紫金矿业集团股份有限公司
已审财务报表
2020年度
紫金矿业集团股份有限公司
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审计报告1 - 6
已审财务报表
合并资产负债表7 - 9合并利润表10 - 11合并股东权益变动表12 - 13合并现金流量表14 - 15公司资产负债表16 - 17公司利润表
公司股东权益变动表19 - 20公司现金流量表21 - 22财务报表附注23 - 254
补充资料
1.非经常性损益明细表
2.净资产收益率和每股收益
注:财务报表附注中标记为*号的部分为遵循香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所作的新增或更为详细的披露。
紫金矿业集团股份有限公司合并资产负债表2020年12月31日 人民币元
资产 | 附注五 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
流动资产 | ||||
货币资金 | 1 | 11,955,339,296 | 6,225,144,800 | |
交易性金融资产 | 2 | 1,930,142,166 | 687,951,525 | |
应收账款 | 3 | 1,141,449,611 | 944,115,730 | |
应收款项融资 | 4 | 1,584,054,139 | 1,318,505,074 | |
预付款项 | 5 | 1,410,054,078 | 1,323,248,170 | |
其他应收款 | 6 | 1,195,047,565 | 899,847,411 | |
存货 | 7 | 18,064,160,420 | 14,886,554,158 | |
一年内到期的非流动资产 | 8 | 40,255,087 | 956,692,852 | |
其他流动资产 | 9 | 1,941,901,571 | 1,352,336,396 | |
流动资产合计 | 39,262,403,933 | 28,594,396,116 | ||
非流动资产 | ||||
债权投资 | 10 | 255,811,321 | - | |
长期股权投资 | 11 | 7,099,654,913 | 6,924,416,093 | |
其他权益工具投资 | 12 | 6,482,326,358 | 4,410,441,677 | |
其他非流动金融资产 | 13 | 37,500,000 | 951,779,422 | |
投资性房地产 | 14 | 124,070,873 | 130,373,389 | |
固定资产 | 15 | 48,545,670,954 | 38,624,766,390 | |
在建工程 | 16 | 15,236,029,582 | 5,876,829,425 | |
使用权资产 | 17 | 238,255,309 | 354,772,381 | |
无形资产 | 18 | 46,760,243,982 | 24,162,508,461 | |
商誉 | 19 | 314,149,588 | 314,149,588 | |
长期待摊费用 | 20 | 1,301,906,634 | 1,205,837,946 | |
递延所得税资产 | 21 | 1,182,983,944 | 836,666,816 | |
其他非流动资产 | 22 | 15,472,243,012 | 11,444,009,515 | |
非流动资产合计 | 143,050,846,470 | 95,236,551,103 | ||
资产总计 | 182,313,250,403 | 123,830,947,219 | ||
紫金矿业集团股份有限公司合并资产负债表(续)2020年12月31日 人民币元
负债和股东权益 | 附注五 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动负债 | |||
短期借款 | 23 | 20,719,121,154 | 14,440,917,886 |
交易性金融负债 | 24 | 647,508,441 | 326,139,054 |
应付票据 | 25 | 955,561,056 | 420,860,145 |
应付账款 | 26 | 5,542,998,831 | 4,382,104,169 |
合同负债 | 27 | 452,695,891 | 359,453,565 |
应付职工薪酬 | 28 | 1,317,467,162 | 852,297,934 |
应交税费 | 29 | 1,880,291,712 | 985,193,397 |
其他应付款 | 30 | 7,371,403,664 | 5,326,849,819 |
一年内到期的非流动负债 | 31 | 7,975,748,215 | 5,768,840,060 |
其他流动负债 | 32 | 172,904,917 | 500,000,000 |
流动负债合计 | 47,035,701,043 | 33,362,656,029 | |
非流动负债 | |||
长期借款 | 33 | 29,082,887,198 | 13,826,221,524 |
应付债券 | 34 | 16,109,678,619 | 11,966,468,687 |
租赁负债 | 35 | 172,704,600 | 282,347,122 |
长期应付款 | 36 | 1,946,237,992 | 1,201,391,669 |
预计负债 | 37 | 4,136,622,582 | 2,927,712,283 |
递延收益 | 38 | 456,711,967 | 496,720,164 |
递延所得税负债 | 21 | 6,543,876,371 | 2,687,831,677 |
其他非流动负债 | 39 | 2,232,388,555 | - |
非流动负债合计 | 60,681,107,884 | 33,388,693,126 | |
负债合计 | 107,716,808,927 | 66,751,349,155 | |
紫金矿业集团股份有限公司合并利润表2020年度 人民币元
附注五 | 2020年 | 2019年 | |
营业收入 | 47 | 171,501,338,490 | 136,097,978,018 |
减:营业成本 | 47 | 151,070,863,441 | 120,582,627,749 |
税金及附加 | 48 | 2,499,195,383 | 1,874,141,394 |
销售费用 | 49 | 427,684,618 | 574,433,782 |
管理费用 | 50 | 3,845,610,597 | 3,689,326,869 |
研发费用 | 51 | 582,514,953 | 476,341,941 |
财务费用 | 52 | 1,784,243,603 | 1,466,849,459 |
其中:利息费用 | 2,056,543,584 | 1,927,817,536 | |
利息收入 | 620,767,659 | 499,675,899 | |
加:其他收益 | 53 | 342,312,056 | 290,839,484 |
投资(损失)/收益 | 54 | (522,067,721) | 34,406,224 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 209,744,927 | 96,011,495 | |
公允价值变动损益 | 55 | 342,356,736 | (59,752,112) |
信用减值损益 | 56 | 130,622,540 | (65,619,609) |
资产减值损失 | 57 | (357,114,009) | (368,381,596) |
资产处置收益/(损失) | 58 | 12,407,033 | (23,675,053) |
营业利润 | 11,239,742,530 | 7,242,074,162 | |
加:营业外收入 | 59 | 138,757,205 | 50,080,938 |
减:营业外支出 | 60 | 532,472,561 | 317,876,334 |
利润总额 | 10,846,027,174 | 6,974,278,766 | |
减:所得税费用 | 61 | 2,387,988,221 | 1,913,374,082 |
净利润 | 8,458,038,953 | 5,060,904,684 | |
按经营持续性分类 | |||
持续经营净利润 | 8,458,038,953 | 5,060,904,684 | |
按所有权归属分类 | |||
归属于母公司股东的净利润 | 6,508,553,913 | 4,283,957,365 | |
少数股东损益 | 1,949,485,040 | 776,947,319 |
紫金矿业集团股份有限公司合并利润表(续)2020年度 人民币元
附注五 | 2020年 | 2019年 | |
其他综合收益的税后净额 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
其他权益工具投资公允价值变动 | 43 | 2,183,173,385 | 1,146,766,336 |
将重分类进损益的其他综合收益 | |||
套期成本-远期要素 | 43 | 5,617,436 | (65,505,914) |
外币财务报表折算差额 | 43 | (872,186,733) | 123,196,019 |
归属于母公司股东的其他综合收益 | 1,316,604,088 | 1,204,456,441 | |
归属于少数股东的其他综合(亏损)/收益 | (541,960,459) | 85,157,856 | |
其他综合收益的税后净额小计 | 774,643,629 | 1,289,614,297 | |
综合收益总额 | 9,232,682,582 | 6,350,518,981 | |
其中: | |||
归属于母公司股东的综合收益总额 | 7,825,158,001 | 5,488,413,806 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 1,407,524,581 | 862,105,175 | |
每股收益 | 62 | ||
基本每股收益 | 0.25 | 0.18 | |
稀释每股收益 | 0.25 | 0.18 | |
紫金矿业集团股份有限公司合并股东权益变动表2020年度 人民币元
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||||
永续债 | 其他 | |||||||||||
一、 | 本年年初余额 | 2,537,725,995 | 4,985,500,000 | - | 18,690,342,400 | (473,929,209) | 120,952,216 | 1,319,401,104 | 24,005,972,520 | 51,185,965,026 | 5,893,633,038 | 57,079,598,064 |
二、 | 本年增减变动金额 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | 1,316,604,088 | - | - | 6,508,553,913 | 7,825,158,001 | 1,407,524,581 | 9,232,682,582 | |
(二)股东投入和减少资本 | ||||||||||||
1.股东投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,632,283,694 | 6,632,283,694 | |
2.非同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,206,135,999 | 5,206,135,999 | |
3.其他权益工具持有者投入 /(减少)资本 | - | (498,550,000) | 868,731,209 | - | - | - | - | - | 370,181,209 | - | 370,181,209 | |
4.其他 | - | - | - | (80,258,326) | - | - | - | - | (80,258,326) | (119,405,579) | (199,663,905) | |
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | (2,537,725,995) | (2,537,725,995) | (969,369,818) | (3,507,095,813) | |
2.其他 | - | - | - | - | - | - | - | (258,500,000) | (258,500,000) | - | (258,500,000) | |
(四)股东权益内部结转 | ||||||||||||
1.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | (30,104,180) | - | - | 30,104,180 | - | - | - | |
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本年提取 | - | - | - | - | - | 684,823,390 | - | - | 684,823,390 | 58,580,505 | 743,403,895 | |
2.本年使用 | - | - | - | - | - | (651,089,101) | - | - | (651,089,101) | (51,495,148) | (702,584,249) | |
三、 | 本年年末余额 | 2,537,725,995 | 4,486,950,000 | 868,731,209 | 18,610,084,074 | 812,570,699 | 154,686,505 | 1,319,401,104 | 27,748,404,618 | 56,538,554,204 | 18,057,887,272 | 74,596,441,476 |
紫金矿业集团股份有限公司合并股东权益变动表(续)2019年度 人民币元
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | ||||
永续债 | |||||||||||
一、 | 本年年初余额 | 2,303,121,889 | 4,985,500,000 | 11,094,766,390 | (1,575,973,065) | 147,393,497 | 1,319,401,104 | 22,181,224,459 | 40,455,434,274 | 6,818,278,428 | 47,273,712,702 |
二、 | 本年增减变动金额 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | - | - | - | 1,204,456,441 | - | - | 4,283,957,365 | 5,488,413,806 | 862,105,175 | 6,350,518,981 | |
(二)股东投入和减少资本 | |||||||||||
1.股东投入资本 | 234,604,106 | - | 7,612,823,862 | - | - | - | - | 7,847,427,968 | 21,443,325 | 7,868,871,293 | |
2.其他 | - | - | (17,247,852) | - | - | - | - | (17,247,852) | (969,235,868) | (986,483,720) | |
(三)利润分配 | |||||||||||
1.对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | (2,303,121,889) | (2,303,121,889) | (837,355,000) | (3,140,476,889) | |
2.其他 | - | - | - | - | - | - | (258,500,000) | (258,500,000) | - | (258,500,000) | |
(四)股东权益内部结转 | |||||||||||
1.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | (102,412,585) | - | - | 102,412,585 | - | - | - | |
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本年提取 | - | - | - | - | 522,735,350 | - | - | 522,735,350 | 40,728,111 | 563,463,461 | |
2.本年使用 | - | - | - | - | (549,176,631) | - | - | (549,176,631) | (42,331,133) | (591,507,764) | |
三、 | 本年年末余额 | 2,537,725,995 | 4,985,500,000 | 18,690,342,400 | (473,929,209) | 120,952,216 | 1,319,401,104 | 24,005,972,520 | 51,185,965,026 | 5,893,633,038 | 57,079,598,064 |
紫金矿业集团股份有限公司合并现金流量表2020年度 人民币元
附注五 | 2020年 | 2019年 | ||
一、 | 经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 178,295,611,924 | 143,341,187,979 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 63 | 615,825,285 | 826,104,378 | |
经营活动现金流入小计 | 178,911,437,209 | 144,167,292,357 | ||
购买商品、接受劳务支付的现金 | (149,670,462,142) | (121,968,271,733) | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | (3,958,818,015) | (3,765,182,943) | ||
支付的各项税费 | (6,727,320,348) | (5,463,539,039) | ||
支付其他与经营活动有关的现金 | 63 | (4,286,433,281) | (2,304,741,629) | |
经营活动现金流出小计 | (164,643,033,786) | (133,501,735,344) | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 64 | 14,268,403,423 | 10,665,557,013 | |
二、 | 投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 268,802,207 | 574,366,273 | ||
取得投资收益收到的现金 | 179,165,875 | 409,661,967 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 100,468,800 | 209,103,813 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 64 | - | 141,906,496 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 63 | 65,401,352 | 460,685,011 | |
投资活动现金流入小计 | 613,838,234 | 1,795,723,560 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | (13,886,407,296) | (11,896,001,203) | ||
投资支付的现金 | (1,287,831,015) | (2,235,672,167) | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 64 | (12,135,024,617) | (248,429,216) | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 63 | (2,479,014,469) | (1,518,451,034) | |
投资活动现金流出小计 | (29,788,277,397) | (15,898,553,620) | ||
投资活动使用的现金流量净额 | (29,174,439,163) | (14,102,830,060) |
紫金矿业集团股份有限公司合并现金流量表(续)2020年度 人民币元
附注五 | 2020年 | 2019年 | ||
三、 | 筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 6,632,283,694 | 7,861,071,293 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 6,632,283,694 | 13,643,325 | ||
发行可转换债券收到的现金 | 5,970,285,067 | - | ||
取得借款收到的现金 | 38,074,222,643 | 12,451,641,684 | ||
黄金租赁业务收到的现金 | 12,634,847,803 | 7,238,555,776 | ||
发行债券和短期融资券收到的现金 | 5,069,740,000 | 6,500,000,000 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 63 | 1,030,811,044 | 135,577,629 | |
筹资活动现金流入小计 | 69,412,190,251 | 34,186,846,382 | ||
偿还债务支付的现金 | (26,338,513,882) | (12,686,169,279) | ||
偿还黄金租赁业务支付的现金 | (10,650,615,173) | (7,774,509,133) | ||
偿还债券和超短期融资券支付的现金 | (4,298,550,000) | (6,953,469,000) | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | (5,671,366,799) | (5,490,938,903) | ||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | (969,369,818) | (837,355,000) | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 63 | (1,524,949,267) | (1,607,570,368) | |
筹资活动现金流出小计 | (48,483,995,121) | (34,512,656,683) | ||
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 | 20,928,195,130 | (325,810,301) | ||
四、 | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (321,064,600) | (84,163,353) | |
五、 | 现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 64 | 5,701,094,790 | (3,847,246,701) |
加:年初现金及现金等价物余额 | 6,085,591,450 | 9,932,838,151 | ||
六、 | 年末现金及现金等价物余额 | 64 | 11,786,686,240 | 6,085,591,450 |
紫金矿业集团股份有限公司资产负债表2020年12月31日 人民币元
资产 | 附注十四 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产 | |||
货币资金 | 4,978,921,732 | 2,243,044,214 | |
交易性金融资产 | 154,103,201 | 10,235,923 | |
应收账款 | 1 | 577,170,602 | 571,503,669 |
应收款项融资 | 141,745,670 | 321,021,579 | |
预付款项 | 26,232,815 | 46,092,085 | |
其他应收款 | 2 | 9,348,643,976 | 10,392,972,218 |
存货 | 84,958,826 | 104,366,458 | |
其他流动资产 | 148,973,363 | 112,197,698 | |
流动资产合计 | 15,460,750,185 | 13,801,433,844 | |
非流动资产 | |||
长期股权投资 | 3 | 45,379,313,351 | 36,167,925,305 |
其他权益工具投资 | 273,612,810 | 252,868,971 | |
其他非流动金融资产 | 37,500,000 | - | |
固定资产 | 4 | 3,288,166,669 | 3,383,189,644 |
在建工程 | 5 | 424,961,450 | 349,783,508 |
使用权资产 | 4,052,312 | 5,403,083 | |
无形资产 | 6 | 262,257,963 | 269,926,397 |
长期待摊费用 | 7 | 199,938,953 | 222,490,412 |
递延所得税资产 | 270,081,624 | 270,686,426 | |
其他非流动资产 | 8 | 12,444,168,528 | 10,684,801,932 |
非流动资产合计 | 62,584,053,660 | 51,607,075,678 | |
资产总计 | 78,044,803,845 | 65,408,509,522 | |
紫金矿业集团股份有限公司资产负债表(续)2020年12月31日 人民币元
负债和股东权益 | 附注十四 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动负债 | |||
短期借款 | 8,421,649,702 | 5,709,142,525 | |
交易性金融负债 | - | 12,717,000 | |
应付账款 | 9 | 516,339,962 | 491,559,077 |
合同负债 | 22,099,051 | 268,076,168 | |
应付职工薪酬 | 316,391,579 | 164,097,622 | |
应交税费 | 25,535,472 | 44,831,289 | |
其他应付款 | 541,957,213 | 480,863,568 | |
一年内到期的非流动负债 | 4,611,041,132 | 5,472,546,130 | |
其他流动负债 | 98,534,326 | 572,762,498 | |
流动负债合计 | 14,553,548,437 | 13,216,595,877 | |
非流动负债 | |||
长期借款 | 5,865,038,200 | 3,086,074,921 | |
应付债券 | 10 | 15,117,773,951 | 9,540,399,486 |
租赁负债 | 2,740,466 | 4,246,294 | |
长期应付款 | 11 | 3,963,428,782 | 240,348,782 |
预计负债 | 307,513,434 | 333,436,208 | |
递延收益 | 158,994,057 | 172,569,913 | |
递延所得税负债 | 72,220,672 | 27,096,829 | |
其他非流动负债 | 226,277,348 | 177,193,188 | |
非流动负债合计 | 25,713,986,910 | 13,581,365,621 | |
负债合计 | 40,267,535,347 | 26,797,961,498 | |
股东权益 | |||
股本 | 2,537,725,995 | 2,537,725,995 | |
其他权益工具 | 5,355,681,209 | 4,985,500,000 | |
其中:可续期公司债 | 4,486,950,000 | 4,985,500,000 | |
资本公积 | 20,662,750,813 | 20,662,750,813 | |
其他综合收益 | (105,445,925) | (119,160,647) | |
盈余公积 | 1,268,862,997 | 1,268,862,997 | |
未分配利润 | 8,057,693,409 | 9,274,868,866 | |
股东权益合计 | 37,777,268,498 | 38,610,548,024 | |
负债和股东权益总计 | 78,044,803,845 | 65,408,509,522 | |
紫金矿业集团股份有限公司利润表2020年度 人民币元
附注十四 | 2020年 | 2019年 | |
营业收入 | 12 | 4,262,394,459 | 4,181,674,607 |
减:营业成本 | 12 | 2,099,326,613 | 2,451,720,155 |
税金及附加 | 250,517,457 | 242,328,484 | |
销售费用 | 7,433,510 | 11,287,422 | |
管理费用 | 800,786,036 | 624,416,397 | |
研发费用 | 236,038,878 | 203,349,759 | |
财务费用 | 13 | 554,037,349 | 152,907,767 |
其中:利息费用 | 1,171,610,122 | 1,009,578,109 | |
利息收入 | 769,953,862 | 833,540,091 | |
加:其他收益 | 35,920,277 | 49,197,206 | |
投资收益 | 15 | 1,165,676,840 | 1,192,587,748 |
其中:对联营企业和合营企业的 投资收益 | 215,739,894 | 137,905,089 | |
公允价值变动损益 | 165,584,277 | (5,772,264) | |
信用减值损益 | 14 | 195,040 | (92,319,369) |
资产减值损失 | 14 | (2,861,192) | (153,880,000) |
资产处置收益 | 608,601 | 401,573 | |
营业利润 | 1,679,378,459 | 1,485,879,517 | |
加:营业外收入 | 1,048,638 | 3,084,809 | |
减:营业外支出 | 25,180,686 | 47,506,016 | |
利润总额 | 1,655,246,411 | 1,441,458,310 | |
减:所得税费用 | 76,256,684 | 21,954,903 | |
净利润 | 1,578,989,727 | 1,419,503,407 | |
其中:持续经营净利润 | 1,578,989,727 | 1,419,503,407 | |
其他综合收益的税后净额 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
其他权益工具投资公允价值变动 | 13,775,533 | (39,876,898) | |
综合收益总额 | 1,592,765,260 | 1,379,626,509 |
紫金矿业集团股份有限公司股东权益变动表2020年度 人民币元
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
永续债 | 其他 | |||||||||
一、 | 上年年末余额及本年年初余额 | 2,537,725,995 | 4,985,500,000 | - | 20,662,750,813 | (119,160,647) | - | 1,268,862,997 | 9,274,868,866 | 38,610,548,024 |
二、 | 本年增减变动金额 | |||||||||
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | 13,775,533 | - | - | 1,578,989,727 | 1,592,765,260 | |
(二)股东投入和减少资本 | ||||||||||
1.股东投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2.其他 | - | (498,550,000) | 868,731,209 | - | - | - | - | - | 370,181,209 | |
(三)利润分配 | - | |||||||||
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
2. 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | (2,537,725,995) | (2,537,725,995) | |
3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | (258,500,000) | (258,500,000) | |
(四)股东权益内部结转 | ||||||||||
1.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | (60,811) | - | - | 60,811 | - | |
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本年提取 | - | - | - | - | - | 190,065,920 | - | - | 190,065,920 | |
2.本年使用 | - | - | - | - | - | (190,065,920) | - | - | (190,065,920) | |
三、 | 本年年末余额 | 2,537,725,995 | 4,486,950,000 | 868,731,209 | 20,662,750,813 | (105,445,925) | - | 1,268,862,997 | 8,057,693,409 | 37,777,268,498 |
紫金矿业集团股份有限公司股东权益变动表(续)2019年度 人民币元
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
一、 | 上年年末余额及本年年初余额 | 2,303,121,889 | 4,985,500,000 | 13,057,926,951 | (79,283,749) | - | 1,151,560,944 | 10,534,289,401 | 31,953,115,436 |
二、 | 本年增减变动金额 | ||||||||
(一)综合收益总额 | - | - | - | (39,876,898) | - | - | 1,419,503,407 | 1,379,626,509 | |
(二)股东投入和减少资本 | |||||||||
1.股东投入资本 | 234,604,106 | - | 7,612,823,862 | - | - | - | - | 7,847,427,968 | |
2.其他 | - | - | (8,000,000) | - | - | - | - | (8,000,000) | |
(三)利润分配 | |||||||||
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | 117,302,053 | (117,302,053) | - | |
2.对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | (2,303,121,889) | (2,303,121,889) | |
3.其他 | - | - | - | - | - | - | (258,500,000) | (258,500,000) | |
(四)专项储备 | |||||||||
1.本年提取 | - | - | - | - | 164,794,492 | - | - | 164,794,492 | |
2.本年使用 | - | - | - | - | (164,794,492) | - | - | (164,794,492) | |
三、 | 本年年末余额 | 2,537,725,995 | 4,985,500,000 | 20,662,750,813 | (119,160,647) | - | 1,268,862,997 | 9,274,868,866 | 38,610,548,024 |
紫金矿业集团股份有限公司现金流量表2020年度 人民币元
附注十四 | 2020年 | 2019年 | ||
一、 | 经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,212,746,314 | 4,359,639,755 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 56,239,930 | 73,838,433 | ||
经营活动现金流入小计 | 4,268,986,244 | 4,433,478,188 | ||
购买商品、接受劳务支付的现金 | (1,031,872,667) | (1,302,132,254) | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | (687,739,249) | (657,448,120) | ||
支付的各项税费 | (570,682,483) | (537,933,156) | ||
支付其他与经营活动有关的现金 | (487,512,911) | (540,080,559) | ||
经营活动现金流出小计 | (2,777,807,310) | (3,037,594,089) | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 16 | 1,491,178,934 | 1,395,884,099 | |
二、 | 投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 6,007,100,061 | 6,592,854,402 | ||
取得投资收益收到的现金 | 1,461,959,519 | 1,119,842,727 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,771,402 | 18,216,261 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 143,271,681 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 428,865,311 | - | ||
投资活动现金流入小计 | 7,905,696,293 | 7,874,185,071 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | (599,395,626) | (674,399,980) | ||
投资支付的现金 | (15,633,608,585) | (11,197,809,267) | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | (2,664,150) | (404,965,779) | ||
投资活动现金流出小计 | (16,235,668,361) | (12,277,175,026) | ||
投资活动使用的现金流量净额 | (8,329,972,068) | (4,402,989,955) |
紫金矿业集团股份有限公司现金流量表(续)2020年度 人民币元
附注十四 | 2020年 | 2019年 | ||
三、 | 筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | 7,847,427,968 | ||
发行可转债收到的现金 | 5,970,285,068 | - | ||
发行债券和超短期融资券收到的现金 | 4,029,714,932 | 6,500,000,000 | ||
取得借款收到的现金 | 10,237,878,211 | 1,558,900,742 | ||
黄金租赁业务收到的现金 | 7,870,184,500 | 12,717,000 | ||
筹资活动现金流入小计 | 28,108,062,711 | 15,919,045,710 | ||
偿还债务支付的现金 | (5,435,180,070) | (2,814,422,000) | ||
偿还黄金租赁业务支付的现金 | (4,484,234,937) | (1,164,274,094) | ||
偿还债券和超短期融资券支付的现金 | (4,298,550,000) | (6,953,469,000) | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | (3,864,042,750) | (3,590,898,937) | ||
支付的其他与筹资活动有关的现金 | (31,601,070) | (12,718,261) | ||
筹资活动现金流出小计 | (18,113,608,827) | (14,535,782,292) | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | 9,994,453,884 | 1,383,263,418 | ||
四、 | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (5,220,864) | 54,294,679 | |
五、 | 现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 16 | 3,150,439,886 | (1,569,547,759) |
加:年初现金及现金等价物余额 | 1,556,787,424 | 3,126,335,183 | ||
六、 | 年末现金及现金等价物余额 | 16 | 4,707,227,310 | 1,556,787,424 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注2020年度 人民币元
一、 基本情况
紫金矿业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)于2000年
月
日在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省注册成立的股份有限公司。本公司统一社会信用代码为91350000157987632G。
于2000年
月
日,经福建省人民政府闽政体股(2000)
号批准,由闽西兴杭国有资产投资经营有限公司(“闽西兴杭”)为主发起人,连同新华都实业集团股份有限公司(“新华都实业”)、上杭县金山贸易有限公司(“上杭金山贸易”)、福建省新华都工程有限责任公司、厦门恒兴集团有限公司、福建新华都百货有限责任公司、福建黄金集团有限公司(“福建黄金集团”)和福建省闽西地质大队(“闽西地质大队”)等发起人,以1999年
月
日为重组基准日,将原福建省闽西紫金矿业集团有限公司整体改制设立为福建紫金矿业股份有限公司。于2004年
月
日,本公司名称由福建紫金矿业股份有限公司变更为紫金矿业集团股份有限公司。
根据本公司2003年
月
日第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会2003年
月
日签发的证监国合字[2003]41号《关于同意福建紫金矿业股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准,本公司公开发行境外上市外资股,每股面值人民币
0.1
元的普通股,发行数量为400,544,000股,发行价格为每股港元
3.3
元(折合人民币
3.516
元);另外闽西兴杭、福建黄金集团及闽西地质大队共减持国有股出售存量36,413,090股,发行价格为每股港元
3.3
元(折合人民币
3.516
元)。本公司此次变更后的注册资本为人民币131,413,091元。根据2004年
月
日召开的2003年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币131,413,091元的资本公积转为1,314,130,910股每股面值为人民币
0.1
元的股票,本公司注册资本相应变更为人民币262,826,182元。根据2005年
月
日召开的2004年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为人民币
0.1
元的股票,本公司注册资本相应变更为人民币525,652,364元。根据2006年
月
日召开的2005年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币525,652,364元的资本公积转为5,256,523,640股每股面值为人民币
0.1
元的股票,即按2005年末已发行股本5,256,523,640股为基数,每
股现有普通股转增
股新普通股派送股东。根据2007年
月
日召开的2006年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为人民币
0.1
元的股票,即按2006年末已发行股本10,513,047,280股为基数,每
股现有普通股转增
2.5
股新普通股派送股东。本公司注册资本相应变更为人民币1,314,130,910元。本公司经中国证券监督管理委员会[2008]417号文和上海证券交易所上证上字[2008]29号文批准,于2008年
月
日正式在上海证券交易所挂牌上市(以下简称“首次公开发行A股”),共发行
亿每股面值人民币
0.1
元的普通股,发行价格为每股人民币
7.13
元。本公司注册资本相应变更为人民币1,454,130,910元。
首次公开发行A股之网上发行股票1,050,000,000股于2008年
月
日在上海证券交易所上市流通,网下发行股票350,000,000股于2008年
月
日在上海证券交易所上市流通。除闽西兴杭持有的4,210,902,100股限售期为
个月外,其他内资股股东合计持有的本公司4,924,966,980股的限售期为
个月,自本公司A股股票上市日起开始计算,于2009年
月
日起开始上市流通,该部分股票占公司股本总数的
33.87%
。截至本报告期,所有股票均已上市流通。
根据2011年
月
日召开的2010年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币727,065,455元的资本公积转为7,270,654,550股每股面值为人民币
0.1
元的股票,即按2010年末已发行股本14,541,309,100股为基数,每
股现有普通股转增
股新普通股派送股东。
一、 基本情况(续)
于2013年
月
日召开的2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东大会和2013年第一次H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,本公司分别于2013年
月
日、2013年
月
日、2013年
月
日、2013年
月
日、2013年
月
日、2013年
月
日、2013年
月
日实施H股回购,截至2013年
月
日,本公司合计回购H股111,806,000股。
2014年
月
日召开的2013年度股东大会、2014年第一次A股类别股东大会和2014年第一次H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,本公司分别于2014年
月
日、2014年
月
日、2014年
月
日、2014年
月
日、2014年
月
日、2014年
月
日、2014年
月
日、2014年
月
日、2014年
月
日、2014年
月
日和2014年
月
日分别实施了H股回购,截至2014年
月
日,本公司合计回购H股127,344,000股。
2015年
月
日召开的2014年度股东大会、2015年第一次A股类别股东大会和2015年第一次H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,授权期限至2015年度股东大会召开之日止(2016年
月
日)。本公司分别于2015年
月
日、2015年
月
日、2015年
月
日、2015年
月
日、2015年
月
日、2015年
月
日、2015年
月
日、2015年
月
日、2015年
月
日和2015年
月
日分别实施了H股回购,截至2015年
月
日,本公司合计回购H股29,570,000股。
本公司于2016年
月
日继续实施H股回购,截至2016年
月
日,本公司合计回购H股2,500,000股。
根据本公司2016年
月
日召开的2016年第二次临时股东大会,并经中国证券监督管理委员会2017年
月
日签发的证监许可[2017]289号《关于核准紫金矿业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准,本公司于2017年
月
日非公开发行每股面值为人民币
0.1
元的普通股,发行数量为1,490,475,241股,每股发行价格为人民币
3.11
元。本公司注册资本相应变更为人民币2,303,121,889元。
根据本公司2019年
月
日召开的2019年第一次临时股东大会,并经中国证券监督管理委员会2019年
月
日签发的证监许可[2019]1942号《关于核准紫金矿业集团股份有限公司增发股票的批复》批准,本公司于2019年
月
日公开发行每股面值为人民币
0.1
元的普通股,发行数量为2,346,041,055股,每股发行价格为人民币
3.41
元。本公司注册资本相应变更为人民币2,537,725,995元。
紫金矿业集团股份有限公司及子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为:矿产资源勘查;金矿采选;金冶炼;铜矿采选;铜冶炼;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;珠宝首饰、工艺美术品、矿产品、机械设备、化工产品(不含危险化学品及易制毒化学品)的销售;水力发电;对采矿业、酒店业、建筑业的投资;对外贸易;普通货物道路运输活动;危险货物道路运输活动;铜矿金矿露天开采、铜矿地下开采;矿山工程技术、矿山机械、冶金专用设备研发;矿山机械、冶金专用设备制造;旅游饭店(限分支机构经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本集团的第一大股东为于中国注册成立的闽西兴杭。
本财务报表业经本公司董事会于2021年
月
日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售的处置组,按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2020年
月
日,本集团之流动资产为人民币39,262,403,933元,流动负债为人民币47,035,701,043元,流动资产金额小于流动负债。鉴于这种情况,本公司管理层在评估本集团是否具备足够财务资源以持续经营时,已考虑本集团的未来流动资金状况以及可动用的财务资源,主要包括本集团经营活动产生的现金流量净额和拥有充足的银行授信额度。
因此,本公司管理层认为本集团将有足够营运资金以拨付营运之用及偿还到期之债务,以持续经营基础编制本集团合并财务报表是恰当的。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在金融资产预期信用损失的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年
月
日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度,即每年自
月
日起至
月
日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营安排及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资,按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期损益;购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7. 现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(
)
收取金融资产现金流量的权利届满;
(
)
转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要包括于上海黄金交易所开仓的旨在按照预定的购买或出售黄金而持有的现货延期交收合约。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:
(
)
能够消除或显著减少会计错配。
(
)
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(
)
包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(
)
包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件,本集团指定的这类金融负债主要包括于上海黄金交易所开仓的旨在按照预定的购买或出售黄金而持有的现货延期交收合约。
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项,本集团选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、
。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同和商品远期合同,分别对汇率风险和商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行处理。在进行分拆时,先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示,以摊余成本进行后续计量,直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示,不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具,即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的,则将其从可转换债券整体中分拆,作为衍生金融工具单独处理,按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债,与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
10. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销,其中与生产直接相关的备品备件材料采用分期摊销(如钢球按产量法摊销,阳极板、衬板等价值较大的备品备件按实际使用寿命分期摊销)。
存货盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项目计提。
11. 持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,满足持有待售划分条件的,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外),其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产,不计提折旧或摊销。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
12. 长期股权投资(续)
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。
13. 投资性房地产
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体折旧方法与固定资产中房屋建筑物的折旧方法一致。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
本集团除使用提取的安全生产费形成的固定资产一次性计提折旧外,其余固定资产采用产量法或年限平均法计提折旧。采用年限平均法计提折旧的各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
房屋建筑物 | 8-60年 | 0%-5% | 1.58%-12.50% |
矿山构筑物及建筑物 | 5-40年 | 0%-5% | 2.38%-20.00% |
发电设备及输电系统 | 8-30年 | 0%-5% | 3.17%-12.50% |
机器设备 | 5-15年 | 0%-5% | 6.33%-20.00% |
运输工具 | 4-10年 | 0%-5% | 9.50%-25.00% |
办公、电子设备及其他 | 3-10年 | 0%-5% | 9.50%-33.33% |
土地 | 永久 | 不适用 | 不适用 |
三、 重要会计政策及会计估计(续)
16. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(
)
资产支出已经发生;
(
)
借款费用已经发生;
(
)
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(
)
专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(
)
占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过
个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17. 使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、发电设备及输电系统、机器设备、运输工具、办公、电子设备及其他。
在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
18. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
采矿权(包含于附注五、
之无形资产中)之摊销采用产量法,探矿权在没有开采之前不进行摊销,转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。其他无形资产摊销均采用直线法根据其使用寿命平均摊销,各项无形资产的估计使用寿命如下:
使用寿命 | ||||
土地使用权 | 30-50年 | |||
上海黄金交易所会员资格 | 10年 |
三、 重要会计政策及会计估计(续)
19. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销年限在
年以上的各项费用。主要包括土地补偿费等。土地补偿费按受益期限5-50年平均摊销;其他长期待摊费用按照其受益年限摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
21. 职工薪酬(续)
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利(设定受益计划)
本集团运作一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22. 租赁负债
在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
23. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(
)
该义务是本集团承担的现时义务;
(
)
该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(
)
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。
24. 其他权益工具
本集团发行的可续期公司债到期后本集团有权不限次数展期,对于可续期公司债票面利息,本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为权益工具。
25. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以商品控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
金属流业务
2020年,本集团收购的大陆黄金股份有限公司(“大陆黄金”)存在一项金属流业务。在该业务安排下,大陆黄金预先获得了一笔款项,作为交换交易对手方则可获得该安排中指定的矿山在整个生命周期内产出的一定比例的可交付黄金及白银,而交易对手在该安排中约定的未来一段时间的交付期内,仅需在大陆黄金交付货物时按照市价的一个相对低的比例支付额外的货款。大陆黄金预先获得的款项被认为是交易对手方为未来数量不确定但可预测的货物支付的部分预付款,于收到时确认为合同负债。每单位交付的货物代表一项单独的履约义务,在货物控制权被转移时点确认收入。考虑到履行交付义务的时间贯穿矿山整个生命周期,上述合同负债被认为包含重要的融资成分。另外,由于交易对手方可获得的全部交付货物的数量取决于矿山整个生命周期的金属开采储量,管理层会定期评估矿山总体金属储量和计划开采储量的变化,并据此对历史期间已确认的收入和融资费用在变化当期进行调整。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
25. 与客户之间的合同产生的收入(续)
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含工程建设管理、工程设计咨询等履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法,根据实际测量的完工进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
可变对价
本集团金属流业务中由于交易对手方可获得的全部交付货物的数量取决于矿山整个生命周期的金属开采储量,因此,分配给每单位交付货物的价格被认为是可变对价。当估计的矿山总体金属储量和计划开采储量发生变化,需要重新计算每单位交付货物的价格,并按照更新后的价格对历史期间已确认的收入和融资费用在变化当期进行调整。本集团按照期望值确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
26. 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
27. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团政府补助适用的方法为总额法。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
28. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(
)
应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(
)
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(
)
可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(
)
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
29. 租赁
租赁的识别
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
(
)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
(
)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理;本集团作为承租人时,对于租赁资产不进行分拆,将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行处理,除以上类别租赁资产外,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、
和附注三、
。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
(
)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
(
)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
29. 租赁(续)
作为承租人(续)
租赁变更(续)
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:
(
)
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
(
)
其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过
个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物、发电设备及输电系统、机器设备、运输工具、办公及电子设备类别的短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法(或产量法)计入相关的资产成本或当期损益。
新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本集团对所有租赁采用简化方法:
(
)
