南方传媒(601900)_公司公告_南方传媒2017年半年度报告新浪财经

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南方传媒2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-29
2017 年半年度报告公司代码：601900 公司简称：南方传媒南方出版传媒股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人王桂科、主管会计工作负责人杜传贵及会计机构负责人（会计主管人员）田华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案否六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中 “可能面对的风险因素及对策”的内容。十、其他 □适用 √不适用 1 / 172 2017 年半年度报告目录第一节释义.................................................................. 3 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................ 4 第三节公司业务概要.......................................................... 7 第四节经营情况的讨论与分析 .................................................. 8 第五节重要事项............................................................. 13 第六节普通股股份变动及股东情况 ............................................. 27 第七节优先股相关情况....................................................... 31 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 31 第九节公司债券相关情况..................................................... 33 第十节财务报告............................................................. 34 第十一节备查文件目录........................................................ 172 2 / 172 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所控股股东、广版集团指广东省出版集团有限公司南方报业指广东南方报业传媒集团有限公司发行人、本公司、公司、南方指南方出版传媒股份有限公司传媒、股份公司发行集团指广东新华发行集团股份有限公司教育社指广东教育出版社有限公司科技社指广东科技出版社有限公司花城社指广东花城出版社有限公司新世纪社指广东新世纪出版社有限公司经济社指广东经济出版社有限公司海燕社指广东海燕电子音像出版社有限公司语言社指广东语言音像电子出版社有限公司新粤教材/南方教育指广东新粤教材研究开发有限公司（已更名：广东南方传媒教育发展有限公司）广版新世纪指北京广版新世纪文化传媒有限公司数字出版公司指广东省出版集团数字出版有限公司新华印刷指广东新华印刷有限公司物资公司指广东省出版印刷物资有限公司金版公司指广东金版出版物资有限公司金印公司指广东金印印刷物资有限公司时代传媒指广东时代传媒有限公司粤信出版/粤信科技指广东粤信出版信息有限公司（已更名：广东粤信传媒科技有限公司）南方文化产业公司指广东南方文化产业中心项目开发有限公司新华文化广场公司指广东新华文化广场建设开发有限公司葡萄酒杂志社指广东《葡萄酒》杂志社有限公司新周刊指广东新周刊杂志社有限公司市场经济与价格/改革发展理指广东《市场经济与价格》杂志论与实践社有限公司（已更名：广东《发展改革理论与实践》杂志社有限公司）汽车与你杂志社指广州汽车与你杂志社有限公司 3 / 172 2017 年半年度报告万家科学画报杂志社指广州万家科学画报杂志社有限公司药店周刊指广东《药店周刊》杂志社有限公司新世纪音像社指广东新世纪音像电子出版社有限公司第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称南方出版传媒股份有限公司公司的中文简称南方传媒公司的外文名称 Southern Publishing and Media Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 SPM 公司的法定代表人王桂科二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名雷鹤龚慧明联系地址广东省广州市越秀区水荫路11 广东省广州市越秀区水荫路11 号号电话 020-37600020 020-37600020 传真 020-37600030 020-37600030 电子信箱 ir@nfcb.com.cn ir@nfcb.com.cn 三、基本情况变更简介公司注册地址广东省广州市越秀区环市东路472号11楼公司注册地址的邮政编码公司办公地址广东省广州市越秀区水荫路11号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.nfcb.com.cn 电子信箱 ir@nfcb.com.cn 报告期内变更情况查询索引报告期内未变更四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn 网址公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引无五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 4 / 172 2017 年半年度报告 A股上海证券交易所南方传媒 601900 无六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期（1－6月）年同期增减(%) 营业收入 2,140,981,791.85 2,162,835,928.87 -1.01 归属于上市公司股东的净利润 219,921,397.38 188,937,955.57 16.40 归属于上市公司股东的扣除非经常性 169,603,940.33 155,355,122.58 9.17 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 661,267,229.82 168,240,635.88 293.05% 本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 3,713,643,846.07 3,579,482,218.92 3.75 总资产 8,784,038,149.93 8,609,003,256.56 2.03 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期（1－6月）同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.27 0.25 8.00 稀释每股收益（元／股） 0.27 0.25 8.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.21 0.20 5.00 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 5.96 6.15 减少0.19个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.60 5.09 减少0.49个百分产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 5 / 172 2017 年半年度报告单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -33,429.61 营业外收支的处置非流动资产净损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但 35,685,522.21 计入当期损益的政府补助扣除与公司正常经营业务密切相当期税费返还关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及 12,230,038.10 报告期内教育配置公司纳入合合营企业的投资成本小于取得并范围，非同一控制下按持股投资时应享有被投资单位可辨比例享有被合并企业账面净资认净资产公允价值产生的收益产价值小于其可辨认净资产公允价值的差额，确认投资收益 1223 万元所致。非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 6 / 172 2017 年半年度报告调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外 -593,570.56 营业外收支中扣除上述因素收入和支出其他符合非经常性损益定义的 25,823,274.41 理财产品投资收益损益项目少数股东权益影响额 -22,794,377.50 所得税影响额合计 50,317,457.05 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明本公司公司旗下拥有出版、印刷、发行、报刊、数字、投资等一体化完整产业链，其中图书出版物主要为中小学教材、教辅、一般图书。本公司聚合了图书、期刊、报纸、电子音像、新媒体等多种介质，形成了集传统出版发行业务与数字出版、移动媒体等新媒体业务于一体的综合性传媒业务架构，拥有出版、印刷、发行、零售、印刷物资销售、跨媒体经营等出版传媒行业一体化完整产业链。公司及各子公司所开展的主要业务的简要情况及盈利模式如下： 1.出版业务。公司出版业务分为教材出版、教辅出版、一般图书出版、电子出版物及音像制品、报刊。盈利模式为上述出版物的销售。 2.发行业务。公司经营教材、教辅、一般图书、电子音像产品等出版物及文化用品批发、零售、连锁经营业务。盈利模式为上述商品销售及发行服务费收取。 3.印刷业务。公司印刷业务是对出版物的印制。盈利模式为印刷加工销售。 4.物资贸易。公司出版用纸的统供销售业务，并对外销售纸张和造纸原料；包括印刷设备、印刷耗材、印刷油墨、印刷包装材料、光盘 PC 材料、文化用纸、包装用纸、UV 光油、热熔胶和造纸杀菌剂等产品。盈利模式为物资贸易销售。 5.投资业务。公司通过直接投资、基金投资等方式开展投资工作，获取投资收益。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1.资源禀赋优势本公司所处的广东省经济发达，GDP 总量连续多年居全国第一，人均 GDP、财政总收入、城镇居民人均可支配收入、农民人均纯收入等指标均处于全国前列。（1）人口规模大，人口素质高， 7 / 172 2017 年半年度报告在校中小学生人数多。根据全国第六次人口普查登记结果，广东总人口达 1.1 亿人，为全国人口第一大省；普通高校、高中阶段、初中阶段、小学阶段在校生人数居全国前列，图书消费市场市场空间巨大。（2）文化基础深厚，文化教育资源丰富。2000 年以来，广东地方教育经费总投入、财政性教育经费、预算内教育经费一直排在全国首位，占全国地方教育经费总投入的 8%以上，且年均增长超过 15%；广东也已发展成为全国最大的文化产品消费市场，其中报刊、印刷、复制、音像、动漫等领域在全国居领先地位。（3）毗邻港澳，面向东南亚。广东与港澳台和东南亚地区地缘相近，人缘相亲，语言相通，是内地与港澳台和东南亚沟通与联系的桥梁和纽带，具备天然的“走出去”优势。 2．规模优势公司业务和资产均较具规模，盈利能力在广东省内文化传媒企业中均名列前茅，并保持较快的增长速度。一定的规模优势有利于本公司降低单位成本、提高盈利能力和竞争力，也有利于开拓市场，更好地为社会提供优质的产品与服务。 3.渠道优势公司发行集团拥有遍布广东省的分销网络，截至 2017 年 6 月 30 日，发行集团连锁经营网络覆盖全省 93 个市县城乡。同时，本公司还积极开拓省外市场，努力扩大本公司出版的粤版中小学（包括高中）教材在全国的市场份额。 4．品牌优势公司作为国家教材重要出版基地之一，拥有自主知识产权的粤版新课标教材 19 科，使用省份达到 30 个，数量和整体水平位居全国前列，在广东乃至全国均具有较高的市场占有率。本公司自主研发的学前教育图书，水平居国内前列。内容框架基本囊括了学前教育的所有教学要求，形成了完整的产业链。上半年公司出版物获奖合计 75 项，其中国家级奖项 2 项，省部级 15 项 5．国际化优势。本公司将实施出版“走出去”定为改革与发展的战略之一，充分发挥广东毗邻港澳的独特地缘、人缘、语缘、商缘优势，通过整合海外发行网络、构建“走出去”产业体系、建设“走出去” 服务平台等，实现了从单一引进到规模化输出、从版权贸易到多元化出口的转变。 6．人才优势公司拥有享受国务院政府特殊津贴人才，全国宣传文化系统“四个一批”经营管理人才，新闻出版总署全国新闻出版行业领军人才等。公司先后获得中国韬奋出版新人奖（原中国韬奋出版奖）、中国出版政府奖优秀出版人物奖、全国百佳出版工作者、全国新闻出版优秀企业家、全国优秀中青年（图书）编辑、广东省优秀出版奖优秀出版人物奖、南粤出版奖优秀出版人物奖等荣誉。公司人才队伍建设形成了领军人才突出、结构较为合理、类型较为丰富的格局，为公司加速发展奠定了良好的人才队伍基础。另外，公司还拥有一批具备丰富实践经验和奉献精神的高级管理人才，高级管理层主要人员大多具有 20 年以上的教育及出版行业工作经验和丰富的管理与经营经验，并具备良好素质与敬业精神。专业与敬业的高层管理层为公司在国内出版业继续保持先进地位和具备持续发展驱动力提供了重要的人才保障。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析公司全面贯彻“一体两翼”发展战略，以“出版传媒”为一体，以“新媒体+教育”、“兼并重组+对外投资”为两翼，作为创新发展的重大引擎，围绕“创新驱动、加快转型”的主线，以“文化守望者，知识摆渡人”为职业使命，以登陆资本市场为契机，以深化改革为动力，以融合发展为重点，增强自主创新能力、推动产业结构协调发展、加快产业转型升级，打造强势出版粤军，实现“文化+金融”“文化+科技”融合发展，将传统主业与新兴业态、金融有机结合，各项经营 8 / 172 2017 年半年度报告数据稳步增长。报告期内，公司实现营业收入 21.41 亿元，利润总额 2.55 亿元；各业务板块发展均衡，效益稳步提高，产业经营良好，发展潜力凸显。 1.出版板块强化责任担当、突出内容创新。《严肃党内政治生活十二讲》、《复兴之路—— 中国改革开放四十年回顾与展望》、《丝路：沙与海的交响》等 3 个选题入选国家新闻出版广电总局“2017 年主题出版重点选题”；《复兴之路——中国改革开放四十年回顾与展望》同时入选国家新闻出版广电总局“迎接党的十九大主题出版重大项目”（全国仅 20 种，地方出版社仅 6 种）。截止 2017 年 6 月底，公司出版物获奖合计 75 项，其中国家级奖项 2 项，省部级 15 项；出版 33 个项目获财政资助 1750 万元。南方传媒市场排名稳定，图书零售市场排名 20，实体店渠道排名 17，保持不变；网店渠道排名从 22 上升到 21 位。出版转型升级实质性突破，“千语街—— 多语种学习助手”为“一带一路”沿线国家语言交互学习提供解决方案，“悦教书法教学系统 ——打开资源即上课”，为海内外书法教育提供一站式解决方案。 2.报刊工作创新发展。公司拥有 1 报 23 刊的丰富出版资源。其中，时代传媒自主研发的“时代财经”APP 进入高速发展阶段，上半年完成了 APP 的 V2.0.3 至 V2.0.8 共 6 个版本的迭代升级，该 APP 保持每月 100 万/人次用户下载增长数，截至 6 月 30 日，下载用户量达 951 万/人次。时代传媒的技术团队在内部还成功孵化以热点事件为载体进行话题辩论的资讯客户端的“BIBI 资讯”、定位与宠物社交和宠物寻回的“藩梨”，开发微信小程序“TIME 视讯”，“TIME 脑洞实验室”，目前处于测试阶段，待通过测试后正式推送市场。时代传媒主办的《少年文摘》再次入选国家新闻出版广电总局“2017 年全国优秀少儿报刊推荐名单”。新周刊紧扣“中国最新锐生活方式周刊”的办刊宗旨，依托新媒体平台，获得良好传播效果，上半年微信公众号阅读量达 5 万以上的共计 59 篇，其中阅读量 10 万以上的 12 篇。此外还积极策划线下活动，增加粉丝粘性，上半年共策划执行超过 20 场线上线下活动，包括系列文化沙龙、线下大学生辩论比赛、新周猫系列养宠沙龙、九行系列旅行沙龙等。 3.发行板块积极拓展经营渠道。公司发行股份及支付现金购买资产，收购发行集团 92 名少数股东权益获得重大进展，2017 年 7 月完成标的资产过户，实现对发行集团 99.97%控股，本次重组将为公司发行板块转型升级、提升竞争力以及盘活发行存量资产打下扎实基础。公司发行集团拥有遍布广东省的分销网络，连锁经营网络覆盖全省 93 个市县城乡。通过进学校，下乡镇、进社区，同时打造面对年轻的时尚消费群体的高端书店，目前高端书店数量为 5 家，今后力争在珠三角，每个地级市的中心商圈做一个高端的，针对时尚的消费群体的高端书店。 4.印刷版块盈利能力大幅提高。公司为适应增加循环教材等改版的需要，上半年新购了高斯 M-500 商业轮转印刷机、高斯 WS-D546 书刊卷筒纸轮转胶印机、精密达剑桥 12000 高速胶订生产线投入 2200 万元，进一步完善设备升级改造；上半年教材业务流程改造、企业经营成本控制发挥成效，在书刊印刷业不景气情况下上半年印刷版块利润同比增幅 55%。 5. 物资板块大力气调整和优化业务结构。加大风险防控力度，缩减或停止高风险项目，积极培植新的业务增长点，在新闻纸、包装用纸和工业用纸领域打开了缺口，在做优存量的基础上做大增量，坚持多元化物资贸易经营。 6.媒体融合快速发展。深度运营以时代财经 APP 为核心的云媒体阵列，并持续进行迭代优化，已实现 950 万用户下载量；《时代周报》网络端传播大幅提升，今日头条、ZAKER、一点资讯等渠道总推荐量保守计算超过 2.3 亿次。协同编撰系统报刊板块在《时代周报》《收藏拍卖》《葡萄酒》等报刊上线并稳定运行，建立了传统媒体生产与新媒体内容发布的联系机制，实现了报网资源的重新配置和内容的实质互动。完成“吸墨阅读”公众号改版升级，重点聚焦“文学+健康+自然领域”的高品质作品内容。新华书店门店均已实现线上线下营销一体化建设，已初步建成新华微信营销推广矩阵，“广东新华文化消费大数据应用平台”成功入选“2017 年新闻出版总局改革发展项目库”。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 2,140,981,791.85 2,162,835,928.87 -1.01 营业成本 1,474,811,010.57 1,546,980,047.34 -4.67 9 / 172 2017 年半年度报告销售费用 237,473,289.91 213,483,376.84 11.24 管理费用 238,975,987.54 225,406,390.57 6.02 财务费用 -4,056,227.47 -7,685,112.31 不适用经营活动产生的现金流量净额 661,267,229.82 168,240,635.88 293.05 投资活动产生的现金流量净额 19,849,710.40 -1,322,371,063.13 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -67,226,124.55 996,687,589.54 -106.74 研发支出营业收入变动原因说明:主要系报告期内物资贸易收入减少额大于其它板块业务增长额所致。营业成本变动原因说明:主要系报告期内物资贸易成本随收入减少而减少所致。销售费用变动原因说明:主要系报告期内人工成本、业务推广费、租赁费等增加所致。管理费用变动原因说明:主要系报告期内人工成本增加所致。财务费用变动原因说明:主要系报告期内理财规模减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内公司收回 2016 年秋季教材款，并且预收 2017 年秋季部分教材款所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期购买琶洲地块，支付土地出让金及相关税费 8.04 亿元，以及本报告期内理财规模同比减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期 IPO 募集资金近 10 亿元所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明名称的比例的比例动比例（%）（%）（%）货币 1,980,621,825.91 22.55 1,464,961,644.99 17.02 35.20 主要系报告资金期内加强业务收款，预收秋季教材款所致。应收 14,233,898.86 0.16 8,348,075.13 0.10 70.51 主要系报告票据期内销售采用票据结算方式增加所致。 575,486,397.14 6.55 827,475,078.92 9.61 -30.45 主要系报告应收期内收回 10 / 172 2017 年半年度报告账款 2016 年秋季教材清算款所致。其他 81,105,594.42 0.92 64,172,436.63 0.75 26.39 主要系报告应收期内押金、保账款证金及员工借支增加所致。存 808,993,079.14 9.21 938,006,618.68 10.90 -13.75 主要系报告货期内 2017 年春季教材在上年末提前备货，本期销售结转所致。预收 672,762,135.81 7.66 309,598,039.15 3.60 117.30 主要系报告款项期内预收 2017 秋部分教材款 3.56 亿元所致。在建 236,757,391.84 2.70 198,573,576.83 2.31 19.23 主要系报告工程期内文化地产项目及印刷设备安装投入、部分在建工程完工结转的综合影响所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用报告期期末长期股权投资余额 135,304,136.99 元，其中，对长城证券股份有限公司投资余额 120,278,148.48 元，占长期股权投资比例 88.89%。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 11 / 172 2017 年半年度报告 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元注册资营业利公司名称主营业务总资产净资产营业收入净利润本润广东教育出编辑出版教材、教学参考书、版社有限公 10000.00 学生辅导读物、教育理论、工 101,184.46 54,094.31 18,974.54 3,411.62 3,418.71 司具书和其他综合类图书广东新华发销售图书、报纸、期刊、文化行集团股份 30227.99 用品以及中小学教科书总发 406,452.14 188,721.14 101,730.01 8,110.95 8,055.75 有限公司行等 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用随着互网络及数字技术的快速发展、新媒体的兴起，阅读方式呈现多样化特征，对纸质出版物形成了一定程度的替代冲击。如果出版传媒企业在数字出版领域不能把握机会，与时俱进，资本投入、人才储备、管理模式等不能适应新形势的需要，将在未来的市场竞争中将处于不利地位，错失数字出版技术发展的市场机遇，影响公司未来的发展空间。如果不能顺利实现向全媒体转型及跨区域发展，将可能对公司市场地位的提升和持续发展带来不利影响。目前，公司全面贯彻“一体两翼”资本发展战略，稳步推进战略重组，打造资本运作平台，采取积极措施积极实现外延扩张，寻求新的增长点。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 12 / 172 2017 年半年度报告第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查会议届次召开日期决议刊登的披露日期询索引 2017 年第一次临时股 2017 年 4 月 5 日 http://www.sse.com.cn/ 2017 年 4 月 6 日东大会 2016 年年度股东大会 2017 年 6 月 5 日 http://www.sse.com.cn/ 2017 年 6 月 6 日股东大会情况说明 √适用 □不适用公司于 2017 年 4 月 5 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，会议采取现场投票和网络投票相结合的方式表决，会议经逐项表决，审议通过全部 10 项议案，会议经律师现场鉴证，出具了法律意见书。公司于 2017 年 6 月 6 日召开了 2016 年年度股东大会，会议采取现场投票和网络投票相结合的方式表决，会议经逐项表决，审议通过全部 10 项议案，会议经律师现场鉴证，出具了法律意见书。二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未是能及如未是否时履能及否承及行应时履有承诺诺承诺承诺时间时说明行应承诺方履背景类内容及期限严未完说明行型格成履下一期履行的步计限行具体划原因与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺与重解广版集广版集团在控股南方传媒期间，将否是 13 / 172 2017 年半年度报告大资决团严格遵守相关法律、法规、规范性产重关文件及南方传媒《公司章程》的有组相联关规定，规范与南方传媒之间的关关的交联交易事项；在进行与南方传媒的承诺易关联交易时，广版集团及控制的其他下属全资或控股子公司保证在平等、自愿的基础上，按市场化原则和公允价格进行公平操作，依法签订相关协议、合同或其他法律文件，并将按照有关法律、法规、规范性文件及南方传媒《公司章程》等的有关规定，履行有关决策、审批及披露义务。广版集团及广版集团其他下属全资或控股子公司承诺不利用控股股东地位谋取不正当利益，不通过关联交易损害南方传媒及其他股东的合法权益。解广版集广版集团及广版集团其他下属全资否是决团或控股子公司（南方传媒及其下属同企业或控股子公司除外，下同）目业前未从事与南方传媒及其下属全资竞或控股子公司主营业务存在任何直争接或间接竞争的业务或活动。承诺不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对南方传媒或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；承诺促使本企业及其他下属全资或控股子公司不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对南方传媒或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。如广版集团及广版集团其他下属全资或控股子公司发现任何与南方传媒主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机会，将促使该业务机会按公开合理的条件首先提供给南方传媒或其全资或控股子公司。其南方传南方传媒承诺在本次重组信息披露否是他媒及其和申请文件中所有信息真实、准确董事、和完整，不存在任何虚假记载、误监事、导性陈述或者重大遗漏，并对所提高级管供信息的真实性、准确性和完整性理人员承担个别和连带的法律责任。其南方传（1）承诺忠实、勤勉地履行职责，否是他媒董维护公司和全体股东的合法权益；事、高（2）承诺不无偿或以不公平条件向级管理其他单位或者个人输送利益，也不人员采用其他方式损害公司利益；（3） 14 / 172 2017 年半年度报告承诺对本人职务消费行为进行约束；（4）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（5）承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者提名与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议前述薪酬制度的相关议案投票赞成（如有表决权）；（6）如公司拟实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议前述股权激励方案的相关议案投票赞成（如有表决权）；（7）作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺严格履行其所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。其南方传截至本承诺函出具日，南方传媒董截止承诺是是他媒事、高级管理人员在最近三十六个函出具日月内，未受到过中国证监会的行政处罚；最近十二个月内，未受到过证券交易所公开谴责。截至本承诺函出具日，南方传媒或南方传媒董事、高级管理人员未因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查。其广版集广版集团作为南方传媒的控股股否是他团东、实际控制人期间，南方传媒在业务、资产、机构、人员、财务方面与广版集团及其控制的其他企业（南方传媒及其下属企业或控股子公司除外，下同）完全分开，双方的业务、资产、人员、财务和机构独立，不存在混同情况。本次交易完成后，广版集团保证南方传媒在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与广版集团及其控制的其他企业完全分开，以保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。其广版集为保障公司填补被摊薄即期回报措否是 15 / 172 2017 年半年度报告他团施能够得到切实履行，公司实际控制人广东省出版集团有限公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。股广版集自本公司股票上市之日起 36 个月自本公司是是份团内，不转让或者委托他人管理持有股票上市限的本公司首次公开发行股票前已发之日起三售行的股份，也不由发行人回购本公十六个月司持有的发行人首次公开发行股票内前已发行的股份。股南方报自本公司股票上市之日起十二个自本公司是是份业月内，不转让其持有的本公司首次股票上市限公开发行股票前已发行股份。之日起十售二个月内解广版集广版集团已签署《规范和减少关联否是决团交易承诺函》，进一步降低了大股同东控制风险。业竞与首争次公盈广版集并购新华书店存在员工自愿要求不否是开发利团缴纳社保及公积金情形，如本公司行相预及其下属子公司需要为员工补缴社关的测会保险及住房公积金，以及本公司承诺及及其下属子公司因未足额缴纳员补工社会保险及住房公积金而须承担偿任何罚款或遭受任何损失，其将共同足额补偿本公司及其下属子公司因此发生的支出或承受的损失，且毋需本公司及其下属子公司支付任何对价。解广版集 13 处并购新华书店获得房产未办否是决团理所占用土地的出让手续，通过并土购新华书店方式取得 22 处房产存地在瑕疵，2 处房产拥有合法产权房等屋所占用的土地尚未经确权，21 产处房产为临建或未履行报建手续。权在使用该等房产过程中给本公司造瑕成损失，控股股东广版集团承诺将疵补偿该等损失。与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺 16 / 172 2017 年半年度报告其广版集在本公司上市后三年内，如本公司自本公是是他团、董股票连续二十个交易日的收盘价均司股票事、高低于本公司最近一期经审计的每股上市之其他管净资产（最近一期审计基准日后，日起三对公因利润分配、资本公积金转增股本、十六个司中增发、配股等情况导致本公司净月内小股资产或股份总数出现变化的，每股东所净资产相应进行调整）且系非因不作承可抗力因素所致，本公司将采取回诺购本公司股票或其他证券监督管理部门认可的方式稳定本公司股价。其他承诺四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用公司 2016 年年度股东大会同意续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务和内部控制审计机构，同意授权公司总经理根据实际情况决定审计费用。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币报告期内: 起诉应诉承担连诉讼诉讼(仲裁)基诉讼(仲裁) 诉讼诉讼诉讼诉讼(仲 (申（被带责任仲裁本情况涉及金额 (仲 (仲 (仲裁)判决 17 / 172 2017 年半年度报告请) 申请）方类型裁)是裁)进裁)审执行情况方方否形展情理结成预况果及计负影响债及金额物资广东民事根据双方签订 4379657.92 否广州公司合成诉讼《2015 年度业元市越纸业务合作销售框秀区有限架协议》，原告人民公司向被告采购印法院刷用纸张，向广于州三映贸易有限公司、广州市年5月定位球图书有 9 日受限公司销售纸理案张，以上两公司件决对物资公司产定立生大额欠款，终案审止协议及补充理。协议确认原告预付给被告的货款 11,245,378 元，截止 2017 年 5 月 3 日偿还了 6865720.08 元。物资广州广东合民事 2015 年原告、 29513622.48 广州公司三映成纸业诉讼被告二及被告元市越贸易有限公四签订《 2015 秀区有限司（被年度业务合作人民公司告二）、销售框架协法院（被梅州市议》，原告向被于告一）华川电告二订购产品，机有限再向被告一、广年5月公司州市定位球图 9 日受（被告书有限公司销理案三）、售。执行过程中件决曾映权被告一、广州市定立（被告定位球图书有案审四）限公司对原告理。产生大额欠款，原告、被告二、被告三、被告四签订终止协议及补充协议，确认截止 2016 年 5 月 31 日，被告一欠款余额 18 / 172 2017 年半年度报告为 36,327,212.36 元，被告二、三、四对被告一的上述债务承担连带保证责任。截止 2017 年 5 月 3 日，被告一、被告二偿还了 6813589.88 元。物资广州广东合民事 2015 年原告、 23020490.86 广州公司市定成纸业诉讼被告二及被告元市越位球有限公四签订《 2015 秀区图书司（被年度业务合作人民有限告二）、销售框架协法院公司梅州市议》，原告向被于（被华川电告二订购产品，告一）机有限再向被告一、广年5月公司州三映贸易有 9 日受（被告限公司销售。执理案三）、行过程中被告件决曾映权一、广州三映贸定立（被告易有限公司对案审四）原告产生大额理。欠款，原告、被告二、被告三、被告四签订终止协议及补充协议，确认截止 2016 年 5 月 31 日，被告一欠款余额为 29,278,758.54 元，被告二、三、四对被告一的上述债务承担连带保证责任。截止 2017 年 5 月 3 日，被告一、被告二偿还了 6258267.68 元。新周力度民事请求确认双方刊国际诉讼签订的广告协文化议书及补充协传媒议于 2016 年 9 集团月 5 日解除；判有限决被告向原告公司支付拖欠的广 19 / 172 2017 年半年度报告告代理费 1000 万元及逾期付款违约金 1,302,825 元等，合计 12,210,753.80 元。力度新周民事请求反诉被告国际刊诉讼向反诉原告支文化（反付独家代理经传媒诉）营广告收益集团 10,643,713.60 有限元，20 周年庆公司典活动的所有收益 1,330,000 元等合计 12,155,963.60 元。以上诉讼 1、诉讼 2、诉讼 3 涉及应收款 56，913，771.26 元，截止 2017 年 6 月 30 日，已计提坏账准备 39,400,585.01 元。以上诉讼 4，新周刊于 2016 年 12 月 6 日向广州市天河区人民法院提起民事诉讼，2017 年 2 月 27 日进行民事答辩，力度国际文化传媒集团有限公司向天河区人民法院递交民事答辩状，于 2 月 27 日递交民事反诉状。目前双方处于和解阶段。 (三) 其他说明 □适用 √不适用七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内，公司、控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 20 / 172 2017 年半年度报告员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引 2017 年度日常关联交易预计情况详见公司发布《关于 2016 年度关联交易情况及 2017 年度日常关联交易预计情况的公告》（临 2017-022） 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 21 / 172 2017 年半年度报告 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 (1) 托管情况 □适用 √不适用 (2) 承包情况 □适用 √不适用 (3) 租赁情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币是租赁否关出租租赁收租赁方租赁资租赁资产收益关联方名租赁起始日租赁终止日租赁收益益对公名称产情况涉及金额确定联关称司影响依据交系易南方广东天广州市 37,898.5 2014-09-01 2034-08-01 82,095.40 根据否传媒石控股天河区合同集团有中山大条款限公司道2号新华广州市科普厂 516.75 2015-10-01 2025-09-01 554.33 根据 25.34 否印刷健柏物房合同业管理条款有限公司新华广州雅广州市 3,050.78 2011-02-01 2026-01-01 2,352.83 根据 75.15 否发行大酒店天河区合同集团管理有长福路条款限公司 157.15 22 / 172 2017 年半年度报告 9 号 1-4 层，157 号 5-8 层新华广州莱广州市 269.26 2015-09-01 2027-09-01 1,944.45 根据 75.12 否发行卡维雅越秀区合同集团贸易有大沙头条款限公司四马路 12 号广东广州市天河区 1,262.61 2013-08-26 2018-08-25 615.07 根据 63.30 否新世悦禾物建业路合同纪出业管理华翠街条款版社有限公 54-58 有限司号二楼公司租赁情况说明本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）就广州市天河区中山大道 2 号签订租赁协议，起租日自 2014 年 09 月 01 日起，至 2034 年 08 月 01 日止，总租金 82,095.4 万元。目前双方正在就合同履行的相关事项进行协商。 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 万元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保方与发生担保是关是否存是否为担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联在反担关联方方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关保担保的关签署毕系系日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 27,024.94 报告期末对子公司担保余额合计（B） 18,630.87 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 18,630.87 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.05% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 23 / 172 2017 年半年度报告直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 18,630.87 对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E） 18,630.87 未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划按照省委省政府“精准扶贫、精准脱贫”的工作任务要求和集团三年帮扶总规划的工作部署，结合桥冲村帮扶工作实际，制订 2017 年帮扶工作计划如下：（1）建好班子，夯实基础 2017 年是村“两委”换届年。驻村工作队将扶贫开发与基层组织建设紧密结合起来，以加强村级党组织建设为重点，以健全村级组织体系和规范村级组织运作为抓手，坚持抓基层、打基础、抓班子、带队伍，健全民主管理制度，充分发挥村级组织作用，提高其组织合力和带领群众脱贫致富的能力，增强村“两委”班子战斗力、凝聚力和号召力，共同做好本年各项扶贫开发工作。（2）年度帮扶计划 1.筹建村经济合作社，带动有劳动能力贫困户参与加入。 2.发挥集团产业特点，拟向镇、村及学校捐赠图书等。 3.拟在村部分主干道路建设安装路灯，解决村民的出行安全及美化村容村貌。 4.拟建设文体广场项目及配套运动器材，增强全民强体健身，丰富村民文体娱乐活动。 5.拟加建鱼塘安全围栏及排污项目，解决村民出行的安全隐患。 6.按照新时期精准扶贫工作相关规定和工作实际，制作各种宣传栏、宣传牌、宣传资料。 7.支持协助村两委工作，加强村基层组织建设，完善各项规章管理制度，夯实管理基础，确保管理有制度，办事有章法，行为有准则，落实村务公开和群众监督制度等。 8.支持协助村委落实好陆丰市创文创卫环境治理工作，解决居住环境“脏、乱、差”的问题，改善村容村貌，实行村庄绿化美化。 9.发展特色农业产业，实施产业帮扶，帮助贫困户脱贫增收。 10.落实“一对一结对子”帮扶政策。 11.组织有劳动力贫困户参加劳动力技能培训、劳动力转移就业培训、农业技术和科技培训，通过专业培训促进该家庭富余劳动力外出就业和提高农业种养技术和效益。 12.协助教育部门落实各教育阶段贫困户学生资助政策，为贫困户子女就读小学、初中、高中、中职(含技校)、高校（大专、本科）争取政策支持的生活费补助，确保贫困户家庭适龄子女义务教育阶段不因贫辍学、失学。 24 / 172 2017 年半年度报告 13.协助落实普及高中阶段教育，协调帮助建档立卡的贫困户子女免除普通高中学杂费，免除中等职业教育学杂费，确保考上高中和高等学校的贫困户子女能够顺利完成学业。 14.协助有意愿的贫困户子女就读职业院校或技工学校，帮助其落实外出务工渠道，拓宽其家庭收入来源。 15.协助相关部门落实贫困人口参加城乡居民基本医疗保险，减轻贫困户生活成本压力，杜绝因病致贫的状况。 16.协助相关部门落实贫困户 60 周岁以上老人 100%享受城乡居民社会养老保险待遇；协助符合条件的贫困户缴纳新型农村养老保险。 17.协助有关部门落实覆盖贫困人口的基本医疗卫生制度，加大医疗救助帮扶力度，将贫困人口全部纳入重特大疾病救助范围，防止因病致贫、因病返贫。 18.协助有关部门完成 2017 年建档立卡相对贫困户农村危房改造任务。 19.实施关爱行动。结合春节和国庆等重要节日，对特困户、贫困老党员、五保户等贫困户进行走访慰问，把党和政府及帮扶单位的温暖送到困难群众手中。 2. 报告期内精准扶贫概要充分做好扶贫开发工作成效考核的各项工作，取得了优秀的考核成绩。加强基层党组织建设，充分发挥第一书记作用，积极配合村两委做好换届选举工作。拟定年度计划，明确工作方向和目标。扎实有序，稳步推进，实施好各项精准帮扶项目。实施民生基础设施帮扶。按照集团帮扶规划完成了桥冲村龙峰一路、教学新村路、桥冲小学路道路硬底化及排污水工程的建设。实施造血帮扶。帮助扶持桥冲村发展集体经济，开发村集体资源，建设临街商铺，提高桥冲村集体经济收入，促进桥冲村集体经济的可持续发展。项目于 7 月 4 日正式开工，预计 10 月底完工。项目建成后预计能为桥冲村集体经济每年带来约 10 万元的收入。落实微小型公益性建设项目帮扶。按照陆丰市新时期精准扶贫开发资金使用管理的文件精神，积极申报桥冲村微小型公益性建设扶贫项目，争取项目建设资金。根据陆丰市出台的产业就业奖补政策，组织贫困户结合其自身实际情况，按照“一户多策、一人一法”等原则，帮助他们确定发展项目，促进贫困户脱贫增收。开展精准扶贫政策宣传。开展教育帮扶。精准识别，不断完善贫困户信息。实施关爱送温暖行动。对桥冲村五保户等贫困户进行走访慰问。做好建设新农村示范村的前期工作。 3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 2.物资折款 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）二、分项投入 1.产业发展脱贫 □ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫其中：1.1 产业扶贫项目类型 √ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 25 / 172 2017 年半年度报告 1.3 产业扶贫项目投入金额 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 2.转移就业脱贫其中：2.1 职业技能培训投入金额 2.2 职业技能培训人数（人/次） 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 4. 后续精准扶贫计划（1）完成好临街商铺、文化广场、鱼塘安全围栏、路灯亮化等帮扶项目的建设；（2）支持协助好村环境卫生治理工作；（3）发挥集团产业特点，继续开展好智力扶贫帮扶项目；（4）继续落实好贫困户各项扶贫政策的宣传工作；（5）加强基层组织建设，认真开展好“两学一做”，充分发挥第一书记作用，抓好党建工作，以党建带扶贫，以扶贫促党建，促进脱贫攻坚的有效开展；（6）落实好微小型公益性建设项目的建设；（7）落实好贫困户教育、医疗、养老等扶贫政策；（8）加强贫困户农民实用技术培训和劳动力转移就业培训，促进贫困户增产增收，早日实现脱贫致富；（9）落实好有劳动能力贫困户产业就业等脱贫增收项目的奖补政策，努力实现两个一批：发展生产脱贫一批、转移就业脱贫一批，确保如期完成 2017 年脱贫人口计划任务；（10）协助落实好 2017 年度贫困户危房改造任务。十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用报告期内，根据财政部《关于印发修订<企业会计准则 16 号—政府补助>的通知》（财会 [2017]15 号）的相关规定，公司将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。“其他收益”科目本报告期金额增加 77,048,399.73 元，“营业外收入”科目本报告期金额减少 77,048,399.73 元。本次变更仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司 2017 年半年度的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用《南方传媒发行股份及支付现金购买资产》 2017 年 7 月 3 日收到中国证监会核发的《关于核准南方出版传媒股份有限公司向广东樵山文化产业投资控股有限公司等发行股份购买资产的批复》 26 / 172 2017 年半年度报告（证监许可［2017］1042 号），于 7 月 25 日完成标的资产的过户手续及相关工商备案手续，至此，南方传媒直接及间接持有发行集团 99.97%股权（详见公司公告临 2017-055 号）。第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公发积比例行送比例数量金其他小计数量 (%) 新股 (%) 转股股一、有限 650,000,000 79.36 -6,500,000 -6,500,000 643,500,000 78.56 售条件股份 1、国家持股 2、国有 650,000,000 79.36 -6,500,000 -6,500,000 643,500,000 78.56 法人持股 3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限 169,100,000 20.64 6,500,000 6,500,000 175,600,000 21.44 售条件流通股份 1、人民 169,100,000 20.64 6,500,000 6,500,000 175,600,000 21.44 27 / 172 2017 年半年度报告币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份 819,100,000 100 0 0 819,100,000 100 总数 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用公司 2016 年 2 月 15 日首次公开发行 A 股股票完成后，12 个月锁定期的股票包括广东南方报业传媒集团有限公司持有公司的 6,330,900 股、全国社会保障基金理事会转持二户持有公司的 169,100 股，共计 6,500,000 股，2017 年 2 月 15 日解除限售上市流通。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股报告期增期初限售股报告期解除报告期末限解除限售股东名称加限售股限售原因数限售股数售股数日期数广东省出 626,759,100 0 0 626,759,100 36 个月锁 2019 年 2 月版集团定期满 15 日广东南方 6,330,900 6,330,900 0 0 12 个月锁 2017 年 2 月报业传媒定期满 15 日集团有限公司全国社会 16,910,000 169,100 0 16,740,900 12 个月锁 2017 年 2 月保障基金定期满 15 日理事会转持二户合计 650,000,000 6,500,000 0 643,500,000 / / 28 / 172 2017 年半年度报告二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 47,504 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结股东名称报告期内比例持有有限售条件情况期末持股数量股东性质（全称）增减 (%) 股份数量股份数状态量广东省出 0 626,759,100 76.52 626,759,100 国有法人版集团有无限公司全国社会 -169,100 16,740,900 2.04 16,740,900 国有法人保障基金未知理事会转持二户广东南方 0 6,330,900 0.77 0 国有法人报业传媒未知集团有限公司中国建设 2,700,000 2,700,000 0.33 0 其他银行－宝盈资源优未知选股票型证券投资基金广州市广 1,650,000 1,650,000 0.20 0 国有法人永国有资未知产经营有限公司罗银辉 1,467,844 1,467,944 0.18 0 境内自然未知人杜保辉 0 1,300,000 0.16 0 境内自然未知人庄雪亮 821,300 821,300 0.10 0 境内自然未知人王安成 0 800,000 0.10 0 境内自然未知人吴天萍 772,000 772,000 0.09 0 境内自然未知人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量广东南方报业传媒集 6,330,900 人民币 6,330,900 团有限公司普通股 29 / 172 2017 年半年度报告中国建设银行－宝盈 2,700,000 2,700,000 人民币资源优选股票型证券普通股投资基金广州市广永国有资产 1,650,000 人民币 1,650,000 经营有限公司普通股罗银辉 1,467,944 人民币 1,467,944 普通股杜保辉 1,300,000 人民币 1,300,000 普通股庄雪亮 821,300 人民币 821,300 普通股王安成 800,000 人民币 800,000 普通股吴天萍 772,000 人民币 772,000 普通股招商银行股份有限公 742,900 742,900 人民币司－中银保本混合型普通股证券投资基金江利人民币 710,000 710,000 普通股上述股东关联关系或公司已知限售股股东之间不存在关联关系。公司未知流通股股东之间、一致行动的说明限售股股东与流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。表决权恢复的优先股不适用股东及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售条限售条序号有限售条件股东名称新增可上件股份数量可上市交易件市交易股时间份数量 1 广东省出版集团有限公司 626,759,100 2019 年 2 月公司股 16 日票上市之日起 36 个月内限售 2 全国社会保障基金理事会转 16,740,900 2019 年 2 月公司股持二户 16 日票上市之日起 36 个月内限售上述股东关联关系或一致行动的说明公司已知限售股股东之间不存在关联关系 30 / 172 2017 年半年度报告 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形李夏铭董事离任金炳亮董事离任肖开林董事、副总经理离任何崇辉监事会主席离任陈玉敏总会计师（财务负责人）离任叶河副总经理离任何祖敏董事选举许文钦董事选举陈玉敏董事选举叶河董事选举王永福监事会主席选举林斌独立董事选举杜传贵财务负责人聘任李钊董事离任蒋鸣涛副总经理聘任应中伟副总经理聘任孙泽军副总经理聘任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用公司董事会于报告期内收到董事李夏铭、肖开林、金炳亮、李钊的辞职报告，李夏铭、金炳亮、李钊先生因工作变动原因，申请辞去公司董事职务，肖开林先生因年龄原因，申请辞去公司董事职务。公司监事会于报告期内收到监事会主席何崇辉先生的辞职报告，何崇辉先生因年龄原因，申请辞去公司监事会相关职务。公司董事会于报告期内收到高管陈玉敏、叶河先生的辞职报 31 / 172 2017 年半年度报告告，陈玉敏先生因工作变动原因，申请辞去公司总会计师（财务负责人）职务，叶河先生因工作变动原因，申请辞去公司副总经理职务，公司 2017 年第一次临时董事会同意陈玉敏先生辞去公司总会计师（财务负责人）职务，同意叶河先生辞去公司副总经理职务，同时审议通过聘任公司总经理杜传贵先生为公司财务负责人。为保证董事会的正常运作，公司 2017 年第一次临时股东大会选举何祖敏先生、许文钦先生、陈玉敏先生、叶河先生为公司第三届董事会董事、林斌先生为公司独立董事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满。为保证监事会的正常运作，公司 2017 年第一次股东大会选举王永福先生为公司监事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满，公司第三届监事会第三次会议选举王永福先生为公司监事会主席。公司 2017 年第八次临时董事会会议审议通过聘任蒋鸣涛、应中伟、孙泽军先生为公司副总经理。 2017 年 8 月 28 日，公司 2017 年第十次临时董事会会议审议通过聘任雷鹤女士、曲朝先生为公司副总经理。三、其他说明 □适用 √不适用 32 / 172 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 33 / 172 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 南方出版传媒股份有限公司单位:元币种:人民币附项目期末余额期初余额注流动资产：货币资金 1,980,621,825.91 1,464,961,644.99 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 14,233,898.86 8,348,075.13 应收账款 575,486,397.14 827,475,078.92 预付款项 114,066,762.80 112,855,348.40 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 4,185,000.00 2,291,212.50 应收股利 30,000.00 30,000.00 其他应收款 81,105,594.42 64,172,436.63 买入返售金融资产存货 808,993,079.14 938,006,618.68 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,086,394,899.83 1,123,682,436.41 流动资产合计 4,665,117,458.10 4,541,822,851.66 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 125,137,948.48 124,837,948.48 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 10,166,188.51 16,231,693.50 投资性房地产 412,294,673.78 405,128,585.30 固定资产 604,485,659.43 565,027,016.22 在建工程 236,757,391.84 198,573,576.83 工程物资固定资产清理生产性生物资产 34 / 172 2017 年半年度报告油气资产无形资产 2,670,659,654.56 2,700,139,339.17 开发支出商誉 14,813,668.17 4,343,123.98 长期待摊费用 36,211,301.75 39,942,123.69 递延所得税资产 471,689.63 167,181.60 其他非流动资产 7,922,515.68 12,789,816.13 非流动资产合计 4,118,920,691.83 4,067,180,404.90 资产总计 8,784,038,149.93 8,609,003,256.56 流动负债：短期借款 19,000,000.00 17,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 201,348,797.55 345,714,700.07 应付账款 1,625,327,141.62 1,759,220,904.12 预收款项 672,762,135.81 309,598,039.15 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 211,860,343.52 233,411,509.50 应交税费 38,282,946.95 49,576,799.60 应付利息 24,696.77 25,778.43 应付股利 198,796,974.18 236,254,269.78 其他应付款 634,012,153.18 653,455,832.36 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 91.98 流动负债合计 3,601,415,281.56 3,604,257,833.01 非流动负债：长期借款 1,432,000.00 2,532,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 481,828,504.05 488,710,393.80 递延所得税负债 103,281,174.49 101,841,137.16 其他非流动负债非流动负债合计 586,541,678.54 593,083,530.96 35 / 172 2017 年半年度报告负债合计 4,187,956,960.10 4,197,341,363.97 所有者权益股本 819,100,000.00 819,100,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,083,210,071.88 1,083,210,071.88 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 105,660,676.81 105,660,676.81 一般风险准备未分配利润 1,705,673,097.38 1,571,511,470.23 归属于母公司所有者权益合计 3,713,643,846.07 3,579,482,218.92 少数股东权益 882,437,343.76 832,179,673.67 所有者权益合计 4,596,081,189.83 4,411,661,892.59 负债和所有者权益总计 8,784,038,149.93 8,609,003,256.56 法定代表人：王桂科主管会计工作负责人：杜传贵会计机构负责人：田华母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:南方出版传媒股份有限公司单位:元币种:人民币附项目期末余额期初余额注流动资产：货币资金 1,144,474,512.60 640,272,197.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 124,157,171.08 235,051,124.59 预付款项 115,022,073.84 115,000,000.00 应收利息应收股利 44,392,026.46 44,392,026.46 其他应收款 1,715,967,954.16 1,709,373,459.48 存货 236,097.35 88,612,486.01 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 95,856,065.48 189,666,329.85 流动资产合计 3,240,105,900.97 3,022,367,624.31 非流动资产：可供出售金融资产 120,278,148.48 120,278,148.48 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,527,509,655.50 1,512,509,655.50 投资性房地产 353,400,958.46 357,916,009.52 36 / 172 2017 年半年度报告固定资产 57,688,722.02 58,029,387.44 在建工程 31,876,639.14 28,785,967.40 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 58,713,777.66 56,101,026.48 开发支出商誉长期待摊费用 185,876.63 295,080.01 递延所得税资产其他非流动资产 946,416.90 5,813,717.35 非流动资产合计 2,150,600,194.79 2,139,728,992.18 资产总计 5,390,706,095.76 5,162,096,616.49 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 621,045,470.84 605,428,215.43 预收款项 291,586,533.63 226,597.63 应付职工薪酬 19,249,048.36 18,170,634.01 应交税费 4,930,207.24 361,034.39 应付利息应付股利 40,955,000.00 其他应付款 1,734,046,629.52 1,791,835,968.41 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,670,857,889.59 2,456,977,449.87 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 20,981,743.57 20,370,326.56 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 20,981,743.57 20,370,326.56 负债合计 2,691,839,633.16 2,477,347,776.43 所有者权益：股本 819,100,000.00 819,100,000.00 其他权益工具 37 / 172 2017 年半年度报告其中：优先股永续债资本公积 1,125,866,540.56 1,125,866,540.56 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 105,660,676.81 105,660,676.81 未分配利润 648,239,245.23 634,121,622.69 所有者权益合计 2,698,866,462.60 2,684,748,840.06 负债和所有者权益总计 5,390,706,095.76 5,162,096,616.49 法定代表人：王桂科主管会计工作负责人：杜传贵会计机构负责人：田华合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 2,140,981,791.85 2,162,835,928.87 其中：营业收入 2,140,981,791.85 2,162,835,928.87 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 2,001,272,327.94 2,008,361,589.65 其中：营业成本 1,474,811,010.57 1,546,980,047.34 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 9,006,823.75 9,291,657.51 销售费用 237,473,289.91 213,483,376.84 管理费用 238,975,987.54 225,406,390.57 财务费用 -4,056,227.47 -7,685,112.31 资产减值损失 45,061,443.64 20,885,229.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 39,902,504.36 33,766,404.33 其中：对联营企业和合营企业的投 1,418,808.55 1,722,052.18 资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 77,048,399.73 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 256,660,368.00 188,240,743.55 加：营业外收入 1,596,475.10 31,543,228.57 其中：非流动资产处置利得 112,832.41 58,696.20 38 / 172 2017 年半年度报告减：营业外支出 2,223,475.27 2,596,333.94 其中：非流动资产处置损失 146,262.02 76,423.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 256,033,367.83 217,187,638.18 减：所得税费用 635,898.96 735,591.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 255,397,468.87 216,452,046.55 归属于母公司所有者的净利润 219,921,397.38 188,937,955.57 少数股东损益 35,476,071.49 27,514,090.98 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 255,397,468.87 216,452,046.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 219,921,397.38 188,937,955.57 归属于少数股东的综合收益总额 35,476,071.49 27,514,090.98 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.27 0.25 （二）稀释每股收益(元/股) 0.27 0.25 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：王桂科主管会计工作负责人：杜传贵会计机构负责人：田华母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 507,368,507.15 460,012,457.90 减：营业成本 390,491,398.32 376,293,929.82 税金及附加 834,937.03 747,430.19 39 / 172 2017 年半年度报告销售费用 1,485,689.77 3,983,435.29 管理费用 34,780,519.77 24,399,167.29 财务费用 3,158,431.86 -2,198,748.17 资产减值损失 279,466.41 129,428.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 8,938,267.45 23,097,146.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益 16,933,958.52 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,210,289.96 79,754,961.82 加：营业外收入 9,746,852.48 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 2,332,897.19 4,736,000.00 其中：非流动资产处置损失 35,938.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 99,877,392.77 84,765,814.30 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,877,392.77 84,765,814.30 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 99,877,392.77 84,765,814.30 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王桂科主管会计工作负责人：杜传贵会计机构负责人：田华合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币 40 / 172 2017 年半年度报告项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,790,714,383.34 2,285,275,686.49 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 43,634,288.27 13,433,922.33 收到其他与经营活动有关的现金 50,365,290.12 62,483,750.79 经营活动现金流入小计 2,884,713,961.73 2,361,193,359.61 购买商品、接受劳务支付的现金 1,554,099,101.10 1,617,774,654.79 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 340,917,537.60 311,788,808.42 支付的各项税费 78,501,449.20 74,435,472.97 支付其他与经营活动有关的现金 249,928,644.01 188,953,787.55 经营活动现金流出小计 2,223,446,731.91 2,192,952,723.73 经营活动产生的现金流量净额 661,267,229.82 168,240,635.88 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 3,183,300,000.00 2,681,705,700.00 取得投资收益收到的现金 24,359,870.21 22,208,443.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资 290,838.90 105,202.38 产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金 - 净额收到其他与投资活动有关的现金 3,890,601.19 投资活动现金流入小计 3,211,841,310.30 2,704,019,346.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资 83,712,449.51 844,701,920.06 产支付的现金投资支付的现金 3,108,279,150.39 3,181,688,489.37 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金 - 净额支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 3,191,991,599.90 4,026,390,409.43 投资活动产生的现金流量净额 19,849,710.40 -1,322,371,063.13 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 16,510,000.00 1,016,445,259.00 41 / 172 2017 年半年度报告其中：子公司吸收少数股东投资收到的 - 现金取得借款收到的现金 5,000,000.00 24,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 112,419,694.64 120,387,348.24 筹资活动现金流入小计 133,929,694.64 1,160,832,607.24 偿还债务支付的现金 4,100,000.00 17,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,960,527.15 42,078,240.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、 1,565,133.76 1,824,225.61 利润支付其他与筹资活动有关的现金 68,095,292.04 104,166,777.33 筹资活动现金流出小计 201,155,819.19 164,145,017.70 筹资活动产生的现金流量净额 -67,226,124.55 996,687,589.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 5,119.64 五、现金及现金等价物净增加额 613,890,815.67 -157,437,718.07 加：期初现金及现金等价物余额 1,258,146,317.73 1,777,597,938.29 六、期末现金及现金等价物余额 1,872,037,133.40 1,620,160,220.22 法定代表人：王桂科主管会计工作负责人：杜传贵会计机构负责人：田华母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 934,570,478.08 504,737,164.66 收到的税费返还 12,055,375.53 7,808,535.22 收到其他与经营活动有关的现金 21,669,376.29 29,786,156.12 经营活动现金流入小计 968,295,229.90 542,331,856.00 购买商品、接受劳务支付的现金 259,541,664.87 242,787,791.97 支付给职工以及为职工支付的现金 22,364,191.71 22,023,473.13 支付的各项税费 11,187,738.38 5,749,222.79 支付其他与经营活动有关的现金 96,113,853.92 383,428,597.52 经营活动现金流出小计 389,207,448.88 653,989,085.41 经营活动产生的现金流量净额 579,087,781.02 -111,657,229.41 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,137,000,000.00 1,190,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,938,267.45 182,175,507.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资 - 产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现 - 金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,145,938,267.45 1,372,175,507.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资 29,971,496.53 810,243,654.60 产支付的现金投资支付的现金 1,012,000,000.00 1,474,958,489.37 42 / 172 2017 年半年度报告取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,041,971,496.53 2,285,202,143.97 投资活动产生的现金流量净额 103,966,770.92 -913,026,636.48 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,006,445,259.00 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.96 筹资活动现金流入小计 2,000,000.96 1,006,445,259.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 130,852,238.22 39,531,915.54 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 130,852,238.22 39,531,915.54 筹资活动产生的现金流量净额 -128,852,237.26 966,913,343.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 554,202,314.68 -57,770,522.43 加：期初现金及现金等价物余额 590,272,197.92 986,479,231.73 六、期末现金及现金等价物余额 1,144,474,512.60 928,708,709.30 法定代表人：王桂科主管会计工作负责人：杜传贵会计机构负责人：田华 43 / 172 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权其他一般所有者权益合计优永减：库专项益股本其资本公积综合盈余公积风险未分配利润先续存股储备他收益准备股债一、上年期末余额 819,100,000.00 1,083,210,071.88 105,660,676.81 1,571,511,470.23 832,179,673.67 4,411,661,892.59 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 819,100,000.00 1,083,210,071.88 105,660,676.81 1,571,511,470.23 832,179,673.67 4,411,661,892.59 三、本期增减变动金 - - - - - - - - - - 134,161,627.15 50,257,670.09 184,419,297.24 额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 219,921,397.38 35,476,071.49 255,397,468.87 （二）所有者投入和 - - - - - - - - - - - 1,510,000.00 1,510,000.00 减少资本 1．股东投入的普通股 1,510,000.00 1,510,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 - - - - - - - - - - -85,759,770.23 -5,062,838.16 -90,822,608.39 1．提取盈余公积 44 / 172 2017 年半年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -85,759,770.23 -5,062,838.16 -90,822,608.39 的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 18,334,436.76 18,334,436.76 四、本期期末余额 819,100,000.00 - - - 1,083,210,071.88 - - - 105,660,676.81 - 1,705,673,097.38 882,437,343.76 4,596,081,189.83 上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权其他一般所有者权益合计优永减：库专项益股本其资本公积综合盈余公积风险未分配利润先续存股储备他收益准备股债一、上年期末余额 650,000,000.00 264,012,880.70 82,114,679.25 1,320,233,508.17 768,382,208.61 3,084,743,276.73 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并 45 / 172 2017 年半年度报告其他二、本年期初余额 650,000,000.00 - - - 264,012,880.70 - - - 82,114,679.25 - 1,320,233,508.17 768,382,208.61 3,084,743,276.73 三、本期增减变动金 169,100,000.00 - - - 819,197,191.18 - - - - - 82,454,955.57 18,383,368.54 1,089,135,515.29 额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 188,937,955.57 27,514,090.98 216,452,046.55 （二）所有者投入和 169,100,000.00 - - - 819,197,191.18 - - - - - - -3,186,091.18 985,111,100.00 减少资本 1．股东投入的普通股 169,100,000.00 819,851,300.00 988,951,300.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -654,108.82 -3,186,091.18 -3,840,200.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - -106,483,000.00 -5,944,631.26 -112,427,631.26 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -106,483,000.00 -5,944,631.26 -112,427,631.26 的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 46 / 172 2017 年半年度报告 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 819,100,000.00 - - - 1,083,210,071.88 - - - 82,114,679.25 - 1,402,688,463.74 786,765,577.15 4,173,878,792.02 法定代表人：王桂科主管会计工作负责人：杜传贵会计机构负责人：田华母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具其他项目减：库专项所有者权益合股本优先永续资本公积综合盈余公积未分配利润其他存股储备计股债收益一、上年期末余额 819,100,000.00 1,125,866,540.56 105,660,676.81 634,121,622.69 2,684,748,840.06 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 819,100,000.00 - - - 1,125,866,540.56 - - - 105,660,676.81 634,121,622.69 2,684,748,840.06 三、本期增减变动金额（减少 - - - - - - - - - 14,117,622.54 14,117,622.54 以“－”号填列）（一）综合收益总额 99,877,392.77 99,877,392.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 47 / 172 2017 年半年度报告 4．其他（三）利润分配 - - - - - - - - - -85,759,770.23 -85,759,770.23 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -85,759,770.23 -85,759,770.23 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 819,100,000.00 - - - 1,125,866,540.56 - - - 105,660,676.81 648,239,245.23 2,698,866,462.60 上期其他权益工具其他项目减：库专项所有者权益合股本优先永续资本公积综合盈余公积未分配利润其他存股储备计股债收益一、上年期末余额 650,000,000.00 306,015,240.56 82,114,679.25 569,645,644.63 1,607,775,564.44 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 650,000,000.00 - - - 306,015,240.56 - - - 82,114,679.25 569,645,644.63 1,607,775,564.44 三、本期增减变动金额（减少 169,100,000.00 - - - 819,851,300.00 - - - - -21,717,185.70 967,234,114.30 以“－”号填列）（一）综合收益总额 84,765,814.30 84,765,814.30 （二）所有者投入和减少资本 169,100,000.00 - - - 819,851,300.00 - - - - - 988,951,300.00 48 / 172 2017 年半年度报告 1．股东投入的普通股 169,100,000.00 819,851,300.00 988,951,300.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 - - - - - - - - - -106,483,000.00 -106,483,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -106,483,000.00 -106,483,000.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 819,100,000.00 - - - 1,125,866,540.56 - - - 82,114,679.25 547,928,458.93 2,575,009,678.74 法定代表人：王桂科主管会计工作负责人：杜传贵会计机构负责人：田华 49 / 172 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用南方出版传媒股份有限公司原名广东南方出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函【2009】254 号）、中共广东省委宣传部《关于广东省出版集团有限公司联合广东南方报业传媒集团有限公司发起设立南方出版传媒股份有限公司的复函》（粤宣函【2009】184 号）的批复，由广东省出版集团有限公司（以下简称“出版集团”）和广东南方报业传媒集团有限公司作为发起人，以出版集团 2008 年 12 月 31 日拥有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产进行重组改制设立的股份有限公司。公司于 2009 年 12 月 28 日经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：440000000077160。本公司主要发起人出版集团的前身为广东省出版公司，成立于 1991 年 3 月 2 日，1992 年经广东省新闻出版局粤新出[1992]7 号文批准，公司名称更改为广东省出版总公司；1999 年 11 月，根据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图[1998]1427 号）和中共广东省委办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华发行集团有关问题的复函》（粤委办【1999】21 号），公司变更为广东出版集团有限公司。公司于 1999 年 12 月 17 日在广东省工商行政管理局重新登记注册，取得了注册号为 4400001006470 的企业法人营业执照。2004 年广东省新闻出版局党组以《关于进一步转变职能政企分开，加快广东出版产业集团化建设的决定》（粤新出[2004]6 号）将 14 家企业的国有股权划归出版集团，这 14 家企业分别为：广东科技出版社、广东省花城出版社、广东新世纪出版社、广东经济出版社、广东省语言音像出版社、广东新华印刷厂、广东省印刷物资公司、广东省出版进出口公司、广东大沿海出版工贸有限公司、广东粤信出版信息有限公司、广东现代文化实业发展中心、新周刊杂志社、时代周报社和广东新华发行集团股份有限公司。根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函【2009】254 号）的批复以及改制重组方案主营业务整体上市的原则，除物业、进出口等少数因特殊情况无法纳入上市范围的业务和资产外，出版集团所有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产全部进入本公司。改制后本公司的本部由原集团公司本部剥离非主营业务后的资产、负债组成。进入本公司的企业的原“三类人员”自公司成立日起移交给出版集团。对于上述重组进入本公司的二级公司的下属企业，除主营业务与本公司无关的公司在本次重组时剥离外，其余的三级及三级以下企业的资产、负债、权益随同二级公司一并进入本公司，原有的投资关系基本不变。 2009 年 12 月 28 日，出版集团与本公司签定了《资产移交协议》，依据改制重组方案的原则出版集团将本部主要经营性资产（包括对二级子公司的权益投资）按双方确定的公允价值移交给本公司。截至交接日交接范围内的资产总额 1,869,811,164.12 元，其中货币资金 357,417,382.98 元，存货 35,636,071.84 元，应收账款、其他应收款、预付账款等总额为 348,270,387.75 元；非流动资产为 1,128,487,331.54 元。截至交接日交接范围内除银行借款外的流动负债（包括应付账款、其他应付款、预收账款）总额为 1,204,705,935.80 元；净资产价值 665,105,228.32 元。本公司注册资本为人民币 65,000.00 万元，其中广东省出版集团有限公司出资 64,350.00 万元，持股比例 99.00%；广东南方报业传媒集团有限公司出资 650.00 万元，持股比例 1.00%。注册地址：广东省广州市越秀区环市东路 472 号 11 楼；法定代表人：王桂科。经营范围为：设计、制作、代理、发布国内外各类广告；文化用品、体育用品的销售；项目投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营） 2010 年 3 月 24 日公司取得广东省新闻出版局核发的《出版物经营许可证》并于 2010 年 6 月 22 日公司对经营范围进行了变更并取得了粤核变通内字[2010]第 1000022155 号工商核准变更登记通知书，经营范围变更为：本集团出版及租赁印制的图书、期刊（中小学教材除外）总发、批发、零售、代理（有效期至 2013 年 3 月 31 日）；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；文化用品、体育用品的销售；项目投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规 50 / 172 2017 年半年度报告禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；版权、著作权、图表设计、软件的代理、转让、咨询、检索，专利、商标的转让、咨询、检索。 2010 年 11 月 9 日公司召开临时股东大会并通过决议，将公司名称广东南方出版传媒股份有限公司更名为南方出版传媒股份有限公司，2010 年 12 月 28 日广东省工商行政管理局颁发了注册号为 440000000077160 的企业法人营业执照。 2011 年 12 月 25 日公司召开股东大会并通过决议，将经营范围变更为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）。 2012 年 1 月 10 日取得了粤核变通内字[2012]第 Z90000202 号工商核准变更登记通知书。本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】87 号文《关于核准南方出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于 2016 年 1 月 28 日公开发行人民币普通股股票 169,100,000 股（A 股），公司股票于 2016 年 2 月 15 日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 6.13 元，募集资金总额为人民币 1,036,583,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 819,100,000 元, 股本总数为 819,100,000 股。本财务报表经本公司董事会于 2017 年 8 月 28 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用截至 2017 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 136 户，详见本节九“在其他主体中的权益”。本公司于 2017 年半年度合并范围的变化情况详见本节八“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本公司及各子公司从事图书出版发行、批发、零售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“本节五、28 收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“本节五、32 其他重要的会计政策和会计估计”。 51 / 172 2017 年半年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 52 / 172 2017 年半年度报告购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 53 / 172 2017 年半年度报告设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、14“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本第节五、 14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 54 / 172 2017 年半年度报告化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 55 / 172 2017 年半年度报告近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值 56 / 172 2017 年半年度报告除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 57 / 172 2017 年半年度报告变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。坏账准备的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 58 / 172 2017 年半年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合 1：账龄组合应收款项账龄组合 2：个别认定组合关联方款项、政府采购教材的应收款项、本公司职工个人备用金等组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 8 1－2 年 15 2－3 年 45 3 年以上 3－4 年 60 4－5 年 80 5 年以上 100 发行类企业账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用公司对于关联方之间的应收款项、政府采购教材的应收款项、公司职工个人备用金、单独进行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏账准备。 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等坏账准备的计提方法本公司对于单项金额虽不重大但具备上述特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品、周转材料、包装物等。 59 / 172 2017 年半年度报告（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。出版类企业存货的跌价准备：对于出版物，年末对库存出版物计提存货跌价准备。计提标准如下：①纸质图书分三年提取：当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%；前两年出版的，按年末库存图书总定价提取 30%；前三年及三年以上出版的，按年末库存图书总定价提取 40%。所有各类减值准备的累积提取额不超过实际成本，如果超过的，按实际成本计提。 ② 纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取。③ 音像制品、电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的 30%提取，如果上述出版物升级，升级的原有出版物仍有市场的，保留该出版物实际成本 10%；升级的原有出版已无市场的，全部报废。发行类企业存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的 5%计提。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因后进行处理。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节，五、10 “金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 60 / 172 2017 年半年度报告（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 61 / 172 2017 年半年度报告及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 62 / 172 2017 年半年度报告净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 8-40 年 3 12.13-2.43 机器设备年限平均法 4-20 年 3 24.25-4.85 运输设备年限平均法 8-10 年 3 12.13-9.70 办公设备年限平均法 4-10 年 3 24.25-9.70 电子设备年限平均法 4-8 年 3 24.25-12.13 其他设备年限平均法 4-20 年 3 24.25-4.85 63 / 172 2017 年半年度报告预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、22“长期资产减值”。 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 64 / 172 2017 年半年度报告无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 65 / 172 2017 年半年度报告上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利主要为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务 66 / 172 2017 年半年度报告对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现。采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买方时确认销售出版物收入。附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。 ②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出版物收入。出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现： A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入； B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现； C、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。 ③报社（含杂志社，下同）的报刊杂志发行收入以报社与邮局或发行机构实际应结算的金额确认，而预收的报费按报纸实际出版进程同步确认收入；报纸广告收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认收入。 ④印刷企业印刷企业销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。 ⑤物资供应企业印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。采用预交定金方式销售时，以发出商品进行结算时确认销售收入；采用直接收款方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入。 ⑥其他业务收入确认方法按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。（2）提供劳务收入 67 / 172 2017 年半年度报告在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，收到时确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入当期损益（与公司日常经营活动相关的，计入其他收益；与公司日常经营活动无关的，计入营业外收入）。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助收到时，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益（与公司日常经营活动相关的，计入其他收益；与公司日常经营活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益（与公司日常经营活动相关的，计入其他收益；与公司日常经营活动无关的，计入营业外收入）。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 68 / 172 2017 年半年度报告与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 1.本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2.本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 1.本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2.本公司作为出租人记录融资租赁业务 69 / 172 2017 年半年度报告于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（5）持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。（6）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例 70 / 172 2017 年半年度报告如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。（7）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（8）非流动非金融资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（9）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（10）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（11）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（12）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（13）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。（14）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 71 / 172 2017 年半年度报告其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税增值税的销项税率为报业、教材 5%、6%、13%、17% 教辅、一般图书、音像制品和电子出版物 13%，文化用品及其他 17%，免费教材发行费 6%，租赁收入 5%，小规模纳税人 6%，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。营业税按应税营业额的 3%、5%计缴营业 3%、5% 税城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 5%、7% 5%、7% 计缴。企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。 25% 教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3% 房产税计税房产余值、房屋租赁收入 1.2%、12% 注：2016 年 5 月 1 日起，因“营改增”的影响，不再缴纳营业税，原营业税应税项目自 2016 年 5 月 1 日起改缴增值税。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率广东教育出版社江门出版有限公司 10% 广东省新华书店有限公司 15% 广州市越秀区悦教培训中心 10% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 72 / 172 2017 年半年度报告根据 2010 年 4 月 30 日广东省委宣传部、广东省委财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局粤宣通[2010]27 号《关于省属文化体制改革试点单位名单认定发布工作有关事宜的通知》、粤宣通[2010]28 号《关于发布省属文化体制改革试点单位名单的通知》，按照财政部、国家税务总局、中宣部财税[2009]105 号《关于转制文化企业名单及认定问题的通知》和财政部、国家税务总局财税[2009]34 号《经营性文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》、《关于发布 2010 年广东省属文化体制改革试点单位名单的通知》（粤宣通[2011]23 号）及《关于发布 2011 年广东省属文化体制改革单位名单的通知》（粤宣通[2012]17 号），本公司作为文化体制改革试点单位自 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日享受免征企业所得税的税收优惠政策。 2014 年 4 月 2 日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15 号），经营性文化事业单位转制为企业后免征企业所得税。根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2014]84 号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。本公司所属子公司所得税优惠情况如下：序号公司名称 2017 年 2016 年 1 南方出版传媒股份有限公司免税免税 2 广东教育出版社有限公司免税免税 3 广东教育出版社江门出版有限公司 10% 10% 4 惠州粤教文化发展有限公司 25% 25% 5 广东教育出版社珠海出版有限公司 25% 25% 6 广东人民出版社有限公司免税免税 7 广东《药店周刊》杂志社有限公司 25% 25% 8 广东人民出版社中山出版有限公司 25% 25% 9 广东人民出版社惠州出版有限公司 25% 25% 10 广东科技出版社有限公司免税免税 11 广东花城出版社有限公司免税免税 12 广东新世纪出版社有限公司免税免税 13 广东新世纪音像电子出版社有限公司 25% 25% 14 广东经济出版社有限公司免税免税 15 广州汽车与你杂志社有限公司 25% 免税 16 广州万家科学画报杂志社有限公司 25% 免税 17 广东海燕电子音像出版社有限公司免税免税 18 广东天文锦途文化传播有限公司 25% 25% 19 广东语言音像电子出版社有限公司免税免税 20 广东新华印刷有限公司免税免税 21 广东省出版印刷物资有限公司免税免税 22 广东金版出版物资有限公司免税免税 23 广东金印印刷物资有限公司免税免税 24 广东时代传媒有限公司免税免税 25 广东粤信出版信息有限公司免税免税 26 广东《葡萄酒》杂志社有限公司免税免税 27 广东新粤教材研究开发有限公司免税免税 28 北京广版新世纪文化传媒有限公司 25% 25% 29 广东省出版集团数字出版有限公司免税免税 30 广东出版置业投资有限公司 25% 25% 31 广东新周刊杂志社有限公司免税免税 73 / 172 2017 年半年度报告序号公司名称 2017 年 2016 年 32 广州市消费者报道传媒有限公司 25% 25% 33 广东《市场经济与价格》杂志社有限公司免税免税 34 广东南方文化产业中心项目开发有限公司 25% 25% 35 广东大沿海出版工贸有限公司免税免税 36 广东天英科技有限公司 25% 25% 37 广东精品生活杂志社有限公司 25% 25% 38 珠海朗园贸易有限公司 25% 25% 39 广东新华发行集团股份有限公司免税免税 40 广东新华发行集团图书音像连锁有限公司免税免税 41 广东新华发行集团教育图书有限公司免税免税 42 广东省外文书店有限公司免税免税 43 广东新华发行集团惠州新华书店有限公司免税免税 44 广东新华发行集团梅州新华书店有限公司免税免税 45 广东新华发行集团江门新华书店有限公司免税免税 46 阳江新新图书有限公司免税免税 47 广东新华发行集团高要新华书店有限公司免税免税 48 广东新华发行集团连州新华书店有限公司免税免税 49 广东新华发行集团清远新华书店有限公司免税免税 50 广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司免税免税 51 韶关新华图书音像发行有限公司免税免税 52 广东新华发行集团三水新华书店有限公司免税免税 53 广东新华发行集团五华新华书店有限公司免税免税 54 广东新华发行集团澄海新华书店有限公司免税免税 55 广东新华发行集团阳山新华书店有限公司免税免税 56 广东新华发行集团南雄新华书店有限公司免税免税 57 广东新华发行集团大埔新华书店有限公司免税免税 58 广东新华发行集团东莞新华书店有限公司 25% 25% 59 广东新华发行集团阳西新华书店有限公司免税免税 60 广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司免税免税 61 广东新华发行集团潮安新华书店有限公司免税免税 62 广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司免税免税 63 广东新华发行集团汕头新华书店有限公司免税免税 64 广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司免税免税 65 广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司免税免税 66 广东新华发行集团平远新华书店有限公司免税免税 67 广东新华发行集团连南新华书店有限公司免税免税 68 广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司免税免税 69 广东新华发行集团仁化新华书店有限公司免税免税 70 广东新华发行集团乳源新华书店有限公司免税免税 71 广东新华发行集团清新新华书店有限公司免税免税 72 广东新华发行集团中山新华书店有限公司免税免税 73 广东新华发行集团阳东新华书店有限公司免税免税 74 广东新华发行集团台山新华书店有限公司 25% 25% 75 广东新华发行集团开平新华书店有限公司免税免税 74 / 172 2017 年半年度报告序号公司名称 2017 年 2016 年 76 广东省新华书店有限公司 15% 25% 77 广东新华物流有限公司免税免税 78 广东新华发行集团饶平新华书店有限公司免税免税 79 广东新华发行集团河源新华书店有限公司免税免税 80 广东新华发行集团始兴新华书店有限公司免税免税 81 广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司免税免税 82 广东新华发行集团潮州新华书店有限公司免税免税 83 广东新华发行集团雷州新华书店有限公司免税免税 84 广东新华发行集团茂名新华书店有限公司免税免税 85 广东新华发行集团云安新华书店有限公司免税免税 86 广东新华发行集团曲江新华书店有限公司免税免税 87 广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司免税免税 88 广东新华发行集团陆河新华书店有限公司免税免税 89 广东新华发行集团佛山新华书店有限公司 25% 25% 90 高要市新华书店有限公司 25% 25% 91 广东新华发行集团信宜新华书店有限公司免税免税 92 广东新华发行集团廉江新华书店有限公司免税免税 93 广东新华发行集团新会新华书店有限公司免税免税 94 广东新华发行集团阳江新华书店有限公司 25% 25% 95 广东新华发行集团龙门新华书店有限公司免税免税 96 广东新华发行集团郁南新华书店有限公司免税免税 97 广东新华发行集团罗定新华书店有限公司免税免税 98 广东新华发行集团新兴新华书店有限公司免税免税 99 广东新华发行集团化州新华书店有限公司免税免税 100 广东新华发行集团高州新华书店有限公司免税免税 101 广东新华发行集团海丰新华书店有限公司免税免税 102 广东新华发行集团揭西新华书店有限公司免税免税 103 广东新华发行集团惠来新华书店有限公司免税免税 104 广东新华发行集团南海新华书店有限公司免税免税 105 广东新华发行集团东源新华书店有限公司免税免税 106 广东新华发行集团龙川新华书店有限公司免税免税 107 广东新华发行集团连平新华书店有限公司免税免税 108 广东新华发行集团电白新华书店有限公司免税免税 109 广东新华发行集团阳春新华书店有限公司免税免税 110 广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司免税免税 111 广东新华发行集团端州新华书店有限公司免税免税 112 广东新华发行集团新丰新华书店有限公司免税免税 113 广东新华发行集团英德新华书店有限公司免税免税 114 广东新华发行集团连山新华书店有限公司免税免税 115 广东新华发行集团博罗新华书店有限公司免税免税 116 广东新华发行集团四会新华书店有限公司免税免税 117 广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司免税免税 118 广东新华发行集团紫金新华书店有限公司免税免税 119 广东新华发行集团广宁新华书店有限公司免税免税 75 / 172 2017 年半年度报告序号公司名称 2017 年 2016 年 120 广东新华发行集团怀集新华书店有限公司免税免税 121 广东新华文化广场建设开发有限公司 25% 25% 122 广东新华发行集团吴川新华书店有限公司免税免税 123 广东新华发行集团翁源新华书店有限公司免税免税 124 广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司免税免税 125 广东新华发行集团封开新华书店有限公司免税免税 126 广东新华发行集团惠东新华书店有限公司免税免税 127 广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司 25% 25% 128 广东新华发行集团普宁新华书店有限公司 25% 免税 129 广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司 25% 25% 130 新周刊（广州）新媒体发展有限公司 25% 25% 131 广东南传广场开发有限公司 25% 25% 132 北京始祖鸟文化传媒有限公司 25% 25% 133 广东南方传媒投资有限公司 25% 25% 134 上海比卡蓓宝图书有限公司 25% 25% 135 广州市越秀区悦教培训中心 10% 10% 136 广东南方出版传媒教材经营有限公司 25% -- 137 广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司 25% -- 依据财政部、国家税务总局《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税 [2009]147号) 和《关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税[2011]92号)，经营出版物的自2009年1月1日起至2012年12月31日在出版环节实行先征后退政策，县级及县级以下新华书店增值税免税或先征后退政策；依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2013]87号），经营出版物的自2013年1月1日起至2017年12 月31日在出版环节实行先征后退政策；图书批发、零售环节自2013年1月1日起至2017年12月31 日免征增值税。本公司所属子公司增值税税收优惠情况如下：序号公司名称 2017 年 2016 年 1 南方出版传媒股份有限公司先征后退/免征先征后退/免征 2 广东教育出版社有限公司先征后退先征后退 3 广东教育出版社江门出版有限公司不享受不享受 4 惠州粤教文化发展有限公司不享受不享受 5 广东教育出版社珠海出版有限公司不享受不享受 6 广东人民出版社有限公司先征后退先征后退 7 广东《药店周刊》杂志社有限公司不享受不享受 8 广东人民出版社中山出版有限公司不享受不享受 9 广东人民出版社惠州出版有限公司不享受不享受 10 广东科技出版社有限公司先征后退先征后退 11 广东花城出版社有限公司先征后退先征后退 12 广东新世纪出版社有限公司先征后退先征后退 13 广东新世纪音像电子出版社有限公司不享受不享受 14 广东经济出版社有限公司先征后退先征后退 15 广州汽车与你杂志社有限公司不享受不享受 16 广州万家科学画报杂志社有限公司不享受不享受 17 广东海燕电子音像出版社有限公司先征后退先征后退 18 广东天文锦途文化传播有限公司不享受不享受 19 广东语言音像电子出版社有限公司先征后退先征后退 76 / 172 2017 年半年度报告序号公司名称 2017 年 2016 年 20 广东新华印刷有限公司不享受不享受 21 广东省出版印刷物资有限公司不享受不享受 22 广东金版出版物资有限公司不享受不享受 23 广东金印印刷物资有限公司不享受不享受 24 广东时代传媒有限公司先征后退先征后退 25 广东粤信出版信息有限公司不享受不享受 26 广东《葡萄酒》杂志社有限公司先征后退先征后退 27 广州市消费者报道传媒有限公司不享受不享受 28 广东新粤教材研究开发有限公司免征免征 29 北京广版新世纪文化传媒有限公司免征免征 30 广东省出版集团数字出版有限公司免征免征 31 广东出版置业投资有限公司不享受不享受 32 广东新周刊杂志社有限公司先征后退先征后退 33 广东《市场经济与价格》杂志社有限公司不享受不享受 34 广东南方文化产业中心项目开发有限公司不享受不享受 35 广东大沿海出版工贸有限公司不享受不享受 36 广东天英科技有限公司不享受不享受 37 广东精品生活杂志社有限公司不享受不享受 38 珠海朗园贸易有限公司不享受不享受 39 广东新华发行集团股份有限公司免征免征 40 广东新华发行集团图书音像连锁有限公司免征免征 41 广东新华发行集团教育图书有限公司免征免征 42 广东省外文书店有限公司免征免征 43 广东新华发行集团惠州新华书店有限公司免征免征 44 广东新华发行集团梅州新华书店有限公司免征免征 45 广东新华发行集团江门新华书店有限公司免征免征 46 阳江新新图书有限公司免征免征 47 广东新华发行集团高要新华书店有限公司免征免征 48 广东新华发行集团连州新华书店有限公司免征免征 49 广东新华发行集团清远新华书店有限公司免征免征 50 广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司免征免征 51 韶关新华图书音像发行有限公司免征免征 52 广东新华发行集团三水新华书店有限公司免征免征 53 广东新华发行集团五华新华书店有限公司免征免征 54 广东新华发行集团澄海新华书店有限公司免征免征 55 广东新华发行集团阳山新华书店有限公司免征免征 56 广东新华发行集团南雄新华书店有限公司免征免征 57 广东新华发行集团大埔新华书店有限公司免征免征 58 广东新华发行集团东莞新华书店有限公司免征免征 59 广东新华发行集团阳西新华书店有限公司免征免征 60 广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司免征免征 61 广东新华发行集团潮安新华书店有限公司免征免征 62 广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司免征免征 63 广东新华发行集团汕头新华书店有限公司免征免征 77 / 172 2017 年半年度报告序号公司名称 2017 年 2016 年 64 广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司免征免征 65 广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司免征免征 66 广东新华发行集团平远新华书店有限公司免征免征 67 广东新华发行集团连南新华书店有限公司免征免征 68 广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司免征免征 69 广东新华发行集团仁化新华书店有限公司免征免征 70 广东新华发行集团乳源新华书店有限公司免征免征 71 广东新华发行集团清新新华书店有限公司免征免征 72 广东新华发行集团中山新华书店有限公司免征免征 73 广东新华发行集团阳东新华书店有限公司免征免征 74 广东新华发行集团台山新华书店有限公司免征免征 75 广东新华发行集团开平新华书店有限公司免征免征 76 广东省新华书店有限公司不享受不享受 77 广东新华物流有限公司不享受不享受 78 广东新华发行集团饶平新华书店有限公司免征免征 79 广东新华发行集团河源新华书店有限公司免征免征 80 广东新华发行集团始兴新华书店有限公司免征免征 81 广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司免征免征 82 广东新华发行集团潮州新华书店有限公司免征免征 83 广东新华发行集团雷州新华书店有限公司免征免征 84 广东新华发行集团茂名新华书店有限公司免征免征 85 广东新华发行集团云安新华书店有限公司免征免征 86 广东新华发行集团曲江新华书店有限公司免征免征 87 广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司免征免征 88 广东新华发行集团陆河新华书店有限公司免征免征 89 广东新华发行集团佛山新华书店有限公司免征免征 90 高要市新华书店有限公司不享受不享受 91 广东新华发行集团信宜新华书店有限公司免征免征 92 广东新华发行集团廉江新华书店有限公司免征免征 93 广东新华发行集团新会新华书店有限公司免征免征 94 广东新华发行集团阳江新华书店有限公司不享受不享受 95 广东新华发行集团龙门新华书店有限公司免征免征 96 广东新华发行集团郁南新华书店有限公司免征免征 97 广东新华发行集团罗定新华书店有限公司免征免征 98 广东新华发行集团新兴新华书店有限公司免征免征 99 广东新华发行集团化州新华书店有限公司免征免征 100 广东新华发行集团高州新华书店有限公司免征免征 101 广东新华发行集团海丰新华书店有限公司免征免征 102 广东新华发行集团揭西新华书店有限公司免征免征 103 广东新华发行集团惠来新华书店有限公司免征免征 104 广东新华发行集团南海新华书店有限公司免征免征 105 广东新华发行集团东源新华书店有限公司免征免征 106 广东新华发行集团龙川新华书店有限公司免征免征 107 广东新华发行集团连平新华书店有限公司免征免征 78 / 172 2017 年半年度报告序号公司名称 2017 年 2016 年 108 广东新华发行集团电白新华书店有限公司免征免征 109 广东新华发行集团阳春新华书店有限公司免征免征 110 广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司免征免征 111 广东新华发行集团端州新华书店有限公司免征免征 112 广东新华发行集团新丰新华书店有限公司免征免征 113 广东新华发行集团英德新华书店有限公司免征免征 114 广东新华发行集团连山新华书店有限公司免征免征 115 广东新华发行集团博罗新华书店有限公司免征免征 116 广东新华发行集团四会新华书店有限公司免征免征 117 广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司免征免征 118 广东新华发行集团紫金新华书店有限公司免征免征 119 广东新华发行集团广宁新华书店有限公司免征免征 120 广东新华发行集团怀集新华书店有限公司免征免征 121 广东新华文化广场建设开发有限公司不享受不享受 122 广东新华发行集团吴川新华书店有限公司免征免征 123 广东新华发行集团翁源新华书店有限公司免税免税 124 广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司免征免税 125 广东新华发行集团封开新华书店有限公司免征免税 126 广东新华发行集团惠东新华书店有限公司免征免税 127 广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司免征免征 128 广东新华发行集团普宁新华书店有限公司免征免征 129 广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司免征免征 130 新周刊（广州）新媒体发展有限公司不享受不享受 131 广东南传广场开发有限公司不享受不享受 132 北京始祖鸟文化传媒有限公司不享受不享受 133 广东南方传媒投资有限公司不享受不享受 134 上海比卡蓓宝图书有限公司免税免税 135 广州市越秀区悦教培训中心不享受不享受 136 广东南方出版传媒教材经营有限公司不享受 -- 137 广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司免税 -- 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 1,651,203.78 1,605,599.82 银行存款 1,870,385,929.62 1,256,540,717.91 其他货币资金 108,584,692.51 206,815,327.26 合计 1,980,621,825.91 1,464,961,644.99 79 / 172 2017 年半年度报告其中：存放在境外的款项总额其他说明其他货币资金内容项目期末余额期初余额住房基金 2,198,492.00 2,195,361.32 保证金 60,602,881.68 121,178,350.76 信用证 12,603,494.83 定期存款 21,156,786.60 83,441,615.18 保函保证金 6,298,727.58 其他 5,724,309.82 合计 102,860,382.69 206,815,327.26 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 14,233,898.86 8,348,075.13 商业承兑票据合计 14,233,898.86 8,348,075.13 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 54,638,460.75 商业承兑票据合计 54,638,460.75 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 80 / 172 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 86,331,615.96 11.25 73,150,555.87 84.73 13,181,060.09 90,637,012.46 9.07 62,169,725.78 68.59 28,467,286.68 大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 658,858,070.45 85.82 96,552,733.40 14.65 562,305,337.05 886,904,621.13 88.79 87,896,828.89 9.91 799,007,792.24 特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不 22,539,765.84 2.93 22,539,765.84 100.00 21,360,936.99 2.14 21,360,936.99 100.00 重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 767,729,452.25 / 192,243,055.11 / 575,486,397.14 998,902,570.58 / 171,427,491.66 / 827,475,078.92 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款期末余额（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由广州市定位球图书有限公司 23,020,490.86 17,265,368.15 75% 经营不佳广州三映贸易有限公司 29,513,622.48 22,135,216.86 75% 经营不佳广东开明文化教育发展有限公司 11,245,541.41 11,245,541.41 100% 无法收回香港新华书城有限公司 13,881,735.57 13,881,735.57 100% 被审单位已注销增城市新华书店 8,670,225.64 8,622,693.88 99% 存在法律纠纷合计 86,331,615.96 73,150,555.87 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1-12 月 461,876,848.24 29,877,170.15 6.47 1 年以内小计 461,876,848.24 29,877,170.15 6.47 1至2年 98,542,779.98 13,222,899.97 13.42 2至3年 30,059,244.17 12,203,398.96 40.60 3 年以上 3至4年 12,737,523.21 7,404,964.00 58.14 4至5年 6,180,370.36 4,944,296.29 80.00 5 年以上 28,682,715.64 28,682,715.64 100.00 81 / 172 2017 年半年度报告合计 638,079,481.60 96,335,445.01 15.10 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款单位：元币种：人民币期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例政府采购教材的应收款项 12,367,552.93 股份合并范围外出版集团合并范围内关联方 1,723,247.69 9,132.48 0.53% 应收款项出版集团合并范围外关联应收款项 3,530,501.84 208,155.91 4.74% 其他 3,157,286.39 合计 20,778,588.85 217,288.39 1.05% (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 20,677,752.96 元；本期新增合并范围增加坏账准备 663,886.