1,865,218 - - - 1,865,218其他应付款 9,135,086 - - - 9,135,086长期借款(含一年内到期) 260,112 3,207,843 1,198,821 238,566 4,905,342应付债券(含一年内到期) 1,770,933 6,079,117 2,322,842 1,523,333 11,696,225长期应付款(含一年内到期) 71,038 112,931 107,062 188,232 479,263财务担保(注) 7,441,000 - - - 7,441,000____________ ___________ ___________ ___________ ___________184,977,517 9,399,891 3,628,725 1,950,131 199,956,264____________ ___________ ___________ ___________ _______________________ ___________ ___________ ___________ ___________
注： 上述计入财务担保合同的金额为担保合同的持有方索赔时，本集团根据合同安排可能
须就全部担保金额偿还的最高金额。根据资产负债表日的预测，本集团认为，根据合同安排不大可能须支付任何款项。然而，该项估计将根据合同持有方提出索偿的可能性而变化，而有关可能性则与合同持有方所持有的应收款项出现信用损失的可能性有关。
2017年12月31日
衍生金融负债
1年以内(含一年) 合计人民币千元 人民币千元以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债外汇远期合约流入 6,621,337 6,621,337流出 (6,846,577) (6,846,577)
___________ ___________
合计 (225,240) (225,240)
___________ ______________________ ___________
市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险、价格风险。
八、与金融工具相关的风险 - 续
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团金融工具的公允价值因市场利率变动而发生波动的风险主要与本集团固定利率的借款、应付债券、其他流动资产、长期应收款相关。本集团金融工具的未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)产生的影响(已考虑借款费用资本化的影响)。
2018年1-12月 基准点增加/(减少) 净利润增加/(减少)
人民币千元
100 (59,748)
(100) 59,748
2017年1-12月 基准点增加/(减少) 净利润增加/(减少)
人民币千元
100 (48,605)
(100) 48,605
其他价格风险
本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
八、与金融工具相关的风险 - 续
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于记账本位币的外币结算时)相关。
本集团的业务主要位于中国，绝大多数交易以人民币结算，惟若干销售、采购和借款业务须以外币结算。该外币兑换人民币汇率的波动会影响本集团的经营业绩。
本集团主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程度。在出口业务中，本集团的政策是对于正在商谈的对外业务合同，根据汇率变动的预期值向外报价；在对外谈判时，须在有关条款中明确汇率浮动范围以及买卖双方各自承担的风险。在进口业务中，要求各企业把握进口结汇时机，控制外汇风险。
外币金融资产和外币金融负债2018年 2017年12月31日 12月31日人民币千元 人民币千元
外币金融资产货币资金 6,996,100 9,384,530交易性金融资产 227,307 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 2,563应收票据及应收账款 4,258,418 3,965,518其他应收款 103,094 19,800一年内到期的非流动资产 1,176,332 1,181,713其他流动资产 205,896 195,294可供出售金融资产 - 605,953持有至到期投资 - 1,429,188债权投资 1,344,600 -长期应收款 467,704 501,438其他非流动性资产 - 391,355
___________ ___________
14,779,451 17,677,352
___________ ______________________ ___________
外币金融负债短期借款 1,991,024 8,940,997交易性金融负债 - 225,240应付票据及应付账款 245,945 687,215其他应付款 5,400,341 4,883,162长期借款(含一年内到期) 1,441,303 1,980,579长期应付款 41,525 119,376其他非流动负债(2016可转换债券-嵌入衍生金融工具(含一年内到期)) 271,899 511,756应付债券(2016可转换债券-债项部分(含一年内到期) 3,910,829 3,630,772
___________ ___________
13,302,866 20,979,097
___________ ______________________ ___________
八、与金融工具相关的风险 - 续
外汇风险 - 续
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元及美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润产生的影响。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对净利润影响不重大，此处未列报相关敏感性分析。欧元
对人民币汇率 净利润2018年1-12月 增加/(减少) 增加/(减少)人民币千元
7.08% 47,465
(7.08%) (47,465)
美元
对人民币汇率 净利润2018年1-12月 增加/(减少) 增加/(减少)人民币千元
10.76% (181,982)
(10.76%) 181,982
欧元
对人民币汇率 净利润2017年1-12月 增加/(减少) 增加/(减少)人民币千元
8.64% (11,827)
(8.64%) 11,827
美元
对人民币汇率 净利润2017年1-12月 增加/(减少) 增加/(减少)人民币千元
5.59% (264,675)
(5.59%) 264,675
金融资产转移
