中煤能源：中国中煤能源股份有限公司2021年审计报告

财务报表及审计报告2021年12月31日止年度

财务报表及审计报告2021年12月31日止年度

内容 页码

审计报告 1 - 4

合并及母公司资产负债表 5 - 8

合并及母公司利润表 9 - 10

合并及母公司现金流量表 11 - 12

合并及母公司股东权益变动表 13 - 16

财务报表附注 17 - 123

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财务报表附注2021年12月31日止年度

一、 公司基本情况

中国中煤能源股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国中煤能源集团有限公司(原“中国中煤能源集团公司”，2009年经国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)改组(2009)255号文件批准，改制为国有独资公司，同时公司名称变更为“中国中煤能源集团有限公司”，以下简称“中煤集团”)于2006年8月22日独家发起设立的股份有限公司，注册地为北京市朝阳区黄寺大街1号，总部地址为北京市朝阳区黄寺大街1号，设立时总股本为人民币80亿元，每股面值人民币1元。

经中国证券监督管理委员会证监国合字[2006]27号文批准，本公司于2006年12月29日完成了向境外投资者首次公开发行股票(H股)并在香港联合交易所有限公司挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币11,733,330千元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]99号文批准，本公司于2008年2月1日完成了向境内投资者首次公开发行股票(A股)并在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币13,258,663千元。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事煤炭的生产和销售、煤化工产品的生产和销售、煤矿装备制造以及金融服务等业务。

本公司的公司及合并财务报表于2022年3月24日已经本公司董事会批准。

本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。

2. 持续经营

本集团对自2021年12 月31日起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具(参见附注三、10)以公允价值计量外，本财务报表是以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

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二、 财务报表的编制基础 - 续

3. 记账基础和计价原则 - 续

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

三、 重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据生产经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧和无形资产摊销(附注三、16及20)、剥离成本的核算(附注三、17)、对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计(附注三、26)。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

2. 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳元和日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

5.1 同一控制下的企业合并 - 续

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

5.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

5.3 以收购子公司方式收购资产

对于未构成业务的子公司收购，将收购成本以收购日相关资产和负债的公允价值为基础分配到单个可辨认资产及负债，不产生商誉或购买利得。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

6. 合并财务报表的编制方法 - 续

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

7. 合营安排分类

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注三、14.3.2按权益法核算的长期股权投资。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

9.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本； (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

9. 外币业务和外币报表折算 - 续

9.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

10.1 金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

10. 金融工具 - 续

10.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产中的贷款以及其他非流动资产中的贷款和委托贷款。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

10.1.1

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本

和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续

期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其

信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联

系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10.1.2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

10. 金融工具 - 续

10.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

10.2.1

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变

化。

(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(6) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(7) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(8) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

(9) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(10) 借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给

予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

(11) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(12) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

10. 金融工具 - 续

10.2 金融工具减值 - 续

10.2.1

信用风险显著增加- 续

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

10.2.2

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

10.2.3

预期信用损失的确定

本集团对租赁应收款或发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失，对其余款项在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

? 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合

同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。? 对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，

减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金

融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

10. 金融工具 - 续

10.2 金融工具减值 - 续

10.2.4

本集团依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合

，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 应收账款/合同资产组合A ，信用优良。在未来的信用风险很低，自身抗风险能力很强，不确定性因素对其经营与发展的影响很小。? 应收账款/合同资产组合B，信用较好。在未来的信用风险较低，自身有一定抗风险能力，但是可能

存在一些影响其未来经营与发展的不确定性因素。? 应收账款/合同资产组合C ，信用一般。在未来存在一定的信用风险，经营状况、盈利水平及未来发

展易受不确定因素的影响。? 应收账款/合同资产组合D ，信用较差。在未来的信用风险较高，未来前景不明朗或不安全，可能

出现逾期非常严重的应收账款、合同资产。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

10.2.5

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

10.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

10. 金融工具 - 续

10.3 金融资产的转移 - 续

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

10.4 金融负债的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

10.4.1

金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

10.4.1.1

其他金融负债

除财务担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团按摊余成本计量的金融负债包括应付款项、借款、吸收存款及应付债券等。

10.4.1.1.1

财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

10.4.2

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

10.4.3

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

10. 金融工具 - 续

10.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11. 应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注三、10 。

12. 存货

12.1 存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品和周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

原材料主要包括原煤及用于煤炭生产、煤化工产品生产和煤机装备生产的物料及辅助材料等，产成品主要包括煤炭成品煤、煤化工产品及煤矿机械装备等。

12.2 发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

12.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

12.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

13. 合同资产

13.1 合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

13.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三、10.2。

14. 长期股权投资

14.1 共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

14.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

14.3 后续计量及损益确认方法

14.3.1

按成本法核算的长期股权投资

本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

14. 长期股权投资 - 续

14.3后续计量及损益确认方法 - 续

14.3.2

按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

14.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

14. 长期股权投资 - 续

14.4 长期股权投资处置 - 续

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

15. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物等。土地使用权及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为投资性房地产-建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率建筑物 30-47年3%-5% 2.0%-3.2%

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16. 固定资产

16.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

16.2 折旧方法

除井巷工程按照工作量法计提折旧或使用维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金购置的固定资产(附注三、33)外，本集团其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。其预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

16. 固定资产 - 续

16.2 折旧方法 - 续

类别 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 8至50年 3%至5% 1.9%至12.1%构筑物及其他辅助设施 15至30年 3%至5% 3.2%至6.5%机器设备 4至18年 3%至5% 5.3%至24.3%铁路 25至30年 3%至5% 3.2%至3.9%运输工具及其他 5至15年 3%至5% 6.3%至19.4%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

16.3 其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17. 剥离成本

在对露天煤矿的开采过程中，需要对覆盖于煤层之上的岩石及土层进行剥离及清除。每个会计期间实际所发生的剥离成本可能受到地质条件和生产计划等因素的影响而波动。在核算所发生的剥离成本时，对应以后年度计划开采的煤矿储量(即对应未来经济利益)而发生的剥离成本予以资本化计入固定资产，并于所对应的煤矿储量被采出之期间计入成本；其余的剥离成本则于发生时计入当期成本。

18. 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

19. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

20. 无形资产

20.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专有技术、软件及其他等。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

20. 无形资产 - 续

20.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试 - 续

无形资产按成本进行初始计量。本公司设立时中煤集团投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/工作量法摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

20.1.1

土地使用权

土地使用权按使用年限30年至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

20.1.2

采矿权和探矿权

采矿权以成本减累计摊销列示，并采用工作量法摊销。探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且煤矿投产日开始，采用工作量法摊销。

20.1.3

专有技术

专有技术以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按20年摊销。

20.1.4

软件

软件以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按5年摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

有关无形资产的减值测试，具体参见附注三、22。

20.2内部研究开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

22. 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23. 合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24. 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

24.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

24.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

24. 职工薪酬 - 续

24.2 离职后福利的会计处理方法 - 续

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。同时，经政府批准，本集团为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理。

24.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24.3.1

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

25. 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

26. 预计负债

当开采煤炭而形成的矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务等是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

27. 收入

27.1收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

(1) 商品销售收入

(2) 提供劳务收入

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

27. 收入 - 续

27.1收入确认和计量所采用的会计政策 - 续

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

主要责任人与代理人

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

预收销售商品或服务款项

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

28. 合同成本

28.1 取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

28. 合同成本 - 续

28.2 履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

29. 政府补助的类型及会计处理?法

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

29.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得后用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

29.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关借款费用。

30. 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

30.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

30. 递延所得税资产和递延所得税负债 - 续

30.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

根据2013年6月18日中国证券监督管理委员会发布的《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》的规定，本集团不再就2013年以后新计提而尚未使用的安全生产费确认相应的递延所得税资产。

30.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 租赁 - 续

31.1 本集团作为承租人

31.1.1

租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

31.1.2

使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

31.1.3

租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；? 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率

计算的现值重新计量租赁负债；? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动

后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，

使用修订后的折现率计算现值。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 租赁 - 续

31.1 本集团作为承租人 - 续

31.1.3

租赁负债- 续

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

31.1.4

短期租赁和低价值资产租赁

本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

31.1.5

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

31.2 本集团作为出租人

31.2.1

租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

31.2.2

租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

31.2.2.1

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 租赁 - 续

31.2本集团作为出租人 - 续

31.2.2

租赁的分类- 续

31.2.2.2

本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

? 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；? 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；? 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余

值。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

32. 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

33. 维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金

根据财政部、安全监管总局及有关地方政府部门的规定，本集团从事煤炭开采的子公司须按原煤产量提取煤矿维持简单再生产费用(“维简费”)、企业安全生产费用(“安全费”)及其他类似性质煤炭生产专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与储运等行业的子公司也须按相关规定提取企业安全生产费用。

维简费主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生产，提高效率。安全费用主要用于煤矿安全生产设施、完善和改进企业安全生产条件。

其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金和可持续发展准备金。煤矿转产发展资金主要用于煤矿转产人员安置、发展第三产业的投资支出，发展循环经济的科研和设备支出。矿山环境恢复治理保证金主要用于矿区生态环境和水资源保护、矿区污染治理、矿区生态保护、治理和恢复直接相关的其他支出。可持续发展准备金主要用于发展连续替代产业和解决历史遗留问题。根据山西省政府的相关规定，自2013年8月1日起暂停计提煤矿转产发展资金和矿山环境恢复治理保证金。根据江苏省徐州市政府的相关要求，自2014年1月1日起不再计提可持续发展准备金。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

33. 维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金 - 续

上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。上述专项基金需专设银行账户储存，其提取、储存和使用需接受政府相关部门审核监督。

34. 一般风险准备

根据于2012年7月1日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金2012]20号)的规定，金融企业在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补金融企业尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。按中国有关监管规定，本公司的子公司中煤财务有限责任公司(“中煤财务”)须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。

35. 碳排放权交易的会计处理

根据财政部印发的《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知(财会［2019］22号)，自2020年1月1日起，对于开展碳排放权交易业务的重点排放企业，通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科目。无偿取得碳排放配额的，取得、使用或自愿注销时均不作账务处理。出售时，根据实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。该项规定采用未来适用法应用。适用本政策对本集团2021年度财务报表不存在重大影响。

36. 重要估计和判断

本集团在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

运用会计政策过程中所做的重要判断

本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重大影响：

确定存在续约选择权的租赁合同的租赁期

对于作为承租人签订的存在续约选择权的租赁合同，本集团运用判断以确定租赁合同的租赁期。对于本集团是否合理确定将行使该选择权的评估会影响租赁期的长短，从而对租赁确认的租赁负债和使用权资产的金额产生重大影响。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

36. 重要估计和判断 - 续

会计估计所采用的关键假设和不确定因素

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

36.1 长期资产的减值

固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊销列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示账面价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价值超过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，包括与长期资产有关的未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生影响。

部分长期资产的减值评估

本集团归属于煤炭分部的上海大屯能源股份有限公司(简称“上海能源”)的孔庄煤矿，因井下地质条件变差对产量和煤质产生较大影响，经营成果低于预期。经过本集团管理层的评估，上述分部中相关长期资产于2021年12月31日存在减值迹象，相关长期资产(主要包括固定资产、在建工程和无形资产)扣除累计已计提资产减值准备人民币5.49亿元后的账面净值约为人民币4.04亿元。本集团管理层对上述存在减值迹象的相关长期资产按照其所在的资产组进行减值测试。在减值测试时，资产组的可收回金额按资产组预计未来现金流量的现值确定。管理层在预计相关资产组未来现金流量的现值时所采用的关键假设及其确定基础包括：

? 未来煤炭价格：根据历史三年平均的市场价格及管理层对煤炭市场影响因素的分析确定；? 煤炭产量：在煤矿设计产能及目前国家核定产能的范围内，根据管理层的生产计划确定；? 生产成本：参考历史成本记录及未来经营计划确定；? 资本性支出：根据维持现有生产能力而需要支付的固定资产更新支出确定；? 折现率：以能够反映相关资产组的特定风险的加权平均资本成本为税前折现率。

本集团拟关闭归属于煤炭分部的山西中煤平朔北岭煤业有限公司(“北岭煤业”)的煤矿。经过本集团管理层的评估，上述分部中相关长期资产于2021年12月31日存在减值迹象，相关长期资产(主要包括固定资产和无形资产)扣除累计已计提资产减值准备人民币7.76亿元后的账面净值约为人民币1.92亿元。本集团管理层对上述存在减值迹象的相关长期资产按照其所在的资产组进行减值测试。在减值测试时，资产组的可收回金额按资产组预计未来现金流量的现值确定。管理层在预计相关资产组未来现金流量的现值时所采用的关键假设及其确定基础包括：

? 未来煤炭价格：根据历史三年平均的市场价格及管理层对煤炭市场影响因素的分析确定；? 煤炭产量：在煤矿设计产能及目前国家核定产能的范围内，根据管理层的生产计划确定；? 煤炭生产成本：参考历史成本记录确定；? 资本性支出：根据维持现有生产能力而需要支付的固定资产更新支出确定；? 折现率：以能够反映相关资产组的特定风险的加权平均资本成本为税前折现率。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

36. 重要估计和判断 - 续

会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

36.1 长期资产的减值 - 续

部分长期资产的减值评估 - 续

本集团其他分部部分发电厂因原料价格上涨导致持续亏损或盈利不达预期。经过本集团管理层的评估，上述分部中相关长期资产于2021年12月31日存在减值迹象，相关长期资产(主要包括固定资产和在建工程)扣除累计已计提资产减值准备人民币18.49亿元后的账面净值约为人民币3.08亿元。本集团管理层对上述存在减值迹象的相关长期资产按照其所在的资产组进行减值测试。在减值测试时，资产组的可收回金额按资产组预计未来现金流量的现值确定。管理层在预计相关资产组未来现金流量的现值时所采用的关键假设及其确定基础包括：

? 未来电力价格：根据目前的市场价格及参考历史电价确定；? 发电量：参考历史发电利用小时情况和预算指标确定；? 生产成本：参考历史成本记录和预算中预计的生产成本确定；? 资本性支出：根据使项目达到设计产能所必须的投资计划确定；? 折现率：以能够反映相关资产组在特定市场风险下的加权平均资本成本为税前折现率。

但倘若未来事项与上述假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生重大影响。

36.2 固定资产的可使用年限

本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

36.3 对煤炭储量的估计

煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、品位、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。

对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。

由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营成果和财务状况产生影响，包括：

(1) 资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；

(2) 按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；

(3) 估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影响，

从而使确认的预计负债的账面价值产生变化；

(4) 由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。

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三、 重要会计政策和会计估计 - 续

36. 重要估计和判断 - 续

会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

36.4 应收账款的预期信用损失准备

对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本集团基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于2021年12月31日，本集团已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信息的变化。

该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团应收账款的预期信用损失准备的具体情况详见附注五、2。

36.5 所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本集团于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本集团的财务状况及经营业绩产生影响。

36.6 对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计

矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折算为现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。

36.7 剥离成本

对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经济利益的估计。此项估计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改变的影响。

36.8 公允价值计量

本集团的某些金融资产在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产的公允价值作出估计时，本集团优先采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市场数据，本集团会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本集团财务部门与评估小组及有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注九中披露。

37. 重要会计政策变更

重要会计政策变更

《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布实施《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释第15号”)，“关于资金集中管理相关列报”内容自2021 年12 月30 日起施行。

- 45 -

三、 重要会计政策和会计估计 - 续

37. 重要会计政策变更 - 续

重要会计政策变更 - 续

“关于资金集中管理相关列报”

解释第15号明确了企业在资产负债表中对资金集中管理的列示和披露规定，增强了企业会计核算的规范性。

解释第 15 号发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照解释第15 号对可比期间的财务报表数据进行相应调整。

根据解释第15号，在母公司资产负债表中，将本公司之子公司归集至本公司账户的资金一年以内的部分从其他流动负债调整至其他应付款，将本公司之子公司从本公司账户拆借的资金一年以内的部分从其他流动资产调整至其他应收款，年初财务报表数据进行相应调整。一年以上的部分仍在其他非流动负债\其他非流动资产列示。详情参见附注十五、2。

四、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率企业所得税 应纳税所得额 15%及25%增值税

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

13%、9%、6%资源税 按原煤和以未税原煤加工的洗选煤销售额计算缴纳 2%至10%城市维护建设税 实际缴纳的增值税和消费税 1%至7%教育费附加 实际缴纳的增值税和消费税 3%至5%消费税 按煤化工副产品的销售量 1.52元/升水资源税 按照实际取水量或排水量 0.7至2.5元/立方米环保税 按实际排污量 1.2至2.4元/污染当量

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四、 税项 - 续

1. 主要税种及税率 - 续

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明

纳税主体名称 所得税税率华光资源有限公司(“华光资源”) (注1)

30%中日石炭株式会社(注2) 800万日元以下部分15.0%；800万日元以上部分23.2%

注1： 本公司之全资子公司中国煤炭开发有限责任公司(“开发公司”)之子公司华光资源注册于澳大

利亚，根据该国法律，适用30%所得税率。

注2： 本公司之全资子公司中国煤炭销售运输有限责任公司(“中煤运销”)之子公司中日石炭株式会

社注册于日本，根据该国法律，适用上述所得税率。

2. 税收优惠

(1) 本公司之子公司中国煤矿机械装备有限责任公司(“装备公司”)之子公司中煤张家口煤矿机械

有限责任公司(“中煤张家口煤机”)之子公司抚顺煤矿电机制造有限责任公司(“ 抚顺电机”)于2009年通过高新技术企业资格认定，并于2012年、2015年、2018年、2021年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，抚顺电机2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(2) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤张家口煤机于2009年通过高新技术企业资格认定，并于

2012年、2015年、2018年、2021年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤张家口煤机2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(3) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤北京煤矿机械有限责任公司(“中煤北京煤机”)于2009

年通过高新技术企业资格认定，并于2012年、2015年、2018年、2021年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤北京煤机2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(4) 本公司之子公司装备公司之子公司石家庄煤矿机械装备有限责任公司(“石家庄煤机”)于2010

年通过高新技术企业资格认定，并于2013年、2016年、2019年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，石家庄煤机2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(5) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤电气有限公司(“中煤电气”)于2010年通过高新技术企

业资格认定，并于2013年、2016年、2019年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤电气2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(6) 本公司之子公司装备公司之子公司天津中煤煤矿机电有限公司(“煤矿机电”)于2021年认定为

小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】13号)的相关规定，对煤矿机电年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对煤矿机电年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

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四、 税项 - 续

2. 税收优惠 - 续

(7) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤张家口煤机之子公司张家口恒洋电器有限公司(“恒洋电

器”)于2008年通过高新技术企业资格认定，并于2011年、2014年、2017年、2020年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，恒洋电器2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(8) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤北京煤机之子公司中煤盘江重工有限公司(“中煤盘江”)

于2019年通过高新技术企业资格认定。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤盘江2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(9) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤信息技术(北京)有限公司(“中煤信息”)于2015年通过高

新技术企业资格认定，并于2018年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤信息2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(10) 本公司之子公司中煤陕西榆林能源化工有限公司(“陕西榆林”)于2016年获得陕西省发展和改

革委员会《关于中煤陕西榆林能源化工有限公司甲醇醋酸系列深加工及综合利用项目有关问题的复函》(陕发改产业函【2016】627号)，确认属国家鼓励发展产业。根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，陕西榆林自2015年起适用的企业所得税税率为15%，2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(11) 本公司之子公司内蒙古中煤远兴能源化工有限公司(“中煤远兴”)于2016年通过高新技术企业

资格认定，并于2019年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤远兴2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(12) 本公司之子公司内蒙古中煤蒙大新能源化工有限公司(“蒙大新能源”)于2017年通过高新技术

企业资格认定，并于2020年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，蒙大新能源2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(13) 本公司之子公司中煤鄂尔多斯能源化工有限公司(“鄂尔多斯能源”)于2017年通过高新技术企

业资格认定，并于2020年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，鄂尔多斯能源2021年度适用的企业所得税税率为15%。

(14) 本公司之子公司中煤能源新疆煤电化有限公司(“新疆煤电化”)根据国家税务总局关于发布修

订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告(【2018】第23号)的相关规定，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，自行判别“新疆准东北二电厂3、4号机组”(建设规模2*660MW(兆瓦)超超临界机组)属于单机60万千瓦及以上超超临界机组电站建设，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)、《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)、《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》(国家发展改革委令2013年第21号)的规定享受企业所得税税收优惠，新疆煤电化2021年适用的企业所得税税率为15%。

- 48 -

四、 税项 - 续

2. 税收优惠 - 续

(15) 本公司之子公司开发公司之子公司中煤招标有限责任公司之子公司中煤设备成套有限公司(“中

煤成套”)于2021年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】13号)的相关规定，对中煤成套年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对中煤成套年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(16) 本公司之子公司开发公司之子公司中煤设备工程咨询(“设备工程”)于2021年认定为小型微利

