出版传媒(601999)_公司公告_出版传媒2017年年度报告新浪财经

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出版传媒2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-21
北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告公司代码：601999 公司简称：出版传媒北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2017 年年度报告 1 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事陈凡工作出差姜欣独立董事和䶮工作出差史东辉三、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人杨建军、主管会计工作负责人刘艳及会计机构负责人（会计主管人员）丁元新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过，公司 2017 年度利润分配预案为：以 2017 年末总股本 55,091.47 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.88 元（含税），共计分派现金红利 48,480,493.60 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司 2017 年度不实施资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 2 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层经营与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。十、其他 □适用 √不适用 3 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告目录第一节释义 ............................................... 5 第二节公司简介和主要财务指标 ............................. 6 第三节公司业务概要 ...................................... 11 第四节经营情况讨论与分析 ................................ 14 第五节重要事项 .......................................... 41 第六节普通股股份变动及股东情况 .......................... 53 第七节优先股相关情况 .................................... 57 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................. 58 第九节公司治理 .......................................... 64 第十节公司债券相关情况 .................................. 68 第十一节财务报告 .......................................... 69 第十二节备查文件目录 ..................................... 189 4 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、出版传媒指北方联合出版传媒（集团）股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所省国资委指辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会省文资办指辽宁省人民政府国有文化资产管理领导小组办公室瑞华会计师事务所指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出版集团指辽宁出版集团有限公司辽海社指北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司人民社指辽宁人民出版社有限公司民族社指辽宁民族出版社有限公司辽教社指辽宁教育出版社有限责任公司辽科社指辽宁科学技术出版社有限责任公司辽美社指辽宁美术出版社有限责任公司春风社指春风文艺出版社有限责任公司辽少社指辽宁少年儿童出版社有限责任公司万卷公司指万卷出版有限责任公司（万卷出版公司）电子社指辽宁电子出版社有限责任公司音像社指辽宁音像出版社有限责任公司新华书店发行集团指辽宁新华书店发行集团有限公司北方图书城指新华书店北方图书城有限公司物资公司指辽宁印刷物资有限责任公司票据公司指辽宁票据印务有限公司北方配送公司指辽宁北方出版物配送有限公司出版发行公司指辽宁省出版发行有限责任公司新华印务公司指辽宁新华印务有限公司 5 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告上海公司指北方出版传媒(上海)有限公司鼎籍数码公司指辽宁鼎籍数码科技有限公司鼎籍智造公司指辽宁鼎籍智造传媒有限公司辽版公司指辽宁辽版图书发行有限公司鼎籍文创公司指辽宁鼎籍文化创意有限公司产业园指辽宁出版印刷物资配送产业园《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日报告期末指 2017 年 12 月 31 日元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称北方联合出版传媒（集团）股份有限公司公司的中文简称出版传媒公司的外文名称 NorthernUnitedPublishing&Media（Group）CompanyLimited 公司的外文名称缩写 NUPMG 公司的法定代表人杨建军二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名费宏伟王淑华联系地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号电话 024-23285500 024-23285500 传真 024-23284232 024-23284232 电子信箱 601999@nupmg.com 601999@nupmg.com 6 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告三、基本情况简介公司注册地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号公司注册地址的邮政编码公司办公地址辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.nupmg.com 电子信箱 601999@nupmg.com 四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券和法律部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所出版传媒六、其他相关资料名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层务所（境内）签字会计师姓名王强、马洋名称平安证券股份有限公司报告期内履行持续督办公地址北京市西城区金融街 9 号金融街中心北楼 15 层导职责的保荐机构签字的保荐代表人姓名孙洪臣、盛金龙持续督导的期间 2007 年 12 月 21 日至今 7 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据单位：元币种：人民币 2016年本期比上年同期 2015年主要会计数据 2017年调整后调整前增减(%) 调整后调整前营业收入 1,930,889,623.75 1,754,758,924.97 1,639,254,894.38 10.04 1,682,819,196.55 1,537,753,630.22 归属于上市公司股 161,080,730.45 134,713,941.19 122,946,719.40 19.57 92,129,947.91 80,189,714.61 东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性 37,404,989.03 21,921,245.91 35,881,793.40 70.63 43,505,768.00 38,527,512.31 损益的净利润经营活动产生的现 255,290,308.32 178,574,023.75 167,218,461.25 42.96 91,570,207.46 57,302,760.80 金流量净额 2016年末本期末比上年同 2015年末 2017年末调整后调整前期末增减（%）调整后调整前归属于上市公司股 2,058,617,443.06 1,908,784,431.75 1,933,363,718.03 7.85 1,871,313,898.31 1,864,673,225.79 东的净资产总资产 3,370,926,290.54 3,197,759,965.80 3,068,421,565.64 5.42 3,119,907,613.28 2,924,055,649.36 8 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (二)主要财务指标 2016年本期比上年同 2015年主要财务指标 2017年调整后调整前期增减(%) 调整后调整前基本每股收益（元／股） 0.29 0.24 0.22 20.83 0.14 0.15 稀释每股收益（元／股） 0.29 0.24 0.22 20.83 0.14 0.15 扣除非经常性损益后的基 0.07 0.04 0.07 75 0.06 0.07 本每股收益（元／股）加权平均净资产收益率增加0.99个百 8.11 7.12 6.29 4.92 4.36 （%）分点扣除非经常性损益后的加增加0.73个百 1.89 1.16 1.84 1.69 2.1 权平均净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用公司对以前年度会计报表调整的原因，是由于公司本年度收购出版集团所属三家出版社，对同一控制下的企业合并进行追溯调整的结果。八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、2017 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 462,255,026.04 448,626,852.75 621,451,298.78 398,556,446.18 归属于上市公司股东的 16,148,392.47 41,711,554.32 51,366,231.58 51,854,552.08 净利润 9 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 2,389,520.71 17,074,941.20 40,843,555.48 -22,753,028.36 净利润经营活动产生的现金流 -155,686,103.36 66,821,928.90 17,566,141.47 326,588,341.31 量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注（如非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额适用）非流动资产处置损益 65,474,751.03 71,996,918.26 41,565.42 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 53,216,485.03 33,086,386.59 48,635,636.56 定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 -11,921.54 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公 9,412,332.62 17,317,259.41 11,937,115.90 司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 18.34 -52.40 73,216.79 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 10 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收 -456,326.17 -9,590,133.72 -126,238.86 入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额所得税影响额 -3,971,519.43 -5,761.32 合计 123,675,741.42 112,792,695.28 60,561,295.81 十一、采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额以公允价值计量且其变动 1,041.45 1,059.79 18.34 35.18 计入当期损益的金融资产可供出售金融资产 1,827,458.55 1,859,640.21 32,181.66 29,556.56 合计 1,828,500.00 1,860,700.00 32,200.00 29,591.74 十二、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 (一)公司的主要业务及经营模式公司的主营业务为图书、期刊、电子音像出版物的出版、发行和印刷，以及印刷物资供应和票据印刷业务。公司聚合图书、期刊、电子音像、新 11 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告媒体等多种介质，形成了集传统出版发行业务与数字阅读、在线教育等业务于一体的综合性传媒业务架构，并逐步向文化创意、投资金融等领域拓展，形成了跨领域、多介质、全链条发展格局。公司主要业务模式如下： 1.图书出版业务：公司通过所属辽人社、辽海社、辽美社、辽科社、春风社、辽少社等 11 家出版社从事教材教辅、一般图书和电子音像产品的编辑出版业务。 2.图书发行业务：公司通过所属北方配送公司、北方图书城、辽版公司等开展教材教辅发行和一般图书的批发、零售、连锁经营业务。 3.印刷业务：公司通过新华印务公司、鼎籍数码公司开展出版物印刷、包装装潢印刷品印刷等业务；通过票据公司从事财政、税务、银行、邮政等机构的票据印制服务。 4.印刷物资供应业务：公司通过印刷物资公司从事印刷纸张、印刷耗材、印刷设备及配件等印刷材料经营以及各类造纸原辅材料的物资贸易。 (二)行业情况说明《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》明确提出，“要实现文化产业成为国民经济支柱性产业。加快发展数字出版、动漫游戏等新兴产业，推动出版发行、工艺美术等传统产业转型升级。推进文化业态创新，大力发展创意文化产业，促进文化与科技、信息、旅游、金融等产业融合发展,推动文化企业兼并重组,扩大和引导文化消费”。中共中央《关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定》提出，“到 2020 年，文化产业成为国民经济支柱性产业，整体实力和国际竞争力显著增强。要在重点领域实施一批重大项目，推进文化产业结构调整，发展壮大出版发行、影视制作、印刷等传统文化产业，加快发展文化创意、数字出版、移动多媒体等新兴文化产业。鼓励有实力的文化企业跨地区、跨行业、跨所有制兼并重组，培育文化产业领域战略投资者”。近年来，新兴出版继续保持蓬勃活力，以信息技术为代表的高新技术迅猛发展，为文化产业带来了前所未有的机遇，也为出版业的转型和发展 12 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告带来了更多机会和更大空间。公司将积极运用新技术，推动传统出版与新兴出版融合发展，加快产业转型升级。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用报告期，公司通过新设、收购等方式进一步拓展、延伸了公司产业链。 1.投资设立全资子公司辽宁鼎籍数码科技有限公司。该公司的设立系公司适应当前出版业发展新形势，大力推进出版产业 “供给侧改革”，打造新兴出版业态，积极发展按需印刷，解决图书“断版” 问题，促进出版单位盘活图书资源，实现降成本、减库存、增效益。 2.与电子社共同投资设立辽宁鼎籍智造传媒有限公司。该公司以数据加工为基础，发展全媒体生产能力，丰富数字化出版内容，延展多媒体网络信息服务，推动公司数字出版转型，实现公司总体战略发展目标。 3.变更原募集资金投资项目，整体收购出版集团所属辽人社、辽教社和民族社的全部股权。为履行公司《首次公开发行股票招股说明书》的有关承诺，公司变更原募集资金投资项目——北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目，以募集资金及利息，以及自有资金总计 6,040 万元，整体收购出版集团所属辽人社、辽教社和民族社的全部股权,进一步丰富图书出版品类，做强做大出版主业，增强市场竞争力。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用公司经过多年的改革创新和经营积累，在出版发行等业务领域拥有诸多优势：经营业务涵盖图书、音像、电子、期刊、网络等多种媒介；拥有编、印、发、供等各环节分工专业、上下游密切协作的完整产业链优势；一流的出版资源、多年的品牌优势和广泛的渠道终端；区域性领导优势；灵活的体制机制创新能力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优势等。公司坚持主业发展，不断提高主业核心竞争力。 13 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析报告期内，公司坚持以改革深化、管理提升、产业拓展、对标一流为主线，全产业攻坚、全方位拓展，加快结构调整和业态创新，推进多元发展和转型升级，培育新产业，赢得新机遇，推动公司快速发展，取得了社会效益、经济效益历史性突破的新成就。 1.抓牢改革主线，创新体制机制，重塑优势、释放活力公司深入贯彻落实党的十九大会议精神，坚持改革创新推动企业发展，以建立健全现代企业制度为方向，以高质量发展为目标，提出“三年一对” 改革、管理与发展新要求，全员、全过程、全覆盖深化改革；开展对标学习，全面树立现代企业管理新思维和经营新理念；推进机制创新，重点推动机构改革，形成大产业、小机关、扁平化、市场化的组织架构，压缩管理成本，提高工作效率；重新梳理公司经营管理、数字化运营等多方面制度，出台文件，落实举措，形成上下联动、高效运作的长效机制；围绕预算管理、资金管理、投资管理等细化管理流程，提升管理水平；完善效能监察机制，实施闭环管理，进一步推动改革措施落地见效；推进三项制度改革，建立与市场接轨、以激励机制为导向的企业用工和分配制度，有效激发全体职工干事创业激情。通过推进改革创新和全面对标，公司面貌焕然一新，经济效益和发展实力再上台阶。 2.实施精品出版工程，提振大出版主业公司始终坚持正确出版导向，坚持把社会效益放在首位，紧紧围绕重大政治节点精心策划打造精品主题出版，彰显主流价值，弘扬时代精神。圆满完成十九大政治文献的出版发行任务，发行量居全国前列，切实担当文化企业社会责任。公司把内容和质量视为出版企业的生命，提出精品出版战略，出台 102 项新举措，全方位推进选题内容精品化、编校质量精细化、装帧设计精美化、印制工艺精致化、宣传营销精准化，公司出版主业发生深刻变革，成果显著：一是社会效益创历史最佳，全年出版重点图书总数同比增长了 40%；获省部级以上奖项同比增长 25%，有多种图书分别荣获中宣部“五个一工程”奖、中国出版政府奖、中华优秀出版物奖、“中国 14 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告好书”奖等。二是获得项目资金资助创历史最好，10 个项目入围国家出版基金，17 个项目入围“民族文字出版专项资金”，共获资助近千万元。三是市场竞争能力显著提升，图书再版率达到 54.6%，畅销、长销品类占比逐步上升，销售 5 万册以上图书同比增长 30%，10 万册以上同比增长 50%；四是行业影响力持续扩大，三家出版社进入同类出版社前十，四家出版社码洋占有率进入同类出版社前十。五是“走出去”再创佳绩，国际业务辐射 25 个国家和地区，实现版权输出同比增长 16%，实物输出同比增长 45%。 3.构建纵横联动新格局，打造大发行体系公司以三维并拓、立体推进的模式，全面提速发行体系创新重构的步伐。全力推进“北方新生活”大型文化商业综合体建设，推动北方图书城实体书店转型升级，正式开业的“北方新生活”地王店，获得业界一致好评；全省 14 个市推广建设“盛文北方新生活”文化商业综合体项目，目前抚顺、鞍山店正在加快建设；完善发行连锁网络布局，文化新谷店、阜新店、龙之梦店、奥莱店等新型主题书店成功开业，“盛文北方新生活” 系列校园书店顺利建设，沈师店、医大店等 4 家大学店即将开业，进驻加油站、少儿图书馆等实现跨界合作，开拓细分市场，拓宽了发行渠道。东北首家 24 小时书店——歌德书店获评“最美书店”，进一步提升了品牌形象。强化中盘配送能力，投资建设北配公司智能仓储体系，进一步提高物流效率。北配公司扩大发行区域规模，深化与内蒙古新华发行集团合作，进一步完善以北配公司为基地的内蒙古地区连锁经营体系。加强线上营销渠道的开发，通过互联网时代丰富的线上营销手段，实现图书线上销售同比增长 40%，其中春风社线上销售占比已达 51%。 4.深耕全省教育资源，夯实做大教育产业公司充分深耕全省教育资源，在大教育产业的总体布局下，以重点项目为突破口，全面提升支柱产业，进一步巩固在省内教育产业的引领地位。一是固本强基，提升经营实力。落实精品出版战略，强化细节管理，从市场开发、出版印制、教材培训、教育服务等方面入手，全面提升教材工作水平，在“统编三科教材”全国评比中优质品排名第一，获人教社颁发的 15 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 “市场培训优秀组织奖”、“印装质量奖”等年度表彰全部奖项；同时通过部门协作，创新经营，多管齐下，开发市场，实现了教材、教辅经营新局面。二是加速业务创新和转型升级，大力推进教育信息化应用项目，成功中标抚顺教育局智慧教育项目、抚顺市教育云平台教学资源项目，实现教育资源数字化系统集成业务的突破，为全省智慧教育项目推广起到了示范作用。三是通过资本平台，积极推动职教产业开发、K12 教育体系拓展、综合素质评价推广、教育大数据咨询服务等多领域合作，延伸大教育板块。 5.发挥内容优势，培育打造泛娱乐产业公司深度挖掘优质图书内容，分类整理已有 IP 资源，着力孵化和培育文化衍生产业。大耳娃魔法帝国业态全面升级，市场影响力和品牌号召力不断提升；春风社与国内领先 IP 资源产业公司大地传媒合作，共同开发“小猪唏哩呼噜”文学品牌，将精品出版内容以全媒体形式呈现，做到品牌效益最大化；响应“一带一路”战略，与六小龄童团队共同参与“一品行重走玄奘路”大型记录片全媒体策划，探索中国文化走出去新模式；加大泛娱乐项目开发，启动“朋友刀刀系列”、“最小孩童书系列”等原创 IP 开发，公司还积极推动微电影拍摄、听书和原创儿童剧等多个泛娱乐项目的实施，实现出版由内容创造向多元开发和多元增值的全 IP 运作发展，取得更好经济效益。 6.集约优势资源，培育发展新增量公司将资本运作作为扩大增量、做大体量、实现转型发展的重要驱动，积极推动通过收购、兼并、重组等方式，集聚优势资源，打造竞争优势。相继完成出版集团所属新华印务公司、绿色印刷产业园以及人民社、教育社、民族社整体收购工作，实现了编印发供一体化上市目标。充分发挥所投资的辽宁博鸿文化产业创业投资基金的渠道优势，积极寻找优质并购项目，为布局文化产业、实现传统出版转型发展开辟新路径；将上海公司作为公司在省外发展的重要平台，深耕当地文化资源，为各出版社对接优质出版资源，同时积极拓展文化产业，加大 IP 内容开发、电商平台建设、泛娱乐产业培育，已经涉及“最小孩”手游系列、重走西游路、文化展会、影视投资等多个领域，为推动公司转型发展发挥积极作用。 16 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 7.推进融合发展改革，借力数字化转型实现弯道超车公司精准落地《“十三五”融合发展战略规划》，扎实推进“五融”战略及 20 个里程碑工程，以 30 多个新闻出版改革发展项目库项目为抓手，以正式挂牌的总局出版融合发展(辽宁)重点实验室为契机，聚焦数字内容加工、知识服务、大数据和智能硬件等产品工具研发，走出一条自有技术支撑、资源集约建设的出版融合之路。进一步完善了信息系统，提升全产业链信息化水平；发挥总局改革发展项目库的重大作用，把资金扶持转化成项目运营优势；建立数字版权签约等机制，提高版权签约率和数字化内容存档率；开展业务培训，全面提升员工融合发展应用能力；瞄准市场、精准发力，针对大教育数字化运营平台及新型教育产品进行重点研发，有效整合教育资源和项目,实行统一管理、统一规划，第一批数字化教育产品已经进入市场化运营。辽科社与西班牙派拉蒙公司合作，运用新兴的 AR、 VR 技术，对原有资源进行重新加工，让传统资源焕发新生机。设立鼎籍智造公司聚焦数字内容加工、知识服务、大数据等产品研发，推动建立统一的数字化资源生产加工平台。二、报告期内主要经营情况公司实现营业收入 193,126.19 万元，同比增长 10.06%，其中主营业务收入 185,833.09 万元，同比增长 8.93%；实现归属于上市公司股东的净利润 16,108.07 万元，同比增长 19.57%。期末公司资产总额为 337,102.58 万元，较年初增长 5.42%，资产负债率 38.93%。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 1,930,889,623.75 1,754,758,924.97 10.04 营业成本 1,525,508,065.90 1,378,142,141.63 10.69 销售费用 140,456,170.29 133,322,940.95 5.35 管理费用 240,476,211.40 206,006,342.28 16.73 17 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告财务费用 -13,590,741.75 -8,671,899.18 -56.72 经营活动产生的现金流量净额 255,290,308.32 178,574,023.75 42.96 投资活动产生的现金流量净额 -272,212,023.72 -495,470,647.30 45.06 筹资活动产生的现金流量净额 -83,292,990.90 -118,379,667.74 29.64 研发支出 5,577,538.10 2,302,734.00 142.21 报告期，财务费用同比减少较大的原因，主要是存款利息收入同比增加以及银行借款利息支出同比减少所致。报告期，经营活动产生的现金流量净额同比增加较大的原因，主要是本年强化资产管理，加大应收款清收力度，以及开拓市场扩大销售，经营回款增幅较大所致。报告期，投资活动产生的现金流量净额同比增加较大的原因，主要是上年存在收购出版集团产业园资产所致。报告期，筹资活动产生的现金流量净额同比减少较大的原因，主要是本年收购三家出版社股权支付现金比上年收购新华印务公司股权支付现金少。报告期，研发支出同比增加较大的原因，主要是北方配送公司富媒体数字出版内容集成及分发平台项目研发投入增加所致。 1. 收入和成本分析 □适用 √不适用 (1).主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减（%）减（%）减（%）（%）减少 1.56 出版业务 724,698,770.20 509,543,368.97 29.69 20.96 23.70 个百分点减少 1.65 发行业务 748,294,772.88 659,570,731.02 11.86 -2.53 -0.67 个百分点增加 0.39 印刷业务 225,466,762.44 195,854,612.78 13.13 15.00 14.49 个百分点印刷物资增加 0.78 520,314,120.33 488,751,837.55 6.07 33.60 32.50 销售业务个百分点 18 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告增加 25.3 其他 6,956,194.78 4,924,285.67 29.21 218.69 134.77 个百分点减：内部 367,399,707.00 357,770,107.00 抵销数减少 0.51 合计 1,858,330,913.64 1,500,874,728.99 19.24 8.93 9.62 个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减（%）减（%）减（%）（%）增加 0.93 一般图书 686,206,970.61 539,071,401.30 21.44 26.20 24.72 个百分点减少 2 个教材教辅 744,700,866.54 603,333,491.57 18.98 -4.07 -1.63 百分点纸张、印增加 0.42 刷耗材及 745,780,882.77 684,606,450.33 8.20 27.37 26.80 个百分点印刷增加 1.73 其他 49,041,900.71 31,633,492.79 35.50 0.07 -2.54 个百分点减：内部 367,399,707.00 357,770,107.00 抵销数减少 0.51 合计 1,858,330,913.64 1,500,874,728.99 19.24 8.93 9.62 个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减（%）减（%）减（%）（%）减少 0.03 辽宁省内 1,178,168,714.87 943,591,699.47 19.91 4.13 4.09 个百分点减少 1.4 辽宁省外 680,162,198.77 557,283,029.52 18.07 18.40 20.46 个百分点减少 0.51 合计 1,858,330,913.64 1,500,874,728.99 19.24 8.93 9.62 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用报告期，出版业务营业收入、营业成本同比升高较大的原因，主要是出版单位扩大图书生产规模，加大市场营销力度，图书销售量增加导致；毛利率同比下降的原因主要是纸张价格上涨导致；报告期，印刷业务营业收入、营业成本同比升高较大的原因，主要是：出版单位图书生产规模扩大以及落实集约经营政策，印刷业务量增加导致；报告期，印刷物资销售业务营业收入、营业成本同比升高较大的原因， 19 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告主要是物资公司开展多元经营，开拓纸浆、钙粉等物资经营，同时纸张价格上涨及加大市场开发，纸张销量增加所致。 (2).产销量情况分析表 √适用 □不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减（%）（%）（%）出版业务：教材教辅万册 7,436.58 7,371.83 303.24 -0.52 5.46 27.15 一般图书万册 3,416.29 3,332.67 2,769.86 26.13 61.90 4.34 光盘万张 0.00 0.72 13.05 -100.00 -16.28 -5.23 期刊万册 392.40 393.03 0.91 -19.91 -18.97 -40.76 发行业务：教材教辅万册 6,171.78 477.45 -16.90 -34.62 一般图书万册 2,286.97 638.47 15.83 -20.93 印刷物资：纸张吨 66,984.00 15,838.65 22.35 24.53 纸浆吨 5,934.00 2,862.29 -75.32 钙粉吨 71,452.00 52.39 图书印刷万色令 353.69 339.66 35.05 36.14 27.68 66.75 票据印刷：组式万组 11,586.20 11,586.20 11.50 11.50 本式万组 69.00 69.00 -75.61 -75.61 数码万印 2,714.72 2,714.72 362.16 362.16 其他万组 10,285.27 10,285.27 10.47 10.47 产销量情况说明 1)报告期，一般图书出版业务产、销、存量同比升高较大的原因，主要是出版单位扩大图书生产规模，加大市场营销力度，图书销售量增加导致。 20 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2) 报告期，教材教辅发行业务同比减少较大的原因，主要是中小学地方课程教材缩版以及政府加大教材循环使用力度导致。 (3).成本分析表单位：元分行业情况上年同本期金额成本本期占期占总较上年同情况分行业构成本期金额总成本上年同期金额成本比期变动比说明项目比例(%) 例(%) 例(%) 出版业务 509,543,368.97 27.41 411,929,034.09 25.46 23.70 发行业务 659,570,731.02 35.49 664,005,953.15 41.04 -0.67 印刷业务 195,854,612.78 10.54 171,061,748.42 10.57 14.49 印刷物资销 488,751,837.55 26.30 368,868,745.06 22.80 32.50 售业务其他 4,924,285.67 0.26 2,097,450.74 0.13 134.77 分产品情况上年同本期金额成本本期占期占总较上年同情况分产品构成本期金额总成本上年同期金额成本比期变动比说明项目比例(%) 例(%) 例(%) 一般图书 539,071,401.30 29.00 432,212,898.75 26.71 24.72 教材教辅 603,333,491.57 32.46 613,361,617.61 37.91 -1.63 纸张、印刷耗材及票据 684,606,450.33 36.83 539,930,493.48 33.37 26.80 印刷等其他 31,633,492.79 1.70 32,457,921.62 2.01 -2.54 成本分析其他情况说明 √适用 □不适用报告期，出版业务成本同比增长较大的原因，主要是出版单位扩大图书生产规模，加大市场营销力度，图书销售业务增长导致。报告期，印刷物资销售业务成本同比增长较大的原因，主要是物资公司开展多元经营，开拓纸浆、钙粉等项目经营，同时纸张价格上涨及加大市场开发，纸张销量增加所致。 21 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (4).主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 48,067.97 万元，占年度销售总额 24.90%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。前五名供应商采购额 31,549.28 万元，占年度采购总额 17.83%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 9,874.77 万元，占年度采购总额 5.58%。 2.费用 √适用 □不适用单位：元增减变动的主要原项目本报告期金额上年同期金额增减额比例（%）因分析存款利息收入增加以及银行财务费用 -13,590,741.75 -8,671,899.18 -4,918,842.57 -56.72 借款利息支出同比减少所致应收款大幅下资产减值降及库存结构 15,597,387.82 38,177,399.70 -22,580,011.88 -59.14 损失改善等原因导致执行新会计准则，将政府补助营业外收 790,128.05 47,170,736.24 -46,380,608.19 -98.32 和资产处置收入益等计入其他项目所致一是本年捐赠支出减少；二是营业外支 1,246,454.22 10,296,369.05 -9,049,914.83 -87.89 上年库房搬迁出导致部分存货损失，今年没有上年递延所得所得税费税资产转入所 371,098.89 4,061,672.84 -3,690,573.95 -90.86 用得税费用，今年没有 3.研发投入研发投入情况表 √适用 □不适用单位：元本期费用化研发投入 5,577,538.10 22 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告本期资本化研发投入研发投入合计 5,577,538.10 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.29 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.47 研发投入资本化的比重（%）情况说明 √适用 □不适用本报告期研发费用主要是北方配送公司富媒体数字出版内容集成及分发平台项目投入。该项目是以互联网、无线通信为载体,以数字化多媒体内容为核心的数字出版项目。通过海量内容资源的聚集，建立具有自主知识产权的富媒体数字出版资源综合管理系统以及分发投送系统，为行业及终端客户与内容生产商、平台运营服务商搭建起信息交换的平台。该项目系在数字阅读、在线教育领域开展产业化应用，将有效推动公司从传统出版向数字化转型升级。该项目自 2015 年 3 月开始组织实施，计划建设周期为 2 年，目前已完成 98%，数字出版资源核心数据库可用品种达到 6 万余种，已开展试运行。报告期发生支出 429 万元，累计投入资金 534 万元。 4.现金流 √适用 □不适用单位：元增减比项目本报告期上年同期变动的主要原因例（%）收到其他与经营本年收到政府补助款大幅 107,716,015.30 61,589,690.97 74.89 活动有关的现金增加导致支付其他与经营 222,184,387.81 160,874,069.46 38.11 管理费用同比增加导致活动有关的现金收回投资收到的本年购买理财产品减少所 1,251,080,000.00 2,940,140,000.00 -57.45 现金致取得投资收益收本年购买理财产品减少导 17,517,991.98 35,522,954.79 -50.69 到的现金致收益较去年下降 23 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告处置固定资产、无形资产和其他长去年存在车改处置车辆情 513,881.28 5,863,027.14 -91.24 期资产收回的现况，本年处置资产减少金净额收到其他与投资北方图书城收到搬迁补偿 5,171,000.00 活动有关的现金款所致购建固定资产、无形资产和其他长本年购建固定资产等支出 87,334,896.98 375,566,629.23 -76.75 期资产支付的现较去年降低金本年购买理财产品减少所投资支付的现金 1,459,160,000.00 3,101,430,000.00 -52.95 致取得借款收到的 18,850,000.00 -100.00 本年没有借款现金偿还债务支付的上年同期偿还借款，今年 18,850,000.00 -100.00 现金没有支付其他与筹资本年同一控制下合并支付 60,400,000.00 92,580,000.00 -34.76 活动有关的现金的现金少于上年同期 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用 □不适用报告期，公司所属新华书店北方图书城有限公司因原址置换房产土地形成资产增值。 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期期末变的比例的比例动比例（%）（%）（%）本年加大应收账款的催款力应收账款 264,224,489.47 7.84 383,936,154.92 12.01 -31.18 度，应收账款回款增加，余额同比降低预付纸浆采购预付款项 95,682,808.08 2.84 144,168,230.78 4.51 -33.63 款同比减少本年新增对融可供出售 364,411,695.60 10.81 224,179,513.94 7.01 62.55 盛财产保险公金融资产司投资投资性房部分房屋因出 135,652,924.95 4.02 9,073,549.94 0.28 1,395.04 地产租转为投资性 24 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告房地产所致北方图书城房在建工程 228,827,288.68 6.79 93,249,600.00 2.92 145.39 产土地置换所致固定资产北方图书城处 12,139,229.39 0.36 22,966,000.37 0.72 -47.14 清理置房产所致部分房屋因出无形资产 73,298,038.21 2.17 122,646,842.66 3.84 -40.24 租转为投资性房地产所致本年归还短期短期借款 29,170,000.00 0.91 -100.00 借款所致应交增值税金应交税费 4,178,582.18 0.12 8,220,461.11 0.26 -49.17 额减少所致本年收购的三家出版社原欠其他应付 45,003,002.54 1.33 93,943,831.41 2.94 -52.10 出版集团往来款款在改制时转为投资本年收购的人预计负债 2,950,000.00 0.09 -100.00 民社未决诉讼已判决已支付一是本年经营盈利；二是本年未分配利收购同一控制 827,380,583.89 24.54 596,313,741.79 18.65 38.75 润下三家出版社，股东权益内部结转 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 □适用 √不适用出版传媒行业经营性信息分析 1. 主要业务板块概况 √适用 □不适用报告期，公司大力实施“精品出版工程”，推动出版管理机制创新，出版质量显著提升，主业发展实力持续增强。公司全年出版图书6430种，其中，新书2913种，再版书3517种，图书再版率达到54.7%。重点图书出版总 25 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告数同比增长了40%，获省部级以上奖项共82项，同比增长25%，其中：《中国机器人》荣获第十四届中宣部精神文明建设“五个一工程奖”，在获奖的十种图书中位列第五，6种图书获得中国出版政府奖，9种图书获中华优秀出版物奖，7个项目入选“十三五”国家重点出版物出版规划增补项目，10个项目入选2017年度国家出版基金资助项目，17个项目入选\"民族文字出版专项资金\"项目，6个项目入选国家民文出版项目库，3种图书入选总局向全国青少年推荐百种优秀出版物，2种图书入选全国优秀古籍图书奖，还分别有图书入选国家古籍整理出版资助项目、“丝路书香”工程重点翻译资助项目、 “原动力”中国原创动漫扶持计划等。报告期，公司所属出版社行业影响力进一步提升。根据开卷数据统计，截至报告期，公司有四家出版社码洋占有率进入全国同类出版社前十位次，其中，辽海出版社位列全国同类社第四，辽宁科技出版社为列同类社第六，辽宁教育出版社为列同类社第八，春风文艺出版社位列同类社第九。春风社《小猪嘻哩呼噜》进入开卷少儿年度榜前十位。公司落实精品出版战略，强化细节管理，全面提升教材工作水平。2017 年秋季统编三科教材印制质量优质品全国排名第一，总排名全国并列第二。获得人民教育出版社颁发的“印装质量奖”、“市场培训优秀组织奖”、“光盘发行‘最佳业绩’奖等奖项。歌德书店获评 “最美书店”。 26 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 √适用 □不适用主要业务板块经营概况单位：元币种：人民币销售量(万册) 销售码洋营业收入营业成本毛利率(%) 增长增长去年本期增长率去年本期去年本期增长率去年本期去年本期增长率率率出版业务：自编减少 380,619,9 463,826, 159,188, 189,561,8 111,031, 147,439, 教材 3,955.32 4,381.23 10.77 09.71 260.57 21.86 609.39 56.77 19.08 185.34 418.48 32.79 30.25 22.22 8.03 个教辅百分点租型 242,636,5 271,394, 171,759, 190,029,7 108,852, 122,002, 减少 0.83 教材 3,034.81 2,990.60 -1.46 11.85 10.64 12.08 36.62 35.80 08.25 928.62 192.70 93.23 894.69 845.37 个百分点教辅一般 605,262,2 833,462, 245,042, 347,978,4 183,551, 256,231, 增加 1.27 2,058.52 3,332.67 61.90 37.70 42.01 39.60 25.09 26.37 图书 40.55 995.18 565.97 23.92 582.29 866.08 个百分点期刊增加 24,910,90 27,693,3 13,870,9 14,563,12 5,804,79 5,948,88 485.02 393.03 -18.97 11.17 4.99 2.48 58.15 59.15 1.00 个 8.20 90.35 84.10 8.35 6.85 5.85 百分点发行业务：教材减少 562,177,5 495,645, 456,088, 380,820,9 404,235, 349,602, -13.5 教辅 7,426.77 6,171.78 -16.90 -11.83 -16.50 11.37 8.20 3.17 个 92.40 779.72 770.73 47.89 489.83 959.07 2 百分点一般 549,264,0 610,994, 372,546, 420,552,9 322,372, 369,339, 减少 1.29 1,974.49 2,286.97 15.83 11.24 12.89 14.57 13.47 12.18 图书 72.75 192.72 340.18 38.72 739.93 980.22 个百分点 27 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2. 各业务板块经营信息 (1).出版业务 √适用 □不适用主要成本费用分析单位：元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期（%）（%）教材教辅 14,179,587.76 12,794,530.10 -9.77 租型费用版权费 7,095,535.20 4,191,978.86 -40.92 218,390.81 1,675,990.47 667.43 稿酬 15,458,154.19 18,401,114.30 19.04 42,346,856.08 53,068,696.64 25.32 印刷成本 87,123,503.99 85,810,981.47 -1.51 56,507,632.90 75,792,227.96 34.13 物流成本 21,889,702.33 17,613,133.12 -19.54 7,487,676.85 10,178,564.46 35.94 推广促销 1,075,085.18 1,334,379.66 24.12 842,314.15 1,808,166.48 114.67 活动费用纸张 99,246,068.70 106,996,226.01 7.81 45,815,315.31 76,282,001.86 66.50 编录经费 26,772,367.25 31,466,861.10 17.53 27,523,190.31 40,212,910.88 46.11 教材教辅出版业务 √适用 □不适用本公司拥有人民教育出版社、人民美术出版社、人民音乐出版社和中国地图出版社等 4 家出版社的教材租型及代理在辽宁省的独家授权； 2017 年，公司租型教材教辅的销售码洋为 27,394.93 万元，营业收入为 19,002.98 万元，营业成本为 12,200.28 万元，毛利率为 35.80%。根据新闻出版总署[2012] 628 号文件，公司具有中小学教辅材料出版资质，拥有人民教育出版社、北京师范大学出版社、外语教学与研究出版社等 9 家出版社原创教材同步教辅编写授权。本公司拥有经国家教育部审定的音乐、美术、道德与法治等共 48 本原创国审教材及辽宁省内地方课程教材出版权。已有自编教材教辅产品 688 种，主要以中小学教材教辅为主。公司从事教材教辅出版多年，在全省教育资源方面积累了得天独厚的 28 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告优势，公司出版的教材教辅在区域市场乃至全国市场都具有很强竞争力。 2017 年，公司自编教材教辅的销售码洋为 46,382.63 万元，营业收入为 18,956.19 万元；营业成本为 14,743.94 万元，毛利率为 22.22%。公司自编教材教辅主要在辽宁省内发行，目前公司主要竞争对手是省内开展教材代理业务及教辅出版发行的民营公司。报告期，公司积极开拓市场，将辽宁省内 5 个城市的 5 个学科由外版学科改为公司代理版本，并新增与铁岭、盘锦、锦州、阜新等市教育局的合作，共同开发当地区域地方课程教材。同时公司狠抓产业拓展，教材培训、职业教育培训取得良好效果；数字新业务“人教数字校园”完成了抚顺市教学资源全覆盖，实现公司数字教育产品盈利能力的新突破。一般图书出版业务 √适用 □不适用单位：元营业收入收入占比平均退货率增长结算收入确认增长增长期限时点本期去年本期去年率本期去年率（%）率（%）（%）商品所有减少减少经销权上的主 284,322 203,484, 1.18 1.09 6-12 包退 39.73 83.32% 84.50% 10.22% 11.31% 要风险和 ,866.90 745.01 个百个百个月模式报酬转移分点分点给购货方增加包销 56,923, 37,334,8 1.18 实销发货即可 52.47 16.68% 15.50% 0.00% 0.00% 0.00% 模式 737.79 57.37 个百实结确认收入分点减少 341,246 240,819, 100.00 100.00 1.09 合计 41.70 10.22% 11.31% ,604.69 602.38 % % 个百分点报告期，公司大力实施“精品出版工程”战略，积极调整图书产品结构，形成以原创为支撑，常销书为基础、重点书为主导、畅销书为拉动的选题结构调整战略，有效提升图书产品的市场占有率和竞争力。公司现有中级编辑职称人员 138 人，高级职称人数 114 人。报告期， 29 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告公司出版图书 6430 种，其中，新书 2913 种，再版书 3517 种，图书再版率达到 54.7%；销售 5 万册以上图书 110 种，同比增长 30%；10 万册以上 47 种，同比增长 50%，50 万册以上 2 种；租型出版发行了《中国共产党章程》等四种十九大政治文献，累计总印数 432 万册。公司 12 条重点产品线持续发力，其中“最经典英语阅读文库”系列、“韩兴娥阅读推广系列”、“万卷楼”国学经典系列等原创品牌影响力持续增强；“小猪唏哩呼噜”、“尖子生题库”系列发货码洋屡创新高；上海书展仅七天售书达 263 万元，创造了历届主宾省出版集团售书最高记录，展示了辽版图书的品牌优势。公司与众多知名作家合作，如：阎连科、傅璇琮、王亚蓉、党圣元、徐剑、曹文轩、傅熹年、孙幼军等。公司树立“经营作者”理念，实施经营作者新机制，2017 年，分别与杨仁恺、孙幼军、马勇和冰波成立 4 个作家工作室，重点开展出版重点图书、深耕作者作品资源等多项业务，取得良好效果。此外，为秦文君、李国文、段立欣等 20 余位知名作者建立了官方推广网站，加强公司优秀作者的线上营销。作者资源的集聚全面提速，为优化主业发展质量提供了保障。一般图书出版板块 2017 年实现发货码洋 8.3 亿元，营业收入 3.5 亿元，毛利率 26.37%。 (2).发行业务教材教辅发行业务 √适用 □不适用本公司教材教辅发行业务由公司及全省新华书店承担，依托公司的出版物经营许可资质，获得辽宁省区域中小学教材的总发行权，包括：非免费教材、全省(除大连)免费教材和大连地区免费教材。免费教材发行权通过辽宁省政府采购（义务教育阶段）单一来源方式和大连市政府采购竞争谈判方式获得。教材发行主要区域：辽宁省全省。教材教辅结算政策及收入确认点说明： 1）非免费教材：由公司向销货店直接结算，确认收入时间点为财务开具发票的时间。 30 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2）全省（除大连）免费教材：由公司向省教育厅进行结算，确认收入时间点为财务开具发票的时间。 3）大连地区免费教材：由公司向大连市教育局进行结算，确认收入时间点为财务开具发票的时间。 2017 年，教材教辅发行板块实现销售码洋 4.96 亿元，销售收入 3.8 亿元，销售成本 3.5 亿元，平均毛利率为 8.20%。一般图书发行业务 √适用 □不适用公司一般图书发行业务包括出版社本版图书发行、北方配送公司中盘图书批发和北方图书城零售业务。 2017 年度实现一般图书销售码洋 6.11 亿元，销售收入 4.21 亿元，营业成本 3.69 亿元，毛利率 12.18%。销售网点相关情况 √适用 □不适用 1.图书销售网点的区域分布情况北方图书城现有连锁经营网点 26 家，总营业面积 4 万多平方米。其中沈阳市内网点 14 家，外阜网点 12 家。沈阳市内图书网点主要分布在市内五大区及于洪区，外阜网店点主要分布在辽宁省内各地。辽版公司建设的第一家品牌校园书店--“盛文北方新生活园丁店” 在沈阳师范大学图书馆落户运营。 2.新增、关停店、店铺改作它用的情况报告期，北方图书城新开一家连锁门店--文化新谷店，关闭了大连市西安路店；辽版公司开设了校园书店“盛文北方新生活园丁店”。 3.平均租金水平近年北方图书城总体租金成本呈平稳下降态势，2017 年所有经营门店房租总额为 1,178.8 万元，房屋租赁合同面积为 3.6 万平方米，年平均租金为 327.44 元每平方米。 31 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 4.连锁特色经营模式连锁经营是北方图书城的核心经营模式，本着“改革创新，转型发展” 的基本思想，通过区域布局、网点拓延、多元扩业、全媒营销实现连锁经营的振兴。 5.未来年度网点建设规划根据公司“十三五”战略规划关于大发行体系建设的战略部署，公司将加快发行体系整体转型升级改造，完善发行网络布局。全力推进“盛文北方新生活”文化商业综合体项目在辽宁省内 14 个地市的建设，全面开启辽版公司校园、社区销售网络建设，预计增加 10 家校园书店以及 1 家社区书店。 32 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告线上图书销售业务经营情况统计：单位：元日均访营业收入占营业收入总额比重（%）订单数量（单）客户转化率情况问量（人次）其中：PC 访客数量增长率其中：移动客户数量客户转本期去年本期去年增长率（%）订单数量端订单数（潜在客（%）端订单（个）化率（%）量户）（个）出版单位：品牌电增加 1.56 94,942,796.26 58,914,987.13 61.15 4.92 3.36 1,980,940 378,933 1,602,007 35,237,100 4,892,112 13.88 96,540 商平台个百分点自建线增加 1.2 个 24,746,173.45 1,490,744.03 1559.99 1.28 0.08 1,340,807 812,800 528,007 22,843,800 13,214,600 57.85 52,120 上平台百分点移动电信阅读平台增加 2.76 小计 119,688,969.71 60,405,731.16 98.14 6.20 3.44 3,321,747 1,191,733 2,130,014 58,080,900 18,106,712 31.17 148,660 个百分点发行单位：品牌电增加 0.33 11,683,492.08 4,841,531.78 141.32 0.60 0.28 15,183 11,722 3,461 368,360 14,000 3.80 367 商平台个百分点自建线减少 0.01 2,395,640.68 2,422,060.50 -1.09 0.13 0.14 6,413 1,686 4,727 134,113 5,146 3.84 1,376 上平台个百分点增加 0.32 小计 14,079,132.76 7,263,592.28 93.83 0.73 0.41 21,596 13,408 8,188 502,473 19,146 3.81 1,743 个百分点增加 3.07 合计 133,768,102.47 67,669,323.44 97.68 6.93 3.86 3,343,343 1,205,141 2,138,202 58,583,373 18,125,858 30.94 150,403 个百分点报告期，公司强力助推销售模式转型，加强线上销售渠道建设，通过丰富的线上营销手段，出版单位和发行单位线上销售均取得大幅增长。 33 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (3).新闻传媒业务报刊业务 □适用 √不适用主要报刊情况 □适用 √不适用报刊出版发行的收入和成本构成 □适用 √不适用广告业务 □适用 √不适用 (4).其他业务 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五)投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用单位：元报告期内投资额 129,175,435.83 投资额增减变动数 -12,904,564.17 上年同期投资额 142,080,000.00 投资额增减幅度(%) -9.08% (1)重大的股权投资 √适用 □不适用 1)为适应出版业发展新形势，积极发展按需出版，解决图书的“断版” 问题，经 2017 年 2 月 17 日召开的第二届董事会第十三次会议审议批准，公司以现金出资 3,000 万元在沈阳设立辽宁鼎籍数码科技有限公司，公司 100%控股。报告期实际投资 1,376.20 万元。有关详细情况请见公司临 2017-006 号公告。 34 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2)为推动公司传统出版业态转型升级，提高全媒体生产能力，经 2017 年 2 月 17 日召开的第二届董事会第十三次会议审议批准，公司与全资子公司电子社共同以现金出资 5,000 万元在沈阳设立辽宁鼎籍智造传媒有限公司，其中，电子社持股 60%，公司持股 40%。报告期实际投资 630 万元。有关详细情况请见公司临 2017-007 号公告。 3)经 2017 年 5 月 18 日召开的 2016 年年度股东大会审议批准，公司投资 6,040 万元整体收购控股股东出版集团所属辽人社、辽教社和民族社全部股权。报告期实际投资 6,040 万元。有关详细情况请见公司临 2017-019、 023 号公告。 4)公司投资建设募集资金投资项目——辽宁北方出版物配送有限公司电子商务平台升级改造项目，报告期实际投入募集资金投资 2,760.13 万元。 (2)重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3)以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 1）持有其他上市公司股权情况单位：元占该公证券代证券司股权报告期损报告期所有会计核算股份最初投资成本期末账面值码简称比例益者权益变动科目来源（％）中国可供出售 601857 4,051,540.92 1,859,640.21 29,556.56 32,181.66 购买石油金融资产 2）持有非上市金融企业股权情况单位：元本期报告期持有占该公所持对象最初投资投资期末账面报告期损所有者会计核股份数量司股权名称金额（元）金额价值（元）益（元）权益变算科目来源（股）比例（%）（元）动（元）铁岭新星可供出村镇银行 8,000,00 11,400,00 9.5 售金融参股股份有限 0.00 0.00 资产公司 35 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告中天证券可供出 198,000, 210,255,7 股份有限 5.85 售金融参股 000.00 18.39 公司资产融盛财产可供出 140,000, 140,000,0 保险股份 14 售金融参股 000.00 00.00 有限公司资产 346,000, 361,655,7 合计 / / / 000.00 18.39 (六)重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七)主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元所处公司名称主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润行业图书出版、本版出辽人社出版 1,602.38 5,133.88 2,274.15 643.12 版物的批发图书出版、本版出民族社出版 3,002.27 5,576.08 3,377.85 607.40 版物的批发图书出版、本版出辽教社出版 1,008.50 5,687.89 1,506.34 815.57 版物的批发图书出版，本版出辽科社出版 1,340.00 15,591.46 12,845.16 627.39 版物批发图书出版，本版出春风社出版 300.00 11,961.28 5,966.85 1,157.81 版物批发图书出版、本版出辽美社出版 200.00 8,564.21 7,091.52 543.35 版物的批发图书出版，本版出辽少社出版 2,200.00 6,547.19 4,928.45 1,092.99 版物批发音像制品制作、发音像社出版 418.80 1,065.90 778.72 8.52 行电子社出版出版电子出版物 400.00 1,232.17 -31.45 -223.57 图书出版,本版出万卷公司出版 800.00 7,589.64 -2,681.27 167.50 版物批发纸张、印刷材料及物资公司流通 2,957.00 40,013.33 12,553.05 1,510.18 设备供应出版物印刷、包装新华印务公司印刷 4,000.00 14,713.09 8,043.30 658.35 装潢品印刷 36 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告票据公司印刷商业票据印刷 1,300.00 6,040.78 5,617.67 561.09 新华书店发行总发行,信息咨询发行 2,005.03 86,742.90 37,381.09 2,652.36 集团服务图书、报纸、期刊出版发行公司发行 319.00 1,095.84 603.06 30.24 批发兼零售图书销售，选题策上海公司发行 3,000.00 3,190.65 2,975.54 75.35 划，IP 运营销售图书，餐饮，辽版公司发行 1,000.00 260.50 257.81 -22.19 文创鼎籍数码公司印务数码印刷 3,000.00 1,860.95 1,256.41 -119.79 出版图文设计，展会设鼎籍文创公司 1,000.00 108.77 108.50 -3.17 设计计，销售图书证券经纪、投资咨中天证券股份证券询、承销、自营、 222,500 908,465.86 372,761.20 -21,967 有限公司资产管理等净利润占公司净利润达到 10%以上的子公司情况：单位：万元占上市公司净利公司名称营业收入营业利润净利润润的比重（%）新华书店发行 39,570.91 -3,817.93 2,652.36 16.46 集团 (八)公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一)行业格局和趋势 √适用 □不适用《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲要》明确指出，推动“互联网+”“文化+”，发展新型文化业态，扩大和引导文化消费，不断满足人民群众多样化多层次多方面的精神文化需求。政府先后推出《关于开展 2017 年全民阅读工作的通知》《关于推动数字文化产业创新发展的指导意见》等政策法规，大力促进公共文化事业和数字文化产业发展，有利于新闻出版业和文化产业健康发展。 37 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告随着数字技术、信息技术、网络技术的全面普及，数字出版已成为推动出版行业发展的新动力。未来，随着数字内容持续增长、产业投资规模不断加大、政府支持和引导力度逐步增强，我国数字出版业仍将进一步快速增长，并将渗透到整个出版产业链的各个环节。近年来，国家不断出台相关政策，鼓励和支持大型国有文化企业实行跨地区、跨行业兼并重组。新闻出版总署《关于进一步推进新闻出版体制改革的指导意见》明确指出，要在3到5年内，培育出六七家资产超过百亿、销售超过百亿的国内一流、国际知名的大型出版传媒企业。资本运营将在出版传媒业发展中发挥越来越重要的作用。而率先进行改制上市的出版集团，势必将在政策推动下成为跨媒体、跨地区、跨行业、跨所有制的战略重组的主导者和先行者。 (二)公司发展战略 √适用 □不适用公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神为指引，按照辽宁省委、省政府推进国有企业改革和发展的相关要求和公司“十三五”规划的总体部署，坚持稳中求进总基调，不断深化供给侧改革，提升管理水平，夯实发展基础，加大资本运作力度和新项目投资力度，通过技术改造、新产品线建设、数字化转型升级、完善产业链条和业态创新、项目开发等手段推进产业拓展，加速转型升级，实现公司做大做强做优。 (三)经营计划 √适用 □不适用 2018 年是公司转型发展年。公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指引，坚持两个效益相统一，坚持以出版主业为核心的多元产业协调发展，深化内外资源共享，促进文化与资本、科技的深度融合，向高质量发展模式全面转型升级，加速做优做大做强。 2018 年公司经营计划：公司预计实现营业收入 23 亿元，营业成本 18.11 亿元，三项费用合计 3.7 亿元。 1.精准对位新发展理念，推进公司全面转型升级公司将进一步更新观念，开放思维，推动公司在经营方式上向资本运 38 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告营转型，在产业布局上向同心多元体系转型，在经营理念上向跨区域合作转型，在业态构成上向全 IP 开发转型。继续坚持问题导向，加强统筹协调，推进重点领域改革攻坚，最大限度释放改革红利，实现体制机制向更科学、更高效转型。持续强化对标学习，固化成果，进一步建章立制，完善现代企业管理，实现管理向精细化、科学化转型。 2.发挥产业平台的重要作用，向以出版为核心的多元产业做大做强做优转型升级围绕出版主业，积极打造与出版主业相关的文化产业链,放大资源和品牌优势，实现产业发展由一业为主向多元产业发展转型。一是提升大出版主业，进入全国出版主流第一方阵。坚持正确出版导向，把社会效益放在首位；持续深化精品出版工程，不断打造和提升出版品牌和出版影响力；提高选题能力和水平，持续做好以纸张为代表的物资供应的招标工作，保证出版主业竞争力持续提升；围绕重大时间节点做好主题出版，彰显主流价值；全面推动“亿元”出版社建设，打造“两个效益”全面发展的优秀出版社。二是实施大印刷战略，打造全国一流印刷企业。新华印务要加速技改进度，深化集约，提升产能，提高质量，市场要辐射东北乃至京津冀；鼎籍数码印刷要突出特色，加快布局，提升产能和规模，形成行业品牌；票据印务要以新项目带动业务转型，打造新的产业增长点。三是强化大发行体系，大力推动全省一张网建设。全面启动全省各市 “盛文北方新生活”建设，推动实体书店向文化商业综合体转型；加速推动特色书店建设，通过校园店、社区店开拓细分市场；完成出版社物流资源和仓储资源整合，利用智能分拣系统，提升全公司物流仓储及配发效率。四是拓展教育产业业态，巩固大教育支柱性地位。牢牢抓住教材教辅发行主业的同时，积极拓展教育产业，开拓教育装备市场；通过团队建设、示范校运营，推进综合素质评价项目；推动教育信息化发展，做好“中高考改革辅助系统”，向全平台教育服务转型。 3.激活资本杠杆，加速文化金融资源整合，向做优做好文化金融产业 39 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告转型升级充分利用和发挥上市公司平台作用，以资本运作为重要手段，并购重组为有效途径，实现公司产业快速拓展。充分发挥公司投资的辽宁博鸿文化产业创业投资基金的资本杠杆作用，重点关注文化产业、新媒体及其他新兴产业方向，包括 IP 产业、互联网、移动、游戏、影视、动漫、阅读、教育及文化娱乐产业等，撬动产业发展，快速做大做强。 4.深度利用新技术、新科技，向融合发展转型升级主动拥抱互联网，推动传统媒体与新兴媒体融合发展。发挥融合出版国家重点实验室作用，全面落实“五融”战略，按时完成 20 个节点任务，形成具有辽版特色的数字化产品和渠道体系；打造新媒体融合产品开发平台，实现公司数字化产品的集约运营，实现“大 IP”立体化开发；推动大教育融合发展平台建设，整合全公司教育资源，构建“内容+渠道+平台” 发展模式。 2018 年，是贯彻党的十九大精神的开局之年，是实施“十三五”规划承上启下的关键一年，公司将不忘初心，砥砺前行，继续开拓进取、勇于创新，努力推动公司全面转型发展、全面提升核心竞争力、品牌影响力和综合实力。 (四)可能面对的风险 √适用 □不适用 1．出版选题风险。公司在整个图书选题策划、编辑、出版和销售等生产经营环节都制定了相应的管理制度和业务流程，最大程度地控制选题风险，但仍可能存在因选题项目的定位不准确、内容不被市场接受和认可而导致的风险。 2．数字出版技术带来的冲击风险。公司积极进行数字化转型改革，但是如果本公司不能持续吸收和应用先进的数字技术，则在未来的市场竞争中将会受到来自数字出版媒体的冲击。 3．退货及库存增加的风险。公司通过严格图书选题、控制生产规模和再版数量等一系列手段，努力降低退货率。如果公司加强管理和控制退货 40 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告的措施实施不力，一旦退货率较高并由此带来库存增加，会对公司的资金周转、财务状况及经营业绩产生一定的影响。 4．人才队伍管理和人才缺乏风险。随着公司未来产业规模不断扩大以及数字新媒体、融合产业多元化发展，公司可能面临人才管理和激励措施不足导致核心人才流失的风险。 (五)其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用公司严格执行《公司章程》确定的利润分配政策以及经股东大会审议批准的利润分配方案。报告期利润分配预案：经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过，公司 2017 年度利润分配预案为：报告期，归属于上市公司股东的净利润为 161,080,730.45 元，以 2017 年末总股本 55,091.47 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.88 元（含税），共计分派现金红利 48,480,493.60 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司 2017 年度不实施资本公积金转增股本。公司独立董事已对该预案发表同意的意见。该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币分红每 10 股送每 10 股派每 10 股转现金分红的数分红年度合并报占合并报表年度红股数息数(元) 增数（股）额（含税）表中归属于上市中归属于上 41 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告（股）（含税）公司普通股股东市公司普通的净利润股股东的净利润的比率 (%) 2017 年 0 0.88 0 48,480,493.60 161,080,730.45 30.10 2016 年 0 0.47 0 25,892,990.90 122,946,719.40 21.06 2015 年 0 0.44 0 24,240,246.80 80,189,714.61 30.23 (三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及如未能承诺时是否有是否及时履行应及时履承诺承诺承诺背景承诺方间及期履行期时严格说明未完行应说类型内容限限履行成履行的明下一具体原因步计划辽宁出版关于避免与首次公开发解决同集团有限同业竞争是是行相关的承诺业竞争年至今公司的承诺 (二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 42 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了“关于印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知”(财会〔2017〕 13 号)，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。公司已于 2017 年 5 月 28 日起执行新准则。该准则对本公司财务报表无影响。 2.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了“关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知”（财会〔2017〕15 号），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。公司已于 2017 年 1 月 1 日起执行新准则。本报告期，因上述调整导致“其他收益”科目金额增加 21,933,583.21 元，“营业外收入”科目金额减少 21,933,583.21 元。本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影响。 3.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印发一般企业财务报表格式的通知”（财会〔2017〕30 号）。根据通知公司针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15 号）的相关规定，对财务报表格式进行了修订。公司 2017 年 1 月 1 日之后处置固定资产发生的损益，按该规定列报于利润表中新增的“资产处置收益项目”，不再在利润表中的“营业外收入- 处置非流动资产处置利得”和“营业外支出-处置非流动资产处置损失” 中列报，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据 43 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告按照《通知》进行调整。公司 2017 年度发生的处置固定资产收益 65,471,851.03 元，本年按新规定列报于“资产处置收益”中。（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司继续聘任瑞华会计师事务所为公司的审计机构，负责 2017 年度财务会计报表审计和内部控制审计，审计总费用为 145 万元。该所已为公司提供十二年审计服务。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 44 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用 45 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告十四、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司严格按照公司董事会审议通过的关联交易具体情况请见 2017 年 3 月 24 日登载在上海证券协议和关于日常经营性关联交易的议案，开展交易所网站的《北方联合出版传媒（集团）股份日常经营性关联交易业务。2017 年，公司日常有限公司关于日常经营性关联交易的公告》（临经营性关联交易金额总计 19,470.69 万元。 2017-012） 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 46 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (四)关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五)其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二)担保情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保方与发生是否是否担保担保是否担保担保上市被担担保金日期担保担保逾存在为关关联起始到期已经是否方公司保方额 (协议类型期金额反担联方关系日日履行逾期的关签署保担保完毕系日) 公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 31,500 报告期末对子公司担保余额合计（B） 31,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 31,500 47 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告担保总额占公司净资产的比例(%) 15.30 (三)委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 (1).委托理财总体情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财产品自有资金 30,000 30,000 其他情况 √适用 □不适用公司第一届董事会第三十次审议批准了《关于公司使用自有资金进行投资理财的议案》。报告期，公司累计使用 87,000 万元暂时闲置自有资金购买短期理财产品，累计实现收益 717.05 万元。有关具体情况详见登载在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的公司临 2017-043、2018-003 号公告。 (2).单项委托理财情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币未减来值是实是准委报实否资预期际否备托资酬际经受金年化收益收有计理委托理委托理财起委托理财终金确收过托来收益 (如益委提财财金额始日期止日期投定回法人源率有) 或托金类向方情定损理额型式况程失财 (如序计有) 划民银 15,000 2017-12-29 2018-02-07 自未保 4.7% 77.26 是生行有知本银理资浮行财金动滂产收江品益支型行 48 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告其他情况 □适用 √不适用 (3).委托理财减值准备 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 (1). 委托贷款总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2). 单项委托贷款情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3). 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3、其他情况 □适用 √不适用 (四)其他重大合同 √适用 □不适用序号合同双方合同名称合同内容有效期本公司/人民美术委托代理在辽宁省美术教材的 2016/12/1- 1 《美术教材代理协议》出版社推广、印制、售后服务等 2017/12/1 委托代理普通高中课程标准实本公司/人民教育《高中课标教材代理协 2014/12/22- 2 验教科书在辽宁省内宣传推广出版社有限公司议》 2017/12/22 等事项委托代理义务教育课程标准实本公司/人民教育《义务教育教材代理协 2014/12/22- 3 验教科书在辽宁省内宣传推广出版社有限公司议》 2017/12/22 等事项委托代理普通高中课程音乐教本公司/人民音乐《高中课标音乐教材代 2016/11/9- 4 材标准实验教科书在辽宁省内出版社理协议》 2019/11/9 宣传推广本公司/人民音乐《义务教育音乐教科书委托代理辽宁省音乐教材的推 2016/11/9- 5 出版社代理协议》广、印制、售后服务等 2019/11/9 49 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告本公司/辽宁出版 2017/3/24- 6 《印刷物资购销协议》购买、销售印刷物资集团有限公司 2020/3/24 本公司/辽宁出版 2017/3/24- 7 《印刷协议》出版物印刷集团有限公司 2020/3/24 本公司/辽宁出版 2017/3/24- 8 《出版物购销协议》购买、销售出版物集团有限公司 2020/3/24 十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划公司坚持从实际出发，切实做好定点帮扶及精准帮扶工作，公司定点帮扶单位为清原县南口前镇，驻村精准扶贫单位为南口前镇高力屯村。公司坚持深入帮扶镇、村，了解镇、村建设、生产方面基本情况及面临具体困难，了解掌握贫困户的生产、生活现况，认真分析贫困户的致贫成因及制约贫困户脱贫的突出问题。有针对性地制订年度精准帮扶计划，细化逐户帮扶工作措施，追求实际帮扶成效。在不断转变贫困户的思想观念，鼓足自力更生、艰苦奋斗的劳动干劲，激发积极进取、自主创业的发展激情的同时，针对贫困成因，因户施策，通过提供资金、技术、项目等，使贫困户摆脱贫穷，逐渐走向富裕，按期完成精准扶贫、精准脱贫工作任务。公司积极争取各类帮扶项目、帮扶资金，加强与项目涉及部门的对接协调，统筹解决好项目实施中的困难和问题，确保项目有序推进；全面整合现有各渠道的项目、资金、技术等资源，建立政府引导、贫困县主导、公司参与的多元化投入机制。把精准帮扶与党的基层组织建设结合起来，通过结对联系等方式帮助当地加强以党支部为核心的基层组织建设，发挥基层党组织的凝聚和引领作用，带领群众脱贫致富。 2. 年度精准扶贫概要公司认真贯彻中央、省委关于扶贫攻坚的工作部署，在打赢脱贫攻坚战的国家战略部署中，高度重视扶贫帮困工作，把开展对责任帮扶乡镇定点帮扶、对责任扶贫村屯实施精准扶贫、贫困户精准脱贫作为公司义不容 50 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告辞的责任，精心谋划和组织、积极投入，在乡镇基础建设、村两委建设、村屯基础设施建设、村民生产生活软硬件建设、“一对一”帮扶等方面实施了具体帮扶举措，取得了较好的成效。高力屯村建档立卡贫困户 57 户，118 人，截至报告期，实现脱贫 56 户， 1 户待 2018 年国家危房改造工程完工后即可脱贫。对南口前镇的帮扶主要集中在四个方面：一是帮助镇里完成河岸工程和村路建设工程，提供资金帮助。二是南口前镇中心校建设辽海图书室，开展文化教育扶贫。三是慰问贫困户，帮助镇里解决本乡镇特困户的生产生活困难。 3. 精准扶贫成效单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 2.物资折款 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）二、分项投入 1.产业发展脱贫 √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫其中：1.1 产业扶贫项目类型 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 1.3 产业扶贫项目投入金额 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 2.转移就业脱贫 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 4. 后续精准扶贫计划 2018 年，公司将继续巩固已取得的帮扶成果，脱贫攻坚期内，驻村工作队不撤、帮扶力度不减，确保贫困户稳定脱贫，真脱贫、不返贫。 51 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告一是帮扶结对工作持续深入。继续落实“一对一”帮扶工作，人员稳定，力度不减，防止返贫。二是帮助强化基层组织建设。推进村级规范化管理与民主选举、民主决策、民主管理、民主监督财务、村务公开制度。三是加大生态和人居环境整治力度，开展河道整治及生态恢复，协助做好河道治理及自来水井建设。四是继续引导劳务输出脱贫。以农村劳动力转移为就业导向，继续实施雇用村内剩余劳动力项目。五是继续扶持村集体经济发展，实施种植结构调整。六是继续帮助村委会做好新种植养殖项目开发，优化产业结构，提高发展质量。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用详见 2018 年 4 月 21 日披露的《公司 2017 年度社会责任报告》。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 52 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一)普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二)限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 53 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一)股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 38,307 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 34,890 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结股东名称报告期内期末持股数比例限售条情况股东（全称）增减量 (%) 件股份股份性质数量数量状态辽宁出版集团有限公司 0 372,000,000 67.52 0 无 0 国家中央汇金资产管理有限 0 9,934,200 1.80 0 未知 0 其他责任公司郝明霞 1,998,996 1,998,996 0.36 0 未知 0 其他张敬兵 1,123,600 1,123,600 0.20 0 未知 0 其他安伟 1,120,000 1,120,000 0.20 0 未知 0 其他领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基 0 1,073,800 0.19 0 未知 0 其他金（交易所）徐发 905,907 905,907 0.16 0 未知 0 其他张景山 870,997 870,997 0.16 0 未知 0 其他辽宁广播电视广告有限 0 727,437 0.13 0 未知 0 其他公司杨旭 697,300 697,300 0.13 0 未知 0 其他前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量 54 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告辽宁出版集团有限公司 372,000,000 人民币普通股 372,000,000 中央汇金资产管理有限责任公司 9,934,200 人民币普通股 9,934,200 郝明霞 1,998,996 人民币普通股 1,998,996 张敬兵 1,123,600 人民币普通股 1,123,600 安伟 1,120,000 人民币普通股 1,120,000 领航投资澳洲有限公司－领航新兴 1,073,800 人民币普通股 1,073,800 市场股指基金（交易所）徐发 905,907 人民币普通股 905,907 张景山 870,997 人民币普通股 870,997 辽宁广播电视广告有限公司 727,437 人民币普通股 727,437 杨旭 697,300 人民币普通股 697,300 公司未知前 10 名流通股股东之间有无关联关系，也未知其是上述股东关联关系或一致行动的说否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一明致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数不适用。