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;
(
)
减让仅针对2021年
月
日前的应付租赁付款额;
(
)
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本集团不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧,对于发生的租金减免,本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;对于发生的租金延期支付,本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
29. 租赁(续)
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
30. 套期会计
就套期会计方法而言,本集团的套期分类为公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目,被套期风险的性质,以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
30. 套期会计(续)
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时,本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法,风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息,参见附注五、
。
满足套期会计方法条件的,按如下方法进行处理:
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失,计入当期损益,如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,因套期风险敞口形成利得或损失,计入其他综合收益,同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
套期成本
本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开,只将即期要素的价值变动指定为套期工具;本集团将远期合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益,如果被套期项目的性质与时间段相关,则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销,从其他综合收益转出,计入当期损益。
31. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。
32. 利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
33. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
34. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收账款融资、债务及债权工具投资、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
35. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
企业所得税
因报告日前本集团并未完成企业所得税汇算清缴手续,故本报告期内本集团计提的企业所得税费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。待企业所得税汇算清缴完成后,若与原计提所得税有差异,本集团将该差异计入发现差异期间的所得税费用。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
35. 重大会计判断和估计(续)
判断(续)
合营安排——本集团对Barrick (Niugini) Limited (“ BNL”)的投资
本集团认为, BNL由本公司之全资子公司金山(香港)国际矿业有限公司(“金山香港”)与巴理克(PD)澳大利亚公司共同控制,双方各按50%的比例享有BNL相关资产且承担相关负债,同时,各按50%的比例取得BNL生产的产品并承担共同经营发生的费用,因此,本集团将BNL作为共同经营核算。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入,否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价的总额扣除应付给其他相关方的价款后额净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
35. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的存货,计提存货跌价准备。本公司至少于每年年末对存货可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、
、
、
、
。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、
。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
35. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。
房屋、建筑物及机器设备的可使用年限
房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短,公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。
勘探支出
确定资本化的金额时,管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
已探明储量
已探明矿山储量一般根据估计得来,这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地,这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确,在掌握了新技术或新信息后,这种估计很可能需要更新。这种估计的更新可能影响到矿山构筑物、采矿权等采用产量法进行摊销的金额、剥离成本资本化时采用的剥采比及金属流业务每单位金属交易价格等。这有可能会导致本集团的开发和经营方案发生变化,从而可能会影响本集团的经营和业绩。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
预计赔偿
本集团涉及若干诉讼,对诉讼赔偿的估计是基于管理层对诉讼案件的理解和参考法律顾问或代表律师的意见作出的判断。这种估计很可能需要根据诉讼的进展而更新。这可能会影响本集团的经营和业绩。
矿山环境恢复准备金
根据矿山所在地相关政府部门的要求,本集团对当地的矿山计提矿山环境恢复准备金。该准备金乃基于对矿山可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的环境恢复成本的估计进行计算,当该估计发生变化时,可能会影响本集团的经营和业绩。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
36. 会计政策变更
新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
根据《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》,可以对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该会计处理规定选择采用简化方法。作为承租人,本集团对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对2021年6月30日之前的租金减免,本集团及本公司在编制2020年度财务报表时,均已采用上述通知中的简化方法进行处理,该通知对本集团及本公司的财务报表无显著影响。
关联方披露范围
根据《企业会计准则解释第13号》要求,自2020年1月1日起,此前未视为关联方的下列各方作为关联方:本集团的合营企业的子公司。该会计政策变更影响了关联方的判断以及关联方交易的披露,按照衔接规定不追溯调整比较数据。
是否构成业务的判断
根据《企业会计准则解释第13号》要求,自2020年1月1日起,以“取得的组合应当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程,且二者相结合对产出能力有显著贡献”作为该组合构成业务的判断条件,不再以“具备了投入和加工处理过程两个要素”作为判断条件。该会计政策变更影响了对交易是否构成企业合并的认定,按照衔接规定不追溯调整比较数据。
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 | 本公司及本公司于中国的子公司:成品金及载金物销售免征增值税。铁精矿、铜精矿、锌精矿等有色金属采选矿,以及阴极铜、锌锭、银锭、材料销售、加工按收入的13%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。运输服务按9%计算销项税,商标使用费收入和技术服务收入按6%计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 本公司于境外的子公司:根据当地增值税或商品及服务税(GST)相关规定计算缴纳,于境外不同国家及地区的子公司分别适用10%-20%的税率。 | ||
城市建设维护税 | 按实际缴纳流转税的1%至7%计缴。 | ||
资源税 | 本公司及本公司于中国的子公司:资源税实行从价计征,计税依据为原矿精矿(或原矿加工品)、初级产品或金锭的销售额。自2016年7月1日起,金矿资源税税率为1%-4%;铜矿资源税税率为2%-7%;铁矿资源税税率为1%-6%;铅锌矿资源税税率为2%-6%。自2020年9月1日起适用正式施行的《中华人民共和国资源税法》(以下简称“资源税法”),金矿资源税税率为2%-6%;铜矿资源税税率为2%-10%;铁矿资源税税率为1%-9%;铅锌矿资源税税率为2%-10%。 本公司于境外的子公司:根据当地资源税、矿产使用费或矿产资源开采税相关规定计算缴纳,于境外不同国家及地区的子公司分别适用不同税率,金、银等贵金属资源税税率为2.5%-8%,铜、锌等大宗金属资源税税率为2.5%-7%。 | ||
企业所得税 | 子公司或合营安排所在国家或地区 | 所得税税率 | |
中国大陆 | 25% | ||
香港 | 16.5% | ||
澳大利亚、刚果民主共和国及巴布亚新几内亚 | 30% | ||
塞尔维亚共和国 | 15% | ||
塔吉克斯坦共和国 | 13% | ||
俄罗斯联邦 | 20% | ||
厄立特里亚 | 38% | ||
哥伦比亚 | 32% | ||
圭亚那 | 25% | ||
吉尔吉斯斯坦共和国(注1) |
注
:本公司于吉尔吉斯斯坦共和国的子公司,根据当地税法规定从事采矿
活动和销售金矿石、金精矿、合质金和精炼金的纳税人的企业所得税
率为0%,同时依据收入的一定比例计缴收入税(按不同的金价区间、
税率1%-20%不等计缴)。
本公司部分子公司享受税收优惠,其中,享受税收优惠的重要子公司的情况详见财务报表附注四、
。
四、 税项(续)
2. 税收优惠
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)和财政部、税务总局及国家发展改革委于2020年4月23日发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),自2011年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第23号),企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。
本集团以下子公司2020年度符合优惠事项规定的条件,减按15%的税率计征企业所得税:
(1) 新疆阿舍勒铜业股份有限公司(“新疆阿舍勒”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条件,
在2020年度减按15%税率计征企业所得税。
(2) 新疆紫金锌业有限公司(“新疆锌业”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条件,在2020年度减按15%税率计征企业所得税。
(3) 新疆金宝矿业有限责任公司(“新疆金宝”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条件,在2020年度减按15%税率计征企业所得税。
(4) 珲春紫金矿业有限公司(“珲春紫金”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条件,在2020
年度减按15%税率计征企业所得税。
(5) 乌拉特后旗紫金矿业有限公司(“乌拉特后旗紫金”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条
件,在2020年度减按15%税率计征企业所得税。
根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》(藏政发[2014]51号)的规定,西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》(藏政发[2018]25号)的规定,对2018年1月1日前已经批准设立的企业,依照当时的法律法规及自治区人民政府有关规定享受定期减免税政策的,可在本规定实施后继续享受至2020年12月31日。本集团之子公司西藏巨龙铜业有限公司(简称“巨龙铜业”)2020年度符合优惠事项规定的条件,减按15%的税率计征企业所得税。
四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
根据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火[2016]32号)及《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》(国科发火[2016]195号),本公司于2017年10月23日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局等部门联合颁发的高新技术企业证书,编号为GR201735000251,证书有效期自2017年10月23日至2020年10月23日。在上述证书到期后,本公司于2020年12月1日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅及国家税务总局福建省税务局等部门联合颁发的高新技术企业证书,编号为GR202035000605,证书有效期自2020年12月1日至2023年11月30日。本公司符合高新技术企业税收优惠政策规定的条件,在2020年度减按15%税率计征企业所得税。
根据香港特别行政区税务局发布的释义及执行指引第
号,紫金国际资本有限公司满足被认定为合格企业财资中心的条件,所得税宽减50%,即在2020年度减按
8.25%
的税率计征企业所得税。
本公司于俄罗斯联邦的子公司符合当地税收优惠规定的条件,于2019年度适用的所得税税率为0%,自2020年至2024年适用的所得税优惠税率为10%。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年 | 2019年 | |
库存现金 | 6,570,582 | 4,993,926 |
银行存款 | 11,621,138,439 | 5,858,208,293 |
其他货币资金(注1) | 327,630,275 | 361,942,581 |
11,955,339,296 | 6,225,144,800 | |
其中:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 168,653,056 | 149,269,836 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 交易性金融资产
2020年 | 2019年 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
债务工具投资(注1) | 4,381,741 | 1,764,856 |
权益工具投资(注2) | 521,815,633 | 394,728,960 |
衍生金融资产(注3) | 346,548,180 | 59,055,417 |
一年内到期的其他非流动金融资产(注4) | 749,755,657 | - |
其他(注5) | 307,640,955 | 232,402,292 |
1,930,142,166 | 687,951,525 |
2020年 | 2019年 | |
(1) 未指定套期关系的衍生金融资产 | 282,595,447 | 29,178,947 |
其中:远期合约 | 14,595,153 | 21,073,375 |
外汇远期合约 | 262,035,033 | - |
期货合约 | 5,965,261 | 8,105,572 |
(2) 套期工具-远期合约 | 63,952,733 | 29,876,470 |
346,548,180 | 59,055,417 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期通常为
至
个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下:
2020年 | 2019年 | |
1年以内 | 1,120,955,317 | 920,113,326 |
1年至2年 | 17,600,061 | 9,114,974 |
2年至3年 | 6,098,932 | 20,743,565 |
3年以上 | 15,596,350 | 13,018,550 |
1,160,250,660 | 962,990,415 | |
减:应收账款坏账准备 | 18,801,049 | 18,874,685 |
1,141,449,611 | 944,115,730 |
2020年 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 12,378,436 | 1.07 | 12,378,436 | 100.00 | - |
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,147,872,224 | 98.93 | 6,422,613 | 0.56 | 1,141,449,611 |
1,160,250,660 | 100.00 | 18,801,049 | 1.62 | 1,141,449,611 |
2019年 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 11,234,457 | 1.17 | 11,234,457 | 100.00 | - |
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 951,755,958 | 98.83 | 7,640,228 | 0.80 | 944,115,730 |
962,990,415 | 100.00 | 18,874,685 | 1.96 | 944,115,730 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:
2020年 | 2019年 | |||||
估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |
的账面余额 | 损失率(%) | 预期信用损失 | 的账面余额 | 损失率(%) | 预期信用损失 | |
1年以内 | 1,120,954,467 | 0.30 | 3,362,863 | 920,012,775 | 0.30 | 2,760,038 |
1年至2年 | 17,500,061 | 6.00 | 1,050,004 | 9,114,974 | 6.00 | 546,899 |
2年至3年 | 5,437,087 | 15.00 | 815,563 | 16,367,816 | 15.00 | 2,455,173 |
3年以上 | 3,980,609 | 30.00 | 1,194,183 | 6,260,393 | 30.00 | 1,878,118 |
1,147,872,224 | 6,422,613 | 951,755,958 | 7,640,228 |
年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年核销 | 年末余额 | |
2020年 | 18,874,685 | 8,990,504 | (8,761,229) | (302,911) | 18,801,049 |
2019年 | 11,986,497 | 8,813,200 | (389,998) | (1,535,014) | 18,874,685 |
单位名称 | 与本集团关系 | 年末余额 | 占应收账款余额合计数的比例(%) | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
中国邮政集团公司北京市集邮业务局 | 第三方 | 64,414,360 | 5.55 | 一年以内 | 193,243 |
苏宁易购自营平台 | 第三方 | 60,472,725 | 5.21 | 一年以内 | 181,418 |
卡莫阿铜业有限公司(“卡莫阿铜业”) | 合营企业之子公司 | 49,499,465 | 4.27 | 一年以内 | 148,498 |
洲际资源(香港)有限公司 | 第三方 | 48,424,315 | 4.17 | 一年以内 | 145,273 |
金川集团铜业有限公司(“金川集团”) | 第三方 | 28,957,651 | 2.50 | 一年以内 | 86,873 |
251,768,516 | 21.70 | 755,305 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2019年12月31日,应收账款余额前五名如下:
单位名称 | 与本集团关系 | 年末余额 | 占应收账款余额合计数的比例(%) | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
The Perth Mint Australia | 第三方 | 127,236,702 | 13.21 | 一年以内 | 381,710 |
洲际资源(香港)有限公司 | 第三方 | 78,815,252 | 8.18 | 一年以内 | 236,446 |
Trafigura Pte Ltd. | 第三方 | 67,879,142 | 7.05 | 一年以内 | 203,637 |
哈萨克锌业 | 第三方 | 41,368,589 | 4.30 | 一年以内 | 124,106 |
汉中锌业有限责任公司 | 第三方 | 35,390,000 | 3.68 | 一年以内 | 106,170 |
350,689,685 | 36.42 | 1,052,069 |
2020年 | 2019年 | |
应收票据(注1) | 1,584,054,139 | 1,318,505,074 |
2020年 | 2019年 | |
银行承兑汇票 | 1,359,596,464 | 1,048,460,012 |
商业承兑汇票 | 240,240,529 | 276,795,969 |
1,599,836,993 | 1,325,255,981 | |
减:其他综合收益-公允价值变动 | 15,782,854 | 6,750,907 |
1,584,054,139 | 1,318,505,074 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收款项融资(续)
本集团2020年和2019年均无对外质押的应收票据。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:
2020年 本年增加 | 2019年 本年增加 | |||
终止确认 | 未终止确认 | 终止确认 | 未终止确认 | |
银行承兑汇票 | 530,150,820 | 260,976,849 | 529,155,989 | 224,098,696 |
商业承兑汇票 | - | 13,000,000 | - | 14,300,000 |
530,150,820 | 273,976,849 | 529,155,989 | 238,398,696 |
2020年 本年增加 | 2019年 本年增加 | |||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,193,408,485 | 84.40 | 1,100,071,436 | 82.96 |
1年至2年 | 84,072,335 | 5.95 | 111,472,507 | 8.41 |
2年至3年 | 68,961,305 | 4.88 | 75,574,664 | 5.70 |
3年以上 | 67,467,431 | 4.77 | 38,842,021 | 2.93 |
1,413,909,556 | 100.00 | 1,325,960,628 | 100.00 | |
减:预付款项坏账准备 | 3,855,478 | 2,712,458 | ||
1,410,054,078 | 1,323,248,170 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 预付款项(续)
预付款项坏账准备的变动如下:
年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转/核销 | 年末余额 | |
2020年 | 2,712,458 | 1,143,020 | - | - | 3,855,478 |
2019年 | 4,372,525 | 2,471,035 | - | (4,131,102) | 2,712,458 |
单位名称 | 与本集团关系 | 年末余额 | 占预付款项余额 合计数的比例(%) |
中国万鸿有色金属有限公司 | 第三方 | 81,307,032 | 5.75 |
赤峰富邦铜业有限责任公司 | 第三方 | 70,428,082 | 4.98 |
Trafigura Pte Ltd. | 第三方 | 44,375,334 | 3.14 |
万城商务东升庙有限责任公司 (“万城商务”) | 联营企业 | 21,867,831 | 1.55 |
IXM S.A. | 第三方 | 19,044,594 | 1.35 |
237,022,873 | 16.77 |
单位名称 | 与本集团关系 | 年末余额 | 占预付款项余额 合计数的比例(%) |
Trafigura Pte Ltd. | 第三方 | 100,832,506 | 7.60 |
万城商务 | 联营企业 | 40,877,128 | 3.08 |
赤峰富邦铜业有限责任公司 | 第三方 | 23,533,528 | 1.77 |
MccNon-FerrousTradingInc. | 第三方 | 21,187,190 | 1.60 |
云南黄金矿业集团进出口有限公司 | 第三方 | 19,420,000 | 1.46 |
205,850,352 | 15.51 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款
2020年 | 2019年 | |
应收利息 | 27,494,423 | 18,840,754 |
其他应收款 | 1,167,553,142 | 881,006,657 |
1,195,047,565 | 899,847,411 |
2020年 | 2019年 | |
1年以内 | 781,877,337 | 531,939,182 |
1年至2年 | 129,571,798 | 154,120,504 |
2年至3年 | 116,546,865 | 161,779,711 |
3年以上 | 256,969,643 | 149,910,362 |
1,284,965,643 | 997,749,759 | |
减:其他应收款坏账准备 | 117,412,501 | 116,743,102 |
1,167,553,142 | 881,006,657 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
其他应收款按照
个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:
2020年
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | 合计 | |
(整个存续期) | ||||
年初余额 | 1,102,771 | - | 115,640,331 | 116,743,102 |
年初余额在本年 | ||||
--转入第二阶段 | - | - | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | 608,195 | - | 4,613,040 | 5,221,235 |
本年转回 | (542,082) | - | - | (542,082) |
本年转销 | - | - | - | - |
本年核销 | - | - | (4,009,754) | (4,009,754) |
其他变动 | - | - | - | - |
1,168,884 | - | 116,243,617 | 117,412,501 |
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | 合计 | |
(整个存续期) | ||||
年初余额 | 1,498,073 | - | 61,608,508 | 63,106,581 |
年初余额在本年 | ||||
--转入第二阶段 | - | - | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | - | - | 69,157,337 | 69,157,337 |
本年转回 | (395,302) | - | (15,125,514) | (15,520,816) |
本年转销 | - | - | - | - |
本年核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
1,102,771 | - | 115,640,331 | 116,743,102 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下:
年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年核销 | 年末余额 | |
2020年 | 116,743,102 | 5,221,235 | (542,082) | (4,009,754) | 117,412,501 |
2019年 | 63,106,581 | 69,157,337 | (15,520,816) | - | 116,743,102 |
2020年 | 2019年 | |
代垫材料款 | 61,603,924 | 72,949,858 |
应收少数股东款 | 15,391,446 | 58,144,916 |
职工借款及备用金 | 62,376,623 | 41,940,984 |
集团外借款 | 151,238,282 | 119,403,280 |
应收合营及联营公司 | 106,176,028 | 104,543,556 |
押金及保证金 | 184,836,568 | 71,316,201 |
应收退税款 | 315,482,587 | 87,601,490 |
应收资产处置款 | 67,503,085 | 116,352,163 |
待摊费用 | 115,154,015 | 153,477,072 |
已平仓期货盈利 | 38,497,944 | 12,803,960 |
应收保险理赔款 | - | 4,387,393 |
其他 | 166,705,141 | 154,828,886 |
1,284,965,643 | 997,749,759 | |
减:其他应收款坏账准备 | 117,412,501 | 116,743,102 |
1,167,553,142 | 881,006,657 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
于2020年
月
日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |
塞尔维亚税务局(注1) | 185,215,207 | 14.41 | 应收增值税退税款 | 1年以内 | - |
国家税务局(注2) | 130,213,661 | 10.13 | 应收增值税退税款 | 1年以内 | - |
Gowling WLG (Canada) LLP (注3) | 76,172,076 | 5.93 | 保证金 | 1年以内 | - |
武平县天安城市建设投资发展有限公司(“武平天安”)(注4) | 54,193,200 | 4.22 | 集团外借款 | 3年以上 | (54,193,200) |
福建马坑矿业股份有限公司 (“福建马坑”)(注5) | 50,062,028 | 3.90 | 应收联合营款项 | 1年以内 | - |
495,856,172 | 38.59 | (54,193,200) |
年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |
塞尔维亚税务局(注1) | 75,346,187 | 7.55 | 应收增值税退税款 | 1年以内 | - |
武平天安(注4) | 54,193,200 | 5.43 | 集团外借款 | 3年以上 | (54,193,200) |
福建马坑(注5) | 50,069,781 | 5.02 | 应收联合营款项 | 1年以内 | - |
厄立特里亚国家矿业公司 (“ENAMCO”)(注6) | 49,356,615 | 4.95 | 应收股权转让款 | 1年以内 | - |
新疆鸿泽矿业有限公司 (“新疆鸿泽矿业”)(注7) | 45,000,000 | 4.51 | 应收资产处置款 | 3年以上 | (45,000,000) |
273,965,783 | 27.46 | (99,193,200) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
注
:本集团子公司紫金矿业物流有限公司(“紫金物流”)、紫金矿业物流(厦门)有限公司
(“厦门物流”)和黑龙江紫金龙兴矿业有限公司(“黑龙兴”)因出口销售货物应收国家税务局增值税退税款。截至2020年
月
日,三家子公司应收国税局出口退税款项合计人民币130,213,661元。
注
:该款项为本集团2020年新收购子公司圭亚那金田有限公司(“圭亚那金田”)因诉讼事项向信托账户存入的诉讼保证金11,674,060美元(折合人民币76,172,076元)。
注
:本集团之子公司紫金矿业集团南方投资有限公司(“南方投资公司”)、武平紫金矿业有限公司(“武平紫金”)和上杭金山矿业有限公司向武平天安提供贷款本息合计人民币54,193,200元。该款项主要用于武平县城旧城改造拆迁安置及土地开发工程项目。本集团预计该应收款项难以收回,于2019年对该应收款项全额计提坏账准备。
注
:本集团之子公司紫金矿业集团财务有限公司(“财务公司”)分别于2020年
月和
月向联营公司福建马坑提供贷款人民币30,000,000元和20,000,000元。截至2020年
月
日,借款本息合计人民币50,062,028元(2019年
月
日,借款本息合计人民币50,069,781元),该借款将分别于2021年
月和
月到期。2019年应收福建马坑的款项已于2020年度全部偿还完毕。
注
:集团之子公司Nevsun Resources(Eritrea)Ltd.,(“耐森资源”)于2019年
月
日与
Bisha Mining Share Company(“BMSC”)另一股东ENAMCO签订股权转让协议,耐森资源向ENAMCO转让其持有的BMSC5%股权,对价为10,000,000美元,将以BMSC未来年度向ENAMCO分红的50%进行抵扣,直至偿还完毕。2020年,BMSC合计分红50,000,000美元,上述应收ENAMCO的股权转让款项已全部抵扣完毕。
注
:
2012年
月新疆锌业(原“乌恰金旺”)吸收合并的乌恰县华锌矿业有限责任公司将华锌选矿厂转让给新疆鸿泽矿业有限公司。截至2019年
月
日,新疆鸿泽矿业尚未支付余款为人民币45,000,000元。本集团预计该应收款项难以收回,于2018年对该应收款项全额计提坏账准备。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货
2020年 | 2019年 | |||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 8,254,740,505 | (74,391,615) | 8,180,348,890 | 6,308,023,064 | (25,972,918) | 6,282,050,146 |
在产品 | 8,502,479,668 | (55,530,983) | 8,446,948,685 | 7,255,112,369 | (52,238,740) | 7,202,873,629 |
产成品 | 1,463,768,438 | (32,904,116) | 1,430,864,322 | 1,422,362,812 | (26,725,257) | 1,395,637,555 |
周转材料 | 5,998,523 | - | 5,998,523 | 5,992,828 | - | 5,992,828 |
18,226,987,134 | (162,826,714) | 18,064,160,420 | 14,991,491,073 | (104,936,915) | 14,886,554,158 |
年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||
转回 | 转销 | ||||
原材料 | 25,972,918 | 54,977,137 | (6,558,440) | - | 74,391,615 |
在产品 | 52,238,740 | 7,238,313 | (3,946,070) | - | 55,530,983 |
产成品 | 26,725,257 | 23,398,800 | (4,943,616) | (12,276,325) | 32,904,116 |
104,936,915 | 85,614,250 | (15,448,126) | (12,276,325) | 162,826,714 |
年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||
转回 | 转销 | ||||
原材料 | 12,191,343 | 22,619,534 | (8,837,959) | - | 25,972,918 |
在产品 | 32,203,111 | 43,449,256 | (23,413,627) | - | 52,238,740 |
产成品 | 25,479,025 | 25,385,206 | (14,138,050) | (10,000,924) | 26,725,257 |
69,873,479 | 91,453,996 | (46,389,636) | (10,000,924) | 104,936,915 |
2020年和2019年 | 可变现净值的确定依据 | 计提存货跌价准备的依据 | 本年转回存货 跌价准备的原因 |
原材料 | 原材料市场价格/ 相关产成品市场价格 | 残次冷背/ 相关产成品市场价格下跌 | 相关产成品市场价格回升 |
在产品 | 相关产成品市场价格 | 相关产成品市场价格下跌 | 相关产成品市场价格回升 |
产成品 | 市场价格/合同价格 | 市场价格下跌 | 市场价格回升 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 一年内到期的非流动资产
2020年 | 2019年 | |
一年内到期的长期应收款(附注五、22) | 40,255,087 | 956,692,852 |
2020年 | 2019年 | |
增值税留抵税额 | 1,091,652,624 | 817,578,245 |
期货保证金 | 509,584,616 | 260,513,594 |
期货账户流动资金 | 199,700,833 | 224,486,892 |
预缴税款 | 125,474,546 | 19,314,865 |
待认证进项税额 | 2,687,516 | 19,768,297 |
其他 | 12,801,436 | 10,674,503 |
1,941,901,571 | 1,352,336,396 |
2020年 | 2019年 | |||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
期限超过一年的大额存单 | 255,811,321 | - | 255,811,321 | - | - | - |
2020年 | 2019年 | |||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对合营企业投资 | 3,059,612,686 | (17,575,099) | 3,042,037,587 | 3,478,019,980 | (15,815,023) | 3,462,204,957 |
对联营企业投资 | 4,104,656,029 | (47,038,703) | 4,057,617,326 | 3,509,249,839 | (47,038,703) | 3,462,211,136 |
7,164,268,715 | (64,613,802) | 7,099,654,913 | 6,987,269,819 | (62,853,726) | 6,924,416,093 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2020年
本年变动 | |||||||||||
年初余额 | 增加 投资 | 减少 投资 | 权益法下 投资损益 | 其他 综合收益 | 其他 权益变动 | 宣告 现金股利 | 计提 减值准备 | 外币报表 折算差额 | 年末 账面价值 | 年末 减值准备 | |
合营企业 | |||||||||||
金鹰矿业投资有限公司 (“金鹰矿业”) | 1,441,844,336 | - | - | (37,554,117) | 17,549,867 | - | - | - | (88,789,919) | 1,333,050,167 | - |
山东国大黄金股份有限公司(“山东国大”) | 165,368,825 | - | - | 11,988,372 | - | - | (9,014,700) | - | - | 168,342,497 | (12,350,855) |
厦门紫金中航置业有限公司(“厦门紫金中航”) | 174,604,090 | - | - | 2,024,011 | - | - | (35,832,565) | - | - | 140,795,536 | - |
贵州福能紫金能源有限责任公司(“贵州福能紫金”) | 74,816,879 | - | - | (74,348) | - | - | - | - | - | 74,742,531 | - |
贵州西南紫金黄金开发有限公司(“西南紫金黄金”) | 21,005,109 | - | - | 346,042 | - | - | - | - | - | 21,351,151 | - |
福建龙湖渔业生态发展有限公司(“福建龙湖渔业”) | 9,431,726 | - | - | 188,471 | - | - | - | - | - | 9,620,197 | - |
卡莫阿控股有限公司 (“卡莫阿”) | 1,568,865,864 | - | - | (184,978,875) | - | - | - | - | (91,495,348) | 1,292,391,641 | - |
Porgera Service Company | 646,760 | - | - | 1,097,107 | - | - | - | - | - | 1,743,867 | - |
Preduzecezaproizvodnju Bankarnog Praha Pometon Tir Doo Bor(“Pometon”) | 5,621,368 | - | - | - | - | - | - | (5,224,244) | (397,124) | - | (5,224,244) |
小计 | 3,462,204,957 | - | - | (206,963,337) | 17,549,867 | - | (44,847,265) | (5,224,244) | (180,682,391) | 3,042,037,587 | (17,575,099) |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2020年(续)
本年变动 | |||||||||||
年初余额 | 增加 投资 | 减少 投资 | 权益法下 投资损益 | 其他 综合收益 | 其他 权益变动 | 宣告 现金股利 | 计提 减值准备 | 外币报表 折算差额 | 年末 账面价值 | 年末 减值准备 | |
联营企业 | |||||||||||
福建马坑 | 877,501,833 | - | - | 118,869,572 | - | - | - | - | - | 996,371,405 | - |
新疆天龙矿业股份有限公司(“新疆天龙”) | 349,662,025 | - | - | 16,209,663 | - | - | (5,382,665) | - | - | 360,489,023 | - |
瓮福紫金化工股份有限公司(“瓮福紫金”) | 367,811,453 | - | - | 97,833,909 | - | - | - | - | - | 465,645,362 | - |
福建海峡科化股份有限公司(“海峡科化”) | 237,042,676 | - | - | 19,322,583 | - | - | - | - | - | 256,365,259 | - |
万城商务 | 142,611,050 | - | - | 60,605,557 | - | - | (30,875,000) | - | - | 172,341,607 | - |
厦门现代码头有限公司 (“厦门现代码头”) | 134,927,823 | - | - | 2,827,573 | - | - | - | - | - | 137,755,396 | - |
西藏玉龙铜业股份有限公司(“西藏玉龙”) | 677,621,434 | - | - | 83,100,841 | - | - | - | - | - | 760,722,275 | - |
上杭县鑫源自来水有限公司(“上杭鑫源”) | 100,475,763 | - | - | 1,668,053 | - | - | - | - | - | 102,143,816 | - |
延边州中小企业投融资担保有限公司(“延边担保”) | 71,648,005 | - | - | (1,458,030) | - | - | - | - | - | 70,189,975 | - |
新疆喀纳斯旅游发展股份有限公司(“喀纳斯旅游”) | 81,655,800 | - | - | (17,245,530) | - | - | - | - | - | 64,410,270 | - |
福建省上杭县汀江水电有限 公司(“汀江水电”) | 72,007,654 | - | - | 1,715,000 | - | - | (4,900,000) | - | - | 68,822,654 | - |
松潘县紫金工贸有限责任公司(“松潘紫金”) | 39,249,785 | - | - | - | - | - | - | - | - | 39,249,785 | - |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2020年(续)
本年变动 | |||||||||||
年初余额 | 增加 投资 | 减少 投资 | 权益法下 投资损益 | 其他 综合收益 | 其他 权益变动 | 宣告 现金股利 | 计提 减值准备 | 外币报表 折算差额 | 年末 账面价值 | 年末 减值准备 | |
联营企业(续) | |||||||||||
福建省武平县紫金水电有限公司(“武平紫金水电”) | 44,892,383 | - | - | (2,255,646) | - | - | (6,240,000) | - | - | 36,396,737 | - |
珲春金地矿业股份有限公司 (“珲春金地”) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (47,038,703) |
紫森(厦门)供应链管理有限 公司(“紫森(厦门)”) | 10,654,407 | - | - | 2,626,364 | - | - | (720,000) | - | - | 12,560,771 | - |
福建金岳慧创智能科技有限公司(“金岳慧创”) | 3,515,774 | - | (3,106,925) | (408,849) | - | - | - | - | - | - | - |
赛恩斯环保股份有限公司 (“赛恩斯”) | 220,666,005 | - | - | 14,196,420 | - | - | - | - | - | 234,862,425 | - |
福建常青新能源科技有限公司(“常青新能源”) | 27,123,266 | - | - | 1,807,061 | - | - | - | - | - | 28,930,327 | - |
北京安创神州科技有限公司 (“北京安创神州”) | 144,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 144,000 | - |
福建上杭才溪文化传播有限公司(“才溪文化”) | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - |
中国葛洲坝集团易普力股份有限 公司墨竹工卡分公司(注1) | - | 28,383,638 | - | 1,150,112 | - | - | - | - | - | 29,533,750 | - |
中色紫金地质勘查(北京) 有限责任公司(“中色紫金 地勘”)(注2) | - | 217,810,400 | - | (127,911) | - | - | - | - | - | 217,682,489 | - |
小计 | 3,462,211,136 | 246,194,038 | (3,106,925) | 400,436,742 | - | - | (48,117,665) | - | - | 4,057,617,326 | (47,038,703) |
合计 | 6,924,416,093 | 246,194,038 | (3,106,925) | 193,473,405 | 17,549,867 | - | (92,964,930) | (5,224,244) | (180,682,391) | 7,099,654,913 | (64,613,802) |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2019年
本年变动 | |||||||||||
年初余额 | 增加 投资 | 减少 投资 | 权益法下 投资损益 | 其他综 合收益 | 其他权 益变动 | 宣告 现金股利 | 计提 减值准备 | 外币报表 折算差额 | 年末 账面价值 | 年末 减值准备 | |
合营企业 | |||||||||||
金鹰矿业 | 1,445,504,737 | - | - | (29,177,546) | (1,407,790) | - | - | - | 26,924,935 | 1,441,844,336 | - |
山东国大 | 165,782,309 | - | - | 8,736,516 | - | - | (9,150,000) | - | - | 165,368,825 | (12,350,855) |
厦门紫金中航 | 226,794,323 | - | - | 8,637,496 | - | - | (60,827,729) | - | - | 174,604,090 | - |
贵州福能紫金 | 74,816,879 | - | - | - | - | - | - | - | - | 74,816,879 | - |
西南紫金黄金 | 20,673,565 | - | - | 331,544 | - | - | - | - | - | 21,005,109 | - |
福建龙湖渔业 | 9,262,877 | - | - | 168,849 | - | - | - | - | - | 9,431,726 | - |
卡莫阿 | 1,705,286,682 | - | - | (171,121,007) | - | - | - | - | 34,700,189 | 1,568,865,864 | - |
福建紫金萃福珠宝发展有限公司 (“紫金萃福”) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,464,168) |
Porgera Service Company | 1,027,943 | - | - | (381,183) | - | - | - | - | - | 646,760 | - |
Pometon | 5,544,584 | - | - | 76,784 | - | - | - | - | - | 5,621,368 | - |
小计 | 3,654,693,899 | - | - | (182,728,547) | (1,407,790) | - | (69,977,729) | - | 61,625,124 | 3,462,204,957 | (15,815,023) |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2019年(续)
本年变动 | |||||||||||
年初余额 | 增加 投资 | 减少 投资 | 权益法下 投资损益 | 其他综 合收益 | 其他权 益变动 | 宣告 现金股利 | 计提 减值准备 | 外币报表 折算差额 | 年末 账面价值 | 年末 减值准备 | |
联营企业 | |||||||||||
福建马坑 | 876,923,359 | - | - | 42,078,474 | - | - | (41,500,000) | - | - | 877,501,833 | - |
新疆天龙 | 363,999,658 | - | - | (14,337,633) | - | - | - | - | - | 349,662,025 | - |
瓮福紫金 | 310,983,390 | - | - | 56,828,063 | - | - | - | - | - | 367,811,453 | - |
海峡科化 | 228,104,609 | - | - | 12,802,067 | - | - | (3,864,000) | - | - | 237,042,676 | - |
万城商务 | 239,705,354 | - | - | 62,859,679 | - | - | (159,953,983) | - | - | 142,611,050 | - |
厦门现代码头 | 132,691,846 | - | - | 2,235,977 | - | - | - | - | - | 134,927,823 | - |
西藏玉龙 | 596,152,414 | - | - | 81,469,020 | - | - | - | - | - | 677,621,434 | - |
上杭鑫源 | 109,507,289 | - | - | (9,031,526) | - | - | - | - | - | 100,475,763 | - |
延边担保 | 73,193,680 | - | - | (1,545,675) | - | - | - | - | - | 71,648,005 | - |
喀纳斯旅游 | 79,674,300 | - | - | 7,381,500 | - | - | (5,400,000) | - | - | 81,655,800 | - |
汀江水电 | 61,211,550 | - | - | 13,246,104 | - | - | (2,450,000) | - | - | 72,007,654 | - |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2019年(续)
本年变动 | |||||||||||
年初余额 | 增加 投资 | 减少 投资 | 权益法下 投资损益 | 其他综 合收益 | 其他权 益变动 | 宣告 现金股利 | 计提 减值准备 | 外币报表 折算差额 | 年末 账面价值 | 年末 减值准备 | |
联营企业(续) | |||||||||||
松潘紫金 | 39,249,785 | - | - | - | - | - | - | - | - | 39,249,785 | - |
武平紫金水电 | 35,384,429 | - | - | 9,987,954 | - | - | (480,000) | - | - | 44,892,383 | - |
珲春金地 | 46,215,762 | - | - | - | - | 822,941 | - | (47,038,703) | - | - | (47,038,703) |
紫森(厦门) | 9,173,651 | 980,000 | - | 2,300,756 | - | - | (1,800,000) | - | - | 10,654,407 | - |
金岳慧创 | 3,212,092 | - | - | 303,682 | - | - | - | - | - | 3,515,774 | - |
赛恩斯 | 174,509,759 | 31,200,000 | - | 10,854,504 | - | 4,101,742 | - | - | - | 220,666,005 | - |
常青新能源 | 7,022,443 | 22,500,000 | - | (2,399,177) | - | - | - | - | - | 27,123,266 | - |
北京安创神州 | 144,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 144,000 | - |
才溪文化 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - |
小计 | 3,387,059,370 | 57,680,000 | - | 275,033,769 | - | 4,924,683 | (215,447,983) | (47,038,703) | - | 3,462,211,136 | (47,038,703) |
合计 | 7,041,753,269 | 57,680,000 | - | 92,305,222 | (1,407,790) | 4,924,683 | (285,425,712) | (47,038,703) | 61,625,124 | 6,924,416,093 | (62,853,726) |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况:
2020年
年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | |
合营企业-紫金萃福 | 3,464,168 | - | (3,464,168) | - |
合营企业-山东国大 | 12,350,855 | - | - | 12,350,855 |
合营企业-Pometon | - | 5,224,244 | - | 5,224,244 |
联营企业-珲春金地 | 47,038,703 | - | - | 47,038,703 |
62,853,726 | 5,224,244 | (3,464,168) | 64,613,802 |
年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | |
合营企业-紫金萃福 | 3,464,168 | - | - | 3,464,168 |
合营企业-山东国大 | 12,350,855 | - | - | 12,350,855 |
联营企业-珲春金地 | - | 47,038,703 | - | 47,038,703 |
15,815,023 | 47,038,703 | - | 62,853,726 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 其他权益工具投资
2020年
成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |
仍持有的 权益工具 | |||||
非上市公司 | |||||
福建上杭农村商业银行股份有限公司(“上杭农商行”) | 89,900,000 | 1,843,949 | 91,743,949 | 13,800,000 | 长期持有 |
四川容大黄金有限责任公司(原名:木里县容大矿业有限公 司,“木里容大”) | 74,950,241 | 48,180,505 | 123,130,746 | - | 长期持有 |
冷湖滨地钾肥有限公司(“滨地钾肥”) | 187,106,400 | (130,919,712) | 56,186,688 | - | 长期持有 |
北京百灵天地环保科技股份有限公司(“百灵天地”) | 76,739,294 | 6,608,385 | 83,347,679 | - | 长期持有 |
福建省上杭县兴诚融资担保有限公司(“兴诚担保”) | 50,000,000 | (7,796,580) | 42,203,420 | - | 长期持有 |
贵州贞丰农村商业银行股份有限公司(“贞丰农商行”) | 11,074,000 | 14,647,010 | 25,721,010 | 1,131,900 | 长期持有 |
四川里伍铜业股份有限公司(“里伍铜业”) | 19,850,000 | 34,385,083 | 54,235,083 | 2,400,000 | 长期持有 |
南京中网卫星通信股份有限公司(原名:南京中网通信有限公司,“南京中网”) | 25,000,000 | (8,837,288) | 16,162,712 | - | 长期持有 |
新疆五鑫铜业有限责任公司(“五鑫铜业”) | 6,731,300 | 1,766,301 | 8,497,601 | - | 长期持有 |
中企云链(北京)金融信息服务有限公司(“中企云链”) | 6,500,000 | (1,574,280) | 4,925,720 | - | 长期持有 |
中海创科技(福建)集团有限公司(“中海创”) | 4,200,000 | 2,487,611 | 6,687,611 | - | 长期持有 |
宁波恒牛众赢股权投资合伙企业(有限合伙)(“恒牛众赢”) | 21,084,246 | - | 21,084,246 | - | 长期持有 |
其他 | 12,932,111 | (8,864,063) | 4,068,048 | - | 长期持有 |
586,067,592 | (48,073,079) | 537,994,513 | 17,331,900 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 其他权益工具投资(续)
2020年(续)
成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |
仍持有的 权益工具 | |||||
上市公司 | |||||
Ivanhoe Mines Ltd. (“艾芬豪”) | 2,178,116,952 | 3,627,763,405 | 5,805,880,357 | - | 战略持有 |
Galiano Gold Inc.(原名:Asanko Gold Inc) | 84,459,862 | 27,450,655 | 111,910,517 | - | 战略持有 |
Lydian Internation Ltd. | 25,283,509 | (23,592,876) | 1,690,633 | - | 战略持有 |
Chromet co Ltd. | 2,749,189 | (1,743,385) | 1,005,804 | - | 战略持有 |
新疆新鑫矿业股份有限公司(“新疆新鑫”) | 18,314,097 | 5,267,314 | 23,581,411 | - | 战略持有 |
Altamira Gold Corp(原名:Equitas Resources Corp) | 8,310,748 | (8,047,625) | 263,123 | - | 战略持有 |
2,317,234,357 | 3,627,097,488 | 5,944,331,845 | - | ||
2,903,301,949 | 3,579,024,409 | 6,482,326,358 | 17,331,900 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 其他权益工具投资(续)
2019年
成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |
仍持有的 权益工具 | |||||
非上市公司 | |||||
上杭农商行 | 89,900,000 | 8,509,354 | 98,409,354 | 6,000,000 | 长期持有 |
木里容大 | 74,950,241 | 66,105,437 | 141,055,678 | 16,800,000 | 长期持有 |
滨地钾肥 | 187,106,400 | (136,128,644) | 50,977,756 | - | 长期持有 |
百灵天地 | 76,739,294 | 9,203,954 | 85,943,248 | 1,666,667 | 长期持有 |
兴诚担保 | 50,000,000 | (8,194,536) | 41,805,464 | - | 长期持有 |
