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南京证券:南京市国有资产投资管理控股(集团)有限责任公司2018年度审计报告 下载公告
公告日期:2019-05-09

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况及2018年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、

评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金

流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可

供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)委托贷款

本公司于资产负债表日按委托贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算确定应收利息,按委

托贷款的摊余成本和实际利率(在实际利率与名义利率差异不大时,采用名义利率,下同)计算确定投资收益,差额计入委托贷款(利息调整)。

本公司于资产负债表日对存在减值迹象的委托贷款进行全面检查,如有证据表明委托贷款账面价值高于可收回金额的,按其差额确认资产减值损失,计提减值准备;按委托贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入确认为投资收益,并减少委托贷款减值准备,同时将按合同本金和合同约定的名义利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。

10、应收款项

应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

A、应收账款、其他应收款

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的金额标准:证券行业期末余额达到1,000万元(含1,000万元),其他行业期末余额达到100万元(含100万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2)单项金额不重大单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(3)按组合计提坏账准备应收款项:

对于未单项计提坏账的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备。

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
非关联方组合非关联方往来款项账面余额余额百分比法
资产状态组合政府及关联方往来、信托行业应收款项、应收款项中与证券交易结算相关的款项、金融资产申购款、购房预付款等、典当门店备用金、代建单位往来款、专项资金等个别认定法

①账龄组合

I、证券业务的应收款项(含应收账款和其他应收款)采用账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
1年以内(含1年)0.300.30
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3年以上100.00100.00

II、子公司开发总公司按账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

账龄

账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
1年以内(含1年)3.003.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.00、50.0020.00、50.00
3-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00

III、子公司安居集团按账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
1年以内(含1年)0.000.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00

②子公司紫金集团非证券业务、新农集团余额百分比组合如下:

公司名称应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
紫金集团5.005.00
新农集团0.500.50

(4)本公司坏账损失的确认标准

在发生下列情况之一时,按规定程序批准后确认为坏账,冲销坏账准备。①债务人被依法宣告破产、撤销的,取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料,在扣除以债务人清算财产清偿的部分后,对仍不能收回的应收款项,作为坏账损失;

②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项,在取得相关法律文件后,作为坏账损失;

③涉诉的应收款项,已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的,或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的,作为坏账损失;

④逾期3年的应收款项,具有企业依法催收磋商记录,并且能够确认3年内没有任何业务往来的,在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额,作为坏账损失;

⑤逾期3年的应收款项,债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的,经依法催收仍未收回,且在3年内没有任何业务往来的,在取得境外中介机构出具的终止收款意见书,或者取得我国驻外使(领)馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后,作为坏账损失。债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;

⑥债务人较长时间内未偿付其到期债务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

B.发放贷款及垫款

(1)贷款种类和范围

①短期及中长期贷款的分类依据按贷款的发放期限确定。凡合同期限在1年以内(含1年)的贷款作为短期贷款,合同期限在1-5年的贷款作为中期贷款,合同期限在5年以上的贷款作为长期贷款。

②非应计贷款的划分依据系指贷款本金或利息逾期达到或超过90天没有收回的贷款,非应计贷款不计提表内应计利息。③自营贷款与委托贷款划分依据自营贷款系指本公司自主发放并承担风险,并由本公司收取本金和利息的贷款;委托贷款系指由委托人提供资金,由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款,其风险由委托人承担,本公司发放委托贷款时,只收取手续费,不代垫资金。

④贷款五级分类依据本公司按照相关政策和规定,根据贷款本金利息收回的可能性,依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类,即按照风险程度将贷款划分为五类:正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。

正常类:借款人能够履行合同,无贷款本金或利息逾期的贷款;关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利因素,如这些因素继续下去,借款人的偿还能力受到影响,本金或利息逾期90天以内的贷款;

次级类:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息,需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息,本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款;

可疑类:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素,损失金额还不能确定,本金或利息逾期181天至3年(含)的贷款;

损失类:借款人已无偿还本息的可能,无论采取什么措施和履行什么程序,贷款都会发生损失,或者虽然能够收回极少部分,但其价值也是微乎其微;或一切必须的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分;本金逾期超过3年的贷款。

(2)贷款损失准备的核算方法

①紫金集团之子公司南京市紫金科技小额贷款有限公司贷款损失准备计提范围为其承担风险和损失的贷款(含抵押、质押、保证、信用贷款)。

贷款损失准备采用备抵法核算。贷款损失准备计提方法:紫金科贷根据信贷资产按风险分类(五级分类)的结果为基础,结合实际情况充分评估可能存在的损失,分析确定关注类及以下评级的信贷资产应计提贷款损失准备总额。关注类及以下评级的信贷资产的贷款损失准备计提标准如下:

项目

项目计提比例(%)
正常类贷款0.00

关注类贷款

关注类贷款2.00
次级类贷款25.00
可疑类贷款50.00
损失类贷款100.00

②紫金集团之间接控股公司南京银润典当有限公司发放的贷款包括房地产抵押贷款、动产质押贷款和财产权利质押贷款。

对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估,除此之外,定期对贷款组合的减值损失情况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款,按照发放贷款及垫款余额的1%计提贷款损失准备。

11、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为周转材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、开发成本、出租开发产品、工程施工、不良资产包、绝当物品、消耗性生物资产、房地产开发产品等。

房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发土地。

已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。

在建开发产品是指尚未建成、以出售或出租为开发目的物业。

出租开发产品是指以出租方式经营的物业,出租开发产品在预计可使用年限之内分期摊销。

拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时,全部转入在建开发产品;项目分期开发时,将分期开发用地部分转入在建开发产品,后期未开发土地仍保留在本项目。

其公共配套设施按实际成本计入开发成本,完工时,摊销转入住宅等可售物业的成本。

(2)存货的计价及摊销

本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价;不良资产包、绝当物品出售时采用个别计价法计价。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

周转材料领用时采用一次转销法摊销。

低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

(3)存货跌价准备计提方法

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及

相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企

业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定

资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

固定资产类别

固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%
房屋建筑物5-50年3-519.40-1.90
专用设备8-25年3-512.13~3.80
运输工具5-20年3-519.40-4.75
通用设备5-35年3-519.40-2.71
机器设备10年59.50
办公及电子设备3-5年3-532.33-19.00
其他设备5-20年3-519.40-4.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、27“长期资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的

部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

15、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、27“长期资产减值”。16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、交易席位费、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别

类别使用寿命摊销方法
土地使用权20年平均年限法
非专利技术5年平均年限法

软件

软件5年、10年平均年限法
交易席位费10年平均年限法

南京新港开发总公司通过BOT方式取得的资产按基础设施经营权期限平均摊销。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日,预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法详见附注四、27“长期资产减值”。

18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

19、长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括:装修、维修改造成本、项目支出成本、车位使用权费、租金支出、消防及绿化费用等。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

20、附回购条件的资产转让

(1)买入返售金融资产

买入返售交易分为买断式或质押式,买断式是指按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券和票据等),合同或协议到期日,再以约定价格返售相同之金融产品。质押式是指作为质押权人,在交易对手将债券出质时,融出资金,质押到期日,以约定价格收回资金并返还出质债券。买入返售业务按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”列示。约定购回和质押回购融出资金业务其实质是为客户提供融资业务,参照质押式买入返售业务会计核算处理。

(2)卖出回购金融资产款

卖出回购交易分为买断式或质押式,买断式是按照合同或协议的约定,以一定的价格将相关资产(包括债券和票据)出售给交易对手,合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。质押式是指将债券向交易对手出质时,获取资金,质押到期日,以约定价格支付资金并收回出质债券。卖出回购业务按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列示于资产负债表的相关科目内,并按照相关的会计政策核算。报价回购融入资金业务其实质是质押融资业务,参照质押式卖出回购业务会计核算核算处理。

21、融资融券业务

(1)融资融券业务

融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类,系子公司南京证券股份有限公司(以下简称“南京证券”)向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。

南京证券对融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入。

南京证券对融出的证券,不终止确认该证券,仍按原金融资产类别进行会计处理,并确认相应利息收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计核算。

(2)融出资金的坏账准备计提方法

融资融券业务形成的债权采用以下方法计提坏账准备:资产负债表日未能按期收回并已形成风险的融资类债权(涉及科目为融出资金、约定购回和股票质押回购方式形成的买入返售金融资产)按照个别认定法,单独进行减值测试。未按期收回融资类债权转入应收融资融券款超过30天,且该客户维持担保比例低于100%,按应收融资融券款与客户账面资产价值(计算维持担保比例方法)的差额全额计提。单独测试未发生减值的以及未形成风险的融资类债权,按照资产负债表日融资余额的3‰计提坏账准备。

22、代理发行证券核算办法

(1)对于以全额包销方式进行代理发行证券的业务,在按承购价格购入待发售证券时,确认一项资产,南京证券将证券转售给投资者时,按承销价格确认为证券承销收入,按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后,如有未售出的证券,按承销价格转为本公司的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产。

(2)对于以余额包销方式进行代理发行证券的业务,南京证券在收到代发行人发售的证券时,只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后,如有未售出的证券,按约定的承销价格转为南京证券的自营证券或长期投资。代发行证券的手续费收入在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。

(3)对于代销方式进行代理发行证券的业务,南京证券在收到代发行人发售的证券时,只在专设的备查簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入在承销业务提供的相关服务完成时

确认为收入。

(4)对于代转承销费用,南京证券将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益科目。在项目立项之后,南京证券将可单独辨认的发行费用计入待转承销费用科目,待项目成功发行后,结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。

23、代兑付债券业务核算办法

南京证券接收委托对委托方发行的债券到期进行兑付时,在代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认收入。

24、资产管理业务核算办法

南京证券开展的资产管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求,南京证券参照基金管理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求,对南京证券开展的集合资产管理业务和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。

25、期货经纪业务核算办法

(1)质押品的管理与核算方式

本公司只接受能实际控制的标准仓单为质押品,对进入交割期的仓单可冲抵部分保证金,并建立备查簿管理。对质押品的核算依据期货交易所的标准进行核算。

(2)实物交割的核算方法

按交割月最后交易日的结算价核算,每月清算,月底无余额。

26、信托业务核算方法

根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定,“信托财产与属于受托人所有的财产(以下简称固有财产)相区别,不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。”公司将固有财产与信托财产分别管理、分别核算。公司管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定,单独或者集合管理、运用、处置信托财务的基本单位,以每个信托项目作为单独的会计核算主体,单独核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账,单独核算,并编制财务报表。其资产、负债及损益不列入本财务报表。

27、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最

佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29、应付债券

本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外,直接计入当期损益。

30、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司预计负债主要为未决诉讼计提的赔偿金。

31、永续债

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。

32、一般风险准备金和交易风险准备金

根据《金融企业财务规则-实施指南》(财金【2007】23号)及中国证券监督委员会颁布实施的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字【2007】320号)文件,紫金集团之子公司南京证券股份有限公司按税后利润的10%提取交易风险准备金。根据《金融企业准备金计提管理办法》的相关规定,紫金集团之子公司紫金信托有限责任公司对承担风险和损失的资产计提一般准备金,计提比例为1.5%。承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供出售金融类金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款等。

33、收入

(1)销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经

济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

(3)让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

(4)建造合同

于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

34、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件

的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。

35、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

36、租赁

(1)租赁业务的分类

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁(无论所有权最终是否转移)确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

(2)公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理

经营租赁的租金支出,在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

公司发生的初始直接费用,计入当期损益。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

(3)公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

租赁谈判和签订租赁合同过程中公司发生的,可归属于租赁项目的印花税、佣金、律师费、差旅费、谈判费等初始直接费用,应当计入租入资产价值。

未确认融资费用应当在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

对租赁资产按照与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

(4)公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理

经营租赁的租金收入,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

对于经营租赁租出的资产,按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营租赁资产中的固定资产,按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。

(5)公司作为出租人对融资租赁业务的会计处理

在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

37、持有待售及终止经营

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继

续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的类别的能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

38、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量的资产和负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、投资性房地产、生物资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点

差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照下列规定处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,应当计入当期损益。②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

采用公允价值模式计量的投资性房地产,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

39、国有独资或全资企业之间无偿划拨子公司

(1)划入企业的会计处理

本公司在取得被划拨企业的控制权之日,根据国资监管部门批复的有关金额,借记“长期股权投资”科目,贷记“资本公积(资本溢价)”科目(若批复明确作为资本金投入的,记入“实收资本”科目,下同)。

本公司的合并资产负债表以被划拨企业经审计等确定并经国资监管部门批复的资产和负债的账面价值及其在被划拨企业控制权转移之前发生的变动为基础,对被划拨企业的资产负债表进行调整,调整后应享有的被划拨企业资产和负债之间的差额,计入资本公积(资本溢价)。

本公司取得被划拨企业的控制权当期的合并利润表包含被划拨企业自国资监管部门批复的基准日起至控制权转移当期期末发生的净利润。

本公司取得被划拨企业的控制权当期的合并现金流量表包含被划拨企业自国资监管部门批复的基准日起至控制权转移当期期末产生的现金流量。

本公司合并所有者权益变动表包含被划拨企业自国资监管部门批复的基准日起至控制权转移当期期末的所有者权益变动情况。合并所有者权益变动表可以根据合并资产负债表和合并利润表编制。

(2)划出企业的会计处理

本公司在丧失对被划拨企业的控制权之日,按照对被划拨企业的长期股权投资的账面价值,借记“资本公积(资本溢价)”科目(若批复明确冲减资本金的,应借记“实收资本”科目,下同),贷记

“长期股权投资(被划拨企业)”科目;资本公积(资本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在丧失对被划拨企业的控制权之日,不再将被划拨企业纳入合并财务报表范围,终止确认原在合并财务报表中反映的被划拨企业相关资产、负债、少数股东权益以及其他权益项目,相关差额冲减资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时,本公司与被划拨企业之间在控制权转移之前发生的未实现内部损益,应转入资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

40、其他非流动负债

本公司其他非流动负债主要为期货风险准备金、担保准备金。

期货风险准备金系本公司子公司南证期货有限责任公司根据中国证券监督委员会的规定按手续费及佣金净收入的5%提取。

担保准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。

未到期责任准备金是为尚未终止的担保责任提取的准备金。

担保业务应当按照当年担保费收入的50.00%提取未到期责任准备金,担保合同在未解除担保责任前维持50.00%不变,担保责任解除后将计提数全额转回。

担保赔偿准备金是紫金集团之子公司南京紫金融资担保有限责任公司(以下简称紫金担保)和紫金集团子公司南京紫金科技小额贷款有限公司(以下简称紫金科贷)为尚未终止的担保合同可能承担的赔偿责任提取的准备金,在资产负债表日按照未终止融资性担保责任金额1%的比例提取担保赔偿准备金。

41、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

1)本次会计政策变更概述

①会计政策变更的原因

为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题,规范企业财务报表列报,提高会计信息质量,财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订。上述财会〔2018〕15号文件规定,执行企业会计准则的非金融企业中,尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和该通知附件1的要求编制财务报表;企业对不存在相应业务的报表项目可结合本企业的实际情况进行必要删减,企业根据重要性原则并结合本企业的实际情况可以对确需单独列示的内容增加报表项目。根据上述财会〔2018〕15号文件的要求,本公司需对会计政策相关内容进行相应调整,按照该文件规定的一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制公司的财务报表。

②变更前公司采用的会计政策

本次会计政策变更前,本公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

③变更后公司采用的会计政策本次变更后,本公司执行的会计政策按财政部于2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)的相关规定执行。除上述会计政策变更外,其他未变更部分,仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

④会计政策变更日期本公司董事会已审议通过,本公司将按照财政部的要求时间执行前述两项会计准则,对相关会计政策进行变更。

2)本次会计政策变更对本公司的影响根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)的要求,本公司调整以下财务报表的列报,并对可比会计期间的比较数据相应进行调整:

①原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目;②原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目;③原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目;④“工程物资”项目归并至“在建工程”项目;⑤原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目;⑥原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目;⑦“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目;⑧新增“研发费用”项目,原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目;⑨在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。除上述项目变动影响外,本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。本次会计政策的变更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生任何影响。

(2)会计估计变更

本期无重要会计估计变更。五、税项

(一)主要税种和税率

税种

税种计税依据法定税率%
增值税应税收入3、5、6、11/10、13、17/16(注)
城市维护建设税应纳流转税额5、7
土地增值税按照税务机关规定的预缴比例缴纳,并按照有关规定依项目实际增值额和规定税率进行清算,对预缴的土地增值税款多退少补30-60
企业所得税应纳税所得额15、25、12.5

注:本公司子公司中小规模纳税人按照3%的征收率缴纳增值税;本公司子公司中从事房地产

销售、投资性房地产租赁、车位出租收入属于2016年5月1日以前的项目适用5%税率简易征收,属于2016年5月1日后的项目适用11%税率,属于2018年5月1日后适用10%税率;本公司子公司中自来水转供收入、粮食销售收入、食用油销售收入适用13%的税率,属于2018年5月1日后适用10%税率;本公司及子公司销售商品收入适用17%的税率,属于2018年5月1日后适用16%税率;本公司及子公司提供其他服务的收入适用6%的税率。

(二)税收优惠及批文

1、增值税(1)根据财税【2016】36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》过渡政策的规定,国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免征增值税。

(2)根据财税【2016】46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》,金融机构开展质押式买入返售金融商品以及持有政策性金融债券取得的利息收入免征增值税。

(3)根据财税【2016】70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》,金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融券以及同业存单业务取得的利息收入免征增值税。

(4)根据财税【2016】36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税。

)根据财政部和税务总局于2018年

日发布《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》财税〔2018〕33号,通知中规定增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下;按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,在2018年

日前,可转登记为小规模纳税人,其未抵扣的进项税额作转出处理。本通知自2018年5月1日起执行。

2、所得税(1)根据财税【2011】58号《财政部海关总署国家税务总局关于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》文件,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税;根据银川市金凤区国家税务局《税务事项通知书》文件,紫金集团之间接控股宁夏股权托管交易中心(有限公司)2018年度享受减按15%税率征收企业所得税税收政策。

(2)根据财税【2017】23号《财政部、税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》,本集团依据《证券结算风险基金管理办法》(证监发[2006]65号)的有关规定,作为结算会员按人民币普通股和基金成交金额的十万分之三、国债现货成交金额的十万分之一、1天期国债回购成交额的千万分之五、2天期国债回购成交额的千万分之十、3天期国债回购成交额的千万分之十五、4天期国债回购成交额的千万分之二十、7天期国债回购成交额的千万分

之五十、14天期国债回购成交额的十万分之一、28天期国债回购成交额的十万分之二、91天期国债回购成交额的十万分之六、182天期国债回购成交额的十万分之十二逐日交纳的证券结算风险基金,准予在企业所得税税前扣除;依据《证券投资者保护基金管理办法》(证监会令第27号、第124号)的有关规定,按营业收入0.5%—5%缴纳的证券投资者保护基金,准予在企业所得税税前扣除。本项规定自2016年1月1日起至2020年12月31日止执行。

(3)根据财税【2017】23号《财政部、税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》,本集团子公司南证期货依据《期货公司管理办法》(证监会令第43号)和《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商字〔1997〕44号)的有关规定,从收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金,准予在企业所得税税前扣除;依据《期货投资者保障基金管理办法》(证监会令第38号、第129号)和《关于明确期货投资者保障基金缴纳比例有关事项的规定》(证监会财政部公告〔2016〕26号)的有关规定,从收取的交易手续费中按照代理交易额的亿分之五至亿分之十的比例(2016年12月8日前按千万分之五至千万分之十的比例)缴纳的期货投资者保障基金,在基金总额达到有关规定的额度内,准予在企业所得税税前扣除。本项规定自2016年1月1日起至2020年12月31日止执行。

(4)紫金集团之子公司南京国资拍卖有限公司属于小型微利企业,根据财税【2017】43号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》文件,自2017年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元,对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

(5)紫金集团之子公司南京市市民卡有限公司于2015年7月6日被认定为高新技术企业,有效期3年。在此期间,企业所得税按15%税率征收。

开发总公司之间接控股公司南京臣功制药股份有限公司于2017年12月7日被江苏省科学技术厅再次认定为高新技术企业,有效期3年。在此期间,企业所得税按15%税率征收。

(6)根据财政部、国家税务总局2012年4月30日发布的财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》规定,我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。

紫金集团之间接控股公司南京正信通安通讯技术有限公司于2017年12月被认定为软件企业,证书编号为苏RQ-2017-A0103。正信通安于2015年成立,当年即实现盈利,因此其享受2015年、2016年免企业所得税且2017年度、2018年度、2019年度按12.5%缴纳企业所得税的税收优惠政策。

紫金集团之间接控股公司南京紫金数云信息技术有限公司于2017年5月被认定为软件企业,证书编号为苏RQ-2017-A0103。紫金数云于2016年成立,当年即实现盈利,因此其享受2016年、

2017年免企业所得税且2018年度、2019年度、2020年度按12.5%缴纳企业所得税的税收优惠政策。

(7)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定:创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。紫金集团之控股公司南京市高新技术风险投资股份有限公司在报告期内享受该项税收优惠政策。

4、其他税种

(1)安居集团根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税[2008]24号)规定:对廉租住房经营管理单位按照政府规定价格、向规定保障对象出租廉租住房的租金收入,免征营业税、房产税。对廉租住房、经济适用住房建设用地以及廉租住房经营管理单位按照政府规定价格、向规定保障对象出租的廉租住房用地,免征城镇土地使用税。企事业单位、社会团体以及其他组织转让旧房作为廉租住房、经济适用住房房源且增值额未超过扣除项目金额20%的,免征土地增值税。对廉租住房、经济适用住房经营管理单位与廉租住房、经济适用住房相关的印花税以及廉租住房承租人、经济适用住房购买人涉及的印花税予以免征。

(2)安居集团根据《财政部、国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知》(财税[2010]88号)规定:对经营公租房所取得的租金收入,免征营业税、房产税。对公租房建设期间用地及公租房建成后占地免征城镇土地使用税。对公租房经营管理单位建造公租房涉及的印花税予以免征。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度。

1、货币资金

(1)货币资金按币种列示

项目

项目期末余额年初余额
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
现金:1,391,696.821,637,509.81
人民币1,391,696.821,637,509.81
银行存款:23,164,544,653.2422,814,344,364.73
人民币23,093,815,299.6322,728,305,084.42
美元8,190,986.036.863256,216,375.2810,614,468.396.534269,357,059.37
港币16,563,545.260.876214,512,978.3319,956,958.190.835916,682,220.94
其他货币资金:3,255,680,297.392,966,467,090.51
人民币3,252,951,033.392,963,866,946.51

美元

美元270,000.006.86321,853,064.00270,000.006.53421,764,234.00
港币1,000,000.000.8762876,200.001,000,000.000.8359835,910.00
合计:26,421,616,647.4525,782,448,965.05

(2)货币资金明细项目

项目期末余额年初余额
库存现金1,391,696.821,637,509.81
银行存款23,164,544,653.2422,814,344,364.73
其他货币资金2,914,093,532.582,599,279,992.89
存出保证金341,586,764.81367,187,097.62
合计26,421,616,647.4525,782,448,965.05

受限制的货币资金明细如下:

项目期末余额年初余额
存出保证金341,586,764.81367,187,097.62
贷款业务保证金5,000,000.00
定期存款450,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存款55,301,962.23
结算保证金52,095,837.84
质押存单6,000,000.00
承兑汇票保证金、保函保证金1,388,222,188.97962,328,467.38
履约保证金6,226,973.291,050,000.00
苏州信托计划保证金5,000,000.005,000,000.00
合计1,793,131,764.911,851,867,527.23