量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一)控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称辽宁出版集团有限公司单位负责人或法定代表人杨建军成立日期 2000 年 4 月 6 日主要经营业务国家授权内的国有资产运营、管理报告期内控股和参股的其他境内外现持有新华文轩出版传媒股份有限公司 0.53%的股权上市公司的股权情况其他情况说明无 55 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二)实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 56 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 57 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内从是否在公司任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的姓名职务(注) 性别年龄关联方获取日期日期数数增减变动量原因税前报酬总报酬额（万元） 2015 年 12 2018 年 12 杨建军董事长男 54 0 0 0 - 是月 16 日月 16 日董事、总经 2015 年 12 2018 年 12 张东平男 52 0 0 0 - 32.31 否理月 16 日月 16 日 2015 年 12 2018 年 12 袁小星董事男 58 0 0 0 - 是月 16 日月 16 日 2015 年 12 2018 年 12 陈闯董事男 48 0 0 0 - 是月 16 日月 16 日董事、副总 2015 年 12 2018 年 12 班峰男 40 0 0 0 - 24.37 否经理月 16 日月 16 日董事、副总 2015 年 12 2018 年 12 王琦男 57 0 0 0 - 24.15 否经理月 16 日月 16 日董事、副总 2015 年 12 2018 年 12 范文南男 52 0 0 0 - 23.89 否经理月 16 日月 16 日 2015 年 12 2018 年 12 陈凡独立董事男 63 0 0 0 - 7.92 否月 16 日月 16 日 2015 年 12 2017 年 5 余应敏独立董事男 51 0 0 0 - 2.08 否月 16 日月 17 日 2015 年 12 2018 年 12 史东辉独立董事男 49 0 0 0 - 7.92 否月 16 日月 16 日 58 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2016 年 9 2018 年 12 和䶮独立董事男 67 0 0 0 - 0 否月 20 日月 16 日 2017 年 5 2018 年 12 姜欣独立董事男 56 0 0 0 - 5.42 否月 18 日月 16 日监事会主 2015 年 12 2018 年 12 王秋女 62 0 0 0 - 是席月 16 日月 16 日 2015 年 12 2018 年 12 彭伟哲监事男 44 0 0 0 - 23.70 否月 16 日月 16 日 2015 年 12 2018 年 12 张军监事男 43 0 0 0 - 24.99 否月 16 日月 16 日 2015 年 12 2018 年 12 赵庆国副总经理男 55 0 0 0 - 15.10 否月 16 日月 16 日董事会秘 2015 年 12 2018 年 12 费宏伟男 48 0 0 0 - 55.16 否书月 16 日月 16 日合计 / / / / / / 247.01 / 59 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告姓名主要工作经历研究生学历，博士学位。曾任中共盘山县委书记、北方联合广播电视网络股份有限公司杨建军董事长、党委书记，2015 年 8 月任辽宁出版集团有限公司董事长、党委书记，2015 年 9 月至今兼任本公司董事长。大学学历，编审。2015 年 10 月至 2018 年 1 月任公司董事、总经理，2018 年 2 月任辽张东平宁出版集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理兼任本公司董事。研究生学历，高级经济师。辽宁出版集团有限公司董事、副总经理，2015 年 12 月至今袁小星兼任本公司董事。研究生学历，硕士学位，高级会计师。2011 年 8 月任辽宁出版集团有限公司董事、副总陈闯经理，2015 年 12 月兼任公司董事，2018 年 2 月任公司董事、总经理。班峰研究生学历，硕士学位。2011 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。王琦研究生学历。2012 年 11 月至今任本公司董事、副总经理。范文南研究生学历，博士学位。2012 年 11 月起任本公司董事、副总经理。研究生学历，博士学位。东北大学哲学系教授，博士生导师。2015 年 12 月至今兼任本陈凡公司独立董事。本科学历、学士学位。上海大学经济学院教授，博士生导师。2015 年 12 月至今兼任本史东辉公司独立董事。研究生学历，法学硕士学位，编审职称。现任中联口述历史整理研究中心理事长，2016 和䶮年 9 月至今兼任本公司独立董事。博士研究生学历、管理学博士学位。现任东北财经大学会计学院教授、硕士研究生导师，姜欣 2017 年 5 月至今兼任本公司独立董事。大学学历，高级政工师。辽宁出版集团有限公司纪委书记，2006 年 8 月至今兼任本公司王秋监事会主席。彭伟哲大学学历，副编审。辽宁美术出版社副总编辑，2006 年 8 月至今兼任本公司监事。张军大学学历，会计师。本公司审计部副主任，2006 年 8 月至今兼任本公司监事。大学学历。2006 年 8 月至今任本公司副总经理，2012 年 11 月至 2015 年 12 月兼任本公赵庆国司董事，2017 年 2 月兼任辽宁出版集团有限公司党委副书记。费宏伟研究生学历，高级经济师。2007 年 4 月至今任本公司董事会秘书。其它情况说明 √适用 □不适用 1．报告期，公司增补姜欣为公司独立董事。 2017 年 5 月 18 日，公司召开了 2016 年年度股东大会，会议审议通过《关于增补独立董事的议案》，增补姜欣为公司独立董事(详见公司临 2017-023 号公告)。 2. 报告期，公司补选第二届董事会专门委员会委员。 2017 年 5 月 26 日，公司召开了第二届董事会第十八次会议，会议审议通过《关于补选公司第二届董事会专门委员会委员的议案》，补选姜欣为公 60 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告司第二届董事会审计委员会主任委员、战略发展与投资决策委员会委员，任期同本届董事会任期相同(详见公司临 2017-024 号公告)。 (二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一)在股东单位任职情况 √适用 □不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务杨建军辽宁出版集团有限公司董事长 2015 年 8 月袁小星辽宁出版集团有限公司董事、副总经理 2006 年 5 月陈闯辽宁出版集团有限公司董事、副总经理 2012 年 8 月 2018 年 2 月赵庆国辽宁出版集团有限公司党委副书记 2017 年 2 月王秋辽宁出版集团有限公司纪委书记 2000 年 1 月在股东单位任出版集团是公司的控股股东职情况的说明 (二)在其他单位任职情况 √适用 □不适用在其他单位担任任期起始日任期终任职人员姓名其他单位名称的职务期止日期陈凡东北大学哲学系教授、博士生导师 1997 年 6 月史东辉上海大学经济学院教授、博士生导师 2005 年 6 月和䶮中联口述历史整理研究中心理事长和䶮中国出版业协会副秘书长社科学术专业委和䶮中国书刊业发行协会员会主任跨文化传播编辑和䶮中国编辑学会专业委员会主任教授、硕士研究生姜欣东北财经大学会计学院 2009 年 7 月导师姜欣北方华锦化学工业股份有限公司独立董事 2017 年 10 月姜欣大连医诺生物股份有限公司独立董事 2017 年 4 月 61 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告姜欣兆讯传媒广告股份有限公司独立董事 2017 年 8 月在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用根据辽宁省国有文化资产监督管理领导小组《关于印发<辽宁省省属文化企业负责人薪酬管理暂行办法（试行）>的通知》，公司董事、高级管理人员实行年薪制，由省文资办根据考核结果确定年薪标董事、监事、高级管理人员报酬准。公司董事会薪酬与考核委员会根据经股东大会批准的董事、高的决策程序级管理人员薪酬方案，按年度对董事、高级管理人员的履职情况和业绩进行考评，根据考评结果确定董事、高级管理人员薪酬支付标准，并经省文资办根据考核结果确定。独立董事津贴报经公司股东大会批准。公司监事均为兼职，在所在单位领取薪酬。公司董事及高级管理人员的薪酬实行“基本年薪＋绩效年薪”的模式。基本年薪结合岗位制，逐月按标准发放；绩效年薪由省文资董事、监事、高级管理人员报酬办根据公司年度效益情况和个人的工作业绩考核结果最终确定。确定依据公司监事薪酬实行“基本工资＋年终奖励”的模式。基本工资按照岗位工资制，逐月按标准发放；年终奖励根据公司年度效益情况和个人的工作业绩考核结果最终确定。公司董事、高级管理人员兑现了 2017 年度基本年薪、预发绩效年董事、监事和高级管理人员报酬薪以及经省文资办根据考核结果确定的 2016 年度剩余绩效年薪。的实际支付情况公司监事报酬按照上述方案支付。报告期末全体董事、监事和高级 2017 年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额 247.01 万管理人员实际获得的报酬合计元。四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因余应敏独立董事离任工作原因辞职姜欣独立董事聘任增补独立董事五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 62 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一)员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量 1,960 在职员工的数量合计 2,079 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 1,796 专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员编辑人员合计 2,079 教育程度教育程度类别数量（人）研究生大学大专高中及以下合计 2,079 (二)薪酬政策 √适用 □不适用公司按照现代企业管理制度，建立了一整套人力资源管控体系，充分发挥人力资源管控效能。通过深化分配制度改革，建立健全以市场为导向，以效益为前提，以岗位为核心、以考核为依据，与员工工作岗位、责任、业绩、贡献挂钩的薪酬激励机制，建立起符合市场规律的工资体系。 63 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告通过将考核激励与日常工作管理相融入、相结合，将绩效考核嵌入到全年工作的各个阶段，绩效考核结果与薪酬分配紧密挂钩，激发全员的干事热情、创新风气。 (三)培训计划 √适用 □不适用公司高度重视员工队伍建设，为贯彻人才强企战略，公司构建了多维度、立体化的培训体系。以改革深化、管理提升、产业拓展的年度发展战略为培训主题，以提高出版融合发展水平、提升精品出版水平、强化管理能力为核心，对主业人才、财务人才、技术人才、资本运作人才及其他各类业务型人才进行跟踪培训，2017 年累计开展培训 60 余次。 (四)劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用（一）公司治理基本情况公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立；公司及所属公司与控股股东及所属公司之间发生的关联交易均按照经董事会、股东大会审议批准的关联交易协议执行，做到公平、公正；公司严格执行信息披露制度，确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息；公司不断完善和加强投资者关系管理工作，努力构建企业、员工与投资者等各方和谐共赢的良好局面；公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等要求，建立健全公司内部控制管理制度，形成了较为完善并行之有效的内部控制制度体系。报告期，根据中共中央《关于在 64 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》的要求，对《公司章程》部分条款进行了修订，将党建工作有关要求写入公司章程，进一步完善了公司治理制度。公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理，进一步提高公司的规范运作水平，确保公司健康、稳定、持续发展。（二）公司内幕知情人登记管理制度建立及执行情况公司于 2010 年 4 月制订了《内幕信息知情人管理制度》，并经公司第一届董事会第二十一次会议审议通过。2011 年 12 月根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的要求，经公司第一届董事会第三十二次会议审议批准，公司对《内幕信息知情人登记管理制度》进行了修订。在实际工作中，公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，做好重大敏感信息的管理和保密工作，维护公平、公正、公开的信息披露原则，保护投资者的合法权益。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引上海证券交易所网站 2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 18 日（www.sse.com.cn）公司 2017 年 5 月 19 日临 2017-023 号公告上海证券交易所网站 2017 年第一次临时股东 2017 年 6 月 15 日（www.sse.com.cn）公司 2017 年 6 月 16 日大会临 2017-027 号公告上海证券交易所网站 2017 年第二次临时股东 2017 年 10 月 9 日（www.sse.com.cn）公司 2017 年 10 月 10 日大会临 2017-054 号公告股东大会情况说明 √适用 □不适用 65 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告报告期内公司共召开三次股东大会。 2016 年年度股东大会审议通过以下议案：1.公司董事会 2016 年度工作报告；2.公司监事会 2016 年度工作报告；3.公司独立董事 2016 年度工作述职报告；4.关于公司 2016 年度财务决算的议案；5.关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案；6.关于公司 2016 年度利润分配预案的议案；7.关于公司日常经营性关联交易的议案；8.关于增补独立董事的议案；9.关于变更部分募集资金投资项目及拟收购控股股东所属三家出版社的议案。 2017 年第一次临时股东大会审议通过以下议案：1.关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案；2.关于调整公司独立董事薪酬的议案。 2017 年第二次临时股东大会审议通过以下议案：1.关于公司重大资产重组延期复牌的议案；2.关于公司拟发行中期票据的议案；3.关于变更公司经营范围及修改《公司章程》的议案。三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东大参加董事会情况会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两姓名立董事亲自出委托出缺席出席股东大加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议杨建军否 15 15 14 0 0 否张东平否 15 15 14 0 0 否袁小星否 15 15 14 0 0 否陈闯否 15 15 14 0 0 否班峰否 15 15 14 0 0 否王琦否 15 15 14 0 0 否范文南否 15 15 14 0 0 否陈凡是 15 15 14 0 0 否余应敏是 3 3 2 0 0 否史东辉是 15 15 14 0 0 否和䶮是 15 15 14 0 0 否姜欣是 12 12 12 0 0 否 66 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职责，为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。董事会审计委员会在公司聘任审计机构、年内各季度会计报表、上年度会计报表和内部控制审计、会计政策变更等事项，并就年度审计事宜与公司及会计师进行沟通，充分发挥了审计监督作用；董事会薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员 2016 年度工作业绩进行了考核，并在此基础上按照经公司股东大会批准的薪酬方案确定了 2016 年董事及高级管理人员薪酬，结合公司实际情况对独立董事薪酬进行调整；董事会战略发展与投资决策委员会对公司重大投资情况进行认真审阅，加强了决策科学性，提高了重大投资决策的水平，充分保护了公司和公司股东的合法权益。董事会各专门委员会在完善公司治理、促进公司规范运作和持续健康发展方面，发挥了积极作用。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 67 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用公司建立了高级管理人员考评激励机制，加强对公司高级管理人员的管理和激励。公司高级管理人员实行以基础工资、绩效奖励相结合的考评激励方法，按年度绩效考核目标完成情况确定具体实施方案。高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员年度绩效考核情况确定，较好地调动了公司高级管理人员的积极性。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用《公司 2017 年度内部控制自我评价报告》详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用《公司 2017 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 68 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告北方联合出版传媒（集团）股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“北方联合股份公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方联合股份公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北方联合股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）收入确认 1、事项描述北方联合股份公司主要从事图书出版、发行和物资、印刷、票据经营的生产与销售。2017 年度北方联合股份公司确认图书出版及发行的主营业 69 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告务收入为人民币 1,446,453,015.44 元，占营业收入的比例为 74.17%，根据财务报表附注四、23 收入确认政策，北方联合股份公司据此确认收入。北方联合股份公司可能存在收入确认的相关风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对（1）了解、评价与收入循环相关内部控制的设计，并测试关键内部控制的有效性；（2）执行实质性分析程序，对报告期内综合毛利率、月毛利率进行分析复核；（3）进行了抽样测试，从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的批销单、出库单、发票做交叉核对；（4）对 2017 年末存货情况和已实现主要销售情况，执行现场监盘程序和对主要客户执行函证程序；（5）检查纳税申报表，与销售发票进行核对，并与税控系统数据进行核对，以核实收入确认的真实性；（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认的相关资料，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。（二）存货跌价准备 1、事项描述如后附的财务报表附注六、7“存货”所示，截止 2017 年 12 月 31 日，北方联合股份公司存货余额 780,908,919.31 元，跌价准备 174,292,820.86 元，账面净值 606,616,098.45 元，存货账面净值占资产总额 18.00%。除部分库存纸张外，发出商品和库存商品主要构成为发出纸质出版物和在库纸质出版物。如财务报表附注四、11“存货”所述，北方联合股份公司按照成本与可变现净值孰低对存货进行后续计量。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，按存货个别品种或类别提取存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已 70 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于纸质出版物，区分自有产品和代销产品分别采用“分年核价法”和“固定比例计提法”计提跌价准备。对于毁损过期等非正常出版物，按实际成本全额计提存货跌价准备。因为存货跌价准备的计提涉及管理层的判断，我们将存货跌价准备确定为关键事项。 2、审计应对在审计存货跌价准备的过程中，我们的审计程序主要包括：（1）了解北方联合股份公司计提存货跌价准备政策并评价该政策的合理性；（2）结合本期纸质出版物生产和销售情况，对期末结存库存出版物和发出出版物的出版年限构成执行分析性程序；（3）在执行存货监盘和抽盘程序时，关注出版物的出版日期是否准确记录；（4）对正常出版物存货跌价准备执行重新计算程序；（5）在执行存货监盘程序时，关注出版的品质情况，关注毁损出版物是否恰当的记录，是否足额计提跌价准备；（6）对纸质出版物以外的存货执行减值测试程序；（7）对存货跌价准备的转销和转回执行测试程序；（8）检查了存货的列报和披露是否恰当和充分。四、其他信息北方联合股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 71 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告五、管理层和治理层对财务报表的责任北方联合股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估北方联合股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北方联合股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督北方联合股份公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北方联合股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 72 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北方联合股份公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就北方联合股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：中国北京中国注册会计师：王强、马洋 2018 年 4 月 19 日 73 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七、1 443,576,881.48 537,135,007.34 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期七、2 1,059.79 1,041.45 损益的金融资产衍生金融资产应收票据七、4 7,286,168.75 8,444,017.68 应收账款七、5 264,224,489.47 383,936,154.92 预付款项七、6 95,682,808.08 144,168,230.78 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款七、9 71,407,338.41 64,036,392.34 买入返售金融资产存货七、10 606,616,098.45 520,821,718.72 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七、13 596,980,698.45 497,515,032.28 流动资产合计 2,085,775,542.88 2,156,057,595.51 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产七、14 364,411,695.60 224,179,513.94 持有至到期投资长期应收款长期股权投资七、17 33,853,280.48 37,608,701.41 投资性房地产七、18 135,652,924.95 9,073,549.94 固定资产七、19 395,747,195.61 498,718,259.98 在建工程七、20 228,827,288.68 93,249,600.00 工程物资固定资产清理七、22 12,139,229.39 22,966,000.37 生产性生物资产油气资产无形资产七、25 73,298,038.21 122,646,842.66 开发支出商誉长期待摊费用七、28 35,046,464.35 33,142,205.58 递延所得税资产七、29 212,496.21 117,696.41 其他非流动资产七、30 5,962,134.18 74 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告非流动资产合计 1,285,150,747.66 1,041,702,370.29 资产总计 3,370,926,290.54 3,197,759,965.80 流动负债：短期借款 29,170,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据七、34 208,734,294.87 195,490,969.50 应付账款七、35 776,805,686.46 694,927,319.72 预收款项七、36 164,520,943.12 146,037,333.99 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、37 47,814,585.12 45,115,169.69 应交税费 4,178,582.18 8,220,461.11 应付利息应付股利其他应付款七、41 45,003,002.54 93,943,831.41 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,247,057,094.29 1,212,905,085.42 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 2,950,000.00 递延收益七、51 63,095,678.43 71,046,567.48 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 63,095,678.43 73,996,567.48 负债合计 1,310,152,772.72 1,286,901,652.90 所有者权益股本七、53 550,914,700.00 550,914,700.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积七、55 524,517,431.14 617,354,517.71 75 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告减：库存股其他综合收益七、57 -3,002,864.71 -3,170,584.37 专项储备盈余公积七、59 158,807,592.74 147,372,056.62 一般风险准备未分配利润七、60 827,380,583.89 596,313,741.79 归属于母公司所有者权益合计 2,058,617,443.06 1,908,784,431.75 少数股东权益 2,156,074.76 2,073,881.15 所有者权益合计 2,060,773,517.82 1,910,858,312.90 负债和所有者权益总计 3,370,926,290.54 3,197,759,965.80 法定代表人：杨建军主管会计工作负责人：刘艳会计机构负责人：丁元新母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 294,921,413.40 350,290,826.32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十七、1 35,215,403.24 162,530,098.77 预付款项 17,113,704.29 14,624,046.41 应收利息应收股利其他应收款十七、2 182,526,813.15 103,899,261.22 存货 33,971,953.24 28,449,706.83 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 569,326,311.11 485,692,355.87 流动资产合计 1,133,075,598.43 1,145,486,295.42 非流动资产：可供出售金融资产 362,264,055.39 222,264,055.39 持有至到期投资长期应收款长期股权投资十七、3 762,831,344.11 655,471,329.21 投资性房地产 42,275,881.78 固定资产 274,538,236.03 327,017,323.01 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 40,756,723.47 58,520,711.91 开发支出 76 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告商誉长期待摊费用 10,921,007.04 13,825,389.48 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 1,493,587,247.82 1,277,098,809.00 资产总计 2,626,662,846.25 2,422,585,104.42 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 316,853,958.33 265,519,531.24 预收款项 1,255,047.33 628,417.05 应付职工薪酬 12,749,592.11 16,270,856.50 应交税费 1,107,824.51 1,363,348.06 应付利息应付股利其他应付款 583,407,115.36 460,003,768.44 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 915,373,537.64 743,785,921.29 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 3,950,000.00 2,660,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 3,950,000.00 2,660,000.00 负债合计 919,323,537.64 746,445,921.29 所有者权益：股本 550,914,700.00 550,914,700.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 532,067,487.52 532,152,051.69 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 158,807,592.74 147,372,056.62 未分配利润 465,549,528.35 445,700,374.82 77 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告所有者权益合计 1,707,339,308.61 1,676,139,183.13 负债和所有者权益总计 2,626,662,846.25 2,422,585,104.42 法定代表人：杨建军主管会计工作负责人：刘艳会计机构负责人：丁元新合并利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,930,889,623.75 1,754,758,924.97 其中：营业收入七、61 1,930,889,623.75 1,754,758,924.97 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,918,972,123.14 1,758,017,771.74 其中：营业成本七、61 1,525,508,065.90 1,378,142,141.63 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、62 10,525,029.48 11,040,846.36 销售费用七、63 140,456,170.29 133,322,940.95 管理费用七、64 240,476,211.40 206,006,342.28 财务费用七、65 -13,590,741.75 -8,671,899.18 资产减值损失七、66 15,597,387.82 38,177,399.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号七、67 18.34 -52.40 填列）投资收益（损失以“－”号填列）七、68 13,762,571.05 33,131,656.20 其中：对联营企业和合营企业的投资 -3,755,420.93 -2,391,298.59 收益资产处置收益（损失以“－”号填列） 65,474,751.03 72,103,729.35 汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 70,835,508.09 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,990,349.12 101,976,486.38 加：营业外收入七、69 790,128.05 47,170,736.24 其中：非流动资产毁损报废利得 295,572.12 167,634.25 减：营业外支出七、70 1,246,454.22 10,296,369.05 其中：非流动资产毁损报废损失 197,832.44 170,203.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,534,022.95 138,850,853.57 减：所得税费用七、71 371,098.89 4,061,672.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 161,162,924.06 134,789,180.73 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 161,162,924.06 134,789,180.73 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号 78 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告填列） (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 82,193.61 75,239.54 2.归属于母公司股东的净利润 161,080,730.45 134,713,941.19 六、其他综合收益的税后净额 167,719.66 -1,012,244.60 归属母公司所有者的其他综合收益的税后七、57 167,719.66 -1,012,244.60 净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合七、57 167,719.66 -1,012,244.60 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损七、57 32,181.66 -91,947.60 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 135,538.00 -920,297.00 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 161,330,643.72 133,776,936.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 161,248,450.11 133,701,696.59 归属于少数股东的综合收益总额 82,193.61 75,239.54 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.29 0.24 （二）稀释每股收益(元/股) 0.29 0.24 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：9,412,332.62 元,上期被合并方实现的净利润为：12,391,313.56 元。法定代表人：杨建军主管会计工作负责人：刘艳会计机构负责人：丁元新母公司利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十七、4 664,538,153.23 695,569,361.69 减：营业成本十七、4 541,009,363.50 564,142,468.91 税金及附加 2,036,236.89 1,539,026.92 销售费用 32,865,156.19 35,050,353.09 管理费用 71,508,397.65 61,192,744.66 财务费用 -8,828,393.04 -3,928,031.12 79 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告资产减值损失 -5,825,538.82 -2,964,971.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 19,924,957.76 32,843,689.86 其中：对联营企业和合营企业的投资 -3,755,420.93 -2,391,298.59 收益资产处置收益（损失以“－”号填列）其他收益 5,371,908.69 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,069,797.31 73,381,460.23 加：营业外收入 112,944.69 8,458,858.44 减：营业外支出 5,061.45 1,283,274.45 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,177,680.55 80,557,044.22 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,177,680.55 80,557,044.22 (一)持续经营净利润（净亏损以“－” 57,177,680.55 80,557,044.22 号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 57,177,680.55 80,557,044.22 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：杨建军主管会计工作负责人：刘艳会计机构负责人：丁元新 80 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告合并现金流量表 2017 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,976,345,028.41 1,612,019,157.35 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 17,810,700.87 14,242,533.57 收到其他与经营活动有关的现金七、73 107,716,015.30 61,589,690.97 经营活动现金流入小计 2,101,871,744.58 1,687,851,381.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,283,712,409.11 1,045,764,870.33 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 291,040,368.63 243,023,747.20 支付的各项税费 49,644,270.71 59,614,671.15 支付其他与经营活动有关的现金七、73 222,184,387.81 160,874,069.46 经营活动现金流出小计 1,846,581,436.26 1,509,277,358.14 经营活动产生的现金流量净额 255,290,308.32 178,574,023.75 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,251,080,000.00 2,940,140,000.00 取得投资收益收到的现金 17,517,991.98 35,522,954.79 处置固定资产、无形资产和其他长期 513,881.28 5,863,027.14 资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金七、73 5,171,000.00 投资活动现金流入小计 1,274,282,873.26 2,981,525,981.93 购建固定资产、无形资产和其他长期 87,334,896.98 375,566,629.23 资产支付的现金投资支付的现金 1,459,160,000.00 3,101,430,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金七、73 投资活动现金流出小计 1,546,494,896.98 3,476,996,629.23 81 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告投资活动产生的现金流量净额 -272,212,023.72 -495,470,647.30 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 18,850,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金七、73 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 18,850,000.00 偿还债务支付的现金 18,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 25,892,990.90 25,799,667.74 金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金七、73 60,400,000.00 92,580,000.00 筹资活动现金流出小计 86,292,990.90 137,229,667.74 筹资活动产生的现金流量净额 -83,292,990.90 -118,379,667.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -100,214,706.30 -435,276,291.29 加：期初现金及现金等价物余额 473,248,404.59 908,524,695.88 六、期末现金及现金等价物余额 373,033,698.29 473,248,404.59 法定代表人：杨建军主管会计工作负责人：刘艳会计机构负责人：丁元新母公司现金流量表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 790,527,376.89 525,024,453.92 收到的税费返还 5,126,908.69 5,749,832.71 收到其他与经营活动有关的现金 294,617,430.99 442,706,026.85 经营活动现金流入小计 1,090,271,716.57 973,480,313.48 购买商品、接受劳务支付的现金 488,307,683.08 325,374,096.01 支付给职工以及为职工支付的现金 60,715,280.01 54,758,010.22 支付的各项税费 8,275,305.79 14,109,211.90 支付其他与经营活动有关的现金 264,102,937.41 56,314,272.00 经营活动现金流出小计 821,401,206.29 450,555,590.13 经营活动产生的现金流量净额 268,870,510.28 522,924,723.35 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,251,080,000.00 2,906,040,000.00 取得投资收益收到的现金 23,680,378.69 35,234,988.45 处置固定资产、无形资产和其他长期 2,274,815.64 资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 82 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告投资活动现金流入小计 1,274,760,378.69 2,943,549,804.09 购建固定资产、无形资产和其他长期 947,310.99 321,870,155.53 资产支付的现金投资支付的现金 1,511,760,000.00 3,256,349,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,512,707,310.99 3,578,219,655.53 投资活动产生的现金流量净额 -237,946,932.30 -634,669,851.44 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现 25,892,990.90 24,240,246.80 金支付其他与筹资活动有关的现金 60,400,000.00 筹资活动现金流出小计 86,292,990.90 24,240,246.80 筹资活动产生的现金流量净额 -86,292,990.90 -24,240,246.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -55,369,412.92 -135,985,374.89 加：期初现金及现金等价物余额 350,290,826.32 486,276,201.21 六、期末现金及现金等价物余额 294,921,413.40 350,290,826.32 法定代表人：杨建军主管会计工作负责人：刘艳会计机构负责人：丁元新 83 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目其他权益减专少数股东权益所有者权益合计工具：一般项股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积风险未分配利润其储先续存准备他备股债股一、上年期末余额 550,914,700.00 617,354,517.71 -3,170,584.37 147,372,056.62 596,313,741.79 2,073,881.15 1,935,437,599.18 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企 -24,579,286.28 业合并其他二、本年期初余额 550,914,700.00 617,354,517.71 -3,170,584.37 147,372,056.62 596,313,741.79 2,073,881.15 1,910,858,312.90 三、本期增减变动金 -92,837,086.57 167,719.66 11,435,536.12 231,066,842.10 82,193.61 149,915,204.92 额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 167,719.66 161,080,730.45 82,193.61 161,330,643.72 （二）所有者投入和 74,877,552.10 74,877,552.10 减少资本 1．股东投入的普通 3,000,000.00 3,000,000.00 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 71,877,552.10 71,877,552.10 （三）利润分配 11,435,536.12 -37,328,527.02 -25,892,990.90 1．提取盈余公积 11,435,536.12 -11,435,536.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 -25,892,990.90 -25,892,990.90 84 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告东）的分配 4．其他（四）所有者权益内 -107,314,638.67 107,314,638.67 部结转 1．资本公积转增资 -107,314,638.67 -107,314,638.67 本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 107,314,638.67 107,314,638.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 -60,400,000.00 -60,400,000.00 四、本期期末余额 550,914,700.00 524,517,431.14 -3,002,864.71 158,807,592.74 827,380,583.89 2,156,074.76 2,060,773,517.82 上期归属于母公司所有者权益其他权益工减项目专具：一般少数股东权益所有者权益合计项股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积风险未分配利润其储先续存准备他备股债股一、上年期末余额 550,914,700.00 600,658,103.22 -2,158,339.77 131,260,647.78 626,985,295.15 1,998,641.61 1,909,659,047.99 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下 88,687,330.84 -125,033,838.91 -36,346,508.07 企业合并其他二、本年期初余额 550,914,700.00 689,345,434.06 -2,158,339.77 131,260,647.78 501,951,456.24 1,998,641.61 1,873,312,539.92 三、本期增减变动 -71,990,916.35 -1,012,244.60 16,111,408.84 94,362,285.55 75,239.54 37,545,772.98 金额（减少以 “－”号填列） 85 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告（一）综合收益总 -1,012,244.60 134,713,941.19 75,239.54 133,776,936.13 额（二）所有者投入 -71,990,916.35 -71,990,916.35 和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -71,990,916.35 -71,990,916.35 （三）利润分配 16,111,408.84 -40,351,655.64 -24,240,246.80 1．提取盈余公积 16,111,408.84 -16,111,408.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 -24,240,246.80 -24,240,246.80 东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 550,914,700.00 617,354,517.71 -3,170,584.37 147,372,056.62 596,313,741.79 2,073,881.15 1,910,858,312.90 法定代表人：杨建军主管会计工作负责人：刘艳会计机构负责人：丁元新 86 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具项目优永减：库其他综合专项股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股收益储备他股债一、上年期末余额 550,914,700.00 532,152,051.69 147,372,056.62 445,700,374.82 1,676,139,183.13 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 550,914,700.00 532,152,051.69 147,372,056.62 445,700,374.82 1,676,139,183.13 三、本期增减变动金额 -84,564.17 11,435,536.12 19,849,153.53 31,200,125.48 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 57,177,680.55 57,177,680.55 （二）所有者投入和减少 -84,564.17 -84,564.17 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -84,564.17 -84,564.17 （三）利润分配 11,435,536.12 -37,328,527.02 -25,892,990.90 1．提取盈余公积 11,435,536.12 -11,435,536.12 2．对所有者（或股东） -25,892,990.90 -25,892,990.90 的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 87 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 550,914,700.00 532,067,487.52 158,807,592.74 465,549,528.35 1,707,339,308.61 上期其他权益工具项目优永减：库其他综合专项股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股收益储备他股债一、上年期末余额 550,914,700.00 550,731,496.13 131,260,647.78 405,494,986.24 1,638,401,830.15 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 550,914,700.00 550,731,496.13 131,260,647.78 405,494,986.24 1,638,401,830.15 三、本期增减变动金额（减 -18,579,444.44 16,111,408.84 40,205,388.58 37,737,352.98 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 80,557,044.22 80,557,044.22 （二）所有者投入和减少资 -18,579,444.44 -18,579,444.44 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -18,579,444.44 -18,579,444.44 （三）利润分配 16,111,408.84 -40,351,655.64 -24,240,246.80 1．提取盈余公积 16,111,408.84 -16,111,408.84 2．对所有者（或股东）的分 -24,240,246.80 -24,240,246.80 配 3．其他（四）所有者权益内部结转 88 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 550,914,700.00 532,152,051.69 147,372,056.62 445,700,374.82 1,676,139,183.13 法定代表人：杨建军主管会计工作负责人：刘艳会计机构负责人：丁元新 89 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版传媒股份有限公司，于 2009 年 1 月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于 2006 年 8 月 29 日，是经辽宁省人民政府辽政 [2006] 74 号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并赴香港联交所主板上市（H 股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006） 551 号文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股）上市有关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人是辽宁省国有资产监督管理委员会。本公司成立时注册资本为 410,914,700.00 元，由每股面值人民币 1 元的 410,914,700 股组成，注册地为辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号，总部位于辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号，企业法人营业执照号为 2100000091747。本公司经中国证券监督管理委员会(\"中国证监会\")证监发行字 [2007] 452 号文核准，于 2007 年 12 月 14 日公开发行 14,000 万股普通股（A 股），并经上海证券交易所上证上字 [2007] 216 号文批准，公司股票于 2007 年 12 月 21 日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 4.64 元，募集资金总额为人民币 649,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 550,914,700.00 元, 股本总数为 550,914,700 股。变更后的企业法人统一社会信用代码为 91210000791577374P，法定代表人杨建军。本公司属新闻出版行业，本公司的业务范围已经国家新闻出版总署批准为：经依法登记，公司的经营范围：图书、报刊、音像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制，出版、发行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发行，广告、会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务，计算机信息系统集成及软件开发、技术转让、技术服务、技术咨询，计算机网络及配套设备销售，电讯器材销售，安全防范工程设计、安装、技术服务，网络产品研发、销售，电子产品、数控机床、仪器仪表、教学仪器设备销售，增值电信业务经营，教育辅助服务。（以上项目涉及行政许可的，由分支机构凭许可证经营）本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版管理部、经营管理部、综合办公室、人力资源部、财务部、审计部、证券和法律部、信息技术部等职能部门。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 20 户，详见本附注“在其他主体中的权 90 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 6 户，详见本附注“合并范围的变更”。本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日决议批准报出。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本公司及各子公司从事图书出版、发行和物资、印刷、票据经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2. 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 91 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英磅为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 92 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 93 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 94 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 95 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 96 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 97 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 98 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 99 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认 100 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额额标准重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未准备的计提方法发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 101 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄组合各账龄段特殊信用风险特征组合债务人信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年）其中：1 年以内分项，可添加行 3 个月以内 3～6 个月 6～12 个月 1－2 年 20 2－3 年 35 3 年以上 3－4 年 50 4－5 年 50 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货中除库存商品外领用和发出时按加权平均法计价。库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出版社有限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司、北方联合出版传媒（集团）股份有 102 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告限公司辽海出版社分公司、万卷出版有限责任公司采用实际成本法核算，发出和领用时分别采用个别计价法和加权平均法核算，辽宁美术出版社有限责任公司、辽宁科技出版社有限责任公司、辽宁少年儿童出版社有限责任公司和春风文艺出版社有限责任公司采用定价法核算；印务及印刷物资企业采用实际成本法核算，发出和领用时采用加权平均法。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2.5%提取存货跌价准备；出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2%提取存货跌价准备；出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取存货跌价准备。出版物跌价准备的计提标准：纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取 10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%～ 30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取 30%～40%。纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌价准备。音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的 10%～30% 提取书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市场的，全部报废。印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 103 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 13. 持有待售资产 √适用 □不适用本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 104 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 105 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 106 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 107 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 30 年 3 3.233 机器设备年限平均法 8年 3 12.125 运输设备年限平均法 8年 3 12.125 电子设备年限平均法 4年 3 24.250 办公设备年限平均法 4年 3 24.250 其他年限平均法 5年 3 19.400 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 108 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 109 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 110 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、房屋租金。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 111 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 112 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 28. 收入 √适用 □不适用（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。其中： ①、发行企业对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出版物收入。对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现： A、采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现； B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现； C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。 ②、出版企业 A、出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。 B、采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。 C、采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提单交给购买方时确认销售出版物收入。 D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确认销售出版物收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 113 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 114 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 115 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 116 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 1）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 117 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（5）持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。（6）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 118 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告（7）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（8）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（9）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（10）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（11）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 119 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告（12）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（13）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响会计政策变更的内容和原因审批程序的报表项目名称和金额) 董事会 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。董事会 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。其他说明《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之 120 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入按 17%、13%、11%或 6%的税率计算销项税，并 17%、13%、11%、6% 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。消费税营业税城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7% 企业所得税按应纳税所得额的 25%、20%、15%计缴/详见下表。 25%、20%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率（%）优易地（北京）文化传媒有限公司 15% 万榕书业发展有限公司 25% 辽宁博雅传媒有限责任公司 20% 辽宁网羽世界杂志社有限责任公司 20% 沈阳开创文化艺术传媒有限公司 25% 智品书业（北京）有限公司 25% 辽宁大耳娃文化发展有限责任公司 25% 北方出版传媒（上海）有限公司 25% 辽宁鼎籍智造传媒有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用（1）企业所得税根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2014]84 号），2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止本公司转制的文化企业享受免征所得税政策。根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15 号），本公司转制的文化企业享受免征所得税政策延期至 2018 年 12 月 31 日。 121 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2014 年 12 月 25 日经中共辽宁省委宣传部、辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局、及辽宁省国家税务局批准，辽宣发[2014]39 号《关于认定辽宁出版集团有限公司等享受转制文化企业税收政策的通知》，认定在财税[2014]84 号文件（2014 年 11 月 27 日发布）下发之前我省已经审核认定享受《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》（财税[2009]34 号）税收政策的转制文化企业，可继续依法享受财税[2014]84 号文件所规定的税收政策。（2）增值税依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号文件《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类、少儿类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2013年1月1日至2017年 12月31日；自2007年1月1日起，将音像制品和电子出版物的增值税税率由17%下调至13%。依据财政部、国家税务总局财税[2013]87号文件《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类、少儿类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2013年1月1日至2017年12月 31日；自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，图书、报纸、音像制品和电子出版物的增值税税率调至11%。依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号文件《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司2013年1月1日至2017年 12月31日，免征图书批发、零售环节的增值税。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 186,884.52 270,829.45 银行存款 371,272,822.18 472,935,137.81 其他货币资金 72,117,174.78 63,929,040.08 合计 443,576,881.48 537,135,007.34 其中：存放在境外的款 1,587,402.00 5,748,401.00 项总额其他说明期末，其他货币资金 72,117,174.78 元，其中，应付银行承兑汇票保证金存款 70,038,183.19 元，信用证保证金 505,000.00 元，共计 70,543,183.19 元为受限资金。 122 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额交易性金融资产 1,059.79 1,041.45 其中：债务工具投资权益工具投资 1,059.79 1,041.45 衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资权益工具投资其他合计 1,059.79 1,041.45 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 7,286,168.75 8,444,017.68 商业承兑票据合计 7,286,168.75 8,444,017.68 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 123 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告单项金额 5,760,63 1.63 5,760,6 100.00 重大并单 0.84 30.84 独计提坏账准备的应收账款按组合计 315,521, 89.00 74,857, 23.72 240,664 458,889 97.82 76,149,0 16.59 382,740, 提坏账准 847.59 522.61 ,324.98 ,447.75 75.93 371.82 备的其他应收款， [组合 1]账龄组合按组合计 23,070,1 6.51 23,070, 1,195,7 0.25 1,195,78 提坏账准 64.49 164.49 83.10 3.10 备的其他应收款， [组合 2]特殊信用风险特征组合按信用风 338,592, 95.51 74,857, 22.11 263,734 460,085 98.08 76,149,0 16.55 383,936, 险特征组 012.08 522.61 ,489.47 ,230.85 75.93 154.92 合计提坏账准备的应收账款单项金额 10,146,6 2.86 9,656,6 95.17 490,000 9,010,4 1.92 9,010,40 100.00 不重大但 80.61 80.61 .00 08.03 8.03 单独计提坏账准备的应收账款 354,499, / 90,274, / 264,224 469,095 / 85,159,4 / 383,936, 合计 323.53 834.06 ,489.47 ,638.88 83.96 154.92 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款期末余额（按单位）应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由北方图书城阜新合 5,760,630.84 5,760,630.84 100.00 作店合计 5,760,630.84 5,760,630.84 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内 95,847,830.45 958,478.33 1.00 124 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 3-6 个月以内 38,735,150.13 1,162,054.51 3.00 6-12 个月 41,266,362.13 2,063,318.10 5.00 1 年以内小计 175,849,342.71 4,183,850.94 1至2年 49,521,861.43 9,904,372.28 20.00 2至3年 33,522,906.75 11,733,017.37 35.00 3 年以上 15,182,909.38 7,591,454.70 50.00 3至4年 4至5年 5 年以上 41,444,827.32 41,444,827.32 100.00 合计 315,521,847.59 74,857,522.61 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用年末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例（%）特殊信用风险特征组合 23,070,164.49 合计 23,070,164.49 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 7,252,326.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,136,975.99 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 2,136,975.99 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生成都贝思建筑书店书款 212,752.86 注销内部审批否广州贝思广告公司书款 1,089,424.30 注销内部审批否广州贝思印业有限公司书款 382,388.40 注销内部审批否湖北科海书店书款 789.61 注销内部审批否北京欣欣嵘图书中心书款 144.20 注销内部审批否 125 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告云南建筑批发部书款 13,853.51 内部审批内部审批否大庆油田三合科技书店书款 616.00 长期不合作，内部审批否有限公司对方不予确认佳木斯市新华书店书款 3,306.15 连锁经营店，内部审批否账龄时间较长，对方不予确认乌鲁木齐新全书店书款 3,791.56 长期不合作，内部审批否对方不予确认济南泉城科技图书发行书款 5,446.90 长期不合作，内部审批否有限公司对方不予确认吉林省枫雅图书发行有书款 135.20 长期不合作，内部审批否限公司对方不予确认长春大陆桥书局书款 1,497.17 长期不合作，内部审批否对方不予确认河南省新华书店中原图书款 3,252.80 连锁经营店，内部审批否书批销中心账龄时间较长，对方不予确认崔锐-代垫运费货款 191,097.30 无法收回内部审批否长春海威儿童出版发行货款 36,650.90 无法收回内部审批否公司沈阳礼品印刷厂货款 21,458.01 无法收回内部审批否辽中县塑料包装制品厂货款 21,000.00 无法收回内部审批否通化县福利彩印厂货款 19,939.36 无法收回内部审批否黑山胶版印刷厂货款 19,208.70 无法收回内部审批否内蒙兴安盟塑料制品厂货款 18,496.76 无法收回内部审批否内蒙兴安盟塑料制品厂货款 13,524.29 无法收回内部审批否盘锦粮食食品包装材料货款 11,236.52 无法收回内部审批否公司吉林省华宇印刷有限公货款 8,947.84 无法收回内部审批否司(长春经贸华光) 锦州印刷厂货款 6,404.85 无法收回内部审批否文浩货款 6,350.00 无法收回内部审批否龙井市盛达复膜加工厂货款 5,832.01 无法收回内部审批否朝阳市公安局印刷厂货款 3,548.27 无法收回内部审批否哈尔滨印刷物资公司经货款 2,802.25 无法收回内部审批否销处辽阳市第二纸箱厂货款 2,392.94 无法收回内部审批否沈阳多仁印刷制品有限货款 16,408.85 企业吊销内部审批否公司哈尔滨新世纪印刷物资货款 14,278.48 企业吊销内部审批否有限责任公司合计 / 2,136,975.99 / / / 应收账款核销说明： □适用 √不适用 126 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 34,671,494.55 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 9.78%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 15,865,188.34 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 94,928,796.15 99.21 143,660,445.71 99.65 1至2年 279,226.86 0.29 174,796.56 0.12 2至3年 151,796.56 0.16 3 年以上 322,988.51 0.34 332,988.51 0.23 合计 95,682,808.08 100.00 144,168,230.78 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 65,753,278.50 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 58.32%。其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： 127 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏 10,778, 5.88 811,902. 7.53 9,966,14 1,820,00 1.75 91,000.0 5.00 1,729,00 账准备的其他 052.02 60 9.42 0.00 0 0.00 应收款，[组合 1]账龄组合按组合计提坏 172,560 94.12 172,560, 102,170, 98.25 102,170, 账准备的其他 ,663.73 663.73 261.22 261.22 应收款，[组合 2] 特殊信用风险特征组合按信用风险特 183,338, 100.0 811,902.6 0.44 182,526,8 103,990, 100.0 91,000.0 0.09 103,899, 征组合计提坏 715.75 0 0 13.15 261.22 0 0 261.22 账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 183,338 100.0 811,902. 0.44 182,526, 103,990, 100.0 91,000.0 0.09 103,899, 合计 ,715.75 0 60 813.15 261.22 0 0 261.22 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由 128 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告（按单位）沈阳文萃电器有限 3,203,702.20 2,903,702.20 90.64 公司倒闭，款项无公司法收回，其他应付款-押金（文萃中心）尚有 30 万元，故没有全额计提合计 3,203,702.20 2,903,702.20 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 28,419,169.50 1,420,958.48 84.44 1至2年 3,331,061.12 666,212.22 9.9 2至3年 35,661.45 12,481.51 0.11 3 年以上 139,343.27 69,671.64 0.41 3至4年 4至5年 5 年以上 1,729,379.70 1,729,379.70 5.14 合计 33,654,615.04 3,898,703.55 11.58 确定该组合依据的说明：如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用年末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）特殊信用风险特征组合 41,351,427.02 合计 41,351,427.02 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 738,209.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： 129 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额质保金、押金 4,510,936.63 7,367,045.75 保证金 28,558,777.17 13,060,161.37 员工借款、备用金 16,892,180.82 12,977,938.18 代收代付款 6,279,665.01 7,151,978.42 专户存储款项 12,862,678.81 8,952,880.47 外单位欠款 9,110,303.72 17,391,680.64 租金 3,203,702.20 合计 78,214,542.16 70,105,387.03 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 融盛财产保险股份筹建费 10,640,000.00 1 年以内 13.60 805,000.00 有限公司沈阳万安城市房屋拆迁补偿 3,829,000.00 1-2 年 4.90 拆迁有限公司沈阳文萃电器有限保证金 3,203,702.20 3-4 年 4.10 2,903,702.20 公司苏州平流层信息科保证金 2,960,000.00 1 年以内 4.15 148,000.00 技有限公司济南图恒信息技术保证金 1,020,921.56 1 年以内 1.43 51,046.08 有限公司合计 / 21,653,623.76 3,907,748.28 (6). 