贞丰农商行 | 11,074,000 | 13,548,223 | 24,622,223 | 823,200 | 长期持有 |
里伍铜业 | 19,850,000 | 14,986,580 | 34,836,580 | - | 长期持有 |
南京中网 | 25,000,000 | (7,155,671) | 17,844,329 | 100,000 | 长期持有 |
五鑫铜业 | 6,731,300 | 338,934 | 7,070,234 | - | 长期持有 |
中企云链 | 6,500,000 | (5,752,144) | 747,856 | - | 长期持有 |
其他 | 12,994,115 | (8,864,065) | 4,130,050 | 390,000 | 长期持有 |
560,845,350 | (53,402,578) | 507,442,772 | 25,779,867 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 其他权益工具投资(续)
2019年(续)
成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的原因 | |
仍持有的 权益工具 | |||||
上市公司 | |||||
艾芬豪 | 2,328,606,265 | 1,427,204,562 | 3,755,810,827 | - | 战略持有 |
Galiano Gold Inc.(原名:Asanko Gold Inc) | 90,301,596 | 10,231,384 | 100,532,980 | - | 战略持有 |
Lydian Internation Ltd. | 27,032,298 | (16,652,464) | 10,379,834 | - | 战略持有 |
Northern Dynasty Minerals Ltd. | 21,231,867 | (8,575,745) | 12,656,122 | - | 战略持有 |
新疆新鑫 | 18,314,097 | 1,989,063 | 20,303,160 | - | 战略持有 |
Altamira Gold Corp(原名:Equitas Resources Corp) | 8,885,568 | (8,778,619) | 106,949 | - | 战略持有 |
Chromet co Ltd. | 3,059,776 | 149,257 | 3,209,033 | - | 战略持有 |
2,497,431,467 | 1,405,567,438 | 3,902,998,905 | - | ||
3,058,276,817 | 1,352,164,860 | 4,410,441,677 | 25,779,867 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 其他非流动金融资产
2020年 | 2019年 | |
金芮合作经营项目(注1) | 749,755,657 | 602,061,526 |
信托保障基金(注2) | 37,500,000 | - |
大陆黄金可转换债券(注3) | - | 349,717,896 |
787,255,657 | 951,779,422 | |
一年内到期的其他非流动金融资产 | (749,755,657) | - |
37,500,000 | 951,779,422 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的房屋及建筑物:
2020年 | 2019年 | |
原价 | ||
年初余额 | 182,659,768 | 756,670,882 |
其他增加 | 169,321 | 421,324 |
其他转出 | - | (574,432,438) |
年末余额 | 182,829,089 | 182,659,768 |
累计折旧和摊销 | ||
年初余额 | 52,286,379 | 68,512,215 |
计提 | 6,471,837 | 15,513,671 |
其他转出 | - | (31,739,507) |
年末余额 | 58,758,216 | 52,286,379 |
减值准备 | ||
年初余额 | - | 79,936,878 |
计提 | - | - |
其他转出 | - | (79,936,878) |
年末余额 | - | - |
账面价值 | ||
年末 | 124,070,873 | 130,373,389 |
年初 | 130,373,389 | 608,221,789 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 固定资产
2020年
房屋建筑物 | 矿山构筑物及建筑物 | 发电设备及输电系统 | 机器设备 | 运输工具 | 办公、电子设备及其他 | 合计 | |
原价 | |||||||
年初余额 | 12,223,134,209 | 27,558,422,844 | 2,183,888,940 | 18,801,496,758 | 1,927,201,840 | 653,609,027 | 63,347,753,618 |
购置 | 860,719,260 | 2,749,302,109 | 208,171,829 | 804,961,876 | 700,335,386 | 138,143,873 | 5,461,634,333 |
在建工程转入 | 1,080,706,279 | 4,382,491,252 | 305,697,254 | 3,593,526,992 | 23,660,487 | 45,247,579 | 9,431,329,843 |
非同一控制下企业合并 | 43,041,806 | 300,567,367 | 6,808,181 | 1,203,649,995 | 441,073,063 | 61,842,062 | 2,056,982,474 |
处置或报废 | (128,906,724) | (357,572,873) | (39,382,589) | (427,774,134) | (39,222,315) | (36,995,307) | (1,029,853,942) |
内部重分类 | 267,320,346 | (153,933,805) | 293,357,623 | (601,173,139) | 248,537,043 | (54,108,068) | - |
汇兑调整 | (284,749,424) | (792,213,616) | (73,126,704) | (609,450,716) | (59,548,317) | (11,367,637) | (1,830,456,414) |
年末余额 | 14,061,265,752 | 33,687,063,278 | 2,885,414,534 | 22,765,237,632 | 3,242,037,187 | 796,371,529 | 77,437,389,912 |
累计折旧 | |||||||
年初余额 | 3,179,190,464 | 8,780,494,261 | 962,969,637 | 8,673,891,132 | 987,976,730 | 363,784,915 | 22,948,307,139 |
计提 | 760,944,436 | 2,253,034,850 | 211,323,223 | 1,943,876,111 | 229,685,882 | 92,081,752 | 5,490,946,254 |
处置或报废 | (56,896,473) | (278,540,644) | (12,667,701) | (404,924,298) | (34,035,800) | (30,892,799) | (817,957,715) |
汇兑调整 | (70,189,401) | (304,715,328) | (20,275,264) | (317,658,740) | (38,137,415) | (5,178,283) | (756,154,431) |
年末余额 | 3,813,049,026 | 10,450,273,139 | 1,141,349,895 | 9,895,184,205 | 1,145,489,397 | 419,795,585 | 26,865,141,247 |
减值准备 | |||||||
年初余额 | 299,981,498 | 1,335,088,757 | 9,336,086 | 129,584,012 | 449,739 | 239,997 | 1,774,680,089 |
计提 | 69,561,099 | 158,578,385 | 2,345,289 | 37,426,315 | 728,571 | 95,085 | 268,734,744 |
处置或报废 | (3,009,963) | - | - | (13,827,159) | - | - | (16,837,122) |
汇率调整 | - | - | - | - | - | - | - |
年末余额 | 366,532,634 | 1,493,667,142 | 11,681,375 | 153,183,168 | 1,178,310 | 335,082 | 2,026,577,711 |
账面价值 | |||||||
年末 | 9,881,684,092 | 21,743,122,997 | 1,732,383,264 | 12,716,870,259 | 2,095,369,480 | 376,240,862 | 48,545,670,954 |
年初 | 8,743,962,247 | 17,442,839,826 | 1,211,583,217 | 9,998,021,614 | 938,775,371 | 289,584,115 | 38,624,766,390 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 固定资产(续)
2019年
房屋建筑物 | 矿山构筑物及建筑物 | 发电设备及输电系统 | 机器设备 | 运输工具 | 办公、电子设备及其他 | 合计 | |
原价 | |||||||
年初余额 | 10,732,491,001 | 23,320,703,750 | 1,917,702,523 | 16,734,733,982 | 1,574,164,826 | 532,025,899 | 54,811,821,981 |
购置 | 93,833,809 | 898,756,206 | 78,074,991 | 806,592,846 | 273,667,115 | 124,573,179 | 2,275,498,146 |
在建工程转入 | 1,633,509,079 | 1,339,268,371 | 204,856,863 | 2,401,233,820 | 120,332,221 | 22,472,729 | 5,721,673,083 |
处置或报废 | (153,112,766) | (340,989,453) | (28,574,077) | (367,556,637) | (56,004,751) | (14,107,779) | (960,345,463) |
内部重分类 | (702,353,805) | 1,591,125,749 | - | (888,771,944) | - | - | - |
其他转入/(转出) | 564,502,235 | (26,540,591) | - | - | - | (14,062,062) | 523,899,582 |
其他 | - | 636,082,949 | - | - | - | - | 636,082,949 |
汇兑调整 | 54,264,656 | 140,015,863 | 11,828,640 | 115,264,691 | 15,042,429 | 2,707,061 | 339,123,340 |
年末余额 | 12,223,134,209 | 27,558,422,844 | 2,183,888,940 | 18,801,496,758 | 1,927,201,840 | 653,609,027 | 63,347,753,618 |
累计折旧 | |||||||
年初余额 | 2,619,303,318 | 7,178,410,628 | 822,444,242 | 7,044,769,065 | 844,669,779 | 324,570,247 | 18,834,167,279 |
计提 | 603,368,965 | 1,772,369,352 | 146,354,275 | 1,764,500,798 | 186,718,956 | 64,121,208 | 4,537,433,554 |
处置或报废 | (84,573,112) | (227,318,163) | (9,574,092) | (203,188,837) | (51,557,931) | (11,946,063) | (588,158,198) |
其他转入/(转出) | 29,698,104 | - | - | - | - | (14,062,062) | 15,636,042 |
汇兑调整 | 11,393,189 | 57,032,444 | 3,745,212 | 67,810,106 | 8,145,926 | 1,101,585 | 149,228,462 |
年末余额 | 3,179,190,464 | 8,780,494,261 | 962,969,637 | 8,673,891,132 | 987,976,730 | 363,784,915 | 22,948,307,139 |
减值准备 | |||||||
年初余额 | 256,746,402 | 1,401,988,134 | 12,302,610 | 161,462,966 | 449,739 | 239,997 | 1,833,189,848 |
计提 | - | 6,282,766 | 899 | 873,080 | - | 5,345 | 7,162,090 |
处置或报废 | (35,748,094) | (73,182,143) | (2,967,423) | (32,752,034) | - | (5,345) | (144,655,039) |
其他转入/(转出) | 78,983,190 | - | - | - | - | - | 78,983,190 |
汇率调整 | - | - | - | - | - | - | - |
年末余额 | 299,981,498 | 1,335,088,757 | 9,336,086 | 129,584,012 | 449,739 | 239,997 | 1,774,680,089 |
- | - | - | - | - | - | - | |
账面价值 | |||||||
年末 | 8,743,962,247 | 17,442,839,826 | 1,211,583,217 | 9,998,021,614 | 938,775,371 | 289,584,115 | 38,624,766,390 |
年初 | 7,856,441,281 | 14,740,304,988 | 1,082,955,671 | 9,528,501,951 | 729,045,308 | 207,215,655 | 34,144,464,854 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 固定资产(续)
暂时闲置的固定资产如下:
2020年
原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
房屋建筑物 | 1,197,511,053 | (303,570,689) | (165,531,584) | 728,408,780 |
矿山构筑物及建筑物 | 1,759,375,955 | (534,706,118) | (479,535,379) | 745,134,458 |
机器设备 | 601,287,558 | (380,235,947) | (84,330,844) | 136,720,767 |
运输工具 | 82,754,770 | (74,394,586) | (715,588) | 7,644,596 |
发电设备及输电系统 | 27,579,390 | (19,287,069) | (502,802) | 7,789,519 |
办公、电子设备及其他 | 3,830,007 | (3,506,657) | (339) | 323,011 |
3,672,338,733 | (1,315,701,066) | (730,616,536) | 1,626,021,131 |
原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
房屋建筑物 | 987,460,637 | (240,237,067) | (79,706,766) | 667,516,804 |
矿山构筑物及建筑物 | 1,803,311,680 | (571,255,672) | (338,129,860) | 893,926,148 |
机器设备 | 463,066,951 | (342,355,455) | (20,921,269) | 99,790,227 |
运输工具 | 46,220,664 | (25,544,619) | (55,105) | 20,620,940 |
发电设备及输电系统 | 35,068,249 | (25,461,900) | (151,846) | 9,454,503 |
办公、电子设备及其他 | 6,282,013 | (5,918,151) | (58,955) | 304,907 |
3,341,410,194 | (1,210,772,864) | (439,023,801) | 1,691,613,529 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 固定资产(续)
经营性租出的固定资产如下:
2020年
原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
房屋建筑物 | 36,348,037 | (16,314,883) | - | 20,033,154 |
矿山构筑物及建筑物 | 19,048,740 | (8,563,066) | - | 10,485,674 |
发电设备及输电系统 | 3,730,676 | (3,337,400) | - | 393,276 |
机器设备 | 5,176,615 | (4,642,532) | - | 534,083 |
64,304,068 | (32,857,881) | - | 31,446,187 |
原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
房屋建筑物 | 36,420,590 | (14,623,158) | - | 21,797,432 |
矿山构筑物及建筑物 | 19,048,740 | (7,656,184) | - | 11,392,556 |
发电设备及输电系统 | 3,730,676 | (2,982,986) | - | 747,690 |
机器设备 | 8,229,872 | (4,798,475) | - | 3,431,397 |
运输工具 | 71,500 | (67,925) | - | 3,575 |
67,501,378 | (30,128,728) | - | 37,372,650 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 固定资产(续)
未办妥产权证书的固定资产如下:
2020年 | 2019年 | ||||
账面价值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |||
房屋建筑物 | 1,135,902,905 | 1,582,473,195 | 流程办理中/工程未决算 | ||
矿山构筑物及建筑物 | 67,576 | 399,964,471 | 流程办理中/工程未决算 | ||
1,135,970,481 | 1,982,437,666 |
2020年 | 2019年 | |
在建工程 | 14,909,935,802 | 5,279,257,840 |
工程物资 | 326,093,780 | 597,571,585 |
15,236,029,582 | 5,876,829,425 |
2020年 | 2019年 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
15,678,203,039 | (768,267,237) | 14,909,935,802 | 6,053,178,885 | (773,921,045) | 5,279,257,840 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 在建工程(续)
在建工程(续)
重要在建工程2020年变动如下:
项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少 | 年末余额 | 工程投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化年末余额 | 其中:本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
塞紫铜基建工程 | 5,058,440,960 | 558,949,642 | 2,591,710,019 | (426,391,912) | - | 2,724,267,749 | 48% | 43% | 17,083,961 | 17,083,961 | 3.70 | 自有资金/借款 |
贵州紫金基建工程 | 609,685,200 | 517,717,303 | 106,301,006 | (534,587,006) | - | 89,431,303 | 100% | 100% | 9,347,244 | 9,347,244 | 4.57 | 自有资金/借款 |
多宝山铜业基建工程 | 170,811,734 | 170,811,734 | 339,046,445 | (367,408,636) | (18,308,730) | 124,140,813 | 80% | 76% | 38,986,261 | 20,395,103 | 4.00 | 自有资金/借款 |
贵州新恒基基建工程 | 350,000,000 | 389,564,472 | - | - | - | 389,564,472 | 111% | 96% | 125,996,221 | - | 不适用 | 自有资金/借款 |
穆索诺伊基建工程 | 159,772,567 | 10,292,314 | 22,526,004 | - | - | 32,818,318 | 21% | 17% | - | - | 不适用 | 自有资金 |
安康金峰基建工程 | 370,000,000 | 281,360,585 | 6,276,187 | - | - | 287,636,772 | 90% | 90% | 93,615,727 | 5,862,748 | 5.00 | 自有资金/借款 |
紫金山铜矿基建工程 | 644,071,000 | 299,291,094 | 164,220,588 | (191,005,947) | (5,069,342) | 267,436,393 | 42% | 56% | - | - | 不适用 | 自有资金 |
义联金矿基建工程 | 198,117,129 | 40,733,666 | 9,535,157 | (8,381,359) | - | 41,887,464 | 78% | 78% | 10,562,607 | - | 不适用 | 自有资金/借款 |
塞紫金基建工程 | 3,092,802,600 | 275,782,930 | 635,755,446 | (19,389,251) | - | 892,149,125 | 50% | 66% | 35,017,706 | 26,476,425 | 4.77 | 自有资金/借款/募集资金 |
新疆紫金有色基建工程 | 1,497,359,452 | 439,597,845 | 987,982,362 | (1,369,368,199) | - | 58,212,008 | 95% | 95% | 27,546,026 | 26,125,539 | 4.00 | 自有资金/借款 |
新疆紫金锌业基建工程 | 650,000,000 | 189,579,349 | 266,069,733 | (338,939,808) | - | 116,709,274 | 91% | 95% | 10,258,524 | 8,404,399 | 4.00 | 自有资金/借款 |
卡瑞鲁基建工程 | 1,911,795,700 | 528,232,264 | 903,266,129 | (1,287,458,481) | - | 144,039,912 | 75% | 90% | 6,787,139 | 99,158,557 | 5.00 | 自有资金/借款 |
铜山矿业基建工程 | 715,332,700 | - | 10,085,582 | - | - | 10,085,582 | 1% | 1% | - | - | 不适用 | 自有资金/借款/募集资金 |
巨龙铜业基建工程 | 15,068,066,900 | - | 7,618,497,438 | (129,124,998) | (162,290) | 7,489,210,150 | 85% | 85% | 123,005,212 | 123,005,212 | 2.00 | 自有资金/借款 |
大陆黄金基建工程 | 3,958,621,282 | - | 3,954,909,179 | (3,232,386,908) | - | 722,522,271 | 100% | 99% | 46,467,882 | 46,467,882 | 3.77 | 自有资金/借款 |
诺顿金田基建工程 | 409,382,195 | 95,177,773 | 164,426,794 | (53,656,746) | - | 205,947,821 | 50% | 50% | - | - | 不适用 | 自有资金 |
其他 | 4,483,952,299 | 2,256,087,914 | 1,453,987,453 | (1,473,230,592) | (154,701,163) | 2,082,143,612 | 不适用 | 不适用 | 18,090,399 | 5,559,036 | 不适用 | 自有资金/借款 |
小计 | 39,348,211,718 | 6,053,178,885 | 19,234,595,522 | (9,431,329,843) | (178,241,525) | 15,678,203,039 | 562,764,909 | 387,886,106 | ||||
在建工程减值准备 | (773,921,045) | (768,267,237) | ||||||||||
合计 | 5,279,257,840 | 14,909,935,802 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 在建工程(续)
在建工程(续)
重要在建工程2019年变动如下:
项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少 | 年末余额 | 工程投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化年末余额 | 其中:本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
塞紫铜基建工程 | 955,908,865 | 256,529,294 | 480,210,290 | (177,306,165) | (483,777) | 558,949,642 | 83% | 61% | - | - | 不适用 | 自有资金 |
黑龙江紫金铜业基建工程 | 2,163,969,000 | 1,179,757,743 | 856,741,920 | (2,015,869,788) | - | 20,629,875 | 94% | 100% | 36,538,376 | 22,547,767 | 5.00 | 自有资金/ 募集资金/借款 |
贵州紫金基建工程 | 557,170,800 | 445,817,833 | 138,547,047 | (66,647,577) | - | 517,717,303 | 105% | 94% | 61,701,998 | 22,119,068 | 4.57 | 自有资金/借款 |
多宝山铜业基建工程 | 881,450,068 | 390,667,518 | 106,545,193 | (326,400,977) | - | 170,811,734 | 81% | 89% | 18,591,158 | 8,350,966 | 4.57 | 自有资金/借款 |
贵州新恒基基建工程 | 350,000,000 | 386,911,825 | 2,652,647 | - | - | 389,564,472 | 111% | 96% | 125,996,221 | - | 不适用 | 自有资金/借款 |
穆索诺伊基建工程 | 1,469,663,686 | 281,477,355 | 1,262,595,834 | (1,533,780,875) | - | 10,292,314 | 105% | 98% | - | - | 不适用 | 自有资金/ 募集资金 |
安康金峰基建工程 | 370,000,000 | 276,127,577 | 5,233,008 | - | - | 281,360,585 | 80% | 95% | 87,752,979 | 12,743,081 | 3.80 | 自有资金/借款 |
紫金山金铜矿基建工程 | 538,080,000 | 160,383,177 | 259,121,152 | (73,885,074) | (582,273) | 345,036,982 | 88% | 85% | - | - | 不适用 | 自有资金 |
俄罗斯龙兴基建工程 | 559,100,000 | 135,588,967 | 337,909,049 | (107,275,792) | (136,044) | 366,086,180 | 85% | 88% | 134,630 | 134,630 | 5.00 | 自有资金/借款 |
义联金矿基建工程 | 198,117,129 | 125,711,114 | 63,463,299 | (148,440,747) | - | 40,733,666 | 97% | 97% | 10,562,607 | 3,274,201 | 4.75 | 自有资金/借款 |
塞紫金基建工程 | 3,249,777,000 | 48,888,742 | 266,027,041 | (26,314,213) | (12,818,640) | 275,782,930 | 8% | 13% | 8,541,281 | 8,541,281 | 4.12 | 自有资金/借款 |
新疆紫金有色基建工程 | 822,520,051 | 20,111,864 | 419,523,149 | - | (37,168) | 439,597,845 | 64% | 79% | 1,420,487 | 1,420,307 | 4.41 | 自有资金/借款 |
新疆紫金锌业基建工程 | 370,000,000 | 63,999,607 | 168,345,238 | (42,765,496) | - | 189,579,349 | 53% | 60% | 1,854,125 | 1,854,125 | 3.95 | 自有资金/借款 |
卡瑞鲁基建工程 | 972,941,314 | - | 538,241,609 | (7,156,464) | (2,852,881) | 528,232,264 | 55% | 65% | 36,750,117 | 36,750,117 | 5.00 | 自有资金/借款 |
其他 | 2,074,767,505 | 1,765,755,024 | 1,390,087,798 | (1,195,829,915) | (41,209,163) | 1,918,803,744 | 不适用 | 不适用 | 12,531,363 | 2,790,846 | 不适用 | 自有资金/借款 |
小计 | 15,533,465,418 | 5,537,727,640 | 6,295,244,274 | (5,721,673,083) | (58,119,946) | 6,053,178,885 | 402,375,342 | 120,526,389 | ||||
在建工程减值准备 | (730,551,202) | (773,921,045) | ||||||||||
合计 | 4,807,176,438 | 5,279,257,840 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 在建工程(续)
在建工程(续)
在建工程减值准备:
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年核销 | 年末余额 | 计提原因 | |
洛阳坤宇基建工程 | 5,005,874 | - | - | 5,005,874 | 预计未来没有使用价值 |
安康金峰基建工程 | 53,637,599 | - | - | 53,637,599 | 预计可收回金额低于账面价值 |
金昊铁业基建工程 | 591,814,765 | - | - | 591,814,765 | 预计可收回金额低于账面价值 |
武平紫金基建工程 | 5,653,808 | - | (5,653,808) | - | 本年武平紫金在建工程已被处置 |
连城紫金基建工程 | 64,276,926 | - | - | 64,276,926 | 预计可收回金额低于账面价值 |
香格里拉华西基建工程 | 9,188,819 | - | - | 9,188,819 | 预计可收回金额低于账面价值 |
四川金康基建工程 | 623,967 | - | - | 623,967 | 预计可收回金额低于账面价值 |
河南金达基建工程 | 43,719,287 | - | - | 43,719,287 | 预计可收回金额低于账面价值 |
773,921,045 | - | (5,653,808) | 768,267,237 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 在建工程(续)
在建工程(续)
2019年
年初余额 | 本年增加 | 本年核销 | 年末余额 | 计提原因 | |
洛阳坤宇基建工程 | 5,005,874 | - | - | 5,005,874 | 预计未来没有使用价值 |
安康金峰基建工程 | 53,637,599 | - | - | 53,637,599 | 预计可收回金额 低于账面价值 |
麻栗坡金玮基建工程 | 973,411 | - | (973,411) | - | 预计可收回金额 低于账面价值 |
金昊铁业基建工程 | 591,814,765 | - | - | 591,814,765 | 预计可收回金额 低于账面价值 |
武平紫金基建工程 | 5,653,808 | - | - | 5,653,808 | 预计可收回金额 低于账面价值 |
连城紫金基建工程 | 64,276,926 | - | - | 64,276,926 | 预计可收回金额 低于账面价值 |
香格里拉华西基建工程 | 9,188,819 | - | - | 9,188,819 | 预计可收回金额 低于账面价值 |
四川金康基建工程 | - | 623,967 | - | 623,967 | 预计可收回金额 低于账面价值 |
河南金达基建工程 | - | 43,719,287 | - | 43,719,287 | 预计可收回金额 低于账面价值 |
730,551,202 | 44,343,254 | (973,411) | 773,921,045 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 在建工程(续)
工程物资
2020年 | 2019年 | |||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
专用材料 | 322,806,245 | - | 322,806,245 | 400,405,024 | - | 400,405,024 |
专用设备 | 5,084,579 | (1,797,044) | 3,287,535 | 198,963,605 | (1,797,044) | 197,166,561 |
327,890,824 | (1,797,044) | 326,093,780 | 599,368,629 | (1,797,044) | 597,571,585 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
专用设备 | 1,797,044 | - | - | 1,797,044 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
专用设备 | 1,797,044 | - | - | 1,797,044 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 使用权资产
2020年
房屋建筑物 | 发电设备及输电系统 | 机器设备 | 运输工具 | 办公、电子设备及其他 | 合计 | |
成本 | ||||||
年初余额 | 36,380,590 | 284,756,210 | 65,237,626 | 58,739,367 | 7,879,773 | 452,993,566 |
非同一控制下企业合并 | 13,341,044 | - | - | - | - | 13,341,044 |
增加 | - | - | 1,059,939 | 16,927,445 | - | 17,987,384 |
减少 | (4,422,667) | - | - | - | - | (4,422,667) |
汇兑调整 | (774,057) | (18,421,272) | - | - | - | (19,195,329) |
年末余额 | 44,524,910 | 266,334,938 | 66,297,565 | 75,666,812 | 7,879,773 | 460,703,998 |
累计折旧 | ||||||
年初余额 | 9,949,743 | 39,837,651 | 30,655,806 | 12,843,607 | 4,934,378 | 98,221,185 |
计提 | 17,006,577 | 39,024,549 | 26,485,908 | 46,162,167 | 827,921 | 129,507,122 |
减少 | (2,896,956) | - | - | - | - | (2,896,956) |
汇兑调整 | (618,611) | (1,764,051) | - | - | - | (2,382,662) |
年末余额 | 23,440,753 | 77,098,149 | 57,141,714 | 59,005,774 | 5,762,299 | 222,448,689 |
减值准备 | ||||||
年初余额 | - | - | - | - | - | - |
计提 | - | - | - | - | - | - |
年末余额 | - | - | - | - | - | - |
账面价值 | ||||||
年末 | 21,084,157 | 189,236,789 | 9,155,851 | 16,661,038 | 2,117,474 | 238,255,309 |
年初 | 26,430,847 | 244,918,559 | 34,581,820 | 45,895,760 | 2,945,395 | 354,772,381 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 使用权资产(续)
2019年
房屋建筑物 | 发电设备及输电系统 | 机器设备 | 运输工具 | 办公、电子设备及其他 | 合计 | |
成本 | ||||||
年初余额 | 5,659,841 | 280,143,749 | 44,077,812 | 4,739,307 | 4,347,796 | 338,968,505 |
增加 | 30,720,749 | - | 21,159,814 | 54,000,060 | 3,531,977 | 109,412,600 |
汇兑调整 | - | 4,612,461 | - | - | - | 4,612,461 |
年末余额 | 36,380,590 | 284,756,210 | 65,237,626 | 58,739,367 | 7,879,773 | 452,993,566 |
累计折旧 | ||||||
年初余额 | - | - | - | - | - | - |
计提 | 9,949,743 | 39,192,364 | 30,655,806 | 12,843,607 | 4,934,378 | 97,575,898 |
汇兑调整 | - | 645,287 | - | - | - | 645,287 |
年末余额 | 9,949,743 | 39,837,651 | 30,655,806 | 12,843,607 | 4,934,378 | 98,221,185 |
减值准备 | ||||||
年初余额 | - | - | - | - | - | - |
计提 | - | - | - | - | - | - |
年末余额 | - | - | - | - | - | - |
账面价值 | ||||||
年末 | 26,430,847 | 244,918,559 | 34,581,820 | 45,895,760 | 2,945,395 | 354,772,381 |
年初 | 5,659,841 | 280,143,749 | 44,077,812 | 4,739,307 | 4,347,796 | 338,968,505 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 无形资产
2020年
探矿及采矿权 | 土地使用权 | 上海黄金交易所 会员资格及其他 | 合计 | |
原价 | ||||
年初余额 | 27,752,072,678 | 2,374,252,790 | 251,361,908 | 30,377,687,376 |
购置 | 432,052,846 | 1,524,671,399 | 93,638,634 | 2,050,362,879 |
非同一控制下企业合并 | 23,430,126,056 | 13,266,700 | 25,702,694 | 23,469,095,450 |
处置或报废 | (79,386,759) | (2,712,224) | (136,789) | (82,235,772) |
汇兑调整 | (1,504,025,917) | (24,638,512) | (2,634,694) | (1,531,299,123) |
其他减少 | (38,631,600) | (4,096,000) | - | (42,727,600) |
年末余额 | 49,992,207,304 | 3,880,744,153 | 367,931,753 | 54,240,883,210 |
累计摊销 | ||||
年初余额 | 4,227,764,602 | 500,071,892 | 93,612,090 | 4,821,448,584 |
计提 | 1,227,808,249 | 131,051,687 | 32,386,047 | 1,391,245,983 |
处置或报废 | (25,516,169) | (379,371) | (131,326) | (26,026,866) |
汇兑调整 | (104,240,063) | (1,456,178) | (778,352) | (106,474,593) |
其他减少 | (3,279,709) | (320,583) | - | (3,600,292) |
年末余额 | 5,322,536,910 | 628,967,447 | 125,088,459 | 6,076,592,816 |
减值准备 | ||||
年初余额 | 1,316,403,735 | - | 77,326,596 | 1,393,730,331 |
计提(注1) | 10,316,081 | - | - | 10,316,081 |
年末余额 | 1,326,719,816 | - | 77,326,596 | 1,404,046,412 |
账面价值 | ||||
年末 | 43,342,950,578 | 3,251,776,706 | 165,516,698 | 46,760,243,982 |
年初 | 22,207,904,341 | 1,874,180,898 | 80,423,222 | 24,162,508,461 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 无形资产(续)
2019年
探矿及采矿权 | 土地使用权 | 上海黄金交易所 会员资格及其他 | 合计 | |
原价 | ||||
年初余额 | 25,213,147,009 | 2,358,847,137 | 223,100,401 | 27,795,094,547 |
购置 | 2,693,895,281 | 107,856,562 | 33,808,949 | 2,835,560,792 |
处置或报废 | (146,152,605) | - | (5,731,969) | (151,884,574) |
汇兑调整 | 176,290,290 | 455,069 | 184,527 | 176,929,886 |
其他减少 | (185,107,297) | (92,905,978) | - | (278,013,275) |
年末余额 | 27,752,072,678 | 2,374,252,790 | 251,361,908 | 30,377,687,376 |
累计摊销 | ||||
年初余额 | 3,560,843,142 | 406,381,217 | 55,852,549 | 4,023,076,908 |
计提 | 720,169,218 | 93,549,735 | 37,599,208 | 851,318,161 |
处置或报废 | (55,069,436) | - | - | (55,069,436) |
汇兑调整 | 1,821,678 | 140,940 | 160,333 | 2,122,951 |
年末余额 | 4,227,764,602 | 500,071,892 | 93,612,090 | 4,821,448,584 |
减值准备 | ||||
年初余额 | 1,178,678,859 | - | 83,058,565 | 1,261,737,424 |
计提(注2) | 224,773,189 | - | - | 224,773,189 |
处置或报废 (注3) | (87,048,313) | - | (5,731,969) | (92,780,282) |
年末余额 | 1,316,403,735 | - | 77,326,596 | 1,393,730,331 |
账面价值 | ||||
年末 | 22,207,904,341 | 1,874,180,898 | 80,423,222 | 24,162,508,461 |
年初 | 20,473,625,008 | 1,952,465,920 | 84,189,287 | 22,510,280,215 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 无形资产(续)
于2020年
月
日,本集团账面价值为人民币13,516,845,568元(2019年
月
日:无)的无形资产所有权或使用权受到限制,详见附注五、
。
于2020年
月
日,未办妥产权证书的无形资产如下:
账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |
多宝山铜业(一期)1,081公顷土地使用权(露采场 西侧扩帮、排土场、尾矿库四级子坝等用地) | 777,448,008 | 流程办理中 |
多宝山铜业(二期)972公顷土地使用权(采矿厂、 选矿厂、排土场、尾矿库等用地) | 1,146,702,524 | 流程办理中 |
阿舍勒铜业新尾矿库土地使用权 | 88,893,329 | 流程办理中 |
阿舍勒铜业1200吨锌尾选铜土地使用权 | 1,225,965 | 流程办理中 |
阿舍勒铜业新建员工宿舍(9#)土地使用权 | 331,600 | 流程办理中 |
乌后紫金土地使用权(三贵口选厂及办公用地、尾矿库 用地、排渣场用地) | 64,931,972 | 流程办理中 |
集团公司总部新办公大楼和紫金小区地块 | 12,572,040 | 流程办理中 |
威斯特铜业国有建设用地使用权出让 | 17,129,432 | 流程办理中 |
账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |
多宝山土地使用权(炸药库、管理和生活区等) | 517,456,341 | 流程办理中 |
多宝山土地使用权(二期建设用地) | 31,650,856 | 流程办理中 |
多宝山员工公寓楼土地使用权 | 2,196,594 | 流程办理中 |
阿舍勒新尾矿库土地使用权 | 100,819,671 | 流程办理中 |
乌拉特后旗土地使用权 | 67,628,109 | 流程办理中 |
多宝山140公顷土地使用权(三号矿体、采矿区、 排土场、尾矿库) | 132,511,603 | 流程办理中 |
紫金大道旁土地 | 12,941,806 | 流程办理中 |
阿舍勒1200吨锌尾选铜土地使用权 | 1,353,892 | 流程办理中 |
多宝山169公顷土地使用权(露采场西侧扩帮、排土场、尾矿库四级子坝) | 162,963,680 | 流程办理中 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 商誉
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
新疆阿舍勒 | 12,906,890 | - | - | 12,906,890 |
青海威斯特铜业有限责任公司 (“青海威斯特”) | 455,874 | - | - | 455,874 |
珲春紫金 | 71,099,520 | - | - | 71,099,520 |
云南华西矿产资源有限公司 (“云南华西”) | 33,161,050 | - | - | 33,161,050 |
紫金矿业集团(厦门)投资有限 公司(“厦门投资”) | 1,241,101 | - | - | 1,241,101 |
山西紫金矿业有限公司 (“山西紫金”) | 2,503,610 | - | - | 2,503,610 |
信宜紫金 | 44,319,632 | - | - | 44,319,632 |
诺顿金田有限公司(“诺顿金田”) | 157,778,981 | - | - | 157,778,981 |
乌拉特后旗紫金 | 119,097,944 | - | - | 119,097,944 |
巴彦淖尔紫金有色金属有限公司(“巴彦淖尔紫金”) | 14,531,538 | - | - | 14,531,538 |
紫金铜业有限公司 (“紫金铜业”) | 4,340,000 | - | - | 4,340,000 |
福建上杭金山水电有限公司 (“上杭金山水电”) | 79,642,197 | - | - | 79,642,197 |
北京安创顾问管理有限公司(“北京安创”) | 8,330,914 | - | - | 8,330,914 |
549,409,251 | - | - | 549,409,251 | |
商誉减值准备 | (235,259,663) | - | - | (235,259,663) |
314,149,588 | - | - | 314,149,588 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 商誉(续)
2019年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
新疆阿舍勒 | 12,906,890 | - | - | 12,906,890 |
青海威斯特 | 455,874 | - | - | 455,874 |
珲春紫金 | 71,099,520 | - | - | 71,099,520 |
云南华西 | 33,161,050 | - | - | 33,161,050 |
厦门投资 | 1,241,101 | - | - | 1,241,101 |
山西紫金 | 2,503,610 | - | - | 2,503,610 |
信宜紫金 | 44,319,632 | - | - | 44,319,632 |
诺顿金田 | 157,778,981 | - | - | 157,778,981 |
乌拉特后旗紫金 | 119,097,944 | - | - | 119,097,944 |
巴彦淖尔紫金 | 14,531,538 | - | - | 14,531,538 |
紫金铜业 | 4,340,000 | - | - | 4,340,000 |
上杭金山水电 | 79,642,197 | - | - | 79,642,197 |
北京安创 | 8,330,914 | - | - | 8,330,914 |
549,409,251 | - | - | 549,409,251 | |
商誉减值准备 | (235,259,663) | - | - | (235,259,663) |
314,149,588 | - | - | 314,149,588 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 商誉(续)
商誉减值准备的变动如下:
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
计提 | 处置 | |||
诺顿金田 | 157,778,981 | - | - | 157,778,981 |
信宜紫金 | 44,319,632 | - | - | 44,319,632 |
云南华西 | 33,161,050 | - | - | 33,161,050 |
235,259,663 | - | - | 235,259,663 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
计提 | 处置 | |||
诺顿金田 | 157,778,981 | - | - | 157,778,981 |
信宜紫金 | 44,319,632 | - | - | 44,319,632 |
云南华西 | 33,161,050 | - | - | 33,161,050 |
235,259,663 | - | - | 235,259,663 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 商誉(续)
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试:
?冶炼资产组
?矿山资产组
?水电资产组
?其他资产组
冶炼资产组
冶炼资产组商誉由购买紫金铜业、巴彦淖尔紫金时形成,与购买日所确定的资产组组合一致。冶炼资产组2020年
月
日商誉的账面原值为人民币18,871,538元(2019年
月
日:人民币18,871,538元)。可收回金额采用预计未来现金流量的现值,根据管理层五年滚动计划基础上的现金流量预测来确定,现金流量预测所用的税前折现率为15%。
矿山资产组
矿山资产组商誉由购买新疆阿舍勒、青海威斯特、珲春紫金、山西紫金、乌拉特后旗紫金时形成,与购买日所确定的资产组组合一致。于2020年
月
日,矿山资产组商誉的账面原值为人民币441,323,501元(2019年
月
日:人民币441,323,501元)。可收回金额采用预计未来现金流量的现值,根据管理层五年滚动计划、矿山生产周期或预可研报告基础上的现金流量预测确定,现金流量预测所用的税前折现率为15%至18%。
水电资产组
水电资产组商誉由购买上杭金山水电时形成,于2020年
月
日账面原值为人民币79,642,197元(2019年
月
日:人民币79,642,197元),可收回金额采用预计未来现金流量的现值,根据预算和可行性研究报告基础上的现金流量预测确定,现金流量预测所使用的税前折现率是12%。
其他资产组
其他资产组商誉由购买厦门投资及并购北京安创形成,于2020年
月
日账面价值为人民币9,572,015元(2019年
月
日:人民币9,572,015元),现金流量预测所用税前折现率为15%。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 商誉(续)
管理层为进行商誉的减值测试,在确定现金流量预测时所作出的关键假设如下:
预算毛利率
确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上,根据预计效率的提高适当提高该平均毛利率。
折现率
采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
截至2020年
月
日,本集团已对信宜紫金、云南华西、诺顿金田全额计提商誉减值准备人民币44,319,632元、人民币33,161,050元、人民币157,778,981元。
20. 长期待摊费用
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 | |
土地补偿费(注1) | 177,845,759 | 47,412,524 | (22,054,442) | - | 203,203,841 |
巷道开拓费 | 196,220,957 | 183,059,049 | (69,371,894) | (3,615,848) | 306,292,264 |
阴阳极板摊销费 | 212,519,384 | 125,509,543 | (16,900,467) | - | 321,128,460 |
林木补偿费 | 108,564,860 | 22,190,344 | (35,042,337) | - | 95,712,867 |
其他(注2) | 510,686,986 | 217,169,113 | (343,993,906) | (8,292,991) | 375,569,202 |
1,205,837,946 | 595,340,573 | (487,363,046) | (11,908,839) | 1,301,906,634 |
冶炼资产组 | 矿山资产组 | 水电资产组 | 其他资产组 | 合计 | ||||||
2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
商誉的账面金额 | 18,871,538 | 18,871,538 | 441,323,501 | 441,323,501 | 79,642,197 | 79,642,197 | 9,572,015 | 9,572,015 | 549,409,251 | 549,409,251 |
减值准备 | - | - | (235,259,663) | (235,259,663) | - | - | - | - | (235,259,663) | (235,259,663) |
商誉的账面价值 | 18,871,538 | 18,871,538 | 206,063,838 | 206,063,838 | 79,642,197 | 79,642,197 | 9,572,015 | 9,572,015 | 314,149,588 | 314,149,588 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 长期待摊费用(续)
2019年
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 | |
土地补偿费(注1) | 180,373,342 | 5,894,331 | (8,421,914) | - | 177,845,759 |
巷道开拓费 | 195,455,325 | 44,860,386 | (44,094,754) | - | 196,220,957 |
阴阳极板摊销费 | 203,707,175 | 9,892,006 | (1,079,797) | - | 212,519,384 |
林木补偿费 | 135,312,365 | - | (26,220,164) | (527,341) | 108,564,860 |
其他(注2) | 272,467,264 | 535,987,408 | (271,354,141) | (26,413,545) | 510,686,986 |
987,315,471 | 596,634,131 | (351,170,770) | (26,940,886) | 1,205,837,946 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:
2020年 | 2019年 | |||
可抵扣 | 递延 | 可抵扣 | 递延 | |
暂时性差异 | 所得税资产 | 暂时性差异 | 所得税资产 | |
递延所得税资产 | ||||
资产减值准备 | 474,214,540 | 107,398,421 | 417,389,014 | 99,904,764 |
内部交易未实现利润 | 1,738,605,875 | 358,809,714 | 1,038,614,417 | 241,100,541 |
可抵扣亏损(注1) | 2,891,857,585 | 659,636,692 | 999,783,282 | 157,736,660 |
折旧政策差异 | 963,938,537 | 145,400,436 | 627,987,963 | 99,578,972 |
非交易性权益工具投资公允价值变动 | 105,743,978 | 16,388,203 | 137,348,782 | 21,116,308 |
交易性金融资产公允价值变动 | 42,501,568 | 10,625,392 | 113,900,882 | 23,368,658 |
已计提但未支付的费用及其他 | 795,013,662 | 211,326,449 | 783,146,086 | 193,860,913 |
7,011,875,745 | 1,509,585,307 | 4,118,170,426 | 836,666,816 |
2020年 | 2019年 | |||
应纳税 | 递延 | 应纳税 | 递延 | |
暂时性差异 | 所得税负债 | 暂时性差异 | 所得税负债 | |
递延所得税负债 | ||||
非同一控制下企业合并公允价值调整 | 27,450,116,559 | 5,990,729,344 | 7,881,856,785 | 1,857,880,420 |
交易性金融资产公允价值变动 | 447,077,226 | 73,439,872 | 61,696,814 | 15,424,204 |
非交易性权益工具投资公允价值变动 | 71,708,491 | 16,980,680 | 84,194,425 | 21,110,679 |
剥离成本摊销政策差异 | 2,510,435,698 | 789,327,838 | 2,895,842,620 | 793,416,374 |
30,479,337,974 | 6,870,477,734 | 10,923,590,644 | 2,687,831,677 | |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 递延所得税资产/负债(续)
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
2020年 | ||
抵销金额 | 抵销后余额 | |
递延所得税资产 | 326,601,363 | 1,182,983,944 |
递延所得税负债 | 326,601,363 | 6,543,876,371 |
2020年 | 2019年 | |
可抵扣暂时性差异 | 4,810,985,395 | 3,958,626,893 |
可抵扣亏损 | 3,865,748,298 | 5,760,671,972 |
8,676,733,693 | 9,719,298,865 |
2020年 | 2019年 | |
2020年 | - | 932,752,756 |
2021年 | 453,629,301 | 766,957,934 |
2022年 | 247,858,892 | 528,561,999 |
2023年 | 447,236,720 | 731,330,563 |
2024年 | 547,397,483 | 818,557,324 |
2025年 | 1,221,043,377 | - |
2026年及以后年度 | 948,582,525 | 1,982,511,396 |
3,865,748,298 | 5,760,671,972 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 其他非流动资产
2020年 | 2019年 | ||
长期应收款 | 8,496,225,681 | 6,223,680,062 | |
勘探开发成本 | 3,047,647,244 | 2,805,235,398 | |
预付土地使用权款 | 1,434,063,125 | 1,874,438,678 | |
预付固定资产与工程款 | 1,321,465,455 | 757,434,870 | |
预计一年内不可利用的增值税留抵税额 | 870,751,183 | 373,679,226 | |
预计一年内不排产的存货 | 290,798,919 | 300,885,340 | |
预付投资款 | - | 2,960,000 | |
矿山恢复保证金 | - | 10,268,480 | |
预付权证款 | - | 20,274,870 | |
其他 | 51,546,492 | 31,845,443 | |
15,512,498,099 | 12,400,702,367 | ||
其中:一年内到期的长期应收款(附注五、8) | (40,255,087) | (956,692,852) | |
15,472,243,012 | 11,444,009,515 |
年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年核销 | 年末余额 | |
长期应收款 | 153,203,515 | 819,055 | - | - | 154,022,570 |
