财务报表及审计报告2021年12月31日止年度
财务报表审计报告
防伪编码:一一一31000012202263517T被审计单位名称:上海农村商业银行股份有限公司审计期间:一一一2021报告文号:一一一德师报(审)字(22)第P02054号签字注册会计师:胡小骏注师编号:一一一110002410071签字注册会计师:苏亦辰注师编号:一一一310000120214事务所名称:一一一一德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）事务所电话:一一一一023-88231378事务所地址:一一一一上海市黄浦区延安东路222号外滩中心30楼
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财务报表及审计报告2021年12月31日止年度
内容 页码
审计报告 1 - 5
合并及银行资产负债表 6 - 9
合并及银行利润表 10 - 12
合并及银行现金流量表 13 - 16
合并及银行股东权益变动表 17 - 20
财务报表附注 21 - 168
财务报表附注2021年12月31日止年度
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一、 基本情况
1、 公司概况
上海农村商业银行股份有限公司(以下简称“本银行”)是在原上海农村信用社合作社全市1家市联社、14家区县联社、219家信用社的基础上整体改制成立的股份制商业银行，于2005年8月23日在中华人民共和国(“中国”)上海市注册成立。根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2038号)，本银行于2021年8月19日在上海证券交易所上市，股票代码601825。截至2021年12月31日，本银行的普通股股数为964,444,445股，每股面值人民币1元。
本银行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有B0228H231000001号金融许可证，并经上海市工商行政管理局核准领取310000000088142号企业法人营业执照，注册地址为上海市黄浦区中山东二路70号。本银行于2019年5月18日换领了企业法人营业执照，统一社会信用代码为913100007793473149。
本银行及子公司(以下简称“本集团”)均属金融行业，经营范围为经中国人民银行及银监会批准的商业银行业务，主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡服务；外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，国际结算，同业外汇拆借，资信调查、咨询和见证业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；金融租赁；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务，结汇、售汇业务。
2、 合并财务报表范围
本银行的合并及银行财务报表于2022年4月29日已经本银行董事会批准。
本年度合并财务报表范围包括村镇银行和长江联合金融租赁有限公司，详细情况参见附注七“合并财务报表范围”。
二、 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部已发布并生效的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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二、 财务报表的编制基础 - 续
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
三、 重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本银行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本银行于2021年12月31日的合并及银行财务状况以及2021年度的合并及银行经营成果、合并及银行股东权益变动和合并及银行现金流量。
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
4.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
4.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
5. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
5. 合并财务报表的编制方法 - 续
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
结构化主体是指在确定主体控制方时，表决权或类似权力不构成决定性因素的主体，例如，当表决权与行政管理工作相关，以及相关活动由合同安排主导时。可作为结构化主体的例子主要包括理财产品、基金、资金信托计划及资产管理计划等。
6. 现金及现金等价物
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
7. 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产货币性项目的差额，摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8. 金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14 号—收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
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8. 金融工具 - 续
8.1 金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括发放贷款和垫款、债权投资、应收融资租赁款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产主要列示于其他债权投资及其他权益工具投资。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售；? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。
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8. 金融工具 - 续
8.1 金融资产的分类与计量 - 续
8.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
8.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、应收融资租赁款以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外的贷款承诺和财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
8. 金融工具 - 续
8.2 金融工具减值 - 续
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
8.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
(2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其
他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；
(3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否
发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)；
(4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
(5) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
(6) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否
发生不利变化；
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
8. 金融工具 - 续
8.2 金融工具减值 - 续
8.2.1 信用风险显著增加 - 续
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 续
(7) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
(8) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
(9) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
(10) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
(11) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
(12) 借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
(13) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
(14) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
8.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。
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8. 金融工具 - 续
8.2 金融工具减值 - 续
8.2.3 预期信用损失的确定
本集团对债权投资在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
? 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；? 对于租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；? 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集
团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
8.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
8.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
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8. 金融工具 - 续
8.3 金融资产的转移 - 续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
8.4 金融负债的分类、确认和计量
8.4.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
8. 金融工具 - 续
8.4 金融负债的分类、确认和计量 - 续
8.4.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 续
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
? 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购；? 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明近期实际存在短期获利模式；? 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
8.4.2 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
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8. 金融工具 - 续
8.4 金融负债的分类、确认和计量 - 续
8.4.2 其他金融负债 - 续
8.4.2.1 财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
8.5 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
8.6 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
8.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同及利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
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8. 金融工具 - 续
8.7 衍生工具及嵌入衍生工具 - 续
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。
(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关；
(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
8.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9. 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。
10. 长期股权投资
10.1 重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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10. 长期股权投资 - 续
10.2 初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
10.3 后续计量及损益确认方法
10.3.1 按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
10.3.2 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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10. 长期股权投资 - 续
10.3 后续计量及损益确认方法 - 续
10.3.2 按权益法核算的长期股权投资 - 续
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
10.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。
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11. 固定资产
11.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
11.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 运输设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 机器设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 办公设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
11.3 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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13. 无形资产
13.1 无形资产的确认条件
无形资产主要包括土地使用权和软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
13.2 研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 具有确定的无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
14. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、长期待摊费用是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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15. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
16. 职工薪酬
16.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
16.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；? 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及? 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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16. 职工薪酬 - 续
16.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
17. 附回购条件的资产转让
17.1 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
17.2 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
18. 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
19. 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
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19. 利息收入 - 续
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：
(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
20. 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一时，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；
(3) 本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入。
21. 政府补助的类型及会计处理办法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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21. 政府补助的类型及会计处理办法 - 续
21.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22. 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
22.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
22.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认有关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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22. 所得税 - 续
22.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23. 受托及代理业务
本集团作为代理人或从事其他托管业务为其他机构持有和管理资产。本财务报表不包含本集团作为受托人、托管人、代理人等仅承担受托保管的义务而承诺要归还客户的托管资产。
本集团替第三方贷款人发放委托贷款。本集团作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款目的、金额、利率及还款安排。本集团收取委托贷款的手续费并在提供服务的期间内按比例确认为收入，但贷款发生损失的风险由第三方贷款人承担。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
24. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
24.1 本集团作为承租人
24.1.1 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
为简化处理，本集团对于房屋及建筑物、运输设备、电子设备及其他设备的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。
24.1.2 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
- 租赁负债的初始计量金额；- 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；- 本集团发生的初始直接费用。
本集团参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定来去确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
24.1.3 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
24. 租赁 - 续
24.1 本集团作为承租人 - 续
24.1.3 租赁负债 - 续
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
- 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；- 取决于指数或比率的可变租赁付款额；- 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；- 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；- 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
- 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；- 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本
集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
24.1.4 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋及建筑物、电子设备、运输设备及其他的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
24.1.5 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
24. 租赁 - 续
24.1 本集团作为承租人 - 续
24.1.5 租赁变更 - 续
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
24.2 本集团作为出租人
24.2.1 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号—收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
24.2.2 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
24.2.3 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
24.2.4 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
24. 租赁 - 续
24.2 本集团作为出租人 - 续
24.2.4 本集团作为出租人记录融资租赁业务 - 续
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
- 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；- 取决于指数或比率的可变租赁付款额；- 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；- 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；- 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团
提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
24.3 售后租回交易
24.3.1 本集团作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
25. 抵债资产
以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中抵债资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置收益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表账面价值进行判断、估计和假设的重要领域如下：
金融工具的公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，通过各种估值方法确定其公允价值。本集团使用的估值方法包括贴现现金流模型、期权定价模型等。在实际运用中，相关模型通常使用可观测数据，但对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等，则需要管理层对其进行估计。这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
金融工具的分类
金融资产的分类和计量取决于合同现金流量测试和业务模式测试的结果。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
本集团确认业务模式的类别，该类别应当反映如何对金融资产组进行管理，以达到特定业务目标。该确认涵盖能够反映所有相关证据的判断，包括如何评估和计量资产绩效、影响资产绩效的风险、以及如何管理资产及资产管理人员如何得到补偿。
预期信用损失模型下的减值
预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设，这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为。根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，具体包括：
信用风险显著增加：本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。预期信用损失模型中损失准备的确认为阶段一资产采用12个月内的预期信用损失，阶段二或阶段三资产采用整个存续期内的预期信用损失。当初始确认后信用风险显著增加时，资产进入阶段二。在评估资产的信用风险是否显著增加时，本集团会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
预期信用损失模型下的减值- 续
已发生信用减值：在金融工具会计准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑其内部评级、偿债能力以及贷款逾期天数等。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
建立具有类似信用风险特征的资产组：当按组合计量预期信用损失时，金融工具按共同风险特征分组。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。当信用风险显著增加时，资产从阶段一转入阶段二。同时也发生在当资产仍评估为12个月内或整个存续期内的预期信用损失时，由于资产组的信用风险不同而导致预期信用损失的金额不同。
模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。
前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。
违约率：违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。
违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。
本集团有关前瞻性信息、预期信用损失信息、违约率信息及违约损失率信息详见附注十二、
2.2。
对结构化主体合并的判断
针对本集团管理或者投资的结构化主体，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人，并确定是否应合并结构化主体。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
所得税
在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产生影响。
五、 会计政策变更
1. 新租赁准则
本集团自2021年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21 号—租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注三。
对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本集团作为承租人
本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的除低价值租赁外的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
- 将于首次执行日后12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；- 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；- 使用权资产的计量不包含初始直接费用；- 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及
其他最新情况确定租赁期；- 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号—或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；- 首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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五、 会计政策变更 - 续
1. 新租赁准则 - 续
本集团作为承租人 - 续
于首次执行日，本集团因执行新租赁准则而做了如下调整：
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并选择按照与租赁负债相等的金额(根据预付租金进行必要调整)计量使用权资产。
本集团于2021年1月1日确认租赁负债为人民币725,217千元，使用权资产为人民币786,367千元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为3.59%。
于2021年1月1日，本集团确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的调节信息如下：
人民币千元
| 项目 | 金额 |
| 2020年12月31日的不可撤销的经营租赁承诺 | 838,171 |
| 按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 | 723,316 |
| 加：合理确定将行使的续租选择权 | 2,062 |
| 减：短期租赁 | (99) |
| 低价值资产租赁 | (62) |
| 经营租赁的租赁负债 | 725,217 |
| 2021年1月1日租赁负债 | 725,217 |
| 其中：一年内到期的租赁负债 | 2,062 |
于2021年1月1日，本集团的使用权资产账面价值情况如下：
人民币千元
| 项目 | 2021年1月1日 |
| 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 | 725,217 |
| 加：预付租赁款重分类 | 61,150 |
| 减：预提租赁费 | - |
| 2021年1月1日使用权资产账面价值 | 786,367 |
于2021年1月1日，本集团的使用权资产按类别披露如下：
人民币千元
| 项目 | 2021年1月1日 |
| 房屋及建筑物 | 777,636 |
| 电子设备 | 567 |
| 运输设备 | 108 |
| 其他设备 | 8,056 |
| 合计 | 786,367 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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五、 会计政策变更 - 续
1. 新租赁准则 - 续
本集团作为出租人
根据新租赁准则的过渡性规定，于首次执行日，本集团无需对本集团作为出租人的租赁于首次执行日进行调整且比较信息也无需重述。
售后回租交易
对于首次执行日前已存在的售后回租交易，本集团在首次执行日不重新评估。于首次执行日后的交易，如果售后回租交易中的资产转让不属于销售，本集团作为买方和出租人不确认交易中所转让的资产。在这些交易中买方和承租人有义务或权利回购相关资产，所以这些资产作为融资安排适用金融工具准则进行会计处理，相应的售后回租应收款在资产负债表中列报为“长期应收款”。
执行新租赁准则对本集团2021年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：
人民币千元
| 项目 | 账面价值 2020年12月31日 | 新租赁准则的影响 | 新租赁准则列示的 账面价值 2021年1月1日 |
| 资产 | |||
| 使用权资产 | 不适用 | 786,367 | 786,367 |
| 其他资产 | 4,202,071 | (61,150) | 4,140,921 |
| 负债 | |||
| 租赁负债 | 不适用 | 725,217 | 725,217 |
与原租赁准则相比，本集团作为出租人执行新租赁准则对当期财务报表相关项目的影响列示如下：
资产负债表
人民币千元
| 项目 | 新租赁准则下 账面价值 2021年12月31日 | 调整 | 原租赁准则下 账面价值 2021年12月31日 |
| 应收融资租赁款 | 17,822,507 | 14,086,457 | 31,908,964 |
| 长期应收款 | 14,086,457 | (14,086,457) | - |
注： 该调整与不符合《企业会计准则第14号—收入》中销售要求的售后回租交易有关。
在原租赁准则下，售后回租应收款列报为应收融资租赁款，该项重分类金额为人民币14,086,457千元。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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五、 会计政策变更 - 续
2. 企业会计准则解释第14号
财政部于2021年2月2日发布实施《企业会计准则解释第14号》(以下简称“解释14号”)，规范了基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。
基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理
对于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的情形，当仅因基准利率改革直接导致采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当时，本集团参照浮动利率变动的处理方法，按照仅因基准利率改革导致变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。
除上述变更外，采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债同时发生其他变更的，本集团根据上述规定对基准利率改革导致的变更进行会计处理，再根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定评估其他变更是否导致终止确认该金融资产或金融负债。
根据解释14号，本集团对于2021年1月1日至解释14号施行日新增的基准利率改革相关业务，按照解释14号规定进行处理。本集团对于2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，经评估，本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。
六、 主要税项
1. 主要税种及税费率
| 税种 | 计税依据 | 税费率 |
| 增值税(注1) | 应税收入 | 3%、6%、13% |
| 企业所得税(注2) | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 城市维护建设税(注3) | 应纳流转税 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税 | 2% |
| 河道工程修建维护管理费 | 应纳流转税 | 1% |
注1： 本银行为增值税一般纳税人，除昆山支行适用增值税征收率为3%外，主要增值税
应税收入适用税率为6%。
本银行控股的村镇银行增值税采用简易计税办法征收，适用税率为3%。
本银行控股的长江联合金融租赁有限公司根据财政部、国家税务总局、海关总署于2019年3月20日联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)，2019年4月1日(含)之后，销项税额按照应税收入的6%或13%计算。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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六、 主要税项 - 续
1. 主要税种及税费率 - 续
注2： 本银行适用的企业所得税税率为25%。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的相关规定，本银行控股的部分村镇银行适用的企业所得税税率为15%，有效期至2020年12月31日止。根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，本银行控股的部分村镇银行适用的企业所得税税率为15%。
注3： 本银行嘉善支行适用的城市维护建设税税率为5%；本银行湘潭县支行除湘潭九华
分理处使用的维护建设税税率为7%，其余适用的城市维护建设税税率为5%。本银行其余适用的城市维护建设税税率为7%。
本银行控股的深圳、涟源、醴陵、槐荫、长清、泰安、临清、日照、聊城、个旧、保山、蒙自、弥勒、瑞丽、临沧、开远、官渡、宁乡、茌平等19家村镇银行适用的城市维护建设税税率为7%；根据《北京市民政局关于明确北京市城市维护建设税纳税人所在地具体地点的通知》(京财税[2021]1770号)，自2021年9月1日起，本银行控股的北京村镇银行城市维护建设税税率由5%调整为7%；根据《上海市财政局、国家税务总局、上海市税务局关于城市维护建设税有关征收事项的公告》(沪财发[2021]5号)，自2021年9月1日起，本银行控股的崇明村镇银行城市维护建设税税率由1%调整为5%；本银行控股的其他14家村镇银行适用的城市维护建设税税率为5%。
本银行控股的长江联合金融租赁有限公司适用的城市维护建设税税率为7%。
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
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七、 合并财务报表范围
1. 通过设立方式取得的子公司
人民币千元
| 子公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 2021年12月31日 | ||
| 注册 资本 | 持股 比例 (%) | 本银行合计表决权比例(%) | |||
| 上海崇明沪农商村镇银行股份有限公司(注1) | 上海 | 金融业 | 105,260 | 48.45 | 50.10 |
| 济南槐荫沪农商村镇银行股份有限公司 | 山东 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 济南长清沪农商村镇银行股份有限公司 | 山东 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 宁阳沪农商村镇银行股份有限公司(注3)(注4) | 山东 | 金融业 | 76,764 | 68.08 | 68.08 |
| 东平沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 山东 | 金融业 | 107,970 | 77.31 | 77.31 |
| 临清沪农商村镇银行股份有限公司(注5) | 山东 | 金融业 | 150,000 | 73.67 | 73.67 |
| 聊城沪农商村镇银行股份有限公司 | 山东 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 茌平沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 山东 | 金融业 | 124,860 | 80.38 | 80.38 |
| 阳谷沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 山东 | 金融业 | 69,776 | 64.89 | 64.89 |
| 日照沪农商村镇银行股份有限公司(注3)(注4) | 山东 | 金融业 | 95,315 | 74.30 | 74.30 |
| 泰安沪农商村镇银行股份有限公司(注3)(注4) | 山东 | 金融业 | 132,166 | 81.46 | 81.46 |
| 宁乡沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 110,000 | 51.00 | 51.00 |
| 双峰沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 涟源沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 湖南 | 金融业 | 57,284 | 57.23 | 57.23 |
| 醴陵沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 石门沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 慈利沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 澧县沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 临澧沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 永兴沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 桂阳沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 100,000 | 51.00 | 51.00 |
| 瑞丽沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 开远沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 保山隆阳沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 蒙自沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 个旧沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 云南 | 金融业 | 174,769 | 85.98 | 85.98 |
| 建水沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 临沧临翔沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 云南 | 金融业 | 188,002 | 86.97 | 86.97 |
| 弥勒沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 云南 | 金融业 | 80,386 | 69.52 | 69.52 |
| 嵩明沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 55,000 | 51.00 | 51.00 |
| 昆明官渡沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 100,000 | 51.00 | 51.00 |
| 深圳光明沪农商村镇银行股份有限公司(注2) | 深圳 | 金融业 | 200,000 | 41.65 | 61.65 |
| 北京房山沪农商村镇银行股份有限公司 | 北京 | 金融业 | 100,000 | 51.00 | 51.00 |
财务报表附注 - 续2021年12月31日止年度
- 56 -
七、 合并财务报表范围 - 续
1. 通过设立方式取得的子公司 - 续
人民币千元
| 子公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 2020年12月31日 | ||
| 注册 资本 | 持股 比例 (%) | 本银行合计表决权比例(%) | |||
| 上海崇明沪农商村镇银行股份有限公司(注1) | 上海 | 金融业 | 105,260 | 48.45 | 50.10 |
| 济南槐荫沪农商村镇银行股份有限公司 | 山东 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 济南长清沪农商村镇银行股份有限公司 | 山东 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 宁阳沪农商村镇银行股份有限公司(注3)(注4) | 山东 | 金融业 | 76,764 | 68.08 | 68.08 |
| 东平沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 山东 | 金融业 | 107,970 | 77.31 | 77.31 |
| 临清沪农商村镇银行股份有限公司(注5) | 山东 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 聊城沪农商村镇银行股份有限公司 | 山东 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 茌平沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 山东 | 金融业 | 124,860 | 80.38 | 80.38 |
| 阳谷沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 山东 | 金融业 | 69,776 | 64.89 | 64.89 |
| 日照沪农商村镇银行股份有限公司(注3)(注4) | 山东 | 金融业 | 95,315 | 74.30 | 74.30 |
| 泰安沪农商村镇银行股份有限公司(注3)(注4) | 山东 | 金融业 | 132,166 | 81.46 | 81.46 |
| 宁乡沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 110,000 | 51.00 | 51.00 |
| 双峰沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 涟源沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 湖南 | 金融业 | 57,284 | 57.23 | 57.23 |