企业，根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】13号)的相关规定，对设备工程年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对设备工程年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(17) 本公司之子公司中煤西北能源有限公司(“西北公司”)之子公司陕西南梁矿业有限公司(“南梁

公司”)根据发改委发布的《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定享受企业所得税税收优惠，南梁公司2021年度按15%的企业所得税税率执行。

(18) 本公司之子公司乌审旗蒙大矿业有限责任公司(“蒙大矿业”)根据发改委发布的《西部地区鼓

励类产业目录(2020年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定享受企业所得税税收优惠，蒙大矿业2021年度按15%的企业所得税税率执行。

(19) 本公司之子公司鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司(“伊化矿业”)根据发改委发布的《西

部地区鼓励类产业目录(2020年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定享受企业所得税税收优惠，伊化矿业2021年度按15%的企业所得税税率执行。

五、 合并财务报表项目注释

1. 货币资金

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)库存现金

银行存款70,078,304

33,513,432

其他货币资金2,846,191

2,480,675

合计72,924,641

35,994,349

其中：存放在境外的款项总额134,537

137,630

- 49 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

1. 货币资金 - 续

注： 于2021年12月31日，受限制的货币资金为人民币6,150,730 千元(2020年12月31日(已重述)：

人民币4,596,040千元)。受限制的货币资金中包括专设银行账户存储的矿山环境恢复治理保证金及煤矿转产发展资金、复垦基金、信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金、诉讼保证金等，其中向中国人民银行缴存的法定存款准备金余额为人民币3,268,227千元(2020年12月31日：人民币2,070,695千元)。

于2021年12月31日，银行存款中三个月以上定期存款为人民币35,678,680 千元(2020年12月31日：人民币16,356,551千元)。

2. 应收账款

应收账款总体分析如下

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日(已重述)应收账款8,099,399

7,782,411

减：信用损失准备(553,487) (560,210)合计7,545,912

7,222,201

(1) 按账龄披露

人民币千元账龄 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)1至6个月5,498,031

5,142,568

7个月至1年980,783

941,792

1至2年558,198

781,692

2至3年293,350

285,757

3至4年236,730

103,134

4至5年87,782

127,945

5年以上444,525

399,523

小计8,099,399

7,782,411

减：信用损失准备(553,487) (560,210)合计7,545,912

7,222,201

(2) 按预期信用损失准备计提方法分类披露

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团除对发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失外，对其余应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。对于采用减值矩阵确定预期信用损失的应收账款，本集团对业务客户进行内部信用评级，并结合账龄确定相关应收账款的预期损失率。

于2021年12月31日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

人民币千元

项目

2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)账面余额 比例(%)

信用损失准备

计提比例(%)

账面余额 比例(%)

信用损失准备

计提比例(%)单项评估预期信用损失 30,022 0.37 30,022 100.00 35,328 0.45 35,328 100.00按信用风险特征组合评估预期信用损失

8,069,377 99.63 523,465 6.49 7,747,083 99.55 524,882 6.78合计8,099,399 100.00 553,487 6.83 7,782,411 100.00 560,210 7.20

- 50 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

2. 应收账款 - 续

(2) 按预期信用损失准备计提方法分类披露 - 续

于2021年12月31日，本集团单项评估预期信用损失的应收账款情况如下：

人民币千元客户

2021年12月31日账面余额 信用损失准备 计提比例(%) 计提理由A公司25,310

25,310

100.00

对方清算，款项无法收回B公司3,680

3,680

100.00

对方停产，款项无法收回C公司

100.00

对方停产，款项无法收回其他

100.00

对方停产，款项无法收回合计30,022

30,022

/

/

于2021年12月31日，本集团按信用风险特征组合评估预期信用损失明细如下：

人民币千元2021年12月31日内部信用评级 账面余额 信用损失准备 账面价值组合A,信用优良6,161,370

73,277

6,088,093

组合B,信用较好817,830

24,254

793,576

组合C,信用一般555,741

117,724

438,017

组合D,信用较差534,436

308,210

226,226

合计8,069,377

523,465

7,545,912

人民币千元2020年12月31日

(已重述)内部信用评级 账面余额 信用损失准备 账面价值组合A,信用优良5,558,802

60,533

5,498,269

组合B,信用较好1,193,511

54,388

1,139,123

组合C,信用一般461,552

104,140

357,412

组合D,信用较差533,218

305,821

227,397

合计7,747,083

524,882

7,222,201

(3) 信用损失准备变动情况

人民币千元信用损失准备

整个存续期预期

信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计2020年12月31日余额

(已重述)

165,685

394,525

560,210

本年计提8,792

27,034

35,826本年转回 (10,410)

(400)

(10,810)本年核销 -

(31,731)

(31,731)其他变动 (8)

-

(8)2021年12月31日余额164,059

389,428

553,487

- 51 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

2. 应收账款 - 续

(4) 本年实际核销的应收账款情况

人民币千元单位名称

应收账款款项性质

核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否因关联交易产生A公司 货款30,797

诉讼结案 《党委会会议纪要》 否B公司 货款

诉讼结案 《总经理办公会会议纪要》 否

(5) 于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

人民币千元项目 账面余额 信用损失准备金额

占应收账款账面

余额比例余额前五名的应收账款1,142,813

5,206

14%

3. 应收款项融资

人民币千元

项目

2020年12月31日

(已重述)

应计利息

本年公允价值变动

2021年12月31日

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据

3,520,823 - (13,335) 5,926,495 5,987,163 (60,668) 1,058

(1) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据分类列示

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)银行承兑汇票5,745,536

3,315,146商业承兑汇票180,959

205,677

合计5,926,495

3,520,823

(2) 2021年12月31日已质押的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据

人民币千元项目 2021年12月31日银行承兑汇票236,199

注： 于2021年12月31日，本集团将应收票据人民币236,199千元(2020年12月31日：人民币

336,061千元)质押给银行作为取得人民币192,953千元(2020年12月31日：人民币325,358千元)应付票据的担保(附注五、20)。

(3) 2021年12月31日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的应收票据

人民币千元项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票4,695,454

794,511

商业承兑汇票-

64,587

合计4,695,454

859,098

- 52 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

3. 应收款项融资 - 续

(3) 2021年12月31日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的应收票据 - 续

注： 金融资产转移

截至2021年12月31日止，本集团将人民币859,098 千元(2020年：人民币674,658千元)的银行承兑汇票和商业承兑汇票背书给供应商，由于本集团没有转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，所以本集团没有对其予以终止确认。

截至2021年12月31日止，本集团将人民币4,695,454千元(2020年：人民币3,362,382千元)的银行承兑汇票向银行贴现或向供应商背书。根据中国法律，如果承兑银行未履行付款，应收票据持有人有权对本集团追偿。本集团董事认为，本集团已将该等应收票据与所有权有关的绝大部分风险及回报进行转让，因此于应收票据贴现及背书予银行、供应商时终止确认应收票据及相关应付账款的账面价值。本集团继续涉入已背书及已贴现应收票据的最大风险敞口等于其账面价值。本集团董事认为，本集团继续涉入已终止确认应收票据之公允价值并不重大。

4. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

人民币千元账龄

2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)金额 比例 金额 比例1年以内 2,100,313

92%

92%

1,532,232

1至2年 135,254

6%

5%

80,672

2至3年

1%

11,167

1%

23,066

3年以上

1%

24,280

2%

26,364

合计

100%

2,271,014

100%

1,662,334

注： 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2021年12月31日，账龄超过1年的预付款项为人民币 170,701 千元(2020年12月31日：人民币130,102千元)，主要为预付采购原材料款和预付服务费，因为原材料尚未到货或服务尚未提供，该款项尚未结清。

(2) 于2021年12月31日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

人民币千元

账面价值

占预付款项账面价值比例余额前五名的预付款项695,854

31%

- 53 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

5. 其他应收款

5.1 其他应收款汇总

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)应收利息669,093

371,809

应收股利227,320

1,066,256

其他应收款2,223,477

1,624,201

合计3,119,890

3,062,266

5.2 应收利息

应收利息分类

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日定期存款445,155

175,359

贷款5,877

8,286

关联方借款218,264

188,164

小计669,296

371,809

减：信用损失准备(203)

-

合计669,093

371,809

5.3 应收股利

人民币千元被投资单位 2021年12月31日 2020年12月31日河北中煤旭阳能源有限公司(“旭阳能源”)81,680

569,286

西安煤矿机械有限公司(“西煤机”)74,683

74,683

湖北能源集团鄂州发电有限公司(“鄂州发电”)60,000

-

大同中新能源有限公司(“大同中新”)8,926

8,926

中信中煤江阴码头有限公司(“中信码头”)7,592

7,592

镇江科美机械制造有限公司 (“镇江科美”) 3,365 3,365

北京中水长固液分离技术有限公司(“北京中水长”)

中天合创能源有限责任公司(“中天合创”)-

283,833

延安市禾草沟煤业有限公司(“禾草沟煤业”)-

100,000

山西平朔煤矸石发电有限责任公司(“平朔煤矸石”)

-

24,820

小计236,831

1,073,090

减：信用损失准备(9,511)

(6,834)

合计227,320

1,066,256

- 54 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

5. 其他应收款 - 续

5.4 其他应收款

(1) 其他应收款按账龄分析如下

人民币千元账龄 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)1年以内915,503

705,147

1至2年589,102

191,990

2至3年143,068

160,514

3至4年156,543

29,911

4至5年23,299

14,955

5年以上776,645

986,304

小计2,604,160

2,088,821

减：信用损失准备(380,683) (464,620)合计2,223,477

1,624,201

(2) 其他应收款按款项性质分类情况

人民币千元款项性质 2021年12月31日

2020年12月31日(已重述)应收关联方借款(注1)625,000

625,000

代垫款(注2)515,354

484,494

往来款(注 3)472,596

53,129

保证金及抵押金160,329

127,049

备用金8,512

11,784

其他822,369

787,365

小计2,604,160

2,088,821

减：信用损失准备(380,683)

(464,620)

合计2,223,477

1,624,201

注1： 系本公司之子公司中煤平朔集团有限公司(“平朔集团”) 对关联方苏晋朔州煤矸石发电有限公

司(“朔州煤矸石”)的借款人民币625,000千元。

注2： 该代垫款中人民币282,820千元为本公司之子公司伊化矿业代其另一少数股东内蒙古博源控股集

团有限公司垫付的探矿权配置资源转让价款。

注3： 该往来款中人民币400,000千元为本公司之子公司装备公司之子公司石家庄煤机对其另一股东冀

中能源集团有限责任公司的应收款项。

(3) 信用损失准备计提情况

人民币千元

信用损失准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年12月31日余额(已重述)

63,289

3,513

397,818

464,620

本年计提

3,769

7,887

11,877

本年转回

(720) (365) (467) (1,552)本年核销 -

-

(94,260) (94,260)其他变动 -

-

(2) (2)

2021年12月31日余额62,790

6,917 310,976

380,683

- 55 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

5. 其他应收款 - 续

5.4 其他应收款 - 续

(4) 于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

人民币千元

单位名称 款项的性质 账面余额 账龄

占其他应收款账面余额的比例

信用损失准备

余额A公司 应收关联方借款 625,000 5年以上 24% (625)B公司 往来款400,0001年以内15% -C公司 代垫款282,8201至2年、2至3年11% (283)D公司 其他107,685

1年以内、1至2年、

2至3年、3至4年

4% -E公司 其他88,611

5年以上3% (88,611)合计/ 1,504,116

/ 57% (89,519)

6. 存货

(1) 存货分类

人民币千元项目

2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料3,449,719

556,808

2,892,911

3,746,807

273,115

3,473,692在产品1,967,194

22,016

1,945,178

1,695,697

22,119

1,673,578产成品3,371,281

76,343

3,294,938

1,924,512

43,641

1,880,871周转材料59,276

-

59,276

30,469

-

30,469合计8,847,470

655,167

8,192,303

7,397,485

338,875

7,058,610

(2) 存货跌价准备

人民币千元项目

2020年12月31日

(已重述)

本年增加 本年减少

2021年12月31日计提 转销原材料273,115

285,159

1,466

556,808

在产品22,119

1,060

22,016

产成品43,641

52,471

19,769

76,343

合计338,875

338,587

22,295

655,167

注： 本年存货跌价准备无转回金额。

7. 合同资产

(1) 合同资产情况

人民币千元

项目

2021年12月31日 2020年12月31日账面余额

合同资产减值准备

账面价值 账面余额

合同资产减值准备

账面价值煤矿装备1,677,925

(14,981)

1,662,944

1,493,672

(10,913)

1,482,759

注： 合同资产主要与本集团对已交付但未开发票的煤矿装备的对价相关，按照合同约定的付款安排

收款，合同资产于该等权利变为无条件时转为应收账款。本集团预计通常在12个月内合同资产将转为应收账款。

- 56 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

7. 合同资产 - 续

(2) 合同资产减值准备变动情况

人民币千元合同资产减值准备

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)2020年12月31日余额10,913

本年计提4,068

2021年12月31日余额14,981

8. 其他流动资产

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)贷款(注)1,969,761 1,055,622

待抵扣进项税额893,803 863,835

合同资产相关的增值税222,118 190,425预缴所得税113,073 57,369

其他143,200 89,870合计3,341,955 2,257,121

注： 中煤财务向中煤集团及其子公司提供的贷款，按年利率4.3500%-4.9375% 计息，并将在1年内

收回。

9. 长期应收款

人民币千元

项目

2021年12月31日 2020年12月31日

折现率

区间账面余额

信用损失

准备

账面价值 账面余额

信用损失准备

账面价值融资租赁款

369,680

-

369,680

369,680

285,212

-

285,212

4.90%-6.04%

其他 -

-

-

11,787

-

11,787

5.32%

合计

-

369,680

369,680

296,999

-

296,999

/

10. 长期股权投资

人民币千元

2021年12月31日 2020年12月31日合营企业4,048,413 3,210,569

联营企业22,638,811 20,653,583

股权分置流通权(注1)155,259

155,259

减：长期股权投资减值准备 -

-合计26,842,483 24,019,411

注1： 本集团所属子公司 上海能源于2006年1月23日实施了股权分置改革。作为本次股权分置改革

的结果，本集团对上海能源的持股比例由70.4%降低至62.43%，相应减少的所享有上海能源的所有者权益份额。根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，转至长期股权投资。

- 57 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

10. 长期股权投资 - 续

人民币千元

被投资单位

2020年12月31日

本年增减变动

2021年12月31日

减值准备

2021年12月31日余额追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业禾草沟煤业 1,606,722 - - 1,103,084 - - (500,000) - - 2,209,806 -

旭阳能源 1,274,059 - - 303,500 - - (72,842) - - 1,504,717 -

甘肃中煤天大能源有限公司(“甘肃天大”)(注2) 186,793 - - (831) - - - - - 185,962 -

新疆准东五彩湾北二电厂有限公司122,000 12,069 - - - - - - - 134,069 -

中煤科创节能技术有限公司(“中煤科创”) 14,335 - - (7,707) - - - - - 6,628 -

延安科技发展有限公司6,660 - - 571 - - - - - 7,231 -

大同中新(注2) - - - - - - - - - - -小计 3,210,569 12,069 - 1,398,617 - - (572,842) - - 4,048,413 -

二、联营企业

中天合创(注3) 7,791,753 - - 1,589,374 - 32,282 (86,069) - - 9,327,340 -

华晋焦煤有限责任公司(“华晋焦煤”)(注3)2,727,877 - - 786,810 - (294,065) - - - 3,220,622 -

陕西延长中煤榆林能源化工有限公司(“延长榆能”)(注3) 2,421,073 - - 221,434 - (952) - - - 2,641,555 -

蒙冀铁路有限责任公司(“蒙冀铁路”)(注3) 1,782,007 - - 109,141 - 46 - - - 1,891,194 -

中煤平朔发展集团有限公司(“平朔发展”) 1,353,701 - - (426,372) - 144,704 - - - 1,072,033浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司(“舟山煤电”)(注3) 739,054 - - (97,104) - - (17,208) - - 624,742 -

湖北能源集团鄂州发电有限公司(“鄂州发电”)704,770 - - (25,443) - - (60,000) - - 619,327 -

苏晋能源控股有限公司(“苏晋能源”) 712,074 - - (84,005) - - (13,783) - - 614,286 -

西煤机538,146 - - 28,992 - - - - - 567,138 -

国投中煤同煤京唐港口有限公司(“京唐港公司”)(注3) 402,385 - - 49,657 - (230) (39,846) - - 411,966 -

鄂尔多斯南部铁路有限责任公司(“鄂尔多斯南部铁路”)(注3) 247,528 - - 25,444 - 580 - - - 273,552 -

天津港中煤华能煤码头有限公司(注3)253,379 - - 4,507 - (329) - - - 257,557 -

平朔煤矸石 300,087 - - (61,302) - - - - - 238,785 -

朔州市华朔金石能源产业转型母基金合伙企业(有限合伙)- 200,000 - (1,745) - - - - - 198,255 -

中信码头 166,771 - - 16,213 - - - - - 182,984 -

呼准鄂铁路有限责任公司(“呼准鄂铁路”)(注3) 194,965 - - (12,874) - 194 - - - 182,285 -

朔州市富民供水投资建设有限公司 79,431 - - (788) - - - - - 78,643 -

平朔路达 29,292 - - 53,654 - - (13,848) - - 69,098 -

中电神头发电有限责任公司(“中电神头”)105,003 - - (39,364) - - - - - 65,639 -

丰沛铁路股份有限公司(“丰沛铁路”) 48,861 - - (1,401) - - - - - 47,460 -

大同路达 40,714 - - 9,270 - - (3,714) - - 46,270 -

甘肃煤炭交易中心有限公司 6,000 - - (665) - - - - - 5,335 -

乌审旗呼吉尔特矿山救援服务有限责任公司 2,712 - - 33 - - - - - 2,745 -

大同煤矿集团机电装备抚顺电机有限公司6,000 - (6,000) - - - - - - - -

小计 20,653,583 200,000

(6,000) 2,143,466

-

(117,770)

(234,468) -

-

22,638,811 -

合计23,864,152 212,069

(6,000) 3,542,083 -

(117,770)

(807,310) -

-

26,687,224 -

注2： 该等公司为本公司之合营公司。

注3： 该等公司为本公司之联营公司。

- 58 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

11. 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资明细

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日浩吉铁路股份有限公司(“浩吉铁路”)1,412,813

1,412,813

太原煤气化龙泉能源发展有限公司(“太原煤气化”)591,590

513,885陕西靖神铁路有限责任公司(“陕西靖神”)215,000

215,000

唐山曹妃甸煤炭港务有限公司(“曹妃甸港务”)32,200

21,492其他166,231

113,548合计2,417,834

2,276,738

(2) 其他权益工具投资的情况

人民币千元

项目

本年确认的

股利收入

累计利得 累计损失

本年从其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因

本年从其他综合收益转入留存收益的原因太原煤气化- - 102,340

-注/曹妃甸港务- - 109,197

-注/其他 2,623

- 12,640

- 注 /合计2,623

- 224,177 -注/

注： 本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，

因此本公司及其子公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12. 固定资产

(1) 固定资产情况

人民币千元

项目 房屋及建筑物

构筑物及其他

辅助设施

井巷工程 机器设备 铁路

运输工具

及其他

合计

一、账面原值

1. 2020年12月31日(已重述)

38,882,604

8,236,146

41,490,481

88,745,266

4,193,020

3,730,302

185,277,819

2.本年增加金额

1,279,879

319,345

1,123,879

6,048,929

427,673

812,941

10,012,646

(1)购置

9,345

11,517

576,419

1,400,635

-

190,465

2,188,381

(2)在建工程转入

1,167,039

405,351

23,071

4,260,960

427,673

21,238

6,305,332

(3)其他增加

-

1,232,874

285,282

-

-

1,518,933

(4)按资产类别重分类

102,718

(97,523) (708,485)

102,052

-

601,238

-

3.本年减少金额

377,742

- 392,439

1,017,010

-

65,376

1,852,567

(1)处置或报废

146,669

-

-

799,001

-

64,835

1,010,505

(2)其他减少

231,073

- 392,439

218,009

-

842,062

4.2021年12月31日

39,784,741

8,555,491 42,221,921

93,777,185

4,620,693

4,477,867

193,437,898

二、累计折旧

1. 2020年12月31日(已重述)

10,248,324

2,236,196

11,736,231

42,518,088

1,030,662

2,531,183

70,300,684

2.本年增加金额

1,456,383

275,353

2,243,841

5,399,425

180,668

191,943

9,747,613

(1)计提

1,457,071

325,123

2,243,841

5,398,662

130,904

192,012

9,747,613

(2)按资产类别重分类

(688)

(49,770) -

49,764

(69)

-

3.本年减少金额

92,686

-

37,737

768,737

-

61,773

960,933

(1)处置或报废

66,652

-

-

763,188

-

61,530

891,370

(2)其他减少

26,034

-

37,737

5,549

-

69,563

4.2021年12月31日

11,612,021

2,511,549

13,942,335

47,148,776

1,211,330

2,661,353

79,087,364

三、减值准备

1.2020年12月31日(已重述)