勘探开发成本 | 33,351,922 | 1,529,795 | - | - | 34,881,717 |
预计一年内不排 产的存货 | 42,389,163 | - | - | - | 42,389,163 |
预付投资款 | 252,423,299 | - | - | - | 252,423,299 |
其他 | 17,516,917 | - | - | - | 17,516,917 |
合计 | 498,884,816 | 2,348,850 | - | - | 501,233,666 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 其他非流动资产(续)
长期应收款按照
个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:
2020年
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | 合计 | |
(整个存续期) | ||||
年初余额 | - | - | 153,203,515 | 153,203,515 |
年初余额在本年 | ||||
--转入第二阶段 | - | - | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | 819,055 | - | - | 819,055 |
本年转回 | - | - | - | - |
本年转销 | - | - | - | - |
本年核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
819,055 | - | 153,203,515 | 154,022,570 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 短期借款
2020年 | 2019年 | |
信用借款 | 7,545,834,324 | 6,564,033,351 |
黄金租赁(注1) | 11,813,940,074 | 7,006,198,930 |
应收票据贴现 | 1,359,346,756 | 870,685,605 |
20,719,121,154 | 14,440,917,886 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 交易性金融负债
2020年 | 2019年 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
黄金租赁(注1) | 196,350,000 | 32,262,397 |
衍生金融负债(注2) | 451,158,441 | 293,876,657 |
647,508,441 | 326,139,054 |
2020年 | 2019年 | |
(1)未指定套期关系的衍生金融负债 | 76,368,530 | 127,301,375 |
其中:远期合约 | 60,179,706 | 54,482,869 |
外汇远期合约 | 52,228 | 28,494,587 |
期货合约 | 16,136,596 | 44,323,919 |
(2)套期工具-远期合约 | 374,789,911 | 166,575,282 |
451,158,441 | 293,876,657 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 应付票据
2020年 | 2019年 | |
银行承兑汇票 | 772,070,659 | 388,934,613 |
商业承兑汇票 | 183,490,397 | 31,925,532 |
955,561,056 | 420,860,145 |
2020年 | 2019年 | |
应付账款 | 5,542,998,831 | 4,382,104,169 |
2020年 | 2019年 | |
1年以内 | 4,951,011,177 | 3,754,308,693 |
1年至2年 | 302,794,376 | 358,375,254 |
2年至3年 | 149,500,189 | 125,860,772 |
3年以上 | 139,693,089 | 143,559,450 |
5,542,998,831 | 4,382,104,169 |
应付金额 | 未偿还原因 | |
浙江鑫旺矿山工程有限公司 | 18,689,112 | 未结算工程款 |
浙江建辉矿建有限公司 | 13,132,972 | 未结算工程款 |
中国化学工程第四建设有限公司 | 11,097,889 | 未结算工程款 |
42,919,973 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 应付账款(续)
于2019年
月
日,账龄超过
年的重要应付账款列示如下:
应付金额 | 未偿还原因 | |
温州通业建设工程有限公司驻三贵口项目部 | 53,387,565 | 未结算工程款 |
中国十五冶金建设有限公司 | 28,458,033 | 未结算工程款 |
温州矿山井巷工程有限公司 | 27,834,742 | 未结算工程款 |
福建兴万祥建设集团有限公司 | 15,057,512 | 未结算工程款 |
124,737,852 |
2020年 | 2019年 | |
预收货款 | 452,695,891 | 359,453,565 |
452,695,891 | 359,453,565 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
短期薪酬 | 823,037,782 | 4,246,264,237 | (3,794,600,040) | 1,274,701,979 |
离职后福利 (设定提存计划) | 28,663,964 | 151,777,015 | (137,987,380) | 42,453,599 |
辞退福利 | 596,188 | 25,945,992 | (26,230,596) | 311,584 |
852,297,934 | 4,423,987,244 | (3,958,818,016) | 1,317,467,162 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
短期薪酬 | 694,371,924 | 3,642,686,139 | (3,514,020,281) | 823,037,782 |
离职后福利 (设定提存计划) | 32,244,199 | 235,869,188 | (239,449,423) | 28,663,964 |
辞退福利 | 13,967 | 12,295,460 | (11,713,239) | 596,188 |
726,630,090 | 3,890,850,787 | (3,765,182,943) | 852,297,934 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下:
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
工资、奖金、津贴和补贴 | 645,232,261 | 3,432,143,661 | (3,165,800,842) | 911,575,080 |
职工福利费 | 124,589,139 | 386,301,858 | (277,661,275) | 233,229,722 |
社会保险费 | 508,165 | 102,071,740 | (96,003,358) | 6,576,547 |
其中:医疗保险费 | (74,214) | 82,232,600 | (77,308,334) | 4,850,052 |
工伤保险费 | 538,857 | 16,117,573 | (15,003,121) | 1,653,309 |
生育保险费 | 43,522 | 3,721,567 | (3,691,903) | 73,186 |
住房公积金 | 2,408,674 | 147,641,895 | (147,471,075) | 2,579,494 |
工会经费和职工教育经费 | 28,837,275 | 95,493,977 | (79,726,769) | 44,604,483 |
短期带薪缺勤 | (2,639,333) | 22,001,997 | (16,787,590) | 2,575,074 |
短期利润分享计划(注1) | 24,101,601 | 60,609,109 | (11,149,131) | 73,561,579 |
823,037,782 | 4,246,264,237 | (3,794,600,040) | 1,274,701,979 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
工资、奖金、津贴和补贴 | 506,238,608 | 3,007,706,348 | (2,868,712,695) | 645,232,261 |
职工福利费 | 117,475,184 | 293,324,138 | (286,210,183) | 124,589,139 |
社会保险费 | 1,989,107 | 102,121,422 | (103,602,364) | 508,165 |
其中:医疗保险费 | 229,283 | 75,560,808 | (75,864,305) | (74,214) |
工伤保险费 | 1,737,953 | 20,485,479 | (21,684,575) | 538,857 |
生育保险费 | 21,871 | 6,075,135 | (6,053,484) | 43,522 |
住房公积金 | 1,879,086 | 130,400,611 | (129,871,023) | 2,408,674 |
工会经费和职工教育经费 | 45,416,542 | 76,831,952 | (93,411,219) | 28,837,275 |
短期带薪缺勤 | 1,557,946 | 24,017,248 | (28,214,527) | (2,639,333) |
短期利润分享计划(注1) | 19,815,451 | 8,284,420 | (3,998,270) | 24,101,601 |
694,371,924 | 3,642,686,139 | (3,514,020,281) | 823,037,782 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下:
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
基本养老保险费 | 27,923,008 | 142,285,994 | (134,535,666) | 35,673,336 |
失业保险费 | 740,956 | 9,491,021 | (3,451,714) | 6,780,263 |
28,663,964 | 151,777,015 | (137,987,380) | 42,453,599 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
基本养老保险费 | 31,583,371 | 228,769,102 | (232,429,465) | 27,923,008 |
失业保险费 | 660,828 | 7,100,086 | (7,019,958) | 740,956 |
32,244,199 | 235,869,188 | (239,449,423) | 28,663,964 |
2020年 | 2019年 | |
企业所得税 | 1,166,543,294 | 499,283,867 |
增值税 | 163,211,818 | 137,595,058 |
资源补偿费 | 120,769,049 | 120,769,049 |
资源税 | 305,333,197 | 149,329,435 |
其他 | 124,434,354 | 78,215,988 |
1,880,291,712 | 985,193,397 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30. 其他应付款
2020年 | 2019年 | |
应付股利 | 4,928,328 | 11,081,780 |
应付利息 | - | 35,579,862 |
其他应付款 | 7,366,475,336 | 5,280,188,177 |
7,371,403,664 | 5,326,849,819 |
2020年 | 2019年 | |
甘肃九州勘查矿业有限责任公司 | 4,734,000 | - |
洛宁县伏牛矿业开发中心 | 180,000 | 5,180,000 |
塔吉克斯坦共和国财政部 | - | 4,886,530 |
中国黄金河南有限公司 | - | 1,000,000 |
其他 | 14,328 | 15,250 |
4,928,328 | 11,081,780 |
2020年 | 2019年 | |
借款利息 | - | 31,228,768 |
黄金租赁利息 | - | 4,351,094 |
- | 35,579,862 | |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30. 其他应付款(续)
其他应付款
2020年 | 2019年 | |
工程设备款 | 3,748,861,275 | 2,054,715,526 |
第三方往来款 | 1,119,449,612 | 665,636,453 |
应付少数股东款 | 765,693,404 | 967,051,315 |
保证金 | 223,589,115 | 308,062,478 |
应付Freeport-McMoRan Exploration Corporation (“Freeport”)款项(附注五、36) | 326,244,902 | 313,929,000 |
应付探矿权和采矿权费用 | 43,058,005 | 114,273,114 |
应付捐赠款 | 69,905,309 | 105,197,935 |
代扣代缴个人所得税 | 61,662,544 | 10,555,350 |
股权/债权收购款 | - | 2,490,000 |
期货损失应付款 | 57,502,014 | 23,487,905 |
预提维修费用 | 70,375,135 | 62,889,279 |
咨询服务费 | 21,229,376 | 30,618,805 |
其他 | 858,904,645 | 621,281,017 |
7,366,475,336 | 5,280,188,177 |
未偿还原因 | 应付金额 | |
中国葛洲坝集团市政工程有限公司 | 未结算工程款 | 316,379,467 |
铜陵有色金属集团控股有限公司(“铜陵有色”) | 未结算往来款 | 212,299,899 |
厦门建发股份有限公司(“厦门建发”) | 未结算往来款 | 84,919,960 |
西藏自治区林业厅 | 未结算往来款 | 95,209,544 |
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 | 未结算工程款 | 69,177,000 |
葛洲坝集团基础工程有限公司 | 未结算工程款 | 56,784,929 |
中国华冶科工集团有限公司 | 未结算工程款 | 48,160,807 |
朱某某 | 未支付矿权款 | 29,672,233 |
八冶建设集团有限公司 | 未结算工程款 | 26,007,578 |
上杭县财政局 | 未结算探矿权款 | 22,948,760 |
961,560,177 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30. 其他应付款(续)
其他应付款(续)
于2019年
月
日,账龄超过
年的重要其他应付款如下:
未偿还原因 | 应付金额 | |
Freeport(附注五、36) | 未结算股权收购款 | 313,929,000 |
铜陵有色 | 未结算往来款 | 202,902,291 |
厦门建发 | 未结算往来款 | 81,211,727 |
富蕴县财政局 | 未结算往来款 | 65,149,981 |
八冶建设集团有限公司 | 未结算工程款 | 35,353,493 |
朱某某 | 未支付矿权款 | 29,672,233 |
温州通业建设工程有限公司长田项目部 | 未结算工程款 | 28,586,901 |
湖南省工业设备安装有限公司 | 未结算工程款 | 27,780,815 |
上杭县财政局 | 未结算探矿权款 | 22,998,760 |
上海宝冶集团有限公司 | 未结算工程款 | 21,731,502 |
829,316,703 |
2020年 | 2019年 | |
1年内到期的长期借款(附注五、33) | 1,658,269,127 | 2,026,445,561 |
1年内到期的应付债券(附注五、34) | 5,825,382,124 | 3,298,810,017 |
1年内到期的债券利息(附注五、34) | 295,689,277 | 266,129,549 |
1年内到期的租赁负债(附注五、35) | 81,009,218 | 91,815,553 |
1年内到期的长期应付款(附注五、36) | 109,742,855 | 85,639,380 |
1年内到期的合同负债-金属流业务(附注五、39) | 5,655,614 | - |
7,975,748,215 | 5,768,840,060 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32. 其他流动负债
2020年 | 2019年 | |
短期融资券(注1) | - | 500,000,000 |
预计负债(注2) | 46,751,598 | - |
未终止确认的已背书未到期的应收票据 | 74,508,438 | - |
待转销项税额 | 51,644,881 | - |
合计 | 172,904,917 | 500,000,000 |
2020年 | 2019年 | |
抵押借款(注1) | 4,478,306,616 | - |
质押借款(注2) | 4,978,097,354 | - |
信用借款 | 21,284,752,355 | 15,852,667,085 |
30,741,156,325 | 15,852,667,085 | |
其中:一年内到期的长期借款(附注五、31) | (1,658,269,127) | (2,026,445,561) |
29,082,887,198 | 13,826,221,524 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
33. 长期借款(续)
注
:于2017年,巨龙铜业以评估价为人民币3,294,772,900元的藏格控股股份有限公司股权为质押,向银团(包含中国银行西藏自治区分行、恒丰银行北京分行、民生银行拉萨分行、西藏银行墨竹工卡县支行)取得借款,期限为
年
。本年度,本集团收购巨龙铜业,于2020年
月
日,上述质押借款余额为人民币1,268,150,000元。于2020年
月
日,本集团之子公司金山香港以紫金美洲黄金矿业有限公司(“紫金美洲”)的股权为质押物,向中信银行福州分行等银行(中信银行福州分行借款248,000,000美元,中国民生银行福州分行借款100,000,000美元,中国银行匈牙利分行借款120,000,000美元,招商银行香港分行借款100,000,000美元)取得银团借款568,000,000美元(折合人民币3,706,143,200元),期限为
年。于2020年
月
日,上述质押借款余额为人民币3,706,143,200元。
于2019年
月
日,本集团无质押借款。
于2020年12月31日,上述借款的年利率为1.20%至3.50%(2019年12月31日:1.20%至
5.68%)。
长期借款到期日分析如下:
2020年 | 2019年 | |
1年内到期或随时要求偿付 | 1,658,269,127 | 2,026,445,561 |
1年至2年 | 8,026,235,027 | 3,896,727,340 |
2年至5年 | 18,233,732,132 | 9,159,406,150 |
5年以上 | 2,822,920,039 | 770,088,034 |
30,741,156,325 | 15,852,667,085 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 应付债券
2020年 | 2019年 | |
应付债券 | 5,825,382,124 | 5,975,290,413 |
中期票据 | 9,988,407,781 | 9,289,988,291 |
可转换公司债券(注5) | 5,133,939,580 | - |
优先股(注6) | 978,734,705 | - |
21,926,464,190 | 15,265,278,704 | |
债券利息 | 295,689,277 | 266,129,549 |
优先股股息 | 8,596,553 | - |
22,230,750,020 | 15,531,408,253 | |
其中:一年内到期的应付债券(附注五、31) | (5,825,382,124) | (3,298,810,017) |
一年内到期的债券利息(附注五、31) | (295,689,277) | (266,129,549) |
16,109,678,619 | 11,966,468,687 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 应付债券(续)
于2020年
月
日,应付债券余额列示如下:
注释 | 币种 | 面值 | 发行日期 | 期限 | 发行金额 | 年初余额 | 本年发行 | 本年计提利息 | 划分至 其他权益工具 | 折溢价摊销 | 汇兑损益 | 本年偿还利息 | 本年偿还本金 | 年末余额 |
注1 | 人民币 | 3,300,000,000 | 2015年9月11日 | 5年 | 3,300,000,000 | 3,298,810,017 | - | 108,900,000 | - | 1,189,983 | - | (145,200,000) | (3,300,000,000) | - |
注4 | 人民币 | 1,500,000,000 | 2019年3月11日 | 3年 | 1,500,000,000 | 1,498,679,402 | - | 57,000,000 | - | 595,883 | - | (57,000,000) | - | 1,499,275,285 |
注4 | 人民币 | 1,000,000,000 | 2019年3月11日 | 5年 | 1,000,000,000 | 998,303,958 | - | 43,000,000 | - | 379,551 | - | (43,000,000) | - | 998,683,509 |
注4 | 人民币 | 1,000,000,000 | 2019年7月8日 | 5年 | 1,000,000,000 | 998,891,696 | - | 37,000,000 | - | 225,957 | - | (37,000,000) | - | 999,117,653 |
注4 | 人民币 | 2,500,000,000 | 2019年8月30日 | 5年 | 2,500,000,000 | 2,495,303,218 | - | 98,750,000 | - | 934,215 | - | (98,750,000) | - | 2,496,237,433 |
注4 | 人民币 | 1,000,000,000 | 2020年2月21日 | 5年 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 29,250,000 | - | (1,690,814) | - | - | - | 998,309,186 |
注4 | 人民币 | 1,000,000,000 | 2020年2月21日 | 3年 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 25,833,333 | - | (877,917) | - | - | - | 999,122,083 |
注4 | 人民币 | 2,000,000,000 | 2020年11月23日 | 3年 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | 7,000,000 | - | (2,337,368) | - | - | - | 1,997,662,632 |
注5 | 人民币 | 6,000,000,000 | 2020年11月3日 | 5年 | 6,000,000,000 | - | 6,000,000,000 | 2,000,000 | (868,731,209) | 2,670,789 | - | - | - | 5,133,939,580 |
注6 | 美元(折算为人民币列示) | 1,069,740,000 | 2020年3月31日 | 5年 | 1,069,740,000 | - | 1,069,740,000 | 32,341,364 | - | - | (91,005,295) | - | - | 978,734,705 |
一年内到期的应付债券 | ||||||||||||||
注2 | 人民币 | 2,000,000,000 | 2016年3月18日 | 5年 | 2,000,000,000 | 1,998,601,408 | - | 67,400,000 | - | 1,114,067 | - | (67,400,000) | - | 1,999,715,475 |
注2 | 人民币 | 3,000,000,000 | 2016年3月18日 | 5年 | 3,000,000,000 | 302,323,264 | - | 9,045,647 | - | 164,758 | - | (9,045,647) | - | 302,488,022 |
注2 | 人民币 | 1,800,000,000 | 2016年7月15日 | 5年 | 1,800,000,000 | 43,962,242 | - | 1,342,031 | - | 24,257 | - | (1,342,031) | - | 43,986,499 |
注2 | 人民币 | 1,200,000,000 | 2016年7月15日 | 5年 | 1,200,000,000 | 1,198,907,708 | - | 41,400,000 | - | 682,801 | - | (41,400,000) | - | 1,199,590,509 |
注3 | 美元(折算为人民币列示) | 2,283,714,311 | 2018年10月18日 | 3年 | 2,283,714,311 | 2,431,495,791 | - | 121,320,244 | - | 5,403,556 | (157,297,728) | (120,625,790) | - | 2,279,601,619 |
30,653,454,311 | 30,653,454,311 | 15,265,278,704 | 11,069,740,000 | 681,582,619 | (868,731,209) | 8,479,718 | (248,303,023) | (620,763,468) | (3,300,000,000) | 21,926,464,190 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 应付债券(续)
于2019年
月
日,应付债券余额列示如下:
注释 | 币种 | 面值 | 发行日期 | 期限 | 发行金额 | 年初余额 | 汇兑损益 | 本年发行 | 本年计提利息 | 折溢价摊销 | 本年偿还利息 | 本年偿还本金 | 年末余额 |
注1 | 人民币 | 2,500,000,000 | 2014年9月5日 | 5年 | 2,500,000,000 | 2,499,052,416 | - | - | 103,125,000 | 947,584 | (137,500,000) | (2,500,000,000) | - |
注2 | 人民币 | 2,000,000,000 | 2016年3月18日 | 5年 | 2,000,000,000 | 1,997,524,823 | - | - | 67,400,000 | 1,076,585 | (67,400,000) | - | 1,998,601,408 |
注2 | 人民币 | 3,000,000,000 | 2016年3月18日 | 5年 | 3,000,000,000 | 2,996,365,082 | - | - | 29,209,235 | 3,428,182 | (89,837,191) | (2,697,470,000) | 302,323,264 |
注2 | 人民币 | 1,800,000,000 | 2016年7月15日 | 5年 | 1,800,000,000 | 1,797,452,512 | - | - | 32,584,179 | 2,508,730 | (54,900,000) | (1,755,999,000) | 43,962,242 |
注2 | 人民币 | 1,200,000,000 | 2016年7月15日 | 5年 | 1,200,000,000 | 1,198,248,418 | - | - | 41,400,000 | 659,290 | (41,400,000) | - | 1,198,907,708 |
注3 | 美元 (折算为人民币列示) | 2,441,670,242 | 2018年10月18日 | 3年 | 2,441,670,242 | 2,386,396,664 | 39,290,662 | - | 129,077,955 | 5,808,465 | (112,479,167) | - | 2,431,495,791 |
注4 | 人民币 | 1,500,000,000 | 2019年3月11日 | 3年 | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 | 47,500,000 | (1,320,598) | - | - | 1,498,679,402 |
注4 | 人民币 | 1,000,000,000 | 2019年3月11日 | 5年 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 | 35,833,333 | (1,696,042) | - | - | 998,303,958 |
注4 | 人民币 | 1,000,000,000 | 2019年7月8日 | 5年 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 | 15,416,667 | (1,108,304) | - | - | 998,891,696 |
注4 | 人民币 | 2,500,000,000 | 2019年8月30日 | 5年 | 2,500,000,000 | - | - | 2,500,000,000 | 32,916,667 | (4,696,782) | - | - | 2,495,303,218 |
一年内到 期的应付 债券 | |||||||||||||
注1 | 人民币 | 3,300,000,000 | 2015年9月11日 | 5年 | 3,300,000,000 | 3,297,283,788 | - | - | 145,200,000 | 1,526,229 | (145,200,000) | - | 3,298,810,017 |
22,241,670,242 | 22,241,670,242 | 16,172,323,703 | 39,290,662 | 6,000,000,000 | 679,663,036 | 7,133,339 | (648,716,358) | (6,953,469,000) | 15,265,278,704 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 应付债券(续)
注
:本公司于2014年
月
日及2015年
月
日通过银行间市场清算所股份有限公司分别发行金额为人民币
亿元和人民币
亿元的中期票据,票据期限为
年,票面利率分别为
5.5%
及
4.4%
,票据的利息每年支付一次。其中,2014年
月
日发行的
年期债券已到期并偿还;2015年
月
日发行的
年期债券已于本年到期并偿还。
注
:根据中国证券监督管理委员会2016年
月
日核准批复,本公司于2016年
月
日通过上海证券交易所发行面值为人民币
亿元的公司债券,期限为
年,年利率为
3.37%
;于2016年
月
日通过上海证券交易所发行面值为人民币
亿元的公司债券,期限为
年,年利率为
2.99%
,附第
年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,本公司于2019年行使了回售选择权;于2016年
月
日通过上海证券交易所发行面值为人民币
亿元,期限为
年,年利率为
3.05%
,附第
年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,本公司于2019年行使了回售选择权;于2016年
月
日通过上海证券交易所发行面值为人民币
亿元的公司债券,期限为
年,年利率为
3.45%
,上述公司债均按年付息,到期一次性还本。上述公司债均将于2021年到期,因此本公司将其划分为一年内到期的应付债券。
注
:
2018年
月本公司之境外全资子公司紫金国际资本有限公司于2018年
月
日通过香港联合交易所有限公司发行总面值为
3.5
亿美元的有担保高级债券,担保人是本公司,到期日为2021年
月
日,年利率为
5.282%
,自2019年
月
日起,每半年
月
日和
月
日支付一次利息。该笔债券将于2021年到期,因此,本公司将其划分为一年内到期的应付债券。
注
:
2019年度,本公司通过银行间市场清算所股份有限公司发行中期票据,其中于2019年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.80%
;于2019年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
4.30%
;于2019年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.70%
;于2019年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.95%
;于2020年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.10%
;于2020年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.51%
;于2020年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
4.20%
。上述中期票据均按年付息,到期一次性还本。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 应付债券(续)
注
:经中国证券监督管理委员会《关于核准紫金矿业集团股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》(证监许可[2020]2613号),本公司于2020年
月
日发行票面金额为人民币
元的可转换债券60,000,000份,募集资金总额为人民币6,000,000,000元。扣除承销及保荐费用不含税人民币25,471,698元,其他发行费用不含税人民币4,243,235元后,实际募集资金净额人民币5,970,285,067元。其中,发行可转换公司债券负债部分价值为人民币5,101,553,858元计入应付债券,权益部分价值为人民币868,731,209元计入其他权益工具。
本次发行的可转换债券票面年利率为第一年
0.20%
、第二年为
0.40%
、第三年为
0.60%
、
第四年为
0.80%
、第五年为
1.50%
,本可转债采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金并支付最后一年利息。本次发行可转债的初始转股价格为 7.01元/股,转股时间为2021年
月
日至2025年
月
日止。在本次发行之后,截至2020年
月
日,未发生派送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等需调整转股价格的情况,转股价格为人民币
7.01
元/股。2021年
月
日,由于本公司向激励对象定向发行普通股(A股)股票完成了部分授予股票过户,该可转债的转股价格从
7.01
元/股调整为
7.00
元/股。在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计这些债券负债成份的公允价值,剩余部分作为权益成份的公允价值,并计入股东权益。
注
:
2020年
月
日,本公司及本公司之子公司金山香港与汉唐铁矿投资有限公司(“汉唐铁
矿”)签订股份认购协议,金山香港向汉唐铁矿发行
1.5
亿股A类优先股,认购价格为
1.5
亿美元(于发行日折合人民币1,069,740,000元)。同时,三方签订期权契约,汉唐铁矿拥有卖出期权,触发行权条件并选择行权时,本公司需指定金山香港或集团内其他子公司以卖出期权对价购买所有期权契约。同时,本公司拥有买入期权,自认购协议交割日的第五个周年日届满的次日起,本公司有权行使买入期权。由于本公司及金山香港均无法无条件避免交付现金的义务,因此,本公司将其分类为应付债券。
于2020年
月
日及2019年
月
日,本公司无逾期的债券。
35. 租赁负债
2020年 | 2019年 | |
租赁负债 | 253,713,818 | 374,162,675 |
其中:一年内到期的租赁负债(附注五、31) | (81,009,218) | (91,815,553) |
172,704,600 | 282,347,122 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 长期应付款
2020年 | 2019年 | |
股权/债权收购款 | 102,671,430 | 147,444,299 |
应付Freeport款项(注1) | 353,906,218 | 687,578,473 |
矿权款 | 166,087,511 | 97,678,750 |
受托投资款 | 216,368,782 | 221,178,782 |
关联方借款 | 454,638,127 | 22,200,000 |
安置补偿款(注2) | 638,487,694 | - |
其他 | 123,821,085 | 110,950,745 |
2,055,980,847 | 1,287,031,049 | |
其中:一年内到期的长期应付款(附注五、31) | (109,742,855) | (85,639,380) |
1,946,237,992 | 1,201,391,669 |
2020年 | 2019年 | |
1年内到期或随时要求偿付 | 109,742,855 | 85,639,380 |
1年至2年 | 471,221,321 | 440,930,033 |
2年至5年 | 276,317,717 | 112,510,923 |
5年以上 | 1,198,698,954 | 647,950,713 |
2,055,980,847 | 1,287,031,049 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 长期应付款(续)
注2:于2012年12月,巨龙铜业与墨竹工卡县人民政府签署《驱龙铜多金属矿建设项目合作框
架协议》,根据协议,墨竹工卡县征收驱龙项目内的甲玛孜孜荣村农用地提供予巨龙铜业以进行金属矿建设项目,因此巨龙铜业需向失地农民支付安置补偿款。补偿款分为一次性补贴及长期补贴,长期补贴需支付50年,若建设项目超过50年,以巨龙铜业的存续年限为准。本年度,本集团收购巨龙铜业,于2020年12月31日,该长期应付安置补偿款余额为人民币419,466,286元。其中,人民币20,997,585元的安置补偿款将于一年内到期。
于2016年12月29日,巨龙铜业与墨竹工卡县人民政府签订了《关于甲玛乡孜孜荣村二期搬迁安置协议》,协议约定巨龙铜业就二期安置农牧民向墨竹工卡县人民币政府支付长期补贴,支付年限为50年,若建设项目超过50年,以巨龙铜业的存续年限为准。本年度,本集团收购巨龙铜业,于2020年12月31日,该长期应付安置补偿款余额为人民币92,171,721元。其中,人民币4,749,912元的安置补偿款将于一年内到期。
于2020年12月31日,本集团之合营安排BNL应付当地土地主的安置补偿款为余额人民币126,849,687元。
37. 预计负债
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
矿山环境恢复准备金(注1) | 2,808,780,315 | 817,311,233 | (236,943,053) | 3,389,148,495 |
设定受益计划 | 66,406,029 | - | (8,519,119) | 57,886,910 |
诉讼准备金(注2) | 52,525,939 | 84,067,257 | (35,884,438) | 100,708,758 |
担保合同负债(注3) | - | 727,319,236 | (138,440,817) | 588,878,419 |
2,927,712,283 | 1,628,697,726 | (419,787,427) | 4,136,622,582 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37. 预计负债(续)
2019年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
矿山环境恢复准备金(注1) | 2,061,474,181 | 892,575,291 | (145,269,157) | 2,808,780,315 |
设定受益计划 | 62,754,474 | 9,662,103 | (6,010,548) | 66,406,029 |
诉讼准备金(注2) | 41,621,501 | 10,960,884 | (56,446) | 52,525,939 |
待执行亏损合同 | 119,810,882 | - | (119,810,882) | - |
应付Freeport款项 (附注五、36) | 400,429,415 | - | (400,429,415) | - |
2,686,090,453 | 913,198,278 | (671,576,448) | 2,927,712,283 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
38. 递延收益
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
政府补助 | 496,720,164 | 48,005,630 | (88,013,827) | 456,711,967 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
政府补助 | 422,783,097 | 107,368,668 | (33,431,601) | 496,720,164 |
年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/ 收益相关 | |
科技三项经费 | 4,851,863 | 34,858,300 | (2,113,348) | - | 37,596,815 | 资产 |
环保建设项目 | 129,147,038 | 9,500,000 | (17,693,392) | - | 120,953,646 | 资产 |
政府土地补偿金 | 98,995,027 | - | (2,838,360) | - | 96,156,667 | 资产 |
矿产资源综合利用 | 164,264,210 | - | (13,575,856) | - | 150,688,354 | 资产 |
其他补助资金 | 99,462,026 | 3,647,330 | (51,792,871) | - | 51,316,485 | 资产/收益 |
496,720,164 | 48,005,630 | (88,013,827) | - | 456,711,967 |
年初余额 | 本年新增 | 本年计入 其他收益 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/ 收益相关 | |
科技三项经费 | 8,692,800 | - | (3,840,937) | - | 4,851,863 | 资产 |
环保建设项目 | 70,390,182 | 66,196,500 | (7,439,644) | - | 129,147,038 | 资产 |
政府土地补偿金 | 101,630,672 | - | (2,635,645) | - | 98,995,027 | 资产 |
矿产资源综合利用 | 180,325,678 | - | (16,061,468) | - | 164,264,210 | 资产 |
其他补助资金 | 61,743,765 | 41,172,168 | (3,453,907) | - | 99,462,026 | 资产 |
422,783,097 | 107,368,668 | (33,431,601) | - | 496,720,164 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
39. 其他非流动负债
2020年 | 2019年 | |
合同负债-金属流业务(注1) | 768,569,571 | - |
或有对价(注2) | 1,359,912,912 | - |
应付进口增值税(注3) | 103,906,072 | - |
合计 | 2,232,388,555 | - |
黄金交付义务 | 白银交付义务 | |
期初余额 | 782,999,275 | 825,997,015 |
合同负债 | ||
交付商品确认收入 | (12,416,325) | (12,841,719) |
可变对价更新调整 | - | (464,500) |
汇兑调整 | (91,375,993) | (97,925,388) |
未确认融资费用 | ||
财务费用 | 38,242,479 | 41,090,323 |
可变对价更新调整 | (36,686,943) | (30,042,943) |
汇兑调整 | 44,441,795 | 48,412,397 |
本年处置 | (725,204,288) | - |
期末余额 | - | 774,225,185 |
其中:一年内到期的合同负债 (附注五、31) | - | (5,655,614) |
合同负债 | - | 768,569,571 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
39. 其他非流动负债(续)
注2:本年度,本集团收购巨龙铜业。根据收购协议,本集团需要在巨龙铜业取得驱龙铜多金属
矿二期新增日处理15万吨采选规模的采矿许可证及相应各项建设许可、批准手续时,向全体出售方支付一定补偿款。于2020年7月9日,或有对价公允价值为人民币1,343,122,407元,于2020年12月31日公允价值为人民币1,359,912,912元,变动人民币16,790,505元计入公允价值变动损益科目。
注3:该余额为本集团子公司大陆黄金于2017年至2020年期间进口机器设备应付尚未支付的
进口增值税,根据哥伦比亚法律规定,矿山项目购买进口设备相关税款可在购买后的十年内任意时间支付。
40. 股本
2020年
年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转增 | 其他 | 小计 | |||
一、无限售条件股份 | |||||||
人民币普通股(注1) | 1,922,176,690 | - | - | - | 41,855,305 | 41,855,305 | 1,964,031,995 |
境外上市外资股股东 | 573,694,000 | - | - | - | - | - | 573,694,000 |
无限售条件股份合计 | 2,495,870,690 | - | - | - | 41,855,305 | 41,855,305 | 2,537,725,995 |
二、有限售条件股份 人民币普通股(注1) | 41,855,305 | - | - | - | (41,855,305) | (41,855,305) | - |
三、股本余额 | 2,537,725,995 | - | - | - | - | - | 2,537,725,995 |
年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转增 | 其他 | 小计 | |||
一、无限售条件股份 | |||||||
人民币普通股(注2) | 1,687,572,584 | 234,604,106 | - | - | - | 234,604,106 | 1,922,176,690 |
境外上市外资股股东 | 573,694,000 | - | - | - | - | - | 573,694,000 |
无限售条件股份合计 | 2,261,266,584 | 234,604,106 | - | - | - | 234,604,106 | 2,495,870,690 |
二、有限售条件股份 人民币普通股 | 41,855,305 | - | - | - | - | - | 41,855,305 |
三、股本余额 | 2,303,121,889 | 234,604,106 | - | - | - | 234,604,106 | 2,537,725,995 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
40. 股本(续)
注2:2019年股本增加系本公司实施了增资配股方案,详见附注一、本集团基本情况,增资业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具“安永华明(2019)验字第60468092_H01号”验资报告。截至2020年12月31日,本公司的已发行股数为25,377,259,946股。
41. 其他权益工具
2020年 | 2019年 | |
永续债(注1) | 4,486,950,000 | 4,985,500,000 |
可转换债券-权益部分(附注五、34 注5) | 868,731,209 | - |
5,355,681,209 | 4,985,500,000 |
债券简称 | 发行时间 | 会计 分类 | 利息率 | 发行 价格 (元/张) | 数量 (万张) | 发行 总额 (亿元) | 计入其他权益工具金额 (千元) | 到期日 |
18紫金Y1 | 2018.10.16 | 永续债 | 5.17% | 100 | 4500 | 45 | 4,486,950 | 2021.10.17 |
债券简称 | 发行时间 | 会计 分类 | 利息率 | 发行 价格 (元/张) | 数量 (万张) | 发行 总额 (亿元) | 计入其他权益工具金额 (千元) | 到期日 |
18紫金Y1 | 2018.10.16 | 永续债 | 5.17% | 100 | 4500 | 45 | 4,486,950 | 2021.10.17 |
17紫金Y1 | 2017.09.12 | 永续债 | 5.17% | 100 | 500 | 5 | 498,550 | 2020.09.13 |
50 | 4,985,500 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
41. 其他权益工具(续)
注
:(
)发行在外的永续债的基本情况(续)
18紫金Y1采用固定利率形式,单利按年计息,不计复利。如有递延,则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。18紫金Y1首个基础期限的票面利率询价区间为4.3%-5.8%。最终首个基础期限的票面利率将由本集团与簿记管理人根据簿记建档情况在预设区间范围内确定,在首个基础期限内固定不变,其后每个周期重置一次。首个基础期限的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。如果未来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可得,当期基准利率沿用利率重置日之前一期基准利率。基准利率的确定方式:初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为首个周期同等期限的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%);后续周期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为首个周期同等期限的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。
本集团于2017年
月
日公开发行2017年可续期公司债券(第一期)(简称“17紫金Y1”),本金总额为人民币500,000,000元,首个周期的票面利率为
5.17%
,扣除发行费用后将剩余部分人民币498,550,000元计入其他权益工具。
17紫金Y1的债券基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,本集团有权行使续期选择权,于本集团行使续期选择权时延长一个周期(即延长3年),在本集团不行使续期选择权全额兑付时到期。
17紫金Y1采用固定利率形式,单利按年计息,不计复利。如有递延,则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。17紫金Y1首个基础期限的票面利率询价区间为4.8%-5.8%。最终首个基础期限的票面利率将由本集团与簿记管理人根据簿记建档情况在预设区间范围内确定,在首个基础期限内固定不变,其后每个周期重置一次。首个基础期限的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。如果未来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可得,当期基准利率沿用利率重置日之前一期基准利率。基准利率的确定方式:初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为首个周期同等期限的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%);后续周期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为首个周期同等期限的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。
17紫金Y1已于2020年9月到期并全额兑付。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
41. 其他权益工具(续)
(2)发行在外的永续债的变动情况
2020年
年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | |||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
(万张) | (千元) | (万张) | (千元) | (万张) | (千元) | (万张) | (千元) | |
18紫金Y1 | 4,500 | 4,486,950 | - | - | - | - | 4,500 | 4,486,950 |
17紫金Y1 | 500 | 498,550 | - | - | 500 | 498,550 | - | - |
4,985,500 | - | 498,550 | 4,486,950 |
年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | |||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
(万张) | (千元) | (万张) | (千元) | (万张) | (千元) | (万张) | (千元) | |
18紫金Y1 | 4,500 | 4,486,950 | - | - | - | - | 4,500 | 4,486,950 |
17紫金Y1 | 500 | 498,550 | - | - | - | - | 500 | 498,550 |
4,985,500 | - | - | 4,985,500 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
42. 资本公积
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
股本溢价 | 18,515,222,263 | - | - | 18,515,222,263 |
其他(注1) | 175,120,137 | 2,740,782 | (82,999,108) | 94,861,811 |
18,690,342,400 | 2,740,782 | (82,999,108) | 18,610,084,074 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
股本溢价(注2) | 10,902,398,401 | 7,612,823,862 | - | 18,515,222,263 |
其他(注3) | 192,367,989 | 29,902,560 | (47,150,412) | 175,120,137 |
11,094,766,390 | 7,642,726,422 | (47,150,412) | 18,690,342,400 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
43. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:
2020年
年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | |||
税前金额 | 所得税费用 | 税后金额 | |||
其他权益工具等投资公允价值变动(注 1) | 95,489,647 | 2,277,410,080 | (124,340,875) | 2,153,069,205 | 2,248,558,852 |
套期成本-远期要素 | (3,839,794) | 5,617,436 | - | 5,617,436 | 1,777,642 |
外币财务报表折算差额 | (565,579,062) | (872,186,733) | - | (872,186,733) | (1,437,765,795) |
(473,929,209) | 1,410,840,783 | (124,340,875) | 1,286,499,908 | 812,570,699 |
年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | |||
税前金额 | 所得税费用 | 税后金额 | |||
其他权益工具等投资公允价值变动(注 1) | (948,864,104) | 1,045,753,536 | (1,399,785) | 1, 044,353,751 | 95,489,647 |
套期成本-远期要素 | 61,666,120 | (65,505,914) | - | (65,505,914) | (3,839,794) |
外币财务报表折算差额 | (688,775,081) | 123,196,019 | - | 123,196,019 | (565,579,062) |
(1,575,973,065) | 1,103,443,641 | (1,399,785) | 1,102,043,856 | (473,929,209) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
43. 其他综合收益(续)
利润表中其他综合收益当期发生额:
2020年
税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税 | 归属母公司 | 归属少数 股东权益 | |
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
其他权益工具等投资公允价值变动 | 2,368,208,025 | - | 30,104,180 | 73,503,539 | 2,183,173,385 | 81,426,921 |
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
套期成本-远期要素 | 16,333,278 | 9,998,199 | - | - | 5,617,436 | 717,643 |
外币财务报表折算差额 | (1,496,291,756) | - | - | - | (872,186,733) | (624,105,023) |
888,249,547 | 9,998,199 | 30,104,180 | 73,503,539 | 1,316,604,088 | (541,960,459) |
税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减: 前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税 | 归属母公司 | 归属少数 股东权益 | |
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
其他权益工具等投资公允价值变动 | 1,253,318,391 | - | 102,412,585 | 721,412 | 1,146,766,336 | 3,418,058 |
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
套期成本-远期要素 | (66,897,988) | 5,678,619 | - | - | (65,505,914) | (7,070,693) |
外币财务报表折算差额 | 212,006,510 | - | - | - | 123,196,019 | 88,810,491 |
1,398,426,913 | 5,678,619 | 102,412,585 | 721,412 | 1,204,456,441 | 85,157,856 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
44. 专项储备
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
安全生产费 | 120,952,216 | 684,823,390 | (651,089,101) | 154,686,505 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
安全生产费 | 147,393,497 | 522,735,350 | (549,176,631) | 120,952,216 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
法定盈余公积 | 1,319,401,104 | - | - | 1,319,401,104 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
法定盈余公积 | 1,319,401,104 | - | - | 1,319,401,104 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
46. 未分配利润
2020年 | 2019年 | |
年初未分配利润 | 24,005,972,520 | 22,181,224,459 |
归属于母公司股东的净利润 | 6,508,553,913 | 4,283,957,365 |
其他综合收益结转留存收益 | 30,104,180 | 102,412,585 |
减:支付可续期公司债利息 | 258,500,000 | 258,500,000 |
支付普通股现金股利 | 2,537,725,995 | 2,303,121,889 |
年末未分配利润 | 27,748,404,618 | 24,005,972,520 |
2020年 | 2019年 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 169,596,341,917 | 149,442,326,493 | 135,150,418,869 | 119,863,254,551 |
其他业务 | 1,904,996,573 | 1,628,536,948 | 947,559,149 | 719,373,198 |
171,501,338,490 | 151,070,863,441 | 136,097,978,018 | 120,582,627,749 |
2020年 | 2019年 | |
属于与客户之间合同产生的收入 | 171,427,710,174 | 136,045,066,781 |
不属于与客户之间合同产生的收入 | ||
租赁收入 | 73,628,316 | 52,911,237 |
171,501,338,490 | 136,097,978,018 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
47. 营业收入及成本(续)
属于与客户之间合同产生的收入分解情况:
2020年 | ||||||||||
报告分部 | 金锭 | 加工、冶炼及贸易金 | 金精矿 | 阴极铜 | 冶炼铜 | 铜精矿 | 其他精矿 | 锌锭 | 其他 | 合计 |
主要经营地区 | ||||||||||
中国大陆 | 853,736,109 | 91,042,263,524 | 1,018,425,801 | 309,358,387 | 23,564,715,903 | 694,669,159 | 3,985,797,077 | 3,450,780,736 | 19,237,692,717 | 144,157,439,413 |