| 醴陵沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 石门沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 慈利沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 澧县沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 临澧沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 永兴沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 桂阳沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司 | 湖南 | 金融业 | 100,000 | 51.00 | 51.00 |
| 瑞丽沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 开远沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 保山隆阳沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 蒙自沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 个旧沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 云南 | 金融业 | 174,769 | 85.98 | 85.98 |
| 建水沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 50,000 | 51.00 | 51.00 |
| 临沧临翔沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 云南 | 金融业 | 188,002 | 86.97 | 86.97 |
| 弥勒沪农商村镇银行股份有限公司(注4) | 云南 | 金融业 | 80,386 | 69.52 | 69.52 |
| 嵩明沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 55,000 | 51.00 | 51.00 |
| 昆明官渡沪农商村镇银行股份有限公司 | 云南 | 金融业 | 100,000 | 51.00 | 51.00 |
| 深圳光明沪农商村镇银行股份有限公司(注2) | 深圳 | 金融业 | 200,000 | 41.65 | 61.65 |
| 北京房山沪农商村镇银行股份有限公司 | 北京 | 金融业 | 100,000 | 51.00 | 51.00 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 57 -
七、 合并财务报表范围 - 续
1. 通过设立方式取得的子公司 - 续
注1： 于2009年2月18日，本银行按51.00%出资比例出资设立上海崇明长江村镇银行股
份有限公司。于2012年12月，上海崇明长江村镇银行股份有限公司更名为上海崇明沪农商村镇银行股份有限公司。截止2012年12月31日，本银行的持股比例已降为48.45%。2012年5月3日，14位股东与本银行签订了委托协议，将所持有的共计
1.65%的股东会投票表决权委托本银行行使，委托期限届满，双方无异议的，协议自动顺延。由于本银行仍对其具有实际控制权，因此本银行仍将该公司纳入合并财务报表的范围。
注2： 于2012年12月，本银行按41.65%出资比例出资设立深圳光明沪农商村镇银行股份
有限公司，该村镇银行于2012年12月27日取得营业执照并于2013年初正式经营。2012年12月4日，巴彦淖尔河套农村商业银行股份有限公司与本银行签订了委托协议，将所持有的共计10.00%的股东会投票表决权委托本银行行使，委托期限届满，双方无异议的，协议自动顺延。2012年12月7日，中国金币深圳经销中心与本银行签订了一致行动协议，保证在股东会行使其共计10.00%的表决权时，与本银行保持一致。协议在村镇银行存续期内有效。由于本银行对其具有实际控制权，因此本银行将该公司纳入合并财务报表的范围。
注3： 根据《中国银行业监督管理委员会上海银监局关于同意上海农村商业银行增资山东
三家沪农商村镇银行的批复》，截至2018年3月30日，宁阳沪农商村镇银行股份有限公司、日照沪农商村镇银行股份有限公司及泰安沪农商村镇银行股份有限公司已收到本银行以货币形式缴纳的新增注册资本(实收资本)分别计人民币15,490千元、人民币27,270千元及人民币50,840千元，注册资本(实收资本)变更后本银行对三家村镇银行的持股比例分别为62.59%、68.29%及75.70%。
注4： 根据《上海银保监局关于同意上海农村商业银行增资山东、湖南、云南10家村镇银
行的批复》，截至2019年6月17日，宁阳沪农商村镇银行股份有限公司、东平沪农商村镇银行股份有限公司、茌平沪农商村镇银行股份有限公司、阳谷沪农商村镇银行股份有限公司、日照沪农商村镇银行股份有限公司、泰安沪农商村镇银行股份有限公司、涟源沪农商村镇银行股份有限公司、个旧沪农商村镇银行股份有限公司、临沧临翔沪农商村镇银行股份有限公司及弥勒沪农商村镇银行股份有限公司已收到本银行以货币形式缴纳的新增注册资本(实收资本)分别计人民币11,274千元、人民币57,970千元、人民币74,860千元、人民币19,776千元、人民币18,045千元、人民币31,326千元、人民币7,284千元、人民币124,769千元、人民币138,002千元及人民币30,386千元，注册资本(实收资本)变更后本银行对十家村镇银行的持股比例分别为68.08%、77.31%、80.38%、64.89%、74.30%、81.46%、57.23%、85.98%、
86.97%及69.52%。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 58 -
七、 合并财务报表范围 - 续
1. 通过设立方式取得的子公司 - 续
注5： 根据《聊城银保监分局关于同意临清沪农商村镇银行股份有限公司定向募股方案的
批复》及《山东银保监局关于同意临清沪农商村镇银行股份有限公司股权变更的批复》，截至2021年12月24日，临清沪农商村镇银行股份有限公司已收到本银行、临清市国有资产经营有限公司以货币形式缴纳的新增注册资本(实收资本)分别计人民币85,000千元、人民币15,000千元，注册资本(实收资本)变更后本银行对该村镇银行的持股比例为73.67%。
2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
人民币千元
| 子公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 2021年12月31日及2020年12月31日 | ||
| 注册资本 | 持股比例(%) | 本银行合计 表决权比例(%) | |||
| 长江联合金融租赁有限公司 | 上海 | 金融业 | 2,450,000 | 51.02 | 51.02 |
八、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 1,587,229 | 1,876,129 |
| 存放中央银行法定准备金 | 53,714,628 | 56,851,348 |
| 存放中央银行超额准备金 | 14,453,621 | 7,182,487 |
| 存放中央银行的其他款项 | 488,494 | 94,995 |
| 应计利息 | 31,854 | 30,102 |
| 合计 | 70,275,826 | 66,035,061 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 1,489,628 | 1,779,004 |
| 存放中央银行法定准备金 | 52,249,170 | 54,112,428 |
| 存放中央银行超额准备金 | 12,016,219 | 6,113,682 |
| 存放中央银行的其他款项 | 458,790 | 84,942 |
| 应计利息 | 31,154 | 29,338 |
| 合计 | 66,244,961 | 62,119,394 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 59 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
1. 现金及存放中央银行款项 - 续
存放中央银行法定准备金系本集团按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。2021年12月31日，本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为6.5%(2020年12月31日：7.5%)，外币存款准备金缴存比率均为9%(2020年12月31日：5%)。2021年12月31日子公司适用的人民币存款准备金缴存比率为5%(2020年12月31日：5%或6%)。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。
存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨等。
存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系本银行按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金库存款等。中国人民银行缴存的财政性存款不计付利息。
2. 存放同业款项
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 存放境内同业款项 | 19,981,249 | 13,037,982 |
| 存放境外同业款项 | 1,167,979 | 8,271,765 |
| 应计利息 | 45,557 | 71,468 |
| 小计 | 21,194,785 | 21,381,215 |
| 减：存放同业款项损失准备 | (17,096) | (14,750) |
| 合计 | 21,177,689 | 21,366,465 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 存放境内同业款项 | 16,675,074 | 8,538,688 |
| 存放境外同业款项 | 1,167,979 | 8,271,765 |
| 应计利息 | 9,483 | 2,855 |
| 小计 | 17,852,536 | 16,813,308 |
| 减：存放同业款项损失准备 | (14,831) | (11,433) |
| 合计 | 17,837,705 | 16,801,875 |
2021年度及2020年度，本集团及本银行存放同业款项的信用风险自初始确认后未显著增加。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 60 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
3. 拆出资金
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 59,460,294 | 56,052,273 |
| 以摊余成本计量的拆出资金应计利息 | 589,730 | 598,949 |
| 减：以摊余成本计量的拆出资金损失准备 | (42,217) | (80,289) |
| 小计 | 60,007,807 | 56,570,933 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | 899,011 | 4,000,476 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金应计利息 | 12,609 | 104,174 |
| 小计 | 911,620 | 4,104,650 |
| 合计 | 60,919,427 | 60,675,583 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 61,960,294 | 58,052,273 |
| 以摊余成本计量的拆出资金应计利息 | 646,245 | 630,795 |
| 减：以摊余成本计量的拆出资金损失准备 | (45,198) | (85,592) |
| 小计 | 62,561,341 | 58,597,476 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | 899,011 | 4,000,476 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金应计利息 | 12,609 | 104,174 |
| 小计 | 911,620 | 4,104,650 |
| 合计 | 63,472,961 | 62,702,126 |
3.1 按交易对手性质分析
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 拆放境内银行 | 3,414,468 | 6,004,886 |
| 拆放境外银行 | 19,445,826 | 12,547,387 |
| 拆放境内非银行金融机构 | 37,499,011 | 41,500,476 |
| 应计利息 | 602,339 | 703,123 |
| 小计 | 60,961,644 | 60,755,872 |
| 减：拆出资金损失准备 | (42,217) | (80,289) |
| 合计 | 60,919,427 | 60,675,583 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 拆放境内银行 | 3,414,468 | 6,004,886 |
| 拆放境外银行 | 19,445,826 | 12,547,387 |
| 拆放境内非银行金融机构 | 39,999,011 | 43,500,476 |
| 应计利息 | 658,854 | 734,969 |
| 小计 | 63,518,159 | 62,787,718 |
| 减：拆出资金损失准备 | (45,198) | (85,592) |
| 合计 | 63,472,961 | 62,702,126 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 61 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
3. 拆出资金 - 续
3.2 拆出资金的信用风险和预期信用损失情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 60,050,024 | - | - | 60,050,024 |
| 减：损失准备 | (42,217) | - | - | (42,217) |
| 以摊余成本计量的拆出资金 账面价值 | 60,007,807 | - | - | 60,007,807 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | 911,620 | - | - | 911,620 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金的 累计已计提减值金额 | (761) | - | - | (761) |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 56,651,222 | - | - | 56,651,222 |
| 减：损失准备 | (80,289) | - | - | (80,289) |
| 以摊余成本计量的拆出资金 账面价值 | 56,570,933 | - | - | 56,570,933 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | 4,104,650 | - | - | 4,104,650 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金的 累计已计提减值金额 | (6,827) | - | - | (6,827) |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 62,606,539 | - | - | 62,606,539 |
| 减：损失准备 | (45,198) | - | - | (45,198) |
| 以摊余成本计量的拆出资金 账面价值 | 62,561,341 | - | - | 62,561,341 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | 911,620 | - | - | 911,620 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金的 累计已计提减值金额 | (761) | - | - | (761) |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 62 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
3. 拆出资金 - 续
3.2 拆出资金的信用风险和预期信用损失情况 - 续
本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 58,683,068 | - | - | 58,683,068 |
| 减：损失准备 | (85,592) | - | - | (85,592) |
| 以摊余成本计量的拆出资金 账面价值 | 58,597,476 | - | - | 58,597,476 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | 4,104,650 | - | - | 4,104,650 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金的 累计已计提减值金额 | (6,827) | - | - | (6,827) |
2021年度及2020年度，本集团及本银行拆出资金的信用风险自初始确认后未显著增加。
4. 衍生金融工具
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率与利率等相关的衍生金融工具。名义金额是衍生金融工具对应的基础资产或参考率的价值，是衡量衍生金融工具价值变动的基础，是本集团衍生金融工具交易量的一个指标，不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格等参考标的的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。衍生金融工具的名义金额和公允价值列示如下：
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 名义金额 | 公允价值 | ||
| 资产 | 负债 | ||
| 汇率衍生工具 | 52,448,729 | 73,100 | (44,804) |
| 利率衍生工具 | 178,553,489 | 759,196 | (836,183) |
| 贵金属衍生工具 | 26,722,460 | 227,878 | (166,243) |
| 信用风险缓释工具 | 100,000 | 2,697 | - |
| 合计 | 257,824,678 | 1,062,871 | (1,047,230) |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 63 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
4. 衍生金融工具 - 续
本集团及本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 名义金额 | 公允价值 | ||
| 资产 | 负债 | ||
| 汇率衍生工具 | 28,744,541 | 201,930 | (205,792) |
| 利率衍生工具 | 183,746,097 | 609,860 | (629,640) |
| 贵金属衍生工具 | 20,382,020 | 130,821 | (77,348) |
| 信用风险缓释工具 | 50,000 | 1,046 | - |
| 合计 | 232,922,658 | 943,657 | (912,780) |
5. 买入返售金融资产
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 债券 | 46,943,538 | 36,449,048 |
| 应计利息 | 31,517 | 33,857 |
| 小计 | 46,975,055 | 36,482,905 |
| 减：买入返售金融资产损失准备 | (48,272) | (53,629) |
| 合计 | 46,926,783 | 36,429,276 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 债券 | 46,643,539 | 35,554,848 |
| 应计利息 | 31,377 | 33,471 |
| 小计 | 46,674,916 | 35,588,319 |
| 减：买入返售金融资产损失准备 | (48,272) | (53,629) |
| 合计 | 46,626,644 | 35,534,690 |
2021年度及2020年度，本集团及本银行买入返售金融资产的信用风险自初始确认后未显著增加。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 64 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款
6.1 贷款和垫款的分类
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款总额 | 539,033,914 | 467,935,880 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款应计利息 | 1,054,889 | 908,943 |
| 小计 | 540,088,803 | 468,844,823 |
| 减：贷款损失准备 | (25,647,014) | (21,564,168) |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 | 514,441,789 | 447,280,655 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | 70,577,100 | 62,736,755 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款 | 3,965,552 | - |
| 合计 | 588,984,441 | 510,017,410 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款总额 | 520,263,095 | 452,130,465 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款应计利息 | 1,014,856 | 877,378 |
| 小计 | 521,277,951 | 453,007,843 |
| 减：贷款损失准备 | (24,814,793) | (20,642,623) |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 | 496,463,158 | 432,365,220 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | 70,577,100 | 62,736,755 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款 | 3,965,552 | - |
| 合计 | 571,005,810 | 495,101,975 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 65 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.1 贷款和垫款的分类 - 续
6.1.1 以摊余成本计量的贷款和垫款
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 个人贷款和垫款 | ||
| 房产按揭贷款 | 117,571,923 | 109,633,763 |
| 个人生产经营贷款 | 33,735,325 | 13,513,937 |
| 个人消费贷款 | 36,410,522 | 26,597,946 |
| 信用卡 | 11,065,202 | 11,721,875 |
| 其他 | 156,288 | 278,043 |
| 小计 | 198,939,260 | 161,745,564 |
| 企业贷款和垫款 | ||
| 贷款 | 340,089,718 | 306,190,316 |
| 贴现 | 4,936 | - |
| 小计 | 340,094,654 | 306,190,316 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款应计利息 | 1,054,889 | 908,943 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款总额 | 540,088,803 | 468,844,823 |
| 减：损失准备 | ||
| - 阶段一(12个月的预期信用损失) | (15,851,939) | (14,230,678) |
| - 阶段二(整个存续期预期信用损失) | (4,458,405) | (2,921,063) |
| - 阶段三(整个存续期预期信用损失 - 已减值) | (5,336,670) | (4,412,427) |
| 小计 | (25,647,014) | (21,564,168) |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 | 514,441,789 | 447,280,655 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 个人贷款和垫款 | ||
| 房产按揭贷款 | 111,304,270 | 103,006,872 |
| 个人生产经营贷款 | 26,406,649 | 9,332,513 |
| 个人消费贷款 | 34,915,189 | 25,427,263 |
| 信用卡 | 11,065,202 | 11,721,875 |
| 其他 | 294 | 2,048 |
| 小计 | 183,691,604 | 149,490,571 |
| 企业贷款和垫款 | ||
| 贷款 | 336,566,555 | 302,639,894 |
| 贴现 | 4,936 | - |
| 小计 | 336,571,491 | 302,639,894 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款应收利息 | 1,014,856 | 877,378 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款总额 | 521,277,951 | 453,007,843 |
| 减：损失准备 | ||
| - 阶段一(12个月的预期信用损失) | (15,327,659) | (13,649,796) |
| - 阶段二(整个存续期预期信用损失) | (4,362,797) | (2,810,504) |
| - 阶段三(整个存续期预期信用损失 - 已减值) | (5,124,337) | (4,182,323) |
| 小计 | (24,814,793) | (20,642,623) |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 | 496,463,158 | 432,365,220 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 66 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.1 贷款和垫款的分类 - 续
6.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 企业贷款和垫款 | ||
| 贸易融资 | 9,751,997 | 7,772,673 |
| 贴现 | ||
| - 银行承兑汇票 | 49,132,592 | 42,829,506 |
| - 商业承兑汇票 | 11,692,511 | 12,134,576 |
| 小计 | 60,825,103 | 54,964,082 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的账面价值 | 70,577,100 | 62,736,755 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的损失准备 | ||
| - 阶段一(12个月的预期信用损失) | (129,839) | (421,424) |
| - 阶段二(整个存续期预期信用损失) | (198) | - |
| - 阶段三(整个存续期预期信用损失 - 已减值) | (7,452) | - |
| 小计 | (137,489) | (421,424) |
6.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 企业贷款和垫款 | ||
| 贴现 | 3,965,552 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款账面价值 | 3,965,552 | - |
6.2 贷款和垫款的信用风险与预期信用损失情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 505,986,346 | 27,916,357 | 6,186,100 | 540,088,803 |
| 减：损失准备 | (15,851,939) | (4,458,405) | (5,336,670) | (25,647,014) |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款账面余额 | 490,134,407 | 23,457,952 | 849,430 | 514,441,789 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | 70,540,865 | 28,644 | 7,591 | 70,577,100 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的累计已计提减值金额 | (129,839) | (198) | (7,452) | (137,489) |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 67 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.2 贷款和垫款的信用风险与预期信用损失情况 - 续
本集团 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 445,358,520 | 17,835,522 | 5,650,781 | 468,844,823 |
| 减：损失准备 | (14,230,678) | (2,921,063) | (4,412,427) | (21,564,168) |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款账面余额 | 431,127,842 | 14,914,459 | 1,238,354 | 447,280,655 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | 62,736,755 | - | - | 62,736,755 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的累计已计提减值金额 | (421,424) | - | - | (421,424) |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 488,078,287 | 27,265,402 | 5,934,262 | 521,277,951 |
| 减：损失准备 | (15,327,659) | (4,362,797) | (5,124,337) | (24,814,793) |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 | 472,750,628 | 22,902,605 | 809,925 | 496,463,158 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | 70,540,865 | 28,644 | 7,591 | 70,577,100 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的累计已计提减值金额 | (129,839) | (198) | (7,452) | (137,489) |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 430,274,411 | 17,388,527 | 5,344,905 | 453,007,843 |
| 减：损失准备 | (13,649,796) | (2,810,504) | (4,182,323) | (20,642,623) |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 | 416,624,615 | 14,578,023 | 1,162,582 | 432,365,220 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | 62,736,755 | - | - | 62,736,755 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的累计已计提减值金额 | (421,424) | - | - | (421,424) |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 68 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.3 按行业分布情况(不含应计利息)
本集团
人民币千元
| 行业 | 2021年12月31日 | 比例(%) | 2020年12月31日 | 比例(%) |
| 房地产业 | 109,382,038 | 17.83 | 105,096,582 | 19.80 |
| 租赁和商务服务业 | 73,480,377 | 11.98 | 68,630,201 | 12.93 |
| 制造业 | 66,518,728 | 10.84 | 55,183,334 | 10.40 |
| 批发和零售业 | 25,816,268 | 4.21 | 23,897,892 | 4.50 |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 14,704,589 | 2.40 | 12,607,332 | 2.38 |
| 建筑业 | 11,717,210 | 1.91 | 10,276,792 | 1.94 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 11,306,480 | 1.84 | 9,670,924 | 1.82 |
| 住宿和餐饮业 | 6,565,206 | 1.07 | 3,494,061 | 0.66 |
| 金融业 | 5,683,433 | 0.93 | 5,595,943 | 1.05 |
| 科学研究和技术服务业 | 3,906,675 | 0.64 | 1,927,391 | 0.36 |
| 其他 | 20,760,711 | 3.37 | 17,582,537 | 3.32 |
| 贴现 | 64,795,591 | 10.56 | 54,964,082 | 10.36 |
| 企业贷款和垫款小计 | 414,637,306 | 67.58 | 368,927,071 | 69.52 |
| 个人贷款和垫款小计 | 198,939,260 | 32.42 | 161,745,564 | 30.48 |
| 贷款和垫款总额 | 613,576,566 | 100.00 | 530,672,635 | 100.00 |
本银行
人民币千元
| 行业 | 2021年12月31日 | 比例(%) | 2020年12月31日 | 比例(%) |
| 房地产业 | 109,371,145 | 18.39 | 105,085,639 | 20.40 |
| 租赁和商务服务业 | 73,038,359 | 12.28 | 68,283,696 | 13.26 |
| 制造业 | 65,481,462 | 11.01 | 54,037,725 | 10.50 |
| 批发和零售业 | 25,115,946 | 4.22 | 23,286,951 | 4.52 |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 14,591,890 | 2.45 | 12,513,413 | 2.43 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 11,255,239 | 1.89 | 9,627,206 | 1.87 |
| 建筑业 | 11,246,930 | 1.89 | 9,860,530 | 1.92 |
| 住宿和餐饮业 | 6,462,184 | 1.09 | 3,381,982 | 0.66 |
| 金融业 | 5,683,433 | 0.96 | 5,595,943 | 1.09 |
| 科学研究和技术服务业 | 3,896,085 | 0.66 | 1,926,947 | 0.37 |
| 其他 | 20,175,879 | 3.39 | 16,812,535 | 3.27 |
| 贴现 | 64,795,591 | 10.89 | 54,964,082 | 10.68 |
| 企业贷款和垫款小计 | 411,114,143 | 69.12 | 365,376,649 | 70.97 |
| 个人贷款和垫款小计 | 183,691,604 | 30.88 | 149,490,571 | 29.03 |
| 贷款和垫款总额 | 594,805,747 | 100.00 | 514,867,220 | 100.00 |
注： 客户贷款的行业分布风险集中度分析系根据借款人行业类型界定。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 69 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.4 按担保方式分布情况(不含应计利息)
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 信用贷款 | 100,605,787 | 74,174,000 |
| 保证贷款 | 86,605,898 | 67,739,856 |
| 附担保物贷款 | ||
| 其中：抵押贷款 | 339,761,470 | 314,890,380 |
| 质押贷款 | 86,603,411 | 73,868,399 |
| 贷款和垫款总额 | 613,576,566 | 530,672,635 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 信用贷款 | 97,760,205 | 73,408,808 |
| 保证贷款 | 81,411,421 | 63,423,395 |
| 附担保物贷款 | ||
| 其中：抵押贷款 | 329,083,470 | 304,245,487 |
| 质押贷款 | 86,550,651 | 73,789,530 |
| 贷款和垫款总额 | 594,805,747 | 514,867,220 |
6.5 逾期贷款总额(不含应计利息)
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||||
| 逾期1天至90天(含90天) | 逾期91天至360天(含360天) | 逾期361天至 3年(含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 730,041 | 341,092 | 341,939 | 5,495 | 1,418,567 |
| 保证贷款 | 126,284 | 564,051 | 95,681 | 268,472 | 1,054,488 |
| 附担保物贷款 | |||||
| 其中：抵押贷款 | 987,969 | 1,045,214 | 1,260,662 | 874,349 | 4,168,194 |
| 质押贷款 | - | 9 | - | 6,900 | 6,909 |
| 合计 | 1,844,294 | 1,950,366 | 1,698,282 | 1,155,216 | 6,648,158 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | ||||
| 逾期1天至90天(含90天) | 逾期91天至360天(含360天) | 逾期361天至 3年(含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 375,971 | 407,009 | 195,073 | 6,815 | 984,868 |
| 保证贷款 | 94,486 | 159,027 | 170,398 | 401,456 | 825,367 |
| 附担保物贷款 | |||||
| 其中：抵押贷款 | 2,408,318 | 945,899 | 1,492,131 | 448,396 | 5,294,744 |
| 质押贷款 | - | - | - | 6,998 | 6,998 |
| 合计 | 2,878,775 | 1,511,935 | 1,857,602 | 863,665 | 7,111,977 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 70 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.5 逾期贷款总额(不含应计利息) - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||||
| 逾期1天至90天(含90天) | 逾期91天至360天(含360天) | 逾期361天至 3年(含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 725,380 | 336,073 | 340,851 | 4,187 | 1,406,491 |
| 保证贷款 | 82,345 | 534,360 | 51,707 | 262,551 | 930,963 |
| 附担保物贷款 | |||||
| 其中：抵押贷款 | 947,641 | 1,013,630 | 1,209,913 | 868,335 | 4,039,519 |
| 质押贷款 | - | - | - | 6,900 | 6,900 |
| 合计 | 1,755,366 | 1,884,063 | 1,602,471 | 1,141,973 | 6,383,873 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | ||||
| 逾期1天至90天(含90天) | 逾期91天至360天(含360天) | 逾期361天至 3年(含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 375,361 | 405,900 | 194,453 | 5,547 | 981,261 |
| 保证贷款 | 49,213 | 90,029 | 128,725 | 389,258 | 657,225 |
| 附担保物贷款 | |||||
| 其中：抵押贷款 | 2,337,169 | 906,976 | 1,434,299 | 434,929 | 5,113,373 |
| 质押贷款 | - | - | - | 6,998 | 6,998 |
| 合计 | 2,761,743 | 1,402,905 | 1,757,477 | 836,732 | 6,758,857 |
6.6 发放贷款和垫款账面余额及预期信用损失变动情况
6.6.1 以摊余成本计量的贷款和垫款账面余额及预期信用损失变动情况
6.6.1.1 以摊余成本计量的贷款和垫款账面余额变动情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 445,358,520 | 17,835,522 | 5,650,781 | 468,844,823 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 2,445,845 | (2,326,537) | (119,308) | - |
| - 至阶段二 | (14,603,329) | 14,607,565 | (4,236) | - |
| - 至阶段三 | (1,726,758) | (437,064) | 2,163,822 | - |
| 本年发生净额 | 74,512,068 | (1,763,129) | (513,949) | 72,234,990 |
| 本年核销 | - | - | (991,010) | (991,010) |
| 年末余额 | 505,986,346 | 27,916,357 | 6,186,100 | 540,088,803 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 71 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.6 发放贷款和垫款账面余额及预期信用损失变动情况 - 续
6.6.1 以摊余成本计量的贷款和垫款账面余额及预期信用损失变动情况 - 续
6.6.1.1 以摊余成本计量的贷款和垫款账面余额变动情况 - 续
本集团 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 373,490,580 | 16,258,185 | 4,332,184 | 394,080,949 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 4,729,164 | (4,702,346) | (26,818) | - |
| - 至阶段二 | (8,409,545) | 8,415,747 | (6,202) | - |
| - 至阶段三 | (1,345,688) | (745,814) | 2,091,502 | - |
| 本年发生净额 | 76,894,009 | (1,390,250) | 885,425 | 76,389,184 |
| 本年核销 | - | - | (1,625,310) | (1,625,310) |
| 年末余额 | 445,358,520 | 17,835,522 | 5,650,781 | 468,844,823 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 430,274,411 | 17,388,527 | 5,344,905 | 453,007,843 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 2,428,266 | (2,310,257) | (118,009) | - |
| - 至阶段二 | (14,461,060) | 14,461,514 | (454) | - |
| - 至阶段三 | (1,673,341) | (398,288) | 2,071,629 | - |
| 本年发生净额 | 71,510,011 | (1,876,094) | (489,389) | 69,144,528 |
| 本年核销 | - | - | (874,420) | (874,420) |
| 年末余额 | 488,078,287 | 27,265,402 | 5,934,262 | 521,277,951 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 361,710,028 | 15,006,492 | 3,886,127 | 380,602,647 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 4,225,807 | (4,202,474) | (23,333) | - |
| - 至阶段二 | (8,298,705) | 8,300,144 | (1,439) | - |
| - 至阶段三 | (1,293,155) | (611,853) | 1,905,008 | - |
| 本年发生净额 | 73,930,436 | (1,103,782) | 921,477 | 73,748,131 |
| 本年核销 | - | - | (1,342,935) | (1,342,935) |
| 年末余额 | 430,274,411 | 17,388,527 | 5,344,905 | 453,007,843 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 72 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.6 发放贷款和垫款账面余额及预期信用损失变动情况 - 续
6.6.1 以摊余成本计量的贷款和垫款账面余额及预期信用损失变动情况 - 续
6.6.1.2 以摊余成本计量的贷款和垫款预期信用损失变动情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 14,230,678 | 2,921,063 | 4,412,427 | 21,564,168 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 456,400 | (381,218) | (75,182) | - |