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 379,732.59 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 146,343.10 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 224,304,801.44 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 29.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 56,459,128.15 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 82 / 172 2017 年半年度报告 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 96,873,290.63 84.93% 99,997,351.74 88.61% 1至2年 11,753,434.05 10.30% 9,457,281.78 8.38% 2至3年 3,243,267.11 2.84% 1,376,508.89 1.22% 3 年以上 2,196,771.01 1.93% 2,024,205.99 1.79% 合计 114,066,762.80 100.00% 112,855,348.40 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：公司期末对外语教学与研究出版社有限责任公司的预付账款为 580 万元，因合同未签订尚未结转，2017 年 7 月已结转。公司所属二级子公司广东省出版集团数字出版有限公司预付创而新（中国）科技有限公司 233 万元，对方提供服务进度尚未达到合同结算条件。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 69,060,776.54 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 60.54%。其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资委托理财 4,185,000.00 2,291,212.50 合计 4,185,000.00 2,291,212.50 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 83 / 172 2017 年半年度报告 8、应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额期初余额珠海市天圆多媒体技术有限公司 30,000.00 30,000.00 合计 30,000.00 30,000.00 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 5,249,231.04 4.30 5,249,231.04 100.00 5,249,231.04 5.19 5,249,231.04 100.00 并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 111,395,489.78 91.31 31,356,759.96 28.15 80,038,729.82 89,364,323.71 88.39 26,249,667.08 29.37 63,114,656.63 征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重 5,357,707.31 4.39 4,290,842.71 80.09 1,066,864.60 6,492,259.19 6.42 5,434,479.19 83.71 1,057,780.00 大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 122,002,428.13 / 40,896,833.71 / 81,105,594.42 101,105,813.94 / 36,933,377.31 / 64,172,436.63 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例计提理由（按单位）广州市国家税务局 5,249,231.04 5,249,231.04 100% 无法收回合计 5,249,231.04 5,249,231.04 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 84 / 172 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1-12 月 17,904,870.62 949,656.55 5.30 1 年以内小计 17,904,870.62 949,656.55 5.30 1至2年 3,223,336.26 365,269.92 11.33 2至3年 2,329,293.35 777,493.05 33.38 3 年以上 3至4年 6,933,662.40 3,470,867.45 50.06 4至5年 6,506,888.77 5,205,511.01 80.00 5 年以上 20,132,645.40 20,132,645.40 100.00 合计 57,030,696.80 30,901,443.38 54.18 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例职工个人备用金 17,440,782.20 押金及保证金 21,512,932.16 股份合并范围外其他 5,796,063.02 455,316.58 7.86% 关联方往来其他 9,615,015.60 合计 54,364,792.98 455,316.58 0.84% 注：其他应收款包括南雄市国资委（改制重组专项）1,215,023.49 元、仁化县公共资产管理中心 527,122.48 元、始兴县兴达资产管理有限公司预留转制费 520,000.00 元、新丰县财政局预留转制金 476,046.70 元、四会市财政局预留改制金 3,044,257.44 元、岭南文库基金 1,300,000.00 元、其他代收代付等 2,532,565.49 元。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 3,964,182.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的其他应收款 725.93 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： 85 / 172 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额职工个人备用金 17,440,782.20 11,604,691.16 押金及保证金 25,253,943.19 26,799,478.75 代收代付款 7,735,384.15 11,048,923.82 股份外其他关联方应收款项 5,796,063.02 278,397.08 其他 65,776,255.57 51,374,323.13 合计 122,002,428.13 101,105,813.94 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 和平县新华书店有限公司改制重组借款 9,388,608.36 3-4 年 590 万，4-5 年 7.70% 5,739,613.62 348 万珠海市天圆多媒体技术有限往来款 5,651,273.71 1 年以内 4.63% 452,101.90 公司广州市国家税务局增值税退税款 5,249,231.04 2-3 年 354 万元，4-5 4.30% 5,249,231.04 年 171 万元佛山金声集团有限公司代收代付 4,450,000.00 5 年以上 3.65% 4,450,000.00 广东新华文具有限公司押金及保证金 3,089,565.34 5 年以上 2.53% 3,089,565.34 合计 / 27,828,678.45 / 22.81% 18,980,511.90 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 86 / 172 2017 年半年度报告原材料 6,536,577.28 1,001,061.62 5,535,515.66 25,420,648.25 1,409,879.64 24,010,768.61 在产品 66,152,715.91 66,152,715.91 78,930,962.30 78,930,962.30 库存商品 723,255,364.23 165,561,428.98 557,693,935.25 793,661,104.63 160,989,056.86 632,672,047.77 周转材料 299,288.10 299,288.10 440,254.00 440,254.00 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发出商品 293,060,684.74 114,116,458.41 178,944,226.33 301,703,029.39 99,750,443.39 201,952,586.00 其他 367,397.89 367,397.89 合计 1,089,672,028.15 280,678,949.01 808,993,079.14 1,200,155,998.57 262,149,379.89 938,006,618.68 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提其他转回或转销他原材料 1,409,879.64 -41,451.11 - 367,366.91 1,001,061.62 在产品 - - - - - 库存商品 160,989,056.86 6,474,677.03 240,692.47 2,142,997.38 165,561,428.98 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发出商品 99,750,443.39 14,366,015.02 114,116,458.41 其他合计 262,149,379.89 20,799,240.94 240,692.47 2,510,364.29 280,678,949.01 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 87 / 172 2017 年半年度报告项目期末余额期初余额理财产品 1,061,200,000.00 1,087,000,000.00 待抵扣进项税 25,194,524.49 36,682,436.41 待处理财产损失 375.34 合计 1,086,394,899.83 1,123,682,436.41 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备可供出售债务工具：可供出售权益工具： 125,137,948.48 125,137,948.48 124,837,948.48 124,837,948.48 按公允价值计量的按成本计量的 125,137,948.48 125,137,948.48 124,837,948.48 124,837,948.48 其他合计 125,137,948.48 125,137,948.48 124,837,948.48 124,837,948.48 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币账面余额减值准备在被投被投资本本本资单位本期现金单位本期期期期期期持股比红利期初期末增加减初增减末例(%) 少加少深圳大蛇无双文化传播有限公司 300,000.00 300,000.00 3.50% 珠海经济特区拱图贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 6.95% 北京企通新传网络科技有限公司 350,000.00 350,000.00 7.00% 广东时代糖果传媒有限公司 150,000.00 150,000.00 15.00% 长城证券股份有限公司 120,278,148.48 120,278,148.48 0.86% 深圳图书贸易有限公司 3,559,800.00 3,559,800.00 11.46% 430,383.3 合计 124,837,948.48 300,000.00 125,137,948.48 / 430,383.3 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 88 / 172 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动宣告其发他其计放减综他提期初权益法下现期末减值准备被投资单位少合权减余额追加投资确认的投金其他余额期末余额投收益值资损益股资益变准利调动备或整利润一、合营企业广州新华骏 197,364.37 197,364.37 197,364.37 纬音乐发展有限公司小计 197,364.37 197,364.37 197,364.37 二、联营企业 89 / 172 2017 年半年度报告珠海市天圆 4,526,738.65 -514.88 4,526,223.77 多媒体技术有限公司广州喜阅网 237,880.29 56,962.54 294,842.83 络科技有限公司中山市小榄 2,268,762.36 97,209.16 2,365,971.52 购书中心有限公司广州南传广 1,950,000.00 1,950,000.00 证基金管理有限公司广东新华发 9,198,312.20 1,265,151.73 -10,463,463.93 行集团广州教育用品配置有限公司澳门启元出 1,029,150.39 1,029,150.39 版社有限公司小计 16,231,693.50 2,979,150.39 1,418,808.55 -10,463,463.93 10,166,188.51 合计 16,429,057.87 2,979,150.39 1,418,808.55 -10,463,463.93 10,363,552.88 197,364.37 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 355,518,993.45 105,619,815.00 461,138,808.45 2.本期增加金额 15,413,321.54 15,413,321.54 （1）外购（2）存货\固定资产在建工程转入（3）企业合并增加 15,413,321.54 15,413,321.54 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 370,932,314.99 105,619,815.00 476,552,129.99 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 50,409,173.15 5,601,050.00 56,010,223.15 2.本期增加金额 7,047,007.88 1,200,225.18 8,247,233.06 （1）计提或摊销 4,739,886.34 1,200,225.18 5,940,111.52 （2）企业合并增加 2,307,121.54 2,307,121.54 90 / 172 2017 年半年度报告 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 57,456,181.03 6,801,275.18 64,257,456.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 313,476,133.96 98,818,539.82 412,294,673.78 2.期初账面价值 305,109,820.30 100,018,765.00 405,128,585.30 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 701,208,463.38 198,306,115.15 60,827,061.43 61,498,765.10 30,083,560.41 4,518,032.25 1,056,441,997.72 2.本期增加金额 33,570,187.45 24,840,767.35 1,385,114.87 2,203,662.95 3,730,005.24 65,729,737.86 （1）购置 25,279,801.36 -117,624.46 170,788.17 1,370,275.07 3,730,005.24 30,433,245.38 （2）在建工程转 8,290,386.09 24,958,391.81 428,266.98 33,677,044.88 入（3）企业合并增 1,214,326.70 405,120.90 1,619,447.60 加 3.本期减少金额 3,861,754.68 117,120.00 1,018,683.54 1,532,625.64 6,530,183.86 （1）处置或报废 3,861,754.68 117,120.00 1,018,683.54 1,532,625.64 6,530,183.86 4.期末余额 734,778,650.83 219,285,127.82 62,095,056.30 62,683,744.51 32,280,940.01 4,518,032.25 1,115,641,551.72 二、累计折旧 1.期初余额 243,028,319.12 134,501,993.81 39,597,817.75 48,732,499.20 21,246,688.80 4,139,402.82 491,246,721.50 2.本期增加金 12,835,611.35 6,256,195.91 3,001,477.28 2,392,636.66 1,455,429.05 65,739.18 26,007,089.43 额 91 / 172 2017 年半年度报告（1）计提 12,835,611.35 6,256,195.91 2,275,650.58 2,080,815.76 1,455,429.05 65,739.18 24,969,441.83 （2）企业合并增 725,826.70 311,820.90 1,037,647.60 加 3.本期减少金额 3,744,934.80 100,465.16 932,665.26 1,488,113.42 6,266,178.64 （1）处置或报废 3,744,934.80 100,465.16 932,665.26 1,488,113.42 6,266,178.64 4.期末余额 255,863,930.47 137,013,254.92 42,498,829.87 50,192,470.60 21,214,004.43 4,205,142.00 510,987,632.29 三、减值准备 1.期初余额 168,260.00 168,260.00 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 168,260.00 168,260.00 四、账面价值 1.期末账面价值 478,746,460.36 82,271,872.90 19,596,226.43 12,491,273.91 11,066,935.58 312,890.25 604,485,659.43 2.期初账面价值 458,011,884.26 63,804,121.34 21,229,243.68 12,766,265.90 8,836,871.61 378,629.43 565,027,016.22 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因越秀区中山四路 228 号西侧裙楼第壹层和 4,763,306.12 第二层梅江区金山办下石牌 8 号 396.00 潮安县城区安北路（简易仓库） 303,197.09 鹰峰中路（教材仓库） 21,944.95 金砂门市（仓库） 337.07 金砂老办公厅（叠建） 77,123.69 越秀区大沙头四马路 12 号 3 号楼六、七楼 0.00 部位天宁南路天宁商业城商业东侧对面（即水豆 1,243,000.00 口对面）商业楼二层肇庆市天宁南路 27 号第 6 卡（天宁商业城 1,777,548.44 首层 A30 之一、二两卡）韶关市曲江区马坝镇大丘麻开发区岭南大 140,142.50 厦 B 座首层地下室廉江市罗州大道 118 号 1,107,086.58 92 / 172 2017 年半年度报告方正路 33 号（简易仓库） 255,536.67 廉城南街 20 号、42 号 256,333.96 阳江市立新五巷 6 号 86,171.34 阳江县东城镇永兴中路 2,336,096.11 阳江市江城区太付路 158 号 1,458,758.66 端州区西江路西鸿苑东街 19 号 53,236.90 连平县忠信镇东风路 69 号 32,294.10 其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广州国际文化中心 30,539,601.08 30,539,601.08 14,474,558.72 14,474,558.72 挖媒项目 959,380.39 959,380.39 561,385.35 561,385.35 高速插页联动线 DH750 290,598.29 290,598.29 结束带打包机 75,213.68 75,213.68 色彩管理项目 291,965.82 291,965.82 291,965.82 291,965.82 南方文化数字出版中心 23,528,184.26 16,493,140.13 23,528,184.26 16,493,140.13 高斯 M-500 商轮机 11,809,816.62 11,809,816.62 进口马天尼胶订机 13,921,991.90 13,921,991.90 喷码机 22,000.00 22,000.00 广东数字出版中心二期 13,381,985.72 13,381,985.72 12,781,313.98 12,781,313.98 口述改革 40 年项目 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 “乐童”数字化资源平台 700,000.00 700,000.00 400,000.00 400,000.00 书店装修改造工程 20,343,889.13 20,343,889.13 13,676,357.16 13,676,357.16 杜阮物流基地 6,415.84 6,415.84 6,415.84 6,415.84 杜阮仓库 62,798.80 62,798.80 62,798.80 62,798.80 阳东县东城镇裕东四路仓库 2,202,057.96 2,202,057.96 587,987.12 587,987.12 惠州新华文化广场 88,355,361.68 88,355,361.68 82,023,943.84 82,023,943.84 文化广场项目 42,496,398.82 42,496,398.82 41,586,162.42 41,586,162.42 大沙头物业升级改造项目 112,500.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00 全自动打包机 484,102.55 484,102.55 484,102.55 484,102.55 广东新华外网信息平台二期 212,932.00 212,932.00 项目（分包一：大中专教材外网系统） RF 枪系统技术开发合同首期 49,320.00 49,320.00 49,320.00 49,320.00 款清远新华国际文化中心项目 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 外网信息平台一期优化（教材 243,100.00 243,100.00 教辅）项目合计 237,082,690.64 325,298.80 236,757,391.84 198,898,875.63 325,298.80 198,573,576.83 93 / 172 2017 年半年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币工程其累利中：本计息本期利投工资期资息预入本利期初本期增加金本期转入固本期其他期末程金项目名称算占化息资余额额定资产金额减少金额余额进来数预累资本度源算计本化率比金化 (% 例额金 ) (% 额 ) 高斯 M-500 商轮机 12,141,269.61 12,141,269.61 进口马天尼胶订机 13,921,991.90 13,921,991.90 南方文化数字出版中 16,493,140.13 7,035,044.13 23,528,184.26 心广州国际文化中心 14,474,558.72 16,084,936.70 30,559,495.42 广东数字出版中心二 12,781,313.98 600,671.74 13,381,985.72 期惠州新华文化广场 82,023,943.84 6,331,417.84 88,355,361.68 文化广场项目 41,586,162.42 9,618,389.47 8,708,153.07 42,496,398.82 书店装修改造工程 13,676,357.16 9,426,057.30 10,500.00 2,748,025.33 20,343,889.13 合计 194,957,468.15 61,237,786.79 22,640,644.97 2,748,025.33 230,806,584.64 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 94 / 172 2017 年半年度报告 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币专项目土地使用权利非专利技术软件使用权其他合计权一、账面原值 1.期初余额 2,843,145,446.23 3,040,890.94 40,528,015.11 9,090.64 2,886,723,442.92 2.本期增加金额 52,000.00 4,901,513.86 4,953,513.86 (1)购置 52,000.00 4,901,513.86 4,953,513.86 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 42,735.04 42,735.04 (1)处置其他转出 42,735.04 42,735.04 4.期末余额 2,843,145,446.23 3,092,890.94 45,386,793.93 9,090.64 2,891,634,221.74 二、累计摊销 1.期初余额 154,547,292.06 684,478.33 31,343,242.72 9,090.64 186,584,103.75 2.本期增加金额 29,606,217.61 152,887.24 2,895,904.21 32,655,009.06 （1）计提 29,606,217.61 152,887.24 2,895,904.21 32,655,009.06 3.本期减少金额 9,496.64 9,496.64 (1)处置 9,496.64 9,496.64 4.期末余额 184,153,509.67 837,365.57 34,229,650.29 9,090.64 219,229,616.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 1,743,483.41 1,467.60 1,744,951.01 （1）计提 1,743,483.41 1,467.60 1,744,951.01 3.本期减少金额 95 / 172 2017 年半年度报告 (1)处置 4.期末余额 1,743,483.41 1,467.60 1,744,951.01 四、账面价值 1.期末账面价值 2,657,248,453.15 2,255,525.37 11,155,676.04 2,670,659,654.56 2.期初账面价值 2,688,598,154.17 2,356,412.61 9,184,772.39 2,700,139,339.17 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因康乐北路二街 13 号（土地） 1,859,682.50 肇庆市天宁南路 27 号第 6 卡（天宁商业城首层 A30 之一、 2,404,800.00 二两卡）阳江市立新五巷 6 号 186,511.17 雷州市水店中路水店开发区土 383,482.19 地其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形期末余额处置成的广东新华发行集团澄海新华书店有限公司 250,628.05 250,628.05 广东新华发行集团阳山新华书店有限公司 1,513.76 1,513.76 广东新华发行集团潮安新华书店有限公司 116,886.65 116,886.65 广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司 116,604.42 116,604.42 广东新华发行集团仁化新华书店有限公司 13,694.76 13,694.76 韶关新华图书音像发行有限公司 542,000.00 542,000.00 广东新华发行集团河源新华书店有限公司 8,940.74 8,940.74 广东新华发行集团廉江新华书店有限公司 66,197.68 66,197.68 广东新华发行集团始兴新华书店有限公司 43,667.05 43,667.05 广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司 517,070.54 517,070.54 96 / 172 2017 年半年度报告广东新华发行集团信宜新华书店有限公司 187,319.63 187,319.63 广东新华发行集团连山新华书店有限公司 9,545.59 9,545.59 广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司 13,802.43 13,802.43 广东新华发行集团阳春新华书店有限公司 671,686.50 671,686.50 广东新华发行集团龙川新华书店有限公司 315,515.05 315,515.05 广东新华发行集团东源新华书店有限公司 462.11 462.11 广东新华发行集团化州新华书店有限公司 799,646.19 799,646.19 广东新华发行集团新会新华书店有限公司 425,265.47 425,265.47 广东新华发行集团郁南新华书店有限公司 173,155.30 173,155.30 广东新华发行集团高州新华书店有限公司 286,090.31 286,090.31 广东新华发行集团连平新华书店有限公司 3,029,941.45 3,029,941.45 广东新华发行集团吴川新华书店有限公司 174,384.43 174,384.43 广东新华发行集团四会新华书店有限公司 683,434.05 683,434.05 广东新华发行集团广州教育用品配置有限公 10,470,544.19 10,470,544.19 司合计 8,447,452.16 10,470,544.19 18,917,996.35 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用单位:元币种:人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置广东新华发行集团连平新华书店有限公司 3,029,941.45 3,029,941.45 广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司 13,802.43 13,802.43 广东新华发行集团阳山新华书店有限公司 1,513.76 1,513.76 广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司 517,070.54 517,070.54 韶关新华图书音像发行有限公司 542,000.00 542,000.00 合计 4,104,328.18 4,104,328.18 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用我司所属二级子公司发行集团持有教育配置公司 40%股权，2017 年 4 月 1 日，发行集团与教育配置公司另一股东（钟泽文，持有 30%股权）签订《一致行动人协议》，约定钟泽文全权授权发行集团行使其表决权。签订协议后发行集团享有教育配置公司 70%表决权，达到控制，将其纳入合并报表的编制范围。根据资产评估报告，按资产法评估的公允价值为 3,202 万元，扣除确认的递延所得税负债后为 3,056 万元，按收益法评估的公允价值为 5,820 万元，扣除确认的递延所得税负债后为 5,673 万元。合并日发行集团按资产法评估的公允价值所识别出的被合并方可辨认净资产作为合并基础，按收益法评估的公允价值与可辨认净资产之间的差额确认商誉 1,047 万元（（5,673-3,056）40%）。 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 97 / 172 2017 年半年度报告本期增加金本期摊销金其他减少项目期初余额期末余额额额金额三楼中央空调改造费用 115,794.81 1,933.77 113,861.04 支消防工程二期安装费 47,387.29 12,361.92 35,025.37 确认支付陈村生产废水处理池工程款 34,065.90 9,290.70 24,775.20 支八色海德堡机房主线路安装工程款 82,500.00 16,500.00 66,000.00 出版大楼二楼办公室改建装修工程（华瑞装 17,267.04 4,933.44 12,333.60 饰）廖信能支茂名建筑空压站、车间管道安装工程 47,150.00 12,300.00 34,850.00 款确认新车间吊天花工程款 10,926.54 2,979.96 7,946.58 支新建车间一吊天花、墙体等工程款 60,750.00 13,500.00 47,250.00 永惠大厦 1103 室房租 84,000.00 14,000.00 70,000.00 大楼三楼会议室装修 35,543.40 14,217.36 21,326.04 消防工程安装 48,073.82 13,735.38 34,338.44 广州商铺 280,280.00 22,126.50 258,153.50 支 1600KVA 电房增容工程款 1,206,173.20 47,612.10 1,158,561.10 201 室改造 8,728.99 3,080.82 5,648.17 湛江培训基地装修 37,880.00 37,880.00 确认支付污水、废气治理工程款（一期） 69,900.14 23,300.04 46,600.10 车间设备基础工程款（机房地基） 45,191.55 10,845.96 34,345.59 刘丰成支番禺环境工程废气治理工程款 2、3 37,620.00 10,260.00 27,360.00 期装修费 507,353.48 88,203.81 419,149.67 支八色海德堡机房中央空调安装工程款 92,500.10 18,500.04 74,000.06 出版大楼饭堂接待室装饰工程 187,889.52 46,972.38 140,917.14 支番禺环境公司污水治理二期进度款 18,246.79 4,760.04 13,486.75 三楼装修项目 760,051.51 325,703.76 651,407.52 434,347.75 确认支付新车间地面铺金刚砂工程款 16,866.54 4,599.96 12,266.58 大楼粉饰工程尾款（美术公司） 7,771.06 2,119.38 5,651.68 长福路电梯井维修费 31,707.25 31,707.25 仓地面硬化及环氧工程费 56,598.82 56,598.82 图书城装修费 31,302,000.11 2,307,843.45 5,145,273.22 28,464,570.34 办公室装修费 4,210,733.34 51,141.35 229,449.42 4,032,425.27 仓库维修费 680,967.30 72,382.00 194,053.32 559,295.98 雷州饭堂装修 56,815.80 56,815.80 合计 39,942,123.69 3,013,681.17 6,744,503.11 36,211,301.75 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 1,886,758.52 471,689.63 668,726.40 167,181.60 内部交易未实现利润可抵扣亏损 98 / 172 2017 年半年度报告合计 1,886,758.52 471,689.63 668,726.40 167,181.60 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并 413,124,697.96 103,281,174.49 407,364,548.64 101,841,137.16 资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动合计 413,124,697.96 103,281,174.49 407,364,548.64 101,841,137.16 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 78,474,370.43 87,667,925.88 可抵扣亏损合计 78,474,370.43 87,667,925.88 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额房产 6,976,098.78 6,976,098.78 待抵扣进项税其他 946,416.90 5,813,717.35 合计 7,922,515.68 12,789,816.13 其他说明：公司下属三级子公司广东新华发行集团连平新华书店有限公司 2014 年 5 月 29 日同河源市客天下投资有限公司签订国有土地上房屋置换协议，该协议为商业性质，按房产原值对连平公司房产进行等价置换（将原置换房产拆除，在原土地上建设 5 层，连平公司回迁 2 层，其中房产原值为 6,801,600.00 元，置换时点累计折旧为 311,809.02 元，净值为 6,489,790.98 元），河源市客天下投资有限公司交付置换新房产的时间为 2016 年 7 月 1 日，截止至 2016 年 12 月 31 日该房产尚未交付。 99 / 172 2017 年半年度报告公司下属三级子公司广东新华发行集团连州新华书店有限公司（简称“连州新华书店”）2013 年 11 月 6 日同广东省连州市兴业房地产有限公司（简称“兴业公司”）签订房屋拆迁补偿协议，该协议为商业性质，在原地范围内，核定同等用途面积、质量、价值（其中截止至置换时点，房产原值为 936,934.00 元，累计折旧为 450,626.20 元，净值为 486,307.80 元）相等的产权调换补偿办法进行置换。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 16,000,000.00 14,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 信用借款合计 19,000,000.00 17,000,000.00 短期借款分类的说明：本期抵押借款为大沿海公司抵押房产借款，抵押物信息详见本节七、76“所有权或使用权受限制的资产” (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 201,348,797.55 345,714,700.07 合计 201,348,797.55 345,714,700.07 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 100 / 172 2017 年半年度报告 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 710,288,991.28 1,516,654,888.15 1至2年 737,689,502.98 114,198,404.81 2至3年 96,754,309.64 31,693,057.03 3 年以上 80,594,337.72 96,674,554.13 合计 1,625,327,141.62 1,759,220,904.12 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因人民教育出版社 60,775,301.85 未结算广东高等教育出版社有限公司 37,502,131.83 未结算学习出版社 31,024,012.88 未结算广东岭南美术出版社有限责任公 30,807,475.50 未结算司中国地图出版社 29,120,010.67 未结算合计 189,228,932.73 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 591,812,626.51 250,458,856.26 1至2年 48,771,671.99 30,932,917.22 2至3年 10,458,918.36 11,003,146.56 3 年以上 21,718,918.95 17,203,119.11 合计 672,762,135.81 309,598,039.15 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因上海外语教育出版社 3,000,000.00 未结算中山大学 2,441,271.62 未结算中国人民政治协商会议中山市 2,291,033.28 未结算委员会广东革命历史博物馆 1,649,310.20 未结算 101 / 172 2017 年半年度报告广州中康资讯股份有限公司 1,213,323.56 未结算合计 10,594,938.66 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 223,730,038.08 293,856,681.57 314,298,021.56 203,288,698.09 二、离职后福利-设定 8,777,568.04 29,114,092.14 30,143,099.67 7,748,560.51 提存计划三、辞退福利 903,903.38 4,736,351.85 4,817,170.31 823,084.92 四、一年内到期的其他福利合计 233,411,509.50 327,707,125.56 349,258,291.54 211,860,343.52 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 199,159,178.36 234,062,851.06 255,411,189.57 177,810,839.85 和补贴二、职工福利费 84,798.02 9,710,227.48 9,232,352.58 562,672.92 三、社会保险费 261,399.13 13,446,807.13 13,455,104.37 253,101.89 其中：医疗保险费 241,317.02 11,715,116.49 11,722,585.24 233,848.27 工伤保险费 383.26 521,238.74 521,482.35 139.65 生育保险费 19,698.85 1,210,451.90 1,211,036.78 19,113.97 四、住房公积金 133,747.74 20,155,041.39 19,956,538.93 332,250.20 五、工会经费和职工教 20,516,668.36 7,620,598.37 6,931,102.42 21,206,164.31 育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬 3,574,246.47 8,861,156.14 9,311,733.69 3,123,668.92 合计 223,730,038.08 293,856,681.57 314,298,021.56 203,288,698.09 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 26,649.38 24,140,072.67 24,161,880.69 4,841.36 102 / 172 2017 年半年度报告 2、失业保险费 590.65 962,201.26 962,086.33 705.58 3、企业年金缴费 8,750,328.01 4,011,818.21 5,019,132.65 7,743,013.57 合计 8,777,568.04 29,114,092.14 30,143,099.67 7,748,560.51 其他说明： √适用 □不适用本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 24,892,070.24 31,452,632.83 消费税营业税 567,308.59 649,386.26 企业所得税 5,453,570.87 2,528,843.42 个人所得税 2,719,293.73 6,241,704.10 城市维护建设税 1,572,514.68 3,330,884.28 土地使用税 42,692.89 37,292.78 印花税 332,756.05 1,186,725.62 房产税 1,171,587.21 1,180,199.15 车船使用税 496.32 教育费附加 1,141,716.55 2,408,900.14 防洪费 163,696.11 166,098.26 文化事业建设费 225,740.03 393,636.44 合计 38,282,946.95 49,576,799.60 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息 24,696.77 25,778.43 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 24,696.77 25,778.43 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 103 / 172 2017 年半年度报告 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 198,796,974.18 236,254,269.78 划分为权益工具的优先股\永续债股利合计 198,796,974.18 236,254,269.78 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 84,634,328.85 54,476,588.78 1至2年 24,522,225.00 85,221,433.31 2至3年 31,390,807.26 46,559,527.72 3 年以上 493,464,792.07 467,198,282.55 合计 634,012,153.18 653,455,832.36 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因广东省出版集团有限公司 315,184,429.13 尚未结算广东天石控股集团有限公司 12,000,000.00 保证金广东慧源科教传媒股份公司 2,400,000.00 保证金少儿基金利息 2,140,976.20 少儿基金产生的利息按约定可用于出版社出版开支而形成挂账。百灵路案件赔偿 2,081,994.80 对方逾期不追偿合计 333,807,400.13 / 其他说明 √适用 □不适用对广东省出版集团有限公司的其他应付款主要为公司成立时出版集团投入资产的评估值与实际出资额的差额，公司成立之初金额为 52,868.77 万元，经过逐期偿付，报告期期末余额为 31,518.44 万元。 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 104 / 172 2017 年半年度报告 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券待处理财产损溢 91.98 合计 91.98 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 1,100,000.00 2,200,000.00 保证借款信用借款 332,000.00 332,000.00 合计 1,432,000.00 2,532,000.00 长期借款分类的说明：期末抵押借款为广东新华发行集团陆丰新华书店以陆丰书城为抵押物的借款，抵押物信息详见本节七 76“所有权或使用权受限制的资产”。其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用上述借款利率为浮动利率，在基准利率基础上上浮 20%，利率区间为 5.88%-7.08%。 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 105 / 172 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 488,710,393.80 30,866,120.76 37,748,010.51 481,828,504.05 政府支持产业发政府补助展合计 488,710,393.80 30,866,120.76 37,748,010.51 481,828,504.05 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补本期本期计入其他其他变动期末余额与资产相助金额计入收益金额关/与收益营业相关外收入金额 55,100.00 55,100.00 与收益相《中国抗日战争全景录》丛书关 2015 年外经贸发展专项资金进口贴息 127,680.00 6,720.00 120,960.00 与资产相 2 关不屈的丰碑写给新一代人看的抗战史 30,800.00 30,800.00 与收益相（血火铸长城）关 2016 年省宣传文化发展专项资金（2015 300,000.00 300,000.00 与收益相 106 / 172 2017 年半年度报告年思想文化领军人才詹秀敏资助）关 110,000.00 110,000.00 与收益相蓝色东欧（第四辑、第五辑）关专项出版补贴-《“一带一路”沿线国家华 200,000.00 200,000.00 与收益相侨史记》关 7,069.89 7,069.89 与收益相《终极底牌》专项资金补助关《中国共产党指导思想史发展史》补贴 60,000.00 60,000.00 与收益相款（国家出版基金）关 2016 年“书香岭南 e 阅读-书香童年中国 150,000.00 150,000.00 与收益相梦“项目补助关 1,170,000.00 1,170,000.00 与收益相《汉语方言大词典》出版补贴关 60,000.00 60,000.00 与收益相南国书香节补贴关 100,000.00 100,000.00 与收益相登峰造极关 2016 年省宣传文化发展专项资金（2015 300,000.00 300,000.00 与收益相年思想文化领军人才叶河资助）关 180,000.00 180,000.00 与收益相近代华侨报刊大系（第二辑）关 162,171.83 162,171.83 与收益相 2014 青年文化英才款-李智关 175,471.70 175,471.70 与收益相《社会主义在中国》资助款关 710,124.83 710,124.83 与资产相同步网络实验平台关 8,720,000.00 8,720,000.00 与收益相移动微课堂项目资助款关 48,757.01 15,606.44 33,150.57 与收益相中国野生蔬菜资源出版补贴关 100,000.00 100,000.00 与收益相《大唐名相》扶持资金关 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相 “生活 π”社会人群心灵健康互动平台关 500,000.00 500,000.00 与收益相 2015 年宣传文化发展专项资金关时代周报时代财经客户端（粤财教 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相【2017】82 号）关 2014 年度第二批文艺精品专项资金-- 13,572.24 13,572.24 与收益相《我的影子在奔跑》5 万元关 80,000.00 80,000.00 与收益相走读广东-海上丝绸之路系列关 200,000.00 200,000.00 与收益相专项出版补贴-大国领袖系列丛书关 310,000.00 310,000.00 与收益相《民国文学史论（第二辑）》关 734,594.37 734,594.37 与收益相近代华侨报刊大系关 107 / 172 2017 年半年度报告 2016 年省宣传文化发展专项资金-生产 99,960.00 99,960.00 与收益相扶持-《走路上学》补贴关 150,000.00 150,000.00 与收益相《古都美食寻宝记》关 38,110.47 38,110.47 与收益相《服务“三农”花卉产业丛书》补贴关《中国古代文学大辞典》《小白城市达 207,140.39 207,140.39 与收益相人系列》出版补贴关 150,000.00 150,000.00 与收益相科技知识的创造与传播研究丛书关 80,000.00 80,000.00 与收益相《雷锋式幸福》出版奖励关 51,625.80 34,395.61 17,230.19 与收益相月球与深空探测出版补贴关 460,000.00 460,000.00 与收益相资助出版老专家学术著作关《中国古典文学精品选注汇评文库》资 70,000.00 70,000.00 与收益相助款关 700,000.00 700,000.00 与收益相 16 年南国书香节补贴关 540,000.00 540,000.00 与收益相《黄埔军校史料汇编（第五辑）》关 “中国梦.广东故事”主题图书对外出版 1,000,000.00 42,944.30 957,055.70 与收益相和宣传推介活动款关 2,000,000.00 358,606.94 1,641,393.06 与收益相编纂出版《世界客家文库》补助经费关 20,000.00 20,000.00 与收益相《时光之外》关 300,000.00 300,000.00 与收益相《中国新文学百年图典》专项资金关 2017 年省宣传文化发展专项资金-生产 100,000.00 100,000.00 与收益相扶持-《商人与国运-粤商发展史辩》关 200,000.00 30,800.00 169,200.00 与收益相 2014 青年文化英才款-王亮关专项出版补贴-毛泽东与中国特色社会 100,000.00 100,000.00 与收益相主义关基于学习轨迹分析的个性化智能教学 7,000,000.00 7,000,000.00 与收益相平台关《全球变化驱动下华南沿海地质灾害 80,000.00 80,000.00 与收益相风险》关专项出版补贴-中国房地产供给侧改革 220,000.00 220,000.00 与收益相研究丛书关 137,153.61 137,153.61 与收益相容庚藏名人尺牍关《葡萄牙外交部藏葡国驻广州总领事 10,127,700.00 10,127,700.0 与收益相馆档案》项目补助 0关 1,602,000.00 1,602,000.00 与收益相《自然灾害》出版补贴关专项出版补贴-《前沿科技研究系列》 150,000.00 1,500.00 148,500.00 与收益相 108 / 172 2017 年半年度报告（第二辑）关 2017 年度“南方出版名家”宣传推介项目 1,800,000.00 658,768.91 1,141,231.09 与收益相（粤财教【2017】90 号）关 450,000.00 450,000.00 与收益相广东省重点出版物扶持项目专项资金关 58,000.00 58,000.00 与收益相《广东原创文学精品书系》补贴关 2017 博士后科研人员培养工程（粤财教 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相【2017】90 号）关 2016 年省宣传文化发展专项资金（2015 200,000.00 200,000.00 与收益相年青年文化英才王亮资助）关专项出版补贴-中华名族精神系列通俗 220,000.00 220,000.00 与收益相读本关纪念中国共产党成立 95 周年暨红军长 30,000.00 30,000.00 与收益相征胜利 80 周年系列主题活动补助关 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相数字出版基地数字出版交易服务平台关专项出版补贴-深化财税体制改革的战 150,000.00 94,469.41 55,530.59 与收益相略取向关 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相《廖冰兄全集》关 160,000.00 160,000.00 与收益相戈宝权全集（1-20）关 133,207.55 133,207.55 与收益相《当代作品翻译工程》资助经费关 141,509.43 141,509.43 与收益相技术创新与战略性新兴产业关 123,886.36 123,886.36 与收益相《十九路军松沪抗战汇编》关 8,534.93 8,534.93 与收益相十八大后十年的中国经济走向关 26,652.37 26,652.37 与收益相《海权战略》专项资金补助关 378,918.75 378,918.75 与收益相《大嘴鸟》系列图书补贴关 35,000.00 35,000.00 与收益相 2015 年文艺精品专项资金关 50,000.00 50,000.00 与收益相《康梁》关 140,997.14 140,997.14 与收益相专项出版补贴-《红军长征热点面对面》关《战俘》《西藏，隐秘岁月》印尼语及 227,200.00 227,200.00 与收益相越南语资助款关 2016 年省宣传文化发展专项资金-生产 100,000.00 100,000.00 与收益相扶持-《六歌》生产扶持资金（省财政关厅）《美丽中国：青少年国情教育读本》出 100,000.00 100,000.00 与收益相版补贴关当代作品翻译工程资助《这边风景》（国 369,811.32 369,811.32 与收益相 109 / 172 2017 年半年度报告家新闻出版广电总局）关 84,175.00 58,349.58 25,825.42 与收益相《海上丝绸之路研究书系》关《中国共产党指导思想发展史》三册 681,509.43 681,509.43 与收益相（泰语）关 4,200,000.00 4,200,000.00 与收益相中小学书法教育全媒体运营平台关《中国新型城镇化理论与研究丛书》十 303,947.56 303,947.56 与收益相八大精神关 10,000.00 10,000.00 与收益相中国民间儿童玩具史话关 253,584.90 253,584.90 与收益相 “丝路书香”重点翻译资助项目关第二批文艺精品专项资金--《寻访周恩 100,000.00 100,000.00 与收益相来的岭南往事》10 万元关 4,253,770.93 158,811.61 1,063,479.2 3,031,480.07 与资产相出版流程再造工程 5 关 1,063,479.25 1,063,479.25 与收益相出版流程再造工程关 270,000.00 270,000.00 与收益相《穿越百年中国梦》出版基金关 100,000.00 100,000.00 与收益相韩国首尔国立大学藏同顺泰号文书关 830,000.00 830,000.00 与收益相《中国海洋大系》全媒体出版工程关 2016 年度“南方出版精英”宣传推介与业 3,800,000.00 2,630,301.00 1,169,699.00 与收益相务骨干走出去培养项目（粤财教【2016】关 444 号） 2016 年省宣传文化发展专项资金-生产 100,000.00 100,000.00 与收益相扶持-《华衣锦梦》生产扶持资金（省关财政厅） 466,271.70 105,000.00 361,271.70 与收益相历史视野下的中华民族关 5,000,000.00 632,389.31 4,367,610.69 与收益相《当代岭南文化名家文丛》出版经费关 99,900.00 99,900.00 与收益相《中国当代作品翻译工程》关 36,191.00 36,191.00 与收益相《烽火巾帼：抗日战争中的女英雄》关 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相花城“云创作”O2O 融合孵化项目关 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相南方云教育知识服务工程关 296,724.84 296,724.84 与资产相快乐的早期阅读专项资 2 金关幼儿教育多元化智能互动课堂-教学资 6,432,000.00 6,432,000.00 与收益相源数字工程关 2015 年外经贸发展专项资金进口贴息 515,666.57 34,000.02 481,666.55 与资产相 1 关 110 / 172 2017 年半年度报告 2016 年省宣传文化发展专项资金-生产 100,000.00 100,000.00 与收益相扶持-《长河》生产扶持资金（省财政关厅）《“蓝色东欧”第四辑（6-10）、第五辑 270,000.00 270,000.00 与收益相（1-7）》关广东省新闻出版广电局《华南抗战史料 530,000.00 530,000.00 与收益相汇编》关 “纪念杨应彬系列图书”立项及编写出版 200,000.00 200,000.00 与收益相经费关 113,400.00 113,400.00 与收益相《女工记》关 1,316,400.00 1,316,400.00 与收益相吸墨网自助出版与分众阅读平台关 510,000.00 510,000.00 与收益相中国海洋产业研究丛书关 19,950.00 19,950.00 与收益相《粤海扬帆》资助款关《新兴产业和高新技术现状与前景研 846,169.28 110,000.00 47,778.12 908,391.16 与收益相究丛书》关 70,000.00 70,000.00 与收益相广西恭城碑刻集关 50,000.00 50,000.00 与收益相数字出版转型示范单位扶持资金关从心出发——母婴教育多媒融合 O2O 项 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相目关 70,000.00 70,000.00 与收益相《教育强国战略研究系列书》关广东省新闻出版广电局《黄埔军校史料 410,000.00 410,000.00 与收益相汇编》（第 5 辑）关 2015 年推动媒体融合发展扶持资金（协 983,333.33 100,000.02 883,333.31 与资产相同编撰）关 50,000.00 50,000.00 与收益相《通儒饶宗颐》关 178,000.00 178,000.00 与收益相《元代文化史》经典中国项目补助款关 189,873.33 189,873.33 与收益相《纸上端砚博物馆》补贴经费关纪念中国共产党成立 95 周年暨红军长 500,000.00 240,000.00 260,000.00 与收益相征胜利 80 周年系列主题活动补贴关 “丝路书香”重点翻译资助项目《四季的 88,773.59 88,773.59 与收益相故事》关文化名家暨“四个一批”人才工程项目资 500,000.00 500,000.00 与收益相助及经费关 163,000.00 163,000.00 与收益相《经典中国》项目资助经费关《近代以来中国南海诸岛稀见文献汇 4,250,000.00 4,250,000.00 与收益相编》出版补贴关 10,500,000.00 10,500,000.0 与资产相广东语言多态应用及教育工程 0关 111 / 172 2017 年半年度报告 659,085.83 72,572.00 586,513.83 与收益相第一批广东特支计划专项资金 1 关 1,120,000.00 400,000.00 720,000.00 与收益相《岭南中医药文库》出版补贴关 726,586.65 726,586.65 与资产相多元融合传播运营平台建设项目 2 关 588,796.28 60,000.00 11,975.36 636,820.92 与收益相《深化经济体制改革研究丛书》关 130,000.00 124,826.00 5,174.00 与收益相专项出版补贴-国共从合作走向决战关 11,505.30 11,505.30 与收益相《广东美食文化丛书》出版补贴关 110,000.00 110,000.00 与收益相容庚友朋尺牍关 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相 “挖媒”自媒体聚合平台关 2014 年度广东省培养岭南文化名家人 100,000.00 100,000.00 与收益相才引进奖励关 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相《社会主义在中国》（外文版）资助款关 50,000.00 50,000.00 与收益相出版名家培养经费关 740,000.00 740,000.00 与收益相资助出版马克思主义理论研究文库关 2016 年省宣传文化发展专项资金（2015 200,000.00 200,000.00 与收益相年青年文化英才张贤明资助）关 5,053,956.96 5,053,956.96 与收益相多元融合传播运营平台建设项目 1 关 150,000.00 150,000.00 与收益相专项出版补贴-光荣与梦想关 250,000.00 250,000.00 与收益相《中国当代大众文化史》补助关 800,000.00 800,000.00 与收益相绝壁长廊--凿出来的幸福生活关 23,645.00 23,645.00 与收益相《汉字里的故事》出版补贴关专项出版补贴-《儿童价值观智慧书》 120,000.00 120,000.00 与收益相绘本系列丛书关 420,000.00 420,000.00 与收益相《中国自然灾害通史》出版补贴关 84,000.00 260,000.00 344,000.00 与收益相《岭南珍本古医籍校注丛书》（第一辑）关《中国梦是什么》五种语言项目资助经 83,267.58 78,000.00 5,267.58 与收益相费关 120,000.00 120,000.00 与收益相专项出版补贴-《中国人中国梦》关 150,000.00 150,000.00 与收益相专项出版补贴-红色货币战争关首届出版名家-青年创新人才资助款-邱 80,000.00 80,000.00 与收益相 112 / 172 2017 年半年度报告方关《走进岭南书法》（印尼文版、越南文 912,438.14 351,088.67 561,349.47 与收益相版）版权输出、岭南文化周、岭南文化关展 2016 年广东新闻出版数字化转型升级 200,000.00 200,000.00 与收益相示范项目扶持资金关《聆听者》补贴款（国家出版基金规划 3,600.00 3,600.00 与收益相管理办公室）关 200,000.00 200,000.00 与收益相《岭南中医药精华书系》（第一辑）关 3,367,051.67 3,367,051.67 与收益相跨网络交易内容聚合服务平台关 280,000.00 280,000.00 与收益相《岭南中医世家传承系列》（第一辑）关专项出版补贴-《苦难与胜利-红军锻造 150,000.00 150,000.00 与收益相纪事》关 47,169.81 47,169.81 与收益相《解码深圳华强北》关《中国共产党指导思想发展史》资助款 202,500.00 202,500.00 与收益相（国务院新闻办公室）关卞晓琰：青少年践行社会主义核心价值 200,000.00 8,856.00 191,144.00 与收益相观书系我的家在中国关 2016 年省宣传文化发展专项资金-生产 100,000.00 100,000.00 与收益相扶持-《大明王朝 1566》生产扶持资金关（省财政厅） 1,060,000.00 1,060,000.00 与收益相《客家珍稀谱牒》关 95,500.00 95,500.00 与收益相《图说香港抗战》2016 年资助款关专项出版补贴-《海上丝绸之路青少年 160,000.00 160,000.00 与收益相知识读本》关《南国魂》、《呼吸中国农民工 30 年 39,477.34 39,477.34 与收益相迁徙史》、《大唐遗梦》补贴关 70,090.82 26,031.50 44,059.32 与收益相美丽中国生态文明知识科普丛书关 100,000.00 100,000.00 与收益相《丝路文苑.他乡故事》关 100,000.00 100,000.00 与收益相《父母课堂丛书》资助款关 141,509.44 86,320.76 55,188.68 与收益相《前沿科技研究系列》（第一辑）关 3,037,471.70 106,279.09 2,931,192.61 与收益相《丝路书香工程》关 100,000.00 100,000.00 与收益相《长征：英雄与信仰的史诗》出版补贴关《岭南华侨与侨乡历史文化影像库》资 200,000.00 200,000.00 与收益相助经费关 1,000,000.00 900,000.00 100,000.00 与收益相首席、高级编辑/记者培养工程关 113 / 172 2017 年半年度报告 4,058,100.37 4,058,100.37 与收益相快乐的早期阅读专项资金 1 关电子书包中小学教育云终端的研发与 1,328,000.00 1,328,000.00 与收益相应用示范工程关 120,000.00 120,000.00 与收益相专项出版补贴-《红船扬帆》关 1,907,005.31 1,907,005.31 与收益相 MPR 复合数字出版产业化工程 1 关 630,000.00 630,000.00 与收益相蓝色东欧第三辑 1-6 第四辑 1-4 拨款关 6,331,600.00 6,331,600.00 与收益相《容庚藏帖》关 109,927.19 109,927.19 与收益相《长征》国家出版基金首拨补贴关 190,000.00 190,000.00 与收益相口述改革历史关 192,779.09 192,779.09 与收益相《岭南文化》翻译资助关 50,000.00 50,000.00 与收益相《侠客与英雄——郑成功传》关纪念中国共产党成立 95 周年暨红军长 20,000.00 20,000.00 与收益相征胜利 80 周年系列主题活动补助关 2,298,888.96 222,222.24 2,076,666.72 与资产相 MPR 复合数字出版产业化工程 2 关 59,443.95 59,443.95 与收益相中国南海文化研究关 100,000.00 100,000.00 与收益相《康梁》及《沧桑》扶持金关 200,000.00 200,000.00 与收益相关爱留守儿童数字阅读推广活动关 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相南国书香节和海外文献珍本丛关《中国特色社会主义研究丛书》出版补 166,055.34 99,798.27 66,257.07 与收益相贴款关 43,000.00 43,000.00 与收益相《我们的雷锋日记 1973-2012》出版补贴关《李长春同志在广东工作文稿》出版补 400,000.00 183,973.50 216,026.50 与收益相贴关专项出版补贴-《长征侧影:鲜为人知的 100,000.00 100,000.00 与收益相历史细节》关《共建 21 世纪海上丝绸之路书系（第 330,188.69 330,188.69 与收益相一辑）》出版项目补助经费关 “经典中国国际出版工程”项目《中国特 54,829.59 54,829.59 与收益相色社会主义研究论丛：中国特色社会义关道路》资助款 169,811.32 71,320.75 98,490.57 与收益相《中国梦美丽乡村建设丛书》关 2016 年省宣传文化发展专项资金-生产 100,000.00 100,000.00 与收益相扶持-《陈家祠》生产扶持资金（省财关政厅） 114 / 172 2017 年半年度报告《继续写好中国特色社会主义这篇大 49,200.00 49,200.00 与收益相文章》补助关《中国共产党指导思想发展史》三册 511,132.08 511,132.08 与收益相（英语）关 377,358.48 377,358.48 与收益相《中国民族服饰全集》出版补贴关《名老中医临床经验传承系列》（第一 169,811.32 169,811.32 与收益相辑）关 150,000.00 150,000.00 与收益相专项出版补贴-血性映征途关 20,000.00 20,000.00 与收益相 2013-2015 年服务贸易发展专项资金关《岭南文化十大名片》丛书印尼文版项 400,000.00 400,000.00 与收益相目关 2015 年文艺精品专项资金《中国留学通 100,000.00 100,000.00 与收益相史》关 190,000.00 190,000.00 与收益相《锐小说》补贴（省委宣传部）关 304,825.36 2,319.70 302,505.66 与收益相《中国历代海路针经汇编》姚芸关 100,000.00 100,000.00 与收益相专项出版补贴-《锋面雨》关 30,000.00 30,000.00 与收益相爱生活悦读书数字阅读活动扶持资金关 295,385.00 295,385.00 与收益相新世纪文库关 32,900.00 14,700.00 18,200.00 与收益相大国筋骨关 325,000.00 325,000.00 与收益相《地道广东》补贴款关复兴之路-中国改革开放四十年回顾与 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相展望关 75,000.00 75,000.00 与收益相《元代历史》出版补贴关出版全流程数字化改造--以用户为中心 11,000,000.00 3,173,366.55 7,826,633.45 与收益相的 O2O 运营工程关 2,329,166.67 325,000.00 2,004,166.67 与资产相信息化工程建设资金关 256,226,878.16 3,489,110.97 5,200,479.2 247,537,287. 与资产相广东省新华书店改制重组专项资金 3 96 关 700,000.00 3,160,867.15 -3,689,782.1 1,228,914.99 与收益相广东省新华书店改制重组专项资金 4 关 8,326,249.33 670,294.39 -1,949,985.8 9,605,940.82 与资产相小连锁工程 8 关 8,828,182.10 218,762.05 8,609,420.05 与资产相南方文化物流基地建设专项资金关中央文化产业发展专项资金教育资源 7,799,852.20 182,793.22 -176,573.75 7,793,632.73 与资产相一点通项目专项资金关中央文化产业发展专项资金教育资源 1,933,599.55 723,719.17 1,209,880.38 与收益相 115 / 172 2017 年半年度报告一点通项目专项资金关 12,969,081.70 82,055.56 6,662,899.5 6,224,126.61 与资产相新华文化驿站建设项目(省) 3 关 30,987.60 -6,572,738.6 6,541,751.09 与资产相新华文化驿站建设项目(中央) 9 关 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相四阅品牌书店建设项目关 9,599,671.28 1,786,269.42 7,813,401.86 与资产相文贸通专项资金关中央文化产业发展专项资金中小学阅 15,741,314.11 55,362.24 537,737.47 15,148,214.4 与资产相读基地项目专项资金 0关中央文化产业发展专项资金中小学阅 2,072,420.75 388,027.38 1,684,393.37 与收益相读基地项目专项资金关 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相文化+多产业创新融合发展基地项目关 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相 “走出去”专项资金关 3,693,333.44 619,559.21 1,433.92 3,072,340.31 与资产相其他关 488,710,393.80 30,866,120.7 35,171,061.57 2,576,948.9 481,828,504. / 合计 6 4 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 819,100,000.00 819,100,000.00 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 116 / 172 2017 年半年度报告其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 971,650,637.51 971,650,637.51 价）其他资本公积 111,559,434.37 111,559,434.37 合计 1,083,210,071.88 1,083,210,071.88 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 105,660,676.81 105,660,676.81 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 105,660,676.81 105,660,676.81 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,571,511,470.23 1,320,233,508.17 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 1,571,511,470.23 1,320,233,508.17 加：本期归属于母公司所有者的净利 219,921,397.38 188,937,955.57 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积 117 / 172 2017 年半年度报告提取一般风险准备应付普通股股利 85,759,770.23 106,483,000.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,705,673,097.38 1,402,688,463.74 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 2,093,322,107.20 1,459,256,594.50 2,115,161,743.77 1,532,971,782.23 其他业务 47,659,684.65 15,554,416.07 47,674,185.10 14,008,265.11 合计 2,140,981,791.85 1,474,811,010.57 2,162,835,928.87 1,546,980,047.34 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 4,629,925.43 城市维护建设税 2,364,466.34 2,009,130.10 教育费附加 1,702,265.65 1,546,228.93 资源税房产税 3,091,143.28 土地使用税 87,167.93 车船使用税 43,854.24 印花税 830,297.37 防洪费 -7,449.64 434,787.70 文化事业建设费 647,022.15 671,585.35 其他 248,056.43 合计 9,006,823.75 9,291,657.51 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资福利费 98,888,156.66 91,594,803.08 广告宣传推广费 62,999,739.42 54,640,256.40 物流运输费 21,167,192.92 19,940,436.42 发行手续费 13,504,870.68 10,523,645.83 118 / 172 2017 年半年度报告劳务费 8,912,924.90 9,101,159.10 场地使用费 9,740,572.40 6,630,453.97 车辆费 3,663,906.02 4,118,823.63 交通差旅费 3,375,713.20 3,025,376.78 水电费 2,393,438.51 2,883,840.90 办公费 986,268.79 2,135,661.57 会议费 585,610.16 1,842,414.96 维修保养费 1,583,350.33 1,364,744.57 业务招待费 1,158,159.59 999,229.92 图书资料费 156,334.04 910,334.03 商品损耗 506,050.07 664,074.22 保险费 461,929.15 600,354.42 其他 7,389,073.07 2,507,767.04 合计 237,473,289.91 213,483,376.84 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资福利费 95,632,105.91 80,462,074.56 社会保险费 42,296,561.40 41,820,131.26 折旧费 18,783,521.26 18,945,536.72 无形资产摊销 12,514,367.96 12,073,098.31 业务招待费 9,485,186.17 8,830,724.55 工会经费及职工教育经费 6,801,427.12 7,717,895.39 租赁及使用费 5,017,402.74 7,184,278.58 技术研究咨询费 7,414,319.64 6,275,975.18 税费 50,474.52 5,474,689.92 办公费 4,122,854.69 5,153,077.38 长期待摊费用 5,825,087.84 4,724,656.06 维修保养费 3,269,959.65 4,559,629.20 交通差旅 3,453,229.42 3,340,911.66 经济补偿金 3,037,800.87 车辆使用费 2,924,761.43 2,968,620.14 邮电通讯费 2,636,421.87 2,049,545.50 其他 18,748,305.92 10,787,745.29 合计 238,975,987.54 225,406,390.57 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 693,391.58 734,601.30 利息收入（“-”表示） -3,712,856.03 -10,189,644.75 119 / 172 2017 年半年度报告减：利息资本化金额汇兑损益 -2,398,847.76 -833,441.90 金融机构手续费 1,359,715.31 2,603,373.04 现金折扣其他 2,369.43 合计 -4,056,227.47 -7,685,112.31 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 24,262,202.70 11,068,530.37 二、存货跌价损失 20,799,240.94 9,816,699.33 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 45,061,443.64 20,885,229.70 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,418,808.55 1,722,052.18 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收 430,383.30 6,105,168.50 益 120 / 172 2017 年半年度报告处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财收益 25,823,274.41 25,939,183.65 其他 12,230,038.10 合计 39,902,504.36 33,766,404.33 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得 112,832.41 58,696.20 112,832.41 合计其中：固定资产处置 112,832.41 58,696.20 112,832.41 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 31,119,996.42 其他 1,483,642.69 364,535.95 1,483,642.69 合计 1,596,475.10 31,543,228.57 1,596,475.10 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/与收益补助项目本期发生金额上期发生金额相关月球与深空探测出版补贴 10,146.66 与收益相关 2015 年外经贸发展专项资金进口贴 34,000.02 与资产相关息1 《海上丝绸之路研究书系》 50,606.99 与收益相关《深化经济体制改革研究丛书》 23,549.98 与收益相关《岭南中医药文库》出版补贴 797,783.47 与收益相关大国筋骨 1,280.00 与收益相关美丽中国生态文明知识科普丛书 350,850.44 与收益相关出版流程再造工程 1,016,095.02 与资产相关 2016 年度“南方出版精英”宣传推介与 500,000.00 与收益相关业务骨干走出去培养项目（粤财教【2016】444 号）卞晓琰：青少年践行社会主义核心价 53,097.35 与收益相关值观书系我的家在中国 121 / 172 2017 年半年度报告 MPR 复合数字出版产业化工程 2 3,622,222.24 与资产相关中国野生蔬菜资源出版补贴 7,534.22 与收益相关《广东美食文化丛书》出版补贴 10,130.00 与收益相关《新兴产业和高新技术现状与前景 77,364.09 与收益相关研究丛书》《服务“三农”花卉产业丛书》补贴 8,278.74 与收益相关增值税退税 11,662,931.95 与收益相关信息化工程建设资金 325,000.00 与资产相关广东省新华书店改制重组专项资金 5,205,618.63 与资产相关小连锁工程 247,373.31 与资产相关中央文化产业发展专项资金教育资 87,059.89 与资产相关源一点通项目专项资金中央文化产业发展专项资金教育资 996,916.36 与收益相关源一点通项目专项资金新华文化驿站建设项目(省) 439.50 与资产相关文贸通专项资金 576,542.93 与资产相关中小学阅读基地 69,925.36 与资产相关 “走出去”专项资金 10,710.00 与收益相关其他 75,471.70 与资产相关十八大后十年的中国经济走向 9,633.33 与收益相关《中国新型城镇化理论与研究丛书》 27,966.11 与收益相关十八大精神《广东苔藓志》出版补贴 2,647.28 与收益相关产品公共服务平台专项资金 199,999.98 与收益相关《清代稿抄本》图书补贴 52,727.27 与收益相关 2015 年宣传文化发展专项资金 500,000.00 与收益相关 “从优秀到卓越”业务骨干高级研修班 200,000.00 与收益相关王清：“王一梅乡土乡韵童话”系列 200,000.00 与收益相关 2015 年群众文化活动专项资金 70,000.00 与收益相关《广东语言多态应用及教育工程》 3,623,952.00 与资产相关 2013-2015 年服务贸易发展专项资金 154,000.00 与收益相关（粤财外[2013]153 号文件）省委宣传部《广东原创文学精品书 40,000.00 与收益相关系》扶持资金省委宣传部《童说岭南-听彭嘉志讲古 138,495.58 与收益相关仔》出版经费中国广东省宣传部《东江纵队抗日英 79,646.02 与收益相关雄传奇系列》合计 31,119,996.42 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 122 / 172 2017 年半年度报告计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 146,262.02 76,423.92 146,262.02 失合计其中：固定资产处置 146,262.02 76,423.92 146,262.02 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 536,745.99 693,564.22 536,745.99 其他 1,540,467.26 1,826,345.80 1,540,467.26 合计 2,223,475.27 2,596,333.94 2,223,475.27 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 746,626.11 735,591.63 递延所得税费用 -110,727.15 - 合计 635,898.96 735,591.63 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 256,033,367.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 64,008,341.96 子公司适用不同税率的影响 -29,062.23 调整以前期间所得税的影响 31,685.86 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,164,354.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -2,298,388.86 异或可抵扣亏损的影响免征所得税影响 -71,221,690.79 弥补亏损影响 -21,434.18 所得税费用 635,898.96 其他说明： □适用 √不适用 123 / 172 2017 年半年度报告 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额代收代付款 6,161,965.56 18,669,505.21 政府补助收入 21,877,489.51 17,993,471.70 利息收入 3,681,363.27 10,464,470.39 押金、保证金 12,364,640.91 3,850,222.97 备用金 1,350,925.73 2,836,889.41 图书报废收入 200,845.77 赔偿款 0.00 64,907.00 其他 4,928,905.14 8,403,438.34 合计 50,365,290.12 62,483,750.79 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额押金、员工借款、代收代付等往来款 72,532,007.05 46,554,917.69 宣传推广费 23,129,576.48 23,794,676.00 差旅及业务招待费 18,862,705.17 18,876,547.27 包装运输仓储费 20,823,283.98 18,052,937.82 编审费、劳务费及发行手续费 16,863,839.08 12,006,144.42 办公会议费 8,309,274.07 9,645,535.53 租赁费 20,292,893.42 14,398,580.93 退休人员费用 9,476,437.96 6,005,456.64 水电费 6,379,233.57 4,619,573.20 维修保养费 4,757,087.09 4,434,560.61 修理费及装修费 128,532.24 3,585,314.13 银行手续费 1,368,147.32 2,603,373.04 捐赠支出 305,000.00 693,564.22 其他杂费 46,700,626.58 23,682,606.05 合计 249,928,644.01 188,953,787.55 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额子公司合并日现金 3,890,601.19 合计 3,890,601.19 124 / 172 2017 年半年度报告 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行汇票保证金 88,462,159.76 114,387,348.24 信用证保证金 16,209,261.50 政府补助 5,000,000.00 6,000,000.00 其他 2,748,273.38 合计 112,419,694.64 120,387,348.24 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行汇票保证金 57,473,093.26 104,166,777.33 信用证保证金 10,622,198.78 合计 68,095,292.04 104,166,777.33 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 255,397,468.87 216,452,046.55 加：资产减值准备 45,061,443.64 20,885,229.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 30,841,571.55 30,654,237.03 折旧无形资产摊销 29,199,465.69 14,499,005.30 长期待摊费用摊销 6,645,665.37 5,312,812.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 32,833.70 17,727.72 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 595.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 4,819,810.18 -98,840.60 投资损失（收益以“－”号填列） -39,902,504.36 -33,766,404.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -304,508.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,440,037.33 存货的减少（增加以“－”号填列） 112,571,462.64 -30,461,081.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 565,467,284.85 127,024,782.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -350,003,397.52 -182,278,878.82 其他经营活动产生的现金流量净额 661,267,229.82 168,240,635.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 125 / 172 2017 年半年度报告一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,872,037,133.40 1,620,160,220.22 减：现金的期初余额 1,258,146,317.73 1,777,597,938.29 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 613,890,815.67 -157,437,718.07 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,890,601.19 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额 -3,890,601.19 其他说明: (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 1,872,037,133.40 1,258,146,317.73 其中：库存现金 1,647,311.91 1,605,599.82 可随时用于支付的银行存款 1,870,389,821.49 1,256,540,717.91 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,872,037,133.40 1,258,146,317.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 126 / 172 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 108,584,692.51 保证金、住房基金、定期存款等应收票据存货固定资产 17,708,880.91 抵押担保无形资产投资性房地产 53,720,452.80 抵押担保合计 180,014,026.22 / 其他说明： 1、固定资产抵押担保情况：本公司二级子公司广东省出版印刷物资有限公司于 2015 年 2 月 5 日因与惠阳金利金印刷包装制品有限公司买卖合同纠纷，向惠州市惠阳区人民法院提出财产保全，以广州市白云区棠溪岗贝路南一巷 5、7 号首层、二、三楼的房产抵押（2017 年 6 月 30 日原值为 6,623,743.19 元，账面净值为 3,081,112.93 元），用于查封惠阳金利金印刷包装制品有限公司位于惠州市惠阳区淡水白云工业区厂房及机器设备，查封惠阳金利金印刷包装制品有限公司股权的财产担保。 2、固定资产抵押担保情况：本公司的二级子公司广东大沿海出版工贸有限公司于 2016 年 6 月 2 日与交通银行股份有限公司珠海分行签订了编号为 152009015-2 号的最高额抵押合同的补充协议，延长原最高额抵押合编号为 152009015-1 号的约定抵押担保期限，即由原约定在 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间的延长至 2018 年 12 月 31 日，将广东大沿海出版工贸有限公司的坐落于珠海市香洲区健民路 147 号第六层的房产抵押（2017 年 6 月 30 日原值为 3,542,189.46 元，账面净值为 2,776,340.76 元），用于担保因贷款、开立信用证、银行承兑汇票、押汇而产生的债务。与事项 4 共同抵押担保的最高权额为 6,000.00 万元。 3、固定资产抵押担保情况：本公司三级子公司广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司于 2012 年 12 月 4 日向中国工商银行陆丰支行以抵押的形式借款，借款利率为人行同期贷款基准利率上浮 20%。抵押物为陆丰书城，截止至 2017 年 6 月 30 日，该抵押物账面原值为 13,433,118.72 元，累计折旧为 1,581,691.5 元，账面净值为 11,851,427.22 元。 4、投资性房地产抵押担保情况：本公司的二级子公司广东大沿海出版工贸有限公司于 2016 年 6 月 2 日与交通银行股份有限公司珠海分行签订了编号为 152009015-2 号的最高额抵押合同的补充协议，延长原最高额抵押合编号为 152009015-1 号的约定抵押担保期限即由原约定在 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间的延长至 2018 年 12 月 31 日，将广东大沿海出版工贸有限公司的坐落于珠海市屏东二路 1 号、珠海市香洲区健民路 147 号第一层的房产抵押（2017 年 6 月 30 日原值为 84,824,657.22 元，账面净值为 53,720,452.8 元），用于担保因贷款、开立信用证、银行承兑汇票、押汇而产生的债务。与事项 2 共同抵押担保的最高权额为 6,000.00 万元。 127 / 172 2017 年半年度报告 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金 - 286,964.09 其中：美元 2,932.54 6.67 19,563.27 欧元 - - 港币 310,967.34 0.86 267,400.82 人民币人民币应收账款其中：美元欧元港币人民币人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币人民币人民币 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额 2015 年外经贸发展专 127,680.00 其他收益 6,720.00 项资金进口贴息 2 同步网络实验平台 710,124.83 其他收益 710,124.83 中国野生蔬菜资源出 48,757.01 其他收益 15,606.44 版补贴 128 / 172 2017 年半年度报告《服务“三农”花卉产 38,110.47 其他收益 38,110.47 业丛书》补贴月球与深空探测出版 51,625.80 其他收益 34,395.61 补贴资助出版老专家学术 460,000.00 其他收益 460,000.00 著作 16 年南国书香节补贴 700,000.00 其他收益 700,000.00 “中国梦.广东故事” 1,000,000.00 其他收益 42,944.30 主题图书对外出版和宣传推介活动款编纂出版《世界客家文 2,000,000.00 其他收益 358,606.94 库》补助经费 2014 青年文化英才款- 200,000.00 其他收益 30,800.00 王亮容庚藏名人尺牍 137,153.61 其他收益 137,153.61 专项出版补贴-《前沿 150,000.00 其他收益 1,500.00 科技研究系列》（第二辑） 2017 年度“南方出版 1,800,000.00 其他收益 658,768.91 名家”宣传推介项目（粤财教【2017】90 号）专项出版补贴-中华名 220,000.00 其他收益 220,000.00 族精神系列通俗读本纪念中国共产党成立 30,000.00 其他收益 30,000.00 95 周年暨红军长征胜利 80 周年系列主题活动补助专项出版补贴-深化财 150,000.00 其他收益 94,469.41 税体制改革的战略取向《海上丝绸之路研究 84,175.00 其他收益 58,349.58 书系》出版流程再造工程 4,253,770.93 其他收益 158,811.61 出版流程再造工程 1,063,479.25 其他收益 1,063,479.25 2016 年度“南方出版 3,800,000.00 其他收益 2,630,301.00 精英”宣传推介与业务骨干走出去培养项目（粤财教【2016】444 号）历史视野下的中华民 466,271.70 其他收益 105,000.00 族《当代岭南文化名家 5,000,000.00 其他收益 632,389.31 文丛》出版经费 2015 年外经贸发展专 515,666.57 其他收益 34,000.02 项资金进口贴息 1 《新兴产业和高新技 846,169.28 其他收益 47,778.12 术现状与前景研究丛书》 2015 年推动媒体融合 983,333.33 其他收益 100,000.02 129 / 172 2017 年半年度报告发展扶持资金（协同编撰）纪念中国共产党成立 500,000.00 其他收益 240,000.00 95 周年暨红军长征胜利 80 周年系列主题活动补贴第一批广东特支计划 659,085.83 其他收益 72,572.00 专项资金 1 《岭南中医药文库》出 1,120,000.00 其他收益 400,000.00 版补贴《深化经济体制改革 588,796.28 其他收益 11,975.36 研究丛书》专项出版补贴-国共从 130,000.00 其他收益 124,826.00 合作走向决战《广东美食文化丛书》 11,505.30 其他收益 11,505.30 出版补贴《中国梦是什么》五种 83,267.58 其他收益 78,000.00 语言项目资助经费《走进岭南书法》（印 912,438.14 其他收益 351,088.67 尼文版、越南文版）版权输出、岭南文化周、岭南文化展《解码深圳华强北》 47,169.81 其他收益 47,169.81 卞晓琰：青少年践行社 200,000.00 其他收益 8,856.00 会主义核心价值观书系我的家在中国美丽中国生态文明知 70,090.82 其他收益 26,031.50 识科普丛书《前沿科技研究系列》 141,509.44 其他收益 86,320.76 （第一辑）《丝路书香工程》 3,037,471.70 其他收益 106,279.09 《容庚藏帖》 6,331,600.00 其他收益 6,331,600.00 纪念中国共产党成立 20,000.00 其他收益 20,000.00 95 周年暨红军长征胜利 80 周年系列主题活动补助 MPR 复合数字出版产 2,298,888.96 其他收益 222,222.24 业化工程 2 《中国特色社会主义 166,055.34 其他收益 54,457.86 研究丛书》出版补贴款《李长春同志在广东 400,000.00 其他收益 183,973.50 工作文稿》出版补贴《共建 21 世纪海上丝 330,188.69 其他收益 330,188.69 绸之路书系（第一辑）》出版项目补助经费 “经典中国国际出版 54,829.59 其他收益 100,170.00 工程”项目《中国特色社会主义研究论丛：中国特色社会义道路》资助款 130 / 172 2017 年半年度报告《中国梦美丽乡村建 169,811.32 其他收益 71,320.75 设丛书》《中国历代海路针经 304,825.36 其他收益 2,319.70 汇编》姚芸大国筋骨 32,900.00 其他收益 14,700.00 出版全流程数字化改 11,000,000.00 其他收益 3,173,366.55 造--以用户为中心的 O2O 运营工程信息化工程建设资金 2,329,166.67 其他收益 325,000.00 广东省新华书店改制 256,226,878.16 其他收益 3,489,110.97 重组专项资金广东省新华书店改制 700,000.00 其他收益 3,160,867.15 重组专项资金小连锁工程 8,326,249.33 其他收益 670,294.39 南方文化物流基地建 8,828,182.10 其他收益 218,762.05 设专项资金中央文化产业发展专 7,799,852.20 其他收益 182,793.22 项资金教育资源一点通项目专项资金中央文化产业发展专 1,933,599.55 其他收益 723,719.17 项资金教育资源一点通项目专项资金新华文化驿站建设项 12,969,081.70 其他收益 82,055.56 目(省) 新华文化驿站建设项其他收益 30,987.60 目(中央) 文贸通专项资金 9,599,671.28 其他收益 1,786,269.42 中央文化产业发展专 15,741,314.11 其他收益 55,362.24 项资金中小学阅读基地项目专项资金中央文化产业发展专 2,072,420.75 其他收益 388,027.38 项资金中小学阅读基地项目专项资金 “走出去”专项资金 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00 其他 3,693,333.44 其他收益 619,559.21 增值税退税 41,362,877.52 其他收益 41,362,877.52 印花税退税 514,460.64 其他收益 514,460.64 合计 428,543,839.39 77,048,399.73 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、其他 □适用 √不适用 131 / 172 2017 年半年度报告八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 √适用 □不适用单位：元币种：人民币购买日至股权取购买日购买日至期被购买方股权取股权取股权取期末被购得比例购买日的确定末被购买方名称得时点得成本得方式买方的收（%）依据的净利润入广东新华协议控 2017 年一致行 347,327.68 -1,850,397.78 发行集团制 4月1 动人协广州教育日议用品配置有限公司其他说明：公司所属二级子公司发行集团持有教育配置公司 40%股权，2017 年 4 月 1 日，发行集团另一股东（钟泽文，持有 30%股权）签订《一致行动人协议》，约定有关教育配置公司经营发展的重大事项向股东会、董事会提出议案之前，或在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前，一致行动人内部先对相关议案或表决权进行协调。如果有异议，按发行集团意见执行，同时钟泽文全权授权发行集团就上述事项行使表决权。《一致行动人协议》签订后，发行集团虽然只持有教育配置 40%股权，但拥有 70%表决权，达到控制，因此需要将其纳入合并报表的编制范围。合并日为 2017 年 4 月 1 日，合并日教育配置账面净资产为 2,616 万元，评估事务所按资产法评估的公允价值为 3,202 万元，扣除确认的递延所得税负债后为 3,056 万元；按收益法评估的公允价值为 5,820 万元，扣除确认的递延所得税负债后为 5,673 万元。 (2). 合并成本及商誉 √适用 □不适用单位：元币种：人民币合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日 22,693,502.03 的公允价值 --其他合并成本合计 22,693,502.03 减：取得的可辨认净资产公允价值 12,222,957.84 份额商誉/合并成本小于取得的可辨认 10,470,544.19 净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 132 / 172 2017 年半年度报告对原持有教育配置公司 40%的长期股权投资价值按收益法进行评估，评估结果确认为合并成本的公允价值，无或有对价。本次评估经广东中联羊城资产评估有限公司出具评估报告。大额商誉形成的主要原因：根据资产评估报告，按资产法评估的公允价值为 3,202 万元，扣除确认的递延所得税负债后为 3,056 万元，按收益法评估的公允价值为 5,820 万元，扣除确认的递延所得税负债后为 5,673 万元。合并日发行集团按资产法评估的公允价值所识别出的被合并方可辨认净资产作为合并基础，按收益法评估的公允价值与可辨认净资产之间的差额确认商誉 1,047 万元（（5,673-3,056）40%）。 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产： 97,728,890.47 91,863,910.76 货币资金 3,890,601.19 3,890,601.19 应收款项 79,454,858.99 79,454,858.99 存货 475,441.81 437,443.24 固定资产 581,800.00 454,874.40 无形资产投资性房地产 13,106,200.00 7,406,144.46 递延所得税资产 219,988.48 219,988.48 负债： 67,171,495.87 65,705,250.94 借款应付款项 60,964,410.90 60,964,410.90 递延所得税负债 1,466,244.93 预收款项 135,011.43 135,011.43 应交税费 4,596,581.41 4,596,581.41 其他应付款 9,247.20 9,247.20 净资产 30,557,394.60 26,158,659.82 减：少数股东权益 18,334,436.76 15,695,195.89 取得的净资产 12,222,957.84 10,463,463.93 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：合并中取得的教育配置公司可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值的余额，确认其可辨认净资产公允价值。公司按照以下规定确认具体各项可辨认资产/负债的公允价值： 1．货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 2．有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价格确定。 3．应收款项，其中的短期应收款项，一般按照应收取的金额作为其公允价值；长期应收款项，应按适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，应考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 4．存货，对其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及购买方出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计的销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 5．不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，应当参照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 133 / 172 2017 年半年度报告 6．房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，应以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，应参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产也不存在活跃市场的，应采用估值技术确定其公允价值。 7．应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，应按适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 8．取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。 9．递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。企业合并中承担的被购买方的或有负债：无此事项 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明： □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 134 / 172 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用本期内新设全资子公司 1 家广东南方出版传媒教材经营有限公司 6、其他 □适用 √不适用 135 / 172 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式广东教育广州市广州市图书出版 100 设立出版社有限公司广东教育江门市江门市图书出版 60 设立出版社江门出版有限公司惠州粤教惠州市惠州市销售图书出 75 设立文化发展版物有限公司广东教育珠海市珠海市图书出版 67 设立出版社珠海出版有限公司广州市越广州市广州市培训 100 设立秀区悦教培训中心广东人民广州市广州市图书出版 100 设立出版社有限公司广东《药店广州市广州市图书出版 100 设立周刊》杂志社有限公司广东人民中山市中山市图书出版 51 设立出版社中山出版有限公司广东人民惠州市惠州市图书出版 51 设立出版社惠州出版有限公司北京始祖北京市北京市图书出版 79.21 设立鸟文化传媒有限公司广东科技广州市广州市图书出版 100 设立出版社有限公司广东花城广州市广州市图书出版 100 设立出版社有限公司 136 / 172 2017 年半年度报告广东新世广州市广州市图书出版 100 设立纪出版社有限公司广东新世广州市广州市图书出版 100 设立纪音像电子出版社有限公司上海比卡上海市上海市图书出版 51 设立蓓宝图书有限公司广东经济广州市广州市图书出版 100 设立出版社有限公司广州万家广州市广州市图书出版 100 设立科学画报杂志社有限公司广州汽车广州广州图书出版 100 设立与你杂志社有限公司广东海燕广州市广州市电子、音像 100 设立电子音像出版出版社有限公司广东天文广州市广州市文化发展 100 设立锦途文化传播有限公司广东语言广州市广州市音像出版 100 设立音像电子出版社有限公司广东新华广州市广州市印刷 100 设立印刷有限公司广东省出广州市广州市印刷物资经 90 10 设立版印刷物销资有限公司广东金版广州市广州市印刷物资经 100 设立出版物资销有限公司广东金印广州市广州市印刷物资经 100 设立印刷物资销有限公司广东时代广州市广州市报刊出版 100 设立传媒有限公司广东粤信广州市广州市出版信息 100 设立 137 / 172 2017 年半年度报告出版信息有限公司广东《葡萄广州市广州市期刊出版 100 设立酒》杂志社有限公司广东新粤广州市广州市图书出版 90 10 设立教材研究开发有限公司北京广版北京北京文化传媒 100 设立新世纪文化传媒有限公司广东省出广州市广州市数字出版 100 设立版集团数字出版有限公司广东新华广州市广州市图书音像制 54.19 0.58 设立发行集团品发行股份有限公司广东新华广州市广州市批发、零售 100 设立发行集团图书音像连锁有限公司广东新华广州市广州市批发、零售 100 设立发行集团教育图书有限公司广东省外广州市广州市批发、零售 100 设立文书店有限公司广东新华惠州市惠州市批发、零售 100 设立发行集团惠州新华书店有限公司广东新华梅州市梅州市批发、零售 100 设立发行集团梅州新华书店有限公司广东新华江门市江门市批发、零售 100 设立发行集团江门新华书店有限公司阳江新新阳江市阳江市批发、零售 100 设立图书有限 138 / 172 2017 年半年度报告公司广东新华肇庆市肇庆市批发、零售 100 设立发行集团高要新华书店有限公司广东新华连州市连州市批发、零售 100 设立发行集团连州新华书店有限公司广东新华清远市清远市批发、零售 100 设立发行集团清远新华书店有限公司广东新华佛冈县佛冈县批发、零售 51 设立发行集团佛冈新华书店有限公司韶关新华韶关市韶关市批发、零售 100 设立图书音像发行有限公司广东新华佛山市佛山市批发、零售 100 设立发行集团三水新华书店有限公司广东新华东莞市东莞市零售 51 设立发行集团东莞新华书店有限公司广东新华台山市台山市零售 67 设立发行集团台山新华书店有限公司广东新华广州市广州市图书发行 100 设立物流有限公司广东新华佛山市佛山市批发、零售 51 设立发行集团佛山新华书店有限公司广东新华广州市广州市项目管理 100 设立文化广场 139 / 172 2017 年半年度报告建设开发有限公司广东南方广州市广州市项目管理 100 设立文化产业中心项目开发有限公司广州市消广州市广州市期刊出版 51 设立费者报道传媒有限公司广东新华五华县五华县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并五华新华书店有限公司广东新华汕头市汕头市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并澄海新华书店有限公司广东新华阳山县阳山县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并阳山新华书店有限公司广东新华南雄市南雄市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并南雄新华书店有限公司广东新华大埔县大埔县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并大埔新华书店有限公司广东新华阳西县阳西县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并阳西新华书店有限公司广东新华汕头市汕头市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并潮阳新华书店有限公司广东新华潮安县潮安县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并潮安新华书店有限 140 / 172 2017 年半年度报告公司广东新华丰顺县丰顺县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并丰顺新华书店有限公司广东新华汕头市汕头市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并汕头新华书店有限公司广东新华惠州市惠州市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并惠阳新华书店有限公司广东新华蕉岭县蕉岭县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并蕉岭新华书店有限公司广东新华平远县平远县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并平远新华书店有限公司广东新华连南县连南县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并连南新华书店有限公司广东新华乐昌市乐昌市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并乐昌新华书店有限公司广东新华仁化县仁化县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并仁化新华书店有限公司广东新华乳源县乳源县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并乳源新华书店有限公司广东新华清新县清新县批发、零售 67 非同一控制发行集团下企业合并清新新华书店有限 141 / 172 2017 年半年度报告公司广东新华中山市中山市批发零售 100 非同一控制发行集团下企业合并中山新华书店有限公司广东新华阳东县阳东县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并阳东新华书店有限公司广东新华开平市开平市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并开平新华书店有限公司广东新华饶平县饶平县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并饶平新华书店有限公司广东新华河源市河源市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并河源新华书店有限公司广东新华始兴县始兴县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并始兴新华书店有限公司广东新华兴宁县兴宁县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并兴宁新华书店有限公司广东新华潮州市潮州市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并潮州新华书店有限公司广东新华雷州市雷州市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并雷州新华书店有限公司广东新华茂名市茂名市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并茂名新华书店有限 142 / 172 2017 年半年度报告公司广东新华云安县云安县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并云安新华书店有限公司广东新华韶关市韶关市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并曲江新华书店有限公司广东新华徐闻县徐闻县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并徐闻新华书店有限公司广东新华陆河县陆河县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并陆河新华书店有限公司高要市新高要市高要市批发、零售 100 非同一控制华书店有下企业合并限公司广东新华信宜市信宜市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并信宜新华书店有限公司广东新华廉江市廉江市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并廉江新华书店有限公司广东新华江门市江门市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并新会新华书店有限公司广东新华阳江市阳江市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并阳江新华书店有限公司广东新华龙门县龙门县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并龙门新华书店有限公司广东新华郁南县郁南县批发、零售 100 非同一控制 143 / 172 2017 年半年度报告发行集团下企业合并郁南新华书店有限公司广东新华罗定市罗定市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并罗定新华书店有限公司广东新华新兴县新兴县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并新兴新华书店有限公司广东新华化州市化州市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并化州新华书店有限公司广东新华高州市高州市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并高州新华书店有限公司广东新华海丰县海丰县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并海丰新华书店有限公司广东新华佛山市佛山市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并南海新华书店有限公司广东新华新丰县新丰县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并新丰新华书店有限公司广东新华老隆镇老隆镇批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并龙川新华书店有限公司广东新华电白县电白县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并电白新华书店有限公司广东新华阳春市阳春市批发、零售 100 非同一控制 144 / 172 2017 年半年度报告发行集团下企业合并阳春新华书店有限公司广东新华肇庆市肇庆市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并肇庆新华书店有限公司广东新华揭西县揭西县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并揭西新华书店有限公司广东新华惠来县惠来县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并惠来新华书店有限公司广东新华东源县东源县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并东源新华书店有限公司广东新华英德市英德市批发、零售 99.82 非同一控制发行集团下企业合并英德新华书店有限公司广东新华肇庆市肇庆市批发、零售 51 非同一控制发行集团下企业合并端州新华书店有限公司广东新华连平县城连平县城批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并连平新华书店有限公司广东新华连山县连山县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并连山新华书店有限公司广东新华怀集县怀集县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并怀集新华书店有限公司广东新华紫金县紫金县批发、零售 100 非同一控制 145 / 172 2017 年半年度报告发行集团下企业合并紫金新华书店有限公司广东新华吴川市吴川市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并吴川新华书店有限公司广东新华陆丰市陆丰市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并陆丰新华书店有限公司广东新华翁源县翁源县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并翁源新华书店有限公司广东新华广宁县广宁县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并广宁新华书店有限公司广东新华四会市四会市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并四会新华书店有限公司广东新华博罗县博罗县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并博罗新华书店有限公司广东新华遂溪县遂溪县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并遂溪新华书店有限公司广东新华封开县封开县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并封开新华书店有限公司广东新华惠东县惠东县批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并惠东新华书店有限公司广东新华汕尾市汕尾市批发、零售 100 非同一控制 146 / 172 2017 年半年度报告发行集团下企业合并汕尾新华书店有限公司广东新华普宁市普宁市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并普宁新华书店有限公司广东新华揭阳市揭阳市批发、零售 100 非同一控制发行集团下企业合并揭阳新华书店有限公司广东省新广州市广州市批发、零售 100 同一控制下华书店有企业合并限公司广东出版广州市广州市工程管理服 98 2 同一控制下置业投资务企业合并有限公司广东南传广州市广州市房地产开发 100 同一控制下广场开发企业合并有限公司广东新周广州市广州市图书出版 100 同一控制下刊杂志社企业合并有限公司新周刊（广广州市广州市图书出版 95 同一控制下州）新媒体企业合并发展有限公司广东《市场广州市广州市图书出版 100 同一控制下经济与价企业合并格》杂志社有限公司广东大沿珠海珠海商品销售 100 同一控制下海出版工企业合并贸有限公司广东天英珠海珠海软件开发、 100 同一控制下科技有限销售企业合并公司广东精品珠海珠海商品销售 100 同一控制下生活杂志企业合并社有限公司珠海朗园珠海珠海商品销售 100 同一控制下贸易有限企业合并公司广东南方广州市广州市投资、管理、 100 同一控制下传媒投资咨询企业合并 147 / 172 2017 年半年度报告有限公司广东南方广州市广州市图书出版、 100 设立出版传媒批发教材经营有限公司广东新华广州市广州市教育用品批 40 协议合并发行集团发、零售广州教育用品配置有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称比例东的损益告分派的股利余额广东新华发行 45.23% 36,572,254.6 0 873,285,917.29 集团股份有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公非流非流司流动非流动资产流动负债流动非流动资产流动负债动负动负名资产资产合计负债合计资产资产合计负债合计债债称广 2,471, 1,593, 4,064, 1,747, 429,7 2,177, 2,462, 1,558, 4,020, 1,788, 439,1 2,227, 148 / 172 2017 年半年度报告东 206,9 314,5 521,4 523,3 86,64 310,0 503,0 182,7 685,7 110,5 92,88 303,4 新 00.65 45.97 46.62 89.73 5.73 35.46 33.54 53.76 87.30 98.89 6.45 85.34 华发行集团股份有限公司本期发生额上期发生额子公司综合收益经营活动现综合收益总经营活动现名称营业收入净利润营业收入净利润总额金流量额金流量广东新 1,017,300,116.53 80,557,510.6 80,557,510.6 159,696,058.59 961,071,153.14 60,240,404.27 60,240,404.2 124,061,473. 