其他地区 | 7,675,955,875 | 4,225,723,934 | 343,611,574 | 4,354,606,329 | 918,720,092 | 3,349,052,697 | 1,231,481,054 | - | 5,171,119,206 | 27,270,270,761 |
主要产品类型 | 8,529,691,984 | 95,267,987,458 | 1,362,037,375 | 4,663,964,716 | 24,483,435,995 | 4,043,721,856 | 5,217,278,131 | 3,450,780,736 | 24,408,811,923 | 171,427,710,174 |
收入确认时间 | ||||||||||
在某一时点确认收入 | ||||||||||
销售商品 | 8,529,691,984 | 95,267,987,458 | 1,362,037,375 | 4,663,964,716 | 24,483,435,995 | 4,043,721,856 | 5,217,278,131 | 3,450,780,736 | 24,108,318,598 | 171,127,216,849 |
在某一时段内确认收入 | ||||||||||
提供劳务 | - | - | - | - | - | - | - | - | 300,493,325 | 300,493,325 |
8,529,691,984 | 95,267,987,458 | 1,362,037,375 | 4,663,964,716 | 24,483,435,995 | 4,043,721,856 | 5,217,278,131 | 3,450,780,736 | 24,408,811,923 | 171,427,710,174 | |
2019年 | ||||||||||
主要经营地区 | ||||||||||
中国大陆 | 633,590,117 | 69,808,026,145 | 1,107,675,682 | 411,088,509 | 16,512,123,236 | 1,426,902,971 | 3,972,117,501 | 4,024,630,424 | 17,577,114,988 | 115,473,269,573 |
其他地区 | 4,405,901,629 | 2,563,070,023 | 395,979,695 | 2,324,977,881 | 2,687,305,984 | 2,790,534,157 | 1,960,943,954 | - | 3,443,083,885 | 20,571,797,208 |
主要产品类型 | 5,039,491,746 | 72,371,096,168 | 1,503,655,377 | 2,736,066,390 | 19,199,429,220 | 4,217,437,128 | 5,933,061,455 | 4,024,630,424 | 21,020,198,873 | 136,045,066,781 |
收入确认时间 | ||||||||||
在某一时点确认收入 | ||||||||||
销售商品 | 5,039,491,746 | 72,371,096,168 | 1,503,655,377 | 2,736,066,390 | 19,199,429,220 | 4,217,437,128 | 5,933,061,455 | 4,024,630,424 | 20,242,887,278 | 135,267,755,186 |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | 664,455,888 | 664,455,888 |
在某一时段内确认收入 | ||||||||||
提供劳务 | 112,855,707 | 112,855,707 | ||||||||
5,039,491,746 | 72,371,096,168 | 1,503,655,377 | 2,736,066,390 | 19,199,429,220 | 4,217,437,128 | 5,933,061,455 | 4,024,630,424 | 21,020,198,873 | 136,045,066,781 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
47. 营业收入及成本(续)
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:
2020年 | 2019年 | |
销售商品 | 359,453,565 | 275,479,862 |
2020年 | 2019年 | |
资源税 | 1,704,574,753 | 1,388,335,234 |
矿产金收入税(注1) | 185,701,604 | 46,849,462 |
房产税 | 86,270,397 | 65,935,554 |
养路税(注2) | 82,749,149 | 63,373,995 |
海关税(注2) | 78,171,706 | 58,291,082 |
印花税 | 74,626,274 | 50,869,140 |
教育附加费 | 72,081,060 | 31,840,463 |
城市建设维护税 | 54,364,005 | 29,638,037 |
精矿税(注2) | 37,258,363 | 23,881,786 |
地方发展基金 | 33,721,272 | 20,191,923 |
土地使用税 | 23,404,174 | 16,511,206 |
环保税 | 9,848,234 | 10,385,777 |
车船税 | 1,499,086 | 1,387,683 |
土地增值税 | - | (44,338,650) |
其他 | 54,925,306 | 110,988,702 |
2,499,195,383 | 1,874,141,394 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
49. 销售费用
2020年 | 2019年 | |
运输费 | - | 194,040,305 |
工资及福利费 | 94,113,812 | 80,327,253 |
销售服务费 | 82,336,346 | 83,236,258 |
代理费 | 29,836,819 | 11,108,098 |
委托代销手续费 | 28,734,707 | 25,937,355 |
报关费 | 27,933,953 | 32,143,712 |
折旧及摊销 | 26,588,863 | 26,408,523 |
保险费 | 12,865,702 | 10,789,759 |
修理费 | 12,403,069 | 11,542,438 |
包装费 | 11,792,925 | 12,257,097 |
化验检验(测试)费 | 11,033,445 | 7,884,437 |
安全措施费 | 9,965,312 | 11,250,719 |
物料消耗费 | 6,626,417 | 7,270,647 |
仓储费 | 4,385,528 | 5,089,289 |
公路使用、维护费 | 3,000,000 | 5,038,877 |
装卸费 | 2,725,784 | 3,144,181 |
其他 | 63,341,936 | 46,964,834 |
427,684,618 | 574,433,782 |
2020年 | 2019年 | |
工资和福利费 | 1,947,481,344 | 1,702,948,923 |
折旧及摊销 | 543,579,667 | 565,326,325 |
专业咨询费 | 264,040,673 | 230,869,452 |
办公费 | 219,957,607 | 165,891,326 |
物料消耗费 | 151,119,245 | 166,765,510 |
各种规费 | 152,557,303 | 169,181,529 |
勘探费 | 88,062,164 | 196,351,237 |
差旅会议费 | 81,003,399 | 123,371,493 |
审计费* | 28,779,929 | 29,969,125 |
其他 | 369,029,266 | 338,651,949 |
3,845,610,597 | 3,689,326,869 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
51. 研发费用
2020年 | 2019年 | |
物料消耗费 | 210,003,063 | 152,421,514 |
工资和福利费 | 149,563,062 | 149,892,296 |
技术开发费 | 103,301,760 | 81,792,959 |
折旧及摊销 | 48,227,598 | 43,755,723 |
办公费 | 30,188,797 | 32,510,323 |
其他 | 41,230,673 | 15,969,126 |
582,514,953 | 476,341,941 |
2020年 | 2019年 | |
利息支出 | 2,308,639,492 | 2,048,343,925 |
其中:银行借款 | 1,720,092,057 | 1,502,675,435 |
应付债券 | 537,668,050 | 541,303,212 |
超短期融资券 | 50,879,385 | 4,365,278 |
减:利息收入 | 613,771,145 | 499,675,899 |
减:利息资本化金额 | 387,886,106 | 120,526,389 |
汇兑损益 | 235,105,796 | (129,976,244) |
手续费 | 113,361,882 | 86,372,706 |
未确认融资费用分摊(注1) | 135,790,198 | 89,826,651 |
未实现融资收益(注2) | (6,996,514) | (7,515,291) |
1,784,243,603 | 1,466,849,459 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
53. 其他收益
2020年 | 2019年 | |
与日常活动相关的政府补助 | 342,312,056 | 290,839,484 |
2020年 | 与资产/收益相关 | |
合质金奖励 | 53,313,191 | 与收益相关 |
紫金铜业收2018年度税收优惠奖励 | 36,744,300 | 与收益相关 |
研发经费补助款 | 24,068,651 | 与收益相关 |
2020年工业投产项目奖励资金 | 21,740,000 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 19,381,780 | 与收益相关 |
进出口奖励 | 15,100,667 | 与收益相关 |
产值突破奖及增量奖励扶持资金 | 13,406,700 | 与收益相关 |
共度疫情政府补助款 | 12,094,185 | 与收益相关 |
社保补贴 | 5,368,555 | 与收益相关 |
房产、土地退税款 | 5,240,356 | 与收益相关 |
2019年对外投资合作专项补助 | 4,000,000 | 与收益相关 |
铜贸易、加工贸易物流补助 | 3,457,469 | 与收益相关 |
个税/企业所得税手续费返还 | 3,103,718 | 与收益相关 |
入统奖励 | 2,294,309 | 与收益相关 |
紫金铜业第六届省政府质量奖 | 2,000,000 | 与收益相关 |
林地补助款 | 2,000,000 | 与收益相关 |
中央大气/土地污染防治资金 | 1,981,500 | 与收益相关 |
产业园财税优惠奖励 | 1,979,665 | 与收益相关 |
加工贸易梯度转移重点承接地建设资金 | 1,653,500 | 与收益相关 |
两化融合管理体系贯标评定奖励 | 1,381,300 | 与收益相关 |
军民融合专项资金 | 1,285,600 | 与收益相关 |
2019年千企改造州级配套资金 | 1,000,000 | 与收益相关 |
工业互联网创新发展工程政府补助 | 1,000,000 | 与收益相关 |
其他直接计入其他收益的政府补助 | 20,702,783 | 与收益相关 |
其他从递延收益转入的政府补助 | 88,013,827 | 与资产/收益相关 |
342,312,056 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
53. 其他收益(续)
2019年与日常活动相关的政府补助如下:
2019年 | 与资产/收益相关 | |
紫金铜业收到的2017年度税收奖励及补助款 | 89,410,000 | 与收益相关 |
合质金奖励 | 58,477,200 | 与收益相关 |
出口奖励款 | 20,241,893 | 与收益相关 |
铜矿基建剥离折旧由政府补贴收入 | 15,514,493 | 与收益相关 |
工信局支付的奖励金及专项资金 | 12,062,400 | 与收益相关 |
研发经费补助款 | 11,215,900 | 与收益相关 |
出口险保费补助 | 7,418,043 | 与收益相关 |
“一企一策”政府奖励款 | 3,730,000 | 与收益相关 |
吉林紫金铜业有限公司收到智能制造升级改造政府补助收入 | 3,700,000 | 与收益相关 |
商务局对外投资合作专项资金 | 3,000,000 | 与收益相关 |
社保补贴 | 2,901,960 | 与收益相关 |
巴紫财政重金属污染防治专项款 | 2,660,000 | 与收益相关 |
房产税及土地使用税奖励 | 1,859,100 | 与收益相关 |
2018年促进商贸流通业发展奖励金 | 1,560,000 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 1,529,428 | 与收益相关 |
矿冶院政府补助款 | 1,407,500 | 与收益相关 |
贞丰县国库支付中心专项资金补贴 | 1,360,000 | 与收益相关 |
2019年度促进工业发展专项资金 | 1,244,000 | 与收益相关 |
龙岩市2018年易梯度转移重点承接点扶持资金 | 1,200,000 | 与收益相关 |
奎屯独山子经济技术开发区返还土地配套设施补偿金摊销 | 1,188,324 | 与收益相关 |
其他直接计入其他收益的政府补助 | 15,727,642 | 与收益相关 |
其他从递延收益转入的政府补助 | 33,431,601 | 与资产相关 |
290,839,484 |
2020年 | 2019年 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 209,744,927 | 96,011,495 |
处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) | 1,093,075 | (4,964,011) |
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 | 17,331,900 | 25,779,867 |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债取得的投资损失(注1) | (759,112,419) | (87,114,517) |
其他 | 8,874,796 | 4,693,390 |
(522,067,721) | 34,406,224 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
54. 投资收益(续)
注
:处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债取得的投资损失明细如下:
2020年 | 2019年 | |
1、交易性权益工具投资-股票投资收益/(损失) | 36,164,138 | (38,191,494) |
2、以公允价值计量的黄金租赁投资损失 | (18,866,014) | (51,019,363) |
3、未指定套期关系的衍生工具投资损失 | (832,345,240) | (46,524,639) |
(3-1)外汇远期合约 | 11,679,600 | 13,316 |
(3-2)商品套期合约 | (844,024,840) | (46,537,955) |
4、指定套期关系的衍生工具投资(损失)/收益 | (9,466,655) | 5,615,561 |
5、其他 | 65,401,352 | 43,005,418 |
(759,112,419) | (87,114,517) |
2020年 | 2019年 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,054,085 | 32,259,831 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 292,302,651 | (92,011,943) |
342,356,736 | (59,752,112) |
2020年 | 2019年 | |
1、交易性权益工具投资-股票投资公允价值变动损益 | 92,549,811 | 60,348,192 |
2、以公允价值计量的黄金租赁公允价值变动损益 | (20,665,227) | (2,577,625) |
3、套期工具-无效套期的衍生工具公允价值变动损益 | 8,392,933 | (943,939) |
4、未指定套期关系的衍生工具公允价值变动损益 | 304,349,345 | (139,976,147) |
(4-1)外汇远期合约 | 290,477,392 | (26,724,322) |
(4-2)商品套期合约 | 13,871,953 | (113,251,825) |
5、其他 | (42,270,126) | 23,397,407 |
342,356,736 | (59,752,112) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
56. 信用减值损益
2020年 | 2019年 | |
应收账款坏账损失 | (229,275) | (8,423,202) |
其他应收款坏账损失 | (4,679,153) | (53,636,521) |
应收款项融资坏账损失 | (2,090,794) | (1,088,851) |
财务担保合同信用损失转回(附注五、37) | 138,440,817 | - |
预付账款坏账损失 | - | (2,471,035) |
其他非流动资产坏账损失 | (819,055) | - |
130,622,540 | (65,619,609) |
2020年 | 2019年 | |
固定资产减值损失 | (268,734,744) | (7,162,090) |
存货跌价损失 | (70,166,124) | (45,064,360) |
无形资产减值损失 | (10,316,081) | (224,773,189) |
在建工程减值损失 | - | (44,343,254) |
长期股权投资减值损失 | (5,224,244) | (47,038,703) |
预付账款减值损失 | (1,143,020) | - |
其他非流动资产减值损失 | (1,529,796) | - |
(357,114,009) | (368,381,596) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
58. 资产处置收益
2020年 | 2019年 | |
固定资产处置收益/(损失) | 12,928,440 | (22,623,785) |
无形资产处置收益 | 316,038 | 1,724,794 |
其他非流动资产处置损失 | (837,445) | (2,776,062) |
12,407,033 | (23,675,053) |
2020年 | 2019年 | 计入2020年 非经常性损益 | |
罚款收入 | 15,480,764 | 13,928,403 | 15,480,764 |
赔款及违约金 | 10,480,959 | 4,095,872 | 10,480,959 |
债务豁免 | 34,992,852 | 8,959,036 | 34,992,852 |
其他 | 77,802,630 | 23,097,627 | 77,802,630 |
138,757,205 | 50,080,938 | 138,757,205 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
60. 营业外支出
2020年 | 2019年 | 计入2020年 非经常性损益 | |
非流动资产报废损失 | 207,485,152 | 92,506,857 | 207,485,152 |
对外捐赠 | 166,275,845 | 178,033,075 | 166,275,845 |
罚款、赔偿及滞纳金支出 | 101,708,817 | 11,651,161 | 101,708,817 |
盘亏损失 | 114,868 | 13,057,260 | 114,868 |
其他 | 56,887,879 | 22,627,981 | 56,887,879 |
532,472,561 | 317,876,334 | 532,472,561 |
2020年 | 2019年 | |
当期所得税费用 | 2,462,295,011 | 1,851,659,710 |
递延所得税费用 | (74,306,790) | 61,714,372 |
2,387,988,221 | 1,913,374,082 |
2020年 | 2019年 | |
利润总额 | 10,846,027,174 | 6,974,278,766 |
按适用税率计算的所得税费用(注1) | 2,711,506,794 | 1,743,569,692 |
某些子公司适用不同税率的影响(注1) | (345,745,474) | 69,634,030 |
对以前期间当期所得税的调整 | (19,586,289) | (22,968,893) |
无须纳税的收入(注2) | (56,888,316) | (33,292,467) |
不可抵扣的费用 | 35,450,575 | 47,188,912 |
利用以前年度可抵扣亏损 | (163,927,682) | (214,529,747) |
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 227,178,613 | 323,772,555 |
本集团按实际税率缴纳的所得税 | 2,387,988,221 | 1,913,374,082 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
62. 每股收益
2020年 | 2019年 | |
元/股 | 元/股 | |
基本每股收益 | ||
持续经营 | 0.25 | 0.18 |
稀释每股收益 | ||
持续经营 | 0.25 | 0.18 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
62. 每股收益(续)
基本每股收益的具体计算如下:
2020年 | 2019年 | |
收益 | ||
归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||
持续经营 | 6,508,553,913 | 4,283,957,365 |
调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 6,250,053,913 | 4,283,957,365 |
归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||
持续经营 | 6,250,053,913 | 4,283,957,365 |
股份 | ||
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 25,377,259,946 | 23,288,319,281 |
2020年 | 2019年 | |
收益 | ||
归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||
持续经营 | 6,508,553,913 | 4,283,957,365 |
调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 | 6,285,934,057 | 4,283,957,365 |
归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||
持续经营 | 6,285,934,057 | 4,283,957,365 |
股份 | ||
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 25,377,259,946 | 23,288,319,281 |
稀释效应-普通股的加权平均股数 | ||
可转换公司债券 | 71,326,676 | - |
调整后本公司发行在外普通股的加权平均股数 | 25,448,586,622 | 23,288,319,281 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
63. 现金流量表项目注释
2020年 | 2019年 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | ||
利息收入 | 85,583,329 | 63,127,813 |
政府补助 | 302,303,859 | 364,776,551 |
其他 | 227,938,097 | 398,200,014 |
615,825,285 | 826,104,378 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | ||
运费、保险费、手续费及其他销售费用 | (307,544,692) | (467,698,006) |
办公费、会议费及其他管理费用 | (1,433,188,523) | (1,316,585,909) |
捐赠支出 | (130,983,219) | (103,463,161) |
赎回金属流黄金交付义务 | (509,125,982) | - |
期货合约、远期合约平仓损失及其他 | (1,905,590,865) | (416,994,553) |
(4,286,433,281) | (2,304,741,629) | |
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
收回三个月以上定期存款的现金 | - | 3,000,000 |
收回理财产品 | 65,401,352 | 457,685,011 |
65,401,352 | 460,685,011 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
期限超过一年的大额存单 | (255,811,321) | - |
合营公司建设运营款 | (2,174,860,525) | (1,394,540,898) |
与并购子公司相关的费用 | (48,342,623) | (123,910,136) |
(2,479,014,469) | (1,518,451,034) | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
处置股权给少数股东 | 51,101,779 | 20,630,903 |
向第三方公司借款 | 979,709,265 | 114,946,726 |
1,030,811,044 | 135,577,629 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
63. 现金流量表项目注释(续)
2020年 | 2019年 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
支付巨龙铜业/塞紫铜于收购日前的第三方款项 | (910,921,505) | (109,588,200) |
偿还第三方公司借款 | (116,766,641) | (85,135,094) |
购买少数股东权益 | (199,663,905) | (1,169,055,198) |
支付租赁负债款 | (184,235,335) | (107,641,592) |
手续费和其它 | (113,361,881) | (136,150,284) |
(1,524,949,267) | (1,607,570,368) |
2020年 | 2019年 | |
净利润 | 8,458,038,953 | 5,060,904,684 |
加:资产减值准备 | 226,491,469 | 434,001,205 |
投资性房地产折旧及摊销 | 6,471,837 | 15,513,671 |
固定资产折旧 | 5,490,946,254 | 4,537,433,554 |
使用权资产折旧 | 129,507,122 | 97,575,898 |
无形资产摊销 | 1,391,245,983 | 851,318,161 |
长期待摊费用摊销 | 487,363,046 | 351,170,770 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损益 | (12,407,033) | 23,675,053 |
固定资产报废损失 | 216,256,084 | 92,506,857 |
公允价值变动损益 | (342,356,736) | 59,752,112 |
财务费用 | 1,869,826,932 | 1,529,977,272 |
投资收益 | (331,423,775) | (75,328,619) |
递延所得税资产减少 | 230,722,015 | 46,709,603 |
递延所得税负债(减少)/增加 | (710,213,077) | 16,148,398 |
存货的增加 | (2,704,680,658) | (2,147,113,293) |
经营性应收项目的增加 | (1,450,105,588) | (584,956,016) |
经营性应付项目的增加 | 1,211,416,090 | 243,597,087 |
专项储备的增加/(减少) | 33,734,289 | (26,441,281) |
勘探开发支出 | 88,062,164 | 196,351,237 |
其他 | (20,491,948) | (57,239,340) |
经营活动产生的现金流量净额 | 14,268,403,423 | 10,665,557,013 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
64. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金的重大投资活动:
2020年 | 2019年 | |
承担租赁负债方式取得使用权资产 | 17,987,384 | 109,412,600 |
2020年 | 2019年 | |
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票和商业承兑汇票背书转让 | 828,488,366 | 749,580,998 |
2020年 | 2019年 | |
现金的年末余额 | 11,627,709,021 | 5,863,202,219 |
减:现金的年初余额 | 5,863,202,219 | 9,817,724,859 |
加:现金等价物的年末余额 | 158,977,219 | 222,389,231 |
减:现金等价物的年初余额 | 222,389,231 | 115,113,292 |
现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 5,701,094,790 | (3,847,246,701) |
2020年 | 2019年 | |
取得子公司及其他营业单位的价格 | 13,707,823,563 | 258,634,464 |
减:应付的或有对价 | 1,343,122,407 | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 | 12,364,701,156 | 258,634,464 |
减:取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 | 229,676,539 | 10,205,248 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 12,135,024,617 | 248,429,216 |
2020年 | 2019年 | |
处置子公司及其他营业单位的价格 | - | 134,841,140 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 | - | 152,884,710 |
减:处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 | - | 10,978,214 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 141,906,496 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
64. 现金流量表补充资料(续)
(3) 现金及现金等价物
2020年 | 2019年 | |
现金 | 11,627,709,021 | 5,863,202,219 |
其中:库存现金 | 6,570,582 | 4,993,926 |
可随时用于支付的银行存款 | 11,621,138,439 | 5,858,208,293 |
现金等价物 | 158,977,219 | 222,389,231 |
年末现金及现金等价物余额 | 11,786,686,240 | 6,085,591,450 |
2020年 | 2019年 | |
货币资金(注1) | 168,653,056 | 149,269,836 |
交易性金融资产(注2) | 80,000,000 | - |
债权投资(注3) | 250,000,000 | - |
固定资产(注4) | 1,650,541,716 | - |
无形资产(注5) | 13,516,845,568 | - |
其他非流动资产(注6) | - | 10,268,480 |
15,666,040,340 | 159,538,316 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
65. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注4: 于2020年12月31日,本集团子公司巨龙铜业因银团项目贷款(贷款银行为:中国银行
股份有限公司西藏自治区分行、西藏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司拉萨分行及恒丰银行股份有限公司北京分行)将部分固定资产(一批机器设备)进行抵押,其账面价值共计人民币1,348,340,869元;本集团子公司巴彦淖尔紫金因铁闪锌矿湿法冶炼浸出渣资源综合利用及无害化处理技术工程项目向国家开发银行内蒙古自治区分行贷款,并将部分固定资产(一批房屋建筑物及机器设备)进行抵押,其账面价值共计人民币302,200,847元(2019年12月31日:无)。
注
:于2020年
月
日,本集团子公司巨龙铜业因银团项目贷款(贷款银行为:中国银行股份有限公司西藏自治区分行、西藏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司拉萨分行及恒丰银行股份有限公司北京分行)将无形资产(包括驱龙、知不拉采矿权许可证及世龙土地使用权证)进行抵押,其账面价值共计人民币13,442,000,000元;本集团子公司新疆阿勒泰金昊铁业有限公司(“金昊铁业”)的无形资产(冶铁厂土地使用权)因中国十五冶工程欠款案件被法院冻结,其账面价值为人民币74,845,568元,冻结面积为180,694.313平方米(2019年
月
日:无)。
注6:于2020年12月31日,本集团无其他非流动资产所有权受限的情况(2019年12月31
日:人民币10,268,480元)。
66. 外币货币性项目
2020年 | 2019年 | |||||
原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |
货币资金 | ||||||
港币 | 30,524,337 | 0.8416 | 25,689,282 | 27,588,888 | 0.8958 | 24,714,126 |
美元 | 565,793,520 | 6.5249 | 3,691,746,139 | 342,529,902 | 6.9762 | 2,389,557,102 |
英镑 | 1,058 | 8.8903 | 9,406 | 1,088,055 | 9.1501 | 9,955,812 |
加币 | 17,918,266 | 5.1161 | 91,671,641 | 5,680,940 | 5.3421 | 30,348,150 |
澳元 | 89,775,816 | 5.0163 | 450,342,426 | 48,232,556 | 4.8843 | 235,582,273 |
卢布 | 66,191,172 | 0.1140 | 7,545,794 | 65,951,048 | 0.1126 | 7,426,088 |
欧元 | 497,409 | 8.0250 | 3,991,707 | 752,654 | 7.8155 | 5,882,367 |
其他 | 不适用 | 不适用 | 143,355,076 | 不适用 | 不适用 | 22,086,732 |
应收账款 | ||||||
澳元 | 4,112,200 | 5.0163 | 20,628,029 | 2,931,210 | 4.8843 | 14,316,909 |
美元 | 93,777,122 | 6.5249 | 611,886,343 | 77,750,137 | 6.9762 | 542,400,506 |
其他 | 不适用 | 不适用 | 24,294,998 | 不适用 | 不适用 | 1,619,418 |
其他应收款 | ||||||
美元 | 30,983,695 | 6.5249 | 202,165,512 | 46,252,500 | 6.9762 | 322,666,691 |
澳元 | 4,617,001 | 5.0163 | 23,160,262 | 3,696,887 | 4.8843 | 18,056,705 |
加币 | 472,135 | 5.1161 | 2,415,490 | 191,874 | 5.3421 | 1,025,010 |
其他 | 不适用 | 不适用 | 873,306 | 不适用 | 不适用 | 6,190,147 |
其他非流动资产 | ||||||
美元 | 1,247,022,454 | 6.5249 | 8,136,696,810 | 737,346,968 | 6.9762 | 5,143,879,918 |
外币货币性资产合计 | 13,436,472,221 | 8,775,707,954 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
66. 外币货币性项目(续)
2020年 | 2019年 | |||||
原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |
短期借款 | ||||||
美元 | 847,962,875 | 6.5249 | 5,532,872,963 | 322,799,778 | 6.9762 | 2,251,915,811 |
应付账款 | ||||||
美元 | 153,865,004 | 6.5249 | 1,003,953,765 | 80,948,569 | 6.9762 | 564,713,407 |
澳元 | 1,756,293 | 5.0163 | 8,810,093 | 37,161,110 | 4.8843 | 181,506,010 |
其他 | 不适用 | 不适用 | 40,460,718 | 不适用 | 不适用 | 245,202,245 |
其他应付款 | ||||||
美元 | 190,882,539 | 6.5249 | 1,245,489,479 | 187,161,951 | 6.9762 | 1,305,679,203 |
澳元 | 30,913,240 | 5.0163 | 155,070,086 | 16,100,073 | 4.8843 | 78,637,587 |
加币 | 2,112,412 | 5.1161 | 10,807,311 | 657,545 | 5.3421 | 3,512,671 |
其他 | 不适用 | 不适用 | 186,836 | 不适用 | 不适用 | 3,959,235 |
一年内到期的非流动负债 | - | |||||
美元 | 492,053,553 | 6.5249 | 3,210,600,228 | 186,169,104 | 6.9762 | 1,298,752,903 |
长期借款 | ||||||
美元 | 2,392,241,277 | 6.5249 | 15,609,135,108 | 1,629,900,000 | 6.9762 | 11,370,508,380 |
欧元 | - | 8.0250 | - | 120,000,000 | 7.8155 | 937,860,000 |
长期应付款 | ||||||
美元 | 108,535,503 | 6.5249 | 708,183,304 | 111,422,096 | 6.9762 | 777,302,826 |
租赁负债 | ||||||
美元 | 24,637,114 | 6.5249 | 160,754,705 | 27,120,681 | 6.9762 | 189,199,295 |
应付债券 | ||||||
美元 | 150,000,000 | 6.5249 | 978,735,000 | 350,000,000 | 6.9762 | 2,441,670,000 |
外币货币性负债合计 | 28,665,059,596 | 21,650,419,573 | ||||
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
66. 外币货币性项目(续)
境外经营实体相关信息
境外子公司名称 | 注册经营地 | 记账本位币 | 采用记账本位币的依据 |
俄罗斯龙兴有限责任公司(“俄龙兴”) | 俄罗斯 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
中塔泽拉夫尚有限责任公司(“泽拉夫尚”) | 塔吉克斯坦 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
奥同克 | 吉尔吉斯斯坦 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
穆索诺伊 | 刚果(金) | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
BNL | 巴布亚新几内亚 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
诺顿金田 | 澳大利亚 | 澳元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用澳元计价 |
Nkwe Platinum (SthAfrica)(Pty) Ltd (“NKWESA”) | 南非 | 澳元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用澳元计价 |
塞紫铜 | 塞尔维亚 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
BMSC | 厄立特里亚 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
塞尔维亚紫金矿业有限公司(“塞紫金”) | 塞尔维亚 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
Rio Blanco Copper S.A. | 秘鲁 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
卢阿拉巴矿业简易股份有限公司(“卡瑞鲁”) | 刚果(金) | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
大陆黄金有限公司哥伦比亚分公司 | 哥伦比亚 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
奥罗拉金矿有限公司 | 圭亚那 | 美元 | 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
67. 套期
公允价值套期
本集团从事金、银、铜和锌(以下简称“贵金属”)产品的生产加工业务,持有的贵金属产品生产原料面临贵金属的价格变动风险。因此本集团采用期货交易所的贵金属期货合约和远期合约管理持有的部分贵金属产品原料所面临的商品价格风险。本集团生产加工的贵金属产品中与贵金属期货合约和远期合约中对应的标准贵金属产品相同,套期工具(贵金属期货合约和远期合约)与被套期项目(本集团生产贵金属产品所需的精矿)的基础变量均为标准贵金属价格,信用风险不占主导地位。确定套期工具与被套期项目白银、铜、锌的数量比例为
1.13
:
(含增值税影响),套期工具与被套期项目黄金的数量比例为
:
。本集团针对此类套期采用公允价值套期,将远期合同的远期要素和即期要素分开,只将即期要素的价值变动指定为套期工具,将远期要素的价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销,从其他综合收益转出,计入当期损益,本年新增套期成本之远期要素人民币5,617,436元,截至2020年
月
日,待摊销的套期成本之远期要素余额为人民币1,777,642元。
于2020年
月
日,本集团签订了名义金额为180,000,000美元(折合人民币1,198,855,000元)的外汇远期合约,根据该协议本集团以固定的美元对人民币汇率,用美元换取人民币,目的是对该人民币负债的汇率风险进行套期。本集团通过定性分析,确定套期工具与被套期项目的数量比例为
:
,无套期无效的部分。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
67. 套期(续)
公允价值套期(续)
套期工具的名义金额的时间分布以及平均价格如下:
2020年
6个月内 | 6至12个月 | 1年以后 | 合计 | |
黄金期货名义金额 | 228,879,612 | - | - | 228,879,612 |
黄金期货平均价格-元/克 | 391 | - | - | 391 |
白银期货名义金额 | 169,056,502 | - | - | 169,056,502 |
白银期货平均价格-元/千克 | 5,203 | - | - | 5,203 |
铜期货名义金额 | 1,804,765,553 | - | - | 1,804,765,553 |
铜期货平均价格-元/吨 | 55,386 | - | - | 55,386 |
锌期货名义金额 | 379,891,350 | - | - | 379,891,350 |
锌期货平均价格-元/吨 | 21,312 | - | - | 21,312 |
黄金远期名义金额 | 1,352,880,738 | 93,781,736 | - | 1,446,662,474 |
黄金远期平均价格-元/克 | 410 | 413 | - | 410 |
白银远期名义金额 | 272,739,385 | - | - | 272,739,385 |
白银远期平均价格-元/千克 | 5,179 | - | - | 5,179 |
铜远期名义金额-人民币 | 2,170,492,923 | - | - | 2,170,492,923 |
铜远期平均价格-元/吨 | 46,595 | - | - | 46,595 |
锌远期名义金额 | 148,692,031 | - | - | 148,692,031 |
锌远期平均价格-元/吨 | 16,340 | - | - | 16,340 |
外汇远期名义金额 | 1,198,855,000 | - | - | 1,198,855,000 |
外汇远期平均汇率-美元折人民币 | 6.6603 | - | - | 6.6603 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
67. 套期(续)
公允价值套期(续)
套期工具的名义金额的时间分布以及平均价格如下(续):
2019年
6个月内 | 6至12个月 | 1年以后 | 合计 | |
黄金期货名义金额 | 186,811,150 | - | - | 186,811,150 |
黄金期货平均价格-元/克 | 345 | - | - | 345 |
白银期货名义金额 | 148,227,465 | - | - | 148,227,465 |
白银期货平均价格-元/千克 | 4,410 | - | - | 4,410 |
铜期货名义金额 | 564,925,110 | - | - | 564,925,110 |
铜期货平均价格-元/吨 | 47,156 | - | - | 47,156 |
锌期货名义金额 | 58,895,775 | - | - | 58,895,775 |
锌期货平均价格-元/吨 | 18,122 | - | - | 18,122 |
黄金远期名义金额 | - | 77,510,934 | - | 77,510,934 |
黄金远期平均价格-元/克 | - | 375 | - | 375 |
锌远期名义金额 | 144,380,133 | - | - | 144,380,133 |
锌远期平均价格-元/吨 | 16,595 | - | - | 16,595 |
外汇远期名义金额 | 420,360,000 | 587,620,000 | 1,198,855,000 | 2,206,835,000 |
外汇远期平均汇率-美元折人民币 | 7.0060 | 6.5291 | 6.6603 | 6.6874 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
67. 套期(续)
公允价值套期(续)
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下:
2020年
套期工具的账面价值 | 包含套期工具的资产负债表列示项目 | 2020年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | |||
套期工具的 名义金额 | 资产 | 负债 | |||
公允价值套期 | |||||
外汇风险-外币负债 | 1,198,855,000 | 23,950,541 | - | 交易性金融资产 | 15,101,356 |
商品价格风险-存货 | 6,621,179,830 | 40,002,192 | 374,789,911 | 交易性金融资产/负债 | (891,673,706) |
套期工具的账面价值 | 包含套期工具的资产负债表列示项目 | 2019年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | |||
套期工具的 名义金额 | 资产 | 负债 | |||
公允价值套期 | |||||
外汇风险-外币负债 | 2,302,146,000 | - | 98,620,555 | 交易性金融负债 | (26,310,203) |
商品价格风险-存货 | 1,180,750,567 | 29,876,470 | 67,954,727 | 交易性金融资产/负债 | (33,362,314) |
被套期项目的账面价值 | 被套期项目公允价值套期调整的累计金额(计入被套期项目的账面价值) | 包含被套期项目的资产负债表列示项目 | 2020年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | 现金流量套期储备 资产 | |||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||
公允价值套期 | |||||||
外汇风险-外币负债(注1) | - | 1,198,432,557 | 29,199,769 | - | 长期应付款 | (15,101,356) | - |
商品价格风险-存货 | 6,203,881,254 | - | 789,281,706 | - | 存货 | 900,066,639 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
67. 套期(续)
公允价值套期(续)
被套期项目的账面价值以及相关调整如下(续):
2019年
被套期项目的账面价值 | 被套期项目公允价值套期调整的累计金额(计入被套期项目的账面价值) | 包含被套期项目的资产负债表列示项目 | 2019年用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | 现金流量套期储备 资产 | |||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||
公允价值套期 | |||||||
外汇风险-外币负债(注1) | - | 2,211,908,037 | 196,980,159 | - | 长期应付款 | 26,310,203 | 不适用 |
商品价格风险-存货 | 1,190,769,300 | - | 63,421,692 | - | 存货 | 32,418,375 | 不适用 |
公允价值套期 | 计入当期损益 的套期无效部分 | 计入其他综合收益 的套期无效部分 | 包含套期无效部分 利润表列示项目 |
商品价格风险 | 8,392,933 | - | 公允价值变动损益 |
公允价值套期 | 计入当期损益 的套期无效部分 | 计入其他综合收益 的套期无效部分 | 包含套期无效部分 利润表列示项目 |
商品价格风险 | (943,939) | - | 公允价值变动损益 |
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
(1) 大陆黄金
本集团之子公司紫金美洲于2019年12月2日与大陆黄金签署《安排协议》,拟通过现金方式以每股5.50加元向大陆黄金现有全部已发行股份和待稀释股份发出协议收购,总对价约为1,335,786,131加元。
截至2020年2月27日,该股权收购所需的境内外审批或备案手续全部完成。2020年3月3日,紫金美洲以现金方式支付对价1,335,786,131加元,折合人民币6,910,788,547元,该股权收购于2020年3月5日完成交割,至此,紫金美洲持有大陆黄金100%股权。收购完成后,大陆黄金正式从加拿大多伦多交易所及美国OTCQX国际市场退市。
大陆黄金的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:
2020年3月5日 | 2020年3月5日 | |
公允价值 | 账面价值 | |
货币资金 | 194,736,936 | 194,736,936 |
交易性金融资产 | 256,300,371 | 1,769,992 |
应收账款 | 1,647,802 | 1,647,802 |
其他应收款 | 94,863,932 | 94,863,932 |
存货 | 392,950,305 | 225,191,777 |
其他流动资产 | 55,856,465 | 55,856,465 |
固定资产 | 662,333,728 | 530,719,683 |
在建工程 | 3,767,666,884 | 3,767,666,884 |
使用权资产 | 13,341,044 | 13,341,044 |
无形资产 | 9,298,917,880 | 938,580,871 |
递延所得税资产 | 185,650,023 | 185,650,023 |
其他非流动资产 | 105,004,605 | 105,004,605 |
交易性金融负债 | 5,350,971 | 5,350,971 |
应付账款 | 106,747,200 | 106,747,200 |
应付职工薪酬 | 12,894,240 | 12,894,240 |
应交税费 | 12,700,111 | 12,700,111 |
其他应付款 | 367,276,884 | 367,276,884 |
一年内到期的非流动负债 | 24,127,273 | 24,127,273 |
其他流动负债 | 2,551,652,695 | 2,551,652,695 |
应付债券 | 340,317,826 | 340,317,826 |
租赁负债 | 13,341,044 | 13,341,044 |
长期应付款 | 347,775,581 | 347,775,581 |
预计负债 | 102,639,951 | 102,639,951 |
递延所得税负债 | 2,624,661,362 | - |
其他非流动负债 | 1,608,996,290 | 1,354,465,911 |
净资产 | 6,910,788,547 | 875,740,327 |
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
(1) 大陆黄金(续)
2020年3月5日 | ||
公允价值 | ||
取得的净资产 | 6,910,788,547 | |
交易对价 | 6,910,788,547 |
2020年3月6日至12月31日期间 | |
营业收入 | 589,807,458 |
净亏损 | (128,059,055) |
现金流量净流入 | 1,902,545 |
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
(2) 巨龙铜业(续)
巨龙铜业的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:
2020年7月9日 | 2020年7月9日 | |
公允价值 | 账面价值 | |
货币资金 | 3,389,830 | 3,389,830 |
应收账款 | 1,210,870 | 1,210,870 |
预付账款 | 18,911,165 | 18,911,165 |
其他应收款 | 21,769,649 | 21,769,649 |
存货 | 98,433,362 | 98,063,362 |
其他流动资产 | 3,765,578 | 3,765,578 |
长期股权投资 | 28,383,638 | 28,383,638 |
固定资产 | 1,004,237,427 | 833,797,238 |
在建工程 | 7,169,998,263 | 7,503,903,798 |
无形资产 | 12,984,305,146 | 703,821,053 |
长期待摊费用 | - | 961,879,030 |
递延所得税资产 | 84,053,951 | 84,053,951 |
其他非流动资产 | 1,567,733,992 | 1,567,733,992 |
短期借款 | 90,000,000 | 90,000,000 |
应付账款 | 452,042,946 | 452,042,946 |
预收账款 | 26,504,997 | 26,504,997 |
应付职工薪酬 | 52,758,932 | 52,758,932 |
应交税费 | 13,922,684 | 13,922,684 |
其他应付款 | 2,530,038,359 | 2,530,038,359 |
预计负债 | 727,319,236 | 727,319,236 |
其他流动负债 | 570,833,480 | 570,833,480 |
长期借款 | 5,888,150,000 | 5,888,150,000 |
长期应付款 | 521,665,827 | 521,665,827 |
递延所得税负债 | 1,680,948,004 | 7,621,547 |
净资产 | 10,432,008,406 | 949,825,146 |
减:少数股东权益 | 1,125,358 | 1,125,358 |
归属于母公司的净资产 | 10,430,883,048 | 948,699,788 |
少数股东权益 | 5,205,010,641 | |
取得的净资产(50.1%) | 5,225,872,407 | |
交易对价 | ||
其中:现金 | 3,882,750,000 | |
其他非流动负债-或有对价 | 1,343,122,407 | |
5,225,872,407 |
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
(2) 巨龙铜业(续)
巨龙铜业自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下:
2020年7月10日至12月31日期间 | |
营业收入 | 220,133,062 |
净利润 | 189,295,308 |
现金流量净流入 | 109,251,376 |
取得时点 | 持有股数 | 初始投资成本 | 取得方式 | 核算科目 |
2020年6月 | 12,597,200 | 93,667,810 | 购买 | 其他权益工具投资 |
2020年8月 | 161,966,984 | 1,571,162,610 | 购买 | 长期股权投资 |
174,564,184 | 1,664,830,420 |
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
(3) 圭亚那金田(续)
圭亚那金田的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:
2020年8月25日 | 2020年8月25日 | |
公允价值 | 账面价值 | |
货币资金 | 31,549,773 | 31,549,773 |
预付账款 | 9,653,810 | 9,653,810 |
其他应收款 | 108,967,334 | 108,967,334 |
存货 | 204,612,777 | 204,612,777 |
固定资产 | 390,411,319 | 390,411,319 |
在建工程 | 658,006 | 658,006 |
无形资产 | 1,185,872,424 | - |
长期待摊费用 | - | 143,278,796 |
递延所得税资产 | 307,335,169 | 307,335,169 |
其他非流动资产 | 19,804,222 | 19,804,222 |
应付账款 | 12,113,334 | 12,113,334 |
应付职工薪酬 | 3,740,310 | 3,740,310 |
应交税费 | 11,842,054 | 11,842,054 |
其他应付款 | 18,853,281 | 18,853,281 |
长期应付款 | 101,007,180 | 101,007,180 |
递延所得税负债 | 260,648,405 | - |
预计负债 | 157,298,378 | 157,298,378 |
取得的净资产 | 1,693,361,892 | 911,416,669 |
交易对价 | ||
其中:现金 | 1,571,162,610 | |
原持有股权在购买日的公允价值 | 122,199,282 | |
1,693,361,892 |
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
(3) 圭亚那金田(续)
圭亚那金田自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下:
2020年8月26日至12月31日期间 | |
营业收入 | 53,175,040 |
净亏损 | (1,075,571) |
现金流量净流入 | 25,049,710 |
六、 合并范围的变动(续)
2. 新设立主要子公司(续)
紫金国际控股有限公司于2020年11月3日在海南省三亚市成立,注册资本为人民币2,000,000,000元,本公司持有其100%的股权。截至2020年12月31日,紫金国际控股有限公司实收资本为人民币300,000,000元。该新设子公司于本期纳入合并范围。
紫金国际贸易有限公司于2020年10月20日在福建省厦门市成立,注册资本为人民币100,000,000元,本公司持有其100%的股权。截至2020年12月31日,紫金国际贸易有限公司实收资本为人民币20,000,000元。该新设子公司于本期纳入合并范围。
紫金环保科技有限公司于2020年8月4日在福建省上杭县成立,注册资本为人民币100,000,000元,本公司持有其100%的股权。截至2020年12月31日,紫金环保科技有限公司实收资本为人民币30,000,000元。该新设子公司于本期纳入合并范围。
厦门紫信一号投资合伙企业(有限合伙)(“紫信一号”)于2020年8月13日在福建省厦门市成立,注册资本为人民币3,751,000,000元。本集团持有其20.02%的股权。根据紫信一号合伙协议,紫信一号的决策委员会共设立3名委员,本集团委派2名,决策委员会的决议必须经三分之二以上(含三分之二)的委员同意方可生效。另外,本集团子公司紫金矿业集团资本投资有限公司(“资本投资公司”)担任紫信一号的执行事务合伙人。管理层认为本集团可以对紫信一号实施控制,因此该新设子公司于本期被纳入合并范围。截至2020年12月31日,紫信一号的注册资本及实收资本均为人民币 3,751,000,000 元。
紫金矿业铜利(厦门)贸易合伙企业(有限合伙)(“铜利贸易”)于2020年6月30日在福建省厦门市成立,注册资本为人民币142,186,700元,本公司、本集团子公司黑龙江多宝山铜业股份有限公司(“多宝山铜业”)、新疆阿舍勒、资本投资公司、珲春紫金和青海威斯特分别持有铜利贸易29.03%、36.29%、15.61%、10%、5.44%和3.63%的股权。截至2020年12月31日,铜利贸易注册资本及实收资本均为人民币142,186,700元。该新设子公司于本期纳入合并范围。