2、结算备付金(1)按类别列示

项目期末余额年初余额
客户备付金1,899,219,389.181,704,055,462.79
公司备付金262,892,883.61198,434,156.07
合计2,162,112,272.791,902,489,618.86

(2)按币种列示

项目期末余额年初余额
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
公司自有备付金262,892,883.61198,434,156.07
其中:人民币262,892,883.61198,434,156.07
公司备付金262,892,883.61198,434,156.07

项目

项目期末余额年初余额
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
客户普通备付金1,645,345,511.241,400,885,002.49
其中:美元4,108,177.356.863228,195,242.792,577,337.356.534216,840,837.71
港币7,261,830.310.87626,362,815.716,875,624.610.83595,747,403.37
人民币1,610,787,452.741,378,296,761.41
客户信用备付金253,873,877.94303,170,460.30
其中:人民币253,873,877.94303,170,460.30
客户备付金1,899,219,389.181,704,055,462.79
合计2,162,112,272.791,902,489,618.86

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1)分类

项目期末余额年初余额
交易性金融资产2,558,422,620.213,380,768,278.78
其中:债务工具投资1,170,532,679.29391,693,978.91
权益工具投资793,442,503.162,982,270,797.75
其他594,447,437.766,803,502.12
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,032,906.36
其中:债务工具投资
权益工具投资15,032,906.36
其他
合计2,558,422,620.213,395,801,185.14

4、衍生金融资产

项目期末余额年初余额
其他衍生工具1,110,928.00

5、应收票据及应收账款

项目期末余额年初余额
应收票据356,053,377.64212,950,494.99
应收账款3,003,978,009.992,655,792,167.49
合计3,360,031,387.632,868,742,662.48

(1)应收票据①应收票据分类

项目

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票356,053,377.64212,950,494.99
商业承兑汇票
合计356,053,377.64212,950,494.99

(2)应收账款应收账款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项257,393,066.237.90131,583,078.8051.12125,809,987.43
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项2,996,736,881.8991.99118,568,859.333.962,878,168,022.56
其中:账龄组合1,700,686,360.5252.2099,254,130.385.841,601,432,230.14
资产状态组合909,755,942.2327.93909,755,942.23
非关联方组合386,294,579.1411.8619,314,728.955.00366,979,850.19
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项3,595,069.650.113,595,069.65100.00
合计3,257,725,017.77100.00253,747,007.783,003,978,009.99

应收账款分类披露(续)

类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项175,118,811.195.7890,599,429.1951.7484,519,382.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项2,791,846,107.4792.17259,376,550.8421.752,532,469,556.63
其中:账龄组合1,390,312,713.3645.90234,723,700.6216.881,155,589,012.74
资产状态组合894,826,969.9329.54894,826,969.93
非关联方组合506,706,424.1816.7324,652,850.224.87482,053,573.96
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项61,978,978.582.0523,175,749.7237.3938,803,228.86
合计3,028,943,897.24100.00373,151,729.752,655,792,167.49

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的前五名应收账款

债务人名称

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例%计提理由
江苏国资源高科技产业有限公司14,503,300.00725,165.003至4年5.00预计部分无法收回
南京名人轮胎销售有限公司10,307,723.8110,307,723.811年以上100.00预计无法收回
南京辉弘汇建筑材料贸易公司9,464,714.114,732,357.061年以上50.00承担担保责任,尚未收回代偿款
南京轩凯商贸有限公司8,614,132.244,307,066.121年以上50.00承担担保责任,尚未收回代偿款
南京星能传动机械有限责任公司5,070,833.334,056,666.661年以上80.00承担担保责任,尚未收回代偿款
合计47,960,703.4924,128,978.65

②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1,050,521,985.5661.777,619,743.40922,342,174.7866.3429,396,404.33
1至2年472,102,283.9027.7647,210,228.40192,752,496.4713.8619,275,249.64
2至3年148,586,698.488.7429,654,981.7273,119,572.655.2615,097,449.82
3年以上29,475,392.581.7314,769,176.86202,098,469.4614.54170,954,596.83
合计1,700,686,360.52100.0099,254,130.381,390,312,713.36100.00234,723,700.62

B、采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

组合名称期末余额年初余额
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
非关联方组合386,294,579.145.0019,314,728.95491,540,402.185.0024,577,020.11
组合215,166,022.000.5075,830.11
合计386,294,579.1419,314,728.95506,706,424.1824,652,850.22

③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
南京高科的第一名客户765,000,886.5023.48
南京高科的第二名客户621,000,906.6619.0670,012,672.22
南京市鼓楼区房屋征收管理办公室305,387,638.169.37
南京市玄武区房屋征收管理办公室178,133,895.985.47
紫金财产保险股份有限公司132,630,372.464.07
合计2,002,153,699.7661.4570,012,672.22

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账龄

账龄期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内873,388,820.2413.05572,951,895.825.758,870.99
1至2年181,915,962.042.715,242,130,360.5752.63
2至3年1,650,602,417.0324.66432,079,861.134.34
3年以上3,988,078,919.1859.583,713,484,702.0537.2893,837.64
合计6,693,986,118.49100.009,960,646,819.57100.00102,708.63

(2)按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例(%)坏账准备
江苏第二师范学院843,435,246.0012.60
南京市国土资源局804,453,476.6012.02
南京市城市建设开发(集团)有限责任公司484,112,247.697.23
南京栖霞建设股份有限公司470,466,400.007.03
南京化学工业园区非税收入专户432,300,000.006.46
合计3,034,767,370.2945.34

7、其他应收款

项目期末余额年初余额
其他应收款39,285,608,922.6232,178,700,634.70
应收利息226,866,965.84187,095,992.75
应收股利14,906,409.984,458,822.50
合计39,527,382,298.4432,370,255,449.95

(1)其他应收款其他应收款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款8,946,675,381.5422.64169,633,272.641.908,777,042,108.90
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款30,541,690,826.6075.3853,153,013.940.1730,488,537,812.66

类别

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
其中:账龄组合682,554,716.5749,379,930.097.23633,174,786.48
资产状态组合29,783,674,433.1775.3829,783,674,433.17
非关联方组合75,461,676.863,773,083.855.0071,688,593.01
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款22,129,555.160.062,100,554.109.4920,029,001.06
合计39,510,495,763.3098.08224,886,840.6839,285,608,922.62

其他应收款分类披露(续)

类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款7,479,762,254.9822.89238,926,565.863.197,240,835,689.12
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款24,734,970,871.3775.6955,569,521.300.2224,679,401,350.07
其中:账龄组合736,872,312.022.2550,829,064.686.90686,043,247.34
资产状态组合23,726,983,373.2672.6123,726,983,373.26
非关联方组合271,115,186.090.834,740,456.621.75266,374,729.47
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款463,065,640.091.42204,602,044.5844.18258,463,595.51
合计32,677,798,766.44100.00499,098,131.7432,178,700,634.70

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的大额其他应收款

债务人名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
南京新港东区建设发展有限公司5,987,598,963.36预计可收回,不计坏账
南京新港市政管理有限公司1,410,191,538.28预计可收回,不计坏账
南京新港文化旅游发展有限公司488,192,373.08预计可收回,不计坏账
南京栖霞沿江发展有限公司375,977,282.40预计可收回,不计坏账
南京黄马实业有限公司283,060,000.0054,400,101.3919.22预计未来现金流量现值低于其账面价值
合计8,545,020,157.1254,400,101.39

②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

A、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

账龄期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内431,909,577.2163.281,423,144.47319,836,432.3743.401,888,287.84
1至2年36,340,141.145.322,137,926.76227,102,858.0030.825,090,359.10
2至3年52,396,392.507.687,286,544.8178,079,344.6310.6013,727,779.07
3年以上161,908,605.7223.7238,532,314.05111,853,677.0215.1830,122,638.67
合计682,554,716.57100.0049,379,930.09736,872,312.02100.0050,829,064.68

B、采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末余额年初余额
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
非关联方组合75,461,676.865.003,773,083.8575,028,289.555.003,751,414.50
组合2196,086,896.540.50989,042.12
合计75,461,676.863,773,083.85271,115,186.094,740,456.62

③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称款项性质账面余额账龄占其他应收款合计的比例(%)坏账准备
南京高科的第一名客户往来款12,365,772,707.941年以内/1-2年31.30
南京高科的第二名客户往来款5,987,598,963.361年以内15.15
南京海颐房地产开发有限公司往来款1,576,995,901.112年以内3.99
南京高科的第三名客户往来款1,543,512,273.711年以内3.91
南京高科的第四名客户往来款1,410,191,538.281年以内3.57
合计22,884,071,384.4057.92

(2)应收利息

项目期末余额年初余额
债券利息[注]142,411,005.0884,714,917.50
融资融券业务利息61,234,271.5680,183,377.87
存款利息21,135,203.9516,541,399.22
贷款利息2,380,638.063,803,274.64
股票质押式回购业务利息5,448,733.492,807,127.70
理财产品利息2,691,895.82
保证金利息394,100.00354,000.00

银行监管户协定利息

银行监管户协定利息
买入返售金融资产利息
减:应收利息坏账准备[注]6,136,986.304,000,000.00
合计226,866,965.84187,095,992.75

注:紫金集团子公司南京证券对逾期未收回的“15云峰PPN001”债券应收利息全额计提坏账准备613.70万元,2015年南京证券通过纳入合并范围结构化主体购入上海云峰(集团)有限公司(以下简称云峰集团)非公开发行的定向债务融资工具即“15云峰PPN001”债券4,995.00万元,票面价值为5,000.00万元,记入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”科目核算。上述债券发行日2015年1月23日,到期日2017年1月22日,票面利率8.00%。2017年1月22日云峰集团发布公告:由于受能源主产业市场低迷,导致云峰集团财务状况恶化,资金流动性紧张,同时云峰集团实际控制人绿地控股集团有限公司解除与云峰集团托管关系,引起金融机构挤兑。截至2017年1月22日云峰集团未能筹措足额偿债资金,不能按期偿付“15云峰PPN001”到期本息债务。根据云峰集团经营状况和谨慎性原则,南京证券将2016年12月31日持有的“15云峰PPN001”债券估值为零,同时全额计提应收利息坏账准备613.70万元。

(3)应收股利

①应收股利情况

项目期末余额年初余额
账龄一年以内的应收股利14,906,409.98120,031.80
其中:(1)南京速冻食品股份有限公司120,000.00
(2)华能南京金陵发电有限公司14,591,711.98
(3)南京明外郭秦淮新河百里风光带建设有限公司314,698.00
(4)应收货币基金红利(南方增利B)31.80
账龄一年以上的应收股利4,338,790.70
其中:(1)南京中央商场股份有限公司4,338,790.70
合计14,906,409.984,458,822.50

8、买入返售金融资产

(1)按标的物类别列示

项目期末余额年初余额
股票2,467,209,453.922,284,062,941.08
债券564,334,065.501,212,124,009.14
其中:国债459,496,000.30453,380,663.80
金融债50,610,712.33
公司债104,838,065.20708,132,633.01
减:减值准备7,401,628.366,852,188.82
合计3,024,141,891.063,489,334,761.40

(2)按业务类别列示

项目

项目期末余额年初余额
股票质押式回购2,467,209,453.922,284,062,941.08
其他债券回购业务564,334,065.501,212,124,009.14
减:减值准备7,401,628.366,852,188.82
合计3,024,141,891.063,489,334,761.40

(3)报告期期末买入返售金融资产剩余期限

a、股票质押式回购剩余期限:

项目期末余额年初余额
1个月内91,400,000.00144,693,128.76
1个月至3个月内259,301,851.51371,589,933.88
3个月至1年内1,795,984,622.521,318,019,878.44
1年以上320,522,979.89449,760,000.00
合计2,467,209,453.922,284,062,941.08

b、其他债券回购业务融出资金剩余期限

项目期末余额年初余额
1个月内564,334,065.501,212,124,009.14
1个月至3个月内
3个月至1年内
合计564,334,065.501,212,124,009.14

(4)买入返售金融资产的担保物信息

项目期末余额年初余额
股票5,875,513,089.005,363,411,743.52
债券564,234,065.201,220,603,893.80
合计6,439,747,154.206,584,015,637.32

(5)期末买入返售金融资产中部分债券被用作卖出回购等业务的质押物,期末公允价值为10,483.81万元,质押到期日为2019年1月1日至2019年1月10日。

9、存货

项目期末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
开发成本52,305,754,365.6652,305,754,365.6644,413,758,210.1044,413,758,210.10
开发产品8,832,280,957.328,832,280,957.329,646,526,220.969,646,526,220.96
库存商品674,064,266.673,008,380.02671,055,886.65662,423,520.3040,373,407.52622,050,112.78
不良资产包123,395,835.433,000,000.00120,395,835.43108,671,890.27108,671,890.27

项目

项目期末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料13,354,182.17448,589.0012,905,593.1738,450,456.489,349,647.0229,100,809.46
消耗性生物资产28,706,470.6028,706,470.6061,811,933.5661,811,933.56
出租开发产品8,200,103.728,200,103.7216,109,531.8816,109,531.88
工程施工12,507,970.5312,507,970.5320,327,214.2720,327,214.27
发出商品2,203,704.212,203,704.211,516,209.761,170,905.83345,303.93
在产品1,430,842.291,430,842.29741,496.46741,496.46
低值易耗品2,610,018.642,610,018.642,122,195.812,122,195.81
周转材料531,084.79152,034.44379,050.355,154,432.271,745,312.233,409,120.04
在途物资337,230.43337,230.43
绝当品942,576.00942,576.00110,895.00110,895.00
委托加工物资519,636.78519,636.78
劳务成本51,647.3051,647.30760,307.06760,307.06
其他44,474.8644,474.86
合计62,006,034,025.336,609,003.4661,999,425,021.8754,979,385,856.2552,639,272.6054,926,746,583.65

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额年初余额
1年内到期的长期应收款486,966,627.04266,568,360.34
一年内到期的其他非流动资产(含委托贷款)444,574.03
合计487,411,201.07266,568,360.34

11、其他流动资产

项目期末余额年初余额
短期理财产品7,092,253,516.985,091,595,000.00
委托贷款28,892,398.4534,682,024.65
委托贷款坏账准备-9,114,080.00-5,696,300.00
预缴税费741,229,951.75634,774,358.91
进项税额105,188,124.12111,108,623.62
国债逆回购产品257,900,000.00300,200,000.00
约定式回购业务95,000,000.00
待认证进项税739,425.43446,761.98
其他6,478,779.5232,322,680.96
合计8,223,568,116.256,294,433,150.12

12、发放贷款和垫款

项目

项目期末余额年初余额
信用贷款10,350,000.0011,899,425.13
保证贷款346,525,174.94359,717,242.78
附担保物贷款525,599,963.81269,959,922.43
其中:抵押贷款434,149,661.17200,520,803.97
质押贷款91,450,302.6469,439,118.46
贷款和垫款总额882,475,138.75641,576,590.34
减:贷款减值准备182,552,704.79189,084,894.09
其中:单项计提数
组合计提数182,552,704.79189,084,894.09
贷款和垫款账面价值699,922,433.96452,491,696.25

13、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

项目

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具5,960,510,186.0256,364,356.165,904,145,829.862,036,718,890.762,036,718,890.76
可供出售权益工具19,386,890,598.93752,140,806.9918,634,749,791.9423,169,976,547.71751,251,446.8422,418,725,100.87
其中:按公允价值计量10,429,002,328.30133,162,313.8510,295,840,014.4514,984,254,002.34131,096,731.8314,853,157,270.51
按成本计量8,957,888,270.63618,978,493.148,338,909,777.498,185,722,545.37620,154,715.017,565,567,830.36
其他[注]2,308,344,300.4031,579,980.002,276,764,320.401,905,824,957.0923,684,985.001,882,139,972.09
合计27,655,745,085.35840,085,143.1526,815,659,942.2027,112,520,395.56774,936,431.8426,337,583,963.72

注:其他为本集团之间接控股公司紫金信托有限责任公司作为受托人发行的信托产品以及专项资金管理计划,金额分别为2,214,845,980.44元和93,498,319.96元。截至2018年12月31日止,紫金信托有限责任公司对承接的其作为受托人所发行的信托产品计提减值准备31,579,980.00元。

(2)可供出售债务工具中按成本核算明细如下:

被投资单位购买日到期日预期收益率(%)期末余额
【苏誉2017年第一期不良资产支持证券】之次级档资产支持证券2017/11/142022/9/2638,520,000.00
小贷资产支持债券[注]4,330,000.00
合计42,850,000.00

注:本集团之间接控股公司南京市紫金科技小额贷款有限公司期末持有小贷资产证券化(ABS)账面余额4,330,000.00元,是本公司将符合条件的信贷资产组成资产包,确定优先劣后份额,在交易?平台备案并通过销售平台销售给投资人。期末余额为南京市紫金科技小额贷款有限公司作为劣后级投资人认购的金额。

(3)采用成本计量的主要可供出售权益工具

被投资单位

被投资单位账面余额减值准备
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
长江经济联合发展(集团)股份有限公司(注1)43,940,900.0012,460,308.0056,401,208.00
南京国资绿地金融中心有限公司214,135,997.96214,135,997.96
南京紫金财产保险股份有限公司126,250,000.00126,250,000.00
南京国资混改基金有限公司(注2)277,500,000.00207,500,000.0010,000,000.00475,000,000.00
南京留学人员创业投资企业(有限合伙)4,117,794.124,117,794.12
江苏金创信用再担保股份有限公司20,500,000.0020,500,000.00
南京禄口国际机场有限公司1,953,394,000.00323,000,000.002,276,394,000.00
上海梅山钢铁股份有限公司481,589,293.00481,589,293.00
南京市科技创新投资担保管理有限责任公司24,082,396.9624,082,396.96
南京宁高高科技产业园开发有限公司20,000,000.0020,000,000.00
利安人寿保险股份有限公司371,254,489.20371,254,489.20
国投聚力投资管理有限公司1,040,000.001,040,000.00
国投聚力并购股权投资基金75,000,000.0075,000,000.00
航天紫金投资管理(南京)有限公司500,000.00500,000.00
南京消防器材股份有限公司4,800,000.004,800,000.00
南京天印科技股份有限公司20,677,404.7620,677,404.76
南京创业投资管理有限公司1,200,000.001,200,000.00
南京长青激光科技有限责任公司15,000,000.0015,000,000.0015,000,000.0015,000,000.00
南京大渊生物技术工程有限责任公司7,533,057.007,533,057.00
南京中成新照明科技有限公司3,500,000.003,500,000.003,500,000.003,500,000.00
南京聚智科技发展有限公司5,000,000.005,000,000.005,000,000.005,000,000.00

被投资单位

被投资单位账面余额减值准备
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
扬州煦丽生物技术有限公司5,000,000.005,000,000.005,000,000.005,000,000.00
南京旭建新型建材股份有限公司60,758,390.0860,758,390.08
北京国投协力股权投资基金44,354,000.001,342,264.7243,011,735.28
无锡新江南实业股份有限公司16,088,112.0016,088,112.00
南京市华商农副产品有限责任公司5,000,000.005,000,000.00
中国东方航空江苏有限公司151,282,400.80151,282,400.80
南京天地股份有限公司1,121,000.001,121,000.001,121,000.001,121,000.00
南京高能信息产业股份有限公司550,000.00550,000.00550,000.00550,000.00
南京锦湖轮胎有限公司67,799,978.1567,799,978.15
南京长明光电科技有限公司4,741,487.764,741,487.761,204,126.081,204,126.08
江苏省铁路有限责任公司76,250,000.0076,250,000.0052,842,170.1952,842,170.19
南京中网卫星通信股份有限公司7,074,324.077,074,324.07
南京黄马实业有限公司34,500,000.0034,500,000.0034,500,000.0034,500,000.00
华能南京金陵发电有限公司235,273,189.30235,273,189.30
南京国际会议中心股份有限公司41,068,410.1641,068,410.167,481,734.677,481,734.67
南京农副产品物流配送中心有限公司20,000,000.0020,000,000.00
南京华润热电有限公司94,149,737.2894,149,737.28
华能金陵燃机热电有限公司24,944,500.0024,944,500.001,377,479.921,377,479.92
华能南京热电有限公司45,000,000.0045,000,000.00
华能南京燃机发电有限公司58,200,000.0027,454,991.0085,654,991.00
南京西亚西科技实业有限公司525,000.00525,000.00525,000.00525,000.00

被投资单位

被投资单位账面余额减值准备
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)10,000,000.0010,000,000.00
江苏畅游体育产业发展有限公司500,000.00500,000.00
外贸信托-汇金27号(紫金普惠)集合资金信托计划142,550,000.004,000,000.00138,550,000.00
南京紫金体育产业股份有限公司1,500,000.001,500,000.00
南京广播电视系统工程公司16,487,906.0016,487,906.00
南京市电子口岸有限公司2,850,000.002,850,000.00
姜堰区照明系统LED节能项目改造3,500,000.003,500,000.00
姜堰区经济开发区道路照明LED节能3,060,000.003,060,000.00
姜堰区道路照明改造3号项目合同3,050,000.003,050,000.00
姜堰城区照明系统LED节能改造四期项目3,750,000.003,750,000.00
南京雨花区政府办公大楼节能改造项目800,000.00800,000.00
江苏股权交易中心24,000,000.0024,000,000.00
中证机构间报价系统股份有限公司50,000,000.0050,000,000.00
证通股份有限公司25,000,000.0025,000,000.00
江苏镇江农村商业银行股份有限公司20,300,000.0020,300,000.00
固有投资南京医药非公开发行股票(成立有限合伙企业参与定增)35,000,000.0035,000,000.00
南京长江发展股份有限公司36,444,594.0036,444,594.00
南京市燕子矶片区整治开发有限责任公司(注3)45,126,863.9145,126,863.91
南京市科技创新投资有限责任公司200,000,000.00200,000,000.00
南京城建历史文化街区开发有限责任公司77,826,210.8977,826,210.89

被投资单位

被投资单位账面余额减值准备
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
南京东部园林绿化建设发展有限公司15,000,000.0015,000,000.00
南京燕诚建设发展有限公司(注4)10,000,000.0010,000,000.00
江苏海福食品有限公司3,000,000.003,000,000.00
南京好管家国粮连锁有限责任公司200,000.00200,000.00
南京中成创投公司5,993,500.005,993,500.00
南京农垦出租汽车有限责任公司2,691,092.342,691,092.34
南京宁肯食品公司314,606.74314,606.74314,606.74314,606.74
南京大华森林人居15,000,000.0015,000,000.00
南京老山营养保健品有限公司2,775,900.002,775,900.00
南京第二热电厂633,433,270.30633,433,270.30340,124,675.54340,124,675.54
南京新尧新城开发建设有限公司99,500,000.0099,500,000.00
淮安新港建设有限公司6,000,000.006,000,000.00
中国开发区招商大厦股份公司500,000.00500,000.00
南京宝日钢丝制品有限公司24,986,922.0024,986,922.00
南京宁溧高科技产业园开发有限公司31,000,000.0031,000,000.00
南京华伦纸业有限公司390,000.00390,000.00
南京留学人员创业投资企业(有限合伙)5,228,737.255,228,737.25
南京辽通电脑有限公司490,000.00490,000.00
南京泰达投资管理有限公司500,000.00500,000.00
南京维世景投资管理咨询公司500,000.00500,000.00
南京盈泰通投资管理公司500,000.00500,000.00