涉及政府补助的应收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币政府补助项目预计收取的时间、单位名称期末余额期末账龄名称金额及依据沈阳万安城市房屋拆拆迁补助 3,829,000.00 1-2 年购买房屋时抵房款迁有限公司合计 / 3,829,000.00 / / (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 130 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 7,234,952.06 7,234,952.06 6,633,235.42 6,633,235.42 在产品 57,420,663.42 9,314,681.89 48,105,981.53 41,420,897.99 9,324,822.73 32,096,075.26 库存商品 469,245,123.18 101,788,236.07 367,456,887.11 398,297,976.15 110,136,178.43 288,882,143.82 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发出商品 243,294,488.24 63,189,902.90 180,104,585.34 245,000,446.91 55,191,633.28 189,808,813.63 低值易耗 3,713,692.41 3,713,692.41 3,401,450.59 3,401,450.59 品合计 780,908,919.31 174,292,820.86 606,616,098.45 694,754,007.06 174,652,634.44 520,821,718.72 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料在产品 9,324,822 3,531,652 3,541,793 9,314,681 .73 .60 .44 .89 库存商品 110,136,1 -4,026,43 4,091,984 229,524.5 101,788,2 78.43 3.27 .53 6 36.07 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发出商品 55,191,63 8,101,633 103,363.7 63,189,90 3.28 .34 2 2.90 合计 174,652,6 7,606,852 7,633,777 332,888.2 174,292,8 34.44 .67 .97 8 20.86 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 131 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、持有待售资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税留抵税额 46,499,355.09 15,717,136.66 预缴所得税 848,023.53 95,727.55 待摊租赁费 59,523.82 理财产品 546,600,000.00 478,720,000.00 预缴增值税 2,973,421.03 2,973,421.03 预缴其他税费 374.98 8,747.04 合计 596,980,698.45 497,515,032.28 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售 365,221,873.55 810,177.95 364,411,695.60 224,989,691.89 810,177.95 224,179,513.94 权益工具：按公允价 1,859,640.21 1,859,640.21 1,827,458.55 1,827,458.55 值计量的按成本 363,362,233.34 810,177.95 362,552,055.39 223,162,233.34 810,177.95 222,352,055.39 计量的合计 365,221,873.55 810,177.95 364,411,695.60 224,989,691.89 810,177.95 224,179,513.94 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工具的摊 4,051,540.92 4,051,540.92 余成本公允价值 1,859,640.21 1,859,640.21 累计计入其他综合收益的公允价 2,191,900.71 2,191,900.71 值变动金额 132 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告已计提减值金额 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币账面余额减值准备在被投本期被投资本本资单位现金单位本期本期期期持股比期初期末期初期末红利增加减少增减例(%) 加少天津油墨 88,000.0 88,000.00 股份有限公司深圳图书 608,337. 608,337.0 2.94 91,25 贸易股份 00 0 0.50 有限公司上海东方 810,177. 810,177.9 810,1 810,17 10.00 出版交易 95 5 77.95 7.95 中心有限公司铁岭新星 11,400,0 11,400,00 9.50 村镇银行 00.00 0.00 股份有限公司中天证券 210,255, 210,255,7 5.85 有限公司 718.39 18.39 融盛财产 140,000, 140,000,0 14.00 保险股份 000.00 00.00 有限公司北京拂石 200,000. 200,000.0 10.00 医典图书 00 有限公司 223,162, 140,200, 363,362,2 810,1 810,17 91,25 合计 233.34 000.00 33.34 77.95 7.95 0.50 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具期初已计提减值余额 810,177.95 810,177.95 本期计提其中：从其他综合收益转入本期减少其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 810,177.95 810,177.95 133 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值沈海热电厂债券 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 辽宁电力债券 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 合计 51,500.00 51,500.00 51,500.00 51,500.00 (2). 期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动宣告减值追减权益法其他发放被投资单期初其他计提期末准备加少下确认综合现金其位余额权益减值余额期末投投的投资收益股利他变动准备余额资资损益调整或利润一、合营企业小计二、联营企业辽宁博鸿 37,608,7 -3,755, 33,853,2 134 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告文化产业 01.41 420.93 80.48 创业投资基金管理中心小计 37,608,7 -3,755, 33,853,2 01.41 420.93 80.48 37,608,7 -3,755, 33,853,2 合计 01.41 420.93 80.48 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 18,406,004.23 18,406,004.23 2.本期增加金额 136,572,800.00 56,909,977.78 193,482,777.78 （1）外购（2）存货\固定资产\在 136,572,800.00 56,909,977.78 193,482,777.78 建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 154,978,804.23 56,909,977.78 211,888,782.01 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 9,332,454.29 9,332,454.29 2.本期增加金额 50,221,264.79 16,682,137.98 66,903,402.77 （1）计提或摊销 684,106.09 72,002.00 756,108.09 （2）固定资产转入 49,537,158.70 16,610,135.98 66,147,294.68 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 59,553,719.08 16,682,137.98 76,235,857.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 95,425,085.15 40,227,839.80 135,652,924.95 2.期初账面价值 9,073,549.94 9,073,549.94 135 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计物一、账面原值： 1.期初余额 471,339,87 160,119,53 20,217,77 42,585,099 2,751,88 15,339,7 712,353,9 6.65 3.84 0.25 .41 6.47 39.00 05.62 2. 本期增加金 14,053,562 16,079,177 1,372,077 6,369,013. 394,350. 6,685,43 44,953,61 额 .26 .54 .91 56 28 3.22 4.77 （1）购置 14,020,203 1,372,077 6,369,013. 394,350. 6,685,43 28,841,07 .17 .91 56 28 3.22 8.14 （2）在建工 2,058,974. 2,058,974 程转入 37 .37 （3）企业合并增加（4）其他 14,053,562 14,053,56 .26 2.26 3.本期减少金 163,533,09 4,211,255. 1,655,785 5,849,243. 600,292. 175,849,6 额 6.89 17 .39 09 10 72.64 （1）处置或 4,211,255. 1,329,293 5,710,170. 443,093. 11,693,81 报废 17 .99 47 51 3.14 163,533,09 326,491.4 157,198. 164,155,8 （2）其他 139,072.62 6.89 0 59 59.50 4.期末余额 321,860,34 171,987,45 19,934,06 43,104,869 2,545,94 22,025,1 581,457,8 2.02 6.21 2.77 .88 4.65 72.22 47.75 二、累计折旧 1.期初余额 69,334,550 94,179,369 8,988,957 30,975,646 1,835,65 8,321,46 213,635,6 .79 .07 .77 .56 6.26 5.19 45.64 2. 本期增加金 18,820,210 10,318,146 2,067,745 3,620,702. 341,467. 1,437,87 36,606,14 额 .07 .64 .51 58 63 5.85 8.28 （1）计提 14,028,076 10,318,146 2,067,745 3,620,702. 341,467. 1,437,87 31,814,01 .54 .64 .51 58 63 5.85 4.75 （2）其他 4,792,133. 4,792,133 53 .53 3. 本期减少金 54,329,292 2,248,086. 1,656,446 5,754,816. 542,499. 64,531,14 额 .23 97 .69 45 44 1.78 （1）处置或 2,248,086. 1,079,149 5,455,548. 332,770. 9,115,554 报废 97 .48 06 34 .85 （2）其他 54,329,292 577,297.2 299,268.39 209,729. 55,415,58 .23 1 10 6.93 4.期末余额 33,825,468 102,249,42 9,400,256 28,841,532 1,634,62 9,759,34 185,710,6 .63 8.74 .59 .69 4.45 1.04 52.14 136 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告三、减值准备 1.期初余额 2. 本期增加金额（1）计提 3. 本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1. 期末账面价 288,034,87 69,738,027 10,533,80 14,263,337 911,320. 12,265,8 395,747,1 值 3.39 .47 6.18 .19 20 31.18 95.61 2. 期初账面价 402,005,32 65,940,164 11,228,81 11,609,452 916,230. 7,018,27 498,718,2 值 5.86 .77 2.48 .85 21 3.81 59.98 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待装房产 224,724,724.51 224,724,724.51 93,249,600.00 93,249,600.00 马天尼全自动 4,102,564.17 4,102,564.17 数位胶订机合计 228,827,288.68 228,827,288.68 93,249,600.00 93,249,600.00 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 137 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告工程其累计利息中：本期本期转本期工资预投入资本本期利息期初本期增入固定其他期末程金项目名称算占预化累利息资本余额加金额资产金减少余额进来数算比计金资本化率额金额度源例额化金 (%) (%) 额待装修房屋（沈 93,249, 131,475, 224,724 河区青年大街 600.00 124.51 ,724.51 266－2 号环球金融中心一期 T8 幢 2 单元面积 6216.64 平方米）马天尼全自动 4,102,56 4,102,5 数位胶订机 4.17 64.17 浙江华岳数字 169,230. 169,23 切纸机 77 0.77 威誉领先数码 1,707,69 1,707, 印刷机 2.32 692.32 温州光明覆膜 182,051. 182,05 机 28 1.28 93,249, 137,636, 2,058, 228,827 / / / / 合计 600.00 663.05 974.37 ,288.68 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额因搬迁待处理资产 12,139,229.39 22,966,000.37 合计 12,139,229.39 22,966,000.37 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 138 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 137,563,934.22 207,059.90 521,500.00 22,639,143.22 160,931,637.34 2. 本期增加 6,445,871.38 6,535,450.38 12,981,321.76 金额 (1)购置 6,445,871.38 6,535,450.38 12,981,321.76 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 75,109,842.55 46,500.00 75,156,342.55 (1)处置 10,223,783.77 46,500.00 10,270,283.77 （2）其他 64,886,058.78 64,886,058.78 4.期末余额 68,899,963.05 207,059.90 521,500.00 29,128,093.60 98,756,616.55 二、累计摊销 1.期初余额 24,213,511.90 106,756.54 273,787.93 13,690,738.31 38,284,794.68 2. 本期增加 4,940,340.23 900.00 52,149.96 1,871,776.97 6,865,167.16 金额（1）计提 2,348,047.60 900.00 52,149.96 2,630,771.41 5,031,868.97 （2）其他 2,592,292.63 -758,994.44 1,833,298.19 3. 本期减少 19,657,508.5 33,875.0 19,691,383.5 金额 (1)处置 1,214,074.33 33,875.00 1,247,949.33 （2）其他 18,443,434.17 18,443,434.17 4.期末余额 9,496,343.63 107,656.54 325,937.89 15,528,640.28 25,458,578.34 三、减值准备 1.期初余额 2. 本期增加金额（1）计提 3. 本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 59,403,619.42 99,403.36 195,562.11 13,599,453.32 73,298,038.21 2.期初账面价值 113,350,422.32 100,303.36 247,712.07 8,948,404.91 122,646,842.66 139 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额数码研发中心租入 30,171.88 15,086.04 15,085.84 固定资产改良支出装修费库房租金 1,555,070.87 155,502.24 1,399,568.63 租入固定资产改良 8,235,326.00 10,879,964.94 4,848,960.37 14,266,330.57 支出广告宣传推广费自动供墨系统（3 年） 57,880.50 14,778.00 43,102.50 工程款（装修费） 21,449,508.02 567,901.06 4,391,628.13 17,625,780.95 职业小镇服装 130,929.51 9,200.00 87,646.19 52,483.32 自建网站平台系统 88,050.31 75,471.70 31,446.56 132,075.45 （5 年）热网改造 1,595,268.49 83,231.40 1,512,037.09 合计 33,142,205.58 11,532,537.70 9,628,278.93 35,046,464.35 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备 1,416,641.37 212,496.21 784,642.74 117,696.41 140 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告内部交易未实现利润可抵扣亏损合计 1,416,641.37 212,496.21 784,642.74 117,696.41 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 10,201,930.33 18,389,731.34 可抵扣亏损 24,356,894.21 25,736,532.36 合计 34,558,824.54 44,126,263.70 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 6,484,172.10 2018 年 4,676,022.36 4,938,706.00 2019 年 4,620,607.84 4,805,000.16 2020 年 1,231,822.00 1,231,822.00 2021 年 8,276,832.10 8,276,832.10 2022 年 5,551,609.91 合计 24,356,894.21 25,736,532.36 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付工程款 5,774,100.00 预付固定资产款 188,034.18 合计 5,962,134.18 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 141 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 208,734,294.87 195,490,969.50 合计 208,734,294.87 195,490,969.50 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 776,805,686.46 694,927,319.72 合计 776,805,686.46 694,927,319.72 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因辽宁师范大学出版社 46,809,740.04 未到结算期济南神泉凯恒图书有限公司 1,257,181.48 未到结算期印刷工业出版社 659,625.32 未到结算期香河世通机电设备有限公司 659,024.50 未到结算期北京浩瀚苑文化交流公司 604,335.05 未到结算期合计 49,989,906.39 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 164,520,943.12 146,037,333.99 合计 164,520,943.12 146,037,333.99 142 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因大连市委党校 325,612.49 尚未发货《党支部工作指导》杂志社 300,844.66 尚未发货甘肃新世纪书店 190,458.89 尚未发货辽宁省疾病预防控制中心 127,232.47 尚未发货黑龙江美术出版社有限公司 101,343.61 尚未发货合计 1,045,492.12 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 44,908,494.59 252,504,379.81 249,608,949.28 47,803,925.12 二、离职后福利-设定提 206,675.10 39,385,758.01 39,581,773.11 10,660.00 存计划三、辞退福利 88,953.04 88,953.04 四、一年内到期的其他福利合计 45,115,169.69 291,979,090.86 289,279,675.43 47,814,585.12 (2). 短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 33,113,463.98 200,337,333.00 197,900,194.48 35,550,602.50 二、职工福利费 14,170,136.84 14,170,136.84 三、社会保险费 68,072.16 17,596,509.87 17,658,955.63 5,626.40 其中：医疗保险费 58,567.09 15,199,412.65 15,253,039.74 4,940.00 工伤保险费 1,584.18 1,256,389.69 1,257,807.47 166.40 生育保险费 7,920.89 1,140,707.53 1,148,108.42 520.00 四、住房公积金 14,397,478.59 14,392,258.59 5,220.00 五、工会经费和职工教育经费 11,726,958.45 6,002,921.51 5,487,403.74 12,242,476.22 六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 44,908,494.59 252,504,379.81 249,608,949.28 47,803,925.12 143 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 192,597.13 37,503,927.56 37,686,124.69 10,400.00 2、失业保险费 14,077.97 1,881,830.45 1,895,648.42 260.00 3、企业年金缴费合计 206,675.10 39,385,758.01 39,581,773.11 10,660.00 其他说明： √适用 □不适用本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 2,127,566.00 5,958,761.40 消费税营业税 25,105.42 企业所得税 289,273.45 117,068.67 个人所得税 1,053,489.14 991,585.79 城市维护建设税 100,277.41 347,844.83 房产税 188,541.33 177,238.60 土地使用税 37,554.03 35,885.46 车船使用税 1,800.00 教育费附加 52,078.04 177,602.04 文化事业建设费 47,632.64 55,030.12 地方教育费附加 24,918.27 80,015.23 其他税费 162,788.77 1,925.12 涉外所得税 823.71 823.71 河道费 223,467.79 印花税 93,639.39 26,306.93 合计 4,178,582.18 8,220,461.11 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 144 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质保金、押金、保证金 15,200,419.95 12,735,404.77 代收代付款与专户存储款项 10,137,906.70 24,636,821.75 欠外单位款 19,664,675.89 56,571,604.89 合计 45,003,002.54 93,943,831.41 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因辽宁省省直住房资金管理中心 4,983,104.94 专款专用沈河供电局 950,000.00 尚未结算北京生生飞扬贸易有限公司 595,144.08 暂未付款中金数据系统有限公司 550,000.00 暂未付款豪美地板厂 500,000.00 暂未付款合计 7,578,249.02 / 其他说明 □适用 √不适用 42、持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 145 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 71,046,567.48 45,714,160.00 53,665,049.05 63,095,678.43 合计 71,046,567.48 45,714,160.00 53,665,049.05 63,095,678.43 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产本期新本期计入计入其他收其他变期末余相关/与负债项目期初余额增补助营业外收其他减少益动额收益相金额入金额关北方区域出版 2,404,794.6 659,943.13 1,744,8 与收益物电子商务与 9 51.56 相关物流服务集成 146 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告平台升级改造数字出版资源 3,701,986.4 950,000 4,298,300. 353,686 与收益集成投送及交 5 .00 00 .45 相关互服务技术集成与应用示范富媒体数字出 4,908,300.0 1,314,238. 3,594,0 与收益版内容集成及 0 10 61.90 相关分发平台建设出版产业基金 1,502,099.5 1,502,099. 与收益 “走出去”落 6 56 相关地经营项目〈元和姓纂新与收益校证〉补贴收入相关国家出版基金 1,140,000.0 120,000 1,260,0 与收益《清代东北流 0 .00 00.00 相关人诗文集成》第二辑补贴收入国家出版基金 90,000.00 30,000. 120,000 与收益《历代唐诗选 00 .00 相关本汇评》补贴收入国家基金办《清 220,000.00 50,000. 270,000 与收益代东北流人诗》 00 .00 相关资助经费国家基金办《八 670,000.00 140,000 810,000 与收益旗文献集成第 .00 .00 相关二辑》资助经费国家出版基金 140,000.00 140,000 与收益办《八旗满洲文 .00 相关献集成》项目款国家基金项目 400,000.00 400,000 与收益款(《汉末三国 .00 相关两晋文学批评编年》项目首批资助经费) 幼儿启智工程 446,055.97 199,632.21 246,423 与收益数字化出版产 .76 相关业基地建设宣传思想理论 200,000.00 200,000.00 与收益文化图书出版相关中心与网络推广平台建设工程国家出版基金 780,000.00 780,000.00 与收益资助项目(美相关术) 当代少数民族与收益儿童文学原创相关书系精品图书扶持 250,000.00 7,000.00 243,000 与收益 147 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告经费-少儿 .00 相关《宣传思想推与收益论文化图书出相关版中心与网络推广平台建设工程》推进现代公共 1,000,000.0 1,000,00 与收益文化服务体系 0 0.00 相关和文化市场体系建设等专项资金《少儿国学系与收益列短剧》补助相关北方图书城创 8,808,469.3 980,126.68 7,828,3 与资产意文化体验中 6 42.68 相关心大数据应用模 8,008,261.4 1,406,159. 6,602,1 与收益式下新华书店 5 22 02.23 相关数字化转型升级改造《沈阳故宫博 1,270,000.0 160,000 1,430,000. 与收益物院院藏精品 0 .00 00 相关大系》文艺精品创作 200,000.00 200,000.00 与收益生产扶持（少相关儿）重点图书补贴- 150,000.00 150,000.00 与收益少儿相关中华优秀传统 5,000,000.0 9,000,0 3,474,600. 10,525, 与收益文化青少年教 0 00.00 00 400.00 相关育传播数字化出版工程集团重点图书 3,930,000.0 3,930,0 与收益补贴款 0 00.00 相关少数民族补助 2,630,000.0 2,630,0 与收益资金 0 00.00 相关东三省图书补 910,000.00 910,000.00 与收益贴相关《少数民族文 730,000.00 730,000.00 与收益物图典》国家基相关金成吉思汗大辞 690,000.00 690,000 与收益典 .00 相关学习雷锋好榜 450,000.00 450,000.00 与收益样等五种图书相关东北讲武堂同 434,600.00 434,600.00 与收益学名录等 4 种书相关中国百年话剧 230,000.00 230,000.00 与收益史述相关三燕寻踪等 5 种 200,000.00 200,000.00 与收益 148 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告书相关宣传思想文化 170,000.00 170,000.00 与收益图书与网络推相关广工程补贴 150,000.00 150,000.00 与收益德耀辽宁相关罪行与宽带 -- 132,000.00 132,000.00 与收益原日本战犯反相关省绘画集等 2 种书 100,000.00 100,000 与收益图书四个全面 .00 相关〈元和姓纂新 42,000. 42,000.00 与收益校证〉补贴收入 00 相关国家出版基金 270,000 270,000 与收益《清代东北流 .00 .00 相关人诗文集成》第三辑补贴收入辽宁省新闻出 52,000. 52,000. 与收益版广电局拨款- 00 00 相关中国历代骈文分类注释集评辽宁省新闻出 20,000. 20,000. 与收益版广电局拨款- 00 00 相关新订唐翰林学士传论辽宁省新闻出 12,000. 12,000. 与收益版广电局拨款- 00 00 相关历代唐诗选本汇评 335,000 335,000 与收益专项资金 .00 .00 相关国家出版基金 126,000 126,000 与收益《清代东北流 .00 .00 相关人诗文集成》第一辑补贴收入辽宁省新闻出 42,000. 42,000.00 与收益版广电局拨款- 00 相关清代东北流人文献集成（二）辽宁省新闻出 45,000. 45,000.00 与收益版广电局拨款- 00 相关清代东北流人文献集成（一）辽宁省新闻出 135,000 135,000 与收益版广电局拨款- .00 .00 相关八旗文献集成（二）中国共产党奋 66,000. 66,000.00 与收益斗进取 95 年 00 相关 149 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告新编唐五代文 50,000. 50,000.00 与收益学编年史 00 相关数字出版的新 14,000, 10,837,964 3,162,0 与收益高地-微电影数 000.00 .71 35.29 相关字平台项目数字出版的新 19,000,000. 5,000,000. 14,000,0 与收益高地—微电影 00 00 00.00 相关数字平台项目 960.00 960.00 与收益税控系统相关铭记于警示（九 50,000. 50,000. 与收益一八）[6] 国难 00 00 相关下的沈阳重点书、爱国主 394,500 394,500 与收益义读物、文化出 .00 .00 相关口项目补助汉字书法教育 4,000,0 4,000,0 与收益（数字）推广平 00.00 00.00 相关台补助精品生产扶持 185,000 185,000 与收益补助 .00 .00 相关国家出版基金 440,700 101,600.00 339,100 与收益补助 .00 .00 相关辽宁省新闻出 44,000. 44,000. 与收益版广电局 00 00 相关国家出版基金 350,000 350,000 与收益规划管理办公 .00 .00 相关室出版精品生产 600,000 600,000 与收益扶持 .00 .00 相关《中英对照鲁 70,000. 70,000. 与收益迅旧体诗》 00 00 相关 [7] 项目款 “宣传思想理 200,000 200,000 与收益论文化图书出 .00 .00 相关版中心与网络推广平台建筑工程”专项资金补助幼儿启智工程与收益数字化出版产相关业基地 2017 年初省级 225,000 225,000.00 与收益宣传文化发展 .00 相关专项资金 159,000 159,000.00 与收益重点图书补助 .00 相关新日汉出版基 1,745,0 1,745,0 与收益金 00.00 00.00 相关广电局国家宣 200,000 200,000 与收益 150 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告言丛书 .00 .00 相关广电局鉴定笔 20,000. 20,000. 与收益记 00 00 相关 100,000 100,000 与收益广电局机器人 .00 .00 相关广电局中国梦 50,000. 50,000. 与收益奋进篇 00 00 相关广电局依法治 100,000 100,000 与收益国论 .00 .00 相关 500,000 500,000 与收益 2016 年度补贴 .00 .00 相关 58,000. 58,000. 与收益重点图书补助 00 00 相关 2016 年重点书 80,000. 80,000.00 与收益补贴--《秦文君 00 相关鬼灵精系列》、《暖暖心儿童成长关怀小说》出版精品生产扶持 300,000 300,000 与收益国家出版基金 .00 .00 相关重点图书补贴 158,000 158,000 与收益 -- 当代少数民 .00 .00 相关族儿童文学原创书系、中国儿歌大戏、红色少年读本 509,000 336,000.00 173,000 与收益重点图书补贴 .00 .00 相关 2017 年民文专 6,530,0 1,671,785. 4,858,2 与收益项补贴 00.00 44 14.56 相关蒙古文库数字 3,000,0 3,000,0 与收益平台资金补贴 00.00 00.00 相关 71,046,567. 45,714, 38,665,049 15,000,0 63,095, 合计 48 160.00 .05 00.00 678.43 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 550,914,700.00 550,914,700.00 151 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 406,311,436.03 84,564.17 406,396,000.20 价）其他资本公积 211,043,081.68 14,392,987.93 107,314,638.67 118,121,430.94 合计 617,354,517.71 14,477,552.10 107,314,638.67 524,517,431.14 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：（1）由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初资本公积 88,687,330.84 元；（2）本年资本公积增加的原因为同一控制下企业合并收购辽宁教育出版社有限责任公司、辽宁人民出版社有限公司和辽宁民族出版社有限公司，购买价格与合并时点辽宁教育出版社有限责任公司、辽宁人民出版社有限公司和辽宁民族出版社有限公司账面净资产差额增加资本公积 84,564.17 元；（3）本年资本公积减少的原因为辽宁教育出版社有限责任公司、辽宁人民出版社有限公司和辽宁民族出版社有限公司于 2017 年 2 月 28 日转制，净资产转增股本。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额减：前税后期计入减：期初归属期末项目本期所得税其他综所得税后归属于余额于少余额前发生额合收益税费母公司数股当期转用东入损益一、以后不能重分类进损益的其他 152 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类 -3,170,584.37 167,719.66 167,719.66 -3,002,864.71 进损益的其他综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资 -2,224,082.37 32,181.66 32,181.66 -2,191,900.71 产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折 -946,502.00 135,538.00 135,538.00 -810,964.00 算差额其他综合收益合 -3,170,584.37 167,719.66 167,719.66 -3,002,864.71 计 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 71,102,207.05 5,717,768.06 76,819,975.11 任意盈余公积 76,269,849.57 5,717,768.06 81,987,617.63 储备基金企业发展基金其他合计 147,372,056.62 11,435,536.12 158,807,592.74 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积 153 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 596,313,741.79 626,985,295.15 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -125,033,838.91 调整后期初未分配利润 596,313,741.79 501,951,456.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 161,080,730.45 134,713,941.19 减：提取法定盈余公积 5,717,768.06 8,055,704.42 提取任意盈余公积 5,717,768.06 8,055,704.42 提取一般风险准备应付普通股股利 25,892,990.90 24,240,246.80 转作股本的普通股股利股东权益内部结转 -107,314,638.67 期末未分配利润 827,380,583.89 596,313,741.79 调整期初未分配利润明细：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-113,266,617.12 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,858,330,913.64 1,500,874,728.99 1,705,935,415.88 1,369,129,440.53 其他业务 72,558,710.11 24,633,336.91 48,823,509.09 9,012,701.10 合计 1,930,889,623.75 1,525,508,065.90 1,754,758,924.97 1,378,142,141.63 62、税金及附加 □适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 9,927.09 519,591.00 城市维护建设税 2,148,525.30 2,741,351.66 教育费附加 1,512,242.19 1,912,009.62 资源税 67,985.06 房产税 3,374,437.22 2,947,492.47 土地使用税 705,837.98 759,630.33 车船使用税 124,711.31 44,999.75 印花税 1,074,020.20 474,625.61 文化建设事业费 281,856.71 236,480.75 河道费 191,369.60 879,291.19 残疾人保障金 1,102,101.88 457,388.92 合计 10,525,029.48 11,040,846.36 154 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资 68,751,013.94 59,892,719.30 职工福利费 3,828,950.80 3,316,708.84 办公费 327,916.13 1,036,307.14 差旅费 6,368,048.53 5,420,943.27 运装费 20,588,044.51 21,341,871.56 机动车费 2,552,182.73 2,639,252.44 宣传推广费 5,399,749.02 4,295,945.19 会议费 2,647,872.76 1,526,991.95 业务招待费 1,125,079.10 545,202.85 其他 28,867,312.77 33,306,998.41 合计 140,456,170.29 133,322,940.95 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资 67,358,626.92 53,502,377.64 其他管理费 63,952,592.96 68,453,039.67 折旧 23,136,771.26 13,884,645.53 职工保险费 30,407,060.56 29,270,360.81 房租费 14,579,930.10 12,072,980.78 审计咨询费 8,475,061.33 3,166,924.93 办公费 10,380,575.82 8,848,079.93 业务招待费 2,764,756.31 2,122,980.85 住房公积金 9,776,654.16 8,963,533.20 长期待摊费用 9,644,181.98 5,721,418.94 合计 240,476,211.4 206,006,342.28 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 3,488.40 1,574,636.56 减：利息收入 -9,974,531.81 -5,475,796.92 汇兑损失 100,695.33 24,844.76 减：汇兑收益 -5,378.71 -259.49 银行手续费 1,247,875.20 567,501.72 其他 -4,962,890.16 -5,362,825.81 合计 -13,590,741.75 -8,671,899.18 66、资产减值损失 √适用 □不适用 155 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 7,990,535.15 2,437,613.49 二、存货跌价损失 7,606,852.67 35,739,786.21 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 15,597,387.82 38,177,399.70 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当 18.34 -52.40 期损益的金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计 18.34 -52.40 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -3,755,420.93 -2,391,298.59 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 16.84 3.26 融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益 120,807.06 6,235,883.22 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他 17,397,168.08 29,287,068.31 合计 13,762,571.05 33,131,656.20 156 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计 295,572.12 167,634.25 295,572.12 其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助与企业日常活动无关的政府补助 12,685,772.69 与企业日常活动相关的政府补助 33,871,536.28 赔偿金 121,829.65 罚款收入 26,337.00 19,000.00 26,337.00 无法支付的应付款项 134,545.66 223,737.56 134,545.66 其他 333,673.27 81,225.81 333,673.27 合计 790,128.05 47,170,736.24 790,128.05 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币上期发与资产相关/与收益补助项目本期发生金额生金额相关《留守儿童安全自护》系列动画制作发行 600,000.00 与收益相关《红军日记中的长征》项目 800,000.00 与收益相关锅炉补贴 460,000.00 与收益相关北方图书城创意文化体验中心 980,126.68 与资产相关大数据应用模式下新华书店数字化转型升级 1,406,159.22 与收益相关改造北方图书城（实体书店奖励） 1,000,000.00 与收益相关 24 小时书店增加电影放映项目资助 500,000.00 与收益相关 2017 年图书城实体书店奖励 1,000,000.00 与收益相关新生活地标工程（抚顺、鞍山） 5,000,000.00 与收益相关北方区域出版物电子商务与物流服务集成平 659,943.13 与收益相关台升级改造富媒体数字出版内容分发平台建设 4,298,300.00 与收益相关数字出版资源集成投送及交互服务技术集成 1,314,238.10 与收益相关与应用示范《沈阳故宫博物院院藏精品大系》 1,430,000.00 与收益相关重点图书补贴 101,600.00 与收益相关中华优秀传统文化青少年教育传播数字化出 3,474,600.00 与收益相关版工程德耀辽宁 150,000.00 与收益相关学习雷锋好榜样等五种图书 450,000.00 与收益相关 157 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告东北讲武堂同学名录等 4 种书 434,600.00 与收益相关三燕寻踪等 5 种书 200,000.00 与收益相关罪行与宽带--原日本战犯反省绘画集等 2 种 132,000.00 与收益相关书中国百年话剧史述 230,000.00 与收益相关文艺精品创作生产扶持 200,000.00 与收益相关精品图书扶持经费 7,000.00 与收益相关重点图书补贴 150,000.00 与收益相关 2016 年重点书补贴--《秦文君鬼灵精系列》、 80,000.00 与收益相关《暖暖心儿童成长关怀小说》出版精品生产扶持重点图书补贴 336,000.00 与收益相关幼儿启智工程数字化出版产业基地建设项目 199,632.21 与收益相关国家出版基金规划管理办公室图书资助 780,000.00 与收益相关精品图书扶持补助 384,000.00 与收益相关数字出版的新高地-微电影数字平台项目 15,837,964.71 与收益相关 2015 年国家基金尾款（走进 35 本） 190,000.00 与收益相关东三省蒙文教材(吉林) 50,000.00 与收益相关东三省蒙文教材补贴 1,000,000.00 与收益相关重点图书补贴 109,400.00 与收益相关国家出版基金(图典后 5 本)尾款 90,000.00 与收益相关国家出版基金(图典前 4 本)尾款 30,000.00 与收益相关国家出版基金(走进后 25 本)尾款 200,000.00 与收益相关辽宁省新闻出版广电局 192,000.00 与收益相关国家出版基金规划管理办公室 270,000.00 与收益相关省财政民文资金补助 400,000.00 与收益相关辽宁出版集团有限公司 170,000.00 与收益相关东三省图书补贴 910,000.00 与收益相关《少数民族文物图典》国家基金 730,000.00 与收益相关民文专项补贴 1,671,785.44 与收益相关《奉天落子》项目款 110,000.00 与收益相关《中英对照鲁迅旧体诗》项目款 70,000.00 与收益相关国家出版基金规划管理办公室 30,000.00 与收益相关出版产业基金“走出去”落地经营项目 1,502,099.56 与收益相关宣传文化发展专项资金 536,100.00 与收益相关〈元和姓纂新校证〉补贴收入 42,000.00 与收益相关辽宁省新闻出版广电局拨款-清代东北流人 42,000.00 与收益相关文献集成（二）辽宁省新闻出版广电局拨款-清代东北流人 45,000.00 与收益相关文献集成（一）中国共产党奋斗进取 95 年 66,000.00 与收益相关新编唐五代文学编年史 50,000.00 与收益相关新日汉出版基金 1,745,000.00 与收益相关精品生产扶持补助机器人 215,000.00 与收益相关机器人图书国家出版基金 80,000.00 与收益相关广电局新日汉 145,000.00 与收益相关重点图书补助 -100,000.00 与收益相关稳岗补贴 28,935.98 与收益相关税收减免与返还 17,619,023.06 与收益相关 158 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告合计 70,835,508.09 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计 197,832.44 170,203.09 197,832.44 其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失 11,921.54 非货币性资产交换损失对外捐赠 156,845.61 2,188,577.20 156,845.61 资产盘亏 353,284.85 2,176,471.29 353,284.85 罚款支出 64,962.41 573,655.51 64,962.41 滞纳金 533.15 12,472.32 533.15 补偿金 78,845.00 1,136.16 78,845.00 诉讼执行费 29,008.00 665,574.85 29,008.00 其他 365,142.76 4,496,357.09 365,142.76 合计 1,246,454.22 10,296,369.05 1,246,454.22 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 465,898.69 478,242.71 递延所得税费用 -94,799.80 3,583,430.13 合计 371,098.89 4,061,672.84 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 161,534,022.95 按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响 367,240.99 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 268,893.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 -265,035.86 影响所得税费用 371,098.89 159 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 9,841,633.98 5,489,026.67 除税费返还外的其他政府补助款 61,004,635.98 26,565,400.00 代收费 3,392,842.75 1,921,363.56 其他 33,476,902.59 27,613,900.74 合计 107,716,015.30 61,589,690.97 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额业务招待费及宣传推广费 11,387,140.07 7,668,722.75 办公费及低值易耗品 10,712,312.20 11,555,183.39 会议费及保险、审计费 16,123,992.53 5,816,041.09 差旅费及市内交通费 10,824,584.32 9,172,114.03 房租及劳动保护费 16,264,732.21 19,434,811.27 备用金及保证金 10,842,093.69 19,022,948.09 仓储保管费及代发费 4,744,419.57 1,176,818.05 采暖费及修理费 3,140,602.26 4,920,799.56 水电气费及机动车费 12,325,677.27 8,272,800.61 运杂费及零星费用 125,818,833.69 73,833,830.62 合计 222,184,387.81 160,874,069.46 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额搬迁补偿 5,171,000.00 合计 5,171,000.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 160 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额同一控制下企业合并支付的收购价款 60,400,000.00 92,580,000.00 合计 60,400,000.00 92,580,000.00 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 161,162,924.06 134,789,180.73 加：资产减值准备 15,597,387.82 38,177,399.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 32,570,122.84 26,470,625.96 折旧无形资产摊销 5,031,868.97 3,881,648.66 长期待摊费用摊销 9,628,278.93 6,139,249.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -65,474,751.03 -72,103,729.35 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -97,739.68 2,568.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -18.34 52.40 财务费用（收益以“－”号填列） 3,488.40 1,574,636.56 投资损失（收益以“－”号填列） -13,762,571.05 -33,131,656.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -94,799.80 3,583,430.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -77,800,788.18 185,872,148.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,283,227,170.99 -232,577,573.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,094,700,265.61 115,896,042.85 其他经营活动产生的现金流量净额 255,290,308.32 178,574,023.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 373,033,698.29 473,248,404.59 减：现金的期初余额 473,248,404.59 908,524,695.88 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -100,214,706.30 -435,276,291.29 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 161 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 373,033,698.29 473,248,404.59 其中：库存现金 186, 884.52 270,829.45 可随时用于支付的银行存款 371,272,822.18 472,935,137.81 可随时用于支付的其他货币资金 1,573,991.59 42,437.33 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 373,033,698.29 473,248,404.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 70,543,183.19 其中：70,038,183.19 元为银行承兑汇票保证金，505,000.00 元为信用证保证金。应收票据存货固定资产无形资产合计 70,543,183.19 / 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金 195,215.47 1,587,402.00 其中：美元 55,621.46 6.5061 361,878.78 欧元 162 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告港币英磅 139,594.01 8.7792 1,225,523.22 人民币应收账款 395,790.11 3,474,720.57 其中：美元欧元港币英磅 395,790.11 8.7792 3,474,720.57 人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币其他应收款 6,570.07 57,680.00 英磅 6,570.07 8.7792 57,680.00 人民币应付账款 81,070.03 711,730.00 英磅 81,070.03 8.7792 711,730.00 人民币其他应付款 5,887.89 51,691.00 英磅 5,887.89 8.7792 51,691.00 人民币 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用 Design Media Publishing (UK) Ltd 境外经营地：英国，记帐本位币：英镑。 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额本年初始确认的政府补助 45,713,200.00 递延收益本年初始确认的政府补助 32,910,459.04 其他收益 32,910,459.04 计入本年损益的政府补助 70,835,508.09 其他收益 70,835,508.09 2. 政府补助退回情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额原因辽人社重点图书 100,000 该补助图书未进行生产 163 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告万卷出版有限责任公司《推进现代公共文化服 1,000,000 该补助图书未进行生产务体系和文化市场体系建设等专项资金》项目其他说明公司本年退回收到的政府补助金额 110 万元，原因为（1）辽宁人民出版社有限公司重点图书补助退 10 万元，原因为：该补助图书未进行生产；（2）万卷出版有限责任公司《推进现代公共文化服务体系和文化市场体系建设等专项资金》项目退 100 万元，原因为该补助图书未进行生产。其中，冲减递延收益 110 万元，计入其他收益-10 万元。 80、其他 √适用 □不适用 (1)资产处置收益计入当年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额非流动资产处置利得（损失以 “-”填列） 65,474,751.03 72,103,729.35 65,471,851.03 其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） 65,474,751.03 72,103,729.35 65,471,851.03 无形资产处置利得（损失以“-” 填列）其他合计 65,474,751.03 72,103,729.35 65,471,851.03 (2)其他收益计入当年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额东三省教材补贴（辽宁） 910,000.00 910,000.00 少数民族文字出版补助 400,000.00 400,000.00 国家出版基金资助(后 5 本) 730,000.00 730,000.00 重点图书补贴 170,000.00 170,000.00 东三省教材补贴（吉林） 50,000.00 50,000.00 国家出版基金资助项目结项(走进>(前 35 本)尾款 190,000.00 190,000.00 国家出版基金资助(前 4 本) 270,000.00 270,000.00 东三省教材补贴(辽宁) 1,000,000.00 1,000,000.00 少数民族文字出版补助(320 万元) 315,378.39 315,378.39 少数民族文字出版补助(336 万元) 1,183,747.70 1,183,747.70 164 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告计入当年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额少数民族文字出版补助(653 万元) 172,659.35 172,659.35 省委宣传部 2017 年重点图书补助 192,000.00 192,000.00 重点图书补贴\爱国主义读物补助 109,400.00 109,400.00 国家出版基金资助项目结项<走进>(后 20 本)尾款 200,000.00 200,000.00 国家出版基金资助图典(前 4 本) 尾款 30,000.00 30,000.00 国家出版基金资助图典(后 5 本) 尾款 90,000.00 90,000.00 国家出版基金规划管理办公室 30,000.00 30,000.00 宣传文化发展专项资金 536,100.00 536,100.00 出版产业基金“走出去”落地经营项目 1,502,099.56 1,502,099.56 稳岗补贴 28,935.98 28,935.98 国家出版基金补助 101,600.00 101,600.00 《沈阳故宫博物院院藏精品大系》 1,430,000.00 1,430,000.00 2016 年重点书补贴--《秦文君鬼灵精系列》、《暖暖心儿童成长 80,000.00 80,000.00 关怀小说》出版精品生产扶持重点图书补贴 336,000.00 336,000.00 文艺精品创作生产扶持 200,000.00 200,000.00 精品图书扶持经费 7,000.00 7,000.00 重点图书补贴 150,000.00 150,000.00 精品生产扶持补助机器人 215,000.00 215,000.00 机器人图书国家出版基金 80,000.00 80,000.00 新日汉图书国家出版基金 1,745,000.00 1,745,000.00 广电局新日汉 45,000.00 45,000.00 中华优秀传统文化青少年教育传播数字化出版工程 3,474,600.00 3,474,600.00 德耀辽宁 150,000.00 150,000.00 学习雷锋好榜样等五种图书 450,000.00 450,000.00 东北讲武堂同学名录等 4 种书 434,600.00 434,600.00 三燕寻踪等 5 种书 200,000.00 200,000.00 罪行与宽带--原日本战犯反省绘画集等 2 种书 132,000.00 132,000.00 165 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告计入当年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额中国百年话剧史述 230,000.00 230,000.00 数字出版的新高地-微电影数字平台项目 15,837,964.71 15,837,964.71 〈元和姓纂新校证〉补贴收入 42,000.00 42,000.00 国家出版基金《清代东北流人诗文集成》第一辑补贴收入 42,000.00 42,000.00 辽宁省新闻出版广电局拨款-清代东北流人文献集成（二） 45,000.00 45,000.00 中国共产党奋斗进取 95 年 66,000.00 66,000.00 新编唐五代文学编年史 50,000.00 50,000.00 《留守儿童安全自护》系列动画制作发行 600,000.00 600,000.00 《红军日记中的长征》项目 800,000.00 800,000.00 《奉天落子》项目款 110,000.00 110,000.00 《中英对照鲁迅旧体诗》项目款 70,000.00 70,000.00 国家出版基金资助项目 780,000.00 780,000.00 2017 年初省级宣传文化发展专项资金 225,000.00 225,000.00 重点图书补助 159,000.00 159,000.00 大耳娃项目补贴 199,632.21 199,632.21 北方区域出版物电子商务与物流服务集成平台升级改造 659,943.13 659,943.13 富媒体数字出版内容集成及分发平台建设 4,298,300.00 4,298,300.00 数字出版资源集成投送及交互服务技术集成与应用示范 1,314,238.10 1,314,238.10 北方图书城创意文化体验中心 980,126.68 980,126.68 大数据应用模式下新华书店数字化转型升级改造 1,406,159.22 1,406,159.22 2016 图书城实体书店奖励补助 1,000,000.00 1,000,000.00 24 小时书店增加电影放映项目资助 500,000.00 500,000.00 2017 年图书城实体书店奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 新生活地标工程（抚顺、鞍山） 5,000,000.00 5,000,000.00 锅炉拆除补助 460,000.00 460,000.00 税收减免与还返 17,619,023.06 合计 70,835,508.09 53,216,485.03 166 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 √适用 □不适用单位:元币种:人民币构成同合并当期合并当期企业合合并一控制期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方并中取日的下企业合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称得的权确定合并的并方的收并方的净的收入的净利润益比例依据依据入利润辽宁教育 100.00 取得控 2017 年股东 35,898,31 5,597,81 29,569,1 2,646,53 出版社有制权 5 月 31 大会 9.16 5.81 35.38 7.64 限责任公日决议司辽宁人民 100.00 取得控 2017 年股东 12,073,55 1,062,74 8,948,04 962,702. 出版社有制权 5 月 31 大会 2.64 8.42 0.15 31 限公司日决议辽宁民族 100.00 取得控 2017 年股东 4,562,516 2,751,76 3,798,27 3,501,18 出版社有制权 5 月 31 大会 .26 8.39 1.39 5.13 限公司日决议 (2). 合并成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币合并成本辽宁教育出版社有限辽宁人民出版社有限辽宁民族出版社有责任公司公司限公司 --现金 14,642,386.10 15,795,481.00 29,962,132.9 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币辽宁教育出版社有限责任公司辽宁人民出版社有限公司辽宁民族出版社有限公司合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末资 49,222,441.48 48,438,555.91 32,494,591.00 34,185,919.64 41,952,729.24 44,093,871.74 产: 货币 23,900,170.58 30,825,651.84 2,341,152.65 14,236,519.75 27,477,993.02 33,194,067.34 资金应收 11,795,346.61 1,143,963.18 4,429,936.57 3,332,970.12 871,481.57 413,630.87 167 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告款项存货 12,759,383.36 15,698,576.89 24,946,001.65 15,886,480.16 12,988,878.48 9,939,701.07 固定 767,540.93 770,364.00 777,500.13 729,949.61 614,376.17 546,472.46 资产无形资产负 36,736,264.94 80,647,571.91 15,121,531.32 52,159,782.80 11,496,529.63 18,216,976.71 债: 借款应付 36,736,264.94 80,647,571.91 15,121,531.32 52,159,782.80 11,496,529.63 18,216,976.71 款项净资 12,486,176.54 -32,209,016.00 17,373,059.68 -17,973,863.16 30,456,199.61 25,876,895.03 产减：少数股东权益取得 12,486,176.54 -32,209,016.00 17,373,059.68 -17,973,863.16 30,456,199.61 25,876,895.03 的净资产 3、反向购买 □适用 √不适用 168 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用新设立全资子公司： (1)辽宁鼎籍数码科技有限公司，注册资金 3,000 万元； (2)辽宁鼎籍文化创意有限公司，注册资金 1,000 万元； (3)辽宁辽版图书发行有限公司，注册资金 1,000 万元。 6、其他 □适用 √不适用 169 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用主要持股比例(%) 子公司注册业务性取得经营名称地质直接间接方式地辽宁科学技术出版社有限责任公司沈阳沈阳出版 100.00 净资产出资辽宁电子出版社有限责任公司沈阳沈阳出版 100.00 净资产出资辽宁美术出版社有限责任公司沈阳沈阳出版 100.00 净资产出资、货币万卷出版有限责任公司（万卷出版公沈阳沈阳出版 100.00 净资产出资、司）货币辽宁印刷物资有限责任公司沈阳沈阳流通 100.00 净资产出资辽宁票据印务有限公司沈阳沈阳印务 100.00 净资产出资辽宁新华书店发行集团有限公司沈阳沈阳发行 100.00 净资产出资辽宁省出版发行有限责任公司大连大连发行 100.00 净资产出资、货币辽宁少年儿童出版社有限责任公司沈阳沈阳出版 100.00 净资产出资、货币辽宁音像出版社有限责任公司沈阳沈阳出版 100.00 净资产出资、货币春风文艺出版社有限责任公司沈阳沈阳出版 100.00 净资产出资、货币北方出版传媒（上海）有限公司上海上海发行 100.00 货币辽宁大耳娃文化发展有限责任公司沈阳沈阳服务业 40.00 60.00 货币辽宁新华印务有限公司沈阳沈阳印刷 100.00 货币辽宁教育出版社有限责任公司沈阳沈阳出版 100.00 货币辽宁人民出版社有限公司沈阳沈阳出版 100.00 货币辽宁民族出版社有限公司沈阳沈阳出版 100.00 货币辽宁鼎籍数码科技有限公司沈阳沈阳出版 100.00 货币辽宁鼎籍文化创意有限公司沈阳沈阳出版 100.00 货币辽宁辽版图书发行有限公司沈阳沈阳出版 100.00 货币 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 170 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联主要经营注册地业务性质营企业投资的会营企业名称地直接间接计处理方法辽宁博鸿文化沈阳沈阳创业投资 71.17 权益法产业创业投资基金管理中心 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风 171 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元有关，除本公司的下属子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司在英国成立了全资孙公司 Design Media Publishing (UK) Ltd 以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。项目年末数年初数现金及现金等价物 1,587,402.00 5,748,401.00 应收账款 3,474,720.57 2,409,951.57 其他应收款 57,680.00 41,015.00 应付账款 711,730.00 1,938,934.00 其他应付款 51,691.00 644,510.00 （2）其他价格风险本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司制订对客户的授信政策，对客户信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 172 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 3、流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期 1,059.79 1,059.79 损益的金融资产 1.交易性金融资产 1,059.79 1,059.79 （1）债务工具投资（2）权益工具投资 1,059.79 1,059.79 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产 1,859,640.21 1,859,640.21 （1）债务工具投资（2）权益工具投资 1,859,640.21 1,859,640.21 （3）其他（三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额 1,860,700.00 1,860,700.00 （五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量 173 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币业务性母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地注册资本质的持股比例(%) 的表决权比例(%) 辽宁出版集沈阳市和平区十出版 31,569.00 67.52 67.52 团有限公司一纬路 25 号本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。 174 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 2、本企业的子公司情况 √适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁出版集团有限公司关联人（与公司同一董事长）辽宁人民出版社服务部母公司的全资子公司辽宁新华教育产业发展有限公司母公司的全资子公司辽宁无限穿越新媒体有限公司母公司的全资子公司辽宁《垂钓》期刊社有限公司母公司的全资子公司辽宁北方期刊出版集团有限公司母公司的全资子公司辽宁北方教育报刊出版有限公司母公司的全资子公司辽宁博鸿管理有限公司母公司的全资子公司北京拂石医典图书有限公司母公司的全资子公司拂石传媒有限公司母公司的全资子公司赵庆国其他班峰其他王琦其他张东平其他费宏伟其他范文南其他 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额辽宁北方教育报刊出版有限公司采购货物 700,210.06 辽宁《垂钓》期刊社有限公司采购货物 2,453,773.54 辽宁新华教育产业发展有限公司采购货物 98,747,706.79 辽宁无限穿越新媒体有限公司采购货物 556,603.77 辽宁博鸿管理有限公司采购货物 1,218,214.10 拂石传媒有限公司采购货物 68,211.73 辽宁出版集团有限公司采购货物 63,673.04 175 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告合计 103,108,182.97 700,210.06 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额辽宁人民出版社服务部出售货物 129,134.49 辽宁新华教育产业发展有限公司出售货物 73,021,272.23 辽宁无限穿越新媒体有限公司出售货物 16,178,799.59 拂石传媒有限公司出售货物 1,157,618.95 辽宁出版集团有限公司出售货物 287,200.35 辽宁北方期刊出版集团有限公司出售货物 661,138.54 辽宁北方教育报刊出版有限公司出售货物 3,748,669.31 辽宁博鸿管理有限公司出售货物 56,629.09 北京拂石医典图书有限公司出售货物 430,932.88 辽宁《垂钓》期刊社有限公司出售货物 80,794.87 合计 95,623,055.81 129,134.49 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入辽宁出版集团有限公司房地产 1,526,306.92 本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费北方联合出版传媒（集团）股份房屋 1,540,622.72 有限公司关联租赁情况说明 176 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 174.98 175.12 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款辽宁出版集团有限公司 5,431.00 应收账款辽宁新华教育产业发展有限公司 22,225,126.60 应收账款辽宁无限穿越新媒体有限公司 845,037.89 合计 23,070,164.49 5,431.00 在途商品辽宁新华教育产业发展有限公司 15,015,875.51 在途商品辽宁无限穿越新媒体有限公司 1,288,471.00 合计 16,304,346.51 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款辽宁人民出版社服务部 3,050,257.06 应付账款辽宁新华教育产业发展有限公司 53,587,774.39 应付账款辽宁无限穿越新媒体有限公司 50,000.00 应付账款拂石传媒有限公司 103,519.82 4,800.00 合计 53,741,294.21 3,055,057.06 177 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告其他应付款辽宁出版集团有限公司 3,540.00 15,133,448.83 合计 3,540.00 15,133,448.83 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 48,480,493.60 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 □适用 √不适用 178 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为出版业务分部、发行业务分部、物资销售业务分部、印刷业务分部。这些报告分部是以经营行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为图书和纸张、印刷的销售。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目出版业务发行业务物资销售印刷业务其他分部间抵合计业务销主营业 724,698,77 748,294,77 520,314, 225,466,76 6,956,1 367,399, 1,858,330, 务收入 0.20 2.88 120.33 2.44 94.78 706.99 913.64 主营业 509,543,36 659,570,73 488,751, 195,854,61 4,924,2 357,770, 1,500,874, 务成本 8.97 1.02 837.55 2.78 85.67 107.00 728.99 179 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告资产总 2,974,111, 1,328,341, 400,133, 207,538,68 43,625, 1,582,82 3,370,926, 额 921.67 402.29 330.62 2.65 318.10 4,364.79 290.54 负债总 1,161,097, 558,237,17 274,602, 70,928,930 11,674, 766,387, 1,310,152, 额 501.74 3.22 787.18 .79 199.52 819.73 772.72 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面计提账面比例计提比金额金额价值金额比例(%) 金额比例价值 (%) 例(%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提 36,164,3 69.89 16,531,3 45.71 19,632, 185,514, 100.00 22,984,0 12.39 162,530, 坏账准备的 44.09 96.67 947.42 137.94 39.17 098.77 其他应收款， [组合 1]账龄组合按组合计提 15,582,4 30.11 15,582, 坏账准备的 55.82 455.82 其他应收款， [组合 2]特殊信用风险特征组合按信用风险 51,746,7 100.00 16,531,3 31.95 35,215, 185,514, 100.00 22,984,0 12.39 162,530, 特征组合计 99.91 96.67 403.24 137.94 39.17 098.77 提坏账准备的应收账款 180 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 51,746,7 100.00 16,531,3 31.95 35,215, 185,514, 100.00 22,984,0 12.39 162,530, 合计 99.91 96.67 403.24 137.94 39.17 098.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内 13,464,613.37 134,646.13 1.00 3-6 个月 1,683,716.35 50,511.50 3.00 6-12 个月 4,380,705.80 219,035.29 5.00 1 年以内小计 19,529,035.52 404,192.92 1至2年 106,534.20 21,306.84 20.00 2至3年 173,791.90 60,827.17 35.00 3 年以上 619,825.44 309,912.72 50.00 3至4年 4至5年 5 年以上 15,735,157.03 15,735,157.02 100.00 合计 36,164,344.09 16,531,396.67 确定该组合依据的说明：如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用年末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例特殊信用风险特征组合 15,582,455.82 合计 15,582,455.82 如附注坏账准备的计提方法所述，对关联方等特殊信用应收款项单独进行减值测试 181 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告计提。 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-6,452,642.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 37,732,200.77 元，占应收账款年末余额合计数的比例 72.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 12,557,291.54 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账 10,778, 5.88 811,902 7.53 9,966,14 1,820,0 1.75 91,000. 5.00 1,729,000 准备的其他应收 052.02 .60 9.42 00.00 00 .00 款，[组合1]账龄组合按组合计提坏账 172,560 94.12 172,560, 102,170 98.2 102,170,2 准备的其他应收 ,663.73 663.73 ,261.22 5 61.22 款，[组合2]特殊信用风险特征组合按信用风险特征 183,338 100.00 811,902 0.44 182,526, 103,990 100. 91,000. 0.09 103,899,2 组合计提坏账准 ,715.75 .60 813.15 ,261.22 00 00 61.22 备的其他应收款 182 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 183,338 100.00 811,902 0.44 182,526, 103,990 100. 91,000. 0.09 103,899,2 合计 ,715.75 .60 813.15 ,261.22 00 00 61.22 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 8,958,052.02 447,902.60 5.00 1至2年 1,820,000.00 364,000.00 20.00 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上合计 10,778,052.02 811,902.60 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用年末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例特殊信用风险特征组合 172,560,663.73 合计 172,560,663.73 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 720,902.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 183 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 10,670,000.00 1,820,000.00 员工借款、备用金 1,995,544.65 1,316,483.19 专户存储款项 3,164,505.18 3,142,425.13 子公司欠款 167,400,613.90 97,711,352.90 外单位欠款 108,052.02 合计 183,338,715.75 103,990,261.22 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质期末余额数的比例(%) 新华书店北方图书城有限公司 73,921,401.00 2 年以内 38.21 万卷出版有限责任公司 58,403,047.75 5 年以内 30.19 辽宁印刷物资有限责任公司 14,328,288.36 5 年以内 7.41 辽宁北方出版物配送有限公司 13,000,000.00 1 年以内 6.72 融盛财产保险股份有限公司 10,640,000.00 2 年以内 5.50 合计 / 170,292,737.11 88.03 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 728,978,063.63 728,978,063.63 617,862,627.80 617,862,627.80 对联营、合营企业 33,853,280.48 33,853,280.48 37,608,701.41 37,608,701.41 投资合计 762,831,344.11 762,831,344.11 655,471,329.21 655,471,329.21 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 184 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告本期减值计提准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末准备余额北方出版传 30,000,000.00 30,000,000.00 媒（上海）有限责任公司辽宁鼎籍智 2,520,000.00 2,520,000.00 造传媒有限公司辽宁鼎籍数 13,762,000.00 13,762,000.00 码科技有限公司辽宁教育出 12,486,176.54 12,486,176.54 版社有限责任公司辽宁人民出 17,373,059.68 17,373,059.68 版社有限公司辽宁新华印 74,000,555.56 74,000,555.56 务有限公司辽宁民族出 30,456,199.61 30,456,199.61 版社有限公司辽宁电子出 7,674,049.11 7,674,049.11 版社有限责任公司辽宁票据印 14,786,297.81 14,786,297.81 务有限公司万卷出版有 8,730,436.37 8,730,436.37 限责任公司春风文艺出 7,527,946.14 7,527,946.14 版社有限责任公司辽宁美术出 8,140,000.00 8,140,000.00 版社有限责任公司辽宁大耳娃 8,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 文化发展有限责任公司辽宁科学技 54,610,692.66 54,610,692.66 术出版社有限责任公司辽宁音像出 5,284,772.54 5,284,772.54 版社有限责任公司辽宁少年儿 22,733,382.13 22,733,382.13 童出版社有限责任公司 185 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告辽宁新华书 308,195,592.71 308,195,592.71 店发行集团有限公司辽宁印刷物 64,980,250.55 64,980,250.55 资有限责任公司辽宁北方出 27,601,300.00 27,601,300.00 版物配送有限公司辽宁辽版图 2,800,000.00 2,800,000.00 书发行有限公司辽宁鼎籍文 1,116,700.00 1,116,700.00 化创意有限公司新华书店北 5,000,000.00 5,000,000.00 方图书城有限公司辽宁省出版 3,198,652.22 3,198,652.22 发行有限责任公司合计 617,862,627.80 113,115,435.83 2,000,000.00 728,978,063.63 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放投资期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润一、合营企业小计二、联营企业辽宁博 37,60 -3,75 33,85 鸿文化 8,701 5,420 3,280 产业创 .41 .93 .48 业投资基金管理中心（有限合伙）小计 37,60 -3,75 33,85 8,701 5,420 3,280 .41 .93 .48 37,60 -3,75 33,85 合计 8,701 5,420 3,280 186 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告 .41 .93 .48 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 652,024,187.51 532,984,872.96 693,595,283.68 564,142,468.91 其他业务 12,513,965.72 8,024,490.54 1,974,078.01 合计 664,538,153.23 541,009,363.50 695,569,361.69 564,142,468.91 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 -3,755,420.93 -2,391,298.59 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 91,250.50 6,230,168.68 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得子公司上交利润 6,191,960.11 其他 17,397,168.08 29,004,819.77 合计 19,924,957.76 32,843,689.86 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 65,474,751.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 53,216,485.03 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 187 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 9,412,332.62 益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 18.34 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -456,326.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -3,971,519.43 少数股东权益影响额合计 123,675,741.42 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资每股收益报告期利润产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.11 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普 1.89 0.07 0.07 通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 188 / 189 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告第十二节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的备查文件目录会计报表备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正备查文件目录本及公告的原稿北方联合出版传媒（集团）股份有限公司董事长：杨建军 2018 年 4 月 19 日 189 / 189
