北京金隅集团股份有限公司经审阅财务报表2020年6月30日
北京金隅集团股份有限公司
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一、审阅报告
二、经审阅财务报表
合并资产负债表2-4合并利润表5-6合并股东权益变动表7-8合并现金流量表9-10公司资产负债表11-12公司利润表
公司股东权益变动表14-15公司现金流量表16-17财务报表附注18-168财务报表补充资料1.非经常性损益明细表
2.净资产收益率和每股收益1-2
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
3.记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。4.企业合并企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
5.合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。不丧失控制权的情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。6.合营安排分类及共同经营合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。8.外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
8.外币业务和外币报表折算(续)对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。9.金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
9.金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
9.金融工具(续)
金融资产减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。对于租赁应收款、应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、
。当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。财务担保合同财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。衍生金融工具本集团使用衍生金融工具，例如以商品远期合同，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
9.金融工具(续)
金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。10.存货存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料、合同履约成本、开发成本、开发产品。存货按照成本进行初始计量。除开发成本和开发产品以外的存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从其他综合收益转出的因采购符合现金流量套期而形成的利得和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。房地产开发成本和开发产品的实际成本包括土地取得成本、建筑安装工程支出、资本化的利息及其他直接和间接开发费用。开发成本于完工后结转为开发产品。建筑安装工程支出中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行核算并分摊。开发用土地也列入开发成本核算。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。11.持有待售的非流动资产或处置组主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
11.持有待售的非流动资产或处置组(续)持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产外)，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。12.长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第
号-非货币性资产交换》确定初始投资成本。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
12.长期股权投资(续)采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。13.投资性房地产投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团的投资性房地产均将长期持有并出租以赚取租金。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依据为：
(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本集团目前投资性房地产项目主要位于北京和天津市等核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。(2)本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本集团聘请具有相关资质的评估机构，对本集团投资性房地产采用收益法和市场法进行公允价值评估，以其评估金额作为本集团投资性房地产的公允价值。本集团对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要包括：假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
14.固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率(%)房屋及建筑物20-40年5%2.38-4.75机器设备
年5%6.33运输工具6-10年5%9.50-15.83办公及其他设备
年5%19.00固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。15.在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。16.借款费用借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
16.借款费用(续)在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。17.无形资产无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、商标权和软件使用权等。本集团取得的非房地产开发用途的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权根据所取得的土地使用权证标明的年限按直线法进行摊销。采矿权成本包括取得采矿权利所支付的成本以及预计的矿山恢复成本。采矿权依据相关的矿山可开采储量采用产量法进行摊销。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产，主要为商标使用权，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
18.资产减值本集团对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。19.长期待摊费用长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项预计费用，包括经营租入固定资产改良支出、装修费和矿山剥离费等。长期待摊费用按其为本集团带来的经济利益的期限采用直线法摊销。20.职工薪酬职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。离职后福利(设定提存计划)本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
20.职工薪酬(续)离职后福利(设定受益计划)本集团运作多项设定受益退休金计划，包括本公司及下属子公司部分符合资格的离退休职工提供补充津贴福利。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的财务费用中确认设定受益计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。21.预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。22.其他权益工具本集团发行的永续债，若没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。归类为权益工具的永续债等金融工具，其发行、回购或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
23.与客户之间的合同产生的收入本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。销售已完工物业的收入，于物业的所有权风险及回报已转移至买方即有关物业竣工并根据销售协议将物业交付买家，且能合理确保收取买卖合约确定的对价时方确认收入。确认收入前已售物业按照合同收取的分期和预售款根据其流动性列示于资产负债表的合同负债或其他非流动负债科目。建造合同本集团与客户之间的建造合同通常包含土建安装、维修等履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。提供服务合同本集团与客户之间的提供服务合同通常包含装修设计、物业管理等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。重大融资成分对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。质保义务根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、
进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及集团承诺履行任务的性质等因素。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
23.与客户之间的合同产生的收入(续)可变对价本集团部分业务与客户之间的合同存在全部完工后按照合同约定计算的方式确定结算数量的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。主要责任人/代理人对于本集团自第三方取得大宗贸易商品或其他资产控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。24.合同资产与合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。合同资产合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、
。合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
25.与合同成本相关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
25.与合同成本相关的资产(续)本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。26.政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。27.所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
27.所得税(续)各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。28.使用权资产本集团使用权资产类别主要包括土地、房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他。在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
29.租赁负债在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。30.租赁在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。单独租赁的识别合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。租赁期的评估租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。作为承租人本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、
和附注三、
。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
30.租赁(续)作为承租人(续)租赁变更(续)就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；(2)其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。短期租赁和低价值资产租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过
个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对租赁采用简化方法：
(1)减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；(2)减让仅针对2021年
月
日前的应付租赁付款额；(3)综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；对于发生的租金延期支付，本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为融资租赁出租人在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
30.租赁(续)作为出租人(续)作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。售后租回交易本集团按照附注三、
评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、
对该金融负债进行会计处理。作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、
对该金融资产进行会计处理。31.套期会计就套期会计方法而言，本集团的套期分类为公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，参见附注五、
套期。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
31.套期会计(续)满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。32.利润分配本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。33.安全生产费按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。34.公允价值计量本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、交易性金融资产和其他权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
35.重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。投资性房地产与存货的划分本集团建造的物业可能用于出售，也可能用于赚取租金及/或资本增值。本集团在建造物业的初期根据持有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中，建成后用于出售的物业划分为存货-开发成本，计入流动资产，而建成后用于赚取租金及/或资本增值的物业划分为在建的投资性房地产，计入非流动资产。建成后，用于出售的物业转入存货-开发产品，而用于赚取租金及/或资本增值的物业转入已完工的投资性房地产。合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了唐山冀东水泥股份有限公司和唐山冀东装备工程股份有限公司。这是因为本集团是如上两家公司最大单一股东，直接或者间接合共分别拥有37%和30%的表决权股份。如上两家公司其他的股份由众多其他股东广泛持有。自收购之日起，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。投资性房地产与固定资产的划分
本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租，本集团对该部分单独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按个别物业基准单独作出判断。
其他权益工具——永续债
如附注五、
所述，本集团分别于2015年、2016年、2017年、2018年和2020年发行人民币
亿元、人民币
亿元、人民币
亿元、人民币
亿元和人民币
亿元的永续债。根据相关的中期票据募集说明书，本集团管理层综合考虑该等永续债没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期，且有权递延支付永续债票面利息，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，或在潜在不利条件下与永续债持有者交换金融资产或金融负债的合同义务，本集团将其划分为权益工具，且后续宣告的分派将按照对权益所有者的分配来处理。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
35.重大会计判断和估计(续)判断(续)
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
三、重要企业会计政策及会计估计(续)
35.重大会计判断和估计(续)估计的不确定性(续)土地增值税本集团须对物业销售增值部分根据税法缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是管理层根据对有关税收法律及法规要求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时由税务机关厘定。本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税方案。最终的土增税计算结果可能有别于初始入账的金额，任何差异将会影响实现差异期间的土地增值税支出及相关拨备金额。
投资性房地产的公允价值
投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值以若干假设为基础，受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。在作出相关估计时，会考虑类似物业目前市场租金的资料和公开市场交易金额，并使用主要以资产负债表日当时市场状况为基准的假设。在建房地产开发成本的确认及分摊房地产建造的成本于工程在建期间记为存货，并将于房地产销售收入确认后结转入利润表。在最终结算工程成本和其他有关的房地产开发成本之前，该等成本需要本集团管理层按照预算成本和开发进度进行估计。本集团的房地产开发一般分期进行。直接与某一期开发有关之成本记作该期之成本。不同阶段的共同成本按照可出售面积分摊至各个阶段。倘若工程成本的最终结算及相关成本分摊与最初估计不同，则工程成本及其他成本的增减会影响当前及未来年度的损益。存货跌价准备本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的估计。该等估计的变化将会影响存货的账面价值和未来变化年度的损益。设定受益义务的计量本集团就向若干退休和提前退休职工支付的补充津贴福利确认为一项负债。该等福利支出及负债的金额乃采用独立专业精算师所作的精算估值而厘定。独立专业精算师每年均对本集团退休计划的精算状况进行评估。该等精算估值涉及对折现率、退休褔利通胀比率及其他因素所作出的假设。鉴于其长期性，上述估计具有不确定性。
固定资产的可使用年限和残值本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
四、税项
(一)主要税种及税率增值税：本集团一般纳税人应税收入按照相应的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税；其中本集团销售商品按13%(2019年4月1日之前为16%)的税率计算销项税；小规模纳税人按销售收入计征，征收率为3%；混凝土行业按销售收入简易计征，简易征收率为6%。融资租赁公司按租金收入简易计征，简易征收率为6%。房地产开发企业不动产销售一般纳税人应税收入按9%(2019年4月1日之前为10%)的税率计算销项税，符合过渡期政策的一般纳税人可选择按照5%简易征收；旅游娱乐服务、餐饮住宿服务增值税税率为6％；不动产租赁服务增值税税率为11%。城市维护建设税：按实际缴纳增值税的7%、5%、1%计缴。教育费附加：按实际缴纳增值税的3%计缴。房产税：本集团对所有或使用的房屋按税法规定的比例缴纳。自用房产从价计征，以房产原
值一次减去10%-30%后的余值按1.2%年税率计算缴纳房产税；出租房产从租计征，以房产租金收入按12%年税率计算缴纳房产税。土地使用税：本集团按生产经营所实际占用的土地面积和当地人民政府规定的土地使用税纳税等
级对应的每平方米年税额缴纳。个人所得税：本集团支付给职工的工资薪金等个人所得，依税法规定代扣缴个人所得税。土地增值税：本集团有偿转让土地使用权及地上建筑物或其他附着物产权产生土地增值额的，按
30%-60%的四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。资源税：本集团开采矿产品根据国家税法相关规定，从量或从价计缴资源税。企业所得税：除金隅香港有限公司和冀东发展(香港)国际有限公司企业所得税按应纳税所得额的
16.5%计缴和下述部分集团内企业享受所得税优惠外，本集团企业所得税按应纳税
所得额的25%计缴。(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)若干子公司被相关政府部门认定为高新技术企业，按《中华人民共和国企业所得税法》实施细
则和《国家税务总局关于高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
(2)根据《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠政策目录》规定，沁阳金隅水泥有限公司(自
2014年1月1日起至2019年12月31日)和广灵金隅水泥(自2016年1月1日起至2021年12月31日)享受三免三减半企业所得税优惠政策。(3)根据财税[2011]58号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国家税务总局公告[2012]12号文件《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，本集团若干位于西部地区符合条件的子公司征得主管税务机关同意减按15%的税率缴纳企业所得税。
四、税项(续)
(二)税收优惠(续)
2、增值税
本集团部分子公司享受如下增值税优惠：
(1)根据自2015年7月1日起执行的财税[2015]78号财政部和国家税务总局《关于印发〈资源综合利
用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》，本公司部分生产水泥的子公司对于其生产的符合条件的水泥产品享受增值税即征即退70%优惠政策。
(2)自2015年7月1日起按财税[2015]78号《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉
的通知》的规定，本集团下属公司北京金隅砂浆有限公司少部分产品可以达到资源综合利用要求，享受增值税即征即退70%的政策。
(3)本集团下属子公司北京金隅加气混凝土有限责任公司及唐山金隅加气混凝土有限公司，按财税
[2015]73号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》的规定，对其生产的符合规定的新型墙体材料，实行增值税即征即退50%的政策。
(4)根据本集团金隅融资租赁有限公司与天津东疆保税港区管理委员会签订的项目合作协议书，及
《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知》(财税[2013]106号)，金隅融资租赁有限公司增值税实际税负超过3%的部分实施即征即退。同时按《天津市财政局天津市国家税务局天津市地方税务局关于营业税改增值税试点过渡性财政扶持资金申请拨付问题的通知》(津财税政[2013]1号)，对营改增后增值税税负大于营改增前营业税税负的，税负增加额的财政支持依照以上文件的有关规定执行。按照协议书，自2015年起至2020年，给予流转税东疆地方分享部分70%的政策支持。
(5)根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定，唐山市
盾石信息技术有限公司销售的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分销售即征即退的优惠政策。
(6)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附
件3第一条第二项规定，北京金隅爱馨滨和养老服务有限公司提供的养老服务免征增值税。
3、资源税
博爱金隅水泥有限责任公司根据财税[2016]54号《关于资源税改革具体政策问题的通知》中关于共伴生矿产的征免税的处理中为促进共伴生矿的综合利用，纳税人开采销售共伴生矿，共伴生矿与主矿产品销售额分开核算的，对共伴生矿暂不计征资源税的有关规定。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2020年6月30日 2019年12月31日库存现金707,375.96423,863.04银行存款
19,585,982,860.68其他货币资金
| 31,502,280,511.81 | |
| 402,821,803.51 | |
492,075,865.11财务公司存放中央银行法定准备金1,335,726,955.491,246,559,989.5433,241,536,646.7721,325,042,578.37使用受限制的货币资金：
2020年6月30日2019年12月31日用于担保的货币资金：
财务公司存放中央银行法定准备金1,335,726,955.491,246,559,989.54信用证保证金44,447,376.6072,570,404.63质量/履约保证金155,031,913.75189,169,233.08承兑汇票保证金229,038,845.31291,346,394.08其他使用受限制的货币资金：
房地产预售款受限资金5,061,181,511.903,872,605,923.80其他受限资金290,333,248.14325,245,335.737,115,759,851.195,997,497,280.86于2020年6月30日，本集团使用受限制的货币资金包括银行存款人民币5,378,116,602.87元(2019年12月31日：人民币4,258,861,426.21元)、其他货币资金人民币401,916,292.83元(2019年12月31日：人民币492,075,865.11元)和财务公司存放中央银行法定准备金人民币1,335,726,955.49元(2019年12月31日：人民币1,246,559,989.54元)。银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。于2020年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币277,126,274.95元(2019年12月31日：人民币169,742,515.94元)。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.交易性金融资产
2020年6月30日2019年12月31日理财产品投资1,006,928,901.081,001,034,386.73权益工具投资12,978,900.0014,243,900.001,019,907,801.081,015,278,286.73
3.应收票据
2020年6月30日 2019年12月31日银行承兑汇票-4,518,509,076.66商业承兑汇票702,488,936.06825,050,192.61
702,488,936.065,343,559,269.27减：应收票据坏账准备71,423,642.09140,949,917.97
631,065,293.975,202,609,351.30已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2020年6月30日2019年12月31日未终止确认未终止确认银行承兑汇票-565,734,467.17商业承兑汇票268,206,705.90430,996,203.28
268,206,705.90996,730,670.45于2019年
月
日，用于贴现取得短期借款的银行承兑票据为人民币92,052,474.50元。银行承兑票据的贴现质押情况参见附注五、
。出票人未履约而将票据转为应收账款如下：
2020年6月30日2019年12月31日商业承兑汇票136,106,869.10137,406,869.10应收票据坏账准备的变动如下：
2020年6月30日2019年12月31日期/年初余额140,949,917.9765,855,058.00本期/年(转回)/计提(69,526,275.88)75,094,859.97期/年末余额71,423,642.09140,949,917.97应收票据的转移，参见附注八、2。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4.应收账款
外部第三方应收账款信用期通常为1-6个月，应收关联方无固定还款期。应收账款并不计息。应收账款的账龄分析如下：
2020年6月30日2019年12月31日1年以内6,157,716,721.246,025,933,817.481年至2年2,316,678,069.151,812,861,436.652年至3年857,192,130.18875,311,528.233年至4年647,047,940.45482,639,054.254年至5年298,151,512.49456,696,773.035年以上1,120,309,351.32968,507,647.3811,397,095,724.8310,621,950,257.02减：应收账款坏账准备2,753,031,395.732,620,476,724.398,644,064,329.108,001,473,532.63应收账款坏账准备的变动如下：
2020年6月30日2019年12月31日期/年初余额2,620,476,724.392,423,525,518.45本期/年计提194,974,896.74376,975,737.13收购子公司转入-15,437,643.47本期/年转回(15,624,802.25)(51,395,447.89)本期/年转销(136,693.61)(24,878,817.44)处置子公司转出(46,658,729.54)(38,992,282.51)其他转出-(80,195,626.82)期/年末余额2,753,031,395.732,620,476,724.39
2020年6月30日账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备1,168,147,737.4810.25526,413,743.3445.06按信用风险特征组合计提坏账准备10,228,947,987.3589.752,226,617,652.3921.7711,397,095,724.83100.002,753,031,395.7324.16
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4.应收账款(续)
2019年12月31日账面余额坏账准备
金额比例
金额比例(%)单项计提坏账准备1,010,803,184.21
(%)
9.52
612,293,506.1860.57按信用风险特征组合计提坏账准备9,611,147,072.81
9.52
90.48
2,008,183,218.2120.8910,621,950,257.02
90.48
100.00
2,620,476,724.3924.67于2020年
月
日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)理由单位1136,106,869.1074,656,155.0654.85部分无法收回单位278,971,481.1078,971,481.10100.00全部无法收回单位367,194,228.5367,194,228.53100.00全部无法收回单位451,900,000.0051,900,000.00100.00全部无法收回单位517,359,467.9817,359,467.98100.00全部无法收回其他单位816,615,690.77236,332,410.6728.94部分无法收回1,168,147,737.48526,413,743.34于2019年
月
日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)理由单位1137,406,869.1075,475,155.0654.93部分无法收回单位278,697,034.7878,697,034.78100.00全部无法收回单位367,194,228.5367,194,228.53100.00全部无法收回单位451,900,000.0051,900,000.00100.00全部无法收回单位517,359,467.9817,359,467.98100.00全部无法收回其他单位658,245,583.82321,667,619.8348.87部分无法收回1,010,803,184.21612,293,506.18
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4.应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年6月30日估计发生违约预期信用整个存续期
的账面金额损失率(%)预期信用损失1年以内(含1年)6,013,797,450.092.91174,914,498.811年至2年(含2年)2,017,534,920.4918.67376,592,767.672年至3年(含3年)712,518,726.0744.37316,172,480.173年至4年(含4年)389,135,959.9967.58262,976,975.034年至5年(含5年)281,174,444.11100.00281,174,444.115年以上814,786,486.60100.00814,786,486.6010,228,947,987.352,226,617,652.39
2019年12月31日估计发生违约预期信用整个存续期
的账面金额损失率(%)预期信用损失1年以内(含1年)6,019,802,531.832.95177,546,364.461年至2年(含2年)1,645,183,842.7118.44303,445,180.492年至3年(含3年)628,836,190.6742.80269,125,118.693年至4年(含4年)214,588,869.0772.39155,330,916.044年至5年(含5年)334,213,779.17100.00334,213,779.175年以上768,521,859.36100.00768,521,859.369,611,147,072.812,008,183,218.21于2020年
月
日，单项金额重大应收账款已计提坏账准备的转回或回收情况如下：
转回确定原坏账准备
转回原因的依据
收回前累计已计提坏账准备金额
金额单位6收回货款预期部分无法收回
坏账准备金额5,092,330.00
4,939,780.00单位7收回货款预期部分无法收回
| 5,092,330.00 |
| 7,467,208.91 |
3,000,000.00单位8收回货款预期全部无法收回
1,521,552.50单位9收回货款预期全部无法收回
| 1,521,552.50 | |
| 957,542.55 | |
957,542.55单位10收回货款预期部分无法收回
874,660.08其他单位收回货款预期部分无法收回
| 1,933,014.50 | |
| 40,770,597.42 | |
4,331,267.12
15,624,802.25
五、合并财务报表主要项目注释(续)
4.应收账款(续)
于2019年
月
日，单项金额重大应收账款已计提坏账准备的转回或回收情况如下：
转回确定原坏账准备收回前累计已计提转回原因的依据坏账准备金额金额单位11收回货款预期部分无法收回21,400,499.0017,145,426.50单位12收回货款预期全部无法收回15,252,693.4315,252,693.43单位13收回货款预期全部无法收回7,262,346.007,262,346.00单位14收回货款预期部分无法收回6,323,205.004,962,710.00单位15收回货款预期全部无法收回3,808,619.083,808,619.08其他单位收回货款预期全部无法收回5,904,752.882,963,652.8859,952,115.3951,395,447.89于2020年
月
日，应收账款余额前五名如下：
余额占应收账款总额
的比例(%)
净额第一名348,550,475.98
坏账准备
3.06
| 3.06 | 23,510,473.29 | 325,040,002.69 |
第二名312,054,212.34
| 2.74 | 22,058,549.91 | 289,995,662.43 |
第三名136,106,869.10
1.19
| 74,656,155.06 | 61,450,714.04 |
第四名135,362,804.04
1.19
| 17,511,264.84 | 117,851,539.20 |
第五名120,782,963.37
1.06
| 20,025,767.84 | 100,757,195.53 |
9.24
| 1,052,857,324.83 | 157,762,210.94 | 895,095,113.89 |
于2019年
月
日，应收账款余额前五名如下：
余额占应收账款总额
的比例(%)
净额第一名137,406,869.101.29
坏账准备75,475,155.06
61,931,714.04第二名93,764,740.210.88
| 75,475,155.06 | |
| 3,750,589.61 | |
90,014,150.60第三名78,697,034.780.74
-第四名67,194,228.530.63
| 78,697,034.78 |
| 67,194,228.53 |
-第五名65,394,451.730.62
36,314,666.27442,457,324.354.16
29,079,785.46254,196,793.44
188,260,530.91截至2020年
月
日止六个月期间，计提坏账准备人民币194,974,896.74元(2019年：人民币376,975,737.13元)，转回或收回坏账准备人民币15,624,802.25元(2019年：人民币51,395,447.89元)，实际转销的应收账款为人民币136,693.61元(2019年：人民币24,878,817.44元)。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
5.应收款项融资
2020年6月30日 2019年12月31日银行承兑汇票3,907,669,819.53501,846,392.39本集团下属子公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2020年
月
日，用于贴现取得短期借款的银行承兑票据为人民币26,128,750.00元；已质押的银行承兑票据为人民币37,645,755.00元(2019年
月
日：无)。银行承兑票据的贴现质押情况参见附注五、
。本集团已背书已贴现且于2020年6月30日尚未到期的银行承兑汇票如下：
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票8,209,632,941.44216,213,078.78于2020年6月30日，本集团为结算贸易应付款项或取得短期借款而将等额的未到期应收票据背书予供货商或贴现给银行，而由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项和短期借款。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商或贴现给银行的未到期应收票据款项，2020年6月30日为人民币8,209,632,941.44元(2019年12月31日：人民币11,120,570,111.16元)。
6.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2020年6月30日2019年12月31日
账面余额比例账面余额比例1年以内1,833,212,204.6991.56%1,446,065,792.0892.26%1年至2年
3.94%
55,284,739.503.53%2年至3年
| 78,820,795.34 |
| 30,004,208.39 |
1.50%
22,111,293.141.41%3年以上60,192,532.503.00%
43,847,858.422.80%2,002,229,740.92100.00%1,567,309,683.14100.00%减：预付款项坏账准备41,735,957.3443,084,211.691,960,493,783.581,524,225,471.45
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6.预付款项(续)
于2020年6月30日，账龄超过1年的大额预付款项如下：
| 预付时间 | 金额 | 占总额的比例 |
未及时结算原因单位16 1-2
| 年 | 22,983,264.00 | 1.15% |
交易未完成单位17 3
| 年以上 | 6,941,024.00 | 0.35% |
交易未完成单位18 3
| 年以上 | 6,145,541.26 | 0.31% |
交易未完成
| 36,069,829.26 | 1.81% |
于2019年12月31日，账龄超过1年的大额预付款项如下：
预付时间金额占总额的比例未及时结算原因单位16 1-2年22,983,264.001.47%交易未完成单位17 3年以上6,941,024.000.44%交易未完成单位18 3年以上6,145,541.260.39%交易未完成36,069,829.262.30%于2020年
月
日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
余额占预付款项总额的比例第一名215,661,660.1010.77%第二名77,628,929.693.88%第三名66,474,301.943.32%第四名60,708,383.773.03%第五名60,693,332.113.03%481,166,607.6124.03%于2019年
月
日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项总额的比例第一名
金额286,788,200.31
18.30%
第二名
| 286,788,200.31 | |
| 81,786,007.97 | |
5.22%
第三名
3.44%
第四名
| 53,937,918.10 |
| 49,934,715.66 |
3.19%
第五名
3.15%
49,328,216.39521,775,058.43
33.29%
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6.预付款项(续)
预付款项的坏账准备变动如下：
2020年6月30
2019年12月31日期/年初余额43,084,211.6
日
32,755,124.32本期/年计提
| 9 | |
| 1,037,977.36 | |
15,995,917.82本期/年转回(
)(6,735,064.83)本期/年核销
| 828,612.88 | |
| - | |
(1,551,323.12)其他增加
3,293,526.76处置子公司转出(1,557,618.8
| - |
| 3 |
)(673,969.26)期末余额
43,084,211.69
7.其他应收款
2020年6月30日2019年12月31
41,735,957.34日
应收利息55,292,196.92
日51,443,013.93
应收联营公司借款利息51,443,013.93
| 51,443,013.93 |
| 51,443,013.93 |
债券利息3,849,182.99
应收股利34,675,560.20
-35,675,560.20
应收联营公司股利34,675,560.20
| 35,675,560.20 |
| 35,675,560.20 |
其他应收款
押金保证金1,659,273,111.56
单位往来款5,282,781,575.02
| 1,554,908,448.82 |
| 5,817,473,661.95 |
应收政府补助款78,654,059.39
应收联营公司款3,306,899,608.10
| 12,666,129.89 | |
| 3,199,850,555.58 | |
应收合营公司款67,084,532.50
10,484,660,643.69
82,653,803.4010,754,671,173.77
减：其他应收款坏账准备1,863,348,046.21
| 10,754,671,173.77 | |
| 1,687,313,396.35 | |
8,621,312,597.48
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7.其他应收款(续)
其他应收款的账龄分析如下：
2020年6月30日2019年12月31日1年以内2,409,163,842.623,110,003,235.431年至2年2,468,680,073.954,404,431,711.892年至3年3,152,579,009.69424,560,302.773年至4年642,872,374.50846,541,288.854年至5年446,962,598.21288,493,855.455年以上1,364,402,744.721,680,640,779.3810,484,660,643.6910,754,671,173.77减：其他应收款坏账准备1,863,348,046.211,687,313,396.358,621,312,597.489,067,357,777.42其他应收款按照
个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
(整个存续期预期信用损失)期初余额
| 1,683,772.67 | 957,741,063.87 | 727,888,559.81 | 1,687,313,396.35 |
--转入第二阶段
| (1,6 | 83 | 772 | . | 67 | 1,6 | 8 | 3, | 772 | . | 67 | - | - | |
--转入第三阶段
| - | ( | 4 | 356 | , | 409 | 40 | ) | 4,356 | , | 409 | . | 40 | - | |||
本期计提