| - 至阶段二 | (1,057,467) | 1,060,862 | (3,395) | - |
| - 至阶段三 | (47,381) | (91,134) | 138,515 | - |
| 本年计提/(转回) | 2,269,709 | 948,832 | 1,441,823 | 4,660,364 |
| 核销后收回(注) | - | - | 413,492 | 413,492 |
| 本年核销 | - | - | (991,010) | (991,010) |
| 年末余额 | 15,851,939 | 4,458,405 | 5,336,670 | 25,647,014 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 12,071,260 | 2,286,350 | 3,475,678 | 17,833,288 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 667,462 | (645,785) | (21,677) | - |
| - 至阶段二 | (494,436) | 499,510 | (5,074) | - |
| - 至阶段三 | (32,308) | (123,809) | 156,117 | - |
| 本年计提/(转回) | 2,018,700 | 904,797 | 1,951,754 | 4,875,251 |
| 核销后收回(注) | - | - | 480,939 | 480,939 |
| 本年核销 | - | - | (1,625,310) | (1,625,310) |
| 年末余额 | 14,230,678 | 2,921,063 | 4,412,427 | 21,564,168 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 73 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.6 发放贷款和垫款账面余额及预期信用损失变动情况 - 续
6.6.1 以摊余成本计量的贷款和垫款账面余额及预期信用损失变动情况 - 续
6.6.1.2 以摊余成本计量的贷款和垫款预期信用损失变动情况 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 13,649,796 | 2,810,504 | 4,182,323 | 20,642,623 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 443,797 | (369,885) | (73,912) | - |
| - 至阶段二 | (836,089) | 836,437 | (348) | - |
| - 至阶段三 | (40,437) | (75,918) | 116,355 | - |
| 本年计提/(转回) | 2,110,592 | 1,161,659 | 1,465,604 | 4,737,855 |
| 核销后收回(注) | - | - | 308,735 | 308,735 |
| 本年核销 | - | - | (874,420) | (874,420) |
| 年末余额 | 15,327,659 | 4,362,797 | 5,124,337 | 24,814,793 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 11,700,470 | 1,936,854 | 3,117,520 | 16,754,844 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 554,230 | (534,970) | (19,260) | - |
| - 至阶段二 | (486,698) | 487,886 | (1,188) | - |
| - 至阶段三 | (28,229) | (77,820) | 106,049 | - |
| 本年计提/(转回) | 1,910,023 | 998,554 | 1,949,966 | 4,858,543 |
| 核销后收回(注) | - | - | 372,171 | 372,171 |
| 本年核销 | - | - | (1,342,935) | (1,342,935) |
| 年末余额 | 13,649,796 | 2,810,504 | 4,182,323 | 20,642,623 |
注： 2005年本银行改制时，中国人民银行通过定向发行专项票据置换本银行的不良资
产，所置换出的不良资产账面原值合计人民币2,120,914千元，与对应换入的专项票据的市场价值相若，专项票据已于2008年4月1日按期实现兑付。本银行将置换出的不良资产后续收回款项计入贷款减值准备，2021年度本银行计入贷款减值准备金额为人民币23,320千元(2020年度：人民币1,019千元)。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 74 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
6.6 发放贷款和垫款账面余额及预期信用损失变动情况 - 续
6.6.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款预期信用损失变动情况
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 |
| 2021年1月1日 | 421,424 |
| 本年转回 | (283,935) |
| 2021年12月31日 | 137,489 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 |
| 2020年1月1日 | 360,639 |
| 本年计提 | 60,785 |
| 2020年12月31日 | 421,424 |
2021年度及2020年度，本集团及本银行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款信用风险未发生阶段变动。
7. 交易性金融资产
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 为交易目的而持有的金融资产 | ||
| 政府债券 | 77,040 | 20,490 |
| 金融债券 | 2,488,440 | 563,514 |
| 企业债券 | 10,240,244 | 7,401,384 |
| 同业存单 | 2,595,658 | 16,232,658 |
| 小计 | 15,401,382 | 24,218,046 |
| 其他分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资 | ||
| 金融债券 | 648,235 | 630,638 |
| 企业债券 | - | 945,671 |
| 基金投资 | 26,654,108 | 19,331,874 |
| 资金信托及资产管理计划 | 21,037,639 | 13,321,188 |
| 他行理财 | 8,678,369 | 10,834,527 |
| 资产支持证券 | 271 | 50,639 |
| 小计 | 57,018,622 | 45,114,537 |
| 合计 | 72,420,004 | 69,332,583 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 75 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 债权投资
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 债权投资 | 145,331,211 | 153,955,626 |
| 应计利息 | 2,673,984 | 2,784,440 |
| 小计 | 148,005,195 | 156,740,066 |
| 减：损失准备 | (383,738) | (422,448) |
| 合计 | 147,621,457 | 156,317,618 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 债权投资 | 143,269,118 | 153,005,328 |
| 应计利息 | 2,655,734 | 2,772,866 |
| 小计 | 145,924,852 | 155,778,194 |
| 减：损失准备 | (383,738) | (422,448) |
| 合计 | 145,541,114 | 155,355,746 |
8.1 按产品类型
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 政府债券 | 75,051,318 | 78,176,136 |
| 金融债券 | 66,522,380 | 70,219,999 |
| 企业债券 | 3,460,476 | 4,999,025 |
| 资金信托及资产管理计划 | 1,699,902 | 2,472,725 |
| 债权融资计划 | 678,867 | - |
| 资产支持证券 | 592,252 | 872,181 |
| 小计 | 148,005,195 | 156,740,066 |
| 减：损失准备 | ||
| - 阶段一(12个月的预期信用损失) | (19,941) | (33,535) |
| - 阶段二(整个存续期预期信用损失) | (148,741) | (152,492) |
| - 阶段三(整个存续期预期信用损失 - 已减值) | (215,056) | (236,421) |
| 小计 | (383,738) | (422,448) |
| 合计 | 147,621,457 | 156,317,618 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 76 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 债权投资 - 续
8.1 按产品类型 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 政府债券 | 73,021,147 | 77,264,436 |
| 金融债券 | 66,472,208 | 70,169,827 |
| 企业债券 | 3,460,476 | 4,999,025 |
| 资金信托及资产管理计划 | 1,699,902 | 2,472,725 |
| 债权融资计划 | 678,867 | - |
| 资产支持证券 | 592,252 | 872,181 |
| 小计 | 145,924,852 | 155,778,194 |
| 减：损失准备 | ||
| - 阶段一(12个月的预期信用损失) | (19,941) | (33,535) |
| - 阶段二(整个存续期预期信用损失) | (148,741) | (152,492) |
| - 阶段三(整个存续期预期信用损失 - 已减值) | (215,056) | (236,421) |
| 小计 | (383,738) | (422,448) |
| 合计 | 145,541,114 | 155,355,746 |
8.2 债权投资的信用风险与预期信用损失情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 债权投资 | 147,147,662 | 642,477 | 215,056 | 148,005,195 |
| 减：损失准备 | (19,941) | (148,741) | (215,056) | (383,738) |
| 债权投资账面价值 | 147,127,721 | 493,736 | - | 147,621,457 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 债权投资 | 155,852,685 | 650,960 | 236,421 | 156,740,066 |
| 减：损失准备 | (33,535) | (152,492) | (236,421) | (422,448) |
| 债权投资账面价值 | 155,819,150 | 498,468 | - | 156,317,618 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 77 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 债权投资 - 续
8.2 债权投资的信用风险与预期信用损失情况 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 债权投资 | 145,067,319 | 642,477 | 215,056 | 145,924,852 |
| 减：损失准备 | (19,941) | (148,741) | (215,056) | (383,738) |
| 债权投资账面价值 | 145,047,378 | 493,736 | - | 145,541,114 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 债权投资 | 154,890,813 | 650,960 | 236,421 | 155,778,194 |
| 减：损失准备 | (33,535) | (152,492) | (236,421) | (422,448) |
| 债权投资账面价值 | 154,857,278 | 498,468 | - | 155,355,746 |
2021年度及2020年度，本集团及本银行债权投资信用风险未发生阶段变动。
9. 其他债权投资
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他债权投资 | 100,287,347 | 89,582,456 |
| 应计利息 | 1,749,198 | 1,365,452 |
| 合计 | 102,036,545 | 90,947,908 |
9.1 其他债权投资按产品类型
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 政府债券 | 34,412,100 | 21,491,818 |
| 金融债券 | 57,761,207 | 43,684,992 |
| 企业债券 | 9,826,685 | 14,368,509 |
| 资产支持证券 | 36,553 | 42,428 |
| 同业存单 | - | 11,360,161 |
| 合计 | 102,036,545 | 90,947,908 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 78 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
9. 其他债权投资 - 续
9.2 其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 其他债权投资账面余额 | 102,036,545 | - | - | 102,036,545 |
| 其他债权投资累计已计提减值金额 | (8,576) | - | - | (8,576) |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 其他债权投资账面余额 | 90,947,908 | - | - | 90,947,908 |
| 其他债权投资累计已计提减值金额 | (17,052) | - | (70,000) | (87,052) |
2021年度及2020年度，本集团及本银行其他债权投资信用风险未发生阶段变动。
9.3 其他债权投资的预期信用损失变动情况
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 |
| 2021年1月1日 | 87,052 |
| 本年转回 | (8,476) |
| 本年核销 | (70,000) |
| 2021年12月31日 | 8,576 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 |
| 2020年1月1日 | 80,486 |
| 本年计提 | 6,566 |
| 2020年12月31日 | 87,052 |
10. 其他权益工具投资
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 股权投资 | 111,500 | 11,500 |
注： 本银行向国家绿色发展基金股份有限公司出资人民币100,000千元，并于2021年1
月28日收到该公司出具的出资证明书。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 79 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 应收融资租赁款/长期应收款
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收融资租赁款 | 17,822,507 | 28,344,778 |
| 长期应收款(注) | 14,086,457 | - |
| 合计 | 31,908,964 | 28,344,778 |
注： 根据新租赁准则的规定，2021年1月1日或之后新签订的售后回租交易中不符合
《企业会计准则第14号—收入》的要求作为销售的应收账款归类为长期应收款。2021年1月1日前达成的售后回租交易的计量保持不变。
11.1 应收融资租赁款
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收融资租赁款 | 20,997,286 | 33,429,406 |
| 应收融资租赁款应计利息 | 238,379 | 349,199 |
| 减：未实现融资收益 | (2,245,897) | (4,102,229) |
| 应收融资租赁款余额 | 18,989,768 | 29,676,376 |
| 减：损失准备 | (1,167,261) | (1,331,598) |
| 应收融资租赁款净额 | 17,822,507 | 28,344,778 |
11.1.1 资产负债表日后将收到的最低租赁收款额
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 资产负债表日后第1年 | 8,220,150 | 11,795,629 |
| 资产负债表日后第2年 | 5,880,286 | 8,592,833 |
| 资产负债表日后第3年 | 4,298,181 | 6,108,176 |
| 以后年度 | 2,837,048 | 7,281,967 |
| 最低租赁收款额合计 | 21,235,665 | 33,778,605 |
| 未实现融资收益 | (2,245,897) | (4,102,229) |
| 合计 | 18,989,768 | 29,676,376 |
| 减：损失准备 | (1,167,261) | (1,331,598) |
| 应收融资租赁款净值 | 17,822,507 | 28,344,778 |
| 其中：一年内到期的应收融资租赁款 | 6,493,861 | 9,506,604 |
| 一年后到期的应收融资租赁款 | 11,328,646 | 18,838,174 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 80 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 应收融资租赁款/长期应收款 - 续
11.1 应收融资租赁款 - 续
11.1.2 应收融资租赁款行业分布
本集团
人民币千元
| 行业 | 2021年12月31日 | 比例(%) | 2020年12月31日 | 比例(%) |
| 水利、环境和公共设施管理业 | 10,324,322 | 48.62 | 15,376,016 | 45.52 |
| 建筑业 | 5,809,798 | 27.36 | 8,584,832 | 25.41 |
| 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 1,789,436 | 8.43 | 2,953,590 | 8.74 |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 1,512,701 | 7.12 | 1,513,927 | 4.48 |
| 租赁和商务服务业 | 754,122 | 3.55 | 514,340 | 1.52 |
| 卫生和社会工作 | 587,565 | 2.77 | 2,406,836 | 7.13 |
| 制造业 | 170,566 | 0.80 | 1,019,915 | 3.02 |
| 文化、体育和娱乐业 | 132,808 | 0.63 | 124,613 | 0.38 |
| 教育 | 100,199 | 0.47 | 255,748 | 0.76 |
| 批发和零售业 | 30,401 | 0.14 | - | - |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 16,439 | 0.08 | 234,307 | 0.69 |
| 金融业 | 7,308 | 0.03 | 658,924 | 1.95 |
| 农、林、牧、渔业 | - | - | 135,557 | 0.40 |
| 合计 | 21,235,665 | 100.00 | 33,778,605 | 100.00 |
11.1.3 应收融资租赁款的信用风险与预期信用损失情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 应收融资租赁款余额 | 17,825,495 | 651,781 | 512,492 | 18,989,768 |
| 减：损失准备 | (603,015) | (163,441) | (400,805) | (1,167,261) |
| 应收融资租赁款净额 | 17,222,480 | 488,340 | 111,687 | 17,822,507 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 应收融资租赁款余额 | 28,687,483 | 520,075 | 468,818 | 29,676,376 |
| 减：损失准备 | (854,216) | (118,622) | (358,760) | (1,331,598) |
| 应收融资租赁款净额 | 27,833,267 | 401,453 | 110,058 | 28,344,778 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 81 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 应收融资租赁款/长期应收款 - 续
11.1 应收融资租赁款 - 续
11.1.4 应收融资租赁款账面余额及预期信用损失变动情况
11.1.4.1应收融资租赁款账面余额变动情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用 损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 28,687,483 | 520,075 | 468,818 | 29,676,376 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 39,256 | (39,256) | - | - |
| - 至阶段二 | (914,546) | 914,546 | - | - |
| - 至阶段三 | (190,179) | (355,042) | 545,221 | - |
| 本年发生净额 | (9,796,519) | (388,542) | (310,099) | (10,495,160) |
| 本年核销 | - | - | (191,448) | (191,448) |
| 年末余额 | 17,825,495 | 651,781 | 512,492 | 18,989,768 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用 损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 22,547,197 | 337,980 | 758,334 | 23,643,511 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | - | - | - | - |
| - 至阶段二 | (519,798) | 519,798 | - | - |
| - 至阶段三 | (93,156) | (135,516) | 228,672 | - |
| 本年发生净额 | 6,753,240 | (202,187) | (137,415) | 6,413,638 |
| 本年核销 | - | - | (380,773) | (380,773) |
| 年末余额 | 28,687,483 | 520,075 | 468,818 | 29,676,376 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 82 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 应收融资租赁款/长期应收款 - 续
11.1 应收融资租赁款 - 续
11.1.4 应收融资租赁款账面余额及预期信用损失变动情况 - 续
11.1.4.2应收融资租赁款预期信用损失变动情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用 损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 854,216 | 118,622 | 358,760 | 1,331,598 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 9,018 | (9,018) | - | - |
| - 至阶段二 | (63,544) | 63,544 | - | - |
| - 至阶段三 | (3,987) | (81,080) | 85,067 | - |
| 本年计提/(转回) | (192,688) | 71,373 | 147,376 | 26,061 |
| 核销后收回 | - | - | 1,050 | 1,050 |
| 本年核销 | - | - | (191,448) | (191,448) |
| 年末余额 | 603,015 | 163,441 | 400,805 | 1,167,261 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用 损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 411,378 | 76,220 | 667,860 | 1,155,458 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | - | - | - | - |
| - 至阶段二 | (5,492) | 5,492 | - | - |
| - 至阶段三 | (979) | (21,058) | 22,037 | - |
| 本年计提/(转回) | 449,309 | 57,968 | 49,289 | 556,566 |
| 核销后收回 | - | - | 347 | 347 |
| 本年核销 | - | - | (380,773) | (380,773) |
| 年末余额 | 854,216 | 118,622 | 358,760 | 1,331,598 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 83 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 应收融资租赁款/长期应收款 - 续
11.2 长期应收款
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 |
| 长期应收款 | 16,214,429 |
| 长期应收款应计利息 | 208,932 |
| 减：未实现融资收益 | (1,939,506) |
| 长期应收款余额 | 14,483,855 |
| 减：损失准备 | (397,398) |
| 长期应收款净额 | 14,086,457 |
11.2.1 资产负债表日后将收到的最低租赁收款额
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 |
| 资产负债表日后第1年 | 4,758,609 |
| 资产负债表日后第2年 | 4,391,676 |
| 资产负债表日后第3年 | 3,734,845 |
| 以后年度 | 3,538,231 |
| 最低租赁收款额合计 | 16,423,361 |
| 未实现融资收益 | (1,939,506) |
| 合计 | 14,483,855 |
| 减：损失准备 | (397,398) |
| 应收融资租赁款净值 | 14,086,457 |
| 其中：一年内到期的应收融资租赁款 | 3,978,031 |
| 一年后到期的应收融资租赁款 | 10,108,426 |
11.2.2 长期应收款行业分布
本集团
人民币千元
| 行业 | 2021年12月31日 | 比例(%) |
| 水利、环境和公共设施管理业 | 5,195,236 | 31.62 |
| 建筑业 | 3,990,421 | 24.30 |
| 制造业 | 3,176,026 | 19.34 |
| 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 1,667,422 | 10.15 |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 712,589 | 4.34 |
| 租赁和商务服务业 | 518,538 | 3.16 |
| 教育 | 356,297 | 2.17 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 259,260 | 1.58 |
| 批发和零售业 | 219,542 | 1.34 |
| 农、林、牧、渔业 | 181,219 | 1.10 |
| 文化、体育和娱乐业 | 82,998 | 0.51 |
| 采矿业 | 48,523 | 0.30 |
| 卫生和社会工作 | 15,290 | 0.09 |
| 合计 | 16,423,361 | 100.00 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 84 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 应收融资租赁款/长期应收款 - 续
11.2 长期应收款 - 续
11.2.3 长期应收款的信用风险与预期信用损失情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 应收融资租赁款余额 | 14,483,855 | - | - | 14,483,855 |
| 减：损失准备 | (397,398) | - | - | (397,398) |
| 应收融资租赁款净额 | 14,086,457 | - | - | 14,086,457 |
2021年度，本集团长期应收款的信用风险自初始确认后未显著增加。
12. 长期股权投资
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 联营企业 | 409,414 | 385,890 |
| 减：长期股权投资减值准备 | (2,068) | (5,173) |
| 长期股权投资账面价值 | 407,346 | 380,717 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 子公司(附注七) | 3,454,913 | 3,369,913 |
| 联营企业 | 409,414 | 385,890 |
| 长期股权投资总额 | 3,864,327 | 3,755,803 |
| 减：长期股权投资减值准备(注) | (894,632) | (897,737) |
| 长期股权投资账面价值 | 2,969,695 | 2,858,066 |
注： 于2021年12月31日，长期股权投资资产减值准备中包括本银行对部分子公司投资
计提的减值准备金额人民币892,564千元(2020年12月31日：人民币892,564千元)。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 85 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
12. 长期股权投资 - 续
12.1 联营企业
对联营企业投资列示如下：
本集团及本银行
人民币千元
| 联营企业名称 | 核算方法 | 初始投资成本 | 2021年1月1日 | 本年增加/(减少) | 2021年12月31日 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 减值准备 |
| 江苏海门农村商业银行股份有限公司(1) | 权益法 | 355,167 | 380,717 | 26,629 | 407,346 | 8.96 | 8.96 | - |
| 上海经怡实业发展有限公司(2) | 权益法 | 367,000 | 5,173 | (3,105) | 2,068 | 18.874 | 18.874 | (2,068) |
| 合计 | 722,167 | 385,890 | 23,524 | 409,414 | (2,068) |
人民币千元
| 联营企业名称 | 核算方法 | 初始投资成本 | 2020年1月1日 | 本年增加/(减少) | 2020年12月31日 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 减值准备 |
| 江苏海门农村商业银行股份有限公司(1) | 权益法 | 355,167 | - | 380,717 | 380,717 | 8.96 | 8.96 | - |
| 上海经怡实业发展有限公司(2) | 权益法 | 367,000 | 5,173 | - | 5,173 | 18.874 | 18.874 | (5,173) |
| 合计 | 722,167 | 5,173 | 380,717 | 385,890 | (5,173) |
注1：于2020年12月25日，本银行向江苏海门农村商业银行股份有限公司(以下简称“海门农商行”)出资人民币355,167千元，持股比例8.96%；
根据出资协议，本银行有权向海门农商行董事会提名一名董事，对海门农商行可以实施重大影响，按照权益法核算。于购买日，本银行享有的海门农商行可辨认净资产公允价值为人民币380,717千元；
注2： 于2021年1月8日，本银行从上海经怡实业发展有限公司减资10,992千元，对应冲回长期股权投资损益调整7,887千元，长期股权投
资减值准备3,105千元。由于本次减资由各股东等比例进行，本银行的持股比例未发生变化。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 86 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 固定资产
本集团
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 机器设备 | 办公设备 | 合计 |
| 原值 | ||||||
| 2021年1月1日 | 7,714,956 | 92,957 | 1,828,000 | 483,748 | 101,495 | 10,221,156 |
| 本年购置 | 11,879 | 9,008 | 52,853 | 16,287 | 1,890 | 91,917 |
| 在建工程转入 | 638,729 | - | 65,761 | 19,896 | 2,529 | 726,915 |
| 本年减少 | (53,467) | (13,353) | (150,498) | (17,525) | (4,034) | (238,877) |
| 2021年12月31日 | 8,312,097 | 88,612 | 1,796,116 | 502,406 | 101,880 | 10,801,111 |
| 累计折旧 | ||||||
| 2021年1月1日 | (3,050,864) | (71,197) | (1,455,995) | (336,618) | (65,641) | (4,980,315) |
| 本年计提 | (354,745) | (6,610) | (97,865) | (38,399) | (9,659) | (507,278) |
| 本年减少 | 39,716 | 9,891 | 142,492 | 16,275 | 3,699 | 212,073 |
| 2021年12月31日 | (3,365,893) | (67,916) | (1,411,368) | (358,742) | (71,601) | (5,275,520) |
| 减值准备 | ||||||
| 2021年1月1日 | (485,801) | - | - | - | - | (485,801) |
| 本年增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 2021年12月31日 | (485,801) | - | - | - | - | (485,801) |
| 净值 | ||||||
| 2021年1月1日 | 4,178,291 | 21,760 | 372,005 | 147,130 | 35,854 | 4,755,040 |
| 2021年12月31日 | 4,460,403 | 20,696 | 384,748 | 143,664 | 30,279 | 5,039,790 |
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 机器设备 | 办公设备 | 合计 |
| 原值 | ||||||
| 2020年1月1日 | 7,664,275 | 93,317 | 1,739,485 | 473,141 | 86,968 | 10,057,186 |
| 本年购置 | 8,840 | 9,527 | 23,978 | 27,153 | 2,487 | 71,985 |
| 在建工程转入 | 44,545 | - | 110,594 | 18,444 | 15,888 | 189,471 |
| 本年减少 | (2,704) | (9,887) | (46,057) | (34,990) | (3,848) | (97,486) |
| 2020年12月31日 | 7,714,956 | 92,957 | 1,828,000 | 483,748 | 101,495 | 10,221,156 |
| 累计折旧 | ||||||
| 2020年1月1日 | (2,699,820) | (75,122) | (1,411,809) | (330,736) | (60,305) | (4,577,792) |
| 本年计提 | (353,646) | (5,467) | (87,926) | (39,210) | (8,996) | (495,245) |
| 本年减少 | 2,602 | 9,392 | 43,740 | 33,328 | 3,660 | 92,722 |
| 2020年12月31日 | (3,050,864) | (71,197) | (1,455,995) | (336,618) | (65,641) | (4,980,315) |
| 减值准备 | ||||||
| 2020年1月1日 | (485,801) | - | - | - | - | (485,801) |
| 本年增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 2020年12月31日 | (485,801) | - | - | - | - | (485,801) |
| 净值 | ||||||
| 2020年1月1日 | 4,478,654 | 18,195 | 327,676 | 142,405 | 26,663 | 4,993,593 |
| 2020年12月31日 | 4,178,291 | 21,760 | 372,005 | 147,130 | 35,854 | 4,755,040 |
注： 2021年12月31日，本集团的固定资产中已在使用但尚未办妥产权证书的房屋建筑
物原值分别为人民币1,901,752千元(2020年12月31日：人民币1,915,754千元)。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 87 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 固定资产 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 机器设备 | 办公设备 | 合计 |
| 原值 | ||||||
| 2021年1月1日 | 7,573,549 | 69,359 | 1,778,072 | 445,791 | 84,424 | 9,951,195 |
| 本年购置 | 8,531 | 5,086 | 46,339 | 14,578 | 1,020 | 75,554 |
| 在建工程转入 | 624,021 | - | 65,335 | 18,670 | 2,529 | 710,555 |
| 本年减少 | (53,467) | (7,746) | (149,658) | (16,740) | (3,802) | (231,413) |
| 2021年12月31日 | 8,152,634 | 66,699 | 1,740,088 | 462,299 | 84,171 | 10,505,891 |
| 累计折旧 | ||||||
| 2021年1月1日 | (3,000,858) | (53,073) | (1,417,276) | (304,670) | (51,585) | (4,827,462) |
| 本年计提 | (348,113) | (5,208) | (94,262) | (36,243) | (8,857) | (492,683) |
| 本年减少 | 39,714 | 7,370 | 142,116 | 15,922 | 3,594 | 208,716 |
| 2021年12月31日 | (3,309,257) | (50,911) | (1,369,422) | (324,991) | (56,848) | (5,111,429) |
| 减值准备 | ||||||
| 2021年1月1日 | (485,801) | - | - | - | - | (485,801) |
| 本年增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 2021年12月31日 | (485,801) | - | - | - | - | (485,801) |
| 净值 | ||||||
| 2021年1月1日 | 4,086,890 | 16,286 | 360,796 | 141,121 | 32,839 | 4,637,932 |
| 2021年12月31日 | 4,357,576 | 15,788 | 370,666 | 137,308 | 27,323 | 4,908,661 |
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 机器设备 | 办公设备 | 合计 |
| 原值 | ||||||
| 2020年1月1日 | 7,553,905 | 71,048 | 1,691,526 | 436,570 | 70,281 | 9,823,330 |
| 本年购置 | 8,840 | 5,799 | 20,855 | 25,299 | 1,600 | 62,393 |
| 在建工程转入 | 13,508 | - | 110,594 | 17,732 | 15,888 | 157,722 |
| 本年减少 | (2,704) | (7,488) | (44,903) | (33,810) | (3,345) | (92,250) |
| 2020年12月31日 | 7,573,549 | 69,359 | 1,778,072 | 445,791 | 84,424 | 9,951,195 |
| 累计折旧 | ||||||
| 2020年1月1日 | (2,654,688) | (55,313) | (1,375,433) | (300,088) | (46,647) | (4,432,169) |
| 本年计提 | (348,772) | (4,874) | (84,487) | (36,866) | (8,130) | (483,129) |
| 本年减少 | 2,602 | 7,114 | 42,644 | 32,284 | 3,192 | 87,836 |
| 2020年12月31日 | (3,000,858) | (53,073) | (1,417,276) | (304,670) | (51,585) | (4,827,462) |
| 减值准备 | ||||||
| 2020年1月1日 | (485,801) | - | - | - | - | (485,801) |
| 本年增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 2020年12月31日 | (485,801) | - | - | - | - | (485,801) |
| 净值 | ||||||
| 2020年1月1日 | 4,413,416 | 15,735 | 316,093 | 136,482 | 23,634 | 4,905,360 |
| 2020年12月31日 | 4,086,890 | 16,286 | 360,796 | 141,121 | 32,839 | 4,637,932 |
注： 于2021年12月31日，本银行的固定资产中已在使用但尚未办妥产权证书的房屋建
筑物原值为人民币1,886,772千元。(2020年12月31日：人民币1,885,144千元)。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 88 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 在建工程
本集团
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及机器设备 | 其他 | 合计 |
| 原值 | ||||
| 2021年1月1日 | 1,297,825 | 3,070 | 307,225 | 1,608,120 |
| 本年增加额 | 381,955 | 90,080 | 247,878 | 719,913 |
| 转入固定资产 | (638,729) | (85,657) | (2,529) | (726,915) |
| 其他减少数 | (1,861) | (2,764) | (158,168) | (162,793) |
| 2021年12月31日 | 1,039,190 | 4,729 | 394,406 | 1,438,325 |
| 减值准备 | ||||
| 2021年1月1日 | - | - | - | - |
| 本年计提 | - | (89) | - | (89) |
| 本年核销 | - | 89 | - | 89 |
| 2021年12月31日 | - | - | - | - |
| 在建工程净值 | ||||
| 2021年1月1日 | 1,297,825 | 3,070 | 307,225 | 1,608,120 |
| 2021年12月31日 | 1,039,190 | 4,729 | 394,406 | 1,438,325 |
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及机器设备 | 其他 | 合计 |
| 原值 | ||||
| 2020年1月1日 | 1,147,920 | 22,404 | 75,482 | 1,245,806 |
| 本年增加额 | 201,019 | 111,466 | 355,367 | 667,852 |
| 转入固定资产 | (44,545) | (129,038) | (15,888) | (189,471) |
| 其他减少数 | (6,569) | (1,762) | (107,736) | (116,067) |
| 2020年12月31日 | 1,297,825 | 3,070 | 307,225 | 1,608,120 |
| 减值准备 | ||||
| 2020年1月1日 | - | - | - | - |
| 本年计提 | - | - | - | - |
| 本年核销 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日 | - | - | - | - |
| 在建工程净值 | ||||
| 2020年1月1日 | 1,147,920 | 22,404 | 75,482 | 1,245,806 |
| 2020年12月31日 | 1,297,825 | 3,070 | 307,225 | 1,608,120 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 89 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 在建工程 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及机器设备 | 其他 | 合计 |
| 原值 | ||||
| 2021年1月1日 | 1,226,242 | 751 | 307,225 | 1,534,218 |
| 本年增加额 | 349,707 | 85,350 | 247,878 | 682,935 |
| 转入固定资产 | (624,021) | (84,005) | (2,529) | (710,555) |
| 其他减少数 | - | - | (158,168) | (158,168) |