附件：公告原文

出版传媒2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-21

北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
公司代码：601999                                公司简称：出版传媒
   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                   2017 年年度报告
                          1 / 189
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                                   重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承
担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
 未出席董事职务   未出席董事姓名      未出席董事的原因说明        被委托人姓名
    独立董事          陈凡                     工作出差                姜欣
    独立董事          和䶮                     工作出差               史东辉
三、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见
的审计报告。
四、公司负责人杨建军、主管会计工作负责人刘艳及会计机构负责人（会
计主管人员）丁元新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过，公司 2017 年度利润分
配预案为：以 2017 年末总股本 55,091.47 万股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 0.88 元（含税），共计分派现金红利 48,480,493.60 元，
剩余未分配利润结转以后年度分配。公司 2017 年度不实施资本公积金转增
股本。
    上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
     公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅
管理层经营与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因
素及对策部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                             北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                              目录
第一节   释义 ............................................... 5
第二节   公司简介和主要财务指标 ............................. 6
第三节   公司业务概要 ...................................... 11
第四节   经营情况讨论与分析 ................................ 14
第五节   重要事项 .......................................... 41
第六节   普通股股份变动及股东情况 .......................... 53
第七节   优先股相关情况 .................................... 57
第八节   董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................. 58
第九节   公司治理 .......................................... 64
第十节   公司债券相关情况 .................................. 68
第十一节 财务报告 .......................................... 69
第十二节 备查文件目录 ..................................... 189
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                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
 公司、本公司、出版传媒   指   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
       中国证监会         指   中国证券监督管理委员会
    上交所            指   上海证券交易所
    省国资委          指   辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
    省文资办          指   辽宁省人民政府国有文化资产管理领导小组办公室
    瑞华会计师事务所      指   瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
    出版集团          指   辽宁出版集团有限公司
    辽海社            指   北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司
    人民社            指   辽宁人民出版社有限公司
    民族社            指   辽宁民族出版社有限公司
    辽教社            指   辽宁教育出版社有限责任公司
    辽科社            指   辽宁科学技术出版社有限责任公司
    辽美社            指   辽宁美术出版社有限责任公司
    春风社            指   春风文艺出版社有限责任公司
    辽少社            指   辽宁少年儿童出版社有限责任公司
    万卷公司          指   万卷出版有限责任公司（万卷出版公司）
    电子社            指   辽宁电子出版社有限责任公司
    音像社            指   辽宁音像出版社有限责任公司
    新华书店发行集团      指   辽宁新华书店发行集团有限公司
       北方图书城         指   新华书店北方图书城有限公司
    物资公司          指   辽宁印刷物资有限责任公司
    票据公司          指   辽宁票据印务有限公司
     北方配送公司         指   辽宁北方出版物配送有限公司
     出版发行公司         指   辽宁省出版发行有限责任公司
     新华印务公司         指   辽宁新华印务有限公司
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       上海公司             指     北方出版传媒(上海)有限公司
     鼎籍数码公司           指     辽宁鼎籍数码科技有限公司
     鼎籍智造公司           指     辽宁鼎籍智造传媒有限公司
       辽版公司             指     辽宁辽版图书发行有限公司
     鼎籍文创公司           指     辽宁鼎籍文化创意有限公司
    产业园              指     辽宁出版印刷物资配送产业园
      《公司法》            指     《中华人民共和国公司法》
      《证券法》            指     《中华人民共和国证券法》
     《公司章程》           指     《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》
    报告期              指     2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
       报告期末             指     2017 年 12 月 31 日
    元、万元、亿元          指     人民币元、人民币万元、人民币亿元
                        第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
     公司的中文名称                         北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
     公司的中文简称                                        出版传媒
     公司的外文名称               NorthernUnitedPublishing&Media（Group）CompanyLimited
    公司的外文名称缩写                                      NUPMG
     公司的法定代表人                                       杨建军
二、联系人和联系方式
                                 董事会秘书                           证券事务代表
     姓名                          费宏伟                                王淑华
   联系地址          辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号        辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
     电话                    024-23285500                             024-23285500
     传真                    024-23284232                             024-23284232
   电子信箱                601999@nupmg.com                          601999@nupmg.com
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三、基本情况简介
              公司注册地址                                辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
      公司注册地址的邮政编码
              公司办公地址                                辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
      公司办公地址的邮政编码
                公司网址                                           www.nupmg.com
                电子信箱                                         601999@nupmg.com
四、信息披露及备置地点
      公司选定的信息披露媒体名称                            《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                              www.sse.com.cn
            公司年度报告备置地点                                   公司证券和法律部
五、公司股票简况
                                          公司股票简况
   股票种类          股票上市交易所           股票简称              股票代码         变更前股票简称
      A股            上海证券交易所           出版传媒
六、其他相关资料
                                 名称                       瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
                               办公地址                  北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
    务所（境内）
                             签字会计师姓名                             王强、马洋
                                 名称                              平安证券股份有限公司
报告期内履行持续督             办公地址             北京市西城区金融街 9 号金融街中心北楼 15 层
  导职责的保荐机构     签字的保荐代表人姓名                           孙洪臣、盛金龙
                             持续督导的期间                       2007 年 12 月 21 日至今
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  七、 近三年主要会计数据和财务指标
  (一)主要会计数据
                                                                                                                        单位：元币种：人民币
                                                     2016年                       本期比上年同期                      2015年
 主要会计 数据         2017年
                                          调整后                 调整前               增减(%)          调整后                     调整前
营业收入           1,930,889,623.75   1,754,758,924.97         1,639,254,894.38            10.04   1,682,819,196.55              1,537,753,630.22
归属于上市公司股
                    161,080,730.45      134,713,941.19          122,946,719.40             19.57     92,129,947.91                 80,189,714.61
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性     37,404,989.03       21,921,245.91           35,881,793.40             70.63     43,505,768.00                 38,527,512.31
损益的净利润
经营活动产生的现
                    255,290,308.32      178,574,023.75          167,218,461.25             42.96     91,570,207.46                 57,302,760.80
金流量净额
                                                    2016年末                      本期末比上年同                      2015年末
                      2017年末
                                         调整后                  调整前           期末增减（%）        调整后                     调整前
归属于上市公司股
                   2,058,617,443.06   1,908,784,431.75         1,933,363,718.03             7.85   1,871,313,898.31              1,864,673,225.79
东的净资产
总资产             3,370,926,290.54   3,197,759,965.80         3,068,421,565.64             5.42   3,119,907,613.28              2,924,055,649.36
                                                                   8 / 189
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(二)主要财务指标
                                              2016年            本期比上年同         2015年
     主要财务指标           2017年
                                          调整后       调整前     期增减(%)      调整后   调整前
基本每股收益（元／股）       0.29          0.24        0.22        20.83         0.14      0.15
稀释每股收益（元／股）       0.29          0.24        0.22        20.83         0.14      0.15
扣除非经常性损益后的基
                             0.07          0.04        0.07         75           0.06      0.07
本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率                                            增加0.99个百
                             8.11          7.12        6.29                      4.92      4.36
（%）                                                               分点
扣除非经常性损益后的加                                          增加0.73个百
                             1.89          1.16        1.84                      1.69         2.1
权平均净资产收益率（%）                                             分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
     公司对以前年度会计报表调整的原因，是由于公司本年度收购出版集团
所属三家出版社，对同一控制下的企业合并进行追溯调整的结果。
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润
和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润
和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、2017 年分季度主要财务数据
                                                                           单位：元币种：人民币
                             第一季度           第二季度           第三季度         第四季度
                           （1-3 月份）       （4-6 月份）       （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入                  462,255,026.04     448,626,852.75     621,451,298.78    398,556,446.18
归属于上市公司股东的
                          16,148,392.47      41,711,554.32      51,366,231.58     51,854,552.08
净利润
                                             9 / 189
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归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的    2,389,520.71       17,074,941.20         40,843,555.48    -22,753,028.36
净利润
经营活动产生的现金流
                       -155,686,103.36     66,821,928.90         17,566,141.47    326,588,341.31
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                                                      附注（如
非经常性损益项目                2017 年金额                        2016 年金额      2015 年金额
                                                      适用）
非流动资产处置损益             65,474,751.03                      71,996,918.26       41,565.42
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准   53,216,485.03                      33,086,386.59    48,635,636.56
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益                                                         -11,921.54
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
                                9,412,332.62                      17,317,259.41    11,937,115.90
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
                                          18.34                          -52.40       73,216.79
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
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交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
                                   -456,326.17                -9,590,133.72      -126,238.86
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                     -3,971,519.43                     -5,761.32
合计                            123,675,741.42               112,792,695.28    60,561,295.81
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                                                                             对当期利润的影
         项目名称           期初余额           期末余额        当期变动
                                                                                 响金额
以公允价值计量且其变动
                            1,041.45           1,059.79          18.34           35.18
计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产           1,827,458.55     1,859,640.21      32,181.66        29,556.56
          合计             1,828,500.00     1,860,700.00      32,200.00        29,591.74
十二、 其他
□适用 √不适用
                               第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
       (一)公司的主要业务及经营模式
       公司的主营业务为图书、期刊、电子音像出版物的出版、发行和印刷，
以及印刷物资供应和票据印刷业务。公司聚合图书、期刊、电子音像、新
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媒体等多种介质，形成了集传统出版发行业务与数字阅读、在线教育等业
务于一体的综合性传媒业务架构，并逐步向文化创意、投资金融等领域拓
展，形成了跨领域、多介质、全链条发展格局。
    公司主要业务模式如下：
    1.图书出版业务：公司通过所属辽人社、辽海社、辽美社、辽科社、
春风社、辽少社等 11 家出版社从事教材教辅、一般图书和电子音像产品的
编辑出版业务。
    2.图书发行业务：公司通过所属北方配送公司、北方图书城、辽版公
司等开展教材教辅发行和一般图书的批发、零售、连锁经营业务。
    3.印刷业务：公司通过新华印务公司、鼎籍数码公司开展出版物印刷、
包装装潢印刷品印刷等业务；通过票据公司从事财政、税务、银行、邮政
等机构的票据印制服务。
    4.印刷物资供应业务：公司通过印刷物资公司从事印刷纸张、印刷耗
材、印刷设备及配件等印刷材料经营以及各类造纸原辅材料的物资贸易。
    (二)行业情况说明
    《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》明确
提出，“要实现文化产业成为国民经济支柱性产业。加快发展数字出版、动
漫游戏等新兴产业，推动出版发行、工艺美术等传统产业转型升级。推进
文化业态创新，大力发展创意文化产业，促进文化与科技、信息、旅游、
金融等产业融合发展,推动文化企业兼并重组,扩大和引导文化消费”。
    中共中央《关于深化文化体制改革推动社会主义文化大发展大繁荣若
干重大问题的决定》提出，“到 2020 年，文化产业成为国民经济支柱性产
业，整体实力和国际竞争力显著增强。要在重点领域实施一批重大项目，
推进文化产业结构调整，发展壮大出版发行、影视制作、印刷等传统文化
产业，加快发展文化创意、数字出版、移动多媒体等新兴文化产业。鼓励
有实力的文化企业跨地区、跨行业、跨所有制兼并重组，培育文化产业领
域战略投资者”。
    近年来，新兴出版继续保持蓬勃活力，以信息技术为代表的高新技术
迅猛发展，为文化产业带来了前所未有的机遇，也为出版业的转型和发展
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带来了更多机会和更大空间。公司将积极运用新技术，推动传统出版与新
兴出版融合发展，加快产业转型升级。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    报告期，公司通过新设、收购等方式进一步拓展、延伸了公司产业链。
    1.投资设立全资子公司辽宁鼎籍数码科技有限公司。
    该公司的设立系公司适应当前出版业发展新形势，大力推进出版产业
“供给侧改革”，打造新兴出版业态，积极发展按需印刷，解决图书“断版”
问题，促进出版单位盘活图书资源，实现降成本、减库存、增效益。
    2.与电子社共同投资设立辽宁鼎籍智造传媒有限公司。
    该公司以数据加工为基础，发展全媒体生产能力，丰富数字化出版内
容，延展多媒体网络信息服务，推动公司数字出版转型，实现公司总体战
略发展目标。
    3.变更原募集资金投资项目，整体收购出版集团所属辽人社、辽教社
和民族社的全部股权。
    为履行公司《首次公开发行股票招股说明书》的有关承诺，公司变更
原募集资金投资项目——北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目，
以募集资金及利息，以及自有资金总计 6,040 万元，整体收购出版集团所
属辽人社、辽教社和民族社的全部股权,进一步丰富图书出版品类，做强做
大出版主业，增强市场竞争力。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司经过多年的改革创新和经营积累，在出版发行等业务领域拥有诸
多优势：经营业务涵盖图书、音像、电子、期刊、网络等多种媒介；拥有
编、印、发、供等各环节分工专业、上下游密切协作的完整产业链优势；
一流的出版资源、多年的品牌优势和广泛的渠道终端；区域性领导优势；
灵活的体制机制创新能力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优势等。
公司坚持主业发展，不断提高主业核心竞争力。
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                   第四节   经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    报告期内，公司坚持以改革深化、管理提升、产业拓展、对标一流为
主线，全产业攻坚、全方位拓展，加快结构调整和业态创新，推进多元发
展和转型升级，培育新产业，赢得新机遇，推动公司快速发展，取得了社
会效益、经济效益历史性突破的新成就。
    1.抓牢改革主线，创新体制机制，重塑优势、释放活力
    公司深入贯彻落实党的十九大会议精神，坚持改革创新推动企业发展，
以建立健全现代企业制度为方向，以高质量发展为目标，提出“三年一对”
改革、管理与发展新要求，全员、全过程、全覆盖深化改革；开展对标学
习，全面树立现代企业管理新思维和经营新理念；推进机制创新，重点推
动机构改革，形成大产业、小机关、扁平化、市场化的组织架构，压缩管
理成本，提高工作效率；重新梳理公司经营管理、数字化运营等多方面制
度，出台文件，落实举措，形成上下联动、高效运作的长效机制；围绕预
算管理、资金管理、投资管理等细化管理流程，提升管理水平；完善效能
监察机制，实施闭环管理，进一步推动改革措施落地见效；推进三项制度
改革，建立与市场接轨、以激励机制为导向的企业用工和分配制度，有效
激发全体职工干事创业激情。通过推进改革创新和全面对标，公司面貌焕
然一新，经济效益和发展实力再上台阶。
    2.实施精品出版工程，提振大出版主业
    公司始终坚持正确出版导向，坚持把社会效益放在首位，紧紧围绕重
大政治节点精心策划打造精品主题出版，彰显主流价值，弘扬时代精神。
圆满完成十九大政治文献的出版发行任务，发行量居全国前列，切实担当
文化企业社会责任。公司把内容和质量视为出版企业的生命，提出精品出
版战略，出台 102 项新举措，全方位推进选题内容精品化、编校质量精细
化、装帧设计精美化、印制工艺精致化、宣传营销精准化，公司出版主业
发生深刻变革，成果显著：一是社会效益创历史最佳，全年出版重点图书
总数同比增长了 40%；获省部级以上奖项同比增长 25%，有多种图书分别荣
获中宣部“五个一工程”奖、中国出版政府奖、中华优秀出版物奖、“中国
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好书”奖等。二是获得项目资金资助创历史最好，10 个项目入围国家出版
基金，17 个项目入围“民族文字出版专项资金”，共获资助近千万元。三是
市场竞争能力显著提升，图书再版率达到 54.6%，畅销、长销品类占比逐步
上升，销售 5 万册以上图书同比增长 30%，10 万册以上同比增长 50%；四是
行业影响力持续扩大，三家出版社进入同类出版社前十，四家出版社码洋
占有率进入同类出版社前十。五是“走出去”再创佳绩，国际业务辐射 25
个国家和地区，实现版权输出同比增长 16%，实物输出同比增长 45%。
    3.构建纵横联动新格局，打造大发行体系
    公司以三维并拓、立体推进的模式，全面提速发行体系创新重构的步
伐。全力推进“北方新生活”大型文化商业综合体建设，推动北方图书城
实体书店转型升级，正式开业的“北方新生活”地王店，获得业界一致好
评；全省 14 个市推广建设“盛文北方新生活”文化商业综合体项目，目
前抚顺、鞍山店正在加快建设；完善发行连锁网络布局，文化新谷店、阜
新店、龙之梦店、奥莱店等新型主题书店成功开业，“盛文北方新生活”
系列校园书店顺利建设，沈师店、医大店等 4 家大学店即将开业，进驻加
油站、少儿图书馆等实现跨界合作，开拓细分市场，拓宽了发行渠道。东
北首家 24 小时书店——歌德书店获评“最美书店”，进一步提升了品牌形
象。
    强化中盘配送能力，投资建设北配公司智能仓储体系，进一步提高物
流效率。北配公司扩大发行区域规模，深化与内蒙古新华发行集团合作，
进一步完善以北配公司为基地的内蒙古地区连锁经营体系。
    加强线上营销渠道的开发，通过互联网时代丰富的线上营销手段，实
现图书线上销售同比增长 40%，其中春风社线上销售占比已达 51%。
    4.深耕全省教育资源，夯实做大教育产业
    公司充分深耕全省教育资源，在大教育产业的总体布局下，以重点项
目为突破口，全面提升支柱产业，进一步巩固在省内教育产业的引领地位。
一是固本强基，提升经营实力。落实精品出版战略，强化细节管理，从市
场开发、出版印制、教材培训、教育服务等方面入手，全面提升教材工作
水平，在“统编三科教材”全国评比中优质品排名第一，获人教社颁发的
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“市场培训优秀组织奖”、“印装质量奖”等年度表彰全部奖项；同时通过
部门协作，创新经营，多管齐下，开发市场，实现了教材、教辅经营新局
面。二是加速业务创新和转型升级，大力推进教育信息化应用项目，成功
中标抚顺教育局智慧教育项目、抚顺市教育云平台教学资源项目，实现教
育资源数字化系统集成业务的突破，为全省智慧教育项目推广起到了示范
作用。三是通过资本平台，积极推动职教产业开发、K12 教育体系拓展、综
合素质评价推广、教育大数据咨询服务等多领域合作，延伸大教育板块。
    5.发挥内容优势，培育打造泛娱乐产业
    公司深度挖掘优质图书内容，分类整理已有 IP 资源，着力孵化和培育
文化衍生产业。大耳娃魔法帝国业态全面升级，市场影响力和品牌号召力
不断提升；春风社与国内领先 IP 资源产业公司大地传媒合作，共同开发“小
猪唏哩呼噜”文学品牌，将精品出版内容以全媒体形式呈现，做到品牌效
益最大化；响应“一带一路”战略，与六小龄童团队共同参与“一品行重
走玄奘路”大型记录片全媒体策划，探索中国文化走出去新模式；加大泛
娱乐项目开发，启动“朋友刀刀系列”、“最小孩童书系列”等原创 IP 开发，
公司还积极推动微电影拍摄、听书和原创儿童剧等多个泛娱乐项目的实施，
实现出版由内容创造向多元开发和多元增值的全 IP 运作发展，取得更好经
济效益。
    6.集约优势资源，培育发展新增量
    公司将资本运作作为扩大增量、做大体量、实现转型发展的重要驱动，
积极推动通过收购、兼并、重组等方式，集聚优势资源，打造竞争优势。
相继完成出版集团所属新华印务公司、绿色印刷产业园以及人民社、教育
社、民族社整体收购工作，实现了编印发供一体化上市目标。充分发挥所
投资的辽宁博鸿文化产业创业投资基金的渠道优势，积极寻找优质并购项
目，为布局文化产业、实现传统出版转型发展开辟新路径；将上海公司作
为公司在省外发展的重要平台，深耕当地文化资源，为各出版社对接优质
出版资源，同时积极拓展文化产业，加大 IP 内容开发、电商平台建设、泛
娱乐产业培育，已经涉及“最小孩”手游系列、重走西游路、文化展会、
影视投资等多个领域，为推动公司转型发展发挥积极作用。
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     7.推进融合发展改革，借力数字化转型实现弯道超车
     公司精准落地《“十三五”融合发展战略规划》，扎实推进“五融”战
略及 20 个里程碑工程，以 30 多个新闻出版改革发展项目库项目为抓手，
以正式挂牌的总局出版融合发展(辽宁)重点实验室为契机，聚焦数字内容
加工、知识服务、大数据和智能硬件等产品工具研发，走出一条自有技术
支撑、资源集约建设的出版融合之路。进一步完善了信息系统，提升全产
业链信息化水平；发挥总局改革发展项目库的重大作用，把资金扶持转化
成项目运营优势；建立数字版权签约等机制，提高版权签约率和数字化内
容存档率；开展业务培训，全面提升员工融合发展应用能力；瞄准市场、
精准发力，针对大教育数字化运营平台及新型教育产品进行重点研发，有
效整合教育资源和项目,实行统一管理、统一规划，第一批数字化教育产品
已经进入市场化运营。辽科社与西班牙派拉蒙公司合作，运用新兴的 AR、
VR 技术，对原有资源进行重新加工，让传统资源焕发新生机。设立鼎籍智
造公司聚焦数字内容加工、知识服务、大数据等产品研发，推动建立统一
的数字化资源生产加工平台。
二、报告期内主要经营情况
     公司实现营业收入 193,126.19 万元，同比增长 10.06%，其中主营业务
收入 185,833.09 万元，同比增长 8.93%；实现归属于上市公司股东的净利
润 16,108.07 万元，同比增长 19.57%。期末公司资产总额为 337,102.58 万
元，较年初增长 5.42%，资产负债率 38.93%。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元币种:人民币
           科目                本期数           上年同期数          变动比例（%）
营业收入                   1,930,889,623.75   1,754,758,924.97          10.04
营业成本                   1,525,508,065.90   1,378,142,141.63          10.69
销售费用                   140,456,170.29     133,322,940.95            5.35
管理费用                   240,476,211.40     206,006,342.28            16.73
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财务费用                         -13,590,741.75           -8,671,899.18            -56.72
经营活动产生的现金流量净额       255,290,308.32       178,574,023.75               42.96
投资活动产生的现金流量净额       -272,212,023.72      -495,470,647.30              45.06
筹资活动产生的现金流量净额       -83,292,990.90       -118,379,667.74              29.64
研发支出                          5,577,538.10            2,302,734.00             142.21
     报告期，财务费用同比减少较大的原因，主要是存款利息收入同比增
加以及银行借款利息支出同比减少所致。
     报告期，经营活动产生的现金流量净额同比增加较大的原因，主要是
本年强化资产管理，加大应收款清收力度，以及开拓市场扩大销售，经营
回款增幅较大所致。
     报告期，投资活动产生的现金流量净额同比增加较大的原因，主要是
上年存在收购出版集团产业园资产所致。
     报告期，筹资活动产生的现金流量净额同比减少较大的原因，主要是
本年收购三家出版社股权支付现金比上年收购新华印务公司股权支付现金
少。
     报告期，研发支出同比增加较大的原因，主要是北方配送公司富媒体
数字出版内容集成及分发平台项目研发投入增加所致。
1. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1).主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                          单位:元币种:人民币
                                 主营业务分行业情况
                                                              营业收入    营业成本    毛利率比
                                                  毛利率
 分行业       营业收入          营业成本                      比上年增    比上年增    上年增减
                                                  （%）
                                                              减（%）     减（%）       （%）
                                                                                      减少 1.56
出版业务   724,698,770.20    509,543,368.97       29.69        20.96       23.70
                                                                                      个百分点
                                                                                      减少 1.65
发行业务   748,294,772.88    659,570,731.02       11.86        -2.53       -0.67
                                                                                      个百分点
                                                                                      增加 0.39
印刷业务   225,466,762.44    195,854,612.78       13.13        15.00       14.49
                                                                                      个百分点
印刷物资                                                                              增加 0.78
           520,314,120.33    488,751,837.55        6.07        33.60       32.50
销售业务                                                                              个百分点
                                       18 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                                   增加 25.3
  其他      6,956,194.78       4,924,285.67         29.21    218.69     134.77
                                                                                   个百分点
减：内部
           367,399,707.00     357,770,107.00
  抵销数
                                                                                   减少 0.51
 合   计   1,858,330,913.64   1,500,874,728.99      19.24     8.93       9.62
                                                                                   个百分点
                                   主营业务分产品情况
                                                             营业收入   营业成本   毛利率比
                                                    毛利率
 分产品       营业收入           营业成本                    比上年增   比上年增   上年增减
                                                    （%）
                                                             减（%）    减（%）      （%）
                                                                                   增加 0.93
一般图书   686,206,970.61     539,071,401.30        21.44     26.20      24.72
                                                                                   个百分点
                                                                                   减少 2 个
教材教辅   744,700,866.54     603,333,491.57        18.98     -4.07      -1.63
                                                                                     百分点
纸张、印
                                                                                   增加 0.42
刷耗材及   745,780,882.77     684,606,450.33         8.20     27.37      26.80
                                                                                   个百分点
印刷
                                                                                   增加 1.73
  其他      49,041,900.71      31,633,492.79        35.50     0.07       -2.54
                                                                                   个百分点
减：内部
           367,399,707.00     357,770,107.00
抵销数
                                                                                   减少 0.51
 合   计   1,858,330,913.64   1,500,874,728.99      19.24     8.93       9.62
                                                                                   个百分点
                                   主营业务分地区情况
                                                             营业收入   营业成本   毛利率比
                                                    毛利率
 分地区       营业收入           营业成本                    比上年增   比上年增   上年增减
                                                    （%）
                                                             减（%）    减（%）      （%）
                                                                                   减少 0.03
辽宁省内   1,178,168,714.87   943,591,699.47        19.91     4.13       4.09
                                                                                   个百分点
                                                                                   减少 1.4
辽宁省外   680,162,198.77     557,283,029.52        18.07     18.40      20.46
                                                                                   个百分点
                                                                                   减少 0.51
  合计     1,858,330,913.64   1,500,874,728.99      19.24     8.93       9.62
                                                                                   个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
      报告期，出版业务营业收入、营业成本同比升高较大的原因，主要是
出版单位扩大图书生产规模，加大市场营销力度，图书销售量增加导致；
毛利率同比下降的原因主要是纸张价格上涨导致；
      报告期，印刷业务营业收入、营业成本同比升高较大的原因，主要是：
出版单位图书生产规模扩大以及落实集约经营政策，印刷业务量增加导致；
      报告期，印刷物资销售业务营业收入、营业成本同比升高较大的原因，
                                         19 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
主要是物资公司开展多元经营，开拓纸浆、钙粉等物资经营，同时纸张价
格上涨及加大市场开发，纸张销量增加所致。
(2).产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                              生产量比   销售量比   库存量比
主要产品      单位     生产量      销售量         库存量      上年增减   上年增减   上年增减
                                                                （%）      （%）      （%）
出版业务：
教材教辅      万册    7,436.58    7,371.83        303.24       -0.52      5.46       27.15
一般图书      万册    3,416.29    3,332.67       2,769.86      26.13      61.90      4.34
  光盘        万张      0.00        0.72           13.05      -100.00    -16.28      -5.23
  期刊        万册     392.40      393.03              0.91   -19.91     -18.97     -40.76
发行业务：
教材教辅      万册                6,171.78        477.45                 -16.90     -34.62
一般图书      万册                2,286.97        638.47                  15.83     -20.93
印刷物资：
  纸张         吨                 66,984.00     15,838.65                 22.35      24.53
  纸浆         吨                 5,934.00       2,862.29                -75.32
  钙粉         吨                 71,452.00                               52.39
图书印刷     万色令    353.69      339.66          35.05       36.14      27.68      66.75
票据印刷：
  组式        万组    11,586.20   11,586.20                    11.50      11.50
  本式        万组     69.00       69.00                      -75.61     -75.61
  数码        万印    2,714.72    2,714.72                    362.16     362.16
  其他        万组    10,285.27   10,285.27                    10.47      10.47
产销量情况说明
     1)报告期，一般图书出版业务产、销、存量同比升高较大的原因，主
要是出版单位扩大图书生产规模，加大市场营销力度，图书销售量增加导
致。
                                            20 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
       2) 报告期，教材教辅发行业务同比减少较大的原因，主要是中小学地
 方课程教材缩版以及政府加大教材循环使用力度导致。
 (3).成本分析表
                                                                                   单位：元
                                       分行业情况
                                                                上年同   本期金额
             成本                    本期占
                                                                期占总   较上年同      情况
  分行业     构成     本期金额       总成本     上年同期金额
                                                                成本比   期变动比      说明
             项目                    比例(%)
                                                                例(%)      例(%)
 出版业务           509,543,368.97    27.41    411,929,034.09   25.46     23.70
 发行业务           659,570,731.02    35.49    664,005,953.15   41.04     -0.67
 印刷业务           195,854,612.78    10.54    171,061,748.42   10.57     14.49
印刷物资销
                    488,751,837.55    26.30    368,868,745.06   22.80     32.50
  售业务
   其他              4,924,285.67     0.26      2,097,450.74    0.13      134.77
                                       分产品情况
                                                                上年同   本期金额
             成本                    本期占
                                                                期占总   较上年同      情况
  分产品     构成     本期金额       总成本     上年同期金额
                                                                成本比   期变动比      说明
             项目                    比例(%)
                                                                例(%)      例(%)
一般图书            539,071,401.30    29.00    432,212,898.75   26.71     24.72
教材教辅            603,333,491.57    32.46    613,361,617.61   37.91     -1.63
纸张、印刷
耗材及票据          684,606,450.33    36.83    539,930,493.48   33.37     26.80
印刷等
其他                31,633,492.79     1.70      32,457,921.62   2.01      -2.54
 成本分析其他情况说明
 √适用 □不适用
       报告期，出版业务成本同比增长较大的原因，主要是出版单位扩大图
 书生产规模，加大市场营销力度，图书销售业务增长导致。
       报告期，印刷物资销售业务成本同比增长较大的原因，主要是物资公
 司开展多元经营，开拓纸浆、钙粉等项目经营，同时纸张价格上涨及加大
 市场开发，纸张销量增加所致。
                                         21 / 189
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(4).主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
     前五名客户销售额 48,067.97 万元，占年度销售总额 24.90%；其中前
五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。
     前五名供应商采购额 31,549.28 万元，占年度采购总额 17.83%；其中
前五名供应商采购额中关联方采购额 9,874.77 万元，占年度采购总额 5.58%。
2.费用
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元
                                                                       增减    变动的主要原
  项目      本报告期金额    上年同期金额             增减额
                                                                     比例（%）     因分析
                                                                               存款利息收入
                                                                               增加以及银行
财务费用   -13,590,741.75   -8,671,899.18         -4,918,842.57      -56.72
                                                                               借款利息支出
                                                                               同比减少所致
                                                                               应收款大幅下
资产减值                                                                       降及库存结构
            15,597,387.82   38,177,399.70     -22,580,011.88         -59.14
损失                                                                           改善等原因导
                                                                               致
                                                                               执行新会计准
                                                                               则，将政府补助
营业外收
             790,128.05     47,170,736.24     -46,380,608.19         -98.32 和 资 产 处 置 收
入
                                                                               益等计入其他
                                                                               项目所致
                                                                               一是本年捐赠
                                                                               支出减少；二是
营业外支
            1,246,454.22    10,296,369.05         -9,049,914.83      -87.89 上 年 库 房 搬 迁
出
                                                                               导致部分存货
                                                                               损失，今年没有
                                                                               上年递延所得
所得税费                                                                       税资产转入所
             371,098.89     4,061,672.84          -3,690,573.95      -90.86
用                                                                             得税费用，今年
                                                                               没有
3.研发投入
研发投入情况表
√适用     □不适用
                                                                                    单位：元
本期费用化研发投入                                                5,577,538.10
                                       22 / 189
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                 5,577,538.10
研发投入总额占营业收入比例（%）                                    0.29
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                0.47
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
√适用 □不适用
     本报告期研发费用主要是北方配送公司富媒体数字出版内容集成及分
发平台项目投入。
     该项目是以互联网、无线通信为载体,以数字化多媒体内容为核心的数
字出版项目。通过海量内容资源的聚集，建立具有自主知识产权的富媒体
数字出版资源综合管理系统以及分发投送系统，为行业及终端客户与内容
生产商、平台运营服务商搭建起信息交换的平台。该项目系在数字阅读、
在线教育领域开展产业化应用，将有效推动公司从传统出版向数字化转型
升级。
     该项目自 2015 年 3 月开始组织实施，计划建设周期为 2 年，目前已完
成 98%，数字出版资源核心数据库可用品种达到 6 万余种，已开展试运行。
报告期发生支出 429 万元，累计投入资金 534 万元。
4.现金流
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元
                                                         增减比
     项 目              本报告期         上年同期                         变动的主要原因
                                                         例（%）
收到其他与经营                                                     本年收到政府补助款大幅
                     107,716,015.30    61,589,690.97     74.89
活动有关的现金                                                     增加导致
支付其他与经营
                     222,184,387.81   160,874,069.46     38.11     管理费用同比增加导致
活动有关的现金
收回投资收到的                                                     本年购买理财产品减少所
                 1,251,080,000.00     2,940,140,000.00   -57.45
现金                                                               致
取得投资收益收                                                     本年购买理财产品减少导
                     17,517,991.98     35,522,954.79     -50.69
到的现金                                                           致收益较去年下降
                                          23 / 189
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
处置固定资产、无
形资产和其他长                                                      去年存在车改处置车辆情
                     513,881.28        5,863,027.14      -91.24
期资产收回的现                                                      况，本年处置资产减少
金净额
收到其他与投资                                                      北方图书城收到搬迁补偿
                     5,171,000.00
活动有关的现金                                                      款所致
购建固定资产、无
形资产和其他长                                                      本年购建固定资产等支出
                    87,334,896.98     375,566,629.23     -76.75
期资产支付的现                                                      较去年降低
金
                                                                    本年购买理财产品减少所
投资支付的现金     1,459,160,000.00   3,101,430,000.00   -52.95
                                                                    致
取得借款收到的
                                       18,850,000.00     -100.00    本年没有借款
现金
偿还债务支付的                                                      上年同期偿还借款，今年
                                       18,850,000.00     -100.00
现金                                                                没有
支付其他与筹资                                                      本年同一控制下合并支付
                    60,400,000.00      92,580,000.00     -34.76
活动有关的现金                                                      的现金少于上年同期
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
      报告期，公司所属新华书店北方图书城有限公司因原址置换房产土地
形成资产增值。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
                                                                                     单位：元
                             本期期                      上期期
                                                                   本期期末
                             末数占                      末数占
                                                                   金额较上
项目名称      本期期末数     总资产      上期期末数      总资产                    情况说明
                                                                   期期末变
                             的比例                      的比例
                                                                   动比例（%）
                             （%）                       （%）
                                                                                 本年加大应收
                                                                                 账款的催款力
应收账款    264,224,489.47    7.84     383,936,154.92    12.01      -31.18       度，应收账款回
                                                                                 款增加，余额同
                                                                                 比降低
                                                                                 预付纸浆采购
预付款项    95,682,808.08     2.84     144,168,230.78     4.51      -33.63
                                                                                 款同比减少
                                                                                 本年新增对融
可供出售