| 7,1 | 62 | 052 | . | 87 | ( | 9 | 152 | , | 724 | 48 | ) | 59 | 433 | , | 487 | . | 36 | 57 | , | 442 | , | 815 | . | 7 | 5 |
其他增加--168,535,998.79168,535,998.79本期转回
| - | - | ( | 5 | , | 321 | , | 852.27 | ( | 5 | 321,852 | . | 27 | ) | |
处置子公司转出
| - | - | (44, | 622 | ,3 | 12 | .41 | (44, | 622 | ,3 | 12 | .41 | |
期末余额
| 7,1 | 62 | 052 | . | 87 | 945,9 | 15 | , | 702 | . | 66 | 9 | 10 | ,2 | 70 | , | 290 | . | 68 | 1,8 | 63 | ,3 | 48 | , | 046 | . | 21 |
截至2020年6月30日止六个月期间，计提坏账准备人民币57,442,815.75元(2019年：人民币90,085,465.98元)，转回坏账准备人民币5,321,852.27元(2019年：人民币13,510,477.38元)，本期无实际转销的其他应收款(2019年：人民币41,781,989.80元)。于2020年
月
日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额占其他应收款余额性质账龄坏账准备期末余额
合计数的比例第一名2,715,022,880.2825.90%应收联营公司款项 1-2年、2-3年-第二名692,712,900.006.61%收储土地价款 1-2年-第三名533,440,850.425.09%一般往来款 1年以内-第四名451,036,416.074.30%代垫款项 1年以内至5年-第五名322,822,333.343.08%一般往来款
1年以内、2-3年、3-4年、5年以上16,800,242.564,715,035,380.1144.98%16,800,242.56
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7.其他应收款(续)
于2019年
月
日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额占其他应收款余额性质账龄坏账准备期末余额
合计数的比例第一名2,686,084,477.5124.98%应收联营公司款项1年以内、1-2年-第二名692,712,900.006.44%收储土地价款1-2年-第三名533,440,850.424.96%一般往来款1年以内-第四名450,900,606.984.19%代垫款项
1年以内、1-2年、
3-4年-第五名303,028,089.442.82%一般往来款
1年以内、1-2年、2-3年、5年以上16,800,000.004,666,166,924.3543.39%16,800,000.00于2020年
月
日，应收政府补助款项如下：
补助项目金额
预计收取时间各地方税务部门增值税返还78,654,059.39 1
账龄年以内
2020年于2019年
月
日，应收政府补助款项如下：
补助项目金额
年以内账龄
预计收取时间各地方税务部门增值税返还12,666,129.89 1
账龄年以内
2020年根据附注四、(二)税项中所列，本集团内若干公司享受增值税即征即退政策。截至资产负债表日应收增值税返还税收政策均已经各税务局认证，管理层预计将于本年内全额收回。
8.存货
2020年6月30日账面余额跌价准备账面价值原材料
年以内2,407,413,671.16
| 2,407,413,671.16 | 73,925,930.64 | 2,333,487,740.52 |
在产品
| 1,138,041,222.88 | 20,640,684.95 | 1,117,400,537.93 |
产成品
| 2,476,916,649.41 | 160,635,536.34 | 2,316,281,113.07 |
周转材料
-
| 18,307,545.43 | 18,307,545.43 |
开发成本101,524,217,548.62
101,517,047,698.50开发产品
| 7,169,850.12 | |||||
| 16,579,300,490.30 | 170,873,885.80 | 16,408,426,604.50 | |||
合同履约成本
| 96,162,609.74 | 20,812,186.15 | 75,350,423.59 |
124,240,359,737.54454,058,074.00123,786,301,663.54
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8.存货(续)
2019年12月31日账面余额跌价准备账面价值原材料2,203,791,559.9294,201,495.592,109,590,064.33在产品1,057,167,684.036,484,413.091,050,683,270.94产成品2,708,644,733.14179,881,949.412,528,762,783.73周转材料10,725,951.18-10,725,951.18开发成本97,856,892,687.737,169,850.1297,849,722,837.61开发产品18,333,890,490.13427,977,001.1517,905,913,488.98合同履约成本96,439,125.8820,812,186.1575,626,939.73122,267,552,232.01736,526,895.51121,531,025,336.50存货跌价准备变动如下：
2020年1-6月
年初余额本期计提本期减少期末余额
转回核销其他原材料
554,779.24352,244.18
| 94,201,495.59 | 19,297,002.98 | 1,181,097.03 | 73,925,930.64 |
在产品
| 6,484,413.09 | 1,337,475.11 |
--(12,818,796.75)
产成品
| 20,640,684.95 | ||||
| 179,881,949.41 | 8,321,137.97 |
-
| 15,929,851.32 | 11,637,699.72 | 160,635,536.34 |
合同履约成本
----
| 20,812,186.15 | 20,812,186.15 |
开发成本
----
| 7,169,850.12 | 7,169,850.12 |
开发产品
--
| 427,977,001.15 | 257,103,115.35 |
-
736,526,895.5110,213,392.32352,244.18292,329,969.65-454,058,074.00
2019年
年初余额本年计提本年减少年末余额
处置子公司转出转回核销原材料111,744,448.5711,195,121.861,150,014.88-27,588,059.9694,201,495.59在产品26,892,195.6514,430,534.97--34,838,317.536,484,413.09产成品62,487,076.76138,820,644.881,078,841.4316,987,140.733,359,790.07179,881,949.41周转材料81,472.31---81,472.31-合同履约成本10,985,839.439,826,346.72---20,812,186.15开发成本7,169,850.12----7,169,850.12开发产品470,289,422.94--1,754,891.3540,557,530.44427,977,001.15689,650,305.78174,272,648.432,228,856.3118,742,032.08106,425,170.31736,526,895.51于2020年
月
日，开发成本余额中含借款费用资本化金额人民币7,636,663,593.90元(2019年
月
日：人民币6,443,373,626.99元)。2020年1-6月借款费用资本化金额共为人民币1,672,684,424.40元(2019年：人民币2,937,951,653.16元)，利息资本化率为
4.64%(2019
年：
4.95%)
存货抵押情况详见附注五、
。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8.存货(续)
(1)房地产开发成本明细如下：
项目名称开工时间预计下批竣工时间
2020年6月30日2019年12月31日杭州-景芳三堡项目2017年5月2021年5月
总投资额10,389,880,000
| 10,389,880,000 | 9,652,917,146.11 |
9,350,227,923.87宁波-高新区07#/15#/16#地块2018年3月2021年5月8,8
| 90,000,000 | 7,103,266,786.99 | 6,757,660,897.36 |
天津-空港经济区2018年3月2020年12月
| 9,119,780,000 | 6,722,078,144.27 | 6,570,362,734.47 |
合肥-包河S1606地块2017年5月2020年8月
| 7,832,880,000 | 6,213,322,349.69 | 6,239,475,152.72 |
北京-安宁庄2019年3月2022年12月
| 8,842,150,000 | 5,372,860,891.39 | 3,228,669,677.24 |
重庆-新都会项目2018年6月2021年4月
| 20,117,351,300 | 4,581,571,284.00 | 4,354,950,423.19 |
南京-九龙湖G20地块2018年7月2021年5月
| 5,267,680,000 | 4,056,366,853.64 | 3,852,299,084.74 |
成都-高新中和项目2018年9月2021年4月
| 5,332,520,000 | 4,004,017,834.40 | 3,717,755,005.35 |
南京-奶牛场项目2016年12月2021年11月
| 8,794,170,000 | 3,841,879,527.27 | 4,529,416,501.71 |
天津-金钟河项目2019年4月2021年8月
| 4,285,000,000 | 3,698,695,169.59 | 3,581,867,022.54 |
北京-亦庄X89R12018年8月2021年10月
| 4,571,940,000 | 3,600,467,474.94 | 3,757,156,557.60 |
北京-阎村项目2018年11月2020年10月
| 4,060,920,000 | 3,264,339,347.01 | 3,083,118,014.28 |
北京-孵化器科技园2018年3月2020年10月
| 4,590,000,000 | 3,222,190,089.47 | 2,945,938,079.42 |
合肥-南七花园2016年3月2020年9月
| 7,490,660,000 | 3,166,729,302.01 | 3,734,091,449.36 |
北京-金麟府项目2018年8月2020年10月
| 3,332,240,000 | 3,042,537,546.96 | 2,881,108,748.65 |
北京-空港项目2018年3月2020年8月
| 2,829,630,000 | 2,648,981,920.73 | 2,502,814,311.36 |
青岛-金隅即墨2018年12月2021年2月
| 4,545,730,000 | 2,284,666,579.77 | 2,162,169,057.17 |
杭州-金隅瀚潮42号地块2020年2月2022年12月
| 2,800,000,000 | 2,190,053,624.08 | 2,966,730,816.62 |
唐山-启新1889#2014年4月2020年11月 2,963,829,1
| 80 | 2,111,224,242.33 | 1,265,408,210.87 |
合肥-包河S18022019年2月2022年2月
| 3,007,450,000 | 2,024,258,571.34 | 1,954,843,373.78 |
北京-蓬莱项目2015年5月2021年12月
| 6,816,300,000 | 1,984,344,576.41 | 1,879,965,799.14 |
杭州-金隅瀚潮52号地块2020年2月2022年12月
| 2,400,000,000 | 1,582,141,061.75 |
-上海-大成华庭2019年6月2021年5月
| 1,772,560,000 | 1,570,260,399.38 |
1,444,750,473.67安徽-叉车厂项目2018年5月2022年2月
| 2,000,000,000 | 1,555,441,424.90 | 1,488,850,130.42 |
成都-武侯珑熙郡项目2018年7月2020年7月
| 1,658,840,000 | 1,459,479,161.56 | 1,419,692,336.75 |
成都-新都大丰项目2018年7月2021年8月
| 1,654,890,000 | 1,451,178,856.91 | 1,343,864,407.41 |
重庆-南山郡2011年12月2020年11月
| 5,198,000,000 | 1,419,896,048.21 | 1,253,773,814.83 |
北京-丰台项目2015年10月2020年12月
| 7,092,594,750 | 1,280,092,054.04 | 1,221,376,898.96 |
南湖-金岸世铭2018年3月2020年12月 2,915,380,29
| 5 | 963,775,755.53 | 1,055,445,667.84 |
成都-上熙府2018年7月2020年9月
| 960,270,000 | 815,794,807.12 | 743,028,425.35 |
天津-迎顺大厦2018年3月2022年12月
| 850,380,000 | 781,454,157.65 | 760,201,445.19 |
海口-阳光郡2016年4月2022年9月
| 2,532,000,000 | 676,190,898.15 | 1,023,065,478.29 |
北京-鸡场项目2018年10月2022年2月
| 1,322,900,000 | 626,796,014.19 | 566,790,890.98 |
承德-承德项目2018年5月2020年9月
| 554,248,200 | 359,675,179.30 | 246,387,207.62 |
唐山-曹妃甸E-02-22019年6月2020年12月
| 711,741,959 | 318,525,602.72 | 218,654,384.75 |
杭州-2F、2G地块2016年4月2022年12月
| 592,280,000 | 279,422,371.84 | 229,476,736.75 |
北京-望京之星暂无暂无
| 暂无 | 207,525,447.95 |
-北京-康惠园2009年2月2021年12月 1,923,699,96
| 4 | 192,625,864.74 | 187,684,305.20 |
天津-金隅悦城2010年9月2021年8月
| 5,157,217,800 | 168,629,050.67 | 142,983,650.91 |
北京-朝阳新城2013年8月2020年9月
| 4,184,808,038 | 162,182,858.87 | 162,182,544.93 |
内蒙-金隅环球金融中心2013年7月2020年9月
141,806,020.35
| 1,500,000,000 | 141,908,400.00 |
重庆-时代都汇2012年10月2020年12月
| 5,068,220,000 | 115,874,344.45 | 112,812,221.15 |
唐山-金隅乐府2010年3月2020年12月 2,787,561,93
| 9 | 84,198,092.90 | 150,951,852.84 |
北京-单店二期2014年4月2020年9月 4,406,665,05
| 8 | 75,358,160.72 | 73,549,217.88 |
北京-科技园公租房2015年6月2020年9月
| 1,377,090,000 | 51,881,503.79 | 1,165,699,092.52 |
青岛-青岛项目2015年11月2020年12月
| 3,263,310,000 | 1,286,766.20 | 979,859,344.99 |
北京-南口项目2016年5月已完工
-
| 682,973,619 | 29,668,030.96 |
其他388,786,532.21
101,517,047,698.5097,849,722,837.61
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8.存货(续)
(2)房地产开发产品明细如下：
项目名称最近一期竣工时间期初金额本期增加本期减少期末金额北京-上城郡2019年12月
-
| 2,750,382,786.09 | 318,537,926.95 |
2,431,844,859.14南京-紫京叠院2020年5月
| 1,604,958,211.71 | 863,670,300.60 | 450,459,039.58 | 2,018,169,472.73 |
北京-金成裕雅苑2019年12月
-
| 1,420,271,205.43 | 39,511,136.68 | 1,380,760,068.75 |
北京-辋川北园2018年12月
-
| 1,420,946,828.04 | 334,706,031.44 | 1,086,240,796.60 |
上海-嘉定菊园2019年3月
-
| 905,412,974.38 | 75,816,878.06 | 829,596,096.32 |
北京-嘉品MALL2015年9月
--
| 811,471,711.72 | 811,471,711.72 |
北京-朝阳新城2019年11月
-
| 794,959,800.88 | 49,629,932.18 | 745,329,868.70 |
重庆-时代都汇2018年8月
-
| 733,254,353.62 | 38,827,188.89 | 694,427,164.73 |
宁波-瞰江时代2019年6月
-
| 621,834,968.97 | 22,374,212.12 | 599,460,756.85 |
重庆-南山郡2019年11月
-
| 699,290,304.02 | 166,875,597.05 | 532,414,706.97 |
海口-阳光郡2019年12月
| 227,563,883.52 | 524,042,154.96 | 256,763,485.98 | 494,842,552.50 |
合肥-南七花园2020年6月
| 416,546,251.89 | 1,128,940,707.97 | 1,061,859,743.71 | 483,627,216.15 |
青岛-青岛和府2020年1月
| 393,298,516.80 | 975,297,176.39 | 889,302,491.51 | 479,293,201.68 |
唐山-金岸红堡2020年6月
| 305,659,597.15 | 502,828,668.78 | 451,036,812.12 | 357,451,453.81 |
唐山-金隅乐府2019年6月
-
| 545,284,694.23 | 248,444,863.16 | 296,839,831.07 |
长阳-理工大学1号地2019年10月
| 285,909,468.04 | 9,466,918.29 | 4,148,414.49 | 291,227,971.84 |
成都-大成郡2014年12月
-
| 272,373,576.30 | 48,390,918.22 | 223,982,658.08 |
天津-桥湾苑2019年12月
-
| 399,127,734.65 | 187,307,869.36 | 211,819,865.29 |
海口-西溪里2017年10月
-
| 227,743,160.62 | 33,059,571.15 | 194,683,589.47 |
内蒙古-丽港城2015年10月
-
| 190,296,852.07 | 2,528,731.15 | 187,768,120.92 |
唐山-启新1889#2019年6月
-
| 151,100,456.91 | 239,536.17 | 150,860,920.74 |
马鞍山-佳山墅2016年6月
-
| 140,238,857.59 | 1,300,709.67 | 138,938,147.92 |
成都-珑熙郡2017年7月
-
| 150,422,894.64 | 11,965,940.10 | 138,456,954.54 |
北京-金玉府2019年9月
-
| 169,795,718.39 | 35,459,863.82 | 134,335,854.57 |
内蒙古-环球中心2019年6月
-
| 256,272,288.48 | 130,869,847.84 |
125,402,440.64天津-金隅悦城2017年10月
-
| 189,055,220.16 | 68,942,863.38 | 120,112,356.78 |
北京-大成国际2018年3月
--
| 113,491,181.74 | 113,491,181.74 |
北京-康惠园2011年9月
-
| 112,495,410.71 | 4,896,262.11 | 107,599,148.60 |
重庆-新都会2#地2019年11月
-
| 138,144,608.62 | 42,887,782.24 | 95,256,826.38 |
北京-旺和园2019年11月
506,267.64-
| 90,488,824.12 | 90,995,091.76 |
天津-红杉花苑2016年6月
-
| 125,701,370.71 | 58,514,494.56 | 67,186,876.15 |
北京-滨河园2014年6月
-
| 67,604,710.65 | 1,071,401.86 | 66,533,308.79 |
北京-土桥项目2016年12月
-
| 63,897,352.09 | 3,133,120.75 | 60,764,231.34 |
北京-郭公庄2014年12月
-
| 57,365,507.60 | 240,908.46 | 57,124,599.14 |
北京-金隅山墅2014年10月
-
| 56,825,586.08 | 240,920.63 | 56,584,665.45 |
北京-土桥三期2016年8月
--
| 55,832,148.42 | 55,832,148.42 |
北京-大成时代2019年12月
-
| 144,310,719.71 | 94,415,515.33 | 49,895,204.38 |
北京-长安新城2007年12月
| 37,964,463.55 | 2,137,769.94 |
-
海南-大成商务公寓2019年6月
| 40,102,233.49 | ||
| 33,819,032.85 |
--
内蒙古-金隅时代城2019年6月
| 33,819,032.85 | ||
| 39,114,166.61 |
-
| 9,587,830.27 | 29,526,336.34 |
北京-I立方2015年2月
-
| 27,255,962.07 | 23,828.83 | 27,232,133.24 |
北京-金隅澜湾2016年10月
-
| 27,123,098.28 | 69,495.76 | 27,053,602.52 |
北京-旺雅家园2018年9月
-
| 28,512,174.65 | 2,694,761.54 | 25,817,413.11 |
北京-嘉和园2018年3月
-
| 38,184,210.35 | 13,188,260.99 | 24,995,949.36 |
北京-汇星苑2019年11月
-
| 51,983,594.40 | 27,687,659.73 | 24,295,934.67 |
杭州-观澜时代2018年5月
-
| 32,923,432.10 | 11,019,234.34 | 21,904,197.76 |
天津-柳兰花苑项目一期2010年6月
--
| 19,288,355.52 | 19,288,355.52 |
北京-汇景苑2019年11月
-
| 255,001,358.97 | 243,124,383.15 | 11,876,975.82 |
唐山-玺唐2019年6月
-
| 21,979,773.25 | 13,904,478.07 | 8,075,295.18 |
天津-荣溪园项目2015年5月
--
| 7,003,394.20 | 7,003,394.20 |
唐山-利鑫家园2019年6月
| 6,951,696.32 | 1,449,999.99 | 2,584,713.76 | 5,816,982.55 |
南京-紫金府2018年5月
-
| 3,861,040.38 | 799,933.68 | 3,061,106.70 |
北京-金隅翡丽2016年11月
--
| 2,748,102.40 | 2,748,102.40 |
其他162,569,896.33204,563.0147,586,821.21115,187,638.13
4,008,544,527.575,506,031,412.0516,408,426,604.50
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9.合同资产
合同资产主要系本集团的工程承包业务产生。本集团根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
2020年6月30日2019年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备
已完工未结算38,192,486.731,045,390.8437,147,095.8945,439,239.132,487,155.92
账面价值42,952,083.21
合同资产减值准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提其他增加本期/年转销期/年末余额2020年1-6月
42,952,083.212,487,155.92
| 2,487,155.92 | 313,126.27 |
-
| 1,754,891.35 | 1,045,390.84 |
2019年 -
| 732,264.57 | 1,754,891.35 |
-
10.其他流动资产
2020年6月30日2019年12月31
2,487,155.92日
预付企业所得税1,114,192,761.52
日764,288,817.63
预付土地增值税648,331,814.44
| 764,288,817.63 |
| 750,836,243.03 |
预付其他税金507,625,451.32
待抵扣进项税3,903,538,021.55
| 493,923,753.32 | |
| 3,318,194,495.46 | |
待认证进项税130,649,690.43
合同取得成本148,013,656.25
| 121,281,074.41 |
| 119,704,979.53 |
其他717,809,808.05
7,170,161,203.56
715,817,334.736,284,046,698.11
11.债权投资
6,284,046,698.11
| 20 | 20 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日 | 20 | 19 | 年 | 12 | 月 | 3 | 1 | 日 | |||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 账面余额 | 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 债权投资 | 782,487,853.43 | 782,487,853.43 | 206,933,697.53 | 206,933,697.53 |
本期北京金隅财务有限公司购买中国农业发展银行2020年第四期金融债券人民币582,570,053.43元，到期日为2030年4月16日，票面利率为2.96%，利息按年结算，每年4月17日付息。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.长期应收款
2020年6月30日账面余额减值准备账面价值分期收款销售商品551,691,848.5416,510,357.87535,181,490.67关联方贷款275,100,871.56-275,100,871.56826,792,720.1016,510,357.87810,282,362.23
2019年12月31日账面余额减值准备账面价值分期收款销售商品613,816,168.8420,103,877.84593,712,291.00关联方贷款428,258,733.22-428,258,733.221,042,074,902.0620,103,877.841,021,971,024.22本集团的混凝土业务存在客户支付款项与承诺的商品所有权转移之间的时间间隔超过一年的合同，考虑重大融资成分后将应收款项于长期应收款列报。本集团在计算重大融资成分时参考银行同期贷款利率，并考虑一定的风险加成作为折现率，本期的折现率为5%。关联方贷款主要为本集团下属子公司非洲犀牛有限公司向其合营公司Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd(RF)及Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF)提供的借款及应收利息。根据双方协议，该等款项将于2044年
月前收回。长期应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
2020年6月30
2019年12月31日期/年初余额
日20,103,877.84
30,179,310.27本期/年转回
| 20,103,877.84 | |
| (3,593,519.97 | ) |
(10,075,432.43)期/年末余额
20,103,877.84
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.长期股权投资
2020年1-6月
期初余额本期变动期末账面价值
增加/(减少)投资权益法下投资收益
其他综合收益宣告现金股利合营企业北京金隅启迪科技孵化器有限公司
其他权益变动5,133,661.88
- 375,213.55
| 5,133,661.88 | - |
- - 5,508,875.43北京金隅蓝岛商业运营管理有限公司
(2,437,152.50) (150,594.53)
| 2,587,747.03 | - |
- --星牌优时吉建筑材料有限公司
- (573,332.99)
| 44,224,382.99 | - |
- -
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司
| 43,651,050.00 | ||
| 681,625,793.39 |
-
| 97,504,371.73 | 185,082.54 |
- (225,000,000.00)
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司
| 554,315,247.66 | ||
| 511,176,266.95 |
-
| 69,857,768.29 | (87,740.44 |
) - (168,385,000.00)
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司
412,561,294.80155,562,628.99
-
| 155,562,628.99 | 2,233,665.31 | - | |
- -
鞍山冀东水泥有限责任公司
| 157,796,294.30 | ||
| 227,690,996.47 |
-
| 649,824.61 | - |
- -
Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)
| 228,340,821.08 | ||
| 135,993,387.14 |
-
| 6,648,817.62 | - |
(26,468,755.45) -
116,173,449.311,763,994,864.84
(2,437,152.50)
| 1,763,994,864.84 | 176,545,733.59 | 97,342.10 |
(26,468,755.45) (393,385,000.00) 1,518,347,032.58联营企业长春轻轨冀东混凝土有限公司
- (1,142,897.94)
| 22,920,793.94 | - |
--
河北睿索固废工程技术研究院有限公司
| 21,777,896.00 | ||
| 16,513,165.88 |
-
| 74,135.98 | - |
--
北京宸宇房地产开发有限公司
| 16,587,301.86 | ||
| 978,392,370.60 |
- (10,073,054.40)
--
| - | 968,319,316.20 |
北京青年营金隅凤山教育科技有限公司
- (167,563.42)
| 1,545,810.00 | - |
--
北京金时佰德技术有限公司
| 1,378,246.58 | ||
| 16,154,165.61 |
-
| 692,316.42 | - |
--
森德(中国)暖通设备有限公司
| 16,846,482.03 | ||
| 103,037,341.89 |
-
| 2,773,612.55 | - |
--
欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司
105,810,954.4471,385,513.95
- (604,384.80)
| 71,385,513.95 | - |
--
北京市高强混凝土有限责任公司
| 70,781,129.15 | ||
| 26,284,093.76 |
-
| 653,162.59 | - |
--
唐山海螺型材有限责任公司
26,937,256.35130,912,736.91
-
| 130,912,736.91 | 829,741.71 | - | |
--
东陶机器(北京)有限公司
| 131,742,478.62 | ||
| 127,711,909.27 |
-
| 14,148,456.10 | - |
--
北京东陶有限公司
| 141,860,365.37 | ||
| 145,045,601.14 |
-
| 1,320,091.60 | - |
--
北京创新产业投资有限公司
| 146,365,692.74 | ||||||
| 100,436,014.35 | 100,000,000.00 | 419,882.18 |
--
| - | 200,855,896.53 |
中房华瑞(唐山)置业有限公司
- -
| 4,981,823.43 | - |
--
SINJI TRADING PTE LTD
| 4,981,823.43 | ||
| 4,683,074.05 |
-
| 158,683.80 | - |
--
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.长期股权投资(续)
2020年1-6月(续)
期初余额本期变动期末账面价值
增加/(减少)投资权益法下投资收益
其他综合收益宣告现金股利联营企业吉林市长吉图投资有限公司
其他权益变动137,302,540.20
- (1,303,229.01)
| 137,302,540.20 | - |
- -
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司
| 135,999,311.19 | ||
| 1,317,804.07 |
- (19,771.53)
- -
| - | 1,298,032.54 |
冀东水泥扶风运输有限责任公司
-
| 6,246,940.35 | 325,513.15 | 352.86 |
- (950,000.00)
吉林水泥(集团)有限公司
5,622,806.3614,694,041.46
- (1,533,543.26)
| 14,694,041.46 | - |
- -
天津冈北混凝土有限公司
| 13,160,498.20 | ||
| 3,168,320.69 |
- -
- -
| - | 3,168,320.69 |
天津万可优节能科技有限公司
- -
| 66,794.05 | - |
- -
天津市兴业龙祥建设工程有限公司
| 66,794.05 | ||
| 31,895,330.42 |
- (10,813.56)
- (2,400,000.00)
| - | 29,484,516.86 |
天津耀皮玻璃有限公司
- (5,403,167.85)
| 150,176,058.58 | - |
- -
天津滨海建泰投资有限公司
| 144,772,890.73 | ||
| 129,664,427.82 |
- (19,190,027.82)
- -
| - | 110,474,400.00 |
联营公司合计2,224,536,672.42100,000,000.00(18,052,857.51)
-(3,350,000.00)2,303,134,167.773,988,531,537.2697,562,847.50158,492,876.08
352.86
97,694.96
(26,468,755.45)(396,735,000.00)3,821,481,200.35本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资均为非上市投资，并采用权益法核算。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.长期股权投资(续)
2019年
年初余额本年变动年末账面价值
增加/(减少)投资权益法下投资收益其他权益变动宣告现金股利合营企业北京金隅启迪科技孵化器有限公司5,100,805.28-32,856.60--5,133,661.88北京金隅蓝岛商业运营管理有限公司3,784,396.78-(760,470.21)-(436,179.54)2,587,747.03星牌优时吉建筑材料有限公司31,019,331.59-13,205,051.40--44,224,382.99冀东海德堡(扶风)水泥有限公司508,926,488.46-141,796,318.41(27,539.92)(139,519,000.00)511,176,266.95冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司631,181,638.19-215,448,407.73(4,252.53)(165,000,000.00)681,625,793.39鞍山冀东水泥有限责任公司226,302,837.47-6,388,159.00-(5,000,000.00)227,690,996.47唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司151,229,914.08-14,332,714.91-(10,000,000.00)155,562,628.99冀东太平洋(北京)环保工程技术有限公司
199.23--(199.23)-- Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)113,644,903.27-17,464,546.564,883,937.31-135,993,387.14合营企业小计1,671,190,514.35-407,907,584.404,851,945.63(319,955,179.54)1,763,994,864.84联营企业北京金时佰德技术有限公司14,336,074.25-2,508,091.36-(690,000.00)16,154,165.61河北睿索固废工程技术研究院有限公司16,364,723.95-148,441.93--16,513,165.88北京宸宇房地产开发有限公司22,892,370.60955,500,000.00---978,392,370.60北京青年营金隅凤山教育科技有限公司1,740,589.67-25,063.46-(219,843.13)1,545,810.00森德(中国)暖通设备有限公司101,170,647.34-1,866,694.55--103,037,341.89欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司64,425,972.15-6,959,541.80--71,385,513.95北京市高强混凝土有限责任公司22,942,777.09-3,494,216.67-(152,900.00)26,284,093.76唐山海螺型材有限责任公司136,669,380.49-(3,356,643.58)-(2,400,000.00)130,912,736.91东陶机器(北京)有限公司161,293,228.09-(27,181,318.82)-(6,400,000.00)127,711,909.27北京东陶有限公司146,590,536.67-(1,544,935.53)--145,045,601.14北京创新产业投资有限公司-100,000,000.00436,014.35--100,436,014.35包钢冀东水泥有限公司104,107,413.65(102,482,490.39)(1,624,923.26)---吉林水泥(集团)有限公司14,285,000.00-409,041.46--14,694,041.46
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.长期股权投资(续)
2019年(续)
年初余额本年变动年末账面价值
增加/(减少)投资权益法下投资收益其他权益变动宣告现金股利辽宁云鼎水泥集团股份有限公司-820,000.00497,804.07--1,317,804.07冀东水泥扶风运输有限责任公司6,727,093.29-707,347.06-(1,187,500.00)6,246,940.35吉林市长吉图投资有限公司140,529,163.93-(3,226,623.73)--137,302,540.20 SINJI TRADING PTE LTD4,727,694.10-(44,620.05)--4,683,074.05中房华瑞(唐山)置业有限公司4,982,054.25-(230.82)--4,981,823.43长春轻轨冀东混凝土有限公司33,188,543.22-(1,494,814.44)-(8,772,934.84)22,920,793.94天津冈北混凝土有限公司3,133,485.90-34,834.79--3,168,320.69天津万可优节能科技有限公司2,063,640.66(690,288.33)(1,306,558.28)--66,794.05天津市兴业龙祥建设工程有限公司31,260,986.45-634,343.97--31,895,330.42天津耀皮玻璃有限公司160,244,985.32-(10,068,926.74)--150,176,058.58天津市新菱环保工程有限公司3,517,210.75(3,517,210.75)----天津滨海建泰投资有限公司158,664,427.82-(29,000,000.00)--129,664,427.82天津市环渤海石材交易中心有限公司9,708,495.86(7,700,000.00)41,302,459.35-(43,310,955.21)-1,365,566,495.50941,930,010.53(19,825,700.43)-(63,134,133.18)2,224,536,672.423,036,757,009.85941,930,010.53388,081,883.974,851,945.63(383,089,312.72)3,988,531,537.26
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.其他权益工具投资
2020年6月30日
累计计入其他综合收
益的公允价值变动
公允价值本期股利收入仍持有的
权益工具上市公司股票投资
成本450,201,827.20
(134,518,136.32
| 450,201,827.20 | ) |
315,683,690.88-其他非上市公司权益投资
(17,351,416.90
| 53,378,653.96 | ) |
36,027,237.0621,659.51
(151,869,553.22
| 503,580,481.16 | ) |
351,710,927.9421,659.51
2019年12月31日
累计计入其他综合收
益的公允价值变动
公允价值本年股利收入仍持有的
权益工具上市公司股票投资
成本450,201,827.20
(104,143,073.28)346,058,753.92-其他非上市公司权益投资
| 450,201,827.20 | |
| 91,891,856.43 | |
(55,902,928.28)35,988,928.15557,619.93
(160,046,001.56)382,047,682.07557,619.93
15.投资性房地产
本集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
截至2020年
月
日止六个月期间：
已完工房屋建筑物在建建筑物合计期初余额27,539,607,674.532,092,637,075.0029,632,244,749.53本期自在建工程转入完工251,403,841.07(245,917,859.51)5,485,981.56本期其他转出(7,000,000.00)-(7,000,000.00)公允价值变动247,438,807.75-247,438,807.75期末余额28,031,450,323.351,846,719,215.4929,878,169,538.84
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.投资性房地产(续)
2019年
已完工房屋建筑物在建建筑物合计年初余额20,581,460,343.02745,784,902.1521,327,245,245.17本年购置5,602,837,661.53-5,602,837,661.53本年自在建工程转入552,767,476.61836,658,950.851,389,426,427.46本年自存货转入311,241,471.35510,193,222.00821,434,693.35处置(71,349,033.47)-(71,349,033.47)其他转出(167,400,000.00)-(167,400,000.00)公允价值变动730,049,755.49-730,049,755.49年末余额27,539,607,674.532,092,637,075.0029,632,244,749.53以上投资性房地产均位于中国境内，并用于经营性商业租赁。投资性房地产由具有专业资质的独立评估师按公开市场和现有用途为基础采用未来收益法和市场法进行评估。于2020年
月
日，未办妥产权证书的已完工投资性房地产的账面价值为人民币1,249,019,760.00元(2019年
月
日：人民币1,248,341,430.00元)，本集团正在办理相关权属手续。管理层认为本集团有权合法、有效地占有并使用或处置上述房地产，并且上述事项不会对本集团运营产生重大不利影响。投资性房地产抵押情况详见附注五、
。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16.固定资产
2020年
月
日
房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计原价
期初余额32,828,963,654.7529,521,942,864.891,326,575,942.50786,223,290.7164,463,705,752.85购置27,419,623.34114,790,065.2019,899,151.0133,025,545.75195,134,385.30在建工程转入314,911,262.43701,527,894.191,791,736.5912,924,023.941,031,154,917.15处置或报废(137,533,878.38)(72,531,930.26)(108,559,892.41)(18,627,958.79)(337,253,659.84)期末余额33,033,760,662.1430,265,728,894.021,239,706,937.69813,544,901.6165,352,741,395.46累计折旧