| 2021年12月31日 | 951,928 | 2,096 | 394,406 | 1,348,430 |
| 减值准备 | ||||
| 2021年1月1日 | - | - | - | - |
| 本年计提 | - | - | - | - |
| 本年核销 | - | - | - | - |
| 2021年12月31日 | - | - | - | - |
| 在建工程净值 | ||||
| 2021年1月1日 | 1,226,242 | 751 | 307,225 | 1,534,218 |
| 2021年12月31日 | 951,928 | 2,096 | 394,406 | 1,348,430 |
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子及机器设备 | 其他 | 合计 |
| 原值 | ||||
| 2020年1月1日 | 1,121,905 | 22,097 | 75,482 | 1,219,484 |
| 本年增加额 | 117,845 | 106,980 | 355,367 | 580,192 |
| 转入固定资产 | (13,508) | (128,326) | (15,888) | (157,722) |
| 其他减少数 | - | - | (107,736) | (107,736) |
| 2020年12月31日 | 1,226,242 | 751 | 307,225 | 1,534,218 |
| 减值准备 | ||||
| 2020年1月1日 | - | - | - | - |
| 本年计提 | - | - | - | - |
| 本年核销 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日 | - | - | - | - |
| 在建工程净值 | ||||
| 2020年1月1日 | 1,121,905 | 22,097 | 75,482 | 1,219,484 |
| 2020年12月31日 | 1,226,242 | 751 | 307,225 | 1,534,218 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 90 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
15. 租赁合同
15.1 使用权资产
本集团
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 成本 | |||||
| 2020年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 会计政策变更影响 | 777,636 | 108 | 567 | 8,056 | 786,367 |
| 2021年1月1日 | 777,636 | 108 | 567 | 8,056 | 786,367 |
| 本年新增 | 186,280 | - | - | 53 | 186,333 |
| 本年减少 | (35,003) | - | - | - | (35,003) |
| 2021年12月31日 | 928,913 | 108 | 567 | 8,109 | 937,697 |
| 累计折旧 | |||||
| 2021年1月1日 | - | - | - | - | - |
| 本年计提 | (230,564) | (49) | (232) | (1,506) | (232,351) |
| 本年减少 | 1,635 | - | - | - | 1,635 |
| 2021年12月31日 | (228,929) | (49) | (232) | (1,506) | (230,716) |
| 净值 | |||||
| 2021年1月1日 | 777,636 | 108 | 567 | 8,056 | 786,367 |
| 2021年12月31日 | 699,984 | 59 | 335 | 6,603 | 706,981 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 成本 | |||||
| 2020年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 会计政策变更影响 | 633,938 | - | 567 | - | 634,505 |
| 2021年1月1日 | 633,938 | - | 567 | - | 634,505 |
| 本年新增 | 155,964 | - | - | - | 155,964 |
| 本年减少 | (10,838) | - | - | - | (10,838) |
| 2021年12月31日 | 779,064 | - | 567 | - | 779,631 |
| 累计折旧 | |||||
| 2021年1月1日 | - | - | - | - | - |
| 本年计提 | (195,865) | - | (232) | - | (196,097) |
| 本年减少 | 1,096 | - | - | - | 1,096 |
| 2021年12月31日 | (194,769) | - | (232) | - | (195,001) |
| 净值 | |||||
| 2021年1月1日 | 633,938 | - | 567 | - | 634,505 |
| 2021年12月31日 | 584,295 | - | 335 | - | 584,630 |
注： 本集团及本银行主要租赁房屋及建筑物。租赁条款根据个别基础进行拟定，其包含
不同的条款和期限。在确定租赁期和评估不可撤销期期间时，在承租人控制范围内的重大事件或情况发生重大变化时，本集团将重新评估是否合理确定行使延期选择权或不行使终止选择权。2021年度，未触发此类事件。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 91 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
15. 租赁合同 - 续
15.2 租赁负债
截止2021年12月31日，租赁负债按照剩余到期日的分析如下：
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 |
| 1个月内到期 | 16,916 |
| 1个月至3个月 | 32,464 |
| 3个月至1年 | 134,158 |
| 1年至5年 | 371,449 |
| 5年以上 | 75,210 |
| 合计 | 630,197 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 |
| 1个月内到期 | 15,390 |
| 1个月至3个月 | 29,167 |
| 3个月至1年 | 118,332 |
| 1年至5年 | 302,217 |
| 5年以上 | 56,465 |
| 合计 | 521,571 |
短期租赁及低价值资产租赁费用详见附注43。本集团签订的短期租赁合同包括房屋建筑物、电子设备、运输设备及其他。
2021年度，本集团租赁现金总流出量为人民币269,768千元，本银行租赁现金总流出量为人民币228,500千元。
截至2021年12月31日，已签订但租赁期尚未开始的租赁合同金额并不重大。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 92 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
16.1 递延所得税资产和递延所得税负债互抵前明细
本集团
人民币千元
| 项目 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| 资产损失/减值准备 | 25,370,385 | 22,228,591 | 6,340,837 | 5,555,093 |
| 其他暂时性差异 | 1,735,328 | 1,946,315 | 433,584 | 486,333 |
| 合计 | 27,105,713 | 24,174,906 | 6,774,421 | 6,041,426 |
人民币千元
| 项目 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | ||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具公允价值变动 | (1,443,677) | (765,273) | (360,919) | (191,318) |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | (2,192,183) | (1,047,523) | (548,046) | (261,881) |
| 合计 | (3,635,860) | (1,812,796) | (908,965) | (453,199) |
本银行
人民币千元
| 项目 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| 资产损失/减值准备 | 23,771,502 | 20,853,191 | 5,942,876 | 5,213,298 |
| 其他暂时性差异 | 1,524,073 | 1,703,152 | 381,018 | 425,788 |
| 合计 | 25,295,575 | 22,556,343 | 6,323,894 | 5,639,086 |
人民币千元
| 项目 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | ||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具公允价值变动 | (1,443,677) | (765,273) | (360,919) | (191,318) |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及衍生金融工具公允价值变动 | (2,192,183) | (1,047,523) | (548,046) | (261,881) |
| 合计 | (3,635,860) | (1,812,796) | (908,965) | (453,199) |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 93 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
16. 递延所得税资产和递延所得税负债 - 续
16.2 递延所得税资产和递延所得税负债互抵后金额
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 递延所得税资产 | 5,865,456 | 5,588,227 |
| 递延所得税负债 | - | - |
| 合计 | 5,865,456 | 5,588,227 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 递延所得税资产 | 5,414,929 | 5,185,887 |
| 递延所得税负债 | - | - |
| 合计 | 5,414,929 | 5,185,887 |
注： 本银行控股的部分村镇银行由于连续亏损，无法预计用于抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额，因此未确认可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损对应的递延所得税资产。
17. 其他资产
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待清算款项 | 5,781 | 2,762,448 |
| 其他应收及预付款项 | 348,960 | 371,723 |
| 无形资产 | 920,697 | 882,950 |
| 长期待摊费用 | 96,410 | 133,689 |
| 抵债资产 | 37,714 | 36,885 |
| 应收利息 | 16,604 | 14,376 |
| 合计 | 1,426,166 | 4,202,071 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待清算款项 | - | 2,762,448 |
| 其他应收及预付款项 | 253,715 | 296,409 |
| 无形资产 | 913,241 | 876,924 |
| 长期待摊费用 | 60,380 | 84,366 |
| 应收利息 | 15,272 | 8,248 |
| 合计 | 1,242,608 | 4,028,395 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 94 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 其他资产 - 续
17.1 其他应收及预付款项
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待划转同城票据款项 | 114,223 | 71,944 |
| 垫付诉讼费 | 39,436 | 34,154 |
| 租赁房屋保证金 | 28,619 | 21,443 |
| 其他应收款项 | 166,682 | 244,182 |
| 合计 | 348,960 | 371,723 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待划转同城票据款项 | 114,223 | 71,944 |
| 垫付诉讼费 | 36,308 | 30,671 |
| 租赁房屋保证金 | 27,766 | 20,236 |
| 其他应收款项 | 75,418 | 173,558 |
| 合计 | 253,715 | 296,409 |
17.2 抵债资产
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 房屋及建筑物 | 50,301 | 43,206 |
| 减：抵债资产减值准备 | (12,587) | (6,321) |
| 抵债资产净值 | 37,714 | 36,885 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 95 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 其他资产 - 续
17.3 长期待摊费用
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||||
| 上年末余额 | 会计政策 变更调整 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 经营租入固定资产改良 | 86,365 | - | 86,365 | 24,403 | 28,748 | 82,020 |
| 预付房屋租赁费 | 31,004 | (31,004) | - | - | - | - |
| 网络建设费 | 1,076 | - | 1,076 | 480 | 582 | 974 |
| 其他 | 15,244 | - | 15,244 | 141 | 1,969 | 13,416 |
| 合计 | 133,689 | (31,004) | 102,685 | 25,024 | 31,299 | 96,410 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 经营租入固定资产改良 | 96,040 | 25,754 | 35,429 | 86,365 |
| 预付房屋租赁费 | 32,362 | 3,208 | 4,566 | 31,004 |
| 网络建设费 | 1,406 | 160 | 490 | 1,076 |
| 其他 | 16,458 | 555 | 1,769 | 15,244 |
| 合计 | 146,266 | 29,677 | 42,254 | 133,689 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||||
| 上年末余额 | 会计政策 变更调整 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 经营租入固定资产改良 | 42,016 | - | 42,016 | 21,140 | 15,568 | 47,588 |
| 预付房屋租赁费 | 27,541 | (27,541) | - | - | - | - |
| 网络建设费 | 897 | - | 897 | - | 470 | 427 |
| 其他 | 13,912 | - | 13,912 | - | 1,547 | 12,365 |
| 合计 | 84,366 | (27,541) | 56,825 | 21,140 | 17,585 | 60,380 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 经营租入固定资产改良 | 46,867 | 16,295 | 21,146 | 42,016 |
| 预付房屋租赁费 | 31,007 | - | 3,466 | 27,541 |
| 网络建设费 | 1,367 | - | 470 | 897 |
| 其他 | 13,956 | 1,403 | 1,447 | 13,912 |
| 合计 | 93,197 | 17,698 | 26,529 | 84,366 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 96 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 其他资产 - 续
17.4 无形资产
本集团
人民币千元
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 原值 | |||
| 2021年1月1日 | 569,041 | 963,367 | 1,532,408 |
| 本年增加 | - | 142,551 | 142,551 |
| 本年减少 | (5,986) | - | (5,986) |
| 2021年12月31日 | 563,055 | 1,105,918 | 1,668,973 |
| 累计摊销 | |||
| 2021年1月1日 | (107,380) | (542,078) | (649,458) |
| 本年计提 | (12,880) | (87,203) | (100,083) |
| 本年减少 | 1,265 | - | 1,265 |
| 2021年12月31日 | (118,995) | (629,281) | (748,276) |
| 净值 | |||
| 2021年1月1日 | 461,661 | 421,289 | 882,950 |
| 2021年12月31日 | 444,060 | 476,637 | 920,697 |
人民币千元
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 原值 | |||
| 2020年1月1日 | 570,144 | 853,738 | 1,423,882 |
| 本年增加 | - | 111,819 | 111,819 |
| 本年减少 | (1,103) | (2,190) | (3,293) |
| 2020年12月31日 | 569,041 | 963,367 | 1,532,408 |
| 累计摊销 | |||
| 2020年1月1日 | (94,645) | (464,126) | (558,771) |
| 本年计提 | (12,963) | (79,526) | (92,489) |
| 本年减少 | 228 | 1,574 | 1,802 |
| 2020年12月31日 | (107,380) | (542,078) | (649,458) |
| 净值 | |||
| 2020年1月1日 | 475,499 | 389,612 | 865,111 |
| 2020年12月31日 | 461,661 | 421,289 | 882,950 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 原值 | |||
| 2021年1月1日 | 569,041 | 955,645 | 1,524,686 |
| 本年增加 | - | 139,964 | 139,964 |
| 本年减少 | (5,986) | - | (5,986) |
| 2021年12月31日 | 563,055 | 1,095,609 | 1,658,664 |
| 累计摊销 | |||
| 2021年1月1日 | (107,380) | (540,382) | (647,762) |
| 本年计提 | (12,880) | (86,046) | (98,926) |
| 本年减少 | 1,265 | - | 1,265 |
| 2021年12月31日 | (118,995) | (626,428) | (745,423) |
| 净值 | |||
| 2021年1月1日 | 461,661 | 415,263 | 876,924 |
| 2021年12月31日 | 444,060 | 469,181 | 913,241 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 97 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 其他资产 - 续
17.4 无形资产 - 续
本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 原值 | |||
| 2020年1月1日 | 570,144 | 846,298 | 1,416,442 |
| 本年增加 | - | 111,537 | 111,537 |
| 本年减少 | (1,103) | (2,190) | (3,293) |
| 2020年12月31日 | 569,041 | 955,645 | 1,524,686 |
| 累计摊销 | |||
| 2020年1月1日 | (94,645) | (463,507) | (558,152) |
| 本年计提 | (12,963) | (78,449) | (91,412) |
| 本年减少 | 228 | 1,574 | 1,802 |
| 2020年12月31日 | (107,380) | (540,382) | (647,762) |
| 净值 | |||
| 2020年1月1日 | 475,499 | 382,791 | 858,290 |
| 2020年12月31日 | 461,661 | 415,263 | 876,924 |
18. 资产损失/减值准备
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | ||||||
| 年初数 | 本年计提/ (转回) | 本年转入 | 本年转出 | 本年核销 | 核销后收回 | 年末数 | |
| 存放同业款项 | 14,750 | 2,346 | - | - | - | - | 17,096 |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 80,289 | (38,072) | - | - | - | - | 42,217 |
| 买入返售金融资产 | 53,629 | (5,357) | - | - | - | - | 48,272 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 21,564,168 | 4,660,364 | - | - | (991,010) | 413,492 | 25,647,014 |
| 债权投资损失准备 | 422,448 | (18,710) | - | - | (20,000) | - | 383,738 |
| 应收融资租赁款及长期应收款 | 1,331,598 | 423,459 | - | - | (191,448) | 1,050 | 1,564,659 |
| 长期股权投资 | 5,173 | (3,105) | - | - | - | - | 2,068 |
| 固定资产 | 485,801 | - | - | - | - | - | 485,801 |
| 在建工程 | - | 89 | - | - | (89) | - | - |
| 其他应收款 | 31,230 | (2,662) | - | - | (1,830) | 1,642 | 28,380 |
| 其他 | 51,813 | 1,449 | - | (1,213) | - | - | 52,049 |
| 合计 | 24,040,899 | 5,019,801 | - | (1,213) | (1,204,377) | 416,184 | 28,271,294 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | ||||||
| 年初数 | 本年计提/ (转回) | 本年转入 | 本年转出 | 本年核销 | 核销后收回 | 年末数 | |
| 存放同业款项 | 17,938 | (3,188) | - | - | - | - | 14,750 |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 64,230 | 16,059 | - | - | - | - | 80,289 |
| 买入返售金融资产 | 53,537 | 92 | - | - | - | - | 53,629 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 17,833,288 | 4,875,251 | - | - | (1,625,310) | 480,939 | 21,564,168 |
| 债权投资损失准备 | 516,284 | (93,836) | - | - | - | - | 422,448 |
| 应收融资租赁款 | 1,155,458 | 556,566 | - | - | (380,773) | 347 | 1,331,598 |
| 长期股权投资 | 5,173 | - | - | - | - | - | 5,173 |
| 固定资产 | 485,801 | - | - | - | - | - | 485,801 |
| 在建工程 | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 37,197 | 1,385 | - | - | (9,789) | 2,437 | 31,230 |
| 其他 | 29,905 | 23,419 | - | (1,511) | - | - | 51,813 |
| 合计 | 20,198,811 | 5,375,748 | - | (1,511) | (2,015,872) | 483,723 | 24,040,899 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 98 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
18. 资产损失/减值准备 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | ||||||
| 年初数 | 本年计提/ (转回) | 本年转入 | 本年转出 | 本年核销 | 核销后 收回 | 年末数 | |
| 存放同业款项 | 11,433 | 3,398 | - | - | - | - | 14,831 |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 85,592 | (40,394) | - | - | - | - | 45,198 |
| 买入返售金融资产 | 53,629 | (5,357) | - | - | - | - | 48,272 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 20,642,623 | 4,737,855 | - | - | (874,420) | 308,735 | 24,814,793 |
| 债权投资损失准备 | 422,448 | (18,710) | - | - | (20,000) | - | 383,738 |
| 长期股权投资 | 897,737 | (3,105) | - | - | - | - | 894,632 |
| 固定资产 | 485,801 | - | - | - | - | - | 485,801 |
| 其他应收款 | 28,535 | (5,056) | - | - | - | - | 23,479 |
| 其他资产 | 42,951 | (4,565) | - | - | - | - | 38,386 |
| 合计 | 22,670,749 | 4,664,066 | - | - | (894,420) | 308,735 | 26,749,130 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | ||||||
| 年初数 | 本年计提/ (转回) | 本年转入 | 本年转出 | 本年核销 | 核销后 收回 | 年末数 | |
| 存放同业款项 | 9,604 | 1,829 | - | - | - | - | 11,433 |
| 以摊余成本计量的拆出资金 | 65,665 | 19,927 | - | - | - | - | 85,592 |
| 买入返售金融资产 | 53,537 | 92 | - | - | - | - | 53,629 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 16,754,844 | 4,858,543 | - | - | (1,342,935) | 372,171 | 20,642,623 |
| 债权投资损失准备 | 516,284 | (93,836) | - | - | - | - | 422,448 |
| 长期股权投资 | 897,737 | - | - | - | - | - | 897,737 |
| 固定资产 | 485,801 | - | - | - | - | - | 485,801 |
| 其他应收款 | 28,464 | 71 | - | - | - | - | 28,535 |
| 其他资产 | 17,099 | 25,852 | - | - | - | - | 42,951 |
| 合计 | 18,829,035 | 4,812,478 | - | - | (1,342,935) | 372,171 | 22,670,749 |
19. 向中央银行借款
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 中央银行借款 | 39,287,479 | 28,707,914 |
| 应计利息 | 250,636 | 153,395 |
| 合计 | 39,538,115 | 28,861,309 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 中央银行借款 | 38,449,458 | 27,875,853 |
| 应计利息 | 250,294 | 152,930 |
| 合计 | 38,699,752 | 28,028,783 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 99 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
20. 同业及其他金融机构存放款项
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 境内同业存放款项 | 4,241,940 | 6,799,106 |
| 境内其他金融机构存放款项 | 668,868 | 473,584 |
| 应计利息 | 17,151 | 53,216 |
| 合计 | 4,927,959 | 7,325,906 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 境内同业存放款项 | 8,939,139 | 12,440,987 |
| 境内其他金融机构存放款项 | 708,380 | 644,702 |
| 应计利息 | 34,058 | 83,194 |
| 合计 | 9,681,577 | 13,168,883 |
21. 拆入资金
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 境内银行拆入款项 | 34,575,048 | 41,488,046 |
| 境外银行拆入款项 | 63,045 | 600,291 |
| 应计利息 | 264,063 | 280,908 |
| 合计 | 34,902,156 | 42,369,245 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 境内银行拆入款项 | 10,804,049 | 19,158,046 |
| 境外银行拆入款项 | 63,045 | 600,291 |
| 应计利息 | 4,327 | 15,717 |
| 合计 | 10,871,421 | 19,774,054 |
22. 卖出回购金融资产款
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 债券 | 25,552,739 | 23,620,300 |
| 票据 | 3,615,132 | 13,049,496 |
| 应计利息 | 5,204 | 10,706 |
| 合计 | 29,173,075 | 36,680,502 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 100 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
23. 吸收存款
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 活期存款 | ||
| 企业客户 | 247,673,131 | 238,782,807 |
| 个人客户 | 65,626,233 | 61,053,038 |
| 定期存款 | ||
| 企业客户 | 139,892,113 | 107,594,424 |
| 个人客户 | 336,371,386 | 297,683,604 |
| 存入保证金 | 9,090,395 | 7,909,948 |
| 其他 | 39,484,311 | 35,964,705 |
| 应计利息 | 17,229,067 | 14,627,987 |
| 合计 | 855,366,636 | 763,616,513 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 活期存款 | ||
| 企业客户 | 239,977,085 | 230,147,118 |
| 个人客户 | 62,439,863 | 58,150,923 |
| 定期存款 | ||
| 企业客户 | 137,075,694 | 104,627,514 |
| 个人客户 | 323,212,589 | 287,266,863 |
| 存入保证金 | 8,832,562 | 7,583,448 |
| 其他 | 39,474,313 | 35,951,279 |
| 应计利息 | 16,537,465 | 14,096,330 |
| 合计 | 827,549,571 | 737,823,475 |
24. 应付职工薪酬
24.1 应付职工薪酬列示
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、短期薪酬 | 2,743,659 | 4,235,514 | 4,113,272 | 2,865,901 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 195 | 531,739 | 531,243 | 691 |
| 三、辞退福利 | - | 155 | 155 | - |
| 合计 | 2,743,854 | 4,767,408 | 4,644,670 | 2,866,592 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、短期薪酬 | 2,756,548 | 3,678,878 | 3,691,767 | 2,743,659 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 530 | 257,873 | 258,208 | 195 |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 2,757,078 | 3,936,751 | 3,949,975 | 2,743,854 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 101 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
24. 应付职工薪酬 - 续
24.1 应付职工薪酬列示 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、短期薪酬 | 2,539,984 | 3,809,118 | 3,763,132 | 2,585,970 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 493,654 | 493,654 | - |
| 合计 | 2,539,984 | 4,302,772 | 4,256,786 | 2,585,970 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、短期薪酬 | 2,594,242 | 3,315,072 | 3,369,330 | 2,539,984 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 248,444 | 248,444 | - |
| 合计 | 2,594,242 | 3,563,516 | 3,617,774 | 2,539,984 |
24.2 短期薪酬列示
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,743,101 | 3,515,844 | 3,393,493 | 2,865,452 |
| 二、职工福利费 | - | 155,361 | 155,361 | - |
| 三、社会保险费 | 462 | 229,067 | 229,113 | 416 |
| 其中：医疗保险费 | 428 | 211,457 | 211,480 | 405 |
| 工伤保险费 | 4 | 3,354 | 3,352 | 6 |
| 生育保险费 | 30 | 647 | 672 | 5 |
| 其他 | - | 13,609 | 13,609 | - |
| 四、住房公积金 | 42 | 250,118 | 250,148 | 12 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 54 | 85,124 | 85,157 | 21 |
| 合计 | 2,743,659 | 4,235,514 | 4,113,272 | 2,865,901 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,755,696 | 3,091,763 | 3,104,358 | 2,743,101 |
| 二、职工福利费 | - | 139,777 | 139,777 | - |
| 三、社会保险费 | 347 | 155,213 | 155,098 | 462 |
| 其中：医疗保险费 | 311 | 141,304 | 141,187 | 428 |
| 工伤保险费 | 5 | 515 | 516 | 4 |
| 生育保险费 | 31 | 2,021 | 2,022 | 30 |
| 其他 | - | 11,373 | 11,373 | - |
| 四、住房公积金 | 505 | 215,198 | 215,661 | 42 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 76,927 | 76,873 | 54 |
| 合计 | 2,756,548 | 3,678,878 | 3,691,767 | 2,743,659 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 102 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
24. 应付职工薪酬 - 续
24.2 短期薪酬列示 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,539,984 | 3,158,940 | 3,112,954 | 2,585,970 |
| 二、职工福利费 | - | 134,680 | 134,680 | - |
| 三、社会保险费 | - | 209,888 | 209,888 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 193,602 | 193,602 | - |
| 工伤保险费 | - | 2,787 | 2,787 | - |
| 生育保险费 | - | 120 | 120 | - |
| 其他 | - | 13,379 | 13,379 | - |
| 四、住房公积金 | - | 227,542 | 227,542 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 78,068 | 78,068 | - |
| 合计 | 2,539,984 | 3,809,118 | 3,763,132 | 2,585,970 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,593,780 | 2,787,007 | 2,840,803 | 2,539,984 |
| 二、职工福利费 | - | 120,350 | 120,350 | - |
| 三、社会保险费 | - | 142,648 | 142,648 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 129,705 | 129,705 | - |
| 工伤保险费 | - | 426 | 426 | - |
| 生育保险费 | - | 1,349 | 1,349 | - |
| 其他 | - | 11,168 | 11,168 | - |
| 四、住房公积金 | 462 | 194,812 | 195,274 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 70,255 | 70,255 | - |
| 合计 | 2,594,242 | 3,315,072 | 3,369,330 | 2,539,984 |
24.3 设定提存计划
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、养老保险费 | 194 | 522,201 | 521,722 | 673 |
| 二、失业保险费 | 1 | 9,538 | 9,521 | 18 |
| 合计 | 195 | 531,739 | 531,243 | 691 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、养老保险费 | 515 | 256,545 | 256,866 | 194 |
| 二、失业保险费 | 15 | 1,328 | 1,342 | 1 |
| 合计 | 530 | 257,873 | 258,208 | 195 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 103 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
24. 应付职工薪酬 - 续
24.3 设定提存计划 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、养老保险费 | - | 485,052 | 485,052 | - |
| 二、失业保险费 | - | 8,602 | 8,602 | - |
| 合计 | - | 493,654 | 493,654 | - |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、养老保险费 | - | 247,162 | 247,162 | - |
| 二、失业保险费 | - | 1,282 | 1,282 | - |
| 合计 | - | 248,444 | 248,444 | - |
25. 应交税费
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年应交 | 本年已交 | 年末数 | |
| 企业所得税 | 804,239 | 2,694,685 | 2,469,835 | 1,029,089 |
| 个人所得税 | 25,834 | 361,038 | 327,351 | 59,521 |
| 增值税 | 349,501 | 2,026,360 | 1,993,636 | 382,225 |
| 附加费 | 41,366 | 197,726 | 194,083 | 45,009 |
| 房产税 | - | 49,817 | 37,879 | 11,938 |
| 土地使用税 | - | 1,094 | 822 | 272 |
| 车船使用税 | - | 164 | 164 | - |
| 其他 | 251 | 22,264 | 22,210 | 305 |
| 合计 | 1,221,191 | 5,353,148 | 5,045,980 | 1,528,359 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年应交 | 本年已交 | 年末数 | |
| 企业所得税 | 1,235,127 | 2,431,441 | 2,862,329 | 804,239 |
| 个人所得税 | 22,849 | 421,270 | 418,285 | 25,834 |
| 增值税 | 297,738 | 1,840,878 | 1,789,115 | 349,501 |
| 附加费 | 35,943 | 178,513 | 173,090 | 41,366 |
| 房产税 | 17 | 48,216 | 48,233 | - |
| 土地使用税 | 1 | 1,044 | 1,045 | - |
| 车船使用税 | - | 178 | 178 | - |
| 其他 | 341 | 13,563 | 13,653 | 251 |
| 合计 | 1,592,016 | 4,935,103 | 5,305,928 | 1,221,191 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 104 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
25. 应交税费 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年应交 | 本年已交 | 年末数 | |
| 企业所得税 | 812,974 | 2,430,415 | 2,315,055 | 928,334 |
| 个人所得税 | 24,249 | 339,766 | 305,559 | 58,456 |
| 增值税 | 338,414 | 1,662,339 | 1,625,358 | 375,395 |
| 附加费 | 40,119 | 185,501 | 181,343 | 44,277 |
| 房产税 | - | 47,413 | 35,492 | 11,921 |
| 土地使用税 | - | 1,041 | 770 | 271 |
| 车船使用税 | - | 122 | 122 | - |
| 其他 | - | 19,870 | 19,870 | - |
| 合计 | 1,215,756 | 4,686,467 | 4,483,569 | 1,418,654 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年应交 | 本年已交 | 年末数 | |
| 企业所得税 | 1,132,953 | 2,279,115 | 2,599,094 | 812,974 |
| 个人所得税 | 20,643 | 398,927 | 395,321 | 24,249 |
| 增值税 | 291,417 | 1,553,313 | 1,506,316 | 338,414 |
| 附加费 | 35,322 | 169,822 | 165,025 | 40,119 |
| 房产税 | - | 47,281 | 47,281 | - |
| 土地使用税 | - | 1,011 | 1,011 | - |
| 车船使用税 | - | 133 | 133 | - |
| 其他 | - | 10,410 | 10,410 | - |
| 合计 | 1,480,335 | 4,460,012 | 4,724,591 | 1,215,756 |
26. 已发行债务证券
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 同业存单(注2) | 68,042,683 | 67,351,604 |
| 金融债(注1) | 17,000,000 | 20,000,000 |
| 应计利息 | 270,519 | 332,126 |
| 合计 | 85,313,202 | 87,683,730 |
注1： 本银行于2020年11月20日发行人民币20亿元3年期固定利率品种的金融债券，
债券存续期间年利率维持3.75%不变；
本银行于2020年10月26日发行人民币80亿元3年期固定利率品种的金融债券，债券存续期间年利率维持3.63%不变；
本银行于2017年8月15日发行人民币30亿元10年期固定利率品种、在第5年末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间年利率维持4.80%不变；