            364,411,695.60    10.81    224,179,513.94     7.01       62.55       盛财产保险公
金融资产
                                                                                 司投资
投资性房                                                                         部分房屋因出
            135,652,924.95    4.02      9,073,549.94      0.28     1,395.04
地产                                                                             租转为投资性
                                          24 / 189
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                         房地产所致
                                                                         北方图书城房
在建工程   228,827,288.68   6.79    93,249,600.00    2.92     145.39     产土地置换所
                                                                         致
固定资产                                                                 北方图书城处
           12,139,229.39    0.36    22,966,000.37    0.72     -47.14
清理                                                                     置房产所致
                                                                         部分房屋因出
无形资产   73,298,038.21    2.17    122,646,842.66   3.84     -40.24     租转为投资性
                                                                         房地产所致
                                                                         本年归还短期
短期借款                            29,170,000.00    0.91     -100.00
                                                                         借款所致
                                                                         应交增值税金
应交税费    4,178,582.18    0.12     8,220,461.11    0.26     -49.17
                                                                         额减少所致
                                                                         本年收购的三
                                                                         家出版社原欠
其他应付
           45,003,002.54    1.33    93,943,831.41    2.94     -52.10     出版集团往来
款
                                                                         款在改制时转
                                                                         为投资
                                                                         本年收购的人
预计负债                             2,950,000.00    0.09     -100.00    民社未决诉讼
                                                                         已判决已支付
                                                                         一是本年经营
                                                                         盈利；二是本年
未分配利                                                                 收购同一控制
           827,380,583.89   24.54   596,313,741.79   18.65     38.75
润                                                                       下三家出版社，
                                                                         股东权益内部
                                                                         结转
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
出版传媒行业经营性信息分析
1. 主要业务板块概况
√适用 □不适用
      报告期，公司大力实施“精品出版工程”，推动出版管理机制创新，出
版质量显著提升，主业发展实力持续增强。公司全年出版图书6430种，其
中，新书2913种，再版书3517种，图书再版率达到54.7%。重点图书出版总
                                      25 / 189
                              北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
数同比增长了40%，获省部级以上奖项共82项，同比增长25%，其中：《中国
机器人》荣获第十四届中宣部精神文明建设“五个一工程奖”，在获奖的十
种图书中位列第五，6种图书获得中国出版政府奖，9种图书获中华优秀出
版物奖，7个项目入选“十三五”国家重点出版物出版规划增补项目，10个
项目入选2017年度国家出版基金资助项目，17个项目入选\"民族文字出版专
项资金\"项目，6个项目入选国家民文出版项目库，3种图书入选总局向全国
青少年推荐百种优秀出版物，2种图书入选全国优秀古籍图书奖，还分别有
图书入选国家古籍整理出版资助项目、“丝路书香”工程重点翻译资助项目、
“原动力”中国原创动漫扶持计划等。
    报告期，公司所属出版社行业影响力进一步提升。根据开卷数据统计，
截至报告期，公司有四家出版社码洋占有率进入全国同类出版社前十位次，
其中，辽海出版社位列全国同类社第四，辽宁科技出版社为列同类社第六，
辽宁教育出版社为列同类社第八，春风文艺出版社位列同类社第九。春风
社《小猪嘻哩呼噜》进入开卷少儿年度榜前十位。
    公司落实精品出版战略，强化细节管理，全面提升教材工作水平。2017
年秋季统编三科教材印制质量优质品全国排名第一，总排名全国并列第二。
获得人民教育出版社颁发的“印装质量奖”、“市场培训优秀组织奖”、“光
盘发行‘最佳业绩’奖等奖项。歌德书店获评 “最美书店”。
                                26 / 189
                                                                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
  √适用 □不适用
                                                                  主要业务板块经营概况
                                                                                                                                             单位：元币种：人民币
                销售量(万册)                         销售码洋                           营业收入                        营业成本                     毛利率(%)
                                                                  增长                                                               增长
         去年        本期      增长率     去年          本期                去年          本期      增长率    去年         本期                去年     本期    增长率
                                                                  率                                                                   率
出 版
业务：
自 编                                                                                                                                                              减少
                                         380,619,9     463,826,            159,188,     189,561,8            111,031,     147,439,
教 材    3,955.32   4,381.23    10.77
                                             09.71       260.57
                                                                   21.86
                                                                             609.39         56.77
                                                                                                     19.08
                                                                                                               185.34       418.48
                                                                                                                                     32.79      30.25   22.22   8.03 个
教辅                                                                                                                                                             百分点
租 型
                                         242,636,5     271,394,            171,759,     190,029,7            108,852,     122,002,                              减少 0.83
教 材    3,034.81   2,990.60    -1.46                              11.85                             10.64                           12.08      36.62   35.80
                                             08.25       928.62              192.70         93.23              894.69       845.37                              个百分点
教辅
一 般                                    605,262,2     833,462,            245,042,     347,978,4            183,551,     256,231,                              增加 1.27
         2,058.52   3,332.67    61.90                              37.70                             42.01                           39.60      25.09   26.37
图书                                         40.55       995.18              565.97         23.92              582.29       866.08                              个百分点
期刊                                                                                                                                                                增加
                                         24,910,90     27,693,3            13,870,9     14,563,12            5,804,79     5,948,88
          485.02     393.03     -18.97                             11.17                              4.99                            2.48      58.15   59.15    1.00 个
                                              8.20        90.35               84.10          8.35                6.85         5.85
                                                                                                                                                                  百分点
发 行
业务：
教 材                                                                                                                                                               减少
                                         562,177,5     495,645,            456,088,     380,820,9            404,235,     349,602,   -13.5
教辅     7,426.77   6,171.78    -16.90                            -11.83                            -16.50                                      11.37    8.20    3.17 个
                                             92.40       779.72              770.73         47.89              489.83       959.07       2
                                                                                                                                                                  百分点
一 般                                    549,264,0     610,994,            372,546,     420,552,9            322,372,     369,339,                              减少 1.29
         1,974.49   2,286.97    15.83                              11.24                             12.89                           14.57      13.47   12.18
图书                                         72.75       192.72              340.18         38.72              739.93       980.22                              个百分点
                                                                             27 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
2. 各业务板块经营信息
(1).出版业务
√适用 □不适用
                                  主要成本费用分析
                                                                          单位：元币种：人民币
                          教材教辅出版                                一般图书出版
                                               增长率                                    增长率
               去年              本期                       去年             本期
                                               （%）                                     （%）
教材教辅
           14,179,587.76     12,794,530.10      -9.77
租型费用
版权费     7,095,535.20      4,191,978.86      -40.92    218,390.81      1,675,990.47    667.43
稿酬       15,458,154.19     18,401,114.30      19.04   42,346,856.08    53,068,696.64   25.32
印刷成本   87,123,503.99     85,810,981.47      -1.51   56,507,632.90    75,792,227.96   34.13
物流成本   21,889,702.33     17,613,133.12     -19.54   7,487,676.85     10,178,564.46   35.94
推广促销
           1,075,085.18      1,334,379.66       24.12    842,314.15      1,808,166.48    114.67
活动费用
纸张       99,246,068.70    106,996,226.01       7.81   45,815,315.31    76,282,001.86   66.50
编录经费   26,772,367.25     31,466,861.10      17.53   27,523,190.31    40,212,910.88   46.11
教材教辅出版业务
√适用 □不适用
       本公司拥有人民教育出版社、人民美术出版社、人民音乐出版社和中
国地图出版社等 4 家出版社的教材租型及代理在辽宁省的独家授权；
       2017 年，公司租型教材教辅的销售码洋为 27,394.93 万元，营业收入
为 19,002.98 万元，营业成本为 12,200.28 万元，毛利率为 35.80%。
       根据新闻出版总署[2012] 628 号文件，公司具有中小学教辅材料出版
资质，拥有人民教育出版社、北京师范大学出版社、外语教学与研究出版
社等 9 家出版社原创教材同步教辅编写授权。
       本公司拥有经国家教育部审定的音乐、美术、道德与法治等共 48 本原
创国审教材及辽宁省内地方课程教材出版权。已有自编教材教辅产品 688
种，主要以中小学教材教辅为主。
       公司从事教材教辅出版多年，在全省教育资源方面积累了得天独厚的
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    优势，公司出版的教材教辅在区域市场乃至全国市场都具有很强竞争力。
            2017 年，公司自编教材教辅的销售码洋为 46,382.63 万元，营业收入
    为 18,956.19 万元；营业成本为 14,743.94 万元，毛利率为 22.22%。
            公司自编教材教辅主要在辽宁省内发行，目前公司主要竞争对手是省
    内开展教材代理业务及教辅出版发行的民营公司。
            报告期，公司积极开拓市场，将辽宁省内 5 个城市的 5 个学科由外版
    学科改为公司代理版本，并新增与铁岭、盘锦、锦州、阜新等市教育局的
    合作，共同开发当地区域地方课程教材。同时公司狠抓产业拓展，教材培
    训、职业教育培训取得良好效果；数字新业务“人教数字校园”完成了抚
    顺市教学资源全覆盖，实现公司数字教育产品盈利能力的新突破。
    一般图书出版业务
        √适用 □不适用
                                                                                                 单位：元
                   营业收入                      收入占比                   平均退货率
                                                            增长                                 结算   收入确认
                                增长                                                     增长    期限     时点
          本期       去年                本期       去年      率    本期       去年
                              率（%）                                                    率（%）
                                                            （%）
                                                                                                        商品所有
                                                            减少                         减少
经 销                                                                                                   权上的主
         284,322   203,484,                                 1.18                         1.09    6-12
包 退                         39.73     83.32%     84.50%           10.22%    11.31%                    要风险和
         ,866.90    745.01                                  个百                         个百    个月
模式                                                                                                    报酬转移
                                                            分点                         分点
                                                                                                        给购货方
                                                            增加
包 销    56,923,   37,334,8                                 1.18                                 实销   发货即可
                              52.47     16.68%     15.50%           0.00%     0.00%      0.00%
模式     737.79     57.37                                   个百                                 实结   确认收入
                                                            分点
                                                                                         减少
         341,246   240,819,             100.00     100.00                                1.09
合计                          41.70                                 10.22%    11.31%
         ,604.69    602.38                %           %                                  个百
                                                                                         分点
            报告期，公司大力实施“精品出版工程”战略，积极调整图书产品结
    构，形成以原创为支撑，常销书为基础、重点书为主导、畅销书为拉动的
    选题结构调整战略，有效提升图书产品的市场占有率和竞争力。
            公司现有中级编辑职称人员 138 人，高级职称人数 114 人。报告期，
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公司出版图书 6430 种，其中，新书 2913 种，再版书 3517 种，图书再版率
达到 54.7%；销售 5 万册以上图书 110 种，同比增长 30%；10 万册以上 47
种，同比增长 50%，50 万册以上 2 种；租型出版发行了《中国共产党章程》
等四种十九大政治文献，累计总印数 432 万册。公司 12 条重点产品线持续
发力，其中“最经典英语阅读文库”系列、“韩兴娥阅读推广系列”、“万
卷楼”国学经典系列等原创品牌影响力持续增强；“小猪唏哩呼噜”、“尖
子生题库”系列发货码洋屡创新高；上海书展仅七天售书达 263 万元，创
造了历届主宾省出版集团售书最高记录，展示了辽版图书的品牌优势。
    公司与众多知名作家合作，如：阎连科、傅璇琮、王亚蓉、党圣元、
徐剑、曹文轩、傅熹年、孙幼军等。公司树立“经营作者”理念，实施经
营作者新机制，2017 年，分别与杨仁恺、孙幼军、马勇和冰波成立 4 个作
家工作室，重点开展出版重点图书、深耕作者作品资源等多项业务，取得
良好效果。此外，为秦文君、李国文、段立欣等 20 余位知名作者建立了官
方推广网站，加强公司优秀作者的线上营销。作者资源的集聚全面提速，
为优化主业发展质量提供了保障。
    一般图书出版板块 2017 年实现发货码洋 8.3 亿元，营业收入 3.5 亿元，
毛利率 26.37%。
(2).发行业务
教材教辅发行业务
√适用 □不适用
    本公司教材教辅发行业务由公司及全省新华书店承担，依托公司的出
版物经营许可资质，获得辽宁省区域中小学教材的总发行权，包括：非免
费教材、全省(除大连)免费教材和大连地区免费教材。免费教材发行权通
过辽宁省政府采购（义务教育阶段）单一来源方式和大连市政府采购竞争
谈判方式获得。
    教材发行主要区域：辽宁省全省。
    教材教辅结算政策及收入确认点说明：
    1）非免费教材：由公司向销货店直接结算，确认收入时间点为财务开
具发票的时间。
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    2）全省（除大连）免费教材：由公司向省教育厅进行结算，确认收入
时间点为财务开具发票的时间。
    3）大连地区免费教材：由公司向大连市教育局进行结算，确认收入时
间点为财务开具发票的时间。
    2017 年，教材教辅发行板块实现销售码洋 4.96 亿元，销售收入 3.8 亿
元，销售成本 3.5 亿元，平均毛利率为 8.20%。
一般图书发行业务
√适用 □不适用
    公司一般图书发行业务包括出版社本版图书发行、北方配送公司中盘
图书批发和北方图书城零售业务。
    2017 年度实现一般图书销售码洋 6.11 亿元，销售收入 4.21 亿元，营
业成本 3.69 亿元，毛利率 12.18%。
销售网点相关情况
√适用 □不适用
    1.图书销售网点的区域分布情况
    北方图书城现有连锁经营网点 26 家，总营业面积 4 万多平方米。其中
沈阳市内网点 14 家，外阜网点 12 家。沈阳市内图书网点主要分布在市内
五大区及于洪区，外阜网店点主要分布在辽宁省内各地。
    辽版公司建设的第一家品牌校园书店--“盛文北方新生活园丁店”
在沈阳师范大学图书馆落户运营。
    2.新增、关停店、店铺改作它用的情况
    报告期，北方图书城新开一家连锁门店--文化新谷店，关闭了大连市
西安路店；辽版公司开设了校园书店“盛文北方新生活园丁店”。
    3.平均租金水平
    近年北方图书城总体租金成本呈平稳下降态势，2017 年所有经营门店
房租总额为 1,178.8 万元，房屋租赁合同面积为 3.6 万平方米，年平均租
金为 327.44 元每平方米。
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                             北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
    4.连锁特色经营模式
    连锁经营是北方图书城的核心经营模式，本着“改革创新，转型发展”
的基本思想，通过区域布局、网点拓延、多元扩业、全媒营销实现连锁经
营的振兴。
    5.未来年度网点建设规划
    根据公司“十三五”战略规划关于大发行体系建设的战略部署，公司
将加快发行体系整体转型升级改造，完善发行网络布局。全力推进“盛文
北方新生活”文化商业综合体项目在辽宁省内 14 个地市的建设，全面开启
辽版公司校园、社区销售网络建设，预计增加 10 家校园书店以及 1 家社区
书店。
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       线上图书销售业务经营情况统计：
                                                                                                                                                                单位：元
                                                                                                                                                                         日均访
                           营业收入                    占营业收入总额比重（%）                      订单数量（单）                          客户转化率情况               问量（人
                                                                                                                                                                           次）
                                                                                                                     其中：PC    访客数量
                                            增长率                                                     其中：移动                               客户数量     客户转
              本期               去年                 本期     去年    增长率（%）      订单数量                     端订单数    （潜在客
                                            （%）                                                        端订单                                   （个）     化率（%）
                                                                                                                       量        户）（个）
出版
单位：
品牌电                                                                 增加 1.56
          94,942,796.26     58,914,987.13   61.15     4.92     3.36                     1,980,940       378,933      1,602,007   35,237,100     4,892,112     13.88      96,540
商平台                                                                 个百分点
自建线                                                                 增加 1.2 个
          24,746,173.45      1,490,744.03   1559.99   1.28     0.08                     1,340,807       812,800      528,007     22,843,800    13,214,600     57.85      52,120
上平台                                                                   百分点
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小计      119,688,969.71    60,405,731.16   98.14     6.20     3.44                     3,321,747      1,191,733     2,130,014   58,080,900    18,106,712     31.17      148,660
                                                                       个百分点
发行
单位：
品牌电                                                                 增加 0.33
          11,683,492.08      4,841,531.78   141.32    0.60     0.28                      15,183         11,722        3,461       368,360        14,000       3.80         367
商平台                                                                 个百分点
自建线                                                                 减少 0.01
           2,395,640.68      2,422,060.50   -1.09     0.13     0.14                      6,413           1,686        4,727       134,113         5,146       3.84        1,376
上平台                                                                 个百分点
                                                                       增加 0.32
小计      14,079,132.76      7,263,592.28   93.83     0.73     0.41                      21,596         13,408        8,188       502,473        19,146       3.81        1,743
                                                                       个百分点
                                                                       增加 3.07
合计      133,768,102.47    67,669,323.44   97.68     6.93     3.86                     3,343,343      1,205,141     2,138,202   58,583,373    18,125,858     30.94      150,403
                                                                       个百分点
       报告期，公司强力助推销售模式转型，加强线上销售渠道建设，通过丰富的线上营销手段，出版单位和发行单位线
       上销售均取得大幅增长。
                                                                             33 / 189
                              北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(3).新闻传媒业务
报刊业务
□适用 √不适用
                            主要报刊情况
□适用 √不适用
                    报刊出版发行的收入和成本构成
□适用 √不适用
广告业务
□适用 √不适用
(4).其他业务
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
                                                                       单位：元
报告期内投资额                                    129,175,435.83
投资额增减变动数                                  -12,904,564.17
上年同期投资额                                    142,080,000.00
投资额增减幅度(%)                                     -9.08%
(1)重大的股权投资
√适用 □不适用
    1)为适应出版业发展新形势，积极发展按需出版，解决图书的“断版”
问题，经 2017 年 2 月 17 日召开的第二届董事会第十三次会议审议批准，
公司以现金出资 3,000 万元在沈阳设立辽宁鼎籍数码科技有限公司，公司
100%控股。报告期实际投资 1,376.20 万元。有关详细情况请见公司临
2017-006 号公告。
                                34 / 189
                                              北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
         2)为推动公司传统出版业态转型升级，提高全媒体生产能力，经 2017
   年 2 月 17 日召开的第二届董事会第十三次会议审议批准，公司与全资子公
   司电子社共同以现金出资 5,000 万元在沈阳设立辽宁鼎籍智造传媒有限公
   司，其中，电子社持股 60%，公司持股 40%。报告期实际投资 630 万元。有
   关详细情况请见公司临 2017-007 号公告。
         3)经 2017 年 5 月 18 日召开的 2016 年年度股东大会审议批准，公司投
   资 6,040 万元整体收购控股股东出版集团所属辽人社、辽教社和民族社全
   部股权。报告期实际投资 6,040 万元。有关详细情况请见公司临 2017-019、
   023 号公告。
         4)公司投资建设募集资金投资项目——辽宁北方出版物配送有限公司
   电子商务平台升级改造项目，报告期实际投入募集资金投资 2,760.13 万元。
   (2)重大的非股权投资
   □适用 √不适用
   (3)以公允价值计量的金融资产
   √适用 □不适用
   1）持有其他上市公司股权情况
                                                                                       单位：元
                                 占 该 公
证券代   证券                    司 股 权                  报告期损    报告期所有   会计核算   股份
                  最初投资成本              期末账面值
码       简称                    比    例                  益          者权益变动   科目       来源
                                 （％）
         中 国                                                                      可供出售
601857         4,051,540.92                 1,859,640.21   29,556.56   32,181.66               购买
         石油                                                                       金融资产
   2）持有非上市金融企业股权情况
                                                                                       单位：元
                                        本 期                              报 告期
                       持 有 占 该 公
所持对象    最初投资                    投 资 期 末 账 面 报告期损         所 有 者 会计核     股份
                       数 量 司 股 权
名称        金额（元）                  金额   价值（元） 益（元）         权 益 变 算科目     来源
                       （股） 比例（%）
                                        （元）                             动（元）
铁岭新星
                                                                                     可供出
村镇银行        8,000,00                             11,400,00
                                      9.5                                            售金融    参股
股份有限            0.00                                  0.00
                                                                                     资产
公司
                                                35 / 189
                                                 北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
中天证券                                                                                   可供出
              198,000,                                  210,255,7
股份有限                              5.85                                                 售金融       参股
                000.00                                      18.39
公司                                                                                       资产
融盛财产                                                                                   可供出
              140,000,                                  140,000,0
保险股份                                14                                                 售金融       参股
                000.00                                      00.00
有限公司                                                                                   资产
              346,000,                                  361,655,7
合计                                     /                                                 /            /
                000.00                                      18.39
  (六)重大资产和股权出售
  □适用 √不适用
  (七)主要控股参股公司分析
  √适用 □不适用
                                                                                     单位：万元
                         所处
    公司名称                 主要产品或服务      注册资本       总资产      净资产         净利润
                         行业
                                图书出版、本版出
         辽人社       出版                           1,602.38       5,133.88    2,274.15          643.12
                                版物的批发
                                图书出版、本版出
         民族社       出版                           3,002.27       5,576.08    3,377.85          607.40
                                版物的批发
                                图书出版、本版出
         辽教社       出版                           1,008.50       5,687.89    1,506.34          815.57
                                版物的批发
                                图书出版，本版出
         辽科社       出版                           1,340.00    15,591.46     12,845.16          627.39
                                版物批发
                                图书出版，本版出
         春风社       出版                              300.00   11,961.28      5,966.85       1,157.81
                                版物批发
                                图书出版、本版出
         辽美社       出版                              200.00      8,564.21    7,091.52          543.35
                                版物的批发
                                图书出版，本版出
         辽少社       出版                           2,200.00       6,547.19    4,928.45       1,092.99
                                版物批发
                                音像制品制作、发
         音像社       出版                              418.80      1,065.90      778.72           8.52
                                行
         电子社       出版      出版电子出版物          400.00      1,232.17      -31.45        -223.57
                                图书出版,本版出
    万卷公司      出版                              800.00      7,589.64   -2,681.27          167.50
                                版物批发
                                纸张、印刷材料及
    物资公司      流通                           2,957.00    40,013.33     12,553.05       1,510.18
                                设备供应
                                出版物印刷、包装
       新华印务公司   印刷                           4,000.00    14,713.09      8,043.30          658.35
                                装潢品印刷
                                                   36 / 189
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  票据公司      印刷     商业票据印刷         1,300.00     6,040.78       5,617.67      561.09
 新华书店发行            总发行,信息咨询
                发行                          2,005.03    86,742.90      37,381.09    2,652.36
     集团                服务
                         图书、报纸、期刊
 出版发行公司   发行                             319.00    1,095.84         603.06       30.24
                         批发兼零售
                         图书销售，选题策
  上海公司      发行                          3,000.00     3,190.65       2,975.54       75.35
                         划，IP 运营
                         销售图书，餐饮，
  辽版公司      发行                          1,000.00       260.50         257.81      -22.19
                         文创
 鼎籍数码公司   印务     数码印刷             3,000.00     1,860.95       1,256.41     -119.79
                出版     图文设计，展会设
 鼎籍文创公司                                 1,000.00       108.77         108.50       -3.17
                设计     计，销售图书
                         证券经纪、投资咨
 中天证券股份
                证券     询、承销、自营、       222,500   908,465.86    372,761.20     -21,967
   有限公司
                         资产管理等
净利润占公司净利润达到 10%以上的子公司情况：
                                                                                     单位：万元
                                                                               占上市公司净利
   公司名称            营业收入         营业利润               净利润
                                                                               润的比重（%）
 新华书店发行
                       39,570.91        -3,817.93             2,652.36               16.46
     集团
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
    《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲要》明确指出，推动“互
联网+”“文化+”，发展新型文化业态，扩大和引导文化消费，不断满足
人民群众多样化多层次多方面的精神文化需求。政府先后推出《关于开展
2017 年全民阅读工作的通知》《关于推动数字文化产业创新发展的指导意见》
等政策法规，大力促进公共文化事业和数字文化产业发展，有利于新闻出
版业和文化产业健康发展。
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    随着数字技术、信息技术、网络技术的全面普及，数字出版已成为推
动出版行业发展的新动力。未来，随着数字内容持续增长、产业投资规模
不断加大、政府支持和引导力度逐步增强，我国数字出版业仍将进一步快
速增长，并将渗透到整个出版产业链的各个环节。
    近年来，国家不断出台相关政策，鼓励和支持大型国有文化企业实行
跨地区、跨行业兼并重组。新闻出版总署《关于进一步推进新闻出版体制
改革的指导意见》明确指出，要在3到5年内，培育出六七家资产超过百亿、
销售超过百亿的国内一流、国际知名的大型出版传媒企业。资本运营将在
出版传媒业发展中发挥越来越重要的作用。而率先进行改制上市的出版集
团，势必将在政策推动下成为跨媒体、跨地区、跨行业、跨所有制的战略
重组的主导者和先行者。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
    公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神为指
引，按照辽宁省委、省政府推进国有企业改革和发展的相关要求和公司“十
三五”规划的总体部署，坚持稳中求进总基调，不断深化供给侧改革，提
升管理水平，夯实发展基础，加大资本运作力度和新项目投资力度，通过
技术改造、新产品线建设、数字化转型升级、完善产业链条和业态创新、
项目开发等手段推进产业拓展，加速转型升级，实现公司做大做强做优。
(三)经营计划
√适用 □不适用
    2018 年是公司转型发展年。公司将以习近平新时代中国特色社会主义
思想和党的十九大精神为指引，坚持两个效益相统一，坚持以出版主业为
核心的多元产业协调发展，深化内外资源共享，促进文化与资本、科技的
深度融合，向高质量发展模式全面转型升级，加速做优做大做强。
    2018 年公司经营计划：公司预计实现营业收入 23 亿元，营业成本 18.11
亿元，三项费用合计 3.7 亿元。
    1.精准对位新发展理念，推进公司全面转型升级
    公司将进一步更新观念，开放思维，推动公司在经营方式上向资本运
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营转型，在产业布局上向同心多元体系转型，在经营理念上向跨区域合作
转型，在业态构成上向全 IP 开发转型。继续坚持问题导向，加强统筹协调，
推进重点领域改革攻坚，最大限度释放改革红利，实现体制机制向更科学、
更高效转型。持续强化对标学习，固化成果，进一步建章立制，完善现代
企业管理，实现管理向精细化、科学化转型。
    2.发挥产业平台的重要作用，向以出版为核心的多元产业做大做强做
优转型升级
    围绕出版主业，积极打造与出版主业相关的文化产业链,放大资源和品
牌优势，实现产业发展由一业为主向多元产业发展转型。
    一是提升大出版主业，进入全国出版主流第一方阵。坚持正确出版导
向，把社会效益放在首位；持续深化精品出版工程，不断打造和提升出版
品牌和出版影响力；提高选题能力和水平，持续做好以纸张为代表的物资
供应的招标工作，保证出版主业竞争力持续提升；围绕重大时间节点做好
主题出版，彰显主流价值；全面推动“亿元”出版社建设，打造“两个效
益”全面发展的优秀出版社。
    二是实施大印刷战略，打造全国一流印刷企业。新华印务要加速技改
进度，深化集约，提升产能，提高质量，市场要辐射东北乃至京津冀；鼎
籍数码印刷要突出特色，加快布局，提升产能和规模，形成行业品牌；票
据印务要以新项目带动业务转型，打造新的产业增长点。
    三是强化大发行体系，大力推动全省一张网建设。全面启动全省各市
“盛文北方新生活”建设，推动实体书店向文化商业综合体转型；加速
推动特色书店建设，通过校园店、社区店开拓细分市场；完成出版社物流
资源和仓储资源整合，利用智能分拣系统，提升全公司物流仓储及配发效
率。
    四是拓展教育产业业态，巩固大教育支柱性地位。牢牢抓住教材教辅
发行主业的同时，积极拓展教育产业，开拓教育装备市场；通过团队建设、
示范校运营，推进综合素质评价项目；推动教育信息化发展，做好“中高
考改革辅助系统”，向全平台教育服务转型。
    3.激活资本杠杆，加速文化金融资源整合，向做优做好文化金融产业
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转型升级
    充分利用和发挥上市公司平台作用，以资本运作为重要手段，并购重
组为有效途径，实现公司产业快速拓展。充分发挥公司投资的辽宁博鸿文
化产业创业投资基金的资本杠杆作用，重点关注文化产业、新媒体及其他
新兴产业方向，包括 IP 产业、互联网、移动、游戏、影视、动漫、阅读、
教育及文化娱乐产业等，撬动产业发展，快速做大做强。
    4.深度利用新技术、新科技，向融合发展转型升级
    主动拥抱互联网，推动传统媒体与新兴媒体融合发展。发挥融合出版
国家重点实验室作用，全面落实“五融”战略，按时完成 20 个节点任务，
形成具有辽版特色的数字化产品和渠道体系；打造新媒体融合产品开发平
台，实现公司数字化产品的集约运营，实现“大 IP”立体化开发；推动大
教育融合发展平台建设，整合全公司教育资源，构建“内容+渠道+平台”
发展模式。
    2018 年，是贯彻党的十九大精神的开局之年，是实施“十三五”规划
承上启下的关键一年，公司将不忘初心，砥砺前行，继续开拓进取、勇于
创新，努力推动公司全面转型发展、全面提升核心竞争力、品牌影响力和
综合实力。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
    1．出版选题风险。公司在整个图书选题策划、编辑、出版和销售等生
产经营环节都制定了相应的管理制度和业务流程，最大程度地控制选题风
险，但仍可能存在因选题项目的定位不准确、内容不被市场接受和认可而
导致的风险。
    2．数字出版技术带来的冲击风险。公司积极进行数字化转型改革，但
是如果本公司不能持续吸收和应用先进的数字技术，则在未来的市场竞争
中将会受到来自数字出版媒体的冲击。
    3．退货及库存增加的风险。公司通过严格图书选题、控制生产规模和
再版数量等一系列手段，努力降低退货率。如果公司加强管理和控制退货
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的措施实施不力，一旦退货率较高并由此带来库存增加，会对公司的资金
周转、财务状况及经营业绩产生一定的影响。
    4．人才队伍管理和人才缺乏风险。随着公司未来产业规模不断扩大以
及数字新媒体、融合产业多元化发展，公司可能面临人才管理和激励措施
不足导致核心人才流失的风险。
(五)其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则
披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                   第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    公司严格执行《公司章程》确定的利润分配政策以及经股东大会审议
批准的利润分配方案。
    报告期利润分配预案：
    经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过，公司 2017 年度利润分
配预案为：报告期，归属于上市公司股东的净利润为 161,080,730.45 元，
以 2017 年末总股本 55,091.47 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 0.88 元（含税），共计分派现金红利 48,480,493.60 元，剩余未分配
利润结转以后年度分配。公司 2017 年度不实施资本公积金转增股本。公司
独立董事已对该预案发表同意的意见。
    该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积
金转增股本方案或预案
                                                                      单位：元币种：人民币
 分红   每 10 股送   每 10 股派   每 10 股转 现金分红的数   分红年度合并报 占合并报表
 年度     红股数     息数(元)     增数（股） 额（含税）     表中归属于上市 中归属于上
                                            41 / 189
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             （股）        （含税）                                     公司普通股股东   市公司普通
                                                                          的净利润       股股东的净
                                                                                         利润的比率
                                                                                             (%)
2017 年        0            0.88         0           48,480,493.60 161,080,730.45          30.10
2016 年        0            0.47         0            25,892,990.90     122,946,719.40     21.06
2015 年        0            0.44         0            24,240,246.80     80,189,714.61      30.23
(三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通
股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用
途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                    如未能及   如未能
                                                         承诺时   是否有   是否及   时履行应   及时履
                    承诺                     承诺
  承诺背景                     承诺方                    间及期   履行期   时严格   说明未完   行应说
                    类型                     内容
                                                           限       限       履行   成履行的   明下一
                                                                                    具体原因   步计划
                              辽宁出版   关于避免
与首次公开发       解决同
                              集团有限   同业竞争                  是        是
行相关的承诺       业竞争                                年至今
                                公司     的承诺
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司
就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
                                                    42 / 189
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五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分
析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
    1.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了“关于印发《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知”(财会〔2017〕
13 号)，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。公司
已于 2017 年 5 月 28 日起执行新准则。
    该准则对本公司财务报表无影响。
    2.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了“关于印发修订《企业会计准则第
16 号——政府补助》的通知”（财会〔2017〕15 号），该准则自 2017 年 6
月 12 日起施行。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，
对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调
整。公司已于 2017 年 1 月 1 日起执行新准则。
    本报告期，因上述调整导致“其他收益”科目金额增加 21,933,583.21
元，“营业外收入”科目金额减少 21,933,583.21 元。本次会计政策变更
仅对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影
响。
    3.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印发一般企业财务报
表格式的通知”（财会〔2017〕30 号）。根据通知公司针对 2017 年施行的
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（财会[2017]13 号）和《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15
号）的相关规定，对财务报表格式进行了修订。
    公司 2017 年 1 月 1 日之后处置固定资产发生的损益，按该规定列报于
利润表中新增的“资产处置收益项目”，不再在利润表中的“营业外收入-
处置非流动资产处置利得”和“营业外支出-处置非流动资产处置损失”
中列报，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，公司按照《企业会
计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据
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按 照 《 通 知 》 进 行 调 整 。 公 司 2017 年 度 发 生 的 处 置 固 定 资 产 收 益
65,471,851.03 元，本年按新规定列报于“资产处置收益”中。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                    单位：万元币种：人民币
                                                                 现聘任
           境内会计师事务所名称                      瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
           境内会计师事务所报酬
         境内会计师事务所审计年限
                                                    名称                       报酬
  内部控制审计会计师事务所        瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
     报告期内，公司继续聘任瑞华会计师事务所为公司的审计机构，负责
2017 年度财务会计报表审计和内部控制审计，审计总费用为 145 万元。该
所已为公司提供十二年审计服务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
                                         44 / 189
                               北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履
行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其
影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
                                 45 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
十四、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                事项概述                                      查询索引
公司严格按照公司董事会审议通过的关联交易    具体情况请见 2017 年 3 月 24 日登载在上海证券
协议和关于日常经营性关联交易的议案，开展    交易所网站的《北方联合出版传媒（集团）股份
日常经营性关联交易业务。2017 年，公司日常   有限公司关于日常经营性关联交易的公告》（临
经营性关联交易金额总计 19,470.69 万元。     2017-012）
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                        46 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用 √不适用
2、承包情况
□适用 √不适用
3、租赁情况
□适用 √不适用
(二)担保情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
     担   保              担 保
                                                 担 保
     方   与              发 生                                    是 否是 否
                                担保 担保        是 否担 保
担 保上   市 被 担 担保金 日 期            担 保            担保逾 存 在 为 关 关联
                                起 始到 期       已 经是 否
方   公   司 保方 额      (协议            类型             期金额 反 担 联 方 关系
                                日   日          履 行 逾期
     的   关              签 署                                    保    担保
                                                 完毕
     系                   日)
                          公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                             31,500
报告期末对子公司担保余额合计（B）                          31,500
                       公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                            31,500
                                           47 / 189
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担保总额占公司净资产的比例(%)                                           15.30
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：万元币种：人民币
          类型         资金来源           发生额                 未到期余额         逾期未收回金额
 银行理财产品          自有资金           30,000                  30,000
其他情况
√适用 □不适用
      公司第一届董事会第三十次审议批准了《关于公司使用自有资金进行
投资理财的议案》。报告期，公司累计使用 87,000 万元暂时闲置自有资金
购买短期理财产品，累计实现收益 717.05 万元。有关具体情况详见登载在
《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
的公司临 2017-043、2018-003 号公告。
(2).单项委托理财情况
√适用           □不适用
                                                                            单位：万元 币种：人民币
                                                                                           未    减
                                                                                           来    值
                                                                                       是
                                                                                实         是    准
     委                                                     报                      实 否
                                             资                         预期 际            否    备
     托                                               资    酬                      际 经
受                                           金                  年化   收益 收            有    计
     理    委托理   委托理财起    委托理财终          金    确                      收 过
托                                           来                  收益    (如    益         委    提
     财    财金额     始日期        止日期            投    定                      回 法
人                                           源                  率      有)    或         托    金
     类                                               向    方                      情 定
                                                                                损         理    额
     型                                                     式                      况 程
                                                                                失         财 (如
                                                                                       序
                                                                                           计 有)
                                                                                           划
民   银    15,000   2017-12-29    2018-02-07     自   未    保   4.7%   77.26          是
生   行                                          有   知    本
银   理                                          资         浮
行   财                                          金         动
滂   产                                                     收
江   品                                                     益
支                                                          型