华发行 7 集团股份有限公司 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币合营企业持股比例(%) 对合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质或联营企业业名称直接间接投资的会计 149 / 172 2017 年半年度报告处理方法澳门启元澳门澳门福荣里图书出版 35.00% 权益法出版社有 9号限公司中山市小中山市中山市批发、零售 30.00% 权益法榄购书中心有限公司珠海市天珠海市健民珠海市保税自有物业租 30.00% 权益法圆多媒体路 147 号区生活区宿赁技术有限舍楼 A 栋公司 602 房广东现代广州市广州市越秀广播、电视、 40.00% 权益法教育传媒区电影和影视股份有限录音制作公司广州南传广州市广州市受托管理股 43.33% 权益法广证基金权投资基管理有限金、投资管公司理服务;投资咨询服务;企业财务咨询服务在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额中山市小榄广东现代教广州南珠海市天澳门启元广东新华发广东现代中山市小购书中心有育传媒股份有传广证园多媒体技出版社有限行集团教育教育传媒股榄购书中心限公司限公司基金管术有限公公司用品配置有份有限公有限公司理有限司司公司 15,952,405.16 1,927,971.48 4,500,000 12,113,582.2 1,029,150.39 16,548,725.53 2,448,874.41 15,769,256.95 流动资产 186,226.59 2,393,496.35 3,372,886.12 8,009,476.29 1,561,032.68 209,420.17 非流动资产 - 16,138,631.75 4,321,467.83 4,500,000 15,486,468.3 1,029,150.39 24,558,201.82 4,009,907.09 15,978,677.1 资产合计 4 流动负债 8,686,417.22 20,653,870.47 399,055.77 1,500,609.17 18,706,331.0 8,850,493.11 150 / 172 2017 年半年度报告 - 140,000.00 90,000 非流动负债 - - - 8,686,417.22 20,793,870.47 399,055.77 1,500,609.17 18,796,331.0 8,850,493.11 负债合计 - 少数股东权益归属于母公 7,452,214.53 -16,472,402.64 4,500,000 15,087,412.5 1,029,150.39 23,057,592.65 -14,786,424. 7,128,184.01 司股东权益 7 按持股比例 2,235,664.36 -6,588,961.06 1,950,000 4,526,223.77 1,029,150.39 9,223,037.06 -5,914,569.6 2,138,455.20 计算的净资产份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 130,307.16 -24,724.86 130,271.16 对联营企业 2,365,971.52 1,950,000 4,526,223.77 1,029,150.39 9,198,312.20 2,268,762.36 权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 4,138,539.82 3,597,997.83 500,991.24 69,886,064.80 2,398,982.05 4,133,487.66 营业收入 - 324,030.52 -1,685,978.64 -1,716.27 3,995,657.68 -3,159,768.0 427,255.97 净利润 - 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总 324,030.52 -1,685,978.64 -1,716.27 3,995,657.68 -3,159,768.0 427,255.97 额 - 本年度收到的来自联营企业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的 151 / 172 2017 年半年度报告合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额联营企业：投资账面价值合计 293,212.08 237,880.29 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 56,962.54 -12,536.25 --其他综合收益 --综合收益总额 56,962.54 -12,536.25 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 √适用 □不适用单位:元币种:人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的业名称的损失（或本期分享的净利润）损失广东现代教育传媒 -5,914,569.60 -674,391.46 -6,588,961.06 股份有限公司 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 152 / 172 2017 年半年度报告十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 6 月 30 日，本公司除银行存款中有港元和美元外币余额外其他资产及负债无外币余额均为人民币余额，该港元和美元不是用于主营活动，本公司持有的外币资产比重非常小，该等外币余额产生的外汇风险不会对本公司的经营业绩产生重大影响。（2）其他价格风险本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量。因此，本公司不承担着证券市场变动的风险。 2、信用风险 2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将自有资金作为主要资金来源，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司金融工具流动性风险较小。项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上应收账款 590,957,802.25 148,152,534.08 28,619,115.92 短期借款 19,000,000.00 应付账款 703,825,297.55 913,820,458.50 7,681,385.57 财务担保合同 275,000,000.00 170,000,000.00 长期借款 1,432,000.00 153 / 172 2017 年半年度报告十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 广东省出版广州市资产管理 88,000.00 76.52 76.52 集团有限公司本企业的母公司情况的说明广东省出版集团有限公司（以下简称：广版集团）成立于 1991 年 3 月 2 日，其前身为广东省新闻出版局出资组建的全民所有制企业广东省出版公司。1992 年 7 月 17 日，根据广东省新闻出版局《关于广东省出版公司改名为广东省出版总公司的决定》（粤新出[1992]7 号），广东省出版公司更名为广东省出版总公司。 154 / 172 2017 年半年度报告 1999 年 12 月 27 日，根据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》新出图﹝1998﹞ 1427 号）和中共广东省委办公厅和广东省人民政府办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华发行集团有关问题的复函》（粤委办﹝1999﹞21 号），在广东省出版总公司的基础上广东省人民政府出资组建广版集团。根据 1998 年 12 月 28 日国家新闻出版署出具的《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图[1998]1427 号），作为全国出版改革的试点单位，组建后的广版集团为实行企业管理的事业单位（工商登记为国有独资有限责任公司）。2004 年 8 月 9 日，根据广东省人民政府出具《关于省出版集团整体转制为企业并授权经营国有资产等问题的批复》（粤府函﹝2004﹞ 257 号），广版集团按照《公司法》的要求，整体转制为国有独资的有限公司，并被授予对所属成员单位占用的经营性国有资产和发行集团的国家股行使出资人权利。广东省人民政府作为广版集团的出资人并授权广东省财政厅对广版集团占有和授权经营的经营性国有资产进行监督。截止 2017 年 6 月 30 日，广版集团的法定代表人为王桂科，注册资本和实收资本为 88,000 万元，注册地址为广州市越秀区环市东水荫路 11 号。本企业最终控制方是广东省人民政府。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见本节九 1、在子公司中的权益 □适用 √不适用 3、本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营公司情况详见本节九 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系中山市小榄购书中心有限公司本公司投资的联营企业珠海市天圆多媒体技术有限公司本公司投资的联营企业广东新华发行集团广州教育用品配置有 2017 年 1-3 月本公司投资的联营企业，2017 年 4 月 1 限公司日因表决权达到 70%纳入合并范围其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东新知本置业有限公司母公司的全资子公司广东省出版集团广版物业管理有限公司母公司的全资子公司广东威雅光电有限公司母公司的全资子公司广东省出版进出口公司母公司的全资子公司广东海阅文化传播有限公司母公司的控股子公司广东同文教育交流中心有限公司母公司的控股子公司佛山市广彩商务咨询有限公司母公司的控股子公司广东三图美术设计书店有限公司母公司的全资子公司广东大经贸杂志社母公司的全资子公司广东广轩大厦酒店管理有限公司母公司的全资子公司王桂科关联人（与公司同一董事长） 155 / 172 2017 年半年度报告杜传贵其他何祖敏其他许文钦其他陈玉敏其他叶河其他林毓铭其他柳絮其他林泽军其他林斌其他王永福其他陈晓红其他周泽平其他应中伟其他蒋鸣涛其他孙泽军其他雷鹤其他曲朝其他其他说明无 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东省出版集团有限公司外事费 87,911.76 广东省出版集团广版物业管理有限公司水电物业、物业管理 1,880,391.95 1,945,844.71 广东省出版进出口公司外事费 294,817.71 224,449.88 广轩酒店有限公司会议费 285,473.58 599,718.49 广东威雅光电有限公司印刷费 953,656.74 1,430,860.53 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东省出版集团有限公司图书 55,354.30 48,377.23 广东三图贸易有限公司图书 22,967.79 45,791.02 广轩酒店有限公司酒水 - 20,460.68 广东威雅光电有限公司印刷费、配件 415,896.93 331,176.07 广东新华发行集团广州教育用品配置教材教辅、图书 9,926,505.37 11,240,150.26 有限公司中山市小榄购书中心有限公司图书、音像、文体 1,717,166.52 1,857,039.05 用品珠海市天圆多媒体技术有限公司酒水 4,786.32 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 156 / 172 2017 年半年度报告 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费广东省出版集团有房屋建筑物 1,128,720.00 1,122,442.86 限公司广东省出版进出口房屋建筑物 240,000.00 129,904.76 公司佛山广彩印务咨询房屋建筑物、土地 1,463,952.12 1,517,877.64 有限公司关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 157 / 172 2017 年半年度报告 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广东威雅光电有限公司 1,519,066.55 - 1,729,801.55 广东海阅文化传播有限 113,770.75 - 113,770.75 应收账款公司广东三图美术设计书店 16,098.41 应收账款有限公司中山市小榄购书中心有 3,530,501.84 208,155.91 3,740,189.02 187,009.45 应收账款限公司广东广轩大厦酒店管理 70,318.00 - 70,318.00 应收账款有限公司应收账款广东省出版集团有限公 11,994.48 9,132.48 司应收账款广东三图贸易有限公司 8,098.41 - 合计 5,253,750.03 217,288.39 5,670,177.73 187,009.45 广东新华发行集团广州 290.37 290.37 其他应收款教育用品配置有限公司广东同文教育交流中心 28,535.00 - 28,113.00 其他应收款有限公司其他应收款广东威雅光电有限公司 24,320.00 - 24,320.00 珠海市天圆多媒体技术 5,651,273.71 452,101.90 225,673.71 18,053.90 其他应收款有限公司其他应收款中山市小榄购书中心有 32,146.80 3,214.68 限公司其他应收款广东大经贸杂志社 59,787.51 合计 5,796,063.02 455,316.58 278,397.08 18,344.27 预付账款广东省出版进出口公司 545,805.64 合计 545,805.64 珠海市天圆多媒体技术 30,000.00 应收股利有限公司合计 30,000.00 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额广东广轩大厦酒店管理有 76,688.00 应付账款限公司应付账款广东威雅光电有限公司 10,062,559.89 10,814,096.78 应付账款广东大经贸杂志社 46,860.00 广东新华发行集团广州教 196,889.60 应付账款育用品配置有限公司应付账款广东省出版集团广版物业 13,125.23 158 / 172 2017 年半年度报告管理有限公司广东海阅文化传播有限公 2,654.86 应付账款司合计 10,078,339.98 11,134,534.38 应付股利广东省出版集团有限公司 118,984,314.10 214,783,303.39 合计 118,984,314.10 214,783,303.39 广东新华发行集团广州教 40,733.61 预收账款育用品配置有限公司预收账款广东省出版集团有限公司 132,847.79 预收账款广东省出版进出口公司 2,426.51 合计 135,274.30 40,733.61 其他应付款广东大经贸杂志社 18,352.49 其他应付款广东省出版集团有限公司 307,976,283.90 321,330,121.11 其他应付款广东威雅光电有限公司 18,010.08 佛山市广彩商务咨询有限 1,702,867.89 17,668.04 其他应付款公司中山市小榄购书中心有限 1,300,000.00 1,300,000.00 其他应付款公司合计 310,979,151.79 322,684,151.72 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用 159 / 172 2017 年半年度报告十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 1、本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司新收购的高要市新华书店有限公司与肇庆市城区天宁路整治建设指挥部、肇庆市建设局、肇庆市人民政府、肇庆市景铭房地产开发有限公司之间的拆迁补偿纠纷案，该案于 2007 年经肇庆市中级人民法院一审、2008 年经广东省高级人民法院终审以及 2009 年经最高人民法院再审，再审判决：肇庆市景铭房地产开发有限公司在一审判决生效之日起 10 日内支付补偿金 809,513.33 元和滞纳金 161,902.67 元；肇庆市景铭房地产开发有限公司在一审判决生效之日起 10 日内赔偿不能调换房屋的价值款 1,243,000.00 元给高要市新华书店有限公司；肇庆市人民政府对上述第一、二项的债务承担连带清偿责任，2013 年 5 月广东省肇庆市中级人民法院下达了执行裁定书，冻结被执行人肇庆市景铭房地产开发有限公司所有银行存款（在 250 万元范围内），查封被执行人肇庆市景铭房地产开发有限公司所持有的 24 套房屋，查封期限为 2 年，2013 年 11 月 22 日，肇庆市中级人民法院裁定中止对肇庆市睦民路 2 号“天福广场”第四幢（第 D 幢）夹层之二号房的查封，2014 年 2 月 11 日，高要市新华书店有限公司收到肇庆市中级人民法院划转的执行款 76,000.00 元。2014 年 3 月 10 日，肇庆市中级人民法院裁定解除对肇庆市睦民路南 2 号“天福广场”首层 B3、B5-B8 等 21 套房产的查封，截至本报告批准报出日，该案件的被执行人尚未清偿完毕，剩余 3 套房屋仍处于查封状态。 2、2014 年 10 月 22 日，广东新华发行集团股份有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州图文图书发展有限公司，要求广州图文图书发展有限公司偿还货款 4,363,401.33 元，并要求支付违约金及扣留保证金 30 万元。广州市越秀区人民法院于 2015 年 1 月 5 日开庭审理本案，2015 年 4 月 16 日，广州市越秀区人民法院就本案作出判决，判令广州图文图书发展有限公司在判决发生法律效力之日起十日内向发行集团支付货款 4,063,401.33 元和违约金，并驳回发行集团的其他诉讼请求。广州图文图书发展有限公司不服上述判决，于 2015 年 5 月 6 日向广州市中级人民法院提起上诉，要求广州图文图书发展有限公司向发行集团支付的违约金以涉案买卖合同标的的 30%为限。截至财务报告批准报出日，广州市中级人民法院已就二审作出判决，维持原判。2015 年十月十二日向广州市越秀区人民法院提交强制执行申请。其中 2015 年 2 月 18 日收到执行款 413,303.12 元。由于广州图文图书发展有限公司目前除了上述款项外没有其他可供执行的财产，为实现我司债权，公司对图文公司股东华卫及其前妻陈爱君个人于 2016 年 10 月 10 日向广州市海珠区人民法院提起诉讼，目前此案于 2017 年 8 月 2 日开庭审理，并已查封华卫前妻个人财产。 3、2014 年 7 月 20 日，发行集团向广州市越秀区人民法院起诉增城市公有资产经营有限公司、广州增城新华书店有限公司，要求增城市公有资产经营有限公司、广州增城新华书店有限公司共同偿还拖欠货款 8,619,054.58 元及利息。2014 年 12 月 20 日，广州市越秀区人民法院作出《民事判决书》（（2014）穗越法民二初字第 3305 号），判决广州增城新华书店有限公司向发行集团清偿货款 7,140,618.49 元及其利息。广州增城新华书店有限公司不服上述判决，于 2014 年 12 月 27 日向广州市中级人民法院提起上诉，要求向发行集团支付的货款减少 15 万元。截至财务报告批准报出日，广州市中级人民法院已就二审作出判决，维持原判。2015 年 8 月 18 日向广州市越秀区人民法院提交强制执行申请。目前已查封原增城新华书店名下近千万的资产并进行了三次拍卖。除一处评估价为 79 万的房产流拍以外，另有三处房产都已成功拍卖，拍卖后现金 570 万，等待转入公司账户。 4、2015 年 2 月 5 日，广东省出版印刷物资有限公司向惠州市惠阳区人民法院起诉惠阳金利金印刷包装制品有限公司，要求偿还货款 3,307,365.58 元及其利息。2015 年 2 月 10 日惠州市惠阳区人民法院下达了执行裁定，查封惠阳金利金印刷包装制品有限公司位于惠阳市淡水白云工业区的厂房及机器设备以及股权，查封期限 2 年。2015 年 8 月 3 日，广东省惠州市惠阳区人民法院 160 / 172 2017 年半年度报告作出民事判决（2015）惠阳法民二初字第 233 号，惠阳金利金印刷包装制品有限公司应于本判决发生法律效力之日起 10 日内向广东省出版印刷物资有限公司偿还货款 3,307,365.58 元及其利息。截止报告期末，本案正在执行当中。 5、2015 年 4 月 9 日广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州濂兴印刷有限公司，要求偿还货款 2,902,924.37 元及其利息。广州市越秀区人民法院于 2015 年 5 月 29 日受理本案。2015 年 9 月 15 日，作出民事判决（2015）穗越法民二初字第 641 号，广州市濂兴印刷有限公司应于本判决发生法律效力之日起 10 日内向广东省出版印刷物资有限公司偿还货款 2,902,924.37 元及其利息。截止报告期末，本案正在执行当中。 6、2017 年 5 月 9 日广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州市定位球图书有限公司，要求偿还货款本金 23,020,490.86 元及至清偿之日止的逾期付款违约金损失（自 2016 年 6 月 1 日起按年利率 24%计算），暂计至 2017 年 5 月 3 日，逾期付款违约金为 5,606，901.94 元。广州市越秀区人民法院于 2017 年 5 月 9 日受理本案。 7、2017 年 5 月 9 日广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州三映贸易有限公司，要求偿还货款本金 29,513,622.48 元及至清偿之日止的逾期付款违约金损失（自 2016 年 6 月 1 日起按年利率 24%计算），暂计至 2017 年 5 月 3 日，逾期付款违约金为 7,871,414.23 元。广州市越秀区人民法院于 2017 年 5 月 9 日受理本案。 8、本公司二级子公司广东新周刊杂志社有限公司（以下简称“新周刊”）2016 年 3 月 2 日与力度国际文化传媒集团有限公司（以下简称“力度公司”）签署独家代理经营《新周刊》全媒体广告协议书，力度公司自 2016 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日独家代理经营《新周刊》全媒体广告，其中 2016 年代理费总额为 3,000.00 万元，于每季度第三个月第一个工作日之前平均支付 2016 年代理费，力度公司未经新周刊同意逾期付款，已严重违反双方签署协议。2016 年 9 月 5 日新周刊向力度公司发出解除合同通知函，并要求支付违约损失。2016 年 12 月 6 日新周刊向广东省广州市天河区人民法院提起公诉，起诉力度公司，要求对方支付拖欠的广告代理费 1000 万元、逾期付款违约金 1,302,825.00 元、20 周年庆典活动费和别册印刷费 891,874.74 元及逾期付款利息 16,054.07 元。2017 年 2 月 27 日力度公司进行民事答辩，向天河区人民法院递交民事答辩状以及民事反诉状。截至本报告批准报出日，双方处于和解阶段。 9、对子公司担保事项担保方被担保方担保方式担保金额是否违约南方出版传媒股份有限公司广东省出版印刷物资有限公司信用 170,000,000.00 否南方出版传媒股份有限公司广东省出版印刷物资有限公司信用 150,000,000.00 否南方出版传媒股份有限公司广东省出版印刷物资有限公司信用 50,000,000.00 否广东省出版印刷物资有限公司广东金版印刷物资有限公司信用 30,000,000.00 否广东省出版印刷物资有限公司广东金版出版物资有限公司信用 20,000,000.00 否广东省出版印刷物资有限公司广东金版出版物资有限公司信用 17,000,000.00 否广东省出版印刷物资有限公司广东金印出版物资有限公司信用 8,000,000.00 否 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 161 / 172 2017 年半年度报告 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 √适用 □不适用 2017 年 1-6 月公司计提企业年金总额为 4,011,818.21 元 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为六个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了六个报告分部，分别为出版业务、发行业务、物资贸易业务、印刷业务、报媒业务、其他业务。这些报告分部是以不同部分提供的主要产品为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为图书、纸张、印刷、期刊杂志。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币 162 / 172 2017 年半年度报告项目出版业务发行业务物资贸易印刷业务报媒业其他分部间抵销合计务主营业务 89,411.84 98,424.55 59,820.55 11,781.68 2,299.68 239.55 52,645.64 209,332.21 收入主营业务 62,599.92 68,313.45 57,266.46 9,459.85 1,697.26 161.37 53,572.65 145,925.66 成本 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用 □不适用 1、本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与揭阳市揭东区资产经营公司等 3 家单位签署了相关股权转让协议，截至 2017 年 6 月 30 日依据相关协议，股权尚未交割，本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司尚未取得相关单位控制权，具体收购情况如下：（1）2013 年 6 月 25 日本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与揭阳市揭东区资产经营公司签订股权置换协议，将揭阳市揭东区新华书店有限公司股权转让给广东新华发行集团股份有限公司。（2）2013 年 9 月 29 日本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与中共珠海市委宣传部签订股权置换协议，将珠海市新华书店有限公司股权转让给广东新华发行集团股份有限公司。（3）2013 年 8 月 8 日本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与和平县财政局签订股权置换协议，将和平县新华书店有限公司股权转让给广东新华发行集团股份有限公司。 2、2016 年本公司拟向广东樵山文化产业投资控股有限公司等 89 名交易对方发行股份购买其持有的南方传媒控股子公司发行集团 43.27%股权，南方传媒拟向惠州市国有文化资产监督管理办公室、中共陆丰市委宣传部、机械工业出版社 3 名交易对方支付现金购买其持有的南方传媒控股子公司发行集团 1.93%股权。对于发行股份的 89 名交易对方中，南方传媒已经和其中的 89 名签署了相关协议。对于支付现金的 3 名交易对方中，南方传媒已经和惠州市国有文化资产监督管理办公室、机械工业出版社、中共陆丰市委宣传部签署了相关协议。发行集团共有 99 名股东，其中 6 名股东为南方传媒或南方传媒全资子公司，剩余 93 名股东中广州增城新华书店不参与本次重组交易。本次交易的评估基准日为 2016 年 6 月 30 日，联信评估采取收益法和资产基础法对标的资产进行评估，最终采用资产基础法评估结果作为本次交易拟购买资产的评估结果。 2017 年 7 月 3 日，公司取得证监会核发的《关于核准南方出版传媒股份有限公司向广东樵山文化产业投资控股有限公司等发行股份购买资产的批复》。2017 年 7 月 20 日，发行集团已就修改后的公司章程向广东省工商局办理完成了工商备案，至此，公司直接和间接持有发行集团 99.97% 股权。 3、本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）就广州市天河区中山大道 2 号签订租赁协议，起租日自 2014 年 09 月 01 日起，至 2034 年 08 月 01 日止，总租金 82,095.4 万元。目前双方正在就合同履行的相关事项进行协商。 8、其他 □适用 √不适用 163 / 172 2017 年半年度报告十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 127,182,383.69 100 3,025,212.61 2.38 124,157,171.08 237,895,074.42 100 2,843,949.83 1.20 235,051,124.59 组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 127,182,383.69 100 3,025,212.61 2.38 124,157,171.08 237,895,074.42 100 2,843,949.83 1.20 235,051,124.59 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1-12 月 33,416,057.34 2,673,284.58 8.00% 1 年以内小计 33,416,057.34 2,673,284.58 8.00% 1至2年 571,415.51 85,712.33 15.00% 2至3年 3 年以上 3至4年 29,430.00 17,658.00 60.00% 4至5年 5 年以上 248,557.70 248,557.70 100.00% 合计 34,265,460.55 3,025,212.61 8.83% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 164 / 172 2017 年半年度报告采用个别认定法计提坏账准备的应收账款年末余额组合名称计提比应收账款坏账准备例股份合并范围内的关联方的 92,916,923.14 0.00% 应收款项 - 合计 92,916,923.14 0.00% - (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 181,262.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 125,659,154.20 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 98.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,619,378.54 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值 (%) (%) 例例 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 165 / 172 2017 年半年度报告按信用风险 1,724,466,883.66 100.00 8,498,929.50 0.49 1,715,967,954.16 1,717,774,185.35 100.00 8,400,725.87 0.49 1,709,373,459.48 特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 1,724,466,883.66 100.00 8,498,929.50 0.49 1,715,967,954.16 1,717,774,185.35 100.00 8,400,725.87 0.49 1,709,373,459.48 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1-12 月 1,352,250.37 108,180.03 8.00 1 年以内小计 1,352,250.37 108,180.03 8.00 1至2年 368,836.53 45,953.95 12.46 2至3年 - 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 8,344,795.52 8,344,795.52 100.00 合计 10,065,882.42 8,498,929.50 84.43 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款年末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例职工个人备用金 0.00% 3,211,033.86 - 押金 0.00% 1,831,405.16 - 股份合并范围内关联方其 0.00% 他应收款项 1,709,358,562.22 - 合计 0.00% 1,714,401,001.24 - 166 / 172 2017 年半年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 98,203.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额职工个人备用金 3,211,033.86 607,128.34 押金及保证金 1,831,405.16 1,850,433.44 股份母公司外出版集团内关联方其他应收款项 1,709,358,562.22 1,706,338,562.22 代收代付款 615,780.00 8,530,100.48 其他 9,450,102.42 447,960.87 合计 1,724,466,883.66 1,717,774,185.35 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 佛山金声集团有限公司代收代付款 4,450,000.00 5 年以上 0.19% 4,450,000.00 广东时代传媒有限公司往来款 75,240,000.00 1-2 年以内 300 万，2-3 3.16% 年 30 万，3-4 年 394 万，4-5 年 800 万，5 年以上 6000 万。广东新华印刷有限公司往来款 27,151,170.12 1 年以内 1.14% 广东新华发行集团股份有往来款 6,557,930.18 1 年以内 0.28% 限公司广东南传广场开发有限公往来款 1,581,008,838.00 1-2 年 66.31% 司合计 / 1,694,407,938.30 / 71.08% 4,450,000.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 167 / 172 2017 年半年度报告 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对子公司投资 1,527,509,655.50 1,527,509,655.50 1,512,509,655.50 1,512,509,655.50 对联营、合营企业投资合计 1,527,509,655.50 1,527,509,655.50 1,512,509,655.50 1,512,509,655.50 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本减值准期本期计提被投资单位期初余额本期增加期末余额备期末减减值准备余额少广东新华发行集团股份有限公司 655,917,766.87 655,917,766.87 广东南方传媒教育发展有限公司 2,126,674.29 2,126,674.29 广东语言音像电子出版社有限公司 6,993,513.36 6,993,513.36 广东《葡萄酒》杂志社有限公司 -1,405,258.79 -1,405,258.79 广东海燕电子音像出版社有限公司 16,073,940.13 16,073,940.13 广东新世纪出版社有限公司 30,298,441.21 30,298,441.21 广东南方传媒投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 广东省出版印刷物资有限公司 55,466,281.63 55,466,281.63 广东省出版集团数字出版有限公司 10,296,271.16 10,296,271.16 广东大沿海出版工贸有限公司 66,661,999.51 66,661,999.51 广东教育出版社有限公司 327,580,475.13 327,580,475.13 广东科技出版社有限公司 42,279,245.17 42,279,245.17 广东出版置业投资有限公司 49,017,679.62 49,017,679.62 广东经济出版社有限公司 12,769,214.99 12,769,214.99 广东花城出版社有限公司 15,904,952.51 15,904,952.51 广东人民出版社有限公司 26,955,459.30 26,955,459.30 广东新周刊杂志社有限公司 744,243.20 5,000,000.00 5,744,243.20 广东南传广场开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广东时代传媒有限公司 -6,412,542.83 -6,412,542.83 广东新华印刷有限公司 91,241,299.04 91,241,299.04 广东南方出版传媒教材经营有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 1,512,509,655.50 15,000,000.00 1,527,509,655.50 168 / 172 2017 年半年度报告 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 506,920,557.32 385,720,999.77 458,853,443.64 371,651,478.39 其他业务 447,949.83 4,770,398.55 1,159,014.26 4,642,451.43 合计 507,368,507.15 390,491,398.32 460,012,457.90 376,293,929.82 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 4,914,539.73 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收 6,105,168.50 益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财收益 8,938,267.45 12,077,438.51 合计 8,938,267.45 23,097,146.74 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明 -33,429.61 营业外收支的处置非流非流动资产处置损益动资产净损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、 169 / 172 2017 年半年度报告减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 35,685,522.21 计入当期损益的政府补切相关，按照国家统一标准定额或定量享助扣除当期税费返还受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,230,038.10 报告期内教育配置公司纳入合并范围，非同一控企业取得子公司、联营企业及合营企业的制下按持股比例享有被投资成本小于取得投资时应享有被投资单合并企业账面净资产价位可辨认净资产公允价值产生的收益值小于其可辨认净资产公允价值的差额，确认投资收益 1223 万元所致。非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 -593,570.56 营业外收支中扣除上述除上述各项之外的其他营业外收入和支出因素其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,823,274.41 理财产品投资收益所得税影响额少数股东权益影响额 -22,794,377.50 合计 50,317,457.05 170 / 172 2017 年半年度报告对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目涉及金额原因其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,823,274.41 主要系公司开展资金管理,提升资金使用效率取得的投资收益 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 5.96 0.27 0.27 利润扣除非经常性损益后归属于 4.60 0.21 0.21 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 171 / 172 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。载有法定代表人签名的半年度报告文本。董事长：王桂科董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日修订信息 □适用 √不适用 172 / 172
附件：公告原文

南方传媒2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-29

2017 年半年度报告
公司代码：601900                                            公司简称：南方传媒
                   南方出版传媒股份有限公司
                       2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王桂科、主管会计工作负责人杜传贵及会计机构负责人（会计主管人员）田华声
     明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
否
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中
“可能面对的风险因素及对策”的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                  2017 年半年度报告
                                      目录
第一节     释义.................................................................. 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................ 4
第三节     公司业务概要.......................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 .................................................. 8
第五节     重要事项............................................................. 13
第六节     普通股股份变动及股东情况 ............................................. 27
第七节     优先股相关情况....................................................... 31
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 31
第九节     公司债券相关情况..................................................... 33
第十节     财务报告............................................................. 34
第十一节   备查文件目录........................................................ 172
                                       2 / 172
                                  2017 年半年度报告
                                 第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会                                  指               中国证券监督管理委员会
上交所                                  指               上海证券交易所
控股股东、广版集团                      指               广东省出版集团有限公司
南方报业                                指               广东南方报业传媒集团有限公
                                                         司
发行人、本公司、公司、南方               指              南方出版传媒股份有限公司
传媒、股份公司
发行集团                                 指              广东新华发行集团股份有限公
                                                         司
教育社                                   指              广东教育出版社有限公司
科技社                                   指              广东科技出版社有限公司
花城社                                   指              广东花城出版社有限公司
新世纪社                                 指              广东新世纪出版社有限公司
经济社                                   指              广东经济出版社有限公司
海燕社                                   指              广东海燕电子音像出版社有限
                                                         公司
语言社                                   指              广东语言音像电子出版社有限
                                                         公司
新粤教材/南方教育                        指              广东新粤教材研究开发有限公
                                                         司（已更名：广东南方传媒教
                                                         育发展有限公司）
广版新世纪                               指              北京广版新世纪文化传媒有限
                                                         公司
数字出版公司                             指              广东省出版集团数字出版有限
                                                         公司
新华印刷                                 指              广东新华印刷有限公司
物资公司                                 指              广东省出版印刷物资有限公司
金版公司                                 指              广东金版出版物资有限公司
金印公司                                 指              广东金印印刷物资有限公司
时代传媒                                 指              广东时代传媒有限公司
粤信出版/粤信科技                        指              广东粤信出版信息有限公司
                                                         （已更名：广东粤信传媒科技
                                                         有限公司）
南方文化产业公司                         指              广东南方文化产业中心项目开
                                                         发有限公司
新华文化广场公司                         指              广东新华文化广场建设开发有
                                                         限公司
葡萄酒杂志社                             指              广东《葡萄酒》杂志社有限公
                                                         司
新周刊                                   指              广东新周刊杂志社有限公司
市场经济与价格/改革发展理                指              广东《市场经济与价格》杂志
论与实践                                                 社有限公司（已更名：广东《发
                                                         展改革理论与实践》杂志社有
                                                         限公司）
汽车与你杂志社                           指              广州汽车与你杂志社有限公司
                                       3 / 172
                                       2017 年半年度报告
万家科学画报杂志社                            指              广州万家科学画报杂志社有限
                                                              公司
药店周刊                                      指              广东《药店周刊》杂志社有限
                                                              公司
新世纪音像社                                  指              广东新世纪音像电子出版社有
                                                              限公司
                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                           南方出版传媒股份有限公司
公司的中文简称                           南方传媒
公司的外文名称                           Southern Publishing and Media Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                       SPM
公司的法定代表人                         王桂科
二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                   证券事务代表
姓名                           雷鹤                          龚慧明
联系地址                       广东省广州市越秀区水荫路11    广东省广州市越秀区水荫路11
                               号                            号
电话                           020-37600020                  020-37600020
传真                           020-37600030                  020-37600030
电子信箱                       ir@nfcb.com.cn                ir@nfcb.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                             广东省广州市越秀区环市东路472号11楼
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                             广东省广州市越秀区水荫路11号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                 www.nfcb.com.cn
电子信箱                                 ir@nfcb.com.cn
报告期内变更情况查询索引                 报告期内未变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的     www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                   公司证券部
报告期内变更情况查询索引                 无
五、 公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所       股票简称          股票代码     变更前股票简称
                                            4 / 172
                                      2017 年半年度报告
       A股           上海证券交易所      南方传媒              601900               无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                          本报告期                              本报告期比上
             主要会计数据                                      上年同期
                                         （1－6月）                             年同期增减(%)
营业收入                              2,140,981,791.85      2,162,835,928.87            -1.01
归属于上市公司股东的净利润              219,921,397.38        188,937,955.57            16.40
归属于上市公司股东的扣除非经常性        169,603,940.33        155,355,122.58              9.17
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             661,267,229.82        168,240,635.88           293.05%
                                                                                本报告期末比
                                        本报告期末             上年度末         上年度末增减
                                                                                    (%)
归属于上市公司股东的净资产            3,713,643,846.07      3,579,482,218.92             3.75
总资产                                8,784,038,149.93      8,609,003,256.56             2.03
(二)    主要财务指标
                                          本报告期                             本报告期比上年
             主要财务指标                                     上年同期
                                        （1－6月）                               同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                            0.27                  0.25              8.00
稀释每股收益（元／股）                            0.27                  0.25              8.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益                  0.21                  0.20              5.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                            5.96               6.15   减少0.19个百分
                                                                                           点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                     4.60               5.09   减少0.49个百分
产收益率（%）                                                                              点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                           5 / 172
                               2017 年半年度报告
                                                                  单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目               金额                         附注（如适用）
非流动资产处置损益                            -33,429.61   营业外收支的处置非流动资产
                                                           净损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但              35,685,522.21      计入当期损益的政府补助扣除
与公司正常经营业务密切相                                   当期税费返还
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及              12,230,038.10      报告期内教育配置公司纳入合
合营企业的投资成本小于取得                                 并范围，非同一控制下按持股
投资时应享有被投资单位可辨                                 比例享有被合并企业账面净资
认净资产公允价值产生的收益                                 产价值小于其可辨认净资产公
                                                           允价值的差额，确认投资收益
                                                           1223 万元所致。
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
                                    6 / 172
                                   2017 年半年度报告
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外                    -593,570.56   营业外收支中扣除上述因素
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的                  25,823,274.41   理财产品投资收益
损益项目
少数股东权益影响额                        -22,794,377.50
所得税影响额
合计                                        50,317,457.05
十、 其他
□适用 √不适用
                             第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    本公司公司旗下拥有出版、印刷、发行、报刊、数字、投资等一体化完整产业链，其中图书
出版物主要为中小学教材、教辅、一般图书。 本公司聚合了图书、期刊、报纸、电子音像、新媒
体等多种介质，形成了集传统出版发行业务与数字出版、移动媒体等新媒体业务于一体的综合性
传媒业务架构，拥有出版、印刷、发行、零售、印刷物资销售、跨媒体经营等出版传媒行业一体
化完整产业链。
   公司及各子公司所开展的主要业务的简要情况及盈利模式如下：
    1.出版业务。公司出版业务分为教材出版、教辅出版、一般图书出版、电子出版物及音像制
品、报刊。盈利模式为上述出版物的销售。
    2.发行业务。公司经营教材、教辅、一般图书、电子音像产品等出版物及文化用品批发、零
售、连锁经营业务。盈利模式为上述商品销售及发行服务费收取。
    3.印刷业务。公司印刷业务是对出版物的印制。盈利模式为印刷加工销售。
    4.物资贸易。公司出版用纸的统供销售业务，并对外销售纸张和造纸原料；包括印刷设备、
印刷耗材、印刷油墨、印刷包装材料、光盘 PC 材料、文化用纸、包装用纸、UV 光油、热熔胶和
造纸杀菌剂等产品。盈利模式为物资贸易销售。
    5.投资业务。公司通过直接投资、基金投资等方式开展投资工作，获取投资收益。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1.资源禀赋优势
    本公司所处的广东省经济发达，GDP 总量连续多年居全国第一，人均 GDP、财政总收入、城镇
居民人均可支配收入、农民人均纯收入等指标均处于全国前列。（1）人口规模大，人口素质高，
                                        7 / 172
                                    2017 年半年度报告
在校中小学生人数多。根据全国第六次人口普查登记结果，广东总人口达 1.1 亿人，为全国人口
第一大省；普通高校、高中阶段、初中阶段、小学阶段在校生人数居全国前列，图书消费市场市
场空间巨大。（2）文化基础深厚，文化教育资源丰富。2000 年以来，广东地方教育经费总投入、
财政性教育经费、预算内教育经费一直排在全国首位，占全国地方教育经费总投入的 8%以上，且
年均增长超过 15%；广东也已发展成为全国最大的文化产品消费市场，其中报刊、印刷、复制、
音像、动漫等领域在全国居领先地位。（3）毗邻港澳，面向东南亚。广东与港澳台和东南亚地区
地缘相近，人缘相亲，语言相通，是内地与港澳台和东南亚沟通与联系的桥梁和纽带，具备天然
的“走出去”优势。
    2．规模优势
    公司业务和资产均较具规模，盈利能力在广东省内文化传媒企业中均名列前茅，并保持较快
的增长速度。一定的规模优势有利于本公司降低单位成本、提高盈利能力和竞争力，也有利于开
拓市场，更好地为社会提供优质的产品与服务。
    3.渠道优势
    公司发行集团拥有遍布广东省的分销网络，截至 2017 年 6 月 30 日，发行集团连锁经营网络
覆盖全省 93 个市县城乡。同时，本公司还积极开拓省外市场，努力扩大本公司出版的粤版中小学
（包括高中）教材在全国的市场份额。
    4．品牌优势
    公司作为国家教材重要出版基地之一，拥有自主知识产权的粤版新课标教材 19 科，使用省份
达到 30 个，数量和整体水平位居全国前列，在广东乃至全国均具有较高的市场占有率。本公司自
主研发的学前教育图书，水平居国内前列。内容框架基本囊括了学前教育的所有教学要求，形成
了完整的产业链。上半年公司出版物获奖合计 75 项，其中国家级奖项 2 项，省部级 15 项
    5．国际化优势。
    本公司将实施出版“走出去”定为改革与发展的战略之一，充分发挥广东毗邻港澳的独特地
缘、人缘、语缘、商缘优势，通过整合海外发行网络、构建“走出去”产业体系、建设“走出去”
服务平台等，实现了从单一引进到规模化输出、从版权贸易到多元化出口的转变。
    6．人才优势
    公司拥有享受国务院政府特殊津贴人才，全国宣传文化系统“四个一批”经营管理人才，新
闻出版总署全国新闻出版行业领军人才等。公司先后获得中国韬奋出版新人奖（原中国韬奋出版
奖）、中国出版政府奖优秀出版人物奖、全国百佳出版工作者、全国新闻出版优秀企业家、全国
优秀中青年（图书）编辑、广东省优秀出版奖优秀出版人物奖、南粤出版奖优秀出版人物奖等荣
誉。公司人才队伍建设形成了领军人才突出、结构较为合理、类型较为丰富的格局，为公司加速
发展奠定了良好的人才队伍基础。另外，公司还拥有一批具备丰富实践经验和奉献精神的高级管
理人才，高级管理层主要人员大多具有 20 年以上的教育及出版行业工作经验和丰富的管理与经营
经验，并具备良好素质与敬业精神。专业与敬业的高层管理层为公司在国内出版业继续保持先进
地位和具备持续发展驱动力提供了重要的人才保障。
                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    公司全面贯彻“一体两翼”发展战略，以“出版传媒”为一体，以“新媒体+教育”、“兼并
重组+对外投资”为两翼，作为创新发展的重大引擎，围绕“创新驱动、加快转型”的主线，以“文
化守望者，知识摆渡人”为职业使命，以登陆资本市场为契机，以深化改革为动力，以融合发展
为重点，增强自主创新能力、推动产业结构协调发展、加快产业转型升级，打造强势出版粤军，
实现“文化+金融”“文化+科技”融合发展，将传统主业与新兴业态、金融有机结合，各项经营
                                         8 / 172
                                     2017 年半年度报告
数据稳步增长。 报告期内，公司实现营业收入 21.41 亿元，利润总额 2.55 亿元； 各业务板块
发展均衡，效益稳步提高，产业经营良好，发展潜力凸显。
     1.出版板块强化责任担当、突出内容创新。《严肃党内政治生活十二讲》、《复兴之路——
中国改革开放四十年回顾与展望》、《丝路：沙与海的交响》等 3 个选题入选国家新闻出版广电
总局“2017 年主题出版重点选题”；《复兴之路——中国改革开放四十年回顾与展望》同时入选
国家新闻出版广电总局“迎接党的十九大主题出版重大项目”（全国仅 20 种，地方出版社仅 6
种）。截止 2017 年 6 月底，公司出版物获奖合计 75 项，其中国家级奖项 2 项，省部级 15 项；出
版 33 个项目获财政资助 1750 万元。南方传媒市场排名稳定，图书零售市场排名 20，实体店渠道
排名 17，保持不变；网店渠道排名从 22 上升到 21 位。出版转型升级实质性突破，“千语街——
多语种学习助手”为“一带一路”沿线国家语言交互学习提供解决方案，“悦教书法教学系统
——打开资源即上课”，为海内外书法教育提供一站式解决方案。
     2.报刊工作创新发展。公司拥有 1 报 23 刊的丰富出版资源。其中，时代传媒自主研发的“时
代财经”APP 进入高速发展阶段，上半年完成了 APP 的 V2.0.3 至 V2.0.8 共 6 个版本的迭代升级，
该 APP 保持每月 100 万/人次用户下载增长数，截至 6 月 30 日，下载用户量达 951 万/人次。时代
传媒的技术团队在内部还成功孵化以热点事件为载体进行话题辩论的资讯客户端的“BIBI 资
讯”、定位与宠物社交和宠物寻回的“藩梨”，开发微信小程序“TIME 视讯”，“TIME 脑洞实验
室”，目前处于测试阶段，待通过测试后正式推送市场。时代传媒主办的《少年文摘》再次入选
国家新闻出版广电总局“2017 年全国优秀少儿报刊推荐名单”。新周刊紧扣“中国最新锐生活方
式周刊”的办刊宗旨，依托新媒体平台，获得良好传播效果，上半年微信公众号阅读量达 5 万以
上的共计 59 篇，其中阅读量 10 万以上的 12 篇。此外还积极策划线下活动，增加粉丝粘性，上半
年共策划执行超过 20 场线上线下活动，包括系列文化沙龙、线下大学生辩论比赛、新周猫系列养
宠沙龙、九行系列旅行沙龙等。
     3.发行板块积极拓展经营渠道。公司发行股份及支付现金购买资产，收购发行集团 92 名少
数股东权益获得重大进展，2017 年 7 月完成标的资产过户，实现对发行集团 99.97%控股，本次重
组将为公司发行板块转型升级、提升竞争力以及盘活发行存量资产打下扎实基础。公司发行集团
拥有遍布广东省的分销网络，连锁经营网络覆盖全省 93 个市县城乡。通过进学校，下乡镇、进
社区，同时打造面对年轻的时尚消费群体的高端书店，目前高端书店数量为 5 家，今后力争在珠
三角，每个地级市的中心商圈做一个高端的，针对时尚的消费群体的高端书店。
     4.印刷版块盈利能力大幅提高。公司为适应增加循环教材等改版的需要，上半年新购了高斯
M-500 商业轮转印刷机、高斯 WS-D546 书刊卷筒纸轮转胶印机、精密达剑桥 12000 高速胶订生产
线投入 2200 万元，进一步完善设备升级改造；上半年教材业务流程改造、企业经营成本控制发挥
成效，在书刊印刷业不景气情况下上半年印刷版块利润同比增幅 55%。
     5. 物资板块大力气调整和优化业务结构。加大风险防控力度，缩减或停止高风险项目，积
极培植新的业务增长点，在新闻纸、包装用纸和工业用纸领域打开了缺口，在做优存量的基础上
做大增量，坚持多元化物资贸易经营。
     6.媒体融合快速发展。深度运营以时代财经 APP 为核心的云媒体阵列，并持续进行迭代优化，
已实现 950 万用户下载量；《时代周报》网络端传播大幅提升，今日头条、ZAKER、一点资讯等渠
道总推荐量保守计算超过 2.3 亿次。协同编撰系统报刊板块在《时代周报》《收藏拍卖》《葡萄
酒》等报刊上线并稳定运行，建立了传统媒体生产与新媒体内容发布的联系机制，实现了报网资
源的重新配置和内容的实质互动。完成“吸墨阅读”公众号改版升级，重点聚焦“文学+健康+自
然领域”的高品质作品内容。新华书店门店均已实现线上线下营销一体化建设，已初步建成新华
微信营销推广矩阵，“广东新华文化消费大数据应用平台”成功入选“2017 年新闻出版总局改革
发展项目库”。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数               上年同期数       变动比例（%）
营业收入                         2,140,981,791.85        2,162,835,928.87             -1.01
营业成本                         1,474,811,010.57        1,546,980,047.34             -4.67
                                          9 / 172
                                        2017 年半年度报告
销售费用                          237,473,289.91      213,483,376.84               11.24
管理费用                          238,975,987.54      225,406,390.57                6.02
财务费用                            -4,056,227.47      -7,685,112.31             不适用
经营活动产生的现金流量净额        661,267,229.82      168,240,635.88             293.05
投资活动产生的现金流量净额          19,849,710.40 -1,322,371,063.13              不适用
筹资活动产生的现金流量净额        -67,226,124.55      996,687,589.54            -106.74
研发支出
营业收入变动原因说明:主要系报告期内物资贸易收入减少额大于其它板块业务增长额所致。
营业成本变动原因说明:主要系报告期内物资贸易成本随收入减少而减少所致。
销售费用变动原因说明:主要系报告期内人工成本、业务推广费、租赁费等增加所致。
管理费用变动原因说明:主要系报告期内人工成本增加所致。
财务费用变动原因说明:主要系报告期内理财规模减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内公司收回 2016 年秋季教材款，并且
预收 2017 年秋季部分教材款所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期购买琶洲地块，支付土地出让金及相
关税费 8.04 亿元，以及本报告期内理财规模同比减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期 IPO 募集资金近 10 亿元所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                     单位：元
                              本期期                          上期期    本期期末
                              末数占                          末数占    金额较上
项目
            本期期末数        总资产         上期期末数       总资产    期期末变     情况说明
名称
                              的比例                          的比例    动比例
                              （%）                           （%）       （%）
货币       1,980,621,825.91     22.55     1,464,961,644.99      17.02       35.20   主要系报告
资金                                                                                期内加强业
                                                                                    务收款，预收
                                                                                    秋季教材款
                                                                                    所致。
应收         14,233,898.86      0.16           8,348,075.13     0.10       70.51    主要系报告
票据                                                                                期内销售采
                                                                                    用票据结算
                                                                                    方式增加所
                                                                                    致。
            575,486,397.14      6.55        827,475,078.92      9.61      -30.45    主要系报告
应收                                                                                期 内 收 回
                                             10 / 172
                                       2017 年半年度报告
账款                                                                          2016 年 秋 季
                                                                              教材清算款
                                                                              所致。
其他            81,105,594.42   0.92         64,172,436.63    0.75    26.39   主要系报告
应收                                                                          期内押金、保
账款                                                                          证金及员工
                                                                              借支增加所
                                                                              致。
存          808,993,079.14      9.21       938,006,618.68    10.90   -13.75   主要系报告
货                                                                            期内 2017 年
                                                                              春季教材在
                                                                              上年末提前
                                                                              备货，本期销
                                                                              售结转所致。
预收        672,762,135.81      7.66       309,598,039.15     3.60   117.30   主要系报告
款项                                                                          期 内 预 收
                                                                              2017 秋 部 分
                                                                              教 材 款 3.56
                                                                              亿元所致。
在建        236,757,391.84      2.70       198,573,576.83     2.31    19.23   主要系报告
工程                                                                          期内文化地
                                                                              产项目及印
                                                                              刷设备安装
                                                                              投入、部分在
                                                                              建工程完工
                                                                              结转的综合
                                                                              影响所致。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
     报告期期末长期股权投资余额 135,304,136.99 元，其中，对长城证券股份有限公司投资余
额 120,278,148.48 元，占长期股权投资比例 88.89%。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
                                            11 / 172
                                            2017 年半年度报告
     (3) 以公允价值计量的金融资产
     □适用 √不适用
     (五) 重大资产和股权出售
     □适用 √不适用
     (六) 主要控股参股公司分析
     √适用 □不适用
                                                                                              单位：万元
             注册资                                                                           营业利
 公司名称                        主营业务               总资产       净资产      营业收入                净利润
               本                                                                               润
广东教育出              编辑出版教材、教学参考书、
版社有限公   10000.00   学生辅导读物、教育理论、工 101,184.46       54,094.31    18,974.54    3,411.62   3,418.71
    司                    具书和其他综合类图书
广东新华发              销售图书、报纸、期刊、文化
行集团股份   30227.99   用品以及中小学教科书总发       406,452.14   188,721.14   101,730.01   8,110.95   8,055.75
  有限公司                        行等
     (七) 公司控制的结构化主体情况
     □适用 √不适用
     二、其他披露事项
     (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
          的警示及说明
     □适用 √不适用
     (二) 可能面对的风险
     √适用 □不适用
         随着互网络及数字技术的快速发展、新媒体的兴起，阅读方式呈现多样化特征，对纸质出版
     物形成了一定程度的替代冲击。如果出版传媒企业在数字出版领域不能把握机会，与时俱进，资
     本投入、人才储备、管理模式等不能适应新形势的需要，将在未来的市场竞争中将处于不利地位，
     错失数字出版技术发展的市场机遇，影响公司未来的发展空间。如果不能顺利实现向全媒体转型
     及跨区域发展，将可能对公司市场地位的提升和持续发展带来不利影响。目前，公司全面贯彻“一
     体两翼”资本发展战略，稳步推进战略重组，打造资本运作平台，采取积极措施积极实现外延扩
     张，寻求新的增长点。
     (三) 其他披露事项
     □适用 √不适用
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                                       2017 年半年度报告
                                 第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                               决议刊登的指定网站的查
       会议届次             召开日期                                       决议刊登的披露日期
                                                       询索引
2017 年第一次临时股    2017 年 4 月 5 日       http://www.sse.com.cn/      2017 年 4 月 6 日
东大会
2016 年年度股东大会    2017 年 6 月 5 日       http://www.sse.com.cn/      2017 年 6 月 6 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    公司于 2017 年 4 月 5 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，会议采取现场投票和网络
投票相结合的方式表决，会议经逐项表决，审议通过全部 10 项议案，会议经律师现场鉴证，出
具了法律意见书。公司于 2017 年 6 月 6 日召开了 2016 年年度股东大会，会议采取现场投票
和网络投票相结合的方式表决，会议经逐项表决，审议通过全部 10 项议案，会议经律师现场鉴
证，出具了法律意见书。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                   如未
                                                                              是   能及    如未
                                                                      是
                                                                              否   时履    能及
                                                                      否
    承                                                                    及   行应    时履
                                                                      有
承诺    诺                          承诺                   承诺时间           时   说明    行应
             承诺方                                                   履
背景    类                          内容                   及期限             严   未完    说明
                                                                      行
    型                                                                    格   成履    下一
                                                                      期
                                                                              履   行的    步计
                                                                      限
                                                                              行   具体    划
                                                                                   原因
与股
改相
关的
承诺
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺
与重    解   广版集   广版集团在控股南方传媒期间，将                  否      是
                                            13 / 172
                                   2017 年半年度报告
大资   决   团      严格遵守相关法律、法规、规范性
产重   关           文件及南方传媒《公司章程》的有
组相   联           关规定， 规范与南方传媒之间的关
关的   交           联交易事项；在进行与南方传媒的
承诺   易           关联交易时，广版集团及控制的其
                    他下属全资或控股子公司保证在平
                    等、自愿的基础上，按市场化原则
                    和公允价格进行公平操作，依法签
                    订相关协议、合同或其他法律文件，
                    并将按照有关法律、法规、规范性
                    文件及南方传媒《公司章程》等的
                    有关规定，履行有关决策、审批及
                    披露义务。广版集团及广版集团其
                    他下属全资或控股子公司承诺不利
                    用控股股东地位谋取不正当利益，
                    不通过关联交易损害南方传媒及其
                    他股东的合法权益。
       解   广版集 广版集团及广版集团其他下属全资      否   是
       决   团      或控股子公司（南方传媒及其下属
       同           企业或控股子公司除外，下同）目
       业           前未从事与南方传媒及其下属全资
       竞           或控股子公司主营业务存在任何直
       争           接或间接竞争的业务或活动。 承诺
                    不在中国境内及境外直接或间接从
                    事任何在商业上对南方传媒或其下
                    属全资或控股子公司主营业务构成
                    竞争或可能构成竞争的业务或活
                    动；承诺促使本企业及其他下属全
                    资或控股子公司不在中国境内及境
                    外直 接或间接从事任何在商业上
                    对南方传媒或其下属全资或控股子
                    公司主营业务构成竞争或可能构成
                    竞争的业务或活动。如广版集团及
                    广版集团其他下属全资或控股子公
                    司发现任何与南方传媒主营业务构
                    成或可能构成直接或间接竞争的业
                    务机会，将促使该业务机会按公开
                    合理的条件首先提供给南方传媒或
                    其全资或控股子公司。
       其   南方传 南方传媒承诺在本次重组信息披露      否   是
       他   媒及其 和申请文件中所有信息真实、准确
            董 事、 和完整，不存在任何虚假记载、误
            监事、 导性 陈述或者重大遗漏，并对所提
            高级管 供信息的真实性、准确性 和完整性
            理人员 承担个别和连带的法律责任。
       其   南方传 （1）承诺忠实、勤勉地履行职责，     否   是
       他   媒董    维护公司和全体股东的合法权益；
            事、高 （2）承诺不无偿或以不公平条件向
            级管理 其他单位或者个人输送利益，也不
            人员    采用其他方式损害公司利益；（3）
                                        14 / 172
                            2017 年半年度报告
              承诺对本人职务消费行为进行约
              束；（4）承诺不动用公司资产从事
              与其履行职责无关的投资、消费活
              动； （5）承诺在自身职责和权限
              范围内，全力促使公司董事会或者
              提名与薪酬委员会制定的薪酬制度
              与公司填补回报措施的执行情况相
              挂钩，并对公司董事会和股东大会
              审议前述薪酬制度的相关议案投票
              赞成（如有表决权）； （6）如公
              司拟实施股权激励，承诺在自身职
              责和权限范围内，全力促使公司拟
              公布的股权激励行权条件与公司填
              补回报措施的执行情况相挂钩，并
              对公司董事会和股东大会审议前述
              股权激励方案的相关议案投票赞成
              （如有表决权）； （7）作为填补
              回报措施相关责任主体之一，承诺
              严格履行其所作出的上述承诺事
              项，确保公司填补回报措施能够得
              到切实履行。若违反上述承诺或拒
              不履行上述承诺，同意按照中国证
              监会和上海证券交易所等证券监管
              机构制定或发布的有关规定、规则，
              对承诺人作出相关处罚或采取相关
              管理措施。
其   南方传   截至本承诺函出具日，南方传媒董 截止承诺   是   是
他   媒       事、高级管理人员在最近三十六个 函出具日
              月内，未受到过中国证监会的行政
              处罚；最近十二个月内，未受到过
              证券交易所公开谴责。 截至本承诺
              函出具日，南方传媒或南方传媒董
              事、高级管理人员未因涉嫌犯罪正
              被司法机关立案侦查或涉嫌违法违
              规正被中国证监会立案调查。
其   广版集   广版集团作为南方传媒的控股股              否   是
他   团       东、实际控制人期间， 南方传媒在
              业务、资产、机构、人员、财务方
              面与广版集团及其控制的其他企业
              （南方传媒及其下属企业或控股子
              公司除外，下同）完全分开，双方
              的业务、资产、人员、财务和机构
              独立，不存在混同情况。本次交易
              完成后，广版集团保证南方传媒在
              人员、资产、 财务、机构及业务方
              面继续与广版集团及其控制的其他
              企业完全分开，以保持上市公司在
              业务、资产、人员、 财务和机构方
              面的独立。
其   广版集   为保障公司填补被摊薄即期回报措            否   是
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                                    2017 年半年度报告
       他   团       施能够得到切实履行，公司实际控
                     制人广东省出版集团有限公司承诺
                     不越权干预公司经营管理活动，不
                     侵占公司利益。
       股   广版集   自本公司股票上市之日起 36 个月     自本公司   是   是
       份   团       内，不转让或者委托他人管理持 有    股票上市
       限            的本公司首次公开发行股票前已发     之日起三
       售            行的股份，也不由发行人回购本公     十六个月
                     司持有的发行人首次公开发行股票     内
                     前已发行的股份。
       股   南方报   自本公司股票上市之日起十二个       自本公司   是   是
       份   业       月内，不转让其持有的本公司首次     股票上市
       限            公开发行股票前已发行股份。         之日起十
       售                                               二个月内
       解   广版集   广版集团已签署《规范和减少关联                否   是
       决   团       交易承诺函》，进一步降低了大股
       同            东控制风险。
       业
       竞
与首   争
次公   盈   广版集   并购新华书店存在员工自愿要求不                否   是
开发   利   团       缴纳社保及公积金情形，如本公司
行相   预            及其下属子公司需要为员工补缴社
关的   测            会保险及住房公积金，以及本公司
承诺   及            及其 下属子公司因未足额 缴纳员
       补            工社会保险及住房公积金而须承担
       偿            任何罚款或遭受任何损失，其将共
                     同足额 补偿本公司及其下属子公
                     司因此发生的支 出或承受的损失，
                     且毋需本公司及其下属子公司支付
                     任何对价。
       解   广版集   13 处并购新华书店 获得房产未办                否   是
       决   团       理所占用土地的出让手续， 通过并
       土            购新华书店方式取得 22 处房产存
       地            在瑕疵，2 处房产拥 有合法产权房
       等            屋所占 用的土地尚未经确权，21
       产            处房产为临建 或未履行报建手续。
       权            在使用该等房产过程中给本公司造
       瑕            成损失，控股股东广版集团承诺将
       疵            补偿该等损失。
与再
融资
相关
的承
诺
与股
权激
励相
关的
承诺
                                         16 / 172
                                           2017 年半年度报告
           其     广版集    在本公司上市后三年内，如本公司     自本公     是   是
           他     团、董    股票连续二十个交易日的收盘价均     司股票
                  事、高    低于本公司最近一期经审计的每股     上市之
    其他
                  管        净资产（最近一期审计基准日后，     日起三
    对公
                            因利润分配、资本公积金转增股本、   十六个
    司中
                            增发、配股 等情况导致本公司净      月内
    小股
                            资产或股份总数出现 变化的，每股
    东所
                            净资产相应进行调整）且系非因不
    作承
                            可抗力因素所致，本公司将采取回
    诺
                            购本公司股票或其他证券监督管理
                            部门认可的方式稳定本公司股价。
    其他
    承诺
    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    √适用 □不适用
    公司 2016 年年度股东大会同意续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度
    财务和内部控制审计机构，同意授权公司总经理根据实际情况决定审计费用。
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    □适用 √不适用
    公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    □适用 √不适用
    公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
    □适用 √不适用
    五、破产重整相关事项
    □适用 √不适用
    六、重大诉讼、仲裁事项
    √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
    (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
    □适用 √不适用
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
    √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
报告期内:
起诉 应诉       承担连     诉讼   诉讼(仲裁)基    诉讼(仲裁)   诉讼     诉讼   诉讼   诉讼(仲
(申     （被    带责任     仲裁     本情况          涉及金额   (仲      (仲    (仲    裁)判决
                                                 17 / 172
                                          2017 年半年度报告
请)    申请）    方    类型                                     裁)是   裁)进    裁)审   执行情况
方       方                                                     否形    展情     理结
                                                                成预      况     果及
                                                                计负             影响
                                                                债及
                                                                金额
物资   广 东           民事    根 据双方签 订     4379657.92    否      广 州
公司   合 成           诉讼    《2015 年度业      元                    市 越
       纸 业                   务 合作销售 框                           秀 区
       有 限                   架协议》，原告                           人 民
       公司                    向 被告采购 印                           法 院
                               刷用纸张，向广                           于
                               州 三映贸易 有
                               限公司、广州市                           年5月
                               定 位球图书 有                           9 日受
                               限 公司销售 纸                           理 案
                               张，以上两公司                           件 决
                               对 物资公司 产                           定 立
                               生大额欠款，终                           案 审
                               止 协议及补 充                           理。
                               协 议确认原 告
                               预 付给被告 的
                               货            款
                               11,245,378
                               元，截止 2017
                               年 5 月 3 日偿还
                               了 6865720.08
                               元。
物资   广 州    广东合 民 事   2015 年原告、      29513622.48           广 州
公司   三 映    成纸业 诉讼    被 告二及被 告     元                    市 越
       贸 易    有限公         四 签 订 《 2015                         秀 区
       有 限    司（被         年 度业务合 作                           人 民
       公 司    告二）、       销售框架协                               法 院
       （ 被    梅州市         议》，原告向被                           于
       告一）   华川电         告二订购产品，
                机有限         再向被告一、广                           年5月
                公 司          州 市定位球 图                           9 日受
                （被告         书 有限公司 销                           理 案
                三）、         售。执行过程中                           件 决
                曾映权         被告一、广州市                           定 立
                （被告         定 位球图书 有                           案 审
                四）           限 公司对原 告                           理。
                               产生大额欠款，
                               原告、被告二、
                               被告三、被告四
                               签 订终止协 议
                               及补充协议，确
                               认截止 2016 年
                               5 月 31 日，被
                               告 一欠款余 额
                                                  18 / 172
                                         2017 年半年度报告
                               为
                               36,327,212.36
                               元，被告二、三、
                               四 对被告一 的
                               上 述债务承 担
                               连带保证责任。
                               截止 2017 年 5
                               月 3 日，被告
                               一、被告二偿还
                               了 6813589.88
                               元。
物资   广 州    广东合 民 事   2015 年原告、 23020490.86     广 州
公司   市 定    成纸业 诉讼    被 告二及被 告 元             市 越
       位 球    有限公         四 签 订 《 2015              秀 区
       图 书    司（被         年 度业务合 作                人 民
       有 限    告二）、       销售框架协                    法 院
       公 司    梅州市         议》，原告向被                于
       （ 被    华川电         告二订购产品，
       告一）   机有限         再向被告一、广                年5月
                公 司          州 三映贸易 有                9 日受
                （被告         限公司销售。执                理 案
                三）、         行 过程中被 告                件 决
                曾映权         一、广州三映贸                定 立
                （被告         易 有限公司 对                案 审
                四）           原 告产生大 额                理。
                               欠款，原告、被
                               告二、被告三、
                               被 告四签订 终
                               止 协议及补 充
                               协议，确认截止
                               2016 年 5 月 31
                               日，被告一欠款
                               余      额    为
                               29,278,758.54
                               元，被告二、三、
                               四 对被告一 的
                               上 述债务承 担
                               连带保证责任。
                               截止 2017 年 5
                               月 3 日，被告
                               一、被告二偿还
                               了 6258267.68
                               元。
新周   力 度           民事    请 求确认双 方
刊     国 际           诉讼    签 订的广告 协
       文 化                   议 书及补充 协
       传 媒                   议于 2016 年 9
       集 团                   月 5 日解除；判
       有 限                   决 被告向原 告
       公司                    支 付拖欠的 广
                                              19 / 172
                                            2017 年半年度报告
                                 告代理费 1000
                                 万 元及逾期 付
                                 款 违 约 金
                                 1,302,825 元
                                 等 ， 合 计
                                 12,210,753.80
                                 元。
力度     新 周            民事   请 求反诉被 告
国际     刊               诉讼   向 反诉原告 支
文化                      （反   付 独家代理 经
传媒                      诉）   营广告收益
集团                             10,643,713.60
有限                             元，20 周年庆
公司                             典 活动的所 有
                                 收          益
                                 1,330,000 元
                                 等     合   计
                                 12,155,963.60
                                 元。
           以上诉讼 1、诉讼 2、诉讼 3 涉及应收款 56，913，771.26 元，截止 2017 年 6 月 30 日，已
       计提坏账准备 39,400,585.01 元。
            以上诉讼 4，新周刊于 2016 年 12 月 6 日向广州市天河区人民法院提起民事诉讼，2017 年 2
       月 27 日进行民事答辩，力度国际文化传媒集团有限公司向天河区人民法院递交民事答辩状，于 2
       月 27 日递交民事反诉状。目前双方处于和解阶段。
       (三) 其他说明
       □适用 √不适用
       七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
       □适用 √不适用
       八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
       √适用 □不适用
           报告期内，公司、控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
       务到期未清偿等情况。
       九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
       (一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
       □适用 √不适用
       (二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
       股权激励情况
       □适用 √不适用
       其他说明
       □适用 √不适用
                                                  20 / 172
                                   2017 年半年度报告
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                 事项概述                                       查询索引
2017 年度日常关联交易预计情况                 详见公司发布《关于 2016 年度关联交易情况及