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 105 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
26. 已发行债务证券 - 续
注1： - 续
本银行于2017年3月7日发行人民币40亿元10年期固定利率品种、在第5年末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间年利率维持4.70%不变；
本银行于2016年6月23日发行人民币30亿元10年期固定利率品种、在第5年末附发行人赎回权的二级资本债券，债券存续期间年利率维持3.95%不变。经上海银保监局批准，本银行于2021年6月24日按面值全部赎回该债券。
注2： 同业存单系由本银行在全国银行间同业拆借市场发行，按摊余成本计量。截至2021
年12月31日，本银行未偿付的同业存单58支，共计面值人民币687亿元，年利率为2.45%至3.20%(截至2020年12月31日，本银行未偿付的同业存单89支，共计面值人民币682亿元，年利率为1.72%至3.30%)。
27. 预计负债
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 表外预期信用损失准备 | 339,439 | 565,323 |
27.1 表外预期信用损失变动情况
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 555,378 | 9,945 | - | 565,323 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | - | - | - | - |
| - 至阶段二 | - | - | - | - |
| - 至阶段三 | - | - | - | - |
| 本年计提/(转回) | (240,270) | 14,386 | - | (225,884) |
| 年末余额 | 315,108 | 24,331 | - | 339,439 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 106 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
27. 预计负债 - 续
27.1 表外预期信用损失变动情况 - 续
本集团及本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期信用损失 - 已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 336,749 | 66,962 | 7 | 403,718 |
| 转移： | ||||
| - 至阶段一 | 58,499 | (58,499) | - | - |
| - 至阶段二 | (2,303) | 2,303 | - | - |
| - 至阶段三 | - | - | - | - |
| 本年计提/(转回) | 162,433 | (821) | (7) | 161,605 |
| 年末余额 | 555,378 | 9,945 | - | 565,323 |
28. 其他负债
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待结算及划转款项 | 2,844,818 | 1,920,097 |
| 租赁保证金 | 2,087,151 | 1,883,264 |
| 其他 | 433,196 | 700,394 |
| 合计 | 5,365,165 | 4,503,755 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待结算及划转款项 | 2,822,665 | 1,904,045 |
| 其他 | 310,508 | 576,183 |
| 合计 | 3,133,173 | 2,480,228 |
29. 股本
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 股份数(千股) | 比例(%) | 股份数(千股) | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 8,680,000 | 90.00 | 8,680,000 | 100.00 |
| 1.国有法人持股 | 5,944,638 | 61.64 | 5,944,638 | 68.49 |
| 2.其他内资持股 | 2,735,362 | 28.36 | 2,735,362 | 31.51 |
| 其中：境内法人持股 | 1,456,617 | 15.10 | 1,456,617 | 16.78 |
| 境内自然人持股 | 1,278,745 | 13.26 | 1,278,745 | 14.73 |
| 二、无限售条件流通股份 | 964,444 | 10.00 | - | - |
| 1.人民币普通股 | 964,444 | 10.00 | - | - |
| 三、普通股股份总数 | 9,644,444 | 100.00 | 8,680,000 | 100.00 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 107 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
29. 股本 - 续
2021年8月19日，本银行在上海证券交易所主板挂牌上市，发行价格为8.90元/股。本银行此次公开发行新股964,444,445股，每股面值人民币1元，发行后本银行注册资本变更为人民币9,644,444,445.00元。上述公开发行事项业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了德师报(验)字(21)第00395号验资报告。
30. 资本公积
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、股本溢价 | 8,947,873 | 7,564,525 | 17,048 | 16,495,350 |
| 二、其他资本公积 | 66 | - | - | 66 |
| 合计 | 8,947,939 | 7,564,525 | 17,048 | 16,495,416 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、股本溢价 | 8,947,873 | - | - | 8,947,873 |
| 二、其他资本公积 | 66 | - | - | 66 |
| 合计 | 8,947,939 | - | - | 8,947,939 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、股本溢价 | 9,219,908 | 7,564,525 | - | 16,784,433 |
| 二、其他资本公积 | 66 | - | - | 66 |
| 合计 | 9,219,974 | 7,564,525 | - | 16,784,499 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一、股本溢价 | 9,219,908 | - | - | 9,219,908 |
| 二、其他资本公积 | 66 | - | - | 66 |
| 合计 | 9,219,974 | - | - | 9,219,974 |
2021年8月，本银行首次公开发行股票共募集资金8,583,555,560.50元，扣除不含税发行费用计人民币54,672,598.69元后，实际募集资金净额为人民币8,528,882,961.81元。其中,计入股本计人民币964,444,445.00元，计入资本公积计人民币7,564,438,516.81元。
2021年12月，本银行向临清沪农商村镇银行股份有限公司增资所支付对价与少数股东权益变动数的差异人民币17,048千元，冲减资本公积。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 108 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
31. 其他综合收益
31.1 其他综合收益项目
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | ||
| 税前金额 | 所得税 | 税后金额 | |
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合损失 | |||
| 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 1,513,137 | (378,284) | 1,134,853 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产累计已计提减值金额 | (368,477) | 92,119 | (276,358) |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (3,467) | - | (3,467) |
| 合计 | 1,141,193 | (286,165) | 855,028 |
| 其中：归属于母公司股东的其他综合收益 | 1,141,193 | (286,165) | 855,028 |
| 归属于少数股东的其他综合收益 | - | - | - |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | ||
| 税前金额 | 所得税 | 税后金额 | |
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合损失 | |||
| 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | (671,079) | 167,769 | (503,310) |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产累计已计提减值金额 | 70,403 | (17,600) | 52,803 |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 合计 | (600,676) | 150,169 | (450,507) |
| 其中：归属于母公司股东的其他综合收益 | (600,676) | 150,169 | (450,507) |
| 归属于少数股东的其他综合收益 | - | - | - |
31.2 其他综合收益变动情况
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | ||
| 年初数 | 本年增加/(减少) | 年末数 | |
| 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | (9,474) | - | (9,474) |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 399,166 | 1,134,853 | 1,534,019 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产累计已计提减值金额 | 386,477 | (276,358) | 110,119 |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | (3,467) | (3,467) |
| 合计 | 776,169 | 855,028 | 1,631,197 |
| 其中：归属于母公司股东的其他综合收益 | 776,169 | 855,028 | 1,631,197 |
| 归属于少数股东的其综合收益 | - | - | - |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 109 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
31. 其他综合收益 - 续
31.2 其他综合收益变动情况 - 续
本集团及本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | ||
| 年初数 | 本年增加/(减少) | 年末数 | |
| 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | (9,474) | - | (9,474) |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 902,476 | (503,310) | 399,166 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产累计已计提减值金额 | 333,674 | 52,803 | 386,477 |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 合计 | 1,226,676 | (450,507) | 776,169 |
| 其中：归属于母公司股东的其他综合收益 | 1,226,676 | (450,507) | 776,169 |
| 归属于少数股东的其综合收益 | - | - | - |
32. 盈余公积
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | |
| 法定盈余公积 | 6,210,536 | 828,306 | - | 7,038,842 |
| 任意盈余公积 | 14,724,894 | 2,514,299 | - | 17,239,193 |
| 合计 | 20,935,430 | 3,342,605 | - | 24,278,035 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | |
| 法定盈余公积 | 5,345,930 | 864,606 | - | 6,210,536 |
| 任意盈余公积 | 12,369,545 | 2,355,349 | - | 14,724,894 |
| 合计 | 17,715,475 | 3,219,955 | - | 20,935,430 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | |
| 法定盈余公积 | 6,042,923 | 792,491 | - | 6,835,414 |
| 任意盈余公积 | 14,569,378 | 2,472,883 | - | 17,042,261 |
| 合计 | 20,612,301 | 3,265,374 | - | 23,877,675 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 110 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
32. 盈余公积 - 续
本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | |
| 法定盈余公积 | 5,211,734 | 831,189 | - | 6,042,923 |
| 任意盈余公积 | 12,248,693 | 2,320,685 | - | 14,569,378 |
| 合计 | 17,460,427 | 3,151,874 | - | 20,612,301 |
根据《中华人民共和国公司法》及本集团各公司章程，本集团按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到其注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。本银行按上年度净利润的10%提取法定盈余公积。2021年度本银行计提的法定盈余公积金额为人民币792,491千元(2020年度：人民币831,189千元)。
本银行在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经股东大会批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加实收资本。2021年度本银行提取的任意盈余公积金额为人民币2,472,883千元(2020年度：人民币2,320,685千元)。
33. 一般风险准备
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一般风险准备 | 10,207,445 | 1,702,292 | - | 11,909,737 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一般风险准备 | 9,641,076 | 566,369 | - | 10,207,445 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一般风险准备 | 9,772,127 | 1,640,543 | - | 11,412,670 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | |
| 一般风险准备 | 9,215,955 | 556,172 | - | 9,772,127 |
本集团各公司按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定提取一般风险准备，原则上一般风险准备余额应不低于本集团各公司风险资产年末余额的1.5%。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 111 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
34. 未分配利润
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 年初未分配利润 | 27,663,861 | 24,938,714 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 9,697,866 | 8,160,671 |
| 减：提取法定盈余公积 | (828,306) | (864,606) |
| 提取任意盈余公积 | (2,514,299) | (2,355,349) |
| 提取一般风险准备 | (1,702,292) | (566,369) |
| 应付股东现金股利 | (2,507,556) | (1,649,200) |
| 年未分配利润 | 29,809,274 | 27,663,861 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 年初未分配利润 | 27,161,873 | 24,594,217 |
| 加：本年净利润 | 9,395,539 | 7,924,902 |
| 减：提取法定盈余公积 | (792,491) | (831,189) |
| 提取任意盈余公积 | (2,472,883) | (2,320,685) |
| 提取一般风险准备 | (1,640,543) | (556,172) |
| 应付股东现金股利 | (2,507,556) | (1,649,200) |
| 年末未分配利润 | 29,143,939 | 27,161,873 |
根据2021年10月28日召开的第四届董事会第十次会议决议及2021年11月19日召开的2021年第三次临时股东大会决议，本银行以实施权益分派股权登记日2021年12月2日登记的普通股总股本9,644,444,445股为基数，对普通股每10股分配现金红利人民币2.60元，共计人民币2,507,556千元。
根据2020年4月10日召开的第三届董事会第三十一次会议决议及2020年5月7日召开的股东大会决议，本银行以2019年12月31日参与分红的普通股总股本8,680,000,000股为基数，对普通股每10股分配现金红利人民币1.90元，共计人民币1,649,200千元。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 112 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
35. 利息净收入
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息收入 | ||
| 存放同业款项 | 246,778 | 152,792 |
| 存放中央银行款项 | 942,631 | 924,590 |
| 拆出资金及买入返售金融资产 | 2,920,038 | 2,733,709 |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 其中：公司贷款和垫款 | 15,983,539 | 14,231,385 |
| 个人贷款 | 9,049,765 | 7,099,442 |
| 票据贴现 | 1,397,919 | 1,787,544 |
| 金融投资 | ||
| 其中：债权投资 | 5,349,477 | 5,446,843 |
| 其他债权投资 | 2,979,298 | 2,814,222 |
| 售后回租利息收入 | 573,153 | - |
| 融资租赁利息收入 | 1,632,898 | 1,902,171 |
| 小计 | 41,075,496 | 37,092,698 |
| 利息支出 | ||
| 向中央银行借款 | (916,505) | (527,188) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (176,363) | (124,820) |
| 拆入资金及卖出回购金融资产款 | (2,404,649) | (2,300,627) |
| 吸收存款 | (15,932,325) | (14,220,769) |
| 已发行债务证券 | (2,274,931) | (2,048,419) |
| 小计 | (21,704,773) | (19,221,823) |
| 利息净收入 | 19,370,723 | 17,870,875 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 113 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
35. 利息净收入 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息收入 | ||
| 存放同业款项 | 133,686 | 39,719 |
| 存放中央银行款项 | 909,869 | 893,241 |
| 拆出资金及买入返售金融资产 | 3,010,651 | 2,757,032 |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 其中：公司贷款和垫款 | 15,748,423 | 13,991,575 |
| 个人贷款 | 8,204,653 | 6,467,997 |
| 票据贴现 | 1,397,919 | 1,787,544 |
| 金融投资 | ||
| 其中：债权投资 | 5,312,070 | 5,420,545 |
| 其他债权投资 | 2,979,298 | 2,814,222 |
| 小计 | 37,696,569 | 34,171,875 |
| 利息支出 | ||
| 向中央银行借款 | (904,611) | (516,154) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (341,525) | (306,222) |
| 拆入资金及卖出回购金融资产款 | (1,422,218) | (1,550,226) |
| 吸收存款 | (15,388,681) | (13,760,468) |
| 已发行债务证券 | (2,274,931) | (2,048,419) |
| 小计 | (20,331,966) | (18,181,489) |
| 利息净收入 | 17,364,603 | 15,990,386 |
36. 手续费及佣金净收入
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 手续费及佣金收入 | ||
| 代理业务 | 1,587,026 | 1,681,623 |
| 顾问与咨询业务 | 301,859 | 405,769 |
| 结算与清算业务 | 204,943 | 189,329 |
| 电子银行业务 | 124,730 | 127,682 |
| 银行卡 | 97,550 | 79,555 |
| 担保及承诺业务 | 34,762 | 26,123 |
| 资产托管业务 | 35 | 38 |
| 其他业务 | 83,184 | 116,146 |
| 小计 | 2,434,089 | 2,626,265 |
| 手续费及佣金支出 | ||
| 结算手续费支出 | (112,270) | (115,947) |
| 代理手续费支出 | (73,478) | (77,451) |
| 其他中间业务支出 | (82,116) | (100,719) |
| 小计 | (267,864) | (294,117) |
| 手续费及佣金净收入 | 2,166,225 | 2,332,148 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 114 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
36. 手续费及佣金净收入 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 手续费及佣金收入 | ||
| 代理业务 | 1,584,171 | 1,682,336 |
| 顾问与咨询业务 | 301,807 | 405,716 |
| 结算与清算业务 | 204,858 | 189,249 |
| 电子银行业务 | 124,382 | 127,393 |
| 银行卡 | 97,499 | 79,510 |
| 担保及承诺业务 | 34,757 | 26,119 |
| 资产托管业务 | 35 | 38 |
| 其他业务 | 116,700 | 153,785 |
| 小计 | 2,464,209 | 2,664,146 |
| 手续费及佣金支出 | ||
| 结算手续费支出 | (109,284) | (112,803) |
| 代理手续费支出 | (73,457) | (77,383) |
| 其他中间业务支出 | (72,937) | (97,481) |
| 小计 | (255,678) | (287,667) |
| 手续费及佣金净收入 | 2,208,531 | 2,376,479 |
37. 投资收益
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具 | 1,372,385 | 1,261,379 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 20,333 | 129,003 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的损益 | - | 1 |
| 按权益法确认的长期股权投资 | 40,635 | - |
| 贵金属 | (21,476) | (4,214) |
| 合计 | 1,411,877 | 1,386,169 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具 | 1,372,385 | 1,261,379 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 20,333 | 129,003 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的损益 | - | 1 |
| 按权益法确认的长期股权投资 | 40,635 | - |
| 按成本法确认的长期股权投资 | 79,996 | 53,304 |
| 贵金属 | (21,476) | (4,214) |
| 合计 | 1,491,873 | 1,439,473 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 115 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
38. 其他收益
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 政府补助 | 53,726 | 39,273 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 政府补助 | 23,282 | 33,871 |
注： 政府补助主要系本银行收到的小微信贷奖励资金及稳岗补贴；本银行控股的部分村
镇银行收到的稳岗补贴及涉农贷款增量补贴；本银行控股的长江联合金融租赁有限公司收到的金融租赁公司扶持资金及增值税税收优惠。
39. 公允价值变动收益
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 交易性金融资产 | 741,314 | 173,718 |
| 衍生金融工具 | (66,455) | 139,799 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款 | 2,735 | 12 |
| 贵金属 | 810 | 1,178 |
| 合计 | 678,404 | 314,707 |
40. 汇兑收益
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 外汇衍生金融工具 | 293,511 | 117,213 |
| 其他 | (20,828) | (66,243) |
| 合计 | 272,683 | 50,970 |
41. 资产处置收益
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产处置收益 | 144,556 | 7,621 |
| 抵债资产处置损失 | (38) | - |
| 合计 | 144,518 | 7,621 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 116 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
41. 资产处置收益 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产处置收益 | 144,782 | 7,485 |
| 抵债资产处置收益 | - | - |
| 合计 | 144,782 | 7,485 |
42. 税金及附加
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市维护建设税及教育费附加 | 197,571 | 178,387 |
| 其他 | 66,617 | 63,122 |
| 合计 | 264,188 | 241,509 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市维护建设税及教育费附加 | 185,346 | 169,697 |
| 其他 | 60,800 | 58,957 |
| 合计 | 246,146 | 228,654 |
43. 业务及管理费
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 4,767,408 | 3,936,751 |
| 办公及行政费用 | 1,080,961 | 1,085,585 |
| 固定资产折旧 | 507,278 | 495,245 |
| 电子设备运转费 | 303,972 | 281,837 |
| 使用权资产折旧 | 232,351 | 不适用 |
| 存款保险费 | 154,945 | 142,729 |
| 无形资产摊销 | 100,083 | 92,489 |
| 租赁费用 | 43,218 | 265,488 |
| 长期待摊费用摊销 | 31,308 | 43,436 |
| 合计 | 7,221,524 | 6,343,560 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 117 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
43. 业务及管理费 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 4,302,772 | 3,563,516 |
| 办公及行政费用 | 965,375 | 986,085 |
| 固定资产折旧 | 492,683 | 483,129 |
| 电子设备运转费 | 279,539 | 259,171 |
| 使用权资产折旧 | 196,097 | 不适用 |
| 存款保险费 | 147,669 | 135,195 |
| 无形资产摊销 | 98,926 | 91,412 |
| 租赁费用 | 37,329 | 221,108 |
| 长期待摊费用摊销 | 17,390 | 26,529 |
| 合计 | 6,537,780 | 5,766,145 |
44. 信用减值损失
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 4,660,364 | 4,875,251 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | (283,935) | 60,785 |
| 债权投资 | (18,710) | (93,836) |
| 其他债权投资 | (8,476) | 6,566 |
| 应收融资租赁款及长期应收款 | 423,459 | 556,566 |
| 表外预期信用减值损失 | (225,884) | 161,605 |
| 其他 | (48,359) | 40,839 |
| 合计 | 4,498,459 | 5,607,776 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款 | 4,737,855 | 4,858,543 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | (283,935) | 60,785 |
| 债权投资 | (18,710) | (93,836) |
| 其他债权投资 | (8,476) | 6,566 |
| 表外预期信用减值损失 | (225,884) | 161,605 |
| 其他 | (58,036) | 50,822 |
| 合计 | 4,142,814 | 5,044,485 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 118 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
45. 营业外收入
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 证券公司执行分配款 | 14,002 | 42,915 |
| 清理久悬未取款收入 | 6,140 | 4,864 |
| 违约金 | 12,682 | 6,116 |
| 其他(注) | 20,932 | 64,622 |
| 合计 | 53,756 | 118,517 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 证券公司执行分配款 | 14,002 | 42,915 |
| 清理久悬未取款收入 | 6,139 | 4,864 |
| 违约金 | 12,682 | 6,116 |
| 其他(注) | 12,852 | 44,367 |
| 合计 | 45,675 | 98,262 |
注： 2005年本银行改制时，上海市政府注入现金和土地使用权置换本银行的不良资产，
所置换出的不良资产账面原值合计人民币5,510,577千元，与对应换入的现金和土地使用权的评估价值之和相若。本银行将置换出的不良资产后续收回款项计入营业外收入，2021年度本银行计入营业外收入为人民币3,322千元(2020年度：人民币7,529千元)。
46. 营业外支出
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 捐赠支出 | 12,184 | 33,342 |
| 固定资产盘亏及报废损失 | 8,368 | 3,648 |
| 久悬未取款返还支出 | 860 | 1,477 |
| 违约赔偿支出 | 1,672 | 2,185 |
| 其他 | 20,391 | 8,158 |
| 合计 | 43,475 | 48,810 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 捐赠支出 | 11,936 | 31,379 |
| 固定资产盘亏及报废损失 | 8,367 | 3,501 |
| 久悬未取款返还支出 | 859 | 1,477 |
| 违约赔偿支出 | 1,432 | 335 |
| 其他 | 18,386 | 7,457 |
| 合计 | 40,980 | 44,149 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 119 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
47. 所得税费用
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税 | 2,694,685 | 2,431,440 |
| 递延所得税 | (563,394) | (949,551) |
| 合计 | 2,131,291 | 1,481,889 |
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 12,178,210 | 9,900,462 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 3,055,801 | 2,480,544 |
| 免税收入的影响 | (1,032,006) | (1,010,640) |
| 不可税前抵扣的费用的影响 | 24,063 | 31,332 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 12,516 | 11,927 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | (16,954) | (22,396) |
| 以前年度递延所得税资产转出 | 88,718 | - |
| 以前年度汇算清缴的影响 | (847) | (8,878) |
| 所得税费用 | 2,131,291 | 1,481,889 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税 | 2,430,415 | 2,279,115 |
| 递延所得税 | (515,207) | (954,313) |
| 合计 | 1,915,208 | 1,324,802 |
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 11,310,747 | 9,249,704 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 2,827,687 | 2,312,426 |
| 免税收入的影响 | (1,023,042) | (1,007,572) |
| 不可税前抵扣的费用的影响 | 22,009 | 28,257 |
| 以前年度递延所得税资产转出 | 88,718 | - |
| 以前年度汇算清缴的影响 | (164) | (8,309) |
| 所得税费用 | 1,915,208 | 1,324,802 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 120 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
48. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
| 净利润 | 10,046,919 | 8,418,573 |
| 调整：预期信用损失 | 4,498,459 | 5,607,776 |
| 资产减值利得 | (3,016) | - |
| 固定资产折旧 | 507,278 | 495,245 |
| 使用权资产折旧 | 232,351 | 不适用 |
| 无形资产摊销 | 100,083 | 92,489 |
| 长期待摊费用摊销 | 31,308 | 43,436 |
| 处置固定资产、无形资产和抵债资产的收益 | (144,518) | (7,621) |
| 公允价值变动收益 | (678,404) | (314,707) |
| 债券及其他投资利息收入 | (8,328,775) | (8,261,065) |
| 投资收益 | (1,411,877) | (1,386,169) |
| 已发行债务证券利息支出 | 2,274,931 | 2,048,419 |
| 租赁负债利息支出 | 23,419 | 不适用 |
| 递延所得税资产的增加 | (563,394) | (949,551) |
| 投资联营企业的营业外收入 | - | (25,550) |
| 经营性应收项目的净增加 | (94,053,635) | (100,089,079) |
| 经营性应付项目的净增加 | 86,321,390 | 80,487,308 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (1,147,481) | (13,840,496) |
| 二、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金及现金等价物的年末余额 | 33,705,073 | 25,822,301 |
| 减：现金及现金等价物的年初余额 | 25,822,301 | 17,325,823 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 7,882,772 | 8,496,478 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 121 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
48. 现金流量表补充资料 - 续
(1) 现金流量表补充资料 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
| 净利润 | 9,395,539 | 7,924,902 |
| 调整：预期信用损失 | 4,142,814 | 5,044,485 |
| 资产减值利得 | (3,105) | - |
| 固定资产折旧 | 492,683 | 483,129 |
| 使用权资产折旧 | 196,097 | 不适用 |
| 无形资产摊销 | 98,926 | 91,412 |
| 长期待摊费用摊销 | 17,390 | 26,529 |
| 处置固定资产、无形资产和抵债资产的收益 | (144,782) | (7,485) |
| 公允价值变动收益 | (678,404) | (314,707) |
| 债券及其他投资利息收入 | (8,291,368) | (8,234,767) |
| 投资收益 | (1,491,873) | (1,439,473) |
| 已发行债务证券利息支出 | 2,274,931 | 2,048,419 |
| 租赁负债利息支出 | 19,507 | 不适用 |
| 递延所得税资产的增加 | (515,207) | (954,313) |
| 投资联营企业的营业外收入 | - | (25,550) |
| 经营性应收项目的净增加 | (90,130,869) | (92,735,601) |
| 经营性应付项目的净增加 | 81,377,139 | 72,548,030 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (3,240,582) | (15,544,990) |
| 二、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金及现金等价物的年末余额 | 30,807,690 | 23,788,080 |
| 减：现金及现金等价物的年初余额 | 23,788,080 | 16,003,247 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 7,019,610 | 7,784,833 |
(2) 现金和现金等价物的构成
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 1,587,229 | 1,876,129 |
| 可以用于支付的存放中央银行款项 | 14,942,115 | 7,277,482 |
| 存放及拆放同业款项(原到期日三个月以内) | 17,175,729 | 16,668,690 |
| 合计 | 33,705,073 | 25,822,301 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 1,489,628 | 1,779,004 |
| 可以用于支付的存放中央银行款项 | 12,475,009 | 6,198,624 |
| 存放及拆放同业款项(原到期日三个月以内) | 16,843,053 | 15,810,452 |
| 合计 | 30,807,690 | 23,788,080 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 122 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
49. 担保物
49.1 作为担保物的资产
本银行以某些资产作为卖出回购交易协议项下的质押物质押给其他银行。以贴现票据作质押的回购协议和以证券投资作质押的开放式回购协议中，接受质押的一方有权出售或再质押相关票据；而以证券投资作质押的封闭式回购协议中，接受质押的一方无此权利。
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 债券 | 26,191,145 | 25,415,995 |
| 票据 | 3,606,149 | 13,049,496 |
| 合计 | 29,797,294 | 38,465,491 |
49.2 收到的担保物
于2021年12月31日，本集团及本银行担保物所有人没有违约时就可以出售或再用于担保的担保物金额为人民币720,246千元(2020年12月31日：人民币715,607千元)。本集团及本银行有义务在约定的返售日返回担保物。于2021年12月31日，本集团及本银行并无将该等担保物用于卖出回购担保(2020年12月31日：无)。
50. 金融资产的转移
50.1 卖出回购金融资产
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。本集团就所收到的对价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融资产。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团与交易对手进行了卖出回购交易。出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注八、22)。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 123 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
50. 金融资产的转移 - 续
50.1 卖出回购金融资产 - 续
于卖出回购交易中，本集团未终止确认的被转让金融资产及与之相关负债的账面价值汇总如下：
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||||
| 其他债权投资 | 债权投资 | 交易性金融资产 | 发放贷款和垫款 | 合计 | |
| 资产的账面价值 | 9,484,550 | 16,737,330 | - | 3,606,149 | 29,828,029 |
| 相关负债的账面价值 | 9,227,591 | 16,330,352 | - | 3,615,132 | 29,173,075 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | ||||
| 其他债权投资 | 债权投资 | 交易性金融资产 | 发放贷款和垫款 | 合计 | |
| 资产的账面价值 | 10,081,182 | 15,334,813 | - | 12,936,704 | 38,352,699 |
| 相关负债的账面价值 | 9,337,834 | 14,293,172 | - | 13,049,496 | 36,680,502 |
51. 在结构化主体中的权益
51.1 在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
纳入本集团合并范围的结构化主体主要为理财产品。本集团作为理财产品管理人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团作为资产管理人的决策范围、理财产品持有人的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团作为理财产品管理人是主要责任人还是代理人。对于本集团提供保本的理财产品，当其发生损失时，本集团有义务根据相关理财产品担保协议承担损失，因此也将其纳入合并范围。
于2021年12月31日，本集团并无管理并纳入财务报表合并范围的理财产品(2020年12月31日：人民币5,916,435千元)。理财产品投资者享有的权益在吸收存款中列示。
51.2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团发起设立提供特定投资机会的结构化主体。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。