行
                                                 48 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、委托贷款情况
(1). 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2). 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3). 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、其他情况
□适用 √不适用
(四)其他重大合同
√适用 □不适用
序号      合同双方             合同名称                       合同内容              有效期
       本公司/人民美术                               委托代理在辽宁省美术教材的   2016/12/1-
 1                       《美术教材代理协议》
       出版社                                        推广、印制、售后服务等       2017/12/1
                                                     委托代理普通高中课程标准实
       本公司/人民教育   《高中课标教材代理协                                     2014/12/22-
 2                                                   验教科书在辽宁省内宣传推广
       出版社有限公司            议》                                             2017/12/22
                                                     等事项
                                                     委托代理义务教育课程标准实
       本公司/人民教育   《义务教育教材代理协                                     2014/12/22-
 3                                                   验教科书在辽宁省内宣传推广
       出版社有限公司            议》                                             2017/12/22
                                                     等事项
                                                     委托代理普通高中课程音乐教
       本公司/人民音乐   《高中课标音乐教材代                                     2016/11/9-
 4                                                   材标准实验教科书在辽宁省内
       出版社                  理协议》                                           2019/11/9
                                                     宣传推广
       本公司/人民音乐   《义务教育音乐教科书        委托代理辽宁省音乐教材的推   2016/11/9-
 5
       出版社                代理协议》              广、印制、售后服务等         2019/11/9
                                          49 / 189
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
     本公司/辽宁出版                                                      2017/3/24-
 6                     《印刷物资购销协议》      购买、销售印刷物资
     集团有限公司                                                         2020/3/24
     本公司/辽宁出版                                                      2017/3/24-
 7                        《印刷协议》           出版物印刷
     集团有限公司                                                         2020/3/24
     本公司/辽宁出版                                                      2017/3/24-
 8                      《出版物购销协议》       购买、销售出版物
     集团有限公司                                                         2020/3/24
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
     公司坚持从实际出发，切实做好定点帮扶及精准帮扶工作，公司定点
帮扶单位为清原县南口前镇，驻村精准扶贫单位为南口前镇高力屯村。公
司坚持深入帮扶镇、村，了解镇、村建设、生产方面基本情况及面临具体
困难，了解掌握贫困户的生产、生活现况，认真分析贫困户的致贫成因及
制约贫困户脱贫的突出问题。有针对性地制订年度精准帮扶计划，细化逐
户帮扶工作措施，追求实际帮扶成效。在不断转变贫困户的思想观念，鼓
足自力更生、艰苦奋斗的劳动干劲，激发积极进取、自主创业的发展激情
的同时，针对贫困成因，因户施策，通过提供资金、技术、项目等，使贫
困户摆脱贫穷，逐渐走向富裕，按期完成精准扶贫、精准脱贫工作任务。
     公司积极争取各类帮扶项目、帮扶资金，加强与项目涉及部门的对接
协调，统筹解决好项目实施中的困难和问题，确保项目有序推进；全面整
合现有各渠道的项目、资金、技术等资源，建立政府引导、贫困县主导、
公司参与的多元化投入机制。把精准帮扶与党的基层组织建设结合起来，
通过结对联系等方式帮助当地加强以党支部为核心的基层组织建设，发挥
基层党组织的凝聚和引领作用，带领群众脱贫致富。
2. 年度精准扶贫概要
     公司认真贯彻中央、省委关于扶贫攻坚的工作部署，在打赢脱贫攻坚
战的国家战略部署中，高度重视扶贫帮困工作，把开展对责任帮扶乡镇定
点帮扶、对责任扶贫村屯实施精准扶贫、贫困户精准脱贫作为公司义不容
                                      50 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
辞的责任，精心谋划和组织、积极投入，在乡镇基础建设、村两委建设、
村屯基础设施建设、村民生产生活软硬件建设、“一对一”帮扶等方面实施
了具体帮扶举措，取得了较好的成效。
     高力屯村建档立卡贫困户 57 户，118 人，截至报告期，实现脱贫 56 户，
1 户待 2018 年国家危房改造工程完工后即可脱贫。对南口前镇的帮扶主要
集中在四个方面：一是帮助镇里完成河岸工程和村路建设工程，提供资金
帮助。二是南口前镇中心校建设辽海图书室，开展文化教育扶贫。三是慰
问贫困户，帮助镇里解决本乡镇特困户的生产生活困难。
3. 精准扶贫成效
                                                                          单位：万元币种：人民币
                     指标                                           数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
      2.物资折款
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                      √   农林产业扶贫
                                                      □   旅游扶贫
                                                      □   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                      □   资产收益扶贫
                                                      □   科技扶贫
                                                      √   其他
      1.2 产业扶贫项目个数（个）
      1.3 产业扶贫项目投入金额
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
    2.转移就业脱贫
      2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人）
4. 后续精准扶贫计划
     2018 年，公司将继续巩固已取得的帮扶成果，脱贫攻坚期内，驻村工
作队不撤、帮扶力度不减，确保贫困户稳定脱贫，真脱贫、不返贫。
                                           51 / 189
                               北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
    一是帮扶结对工作持续深入。继续落实“一对一”帮扶工作，人员稳
定，力度不减，防止返贫。二是帮助强化基层组织建设。推进村级规范化
管理与民主选举、民主决策、民主管理、民主监督财务、村务公开制度。
三是加大生态和人居环境整治力度，开展河道整治及生态恢复，协助做好
河道治理及自来水井建设。四是继续引导劳务输出脱贫。以农村劳动力转
移为就业导向，继续实施雇用村内剩余劳动力项目。五是继续扶持村集体
经济发展，实施种植结构调整。六是继续帮助村委会做好新种植养殖项目
开发，优化产业结构，提高发展质量。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
详见 2018 年 4 月 21 日披露的《公司 2017 年度社会责任报告》。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保
情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
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                               北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                  第六节   普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一)普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指
标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说
明）：
□适用 √不适用
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                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情
况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                            38,307
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                              34,890
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持
股情况表
                                                                                         单位:股
                                     前十名股东持股情况
                                                               持有有     质押或冻结
         股东名称        报告期内     期末持股数        比例   限售条         情况         股东
         （全称）          增减           量            (%)    件股份     股份             性质
                                                                                  数量
                                                               数量       状态
辽宁出版集团有限公司        0         372,000,000     67.52      0         无      0       国家
中央汇金资产管理有限
                            0          9,934,200        1.80     0        未知     0       其他
责任公司
郝明霞                   1,998,996     1,998,996        0.36     0        未知     0       其他
张敬兵                   1,123,600     1,123,600        0.20     0        未知     0       其他
安伟                     1,120,000     1,120,000        0.20     0        未知     0       其他
领航投资澳洲有限公司
－领航新兴市场股指基        0          1,073,800        0.19     0        未知     0       其他
金（交易所）
徐发                      905,907       905,907         0.16     0        未知     0       其他
张景山                    870,997       870,997         0.16     0        未知     0       其他
辽宁广播电视广告有限
                            0           727,437         0.13     0        未知     0       其他
公司
杨旭                      697,300       697,300         0.13     0        未知     0       其他
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                     持有无限售条件流                 股份种类及数量
              股东名称
                                       通股的数量              种类                数量
                                           54 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
辽宁出版集团有限公司               372,000,000          人民币普通股      372,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司        9,934,200           人民币普通股         9,934,200
郝明霞                              1,998,996           人民币普通股         1,998,996
张敬兵                              1,123,600           人民币普通股         1,123,600
安伟                                1,120,000           人民币普通股         1,120,000
领航投资澳洲有限公司－领航新兴
                                    1,073,800           人民币普通股         1,073,800
市场股指基金（交易所）
徐发                                 905,907            人民币普通股          905,907
张景山                               870,997            人民币普通股          870,997
辽宁广播电视广告有限公司             727,437            人民币普通股          727,437
杨旭                                 697,300            人民币普通股          697,300
                                 公司未知前 10 名流通股股东之间有无关联关系，也未知其是
上述股东关联关系或一致行动的说
                                 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
明
                                 致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数
                                 不适用。
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
               名称                                辽宁出版集团有限公司
       单位负责人或法定代表人                            杨建军
              成立日期                               2000 年 4 月 6 日
           主要经营业务                     国家授权内的国有资产运营、管理
报告期内控股和参股的其他境内外
                                   现持有新华文轩出版传媒股份有限公司 0.53%的股权
      上市公司的股权情况
           其他情况说明                                     无
                                        55 / 189
                             北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二)实际控制人情况
1   法人
□适用 √不适用
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                               56 / 189
                              北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                     第七节    优先股相关情况
□适用 √不适用
                                57 / 189
                                                               北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                     第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                单位：股
                                                                                                               报告期内从
                                                                                                                            是否在公司
                                     任期起始     任期终止     年初持股     年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的
 姓名     职务(注)     性别   年龄                                                                                          关联方获取
                                       日期         日期         数           数       增减变动量     原因     税前报酬总
                                                                                                                                报酬
                                                                                                               额（万元）
                                     2015 年 12   2018 年 12
杨建军     董事长       男     54                                 0            0           0           -                       是
                                      月 16 日      月 16 日
          董事、总经                 2015 年 12   2018 年 12
张东平                  男     52                                 0            0           0           -            32.31      否
              理                      月 16 日      月 16 日
                                     2015 年 12   2018 年 12
袁小星      董事        男     58                                 0            0           0           -                       是
                                      月 16 日      月 16 日
                                     2015 年 12   2018 年 12
陈   闯     董事        男     48                                 0            0           0           -                       是
                                      月 16 日      月 16 日
          董事、副总                 2015 年 12   2018 年 12
班   峰                 男     40                                 0            0           0           -            24.37      否
            经理                      月 16 日      月 16 日
          董事、副总                 2015 年 12   2018 年 12
王   琦                 男     57                                 0            0           0           -            24.15      否
            经理                      月 16 日      月 16 日
          董事、副总                 2015 年 12   2018 年 12
范文南                  男     52                                 0            0           0           -            23.89      否
            经理                      月 16 日      月 16 日
                                     2015 年 12   2018 年 12
陈   凡   独立董事      男     63                                 0            0           0           -            7.92       否
                                      月 16 日      月 16 日
                                     2015 年 12    2017 年 5
余应敏    独立董事      男     51                                 0            0           0           -            2.08       否
                                      月 16 日      月 17 日
                                     2015 年 12   2018 年 12
史东辉    独立董事      男     49                                 0            0           0           -            7.92       否
                                      月 16 日      月 16 日
                                                                 58 / 189
                                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                2016 年 9   2018 年 12
和 䶮     独立董事   男   67                                0          0           0            -              0      否
                                 月 20 日    月 16 日
                                2017 年 5   2018 年 12
姜   欣   独立董事   男   56                                0          0           0            -             5.42    否
                                 月 18 日    月 16 日
          监事会主             2015 年 12   2018 年 12
王 秋                女   62                                0          0           0            -                     是
            席                   月 16 日    月 16 日
                               2015 年 12   2018 年 12
彭伟哲     监事      男   44                                0          0           0            -             23.70   否
                                 月 16 日    月 16 日
                               2015 年 12   2018 年 12
张 军      监事      男   43                                0          0           0            -             24.99   否
                                 月 16 日    月 16 日
                               2015 年 12   2018 年 12
赵庆国    副总经理   男   55                                0          0           0            -             15.10   否
                                 月 16 日    月 16 日
          董事会秘             2015 年 12   2018 年 12
费宏伟               男   48                                0          0           0            -             55.16   否
            书                   月 16 日    月 16 日
 合计        /       /    /        /            /                                               /         247.01      /
                                                           59 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
 姓名                                       主要工作经历
          研究生学历，博士学位。曾任中共盘山县委书记、北方联合广播电视网络股份有限公司
杨建军    董事长、党委书记，2015 年 8 月任辽宁出版集团有限公司董事长、党委书记，2015 年 9
          月至今兼任本公司董事长。
          大学学历，编审。2015 年 10 月至 2018 年 1 月任公司董事、总经理，2018 年 2 月任辽
张东平
          宁出版集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理兼任本公司董事。
          研究生学历，高级经济师。辽宁出版集团有限公司董事、副总经理，2015 年 12 月至今
袁小星
          兼任本公司董事。
          研究生学历，硕士学位，高级会计师。2011 年 8 月任辽宁出版集团有限公司董事、副总
陈   闯
          经理，2015 年 12 月兼任公司董事，2018 年 2 月任公司董事、总经理。
班   峰   研究生学历，硕士学位。2011 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。
王   琦   研究生学历。2012 年 11 月至今任本公司董事、副总经理。
范文南    研究生学历，博士学位。2012 年 11 月起任本公司董事、副总经理。
          研究生学历，博士学位。东北大学哲学系教授，博士生导师。2015 年 12 月至今兼任本
陈   凡
          公司独立董事。
          本科学历、学士学位。上海大学经济学院教授，博士生导师。2015 年 12 月至今兼任本
史东辉
          公司独立董事。
          研究生学历，法学硕士学位，编审职称。现任中联口述历史整理研究中心理事长，2016
 和 䶮
          年 9 月至今兼任本公司独立董事。
          博士研究生学历、管理学博士学位。现任东北财经大学会计学院教授、硕士研究生导师，
姜   欣
          2017 年 5 月至今兼任本公司独立董事。
          大学学历，高级政工师。辽宁出版集团有限公司纪委书记，2006 年 8 月至今兼任本公司
 王 秋
          监事会主席。
彭伟哲    大学学历，副编审。辽宁美术出版社副总编辑，2006 年 8 月至今兼任本公司监事。
 张 军    大学学历，会计师。本公司审计部副主任，2006 年 8 月至今兼任本公司监事。
          大学学历。2006 年 8 月至今任本公司副总经理，2012 年 11 月至 2015 年 12 月兼任本公
赵庆国
          司董事，2017 年 2 月兼任辽宁出版集团有限公司党委副书记。
费宏伟    研究生学历，高级经济师。2007 年 4 月至今任本公司董事会秘书。
其它情况说明
√适用 □不适用
     1．报告期，公司增补姜欣为公司独立董事。
     2017 年 5 月 18 日，公司召开了 2016 年年度股东大会，会议审议通过
《关于增补独立董事的议案》，增补姜欣为公司独立董事(详见公司临
2017-023 号公告)。
     2. 报告期，公司补选第二届董事会专门委员会委员。
     2017 年 5 月 26 日，公司召开了第二届董事会第十八次会议，会议审议
通过《关于补选公司第二届董事会专门委员会委员的议案》，补选姜欣为公
                                         60 / 189
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
司第二届董事会审计委员会主任委员、战略发展与投资决策委员会委员，
任期同本届董事会任期相同(详见公司临 2017-024 号公告)。
(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用 □不适用
                                            在股东单位担任
任职人员姓名         股东单位名称                                任期起始日期      任期终止日期
                                                的职务
   杨建军        辽宁出版集团有限公司            董事长             2015 年 8 月
   袁小星        辽宁出版集团有限公司       董事、副总经理          2006 年 5 月
   陈 闯         辽宁出版集团有限公司       董事、副总经理          2012 年 8 月    2018 年 2 月
   赵庆国        辽宁出版集团有限公司          党委副书记           2017 年 2 月
   王 秋         辽宁出版集团有限公司           纪委书记            2000 年 1 月
在股东单位任
                出版集团是公司的控股股东
职情况的说明
(二)在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                                      在其他单位担任       任期起始日     任期终
 任职人员姓名            其他单位名称
                                                          的职务               期         止日期
    陈 凡               东北大学哲学系                教授、博士生导师     1997 年 6 月
   史东辉              上海大学经济学院               教授、博士生导师     2005 年 6 月
   和 䶮           中联口述历史整理研究中心                理事长
   和 䶮                中国出版业协会                    副秘书长
                                                      社科学术专业委
   和 䶮              中国书刊业发行协会
                                                          员会主任
                                                      跨文化传播编辑
   和 䶮                 中国编辑学会
                                                      专业委员会主任
                                                      教授、硕士研究生
    姜 欣            东北财经大学会计学院                                  2009 年 7 月
                                                            导师
   姜 欣         北方华锦化学工业股份有限公司             独立董事        2017 年 10 月
   姜 欣           大连医诺生物股份有限公司               独立董事         2017 年 4 月
                                           61 / 189
                                          北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
    姜 欣           兆讯传媒广告股份有限公司            独立董事       2017 年 8 月
在其他单位任职
  情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
                                根据辽宁省国有文化资产监督管理领导小组《关于印发<辽宁省省
                                属文化企业负责人薪酬管理暂行办法（试行）>的通知》，公司董事、
                                高级管理人员实行年薪制，由省文资办根据考核结果确定年薪标
董事、监事、高级管理人员报酬    准。公司董事会薪酬与考核委员会根据经股东大会批准的董事、高
的决策程序                      级管理人员薪酬方案，按年度对董事、高级管理人员的履职情况和
                                业绩进行考评，根据考评结果确定董事、高级管理人员薪酬支付标
                                准，并经省文资办根据考核结果确定。独立董事津贴报经公司股东
                                大会批准。公司监事均为兼职，在所在单位领取薪酬。
                                公司董事及高级管理人员的薪酬实行“基本年薪＋绩效年薪”的
                                模式。基本年薪结合岗位制，逐月按标准发放；绩效年薪由省文资
董事、监事、高级管理人员报酬    办根据公司年度效益情况和个人的工作业绩考核结果最终确定。
确定依据                        公司监事薪酬实行“基本工资＋年终奖励”的模式。基本工资按照
                                岗位工资制，逐月按标准发放；年终奖励根据公司年度效益情况和
                                个人的工作业绩考核结果最终确定。
                                公司董事、高级管理人员兑现了 2017 年度基本年薪、预发绩效年
董事、监事和高级管理人员报酬
                                薪以及经省文资办根据考核结果确定的 2016 年度剩余绩效年薪。
的实际支付情况
                                公司监事报酬按照上述方案支付。
报告期末全体董事、监事和高级    2017 年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额 247.01 万
管理人员实际获得的报酬合计      元。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
    姓名               担任的职务                  变动情形              变动原因
       余应敏                  独立董事                  离任              工作原因辞职
       姜   欣                 独立董事                  聘任              增补独立董事
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                            62 / 189
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
             母公司在职员工的数量
          主要子公司在职员工的数量                               1,960
             在职员工的数量合计                                  2,079
 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                    1,796
                                      专业构成
                  专业构成类别                                 专业构成人数
                    生产人员
                    销售人员
                    技术人员
                    财务人员
                    行政人员
                    编辑人员
                      合计                                        2,079
                                      教育程度
                 教育程度类别                                 数量（人）
                   研究生
                    大学
                    大专
                 高中及以下
                    合计                                         2,079
(二)薪酬政策
√适用 □不适用
    公司按照现代企业管理制度，建立了一整套人力资源管控体系，充分
发挥人力资源管控效能。通过深化分配制度改革，建立健全以市场为导向，
以效益为前提，以岗位为核心、以考核为依据，与员工工作岗位、责任、
业绩、贡献挂钩的薪酬激励机制，建立起符合市场规律的工资体系。
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    通过将考核激励与日常工作管理相融入、相结合，将绩效考核嵌入到
全年工作的各个阶段，绩效考核结果与薪酬分配紧密挂钩，激发全员的干
事热情、创新风气。
(三)培训计划
√适用 □不适用
    公司高度重视员工队伍建设，为贯彻人才强企战略，公司构建了多维
度、立体化的培训体系。以改革深化、管理提升、产业拓展的年度发展战
略为培训主题，以提高出版融合发展水平、提升精品出版水平、强化管理
能力为核心，对主业人才、财务人才、技术人才、资本运作人才及其他各
类业务型人才进行跟踪培训，2017 年累计开展培训 60 余次。
(四)劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                         第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用     □不适用
    （一）公司治理基本情况
    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构
和公司治理制度，公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，
运作规范。公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面相
互独立；公司及所属公司与控股股东及所属公司之间发生的关联交易均按
照经董事会、股东大会审议批准的关联交易协议执行，做到公平、公正；
公司严格执行信息披露制度，确保所有股东有平等的权利和机会获得公司
披露的信息；公司不断完善和加强投资者关系管理工作，努力构建企业、
员工与投资者等各方和谐共赢的良好局面；公司按照《企业内部控制基本
规范》及其配套指引等要求，建立健全公司内部控制管理制度，形成了较
为完善并行之有效的内部控制制度体系。报告期，根据中共中央《关于在
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深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》的要求，对
《公司章程》部分条款进行了修订，将党建工作有关要求写入公司章程，
进一步完善了公司治理制度。
     公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法
规的要求，不断完善公司治理，进一步提高公司的规范运作水平，确保公
司健康、稳定、持续发展。
     （二）公司内幕知情人登记管理制度建立及执行情况
     公司于 2010 年 4 月制订了《内幕信息知情人管理制度》，并经公司第
一届董事会第二十一次会议审议通过。2011 年 12 月根据中国证监会《关于
上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的要求，经公司第一
届董事会第三十二次会议审议批准，公司对《内幕信息知情人登记管理制
度》进行了修订。在实际工作中，公司严格执行《内幕信息知情人登记管
理制度》，做好重大敏感信息的管理和保密工作，维护公平、公正、公开的
信息披露原则，保护投资者的合法权益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，
应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                 决议刊登的指定网站的
      会议届次              召开日期                                      决议刊登的披露日期
                                                        查询索引
                                                   上海证券交易所网站
 2016 年年度股东大会    2017 年 5 月 18 日       （www.sse.com.cn）公司    2017 年 5 月 19 日
                                                   临 2017-023 号公告
                                                   上海证券交易所网站
2017 年第一次临时股东
                        2017 年 6 月 15 日       （www.sse.com.cn）公司    2017 年 6 月 16 日
         大会
                                                   临 2017-027 号公告
                                                   上海证券交易所网站
2017 年第二次临时股东
                        2017 年 10 月 9 日       （www.sse.com.cn）公司   2017 年 10 月 10 日
         大会
                                                   临 2017-054 号公告
股东大会情况说明
√适用 □不适用
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    报告期内公司共召开三次股东大会。
    2016 年年度股东大会审议通过以下议案：1.公司董事会 2016 年度工作
报告；2.公司监事会 2016 年度工作报告；3.公司独立董事 2016 年度工作
述职报告；4.关于公司 2016 年度财务决算的议案；5.关于公司 2016 年年
度报告及摘要的议案；6.关于公司 2016 年度利润分配预案的议案；7.关于
公司日常经营性关联交易的议案；8.关于增补独立董事的议案；9.关于变
更部分募集资金投资项目及拟收购控股股东所属三家出版社的议案。
    2017 年第一次临时股东大会审议通过以下议案：1.关于续聘公司 2017
年度审计机构的议案；2.关于调整公司独立董事薪酬的议案。
    2017 年第二次临时股东大会审议通过以下议案：1.关于公司重大资产
重组延期复牌的议案；2.关于公司拟发行中期票据的议案；3.关于变更公
司经营范围及修改《公司章程》的议案。
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                参加股东大
                                       参加董事会情况
                                                                                  会情况
 董事    是否独
                  本年应参            以通讯                       是否连续两
 姓名    立董事              亲自出                委托出   缺席                出席股东大
                  加董事会            方式参                       次未亲自参
                             席次数                席次数   次数                  会的次数
                    次数              加次数                         加会议
杨建军    否        15        15       14            0       0        否
张东平    否        15        15       14            0       0        否
袁小星    否        15        15       14            0       0        否
陈 闯     否        15        15       14            0       0        否
班 峰     否        15        15       14            0       0        否
王 琦     否        15        15       14            0       0        否
范文南    否        15        15       14            0       0        否
陈 凡     是        15        15       14            0       0        否
余应敏    是         3         3        2            0       0        否
史东辉    是        15        15       14            0       0        否
和 䶮     是        15        15       14            0       0        否
姜 欣     是        12        12       12            0       0        否
                                        66 / 189
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连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
       年内召开董事会会议次数
    其中：现场会议次数
    通讯方式召开会议次数
    现场结合通讯方式召开会议次数
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建
议，存在异议事项的，应当披露具体情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认
真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职责，为完善公司治理结构、促进
公司发展起到了积极的作用。董事会审计委员会在公司聘任审计机构、年
内各季度会计报表、上年度会计报表和内部控制审计、会计政策变更等事
项，并就年度审计事宜与公司及会计师进行沟通，充分发挥了审计监督作
用；董事会薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员 2016 年度工作业
绩进行了考核，并在此基础上按照经公司股东大会批准的薪酬方案确定了
2016 年董事及高级管理人员薪酬，结合公司实际情况对独立董事薪酬进行
调整；董事会战略发展与投资决策委员会对公司重大投资情况进行认真审
阅，加强了决策科学性，提高了重大投资决策的水平，充分保护了公司和
公司股东的合法权益。董事会各专门委员会在完善公司治理、促进公司规
范运作和持续健康发展方面，发挥了积极作用。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
                                     67 / 189
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六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的
不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情
况
√适用 □不适用
     公司建立了高级管理人员考评激励机制，加强对公司高级管理人员的
管理和激励。公司高级管理人员实行以基础工资、绩效奖励相结合的考评
激励方法，按年度绩效考核目标完成情况确定具体实施方案。高级管理人
员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员年度绩效考核情况
确定，较好地调动了公司高级管理人员的积极性。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
     《公司 2017 年度内部控制自我评价报告》详见上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
     《公司 2017 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                       第十节   公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                  68 / 189
                              北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                         第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                             审 计 报 告
北方联合出版传媒（集团）股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“北
方联合股份公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产
负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了北方联合股份公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务
状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北方联合股
份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为
背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计
报告中沟通的关键审计事项。
    （一）收入确认
    1、事项描述
    北方联合股份公司主要从事图书出版、发行和物资、印刷、票据经营
的生产与销售。2017 年度北方联合股份公司确认图书出版及发行的主营业
                                69 / 189
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务收入为人民币 1,446,453,015.44 元，占营业收入的比例为 74.17%，根
据财务报表附注四、23 收入确认政策，北方联合股份公司据此确认收入。
    北方联合股份公司可能存在收入确认的相关风险，因此我们将收入确
认作为关键审计事项。
    2、审计应对
    （1）了解、评价与收入循环相关内部控制的设计，并测试关键内部控
制的有效性；
    （2）执行实质性分析程序，对报告期内综合毛利率、月毛利率进行分
析复核；
    （3）进行了抽样测试，从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，
与该笔销售相关的批销单、出库单、发票做交叉核对；
    （4）对 2017 年末存货情况和已实现主要销售情况，执行现场监盘程
序和对主要客户执行函证程序；
    （5） 检查纳税申报表，与销售发票进行核对，并与税控系统数据进
行核对，以核实收入确认的真实性；
    （6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认
的相关资料，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。
    （二）存货跌价准备
    1、事项描述
    如后附的财务报表附注六、7“存货”所示，截止 2017 年 12 月 31 日，
北方联合股份公司存货余额 780,908,919.31 元，跌价准备 174,292,820.86
元，账面净值 606,616,098.45 元，存货账面净值占资产总额 18.00%。除部
分库存纸张外，发出商品和库存商品主要构成为发出纸质出版物和在库纸
质出版物。
    如财务报表附注四、11“存货”所述，北方联合股份公司按照成本与
可变现净值孰低对存货进行后续计量。可变现净值为存货的预计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。在
资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，按存货个别品种或类
别提取存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已
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经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。对于纸质出版物，区分自有产品和代销产
品分别采用“分年核价法”和“固定比例计提法”计提跌价准备。对于毁
损过期等非正常出版物，按实际成本全额计提存货跌价准备。因为存货跌
价准备的计提涉及管理层的判断，我们将存货跌价准备确定为关键事项。
    2、审计应对
   在审计存货跌价准备的过程中，我们的审计程序主要包括：
   （1）了解北方联合股份公司计提存货跌价准备政策并评价该政策的合
理性；
   （2）结合本期纸质出版物生产和销售情况，对期末结存库存出版物和
发出出版物的出版年限构成执行分析性程序；
   （3）在执行存货监盘和抽盘程序时，关注出版物的出版日期是否准确
记录；
   （4）对正常出版物存货跌价准备执行重新计算程序；
   （5）在执行存货监盘程序时，关注出版的品质情况，关注毁损出版物
是否恰当的记录，是否足额计提跌价准备；
   （6）对纸质出版物以外的存货执行减值测试程序；
   （7）对存货跌价准备的转销和转回执行测试程序；
   （8）检查了存货的列报和披露是否恰当和充分。
    四、其他信息
   北方联合股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信
息发表任何形式的鉴证结论。
   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程
中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
重大不一致或者似乎存在重大错报。
   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们
应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    北方联合股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则
的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估北方联合股份公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管
理层计划清算北方联合股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督北方联合股份公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总
能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持
职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    （三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审
计证据，就可能导致对北方联合股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
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大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致北方联合股份公司不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
    （六）就北方联合股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集
团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并
与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以
及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计
最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除
非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：
          中国北京                  中国注册会计师：王强、马洋
                                            2018 年 4 月 19 日
                                 73 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
二、 财务报表
                                 合并资产负债表
                                2017 年 12 月 31 日
编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                                                                      单位:元币种:人民币
              项目                   附注            期末余额             期初余额
流动资产：
  货币资金                         七、1            443,576,881.48       537,135,007.34
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期   七、2                  1,059.79             1,041.45
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                         七、4              7,286,168.75         8,444,017.68
  应收账款                         七、5            264,224,489.47       383,936,154.92
  预付款项                         七、6             95,682,808.08       144,168,230.78
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                       七、9             71,407,338.41         64,036,392.34
  买入返售金融资产
  存货                             七、10           606,616,098.45       520,821,718.72
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                     七、13            596,980,698.45       497,515,032.28
    流动资产合计                                   2,085,775,542.88     2,156,057,595.51
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                 七、14           364,411,695.60       224,179,513.94
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     七、17            33,853,280.48        37,608,701.41
  投资性房地产                     七、18           135,652,924.95         9,073,549.94
  固定资产                         七、19           395,747,195.61       498,718,259.98
  在建工程                         七、20           228,827,288.68        93,249,600.00
  工程物资
  固定资产清理                     七、22            12,139,229.39         22,966,000.37
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                         七、25            73,298,038.21       122,646,842.66
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                     七、28            35,046,464.35         33,142,205.58
  递延所得税资产                   七、29               212,496.21            117,696.41
  其他非流动资产                   七、30             5,962,134.18
                                        74 / 189
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
    非流动资产合计                                1,285,150,747.66    1,041,702,370.29
      资产总计                                    3,370,926,290.54    3,197,759,965.80
流动负债：
  短期借款                                                               29,170,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、34          208,734,294.87       195,490,969.50
  应付账款                         七、35          776,805,686.46       694,927,319.72
  预收款项                         七、36          164,520,943.12       146,037,333.99
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、37           47,814,585.12        45,115,169.69
  应交税费                                           4,178,582.18         8,220,461.11
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                       七、41           45,003,002.54        93,943,831.41
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,247,057,094.29    1,212,905,085.42
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                                                2,950,000.00
  递延收益                         七、51           63,095,678.43        71,046,567.48
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   63,095,678.43       73,996,567.48
      负债合计                                    1,310,152,772.72    1,286,901,652.90
所有者权益
  股本                             七、53          550,914,700.00       550,914,700.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                         七、55          524,517,431.14       617,354,517.71
                                       75 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
  减：库存股
  其他综合收益                     七、57             -3,002,864.71        -3,170,584.37
  专项储备
  盈余公积                         七、59            158,807,592.74       147,372,056.62
  一般风险准备
  未分配利润                       七、60            827,380,583.89       596,313,741.79
  归属于母公司所有者权益合计                       2,058,617,443.06     1,908,784,431.75
  少数股东权益                                         2,156,074.76         2,073,881.15
    所有者权益合计                                 2,060,773,517.82     1,910,858,312.90
      负债和所有者权益总计                         3,370,926,290.54     3,197,759,965.80
法定代表人：杨建军             主管会计工作负责人：刘艳          会计机构负责人：丁元新
                                母公司资产负债表
                                2017 年 12 月 31 日
编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                                                                      单位:元币种:人民币
               项目                  附注            期末余额             期初余额
流动资产：
  货币资金                                          294,921,413.40        350,290,826.32
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                         十七、1           35,215,403.24        162,530,098.77
  预付款项                                           17,113,704.29         14,624,046.41
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                       十七、2          182,526,813.15        103,899,261.22
  存货                                               33,971,953.24         28,449,706.83
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       569,326,311.11       485,692,355.87
    流动资产合计                                   1,133,075,598.43     1,145,486,295.42
非流动资产：
  可供出售金融资产                                  362,264,055.39        222,264,055.39
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     十七、3          762,831,344.11        655,471,329.21
  投资性房地产                                       42,275,881.78
  固定资产                                          274,538,236.03        327,017,323.01
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           40,756,723.47         58,520,711.91
  开发支出
                                        76 / 189
                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
  商誉
  长期待摊费用                                    10,921,007.04        13,825,389.48
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                              1,493,587,247.82    1,277,098,809.00
      资产总计                                  2,626,662,846.25    2,422,585,104.42
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                       316,853,958.33       265,519,531.24
  预收款项                                         1,255,047.33           628,417.05
  应付职工薪酬                                    12,749,592.11        16,270,856.50
  应交税费                                         1,107,824.51         1,363,348.06
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                     583,407,115.36       460,003,768.44
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                 915,373,537.64       743,785,921.29
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                         3,950,000.00         2,660,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 3,950,000.00         2,660,000.00
      负债合计                                   919,323,537.64       746,445,921.29
所有者权益：
  股本                                           550,914,700.00       550,914,700.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                       532,067,487.52       532,152,051.69
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                       158,807,592.74       147,372,056.62
  未分配利润                                     465,549,528.35       445,700,374.82
                                     77 / 189
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
    所有者权益合计                                    1,707,339,308.61       1,676,139,183.13
      负债和所有者权益总计                            2,626,662,846.25       2,422,585,104.42
法定代表人：杨建军           主管会计工作负责人：刘艳             会计机构负责人：丁元新
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                           单位:元币种:人民币
                 项目                        附注         本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                          1,930,889,623.75     1,754,758,924.97
其中：营业收入                             七、61       1,930,889,623.75     1,754,758,924.97
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          1,918,972,123.14     1,758,017,771.74
其中：营业成本                             七、61       1,525,508,065.90     1,378,142,141.63
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                           七、62          10,525,029.48       11,040,846.36
      销售费用                             七、63         140,456,170.29      133,322,940.95
      管理费用                             七、64         240,476,211.40      206,006,342.28
      财务费用                             七、65         -13,590,741.75       -8,671,899.18
      资产减值损失                         七、66          15,597,387.82       38,177,399.70
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号     七、67                  18.34              -52.40
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）       七、68          13,762,571.05        33,131,656.20
      其中：对联营企业和合营企业的投资                     -3,755,420.93        -2,391,298.59
收益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）                   65,474,751.03        72,103,729.35