                                              2017 年度日常关联交易预计情况的公告》（临
                                              2017-022）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                        21 / 172
                                             2017 年半年度报告
       (四) 关联债权债务往来
       1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
       □适用 √不适用
       2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
       □适用 √不适用
       3、 临时公告未披露的事项
       □适用 √不适用
       (五) 其他重大关联交易
       □适用 √不适用
       (六) 其他
       □适用 √不适用
       十一、 重大合同及其履行情况
       1     托管、承包、租赁事项
       √适用 □不适用
       (1) 托管情况
       □适用 √不适用
       (2) 承包情况
       □适用 √不适用
       (3) 租赁情况
       √适用 □不适用
                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                                                                              是
                                                                               租赁           否 关
出租                                                                                  租赁收
           租赁方   租赁资   租赁资产                                          收益           关 联
方名                                    租赁起始日     租赁终止日   租赁收益          益对公
           名称     产情况   涉及金额                                          确定           联 关
称                                                                                    司影响
                                                                               依据           交 系
                                                                                              易
南方       广东天   广州市   37,898.5   2014-09-01     2034-08-01   82,095.40 根 据           否
传媒       石控股   天河区                                                     合同
           集团有   中山大                                                     条款
           限公司   道2号
新华       广州市   科普厂     516.75   2015-10-01     2025-09-01     554.33   根据    25.34   否
印刷       健柏物   房                                                         合同
           业管理                                                              条款
           有限公
           司
新华       广州雅   广州市   3,050.78   2011-02-01     2026-01-01   2,352.83   根据   75.15    否
发行       大酒店   天河区                                                     合同
集团       管理有   长福路                                                     条款
           限公司   157.15
                                                     22 / 172
                                               2017 年半年度报告
                    9    号
                    1-4
                    层，157
                    号 5-8
                    层
新华       广州莱   广州市      269.26    2015-09-01     2027-09-01   1,944.45   根据   75.12   否
发行       卡维雅   越秀区                                                       合同
集团       贸易有   大沙头                                                       条款
           限公司   四马路
                    12 号
广东       广州市   天河区     1,262.61   2013-08-26     2018-08-25    615.07    根据   63.30   否
新世       悦禾物   建业路                                                       合同
纪出       业管理   华翠街                                                       条款
版社       有限公   54-58
有限       司       号二楼
公司
       租赁情况说明
           本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）就
       广州市天河区中山大道 2 号签订租赁协议，起租日自 2014 年 09 月 01 日起，至 2034 年 08
       月 01 日止，总租金 82,095.4 万元。目前双方正在就合同履行的相关事项进行协商。
       2     担保情况
       √适用 □不适用
                                                                           单位: 万元 币种: 人民币
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                担保                 担保
                方与                 发生                    担保是                              关
                                                                                   是否存 是否为
       担保     上市    被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                     联
                                                                                   在反担 关联方
       方       公司    保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                关
                                                                                     保   担保
                的关                 签署                      毕                                系
                系                   日)
       报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
       的担保）
       报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
       公司的担保）
                                         公司对子公司的担保情况
       报告期内对子公司担保发生额合计                                                           27,024.94
       报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                        18,630.87
                                    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
       担保总额（A+B）                                                                          18,630.87
       担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                 4.05%
       其中：
       为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
       金额（C）
                                                       23 / 172
                                     2017 年半年度报告
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                              18,630.87
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                      18,630.87
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3     其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.    精准扶贫规划
      按照省委省政府“精准扶贫、精准脱贫”的工作任务要求和集团三年帮扶总规划的工作部署，
结合桥冲村帮扶工作实际，制订 2017 年帮扶工作计划如下：
      （1）建好班子，夯实基础
      2017 年是村“两委”换届年。驻村工作队将扶贫开发与基层组织建设紧密结合起来，以加强
村级党组织建设为重点，以健全村级组织体系和规范村级组织运作为抓手，坚持抓基层、打基础、
抓班子、带队伍，健全民主管理制度，充分发挥村级组织作用，提高其组织合力和带领群众脱贫
致富的能力，增强村“两委”班子战斗力、凝聚力和号召力，共同做好本年各项扶贫开发工作。
     （2）年度帮扶计划
      1.筹建村经济合作社，带动有劳动能力贫困户参与加入。
      2.发挥集团产业特点，拟向镇、村及学校捐赠图书等。
      3.拟在村部分主干道路建设安装路灯，解决村民的出行安全及美化村容村貌。
      4.拟建设文体广场项目及配套运动器材，增强全民强体健身，丰富村民文体娱乐活动。
      5.拟加建鱼塘安全围栏及排污项目，解决村民出行的安全隐患。
      6.按照新时期精准扶贫工作相关规定和工作实际，制作各种宣传栏、宣传牌、宣传资料。
      7.支持协助村两委工作，加强村基层组织建设，完善各项规章管理制度，夯实管理基础，确
保管理有制度，办事有章法，行为有准则，落实村务公开和群众监督制度等。
      8.支持协助村委落实好陆丰市创文创卫环境治理工作，解决居住环境“脏、乱、差”的问题，
改善村容村貌，实行村庄绿化美化。
      9.发展特色农业产业，实施产业帮扶，帮助贫困户脱贫增收。
      10.落实“一对一结对子”帮扶政策。
      11.组织有劳动力贫困户参加劳动力技能培训、劳动力转移就业培训、农业技术和科技培训，
通过专业培训促进该家庭富余劳动力外出就业和提高农业种养技术和效益。
      12.协助教育部门落实各教育阶段贫困户学生资助政策，为贫困户子女就读小学、初中、高中、
中职(含技校)、高校（大专、本科）争取政策支持的生活费补助，确保贫困户家庭适龄子女义务
教育阶段不因贫辍学、失学。
                                          24 / 172
                                    2017 年半年度报告
     13.协助落实普及高中阶段教育，协调帮助建档立卡的贫困户子女免除普通高中学杂费，免除
中等职业教育学杂费，确保考上高中和高等学校的贫困户子女能够顺利完成学业。
     14.协助有意愿的贫困户子女就读职业院校或技工学校，帮助其落实外出务工渠道，拓宽其家
庭收入来源。
     15.协助相关部门落实贫困人口参加城乡居民基本医疗保险，减轻贫困户生活成本压力，杜绝
因病致贫的状况。
     16.协助相关部门落实贫困户 60 周岁以上老人 100%享受城乡居民社会养老保险待遇；协助符
合条件的贫困户缴纳新型农村养老保险。
     17.协助有关部门落实覆盖贫困人口的基本医疗卫生制度，加大医疗救助帮扶力度，将贫困人
口全部纳入重特大疾病救助范围，防止因病致贫、因病返贫。
     18.协助有关部门完成 2017 年建档立卡相对贫困户农村危房改造任务。
     19.实施关爱行动。结合春节和国庆等重要节日，对特困户、贫困老党员、五保户等贫困户进
行走访慰问，把党和政府及帮扶单位的温暖送到困难群众手中。
2.   报告期内精准扶贫概要
     充分做好扶贫开发工作成效考核的各项工作，取得了优秀的考核成绩。加强基层党组织建设，
充分发挥第一书记作用，积极配合村两委做好换届选举工作。拟定年度计划，明确工作方向和目
标。扎实有序，稳步推进，实施好各项精准帮扶项目。
     实施民生基础设施帮扶。按照集团帮扶规划完成了桥冲村龙峰一路、教学新村路、桥冲小学
路道路硬底化及排污水工程的建设。实施造血帮扶。帮助扶持桥冲村发展集体经济，开发村集体
资源，建设临街商铺，提高桥冲村集体经济收入，促进桥冲村集体经济的可持续发展。项目于 7
月 4 日正式开工，预计 10 月底完工。项目建成后预计能为桥冲村集体经济每年带来约 10 万元的
收入。落实微小型公益性建设项目帮扶。按照陆丰市新时期精准扶贫开发资金使用管理的文件精
神，积极申报桥冲村微小型公益性建设扶贫项目，争取项目建设资金。根据陆丰市出台的产业就
业奖补政策，组织贫困户结合其自身实际情况，按照“一户多策、一人一法”等原则，帮助他们
确定发展项目，促进贫困户脱贫增收。开展精准扶贫政策宣传。开展教育帮扶。精准识别，不断
完善贫困户信息。实施关爱送温暖行动。对桥冲村五保户等贫困户进行走访慰问。做好建设新农
村示范村的前期工作。
3.   报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                                 单位：万元 币种：人民币
                    指      标                                   数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
      2.物资折款
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                     □   农林产业扶贫
                                                     □   旅游扶贫
                                                     □   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                     √   资产收益扶贫
                                                     □   科技扶贫
                                                     □   其他
       1.2 产业扶贫项目个数（个）
                                          25 / 172
                                    2017 年半年度报告
      1.3 产业扶贫项目投入金额
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
    2.转移就业脱贫
其中：2.1 职业技能培训投入金额
      2.2 职业技能培训人数（人/次）
      2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人）
4.   后续精准扶贫计划
（1）完成好临街商铺、文化广场、鱼塘安全围栏、路灯亮化等帮扶项目的建设；
（2）支持协助好村环境卫生治理工作；
（3）发挥集团产业特点，继续开展好智力扶贫帮扶项目；
（4）继续落实好贫困户各项扶贫政策的宣传工作；
（5）加强基层组织建设，认真开展好“两学一做”，充分发挥第一书记作用，抓好党建工作，以
党建带扶贫，以扶贫促党建，促进脱贫攻坚的有效开展；
（6）落实好微小型公益性建设项目的建设；
（7）落实好贫困户教育、医疗、养老等扶贫政策；
（8）加强贫困户农民实用技术培训和劳动力转移就业培训，促进贫困户增产增收，早日实现脱贫
致富；
（9）落实好有劳动能力贫困户产业就业等脱贫增收项目的奖补政策，努力实现两个一批：发展生
产脱贫一批、转移就业脱贫一批，确保如期完成 2017 年脱贫人口计划任务；
（10）协助落实好 2017 年度贫困户危房改造任务。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    报告期内，根据财政部《关于印发修订<企业会计准则 16 号—政府补助>的通知》（财会
[2017]15 号）的相关规定，公司将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营
业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。“其他收益”科目本报告期金额增加
77,048,399.73 元，“营业外收入”科目本报告期金额减少 77,048,399.73 元。
    本次变更仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司 2017 年半年度的财务状况、经营成果
和现金流量产生影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
《南方传媒发行股份及支付现金购买资产》 2017 年 7 月 3 日收到中国证监会核发的《关于核
准南方出版传媒股份有限公司向广东樵山文化产业投资控股有限公司等发行股份购买资产的批复》
                                         26 / 172
                                             2017 年半年度报告
   （证监许可［2017］1042 号），于 7 月 25 日完成标的资产的过户手续及相关工商备案手续，至
   此，南方传媒直接及间接持有发行集团 99.97%股权（详见公司公告临 2017-055 号）。
                            第六节        普通股股份变动及股东情况
   一、 股本变动情况
   (一)    股份变动情况表
   1、 股份变动情况表
                                                                                            单位：股
                本次变动前                  本次变动增减（＋，－）                本次变动后
                                              公
                                    发
                                              积
                            比例    行   送                                                 比例
               数量                           金      其他        小计           数量
                            (%)     新   股                                                 (%)
                                              转
                                    股
                                              股
一、有限    650,000,000     79.36                 -6,500,000 -6,500,000       643,500,000   78.56
售条件
股份
1、国家
持股
2、国有     650,000,000     79.36                -6,500,000      -6,500,000   643,500,000   78.56
法人持
股
3、其他
内资持
股
其中：境
内非国
有法人
持股
      境
内自然
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人
持股
      境
外自然
人持股
二、无限    169,100,000     20.64                  6,500,000      6,500,000   175,600,000   21.44
售条件
流通股
份
1、人民     169,100,000     20.64                  6,500,000      6,500,000   175,600,000   21.44
                                                  27 / 172
                                             2017 年半年度报告
币普通
股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股份    819,100,000       100                                0                0   819,100,000       100
总数
   2、 股份变动情况说明
   √适用 □不适用
       公司 2016 年 2 月 15 日首次公开发行 A 股股票完成后，12 个月锁定期的股票包括广东南方
   报业传媒集团有限公司持有公司的 6,330,900 股、全国社会保障基金理事会转持二户持有公司的
   169,100 股，共计 6,500,000 股，2017 年 2 月 15 日解除限售上市流通。
   3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
   有）
   □适用 √不适用
   4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
   □适用 √不适用
   (二)    限售股份变动情况
   √适用 □不适用
                                                                                                      单位: 股
                                                 报告期增
                  期初限售股        报告期解除                       报告期末限                      解除限售
    股东名称                                     加限售股                              限售原因
                      数              限售股数                         售股数                          日期
                                                   数
   广东省    出 626,759,100                  0           0           626,759,100      36 个 月 锁   2019 年 2 月
   版集团                                                                             定期满        15 日
   广东南    方    6,330,900         6,330,900               0                0       12 个 月 锁   2017 年 2 月
   报业传    媒                                                                       定期满        15 日
   集团有    限
   公司
   全国社    会   16,910,000           169,100               0       16,740,900       12 个 月 锁   2017 年 2 月
   保障基    金                                                                       定期满        15 日
   理事会    转
   持二户
   合计           650,000,000        6,500,000               0       643,500,000          /              /
                                                  28 / 172
                                         2017 年半年度报告
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           47,504
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                         单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                                           质押或冻结
股东名称    报告期内                        比例         持有有限售条件      情况
                          期末持股数量                                                  股东性质
（全称）      增减                          (%)            股份数量        股份    数
                                                                           状态    量
广东省出             0     626,759,100      76.52            626,759,100                国有法人
版集团有                                                                    无
限公司
全国社会     -169,100       16,740,900        2.04           16,740,900                 国有法人
保障基金
                                                                           未知
理事会转
持二户
广东南方             0       6,330,900        0.77                    0                 国有法人
报业传媒
                                                                           未知
集团有限
公司
中国建设    2,700,000        2,700,000        0.33                    0                 其他
银行－宝
盈资源优
                                                                           未知
选股票型
证券投资
基金
广州市广    1,650,000        1,650,000        0.20                    0                 国有法人
永国有资
                                                                           未知
产经营有
限公司
罗银辉      1,467,844        1,467,944        0.18                    0                 境内自然
                                                                           未知
                                                                                        人
杜保辉               0       1,300,000        0.16                    0                 境内自然
                                                                           未知
                                                                                        人
庄雪亮          821,300        821,300        0.10                    0                 境内自然
                                                                           未知
                                                                                        人
王安成               0         800,000        0.10                    0                 境内自然
                                                                           未知
                                                                                        人
吴天萍          772,000        772,000        0.09                    0                 境内自然
                                                                           未知
                                                                                        人
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                                                               股份种类及数量
       股东名称                持有无限售条件流通股的数量
                                                                             种类        数量
广东南方报业传媒集                                            6,330,900    人民币      6,330,900
团有限公司                                                                 普通股
                                              29 / 172
                                      2017 年半年度报告
中国建设银行－宝盈                                        2,700,000                  2,700,000
                                                                       人民币
资源优选股票型证券
                                                                       普通股
投资基金
广州市广永国有资产                                        1,650,000    人民币        1,650,000
经营有限公司                                                           普通股
罗银辉                                                    1,467,944    人民币        1,467,944
                                                                       普通股
杜保辉                                                    1,300,000    人民币        1,300,000
                                                                       普通股
庄雪亮                                                      821,300    人民币          821,300
                                                                       普通股
王安成                                                      800,000    人民币          800,000
                                                                       普通股
吴天萍                                                      772,000    人民币          772,000
                                                                       普通股
招商银行股份有限公                                          742,900                    742,900
                                                                       人民币
司－中银保本混合型
                                                                       普通股
证券投资基金
江利                                                             人民币
                                                            710,000            710,000
                                                                 普通股
上述股东关联关系或     公司已知限售股股东之间不存在关联关系。公司未知流通股股东之间、
一致行动的说明         限售股股东与流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
                       市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股     不适用
股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                      单位：股
                                                            有限售条件股份可上市
                                                                    交易情况
                                        持有的有限售条                                 限售条
序号         有限售条件股东名称                                           新增可上
                                          件股份数量        可上市交易                   件
                                                                          市交易股
                                                                时间
                                                                            份数量
1        广东省出版集团有限公司              626,759,100    2019 年 2 月              公司股
                                                            16 日                     票上市
                                                                                      之日起
                                                                                      36 个月
                                                                                      内限售
2        全国社会保障基金理 事会 转           16,740,900    2019 年 2 月              公司股
         持二户                                             16 日                     票上市
                                                                                      之日起
                                                                                      36 个月
                                                                                      内限售
上述股东关联关系或一致行动的说明       公司已知限售股股东之间不存在关联关系
                                           30 / 172
                                     2017 年半年度报告
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                        担任的职务                  变动情形
李夏铭                       董事                           离任
金炳亮                       董事                           离任
肖开林                       董事、副总经理                 离任
何崇辉                       监事会主席                     离任
陈玉敏                       总会计师（财务负责人）         离任
叶河                         副总经理                       离任
何祖敏                       董事                           选举
许文钦                       董事                           选举
陈玉敏                       董事                           选举
叶河                         董事                           选举
王永福                       监事会主席                     选举
林斌                         独立董事                       选举
杜传贵                       财务负责人                     聘任
李钊                         董事                           离任
蒋鸣涛                       副总经理                       聘任
应中伟                       副总经理                       聘任
孙泽军                       副总经理                       聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    公司董事会于报告期内收到董事李夏铭、肖开林、金炳亮、李钊的辞职报告， 李夏铭、金炳
亮、李钊先生因工作变动原因，申请辞去公司董事职务，肖开林先生因年龄原因，申请辞去公司
董事职务。公司监事会于报告期内收到监事会主席何崇辉先生的辞职报告，何崇辉先生因年龄原
因，申请辞去公司监事会相关职务。公司董事会于报告期内收到高管陈玉敏、叶河先生的辞职报
                                          31 / 172
                                    2017 年半年度报告
告，陈玉敏先生因工作变动原因，申请辞去公司总会计师（财务负责人）职务，叶河先生因工作
变动原因，申请辞去公司副总经理职务，公司 2017 年第一次临时董事会同意陈玉敏先生辞去公司
总会计师 （财务负责人）职务，同意叶河先生辞去公司副总经理职务，同时审议通过聘任公司总
经理杜传贵先生为公司财务负责人。为保证董事会的正常运作，公司 2017 年第一次临时股东大会
选举何祖敏先生、许文钦先生、陈玉敏先生、叶河先生为公司第三届董事会董事、林斌先生为公
司独立董事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满。为保证监事会的正
常运作，公司 2017 年第一次股东大会选举王永福先生为公司监事，任期自公司股东大会审议通过
之日起至第三届董事会任期届满，公司第三届监事会第三次会议选举王永福先生为公司监事会主
席。公司 2017 年第八次临时董事会会议审议通过聘任蒋鸣涛、应中伟、孙泽军先生为公司副总
经理。
    2017 年 8 月 28 日，公司 2017 年第十次临时董事会会议审议通过聘任雷鹤女士、曲朝先生为
公司副总经理。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                         32 / 172
                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                33 / 172
                                       2017 年半年度报告
                                 第十节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 南方出版传媒股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                  附
               项目                               期末余额                    期初余额
                                  注
流动资产：
  货币资金                                             1,980,621,825.91         1,464,961,644.99
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                               14,233,898.86             8,348,075.13
  应收账款                                              575,486,397.14           827,475,078.92
  预付款项                                              114,066,762.80           112,855,348.40
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                4,185,000.00             2,291,212.50
  应收股利                                                   30,000.00                30,000.00
  其他应收款                                             81,105,594.42            64,172,436.63
  买入返售金融资产
  存货                                                  808,993,079.14           938,006,618.68
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         1,086,394,899.83         1,123,682,436.41
    流动资产合计                                       4,665,117,458.10         4,541,822,851.66
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                      125,137,948.48           124,837,948.48
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                           10,166,188.51            16,231,693.50
  投资性房地产                                          412,294,673.78           405,128,585.30
  固定资产                                              604,485,659.43           565,027,016.22
  在建工程                                              236,757,391.84           198,573,576.83
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
                                            34 / 172
                                 2017 年半年度报告
  油气资产
  无形资产                                       2,670,659,654.56   2,700,139,339.17
  开发支出
  商誉                                              14,813,668.17       4,343,123.98
  长期待摊费用                                      36,211,301.75      39,942,123.69
  递延所得税资产                                       471,689.63         167,181.60
  其他非流动资产                                     7,922,515.68      12,789,816.13
    非流动资产合计                               4,118,920,691.83   4,067,180,404.90
      资产总计                                   8,784,038,149.93   8,609,003,256.56
流动负债：
  短期借款                                         19,000,000.00      17,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                         201,348,797.55     345,714,700.07
  应付账款                                       1,625,327,141.62   1,759,220,904.12
  预收款项                                         672,762,135.81     309,598,039.15
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                    211,860,343.52     233,411,509.50
  应交税费                                         38,282,946.95      49,576,799.60
  应付利息                                             24,696.77          25,778.43
  应付股利                                        198,796,974.18     236,254,269.78
  其他应付款                                      634,012,153.18     653,455,832.36
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                              91.98
    流动负债合计                                 3,601,415,281.56   3,604,257,833.01
非流动负债：
  长期借款                                           1,432,000.00       2,532,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                        481,828,504.05     488,710,393.80
  递延所得税负债                                  103,281,174.49     101,841,137.16
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                586,541,678.54     593,083,530.96
                                      35 / 172
                                     2017 年半年度报告
      负债合计                                4,187,956,960.10     4,197,341,363.97
所有者权益
  股本                                          819,100,000.00       819,100,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                    1,083,210,071.88     1,083,210,071.88
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                      105,660,676.81       105,660,676.81
  一般风险准备
  未分配利润                                  1,705,673,097.38     1,571,511,470.23
  归属于母公司所有者权益合计                  3,713,643,846.07     3,579,482,218.92
  少数股东权益                                  882,437,343.76       832,179,673.67
    所有者权益合计                            4,596,081,189.83     4,411,661,892.59
      负债和所有者权益总计                    8,784,038,149.93     8,609,003,256.56
法定代表人：王桂科      主管会计工作负责人：杜传贵 会计机构负责人：田华
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:南方出版传媒股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                      附
               项目                                   期末余额                   期初余额
                                      注
流动资产：
  货币资金                                               1,144,474,512.60           640,272,197.92
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                124,157,171.08            235,051,124.59
  预付款项                                                115,022,073.84            115,000,000.00
  应收利息
  应收股利                                                  44,392,026.46            44,392,026.46
  其他应收款                                             1,715,967,954.16         1,709,373,459.48
  存货                                                         236,097.35            88,612,486.01
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                              95,856,065.48           189,666,329.85
    流动资产合计                                         3,240,105,900.97         3,022,367,624.31
非流动资产：
  可供出售金融资产                                        120,278,148.48            120,278,148.48
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                           1,527,509,655.50         1,512,509,655.50
  投资性房地产                                             353,400,958.46           357,916,009.52
                                           36 / 172
                                     2017 年半年度报告
  固定资产                                                 57,688,722.02      58,029,387.44
  在建工程                                                 31,876,639.14      28,785,967.40
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                 58,713,777.66      56,101,026.48
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                185,876.63         295,080.01
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                               946,416.90       5,813,717.35
    非流动资产合计                                       2,150,600,194.79   2,139,728,992.18
      资产总计                                           5,390,706,095.76   5,162,096,616.49
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                621,045,470.84     605,428,215.43
  预收款项                                                291,586,533.63         226,597.63
  应付职工薪酬                                             19,249,048.36      18,170,634.01
  应交税费                                                  4,930,207.24         361,034.39
  应付利息
  应付股利                                                                     40,955,000.00
  其他应付款                                             1,734,046,629.52   1,791,835,968.41
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                         2,670,857,889.59   2,456,977,449.87
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                 20,981,743.57      20,370,326.56
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                          20,981,743.57      20,370,326.56
      负债合计                                           2,691,839,633.16   2,477,347,776.43
所有者权益：
  股本                                                    819,100,000.00     819,100,000.00
  其他权益工具
                                          37 / 172
                                     2017 年半年度报告
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                      1,125,866,540.56       1,125,866,540.56
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        105,660,676.81         105,660,676.81
  未分配利润                                      648,239,245.23         634,121,622.69
    所有者权益合计                              2,698,866,462.60       2,684,748,840.06
      负债和所有者权益总计                      5,390,706,095.76       5,162,096,616.49
法定代表人：王桂科      主管会计工作负责人：杜传贵 会计机构负责人：田华
                                       合并利润表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                项目                     附注            本期发生额              上期发生额
一、营业总收入                                             2,140,981,791.85      2,162,835,928.87
其中：营业收入                                             2,140,981,791.85      2,162,835,928.87
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                             2,001,272,327.94      2,008,361,589.65
其中：营业成本                                             1,474,811,010.57      1,546,980,047.34
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                               9,006,823.75          9,291,657.51
      销售费用                                               237,473,289.91        213,483,376.84
      管理费用                                               238,975,987.54        225,406,390.57
      财务费用                                                -4,056,227.47         -7,685,112.31
      资产减值损失                                            45,061,443.64         20,885,229.70
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                          39,902,504.36         33,766,404.33
      其中：对联营企业和合营企业的投                           1,418,808.55          1,722,052.18
资收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                                77,048,399.73
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                           256,660,368.00        188,240,743.55
  加：营业外收入                                               1,596,475.10         31,543,228.57
      其中：非流动资产处置利得                                   112,832.41             58,696.20
                                          38 / 172
                                     2017 年半年度报告
  减：营业外支出                                               2,223,475.27          2,596,333.94
      其中：非流动资产处置损失                                   146,262.02             76,423.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       256,033,367.83        217,187,638.18
  减：所得税费用                                                 635,898.96            735,591.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                           255,397,468.87        216,452,046.55
  归属于母公司所有者的净利润                                 219,921,397.38        188,937,955.57
  少数股东损益                                                35,476,071.49         27,514,090.98
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额                                             255,397,468.87        216,452,046.55
  归属于母公司所有者的综合收益总额                           219,921,397.38        188,937,955.57
  归属于少数股东的综合收益总额                                35,476,071.49         27,514,090.98
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                            0.27                  0.25
  （二）稀释每股收益(元/股)                                            0.27                  0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：王桂科      主管会计工作负责人：杜传贵 会计机构负责人：田华
                                      母公司利润表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                项目                     附注            本期发生额              上期发生额
一、营业收入                                                 507,368,507.15        460,012,457.90
  减：营业成本                                               390,491,398.32        376,293,929.82
      税金及附加                                                 834,937.03            747,430.19
                                          39 / 172
                                     2017 年半年度报告
    销售费用                                           1,485,689.77       3,983,435.29
    管理费用                                          34,780,519.77      24,399,167.29
    财务费用                                           3,158,431.86      -2,198,748.17
    资产减值损失                                         279,466.41         129,428.40
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）                     8,938,267.45      23,097,146.74
    其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
    其他收益                                          16,933,958.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       102,210,289.96      79,754,961.82
  加：营业外收入                                                              9,746,852.48
    其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                           2,332,897.19       4,736,000.00
    其中：非流动资产处置损失                              35,938.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    99,877,392.77      84,765,814.30
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                        99,877,392.77      84,765,814.30
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                          99,877,392.77      84,765,814.30
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王桂科        主管会计工作负责人：杜传贵       会计机构负责人：田华
                                     合并现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                          40 / 172
                                  2017 年半年度报告
                 项目                  附注           本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        2,790,714,383.34    2,285,275,686.49
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                         43,634,288.27       13,433,922.33
  收到其他与经营活动有关的现金                           50,365,290.12       62,483,750.79
    经营活动现金流入小计                              2,884,713,961.73    2,361,193,359.61
  购买商品、接受劳务支付的现金                        1,554,099,101.10    1,617,774,654.79
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        340,917,537.60      311,788,808.42
  支付的各项税费                                         78,501,449.20       74,435,472.97
  支付其他与经营活动有关的现金                          249,928,644.01      188,953,787.55
    经营活动现金流出小计                              2,223,446,731.91    2,192,952,723.73
      经营活动产生的现金流量净额                        661,267,229.82      168,240,635.88
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                  3,183,300,000.00    2,681,705,700.00
  取得投资收益收到的现金                                 24,359,870.21       22,208,443.92
  处置固定资产、无形资产和其他长期资                        290,838.90          105,202.38
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金                                -
净额
  收到其他与投资活动有关的现金                            3,890,601.19
    投资活动现金流入小计                              3,211,841,310.30    2,704,019,346.30
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                     83,712,449.51      844,701,920.06
产支付的现金
  投资支付的现金                                      3,108,279,150.39    3,181,688,489.37
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金                                -
净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                      -
    投资活动现金流出小计                              3,191,991,599.90    4,026,390,409.43
      投资活动产生的现金流量净额                         19,849,710.40   -1,322,371,063.13
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                    16,510,000.00     1,016,445,259.00
                                       41 / 172
                                   2017 年半年度报告
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的                                     -
现金
  取得借款收到的现金                                        5,000,000.00              24,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                            112,419,694.64             120,387,348.24
    筹资活动现金流入小计                                  133,929,694.64           1,160,832,607.24
  偿还债务支付的现金                                        4,100,000.00              17,900,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      128,960,527.15              42,078,240.37
  其中：子公司支付给少数股东的股利、                        1,565,133.76               1,824,225.61
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                             68,095,292.04             104,166,777.33
    筹资活动现金流出小计                                  201,155,819.19             164,145,017.70
      筹资活动产生的现金流量净额                          -67,226,124.55             996,687,589.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -                    5,119.64
五、现金及现金等价物净增加额                              613,890,815.67            -157,437,718.07
  加：期初现金及现金等价物余额                          1,258,146,317.73           1,777,597,938.29
六、期末现金及现金等价物余额                            1,872,037,133.40           1,620,160,220.22
法定代表人：王桂科      主管会计工作负责人：杜传贵         会计机构负责人：田华
                                  母公司现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                             单位:元 币种:人民币
                项目                   附注        本期发生额                     上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          934,570,478.08               504,737,164.66
  收到的税费返还                                         12,055,375.53                 7,808,535.22
  收到其他与经营活动有关的现金                           21,669,376.29                29,786,156.12
    经营活动现金流入小计                                968,295,229.90               542,331,856.00
  购买商品、接受劳务支付的现金                          259,541,664.87               242,787,791.97
  支付给职工以及为职工支付的现金                         22,364,191.71                22,023,473.13
  支付的各项税费                                         11,187,738.38                 5,749,222.79
  支付其他与经营活动有关的现金                           96,113,853.92               383,428,597.52
    经营活动现金流出小计                                389,207,448.88               653,989,085.41
  经营活动产生的现金流量净额                            579,087,781.02              -111,657,229.41
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   1,137,000,000.00            1,190,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                   8,938,267.45              182,175,507.49
  处置固定资产、无形资产和其他长期资                                                             -
产收回的现金净额                                                     -
  处置子公司及其他营业单位收到的现                                                               -
金净额                                                               -
  收到其他与投资活动有关的现金                                                                   -
                                                                     -
    投资活动现金流入小计                               1,145,938,267.45            1,372,175,507.49
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                      29,971,496.53              810,243,654.60
产支付的现金
  投资支付的现金                                       1,012,000,000.00            1,474,958,489.37
                                        42 / 172
                                   2017 年半年度报告
  取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               1,041,971,496.53       2,285,202,143.97
      投资活动产生的现金流量净额                         103,966,770.92        -913,026,636.48
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                          1,006,445,259.00
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                             2,000,000.96
    筹资活动现金流入小计                                   2,000,000.96       1,006,445,259.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    130,852,238.22          39,531,915.54
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                 130,852,238.22         39,531,915.54
      筹资活动产生的现金流量净额                        -128,852,237.26        966,913,343.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                             554,202,314.68        -57,770,522.43
  加：期初现金及现金等价物余额                           590,272,197.92        986,479,231.73
六、期末现金及现金等价物余额                           1,144,474,512.60        928,708,709.30
法定代表人：王桂科          主管会计工作负责人：杜传贵          会计机构负责人：田华
                                        43 / 172
                                                                             2017 年半年度报告
                                                                          合并所有者权益变动表
                                                                              2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                          本期
                                                                           归属于母公司所有者权益
       项目                             其他权益工具                                                                                             少数股东权
                                                                                    其他                              一般                                       所有者权益合计
                                        优   永                           减：库              专项                                                   益
                          股本                    其     资本公积                   综合               盈余公积       风险    未分配利润
                                        先   续                           存股                储备
                                                  他                                收益                              准备
                                        股   债
一、上年期末余额       819,100,000.00                  1,083,210,071.88                              105,660,676.81          1,571,511,470.23   832,179,673.67    4,411,661,892.59
加：会计政策变更
     前期差错更正
同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额       819,100,000.00                  1,083,210,071.88                              105,660,676.81          1,571,511,470.23   832,179,673.67    4,411,661,892.59
三、本期增减变动金                 -     -    -    -                 -        -          -       -               -       -     134,161,627.15    50,257,670.09      184,419,297.24
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                                                            219,921,397.38     35,476,071.49      255,397,468.87
（二）所有者投入和                 -     -    -    -                 -        -          -       -                -      -                -       1,510,000.00        1,510,000.00
减少资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                               1,510,000.00        1,510,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                     -     -    -    -                 -        -          -       -                -      -     -85,759,770.23    -5,062,838.16      -90,822,608.39
1．提取盈余公积
                                                                                   44 / 172
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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                                                                        -85,759,770.23     -5,062,838.16      -90,822,608.39
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                                                                                                                      18,334,436.76       18,334,436.76
四、本期期末余额        819,100,000.00        -        -        -   1,083,210,071.88       -          -      -    105,660,676.81      -    1,705,673,097.38    882,437,343.76    4,596,081,189.83
                                                                                                                        上期
                                                                                        归属于母公司所有者权益
       项目                              其他权益工具                                                                                                            少数股东权
                                                                                                 其他                               一般                                         所有者权益合计
                                         优       永                                   减：库              专项                                                      益
                           股本                            其         资本公积                   综合               盈余公积        风险      未分配利润
                                         先       续                                   存股                储备
                                                           他                                    收益                               准备
                                         股       债
一、上年期末余额        650,000,000.00                                264,012,880.70                                82,114,679.25           1,320,233,508.17    768,382,208.61    3,084,743,276.73
加：会计政策变更
    前期差错更正
同一控制下企业合并
                                                                                                45 / 172
                                                                      2017 年半年度报告
    其他
二、本年期初余额        650,000,000.00   -   -   -   264,012,880.70     -         -       -   82,114,679.25   -   1,320,233,508.17   768,382,208.61   3,084,743,276.73
三、本期增减变动金      169,100,000.00   -   -   -   819,197,191.18     -         -       -              -    -     82,454,955.57     18,383,368.54   1,089,135,515.29
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                                                 188,937,955.57     27,514,090.98    216,452,046.55
（二）所有者投入和      169,100,000.00   -   -   -   819,197,191.18     -         -       -              -    -                -      -3,186,091.18    985,111,100.00
减少资本
1．股东投入的普通股     169,100,000.00               819,851,300.00                                                                                    988,951,300.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他                                                 -654,108.82                                                                   -3,186,091.18      -3,840,200.00
（三）利润分配                      -    -   -   -               -      -         -       -              -    -    -106,483,000.00    -5,944,631.26    -112,427,631.26
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                                              -106,483,000.00    -5,944,631.26    -112,427,631.26
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                            46 / 172
                                                                                      2017 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    819,100,000.00     -        -     -         1,083,210,071.88         -         -       -       82,114,679.25       -   1,402,688,463.74    786,765,577.15    4,173,878,792.02
         法定代表人：王桂科                                   主管会计工作负责人：杜传贵 会计机构负责人：田华
                                                                                   母公司所有者权益变动表
                                                                                       2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                           本期
                                                         其他权益工具                                              其他
            项目                                                                                        减：库             专项                                       所有者权益合
                                     股本           优先     永续                     资本公积                     综合              盈余公积       未分配利润
                                                                     其他                               存股               储备                                           计
                                                      股       债                                                  收益
 一、上年期末余额              819,100,000.00                                      1,125,866,540.56                                105,660,676.81   634,121,622.69   2,684,748,840.06
 加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
 二、本年期初余额              819,100,000.00             -        -         -     1,125,866,540.56            -      -        -   105,660,676.81   634,121,622.69   2,684,748,840.06
 三、本期增减变动金额（减少                -              -        -         -                   -             -      -        -               -     14,117,622.54      14,117,622.54
 以“－”号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                                                                  99,877,392.77      99,877,392.77
 （二）所有者投入和减少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资
 本
 3．股份支付计入所有者权益的
 金额
                                                                                             47 / 172
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4．其他
（三）利润分配                            -        -       -      -                  -         -       -      -                -    -85,759,770.23     -85,759,770.23
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                         -85,759,770.23     -85,759,770.23
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额              819,100,000.00       -       -      -    1,125,866,540.56        -       -      -    105,660,676.81   648,239,245.23   2,698,866,462.60
                                                                                              上期
                                                    其他权益工具                                     其他
            项目                                                                           减：库           专项                                     所有者权益合
                                   股本         优先    永续              资本公积                   综合           盈余公积        未分配利润
                                                                其他                       存股             储备                                         计
                                                股      债                                           收益
一、上年期末余额               650,000,000.00                            306,015,240.56                            82,114,679.25    569,645,644.63   1,607,775,564.44
加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额               650,000,000.00      -       -       -     306,015,240.56        -        -     -    82,114,679.25    569,645,644.63   1,607,775,564.44
三、本期增减变动金额（减少     169,100,000.00      -       -       -     819,851,300.00        -        -     -               -     -21,717,185.70     967,234,114.30
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                   84,765,814.30     84,765,814.30
（二）所有者投入和减少资本     169,100,000.00      -       -       -     819,851,300.00        -        -     -               -                 -     988,951,300.00
                                                                                48 / 172
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1．股东投入的普通股           169,100,000.00                    819,851,300.00                                                          988,951,300.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                            -    -   -       -                 -        -   -     -               -    -106,483,000.00    -106,483,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                          -106,483,000.00    -106,483,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额              819,100,000.00   -   -       -   1,125,866,540.56       -   -     -    82,114,679.25   547,928,458.93    2,575,009,678.74
         法定代表人：王桂科                        主管会计工作负责人：杜传贵 会计机构负责人：田华
                                                                       49 / 172
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     南方出版传媒股份有限公司原名广东南方出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公
司”）是根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤
府函【2009】254 号）、中共广东省委宣传部《关于广东省出版集团有限公司联合广东南方报业
传媒集团有限公司发起设立南方出版传媒股份有限公司的复函》（粤宣函【2009】184 号）的批
复，由广东省出版集团有限公司（以下简称“出版集团”）和广东南方报业传媒集团有限公司作
为发起人，以出版集团 2008 年 12 月 31 日拥有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志
和新媒体等主营业务及相关资产进行重组改制设立的股份有限公司。公司于 2009 年 12 月 28 日
经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：440000000077160。
     本公司主要发起人出版集团的前身为广东省出版公司，成立于 1991 年 3 月 2 日，1992 年经
广东省新闻出版局粤新出[1992]7 号文批准，公司名称更改为广东省出版总公司；1999 年 11 月，
根据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图[1998]1427 号）和中共广东省
委办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华发行集团有关问题的复函》（粤委办【1999】21
号），公司变更为广东出版集团有限公司。公司于 1999 年 12 月 17 日在广东省工商行政管理局
重新登记注册，取得了注册号为 4400001006470 的企业法人营业执照。2004 年广东省新闻出版
局党组以《关于进一步转变职能政企分开，加快广东出版产业集团化建设的决定》（粤新出[2004]6
号）将 14 家企业的国有股权划归出版集团，这 14 家企业分别为：广东科技出版社、广东省花城
出版社、广东新世纪出版社、广东经济出版社、广东省语言音像出版社、广东新华印刷厂、广东
省印刷物资公司、广东省出版进出口公司、广东大沿海出版工贸有限公司、广东粤信出版信息有
限公司、广东现代文化实业发展中心、新周刊杂志社、时代周报社和广东新华发行集团股份有限
公司。
     根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函
【2009】254 号）的批复以及改制重组方案主营业务整体上市的原则，除物业、进出口等少数因
特殊情况无法纳入上市范围的业务和资产外，出版集团所有的图书出版、发行、印刷及物资供应、
期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产全部进入本公司。改制后本公司的本部由原集团公司本
部剥离非主营业务后的资产、负债组成。进入本公司的企业的原“三类人员”自公司成立日起移
交给出版集团。
     对于上述重组进入本公司的二级公司的下属企业，除主营业务与本公司无关的公司在本次重
组时剥离外，其余的三级及三级以下企业的资产、负债、权益随同二级公司一并进入本公司，原
有的投资关系基本不变。
     2009 年 12 月 28 日，出版集团与本公司签定了《资产移交协议》，依据改制重组方案的原
则出版集团将本部主要经营性资产（包括对二级子公司的权益投资）按双方确定的公允价值移交
给本公司。截至交接日交接范围内的资产总额 1,869,811,164.12 元，其中货币资金
357,417,382.98 元，存货 35,636,071.84 元，应收账款、其他应收款、预付账款等总额为
348,270,387.75 元；非流动资产为 1,128,487,331.54 元。截至交接日交接范围内除银行借款外
的流动负债（包括应付账款、其他应付款、预收账款）总额为 1,204,705,935.80 元；净资产价值
665,105,228.32 元。
     本公司注册资本为人民币 65,000.00 万元，其中广东省出版集团有限公司出资 64,350.00 万
元，持股比例 99.00%；广东南方报业传媒集团有限公司出资 650.00 万元，持股比例 1.00%。注
册地址：广东省广州市越秀区环市东路 472 号 11 楼；法定代表人：王桂科。
     经营范围为：设计、制作、代理、发布国内外各类广告；文化用品、体育用品的销售；项目
投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规
限制的项目须取得许可后方可经营）
     2010 年 3 月 24 日公司取得广东省新闻出版局核发的《出版物经营许可证》并于 2010 年 6
月 22 日公司对经营范围进行了变更并取得了粤核变通内字[2010]第 1000022155 号工商核准变更
登记通知书，经营范围变更为：本集团出版及租赁印制的图书、期刊（中小学教材除外）总发、
批发、零售、代理（有效期至 2013 年 3 月 31 日）；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；
文化用品、体育用品的销售；项目投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规
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禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；版权、著作权、图表设
计、软件的代理、转让、咨询、检索，专利、商标的转让、咨询、检索。
    2010 年 11 月 9 日公司召开临时股东大会并通过决议，将公司名称广东南方出版传媒股份有
限公司更名为南方出版传媒股份有限公司，2010 年 12 月 28 日广东省工商行政管理局颁发了注
册号为 440000000077160 的企业法人营业执照。
    2011 年 12 月 25 日公司召开股东大会并通过决议，将经营范围变更为：图书、期刊、报纸、
音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，
书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、
版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，法律法规允许的投资、资产管理与经营
业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）。
2012 年 1 月 10 日取得了粤核变通内字[2012]第 Z90000202 号工商核准变更登记通知书。
    本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】87 号文《关于核准南方出版传媒股份
有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于 2016 年 1 月 28 日公开发行人民币普通股股票
169,100,000 股（A 股），公司股票于 2016 年 2 月 15 日在上海证券交易所上市，每股面值为人
民币 1 元，每股发行价格为人民币 6.13 元，募集资金总额为人民币 1,036,583,000.00 元，变更
后的注册资本为人民币 819,100,000 元, 股本总数为 819,100,000 股。
    本财务报表经本公司董事会于 2017 年 8 月 28 日决议批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    截至 2017 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 136 户，详见本节 九“在其他主
体中的权益”。本公司于 2017 年半年度合并范围的变化情况详见本节 八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际
发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、
财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本公司及各子公司从事图书出版发行、批发、零售经营。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见“本节 五、28 收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的
说明，请参阅“本节 五、32 其他重要的会计政策和会计估计”。
                                         51 / 172
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1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月
30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
    本人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
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     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及本节 五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
     在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
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设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节 五、14“长期股权投资”或本节 五、10“金
融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本第节 五、
14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节 五、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
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化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
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近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