期初余额6,874,081,653.2311,133,243,399.70620,504,859.66519,470,405.2919,147,300,317.88计提612,789,574.921,073,272,982.7578,168,595.4741,166,332.051,805,397,485.19处置或报废(81,807,431.21)(49,063,907.46)(95,805,494.08)(16,021,226.95)(242,698,059.70)期末余额7,405,063,796.9412,157,452,474.99602,867,961.05544,615,510.3920,709,999,743.37减值准备
期初余额438,350,894.85334,300,346.0628,738,745.792,807,990.03804,197,976.73计提--639,917.87-639,917.87处置或报废(6,546,368.76)(9,869,126.71)(3,072,439.69)(289,297.17)(19,777,232.33)期末余额431,804,526.09324,431,219.3526,306,223.972,518,692.86785,060,662.27账面价值期末25,196,892,339.1117,783,845,199.68610,532,752.67266,410,698.3643,857,680,989.82期初25,516,531,106.6718,054,399,119.13677,332,337.05263,944,895.3944,512,207,458.24
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16.固定资产(续)
2019年
月
日
房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计原价
年初余额30,714,134,322.9328,567,409,083.371,817,409,277.34749,960,619.9961,848,913,303.63购置1,071,536,182.28298,570,268.4474,341,770.6579,555,377.841,524,003,599.21在建工程转入1,043,007,688.30888,926,547.7516,424,383.4217,023,858.781,965,382,478.25非同一控制下
的企业合并161,606,550.60292,166,912.76554,467.131,969,041.88456,296,972.37其他转入132,767,200.05---132,767,200.05处置或报废(233,643,708.24)(457,724,355.16)(530,414,455.47)(57,462,876.47)(1,279,245,395.34)处置子公司转出(26,427,757.84)(27,031,224.85)(17,072,650.80)(2,736,242.36)(73,267,875.85)其他转出(34,016,823.33)(40,374,367.42)(34,666,849.77)(2,086,488.95)(111,144,529.47)年末余额32,828,963,654.7529,521,942,864.891,326,575,942.50786,223,290.7164,463,705,752.85累计折旧
年初余额5,761,397,429.379,331,909,491.75829,414,709.27506,872,273.9116,429,593,904.30计提1,242,789,761.542,031,689,001.31248,948,632.5066,421,406.393,589,848,801.74非同一控制下企业合并29,706,107.2195,328,139.16245,095.791,042,200.31126,321,542.47处置或报废(137,852,339.72)(279,708,022.40)(415,555,943.64)(50,599,945.35)(883,716,251.11)处置子公司转出(10,222,578.89)(21,166,859.31)(14,317,756.12)(2,384,890.69)(48,092,085.01)其他转出(11,736,726.28)(24,808,350.81)(28,229,878.14)(1,880,639.28)(66,655,594.51)年末余额6,874,081,653.2311,133,243,399.70620,504,859.66519,470,405.2919,147,300,317.88减值准备
年初余额325,412,112.11357,156,467.0840,912,423.153,066,395.43726,547,397.77计提166,830,665.8097,574,514.908,762,717.68956,646.59274,124,544.97处置或报废(18,875,395.32)(109,706,249.38)(20,557,510.15)(765,784.36)(149,904,939.21)处置子公司转出(16,205,178.95)(2,626,423.59)(378,884.89)(270,670.49)(19,481,157.92)其他转出(18,811,308.79)(8,097,962.95)-(178,597.14)(27,087,868.88)年末余额438,350,894.85334,300,346.0628,738,745.792,807,990.03804,197,976.73账面价值年末25,516,531,106.6718,054,399,119.13677,332,337.05263,944,895.3944,512,207,458.24年初24,627,324,781.4518,878,343,124.54947,082,144.92240,021,950.6544,692,772,001.56
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16.固定资产(续)
经营性租出固定资产如下：
2020年1-6月
房屋及建筑物机器设备运输工具合计原价
期初余额372,728,585.8412,070,316.67326,588.00385,125,490.51处置或报废(1,872,623.84)--(1,872,623.84)转为自用(3,045,129.69)--(3,045,129.69)期末余额367,810,832.3112,070,316.67326,588.00380,207,736.98累计折旧期初余额122,533,255.595,143,709.31310,258.60127,987,223.50计提6,276,670.5084,402.54-6,361,073.04处置或报废(297,732.28)--(297,732.28)转为自用(389,412.02)--(389,412.02)期末余额128,122,781.795,228,111.85310,258.60133,661,152.24减值准备期初及期末余额7,185,051.994,505,546.99-11,690,598.98账面价值期末232,502,998.532,336,657.8316,329.40234,855,985.76期初243,010,278.262,421,060.3716,329.40245,447,668.03于2020年
月
日，未办妥产权证书的固定资产的账面价值为人民币441,635,338.90元(2019年
月
日：人民币567,407,280.99元)。本集团正在办理相关权属的变更手续。管理层认为本集团有权合法、有效地占有并使用或处置上述固定资产，并且上述事项不会对本集团运营产生重大不利影响。固定资产抵押情况详见附注五、
。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.在建工程
2020年6月30日2019年12月31
在建工程
日2,235,929,414.33
| 2,235,929,414.33 | 2,228,559,450.02 |
工程物资
| 50,986,403.22 | 50,672,350.73 |
2,286,915,817.55
2020年6月30日2019年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值八达岭温泉-度假村升级改造189,469,005.39-189,469,005.39173,067,568.08-173,067,568.08金隅住宅产业化(唐山)-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目一期151,605,833.38-151,605,833.38100,662,454.78-100,662,454.78冀东装备工程-金隅智能电气制造基地(一期建设项目)120,404,651.86-120,404,651.86106,112,789.23-106,112,789.23华海风能-曹妃甸风电新建项目108,462,903.07-108,462,903.07108,462,903.07-108,462,903.07冀东水泥磐石-水泥窑协同处置危险废物项目64,053,474.93-64,053,474.933,424,268.11-3,424,268.11冀东水泥铜川-新建熟料水泥生产线项目63,379,355.33-63,379,355.336,905,944.81-6,905,944.81-杨泉山矿开展项目30,466,892.44-30,466,892.4425,243,662.65-25,243,662.65大厂金隅天坛家具-大厂项目建设61,072,510.67-61,072,510.6746,341,727.58-46,341,727.58北京兴发水泥-兴发改造项目60,496,230.18-60,496,230.1858,030,727.54-58,030,727.54冀东发展集团-曹妃甸工业园72,673,953.48-72,673,953.4872,673,443.48-72,673,443.48唐山冀东水泥-一体化管控和运营信息化平台项目43,771,698.21-43,771,698.2136,536,792.46-36,536,792.46鼎鑫水泥-工业游项目42,386,183.68-42,386,183.6850,585,972.09-50,585,972.09-协同处置综合固废环保技改项目11,976,464.47-11,976,464.4780,368,155.63-80,368,155.63唐山冀东发展机械设备-Ⅰ标段(综合仓库、食堂浴室换热站等)38,466,683.95-38,466,683.95386,995.59-386,995.59赞皇金隅水泥-利用水泥窑协同处置危废项目36,615,086.61-36,615,086.6123,606,622.35-23,606,622.35左权金隅水泥-150万吨/年水泥用石灰岩矿项目28,220,876.58-28,220,876.5828,104,798.26-28,104,798.26-危废处理工程12,554,773.74-12,554,773.747,253,048.50-7,253,048.50北京建机资产经营-锁厂改造27,833,145.81-27,833,145.8115,658,313.79-15,658,313.79金隅嘉业房地产-西砂西项目公租房电器及家具供货安装工程26,070,452.64-26,070,452.6426,070,452.64-26,070,452.64大厂金隅现代工业园-天坛家具项目标准厂房25,226,379.16-25,226,379.1625,226,379.16-25,226,379.16冀东装备工程-金隅智能电气制造基地(土建)24,651,678.61-24,651,678.6124,611,705.44-24,611,705.44大同冀东水泥-大同公司新建制成辅料大棚环保治理项目23,689,166.01-23,689,166.017,767,244.21-7,767,244.21天津金隅混凝土-新建办公楼23,650,000.00-23,650,000.0023,650,000.00-23,650,000.00唐山冀东启新水泥-全流程烟气达标治理项目20,708,852.72-20,708,852.7212,919,503.06-12,919,503.06冀东滦州环保科技-全流程烟气达标治理项目43,009,139.09-43,009,139.0927,005,898.60-27,005,898.60金隅天坛(唐山)木业科技-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业建设项目---511,845,733.57-511,845,733.57工程物资66,968,880.7915,982,477.5750,986,403.2266,654,828.3015,982,477.5750,672,350.73天津金隅振兴环保科技-水泥窑协同处理危废19,710,688.09-19,710,688.0917,686,728.36-17,686,728.36阳泉冀东水泥-利用水泥窑协同处置危险废物项目18,651,082.78-18,651,082.78867,924.53-867,924.53山西双良鼎新水泥-水泥窑协同处置技改项目18,340,811.44-18,340,811.4414,378,618.00-14,378,618.00其他917,150,795.7288,839,355.71828,311,440.01681,942,430.1688,839,355.71593,103,074.45合计2,391,737,650.83104,821,833.282,286,915,817.552,384,053,634.03104,821,833.282,279,231,800.75
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.在建工程(续)
重要在建工程2020年1-6月变动如下：
预算(千元)
期初余额本期增加本期转入
固定资产
期末余额资金来源工程投入
占预算比例八达岭温泉-度假村升级改造698,670.00173,067,568.0816,413,490.41(12,053.10)189,469,005.39自筹及借款
31.29%
金隅天坛(唐山)木业科技-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业建设项目848,117.00511,845,733.57120,939,741.79(632,785,475.36)-自筹及借款
74.61%
金隅住宅产业化(唐山)-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目一期
100,662,454.7850,943,378.60-151,605,833.38自筹及借款
69.25%
-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目二期127,650.00-1,823,089.00-1,823,089.00自筹
0.63%
冀东装备工程-金隅智能电气制造基地(一期建设项目)198,000.00106,112,789.2314,291,862.63-120,404,651.86自筹及借款
94.32%
大同冀东水泥-新建制成辅料大棚环保治理项目25,410.007,767,244.2115,921,921.80-23,689,166.01自筹
93.23%
邯郸涉县金隅水泥-利用水泥窑协同处置生活垃圾项目65,140.0039,644,396.553,026,429.83(41,726,529.99)944,296.39自筹
65.51%
赞皇金隅水泥-利用水泥窑协同处置危废项目59,017.0023,606,622.3513,008,464.26-36,615,086.61自筹
62.04%
鼎鑫水泥-协同处置综合固废环保技改项目117,830.0080,368,155.6326,034,965.14(94,426,656.30)11,976,464.47自筹及借款
85.65%
左权金隅水泥-150万吨/年水泥用石灰岩矿项目
218,917.0042,227.00
| 42,227.00 | 28,104,798.26 | 116,078.32 |
-
自筹
66.83%
冀东水泥铜川-杨泉山矿开展项目
28,220,876.5876,420.00
| 76,420.00 | 25,243,662.65 | 5,223,229.79 |
-
自筹
39.87%
-新建熟料水泥生产线项目
| 30,466,892.44 | ||||||
| 1,800,000.00 | 6,905,944.81 | 56,473,410.52 |
-
自筹
3.52%
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.在建工程(续)
重要在建工程2020年1-6月变动如下：(续)
(千元
| 预算 |
期初余额本期增加本期转入
固定资产
期末余额资金来源工程投入
占预算比例唐山冀东启新水泥-全流程烟气达标治理项目
| 25,440.00 | 12,919,503.06 | 7,789,349.66 |
-
自筹
| 20,708,852.72 | 81.40% |
冀东水泥(唐山)-二厂唐山分公司全流程烟气达标治理项目
| 49,410.00 | 15,803,249.29 | 4,431,436.79 |
(
)-自筹
40.95%
冀东水泥磐石-水泥窑协同处置危险废物项目
20,234,686.0896,950.00
| 96,950.00 | 3,424,268.11 | 60,629,206.82 |
-
自筹
66.07%
冀东发展泾阳建材-泾阳建材年产300万吨骨料生产线
64,053,474.93330,780.00
| 330,780.00 | 977,349.43 | 6,995,304.38 |
(
)
| 3,653,125.51 | 4,319,528.30 |
自筹
77.62%
唐山冀东水泥-一体化管控和运营信息化平台项目
| 108,860.00 | 36,536,792.46 | 7,234,905.75 |
-
自筹
40.21%
北京兴发水泥-兴发改造项目
43,771,698.2160,496.00
| 60,496.00 | 58,030,727.54 | 2,465,502.64 |
-
自筹
100.00%
金隅科实(曹妃甸)精密制造-设备购置
60,496,230.1882,780.00
| 82,780.00 | 12,206,477.13 |
-(
)-自筹
100.00%
大厂金隅天坛家具-大厂项目建设
12,206,477.13558,600.00
| 558,600.00 | 46,341,727.58 | 19,040,468.02 |
(
)
| 4,309,684.93 | 61,072,510.67 |
自筹+国拨
87.41%
北京建机资产经营-锁厂改造
| 74,000.00 | 15,658,313.79 | 12,174,832.02 |
-
自筹
37.61%
冀东发展集团-曹妃甸工业园
27,833,145.8172,674.00
| 72,674.00 | 72,673,443.48 |
--
自筹及借款
99.99%
冀东滦州环保科技-全流程烟气达标治理项目
72,673,443.4857,470.00
| 57,470.00 | 27,005,898.60 | 16,003,240.49 |
-
自筹
74.84%
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.在建工程(续)
重要在建工程2019年变动如下：
预算(千元)年初余额本年增加
其他减少年末余额资金来源工程投入占
预算比例北京兴发水泥-兴发改造项目58,031.0041,179,676.8416,851,050.70
本期转入固定资产-
-58,030,727.54自筹
100.00%
北京市加气混凝土-物流园项目1,367,600.00644,884,628.1164,418,269.73
--
(709,302,897.84)-自筹
51.86%
北京金隅天坛家具-西三旗厂房改造700,000.00470,347,297.56161,484,654.10
--
(631,831,951.66)-自筹
90.26%
金隅科实(曹妃甸)精密制造-设备购置82,780.00999,999.9948,336,466.19
-(37,129,989.05
)-12,206,477.13自筹
59.60%
金隅住宅产业化(唐山)-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目一期218,917.00-100,662,454.78
(37,129,989.05-
-100,662,454.78自筹及借款
45.98%
金隅天坛(唐山)木业科技-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业建设项目848,117.0097,201,771.99414,643,961.58
--
-511,845,733.57自筹及借款
55.26%
大厂金隅天坛家具-大厂项目建设558,600.0042,150,752.3831,473,090.19
-(27,282,114.99
)-46,341,727.58自筹+国拨
84.00%
金隅星节能保温科技(唐山)-曹妃甸项目170,930.0079,222,364.4263,506,823.00
(27,282,114.99(142,729,187.42
)--自筹
83.50%
八达岭温泉-度假村升级改造698,670.0078,399,632.59124,227,937.05
(142,729,187.42(28,912,349.12
)(647,652.44)173,067,568.08自筹及借款
29.00%
北京建机资产经营-锁厂改造74,000.00-15,658,313.79
(28,912,349.12-
-15,658,313.79自筹
21.26%
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.在建工程(续)
重要在建工程2019年变动如下(续)：
预算(千元)年初余额
本期转入固定资产其他减少年末余额资金来源工程投入占
预算比例华海风能-曹妃甸风电新建项目230,000.00107,045,976.72
本年增加1,416,926.35
--108,462,903.07自筹
47.16%
冀东发展集团-曹妃甸工业园1,430,000.0071,168,497.32
1,416,926.351,630,417.72
-(125,471.56)72,673,443.48自筹及借款
5.08%
冀东发展机械设备-重型装备厂房276,328.00108,753,967.02
1,630,417.72585,380.02
(109,131,538.63)-207,808.41自筹
100.01%
-在安设备272,070.0096,382,505.77
| 585,380.02 | |
| 19,688,240.41 | |
(109,283,105.06)-6,787,641.12自筹
72.34%
-待摊支出77,894.0073,543,672.66
(79,894,290.39)-4,732,777.48自筹
108.64%
-辅机厂房136,006.0045,800,221.56
| 11,083,395.21 | |
| 292,743.23 | |
(45,885,156.37)-207,808.42自筹
134.03%
-热处理厂房24,000.0018,486,280.34
(18,491,057.04)-357,212.14自筹
78.53%
-盾石机械制造项目286,000.0014,057,435.08
| 361,988.84 |
-(6,150,786.32)7,906,648.76自筹及借款
4.92%
-I标段(综合仓库、食堂浴室换热站等)33,829.0025,198,916.61
(25,211,539.96)-386,995.59自筹
0.76
冀东装备工程-重型机械热加工中心建设项目64,144.0041,247,964.46
399,618.942,131,087.64
(43,379,052.10)--自筹
67.63%
-金隅智能电气制造基地(一期建设项目)198,000.00-
| 2,131,087.64 | |
| 106,112,789.23 | |
--106,112,789.23自筹及借款
53.59%
冀东发展泾阳建材-泾阳建材年产300万吨骨料生产线330,780.0046,809,915.30
(58,072,703.90)-977,349.43自筹
75.21%
-600万吨骨料机制砂项目42,050.00-
| 12,240,138.03 |
| 38,835,902.14 |
(38,835,902.14)--自筹
92.36%
冀东水泥铜川
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.在建工程(续)
重要在建工程2019年变动如下(续)：
预算(千元)年初余额
本期转入固定资产其他减少年末余额资金来源
| 本年增加 | 工程投入占预算 |
-杨泉山矿开展项目76,420.002,083,094.79
比例23,160,567.86
--25,243,662.65自筹
| 23,160,567.86 | 33.03% |
左权金隅水泥-150万吨/年水泥用石灰岩矿项目42,227.0017,204,850.71
--28,104,798.26自筹
| 10,899,947.55 | 66.56% |
涿鹿金隅水泥-30万吨熟料大棚工程25,481.002,800,701.56
(21,702,368.60)--自筹
| 18,901,667.04 | 85.17% |
邯郸涉县金隅水泥-利用水泥窑协同处置生活垃圾项目65,140.002,787,418.76
--39,644,396.55自筹
| 36,856,977.79 | 60.86% |
冀东滦州环保科技-全流程烟气达标治理项目57,470.00-
--27,005,898.60自筹
| 27,005,898.60 | 46.99% |
唐山冀东水泥-一体化管控和运营信息化平台项目108,860.00-
--36,536,792.46自筹
| 36,536,792.46 | 33.56% |
北京金隅琉水环保科技-建筑垃圾资源优化处理工程116,000.00-
(20,559,369.56)--自筹
| 20,559,369.56 | 99.96% |
唐县冀东水泥-日处理500吨生活垃圾项目99,970.0014,493,163.67
(83,076,807.26)--自筹及借款
| 68,583,643.59 | 83.10% |
鼎鑫水泥-协同处置综合固废环保技改项目117,830.00132,075.47
--80,368,155.63自筹及借款
| 80,236,080.16 | 68.21% |
-工业游项目81,000.00194,174.76
--50,585,972.09自筹
| 50,391,797.33 | 62.45% |
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.在建工程(续)
在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2020年
月
日
工程进度利息资本化其中：本期利息 (%)累计金额本期利息资本化资本化率(%)冀东发展集团-曹妃甸工业园
| 5.08 | 22,561,618.77 |
- --矿山深度治理改造
| 59.62 | 355,785.87 |
- -冀东装备工程-金隅智能电气制造基地(一期建设项目)
| 94.32 | 4,260,543.64 | 2,516,677.08 | 4.41 |
金隅住宅产业化(唐山)-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目
一期
| 69.25 | 6,944,613.18 | 3,702,856.49 |
4.51
八达岭温泉-度假村升级改造
| 31.29 | 3,375,199.23 | 2,038,706.12 | 4.66 |
37,497,760.698,258,239.69注：
2020年1-6月利息资本化计入在建工程的金额为人民币8,274,530.24元(2019年：人民币28,516,793.52元)，转入固定资产的金额为人民币24,748,343.91元(2019年：人民币7,981,871.64元)。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.在建工程(续)
在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下(续)：
2019年
月
日
利息资本化其中：本年利息
| 工程进度 | |
| (%) | |
累计金额本年利息资本化资本化率(%)金隅天坛(唐山)木业-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业建设项目
24,428,418.5519,508,313.204.58冀东发展集团-曹妃甸工业园
55.26
5.08
22,561,618.77---矿山深度治理改造
| 5.08 | |
| 59.62 | |
355,785.87109,724.966.60冀东装备工程-金隅智能电气制造基地(一期建设项目)
1,743,866.561,743,866.564.46金隅住宅产业化(唐山)-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目
一期
53.39
45.98
3,241,756.693,241,756.694.53八达岭温泉-度假村升级改造
45.98
29.00
1,336,493.111,336,493.114.66吉林金隅冀东环保科技-芹菜沟矿山探矿权转采矿权项目
29.00
6.80
319,925.3699,743.924.45鼎鑫水泥-协同处置综合固废环保技改项目
6.80
68.21
66,700.0066,700.003.4854,054,564.9126,106,598.44
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.在建工程(续)
2020年
月
日在建工程减值准备：
期初余额本期增加本期减少/转销期末余额冀东集团-南湖迎宾馆
--
| 64,378,932.25 | 64,378,932.25 |
冀东水泥铜川-皮带廊项目
--
| 8,217,768.42 | 8,217,768.42 |
其他
--
| 16,242,655.04 | 16,242,655.04 |
在建工程减值准备
--
| 88,839,355.71 | 88,839,355.71 |
工程物资减值准备15,982,477.57--15,982,477.57合计104,821,833.28--104,821,833.282019年
月
日在建工程减值准备：
年初余额本年增加本年减少/
年末余额冀东集团-南湖迎宾馆63,699,404.55679,527.70
转销-
64,378,932.25冀东水泥铜川-皮带廊项目6,401,041.531,816,726.89
--
8,217,768.42其他16,076,879.25165,775.79
| - |
| - |
16,242,655.04在建工程减值准备86,177,325.332,662,030.38
88,839,355.71工程物资减值准备16,283,929.471,020,000.00
-1,321,451.90
15,982,477.57合计102,461,254.803,682,030.38
1,321,451.901,321,451.90
104,821,833.28注：以上项目计提减值准备原因均系项目停建所致。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
18.使用权资产
2020年6月30日
土地
| 房屋及建筑物 | 机器设备 |
运输工具其他
成本
期初余额368,224,151.65
合计295,901,537.87
| 295,901,537.87 | 61,229,482.38 |
3,007,425.4621,205,678.65
增加10,376,457.54
| 749,568,276.01 | ||||
| 90,847,504.74 | 1,675,128.92 |
10,967.51-
减少(196,934.94)(
| 102,910,058.71 | ||
| 26,205,567.17 |
)
(1,848,936.73)-(
| - | 28,251,438.84 |
)重分类21,205,678.65
| - | - |
-(21,205,678.65)
期末余额399,609,352.90
-360,543,475.44
| 360,543,475.44 | 62,904,611.30 |
1,169,456.24-
累计折旧
期初余额55,177,963.25
824,226,895.8871,627,144.35
| 71,627,144.35 | 28,480,541.78 |
1,155,948.053,950,128.94
计提12,750,352.28
| 160,391,726.37 | ||||
| 51,525,767.21 | 1,462,550.56 |
216,254.60-
减少-(
| 65,954,924.65 | ||
| 9,545,142.38 |
)
(739,574.69)-(
| - | 10,284,717.07 |
)重分类3,950,128.94
| - | - |
-(3,950,128.94)
期末余额71,878,444.47
-113,607,769.18
| 113,607,769.18 | 29,943,092.34 |
632,627.96-
账面价值
期末327,730,908.43
216,061,933.95246,935,706.26
| 246,935,706.26 | 32,961,518.96 |
536,828.28-
期初313,046,188.40
608,164,961.93224,274,393.52
| 224,274,393.52 | 32,748,940.60 |
1,851,477.4117,255,549.71
2019年12月31日
土地
589,176,549.64房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 机器设备 |
运输工具其他
成本
期初余额353,479,438.54852,513,746.9
合计
| 2 | 60,340,539.34 |
1,520,525.4221,016,535.40
增加47,017,430.56
| 1,288,870,785.62 | ||||
| 48,971,010.00 | 888,943.04 |
2,023,478.50189,143.25
减少(32,272,717.45)(
| 99,090,005.35 | ||
| 605,583,219.05 |
)
(536,578.46)-(
| - | 638,392,514.96 |
)期末余额368,224,151.65
| 295,901,537.87 | 61,229,482.38 |
3,007,425.4621,205,678.65
累计折旧
期初余额20,921,553.351
749,568,276.0113,870,737.96
| 13,870,737.96 | - |
--
计提34,256,409.90
| 134,792,291.31 | ||||
| 71,627,144.35 | 28,480,541.78 |
1,155,948.053,950,128.94
减少-(
| 139,470,173.02 | ||
| 113,870,737.96 |
)
--(
| - | 113,870,737.96 |
)期末余额55,177,963.25
| 71,627,144.35 | 28,480,541.78 |
1,155,948.053,950,128.94
账面价值
期末313,046,188.40
160,391,726.37224,274,393.52
| 224,274,393.52 | 32,748,940.60 |
1,851,477.4117,255,549.71
期初332,557,885.19
589,176,549.64738,643,008.96
| 738,643,008.96 | 60,340,539.34 |
1,520,525.4221,016,535.401,154,078,494.3
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19.无形资产
2020年
月
日土地使用权
| 软件使用权 | 采矿权 |
商标权其他
原价
期初余额15,361,139,823.36
合计239,227,132.98
| 239,227,132.98 | 3,319,284,284.77 |
83,414,700.00194,904,894.35
购置175,960,485.16
19,197,970,835.466,750,792.09
| 6,750,792.09 | 42,301,045.74 |
-12,902.92
处置(38,090,879.18)
| 225,025,225.91 | ||
| (598,790.10 |
)
)--
| (654,305.46 | (39,343,974.74 |
)其他减少-
| - | (57,825,446.00 |
)--
)期末余额15,499,009,429.34
(57,825,446.00245,379,134.97
| 245,379,134.97 | 3,303,105,579.05 |
83,414,700.00194,917,797.27
累计摊销
期初余额1,579,260,647.08
19,325,826,640.63123,587,567.85
| 123,587,567.85 | 659,226,341.78 |
-72,822,761.56
本期计提193,523,166.08
| 2,434,897,318.27 | ||||
| 21,215,959.59 | 65,709,931.54 |
-12,547,600.92
处置(8,785,521.91)
| 292,996,658.13 | ||
| (580,083.13 |
)
)--
| (103,039.95 | (9,468,644.99 |
)期末余额1,763,998,291.25
| 144,223,444.31 | 724,833,233.37 |
-85,370,362.48
减值准备
期初余额22,690,520.52
2,718,425,331.41-
| - | 101,574,830.64 |
5,000,000.008,046,757.54
处置-
| 137,312,108.70 | ||||
| - | (66,167.87 | |||
)--
)期末余额22,690,520.52
(66,167.87-
| - | 101,508,662.77 |
5,000,000.008,046,757.54
账面价值
期末13,712,320,617.57
137,245,940.83101,155,690.66
| 101,155,690.66 | 2,476,763,682.91 |
78,414,700.00101,500,677.25
期初13,759,188,655.76
16,470,155,368.39115,639,565.13
| 115,639,565.13 | 2,558,483,112.35 |
78,414,700.00114,035,375.25
注：本期其他减少为采矿权储量调整收回相应的购买对价。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19.无形资产(续)
2019年
月
日土地使用权
| 软件使用权 | 采矿权 |
商标权其他
原价
年初余额15,317,007,872.39
合计201,497,021.08
| 201,497,021.08 | 2,872,240,892.09 |
83,414,700.00194,627,109.07
购置198,087,406.79
| 18,668,787,594.63 | ||||
| 38,591,174.97 | 450,594,228.28 |
-277,785.28
处置(88,353,055.10)
| 687,550,595.32 | ||
| (861,063.07 |
)
)--
| (3,550,835.60 | (92,764,953.77 |
)其他减少(65,602,400.72)
| - | - |
--
)年末余额15,361,139,823.36
(65,602,400.72239,227,132.98
| 239,227,132.98 | 3,319,284,284.77 |
83,414,700.00194,904,894.35
累计摊销
年初余额1,229,037,833.88
19,197,970,835.4684,716,200.76
| 84,716,200.76 | 513,149,405.45 |
-56,780,002.39
本年计提376,014,944.37
| 1,883,683,442.48 | ||||
| 39,457,751.87 | 146,076,936.33 |
-16,042,759.17
处置(13,037,965.17)
| 577,592,391.74 | ||
| (586,384.78 |
)
--
| - | (13,624,349.95 |
)其他减少(12,754,166.00)
| - | - |
--
)年末余额1,579,260,647.08
(12,754,166.00123,587,567.85
| 123,587,567.85 | 659,226,341.78 |
-72,822,761.56
减值准备
年初余额12,359,130.01
2,434,897,318.27-
| - | 67,943,968.48 |
5,000,000.008,046,757.54
本年计提16,428,997.10
| 93,349,856.03 | ||||
| - | 33,630,862.16 | |||
--
处置(6,097,606.59)
| 50,059,859.26 | ||||
| - | - | |||
--
)年末余额22,690,520.52
(6,097,606.59-
| - | 101,574,830.64 |
5,000,000.008,046,757.54
账面价值
年末13,759,188,655.76
137,312,108.70115,639,565.13
| 115,639,565.13 | 2,558,483,112.35 |
78,414,700.00114,035,375.25
年初14,075,610,908.50
16,625,761,408.49116,780,820.32
| 116,780,820.32 | 2,291,147,518.16 |
78,414,700.00129,800,349.14
本集团的土地使用权均位于中国境内，按剩余使用权期限分析如下：
2020年6月30日 2019年12月31日少于50年13,712,320,617.5713,759,188,655.56无形资产抵押情况详见附注五、
。于2020年
月
日，账面价值为人民币78,414,700.00元(2019年
月
日：人民币78,414,700.00元)的商标权的使用寿命不确定。本集团可以在商标权保护期届满时以较低的手续费申请延期，且根据产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在未来期间内为本集团带来经济利益，经本公司管理层评估不需要计提减值准备。于2020年
月
日，本集团尚未办妥产权证书的无形资产账面价值为人民币91,696,855.88元(2019年
月
日：人民币92,592,491.88元)。本公司管理层认为上述产证未办妥事宜不会对本集团的营运造成重大不利影响。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
20.商誉
2020年6月30
2019年12月31日河北金隅鼎鑫水泥有限公司
日189,815,999.91
189,815,999.91巩义通达中原耐火技术有限公司
| 189,815,999.91 | |
| 3,967,009.95 | |
3,967,009.95邯郸金隅太行水泥有限责任公司
26,884,752.28北京太行前景环保科技有限公司
| 26,884,752.28 | |
| 9,482,871.64 | |
9,482,871.64保定太行和益水泥有限公司
11,428,946.82北京强联水泥有限公司
| 11,428,946.82 | |
| 2,742,710.29 | |
2,742,710.29天津金隅振兴环保科技有限公司
10,931,009.96邯郸涉县金隅水泥有限公司
| 10,931,009.96 |
| 56,276,121.38 |
56,276,121.38冀东水泥业务
2,013,854,242.93冀东装备业务
| 2,013,854,242.93 | |
| 477,549,380.23 | |
477,549,380.23包钢冀东水泥有限公司
1,181,333.25
1,181,333.252,804,114,378.64
2,804,114,378.64减：商誉减值准备
| 2,804,114,378.64 | |
| 212,645,395.59 | |
212,645,395.59
2,591,468,983.052020年1-6月商誉减值准备的变动如下：
金额期初212,645,395.59本期计提-期末余额212,645,395.59上述资产组的可收回价值的计量基础和主要假设方法如下：
可回收价值按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。对于本公司持有的上市公司权益所形成的商誉，其公允价值减去处置费用后的净额依据本集团所持有的公开发行人民币普通股于2020年
月
日的权益市值加以调整后厘定。预计未来现金流量是以管理层批准的预算为基础的未来
年现金流量预测，采用的折现率范围为9%-10%(2019年：
9%-10%)，该等资产组于五年后的预计的现金流量按每年1%-3%(2019年：
1%-3%)的固定增长率计算。评估时采用的其他关键假设还包括所属资产组产品的预计产量、未来销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，上述假设基于该等资产组以前年度的经营业绩、行业水平、以及管理层对市场发展的预期。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
21.长期待摊费用
2020年
月
日
期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额装修
| 112,984,664.44 | 22,617,628.07 | 15,249,539.04 | 941,035.31 | 119,411,718.16 |
租入固定资产改良支出
| 27,029,259.27 | - | 5,936,570.42 | - | 21,092,688.85 | ||
土地租赁费
| 168,151,641.58 | 82,054,437.44 | 8,264,730.85 | - | 241,941,348.17 | |||
矿山剥离费
| 737,669,639.09 | 37,768,515.62 | 27,070,274.68 | 4,203.76 | 748,363,676.27 |
