北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2014 年第三季度报告
北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
2014 年第三季度报告
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目 录
一、 重要提示 ............................................... 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ............................. 3
三、 重要事项 ............................................... 5
四、 附录 ................................................... 9
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一、 重要提示
1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本季度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并承担个别和连带的法律责任。
1.2公司全体董事出席董事会审议本季度报告。
1.3公司负责人李家巍、主管会计工作负责人徐学阳及会计机构负责人（会
计主管人员）王淑华保证本季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
总资产 2,828,592,228.51 2,612,339,397.90 8.28
归属于上市公司股东的净资产 1,777,479,272.46 1,752,282,151.14 1.44
年初至报告期末 上年初至上年报告 比上年同期增减
（1-9 月） 期末（1-9 月） (%)
经营活动产生的现金流量净额 19,141,659.48 -107,966,557.19 117.73
年初至报告期末 上年初至上年报告 比上年同期增减
（1-9 月） 期末（1-9 月） （%）
营业收入 1,156,760,470.74 1,024,954,683.82 12.86
归属于上市公司股东的净利润 46,483,031.71 50,849,195.72 -8.59
归属于上市公司股东的扣除非
30,030,597.38 39,701,387.11 -24.36
经常性损益的净利润
减少 0.32 个百分
加权平均净资产收益率（%） 2.62 2.94
点
基本每股收益（元/股） 0.08 0.09 -11.11
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.09 -11.11
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扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末
项目 说明
（7－9 月） 金额（1-9 月）
非流动资产处置损益 42,271.20 3,320.84
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 5,400,000.00 16,400,000.00
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 434.51 383.08
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 420,937.54 48,730.41
合计 5,863,643.25 16,452,434.33
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售
条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 48,301
前十名股东持股情况
质押或冻结情
持有有限
股东名称 报告期 期末持股数 况 股东
比例(%) 售条件股
（全称） 内增减 量 股份 性质
份数量 数量
状态
辽宁出版集团有限公司 0 374,545,180 67.99 无 国家
浙江如山高新创业投资
790,000 790,000 0.14 未知 其他
有限公司
辽宁广播电视广告有限 国有
0 727,437 0.13 无
公司 法人
中国光大银行股份有限
公司－光大保德信量化 698,201 698,201 0.13 未知 其他
核心证券投资
长安基金－光大银行－
长安阿尔法动态量化套 604,021 604,021 0.11 未知 其他
利 3 号分级资产管理计划
王赤宇 0 600,000 0.11 未知 其他
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中国农业银行股份有限
公司－中证 500 交易型开 -74,900 501,469 0.09 未知 其他
放式指数证券投资基金
徐发 15,000 490,000 0.09 未知 其他
黄志勤 2,100 485,300 0.09 未知 其他
李大同 468,400 468,400 0.09 未知 其他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
辽宁出版集团有限公司 374,545,180 人民币普通股
浙江如山高新创业投资有限公司 790,000 人民币普通股
辽宁广播电视广告有限公司 727,437 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－光大保德
698,201 人民币普通股
信量化核心证券投资
长安基金－光大银行－长安阿尔法动态
604,021 人民币普通股
量化套利 3 号分级资产管理计划
王赤宇 600,000 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司－中证 500
501,469 人民币普通股
交易型开放式指数证券投资基金
徐发 490,000 人民币普通股
黄志勤 485,300 人民币普通股
李大同 468,400 人民币普通股
公司未知前 10 名流通股股东之间有无关联关系，也未知其
上述股东关联关系或一致行动的说明 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
三、 重要事项
截至报告期末，公司实现营业收入 115,676.05 万元，较上年同期增
长 12.86%，其中：实现主营业务收入 112,100.56 万元，较上年同期增长
13.09%；实现归属上市公司股东的净利润 4,648.30 万元，较上年同期下
降 8.59%。
主营业务收入同比增长的主要原因,是本期教材教辅收入、印刷物资
销售收入同比增加所致。归属上市公司股东的净利润同比下降的主要原因,
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是由于应收账款增加导致计提的资产减值损失同比增加，及收到的对外投
资收益同比减少所致。
3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
(1)资产负债表相关项目重大变动情况分析
单位：元 币种:人民币
增减比
项 目 本报告期末金额 上年度期末金额 变动的主要原因
例（%）
货币资金 291,441,983.96 433,521,893.65 -32.77 本期购买理财产品增加
应收票据 1,673,490.49 9,724,890.45 -82.79 年初持有的票据到期结算
2014 年秋季政府采购教材款尚未
应收账款 620,204,555.08 370,034,722.11 67.61
到结款期
其他流动资产 613,388,166.20 456,531,208.50 34.36 本期购买理财产品增加
2014 年秋季政府教材采购等款项
应付账款 773,157,433.21 562,599,558.23 37.43
未到支付期
预收款项 47,409,876.47 81,046,253.92 -41.50 本期结转了销售收入
应交税费 3,407,116.72 5,627,802.58 -39.46 本期应交增值税等款项减少
(2)利润表相关项目重大变动情况分析
单位：元 币种:人民币
增减比例
项 目 本报告期金额 上年同期金额 变动的主要原因
（%）
本期资金理财收益高于上年
财务费用 -16,655,993.64 -12,348,111.38 -34.89
同期
本期应收账款增加导致计提
资产减值损失 15,494,269.35 8,527,678.19 81.69
的坏账准备增加
本期收到铁岭新星村镇银行
投资收益 1,183,705.00 2,436,991.91 -51.43
分红少于上年同期
营业外收入 19,150,891.98 14,661,963.50 30.62 本期计入搬迁补偿款增加
所得税费用 1,456,687.07 150,454.40 868.19 本期应税所得增加
(3)现金流量相关项目重大变动情况分析
单位：元 币种:人民币
增减比例
项 目 本报告期金额 上年同期金额 变动的主要原因
（%）
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销售商品、提供劳务收 本期收回政府采购教材
974,590,406.52 744,979,271.65 30.82
到的现金 款增加
本期收到增值税退税减
收到的税费返还 280,635.49 2,640,412.49 -89.37
少
上年同期包含政府采购
收到其他与经营活动
19,955,733.17 127,106,074.98 -84.30 免费教材款和收回理财
有关的现金
产品本息，本期没有
上年同期包含支付购买
支付其他与经营活动
98,791,740.75 193,715,973.63 -49.00 理财产品款项，本期没
有关的现金
有
收回投资收到的现金 118,000,000.00 收回理财产品本金
收到其他与投资活动 本期收到的搬迁补偿款
26,700,000.00 16,100,000.00 65.84
有关的现金 增加
购建固定资产、无形资
本期购建固定资产等支
产和其他长期资产支 10,973,546.80 5,411,390.30 102.79
出增加
付的现金
投资支付的现金 272,850,000.00 9,410,989.82 2,799.27 本期购买理财产品增加
3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用 □不适用