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     除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
     ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
     以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
     ② 可供出售金融资产减值
     当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
     可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
     在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
     （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
     （5）金融负债的分类和计量
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
     ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
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变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    坏账准备的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客
观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款
                                              项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法          本公司对单项金额重大的应收款项单独进
                                              行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
                                              包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
                                              中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
                                              应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征
                                              的应收款项组合中进行减值测试。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1：账龄组合                            应收款项账龄
组合 2：个别认定组合                        关联方款项、政府采购教材的应收款项、本公
                                            司职工个人备用金等
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     8
1－2 年                                                15
2－3 年                                                45
3 年以上
3－4 年                                                60
4－5 年                                                80
5 年以上                                              100
发行类企业
            账龄                应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                                      5
1-2 年                                                  10
2-3 年                                                  30
3-4 年                                                  50
4-5 年                                                  80
5 年以上                                               100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
    公司对于关联方之间的应收款项、政府采购教材的应收款项、公司职工个人备用金、单独进
行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏账准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                    与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
                                          已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
                                          务的应收款项等
坏账准备的计提方法                        本公司对于单项金额虽不重大但具备上述特征的
                                          应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
                                          其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
                                          其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
                                          备。
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品、周转材料、包装物等。
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     （2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
     出版类企业存货的跌价准备：对于出版物，年末对库存出版物计提存货跌价准备。计提标准
如下：①纸质图书分三年提取：当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%；
前两年出版的，按年末库存图书总定价提取 30%；前三年及三年以上出版的，按年末库存图书总
定价提取 40%。所有各类减值准备的累积提取额不超过实际成本，如果超过的，按实际成本计提。
② 纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取。③ 音像制品、
电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的 30%提取，如果上述出版物升级，升级的原有出版
物仍有市场的，保留该出版物实际成本 10%；升级的原有出版已无市场的，全部报废。
     发行类企业存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的 5%计提。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
     （4）存货的盘存制度为永续盘存制，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因后进
行处理。
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，
并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一
项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节，五、10
“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
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及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节 五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节 五、22“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限（年）          残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法     8-40 年              3                 12.13-2.43
机器设备           年限平均法     4-20 年              3                 24.25-4.85
运输设备           年限平均法     8-10 年              3                 12.13-9.70
办公设备           年限平均法     4-10 年              3                 24.25-9.70
电子设备           年限平均法     4-8 年               3                 24.25-12.13
其他设备           年限平均法     4-20 年              3                 24.25-4.85
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    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节 五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及
年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按
照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺
出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    ①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金
额确定。
    采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现。
    采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买
方时确认销售出版物收入。
    附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时
确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收
入。
    ②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。
    出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出
版物收入。
    出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
    A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入；
    B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现；
    C、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结
算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版
物收入。
    ③报社（含杂志社，下同）的报刊杂志发行收入以报社与邮局或发行机构实际应结算的金额
确认，而预收的报费按报纸实际出版进程同步确认收入；报纸广告收入应在相关的广告或商业行
为开始出现于公众面前时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认
收入。
    ④印刷企业
    印刷企业销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可
靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。
    ⑤物资供应企业
    印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接
受的金额确定。采用预交定金方式销售时，以发出商品进行结算时确认销售收入；采用直接收款
方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入。
    ⑥其他业务收入确认方法
    按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，
与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
    （2）提供劳务收入
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    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，收到时确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分摊计入当期损益（与公司日常经营活动相关的，计入其他收益；与公司日常经营活
动无关的，计入营业外收入）。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助收到时，用于补偿以后
期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益（与公司日
常经营活动相关的，计入其他收益；与公司日常经营活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿
已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益（与公司日常经营活动相关的，计入其他收益；
与公司日常经营活动无关的，计入营业外收入）。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
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    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1.本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    2.本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1.本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    2.本公司作为出租人记录融资租赁业务
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    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
  未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
    （2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （4）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
    （5）持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
    （6）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
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如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
    （7）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （8）非流动非金融资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （9）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （10）开发支出
    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
    （11）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （12）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    （13）内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    （14）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负
债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                          计税依据                         税率
增值税                        增值税的销项税率为报业、教材 5%、6%、13%、17%
                              教辅、一般图书、音像制品和电
                              子出版物 13%，文化用品及其他
                              17%，免费教材发行费 6%，租赁
                              收入 5%，小规模纳税人 6%，增
                              值税应纳税额为当期销项税额
                              抵减可以抵扣的进项税额后的
                              余额。
营业税                        按应税营业额的 3%、5%计缴营业 3%、5%
                              税
城市维护建设税                按实际缴纳的流转税的 5%、7%   5%、7%
                              计缴。
企业所得税                    按应纳税所得额的 25%计缴。    25%
教育费附加                    按实际缴纳的流转税的 3%计缴   3%
房产税                        计税房产余值、房屋租赁收入    1.2%、12%
     注：2016 年 5 月 1 日起，因“营改增”的影响，不再缴纳营业税，原营业税应税项目自 2016
年 5 月 1 日起改缴增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                   所得税税率
广东教育出版社江门出版有限公司                                                       10%
广东省新华书店有限公司                                                               15%
广州市越秀区悦教培训中心                                                             10%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
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                                    2017 年半年度报告
     根据 2010 年 4 月 30 日广东省委宣传部、广东省委财政厅、广东省国家税务局、广东省地方
税务局粤宣通[2010]27 号《关于省属文化体制改革试点单位名单认定发布工作有关事宜的通知》、
粤宣通[2010]28 号《关于发布省属文化体制改革试点单位名单的通知》，按照财政部、国家税务
总局、中宣部财税[2009]105 号《关于转制文化企业名单及认定问题的通知》和财政部、国家税
务总局财税[2009]34 号《经营性文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》、《关于
发布 2010 年广东省属文化体制改革试点单位名单的通知》（粤宣通[2011]23 号）及《关于发布
2011 年广东省属文化体制改革单位名单的通知》（粤宣通[2012]17 号），本公司作为文化体制
改革试点单位自 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日享受免征企业所得税的税收优惠政策。
2014 年 4 月 2 日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进
一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15 号），经营性文化事业单位转制为企
业后免征企业所得税。根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营
性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2014]84 号），经营性文化事业单位转
制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31
日。本公司所属子公司所得税优惠情况如下：
  序号                            公司名称                        2017 年     2016 年
    1       南方出版传媒股份有限公司                                免税        免税
    2       广东教育出版社有限公司                                  免税        免税
    3       广东教育出版社江门出版有限公司                          10%         10%
    4       惠州粤教文化发展有限公司                                25%         25%
    5       广东教育出版社珠海出版有限公司                          25%         25%
    6       广东人民出版社有限公司                                  免税        免税
    7       广东《药店周刊》杂志社有限公司                          25%         25%
    8       广东人民出版社中山出版有限公司                          25%         25%
    9       广东人民出版社惠州出版有限公司                          25%         25%
    10      广东科技出版社有限公司                                  免税        免税
    11      广东花城出版社有限公司                                  免税        免税
    12      广东新世纪出版社有限公司                                免税        免税
    13      广东新世纪音像电子出版社有限公司                        25%         25%
    14      广东经济出版社有限公司                                  免税        免税
    15      广州汽车与你杂志社有限公司                              25%         免税
    16      广州万家科学画报杂志社有限公司                          25%         免税
    17      广东海燕电子音像出版社有限公司                          免税        免税
    18      广东天文锦途文化传播有限公司                            25%         25%
    19      广东语言音像电子出版社有限公司                          免税        免税
    20      广东新华印刷有限公司                                    免税        免税
    21      广东省出版印刷物资有限公司                              免税        免税
    22      广东金版出版物资有限公司                                免税        免税
    23      广东金印印刷物资有限公司                                免税        免税
    24      广东时代传媒有限公司                                    免税        免税
    25      广东粤信出版信息有限公司                                免税        免税
    26      广东《葡萄酒》杂志社有限公司                            免税        免税
    27      广东新粤教材研究开发有限公司                            免税        免税
    28      北京广版新世纪文化传媒有限公司                          25%         25%
    29      广东省出版集团数字出版有限公司                          免税        免税
    30      广东出版置业投资有限公司                                25%         25%
    31      广东新周刊杂志社有限公司                                免税        免税
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                               2017 年半年度报告
序号                        公司名称               2017 年   2016 年
32     广州市消费者报道传媒有限公司                 25%       25%
33     广东《市场经济与价格》杂志社有限公司         免税      免税
34     广东南方文化产业中心项目开发有限公司         25%       25%
35     广东大沿海出版工贸有限公司                   免税      免税
36     广东天英科技有限公司                         25%       25%
37     广东精品生活杂志社有限公司                   25%       25%
38     珠海朗园贸易有限公司                         25%       25%
39     广东新华发行集团股份有限公司                 免税      免税
40     广东新华发行集团图书音像连锁有限公司         免税      免税
41     广东新华发行集团教育图书有限公司             免税      免税
42     广东省外文书店有限公司                       免税      免税
43     广东新华发行集团惠州新华书店有限公司         免税      免税
44     广东新华发行集团梅州新华书店有限公司         免税      免税
45     广东新华发行集团江门新华书店有限公司         免税      免税
46     阳江新新图书有限公司                         免税      免税
47     广东新华发行集团高要新华书店有限公司         免税      免税
48     广东新华发行集团连州新华书店有限公司         免税      免税
49     广东新华发行集团清远新华书店有限公司         免税      免税
50     广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司         免税      免税
51     韶关新华图书音像发行有限公司                 免税      免税
52     广东新华发行集团三水新华书店有限公司         免税      免税
53     广东新华发行集团五华新华书店有限公司         免税      免税
54     广东新华发行集团澄海新华书店有限公司         免税      免税
55     广东新华发行集团阳山新华书店有限公司         免税      免税
56     广东新华发行集团南雄新华书店有限公司         免税      免税
57     广东新华发行集团大埔新华书店有限公司         免税      免税
58     广东新华发行集团东莞新华书店有限公司         25%       25%
59     广东新华发行集团阳西新华书店有限公司         免税      免税
60     广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司         免税      免税
61     广东新华发行集团潮安新华书店有限公司         免税      免税
62     广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司         免税      免税
63     广东新华发行集团汕头新华书店有限公司         免税      免税
64     广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司         免税      免税
65     广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司         免税      免税
66     广东新华发行集团平远新华书店有限公司         免税      免税
67     广东新华发行集团连南新华书店有限公司         免税      免税
68     广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司         免税      免税
69     广东新华发行集团仁化新华书店有限公司         免税      免税
70     广东新华发行集团乳源新华书店有限公司         免税      免税
71     广东新华发行集团清新新华书店有限公司         免税      免税
72     广东新华发行集团中山新华书店有限公司         免税      免税
73     广东新华发行集团阳东新华书店有限公司         免税      免税
74     广东新华发行集团台山新华书店有限公司         25%       25%
75     广东新华发行集团开平新华书店有限公司         免税      免税
                                    74 / 172
                               2017 年半年度报告
序号                        公司名称               2017 年   2016 年
 76    广东省新华书店有限公司                       15%       25%
 77    广东新华物流有限公司                         免税      免税
 78    广东新华发行集团饶平新华书店有限公司         免税      免税
 79    广东新华发行集团河源新华书店有限公司         免税      免税
 80    广东新华发行集团始兴新华书店有限公司         免税      免税
 81    广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司         免税      免税
 82    广东新华发行集团潮州新华书店有限公司         免税      免税
 83    广东新华发行集团雷州新华书店有限公司         免税      免税
 84    广东新华发行集团茂名新华书店有限公司         免税      免税
 85    广东新华发行集团云安新华书店有限公司         免税      免税
 86    广东新华发行集团曲江新华书店有限公司         免税      免税
 87    广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司         免税      免税
 88    广东新华发行集团陆河新华书店有限公司         免税      免税
 89    广东新华发行集团佛山新华书店有限公司         25%       25%
 90    高要市新华书店有限公司                       25%       25%
 91    广东新华发行集团信宜新华书店有限公司         免税      免税
 92    广东新华发行集团廉江新华书店有限公司         免税      免税
 93    广东新华发行集团新会新华书店有限公司         免税      免税
 94    广东新华发行集团阳江新华书店有限公司         25%       25%
 95    广东新华发行集团龙门新华书店有限公司         免税      免税
 96    广东新华发行集团郁南新华书店有限公司         免税      免税
 97    广东新华发行集团罗定新华书店有限公司         免税      免税
 98    广东新华发行集团新兴新华书店有限公司         免税      免税
 99    广东新华发行集团化州新华书店有限公司         免税      免税
100    广东新华发行集团高州新华书店有限公司         免税      免税
101    广东新华发行集团海丰新华书店有限公司         免税      免税
102    广东新华发行集团揭西新华书店有限公司         免税      免税
103    广东新华发行集团惠来新华书店有限公司         免税      免税
104    广东新华发行集团南海新华书店有限公司         免税      免税
105    广东新华发行集团东源新华书店有限公司         免税      免税
106    广东新华发行集团龙川新华书店有限公司         免税      免税
107    广东新华发行集团连平新华书店有限公司         免税      免税
108    广东新华发行集团电白新华书店有限公司         免税      免税
109    广东新华发行集团阳春新华书店有限公司         免税      免税
110    广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司         免税      免税
111    广东新华发行集团端州新华书店有限公司         免税      免税
112    广东新华发行集团新丰新华书店有限公司         免税      免税
113    广东新华发行集团英德新华书店有限公司         免税      免税
114    广东新华发行集团连山新华书店有限公司         免税      免税
115    广东新华发行集团博罗新华书店有限公司         免税      免税
116    广东新华发行集团四会新华书店有限公司         免税      免税
117    广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司         免税      免税
118    广东新华发行集团紫金新华书店有限公司         免税      免税
119    广东新华发行集团广宁新华书店有限公司         免税      免税
                                    75 / 172
                                    2017 年半年度报告
    序号                           公司名称                        2017 年       2016 年
    120      广东新华发行集团怀集新华书店有限公司                   免税           免税
    121      广东新华文化广场建设开发有限公司                       25%            25%
    122      广东新华发行集团吴川新华书店有限公司                   免税           免税
    123      广东新华发行集团翁源新华书店有限公司                   免税           免税
    124      广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司                   免税           免税
    125      广东新华发行集团封开新华书店有限公司                   免税           免税
    126      广东新华发行集团惠东新华书店有限公司                   免税           免税
    127      广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司                   25%            25%
    128      广东新华发行集团普宁新华书店有限公司                   25%            免税
    129      广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司                   25%            25%
    130      新周刊（广州）新媒体发展有限公司                       25%            25%
    131      广东南传广场开发有限公司                               25%            25%
    132      北京始祖鸟文化传媒有限公司                             25%            25%
    133      广东南方传媒投资有限公司                               25%            25%
    134      上海比卡蓓宝图书有限公司                               25%            25%
    135      广州市越秀区悦教培训中心                               10%            10%
    136      广东南方出版传媒教材经营有限公司                       25%              --
    137      广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司               25%              --
       依据财政部、国家税务总局《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税
[2009]147号) 和《关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税[2011]92号)，
经营出版物的自2009年1月1日起至2012年12月31日在出版环节实行先征后退政策，县级及县级
以下新华书店增值税免税或先征后退政策；依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值
税和营业税优惠政策的通知》（财税[2013]87号），经营出版物的自2013年1月1日起至2017年12
月31日在出版环节实行先征后退政策；图书批发、零售环节自2013年1月1日起至2017年12月31
日免征增值税。本公司所属子公司增值税税收优惠情况如下：
  序号                       公司名称                      2017 年             2016 年
     1     南方出版传媒股份有限公司                    先征后退/免征       先征后退/免征
     2     广东教育出版社有限公司                        先征后退            先征后退
     3     广东教育出版社江门出版有限公司                  不享受              不享受
     4     惠州粤教文化发展有限公司                        不享受              不享受
     5     广东教育出版社珠海出版有限公司                  不享受              不享受
     6     广东人民出版社有限公司                        先征后退            先征后退
     7     广东《药店周刊》杂志社有限公司                  不享受              不享受
     8     广东人民出版社中山出版有限公司                  不享受              不享受
     9     广东人民出版社惠州出版有限公司                  不享受              不享受
    10     广东科技出版社有限公司                        先征后退            先征后退
    11     广东花城出版社有限公司                        先征后退            先征后退
    12     广东新世纪出版社有限公司                      先征后退            先征后退
    13     广东新世纪音像电子出版社有限公司                不享受              不享受
    14     广东经济出版社有限公司                        先征后退            先征后退
    15     广州汽车与你杂志社有限公司                      不享受              不享受
    16     广州万家科学画报杂志社有限公司                  不享受              不享受
    17     广东海燕电子音像出版社有限公司                先征后退            先征后退
    18     广东天文锦途文化传播有限公司                    不享受              不享受
    19     广东语言音像电子出版社有限公司                先征后退            先征后退
                                         76 / 172
                                 2017 年半年度报告
序号                   公司名称                      2017 年    2016 年
  20   广东新华印刷有限公司                          不享受     不享受
  21   广东省出版印刷物资有限公司                    不享受     不享受
  22   广东金版出版物资有限公司                      不享受     不享受
  23   广东金印印刷物资有限公司                      不享受     不享受
  24   广东时代传媒有限公司                          先征后退   先征后退
  25   广东粤信出版信息有限公司                      不享受     不享受
  26   广东《葡萄酒》杂志社有限公司                  先征后退   先征后退
  27   广州市消费者报道传媒有限公司                  不享受     不享受
  28   广东新粤教材研究开发有限公司                    免征       免征
  29   北京广版新世纪文化传媒有限公司                  免征       免征
  30   广东省出版集团数字出版有限公司                  免征       免征
  31   广东出版置业投资有限公司                      不享受     不享受
  32   广东新周刊杂志社有限公司                      先征后退   先征后退
  33   广东《市场经济与价格》杂志社有限公司          不享受     不享受
  34   广东南方文化产业中心项目开发有限公司          不享受     不享受
  35   广东大沿海出版工贸有限公司                    不享受     不享受
  36   广东天英科技有限公司                          不享受     不享受
  37   广东精品生活杂志社有限公司                    不享受     不享受
  38   珠海朗园贸易有限公司                          不享受     不享受
  39   广东新华发行集团股份有限公司                    免征       免征
  40   广东新华发行集团图书音像连锁有限公司            免征       免征
  41   广东新华发行集团教育图书有限公司                免征       免征
  42   广东省外文书店有限公司                          免征       免征
  43   广东新华发行集团惠州新华书店有限公司            免征       免征
  44   广东新华发行集团梅州新华书店有限公司            免征       免征
  45   广东新华发行集团江门新华书店有限公司            免征       免征
  46   阳江新新图书有限公司                            免征       免征
  47   广东新华发行集团高要新华书店有限公司            免征       免征
  48   广东新华发行集团连州新华书店有限公司            免征       免征
  49   广东新华发行集团清远新华书店有限公司            免征       免征
  50   广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司            免征       免征
  51   韶关新华图书音像发行有限公司                    免征       免征
  52   广东新华发行集团三水新华书店有限公司            免征       免征
  53   广东新华发行集团五华新华书店有限公司            免征       免征
  54   广东新华发行集团澄海新华书店有限公司            免征       免征
  55   广东新华发行集团阳山新华书店有限公司            免征       免征
  56   广东新华发行集团南雄新华书店有限公司            免征       免征
  57   广东新华发行集团大埔新华书店有限公司            免征       免征
  58   广东新华发行集团东莞新华书店有限公司            免征       免征
  59   广东新华发行集团阳西新华书店有限公司            免征       免征
  60   广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司            免征       免征
  61   广东新华发行集团潮安新华书店有限公司            免征       免征
  62   广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司            免征       免征
  63   广东新华发行集团汕头新华书店有限公司            免征       免征
                                      77 / 172
                                 2017 年半年度报告
序号                   公司名称                      2017 年   2016 年
  64   广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司            免征      免征
  65   广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司            免征      免征
  66   广东新华发行集团平远新华书店有限公司            免征      免征
  67   广东新华发行集团连南新华书店有限公司            免征      免征
  68   广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司            免征      免征
  69   广东新华发行集团仁化新华书店有限公司            免征      免征
  70   广东新华发行集团乳源新华书店有限公司            免征      免征
  71   广东新华发行集团清新新华书店有限公司            免征      免征
  72   广东新华发行集团中山新华书店有限公司            免征      免征
  73   广东新华发行集团阳东新华书店有限公司            免征      免征
  74   广东新华发行集团台山新华书店有限公司            免征      免征
  75   广东新华发行集团开平新华书店有限公司            免征      免征
  76   广东省新华书店有限公司                        不享受    不享受
  77   广东新华物流有限公司                          不享受    不享受
  78   广东新华发行集团饶平新华书店有限公司            免征      免征
  79   广东新华发行集团河源新华书店有限公司            免征      免征
  80   广东新华发行集团始兴新华书店有限公司            免征      免征
  81   广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司            免征      免征
  82   广东新华发行集团潮州新华书店有限公司            免征      免征
  83   广东新华发行集团雷州新华书店有限公司            免征      免征
  84   广东新华发行集团茂名新华书店有限公司            免征      免征
  85   广东新华发行集团云安新华书店有限公司            免征      免征
  86   广东新华发行集团曲江新华书店有限公司            免征      免征
  87   广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司            免征      免征
  88   广东新华发行集团陆河新华书店有限公司            免征      免征
  89   广东新华发行集团佛山新华书店有限公司            免征      免征
  90   高要市新华书店有限公司                        不享受    不享受
  91   广东新华发行集团信宜新华书店有限公司            免征      免征
  92   广东新华发行集团廉江新华书店有限公司            免征      免征
  93   广东新华发行集团新会新华书店有限公司            免征      免征
  94   广东新华发行集团阳江新华书店有限公司          不享受    不享受
  95   广东新华发行集团龙门新华书店有限公司            免征      免征
  96   广东新华发行集团郁南新华书店有限公司            免征      免征
  97   广东新华发行集团罗定新华书店有限公司            免征      免征
  98   广东新华发行集团新兴新华书店有限公司            免征      免征
  99   广东新华发行集团化州新华书店有限公司            免征      免征
100    广东新华发行集团高州新华书店有限公司            免征      免征
101    广东新华发行集团海丰新华书店有限公司            免征      免征
102    广东新华发行集团揭西新华书店有限公司            免征      免征
103    广东新华发行集团惠来新华书店有限公司            免征      免征
104    广东新华发行集团南海新华书店有限公司            免征      免征
105    广东新华发行集团东源新华书店有限公司            免征      免征
106    广东新华发行集团龙川新华书店有限公司            免征      免征
107    广东新华发行集团连平新华书店有限公司            免征      免征
                                      78 / 172
                                           2017 年半年度报告
  序号                        公司名称                             2017 年              2016 年
  108         广东新华发行集团电白新华书店有限公司                   免征                 免征
  109         广东新华发行集团阳春新华书店有限公司                   免征                 免征
  110         广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司                   免征                 免征
  111         广东新华发行集团端州新华书店有限公司                   免征                 免征
  112         广东新华发行集团新丰新华书店有限公司                   免征                 免征
  113         广东新华发行集团英德新华书店有限公司                   免征                 免征
  114         广东新华发行集团连山新华书店有限公司                   免征                 免征
  115         广东新华发行集团博罗新华书店有限公司                   免征                 免征
  116         广东新华发行集团四会新华书店有限公司                   免征                 免征
  117         广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司                   免征                 免征
  118         广东新华发行集团紫金新华书店有限公司                   免征                 免征
  119         广东新华发行集团广宁新华书店有限公司                   免征                 免征
  120         广东新华发行集团怀集新华书店有限公司                   免征                 免征
  121         广东新华文化广场建设开发有限公司                     不享受               不享受
  122         广东新华发行集团吴川新华书店有限公司                   免征                 免征
  123         广东新华发行集团翁源新华书店有限公司                   免税                 免税
  124         广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司                   免征                 免税
  125         广东新华发行集团封开新华书店有限公司                   免征                 免税
  126         广东新华发行集团惠东新华书店有限公司                   免征                 免税
  127         广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司                   免征                 免征
  128         广东新华发行集团普宁新华书店有限公司                   免征                 免征
  129         广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司                   免征                 免征
  130         新周刊（广州）新媒体发展有限公司                     不享受               不享受
  131         广东南传广场开发有限公司                             不享受               不享受
   132        北京始祖鸟文化传媒有限公司                           不享受               不享受
   133        广东南方传媒投资有限公司                             不享受               不享受
   134        上海比卡蓓宝图书有限公司                               免税                 免税
   135        广州市越秀区悦教培训中心                             不享受               不享受
   136        广东南方出版传媒教材经营有限公司                     不享受                   --
   137        广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司               免税                   --
 3.    其他
 □适用 √不适用
 七、合并财务报表项目注释
      1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                                 期初余额
库存现金                                            1,651,203.78                          1,605,599.82
银行存款                                        1,870,385,929.62                      1,256,540,717.91
其他货币资金                                      108,584,692.51                        206,815,327.26
合计                                            1,980,621,825.91                      1,464,961,644.99
                                                79 / 172
                                   2017 年半年度报告
  其中：存放在境外的款
    项总额
其他说明
其他货币资金内容
          项目                   期末余额                           期初余额
住房基金                                   2,198,492.00                      2,195,361.32
保证金                                    60,602,881.68                    121,178,350.76
信用证                                    12,603,494.83
定期存款                                  21,156,786.60                        83,441,615.18
保函保证金                                 6,298,727.58
其他                                       5,724,309.82
合计                                     102,860,382.69                    206,815,327.26
   2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
   3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
   4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                14,233,898.86                  8,348,075.13
商业承兑票据
            合计                              14,233,898.86                8,348,075.13
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                  期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                54,638,460.75
 商业承兑票据
           合计                               54,638,460.75
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
   5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                        80 / 172
                                                         2017 年半年度报告
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                               期初余额
                 账面余额            坏账准备                           账面余额              坏账准备
   类别                                       计提       账面                                          计提   账面
                            比例                                                 比例
                金额                 金额     比例       价值          金额                 金额       比例   价值
                            (%)                                                   (%)
                                              (%)                                                      (%)
单项金额重 86,331,615.96 11.25 73,150,555.87 84.73    13,181,060.09 90,637,012.46 9.07 62,169,725.78 68.59 28,467,286.68
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 658,858,070.45 85.82 96,552,733.40 14.65 562,305,337.05 886,904,621.13 88.79 87,896,828.89 9.91 799,007,792.24
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不 22,539,765.84 2.93 22,539,765.84 100.00                  21,360,936.99 2.14 21,360,936.99 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
    合计   767,729,452.25 / 192,243,055.11      /   575,486,397.14 998,902,570.58 / 171,427,491.66     /    827,475,078.92
                期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                 应收账款                                                  期末余额
               （按单位）                   应收账款           坏账准备          计提比例         计提理由
     广州市定位球图书有限公司               23,020,490.86      17,265,368.15            75% 经营不佳
     广州三映贸易有限公司                   29,513,622.48      22,135,216.86            75% 经营不佳
     广东开明文化教育发展有限公司           11,245,541.41      11,245,541.41           100% 无法收回
     香港新华书城有限公司                   13,881,735.57      13,881,735.57           100% 被审单位已注销
     增城市新华书店                          8,670,225.64        8,622,693.88           99% 存在法律纠纷
                   合计                     86,331,615.96      73,150,555.87         /                /
                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                √适用□不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                         期末余额
                        账龄
                                              应收账款                   坏账准备               计提比例
                1 年以内
                其中：1 年以内分项
                1-12 月                          461,876,848.24              29,877,170.15                   6.47
                1 年以内小计                     461,876,848.24              29,877,170.15                   6.47
                1至2年                            98,542,779.98              13,222,899.97                  13.42
                2至3年                            30,059,244.17              12,203,398.96                  40.60
                3 年以上
                3至4年                            12,737,523.21               7,404,964.00                  58.14
                4至5年                             6,180,370.36               4,944,296.29                  80.00
                5 年以上                          28,682,715.64              28,682,715.64                 100.00
                                                              81 / 172
                                         2017 年半年度报告
             合计                  638,079,481.60                   96,335,445.01                15.10
     确定该组合依据的说明：
     组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
     □适用√不适用
     组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
     √适用 □不适用
     组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                       期末余额
               组合名称
                                               应收账款                  坏账准备       计提比例
政府采购教材的应收款项                           12,367,552.93
股份合并范围外出版集团合并范围内关联方
                                                     1,723,247.69                   9,132.48     0.53%
应收款项
出版集团合并范围外关联应收款项                       3,530,501.84               208,155.91       4.74%
其他                                                 3,157,286.39
合计                                                20,778,588.85               217,288.39       1.05%
     (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
     本期计提坏账准备金额 20,677,752.96 元；本期新增合并范围增加坏账准备 663,886.18 元；本期
     收回或转回坏账准备金额 379,732.59 元。
     其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
     □适用 √不适用
     (3). 本期实际核销的应收账款情况
     √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                       项目                                                核销金额
     实际核销的应收账款                                                                     146,343.10
     其中重要的应收账款核销情况
     □适用 √不适用
     应收账款核销说明：
     □适用 √不适用
     (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
     √适用 □不适用
         本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 224,304,801.44 元，占应收账
     款年末余额合计数的比例为 29.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 56,459,128.15 元。
     (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
     □适用 √不适用
                                               82 / 172
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(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
  6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                         期初余额
    账龄
                      金额           比例(%)                      金额               比例(%)
1 年以内              96,873,290.63         84.93%                99,997,351.74             88.61%
1至2年                11,753,434.05         10.30%                  9,457,281.78             8.38%
2至3年                  3,243,267.11         2.84%                  1,376,508.89             1.22%
3 年以上                2,196,771.01         1.93%                  2,024,205.99             1.79%
    合计            114,066,762.80         100.00%               112,855,348.40            100.00%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
    公司期末对外语教学与研究出版社有限责任公司的预付账款为 580 万元，因合同未签订尚未
结转，2017 年 7 月已结转。
    公司所属二级子公司广东省出版集团数字出版有限公司预付创而新（中国）科技有限公司 233
万元，对方提供服务进度尚未达到合同结算条件。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 69,060,776.54 元，占预付账
款年末余额合计数的比例为 60.54%。
其他说明
□适用 √不适用
  7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                             期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
委托理财                                          4,185,000.00                        2,291,212.50
           合计                                   4,185,000.00                        2,291,212.50
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                           83 / 172
                                                         2017 年半年度报告
                   8、 应收股利
                (1). 应收股利
                √适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                        项目(或被投资单位)                      期末余额                           期初余额
                珠海市天圆多媒体技术有限公司                                 30,000.00                      30,000.00
                               合计                                          30,000.00                      30,000.00
                (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
                □适用 √不适用
                其他说明：
                □适用 √不适用
                   9、 其他应收款
                (1). 其他应收款分类披露
                √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                                    期初余额
                    账面余额           坏账准备                                账面余额            坏账准备
     类别                                        计提       账面                                           计提   账面
                             比例                                                       比例
                   金额               金额       比例       价值              金额               金额      比例   价值
                              (%)                                                        (%)
                                                  (%)                                                       (%)
单项金额重大     5,249,231.04 4.30 5,249,231.04 100.00                      5,249,231.04 5.19 5,249,231.04 100.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 111,395,489.78 91.31 31,356,759.96 28.15 80,038,729.82 89,364,323.71 88.39 26,249,667.08 29.37 63,114,656.63
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重   5,357,707.31 4.39 4,290,842.71 80.09 1,066,864.60      6,492,259.19 6.42 5,434,479.19 83.71 1,057,780.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计     122,002,428.13 /     40,896,833.71  /    81,105,594.42 101,105,813.94 / 36,933,377.31 /        64,172,436.63
                期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
                √适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                           期末余额
                    其他应收款
                                      其他应收款          坏账准备               计提比例               计提理由
                    （按单位）
                广州市国家税务局        5,249,231.04        5,249,231.04                     100%   无法收回
                       合计             5,249,231.04        5,249,231.04                 /                 /
                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                √适用□不适用
                                                              84 / 172
                                     2017 年半年度报告
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
         账龄               其他应收款                   坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-12 月                           17,904,870.62               949,656.55                    5.30
1 年以内小计                      17,904,870.62               949,656.55                    5.30
1至2年                             3,223,336.26               365,269.92                   11.33
2至3年                             2,329,293.35               777,493.05                   33.38
3 年以上
3至4年                             6,933,662.40              3,470,867.45                  50.06
4至5年                             6,506,888.77              5,205,511.01                  80.00
5 年以上                          20,132,645.40             20,132,645.40                 100.00
         合计                   57,030,696.80               30,901,443.38                  54.18
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额
      组合名称
                            应收账款                 坏账准备                  计提比例
职工个人备用金                  17,440,782.20
押金及保证金                     21,512,932.16
股份合并范围外其他
                                 5,796,063.02           455,316.58                7.86%
关联方往来
其他                              9,615,015.60
合计                            54,364,792.98           455,316.58                0.84%
注：其他应收款包括南雄市国资委（改制重组专项）1,215,023.49 元、仁化县公共资产管理中心
527,122.48 元、始兴县兴达资产管理有限公司预留转制费 520,000.00 元、新丰县财政局预留转
制金 476,046.70 元、四会市财政局预留改制金 3,044,257.44 元、岭南文库基金 1,300,000.00
元、其他代收代付等 2,532,565.49 元。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,964,182.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目                                              核销金额
实际核销的其他应收款                                                                   725.93
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
                                          85 / 172
                                                    2017 年半年度报告
             □适用 √不适用
             (4). 其他应收款按款项性质分类情况
             √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                       款项性质                       期末账面余额                   期初账面余额
             职工个人备用金                                    17,440,782.20                  11,604,691.16
             押金及保证金                                      25,253,943.19                  26,799,478.75
             代收代付款                                         7,735,384.15                  11,048,923.82
             股份外其他关联方应收款项                           5,796,063.02                     278,397.08
             其他                                              65,776,255.57                  51,374,323.13
                         合计                                 122,002,428.13                 101,105,813.94
             (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
             √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                    占其他应收款
                                                                                                   坏账准备
    单位名称               款项的性质        期末余额              账龄         期末余额合计
                                                                                                   期末余额
                                                                                    数的比例(%)
和平县新华书店有限公司       改制重组借款        9,388,608.36 3-4 年 590 万，4-5 年         7.70%    5,739,613.62
                                                              348 万
珠海市天圆多媒体技术有限     往来款              5,651,273.71 1 年以内                      4.63%      452,101.90
公司
广州市国家税务局             增值税退税款     5,249,231.04 2-3 年 354 万元，4-5            4.30%      5,249,231.04
                                                            年 171 万元
佛山金声集团有限公司         代收代付          4,450,000.00 5 年以上                       3.65%      4,450,000.00
广东新华文具有限公司         押金及保证金     3,089,565.34 5 年以上                        2.53%      3,089,565.34
          合计                     /         27,828,678.45            /                   22.81%     18,980,511.90
             (6). 涉及政府补助的应收款项
             □适用 √不适用
             (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
             □适用 √不适用
             (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
             □适用 √不适用
             其他说明：
             □适用 √不适用
               10、 存货
             (1). 存货分类
             √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                       期初余额
      项目
                       账面余额       跌价准备        账面价值          账面余额     跌价准备     账面价值
                                                         86 / 172
                                                       2017 年半年度报告
原材料                6,536,577.28   1,001,061.62        5,535,515.66       25,420,648.25     1,409,879.64     24,010,768.61
在产品               66,152,715.91                      66,152,715.91       78,930,962.30                      78,930,962.30
库存商品            723,255,364.23 165,561,428.98      557,693,935.25      793,661,104.63   160,989,056.86    632,672,047.77
周转材料                299,288.10                         299,288.10          440,254.00                         440,254.00
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
发出商品             293,060,684.74   114,116,458.41   178,944,226.33 301,703,029.39         99,750,443.39    201,952,586.00
其他                     367,397.89                        367,397.89
       合计        1,089,672,028.15 280,678,949.01     808,993,079.14 1,200,155,998.57      262,149,379.89    938,006,618.68
           (2). 存货跌价准备
           √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                       本期增加金额                    本期减少金额
           项目              期初余额                                                               其    期末余额
                                                  计提                 其他          转回或转销
                                                                                                    他
    原材料                  1,409,879.64           -41,451.11                  -         367,366.91       1,001,061.62
    在产品                            -                    -                   -                 -                  -
    库存商品              160,989,056.86         6,474,677.03          240,692.47      2,142,997.38     165,561,428.98
    周转材料
    消耗性生物资产
    建造合同形成的已完
    工未结算资产
    发出商品                99,750,443.39       14,366,015.02                                                114,116,458.41
    其他
            合计          262,149,379.89        20,799,240.94          240,692.47     2,510,364.29           280,678,949.01
           (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
           □适用 √不适用
           (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
              11、 划分为持有待售的资产
           □适用 √不适用
              12、 一年内到期的非流动资产
           □适用 √不适用
              13、 其他流动资产
           √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                            87 / 172
                                                      2017 年半年度报告
                           项目                               期末余额                               期初余额
           理财产品                                           1,061,200,000.00                       1,087,000,000.00
           待抵扣进项税                                           25,194,524.49                          36,682,436.41
           待处理财产损失                                                375.34
                         合计                                 1,086,394,899.83                       1,123,682,436.41
               14、 可供出售金融资产
            (1).    可供出售金融资产情况
            √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                   期初余额
             项目                                减值                                       减值
                                  账面余额                   账面价值          账面余额            账面价值
                                                 准备                                       准备
   可供出售债务工具：
   可供出售权益工具：             125,137,948.48          125,137,948.48 124,837,948.48                    124,837,948.48
     按公允价值计量的
     按成本计量的                 125,137,948.48          125,137,948.48       124,837,948.48              124,837,948.48
   其他
             合计                 125,137,948.48          125,137,948.48       124,837,948.48              124,837,948.48
            (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
            □适用 √不适用
            (3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
            √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                      账面余额                                减值准备
                                                                                                              在被投
           被投资                                                 本                            本    本      资单位    本期现金
             单位                                     本期        期                     期     期    期   期 持股比      红利
                                       期初                                 期末
                                                      增加        减                     初     增    减   末 例(%)
                                                                  少                            加    少
深圳大蛇无双文化传播有限公司                        300,000.00             300,000.00                           3.50%
珠海经济特区拱图贸易有限公司          500,000.00                           500,000.00                           6.95%
北京企通新传网络科技有限公司          350,000.00                           350,000.00                           7.00%
广东时代糖果传媒有限公司              150,000.00                           150,000.00                         15.00%
长城证券股份有限公司              120,278,148.48                        120,278,148.48                          0.86%
深圳图书贸易有限公司                 3,559,800.00                         3,559,800.00                        11.46%        430,383.3
            合计                  124,837,948.48    300,000.00          125,137,948.48                           /          430,383.3
            (4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
            □适用 √不适用
            (5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
            □适用 √不适用
            其他说明
                                                             88 / 172
                                                  2017 年半年度报告
             □适用 √不适用
                15、 持有至到期投资
             (1).持有至到期投资情况：
             □适用 √不适用
             (2).期末重要的持有至到期投资：
             □适用 √不适用
             (3).本期重分类的持有至到期投资：
             □适用 √不适用
             其他说明：
             □适用 √不适用
                16、 长期应收款
             (1) 长期应收款情况：
             □适用 √不适用
             (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
             □适用 √不适用
             (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
             □适用 √不适用
             其他说明
             □适用 √不适用
                17、 长期股权投资
             √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                本期增减变动
                                                                  宣
                                                                  告
                                                      其
                                                                  发
                                                      他   其          计
                                                                  放
                                      减              综   他          提
              期初                         权益法下               现                    期末         减值准备
被投资单位                            少              合   权          减
              余额         追加投资        确认的投               金        其他        余额         期末余额
                                      投              收   益          值
                                           资损益                 股
                                      资              益   变          准
                                                                  利
                                                      调   动          备
                                                                  或
                                                      整
                                                                  利
                                                                  润
一、合营企
业
广州新华骏    197,364.37                                                                197,364.37   197,364.37
纬音乐发展
有限公司
小计          197,364.37                                                                197,364.37   197,364.37
二、联营企
业
                                                       89 / 172
                                                       2017 年半年度报告
珠海市天圆    4,526,738.65                         -514.88                                       4,526,223.77
多媒体技术
有限公司
广州喜阅网     237,880.29                       56,962.54                                         294,842.83
络科技有限
公司
中山市小榄    2,268,762.36                      97,209.16                                        2,365,971.52
购书中心有
限公司
广州南传广                   1,950,000.00                                                        1,950,000.00
证基金管理
有限公司
广东新华发    9,198,312.20                    1,265,151.73                     -10,463,463.93
行集团广州
教育用品配
置有限公司
澳门启元出                   1,029,150.39                                                        1,029,150.39
版社有限公
司
小计         16,231,693.50   2,979,150.39     1,418,808.55                     -10,463,463.93   10,166,188.51
    合计     16,429,057.87   2,979,150.39     1,418,808.55                     -10,463,463.93   10,363,552.88   197,364.37
                 18、 投资性房地产
              投资性房地产计量模式
              (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                        项目                 房屋、建筑物         土地使用权       在建工程         合计
              一、账面原值
                1.期初余额                  355,518,993.45     105,619,815.00                   461,138,808.45
                2.本期增加金额               15,413,321.54                                       15,413,321.54
                （1）外购
                （2）存货\固定资产              在建工程转入
                （3）企业合并增加            15,413,321.54                                       15,413,321.54
                  3.本期减少金额
                  （1）处置
                  （2）其他转出
                  4.期末余额                370,932,314.99     105,619,815.00                   476,552,129.99
              二、累计折旧和累计摊销
                  1.期初余额                 50,409,173.15        5,601,050.00                   56,010,223.15
                  2.本期增加金额              7,047,007.88        1,200,225.18                    8,247,233.06
                （1）计提或摊销               4,739,886.34        1,200,225.18                    5,940,111.52
                  （2）企业合并增加           2,307,121.54                                        2,307,121.54
                                                             90 / 172
                                                          2017 年半年度报告
                     3.本期减少金额
                   （1）处置
                   （2）其他转出
                  4.期末余额                  57,456,181.03           6,801,275.18                       64,257,456.21
              三、减值准备
                  1.期初余额
                  2.本期增加金额
                （1）计提
                    3、本期减少金额
                    （1）处置
                    （2）其他转出
                  4.期末余额
              四、账面价值
                1.期末账面价值               313,476,133.96          98,818,539.82                      412,294,673.78
                2.期初账面价值               305,109,820.30         100,018,765.00                      405,128,585.30
              (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
              □适用 √不适用
              其他说明
              □适用 √不适用
                   19、 固定资产
              (1). 固定资产情况
              √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
      项目      房屋及建筑物 机器设备          运输工具      电子设备      办公设备      其他设备        合计
一、账面原值：
1.期初余额      701,208,463.38 198,306,115.15 60,827,061.43 61,498,765.10 30,083,560.41 4,518,032.25  1,056,441,997.72
2.本期增加金额    33,570,187.45 24,840,767.35 1,385,114.87 2,203,662.95 3,730,005.24                     65,729,737.86
（1）购置         25,279,801.36   -117,624.46    170,788.17 1,370,275.07 3,730,005.24                    30,433,245.38
（2）在建工程转
                   8,290,386.09 24,958,391.81                  428,266.98                                33,677,044.88
入
（3）企业合并增
                                               1,214,326.70    405,120.90                                 1,619,447.60
加
3.本期减少金额                        3,861,754.68    117,120.00     1,018,683.54   1,532,625.64                      6,530,183.86
（1）处置或报废                       3,861,754.68    117,120.00     1,018,683.54   1,532,625.64                      6,530,183.86
4.期末余额          734,778,650.83 219,285,127.82 62,095,056.30 62,683,744.51 32,280,940.01        4,518,032.25   1,115,641,551.72
二、累计折旧
    1.期初余额      243,028,319.12 134,501,993.81 39,597,817.75 48,732,499.20 21,246,688.80        4,139,402.82    491,246,721.50
    2.本期增加金
                     12,835,611.35    6,256,195.91   3,001,477.28    2,392,636.66   1,455,429.05     65,739.18      26,007,089.43
额
                                                               91 / 172
                                                        2017 年半年度报告
（1）计提          12,835,611.35    6,256,195.91   2,275,650.58   2,080,815.76    1,455,429.05     65,739.18     24,969,441.83
（2）企业合并增                                      725,826.70     311,820.90                                    1,037,647.60
加
3.本期减少金额                      3,744,934.80    100,465.16     932,665.26     1,488,113.42                    6,266,178.64
（1）处置或报废                     3,744,934.80    100,465.16     932,665.26     1,488,113.42                    6,266,178.64
4.期末余额        255,863,930.47 137,013,254.92 42,498,829.87 50,192,470.60 21,214,004.43        4,205,142.00   510,987,632.29
三、减值准备
1.期初余额           168,260.00                                                                                     168,260.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额           168,260.00                                                                                     168,260.00
四、账面价值
1.期末账面价值    478,746,460.36   82,271,872.90 19,596,226.43 12,491,273.91 11,066,935.58        312,890.25    604,485,659.43
2.期初账面价值    458,011,884.26   63,804,121.34 21,229,243.68 12,766,265.90 8,836,871.61         378,629.43    565,027,016.22
             (2). 暂时闲置的固定资产情况
             □适用 √不适用