被投资单位

被投资单位账面余额减值准备
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
南京港维投资管理咨询公司500,000.00500,000.00
南京中电熊猫家电有限公司10,000,000.0010,000,000.00
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司903,600,000.00903,600,000.00
新港环境监测站5,000,000.005,000,000.00
南京宝钢轧钢有限公司61,120,000.0061,120,000.0061,120,000.0061,120,000.00
南京新华日液晶显示技术有限公司51,317,700.0051,317,700.0051,317,700.0051,317,700.00
华能南京新港综合能源有限责任公司(注5)3,500,000.0066,032,500.0069,532,500.00
南京天溯自动化控制系统有限公司14,159,040.2814,159,040.28
南京安元科技有限公司14,000,000.0014,000,000.00
赛特斯信息科技股份有限公司201,059,380.91201,059,380.91
江苏恒安方信科技有限公司6,000,000.006,000,000.00
金埔园林股份有限公司60,000,000.0060,000,000.00
南京优科生物医药集团股份有限公司27,000,000.0027,000,000.00
山东新冷大食品集团有限公司35,000,000.0035,000,000.0035,000,000.0035,000,000.00
广州农村商业银行股份有限公司574,000,000.00574,000,000.00
南京华新有色金属有限公司30,934,209.9430,934,209.94
江苏毅达成果创新创业投资基金(有限合伙)(注6)50,000,000.003,500,000.0046,500,000.00
杭州德庄矿业有限公司3,000,000.003,000,000.003,000,000.003,000,000.00
东方汇智中钰新三板1号专项资产管理计划(注7)4,057,653.651,776,747.882,280,905.77
南京诺唯赞生物科技有限公司4,000,000.004,000,000.00
瀚思安信(北京)软件技术有限公司22,500,000.0022,500,000.00

被投资单位

被投资单位账面余额减值准备
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
上海高特佳懿格投资合伙企业(有限合伙)30,000,000.0030,000,000.00
绍兴闰康生物医药股权投资合伙企业(有限合伙)34,142,776.5734,142,776.57
南京铱迅信息技术股份有限公司2,994,290.002,994,290.00
安徽亚格盛电子新材料有限公司3,000,000.003,000,000.00
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业(有限合伙)(注8)15,000,000.0015,000,000.0030,000,000.00
深圳市欣视景科技股份有限公司20,000,002.0020,000,002.00
南京海纳医药科技股份有限公司20,000,000.0020,000,000.00
南京中港电力股份有限公司(注9)3,000,000.003,000,000.00
南京新百投资控股集团有限公司40,000,000.0040,000,000.00
南京赛马置业有限公司20,000,000.0020,000,000.00
南京广播电视集团房地产开发经营有限公司13,336,652.7113,336,652.71
南京留学人员创业投资企业(有限合伙)9,346,531.379,346,531.37
南京中成创投公司5,993,500.005,993,500.00
蒙古南泰有限公司3,207,221.873,207,221.873,207,221.873,207,221.87
江苏海福食品有限公司3,000,000.003,000,000.00
南京斯亚集团有限公司1,718,618.001,718,618.00
纬方公司669,000.00669,000.00669,000.00669,000.00
江苏电力发展股份有限公司550,000.00550,000.00
南京百业建设工程有限公司400,000.00400,000.00
上海杰夫朗诗家具用品有限公司300,000.00300,000.00300,000.00300,000.00
南京好管家国粮连锁有限责任公司200,000.00200,000.00

被投资单位

被投资单位账面余额减值准备
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末
合计8,185,722,545.37997,777,296.96225,611,571.708,957,888,270.63620,154,715.013,000,000.004,176,221.87618,978,493.14

注1:本集团控股子公司持有的长江经济联合发展(集团)股份有限公司(以下简称上海长发)、南京长江发展股份有限公司(以下简称南京长发)的股权,系根据南京人民政府国有资产监督管理委员会、南京市财政局于2013年8月15日印发的“关于划转上海长发公司和南京长发公司股权的通知”(宁国资委产[2013]154号)无偿受让所得,同时根据该文件,本公司统一代管江宁区财政局等12个区级机构、南京银行、南京永达(集团)股份有限公司等单位出资认购的上海长发和南京长发的股权。另外,本公司无偿受让南京市水利局28万股南京长发公司的股权。本公司代持的股本金额合计14,772,392.00元。

注2:根据《关于组建南京市国有企业混合所有制改革促进基金的建议方案》,南京国资混改基金有限公司是贯彻落实《有关深化国有企业改革的指导意见》(中发(2015)22号)、《关于国有企业发展混合所有制经济的意见》(国发(2015)54号)等精神,推动国有资本和社会资本有序融化、共同发展,采用母子基金的模式,由紫金集团牵头、各相关市属集团参与。一期资金预计投资额在10-20亿,其中安居集团1亿。本公司本年度已完成出资1亿元,占实收资本的10%。

注3:安居集团持有的南京市燕子矶片区整治开发有限责任公司50%股权,系根据南京市人民政府国有资产监督管理委员会于2012年6月18日印发的《关于做好组建南京安居建设集团有限责任公司有关资产划转工作的通知》(宁国资委产【2012】111号)相关要求,于2012年7月以无偿划转方式受让南京新工投资集团有限责任公司持有南京市燕子矶片区整治开发有限责任公司50%股权。安居公司不参与南京市燕子矶片区整治开发有限责任公司的生产经营,且对其不具有控制、共同控制和重大影响。

注4:南京燕诚建设发展有限公司2017年6月8日成立,为南京市燕子矶片区整治开发有限责任公司和南京建设发展集团有限公司共同成立的项目公司,注册资本2000万元,其中两股东各投资1000万元。根据双方股东签订的项目投资协议,在项目利润分配方面,建发集团按照《南京市经济适用房住房管理实施细则》规定的计提基数的5%作为项目管理费(其中建设管理费2%,利润3%),项目建设完成后,建发集团将持有的股权转让给南京市燕子矶片区整治开发有限责任公司。根据双方股东签订的补充协议,建发集团只负责组建团队提供业务支持,不参与南京燕诚建设发展有限公司的战略决策,对南京燕诚建设发展有限公司不具有控制、共同控制和重大影响,南京市燕子矶片区整治开发有限责任公司享有南京燕诚建设发展有限公司的表决权比例为100%。

注5:报告期内,新港开发总公司对华能南京新港综合能源有限责任公司本期增加投资是根据《增资及管网资产收购协议》合同约定:新港以协议约定管网资产向华能新港作价出资66,032,500.00元,增加对华能南京新港综合能源有限责任公司的投资,本次增资完成后,华能新港的股权结构保持不变,即华能国际仍持有华能新港65%的股权,南京新港仍持有华能新港35%的股权。

注6:报告期内,新港开发总公司控股子公司高科新创按其持有份额取得江苏毅达成果创新创业投资基金(有限合伙)所退出项目的本金。注7:报告期内,新港开发总公司控股子公司高科新创按其持有份额取得东方汇智中钰新三板1号专项资产管理计划所退出项目的本金。注8:报告期内,新港开发总公司控股子公司高科新创支付南京华泰大健康一号股权投资合伙企业(有限合伙)第二期出资款1,500万元。注9:报告期内,新港开发总公司控股子公司高科科贷投资的鑫聚宝5号资管计划出资300万元,取得南京中港电力股份有限公司1.64%股权。

(4)南京证券可供出售金融资产列示如下:

a、可供出售金融资产情况

项目

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具5,917,660,186.0256,364,356.165,861,295,829.861,933,098,890.761,933,098,890.76
可供出售权益工具861,616,325.182,065,582.02859,550,743.16538,179,247.79538,179,247.79
合计6,779,276,511.2058,429,938.186,720,846,573.022,471,278,138.552,471,278,138.55

b、按照金融资产品种列示

项目期末余额
初始成本公允价值变动减值准备账面价值
按公允价值计量:
股票8,488,634.044,849,603.232,065,582.0211,272,655.25
债券5,838,614,231.4779,045,954.5556,364,356.165,861,295,829.86
基金81,160,365.15-13,256,401.6567,903,963.50
资管计划5,500,202.5091,222.405,591,424.90
银行理财产品686,550,000.00686,550,000.00
按成本计量:
其他权益投资[注]99,000,000.00-10,767,300.4988,232,699.51
合计6,719,313,433.1659,963,078.0458,429,938.186,720,846,573.02

(续表)

项目年初余额
初始成本公允价值变动减值准备账面价值
按公允价值计量:
股票13,889,701.779,248,861.7623,138,563.53
债券1,958,208,076.86-25,109,186.101,933,098,890.76
基金67,074,249.122,501,435.1469,575,684.26
收益互换产品
银行理财产品346,465,000.00346,465,000.00
按成本计量:
其他权益投资[注]99,000,000.0099,000,000.00
合计2,484,637,027.75-13,358,889.202,471,278,138.55

注:权益工具系不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资,明细列示如下

被投资单位持股比例(%)年初余额本期增加本期减少期末余额
江苏股权交易中心12.0024,000,000.0024,000,000.00

被投资单位

被投资单位持股比例(%)年初余额本期增加本期减少期末余额
中证机构间报价系统股份有限公司0.6650,000,000.0050,000,000.00
证通股份有限公司0.9925,000,000.0025,000,000.00
合计99,000,000.0099,000,000.00

c、报告期期末按公允价值计量的可供出售金融资产

项目期末余额年初余额
可供出售权益工具可供出售债务工具合计可供出售权益工具可供出售债务工具合计
权益工具的成本/债务的摊余成本781,699,201.695,838,614,231.476,620,313,433.16427,428,950.891,958,208,076.862,385,637,027.75
公允价值773,383,625.675,917,660,186.026,691,043,811.69439,179,247.791,933,098,890.762,372,278,138.55
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额-8,315,576.0279,045,954.5570,730,378.5311,750,296.90-25,109,186.10-13,358,889.20
已计提减值金额2,065,582.0256,364,356.1658,429,938.18

d、融券业务开展情况

项目期末余额年初余额
融出证券
—可供出售金融资产40,760.00

注:本报告期末无融券业务。

e、融资融券担保物信息

项目期末余额年初余额
货币资金594,279,575.32697,896,724.20
债券3,348,987.197,965,566.81
基金56,411,243.7126,922,359.43
股票9,939,800,790.0216,217,892,876.12
合计10,593,840,596.2416,950,677,526.56

说明:2018年12月31日南京证券股份有限公司融资融券余额为367,755.51万元,其中:融出资金余额367,755.51万元,担保物公允价值金额合计为1,059,384.06万元;2017年12月31日南京证券股份有限公司融资融券余额为558,853.15万元,其中:融出资金余额558,849.07万元,融出证券余额4.08万元,担保物公允价值金额合计为1,695,067.75万元。

f、期末南京证券持有由其作为管理人的资产管理计划

项目初始成本公允价值变动账面价值
稳赢2号集合资产管理计划1,000,000.0048,920.501,048,920.50
神州大数据量化1号集合资产管理计划4,500,202.5042,301.904,542,504.40
合计5,500,202.5091,222.405,591,424.90

g、截至2018年12月31日,南京证券未持有限售条件可供出售金融资产。h、变现受到限制的可供出售金融资产

项目

项目期末余额年初余额
质押式正回购业务3,967,831,420.741,097,880,784.61
买断式正回购业务147,241,810.00
融出证券40,760.00
资产管理计划
信托计划
合计3,967,831,420.741,245,163,354.61

i、上述可供出售金融资产中无持有南京证券5%(含5%)以上表决权股份的股东作为发起人的金融资产。

14、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信托业保障基金758,513,408.95758,513,408.95831,133,380.52831,133,380.52
信托理财80,870,564.0080,870,564.00
小计839,383,972.95839,383,972.95831,133,380.52831,133,380.52
减:1年内到期的持有至到期投资
合计839,383,972.95839,383,972.95831,133,380.52831,133,380.52

注:根据《信托业保障基金管理办法》的规定,紫金集团下属紫金信托有限责任公司从2015年起按照相应标准认购信托业保障基金。

15、长期应收款

(1)长期应收款情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
融资租赁款(注1)1,730,479,249.571,730,479,249.57910,384,157.49910,384,157.49
减:未实现融资收益178,516,976.88178,516,976.8883,258,157.2983,258,157.29
分期收款销售商品
分期收款提供劳务(注2)516,875,960.94516,875,960.94566,416,295.96566,416,295.96
电网改造工程(注3)622,165,600.00622,165,600.00622,165,600.00622,165,600.00
小计2,691,003,833.632,691,003,833.632,015,707,896.162,015,707,896.16

项目

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
减:1年内到期的长期应收款486,966,627.04486,966,627.04266,568,360.34266,568,360.34
合计2,204,037,206.592,204,037,206.591,749,139,535.821,749,139,535.82

注1:截至2018年12月31日,紫金集团之子公司南京紫金融资租赁有限责任公司无逾期长期应收款,无终止确认的长期应收款,用于质押借款的长期应收款余额为309,364,701.16元。

注2:开发总公司之控股公司高科建设中标承建了南京兴智科技产业发展有限公司的乌龙山公园服务配套设施一期、二期BT工程,项目合同预计总造价7.33亿元。截止2018年12月31日,高科建设累计已回收工程款4.8267亿元。

注3:根据《南京市人民政府办公厅关于下发<南京市电网规划建设“金龙计划”基金管理办法>的通知》,受南京市人民政府委托,紫金集团下属南京紫金资产管理有限公司将收取的电力建设开发费支付给南京供电公司用于电网改造工程,截至2018年12月31日共支付622,165,600.00元。

16、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项目年初余额本期增减变动期末余额
对合营企业投资1,811,342.99-25,686.651,785,656.34
对联营企业投资12,519,819,582.695,180,050,487.5217,699,870,070.21
其他股权投资614,799,174.90127,298,999.50742,098,174.40
小计13,136,430,100.585,307,323,800.3718,443,753,900.95
减:长期股权投资减值准备12,455,526.0412,455,526.04
合计13,123,974,574.545,307,323,800.3718,431,298,374.91

(2)长期股权投资明细

被投资单位

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额期初减值准备减值准备期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动其他
一、合营企业
宿迁市市民卡有限公司(注1)1,811,342.99-25,686.651,785,656.34
小计1,811,342.99-25,686.651,785,656.34
二、联营企业
南京旅游集团有限公司-828,033,845.10208,311,808.59235,581,187.763,192,050,618.851,380,056,408.464,187,966,178.56
国资绿地金融中心217,574,037.93-3,438,039.97-214,135,997.96
南京明水科技发展有限公司(注2)
南京乌江化工有限公司10,570,028.5710,570,028.57
南京中成创业投资公司111,632,497.56-827,206.142,478,312.22113,283,603.64
南京中源创业投资有限公司36,305,658.93-585,185.412,386,721.6938,107,195.21
南京爱德创业投资有限公司9,327,251.78232,386.989,559,638.76
南京文化创业投资有限公司4,072,801.41-81,332.183,991,469.23
南京科恒创业投资有限公司10,958,649.47-429,302.3110,529,347.16
南京钢研创业投资合伙企业(有限合伙)89,310,447.07-15,000,000.002,790,606.4477,101,053.51
南京中标机动车检测技术有限公司(注3)3,000,000.003,000,000.00150,000.00150,000.00
南京景永医疗健康创业投资基金合伙企业(有限合伙)42,936,095.94-843,639.36925,100.2943,017,556.87
南京紫金新兴产业投资基金有限公司85,342,319.811,020,725.4886,363,045.29
南京紫金久安投资管理有限公司2,722,205.59133,749.522,855,955.11

被投资单位

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额期初减值准备减值准备期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动其他
南京金光紫金创业投资管理有限公司2,005,259.7414,972.962,020,232.70
南京峰岭股权投资基金管理有限公司4,040,274.44-1,638,866.212,401,408.23
南京峰岭卓越股权投资中心(有限合伙)12,900,000.00235,252.7713,135,252.77
南京紫金易行新能源汽车有限公司1,097,378.617,979.611,105,358.22
南京民营科技创业中心有限公司(注4)63,683.0463,683.0463,683.0463,683.04
南京紫金凡太区块链科技有限公司3,745,000.00125,411.423,870,411.42
南京图慧信息技术有限公司3,113,167.831,085,084.38-545,600.003,652,652.21
南京慧动体育科技有限公司3,858,800.46-127,690.153,731,110.31
南京城市智能交通有限公司51,427,940.482,690,743.2654,118,683.74
江苏紫金农村商业银行股份有限公司1,178,955,858.17124,862,518.9129,123,929.0832,812,952.401,300,129,353.76
南京银行股份有限公司7,134,598,114.061,374,148,255.10282,896,498.5057,146,188.50363,148,998.588,485,640,057.58
南京亚太金融研究院有限公司456,766.92-12,221.46444,545.46
南京通汇融资租赁有限公司86,341,303.6650,000,000.009,026,547.25145,367,850.91
富安达基金管理有限公司215,543,852.93139,608,845.89355,152,698.82
南京东南巨石价值成长股权投资基金(有限合伙)18,028,408.82234,294.8618,262,703.68
南京巨石高投股权投资中心(有限合伙)9,002,734.56185,596.399,188,330.95
江苏国基投资(集团)有限公司130,214,168.79-80,000,000.0016,985,831.21-67,200,000.00
江苏宁淮现代服务业投资发展有限公司130,754,263.82-1,190,420.80129,563,843.02
镇江颐润中南置业公司20,000,000.00-2,024,138.4417,975,861.56

被投资单位

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额期初减值准备减值准备期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动其他
南京康安置业有限公司4,900,000.001,626.674,901,626.67
南京安江置业有限公司70,350,000.00-58,985.6270,291,014.38
南京安居建合建筑科技有限公司16,500,000.0016,500,000.00
南京锦安中垠房地产开发有限公司3,275,640.88-3,275,640.88
南京颐燕置业有限公司9,325,856.27-8,751,819.83574,036.44
南京海颐房地产开发有限公司350,000,000.00-9,584,998.91340,415,001.09
南京颐乐置业有限公司(注5)15,666,996.08-12,834,844.722,832,151.36
南京佳佑城房地产开发有限公司(注6)48,722,600.84-48,722,600.84
南京市颐辉置业有限公司13,000,000.00-16.612,999,983.40
安居福仁(南京)养老服务有限公司3,500,000.003,500,000.00-1,128,769.815,871,230.19
南京鑫颐联置业顾问有限公司(注7)1,601,877.00682,153.522,270,886.654,554,917.17
南京安居贝客资产管理经营有限公司12,500,000.00-2,225,497.8510,274,502.15
海门市建宏置业有限公司227,500,000.00-934,859.45226,565,140.55
南京悦颐房地产开发有限公司9,000,000.00-222,083.128,777,916.88
南京新港科技创业投资有限公司14,989,450.51-935.3714,988,515.14
南京LG新港新技术有限公司339,515,354.2775,533,483.99-41,035,696.68374,013,141.58
南京栖霞建设仙林有限公司16,747,144.30686,705.9617,433,850.26
鑫元基金管理有限公司416,120,649.0153,193,112.64-120,525.78469,193,235.87
南京高科新浚投资管理有限公司359,369.656,126.31365,495.96

被投资单位

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额期初减值准备减值准备期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动其他
南京高科新浚股权投资合伙企业(有限合伙)2,421,051.87435,312.501,245,011.694,101,376.06
南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业(有限合伙)(注8)459,521,394.63104,475,000.00-101,171,848.7512,124,366.51474,948,912.39
南京中钰高科一期健康产业股权投资有限合伙企业(有限合伙)477,035,188.78-8,464,045.34468,571,143.44
南京华睿凯鼎投资中心(有限合伙)39,212,201.64-828,693.6238,383,508.02
南京新港建设咨询服务有限公司1,177,676.68-33,415.761,144,260.92
南京南泰购物广场有限公司1-1
南京国之辉酒店管理有限责任公司151,540.00-151,540.00
南京市对外贸易有限公司9,272,374.25-9,272,374.25
南京科迪尔贸易有限公司3,080,347.48-3,080,347.48
南京对外经贸发展有限公司2,980,972.93-2,980,972.93
南京东沛国际贸易集团有限公司80,210,010.56-80,210,010.56
南京国会投资置业有限公司28,284,860.72-28,284,860.72
南京金弘腾邦投资管理有限公司4,909,388.10-4,909,388.10
南京安佰盈商贸有限责任公司605,651.43-605,651.43
江阴南泰家纺用品有限公司74,727,892.05-74,727,892.05
朗诗集团股份有限公司513,063,864.09-513,063,864.09
南京南纺诺斯菲尔德商贸有限公司2,389,691.22-2,389,691.22
南京南纺英致连商贸有限公司1,029,369.52-1,029,369.52
亲优廉超市2,595,570.58-2,595,570.58

被投资单位

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额期初减值准备减值准备期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动其他
南京展亦多进出口贸易有限公司1,928,502.96-1,928,502.96
小计12,519,819,582.69-376,371,655.601,730,996,983.24686,307,866.553,249,076,281.57681,964,913.7217,699,870,070.21213,683.04213,683.04
三、其他股权投资
南京银行(注9)412,650,831.40412,650,831.40
南京清寰环保科技有限公司(注10)2,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.00
南京花园置业有限公司(注11)20,000,000.0020,000,000.00
南京安燕置业有限公司(注12)20,000,000.0020,000,000.00
南京尧辰机械厂6,748,000.006,748,000.00
南京骨胶厂1,777,000.001,777,000.00
南京起重电器厂经营部100,000.00-100,000.00
南京新农现代农业产业投资管理有限公司1,150,000.001,150,000.00
南京新农扬子现代农业产业发展基金一期(有限合伙)30,000,000.0030,000,000.00
南京现代农业产业科技创新示范园区开发建设有限公司200,000,000.00200,000,000.00
南京粮油食品厂5,690,000.005,690,000.00
南京市大厂米面厂3,341,000.003,341,000.00
南京面粉厂14,985,000.0014,985,000.00
南京市油脂公司1,950,000.001,950,000.00
南京饲料加工厂1,951,000.001,951,000.00
南京金象粮油实业公司600,000.00600,000.00
南京象山鸡蛋场500,000.00500,000.00

被投资单位

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额期初减值准备减值准备期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动其他
南京谷溪农产品有限公司620,000.00620,000.00
南京速冻食品有限公司1,200,000.001,200,000.00
六合竹程加油站169,843.00169,843.00169,843.00169,843.00
南京速冻快餐有限公司75,000.00-75,000.0075,000.0075,000.00
六合竹镇米厂建仓60,000.00-60,000.0060,000.0060,000.00
南京好管家生活服务有限公司-660,000.00660,000.00260,000.00260,000.00
亲优廉超市-2,595,570.582,595,570.58
南京轩武粮油食品有限公司300,000.00300,000.00
南京中成创业投资有限公司5,993,500.005,993,500.00
南京黄马实业有限公司25,500,000.00-25,500,000.00
南京农垦建筑公司1,647,000.001,647,000.001,647,000.001,647,000.00
南京轻工工艺品进出口股份公司8,030,000.008,030,000.008,030,000.008,030,000.00
南京大饭店(北京)有限公司70,000,000.00-70,000,000.00
南京乐驰财务管理咨询有限合伙企业47,094.00-47,094.00
南京腾邦金弘旅游产业投资基金合伙企业2,000,000.00-2,000,000.00
交通银行股份有限公司1,347,406.50-1,347,406.50
南京饲料加工厂1,951,000.00-1,951,000.00
南京金象粮油实业公司600,000.00-600,000.00
南京象山蛋鸡场500,000.00-500,000.00
南京好管家生活服务公司660,000.00-660,000.00

