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0.00 (0.000%)		昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
中国重工：山海关造船重工有限责任公司2016年度、2017年度及2018年1-10月审计报告 （下载公告）
公告日期:2018-12-20

山海关造船重工有限责任公司

2016年度、2017年度

及2018年1-10月

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告1-3
资产负债表4-5
利润表6
现金流量表7
所有者权益变动表8-10
财务报表附注11-68

审计报告

致同审字（2018）第110ZC8397号

山海关造船重工有限责任公司：

一、审计意见我们审计了山海关造船重工有限责任公司（以下简称“山造重工”）财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年10月31日的资产负债表，2016年度、2017年度、2018年1-10月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山海关造船重工有限责任公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年10月31日的财务状况以及2016年度、2017年度、2018年1-10月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山造重工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

山造重工公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括山造重工公司2016年、2017年、2018年1-10月的年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

山造重工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山造重工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山造重工、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山造重工的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

资产负债表

2018年

月

目编制单位J、电气船军工有PR吏"rtj司单位:

人民币元

'---~

2018年

月

日2017年

月

日2016年

月

日

l

ì"):L动资产.

货币资金

\、310:

五Y

五、

,742.06I 4,7

,271.60I

2,

0,313.

以公元价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

应收祟据及应I~账款五、

,

,838.84I

,

,

7.

I

.465.

.

预付款项五、

,93742 I

,

,17948 I 2

,

,

1.

其他应收款五、

624.50I才，

，595.00I

,377.

芹货五、

5,

,7

,632.69I 5,

,

,438.81I 5,

,

,

.

t寺有Ir在资严

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

,

,113.

流动资产合计5,

,7

,7

7.

,4

,

,

.266,

.4

,81249

~~流动资产:

可供出售金融资产

J斗有至到期投资

长期应l民敖

*栩股权投资

投资性房地产

固定资产1,

8,

,

1.5

在哇工程工程物资生产性生物资产

油气资产

/t形资产五、

，

，4

叫

,

,4

.

厅发支出

商苦

'期待摊费用

递延所得{ii资产五.

其他非流动资产

非流动资产合计

,

,

.76 I 2,

,

,

.

I 2,

,

,4

.17

资产总计

，

，

饥

.7

旧

，

，

1.

,

6,

,226.66

资产负债表(续)

2018年

月

日

编市

啦位司单位;人民币元附注2018年

月

日2017年

月

日2016年

月

日

流动贞陆:

短期借款

,

,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

~ít军据反应付帐款五、

4,

,

,

7.2

4,

,

,90327 4,

,

,8211

?费收割;J页五、

,

,

.

,

,27898

!ii付职工薪酬l五、↑

应交税$'五、

,400.92

,85120

,486.03

其他应付款五、

?,

,

,877.

,

,

,4

.77

,4

,

,

.0

i守有待售负{贵

一年内到期的非流动负债

,

,000.00

其他流动frd责

流动负债合计6,

,

,58583

,7

,4

,

7.7

,7

,

,688.17

ji流动负债

长j阔地款1,

,

,

.

[':/.付债券

长期应ít封干毛湖应1'1-职工薪勘im计负债五、

,

,413.

,

,965.18

,

,4

7.

通廷收蓝五、↑

4,

,895.095,

,

.

递延听得税负债其他非流功负陆

才!二说动负债合计13.

.413.

,4

,

.

?,4

.4

,

? 1

且f货合计6,

,

,

.4

9,

3,

,908.019.180.280.075.28

所有省机益;

'*收手n五、

,

,

,039.011,

,

,

.

1,

,

,039.0?

资本公积

i成.库

于股

其他综合收植

年

到(1吉岳五、

.77

.4

,4

,39109

盈余公积五‘

1,

,521391,6

,523.

1,

4,52139

分自己利润五、

-2,

,

,

.4

-2,

,

,

.3

-1,

,

,

?

所有者权益合计

负债和所有者权、

19193ωω9ω3引

悯臼川肌…

vb-

叫呐公时?衍'fc公忡司…负附肌肌责拟队

L

严马如入A:

刘农孔

利润表

2018年1 -

月

附注

年1-1

月

一.营业收五、

,219,510.

;~k:

营业成本五‘

,

1,605.

税金ì?l月

加五、

8.956.9

1.05

悄五、

.'8,

0,9578

管理费用五、

I75.238.571.

..if发费用

)J!j务费用五.

-5,134,124.4

其牛利皂、费用

,912,

.1

利皂收入14.154.4

资产戒值损失五、

1,00249

力U;，t'他吹益五、

0,0

.

投资峡益(损失以

_

号J.~j'!J

筒中·对联营企业和合营企业的投咨收益

公允价值变动收益(损失以"-

号填列)

资产处置收益(损失以"_

号填列)五、

,4

,034.22

--.营业利润(亏损以

_n号填列)-2

,

,380.

加:

营业外收入五、

3.

.4

7.2

./电:营业外吏出五、

.6

.2

、利润总极(亏损以\1_

号填列)-

，创

，5 71.1

(~比:

所得税费用五、

阳、净利润(净亏损以号填列)-226,

9.

1.1

( -)将进经营净利润(ì争亏损以号填列)-

.

9.

1.

(...:

)终止经营i争手润(i争亏损以号填~'IJ

Ji.、其他综合收益的税后净额

t一)叫后不k1重分类进损盔的其他综合收益(一)以后将盈分夫进损益的其他综合收益

六、综合收益总额-226,

,

.

2017年度

-

,788,

.3

1,2

,4

,

5.

0.

77.

3.

.839.

.8

69.899.

2.82

,2

,

7.

141,

1,

,6

,7

.

647,

,

.4

,449,600.0

-

创，

77.

-744,

,

6,

,

.3

1,

.

,

5,

1.3

-745,

,

.37-745,

,

.3

-

,155,5

.

-仿-人民币元

2016年度

3,

,

6,065.174.

.395.

1.3

3.

.3

.

9.

.8

.

,807,

,970,

.4

,

,

.37

占

，

.4

,402,

.99

-681,

,

.

飞

，

.

900.00

-679,

9,

7.

-

.

.3

7.

-

,

,307.97

-

,

9,307.

出叫叫巧夺才'fD马叫构负责人:

刘凤

现企流量表

年1-10月

单位:

人民币元

附注

编制单:立;

经营活动现金流入小计

购买商品、按受劳务吏(寸的现金

立付给职工IiJt为职工支付的现金

"t付的各项祝!/}:o

变付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出Jj、计

经营活动产生的现金流量净额二.投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资

变益收到的现金

!i.fL固定资产、无形资产和其他长期资产收固的

吧金

争额

处宜于公司及其他营业单位收到的现金;争额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

!!j!，金

投资支付的现金

x:

í导子公司及其他营业单位支付的现金净额耳:

2018年1-10月2017年度2016年度

1,

,500.051,

,

,812.281,2

,

,090.01525.111.591.

40.080.7

.3

,4

,860.942.576.

3.

,

,0154135.978.353.

,

,

.

1,

,

,

.

1,

7,2

,

,53

,

,

.

3.069.396.4

.4

1,

,

,7

.

,

,

3.

48.000.58771

,

,7

.3

,

,287.22

,

,342.11'í2,

,354.60

,

,

1.

,

,308.58

,

,32616

,

,

.

3,

,

,699.9

1,2

,757,21512

,

,89888-1,

,

,170.87

,

,

.4

,4

7.7

,

,000.00

,

,4

7.7

1 1-,,,rhJMnunu

,11461.124.