紫金矿业锌利(厦门)贸易合伙企业(有限合伙)(“锌利贸易”)于2020年6月30日在福建省厦门市成立,注册资本为人民币41,600,000元,本集团子公司新疆锌业、乌拉特后旗紫金和资本投资公司分别持有锌利贸易55.38%、34.62% 和10%的股权。截至2020年12月31日,锌利贸易注册资本及实收资本均为人民币41,600,000元。该新设子公司于本期纳入合并范围。
厦门紫锌矿业有限责任公司(“厦门紫锌”)于2020年12月17日在福建省厦门市成立,注册资本为人民币120,000,000元,本集团持有厦门紫锌100%的股权。截至2020年12月31日,本集团尚未缴纳厦门紫锌注册资本。
3. 注销子公司
名称 | 注册地 | 业务性质 | 本集团合计 持股比例 | 本集团合计享有的表决权比例 | 不再成为 子公司的原因 |
深圳市紫金金属贸易 有限公司 | 深圳市 | 有色金属以及贵金属 矿产品的贸易 | 100% | 100% | 注销 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司
名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | |
直接 | 间接 | |||||
金山香港(注1) | 香港 | 香港 | 贸易与投资 | 24,889,706,000港元 | 100% | - |
黑龙江紫金铜业有限公司 | 黑龙江省齐齐哈尔市 | 黑龙江省齐齐哈尔市 | 铜、金、银及其他有色金属和非金属的选矿、 冶炼、加工、销售及冶炼技术的研究、开发、咨询、服务、转让等 | 人民币1,087,900,000元 | - | 100% |
紫金欧洲 | 香港 | 香港 | 融资;投资 | 2,734,620,001港元 | - | 100% |
紫金国际资本有限公司 | 香港 | 香港 | 发行债券;融资 | 10,000,000美元 | - | 100% |
财务公司 | 福建省龙岩市上杭县 | 福建省龙岩市上杭县 | 协助成员单位实理交易款项的收付;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资、票据承兑及贴现、内部转账结算及相应的结算;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;投资;有价证券投资 (股票二级市场投资除外) 等 | 人民币668,595,500元 | 95% | - |
资本投资公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 受托管理非证券类股权投资及相关咨询服务;受托对股权投资基金进行管理运作及提供咨询服务;投资及资产管理;黄金现货销售;金属及金属矿批发;贸易代理等业务 | 人民币1,000,000,000元 | 100% | - |
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续)
名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | |
直接 | 间接 | |||||
紫金矿业集团黄金冶炼 有限公司 | 福建省龙岩市上杭县 | 福建省龙岩市上杭县 | 黄金冶炼、销售;黄金制品、白银制品及铂 金制品加工、销售;有色金属合金制造; 贵金属压延加工;冶金工程技术研究服务;货物或技术进出口等 | 人民币100,000,000元 | - | 100% |
多宝山铜业 | 黑龙江省黑河市 | 黑龙江省黑河市 | 铜矿开采;矿产品加工、销售;矿业技术开 发、咨询、转让等 | 人民币2,000,000,000元 | - | 100% |
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的重要子公司
名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | |
直接 | 间接 | |||||
新疆阿舍勒 | 新疆维吾尔自治州阿勒泰市 | 新疆维吾尔自治州阿勒泰市 | 地质矿产资源的勘查与开发、矿产品的生产、加工与销售、地质矿业的技术服务、汽车运输、环境保护与旅游开发、酒店投资 | 人民币250,000,000元 | - | 51% |
诺顿金田 | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 黄金生产;地质矿产资源勘查及其信息、技术服务 | 186,844,557澳元 | - | 100% |
巴彦淖尔紫金 | 内蒙古巴彦淖尔市 | 内蒙古巴彦淖尔市 | 锌及其它有色、黑金属和能源矿产等的冶炼、开采、选矿、加工;矿产品销售 | 人民币375,000,000元 | 87.20% | - |
紫金铜业 | 福建省龙岩市上杭县 | 福建省龙岩市上杭县 | 阴极铜、金、银、粗硒的冶炼及销售;工业硫酸、硫酸铜的生产及销售 | 人民币2,221,402,200元 | - | 100% |
洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司(“洛阳银辉”) | 河南省洛阳市 | 河南省洛阳市 | 金银冶炼、检测化验、收购矿金、黄金交易代理、矿产品销售、矿山设计研究 | 人民币150,000,000元 | 70% | - |
珲春紫金 | 吉林省珲春市 | 吉林省珲春市 | 金、铜及其他有色金属和非金属矿产品开采、选冶及加工;矿产品销售;矿产资源勘查信息、技术服务 | 人民币150,000,000元 | - | 100% |
俄龙兴 | 俄罗斯 | 俄罗斯 | 锌铅矿开采;选矿及加工;矿产品销售 | 700,000,000卢布 | - | 70% |
新疆锌业 | 新疆克孜勒苏柯尔克孜州乌恰县 | 新疆克孜勒苏柯尔克孜州乌恰县 | 勘探和开发乌恰县乌鲁干铅锌矿 | 人民币500,000,000元 | - | 100% |
塞紫铜 | 塞尔维亚 | 塞尔维亚 | 黑色金属、有色金属、贵金属和其他金属的采矿、选矿、冶炼 | 39,414,455,845第纳尔 | - | 63% |
BMSC | 厄立特里亚 | 厄立特里亚 | 锌铜矿开采,选矿及加工;矿产品销售 | 64,296,314美元 | - | 55% |
塞紫金 | 塞尔维亚 | 塞尔维亚 | 铜金矿开采,选矿及加工;矿产品销售 | 4,929,947,027第纳尔 | - | 100% |
七、
在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的重要子公司(续)
名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | |
直接 | 间接 | |||||
大陆黄金有限公司哥伦比 亚分公司 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 金银矿开采,选矿及加工;矿产品销售 | 11,238,405,220比索 | - | 69.28% |
奥罗拉金矿有限公司 | 圭亚那 | 圭亚那 | 金银矿开采,选矿及加工;矿产品销售 | 63,000,500美元 | - | 100% |
巨龙铜业 | 西藏自治区拉萨市 | 西藏自治区拉萨市墨竹工卡县 |
人民币5,019,800,000元 | - | 50.1% |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下: | ||||
2020年 | ||||
少数股东持股比例 | 归属少数股东损益 | 向少数股东支付股利 | 年末少数股东权益 | |
塞紫铜 | 37.00% | 197,346,609 | - | 1,693,333,248 |
厦门紫金铜冠投资发展有限公司 (“紫金铜冠”) | 49.00% | (20,641,756) | - | 1,011,870,496 |
新疆阿舍勒 | 49.00% | 388,575,118 | (343,000,000) | 972,601,343 |
BMSC | 45.00% | 169,985,153 | (150,448,173) | 916,174,438 |
新疆金宝 | 44.00% | 411,495,744 | (352,000,000) | 601,934,817 |
贵州紫金矿业股份有限公司 (“贵州紫金”) | 44.00% | 63,499,057 | (4,000,000) | 395,068,623 |
黑龙兴 | 30.00% | (57,243,855) | - | 195,502,337 |
洛阳坤宇矿业有限公司(“洛阳坤宇”) | 30.00% | 48,972,929 | (15,000,000) | 288,603,482 |
文山麻栗坡紫金钨业集团有限公司 (“文山麻栗坡紫金”) | 23.08% | (6,887,156) | - | 207,154,472 |
云南华西 | 47.00% | 85,588 | - | 202,981,795 |
巴彦淖尔紫金 | 12.80% | 31,564,905 | (12,000,000) | 177,546,816 |
奥同克 | 40.00% | 236,452,671 | - | 481,423,534 |
金昊铁业 | 43.40% | (17,115,971) | - | (1,260,002,227) |
紫金美洲 | 30.72% | 12,493,636 | - | 2,808,282,091 |
巨龙铜业 | 49.90% | 92,088,070 | - | 4,449,378,042 |
紫信一号 | 79.98% | 46,905,309 | - | 3,046,905,309 |
其他 | 351,908,989 | (92,921,645) | 1,869,128,656 | |
合计 | 1,949,485,040 | (969,369,818) | 18,057,887,272 |
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额:
2020年 | 2019年 | |||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
塞紫铜 | 2,693,021,840 | 5,824,561,459 | 8,517,583,299 | (1,269,566,950) | (3,163,170,617) | (4,432,737,567) | 2,153,454,054 | 3,903,133,839 | 6,056,587,893 | (671,554,946) | (1,836,886,003) | (2,508,440,949) |
紫金铜冠 | 271,084,409 | 1,701,971,472 | 1,973,055,881 | (625,532,278) | (8,441,050) | (633,973,328) | 301,006,087 | 2,934,689,042 | 3,235,695,129 | (592,675,203) | (9,039,807) | (601,715,010) |
新疆阿舍勒 | 415,270,361 | 2,500,283,338 | 2,915,553,699 | (411,797,097) | (538,945,000) | (950,742,097) | 360,703,266 | 2,580,762,737 | 2,941,466,003 | (618,376,706) | (453,345,000) | (1,071,721,706) |
BMSC | 1,024,905,730 | 2,755,523,035 | 3,780,428,765 | (361,442,657) | (264,451,153) | (625,893,810) | 1,115,941,397 | 2,886,905,958 | 4,002,847,355 | (381,589,798) | (266,485,178) | (648,074,976) |
新疆金宝 | 1,536,091,001 | 713,478,018 | 2,249,569,019 | (625,983,892) | (274,777,810) | (900,761,702) | 1,231,992,536 | 340,144,460 | 1,572,136,996 | (352,406,473) | (6,140,806) | (358,547,279) |
贵州紫金 | 197,415,370 | 2,375,462,918 | 2,572,878,288 | (370,896,757) | (1,294,495,950) | (1,665,392,707) | 237,894,520 | 2,272,741,087 | 2,510,635,607 | (985,246,507) | (780,000,000) | (1,765,246,507) |
黑龙兴(合并) | 768,402,834 | 2,614,646,024 | 3,383,048,858 | (1,672,315,387) | (1,072,908,783) | (2,745,224,170) | 753,453,487 | 2,918,366,439 | 3,671,819,926 | (1,526,329,061) | (1,165,857,022) | (2,692,186,083) |
洛阳坤宇 | 141,982,696 | 933,758,631 | 1,075,741,327 | (196,473,914) | (46,501,221) | (242,975,135) | 65,682,060 | 878,909,870 | 944,591,930 | (163,939,889) | (110,841,887) | (274,781,776) |
文山麻栗坡紫金 | 126,138,946 | 1,323,968,823 | 1,450,107,769 | (584,862,494) | (100,000,000) | (684,862,494) | 120,071,990 | 1,405,613,431 | 1,525,685,421 | (678,284,810) | - | (678,284,810) |
云南华西 | 148,802,115 | 160,806,936 | 309,609,051 | (15,594) | - | (15,594) | 150,209,649 | 160,458,830 | 310,668,479 | (1,257,124) | - | (1,257,124) |
巴彦淖尔紫金 | 888,101,521 | 1,886,444,152 | 2,774,545,673 | (1,296,322,888) | (131,231,355) | (1,427,554,243) | 967,549,538 | 1,958,699,552 | 2,926,249,090 | (1,523,837,241) | (230,639,313) | (1,754,476,554) |
奥同克 | 206,154,201 | 1,722,679,244 | 1,928,833,445 | (532,203,245) | (507,374,633) | (1,039,577,878) | 214,461,376 | 1,983,575,009 | 2,198,036,385 | (1,066,456,289) | (801,095,211) | (1,867,551,500) |
金昊铁业 | 167,359,457 | 155,877,124 | 323,236,581 | (1,229,621,528) | (1,057,459,772) | (2,287,081,300) | 159,202,727 | 223,808,219 | 383,010,946 | (1,156,498,715) | (1,055,019,809) | (2,211,518,524) |
大陆黄金有限公司哥伦比亚分公司(注1) | 789,728,053 | 6,378,247,889 | 7,167,975,942 | (343,257,225) | (4,111,614,392) | (4,454,871,617) | - | - | - | - | - | - |
巨龙铜业 | 326,633,265 | 13,567,929,726 | 13,894,562,991 | (4,474,913,709) | (6,732,694,246) | (11,207,607,955) | - | - | - | - | - | - |
紫信一号 | 59,647,324 | 3,750,000,000 | 3,809,647,324 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(续):
2020年 | 2019年 | |||||||
营业收入 | 净利润/(亏损) | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润/(亏损) | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
塞紫铜 | 4,773,724,456 | 604,244,518 | (604,244,518) | 133,488,186 | 3,678,281,042 | 229,350,679 | (229,350,679) | (641,066,706) |
紫金铜冠 | - | (42,126,033) | (42,126,033) | (13,369,406) | - | (36,800,547) | (36,800,547) | (50,993,098) |
新疆阿舍勒 | 1,995,158,014 | 792,657,457 | 792,657,457 | 1,078,747,015 | 1,827,034,444 | 656,621,488 | 656,621,488 | 1,015,559,577 |
BMSC | 2,423,146,349 | 352,508,972 | 352,508,972 | 869,638,396 | 2,294,463,818 | 210,362,527 | 210,362,527 | 721,154,479 |
新疆金宝 | 1,898,122,306 | 935,217,600 | 935,217,600 | 992,960,845 | 1,858,045,172 | 884,987,257 | 884,987,257 | 1,003,333,139 |
贵州紫金 | 2,301,442,104 | 166,096,481 | 166,096,481 | 401,011,493 | 1,938,479,363 | 55,012,496 | 55,012,496 | 138,270,400 |
黑龙兴(合并) | 784,673,705 | (249,675,613) | (249,675,613) | 303,003,962 | 1,046,761,478 | 33,972,129 | 33,972,129 | 284,672,224 |
洛阳坤宇 | 809,584,834 | 212,956,039 | 212,956,039 | 291,588,382 | 613,167,714 | 94,100,144 | 94,100,144 | 188,177,833 |
文山麻栗坡紫金 | 276,893,186 | (27,148,487) | (27,148,487) | 102,864,656 | 272,892,460 | (268,576,139) | (268,576,139) | 73,973,811 |
云南华西 | 670,950 | 182,101 | 182,101 | 1,040,322 | 373,725 | 1,585,644 | 1,585,644 | (310,933) |
巴彦淖尔紫金 | 3,750,437,576 | 253,322,456 | 253,322,456 | 430,430,619 | 4,265,629,324 | 229,598,022 | 229,598,022 | 571,306,060 |
奥同克 | 1,691,988,715 | 614,622,415 | 614,622,415 | 805,071,715 | 1,197,418,895 | 269,507,857 | 269,507,857 | 530,224,959 |
金昊铁业 | 2,886,323 | (110,407,455) | (110,407,455) | (8,924,219) | 3,382,519 | (112,312,615) | (112,312,615) | (3,384,543) |
大陆黄金有限公 司哥伦比亚分公司 | 522,137,577 | 19,257,951 | 19,257,951 | 109,900,629 | - | - | - | - |
巨龙铜业 | 220,133,062 | 189,295,308 | 189,295,308 | 151,862,295 | - | - | - | - |
紫信一号 | - | 58,647,324 | 58,647,324 | (769,749) | - | - | - | - |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
2020年4月14日,本集团之子公司新疆金宝受让子公司紫金矿业集团西北有限公司(“西北公司”)持有的富蕴金山64.55%股权,同时从富蕴金山少数股东处收购剩余35.45%股权,收购股权支付的对价为人民币106,355,000元,收购完成后新疆金宝持有富蕴金山100%股权。该交易导致合并报表少数股东权益减少人民币75,650,192元。
3. 在合营企业和联营企业中的权益
合营企业 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 会计处理 | |
直接 | 间接 | ||||||
山东国大(注1) | 山东省招远市 | 山东省招远市 | 生产金、银、电解铜、硫酸,销售自产产品 | 人民币173,430,000元 | - | 30.05% | 权益法 |
厦门紫金中航 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 房地产开发经营及管理、物业管理,商务信息咨询服务、营销策划等 | 人民币250,000,000元 | - | 50% | 权益法 |
金鹰矿业(注2) | 香港 | 香港 | 贸易、投资 | 3,498,500港元 | - | 45% | 权益法 |
西南紫金黄金 | 贵州省贞丰县 | 贵州省贞丰县 | 贵金属及珠宝玉石制品生产技术的研究开发、设计加工、批发销售、技术咨询 | 人民币100,000,000元 | - | 50% | 权益法 |
贵州福能紫金(注3) | 贵州省安顺市 | 贵州省安顺市 | 能源、电力投资 | 人民币200,000,000元 | - | 50% | 权益法 |
福建龙湖渔业(注4) | 福建省龙岩市 | 福建省龙岩市 | 生态水产养殖、捕捞、水产品加工、休闲垂钓、旅游观光等 | 人民币21,500,000元 | - | 51.16% | 权益法 |
紫金萃福 | 福建省龙岩市 | 福建省龙岩市 | 贵金属贸易,黄金深加工,珠宝首饰、钻石、玉石加工及销售,金属物料回收 | 人民币20,000,000元 | - | 51% | 权益法 |
卡莫阿(注5) | 刚果(金) | 巴巴多斯 | 铜矿开采 | 14,000美元 | - | 49.5% | 权益法 |
Porgera Service Company | 澳大利亚 | 澳大利亚凯恩斯 | 公司咨询服务 | 1,000澳元 | - | 50% | 权益法 |
Pometon(注6) | 塞尔维亚 | 塞尔维亚波尔 | 主要生产铜粉、铜加工 | 104,610,167第纳尔 | - | 49% | 权益法 |
联营企业 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 会计处理 | |
人民币元 | 直接 | 间接 | |||||
汀江水电 | 福建省上杭县 | 福建省上杭县 | 水力发电 | 69,000,000 | - | 49% | 权益法 |
武平紫金水电 | 福建省武平县 | 福建省武平县 | 水力发电、水电业投资 | 60,000,000 | - | 48% | 权益法 |
海峡科化(注7) | 福建省永安市 | 福建省永安市 | 民用爆炸物品生产 | 411,489,086 | - | 15.65% | 权益法 |
上杭鑫源 | 福建省上杭县 | 福建省上杭县 | 自来水供应 | 310,000,000 | - | 36.97% | 权益法 |
珲春金地(注8) | 延边朝鲜族自治州 珲春市 | 延边朝鲜族自治州 珲春市 | 矿产地质勘查分析测试,技术开发咨询,转让,矿产品销售 | 100,000,000 | - | 51% | 权益法 |
延边担保 | 延边朝鲜族自治州 | 延边朝鲜族自治州 | 为中小企业和个人提供贷款担保 | 200,000,000 | - | 23.47% | 权益法 |
七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
联营企业(续) | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 会计处理 | |
人民币元 | 直接 | 间接 | |||||
喀纳斯旅游 | 新疆布尔津县 | 新疆布尔津县 | 旅游、餐饮等服务 | 135,000,000 | - | 20% | 权益法 |
福建马坑 | 福建省龙岩市 | 福建省龙岩市 | 铁矿、钼矿的开采 | 1,000,000,000 | 41.5% | - | 权益法 |
松潘紫金 | 阿坝藏族羌族自治州松潘县 | 阿坝藏族羌族自治州松潘县 | 工业生产资料、仪器、仪表销售;普通机械设备研制及销售 | 180,000,000 | 34% | - | 权益法 |
万城商务 | 内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗 | 内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗 | 锌矿、铅矿、硫矿、铜矿、铁矿的采选、销售 | 73,440,000 | 10% | 37.5% | 权益法 |
西藏玉龙 | 西藏自治区昌都地区昌都县 | 西藏自治区昌都地区昌都县 | 铜矿开采及地质研究 | 2,800,000,000 | 22% | - | 权益法 |
新疆天龙(注9) | 新疆新建阜康市 | 新疆新建阜康市 | 石灰石开采、水泥生产及有色金属冶炼及深加工 | 870,935,192 | - | 17.20% | 权益法 |
厦门现代码头 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 码头的建设;码头和其他港口设施经营;在港口内从事货物装卸仓储经营(凭审批许可证经营) | 355,580,000 | - | 25% | 权益法 |
瓮福紫金 | 福建省上杭县 | 福建省上杭县 | 磷酸一铵、磷酸二铵、石膏砌块、水泥添加剂的生产 | 813,340,000 | - | 37.38% | 权益法 |
龙岩紫金中航房地产 开发有限公司 (“龙岩紫金中航”) | 福建省龙岩市 | 福建省龙岩市 | 房地产开发经营及管理、物业管理,停车场服务 | 320,408,163 | - | 49% | 权益法 |
紫森(厦门) | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 供应链管理;投资管理及咨询;商务信息咨询;投资咨询 | 10,000,000 | - | 49% | 权益法 |
金岳慧创 | 福建省福州市 | 福建省福州市 | 自动化智能设备设计、制造、销售、维修;工业自动化、 电气工程技术开发及服务;计算机软硬件产品的开发、 设计;信息系统集成服务 | 30,000,000 | 10% | 20% | 权益法 |
赛恩斯 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 技术咨询、设计、开发及运营服务;环保工程的设计、 承包、施工;污水和废水处理剂、环保设备的研究、 开发、生产、销售及相关的技术服务 | 71,120,000 | - | 28.29% | 权益法 |
常青新能源 | 福建省上杭县 | 福建省上杭县 | 主要从事动力电池回收技术的研究、动力电池回收、前驱体 的生产和销售 | 200,000,000 | 30% | - | 权益法 |
北京安创神州 | 北京市 | 北京市朝阳区 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务; 计算机技术培训等 | 10,000,000 | - | 45% | 权益法 |
才溪文化 | 福建省上杭县 | 福建省上杭县 | 文化娱乐经纪人;对文化、体育和娱乐的投资;其他文化艺 术业 | 1,250,000 | 20% | - | 权益法 |
中国葛洲坝集团易普力 股份有限公墨竹工卡 分公司 | 西藏自治区拉萨市 | 西藏自治区拉萨市墨竹工卡县 | 炸药及火工产品的制造与配送等服务 | 90,000,000 | - | 49% | 权益法 |
中色紫金地勘 | 北京市 | 北京市朝阳区 | 工程勘察、软件开发和技术研究等服务 | 518,596,200 | 42% | - | 权益法 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
注
:
根据山东国大公司章程,山东国大的董事会由
名董事组成,本集团派出其中
名,其余
名由合作方山东招金集团招远黄金冶炼有限公司委派。山东国大的经营决策需要三分之二的董事同意,方可生效,因此管理层认为本集团对山东国大具有共同控制权,将其作为合营企业核算。
注
:
根据金鹰矿业相关的股东协议,金鹰矿业的董事会由
名董事组成,其中本集团派出
名,其余
名由金川集团委派。金鹰矿业的经营决策需要三分之二的董事同意,方可生效,因此管理层认为本集团对金鹰矿业具有共同控制权,将其作为合营企业核算。
注
:
2014年
月,贵州紫金与福建煤电股份有限公司(“福建煤电”)合资设立贵州福能紫金,双方各占50%股权。根据双方签订的合同,贵州福能紫金的董事会由
名董事组成,本集团派出
名,其余
名由合作方福建煤电委派。贵州福能紫金的经营决策需要三分之二的董事同意,方可生效,因此管理层认为本集团对贵州福能紫金具有共同控制权,将其作为合营企业核算。
注
:
根据福建龙湖渔业公司章程,董事会由
名董事组成,其中本集团派出
名,董事会的决议必须经三分之二以上董事同意方可生效,因此管理层认为本集团对福建龙湖渔业具有共同控制权,将其作为合营企业核算。
注
:
金山香港和艾芬豪分别持有卡莫阿
49.5%
的股权,剩余1%股权为晶河全球公司持有。根据卡莫阿公司章程,卡莫阿董事会由
名董事组成,本集团与艾芬豪美国各自委任
名,晶河全球公司委任
名董事。卡莫阿的经营决策需要超过
80.01%
的股东批准通过,因此本集团对该公司具有共同控制权,将其作为合营企业核算。
注
:
Pometon为本集团子公司塞紫铜的合营企业。根据该公司章程规定,公司设董事会,董事会由
名董事组成,塞紫铜派出其中
名,公司决策由经营各方一致同意才能实施。管理层认为本集团对该公司具有共同控制权,因此将其作为合营企业核算。
注7: 根据海峡科化公司章程,海峡科化的董事会由9名董事组成,其中本集团委派1名董事,
董事会的决议需要四分之三以上董事同意方可生效。另外,海峡科化公司的监事会主席和副总经理均由本集团委派。管理层认为本集团对海峡科化的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响,因此将其作为联营企业核算。
注
:
根据珲春金地公司章程,珲春金地的董事会由
名董事组成,其中本集团委派
名董事,董事会的决议需要三分之二以上董事同意方可生效。管理层认为本集团对珲春金地的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响,因此将其作为联营企业核算。
注
:
根据新疆天龙公司章程,新疆天龙的董事会由
名董事组成,其中本集团派出
名。董事会的决议需要三分之二以上董事同意方可生效。管理层认为本集团对新疆天龙的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响,因此将其作为联营企业核算。
七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团的重要合营企业包括金鹰矿业和卡莫阿,采用权益法核算。
下表列示了以上重要合营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:
2020年
金鹰矿业 | 卡莫阿 | |
流动资产 | 504,788,681 | 2,468,593,497 |
其中:现金和现金等价物 | 444,060,585 | 905,688,407 |
非流动资产 | 3,881,541,642 | 16,239,765,874 |
资产合计 | 4,386,330,323 | 18,708,359,371 |
流动负债 | 1,420,734,168 | 1,001,231,418 |
非流动负债 | 3,262,450 | 15,556,567,619 |
负债合计 | 1,423,996,618 | 16,557,799,037 |
少数股东权益 | - | (460,331,870) |
归属于母公司的股东权益 | 2,962,333,705 | 2,610,892,204 |
按持股比例享有的净资产份额 | 1,333,050,167 | 1,292,391,641 |
调整事项 | - | - |
减值准备余额 | - | - |
投资的账面价值 | 1,333,050,167 | 1,292,391,641 |
营业收入 | - | - |
财务费用 | 81,057,518 | 515,229,008 |
其中:利息收入 | - | (35,459,037) |
其中:利息费用 | 81,032,557 | 550,688,045 |
所得税费用 | - | (113,128,612) |
净亏损 | (83,453,594) | (426,501,859) |
其他综合收益 | 38,999,704 | - |
综合收益总额 | (44,453,890) | (426,501,859) |
收到的股利 | - | - |
七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了以上重要合营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额(续):
2019年
金鹰矿业 | 卡莫阿 | |
流动资产 | 552,613,312 | 1,459,654,041 |
其中:现金和现金等价物 | 491,049,114 | 516,013,243 |
非流动资产 | 3,999,084,342 | 12,360,059,040 |
资产合计 | 4,551,697,654 | 13,819,713,081 |
流动负债 | 1,458,912,242 | 541,746,275 |
非流动负债 | 3,488,100 | 10,557,880,411 |
负债合计 | 1,462,400,342 | 11,099,626,686 |
少数股东权益 | (114,801,217) | (449,339,592) |
归属于母公司的股东权益 | 3,204,098,529 | 3,169,425,987 |
按持股比例享有的净资产份额 | 1,441,844,336 | 1,568,865,864 |
调整事项 | ||
减值准备余额 | - | - |
投资的账面价值 | 1,441,844,336 | 1,568,865,864 |
营业收入 | - | - |
财务费用 | 57,088,317 | 442,450,965 |
其中:利息收入 | - | (38,065,299) |
其中:利息费用 | 57,075,779 | 480,516,264 |
所得税费用 | - | (140,090,662) |
净亏损 | (64,838,988) | (345,699,005) |
其他综合收益 | - | - |
综合收益总额 | (64,838,988) | (345,699,005) |
收到的股利 | - | - |
七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团的重要联营企业包括福建马坑和西藏玉龙,采用权益法核算。
下表列示了以上重要联营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:
2020年
福建马坑 | 西藏玉龙 | |
流动资产 | 323,960,309 | 851,029,013 |
非流动资产 | 4,487,340,711 | 11,663,169,908 |
资产合计 | 4,811,301,020 | 12,514,198,921 |
流动负债 | 1,908,687,204 | 2,362,999,964 |
非流动负债 | 1,300,792,029 | 6,693,370,433 |
负债合计 | 3,209,479,233 | 9,056,370,397 |
少数股东权益 | - | - |
归属于母公司股东权益 | 1,601,821,787 | 3,457,828,524 |
按持股比例享有的净资产份额 | 664,756,042 | 760,722,275 |
调整事项 | - | - |
商誉 | 331,615,363 | - |
投资的账面价值 | 996,371,405 | 760,722,275 |
营业收入 | 1,603,122,682 | 1,171,085,314 |
所得税费用 | 98,546,857 | 38,522,414 |
净利润 | 287,732,934 | 368,861,757 |
其他综合收益 | - | - |
综合收益总额 | 287,732,934 | 368,861,757 |
收到的股利 | - | - |
七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了以上重要联营企业的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额(续):
2019年
福建马坑 | 西藏玉龙 | |
流动资产 | 265,070,248 | 972,168,611 |
非流动资产 | 4,663,588,858 | 8,087,634,694 |
资产合计 | 4,928,659,106 | 9,059,803,305 |
流动负债 | 1,946,484,273 | 2,153,933,471 |
非流动负债 | 1,666,785,747 | 3,825,772,408 |
负债合计 | 3,613,270,020 | 5,979,705,879 |
少数股东权益 | - | - |
归属于母公司股东权益 | 1,315,389,086 | 3,080,097,426 |
按持股比例享有的净资产份额 | 545,886,470 | 677,621,434 |
调整事项 | ||
商誉 | 331,615,363 | - |
投资的账面价值 | 877,501,833 | 677,621,434 |
营业收入 | 1,158,622,584 | 1,111,133,182 |
所得税费用 | 42,727,327 | 8,556,024 |
净利润 | 101,358,247 | 370,313,728 |
其他综合收益 | - | - |
综合收益总额 | 101,358,247 | 370,313,728 |
收到的股利 | 41,500,000 | - |
七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:
2020年 | 2019年 | |
合营企业 | ||
投资账面价值合计 | 416,595,779 | 451,494,757 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
净利润 | 15,569,655 | 17,570,004 |
其他综合收益 | - | - |
综合收益总额 | 15,569,655 | 17,570,004 |
联营企业 | ||
投资账面价值合计 | 2,300,523,646 | 1,907,087,869 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
净利润 | 199,877,987 | 151,486,275 |
其他综合收益 | - | - |
综合收益总额 | 199,877,987 | 151,486,275 |
名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 本集团合计 持股比例 | 本集团合计 享有的表决权比例 | 是否具有 战略性 |
BNL | 巴布亚 新几内亚 | 巴布亚新几内亚莫尔兹比港 | 金矿的采选及销售 | 50% | 50% | 是 |
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
2020年
金融资产
以公允价值计量且其变动 | 以摊余 | 以公允价值计量且其变动 | 合计 | ||
计入当期损益的金融资产 | 成本计量的金融资产 | 计入其他综合收益的金融资产 | |||
准则要求 | 准则要求 | 指定 | |||
货币资金 | - | 11,955,339,296 | - | - | 11,955,339,296 |
交易性金融资产 | 1,930,142,166 | - | - | - | 1,930,142,166 |
应收账款 | - | 1,141,449,611 | - | - | 1,141,449,611 |
应收款项融资 | - | - | 1,584,054,139 | - | 1,584,054,139 |
其他应收款 | - | 1,127,544,480 | - | - | 1,127,544,480 |
一年内到期的非流动资产 | - | 40,255,087 | - | - | 40,255,087 |
其他流动资产 | - | 709,285,449 | - | - | 709,285,449 |
债权投资 | - | 255,811,321 | - | - | 255,811,321 |
其他权益工具投资 | - | - | - | 6,482,326,358 | 6,482,326,358 |
其他非流动金融资产 | 37,500,000 | - | - | - | 37,500,000 |
其他非流动资产 | - | 8,455,970,594 | - | - | 8,455,970,594 |
1,967,642,166 | 23,685,655,838 | 1,584,054,139 | 6,482,326,358 | 33,719,678,501 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合计 | |
准则要求 | |||
短期借款 | - | 20,719,121,154 | 20,719,121,154 |
交易性金融负债 | 647,508,441 | - | 647,508,441 |
应付票据 | - | 955,561,056 | 955,561,056 |
应付账款 | - | 5,542,998,831 | 5,542,998,831 |
其他应付款 | - | 7,239,365,985 | 7,239,365,985 |
一年内到期的非流动负债 | - | 7,970,092,601 | 7,970,092,601 |
其他流动负债 | - | 172,904,917 | 172,904,917 |
长期借款 | - | 29,082,887,198 | 29,082,887,198 |
应付债券 | - | 16,109,678,619 | 16,109,678,619 |
长期应付款 | - | 1,946,237,992 | 1,946,237,992 |
其他非流动负债-或有对价 | 1,359,912,912 | - | 1,359,912,912 |
2,007,421,353 | 89,738,848,353 | 91,746,269,706 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续):
2019年
金融资产
以公允价值计量且其变动 | 以摊余 | 以公允价值计量且其变动 | 合计 | ||
计入当期损益的金融资产 | 成本计量的金融资产 | 计入其他综合收益的金融资产 | |||
准则要求 | 准则要求 | 指定 | |||
货币资金 | - | 6,225,144,800 | - | - | 6,225,144,800 |
交易性金融资产 | 687,951,525 | - | - | - | 687,951,525 |
应收账款 | - | 944,115,730 | - | - | 944,115,730 |
应收款项融资 | 1,318,505,074 | - | 1,318,505,074 | ||
其他应收款 | - | 746,370,339 | - | - | 746,370,339 |
一年内到期的非流动资产 | - | 956,692,852 | - | - | 956,692,852 |
其他流动资产 | - | 485,010,486 | - | - | 485,010,486 |
其他权益工具投资 | - | - | - | 4,410,441,677 | 4,410,441,677 |
其他非流动金融资产 | 951,779,422 | - | - | - | 951,779,422 |
其他非流动资产 | - | 5,266,987,210 | - | - | 5,266,987,210 |
1,639,730,947 | 14,624,321,417 | 1,318,505,074 | 4,410,441,677 | 21,992,999,115 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 合计 | |
准则要求 | |||
短期借款 | - | 14,440,917,886 | 14,440,917,886 |
交易性金融负债 | 326,139,054 | - | 326,139,054 |
应付票据 | - | 420,860,145 | 420,860,145 |
应付账款 | - | 4,382,104,169 | 4,382,104,169 |
其他应付款 | - | 5,253,405,190 | 5,253,405,190 |
一年内到期的非流动负债 | - | 5,768,840,060 | 5,768,840,060 |
其他流动负债 | - | 500,000,000 | 500,000,000 |
长期借款 | - | 13,826,221,524 | 13,826,221,524 |
应付债券 | - | 11,966,468,687 | 11,966,468,687 |
长期应付款 | - | 1,201,391,669 | 1,201,391,669 |
326,139,054 | 57,760,209,330 | 58,086,348,384 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2020年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币13,000,000元(2019年12月31日:人民币14,300,000元);本年度本集团已背书给供应商用于结算应付账款或者与中国境内多家银行操作若干贴现业务的银行承兑汇票账面价值为人民币260,976,849元(2019年12月31日:人民币224,098,696元)。本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款或已贴现给银行到期时没有回购义务的银行承兑汇票账面价值共计为人民币530,150,820元(2019年12月31日:人民币529,155,989元)。于2020年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。
2020年度,本集团于票据转移日未产生利得或损失。因继续涉入已终止确认金融资产在当年度和累计均未产生收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险、利率风险、权益工具投资价格风险和商品价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收款项融资及应收账款、其他应收款、应付票据、应付债券及交易性金融负债、应付账款、和其他应付款等。本集团亦开展衍生交易,主要为期货和远期买卖合同,目的在于管理本集团运营的市场风险。本集团根据市场金属价格与管理层预定金属目标价格的差异情况等来管理衍生金融工具的市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
本集团面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本集团对风险管理的政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续跟踪,以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票、债权投资和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、贷款和应收款项及某些衍生工具,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
本集团还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十一中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此本集团不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
? 发行方或债务人发生重大财务困难;? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能
性。本集团的违约概率以预期信用减值损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信
息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;? 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应
被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2020年
月
日,本集团无信用风险显著增加的情况。
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用债券、银行借款和其他借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2020年
月
日,本集团约47%(2019年
月
日:
49%)的债务在不足
年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
2020年
1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 20,752,840,410 | - | - | 20,752,840,410 |
交易性金融负债 | 647,508,441 | - | - | 647,508,441 |
应付票据 | 5,542,998,831 | - | - | 5,542,998,831 |
应付账款 | 955,561,056 | - | - | 955,561,056 |
其他应付款 | 7,239,365,985 | - | - | 7,239,365,985 |
一年内到期的非流动负债 | 8,021,471,478 | - | - | 8,021,471,478 |
长期借款 | 991,552,380 | 28,158,334,300 | 3,127,473,075 | 32,277,359,755 |
应付债券 | 475,850,000 | 16,179,343,248 | - | 16,655,193,248 |
租赁负债 | - | 180,941,497 | - | 180,941,497 |
长期应付款 | 15,305,198 | 808,759,830 | 1,262,193,550 | 2,086,258,578 |
44,642,453,779 | 45,327,378,875 | 4,389,666,625 | 94,359,499,279 |
1年以内 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 14,537,023,666 | - | - | 14,537,023,666 |
交易性金融负债 | 326,139,054 | - | - | 326,139,054 |
应付票据 | 420,860,145 | - | - | 420,860,145 |
应付账款 | 4,382,104,169 | - | - | 4,382,104,169 |
其他应付款 | 5,253,405,190 | - | - | 5,253,405,190 |
一年内到期的非流动负债 | 6,021,623,033 | - | - | 6,021,623,033 |
其他流动负债 | 509,765,741 | - | - | 509,765,741 |
长期借款 | 334,595,398 | 13,773,013,994 | 1,054,143,677 | 15,161,753,069 |
应付债券 | 1,097,433,684 | 12,871,944,936 | - | 13,969,378,620 |
租赁负债 | - | 331,815,308 | - | 331,815,308 |
长期应付款 | 15,362,078 | 614,889,268 | 711,615,949 | 1,341,867,295 |
32,898,312,158 | 27,591,663,506 | 1,765,759,626 | 62,255,735,290 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2020年12月31日,本集团约48%(2019年12月31日:66%)的计息借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他所有变量保持不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2020年
基点 增加/(减少) | 净损益 增加/(减少) | 其他综合收益 的税后净额 增加/(减少) | 股东权益合计 增加/(减少) | |
人民币 | 100/(100) | (48,194,643)/48,194,643 | - | (48,194,643)/48,194,643 |
美元 | 100/(100) | (188,590,851)/188,590,851 | - | (188,590,851)/188,590,851 |
基点 增加/(减少) | 净损益 增加/(减少) | 其他综合收益 的税后净额 增加/(减少) | 股东权益合计 增加/(减少) | |
人民币 | 100/(100) | (16,088,505)/16,088,505 | - | (16,088,505)/16,088,505 |
美元 | 100/(100) | (107,750,004)/107,750,004 | - | (107,750,004)/107,750,004 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,美元、英镑、港元、加元、卢布、澳元及欧元汇率发生合理、可能的变动时,对净损益和其他综合收益的税后收益产生的影响。
2020年
汇率 增加/(减少)% | 净损益 增加/(减少) | 其他综合收益 的税后净额 增加/(减少) | 股东权益合计 增加/(减少) | |
人民币对美元贬值 | 10% | (1,554,695,081) | - | (1,554,695,081) |
人民币对美元升值 | (10%) | 1,554,695,081 | - | 1,554,695,081 |
人民币对英镑贬值 | 10% | 941 | - | 941 |
人民币对英镑升值 | (10%) | (941) | - | (941) |
人民币对港元贬值 | 10% | 9,712,215 | - | 9,712,215 |
人民币对港元升值 | (10%) | (9,712,215) | - | (9,712,215) |
人民币对加元贬值 | 10% | 31,979,418 | 592,075,043 | 624,054,461 |
人民币对加元升值 | (10%) | (31,979,418) | (592,075,043) | (624,054,461) |
人民币对卢布贬值 | 10% | 754,579 | - | 754,579 |
人民币对卢布升值 | (10%) | (754,579) | - | (754,579) |
人民币对澳元贬值 | 10% | 37,259,836 | - | 37,259,836 |
人民币对澳元升值 | (10%) | (37,259,836) | - | (37,259,836) |
人民币对欧元贬值 | 10% | 399,171 | - | 399,171 |
人民币对欧元升值 | (10%) | (399,171) | - | (399,171) |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
2019年
汇率 增加/(减少)% | 净损益 增加/(减少) | 其他综合收益 的税后净额 增加/(减少) | 股东权益合计 增加/(减少) | |
人民币对美元贬值 | 10% | (990,028,802) | - | (990,028,802) |
人民币对美元升值 | (10%) | 990,028,802 | - | 990,028,802 |
人民币对英镑贬值 | 10% | 1,528,453 | - | 1,528,453 |
人民币对英镑升值 | (10%) | (1,528,453) | - | (1,528,453) |
人民币对港元贬值 | 10% | 3,617,750 | - | 3,617,750 |
人民币对港元升值 | (10%) | (3,617,750) | - | (3,617,750) |
人民币对加元贬值 | 10% | 20,479,466 | 387,978,522 | 408,457,988 |
人民币对加元升值 | (10%) | (20,479,466) | (387,978,522) | (408,457,988) |
人民币对卢布贬值 | 10% | 742,609 | - | 742,609 |
人民币对卢布升值 | (10%) | (742,609) | - | (742,609) |
人民币对澳元贬值 | 10% | 4,377,413 | - | 4,377,413 |
人民币对澳元升值 | (10%) | (4,377,413) | - | (4,377,413) |
人民币对欧元贬值 | 10% | (93,197,763) | - | (93,197,763) |
人民币对欧元升值 | (10%) | 93,197,763 | - | 93,197,763 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而变动的风险。于2020年
月
日,本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(附注五、
)和其他权益工具投资(附注五、
)的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在上海、深圳、香港、多伦多、纽约、伦敦、澳大利亚、约翰内斯堡及纳斯达克证券交易所上市,并在资产负债表日以市场报价计量。
以下列示本年度在证券交易所最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数,以及本年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下:
2020年末 | 2020年 | 2019年末 | 2019年 | |
最高/最低 | 最高/最低 | |||
上海—上证指数 | 3,473 | 3,473/2,660 | 3,050 | 3,271/2,464 |
深圳—A股指数 | 2,438 | 2,442/1,683 | 1,802 | 1,865/1,303 |
香港—恒生指数 | 27,147 | 29,056/21,696 | 28,190 | 30,157/25,064 |
多伦多TSX创业交易所 | 875 | 875/339 | 578 | 641/522 |
多伦多证券交易所 | 17,433 | 17,944/11,228 | 17,099 | 17,180/14,213 |
纽约证券交易所 | 14,477 | 14,517/8,777 | 13,876 | 13,944/11,190 |
伦敦证券交易所指数 | 6,461 | 7,675/4,994 | 6,734 | 7,687/6,693 |
澳大利亚证券交易所指数 | 6,587 | 7,017/5,077 | 6,684 | 6,846/5,865 |
约翰内斯堡证券交易所 | 54,380 | 55,484/34,239 | 45,310 | 53,184/45,310 |
纳斯达克证券交易所 | 12,888 | 12,888/6,994 | 6,361 | 8,778/6,147 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险(续)
下表说明了,在所有其他变量保持不变,且不考虑任何税务影响的情况下,本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每10%的变动(以2020年12月31日的账面价值为基础)的敏感性。
2020年
权益工具投资 | 净损益 | 其他综合收益 | 股东权益 | |
账面价值 | 增加/(减少) | 的税后净额 | 合计 | |
增加/(减少) | 增加/(减少) | |||
交易性金融资产 | ||||
香港联合证券交易所 | 71,432,864 | 5,357,465/(5,357,465) | - | 5,357,465/(5,357,465) |
多伦多证券交易所 | 213,423,602 | 16,006,770/(16,006,770) | - | 16,006,770/(16,006,770) |
多伦多TSX创业交易所 | 23,090,756 | 1,731,807/(1,731,807) | - | 1,731,807/(1,731,807) |
纽约证券交易所 | 151,718,128 | 11,378,860/(11,378,860) | - | 11,378,860/(11,378,860) |
纳斯达克证券交易所 | 1,881,912 | 141,143/(141,143) | - | 141,143/(141,143) |
澳大利亚证券交易所 | 42,347,820 | 3,176,087/(3,176,087) | - | 3,176,087/(3,176,087) |
约翰内斯堡证券交易所 | 1,827,955 | 137,097/(137,097) | - | 137,097/(137,097) |
美国证券交易所 | 20,041,919 | 1,503,144/(1,503,144) | - | 1,503,144/(1,503,144) |
其他权益工具投资 | ||||
多伦多TSX交易所 | 263,123 | - | 19,734/(19,734) | 19,734/(19,734) |
多伦多证券交易所 | 5,919,160,213 | - | 443,937,016/(443,937,016) | 443,937,016/(443,937,016) |
约翰内斯堡证券交易所 | 1,005,804 | - | 75,435/(75,435) | 75,435/(75,435) |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险(续)
2019年
权益工具投资 | 净损益 | 其他综合收益 | 股东权益 | |
账面价值 | 增加/(减少) | 的税后净额 | 合计 | |
增加/(减少) | 增加/(减少) | |||
交易性金融资产 | ||||
香港联合证券交易所 | 11,463,369 | 859,753/(859,753) | - | 859,753/(859,753) |
多伦多证券交易所 | 50,361,252 | 3,777,094/(3,777,094) | - | 3,777,094/(3,777,094) |
多伦多TSX创业交易所 | 116,609,899 | 8,745,742/(8,745,742) | - | 8,745,742/(8,745,742) |
纽约证券交易所 | 170,972,744 | 12,822,956/(12,822,956) | - | 12,822,956/(12,822,956) |
伦敦证券交易所 | 5,328,713 | 399,653/(399,653) | - | 399,653/(399,653) |
澳大利亚证券交易所 | 35,961,844 | 2,697,138/(2,697,138) | - | 2,697,138/(2,697,138) |
约翰内斯堡证券交易所 | 2,735,155 | 205,137/(205,137) | - | 205,137/(205,137) |
纳斯达克证券交易所 | 1,295,984 | 97,199/(97,199) | - | 97,199/(97,199) |
其他权益工具投资 | ||||
多伦多TSX交易所 | 3,879,486,712 | - | 290,961,503/(290,961,503) | 290,961,503/(290,961,503) |
约翰内斯堡证券交易所 | 3,209,033 | - | 240,678/(240,677) | 240,678/(240,677) |
八、 与金融工具相关的风险(续)
4.