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                             70,835,508.09
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                        161,990,349.12      101,976,486.38
  加：营业外收入                           七、69             790,128.05       47,170,736.24
  其中：非流动资产毁损报废利得                                295,572.12          167,634.25
  减：营业外支出                           七、70           1,246,454.22       10,296,369.05
  其中：非流动资产毁损报废损失                                197,832.44          170,203.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    161,534,022.95      138,850,853.57
  减：所得税费用                           七、71             371,098.89        4,061,672.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                        161,162,924.06      134,789,180.73
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号                    161,162,924.06      134,789,180.73
填列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
                                           78 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
填列）
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                           82,193.61            75,239.54
    2.归属于母公司股东的净利润                          161,080,730.45       134,713,941.19
六、其他综合收益的税后净额                                  167,719.66        -1,012,244.60
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后     七、57           167,719.66        -1,012,244.60
净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合     七、57           167,719.66        -1,012,244.60
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损     七、57            32,181.66           -91,947.60
益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                135,538.00          -920,297.00
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额                                        161,330,643.72       133,776,936.13
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      161,248,450.11       133,701,696.59
  归属于少数股东的综合收益总额                               82,193.61            75,239.54
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                       0.29                 0.24
  （二）稀释每股收益(元/股)                                       0.29                 0.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：9,412,332.62 元,上期被合
并方实现的净利润为：12,391,313.56 元。
法定代表人：杨建军          主管会计工作负责人：刘艳              会计机构负责人：丁元新
                                  母公司利润表
                                 2017 年 1—12 月
                                                                         单位:元币种:人民币
                   项目                      附注       本期发生额           上期发生额
一、营业收入                               十七、4      664,538,153.23       695,569,361.69
  减：营业成本                             十七、4      541,009,363.50       564,142,468.91
      税金及附加                                          2,036,236.89          1,539,026.92
      销售费用                                           32,865,156.19        35,050,353.09
      管理费用                                           71,508,397.65        61,192,744.66
      财务费用                                           -8,828,393.04        -3,928,031.12
                                           79 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
       资产减值损失                                     -5,825,538.82      -2,964,971.14
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）     十七、5       19,924,957.76      32,843,689.86
       其中：对联营企业和合营企业的投资                 -3,755,420.93      -2,391,298.59
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）
       其他收益                                          5,371,908.69
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      57,069,797.31      73,381,460.23
  加：营业外收入                                           112,944.69       8,458,858.44
  减：营业外支出                                             5,061.45       1,283,274.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  57,177,680.55      80,557,044.22
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      57,177,680.55      80,557,044.22
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”                  57,177,680.55      80,557,044.22
号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        57,177,680.55      80,557,044.22
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：杨建军           主管会计工作负责人：刘艳           会计机构负责人：丁元新
                                         80 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                 合并现金流量表
                                 2017 年 1—12 月
                                                                       单位：元币种：人民币
               项目                   附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                      1,976,345,028.41      1,612,019,157.35
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                       17,810,700.87         14,242,533.57
  收到其他与经营活动有关的现金       七、73           107,716,015.30         61,589,690.97
    经营活动现金流入小计                            2,101,871,744.58      1,687,851,381.89
  购买商品、接受劳务支付的现金                      1,283,712,409.11      1,045,764,870.33
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      291,040,368.63        243,023,747.20
  支付的各项税费                                       49,644,270.71         59,614,671.15
  支付其他与经营活动有关的现金       七、73           222,184,387.81        160,874,069.46
    经营活动现金流出小计                            1,846,581,436.26      1,509,277,358.14
      经营活动产生的现金流量净额                      255,290,308.32        178,574,023.75
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                1,251,080,000.00      2,940,140,000.00
  取得投资收益收到的现金                               17,517,991.98         35,522,954.79
  处置固定资产、无形资产和其他长期                        513,881.28          5,863,027.14
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金       七、73             5,171,000.00
    投资活动现金流入小计                            1,274,282,873.26      2,981,525,981.93
  购建固定资产、无形资产和其他长期                     87,334,896.98        375,566,629.23
资产支付的现金
  投资支付的现金                                    1,459,160,000.00      3,101,430,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金       七、73
    投资活动现金流出小计                            1,546,494,896.98      3,476,996,629.23
                                         81 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
      投资活动产生的现金流量净额                    -272,212,023.72         -495,470,647.30
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   3,000,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
  取得借款收到的现金                                                          18,850,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金       七、73
    筹资活动现金流入小计                               3,000,000.00           18,850,000.00
  偿还债务支付的现金                                                          18,850,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现                    25,892,990.90           25,799,667.74
金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金       七、73           60,400,000.00           92,580,000.00
    筹资活动现金流出小计                              86,292,990.90          137,229,667.74
      筹资活动产生的现金流量净额                     -83,292,990.90         -118,379,667.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额                        -100,214,706.30         -435,276,291.29
  加：期初现金及现金等价物余额                       473,248,404.59          908,524,695.88
六、期末现金及现金等价物余额                         373,033,698.29          473,248,404.59
法定代表人：杨建军          主管会计工作负责人：刘艳              会计机构负责人：丁元新
                                母公司现金流量表
                                2017 年 1—12 月
                                                                         单位:元币种:人民币
              项目                    附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        790,527,376.89         525,024,453.92
  收到的税费返还                                        5,126,908.69           5,749,832.71
  收到其他与经营活动有关的现金                        294,617,430.99         442,706,026.85
    经营活动现金流入小计                            1,090,271,716.57         973,480,313.48
  购买商品、接受劳务支付的现金                        488,307,683.08         325,374,096.01
  支付给职工以及为职工支付的现金                       60,715,280.01          54,758,010.22
  支付的各项税费                                        8,275,305.79          14,109,211.90
  支付其他与经营活动有关的现金                        264,102,937.41          56,314,272.00
    经营活动现金流出小计                              821,401,206.29         450,555,590.13
  经营活动产生的现金流量净额                          268,870,510.28         522,924,723.35
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                1,251,080,000.00       2,906,040,000.00
  取得投资收益收到的现金                               23,680,378.69          35,234,988.45
  处置固定资产、无形资产和其他长期                                             2,274,815.64
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
                                         82 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
    投资活动现金流入小计                           1,274,760,378.69     2,943,549,804.09
  购建固定资产、无形资产和其他长期                       947,310.99       321,870,155.53
资产支付的现金
  投资支付的现金                                   1,511,760,000.00     3,256,349,500.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                           1,512,707,310.99     3,578,219,655.53
      投资活动产生的现金流量净额                    -237,946,932.30      -634,669,851.44
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现                    25,892,990.90        24,240,246.80
金
  支付其他与筹资活动有关的现金                       60,400,000.00
    筹资活动现金流出小计                             86,292,990.90         24,240,246.80
      筹资活动产生的现金流量净额                    -86,292,990.90        -24,240,246.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额                        -55,369,412.92       -135,985,374.89
  加：期初现金及现金等价物余额                      350,290,826.32        486,276,201.21
六、期末现金及现金等价物余额                        294,921,413.40        350,290,826.32
法定代表人：杨建军         主管会计工作负责人：刘艳            会计机构负责人：丁元新
                                        83 / 189
                                                                             北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                     2017 年 1—12 月
                                                                                                                                             单位:元币种:人民币
                                                                                                        本期
                                                                          归属于母公司所有者权益
      项目                            其他权益                     减
                                                                                           专                                            少数股东权益   所有者权益合计
                                        工具                       ：                                            一般
                                                                                           项
                         股本         优 永        资本公积        库   其他综合收益              盈余公积       风险   未分配利润
                                             其                                            储
                                      先 续                        存                                            准备
                                             他                                            备
                                      股 债                        股
一、上年期末余额     550,914,700.00               617,354,517.71        -3,170,584.37           147,372,056.62          596,313,741.79   2,073,881.15   1,935,437,599.18
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企                                                                                                                                         -24,579,286.28
业合并
     其他
二、本年期初余额     550,914,700.00               617,354,517.71        -3,170,584.37           147,372,056.62          596,313,741.79   2,073,881.15   1,910,858,312.90
三、本期增减变动金                                -92,837,086.57           167,719.66            11,435,536.12          231,066,842.10      82,193.61     149,915,204.92
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额                                                         167,719.66                                   161,080,730.45      82,193.61     161,330,643.72
（二）所有者投入和                                74,877,552.10                                                                                            74,877,552.10
减少资本
1．股东投入的普通                                   3,000,000.00                                                                                            3,000,000.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他                                           71,877,552.10                                                                                            71,877,552.10
（三）利润分配                                                                                  11,435,536.12           -37,328,527.02                    -25,892,990.90
1．提取盈余公积                                                                                 11,435,536.12           -11,435,536.12
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股                                                                                                       -25,892,990.90                    -25,892,990.90
                                                                                84 / 189
                                                                                北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内                                  -107,314,638.67                                                        107,314,638.67
部结转
1．资本公积转增资                                   -107,314,638.67                                                                                         -107,314,638.67
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他                                                                                                                    107,314,638.67                     107,314,638.67
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                           -60,400,000.00                                                                                           -60,400,000.00
四、本期期末余额      550,914,700.00                 524,517,431.14        -3,002,864.71           158,807,592.74          827,380,583.89    2,156,074.76   2,060,773,517.82
                                                                                                          上期
                                                                            归属于母公司所有者权益
                                       其他权益工                     减
      项目                                                                                    专
                                           具                         ：                                            一般                     少数股东权益   所有者权益合计
                                                                                              项
                         股本          优 永           资本公积       库   其他综合收益               盈余公积      风险    未分配利润
                                               其                                             储
                                       先 续                          存                                            准备
                                               他                                             备
                                       股 债                          股
一、上年期末余额     550,914,700.00                 600,658,103.22         -2,158,339.77           131,260,647.78          626,985,295.15    1,998,641.61   1,909,659,047.99
加：会计政策变更
     前期差错更
正
     同一控制下                                      88,687,330.84                                                         -125,033,838.91                    -36,346,508.07
企业合并
     其他
二、本年期初余额     550,914,700.00                 689,345,434.06         -2,158,339.77           131,260,647.78          501,951,456.24    1,998,641.61   1,873,312,539.92
三、本期增减变动                                    -71,990,916.35         -1,012,244.60            16,111,408.84           94,362,285.55       75,239.54      37,545,772.98
金 额 （ 减 少 以
“－”号填列）
                                                                                   85 / 189
                                                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
（一）综合收益总                                      -1,012,244.60                            134,713,941.19     75,239.54      133,776,936.13
额
（二）所有者投入                     -71,990,916.35                                                                              -71,990,916.35
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他                              -71,990,916.35                                                                              -71,990,916.35
（三）利润分配                                                           16,111,408.84         -40,351,655.64                    -24,240,246.80
1．提取盈余公积                                                          16,111,408.84         -16,111,408.84
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股                                                                              -24,240,246.80                    -24,240,246.80
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    550,914,700.00   617,354,517.71   -3,170,584.37      147,372,056.62        596,313,741.79   2,073,881.15   1,910,858,312.90
     法定代表人：杨建军                     主管会计工作负责人：刘艳                       会计机构负责人：丁元新
                                                              86 / 189
                                                                            北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2017 年 1—12 月
                                                                                                                                               单位:元币种:人民币
                                                                                               本期
                                                其他权益工具
           项目                                 优   永                         减：库     其他综合   专项
                                   股本                   其     资本公积                                      盈余公积        未分配利润         所有者权益合计
                                                先   续                         存股         收益     储备
                                                          他
                                                股   债
一、上年期末余额               550,914,700.00                  532,152,051.69                                147,372,056.62   445,700,374.82      1,676,139,183.13
加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额               550,914,700.00                  532,152,051.69                                147,372,056.62   445,700,374.82      1,676,139,183.13
三 、 本 期 增减 变 动 金 额                                       -84,564.17                                 11,435,536.12    19,849,153.53         31,200,125.48
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                            57,177,680.55          57,177,680.55
（二）所有者投入和减少                                             -84,564.17                                                                           -84,564.17
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他                                                            -84,564.17                                                                           -84,564.17
（三）利润分配                                                                                               11,435,536.12    -37,328,527.02        -25,892,990.90
1．提取盈余公积                                                                                              11,435,536.12    -11,435,536.12
2．对所有者（或股东）                                                                                                         -25,892,990.90        -25,892,990.90
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
                                                                                87 / 189
                                                                             北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            550,914,700.00                    532,067,487.52                                 158,807,592.74     465,549,528.35     1,707,339,308.61
                                                                                              上期
                                               其他权益工具
          项目                                 优   永                            减：库   其他综合   专项
                                  股本                   其       资本公积                                       盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                               先   续                            存股       收益     储备
                                                         他
                                               股   债
一、上年期末余额              550,914,700.00                    550,731,496.13                                 131,260,647.78     405,494,986.24   1,638,401,830.15
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额              550,914,700.00                    550,731,496.13                                 131,260,647.78     405,494,986.24   1,638,401,830.15
三、本期增减变动金额（减                                        -18,579,444.44                                  16,111,408.84      40,205,388.58      37,737,352.98
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                 80,557,044.22      80,557,044.22
（二）所有者投入和减少资                                        -18,579,444.44                                                                       -18,579,444.44
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他                                                         -18,579,444.44                                                                       -18,579,444.44
（三）利润分配                                                                                                  16,111,408.84     -40,351,655.64     -24,240,246.80
1．提取盈余公积                                                                                                 16,111,408.84     -16,111,408.84
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                         -24,240,246.80     -24,240,246.80
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
                                                                               88 / 189
                                                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            550,914,700.00               532,152,051.69                         147,372,056.62   445,700,374.82   1,676,139,183.13
法定代表人：杨建军                      主管会计工作负责人：刘艳                 会计机构负责人：丁元新
                                                                      89 / 189
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
     北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版传
媒股份有限公司，于 2009 年 1 月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联
合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于 2006 年 8 月 29 日，是经辽宁省人民
政府辽政 [2006] 74 号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并
赴香港联交所主板上市（H 股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）
551 号文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股）上市有
关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，
以发起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人
是辽宁省国有资产监督管理委员会。本公司成立时注册资本为 410,914,700.00 元，由
每股面值人民币 1 元的 410,914,700 股组成，注册地为辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29
号 ， 总 部 位 于 辽 宁 省 沈 阳 市 和 平 区 十 一 纬 路 29 号 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 号 为
2100000091747。本公司经中国证券监督管理委员会(\"中国证监会\")证监发行字 [2007]
452 号文核准，于 2007 年 12 月 14 日公开发行 14,000 万股普通股（A 股），并经上海证
券交易所上证上字 [2007] 216 号文批准，公司股票于 2007 年 12 月 21 日在上海证券交
易所上市，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 4.64 元，募集资金总额为
人民币 649,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 550,914,700.00 元, 股本总数
为 550,914,700 股。变更后的企业法人统一社会信用代码为 91210000791577374P，法定
代表人杨建军。
     本公司属新闻出版行业，本公司的业务范围已经国家新闻出版总署批准为：经依法
登记，公司的经营范围：图书、报刊、音像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批
发与分销、零售，印刷、复制，出版、发行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发
行、印刷贸易，互联网出版、发行，广告、会展、文化服务，境内外投资、资产管理与
经营业务，计算机信息系统集成及软件开发、技术转让、技术服务、技术咨询，计算机
网络及配套设备销售，电讯器材销售，安全防范工程设计、安装、技术服务，网络产品
研发、销售，电子产品、数控机床、仪器仪表、教学仪器设备销售，增值电信业务经营，
教育辅助服务。（以上项目涉及行政许可的，由分支机构凭许可证经营）
     本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版管理部、经营管理部、综
合办公室、人力资源部、财务部、审计部、证券和法律部、信息技术部等职能部门。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
     本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 20 户，详见本附注“在其他主体中的权
                                            90 / 189
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益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 6 户，详见本附注“合并范围的变更”。
    本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日决议批准报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本公司及各子公司从事图书出版、发行和物资、印刷、票据经营。本公司及各子公
司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。关于管理层所作
出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
2. 会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
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    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定英磅为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
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并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注），判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
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    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
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的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
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    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的
期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
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表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
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    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
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    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金   本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额
额标准                       重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
准备的计提方法               发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
                             合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
                             括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合                                    各账龄段
特殊信用风险特征组合                        债务人信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
3 个月以内
3～6 个月
6～12 个月
1－2 年                                                 20
2－3 年                                                 35
3 年以上
3－4 年                                                  50
4－5 年                                                  50
5 年以上                                                100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法       本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减
                         值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
                         于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方
                         款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
                         明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货中除库存商品外领用和发出时按加权平均法
计价。
    库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出版
社有限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司、北方联合出版传媒（集团）股份有
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限公司辽海出版社分公司、万卷出版有限责任公司采用实际成本法核算，发出和领用
时分别采用个别计价法和加权平均法核算，辽宁美术出版社有限责任公司、辽宁科技
出版社有限责任公司、辽宁少年儿童出版社有限责任公司和春风文艺出版社有限责任
公司采用定价法核算；印务及印刷物资企业采用实际成本法核算，发出和领用时采用
加权平均法。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
   存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：
   出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2.5%提取存货跌价准备；
   出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2%提取存货跌价准备；
   出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规
定的比例提取存货跌价准备。
   出版物跌价准备的计提标准：
    纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，
按年末库存图书总定价提取 10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%～
30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取 30%～40%。
    纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物
跌价准备。
    音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的 10%～30%
提取书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出
版物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已
无市场的，全部报废。
    印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐
项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差
额计提存货跌价准备，计入当期损益。
    所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
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计入当期损益。
   （4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
    低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标
准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出
售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了
企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面
价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的
账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定
的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组
中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
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    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
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认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入
当期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
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计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财
务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
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资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法    折旧年限（年）        残值率           年折旧率
房屋及建筑物    年限平均法     30 年             3                 3.233
机器设备        年限平均法     8年               3                 12.125
运输设备        年限平均法     8年               3                 12.125
电子设备        年限平均法     4年               3                 24.250
办公设备        年限平均法     4年               3                 24.250
其他            年限平均法     5年               3                 19.400
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
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固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
       期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、房屋租金。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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28. 收入
√适用 □不适用
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。其中：
    ①、发行企业
    对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买
方时确认销售出版物收入。
    对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
    A、采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现；
    B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；
    C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收
入。
    ②、出版企业
    A、出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方
接受的金额确定。
    B、采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
    C、采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提
单交给购买方时确认销售出版物收入。
    D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期
满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款
的凭证确认销售出版物收入。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
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务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补
助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政
部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且
该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
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    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政
府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的
政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的
政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
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扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
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础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
    2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
    （1）租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
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融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
    （2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于
评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备
的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
    （4）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    （5）持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及
大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力
进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司
未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在
本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且
可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
    （6）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值
的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法
履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需
评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
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    （7）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （8）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
    （9）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （10）开发支出
    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
    （11）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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     （12）所得税
     本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
     （13）公允价值计量
     本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估
价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当
的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得
的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估
师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明
导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的
过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                            备注(受重要影响
                 会计政策变更的内容和原因                        审批程序   的报表项目名称和
                                                                                  金额)
                                                                董事会
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，
自 2017 年 5 月 28 日起实施。
                                                                董事会
2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计
准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12
日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计
准则。
其他说明
     《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规
范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财
务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表
列报和附注的披露进行了相应调整。
     执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的
政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内
平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之
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后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                             计税依据                             税率
增值税            应税收入按 17%、13%、11%或 6%的税率计算销项税，并 17%、13%、11%、6%
                  按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税
营业税
城市维护建设税    按实际缴纳的流转税的 7%计缴。                      7%
企业所得税        按应纳税所得额的 25%、20%、15%计缴/详见下表。      25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                纳税主体名称                               所得税税率（%）
优易地（北京）文化传媒有限公司                                                        15%
万榕书业发展有限公司                                                                  25%
辽宁博雅传媒有限责任公司                                                              20%
辽宁网羽世界杂志社有限责任公司                                                        20%
沈阳开创文化艺术传媒有限公司                                                          25%
智品书业（北京）有限公司                                                              25%
辽宁大耳娃文化发展有限责任公司                                                        25%
北方出版传媒（上海）有限公司                                                          25%
辽宁鼎籍智造传媒有限公司                                                              25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
    （1）企业所得税
    根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策
的通知》（财税[2014]84 号），2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止本公司转制的
文化企业享受免征所得税政策。根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文
化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15
号），本公司转制的文化企业享受免征所得税政策延期至 2018 年 12 月 31 日。
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     2014 年 12 月 25 日经中共辽宁省委宣传部、辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局、
及辽宁省国家税务局批准，辽宣发[2014]39 号《关于认定辽宁出版集团有限公司等享受
转制文化企业税收政策的通知》，认定在财税[2014]84 号文件（2014 年 11 月 27 日发布）
下发之前我省已经审核认定享受《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化
事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》（财税[2009]34 号）税收政策的
转制文化企业，可继续依法享受财税[2014]84 号文件所规定的税收政策。
    （2）增值税
    依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号文件《关于继续实行宣传文化增值税
和营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类、
少儿类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2013年1月1日至2017年
12月31日；自2007年1月1日起，将音像制品和电子出版物的增值税税率由17%下调至13%。
依据财政部、国家税务总局财税[2013]87号文件《关于继续实行宣传文化增值税和营业
税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类、少儿
类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2013年1月1日至2017年12月
31日；自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，图书、报纸、
音像制品和电子出版物的增值税税率调至11%。
    依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号文件《关于继续实行宣传文化增值税
和营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司2013年1月1日至2017年
12月31日，免征图书批发、零售环节的增值税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
          项目                      期末余额                           期初余额
库存现金                                       186,884.52                         270,829.45
银行存款                                   371,272,822.18                    472,935,137.81
其他货币资金                                72,117,174.78                      63,929,040.08
合计                                       443,576,881.48                    537,135,007.34
  其中：存放在境外的款                       1,587,402.00                       5,748,401.00
    项总额
其他说明
期 末 ， 其 他 货 币 资 金 72,117,174.78 元 ， 其 中 ， 应 付 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 存 款
70,038,183.19 元，信用证保证金 505,000.00 元，共计 70,543,183.19 元为受限资金。
                                           122 / 189
                                            北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元币种：人民币
             项目                            期末余额                       期初余额
 交易性金融资产                                          1,059.79                     1,041.45
 其中：债务工具投资
       权益工具投资                                      1,059.79                     1,041.45
       衍生金融资产
       其他
 指定以公允价值计量且其变动计
 入当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       其他
             合计                                        1,059.79                     1,041.45
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元币种：人民币
               项目                         期末余额                        期初余额
银行承兑票据                                      7,286,168.75                    8,444,017.68
商业承兑票据
               合计                                  7,286,168.75                 8,444,017.68
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元币种：人民币
                              期末余额                                   期初余额
                  账面余额        坏账准备                  账面余额         坏账准备
   类别                                          账面                                     账面