本集团发起的该类结构化主体为理财产品，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入，该等收入对本集团而言并不重大。同时，本集团亦通过投资，在部分由本集团或第三方独立机构发起的该类结构化主体中持有权益。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 124 -
八、 财务报表主要项目附注 - 续
51. 在结构化主体中的权益 - 续
51.2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 - 续
本集团发起设立的未合并结构化主体规模信息如下：
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 主要收入类型 |
| 理财产品 | 169,842,875 | 136,107,572 | 手续费收入 |
本集团通过直接持有投资而在结构化主体中享有的权益在资产负债表中的相关资产项目列示如下：
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 主要收入类型 | |
| 资金信托及资产管理计划 | 21,037,639 | 2,378,769 | - | 投资收益、利息收入 |
| 他行理财 | 8,678,369 | - | - | 投资收益 |
| 基金投资 | 26,654,108 | - | - | 投资收益 |
| 资产支持证券 | 271 | 592,252 | 36,553 | 投资收益、利息收入 |
| 合计 | 56,370,387 | 2,971,021 | 36,553 | |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 主要收入类型 | |
| 资金信托及资产管理计划 | 13,321,188 | 2,472,725 | - | 投资收益、利息收入 |
| 他行理财 | 10,834,527 | - | - | 投资收益 |
| 基金投资 | 19,331,874 | - | - | 投资收益 |
| 资产支持证券 | 50,639 | 872,181 | 42,428 | 投资收益、利息收入 |
| 合计 | 43,538,228 | 3,344,906 | 42,428 | |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 125 -
九、 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1. 本集团持股5%以上的主要股东于报告期内持股比例变化情况
| 股东名称 | 对本银行的持股比例(%) | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| 上海国有资产经营有限公司(以下简称“上海国资经营”) | 8.36 | 9.22 |
| 中国远洋海运集团有限公司(以下简称“中远海运”) | 8.29 | 9.22 |
| 宝山钢铁股份有限公司(以下简称“宝山钢铁”) | 8.29 | 9.22 |
| 上海久事(集团)有限公司(以下简称“上海久事”) | 7.61 | 8.45 |
| 中国太平洋人寿保险股份有限公司(以下简称“太平洋人寿”) | 5.81 | 6.45 |
| 上海国盛集团资产有限公司(以下简称“上海国盛”)(注) | 4.93 | 5.46 |
| 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司(以下简称“沪杭甬”)(注) | 4.85 | 5.36 |
注： 由于上海国盛集团资产有限公司、浙江沪杭甬高速公路股份有限公司持股比例变更
发生在报告期末过去12个月内，本银行依据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，将其认定为关联方。
2. 本集团主要股东概况
| 股东名称 | 法定代表人 | 注册地 | 2021年末注册成本 |
| 上海国有资产经营有限公司 | 管蔚 | 上海 | 人民币55亿元 |
| 中国远洋海运集团有限公司 | 万敏 | 上海 | 人民币110亿元 |
| 宝山钢铁股份有限公司 | 邹继新 | 上海 | 人民币223亿元 |
| 上海久事(集团)有限公司 | 过剑飞 | 上海 | 人民币600亿元 |
| 中国太平洋人寿保险股份有限公司 | 潘艳红 | 上海 | 人民币84亿元 |
| 上海国盛集团资产有限公司 | 陈颖 | 上海 | 人民币70亿元 |
| 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 | 俞志宏 | 浙江 | 人民币43亿元 |
本集团主要股东的主营业务如下：
上海国有资产经营有限公司：主要从事实业投资、资本运作、资产收购、包装和出让、企业和资产托管、债务重组、产权经纪、房地产中介、财务顾问、投资咨询及与经营范围相关的咨询服务，与资产经营，资本运作业务相关的担保。
中国远洋海运集团有限公司：主要从事国际船舶运输、国际海运辅助业务；从事货物及技术的进出口业务；海上、陆路、航空国际货运代理业务；自有船舶租赁；船舶、集装箱、钢材销售；海洋工程装备设计；码头和港口投资；通讯设备销售，信息与技术服务；仓储(除危险化学品)；从事船舶、备件相关领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，股权投资基金。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 126 -
九、 关联方关系及其交易 - 续
(一) 关联方关系 - 续
2. 本集团主要股东概况 - 续
宝山钢铁股份有限公司：主要从事钢铁冶炼、加工，电力、煤炭、工业气体生产、码头、仓储、运输等与钢铁相关的业务，技术开发、技术转让、技术服务和技术管理咨询服务，汽车修理，商品和技术的进出口，［有色金属冶炼及压延加工，工业炉窑，化工原料及产品的生产和销售，金属矿石、煤炭、钢铁、非金属矿石装卸、港区服务，水路货运代理，水路货物装卸联运，船舶代理，国外承包工程劳务合作，国际招标，工程招标代理，国内贸易，对销、转口贸易，废钢，煤炭，燃料油，化学危险品(限批发)］(限分支机构经营)，机动车安检，化工原料及产品的生产和销售。
上海久事(集团)有限公司：主要从事利用国内外资金的城市交通运营、基础设施投资管理及资源开发利用，土地及房产开发、经营，物业管理，体育与旅游经营，股权投资、管理及运作，信息技术服务，汽车租赁，咨询业务。
中国太平洋人寿保险股份有限公司：主要从事承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等业务，办理上述业务的再保险业务，办理各种法定人身保险业务，与国内外保险及有关机构建立代理关系和业务往来关系，代理外国保险机构办理对损失的鉴定和理赔业务及其委托的其他有关事宜，《保险法》及有关法律、法规规定的资金运用业务，经批准参加国际保险活动，经中国保监会批准的其他业务。
上海国盛集团资产有限公司：主要从事实业投资，房地产与其相关产业的投资，城市基础设施投资，资本运作，资产收购、包装和出让，企业和资产托管，债权债务重组，受托投资，投资咨询，财务顾问，企业重组兼并顾问与代理，公司理财顾问，与经营范围相关的咨询服务。
浙江沪杭甬高速公路股份有限公司：主要从事公路管理与养护；建设工程施工；建设工程设计；餐饮服务；劳务派遣服务；股权投资；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；汽车拖车、求援、清障服务；洗车服务；停车场服务；普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目)。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 127 -
九、 关联方关系及其交易 - 续
(一) 关联方关系 - 续
3. 本银行的子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注七。
4. 本银行的联营企业情况
联营公司基本情况及相关信息见附注八、12。
5. 其他关联方情况
其他关联方包括关键管理人员(包括董事、监事和高级管理人员)及与其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或可施加重大影响、担任董事、高级管理人员的法人或其他组织。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 128 -
九、 关联方关系及其交易 - 续
(二) 关联方交易
本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额如下：
人民币千元
| 项目 | 上海国资 经营及其子公司 | 中远海运 及其子公司 | 宝山钢铁 及其子公司 | 上海久事 及其子公司 | 太平洋人寿及其子公司 | 上海国盛 及其子公司 | 沪杭甬 及其子公司 | 关联 自然人 | 其他 关联法人 | 合计 | 占有关同类 交易金额/余额的比率(%) |
| 于2021年度的重大交易金额如下： | |||||||||||
| 利息收入 | 14,641 | 48,568 | - | 26,757 | - | 9,101 | - | 812 | 106,204 | 206,083 | 0.50 |
| 利息支出 | 58,255 | 1,636 | 5 | 21,965 | - | 4,145 | - | 445 | 5,836 | 92,287 | 0.43 |
| 手续费及佣金收入 | 3 | 8 | 1 | 6 | - | 4 | 1 | 1 | 28 | 52 | 0.00 |
| 业务及管理费用 | - | - | - | 2,617 | - | - | - | 1,138 | 3,328 | 7,083 | 0.10 |
| 于2021年12月31日重大往来款项的余额如下： | |||||||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,108,604 | 6,108,604 | 28.84 |
| 拆出资金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 发放贷款和垫款 | 447,674 | 1,185,793 | - | 792,703 | - | 198,959 | - | 18,058 | 1,766,607 | 4,409,794 | 0.75 |
| 同业及其他机构存放款项 | - | 66 | 9 | - | - | - | - | - | 3,885 | 3,960 | 0.08 |
| 拆入资金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 吸收存款 | 2,221,044 | 81,214 | 69 | 1,860,000 | - | 265,732 | 82 | 23,665 | 1,787,927 | 6,239,733 | 0.73 |
| 于2021年12月31日的重大表外项目如下： | |||||||||||
| 非保本理财 | - | - | - | - | - | - | - | 21,683 | 25,106 | 46,789 | 0.03 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 129 -
九、 关联方关系及其交易 - 续
(二) 关联方交易 - 续
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额如下： - 续
人民币千元
| 项目 | 上海国资 经营及其子公司 | 中远海运 及其子公司 | 宝山钢铁 及其子公司 | 上海久事 及其子公司 | 太平洋人寿及其子公司 | 上海国盛 及其子公司 | 沪杭甬 及其子公司 | 关联 自然人 | 其他 关联法人 | 合计 | 占有关同类 交易金额/余额的比率(%) |
| 于2020年度的重大交易金额如下： | |||||||||||
| 利息收入 | 8,243 | 57,583 | - | 623 | - | 6,263 | - | 877 | 277,737 | 351,326 | 0.95 |
| 利息支出 | 69,008 | 17,657 | 40 | 1,024 | 16,558 | 17,081 | 5 | 780 | 87,683 | 209,836 | 1.09 |
| 手续费及佣金收入 | 3 | 9 | - | 7 | - | 4 | 1 | 1 | 2,185 | 2,210 | 0.08 |
| 业务及管理费用 | - | - | - | 2,491 | - | 60 | - | - | 16,441 | 18,992 | 0.30 |
| 于2020年12月31日重大往来款项的余额如下： | |||||||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,232,679 | 2,232,679 | 10.45 |
| 拆出资金 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,322,745 | 1,322,745 | 2.18 |
| 发放贷款和垫款 | 674,703 | 1,500,341 | - | 800,660 | - | 400,417 | - | 20,990 | 5,695,220 | 9,092,331 | 1.78 |
| 同业及其他机构存放款项 | - | 67 | 10 | - | - | - | - | - | 2,385 | 2,462 | 0.03 |
| 拆入资金 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,533,724 | 1,533,724 | 3.62 |
| 吸收存款 | 555,564 | 5,420 | 67 | 455,660 | 339 | 256,317 | 2,358 | 32,292 | 1,087,990 | 2,396,007 | 0.31 |
| 保本理财 | - | - | - | - | - | 6,560 | 3,000 | 9,560 | 0.16 | ||
| 于2020年12月31日的重大表外项目如下： | |||||||||||
| 非保本理财 | - | - | - | - | - | - | - | 15,947 | - | 15,947 | 0.01 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 130 -
九、 关联方关系及其交易 - 续
(三) 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各期薪酬如下：
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 支付关键管理人员薪酬 | 29,060 | 17,312 |
关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人事，包括董事、监事和高级管理人员。根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员2021年度的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确认的薪酬不会对本集团及本银行2021年度的财务报表产生重大影响。
(四) 本银行与子公司及联营企业之间的交易
于报告期内进行的重大交易如下：
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息收入 | 94,049 | 41,103 |
| 利息支出 | 165,652 | 182,091 |
| 手续费及佣金收入 | 33,843 | 35,975 |
于资产负债表日重大往来款项的余额如下：
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 同业及其他机构存放款项 | 4,755,758 | 5,813,469 |
| 拆出资金 | 2,553,534 | 2,084,194 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 131,917 | 51,102 |
| 吸收存款 | 588 | 6,038 |
十、 承诺事项
1. 信贷承诺
1.1 信贷承诺的分类
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |
| 信贷承诺 | 56,849,922 | 144,641 | - | 56,994,563 |
| 开出银行承兑汇票 | 13,752,782 | 27,500 | - | 13,780,282 |
| 开出保函 | 3,110,541 | 4,151 | - | 3,114,692 |
| 开出信用证 | 8,143,773 | 10,000 | - | 8,153,773 |
| 合计 | 81,857,018 | 186,292 | - | 82,043,310 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 131 -
十、 承诺事项 - 续
1. 信贷承诺 - 续
1.1 信贷承诺的分类 - 续
本集团 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |
| 信贷承诺 | 55,805,111 | 115,989 | - | 55,921,100 |
| 开出银行承兑汇票 | 10,350,103 | 15,000 | - | 10,365,103 |
| 开出保函 | 3,782,442 | 3,035 | - | 3,785,477 |
| 开出信用证 | 3,052,231 | - | - | 3,052,231 |
| 合计 | 72,989,887 | 134,024 | - | 73,123,911 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |
| 信贷承诺 | 56,849,922 | 144,641 | - | 56,994,563 |
| 开出银行承兑汇票 | 13,752,782 | 27,500 | - | 13,780,282 |
| 开出保函 | 3,108,585 | 4,151 | - | 3,112,736 |
| 开出信用证 | 8,143,773 | 10,000 | - | 8,153,773 |
| 合计 | 81,855,062 | 186,292 | - | 82,041,354 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |
| 信贷承诺 | 55,805,111 | 115,989 | - | 55,921,100 |
| 开出银行承兑汇票 | 10,350,103 | 15,000 | - | 10,365,103 |
| 开出保函 | 3,781,942 | 3,035 | - | 3,784,977 |
| 开出信用证 | 3,052,231 | - | - | 3,052,231 |
| 合计 | 72,989,387 | 134,024 | - | 73,123,411 |
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 信贷承诺 | 56,994,563 | 55,921,100 |
| 开出银行承兑汇票 | 13,780,282 | 10,365,103 |
| 开出保函 | 3,114,692 | 3,785,477 |
| 开出融资性保函 | 3,075 | 1,076,165 |
| 开出非融资性保函 | 3,111,617 | 2,709,312 |
| 开出信用证 | 8,153,773 | 3,052,231 |
| 开出即期信用证 | 584,330 | 167,994 |
| 开出远期信用证 | 7,569,443 | 2,884,237 |
| 合计 | 82,043,310 | 73,123,911 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 132 -
十、 承诺事项 - 续
1. 信贷承诺 - 续
1.1 信贷承诺的分类 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 信贷承诺 | 56,994,563 | 55,921,100 |
| 开出银行承兑汇票 | 13,780,282 | 10,365,103 |
| 开出保函 | 3,112,736 | 3,784,977 |
| 开出融资性保函 | 3,075 | 1,075,665 |
| 开出非融资性保函 | 3,109,661 | 2,709,312 |
| 开出信用证 | 8,153,773 | 3,052,231 |
| 开出即期信用证 | 584,330 | 167,994 |
| 开出远期信用证 | 7,569,443 | 2,884,237 |
| 合计 | 82,041,354 | 73,123,411 |
1.2 信贷承诺变动情况
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期 信用损失-已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 72,989,887 | 134,024 | - | 73,123,911 |
| 转移： | ||||
| -至阶段一 | 531 | (531) | - | - |
| -至阶段二 | (2,532) | 2,532 | - | - |
| -至阶段三 | - | - | - | - |
| 本年发生净额 | 8,869,132 | 50,267 | - | 8,919,399 |
| 年末余额 | 81,857,018 | 186,292 | - | 82,043,310 |
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期 信用损失-已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 48,436,532 | 758,891 | 20 | 49,195,443 |
| 转移： | ||||
| -至阶段一 | 661,264 | (661,264) | - | - |
| -至阶段二 | (173,983) | 173,983 | - | - |
| -至阶段三 | - | - | - | - |
| 本年发生净额 | 24,066,074 | (137,586) | (20) | 23,928,468 |
| 年末余额 | 72,989,887 | 134,024 | - | 73,123,911 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 133 -
十、 承诺事项 - 续
1. 信贷承诺 - 续
1.2 信贷承诺变动情况 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期 信用损失-已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 72,989,387 | 134,024 | - | 73,123,411 |
| 转移： | ||||
| -至阶段一 | 531 | (531) | - | - |
| -至阶段二 | (2,532) | 2,532 | - | - |
| -至阶段三 | - | - | - | - |
| 本年发生净额 | 8,867,676 | 50,267 | - | 8,917,943 |
| 年末余额 | 81,855,062 | 186,292 | - | 82,041,354 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | |||
| 阶段一 (12个月预期 信用损失) | 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) | 阶段三 (整个存续期预期 信用损失-已减值) | 合计 | |
| 年初余额 | 48,436,532 | 758,891 | 20 | 49,195,443 |
| 转移： | ||||
| -至阶段一 | 661,264 | (661,264) | - | - |
| -至阶段二 | (173,983) | 173,983 | - | - |
| -至阶段三 | - | - | - | - |
| 本年发生净额 | 24,065,574 | (137,586) | (20) | 23,927,968 |
| 年末余额 | 72,989,387 | 134,024 | - | 73,123,411 |
2. 资本性承诺
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 已批准未签约金额 | 30,226 | 81,961 |
| 已签约未支付金额 | 95,123 | 40,987 |
| 合计 | 125,349 | 122,948 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 |
| 已批准未签约金额 | 15,931 | 64,599 |
| 已签约未支付金额 | 66,080 | 32,168 |
| 合计 | 82,011 | 96,767 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 134 -
十、 承诺事项 - 续
3. 凭证式国债兑付承诺
本银行受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求提前兑付持有的凭证式国债，本银行有义务按提前兑付的凭证式国债本金及至兑付日的应付利息履行兑付责任。
于2021年12月31日，本银行具有提前兑付义务的凭证式国债的本金余额为人民币2,805,532千元(2020年12月31日：人民币2,915,729千元)。
十一、受托业务
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 委托贷款 | 115,571,762 | 126,563,031 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 委托贷款 | 114,424,007 | 125,439,946 |
十二、其他重要事项
1. 分部报告
本集团各个分部报告提供的主要产品及劳务分别为公司银行业务、个人银行业务、资金业务及其他业务。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括公司存款、公司贷款、与贸易相关的产品及结算、代理、委托等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括个人存款、个人贷款、银行卡、结算、代理等服务。
金融市场业务包括货币市场交易、回购交易、债券投资、利率及贵金属衍生工具交易、理财业务等。
其他业务指自身没有形成可单独列报的分部或不能按合理基准进行分配的业务。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 135 -
十二、其他重要事项 - 续
1. 分部报告 - 续
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | ||||
| 公司银行业务 | 个人银行业务 | 金融市场业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 一、营业收入 | 12,361,772 | 7,114,895 | 1,537,248 | 3,150,404 | 24,164,319 |
| 利息净收入 | 11,833,604 | 6,393,157 | (1,740,302) | 2,884,264 | 19,370,723 |
| 其中：外部利息净收入/(支出) | 11,120,495 | 324,727 | 7,263,502 | 661,999 | 19,370,723 |
| 内部利息净收入/(支出) | 713,109 | 6,068,430 | (9,003,804) | 2,222,265 | - |
| 手续费及佣金净收入 | 649,507 | 720,774 | 817,824 | (21,880) | 2,166,225 |
| 投资收益 | (201,682) | - | 1,569,119 | 44,440 | 1,411,877 |
| 其他收益 | - | - | - | 53,726 | 53,726 |
| 公允价值变动收益 | - | - | 678,404 | - | 678,404 |
| 汇兑收益/(损失) | 80,343 | 964 | 212,203 | (20,827) | 272,683 |
| 其他业务收入 | - | - | - | 66,163 | 66,163 |
| 资产处置收益 | - | - | - | 144,518 | 144,518 |
| 二、营业支出 | (8,131,844) | (2,895,865) | (82,541) | (886,140) | (11,996,390) |
| 税金及附加 | (117,252) | (75,529) | (25,631) | (45,776) | (264,188) |
| 业务及管理费用 | (3,465,666) | (2,515,005) | (416,396) | (824,457) | (7,221,524) |
| 信用减值损失 | (4,547,798) | (305,331) | 359,486 | (4,816) | (4,498,459) |
| 资产减值利得 | - | - | - | 3,016 | 3,016 |
| 其他业务支出 | (1,128) | - | - | (14,107) | (15,235) |
| 三、营业利润 | 4,229,928 | 4,219,030 | 1,454,707 | 2,264,264 | 12,167,929 |
| 加：营业外收入 | - | - | - | 53,756 | 53,756 |
| 减：营业外支出 | - | - | - | (43,475) | (43,475) |
| 四、利润总额 | 4,229,928 | 4,219,030 | 1,454,707 | 2,274,545 | 12,178,210 |
| 总资产 | 333,453,305 | 232,995,664 | 514,228,558 | 77,698,734 | 1,158,376,261 |
| 总负债 | (441,131,095) | (416,236,719) | (139,519,587) | (64,157,423) | (1,061,044,824) |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 136 -
十二、其他重要事项 - 续
1. 分部报告 - 续
本集团 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年度 | ||||
| 公司银行业务 | 个人银行业务 | 金融市场业务 | 其他业务 | 合计 | |
| 一、营业收入 | 11,763,033 | 6,412,493 | 2,412,664 | 1,451,366 | 22,039,556 |
| 利息净收入 | 10,947,119 | 5,724,939 | (238,256) | 1,437,073 | 17,870,875 |
| 其中：外部利息净收入/(支出) | 9,601,547 | (470,049) | 8,055,239 | 684,138 | 17,870,875 |
| 内部利息净收入/(支出) | 1,345,572 | 6,194,988 | (8,293,495) | 752,935 | - |
| 手续费及佣金净收入 | 747,483 | 686,360 | 921,277 | (22,972) | 2,332,148 |
| 投资收益 | (8,284) | (2) | 1,375,634 | 18,821 | 1,386,169 |
| 其他收益 | - | - | - | 39,273 | 39,273 |
| 公允价值变动收益/(损失) | - | - | 314,707 | - | 314,707 |
| 汇兑收益/(损失) | 76,715 | 1,196 | 39,302 | (66,243) | 50,970 |
| 其他业务收入 | - | - | - | 37,793 | 37,793 |
| 资产处置收益 | - | - | - | 7,621 | 7,621 |
| 二、营业支出 | (6,439,348) | (4,556,030) | (513,268) | (700,155) | (12,208,801) |
| 税金及附加 | (122,038) | (69,376) | (32,829) | (17,266) | (241,509) |
| 业务及管理费用 | (3,117,121) | (2,178,423) | (382,898) | (665,118) | (6,343,560) |
| 信用减值损失 | (3,199,419) | (2,308,231) | (97,541) | (2,585) | (5,607,776) |
| 资产减值利得 | - | - | - | - | - |
| 其他业务支出 | (770) | - | - | (15,186) | (15,956) |
| 三、营业利润 | 5,323,685 | 1,856,463 | 1,899,396 | 751,211 | 9,830,755 |
| 加：营业外收入 | - | - | - | 118,517 | 118,517 |
| 减：营业外支出 | - | - | - | (48,810) | (48,810) |
| 四、利润总额 | 5,323,685 | 1,856,463 | 1,899,396 | 820,918 | 9,900,462 |
| 总资产 | 303,732,902 | 194,575,000 | 483,352,818 | 75,315,964 | 1,056,976,684 |
| 总负债 | (393,625,409) | (371,460,481) | (88,099,862) | (123,319,036) | (976,504,788) |
2. 金融工具及风险管理
2.1 金融风险管理概述
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险组合。管理风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来经营风险。本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团风险管理的目标是根据董事会确定的稳健的风险管理策略、采纳当今先进的风险管理理论、建立适合本集团市场定位、适应地方信用环境、与本集团发展相匹配的风险管理体系，不断提高识别、计量、监测和控制各种风险的能力，能够有效地将风险控制在本集团可以承受的水平之内，确保经营管理活动依法合规、便民高效、运行稳健，能够有效防范和化解经营风险，维护本集团的资本安全和实现不断稳定增值。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 137 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.1 金融风险管理概述 - 续
本集团董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对本集团风险管理承担最终责任。董事会下设的风险管理委员会根据董事会授权履行风险管理职责，制定风险管理战略和总体政策。风险管理的执行主体为本集团的高级管理层，主要负责执行董事会确定的风险管理战略，落实风险管理政策，制定覆盖全部业务和管理环节的风险管理制度和程序。
本集团风险管理部是全面风险管理的牵头部门，承担风险管理体系的日常运行责任，确保全行范围内风险管理的一致性和有效性，拟订或组织拟定本集团各类风险管理的政策、制度、程序、风险基本控制标准和具体操作规程，提交高级管理层和董事会审批，并定期组织对风险管理的政策、制度和流程的执行效果进行监测、分析和报告等。另外，各业务部门和分支机构是风险管理的第一道防线，负责本部门和本业务条线风险管理工作，对本部门和本业务条线风险管理负第一责任。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险主要包括汇率风险和利率风险。
2.2 信用风险
本集团面临的信用风险指由于债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化而给本集团造成损失的风险。信用风险主要分布于本集团的贷款、投资、担保、承兑以及其他涉及信用风险的表内外业务。
本集团信用风险管理体系主要分为四个层次，第一层为董事会及其辖属专门委员会、监事会及其辖属专门委员会，第二层为高级管理层及其辖属专业委员会，第三层为总行信用风险管理职能部室，第四层为总行信用风险相关业务部室、分支机构及其辖属专门委员会和职能部室。董事会负责建立和保持有效的信用风险管理体系，对本集团信用风险管理承担最终责任。监事会主要负责监督本集团信用风险管理体系的建立和运行。高级管理层根据董事会批准的信用风险管理战略、政策、偏好及体系，负责本集团信用风险的日常管理，对董事会负责。
2.2.1 信用风险衡量
2.2.1.1贷款、应收融资租赁款/长期应收款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》等文件制定了信贷资产及应收融资租赁款/长期应收款五级分类规则，用以衡量及管理本集团信贷资产及应收融资租赁款/长期应收款的质量。本集团将表内外信贷资产及应收融资租赁款/长期应收款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产及应收融资租赁款。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 138 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.2 信用风险 - 续
2.2.1 信用风险衡量 - 续
2.2.1.1贷款、应收融资租赁款/长期应收款及信用承诺 - 续
《贷款风险分类指引》对信贷资产及应收融资租赁款分类的核心定义为：
正常类：借款人或承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类：尽管借款或承租人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影
响的因素。次级类：借款人或承租人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款
本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类：借款人承租人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收
回极少部分。
2.2.1.2债券及其他票据
本集团根据自身风险承担能力，结合发行人资质，开展限额管理；据风险收益平衡原则，设置债券投资准入标准；持续优化内部评级系统，对债券准入提供有效的技术支撑；不断细化投后管理工作要求，强调持续风险监测、及时风险预警。
2.2.1.3拆放同业与其他金融机构
本集团严格金融机构准入，设定准入评分标准，并对机构资质变动开展持续跟踪。
2.2.1.4理财产品、资金信托及资产管理计划
本集团对发行理财产品金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理，投资保本理财产品，占用发行银行的授信额度；投资非保本理财产品，占用产品授信额度或底层基础资产主体授信额度。
本集团对信托计划发行人设有准入标准，同时对信托计划配置资产实施穿透管理，并对机构资质变动开展持续跟踪。
本集团对资产管理计划发行人设有准入标准，同时对资产管理计划配置资产实施穿透管理，并对机构资质变动开展持续跟踪。
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月
日止年度
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十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.2 信用风险 - 续
2.2.2 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团和行业。
本集团对同一借款人、集团和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上述风险，每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款额度。
其他具体的管理和缓解措施包括：
2.2.2.1抵质押物
本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵押物的种类，主要包括以下几个类型：
? 金融质押品，如现金及其等价物、贵金属、债券、票据? 房地产，如商用房产、居住用房地产、在建工程? 应收账款，如交易类应收账款、应收租金? 其他抵押品，如信用证、机器设备、交通运输工具
抵押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。为降低信用风险，本集团规定了不同抵押物的最高抵押率(贷款额与抵押物公允价值的比例)，公司贷款和个人贷款的主要抵押物种类及其对应的最高抵押率如下：
| 抵押类型 | 最大比率(%) |
| 定期存单 | 85.00-100.00 |
| 国债 | 90.00-100.00 |
| 金融债券 | 90.00 |
| 企业债券 | 80.00 |
| 商业用房、标准厂房 | 50.00-70.00 |
| 商品住宅、土地使用权 | 60.00-70.00 |
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵押担保由该工具的性质决定。债权投资、国债和其他票据通常没有抵押。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 140 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.2 信用风险 - 续
2.2.2 风险限额管理及缓释措施 - 续
2.2.2.2信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、信用证和承兑汇票为本集团作出的不可无条件撤销的承诺，即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
2.2.3 信贷风险减值分析和准备金计提政策
2.2.3.1金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
阶段一：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的
预期信用损失金额；
阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融
工具在整个存续期内的预期信用损失金额；
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内
的预期信用损失金额。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 141 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.2 信用风险 - 续
2.2.3 信贷风险减值分析和准备金计提政策 - 续
2.2.3.2信用风险显著增加
本集团进行金融工具的风险阶段划分时，充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经济环境、内外部信用风险评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团对比金融工具在初始确认日和在资产负债表日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。本集团通过设置定性、定量标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，当触发以下一个或多个标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
? 债项本金或利息逾期天数超过30天；? 债项五级分类为关注类；? 债务人的信用评级较初始确认时显著下降；? 债务人经营或财务情况出现重大不利变化；? 本集团认定的其他表明信用风险显著增加的情况。
本集团定期回顾评价标准是否适用当前情况。
2.2.3.3违约及已发生信用减值的判定
在确定是否已发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
? 客户内部评级为违约等级；? 债务人在合同付款日后逾期超过90天以上；? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同原因，给予债务人平时不愿作出的让
步；? 本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的
债务；? 债务人发生重大财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；? 债务人很可能破产或者其他财务重组；? 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 142 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.2 信用风险 - 续
2.2.3 信贷风险减值分析和准备金计提政策 - 续
2.2.3.4预期信用损失计量参数
本集团通过预计未来各期单笔债项的违约概率(PD)、违约损失率(LGD)和违约风险敞口(EAD)，来确定信用减值损失。预期信用损失是违约概率、违约损失率和违约风险敞口三者的乘积折现后的结果。
本集团计量预期信用损失的关键参数包括：
? 违约概率(PD)：是指债务人在未来12个月或者在整个剩余存续期，债务人无法履行其偿付义务的可能性。
? 违约损失率(LGD)：是指债务人如果发生违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的
比例。
? 违约风险敞口(EAD)：是指在未来12个月或在整个存续期中，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额。
以上参数主要基于本集团开发的统计模型、历史数据等计算得出。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
2.2.3.5前瞻性信息
本集团计算预期信用损失时考虑了宏观经济的前瞻性信息。
本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，比如国内生产总值、城镇居民人均可支配收入等指标，并通过建立回归模型，分析这些关键经济指标与违约概率之间的关系，进而计算这些指标变化对预期信用损失的前瞻性影响。本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，并提供未来一年内经济情况的最佳估计。
本集团综合考虑宏观数据分析及专家判断结果，确定乐观、基准、悲观的宏观经济情景及其权重，从而计算本集团不同情景加权平均后的预期信用损失。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 143 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.2 信用风险 - 续
2.2.3 信贷风险减值分析和准备金计提政策 - 续
2.2.3.5前瞻性信息 - 续
于2021年12月31日，本集团在宏观经济情景中使用的重要宏观经济指标包括国内生产总值累计同比增长率、城镇居民人均可支配收入累计同比增长率等。其中，国内生产总值累计同比增长率在2022年的预测值是4.59%-5.30%，城镇居民人均可支配收入累计同比增长率在2022年的预测值是7.09%-8.08%。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在差异。本集团认为这些预测体现了本集团对可能结果的最佳估计。
2.2.3.6敏感性分析
预期信用损失对模型中使用的参数、前瞻性预测的宏观经济变量、三种情景下的权重概率以及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对预期信用损失的计量产生影响。
于2021年12月31日，假设乐观情景的权重增加10%，而基准情景的权重减少10%，本集团的信用损失准备减少人民币1.74亿元(2020年12月31日：人民币3.01亿元)；假设悲观情景的权重增加10%，而基准情景的权重减少10%，本集团的信用损失准备增加人民币
5.64亿元(2020年12月31日：人民币3.67亿元)。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 144 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.2 信用风险 - 续
2.2.4 未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 资产负债表项目的信用风险敞口包括： | ||
| 现金及存放中央银行款项 | 70,275,826 | 66,035,061 |
| 存放同业款项 | 21,177,689 | 21,366,465 |
| 拆出资金 | 60,919,427 | 60,675,583 |
| 衍生金融资产 | 1,062,871 | 943,657 |
| 交易性金融资产 | 72,420,004 | 69,332,583 |
| 债权投资 | 147,621,457 | 156,317,618 |
| 其他债权投资 | 102,036,545 | 90,947,908 |
| 买入返售金融资产 | 46,926,783 | 36,429,276 |