飞付具íL?与耗资活动有关的现金投资活动现金流出小i十

投资活动产生的现金流量净事

.、筹资活动产生的现金流量;

吸收费资收到的现金取得借故收到的现金

荣Ur债券收到的现金

收到其他与军资活动有关的现金

J资活动现金流入小i十

偿还债务支付的现金

分配股利、平IJ润或偿付利息支付的现金

支付具他与尊贵活动有关的现金

筹资活动现金流出小计骂:资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

丘、现，企及现金等

价物净增加额

力口期切现金及现金等价物余额'

六、j制未现企及现金等价物余额

五、

五、

五、

，

，000.0。

,

,000.00

,

,

.4

4,

,

.

,

,

.

,

,4

.4

-4,

,

.

,7

,271.

,742.06

1,

,865.00

,4

,63273

4,

,

,

.

4,

,

,205.602,4

,

,000.00

0,

,

.7

,

,

,343.

1,

,

,8

.

-174.0?3.676.25

,

,947.854,7

,271.

,

,

,4

,124.50-111,4

,124.50

.4

.

.

.

,429,

,000.00

,490,

,000.00

,

,445.821,

,7

,4

.

-

,

,

.82-196,

,4

.

,4

,

.7

,7

,947.85

2/主阶工作的公叫夸'1'1负阳机时人:刘队

'.-:;咱俨, -r-

项(~

EJ> k

2018年1-10月

平实收资本

其他权益工具

资本公积

减;库其他综合收

专项储备盈余公积

一般风

未分配利润

所有者权益合

飞JIA，X飞

优先股永续债其他

存股益险准备计

一叫余额、山

、r

1,240,

9,

9.

,4

,

,

1,

,

3.

-2,

,

,

.

-1,

,

,026.90

力口.会计政4L变更

前

阴差错更正

同一控制下企业合并

具他二、本年年初余额1 2

.

.03901

,4

,393.091,6

,523.

-2,

1,

4,

.3

-1,256,

,

.

三、本年增减变动金额

(减少以"."号填

-1,5

,614.

-226,

,

.

-

,

,

.7

列)

(一)综合收益总额-

，以

，

-226,

,571.10

(二)所有者投入和减少资本

所有者投入的普通股

其他权益工具挤有者投入资本

股份支付

十入所有者仅益的金额

其他

(三)利润分配

是取盈余公积

对所有者的分配3.其他

(囚)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本

.

盈余公积转增资本

涅余公积弥fI亏损

i5t定受益i问'

变动额结转留存收益

其他(五)专项储备-1,5

,

4.6

-1,

6,6

.

本期提取

本期使用-1.

.614.68-1,5

,

4.68

(六)其他

四、本年年来余额l

-

1,

0,

9.039.0

,7

.4

,6

,

3.

-2,728.

4,

.4

-1,485,0

,

.68

a

所有者权益变动表(二)

付:

人民币汇

年度

所有者权益合实收资本

其他权益工具

资本公积

减:库其他综合收

专项储备盈余公积

一般风

未分配利润

t十

优先放|永续债|其他

存放益险准备

-

,

,848.621,

,

,0

.0111664,52339-1.7

,

.41?

、，

t十政费可id主~,.r'2"."‘

-国=

前期差错更正同一控制下企业合并

其他二、本年年初余额

.2

刑。别

-1,

,

.4

1 -5

,

,848.62

三、本年增减变动金额(减少以U..U号填

-

，

万

.

-

,

,

.

列)

(一)综合收益总额

5,

5,

1.3

-745，

β71.

(二)所有者投入和减少资本所育者投入的普通股

其他权益工具持有者投入资本

股份吏付计入所有者权益的金额

其他

(三)利润分配

提取盈余公积

对所有者的分配

其他(四)所有者权益内部结转

资本公积转i曾资本

且余公积转

曾资本

盈余公积你宁|、亏损

设定受益计划变动领结转留存收益

其他

(五)专项储备

,400,

,09

,

0,393.

本期提取5,

,316.005,8

,316.0

本期使用3.

,

.91-3,

,922.

其他

，

，

79β39.

.400.

3.09 1,

,

3.

-2,

,

,

2.

-1,2

,

1,026.90

主管会计工时入)衍'1食

人;对坎

;p

...-卜..J.......飞1-"'1'n.....

F句萨汩』世

2 0

年度

实收资本

其他权益工具

资本公积

减:

库其他综合收

专项储备盈余公积

一般风

未分配利润

所有者权益合

LJ4?现优先般永续债其他

再放益险准备计

一、上年年末吨飞_/气

加:会计政策变此之

E

1,

0,

,

.001,

,

3.

，

，例。，103.05

04.824.420.34

前期差始更正

同一控制下企业合并

其他

二‘本年年初余额' ,

0,

,

.

'1,6

,523.

非

-1.076,

0,

.0

,8

.4

.

三、本年增减变动金额(减少以U)1号填

,

,

9.01-6

,

,

7.

-618,910,268.

列)

(一)综合收益总额-679,

,

7.

-679,889,

7.

(二)所有者投入和减少资本60,9

,

9.01

,979,039.01

所有者投入的普通股

,9

,

9,

,9

,039.01

.其他仅益工具持有者投入资本

股份支付计入所白者权益的金额

其他(三)利润分配

提取盈余公积

对所有者的分配

其他(四)所有者权益内部结转

资本公积转增资本

盈余公积转增资本

.盈余公积弥平|亏损

设定受益计划变动额结转留存收益5.其他

(五)专项储备

本期提取5,2

,878.905,202,878.

本期使用-5,202,8

.

-5,202,878.90

(六)其他

四、本年年末余额(..，./寸,,

,979,039.011,

4,

.3

-1,7

,

,411.

-5

,

,

8.

财务报表附注

一、公司基本情况

山海关造船重工有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由山海关船舶重工有限责任公司、河北省建设投资有限公司、秦皇岛首秦金属材料有限公司、河北远洋运输股份有限公司投资，于2007年5月30日注册成立。工商注册号130351000000314，注册地址：秦皇岛市山海关经济技术开发区船厂路1号。注册资本11.8亿元人民币，其中山海关船舶重工有限责任公司出资6.018亿元，认缴注册资本的51%；河北省建设投资有限公司出资4.012亿元，认缴注册资本的34%；秦皇岛首泰金属材料有限公司出资1.18亿元，认缴注册资本的10%；河北远洋运输股份有限公司出资0.59亿元，认缴注册资本的5%。截止2008年12月31日，已收到股东出资39,480.29万元。2009年4月公司进行了股权变更，注册资本不变。变更后山海关船舶重工有限责任公司出资6.608亿元，占注册资本的56%；河北省建设投资有限公司出资4.012亿元，占注册资本的34%；秦皇岛首泰金属材料有限公司出资1.18亿元，占注册资本的10%；截止2009年12月31日，已收到股东出资11.80亿元。相关工商登记变更手续于2009年 6月10日办理完毕。2016年5月27日，召开第二次临时股东会，股东会决议公司原注册资本为11,800.00万元，变更为124,097.90万元，变更后公司股东出资额及出资比例为山海关船舶重工有限责任公司出资金额为人民币66,080.00万元，持股比例53.01%，河北建设投资集团有限责任公司出资41,092.08万元，持股比例为33.11%，秦皇岛首秦金属材料有限公司出资金额11,800.00万元，持股比例9.51%，秦皇岛城市发展投资控股集团有限公司出资金额5,125.82万元，持股比例4.13%。相关工商登记变更手续于2016年6月3日办理完毕。公司类型为其他有限责任公司，统一社会信用代码为91130351662239678E，法定代表人为姚洪山，营业期限为2007年05月30日至2057年05月29日。经营范围：金属船舶、海洋工程装备的制造及修理；金属结构制造、修理与安装；机械加工；工业产品的存储与分装；技术进出口业务等。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司从事舰船、舰船配套产品、海洋工程及装备、能源装备及环保装备等经营。本公