437,994

95,524

1,170

1,847,565

-

66,062

2,448,315

2.本年增加金额

470,513

170,687

676,321

1,454,201

-

4,220

2,775,942

(1)计提

470,513

170,687

676,321

1,454,201

-

4,220

2,775,942

3.本年减少金额

-

-

-

15,770

-

-

15,770

(1)处置或报废

-

-

-

15,770

-

-

15,770

4.2021年12月31日

908,507

266,211

677,491

3,285,996

-

70,282

5,208,487

四、账面价值

1.2021年12月31日

27,264,213

5,777,731

27,602,095

43,342,413

3,409,363

1,746,232

109,142,047

2.2020年12月31日(已重述)

28,196,286

5,904,426

29,753,080

44,379,613

3,162,358

1,133,057

112,528,820

- 59 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

12. 固定资产 - 续

(1) 固定资产情况 - 续

注： 于2021年12月31日，账面价值为人民币1,016,150 千元(原值人民币1,824,866千元)的机器设

备作为人民币667,402千元的银行抵押借款(附注五、28)的抵押物。账面价值为人民币36,036千元(原值人民币84,032 千元)的房屋及建筑物和账面价值为人民币71,264 千元(原值人民币89,980千元)的土地使用权作为人民币96,000千元的短期借款(附注五、19)的抵押物。

于2020年12月31日，账面价值为人民币1,179,583千元(原值人民币1,824,866千元)的机器设备作为人民币1,058,426千元的银行抵押借款(附注五、28)的抵押物。

2021年度固定资产计提的折旧金额为人民币9,747,613千元(2020年度：人民币9,088,819千元(已重述))，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用、专项储备、存货及在建工程的折旧费用分别为人民币9,324,929千元、人民币35,737 千元、人民币309,518 千元、人民币16,187 千元、人民币24,607 千元、人民币1,304 千元及人民币35,331 千元(2020年度(已重述)：

人民币8,583,513 千元、人民币31,705千元、人民币394,440 千元、人民币27,276千元、人民币40,616千元、人民币9,207千元及人民币2,062千元)。

由在建工程转入固定资产的原值为人民币6,305,332 千元(2020年度：人民币2,002,090千元)。

本年度，本公司之子公司平朔集团之子公司山西中煤平朔北岭煤业有限公司(“北岭煤业”)煤矿资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可收回金额以其预计未来现金流量现值的方法确定。资产组未来现金流量现值基于1年财务预算和11.02%的税前加权平均资本折现率计算确定。预计未来现金流量以预测的煤炭销量及煤炭销售价格为依据确定，在1年财务预算的基础上以零增长率为基础进行估计。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备人民币685,943千元，无形资产计提减值准备人民币90,322千元，共计提减值准备人民币776,265千元，该等资产属于煤炭分部。

本年度，本公司之子公司上海能源的孔庄煤矿资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可收回金额以其预计未来现金流量现值的方法确定。资产组未来现金流量现值基于1年财务预算和

12.35%的税前加权平均资本折现率计算确定。预计未来现金流量以预测的煤炭销量及煤炭销售价格为依据确定，在1年财务预算的基础上以零增长率为基础进行估计。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备人民币543,957千元，在建工程计提减值准备人民币1,210千元，无形资产计提减值准备人民币3,950千元，共计提减值准备人民币549,117千元，该等资产属于煤炭分部。

本年度，本公司之子公司中煤华晋集团有限公司(“中煤华晋”)之子公司中煤华晋集团晋城热电有限公司(“晋城热电”)火电资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可收回金额以其预计未来现金流量现值的方法确定。资产组未来现金流量现值基于1年财务预算和10.00%的税前加权平均资本折现率计算确定。预计未来现金流量以预测的发电量及电价为依据确定，在1年财务预算的基础上以零增长率为基础进行估计。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备人民币710,549千元，该等资产属于其他分部。

本年度，本公司之子公司平朔集团之子公司山西中煤东坡煤业有限公司(“平朔东坡”)火电资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可收回金额以其预计未来现金流量现值的方法确定。资产组未来现金量流现值基于1年财务预算和10.35%的税前加权平均资本折现率计算确定。预计未来现金流量以预测的发电量及电价为依据确定，在1年财务预算的基础上以零增长率为基础进行估计。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备人民币322,546千元，该等资产属于其他分部。

- 60 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

12. 固定资产 - 续

(1) 固定资产情况 - 续

注： - 续

本年度，本集团对存在减值迹象的相关固定资产按照该项资产的公允价值减去处置费用后的净额估计其可收回金额，公允价值根据市场上类似机器设备的销售价格或预计净残值确定，对于账面价值高于可收回金额的，按其差额计提了减值准备人民币512,947千元。其中煤炭分部资产计提人民币266,369千元，煤化工分部资产计提人民币26,237千元，煤矿装备分部资产计提人民币20,008千元，其他分部资产计提人民币200,333千元。

(2) 暂时闲置的固定资产情况

本年无暂时闲置的固定资产。

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

人民币千元项目 年末账面价值铁路及机器设备2,308,200

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

人民币千元项目 年末账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物4,994,616

尚在办理中

13. 在建工程

(1) 在建工程情况

人民币千元项目

2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值陕西榆林大海则煤矿项目 8,666,723 - 8,666,723 6,177,748 - 6,177,748中煤华晋里必矿井及选煤厂项目1,832,849 14,280 1,818,569 1,311,626 14,280 1,297,346中煤能源黑龙江煤化工有限公司(“黑龙江煤化工”)依兰第三煤矿项目

1,769,971 - 1,769,971 1,632,421 - 1,632,421上海能源苇子沟煤矿2.4Mt/a改扩建工程 1,064,565 - 1,064,565 925,046 - 925,046鄂尔多斯能源合成气制100万吨/年甲醇技术改造项目

- - - 3,893,486 - 3,893,486其他 6,640,425 915,008 5,725,417 7,083,421 171,517 6,911,904小计19,974,533 929,288 19,045,245 21,023,748 185,797 20,837,951工程物资(注)72,356 - 72,356 60,459 - 60,459合计 20,046,889 929,288 19,117,601 21,084,207 185,797 20,898,410

注： 工程物资包括专用材料、专用设备等。

- 61 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

13. 在建工程 - 续

(2) 重要在建工程项目本年变动情况

人民币千元

项目名称 预算数

2020年12月31日

本年增加

金额

本年转入固定

资产或无形资产金额

本年其他减少金额

2021年12月31日

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率

(%)

资金来源陕西榆林大海则煤矿项目 12,978,969

6,177,748

3,655,926

1,166,951

-

8,666,723

92.43

92.43

998,848

244,627

4.43

借款及自筹中煤华晋里必矿井及选煤厂项目 5,746,465

1,297,346

521,223

-

-

1,818,569

31.65

40.25

5,784

4,298

4.18

借款及自筹黑龙江煤化工依兰第三煤矿项目2,484,031

1,632,421

137,894

-

1,769,971

71.27

71.27

237,741

49,690

4.90

借款及自筹上海能源苇子沟煤矿2.4Mt/a 改扩建工程 1,977,385

925,046

139,519

-

-

1,064,565

53.84

53.84

187,247

50,078

4.65

借款及自筹鄂尔多斯能源合成气制100万吨/年甲醇技术改造项目

5,012,651

3,893,486

305,020

3,830,032

368,474

-

100.00

100.00

153,711

68,702

4.41

借款及自筹合计 28,199,501

13,926,047

4,759,582

4,997,327

368,474

13,319,828

/

/

1,583,331

417,395

-

/

注： 本年在建工程转入固定资产人民币6,305,332千元，转入无形资产人民币1,400,018千元。

2021年度，借款费用资本化金额为人民币434,987千元(2020年：人民币348,909千元)，用于确定资本化金额的资本化率为年利率4.18%-4.90%(2020年：

3.80%-4.89%)。

本年度，本集团对存在减值迹象的相关在建工程按照该项资产的公允价值减去处置费用后的净额估计其可收回金额，可收回金额参考附近区域近期类似矿井市场结算价或预计净残值减去处置费用后的净值确定，对于账面价值高于可回收金额的，按其差额计提了减值准备人民币742,295千元。该等资产属于煤炭分部和煤矿装备分部。

本年度，本集团对上海能源的孔庄煤矿资产组中的在建工程计提减值准备人民币1,210千元，该等资产属于煤炭分部。详见附注五、12。

- 62 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

14. 使用权资产

人民币千元

项目 土地使用权 房屋及建筑物

机器设备

运输工具

及其他

合计

一、账面原值

1.2020年12月31日

626,108

10,059

9,724

36,838

682,729

2.本年增加金额

1,162

107,769

-

109,118

(1)新增

1,162

107,769

-

109,118

3.本年减少

2,945

4,670

-

8,220

(1)到期减少

2,449

4,670

-

7,724

(2)其他减少

-

-

-

4.2021年12月31日

626,665

114,883

5,054

37,025

783,627

二、累计折旧

1.2020年12月31日

281,558

6,025

7,616

10,842

306,041

2.本年增加金额

31,833

37,844

1,806

7,515

78,998

(1)计提

31,833

37,844

1,806

7,515

78,998

3.本年减少

2,889

4,670

-

8,164

(1)到期减少

2,449

4,670

-

7,724

(2)其他减少

-

-

-

4.2021年12月31日

312,786

40,980

4,752

18,357

376,875

三、账面价值

1.2021年12月31日

313,879

73,903

18,668

406,752

2.2020年12月31日

344,550

4,034

2,108

25,996

376,688

注： 本年度计入损益的短期租赁的租赁费用的金额为人民币86,376 千元，与租赁相关的现金流量金

额为人民币174,106千元。

15. 无形资产

(1) 无形资产情况

人民币千元

项目 土地使用权 采矿权 探矿权 专有技术 软件及其他 合计

一、账面原值

1.2020年12月31日(已重述)

7,511,554 35,624,210 12,971,034 1,584,774 837,381 58,528,953

2.本年增加金额

392,541 1,532,926 - 54,584 425,525 2,405,576

(1)购置 101,772 532,926 - - 326,759 961,457

(2)内部研发

- - - 21,133 22,968 44,101

(3)在建工程转入

290,769 1,000,000 - 33,451 75,798 1,400,018

3.本年减少金额 62,901 592,456 - - 7,543 662,900

(1)处置 62,901 - - - 7,543 70,444

(2)其他减少

- 592,456 - - - 592,456

4.2021年12月31日 7,841,194 36,564,680 12,971,034 1,639,358 1,255,363 60,271,629

二、累计摊销

1.2020年12月31日

1,296,382 5,022,225 - 433,952 388,880 7,141,439

2.本年增加金额

160,271 552,114 - 84,597 62,832 859,814

(1)计提 160,271 552,114 - 84,597 62,832 859,814

3.本年减少金额

30,334 - - - 3,306 33,640

(1)处置

30,334 - - - 3,306 33,640

4.2021年12月31日 1,426,319 5,574,339 - 518,549 448,406 7,967,613

三、减值准备

1.2020年12月31日

25,642 801,121 - - 2,992 829,755

2.本年增加金额 4,169 90,103 - - - 94,272

(1)计提

4,169 90,103 - - - 94,272

3.2021年12月31日

29,811 891,224 - - 2,992 924,027

四、账面价值

1.2021年12月31日 6,385,064 30,099,117 12,971,034 1,120,809 803,965 51,379,989

2.2020年12月31日(已重述)

6,189,530 29,800,864 12,971,034 1,150,822 445,509 50,557,759

- 63 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

15. 无形资产 - 续

(1) 无形资产情况 - 续

注： 2021年度无形资产的摊销金额为人民币859,814 千元(2020年度：人民币786,781千元)。

于2021年12月31日，账面价值为人民币71,264 千元(原值人民币89,980 千元)的土地使用权和账面价值为人民币36,036千元(原值人民币84,032千元)的房屋及建筑物(附注五、12)作为人民币96,000千元的短期借款(附注五、19)的抵押物。

于2020年12月31日，账面价值为人民币67,508千元(原值人民币86,572千元)的土地使用权作为人民币20,000千元的短期借款(附注五、19)的抵押物。

本年度，本集团对北岭煤业煤矿资产组中的无形资产计提减值准备人民币90,322千元，对上海能源的孔庄煤矿资产组中的无形资产计提减值准备人民币3,950千元，共计提减值准备人民币94,272千元，该等资产属于煤炭分部。详见附注五、12。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况：

于2021年12月31日，账面价值人民币558,507千元，原值人民币625,629千元的土地使用权(2020年12月31日：账面价值人民币397,521千元，原值人民币457,299千元)因相关手续正在办理中，尚未办妥土地使用权证。

(3) 研究开发支出

人民币千元

项目

2020年12月31日

本年增加金额 本年减少金额

2021年12月31日研究开发

支出

确认为无形资产

转入当期

损益JK2020-0073000+2000kW异构刮板输送机研制 - 65,200

-

65,200

-

JK2021-004槽宽1000-1400mm超长运距刮板输送机研制- 45,093

-

45,093

-

准东高纳煤燃烧性能研究及实践 - 26,753

-

26,753

-

JK2017-030煤炭采运用高耐磨性钢板应用技术研究及应用示范- 13,518

-

13,518

-

液压支架智能控制系统及产品研发(工业性试验) - 13,107

-

13,107

-

基于澳洲MDG高标准强力大采高智能化高端液压支架研发与应用

- 11,626

-

11,626

-

基于大海则数字矿山智能化工作面强力高防锈轻量化超大采高成套支护技术装备研究及应用

- 11,095

-

11,095

-

液压支架新产品开发与验证 - 10,059

-

10,059

-

动压巷道高强度经济支护与快速施工技术研究 - 9,270

-

9,270

-

坚固层关键层大采高盘区采掘布置及岩空煤巷围岩控制项目- 9,269

9,269

-

-

智能研究院数字孪生选煤厂构建与三维可视化管理平台应用 - 8,789

-

8,789

-

国内首套出口澳洲350米超长工作面高标准强力薄煤层智能化液压支架关键技术研究及应用

- 8,007

-

8,007

-

JK2021-018产品性能交检测试及工艺试验性能测试 - 7,476

-

7,476

-

矿井水深井回灌技术研究项目 - 7,210

7,210

-

-

21-24基于模块化设计的矿山融合通信及多业务协同智能管控系统的研发与应用

- 5,312

5,312

-

-

基于VR和微服务技术的煤矿综合业务平台研究与应用 4,888

4,888

-

-

其他 - 472,569

17,422

455,147 -

合计 - 729,241 44,101

685,140 -

注： 于2021年12月31日，本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面原值的比例为

0.07%(2020年12月31日：0.06%)。

2021年度本集团研究开发支出共计人民币729,241千元(2020年度：人民币561,040千元)：其中人民币685,140千元(2020年度：人民币524,376千元)于当期计入损益，人民币44,101千元(2020年度：人民币36,664千元)于当期确认为无形资产，研究开发支出无余额。

- 64 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

16. 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

人民币千元项目

2021年12月31日 2020年12月31日可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产可抵扣亏损1,969,568 486,990 3,922,539 971,026资产减值准备3,144,918 661,706 1,840,645 356,477与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异627,280 156,820 627,280 156,820应付未付职工薪酬1,479,982 355,524 642,521 150,018预计负债636,473 159,118 567,625 141,906采矿权摊销 526,941 131,735 478,410 119,603试运行收益284,850 71,213 313,305 78,326内部交易未实现利润3,273,298 818,325 2,973,907 743,477固定资产折旧46,038 11,510 30,548 7,637内退福利155,884 38,971 160,860 40,198可持续发展准备金89,199 22,300 94,650 23,663安全费用46,909 10,885 53,210 13,302维简费 16,100 4,025 18,043 4,511其他权益工具投资公允价值变动161,344 25,070 160,916 24,963应收款项融资公允价值变动56,754 12,013 42,854 8,322与资产相关的政府补助925,364 231,341 - -其他1,283,569 230,724 1,361,075 245,827合计14,724,471 3,428,270 13,288,388 3,086,076

(2) 未经抵销的递延所得税负债

人民币千元

项目

2021年12月31日 2020年12月31日应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债

应纳税暂时性

差异

递延所得税

负债资产评估增值22,640,741 5,655,600

22,843,061

5,705,825

固定资产折旧 1,500,135 375,033

974,273

243,568

其他权益工具投资公允价值变动221,152

55,288

220,733

55,183

合计24,362,028 6,085,921

24,038,067

6,004,576

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

人民币千元项目

递延所得税资产和负债年末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债年末余额

递延所得税资产和负债年初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债年初余额递延所得税资产296,978

3,131,292 271,348

2,814,728递延所得税负债296,978

5,788,943

271,348

5,733,228

(4) 未确认递延所得税资产明细：

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)可抵扣暂时性差异5,220,574 2,714,041可抵扣亏损8,703,899

8,253,383合计13,924,473 10,967,424

- 65 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

16. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

人民币千元年份 2021年12月31日 2020年12月31日

2021					-						481,803
2022				559,865							836,392
2023			2,138,565						2,714,518
2024			2,664,716						2,664,716
2025			1,555,954						1,555,954
2026			1,784,799									-

合计8,703,899 8,253,383

17. 其他非流动资产

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日贷款(注1)

1,915,142

4,322,673

预付矿权款(注2)

1,015,000

1,015,000

预付土地使用权款

429,040

415,067

待抵扣增值税

128,266

170,797

预付工程设备款

29,759

41,363

预付投资款(注3)

22,000

448,300

委托贷款(注4)

4,435

4,435

其他

207,582

261,218

合计

3,751,224

6,678,853

注1： 该余额为中煤财务向中煤集团及其子公司提供的贷款，按年利率3.59%-5.02%计息，并且到期

日在1年以上。

注2： 为取得若干探矿权及采矿权，本集团预付矿权价款人民币1,015,000千元(2020年12月31日：人

民币1,015,000千元)，截至2021年12月31日，相关业务正在推进中，本集团将上述款项作为其他非流动资产列示。待全部法律手续完成之后，上述款项将转为无形资产。

注3： 本年减少预付投资款人民币426,300千元，为本公司收回前期预付的收购地方小煤矿的投资款。

于2021年12月31日，本集团基于收购协议而预付的投资款人民币22,000千元，由于交易完成所需的法律手续仍在办理之中，本集团将上述款项作为预付投资款核算。

注4： 本公司2020年度委托银行向中天合创提供委托贷款，按年利率4.75%计息，于2025年到期。

18. 资产减值准备

人民币千元

2020年12月31日

(已重述)

本年增加 本年减少

2021年12月31日本年计提额

其他原因

增加额

转回额 转销额 核销额

其他原因

减少额应收账款信用损失准备 560,210 35,826 - 10,810 - 31,731 8 553,487预付款项减值准备 51,630 211 - 9 - - - 51,832其他应收款信用损失准备471,454 14,757 - 1,552 - 94,260 2 390,397存货跌价准备 338,875 338,587 - - 22,295 - - 655,167合同资产减值准备 10,913 4,068 - - - - - 14,981固定资产减值准备2,448,315 2,775,942 - - - - 15,770 5,208,487在建工程减值准备 185,797 743,505 - - - - 14 929,288无形资产减值准备 829,755 94,272 - - - - - 924,027其他减值准备341,809 16,861 - 37,266 - - - 321,404合计5,238,758 4,024,029 - 49,637 22,295 125,991 15,794 9,049,070

- 66 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

19. 短期借款

短期借款分类

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日信用借款438,547 1,248,547

抵押借款(注1)96,000 20,000保证借款(注2)47,000 140,000

合计581,547 1,408,547

短期借款分类的说明：

注1： 于2021年12月31日，银行抵押借款人民币96,000千元系由账面价值人民币36,036千元(原值

人民币84,032千元)的房屋及建筑物(附注五、12)和账面价值人民币 71,264 千元(原值人民币89,980 千元)的土地使用权作为抵押物(附注五、15)。

于2020年12月31日，银行抵押借款人民币20,000千元系由账面价值人民币67,508千元(原值人民币86,572千元)的土地使用权作为抵押物(附注五、15)。

注2： 于2021年12月31日，银行保证借款中人民币40,000千元系由第三方贵州盘江投资控股(集团)

有限公司(“盘江投资”)为本公司之孙公司中煤盘江重工有限公司(“盘江重工”)提供保证；人民币7,000千元系由第三方辽宁电机集团有限公司(“辽宁电机”)为本公司之孙公司抚顺电机提供保证。

于2020年12月31日，银行保证借款中人民币53,000千元系由第三方 辽宁电机为本公司之孙公司抚顺电机提供保证；人民币87,000千元系由第三方盘江投资为本公司之孙公司盘江重工提供保证。