| 发放贷款和垫款 | 588,984,441 | 510,017,410 |
| 应收融资租赁款 | 17,822,507 | 28,344,778 |
| 长期应收款 | 14,086,457 | - |
| 其他金融资产 | 434,015 | 3,202,433 |
| 小计 | 1,143,768,022 | 1,043,612,772 |
| 表外项目的信用风险敞口包括： | ||
| 信贷承诺 | 56,994,563 | 55,921,100 |
| 开出银行承兑汇票 | 13,780,282 | 10,365,103 |
| 开出保函 | 3,114,692 | 3,785,477 |
| 开出信用证 | 8,153,773 | 3,052,231 |
| 小计 | 82,043,310 | 73,123,911 |
| 合计 | 1,225,811,332 | 1,116,736,683 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 145 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.2 信用风险 - 续
2.2.4 未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 资产负债表项目的信用风险敞口包括： | ||
| 现金及存放中央银行款项 | 66,244,961 | 62,119,394 |
| 存放同业款项 | 17,837,705 | 16,801,875 |
| 拆出资金 | 63,472,961 | 62,702,126 |
| 衍生金融资产 | 1,062,871 | 943,657 |
| 交易性金融资产 | 72,420,004 | 69,332,583 |
| 债权投资 | 145,541,114 | 155,355,746 |
| 其他债权投资 | 102,036,545 | 90,947,908 |
| 买入返售金融资产 | 46,626,644 | 35,534,690 |
| 发放贷款和垫款 | 571,005,810 | 495,101,975 |
| 其他金融资产 | 336,724 | 3,119,103 |
| 小计 | 1,086,585,339 | 991,959,057 |
| 表外项目的信用风险敞口包括： | ||
| 信贷承诺 | 56,994,563 | 55,921,100 |
| 开出银行承兑汇票 | 13,780,282 | 10,365,103 |
| 开出保函 | 3,112,736 | 3,784,977 |
| 开出信用证 | 8,153,773 | 3,052,231 |
| 小计 | 82,041,354 | 73,123,411 |
| 合计 | 1,168,626,693 | 1,065,082,468 |
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于资产负债表科目，风险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
2.2.5 发放贷款和垫款
2.2.5.1重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。于2021年12月31日，本集团无重组贷款(2020年12月31日：247千元)。
2.2.6 债券和其他投资
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务工具投资评级一贯参照人行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，债务工具投资账面价值按投资评级分布如下：
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 146 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.2 信用风险 - 续
2.2.6 债券和其他投资 - 续
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | |
| AAA-到AAA+ | 3,759,014 | 48,179,277 | 30,788,011 | 82,726,302 |
| AA-到AA+ | 103,807 | - | 151,841 | 255,648 |
| 未评级 | 68,557,183 | 99,442,180 | 71,096,693 | 239,096,056 |
| 合计 | 72,420,004 | 147,621,457 | 102,036,545 | 322,078,006 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | |
| AAA-到AAA+ | 2,872,324 | 32,790,728 | 27,116,510 | 62,779,562 |
| AA-到AA+ | 1,060,239 | 100,182 | 553,673 | 1,714,094 |
| 未评级 | 65,400,020 | 123,426,708 | 63,277,725 | 252,104,453 |
| 合计 | 69,332,583 | 156,317,618 | 90,947,908 | 316,598,109 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | |
| AAA-到AAA+ | 3,759,014 | 48,179,277 | 30,788,011 | 82,726,302 |
| AA-到AA+ | 103,807 | - | 151,841 | 255,648 |
| 未评级 | 68,557,183 | 97,361,837 | 71,096,693 | 237,015,713 |
| 合计 | 72,420,004 | 145,541,114 | 102,036,545 | 319,997,663 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | |
| AAA-到AAA+ | 2,872,324 | 32,790,728 | 27,116,510 | 62,779,562 |
| AA-到AA+ | 1,060,239 | 100,182 | 553,673 | 1,714,094 |
| 未评级 | 65,400,020 | 122,464,836 | 63,277,725 | 251,142,581 |
| 合计 | 69,332,583 | 155,355,746 | 90,947,908 | 315,636,237 |
2.3 市场风险
本集团面临市场风险。该风险是指因为市场价格波动导致本集团持有的金融工具敞口公允价值或未来现金流波动的风险。市场风险是由于市场利率、外汇汇率、商品价格和股票价格水平的一般或特定变化对利率产品、货币产品和股票产品敞口头寸造成影响产生的。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 147 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
本集团把市场风险敞口划分为交易类或非交易类的投资组合。交易类投资组合类别包括本集团作为与客户或市场交易的主体即做市商交易产生的头寸。非交易类投资组合类别主要包括商业银行资产与负债的利率风险管理，也包括本集团持有的债权投资、交易性金融资产等所面临的汇率和价格风险。
本集团制定了市场风险管理政策和市场风险压力测试管理政策。本集团内控与风险管理委员会监督高级管理层对市场风险行使的管理职能。总行风险管理部是市场风险管理的牵头部门，对市场风险承担责任，落实识别、计量、监测、控制市场风险的各项具体工作。各经营承担市场风险的部门，严格执行本集团市场风险管理的政策和程序，配合市场风险管理的各项具体工作，及时报告市场风险管理政策和程序的履行情况，实施内控与风险管理委员会对市场风险管理的各项决策。另外，本集团的资产负债管理信息系统可以有效地进行市场风险管理工作。
2.3.1 市场风险衡量技术
本集团目前主要通过敏感性分析、情景分析以及压力测试等计量方法，定期评估交易类和非交易类投资组合所承受的利率和汇率风险，通过模拟利率、汇率以及收益率曲线等不同假设情景对投资组合的市值影响，及时准确揭示本集团整体市场风险水平，并通过市场风险管理报告制度，定期上报高级管理层和董事会。
2.3.2 汇率风险
本集团面临汇率风险，该汇率风险是指因主要外汇汇率波动，本集团持有的外汇敞口的头寸水平和现金流量也会随之受到影响。
本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并把汇率风险控制在本集团设定的限额之内。本集团根据内控与风险管理委员会的指导原则、相关的法规要求及管理层对当前环境的评价，设定风险承受限额，并且通过合理安排外币资金的来源和运用尽量缩小资产负债在货币上可能的错配。外汇风险敞口按业务品种、交易员权限进行授权管理。
下表汇总了本集团及本银行于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人民币金额。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 148 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.2 汇率风险 - 续
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 人民币 | 美元折人民币 | 其他币种折人民币 | 合计 | |
| 资产 | ||||
| 现金及存放中央银行款项 | 69,206,281 | 1,021,894 | 47,651 | 70,275,826 |
| 存放同业款项 | 19,186,891 | 1,446,915 | 543,883 | 21,177,689 |
| 拆出资金 | 39,164,115 | 21,681,731 | 73,581 | 60,919,427 |
| 衍生金融资产 | 1,055,849 | 7,019 | 3 | 1,062,871 |
| 买入返售金融资产 | 46,926,783 | - | - | 46,926,783 |
| 发放贷款和垫款 | 580,852,935 | 6,088,668 | 2,042,838 | 588,984,441 |
| 交易性金融资产 | 72,420,004 | - | - | 72,420,004 |
| 债权投资 | 146,674,199 | 947,258 | - | 147,621,457 |
| 其他债权投资 | 100,564,760 | 1,471,785 | - | 102,036,545 |
| 其他权益工具投资 | 111,500 | - | - | 111,500 |
| 应收融资租赁款 | 17,822,507 | - | - | 17,822,507 |
| 长期应收款 | 14,086,457 | - | - | 14,086,457 |
| 其他资产 | 14,928,269 | 2,485 | - | 14,930,754 |
| 资产合计 | 1,123,000,550 | 32,667,755 | 2,707,956 | 1,158,376,261 |
| 负债 | ||||
| 向中央银行借款 | (39,538,115) | - | - | (39,538,115) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (4,927,899) | (60) | - | (4,927,959) |
| 拆入资金 | (34,054,780) | (847,376) | - | (34,902,156) |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | (46,699) | - | - | (46,699) |
| 衍生金融负债 | (1,017,128) | (29,930) | (172) | (1,047,230) |
| 卖出回购金融资产款 | (29,173,075) | - | - | (29,173,075) |
| 吸收存款 | (844,417,489) | (10,333,927) | (615,220) | (855,366,636) |
| 已发行债务证券 | (85,313,202) | - | - | (85,313,202) |
| 其他负债 | (10,622,381) | (101,216) | (6,155) | (10,729,752) |
| 负债合计 | (1,049,110,768) | (11,312,509) | (621,547) | (1,061,044,824) |
| 资产负债净头寸 | 73,889,782 | 21,355,246 | 2,086,409 | 97,331,437 |
| 财务担保及信贷承诺 | 80,259,748 | 1,533,626 | 249,936 | 82,043,310 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 149 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.2 汇率风险 - 续
本集团 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 人民币 | 美元折人民币 | 其他币种折人民币 | 合计 | |
| 资产 | ||||
| 现金及存放中央银行款项 | 65,545,037 | 468,024 | 22,000 | 66,035,061 |
| 存放同业款项 | 9,745,504 | 10,109,279 | 1,511,682 | 21,366,465 |
| 拆出资金 | 42,637,818 | 18,002,806 | 34,959 | 60,675,583 |
| 衍生金融资产 | 762,364 | 180,611 | 682 | 943,657 |
| 买入返售金融资产 | 36,429,276 | - | - | 36,429,276 |
| 发放贷款和垫款 | 504,630,457 | 4,798,226 | 588,727 | 510,017,410 |
| 交易性金融资产 | 69,332,583 | - | - | 69,332,583 |
| 债权投资 | 153,503,384 | 2,814,234 | - | 156,317,618 |
| 其他债权投资 | 90,947,908 | - | - | 90,947,908 |
| 其他权益工具投资 | 11,500 | - | - | 11,500 |
| 应收融资租赁款 | 28,344,778 | - | - | 28,344,778 |
| 其他资产 | 16,554,621 | 224 | - | 16,554,845 |
| 资产合计 | 1,018,445,230 | 36,373,404 | 2,158,050 | 1,056,976,684 |
| 负债 | ||||
| 向中央银行借款 | (28,861,309) | - | - | (28,861,309) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (7,325,845) | (61) | - | (7,325,906) |
| 拆入资金 | (30,598,931) | (11,770,314) | - | (42,369,245) |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | (20,680) | - | - | (20,680) |
| 衍生金融负债 | (883,304) | (19,056) | (10,420) | (912,780) |
| 卖出回购金融资产款 | (36,680,502) | - | - | (36,680,502) |
| 吸收存款 | (753,180,078) | (10,179,393) | (257,042) | (763,616,513) |
| 已发行债务证券 | (87,683,730) | - | - | (87,683,730) |
| 其他负债 | (7,666,987) | (1,325,645) | (41,491) | (9,034,123) |
| 负债合计 | (952,901,366) | (23,294,469) | (308,953) | (976,504,788) |
| 资产负债净头寸 | 65,543,864 | 13,078,935 | 1,849,097 | 80,471,896 |
| 财务担保及信贷承诺 | 70,825,831 | 1,489,851 | 808,229 | 73,123,911 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 150 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.2 汇率风险 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 人民币 | 美元折人民币 | 其他币种折人民币 | 合计 | |
| 资产 | ||||
| 现金及存放中央银行款项 | 65,175,416 | 1,021,894 | 47,651 | 66,244,961 |
| 存放同业款项 | 15,846,907 | 1,446,915 | 543,883 | 17,837,705 |
| 拆出资金 | 41,717,649 | 21,681,731 | 73,581 | 63,472,961 |
| 衍生金融资产 | 1,055,849 | 7,019 | 3 | 1,062,871 |
| 买入返售金融资产 | 46,626,644 | - | - | 46,626,644 |
| 发放贷款和垫款 | 562,874,304 | 6,088,668 | 2,042,838 | 571,005,810 |
| 交易性金融资产 | 72,420,004 | - | - | 72,420,004 |
| 债权投资 | 144,593,856 | 947,258 | - | 145,541,114 |
| 其他债权投资 | 100,564,760 | 1,471,785 | - | 102,036,545 |
| 其他权益工具投资 | 111,500 | - | - | 111,500 |
| 其他资产 | 16,513,158 | 2,485 | - | 16,515,643 |
| 资产合计 | 1,067,500,047 | 32,667,755 | 2,707,956 | 1,102,875,758 |
| 负债 | ||||
| 向中央银行借款 | (38,699,752) | - | - | (38,699,752) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (9,681,517) | (60) | - | (9,681,577) |
| 拆入资金 | (10,024,045) | (847,376) | - | (10,871,421) |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | (46,699) | - | - | (46,699) |
| 衍生金融负债 | (1,017,128) | (29,930) | (172) | (1,047,230) |
| 卖出回购金融资产款 | (29,173,075) | - | - | (29,173,075) |
| 吸收存款 | (816,600,424) | (10,333,927) | (615,220) | (827,549,571) |
| 已发行债务证券 | (85,313,202) | - | - | (85,313,202) |
| 其他负债 | (7,891,436) | (101,216) | (6,155) | (7,998,807) |
| 负债合计 | (998,447,278) | (11,312,509) | (621,547) | (1,010,381,334) |
| 资产负债净头寸 | 69,052,769 | 21,355,246 | 2,086,409 | 92,494,424 |
| 财务担保及信贷承诺 | 80,257,792 | 1,533,626 | 249,936 | 82,041,354 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 151 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.2 汇率风险 - 续
本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 人民币 | 美元折人民币 | 其他币种折人民币 | 合计 | |
| 资产 | ||||
| 现金及存放中央银行款项 | 61,629,370 | 468,024 | 22,000 | 62,119,394 |
| 存放同业款项 | 5,180,914 | 10,109,279 | 1,511,682 | 16,801,875 |
| 拆出资金 | 44,664,361 | 18,002,806 | 34,959 | 62,702,126 |
| 衍生金融资产 | 762,364 | 180,611 | 682 | 943,657 |
| 买入返售金融资产 | 35,534,690 | - | - | 35,534,690 |
| 发放贷款和垫款 | 489,715,022 | 4,798,226 | 588,727 | 495,101,975 |
| 交易性金融资产 | 69,332,583 | - | - | 69,332,583 |
| 债权投资 | 152,541,512 | 2,814,234 | - | 155,355,746 |
| 其他债权投资 | 90,947,908 | - | - | 90,947,908 |
| 其他权益工具投资 | 11,500 | - | - | 11,500 |
| 其他资产 | 18,264,944 | 224 | - | 18,265,168 |
| 资产合计 | 968,585,168 | 36,373,404 | 2,158,050 | 1,007,116,622 |
| 负债 | ||||
| 向中央银行借款 | (28,028,783) | - | - | (28,028,783) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (13,168,822) | (61) | - | (13,168,883) |
| 拆入资金 | (8,003,740) | (11,770,314) | - | (19,774,054) |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | (20,680) | - | - | (20,680) |
| 衍生金融负债 | (883,304) | (19,056) | (10,420) | (912,780) |
| 卖出回购金融资产款 | (36,680,502) | - | - | (36,680,502) |
| 吸收存款 | (727,387,040) | (10,179,393) | (257,042) | (737,823,475) |
| 已发行债务证券 | (87,683,730) | - | - | (87,683,730) |
| 其他负债 | (5,434,155) | (1,325,645) | (41,491) | (6,801,291) |
| 负债合计 | (907,290,756) | (23,294,469) | (308,953) | (930,894,178) |
| 资产负债净头寸 | 61,294,412 | 13,078,935 | 1,849,097 | 76,222,444 |
| 财务担保及信贷承诺 | 70,825,331 | 1,489,851 | 808,229 | 73,123,411 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 152 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.2 汇率风险 - 续
当外币对人民币汇率变动5%时，上述外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对本集团及本银行该年度净利润的潜在影响分析如下：
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 升值5% | 880,409 | 559,801 |
| 贬值5% | (880,409) | (559,801) |
在进行汇率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设：
? 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；? 未考虑汇率变动对客户行为的影响；? 未考虑汇率变动对市场价格的影响；? 未考虑本集团针对汇率变化采取的必要措施。
基于上述限制条件，汇率变动导致本集团及本银行净利润的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
2.3.3 利率风险
本集团的利率风险主要源于生息资产和付息负债的到期日或重定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中央银行贷款市场报价利率(以下简称“LPR”)改革以来，本集团按照监管要求落实相关政策，积极推广LPR应用。
本集团主要通过调整资产负债业务规模、期限结构管理利率风险，定期监测利率风险敏感度指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。同时，本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，进行适当的情景分析，适时调整本外币存贷款利率，努力防范利率风险。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 153 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.3 利率风险 - 续
下表汇总了本集团及本银行的利率风险。表内的资产和负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||||
| 3个月内 | 3个月至1年(含) | 1年至5年(含) | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 资产 | ||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 67,581,110 | - | - | - | 2,694,716 | 70,275,826 |
| 存放同业款项 | 17,995,474 | 3,139,828 | - | - | 42,387 | 21,177,689 |
| 拆出资金 | 30,996,367 | 26,971,912 | 2,348,809 | - | 602,339 | 60,919,427 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | 1,062,871 | 1,062,871 |
| 买入返售金融资产 | 46,895,266 | - | - | - | 31,517 | 46,926,783 |
| 发放贷款和垫款 | 234,112,581 | 291,450,944 | 46,132,862 | 16,233,165 | 1,054,889 | 588,984,441 |
| 交易性金融资产 | 60,095,673 | 6,906,691 | 2,028,236 | 3,218,784 | 170,620 | 72,420,004 |
| 债权投资 | 5,156,185 | 17,888,736 | 97,538,328 | 24,364,224 | 2,673,984 | 147,621,457 |
| 其他债权投资 | 3,420,225 | 5,764,121 | 51,451,891 | 39,651,109 | 1,749,199 | 102,036,545 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 111,500 | 111,500 |
| 应收融资租赁款 | 14,379,867 | 3,092,574 | - | - | 350,066 | 17,822,507 |
| 长期应收款 | 11,263,409 | 2,614,116 | - | - | 208,932 | 14,086,457 |
| 其他资产 | - | - | - | - | 14,930,754 | 14,930,754 |
| 资产总额 | 491,896,157 | 357,828,922 | 199,500,126 | 83,467,282 | 25,683,774 | 1,158,376,261 |
| 负债 | ||||||
| 向中央银行借款 | (6,647,637) | (32,639,842) | - | - | (250,636) | (39,538,115) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (4,504,808) | (406,000) | - | - | (17,151) | (4,927,959) |
| 拆入资金 | (15,837,180) | (18,800,913) | - | - | (264,063) | (34,902,156) |
| 以公允价值计量且其变动计当期损益的金融负债 | - | - | - | - | (46,699) | (46,699) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | (1,047,230) | (1,047,230) |
| 卖出回购金融资产款 | (27,638,575) | (1,529,296) | - | - | (5,204) | (29,173,075) |
| 吸收存款 | (461,234,832) | (148,860,815) | (228,041,299) | (623) | (17,229,067) | (855,366,636) |
| 已发行债务证券 | (30,931,653) | (37,111,030) | (10,000,000) | (7,000,000) | (270,519) | (85,313,202) |
| 租赁负债 | (49,380) | (134,158) | (371,449) | (75,210) | - | (630,197) |
| 其他负债 | - | - | - | - | (10,099,555) | (10,099,555) |
| 负债总额 | (546,844,065) | (239,482,054) | (238,412,748) | (7,075,833) | (29,230,124) | (1,061,044,824) |
| 利率敏感度缺口总计 | (54,947,908) | 118,346,868 | (38,912,622) | 76,391,449 | (3,546,350) | 97,331,437 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 154 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.3 利率风险 - 续
本集团 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||||
| 3个月内 | 3个月至1年(含) | 1年至5年(含) | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 资产 | ||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 63,668,274 | - | - | - | 2,366,787 | 66,035,061 |
| 存放同业款项 | 18,103,726 | 3,191,271 | - | - | 71,468 | 21,366,465 |
| 拆出资金 | 28,945,634 | 27,784,899 | 3,241,927 | - | 703,123 | 60,675,583 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | 943,657 | 943,657 |
| 买入返售金融资产 | 36,395,419 | - | - | - | 33,857 | 36,429,276 |
| 发放贷款和垫款 | 182,356,453 | 275,312,512 | 35,242,978 | 16,196,525 | 908,942 | 510,017,410 |
| 交易性金融资产 | 52,522,418 | 13,491,025 | 2,102,076 | 1,044,949 | 172,115 | 69,332,583 |
| 债权投资 | 2,806,631 | 11,886,920 | 93,619,700 | 45,219,927 | 2,784,440 | 156,317,618 |
| 其他债权投资 | 9,270,520 | 17,578,986 | 38,731,274 | 24,001,676 | 1,365,452 | 90,947,908 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 11,500 | 11,500 |
| 应收融资租赁款 | 23,124,441 | 4,759,043 | 2,037 | - | 459,257 | 28,344,778 |
| 其他资产 | - | - | - | - | 16,554,845 | 16,554,845 |
| 资产总额 | 417,193,516 | 354,004,656 | 172,939,992 | 86,463,077 | 26,375,443 | 1,056,976,684 |
| 负债 | ||||||
| 向中央银行借款 | (2,927,795) | (25,780,119) | - | - | (153,395) | (28,861,309) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (5,027,690) | (2,155,000) | (90,000) | - | (53,216) | (7,325,906) |
| 拆入资金 | (22,530,940) | (19,557,397) | - | - | (280,908) | (42,369,245) |
| 以公允价值计量且其变动计当期损益的金融负债 | - | - | - | - | (20,680) | (20,680) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | (912,780) | (912,780) |
| 卖出回购金融资产款 | (35,683,550) | (986,246) | - | - | (10,706) | (36,680,502) |
| 吸收存款 | (416,612,563) | (119,917,679) | (212,261,782) | (196,502) | (14,627,987) | (763,616,513) |
| 已发行债务证券 | (13,310,168) | (54,041,436) | (10,000,000) | (10,000,000) | (332,126) | (87,683,730) |
| 其他负债 | - | - | - | - | (9,034,123) | (9,034,123) |
| 负债总额 | (496,092,706) | (222,437,877) | (222,351,782) | (10,196,502) | (25,425,921) | (976,504,788) |
| 利率敏感度缺口总计 | (78,899,190) | 131,566,779 | (49,411,790) | 76,266,575 | 949,522 | 80,471,896 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 155 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.3 利率风险 - 续
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||||
| 3个月内 | 3个月至1年(含) | 1年至5年(含) | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 资产 | ||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 63,678,250 | - | - | - | 2,566,711 | 66,244,961 |
| 存放同业款项 | 16,831,188 | 1,000,000 | - | - | 6,517 | 17,837,705 |
| 拆出资金 | 31,495,763 | 28,969,535 | 2,348,809 | - | 658,854 | 63,472,961 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | 1,062,871 | 1,062,871 |
| 买入返售金融资产 | 46,595,267 | - | - | - | 31,377 | 46,626,644 |
| 发放贷款和垫款 | 233,086,719 | 287,797,381 | 39,201,362 | 9,905,492 | 1,014,856 | 571,005,810 |
| 交易性金融资产 | 60,095,673 | 6,906,691 | 2,028,236 | 3,218,784 | 170,620 | 72,420,004 |
| 债权投资 | 5,156,185 | 16,686,931 | 96,827,096 | 24,215,168 | 2,655,734 | 145,541,114 |
| 其他债权投资 | 3,420,225 | 5,764,121 | 51,451,891 | 39,651,109 | 1,749,199 | 102,036,545 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 111,500 | 111,500 |
| 其他资产 | - | - | - | - | 16,515,643 | 16,515,643 |
| 资产总额 | 460,359,270 | 347,124,659 | 191,857,394 | 76,990,553 | 26,543,882 | 1,102,875,758 |
| 负债 | ||||||
| 向中央银行借款 | (6,489,706) | (31,959,752) | - | - | (250,294) | (38,699,752) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (8,284,019) | (1,363,500) | - | - | (34,058) | (9,681,577) |
| 拆入资金 | (7,726,180) | (3,140,914) | - | - | (4,327) | (10,871,421) |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | - | - | - | (46,699) | (46,699) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | (1,047,230) | (1,047,230) |
| 卖出回购金融资产款 | (27,638,575) | (1,529,296) | - | - | (5,204) | (29,173,075) |
| 吸收存款 | (447,738,641) | (143,466,670) | (219,806,172) | (623) | (16,537,465) | (827,549,571) |
| 已发行债务证券 | (30,931,653) | (37,111,030) | (10,000,000) | (7,000,000) | (270,519) | (85,313,202) |
| 租赁负债 | (44,557) | (118,332) | (302,217) | (56,465) | - | (521,571) |
| 其他负债 | - | - | - | - | (7,477,236) | (7,477,236) |
| 负债总额 | (528,853,331) | (218,689,494) | (230,108,389) | (7,057,088) | (25,673,032) | (1,010,381,334) |
| 利率敏感度缺口总计 | (68,494,061) | 128,435,165 | (38,250,995) | 69,933,465 | 870,850 | 92,494,424 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 156 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.3 利率风险 - 续
本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||||
| 3个月内 | 3个月至1年(含) | 1年至5年(含) | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 资产 | ||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 59,860,549 | - | - | - | 2,258,845 | 62,119,394 |
| 存放同业款项 | 15,801,372 | 997,648 | - | - | 2,855 | 16,801,875 |
| 拆出资金 | 29,444,317 | 29,280,913 | 3,241,927 | - | 734,969 | 62,702,126 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | 943,657 | 943,657 |
| 买入返售金融资产 | 35,501,219 | - | - | - | 33,471 | 35,534,690 |
| 发放贷款和垫款 | 182,328,892 | 275,270,807 | 27,212,885 | 9,412,013 | 877,378 | 495,101,975 |
| 交易性金融资产 | 52,522,418 | 13,491,025 | 2,102,076 | 1,044,949 | 172,115 | 69,332,583 |
| 债权投资 | 2,806,631 | 11,836,234 | 92,720,088 | 45,219,927 | 2,772,866 | 155,355,746 |
| 其他债权投资 | 9,270,520 | 17,578,986 | 38,731,274 | 24,001,676 | 1,365,452 | 90,947,908 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 11,500 | 11,500 |
| 其他资产 | - | - | - | - | 18,265,168 | 18,265,168 |
| 资产总额 | 387,535,918 | 348,455,613 | 164,008,250 | 79,678,565 | 27,438,276 | 1,007,116,622 |
| 负债 | ||||||
| 向中央银行借款 | (2,806,615) | (25,069,238) | - | - | (152,930) | (28,028,783) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | (9,299,689) | (3,696,000) | (90,000) | - | (83,194) | (13,168,883) |
| 拆入资金 | (15,950,940) | (3,807,397) | - | - | (15,717) | (19,774,054) |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | - | - | - | (20,680) | (20,680) |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | (912,780) | (912,780) |
| 卖出回购金融资产款 | (35,683,550) | (986,246) | - | - | (10,706) | (36,680,502) |
| 吸收存款 | (405,435,158) | (118,584,012) | (199,707,975) | - | (14,096,330) | (737,823,475) |
| 已发行债务证券 | (13,310,168) | (54,041,436) | (10,000,000) | (10,000,000) | (332,126) | (87,683,730) |
| 其他负债 | - | - | - | - | (6,801,291) | (6,801,291) |
| 负债总额 | (482,486,120) | (206,184,329) | (209,797,975) | (10,000,000) | (22,425,754) | (930,894,178) |
| 利率敏感度缺口总计 | (94,950,202) | 142,271,284 | (45,789,725) | 69,678,565 | 5,012,522 | 76,222,444 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 157 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.3 市场风险 - 续
2.3.3 利率风险 - 续
假设各货币收益率曲线平行移动100个基点，对资产负债表日后一会计年度的净利息收入及其他综合收益的潜在影响分析如下：
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 利息 净收入 | 其他综合 收益/(损失) | 利息 净收入 | 其他综合 收益/(损失) | |
| 收益率上升100个基点 | 2,224,289 | (3,086,363) | 2,145,482 | (1,939,031) |
| 收益率下降100个基点 | (2,224,289) | 3,343,823 | (2,145,482) | 2,100,437 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 利息 净收入 | 其他综合收益/(损失) | 利息 净收入 | 其他综合 收益/(损失) | |
| 收益率上升100个基点 | 2,091,030 | (3,086,363) | 1,897,182 | (1,939,031) |
| 收益率下降100个基点 | (2,091,030) | 3,343,823 | (1,897,182) | 2,100,437 |
在进行利率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设：
? 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；? 不同生息资产和付息负债的利率波动幅度相同；? 所有重新定价的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价；? 未考虑利率变动对客户行为的影响；? 未考虑利率变动对市场价格的影响；? 未考虑利率变动对表外产品的影响；? 未考虑本集团针对利率变化采取的必要措施。
基于上述限制条件，利率增减导致本集团净利息收入的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
2.3.4 其他价格风险
其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资及贵金属投资。
本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不重大。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 158 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.4 流动性风险
本集团面临各类日常现金提款的要求，其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、应付债券、客户贷款提款、担保及其他付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。
本集团按规定将一定比率的人民币存款和外币存款准备金缴存中央银行，该等存款准备不能用于本集团日常经营活动，具体比率见附注八、1。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和银行对到期付息负债以可接受成本进行替换的能力都是评价银行的流动性和利率、汇率变动风险的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具信用证。客户通常不会全额提取本集团提供担保或开具的信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开具信用证所需的资金一般会低于本集团承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因过期或中止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