司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、25“重大会计判断和估计”。

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年10月31日的公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年1-10月的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。2、 会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、 营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公

司主要从事船舶制造、修理改装及海洋钻井平台制造业务，正常营业周期超过一年。4、 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为

人民币。

5、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、 外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。7、 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形 成其他单位的金融负债或权益工具的合

同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行

后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给 该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债 的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

8、 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价 时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。9、 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

单项计提坏账准备的理由与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
融资保理应收款项组合融资保理应收款项无需计提坏账准备
中国重工范围内关联方组合往来单位性质无需计提坏账准备
保证金、备用金及职工借款组合款项性质无需计提坏账准备

A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）0.500.50
1-2年5.005.00
2-3年10.0010.00
3-4年20.0020.00
4-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00

10、 存货（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、工程施工（已完工未结算资产）等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价，以计划成本核算的存货，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将发出存货的计划成本调整为实际成本。本公司船舶建造业务按建造合同准则规定进行核算。在建造合同结果能够合理预见之前已经发生的合同成本，本公司在存货-在产品项目中进行归集核算。资产负债表日，本公司对于建造合同结果可以合理预见的单项建造合同，比较“工程结算”余额与“工程施工”余额，按以下原则在资产负债表中反映：①“工程结算”余额大于“工程施工”余额的，以“工程结算”科目余额减去 “工程施工”科目余额的差额，在资产负债表中作为一项流动负债（“预收款项”）列示，反映本公司超过完工进度多结算的款项；②“工程结算”余额小于“工程施工”余额的，两者差额，在资产负债表中作为一项流动资产（“存货”）列示，反映本公司应当向客户收取的款项。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。11、 固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物10-503-51.90--9.70
机器设备5-293-53.28--19.40
电子设备3-123-57.92--32.33
运输设备5-153-56.33--19.40
其他6-283-53.39—16.17

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。12、 在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、16。13、 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金

额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。14、 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件系统等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、16。

15、 研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。16、 资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17、 长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。18、 职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计

划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职 工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。19、 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。20、 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经 发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确

认合同收入和合同费用。通常，船舶建造合同在建造进度达到下水阶段即可合理预计合同结果；首制船舶或特殊船舶，按实际情况确定何时可以合理预计合同结果。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。舰艇建造合同在建造工序达到特定工序节点即可合理预计合同结果，合同完成情况按照业主方实际确认的节点进度作为完工程度。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。（4）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。21、 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

22、 递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23、 经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。24、 专项储备

按照财政部、安全监管总局的有关规定，本公司根据所从事的业务类别，以上年营业收入金额的一定比例计提安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

25、 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注三、20、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更 都可能对变更当期或以后期间的营业收

入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账 款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按年限平均法或直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（6）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最 终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。（8）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

26、 重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

① 2016年

本公司无重要会计政策变更事项。② 2017年

会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目影响2017年度金额
根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。已审批① 其他收益3,449,600.00
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在① 资产处置损益 ② 营业外收入-264,277.98

会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目影响2017年度金额
利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调整。已审批③ 营业外支出-264,277.98

③ 2018年

根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：

A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；

在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因审批 程序受影响的报表项目影响2018年金额影响2017年金额影响2016年金额
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了修订已审批① 应收利息 ② 其他应收款 ③ 应付票据 ④ 应付票据及应付账款 ⑤ 应付利息 ⑥ 其他应付款 ⑦ 利息费用 ⑧ 利息收入-4,060,000.00 4,060,000.00 14,912,406.14 14,154.49141,671,851.13 1,667,764.21-120,000.00 120,000.00 -145,754,919.76 145,754,919.76 100,387,101.37 1,452,404.40

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司未发生重要会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率%
增值税应税收入6、16、17
城市维护建设税应纳流转税额7
企业所得税应纳税所得额本公司按应纳税所得额的25%计缴

五、财务报表项目注释

本财务报表的报告期为2016、2017年度及2018年1-10月，附注中期初指2017年12月31日，期末指2018年10月31日，本期特指2018年1-10月。

1、货币资金

项 目

项 目2018-10-312017-12-31
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金：1,960.34
人民币1,960.34
银行存款：446,742.064,713,311.26
人民币312,005.604,611,029.73
美元19,345.906.9646134,736.4615,653.266.5342102,281.53
合 计446,742.064,715,271.60
其中：存放在境外的款项总额
银行存款中：财务公司存款681.91681.91
其中：人民币681.91681.91

2、应收票据及应收账款

（1）应收账款按种类披露

种 类2018-10-31
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合13,432,822.95100.00471,984.113.5112,960,838.84
组合小计13,432,822.95100.00471,984.113.5112,960,838.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计13,432,822.95100.00471,984.113.5112,960,838.84

应收账款按种类披露（续）

种 类

种 类2017-12-31
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合22,195,324.52100.00110,976.620.5022,084,347.90
组合小计22,195,324.52100.00110,976.620.5022,084,347.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计22,195,324.52100.00110,976.6222,084,347.90

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄2018-10-31
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内4,436,822.9533.0322,184.110.504,414,638.84
1至2年8,996,000.0066.97449,800.005.008,546,200.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合 计13,432,822.95100.00471,984.1112,960,838.84

（续）

账 龄2017-12-31
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内22,195,324.52100.00110,976.620.5022,084,347.90
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合 计22,195,324.52100.00110,976.6222,084,347.90

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额361,007.49元；本期收回或转回坏账准备金额0元。

（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称

单位名称应收账款 期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备 期末余额
广东海运股份有限公司4,600,000.0034.24230,000.00
大连集发船舶管理有限公司4,396,000.0032.73219,800.00
大连港万通物流有限公司4,396,000.0032.7321,980.00
中国铁塔股份有限公司秦皇岛市分公司40,822.950.30204.11
合 计13,432,822.95100.00471,984.11

3、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

账 龄2018-10-312017-12-31
金 额比例%金 额比例%
1年以内116,520.5253.4780,001,911.3884.20
1至2年76,516.9035.107,416,352.307.81
2至3年24,900.0011.436,661,612.607.00
3年以上938,303.200.99
合 计217,937.42100.0095,018,179.48100.00

注：本公司预付账款期末余额较期初余额大幅减少系预付原材料及进口物资采购款项于本期集中结算所致。

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额214,335.66元，占预付款项期末余额合计数的比例98.35%。

单位名称预付款项 期末余额占预付款项期末余额 合计数的比例%
中外运空运发展股份有限公司秦皇岛分公司140,238.9064.35
河北太行计量检测有限公司32,110.0014.73
南京航海仪器二厂有限公司24,900.0011.43
Eastsuccess Marine Limited11,277.265.17
Health Lead Development Ltd.Co5,809.502.67
合 计214,335.6698.35

4、其他应收款

项 目

项 目2018-10-312017-12-31
其他应收款624.501,887,595.00
合 计624.501,887,595.00

（1）其他应收款按种类披露

种 类2018-10-31
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合17,118,432.8099.9917,118,432.80100.00
备用金、保证金及职工借款组合624.500.01624.50
组合小计17,119,057.30100.0017,118,432.80100.00624.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计17,119,057.30100.0017,118,432.80100.00624.50

其他应收款按种类披露（续）

种 类2017-12-31
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合17,119,432.8090.0717,118,437.8099.99995.00
中国重工范围内关联方组合1,761,600.009.271,761,600.00
备用金、保证金及职工借款组合125,000.000.66125,000.00
组合小计19,006,032.80100.0017,118,437.8090.071,887,595.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计19,006,032.80100.0017,118,437.8090.071,887,595.00