被投资单位

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额期初减值准备减值准备期末余额
追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动其他
南京粮油食品厂5,690,000.00-5,690,000.00
南京市大厂米面厂3,341,000.00-3,341,000.00
南京面粉厂14,985,000.00-14,985,000.00
南京市油脂公司1,950,000.00-1,950,000.00
南京谷溪农产品有限公司620,000.00-620,000.00
南京速冻食品有限公司1,200,000.00-1,200,000.00
小计614,799,174.90223,597,929.42-96,298,929.92742,098,174.4012,241,843.0012,241,843.00
合计13,136,430,100.58-152,773,726.181,730,971,296.59686,307,866.553,249,076,281.57585,665,983.8018,443,753,900.9512,455,526.0412,455,526.04

注1:紫金集团之控股子公司南京市民卡与宿迁产业发展集团有限公司2014年度共同出资设立了宿迁市市民卡有限公司,注册资本1,000.00万元,其中南京市民卡出资600.00万元,宿迁产业发展集团有限公司出资400.00万元。根据宿迁市市民卡有限公司的公司章程约定,股东会会议决议必须经代表三分之二以上表决权的股东通过,董事会权限范围内的所议事项必须经全体董事三分之二以上通过。故管理层判断南京市民卡与宿迁产业发展集团有限公司对宿迁市市民卡有限公司实施共同控制。

注2:紫金集团之控股子公司南京市高新技术风险投资股份有限公司对南京明水科技发展有限公司的投资已发生超额亏损,故在年初已将其投资成本冲减为零。

注3:紫金集团之控股子公司南京市高新技术风险投资股份有限公司对南京中标机动车检测有限公司的投资,由于南京中标机动车检测有限公司自注册完成后,一直处于歇业状态,高风投300万元出资款中285万元已收回,另外计提了15万元的减值准备,南京市高新技术风险投资股份有限公司对其采用成本法核算。

注4:紫金集团之子公司南京紫金资产管理有限公司对联营企业南京民营科技创业中心有限公司20%的长期股权投资,于2014年改制调账时对其计提全额减值准备。

注5:南京颐乐置业有限公司成立于2016年12月6日,注册资本5000万元,安居保障房公司对其认缴1750万元,持股比例35%,截止2018年12月31日,安居保障房对南京颐乐置业有限公司尚未实际出资,应出资金额确认为其他应付款1750万元。根据南京颐乐置业有限公司章程,自该公司成立日起股东以各自认缴的注册资本为限对公司承担责任,并分担风险及亏损;股东各方按实缴的注册资本的比例分享利润。

注6:南京佳佑城房地产开发有限公司,本期纳入安居集团的合并范围。

注7:本期处置南京鑫颐联置业顾问有限公司55%股权,剩余45%股权按照权益法核算。注8:报告期内,新港开发总公司对2015年设立的南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“新浚一期基金”)继续出资,支付新浚一期基金投资款10,447.50万元,截止报告期末公司累计出资59,202.50万元;报告期内新浚一期基金根据其运作情况返还投资款10,117.18万元。

注9:国资集团持有南京银行股份,根据《财政部、国资委、证监会、社保基金关于加快推进国有股转持工作的通知》(财企(2010)393号)的要求,南京银行股份有限公司公开发行股票并上市后,其国有股东需按照《境内证券市场持部门国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定,将上市公司部分国有股转由全国社会保障基金理事会持有。经核查国资集团应转持4,263,446股。为保持对南京银行的国有控股地位同意其以分红方式履行转持义务。

注10:紫金集团之控股子公司南京市高新技术风险投资股份有限公司对南京清寰环保科技有限公司的投资,由于南京清寰环保科技有限公司成立后一直未经营,目前无工作人员,南京市高新技术风险投资股份有限公司已对其计提全额减值准备。

注11:南京花园置业有限公司系2015年度设立公司,出资人为南京安居保障房建设发展有限公司独资。根据公司与南京经济技术开发区管委会于2015年6月11日签订的“龙潭新市镇经济适用房项目委托建设协议书”第七条之1约定:南京经济技术开发区管委会在项目交房后半年内启动项目子公司的整体回购工作,一年内完成。回购工作按照南京市国资委相关要求,回购价格不低于本公司投入资本金及利息,回购时同时结清项目管理费。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》中第二章合并范围第七条之规定:合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。因本公司参与被投资方的相关活动不符合享有可变回报之规定,故未将南京花园置业有限公司纳入本公司合并范围。

注12:南京安燕置业有限公司系2018年度新设立公司,出资人为安居集团之子公司南京安居保障房建设发展有限公司独资。根据公司与南京新厦房地产开发有限公司于2017年12月22日签订的“鼓楼区保障房项目委托建设协议书”第二条之3约定:南京新厦房地产开发有限公司应在项目交付后半年内启动项目子公司的整体回购工作,并于一年内完成。收购项目子公司的股权转让价格及回购工作按照南京市国资委相关要求。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》中第二章合并范围第七条之规定:合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。因南京安居保障房建设发展有限公司参与被投资方的相关活动不符合享有可变回报之规定,故未将南京安燕置业有限公司纳入安居集团合并范围。

17、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
购置或计提自用房地产或存货转入处置其他转出
一、账面原值合计3,853,721,957.812,513,942.29182,868,724.5840,939,331.49691,638,722.913,306,526,570.28
1、房屋、建筑物3,398,325,610.962,513,942.29182,868,724.5840,939,331.49691,638,722.912,851,130,223.43
2、土地使用权455,396,346.85455,396,346.85
二、累计折旧和累计摊销合计623,001,693.61118,896,437.9510,982,925.9722,192,619.94730,688,437.59
1、房屋、建筑物532,659,818.24107,515,771.9210,982,925.9722,192,619.94628,965,896.19
2、土地使用权90,341,875.3711,380,666.03101,722,541.40
三、投资性房地产账面净值合计3,230,720,264.202,575,838,132.69
1、房屋、建筑物2,865,665,792.722,222,164,327.24
2、土地使用权365,054,471.4890,341,875.37
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
五、投资性房地产账面价值合计3,230,720,264.202,575,838,132.69
1、房屋、建筑物2,865,665,792.722,222,164,327.24
2、土地使用权365,054,471.4890,341,875.37

18、固定资产

项目期末余额年初余额
固定资产3,086,054,393.904,302,416,359.53
固定资产清理
合计3,086,054,393.904,302,416,359.53

(1)固定资产①固定资产情况

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、账面原值合计6,593,665,052.401,197,475,742.013,221,192,459.664,569,948,334.75
其中:土地20,969,670.23299,100.0020,670,570.23
房屋建筑物5,014,008,033.94865,299,506.952,454,376,324.133,424,931,216.76
专用设备588,457,996.4177,165,922.48340,208,771.78325,415,147.11
办公及电子设备495,694,720.9777,165,922.48166,107,906.04406,752,737.41
运输工具298,005,766.0327,925,206.01191,511,559.28134,419,412.76

其他设备

其他设备197,498,535.05128,949,513.8668,688,798.43257,759,250.48
二、累计折旧合计2,239,936,874.67514,682,029.451,273,134,663.271,481,484,240.85
其中:土地
房屋建筑物1,390,023,372.59359,357,953.52844,635,072.34904,746,253.77
专用设备269,129,598.2330,267,145.80155,678,614.82143,718,129.21
办公及电子设备228,593,074.9976,629,314.7471,404,371.18233,818,018.55
运输工具208,871,335.7421,352,939.28137,767,466.5792,456,808.45
其他设备143,319,493.1227,074,676.1163,649,138.36106,745,030.87
三、固定资产账面净值合计4,353,728,177.733,088,464,093.90
其中:土地20,670,570.23
房屋建筑物3,623,984,661.352,520,184,962.99
专用设备319,328,398.18181,697,017.90
办公及电子设备267,101,645.98172,934,718.86
运输工具89,134,430.2941,962,604.31
其他设备54,179,041.93151,014,219.61
四、固定资产减值准备合计51,311,818.202,409,700.0051,311,818.202,409,700.00
其中:土地
房屋建筑物8,945,747.152,409,700.008,945,747.152,409,700.00
专用设备42,035,814.9142,035,814.91
办公及电子设备315,909.86315,909.86
运输工具14,346.2814,346.28
其他设备
五、固定资产账面价值合计4,302,416,359.533,086,054,393.90
其中:土地20,670,570.23
房屋建筑物3,615,038,914.202,517,775,262.99
专用设备277,292,583.27181,697,017.90
办公及电子设备266,785,736.12172,934,718.86
运输工具89,120,084.0141,962,604.31
其他设备54,179,041.93151,014,219.61

②未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
北京千鹤家园3号2503室919,787.54根据2009年9月17日颁发的《北京市国土资源局关于原外销商品房土地登记有关问题的通知》,北京市只对386个“外销”商品房项目的购房人办理国有土地使用权证,如
北京千鹤家园3号2502室1,451,155.37
北京千鹤家园3号2501室979,869.23
北京千鹤家园3号2507室1,451,155.37
北京千鹤家园3号0401室982,062.86

项目

项目账面价值未办妥产权证书的原因
购房人申请办理上述“外销”商品房之外房屋的土地使用权证,土地主管部门暂时不予受理。南京证券北京千鹤家园3号相关房产不在受理办证的“外销”商品房范围内,故截止2018年12月31日尚未办理土地使用权证。
保利六合天城项目1-401号~412号18,276,261.82正在办理中
新办公大楼622,562,201.78正在办理中
停车位22,663,628.71正在办理中
部分房产约2.84亿

19、在建工程

(1)在建工程情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
和记洋行项目380,200.00380,200.00
丁家庄三楼装修项目80,932.0080,932.00
颐和路第十一片区项目438,000.00438,000.00
颐和芥子园酒店14,591,054.9114,591,054.91
明源地产ERP项目670,890.00670,890.002,372,614.362,372,614.36
竹镇现代农业园项目6,719,401.796,719,401.796,303,591.706,303,591.70
汇通饲料厂房及设备17,380,133.5017,380,133.50
贤德公司室外附属工程完工入成本(盘城项目)7,771,517.507,771,517.50
现代粮食物流中心项目38,890,501.5138,890,501.51
新港粮油交易市场8,777,504.958,777,504.95
石库数字化油库工程2,758,827.802,758,827.80
成品粮低温库改造工程5,378,791.325,378,791.32
配套设施扩建项目(灵山)1,024,504.011,024,504.01
石库办公大楼改造39,504.7939,504.79
青湖路、青泉路自来水管治理改造88,720.5888,720.5888,720.5888,720.58
2018新茶园防霜扇项目968,448.00968,448.00
农田水利项目16,703,302.3716,703,302.3712,152,754.0012,152,754.00
防火护林点973,614.67973,614.67151,622.00151,622.00
监控台112,765.00112,765.00

项目

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
银都饭店装修改造工程1,434,809.681,434,809.68
竹镇园区项目1,421,884.891,421,884.89
科创房屋及建筑物467,841.68467,841.68
示范段一期-秦淮风光带333,627,823.04333,627,823.04
政务专网升级改造35,547,252.1135,547,252.1127,657,679.2227,657,679.22
房屋改扩建155,000.00155,000.00
香港房产3,300,000.003,300,000.003,300,000.003,300,000.00
机器设备改扩建5,606,315.995,606,315.994,344,907.424,344,907.42
南京紫金研发创业中心四期项目143,950,940.77143,950,940.7743,790,433.1043,790,433.10
连云港臣功制药厂房20,353,817.1520,353,817.1520,126,463.5420,126,463.54
提标改造扩建工程23,810,027.7023,810,027.70
商厦中厅3/4/5层扶梯井四周铝塑板出新工程31,948.4131,948.41
南京国际展览中心改扩建项目一期46,882,499.8046,882,499.80
现代粮食物流中心项目31,160,995.8831,160,995.88
石库改造出新工程264,150.94264,150.94
办公大楼改造3,888,573.993,888,573.99
数字化油库工程1,008,234.301,008,234.30
成品粮低温库改造工程1,036,866.201,036,866.20
灵山库配套设施扩建项目435,650.50435,650.50
膜结构车棚446,000.00446,000.00
低温仓改造工程250,885.80250,885.80
农垦道路工程款18,107,395.8018,107,395.80
奥德索厂房改造及维修2,119,061.832,119,061.83
盘城仓库改建项目7,500,287.237,500,287.23
零星工程21,668,157.5221,668,157.52
休闲会所工程4,111,609.504,111,609.50
工程物资7,500.007,500.00
合计317,915,885.813,300,000.00314,615,885.81634,717,045.527,411,609.50627,305,436.02

(2)工程物资情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

项目

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
为生产准备的工具及器具7,500.007,500.00
合计7,500.007,500.00

20、生产性生物资产

(1)以成本计量

项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额
林业3,815,946.25144,030.443,671,915.81
合计3,815,946.25144,030.443,671,915.81

21、无形资产

(1)无形资产情况

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、原价合计692,218,631.28251,208,680.79412,260,599.50531,166,712.57
其中:土地使用权519,038,101.08213,515,636.78392,310,548.12340,243,189.74
专利权10,000,000.0010,000,000.00
非专利技术19,925,618.59599,772.27199,591.9720,325,798.89
交易席位费4,312,067.704,312,067.70
软件123,495,073.9136,576,271.748,742,939.41151,328,406.24
专有技术6,480,000.006,480,000.00
车位使用权7,060,250.007,060,250.00
商标权1,007,520.001,007,520.00
其他900,000.00517,000.001,417,000.00
二、累计摊销合计192,158,343.6433,862,898.9286,949,041.62139,072,200.94
其中:土地使用权78,267,217.458,986,466.5670,638,407.0616,615,276.95
专利权8,833,357.188,833,357.18
非专利技术15,228,111.951,861,461.6182,223.5217,007,350.04
交易席位费4,312,067.704,312,067.70
软件75,688,553.5321,658,930.157,126,381.8690,221,101.82
专有技术6,480,000.006,480,000.00
车位使用权2,789,216.29334,678.143,123,894.43
商标权268,672.00268,672.00
其他291,147.541,021,362.461,312,510.00
三、减值准备合计3,162,218.531,166,642.821,995,575.71

项目

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
其中:土地使用权
专利权1,166,642.821,166,642.82
非专利技术
交易席位费
软件1,995,575.711,995,575.71
专有技术
车位使用权
商标权
其他
四、账面价值合计496,898,069.11390,098,935.92
其中:土地使用权440,770,883.63323,627,912.79
专利权
非专利技术4,697,506.643,318,448.85
交易席位费
软件45,810,944.6759,111,728.71
专有技术
车位使用权4,271,033.713,936,355.57
商标权738,848.00
其他608,852.46104,490.00

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
江苏大厦7楼3,082,000.33房屋产权无法分割

22、开发支出

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
软件研发94,931.466,759,837.21312,371.176,542,397.50
合计94,931.466,759,837.21312,371.176,542,397.50

23、商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
南京证券231,251,833.66231,251,833.66

南京龙潭物流基地开发有限公司

南京龙潭物流基地开发有限公司35,280,914.4635,280,914.46
紫金信托有限责任公司12,565,373.8812,565,373.88
南京市市民卡有限公司7,430,800.007,430,800.00
南证期货有限责任公司5,845,161.395,845,161.39
南京高新经纬电气有限公司8,166,630.428,166,630.42
江苏元龙房地产开发有限公司12,835,649.6812,835,649.68
合计313,376,363.498,166,630.42305,209,733.07

(2)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
南京高新经纬电气有限公司2,359,751.892,359,751.89
合计2,359,751.892,359,751.89

24、长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修款68,079,632.5915,007,829.5216,179,161.7730,398,350.1336,509,950.21
租金支出18,499,669.5844,457,022.6344,103,200.9018,853,491.31
维修费16,993,221.6814,884,411.207,237,427.6424,640,205.24
消防及绿化费用
租入固定资产装修费916,359.31822,238.71365,067.561,373,530.46
岱山颐和居物业经营权22,928,496.291,924,069.5621,004,426.73
房屋使用权4,639,013.78403,891.084,235,122.70
高科中心厨房设备1,967,913.51562,261.001,405,652.51
车位使用权3,150,000.003,764,629.89241,379.736,673,250.16
高科中心绿化景观6,247,292.111,784,940.614,462,351.50
其他1,377,167.17148,400.00508,522.39550,060.46466,984.32
高科中心机械车位1,105,272.00315,792.00789,480.00
系统开发支出623,469.67234,834.24388,635.43
临时设施1,089,921.79353,488.17736,433.62
消防工程173,211.10173,211.10
东城汇改造工程11,128,367.461,362,489.932,133,888.0610,356,969.33
燃气设施25,515.4825,515.48
项目改造工程17,947.2017,947.20
融资租赁手续费32,000,000.001,333,333.3330,666,666.67
颐和芥子园酒店改造支出102,420,259.682,133,755.41100,286,504.27
土地流转费1,157,506.891,157,506.89

项目

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
合计158,962,470.72216,024,788.4581,189,194.1230,948,410.59262,849,654.46

25、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产明细

项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备699,753,661.11174,232,358.00775,322,639.91183,317,994.17
预收房款预计利润318,192,064.3579,548,016.08292,629,663.0473,157,415.75
应付职工薪酬258,178,361.6164,544,590.41250,945,111.3062,736,277.83
可抵扣亏损302,781,903.3975,695,475.84213,406,269.7959,898,041.14
以公允价值计量且变动计入当期损益金融负债公允价值变动220,747,567.2455,186,891.80190,446,777.2547,611,694.33
应付利息121,411,619.7230,352,904.9371,528,443.1417,882,110.79
贷款损失准备金35,223,005.678,805,751.4269,944,080.4217,486,020.11
改制评估减值60,567,985.7615,141,996.4461,845,054.1115,461,263.53
固定资产评估增值计提折旧对企业所得税的影响19,584,839.544,896,209.8822,587,528.345,646,881.09
融出资金减值准备11,032,665.302,758,166.3316,765,472.124,191,368.03
政府补助13,750,000.003,437,500.0015,750,000.003,937,500.00
可供出售金融资产公允价值变动6,808,765.461,702,191.3713,358,889.203,339,722.31
税款抵减12,552,263.443,138,065.8612,552,263.443,138,065.86
买入返售金融资产减值准备7,401,628.361,850,407.096,852,188.821,713,047.21
委托贷款坏账准备1,552,124.20388,031.05
担保赔偿准备1,000,000.00250,000.00
预计负债31,336.187,834.05541,766.60135,441.65
未到期责任准备117,924.5329,481.13
教育经费结转15,207.263,801.82
内部交易未实现利润96,627,022.0324,156,755.51
因计提预计负债而确认的费用或损失34,154,252.065,123,137.81
合计2,218,798,941.22550,578,252.822,017,161,403.47500,324,157.80

(2)递延所得税负债明细

项目期末余额年初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值68,198,141.8417,049,535.46115,597,850.8228,899,462.70

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

交易性金融工具、衍生金融工具的估值60,887,041.1315,221,760.29
改制评估增值386,917,473.6096,729,368.40395,967,355.5698,991,838.89
交易性金融资产公允价值变动31,902,810.527,975,702.6317,739,220.204,434,805.05
预收房款预缴税费60,216,449.5215,054,112.3885,787,348.3621,446,837.09
以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得11,937,660.002,984,415.00
固定资产折旧20,299,076.695,074,769.178,162,134.532,040,533.63
合并报表未实现收益851,345.98212,836.50
预提利息收入2,311,767.40577,941.852,311,767.40577,941.85
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动6,171,089,721.771,542,755,378.8110,901,710,497.512,725,427,624.35
合计6,740,935,441.341,685,216,808.7011,600,952,221.492,900,238,055.35

26、其他非流动资产

项目期末余额年初余额
融资融券业务融出资金3,666,522,434.035,571,725,233.58
受托业务资产[注]597,086,546.00571,712,052.00
预付房屋、设备款59,105,478.3157,873,869.22
艺术品11,644,400.0011,644,400.00
预付无形资产款179,730.833,819,555.78
预付工程款3,616,856.673,572,756.67
预付药物开发款1,800,000.001,800,000.00
待处理资产损失1,668,137.611,668,137.61
期货会员资格1,400,000.001,400,000.00
待抵扣进项税额3,069,974.16752,916.75
公益性生物资产678,214.00678,214.00
待处置资产包475,000.00475,000.00
合计4,347,246,771.616,227,122,135.61

注:根据《南京市紫金科技创业投资基金暂行管理办法》相关规定,受南京市政府委托由紫金集团之子公司南京紫金科技创业投资有限公司代管市政府设立的直投基金、天使基金、特别社区发展基金等,政府基金对外投资款期末余额合计597,086,546.00元。

27、短期借款

(1)短期借款分类

项目期末余额年初余额
质押借款452,800,000.00455,700,000.00
抵押借款142,525,000.00148,290,000.00
保证借款485,000,000.00851,000,000.00

项目

项目期末余额年初余额
信用借款6,635,565,871.705,598,331,853.96
合计7,715,890,871.707,053,321,853.96

28、衍生金融负债

项目期末余额年初余额
商品期权1,051,600.00

29、应付票据及应付账款

种类期末余额年初余额
应付票据2,338,523,943.192,033,725,632.03
应付账款5,546,883,960.515,898,270,223.64
合计7,885,407,903.707,931,995,855.67

(1)应付票据

种类期末余额年初余额
商业承兑汇票227,523,943.191,833,725,632.03
银行承兑汇票2,111,000,000.00200,000,000.00
合计2,338,523,943.192,033,725,632.03

(2)应付账款①应付账款列示

项目期末余额年初余额
应付账款5,546,883,960.515,898,270,223.64
合计5,546,883,960.515,898,270,223.64

②账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因
房地产项目暂估工程款628,828,237.24尚未决算
下关粮油市场36,330,000.00成品粮储备计划
中建八局第三建设有限公司7,135,714.00尚未决算
南京熊猫机电仪技术有限公司5,662,820.51尚未决算
灵山库成品粮储备4,600,000.00成品粮储备计划
合计682,556,771.75

30、预收款项

(1)预收款项列示

项目期末余额年初余额
预收款项9,554,754,754.3211,823,128,046.33

项目

项目期末余额年初余额
合计9,554,754,754.3211,823,128,046.33

(2)账龄超过1年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因
南京市玄武区房屋征收管理办公室1,096,605,076.85预收款尚未达到交付条件
中国邮政储蓄银行股份有限公司江苏省分行766,088,770.05预收款尚未达到交付条件
南京领马投资发展有限公司394,500,000.00预收款尚未达到交付条件
中国民生银行股份有限公司南京分行306,460,000.00预收款尚未达到交付条件
南京市玄武区房屋征收管理办公室197,600,000.00预收款尚未达到交付条件
合计2,761,253,846.90

31、卖出回购金融资产款

(1)按金融资产类别列示

项目期末余额年初余额
债券4,632,270,000.002,359,381,144.71
融资融券收益权300,000,000.00500,000,000.00
合计4,932,270,000.002,859,381,144.71

(2)按金融资产类别列示

项目期末余额年初余额
国债1,125,300,000.00300,000,000.00
同业存单575,000,000.00802,358,391.29
短期融资券891,800,000.0099,000,000.00
中期票据1,451,100,000.00405,381,260.27
公司债589,070,000.00752,641,493.15
融资融券收益权300,000,000.00500,000,000.00
合计4,932,270,000.002,859,381,144.71