其他
| 230,448,989.10 | 68,266,397.90 | 35,977,368.53 | 8,429,256.64 | 254,308,761.83 |
| 1,276,284,193.48 | 210,706,979.03 | 92,498,483.52 | 9,374,495.71 | 1,385,118,193.28 |
2019年
月
日
年初余额本年增加
其他减少年末余额装修
本年摊销126,484,781.94
| 126,484,781.94 | 29,550,611.79 | 42,405,729.29 | 645,000.00 | 112,984,664.44 |
租入固定资产改良支出
| 35,771,776.31 | 1,122,094.66 | 9,864,611.70 | - | 27,029,259.27 | |||
土地租赁费及征地补偿
| 314,190,930.47 | 70,706,974.89 | 13,183,597.45 | 203,562,666.33 | 168,151,641.58 |
矿山剥离费
| 582,350,585.77 | 211,243,119.21 | 54,080,489.63 | 1,843,576.26 | 737,669,639.09 |
其他
| 183,907,779.68 | 90,772,795.94 | 41,267,941.28 | 2,963,645.24 | 230,448,989.10 |
| 1,242,705,854.17 | 403,395,596.49 | 160,802,369.35 | 209,014,887.83 | 1,276,284,193.48 |
五、合并财务报表主要项目注释(续)
22.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产：
2020年6月30日2019年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产预提土地增值税
| 4,934,232,193.44 | 1,233,558,048.36 |
5,062,550,235.28
可抵扣亏损
| 1,265,637,558.82 | ||||
| 3,785,927,459.40 | 946,481,864.85 |
3,508,555,489.12
资产减值准备
| 877,138,872.28 | ||||
| 2,381,420,899.20 | 595,355,224.80 |
2,604,674,639.00
收入确认会计与税法差异27,089,568.486,772,392.1250,226,212.96
| 651,168,659.75 | |
| 12,556,553.24 | |
预提的房地产开发成本2,873,367,807.24718,341,951.812,811,167,735.00
内部交易未实现损益1,500,667,947.44375,166,986.861,358,806,121.72
| 702,791,933.75 |
| 339,701,530.43 |
其他权益工具公允价值变动134,518,136.3233,629,534.08104,143,073.28
其他505,196,995.44126,299,248.86454,438,521.64
| 26,035,768.32 | |
| 113,609,630.41 | |
16,142,421,006.964,035,605,251.7415,954,562,028.003,988,640,507.00未经抵销的递延所得税负债：
2020年6月30日2019年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债投资性房地产评估增值9,929,060,805.082,482,265,201.279,706,318,284.48
企业合并中的评估增减值12,247,230,702.763,061,807,675.6912,459,311,258.80
| 2,426,579,571.12 |
| 3,114,827,814.70 |
其他1,621,690,018.28405,422,504.571,802,650,488.44
23,797,981,526.125,949,495,381.5323,968,280,031.725,992,070,007.93未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异如下：
2020年6月30日2019年12月31日可抵扣亏损
450,662,622.1111,614,253,107.45
9,031,770,210.90可抵扣暂时性差异
| 11,614,253,107.45 | |
| 7,674,727,846.13 | |
8,566,317,199.0319,288,980,953.5817,598,087,409.93未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年6月30
2019年12月31日2020年
日1,775,959,962.83
1,813,760,495.842021年
| 1,775,959,962.83 |
| 1,403,826,973.52 |
1,360,673,245.722022年
1,381,679,641.802023年
| 1,449,651,443.01 |
| 2,020,077,869.68 |
1,817,170,872.172024年
2,658,485,955.372025年
| 2,999,009,647.54 |
| 1,965,727,210.87 |
-
9,031,770,210.90
五、合并财务报表主要项目注释(续)
23.其他非流动资产
2020年6月30日2019年12月31
预付工程、设备及厂房款220,231,856.36
日136,262,442.04
预付土地款259,490,680.33
| 136,262,442.04 |
| 301,604,869.87 |
预付采矿权95,532,297.05
575,254,833.74
95,531,297.05533,398,608.96
24.短期借款
2020年6月30
533,398,608.96日
2019年12月31日保证借款(注1)
日2,520,000,000.00
| 2,520,000,000.00 | 1,669,000,000.00 |
信用借款
35,456,630,000.00质押借款(注2)
| 32,498,990,000.00 | |
| 26,128,750.00 | |
92,052,474.50
37,217,682,474.50注
：于2020年
月
日，保证借款均由本集团内部单位提供保证担保。注
：于2020年
月
日，本集团质押借款对应的质押物明细和价值见附注五、
。于2020年
月
日，上述借款的年利率为
3.10%-5.22%(2019
年
月
日：
3.96%-7.00%)
。于资产负债表日，本集团无逾期借款。
25.应付票据
2020年6月30日2019年12月31日银行承兑汇票1,735,792,706.451,958,755,385.87商业承兑汇票7,724,259.9117,386,936.781,743,516,966.361,976,142,322.65于2020年
月
日，无到期未付的应付票据(2019年
月
日：无)。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
26.应付账款
应付账款不计息，并通常在30-360天内清偿。应付账款的账龄分析如下：
2020年6月30日2019年12月31日1年以内(含1年)12,549,571,883.2814,362,144,476.301年至2年(含2年)1,669,618,031.221,648,614,458.462年至3年(含3年)1,509,922,063.28828,401,100.743年以上843,040,944.58862,788,506.9516,572,152,922.3617,701,948,542.45于2020年
月
日，本集团账龄超过
年的重大应付账款如下：
与本集团关系金额占应付账款未支付原因
总额比例(%)第一名第三方1,143,050,309.166.90尚未结算第二名第三方140,101,944.500.85尚未结算第三名第三方88,272,479.490.53尚未结算第四名第三方57,160,502.100.34尚未结算第五名第三方47,621,180.230.29尚未结算
27.预收款项
2020年6月30日2019年12月31日预收租金
334,666,882.90于2020年
月
日，无账龄超过
年的重要预收款项(2019年
月
日：无)。
28.合同负债
2020年6月30日2019年12月31日预收房款24,027,711,096.8322,674,040,221.21预收货款1,728,030,913.981,321,001,097.44预收工程款51,830,362.7460,264,629.35预收物业费179,402,103.14253,386,219.51其他237,973,972.61248,455,206.7326,224,948,449.3024,557,147,374.24
五、合并财务报表主要项目注释(续)
28.合同负债(续)
于资产负债表日预收房款明细如下：
项目预计下批结算日期项目预售比例2020年6月30日2019年12月31
杭州-都会森林2021年5月
44.80%
日4,390,952,123.32
| 4,390,952,123.32 | 3,431,027,209.46 |
合肥-南七花园2020年12月
91.55%
| 2,853,331,767.58 | 3,704,683,288.89 |
北京-金港家园2020年10月
100.00%
| 2,173,443,343.34 | 2,102,515,720.52 |
宁波-珑耀华庭2021年3月
91.21%
| 1,749,978,377.52 | 502,723,527.99 |
宁波-晟郡华庭2020年9月
75.53%
| 1,420,947,199.14 | 1,208,521,687.37 |
北京-阎村项目2020年11月
68.75%
| 1,339,516,126.64 | 734,104,277.08 |
合肥-大成郡2020年8月
20.69%
| 1,169,794,608.24 | 615,250,954.16 |
北京-亦庄X89R12020年11月
54.88%
| 1,133,746,118.74 | 340,214,588.99 |
北京-学府2021年11月
71.44%
| 916,328,250.28 | 784,231,271.37 |
唐山-金岸红堡2011年12月
95.21%
| 732,484,583.44 | 958,745,439.99 |
北京-朝阳新城2020年12月
99.80%
| 646,957,643.90 | 664,752,946.71 |
南京-紫京熙院2021年6月
46.92%
| 642,368,570.00 | 191,998,895.09 |
杭州-观澜商业2021年12月
63.73%
| 570,925,965.49 | 274,779,510.09 |
合肥-金城府2022年4月
32.46%
| 514,765,497.10 | 116,877,931.15 |
北京-上城郡2021年12月
85.73%
| 465,070,246.74 | 397,585,056.76 |
天津-金隅悦城2021年8月
100.00%
| 338,067,178.35 | 186,323,898.21 |
北京-金玉府2021年12月
89.37%
| 336,602,230.76 | 276,556,877.77 |
重庆-南山郡2020年12月
85.87%
| 330,829,612.52 | 461,080,339.43 |
成都-珑熙中心2020年7月
48.42%
| 274,844,420.46 | 169,583,979.70 |
唐山-金隅大成郡2021年5月
41.42%
| 245,509,462.00 | 98,265,013.00 |
承德-金隅示范2021年12月
67.00%
| 200,393,156.95 | 176,572,163.23 |
北京-辋川北园2020年12月
100.00%
| 181,585,101.74 | 580,639,020.71 |
海口-阳光郡2020年9月
73.08%
| 176,339,440.95 | 223,886,455.10 |
北京-顺义金成裕雅苑2021年12月
75.15%
| 171,504,373.55 | 90,440,579.79 |
唐山-金隅乐府2020年12月
93.24%
| 138,929,567.80 | 236,576,515.60 |
重庆-新都会2021年7月
65.27%
| 137,022,074.92 | 56,826,524.77 |
南京-紫京叠院2020年8月
27.98%
| 131,357,692.40 | 258,095,668.92 |
北京-长阳理工大学1号地2021年12月
89.96%
| 103,859,982.98 | 100,363,038.86 |
内蒙-金隅环球金融中心2021年12月
88.00%
| 79,226,360.51 | 162,702,857.53 |
成都-上熙府2020年11月
20.61%68,424,003.29
宁波-瞰江时代2021年12月
16.49%
| 30,647,177.43 | ||
| 41,114,312.40 | 36,583,270.11 |
天津-金隅满堂2020年12月
100.00%32,927,534.82
上海-菊园2021年12月
100.00%
| 32,109,463.58 | ||
| 17,182,789.40 | 36,946,073.80 |
青岛-北组团2021年12月
88.85%
| 17,116,555.97 | 1,578,850,379.68 |
北京-康惠园2021年12月
87.36%
| 16,458,291.10 | 18,146,882.66 |
杭州-观澜时代2020年7月
100.00%
| 15,665,045.33 | 16,557,904.40 |
重庆-时代都汇2020年9月
67.05%
| 10,209,108.31 | 48,739,247.43 |
海口-西溪里2020年9月
94.37%
| 6,940,278.01 | 49,349,869.43 |
内蒙-金隅丽港城2021年12月
93.00%
| 4,266,578.06 | 16,729,743.86 |
天津-桥湾苑2020年12月
71.71%
| 2,998,678.61 | 190,733,554.00 |
成都-珑熙郡2021年12月
75.17%
| 2,938,639.00 | 14,031,916.00 |
杭州-金隅学府2021年12月
100.00%
| 1,148,653.63 | 12,941,679.65 |
北京-公租房-100.00%
| 200,000.00 | 1,202,590,949.81 |
其他--223,439,551.54
24,027,711,096.83
283,156,871.1322,674,040,221.21
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29.应付职工薪酬
2020年1-6月
期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬436,985,160.942,517,373,862.732,732,869,555.36221,489,468.31离职后福利(设定提存计划)13,462,162.87118,260,276.45119,161,646.9612,560,792.36辞退福利40,445,572.6413,396,862.9919,141,138.1034,701,297.53490,892,896.452,649,031,002.172,871,172,340.42268,751,558.20
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬359,517,376.255,810,155,484.835,732,687,700.14436,985,160.94离职后福利(设定提存计划)11,708,438.42685,103,870.16683,350,145.7113,462,162.87辞退福利22,614,488.6371,944,674.2354,113,590.2240,445,572.64393,840,303.306,567,204,029.226,470,151,436.07490,892,896.45短期薪酬如下：
2020年1-6月
期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴337,718,205.241,961,866,286.902,191,361,494.65108,222,997.49职工福利费968,555.81156,313,353.98156,365,037.20916,872.59社会保险费13,073,994.08126,131,760.31126,997,651.6912,208,102.70其中：医疗保险费
| 11,191,050.50 | 116,177,817.28 | 116,908,447.69 | 10,460,420.09 |
工伤保险费1,191,403.606,590,728.446,624,111.471,158,020.57生育保险费691,539.983,363,214.593,465,092.53589,662.04住房公积金29,973,693.91205,912,562.36202,916,047.6632,970,208.61工会经费和职工教育经费53,366,767.0151,278,080.2638,785,464.9565,859,382.32其他1,883,944.8915,871,818.9216,443,859.211,311,904.60436,985,160.942,517,373,862.732,732,869,555.36221,489,468.31
五、合并财务报表主要项目注释(续)
29.应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下(续)：
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴243,385,243.774,466,159,431.994,371,826,470.52337,718,205.24职工福利费754,107.73392,164,087.20391,949,639.12968,555.81社会保险费9,878,189.14433,515,717.06430,319,912.1213,073,994.08
其中：医疗保险费8,357,227.75365,698,644.95362,864,822.2011,191,050.50
工伤保险费
| 945,203.14 | 43,262,980.53 | 43,016,780.07 | 1,191,403.60 |
生育保险费
| 575,758.25 | 24,554,091.58 | 24,438,309.85 | 691,539.98 |
住房公积金31,716,876.51398,754,771.01400,497,953.6129,973,693.91工会经费和职工教育经费54,062,170.98105,086,988.11105,782,392.0853,366,767.01其他19,720,788.1214,474,489.4632,311,332.691,883,944.89359,517,376.255,810,155,484.835,732,687,700.14436,985,160.94于资产负债表日，本账户余额中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。设定提存计划如下：
2020年1-6月
期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险11,696,144.4393,397,285.8194,510,333.4310,583,096.81企业年金缴纳1,041,477.5320,973,639.8520,739,598.501,275,518.88失业保险费724,540.913,889,350.793,911,715.03702,176.6713,462,162.87118,260,276.45119,161,646.9612,560,792.362019年
年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险10,452,703.35615,577,443.15614,334,002.0711,696,144.43企业年金缴纳427,473.1044,760,674.2944,146,669.861,041,477.53失业保险费828,261.9724,765,752.7224,869,473.78724,540.9111,708,438.42685,103,870.16683,350,145.7113,462,162.87本集团参加由当地政府管理的养老保险与失业保险，本集团与员工分别按上一年度工资总额16%和
0.7%-0.8%
缴纳。此外，本集团还参加企业年金计划，对于符合一定条件的企业与员工按照一定比例缴纳企业年金，该年金计划由合资格的外部管理机构运作及管理。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
30.应交税费
2020年6月30日2019年12月31日增值税878,937,827.12636,498,220.38企业所得税1,159,197,205.191,404,307,009.53个人所得税5,691,681.5127,268,987.00城市维护建设税37,738,207.92
资源税15,289,891.8510,839,625.94土地增值税252,402,995.47247,713,910.22教育费附加31,081,774.4525,831,318.50城镇土地使用税22,325,957.3422,659,470.00房产税39,241,202.3744,361,788.09契税及其他76,400,452.2962,816,654.542,518,307,195.512,515,633,050.02
31.其他应付款
2020年6月30日2019年12月31日应付利息1,368,965,584.321,325,247,208.26借款利息157,859,394.59171,363,199.96
其中：长期借款利息
33,336,065.82121,851,373.75
| 121,851,373.75 | 106,678,044.18 |
短期借款利息
| 36,008,020.84 | 64,685,155.78 |
企业债券利息1,211,106,189.731,153,884,008.30应付股利2,059,463,569.94267,517,744.80其他股东1,432,279,347.7033,432,097.90永续债利息627,184,222.24234,085,646.90其他应付款7,375,801,636.166,924,658,708.59代收及暂收款项3,840,299,384.313,272,977,666.14押金保证金1,511,107,999.541,565,547,800.81应付土地款131,982,892.40156,108,204.90应付工程款113,769,834.41166,857,414.06拆迁补偿款578,381,459.58437,230,015.66应付运杂费138,619,831.87151,075,130.58应付股权收购款5,225,800.0015,225,800.00关联公司往来35,259,339.2958,765,600.32水电气费40,248,502.3840,550,355.15应付公共维修基金46,520,289.6735,673,189.38设定受益计划净负债流动部分61,970,284.7062,702,595.71其他872,416,018.01961,944,935.8810,804,230,790.428,517,423,661.65
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.其他应付款(续)
于2020年
月
日，本集团账龄超过
年的重大其他应付款如下：
与本集团关系金额占其他应付款未支付的原因
总额的比例(%)单位19 第三方
| 924,779,000.00 | 8.56 |
未到期单位20 第三方300,033,343.802.78 未到期单位21 第三方219,737,794.702.03 未到期单位22 第三方95,752,065.180.89 未到期单位23 第三方87,821,380.300.81 未结算
32.一年内到期的非流动负债
2020年6月30日 2019年12月31日一年内到期的长期借款(附注五、34)8,622,628,159.2013,229,616,201.98一年内到期的应付债券(附注五、35)10,006,971,763.076,940,839,101.59一年内到期的长期应付款(附注五、37)39,567,383.0839,567,383.08一年内到期的租赁负债(附注五、36)113,922,774.43109,508,175.9218,783,090,079.7820,319,530,862.57
33.其他流动负债
2020年6月30日 2019年12月31日预提费用9,604,478,050.629,840,401,927.79
其中：预提开发成本
| 3,286,861,856.71 | 3,340,717,883.13 |
预提土地增值税
| 4,863,470,190.52 | 5,028,726,969.09 |
固废处置费
| 231,035,839.66 | 165,911,329.50 |
售后回购款
| 979,715,232.52 | 942,512,451.52 |
其他预提费用
| 243,394,931.21 | 362,533,294.55 |
待转销项税1,219,746,551.37936,087,002.5110,824,224,601.9910,776,488,930.30
五、合并财务报表主要项目注释(续)
34.长期借款
2020年6月30日2019年12月31日保证借款(注1)10,689,696,348.0014,220,056,660.00信用借款15,719,719,349.9715,247,569,349.97抵押借款(注2)14,523,008,245.7014,079,691,214.48质押借款(注2)5,246,400,000.005,444,700,000.00质押/抵押及保证借款(注2)83,400,000.0025,000,000.00年末金额46,262,223,943.6749,017,017,224.45减：一年内到期的长期借款(附注五、32)8,622,628,159.2013,229,616,201.9837,639,595,784.4735,787,401,022.47于资产负债表日，长期借款到期期限分析如下：
2020年6月30日 2019年12月31日1年以内
13,229,616,201.981-2年
| 8,622,628,159.20 | |
| 12,976,142,849.97 | |
9,569,842,858.002-5年
13,291,071,702.005年以上12,770,726,312.5012,926,486,462.4746,262,223,943.6749,017,017,224.45注
：于2020年
月
日，本集团保证借款均由本集团内部单位提供担保。注
：于2020年
月
日，本集团抵押、质押及质押/抵押及保证借款对应的抵押及质押物明细和价值见附注五、
。于2020年
月
日，上述借款的年利率为
1.20%-7.20%(2019
年
月
日：
1.20%-10.34%)
。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35.应付短期融资券和应付债券
2020年6月30日 2019年12月31日应付短期融资券4,396,868,375.883,298,801,089.25应付债券公司债券26,158,049,942.4720,401,835,819.73中期票据11,000,000,000.0011,000,000,000.00债权融资计划2,500,000,000.003,000,000,000.00年末余额39,658,049,942.4734,401,835,819.73减：一年内到期的应付债券10,006,971,763.076,940,839,101.59非流动部分29,651,078,179.4027,460,996,718.142020年6月30日 2019年12月31日应付债券到期期限分析 1年以内(含1年)10,006,971,763.076,940,839,101.59 1至2年(含2年)3,691,802,167.387,186,009,296.87 2至5年(含5年)25,959,276,012.0218,779,591,863.34 5年以上-1,495,395,557.9339,658,049,942.4734,401,835,819.73
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35.应付短期融资券和应付债券(续)
于2020年
月
日，应付债券余额列示如下：
面值发行日期债券期限
期初余额
| 发行金额 | 本期发行 |
本期计提利息折溢价摊销本期偿还
期末金额应付债券：
非流动部分：
1)9亿公司债 9亿元2012年3月20日 5+3年
重分类至一期内到期900,000,000.00
| 900,000,000.00 | 418,315,330.01 | - | |
-
| 379,669.99 | (418,695,000.00 |
)
-
2)8亿公司债 8亿元2012年10月15日 10年
| - | |||||||||
| 800,000,000.00 | 798,262,481.01 | - | 24,000,000.00 | 299,637.24 | |||||
-
| - | 798,562,118.25 |
3)32亿公司债32亿元2016年3月14日3+2年
| 3,200,000,000.00 | 3,189,708,833.39 | - | 63,638,740.26 | 4,086,887.58 | |||
-
| - | 3,193,795,720.97 |
3)18亿公司债18亿元2016年3月14日5+2年
| 1,800,000,000.00 | 1,795,173,893.04 | - | 31,982,338.76 | 657,338.76 | |||
-
) -
4)35亿公司债35亿元2017年5月19日3+2年
| (1,795,831,231.80 | ||||||||||
| 3,500,000,000.00 | 3,493,070,972.35 | - | 83,944,665.79 | 1,703,017.38 | ||||||
-
) -
4)5亿公司债5亿元2017年5月19日5+2年
| (3,494,773,989.73 | ||||||||||
| 500,000,000.00 | 498,697,370.15 | - | 13,568,125.46 | 118,125.44 | ||||||
-
| - | 498,815,495.59 |
5)5亿公司债 5亿元2017年7月3日 2+1年
| 500,000,000.00 | 314,469,614.39 | - | |
-
| 530,385.61 | (315,000,000.00 |
)
-
6)12.5亿公司债12.5亿元2017年7月13日2+1年
| - | |||||||||
| 1,250,000,000.00 | 468,655,975.73 | - | 9,212,585.28 | 770,585.28 | |||||
-
) -
6)17.5亿公司债17.5亿元2017年7月13日3+2年
| (469,426,561.01 | ||||||||||
| 1,750,000,000.00 | 1,746,327,209.11 | - | 46,987,771.44 | 612,771.42 | ||||||
-
) -
7)20亿中期票据20亿元2018年1月18日5年
| (1,746,939,980.53 | ||||||||
| 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | - | 58,500,000.00 | |||||
- -
| - | 2,000,000,000.00 |
8)5亿债权融资计划5亿元2018年2月27日2+3年
| 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | - | 2,135,244.13 | ||
-
)
| (500,000,000.00 | - |
-
9)25亿债权融资计划25亿元2018年6月25日3年
| 2,500,000,000.00 | 2,500,000,000.00 | - | 82,895,833.34 | ||
- -
) -10)15亿公司债15亿元2018年7月12日3+2年
| (2,500,000,000.00 | ||||||||||
| 1,500,000,000.00 | 1,496,300,463.49 | - | 35,532,004.63 | 477,837.96 | ||||||
-
| - | 1,496,778,301.45 |
10)15亿公司债15亿元2018年7月12日5+2年
| 1,500,000,000.00 | 1,495,853,170.05 | - | 37,616,964.77 | 325,298.10 | |||
-
| - | 1,496,178,468.15 |
11)25亿中期票据25亿元2018年8月9日5年
| 2,500,000,000.00 | 2,500,000,000.00 | - | 58,423,611.13 | ||
- -
| - | 2,500,000,000.00 |
12)5亿公司债5亿元2019年1月9日3+2年
| 500,000,000.00 | 498,566,229.88 | - | 9,487,169.17 | 162,169.17 | |||
-
| - | 498,728,399.05 |
12)15亿公司债15亿元2019年1月9日5+2年
| 1,500,000,000.00 | 1,495,395,557.95 | - | 30,856,055.36 | 331,055.36 | |||
-
| - | 1,495,726,613.31 |
13)25亿中期票据25亿元2019年3月7日5年
| 2,500,000,000.00 | 2,500,000,000.00 | - | 54,072,916.67 | ||
- -
| - | 2,500,000,000.00 |
14)12亿公司债 12亿元2019年3月19日 3+2年
| 1,200,000,000.00 | 1,197,146,271.18 | - | 29,820,000.00 | 333,700.11 | |||
-
| - | 1,197,479,971.29 |
15)20亿中期票据20亿元2019年8月7日5年
| 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | - | 39,181,111.13 | ||
- -
| - | 2,000,000,000.00 |
14)15亿公司债 15亿元2019年10月28日 3+2年
| 1,500,000,000.00 | 1,495,892,448.00 | - | 31,500,000.00 | 413,193.06 | |||
-
| - | 1,496,305,641.06 |
15)20亿中期票据20亿元2019年11月12日5年
| 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | - | 41,299,999.98 | ||
- -
| - | 2,000,000,000.00 |
16)45亿公司债45亿元2020年1月10日5+2年
-
| 4,500,000,000.00 | 4,484,250,000.00 |
86,791,275.66
-
| 1,360,227.28 | - | 4,485,610,227.28 | |
16)20亿公司债20亿元2020年6月15日3+2年
-1,993
| 2,000,000,000.00 | ,000,000.00 | 2,797,223.00 | 97,223.00 |
-
| - | 1,993,097,223.00 |
34,401,835,819.73
| 42,400,000,000.00 | 6,477,250,000.00 |
874,243,635.9612,659,122.74(1,233,695,000.00)
)29,651,078,179.40短期融资券：
17)8亿超短期融资券 8亿元 2019年7月26日 270天
(10,006,971,763.07800,000,000.00
799,394,083.19
| 800,000,000.00 | - |
-605,916.81(800,000,000.00)
-
17)5亿超短期融资券 5亿元 2019年9月25日 270天
| - | ||
| 500,000,000.00 | ||
499,407,006.06
-592,993.94(500,000,000.00)
| - | - |
-
18)20亿超短期融资券 20亿元 2019年10月12日 177天
2,000,000,000.00
| 2,000,000,000.00 | - |
15,244,444.46-(2,000,000,000.00)
-
19)20亿超短期融资券 20亿元 2020年3月12日 240天
| - | ||
| 2,000,000,000.00 | ||
-
14,534,444.44--
| 2,000,000,000.00 | - |
2,000,000,000.0020)8亿超短期融资券 8亿元 2020年3月13日 270天
-
| 800,000,000.00 | 798,400,000.00 |
6,443,715.85752,240.33-
799,152,240.3320)8亿超短期融资券 8亿元 2020年3月19日 270天
| - | ||
| 800,000,000.00 | ||
-
6,046,775.96630,766.70-
| 798,400,000.00 | - |
799,030,766.7020)8亿超短期融资券 8亿元 2020年5月14日 270天
-
| 800,000,000.00 | 798,400,000.00 |
2,171,803.28285,368.85-
798,685,368.85
-7,700,000,000.00
3,298,801,089.25
| 7,700,000,000.00 | 4,395,200,000.00 |
44,441,183.992,867,286.63(3,300,000,000.00)
4,396,868,375.88
-50,100,000,000.00
37,700,636,908.9810,872,450
| 50,100,000,000.00 | ,000.00 |
918,684,819.9515,526,409.37(4,533,695,000.00)
)34,047,946,555.28
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35.应付短期融资券和应付债券(续)
于2019年
月
日，应付债券余额列示如下：
面值发行日期
发行金额年初余额本年发行
| 债券期限 | 本年计提利息 |
折溢价摊销本年偿还
年末金额应付债券：
非流动部分：
1)9亿公司债 9亿元2012年3月20日 5+3
重分类至一年内到期年
418,695,000.00416,817,322.70-
| 年 | 23,363,181.00 |
1,498,007.31-(418,315,330.01)-8亿公司债 8亿元2012年9月13日 7
800,000,000.0038,964,000.00-
| 年 | - |
36,000.00(39,000,000.00)--
4.5亿公司债 4.5亿元2012年10月15日 7
450,000,000.00449,599,258.96-
| 年 | 21,018,750.00 |
400,741.04(450,000,000.00)--
2)8亿公司债 8亿元2012年10月15日 10
800,000,000.00797,641,931.84-
| 年 | 48,000,000.00 |
620,549.17--798,262,481.0120亿中期票据 20亿元2014年10月15日 5
2,000,000,000.002,000,000,000.00-
| 年 | 85,005,555.56 |
-(2,000,000,000.00)--15亿中期票据 15亿元2014年11月17日 5
1,500,000,000.001,500,000,000.00-
| 年 | 70,225,000.00 |
-(1,500,000,000.00)--
3)32亿公司债 32亿元2016年3月14日 3+2
3,200,000,000.003,192,247,592.89-
| 年 | 123,076,336.21 |
3,526,240.50(6,065,000.00)-3,189,708,833.39
3)18亿公司债 18亿元2016年3月14日 5+2
1,800,000,000.001,793,773,035.20-
| 年 | 64,400,857.84 |
1,400,857.84--1,795,173,893.04
4)35亿公司债35亿元2017年5月19日3+2
3,500,000,000.003,490,400,661.46-
| 年 | 184,670,310.89 |
2,670,310.89-(3,493,070,972.35)-
4)5亿公司债5亿元2017年5月19日5+2
500,000,000.00498,439,876.79-
| 年 | 27,157,493.36 |
257,493.36--498,697,370.15
5)5亿公司债 5亿元2017年7月3日 2+1
500,000,000.00498,439,832.33-
| 年 | 22,431,250.00 |
1,029,782.06(185,000,000.00)(314,469,614.39)-
6)12.5亿公司债12.5亿元2017年7月13日2+1
1,250,000,000.001,247,423,819.22-44,731,123
| 年 | .19 |
2,232,156.51(781,000,000.00)(468,655,975.73)-
6)17.5亿公司债17.5亿元2017年7月13日3+2
1,750,000,000.001,745,003,295.30-
| 年 | 94,073,913.81 |
1,323,913.81-(1,746,327,209.11)-5亿短期债券5亿元2017年11月17日2+3
500,000,000.00500,000,000.00-
| 年 | 24,215,277.78 |
-(500,000,000.00)--
7)20亿中期票据 20亿元2018年1月18日 5
2,000,000,000.002,000,000,000.00-
| 年 | 117,000,000.00 |
---2,000,000,000.00
8)5亿短期债券 5亿元2018年2月27日 2+3
500,000,000.00500,000,000.00-
| 年 | 29,000,000.00 |
--(500,000,000.00)-
9)25亿短期债券 25亿元2018年6月25日 3
2,500,000,000.002,500,000,000.00-
| 年 | 157,500,000.00 |
---2,500,000,000.0010)15亿公司债 15亿元2018年7月12日 3+2
1,500,000,000.001,495,357,176.10-
| 年 | 71,443,287.39 |
943,287.39--1,496,300,463.4910)15亿公司债 15亿元2018年7月12日 5+2
1,500,000,000.001,495,216,157.98-
| 年 | 75,637,012.07 |
637,012.07--1,495,853,170.05
11)25亿中期票据 25亿元2018年8月9日 5
2,500,000,000.002,500,000,000.00-
| 年 | 117,500,000.00 |
---2,500,000,000.00
12)5亿公司债 5亿元2019年1月9日 3+2
500,000,000.00-498,250,000.00
| 年 | 18,499,979.88 |
316,229.88--498,566,229.88
12)15亿公司债 15亿元2019年1月9日 5+2
1,500,000,000.00-1,494,750,000.00
| 年 | 60,169,307.95 |
645,557.95--1,495,395,557.95
13)25亿中期票据 25亿元2019年3月7日 5
2,500,000,000.00-2,500,000,000.00
| 年 | 87,302,083.33 |
---2,500,000,000.00
14)12亿公司债 12亿元2019年3月19日 3+2
1,200,000,000.00-1,196,603,773.58
| 年 | 49,700,000.00 |
542,497.60--1,197,146,271.18
15)20亿中期票据 20亿元2019年8月7日 5
2,000,000,000.00-2,000,000,000.00
| 年 | 30,863,333.33 |
---2,000,000,000.00
14)15亿公司债 15亿元2019年10月28日 3+2
1,500,000,000.00-1,495,754,716.98
| 年 | 11,008,064.62 |
137,731.02--1,495,892,448.00
15)20亿中期票据 20亿元2019年11月12日 5
2,000,000,000.00-2,000,000,000.00
| 年 | 10,880,107.53 |
---2,000,000,000.0040,668,695,000.0028,659,323,960.7711,185,358,490.56
18,218,368.40(5,461,065,000.00)(6,940,839,101.59)27,460,996,718.14
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35.应付短期融资券和应付债券(续)
于2019年
月
日，应付债券余额列示如下(续)：
面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行本年计提利息折溢价摊销
重分类至一年内到期期末金额短期融资券：
15亿超短期融资券 15亿元2018年4月23日 270天1,500,000,000.001,500,000,000.00-3,442,500.00-
本年偿还(1,500,000,000.00
)--20亿超短期融资券 20亿元2018年7月18日 270天2,000,000,000.002,000,000,000.00-25,364,444.44-
| (1,500,000,000.00 |
| (2,000,000,000.00 |
)--10亿超短期融资券 10亿元2018年11月16日 210天1,000,000,000.001,000,000,000.00-16,582,222.22-
)--20亿超短期融资券 20亿元2018年12月11日 197天2,000,000,000.002,000,000,000.00-35,102,222.22-