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄

账 龄2018-10-31
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上17,118,432.8099.9917,118,432.80100.00
合 计17,118,432.8099.9917,118,432.80100.00

（续）

账 龄2017-12-31
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内1,000.000.015.000.50995.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上17,118,432.8099.9917,118,432.80100.00
合 计17,119,432.80100.0017,118,437.8099.99995.00

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称账面余额坏账准备计提比例%
备用金、保证金及职工借款组合624.50
合 计624.50

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额5.00元。

（3）其他应收款按款项性质披露

项 目

项 目2018-10-31账面余额2017-12-31账面余额
备用金、保证金及职工借款125,000.00
代职工及其他单位垫付款项624.50
应收其他单位往来款项17,118,432.8018,881,032.80
合 计17,119,057.3019,006,032.80

（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
无锡市华锦起重机有限公司往来款17,118,432.805年以上99.917,118,432.80
袁佳垫付款项624.501年以内0.01
合 计17,119,057.30100.0017,118,432.80

5、存货（1） 存货分类

存货种类2018-10-31
账面余额跌价准备账面价值
原材料103,526,700.734,445,729.1299,080,971.61
在产品6,071,963,127.511,040,311,466.435,031,651,661.08
建造合同形成的已完工未结算资产
合 计6,175,489,828.241,044,757,195.555,130,732,632.69

（续）

存货种类2017-12-31
账面余额跌价准备账面价值
原材料193,513,123.937,250,502.02186,262,621.91
在产品6,350,130,108.011,055,606,389.895,294,523,718.12
建造合同形成的已完工未结算资产351,742,978.786,753,880.00344,989,098.78
合 计6,895,386,210.721,069,610,771.915,825,775,438.81

（2）存货跌价准备

存货种类

存货种类2017-12-31本期增加本期减少2018-10-31
计提其他转回或 转销其他
原材料7,250,502.022,804,772.904,445,729.12
在产品1,055,606,389.8915,294,923.461,040,311,466.43
建造合同形成的已完工未结算资产6,753,880.006,753,880.00
合 计1,069,610,771.9124,853,576.361,044,757,195.55

注1：2017年度，本公司为Falcon Energy下属子公司FTS Derricks建造的船体编号为CJ50-1/2/3/4的自升式海洋石油钻井平台合同终止，上述四项海洋石油钻井平台建造合同金额为8.72亿美元。由于上述建造合同终止，已不适用于《企业会计准则第15号-建造合同》规定的收入确认原则，本公司于2017年冲回已累计确认的营业收入金额236,475.27万元，已累计结转的营业成本金额236,475.27万元，并按照该项平台预计可变现净值与账面成本之间的差额计提存货跌价准备，截至2018年10月31日，在产品存货跌价准备主要系公司对于上述海工平台累计计提存货跌价准备金额104,031.15万元。注2：本公司当期存货跌价准备的转销主要系本公司下属部分企业原已计提的存货跌价准备的船舶当期完工交付或原计提跌价准备的原材料生产领用，相应结转原已计提的存货跌价准备所致。（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为232,307,445.90元。

（4）建造合同形成的已完工未结算资产

项 目2018-10-312017-12-31
累计已发生成本655,053,893.18
累计已确认毛利-93,601,274.94
减：预计损失6,753,880.00
减：已办理结算的价款209,709,639.46
建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值344,989,098.78

6、其他流动资产

项 目2018-10-312017-12-31
留抵增值税进项税额29,495,182.10473,897,087.47
预缴其他税费914,790.37
合 计30,409,972.47473,897,087.47

7、固定资产

（1）固定资产分类

项 目

项 目2018-10-312017-12-31
固定资产1,814,629,484.78
合 计1,814,629,484.78

（2）固定资产情况

项 目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合 计
一、账面原值：
1.2017-12-311,393,094,095.67988,022,652.1727,660,288.8312,066,677.682,420,843,714.35
2.本期增加金额371,453.005,125.64376,578.64
（1）购置371,453.005,125.64376,578.64
（2）在建工程转入
（3）其他增加
3.本期减少金额1,393,094,095.67988,394,105.1727,660,288.8312,071,803.322,421,220,292.99
（1）处置或报废37,659.39444,170.92481,830.31
（3）其他减少1,393,094,095.67988,356,445.7827,660,288.8311,627,632.402,420,738,462.68
4.2018-10-31
二、累计折旧
1.2017-12-31242,709,683.09337,584,165.2914,738,035.9911,182,345.20606,214,229.57
2.本期增加金额24,118,611.3449,565,052.322,210,443.31471,040.4976,365,147.46
（1）计提24,118,611.3449,565,052.322,210,443.31471,040.4976,365,147.46
（2）其他增加
3.本期减少金额266,828,294.43387,149,217.6116,948,479.3011,653,385.69682,579,377.03
（1）处置或报废35,050.31431,091.78466,142.09
（2）其他减少266,828,294.43387,114,167.3016,948,479.3011,222,293.91682,113,234.94
4.2018-10-31
三、减值准备
1.2017-12-31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额

项 目

项 目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合 计
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2018-10-31
四、账面价值
1.2018-10-31账面价值
2.2017-12-31账面价值1,150,384,412.58650,438,486.8812,922,252.84884,332.481,814,629,484.78

注：公司本期固定资产其他减少系本公司将造船业务相关的资产及业务出售至山海关船舶重工有限责任公司所致。

8、无形资产

项目土地及海域使用权软件系统专利技术非专利技术合计
一、账面原值
1.2017-12-31410,361,954.4829,543,904.24439,905,858.72
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
3.本期减少金额410,361,954.484,853,062.41415,215,016.89
（1）处置
（2）其他减少410,361,954.484,853,062.41415,215,016.89
4.2018-10-3124,690,841.8324,690,841.83
二、累计摊销
1.2017-12-13174,458,607.946,478,774.7180,937,382.65
2.本期增加金额6,501,074.27884,001.817,385,076.08
（1）计提6,501,074.27884,001.817,385,076.08
（2）其他增加
3.本期减少金额80,959,682.211,834,973.4582,794,655.66
（1）处置
（2）其他减少80,959,682.211,834,973.4582,794,655.66
4.2018-10-315,527,803.075,527,803.07
三、减值准备
1.2017-12-31
2.本期增加金额

项目

项目土地及海域使用权软件系统专利技术非专利技术合计
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.2018-10-31
四、账面价值
1.2018-10-31账面价值19,163,038.7619,163,038.76
2.2017-12-31账面价值335,903,346.5423,065,129.53358,968,476.07

注：公司本期无形资产的其他减少系本公司将造船业务相关的资产及业务出售至山海关船舶重工有限责任公司所致。

9、递延所得税资产

（1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目2018-10-312017-12-31
可抵扣暂时性差异1,075,429,026.051,142,659,151.51
可抵扣亏损1,711,087,341.501,556,781,896.38
合 计2,786,516,367.552,699,441,047.89

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份2018-10-312017-12-31备注
2018年116,807,287.76
2019年246,158,701.41246,158,701.41
2020年560,205,527.57560,205,527.57
2021年598,649,436.26598,649,436.26
2022年34,960,943.3834,960,943.38
2023年271,112,732.88
合 计1,711,087,341.501,556,781,896.38

10、应付票据及应付账款

（1）应付账款按账龄列示

项 目

项 目2018-10-312017-12-31
1年以内1,399,147,152.402,115,062,718.33
1至2年1,684,385,514.691,884,462,745.97
2至3年1,634,017,965.87275,257,283.79
3年以上15,685,674.266,512,155.18
合 计4,733,236,307.224,281,294,903.27