(3)按照业务类别列示

项目期末余额年初余额
债券质押式回购4,632,270,000.001,709,530,000.00
债券买断式回购649,851,144.71
融资融券收益权转让借款300,000,000.00500,000,000.00
合计4,932,270,000.002,859,381,144.71

(4)质押式回购融入资金按照剩余期限列示

期限期末余额利率区间(%)年初余额利率区间(%)
1个月内4,632,270,000.004.00-12.001,709,530,000.004.50-20.00

(5)买断式回购融入资金按照剩余期限列示

期限

期限期末余额利率区间(%)年初余额利率区间(%)
1个月内649,851,144.714.00-11.00
1个月至3个月内
合计649,851,144.71

(6)卖出回购金融资产款担保物信息列示

项目标的物类别期末余额年初余额
债券质押式回购债券4,875,674,612.941,799,811,084.61
债券买断式回购债券665,862,840.00
融资融券收益权转让借款融资融券收益权323,111,691.70545,772,214.57
合计5,198,786,304.643,011,446,139.18

32、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬738,203,531.711,450,604,295.451,543,637,444.81645,170,382.35
二、离职后福利-设定提存计划24,755,581.58163,567,007.40169,089,483.6919,233,105.29
三、辞退福利1,891,398.96804,059.692,695,458.65
四、改制前退休人员费用[注]3,005,121.58878,824.272,126,297.31
合计767,855,633.831,614,975,362.541,716,301,211.42666,529,784.95

注:紫金集团之子公司南京紫金资产管理有限公司按照《市属经营性事业单位改制转企后改制前退休人员养老金调整问题的处理意见》(宁改办字[2004]10号)、《市属经营性事业单位改制转企后改制前离退休人员的离退休费实行统一发放问题的处理意见》(宁改办字[2005]18号)文件规定,预计未来应付退休人员费用,期末余额为2,126,297.31元。

(2)短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴687,281,863.211,171,294,829.251,255,411,168.34603,165,524.12
2、职工福利费8,720,395.0567,613,676.5273,855,732.082,478,339.49
3、社会保险费511,055.1571,172,355.2271,386,838.61296,571.76
其中:医疗保险费445,210.6461,849,827.0762,097,941.85197,095.86
工伤保险费-3,896.153,088,082.093,089,493.31-5,307.37
生育保险费2,334.263,984,614.143,986,565.13383.27
补充医疗保险67,406.402,249,831.922,212,838.32104,400.00
4、住房公积金80,735.8898,565,636.6598,635,375.5210,997.01

项目

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
5、工会经费和职工教育经费21,134,562.4825,790,603.4628,181,135.9118,744,030.03
6、短期带薪缺勤9,172.009,172.00
7、短期利润分享计划20,474,919.9416,158,022.3516,158,022.3520,474,919.94
合计738,203,531.711,450,604,295.451,543,637,444.81645,170,382.35

(3)设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险13,794.68129,274,997.39129,343,414.34-54,622.27
2、失业保险费-1,496.134,041,389.944,041,405.60-1,511.79
3、企业年金缴费24,743,283.0330,250,620.0735,704,663.7519,289,239.35
合计24,755,581.58163,567,007.40169,089,483.6919,233,105.29

33、应交税费

项目期末余额年初余额
增值税259,748,891.37196,880,965.49
消费税5,411,011.30692,498.88
营业税3,065,617.894,464,458.48
企业所得税566,213,464.48511,794,009.61
个人所得税20,382,396.4733,194,149.30
城市维护建设税12,497,484.6119,904,502.06
房产税11,746,735.2714,618,212.70
土地增值税820,353,688.14506,544,087.24
教育费附加8,935,906.9914,222,887.87
土地使用税2,677,595.402,474,109.08
印花税1,195,170.982,228,988.58
代扣代交利息税4,860,372.91
投资者保护基金5,300,714.508,034,064.55
其他税种1,421,774.98664,641.97
合计1,718,950,452.381,320,577,948.72

34、其他应付款

项目期末余额年初余额
其他应付款18,461,468,369.0815,204,825,804.91
应付利息1,164,342,591.69911,884,881.38
应付股利15,446,628.5119,068,119.64
合计19,641,257,589.2816,135,778,805.93

(1)其他应付款①按款项性质列示其他应付款

项目

项目期末余额年初余额
其他应付款18,461,468,369.0815,204,825,804.91
合计18,461,468,369.0815,204,825,804.91

②账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因
南京高科的第一名4,399,791,076.65未结算
南京高科的第二名1,360,784,282.36未结算
南京市土地储备中心1,319,085,343.16未结算
南京高科的第三名368,246,225.69未结算
南京高科的第四名132,198,154.16未结算
合计7,580,105,082.02

(2)应付利息

项目期末余额年初余额
企业债券利息889,249,805.22736,974,497.72
固定收益凭证利息5,990,633.3047,828,042.91
中期票据应付利息40,631,917.4040,631,917.40
分期付息到期还本的长期借款利息71,931,764.2429,669,246.70
短期借款应付利息8,382,218.1323,439,032.17
公开发行公司债利息36,920,547.919,225,205.47
企业借款95,153,519.536,977,068.27
次级债券利息4,783,013.69
股权融资利息(紫金信托基金)3,275,137.00
短期融资券利息2,795,833.33
债券回购利息7,608,526.172,674,193.48
其他非流动负债利息1,816,132.81
两融收益权转让利息388,055.55825,000.00
客户资金存款利息530,052.11584,839.89
其他利息7,555,552.13385,720.54
合计1,164,342,591.69911,884,881.38

(3)应付股利

项目期末余额年初余额
普通股股利15,446,628.5119,068,119.64

项目

项目期末余额年初余额
合计15,446,628.5119,068,119.64

35、代理买卖证券款

(1)代理买卖证券款按客户类别列示

项目期末余额年初余额
普通经纪业务:5,778,573,346.106,403,717,119.38
个人客户5,467,673,218.435,978,837,192.86
机构客户310,900,127.67424,879,926.52
信用业务:594,279,575.32648,508,370.66
个人客户588,821,253.46648,508,370.66
机构客户5,458,321.86
合计6,372,852,921.427,052,225,490.04
个人客户6,056,494,471.896,627,345,563.52
机构客户316,358,449.53424,879,926.52

(2)代理买卖证券款按币种类别列示

项目期末余额年初余额
原币汇率(折)人民币原币汇率(折)人民币
人民币6,296,917,867.616,970,928,225.00
美元8,903,817.086.863261,108,677.359,876,377.726.534264,534,227.28
港币16,921,223.990.876214,826,376.4620,053,639.440.835916,763,037.76
合计6,372,852,921.427,052,225,490.04

36、代理承销证券款

项目期末余额年初余额
代理承销基金款19,884,196.00953,688.33

37、一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额
一年内到期的长期借款6,673,876,917.887,141,415,893.60
一年内到期的应付债券7,856,412,093.647,046,816,189.98
一年内到期的抵押租赁156,250,000.00
一年内到期的其他长期负债93,750,000.00
合计14,624,039,011.5214,344,482,083.58

38、其他流动负债

项目期末余额年初余额
纳入合并范围特殊目的的主体其他受益人款23,505,059.68340,962,429.35

项目

项目期末余额年初余额
中介机构费用1,810,000.00
短期融资券1,676,180,000.00300,000,000.00
应付短期融资款1,653,910,000.00
佣金307,454.62
预提费用682,094.611,927,274.70
待转销项税额1,435,219.101,357,712.33
合计1,701,802,373.392,300,274,871.00

39、长期借款

(1)长期借款分类

项目期末余额年初余额
质押借款248,800,000.001,459,200,000.00
抵押借款7,909,723,048.341,662,559,925.22
保证借款5,311,850,000.009,119,865,934.60
信用借款7,033,273,982.007,310,980,000.00
减:一年内到期的长期借款6,673,876,917.887,141,415,893.60
合计13,829,770,112.4612,411,189,966.22

40、应付债券(1)应付债券

项目期末余额年初余额
17南京01993,793,921.48997,179,834.23
16金融城建PRN001500,000,000.00
16金融城建PRN002500,000,000.00
14南京紫金小微债02899,775,000.00
16紫金债747,193,396.23746,202,830.19
14南京债700,000,000.00
18南京01794,578,863.84
18紫金012,000,000,000.00
13宁国资债011,400,000,000.002,100,000,000.00
13宁国资债022,100,000,000.002,400,000,000.00
14宁国资MTN0012,000,000,000.002,000,000,000.00
16南京国投MTN0012,000,000,000.002,000,000,000.00
2013新港债券279,052,060.62418,178,194.93
15南京新港PPN001497,729,192.62
15南京新港PPN002499,989,672.74497,173,722.64
15南京新港PPN003500,118,172.52
16南京新港MTN001499,999,382.46501,407,064.55
16南京新港MTN002999,822,802.151,000,726,127.44

项目

项目期末余额年初余额
16南京新港MTN003699,958,589.78702,447,172.17
16新港私募01499,567,465.02498,448,992.21
16新港私募02998,818,992.21996,544,449.16
16新港私募03499,215,837.56498,240,112.20
16新港私募04498,976,050.86497,948,156.11
16新港私募05497,712,885.08497,250,998.39
16南港公募01996,051,678.25994,925,424.37
16南港公募02497,925,722.94497,527,917.01
16南港公募03497,823,138.10498,129,326.50
16南港公募04497,250,698.43496,294,426.96
16南港公募05497,680,118.05497,183,619.20
16南港公募06497,150,472.77496,900,971.80
16南港公募07496,757,104.57496,689,875.09
15南京高科MTN001511,189,888.79
17南京新港SCP002999,237,421.38
17南京新港SCP003499,109,014.67
17南京新港SCP004299,657,500.00
17新港01995,535,078.87992,959,895.46
17新港02496,997,928.23496,270,823.43
17新港031,194,038,080.251,190,980,137.94
18新港011,292,036,151.85
18南港公募01593,318,757.56
18南港公募021,191,816,840.29
18SCP006511,682,534.25
18SCP004308,146,746.58
18SCP009201,970,596.36
18SCP005307,739,589.04
18SCP010361,047,082.19
18SCP007333,718,421.92
18SCP008302,954,931.51
高科2018年度第一期短期融资券1,532,574,463.68
16宁安012,792,969,716.932,787,585,696.39
16南京安居MTN0012,796,428,080.022,793,315,682.76
18宁安01995,896,293.53
18宁安021,792,652,929.10
16宁建发997,076,091.18995,895,316.38
16宁置业1,500,000,000.001,500,000,000.00
南京安居保障房建设发展有限公司2017年度第一期债权融资计划596,940,309.52595,087,812.46
南京安居保障房建设发展有限公司2017年度第二期债权融资计划1,392,858,956.431,389,333,633.58

项目

项目期末余额年初余额
18宁建发499,111,042.43
18苏南京国资新城ZR001498,608,607.38
18苏南京国资新城ZR002139,394,437.86
18苏南京国资新城ZR003149,707,437.86
减:一年内到期部分期末余额7,856,412,093.647,046,816,189.98
合计37,908,127,864.3231,930,828,213.55

41、长期应付款

项目期末余额年初余额
南京市交通建设投资控股(集团)有限责任公司174,395,000.00184,395,000.00
南京港(集团)有限公司162,300,000.00162,300,000.00
南京市饲料加工厂29,747,196.80
偿贷基金20,989,654.9720,989,654.97
分期付款的债券融资费用14,662,576.83
风险基金14,126,597.7314,126,597.73
其他2,200,000.0013,434,382.53
专项应付款2,776,593,579.303,606,928,394.65
减:一年内到期部分
合计3,150,604,832.004,046,583,803.51

其中,专项应付款主要明细情况如下:

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
南京市财政局(注1)1,010,299,791.7412,511,522.163,595,669.801,019,215,644.10
电力加价(注2)705,649,704.73705,649,704.73
公租房专项资金354,500,000.00354,500,000.00
南京市创业投资发展中心(注1)205,384,943.286,605,695.99198,779,247.29
2018年市农业科技园建设(拟增资)200,000,000.00200,000,000.00
电力基金165,284,232.92165,284,232.92
有偿电力基金145,672,651.47250,000.00145,422,651.47
岱山东路北延项目专项资金110,000,000.00110,000,000.00
建筑产业现代化示范工程项目补助3,827,500.003,827,500.00
合计2,900,618,824.1412,511,522.16364,951,365.792,548,178,980.51

注1:紫金集团之子公司南京紫金科技创业投资有限公司专项应付款系受托管理的政府专项资金,委托方分别是南京市创业投资发展中心和南京市财政局。

注2:根据南京市人民政府办公厅关于下发《南京市电网规划建设“金龙计划”基金管理办法》的通知(宁政办发[1996]4号),为解决用电紧张矛盾,通过征收“电网建设资金”、“电力增容供电贴费的50.00%”、“电力增容集资费”、“电力建设开发费”等基金用于电网改造工程。电力开发费(0.02元/度)、电力开发费(2-4

元/㎡)、电力增容费(5000元/千瓦)、电加价(0.03元/度)、电加价(0.044元/度)均为市投资公司征收的用于电网改造及各区政府电力资源补助的款项,账面价值705,649,704.73元。紫金集团之子公司南京紫金资产管理有限公司代南京市政府管理南京市电网规划建设“金龙计划”基金,此基金已按要求“专款专用”于电网改造工程的建设,于2005年以前累计支付622,165,600.00元。相应的建设成本入“长期应收款”科目。

42、预计负债

项目

项目期末余额年初余额
未决诉讼31,336.18541,766.60

注:未决诉讼系紫金集团子公司南京证券发生的未决诉讼具体详见附注十之2、或有事项。

43、递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助451,523,663.65297,193,637.18378,758,999.89369,958,300.94
其他29,445,367.8429,445,367.84
合计480,969,031.49297,193,637.18408,204,367.73369,958,300.94

其中:递延收益-政府补助情况

补助项目年初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关/与收益相关
新农集团2014年度市级农田水利重点片区建设项目7,754,874.53810,820.566,944,053.97与资产相关
南京市六合区竹镇街道标准化菜地建设项目4,264,516.08434,131.203,830,384.88与资产相关
马台街9号54,927,605.723,600,614.4051,326,991.32与资产相关
秸杆集中供气工程项目1,425,000.0075,000.001,350,000.00与资产相关
现代农业产业园标准化试点160,000.008,000.00152,000.00与资产相关
现代农业示范园公共服务平台建设1,800,000.0090,000.001,710,000.00与资产相关
樱花园项目450,000.0022,500.00427,500.00与资产相关
江宁区科技局补贴款80,000.0080,000.00与资产相关
汤山片区水肥一体项目专项资金550,000.0018,333.40531,666.60与资产相关
江宁区农业局生物农业项目主办700,000.00700,000.00与资产相关
玻璃温室补助1,600,000.00100,000.001,500,000.00与资产相关
葡萄产业基地项目建设补助资金300,000.00300,000.00与资产相关
用拆迁补偿款新建的新港粮油市场投资额(注1)222,571,542.358,858,912.63213,712,629.72与资产相关
粮食重金属检测仪补助203,000.003,383.33199,616.67与资产相关
油库智能化升级项目1,148,000.001,148,000.00与资产相关

补助项目

补助项目年初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关/与收益相关
补贴
灵山成品粮低温库项目资金补助3,000,000.003,000,000.00与资产相关
2018年度粮食收储环节快速检验能力建设项目补助(注2)406,000.006,767.00399,233.00与资产相关
林场连接道路(2015公路计划)27,682,785.002,839,260.0024,843,525.00与资产相关
青泉茶厂生产道路1,000,000.00100,000.08899,999.92与资产相关
小茶园项目29,000.00340,487.4430,374.05339,113.39与资产相关
政务专网骨干传输网基建专项资金3,750,000.00500,000.003,250,000.00与资产相关
TD-LTE城域无线政务专网项目专项资金12,000,000.001,500,000.0010,500,000.00与资产相关
省域公共交通一卡通专项补助25,541,889.806,731,501.674,735,692.1327,537,699.34与资产相关
城乡客运一体化项目补贴5,612,780.005,612,780.00与资产相关
城乡班车试点补贴2,079,620.002,079,620.00与资产相关
财政局2015年省一卡通项目3,715,500.003,715,500.00与资产相关
财政局补助款800,000.00800,000.00与资产相关
代购车辆款3,339,144.82399,457.692,939,687.13与资产相关
自来水远程监控物联网系统1,350,000.00150,000.001,200,000.00与资产相关
连云港臣功制药项目建设资金扶持补贴2,530,000.002,530,000.00与资产相关
江苏省农开项目资金补贴1,670,700.001,670,700.00与资产相关
2017年度省级工业和信息产业转型升级专项资金2,500,000.002,500,000.00与资产相关
旅游集团递延收益转出[注]346,703,353.42346,703,353.42与资产相关
合计451,523,663.65297,193,637.18378,758,999.89369,958,300.94

注:旅游集团递延收益转出系本集团根据南京市国资委《关于无偿划转南京旅游集团有限责任公司60%股权的通知》“宁国资委产[2018]40号”文件精神,无偿划出本集团持有的旅游集团60%股权至南京市城市建设投资控股(集团)有限责任公司持有,本集团丧失控制权,本期不再将其纳入合并范围所形成。

44、其他非流动负债

项目期末余额年初余额
代兑付债券款3,496,725.213,496,725.21
抵押租赁93,750,000.00
递延收益(青奥项目)1,251,272.32
期货风险准备金22,425,424.0519,857,034.73

项目

项目期末余额年初余额
待兑付债券款366,586.00366,586.00
担保偿付准备3,674,722.005,459,000.00
未到期责任准备4,107,417.635,355,862.82
信托借款37,000,000.002,000,000,000.00
待转销项税额1,428,435.352,914,929.43
合计72,499,310.242,132,451,410.51

45、实收资本

投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额
南京市国有资产监督管理委员会5,000,000,000.005,000,000,000.00
合计5,000,000,000.005,000,000,000.00

46、其他权益工具

发行在外的金融工具年初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
16南京新港MTN004[注1]5,000,000.00500,000,000.005,000,000.00500,000,000.00
18MTN001南京新港15,000,000.001,500,000,000.0015,000,000.001,500,000,000.00
18MTN002南京新港10,000,000.001,000,000,000.0010,000,000.001,000,000,000.00
18南京安居MTN001[注2]6,970,000.00697,000,000.006,970,000.00697,000,000.00
合计5,000,000.00500,000,000.0031,970,000.003,197,000,000.0036,970,000.003,697,000,000.00

注1:本集团子公司新港开发总公司2016年度向全国银行间债券市场机构投资者发行金额为5亿元的2016年度第四期中期票据。根据发行方案和募集说明书,该债务融资工具期限不固定;于中期票据第3个和其后每个付息日,发行人有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据;除非发生强制付息事件,本期中期票据的每个付息日,发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制;前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累计计息。

注2:安居集团于2018年8月14日发行中期票据,中期票据名称:南京安居建设集团有限责任公司2018年度第一期中期票据(简称:18南京安居MTN001);期限:3+N年;起息日:2018年08月15日;兑付日:2099年12月31日;实际发行金额:7亿元;发行利率:票面利率5.49%(发行日1年SHIBOR+2.225%);发行价格:100元/百元面值。

47、资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价49,999,947.9749,999,947.97

项目

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积[注]33,053,802,650.996,954,029,726.392,902,614,458.3837,105,217,919.00
合计33,103,802,598.966,954,029,726.392,902,614,458.3837,155,217,866.97

注:资本公积的主要增减变动情况如下:

(1)国资集团:

①国资集团权益法核算增加资本公积3,192,050,618.86元。②国资集团根据南京市国资委《关于无偿划转南京旅游集团有限责任公司60%股权的通知》“宁国资委产[2018]40号”文件精神,无偿划出本集团持有的旅游集团60%股权至南京市城市建设投资控股(集团)有限责任公司持有,国资集团持股比例由100%降为40%,减少资本公积2,347,816,787.63元。

(2)紫金集团:

①紫金集团收到财政局拨款增加资本公积823,000,000.00元。②紫金集团持股南京银行股份有限公司采用权益法核算增加资本公积57,146,188.50元。③紫金集团之子公司南京金融城建设发展股份有限公司收到财政拨款增加归属于母公司的资本公积67,710,900.00元。

④紫金集团之子公司南京紫金资产管理有限公司增加资本公积2,510,491.00元。⑤紫金集团之子公司南京证券股份有限公司根据公司2016年第二次临时股东大会、2018年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会于2018年4月23日出具的《关于核准南京证券股份有限首次公开发行股票的批复》(证监许可【2018】744号)文件核准及信会师报字【2018】第ZH30044号验资报告验证,公司向社会公众发行人民币普通股(A股)275,020,000.00股,每股发行价人民币3.79元,扣除发行费用后新增注册资本人民币275,020,000.00元,资本公积人民币662,175,799.11元,其中归属于母公司的资本公积为294,386,621.9元;根据本公司之控股公司宁证期货有限责任公司股东会决议,及南京证券股份有限公司与紫金集团签署的增资协议和江苏证监局下发的《关于核准南证期货有限责任公司变更股权的批复》(苏证监许可字【2018】3号),2018年4月紫金集团向宁证期货有限责任公司增资6200万元,南京证券股份有限公司对宁证期货有限责任公司持股比例由100%下降至79.60%,南京证券股份有限公司于增资后所享有的宁证期货有限责任公司净资产份额比增资前增加15,757,447.53元,紫金集团合并时减少资本溢价金额15,757,447.53元。

(3)安居集团:

①安居集团收到财政拨款转入1,698,591,217.36元。②安居集团当期增加其他资本公积85,451,461.89元。(4)新农集团:

①新农集团增加资本公积2.00亿元,系根据《南京市人民政府国有资产监督管理委员会关于核增南京新农发展集团有限责任公司国有资本金的批复》市财政局拨付的南京国家现代农业产业科技示范园2亿元专项建设资金为代表市政府的出资,同意将该款项核增新农集团国有资本金,暂列资本公积科目核算。

②南京明外郭秦淮新河百里风光带建设有限公司划出前增资7,800.00万元,增加资本公积7,800.00

万元。

③新农集团根据南京人民政府国有资产监督管理委员会(宁委【2017】414号)文件精神,本期增加南京粮食集团有限公司、南京金谷商贸发展有限公司、南京金秋投资控股集团有限公司三家公司股权,增加资本公积416,998,293.53元。

④根据《中共南京市委、南京市人民政府关于组建南京旅游集团有限责任公司的决定》同意将南京粮食集团和南京金秋投资控股集团划入新农集团,同意将南京明外郭秦淮新河百里风光带建设有限公司划出新农集团,本期减少资本公积5.45亿。

(5)其他调整:

①调整新港开发公司对紫金集团之间接控股公司高风投持有的少数股权,确认资本公积10,020,928.51元。

②调整新农集团、高科股份、安居集团持有对南京证券的少数股权,确认当期资本公积44,121,735.32元。

48、盈余公积

项目

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积289,936,947.82251,229.61290,188,177.43
合计289,936,947.82251,229.61290,188,177.43

49、一般凤险准备

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备[注1]270,003,058.4211,400,906.90281,403,965.32
交易风险准备[注2]211,433,024.307,369,368.36218,802,392.66
信托赔偿准备[注3]53,195,837.6213,431,251.2366,627,088.85
合计534,631,920.3432,201,526.49566,833,446.83