于2021年12月31日，短期借款的加权平均年利率为4.25%(2020年12月31日：4.04%)。

20. 应付票据

人民币千元种类 2021年12月31日 2020年12月31日银行承兑汇票2,419,521

3,941,042

商业承兑汇票571,361

580,994

合计2,990,882

4,522,036

注： 于2021年12月31日，本集团将应收票据人民币236,199千元(2020年12月31日：人民币

336,061千元)质押给银行作为取得人民币192,953千元(2020年12月31日：人民币325,358千元)应付票据的担保(附注五、3)。

21. 应付账款

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)应付原材料采购款14,056,922

10,310,026

应付工程款及工程材料款6,553,316

6,883,174

应付设备采购款1,442,701

1,185,371

应付服务费1,244,761

1,364,840

应付修理费566,051

632,708

应付港杂费及运费70,017

153,392

其他274,134 145,840

合计24,207,902

20,675,351

- 67 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

21. 应付账款 - 续

注： 于2021年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币3,489,755 千元(2020年12月31日(已

重述) ：人民币3,923,737千元)，主要为应付工程款和供应商货款，该等款项尚未最后结清。

22. 合同负债

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日(已重述)预收煤炭销售款4,169,011

2,782,200

预收煤化工产品销售款485,434

364,354

预收煤矿装备销售款455,079

404,113

其他67,399

55,196

合计5,176,923

3,605,863

注： 年初合同负债在本年度确认收入情况：其中煤炭人民币2,769,176 千元，煤矿装备人民币377,846

千元，煤化工产品人民币364,354 千元，合计人民币3,511,376 千元。

年末合同负债账面价值中预计人民币5,160,472 千元将于2022年度确认为收入，人民币6,617 千元将于2023年度确认为收入，人民币9,834 千元将于2024年度及以后确认为收入。

本集团不存在以前期间履行的义务在本年度确认收入的情形。

对于煤炭及煤化工产品，在交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。

对于煤矿装备，在交付前收到合同金额的30%的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。

23. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

人民币千元项目

2020年12月31日

(已重述)

本年增加 本年减少

2021年12月31日应付短期薪酬1,638,298

10,390,019

9,244,901

2,783,416

应付设定提存计划23,571

1,286,515

1,293,988

16,098

应付辞退福利68,069

76,705

73,647

71,127

合计1,729,938

11,753,239

10,612,536

2,870,641

- 68 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

23. 应付职工薪酬 - 续

(2) 短期薪酬列示

人民币千元项目

2020年12月31日

(已重述)

本年增加 本年减少

2021年12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴

1,196,754

8,052,978

6,960,309

2,289,423

二、职工福利费

23,003

527,933

527,935

23,001

三、社会保险费

36,138

544,549

544,171

36,516

其中：医疗保险费16,123

436,208

439,641

12,690

工伤保险费4,449

67,071

67,593

3,927

生育保险费1,502

19,865

20,155

1,212

其他保险14,064

21,405

16,782

18,687

四、住房公积金

19,929

682,472

688,464

13,937

五、工会经费和职工教育经费

337,527

253,226

205,828

384,925

六、其他短期薪酬

24,947

328,861 318,194 35,614

合计1,638,298

10,390,019

9,244,901

2,783,416

(3) 设定提存计划

人民币千元项目

2020年12月31日

本年增加 本年减少

2021年12月31日

1、基本养老保险

11,195

867,599

873,360

5,434

2、失业保险费

6,387 37,784

39,433

4,738

3、补充养老保险

5,989

381,132

381,195

5,926

合计23,571

1,286,515

1,293,988

16,098

(4) 辞退福利

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日应付内退福利62,353

56,467

其他辞退福利8,774

11,602

合计71,127

68,069

- 69 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

24. 应交税费

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日(已重述)应交企业所得税3,175,727

714,956

应交增值税1,063,286

271,336

应交资源税811,321

207,236

应交水资源税105,938

78,354

应交个人所得税73,570

54,891

应交城市维护建设税64,739

18,482

应交教育费附加49,762

19,637

应交房产税39,098

30,296

应交土地使用税31,212

7,838

应交耕地占用税26,402

35,603

应交矿产资源补偿费22,325

22,325

应交消费税16,361

37,578

其他165,812

136,108

合计5,645,553

1,634,640

25. 其他应付款

25.1其他应付款汇总

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)应付利息779,090

827,805

应付股利584,624

820,758

其他应付款3,888,803

4,052,433

合计5,252,517

5,700,996

25.2应付利息

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日企业债券利息628,526

686,023

分期付息到期还本的长期借款利息124,871

120,570

吸收存款应付利息25,414

20,762

短期借款应付利息

合计779,090

827,805

25.3应付股利

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日中煤集团及下属子公司84,540

90,368

本公司之子公司之少数股东500,084

730,390

合计584,624

820,758

- 70 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

25. 其他应付款 - 续

25.4其他应付款

按款项性质列示其他应付款

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)应付押金606,595

462,501

应付投资款398,857

448,186

暂收代付款434,984

444,650

应付采矿权款(注1) 346,267

501,664

应付收购子公司款项(注2)315,261

315,261

应付工程质保金224,687

233,895

应付矿业权出让收益价款(附注五、31、注1)176,206

145,956

应付土地坍陷赔偿及迁村费116,192

140,514

股东垫款(注3)72,838

85,307

应付劳务费63,477

43,590

应付地方煤矿补偿款42,636

45,038

应付承销费13,333

41,533

其他1,077,470

1,144,338合计3,888,803

4,052,433

注1： 本年末余额包含将于一年内支付的款项和应于本年支付但未付的部分款项。

注2： 应付收购子公司款项为本公司之子公司平朔集团在2020年完成对山西中煤潘家窑煤业有限公司

的非同一控制下企业合并形成，包括预计未来一年内支付的金额人民币286,216千元(附注五、

31)和以前年度未付的款项。

注3： 股东垫款为本公司之子公司的少数股东垫付的采矿权款人民币72,838千元(2020年12月31日：

人民币85,307千元)。

注4： 账龄超过1年的重要其他应付款：

于2021年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币1,581,383千元(2020年12月31日：

人民币1,724,202千元)，主要系工程质保金等款项。

26. 一年内到期的非流动负债

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日一年内到期的长期借款(附注五、28)11,523,389

15,397,496

一年内到期的应付债券(附注五、29)10,063,267

5,797,259

一年内到期的租赁负债(附注五、30)74,325

37,207

一年内到期的股东借款54,858

74,858

合计21,715,839

21,306,820

- 71 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

27. 其他流动负债

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)吸收存款(注1) 18,539,071

7,852,633

预收相关的增值税659,957

453,801

待转销项税101,241 99,524

借款 -

260,000

其他3,030

15,793

合计19,303,299

8,681,751

注1： 该款项为本公司的子公司中煤财务吸收中煤集团下属公司的存款。吸收存款按年利率0.35%-

3.15% (2020年度：0.35%-3.15%)计息。

28. 长期借款

长期借款分类

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日信用借款71,135,022

64,940,030

抵押借款(注1)667,402

1,058,426

保证借款(注2) 163,650

393,650

小计71,966,074

66,392,106减：一年以内到期的长期借款11,523,389

15,397,496

信用借款11,181,699

14,772,513

抵押借款178,040

394,983

保证借款163,650

230,000

合计60,442,685

50,994,610

长期借款分类的说明：

注1： 于2021年12月31日，银行抵押借款人民币667,402千元，系由本集团账面价值为人民币

1,016,150千元(原值人民币1,824,866千元)的机器设备作抵押(附注五、12)，利息每季度支付一次。

于2020年12月31日，银行抵押借款人民币1,058,426千元，系由本集团账面价值为人民币1,179,583千元(原值人民币1,824,866千元)的机器设备作抵押(附注五、12)，利息每季度支付一次。

注2： 于2021年12月31日，银行保证借款人民币163,650千元系由本公司与山西焦煤集团有限责任

公司(“山西焦煤”)共同提供保证，利息每季度支付一次。

于2020年12月31日，银行保证借款人民币393,650 千元系由本公司与山西焦煤共同提供保证，利息每季度支付一次。

注3： 于2021年12月31日，长期借款的加权平均年利率为3.95%(2020年12月31日：4.17%)。

- 72 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

29. 应付债券

(1) 应付债券

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日应付债券：

中期票据19,940,370 16,920,164公司债券4,271,457 10,067,492应付承销费38,667 58,000小计24,250,494 27,045,656减：一年以内到期的应付债券、承销费

中期票据(附注五、26)9,988,870 -公司债券(附注五、26)74,397 5,797,259承销费(附注五、25)13,333 34,333合计14,173,894 21,214,064

- 73 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

29. 应付债券 - 续

(2) 应付债券的增减变动

人民币千元

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额

2020年12月

31日余额

本年发行

按面值计提利息

溢折价摊销 本年减少 其他调整

2021年12月

31日余额2015年度第一期中期票据(注1)

2015年6月17日 7年10,000,000 9,964,875

-

495,000

23,995

495,000

9,988,870

-

2017年度第一期公司债券(注2)

2017年7月20日 5年1,000,000 74,397

-

2,120

-

2,120

74,397

-

2018年第一期公司债“中煤1802”(注3) 100 2018年5月9日 7年 400,000

399,455

-

20,000

20,000

-

399,674

2018年第三期公司债“中煤1806”(注4)

2018年7月6日 7年800,000

798,796

-

39,120

39,120

-

799,259

2019年度第一期中期票据(注5)

2019年7月19日 5+2年5,000,000 4,981,456

-

209,500

9,963

209,500

8,333

4,983,086

2020年第一期公司债券(注6) 100 2020年3月18日 5年 3,000,000 2,997,585

-

108,000

108,000

-

2,998,127

2020年4月中期票据品种一15亿元(注7)

2020年4月9日 5年1,500,000 1,498,125

-

49,200

1,499

49,200

1,500

1,498,124

2020年4月中期票据品种二5亿元(注8)

2020年4月9日 7年500,000 499,375

-

18,000

18,000

499,375

2021年第一期中期票据MTN001(注9) 100 2021年4月22日 5 年 3,000,000

-

3,000,000

90,000

2,249

90,000

6,000

2,996,249

合计/ / / 25,200,000

21,214,064

3,000,000

1,030,940

39,430

1,030,940

10,079,600

14,173,894

注1： 经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2013]MTN358号)核准，本公司于2015年6月17日发行公司债券，发行总额人民币10,000,000

千元，债券期限为7年。此债券采用单利按年计息，固定利率为4.95%，每年付息一次，于2021年12月31日，重分类至一年内到期的非流动负债。

注2： 经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核

准，本公司于2017年7月20日发行公司债券，发行总额人民币1,000,000千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前3年固定利率为4.61%，第3年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。2020年仍余人民币74,397千元公司债券投资者未选择回售，调整至应付债券列示。于2021年12月31日，重分类至一年内到期的非流动负债。

注3： 经中国证监会《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核准，本公司于2018年5月9日发

行公司债券，发行总额人民币400,000千元，债券期限7年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前5年固定利率为5.00%，第 5年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。

注4： 经中国证监会《关于核准中国中煤能源股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2016]2822号)核准，本公司于2018年7月6日发

行公司债券，发行总额人民币800,000千元，债券期限7年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前5年固定利率为4.89%，第 5年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。

- 74 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

29. 应付债券 - 续

(2) 应付债券的增减变动： - 续

注5： 经中国银行间市场交易商协会《中国银行间市场交易商协会文件》(中市协注[2017]MTN393号)核准，本公司于2019年7月19日发行中期票据，发行总额

人民币5,000,000千元，债券期限为5+2年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，债券存续期前5年固定利率为4.19%，第5年末附本公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。

注6： 经中国证监会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2020]379号)批复，本公司于2020年3月18

日发行公司债券，发行总额人民币3,000,000千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，每年付息一次，固定利率为3.60%。

注7： 经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190号)批复，本公司于2020年4月9日发行中期票据，发行总额人民币1,500,000

千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，固定利率为3.28%，每年付息一次。

注8： 经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190号)批复，本公司于2020年4月9日发行中期票据，发行总额人民币500,000千

元，债券期限7年。此债券采用单利按年计息，固定利率为3.60%，每年付息一次。

注9： 经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190号)批复，本公司于2021年4月22日发行中期票据，发行总额人民币3,000,000

千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，固定利率为4.00%，每年付息一次。

- 75 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

30. 租赁负债

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日与经营租赁相关的租赁负债493,773

446,281

减：一年内到期的租赁负债(附注五、26)74,325

37,207

合计419,448

409,074

注： 本集团对关联方租赁确认的租赁负债年末余额人民币483,895千元，其中一年内到期的租赁负债

人民币70,676千元。

31. 长期应付款

31.1长期应付款汇总

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日应付矿业权出让收益价款(注1)2,395,326

2,109,737

应付采矿权款(注2)1,247,223

1,949,625

应付收购子公司款项(注3)1,119,035

1,431,398

专项应付款8,644

14,685

其他 -

9,751

小计4,770,228

5,515,196

减：一年内到期的应付矿业权出让收益价款176,206

145,956

一年内到期的应付采矿权款121,192

94,001

一年内到期的应付收购子公司款项(附注五、25)

286,216

286,216

合计4,186,614

4,989,023

注1： 根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综

[2017]35号)、《内蒙古自治区财政厅、国土资源厅关于印发<内蒙古自治区矿业权出让收益征收管理实施办法(试行)>的通知》(内财非税规[2017]24号)等有关法律法规和文件规定，本公司之子公司在2019年与内蒙古自治区国土资源厅签署采矿权出让合同，矿业权出让收益价款合同金额共计人民币4,272,294千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币117,856千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款列示(附注五、

25)。

根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综[2017]35号)、《自治区党委办公厅 自治区人民政府办公厅关于印发<自治区采矿权采矿权出让制度改革试点工作实施方案>的通知》(新党厅字[2018]57号)等有关法律法规和文件规定，本公司之子公司在本年与新疆维吾尔自治区自然资源厅签署采矿权出让合同，矿业权出让收益价款合同金额共计人民币1,068,223千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币58,350千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款列示(附注五、25)。

注2： 应付采矿权款主要为本集团尚未交纳的采矿权资源价款。根据相关资源转让协议，该等款项将

陆续付清。应付采矿权款将于一年内支付的部分在其他应付款-应付采矿权款中列示(附注五、

25)。

注3： 应付收购子公司款项为本公司之子公司平朔集团在2020年完成对山西中煤潘家窑煤业有限公司

的非同一控制下企业合并形成。

- 76 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

31. 长期应付款 - 续

31.2专项应付款

人民币千元项目

2020年12月31日

本年增加 本年减少

2021年12月31日国家发展与改革委员会煤矿安全改造项目中央投资补助

9,113

-

8,640

其他5,572

-

5,568

合计14,685

-

6,041

8,644

32. 预计负债

人民币千元项目

2020年12月31日

本年增加 本年减少

2021年12月31日矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务

3,268,945

600,308

218,493

3,650,760

未决诉讼33,465

42,622

-

76,087

其他

3,241

3,444

减：将于一年内支付的预计负债(注1)

71,607

/

/

66,874

合计3,231,078

/

/

3,663,417

注1： 将于一年内支付的预计负债在其他应付款列示。

33. 递延收益

人民币千元项目

2020年12月31日

本年增加 本年减少

2021年12月31日

形成原因政府补助

1,448,144

970,106

97,605

2,320,645

与资产及收益相关

的政府补助

涉及政府补助的项目：

人民币千元

项目

2020年12月31日

本年新增补助金额

本年计入其他收益

金额

其他变动

2021年12月31日

与资产相关/与收益相关矿山工程机械研发制造基地项目 317,356 925,364 (20,193) - 1,222,527 与资产及收益相关张煤机桥东区老厂区拆迁补偿款894,154 - (48,344) - 845,810

与资产及收益相关高端液压支架绿色制造技术改造项目29,990

- - - 29,990

与资产相关张煤机基础设施建设项目补贴资金 24,594

- - - 24,594

与资产相关平朔劣质煤综合利用示范项目安全改造专项资金

20,000

- - - 20,000

与资产相关低速大转矩智能节能永磁驱动电机项目

18,294

- - - 18,294

与资产相关安太堡排矸场东区矿山生态环境恢复治理试点示范工程

17,271

- (1,818) - 15,453

与资产相关煤矸石发电环保项目财政贴息15,365

- - (3,437) 11,928

与资产相关井工三矿煤矿安全改造项目 - 11,060 - - 11,060

与资产相关高背压技术改造项目 10,843

- (793) - 10,050

与资产相关国家能源煤矿机械装备研发(实验)中心建设项目

7,705

- (591) - 7,114

与资产相关其他 92,572 33,682 (22,230) (199) 103,825

与资产及收益相关合计1,448,144

970,106 (93,969) (3,636) 2,320,645 /

- 77 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

34. 其他非流动负债

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日长期应付职工薪酬(1)96,972 109,805

其他非流动负债(2)498,008 554,044

合计594,980 663,849

(1) 长期应付职工薪酬

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日应付内退福利159,325

166,272

减：将于一年内支付的部分(注)(62,353) (56,467)合计96,972

109,805

注： 将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。

(2) 其他非流动负债

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日委托贷款(注1)419,985 419,985

吸收存款(注2)41,183 16,000

借款(注3)- 102,000

其他36,840 16,059

合计498,008 554,044

注1： 该款项为本公司之母公司中煤集团向本公司提供的委托贷款，用于本公司下属公司新产品的研

制生产以及自主创新能力建设，均于2025年到期，浮动利率计息。

注2： 该款项为本公司的子公司中煤财务吸收中煤集团下属公司的存款。吸收存款按年利率2.85%-

3.15% (2020年度：3.15%)计息。

注3： 为本公司之子公司向其少数股东的长期信用借款，按年利率1.20%计息，本年已偿还。

35. 股本

人民币千元

2020年12月31日

本年增减变动

2021年12月31日发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计人民币普通股9,152,000 - - - - - 9,152,000

境外上市的外资股4,106,663 - - - - - 4,106,663

股份总数13,258,663 - - - - - 13,258,663

于2021年12月31日，中煤集团及其子公司合计持有本公司股份数量为7,737,559千股 (2020年12月31日：7,737,559千股)，占本公司已发行股份总数的58.36% (2020年12月31日：58.36%)。

- 78 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

36. 资本公积

2021年度

人民币千元

项目

2021年1月1日

(已重述)

本年增加 本年减少 2021年12月31日股本溢价(注1)39,050,185 - 1,217,020 37,833,165其他资本公积：

—收购少数股东权益604,307 - - 604,307—因取得原合营企业控制权增加的权益 138,024 - - 138,024—权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动

112,946 - 117,770 (4,824)—其他 6,032 28,452 - 34,484合计39,911,494 28,452 1,334,790 38,605,156

2020年度

人民币千元

项目

2020年1月1日

(已重述)

本年增加 本年减少

2020年12月31日

(已重述)股本溢价39,075,685 - 25,500 39,050,185其他资本公积：

—收购少数股东权益604,307 - - 604,307—因取得原合营企业控制权增加的权益138,024 - - 138,024—权益法核算的被投资单位除综合收益

和利润分配以外的其他权益变动

268,015 - 155,069 112,946—其他6,032 - - 6,032合计 40,092,063 - 180,569 39,911,494

注1： 2021年度股本溢价减少为本集团支付2021年度同一控制下企业合并(附注六、1)对价形成。

37. 其他综合收益

2021年度

人民币千元

项目

2021年1月1日

2021年度发生金额

2021年12月31日本年所得税

前发生额

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益 (376,140) 90,566

2 90,568

-

(285,572)其中：其他权益工具投资公允价值变动的金额 (389,363) 90,566

2 90,568

-

(298,795)权益法下不能转损益的其他综合收益 13,223 -

-

-

- 13,223

二、将重分类进损益的其他综合收益 (80,673) (48,105) 3,691 (39,967) (4,447) (120,640)其中：应收款项融资公允价值变动的金额 (26,461) (13,335) 3,691 (5,273) (4,371) (31,734)外币财务报表折算差额 (55,945) (33,924) -

(33,924) - (89,869)应收款项融资信用减值准备 1,733 (846) -

(770) (76) 963

其他综合收益合计 (456,813) 42,461

3,693 50,601

(4,447) (406,212)

2020年度

人民币千元

项目

2020年1月1日

2020年度发生金额

2020年12月31日本年所得税

前发生额

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益 (325,359) (51,709) 928 (50,781) - (376,140)其中：其他权益工具投资公允价值变动的金额 (338,274) (52,017) 928 (51,089) - (389,363)权益法下不能转损益的其他综合收益12,915 308 - 308 - 13,223

二、将重分类进损益的其他综合收益 (102,089) 36,672 (8,251) 21,416 7,005 (80,673)其中：应收款项融资公允价值变动的金额 (47,919) 37,575 (8,251) 21,458 7,866 (26,461)外币财务报表折算差额 (64,610) 8,665 - 8,665 - (55,945)应收款项融资信用减值准备 10,440 (9,568) - (8,707) (861) 1,733其他综合收益合计 (427,448) (15,037) (7,323) (29,365) 7,005 (456,813)

- 79 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

38. 专项储备

2021年度

人民币千元

项目

2021年1月1日

(已重述)