于2018年12月31日，本集团将金额为人民币7,654,452千元(2017年12月31日：人民币5,192,291千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款；将金额为人民币1,195,378千元(2017年12月31日：人民币667,240千元)的应收票据向银行贴现以换取货币资金。本集团认为该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商或贴现银行，因此终止确认该等背书或贴现应收票据。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付的风险极低。于2018年12月31日，如若承兑人未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书或贴现票据应付供货商或贴现银行的同等金额。所有背书或者贴现给供应商或银行的应收票据，到期日均在报告年末一年内。
八、与金融工具相关的风险 - 续
金融资产转移 - 续
于2018年12月31日，本集团将金额为人民币4,055,254千元(2017年12月31日：人民币3,189,939千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款，将金额为人民币26,429 千元(2017年12月31日：人民币35,400千元)的应收票据向银行贴现以换取货币资金。本集团认为其保留了与该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬，包括相关的违约风险，因此，本集团继续确认该等背书或贴现票据及相关已清偿应付账款的账面价值。应收票据背书或贴现后，本集团并未保留使用该等背书或贴现票据的任何权利，包括向任何第三方出售、转让或抵押该等背书或贴现票据。
于2018年12月31日，本集团将金额为人民币6,227,911千元(2017年12月31日：人民币零千元)的应收账款进行证券化。本集团在该业务中作为资产服务机构，仅根据协议提供收款服务且不收取服务费。本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予对方，因此终止确认该等应收账款。 本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投资收益，为人民币294,135千元(2017年度：人民币零千元)。
于2018年12月31日，本集团将金额为人民币5,468,228千元(2017年12月31日：人民币3,592,859千元)的应收账款转让给银行以换取货币资金，本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予对方，因此终止确认该等应收账款。本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投资收益，为人民币122,051千元(2017年度：人民币77,153千元)。
于2018年12月31日，本集团将金额为人民币19,000千元(2017年12月31日：人民币452,255千元)的应收账款转让给银行以换取货币资金，本集团认为其保留了与该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬，因此继续确认该等应收账款，并将收到的资金确认为短期借款。
资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期的资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过资产负债率来监管集团的资本结构。于2018年12月31日及2017年12月31日的资产负债率如下：
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日(重述) | |
| 资产负债率 | 58.13% | 62.18% |
九. 公允价值的披露1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日公允价值 | |||||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | 估值技术和输入值 | 重大不可观察输入值 | |
| (一)交易性金融资产 | 5,957 | 6,354,895 | 885,884 | 7,246,736 | / | / |
| 1.衍生金融资产 | - | 2,515 | - | 2,515 | 注2 | / |
| 2.银行理财产品 | - | 6,352,380 | - | 6,352,380 | 注4 | / |
| 3.上市权益工具投资 | 5,957 | - | - | 5,957 | 注1 | / |
| 4.非上市权益工具投资 | - | - | 885,884 | 885,884 | 注7 | 注7 |
| (二)其他权益工具投资 | 1,370,906 | - | 881,517 | 2,252,423 | / | / |
| 1.上市权益工具投资 | 1,370,906 | - | - | 1,370,906 | 注1 | / |
| 2.非上市权益工具投资 | - | - | 881,517 | 881,517 | 注8 | 注8 |
| (三)其他流动资产 | - | 5,277,641 | - | 5,277,641 | / | / |
| 1.其他债权投资 | - | 5,277,641 | - | 5,277,641 | 注4 | / |
| (四)其他非流动金融资产 | 598,551 | - | - | 598,551 | / | / |
| 1.债务工具投资 | 598,551 | - | - | 598,551 | 注1 | / |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,975,414 | 11,632,536 | 1,767,401 | 15,375 ,351 | / | / |
| (五)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | 271,899 | 271,899 | / | / |
| 1.2016可转换债券(嵌入衍生金融工具部分) | - | - | 271,899 | 271,899 | 注5 | 注6 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | 271,899 | 271,899 | / | / |
| 项目 | 2017年12月31日公允价值 | |||||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | 估值技术和输入值 | 重大不可观察输入值 | |
| (一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 2,142,126 | 427,168 | 2,569,294 | / | / |
| 1.衍生金融资产 | - | 2,563 | - | 2,563 | 注2 | / |
| 2.银行理财产品 | - | 2,139,563 | - | 2,139,563 | 注4 | / |
| 3.非上市权益工具投资 | - | - | 427,168 | 427,168 | 注7 | 注7 |
| (二)可供出售金融资产 | 2,449,210 | - | - | 2,449,210 | / | / |
| 1.可供出售债务工具 | 605,953 | - | - | 605,953 | 注1 | / |