本集团制定了流动性风险管理办法，对流动性管理的政策和程序予以规范。本集团流动性风险管理体系主要分为三个层次。第一层为董事会及其辖属专门委员会、监事会及其辖属专门委员会；第二层为高级管理层及其辖属专业委员会，第三层为总行职能部室及各分支机构。董事会承担流动性风险管理的最终责任，审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序等；监事会承担流动性风险管理的监督责任；高级管理层负责履行流动性风险的具体管理职责，负责确定流动性风险管理组织架构，制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序，组织开展流动性风险的具体管理工作，定期了解并向董事会汇报流动性风险状况等。总行资产负债管理部负责流动性风险的牵头管理工作。总行风险管理部负责将流动性风险纳入全面风险管理体系。总行审计部履行对流动性风险管理工作的审计职责，负责对流动性风险管理情况进行全面审计。
本集团坚持稳健审慎的流动性管理策略，通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效的识别、计量、监控和报告，根据监管要求、外部宏观经营环境和业务发展情况等制定流动性风险管理政策，在确保流动性安全的前提下，有效平衡流动性、安全性和效益性。
本集团流动性风险偏好审慎，较好地适应了本集团当前发展阶段。目前的流动性风险管理政策及制度基本符合监管要求和本集团自身管理需要。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 159 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.4 流动性风险 - 续
流动性风险管理包括大额预报管理、备付金管理、流动性监管指标计量、监测和控制、资产负债匹配管理等日常基础工作，以及流动性应急管理、压力测试等突发性风险管理。依托资产负债管理系统开展流动性风险日常管理工作和压力测试。
本集团按年度结合外部市场环境和自身经营特点制定压力测试方案，定期开展压力测试评判本集团是否能应对极端情况下的流动性需求，除监管机构要求开展的年度压力测试外，按季进行压力测试。测试结果显示，在设定的压力情景下，在多种情景压力假设下，本集团流动性风险始终处于可控范围。
此外，本集团制定了流动性应急计划、适时开展流动性应急演练，以备流动性危机的发生。在此基础上，本集团建立了流动性风险的定期报告机制，及时向董事会及高级管理层报告流动性风险最新情况。
2.4.1 非衍生金融资产和金融负债现金流
下表按合同约定的剩余期限列示了资产负债表日后非衍生金融资产产生的应收现金流和非衍生金融负债产生的应付现金流。下表列示的未贴现金额均为合同规定现金流，本集团会通过对预计未来现金流的预测进行流动性风险管理。
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||||||
| 已逾期/ 无期限 | 即时偿还 | 1个月内 | 1至3个月(含) | 3个月至1年(含) | 1至5年(含) | 5年以上 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 53,714,628 | 16,561,198 | - | - | - | - | - | 70,275,826 |
| 存放同业款项 | - | 13,030,414 | 4,646,662 | 577,543 | 3,232,401 | - | - | 21,487,020 |
| 拆出资金 | - | - | 25,990,899 | 5,360,189 | 28,005,978 | 2,509,136 | - | 61,866,202 |
| 买入返售金融资产 | - | - | 46,323,733 | 682,445 | - | - | - | 47,006,178 |
| 发放贷款和垫款 | 6,553,898 | - | 33,016,509 | 51,919,415 | 159,435,873 | 172,665,173 | 198,061,114 | 621,651,982 |
| 交易性金融资产 | 183,000 | - | 7,819,709 | 5,506,221 | 33,129,568 | 2,438,636 | 25,801,031 | 74,878,165 |
| 债权投资 | 857,533 | - | 3,981,830 | 2,997,797 | 20,817,643 | 110,111,858 | 26,885,179 | 165,651,840 |
| 其他债权投资 | - | - | 1,242,403 | 2,530,746 | 7,914,826 | 60,777,584 | 44,006,362 | 116,471,921 |
| 其他权益工具投资 | 111,500 | - | - | - | - | - | - | 111,500 |
| 应收融资租赁款 | 299,391 | - | 613,450 | 1,715,503 | 5,591,805 | 12,782,106 | 233,410 | 21,235,665 |
| 长期应收款 | - | - | 524,949 | 736,870 | 3,496,790 | 11,580,151 | 84,602 | 16,423,362 |
| 其他金融资产 | 55,704 | - | 378,311 | - | - | - | - | 434,015 |
| 金融资产合计 | 61,775,654 | 29,591,612 | 124,538,455 | 72,026,729 | 261,624,884 | 372,864,644 | 295,071,698 | 1,217,493,676 |
| 金融负债 | ||||||||
| 向中央银行借款 | - | - | (3,621,069) | (3,178,550) | (33,452,910) | - | - | (40,252,529) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | (3,105,241) | (1,100,978) | (397,688) | (369,141) | - | - | (4,973,048) |
| 拆入资金 | - | - | (10,015,685) | (6,065,156) | (19,468,928) | - | - | (35,549,769) |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | (46,699) | - | - | - | - | - | (46,699) |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | (25,563,934) | (2,096,249) | (1,546,852) | - | - | (29,207,035) |
| 吸收存款 | - | (368,144,879) | (31,779,921) | (73,564,039) | (154,851,867) | (251,099,165) | (724) | (879,440,595) |
| 已发行债务证券 | - | - | (21,690,000) | (9,488,172) | (38,220,032) | (11,695,113) | (7,332,303) | (88,425,620) |
| 租赁负债 | - | - | (17,392) | (33,054) | (156,185) | (395,257) | (79,476) | (681,364) |
| 其他金融负债 | - | - | (3,180,165) | - | - | - | - | (3,180,165) |
| 金融负债合计 | - | (371,296,819) | (96,969,144) | (94,822,908) | (248,065,915) | (263,189,535) | (7,412,503) | (1,081,756,824) |
| 流动性净额 | 61,775,654 | (341,705,207) | 27,569,311 | (22,796,179) | 13,558,969 | 109,675,109 | 287,659,195 | 135,736,852 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 160 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.4 流动性风险 - 续
2.4.1 非衍生金融资产和金融负债现金流 - 续
本集团 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||||||
| 已逾期/ 无期限 | 即时偿还 | 1个月内 | 1至3个月(含) | 3个月至 1年(含) | 1至5年(含) | 5年以上 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 55,749,331 | 10,315,832 | - | - | - | - | - | 66,065,163 |
| 存放同业款项 | 56,953 | 16,051,308 | 911,897 | 1,121,785 | 3,264,775 | - | - | 21,406,718 |
| 拆出资金 | - | - | 23,303,604 | 6,204,281 | 29,024,979 | 3,560,675 | - | 62,093,539 |
| 买入返售金融资产 | - | - | 35,697,872 | 802,509 | - | - | - | 36,500,381 |
| 发放贷款和垫款 | 6,868,706 | - | 22,418,494 | 39,320,919 | 140,450,191 | 148,208,457 | 181,148,594 | 538,415,361 |
| 交易性金融资产 | 194,216 | - | 13,288,448 | 9,247,207 | 13,645,488 | 8,281,742 | 24,939,508 | 69,596,609 |
| 债权投资 | 20,000 | - | 1,469,516 | 1,814,322 | 15,598,405 | 108,263,513 | 49,826,049 | 176,991,805 |
| 其他债权投资 | 70,000 | - | 2,582,325 | 7,068,358 | 19,019,816 | 45,641,568 | 27,680,370 | 102,062,437 |
| 其他权益工具投资 | 11,500 | - | - | - | - | - | - | 11,500 |
| 应收融资租赁款 | 318,205 | - | 957,452 | 2,098,222 | 8,421,750 | 21,593,340 | 389,636 | 33,778,605 |
| 其他金融资产 | 59,275 | - | 3,143,158 | - | - | - | - | 3,202,433 |
| 金融资产合计 | 63,348,186 | 26,367,140 | 103,772,766 | 67,677,603 | 229,425,404 | 335,549,295 | 283,984,157 | 1,110,124,551 |
| 金融负债 | ||||||||
| 向中央银行借款 | - | - | (413,253) | (2,588,265) | (26,488,309) | - | - | (29,489,827) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | (1,858,058) | (2,928,313) | (275,018) | (2,218,128) | (95,528) | - | (7,375,045) |
| 拆入资金 | - | - | (9,983,929) | (5,983,961) | (28,752,942) | - | - | (44,720,832) |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | (20,680) | - | - | - | - | - | (20,680) |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | (28,362,426) | (7,360,983) | (994,641) | - | - | (36,718,050) |
| 吸收存款 | - | (329,521,741) | (35,815,407) | (54,375,203) | (122,788,035) | (221,199,604) | (230,684) | (763,930,674) |
| 已发行债务证券 | - | - | (3,870,000) | (9,660,200) | (55,605,393) | (12,603,117) | (10,773,321) | (92,512,031) |
| 其他金融负债 | - | - | (1,192,014) | - | - | - | - | (1,192,014) |
| 金融负债合计 | - | (331,400,479) | (82,565,342) | (80,243,630) | (236,847,448) | (233,898,249) | (11,004,005) | (975,959,153) |
| 流动性净额 | 63,348,186 | (305,033,339) | 21,207,424 | (12,566,027) | (7,422,044) | 101,651,046 | 272,980,152 | 134,165,398 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||||||
| 已逾期/ 无期限 | 即时偿还 | 1个月内 | 1至3个月(含) | 3个月至 1年(含) | 1至5年(含) | 5年以上 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 52,249,170 | 13,995,791 | - | - | - | - | - | 66,244,961 |
| 存放同业款项 | - | 12,724,536 | 4,089,186 | 51,007 | 1,014,307 | - | - | 17,879,036 |
| 拆出资金 | - | - | 25,990,898 | 5,883,573 | 30,092,944 | 2,509,136 | - | 64,476,551 |
| 买入返售金融资产 | - | - | 46,023,593 | 682,445 | - | - | - | 46,706,038 |
| 发放贷款和垫款 | 6,383,506 | - | 32,643,879 | 51,237,028 | 155,402,694 | 164,054,425 | 186,093,818 | 595,815,350 |
| 交易性金融资产 | 183,000 | - | 7,819,709 | 5,506,221 | 33,129,568 | 2,438,636 | 25,801,031 | 74,878,165 |
| 债权投资 | 857,533 | - | 3,981,831 | 1,741,253 | 20,070,635 | 109,949,485 | 26,885,179 | 163,485,916 |
| 其他债权投资 | - | - | 1,242,403 | 2,530,746 | 7,914,826 | 60,777,584 | 44,006,362 | 116,471,921 |
| 其他权益工具投资 | 111,500 | - | - | - | - | - | - | 111,500 |
| 其他金融资产 | 53,657 | - | 283,067 | - | - | - | - | 336,724 |
| 金融资产合计 | 59,838,366 | 26,720,327 | 122,074,566 | 67,632,273 | 247,624,974 | 339,729,266 | 282,786,390 | 1,146,406,162 |
| 金融负债 | ||||||||
| 向中央银行借款 | - | - | (3,609,864) | (3,031,424) | (32,762,812) | - | - | (39,404,100) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | (5,419,141) | (2,034,704) | (882,215) | (1,372,412) | - | - | (9,708,472) |
| 拆入资金 | - | - | (6,669,595) | (1,067,647) | (3,211,146) | - | - | (10,948,388) |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | (46,699) | - | - | - | - | - | (46,699) |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | (25,563,934) | (2,096,249) | (1,546,852) | - | - | (29,207,035) |
| 吸收存款 | - | (356,691,112) | (31,170,287) | (70,196,880) | (150,930,761) | (242,527,684) | (724) | (851,517,448) |
| 已发行债务证券 | - | - | (21,690,000) | (9,488,172) | (38,220,032) | (11,695,113) | (7,332,303) | (88,425,620) |
| 租赁负债 | - | - | (15,414) | (29,290) | (131,529) | (326,657) | (59,619) | (562,509) |
| 其他金融负债 | - | - | (3,058,480) | - | - | - | - | (3,058,480) |
| 金融负债合计 | - | (362,156,952) | (93,812,278) | (86,791,877) | (228,175,544) | (254,549,454) | (7,392,646) | (1,032,878,751) |
| 流动性净额 | 59,838,366 | (335,436,625) | 28,262,288 | (19,159,604) | 19,449,430 | 85,179,812 | 275,393,744 | 113,527,411 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 161 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.4 流动性风险 - 续
2.4.1 非衍生金融资产和金融负债现金流 - 续
本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||||||
| 已逾期/ 无期限 | 即时偿还 | 1个月内 | 1至3个月(含) | 3个月至 1年(含) | 1至5年(含) | 5年以上 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 60,036,348 | 11,934,897 | - | - | - | - | - | 71,971,245 |
| 存放同业款项 | - | 15,310,456 | 502,669 | - | 1,015,672 | - | - | 16,828,797 |
| 拆出资金 | - | - | 23,303,603 | 6,714,878 | 30,582,454 | 3,560,675 | - | 64,161,610 |
| 买入返售金融资产 | - | - | 34,803,014 | 802,509 | - | - | - | 35,605,523 |
| 发放贷款和垫款 | 6,767,621 | - | 22,406,498 | 39,315,868 | 140,318,745 | 138,761,977 | 168,171,053 | 515,741,762 |
| 交易性金融资产 | 194,216 | - | 13,288,448 | 9,247,207 | 13,645,488 | 8,281,742 | 24,939,508 | 69,596,609 |
| 债权投资 | 20,000 | - | 1,469,516 | 1,814,322 | 15,522,655 | 107,327,513 | 49,826,049 | 175,980,055 |
| 其他债权投资 | 70,000 | - | 2,582,325 | 7,068,358 | 19,019,816 | 45,641,568 | 27,680,370 | 102,062,437 |
| 其他权益工具投资 | 11,500 | - | - | - | - | - | - | 11,500 |
| 其他金融资产 | 51,196 | - | 3,067,907 | - | - | - | - | 3,119,103 |
| 金融资产合计 | 67,150,881 | 27,245,353 | 101,423,980 | 64,963,142 | 220,104,830 | 303,573,475 | 270,616,980 | 1,055,078,641 |
| 金融负债 | ||||||||
| 向中央银行借款 | - | - | (413,253) | (2,464,919) | (25,766,502) | - | - | (28,644,674) |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | (4,278,587) | (4,037,181) | (1,039,310) | (3,801,160) | (95,528) | - | (13,251,766) |
| 拆入资金 | - | - | (9,983,929) | (5,983,961) | (3,849,820) | - | - | (19,817,710) |
| 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | - | (20,680) | - | - | - | - | - | (20,680) |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | (28,362,426) | (7,360,983) | (994,641) | - | - | (36,718,050) |
| 吸收存款 | - | (317,191,264) | (35,809,694) | (54,362,097) | (122,624,412) | (208,015,827) | - | (738,003,294) |
| 已发行债务证券 | - | - | (3,870,000) | (9,660,200) | (55,605,393) | (12,603,117) | (10,773,321) | (92,512,031) |
| 其他金融负债 | - | - | (1,068,803) | - | - | - | - | (1,068,803) |
| 金融负债合计 | - | (321,490,531) | (83,545,286) | (80,871,470) | (212,641,928) | (220,714,472) | (10,773,321) | (930,037,008) |
| 流动性净额 | 67,150,881 | (294,245,178) | 17,878,694 | (15,908,328) | 7,462,902 | 82,859,003 | 259,843,659 | 125,041,633 |
2.4.2 衍生金融资产和金融负债现金流
2.4.2.1 按照净额清算的衍生金融工具
本集团按照净额清算的衍生金融工具为利率衍生工具、贵金属衍生工具及信用风险缓释工具等。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||||
| 1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 利率衍生工具 | 816 | (8,991) | (20,034) | (34,276) | - | (62,485) |
| 贵金属衍生工具 | (5,330) | 8,155 | (22,452) | - | - | (19,627) |
| 信用风险缓释工具 | - | - | - | 1,358 | - | 1,358 |
| 合计 | (4,514) | (836) | (42,486) | (32,918) | - | (80,754) |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 162 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.4 流动性风险 - 续
2.4.2 衍生金融资产和金融负债现金流 - 续
2.4.2.1 按照净额清算的衍生金融工具 - 续
本集团及本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||||
| 1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 利率衍生工具 | 1,150 | 4,474 | 1,292 | (7,366) | - | (450) |
| 贵金属衍生工具 | 25,991 | 20,812 | (47,646) | - | - | (843) |
| 信用风险缓释工具 | - | - | - | 1,046 | - | 1,046 |
| 合计 | 27,141 | 25,286 | (46,354) | (6,320) | - | (247) |
2.4.2.2按照总额清算的衍生金融工具
本集团按照总额清算的衍生金融工具为汇率衍生、货币衍生工具及货币期权等。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的衍生金融工具未折现现金流：
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||||
| 1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 汇率衍生工具 | ||||||
| -现金流入 | 31,957,886 | 18,676,141 | 1,282,350 | - | - | 51,916,377 |
| -现金流出 | (32,055,527) | (18,111,700) | (1,271,876) | - | - | (51,439,103) |
| 合计 | (97,641) | 564,441 | 10,474 | - | - | 477,274 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||||
| 1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 汇率衍生工具 | ||||||
| -现金流入 | 20,895,281 | 2,531,699 | 5,370,024 | - | - | 28,797,004 |
| -现金流出 | (20,933,515) | (2,511,746) | (5,347,972) | - | - | (28,793,233) |
| 合计 | (38,234) | 19,953 | 22,052 | - | - | 3,771 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 163 -
十二、其他重要事项 - 续
2. 金融工具及风险管理 - 续
2.4 流动性风险 - 续
2.4.3 表外项目
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 信贷承诺 | 30,130,761 | 10,335,891 | 16,527,911 | 56,994,563 |
| 银行承兑汇票 | 13,780,282 | - | - | 13,780,282 |
| 开出保函 | 2,208,143 | 894,654 | 11,895 | 3,114,692 |
| 开出信用证 | 8,032,730 | 121,043 | - | 8,153,773 |
| 资本性承诺 | 117,877 | 7,472 | - | 125,349 |
| 合计 | 54,269,793 | 11,359,060 | 16,539,806 | 82,168,659 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 信贷承诺 | 31,733,261 | 5,758,898 | 18,428,941 | 55,921,100 |
| 银行承兑汇票 | 10,365,103 | - | - | 10,365,103 |
| 开出保函 | 3,307,690 | 473,187 | 4,600 | 3,785,477 |
| 开出信用证 | 3,052,231 | - | - | 3,052,231 |
| 经营租赁承诺 | 243,396 | 494,729 | 100,046 | 838,171 |
| 资本性承诺 | 112,854 | 10,094 | - | 122,948 |
| 合计 | 48,814,535 | 6,736,908 | 18,533,587 | 74,085,030 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 信贷承诺 | 30,130,761 | 10,335,891 | 16,527,911 | 56,994,563 |
| 银行承兑汇票 | 13,780,282 | - | - | 13,780,282 |
| 开出保函 | 2,206,187 | 894,654 | 11,895 | 3,112,736 |
| 开出信用证 | 8,032,730 | 121,043 | - | 8,153,773 |
| 资本性承诺 | 82,011 | - | - | 82,011 |
| 合计 | 54,231,971 | 11,351,588 | 16,539,806 | 82,123,365 |
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 信贷承诺 | 31,733,261 | 5,758,898 | 18,428,941 | 55,921,100 |
| 银行承兑汇票 | 10,365,103 | - | - | 10,365,103 |
| 开出保函 | 3,307,190 | 473,187 | 4,600 | 3,784,977 |
| 开出信用证 | 3,052,231 | - | - | 3,052,231 |
| 经营租赁承诺 | 201,617 | 405,418 | 73,500 | 680,535 |
| 资本性承诺 | 86,673 | 10,094 | - | 96,767 |
| 合计 | 48,746,075 | 6,647,597 | 18,507,041 | 73,900,713 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 164 -
十二、其他重要事项 - 续
3. 公允价值信息
3.1 以公允价值计量的资产和负债
3.1.1 以公允价值计量的资产和负债的公允价值层次
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | |||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | - | - | 911,620 | 911,620 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | - | - | 70,577,100 | 70,577,100 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款 | - | - | 3,965,552 | 3,965,552 |
| 交易性金融资产 | ||||
| -债券 | - | 16,049,888 | - | 16,049,888 |
| -资金信托及资产管理计划 | - | - | 21,037,639 | 21,037,639 |
| -证券投资基金 | - | 26,654,108 | - | 26,654,108 |
| -他行理财产品 | - | - | 8,678,369 | 8,678,369 |
| 其他债权投资 | ||||
| -债券 | - | 102,036,545 | - | 102,036,545 |
| 其他权益工具 | - | - | 111,500 | 111,500 |
| 衍生金融资产 | ||||
| -汇率衍生工具 | - | 73,100 | - | 73,100 |
| -利率衍生工具 | - | 759,196 | - | 759,196 |
| -贵金属 | - | 227,878 | - | 227,878 |
| -信用风险缓释工具 | - | 2,697 | - | 2,697 |
| 金融资产合计 | - | 145,803,412 | 105,281,780 | 251,085,192 |
| 金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | (46,699) | - | (46,699) |
| 衍生金融负债 | ||||
| -汇率衍生工具 | - | (44,804) | - | (44,804) |
| -利率衍生工具 | - | (836,183) | - | (836,183) |
| -贵金属 | - | (166,243) | - | (166,243) |
| 金融负债合计 | - | (1,093,929) | - | (1,093,929) |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 165 -
十二、其他重要事项 - 续
3. 公允价值信息 - 续
3.1 以公允价值计量的资产和负债 - 续
3.1.1 以公允价值计量的资产和负债的公允价值层次 - 续
本集团及本银行 - 续
人民币千元
| 项目 | 2020年12月31日 | |||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | - | - | 4,104,650 | 4,104,650 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | - | - | 62,736,755 | 62,736,755 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款 | - | - | - | - |
| 交易性金融资产 | ||||
| -债券 | - | 25,844,994 | - | 25,844,994 |
| -资金信托及资产管理计划 | - | - | 13,321,188 | 13,321,188 |
| -证券投资基金 | - | 19,331,874 | - | 19,331,874 |
| -他行理财产品 | - | - | 10,834,527 | 10,834,527 |
| 其他债权投资 | ||||
| -债券 | - | 90,947,908 | - | 90,947,908 |
| 其他权益工具 | - | - | 11,500 | 11,500 |
| 衍生金融资产 | ||||
| -汇率衍生工具 | - | 201,930 | - | 201,930 |
| -利率衍生工具 | - | 609,860 | - | 609,860 |
| -贵金属 | - | 130,821 | - | 130,821 |
| -信用风险缓释工具 | 1,046 | - | 1,046 | |
| 金融资产合计 | - | 137,068,433 | 91,008,620 | 228,077,053 |
| 金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | (20,680) | - | (20,680) |
| 衍生金融负债 | - | |||
| -汇率衍生工具 | - | (205,792) | - | (205,792) |
| -利率衍生工具 | - | (629,640) | - | (629,640) |
| -贵金属 | - | (77,348) | - | (77,348) |
| 金融负债合计 | - | (933,460) | - | (933,460) |
本集团及本银行划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、证券投资基金、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权、贵金属合同等。债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定；基金投资估值根据在市场的可观察报价得出；外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值；贵金属的公允价值按照上海黄金交易所的收盘价格确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 166 -
十二、其他重要事项 - 续
3. 公允价值信息 - 续
3.1 以公允价值计量的资产和负债 - 续
3.1.1 以公允价值计量的资产和负债的公允价值层次 - 续
本集团及本银行划分为第三层次的金融资产主要是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款、理财产品、信托和资管计划，所采用的估值技术为现金流量折现法，涉及的不可观察参数为现金流量、折现率；其他权益工具投资采用市场法，涉及的不可观察参数为流动性折扣。
2021年度及2020年度本集团及本银行的资产及负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换。
3.1.2 第三层次变动表
本集团及本银行
人民币千元
| 项目 | 以公允价值计量且其变动计入损益的发放贷款和垫款 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款 和垫款 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | 交易性金融资产 | 其他权益工具 | 合计 | |
| 他行理财 产品 | 资金信托及 资产管理 计划 | ||||||
| 2021年1月1日 | - | 62,736,755 | 4,104,650 | 10,834,527 | 13,321,188 | 11,500 | 91,008,620 |
| 综合收益 | |||||||
| -损益 | 88,257 | - | - | 364,545 | 793,426 | - | 1,246,228 |
| -其他综合收益 | - | 71,653 | 6,692 | - | - | - | 78,345 |
| 购买/发放 | 3,962,817 | 59,396,249 | 6,256 | 11,050,000 | 10,550,000 | 100,000 | 85,065,322 |
| 处置/结算 | (85,522) | (51,627,557) | (3,205,978) | (13,570,703) | (3,626,975) | - | (72,116,735) |
| 2021年12月31日 | 3,965,552 | 70,577,100 | 911,620 | 8,678,369 | 21,037,639 | 111,500 | 105,281,780 |
人民币千元
| 项目 | 以公允价值计量且其变动计入损益的发放贷款和垫款 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款 和垫款 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金 | 交易性金融资产 | 其他权益工具 | 合计 | |
| 他行理财 产品 | 资金信托及 资产管理 计划 | ||||||
| 2020年1月1日 | 636,054 | 72,898,519 | 2,292,277 | 3,218,927 | 12,646,372 | 11,500 | 91,703,649 |
| 综合收益 | |||||||
| -损益 | 1,390 | - | - | 315,797 | 217,214 | - | 534,401 |
| -其他综合收益 | - | (39,436) | (3,189) | - | - | - | (42,625) |
| 购买/发放 | - | 57,828,408 | 1,815,562 | 11,600,000 | 11,470,000 | - | 82,713,970 |
| 处置/结算 | (637,444) | (67,950,736) | - | (4,300,197) | (11,012,398) | - | (83,900,775) |
| 2020年12月31日 | - | 62,736,755 | 4,104,650 | 10,834,527 | 13,321,188 | 11,500 | 91,008,620 |
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 167 -
十二、其他重要事项 - 续
3. 公允价值信息 - 续
3.2 资产负债表日不以公允价值计量的金融资产和金融负债
资产负债表日不以公允价值计量的金融资产和金融负债，且账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债包括：存放中央银行款项、存放同业款项、以摊余成本计量的拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、应收融资租赁款、长期应收款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款及吸收存款。
债权投资与已发行债务证券的公允价值和账面价值存在差异，具体如下表列示。
债权投资
债权投资以活跃市场中的报价确定其公允价值。如果债权投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现分析模型来进行估价，并且在适用的情况下，以市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品来报价。
已发行债务证券
已发行债务证券的公允价值以市场报价为基础，对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配的实际收益率为基础的现金流量贴现法确定。
3.2.1 公允价值与其账面价值存在差异的金融工具
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | |
| 金融资产 | ||||
| 债权投资 | 151,128,116 | 147,621,457 | 158,267,744 | 156,317,618 |
| 金融负债 | ||||
| 已发行债务证券 | 85,806,197 | 85,313,202 | 87,792,894 | 87,683,730 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | |
| 金融资产 | ||||
| 债权投资 | 149,040,527 | 145,541,114 | 157,308,306 | 155,355,746 |
| 金融负债 | ||||
| 已发行债务证券 | 85,806,197 | 85,313,202 | 87,792,894 | 87,683,730 |
上述金融资产及金融负债的公允价值属于第二层次。
财务报表附注 - 续2021年
月
日止年度
- 168 -
十二、其他重要事项 - 续
4. 资本管理
本集团按照原银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。原银监会要求商业银行在2018年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本充足率要求，对于系统重要性银行，原银监会要求其核心一级资本充足率不得低于
8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非系统重要性银行，原银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于
8.50%，资本充足率不得低于10.50%。于2021年12月31日，本集团资本充足率计算结果满足相关监管要求。
本集团及本银行监管口径资本充足率情况列示如下：
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 核心一级资本净额 | 95,304,268 | 78,403,963 |
| 一级资本净额 | 95,544,712 | 78,609,505 |
| 资本净额 | 111,457,637 | 96,779,439 |
| 风险加权资产总额 | 729,584,359 | 671,905,275 |
| 核心一级资本充足率(%) | 13.06 | 11.67 |
| 一级资本充足率(%) | 13.10 | 11.70 |
| 资本充足率(%) | 15.28 | 14.40 |
本银行
人民币千元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 核心一级资本净额 | 89,715,688 | 73,386,273 |
| 一级资本净额 | 89,715,688 | 73,386,273 |
| 资本净额 | 104,621,034 | 90,676,404 |
| 风险加权资产总额 | 683,816,367 | 632,112,983 |
| 核心一级资本充足率(%) | 13.12 | 11.61 |
| 一级资本充足率(%) | 13.12 | 11.61 |
| 资本充足率(%) | 15.30 | 14.34 |
十三、同期比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对附注个别比较数字进行了调整。
十四、财务报表之批准
本财务报表于2022年4月29日已经本银行董事会批准。
***财务报表结束***
补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
本集团
人民币千元
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置净收入 | 144,518 | 7,621 |
| 计入当期损益的政府补助 | 53,726 | 58,364 |
| 清理久悬未取款项净收入 | 5,280 | 3,387 |
| 违约赔偿净收入 | 11,010 | 3,931 |
| 捐赠支出 | (12,184) | (33,342) |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 10,035 | 76,640 |
| 非经常性损益小计(注) | 212,385 | 116,601 |
| 非经常性损益的所得税影响 | (54,874) | (18,013) |
| 合计 | 157,511 | 98,588 |
| 其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 | 146,927 | 98,551 |
| 影响少数股东净利润的非经常性损益 | 10,584 | 37 |
注： 上述非经常性损益明细表系按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的
公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)确定和披露。根据该文件规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置收益、营业外收入或营业外支出中核算。委托他人投资或管理资产的损益、单独进行减值测试的贷款损失准备转回、持有以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
补充资料 - 续
2. 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
净资产收益率
人民币千元项目 2021年度 2020年度归属于母公司普通股股东的年末净资产93,768,103 77,210,844归属于母公司普通股股东的加权平均净资产85,115,635 74,042,929扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的本年净利润9,697,866 8,160,671加权平均净资产收益率(%)
11.39 11.02扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的本年净利润9,550,939 8,062,120加权平均净资产收益率(%)
11.22 10.89
每股收益
人民币千元项目 2021年度 2020年度已发行普通股的加权平均数(千股)9,001,481 8,680,000扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的本年净利润9,697,866 8,160,671基本每股收益(人民币元)
1.08 0.94稀释每股收益(人民币元) 不适用 不适用扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的本年净利润9,550,939 8,062,120基本每股收益(人民币元)
1.06 0.93稀释每股收益(人民币元) 不适用 不适用