             (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
             □适用 √不适用
             (4). 通过经营租赁租出的固定资产
             □适用 √不适用
             (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
             √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                    项目                                   账面价值                       未办妥产权证书的原因
  越秀区中山四路 228 号西侧裙楼第壹层和                            4,763,306.12
  第二层
  梅江区金山办下石牌 8 号                                                    396.00
  潮安县城区安北路（简易仓库）                                           303,197.09
  鹰峰中路（教材仓库）                                                    21,944.95
  金砂门市（仓库）                                                           337.07
  金砂老办公厅（叠建）                                                    77,123.69
  越秀区大沙头四马路 12 号 3 号楼六、七楼                                      0.00
  部位
  天宁南路天宁商业城商业东侧对面（即水豆                                1,243,000.00
  口对面）商业楼二层
  肇庆市天宁南路 27 号第 6 卡（天宁商业城                               1,777,548.44
  首层 A30 之一、二两卡）
  韶关市曲江区马坝镇大丘麻开发区岭南大                                   140,142.50
  厦 B 座首层地下室
  廉江市罗州大道 118 号                                                 1,107,086.58
                                                             92 / 172
                                                    2017 年半年度报告
方正路 33 号（简易仓库）                                               255,536.67
廉城南街 20 号、42 号                                                  256,333.96
阳江市立新五巷 6 号                                                     86,171.34
阳江县东城镇永兴中路                                                 2,336,096.11
阳江市江城区太付路 158 号                                            1,458,758.66
端州区西江路西鸿苑东街 19 号                                            53,236.90
连平县忠信镇东风路 69 号                                                32,294.10
           其他说明：
           □适用 √不适用
               20、 在建工程
           (1). 在建工程情况
           √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                    期初余额
            项目
                                账面余额       减值准备    账面价值           账面余额 减值准备 账面价值
广州国际文化中心               30,539,601.08              30,539,601.08      14,474,558.72          14,474,558.72
挖媒项目                          959,380.39                 959,380.39         561,385.35             561,385.35
高速插页联动线 DH750              290,598.29                 290,598.29
结束带打包机                       75,213.68                  75,213.68
色彩管理项目                      291,965.82                 291,965.82 291,965.82                291,965.82
南方文化数字出版中心           23,528,184.26                         16,493,140.13
                                                          23,528,184.26                        16,493,140.13
高斯 M-500 商轮机              11,809,816.62              11,809,816.62
进口马天尼胶订机                                                     13,921,991.90             13,921,991.90
喷码机                                                                   22,000.00                 22,000.00
广东数字出版中心二期        13,381,985.72             13,381,985.72 12,781,313.98              12,781,313.98
口述改革 40 年项目           1,000,000.00              1,000,000.00   1,000,000.00              1,000,000.00
“乐童”数字化资源平台         700,000.00                700,000.00     400,000.00                400,000.00
书店装修改造工程            20,343,889.13             20,343,889.13 13,676,357.16              13,676,357.16
杜阮物流基地                     6,415.84                  6,415.84       6,415.84                  6,415.84
杜阮仓库                        62,798.80 62,798.80                      62,798.80 62,798.80
阳东县东城镇裕东四路仓库     2,202,057.96              2,202,057.96     587,987.12                587,987.12
惠州新华文化广场            88,355,361.68             88,355,361.68 82,023,943.84              82,023,943.84
文化广场项目                42,496,398.82             42,496,398.82 41,586,162.42              41,586,162.42
大沙头物业升级改造项目         112,500.00 112,500.00                    112,500.00 112,500.00
全自动打包机                   484,102.55                484,102.55     484,102.55                484,102.55
广东新华外网信息平台二期                                                212,932.00                212,932.00
项目（分包一：大中专教材外
网系统）
RF 枪系统技术开发合同首期       49,320.00                 49,320.00      49,320.00                 49,320.00
款
清远新华国际文化中心项目       150,000.00 150,000.00                    150,000.00 150,000.00
外网信息平台一期优化（教材     243,100.00                243,100.00
教辅）项目
              合计         237,082,690.64 325,298.80 236,757,391.84 198,898,875.63 325,298.80 198,573,576.83
                                                          93 / 172
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          (2). 重要在建工程项目本期变动情况
          √适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                                    工
                                                                                                    程       其
                                                                                                    累    利 中： 本
                                                                                                    计    息 本 期
                                                                                                                  利
                                                                                                    投 工资 期         资
                                                                                                                  息
                     预                                                                             入    本 利
                              期初          本期增加金      本期转入固    本期其他       期末          程              金
     项目名称        算                                                                             占    化 息 资
                              余额              额          定资产金额    减少金额       余额          进              来
                     数                                                                             预    累 资 本
                                                                                                       度              源
                                                                                                    算    计 本 化
                                                                                                                  率
                                                                                                    比    金 化
                                                                                                                  (%
                                                                                                    例    额 金
                                                                                                                   )
                                                                                                    (%       额
                                                                                                     )
高斯 M-500 商轮机                           12,141,269.61                             12,141,269.61
进口马天尼胶订机            13,921,991.90              13,921,991.90
南方文化数字出版中          16,493,140.13 7,035,044.13                                23,528,184.26
心
广州国际文化中心            14,474,558.72 16,084,936.70                               30,559,495.42
广东数字出版中心二          12,781,313.98    600,671.74                               13,381,985.72
期
惠州新华文化广场            82,023,943.84    6,331,417.84                             88,355,361.68
文化广场项目                41,586,162.42    9,618,389.47 8,708,153.07                42,496,398.82
书店装修改造工程            13,676,357.16    9,426,057.30     10,500.00 2,748,025.33 20,343,889.13
    合计               194,957,468.15   61,237,786.79 22,640,644.97 2,748,025.33 230,806,584.64 /   /        /     /
          (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
          □适用 √不适用
          其他说明
          □适用 √不适用
             21、 工程物资
          □适用 √不适用
             22、 固定资产清理
          □适用 √不适用
             23、 生产性生物资产
          (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
          □适用√不适用
                                                            94 / 172
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                (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
                □适用 √不适用
                其他说明
                □适用 √不适用
                  24、 油气资产
                □适用 √不适用
                  25、 无形资产
                (1). 无形资产情况
                √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                 专
         项目                土地使用权          利   非专利技术        软件使用权       其他          合计
                                                 权
一、账面原值
    1.期初余额              2,843,145,446.23           3,040,890.94      40,528,015.11   9,090.64   2,886,723,442.92
    2.本期增加金额                                       52,000.00        4,901,513.86                  4,953,513.86
      (1)购置                                            52,000.00        4,901,513.86                  4,953,513.86
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额                                                          42,735.04                     42,735.04
      (1)处置
      其他转出                                                              42,735.04                     42,735.04
   4.期末余额               2,843,145,446.23           3,092,890.94      45,386,793.93   9,090.64   2,891,634,221.74
二、累计摊销
    1.期初余额               154,547,292.06             684,478.33       31,343,242.72   9,090.64    186,584,103.75
    2.本期增加金额            29,606,217.61             152,887.24        2,895,904.21                32,655,009.06
      （1）计提               29,606,217.61             152,887.24        2,895,904.21                32,655,009.06
    3.本期减少金额                                                            9,496.64                      9,496.64
       (1)处置
                                                                              9,496.64                      9,496.64
    4.期末余额               184,153,509.67             837,365.57       34,229,650.29   9,090.64    219,229,616.17
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额                1,743,483.41                                1,467.60                  1,744,951.01
      （1）计提                   1,743,483.41                                1,467.60                  1,744,951.01
    3.本期减少金额
                                                             95 / 172
                                                  2017 年半年度报告
      (1)处置
   4.期末余额                     1,743,483.41                             1,467.60                   1,744,951.01
四、账面价值
    1.期末账面价值            2,657,248,453.15   2,255,525.37         11,155,676.04               2,670,659,654.56
    2.期初账面价值            2,688,598,154.17   2,356,412.61          9,184,772.39               2,700,139,339.17
                本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
                (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
                √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                            项目                        账面价值                      未办妥产权证书的原因
                康乐北路二街 13 号（土地）                      1,859,682.50
                肇庆市天宁南路 27 号第 6 卡
                （天宁商业城首层 A30 之一、                         2,404,800.00
                二两卡）
                阳江市立新五巷 6 号                                  186,511.17
                雷州市水店中路水店开发区土
                                                                     383,482.19
                地
                其他说明：
                □适用 √不适用
                  26、 开发支出
                □适用 √不适用
                  27、 商誉
                (1). 商誉账面原值
                √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                          本期增加         本期减少
           被投资单位名称或形成商誉的事项          期初余额           企业合并形                        期末余额
                                                                                         处置
                                                                          成的
      广东新华发行集团澄海新华书店有限公司          250,628.05                                              250,628.05
      广东新华发行集团阳山新华书店有限公司              1,513.76                                              1,513.76
      广东新华发行集团潮安新华书店有限公司          116,886.65                                              116,886.65
      广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司          116,604.42                                              116,604.42
      广东新华发行集团仁化新华书店有限公司           13,694.76                                               13,694.76
      韶关新华图书音像发行有限公司                  542,000.00                                              542,000.00
      广东新华发行集团河源新华书店有限公司              8,940.74                                              8,940.74
      广东新华发行集团廉江新华书店有限公司           66,197.68                                               66,197.68
      广东新华发行集团始兴新华书店有限公司           43,667.05                                               43,667.05
      广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司          517,070.54                                              517,070.54
                                                         96 / 172
                                          2017 年半年度报告
广东新华发行集团信宜新华书店有限公司        187,319.63                                          187,319.63
广东新华发行集团连山新华书店有限公司          9,545.59                                            9,545.59
广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司         13,802.43                                           13,802.43
广东新华发行集团阳春新华书店有限公司        671,686.50                                          671,686.50
广东新华发行集团龙川新华书店有限公司        315,515.05                                          315,515.05
广东新华发行集团东源新华书店有限公司            462.11                                              462.11
广东新华发行集团化州新华书店有限公司        799,646.19                                          799,646.19
广东新华发行集团新会新华书店有限公司        425,265.47                                          425,265.47
广东新华发行集团郁南新华书店有限公司        173,155.30                                          173,155.30
广东新华发行集团高州新华书店有限公司        286,090.31                                          286,090.31
广东新华发行集团连平新华书店有限公司      3,029,941.45                                        3,029,941.45
广东新华发行集团吴川新华书店有限公司        174,384.43                                          174,384.43
广东新华发行集团四会新华书店有限公司        683,434.05                                          683,434.05
广东新华发行集团广州教育用品配置有限公                      10,470,544.19                    10,470,544.19
司
                  合计                    8,447,452.16      10,470,544.19                    18,917,996.35
     (2). 商誉减值准备
     √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                本期增加       本期减少
      被投资单位名称或形成商誉的事项         期初余额                                    期末余额
                                                              计提           处置
  广东新华发行集团连平新华书店有限公司       3,029,941.45                                 3,029,941.45
  广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司         13,802.43                                      13,802.43
  广东新华发行集团阳山新华书店有限公司           1,513.76                                      1,513.76
  广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司        517,070.54                                     517,070.54
  韶关新华图书音像发行有限公司                542,000.00                                     542,000.00
                    合计                    4,104,328.18                              4,104,328.18
     说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
     □适用 √不适用
     其他说明
     √适用 □不适用
     我司所属二级子公司发行集团持有教育配置公司 40%股权，2017 年 4 月 1 日，发行集团与教育配
     置公司另一股东（钟泽文，持有 30%股权）签订《一致行动人协议》，约定钟泽文全权授权发行
     集团行使其表决权。签订协议后发行集团享有教育配置公司 70%表决权，达到控制，将其纳入合
     并报表的编制范围。根据资产评估报告，按资产法评估的公允价值为 3,202 万元，扣除确认的递
     延所得税负债后为 3,056 万元，按收益法评估的公允价值为 5,820 万元，扣除确认的递延所得税
     负债后为 5,673 万元。合并日发行集团按资产法评估的公允价值所识别出的被合并方可辨认净资
     产作为合并基础，按收益法评估的公允价值与可辨认净资产之间的差额确认商誉 1,047 万元
     （（5,673-3,056）*40%）。
    28、 长期待摊费用
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                               97 / 172
                                                 2017 年半年度报告
                                                            本期增加金        本期摊销金     其他减少
                 项目                       期初余额                                                    期末余额
                                                                额                额           金额
三楼中央空调改造费用                                          115,794.81          1,933.77                113,861.04
支消防工程二期安装费                           47,387.29                        12,361.92                  35,025.37
确认支付陈村生产废水处理池工程款               34,065.90                          9,290.70                 24,775.20
支八色海德堡机房主线路安装工程款               82,500.00                        16,500.00                  66,000.00
出版大楼二楼办公室改建装修工程（华瑞装         17,267.04                          4,933.44                 12,333.60
饰）
廖信能支茂名建筑空压站、车间管道安装工程       47,150.00                         12,300.00                 34,850.00
款
确认新车间吊天花工程款                         10,926.54                          2,979.96                   7,946.58
支新建车间一吊天花、墙体等工程款               60,750.00                         13,500.00                  47,250.00
永惠大厦 1103 室房租                                              84,000.00      14,000.00                  70,000.00
大楼三楼会议室装修                              35,543.40                        14,217.36                  21,326.04
消防工程安装                                    48,073.82                        13,735.38                  34,338.44
广州商铺                                       280,280.00                        22,126.50                 258,153.50
支 1600KVA 电房增容工程款                    1,206,173.20                        47,612.10               1,158,561.10
201 室改造                                       8,728.99                         3,080.82                   5,648.17
湛江培训基地装修                                37,880.00                        37,880.00
确认支付污水、废气治理工程款（一期）            69,900.14                        23,300.04                 46,600.10
车间设备基础工程款（机房地基）                  45,191.55                        10,845.96                 34,345.59
刘丰成支番禺环境工程废气治理工程款 2、3         37,620.00                        10,260.00                 27,360.00
期
装修费                                         507,353.48                        88,203.81                419,149.67
支八色海德堡机房中央空调安装工程款              92,500.10                        18,500.04                 74,000.06
出版大楼饭堂接待室装饰工程                     187,889.52                        46,972.38                140,917.14
支番禺环境公司污水治理二期进度款                18,246.79                         4,760.04                 13,486.75
三楼装修项目                                   760,051.51     325,703.76        651,407.52                434,347.75
确认支付新车间地面铺金刚砂工程款                16,866.54                         4,599.96                 12,266.58
大楼粉饰工程尾款（美术公司）                     7,771.06                         2,119.38                  5,651.68
长福路电梯井维修费                              31,707.25                        31,707.25
仓地面硬化及环氧工程费                          56,598.82                        56,598.82
图书城装修费                                31,302,000.11   2,307,843.45      5,145,273.22              28,464,570.34
办公室装修费                                 4,210,733.34      51,141.35        229,449.42               4,032,425.27
仓库维修费                                     680,967.30      72,382.00        194,053.32                 559,295.98
雷州饭堂装修                                                   56,815.80                                    56,815.80
                    合计                    39,942,123.69   3,013,681.17      6,744,503.11              36,211,301.75
               29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
            (1). 未经抵销的递延所得税资产
            √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                期末余额                                期初余额
                     项目           可抵扣暂时性      递延所得税              可抵扣暂时性    递延所得税
                                         差异            资产                     差异            资产
              资产减值准备              1,886,758.52      471,689.63              668,726.40      167,181.60
              内部交易未实现利润
              可抵扣亏损
                                                       98 / 172
                                      2017 年半年度报告
         合计                1,886,758.52            471,689.63             668,726.40       167,181.60
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                    期初余额
    项目
                       应纳税暂时性差    递延所得税                应纳税暂时性差      递延所得税
                             异               负债                       异                负债
非同一控制企业合并       413,124,697.96    103,281,174.49            407,364,548.64    101,841,137.16
资产评估增值
可供出售金融资产公
允价值变动
    合计             413,124,697.96         103,281,174.49          407,364,548.64    101,841,137.16
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                             期末余额                              期初余额
可抵扣暂时性差异                                    78,474,370.43                         87,667,925.88
可抵扣亏损
           合计                                      78,474,370.43                         87,667,925.88
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
  30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
    项目                        期末余额                                      期初余额
房产                                                     6,976,098.78                      6,976,098.78
待抵扣进项税
其他                                                       946,416.90                       5,813,717.35
    合计                                             7,922,515.68                      12,789,816.13
其他说明：
    公司下属三级子公司广东新华发行集团连平新华书店有限公司 2014 年 5 月 29 日同河源市客
天下投资有限公司签订国有土地上房屋置换协议，该协议为商业性质，按房产原值对连平公司房
产进行等价置换（将原置换房产拆除，在原土地上建设 5 层，连平公司回迁 2 层，其中房产原值
为 6,801,600.00 元，置换时点累计折旧为 311,809.02 元，净值为 6,489,790.98 元），河源市客
天下投资有限公司交付置换新房产的时间为 2016 年 7 月 1 日，截止至 2016 年 12 月 31 日该房
产尚未交付。
                                              99 / 172
                                     2017 年半年度报告
    公司下属三级子公司广东新华发行集团连州新华书店有限公司（简称“连州新华书店”）2013
年 11 月 6 日同广东省连州市兴业房地产有限公司（简称“兴业公司”）签订房屋拆迁补偿协议，
该协议为商业性质，在原地范围内，核定同等用途面积、质量、价值（其中截止至置换时点，房
产原值为 936,934.00 元，累计折旧为 450,626.20 元，净值为 486,307.80 元）相等的产权调换补
偿办法进行置换。
  31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                     期初余额
质押借款
抵押借款                                      16,000,000.00                14,000,000.00
保证借款                                       3,000,000.00                 3,000,000.00
信用借款
            合计                              19,000,000.00                17,000,000.00
短期借款分类的说明：
    本期抵押借款为大沿海公司抵押房产借款，抵押物信息详见本节 七、76“所有权或使用权
受限制的资产”
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
  32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
  33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
  34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                        期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                               201,348,797.55                   345,714,700.07
    合计                               201,348,797.55                   345,714,700.07
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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                                   2017 年半年度报告
  35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                    期末余额                               期初余额
1 年以内                                 710,288,991.28                         1,516,654,888.15
1至2年                                   737,689,502.98                           114,198,404.81
2至3年                                    96,754,309.64                            31,693,057.03
3 年以上                                  80,594,337.72                            96,674,554.13
           合计                        1,625,327,141.62                         1,759,220,904.12
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                       未偿还或结转的原因
人民教育出版社                                60,775,301.85        未结算
广东高等教育出版社有限公司                    37,502,131.83        未结算
学习出版社                                    31,024,012.88        未结算
广东岭南美术出版社有限责任公                  30,807,475.50        未结算
司
中国地图出版社                                  29,120,010.67      未结算
            合计                               189,228,932.73                   /
其他说明
□适用 √不适用
  36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                             期初余额
1 年以内                                   591,812,626.51                       250,458,856.26
1至2年                                       48,771,671.99                        30,932,917.22
2至3年                                       10,458,918.36                        11,003,146.56
3 年以上                                     21,718,918.95                        17,203,119.11
           合计                            672,762,135.81                       309,598,039.15
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因
上海外语教育出版社                            3,000,000.00        未结算
中山大学                                      2,441,271.62        未结算
中国人民政治协商会议中山市                    2,291,033.28        未结算
委员会
广东革命历史博物馆                                 1,649,310.20   未结算
                                       101 / 172
                                        2017 年半年度报告
广州中康资讯股份有限公司                               1,213,323.56   未结算
            合计                                      10,594,938.66                    /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
  37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
    项目               期初余额              本期增加             本期减少        期末余额
一、短期薪酬               223,730,038.08        293,856,681.57       314,298,021.56  203,288,698.09
二、离职后福利-设定          8,777,568.04         29,114,092.14        30,143,099.67    7,748,560.51
提存计划
三、辞退福利                  903,903.38           4,736,351.85         4,817,170.31          823,084.92
四、一年内到期的其他
福利
    合计               233,411,509.50        327,707,125.56       349,258,291.54       211,860,343.52
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种:人民币
    项目               期初余额              本期增加             本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴       199,159,178.36        234,062,851.06       255,411,189.57   177,810,839.85
和补贴
二、职工福利费                  84,798.02          9,710,227.48         9,232,352.58           562,672.92
三、社会保险费                 261,399.13         13,446,807.13        13,455,104.37           253,101.89
其中：医疗保险费               241,317.02         11,715,116.49        11,722,585.24           233,848.27
      工伤保险费                   383.26            521,238.74           521,482.35               139.65
      生育保险费                19,698.85          1,210,451.90         1,211,036.78            19,113.97
四、住房公积金                 133,747.74         20,155,041.39        19,956,538.93           332,250.20
五、工会经费和职工教        20,516,668.36          7,620,598.37         6,931,102.42        21,206,164.31
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬             3,574,246.47          8,861,156.14         9,311,733.69         3,123,668.92
    合计               223,730,038.08        293,856,681.57       314,298,021.56       203,288,698.09
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
         项目                  期初余额             本期增加            本期减少       期末余额
1、基本养老保险                    26,649.38        24,140,072.67       24,161,880.69      4,841.36
                                               102 / 172
                                      2017 年半年度报告
2、失业保险费                     590.65           962,201.26          962,086.33          705.58
3、企业年金缴费             8,750,328.01         4,011,818.21        5,019,132.65    7,743,013.57
         合计               8,777,568.04        29,114,092.14       30,143,099.67    7,748,560.51
其他说明：
√适用 □不适用
  本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划缴存费用。除上
述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本
  38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
       项目                      期末余额                               期初余额
增值税                                 24,892,070.24                               31,452,632.83
消费税
营业税                                     567,308.59                                  649,386.26
企业所得税                               5,453,570.87                                2,528,843.42
个人所得税                               2,719,293.73                                6,241,704.10
城市维护建设税                           1,572,514.68                                3,330,884.28
土地使用税                                  42,692.89                                   37,292.78
印花税                                     332,756.05                                1,186,725.62
房产税                                   1,171,587.21                                1,180,199.15
车船使用税                                                                                 496.32
教育费附加                               1,141,716.55                                2,408,900.14
防洪费                                     163,696.11                                  166,098.26
文化事业建设费                             225,740.03                                  393,636.44
    合计                            38,282,946.95                               49,576,799.60
  39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                          期末余额                        期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                                       24,696.77                       25,778.43
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                                      24,696.77                      25,778.43
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                           103 / 172
                                     2017 年半年度报告
  40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                          期初余额
普通股股利                                   198,796,974.18                    236,254,269.78
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                                198,796,974.18                   236,254,269.78
  41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                          期初余额
1 年以内                                      84,634,328.85                      54,476,588.78
1至2年                                        24,522,225.00                      85,221,433.31
2至3年                                        31,390,807.26                      46,559,527.72
3 年以上                                     493,464,792.07                    467,198,282.55
           合计                              634,012,153.18                    653,455,832.36
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                  未偿还或结转的原因
广东省出版集团有限公司                        315,184,429.13              尚未结算
广东天石控股集团有限公司                       12,000,000.00                保证金
广东慧源科教传媒股份公司                        2,400,000.00                保证金
少儿基金利息                                    2,140,976.20    少儿基金产生的利息按约定可用
                                                                于出版社出版开支而形成挂账。
百灵路案件赔偿                                  2,081,994.80          对方逾期不追偿
            合计                              333,807,400.13                   /
其他说明
√适用 □不适用
    对广东省出版集团有限公司的其他应付款主要为公司成立时出版集团投入资产的评估值与实
际出资额的差额，公司成立之初金额为 52,868.77 万元，经过逐期偿付，报告期期末余额为
31,518.44 万元。
  42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
  43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
  44、 其他流动负债
其他流动负债情况
                                         104 / 172
                                   2017 年半年度报告
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          项目                         期末余额                    期初余额
短期应付债券
待处理财产损溢                                         91.98
          合计                                         91.98
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
  45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                  期初余额
质押借款
抵押借款                                      1,100,000.00               2,200,000.00
保证借款
信用借款                                        332,000.00                 332,000.00
             合计                             1,432,000.00               2,532,000.00
长期借款分类的说明：
    期末抵押借款为广东新华发行集团陆丰新华书店以陆丰书城为抵押物的借款，抵押物信息详
见本节 七 76“所有权或使用权受限制的资产”。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
上述借款利率为浮动利率，在基准利率基础上上浮 20%，利率区间为 5.88%-7.08%。
  46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
                                         105 / 172
                                                      2017 年半年度报告
           其他说明：
           □适用 √不适用
              47、 长期应付款
           (1).    按款项性质列示长期应付款：
           □适用 √不适用
              48、 长期应付职工薪酬
           □适用 √不适用
              49、 专项应付款
           □适用 √不适用
              50、 预计负债
           □适用 √不适用
              51、 递延收益
           递延收益情况
           √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种人民币
                  项目        期初余额           本期增加           本期减少         期末余额          形成原因
                             488,710,393.80      30,866,120.76      37,748,010.51   481,828,504.05 政府支持产业发
           政府补助
                                                                                                   展
                  合计       488,710,393.80      30,866,120.76      37,748,010.51   481,828,504.05         /
           涉及政府补助的项目：
           √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
             负债项目                   期初余额           本期新增补 本期 本期计入其他 其他变动         期末余额 与资产相
                                                             助金额 计入     收益金额                             关/与收益
                                                                      营业                                          相关
                                                                      外收
                                                                      入金
                                                                      额
                                               55,100.00                                                  55,100.00 与收益相
《中国抗日战争全景录》丛书
                                                                                                                    关
2015 年外经贸发展专项资金进口贴息             127,680.00                             6,720.00            120,960.00 与资产相
2                                                                                                                   关
不屈的丰碑写给新一代人看的抗战史               30,800.00                                                  30,800.00 与收益相
（血火铸长城）                                                                                                      关
2016 年省宣传文化发展专项资金（2015           300,000.00                                      300,000.00            与收益相
                                                             106 / 172
                                                  2017 年半年度报告
年思想文化领军人才詹秀敏资助）                                                                           关
                                                        110,000.00                            110,000.00 与收益相
蓝色东欧（第四辑、第五辑）
                                                                                                         关
专项出版补贴-《“一带一路”沿线国家华    200,000.00                                           200,000.00 与收益相
侨史记》                                                                                                 关
                                            7,069.89                                            7,069.89 与收益相
《终极底牌》专项资金补助
                                                                                                         关
《中国共产党指导思想史发展史》补贴        60,000.00                                            60,000.00 与收益相
款（国家出版基金）                                                                                       关
2016 年“书香岭南 e 阅读-书香童年中国    150,000.00                                           150,000.00 与收益相
梦“项目补助                                                                                             关
                                        1,170,000.00                                        1,170,000.00 与收益相
《汉语方言大词典》出版补贴
                                                                                                         关
                                          60,000.00                                            60,000.00 与收益相
南国书香节补贴
                                                                                                         关
                                         100,000.00                                           100,000.00 与收益相
登峰造极
                                                                                                         关
2016 年省宣传文化发展专项资金（2015      300,000.00                              300,000.00              与收益相
年思想文化领军人才叶河资助）                                                                             关
                                                        180,000.00                            180,000.00 与收益相
近代华侨报刊大系（第二辑）
                                                                                                         关
                                         162,171.83                                           162,171.83 与收益相
2014 青年文化英才款-李智
                                                                                                         关
                                         175,471.70                                           175,471.70 与收益相
《社会主义在中国》资助款
                                                                                                         关
                                         710,124.83                   710,124.83                         与资产相
同步网络实验平台
                                                                                                         关
                                        8,720,000.00                                        8,720,000.00 与收益相
移动微课堂项目资助款
                                                                                                         关
                                          48,757.01                    15,606.44               33,150.57 与收益相
中国野生蔬菜资源出版补贴
                                                                                                         关
                                         100,000.00                                           100,000.00 与收益相
《大唐名相》扶持资金
                                                                                                         关
                                                       2,000,000.00                         2,000,000.00 与收益相
“生活 π”社会人群心灵健康互动平台
                                                                                                         关
                                         500,000.00                                           500,000.00 与收益相
2015 年宣传文化发展专项资金
                                                                                                         关
时代周报时代财经客户端（粤财教                         1,000,000.00                         1,000,000.00 与收益相
【2017】82 号）                                                                                          关
2014 年度第二批文艺精品专项资金--         13,572.24                                            13,572.24 与收益相
《我的影子在奔跑》5 万元                                                                                 关
                                                         80,000.00                             80,000.00 与收益相
走读广东-海上丝绸之路系列
                                                                                                         关
                                         200,000.00                                           200,000.00 与收益相
专项出版补贴-大国领袖系列丛书
                                                                                                         关
                                                        310,000.00                            310,000.00 与收益相
《民国文学史论（第二辑）》
                                                                                                         关
                                         734,594.37                                           734,594.37 与收益相
近代华侨报刊大系
                                                                                                         关
                                                        107 / 172
                                                 2017 年半年度报告
2016 年省宣传文化发展专项资金-生产       99,960.00                                   99,960.00 与收益相
扶持-《走路上学》补贴                                                                          关
                                        150,000.00                                  150,000.00 与收益相
《古都美食寻宝记》
                                                                                               关
                                         38,110.47                    38,110.47                与收益相
《服务“三农”花卉产业丛书》补贴
                                                                                               关
《中国古代文学大辞典》《小白城市达      207,140.39                                  207,140.39 与收益相
人系列》出版补贴                                                                               关
                                                       150,000.00                   150,000.00 与收益相
科技知识的创造与传播研究丛书
                                                                                               关
                                         80,000.00                                   80,000.00 与收益相
《雷锋式幸福》出版奖励
                                                                                               关
                                         51,625.80                    34,395.61      17,230.19 与收益相
月球与深空探测出版补贴
                                                                                               关
                                        460,000.00                   460,000.00                与收益相
资助出版老专家学术著作
                                                                                               关
《中国古典文学精品选注汇评文库》资       70,000.00                                   70,000.00 与收益相
助款                                                                                           关
                                        700,000.00                   700,000.00                与收益相
16 年南国书香节补贴
                                                                                               关
                                                       540,000.00                   540,000.00 与收益相
《黄埔军校史料汇编（第五辑）》
                                                                                               关
“中国梦.广东故事”主题图书对外出版    1,000,000.00                   42,944.30     957,055.70 与收益相
和宣传推介活动款                                                                               关
                                                      2,000,000.00   358,606.94   1,641,393.06 与收益相
编纂出版《世界客家文库》补助经费
                                                                                               关
                                         20,000.00                                   20,000.00 与收益相
《时光之外》
                                                                                               关
                                        300,000.00                                  300,000.00 与收益相
《中国新文学百年图典》专项资金
                                                                                               关
2017 年省宣传文化发展专项资金-生产      100,000.00                                  100,000.00 与收益相
扶持-《商人与国运-粤商发展史辩》                                                               关
                                        200,000.00                    30,800.00     169,200.00 与收益相
2014 青年文化英才款-王亮
                                                                                               关
专项出版补贴-毛泽东与中国特色社会       100,000.00                                  100,000.00 与收益相
主义                                                                                           关
基于学习轨迹分析的个性化智能教学       7,000,000.00                               7,000,000.00 与收益相
平台                                                                                           关
《全球变化驱动下华南沿海地质灾害                        80,000.00                    80,000.00 与收益相
风险》                                                                                         关
专项出版补贴-中国房地产供给侧改革       220,000.00                                  220,000.00 与收益相
研究丛书                                                                                       关
                                        137,153.61                   137,153.61                与收益相
容庚藏名人尺牍
                                                                                               关
《葡萄牙外交部藏葡国驻广州总领事      10,127,700.00                               10,127,700.0 与收益相
馆档案》项目补助                                                                             0关
                                       1,602,000.00                               1,602,000.00 与收益相
《自然灾害》出版补贴
                                                                                               关
专项出版补贴-《前沿科技研究系列》       150,000.00                     1,500.00     148,500.00 与收益相
                                                       108 / 172
                                                  2017 年半年度报告
（第二辑）                                                                                      关
2017 年度“南方出版名家”宣传推介项目                  1,800,000.00   658,768.91   1,141,231.09 与收益相
（粤财教【2017】90 号）                                                                         关
                                                        450,000.00                   450,000.00 与收益相
广东省重点出版物扶持项目专项资金
                                                                                                关
                                          58,000.00                                   58,000.00 与收益相
《广东原创文学精品书系》补贴
                                                                                                关
2017 博士后科研人员培养工程（粤财教                    1,200,000.00                1,200,000.00 与收益相
【2017】90 号）                                                                                 关
2016 年省宣传文化发展专项资金（2015      200,000.00                                  200,000.00 与收益相
年青年文化英才王亮资助）                                                                        关
专项出版补贴-中华名族精神系列通俗        220,000.00                   220,000.00                与收益相
读本                                                                                            关
纪念中国共产党成立 95 周年暨红军长                       30,000.00     30,000.00                与收益相
征胜利 80 周年系列主题活动补助                                                                  关
                                        8,000,000.00                               8,000,000.00 与资产相
数字出版基地数字出版交易服务平台
                                                                                                关
专项出版补贴-深化财税体制改革的战        150,000.00                    94,469.41      55,530.59 与收益相
略取向                                                                                          关
                                        1,000,000.00                               1,000,000.00 与收益相
《廖冰兄全集》
                                                                                                关
                                                        160,000.00                   160,000.00 与收益相
戈宝权全集（1-20）
                                                                                                关
                                         133,207.55                                  133,207.55 与收益相
《当代作品翻译工程》资助经费
                                                                                                关
                                         141,509.43                                  141,509.43 与收益相
技术创新与战略性新兴产业
                                                                                                关
                                         123,886.36                                  123,886.36 与收益相
《十九路军松沪抗战汇编》
                                                                                                关
                                            8,534.93                                   8,534.93 与收益相
十八大后十年的中国经济走向
                                                                                                关
                                          26,652.37                                   26,652.37 与收益相
《海权战略》专项资金补助
                                                                                                关
                                         378,918.75                                  378,918.75 与收益相
《大嘴鸟》系列图书补贴
                                                                                                关
                                          35,000.00                                   35,000.00 与收益相
2015 年文艺精品专项资金
                                                                                                关
                                          50,000.00                                   50,000.00 与收益相
《康梁》
                                                                                                关
                                         140,997.14                                  140,997.14 与收益相
专项出版补贴-《红军长征热点面对面》
                                                                                                关
《战俘》《西藏，隐秘岁月》印尼语及       227,200.00                                  227,200.00 与收益相
越南语资助款                                                                                    关
2016 年省宣传文化发展专项资金-生产       100,000.00                                  100,000.00 与收益相
扶持-《六歌》生产扶持资金（省财政                                                               关
厅）
《美丽中国：青少年国情教育读本》出       100,000.00                                 100,000.00 与收益相
版补贴                                                                                         关
当代作品翻译工程资助《这边风景》（国     369,811.32                                 369,811.32 与收益相
                                                        109 / 172
                                                  2017 年半年度报告
家新闻出版广电总局）                                                                                        关
                                          84,175.00                      58,349.58                25,825.42 与收益相
《海上丝绸之路研究书系》
                                                                                                            关
《中国共产党指导思想发展史》三册                        681,509.43                               681,509.43 与收益相
（泰语）                                                                                                    关
                                        4,200,000.00                                           4,200,000.00 与收益相
中小学书法教育全媒体运营平台
                                                                                                            关
《中国新型城镇化理论与研究丛书》十       303,947.56                                              303,947.56 与收益相
八大精神                                                                                                    关
                                                         10,000.00                                10,000.00 与收益相
中国民间儿童玩具史话
                                                                                                            关
                                         253,584.90                                              253,584.90 与收益相
“丝路书香”重点翻译资助项目
                                                                                                            关
第二批文艺精品专项资金--《寻访周恩       100,000.00                                              100,000.00 与收益相
来的岭南往事》10 万元                                                                                       关
                                        4,253,770.93                    158,811.61 1,063,479.2 3,031,480.07 与资产相
出版流程再造工程                                                                             5              关
                                                       1,063,479.25   1,063,479.25                          与收益相
出版流程再造工程
                                                                                                            关
                                         270,000.00                                              270,000.00 与收益相
《穿越百年中国梦》出版基金
                                                                                                            关
                                                        100,000.00                               100,000.00 与收益相
韩国首尔国立大学藏同顺泰号文书
                                                                                                            关
                                         830,000.00                                              830,000.00 与收益相
《中国海洋大系》全媒体出版工程
                                                                                                            关
2016 年度“南方出版精英”宣传推介与业                  3,800,000.00   2,630,301.00             1,169,699.00 与收益相
务骨干走出去培养项目（粤财教【2016】                                                                        关
444 号）
2016 年省宣传文化发展专项资金-生产       100,000.00                                            100,000.00 与收益相
扶持-《华衣锦梦》生产扶持资金（省                                                                         关
财政厅）
                                         466,271.70                    105,000.00               361,271.70 与收益相
历史视野下的中华民族
                                                                                                           关
                                        5,000,000.00                   632,389.31             4,367,610.69 与收益相
《当代岭南文化名家文丛》出版经费
                                                                                                           关
                                          99,900.00                                              99,900.00 与收益相
《中国当代作品翻译工程》
                                                                                                           关
                                          36,191.00                                              36,191.00 与收益相
《烽火巾帼：抗日战争中的女英雄》
                                                                                                           关
                                                       2,000,000.00                           2,000,000.00 与收益相
花城“云创作”O2O 融合孵化项目
                                                                                                           关
                                        1,600,000.00                                          1,600,000.00 与收益相
南方云教育知识服务工程
                                                                                                           关
                                         296,724.84                                             296,724.84 与资产相
快乐的早期阅读专项资 2 金
                                                                                                           关
幼儿教育多元化智能互动课堂-教学资       6,432,000.00                                          6,432,000.00 与收益相
源数字工程                                                                                                 关
2015 年外经贸发展专项资金进口贴息        515,666.57                     34,000.02               481,666.55 与资产相
1                                                                                                          关
                                                        110 / 172
                                                  2017 年半年度报告
2016 年省宣传文化发展专项资金-生产       100,000.00                                 100,000.00 与收益相
扶持-《长河》生产扶持资金（省财政                                                              关
厅）
《“蓝色东欧”第四辑（6-10）、第五辑                    270,000.00                   270,000.00 与收益相
（1-7）》                                                                                       关
广东省新闻出版广电局《华南抗战史料                      530,000.00                   530,000.00 与收益相
汇编》                                                                                          关
“纪念杨应彬系列图书”立项及编写出版     200,000.00                                  200,000.00 与收益相
经费                                                                                            关
                                         113,400.00                                  113,400.00 与收益相
《女工记》
                                                                                                关
                                        1,316,400.00                               1,316,400.00 与收益相
吸墨网自助出版与分众阅读平台
                                                                                                关
                                                        510,000.00                   510,000.00 与收益相
中国海洋产业研究丛书
                                                                                                关
                                          19,950.00                                   19,950.00 与收益相
《粤海扬帆》资助款
                                                                                                关
《新兴产业和高新技术现状与前景研         846,169.28     110,000.00     47,778.12     908,391.16 与收益相
究丛书》                                                                                        关
                                          70,000.00                                   70,000.00 与收益相
广西恭城碑刻集
                                                                                                关
                                          50,000.00                                   50,000.00 与收益相
数字出版转型示范单位扶持资金
                                                                                                关
从心出发——母婴教育多媒融合 O2O 项                    2,000,000.00                2,000,000.00 与收益相
目                                                                                              关
                                                         70,000.00                    70,000.00 与收益相
《教育强国战略研究系列书》
                                                                                                关
广东省新闻出版广电局《黄埔军校史料                      410,000.00                   410,000.00 与收益相