| 2.上市权益工具投资 | 1,843,257 | - | - | 1,843,257 | 注1 | / |
| (三)其他流动资产 | - | 451,497 | - | 451,497 | / | / |
| 1.银行理财产品 | - | 451,497 | - | 451,497 | 注4 | / |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,449,210 | 2,593,623 | 427,168 | 5,470,001 | / | / |
| (四)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | 225,240 | 511,756 | 736,996 | / | / |
| 1.衍生金融负债 | - | 225,240 | - | 225,240 | 注3 | / |
| 2.2016可转换债券(嵌入衍生金融工具部分) | - | - | 511,756 | 511,756 | 注5 | 注6 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | 225,240 | 511,756 | 736,996 | / | / |
九、公允价值的披露 - 续
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 - 续
注4： 折现现金流量计算方法。未来现金流按照预期回报估算，以反映交易对手的信用风险
的折现率折现。
注5： 嵌入衍生金融工具的计量方法是二叉树期权定价模型。
注6： 波动率基于可比公司历史股票价格的波动率。
本集团对波动率进行了敏感性分析，在其他参数取值不变的情况下，波动率上升或下降1%，可转换债券衍生工具部分的价值2018年度增加人民币2,659千元或减少人民币2,637千元（2017年度：增加人民币5,168千元或减少人民币5,067千元）。
注7： 折现现金流量计算方法。不可观察输入值包括收入增长率和系统风险系数，收入增长
率基于被投资公司管理层的预测，系统风险系数基于可比公司历史股票价格的系统风险系数。
注8： 采用可比上市公司比较法和股利贴现模型。可比上市公司比较法的不可观察输入值包
括流动性折扣，股利贴现模型的不可观察输入值包括预期增长率和折现率。
2. 非持续以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本年本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次之间的转换。
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、部分其他流动资产、一年内到期的非流动资产、发放贷款和垫款、短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债(长期借款、长期应付款)、吸收存款及同业存放、应付职工薪酬(除设定受益计划)等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
除上述金融工具外，本集团持有的其他金融工具的账面价值与公允价值信息如下：
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 公允价值 | ||
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | |
| 固定利率持有至到期投资 | - | 1,429,188 | - | 1,453,704 |
| 固定利率债权投资 | 1,622,252 | - | 1,466,573 | - |
| 固定利率长期应收款 | 7,809,013 | 10,365,326 | 7,148,620 | 9,687,014 |
| 固定利率其他非流动资产 | - | 839,047 | - | 729,391 |
| 固定利率长期借款 | 407,469 | 936,446 | 389,023 | 892,966 |
| 固定利率应付公司债券 | 3,500,000 | 5,495,168 | 3,162,140 | 5,212,867 |
| 固定利率2016可转换债券（包括债项部分和嵌入衍生金融工具部分) | 4,182,728 | 4,142,528 | 3,756,272 | 3,607,458 |
九、公允价值的披露 - 续
3. 持续第三层次公允价值计量项目，与年末账面价值间的调节信息
交易性金融资产（非上市权益工具投资）
人民币千元
2018年1月1日 427,168本年购入 414,167本年处置 (2,537)公允价值变动损益 37,373外币报表折算差异 9,713__________2018年12月31日 885,884____________________
2016可转换债券(嵌入衍生金融工具部分)
人民币千元
2018年1月1日 511,756汇兑损益 11,555公允价值变动损益(附注五、56) (251,412)__________2018年12月31日 271,899____________________
其他权益工具投资（非上市权益工具投资）
人民币千元
2018年1月1日 569,914本年购入 338,141本年处置 (96,253)公允价值变动 69,715__________2018年12月31日 881,517____________________
十. 关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
单位：千元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 中车集团 | 北京市 | 制造业 | 23,000,000 | 50.28 | 51.43 |
十、关联方及关联交易 - 续
本企业的母公司情况的说明2018年7月，中车集团将其拥有的本公司A股表决权2.6%分别无偿划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，本次无偿划转的股份过户登记手续已办理完毕。本次无偿划转完成前，中车集团直接拥有本公司表决权比例为53.98%；本次无偿划转完成后，中车集团直接拥有本公司表决权比例为51.38%。2018年10月，中车集团将其持有的本公司表决权1.1%分别换购华夏中证央企结构调整交易型开放式指数基金（以下简称“ETF”）份额和博时中证央企结构调整ETF份额，该股份换购过户登记手续已办理完毕，本次股份换购后，中车集团直接拥有本公司表决权比例为50.28%。同时，中车集团下属全资子公司中车金证投资有限公司（原“北京北车投资有限责任公司”）（以下简称“中车金证”）持有本公司1.15%的表决权，因此中车集团对本公司的表决权比例合计为51.43%。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)。
2. 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注一、2合并财务报表范围。
3. 本企业合营和联营企业情况
除附注五、12披露的合营企业和联营企业外，本年与本集团发生交易的合营企业和联营企业情况如下.