（2）应付账款明细情况

项 目2018-10-312017-12-31
材料及半成品采购款4,557,369,577.673,964,011,364.32
外协及外包结算款124,861,010.07170,064,687.12
工程项目及设备采购款312,695.0025,476,432.00
成本费用款50,693,024.48121,742,419.83
合 计4,733,236,307.224,281,294,903.27

11、预收款项

（1）预收账款按账龄列示

项 目2018-10-312017-12-31
1年以内152,750,876.50
1至2年
2至3年
3年以上
合 计152,750,876.50

（2）预收账款明细情况

项 目2018-10-312017-12-31
船舶进度款152,750,876.50
合 计152,750,876.50

12、应付职工薪酬

项 目2017-12-31本期增加本期减少2018-10-31
短期薪酬40,252,707.2040,252,707.20
离职后福利-设定提存计划6,860,916.556,860,916.55
辞退福利

项 目

项 目2017-12-31本期增加本期减少2018-10-31
一年内到期的其他福利
合 计47,113,623.7547,113,623.75

（1）短期薪酬

项 目2017-12-31本期增加本期减少2018-10-31
工资、奖金、津贴和补贴30,080,911.8130,080,911.81
职工福利费836,851.04836,851.04
社会保险费3,588,430.403,588,430.40
其中：1．医疗保险费3,041,580.493,041,580.49
2．工伤保险费352,501.11352,501.11
3．生育保险费194,348.80194,348.80
住房公积金4,373,505.484,373,505.48
工会经费和职工教育经费1,373,008.471,373,008.47
合 计40,252,707.2040,252,707.20

（2）设定提存计划

项 目2017-12-31本期增加本期减少2018-10-31
离职后福利6,860,916.556,860,916.55
其中：1．基本养老保险费6,599,164.146,599,164.14
2．失业保险费261,752.41261,752.41
3．企业年金缴费
合 计6,860,916.556,860,916.55

说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

13、应交税费

税 项2018-10-312017-12-31
企业所得税
土地使用税415,626.16
个人所得税31,774.7614,853.20
合 计447,400.9214,853.20

14、其他应付款

项 目

项 目2018-10-312017-12-31
应付利息4,060,000.00
其他应付款1,928,183,877.695,359,343,414.77
合 计1,932,243,877.695,359,343,414.77

（1）应付利息

项 目2018-10-312017-12-31
短期借款应付利息4,060,000.00
合 计4,060,000.00

（2）其他应付款按账龄列示

项 目2018-10-312017-12-31
1年以内1,302,387,747.205,343,722,614.77
1至2年625,796,130.492,500,000.00
2至3年
3年以上13,120,800.00
合 计1,928,183,877.695,359,343,414.77

（3）其他应付款明细情况

项 目2018-10-312017-12-31
外部单位存入保证金及押金16,720,800.00
外部单位往来款项1,928,183,877.695,342,622,614.77
合 计1,928,183,877.695,359,343,414.77

（4）账龄超过1年的重要其他应付款

项目金额未偿还或未结转的原因
山海关船舶重工有限责任公司1,928,183,877.69往来款
合 计1,928,183,877.69

15、预计负债

项 目

项 目2018-10-312017-12-31形成原因
船舶保修费13,081,413.5911,216,164.67详见注释
待执行的亏损合同44,602,800.51
合 计13,081,413.5955,818,965.18

注：截止2018年10月31日，本公司对已完工交付但尚处于质保期内的已完工交付船舶计提产品质量保证金额合计13,081,413.59元；

16、递延收益

项 目2017-12-31本期增加本期减少2018-10-31形成原因
政府补助4,593,895.09140,000.004,733,895.09详见下述注释
合 计4,593,895.09140,000.004,733,895.09

其中：政府补助情况

补助项目2017-12-31本期新增补助金额其他减少本期计入当期损益金额2018-10-31与资产相关/与收益相关
海工平台综合技术改造项目贷款贴息4,293,895.094,164,866.68129,028.41与资产相关
大型船舶立体结构件成型及焊接设备300,000.00300,000.00与收益相关
船用透平货油系统智能化技术研究与应用示范140,000.00140,000.00与收益相关
合 计4,593,895.09140,000.004,164,866.68569,028.41

注：其他减少系本公司2018年9月30日对相关资产与负债进行剥离所致。

17、实收资本

投资者名称

投资者名称2015-12-31本期增加本期减少2016-12-31持股比例
山海关船舶重工有限责任公司660,800,000.00660,800,000.0053.01%
河北省建设投资有限公司401,200,000.009,720,807.89410,920,807.8933.04%
秦皇岛首秦金属材料有限公司118,000,000.00118,000,000.009.47%
秦皇岛城市发展投资控股集团有限公司51,258,231.1251,258,231.124.48%
合 计1,180,000,000.0060,979,039.011,240,979,039.01100.00%

（续）

投资者名称2016-12-31本期增加本期减少2017-12-31持股比例
山海关船舶重工有限责任公司660,800,000.00660,800,000.0053.01%
河北省建设投资有限公司410,920,807.89410,920,807.8933.04%
秦皇岛首秦金属材料有限公司118,000,000.00118,000,000.009.47%
秦皇岛城市发展投资控股集团有限公司51,258,231.1251,258,231.124.48%
合 计1,240,979,039.011,240,979,039.01100.00%

（续）

投资者名称2017-12-31本期增加本期减少2018-10-31持股比例
山海关船舶重工有限责任公司660,800,000.00660,800,000.0053.01%
河北省建设投资有限公司410,920,807.89410,920,807.8933.04%
秦皇岛首秦金属材料有限公司118,000,000.00118,000,000.009.47%
秦皇岛城市发展投资控股集团有限公司51,258,231.1251,258,231.124.48%
合 计1,240,979,039.011,240,979,039.01100.00%

注：2016年5月27日，经公司股东会审议通过，河北建设投资集团有限责任公司以其享有的已拨付公司省级税收返还资金及利息972.08万元、秦皇岛城市发展投资控股集团有限公司以其享有的已拨付本公司市级税收返还资金及利息5,125.82万元转增本公司注册资本。本次增资完成后，公司注册资本由118,000.00万元变更为124,097.90万元。

18、专项储备

项目

项目2015-12-31本期增加本期减少2016-12-31
安全生产费5,202,878.905,202,878.90
合计5,202,878.905,202,878.90

（续）

项 目2016-12-31本期增加本期减少2017-12-31
安全生产费5,825,316.003,424,922.912,400,393.09
合 计5,825,316.003,424,922.912,400,393.09

（续）

项 目2017-12-31本期增加本期减少2018-10-31
安全生产费2,400,393.091,586,614.68813,778.41
合 计2,400,393.091,586,614.68813,778.41

注：根据财政部、安全监管总局颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16号）文件的相关规定，本公司从事建设工程施工、危险品生产与储存、交通运输、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验，按照文件的规定计提并使用安全生产费。

19、盈余公积

项 目2015-12-31本期增加本期减少2016-12-31
法定盈余公积1,664,523.391,664,523.39
合 计1,664,523.391,664,523.39

（续）

项 目2016-12-31本期增加本期减少2017-12-31
法定盈余公积1,664,523.391,664,523.39
合 计1,664,523.391,664,523.39

（续）

项 目2017-12-31本期增加本期减少2018-10-31
法定盈余公积1,664,523.391,664,523.39
合 计1,664,523.391,664,523.39

20、未分配利润

项目

项目2018年1-10月2017年度2016年度
调整前上期末未分配利润-2,501,884,982.39-1,756,729,411.02-1,076,840,103.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-2,501,884,982.39-1,756,729,411.02-1,076,840,103.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润-226,649,571.10-745,155,571.37-679,889,307.97
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-2,728,534,553.49-2,501,884,982.39-1,756,729,411.02