序号 承诺背景 承诺事项 是否履行承诺
1 与首次公开发行相关的承诺 出版集团关于避免同业竞争的承诺 是
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期
相比发生重大变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5执行新会计准则对合并财务报表的影响
按照财政部颁布的新会计准则要求，公司从2014年7月1日起执行新会
计准则。公司执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》，仅对可供出
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售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司财务报表
无重大影响；执行《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则
第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》，《企
业会计准则第39号—公允价值计量》、企业会计准则第40号—合营安排》、
《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第
37 号—金融工具列报》等准则，对公司财务报表无重大影响。
3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
2013年1月 2013年12月31日
1日归属于
被投资 交易基本 归属于母
母公司股 长期股权投资 可供出售金融 公司股东
单位 信息
东权益 （+/-） 资产（+/-） 权益
（+/-） （+/-）
天津天女化工集
-88,000.00 88,000.00
团股份有限公司
深圳图书贸易股 公司持股比
-608,337.00 608,337.00
份有限公司 例 2.94%
铁岭新星村镇银 公司持股比
-8,000,000.00 8,000,000.00
行股份有限公司 例 10%
中天证券有限公 公司持股比
-210,255,718.39 210,255,718.39
司 例 9.64%
合计 - -218,952,055.39 218,952,055.39
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
公司执行修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》，仅对可
供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司财务
报表无重大影响。
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法定代表人：李家巍
2014 年 10 月 27 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 291,441,983.96 433,521,893.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,310.01 1,926.93
应收票据 1,673,490.49 9,724,890.45
应收账款 620,204,555.08 370,034,722.11
预付款项 103,404,955.33 109,968,898.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 215,011.30
应收股利
其他应收款 68,051,179.32 70,815,303.19
买入返售金融资产
存货 560,199,891.98 584,962,310.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 613,388,166.20 456,531,208.50
流动资产合计 2,258,366,532.37 2,035,776,165.38
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 221,680,444.58 221,170,681.66
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 10,669,740.15 13,244,233.21
固定资产 182,273,307.94 186,563,978.18
在建工程
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工程物资
固定资产清理 34,796,970.26 34,796,970.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 103,683,115.25 104,847,543.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,079,789.07 13,911,203.60
递延所得税资产 2,042,328.89 2,028,622.29
其他非流动资产
非流动资产合计 570,225,696.14 576,563,232.52
资产总计 2,828,592,228.51 2,612,339,397.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 138,643,127.35 121,358,321.87
应付账款 773,157,433.21 562,599,558.23
预收款项 47,409,876.47 81,046,253.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,056,478.56 23,243,201.74
应交税费 3,407,116.72 5,627,802.58
应付利息
应付股利
其他应付款 28,154,670.30 22,672,313.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 22,005,212.97 22,005,212.97
流动负债合计 1,031,833,915.58 838,552,665.10
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非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 17,858,657.62 19,858,657.62
非流动负债合计 17,858,657.62 19,858,657.62
负债合计 1,049,692,573.20 858,411,322.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 550,914,700.00 550,914,700.00
资本公积 556,029,757.16 555,829,994.24
减：库存股
专项储备
盈余公积 101,730,848.64 101,730,848.64
一般风险准备
未分配利润 568,803,966.66 543,806,608.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 1,777,479,272.46 1,752,282,151.14
合计
少数股东权益 1,420,382.85 1,645,924.04
所有者权益合计 1,778,899,655.31 1,753,928,075.18
负债和所有者权益总计 2,828,592,228.51 2,612,339,397.90
法定代表人：法定代表人：李家巍 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华
母公司资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 64,391,557.05 167,390,737.39
交易性金融资产
应收票据
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2014 年第三季度报告
应收账款 319,025,839.77 131,932,518.97
预付款项 1,601,763.20 3,538,646.41
应收利息 215,011.30
应收股利
其他应收款 81,689,874.39 106,250,478.66
存货 97,558,108.95 143,487,489.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 601,203,213.45 446,472,757.12
流动资产合计 1,165,470,356.81 999,287,639.41
非流动资产：
可供出售金融资产 218,864,055.39 218,864,055.39
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 472,365,442.24 472,365,442.24
投资性房地产
固定资产 61,786,816.21 64,882,817.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,620,068.24 30,865,915.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 782,636,382.08 786,978,229.99
资产总计 1,948,106,738.89 1,786,265,869.40
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 335,409,468.98 182,178,628.30
预收款项 2,090,405.59 3,887,291.18
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应付职工薪酬 12,259,354.98 15,755,606.94
应交税费 32,108.06 1,000,059.93
应付利息
应付股利
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| 公告日期:2014-10-29 |
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