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 深圳中车轨道车辆有限公司 | 合营公司 |
| 长春长客轨道环保设备有限公司 | 合营公司 |
| 北京四方同创轨道交通设备有限公司 | 合营公司 |
| 常州朗锐东洋传动技术有限公司 | 合营公司 |
| 齐齐哈尔市时代橡塑有限责任公司 | 合营公司 |
| 广州四方轨道交通设备有限公司 | 合营公司 |
| 山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司 | 合营公司 |
| 西安四方轨道交通设备有限公司 | 合营公司 |
| 青岛四方川崎车辆技术有限公司 | 合营公司 |
| 北京中车二七达诺巴特机床制造有限公司 | 合营公司 |
| 湖南中车西屋轨道交通技术有限公司 | 联营公司 |
| 克诺尔-南口供风设备(北京)有限公司 | 联营公司 |
| 四川南车共享铸造有限公司 | 联营公司 |
| 成都长客新筑轨道交通装备有限公司 | 联营公司 |
| 大同中车斯麦肯轨道运输设备有限公司 | 联营公司 |
| 青岛阿尔斯通铁路设备有限公司 | 联营公司 |
| 中铁沈阳铁道装备有限公司 | 联营公司 |
| 内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司 | 联营公司 |
| Vertex Railcar Corporation | 联营公司 |
| 台州台中轨道交通有限公司 | 联营公司 |
| 湖南磁浮交通发展股份有限公司 | 联营公司 |
| 申通南车(上海)轨道交通车辆维修有限公司 | 联营公司 |
| 长春享铁车辆装备制造有限责任公司 | 联营公司 |
| 齐齐哈尔三益铸造设备有限公司 | 联营公司 |
| 中车招银(天津)股权投资基金管理有限公司 | 联营公司 |
| 大同法维莱轨道车辆装备有限责任公司 | 联营公司 |
| 西安阿尔斯通永济电气设备有限公司 | 联营公司 |
| 上海南济轨道设备科技开发有限公司 | 联营公司 |
| 北京达兴铁路设备技术服务有限公司 | 联营公司 |
| 中车资本(天津)股权投资基金管理有限公司 | 联营公司 |
| 株洲时代工程塑料科技有限责任公司 | 联营公司 |
十、关联方及关联交易 - 续
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：千元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合营公司 | 购买商品 | 821,652 | 1,728,394 |
| 联营公司 | 购买商品 | 852,127 | 1,171,408 |
| 中车集团及子公司 | 购买商品 | 829,910 | 681,745 |
| 合营公司 | 接受劳务 | 36,485 | 30,827 |
| 联营公司 | 接受劳务 | 284,019 | - |
| 中车集团及子公司 | 接受劳务 | 39,822 | 10,907 |
| 合计 | 2,864,015 | 3,623,281 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额(重述) |
| 合营公司 | 销售商品 | 605,361 | 999,463 |
| 联营公司 | 销售商品 | 1,751,356 | 1,375,139 |
| 中车集团及其子公司 | 销售商品 | 692,477 | 393,122 |
| 合营公司 | 提供劳务 | 14,568 | 3,990 |
| 联营公司 | 提供劳务 | 251,357 | 6,685 |
| 中车集团及其子公司 | 提供劳务 | 98,988 | 52,649 |
| 合计 | 3,414,107 | 2,831,048 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 合营公司 | 固定资产 | 382 | 2,837 |
| 联营公司 | 固定资产 | 3,114 | 6,244 |
| 中车集团及其子公司 | 固定资产 | 3,116 | 6,452 |
| 合计 | 6,612 | 15,533 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 中车集团及其子公司 | 固定资产 | 76,527 | 80,929 |
| 合计 | 76,527 | 80,929 |
十、关联方及关联交易 - 续
4、关联交易情况 - 续
(3) 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：千元 币种：人民币
| 担保方 | 关联交易内容 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 中车集团及其子公司 | 受关联方担保之款项 | 7,470,941 | 7,701,849 |
| 合计 | 7,470,941 | 7,701,849 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 |
| 拆入 | |||
| 中车集团及其子公司 | 748,900 | 2018年11月30日 | 2019年11月30日 |
| 中车集团及其子公司 | 60,939 | 2018年9月28日 | 2019年1月30日 |
| 中车集团及其子公司 | 10,000 | 2018年6月28日 | 2019年6月27日 |
| 中车集团及其子公司 | 289,830 | 2018年9月18日 | 2019年9月18日 |
| 合计 | 1,109,669 | ||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 中车集团及其子公司 | 从关联方采购固定资产 | 14,716 | - |
| 中车集团及其子公司 | 向关联方销售固定资产 | - | 714 |
| 中车集团及其子公司 | 从关联方采购无形资产 | 9,055 | - |
| 中车集团及其子公司 | 向关联方销售无形资产及其他相关资产(注) | 1,221,181 | 1,337,840 |
| 合计 | 1,244,952 | 1,338,554 |
十、关联方及关联交易 - 续
(6) 关键管理人员报酬
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 9,056 | 8,743 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额(重述) |
| 中车集团及其子公司 | 金融服务及利息收入(注) | 181,963 | 9,551 |