21、营业收入和营业成本

项目2018年1-10月2017年度2016年度
主营业务收入645,445,363.55-1,030,344,737.573,901,162,824.25
其他业务收入32,774,146.4530,555,747.2124,153,240.92
合计678,219,510.00-999,788,990.363,925,316,065.17

（续）

项目2018年1-10月2017年度2016年度
主营业务成本771,787,960.96-1,259,710,287.474,095,834,297.02
其他业务成本60,433,644.7623,216,461.4811,560,724.34
合计832,221,605.72-1,236,493,825.994,107,395,021.36

注：如本财务报表附注五、5所述，本公司于2017年因建造合同终止冲回已累计确认的营业收入金额236,475.27万元，已累计确认的营业成本金额236,475.27万元。

主营业务（分业务）

业务名称

业务名称2018年1-10月2017年度
营业收入营业成本营业收入营业成本
舰船制造及修理改装645,445,363.55771,787,960.961,334,407,947.89939,569,499.92
海洋经济产业-2,364,752,685.46-2,199,279,787.39
小 计645,445,363.55771,787,960.96-1,030,344,737.57-1,259,710,287.47
减：内部抵消数
合 计645,445,363.55771,787,960.96-1,030,344,737.57-1,259,710,287.47

（续）

业务名称2016年度
营业收入营业成本
舰船制造及修理改装1,536,410,138.791,565,608,713.51
海洋经济产业2,364,752,685.462,530,225,583.51
小 计3,901,162,824.254,095,834,297.02
减：内部抵消数
合 计3,901,162,824.254,095,834,297.02

22、税金及附加

项 目2018年1-10月2017年度2016年度
房产税4,573,951.855,368,917.3561,468.96
土地使用税4,156,261.604,987,513.923,325,009.28
车船使用税5,400.0014,706.0013,074.00
印花税221,297.60506,686.7056,787.64
合 计8,956,911.0510,877,823.973,456,339.88

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

23、销售费用

项 目2018年1-10月2017年度2016年度
保修费6,234,520.383,992,963.189,901,739.64
职工薪酬1,692,170.681,609,979.51
差旅费186,739.16131,675.16

项 目

项 目2018年1-10月2017年度2016年度
运输费125,570.0099,013.49
有机料消耗1,474.36
办公费1,267.00
广告费4,639.80
折旧费9,876.46
修理费230.77
业务宣传费943.40
其他157,441.372,793.4015,181.50
合 计8,410,957.855,839,396.879,917,864.54

24、管理费用

项 目2018年1-10月2017年度2016年度
修理费39,588,183.24247,762.99294,425.84
无形资产摊销6,656,572.389,464,395.968,941,072.59
职工薪酬8,270,222.388,612,095.6811,463,793.60
合同工工费6,758,140.914,235,314.735,664,880.35
研究费用3,539,165.36123,750,099.3247,831,673.56
劳动保险3,354,831.203,608,311.333,754,814.42
折旧费1,954,397.451,042,675.621,054,546.69
住房补贴及公积金1,276,649.341,189,175.041,399,807.75
水电费546,918.51478,557.30460,567.76
差旅费386,048.55393,682.13569,786.04
其他2,907,442.3516,877,622.7221,371,994.90
合 计75,238,571.67169,899,692.82102,807,363.50

25、财务费用

项 目

项 目2018年1-10月2017年度2016年度
利息支出71,547,887.53413,908,155.69113,506,620.46
减：利息资本化56,635,481.39272,236,304.5613,119,519.09
减：利息收入14,154.491,667,764.211,452,404.40
承兑汇票贴息
汇兑损益-20,032,076.969,949,968.5011,749,285.75
减：汇兑损益资本化
手续费及其他-299.15319,672.52286,589.74
合 计-5,134,124.46150,273,727.94110,970,572.46

26、资产减值损失

项 目2018年1-10月2017年度2016年度
（1）坏账损失361,002.49-1,986,959.92-1,529,735.68
（2）存货跌价损失649,279,282.41273,932,001.67
合 计361,002.49647,292,322.49272,402,265.99

27、其他收益

补助项目2018年1-10月2017年度2016年度与资产相关/ 与收益相关
秦皇岛经济技术开发区经济发展局“河北省名牌产品金属船舶”质量奖100,000.00与收益相关
秦皇岛市质量技术监督局“河北省服务名牌”质量奖100,000.00与收益相关
船用透平货油系统智能化技术研究与应用示范140,000.00720,000.00与收益相关
大型船舶立体结构件成型及焊接设备300,000.00768,000.00与收益相关
秦皇岛市失业保险事业管理处援企稳岗补贴1,761,600.00与收益相关
合 计440,000.003,449,600.00

28、资产处置收益

项 目

项 目2018年1-10月2017年度2016年度
无形资产处置利得（损失以“-”填列）-264,277.98
造船业务资产处置利得（损失以“-”填列）11,413,034.22
合 计11,413,034.22-264,277.98

29、 营业外收入

项 目2018年1-10月2017年度2016年度计入当期非经常性损益的金额
政府补助1,740,545.82
其他3,348,497.2218,255.304,408.773,348,497.22
合计3,348,497.2218,255.301,744,954.593,348,497.22

其中，政府补助明细如下：

补助项目2018年1-10月2017年度2016年度与资产相关/ 与收益相关说明
出口信用保险财政补贴款1,500,000.00与收益相关
海工平台综合技术改造项目贷款贴息172,034.97与资产相关
进口贴息款68,510.85与收益相关
合 计1,740,545.82

30、营业外支出

项 目2018年1-10月2017年度2016年度计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失15,688.2215,688.22
其他881,020.23900.00
合 计15,688.22881,020.23900.0015,688.22

31、 所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目2018年1-10月2017年度2016年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税费用
合 计

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目

项 目2018年1-10月2017年度2016年度
利润总额-226,649,571.10-745,155,571.37-679,889,307.97
按法定税率计算的所得税费用-56,662,392.78-186,288,892.84-169,972,326.99
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失5,691,740.9271,662,273.5120,309,967.92
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响50,970,651.86155,994,843.84149,662,359.07
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）
其他-41,368,224.51
所得税费用

32、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2018年1-10月2017年度2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-226,649,571.10-745,155,571.37-679,889,307.97
加：资产减值准备-24,491,731.15812,765,220.54272,402,265.99
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧76,365,147.46106,233,677.42106,064,029.88
无形资产摊销7,385,076.0810,312,959.369,720,405.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-11,413,034.22-264,277.98
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）15,688.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）14,912,406.14141,843,886.10100,387,101.37
投资损失（收益以“－”号填列）

补充资料

补充资料2018年1-10月2017年度2016年度
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）803,730,587.96-1,343,345,866.40-2,246,377,567.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）549,297,836.62268,464,420.16666,687,277.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-959,380,507.13-1,191,669,618.701,883,518,884.97
其他
经营活动产生的现金流量净额229,771,898.88-1,940,815,170.87112,513,089.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额446,742.064,715,271.60178,728,947.85
减：现金的期初余额4,715,271.60178,728,947.85375,404,428.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-4,268,529.54-174,013,676.25-196,675,480.91

（2）现金及现金等价物的构成

项 目2018-10-312017-12-312016-12-31
一、现金446,742.064,715,271.60178,728,947.85
其中：库存现金1,960.3413,303.00
可随时用于支付的银行存款446,742.064,713,311.26178,715,644.85
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额446,742.064,715,271.60178,728,947.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

33、外币货币性项目

项 目

项 目2018-10-31外币余额折算汇率2018-10-31折算人民币余额
货币资金
其中：美元19,345.906.9646134,736.46

六、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司 名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司持股比例%母公司对本公司表决权比例%
山海关船舶重工有限责任公司山海关开发区船舶制造、修理5,450,51.0053.0153.01