本年增加 本年减少

2021年12月31日维简费925,071

672,322

52,827

1,544,566

安全生产费用2,105,454

1,658,328

542,983

3,220,799

煤矿转产发展资金537,134

-

200,000 337,134

可持续发展准备金101,282 -

1,181 100,101矿山环境恢复治理保证金833 -

- 833合计3,669,774

2,330,650

796,991

5,203,433

2020年度

人民币千元

项目

2020年1月1日

(已重述)

本年增加 本年减少

2020年12月31日

(已重述)维简费1,155,091 649,272

879,292 925,071安全生产费用2,238,463 1,624,664

1,757,673 2,105,454煤矿转产发展资金537,134 -

- 537,134可持续发展准备金102,892 -

1,610 101,282矿山环境恢复治理保证金833 -

- 833合计4,034,413 2,273,936

2,638,575 3,669,774

39. 盈余公积

2021年度

人民币千元

项目 2021年1月1日 本年增加 本年减少 2021年12月31日法定盈余公积4,846,957

671,147

-

5,518,104

2020年度

人民币千元

项目 2020年1月1日 本年增加 本年减少 2020年12月31日法定盈余公积4,532,524

314,433

- 4,846,957

注： 法定盈余公积按净利润的10%提取。

40. 未分配利润

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)调整前上年末未分配利润40,374,289

36,527,743

同一控制下的企业合并(附注六、1)(75,871) (78,795)调整后本年初未分配利润40,298,418

36,448,948

加：本年归属于母公司股东的净利润13,281,908 5,907,091

减：提取法定盈余公积671,147

314,433

提取一般风险准备111,779

69,521

应付普通股股利1,776,661

1,683,850

其他(3,824) (10,183)年末未分配利润(注)51,024,563 40,298,418

- 80 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

40. 未分配利润 - 续

注： 2021年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币6,530,063 千

元 ( 2020年12月31日：人民币 5,248,403千元 )。

41. 营业收入和营业成本

人民币千元

项目

2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)收入 成本 收入 成本主营业务 229,964,337

187,919,242 140,050,154

115,626,829

其他业务1,162,965

1,165,470

914,527

809,626

合计 231,127,302

189,084,712 140,964,681

116,436,455

本公司及其子公司主营业务主要为煤炭业务、煤化工业务及煤矿装备制造业务等。

根据财政部会计司2021年11月2日发布的2021年第五批企业会计准则实施问答，本集团将商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输费用、港杂费用等合同履约成本，从“销售费用”调整至“营业成本”科目中列示，同步调整2020年度财务报表项目。

(1) 主营业务收入和主营业务成本按板块分析如下：

人民币千元

项目

2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本煤炭业务 201,656,553

165,426,615 113,388,417

94,677,395

煤化工业务 21,622,314

18,995,518

16,962,432

14,345,190

煤矿装备制造业务9,670,035

8,135,599

8,538,886

7,245,774

金融业务 1,691,036

596,497

1,241,894

387,867

其他业务8,310,468

7,726,968

6,920,365

5,850,560

行业板块间抵销数 (12,986,069) (12,961,955) (7,001,840)

(6,879,957)合计229,964,337

187,919,242 140,050,154

115,626,829

(2) 其他业务收入和其他业务成本

人民币千元项目

2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售材料收入463,376

407,506

283,698

213,915

租赁收入 326,155

162,303

255,309

127,071

劳务收入 97,007

222,982

106,720

177,052

其他276,427

372,679

268,800

291,588

合计 1,162,965

1,165,470

914,527

809,626

(3) 与客户之间的合同产生的收入的情况

人民币千元

2021年度 分部收入 分部间抵销

减：租赁收入及

利息收入

产品及服务收入煤炭业务202,193,422

(9,784,269) (277,468) 192,131,685

煤化工业务 21,669,886

(364,635) (9,778) 21,295,473煤矿装备制造业务10,372,623

(1,495,849) (31,745) 8,845,029

金融业务 1,691,036

(383,540) (1,307,496) -

其他业务8,370,072

(1,141,444) (7,164) 7,221,464

合计 244,297,039

(13,169,737) (1,633,651)

229,493,651

- 81 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

41. 营业收入和营业成本 - 续

(3) 与客户之间的合同产生的收入的情况 - 续

人民币千元

2020年度(已重述)

分部收入 分部间抵销

减：租赁收入及利息收入

产品及服务收入煤炭业务113,896,848

(4,197,131) (240,039) 109,459,678

煤化工业务17,054,043

(325,821)

(3,096) 16,725,126

煤矿装备制造业务8,944,920

(1,185,986)

(1,375) 7,757,559

金融业务1,241,894

(403,747)

(838,147)

-

其他业务7,020,116

(1,080,455)

(10,799) 5,928,862

合计148,157,821

(7,193,140)

(1,093,456) 139,871,225

(4) 履行与客户之间的合同义务

(i) 煤炭业务(在某一时点确认收入)

本集团销售煤炭时运输方式包括水运和陆运两种，本集团在客户取得煤炭控制权的时点确认收入。本集团水运是货物越过船舷时确认收入；陆运是客户收到煤炭时确认收入。

在煤炭交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤炭销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。

(ii) 煤化工业务(在某一时点确认收入)

本集团销售煤化工产品在客户取得煤化工产品控制权的时点即客户收到煤化工产品时确认收入。

在煤化工产品交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤化工销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。

(iii) 煤矿装备制造业务(在某一时点确认收入)

本集团将煤矿装备运送至客户指定地点并在客户取得煤矿装备控制权时确认收入。

42. 税金及附加

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)资源税4,337,930 2,501,173

城市维护建设税463,789

289,540

教育费附加408,013

262,456

水资源税339,741 309,185

房产税199,893

203,986

印花税194,423 127,804

消费税190,145 196,401

土地使用税130,087

121,097

环保税46,881 56,631

车船使用税4,119 4,108

其他56,926

35,329

合计6,371,947

4,107,710

- 82 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

43. 销售费用

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)职工薪酬445,502

365,083

业务经费37,237

29,500

折旧费35,737

31,705

装卸费17,897

19,457

样品及产品损耗16,424

19,483

劳务费9,649

19,024

其他274,979

237,369

合计837,425

721,621

44. 管理费用

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)职工薪酬3,088,554

2,388,947

折旧及摊销费用420,073 503,946

租赁费77,176

79,959

劳务费54,961 59,790

中介机构服务费52,604 41,744

其他761,742 671,215

合计4,455,110

3,745,601

45. 研发费用

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额材料费(含材料消耗、电费及低值易耗品摊销)239,029

169,027

职工薪酬229,017

187,396

服务费30,146

45,407

折旧及摊销费用25,038

34,565

其他142,432

86,933

合计665,662

523,328

46. 财务费用

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)利息支出4,528,678

5,015,780

其中：租赁负债的利息费用 26,821

24,839

减：资本化利息434,987

348,909

利息费用4,093,691

4,666,871

减：利息收入114,599

154,165

汇兑(收益)损失 (26,317)

10,391

手续费及其他1,135

6,376

合计3,953,910

4,529,473

- 83 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

47. 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额(已重述)材料耗用及货物贸易成本146,279,950

79,262,019

折旧及摊销10,740,206

9,947,686

职工薪酬10,930,548

8,251,088

运输费9,412,593

10,322,675

维修支出2,759,013

2,462,218

港杂费1,266,474

1,554,383

租赁费86,376

87,270

装卸费 77,308

83,246

劳务费64,610

78,693

代理费55,075

53,836

其他费用13,370,756

9,323,891

合计195,042,909

121,427,005

48. 资产减值损失

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额预付款项减值损失(202)

(40)

存货跌价损失(338,587)

(27,208)

固定资产减值损失(2,775,942)

(15,601)

在建工程减值损失(743,505)

-

无形资产减值损失(94,272)

(7,000)

合同资产减值损失(4,068)

(6,335)

合计(3,956,576)

(56,184)

49. 信用减值(损失)利得

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)应收账款信用减值损失(25,016)

(41,363)

其他应收款信用减值(损失)利得(13,205)

51,090

其他流动资产-贷款信用减值损失(16,861)

(8,553)

其他非流动资产-贷款信用减值利得(损失)36,372

(7,490)

应收款项融资信用减值利得

9,568

其他

(56)

合计(17,816)

3,196

50. 投资收益

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额权益法核算的长期股权投资收益3,542,083

1,308,238

其他权益工具投资在持有期间的投资收益2,623

2,617

处置长期股权投资产生的投资收益(损失)(137)

1,110

其他-

1,248

合计3,544,569

1,313,213

- 84 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

51. 资产处置(损失)收益

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额非流动资产处置(损失)收益(13,510) 82

其中：固定资产处置(损失)收益(14,401) 82

无形资产处置损益891 -

合计(13,510) 82

52. 其他收益

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)政府补助198,878 168,335

53. 营业外收入

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)

计入当期非经常性

损益的金额罚没利得11,124 7,807 11,124政府补助- 46,561 -其他收入218,415 63,761 218,415合计229,539 118,129 229,539

54. 营业外支出

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额

计入当期非经常性

损益的金额罚款支出84,837 45,219 84,837资产报废、毁损损失11,676 21,312 11,676捐赠支出6,890 12,387 6,890其他支出63,034 40,913 63,034合计166,437 119,831 166,437

55. 所得税费用

(1) 所得税费用表

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额当期所得税费用6,832,062

2,956,812

递延所得税费用(257,156)

441,950

合计6,574,906

3,398,762

- 85 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

55. 所得税费用 - 续

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)利润总额25,577,183

12,327,433

按适用税率25%计算的所得税费用(上年度25%)6,394,296

3,081,858

以前年度所得税费用调整16,609

16,563

若干子公司的税收优惠的影响(790,708)

(148,375)

非应税收入的影响(886,177)

(327,714)

不可扣除的成本、费用和损失的影响642,079

33,563

确认、使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响

(8,283)

(12,748)

确认、使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

(228,801)

(35,810)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响446,200

388,988

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响634,917

9,985

税法允许抵扣的额外支出的影响(129,084)

(111,388)

其他483,858

503,840

所得税费用6,574,906

3,398,762

56. 政府补助

人民币千元

2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)收到的与收益相关的政府补助

增值税和所得税税费返还款34,628 31,052

沛县经济发展局(机关)四大行业布局优化整合奖补资金32,400 -

沛县人力资源和社会保障局技能提升补贴款12,401 -

中央安全生产预防及应急专项资金4,940 -

南京市鼓楼国家大学科技园管理委员会政策扶持补助金4,400 7,300

其他16,140 80,000

小计104,909 118,352

递延收益摊销的政府补助

张煤机桥东区老厂区拆迁补偿款48,344 51,076

矿山工程机械研发制造基地项目20,193 20,557

安太堡排矸场东区矿山生态环境恢复治理试点示范工程1,818 909

高背压技改资金793 793

国家能源煤矿机械装备研发(实验)中心建设项目591 591

其他22,230 22,618

小计93,969 96,544

合计198,878 214,896

- 86 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

57. 每股收益

基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)归属于母公司普通股股东的合并净利润13,281,908 5,907,091本公司发行在外普通股的股数(千股)13,258,663 13,258,663基本每股收益(人民币元)

1.00 0.45其中：持续经营基本每股收益(人民币元)

1.00 0.45

本公司无具有稀释性的潜在普通股。

58. 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)中煤财务吸收存款增加10,711,621 -政府补助1,075,015 127,992银行存款利息收入31,216 34,093其他28,046 74,024合计11,845,898

236,109

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

人民币千元项目 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)经营性受限制的银行存款的增加1,554,690 1,174,813中煤财务吸收存款减少- 1,075,057租赁费86,376 87,270研发费172,578 132,340劳务费用64,610 78,693水电费、排污费42,769 53,784办公费、差旅费48,694 45,783业务招待费、咨询费38,462 31,840其他1,287,476

702,174合计3,295,655

3,381,754

- 87 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

58. 现金流量表项目 - 续

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额收回对中煤集团及其子公司的贷款2,742,403 1,443,821收回预付投资款(注)573,056 -3个月以上定期存款利息收入555,602 263,511提供贷款利息收入245,908 242,125收对联营公司委托贷款利息收入202 31,141收回对联营公司的委托贷款- 1,275,000取得非同一控制下企业合并公司支付的现金净额- 8,208收回补偿价款- 688,952合计4,117,171 3,952,758

注： 系本公司收回前期预付的收购地方小煤矿的投资款及利息。

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额存期超过3个月的定期存款的增加19,322,129 6,266,450提供对中煤集团及其子公司的贷款1,229,500 2,554,000提供对联营公司委托贷款- 4,439合计20,551,629 8,824,889

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额同一控制下企业合并支付的对价1,413,183 30,076偿还租赁负债本金87,730 99,221支付收购少数股东股权款50,332 -支付债券承销费用41,533 41,933票据贴现利息支出21,124 21,983合计1,613,902 193,213

- 88 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

59. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

人民币千元补充资料 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润19,002,277 8,928,671

加：资产减值损失3,956,576 56,184

信用减值损失(利得)17,816 (3,196)

固定资产折旧9,686,371 9,036,934

投资性房地产折旧4,355 4,342

使用权资产折旧78,998 80,554

无形资产摊销856,963 785,022

长期待摊费用摊销113,519 40,834

资产处置损失(收益)13,510 (82)

固定资产报废毁损损失11,676 21,312

财务费用3,987,428 4,590,521

投资收益(3,544,569) (1,313,213)

递延所得税资产(增加)减少(312,766) 407,771

递延所得税负债增加55,610 34,179

存货的(增加)减少(1,761,044) 1,004,638

经营性应收项目的(增加)减少(5,340,040) 1,894,989

经营性应付项目的增加(减少)19,291,103 (1,780,740)

合同资产的增加(184,253) (536,378)

合同负债的增加1,571,060 1,017,010

经营性受限制的银行存款的增加(1,554,690) (1,174,813)

专项储备的影响2,156,435 (462,172)

经营活动产生的现金流量净额48,106,335

22,632,367

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

以应收票据支付设备工程款145,719 615,475

以交付约定数量的煤炭作为对价购买不构成业务的子公司

- 2,853,864

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额31,095,231 15,041,758

减：现金及现金等价物的年初余额15,041,758 12,138,798

现金及现金等价物净增加16,053,473 2,902,960

(2) 现金和现金等价物的构成

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)

一、现金

31,095,231 15,041,758其中：库存现金146 242可随时用于支付的银行存款31,086,529 15,035,396可随时用于支付的其他货币资金8,556 6,120

- 89 -

五、 合并财务报表项目注释 - 续

60. 所有权或使用权受到限制的资产

人民币千元项目

2021年12月31日

账面价值

受限原因货币资金6,150,730

专设银行账户存储的矿山环境恢复治理保证金及煤矿转产发展资金、复垦基金、信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金以及按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金。应收款项融资859,098年末已背书且未终止确认的银行/商业承兑汇票应收款项融资236,199应付票据质押担保固定资产1,016,150长期借款抵押固定资产36,036短期借款抵押无形资产71,264短期借款抵押合计8,369,477 /

61. 外币货币性项目

人民币千元项目

2021年12月31日

外币余额

折算汇率

2021年12月31日

人民币余额货币资金

其中：美元33,566 6.3757 213,857欧元331 7.2197 2,387澳元73 4.6220 337日元80,638 0.0554 4,469韩元32,906 0.0054 176应收账款

其中：美元17,909 6.3757 114,130其他应收款

其中：日元7,064 0.0554 391应付账款

其中：美元17,301 6.3757 110,263其他应付款

其中：日元2,462 0.0554 136韩元127 0.0054 1

六、 合并范围的变更

1. 同一控制下企业合并

(1) 本年发生的同一控制下企业合并

人民币千元被合并方名称

企业合并中取得的

权益

比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期

期初至合并日被合并方

的收入

合并当期

期初至合并日被合并方的

净利润

2020年度被合并方的

收入

2020年度被合并方的

净利润平朔工业集团有限责任公司(“平朔工业”)

100%

合并方与被合并方同受中煤集团控制

2021年11月16日

股权转让协议约定

时间

- - - -北京中装昌荣煤矿机械有限责任公司(“北京昌荣”)

100%

合并方与被合并方同受中煤集团控制

2021年10月26日

股权转让协议约定

时间

102,036 2,641 108,382 2,924

- 90 -

六、 合并范围的变更 - 续

1. 同一控制下企业合并 - 续

(1) 本年发生的同一控制下企业合并 - 续

注： 本年本公司之全资子公司平朔集团发生同一控制下企业合并，从本公司的母公司中煤集团购入

平朔工业100%的股权。

本年本公司之全资子公司装备公司之控股子公司中煤北京煤机发生同一控制下企业合并，从本公司的母公司中煤集团之全资子公司北京中煤机械装备有限公司(“中煤机械”)购入北京昌荣100%的股权。

(2) 合并成本

人民币千元合并成本 被合并方名称 金额现金 平朔工业、北京昌荣1,413,183

(3) 合并日被合并方的资产、负债的账面价值

人民币千元

平朔工业、北京昌荣合并日 2020年12月31日资产：

货币资金46,936 45,463

应收款项融资1,700 100

应收账款242 282

预付款项289 418

其他应收款- 8

存货16,298 8,366

其他流动资产171 248

流动资产合计65,636 54,885

固定资产4,884 3,970

在建工程322,652 323,152

无形资产895,317 895,317

非流动资产合计1,222,853 1,222,439

资产总计1,288,489 1,277,324

负债：

应付账款63,133 74,261

合同负债185 88

应付职工薪酬72 627

应交税费- 29

其他应付款60,103 60,496

其他流动负债- 12

流动负债合计123,493 135,513

负债合计123,493 135,513

净资产1,164,996 1,141,811

取得的净资产1,164,996 1,141,811

- 91 -

六、 合并范围的变更 - 续

2. 处置子公司

无

3. 其他原因的合并范围变动

2020年12月，本公司之全资子公司中煤西北能源有限公司(“西北能源”)与乌审旗国有资本投资集团有限公司共同投资设立乌审旗中煤铁路有限公司(“乌审旗铁路”)，西北能源持股比例70%，投资额人民币2.8亿元，2021年5月，西北能源已完成对乌审旗铁路的出资。

2021年2月，本公司之全资子公司中国煤炭销售运输有限责任公司(“中煤运销”)之子公司中煤进出口(福州)有限公司完成工商注销。

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

2021年12月31日持股比例取得方式直接 间接装备公司 北京市、河北省张家口市 北京市 制造业100% -

设立或投资焦化控股 山西省太原市 北京市 制造业 100% -

设立或投资开发公司 北京市 北京市 商品流通业100% -

设立或投资上海能源 江苏省沛县 上海市 采掘业 62.43% -

设立或投资平朔集团 山西省朔州市 山西省朔州市 采掘业100% -

设立或投资黑龙江煤化工 黑龙江省依兰县 黑龙江省依兰县 采掘业及煤化工 100% -

设立或投资新疆煤电化 新疆自治区昌吉州吉木萨尔县 新疆自治区昌吉州吉木萨尔县 制造业60% -

设立或投资哈密煤业 新疆自治区哈密市 新疆自治区哈密市 制造业 100% -

设立或投资陕西榆林 陕西省榆林市 陕西省榆林市 煤化工100% -

设立或投资鄂尔多斯能源 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 煤化工 100% -

设立或投资中煤华晋 山西省河津市 山西省太原市 采掘业51% -

设立或投资晋昶矿业 山西省临汾市 山西省临汾市 采掘业 51% -

设立或投资禹硕矿业 山西省临汾市 山西省临汾市 采掘业63% -

设立或投资中煤远兴 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 煤化工 75% -

设立或投资中煤财务 北京市 北京市 金融业91% -

设立或投资乌审旗蒙大能源环保有限公司 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 废料处理业 - 70%

设立或投资西北能源 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 制造业100% -

设立或投资中煤化(天津)化工销售有限公司(“中煤化天津”)

天津市 天津市 商品流通业 100% -

设立或投资中国煤炭销售运输有限责任公司(“中煤运销”)

上海市/河北省秦皇岛市/江苏省南京市/天津市

北京市 商品流通业 100% -

同一控制下企业合并山西中新唐山沟煤业有限责任公司(“唐山沟煤业”)

山西省大同市 山西省大同市 采掘业 80% -

同一控制下企业合并大同中煤出口煤基地建设有限公司(“大同出口煤”)

山西省大同市 山西省大同市 制造业 19% 41%

非同一控制下企业合并伊化矿业 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 采掘业51% -

非同一控制下企业合并蒙大新能源 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 煤化工 100% -

非同一控制下企业合并蒙大矿业 内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 采掘业66% -

非同一控制下企业合并鄂尔多斯市银河鸿泰煤电有限公司(“银河鸿泰”)