说明:本期增加32,201,526.49元系紫金集团按照相关规定从当期实现净利润中计提各项准备金28,482,276.49元;其他增加为紫金集团之子公司南京紫金融资担保有限责任公司收到政府补助的归属于母公司的一般风险准备金。准备金计提依据如下:

注1:报告期计提的一般风险准备包括:①紫金集团之子公司南京证券股份有限公司计提的一般风险准备为根据《金融企业财务规则》的要求,并根据中国证监会证监机构字【2007】第320号文的通知,公司按照当期实现净利润的10%提取一般风险准备金,用于弥补尚未识别的可能性损失。

②紫金集团之控股公司宁证期货有限责任公司根据行业或者所属地区适用法规提取的一般风险准备和交易风险准备中归属于母公司所有者的份额

③紫金集团之子公司紫金信托有限责任公司对承担风险和损失的资产计提一般准备金,计提比例为1.50%。

注2:紫金集团之子公司南京证券股份有限公司计提的交易风险准备为根据《金融企业财务规则》的要求,并根据中国证监会证监机构字【2007】第320号文的通知,公司按照当期实现净利润的10%提取交

易风险准备金,用于弥补证券交易的损失。

注3:紫金集团之子公司紫金信托有限责任公司按照本期净利润的5.00%计提信托赔偿准备金。

50、未分配利润

项目

项目本期金额上年金额
调整前上期期末未分配利润12,660,550,793.1310,130,825,261.61
调整期初未分配利润合计数(调增+、调减-)
调整后期初未分配利润12,660,550,793.1310,130,825,261.61
本期增加额2,866,008,864.293,017,962,505.66
其中:本期净利润转入2,866,008,864.293,017,962,505.66
所有者其他投入
本期减少额618,536,839.43488,236,974.14
其中:本期提取法定盈余公积251,229.61
本期提取一般风险准备28,482,276.4946,549,923.17
本期分配利润589,803,333.33427,790,000.00
提取职工奖励及福利基金13,897,050.97
其他减少
本期期末余额14,908,022,817.9912,660,550,793.13

51、营业收入和营业成本

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
1、主营业务17,248,176,511.6413,362,514,630.6318,897,255,065.1714,254,668,641.38
2、其他业务966,155,912.98623,804,683.45360,905,190.73120,213,147.49
3、利息净收入369,849,698.01473,194,485.13
4、手续费及佣金净收入1,276,651,051.191,262,300,514.91
合计19,860,833,173.8213,986,319,314.0820,993,655,255.9414,374,881,788.87

52、税金及附加

项目本期发生额上期发生额
土地增值税492,318,610.29433,374,347.14
营业税47,440,876.61245,976,270.73
城市维护建设税47,754,156.6570,676,929.17
房产税60,809,406.2559,663,816.53
教育费附加34,060,801.8150,612,513.37
印花税14,361,125.0512,556,573.13
土地使用税13,966,280.4311,225,353.06
消费税7,630,016.21

残疾人就业保障金

残疾人就业保障金1,528,297.061,794,491.17
车船使用税102,748.33164,963.80
环境保护税3,501,423.29
其他452,944.47289,497.83
合计716,296,670.24893,964,772.14

53、财务费用

项目本期金额上期金额
利息支出1,337,680,025.221,146,564,919.68
减:利息收入506,500,184.43449,757,750.03
承兑汇票贴息18,648,411.73
汇兑损益-1,436,061.0514,519,997.81
手续费及其他20,067,661.1420,559,377.07
合计868,459,852.61731,886,544.53

54、资产减值损失

项目本期金额上期金额
可供出售金融资产减值损失69,324,933.18190,946,241.44
坏账损失62,854,597.17115,598,921.55
担保赔偿准备-1,784,278.0047,261,703.47
其他非流动资产损失10,150,563.50
贷款减值损失-29,282,692.389,337,806.05
委托贷款减值损失3,417,780.005,696,300.00
买入返售金融资产减值准备549,439.544,211,418.42
在建工程减值损失4,111,609.50
无形资产减值损失1,995,575.71
固定资产减值损失1,097,499.50
融资融券客户款坏账准备561,083.24158,870.79
存货跌价损失3,769,007.4418,862.40
未到期责任准备-1,248,445.19-2,234,247.59
合计108,161,425.00388,351,124.74

55、其他收益

项目本期金额上期金额
与企业日常活动相关的政府补助262,470,875.25194,018,901.84
代扣个人所得税手续费返还618,730.30
合计263,089,605.55194,018,901.84

其中,政府补助明细如下:

补助项目

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
金融城项目建设补助14,566,666.66与收益相关
总部发展资金29,180,000.0013,400,000.00与收益相关
一卡通专项营运维护经费4,500,000.004,500,000.00与收益相关
一卡通项目补助一期4,209,698.643,681,102.25与收益相关
省域一卡通项目补助3,951,147.63与收益相关
宁夏股权托管交易中心(有限公司)2,390,000.00与收益相关
2017年度省级工业和信息产业转型升级专项资金1,500,000.00与收益相关
TD-LTE城域无线政务专网应用示范1,500,000.001,500,000.00与收益相关
发改委紫金卡项目补助600,000.00与收益相关
发改委软件产业优化项目补助800,000.00500,000.00与收益相关
政府专网骨干传输网500,000.00500,000.00与收益相关
智汇公交挖掘系统大数据项目补贴500,000.00与收益相关
经费补贴95,000,000.0080,000,000.00与收益相关
外贸发展专项资金491,400.00与收益相关
储备粮油补贴61,239,525.28与收益相关
“粮安工程”智能化升级项目920,000.00与收益相关
开发区经济统计工作“先进单位”奖金2,000.00与收益相关
南京市总部企业奖励款1,210,000.00与收益相关
南京市新培育高企奖励资金补贴250,000.00与收益相关
江苏省普惠金融专项资金补贴113,300.00与收益相关
孵化器及众创空间绩效评价300,000.00与收益相关
鼓楼区财政局总部发展资金1,440,000.00与收益相关
南京市财政局换乘优惠补贴1,401,849.06与收益相关
省级服务业发展专项资金3,000,000.00与收益相关
苏南紫竹创新示范区建设专项资金400,000.00与收益相关
停车场项目3,045,382.83与收益相关
专项补助5,030,000.00与收益相关
自主创新示范区建设专项资金200,000.00与收益相关
新农集团2014年度市级农田水利重点片区建设项目810,820.56与收益相关
南京市六合区竹镇街道标准化菜地建设项目434,131.20与收益相关
放心副食品专项资金150,000.00与收益相关
综合利用微生物菌剂土壤改良技术应用研究与示范300,000.00与收益相关
保障性安居工程配套基础设施建设项目7,836,873.00与收益相关
林业棚户区(危旧房)改造工程配套设施建设项目2,030,872.00与收益相关
军转干两节慰问补贴、春节证补等25,955,500.00与收益相关
市级储备粮、油补贴33,937,250.00与收益相关

补助项目

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
省级储备粮、油补贴23,583,869.00与收益相关
中央储备油费用补贴644,384.55与收益相关
临时储备油费用补贴649,788.91与收益相关
最低收购价粮食其他费用补贴7,624,365.00与收益相关
其他补贴收入3,412,091.29与收益相关
2017市储稻谷轮换销售补贴460,000.00与收益相关
其他2,558,699.213,779,060.02与收益相关
合计262,470,875.25194,018,901.84

56、投资收益

(1)按产生投资收益的来源分项列示的投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1,602,812,246.251,544,345,264.94
处置长期股权投资产生的投资收益14,437,755.5010,728,620.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益150,385,490.71125,970,383.45
持有至到期投资持有期间取得的投资收益18,742,032.9017,137,002.30
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益861,269,945.73708,859,605.63
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-59,123,200.7519,314,396.96
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益212,870,852.501,253,275,833.22
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得3,468,649.50
成本法核算的长期股权投资收益17,683,212.52
理财产品308,005,762.21155,312,609.92
处置衍生金融工具取得的投资收益19,646,413.36-5,762,446.49
委托贷款利息收入1,852,436.691,617,904.03
速冻食品分红收益14,192,173.32
以公允价值计量且变动计入当期损益金融负债-36,331.51
合计3,130,899,735.103,866,106,878.06

57、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-174,828,203.78106,664,369.22
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1,225,412.681,254,079.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1,239,510.00
合计-174,828,203.78107,903,879.22

58、资产处置收益

项目

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”号填列)327,585.4618,566,761.80
生产性生物资产处置利得(损失以“-”号填列)-6,415,144.49
无形资产处置利得(损失以“-”号填列)-0.20
非货币性资产交换产生的利得(损失以“-”号填列)4,933,248.13
合计327,585.4617,084,865.24

59、营业外收入

项目本期发生额上期发生额
债务重组利得148,290.00239,029.04
政府补助16,923,772.4275,944,444.31
无须支付款项2,518,677.8010,782,971.19
非货币性资产交换利得1,451.00
非流动资产毁损报废利得18,170.70
税收返还10,746,728.787,001,913.30
拆迁收入33,111,180.2631,452,900.48
罚款收入4,602,838.56991,295.00
违约赔偿2,518,677.801,959,479.24
隆午资产划拨后转让收入7,435,424.94
挂账的职工生活费转入3,540,885.24
产业升级专项资金1,500,000.0015,500,000.00
其他39,015,483.23
合计83,046,475.80182,907,137.49

其中,政府补助明细如下:

项目本期发生额上期发生额
拆迁补偿款56,800,788.77
南京市财政局2,119,400.00
代征代扣手续费1,808,078.38
扶持款370,000.001,613,664.00
稳岗补贴833,147.491,091,980.97
水利设施补助810,820.55
道路递延收益709,815.00
补贴收入2,045,273.571,615,472.72
财政扶持资金550,000.00

项目

项目本期发生额上期发生额
挂牌奖励款500,000.00
金融业创新发展专项引导资金353,400.00
其他与收益相关的补助13,675,351.367,971,023.92
合计16,923,772.4275,944,444.31

60、营业外支出

项目本期发生额上期发生额
非流动资产毁损报废损失1,645,702.755,575,874.42
对外捐赠10,984,042.4510,120,322.93
罚款及滞纳金支出3,009,054.45991,885.77
赔偿支出2,096,026.66
存货处置损失2,283.10
南京证券预计诉讼损失68,116.18541,766.60
其他1,586,383.5511,429,588.12
合计17,293,299.3830,757,747.60

61、所得税费用

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用911,001,098.74889,197,690.21
递延所得税调整-113,367,353.31-108,434,279.61
上期所得税-972,246.54
合计797,633,745.43779,791,164.06

62、归属于母公司所有者的其他综合收益

(1)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

项目

项目本期发生额上期发生额
税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益38,625,495.3038,625,495.30-1,527,779.73-1,527,779.73
1、重新计量设定受益计划负债或净资产1,225.901,225.90-1,225.90-1,225.90
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额38,624,269.4038,624,269.40-1,526,553.83-1,526,553.83
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-4,200,712,235.29-1,178,598,336.31-3,022,113,898.98-532,079,363.7926,358,063.01-558,437,426.80
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额513,536,479.84513,536,479.84-324,620,447.53-324,620,447.53
减:前期计入其他综合收益当期转入损益
小计513,536,479.84513,536,479.84-324,620,447.53-324,620,447.53
2、可供出售金融资产公允价值变动损益-4,714,393,345.25-1,178,598,336.31-3,535,795,008.94195,696,055.3548,711,495.94146,984,559.41
减:前期计入其他综合收益当期转入损益402,222,271.5022,353,432.93379,868,838.57
小计-4,714,393,345.25-1,178,598,336.31-3,535,795,008.94-206,526,216.1526,358,063.01-232,884,279.16
3、外币财务报表折算差额144,630.12144,630.12-932,700.11-932,700.11
三、其他综合收益合计-4,162,086,739.99-1,178,598,336.31-2,983,488,403.68-533,607,143.5226,358,063.01-559,965,206.53
其中:归属于母公司股东的其他综合收益-2,747,915,325.78-826,787,320.44-1,921,128,005.34-247,070,505.1646,090,224.94-293,160,730.10
归属于少数股东的其他综合收益-1,414,171,414.21-351,811,015.87-1,062,360,398.34-286,536,638.36-19,732,161.93-266,804,476.43

(2)其他综合收益各项目的调节情况

项目

项目重新计量设定受益计划负债或净资产权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益外币财务报表折算差额合计
一、上年年末余额/本年年初余额-1,225.90-38,624,269.401,091,713,148.503,454,152,109.44-144,630.124,507,095,132.52
二、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)1,225.9038,624,269.40520,463,830.58-2,480,361,961.34144,630.12-1,921,128,005.34
三、本年年末余额1,612,176,979.08973,790,148.102,585,967,127.18

63、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

项目

项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润4,249,082,587.614,361,278,048.03
加:资产减值准备108,161,425.00388,351,124.74
固定资产折旧、投资性房地产、生产性生物资产折旧644,561,393.37434,958,595.89
无形资产摊销33,862,898.9234,567,058.77
长期待摊费用摊销81,189,194.1281,304,358.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-327,585.46-13,272,307.78
固定资产报废损失1,645,702.754,266,927.92
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)174,828,203.78-108,114,302.10
财务费用(收益以“-”号填列)1,337,680,025.221,096,146,531.66
投资损失(收益以“-”号填列)-3,130,899,735.10-3,617,914,067.69
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-50,254,095.02-66,523,383.70
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-63,113,258.29-53,957,950.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款的减少(增加以“-”号填列)499,868,942.43-270,952,336.03
可供出售金融资产净减少额(增加以“-”号填列)-4,234,676,405.41-24,941,647.90
存货的减少(增加以“-”号填列)-6,987,178,949.81-5,838,053,408.38
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-4,381,857,581.20-2,917,930,309.32
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)6,385,571,935.93-3,543,593,478.69
其他410,806,467.9414,082,932.63
经营活动产生的现金流量净额-4,921,048,833.22-10,040,297,614.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额24,628,484,882.5423,930,581,437.82
减:现金的年初余额23,930,581,437.8225,664,255,624.48
加:现金等价物的期末余额2,162,112,272.791,902,489,618.86
减:现金等价物的年初余额1,902,489,618.862,304,721,979.31
现金及现金等价物净增加额957,526,098.65-2,135,906,547.11

(2)现金和现金等价物的构成

项目期末余额年初余额
一、现金24,628,484,882.5423,930,581,437.82

其中:库存现金

其中:库存现金1,391,696.821,637,509.81
可随时用于支付的银行存款23,164,544,653.2422,369,344,364.73
可随时用于支付的其他货币资金1,462,548,532.481,559,599,563.28
二、现金等价物2,162,112,272.791,902,489,618.86
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额26,790,597,155.3325,833,071,056.68

64、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元8,460,986.036.863258,069,439.28
港币17,563,545.260.876215,389,178.33
结算备付金
其中:美元4,108,177.356.863228,195,242.79
港币7,261,830.310.87626,362,815.71

65、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金1,793,131,764.91保证金、定期存款等
可供出售金融资产[注1]3,967,831,420.74卖出回购业务质押
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的债券803,005,127.00卖出回购业务质押
买入返售金融资产中的债券104,838,100.00卖出回购业务质押
其他非流动资产-融出融券323,111,691.70卖出回购业务质押
长期应收款[注2]309,364,701.16质押借款
投资性房地产[注3]342,757,400.00抵押借款
固定资产[注3]267,326,300.00抵押借款
合计7,911,366,505.51

注1:紫金集团之子公司南京证券股份有限公司质押式正回购业务、买断式正回购业务、融出证券业务受限的可供出售金融资产;

注2:紫金集团之子公司南京紫金融资租赁有限责任公司与三井住友信托银行股份有限公司上海分行签订质押借款合同,期末借款余额2.17亿元,借款期限为2018年11月30日至2019年6月21,利率均为5.70%,质押物为紫金租赁对宜宾海丝特纤维有限责任公司、吉林省长吉图投资有限公司、射阳城市建设发展集团有限公司、徐州市新沂经济技术开发总公司的长期应收款。

注3:投资性房地产及固定资产抵押所涉及的期末账面价值实际为账面原值,具体抵押情况,详见“附注十、承诺及或有事项(二)安居集团”。

七、合并范围的变更

1、报告期内增加子公司纳入合并范围情况

公司全称

公司全称持股表决权新增纳入合并范围原因
比例(%)比例(%)
南京市创新投资集团有限责任公司5555新设成立
徐州国基投资置业有限公司100100非同一控制下合并
武汉中南锦悦房地产开发有限公司5050非同一控制下合并
南京安科置业有限公司6060新设成立
苏州颐泽置业有限公司100100新设成立
南京佳佑诚房地产开发有限公司5050非同一控制下合并
镇江颐发房地产开发有限公司[注1]3434新设成立
南京颐和历史建筑保护利用有限责任公司7070新设成立
南京粮食集团有限公司[注2]100%100%非同一控制下合并
南京金谷商贸发展有限公司[注2]100%100%非同一控制下合并
南京金秋投资控股集团有限公司[注2]100%100%非同一控制下合并

注1:本期新增纳入合并范围子公司镇江颐发房地产开发有限公司,为2017年12月28日新设成立,2018年开始项目运营。根据项目合作协议,公司对该子公司拥有控制权,故纳入本期合并范围。

注2:南京粮食集团有限公司、南京金谷商贸发展有限公司、南京金秋投资控股集团有限公司是2017年12月31日新农集团根据南京人民政府国有资产监督管理委员会(宁委【2017】414号)文件精神,接受上述三家公司无偿划拨形成。

2、报告期内不再纳入合并范围的子公司情况

(1)本集团根据南京市国资委《关于无偿划转南京旅游集团有限责任公司60%股权的通知》“宁国资委产[2018]40号”文件精神,无偿划出本集团持有的旅游集团60%股权至南京市城市建设投资控股(集团)有限责任公司持有,本集团持股比例由100%降为40%。股份减持后,本集团丧失控制权,但仍对其具有重大影响,由成本法核算改为权益法核算。截止2018年12月31日,旅游集团公司股权划转工作已经完成,并办妥工商变更手续,本集团本期不再将其纳入合并范围。

(2)根据2017年宁夏巨石西部股权投资基金管理有限公司和南京巨石金川股权投资基金管理有限公司股东会决议,紫金集团之间接控股公司宁夏巨石西部股权投资基金管理有限公司和南京巨石金川股权投资基金管理有限公司进行自主清算。截止2018年12月31日,上述公司自主清算工作已经完成,并办妥工商注销手续,本集团本期不再将其纳入合并范围。

(3)安居集团本期处置间接控股公司南京鑫颐联置业顾问有限公司55%股权,剩余股权比例45%,丧失了控制权,2018年12月15日起南京鑫颐联置业顾问有限公司不再纳入本集团合并范围。

(4)安居集团本期间接控股公司南京国景置业有限公司已完成清算注销,不再纳入本公司合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

序号

序号企业名称级次企业类型注册地业务性质实收资本(万元)持股比例(%)享有的表决权(%)投资额取得方式
1南京紫金投资集团有限责任公司一级境内非金融子公司南京投资管理500,000.00100100500,000.00投资设立
2南京新农发展集团有限责任公司一级境内非金融子公司南京农业投资27,000.0010010027,000.00投资设立
3南京安居建设集团有限责任公司一级境内非金融子公司南京保障房建设400,000.001001001,200,846.27投资设立
4南京新港开发总公司一级境内非金融子公司南京园区综合开发896,363.51100100896,363.51划拨

2、母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因(1)紫金集团

序号企业名称持股比例(%)享有的表决权(%)注册资本(万元)投资额(万元)级次纳入合并范围原因
1南京证券31.0231.02274,901.95136,535.53二级能够实际控制
2江苏交通一卡通有限公司34.0034.003,000.001,020.00五级能够实际控制

(2)开发总公司

序号企业名称持股比例(%)享有的表决权(%)注册资本(万元)投资额(万元)级次纳入合并
范围原因
1南京高科股份有限公司34.7434.74123,595.6930,864.35二级能够实际控制

3、母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制的原因

(1)紫金集团

序号企业名称持股比例(%)享有的表决权(%)注册资本(万元)投资额(万元)级次未纳入合并范围原因
1南京清寰环保科技有限公司6565240200三级成立后一直未经营,目前无工作人员。本公司已对其计提全额减值准备,故未将其入合并报表范围
2宿迁市市民卡有限公司60601,000.00600四级注1

注1:南京市民卡有限公司与宿迁产业发展集团有限公司2014年度共同出资设立了宿迁市市民卡有限公司,注册资本1,000.00万元,其中南京市民卡有限公司出资600.00万元,宿迁产业发展集团有限公司出资400.00万元。根据宿迁市市民卡有限公司的公司章程约定,股东会会议决议必须经代表三分之二以上

表决权的股东通过,董事会权限范围内的所议事项必须经全体董事三分之二以上通过。故南京市民卡有限公司与宿迁产业发展集团有限公司对宿迁市市民卡有限公司实施共同控制。

(2)安居集团

序号

序号企业名称持股比例(%)享有的表决权(%)注册资本(万元)投资额(万元)级次未纳入合并范围原因
1南京颐燕置业有限公司50502,000.001,000.00二级不能实际控制
2南京安居贝客资产管理经营有限公司50505,000.001,250.00二级不能实际控制
3南京花园置业有限公司1001002,000.002,000.00二级不能实际控制
4南京安燕置业有限公司1001002,000.002,000.00二级不能实际控制

4、合并财务报表范围的结构化主体的相关信息

结构化主体名称产品类型期末余额/本期数
实际持有份额计划份额总计持有比例(%)期末净资产本期净利润
南京证券神州4号股票精选集合资产管理计划非限定型集合资产管理计划6,009,822.5237,783,079.061627,949,924.42-8,224,392.13
尚书1号定向资产管理计划定向资产管理计划14.480.05
宝通2号集合资金信托计划集合资金信托459,263,118.77
富安达-南证量化1号资产管理计划定向资产管理计划1,352,935.55

紫金集团之子公司南京证券股份有限公司从以下三个方面判断是否将结构化主体纳入合并范围:本公司对于本公司作为管理人的结构化主体和本公司投资的由其他机构发行的本公司作为投资顾问制定投资决策的结构化主体拥有权力;本公司参与该等结构化主体的相关活动而享有可变回报;并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

5、在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

紫金集团之子公司南京证券股份有限公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益,这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围,主要包括基金、其他理财产品等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式为向投资者发行投资产品。

截至2018年12月31日,南京证券股份有限公司合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于南京证券股份有限公司因持有第三方机构发行的未合并结构化主体而可能存在的最大风险敞口,列示如下:

项目可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计
基金67,876,963.5043,557,400.00111,434,363.50
其他理财产品686,550,000.00686,550,000.00

合计

合计754,426,963.5043,557,400.00797,984,363.50

6、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

紫金集团之子公司南京证券股份有限公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括南京证券股份有限公司发起设立的定向和集合资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费。报告期内南京证券股份有限公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。