| (1,000,000,000.00 |
| (2,000,000,000.00 |
)--20亿超短期融资券 20亿元2019年2月21日 216天2,000,000,000.00-2,000,000,000.0036,142,222.22-
)--8亿超短期融资券 8亿元2019年2月22日 270天800,000,000.00-798,981,132.0819,528,767.121,018,867.92
| (2,000,000,000.00 | |
| (800,000,000.00 | |
)--
17)8亿超短期融资券 8亿元2019年7月26日 270天800,000,000.00-799,166,000.0011,607,868.85228,083.19
-799,394,083.19
17)5亿超短期融资券 5亿元2019年9月25日 270天500,000,000.00-499,056,603.774,440,803.23350,402.29
| - |
499,407,006.06
18)20亿超短期融资券 20亿元2019年10月12日 177天2,000,000,000.00-2,000,000,000.0011,822,222.22-
-2,000,000,000.0012,600,000,000.006,500,000,000.006,097,203,735.85164,033,272.521,597,353.40
-(9,300,000,000.00
)-3,298,801,089.2553,268,695,000.0035,159,323,960.7717,282,562,226.411,832,905,498.2619,815,721.80
(9,300,000,000.00(14,761,065,000.00
)(6,940,839,101.59)30,759,797,807.39
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35.应付短期融资券和应付债券(续)
1)根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2011]1179号》文件，冀东水泥于2012年3月20日发行了唐山冀东水泥
股份有限公司 2011年公司债券(第二期)，债券简称为“11冀东02”，发行金额为人民币9亿元，期限为8年期(附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为5.58%，于2017年3月17日公告回售，回售金额为人民币481,305,000.00元(不含利息)，剩余金额人民币418,695,000.00元(不含利息)已于2020年3月20日到期兑付。
2)根据国家发展和改革委员会文件发改财金[2012]2810号文件，冀东集团于2012年10月15日发行了冀东发展集团有
限责任公司2012年第一期公司债，债券简称为“12冀东发展债”，发行金额为人民币8亿元，期限为10年，票面利率为6.3%。
3)根据中国证券监督管理委员会[2016]35号文件，本公司于2016年3月14日发行了北京金隅股份有限公司2016年面
向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种一)，债券简称为“16金隅01”，发行金额为人民币32亿元，期限为5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，初始票面利率为3.12%，于2019年1月22日公告将后2年(即2019年3月14日至2021年3月13日)的票面利率上调至3.9%，并于2019年3月12日公告回售，回售金额为人民币6,065,000元(不含利息)，剩余金额人民币3,193,935,000元(不含利息)；于2016年3月14日发行了北京金隅股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券简称为“16金隅02”，发行金额人民币18亿元，期限为7年(附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为3.5%。
4)根据中国证券监督管理委员会[2017]46号文件，本公司于2017年5月19日发行了北京金隅股份有限公司2017年面
向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种一)，债券简称为“17金隅01”，发行金额为人民币35亿元，期限为5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为5.2%，于2020年3月25日公告将后2年(即2020年5月19日至2022年5月18日)的票面利率下调至3.2%，并于2020年5月19日公告回售，回售金额为人民币319,107,000元(不含利息)，并于2020年5月19日公告将回售部分转售，转售金额为人民币319,107,000元(不含利息)；于2017年5月19日发行了北京金隅股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券简称为“17金隅02”，发行金额为人民币5亿元，期限为7年(附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为5.38%。
5)根据深圳证券交易所《关于唐山冀东水泥股份有限公司2016年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议
函》(深证函[2016]471号)，冀东水泥于2017年7月3日发行唐山冀东水泥股份有限公司2017年非公开发行公司债券(第一期)，债券简称为“17冀东01”，发行金额为人民币5亿元，期限为3年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为5.98%，于2019年5月25日公告回售，回售金额为人民币185,000,000元(不含利息)，剩余金额人民币315,000,000元(不含利息)已于2020年6月30日到期兑付。
6)根据上海证券交易所债券挂牌的有关规定，本公司于2017年7月13日发行北京金隅集团股份有限公司2017年面向
合格投资者非公开发行公司债券(第一期)品种一，债券简称为“17金隅03”，发行金额为人民币12.5亿元，期限为3年(附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为5.20%；于2017年7月13日发行北京金隅集团有限公司2017年面向合格投资者非公开发行公司债券(第一期)品种二，债券简称为“17金隅04”，发行金额为人民币17.5亿元，期限为5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权)，票面利率为
5.30%。
7)根据中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)下发的《接受注册通知书》(中市协注[2017]MTN512号)，
本公司于2018年1月18日发行了北京金隅集团股份有限公司2018年度第一期中期票据，债券简称为“18金隅MTN001”，发行金额为人民币20亿元，期限为5年，票面利率为5.85%。
8)根据北京金融资产交易所有限公司下发的《接受备案通知书》(债权融资计划[2017]第0192号)，本公司于2018年2
月27日发行了2018年度第一期债权融资计划，简称为“18京金隅ZR001”，发行金额为人民币5亿元，期限为2+3年，票面利率为5.80%，已于2020年2月24日到期兑付。
9)根据北京金融资产交易所有限公司下发的《接受备案通知书》(债权融资计划[2018]第0312号)，本公司于2018年6
月25日发行了2018年度第二期债权融资计划，简称为“18京金隅ZR002”，发行金额为人民币25亿元，期限为3年，票面利率为6.30%。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35.应付短期融资券和应付债券(续)
10)根据中国证券监督管理委员会[2018]884号文件，本公司于2018年7月12日发行了北京金隅集团股份有限公司2018
年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种一)，债券简称为“18金隅01”，发行金额为人民币15亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.7%；于2018年7月12日发行了北京金隅集团股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券第一期(品种二)，债券简称为“18金隅02”，发行金额为人民币15亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为
5.00%。
11)根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》，本公司于2018年8月9日发行了北京金隅集团股份有
限公司2018年度第三期中期票据，债券简称为“18金隅MTN003”，发行金额为人民币25亿元，期限为5年，票面利率为4.70%。
12)根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2018]884号》文件，本公司于2019年1月9日发行了北京金隅集团股份
有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）品种一，债券简称为“19金隅01”，发行金额为人民币5亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.73%；于2019年1月9日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）品种二，债券简称为“19金隅02”，发行金额为人民币15亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.07%。
13)根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2017]MTN512号)，本公司于2019年3月7日
发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第一期中期票据，债券简称为“19金隅MTN001”，发行金额为人民币25亿元，期限为5年，票面利率为4.35%。
14)根据深圳证券交易所《关于唐山冀东水泥股份有限公司2018年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议
函》(深证函[2018]810号)，冀东水泥于2019年3月19日发行了唐山冀东水泥股份有限公司2019年非公开发行公司债券 (第一期)，债券简称为“19冀东01”，发行金额为人民币12亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.97%；于2019年10月28日发行了唐山冀东水泥股份有限公司2019年非公开发行公司债券 (第二期)，债券简称为“19冀东02”，发行金额为人民币15亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为4.20%。
15)根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2019]DFI6号)，本公司于2019年8月7日发
行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第二期中期票据，债券简称为“19金隅MTN002”，发行金额为人民币20亿元，期限为5年，票面利率为3.94%；于2019年11月12日发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第三期中期票据，债券简称为“19金隅MTN003”，发行金额为人民币20亿元，期限为5年，票面利率为4.13%。
16)经中国证券监督管理委员会出具的批复(证监许可[2019]2255号)，本公司于2020年1月10日发行了北京金隅股份有
限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)品种二，债券简称为“20金隅02”，发行规模为人民币45亿元，期限为7年(附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为3.99%；于2020年6月15日发行了北京金隅股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)，债券简称为“20金隅03”，发行规模为人民币20亿元，期限为5年(附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为
3.24%。
17)根据中国银行间交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2019]SCP16号)文件，冀东水泥于2019年7月26日发行
了唐山冀东水泥股份有限公司2019年度第二期超短期融资券，债券简称为“19冀东SCP002”，发行金额为人民币8亿元，期限为270天，票面利率为3.34%；于2019年9月25日发行了唐山冀东水泥股份有限公司2019年度第三期超短期融资券，债券简称为“19冀东SCP003”，发行金额为人民币5亿元，期限为270天，票面利率为3.30%。
18)根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2019]DFI6号)，本公司于2019年10月12日
发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第二期超短期融资券，债券简称为“19金隅SCP002”，发行金额为人民币20亿元，期限为177天，票面利率为2.80%。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35.应付短期融资券和应付债券(续)
19)根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注[2019]DFI6号)，本公司于2020年3月12日成
功发行了北京金隅集团股份有限公司2020年度第一期超短期融资券，债券简称为“20金隅SCP001”，发行金额为人民币20亿元，期限为240天，票面利率为2.54%。20)根据中国银行间交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2019]SCP16号)文件，冀东水泥于2020年3月13日发行
了唐山冀东水泥股份有限公司2020年度第一期超短期融资券，债券简称为“20冀东SCP001”，发行金额为人民币8亿元，期限为270天，票面利率为2.68%；于2020年3月19日发行了唐山冀东水泥股份有限公司2020年度第二期超短期融资券，债券简称为“20冀东SCP002”，发行金额为人民币8亿元，期限为270天，票面利率为2.66%；于2020年5月14日成功发行了唐山冀东水泥股份有限公司2020年度第三期超短期融资券，债券简称为“20冀东SCP003”，发行金额为人民币8亿元，期限为270天，票面利率为2.07%。
36.租赁负债
2020年6月30日2019年12月31日租赁负债本金552,772,132.58528,120,698.61减：未确认融资费用104,492,691.00101,415,669.17期/年末余额448,279,441.58426,705,029.44减：一年内到期的租赁负债113,922,774.43109,508,175.92非流动部分334,356,667.15317,196,853.52
37.长期应付款
2020年6月30日2019年12月31日长期应付款59,279,603.7757,385,689.96减：一年内到期的长期应付款39,567,383.0839,567,383.08非流动部分19,712,220.6917,818,306.88
2020年6月30日 2019年12月31日长期应付款到期分析 1年以内(含1年)39,567,383.0839,567,383.08 1至2年(含2年)-7,556,101.88 2至5年(2年以上含5年)19,712,220.6910,262,205.0059,279,603.7757,385,689.96
五、合并财务报表主要项目注释(续)
38.长期应付职工薪酬
2020年6月30日 2019年12月31日设定受益计划净负债647,847,827.02647,490,892.12本集团的设定受益计划是多项针对特定日期之前退休的员工施行的补充津贴福利计划，该等计划受利率风险和退休金受益人的预期寿命变动风险的影响。该设定受益计划净负债的现值由中国精算学会成员之一的韬睿惠悦咨询(上海)有限公司于2020年6月30日用预期累积福利单位法确定。下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
2020年1-6月2019年折现率(%)
3.00%-4.00%3.00%-4.00%退休和内退人员年度福利费用增长率(%)
2.50%3.00%下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：
2020年1-6月
增加设定受益计划减少设定受益计划
%义务增加/(减少)%义务增加/(减少)折现率(%)
0.25(15,232,279.37)(0.25)15,999,044.07预期未来退休人员福利费用增长率(%)
0.5021,874,640.95(0.50)(20,163,860.75)2019年
增加设定受益计划
| 减少 | 设定受益计划 |
%义务增加/(减少)
义务增加/(减少
| % | ) |
折现率(%)
0.25(15,209,092.29)
)
| (0.25 | 15,987,464.50 |
预期未来退休金费用增长率(%)
0.5021,828,074.82
)
| (0.50 | (20,119,524.08 |
)上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。下表为在利润表中确认的有关成本：
2020年1-6月2019年计入财务费用的利息费用净额6,216,795.0023,085,257.26计入管理费用4,000.0031,768,000.006,220,795.0054,853,257.26
五、合并财务报表主要项目注释(续)
38.长期应付职工薪酬(续)
以下是设定受益计划净负债现值变动：
2020年1-6月2019年期/年初余额710,193,487.83740,634,311.23本期/年利息费用6,216,795.0023,085,257.26当期/年服务成本4,000.0031,768,000.00本期/年福利支付金额(15,121,085.11)(56,700,657.66)计入其他综合收益的精算利得8,524,914.00(28,593,423.00)其中：由于财务假设变化引起的精算变动
| - | 778,978.00 |
其中：由于经验差异产生的精算利得
| 8,524,914.00 | (29,372,401.00 | ) |
期/年末余额709,818,111.72710,193,487.83
其中：设定受益计划净负债流动部分
| 61,970,284.70 | 62,702,595.71 |
期/年末余额647,847,827.02647,490,892.12未来预期将向设定受益计划支付的金额：
2020年6月30日 2019年12月31日1年以内61,970,284.7062,702,595.712至5年211,005,561.18254,176,783.185至10年210,189,117.49197,830,169.4910年以上716,066,555.33634,763,958.33预期缴存总额1,199,231,518.701,149,473,506.71
五、合并财务报表主要项目注释(续)
39.预计负债
2020年1-6月
期初余额本期增加本期减少期末余额预计亏方(注1)49,197,555.838,009,328.194,094,748.3353,112,135.69矿山恢复费(注2)566,785,861.259,462,611.6120,881,031.99555,367,440.87其他(注3)187,184,651.1982,535,439.483,999,671.82265,720,418.85803,168,068.27100,007,379.2828,975,452.14874,199,995.41注
：本集团之下属混凝土企业，按照混凝土出库量与未来结算量可能存在的差异确认预计亏方损失。注
：本集团之下属水泥企业，按照以后年度需要发生的矿山恢复支出确认预计恢复成本。注
：其他包括本集团下属企业的未决诉讼赔偿以及违约金等。
40.递延收益
政府补助2020年6月30日 2019年12月31
期/年初余额837,416,381.95
日888,404,866.72
本期/年增加38,628,044.98
| 888,404,866.72 | |
| 37,907,716.82 | |
本期/年减少41,401,933.39
期/年末余额834,642,493.54
88,896,201.59837,416,381.95
五、合并财务报表主要项目注释(续)
40.递延收益(续)
其中，政府补助明细如下：
2020年6月30日 2019年12月31日与资产相关的政府补助
环保治理费项目434,247,026.55442,094,288.87余热发电项目32,726,129.6335,168,933.40拆迁补偿207,324,908.81210,803,756.23专项基金7,873,121.248,730,574.04其他150,501,312.18136,688,089.97与收益相关的政府补助科研经费拨款1,969,995.133,930,739.44期/年末余额834,642,493.54837,416,381.95于2020年6月30日，涉及政府补助的主要项目如下：
期初余额本期新增本期计入期末余额与资产/
其他收益收益相关天坛拆迁补偿资产补助
-
| 157,757,241.75 | 3,478,847.42 | 154,278,394.33 |
与资产相关生态岛环保设备补助
-
| 126,163,285.46 | 7,687,958.82 | 118,475,326.64 |
与资产相关唐山启新水泥工业博物馆
项目
-
| 47,726,666.30 | 732,198.84 | 46,994,467.46 |
与资产相关建机拆迁补偿款
-
| 46,060,606.36 | 921,212.10 | 45,139,394.26 |
与资产相关琉水建筑垃圾项目补助
-
| 38,550,666.64 | 1,366,666.68 | 37,183,999.96 |
与资产相关北京市建苑宾馆置换补贴-18,867,924.53-
与资产相关北京水泥厂污泥工程拨款
| 18,867,924.53 | ||
| 21,946,388.88 |
-
| 1,488,333.34 | 20,458,055.54 |
与资产相关赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目
-
| 14,425,500.00 | 531,000.00 | 13,894,500.00 |
与资产相关黑龙江工业投产项目补助
-
| 12,332,666.63 | 514,337.34 | 11,818,329.29 |
与资产相关振兴原料帐篷库补助
-
| 7,392,000.00 | 336,000.00 | 7,056,000.00 |
与资产相关北京金隅物流园地源热泵建设工程
-
| 6,750,000.00 | 6,750,000.00 |
与资产相关琉璃河供暖改造项目
-
| 5,874,999.89 | 250,000.02 | 5,624,999.87 |
与资产相关赞皇2500吨新型水泥熟料
生产线项目贴息
-
| 5,784,444.38 | 365,333.34 | 5,419,111.04 |
与资产相关490,764,466.2918,867,924.5317,671,887.90491,960,502.92
五、合并财务报表主要项目注释(续)
40.递延收益(续)
于2019年12月31日，涉及政府补助的主要项目如下：
年初余额本年新增本年计入年末余额与资产/
其他收益收益相关天坛拆迁补偿资产补助168,506,737.22-10,749,495.47157,757,241.75与资产相关生态岛环保设备补助141,539,203.10-15,375,917.64126,163,285.46与资产相关北京水泥厂污泥工程拨款24,923,055.56-2,976,666.6821,946,388.88与资产相关唐山启新水泥工业博物馆项目49,207,539.50-1,480,873.2047,726,666.30与资产相关琉水建筑垃圾项目补助41,000,000.00-2,449,333.3638,550,666.64与资产相关建机拆迁补偿款47,903,030.56-1,842,424.2046,060,606.36与资产相关赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目15,487,500.00-1,062,000.0014,425,500.00与资产相关黑龙江工业投产项目补助-14,230,000.001,897,333.3712,332,666.63与资产相关赞皇2500吨新型水泥熟料生产线项目贴息6,515,111.06-730,666.685,784,444.38与资产相关振兴原料帐篷库8,064,000.00-672,000.007,392,000.00与资产相关北京金隅物流园地源热泵建设工程-6,750,000.00-6,750,000.00与资产相关琉璃河供暖改造项目6,374,999.93-500,000.045,874,999.89与资产相关赞皇大气污染防治工程6,478,000.04-6,478,000.04-与资产相关515,999,176.9720,980,000.0046,214,710.68490,764,466.29
41.其他非流动负债
2020年6月30日2019年12月31
预收房租12,000,000.00
日12,000,000.00
其他9,775,903.94
| 12,000,000.00 |
| 10,488,938.80 |
21,775,903.94
五、合并财务报表主要项目注释(续)
42.股本
2020年
月
日
期初余额本期增减变动期末余额
限售股上市流通小计
一、有限售条件股份
1.其他内资持股
| 4,848,000.00 | - | - | 4,848,000.00 | |
有限售条件股份合计
| 4,848,000.00 | - | - | 4,848,000.00 | |
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股
8,334,158,264.00--8,334,158,264.00
2.境外上市的外资股
| 2,338,764,870.00 | - | - | 2,338,764,870.00 | |
无限售条件流通股份合计
| 10,672,923,134.00 | - | - | 10,672,923,134.00 | |
股本总额
| 10,677,771,134.00 | - | - | 10,677,771,134.00 | |
2019年
月
日
年初余额本年增减变动年末余额
限售股上市流通小计
一、有限售条件股份
1.其他内资持股
| 4,848,000.00 | - | - | 4,848,000.00 | |
有限售条件股份合计
| 4,848,000.00 | - | - | 4,848,000.00 | |
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股
| 8,334,158,264.00 | - | - | 8,334,158,264.00 | |
2.境外上市的外资股
| 2,338,764,870.00 | - | - | 2,338,764,870.00 | |
无限售条件流通股份合计
| 10,672,923,134.00 | - | - | 10,672,923,134.00 | |
股本总额
| 10,677,771,134.00 | - | - | 10,677,771,134.00 | |
五、合并财务报表主要项目注释(续)
43.其他权益工具
永续债发行日期2020年6月30
2019年12月31
| 日 | 日 |
2015年第一期中期票据2015年10月15日
| 990,000,000.00 | 990,000,000.00 |
2016年第一期中期票据2016年9月2日
| 1,996,000,000.00 | 1,996,000,000.00 |
2016年第二期中期票据2016年9月6日
| 1,996,000,000.00 | 1,996,000,000.00 |
2017年第一期中期票据2017年10月11日
| 2,495,000,000.00 | 2,495,000,000.00 |
2017年第二期中期票据2017年11月6日
| 2,495,000,000.00 | 2,495,000,000.00 |
2018年第二期中期票据2018年6月7日
| 1,996,000,000.00 | 1,996,000,000.00 |
2018年第四期中期票据2018年9月18日
| 1,497,000,000.00 | 1,497,000,000.00 |
2018年第五期中期票据2018年10月17日
| 1,497,000,000.00 | 1,497,000,000.00 |
2020年第一期中期票据2020年4月22日
| 1,500,000,000.00 | - |
2020年第二期中期票据2020年6月19日
| 1,050,000,000.00 | - |
| 17,512,000,000.00 | 14,962,000,000.00 |
根据募集说明书，该等中期票据的主要条款如下：
到期日无固定到期日。于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司依据
发行条款的约定赎回时到期。分派递延除非发生强制付息事件，中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以
及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到
任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成本公司未能按照约定足额支付
利息。每笔递延利息在递延期间可按当期票面利率累计计息。强制性分派支付事件
付息日前12个月内，发生以下事件的，本公司不得递延当期利息以及按照本条款已
经递延的所有利息及其孳息：
(1)向普通股股东分红；
(2)减少注册资本。
于中期票据第3/5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递
延支付的利息)赎回中期票据。
赎回及购买利率确定方式
–中期票据采用固定利率计息；
–自第
个计息年度起，每
年重置一次票面利率；
–如果发行人不行使赎回权，则从第
个计息年度开始票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上
个基点。此后每
年重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上
个基点确定。鉴于该中期票据的上述特点，本公司没有偿还本金或支付债券利息的合同义务，或在潜在不利条件下与永续债持有者交换金融资产或金融负债的合同义务。本公司将其此永续债以发行收入扣除发行费用后的净额入账，并计入其他权益工具，当宣派相关票息时则作为对其权益所有者的分配处理。本集团中期票据利率水平为
3.45%~5.99%
，于2020年
月
日累积计提利息人民币410,931,904.88元，向特定投资者支付利息人民币119,800,000.00元。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
44.资本公积
2020年1-6月
本期增加本期减少
| 期初余额 | 期末余额 |
股本溢价
-13,021,185.09
| 6,434,307,002.11 | 6,421,285,817.02 |
2019年
本年增加本年减少年末余额股本溢价
年初余额5,273,970,842.54
1,160,336,159.57-6,434,307,002.11资本公积变动原因详见附注七、
。
45.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2020年1月1日增减变动2020年6月30日重新计量设定受益计划变动额
5,273,970,842.5476,807,642.00
| 76,807,642.00 | (8,524,914.00 | 68,282,728.00 |
自用房地产或存货转换为公允价值模式计量的投
资性房地产转换日公允价值大于账面价值部分
| 176,722,075.98 | - | 176,722,075.98 |
权益法下可转换损益的其他综合收益
| (1,008,660.75 | ) | (8,734,689.30 | (9,743,350.05 | ) |
外币报表折算差额
| 8,459,245.41 | (3,026,888.73 | 5,432,356.68 |
其他权益工具投资公允价值变动
| (28,712,389.60 | ) | (5,348,706.32 | (34,061,095.92 | ) |
| 232,267,913.04 | (25,635,198.35 | 206,632,714.69 |
2019年1月1日增减变动2019年12月31日重新计量设定受益计划变动额
| 53,361,769.00 | 23,445,873.00 | 76,807,642.00 |
自用房地产或存货转换为公允价值模式计量的投
资性房地产转换日公允价值大于账面价值部分176,722,075.98-176,722,075.98权益法下可转换损益的其他综合收益
| (1,008,660.75 | ) | - | (1,008,660.75 | ) | |
外币报表折算差额
| 4,115,841.18 | 4,343,404.23 | 8,459,245.41 |
其他权益工具投资公允价值变动
| (26,239,704.38 | ) | (2,472,685.22 | (28,712,389.60 | ) |
| 206,951,321.03 | 25,316,592.01 | 232,267,913.04 |
五、合并财务报表主要项目注释(续)
45.其他综合收益(续)
2020年1-6月
税前发生额减：所得税
于母公司股东归属少数股东重新计量设定受益计划净负债的变动(8,524,914.00)-(8,524,914.00)-权益法下可转换损益的其他综合收益(26,468,755.45)-(8,734,689.30)(17,734,066.15)外币报表折算差额(10,717,562.12)-(3,026,888.73)(7,690,673.39)其他权益工具投资公允价值变动(30,347,269.91)(7,586,817.48)(5,348,706.32)(17,411,746.11)(76,058,501.48)(7,586,817.48)(25,635,198.35)(42,836,485.65)
2019年1-6月
税前发生额减：所得税
归属归属
于母公司股东归属少数股东重新计量设定受益计划的变动额(5,000.00)-(5,000.00)-权益法下可转换损益的其他综合收益1,211,483.82-399,789.66811,694.16外币报表折算差额(418,116.72)-(229,964.19)(188,152.53)其他权益工具投资公允价值变动(6,692,848.55)(1,627,235.52)(1,248,349.60)(3,817,263.43)(5,904,481.45)(1,627,235.52)(1,083,524.13)(3,193,721.80)
46.专项储备
2020年1-6月
期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费32,250,174.1350,917,364.7535,655,061.6347,512,477.252019年
年初余额不影响控制权的
股权交易
本年增加本年减少年末余额安全生产费20,124,124.949,396,250.56100,952,607.2498,222,808.6132,250,174.13根据财政部及安全监督总局财企[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本集团自2012年开始对于规定中的非金属矿物制品行业计提一定标准的安全生产费。见附注三、
安全生产费。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
47.盈余公积
2020年1-6月
期初余额本期增加本期减少期
法定盈余公积1,926,994,968.55--
末余额1,926,994,968.55
2019年
年初余额本年增加本年减少
1,926,994,968.55年末余额
法定盈余公积1,537,434,040.24389,560,928.31-
年末余额1,926,994,968.55
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
48.一般风险准备
2020年1-6月
期初余额本期增加本期减少期末余额一般风险准备359,957,564.90--359,957,564.902019年
年初余额本年增加本年减少年末余额一般风险准备340,792,201.2919,165,363.61-359,957,564.90一般风险准备系本公司子公司北京金隅财务有限公司依据财政部颁布的《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按风险资产年末余额的一定比例计提。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49.未分配利润
注释2020年1-6月2019年本期/年初未分配利润
24,607,271,890.46归属于母公司股东的净利润
| 26,505,650,840.60 | |
| 1,523,592,114.58 | |
3,693,582,654.45减：永续债利息
799,200,000.00减：提取盈余公积 -389,560,928.31减：提取一般风险准备 -19,165,363.61减：应付现金股利注1
410,931,904.881,281,332,536.08
587,277,412.39期/年末未分配利润
1,281,332,536.0826,336,978,514.22
26,505,650,840.60注
：经2020年
月
日召开的本公司2019年年度股东大会审议通过，2019年度利润分配以分配方案实施前的公司总股本10,677,771,134股为基数，每股派发现金股利人民币
0.12
元(含税)，共分配现金股利人民币1,281,332,536.08元。
50.营业收入及成本
2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本主营业务 40,714,935,190.2531,389,023,411.3944,210,815,455.4531,999,887,116.95其他业务213,162,944.39124,731,778.14400,273,175.21233,194,551.8540,928,098,134.6431,513,755,189.5344,611,088,630.6632,233,081,668.80营业收入列示如下：
2020年1-6月2019年1-6月与客户之间的合同产生的收入39,921,749,941.7843,599,665,767.08租赁收入844,604,909.02898,879,811.57
其中：投资性房地产租金收入
26,336,978,514.22750,725,792.41
| 750,725,792.41 | 791,362,190.23 |
其他租赁收入
| 93,879,116.61 | 107,517,621.34 |
利息收入161,743,283.84112,543,052.0140,928,098,134.6444,611,088,630.66
五、合并财务报表主要项目注释(续)
50.营业收入及成本(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
收入确认时间2020年1-6月2019年1-6月在某一时点确认收入
产品销售17,207,525,786.6820,315,963,107.78大宗商品贸易11,343,505,485.749,730,978,383.33房屋销售9,403,202,011.8711,135,581,975.84其他453,715,294.86758,450,068.69在某一时段内确认收入
物业管理428,848,843.34464,644,807.29酒店运营87,844,343.35200,156,036.14装饰装修收入278,702,619.22295,085,232.07固废处理718,405,556.72698,806,155.9439,921,749,941.7843,599,665,767.08关于主要经营地区、产品类型的披露，参见附注十三、
分部报告。
51.税金及附加
2020年1-6月2019年1-6月营业税283,432.851,260,971.87城市维护建设税83,699,181.55102,111,556.19教育费附加66,053,635.1184,192,374.61土地增值税260,791,991.861,302,991,418.68房产税179,120,390.50152,717,568.03土地使用税92,652,577.11101,129,354.04车船税1,258,197.311,574,254.51印花税36,731,549.9445,779,718.37环保税29,429,842.1641,888,050.13资源税39,555,043.3338,383,898.33其他8,113,939.714,741,751.93797,689,781.431,876,770,916.69
五、合并财务报表主要项目注释(续)
52.销售费用
2020年1-6月 2019年1-6月职工薪酬398,709,607.40440,542,199.07办公费160,746,795.95129,574,263.49租赁费35,011,072.3057,649,447.17代理中介费143,271,573.24170,265,487.73广告宣传费105,921,811.25151,250,961.52运输费449,133,583.17421,616,522.05其他9,444,722.0419,572,762.681,302,239,165.351,390,471,643.71
53.管理费用
2020年1-6月 2019年1-6
职工薪酬1,091,160,403.97
月1,215,893,776.93
办公费458,401,333.92
| 1,215,893,776.93 | |
| 533,192,330.15 | |
中介服务费110,889,809.57
租赁费113,645,576.61
| 129,124,893.22 |
| 122,127,846.12 |
排污绿化费27,285,789.31
停工损失457,740,395.27
| 18,297,643.63 | |
| 449,377,346.60 | |
其他601,357,537.77
2,860,480,846.42
725,495,517.483,193,509,354.13
54.研发费用
2020年1-6月 2019年1-6月职工薪酬73,782,440.1376,555,362.94材料设备费37,504,812.4729,015,195.03差旅交通费941,725.402,162,726.89其他26,295,449.0012,881,579.81138,524,427.00120,614,864.67
五、合并财务报表主要项目注释(续)
55.财务费用
2020年1-6月 2019年1-6
利息支出3,438,047,817.59
月3,510,684,819.86
其中：
年内须全部偿还银行贷款及其他贷款的利息
| 3,510,684,819.86 | ||
| 2,807,454,517.71 | 3,001,595,628.88 |
年以上须偿还的银行贷款及其他贷款利息
| 250,517,328.48 | 47,217,330.64 |
租赁负债利息支出
| 14,217,203.47 | 28,294,944.23 |
重大融资成分利息支出
| 365,858,767.93 | 433,576,916.11 |
减：利息收入253,487,917.73
减：利息资本化金额1,680,958,954.64
445,148,683.741,801,210,165.34
汇兑损失57,044,925.34
| 1,801,210,165.34 | |
| 12,997,514.67 | |
手续费81,850,364.15
其他52,341,111.31
| 95,340,526.23 |
| 41,757,693.02 |
1,694,837,346.02
2020年1-6月借款费用资本化金额已计入在建工程人民币8,274,530.24元(2019年1-6月：人民币11,736,541.04元)及房地产开发成本人民币1,672,684,424.40元(2019年1-6月：人民币1,789,473,624.30元)。利息收入明细如下：
2020年1-6月 2019年1-6月货币资金 77,924,824.8376,073,765.46融资成分利息收入
1,414,421,704.7061,728,234.19
40,814,931.82其他债权投资 113,834,858.71328,259,986.46253,487,917.73445,148,683.74上述利息收入中无已发生减值的金融资产产生的利息收入。
56.其他收益
2020年1-6月2019年1-6月与资产/收益相关增值税返还208,401,609.26270,426,897.64与收益相关拆迁补偿收入4,400,059.522,469,182.12与资产/收益相关其他补贴收入69,679,266.0665,068,856.34与资产/收益相关供热补助3,370,200.001,179,310.04与收益相关285,851,134.84339,144,246.14
五、合并财务报表主要项目注释(续)
57.投资收益
2020年1-6月2019年1-6月权益法核算的长期股权投资收益158,492,876.08201,772,767.47处置子公司产生的投资收益30,430,655.259,142,289.61处置联营、合营企业产生的投资损失-(617,210.75)
4,333,285.463,127,797.28处置交易性金融资产取得的投资收益17,140,215.5130,240,332.66购买日之前持有的被购买方股权按公允价值进行重新计量利得-9,248,144.36其他1,281,154.991,875,158.49211,678,187.29254,789,279.12于2020年
月
日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。截至2020年
月
日止六个月期间，本集团的投资收益中无来自上市股票投资收益(2019年：净损失人民币20,146,588.49元)。
58.公允价值变动收益
2020年1-6月2019年1-6月以公允价值计量且其变动计入
当期收益的金融资产4,782,760.8662,272,088.26按公允价值计量的投资性房地产247,438,807.75438,700,381.37252,221,568.61500,972,469.63
59.信用减值损失
2020年1-6月 2019年1-6月应收票据坏账损失69,526,275.88(3,580,770.89)应收账款坏账损失(179,350,094.49)(198,799,772.99)其他应收款坏账损失(52,120,963.48)63,433,699.30长期应收款坏账损失3,593,519.97(9,488,921.83)合同资产减值损失(313,126.27)-(158,664,388.39)(148,435,766.41)