内蒙古自治区鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 采掘业

78.84% -

非同一控制下企业合并

(2) 重要的非全资子公司

人民币千元子公司名称

少数股东持股比例

本年归属于少数股东的损益

本年向少数股东宣告分派的股利

年末少数股东

权益余额上海能源

37.57% 127,825 75,484 4,049,712中煤华晋

49.00% 1,894,065 220,500 10,519,600蒙大矿业

34.00% 1,034,195 - 2,727,615伊化矿业

49.00% 422,156 - 2,865,331

- 92 -

七、 在其他主体中的权益 - 续

1. 在子公司中的权益 - 续

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

人民币千元

子公司名称

2021年12月31日余额 2020年12月31日余额流动资产

非流动资产

资产合计 流动负债

非流动负债

负债合计 流动资产

非流动资产

资产合计 流动负债

非流动

负债

负债合计上海能源2,776,711

15,464,361

18,241,072

4,032,401

3,287,693

7,320,094

2,139,988

15,183,838

17,323,826

4,325,978

2,269,291

6,595,269

中煤华晋15,028,993

14,681,310

29,710,303

4,362,401

1,802,247

6,164,648

10,129,730

15,190,435

25,320,165

4,130,077

2,138,913

6,268,990

蒙大矿业 2,103,268

13,697,413

15,800,681

2,722,232

5,052,388

7,774,620

1,475,990

13,790,022

15,266,012

3,350,144

7,233,317

10,583,461

伊化矿业1,658,706

10,661,079

12,319,785

1,341,359

5,139,282

6,480,641

1,270,878

10,839,801

12,110,679

4,701,445

2,602,971

7,304,416

人民币千元

子公司名称

2021年度发生额 2020年度发生额营业收入 净利润

其他综合收益(亏损)

综合收益

总额

经营活动现金流量净额

营业收入 净利润

其他综合收益(亏损)

综合收益

总额

经营活动现金流量净额上海能源10,155,886

376,235

(2,615)

373,620 1,201,640 7,654,121 563,115 2,561 565,676 622,338中煤华晋14,741,655

5,254,133

(3,263) 5,250,870 5,771,654 10,050,484 3,983,863 6,139 3,990,002 6,053,949蒙大矿业7,676,736

3,041,749

(184)

3,041,565 4,787,064 3,059,499 309,359 (5) 309,354 1,199,122伊化矿业3,822,219

861,543

-

861,543 1,540,052 2,419,762 368,011 (117) 367,894 658,383

2. 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营、联营企业

人民币千元

合营企业或联营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

2021年12月31日

持股比例

对合营企业或联营

企业投资的会计

处理方法直接 间接合营企业-

禾草沟煤业 陕西延安市 陕西延安市 煤炭生产及销售- 50.00%权益法旭阳能源 河北邢台市 河北邢台市 煤化工

45.00% -

权益法联营企业-

中天合创 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 煤炭、煤化工产品生产

38.75% -

权益法

(2) 重要合营企业的主要财务信息

人民币千元

2021年12月31日/

2021年度发生额

2020年12月31日/

2020年度发生额禾草沟煤业 禾草沟煤业流动资产1,841,207 177,120

其中：现金和现金等价物 1,503,517 85,967

非流动资产4,318,896 4,435,973

资产合计 6,160,103 4,613,093

流动负债978,583 768,547

非流动负债 760,394 626,186

负债合计1,738,977 1,394,733

归属于母公司股东权益4,421,126 3,218,360

按持股比例计算的净资产份额 2,210,563 1,609,180

对合营企业权益投资的账面价值2,209,806 1,606,722

营业收入4,312,014 1,970,211

财务费用(35,027) (28,015)

所得税费用 (408,227) (128,066)

净利润2,202,766 656,185

综合收益总额 2,202,766 656,185

本年度宣告发放的来自合营企业的股利 500,000 500,000

- 93 -

七、 在其他主体中的权益 - 续

2. 在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(2) 重要合营企业的主要财务信息 - 续

人民币千元

2021年12月31日/

2021年度发生额

2020年12月31日/

2020年度发生额旭阳能源 旭阳能源流动资产1,361,115 2,444,809

其中：现金和现金等价物730,362 752,487

非流动资产3,029,825 2,763,323

资产合计4,390,940 5,208,132

流动负债1,141,702 1,946,309

非流动负债21,392 526,037

负债合计1,163,094 2,472,346

归属于母公司股东权益3,227,846 2,735,786

按持股比例计算的净资产份额1,452,531 1,231,104

对合营企业权益投资的账面价值1,504,717 1,274,059

营业收入7,689,977 5,052,216

财务费用(26,217) (6,499)

所得税费用(114,549) (85,014)

净利润750,762 768,884

综合收益总额 750,762 768,884

本年度宣告发放的来自合营企业的股利72,842 273,336

本集团以合营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算享有的份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值调整以及统一会计政策的影响。

- 94 -

七、 在其他主体中的权益 - 续

2. 在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(3) 重要联营企业的主要财务信息

人民币千元

2021年12月31日/2021年度发生额

2020年12月31日/

2020年度发生额中天合创 中天合创流动资产3,532,054

3,720,923

非流动资产51,331,303

53,124,173

资产合计54,863,357

56,845,096

流动负债8,577,176

8,315,428

非流动负债22,216,117

28,422,411

负债合计30,793,293

36,737,839

归属于母公司股东权益24,070,064

20,107,257

按持股比例计算的净资产份额9,327,150

7,791,563

对联营企业权益投资的账面价值9,327,340

7,791,753

营业收入16,958,840

11,707,459

财务费用(1,293,882)

(1,406,929)

所得税费用(732,466)

(86,383)

净利润4,097,637

551,307

综合收益总额4,097,637

551,307

本年度宣告发放的来自联营企业的股利86,069

283,833

本公司以联营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算享有的份额。联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值调整以及统一会计政策的影响。

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

人民币千元

2021年12月31日/

2021年度发生额

2020年12月31日/

2020年度发生额合营企业：

投资账面价值合计333,890

329,788

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润(损失)(7,967)

--综合收益(亏损)总额(7,967)

联营企业：

投资账面价值合计13,311,471

12,861,830

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润554,092

421,592

--其他综合收益-

--综合收益总额554,092

421,900

- 95 -

七、 在其他主体中的权益 - 续

2. 在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(5) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

截至2021年12月31日，本集团对平安化肥、天津炭金和大同中新累计未确认损失人民币25,928千元(2020年12月31日，人民币21,169千元)，相关长期股权投资均已经减记至零。

八、 与金融工具相关的风险

本集团的金融工具主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、应收款项融资、其他流动资产-贷款、其他权益工具投资、长期应收款、其他非流动资产-贷款、其他非流动资产-委托贷款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债-吸收存款、其他流动负债-借款、长期借款、应付债券、长期应付款、其他非流动负债-委托贷款、其他非流动负债-吸收存款、其他非流动负债-借款等，本年末，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注五。

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 金融工具分类

(1) 金融资产

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

应收款项融资5,926,495 3,520,823指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

其他权益工具投资2,417,834 2,276,738以摊余成本计量的金融资产

货币资金72,924,641 35,994,349应收账款7,545,912

7,222,201其他应收款3,119,890 3,062,266其他流动资产-贷款1,969,761

1,055,622长期应收款-其他- 11,787其他非流动资产-贷款1,915,142 4,322,673其他非流动资产-委托贷款4,435 4,435合计95,824,110 57,470,894

- 96 -

八、 与金融工具相关的风险 - 续

1. 金融工具分类 - 续

(2) 金融负债

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)以摊余成本计量

短期借款581,547 1,408,547应付票据2,990,882 4,522,036应付账款24,207,902 20,675,351其他应付款4,937,256 5,385,735其他流动负债-吸收存款18,539,071

7,852,633其他流动负债-借款- 260,000其他流动负债-其他3,030 15,793一年内到期的股东借款54,858 74,858长期借款(含一年内到期)71,966,074 66,392,106应付债券(含一年内到期)24,237,161 27,011,323长期应付款3,058,935 3,542,940其他非流动负债-吸收存款41,183 16,000其他非流动负债-委托贷款419,985 419,985其他非流动负债-借款- 102,000合计151,037,884 137,679,307

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

2. 风险管理目标和政策

2.1市场风险

2.1.1外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。

本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2021年度及2020年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

- 97 -

八、 与金融工具相关的风险 - 续

2. 风险管理目标和政策 - 续

2.1市场风险 - 续

2.1.1外汇风险 - 续

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

人民币千元

2021年12月31日美元项目 日元项目 其他货币项目 合计外币金融资产

货币资金213,857 4,469

2,900

221,226

应收账款114,130 -

-

114,130

其他应收款- 391

-

合计327,987 4,860

2,900

335,747

外币金融负债

应付账款110,263 -

-

110,263

其他应付款- 136

合计110,263 136

110,400

人民币千元

2020年12月31日美元项目 日元项目 其他货币项目 合计外币金融资产

货币资金207,545 5,704

4,890

218,139

应收账款1,173 -

-

1,173

其他应收款- 4,551

1,272

5,823

合计208,718 10,255

6,162

225,135

外币金融负债

应付账款51 -

-

其他应付款- 5

2,245

2,250

合计51 5

2,245

2,301

于2021年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币16,329千元(2020年：人民币15,650千元)。

2.1.2利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团浮动利率的长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为人民币67,335,074 千元(2020年12月31日：人民币62,876,406千元)(附注五、26及28)。

- 98 -

八、 与金融工具相关的风险 - 续

2. 风险管理目标和政策 - 续

2.1市场风险 - 续

2.1.2利率风险 - 续

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。于2021年度及2020年度本集团并无利率互换安排。

于2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升/下降50个基点(2020年12月31日：50个基点)，而其他因素保持不变，在考虑借款费用资本化的影响后，本集团的净利润会减少/增加约人民币228,253千元(2020年12月31日：约人民币219,385千元)。

2.1.3其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于其他权益工具投资。其他权益工具投资包括上市权益工具投资和非上市权益工具投资。

2.2信用风险

本集团信用风险主要产生于银行存款、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产、其他流动资产-贷款、长期应收款、其他非流动资产-贷款、其他非流动资产-委托贷款和本集团向其他企业提供的借款担保(附注十二、2(1)(ii))。

本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，其信用评级较高，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、合同资产、应收款项融资，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。

本集团会定期对客户、债务人的信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户、债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团的贷款主要是对控股母公司中煤集团及其下属非上市公司的贷款，没有重大信用风险。

此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

对于向其他企业提供的借款担保，本集团通过对相关企业的经营及财务状况进行持续监管以控制信用风险。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

- 99 -

八、 与金融工具相关的风险 - 续

2. 风险管理目标和政策 - 续

2.2信用风险 - 续

下表详细说明了本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口：

账面余额 账面余额合计附注 2021年12月31日 2021年12月31日人民币千元 人民币千元以摊余成本计量的金融资产货币资金 五、1 12个月内的预期信用损失 72,924,641 72,924,641

应收账款(注1) 五、2 整个存续期的预期信用损失(减值矩阵) 8,069,377(单项计提) 30,022 8,099,399

其他应收款 五、5 12个月内的预期信用损失 3,117,242

整个存续期的预期信用损失 64,870(未发生信用减值)(已发生信用减值) 328,175 3,510,287

其他流动资产-贷款 五、8 12个月内的预期信用损失 2,000,000 2,000,000

其他非流动资产-贷款 五、17 12个月内的预期信用损失 1,953,968 1,953,968

其他非流动资产-委托贷款 五、17 12个月内的预期信用损失 4,439 4,439

________ ________________ ________

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资 五、3 12个月内的预期信用损失 5,926,495 5,926,495

________ ________________ ________

其他合同资产(注1) 五、7 整个存续期的预期信用损失 1,677,925 1,677,925(未发生信用减值)

长期应收款-融资租赁款 五、9 整个存续期的预期信用损失 369,680 369,680(未发生信用减值)

财务担保合同(注2) 12个月内的预期信用损失 19,935,758 19,935,758________ ________________ ________

注1： 对于应收账款及合同资产，本集团采用的简化方法来计量整个存续期的预期信用损失的损失金

额。

注2： 对于财务担保合同，总账面金额为本集团根据各自合同担保的最大金额。

本集团应收账款及其他应收款的信用损失准备变动情况详见附注五、2及5。

- 100 -

八、 与金融工具相关的风险 - 续

2. 风险管理目标和政策 - 续

2.3流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团各项金融负债和租赁负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

人民币千元

2021年12月31日一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融负债

短期借款594,547 - - - 594,547应付票据2,990,882 - - - 2,990,882应付账款 24,207,902 - - - 24,207,902其他应付款4,937,256 - - - 4,937,256吸收存款18,539,071

41,183

- - 18,580,254

其他流动负债-其他3,030

- - - 3,030一年内到期的股东借款57,464 - - - 57,464长期借款(含一年内到期)14,636,725 33,004,484 22,860,198 9,971,739 80,473,146应付债券(含一年内到期)11,146,550

1,777,153

13,449,900

518,000

26,891,603其他非流动负债-委托贷款 19,949 19,949 446,542 - 486,440长期应付款- 437,972 769,968 4,257,594 5,465,534租赁负债(含一年内到期)74,325 98,171 215,750 199,671 587,917财务担保合同19,935,758 - - - 19,935,758合计97,143,459

35,378,912 37,742,358 14,947,004 185,211,733

人民币千元

2020年12月31日(已重述)一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融负债

短期借款1,432,356

- - - 1,432,356

应付票据4,522,036 - - - 4,522,036应付账款20,675,351 - - - 20,675,351其他应付款 5,385,735 - - - 5,385,735吸收存款7,852,633 16,000 - - 7,868,633其他流动负债-借款263,385 - - - 263,385其他流动负债-其他15,793 - - - 15,793一年内到期的股东借款77,704 - - - 77,704长期借款(含一年内到期)17,972,154 15,412,722 33,477,862 6,597,732 73,460,470应付债券(含一年内到期)7,048,183 11,023,550 11,667,353 536,500 30,275,586其他非流动负债-借款 - 21,224 62,232 22,264 105,720其他非流动负债-委托贷款19,949 19,949 466,491 - 506,389长期应付款- 275,456 759,873 4,454,710 5,490,039租赁负债(含一年内到期)37,207 109,016 161,896 299,124 607,243财务担保合同20,395,597 - - - 20,395,597合计85,698,083 26,877,917 46,595,707 11,910,330 171,082,037

- 101 -

九、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产的年末公允价值

人民币千元

项目

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

(一)应收款项融资

-

5,926,495

-

5,926,495

(二)其他权益工具投资

22,288

-

2,395,546

2,417,834

持续以公允价值计量的资产总额22,288

5,926,495

2,395,546

8,344,329

第一层次公允价值计量的是上市其他权益工具投资，公允价值根据公开交易市场最后一个交易日收盘价格确定。

2. 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币千元

2021年12月31日的公允价值

估值技术 输入值应收款项融资5,926,495现金流量折现法 折现率

3. 持续第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息

人民币千元其他权益工具投资 金额2020年12月31日账面价值2,257,031本年新增50,530本年公允价值变动计入其他综合收益87,9852021年12月31日账面价值2,395,546

4. 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币千元

2021年12月31日

的公允价值

估值技术 输入值其他权益工具投资-对非上市公司权益工具投资

2,395,546市场法/收益法

未来现金流量、折现率/同行业可比上市企业的市盈率或市净率

5. 本报告期内，持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。

6. 本报告期内，本集团采用的估值技术未发生变更。

7. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产-贷款、其他非流动资产-贷款及委托贷款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、吸收存款、长期借款、应付债券、长期应付款及其他非流动负债-委托贷款及借款等。

除下述金融负债以外，其他以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。

人民币千元

2021年12月31日 2020年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值长期借款60,442,685 60,510,544 50,994,610 51,143,788应付债券(含一年内到期)24,237,161 25,256,456 27,011,323 27,858,680合计84,679,846 85,767,000 78,005,933 79,002,468

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第二层次。

- 102 -

- 103 -

十、 资本管理

本集团的资金管理目标是保障本集团能持续经营，从而为股东提供回报，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

与业内其他公司一样，本集团利用资本负债率监控其资本情况。此比率按照负债净额除以总资本计算得出。负债净额为借款总额包括合并资产负债表所列示的流动和非流动借款(包含应付债券和吸收存款)减去现金及现金等价物。总资本为合并资产负债表所列示的股东权益与负债净额的合计。

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团的资本负债比率列示如下﹕

2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)资本负债比率37% 41%

十一、 关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

人民币：万元

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本公司的持股比例(%)

母公司对本公司的表决权比例(%)中煤集团 北京市

煤炭生产及贸易、煤化工、煤层气开发坑口发电、煤矿建设、煤机制造及相关工程技术服务

1,998,067 57.36 57.36

本集团最终控制方是国资委。

2. 本公司的子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注七、1。

3. 本集团合营企业和联营企业情况

与本集团发生关联交易的合营企业和联营企业的情况如下：

主要经营地 注册地 业务性质

2021年12月31日持股比例合营企业–

直接 间接大同中新 山西省大同市 山西省大同市 煤炭生产及销售

5.00% 37.00%

旭阳能源 河北省邢台市 河北省邢台市 焦炭制造及销售

45.00% -

禾草沟煤业 陕西省延安市 陕西省延安市 煤炭生产及销售- 50.00%中煤科创 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 煤矿机械制造

50.00% -

新疆五彩湾 新疆昌吉回族自治州 新疆昌吉回族自治州 电力电量生产、电力销售 50％

										-

联营企业–

京唐港公司 河北省唐山市 河北省唐山市 为船舶提供码头设施；港口货物装卸、仓储服务

21.00% -

平朔煤矸石 山西省朔州市 山西省朔州市 电力热力生产和供应

33.00% -

平朔路达 山西省朔州市 山西省朔州市 铁路运输

37.50% -

中天合创 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 煤炭、煤化工

38.75% -

中电神头 山西省朔州市 山西省朔州市 火力发电、热力生产和供应

20.00% -

西煤机 陕西省西安市 陕西省西安市 煤矿机械制造

37.16% -

鄂州发电(注1) 湖北省鄂州市 湖北省鄂州市 电力生产和供应

10.00% -

中信码头 江苏省江阴市 江苏省江阴市 码头和其他港口设施服务；货物装卸；仓储服务

30.00% -

延长榆能(注1) 陕西省榆林市 陕西省榆林市 煤化工

15.83% -

乌审旗矿山(注1)

内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗图克镇

内蒙古自治区鄂尔多斯市

矿山救援、矿山安全培训与技术服务

8.64% -

天津炭金 天津市 天津市 煤制品贸易

40.00% -

平安化肥 山西省朔州市 山西省朔州市 化肥生产与销售

29.71% -

舟山煤电 浙江省舟山市 浙江省舟山市 煤炭采购与销售；电力项目开发方服务

27.00% -

丰沛铁路(注1) 江苏省徐州市 江苏省徐州市 铁路货物运输服务

7.25% -

鄂尔多斯南部铁路(注1) 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市

铁路运输、铁路建设、运输设施、铁路技术咨询与服务

4.71% -

平朔发展 山西省朔州市 山西省朔州市 高新技术产业、节能环保、资源综合利用等

28.46% -

华晋焦煤 山西省吕梁市 山西省吕梁市 煤炭开采，电力业务，售电业务

49.00% -

大同路达(注1) 山西省大同市 山西省大同市

地方铁路及地方专用线路货物运输，机车及铁路运输设备租赁

13.40% -

中煤华能 天津市 天津市 货物装卸、仓储

24.50% -

- 104 -

十一、 关联方及其交易情况 - 续

3. 本集团合营企业和联营企业情况 - 续

注1： 本集团有权向该等被投资单位委派董事，因此对被投资单位具有重大影响。

4. 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系中煤资源发展集团有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制大屯煤电及其子公司 与本公司同受母公司控制中煤建设集团有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制中国煤炭资产管理集团有限公司(“资产管理”)及其子公司 与本公司同受母公司控制中煤黑龙江煤炭化工(集团)有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制北京中煤机械装备有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制中煤新集及其子公司 与本公司同受母公司控制中煤集团山西华昱能源有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制中煤华利能源控股有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制中煤晋中能源化工有限责任公司及其子公司 与本公司同受母公司控制中煤京闽(福建)工贸有限公司及其子公司 与本公司同受母公司控制中煤能源研究院有限责任公司 与本公司同受母公司控制国投哈密发电有限公司 与本公司同受母公司控制新疆伊犁犁能煤炭有限公司 与本公司同受母公司控制中煤能源香港有限公司 与本公司同受母公司控制山西焦化股份有限公司(“山西焦化”) 重要子公司的主要股东大同煤矿集团有限责任公司(“大同煤矿”)及其子公司 子公司的主要股东朔州煤矸石 联营企业之子公司

5. 关联交易情况

(1) 购销商品、接受和提供劳务的关联交易

采购商品、接受劳务：

人民币千元

关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)中煤集团及其子公司 采购煤炭 注(3)5,972,370