| 联营公司 | 融资租赁利息收入 | - | 25,327 |
| 合营公司 | 利息支出 | 61 | 15 |
| 联营公司 | 利息支出 | 195 | 127 |
| 中车集团及其子公司 | 利息支出 | 27,479 | 81,343 |
| 中车集团及其子公司 | 补偿收入 | - | 2,505 |
| 合计 | 209,698 | 118,868 |
| 项目名称 | 关联方 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 信用损失 准备/ 减值准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据及应收账款 | 合营公司 | 612,288 | 67,675 | 762,918 | 121,883 |
| 应收票据及应收账款 | 联营公司 | 1,184,662 | 14,203 | 2,214,607 | 7,943 |
| 应收票据及应收账款 | 中车集团及其子公司 | 618,461 | 26,835 | 859,103 | 3,724 |
| 预付款项 | 合营公司 | 155,979 | 546 | 110,407 | 182 |
| 预付款项 | 联营公司 | 26,586 | - | 15,128 | - |
| 预付款项 | 中车集团及其子公司 | 1,082 | - | 1,318 | - |
| 其他应收款 | 合营公司 | 36,175 | 2 | 12,907 | 1,357 |
| 其他应收款 | 联营公司 | 59,229 | 3 | 34,488 | - |
| 其他应收款 | 中车集团及其子公司 | 607,453 | 1,316 | 675,180 | - |
十、关联方及关联交易 - 续
(1) 应收项目-续
| 项目名称 | 关联方 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 信用损失 准备/ 减值准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 合同资产 | 合营公司 | 2,262 | 45 | - | - |
| 合同资产 | 联营公司 | 90,326 | 800 | - | - |
| 合同资产 | 中车集团及其子公司 | 24,448 | 2 | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 合营公司 | 416 | - | 387 | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 联营公司 | 362,910 | 181,455 | 80,962 | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 中车集团及其子公司 | 4,753,604 | 71,157 | 3,670,000 | 43,423 |
| 发放贷款和垫款(仅限财务公司) | 中车集团及其子公司 | 1,714,600 | 25,759 | - | - |
| 其他流动资产 | 联营公司 | 4,943 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 中车集团及其子公司 | 762,259 | 19 | - | - |
| 长期应收款 | 合营公司 | 297 | - | 471 | - |
| 长期应收款 | 联营公司 | 205,896 | 102,948 | 428,791 | - |
| 长期应收款 | 中车集团及其子公司 | 153,623 | 768 | - | - |
| 其他非流动资产 | 合营公司 | 2,970 | - | 10 | - |
| 其他非流动资产 | 联营公司 | 22,048 | - | 129 | - |
| 其他非流动资产 | 中车集团及其子公司 | 2,073 | - | 543 | - |
| 合计 | 11,404,590 | 493,533 | 8,867,349 | 178,512 | |
十、关联方及关联交易 - 续
(2) 应付项目
单位:千元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 2018年12月31日 余额 | 2017年12月31日 余额(重述) |
| 短期借款 | 中车集团及其子公司 | 1,109,669 | 2,659,830 |
| 吸收存款及同业存放 | 合营公司 | 5,160 | 1,039 |
| 吸收存款及同业存放 | 联营公司 | 25,061 | 16,769 |
| 吸收存款及同业存放 | 中车集团及其子公司 | 2,761,519 | 3,443,860 |
| 应付票据及应付账款 | 合营公司 | 2,506,335 | 1,844,514 |
| 应付票据及应付账款 | 联营公司 | 1,565,455 | 1,054,649 |
| 应付票据及应付账款 | 中车集团及其子公司 | 1,924,521 | 2,177,189 |
| 预收款项 | 合营公司 | - | 4 |
| 预收款项 | 联营公司 | - | 52,748 |
| 预收款项 | 中车集团及其子公司 | - | 4,490 |
| 合同负债 | 合营公司 | 359 | - |
| 合同负债 | 联营公司 | 1,498,402 | - |
| 合同负债 | 中车集团及其子公司 | 432,098 | - |
| 其他流动负债 | 联营公司 | 61,468 | - |
| 其他流动负债 | 中车集团及其子公司 | 69,135 | - |
| 其他应付款 | 合营公司 | 73,014 | 3,125 |
| 其他应付款 | 联营公司 | 29,861 | 13,978 |
| 其他应付款 | 中车集团及其子公司 | 541,692 | 61,548 |
| 合计 | 12,603,749 | 11,333,743 |
十、关联方及关联交易 - 续
6. 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上列示的与关联方有关的承诺事项：
单位:千元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 向关联方销售商品 | 合营公司 | 968 | 1,055 |
| 向关联方销售商品 | 联营公司 | 25,756 | 173 |
| 向关联方购买商品 | 联营公司 | 200,510 | - |
| 向关联方购买商品 | 中车集团及其子公司 | 7,422 | 3,698 |
| 合计 | 234,656 | 4,926 |
| 项目 | 本集团 | |