60.资产减值损失
2020年1-6
以摊余成本计量的金融资产在持有期间取得的投资收益月
2019年1-6月存货跌价损失(
月9,861,148.14
| 9,861,148.14 | ) |
(13,979,440.57)固定资产减值损失(
| 639,917.87 | ) |
(52,039,795.80)在建工程减值损失
(1,211,151.26)预付款项减值损失(
| - | |
| 209,364.48 | |
)239,026.00(
| 10,710,430.49 | ) |
(66,991,361.63)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
61.资产处置收益
2020年1-6月2019年1-6月固定资产处置收益/(损失)10,467,072.93(7,171,846.21)无形资产处置收益14,526,602.319,751,761.4724,993,675.242,579,915.26
62.营业外收入
2020年1-6
2019年1-6月计入2020年1-6月
期间非经常性损益罚款净收入
月21,105,976.67
15,854,606.0921,105,976.67无法支付的款项
| 21,105,976.67 |
| 31,243,430.14 |
15,554,063.6431,243,430.14拆迁补偿
13,512,198.84124,559,247.55与日常活动无关的政府补助
| 124,559,247.55 | |
| 26,411,908.18 | |
5,175,888.6326,411,908.18其他收入
70,752,114.9730,399,421.84
30,399,421.84233,719,984.38
120,848,872.17233,719,984.38
63.营业外支出
2020年1-6
233,719,984.38月
2019年1-6月计入2020年1-6月
期间非经常性损益赔偿金、违约金及各种罚款支出
月9,573,975.40
85,139,940.599,573,975.40捐赠支出
| 9,573,975.40 | |
| 16,579,425.31 | |
422,000.0016,579,425.31非流动资产报废损失
14,268,510.5349,971,496.38其他支出
| 49,971,496.38 |
| 18,315,691.53 |
20,657,652.6318,315,691.53
120,488,103.7594,440,588.62
五、合并财务报表主要项目注释(续)
64.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2020年1-6月2019年1-6
耗用的原材料
月8,411,821,955.32
| 8,411,821,955.32 | 9,959,764,791.67 |
贸易商品采购成本
| 11,664,811,131.69 | 10,292,966,117.97 |
房地产销售成本
| 6,807,342,970.74 | 6,946,172,259.24 |
产成品及在产品存货变动
| 313,640,445.66 | (224,959,771.64 |
)职工薪酬
| 2,649,031,002.17 | 3,082,792,381.18 |
折旧和摊销
| 2,256,847,551.49 | 2,213,766,214.80 |
租金
| 325,783,139.47 | 363,684,201.14 |
维修费用
| 575,977,057.09 | 668,210,889.57 |
燃料动能费用
| 1,329,444,965.74 | 1,439,425,161.72 |
运输费用
| 707,730,546.85 | 753,597,327.01 |
广告宣传费
| 105,921,811.25 | 151,250,961.52 |
办公费
| 70,278,722.20 | 71,918,129.09 |
中介费用
| 254,161,382.81 | 299,390,380.95 |
其他
| 342,206,945.82 | 919,698,487.09 |
35,814,999,628.30
65.所得税费用
2020年1-6月2019年1-6
36,937,677,531.31月
当期所得税费用
月1,274,973,914.06
| 1,274,973,914.06 | 1,664,967,448.51 |
递延所得税费用(97,347,357.98)
)1,177,626,556.08
(365,302,142.401,299,665,306.11
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2020年1-6月2019年1-6月利润总额3,365,220,521.755,264,638,028.49按法定税率计算的所得税费用841,305,130.431,316,159,507.09某些子公司适用不同税率的影响(36,019,462.91)(64,483,276.73)对以前期间当期所得税的调整 (6,110,383.92)(21,056,545.98)归属于合营企业和联营企业的损益(45,838,830.63)(54,990,910.66)无须纳税的收入(7,317,345.16)-不可抵扣的费用
1,299,665,306.118,884,062.36
8,246,553.39利用以前年度可抵扣亏损(52,398,494.81)(55,706,976.12)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损475,121,880.72171,496,955.12按本集团实际税率计算的所得税费用1,177,626,556.081,299,665,306.11
五、合并财务报表主要项目注释(续)
66.每股收益
2020年1-6月2019年1-6月
元/股元/股收益归属于本公司普通股股东的当年净利润1,523,592,114.583,045,574,008.22股份本公司发行在外普通股的加权平均股数10,677,771,134.0010,677,771,134.00基本每股收益—持续经营
0.140.29基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益一致。扣除其他权益工具口径的每股收益参见财务报表补充资料、
。
67.现金流量表项目注释
2020年1-6月2019年1-6月收到其他与经营活动有关的现金收到押金保证金及其他款项-149,383,360.14收到补偿款985,575,888.371,055,327,643.07收到的利息收入249,638,734.74445,148,683.74资金及其他往来78,326,979.8660,294,060.92
1,710,153,747.87支付其他与经营活动有关的现金支付的销售费用及管理费用等1,917,611,762.062,184,259,823.46支付押金保证金及其他款项294,614,931.08-其他资金往来713,412,670.641,035,053,152.102,925,639,363.783,219,312,975.56收到其他与投资活动有关的现金出售短期基金债券理财产品1,100,000,000.0034,396,634.59同业拆借现金流入-2,000,000,000.00出售买入返售资产-594,000,000.00收到探矿权退还款项57,825,990.68-1,157,825,990.682,628,396,634.59支付其他与投资活动有关的现金购买短期基金债券理财产品1,682,426,792.531,199,999,991.78同业拆借现金流出-2,000,000,000.00购入买入返售资产-594,000,000.00为联营公司提供的借款-190,958,405.251,682,426,792.533,984,958,397.03
五、合并财务报表主要项目注释(续)
67.现金流量表项目注释(续)
2020年1-6月2019年1-6月收到其他与筹资活动有关的现金收到少数股东提供的借款720,300,000.00-收回银行借款保证金-35,000,000.00720,300,000.0035,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金支付的收购少数股权款
-归还奎山冀东水泥有限公司借款-484,564,382.84110,399,947.21484,564,382.84(1)现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动的现金流量：
2020年1-6月2019年1-6月净利润2,187,593,965.673,964,972,722.38加：信用减值损失
110,399,947.21158,664,388.39
148,435,766.41资产减值准备
| 158,664,388.39 | |
| 10,710,430.49 | |
66,991,361.63固定资产折旧
1,853,764,973.73使用权资产折旧
| 1,805,397,485.19 | |
| 65,954,924.65 | |
120,153,505.58无形资产摊销
281,530,008.56长期待摊费用摊销
| 292,996,658.13 | |
| 92,498,483.52 | |
83,368,497.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (24,993,675.24)(2,579,915.26)固定资产报废损失
14,268,510.53公允价值变动收益 (252,221,568.61)(500,972,469.63)财务费用1,754,673,663.291,722,472,169.19投资收益 (211,678,187.29)(254,789,279.12)递延所得税资产增加 (46,964,744.74)(425,980,844.51)递延所得税负债(减少)/增加 (42,574,626.40)61,001,815.24存货的增加(456,880,865.09)(4,220,187,961.37)经营性应收项目的增加(
48,776,869.831,844,652,162.86
)(593,126,821.56)经营性应付项目的减少(
| 1,844,652,162.86 | |
| 739,605,273.75 | |
)(1,371,242,424.23)经营活动产生的现金流量净额2,797,695,765.18948,079,614.74不涉及现金的重大筹资活动：
票据背书转让：
销售商品、提供劳务收到的
银行承兑汇票背书转让5,538,932,700.057,334,086,217.06
五、合并财务报表主要项目注释(续)
67.现金流量表项目注释(续)
(1)现金流量表补充资料(续)
2020年1-6
2019年1-6月现金的期末余额
月26,125,776,795.58
15,691,738,007.72减：现金的期初余额
| 26,125,776,795.58 |
| 15,327,545,297.51 |
13,520,047,307.82现金及现金等价物净增加额
2,171,690,699.90(2)取得或处置子公司及其他营业单位信息
2020年1-6月2019年1-6月处置子公司及其他营业单位收到的现金
10,798,231,498.0738,049,457.00
44,390,000.00
| 38,049,457.00 | ||
| 本期收到的以前年度处置子公司及其他营业单位的现金 |
和现金等价物(注)
669,350,973.33减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
56,602,304.0011,191,962.78
10,112,064.36处置子公司及其他营业单位收到的现金净额83,459,798.22703,628,908.97注：本年本集团收到2019年处置冀东水泥葫芦岛有限责任公司、奎山冀东水泥临城恒实有限公司股权款金额分别为人民币52,569,816.00元和人民币4,032,488.00元。(1)现金及现金等价物
2020年6月30
11,191,962.78日
2019年6月30日现金
日26,125,776,795.58
15,691,738,007.72
其中：库存现金
26,125,776,795.58707,375.96
| 707,375.96 | 959,596.15 |
可随时用于支付的银行存款
| 26,124,163,908.94 | 15,686,558,980.72 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 905,510.68 | 4,219,430.85 |
年末现金及现金等价物余额
15,691,738,007.72(2)与租赁相关的现金流出
2020年1-6
26,125,776,795.58月
2019年1-6月与租赁相关的现金流入
月736,993,767.90
903,467,874.95与租赁相关的现金流出
| 736,993,767.90 | |
| 97,421,836.21 | |
146,460,857.47
五、合并财务报表主要项目注释(续)
68.所有权或使用权受到限制的资产
备注2020年6月30日2019年12月31日用于担保的资产
货币资金
财务公司存放中央银行法定准备金(1)
1,246,559,989.54信用证保证金(1)
| 1,335,726,955.49 | |
| 44,447,376.60 | |
72,570,404.63质量/履约保证金(1)
189,169,233.08承兑汇票保证金(1)
| 155,031,913.75 |
| 229,038,845.31 |
291,346,394.08存货
(2) 26,937,968,740.4633,915,878,899.67应收票据
(3)-92,052,474.50应收款项融资
(3)63,774,505.00-固定资产
(2)902,137,172.392,801,737,447.90投资性房地产(2)
13,777,616,246.95股权(2)
| 13,928,040,908.32 |
| 10,343,176,371.21 |
10,406,110,545.93土地使用权
(2)36,694,402.4297,806,790.99其他原因造成所有权受到限制的货币资金
房地产预售款受限资金
(4) 5,061,181,511.903,872,605,923.80其他290,333,248.14325,245,335.7359,327,551,950.9967,088,699,686.80注1：于2020年6月30日，本集团用于担保的货币资金总额为人民币1,764,245,091.15元(2019年12月
31日：人民币1,799,646,021.33元)，其中：金隅财务有限公司按规定向中国人民银行缴纳的不能用于日常业务的法定存款准备金人民币1,335,726,955.49元(2019年12月31日：人民币1,246,559,989.54元)。注2：于2020年6月30日，本集团以账面价值为人民币26,937,968,740.46元的存货(2019年12月31
日：人民币33,915,878,899.67元)、账面价值为人民币902,137,172.39元的固定资产(2019年12月31日：人民币2,801,737,447.90元)、账面价值为人民币13,928,040,908.32元的投资性房地产(2019年12月31日：人民币13,777,616,246.95元)、账面价值为人民币36,694,402.42元的土地使用权(2019年12月31日：人民币97,806,790.99元)作为抵押，以账面价值为人民币10,343,176,371.21元的股权(2019年12月31日：人民币10,406,110,545.93元)作为质押，取得长期借款人民币19,852,808,245.70元(2019年12月31日：人民币19,549,391,214.48元)。注3：于2020年6月30日，本集团通过贴现账面价值为人民币26,128,750.00元的银行承兑票据，取得
短期借款人民币26,128,750.00元(2019年12月31日：本集团通过贴现账面价值为人民币92,052,474.50元的银行承兑票据，取得短期借款人民币92,052,474.50元)。截至2020年6月30日，本集团质押银行承兑汇票人民币37,645,755.00元(2019年12月31日：无)。注4：根据有关规定，房地产开发企业商品房预售资金需全部存入房地产预售资金监管专用账户，保
证预售资金优先用于工程建设，使用前需向监管银行提交书面申请。在完成监管的预售项目竣工验收并达到其他规定的条件下，可申请解除资金监管。截至2020年6月30日，不存在已交付买受人的商品房但公司仍未办理土地使用权解抵押而取得的银行借款。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
69.外币货币性项目
2020年6月30日2019年12月31日原币
折合人民币原币
| 汇率 | 汇率 |
折合人民币货币资金美元
| 33,296,358.01 | 7.0795 | 235,721,566.5 | 3 | 28,297,213.35 | 6.9762 | 197,407,019.74 |
港币
| 1,001,358.85 | 0.9134 | 914,641.1 | 7 | 1,051,607.60 | 0.8958 | 942,030.09 |
兰特
| 21,436,008. | 6 | 1 | 0.4101 | 8,790,907.13 | 24,012,863.64 | 0.4943 | 11,869,558.50 |
图格里克39,383,703.02
98,459.2641,620,778.09
| 0.0025 | 0.0026 |
107,021.80坦桑先令
| 5,984.93 | 0.0031 | 18.55 | - | - | - | ||||
应收账款美元48,126,295.58
340,710,109.56104,013,033.27
| 7.0795 | 6.9762 |
725,615,722.70兰特
| 12,775,520.15 | 0.4101 | 5,239,240.81 | 11,050,626.44 | 0.4943 | 5,462,324.65 |
应付账款美元58,008,066.64
410,668,107.78106,870,702.74
| 7.0795 | 6.9762 |
745,551,396.42兰特
| 43,065,393.42 | 0.4101 | 17,661,117.84 | 43,094,143.42 | 0.4943 | 21,301,435.09 |
其他应收款美元9,463,271.26
66,995,228.894,414,494.77
| 7.0795 | 6.9762 |
30,796,398.41兰特
| 754,576.96 | 0.4101 | 309,452.01 | 746,039.00 | 0.4943 | 368,767.08 |
港币
| 325,240.00 | 0.9134 | 297,074.22 | 325,240.00 | 0.8958 | 291,349.99 |
长期应收款美元
| 38,858,799.57 | 7.0795 | 275,100,871.56 | 45,483,261.37 | 6.9762 | 317,300,327.97 |
其他应付款美元
| 2,379,413.81 | 7.0795 | 16,845,060.07 | 2,413,836.48 | 6.9762 | 16,839,406.05 |
兰特
| 3,965,143.93 | 0.4101 | 1,626,105.53 | 5,411,693.82 | 0.4943 | 2,675,000.26 |
487,377,178.47503,793,283.11
70.套期
公允价值套期本集团从事有色金属与黑色金属贸易业务(其中包括：铜、铁矿石与螺纹钢期货)，其持有的工业品面临价格变动的风险。因此本集团采用期货交易所的期货合同管理其持有的全部工业品所面临的商品价格风险。本集团销售的工业品中所含的标准指标与期货合同中对应的交割品级相同，套期工具(期货合同)与被套期项目(本集团所持有的大宗商品中的标准参数)的基础变量均为标准参数价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。本年度确认的套期无效的金额并不重大。本集团针对此类套期采用公允价值套期。
五、合并财务报表主要项目注释(续)
70.套期(续)
套期工具的名义金额的时间分布以及平均价格如下：
2020年1-6月
6个月内6至12个月1年以后合计铜期货名义金额40,129,598.78--40,129,598.78铜期货平均价格44,588.44--44,588.44铁矿石期货名义金额104,848,660.00--104,848,660.00铁矿石期货平均价格
733.21--733.21螺纹钢期货名义金额
--21,087,000.00螺纹钢期货平均价格3,514.50--3,514.50套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
2020年1-6月
套期工具的
名义金额
套期工具的账面价值包含套期工具的资产
负债表列示项目
本期用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动资产负债商品价格风险-存货166,065,258.78-9,511,991.22存货
21,087,000.00(51,748.78
| (51,748.78 | ) |
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
2020年1-6月
被套期项目的
账面价值
被套期项目公允价值套期调整的
累计金额(计入被套期项目的账
面价值)
包含被套期项目的资产负债表列示项目
本期用作确认套期无
效部分基础的被套期项目公允价值变动资产资产商品价格风险-存货168,922,022.923,456,413.01存货-套期工具公允价值变动中套期无效部分列示如下：
2020年1-6月
计入当期损益的套期无效部分
产负债表列示项目计入其他综合收益的
计入其他综合收益的套期无效部分
套期无效部分包含套期无效部分利润
包含套期无效部分利润表列示项目
存货价格风险(51,748.78
表列示项目)
| ) | - | 投资收益 | |
六、合并范围变动
1.处置子公司于2020年
月
日，本公司子公司天津市建筑材料集团(控股)有限公司(以下简称“天津建材”)与库农天下(天津)农业科技有限公司(以下简称“库农天下”)签订《产权交易合同》，合同约定天津建材以人民币37,821,005.00元为对价，将其持有的天津市津亚市场管理有限公司100%股权出售给库农天下。2020年
月
日，双方在北京产权交易所办理产权交割手续。本集团对天津市津亚市场管理有限公司丧失控制权日为2020年
月
日。故自2020年
月
日起，本集团不再将天津市津亚市场管理有限公司纳入合并范围。天津市津亚市场管理有限公司财务信息列示如下：
2020年1月20日2019年12月31
账面价值账面价值流动资产18,999,283.7318,999,283.73非流动资产11,391,357.3111,391,357.31流动负债(4,203,210.07)(4,203,210.07)26,187,430.9726,187,430.97少数股东权益--剩余股权的公允价值26,187,430.97处置收益11,633,574.03处置对价37,821,005.00本期并入合并范围的经营成果：
2020年1月1日至1月20日期间营业收入-营业成本-净利润-
六、合并范围变动(续)
1.处置子公司(续)于2020年
月
日，本公司下属子公司天材宏业(天津)建筑材料有限公司(以下简称“天材宏业”)与天津鋆嘉市政工程有限公司(以下简称“天津鋆嘉”)签订《产权交易合同》，合同约定天材宏业以人民币228,452.00元为对价，将其持有的天津市先锋渤美物流有限公司
55.56%
股权出售给天津鋆嘉。本集团对天津市先锋渤美物流有限公司丧失控制权日为2020年
月
日。故自2020年
月
日起，本集团不再将天津市先锋渤美物流有限公司纳入合并范围。天津市先锋渤美物流有限公司财务信息列示如下：
2020年1月19日2019年12月31日
账面价值账面价值流动资产695,822.61695,822.61非流动资产222,615.84222,615.84流动负债(320,518.53)(320,518.53)597,919.92597,919.92少数股东权益265,715.61-剩余股权的公允价值332,204.31处置损失(103,752.31)处置对价228,452.00
2020年1月1
至1月19
日日期间
营业收入
日期间-
营业成本
| - |
净利润
六、合并范围变动(续)
1.处置子公司(续)2019年
月
日，北京市朝阳区人民法院受理本公司下属子公司北京泵普建筑机械施工有限责任公司对北京空港通和混凝土有限公司的破产清算申请。2020年
月
日，北京空港通和混凝土有限公司与北京空港通和混凝土有限公司的破产管理人完成交接。本公司对北京空港通和混凝土有限公司丧失控制权日为2020年
月
日。故自2020年
月
日起，本集团不再将北京空港通和混凝土有限公司纳入合并范围。北京空港通和混凝土有限公司财务信息列示如下：
2020年5月21日2019年12月31日
账面价值账面价值流动资产
80,038,171.72流动负债(90,317,665.
| 80,428,220.48 | |
| 45 | |
)(87,909,949.80)(9,889,444.
)(7,871,778.08)少数股东权益
-
-剩余股权的公允价值(9,889,444.
-
)处置收益9,889,444.
处置对价
-
2020年1月1
-日
至5月21
日日期间
营业收入
日期间-
营业成本
| - |
| - |
净亏损
)
六、合并范围变动(续)
1.处置子公司(续)西安市未央区人民法院受理了本公司下属子公司陕西秦岭水泥集团西安有限公司(以下简称“秦岭西安”)破产清算一案，并于2020年
月
日为西安公司指定了破产管理人。于2020年
月
日，秦岭西安与秦岭西安的破产管理人完成交接，本集团对秦岭西安于2020年
月
日丧失控制权。故自2020年
月
日起，本集团不再将陕西秦岭水泥集团西安有限公司纳入合并范围。陕西秦岭水泥集团西安有限公司财务信息列示如下：
2020年6月1日2019年12月31日账面价值账面价值流动负债(11,239,804.69)(11,239,804.69)非流动负债(24,431.01)(24,431.01)(11,264,235.70)(11,264,235.70)少数股东权益(2,252,847.14)-剩余股权的公允价值(9,011,388.56)处置收益9,011,388.56处置对价-
2020年1月1
至6月1
日日期间
营业收入
日期间-
营业成本
| - |
| - |
净利润
六、合并范围变动(续)
2.注销子公司本集团于本期注销及吸收合并若干家子公司，其中较大的子公司包括：
公司名称注销前母公司持股比例(
不再成为子公司原因北京永丰伟业混凝土有限责任公司
%)
100.00
注销包头市盛达混凝土有限责任公司
| 100.00 |
| 100.00 |
吸收合并金隅汇通(大厂)经贸有限公司
注销天津新成建筑材料有限公司
| 100.00 |
| 100.00 |
吸收合并天津天材滨汉建筑材料有限责任公司
吸收合并天津市科垣新型建材有限公司
| 100.00 | |
| 90.00 | |
吸收合并天津市国益建筑材料销售有限责任公司
吸收合并3.新设子公司本集团于本年通过设立或投资等方式取得的子公司如下：
公司名称取得方式
100.00
北京金隅酒店管理有限公司
设立
北京金隅酒店管理有限公司北京金隅望京置业有限公司
设立
北京金隅望京置业有限公司金隅
(天津)投资合伙企业(有限合伙)设立江苏信托-龙元二号集合资金信托计划设立
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司主要子公司的情况如下：
注册地 /
注册资本持股比例(%)主要经营地
业务性质
人民币万元直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司北京金隅矿业有限公司北京市
性质金属矿石、矿产品等的销售
500.00100.00-
北京金隅混凝土有限公司北京市
金属矿石、矿产品等的销售加工商品混凝土等
46,541.04-100.00邯郸金隅太行商砼科技有限公司邯郸市
加工商品混凝土等生产销售混凝土
6,600.00-100.00魏县金隅混凝土有限公司邯郸市
生产销售混凝土混凝土的生产及销售
1,000.00-92.00邯郸市邯山金隅混凝土有限公司邯郸市
混凝土的生产及销售商品混凝土、碎石的生产销售
3,000.00-92.00邯郸金隅辰翔混凝土有限公司邯郸市
商品混凝土、碎石的生产销售混凝土的生产及销售
3,000.00-92.00北京金隅涂料有限责任公司北京市
混凝土的生产及销售生产涂料；专业承包
8,900.00100.00-大厂金隅涂料有限责任公司大厂县
生产涂料；专业承包生产、销售涂料
3,000.00-100.00新疆金隅涂料有限公司乌鲁木齐市
生产、销售涂料生产涂料、销售建筑材料等
100.00-55.00
北京金隅新型建材产业化集团有限公司北京市
生产涂料、销售建筑材料等制造销售建筑材料
37,496.77100.00-北京三重镜业有限公司北京市
制造销售建筑材料生产、销售玻璃眼镜
5,766.00-100.00北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司廊坊市
生产、销售玻璃眼镜制造销售建筑材料
1,700.00-100.00北京建都设计研究院有限责任公司北京市
制造销售建筑材料设计新型建筑材料等
954.12-100.00
北京金隅加气混凝土有限责任公司北京市
设计新型建筑材料等制造、销售加气混凝土制品等
10,000.00-100.00北京金隅商贸有限公司北京市
制造、销售加气混凝土制品等批发建筑材料、金属材料等
66,000.00-100.00北京金隅砂浆有限公司北京市
批发建筑材料、金属材料等干、混砂浆的生产、销售
11,875.00-80.00大厂金隅现代工业园管理有限公司大厂县
干、混砂浆的生产、销售生产各类新型建筑材料等
50,000.00-100.00北京金隅天坛家具股份有限公司北京市
生产各类新型建筑材料等制造、加工、销售家具等
20,916.49-97.81金隅住宅产业化(唐山)有限公司唐山市
制造、加工、销售家具等制造销售建筑材料
35,000.00-100.00金隅微观(沧州)化工有限公司北京市
制造销售建筑材料生产人造板、浸渍纸用树脂等
6,000.00-100.00北京建筑材料科学研究总院有限公司北京市
生产人造板、浸渍纸用树脂等研究、制造、销售建筑材料等
19,170.00100.00-北京建筑材料检验研究院有限公司北京市
研究、制造、销售建筑材料等检验建筑材料质量等
8,136.61-100.00北京金隅水泥环保工程技术有限公司北京市
检验建筑材料质量等施工总承包、环保技术开发等
1,000.00-100.00北京《混凝土世界》杂志社北京市
施工总承包、环保技术开发等发行、出版《混凝土世界》杂志；
发行、出版《混凝土世界》杂志；广告设计、制作
30.00-100.00
北京大成昌润置业有限公司北京市
广告设计、制作房地产开发与经营
1,000.00-82.00北京金隅空港开发有限公司北京市
房地产开发与经营房地产开发
10,000.00-95.00北京金隅兴大房地产开发有限公司北京市
房地产开发房地产开发与经营
5,000.00-100.00重庆金隅大成房地产开发有限公司重庆市
房地产开发与经营开发、咨询房地产等
20,000.00-100.00重庆金隅大成山水置业有限公司重庆市
开发、咨询房地产等开发房地产及销售房屋等
49,250.00-100.00重庆金隅大成新都会有限公司重庆市
开发房地产及销售房屋等房地产开发；商品房销售等
150,000.00-100.00成都金隅大成房地产开发有限公司成都市
房地产开发；商品房销售等开发房地产等
5,000.00-100.00成都金隅岳煌置业有限公司成都市
开发房地产等房地产开发
5,000.00-100.00上海金隅大成房地产开发有限公司上海市
房地产开发房地产开发与经营等
100,000.00-100.00金隅京华房地产开发合肥有限公司合肥市
房地产开发与经营等房地产开发
50,000.00-100.00宁波金隅大成房地产开发有限公司宁波市
房地产开发房地产开发与经营等
5,000.00-100.00金隅京远(宁波)房地产开发有限公司宁波市
房地产开发与经营等房地产开发
20,000.00-100.00北京隆源房地产开发有限公司北京市
房地产开发房地产开发与经营
5,000.00-100.00青岛金玉创置房地产开发有限公司青岛市
房地产开发与经营房地产开发与经营
1,000.00-100.00天津金隅津丽房地产开发有限公司天津市
房地产开发与经营房地产开发与经营
5,000.00-70.00金隅(天津)房地产开发有限公司天津市
房地产开发与经营开发、销售房地产等
80,000.00-100.00金隅丽港(天津)房地产开发有限公司天津市
开发、销售房地产等房地产开发与经营等
39,000.00-100.00金隅津典(天津)房地产开发有限公司天津市
房地产开发与经营等房地产开发与经营
10,000.00-100.00成都金隅京峰房地产开发有限公司成都市
房地产开发与经营房地产开发
5,000.00-100.00成都金隅万成房地产开发有限公司成都市
房地产开发房地产开发
5,000.00-100.00金隅南京房地产开发有限公司南京市
房地产开发房地产开发与经营等
122,000.00-100.00金隅嘉华南京置业有限公司南京市
房地产开发与经营等房地产开发
50,000.00-100.00金隅梦城(马鞍山)房地产开发有限公司马鞍山市
房地产开发房地产开发、商品房销售等
5,000.00-100.00金隅房地产开发合肥有限公司合肥市
房地产开发、商品房销售等房地产开发与经营
150,000.00-100.00金隅置业安徽有限公司合肥市
房地产开发与经营房地产开发、物业管理等
50,000.00-100.00合肥金隅京韵房地产开发有限公司合肥市
房地产开发、物业管理等房地产开发与经营
5,000.00-100.00金隅(杭州)房地产开发有限公司杭州市
房地产开发与经营房地产开发与经营
75,000.00-100.00杭州金隅山墅房地产开发有限公司杭州市
房地产开发与经营开发房地产及其他
25,000.00-100.00杭州金隅观潮房地产开发有限公司杭州市
开发房地产及其他房地产开发与经营等
58,600.00-100.00金隅嘉星南京房地产开发有限公司南京市
| 房地产开发与经营等 | |
| 房地产开发 | |
10,000.00-70.00
七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司主要子公司的情况如下(续)：
注册地 /
注册资本持股比例(%)主要经营地
业务性质
人民币万元直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司(续)北京金隅东成置业有限公司北京市
性质房地产开发
100,000.00-90.50金隅(青岛)房地产开发有限公司青岛市
房地产开发房地产开发与经营等
5,000.00-100.00青岛金隅阳光房地产开发有限公司青岛市
房地产开发与经营等房地产开发
60,000.00-100.00金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司杭州市
房地产开发房地产开发与经营等
50,000.00-51.00上海金隅京成房地产开发有限公司上海市
房地产开发与经营等房地产开发
5,000.00-100.00北京金隅嘉业房地产开发有限公司北京市
房地产开发开发经营房地产等
650,000.00100.00-北京金隅置地房地产开发有限公司北京市
开发经营房地产等开发、销售房地产等
5,000.00-100.00北京金隅万科房地产开发有限公司北京市
开发、销售房地产等开发房地产及销售房屋等
19,000.00-51.00北京金隅朝新天地置业有限公司北京市
| 开发房地产及销售房屋等 |
| 房地产开发、物业管理等 |
1,000.00-100.00北京金隅长阳嘉业房地产开发有限公司北京市
237,254.90-100.00北京金隅房地置业有限公司北京市
房地产开发与经营等销售自行开发的商品房
5,000.00-70.00内蒙古金隅置地投资有限公司呼和浩特市
销售自行开发的商品房开发、经营房地产等
20,000.00-100.00唐山金隅巨龙房地产开发有限公司唐山市
开发、经营房地产等开发、经营房地产等
5,000.00-80.00北京市金业新城物业管理有限责任公司北京市
开发、经营房地产等物业管理
50.00-100.00
北京金隅程远房地产开发有限公司北京市
物业管理开发房地产及销售商品房等
45,944.06-100.00北京西三旗高新建材城经营开发有限公司北京市
开发房地产及销售商品房等出租、开发房地产等
6,129.76-100.00北京金隅创新科技孵化器有限公司北京市
出租、开发房地产等物业管理及科技企业孵化
100,000.00100.00-北京金隅投资物业管理集团有限公司北京市
物业管理及科技企业孵化酒店管理
9,900.00100.00-北京金隅文化科技发展有限公司北京市
酒店管理技术开发、转让、咨询、服务
3,000.00-68.00北京金隅商业管理有限公司北京市
技术开发、转让、咨询、服务企业管理
1,000.00-100.00北京金隅物业管理有限责任公司北京市
企业管理物业管理
2,000.00-100.00北京金海燕物业管理有限公司北京市
物业管理物业管理
1,370.00-100.00北京市科实五金有限责任公司北京市
物业管理生产建筑五金等新产品
6,595.92-100.00北京金隅凤山温泉度假村有限公司北京市
生产建筑五金等新产品住宿、饮食服务等
36,818.91-100.00北京建机资产经营有限公司北京市
住宿、饮食服务等出租自有房屋、物业管理等
78,732.79-100.00北京市加气混凝土有限责任公司北京市
出租自有房屋、物业管理等加气混凝土板材制造、销售
27,480.0055.68-北京市木材厂有限责任公司北京市
加气混凝土板材制造、销售制造、销售人造板材等
5,455.63100.00-北京金隅财务有限公司北京市
制造、销售人造板材等办理财务业务和融资顾问业务等
300,000.00100.00-金隅融资租赁有限公司天津市
办理财务业务和融资顾问业务等融资租赁业务
65,594.0060.0040.00北京通达耐火工程技术有限公司北京市
融资租赁业务研发、生产各类新型耐火材料等
1,000.00-100.00巩义通达中原耐火技术有限公司巩义市
研发、生产各类新型耐火材料等制造及经销耐火材料等
1,050.00-100.00阳泉金隅通达高温材料有限公司阳泉市
制造及经销耐火材料等生产、销售耐火陶瓷制品等
6,000.00-100.00成安金隅太行混凝土有限公司成安县
生产、销售耐火陶瓷制品等生产销售商品混凝土
1,000.00-100.00大名县金隅太行混凝土有限公司大名县
生产销售商品混凝土混凝土、砂浆销售
1,000.00-90.00馆陶县金隅宇震混凝土有限公司邯郸市
混凝土、砂浆销售销售预制构件
1,000.00-100.00金隅瀚潮(杭州)房地产开发有限公司杭州市
销售预制构件房地产开发经营等
5,000.00-100.00北京钰珵置业有限公司北京市
房地产开发经营等房地产开发经营等
1,000.00-100.00北京市建苑宾馆有限公司北京市
房地产开发经营等住宿、饮食服务
1,000.53-100.00北京金隅八达岭温泉度假村有限责任公司北京市
住宿、饮食服务出租客房
65,420.00-100.00北京程远置业有限公司北京市
出租客房房地产开发
10,000.00-100.00唐山金隅天材管业科技有限责任公司天津市
房地产开发钢、铁管制造、销售
50,000.00-70.00环渤海(天津)国际经贸有限公司天津市
钢、铁管制造、销售货物或技术进出口
5,000.00-100.00天津金隅津辰房地产开发有限公司天津市
货物或技术进出口房地产开发经营等
50,000.00-55.00北京金隅望京置业有限公司(1)北京市
房地产开发经营等物业管理
5,000.00-100.00北京金隅酒店管理有限公司(1)北京市
物业管理酒店管理
1,000.00-100.00金隅(天津)投资合伙企业(有限合伙)(1)北京市
酒店管理投资
800,000.00-20.00江苏信托-龙元2号集合资金信托计划(1)北京市
投资投资
2,500,000.0020.00-承德金隅房地产开发有限公司承德市
投资房地产开发与经营
5,000.00-100.00石家庄金隅混凝土有限公司石家庄市
房地产开发与经营预拌混凝土销售、运输等
20,000.00-100.00
七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司主要子公司的情况如下(续)：
注册地 /
注册资本持股比例(%)主要经营地
业务性质
人民币万元直接间接非同一控制下企业合并取得的子公司北京金隅前景环保科技有限公司北京市
性质生产销售水泥及水泥制品等
10,000.0067.00-天津金隅混凝土有限公司天津市
生产销售水泥及水泥制品等混凝土工程施工及制造等
39,590.51-91.01石家庄金隅旭成混凝土有限公司石家庄市
混凝土工程施工及制造等生产销售混凝土
20,000.00-100.00北京太尔化工有限公司北京市
生产销售混凝土生产人造板、浸渍纸用树脂等
7,808.61100.00-北京兴发水泥有限公司北京市
生产人造板、浸渍纸用树脂等水泥、熟料等的生产
31,500.0095.70-柯诺(北京)木业有限公司北京市
水泥、熟料等的生产生产纤维板及其它装饰板等
44,987.38100.00-金隅京体(北京)体育文化有限公司北京市
生产纤维板及其它装饰板等体育运动项目经营
300.0067.00-
北京市门窗有限公司北京市
体育运动项目经营制造、加工塑钢门窗
100.00100.00-
馆陶县金隅太行混凝土有限公司馆陶县
| 制造、加工塑钢门窗 |
| 生产销售商品混凝土 |
4,000.00-100.00冀东发展集团有限责任公司唐山市
247,950.4155.00-唐山冀东水泥股份有限公司唐山市
建材行业水泥、熟料、相关建材及水泥设
水泥、熟料、相关建材及水泥设备制造销售等
134,752.29-30.00冀东砂石骨料有限公司唐山市
备制造销售等骨料
25,000.00-100.00冀东发展集团河北矿山工程有限公司石家庄
骨料其他建筑安装业
2,000.00-85.00唐山高压电瓷有限公司唐山市
其他建筑安装业高压绝缘子制造与销售
5,000.00-100.00河北省建筑材料工业设计研究院石家庄市
高压绝缘子制造与销售建材行业工程设计
11,550.60-100.00唐山启新水泥工业博物馆唐山市
建材行业工程设计收藏展览文物、弘扬民族文化等
6,724.00-100.00唐山启新记忆物业服务有限公司唐山市
收藏展览文物、弘扬民族文化等物业服务、日用品零售等
100.00-100.00
唐山冀东装备工程股份有限公司北京市
物业服务、日用品零售等机械设备与备件、土建安装
22,700.00-30.00唐山冀东发展机械设备制造有限公司唐山市
机械设备与备件、土建安装机械设备及配件的制造、销售
60,000.00-100.00冀东日彰节能风机制造有限公司唐山市国有企业(机械制造业
机械设备及配件的制造、销售)
8,400.00-100.00唐山冀东发展燕东建设有限公司唐山市
| ) |
| 建筑业 |
20,000.00-59.00冀东发展集团国际贸易有限公司北京市
23,000.00-100.00唐山冀新水泥中转有限公司唐山市
进出口及大宗商品贸易装卸搬运
(美元
| 装卸搬运 | )600 |
-60.00冀东发展(香港)国际有限公司香港
6,294.36-100.00唐山盾石房地产开发有限公司唐山市
商贸房地产
30,000.00-100.00唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司唐山市
房地产房地产
75,000.00-100.00石家庄盾石房地产开发有限公司石家庄市
房地产房地产开发与经营等
10,000.00-100.00冀东发展物流有限责任公司唐山市
房地产开发与经营等普通货物仓储运营及煤炭贸易等
10,000.00-100.00唐山冀东物业服务有限公司唐山市
普通货物仓储运营及煤炭贸易等物业服务
300.00-100.00
华海风能发展有限公司唐山市
物业服务风力发电设备制造
15,000.00-70.00唐山启新建材有限责任公司唐山市
风力发电设备制造生产水泥及水泥制品
16,747.00-100.00唐山启新水泥有限公司唐山市
生产水泥及水泥制品生产石灰石、水泥、水泥熟料等
23,544.00-100.00冀东发展集团唐山新星针织总厂唐山市
生产石灰石、水泥、水泥熟料等针织加工
4,171.00-100.00金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司唐山市
针织加工供应链管理服务
2,000.00-90.00唐山金隅盾石房地产开发有限公司唐山市房地产开发经营,
供应链管理服务物业管理服务
35,000.00-100.00中非冀东建材投资有限责任公司唐山市
物业管理服务建材行业投资
34,830.00-60.00天津市建筑材料集团(控股)有限公司天津市
建材行业投资建筑、装饰材料生产、销售等
508,222.3555.00-天津市天材昊业贸易有限公司天津市
建筑、装饰材料生产、销售等建材及商贸物流
5,001.00-100.00天津建宇能源发展有限公司天津市
建材及商贸物流建材及商贸物流
18,000.00-51.00天津博鼎美特进出口有限公司天津市
建材及商贸物流建材及商贸物流
3,200.00-100.00天津天材恒业建筑材料有限责任公司天津市
建材及商贸物流建材及商贸物流
37,242.39-100.00环渤海金岸(天津)集团股份有限公司天津市
建材及商贸物流物业投资管理
19,634.40-51.66天津市新材房地产开发有限公司天津市
物业投资管理房地产
27,649.81-100.00天津市北方龙丰置业有限责任公司天津市
房地产房地产
4,900.00-100.00天津市建筑材料科学研究院有限公司天津市
房地产物业投资管理
16,129.64-100.00天津天盈新型建材有限公司天津市
物业投资管理水泥和搅拌混凝土
1,250.00-100.00天津市天材伟业建筑材料有限公司天津市
水泥和搅拌混凝土水泥和搅拌混凝土
26,275.03-100.00天津天涂豪邦涂料有限公司天津市
水泥和搅拌混凝土建材及商贸物流
4,328.68-100.00天津市天厦门窗有限责任公司天津市
建材及商贸物流建材及商贸物流
2,107.80-100.00天津横通工贸发展有限公司天津市
建材及商贸物流建材及商贸物流
5,231.48-90.17天津天材建业投资有限公司天津市
建材及商贸物流物业投资管理
34,528.08-100.00
七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
本公司主要子公司的情况如下(续)：
注册地 /业务注册
持股比例(%)主要经营地性质
资本人民币万元
| 人民币万元 | 直接 |
间接非同一控制下企业合并取得的子公司(续)天材宏业(天津)建筑材料有限公司天津市物业投资管理
| 54,596.03 | - |
100.00
天津天材新业资产管理有限公司天津市物业投资管理
| 31,973.79 | - |
100.00
天津远洋龙达玻璃制品有限公司天津市物业投资管理
| 8,258.73 | - |
100.00
天津市水泥石矿有限公司天津市水泥和搅拌混凝土
| 119,937.67 | - |
100.00
天津远洋玻璃工业有限公司天津市物业投资管理
| 3,869.18 | - |
100.00
天津市天材兴辰建材有限公司天津市物业投资管理
| 42,798.30 | - |
100.00
天津市石矿有限公司天津市物业投资管理
| 44,081.24 | - |
100.00
天津兴明泰塑料制品有限公司天津市物业投资管理
| 6,492.95 | - |
100.00
北京泵普建筑机械施工有限责任公司北京市专业承包；施工总承包；
| 6,450.00 | - |
70.00
天津滨海新区昊昱投资有限公司天津市房地产开发经营；物业管理