3,398,540

中煤集团及其子公司 采购材料、机器设备等 注(1)3,572,928

3,288,544

中煤集团及其子公司 接受工程设计、建设及总承包服务 注(2)3,178,581

3,087,658

中煤集团及其子公司 接受社会服务等 注(1)49,149

146,382

中煤集团 商标使用权 注(4) 1元

1元

山西焦化及其子公司 采购煤炭 注(6)16,044

-

中天合创 采购煤炭 市场价格(注7)3,949,255

2,189,519

平朔发展 采购煤炭 注(1) -

平朔路达 接受铁路代管服务 市场价格506,995

431,545

平朔发展 采购材料及零配件 市场价格1,901,270

1,693,022

中天合创 采购材料及零配件 市场价格45,431

151,989

西煤机 采购材料及零配件 市场价格22,675

3,982

鄂尔多斯南部铁路 运输费 市场价格1,649,921

2,196,939

京唐港公司 接受劳务 市场价格367,443

138,117

中信码头 接受劳务 市场价格 9,550

14,993

平朔发展 接受建设及技术服务 市场价格244,912

156,229

- 105 -

十一、 关联方及其交易情况 - 续

5. 关联交易情况 - 续

(1) 购销商品、接受和提供劳务的关联交易 - 续

销售商品、提供劳务：

人民币千元关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2021年度发生额

2020年度发生额

(已重述)中煤集团及其子公司 销售材料、机器设备等 注(1)3,469,558 1,602,211中煤集团及其子公司 提供煤炭出口服务 注(1)2,879 4,371山西焦化及其子公司 销售煤炭 注(6)854,438 541,329大同煤矿及其子公司 销售煤炭 市场价格53,605 56,082鄂州发电 销售煤炭 市场价格 1,721,527 1,000,733中电神头 销售煤炭 市场价格1,327,481 608,800平朔煤矸石 销售煤炭 市场价格546,199 325,377中天合创 销售煤炭 市场价格(注7)58,140 232,851中天合创 销售机器设备 市场价格383,833 317,524华晋焦煤 销售机器设备 市场价格22,869 54,067西煤机 销售机器设备 市场价格9,345 15,628平朔发展 销售机器设备 市场价格 5,952 1,402中天合创 销售材料及零配件 市场价格73,074 103,074中天合创 提供劳务 市场价格7,066 10,152平朔发展 提供生产材料和辅助服务 市场价格169,170 170,421中天合创 提供生产材料和辅助服务 市场价格20,243 50,699平朔发展 租赁物业、厂房及设备收入 市场价格1,797 678

购销商品、接受和提供劳务的关联交易说明

下述注(1)至注(7)以及注(8)、注(9)中的框架协议经本公司第四届董事会2020年第二次会议及2019年股东大会决议通过，并同意《关于确定公司 2021-2023 年度持续性关联交易豁免上限的议案》，包括：同意公司与中煤集团续签《煤炭供应框架协议》、《综合原料和服务互供框架协议》、《工程设计、建设及总承包服务框架协议》、《房屋租赁框架协议》、《土地使用权租赁框架协议》，公司控股子公司中煤财务公司与中煤集团签署《金融服务框架协议》，并对协议内容进行适当修改，同意公司与山西焦煤集团续签《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，并对该协议内容进行适当修改，同意公司与中天合创公司续签《煤炭等相关产品中国中煤能源股份有限公司 2020 年度股东周年大会会议资料及服务供应框架协议》并对协议内容进行适当修改。本公司聘请了招商证券(香港)有限公司作为独立财务顾问，就下述框架下的关联交易条款是否公平合理、是否符合独立股东利益出具了独立性意见。

2021年10月27日，本公司召开2021年度第五届董事会，审议通过了《关于调整公司2021-2023年部分持续性关联交易年度上限的议案》，议案中涉及的与中煤集团续签《煤炭供应框架协议》、《综合原料和服务互供框架协议》及《工程设计、建设及总承包服务框架协议》、中煤财务公司与中煤集团续签《金融服务框架协议》以及上述日常关联交易协议项下相关交易2021-2023年每年的上限金额。

注(1) 2020年4月28日，本公司与中煤集团续订了《综合原料和服务互供框架协议》，有效期自2021

年1月1日至2023年12月31日止，届满后可续期。据此协议，1)中煤集团及附属公司(不包括本集团)须向本集团供应(i)生产原料及配套服务，包括原材料、辅助材料、运输装卸服务、电力及热能供应、设备维修和租赁、劳务承包及其他；及(ii)社会及支持服务，包括员工培训、医疗服务及紧急救援、通讯、物业管理服务及其他；2)本集团及附属公司须向中煤集团及附属公司(不包括本集团)供应(i)生产原料及配套服务，包括煤炭、煤矿装备、原材料、辅助材料、电力及热能供应、运输装卸服务、设备维修和租赁、劳务承包及其他；及(ii)独家煤炭出口相关配套服务，包括组织产品供应、进行配煤、协调物流及运输、提供港口相关服务、安排检验及质量认证以及提供有关产品交付服务。

- 106 -

十一、 关联方及其交易情况 - 续

5. 关联交易情况 - 续

(1) 购销商品、接受和提供劳务的关联交易 - 续

注(1) - 续

上述原料和配套服务须按下列顺序确定价格：

? 大宗设备和原材料原则上采用招投标程序定价；? 如无涉及招标程序，则须执行相关市场价；? 如无可比较市场价，采用协议价，协议价指按照“合理成本+合理利润”方式确定的价格

注(2) 2020年4月28日，本公司与中煤集团签订了《工程设计、建设及总承包服务框架协议》，有效

期自2021年1月1日至2023年12月31日止，届满后可续期。根据该协议，中煤集团及附属公司(不包括本集团)向本集团提供工程设计、建设及总承包服务，并承揽本集团分包的工程。

定价原则：工程设计、建设及总承包服务原则上应通过招投标方式确定服务供货商及价格，并依照适用法律、法规和规则厘定确定服务供货商及价格。中煤集团及附属公司(不包括本集团)必须严格遵守《中华人民共和国招标投标法》规定的步骤及/或计量方法以及本集团制订的招标书的具体要求投标。

注(3) 2020年4月28日，本公司与中煤集团签订了《煤炭供应框架协议》，有效期自2021年1月1日

至2023年12月31日止，届满后可续期。根据该协议，中煤集团将促使中煤集团保留矿区生产的所有煤炭产品将独家供应予本公司，并已承诺不会向任何第三方销售任何该等煤炭产品。

定价原则：

? 长期协议煤炭价格根据环渤海动力煤价格指数及中国煤炭运销协会中国煤炭价格指数厘定，

并根据指数的变化情况每月进行调整；? 煤炭现货价格按照市场价格厘定并进行即期调整。

注(4) 本公司与中煤集团于2006年9月5日签订了一项《商标使用许可框架协议》。中煤集团同意以每

年人民币1元的对价许可本公司使用其未投入本公司的部分注册商标。该协议有效期为10年，自2006年8月22日生效。

该协议到期后，本公司与中煤集团于2016年8月23日进行了续签，将协议有效期延至2026年8月22日。

注(5) 2020年4月28日，本公司之子公司中煤财务与中煤集团订立了一项《金融服务框架协议》，有

效期自2021年1月1日起至2023年12月31日止，届满后可续期。根据该协议，中煤财务同意向中煤集团及附属公司提供存贷款和融资租赁及其他金融服务，2021年至2023年年供贷款与融资租赁服务总额上限分别为人民币850,000万元、人民币900,000万元和人民币900,000万元。

定价原则：

? 中煤集团及附属公司在中煤财务的存款利率由双方经参考中国一般商业银行就类似存款提

供的利率公平协商厘定，但在任何情况下，中煤财务向中煤集团支付的存款利率不高于中

国人民银行就该种类存款规定的利率上限，且不高于中煤财务吸收其他客户同种类存款所

确定的利率及不高于一般商业银行向中煤集团及附属公司提供同种类存款服务所确定的利

率(以较低者为准)；

- 107 -

十一、 关联方及其交易情况 - 续

5. 关联交易情况 - 续

(1) 购销商品、接受和提供劳务的关联交易 - 续

注(5) - 续

定价原则： - 续

? 中煤财务向中煤集团及附属公司收取的贷款利率由双方经参考中国一般商业银行就类似贷

款收取的利率公平协商厘定，但在任何情况下，中煤集团及附属公司向中煤财务支付的贷款利率应不低于中国人民银行就该类型贷款规定的利率下限，且应不低于中煤财务向其他客户发放同种类贷款所确定的利率及不低于一般商业银行向中煤集团及附属公司提供同种类贷款服务所确定的利率(以较高者为准)；? 中煤财务就提供其他金融服务向中煤集团及附属公司收取的费用，由中煤财务根据中国人

民银行、中国银监会等规定的费率厘定。如无规定费率，服务费用由双方经参考一般商业银行就同类金融服务收取的费用公平协商厘定，但在任何情况下，收费标准应不低于一般商业银行就同类业务采取的费用标准。

注(6) 2020年4月28日，本公司与山西焦化签订了一项《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，有

效期自2021年1月1日起至2023年12月31日止，届满后可续期。2021年4月24日根据实际经营需要，公司拟对上述协议项下 2021-2023 年度部分日常关联交易年度上限金额调整至人民币280,000万元。

上述煤炭等相关产品及服务须按下列顺序确定价格：

? 煤炭供应须按照相关市场价格定价；? 煤矿基建工程和煤矿装备采购须采用招投标程序定价。

注(7) 2020年4月28日，本公司与中天合创签订《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，有效期自

2021年1月1日起至2023年12月31日止，届满后可续期。2021年4月24日根据实际经营需要，公司拟对上述协议项下 2021-2023 年度部分日常关联交易年度上限金额调整至人民币360,000万元。该协议的主要条款如下：

? 煤炭价格需根据有关市场价格厘定；? 本公司向中天合创提供的煤矿装备的价格应通过招投标程序，并依照适用法律、法规及规

则厘定；? 除煤炭及煤矿装备以外其他产品及服务的价格应按市场价格厘定。

(2) 关联租赁情况

本集团作为出租方：

人民币千元承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入平朔路达 铁路209,139

152,588

本集团作为承租方：

人民币千元出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费中煤集团之子公司 房屋(注8、注9)12,010

8,026

中煤集团 房屋(注8、注9)47,300

55,876

- 108 -

十一、 关联方及其交易情况 - 续

5. 关联交易情况 - 续

(2) 关联租赁情况 - 续

关联租赁情况说明

注(8) 2014年本公司和中煤集团签订了《房屋租赁框架协议》，有效期至2024年12月，2015年至

2017年的年租金总额上限为人民币10,500万元，2018年至2020年的年租金总额上限为人民币12,000万元，2021年至2023年的年租金总额上限预计为人民币28,000万元。

注(9) 租赁费披露的是对中煤集团及其下属子公司适用短期租赁豁免政策直接计入损益的费用。

(3) 关联担保情况

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经

履行完毕延长榆能

人民币1,669,758千元的借款本金、利息以及延长榆能应向银行支付的与借款有关的款项

2013年04月28日 2025年04月28日 正在履行2018年12月19日 2035年12月18日 正在履行中天合创

人民币5,745,947千元的借款本金、利息以及中天合创应向银行支付的与借款有关的款项

2016年05月25日

满足担保协议约定的

条件

正在履行禾草沟煤业

人民币88,750千元的借款本金、利息以及禾草

沟煤业应向银行支付的与借款有关的款项

2018年02月26日 2025年02月02日 正在履行

于2015年10月27日，本公司2015年第一次临时股东大会通过决议，批准本公司按照持股比例为中天合创的银团贷款提供本金额为人民币170.5亿元及应计利息和其他费用等的担保。截至2021年12月31日，本公司已提供人民币57.46亿元的担保。

于2015年10月27日，本公司2015年第一次临时股东大会通过决议，批准陕西榆林按照持股比例为禾草沟煤业提供总额不超过人民币9亿元的连带责任担保。截至2021年12月31日，陕西榆林已提供人民币0.89亿元的担保。

(4) 关联方资金拆借

人民币千元关联方 关联方交易内容 2021年度发生额 2020年度发生额中煤集团及其子公司 吸收存款增加10,711,621 -中煤集团及其子公司 吸收存款减少- 1,075,057中煤集团及其子公司 吸收存款利息费用151,407 72,782中煤集团及其子公司 提供贷款1,229,500 2,554,000中煤集团及其子公司 收回贷款2,742,403 1,443,821中煤集团及其子公司 提供贷款利息收入245,908 242,125中煤集团及其子公司 委托贷款代理费收入838 1,486中煤集团 接受委托贷款- 419,985中煤集团 委托贷款利息费用19,523 13,638朔州煤矸石 收回关联方委托贷款- 1,275,000朔州煤矸石 委托贷款利息收入- 31,073朔州煤矸石 关联方借款利息收入30,100 -中天合创 提供关联方委托贷款- 4,439中天合创 委托贷款利息收入202 68

- 109 -

十一、 关联方及其交易情况 - 续

5. 关联交易情况 - 续

(5) 关键管理人员报酬

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额关键管理人员报酬6,512 6,777

注： 上述关键管理人员报酬包括已离职延期兑付的薪酬。

(6) 关联方资产转让情况

人民币千元

转让方名称 受让方名称 转让标的 转让价款中煤集团 平朔集团 平朔工业100%股权1,408,863本公司 中煤集团新疆能源有限公司(“新疆能源公司”) 房产等资产65,725中煤机械 中煤北京煤机 北京昌荣100%股权4,320

- 110 -

十一、 关联方及其交易情况 - 续

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

人民币千元

科目名称 关联方

2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备应收账款 中煤集团及其子公司770,205 (73,821) 637,850 (62,931)

中电神头192,176 (192) 79,885 (80)

大同煤矿及其子公司173,621 (174) 175,016 (175)

中天合创93,136 (43) 42,599 (38)

平朔发展83,208 - 41,308 (102)平朔煤矸石 48,080 (48) 49,400 (49)

西煤机40,506 (141) 32,863 (38)

华晋焦煤35,836 - 15,543 -

延安科技1,308 (1) 3,834 -

禾草沟煤业- - 99 (1)

小计1,438,076 (74,420) 1,078,397 (63,414)其他应收款-应收利息 中煤集团及其子公司5,877 - 8,286 -朔州煤矸石 218,264 (203) 188,164 -

中天合创6 - 6 --应收股利 西煤机74,683 - 74,683 -

鄂州发电60,000 - - -

大同中新8,926 (8,926) 8,926 (6,249)

中信码头7,592 - 7,592 -

旭阳能源- - 569,286 -中天合创 - - 283,833 -

禾草沟煤业- - 100,000 -

平朔煤矸石- - 24,820 --其他应收款 中煤集团及其子公司158,895 (156) 122,309

(1,423)

朔州煤矸石625,000 (625) 625,000 -

平朔路达12,027 - - -

天津炭金7,843 (7,843) 7,843 (7,843)

西煤机2,492 - 2,752 -

中天合创1,634 (2) 8,196 (4)

延安科技400 - - -

舟山煤电22 - 100 -

平安化肥1,739 (1,739) 1,739 (1,739)

旭阳能源- - 30 -

小计1,185,400 (19,494) 2,033,565 (17,258)预付款项 中煤集团及其子公司38,373 - 28,032 -

鄂尔多斯南部铁路202,415 - 73,059 -

天津炭金898 (898) 898 (898)

中天合创- - 3,331 -小计 241,686 (898) 105,320 (898)合同资产 中煤集团及其子公司259,269 (208) 78,030 (64)

中天合创83,670 (36) 122,369 (34)

西煤机16,460 (186) - -

华晋焦煤3,317 - 8,406 -小计362,716 (430) 208,805 (98)其他流动资产 中煤集团及其子公司2,097,321 (30,239) 1,125,879 (13,378)长期应收款 中煤集团及其子公司 163,666 - 71,026 -其他非流动资产 中煤集团及其子公司2,050,968 (38,826) 4,494,871 (75,198)

中天合创4,439 (4) 4,439 (4)

- 111 -

十一、 关联方及其交易情况 - 续

6. 关联方应收应付款项 - 续

(2) 应付项目

人民币千元

科目名称 关联方

2021年12月31日

账面价值

2020年12月31日

账面价值应付账款 中煤集团及其子公司3,322,948

3,309,928

中天合创146,044

189,264

西煤机67,525

28,141

京唐港公司5,726

22,381

小计3,542,243

3,549,714

其他应付款-应付利息 中煤集团及其子公司25,414

20,762

-应付股利 中煤集团及其子公司 84,540

90,368

-其他应付款 中煤集团及其子公司419,704

507,370

中煤新集1,543

2,282

旭阳能源

-

中煤科创3,911

-

小计534,741

620,782

合同负债 中煤集团及其子公司143,306

89,596

鄂州发电 98,766

-

中天合创11,368

14,273

小计253,440

103,869

其他流动负债 中煤集团及其子公司18,539,071

7,852,633

其他非流动负债 中煤集团及其子公司461,168

435,985

7. 关联方承诺

(1) 接受劳务

人民币千元

2021年12月31日 2020年12月31日中煤集团及其子公司3,862,641 5,118,166

(2) 采购商品

人民币千元

2021年12月31日 2020年12月31日中煤集团及其子公司226,093 178,717

十二、 承诺及或有事项

1． 重要承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

人民币千元

2021年12月31日 2020年12月31日房屋、机器设备4,656,720 5,561,655探矿权235,000 235,000专有技术31,686 -合计4,923,406 5,796,655

- 112 -

十二、 承诺及或有事项 - 续

1． 重要承诺事项 - 续

(2) 对外投资承诺事项

(i) 根据2006年7月15日签订的协议，本公司与中国石油化工股份有限公司以及其他2家公司约定共

同出资设立中天合创。截至2021年12月31日，本公司作为持股38.75%的股东，已对中天合创投资人民币67.87亿元，以后年度承诺投资额为人民币4.81亿元。

(ii) 根据2014年10月签订的协议，本公司之子公司陕西榆林与陕西煤业化工集团有限责任公司、陕西

榆林能源集团煤炭运销有限公司以及其他6家公司约定共同出资设立陕西靖神。截至2021年12月31日，陕西榆林作为持股4%的股东，已对陕西靖神投资人民币2.15亿元，以后年度承诺投资额为人民币0.33亿元。

(iii) 根据2021年6月签订的协议，本公司之子公司平朔集团拟投资人民币 10 亿元作为有限合伙人认购朔州市华朔金石能源产业转型母基金合伙企业(有限合伙)(“合伙企业”)的基金份额。截至2021年12月31日，平朔集团作为有限合伙人已认缴出资人民币2亿元，并承诺在合伙企业的投资期内缴付其全部认缴出资额。

(3) 关联方承诺

请参见附注十一、7。

2． 或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

(i) 未决诉讼

本公司在2009年以市场化收购并实施增资扩股方式收购子公司伊化矿业、蒙大矿业， 2010年至2011年以市场化收购方式收购子公司银河鸿泰。

2021年，乌审旗国有资产投资经营有限责任公司(“乌审旗国资公司”)起诉伊化矿业、蒙大矿业和银河鸿泰，分别主张2008年12月25日与伊化矿业签订的《母杜柴登井田探矿权转让合同》、2008年12月25日与蒙大矿业签订的《纳林河矿区二号井田探矿权转让合同》以及2007年7月26日与银河鸿泰签订的《探矿权转让合同书》的价格条款无效，以伊化矿业、蒙大矿业、银河鸿泰从乌审旗国资公司取得探矿权违反了内蒙古自治区关于优质动力煤最低转让价格的规定为由，请求伊化矿业、蒙大矿业和银河鸿泰补交探矿权转让差价款。

2022年1月中旬，鄂尔多斯市中级人民法院分别对三起案件作出一审判决，判决伊化矿业、蒙大矿业和银河鸿泰分别支付探矿权转让价款差额人民币14.54亿元、人民币22.24亿元和人民币16.23亿元。就相关案件的一审判决结果，伊化矿业、蒙大矿业和银河鸿泰已向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉，截止目前二审尚未开庭审理。本集团将持续跟进相关诉讼的最新发展以评估相关可能存在的影响。

(ii) 对外担保

本集团向关联方提供担保的情况见附注十一、5(3)，其他对外担保情况如下：

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经

履行完毕陕西靖神

人民币316,000千元的借款本金、利息以及陕西靖神应向银行支付的与借款有关的款项

2018年07月26日

2045年07月25日

正在履行

- 113 -

十三、 资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

人民币千元拟分配的利润或股利3,984,572经审议批准宣告发放的利润或股利-

2. 根据本公司第四届董事会2021年第六次会议决议公告，同意本公司之子公司中煤运销收购本公司之

母公司中煤集团持有的中煤京闽(福建)工贸有限公司(“京闽工贸”)56%股权，收购价格以经评估的评估值为基准确定，为人民币13,567.75万元。

2022年1月中煤运销同中煤集团完成股权转让事宜，此关联交易构成2022年度的同一控制下企业合并。

十四、 其他重要事项

1． 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(1) 基本信息：

总裁办公会为本集团的主要经营决策者，负责审阅本集团的内部报告以评估业绩和配置资源。

本集团的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部间的资源配置和业绩评估。本集团根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分部进行管理。除了少数从事多种经营的实体外，大多数企业都仅从事单一业务。该等企业的财务信息已经分解为不同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。