汇编》（第 5 辑）                                                                               关
2015 年推动媒体融合发展扶持资金（协      983,333.33                   100,000.02     883,333.31 与资产相
同编撰）                                                                                        关
                                          50,000.00                                   50,000.00 与收益相
《通儒饶宗颐》
                                                                                                关
                                         178,000.00                                  178,000.00 与收益相
《元代文化史》经典中国项目补助款
                                                                                                关
                                         189,873.33                                  189,873.33 与收益相
《纸上端砚博物馆》补贴经费
                                                                                                关
纪念中国共产党成立 95 周年暨红军长       500,000.00                   240,000.00     260,000.00 与收益相
征胜利 80 周年系列主题活动补贴                                                                  关
“丝路书香”重点翻译资助项目《四季的      88,773.59                                   88,773.59 与收益相
故事》                                                                                          关
文化名家暨“四个一批”人才工程项目资     500,000.00                                  500,000.00 与收益相
助及经费                                                                                        关
                                         163,000.00                                  163,000.00 与收益相
《经典中国》项目资助经费
                                                                                                关
《近代以来中国南海诸岛稀见文献汇        4,250,000.00                               4,250,000.00 与收益相
编》出版补贴                                                                                    关
                                       10,500,000.00                               10,500,000.0 与资产相
广东语言多态应用及教育工程                                                                    0关
                                                        111 / 172
                                                 2017 年半年度报告
                                        659,085.83                    72,572.00     586,513.83 与收益相
第一批广东特支计划专项资金 1
                                                                                               关
                                       1,120,000.00                  400,000.00     720,000.00 与收益相
《岭南中医药文库》出版补贴
                                                                                               关
                                        726,586.65                                  726,586.65 与资产相
多元融合传播运营平台建设项目 2
                                                                                               关
                                        588,796.28     60,000.00      11,975.36     636,820.92 与收益相
《深化经济体制改革研究丛书》
                                                                                               关
                                        130,000.00                   124,826.00       5,174.00 与收益相
专项出版补贴-国共从合作走向决战
                                                                                               关
                                         11,505.30                    11,505.30                与收益相
《广东美食文化丛书》出版补贴
                                                                                               关
                                                      110,000.00                    110,000.00 与收益相
容庚友朋尺牍
                                                                                               关
                                       5,000,000.00                               5,000,000.00 与资产相
“挖媒”自媒体聚合平台
                                                                                               关
2014 年度广东省培养岭南文化名家人       100,000.00                                  100,000.00 与收益相
才引进奖励                                                                                     关
                                       1,000,000.00                               1,000,000.00 与收益相
《社会主义在中国》（外文版）资助款
                                                                                               关
                                         50,000.00                                   50,000.00 与收益相
出版名家培养经费
                                                                                               关
                                        740,000.00                                  740,000.00 与收益相
资助出版马克思主义理论研究文库
                                                                                               关
2016 年省宣传文化发展专项资金（2015     200,000.00                                  200,000.00 与收益相
年青年文化英才张贤明资助）                                                                     关
                                       5,053,956.96                               5,053,956.96 与收益相
多元融合传播运营平台建设项目 1
                                                                                               关
                                        150,000.00                                  150,000.00 与收益相
专项出版补贴-光荣与梦想
                                                                                               关
                                        250,000.00                                  250,000.00 与收益相
《中国当代大众文化史》补助
                                                                                               关
                                                      800,000.00                    800,000.00 与收益相
绝壁长廊--凿出来的幸福生活
                                                                                               关
                                         23,645.00                                   23,645.00 与收益相
《汉字里的故事》出版补贴
                                                                                               关
专项出版补贴-《儿童价值观智慧书》       120,000.00                                  120,000.00 与收益相
绘本系列丛书                                                                                   关
                                        420,000.00                                  420,000.00 与收益相
《中国自然灾害通史》出版补贴
                                                                                               关
                                         84,000.00    260,000.00                    344,000.00 与收益相
《岭南珍本古医籍校注丛书》（第一辑）
                                                                                               关
《中国梦是什么》五种语言项目资助经       83,267.58                    78,000.00       5,267.58 与收益相
费                                                                                             关
                                        120,000.00                                  120,000.00 与收益相
专项出版补贴-《中国人中国梦》
                                                                                               关
                                        150,000.00                                  150,000.00 与收益相
专项出版补贴-红色货币战争
                                                                                               关
首届出版名家-青年创新人才资助款-邱       80,000.00                                   80,000.00 与收益相
                                                      112 / 172
                                               2017 年半年度报告
方                                                                                                  关
《走进岭南书法》（印尼文版、越南文    912,438.14                   351,088.67            561,349.47 与收益相
版）版权输出、岭南文化周、岭南文化                                                                  关
展
2016 年广东新闻出版数字化转型升级                    200,000.00                           200,000.00 与收益相
示范项目扶持资金                                                                                     关
《聆听者》补贴款（国家出版基金规划       3,600.00                                           3,600.00 与收益相
管理办公室）                                                                                         关
                                                     200,000.00                           200,000.00 与收益相
《岭南中医药精华书系》（第一辑）
                                                                                                     关
                                     3,367,051.67                                       3,367,051.67 与收益相
跨网络交易内容聚合服务平台
                                                                                                     关
                                      280,000.00                                          280,000.00 与收益相
《岭南中医世家传承系列》（第一辑）
                                                                                                     关
专项出版补贴-《苦难与胜利-红军锻造    150,000.00                                          150,000.00 与收益相
纪事》                                                                                               关
                                       47,169.81                    47,169.81                        与收益相
《解码深圳华强北》
                                                                                                     关
《中国共产党指导思想发展史》资助款    202,500.00                                          202,500.00 与收益相
（国务院新闻办公室）                                                                                 关
卞晓琰：青少年践行社会主义核心价值    200,000.00                     8,856.00             191,144.00 与收益相
观书系我的家在中国                                                                                   关
2016 年省宣传文化发展专项资金-生产    100,000.00                                          100,000.00 与收益相
扶持-《大明王朝 1566》生产扶持资金                                                                   关
（省财政厅）
                                                    1,060,000.00                        1,060,000.00 与收益相
     《客家珍稀谱牒》
                                                                                                     关
                                       95,500.00                                           95,500.00 与收益相
《图说香港抗战》2016 年资助款
                                                                                                     关
专项出版补贴-《海上丝绸之路青少年     160,000.00                                          160,000.00 与收益相
知识读本》                                                                                           关
《南国魂》、《呼吸中国农民工 30 年     39,477.34                                           39,477.34 与收益相
迁徙史》、《大唐遗梦》补贴                                                                           关
                                       70,090.82                    26,031.50              44,059.32 与收益相
美丽中国生态文明知识科普丛书
                                                                                                     关
                                      100,000.00                                          100,000.00 与收益相
《丝路文苑.他乡故事》
                                                                                                     关
                                      100,000.00                                          100,000.00 与收益相
《父母课堂丛书》资助款
                                                                                                     关
                                      141,509.44                    86,320.76              55,188.68 与收益相
《前沿科技研究系列》（第一辑）
                                                                                                     关
                                     3,037,471.70                  106,279.09           2,931,192.61 与收益相
《丝路书香工程》
                                                                                                     关
                                      100,000.00                                          100,000.00 与收益相
《长征：英雄与信仰的史诗》出版补贴
                                                                                                     关
《岭南华侨与侨乡历史文化影像库》资    200,000.00                                          200,000.00 与收益相
助经费                                                                                               关
                                     1,000,000.00                             900,000.00 100,000.00 与收益相
首席、高级编辑/记者培养工程
                                                                                                     关
                                                     113 / 172
                                                 2017 年半年度报告
                                       4,058,100.37                                 4,058,100.37 与收益相
快乐的早期阅读专项资金 1
                                                                                                 关
电子书包中小学教育云终端的研发与       1,328,000.00                                 1,328,000.00 与收益相
应用示范工程                                                                                     关
                                        120,000.00                                    120,000.00 与收益相
专项出版补贴-《红船扬帆》
                                                                                                 关
                                       1,907,005.31                                 1,907,005.31 与收益相
MPR 复合数字出版产业化工程 1
                                                                                                 关
                                        630,000.00                                    630,000.00 与收益相
蓝色东欧第三辑 1-6 第四辑 1-4 拨款
                                                                                                 关
                                       6,331,600.00                  6,331,600.00                与收益相
《容庚藏帖》
                                                                                                 关
                                        109,927.19                                    109,927.19 与收益相
《长征》国家出版基金首拨补贴
                                                                                                 关
                                        190,000.00                                    190,000.00 与收益相
口述改革历史
                                                                                                 关
                                        192,779.09                                    192,779.09 与收益相
《岭南文化》翻译资助
                                                                                                 关
                                         50,000.00                                     50,000.00 与收益相
《侠客与英雄——郑成功传》
                                                                                                 关
纪念中国共产党成立 95 周年暨红军长                    20,000.00        20,000.00                 与收益相
征胜利 80 周年系列主题活动补助                                                                   关
                                       2,298,888.96                   222,222.24    2,076,666.72 与资产相
MPR 复合数字出版产业化工程 2
                                                                                                 关
                                         59,443.95                                     59,443.95 与收益相
中国南海文化研究
                                                                                                 关
                                        100,000.00                                    100,000.00 与收益相
《康梁》及《沧桑》扶持金
                                                                                                 关
                                        200,000.00                                    200,000.00 与收益相
关爱留守儿童数字阅读推广活动
                                                                                                 关
                                       1,000,000.00                                 1,000,000.00 与收益相
南国书香节和海外文献珍本丛
                                                                                                 关
《中国特色社会主义研究丛书》出版补      166,055.34                     99,798.27       66,257.07 与收益相
贴款                                                                                             关
                                         43,000.00                                     43,000.00 与收益相
《我们的雷锋日记 1973-2012》出版补贴
                                                                                                 关
《李长春同志在广东工作文稿》出版补      400,000.00                    183,973.50      216,026.50 与收益相
贴                                                                                               关
专项出版补贴-《长征侧影:鲜为人知的      100,000.00                                    100,000.00 与收益相
历史细节》                                                                                       关
《共建 21 世纪海上丝绸之路书系（第      330,188.69                    330,188.69                 与收益相
一辑）》出版项目补助经费                                                                         关
“经典中国国际出版工程”项目《中国特     54,829.59                     54,829.59                 与收益相
色社会主义研究论丛：中国特色社会义                                                               关
道路》资助款
                                        169,811.32                     71,320.75      98,490.57 与收益相
《中国梦美丽乡村建设丛书》
                                                                                                关
2016 年省宣传文化发展专项资金-生产      100,000.00                                   100,000.00 与收益相
扶持-《陈家祠》生产扶持资金（省财                                                               关
政厅）
                                                      114 / 172
                                                  2017 年半年度报告
《继续写好中国特色社会主义这篇大           49,200.00                                                 49,200.00 与收益相
文章》补助                                                                                                     关
《中国共产党指导思想发展史》三册                        511,132.08                                  511,132.08 与收益相
（英语）                                                                                                       关
                                         377,358.48                                                 377,358.48 与收益相
《中国民族服饰全集》出版补贴
                                                                                                               关
《名老中医临床经验传承系列》（第一       169,811.32                                                 169,811.32 与收益相
辑）                                                                                                           关
                                         150,000.00                                                 150,000.00 与收益相
专项出版补贴-血性映征途
                                                                                                               关
                                           20,000.00                                                 20,000.00 与收益相
2013-2015 年服务贸易发展专项资金
                                                                                                               关
《岭南文化十大名片》丛书印尼文版项       400,000.00                                                 400,000.00 与收益相
目                                                                                                             关
2015 年文艺精品专项资金《中国留学通      100,000.00                                                 100,000.00 与收益相
史》                                                                                                           关
                                         190,000.00                                                 190,000.00 与收益相
《锐小说》补贴（省委宣传部）
                                                                                                               关
                                         304,825.36                       2,319.70                  302,505.66 与收益相
《中国历代海路针经汇编》姚芸
                                                                                                               关
                                         100,000.00                                                 100,000.00 与收益相
专项出版补贴-《锋面雨》
                                                                                                               关
                                           30,000.00                                                 30,000.00 与收益相
爱生活悦读书数字阅读活动扶持资金
                                                                                                               关
                                         295,385.00                                                 295,385.00 与收益相
新世纪文库
                                                                                                               关
                                           32,900.00                    14,700.00                    18,200.00 与收益相
大国筋骨
                                                                                                               关
                                         325,000.00                                                 325,000.00 与收益相
《地道广东》补贴款
                                                                                                               关
复兴之路-中国改革开放四十年回顾与                      1,000,000.00                               1,000,000.00 与收益相
展望                                                                                                           关
                                           75,000.00                                                 75,000.00 与收益相
《元代历史》出版补贴
                                                                                                               关
出版全流程数字化改造--以用户为中心     11,000,000.00                  3,173,366.55                7,826,633.45 与收益相
的 O2O 运营工程                                                                                                关
                                        2,329,166.67                   325,000.00                 2,004,166.67 与资产相
信息化工程建设资金
                                                                                                               关
                                      256,226,878.16                  3,489,110.97 5,200,479.2    247,537,287. 与资产相
广东省新华书店改制重组专项资金                                                                3             96 关
                                         700,000.00                   3,160,867.15 -3,689,782.1   1,228,914.99 与收益相
广东省新华书店改制重组专项资金                                                                4                关
                                        8,326,249.33                    670,294.39 -1,949,985.8   9,605,940.82 与资产相
小连锁工程                                                                                    8                关
                                        8,828,182.10                    218,762.05                8,609,420.05 与资产相
南方文化物流基地建设专项资金
                                                                                                               关
中央文化产业发展专项资金教育资源        7,799,852.20                   182,793.22 -176,573.75     7,793,632.73 与资产相
一点通项目专项资金                                                                                             关
中央文化产业发展专项资金教育资源        1,933,599.55                   723,719.17                 1,209,880.38 与收益相
                                                        115 / 172
                                                      2017 年半年度报告
一点通项目专项资金                                                                                                   关
                                           12,969,081.70                     82,055.56 6,662,899.5      6,224,126.61 与资产相
新华文化驿站建设项目(省)                                                                          3                  关
                                                                             30,987.60 -6,572,738.6     6,541,751.09 与资产相
新华文化驿站建设项目(中央)                                                                        9                  关
                                                           5,000,000.00                                 5,000,000.00 与资产相
四阅品牌书店建设项目
                                                                                                                     关
                                            9,599,671.28                   1,786,269.42                 7,813,401.86 与资产相
文贸通专项资金
                                                                                                                     关
中央文化产业发展专项资金中小学阅           15,741,314.11                     55,362.24 537,737.47       15,148,214.4 与资产相
读基地项目专项资金                                                                                                 0关
中央文化产业发展专项资金中小学阅            2,072,420.75                    388,027.38                  1,684,393.37 与收益相
读基地项目专项资金                                                                                                   关
                                            1,600,000.00                                                1,600,000.00 与资产相
文化+多产业创新融合发展基地项目
                                                                                                                     关
                                            3,000,000.00                   3,000,000.00                              与收益相
“走出去”专项资金
                                                                                                                     关
                                            3,693,333.44                    619,559.21       1,433.92   3,072,340.31 与资产相
其他
                                                                                                                     关
                                          488,710,393.80 30,866,120.7     35,171,061.57 2,576,948.9     481,828,504.     /
合计
                                                                    6                             4
            其他说明：
            □适用 √不适用
                52、 其他非流动负债
            □适用 √不适用
                53、 股本
            √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                         本次变动增减（+、一）
                            期初余额        发行               公积金                              期末余额
                                                       送股               其他        小计
                                            新股                 转股
         股份总数        819,100,000.00                                                          819,100,000.00
                54、 其他权益工具
            (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
            □适用 √不适用
            (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
            □适用 √不适用
            其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
            □适用 √不适用
                                                            116 / 172
                                       2017 年半年度报告
其他说明:
□适用 √不适用
  55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额            本期增加                本期减少         期末余额
资本溢价（股本溢      971,650,637.51                                               971,650,637.51
价）
其他资本公积          111,559,434.37                                                  111,559,434.37
      合计          1,083,210,071.88                                                1,083,210,071.88
  56、 库存股
□适用 √不适用
  57、 其他综合收益
□适用 √不适用
  58、 专项储备
□适用 √不适用
  59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额            本期增加                 本期减少         期末余额
法定盈余公积        105,660,676.81                                                105,660,676.81
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          105,660,676.81                                                  105,660,676.81
  60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                               本期                             上期
调整前上期末未分配利润                             1,571,511,470.23                 1,320,233,508.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                                   1,571,511,470.23             1,320,233,508.17
加：本期归属于母公司所有者的净利                         219,921,397.38               188,937,955.57
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
                                           117 / 172
                                      2017 年半年度报告
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                       85,759,770.23                 106,483,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                         1,705,673,097.38              1,402,688,463.74
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
  61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                                   上期发生额
     项目
                       收入               成本                      收入                 成本
 主营业务          2,093,322,107.20   1,459,256,594.50          2,115,161,743.77     1,532,971,782.23
 其他业务             47,659,684.65      15,554,416.07             47,674,185.10        14,008,265.11
     合计          2,140,981,791.85   1,474,811,010.57          2,162,835,928.87     1,546,980,047.34
  62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                           上期发生额
消费税
营业税                                                                                   4,629,925.43
城市维护建设税                                         2,364,466.34                      2,009,130.10
教育费附加                                             1,702,265.65                      1,546,228.93
资源税
房产税                                                 3,091,143.28
土地使用税                                                87,167.93
车船使用税                                                43,854.24
印花税                                                   830,297.37
防洪费                                                    -7,449.64                        434,787.70
文化事业建设费                                           647,022.15                        671,585.35
其他                                                     248,056.43
            合计                                       9,006,823.75                      9,291,657.51
  63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
            项目                           本期发生额                         上期发生额
工资福利费                                         98,888,156.66                      91,594,803.08
广告宣传推广费                                     62,999,739.42                      54,640,256.40
物流运输费                                         21,167,192.92                      19,940,436.42
发行手续费                                         13,504,870.68                      10,523,645.83
                                           118 / 172
                         2017 年半年度报告
劳务费                                     8,912,924.90                      9,101,159.10
场地使用费                                 9,740,572.40                      6,630,453.97
车辆费                                     3,663,906.02                      4,118,823.63
交通差旅费                                 3,375,713.20                      3,025,376.78
水电费                                     2,393,438.51                      2,883,840.90
办公费                                       986,268.79                      2,135,661.57
会议费                                       585,610.16                      1,842,414.96
维修保养费                                 1,583,350.33                      1,364,744.57
业务招待费                                 1,158,159.59                        999,229.92
图书资料费                                   156,334.04                        910,334.03
商品损耗                                     506,050.07                        664,074.22
保险费                                       461,929.15                        600,354.42
其他                                       7,389,073.07                      2,507,767.04
             合计                        237,473,289.91                    213,483,376.84
  64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目                本期发生额                       上期发生额
工资福利费                                95,632,105.91                    80,462,074.56
社会保险费                                42,296,561.40                    41,820,131.26
折旧费                                    18,783,521.26                    18,945,536.72
无形资产摊销                              12,514,367.96                    12,073,098.31
业务招待费                                 9,485,186.17                     8,830,724.55
工会经费及职工教育经费                     6,801,427.12                     7,717,895.39
租赁及使用费                               5,017,402.74                     7,184,278.58
技术研究咨询费                             7,414,319.64                     6,275,975.18
税费                                          50,474.52                     5,474,689.92
办公费                                     4,122,854.69                     5,153,077.38
长期待摊费用                               5,825,087.84                     4,724,656.06
维修保养费                                 3,269,959.65                     4,559,629.20
交通差旅                                   3,453,229.42                     3,340,911.66
经济补偿金                                                                  3,037,800.87
车辆使用费                                      2,924,761.43                2,968,620.14
邮电通讯费                                      2,636,421.87                2,049,545.50
其他                                           18,748,305.92               10,787,745.29
合计                                         238,975,987.54                225,406,390.57
  65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                本期发生额                        上期发生额
利息支出                                          693,391.58               734,601.30
利息收入（“-”表示）                          -3,712,856.03           -10,189,644.75
                             119 / 172
                                 2017 年半年度报告
减：利息资本化金额
汇兑损益                                              -2,398,847.76                  -833,441.90
金融机构手续费                                         1,359,715.31                 2,603,373.04
现金折扣
其他                                                       2,369.43
合计                                                  -4,056,227.47                 -7,685,112.31
  66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             项目                    本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                               24,262,202.70                          11,068,530.37
二、存货跌价损失                           20,799,240.94                            9,816,699.33
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                          45,061,443.64                          20,885,229.70
  67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
  68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                   本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益               1,418,808.55                             1,722,052.18
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收                   430,383.30                         6,105,168.50
益
                                     120 / 172
                                       2017 年半年度报告
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财收益                                          25,823,274.41                     25,939,183.65
其他                                              12,230,038.10
              合计                                39,902,504.36                     33,766,404.33
  69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
       项目               本期发生额                   上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置利得              112,832.41                   58,696.20             112,832.41
合计
其中：固定资产处置              112,832.41                    58,696.20             112,832.41
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                                                   31,119,996.42
其他                         1,483,642.69                     364,535.95          1,483,642.69
       合计                  1,596,475.10                  31,543,228.57          1,596,475.10
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                            与资产相关/与收益
              补助项目                 本期发生金额        上期发生金额
                                                                                  相关
 月球与深空探测出版补贴                                          10,146.66      与收益相关
 2015 年外经贸发展专项资金进口贴                                 34,000.02      与资产相关
 息1
 《海上丝绸之路研究书系》                                          50,606.99   与收益相关
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 2016 年度“南方出版精英”宣传推介与                              500,000.00   与收益相关
 业务骨干走出去培养项目（粤财教
 【2016】444 号）
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 值观书系我的家在中国
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                                      2017 年半年度报告
 MPR 复合数字出版产业化工程 2                              3,622,222.24   与资产相关
 中国野生蔬菜资源出版补贴                                      7,534.22   与收益相关
 《广东美食文化丛书》出版补贴                                 10,130.00   与收益相关
 《新兴产业和高新技术现状与前景                               77,364.09   与收益相关
 研究丛书》
 《服务“三农”花卉产业丛书》补贴                              8,278.74   与收益相关
 增值税退税                                               11,662,931.95   与收益相关
 信息化工程建设资金                                          325,000.00   与资产相关
 广东省新华书店改制重组专项资金                            5,205,618.63   与资产相关
 小连锁工程                                                  247,373.31   与资产相关
 中央文化产业发展专项资金教育资                               87,059.89   与资产相关
 源一点通项目专项资金
 中央文化产业发展专项资金教育资                             996,916.36    与收益相关
 源一点通项目专项资金
 新华文化驿站建设项目(省)                                       439.50    与资产相关
 文贸通专项资金                                             576,542.93    与资产相关
 中小学阅读基地                                              69,925.36    与资产相关
 “走出去”专项资金                                          10,710.00    与收益相关
 其他                                                        75,471.70    与资产相关
 十八大后十年的中国经济走向                                   9,633.33      与收益相关
 《中国新型城镇化理论与研究丛书》                            27,966.11      与收益相关
 十八大精神
 《广东苔藓志》出版补贴                                        2,647.28    与收益相关
 产品公共服务平台专项资金                                    199,999.98    与收益相关
 《清代稿抄本》图书补贴                                       52,727.27    与收益相关
 2015 年宣传文化发展专项资金                                 500,000.00    与收益相关
 “从优秀到卓越”业务骨干高级研修班                          200,000.00    与收益相关
 王清：“王一梅乡土乡韵童话”系列                            200,000.00    与收益相关
 2015 年群众文化活动专项资金                                  70,000.00    与收益相关
 《广东语言多态应用及教育工程》                            3,623,952.00    与资产相关
 2013-2015 年服务贸易发展专项资金                            154,000.00    与收益相关
 （粤财外[2013]153 号文件）
 省委宣传部《广东原创文学精品书                              40,000.00     与收益相关
 系》扶持资金
 省委宣传部《童说岭南-听彭嘉志讲古                          138,495.58     与收益相关
 仔》出版经费
 中国广东省宣传部《东江纵队抗日英                            79,646.02     与收益相关
 雄传奇系列》
                 合计                                     31,119,996.42        /
其他说明：
□适用 √不适用
  70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
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                                                                            计入当期非经常性损益
      项目                  本期发生额                   上期发生额
                                                                                  的金额
非流动资产处置损                  146,262.02                   76,423.92              146,262.02
失合计
其中：固定资产处置                146,262.02                   76,423.92              146,262.02
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                          536,745.99                   693,564.22             536,745.99
其他                            1,540,467.26                 1,826,345.80           1,540,467.26
      合计                      2,223,475.27                 2,596,333.94           2,223,475.27
  71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
    项目                本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                  746,626.11                                          735,591.63
递延所得税费用                -110,727.15                                                  -
    合计                   635,898.96                                             735,591.63
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                     项目                                             本期发生额
利润总额                                                                         256,033,367.83
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                    64,008,341.96
子公司适用不同税率的影响                                                              -29,062.23
调整以前期间所得税的影响                                                               31,685.86
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   10,164,354.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                           -2,298,388.86
异或可抵扣亏损的影响
免征所得税影响                                                                    -71,221,690.79
弥补亏损影响                                                                          -21,434.18
所得税费用                                                                            635,898.96
其他说明：
□适用 √不适用
                                             123 / 172
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  72、 其他综合收益
□适用 √不适用
  73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                上期发生额
代收代付款                                      6,161,965.56            18,669,505.21
政府补助收入                                  21,877,489.51             17,993,471.70
利息收入                                        3,681,363.27            10,464,470.39
押金、保证金                                  12,364,640.91               3,850,222.97
备用金                                          1,350,925.73              2,836,889.41
图书报废收入                                                                200,845.77
赔偿款                                                   0.00                64,907.00
其他                                             4,928,905.14             8,403,438.34
               合计                             50,365,290.12           62,483,750.79
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
押金、员工借款、代收代付等往来款               72,532,007.05             46,554,917.69
宣传推广费                                     23,129,576.48             23,794,676.00
差旅及业务招待费                               18,862,705.17             18,876,547.27
包装运输仓储费                                 20,823,283.98             18,052,937.82
编审费、劳务费及发行手续费                     16,863,839.08             12,006,144.42
办公会议费                                      8,309,274.07              9,645,535.53
租赁费                                         20,292,893.42             14,398,580.93
退休人员费用                                    9,476,437.96              6,005,456.64
水电费                                          6,379,233.57              4,619,573.20
维修保养费                                      4,757,087.09              4,434,560.61
修理费及装修费                                    128,532.24              3,585,314.13
银行手续费                                      1,368,147.32              2,603,373.04
捐赠支出                                          305,000.00                693,564.22
其他杂费                                       46,700,626.58             23,682,606.05
              合计                            249,928,644.01            188,953,787.55
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                 上期发生额
 子公司合并日现金                               3,890,601.19
             合计                               3,890,601.19
                                        124 / 172
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(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目                 本期发生额                         上期发生额
银行汇票保证金                       88,462,159.76                        114,387,348.24
信用证保证金                         16,209,261.50
政府补助                              5,000,000.00                         6,000,000.00
其他                                  2,748,273.38
          合计                     112,419,694.64                        120,387,348.24
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                 上期发生额
银行汇票保证金                                   57,473,093.26            104,166,777.33
信用证保证金                                     10,622,198.78
              合计                               68,095,292.04            104,166,777.33
  74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                  补充资料                            本期金额            上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                255,397,468.87     216,452,046.55
加：资产减值准备                                       45,061,443.64      20,885,229.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产             30,841,571.55      30,654,237.03
折旧
无形资产摊销                                           29,199,465.69      14,499,005.30
长期待摊费用摊销                                        6,645,665.37       5,312,812.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                 32,833.70          17,727.72
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       595.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          4,819,810.18         -98,840.60
投资损失（收益以“－”号填列）                        -39,902,504.36     -33,766,404.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -304,508.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                1,440,037.33
存货的减少（增加以“－”号填列）                      112,571,462.64      -30,461,081.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）            565,467,284.85      127,024,782.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）           -350,003,397.52     -182,278,878.82
其他
经营活动产生的现金流量净额                            661,267,229.82     168,240,635.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
                                         125 / 172
                                     2017 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                       1,872,037,133.40        1,620,160,220.22
减：现金的期初余额                                   1,258,146,317.73        1,777,597,938.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 613,890,815.67       -157,437,718.07
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                              金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                           3,890,601.19
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                        -3,890,601.19
其他说明:
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                           期末余额                     期初余额
一、现金                                     1,872,037,133.40              1,258,146,317.73
其中：库存现金                                   1,647,311.91                  1,605,599.82
    可随时用于支付的银行存款                 1,870,389,821.49              1,256,540,717.91
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                 1,872,037,133.40                1,258,146,317.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
                                         126 / 172
                                    2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
  75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
  76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                 期末账面价值                       受限原因
货币资金                                  108,584,692.51 保证金、住房基金、定期存款等
应收票据
存货
固定资产                                  17,708,880.91 抵押担保
无形资产
投资性房地产                              53,720,452.80 抵押担保
               合计                      180,014,026.22                /
其他说明：
1、 固定资产抵押担保情况：本公司二级子公司广东省出版印刷物资有限公司于 2015 年 2 月 5
日因与惠阳金利金印刷包装制品有限公司买卖合同纠纷，向惠州市惠阳区人民法院提出财产保全，
以广州市白云区棠溪岗贝路南一巷 5、7 号首层、二、三楼的房产抵押（2017 年 6 月 30 日原值为
6,623,743.19 元，账面净值为 3,081,112.93 元），用于查封惠阳金利金印刷包装制品有限公司位于
惠州市惠阳区淡水白云工业区厂房及机器设备，查封惠阳金利金印刷包装制品有限公司股权的财
产担保。
2、 固定资产抵押担保情况：本公司的二级子公司广东大沿海出版工贸有限公司于 2016 年 6 月 2
日与交通银行股份有限公司珠海分行签订了编号为 152009015-2 号的最高额抵押合同的补充协议，
延长原最高额抵押合编号为 152009015-1 号的约定抵押担保期限，即由原约定在 2014 年 1 月 1 日
至 2016 年 12 月 31 日期间的延长至 2018 年 12 月 31 日，将广东大沿海出版工贸有限公司的坐落
于珠海市香洲区健民路 147 号第六层的房产抵押（2017 年 6 月 30 日原值为 3,542,189.46 元，账
面净值为 2,776,340.76 元），用于担保因贷款、开立信用证、银行承兑汇票、押汇而产生的债务。
与事项 4 共同抵押担保的最高权额为 6,000.00 万元。
3、 固定资产抵押担保情况：本公司三级子公司广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司于 2012
年 12 月 4 日向中国工商银行陆丰支行以抵押的形式借款，借款利率为人行同期贷款基准利率上浮
20%。抵押物为陆丰书城，截止至 2017 年 6 月 30 日，该抵押物账面原值为 13,433,118.72 元，累
计折旧为 1,581,691.5 元，账面净值为 11,851,427.22 元。
4、 投资性房地产抵押担保情况：本公司的二级子公司广东大沿海出版工贸有限公司于 2016 年 6
月 2 日与交通银行股份有限公司珠海分行签订了编号为 152009015-2 号的最高额抵押合同的补充
协议，延长原最高额抵押合编号为 152009015-1 号的约定抵押担保期限即由原约定在 2014 年 1 月
1 日至 2016 年 12 月 31 日期间的延长至 2018 年 12 月 31 日，将广东大沿海出版工贸有限公司的
坐落于珠海市屏东二路 1 号、珠海市香洲区健民路 147 号第一层的房产抵押（2017 年 6 月 30 日
原值为 84,824,657.22 元，账面净值为 53,720,452.8 元），用于担保因贷款、开立信用证、银行承
兑汇票、押汇而产生的债务。与事项 2 共同抵押担保的最高权额为 6,000.00 万元。
                                        127 / 172
                                    2017 年半年度报告
     77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元
                                                               期末折算人民币
           项目             期末外币余额          折算汇率
                                                                   余额
货币资金                                   -                                 286,964.09
其中：美元                           2,932.54           6.67                  19,563.27
      欧元                                 -                                         -
      港币                         310,967.34           0.86                 267,400.82
      人民币
      人民币
应收账款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
    人民币
    人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
     78、 套期
□适用 √不适用
     79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
         种类                  金额               列报项目         计入当期损益的金额
2015 年外经贸发展专              127,680.00 其他收益                         6,720.00
项资金进口贴息 2
同步网络实验平台                710,124.83 其他收益                        710,124.83
中国野生蔬菜资源出               48,757.01 其他收益                         15,606.44
版补贴
                                           128 / 172
                            2017 年半年度报告
《服务“三农”花卉产     38,110.47 其他收益       38,110.47
业丛书》补贴
月球与深空探测出版       51,625.80 其他收益       34,395.61
补贴
资助出版老专家学术      460,000.00 其他收益      460,000.00
著作
16 年南国书香节补贴      700,000.00 其他收益     700,000.00
“中国梦.广东故事”    1,000,000.00 其他收益      42,944.30
主题图书对外出版和
宣传推介活动款
编纂出版《世界客家文   2,000,000.00 其他收益     358,606.94
库》补助经费
2014 青年文化英才款-    200,000.00 其他收益       30,800.00
王亮
容庚藏名人尺牍          137,153.61 其他收益      137,153.61
专项出版补贴-《前沿     150,000.00 其他收益        1,500.00
科技研究系列》（第二
辑）
2017 年度“南方出版    1,800,000.00 其他收益     658,768.91
名家”宣传推介项目
（粤财教【2017】90
号）
专项出版补贴-中华名     220,000.00 其他收益      220,000.00
族精神系列通俗读本
纪念中国共产党成立       30,000.00 其他收益       30,000.00
95 周年暨红军长征胜
利 80 周年系列主题活
动补助
专项出版补贴-深化财     150,000.00 其他收益       94,469.41
税体制改革的战略取
向
《海上丝绸之路研究       84,175.00 其他收益       58,349.58
书系》
出版流程再造工程       4,253,770.93 其他收益      158,811.61
出版流程再造工程       1,063,479.25 其他收益    1,063,479.25
2016 年度“南方出版    3,800,000.00 其他收益    2,630,301.00
精英”宣传推介与业务
骨干走出去培养项目
（粤财教【2016】444
号）
历史视野下的中华民      466,271.70 其他收益      105,000.00
族
《当代岭南文化名家     5,000,000.00 其他收益     632,389.31
文丛》出版经费
2015 年外经贸发展专     515,666.57 其他收益       34,000.02
项资金进口贴息 1
《新兴产业和高新技      846,169.28 其他收益       47,778.12
术现状与前景研究丛
书》
2015 年推动媒体融合     983,333.33 其他收益      100,000.02
                                129 / 172
                              2017 年半年度报告
发展扶持资金（协同编
撰）
纪念中国共产党成立        500,000.00 其他收益      240,000.00
95 周年暨红军长征胜
利 80 周年系列主题活
动补贴
第一批广东特支计划        659,085.83 其他收益       72,572.00
专项资金 1
《岭南中医药文库》出     1,120,000.00 其他收益     400,000.00
版补贴
《深化经济体制改革        588,796.28 其他收益       11,975.36
研究丛书》
专项出版补贴-国共从       130,000.00 其他收益      124,826.00
合作走向决战
《广东美食文化丛书》       11,505.30 其他收益       11,505.30
出版补贴
《中国梦是什么》五种       83,267.58 其他收益       78,000.00
语言项目资助经费
《走进岭南书法》（印      912,438.14 其他收益      351,088.67
尼文版、越南文版）版
权输出、岭南文化周、
岭南文化展
《解码深圳华强北》         47,169.81 其他收益       47,169.81
卞晓琰：青少年践行社      200,000.00 其他收益        8,856.00
会主义核心价值观书
系我的家在中国
美丽中国生态文明知         70,090.82 其他收益       26,031.50
识科普丛书
《前沿科技研究系列》      141,509.44 其他收益       86,320.76
（第一辑）
《丝路书香工程》         3,037,471.70 其他收益      106,279.09
《容庚藏帖》             6,331,600.00 其他收益    6,331,600.00
纪念中国共产党成立          20,000.00 其他收益       20,000.00
95 周年暨红军长征胜
利 80 周年系列主题活
动补助
MPR 复合数字出版产       2,298,888.96 其他收益     222,222.24
业化工程 2
《中国特色社会主义        166,055.34 其他收益       54,457.86
研究丛书》出版补贴款
《李长春同志在广东        400,000.00 其他收益      183,973.50
工作文稿》出版补贴
《共建 21 世纪海上丝      330,188.69 其他收益      330,188.69
绸之路书系（第一辑）》
出版项目补助经费
“经典中国国际出版         54,829.59 其他收益      100,170.00
工程”项目《中国特色
社会主义研究论丛：中
国特色社会义道路》资
助款
                                  130 / 172
                                2017 年半年度报告
《中国梦美丽乡村建          169,811.32 其他收益         71,320.75
设丛书》
《中国历代海路针经          304,825.36 其他收益          2,319.70
汇编》姚芸
大国筋骨                      32,900.00 其他收益         14,700.00
出版全流程数字化改        11,000,000.00 其他收益      3,173,366.55
造--以用户为中心的
O2O 运营工程
信息化工程建设资金         2,329,166.67 其他收益        325,000.00
广东省新华书店改制       256,226,878.16 其他收益      3,489,110.97
重组专项资金
广东省新华书店改制          700,000.00 其他收益       3,160,867.15
重组专项资金
小连锁工程                 8,326,249.33 其他收益       670,294.39
南方文化物流基地建         8,828,182.10 其他收益       218,762.05
设专项资金
中央文化产业发展专         7,799,852.20 其他收益       182,793.22
项资金教育资源一点
通项目专项资金
中央文化产业发展专         1,933,599.55 其他收益       723,719.17
项资金教育资源一点
通项目专项资金
新华文化驿站建设项        12,969,081.70 其他收益        82,055.56
目(省)
新华文化驿站建设项                        其他收益      30,987.60
目(中央)
文贸通专项资金             9,599,671.28 其他收益      1,786,269.42
中央文化产业发展专        15,741,314.11 其他收益         55,362.24
项资金中小学阅读基
地项目专项资金
中央文化产业发展专         2,072,420.75 其他收益       388,027.38
项资金中小学阅读基
地项目专项资金
“走出去”专项资金         3,000,000.00   其他收益    3,000,000.00
其他                       3,693,333.44   其他收益      619,559.21
增值税退税                41,362,877.52   其他收益   41,362,877.52
印花税退税                   514,460.64   其他收益      514,460.64
合计                     428,543,839.39              77,048,399.73
2.    政府补助退回情况
□适用 √不适用
     80、 其他
□适用 √不适用
                                    131 / 172
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八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).   本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                           购买日至
                               股权取                             购买日              购买日至期
被购买方     股权取   股权取              股权取                           期末被购
                               得比例                   购买日    的确定              末被购买方
  名称       得时点   得成本              得方式                           买方的收
                               （%）                                依据                的净利润
                                                                              入
广东新华                                 协议控         2017 年   一致行   347,327.68 -1,850,397.78
发行集团                                 制             4月1      动人协
广州教育                                                日        议
用品配置
有限公司
其他说明：
    公司所属二级子公司发行集团持有教育配置公司 40%股权，2017 年 4 月 1 日，发行集团另一
股东（钟泽文，持有 30%股权）签订《一致行动人协议》，约定有关教育配置公司经营发展的重
大事项向股东会、董事会提出议案之前，或在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前，一致
行动人内部先对相关议案或表决权进行协调。如果有异议，按发行集团意见执行，同时钟泽文全
权授权发行集团就上述事项行使表决权。
    《一致行动人协议》签订后，发行集团虽然只持有教育配置 40%股权，但拥有 70%表决权，达
到控制，因此需要将其纳入合并报表的编制范围。
    合并日为 2017 年 4 月 1 日，合并日教育配置账面净资产为 2,616 万元，评估事务所按资产法
评估的公允价值为 3,202 万元，扣除确认的递延所得税负债后为 3,056 万元；按收益法评估的公
允价值为 5,820 万元，扣除确认的递延所得税负债后为 5,673 万元。
(2).   合并成本及商誉
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日                                                      22,693,502.03
的公允价值
--其他
合并成本合计                                                                        22,693,502.03
减：取得的可辨认净资产公允价值                                                      12,222,957.84
份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认                                                       10,470,544.19
净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
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    对原持有教育配置公司 40%的长期股权投资价值按收益法进行评估，评估结果确认为合并成
本的公允价值，无或有对价。本次评估经广东中联羊城资产评估有限公司出具评估报告。
大额商誉形成的主要原因：
    根据资产评估报告，按资产法评估的公允价值为 3,202 万元，扣除确认的递延所得税负债后
为 3,056 万元，按收益法评估的公允价值为 5,820 万元，扣除确认的递延所得税负债后为 5,673
万元。合并日发行集团按资产法评估的公允价值所识别出的被合并方可辨认净资产作为合并基础，
按收益法评估的公允价值与可辨认净资产之间的差额确认商誉 1,047 万元（（5,673-3,056）*40%）。
(3).   被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                                  广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司
                              购买日公允价值                购买日账面价值
资产：                              97,728,890.47                       91,863,910.76
货币资金                              3,890,601.19                       3,890,601.19
应收款项                             79,454,858.99                         79,454,858.99
存货                                    475,441.81                            437,443.24
固定资产                                581,800.00                            454,874.40
无形资产
投资性房地产                         13,106,200.00                          7,406,144.46
递延所得税资产                          219,988.48                            219,988.48
负债：                               67,171,495.87                         65,705,250.94
借款
应付款项                             60,964,410.90                         60,964,410.90
递延所得税负债                        1,466,244.93
预收款项                                135,011.43                            135,011.43
应交税费                              4,596,581.41                          4,596,581.41
其他应付款                                9,247.20                              9,247.20
净资产                               30,557,394.60                         26,158,659.82
减：少数股东权益                     18,334,436.76                         15,695,195.89
取得的净资产                         12,222,957.84                         10,463,463.93
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
    合并中取得的教育配置公司可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值的余额，确
认其可辨认净资产公允价值。公司按照以下规定确认具体各项可辨认资产/负债的公允价值：
    1．货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。
    2．有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价格确定。
    3．应收款项，其中的短期应收款项，一般按照应收取的金额作为其公允价值；长期应收款项，
应按适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，应考虑发生坏账
的可能性及相关收款费用。
    4．存货，对其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及购买方出
售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发
生的成本、估计的销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的
利润确定；原材料按现行重置成本确定。
    5．不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，应当参照《 企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》 的规定，采用估值技术确定其公允价值。
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    6．房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，应以购买日的市场价格为基础确定
其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，应参照同类或类似资产的市