| 10,000.00 | - |
100.00
天津美升工艺品有限公司天津市工艺品制造、销售；
| 200.00 | - |
51.00
同一控制下企业合并取得的子公司北京市建筑装饰设计工程有限公司北京市设计工程装饰、家具装饰等
| 8,500.00 | - |
100.00
北京金隅窦店科技企业管理有限公司北京市制造建筑节能保温制品等
| 15,037.66 | - |
100.00
北京金隅地产开发集团有限公司北京市房地产开发与经营
| 600,000.00 | 100.00 |
-海口大成置业有限公司海口市开发房地产等
| 1,600.00 | - |
100.00
北京金隅大成物业管理有限公司北京市物业管理
| 500.00 | - |
100.00
北京金隅宏业生态科技有限责任公司北京市出租及物业管理等
| 200.00 | - |
100.00
金隅香港有限公司香港出租持有物业 (港元
| )100.00 | 100.00 |
-北京燕水资产管理有限公司北京市制造水泥
| 6,266.85 | 100.00 |
-通达耐火技术股份有限公司北京市研发、生产各类新型耐火材料等
| 28,517.14 | 100.00 |
-金隅冀东(唐山)混凝土环保科技集团有限公司唐山市制造、销售混凝土及制品
| 400,000.00 | 55.00 |
-北京冀东海强混凝土有限公司北京市预拌商品混凝土等
| 2,980.00 | - |
70.00
北京中建宏福混凝土有限公司北京市货物专业运输(罐式)
| 4,500.00 | - |
90.00
北京城五混凝土有限公司北京市制造混凝土、混凝土制品等
| 2,000.00 | - |
66.00
北京韩信混凝土有限公司北京市生产混凝土等
| 4,510.00 | - |
70.00
北京恒坤混凝土有限公司北京市货物专用运输(罐式)等
| 5,000.00 | - |
60.00
天津冀东海丰混凝土有限公司天津市商品混凝土批发兼零售等
| 2,500.00 | - |
100.00
天津冀东津璞基业混凝土有限公司天津市混凝土预拌加工、销售、灌注等
| 2,900.00 | - |
100.00
冀东混凝土(天津)有限公司天津市预拌混凝土生产、加工、销售等
| 3,000.00 | - |
100.00
唐山冀东水泥胥建混凝土有限公司唐山市预拌混凝土制造等
| 3,500.00 | - |
70.00
唐山迁西冀东混凝土有限公司迁西县商品混凝土制造等
| 1,200.00 | - |
100.00
唐山冀东新港混凝土有限公司唐山市商品混凝土生产销售等
| 3,360.00 | - |
100.00
承德冀东恒盛混凝土有限公司承德市建筑施工用具模板租赁等
| 2,000.00 | - |
100.00
呼和浩特市冀东水泥混凝土有限公司呼和浩特市货物专用运输(罐式容器)
| 3,000.00 | - |
100.00
辽宁瑞丰混凝土有限公司沈阳市商品混凝土、混凝土添加剂制造等
| 2,500.00 | - |
100.00
沈阳澳华兴混凝土有限公司沈阳市货物专用运输(罐式、泵式)等
| 3,100.00 | - |
100.00
沈阳蓝鼎混凝土有限公司沈阳市货物专用运输(罐式、泵式)等
| 2,008.00 | - |
100.00
吉林市冀东混凝土有限公司吉林市生产混凝土构件及制品等
| 2,000.00 | - |
100.00
重庆钜实新型建材有限公司重庆市预拌商品混凝土专业承包三级等
| 2,100.00 | - |
100.00
新兴栈(重庆)建材有限公司重庆市生产、销售：商品混凝土
| 7,563.00 | - |
100.00
冀东水泥重庆混凝土有限公司重庆市货物专用运输(罐式)等
| 3,000.00 | - |
100.00
湖南盾石混凝土有限责任公司长沙市混凝土、预拌砂浆的生产、销售等
| 6,000.00 | - |
95.00
宝鸡冀东盾石混凝土有限公司宝鸡市预拌混凝土及浇注工程等
| 4,000.00 | - |
100.00
深州冀东混凝土有限责任公司深州市预拌商品混凝土生产销售
| 3,000.00 | - |
100.00
大同盾石混凝土有限公司大同县预拌混凝土销售、运输等
| 2,000.00 | - |
100.00
大同市金龙商品混凝土有限责任公司大同市预拌混凝土销售、运输等
| 3,000.00 | - |
100.00
陕西西咸新区冀东混凝土有限公司咸阳市预拌混凝土制造等
| 2,000.00 | - |
100.00
长春冀东水泥混凝土有限公司长春市混凝土生产等
| 1,000.00 | - |
100.00
黄骅金隅冀东混凝土有限公司黄骅市预拌混凝土销售、运输等
| 2,500.00 | - |
100.00
沧州临港金隅冀东混凝土有限公司沧州市预拌混凝土销售、运输等
| 2,500.00 | - |
100.00
(1)本年新设立。
七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)存在重要少数股东权益的子公司如下：
少数股东新租赁准则影响归属少数向少数股东期/年末累计持股比例期初少数股东权益股东损益支付股利少数股东权益2020年1-6月冀东集团
45.00%-665,149,406.16682,044,577.9116,119,266,954.24天津建材
45.00%-(53,795,359.49)4,745,241.794,795,849,119.982019年冀东集团
45.00%(13,952,229.84)1,768,520,239.82484,807,414.3316,322,949,877.06天津建材
45.00%(57,147,236.95) (278,496,511.04)9,490,483.584,825,167,684.31下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2020年6月30日
冀东集团天津建材流动资产28,014,573,296.874,373,191,111.56非流动资产52,069,319,354.1812,264,177,736.90资产合计80,083,892,651.0516,637,368,848.46流动负债35,189,395,202.495,753,909,783.73非流动负债13,807,033,711.261,687,033,691.70负债合计48,996,428,913.757,440,943,475.43
2020年1-6月2020年1-6月营业收入25,091,941,013.312,594,589,035.09净利润/(亏损)1,537,090,021.76(117,908,256.59)综合收益总额1,490,807,606.07(117,908,256.59)经营活动产生的现金流量净额 3,214,008,216.73(512,442,296.08)
七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(续)：
2019年12月31日
冀东集团天津建材流动资产27,497,025,631.334,700,897,818.02非流动资产52,897,254,904.5212,430,527,837.69资产合计80,394,280,535.8517,131,425,655.71流动负债34,518,648,171.656,066,370,764.85非流动负债14,345,822,715.011,771,268,322.50负债合计48,864,470,886.667,837,639,087.35
2019年度2019年度营业收入52,849,938,813.856,240,472,472.64净利润/(亏损)3,764,670,469.03(688,345,828.34)综合收益总额3,764,670,469.03(689,128,734.81)经营活动产生的现金流量净额8,534,238,259.01(141,026,007.35)
七、在其他主体中的权益(续)
2.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易收购少数股东股权a.于2020年2月20日，本公司与中国中材国际工程股份有限公司、北控高科技发展有限公司签订《产权交易合同》，协议约定中国中材国际工程股份有限公司和北控高科技发展有限公司捆绑向本公司转让其分别持有的通达耐火技术股份有限公司(以下简称“通达耐火”)864.57万股股份(占总股本的3%)与1,190.60万股股份(占总股本的4.17%)，转让价款合计为人民币39,390,817.25元，股权转让完成后通达耐火成为本公司的全资子公司。该交易导致本集团少数股东权益减少人民币40,688,905.69元，资本公积增加人民币1,298,088.44元。b.于2020年2月11日，冀东发展集团有限责任公司通过京东网拍平台竞得北京泽露投资管理有限公司
持有的石家庄盾石房地产开发有限公司35%的股权，拍卖成交价为人民币32,120,000.00元，收购完成后，石家庄盾石房地产开发有限公司成为冀东发展集团有限责任公司的全资子公司。该交易导致本集团少数股东权益减少人民币32,543,786.64元，资本公积增加人民币423,786.64元。c.于2020年6月1日，唐山冀东水泥股份有限公司(以下简称“冀东水泥”)与陕西省吴堡县黄河水泥有限公司(以下简称“黄河公司”)及山东临朐胜潍特种水泥有限公司(以下简称“胜潍公司”)签订《产权交易合同》，协议约定冀东水泥以人民币36,977,141.76元为对价购买黄河公司持有吴堡冀东特种水泥有限公司(以下简称“吴堡水泥”)30.72%的股权，以人民币13,721,986.20元为对价购买胜潍公司持有吴堡水泥11.40%的股权。交易完成后，吴堡水泥成为冀东水泥的全资子公司。该交易导致本集团少数股东权益减少人民币42,841,544.28元，资本公积减少人民币7,857,583.68元。d.于2020年2月12日，冀东水泥与辽阳冀东恒盾矿业有限公司(以下简称“辽阳恒盾”)、王锡芳、徐大
哲、辽阳庚泰矿业有限公司签订《股权转让协议》，协议约定以人民币1元作为交易对价购买王锡芳持有的辽阳恒盾13.5%的股权，以人民币1元为交易对价购买徐大哲持有的辽阳恒盾8.72%的股权，交易完成后，辽阳恒盾成为冀东水泥的全资子公司。该交易导致本集团少数股东权益增加人民币6,885,474.49元，导致资本公积减少人民币6,885,476.49元。
七、在其他主体中的权益(续)
3.在合营企业和联营企业中的权益
注册地/注册资本持股比例(%)主要经营地业务性质人民币千元直接间接合营企业星牌优时吉建筑材料有限公司大厂县生产矿棉吸音板等 (美元
50.00-
北京金隅启迪科技孵化器有限公司北京市科技企业的孵化、企业管理等8,000.00-50.00冀东海德堡(扶风)水泥有限公司宝鸡市水泥、水泥熟料的生产与销售等489,875.00-48.11冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司咸阳市水泥、水泥熟料的生产与销售等458,960.00-50.00唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司唐山市矿渣微粉及副产品生产、销售200,000.00-50.00鞍山冀东水泥有限责任公司鞍山市水泥、水泥熟料的生产与销售等300,000.00-50.00Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)南非建材行业投资等 (兰特
)54,520)300,000
-56.10联营企业北京市高强混凝土有限责任公司北京市生产混凝土、泵送等55,000.0025.00-森德(中国)暖通设备有限公司北京市生产散热器等 (美元
)300,000)27,500
26.70-
欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司北京市混凝土、泵送等非标成套控制276,000.0020.00-北京金时佰德技术有限公司北京市设备设计、生产10,000.00-23.00河北睿索固废工程技术研究院有限公司承德市固体废弃物综合利用技术研究及检测46,000.00-34.78唐山海螺型材有限责任公司唐山市建筑型材的制造与销售160,000.0040.00-北京青年营金隅凤山教育科技有限公司北京市教育技术推广服务等10,000.00-30.00北京宸宇房地产开发有限公司北京市房地产开发经营等200,000.00-49.00东陶机器(北京)有限公司北京市生产卫生陶瓷等 (美元
)27,500)24,000
20.00-
北京东陶有限公司北京市生产卫生陶瓷等 (美元
| )24,000 |
| )15,000 |
30.00-
新冀贸易私人有限公司新加坡金属及金属矿批发销售等 (新元
-40.00中房华瑞(唐山)置业有限公司唐山市房地产开发经营等10,000.00-40.00长春轻轨冀东混凝土有限公司长春市商品混凝土生产、销售等10,000.00-49.00冀东水泥扶风运输有限责任公司宝鸡市汽车运输等16,000.00-23.75吉林市长吉图投资有限公司吉林市服务业等500,000.00-30.00吉林水泥(集团)有限公司吉林省熟料、水泥的生产和销售等50,000.00-28.60天津冈北混凝土工业有限公司天津市水泥预拌混凝土及混凝土制品制造等20,000.00-30.00天津万可优节能科技有限公司天津市建筑外墙保温材料及配套产品销售等9,600.00-35.00天津市兴业龙祥建设工程有限公司天津市可承担各类型工业的建筑施工等100,000.00-30.00天津耀皮玻璃有限公司天津市生产和销售各种平板玻璃等736,166.00-22.75天津滨海建泰投资有限公司天津市高科技产业投资等156,250.00-48.00北京创新产业投资有限公司北京市投资管理、资产管理等2,000,000.0010.00-辽宁云鼎水泥集团股份有限公司沈阳市水泥熟料生产及销售32,990.00-3.47
七．在其他主体中的权益(续)
3.在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团对在合营企业和联营企业的权益采用权益法核算。下表列示了对本集团单项不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2020年1-6月 2019年合营企业投资账面价值合计1,518,347,032.581,763,994,864.84下列各项按持股比例计算的合计数净利润176,545,733.59407,907,584.40综合收益总额150,076,978.14407,907,584.40联营企业投资账面价值合计2,303,134,167.772,224,536,672.42下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(18,052,857.51)(19,825,700.43)综合收益总额(18,052,857.51)(19,825,700.43)
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产2020年6月30日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
以摊余成本计量的
金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
合计货币资金-33,241,536,646.77-33,241,536,646.77交易性金融资产1,019,907,801.08--1,019,907,801.08应收票据-631,065,293.97-631,065,293.97应收账款-8,644,064,329.10-8,644,064,329.10应收款项融资--3,907,669,819.533,907,669,819.53其他应收款-7,105,522,475.95-7,105,522,475.95债权投资-782,487,853.43-782,487,853.43长期应收款-810,282,362.23-810,282,362.23其他权益工具投资--351,710,927.94351,710,927.941,019,907,801.0851,214,958,961.454,259,380,747.4756,494,247,510.00
八、与金融工具相关的风险(续)
1.金融工具分类(续)资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
金融资产2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
以摊余成本计量的
金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
合计货币资金-21,325,042,578.37-21,325,042,578.37交易性金融资产1,015,278,286.73--1,015,278,286.73应收票据-5,202,609,351.30-5,202,609,351.30应收账款-8,001,473,532.63-8,001,473,532.63应收款项融资--501,846,392.39501,846,392.39其他应收款-7,636,127,559.99-7,636,127,559.99债权投资-206,933,697.53-206,933,697.53长期应收款-1,021,971,024.22-1,021,971,024.22其他权益工具投资--382,047,682.07382,047,682.071,015,278,286.7343,394,157,744.04883,894,074.4645,293,330,105.23金融负债
2020年6月30日2019年12月31
以摊余成本
日以摊余成本
计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债
短期借款35,045,118,750.00
计量的金融负债37,217,682,474.50
应付票据
| 37,217,682,474.50 | |||
| 1,743,516,966.36 | 1,976,142,322.65 | ||
应付账款
| 16,572,152,922.36 | 17,701,948,542.45 |
其他应付款
| 10,059,665,550.22 | 7,913,766,387.50 |
一年内到期的非流动负债
| 18,783,090,079.78 | 20,319,530,862.57 |
长期借款
| 37,639,595,784.47 | 35,787,401,022.47 |
应付债券
| 29,651,078,179.40 | 27,460,996,718.14 |
应付短期融资券
| 4,396,868,375.88 | 3,298,801,089.25 |
长期应付款
| 19,712,220.69 | 17,818,306.88 |
租赁负债
| 334,356,667.15 | 317,196,853.52 |
154,245,155,496.31
2.金融资产转移已转移但未整体终止确认的金融资产于2020年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票和商业承兑汇票的账面价值为人民币190,084,328.78元和人民币268,206,705.90元(2019年12月31日：人民币473,681,992.67元和人民币430,996,203.28元)，已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为人民币26,128,750.00元(2019年12月31日：银行承兑汇票人民币92,052,474.50元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款或短期借款。背书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2020年6月30日，本集团以其结算的应付账款或取得的短期借款账面价值分别为人民币458,291,034.68元和人民币26,128,750.00元(2019年12月31日：人民币904,678,195.95元和人民币92,052,474.50元)。
八、与金融工具相关的风险(续)
2.金融资产转移(续)已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2020年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币8,209,632,941.44元(2019年12月31日：人民币11,120,570,111.16元，均包括计入应收票据和应收款项融资科目部分)。于2020年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。2020年1-6月，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本期大致均衡发生。3.金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险和利率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款和应付债券、应收票据和应收账款、应付票据和应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好的银行和其他金融机构，这些金融工具信用风险较低。本集团其他金融资产包括其他应收款、长期应收款和其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、或有事项。本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
八、与金融工具相关的风险(续)
3.金融工具风险(续)信用风险(续)
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
(1)定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
(2)定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
八、与金融工具相关的风险(续)
3.金融工具风险(续)流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用银行借款、永续债、应付债券和应付短期融资券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付到期的债务承担，以及依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。就未来资本承担及其他融资要求，本集团于2020年6月30日已获得多家国内银行提供的银行授信额度为人民币1,748.31亿元，其中约人民币942.40亿元尚未使用。下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
于2020年
月
日
1年以内1年至2年2年至5年5
合计应付票据
年以上1,743,516,966.36
--
| 1,743,516,966.36 | - | 1,743,516,966.36 | |
应付账款
--
| 16,572,152,922.36 | - | 16,572,152,922.36 | |
其他应付款
--
| 0,059,665,550.22 | - | 10,059,665,550.22 | |
长期应付款
--
| 39,567,383.08 | 19,712,220.69 |
59,279,603.77短期借款
--
| 35,712,789,394.05 | - | 35,712,789,394.05 | |
长期借款
14,411,863,116.8414,363,980,396.62
| 10,567,286,633.93 | 16,039,171,953.39 | 55,382,302,100.78 |
应付短期融资券
--
| 4,449,496,222.22 | - | 4,449,496,222.22 | |
应付债券
2,558,890,000.0024,575,150,000.00
| 11,502,772,465.00 | 7,995,150,000.00 | 46,631,962,465.00 |
租赁负债
| 213,737,021.57 | 97,346,262.19 | 140,788,928.09 | 100,899,920.73 | 552,772,132.58 |
90,860,984,558.7917,068,099,379.0339,079,919,324.71
171,163,937,357.34
于2019年
月
日
1年以内1年至2
24,154,934,094.81年
2年至5年5年以上合计应付票据1,976,142,322.65
年-
--1,976,142,322.65应付账款17,701,948,542.45
| - |
--17,701,948,542.45其他应付款7,913,766,387.50
--7,913,766,387.50长期应付款39,567,383.08
| - |
| 7,556,101.88 |
-10,262,205.0057,385,689.96短期借款37,225,539,829.39
--37,225,539,829.39长期借款13,248,627,751.40
| - |
| 9,584,887,308.67 |
13,304,893,096.2712,971,215,195.9049,109,623,352.24应付短期融资券3,332,030,611.11
--3,332,030,611.11应付债券7,417,923,877.71
-8,382,138,465.00
20,898,480,833.331,562,576,250.0038,261,119,426.04租赁负债123,067,596.23
| 8,382,138,465.00 | |
| 97,142,312.07 | |
170,773,016.39136,568,493.08527,551,417.7788,978,614,301.52
34,374,146,945.9914,680,622,143.98156,105,107,579.11
八、与金融工具相关的风险(续)
3.金融工具风险(续)市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债相关。本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响。2020年1-6月
基点净损益其他综合收益股东权益增加减少的税后净额合计
增加/(减少)减少人民币100(41,021,081.09)-(41,021,081.09
2019年1-6月
基点净损益其他综合收益股东权益增加减少的税后净额合计
增加/(减少)减少人民币100(12,775,053.68)-(12,775,053.68)汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇风险主要来源于本集团持有若干主要以美元、港元、图格里克、坦桑先令为单位的金融资产和金融负债。下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元和港元兑人民币汇率发生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。2020年1-6月
汇率净损益其他综合收益股东权益
的税后净额合计增加增加增加增加美元对人民币升值1%3,682,609.57-
)3,682,609.57
港元对人民币升值1%9,087.872,211,904.912,220,992.78
八、与金融工具相关的风险(续)
3.金融工具风险(续)市场风险(续)汇率风险(续)2019年1-6月
汇率净损益其他综合收益股东权益
的税后净额合计增加增加增加增加美元对人民币升值1%17,384,481.54-17,384,481.54港元对人民币升值1%7,954.4436,324,152.3936,332,106.834.资本管理本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。于2020年1-6月和2019年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2020年6月30日 2019年12月31日总负债203,474,849,001.34199,592,405,277.06总资产296,474,156,516.79282,123,755,708.33资产负债率
68.63%70.75%
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
公允价值层次
于2020年6月30日公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察
输入值
重要不可观察输入值
合计(第一层次)(第二层次)(第三层次)交易性金融资产12,978,900.00
-1,019,907,801.08应收款项融资-3,907,669,819.53-3,907,669,819.53其他权益工具投资315,683,690.88-36,027,237.06351,710,927.94投资性房地产-941,460,660.0027,089,989,663.3528,031,450,323.35328,662,590.885,856,059,380.6127,126,016,900.4133,310,738,871.90
九、公允价值的披露(续)
1.以公允价值计量的资产和负债(续)
公允价值层次(续)
于2019年12月31日的公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察
输入值
重要不可观察输入值
合计(第一层次)(第二层次)(第三层次)交易性金融资产14,243,900.001,001,034,386.73-1,015,278,286.73应收款项融资-501,846,392.39-501,846,392.39其他权益工具投资346,058,753.92-35,988,928.15382,047,682.07投资性房地产-943,498,270.0026,596,109,404.5327,539,607,674.53360,302,653.922,446,379,049.1226,632,098,332.6829,438,780,035.72
2.以公允价值披露的资产和负债
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应付短期融资券、应付票据、应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等短期金融资产和金融负债，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。本集团的财务团队由财务资金部部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务团队分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值，估值须经财务总监审核批准。出于中期和年度财务报表目的，财务团队每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值：
长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2020年6月30日，针对长期应收款、长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等自身不履约风险评估为不重大。
于2020年6月30日公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察
输入值
重要不可观察输入值
合计(第一层次)(第二层次)(第三层次)债权投资--782,487,853.43782,487,853.43长期应收款--810,282,362.23810,282,362.23长期借款--37,639,595,784.4737,639,595,784.47应付债券--29,651,078,179.4029,651,078,179.40租赁负债--334,356,667.15334,356,667.15长期应付款--19,712,220.6919,712,220.69--69,237,513,067.3769,237,513,067.37
九、公允价值的披露(续)
2.以公允价值披露的资产和负债(续)
于2019年12月31日的公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察
输入值
重要不可观察
输入值
合计(第一层次)(第二层次)(第三层次)债权投资--206,933,697.53206,933,697.53长期应收款--1,021,971,024.221,021,971,024.22长期借款--35,787,401,022.4735,787,401,022.47应付债券--27,460,996,718.1427,460,996,718.14租赁负债--317,196,853.52317,196,853.52长期应付款--17,818,306.8817,818,306.88--64,812,317,622.7664,812,317,622.76上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益工具投资，采用市场倍数法估计公允价值。
九、公允价值的披露(续)
3．公允价值估值
下表列示了截至2020年6月30日止六个月期间本集团投资性房地产公允价值于第二层次和第三层次的变动：
商业地产
商业地产第二层次
第三层次2020年1月1日价值
第二层次943,498,270.00
26,596,109,404.53在建工程转入
| 943,498,270.00 |
251,403,841.07本期转出
(7,000,000.00)公允价值变动
(
-2,037,610.00
)249,476,417.752020年6月30日价值
2,037,610.00941,460,660.00
27,089,989,663.35投资性房地产转出情况详见附注五、
。截至2020年
月
日止六个月期间，本集团之投资性房地产无公允价值层级之间的转变。以下是截至2020年
月
日止六个月期间投资性房地产公允价值评估对应的评估方法和所使用的关键参数：
评估方法重要的不可观察输入值变动范围收益法出租单价(人民币元/平米/天
941,460,660.00)
0.36-23.51
租约内投资回报率2%-8%租约外投资回报率
2.5%-8.5%
在收益法第三层次的公允价值计量下，尤其是租约与复归权法下，投资性房地产的公允价值由现有租约内租户的租金收入连同现有租约之外的未来期间的适当补偿折现得出。估计的租金净收益在投资性房地产剩余的租赁期限内，按照投资性房地产投资者设定的投资回报率折现，得出投资性房地产的公允价值。
十、关联方关系及其交易
1.母公司
注册地
注册资本对本公司人民币千元持股比例
(%)表决权比例
(%)北京国管中心北京
业务性质投资及投资管理、资产管理、
投资及投资管理、资产管理、组织企业资产重组、并购
35,000,000.0044.9344.93本公司的母公司为北京国管中心，本公司的最终控制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.子公司
子公司详见附注七、1.在子公司中的权益。
3.合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注五、
。
4.其他关联方
关联方关系唐山航岛海洋重工有限公司联营企业北京新源混凝土有限公司联营企业阜新冀东祥合混凝土有限公司联营企业天津盛象塑料管业有限公司联营企业咸阳冀东高新混凝土有限公司联营企业张家口星牌优时吉建筑材料有限公司联营企业冀东海德堡(陕西)物流有限公司合营企业北京金隅资产经营管理有限公司其他关联方北京大成房地产开发有限责任公司其他关联方北京建贸物业管理有限公司其他关联方Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF)合营企业的子公司天津滨海新区达信投资有限公司联营企业的子公司注：北京金隅资产经营管理有限公司、北京大成房地产开发有限责任公司、北京建贸物业管理有限公司由于关键管理人员的变更而自2019年
月
日起不再作为本集团关联方。
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受服务或劳务
商品或服务类型2020年1-6月2019年1-6月与合营、联营企业交易唐山海螺型材有限责任公司采购原材料
| 4,925,131.98 | - |
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司采购原材料
| 4,146,198.07 | - |
河北睿索固废工程技术研究院有限公司接受劳务
| 3,076,716.07 | 631,224.40 |
天津市兴业龙祥建设工程有限公司接受劳务
| 2,339,449.54 | - |
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司采购原材料
| 1,362,387.81 | 4,817,197.26 |
冀东海德堡(陕西)物流有限公司接受劳务
| 1,214,087.57 | 429,704.26 |
北京金时佰德技术有限公司接受劳务786,447.00-冀东水泥扶风运输有限责任公司接受劳务
| 630,081.29 | 1,544,608.00 |
吉林水泥(集团)有限公司采购原材料
| 83,433.19 | - |
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司采购原材料
| 62,614.80 | 763,217.24 |
鞍山冀东水泥有限责任公司采购原材料
| - | 12,521,105.99 |
天津耀皮玻璃有限公司采购货物
| - | 114,705.32 |
森德(中国)暖通设备有限公司采购货物
| - | 56,248.26 |
| 18,626,547.32 | 20,878,010.73 |
与其他关联方交易北京建贸物业管理有限公司接受劳务
| - | 1,044,000.00 |
| 18,626,547.32 | 21,922,010.73 |
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)向关联方销售商品和提供劳务
商品或服务类型2020年1-6月2019年1-6月与合营、联营企业交易冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司销售商品
| 123,343,756.41 | 99,057,257.01 |
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司销售商品、提供劳务
| 106,421,629.47 | 90,889,068.54 |
鞍山冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务
| 28,219,761.56 | 28,365,569.33 | |||
| Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF) |
销售商品、提供劳务
| 7,924,957.91 | 212,487.39 |
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司销售商品、提供劳务
| 669,995.74 | 18,339,824.43 |
天津市兴业龙祥建设工程有限公司销售商品、提供劳务
| 26,548.67 | 4,233,380.00 |
北京青年营金隅凤山教育科技有限公司销售商品、提供劳务
| - | 75,000.00 |
北京新源混凝土有限公司销售商品-266,400.00吉林水泥(集团)有限公司销售商品、提供劳务
| - | 208,810,943.42 |
冀东海德堡(陕西)物流有限公司销售商品、提供劳务
| - | 1,862,579.46 |
冀东水泥扶风运输有限责任公司销售商品
| - | 4,839,898.28 |
欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司提供劳务
| - | 7,656,314.09 |
唐山海螺型材有限责任公司提供劳务
| - | 31,598.25 |
星牌优时吉建筑材料有限公司销售商品
| - | 445,114.09 |
长春轻轨冀东混凝土有限公司销售商品
| - | 2,677,044.97 |
| 266,606,649.76 | 467,762,479.26 |
本集团向关联方购买/销售商品和接受/提供劳务是基于市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方租赁作为出租人承租方名称
2020年1-6月2019年1-6月
租赁收入租赁收入星牌优时吉建筑材料有限公司
租赁资产种类房屋
| 房屋 | 5,091,473.19 | 4,503,234.53 |
天津市兴业龙祥建设工程有限公司
| 厂房 | - | 95,238.10 | |
张家口星牌优时吉建筑材料有限公司
| 房屋 | - | 583,765.15 | |
北京大成房地产开发有限责任公司
| 房屋 | - | 2,645,558.58 | |
5,091,473.197,827,796.36作为承租人出租方名称
2020年1-6月2019年1-6月
租赁支出租赁支出天津滨海新区达信投资有限公司
租赁资产种类房屋
| 房屋 | - | 28,571,428.57 | |
冀东海德堡(陕西)物流有限公司
| 房屋 | 19,115.04 | - | |
冀东水泥扶风运输有限责任公司
| 房屋 | 37,168.12 | - | |
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司
| 房屋 | 387,817.11 | - | |
天津市兴业龙祥建设工程有限公司
| 房屋 | 200,000.00 | - | |
| 644,100.27 | 28,571,428.57 |
本集团向关联方出租资产或自关联方租赁资产的租金是参考市场价格协商确定并按本集团与关联方签订的协议条款所执行。(3)关联方担保接受关联方担保2019年1-6月担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否
履行完毕北京金隅资产经营管理有限公司金隅嘉业
2017年4月20日2022年4月19日否北京金隅资产经营
管理有限公司金隅嘉业
600,000,000.00200,000,000.00
2017年5月27日2022年5月26日否
200,000,000.00800,000,000.00
以上均系无偿为本集团提供借款担保。
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方担保(续)
提供关联方担保2020年1-6月担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否
履行完毕冀东水泥鞍山冀东水泥20,000,000.002019年11月12日2020年11月11日否冀东水泥鞍山冀东水泥18,000,000.002019年12月17日2020年12月16日否冀东水泥鞍山冀东水泥14,000,000.002019年12月18日2020年12月17日否
2019年1-6月担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否
履行完毕冀东水泥鞍山冀东水泥18,000,000.002018年12月17日2019年12月16日否冀东水泥鞍山冀东水泥14,000,000.002018年12月17日2019年12月16日否冀东水泥鞍山冀东水泥20,000,000.002018年10月30日2019年10月29日否
52,000,000.0052,000,000.00
(4)关联方资金拆借
资金拆入2020年1-6月
拆借金额拆借利率(%)起始日到期日北京国管中心
52,000,000.0040,000,000.00
3.48
2019年7月30日2020年7月29日北京国管中心
| 40,000,000.00 | |
| 8,300,000.00 | |
3.48
2019年11月22日2020年11月22日北京国管中心
3.48
2019年11月22日2020年11月21日北京国管中心
| 40,000,000.00 |
| 51,300,000.00 |
3.48
2019年11月22日2020年11月21日北京国管中心
3.48
2019年10月12日2020年10月12日北京国管中心
| 20,550,000.00 |
| 12,000,000.00 |
3.48
2019年12月27日2020年12月27日北京国管中心110,000,000.00
3.48
2020年6月28日2021年6月27日
十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方资金拆借(续)资金拆入
2019年1-6月
拆借金额拆借利率(%
起始日到期日北京金隅资产经营管理有
限公司
)81,000,000.00
| 81,000,000.00 | 4.35 |
2019年1月30日2020年1月25日
资金拆出：
截至2020年6月30日止六个月期间，对北京宸宇房地产开发有限公司拆出资金余额人民币2,715,022,880.28元，年利率为6.50%(2019年：人民币2,718,779,938.43元，年利率为6.50%)。截至2020年6月30日止六个月期间，对Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)无新增拆出资金，截至2020年6月30日止六个月期间，拆出资金余额人民币189,566,920.72元，年利率为7.25%-9.75%(2019年：人民币218,837,214.27元，年利率为9%-10.5%)。截至2020年6月30日止六个月期间，对Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF)无新增拆出资金。截至2020年6月30日止六个月期间，拆出资金余额人民币85,052,101.72元，年利率为7.25%-10.00%(2019年：人民币98,463,113.00元，年利率为9%-10.5%)。截至2020年6月30日止六个月期间，本集团对星牌优时吉建筑材料有限公司拆出资金余额人民币64,417,380.00元，年利率为4.35% (2019年12月31日：年利率为4.35%)。资金拆出的利息收入：
2020年1-6月2019年1-6月星牌优时吉建筑材料有限公司1,585,617.44698,541.31北京宸宇房地产开发有限公司91,196,034.42314,568,491.60Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)8,284,548.268,993,133.64Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF)3,685,150.363,999,819.91
104,751,350.48328,259,986.46资金拆入的利息支出：
2020年1-6月2019年1-6月北京金隅资产经营管理有限公司-2,489,408.33北京大成房地产开发有限责任公司-5,497,916.67北京国管中心2,509,254.002,641,194.332,509,254.0010,628,519.33
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收应付款项余额
2020年6月30日2019年12月31日应收票据应收联营企业冀东水泥扶风运输有限责任公司-2,700,000.00吉林水泥(集团)有限公司-200,000.00-2,900,000.00应收合营企业冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司4,951,000.0016,337,972.66冀东海德堡(扶风)水泥有限公司2,546,000.008,792,000.00鞍山冀东水泥有限责任公司360,209.293,320,418.587,857,209.2928,450,391.247,857,209.2931,350,391.24应收账款应收联营企业天津市兴业龙祥建设工程有限公司12,409,969.63