本集团的报告分部主要包括：煤炭分部、煤化工分部、煤矿装备分部及金融分部：

(i) 煤炭—煤炭的生产和销售；(ii) 煤化工—煤化工产品的生产和销售；(iii) 煤矿装备—煤矿机械装备的生产和销售；(iv) 金融分部—为本集团及中煤集团下属企业提供存款、贷款、票据承兑与贴现及其他金融服务。

除了以上报告分部，本集团其他分部主要包括火力发电、铝加工、设备及配件进口、招投标服务和铁路运输等业务。

本集团主要经营决策者依据税前利润等评价分部经营业绩。本集团按照对独立第三方的销售或转移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。分部信息以人民币计量，同主要经营决策者所用的报告币种一致。

分部资产及分部负债，是指经营分部日常活动中归属于该经营分部的资产和负债，不包括递延所得税资产、递延所得税负债、应交税费、预缴税费及总部资产及负债。

- 114 -

十四、 其他重要事项 - 续

1. 分部信息 - 续

(2) 报告分部的财务信息

2021年度及2021年12月31日分部信息

人民币千元

项目 煤炭分部 煤化工分部 煤矿装备分部 金融分部 其他分部 经营分部小计 非经营分部 分部间抵销 合计分部业绩

分部收入202,193,422 21,669,886 10,372,623 1,691,036 8,370,072 244,297,039 - (13,169,737) 231,127,302对外交易收入 192,409,153 21,305,251 8,876,774 1,307,496 7,228,628 231,127,302 - - 231,127,302分部间交易收入 9,784,269 364,635 1,495,849 383,540 1,141,444 13,169,737 - (13,169,737) -主营业务成本(165,426,615)

(18,995,518) (8,135,599) (596,497) (7,726,968) (200,881,197)

-

12,961,955

(187,919,242)

利息收入 305,651 44,238 26,280 - 20,013 396,182 1,002,513 (1,284,096) 114,599利息费用 (1,919,545) (819,999) (75,007) - (218,557) (3,033,108) (2,424,438) 1,363,855 (4,093,691)对联营和合营企业的投资收益(损失)1,436,735 2,116,060 (85,585) - - 3,467,210 74,873 - 3,542,083资产减值损失 (2,593,811) (86,886) (41,251) - (1,234,628) (3,956,576) - - (3,956,576)信用减值(损失)利得 (20,852) (3,763) (14,841) 32,823 660 (5,973) 574 (12,417) (17,816)折旧费和摊销费(ii)(6,817,029) (2,835,474) (454,549) (1,585) (613,413) (10,722,050) (18,156) - (10,740,206)利润(亏损)总额24,070,636

2,891,082 488,903

1,100,412

(1,240,325) 27,310,708 (1,612,254) (121,271) 25,577,183所得税费用 (5,675,159) (113,552) (61,242) (274,033) (8,526) (6,132,512) (460,920) 18,526 (6,574,906)净利润(亏损)18,395,477 2,777,530 427,661

826,379

(1,248,851) 21,178,196 (2,073,174) (102,745) 19,002,277分部资产及负债- -资产总额 164,305,001

58,472,854 19,243,825

75,667,250

11,555,422 329,244,352 13,742,858 (21,248,713) 321,738,497负债总额70,067,401 20,835,953 9,031,695 70,933,993 5,626,893 176,495,935 68,508,960 (65,669,166)

179,335,729其中：

对联营企业和合营企业的长期股权投资 8,666,869 13,481,969 577,033 - 134,097 22,859,968 3,827,256 - 26,687,224长期股权投资以外的其他非流动资产增加额(i) 7,455,888 4,017,011 198,532 126 42,848 11,714,405 (383,978) - 11,330,427

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及融资租赁款(ii) 折旧费和摊销费不包括资本化部分

- 115 -

十四、 其他重要事项 - 续

1. 分部信息 - 续

(2) 报告分部的财务信息 - 续

2020年度及2020年12月31日分部信息(已重述)

人民币千元

项目 煤炭分部 煤化工分部 煤矿装备分部 金融分部 其他分部 经营分部小计 非经营分部 分部间抵销 合计分部业绩

分部收入113,896,848 17,054,043 8,944,920 1,241,894 7,020,116 148,157,821 - (7,193,140) 140,964,681对外交易收入 109,699,717 16,728,222 7,758,934 838,147 5,939,661 140,964,681 - - 140,964,681分部间交易收入 4,197,131 325,821 1,185,986 403,747 1,080,455 7,193,140 - (7,193,140) -主营业务成本(94,677,394) (14,345,190) (7,245,774) (387,867) (5,850,560) (122,506,785) - 6,879,957 (115,626,828)利息收入 319,129 38,714 20,283 - 14,278 392,404 1,280,717 (1,518,956) 154,165利息费用 (2,177,299) (1,037,924) (94,170) - (284,864) (3,594,257) (2,883,570) 1,810,956 (4,666,871)对联营和合营企业的投资收益(损失)608,623 564,206 20,028 - 1,660 1,194,517 113,721 - 1,308,238资产减值损失 (24,197) - (27,391) - (4,596) (56,184) - - (56,184)信用减值利得(损失) 1,807 46,473 (30,208) 15,075 (8,461) 24,686 112 (21,602) 3,196折旧费和摊销费(ii)(6,211,865) (2,645,550) (460,992) (1,412) (608,580) (9,928,399) (19,287) - (9,947,686)利润(亏损)总额10,975,210 1,477,345 398,765 849,291 405,708 14,106,319 (1,818,531) 39,645 12,327,433所得税费用 (2,536,676) (115,310) (32,965) (216,805) 9,481 (2,892,275) (505,590) (897) (3,398,762)净利润(亏损)8,438,534 1,362,035 365,800 632,486 415,189 11,214,044 (2,324,119) 38,746 8,928,671分部资产及负债

资产总额 154,542,008 48,432,897 17,525,327 40,299,025 12,821,015 273,620,272 37,774,867 (28,450,614) 282,944,525负债总额67,998,695 23,106,958 6,659,653 35,949,046 5,918,605 139,632,957 68,169,203 (49,853,148) 157,949,012其中：

对联营企业和合营企业的长期股权投资 7,521,296 11,493,490 914,596 - 128,659 20,058,041 3,806,111 - 23,864,152长期股权投资以外的其他非流动资产增加额(i) 4,367,895 5,948,154 271,459 1,558 21,658 10,610,724 35,346 - 10,646,070

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及融资租赁款(ii) 折旧费和摊销费不包括资本化部分

- 116 -

十四、 其他重要事项 - 续

1. 分部信息 - 续

(3) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除

金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

人民币千元对外交易收入 2021年度发生额

2020年度发生额(已重述)国内市场230,080,300 140,023,731

海外市场1,047,002 940,950

合计231,127,302 140,964,681

人民币千元非流动资产总额(注) 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)国内208,914,380 210,968,103

海外580 386

合计208,914,960 210,968,489

注： 非流动资产口径为不包括递延所得税资产、金融资产以及融资租赁款。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

应收账款总体分析如下

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日应收账款418,953 431,925减：信用损失准备(45,313) (45,326)合计373,640 386,599

(1) 应收账款按账龄分析如下

人民币千元账龄 2021年12月31日 2020年12月31日1至6个月374,011 386,983

5年以上44,942 44,942

小计418,953 431,925

减：信用损失准备(45,313) (45,326)

合计373,640 386,599

(2) 信用损失准备变动情况

人民币千元信用损失准备

整个存续期预期

信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发生信用减值)

合计2020年12月31日余额3,051

42,275

45,326

本年转回(13)

-

(13)

2021年12月31日余额3,038

42,275

45,313

- 117 -

十五、 母公司财务报表主要项目注释 - 续

1. 应收账款 - 续

(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

人民币千元

项目 账面余额 信用损失准备金额

占应收账款账面余额比例年末余额前五名的应收账款总额363,754

87%

2. 其他应收款

2.1 其他应收款汇总

人民币千元项目 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)应收利息108,935 120,545

应收股利6,019,026 6,444,904

其他应收款4,555,255 10,847,298

合计10,683,216 17,412,747

2.2 应收利息

人民币千元项目 2021年12月31日 2020年12月31日贷款92,014

102,923

定期存款16,921

17,622

合计108,935

120,545

2.3 应收股利

人民币千元被投资单位 2021年12月31日 2020年12月31日平朔集团3,798,862 3,298,448焦化控股619,307 626,822装备公司429,024 389,990陕西榆林135,578 294,026山西中煤东坡煤业有限公司(“东坡煤业”)91,359 291,359中天合创- 283,833鄂尔多斯能源366,290 252,803中煤运销295,818 244,878中煤华晋- 229,500蒙大新能源3,815 197,571西北能源138,421 179,625唐山沟煤业49,165 107,665中煤化天津49,586 25,781开发公司41,801 22,603合计6,019,026 6,444,904

- 118 -

十五、 母公司财务报表主要项目注释 - 续

2. 其他应收款 - 续

2.4 其他应收款

(1) 其他应收款按账龄分析如下

人民币千元账龄 2021年12月31日

2020年12月31日(已重述)1年以内4,428,300 10,219,938

1至2年73,440 17,486

2至3年16,638 28,732

3至4年8,609 14,801

4至5年11,763 -

5年以上83,132 639,279

小计4,621,882 10,920,236

减：信用损失准备(66,627) (72,938)

合计4,555,255 10,847,298

(2) 其他应收款按款项性质分类情况

人民币千元款项性质 2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)应收资金集中管理款(注)4,411,497 10,145,997代垫款162,451 714,900保证金及押金1,000 1,006其他46,934 58,333减：信用损失准备(66,627) (72,938)合计4,555,255 10,847,298

注：本公司对子公司未纳入本公司之子公司中煤财务集中管理的资金实行集中统一管理，对于子公司归集至本公司账户的资金，子公司在资产负债表“其他应收款”项目中列示，本公司在资产负债表“其他应付款”项目中列示。对于子公司从本公司账户拆借的资金，子公司在资产负债表“其他应付款”项目中列示，本公司在资产负债表“其他应收款”项目中列示。

(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

人民币千元

单位名称 款项的性质

2021年12月31日余额

账龄

占其他应收款年末余额

合计数的比例

信用损失准备

年末余额A公司 应收资金集中管理款900,0001年以内

19.47% (900)

B公司 应收资金集中管理款 500,000 1年以内 10.82% (500)C公司 应收资金集中管理款500,0001年以内

10.82% (500)

D公司 应收资金集中管理款400,0001年以内

8.65% (400)

E公司 应收资金集中管理款400,0001年以内

8.65% (400)

合计/ 2,700,000 / 58.41% (2,700)

3. 长期股权投资

人民币千元

项目

2021年12月31日 2020年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资87,733,966

2,633,396

85,100,570

86,044,452

2,018,630

84,025,822

对联营、合营企业投资 19,016,775

-

19,016,775

16,746,814

-

16,746,814

合计 106,750,741

2,633,396

104,117,345

102,791,266

2,018,630

100,772,636

- 119 -

十五、 母公司财务报表主要项目注释 - 续

3. 长期股权投资 - 续

(1) 对子公司投资

人民币千元

被投资单位

2020年12月31日

本年增加 本年减少

2021年12月31日

本年计提减值准备 年末减值准备余额

本年宣告分派的

现金股利平朔集团25,341,937 406,514 - 25,748,451 - - 3,798,862陕西榆林11,076,660 1,113,000 - 12,189,660 - - 408,855装备公司8,665,756 - - 8,665,756 - - 245,337银河鸿泰6,605,679 - - 6,605,679 - - -鄂尔多斯能源5,422,101 70,000 - 5,492,101 - - 366,290中煤运销5,042,119 100,000 - 5,142,119 - - 295,818蒙大新能源 3,201,231 - - 3,201,231 - - 3,815蒙大矿业2,764,663 - - 2,764,663 - - -中煤财务2,730,000 - - 2,730,000 - - 421,991上海能源2,337,767 - - 2,337,767 - - 125,431伊化矿业2,047,339 - - 2,047,339 - - -黑龙江煤化工1,508,270 - - 1,508,270 - (1,107,152) -中煤华晋1,626,986 - - 1,626,986 - - 229,500新疆煤电化 888,000 - - 888,000 - - -中煤远兴781,541 - - 781,541 - - -西北能源1,178,609 - - 1,178,609 - - 138,421哈密煤业614,766 - 614,766 - (614,766) (614,766) -中煤化天津500,000 - - 500,000 - - 49,586唐山沟煤业467,569 - - 467,569 - - -焦化控股239,984 - - 239,984 - (911,478) 262,173开发公司 894,498 - - 894,498 - - 41,801大同出口煤33,347 - - 33,347 - - -禹硕矿业31,500 - - 31,500 - - -晋昶矿业25,500 - - 25,500 - - -

合计84,025,822 1,689,514 614,766 85,100,570 (614,766) (2,633,396) 6,387,880

- 120 -

十五、 母公司财务报表主要项目注释 - 续

3. 长期股权投资 - 续

(2) 对合营、联营企业投资

人民币千元

被投资单位

2020年12月31日

本年增减变动

2021年12月31日

年末减值准备余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

甘肃天大186,793 - - (831) - - - - - 185,962 -大同中新- - - - - - - - - - -小计186,793 - - (831) - - - - - 185,962 -

二、联营企业

中天合创 7,791,753 - - 1,589,374 - 32,282 (86,069) - - 9,327,340 -华晋焦煤2,727,877 - - 786,810 - (294,065) - - - 3,220,622 -延长榆能2,421,073 - - 221,434 - (952) - - - 2,641,555 -蒙冀铁路1,782,007 - - 109,141 - 46 - - - 1,891,194 -舟山煤电739,054 - - (97,104) - - (17,208) - - 624,742 -京唐港公司402,385 - - 49,657 - (230) (39,846) - - 411,966 -中煤华能253,379 - - 4,507 - (329) - - - 257,557 -鄂尔多斯南部铁路 247,528 - - 25,444 - 580 - - - 273,552 -呼准鄂铁路194,965 - - (12,874) - 194 - - - 182,285 -小计16,560,021 - - 2,676,389 - (262,474) (143,123) - - 18,830,813 -合计16,746,814 - - 2,675,558 - (262,474) (143,123) - - 19,016,775 -

- 121 -

十五、 母公司财务报表主要项目注释 - 续

4. 营业收入和营业成本

人民币千元项目

2021年度发生额 2020年度发生额收入 成本 收入 成本主营业务24,023,127 23,587,000 21,352,072 21,071,738其他业务300 227 873 669合计24,023,427 23,587,227 21,352,945 21,072,407

主营业务收入和主营业务成本按产品分析如下：

人民币千元项目

2021年度发生额 2020年度发生额收入 成本 收入 成本销售煤炭产品24,023,127 23,587,000 21,324,455 21,041,109

销售煤化工产品- - 27,617 30,629合计24,023,127 23,587,000 21,352,072

21,071,738

5. 投资收益

人民币千元项目 2021年度发生额 2020年度发生额成本法核算的长期股权投资收益6,387,880

4,513,898

处置长期股权投资产生的投资收益-

211,855

权益法核算的长期股权投资收益2,675,558

582,154

合计9,063,438

5,307,907

注： 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6. 母公司关联交易及余额情况

(1) 关联方交易情况

人民币千元

关联方 关联方交易内容 2021年度发生额 2020年度发生额本公司之子公司 销售商品24,023,127 20,654,061中煤集团及其子公司 销售商品- 2,282朔州煤矸石 销售商品- 12,369

小计24,023,127 20,668,712

本公司之子公司 采购商品23,937,973 19,510,435中煤集团及其子公司 采购商品1,190,177 4,729

小计25,128,150 19,515,164

本公司之子公司 接受劳务/服务114,421 117,868中煤集团及其子公司 租赁、物业、运输支出44,877 54,760京唐港公司 接受劳务/服务205,824 25,686

小计365,122 198,314

本公司之子公司(注1) 拆借的资金净额(8,522,000) (2,979,961)本公司之子公司 利息收入720,547 1,071,898中天合创 提供委托贷款- 4,439中天合创 提供委托贷款利息收入202 68

- 122 -

十五、 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6. 母公司关联交易及余额情况 - 续

(1) 关联方交易情况-续

人民币千元

关联方 关联方交易内容 2021年度发生额 2020年度发生额中煤集团 接受委托贷款- 419,985中煤集团 接受委托贷款利息支出19,523 13,638

本公司之子公司(注2) 归集的资金净额(2,657,018) (1,522,534)

利息支出22,953 19,369

本公司之子公司(注3) 资金11,480,511 1,718,916

资金利息收入227,450 150,144

本公司之子公司 提供担保2,099,085 3,081,205华晋焦煤 提供担保- 35,255延长榆能 提供担保1,669,758 2,080,864中天合创 提供担保5,745,947 8,449,922

小计9,514,790 13,647,246

中煤集团及其子公司 租赁收入300 873

注1： 此交易为本公司之子公司(不包括中煤财务)从本公司账户拆借的资金净额及利息收入。注2： 此交易为本公司之子公司(不包括中煤财务)归集至本公司账户的资金净额及利息支出。注3： 此交易为本公司存入本公司之子公司中煤财务的资金及利息收入。

(2) 关联方应收应付款项

应收项目

人民币千元

科目名称 关联方

2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备货币资金-存放财务公司款项

本公司之子公司-中煤财务

22,675,104 - 11,194,593 -

应收账款 本公司之子公司374,012 (374) 386,983 (387)

预付款项 中煤集团及其子公司380 - 380 -

其他应收款-应收股利 本公司之子公司 6,019,026 - 6,161,071 -

中天合创- - 283,833 --应收利息 本公司之子公司 92,008 - 102,917 -中天合创 6 - 6 --其他应收款

本公司之子公司-应收资金集中管理款

4,411,497 (4,411) 10,145,997 (10,146)本公司之子公司 109,710 (110) 677,222 (677)

中天合创- - 617 -

舟山煤电22 - 100 -小计 10,587,098 (4,521) 17,371,763 (10,823)

其他非流动资产 本公司之子公司 6,311,546 (6,312) 9,099,046 (9,099)

中天合创4,439 (4) 4,439 (4)

小计6,315,985 (6,316) 9,103,485 (9,103)

- 123 -

十五、 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6. 母公司关联交易及余额情况 - 续

(2) 关联方应收应付款项 - 续

应付项目

人民币千元科目名称 关联方

2021年12月31日

账面价值

2020年12月31日

账面价值(已重述)应付账款 本公司之子公司921,338 216,470

中煤集团及其子公司71,732 -

京唐港公司2,566 7,072

小计995,636 223,542

其他应付款-其他应付款

本公司之子公司-应付资金集中管理款

9,659,883 7,002,865

本公司之子公司356,237 294,733

中煤集团及其子公司27,630 59,336

小计10,043,750 7,356,934

其他非流动负债 中煤集团419,985 419,985

财务报表补充资料

1. 非经常性损益明细表

人民币千元项目 2021年度计入当期损益的政府补助202,315非流动资产处置损失(13,510)资金占用费30,100对外委托贷款取得的收益

处置长期股权投资产生的投资收益(137)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润2,641除上述各项之外的其他营业外收入和支出63,102所得税影响额(75,522)少数股东权益影响额(税后)(2,797)合计206,394

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，非经常性损益是指与本集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对本集团经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

2. 净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

报告期利润

加权平均净资产收益率

(%)

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

12.26 1.00 1.00

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

12.07 0.99 0.99

3. 境内外会计准则下会计数据差异

本公司为在香港联合交易所上市的H股公司，本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表，并已经德勤?关黄陈方会计师行审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

(1) 同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

人民币千元

归属于母公司的净利润 归属于母公司的股东权益2021年度

2020年度(已重述)

2021年12月31日

2020年12月31日

(已重述)按中国会计准则13,281,908

5,907,091

113,786,250

101,999,257

按国际财务报告准则调整的项目及金额专项储备及相关递延税调整(i)1,429,297

(557,151)

(62,332)

(20,446)

股权分置流通权调整(ii)-

-

(155,259)

(155,259)

政府补助调整(iii)3,710

3,710

(18,550)

(22,260)

按国际财务报告准则14,714,915

5,353,650

113,550,109

101,801,292

3. 境内外会计准则下会计数据差异 - 续

(1) 同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 - 续

(i) 专项储备及相关递延税调整：专项储备包括维简费、安全费、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金和可持续发展准备金。在中国企业会计准则下，本集团计提专项储备时，计入生产成本及股东权益中的专项储备，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支出于完工时转入固定资产，同时按照固定资产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定资产在以后期间不再计提折旧。在国际财务报告准则下，计提专项储备作为未分配利润拨备处理，相关支出在发生时予以确认，并相应将专项储备转回未分配利润。

(ii) 在中国企业会计准则下，非流通股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对价在资产负债表上

记录在长期股权投资中；在国际财务报告准则下，作为让与少数股东的利益直接减少股东权益。

(iii) 在中国企业会计准则下，属于政府资本性投入的财政拨款，计入资本公积科目核算。在国际财务报告准则下，上述财政拨款视为政府补助处理。