报告期末南京证券股份有限公司不存在通过直接持有南京证券股份有限公司发起设立的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
南京明水科技发展有限公司南京南京水原料的开发和经营等47.76权益法
南京乌江化工有限公司南京南京乙酸正丙酯生产、销售等20.02权益法
南京中成创业投资公司南京南京创业投资48.57权益法
南京中源创业投资有限公司南京南京创业投资22.66权益法
南京爱德创业投资有限公司南京南京创业投资45.00权益法
南京文化创业投资有限公司南京南京创业投资20.00权益法
南京科恒创业投资有限公司南京南京创业投资37.50权益法
南京钢研创业投资合伙企业(有限合伙)南京南京创业投资36.94权益法
南京景永医疗健康创业投资基金合伙企业(有限合伙)南京南京创业投资46.41权益法
南京紫金新兴产业投资基金有限公司南京南京创业投资26.66权益法
南京紫金久安投资管理有限公司南京南京创业投资22.24权益法
南京金光紫金创业投资管理有限公司南京南京创业投资40.00权益法
南京峰岭股权投资基金管理有限公司南京南京创业投资45.00权益法
南京峰岭卓越股权投资中心(有限合伙)南京南京股权投资43.00权益法
南京紫金易行新能源汽车有限公司南京南京技术开发、转让30.00权益法
南京民营科技创业中心有限公司南京南京技术研发20.00权益法
南京紫金凡太区块链科技有限公司南京南京科学研究和技术服务业35.00权益法

合营企业或联营企业名

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
南京图慧信息技术有限公司南京南京软件开发40.00权益法
南京慧动体育科技有限公司南京南京体育产品研发34.00权益法
南京城市智能交通有限公司南京南京软件开发35.00权益法
江苏紫金农村商业银行股份有限公司南京南京银行业9.96权益法
南京银行股份有限公司南京南京银行业12.41权益法
南京亚太金融研究院有限公司南京南京金融信息咨询20.00权益法
南京通汇融资租赁有限公司南京南京融资租赁业25.00权益法
富安达基金管理有限公司上海上海基金募集、基金销售49.00权益法
南京东南巨石价值成长股权投资基金(有限合伙)南京南京股权投资;项目投资管理;项目投资咨询18.00权益法
南京巨石高投股权投资中心(有限合伙)南京南京股权投资;项目投资管理;项目投资咨询18.00权益法
南京新港科技创业投资有限公司南京南京创业投资及相关咨询业务49.18权益法
南京LG新港新技术有限公司南京南京设计、生产各种显示器及显示器零部件30.00权益法
南京栖霞建设仙林有限公司南京南京房地产开发、经营;房地产销售、租赁及相关配套服务49.00权益法
鑫元基金管理有限公司上海上海基金募集、基金销售、特定客户资产管理20.00权益法
南京高科新浚投资管理有限公司南京南京投资管理;资产管理;投资咨询。35.00权益法
南京高科新浚股权投资合伙企业(有限合伙)南京南京股权投资业务;创业投资业务;34.83权益法
南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业(有限合伙)南京南京股权投资;为创业企业提供创业管理业务69.65权益法
南京中钰高科一期健康产业股权投资有限合伙企业(有限合伙)南京南京医药企业股权投资及投资管理咨询71.43权益法
南京华睿凯鼎投资中心(有限合伙)南京南京股权投资;投资管理;投资咨询52.63权益法
南京新港建设咨询服务有限公司南京南京工程建设管理咨询服务40.00权益法
江苏国基投资(集团)有限公司南京南京房地产开发、经营;实业投资;企业管理服务40.00权益法
江苏宁淮现代服务业投资发展有限公司淮安淮安现代服务业投资,创业投资,房地产开发,项目开发26.00权益法
南京康安置业有限公司南京南京房地产开发与经营;房屋建筑工程施工49.00权益法
南京安江置业有限公司南京南京房地产开发;自有房屋租赁;物业管理35.00权益法

合营企业或联营企业名

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
南京安居建合建筑科技有限公司南京南京工程技术研究开发;装配式建筑设计、研发、咨询、推广33.00权益法
南京锦安中垠房地产开发有限公司南京南京房地产开发与经营;物业管理;土木工程、建筑工程施工34.00权益法
南京颐燕置业有限公司南京南京房地产开发经营;商品房销售代理;房产经纪50.00权益法
南京海颐房地产开发有限公司南京南京房地产开发经营;物业管理;自有房屋租赁35.00权益法
南京颐乐置业有限公司南京南京房地产开发、经营;房产信息咨询;物业管理35.00权益法
南京佳佑城房地产开发有限公司南京南京房地产开发;房屋租赁49.00权益法
南京市颐辉置业有限公司南京南京房地产开发;房屋租赁;物业管理35.00权益法
安居福仁(南京)养老服务有限公司南京南京养老服务;企业管理咨询;商务信息咨询;35.00权益法
南京鑫颐联置业顾问有限公司南京南京房地产经纪;保障性住房项目的经营与管理45.00权益法
南京安居贝客资产管理经营有限公司南京南京公寓资产管理,酒店管理,物业管理50.00权益法
海门市建宏置业有限公司海门海门房地产开发经营;建筑装修装饰工程35.00权益法
南京悦颐房地产开发有限公司南京南京房地产开发经营;物业管理;房地产中介服务18.00权益法
南京旅游集团有限公司南京南京旅游资源开发与保护、酒店和会展运营管理40.00权益法
二、合营企业
宿迁市市民卡有限公司宿迁宿迁支付结算60.00权益法

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司控制人为南京市国有资产监督管理委员会,持股比例100%。

2、本公司的子公司情况

详见附注八之1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八之2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况(不存在控制关系但发生交易的关联方)

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司安居集团子公司非控股股东
南京丰盛大族科技股份有限公司安居集团子公司非控股股东
南京新城万嘉房地产有限公司安居集团子公司非控股股东
南通中南新世界中心房地产开发有限公司安居集团子公司非控股股东

其他关联方名称

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
新城控股集团股份有限公司安居集团子公司非控股股东母公司
江苏中南建设集团股份有限公司安居集团子公司非控股股东母公司
上海融创房地产开发集团有限公司安居集团子公司股东
南京长发房地产开发有限责任公司安居集团子公司股东
南京中南新锦城房地产开发有限公司安居集团子公司股东
融创房地产集团有限公司安居集团子公司股东的关联方
银城地产集团股份有限公司安居集团子公司股东的关联方
南京银嘉汇企业管理有限公司安居集团子公司股东
南京银澜投资管理有限公司安居集团子公司股东的关联方
南京银城房地产开发有限公司安居集团子公司股东的关联方
南京市鼓楼区城市建设有限公司安居集团子公司非控股股东
丹阳五岳投资发展有限公司安居集团子公司非控股股东
南京夫子庙文化旅游集团有限公司安居集团子公司非控股股东
南京第二热电厂新港开发总公司投资单位
南京仙林新市区开发有限公司新港开发总公司南京高科子公司的参股股东
南京中电熊猫液晶显示科技有限公司新港开发总公司被投资单位
南京臣功制药股份有限公司新港开发总公司被投资单位
南京高科建设发展有限公司新港开发总公司被投资单位
南京高科科技小额贷款有限公司新港开发总公司被投资单位
南京新尧新城开发建设有限公司新港开发总公司被投资单位
南京宁溧高科技产业园开发有限公司新港开发总公司被投资单位
南京中电熊猫液晶材料科技有限公司新港开发总公司被投资单位
南京仙林新市区开发有限公司新港开发总公司其他
南京兴智科技产业发展有限公司新港开发总公司其他
南京新港科技产业服务有限公司新港开发总公司其他
南京新港红枫建设发展有限公司新港开发总公司其他

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方名称交易内容本期发生额上期发生额
江苏中南建设集团股份有限公司利息支出92,847,574.25
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司利息支出57,041,939.735,539,282.20
南京长发房地产开发有限责任公司利息支出14,649,833.342,071,783.33
南京中南新锦城房地产开发有限公司利息支出1,454,458.34
上海融创房地产开发集团有限公司利息支出48,488,944.4514,502,483.33
南京新城万嘉房地产有限公司代建服务566,037.74
南京丰盛大族科技股份有限公司利息支出1,904,000.006,186,617.56
南京新城万嘉房地产有限公司利息支出12,336,602.64

南通中南新世界中心房地产开发有限公司

南通中南新世界中心房地产开发有限公司利息支出12,372,402.56
南京江宁科学园发展有限公司利息支出8,183,591.11
上海新龙基(集团)有限公司利息支出536,507.47
金埔园林股份有限公司接受劳务264,800.00549,400.00
南京银行股份有限公司接受劳务4,245,283.02

②出售商品/提供劳务情况

关联方名称交易内容本期发生额上期发生额
南京燕诚建设发展有限公司代建服务收入16,037,735.85
南京安居贝客公寓管理有限公司租赁收入199,714.29
南京锦安中垠房地产开发有限公司利息收入50,982,118.2628,668,115.85
南京颐燕置业有限公司利息收入140,728,911.86
南京康安置业有限公司利息收入118,917.45
南京颐乐置业有限公司利息收入29,976,330.94
南京海颐房地产开发有限公司利息收入121,776,506.71
南京仙林新市区开发有限公司提供劳务1,498,319.65498,484.40
南京兴智科技产业发展有限公司出售商品或提供劳务53,110,375.05162,706,518.36
南京LG新港新技术有限公司出售商品或提供劳务664,072.93612,323.92
南京华新有色金属有限公司出售商品或提供劳务579,017.24536,169.63
金埔园林股份有限公司利息和担保费47,012.58337,133.12
南京天溯自动化控制系统有限公司利息和担保费249,711.731,000,849.06
南京新港红枫建设发展有限公司提供劳务31,132.08504,504.50
南京乐金化学新能源电池有限公司出售商品1,729,883.05966,540.17

(2)其他关联交易

A、租赁

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京金斯服装有限公司房产及土地租赁327,809.52
南京南纺英致连商贸有限公司房屋租赁281,571.42
南京南纺诺斯菲尔德商贸有限公司房屋租赁302,428.58
南京安佰盈商贸有限责任公司房屋租赁48,666.67

B、资金拆借

关联方名称交易内容本期发生额上期发生额
南京锦安中垠房地产开发有限公司借出资金431,120,000.0057,120,000.00
南京锦安中垠房地产开发有限公司收回资金42,489,014.21123,878,497.20
南京颐燕置业有限公司借出资金52,000,000.00
南京颐燕置业有限公司收回资金381,100,000.00
南京康安置业有限公司借出资金92,610,000.00
南京海颐房地产开发有限公司借出资金108,731,000.00

南京海颐房地产开发有限公司

南京海颐房地产开发有限公司收回资金35,000,000.00
南京丰盛大族科技股份有限公司借入资金28,000,000.00
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司借入资金637,975,000.00
南京新城万嘉房地产有限公司借入资金80,492,329.50
南通中南新世界中心房地产开发有限公司借入资金80,492,329.50
南京江宁科学园发展有限公司借入资金144,800,000.00
南京长发房地产开发有限责任公司借入资金27,700,000.00
上海融创房地产开发集团有限公司借入资金693,900,000.00
上海新龙基(集团)有限公司借入资金3,937,415.31
南京中南新锦城房地产开发有限公司借入资金17,625,000.00
江苏中南建设集团股份有限公司借入资金426,493,684.41
南京银行紫金支行借入资金5,000,000.00850,000,000.00
南京天溯自动化控制系统有限公司借出资金10,000,000.0010,000,000.00
金埔园林股份有限公司借出资金6,000,000.00

C、关联担保

担保人被担保人担保金额(万元)起始日终止日担保是否已经履行完毕
紫金集团南京市紫金科技小额贷款有限公司4,000.002018/6/292019/6/29
紫金集团南京市紫金科技小额贷款有限公司2,000.002018/1/172019/1/17
紫金集团南京市紫金科技小额贷款有限公司3,000.002018/6/192019/6/14
紫金集团南京市紫金科技小额贷款有限公司5,000.002018/11/302019/11/29
紫金集团南京紫金资产管理有限公司75,000.002016/11/162021/11/15
紫金集团南京市高新技术风险投资股份有限公司7,000.002018/12/212019/12/21
紫金集团南京金融城建设发展股份有限公司160,000.002018/6/292021/5/29
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司5,696.002017/3/242020/3/23
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司2,050.002017/6/292020/6/28
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司3,360.002017/6/282020/6/27
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司2,000.002017/6/122020/1/24
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司8,150.002018/1/292020/7/19
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司2,975.002017/2/232020/1/25
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司4,900.002018/10/302021/10/29
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司3,000.002018/10/262021/10/26
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司7,630.002018/7/102021/7/4
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司4,445.002018/9/272021/8/6
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司4,445.002018/9/272021/8/6
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司4,835.002018/10/262021/10/10
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司8,000.002018/7/262021/7/23
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司4,000.002018/7/302021/7/23

担保人

担保人被担保人担保金额(万元)起始日终止日担保是否已经履行完毕
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司8,000.002018/9/142021/9/13
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司2,400.002018/10/262021/10/20
紫金集团南京紫金融资租赁有限责任公司7,600.002018/10/312021/10/30
紫金集团南京市信息化投资控股有限公司5,000.002018/12/282019/12/28
国资集团南京证券股份有限公司360,000.002016/12/162021/12/16
安居集团南京锦安中垠房地产开发有限公司105,400.002016/8/162020/7/10
安居集团南京颐燕置业有限公司38,010.002018/8/102020/8/9
安居集团南京拓燕投资有限公司17,500.002015/3/122019/12/30
安居集团南京海颐房地产开发有限公司42,000.002018/11/292020/4/30
南京丰盛大族科技股份有限公司南京建盛房地产开发有限公司42,000.002017/4/26债务履行期届满起两年
新城控股集团股份有限公司镇江颐发房地产开发有限公司4952018/9/27债务履行期届满起两年
新城控股集团股份有限公司镇江颐发房地产开发有限公司2,640.002018/10/31债务履行期届满起两年
新城控股集团股份有限公司镇江颐发房地产开发有限公司1,650.002018/11/30债务履行期届满起两年
江苏中南建设集团股份有限公司镇江颐发房地产开发有限公司4952018/9/27债务履行期届满起两年
江苏中南建设集团股份有限公司镇江颐发房地产开发有限公司2,640.002018/10/31债务履行期届满起两年
江苏中南建设集团股份有限公司镇江颐发房地产开发有限公司1,650.002018/11/30债务履行期届满起两年
南京银城房地产开发有限公司南京佳佑城房地产开发有限公司86,000.002017/12/132021/9/19
融创房地产集团有限公司、江苏中南建设集团股份有限公司扬州颐诚置业有限公司34,200.002018/5/252021/11/24
融创房地产集团有限公司、江苏中南建设集团股份有限公司扬州颐诚置业有限公司12,000.002018/9/102021/8/10
融创房地产集团有限公司、江苏中南建设集团股份有限公司扬州颐诚置业有限公司6,000.002018/9/282021/8/28
融创房地产集团有限公司、江苏中南建设集团股份有限公司扬州颐诚置业有限公司6,000.002018/11/162021/8/16

担保人

担保人被担保人担保金额(万元)起始日终止日担保是否已经履行完毕
丹阳五岳投资发展有限公司江苏元龙房地产开发有限公司19,800.002017/1/192020/1/18
绿城房地产集团南京有限公司安居集团10,800.002012/12/182020/12/17
新港开发总公司南京宁溧高科技产业园开发有限公司8,000.002014/6/272019/6/26
新港开发总公司南京中电熊猫液晶材料科技有限公司6,672.752013/11/292019/11/29
新港开发总公司南京中电熊猫液晶显示科技有限公司18,742.502017/1/222022/7/30
新港开发总公司南京兴智科技产业发展有限公司3,410.002014/5/122019/12/18
新港开发总公司南京兴智科技产业发展有限公司1,090.002014/5/292019/12/18

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

会计科目项目名称期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款南京仙林新市区开发有限公司100,000.00
合计100,000.00
应收账款紫金农村商业银行股份有限公司132,914,736.17
应收账款南京银行股份有限公司59,081.0926,109,656.001,305,482.80
应收账款南京图慧信息技术有限公司758,000.00758,000.00
应收账款富安达基金管理有限公司13,494.1041,670.65
应收账款南京仙林新市区开发有限公司5,590,002.48447,824.934,006,363.65120,501.51
应收账款南京LG新港新技术有限公司117,500.003,525.00
应收账款南京兴智科技产业发展有限公司12,115,903.932,293,980.7916,665,903.931,666,590.39
合计18,536,481.602,741,805.72180,613,830.403,096,099.70
其他应收款南京银行股份有限公司21,400.001,070.0021,400.001,070.00
其他应收款南京中标机动车检测技术有限公司9,742.709,742.70
其他应收款南京文化创业投资有限公司567,922.05567,922.05
其他应收款南京明水科技发展有限公司18,530,959.0614,824,767.5318,530,959.069,265,479.53
其他应收款南京乐博乐器股份有限公司5,000,000.005,000,000.005,000,000.005,000,000.00
其他应收款南京市创业投资协会261,495.11
其他应收款南京乌江化工有限公司95,000.0095,000.00
其他应收款三井住友信托银行股99,897.3897,044.11

会计科目

会计科目项目名称期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
份有限公司
其他应收款南京黄马实业有限公司283,060,000.0054,400,101.39283,060,000.0054,400,101.39
其他应收款宿迁市市民卡有限公司579,651.00
其他应收款南京文化创业投资有限公司567,922.05
其他应收款南京中成创业投资公司331,246.10
其他应收款南京中源创业投资有限公司255,200.60
其他应收款海门市建宏置业有限公司232,194,913.51
其他应收款南京安居贝客公寓管理有限公司302,593.80
其他应收款南京安居建合建筑科技有限公司6,800.00
其他应收款南京安燕置业有限公司400,000,000.00
其他应收款南京海颐房地产开发有限公司1,576,995,901.111,372,000,000.00
其他应收款南京锦安中垠房地产开发有限公司755,188,952.60352,052,907.21
其他应收款南京康安置业有限公司92,736,052.50
其他应收款南京市颐辉置业有限公司621,844,706.49
其他应收款南京燕诚建设发展有限公司12,000,000.00
其他应收款南京颐乐置业有限公司224,592,168.00162,653,750.00
其他应收款南京颐燕置业有限公司859,909,179.571,038,000,000.00
其他应收款南京悦颐房地产开发有限公司424,818,683.56
其他应收款南京仙林新市区开发有限公司100,399,334.6621,430,967.2772,586,334.668,688,466.91
其他应收款南京兴智科技产业发展有限公司100,000.0050,000.00100,000.0020,000.00
其他应收款南京新港科技产业服务有限公司6,401,718.00
其他应收款南京兴智科技产业发展有限公司1,543,512,273.71335,522,867.38
其他应收款南京新港红枫建设发展有限公司223,471,920.20174,273.53
其他应收款南京第二热电厂168,300,000.00963,300,000.00
合计7,544,019,896.0195,706,906.194,611,907,938.4577,375,117.83
长期应收款南京兴智科技产业发展有限公司516,875,960.94566,416,295.96
合计516,875,960.94566,416,295.96

(2)应付项目

会计科目关联方名称期末余额年初余额

会计科目

会计科目关联方名称期末余额年初余额
应付账款富安达基金管理有限公司及其控股子公司74,688.76
应付账款江苏中南建筑产业集团有限责任公司49,610,597.564,642,429.76
应付账款南京天溯自动化控制系统有限公司994,601.70994,601.70
合计50,605,199.265,711,720.22
预收账款南京银行股份有限公司16,578,634.9316,578,634.93
预收账款紫金农村商业银行股份有限公司40,430,000.0053,054,802.00
预收账款南京安居贝客公寓管理有限公司399,428.57
预收账款南京兴智科技产业发展有限公司577,164.30577,164.30
合计57,985,227.8070,210,601.23
应付利息南京丰盛大族科技股份有限公司1,904,000.00
应付利息南京新城万嘉房地产有限公司12,336,602.64
应付利息南京旭晟辉企业管理咨询有限公司57,041,939.735,539,282.20
应付利息南通中南新世界中心房地产开发有限公司12,372,402.56
合计83,654,944.935,539,282.20
其他应付款南京银行股份有限公司(南京银行江北项目代建款)251,639,798.42236,669,524.98
其他应付款紫金农村商业银行股份有限公司122,484.21203,034.21
其他应付款南京中成创业投资公司10,941,216.094,141,206.09
其他应付款南京中源创业投资有限公司8,737,165.768,737,165.76
其他应付款南京中标机动车检测技术有限公司2,826,229.602,826,229.60
其他应付款南京文化创业投资有限公司957,680.00957,680.00
其他应付款江苏中南建设集团股份有限公司520,325,178.92478,223,144.41
其他应付款南京安居贝客公寓管理有限公司629,100.00
其他应付款南京丰盛大族科技股份有限公司28,000,000.00
其他应付款南京鑫颐联置业顾问有限公司720,544.22200,000.00
其他应付款南京新城万嘉房地产有限公司80,492,329.50
其他应付款南京旭晟辉企业管理咨询有限公司637,975,000.00702,975,000.00
其他应付款南京银城房地产开发有限公司484,250,000.00
其他应付款南京银嘉汇企业管理有限公司104,500,000.00
其他应付款南京银澜投资管理有限公司6,346,628.04
其他应付款南京长发房地产开发有限责任公司27,700,000.0040,474,716.67
其他应付款南京中南新锦城房地产开发有限公司19,079,458.34
其他应付款南通中南新世界中心房地产开发有限公司80,492,329.50
其他应付款南通中南新世界中心开发有限公司376,595,492.55
其他应付款上海融创房地产开发集团有限公司1,070,495,492.55577,723,016.67
其他应付款上海新龙基(集团)有限公司3,937,415.31
其他应付款颐乐置业有限公司17,500,000.00
其他应付款南京新港红枫建设发展有限公司605,564,585.69368,259,125.69
其他应付款南京兴智科技产业发展有限公司2,945,436.75

会计科目

会计科目关联方名称期末余额年初余额
合计4,339,828,128.702,424,335,280.83

十、承诺及或有事项

(一)紫金集团1、重大承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

紫金集团之子公司南京证券股份有限公司向本集团之子公司南京金融城建设发展股份有限公司购置新办公大楼,截至2018年12月31日,南京证券股份有限公司已支付款项52,685.96万元,根据已签订合同,未来经营期间合计需支出款项3,669.14万元。根据已签订办公大楼装修、车位及设备采购等合同文件,截至2018年12月31日,南京证券股份有限公司未来经营期间合计需支出款项4,741.13万元。

(2)经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,南京证券股份有限公司未来最低应支付的租金金额列示如下:

项目本期发生额
1年以内32,873,855.91
1-2年23,302,796.92
2-3年15,282,870.26
3年以上15,934,913.10
合计87,394,436.19

(3)对外资产质押承诺

南京证券股份有限公司部分债券(其中包含买断式回购的债券)被用作卖出回购业务的质押物,期末质押品金额如下:

项目期末余额
卖出回购证券协议4,932,270,000.00
质押品价值5,198,786,304.64
其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的债券803,005,127.00
可供出售金融资产中的债券3,967,831,420.74
买入返售金融资产中的债券104,838,065.20
融资融券收益权323,111,691.70

2、或有事项

(1)截至2018年12月31日,本公司对外提供担保如下:

①紫金集团之子公司南京金融城建设发展股份有限公司为南京河西中央商务区投资发

展有限公司提供9,000.00万元担保,期限为2017年6月29日至2027年6月29日。

②紫金集团之子公司南京金融城建设发展股份有限公司为紫金财产保险股份有限公司

提供29,825.00万元担保,期限为2016年1月28日至2021年1月28日。

(2)截至2018年12月31日,本公司未决诉讼如下:

①紫金集团之子公司南京证券股份有限公司2018年5月18日收到北京全景视觉网络

科技股份有限起诉公司著作权侵权纠纷的诉讼材料,对方要求公司赔偿10,000.00元,该案于2018年6月29日首次开庭审理,截止2018年12月31日该案件尚未判决。南京证券股份有限公司根据案件审理情况计提预计负债10,000.00元。