| 2018年12月31日 余额 | 2017年12月31日 余额 | |
| 在建工程、固定资产及土地使用权 | 3,633,088 | 5,837,378 |
| 其他无形资产 | 20,544 | 52,868 |
| 投资承诺 | 50,000 | 2,470,625 |
| 合计 | 3,703,632 | 8,360,871 |
| 项目 | 本集团 | |
| 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | ||
| 资产负债表日后第1年 | 193,230 | 248,439 |
| 资产负债表日后第2年 | 125,695 | 153,744 |
| 资产负债表日后第3年 | 110,800 | 102,478 |
| 以后年度 | 274,967 | 308,147 |
| 合计 | 704,692 | 812,808 |
十一、 承诺及或有事项 - 续
3. 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
单位：千元 币种：人民币
| 相关单位 | 被担保单位 | 担保金额 | 担保种类 |
| 本公司 | 芜湖运达 | 5,818,593 | 履约、融资、损益担保 |
| 中车工程公司子公司 |
十三. 其他重要事项
1. 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
根据经营管理的需要，本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要向市场提供轨道交通装备及其延伸产品和服务，因此，并无其他经营分部。
(2) 报告分部的财务信息
集团信息
产品和劳务信息
对外交易收入
本年 上年发生额 发生额(重述)
人民币千元 人民币千元
轨道交通装备及其延伸产品和服务 219,082,641 211,012,935
___________ ______________________ ___________
地理信息
对外交易收入
本年 上年发生额 发生额(重述)人民币千元 人民币千元
中国大陆 199,716,484 191,793,362其他国家和地区 19,366,157 19,219,573
___________ ___________
219,082,641 211,012,935
___________ ______________________ ___________
非流动资产总额
2018年 2017年12月31日 12月31日余额 余额(重述)人民币千元 人民币千元
中国大陆 105,757,840 94,449,829其他国家和地区 6,445,353 5,976,103
___________ ___________
112,203,193 100,425,932
___________ ______________________ ___________
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产及递延所得税资产。
十三、其他重要事项 - 续
1、分部信息 - 续
主要客户信息
本集团对某一主要客户的营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入的10%)为人民币113,238,818千元(2017年：对某一客户的营业收入为人民币101,232,797千元)。本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团无单一客户收入占本集团营业收入比例超过10%以上。
2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算：
| 本年余额 | 上年余额(重述) | |
| 归属于普通股股东的当年净利润(千元) | 11,305,044 | 10,791,348 |
| 当期发行在外普通股的加权平均数(千股) | 28,698,864 | 28,652,504 |
| 基本每股收益(元/股) | 0.39 | 0.38 |
| 本年余额 | |
| 归属于普通股股东的当年净利润(千元) | 11,305,044 |
| 加：可转换债券的影响(千元) | 40,200 |
| 用以计算稀释每股收益的净利润(千元) | 11,345,244 |
| 当期发行在外普通股的股数(千股) | 28,698,864 |
| 加：可转换债券的影响(千股) | 507,395 |
| 用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股的股数(千股) | 29,206,259 |
| 稀释每股收益(元/股) | 0.39 |
十四. 公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
单位：千元 币种：人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 库存现金 | 318 | 617 |
| 银行存款 | 7,469,978 | 17,729,034 |
| 其他货币资金 | 1,002,309 | 1,001,563 |
| 合计 | 8,472,605 | 18,731,214 |
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
| 承兑汇票保证金 | 1,002,309 | 1,001,563 |
| 合计 | 1,002,309 | 1,001,563 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 应收利息 | 208,065 | 448,412 |
| 应收股利 | 2,820,458 | 2,516,193 |
| 其他应收款 | 20,167,131 | 27,275,680 |
| 合计 | 23,195,654 | 30,240,285 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 委托贷款 | 208,065 | 448,412 |
| 合计 | 208,065 | 448,412 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 应收子公司股利 | 2,820,458 | 2,516,193 |
| 合计 | 2,820,458 | 2,516,193 |
十四、公司财务报表主要附注 - 续
2、其他应收款 - 续
其他应收款
(1) 按账龄分析披露
单位：千元 币种：人民币
| 账龄 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 1年以内 | 10,524,272 | 19,640,857 |