场价格确定其公允价值；同类或类似资产也不存在活跃市场的，应采用估值技术确定其公允价值。
    7．应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按
照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，应按适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
    8．取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应确认为预计负债。
此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其
公允价值。
    9．递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号——所得税》 的规定
确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金
额不应折现。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无此事项
(4).   购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6).   其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期内新设全资子公司 1 家 广东南方出版传媒教材经营有限公司
6、 其他
□适用 √不适用
                                                              135 / 172
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                  持股比例(%)                取得
           主要经营地      注册地     业务性质
   名称                                                 直接        间接             方式
广东教育   广州市        广州市      图书出版                100                 设立
出版社有
限公司
广东教育   江门市        江门市      图书出版                              60    设立
出版社江
门出版有
限公司
惠州粤教   惠州市        惠州市      销售图书出                            75    设立
文化发展                             版物
有限公司
广东教育   珠海市        珠海市      图书出版                              67    设立
出版社珠
海出版有
限公司
广州市越   广州市        广州市      培训                                  100   设立
秀区悦教
培训中心
广东人民   广州市        广州市      图书出版               100                  设立
出版社有
限公司
广东《药店 广州市        广州市      图书出版                              100   设立
周刊》杂志
社有限公
司
广东人民   中山市        中山市      图书出版                              51    设立
出版社中
山出版有
限公司
广东人民   惠州市        惠州市      图书出版                              51    设立
出版社惠
州出版有
限公司
北京始祖   北京市        北京市      图书出版             79.21                  设立
鸟文化传
媒有限公
司
广东科技   广州市        广州市      图书出版               100                  设立
出版社有
限公司
广东花城   广州市        广州市      图书出版               100                  设立
出版社有
限公司
                                        136 / 172
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广东新世   广州市   广州市    图书出版           100         设立
纪出版社
有限公司
广东新世   广州市   广州市    图书出版                 100   设立
纪音像电
子出版社
有限公司
上海比卡   上海市   上海市    图书出版           51          设立
蓓宝图书
有限公司
广东经济   广州市   广州市    图书出版           100         设立
出版社有
限公司
广州万家   广州市   广州市    图书出版                 100   设立
科学画报
杂志社有
限公司
广州汽车   广州     广州      图书出版                 100   设立
与你杂志
社有限公
司
广东海燕   广州市   广州市    电子、音像         100         设立
电子音像                      出版
出版社有
限公司
广东天文   广州市   广州市    文化发展                 100   设立
锦途文化
传播有限
公司
广东语言   广州市   广州市    音像出版           100         设立
音像电子
出版社有
限公司
广东新华   广州市   广州市    印刷               100         设立
印刷有限
公司
广东省出   广州市   广州市    印刷物资经         90    10    设立
版印刷物                      销
资有限公
司
广东金版   广州市   广州市    印刷物资经               100   设立
出版物资                      销
有限公司
广东金印   广州市   广州市    印刷物资经               100   设立
印刷物资                      销
有限公司
广东时代   广州市   广州市    报刊出版           100         设立
传媒有限
公司
广东粤信   广州市   广州市    出版信息                 100   设立
                                 137 / 172
                               2017 年半年度报告
出版信息
有限公司
广东《葡萄   广州市   广州市    期刊出版            100           设立
酒》杂志社
有限公司
广东新粤     广州市   广州市    图书出版             90     10    设立
教材研究
开发有限
公司
北京广版     北京     北京      文化传媒                   100    设立
新世纪文
化传媒有
限公司
广东省出     广州市   广州市    数字出版            100           设立
版集团数
字出版有
限公司
广东新华     广州市   广州市    图书音像制         54.19   0.58   设立
发行集团                        品发行
股份有限
公司
广东新华     广州市   广州市    批发、零售                 100    设立
发行集团
图书音像
连锁有限
公司
广东新华     广州市   广州市    批发、零售                 100    设立
发行集团
教育图书
有限公司
广东省外     广州市   广州市    批发、零售                 100    设立
文书店有
限公司
广东新华     惠州市   惠州市    批发、零售                 100    设立
发行集团
惠州新华
书店有限
公司
广东新华     梅州市   梅州市    批发、零售                 100    设立
发行集团
梅州新华
书店有限
公司
广东新华     江门市   江门市    批发、零售                 100    设立
发行集团
江门新华
书店有限
公司
阳江新新     阳江市   阳江市    批发、零售                 100    设立
图书有限
                                   138 / 172
                             2017 年半年度报告
公司
广东新华   肇庆市   肇庆市    批发、零售         100   设立
发行集团
高要新华
书店有限
公司
广东新华   连州市   连州市    批发、零售         100   设立
发行集团
连州新华
书店有限
公司
广东新华   清远市   清远市    批发、零售         100   设立
发行集团
清远新华
书店有限
公司
广东新华   佛冈县   佛冈县    批发、零售         51    设立
发行集团
佛冈新华
书店有限
公司
韶关新华   韶关市   韶关市    批发、零售         100   设立
图书音像
发行有限
公司
广东新华   佛山市   佛山市    批发、零售         100   设立
发行集团
三水新华
书店有限
公司
广东新华   东莞市   东莞市    零售               51    设立
发行集团
东莞新华
书店有限
公司
广东新华   台山市   台山市    零售               67    设立
发行集团
台山新华
书店有限
公司
广东新华   广州市   广州市    图书发行           100   设立
物流有限
公司
广东新华   佛山市   佛山市    批发、零售         51    设立
发行集团
佛山新华
书店有限
公司
广东新华   广州市   广州市    项目管理           100   设立
文化广场
                                 139 / 172
                             2017 年半年度报告
建设开发
有限公司
广东南方   广州市   广州市    项目管理           100         设立
文化产业
中心项目
开发有限
公司
广州市消   广州市   广州市    期刊出版                 51    设立
费者报道
传媒有限
公司
广东新华   五华县   五华县    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
五华新华
书店有限
公司
广东新华   汕头市   汕头市    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
澄海新华
书店有限
公司
广东新华   阳山县   阳山县    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
阳山新华
书店有限
公司
广东新华   南雄市   南雄市    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
南雄新华
书店有限
公司
广东新华   大埔县   大埔县    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
大埔新华
书店有限
公司
广东新华   阳西县   阳西县    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
阳西新华
书店有限
公司
广东新华   汕头市   汕头市    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
潮阳新华
书店有限
公司
广东新华   潮安县   潮安县    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
潮安新华
书店有限
                                 140 / 172
                             2017 年半年度报告
公司
广东新华   丰顺县   丰顺县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
丰顺新华
书店有限
公司
广东新华   汕头市   汕头市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
汕头新华
书店有限
公司
广东新华   惠州市   惠州市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
惠阳新华
书店有限
公司
广东新华   蕉岭县   蕉岭县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
蕉岭新华
书店有限
公司
广东新华   平远县   平远县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
平远新华
书店有限
公司
广东新华   连南县   连南县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
连南新华
书店有限
公司
广东新华   乐昌市   乐昌市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
乐昌新华
书店有限
公司
广东新华   仁化县   仁化县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
仁化新华
书店有限
公司
广东新华   乳源县   乳源县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
乳源新华
书店有限
公司
广东新华   清新县   清新县    批发、零售         67    非同一控制
发行集团                                               下企业合并
清新新华
书店有限
                                 141 / 172
                             2017 年半年度报告
公司
广东新华   中山市   中山市    批发零售           100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
中山新华
书店有限
公司
广东新华   阳东县   阳东县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
阳东新华
书店有限
公司
广东新华   开平市   开平市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
开平新华
书店有限
公司
广东新华   饶平县   饶平县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
饶平新华
书店有限
公司
广东新华   河源市   河源市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
河源新华
书店有限
公司
广东新华   始兴县   始兴县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
始兴新华
书店有限
公司
广东新华   兴宁县   兴宁县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
兴宁新华
书店有限
公司
广东新华   潮州市   潮州市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
潮州新华
书店有限
公司
广东新华   雷州市   雷州市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
雷州新华
书店有限
公司
广东新华   茂名市   茂名市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
茂名新华
书店有限
                                 142 / 172
                             2017 年半年度报告
公司
广东新华   云安县   云安县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
云安新华
书店有限
公司
广东新华   韶关市   韶关市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
曲江新华
书店有限
公司
广东新华   徐闻县   徐闻县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
徐闻新华
书店有限
公司
广东新华   陆河县   陆河县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
陆河新华
书店有限
公司
高要市新   高要市   高要市    批发、零售         100   非同一控制
华书店有                                               下企业合并
限公司
广东新华   信宜市   信宜市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
信宜新华
书店有限
公司
广东新华   廉江市   廉江市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
廉江新华
书店有限
公司
广东新华   江门市   江门市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
新会新华
书店有限
公司
广东新华   阳江市   阳江市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
阳江新华
书店有限
公司
广东新华   龙门县   龙门县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
龙门新华
书店有限
公司
广东新华   郁南县   郁南县    批发、零售         100   非同一控制
                                 143 / 172
                             2017 年半年度报告
发行集团                                               下企业合并
郁南新华
书店有限
公司
广东新华   罗定市   罗定市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
罗定新华
书店有限
公司
广东新华   新兴县   新兴县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
新兴新华
书店有限
公司
广东新华   化州市   化州市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
化州新华
书店有限
公司
广东新华   高州市   高州市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
高州新华
书店有限
公司
广东新华   海丰县   海丰县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
海丰新华
书店有限
公司
广东新华   佛山市   佛山市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
南海新华
书店有限
公司
广东新华   新丰县   新丰县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
新丰新华
书店有限
公司
广东新华   老隆镇   老隆镇    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
龙川新华
书店有限
公司
广东新华   电白县   电白县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
电白新华
书店有限
公司
广东新华   阳春市   阳春市    批发、零售         100   非同一控制
                                 144 / 172
                                 2017 年半年度报告
发行集团                                                     下企业合并
阳春新华
书店有限
公司
广东新华   肇庆市     肇庆市      批发、零售          100    非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
肇庆新华
书店有限
公司
广东新华   揭西县     揭西县      批发、零售          100    非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
揭西新华
书店有限
公司
广东新华   惠来县     惠来县      批发、零售          100    非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
惠来新华
书店有限
公司
广东新华   东源县     东源县      批发、零售          100    非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
东源新华
书店有限
公司
广东新华   英德市     英德市      批发、零售         99.82   非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
英德新华
书店有限
公司
广东新华   肇庆市     肇庆市      批发、零售           51    非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
端州新华
书店有限
公司
广东新华   连平县城   连平县城    批发、零售          100    非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
连平新华
书店有限
公司
广东新华   连山县     连山县      批发、零售          100    非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
连山新华
书店有限
公司
广东新华   怀集县     怀集县      批发、零售          100    非同一控制
发行集团                                                     下企业合并
怀集新华
书店有限
公司
广东新华   紫金县     紫金县      批发、零售          100    非同一控制
                                     145 / 172
                             2017 年半年度报告
发行集团                                               下企业合并
紫金新华
书店有限
公司
广东新华   吴川市   吴川市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
吴川新华
书店有限
公司
广东新华   陆丰市   陆丰市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
陆丰新华
书店有限
公司
广东新华   翁源县   翁源县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
翁源新华
书店有限
公司
广东新华   广宁县   广宁县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
广宁新华
书店有限
公司
广东新华   四会市   四会市    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
四会新华
书店有限
公司
广东新华   博罗县   博罗县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
博罗新华
书店有限
公司
广东新华   遂溪县   遂溪县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
遂溪新华
书店有限
公司
广东新华   封开县   封开县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
封开新华
书店有限
公司
广东新华   惠东县   惠东县    批发、零售         100   非同一控制
发行集团                                               下企业合并
惠东新华
书店有限
公司
广东新华   汕尾市   汕尾市    批发、零售         100   非同一控制
                                 146 / 172
                               2017 年半年度报告
发行集团                                                       下企业合并
汕尾新华
书店有限
公司
广东新华     普宁市   普宁市    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                       下企业合并
普宁新华
书店有限
公司
广东新华     揭阳市   揭阳市    批发、零售               100   非同一控制
发行集团                                                       下企业合并
揭阳新华
书店有限
公司
广东省新     广州市   广州市    批发、零售               100   同一控制下
华书店有                                                       企业合并
限公司
广东出版     广州市   广州市    工程管理服         98     2    同一控制下
置业投资                        务                             企业合并
有限公司
广东南传     广州市   广州市    房地产开发               100   同一控制下
广场开发                                                       企业合并
有限公司
广东新周     广州市   广州市    图书出版           100         同一控制下
刊杂志社                                                       企业合并
有限公司
新周刊（广   广州市   广州市    图书出版                 95    同一控制下
州）新媒体                                                     企业合并
发展有限
公司
广东《市场   广州市   广州市    图书出版                 100   同一控制下
经济与价                                                       企业合并
格》杂志社
有限公司
广东大沿     珠海     珠海      商品销售           100         同一控制下
海出版工                                                       企业合并
贸有限公
司
广东天英     珠海     珠海      软件开发、               100   同一控制下
科技有限                        销售                           企业合并
公司
广东精品     珠海     珠海      商品销售                 100   同一控制下
生活杂志                                                       企业合并
社有限公
司
珠海朗园     珠海     珠海      商品销售                 100   同一控制下
贸易有限                                                       企业合并
公司
广东南方     广州市   广州市    投资、管理、       100         同一控制下
传媒投资                        咨询                           企业合并
                                   147 / 172
                                       2017 年半年度报告
有限公司
广东南方    广州市       广州市            图书出版、               100                     设立
出版传媒                                   批发
教材经营
有限公司
广东新华    广州市       广州市            教育用品批                                 40    协议合并
发行集团                                   发、零售
广州教育
用品配置
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股     本期归属于少数股            本期向少数股东宣 期末少数股东权益
 子公司名称
                      比例             东的损益                  告分派的股利           余额
广东新华发行              45.23%       36,572,254.6                            0 873,285,917.29
集团股份有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
子                 期末余额                                                期初余额
公
                                   非流                                                     非流
司 流动 非流动 资产 流动                     负债     流动      非流动 资产        流动             负债
                                   动负                                                     动负
名 资产   资产 合计 负债                     合计     资产        资产 合计        负债             合计
                                   债                                                         债
称
广 2,471, 1,593, 4,064, 1,747,     429,7     2,177,   2,462,    1,558,    4,020,   1,788,   439,1   2,227,
                                              148 / 172
                                                              2017 年半年度报告
               东 206,9      314,5     521,4   523,3      86,64   310,0     503,0     182,7     685,7   110,5   92,88   303,4
               新 00.65      45.97     46.62   89.73       5.73   35.46     33.54     53.76     87.30   98.89    6.45   85.34
               华
               发
               行
               集
               团
               股
               份
               有
               限
               公
               司
                                 本期发生额                                                             上期发生额
子公司
                                            综合收益        经营活动现                                          综合收益总      经营活动现
  名称     营业收入           净利润                                             营业收入          净利润
                                               总额           金流量                                                额            金流量
广东新   1,017,300,116.53   80,557,510.6   80,557,510.6    159,696,058.59      961,071,153.14   60,240,404.27   60,240,404.2    124,061,473.
华发行                                                                                                                     7
集团股
份有限
公司
               (4).    使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
               □适用 √不适用
               (5).    向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
               □适用 √不适用
               其他说明：
               □适用 √不适用
               2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
               □适用 √不适用
               3、 在合营企业或联营企业中的权益
               √适用 □不适用
               (1). 重要的合营企业或联营企业
               √适用 □不适用
                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                合营企业                                                                持股比例(%)       对合营企业
                或联营企       主要经营地        注册地           业务性质                                或联营企业
                  业名称                                                              直接        间接    投资的会计
                                                                   149 / 172
                                                           2017 年半年度报告
                                                                                                              处理方法
               澳门启元       澳门            澳门福荣里 图书出版                  35.00%                   权益法
               出版社有                       9号
               限公司
               中山市小       中山市          中山市        批发、零售             30.00%                   权益法
               榄购书中
               心有限公
               司
               珠海市天       珠海市健民      珠海市保税    自有物业租             30.00%                   权益法
               圆多媒体       路 147 号       区生活区宿    赁
               技术有限                       舍楼 A 栋
               公司                           602 房
               广东现代       广州市          广州市越秀    广播、电视、           40.00%                   权益法
               教育传媒                       区            电影和影视
               股份有限                                     录音制作
               公司
               广州南传       广州市          广州市        受托管理股             43.33%                   权益法
               广证基金                                     权投资基
               管理有限                                     金、投资管
               公司                                         理服务;投
                                                            资咨询服
                                                            务;企业财
                                                            务咨询服务
               在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
               无
               持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
               无
               (2). 重要合营企业的主要财务信息
               □适用 √不适用
               (3). 重要联营企业的主要财务信息
               √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                      期末余额/ 本期发生额                                        期初余额/ 上期发生额
             中山市小榄        广东现代教      广州南     珠海市天           澳门启元     广东新华发    广东现代      中山市小
             购书中心有      育传媒股份有 传广证 园多媒体技                出版社有限     行集团教育 教育传媒股 榄购书中心
               限公司            限公司        基金管    术有限公              公司       用品配置有    份有限公    有 限公司
                                               理有限       司                                              司
                                                公司
             15,952,405.16       1,927,971.48 4,500,000 12,113,582.2       1,029,150.39     16,548,725.53   2,448,874.41   15,769,256.95
流动资产
               186,226.59        2,393,496.35           3,372,886.12                         8,009,476.29   1,561,032.68    209,420.17
非流动资产                                           -
             16,138,631.75       4,321,467.83 4,500,000 15,486,468.3       1,029,150.39     24,558,201.82   4,009,907.09   15,978,677.1
资产合计                                                           4
流动负债      8,686,417.22    20,653,870.47                 399,055.77                       1,500,609.17   18,706,331.0   8,850,493.11
                                                               150 / 172
                                                           2017 年半年度报告
                                                    -
                               140,000.00                                                                      90,000
非流动负债             -                            -               -
             8,686,417.22   20,793,870.47                   399,055.77                     1,500,609.17   18,796,331.0   8,850,493.11
负债合计                                            -
少数股东权
益
归属于母公   7,452,214.53   -16,472,402.64   4,500,000     15,087,412.5    1,029,150.39   23,057,592.65   -14,786,424.   7,128,184.01
司股东权益                                                            7
按持股比例   2,235,664.36    -6,588,961.06   1,950,000     4,526,223.77    1,029,150.39    9,223,037.06   -5,914,569.6   2,138,455.20
计算的净资
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易
未实现利润
--其他         130,307.16                                                                    -24,724.86                    130,271.16
对联营企业   2,365,971.52                    1,950,000     4,526,223.77    1,029,150.39    9,198,312.20                  2,268,762.36
权益投资的
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
             4,138,539.82    3,597,997.83                   500,991.24                    69,886,064.80   2,398,982.05   4,133,487.66
营业收入                                            -
              324,030.52     -1,685,978.64                    -1,716.27                    3,995,657.68   -3,159,768.0    427,255.97
净利润                                              -
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总    324,030.52     -1,685,978.64                    -1,716.27                    3,995,657.68   -3,159,768.0    427,255.97
额                                                  -
本年度收到
的来自联营
企业的股利
              (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
              √适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额/ 本期发生额               期初余额/ 上期发生额
              合营企业：
              投资账面价值合计
              下列各项按持股比例计算的
                                                               151 / 172
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合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                                         293,212.08                     237,880.29
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                                  56,962.54                     -12,536.25
--其他综合收益
--综合收益总额                                            56,962.54                     -12,536.25
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企     累积未确认前期累计            本期未确认的损失          本期末累积未确认的
      业名称               的损失              （或本期分享的净利润）              损失
广东现代教育传媒             -5,914,569.60                   -674,391.46             -6,588,961.06
股份有限公司
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                             152 / 172
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十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
     本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
     （一）风险管理目标和政策
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
     1、市场风险
     （1）外汇风险
     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2017
年 6 月 30 日，本公司除银行存款中有港元和美元外币余额外其他资产及负债无外币余额均为人
民币余额，该港元和美元不是用于主营活动，本公司持有的外币资产比重非常小，该等外币余额
产生的外汇风险不会对本公司的经营业绩产生重大影响。
     （2）其他价格风险
     本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量。因此，本公司不
承担着证券市场变动的风险。
     2、信用风险
     2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
     为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
     本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     3、流动风险
     管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
     本公司将自有资金作为主要资金来源，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司金融工具流动性风险
较小。
       项 目                 1 年以内                  1-5 年               5 年以上
      应收账款                   590,957,802.25         148,152,534.08          28,619,115.92
      短期借款                    19,000,000.00
      应付账款                   703,825,297.55         913,820,458.50           7,681,385.57
  财务担保合同                   275,000,000.00           170,000,000.00
     长期借款                                               1,432,000.00
                                           153 / 172
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十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                                                          母公司对本企
                                                                         母公司对本企业
母公司名称        注册地    业务性质         注册资本     业的持股比例
                                                                         的表决权比例(%)
                                                              (%)
广东省出版   广州市        资产管理           88,000.00           76.52            76.52
集团有限公
司
本企业的母公司情况的说明
    广东省出版集团有限公司（以下简称：广版集团）成立于 1991 年 3 月 2 日，其前身为广东省
新闻出版局出资组建的全民所有制企业广东省出版公司。1992 年 7 月 17 日，根据广东省新闻出
版局《关于广东省出版公司改名为广东省出版总公司的决定》（粤新出[1992]7 号），广东省出
版公司更名为广东省出版总公司。
                                          154 / 172
                                     2017 年半年度报告
    1999 年 12 月 27 日，根据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》新出图﹝1998﹞
1427 号）和中共广东省委办公厅和广东省人民政府办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华
发行集团有关问题的复函》（粤委办﹝1999﹞21 号），在广东省出版总公司的基础上广东省人民
政府出资组建广版集团。根据 1998 年 12 月 28 日国家新闻出版署出具的《关于组建广东省出版集
团的批复》（新出图[1998]1427 号），作为全国出版改革的试点单位，组建后的广版集团为实行
企业管理的事业单位（工商登记为国有独资有限责任公司）。2004 年 8 月 9 日，根据广东省人民
政府出具《关于省出版集团整体转制为企业并授权经营国有资产等问题的批复》（粤府函﹝2004﹞
257 号），广版集团按照《公司法》的要求，整体转制为国有独资的有限公司，并被授予对所属
成员单位占用的经营性国有资产和发行集团的国家股行使出资人权利。广东省人民政府作为广版
集团的出资人并授权广东省财政厅对广版集团占有和授权经营的经营性国有资产进行监督。
    截止 2017 年 6 月 30 日，广版集团的法定代表人为王桂科，注册资本和实收资本为 88,000 万
元，注册地址为广州市越秀区环市东水荫路 11 号。
本企业最终控制方是广东省人民政府。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节 九 1、在子公司中的权益
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业合营和联营公司情况详见本节 九 3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                             与本企业关系
中山市小榄购书中心有限公司            本公司投资的联营企业
珠海市天圆多媒体技术有限公司          本公司投资的联营企业
广东新华发行集团广州教育用品配置有    2017 年 1-3 月本公司投资的联营企业，2017 年 4 月 1
限公司                                日因表决权达到 70%纳入合并范围
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
广东新知本置业有限公司                  母公司的全资子公司
广东省出版集团广版物业管理有限公司      母公司的全资子公司
广东威雅光电有限公司                    母公司的全资子公司
广东省出版进出口公司                    母公司的全资子公司
广东海阅文化传播有限公司                母公司的控股子公司
广东同文教育交流中心有限公司            母公司的控股子公司
佛山市广彩商务咨询有限公司              母公司的控股子公司
广东三图美术设计书店有限公司            母公司的全资子公司
广东大经贸杂志社                        母公司的全资子公司
广东广轩大厦酒店管理有限公司            母公司的全资子公司
王桂科                                  关联人（与公司同一董事长）
                                         155 / 172
                                     2017 年半年度报告
杜传贵                                  其他
何祖敏                                  其他
许文钦                                  其他
陈玉敏                                  其他
叶河                                    其他
林毓铭                                  其他
柳絮                                    其他
林泽军                                  其他
林斌                                    其他
王永福                                  其他
陈晓红                                  其他
周泽平                                  其他
应中伟                                  其他
蒋鸣涛                                  其他
孙泽军                                  其他
雷鹤                                    其他
曲朝                                    其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                关联方                       关联交易内容        本期发生额 上期发生额
广东省出版集团有限公司                   外事费                                    87,911.76
广东省出版集团广版物业管理有限公司       水电物业、物业管理        1,880,391.95 1,945,844.71
广东省出版进出口公司                     外事费                      294,817.71   224,449.88
广轩酒店有限公司                         会议费                      285,473.58   599,718.49
广东威雅光电有限公司                     印刷费                      953,656.74 1,430,860.53
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              关联方                 关联交易内容        本期发生额        上期发生额
广东省出版集团有限公司             图书                         55,354.30         48,377.23
广东三图贸易有限公司               图书                         22,967.79         45,791.02
广轩酒店有限公司                   酒水                                -          20,460.68
广东威雅光电有限公司               印刷费、配件                415,896.93        331,176.07
广东新华发行集团广州教育用品配置   教材教辅、图书            9,926,505.37     11,240,150.26
有限公司
中山市小榄购书中心有限公司         图书、音像、文体           1,717,166.52       1,857,039.05
                                   用品
珠海市天圆多媒体技术有限公司       酒水                           4,786.32
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
                                         156 / 172
                                    2017 年半年度报告
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    出租方名称       租赁资产种类        本期确认的租赁费                上期确认的租赁费
广东省出版集团有 房屋建筑物                        1,128,720.00                    1,122,442.86
限公司
广东省出版进出口 房屋建筑物                              240,000.00                   129,904.76
公司
佛山广彩印务咨询 房屋建筑物、土地                       1,463,952.12                1,517,877.64
有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
                                        157 / 172
                                      2017 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                               期末余额                       期初余额
 项目名称            关联方
                                  账面余额           坏账准备         账面余额       坏账准备
应收账款     广东威雅光电有限公司     1,519,066.55               -      1,729,801.55
             广东海阅文化传播有限       113,770.75               -        113,770.75
应收账款
             公司
             广东三图美术设计书店                                        16,098.41
应收账款
             有限公司
             中山市小榄购书中心有     3,530,501.84       208,155.91    3,740,189.02   187,009.45
应收账款
             限公司
             广东广轩大厦酒店管理        70,318.00               -       70,318.00
应收账款
             有限公司
应收账款     广东省出版集团有限公        11,994.48         9,132.48
             司
应收账款     广东三图贸易有限公司         8,098.41               -
合计                                  5,253,750.03       217,288.39    5,670,177.73   187,009.45
             广东新华发行集团广州                                            290.37       290.37
其他应收款
             教育用品配置有限公司
             广东同文教育交流中心        28,535.00               -       28,113.00
其他应收款
             有限公司
其他应收款   广东威雅光电有限公司        24,320.00               -       24,320.00
             珠海市天圆多媒体技术     5,651,273.71       452,101.90     225,673.71     18,053.90
其他应收款
             有限公司
其他应收款   中山市小榄购书中心有        32,146.80         3,214.68
             限公司
其他应收款   广东大经贸杂志社            59,787.51
合 计                                 5,796,063.02       455,316.58     278,397.08     18,344.27
预付账款     广东省出版进出口公司       545,805.64
合计                                    545,805.64
             珠海市天圆多媒体技术        30,000.00
应收股利
             有限公司
合计                                     30,000.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
 项目名称          关联方                  期末账面余额               期初账面余额
           广东广轩大厦酒店管理有                                                  76,688.00
应付账款
           限公司
应付账款   广东威雅光电有限公司                       10,062,559.89              10,814,096.78
应付账款   广东大经贸杂志社                                                          46,860.00
           广东新华发行集团广州教                                                   196,889.60
应付账款
           育用品配置有限公司
  应付账款 广东省出版集团广版物业                         13,125.23
                                          158 / 172
                                    2017 年半年度报告
           管理有限公司
           广东海阅文化传播有限公                       2,654.86
  应付账款
           司
合    计                                         10,078,339.98      11,134,534.38
应付股利   广东省出版集团有限公司               118,984,314.10     214,783,303.39
合    计                                        118,984,314.10     214,783,303.39
           广东新华发行集团广州教                                       40,733.61
预收账款
           育用品配置有限公司
预收账款   广东省出版集团有限公司                    132,847.79
预收账款   广东省出版进出口公司                        2,426.51
合    计                                             135,274.30         40,733.61
其他应付款 广东大经贸杂志社                                             18,352.49
其他应付款 广东省出版集团有限公司               307,976,283.90     321,330,121.11
其他应付款 广东威雅光电有限公司                                         18,010.08
           佛山市广彩商务咨询有限                   1,702,867.89        17,668.04
其他应付款
           公司
           中山市小榄购书中心有限                   1,300,000.00     1,300,000.00
其他应付款
           公司
合    计                                        310,979,151.79     322,684,151.72
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
                                        159 / 172
                                    2017 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
     1、本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司新收购的高要市新华书店有限公司与肇
庆市城区天宁路整治建设指挥部、肇庆市建设局、肇庆市人民政府、肇庆市景铭房地产开发有限
公司之间的拆迁补偿纠纷案，该案于 2007 年经肇庆市中级人民法院一审、2008 年经广东省高级
人民法院终审以及 2009 年经最高人民法院再审，再审判决：肇庆市景铭房地产开发有限公司在一
审判决生效之日起 10 日内支付补偿金 809,513.33 元和滞纳金 161,902.67 元；肇庆市景铭房地产
开发有限公司在一审判决生效之日起 10 日内赔偿不能调换房屋的价值款 1,243,000.00 元给高要
市新华书店有限公司；肇庆市人民政府对上述第一、二项的债务承担连带清偿责任，2013 年 5 月
广东省肇庆市中级人民法院下达了执行裁定书，冻结被执行人肇庆市景铭房地产开发有限公司所
有银行存款（在 250 万元范围内），查封被执行人肇庆市景铭房地产开发有限公司所持有的 24
套房屋，查封期限为 2 年，2013 年 11 月 22 日，肇庆市中级人民法院裁定中止对肇庆市睦民路 2
号“天福广场”第四幢（第 D 幢）夹层之二号房的查封，2014 年 2 月 11 日，高要市新华书店有
限公司收到肇庆市中级人民法院划转的执行款 76,000.00 元。2014 年 3 月 10 日，肇庆市中级人
民法院裁定解除对肇庆市睦民路南 2 号“天福广场”首层 B3、B5-B8 等 21 套房产的查封，截至本
报告批准报出日，该案件的被执行人尚未清偿完毕，剩余 3 套房屋仍处于查封状态。
     2、2014 年 10 月 22 日，广东新华发行集团股份有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州
图文图书发展有限公司，要求广州图文图书发展有限公司偿还货款 4,363,401.33 元，并要求支付
违约金及扣留保证金 30 万元。广州市越秀区人民法院于 2015 年 1 月 5 日开庭审理本案，2015 年
4 月 16 日，广州市越秀区人民法院就本案作出判决，判令广州图文图书发展有限公司在判决发生
法律效力之日起十日内向发行集团支付货款 4,063,401.33 元和违约金，并驳回发行集团的其他诉
讼请求。广州图文图书发展有限公司不服上述判决，于 2015 年 5 月 6 日向广州市中级人民法院提
起上诉，要求广州图文图书发展有限公司向发行集团支付的 违约金以涉案买卖合同标的的 30%为
限。截至财务报告批准报出日，广州市中级人民法院已就二审作出判决，维持原判。2015 年十月
十二日向广州市越秀区人民法院提交强制执行申请。其中 2015 年 2 月 18 日收到执行款 413,303.12
元。由于广州图文图书发展有限公司目前除了上述款项外没有其他可供执行的财产，为实现我司
债权，公司对图文公司股东华卫及其前妻陈爱君个人于 2016 年 10 月 10 日向广州市海珠区人民法
院提起诉讼，目前此案于 2017 年 8 月 2 日开庭审理，并已查封华卫前妻个人财产。
     3、2014 年 7 月 20 日，发行集团向广州市越秀区人民法院起诉增城市公有资产经营有限公司、
广州增城新华书店有限公司，要求增城市公有资产经营有限公司、广州增城新华书店有限公司共
同偿还拖欠货款 8,619,054.58 元及利息。2014 年 12 月 20 日，广州市越秀区人民法院作出《民
事判决书》（（2014）穗越法民二初字第 3305 号），判决广州增城新华书店有限公司向发行集团
清偿货款 7,140,618.49 元及其利息。广州增城新华书店有限公司不服上述判决，于 2014 年 12
月 27 日向广州市中级人民法院提起上诉，要求向发行集团支付的货款减少 15 万元。截至财务报
告批准报出日，广州市中级人民法院已就二审作出判决，维持原判。2015 年 8 月 18 日向广州市
越秀区人民法院提交强制执行申请。目前已查封原增城新华书店名下近千万的资产并进行了三次
拍卖。除一处评估价为 79 万的房产流拍以外，另有三处房产都已成功拍卖，拍卖后现金 570 万，
等待转入公司账户。
     4、2015 年 2 月 5 日，广东省出版印刷物资有限公司向惠州市惠阳区人民法院起诉惠阳金利
金印刷包装制品有限公司，要求偿还货款 3,307,365.58 元及其利息。2015 年 2 月 10 日惠州市惠
阳区人民法院下达了执行裁定，查封惠阳金利金印刷包装制品有限公司位于惠阳市淡水白云工业
区的厂房及机器设备以及股权，查封期限 2 年。2015 年 8 月 3 日，广东省惠州市惠阳区人民法院
                                        160 / 172
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     作出民事判决（2015）惠阳法民二初字第 233 号，惠阳金利金印刷包装制品有限公司应于本判决
     发生法律效力之日起 10 日内向广东省出版印刷物资有限公司偿还货款 3,307,365.58 元及其利息。
     截止报告期末，本案正在执行当中。
          5、2015 年 4 月 9 日广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州濂兴印
     刷有限公司，要求偿还货款 2,902,924.37 元及其利息。广州市越秀区人民法院于 2015 年 5 月 29
     日受理本案。2015 年 9 月 15 日，作出民事判决（2015）穗越法民二初字第 641 号，广州市濂兴
     印刷有限公司应于本判决发生法律效力之日起 10 日内向广东省出版印刷物资有限公司偿还货款
     2,902,924.37 元及其利息。截止报告期末，本案正在执行当中。
          6、2017 年 5 月 9 日广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州市定位
     球图书有限公司，要求偿还货款本金 23,020,490.86 元及至清偿之日止的逾期付款违约金损失（自
     2016 年 6 月 1 日起按年利率 24%计算），暂计至 2017 年 5 月 3 日，逾期付款违约金为 5,606，901.94
     元。广州市越秀区人民法院于 2017 年 5 月 9 日受理本案。
          7、2017 年 5 月 9 日广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州三映贸
     易有限公司，要求偿还货款本金 29,513,622.48 元及至清偿之日止的逾期付款违约金损失（自 2016
     年 6 月 1 日起按年利率 24%计算），暂计至 2017 年 5 月 3 日，逾期付款违约金为 7,871,414.23
     元。广州市越秀区人民法院于 2017 年 5 月 9 日受理本案。
          8、本公司二级子公司广东新周刊杂志社有限公司（以下简称“新周刊”）2016 年 3 月 2 日
     与力度国际文化传媒集团有限公司（以下简称“力度公司”）签署独家代理经营《新周刊》全媒
     体广告协议书，力度公司自 2016 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日独家代理经营《新周刊》全媒体
     广告，其中 2016 年代理费总额为 3,000.00 万元，于每季度第三个月第一个工作日之前平均支付
     2016 年代理费，力度公司未经新周刊同意逾期付款，已严重违反双方签署协议。2016 年 9 月 5
     日新周刊向力度公司发出解除合同通知函，并要求支付违约损失。2016 年 12 月 6 日新周刊向广
     东省广州市天河区人民法院提起公诉，起诉力度公司，要求对方支付拖欠的广告代理费 1000 万元、
     逾期付款违约金 1,302,825.00 元、20 周年庆典活动费和别册印刷费 891,874.74 元及逾期付款利
     息 16,054.07 元。2017 年 2 月 27 日力度公司进行民事答辩，向天河区人民法院递交民事答辩状
     以及民事反诉状。截至本报告批准报出日，双方处于和解阶段。
          9、对子公司担保事项
           担保方                        被担保方               担保方式         担保金额         是否违约
南方出版传媒股份有限公司       广东省出版印刷物资有限公司          信用          170,000,000.00     否
南方出版传媒股份有限公司       广东省出版印刷物资有限公司          信用          150,000,000.00     否
南方出版传媒股份有限公司       广东省出版印刷物资有限公司          信用           50,000,000.00     否
广东省出版印刷物资有限公司     广东金版印刷物资有限公司            信用           30,000,000.00     否
广东省出版印刷物资有限公司     广东金版出版物资有限公司            信用           20,000,000.00     否
广东省出版印刷物资有限公司     广东金版出版物资有限公司            信用           17,000,000.00     否
广东省出版印刷物资有限公司     广东金印出版物资有限公司            信用            8,000,000.00     否
     (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
     □适用 √不适用
     3、 其他
     □适用 √不适用
     十五、 资产负债表日后事项
     1、 重要的非调整事项
     □适用 √不适用
                                                161 / 172
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2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
2017 年 1-6 月公司计提企业年金总额为 4,011,818.21 元
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为六个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部
的基础上本公司确定了六个报告分部，分别为出版业务、发行业务、物资贸易业务、印刷业务、
报媒业务、其他业务。这些报告分部是以不同部分提供的主要产品为基础确定的。本公司各个报
告分部提供的主要产品及劳务分别为图书、纸张、印刷、期刊杂志。
(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                             单位：万元 币种：人民币
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  项目     出版业务     发行业务     物资贸易     印刷业务     报媒业         其他     分部间抵销    合计
                                                                 务
主营业务    89,411.84    98,424.55    59,820.55    11,781.68   2,299.68       239.55     52,645.64    209,332.21
收入
主营业务    62,599.92    68,313.45    57,266.46     9,459.85       1,697.26   161.37     53,572.65    145,925.66
成本
           (3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
           □适用 √不适用
           (4).   其他说明：
           □适用 √不适用
           7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
           √适用 □不适用
                1、本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与揭阳市揭东区资产经营公司等 3 家单
           位签署了相关股权转让协议，截至 2017 年 6 月 30 日依据相关协议，股权尚未交割，本公司二级
           子公司广东新华发行集团股份有限公司尚未取得相关单位控制权，具体收购情况如下：
                （1）2013 年 6 月 25 日本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与揭阳市揭东区资
           产经营公司签订股权置换协议，将揭阳市揭东区新华书店有限公司股权转让给广东新华发行集团
           股份有限公司。
                （2）2013 年 9 月 29 日本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与中共珠海市委宣
           传部签订股权置换协议，将珠海市新华书店有限公司股权转让给广东新华发行集团股份有限公司。
                （3）2013 年 8 月 8 日本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司与和平县财政局签
           订股权置换协议，将和平县新华书店有限公司股权转让给广东新华发行集团股份有限公司。
                2、2016 年本公司拟向广东樵山文化产业投资控股有限公司等 89 名交易对方发行股份购买其
           持有的南方传媒控股子公司发行集团 43.27%股权，南方传媒拟向惠州市国有文化资产监督管理办
           公室、中共陆丰市委宣传部、机械工业出版社 3 名交易对方支付现金购买其持有的南方传媒控股
           子公司发行集团 1.93%股权。
                对于发行股份的 89 名交易对方中，南方传媒已经和其中的 89 名签署了相关协议。对于支付
           现金的 3 名交易对方中，南方传媒已经和惠州市国有文化资产监督管理办公室、机械工业出版社、
           中共陆丰市委宣传部签署了相关协议。
                发行集团共有 99 名股东，其中 6 名股东为南方传媒或南方传媒全资子公司，剩余 93 名股东
           中广州增城新华书店不参与本次重组交易。
                本次交易的评估基准日为 2016 年 6 月 30 日，联信评估采取收益法和资产基础法对标的资产
           进行评估，最终采用资产基础法评估结果作为本次交易拟购买资产的评估结果。
                2017 年 7 月 3 日，公司取得证监会核发的《关于核准南方出版传媒股份有限公司向广东樵山
           文化产业投资控股有限公司等发行股份购买资产的批复》。2017 年 7 月 20 日，发行集团已就修
           改后的公司章程向广东省工商局办理完成了工商备案，至此，公司直接和间接持有发行集团 99.97%
           股权。
                3、本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）
           就广州市天河区中山大道 2 号签订租赁协议，起租日自 2014 年 09 月 01 日起，至 2034 年 08 月
           01 日止，总租金 82,095.4 万元。目前双方正在就合同履行的相关事项进行协商。
           8、 其他
           □适用 √不适用
                                                       163 / 172
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                 十七、 母公司财务报表主要项目注释
                 1、 应收账款
                  (1).     应收账款分类披露：
                 √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                              期初余额
                         账面余额           坏账准备                           账面余额           坏账准备
     种类                           比              计提      账面                      比                 计提   账面
                         金额       例      金额    比例      价值             金额     例        金额     比例   价值
                                    (%)              (%)                                (%)                (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征     127,182,383.69 100 3,025,212.61   2.38 124,157,171.08 237,895,074.42 100      2,843,949.83   1.20 235,051,124.59
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计         127,182,383.69 100 3,025,212.61 2.38 124,157,171.08 237,895,074.42 100        2,843,949.83 1.20 235,051,124.59
                 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                 □适用√不适用
                 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                 √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                           期末余额
                           账龄
                                               应收账款              坏账准备                     计提比例
                 1 年以内
                 其中：1 年以内分项
                 1-12 月                      33,416,057.34          2,673,284.58                                8.00%
                 1 年以内小计                 33,416,057.34          2,673,284.58                                8.00%
                 1至2年                          571,415.51             85,712.33                               15.00%
                 2至3年
                 3 年以上
                 3至4年                           29,430.00                17,658.00                            60.00%
                 4至5年
                 5 年以上                        248,557.70            248,557.70                               100.00%
                          合计                34,265,460.55          3,025,212.61                                 8.83%
                 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
                 □适用 √不适用
                 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                 √适用 □不适用
                                                               164 / 172
                                                   2017 年半年度报告
                 采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
                                                                      年末余额
                      组合名称                                                                  计提比
                                                   应收账款                      坏账准备
                                                                                                  例
              股份合并范围内的关联方的
                                                            92,916,923.14                       0.00%
              应收款项                                                                      -
                         合计                               92,916,923.14                       0.00%
                                                                                            -
              (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
             本期计提坏账准备金额 181,262.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
             其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
             □适用 √不适用
              (3).    本期实际核销的应收账款情况
             □适用 √不适用
              (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
             √适用 □不适用
                 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 125,659,154.20 元，占应收
             账款年末余额合计数的比例为 98.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,619,378.54 元。
              (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
             □适用 √不适用
              (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
             □适用 √不适用
             其他说明：
             □适用 √不适用
             2、 其他应收款
             (1). 其他应收款分类披露：
             √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                               期初余额
              账面余额            坏账准备                              账面余额           坏账准备
                                             计                                                     计
   类别                                      提    账面                                             提  账面
                         比例                                                    比例
             金额                 金额       比    价值               金额                 金额     比  价值
                         (%)                                                     (%)
                                             例                                                     例
                                             (%)                                                    (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
                                                          165 / 172
                                                            2017 年半年度报告
按信用风险 1,724,466,883.66 100.00 8,498,929.50 0.49 1,715,967,954.16 1,717,774,185.35 100.00 8,400,725.87 0.49 1,709,373,459.48
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
    合计   1,724,466,883.66 100.00 8,498,929.50 0.49 1,715,967,954.16 1,717,774,185.35 100.00 8,400,725.87 0.49 1,709,373,459.48
                 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
                 □适用√不适用
                 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                 √适用□不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                   期末余额
                             账龄
                                                            其他应收款               坏账准备             计提比例
            1 年以内
            其中：1 年以内分项
            1-12 月                                              1,352,250.37                 108,180.03                8.00
            1 年以内小计                                         1,352,250.37                 108,180.03                8.00
            1至2年                                                 368,836.53                  45,953.95               12.46
            2至3年                                                         -
            3 年以上
            3至4年
            4至5年
            5 年以上                                             8,344,795.52               8,344,795.52              100.00
                          合计                                  10,065,882.42               8,498,929.50               84.43
                 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
                 □适用 √不适用
                 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
                 √适用 □不适用
                 采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
                                                                            年末余额
                          组合名称
                                               其他应收款             坏账准备                   计提比例
                  职工个人备用金                                                                            0.00%
                                                 3,211,033.86                          -
                  押金                                                                                      0.00%
                                                 1,831,405.16                          -
                  股份合并范围内关联方其
                                                                                                            0.00%
                  他应收款项                 1,709,358,562.22                          -
                            合计                                                                            0.00%
                                             1,714,401,001.24                          -
                                                                166 / 172
                                                2017 年半年度报告
          (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
          本期计提坏账准备金额 98,203.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
          其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
          □适用 √不适用
          (3). 本期实际核销的其他应收款情况
          □适用 √不适用
          (4). 其他应收款按款项性质分类情况
          √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                  款项性质                               期末账面余额              期初账面余额
职工个人备用金                                                 3,211,033.86                     607,128.34
押金及保证金                                                   1,831,405.16                   1,850,433.44
股份母公司外出版集团内关联方其他应收款项                   1,709,358,562.22               1,706,338,562.22
代收代付款                                                       615,780.00                   8,530,100.48
其他                                                           9,450,102.42                     447,960.87
                    合计                                   1,724,466,883.66               1,717,774,185.35
          (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
          √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                                占其他应收款
                                                                                               坏账准备
       单位名称          款项的性质     期末余额                 账龄           期末余额合计
                                                                                               期末余额
                                                                                数的比例(%)
佛山金声集团有限公司     代收代付款      4,450,000.00    5 年以上                       0.19%    4,450,000.00
广东时代传媒有限公司     往来款         75,240,000.00    1-2 年以内 300 万，2-3         3.16%
                                                         年 30 万，3-4 年 394
                                                         万，4-5 年 800 万，5
                                                         年以上 6000 万。
广东新华印刷有限公司     往来款         27,151,170.12    1 年以内                       1.14%
广东新华发行集团股份有   往来款          6,557,930.18    1 年以内                       0.28%
限公司
广东南传广场开发有限公   往来款       1,581,008,838.00 1-2 年                         66.31%
司
          合计                /       1,694,407,938.30              /                 71.08%      4,450,000.00
          (6). 涉及政府补助的应收款项
          □适用 √不适用
          (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
          □适用 √不适用
                                                     167 / 172
                                                    2017 年半年度报告
            (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
            □适用 √不适用
            其他说明：
            □适用 √不适用
            3、 长期股权投资
            √适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                 期初余额
                项目                            减值准                                   减值准
                                  账面余额                账面价值         账面余额                账面价值
                                                  备                                       备
       对子公司投资            1,527,509,655.50        1,527,509,655.50 1,512,509,655.50        1,512,509,655.50
       对联营、合营企业投资
                 合计          1,527,509,655.50          1,527,509,655.50 1,512,509,655.50         1,512,509,655.50
            (1) 对子公司投资
            √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                          本
                                                                                                                减值准
                                                                          期                       本期计提
           被投资单位                    期初余额          本期增加                期末余额                     备期末
                                                                          减                       减值准备
                                                                                                                余额
                                                                          少
广东新华发行集团股份有限公司           655,917,766.87                             655,917,766.87
广东南方传媒教育发展有限公司             2,126,674.29                               2,126,674.29
广东语言音像电子出版社有限公司           6,993,513.36                               6,993,513.36
广东《葡萄酒》杂志社有限公司            -1,405,258.79                              -1,405,258.79
广东海燕电子音像出版社有限公司          16,073,940.13                              16,073,940.13
广东新世纪出版社有限公司                30,298,441.21                              30,298,441.21
广东南方传媒投资有限公司               100,000,000.00                             100,000,000.00
广东省出版印刷物资有限公司              55,466,281.63                              55,466,281.63
广东省出版集团数字出版有限公司          10,296,271.16                              10,296,271.16
广东大沿海出版工贸有限公司              66,661,999.51                              66,661,999.51
广东教育出版社有限公司                 327,580,475.13                             327,580,475.13
广东科技出版社有限公司                  42,279,245.17                              42,279,245.17
广东出版置业投资有限公司                49,017,679.62                              49,017,679.62
广东经济出版社有限公司                  12,769,214.99                              12,769,214.99
广东花城出版社有限公司                  15,904,952.51                              15,904,952.51
广东人民出版社有限公司                  26,955,459.30                              26,955,459.30
广东新周刊杂志社有限公司                   744,243.20     5,000,000.00              5,744,243.20
广东南传广场开发有限公司                10,000,000.00                              10,000,000.00
广东时代传媒有限公司                    -6,412,542.83                              -6,412,542.83
广东新华印刷有限公司                    91,241,299.04                              91,241,299.04
广东南方出版传媒教材经营有限公司                         10,000,000.00             10,000,000.00
              合计                    1,512,509,655.50   15,000,000.00          1,527,509,655.50
                                                          168 / 172
                                   2017 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                      本期发生额                           上期发生额
           项目
                                收入              成本                收入            成本
主营业务                     506,920,557.32   385,720,999.77      458,853,443.64 371,651,478.39
其他业务                         447,949.83      4,770,398.55       1,159,014.26   4,642,451.43
           合计              507,368,507.15   390,491,398.32      460,012,457.90 376,293,929.82
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                项目                          本期发生额                    上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                      4,914,539.73
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收                                                 6,105,168.50
益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财收益                                               8,938,267.45               12,077,438.51
                  合计                                 8,938,267.45               23,097,146.74
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                              金额                       说明
                                                           -33,429.61 营业外收支的处置非流
非流动资产处置损益
                                                                      动资产净损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
                                        169 / 172
                                     2017 年半年度报告
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                     35,685,522.21    计入当期损益的政府补
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                      助扣除当期税费返还
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
                                                         12,230,038.10    报告期内教育配置公司
                                                                          纳入合并范围，非同一控
企业取得子公司、联营企业及合营企业的                                      制下按持股比例享有被
投资成本小于取得投资时应享有被投资单                                      合并企业账面净资产价
位可辨认净资产公允价值产生的收益                                          值小于其可辨认净资产
                                                                          公允价值的差额，确认投
                                                                          资收益 1223 万元所致。
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
                                                           -593,570.56    营业外收支中扣除上述
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
                                                                          因素
其他符合非经常性损益定义的损益项目                       25,823,274.41    理财产品投资收益
所得税影响额
少数股东权益影响额                                       -22,794,377.50
                合计                                      50,317,457.05
                                         170 / 172
                                   2017 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目                          涉及金额                   原因
其他符合非经常性损益定义的损益项目              25,823,274.41 主要系公司开展资金管
                                                               理,提升资金使用效率取
                                                               得的投资收益
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                       每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）         基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                5.96                  0.27                      0.27
利润
扣除非经常性损益后归属于                4.60                  0.21                      0.21
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       171 / 172
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                   会计报表。
    备查文件目录   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
                   公告的原稿。
                   载有法定代表人签名的半年度报告文本。
                                                            董事长：王桂科
                                               董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   172 / 172

附件：公告原文

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