资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。本集团通过对股东的利润分配、股份回购或发行新股等方式维持或调整资本结构。本集团不受外部强制性资本要求约束。2020年度和2019年度,资本管理的目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本,资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下:
2020年 | 2019年 | |
资产总额 | 182,313,250,403 | 123,830,947,219 |
负债总额 | 107,716,808,927 | 66,751,349,155 |
资产负债率 | 59% | 54% |
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值 | ||||
活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||
持续的公允价值计量 | ||||
交易性金融资产 | ||||
债务工具投资 | 4,381,741 | - | - | 4,381,741 |
权益工具投资 | 521,815,633 | - | - | 521,815,633 |
衍生金融资产 | 331,953,027 | 14,595,153 | - | 346,548,180 |
跟单保理业务合作经营项目资金 | - | 749,755,657 | - | 749,755,657 |
其他 | 307,640,955 | - | - | 307,640,955 |
应收款项融资 | ||||
应收票据 | - | 1,584,054,139 | - | 1,584,054,139 |
债权投资 | ||||
期限超过一年的大额存单 | - | 255,811,321 | - | 255,811,321 |
其他权益工具投资 | ||||
上市可供出售权益工具 | 5,944,331,845 | - | 537,994,513 | 6,482,326,358 |
其他非流动金融资产 | ||||
信托保障基金 | 37,500,000 | - | - | 37,500,000 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 7,147,623,201 | 2,604,216,270 | 537,994,513 | 10,289,833,984 |
交易性金融负债 | ||||
黄金租赁 | 196,350,000 | - | - | 196,350,000 |
衍生金融负债-商品套期 | 390,926,507 | 60,179,706 | - | 451,106,213 |
衍生金融负债-外汇衍生工具 | - | 52,228 | - | 52,228 |
持续以公允价值计量的负债总额 | 587,276,507 | 60,231,934 | - | 647,508,441 |
九、 公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
2019年
公允价值计量使用的输入值 | ||||
活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||
持续的公允价值计量 | ||||
交易性金融资产 | ||||
债务工具投资 | 1,764,856 | - | - | 1,764,856 |
权益工具投资 | 394,728,960 | - | - | 394,728,960 |
衍生金融资产 | 37,982,042 | 21,073,375 | - | 59,055,417 |
其他 | 232,402,292 | - | - | 232,402,292 |
应收款项融资 | ||||
应收票据 | - | 1,318,505,074 | - | 1,318,505,074 |
其他权益工具投资 | ||||
上市可供出售权益工具 | 3,902,998,905 | - | 507,442,772 | 4,410,441,677 |
其他非流动金融资产 | ||||
跟单保理业务合作经营项目资金 | - | 602,061,526 | - | 602,061,526 |
大陆黄金可转换债券 | - | 349,717,896 | - | 349,717,896 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 4,569,877,055 | 2,291,357,871 | 507,442,772 | 7,368,677,698 |
交易性金融负债 | ||||
黄金租赁 | 32,262,397 | - | - | 32,262,397 |
衍生金融负债-商品套期 | 210,899,201 | 54,482,869 | - | 265,382,070 |
衍生金融负债-外汇衍生工具 | - | 28,494,587 | - | 28,494,587 |
持续以公允价值计量的负债总额 | 243,161,598 | 82,977,456 | - | 326,139,054 |
九、 公允价值的披露(续)
2. 以公允价值披露的资产和负债
2020年
2019年
公允价值计量使用的输入值 | ||||
活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||
长期应收款 | - | - | 8,455,970,594 | 8,455,970,594 |
借款 | - | 49,802,008,352 | - | 49,802,008,352 |
应付债券 | - | 16,109,678,619 | - | 16,109,678,619 |
长期应付款 | - | - | 1,946,237,992 | 1,946,237,992 |
一年内到期的非流动资产 | - | - | 40,255,087 | 40,255,087 |
一年内到期的非流动负债 | - | 7,779,340,528 | 190,752,073 | 7,970,092,601 |
公允价值计量使用的输入值 | ||||
活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | |
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||
长期应收款 | - | - | 5,266,987,210 | 5,266,987,210 |
借款 | - | 28,267,139,410 | - | 28,267,139,410 |
应付债券 | - | 11,966,468,687 | - | 11,966,468,687 |
长期应付款 | - | - | 1,201,391,669 | 1,201,391,669 |
一年内到期的非流动资产 | - | - | 956,692,852 | 956,692,852 |
一年内到期的非流动负债 | - | 5,591,385,127 | 177,454,933 | 5,768,840,060 |
九、 公允价值的披露(续)
3. 公允价值估值
本集团各类别金融工具的账面净值与公允价值相若。
管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、应付票据、应付账款、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债和其他流动负债等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
其他非流动资产、长短期借款、长期应付款及应付债券等,采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率或者增量借款利率作为折现率。2020年12月31日,针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。上市的权益工具投资,以市场报价确定公允价值。
本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合约。衍生金融工具,包括贵金属远期合约和外汇远期合约。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值,包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。贵金属远期合约和外汇远期合约的账面价值,与公允价值估值相若。
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述:
2020年
年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 | |
其他权益工具投资 | 537,994,513 | 市场法 | 市净率 | 0.6-3.6 |
流动性折扣 | 25%-30% | |||
企业价值/营业收入 | 3.3-4.2 | |||
市盈率 | 26.2 | |||
市销率 | 0.4-2.5 |
年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 | |
其他权益工具投资 | 507,442,772 | 市场法 | 市净率 | 0.6-3.6 |
流动性折扣 | 25%-35% | |||
企业价值/营业收入 | 2.6-3.3 | |||
市盈率 | 21.2 |
十、 关联方关系及其交易
1. 第一大股东
公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例 | 对本公司的表决权比例 | 本公司最终控制方 |
闽西兴杭 | 福建省龙岩市上杭县临江镇北环二路汀江大厦六楼 | 在福建境内从事投资业务 | 人民币36,800万元 | 23.97% | 23.97% | 闽西兴杭 |
关联方关系 | |
上杭金山贸易 | 本公司之少数股东 |
福建省上杭县麒麟矿业建设有限公司(“麒麟矿业”) | 紫金建设之少数股东 |
刚果国家矿业公司(吉卡明)(“吉卡明”) | 穆索诺伊之少数股东 |
泰润(香港)贸易有限公司(“香港泰润”) | 卡瑞鲁少数股东Canoca Investment Limited之母公司 |
力博重工科技股份有限公司(“力博重工”) | 卡瑞鲁少数股东香港泰润之母公司 |
铜陵有色 | 紫金铜冠之少数股东 |
铜陵有色金属集团上海投资贸易有限公司 (“铜陵有色上海贸易”) | 紫金铜冠之少数股东铜陵有色之全资子公司 |
卡莫阿铜业 | 金山香港合营公司卡莫阿之全资子公司 |
厦门建发 | 紫金铜冠之少数股东 |
厦门闽兴投资有限公司(“厦门闽兴") | 云南紫兴矿业投资有限公司之少数股东 |
朱某某 | 环闽矿业有限公司之少数股东 |
贵州省地质矿产资源开发股份有限公司 (“贵州地质矿产资源”) | 贵州紫金之少数股东 |
贵州省地质矿产勘查开发局一〇五地质大队 | 贵州紫金之少数股东 |
CLAI Gilding (BVI)Investment Limited | 紫金美洲之少数股东 |
ZLCFL-Cayman International Investment Cooperation Limited | 紫金美洲之少数股东 |
吉尔吉斯黄金公司 | 奥同克之少数股东 |
西藏藏格创业投资集团有限公司 | 巨龙铜业之少数股东之实际控制方 |
四川省永鸿实业有限公司 | 巨龙铜业之少数股东之实际控制方 |
青海中浩天然气化工有限公司 | 巨龙铜业之少数股东之实际控制方 |
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的主要交易
(A) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
交易性质 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 2020年 | 2019年 | |
紫森(厦门) | 购买原材料 | 市场价 | 704,536,878 | 923,045,027 |
西南紫金黄金 | 购买合质金 | 市场价 | 522,242,969 | 259,397,056 |
力博重工 | 工程设备 | 市场价 | 291,468,229 | - |
贵州地质矿产资源 | 购买合质金 | 市场价 | 275,674,684 | 143,861,412 |
万城商务 | 购买锌精矿 | 市场价 | 238,509,653 | 184,919,227 |
福建马坑 | 购买铁精矿 | 市场价 | 62,378,453 | 297,005,778 |
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨竹工卡分公司 | 工程服务 | 市场价 | 34,947,516 | - |
麒麟矿业 | 运输服务与工程服务 | 市场价 | 29,420,335 | 22,174,285 |
上杭金山贸易 | 购买原材料 | 市场价 | 18,024,483 | 21,699,505 |
2,177,203,200 | 1,852,102,290 |
交易性质 | 关联交易定价 方式及决策程序 | 2020年 | 2019年 | |
铜陵有色上海贸易 | 销售阴极铜 | 市场价 | 2,136,620,495 | - |
吉尔吉斯黄金公司 | 销售金锭 | 市场价 | 1,648,195,903 | 1,157,330,268 |
五鑫铜业* | 销售铜精矿 | 市场价 | 912,770,336 | 879,194,502 |
紫森(厦门) | 销售锌精矿与阴极铜 | 市场价 | 233,821,021 | 75,589,112 |
常青新能源 | 销售氢氧化钴 | 市场价 | 237,596,937 | 595,065 |
卡莫阿铜业 | 销售物资 | 市场价 | 182,460,712 | 23,489,622 |
新疆天龙 | 销售煅后焦、石油焦 | 市场价 | 51,445,976 | 5,785,689 |
瓮福紫金 | 销售硫酸 | 市场价 | 9,877,469 | 85,935,269 |
西南紫金黄金 | 销售金料 | 市场价 | 6,008,593 | 214,857 |
5,418,797,442 | 2,228,134,384 |
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的主要交易(续)
(B) 关联方担保
(1) 关联方为本集团提供的银行借款保证
本年度及上一年度均无关联方为本集团提供银行借款保证。
(2) 本集团为关联方提供的银行借款担保
2020年
提供担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 |
本公司 | 瓮福紫金(附注十一、2(注3)) | 91,581,000 | 2020年2月18日 | 2021年11月30日 | 否 |
本公司 | 西藏玉龙(附注十一、2(注1)) | 1,320,000,000 | 2019年9月9日 | 2034年9月8日 | 否 |
本公司 | 常青新能源(附注十一、2(注4)) | 39,200,000 | 2020年1月1日 | 2025年11月20日 | 否 |
巨龙铜业 | 西藏藏格创业投资集团有限公司(附注五、37) | 1,594,500,741 | 2017年7月26日 | 不适用 | 否 |
巨龙铜业 | 四川省永鸿实业有限公司(附注五、37) | 1,766,611,295 | 2017年7月26日 | 不适用 | 否 |
巨龙铜业 | 青海中浩天然气化工有限公司(附注五、37) | 227,324,802 | 2017年6月22日 | 不适用 | 否 |
提供担保方 名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 |
本公司 | 瓮福紫金(附注十一、2(注3)) | 139,780,000 | 2011年4月28日 | 2019年4月27日 | 是 |
本公司 | 瓮福紫金(附注十一、2(注3)) | 201,478,200 | 2019年3月27日 | 2020年12月31日 | 否 |
本公司 | 西藏玉龙(附注十一、2(注1)) | 682,488,400 | 2019年9月9日 | 2034年9月8日 | 否 |
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的主要交易(续)
(C) 关联方资金拆借
资金拆入
2020年
借出方名称 | 注释 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 年利率 | 性质 |
闽西兴杭 | 注1 | 14,860,000 | 2015年12月11日 | 2027年12月9日 | 1.20% | 借款 |
CLAI Gilding (BVI)Investment Limited | 注2 | 113,533,226 | 2020年4月22日 | 2022年4月22日 | 10% | 借款 |
ZLCFL-Cayman International Investment Cooperation Limited | 注3 | 130,497,960 | 2020年12月22日 | 2025年12月22日 | 10% | 借款 |
ZLCFL-Cayman International Investment Cooperation Limited | 注3 | 195,746,941 | 2020年12月22日 | 2022年12月22日 | 5.50% | 借款 |
厦门紫金中航 | 注4 | 125,000,000 | 2020年10月28日 | 2021年1月11日 | 无利息 | 借款 |
579,638,127 |
借出方名称 | 注释 | 借款金额 | 起始日 | 到期日 | 年利率 |
闽西兴杭 | 注1 | 22,200,000 | 2015年12月11日 | 2027年12月9日 | 1.20% |
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的主要交易(续)
(C) 关联方资金拆借(续)
资金拆出
2020年
借款方名称 | 注释 | 借款金额 | 起始日 | 到期日 | 年利率 |
金鹰矿业 | 注5 | 233,729,731 | 2015年6月30日 | 2023年6月30日 | LIBOR+2.60% |
金鹰矿业 | 注5 | 397,972,246 | 2017年5月15日 | 2023年8月31日 | LIBOR+2.60% |
龙岩紫金中航 | 注6 | 438,131,323 | 2016年3月18日 | 2023年3月16日 | 6.50% |
卡莫阿 | 注7 | 1,182,031,181 | 2015年12月8日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 32,624,490 | 2016年1月2日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 50,405,333 | 2016年3月15日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 133,714,735 | 2016年8月15日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 122,881,539 | 2016年10月14日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 74,037,809 | 2016年12月21日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 22,916,120 | 2017年1月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 22,916,120 | 2017年2月22日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 29,728,453 | 2017年3月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 12,593,073 | 2017年3月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 27,049,904 | 2017年4月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 73,600,589 | 2017年5月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 32,021,772 | 2017年7月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 86,141,769 | 2017年8月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 48,708,057 | 2017年8月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 54,673,295 | 2017年9月30日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 47,374,949 | 2017年10月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 53,488,687 | 2017年11月30日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 9,007,550 | 2018年1月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 31,680,031 | 2018年2月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 35,828,006 | 2018年4月6日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 17,326,338 | 2018年4月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 45,534,999 | 2018年5月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 23,362,991 | 2018年8月6日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 54,495,009 | 2018年8月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 30,317,469 | 2018年9月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 129,905,885 | 2018年10月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 77,863,925 | 2018年11月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 92,626,180 | 2019年2月21日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 44,464,929 | 2019年4月11日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 110,036,657 | 2019年4月26日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 106,272,489 | 2019年5月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 138,438,938 | 2019年7月26日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 115,390,597 | 2019年8月6日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 132,500,909 | 2019年8月22日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 49,130,362 | 2019年9月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 70,153,420 | 2019年10月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 214,305,924 | 2019年11月22日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 246,480,764 | 2019年12月30日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 221,474,744 | 2020年1月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 24,997,491 | 2020年2月28日 | - | LIBOR+7% |
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的主要交易(续)
(C) 关联方资金拆借(续)
资金拆出(续)
2020年(续)
借款方名称 | 注释 | 借款金额 | 起始日 | 到期日 | 年利率 |
卡莫阿 | 注7 | 163,667,365 | 2020年3月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 89,850,293 | 2020年4月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 205,858,843 | 2020年5月22日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 227,342,559 | 2020年6月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 261,148,637 | 2020年7月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 167,491,209 | 2020年8月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 187,118,351 | 2020年9月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 148,504,630 | 2020年10月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 326,244,902 | 2020年11月20日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 151,160,845 | 2020年12月28日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 1,371,441,470 | |||
福建马坑 | 注8 | 50,062,028 | 2020年9月14日 | 2021年10月8日 | 4.52% |
瓮福紫金 | 注9 | 19,018,608 | 2020年9月1日 | 2021年8月31日 | 4.79% |
8,567,246,522 |
借款方名称 | 注释 | 借款金额 | 起始日 | 到期日 | 年利率 |
金鹰矿业 | 注5 | 240,921,183 | 2015年6月30日 | 2020年6月30日 | LIBOR+2.60% |
金鹰矿业 | 注5 | 410,217,148 | 2017年5月15日 | 2020年8月31日 | LIBOR+2.60% |
龙岩紫金中航 | 注6 | 440,754,485 | 2016年3月18日 | 2020年3月16日 | 6.50% |
卡莫阿 | 注7 | 1,263,787,707 | 2015年12月8日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 34,881,000 | 2016年1月2日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 53,891,675 | 2016年3月15日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 142,963,267 | 2016年8月15日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 131,380,779 | 2016年10月14日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 79,158,718 | 2016年12月21日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 24,501,140 | 2017年1月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 24,501,140 | 2017年2月22日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 31,784,655 | 2017年3月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 13,464,087 | 2017年3月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 28,920,842 | 2017年4月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 78,691,257 | 2017年5月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 34,236,594 | 2017年7月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 92,099,862 | 2017年8月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 52,077,005 | 2017年8月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 58,454,836 | 2017年9月30日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 50,651,691 | 2017年10月31日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 57,188,292 | 2017年11月30日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 9,630,567 | 2018年1月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 33,871,216 | 2018年2月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 38,306,091 | 2018年4月6日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 18,524,734 | 2018年4月23日 | - | LIBOR+7% |
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的主要交易(续)
(C) 关联方资金拆借(续)
资金拆出(续)
2019年(续)
借款方名称 | 注释 | 借款金额 | 起始日 | 到期日 | 年利率 |
卡莫阿 | 注7 | 48,684,479 | 2018年5月24日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 24,978,919 | 2018年8月6日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 58,264,218 | 2018年8月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 32,414,411 | 2018年9月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 138,890,973 | 2018年10月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 83,249,471 | 2018年11月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 99,032,775 | 2019年2月21日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 47,540,396 | 2019年4月11日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 117,647,467 | 2019年4月26日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 113,622,946 | 2019年5月23日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 148,014,224 | 2019年7月26日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 123,371,718 | 2019年8月6日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 141,665,484 | 2019年8月22日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 52,528,519 | 2019年9月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 75,005,661 | 2019年10月25日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 229,128,636 | 2019年11月22日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 263,528,885 | 2019年12月30日 | - | LIBOR+7% |
卡莫阿 | 注7 | 974,974,425 | - | - | - |
福建马坑 | 注8 | 50,069,781 | 2019年9月5日 | 2020年9月4日 | 4.52% |
瓮福紫金 | 注9 | 14,020,469 | 2019年8月29日 | 2020年8月28日 | 4.79% |
6,281,493,828 |
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的主要交易(续)
(C) 关联方资金拆借(续)
资金拆出(续)
注
:本集团之子公司金建环球矿业有限公司(“金建环球矿业”)与金鹰矿业于2012年签订协议,向金鹰矿业提供贷款本金22,680,000美元,该笔借款已展期至2023年
月
日,截至2020年
月
日,本息共计35,821,208美元,折合人民币233,729,731元(2019年
月
日:
34,534,730美元,折合人民币240,921,183元)。2014年,金建环球矿业再向金鹰矿业提供一笔51,750,000美元的贷款,该笔借款已展期至2023年
月
日,截至2020年
月
日,本息共计60,992,868美元,折合人民币397,972,246元(2019年
月
日:
58,802,378美元,折合人民币410,217,148元)。该两笔贷款于2020年
月
日将关联交易债权主体由金建环球矿业变更为公司全资子公司金宇(香港)国际矿业有限公司(以下简称“金宇香港”),金鹰矿业直接向金宇香港按期支付该借款项下的所有款项并履行其与该贷款有关的所有义务。该两笔贷款按一年期LIBOR+2.60%计息,无抵押。
注
:
2016年本公司借予联营公司龙岩紫金中航人民币419,440,000元的贷款,该笔借款于2020年展期至2023年
月
日,该贷款无抵押,年利率为
6.5%
,截至2020年
月
日本息合计人民币438,131,323元。2017年本公司对借予龙岩紫金中航的贷款计提坏账准备人民币153,203,515元。
注
:根据股权转让协议,本集团之子公司金山香港受让卡莫阿的部分原股东贷款,金额为
181,157,035美元,折合人民币1,182,031,181元(2019年
月
日:人民币1,263,787,707元)。贷款按一年期LIBOR+7%计息,无抵押,双方约定以卡莫阿未来产生的经营性现金流偿还。自2016年开始,卡莫阿各股东按照持股比例向卡莫阿提供运营资金。截至2020年
月
日,金山香港累计向卡莫阿提供运营资金本金合计747,116,646美元,折合人民币4,874,859,935元,上述贷款均按一年期LIBOR+7%计息,无抵押,双方约定以卡莫阿未来产生的经营性现金流偿还。截至2020年
月
日,金山香港对卡莫阿提供的贷款本金合计928,273,681美元,折合人民币6,056,891,116元,应收利息合计210,185,885美元,折合人民币1,371,441,470元(2019年
月
日:贷款本金合计594,956,615美元,折合人民币4,150,536,337元,应收利息合计139,757,235美元,折合人民币974,974,425元)。
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的主要交易(续)
(C) 关联方资金拆借(续)
资金拆出(续)
注
:本集团之子公司财务公司于2020年
月向联营公司福建马坑提供贷款人民币50,000,000元。截至2020年
月
日借款本息合计人民币50,062,028元,该借款将于2021年
月到期。
注
:本集团之子公司财务公司于2020年
月向联营公司瓮福紫金提供贷款人民币19,000,000元。截至2020年
月
日借款本息合计人民币19,018,608元,该借款将于2021年
月到期。
(D) 其他主要的关联方交易
(1) 计提关键管理人员薪酬及董事薪酬
2020年 | 2019年 | |
董事薪酬 | 33,593,819 | 26,705,318 |
关键管理人员薪酬 | 14,963,568 | 12,544,040 |
48,557,387 | 39,249,358 |
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方主要应收款项余额
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
应收账款 | ||||
卡莫阿铜业 | 49,499,465 | - | - | - |
瓮福紫金 | 2,229,222 | - | 1,842,805 | - |
51,728,687 | - | 1,842,805 | - | |
应收款项融资 | ||||
瓮福紫金 | 40,000,000 | - | 8,000,000 | - |
预付款项 | ||||
厦门紫金中航 | - | - | 3,086,207 | - |
万城商务 | 21,867,831 | - | 40,877,128 | - |
海峡科化 | 5,914 | - | 6,811,242 | - |
紫森(厦门) | 51,175,604 | - | 4,663,147 | - |
73,049,349 | - | 55,437,724 | - | |
其他应收款 | ||||
福建马坑 | 50,062,028 | - | 50,069,781 | - |
瓮福紫金 | 14,050,000 | - | 14,020,469 | - |
厦门闽兴 | 11,083,478 | 11,083,478 | 30,683,478 | 11,083,478 |
厦门现代码头 | - | - | 3,500,000 | - |
75,195,506 | 11,083,478 | 98,273,728 | 11,083,478 | |
一年内到期的非流动资产 | ||||
金鹰矿业 | - | - | 651,138,331 | - |
龙岩紫金中航 | 18,691,323 | - | 440,754,485 | 153,203,515 |
18,691,323 | - | 1,091,892,816 | 153,203,515 | |
其他非流动资产 | ||||
龙岩紫金中航 | 419,440,000 | 153,203,515 | - | - |
金鹰矿业 | 631,701,977 | - | - | - |
卡莫阿 | 7,428,332,586 | - | 5,125,510,762 | - |
8,479,474,563 | 153,203,515 | 5,125,510,762 | - |
十、 关联方关系及其交易(续)
8. 关联方主要应付款项余额
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
应付账款 | ||
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨竹工卡分公司 | 106,498,330 | - |
力博重工 | 70,377,559 | - |
176,875,889 | - | |
其他应付款 | ||
香港泰润 | 367,078,651 | 593,468,207 |
铜陵有色 | 212,299,899 | 202,902,291 |
厦门建发 | 84,919,960 | 81,211,727 |
厦门紫金中航 | 125,000,000 | - |
紫森(厦门) | 160,032,989 | 37,268,139 |
朱某某 | 29,672,233 | 29,672,233 |
海峡科化 | - | 6,988,854 |
贵州省地质矿产勘查开发局一〇五地质大队 | 4,062,721 | 14,852,837 |
983,066,453 | 966,364,288 | |
一年内到期的非流动负债 | ||
吉卡明 | 35,234,449 | 37,671,480 |
闽西兴杭 | 2,800,000 | 2,600,000 |
38,034,449 | 40,271,480 | |
长期应付款 | ||
ZLCFL-Cayman International Investment Cooperation Limited | 326,244,902 | - |
CLAI Gilding (BVI)Investment Limited | 113,533,226 | - |
闽西兴杭 | 12,060,000 | 19,600,000 |
吉卡明 | - | 37,671,480 |
451,838,128 | 57,271,480 |
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2020年 | 2019年 | |
已签约但未拨备 | ||
资本承诺(注1) | 7,960,424,166 | 7,897,773,409 |
投资承诺(注2) | 2,234,031,828 | 2,477,098,785 |
10,194,455,994 | 10,374,872,194 |
2020年 | 2019年 | |
对外提供担保 | ||
西藏玉龙(注1) | 1,320,000,000 | 682,488,400 |
福建省稀有稀土(集团)有限公司(注2) | 524,103,500 | 487,909,275 |
瓮福紫金(注3) | 91,581,000 | 201,478,200 |
常青新能源(注4) | 39,200,000 | - |
1,974,884,500 | 1,371,875,875 |
十一、 承诺及或有事项(续)
2. 或有事项(续)
对外担保(续)
注2: 截至2020年12月31日,本公司之联营企业福建马坑向银行借款余额(本公司担保范围
内)为人民币1,262,900,000 元,并由其控股股东福建省稀有稀土(集团)有限公司(含省冶金控股公司)为其融资融信提供担保。本公司以持有福建马坑41.5%的股权以及其派生的所有者权益出质给福建稀有稀土(集团)有限公司(含省冶金控股公司),以此提供反担保。截至2020年12月31日,本公司提供担保金额为人民币524,103,500元。
注3: 截至2020年12月31日,本公司为本集团联营企业瓮福紫金的银行借款余额人民币
245,000,000元提供担保,担保债务比例为的37.38%。于2020年12月31日,本公司提供的担保余额为人民币91,581,000元。
注4: 截至2020年12月31日,本公司联合营企业常青新能源向兴业银行上杭支行借款余额为人
民币39,200,000元,本公司以担保债务的100%向兴业银行上杭支行提供担保。截至2020年12月31日,本公司提供担保金额为人民币39,200,000元。
波格拉金矿特别采矿租约延期本集团与巴理克(PD)澳大利亚公司联合经营的巴布亚新几内亚(“巴新”)波格拉金矿的特别采矿租约(“采矿权”)于2019年8月16日到期。BNL(本集团和巴理克各持有50%权益)作为波格拉合营企业的主要所有者(持有95%矿山权益)和运营方,提前于2017年6月29日就提交了采矿权延期申请,申请延期20年。2019年8月2日,巴新国家法院做出裁决,宣告波格拉金矿的采矿权适用巴新1992年《矿业法》,即在巴新相关部门对采矿权延期事宜做出决策之前,波格拉金矿可以继续生产。
2020年4月24日,巴新政府作出了拒绝波格拉采矿权延期申请的决定。 BNL 认为,巴新政府的该项决定没有经过正当程序,违反了巴新政府对BNL 的法律义务,决定积极利用法律手段维护自身的合法权益。
BNL于2020年4月28日向巴新国家法院提起了司法复核诉讼,请求法院撤销政府拒绝授予BNL采矿权延期的行政决定。2020年9月1日,国家法院以BNL滥用程序为由驳回了上述司法复核诉讼。BNL随于2020年9月8日向巴新最高法院提起上诉,最高法院于10月6日获准受理了该上诉申请,但截至目前尚未进行审理。
2020年7月9日,BNL 向世界银行下属的国际投资争端解决中心(ICSID)提起了国际调解申请,希望通过ICSID 调解程序,与巴新的利益相关方达成公平合理的延期协议。ICSID 于2020年7月22日登记受理了上述申请,并于2021年1月组建了调解委员会,并计划于3月份进行第一次会议。
在通过司法途径维护自身权益的同时,BNL积极利用一切可以利用的时机与巴新政府进行接洽、谈判。2020年9月,BNL谈判代表与巴新总理进行了实质性洽谈。 巴新总理在2020年10月15日的一份新闻稿中表示,巴新政府与BNL关于波格拉的谈判事宜进展顺利,巴新政府将在新的安排下获得主要股权,BNL将保留经营权,双方公平分享从矿山获得的经济收益。BNL和巴新政府目前还在进行积极的谈判,以期尽快达成框架性协议或安排。
十一、 承诺及或有事项(续)
2. 或有事项(续)
BNL税务审计BNL于2020年4月收到巴新税务局的税务评估通知,要求BNL补交2006年至2015年期间的应交的税金1.91亿美元,BNL于2020年6月30日对此进行了回应,提出异议。2020年10月2日,BNL收到税务局调整后的税务评估通知,要求BNL补交2006至2015年期间税金及罚金共计4.85亿美元。BNL认为巴新税局的税务审计调整没有依据,并于2020年11月30日对调整后的税务评估再次提出异议。
本集团于2015年8月底完成了对BNL50%权益的收购,而上述税务审计的期间主要集中在本集团收购BNL之前。根据收购时本集团与巴理克达成的相关协议,收购之前产生的潜在税务责任应由巴理克承担。
由于与巴新政府的谈判仍在进行中,上述税务审计评估的具体金额暂无法估计。
十二、资产负债表日后事项
1. 于2020年12月29日,本公司2020年第三次临时股东大会和2020年第三次A股类别大会审议
通过了《关于公司<2020年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。2021年1月11日,本公司2020年第三次H股类别大会,审议通过了上述议案。
根据本公司2020年第三次临时股东大会、2020年第三次A股类别大会、2020年第三次H股类别大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》中股东大会对董事会的授权,2021年1月13日,本公司第七届董事会2021年第1次临时会议和第七届监事会2021年第1次临时会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定公司本次激励计划授予限制性股票的授予日为2021年1月13日,向697名激励对象授予限制性股票9,749万股,授予价格为4.95元/股。
2021年1月28日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记,并最终向686名激励对象授予限制性股票9,598.06万股,上市日期为2021年1月29日。
2. 于2021年3月,巨龙铜业(以借款人身份)与中国银行股份有限公司西藏自治区分行(以牵头
行身份和代理行身份)等7家银行签订了一项总计本金额不超过人民币103亿元的银团贷款合同,款项用于驱龙铜多金属矿采选工程项目。贷款期限为从首笔贷款资金的提款日起共计12年,贷款利率为5年期以上贷款市场报价利率减去200个基点。以上贷款以不超过50%驱龙铜多金属矿采矿权、知不拉铜多金属采矿权、荣木错拉探矿权的评估价值以及不超过30%及机器设备经评估后的价值作为抵押。同时,本公司作为保证人提供连带责任保证,保证金额始终高于贷款余额。
3. 于2021年3月19日,根据董事会建议的利润分配方案预案,以2020年度利润分配实施公告确
定的股权登记日股本总数为基数,向可参与分配的股东每10股派发现金股利人民币1.2元(含税)。如在本报告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,因可转债转股/股权激励授予股份回购注销等致使公司总股本发生变动的,公司拟维持每股现金分红金额不变,相应调整分配总额,并将另行公告具体调整情况。上述事项尚需股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下9个报告分部:
(1)金锭分部的产品为金锭,涉及集团的各个生产环节,如采矿、选矿和冶炼;
(2) 加工、冶炼及贸易金分部的产品为集团生产的及外购的金精矿加工而成的金锭以及实物黄
金贸易业务中的金锭;
(3) 金精矿分部的产品为集团将产出的含金矿石进行加工处理后生产出符合冶炼要求的含金精
矿;
(4)阴极铜分部的产品为阴极铜,涉及集团的各个生产环节,如采矿、选矿和冶炼;
(5)冶炼铜分部的产品为集团生产的及外购的铜精矿加工而成的阴极铜;
(6) 铜精矿分部的产品为集团将产出的含铜矿石进行加工处理后生产出符合冶炼要求的含铜精矿;
(7)其他精矿分部的产品主要包括锌精矿、钨精矿、铅精矿和铁精矿;
(8)锌锭分部的产品为锌锭;
(9)“其他”分部主要包括硫酸、铜板带、银和铁等销售收入以及阴极铜贸易等收入。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对经营利润总额进行调整后的指标,除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外,该指标与本集团经营利润总额是一致的。
分部资产不包括货币资金、递延所得税资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、和其他未分配的总部资产等,原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生工具、借款、递延所得税负债、应交税费、应付债券以及其他未分配的总部负债等,原因在于这些负债均由本集团统一管理。
经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
2020年
项目 | 金锭 | 加工、冶炼及贸易金 | 金精矿 | 阴极铜 | 冶炼铜 | 铜精矿 | 其他精矿 | 锌锭 | 其他 | 抵销 | 合计 |
分部收入: | |||||||||||
对外销售收入 | 8,529,691,984 | 95,267,987,458 | 1,362,037,375 | 4,663,964,716 | 24,483,435,995 | 4,043,721,856 | 5,217,278,131 | 3,450,780,736 | 24,482,440,239 | 171,501,338,490 | |
内部销售收入 | 3,308,400,118 | 13,244,052,434 | 2,955,324,001 | 2,053,751,119 | 3,229,787,503 | 7,582,973,665 | 1,502,879,861 | 103,633,963 | 19,160,370,957 | (53,141,173,621) | - |
总计 | 11,838,092,102 | 108,512,039,892 | 4,317,361,376 | 6,717,715,835 | 27,713,223,498 | 11,626,695,521 | 6,720,157,992 | 3,554,414,699 | 43,642,811,196 | (53,141,173,621) | 171,501,338,490 |
分部利润# | 4,538,092,251 | 9,698,522 | 404,902,912 | 4,736,982,563 | 407,934,429 | 1,550,417,198 | 1,646,082,158 | 344,799,595 | (28,884,779) | - | 13,610,024,849 |
资产处置收益 | (1,782,660) | - | (2,167,910) | 9,392,259 | 88,220 | 6,685,107 | 183,442 | 142,539 | (133,964) | - | 12,407,033 |
利息和股利收入 | 631,103,045 | ||||||||||
不可分摊收入 | (1,237,602,287) | ||||||||||
融资费用 | (2,169,905,466) | ||||||||||
税前利润 | 10,846,027,174 | ||||||||||
资产和负债 | |||||||||||
分部资产 | 53,222,367,428 | 13,820,789,620 | 13,871,829,705 | 9,371,396,165 | 14,239,738,658 | 30,617,189,470 | 14,013,758,461 | 3,658,375,512 | 188,985,571,193 | (181,584,877,530) | 160,216,138,682 |
不可分摊资产 | 22,097,111,721 | ||||||||||
总资产 | 182,313,250,403 | ||||||||||
分部负债 | 27,873,890,430 | 10,072,418,735 | 8,339,587,124 | 4,943,866,977 | 9,521,629,876 | 19,663,613,534 | 9,828,496,860 | 2,485,226,306 | 98,152,065,163 | (111,936,347,233) | 78,944,447,772 |
不可分摊负债 | 28,772,361,155 | ||||||||||
总负债 | 107,716,808,927 | ||||||||||
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
2020年(续)
项目 | 金锭 | 加工、冶炼及贸易金 | 金精矿 | 阴极铜 | 冶炼铜 | 铜精矿 | 其他精矿 | 锌锭 | 其他 | 抵销 | 合计 |
其他披露 | |||||||||||
占联营/合营企业损益 | |||||||||||
占联营企业投资收益/(亏损) | - | - | - | 83,100,841 | - | 1,150,112 | 179,475,129 | - | 136,710,660 | - | 400,436,742 |
占合营企业投资收益/(亏损) | - | 12,334,414 | - | - | - | (184,978,875) | - | - | (34,318,876) | - | (206,963,337) |
利润表中确认的减值损失 | 28,644,124 | 3,358,595 | 136,800,327 | - | 6,796,801 | 7,825,411 | - | 11,700,623 | 185,738,409 | - | 380,864,290 |
利润表中冲回的减值损失 | - | - | - | - | - | (138,440,817) | - | - | (15,932,004) | - | (154,372,821) |
不可分摊非现金收益 | 342,312,056 | ||||||||||
折旧和摊销 | 166,217,937 | 3,918,943,953 | 80,081,520 | 104,870,939 | 884,305,853 | 230,529,731 | 135,424,551 | 118,583,518 | 1,866,576,240 | - | 7,505,534,242 |
对联营企业投资 | - | - | - | 760,722,275 | - | 29,533,750 | 1,168,713,012 | - | 2,098,648,289 | - | 4,057,617,326 |
对合营企业投资 | - | 189,693,648 | - | - | - | 1,292,391,641 | - | - | 1,559,952,298 | - | 3,042,037,587 |
资本性支出 | 16,808,056,869 | 289,251,902 | 5,299,721,610 | 1,357,495,037 | 937,897,452 | 20,588,390,493 | 4,419,234,332 | 1,156,216,135 | 7,197,330,892 | - | 58,053,594,722 |
不可分摊资本性支出 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 39,486,592 |
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
2019年
项目 | 金锭 | 加工、冶炼及贸易金 | 金精矿 | 阴极铜 | 冶炼铜 | 铜精矿 | 其他精矿 | 锌锭 | 其他 | 抵销 | 合计 |
分部收入: | |||||||||||
对外销售收入 | 5,039,491,746 | 72,371,096,168 | 1,503,655,377 | 2,736,066,390 | 19,199,429,220 | 4,217,437,128 | 5,933,061,455 | 4,024,630,424 | 21,073,110,110 | - | 136,097,978,018 |
内部销售收入 | 3,413,359,677 | 8,452,535,817 | 1,677,964,932 | 1,038,781,277 | 1,699,033,141 | 5,151,014,174 | 1,111,907,066 | 14,080,786 | 16,800,933,172 | (39,359,610,042) | - |
总计 | 8,452,851,423 | 80,823,631,985 | 3,181,620,309 | 3,774,847,667 | 20,898,462,361 | 9,368,451,302 | 7,044,968,521 | 4,038,711,210 | 37,874,043,282 | (39,359,610,042) | 136,097,978,018 |
分部利润# | 1,301,400,545 | 13,956,436 | 257,035,570 | 3,892,312,658 | 372,805,566 | 1,191,892,772 | 1,879,886,940 | 327,363,983 | (290,553,482) | - | 8,946,100,988 |
资产处置收益 | (12,261,875) | (1,219,463) | (13,362,686) | 931,436 | 599,968 | 1,612,155 | 146,481 | (103,454) | (17,615) | - | (23,675,053) |
利息和股利收入 | 525,455,766 | ||||||||||
不可分摊收入 | (369,586,042) | ||||||||||
融资费用 | (2,104,016,893) | ||||||||||
税前利润 | 6,974,278,766 | ||||||||||
资产和负债 | |||||||||||
分部资产 | 56,671,333,091 | 12,998,617,517 | 11,861,412,177 | 8,692,805,826 | 13,147,227,726 | 21,094,110,188 | 11,516,503,998 | 2,639,556,183 | 116,806,778,847 | (146,248,359,987) | 109,179,985,566 |
不可分摊资产 | 14,650,961,653 | ||||||||||
总资产 | 123,830,947,219 | ||||||||||
分部负债 | 29,698,200,649 | 8,513,321,574 | 6,874,826,088 | 4,878,924,342 | 7,987,698,360 | 12,377,629,046 | 7,968,040,568 | 1,352,253,236 | 61,048,275,547 | (89,675,946,202) | 51,023,223,208 |
不可分摊负债 | 15,728,125,947 | ||||||||||
总负债 | 66,751,349,155 | ||||||||||
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
2019年(续)
项目 | 金锭 | 加工、冶炼及贸易金 | 金精矿 | 阴极铜 | 冶炼铜 | 铜精矿 | 其他精矿 | 锌锭 | 其他 | 抵销 | 合计 |
其他披露 | |||||||||||
占联营/合营企业损益 | |||||||||||
占联营企业投资收益/(亏损) | - | - | - | 81,469,020 | - | - | 104,938,154 | - | 88,359,977 | - | 274,767,151 |
占合营企业投资收益/(亏损) | - | 9,068,060 | - | - | 76,784 | (171,121,007) | - | - | (16,779,493) | - | (178,755,656) |
利润表中确认的减值损失 | 16,443,593 | 183,473 | 88,825,621 | 19,283,677 | 28,623,973 | 3,657,827 | - | 14,786,003 | 324,497,488 | - | 496,301,655 |
利润表中冲回的减值损失 | (15,125,514) | - | (1,598,394) | - | (27,970,028) | (239,390) | - | - | (17,367,124) | - | (62,300,450) |
不可分摊非现金收益 | (59,752,112) | ||||||||||
折旧和摊销 | 180,448,893 | 2,972,133,614 | 69,868,252 | 96,051,434 | 747,881,383 | 188,659,584 | 138,233,750 | 135,703,416 | 1,324,031,728 | - | 5,853,012,054 |
对联营企业投资 | - | - | - | 677,621,434 | - | - | 1,020,112,884 | - | 1,764,476,818 | - | 3,462,211,136 |
对合营企业投资 | - | 186,373,934 | - | - | - | 1,568,865,864 | - | - | 1,706,965,159 | - | 3,462,204,957 |
资本性支出 | 1,240,853,237 | 469,654,510 | 757,062,346 | 919,574,805 | 1,035,350,154 | 2,436,899,782 | 1,462,838,742 | 275,008,965 | 5,344,848,528 | - | 13,942,091,069 |
不可分摊资本性支出 | 75,085,914 |
十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
#分部利润/亏损为剔除分部间交易收入/交易成本的对外营业利润/亏损。
地区信息
2020年本集团营业收入84%(2019年:85%)来自于中国大陆的客户,本集团资产56%(2019年:51%)位于中国大陆。
主要客户信息
2020年本集团对上海黄金交易所的收入为人民币91,397,165,531元(2019年:人民币70,320,301,855元),该营业收入主要来自于金锭、加工冶炼及贸易金分部。
2. 租赁
(
)作为出租人
经营租赁
本集团将部分房屋及建筑物、机器设备、运输工具用于出租,租赁期为5年,形成经营租赁。所租出资产列示于投资性房地产及固定资产,参见附注五、14及附注五、15。
与经营租赁有关的损益列示如下:
2020年 | 2019年 | ||
租赁收入 | 73,628,316 | 52,911,237 |
2020年 | 2019年 | |
1年以内(含1年) | 28,425,699 | 28,225,084 |
1年至2年(含2年) | 21,258,213 | 19,202,933 |
2年至3年(含3年) | 20,957,641 | 18,575,695 |
3年至4年(含4年) | 20,909,908 | 13,714,014 |
4年至5年(含5年) | 21,821,427 | 13,712,993 |
5年以上 | 41,105,909 | 47,296,403 |
154,478,797 | 140,727,122 |
十三、其他重要事项(续)
2. 租赁(续)