| 1至2年 | 5,140,672 | 5,824,372 |
| 2至3年 | 3,445,477 | 1,810,451 |
| 3年以上 | 1,056,759 | - |
| 小计 | 20,167,180 | 27,275,680 |
| 减：信用损失准备 | (49) | - |
| 合计 | 20,167,131 | 27,275,680 |
| 款项性质 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 |
| 子公司往来款项 | 20,089,318 | 26,992,021 |
| 应收出口退税 | 21,998 | 37,940 |
| 其他 | 55,815 | 245,719 |
| 合计 | 20,167,131 | 27,275,680 |
| 单位名称 | 2018年12月31日余额 | 占其他应收款2018年12月31日余额合计数的比例(%) | 信用损失准备 2018年12月31日余额 |
| 单位1 | 4,464,817 | 22.14% | - |
| 单位2 | 4,089,095 | 20.28% | - |
| 单位3 | 3,124,000 | 15.49% | - |
| 单位4 | 1,210,000 | 6.00% | - |
| 单位5 | 915,000 | 4.54% | - |
| 合计 | 13,802,912 | 68.45% | - |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2017年12月31日余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 94,317,195 | - | 94,317,195 | 92,691,439 | - | 92,691,439 |
| 对联营、合营企业投资 | 5,837,319 | - | 5,837,319 | 5,779,176 | - | 5,779,176 |
| 合计 | 100,154,514 | - | 100,154,514 | 98,470,615 | - | 98,470,615 |
十四、公司财务报表主要附注 - 续
3、 长期股权投资 - 续
(1) 对子公司投资
单位：千元 币种：人民币
| 被投资单位 | 2018年1月1日 余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 中车长客股份公司 | 11,538,846 | - | - | 11,538,846 | - | - |
| 中车唐山公司 | 8,421,549 | - | - | 8,421,549 | - | - |
| 中车株洲所 | 11,007,032 | - | - | 11,007,032 | - | - |
| 中车大连公司 | 6,171,771 | - | - | 6,171,771 | - | - |
| 株机公司 | 5,072,792 | - | - | 5,072,792 | - | - |
| 中车四方股份公司 | 4,583,445 | 66,000 | - | 4,649,445 | - | - |
| 中车齐齐哈尔公司 | 3,994,071 | 3,900,000 | - | 7,894,071 | - | - |
| 中车四方所 | 2,705,717 | - | - | 2,705,717 | - | - |
| 中车长江公司 | 2,490,984 | - | 2,490,984 | - | - | - |
| 中车永济电机公司 | 2,405,461 | - | - | 2,405,461 | - | - |
| 中车租赁公司 | 3,214,106 | - | - | 3,214,106 | - | - |
| 中车戚墅堰公司 | 2,209,770 | 158,500 | - | 2,368,270 | - | - |
| 中车戚墅堰所 | 2,145,966 | - | - | 2,145,966 | - | - |
| 中车山东公司 | 1,789,288 | - | 1,789,288 | - | - | - |
| 中车浦镇公司 | 2,189,037 | - | - | 2,189,037 | - | - |
| 中车工程公司 | 1,690,747 | - | - | 1,690,747 | - | - |
| 中国中车香港资本公司 | 1,622,296 | 886,130 | - | 2,508,426 | - | - |
| 中车财务公司 | 2,434,613 | - | - | 2,434,613 | - | - |
| 中车大同公司 | 1,313,207 | - | - | 1,313,207 | - | - |
| 中车西安公司 | 1,076,785 | - | 1,076,785 | - | - | - |
| 中车株洲电机公司 | 1,197,877 | 150,000 | - | 1,347,877 | - | - |
| 中车资阳公司 | 932,173 | 590,000 | - | 1,522,173 | - | - |
| 中车二七车辆公司 | - | - | - | - | - | - |
| 北车投资租赁 | - | - | - | - | - | - |
| 中车二七机车公司 | 846,176 | - | 846,176 | - | - | - |
| 中车沈阳公司 | 804,688 | - | 804,688 | - | - | - |
| 中车大连所 | 713,907 | - | - | 713,907 | - | - |
| 中车香港公司 | 672,054 | - | - | 672,054 | - | - |
| 中车洛阳公司 | 363,284 | - | - | 363,284 | - | - |
| 四方有限 | 593,645 | - | - | 593,645 | - | - |
| 中车贵阳公司 | 1,030,000 | - | 1,030,000 | - | - | - |
| 成都公司 | 712,441 | - | - | 712,441 | - | - |
| 中车南口公司 | 524,412 | - | - | 524,412 | - | - |
| 深圳资本公司 | 511,187 | - | 511,187 | - | - | - |
| 中车太原公司 | 481,600 | - | 481,600 | - | - | - |
| 中车眉山公司 | 745,104 | - | 745,104 | - | - | - |
| 中车兰州公司 | - | - | - | - | - | - |