本公司的最终控制方是中国船舶重工集团有限公司。

2、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系
秦皇岛山船重工建筑安装有限公司受同一母公司控制
秦皇岛山船重工机械有限公司受同一母公司控制
秦皇岛山船重工贸易有限公司受同一母公司控制
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司受同一最终控制人控制
渤海船舶重工有限责任公司受同一最终控制人控制
大连船舶工业公司（集团）受同一最终控制人控制
大连船舶工业海洋工程有限公司受同一最终控制人控制
大连船舶重工船业有限公司受同一最终控制人控制
大连船舶重工集团海洋工程有限公司受同一最终控制人控制
大连船舶重工集团有限公司受同一最终控制人控制
大连船用柴油机有限公司受同一最终控制人控制
大连船用阀门有限公司受同一最终控制人控制
大连船用推进器有限公司受同一最终控制人控制
河南柴油机重工有限责任公司受同一最终控制人控制
葫芦岛渤船机械工程有限公司受同一最终控制人控制
葫芦岛渤船重工实业有限公司受同一最终控制人控制

秦皇岛远舟工业气体有限公司

秦皇岛远舟工业气体有限公司受同一最终控制人控制
青岛北海船舶重工有限责任公司受同一最终控制人控制
青岛海西船舶柴油机有限公司受同一最终控制人控制
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司受同一最终控制人控制
山海关船舶重工有限责任公司受同一最终控制人控制
山西汾西重工有限责任公司受同一最终控制人控制
陕西柴油机重工有限公司受同一最终控制人控制
上海衡拓实业发展有限公司受同一最终控制人控制
上海齐耀系统工程有限公司受同一最终控制人控制
上海中船编印社受同一最终控制人控制
深圳市飞舟模型有限公司受同一最终控制人控制
武汉船用机械有限责任公司受同一最终控制人控制
武汉华之洋科技有限公司受同一最终控制人控制
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司受同一最终控制人控制
武汉重工铸锻有限责任公司受同一最终控制人控制
宜昌船舶柴油机有限公司受同一最终控制人控制
宜昌船舶柴油机有限公司受同一最终控制人控制
中船保险经纪有限责任公司受同一最终控制人控制
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司受同一最终控制人控制
中船重工（天津）物资贸易有限公司受同一最终控制人控制
中船重工财务有限责任公司受同一最终控制人控制
中船重工船舶设计研究中心有限公司受同一最终控制人控制
中船重工海鑫工程管理（北京）有限公司受同一最终控制人控制
中船重工物资贸易（北京）有限公司受同一最终控制人控制
中船重工物资贸易集团有限公司受同一最终控制人控制
中船重工物资贸易集团重庆有限公司受同一最终控制人控制
中船重工重庆长平机械有限责任公司受同一最终控制人控制
中国船舶工业物资总公司受同一最终控制人控制
中国船舶重工国际贸易有限公司受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团柴油机有限公司受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司第七〇四研究所受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司第七一八研究所受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司第七一四研究所受同一最终控制人控制

中国船舶重工集团公司第七一四研究所

中国船舶重工集团公司第七一四研究所受同一最终控制人控制
中国船舶重工集团公司第七一一研究所受同一最终控制人控制
重庆长江涂装设备有限责任公司受同一最终控制人控制

3、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容2018年1-10月2017年度2016年度
中船重工物资贸易集团有限公司采购商品58,827,266.96171,981,758.9496,232,082.36
宜昌船舶柴油机有限公司采购商品37,528,174.7077,191,526.861,163,277.62
中国船舶重工国际贸易有限公司接受劳务22,677,942.3714,211,909.9120,232,063.22
武汉船用机械有限责任公司采购商品22,528,779.8430,478,632.4820,530,769.20
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司采购商品21,639,586.901,622,333,586.172,419,625,950.91
山海关船舶重工有限责任公司采购商品19,476,472.8155,415,410.4854,534,782.80
秦皇岛山船重工建筑安装有限公司接受劳务16,667,670.823,673,425.52816,345.71
中国船舶工业物资总公司采购商品14,487,928.6021,388,572.394,857,658.12
山海关船舶重工有限责任公司接受劳务12,683,823.261,261,533.3750,893,900.71
大连船舶重工船业有限公司接受劳务4,500,172.82
大连船用阀门有限公司采购商品3,625,575.134,528,050.469,205,564.89
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司采购商品3,087,351.38
武汉重工铸锻有限责任公司采购商品2,720,898.235,719,675.215,039,161.53
大连船用推进器有限公司采购商品2,112,567.5110,397,646.844,915,985.94
秦皇岛远舟工业气体有限公司采购商品863,272.60
渤海船舶重工有限责任公司接受劳务709,658.14360,427.36
大连船舶工业海洋工程有限公司接受劳务695,933.28
葫芦岛渤船机械工程有限公司接受劳务682,564.091,837,777.781,132,134.63
大连船用柴油机有限公司采购商品533,634.4660,030,771.7967,654,097.43
中船重工船舶设计研究中心有限公司接受劳务336,000.001,150,000.00

中船保险经纪有限责任公司

中船保险经纪有限责任公司采购商品190,004.67
中船重工船舶设计研究中心有限公司采购商品136,752.1459,829.06600,000.00
秦皇岛远舟工业气体有限公司采购商品134,401.702,397,193.794,663,860.21
武汉华之洋科技有限公司采购商品120,170.9459,829.0683,589.74
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司采购商品59,655.173,283,494.01
中国船舶重工集团柴油机有限公司采购商品42,660.17
中船重工重庆长平机械有限责任公司采购商品18,344.83
秦皇岛山船重工机械有限公司采购商品13,065.68
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司采购商品12,842.73
青岛海西船舶柴油机有限公司采购商品8,506.9137,179,487.2025,470,085.48
青岛北海船舶重工有限责任公司采购商品3,082.08568,717.944,258,461.52
陕西柴油机重工有限公司采购商品1,628.00
中国船舶重工集团公司第七一八研究所接受劳务1,500.00
大连船用柴油机有限公司接受劳务2,108,989.89
葫芦岛渤船重工实业有限公司接受劳务1,296,581.22478,632.48
山西汾西重工有限责任公司采购商品615,384.62307,692.31
大连船舶工业公司（集团）采购商品442,615.3948,290.60
大连船用推进器有限公司接受劳务427,350.43
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司接受劳务397,727.24
大连船舶重工集团有限公司接受劳务145,299.15
深圳市飞舟模型有限公司采购商品139,829.05
秦皇岛远舟工业气体有限公司接受劳务134,401.70
武汉船用机械有限责任公司接受劳务68,376.07
大连船舶重工集团海洋工程有限公司采购商品39,799.14
中船保险经纪有限责任公司接受劳务28,301.89
中国船舶重工集团公司第七一四研究所采购商品800.00
秦皇岛山船重工贸易有限公司采购商品137,502.00

中船重工物资贸易（北京）有限公司

中船重工物资贸易（北京）有限公司采购商品32,196,840.94
上海齐耀系统工程有限公司采购商品2,217,213.57
合 计247,127,888.922,128,071,218.402,830,579,437.93

说明：关联交易按市场公允价格进行。②出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容2018年1-10月2017年度2016年度
山海关船舶重工有限责任公司销售商品38,720,716.385,794,359.969,868,080.10
秦皇岛山船重工机械有限公司销售商品186,894.53
大连船舶工业海洋工程有限公司销售商品73,448.48
中船重工物资贸易集团重庆有限公司销售商品1,955,243.376,375,803.21
山海关船舶重工有限责任公司提供劳务4,358,899.7028,464,615.39
葫芦岛渤船机械工程有限公司销售商品4,102.56
合 计38,981,059.3912,108,503.0344,712,601.26