(2)作为承租人
2020年 | 2019年 | ||
租赁负债利息费用 | 32,458,050 | 33,423,162 | |
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 13,045,688 | 19,064,618 | |
与租赁相关的总现金流出 | 184,235,335 | 107,641,592 |
十三、其他重要事项(续)
3. 董事及监事薪酬
董事薪酬如下: | 2020年 | 2019年 |
袍金 | 930,000 | 630,000 |
其他薪酬: | ||
基本年薪 | 14,880,000 | 13,977,337 |
奖励年薪# | 12,878,046 | 6,604,376 |
养老金设定提存计划 | 73,066 | 140,721 |
企业年金 | 4,832,707 | - |
32,663,819 | 20,722,434 | |
33,593,819 | 21,352,434 |
十三、 其他重要事项(续)
3. 董事及监事薪酬(续)
(a)独立非执行董事、非执行董事
独立非执行董事/非执行董事的袍金如下:
2020年 | 2019年 | |
薛海华先生(注1) | - | 180,000 |
李建先生 | 150,000 | 150,000 |
朱光先生 | 150,000 | 150,000 |
蔡美峰先生(注1) | - | 150,000 |
毛景文先生(注2) | 150,000 | - |
李常青先生(注2) | 150,000 | - |
何福龙先生(注2) | 150,000 | - |
孙文德先生(注2) | 180,000 | - |
930,000 | 630,000 |
十三、 其他重要事项(续)
3. 董事及监事薪酬(续)
(b)执行董事
执行董事薪金如下:
基本年薪 | 奖励薪酬 | 养老金 设定提存计划 | 企业年金 | 总额 | |
2020年 | |||||
陈景河先生 | 3,000,000 | 2,895,474 | 31,748 | 1,378,891 | 7,306,113 |
蓝福生先生 | 2,400,000 | 2,813,282 | 3,880 | 971,134 | 6,188,296 |
邹来昌先生 | 3,000,000 | 1,973,507 | 25,798 | 953,544 | 5,952,849 |
林泓富先生 | 2,160,000 | 1,977,127 | 3,880 | 872,316 | 5,013,323 |
谢雄辉先生 | 2,160,000 | 1,258,943 | 3,880 | - | 3,422,823 |
林红英女士 | 2,160,000 | 1,959,713 | 3,880 | 656,822 | 4,780,415 |
14,880,000 | 12,878,046 | 73,066 | 4,832,707 | 32,663,819 | |
基本年薪 | 奖励薪酬 | 养老金 设定提存计划 | 企业年金 | 总额 | |
2019年 | |||||
陈景河先生 | 2,880,000 | 1,284,606 | 33,148 | - | 4,197,754 |
蓝福生先生 | 2,880,000 | 1,280,531 | 27,941 | - | 4,188,472 |
邹来昌先生 | 1,800,000 | 888,027 | 32,656 | - | 2,720,683 |
林泓富先生 | 1,800,000 | 898,027 | 23,447 | - | 2,721,474 |
方启学先生 | 2,817,337 | 1,375,762 | - | - | 4,193,099 |
林红英女士 | 1,800,000 | 877,423 | 23,529 | - | 2,700,952 |
13,977,337 | 6,604,376 | 140,721 | - | 20,722,434 |
十三、 其他重要事项(续)
3. 董事及监事薪酬(续)
(c)监事
监事薪金如下:
基本年薪 | 奖励薪酬 | 养老金 设定提存计划 | 袍金 | 企业年金 | 总额 | |
2020年 | ||||||
林水清先生 | 2,160,000 | 1,966,788 | 16,986 | - | 628,318 | 4,772,092 |
徐强先生 | - | - | - | 120,000 | - | 120,000 |
范文生先生 | - | - | - | 120,000 | - | 120,000 |
刘文洪先生 | - | - | - | 72,000 | - | 72,000 |
曹三星先生(注1) | - | - | - | 72,000 | - | 72,000 |
2,160,000 | 1,966,788 | 16,986 | 384,000 | 628,318 | 5,156,092 | |
基本年薪 | 奖励薪酬 | 养老金 设定提存计划 | 袍金 | 企业年金 | 总额 | |
2019年 | ||||||
林水清先生 | 1,800,000 | 888,027 | 17,599 | - | - | 2,705,626 |
徐强先生 | - | - | - | 120,000 | - | 120,000 |
范文生先生 | - | - | - | 72,000 | - | 72,000 |
刘文洪先生 | - | - | - | 72,000 | - | 72,000 |
曹三星先生(注1) | - | - | - | - | - | - |
蓝立英女士(注2) | - | - | - | 72,000 | - | 72,000 |
1,800,000 | 888,027 | 17,599 | 336,000 | - | 3,041,626 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十三、 其他重要事项(续)
4. 本集团本年度薪酬最高的前五名雇员
本集团本年薪酬最高的前五名雇员中包括五位董事(2019年:本集团本年薪酬最高的前五名雇员中包括五位董事),详情如下:
2020年 | 2019年 | |
基本年薪 | 12,720,000 | 12,177,337 |
奖励年薪 | 11,619,103 | 5,726,953 |
养老金供养计划 | 69,186 | 117,192 |
24,408,289 | 18,021,482 |
2020年 | 2019年 | |
人民币1,000,001-人民币2,000,000 | - | - |
人民币2,000,001-人民币4,000,000 | - | 2 |
人民币4,000,001-人民币6,000,000 | 3 | 3 |
人民币6,000,001-人民币8,000,000 | 2 | - |
人民币8,000,001-人民币10,000,000 | - | - |
5 | 5 |
2020年 | 2019年 | |
养老金计划缴纳净额 | 118,993 | 209,203 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十三、 其他重要事项(续)
6. 净流动资产/(负债)
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
本集团 | 本集团 | 本公司 | 本公司 | |
流动资产 | 39,262,403,933 | 28,594,396,116 | 15,460,750,185 | 13,801,433,844 |
减:流动负债 | 47,035,701,043 | 33,362,656,029 | 14,553,548,437 | 13,216,595,877 |
净流动资产/(负债) | (7,773,297,110) | (4,768,259,913) | 907,201,748 | 584,837,967 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
本集团 | 本集团 | 本公司 | 本公司 | |
总资产 | 182,313,250,403 | 123,830,947,219 | 78,044,803,845 | 65,408,509,522 |
减:流动负债 | 47,035,701,043 | 33,362,656,029 | 14,553,548,437 | 13,216,595,877 |
总资产减流动负债 | 135,277,549,360 | 90,468,291,190 | 63,491,255,408 | 52,191,913,645 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为
至
个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下:
2020年 | 2019年 | |
1年以内 | 530,212,772 | 556,083,306 |
1年至2年 | 42,482,074 | 13,584,762 |
2年至3年 | 3,537,132 | 641,460 |
3年以上 | 1,096,875 | 1,710,850 |
577,328,853 | 572,020,378 | |
减:应收账款坏账准备 | 158,251 | 516,709 |
577,170,602 | 571,503,669 |
2020年 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
按信用风险特征组合计提坏账准备 | |||||
组合1:关联方组合 | 567,850,378 | 98.36 | - | - | 567,850,378 |
组合2:账龄分析组合 | 9,478,475 | 1.64 | 158,251 | 1.67 | 9,320,224 |
577,328,853 | 100.00 | 158,251 | 0.03 | 577,170,602 |
2019年 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 146,441 | 0.03 | 146,441 | 100.00 | - |
按信用风险特征组合计提坏账准备 | |||||
组合1:关联方组合 | 565,307,099 | 98.82 | - | - | 565,307,099 |
组合2:账龄分析组合 | 6,566,838 | 1.15 | 370,268 | 5.64 | 6,196,570 |
572,020,378 | 100.00 | 516,709 | 0.09 | 571,503,669 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:
2020年 | 2019年 | |||||
估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |
的账面余额 | 损失率(%) | 预期信用损失 | 的账面余额 | 损失率(%) | 预期信用损失 | |
1年以内 | 8,855,150 | 0.30 | 26,565 | 5,177,696 | 0.30 | 15,533 |
1年至2年 | 219,646 | 6.00 | 13,179 | 240,280 | 6.00 | 14,417 |
2年至3年 | 17,309 | 15.00 | 2,596 | 28,938 | 15.00 | 4,341 |
3年以上 | 386,370 | 30.00 | 115,911 | 1,119,924 | 30.00 | 335,977 |
9,478,475 | 158,251 | 6,566,838 | 370,268 |
年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年核销 | 年末余额 | |
2020年 | 516,709 | 16,977 | (212,017) | (163,418) | 158,251 |
2019年 | 350,815 | 385,894 | - | (220,000) | 516,709 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2020年12月31日,应收账款余额前五名如下:
单位名称 | 与本集团关系 | 年末余额 | 占应收账款余额合计数的比例(%) | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
福建紫金铜业有限公司 | 子公司 | 463,657,930 | 80.31 | 1年以内/1年至2年 | - |
乌拉特后旗紫金 | 子公司 | 26,169,808 | 4.53 | 1年以内/1年至2年 | - |
紫金铜业 | 子公司 | 19,608,396 | 3.40 | 1年以内/1年至2年 | - |
紫金矿业集团黄金冶炼有限公司 | 子公司 | 13,207,900 | 2.29 | 1年以内 | - |
青海威斯特 | 子公司 | 7,145,650 | 1.24 | 1年以内/1年至2年 | - |
529,789,684 | 91.77 | - |
单位名称 | 与本集团关系 | 年末余额 | 占应收账款余额合计数的比例(%) | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
福建紫金铜业有限公司 | 子公司 | 417,028,598 | 72.90 | 1年以内 | - |
多宝山铜业 | 子公司 | 27,802,574 | 4.86 | 1年以内 | - |
紫金铜业 | 子公司 | 26,083,028 | 4.27 | 1年以内/1年至2年 | - |
新疆锌业 | 子公司 | 24,440,730 | 4.56 | 1年以内/1年至2年 | - |
乌拉特后旗紫金 | 子公司 | 20,926,163 | 3.66 | 1年以内 | - |
516,281,093 | 90.25 | - |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
2020年 | 2019年 | |
应收股利 | 177,294,000 | 103,600,001 |
其他应收款 | 9,171,349,976 | 10,289,372,217 |
9,348,643,976 | 10,392,972,218 |
2020年 | 2019年 | |
1年以内 | 7,386,410,432 | 7,341,790,677 |
1年至2年 | 962,304,631 | 280,621,846 |
2年至3年 | 220,578,794 | 1,120,952,426 |
3年以上 | 607,901,882 | 1,551,641,184 |
9,177,195,739 | 10,295,006,133 | |
减:其他应收款坏账准备 | 5,845,763 | 5,633,916 |
9,171,349,976 | 10,289,372,217 |
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | 合计 | |
(整个存续期) | ||||
年初余额 | 459,111 | - | 5,174,805 | 5,633,916 |
年初余额在本年 | ||||
--转入第二阶段 | - | - | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | - | - | - | - |
本年转回 | - | - | - | - |
本年转销 | - | - | - | - |
本年核销 | - | - | 211,847 | 211,847 |
其他变动 | - | - | - | - |
459,111 | - | 5,386,652 | 5,845,763 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
2019年
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | 合计 | |
(整个存续期) | ||||
年初余额 | 467,255 | - | 5,174,805 | 5,642,060 |
年初余额在本年 | ||||
--转入第二阶段 | - | - | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本年计提 | - | - | 91,941,619 | 91,941,619 |
本年转回 | (8,144) | - | - | (8,144) |
本年转销 | - | - | - | - |
本年核销 | - | - | (91,941,619) | (91,941,619) |
其他变动 | - | - | - | - |
459,111 | - | 5,174,805 | 5,633,916 |
2020年 | 2019年 | |
子公司借款 | 8,878,034,382 | 9,682,056,699 |
应收联营合营公司款 | 20,064,785 | 294,431,613 |
应收处置资产款 | 14,000,000 | - |
代垫材料款 | 20,598,095 | 71,614,724 |
押金及保证金 | 13,901,364 | 20,576,769 |
待摊费用 | 41,305,764 | 51,410,684 |
已平仓期货盈利 | 39,709,966 | 52,460,962 |
职工借款及备用金 | 6,062,432 | 1,598,220 |
其他 | 143,518,951 | 120,856,462 |
9,177,195,739 | 10,295,006,133 | |
减:其他应收款坏账准备 | 5,845,763 | 5,633,916 |
9,171,349,976 | 10,289,372,217 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2020年
月
日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |
余额合计数 | 年末余额 | ||||
的比例(%) | |||||
西藏紫金实业 | 4,897,328,494 | 53.36 | 子公司借款 | 1年以内 | - |
金山香港 | 812,831,031 | 8.86 | 子公司借款 | 1年以内/1年至2年 | - |
泽拉夫尚 | 634,625,665 | 6.92 | 子公司借款 | 1年以内/1年至2年 | - |
金昊铁业 | 479,151,437 | 5.22 | 子公司借款 | 1年以内/1年至2年/2年至3年/3年以上 | - |
新疆锌业 | 413,526,433 | 4.50 | 子公司借款 | 1年以内/1年至2年 | - |
7,237,463,060 | 78.86 | - |
年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |
余额合计数 | 年末余额 | ||||
的比例(%) | |||||
金山香港 | 1,837,670,675 | 17.85 | 子公司借款 | 1年以内/1年至2年/ 2年至3年/3年以上 | - |
南方投资公司 | 1,292,057,733 | 12.55 | 子公司借款 | 1年以内 | - |
紫金铜业 | 971,389,012 | 9.44 | 子公司借款 | 1年以内/1年至2年/ 2年至3年/3年以上 | - |
信宜紫金 | 675,452,650 | 6.56 | 子公司借款 | 1年以内 | - |
富蕴金山 | 594,354,417 | 5.77 | 子公司借款 | 1年以内 | - |
5,370,924,487 | 52.17 | - |
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
2020年 | 2019年 | |||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 43,889,704,196 | (603,556,935) | 43,286,147,261 | 35,104,330,359 | (603,556,935) | 34,500,773,424 |
对联营企业投资 | 2,093,166,090 | - | 2,093,166,090 | 1,667,151,881 | - | 1,667,151,881 |
45,982,870,286 | (603,556,935) | 45,379,313,351 | 36,771,482,240 | (603,556,935) | 36,167,925,305 |
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(i)对子公司的投资
2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 | 减值准备 年末余额 | |
紫金铜业 | 2,225,749,543 | - | - | 2,225,749,543 | - | (2,225,749,543) | - | - |
紫金矿业集团西南 有限公司 | 1,191,584,140 | 5,929,530 | - | 1,197,513,670 | 4,280,000 | - | 1,201,793,670 | - |
青海威斯特 | 936,000,000 | - | - | 936,000,000 | - | - | 936,000,000 | - |
金山香港 | 10,422,108,205 | 7,190,644,594 | (720,349,962) | 16,892,402,837 | 5,757,554,337 | - | 22,649,957,174 | - |
洛阳坤宇 | 676,742,845 | 86,634 | - | 676,829,479 | - | - | 676,829,479 | - |
财务公司 | 475,000,000 | 130,186,575 | - | 605,186,575 | - | - | 605,186,575 | - |
厦门投资 | 397,061,613 | - | - | 397,061,613 | - | - | 397,061,613 | - |
陇南紫金矿业有限公司 | 370,811,854 | 2,727,295 | - | 373,539,149 | 2,750,000 | - | 376,289,149 | (43,019,351) |
巴彦淖尔紫金 | 579,027,464 | - | - | 579,027,464 | - | - | 579,027,464 | - |
西北公司 | 1,127,869,475 | 13,843,404 | - | 1,141,712,879 | 9,170,225 | (350,000,000) | 800,883,104 | - |
南方投资公司 | 1,255,451,400 | 14,868 | - | 1,255,466,268 | 2,906,334,175 | - | 4,161,800,443 | - |
环闽矿业有限公司 | 306,000,000 | - | - | 306,000,000 | - | - | 306,000,000 | - |
紫金商务服务 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 | - |
上杭金山矿业有限公司 | 275,785,150 | - | - | 275,785,150 | 18,000,000 | - | 293,785,150 | - |
信宜紫金 | 243,900,000 | - | - | 243,900,000 | - | - | 243,900,000 | (243,900,000) |
资本投资公司 | 600,000,000 | 200,000,000 | - | 800,000,000 | - | - | 800,000,000 | - |
紫金国际矿业有限公司 | 2,289,301,932 | 17,056,503 | - | 2,306,358,435 | 8,319,273 | (200,000,000) | 2,114,677,708 | - |
珲春紫金 | 139,189,081 | - | - | 139,189,081 | - | (139,189,081) | - | - |
吉林紫金铜业有限公司 | 62,397,005 | 4,050,728 | - | 66,447,733 | 3,000,000 | - | 69,447,733 | - |
福建紫金铜业有限公司 | 146,222,366 | - | - | 146,222,366 | - | - | 146,222,366 | - |
新疆阿舍勒 | 139,335,849 | - | - | 139,335,849 | - | (139,335,849) | - | - |
河南金达 | 129,880,000 | - | - | 129,880,000 | - | - | 129,880,000 | (129,880,000) |
山西紫金 | 127,284,118 | - | - | 127,284,118 | - | - | 127,284,118 | - |
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(i)对子公司的投资(续)
2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 | 减值准备 年末余额 | |
洛阳银辉 | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 | - | - | 105,000,000 | - |
云南华西 | 86,830,000 | - | - | 86,830,000 | - | - | 86,830,000 | - |
安康紫金矿业有限公司 | 87,787,471 | - | - | 87,787,471 | 311,000,000 | - | 398,787,471 | - |
龙胜县徳鑫矿业 有限公司 | 53,550,000 | - | - | 53,550,000 | - | - | 53,550,000 | - |
厦门紫金矿冶技术 有限公司 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | - |
深圳市紫金金属贸易 有限公司 | 46,000,000 | - | - | 46,000,000 | - | (46,000,000) | - | - |
贵州紫金 | 31,933,518 | 811,275 | - | 32,744,793 | 1,100,000 | - | 33,844,793 | - |
紫金矿业集团(厦门) 金属材料有限公司 | 25,862,916 | 20,735 | - | 25,883,651 | - | - | 25,883,651 | - |
四川甘孜州紫金矿业 有限公司 | 24,000,000 | - | - | 24,000,000 | - | - | 24,000,000 | (24,000,000) |
紫金矿业集团黄金珠宝 有限公司 | 317,000,000 | 113,000,000 | - | 430,000,000 | 400,000 | - | 430,400,000 | - |
武平紫金 | 20,429,287 | - | - | 20,429,287 | - | - | 20,429,287 | - |
紫金物流 | 251,539,700 | - | - | 251,539,700 | - | (251,539,700) | - | - |
福建紫金酒店物业管理 有限公司 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | - |
福建紫金矿冶测试技术 有限公司 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | - |
Nkwe Platinum Limited | 3,272,490 | - | (3,272,490) | - | - | - | - | - |
黑龙矿业集团股份 有限公司 | 1,561,220,000 | - | - | 1,561,220,000 | - | (35,000,000) | 1,526,220,000 | - |
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(i)对子公司的投资(续)
2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年12月31日 | 减值准备 年末余额 | |
紫金铜冠 | 848,453,248 | - | - | 848,453,248 | - | - | 848,453,248 | (162,757,584) |
福建紫金贸易有限公司 | - | - | - | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
连城县久鑫矿业有限公司 | - | - | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
紫信一号 | - | - | - | - | 750,000,000 | - | 750,000,000 | - |
西藏紫金实业 | - | - | - | - | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
紫金国际控股有限公司 | - | - | - | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - |
紫金国际贸易有限公司 | - | - | - | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - |
紫金环保科技有限公司 | - | - | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 | - |
铜利贸易 | - | - | - | - | 41,280,000 | - | 41,280,000 | - |
28,144,580,670 | 7,683,372,141 | (723,622,452) | 35,104,330,359 | 12,172,188,010 | (3,386,814,173) | 43,889,704,196 | (603,556,935) |
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(ii)对联营企业的投资
2020年
本年变动 | |||||||||||
被投资企业名称 | 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 其他综合 收益 | 其他权益 变动 | 宣告现金 股利 | 计提减值准备 | 追加投资变为 对子公司的投资 | 年末账面价值 | 年末减值准备 |
福建马坑 | 877,501,833 | - | - | 118,869,572 | - | - | - | - | - | 996,371,405 | - |
西藏玉龙 | 677,621,434 | - | - | 83,100,841 | - | - | - | - | - | 760,722,275 | - |
松潘紫金 | 39,249,785 | - | - | - | - | - | - | - | - | 39,249,785 | - |
万城商务 | 41,500,998 | - | - | 12,208,811 | - | - | (6,500,000) | - | - | 47,209,809 | - |
金岳慧创 | 1,154,565 | - | (1,036,085) | (118,480) | - | - | - | - | - | - | - |
常青新能源 | 27,123,266 | - | - | 1,807,061 | - | - | - | - | - | 28,930,327 | - |
才溪文化 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - |
中色紫金地勘 | - | 217,810,400 | - | (127,911) | - | - | - | - | - | 217,682,489 | - |
1,667,151,881 | 217,810,400 | (1,036,085) | 215,739,894 | - | - | (6,500,000) | - | - | 2,093,166,090 | - |
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(ii)对联营企业的投资(续)
2019年
本年变动 | |||||||||||
被投资企业名称 | 年初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 投资损益 | 其他综合 收益 | 其他权益 变动 | 宣告现金 股利 | 计提减值准备 | 追加投资变为 对子公司的投资 | 年末账面价值 | 年末减值准备 |
福建马坑 | 876,938,160 | - | - | 42,063,673 | - | - | (41,500,000) | - | - | 877,501,833 | - |
西藏玉龙 | 596,152,412 | - | - | 81,469,022 | - | - | - | - | - | 677,621,434 | - |
松潘紫金 | 39,249,785 | - | - | - | - | - | - | - | - | 39,249,785 | - |
万城商务 | 58,496,914 | - | - | 16,678,607 | - | - | (33,674,523) | - | - | 41,500,998 | - |
金岳慧创 | 1,061,597 | - | - | 92,968 | - | - | - | - | - | 1,154,565 | - |
常青新能源 | 7,022,447 | 22,500,000 | - | (2,399,181) | - | - | - | - | - | 27,123,266 | - |
才溪文化 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - |
1,578,921,315 | 25,500,000 | - | 137,905,089 | - | - | (75,174,523) | - | - | 1,667,151,881 | - |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
4. 固定资产
2020年
房屋建筑物 | 矿山构筑物及建筑物 | 发电设备及输电系统 | 机器设备 | 运输工具 | 办公、电子设备及其他 | 合计 | |
原价 | |||||||
年初余额 | 806,517,255 | 4,829,561,070 | 55,766,308 | 1,106,256,151 | 82,674,273 | 110,375,846 | 6,991,150,903 |
购置 | 876,022 | 132,962,207 | 334,396 | 54,345,123 | 8,640,122 | 14,033,456 | 211,191,326 |
在建工程转入 | 4,105,151 | 176,723,690 | - | 10,298,886 | - | 647,863 | 191,775,590 |
处置或报废 | (206,491) | (17,286,220) | (283,445) | (7,294,376) | (7,404,677) | (4,431,368) | (36,906,577) |
年末余额 | 811,291,937 | 5,121,960,747 | 55,817,259 | 1,163,605,784 | 83,909,718 | 120,625,797 | 7,357,211,242 |
累计折旧 | |||||||
年初余额 | 287,910,266 | 2,472,561,267 | 33,885,928 | 666,534,968 | 69,572,843 | 75,104,202 | 3,605,569,474 |
计提 | 37,826,285 | 346,711,583 | 2,173,119 | 88,710,224 | 5,628,734 | 7,260,957 | 488,310,902 |
处置或报废 | (206,491) | (11,669,922) | (80,191) | (4,404,775) | (7,174,850) | (3,628,120) | (27,164,349) |
年末余额 | 325,530,060 | 2,807,602,928 | 35,978,856 | 750,840,417 | 68,026,727 | 78,737,039 | 4,066,716,027 |
减值准备 | |||||||
年初余额 | - | 285,118 | 13,157 | 2,091,878 | - | 1,632 | 2,391,785 |
计提 | - | - | - | - | - | - | - |
处置或报废 | - | - | - | (63,239) | - | - | (63,239) |
年末余额 | - | 285,118 | 13,157 | 2,028,639 | - | 1,632 | 2,328,546 |
账面价值 | |||||||
年末 | 485,761,877 | 2,314,072,701 | 19,825,246 | 410,736,728 | 15,882,991 | 41,887,126 | 3,288,166,669 |
年初 | 518,606,989 | 2,356,714,685 | 21,867,223 | 437,629,305 | 13,101,430 | 35,270,012 | 3,383,189,644 |
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
4. 固定资产(续)
2019年
房屋建筑物 | 矿山构筑物及建筑物 | 发电设备及输电系统 | 机器设备 | 运输工具 | 办公、电子设备及其他 | 合计 | |
原价 | |||||||
年初余额 | 808,988,374 | 4,452,467,192 | 54,362,169 | 1,069,914,011 | 83,472,191 | 96,904,715 | 6,566,108,652 |
购置 | - | 11,918,781 | 1,404,139 | 39,203,559 | 4,403,057 | 14,088,325 | 71,017,861 |
在建工程转入 | 675,524 | 59,517,396 | - | 14,650,744 | - | - | 74,843,664 |
处置或报废 | (3,146,643) | (12,506,620) | - | (17,512,163) | (5,200,975) | (617,194) | (38,983,595) |
其他 | - | 318,164,321 | - | - | - | - | 318,164,321 |
年末余额 | 806,517,255 | 4,829,561,070 | 55,766,308 | 1,106,256,151 | 82,674,273 | 110,375,846 | 6,991,150,903 |
累计折旧 | |||||||
年初余额 | 248,825,250 | 2,134,611,774 | 31,668,123 | 585,730,089 | 69,678,086 | 69,805,032 | 3,140,318,354 |
计提 | 39,713,915 | 339,692,842 | 2,217,805 | 91,368,052 | 4,839,109 | 5,875,597 | 483,707,320 |
处置或报废 | (628,899) | (1,743,349) | - | (10,563,173) | (4,944,352) | (576,427) | (18,456,200) |
年末余额 | 287,910,266 | 2,472,561,267 | 33,885,928 | 666,534,968 | 69,572,843 | 75,104,202 | 3,605,569,474 |
减值准备 | |||||||
年初余额 | - | 285,118 | 13,157 | 2,094,253 | - | 1,632 | 2,394,160 |
计提 | - | - | - | - | - | - | - |
处置或报废 | - | - | - | (2,375) | - | - | (2,375) |
年末余额 | - | 285,118 | 13,157 | 2,091,878 | - | 1,632 | 2,391,785 |
账面价值 | |||||||
年末 | 518,606,989 | 2,356,714,685 | 21,867,223 | 437,629,305 | 13,101,430 | 35,270,012 | 3,383,189,644 |
年初 | 560,163,124 | 2,317,570,300 | 22,680,889 | 482,089,669 | 13,794,105 | 27,098,051 | 3,423,396,138 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
4. 固定资产(续)
暂时闲置的固定资产如下:
2020年
原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
矿山构筑物及建筑物 | 395,591 | (383,724) | - | 11,867 |
机器设备 | 21,427,090 | (17,997,808) | (362,282) | 3,067,000 |
办公、电子设备及其他 | 336,498 | (326,403) | - | 10,095 |
22,159,179 | (18,707,935) | (362,282) | 3,088,962 |
原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
矿山构筑物及建筑物 | 395,591 | (377,533) | - | 18,058 |
机器设备 | 20,930,246 | (16,949,039) | (380,272) | 3,600,935 |
21,325,837 | (17,326,572) | (380,272) | 3,618,993 |
账面价值 | 未办妥 | ||||
产权证书原因 | |||||
房屋建筑物 | 7,020,956 | 流程办理中 |
账面价值 | 未办妥 | ||||
产权证书原因 | |||||
房屋建筑物 | 118,553,633 | 流程办理中 |
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
5. 在建工程
2020年 | 2019年 | |
在建工程 | 422,579,942 | 347,311,523 |
工程物资 | 2,381,508 | 2,471,985 |
424,961,450 | 349,783,508 |
2020年 | 2019年 | |||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
422,579,942 | - | 422,579,942 | 347,311,523 | - | 347,311,523 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
5. 在建工程(续)
在建工程(续)
重要在建工程2020年变动如下:
预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少 | 年末余额 | 工程投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化年末余额 | 其中:本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 | |
紫金山铜矿基建工程 | 644,071,000 | 299,291,094 | 164,220,588 | (191,005,947) | (5,069,342) | 267,436,393 | 42% | 56% | - | - | 不适用 | 自有资金 |
紫金山金矿基建工程 | 10,379,235 | - | 7,867,982 | (430,519) | (587,168) | 6,850,295 | 66% | 70% | - | - | 不适用 | 自有资金 |
其他 | - | 48,020,429 | 100,611,949 | (339,124) | - | 148,293,254 | - | - | 不适用 | 自有资金 | ||
小计 | 654,450,235 | 347,311,523 | 272,700,519 | (191,775,590) | (5,656,510) | 422,579,942 | - | - | ||||
在建工程减值准备 | - | - | ||||||||||
合计 | 347,311,523 | 422,579,942 |
紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2020年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
5. 在建工程(续)
在建工程(续)
重要在建工程2019年变动如下:
预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少 | 年末余额 | 工程投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化年末余额 | 其中:本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 | |
紫金山金铜矿基建工程 | 538,080,000 | 160,383,177 | 259,121,152 | (73,885,074) | (582,273) | 345,036,982 | 88% | 85% | - | - | 不适用 | 自有资金 |
其他 | - | - | 3,233,131 | (958,590) | - | 2,274,541 | - | - | 不适用 | 自有资金 | ||
小计 | 538,080,000 | 160,383,177 | 262,354,283 | (74,843,664) | (582,273) | 347,311,523 | - | - | ||||
在建工程减值准备 | - | - | ||||||||||
合计 | 160,383,177 | 347,311,523 |
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
6. 无形资产
2020年
探矿及采矿权 | 土地使用权 | 上海黄金交易所 会员资格及其他 | 合计 | |
原价 | ||||
年初余额 | 388,144,802 | 94,547,535 | 32,225,351 | 514,917,688 |
购置 | - | - | 4,005,262 | 4,005,262 |
处置或报废 | - | - | - | - |
年末余额 | 388,144,802 | 94,547,535 | 36,230,613 | 518,922,950 |
累计摊销 | ||||
年初余额 | 206,204,585 | 26,087,667 | 12,699,039 | 244,991,291 |
计提 | 4,512,300 | 2,740,172 | 4,421,224 | 11,673,696 |
处置或报废 | - | - | - | - |
年末余额 | 210,716,885 | 28,827,839 | 17,120,263 | 256,664,987 |
减值准备 | ||||
年初余额 | - | - | - | - |
计提 | - | - | - | - |
处置或报废 | - | - | - | - |
年末余额 | - | - | - | - |
账面价值 | ||||
年末 | 177,427,917 | 65,719,696 | 19,110,350 | 262,257,963 |
年初 | 181,940,217 | 68,459,868 | 19,526,312 | 269,926,397 |
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
6. 无形资产(续)
2019年
探矿及采矿权 | 土地使用权 | 上海黄金交易所 会员资格及其他 | 合计 | |
原价 | ||||
年初余额 | 388,144,802 | 94,547,535 | 31,666,483 | 514,358,820 |
购置 | - | - | 558,868 | 558,868 |
处置或报废 | - | - | - | - |
年末余额 | 388,144,802 | 94,547,535 | 32,225,351 | 514,917,688 |
累计摊销 | ||||
年初余额 | 201,692,285 | 23,347,495 | 8,823,789 | 233,863,569 |
计提 | 4,512,300 | 2,740,172 | 3,875,250 | 11,127,722 |
处置或报废 | - | - | - | - |
年末余额 | 206,204,585 | 26,087,667 | 12,699,039 | 244,991,291 |
减值准备 | ||||
年初余额 | - | - | - | - |
计提 | - | - | - | - |
处置或报废 | - | - | - | - |
年末余额 | - | - | - | - |
账面价值 | ||||
年末 | 181,940,217 | 68,459,868 | 19,526,312 | 269,926,397 |
年初 | 186,452,517 | 71,200,040 | 22,842,694 | 280,495,251 |
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
7. 长期待摊费用
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 | |
林木补偿款(注1) | 57,419,851 | 8,827,500 | (11,640,632) | - | 54,606,719 |
土地补偿费(注2) | 27,394,689 | - | (2,428,693) | - | 24,965,996 |
其他 | 137,675,872 | 45,598,183 | (60,467,267) | (2,440,550) | 120,366,238 |
222,490,412 | 54,425,683 | (74,536,592) | (2,440,550) | 199,938,953 |
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 | |
林木补偿款(注1) | 67,368,854 | - | (9,949,003) | - | 57,419,851 |
土地补偿费(注2) | 30,979,397 | - | (3,584,708) | - | 27,394,689 |
其他 | 103,792,062 | 75,749,913 | (41,866,103) | - | 137,675,872 |
202,140,313 | 75,749,913 | (55,399,814) | - | 222,490,412 |
2020年 | 2019年 | ||
长期应收款 | 11,203,406,277 | 9,549,169,108 | |
勘探开发成本 | 138,143,778 | 144,713,032 | |
预付投资、权证款及其他 | 1,102,618,473 | 990,919,792 | |
12,444,168,528 | 10,684,801,932 |
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
9. 应付账款
应付账款不计息,并通常在4个月内清偿。
于2020年12月31日及2019年12月31日,本公司没有超过1年的大额应付账款。
10. 应付债券
本公司于2014年
月
日及2015年
月
日通过银行间市场清算所股份有限公司分别发行金额为人民币
亿元和人民币
亿元的中期票据,票据期限为
年,票面利率分别为
5.5%
及
4.4%
,票据的利息每年支付一次。其中,2014年
月
日发行的
年期债券已到期并偿还;2015年
月
日发行的
年起债券已于本年到期并偿还。
根据中国证券监督管理委员会2016年
月
日核准批复,本公司于2016年
月
日通过上海证券交易所发行面值为人民币
亿元的公司债券,期限为
年,年利率为
3.37%
;于2016年
月
日通过上海证券交易所发行面值为人民币
亿元的公司债券,期限为
年,年利率为
2.99%
,附第
年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,本公司于2019年行使了回售选择权;于2016年
月
日通过上海证券交易所发行面值为人民币
亿元,期限为
年,年利率为
3.05%
,附第
年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,本公司于2019年行使了回售选择权;2016年
月
日通过上海证券交易所发行面值为人民币
亿元的公司债券,期限为
年,年利率为
3.45%
,上述公司债均按年付息,到期一次性还本。上述公司债均将于2021年到期,因此本公司将其划分为一年内到期的应付债券。
2019年度,本公司通过银行间市场清算所股份有限公司发行中期票据,其中于2019年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.80%
;于2019年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
4.30%
;于2019年
月
日发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.70%
;于2019年
月
日面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.95%
;于2020年
月
日通过银行间市场清算所股份有限公司发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.10%
;于2020年
月
日通过银行间市场清算所股份有限公司发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
3.51%
;于2020年
月
日通过银行间市场清算所股份有限公司发行面值为
亿元人民币的中期票据,期限为
年,年利率为
4.20%
。上述中期票据均按年付息,到期一次性还本。
经中国证券监督管理委员会《关于核准紫金矿业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]2613号),本公司于2020年
月
日发行票面金额为人民币
元的可转换债券60,000,000份,募集资金总额为人民币6,000,000,000元。扣除承销及保荐费用不含税人民币25,471,698元,其他发行费用不含税人民币4,243,235元后,实际募集资金净额人民币5,970,285,067元。其中,发行可转换公司债券负债部分价值为人民币5,101,553,858元计入应付债券,权益部分价值为人民币868,731,209元计入其他权益工具。
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
11. 长期应付款
2020年 | 2019年 | |
受托投资款 | 201,368,782 | 220,748,782 |
股东借款 | 14,860,000 | 22,200,000 |
其他贷款 | 3,750,000,000 | - |
3,966,228,782 | 242,948,782 | |
其中:一年内到期的长期应付款 | (2,800,000) | (2,600,000) |
3,963,428,782 | 240,348,782 |
2020年 | 2019年 | |
1年内到期或随时要求偿付 | 2,800,000 | 2,600,000 |
1年至2年 | 2,800,000 | 2,600,000 |
2年至5年 | 3,758,400,000 | 8,400,000 |
5年以上 | 202,228,782 | 229,348,782 |
3,966,228,782 | 242,948,782 |
2020年 | 2019年 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,855,501,180 | 1,947,384,327 | 3,765,822,217 | 2,285,058,941 |
其他业务 | 406,893,279 | 151,942,286 | 415,852,390 | 166,661,214 |
4,262,394,459 | 2,099,326,613 | 4,181,674,607 | 2,451,720,155 |
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
13. 财务费用
2020年 | 2019年 | |
利息支出 | 1,142,005,369 | 1,009,578,109 |
其中:银行借款 | 553,457,934 | 463,909,619 |
应付债券 | 537,668,050 | 541,303,212 |
超短期融资券 | 50,879,385 | 4,365,278 |
减:利息收入 | 747,685,460 | 833,540,091 |
汇兑损益 | 128,028,671 | (42,382,748) |
手续费 | 24,352,418 | 11,216,546 |
未确认融资费用分摊(注1) | 29,604,753 | 15,551,242 |
未实现融资收益(注2) | (22,268,402) | (7,515,291) |
554,037,349 | 152,907,767 |
信用减值损益 | 2020年 | 2019年 |
应收账款坏账转回/(损失) | 195,040 | (385,894) |
其他应收款坏账损失 | - | (91,933,475) |
195,040 | (92,319,369) |
资产减值损失 | 2020年 | 2019年 |
存货跌价损失 | (2,861,192) | - |
长期股权投资减值损失 | - | (153,880,000) |
(2,861,192) | (153,880,000) |
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
15. 投资收益
2020年 | 2019年 | |
成本法核算的长期股权投资取得的收益 | 970,581,500 | 1,059,525,000 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 215,739,894 | 137,905,089 |
处置子公司产生的投资收益 | (17,376,531) | (8,558,860) |
处置联营产生的投资收益 | 363,915 | - |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的投资损失(注1) | (19,831,938) | (2,383,481) |
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 | 16,200,000 | 6,100,000 |
1,165,676,840 | 1,192,587,748 |
2020年 | 2019年 | |
净利润 | 1,642,226,245 | 1,419,503,407 |
加:资产减值准备 | 2,666,152 | 246,199,369 |
固定资产折旧 | 488,310,904 | 483,707,320 |
使用权资产折旧 | 1,350,771 | 1,350,771 |
无形资产摊销 | 11,673,697 | 11,127,722 |
长期待摊费用摊销 | 87,285,609 | 55,399,814 |
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 | (608,601) | (401,573) |
固定资产报废损失 | 2,546,208 | 2,710,331 |
公允价值变动损益 | (165,584,277) | 5,772,264 |
财务费用 | 523,856,395 | 192,399,774 |
投资收益 | (1,164,206,421) | (1,193,816,680) |
递延所得税资产增加 | (2,288,802) | (60,117,445) |
递延所得税负债的增加 | 16,546,440 | 27,096,829 |
存货的减少 | 144,796,074 | 77,468,743 |
经营性应收项目的(增加)/减少 | (82,733,384) | 156,356,740 |
经营性应付项目的减少 | (14,658,076) | (28,873,287) |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,491,178,934 | 1,395,884,099 |
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
16. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动:
2020年 | 2019年 | |
现金的年末余额 | 4,639,641,199 | 1,445,704,014 |
减:现金的年初余额 | 1,445,704,014 | 2,305,622,601 |
加:现金等价物的年末余额 | 67,586,111 | 111,083,410 |
减:现金等价物的年初余额 | 111,083,410 | 820,712,582 |
现金及现金等价物增加/(减少) | 3,150,439,886 | (1,569,547,759) |
2020年 | 2019年 | |
现金 | 4,639,641,199 | 1,445,704,014 |
其中:库存现金 | 27,530 | 82,501 |
可随时用于支付的银行存款 | 4,639,613,669 | 1,445,621,513 |
现金等价物 | 67,586,111 | 111,083,410 |
年末现金及现金等价物余额 | 4,707,227,310 | 1,556,787,424 |
2020年 | 2019年 | |
资本承诺(注1) | 14,301,007 | 24,848,403 |
紫金矿业集团股份有限公司补充资料2020年度 人民币元
十五、 补充资料
1. 非经常性损益明细表
项目 | 2020年 |
归属于母公司股东的净利润 | 6,508,553,913 |
加/(减):非流动资产处置净损失 | 195,078,118 |
计入当期损益的政府补助 | (345,880,945) |
除同集团正常经营业务相关的有效套期业务和黄金租赁外,持有交易性金融资产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产和交易性金融负债取得的投资收益(注1) | 569,805,362 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | (501,149,355) |
处置长期股权投资取得的投资收益 | (1,093,075) |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 193,367,982 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目(注2) | (138,440,817) |
6,480,241,183 | |
所得税影响数 | (185,199,782) |
6,295,041,401 | |
少数股东权益影响数(税后) | 26,925,027 |
6,321,966,428 |
本集团对非经常性损益项目的确认根据证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》的规定执行。本集团所从事的有效套期业务和黄金租赁与正常经营业务直接相关,其标的均为与本集团生产的矿产品同类或类似的金属,旨在抵减因价格波动导致本集团正常经营业务的获利能力产生大幅波动的风险;有效套期业务和黄金租赁较为频繁,本集团以往一直从事此类交易,并且在可预见的未来将继续出于上述目的而从事此类交易。基于上述原因,本集团管理层不将有效套期业务和黄金租赁损益列入非经常性损益。
注1:其中含有持有交易性股票、基金和外汇远期等投资产生的公允价值变动收益为人民币
255,988,483元,处置股票、基金、外汇远期和理财产品的损失为人民币825,793,845元。
注2:其中包含巨龙铜业根据预期的全部担保风险敞口扣除股票质押价款及抵押设备估值后违约
风险敞口,本年产生信用减值损失转回人民币138,440,817元。
紫金矿业集团股份有限公司补充资料(续)2020年度 人民币元
十五、 补充资料(续)
2. 净资产收益率和每股收益
2020年 | 净资产收益率(%) | 每股收益 | |||
全面摊薄 | 加权平均 | 基本 | 稀释 | ||
归属于母公司普通股股东的净利润 | 6,508,553,913 | 11.51 | 12.19 | 0.25 | 0.25 |
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 6,321,966,428 | 11.18 | 11.84 | 0.25 | 0.25 |
2019年 | 净资产收益率(%) | 每股收益 | |||
全面摊薄 | 加权平均 | 基本 | 稀释 | ||
归属于母公司普通股股东的净利润 | 4,283,957,365 | 9.27 | 11.38 | 0.18 | 0.18 |
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 3,996,757,237 | 8.65 | 10.61 | 0.17 | 0.17 |
上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第
号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算。
截止2020年
月
日,本公司可转换公司债券有 6,000,000,000面值未转股,在计算稀释每股收益时,假设全部按照转股价
7.01
元/股进行转股,存在稀释股数为855,920,114股。
本公司2019年度无稀释性潜在普通股。