| 中车大连电牵公司 | 392,414 | - | - | 392,414 | - | - |
| 中车石家庄公司 | 289,436 | - | 289,436 | - | - | - |
| 中车研究院 | 200,000 | - | - | 200,000 | - | - |
| 中车物流有限公司 | 630,196 | - | - | 630,196 | - | - |
| 中车美国公司 | 166,840 | - | - | 166,840 | - | - |
| 被投资单位 | 2018年1月1日 余额 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 中车国际公司 | 682,337 | - | - | 682,337 | - | - |
| 中车信息公司 | 31,565 | - | - | 31,565 | - | - |
| 中车澳洲公司 | 6,710 | 8,061 | - | 14,771 | - | - |
| 北车马来西亚公司 | - | - | - | - | - | - |
| 长客科技公司 | 1,910 | - | - | 1,910 | - | - |
| 中车资本公司 | 2,000,000 | 511,188 | - | 2,511,188 | - | - |
| 丹棱中车水务有限公司 | 84,000 | - | - | 84,000 | - | - |
| 常熟中车村镇水务有限公司 | - | 21,125 | - | 21,125 | - | - |
| 中车长江运输设备集团有限公司 | - | 5,400,000 | - | 5,400,000 | - | - |
| 合计 | 92,691,439 | 11,691,004 | 10,065,248 | 94,317,195 | - | - |
| 投资单位 | 2018年1月1日 余额 | 本年增减变动 | 2018年12月31日 余额 | |||||
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | |||
| 一、合营企业 | ||||||||
| 芜湖运达 | - | 35,000 | - | - | - | - | - | 35,000 |
| 小计 | - | 35,000 | - | - | - | - | - | 35,000 |
| 二、联营企业 | ||||||||
| 天津电力 | 387,345 | - | - | (9,457) | - | - | 377,888 | |
| 信阳同合 | 49,616 | - | 48,017 | (1,599) | - | - | - | |
| 广机公司 | 423,843 | - | - | 21,436 | - | 1,872 | - | 447,151 |
| 四方川崎 | 2,575 | - | - | 538 | - | - | 330 | 2,783 |
| 中华联合保险 | 4,915,797 | - | - | 114,848 | (56,699) | 551 | - | 4,974,497 |
| 小计 | 5,779,176 | - | 48,017 | 125,766 | (56,699) | 2,423 | 330 | 5,802,319 |
| 合计 | 5,779,176 | 35,000 | 48,017 | 125,766 | (56,699) | 2,423 | 330 | 5,837,319 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 172,611 | 167,764 | 648,275 | 608,131 |
| 其他业务 | 394,898 | - | 407,730 | - |
| 合计 | 567,509 | 167,764 | 1,056,005 | 608,131 |
十四、公司财务报表主要附注 - 续
4、 营业收入和营业成本 - 续
(2) 合同产生的收入的情况
单位：千元 币种：人民币合同分类 轨道交通装备及其延伸
产品和服务-分部
合计按销售地区分类
| 中国大陆 | 394,898 | 394,898 |
其他国家及地区172,611 172,611合计567,509 567,509
5. 投资收益
单位：千元 币种：人民币项目 2018年度 2017年度成本法核算的长期股权投资收益5,588,615 5,457,851权益法核算的长期股权投资收益125,766 179,128处置长期股权投资产生的投资收益
(1,314,250) 128,699
交易性金融资产持有期间取得的投资收益8,525 -处置交易性金融资产取得的投资收益291,869 -其他- 95,946合计4,700,525 5,861,624
6. 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：千元 币种：人民币补充资料 2018年度 2017年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润4,584,2955,477,553
信用减值损失1,734-固定资产折旧8,97110,760无形资产摊销18,69418,364处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
- (41)财务费用(收益以“－”号填列)418,616(4,899)投资收益
(4,700,525)
(5,861,624)
公允价值变动收益 (355,348) 323,678经营性应收项目的减少75,883
(318,100)
经营性应付项目的增加215,303172,722经营活动产生(使用)的现金流量净额267,623
(181,587)
补充资料 2018年度 2017年度2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额7,470,29617,729,651减：现金的年初余额17,729,6515,381,156现金及现金等价物净(减少)增加额
(10,259,355)
12,348,495
十四、公司财务报表主要附注 - 续
6、现金流量表补充资料 - 续
(2)现金及现金等价物的构成
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
| 一、现金 | 7,470,296 | 17,729,651 |
| 其中：库存现金 | 318 | 617 |
可随时用于支付的银行存款7,469,97817,729,034
二、现金等价物 -
-三、年末现金及现金等价物余额 7,470,296 17,729,651
十五. 财务报表之批准
本公司的合并及公司财务报表于2019年3月28日已经本公司董事会审批。