（2） 关联方资金拆借情况

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
山海关船舶重工有限责任公司28,183,877.692017-12-282019-12-28其他应付款
山海关船舶重工有限责任公司1,600,000,000.002017-4-252019-12-31其他应付款
山海关船舶重工有限责任公司300,000,000.002016-10-212018-12-31其他应付款

（3） 关联方利息支出

关联方2018年1-10月2017年度2016年度
中国船舶重工集团有限公司50,193,150.0065,713,900.00
中船重工财务有限责任公司65,124,097.2132,461,951.37
中国船舶重工国际贸易有限公司62,795,665.9419,243,772.1038,920,344.45
山海关船舶重工有限责任公司8,881,250.00
合 计71,676,915.94134,561,019.31137,096,195.82

（4） 关联方资产及业务转让情况

经中国船舶重工集团有限公司以《关于山海关造船重工有限责任公司转让造船业务及资产事宜的函复》（船重财函[2018]5号）文件批复同意，本公司将持有的造船资产及业务

务作价1,483.78万元出售给山海关船舶重工有限责任公司。

（5）关联租赁情况

①本公司作为承租人

出租方名称租赁资产种类2018年1-10月2017年度2016年度
秦皇岛远舟工业气体有限公司生产用设备134,401.70134,401.70134,401.70
合 计134,401.70134,401.70134,401.70

4、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

关联方

关联方2018-10-312017-12-312016-12-31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
山海关船舶重工有限责任公司1,783,199.66
中船重工物资贸易集团重庆有限公司59,324.52296.62
合 计59,324.52296.621,783,199.66
预付款项：
中船重工物资贸易集团有限公司13,667,602.58
青岛海西船舶柴油机有限公司10,445,868.0020,386,000.00
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司2,855,808.372,855,808.37
秦皇岛山船重工建筑安装有限公司642,000.00
中国船舶重工集团柴油机有限公司2,654.00
中国船舶重工国际贸易有限公司5,761.35
宜昌船舶柴油机有限公司27,390,772.70
中国船舶重工集团公司第七一四研究所800.00
上海中船编印社130.00
合 计27,613,932.9550,639,272.42
其他应收款：

山海关船舶重工有限责任公司

山海关船舶重工有限责任公司1,761,600.00
中船重工物资贸易集团有限公司1,000.00
合 计1,762,600.00

（2）应付关联方款项

关联方2018-10-312017-12-312016-12-31
应付账款：
中国船舶重工国际贸易有限公司744,346,091.517,692,213.51110,076,586.95
中国船舶重工国际贸易（香港）有限公司649,821,819.053,597,151,073.772,616,105,096.81
中船重工物资贸易集团有限公司56,288,137.5915,147,256.70
大连船用柴油机有限公司42,685,186.1152,241,294.00
山海关船舶重工有限责任公司22,969,604.6468,952,696.42
宜昌船舶柴油机有限公司20,834,085.99
武汉船用机械有限责任公司20,433,075.2124,320,000.00
中国船舶工业物资总公司13,268,319.175,683,460.00
大连船用阀门有限公司11,538,417.3017,627,257.00
中船重工船舶设计研究中心有限公司10,836,752.1417,200,000.00
中船重工（唐山）船用材料制造有限公司3,552,692.31
大连船用推进器有限公司2,967,168.805,908,052.35
大连船舶重工集团有限公司2,544,750.00
葫芦岛渤船机械工程有限公司2,371,230.501,454,095.50

秦皇岛远舟工业气体有限公司

秦皇岛远舟工业气体有限公司2,025,816.004,886,858.00
秦皇岛山船重工建筑安装有限公司1,997,933.001,688,460.00
武汉重工铸锻有限责任公司1,221,511.875,649,990.20
中国船舶重工集团公司第七一一研究所536,833.333,307,870.00
大连船舶工业公司（集团）517,860.0056,500.00
山西汾西重工有限责任公司460,000.0082,000.00
渤海船舶重工有限责任公司421,700.00
中国船舶重工集团公司第七〇四研究所417,000.00417,000.00
上海衡拓实业发展有限公司241,500.00
葫芦岛渤船重工实业有限公司204,000.00560,000.00
深圳市飞舟模型有限公司163,805.14
青岛北海船舶重工有限责任公司122,598.291,586,900.00
武汉铁锚焊接材料销售有限责任公司116,495.733,841,688.00
武汉华之洋科技有限公司35,000.0097,800.00
重庆长江涂装设备有限责任公司3,540.003,540.00
秦皇岛山船重工机械有限公司748.89
中船重工（天津）物资贸易有限公司30.3730.37
中船重工海鑫工程管理（北京）有限公司238,000.00
河南柴油机重工有限责任公司27,200.00
合 计1,394,167,910.563,743,906,863.602,957,159,632.30

应付票据：

应付票据：
中国船舶重工国际贸易有限公司21,354,403.85
中船重工物资贸易集团有限公司9,320,000.00
青岛北海船舶重工有限责任公司1,206,500.00
中船重工物资贸易（北京）有限公司650,785.02
秦皇岛远舟工业气体有限公司632,084.00
武汉重工铸锻有限责任公司300,000.00
合 计33,463,772.87
其他应付款：
山海关船舶重工有限责任公司1,932,243,877.692,295,106,407.981,000,000,000.00
中国船舶重工国际贸易有限公司1,147,216,206.79440,000,000.00
合 计1,932,243,877.693,442,322,614.771,440,000,000.00
预收账款：
中船重工物资贸易集团重庆有限公司248,310.23
合 计248,310.23

5、关联方存款、借款余额

（1）关联方借款余额情况

关联方

关联方2018-10-312017-12-312016-12-31
短期借款：
中国船舶重工国际贸易有限公司861,000,000.00
合计861,000,000.00
长期借款：
中国船舶重工国际贸易有限公司1,290,000,000.00
合计1,290,000,000.00
一年到期的非流动负债：
中国船舶重工国际贸易有限公司640,000,000.00
合计640,000,000.00

七、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2018年10月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。2、或有事项

截至2018年10月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。九、其他重要事项1、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目2018-01-01本期新增补助金额其他变动本期结转计入损益金额2018-10-31本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
海工平台项目贷款贴息4,293,895.094,164,866.68129,028.41财务费用与资产相关
大型船舶立体结构300,000.00300,000.00其他收益与收益相

补助项目

补助项目2018-01-01本期新增补助金额其他变动本期结转计入损益金额2018-10-31本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
件成型及焊接设备关
船用透平货油系统智能化技术研究与应用示范140,000.00140,000.00其他收益与收益相关
合 计4,593,895.09140,000.004,164,866.68569,028.41

（续）

补助项目2017-01-01本期新增补助金额其他变动本期结转计入损益金额2017-12-31本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
秦皇岛经济技术开发区经济发展局“河北省名牌产品金属船舶”质量奖100,000.00100,000.00其他 收益与收益相关
秦皇岛市失业保险事业管理处援企稳岗补贴1,761,600.001,761,600.00其他 收益与收益相关
秦皇岛市质量技术监督局“河北省服务名牌”100,000.00100,000.00其他 收益与收益相关
海工平台项目贷款贴息4,465,930.06172,034.974,293,895.09财务 费用与资产相关
大型船舶立体结构件成型及焊接设备300,000.00768,000.00768,000.00300,000.00其他 收益与收益相关
船用透平货油系统智能化技术研究与应用示范300,000.00420,000.00720,000.00其他收益与收益相关
合 计5,065,930.063,149,600.003,621,634.974,593,895.09
  附件：公告原文
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