天津冈北混凝土有限公司
| 12,783,060.19 | ||
| 10,606,551.29 | 10,606,551.29 |
北京市高强混凝土有限责任公司
-长春轻轨冀东混凝土有限公司
| 6,422,413.91 | ||
| 5,506,203.52 | 2,650.00 |
唐山航岛海洋重工有限公司
| 4,230,282.84 | 4,230,282.84 |
北京新源混凝土有限公司
| 1,306,417.15 | 1,306,417.15 |
冀东水泥扶风运输有限责任公司 571,853.1
| 5 | 426,756.44 |
天津舒布洛克水泥砌块有限公司
-森德(中国)暖通设备有限公司
| 259,718.28 |
| 199,995.00 |
-欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司
| 34,450.00 | 2,180.00 |
咸阳冀东高新混凝土有限公司
| 10,000.00 | 10,000.00 |
阜新冀东祥合混凝土有限公司
| 2,000.00 | 2,000.00 |
41,559,854.7729,369,897.91应收合营企业冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 21,725,513.04
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 21,480,739.78
| 7,997,539.76 |
| 9,808,864.39 |
Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF)
| 8,796,714.93 | 2,154,341.81 |
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 6,515,28
| 0.43 | 4,380,708.90 |
鞍山冀东水泥有限责任公司 6,309,700.15
星牌优时吉建筑材料有限公司
| 2,570,692.18 | ||
| 1,001,980.00 |
-冀东海德堡(陕西)物流有限公司
| 222,174.56 | 222,174.56 |
66,052,102.8927,134,321.60107,611,957.6656,504,219.51
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收应付款项余额(续)
2020年6月30
2019年12月31日应收款项融资应收联营企业冀东水泥扶风运输有限责任公司
日700,000.00
-应收合营企业冀东海德堡(扶风)水泥有限公司
700,000.0011,057,700.00
-冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司
| 11,057,700.00 |
| 10,546,455.12 |
-鞍山冀东水泥有限责任公司
-唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司
| 1,000,002.79 | |
| 300,000.00 | |
-
-
22,904,157.9123,604,157.91
-预付款项预付联营企业森德(中国)暖通设备有限公司
23,604,157.911,387,535.76
880,677.17天津耀皮玻璃有限公司
| 1,387,535.76 | |
| 195,869.35 | |
195,869.35
1,076,546.52预付合营企业冀东海德堡(扶风)水泥有限公司
1,583,405.113,581,384.80
3,581,384.80鞍山冀东水泥有限责任公司
| 3,581,384.80 |
| 2,292,790.34 |
1,923,031.53唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司
167,726.09冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司
| 807,835.74 |
| 287,835.16 |
167,618.90
5,839,761.32
6,969,846.048,553,251.15
6,916,307.84
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收应付款项余额(续)
2020年6月30
2019年12月31日其他应收款应收联营企业北京宸宇房地产开发有限公司
日2,715,022,880.28
2,607,821,533.18中房华瑞(唐山)置业有限公司
| 2,715,022,880.28 | |
| 451,036,416.07 | |
450,900,606.98北京新源混凝土有限公司
97,630,638.43阜新冀东祥合混凝土有限公司
| 97,546,481.69 |
| 84,298,723.45 |
84,298,723.45天津滨海新区达信投资有限公司
28,152,625.36天津市兴业龙祥建设工程有限公司
| 28,152,625.36 |
| 10,353,000.00 |
11,537,617.00长春轻轨冀东混凝土有限公司
5,840,137.34北京金时佰德技术有限公司
| 5,832,934.84 | |
| 690,000.00 | |
690,000.00北京东陶有限公司
85,120.54森德(中国)暖通设备有限公司
| 85,120.54 | |
| - | |
9,500.00吉林水泥(集团)有限公司
2,627.43
-3,393,018,182.23
3,286,969,129.71应收合营企业星牌优时吉建筑材料有限公司
3,393,018,182.2364,417,380.00
81,419,303.40北京金隅蓝岛商业运营管理有限公司
| 64,417,380.00 | |
| 2,437,152.50 | |
1,162,500.00冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司
-唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司
| 180,000.00 | |
| 50,000.00 | |
50,000.00冀东海德堡(扶风)水泥有限公司
22,000.00
-67,084,532.50
82,653,803.40
67,084,532.503,460,102,714.73
3,369,622,933.11长期应收款应收联营企业北京宸宇房地产开发有限公司-110,958,405.25应收合营企业Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)190,048,769.84218,837,214.27Mamba Cement Company (Pty) Ltd (RF)85,052,101.7298,463,113.70
275,100,871.56317,300,327.97275,100,871.56428,258,733.22
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收应付款项余额(续)
2020年6月30日2019年12月31日应付账款应付联营企业天津市兴业龙祥建设工程有限公司
| 44,917,556.19 | 150,000.00 |
河北睿索固废工程技术研究院有限公司
| 6,167,005.08 | 2,229,605.11 |
唐山海螺型材有限责任公司
-北京新源混凝土有限公司
| 417,628.95 | |||
| 96,015.25 | 96,015.25 | ||
森德(中国)暖通设备有限公司
| 96,000.00 | 96,000.00 |
冀东水泥扶风运输有限责任公司
| 83,357.30 | 17,428.53 |
北京金时佰德技术有限公司 -
北京宸宇房地产开发有限公司 -
| 307,067.88 | |
| 9,158.17 | |
欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司 -
51,777,562.772,909,074.94应付合营企业鞍山冀东水泥有限责任公司
3,800.006,167,951.56
6,167,951.56冀东海德堡(陕西)物流有限公司
| 6,167,951.56 |
| 2,026,681.29 |
844,212.06星牌优时吉建筑材料有限公司
1,365,228.70冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司
| 3,641.09 |
| 1,916.14 |
-8,200,190.088,377,392.3259,977,752.8511,286,467.26合同负债联营企业北京市高强混凝土有限责任公司
8,112,934.71欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司
| 8,112,934.71 | |
| 5,400.00 | |
5,400.00冀东水泥扶风运输有限责任公司
-
3,000.008,121,334.71
8,118,334.71合营企业冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司
8,121,334.714,602,097.17
1,330,747.86鞍山冀东水泥有限责任公司
| 4,602,097.17 |
| 3,420,844.33 |
1,615,149.25冀东海德堡(扶风)水泥有限公司
367,364.85星牌优时吉建筑材料有限公司
| 2,497,996.81 | |
| 3,000.00 | |
-冀东水泥扶风运输有限责任公司
3,000.00
-10,523,938.31
3,316,261.96
10,523,938.3118,645,273.02
11,434,596.67
十、关联方关系及其交易(续)
6.关联方应收应付款项余额(续)
2020年6月30
2019年12月31日其他应付款应付联营企业天津市兴业龙祥建设工程有限公司
日28,274,250.42
| 28,274,250.42 | 52,237,279.00 |
天津盛象塑料管业有限公司
| 4,643,323.95 | 4,916,172.95 |
天津冈北混凝土有限公司
| 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
中房华瑞(唐山)置业有限公司
-欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司
| 527,000.00 | ||
| 129,200.00 | 159,200.00 |
北京新源混凝土有限公司
| 2,200.25 | 2,200.25 |
咸阳冀东高新混凝土有限公司
| 282.12 | 282.12 |
唐山海螺型材有限责任公司
| - | 2,967.00 |
58,718,101.32应付合营企业冀东海德堡(扶风)水泥有限公司
34,976,256.74149,643.52
-冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司
| 149,643.52 |
| 133,439.03 |
47,499.00
47,499.00
283,082.5535,259,339.29
58,765,600.32短期借款北京金隅资产经营管理有限公司-81,000,000.00北京国管中心282,150,000.00282,150,000.00282,150,000.00363,150,000.00除短期借款、其他应收款中应收星牌优时吉建筑材料有限公司和北京宸宇房地产开发有限公司以及长期应收款中的应收Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)和应收Mamba Cement Company (Pty) Ltd(RF)的余额之外，其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
7.其他关联方交易
截至2020年
月
日，经本公司董事会批准，本公司向北京金隅公益基金会捐款人民币10,000,000.00元，唐山冀东水泥股份有限公司向北京金隅公益基金会捐款人民币5,000,000.00元。本集团认为，上述关联方交易均不构成《香港上市规则》第14A章中定义的关连交易或持续关连交易。
8.关键管理人员报酬
2020年1-6
35,259,339.29月
2019年1-6月关键管理人员薪酬
月1,921,303.68
2,183,555.92
十一、或有事项
2020年6月30日2019年12月31日对第三方提供住房按揭担保注19,982,539,898.528,583,893,305.90对第三方提供贷款等担保注2980,000,000.001,000,000,000.0010,962,539,898.529,583,893,305.90注
：本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房，根据银行发放个人购房抵押贷款的要求，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任担保。该担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。管理层认为，倘出现拖欠情況，则有关物业的可变现净值仍足以偿还未缴付的按揭本金以及应计利息和罚款，因此并无就担保在财务报表中作出拨备。注
：本集团之子公司冀东集团为唐山市文化旅游投资集团有限公司的借款提供连带责任担保的金额为人民币980,000,000.00元，该担保将于2029年
月
日到期。
十二、承诺事项
2020年6月30日2019年12月31日已签订尚未执行完毕的购建资产合同890,103,758.72149,181,143.13已签订的正在或准备履行的房地产开发合同11,871,761,172.982,638,777,513.4512,761,864,931.702,787,958,656.58
十三、其他重要事项
1.租赁
(1)作为出租人经营租赁根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2020年6月30日2019年12月31日1年以内(含1年)317,805,289.75473,682,439.351年至2年(含2年)233,468,094.22346,714,675.072年至3年(含3年)212,883,669.67308,103,367.603年至4年(含4年)201,836,378.79297,978,941.974年至5年(含5年)184,769,666.49228,728,028.125年以上703,021,654.99999,506,395.461,853,784,753.912,654,713,847.57经营租出投资性房地产和固定资产，参见附注五、
和
。
十三、其他重要事项(续)
1.租赁(续)
(2)作为承租人租赁费用补充信息本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
2020年1-6月 2019年1-6月短期租赁费用32,652,218.0534,623,246.03低价值租赁费用(短期租赁除外)1,511,844.971,539,851.4034,164,063.0236,163,097.43续租选择权与终止租赁选择权2020年1-6月，本集团因续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行使情况发生变化而导致租赁期变化，本集团确认的租赁负债减少人民币16,848,516.76元(2019年1-6月：增加人民币126,196,830.41元)。
2.分部报告
经营分部出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：
(1)水泥板块进行水泥及混凝土生产及销售；
(2)建材及商贸物流板块进行建筑材料及家具的生产及销售和商贸物流；
(3)房地产板块进行房地产开发及销售；
(4)物业投资及管理板块投资于具有潜在租金收入及/或资本增值的物业，并向住宅及商用物业提
供管理及保安服务。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括归属于总部的费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。分部资产和分部负债不包括未分配的总部资产和总部负债，原因在于这些资产和负债均由本集团统一管理。经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格并由交易双方协商制定。
十三、其他重要事项(续)
2.分部报告(续)
截至2020年
月
日止六个月期间
水泥板块建材及商贸房地产开发板块物业投资及不可分配的总部合并抵消合计
物流板块管理板块资产/负债/费用对外交易收入
| 16,635,723,516.79 | 13,305,763,284.22 | 9,452,236,815.21 | 1,534,374,518.42 | - | - | 40,928,098,134.64 | ||||
分部间交易收入
| 622,312,269.03 | 658,044,073.75 | 2,046,246.48 | 467,947,694.37 | - | (1,750,350,283.63 | ) | - | ||||
| 17,258,035,785.82 | 13,963,807,357.97 | 9,454,283,061.69 | 2,002,322,212.79 | - | (1,750,350,283.63 | ) | 40,928,098,134.64 | |||||
对合营企业和联营企业
的投资收益
| 167,224,863.9 | 3 | 12,303,163.01 | (10,073,054.40 | ) | (10,962,096.46 | - | - | 158,492,876.0 | 8 | ||||
资产减值损失(9,213,331.78)(1,497,098.71)----(10,710,430.49)信用减值损失
| (114,431,597.07 | (29,832,298.55 | ) | (1,834,461.97 | ) | (12,788,910.80 | - | 222,880.00 | (158,664,388.39 | ) | |||||
折旧费和摊销费
| 1,837,530,896.86 | 152,777,187.70 | 36,260,340.33 | 188,076,577.84 | 42,202,548.76 | - | 2,256,847,551.49 | |||||
利润总额
| 2,014,413,206.0 | 9 | (203,898,288.03 | ) | 1,490,816,097.15 | 788,536,657.29 | (727,934,958.63 | ) | 3,287,807.88 | 3,365,220,521.75 |
所得税费用
| 567,812,325.4 | 5 | 30,326,229.31 | 467,695,482.21 | 294,222,293.13 | (181,983,739.66 | ) | (446,034.36 | 1,177,626,556.08 |
资产总额
| 79,346,877,052.07 | 14,216,184,293.76 | 140,692,493,609.06 | 85,009,655,133.15 | 3,476,279,819.98 | (26,267,333,391.23 | 296,474,156,516.79 |
负债总额
| 44,224,446,856.26 | 10,378,493,794.21 | 122,046,440,940.06 | 23,840,602,100.42 | 29,221,877,559.74 | (26,237,012,249.35 | 203,474,849,001.34 |
对合营企业和联营企业的长期股权投资
| 1,893,258,151.75 | (57,076,587.18 | ) | 973,301,139.63 | 1,011,998,496.15 | - | - | 3,821,481,200.35 | ||||
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额
| 1,264,925,219.76 | 341,330,455.32 | 21,913,512.23 | 199,739,576.18 | - | - | 1,827,908,763.49 | ||||
十三、其他重要事项(续)
2.分部报告(续)
截至2019年
月
日止六个月期间
水泥板块建材及商贸房地产开发板块物业投资及不可分配的总部合并抵消合计
物流板块管理板块资产/负债/费用对外交易收入18,997,858,835.69
| 12,442,920,304.16 | 11,152,958,419.74 | 2,017,351,071.07 |
- -
分部间交易收入887,913,475.01
| 44,611,088,630.66 | ||||||
| 436,849,335.70 | 2,458,962.27 | 658,539,239.27 |
- (1,985,761,012.25) -
| 19,885,772,310.70 | 12,879,769,639.86 | 11,155,417,382.01 | 2,675,890,310.34 | - | (1,985,761,012.25 | ) | 44,611,088,630.66 |
对合营企业和联营企业的投资收益/(损失)184,518,471.1913,124,835.24 (1,847,327.52)
- -
| 5,976,788.56 | 201,772,767.47 |
资产减值损失(44,510,797.92)(
)- (
| 150,575.80 | 22,329,987.91 | ) |
- -(66,991,361.63)信用减值损失(121,610,078.32)(
)(
| 74,097,103.77 | 1,256,082.31 |
)35,393,983.36 - 13,133,514.63(
)折旧费和摊销费
| 148,435,766.41 | ||||
| 1,910,038,804.61 | 133,866,049.86 |
23,987,469.19226,346,165.18
-
| 42,578,496.18 | 2,336,816,985.02 |
利润/(亏损)总额2,747,214,507.28(56,412,817.40)
| 1,986,156,437.36 | 1,039,914,636.36 |
(447,128,449.54)
)
| (5,106,285.57 | 5,264,638,028.49 |
所得税费用533,887,118.85
| 60,689,289.73 | 520,425,533.85 |
297,722,047.46 (111,782,112.39)(1,276,571.39)
资产总额80,370,763,301.29
| 1,299,665,306.11 | ||||||||
| 15,711,955,903.94 | 130,153,417,814.60 | 86,867,998,011.22 | 568,778,943.77 |
(36,350,029,851.05)277,322,884,123.77负债总额47,434,922,506.16
| 10,595,288,621.44 | 108,119,496,339.09 |
40,274,212,095.16
(38,334,009,792.01)
| 27,613,707,213.72 | 195,703,616,983.56 |
其他披露对合营企业和联营企业
的长期股权投资
| 1,421,543,202.53 | 34,054,755.09 | 26,027,097.33 | 1,432,367,062.69 |
--
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额
2,913,992,117.641,646,262,544.03
| 1,646,262,544.03 | 628,394,590.62 | 19,556,546.58 | 119,414,498.62 |
--
十三、其他重要事项(续)
2.分部报告(续)
其他信息产品和劳务信息营业收入分产品/服务类别列示，见附注五、
。地理信息
2020年1-6月2019年1-6月亚洲40,876,016,801.6944,430,840,416.36欧洲
165,101,030.79非洲9,541,515.7213,777,248.41其他-1,369,935.1040,928,098,134.6444,611,088,630.66对外交易收入归属于客户所处区域。本集团主要的非流动资产位于中国境内。主要客户信息2019年和截至2020年6月30日止六个月期间，本集团无对某单一客户的销售收入超过本集团收入的10%。
3.关键管理人员薪酬
根据香港联合交易所有限公司证券上市规则及香港公司条例第
条披露的本期董事及监事酬金如下：
2020年1-6月2019年1-6月袍金300,000.00300,000.00其他薪酬：
工资、津贴和非现金利益金额656,570.00750,090.00绩效挂钩奖金939,094.001,043,690.00养老金计划供款25,639.6889,775.92
1,921,303.682,183,555.92
十三、其他重要事项(续)
3.关键管理人员薪酬(续)
(1)独立非执行董事
本年度支付给独立非执行董事的袍金如下：
2020年1-6月2019年1-6月王光进先生75,000.0075,000.00田利辉先生75,000.0075,000.00唐钧先生75,000.0075,000.00魏伟峰先生75,000.0075,000.00300,000.00300,000.00本期不存在其他应付独立非执行董事薪酬(2019年1-6月：无)。
(2)执行董事、非执行董事和监事
2020年1-6月
袍金工资，津贴绩效挂钩奖金养老金薪酬总额
及非现金利益计划供款执行董事姜德义先生*
| - | 116,196.00 | 116,196.00 | 3,770.40 | 236,162.40 |
吴东先生
| - | 92,958.00 | 92,958.00 | 3,770.40 | 189,686.40 |
郑宝金先生
| - | 92,958.00 | 92,958.00 | 3,770.40 | 189,686.40 |
-302,112.00302,112.0011,311.20615,535.20
*姜德义先生为本公司董事长兼任总经理。
2020年1-6月
袍金工资，津贴绩效挂钩奖金养老金薪酬总额
及非现金利益计划供款非执行董事郭燕明先生
| - | 92,958.00 | 92,958.00 | 3,770.40 | 189,686.40 |
2020年1-6月
袍金工资，津贴
养老金薪酬总额
及非现金利益计划供款监事张国良先生
绩效挂钩奖金-
| - | 96,300.00 | 227,440.00 | 3,770.40 | 327,510.40 |
庄振国先生
| - | 96,400.00 | 207,472.00 | 3,770.40 | 307,642.40 |
蒋毓女士
| - | 68,800.00 | 109,112.00 | 3,017.28 | 180,929.28 |
| - | 261,500.00 | 544,024.00 | 10,558.08 | 816,082.08 |
| - | 656,570.00 | 939,094.00 | 25,639.68 | 1,621,303.68 |
十三、其他重要事项(续)
3.关键管理人员薪酬(续)
(2)执行董事、非执行董事和监事(续)
2019年1-6月
工资，津贴绩效挂钩奖金
| 袍金 | 养老金 |
薪酬总额及非现金利益
执行董事姜德义先生*
计划供款-
| - | 128,204.00 | 128,204.00 | 12,192.48 | 268,600.48 | |||
吴东先生
102,562.00102,562.00
| - | 12,192.48 |
217,316.48郑宝金先生
| - | 102,562.00 | 102,562.00 | 12,192.48 | 217,316.48 | |||
| - | 333,328.00 | 333,328.00 | 36,577.44 | 703,233.44 | |||
*姜德义先生为本公司董事长兼任总经理。
2019年1-6月
工资，津贴
| 袍金 | 绩效挂钩奖金 |
养老金薪酬总额及非现金利益计划供款非执行董事郭燕明先生
| - | 102,562.00 | 102,562.00 | 12,192.48 | 217,316.48 | |||
薛春雷先生
| - | - | - | - | - |
| - | 102,562.00 | 102,562.00 | 12,192.48 | 217,316.48 | |||
监事裴英先生
| - | - | - | - | - |
王志成先生
-
| - | - |
--于凯军先生
| - | - | - | - | - |
张国良先生
| - | 96,500.00 | 209,760.00 | 11,506.08 | 317,766.08 | |||
庄振国先生
| - | 96,500.00 | 219,760.00 | 12,192.48 | 328,452.48 | |||
蒋毓女士
| - | 66,200.00 | 93,920.00 | 9,289.44 | 169,409.44 | |||
宋立峰女士*
| - | 55,000.00 | 84,360.00 | 8,018.00 | 147,378.00 | |||
| - | 314,200.00 | 607,800.00 | 41,006.00 | 963,006.00 | |||
| - | 750,090.00 | 1,043,690.00 | 89,775.92 | 1,883,555.92 | |||
*宋立峰女士于2019年
月调出，薪资发至
月。
十四、公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
2020年6月30日2019年12月31日应收利息3,279,891,365.302,823,010,176.24应收股利3,865,608,574.411,210,008,522.92应收子公司70,833,632,136.9367,638,851,137.31应收联合营公司2,839,613,693.782,745,552,948.53其他往来款323,085,270.35218,040,900.6681,141,831,040.7774,635,463,685.66减：其他应收款坏账准备23,606,351.6223,606,351.6281,118,224,689.1574,611,857,334.04其他应收款的账龄分析如下：
2020年6月30日2019年12月31日1年以内(含1年)32,569,066,495.0030,325,255,793.471年至2年(含2年)21,804,052,295.0919,282,756,717.592年至3年(含3年)26,551,649,483.7024,660,015,132.383年至4年(含4年)45,112,869.01193,166,486.784年至5年(含5年)11,676,295.3650,998,001.965年以上160,273,602.61123,271,553.4881,141,831,040.7774,635,463,685.66减：其他应收款坏账准备23,606,351.6223,606,351.6281,118,224,689.1574,611,857,334.04
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1.其他应收款(续)
其他应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
2020年6月30日2019年12月31日期/年初余额23,606,351.6221,049,616.08本期/年吸收子公司转入-2,556,735.54期/年末余额23,606,351.6223,606,351.62于2020年
月
日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额坏账准备计提比例(%)
第一名33,656,640.009,113,985.0027.08
理由部分不能收回
于2019年
月
日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额坏账准备计提比例(%)
部分不能收回理由
第一名33,656,640.009,113,985.0027.08
理由部分不能收回
于2020年
月
日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额所占比例(%)性质账龄第一名6,344,190,800.007.82应收子公司款 1年以内；1-2年第二名5,342,364,186.006.58应收子公司款 1年以内第三名4,375,000,000.005.39应收子公司款 2-3年第四名3,837,100,000.004.73应收子公司款 1-2年；2-3年第五名3,825,660,000.004.71应收子公司款 1-2年；2-3年23,724,314,986.0029.23于2019年
月
日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额所占比例(%)性质账龄第一名5,342,364,186.007.15应收子公司款 1年以内第二名4,375,000,000.005.85应收子公司款 2-3年第三名4,289,500,800.005.74应收子公司款 1年以内第四名3,964,650,000.005.30应收子公司款 1-2年第五名3,847,100,000.005.15应收子公司款 1-2年；2-3年21,818,614,986.0029.19
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2.长期股权投资
2020年
月
日成本法
投资成本期初余额本期增减期末余额持股表决权本期
比例比例现金红利
| (%) | (%) |
北京金隅前景环保科技有限公司67,600,000.0067,600,000.00-67,600,000.0067.0067.00-北京金隅矿业有限公司5,000,000.005,000,000.00-5,000,000.00100.00100.00-北京兴发水泥有限公司464,740,918.29464,740,918.29-464,740,918.2995.7095.70-北京市木材厂有限责任公司54,556,261.1754,556,261.16-54,556,261.16100.00100.00-通达耐火技术股份有限公司537,421,261.73498,030,444.4839,390,817.25537,421,261.7392.83100.0015,000,000.00北京金隅新型建材产业化集团有限公司3,428,029,200.493,428,029,200.4980,000,000.003,508,029,200.49100.00100.00-北京市加气混凝土有限责任公司166,166,021.38166,166,021.38-166,166,021.3868.0068.001,861,500.00北京金隅涂料有限责任公司95,421,200.6195,421,200.61-95,421,200.61100.00100.007,000,000.00北京建筑材料科学研究总院有限公司194,167,784.68194,167,784.68-194,167,784.68100.00100.00-北京太尔化工有限公司95,358,791.6995,358,791.69-95,358,791.69100.00100.00-北京金隅嘉业房地产开发有限公司6,165,138,411.456,165,138,411.45-6,165,138,411.45100.00100.001,375,000,000.00柯诺(北京)木业有限公司287,445,693.34287,445,693.34-287,445,693.3430.0030.00-北京金隅投资物业管理集团有限公司2,746,329,327.932,746,329,327.93-2,746,329,327.93100.00100.00-北京金隅地产开发集团有限公司6,608,721,838.386,608,721,838.38-6,608,721,838.38100.00100.00786,000,000.00北京燕水资产管理有限公司32,707,342.4532,707,342.45-32,707,342.45100.00100.0037,000,000.00金隅香港有限公司288,057,387.91288,057,387.91-288,057,387.91100.00100.0061,000,000.00北京金隅创新科技孵化器有限公司1,000,000,048.471,000,000,048.47-1,000,000,048.47100.00100.00-北京金隅财务有限公司3,000,000,000.003,000,000,000.00-3,000,000,000.00100.00100.00283,000,000.00金隅融资租赁有限公司393,876,000.00393,876,000.00-393,876,000.0030.0030.00102,000,000.00冀东发展集团有限责任公司5,225,000,000.005,225,000,000.00-5,225,000,000.0055.0055.00-北京市门窗有限公司430,370,700.00430,370,700.00-430,370,700.00100.00100.006,000,000.00金隅京体(北京)体育文化有限公司25,359,900.0025,359,900.00-25,359,900.0066.6766.67-唐山冀东水泥股份有限公司1,091,264,397.201,091,264,397.21-1,091,264,397.2123.5023.5047,163,301.99天津市建筑材料集团(控股)有限公司5,118,176,371.215,118,176,371.21-5,118,176,371.2155.0055.00-金隅冀东水泥(唐山)有限责任公司(本部)8,171,903,569.598,171,903,569.59-8,171,903,569.5955.8255.821,036,921,800.00大厂金隅金海燕玻璃棉有限公司80,000,000.0080,000,000.00(80,000,000.00)-100.00100.00-金隅冀东(唐山)混凝土环保科技集团有限公司1,419,515,156.271,419,515,156.27-1,419,515,156.2745.0045.00-江苏信托-龙元2号集合资金信托计划500,000,000.00-500,000,000.00500,000,000.0020.0075.00627,199.89成本法合计47,692,327,584.2447,152,936,766.99539,390,817.2547,692,327,584.243,758,573,801.88
权益法
期初余额本期变动期末账面价值
增加投资权益法下
投资损益合营企业星牌优时吉建筑材料有限公司44,224,382.99-(573,332.98)43,651,050.01联营企业森德(中国)暖通设备有限公司103,037,341.90-2,773,612.55105,810,954.45欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司71,385,513.95-(604,384.80)70,781,129.15北京市高强混凝土有限责任公司26,284,093.75-653,162.5926,937,256.34唐山海螺型材有限责任公司183,608,805.39-829,741.71184,438,547.10东陶机器(北京)有限公司127,711,909.27-14,148,456.10141,860,365.37北京东陶有限公司145,045,601.14-1,320,091.60146,365,692.74北京创新产业投资有限公司100,436,014.35100,000,000.00419,882.18200,855,896.53联营企业小计757,509,279.75100,000,000.0019,540,561.93877,049,841.68权益法合计801,733,662.74100,000,000.0018,967,228.95920,700,891.69
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3.投资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量：
2020年6月30日房屋及建筑物期初余额11,839,906,198.63公允价值变动108,463,394.70期末余额11,948,369,593.332019年12月31日房屋及建筑物年初余额10,487,725,592.87公允价值变动108,500,605.76吸收合并子公司1,243,680,000.00年末余额11,839,906,198.63以上投资性房地产均位于中国境内，且均以经营租赁形式租出，并按中期租赁持有。于2020年
月
日和2019年
月
日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
4.营业收入及成本
分产品信息如下：
2020年1-6月2019年1-6月
收入成本收入成本出租收入431,011,590.1638,616,807.65514,624,607.1840,420,413.18其他2,635,161.2785,289.825,847,371.44358,192.52433,646,751.4338,702,097.47520,471,978.6240,778,605.70
5.投资收益
2020年1-6月2019年1-6月成本法核算的长期股权投资收益3,758,573,801.882,231,938,609.91权益法核算的长期股权投资收益18,967,228.9517,515,609.08处置子公司产生的投资收益-51,144,500.003,777,541,030.832,300,598,718.99
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
6.现金流量表项目注释
2020年1-6月2019年1-6月收到其他与经营活动有关的现金资金上划收到现金10,653,723,491.8313,283,442,015.71子公司往来收到现金17,196,821,701.0411,893,286,317.56利息收入71,941,129.2673,922,600.4127,922,486,322.1325,250,650,933.68支付其他与经营活动有关的现金资金下拨支付的现金10,330,719,000.0012,425,783,005.25子公司资金往来18,809,047,849.3510,052,158,658.80总部各项费用等
154,453,205.9729,334,914,941.2322,632,394,870.02
7.现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量：
2020年1-6月2019年1-6月净利润3,520,517,842.022,296,223,194.75加：固定资产折旧34,838,855.6535,433,800.61无形资产摊销7,363,693.117,144,695.57长期待摊费用摊销544,310.72-固定资产报废损失48,424.00-公允价值变动收益(108,463,394.70)(50,872,789.63)财务费用2,259,753,186.922,166,974,284.54投资收益(3,777,541,030.83)(2,300,598,718.99)递延所得税资产减少-14,551,866.30递延所得税负债增加27,115,848.681,473,197.41经营性应收项目的(增加)/减少(3,739,925,161.86)1,159,924,402.61经营性应付项目的增加/(减少)627,427,432.75(308,841,752.90)经营活动产生的现金流量净额(1,148,319,993.54)3,021,412,180.27
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
7.现金流量表补充资料(续)
(2)现金及现金等价物
2020年6月30日2019年6月30日现金21,204,225,870.6012,446,526,056.37
其中：可随时用于支付的银行存款
| 21,20 | 3 | 320 | , | 359 | 92 | 12,446,526,056.37 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 905, | 510.68 | - |
期/年末现金及现金等价物余额21,204,225,870.6012,446,526,056.37
北京金隅集团股份有限公司财务报表补充资料2020年1-6月人民币元
1.非经常性损益明细表
2020年1-6月非流动资产处置净损失 (24,977,821.14
处置子公司、联营、合营企业产生的投资收益
| ) | |
| 30,430,655.25 |
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 100,491,233.76计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(1,265,000.00)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
11,210,761.6520,946,654.52
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益以
及交易性金融资产公允价值变动损益247,438,807.76除上述各项之外的其他营业外收入和支出162,093,536.50非经常性损益合计
20,946,654.52546,368,828.30
减：所得税影响金额85,558,801.78减：少数股东权益影响金额
546,368,828.3078,734,433.71
78,734,433.71382,075,592.81
2.净资产收益率和每股收益
2020年1-6月
加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本稀释未扣除其他权益工具指标：
归属于公司普通股股东的净利润
2.450.140.14扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.840.110.11扣除其他权益工具指标：
归属于公司普通股股东的净利润
2.550.100.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.670.070.07
北京金隅集团股份有限公司财务报表补充资料(续)2020年1-6月人民币元
2.净资产收益率和每股收益(续)
2019年1-6月
加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本稀释未扣除其他权益工具指标：
归属于公司普通股
股东的净利润
5.130.290.29扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
3.970.220.22扣除其他权益工具指标：
归属于公司普通股
股东的净利润
5.960.250.25扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
4.400.180.18本公司无稀释性潜在普通股。本公司在计算扣除其他权益工具口径下加权平均净资产收益率和每股收益指标时，扣除了永续债已宣告发放和未宣告发放的股利。