②紫金集团之子公司南京证券股份有限公司于2018年12月21日收到宁夏回族自治

区劳动人事争议仲裁委开庭通知,南京证券原员工罗某提起劳动仲裁,请求裁决南京证券单方解除劳动关系无效,并支付自2013年至今法定最低工资标准119,520.00元及医疗费等60,000.00元。截止2018年12月31日本案尚未开庭审理。根据期后本案最新调解与沟通情况,南京证券股份有限公司计提预计负债21,336.18元。

③本期广州苏农资产管理有限公司诉紫金集团之子公司南京证券股份有限公司对南京

新天地医用高技术股份有限公司清算责任纠纷承担连带清偿责任,诉讼金额为3,776,854.81元。根据庭审情况判断,南京证券股份有限公司无需承担清算责任。截止2018年12月31日本案尚在审理过程中。

除上述事项外,截至2018年12月31日止,公司无需要披露的其他重大或有事项。

(二)安居集团

1、公司存货抵押情况

抵押物

抵押物抵押目的担保金额(万元)抵押权人产权所有人
苏(2016)宁雨不动产权第0009550号15,688.27平方米(6号地块)土地使用权借款抵押13,000.00紫金信托投资有限公司南京建盛房地产开发有限公司
紫悦广场1号楼在建工程(建筑面积计22,982.94平方米)借款抵押7,000.00紫金信托投资有限公司南京建盛房地产开发有限公司
紫悦广场2号楼在建工程(建筑面积计14,879.78平方米)借款抵押5,000.00紫金信托投资有限公司南京建盛房地产开发有限公司
苏(2018)扬州市不动产权第0020046号的土地中面积为78100m?的土地借款抵押57,000.00交通银行扬州分行扬州颐诚置业有限公司
苏(2018)扬州市不动产权第0020046号的土地中面积为56154m?的土地借款抵押40,000.00浙商银行南京分行扬州颐诚置业有限公司
苏(2017)宁浦不动产权第0034039号地块借款抵押172,000.00交通银行江苏省分行南京佳佑城房地产开发有限公司
苏(2016)宁浦不动产权第0028524号、苏(2016)宁浦不动产权第0028526号的土地借款抵押38,000.00民生银行南京国诚置业有限公司
苏(2016)宁浦不动产权第0028524号的土地借款抵押18,000.00江苏紫金农商行城中支行南京国诚置业有限公司
苏(2016)宁浦不动产权第0028526号的土地借款抵押182,000.00江苏紫金农商行城中支行南京国诚置业有限公司

苏(2018)苏州工业园区不动产权第0000076号的土地

苏(2018)苏州工业园区不动产权第0000076号的土地借款抵押7,800.00中国银行苏州工业园区分行苏州颐亭置业有限公司
苏(2018)宁江不动产权第0010685号土地借款抵押16,000.00中国农业银行股份有限公司南京颐润房地产置业有限公司
苏(2017)宁江不动产权第0094665号的土地使用权借款抵押30,000.00南京银行南京颐泉房地产置业有限公司
苏(2017)宁江不动产权第0094665号的土地使用权土地使用权借款抵押20,000.00中国银行南京颐泉房地产置业有限公司
中南熙悦项目1#-4#、7#楼部分在建项目借款抵押28,250.00中国民生银行股份有限公司武汉中南锦悦房地产开发有限公司
苏(2016)丹阳市不动产权第0011702号土地使用权借款抵押19,800.00苏州银行股份有限公司江苏元龙房地产开发有限公司
苏(2018)镇江市不动产权第0026416号土地使用权借款抵押14,500.00中国银行镇江丁卯桥支行镇江颐发房地产开发有限公司
苏(2017)宁溧不动产权第0033041号土地使用权借款抵押83,000.00中国工商银行南京溧水支行南京颐成房地产开发有限公司

2、公司投资性房地产抵押情况

(1)投资性房地产中房屋建筑物原值33,735.85万元用于宁波银行南京分行票据融资2亿元抵押,抵减资产具体情况如下:

资产所有权人资产座落地点房产证号建筑面积(㎡)权利人土地证号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号1幢101室宁房权证雨初字第407486号294.91宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00631号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号1幢102室宁房权证雨初字第407487号7,492.60宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00641号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号1幢301室宁房权证雨初字第407488号7,174.89宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00643号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢101室宁房权证雨初字第407489号3,367.05宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00727号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢102室宁房权证雨初字第407490号126.1宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00730号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢103室宁房权证雨初字第407491号153.26宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00732号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢104室宁房权证雨初字第407492号231.78宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00735号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢105室宁房权证雨初字第407493号163.91宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00736号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢106室宁房权证雨初字第407494号57.13宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00752号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢107室宁房权证雨初字第407495号155.51宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00753号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢108室宁房权证雨初字第407496号149.18宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00755号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢109室宁房权证雨初字第407497号75.55宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00760号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢110室宁房权证雨初字第407498号1,801.70宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00763号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢111室宁房权证雨初字第407499号365.81宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00765号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢112室宁房权证雨初字第407500号341.69宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00768号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢113室宁房权证雨初字第407501号239.62宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00770号

资产所有权人

资产所有权人资产座落地点房产证号建筑面积(㎡)权利人土地证号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢114室宁房权证雨初字第407502号299.97宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00779号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢115室宁房权证雨初字第407503号188.16宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00780号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢116室宁房权证雨初字第407504号130.96宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00787号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢117室宁房权证雨初字第407505号322.16宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00788号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢118室宁房权证雨初字第407506号189.45宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00789号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢119室宁房权证雨初字第407507号182.8宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00790号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢120室宁房权证雨初字第407508号104宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00791号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢121室宁房权证雨初字第407509号210.7宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00792号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢122室宁房权证雨初字第407510号243.26宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00793号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢123室宁房权证雨初字第407511号281.12宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00794号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢124室宁房权证雨初字第407512号271.17宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00795号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢125室宁房权证雨初字第407513号435.84宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00796号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢126室宁房权证雨初字第407514号10.64宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00797号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢301室宁房权证雨初字第407515号1,647.11宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00798号
南京建设发展集团雨花房地产开发有限公司陇淮路15号2幢125室宁房权证雨初字第407513号435.84宁波银行南京分行宁雨国用(2016)第00796号

(2)投资性房地产中房屋建筑物原值148.97万元用于宁波银行南京分行长期借款抵押(期末借款余额390万元),抵押资产具体情况如下:

资产所有权人资产座落地点房产证号建筑面积(㎡)权利人土地证号
南京建设发展集团有限公司钟山山庄1号宁房权证玄转字第317152号1,581.49宁波银行南京分行划拨地未抵押

(3)投资性房地产中房屋建筑物原值330.92万元用于宁波银行南京分行短期借款2,000万元抵押,抵押资产具体情况如下:

资产所有权人资产座落地点房产证号建筑面积(㎡)权利人土地证号
南京建设发展集团有限公司紫金雅苑3幢宁房权证白出字第319129号801.51宁波银行南京分行宁白国用(2009)第05955号

3、公司固定资产抵押情况

(1)固定资产中房屋建筑物原值2,522.56万元用于宁波银行南京分行长期借款抵押(期末借款余额780万元),抵押资产具体情况如下:

资产所有权人资产座落地点房产证号建筑面积(㎡)权利人土地证号
南京建设发展集团有限公司石鼓路98号2层A座宁房权证白转字第343113号1,243.59宁波银行南京分行宁白国用(2011)第11338号
南京建设发展集石鼓路98号3宁房权证白转字第1,570.39宁波银行南宁白国用(2011)

团有限公司

团有限公司层A座343114号京分行第11337号

(2)固定资产中房屋建筑物原值304.01万元用于宁波银行南京分行短期借款抵押(期末借款余额2000万元),抵押资产具体情况如下:

资产所有权人资产座落地点房产证号建筑面积(㎡)权利人土地证号
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司苜蓿园大街77号7A室宁房权证白初字第330268号227.44宁波银行南京分行宁白国用(2012)第01950号
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司苜蓿园大街77号7B室宁房权证白初字第330273号104.47宁波银行南京分行宁白国用(2012)第01949号
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司苜蓿园大街77号7C室宁房权证白初字第330365号227.44宁波银行南京分行宁白国用(2012)第01948号
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司苜蓿园大街77号7D室宁房权证白初字第330366号128.89宁波银行南京分行宁白国用(2012)第01947号
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司苜蓿园大街77号7E室宁房权证白初字第330393号227.44宁波银行南京分行宁白国用(2012)第01946号
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司苜蓿园大街77号7F室宁房权证白初字第330395号108.25宁波银行南京分行宁白国用(2012)第01945号
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司苜蓿园大街77号7G室宁房权证白初字第330400号143.41宁波银行南京分行宁白国用(2012)第01944号
南京实佳基础设施建设开发有限责任公司苜蓿园大街77号7H室宁房权证白初字第330402号128.88宁波银行南京分行宁白国用(2012)第01943号

(3)固定资产中房屋建筑物原值23,906.06万元用于交通银行和紫金农商银行产期借款抵押(期末借款余额6,182.30万元),抵押资产具体情况如下:

产权所有人抵押资产抵押资产的土地产权证抵押资产的房产证抵押权人
南京宁颐实业有限责任公司江苏路3号宁鼓国用(2012)第09453号宁房权证鼓变字第445561号交通银行股份有限公司江苏省分行
南京宁颐实业有限责任公司江苏路13号宁鼓国用(2012)第09471号宁房权证鼓变字第448389号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路33号宁鼓国用(2012)第09467号宁房权证鼓变字第445547号
南京宁颐实业有限责任公司宁海路27号宁鼓国用(2012)第09437号宁房权证鼓变字第445221号
南京宁颐实业有限责任公司宁海路13号宁鼓国用(2012)第09463号宁房权证鼓变字第448386号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路21号宁鼓国用(2012)第09451号宁房权证鼓变字第445587号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路29号宁鼓国用(2012)第09447号宁房权证鼓变字第445550号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路31号宁鼓国用(2012)第09445号宁房权证鼓变字第445548号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路35号宁鼓国用(2012)第09443号宁房权证鼓变字第445543号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路11号宁鼓国用(2012)第09473号宁房权证鼓变字第445216号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路9号宁鼓国用(2012)第09472号宁房权证鼓变字第448388号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路31-1号宁鼓国用(2012)第09469号宁房权证鼓变字第448390号
南京宁颐实业有限责任公司宁海路13-1号宁鼓国用(2012)第09468号宁房权证鼓变字第448387号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路21-1号宁鼓国用(2012)第09460号宁房权证鼓变字第448391号
南京宁颐实业有限责任公司江苏路15-1号宁鼓国用(2012)第09470号宁房权证鼓变字第448385号

产权所有人

产权所有人抵押资产抵押资产的土地产权证抵押资产的房产证抵押权人
南京宁颐实业有限责任公司江苏路27号宁鼓国用(2012)第09448号宁房权证鼓变字第445229号紫金农商银行中山北路支行
南京宁颐实业有限责任公司宁海路29-1号宁鼓国用(2012)第09436号宁房权证鼓变字第445218号

4、公司股权质押情况

安居集团的控股子公司武汉中南锦悦房地产开发有限公司的股东以其持有武汉中南锦悦房地产开发有限公司100%股权为其1.32亿元借款提供质押,借款期限为2017年3月30日至2019年3月30日。

(三)新农集团

自2016年8月到2016年9月止,安徽爱民食品股份有限公司拖欠新农集团货款达125万元,2017年11月30日经南京市玄武区人民法院审理判决【(2017)苏0102民初4582号】,该公司应支付新农集团货款125万元及逾期罚息相关费用27.14万元,共计152.14万元,截止2018年12月31日案件尚在执行中。

(四)新港开发总公司

1、对外担保

担保方被担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
新港开发总公司南京新港市政管理有限公司14,192.002015/2/152020/2/13
新港开发总公司南京新港市政管理有限公司3,548.002015/2/162020/2/13
新港开发总公司南京新港市政管理有限公司7,096.002015/2/162020/2/13
新港开发总公司南京新港市政管理有限公司2,838.002015/3/192020/2/13
新港开发总公司南京新港市政管理有限公司1,774.002015/6/122020/2/13
新港开发总公司南京新港市政管理有限公司13,129.002015/6/182020/2/13
新港开发总公司南京新港市政管理有限公司1,774.002015/6/192020/2/13
新港开发总公司南京新港市政管理有限公司10,644.002015/8/32020/2/13
新港开发总公司南京靖安新农村建设发展有限公司19,000.002013/3/182020/3/11
新港开发总公司南京综合保税区联合发展有限公司31,000.002016/2/12025/1/25
新港开发总公司南京新港文化旅游发展有限公司24,000.002016/8/42021/1/28
新港开发总公司南京新港东区建设发展有限公司70,000.002015/12/162020/12/15
新港开发总公司南京新港东区建设发展有限公司50,000.002018/10/192019/10/19
新港开发总公司南京新港东区建设发展有限公司12,000.002014/1/272021/12/20
新港开发总公司南京新港东区建设发展有限公司26,500.002014/1/242024/1/16
新港开发总公司南京新港东区建设发展有限公司15,000.002017/12/292020/12/21
新港开发总公司南京新港东区建设发展有限公司17,125.002015/10/292020/10/29

担保方

担保方被担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
新港开发总公司南京新港市政管理有限公司8,000.002015/4/172020/4/13
新港开发总公司南京建工产业集团有限公司15,000.002016/1/152019/1/15
新港开发总公司南京建工产业集团有限公司15,000.002016/1/212019/1/21
新港开发总公司南京建工产业集团有限公司30,000.002016/1/252019/1/25
新港开发总公司南京建工产业集团有限公司50,000.002016/1/272019/1/27
新港开发总公司南京建工产业集团有限公司1,500.002016/3/12019/3/1
新港开发总公司南京建工产业集团有限公司10,000.002016/3/42019/3/4
新港开发总公司南京建工产业集团有限公司1,000.002016/3/82019/3/8
新港开发总公司南京建工产业集团有限公司1,000.002016/3/162019/3/16
新港开发总公司南京建工产业集团有限公司1,500.002016/3/292019/3/29
新港开发总公司南京东部路桥工程有限公司50,000.002016/3/252019/3/25
新港开发总公司南京东部路桥工程有限公司30,000.002016/5/102019/5/10
新港开发总公司南京东部路桥工程有限公司50,000.002016/5/172019/5/17
新港开发总公司南京东部路桥工程有限公司1,500.002016/5/242019/5/24
新港开发总公司南京东部路桥工程有限公司20,000.002016/6/12019/6/1
新港开发总公司南京东部路桥工程有限公司3,500.002016/6/82019/6/8
新港开发总公司南京东部路桥工程有限公司5,000.002016/6/132019/6/13
新港开发总公司南京东部路桥工程有限公司50,000.002016/6/202019/6/20
新港开发总公司南京市第四建筑工程有限公司25,600.002016/3/312019/3/31
新港开发总公司南京市第四建筑工程有限公司89,600.002016/9/302019/9/30
新港开发总公司南京市建工集团有限公司5,000.002016/4/182019/4/18
新港开发总公司南京市建工集团有限公司45,000.002016/4/222019/4/22
新港开发总公司南京市建工集团有限公司21,500.002016/5/52019/5/5
新港开发总公司南京市建工集团有限公司17,500.002016/6/272019/6/27
新港开发总公司南京市建工集团有限公司11,000.002016/6/22019/6/2
新港开发总公司南京市建工集团有限公司100,000.002016/6/12019/6/1
新港开发总公司南京燕子矶保障房开发有限公司30,000.002016/2/32019/2/3
新港开发总公司南京燕子矶保障房开发有限公司20,000.002016/2/32019/2/3
新港开发总公司南京燕子矶保障房开发有限公司25,000.002016/6/172019/6/17
新港开发总公司南京燕子矶保障房开发有限公司25,000.002016/11/252019/11/25
新港开发总公司南京燕子矶保障房开发有限公司60,000.002016/5/122019/5/12
新港开发总公司中海外江苏贸易发展有限公司50,000.002017/2/42020/2/4
新港开发总公司南京市建工集团有限公司30,000.002017/1/212020/1/21
合计1,217,820.002014/6/272019/6/26

2、其他或有负债

新港开发总公司之子公司南京高科按房地产经营惯例为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保,该住房抵押贷款保证责任在购房人办妥抵押登记后解除。截止2018年12月31日,南京高科提供担保的按揭贷款总额约为66,607.00万元。

除上述事项外,截至2018年12月31日止,本集团无需要披露的其他重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明

(1)紫金集团之子公司南京证券股份有限公司2019年4月23日第二届董事会第二十二次会议审议通过2018年度利润分配及资本公积转增股本预案,以2018年12月31日股本2,749,019,503股为基数,向股权登记日在册的股东以每10股派发现金红利1元(含税),合计派发现金红利274,901,950.30元;以资本公积每10股转增2股,转增549,803,901股股本。

(2)新港开发总公司子公司南京高科股份有限公司2019年4月10日召开的第九届董事会第十六次会议决议,南京高科股份有限公司拟以2018年末总股本1,235,956,888股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税),共计分配利润308,989,222.00元。上述利润分配预案尚需提交公司2018年度股东大会批准。

2、资产负债表日后其他情况说明

截至审计报告日,新港开发总公司对南京建工产业集团有限公司、南京东部路桥工程有限公司的担保借款已逾期的金额为33.06亿元,由于该逾期借款,2019年3月12日经陕西省高级人民法院裁定,冻结新港开发总公司名下银行存款金额为16,606万元,冻结新港开发总公司持有的南京高科股份有限公司股票共计249,030,500股。2019年4月,根据北京市高级人民法院对中融国际信托有限公司诉新港开发总公司等合同纠纷一案的(2019)京财保9号民事裁定书,冻结新港开发总公司持有的南京高科股份有限公司股票共计130,314,657股,本次冻结后其累计被冻结股份数量为379,345,157股,占其持股总数的88.35%,占南京高科股份有限公司总股本的30.69%。新港开发总公司目前正在协调处理相关事项。

除上述事项外,截止本财务报告批准报出日,本集团无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1、前期差错更正

公司无需要披露的前期差错更正。

2、其他重要事项

(1)南京证券首次公开发行股票情况

根据紫金集团之子公司南京证券股份有限公司2016年第二次临时股东大会、2018年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会于2018年4月23日出具的《关

于核准南京证券股份有限首次公开发行股票的批复》(证监许可【2018】744号)文件核准及信会师报字【2018】第ZH30044号验资报告验证,南京证券股份有限公司向社会公众发行人民币普通股(A股)275,020,000.00股,每股发行价人民币3.79元,扣除发行费用后新增注册资本人民币275,020,000.00元,资本公积人民币662,175,799.11元。本次发行完毕后南京证券股份有限公司股本变更为2,749,019,503股。南京证券股票于2018年6月13日起在上海证券交易所上市。

(2)其他事项上海华信国际集团有限公司不能如期兑付“17沪华信SCP002”债券本息,报告期内南京证券股份有限公司计提尚未收回的213.70万元债券利息坏账准备,并计提可供出售金融资产减值准备5,636.44万元。

截止本财务报告批准报出日,本集团无需要披露的其他重要事项。十三、母公司财务报表主要项目注释1、其他应收款

项目

项目期末余额年初余额
其他应收款6,262,675,215.247,101,391,033.06
应收利息7,750,000.00
应收股利
合计6,262,675,215.247,109,141,033.06

(1)其他应收款其他应收款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,027,000.000.021,027,000.00100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,262,701,678.4499.9826,463.200.006,262,675,215.24
其中:账龄组合
资产状态组合6,262,172,414.4999.986,262,172,414.49
非关联方组合529,263.9526,463.205.00502,800.75
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

类别

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
合计6,263,728,678.44100.001,053,463.206,262,675,215.24

其他应收款分类披露(续)

类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1,027,000.000.011,027,000.00100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,101,400,597.1099.999,564.047,101,391,033.06
其中:账龄组合
资产状态组合7,101,209,316.2499.997,101,209,316.24
非关联方组合191,280.869,564.045.00181,716.82
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计7,102,427,597.10100.001,036,564.047,101,391,033.06

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的大额其他应收款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由
南京赛马置业有限公司1,027,000.001,027,000.003年以上100.00预计无法收回
合计1,027,000.001,027,000.00

②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款A、采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末余额年初余额
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
组合1529,263.955.0026,463.20191,280.865.009,564.04
合计529,263.955.0026,463.20191,280.865.009,564.04

③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称款项性质账面余额账龄占其他应收款合计的比例(%)期末坏账准备余额

南京安居建设集团有限责任公司

南京安居建设集团有限责任公司资金拆借3,620,106,028.301年以内/1-2年/2-3年/3年以上57.79
南京紫金投资集团有限责任公司资金拆借1,950,000,000.001年以内/1-2年/2-3年/3年以上31.13
南京紫金资产管理有限公司往来款224,062,567.352-3年/3年以上3.58
南京国资新城置业有限责任公司资金拆借190,000,000.003年以上3.03
南京国资文化发展有限公司往来款169,000,000.003年以上2.70
合计6,153,168,595.6598.23

(2)应收利息

项目期末余额年初余额
理财产品利息7,750,000.00
合计7,750,000.00

2、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项目

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资26,002,627,775.9226,002,627,775.9227,382,684,184.3827,382,684,184.38
对联营、合营企业投资4,600,617,009.974,600,617,009.97630,224,869.33630,224,869.33
合计30,603,244,785.8930,603,244,785.8928,012,909,053.7128,012,909,053.71

(2)对子公司投资

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
南京新港开发总公司8,724,165,097.718,724,165,097.71
南京新农发展集团有限责任公司270,000,000.00270,000,000.00
南京紫金投资集团有限责任公司5,000,000,000.005,000,000,000.00
南京安居建设集团有限责任公司12,008,462,678.2112,008,462,678.21
南京旅游集团有限责任公司[注]1,380,056,408.461,380,056,408.46
合计27,382,684,184.381,380,056,408.4626,002,627,775.92

注:2018年3月,根据南京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于无偿划转南京旅游集团有限责任公司60%股权的通知》(宁国资委产[2018]40号),同意以2017年12月31日经审计的财务报告为依据,将本集团持有的南京旅游集团有限责任公司60%股权,无偿划转至市属国有独资的南京市城市建设投资控股(集团)有限责任公司。南京旅游集团有限责任公司的股权结构已于2018年4月28日完成工商变更登记。

(3)对联营、合营企业投资

被投资单位

被投资单位年初余额本期增减变动
增减投资其他调整权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动
一、联营企业
南京旅游集团有限责任公司552,022,563.36208,311,808.59235,581,187.763,192,050,618.86
南京国资绿地金融中心有限公司[注]217,574,037.93-214,135,997.96-3,438,039.97
南京银行股份有限公司412,650,831.40
合计630,224,869.33337,886,565.40204,873,768.62235,581,187.763,192,050,618.86

(续)

被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、联营企业
南京旅游集团有限责任公司[注1]4,187,966,178.57
南京国资绿地金融中心有限公司[注2]
南京银行股份有限公司412,650,831.40
合计4,600,617,009.97

注1:南京旅游集团有限责任公司由成本法改为权益法核算,具体情况详见本附注七、“2、报告期内不纳入合并范围的子公司情况”之所述。注2:2018年12月,经本集团董事会决议,因本集团已不再参与南京国资绿地金融中心有限公司的日常经营管理决策及经营管理活动,本集团对南京国资绿地金融中心有限公司的会计核算应由长期股权投资权益法改为可供出售金融资产。


  附件:公告原文
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