                        比例            计提比                    比例             计提比
                金额            金额             价值     金额             金额           价值
                          (%)           例(%)                     (%)              例(%)
                                             123 / 189
                                              北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
单项金额     5,760,63   1.63 5,760,6 100.00
重大并单         0.84          30.84
独计提坏
账准备的
应收账款
按组合计     315,521, 89.00 74,857, 23.72 240,664 458,889 97.82 76,149,0 16.59 382,740,
提坏账准       847.59        522.61       ,324.98 ,447.75          75.93         371.82
备的其他
应收款，
[组合 1]账
龄组合
按组合计     23,070,1   6.51                     23,070, 1,195,7      0.25                       1,195,78
提坏账准        64.49                             164.49   83.10                                     3.10
备的其他
应收款，
[组合 2]特
殊信用风
险特征组
合
按信用风     338,592, 95.51 74,857, 22.11 263,734 460,085 98.08 76,149,0 16.55 383,936,
险特征组       012.08        522.61       ,489.47 ,230.85          75.93         154.92
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额     10,146,6   2.86 9,656,6 95.17 490,000 9,010,4            1.92 9,010,40 100.00
不重大但        80.61          80.61           .00   08.03                     8.03
单独计提
坏账准备
的应收账
款
             354,499,   /      90,274,    /      264,224 469,095      /       85,159,4   /       383,936,
  合计
               323.53           834.06           ,489.47 ,638.88                 83.96           154.92
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                          单位：元币种：人民币
      应收账款                                           期末余额
    （按单位）           应收账款               坏账准备       计提比例（%）      计提理由
北方图书城阜新合        5,760,630.84            5,760,630.84           100.00
作店
    合计            5,760,630.84            5,760,630.84              /                  /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                               单位：元币种：人民币
                                                           期末余额
         账龄
                               应收账款                    坏账准备               计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内                       95,847,830.45                  958,478.33                         1.00
                                               124 / 189
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3-6 个月以内                  38,735,150.13              1,162,054.51                   3.00
6-12 个月                     41,266,362.13              2,063,318.10                   5.00
1 年以内小计                 175,849,342.71              4,183,850.94
1至2年                        49,521,861.43              9,904,372.28                  20.00
2至3年                        33,522,906.75             11,733,017.37                  35.00
3 年以上                      15,182,909.38              7,591,454.70                  50.00
3至4年
4至5年
5 年以上                      41,444,827.32             41,444,827.32                 100.00
         合计                315,521,847.59             74,857,522.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                            年末余额
           组合名称
                                    应收账款                 坏账准备        计提比例（%）
特殊信用风险特征组合                 23,070,164.49
                合计                 23,070,164.49
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,252,326.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,136,975.99
元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                  项目                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                              2,136,975.99
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元币种：人民币
                         应收账款                                  履行的核销 款项是否由关
       单位名称                     核销金额           核销原因
                           性质                                        程序      联交易产生
成都贝思建筑书店         书款         212,752.86     注销          内部审批    否
广州贝思广告公司         书款       1,089,424.30     注销          内部审批    否
广州贝思印业有限公司     书款         382,388.40     注销          内部审批    否
湖北科海书店             书款             789.61     注销          内部审批    否
北京欣欣嵘图书中心       书款             144.20     注销          内部审批    否
                                         125 / 189
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云南建筑批发部          书款           13,853.51 内部审批     内部审批     否
大 庆油田 三合科技 书店 书款              616.00 长期不合作， 内部审批     否
有限公司                                         对方不予确认
佳木斯市新华书店        书款            3,306.15 连锁经营店， 内部审批     否
                                                 账龄时间较
                                                 长，对方不予
                                                 确认
乌鲁木齐新全书店          书款          3,791.56 长期不合作， 内部审批     否
                                                 对方不予确认
济 南泉城 科技图书 发行 书款            5,446.90 长期不合作， 内部审批     否
有限公司                                         对方不予确认
吉 林省枫 雅图书发 行有 书款              135.20 长期不合作， 内部审批     否
限公司                                           对方不予确认
长春大陆桥书局          书款            1,497.17 长期不合作， 内部审批     否
                                                 对方不予确认
河 南省新 华书店中 原图 书款            3,252.80 连锁经营店， 内部审批     否
书批销中心                                       账龄时间较
                                                 长，对方不予
                                                 确认
崔锐-代垫运费             货款        191,097.30 无法收回     内部审批     否
长 春海威 儿童出版 发行   货款         36,650.90 无法收回     内部审批     否
公司
沈阳礼品印刷厂            货款         21,458.01     无法收回   内部审批   否
辽中县塑料包装制品厂      货款         21,000.00     无法收回   内部审批   否
通化县福利彩印厂          货款         19,939.36     无法收回   内部审批   否
黑山胶版印刷厂            货款         19,208.70     无法收回   内部审批   否
内蒙兴安盟塑料制品厂      货款         18,496.76     无法收回   内部审批   否
内蒙兴安盟塑料制品厂      货款         13,524.29     无法收回   内部审批   否
盘 锦粮食 食品包装 材料   货款         11,236.52     无法收回   内部审批   否
公司
吉 林省华 宇印刷有 限公   货款          8,947.84 无法收回       内部审批   否
司(长春经贸华光)
锦州印刷厂                货款          6,404.85     无法收回   内部审批   否
文浩                      货款          6,350.00     无法收回   内部审批   否
龙井市盛达复膜加工厂      货款          5,832.01     无法收回   内部审批   否
朝阳市公安局印刷厂        货款          3,548.27     无法收回   内部审批   否
哈 尔滨印 刷物资公 司经   货款          2,802.25     无法收回   内部审批   否
销处
辽阳市第二纸箱厂          货款          2,392.94 无法收回       内部审批   否
沈 阳多仁 印刷制品 有限   货款         16,408.85 企业吊销       内部审批   否
公司
哈 尔滨新 世纪印刷 物资   货款         14,278.48 企业吊销       内部审批   否
有限责任公司
          合计                   /   2,136,975.99         /         /           /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
                                         126 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
34,671,494.55 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 9.78%，相应计提的坏账准备
年末余额汇总金额为 15,865,188.34 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元币种：人民币
                           期末余额                              期初余额
    账龄
                    金额              比例(%)             金额              比例(%)
1 年以内          94,928,796.15              99.21     143,660,445.71               99.65
1至2年               279,226.86               0.29         174,796.56                0.12
2至3年               151,796.56               0.16
3 年以上             322,988.51               0.34         332,988.51               0.23
    合计          95,682,808.08             100.00     144,168,230.78             100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 65,753,278.50 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 58.32%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1).   应收利息分类
□适用 √不适用
(2).   重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
                                        127 / 189
                                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
   □适用 √不适用
   8、 应收股利
   (1). 应收股利
   □适用 √不适用
   (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   9、 其他应收款
   (1). 其他应收款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                                单位：元币种：人民币
                                    期末余额                                    期初余额
                      账面余额        坏账准备                      账面余额        坏账准备
     类别                                                账面                             计提    账面
                            比例               计提比                     比例
                     金额            金额                价值       金额          金额    比例    价值
                            (%)                例(%)                        (%)
                                                                                            (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏        10,778, 5.88 811,902.        7.53 9,966,14 1,820,00 1.75 91,000.0 5.00 1,729,00
账准备的其他         052.02            60                 9.42     0.00             0          0.00
应收款，[组合
1]账龄组合
按组合计提坏        172,560 94.12                       172,560, 102,170, 98.25                   102,170,
账准备的其他        ,663.73                               663.73   261.22                           261.22
应收款，[组合
2] 特 殊 信 用 风
险特征组合
按信用风险特        183,338, 100.0 811,902.6     0.44 182,526,8 103,990, 100.0 91,000.0 0.09 103,899,
征组合计提坏         715.75      0         0              13.15   261.22     0        0        261.22
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
                    183,338 100.0 811,902. 0.44         182,526, 103,990, 100.0 91,000.0 0.09 103,899,
     合计
                    ,715.75 0           60                813.15   261.22 0            0      261.22
   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
   √适用 □不适用
                                                                                    单位：元币种：人民币
                                                                期末余额
       其他应收款            其他应收款          坏账准备           计提比例（%）          计提理由
                                                    128 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
    （按单位）
沈阳文萃电器有限     3,203,702.20      2,903,702.20                  90.64   公司倒闭，款项无
公司                                                                         法收回，其他应付
                                                                             款-押金（文萃中
                                                                             心）尚有 30 万元，
                                                                             故没有全额计提
      合计           3,203,702.20      2,903,702.20           /                      /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                                                       期末余额
         账龄                 其他应收款               坏账准备              计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                     28,419,169.50           1,420,958.48                    84.44
1至2年                            3,331,061.12             666,212.22                      9.9
2至3年                               35,661.45              12,481.51                     0.11
3 年以上                            139,343.27              69,671.64                     0.41
3至4年
4至5年
5 年以上                          1,729,379.70           1,729,379.70                     5.14
          合计                   33,654,615.04           3,898,703.55                    11.58
确定该组合依据的说明：
如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减值测
试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                          年末余额
          组合名称
                                    其他应收款           坏账准备            计提比例（%）
特殊信用风险特征组合                41,351,427.02
             合计                   41,351,427.02
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 738,209.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
                                           129 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
          款项性质                      期末账面余额                     期初账面余额
 质保金、押金                                   4,510,936.63                      7,367,045.75
   保证金                                     28,558,777.17                      13,060,161.37
 员工借款、备用金                             16,892,180.82                      12,977,938.18
 代收代付款                                     6,279,665.01                      7,151,978.42
 专户存储款项                                 12,862,678.81                       8,952,880.47
 外单位欠款                                     9,110,303.72                     17,391,680.64
 租金                                                                             3,203,702.20
            合计                                78,214,542.16                    70,105,387.03
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                                                                  占其他应收款
                                                                                  坏账准备
    单位名称         款项的性质      期末余额          账龄       期末余额合计
                                                                                  期末余额
                                                                  数的比例(%)
融盛财产保险股份   筹建费         10,640,000.00 1 年以内                  13.60     805,000.00
有限公司
沈阳万安城市房屋   拆迁补偿          3,829,000.00 1-2 年                     4.90
拆迁有限公司
沈阳文萃电器有限   保证金            3,203,702.20 3-4 年                     4.10 2,903,702.20
公司
苏州平流层信息科   保证金            2,960,000.00 1 年以内                   4.15    148,000.00
技有限公司
济南图恒信息技术   保证金            1,020,921.56 1 年以内                   1.43     51,046.08
有限公司
      合计               /        21,653,623.76                                     3,907,748.28
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                      政府补助项目                                         预计收取的时间、
     单位名称                             期末余额            期末账龄
                          名称                                                 金额及依据
沈阳万安城市房屋拆    拆迁补助            3,829,000.00     1-2 年          购买房屋时抵房款
迁有限公司
    合计                  /           3,829,000.00           /                    /
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
                                          130 / 189
                                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
  (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
  □适用 √不适用
  其他说明：
  □适用 √不适用
  10、 存货
  (1). 存货分类
  √适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                             期末余额                                     期初余额
   项目
              账面余额       跌价准备       账面价值       账面余额       跌价准备       账面价值
原材料       7,234,952.06                  7,234,952.06 6,633,235.42                    6,633,235.42
在产品      57,420,663.42 9,314,681.89 48,105,981.53 41,420,897.99 9,324,822.73 32,096,075.26
库存商品 469,245,123.18 101,788,236.07 367,456,887.11 398,297,976.15 110,136,178.43 288,882,143.82
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
发出商品 243,294,488.24 63,189,902.90 180,104,585.34 245,000,446.91 55,191,633.28 189,808,813.63
低 值 易 耗 3,713,692.41                   3,713,692.41 3,401,450.59                    3,401,450.59
品
   合计    780,908,919.31 174,292,820.86 606,616,098.45 694,754,007.06 174,652,634.44 520,821,718.72
  (2). 存货跌价准备
  √适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                                      本期增加金额             本期减少金额
           项目       期初余额                             转回或转                期末余额
                                    计提            其他                 其他
                                                             销
  原材料
  在产品              9,324,822   3,531,652                3,541,793               9,314,681
                            .73         .60                      .44                     .89
  库存商品            110,136,1   -4,026,43                4,091,984   229,524.5   101,788,2
                          78.43        3.27                      .53           6       36.07
  周转材料
  消耗性生物资产
  建造合同形成的已
  完工未结算资产
  发出商品            55,191,63   8,101,633                            103,363.7   63,189,90
                           3.28         .34                                    2        2.90
           合计       174,652,6   7,606,852                7,633,777   332,888.2   174,292,8
                          34.44         .67                      .97           8       20.86
  (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
  □适用 √不适用
                                              131 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元币种：人民币
               项目                         期末余额                      期初余额
增值税留抵税额                                   46,499,355.09                15,717,136.66
预缴所得税                                          848,023.53                    95,727.55
待摊租赁费                                           59,523.82
理财产品                                        546,600,000.00              478,720,000.00
预缴增值税                                        2,973,421.03                2,973,421.03
预缴其他税费                                            374.98                    8,747.04
              合计                              596,980,698.45              497,515,032.28
 14、 可供出售金融资产
 (1). 可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                           期末余额                                  期初余额
   项目
                账面余额   减值准备       账面价值       账面余额    减值准备      账面价值
 可供出售
 债务工具：
 可 供 出 售 365,221,873.55 810,177.95 364,411,695.60 224,989,691.89 810,177.95 224,179,513.94
 权益工具：
 按 公 允 价 1,859,640.21                1,859,640.21 1,827,458.55                1,827,458.55
 值计量的
    按成本 363,362,233.34 810,177.95 362,552,055.39 223,162,233.34 810,177.95 222,352,055.39
 计量的
    合计     365,221,873.55 810,177.95 364,411,695.60 224,989,691.89 810,177.95 224,179,513.94
 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元币种：人民币
     可供出售金融资产分类        可供出售权益工具     可供出售债务工具          合计
 权益工具的成本/债务工具的摊
                                      4,051,540.92                            4,051,540.92
 余成本
 公允价值                             1,859,640.21                            1,859,640.21
 累计计入其他综合收益的公允价
                                      2,191,900.71                            2,191,900.71
 值变动金额
                                          132 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                          单位：元币种：人民币
                          账面余额                            减值准备
                                                                                      在被投
                                                                                               本期
 被投资                                                       本     本               资单位
                                                                                               现金
   单位                  本期     本期                        期     期               持股比
             期初                           期末      期初                   期末              红利
                         增加     减少                        增     减               例(%)
                                                              加     少
天津油墨   88,000.0                      88,000.00
股份有限
公司
深圳图书   608,337.                      608,337.0                                      2.94   91,25
贸易股份         00                              0                                              0.50
有限公司
上海东方   810,177.                      810,177.9    810,1                 810,17     10.00
出版交易         95                              5    77.95                   7.95
中心有限
公司
铁岭新星   11,400,0                      11,400,00                                      9.50
村镇银行      00.00                           0.00
股份有限
公司
中天证券   210,255,                      210,255,7                                      5.85
有限公司     718.39                          18.39
融盛财产              140,000,           140,000,0                                     14.00
保险股份                000.00               00.00
有限公司
北京拂石              200,000.           200,000.0                                     10.00
医典图书                    00
有限公司
           223,162,   140,200,           363,362,2    810,1                 810,17             91,25
  合计
             233.34     000.00               33.34    77.95                   7.95              0.50
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元币种：人民币
                                 可供出售权益         可供出售债务
  可供出售金融资产分类                                                               合计
                                     工具                 工具
期初已计提减值余额                     810,177.95                                    810,177.95
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回            /
期末已计提减值金余额                  810,177.95                                     810,177.95
                                          133 / 189
                                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的
相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况：
√适用 □不适用
                                                                            单位：元币种：人民币
                              期末余额                                    期初余额
      项目
                    账面余额   减值准备       账面价值         账面余额   减值准备    账面价值
沈海热电厂债券      50,000.00 50,000.00                        50,000.00 50,000.00
辽宁电力债券          1,500.00 1,500.00                          1,500.00   1,500.00
      合计          51,500.00 51,500.00                        51,500.00 51,500.00
(2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3). 本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                           单位：元币种：人民币
                                             本期增减变动
                                                               宣告
                                                                                               减值
                       追   减   权益法      其他              发放
被投资单     期初                                       其他           计提          期末      准备
                       加   少   下确认      综合              现金           其
  位         余额                                       权益           减值          余额      期末
                       投   投   的投资      收益              股利           他
                                                        变动           准备                    余额
                       资   资   损益        调整              或利
                                                                 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
辽 宁 博 鸿 37,608,7             -3,755,                                            33,853,2
                                            134 / 189
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
文化产业      01.41            420.93                                            80.48
创业投资
基金管理
中心
小计       37,608,7           -3,755,                                        33,853,2
              01.41            420.93                                           80.48
           37,608,7           -3,755,                                        33,853,2
  合计
              01.41            420.93                                           80.48
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                    单位：元币种：人民币
           项目            房屋、建筑物        土地使用权     在建工程        合计
一、账面原值
  1.期初余额               18,406,004.23                                    18,406,004.23
  2.本期增加金额          136,572,800.00     56,909,977.78                 193,482,777.78
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在   136,572,800.00     56,909,977.78                 193,482,777.78
建工程转入
  （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额            154,978,804.23     56,909,977.78                 211,888,782.01
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额              9,332,454.29                                     9,332,454.29
    2.本期增加金额         50,221,264.79     16,682,137.98                  66,903,402.77
  （1）计提或摊销             684,106.09         72,002.00                     756,108.09
    （2）固定资产转入      49,537,158.70     16,610,135.98                  66,147,294.68
    3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额             59,553,719.08     16,682,137.98                  76,235,857.06
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值           95,425,085.15     40,227,839.80                 135,652,924.95
  2.期初账面价值            9,073,549.94                                     9,073,549.94
                                         135 / 189
                                          北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1).    固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元币种：人民币
                   房屋及建筑
       项目                   机器设备     运输工具 电子设备         办公设备   其他     合计
                       物
一、账面原值：
    1.期初余额        471,339,87 160,119,53 20,217,77   42,585,099 2,751,88 15,339,7 712,353,9
                            6.65       3.84      0.25          .41     6.47    39.00     05.62
    2. 本 期 增 加 金 14,053,562 16,079,177 1,372,077   6,369,013. 394,350. 6,685,43 44,953,61
额                           .26        .54       .91           56       28     3.22      4.77
      （1）购置                  14,020,203 1,372,077   6,369,013. 394,350. 6,685,43 28,841,07
                                        .17       .91           56       28     3.22      8.14
      （2）在建工                2,058,974.                                          2,058,974
程转入                                   37                                                .37
      （3）企业合
并增加
      （4）其他 14,053,562                                                             14,053,56
                             .26                                                            2.26
     3.本期减少金 163,533,09 4,211,255. 1,655,785       5,849,243.   600,292.          175,849,6
额                          6.89         17       .39           09         10              72.64
      （1）处置或                4,211,255. 1,329,293   5,710,170.   443,093.          11,693,81
报废                                     17       .99           47         51               3.14
                      163,533,09            326,491.4                157,198.          164,155,8
      （2）其他                                         139,072.62
                            6.89                    0                      59              59.50
    4.期末余额        321,860,34 171,987,45 19,934,06   43,104,869   2,545,94 22,025,1 581,457,8
                            2.02       6.21      2.77          .88       4.65    72.22     47.75
二、累计折旧
    1.期初余额        69,334,550 94,179,369 8,988,957   30,975,646 1,835,65 8,321,46 213,635,6
                             .79        .07       .77          .56     6.26     5.19     45.64
    2. 本 期 增 加 金 18,820,210 10,318,146 2,067,745   3,620,702. 341,467. 1,437,87 36,606,14
额                           .07        .64       .51           58       63     5.85      8.28
      （1）计提 14,028,076 10,318,146 2,067,745         3,620,702. 341,467. 1,437,87 31,814,01
                             .54        .64       .51           58       63     5.85      4.75
      （2）其他 4,792,133.                                                           4,792,133
                              53                                                           .53
    3. 本 期 减 少 金 54,329,292 2,248,086. 1,656,446   5,754,816. 542,499.          64,531,14
额                           .23         97       .69           45       44               1.78
      （1）处置或                2,248,086. 1,079,149   5,455,548. 332,770.          9,115,554
报废                                     97       .48           06       34                .85
      （2）其他 54,329,292                  577,297.2   299,268.39 209,729.          55,415,58
                             .23                    1                    10               6.93
    4.期末余额        33,825,468 102,249,42 9,400,256   28,841,532 1,634,62 9,759,34 185,710,6
                             .63       8.74       .59          .69     4.45     1.04     52.14
                                           136 / 189
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三、减值准备
    1.期初余额
    2. 本 期 增 加 金
额
      （1）计提
    3. 本 期 减 少 金
额
      （1）处置或
报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1. 期 末 账 面 价 288,034,87 69,738,027 10,533,80 14,263,337 911,320. 12,265,8 395,747,1
值                          3.39        .47      6.18        .19       20    31.18     95.61
    2. 期 初 账 面 价 402,005,32 65,940,164 11,228,81 11,609,452 916,230. 7,018,27 498,718,2
值                          5.86        .77      2.48        .85       21     3.81     59.98
(2).      暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).      通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).      通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).      未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1).      在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元币种：人民币
                                  期末余额                               期初余额
       项目                         减值准                                 减值准
                   账面余额                     账面价值      账面余额               账面价值
                                      备                                     备
待装房产         224,724,724.51              224,724,724.51 93,249,600.00         93,249,600.00
马 天 尼 全 自 动 4,102,564.17                 4,102,564.17
数位胶订机
      合计       228,827,288.68              228,827,288.68 93,249,600.00         93,249,600.00
(2).      重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：元币种：人民币
                                               137 / 189
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                                                                      工程                其
                                                                      累计         利息   中：   本期
                                           本期转    本期                    工                         资
                  预                                                  投入         资本   本期   利息
                       期初    本期增      入固定    其他    期末            程                         金
   项目名称       算                                                  占预         化累   利息   资本
                       余额    加金额      资产金    减少    余额            进                         来
                  数                                                  算比         计金   资本   化率
                                             额      金额                    度                         源
                                                                      例           额     化金   (%)
                                                                      (%)                 额
待装修房屋（沈         93,249, 131,475,                     224,724
河区青年大街            600.00 124.51                       ,724.51
266－2 号环球
金融中心一期
T8 幢 2 单元
面积 6216.64 平
方米）
马天尼全自动                   4,102,56                     4,102,5
数位胶订机                         4.17                       64.17
浙江华岳数字                   169,230.    169,23
切纸机                               77      0.77
威誉领先数码                   1,707,69    1,707,
印刷机                             2.32    692.32
温州光明覆膜                   182,051.    182,05
机                                   28      1.28
                       93,249, 137,636,    2,058,           228,827 /        /                   /      /
       合计
                        600.00 663.05      974.37           ,288.68
(3).      本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元币种：人民币
          项目                            期末余额                               期初余额
因搬迁待处理资产                                12,139,229.39                          22,966,000.37
          合计                                  12,139,229.39                          22,966,000.37
23、 生产性生物资产
(1).     采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).     采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                              138 / 189
                                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1).     无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元币种：人民币
       项目           土地使用权       专利权      非专利技术       软件             合计
一、账面原值
1.期初余额           137,563,934.22   207,059.90   521,500.00   22,639,143.22   160,931,637.34
    2. 本 期 增 加     6,445,871.38                              6,535,450.38    12,981,321.76
金额
      (1)购置          6,445,871.38                              6,535,450.38    12,981,321.76
      (2)内部研
发
      (3)企业合
并增加
3.本期减少金额        75,109,842.55                                46,500.00     75,156,342.55
       (1)处置        10,223,783.77                                46,500.00     10,270,283.77
       （2）其他      64,886,058.78                                              64,886,058.78
4.期末余额            68,899,963.05   207,059.90   521,500.00   29,128,093.60    98,756,616.55
二、累计摊销
    1.期初余额        24,213,511.90   106,756.54   273,787.93   13,690,738.31    38,284,794.68
    2. 本 期 增 加     4,940,340.23      900.00     52,149.96    1,871,776.97     6,865,167.16
金额
      （1）计提        2,348,047.60      900.00     52,149.96    2,630,771.41     5,031,868.97
      （2）其他        2,592,292.63                               -758,994.44     1,833,298.19
    3. 本 期 减 少     19,657,508.5                                  33,875.0     19,691,383.5
金额
      (1)处置          1,214,074.33                                33,875.00      1,247,949.33
      （2）其他       18,443,434.17                                              18,443,434.17
    4.期末余额         9,496,343.63   107,656.54   325,937.89   15,528,640.28    25,458,578.34
三、减值准备
    1.期初余额
    2. 本 期 增 加
金额
      （1）计提
    3. 本 期 减 少
金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值        59,403,619.42    99,403.36   195,562.11   13,599,453.32    73,298,038.21
2.期初账面价值       113,350,422.32   100,303.36   247,712.07    8,948,404.91   122,646,842.66
                                            139 / 189
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(2).    未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                                                                      其他减
       项目              期初余额      本期增加金额    本期摊销金额               期末余额
                                                                      少金额
数码研发中心租入          30,171.88                      15,086.04                  15,085.84
固定资产改良支出
装修费
库房租金                1,555,070.87                     155,502.24            1,399,568.63
租入固定资产改良        8,235,326.00   10,879,964.94   4,848,960.37           14,266,330.57
支出
广告宣传推广费
自动供墨系统（3 年）       57,880.50                      14,778.00               43,102.50
工程款（装修费）       21,449,508.02     567,901.06    4,391,628.13           17,625,780.95
职业小镇服装              130,929.51       9,200.00       87,646.19               52,483.32
自建网站平台系统           88,050.31      75,471.70       31,446.56              132,075.45
（5 年）
热网改造                1,595,268.49                      83,231.40            1,512,037.09
    合计           33,142,205.58   11,532,537.70   9,628,278.93           35,046,464.35
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                                      期末余额                           期初余额
         项目             可抵扣暂时性差      递延所得税     可抵扣暂时性差      递延所得税
                                异               资产              异               资产
  资产减值准备              1,416,641.37        212,496.21       784,642.74        117,696.41
                                           140 / 189
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  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
    合计            1,416,641.37         212,496.21       784,642.74          117,696.41
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
            项目                       期末余额                        期初余额
可抵扣暂时性差异                             10,201,930.33                 18,389,731.34
可抵扣亏损                                   24,356,894.21                 25,736,532.36
            合计                             34,558,824.54                 44,126,263.70
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
          年份          期末金额                    期初金额                 备注
2017 年                                               6,484,172.10
2018 年                   4,676,022.36                4,938,706.00
2019 年                   4,620,607.84                4,805,000.16
2020 年                   1,231,822.00                1,231,822.00
2021 年                   8,276,832.10                8,276,832.10
2022 年                   5,551,609.91
          合计           24,356,894.21               25,736,532.36            /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
                 项目                  期末余额                        期初余额
预付工程款                                   5,774,100.00
预付固定资产款                                  188,034.18
            合计                             5,962,134.18
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                        141 / 189
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□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                  单位：元币种：人民币
    种类                   期末余额                           期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                           208,734,294.87                   195,490,969.50
    合计                           208,734,294.87                   195,490,969.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1).   应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元币种：人民币
          项目                   期末余额                         期初余额
          货款                     776,805,686.46                       694,927,319.72
          合计                     776,805,686.46                       694,927,319.72
(2).   账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                               单位：元币种：人民币
            项目                       期末余额              未偿还或结转的原因
辽宁师范大学出版社                         46,809,740.04 未到结算期
济南神泉凯恒图书有限公司                    1,257,181.48 未到结算期
印刷工业出版社                                659,625.32 未到结算期
香河世通机电设备有限公司                      659,024.50 未到结算期
北京浩瀚苑文化交流公司                        604,335.05 未到结算期
            合计                           49,989,906.39             /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元币种：人民币
           项目                      期末余额                       期初余额
货款                                     164,520,943.12                 146,037,333.99
           合计                          164,520,943.12                 146,037,333.99
                                      142 / 189
                                          北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
  (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
  √适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
              项目                        期末余额                 未偿还或结转的原因
  大连市委党校                                    325,612.49   尚未发货
  《党支部工作指导》杂志社                        300,844.66   尚未发货
  甘肃新世纪书店                                  190,458.89   尚未发货
  辽宁省疾病预防控制中心                          127,232.47   尚未发货
  黑龙江美术出版社有限公司                        101,343.61   尚未发货
              合计                              1,045,492.12                 /
  (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
  37、 应付职工薪酬
  (1).    应付职工薪酬列示：
  √适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
          项目              期初余额         本期增加          本期减少         期末余额
  一、短期薪酬            44,908,494.59   252,504,379.81    249,608,949.28    47,803,925.12
  二、离职后福利-设定提      206,675.10    39,385,758.01     39,581,773.11        10,660.00
  存计划
  三、辞退福利                                  88,953.04        88,953.04
  四、一年内到期的其他
  福利
          合计            45,115,169.69   291,979,090.86    289,279,675.43   47,814,585.12
  (2).    短期薪酬列示：
  √适用 □不适用
                                                                        单位：元币种:人民币
            项目               期初余额          本期增加         本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴   33,113,463.98    200,337,333.00   197,900,194.48 35,550,602.50
二、职工福利费                                 14,170,136.84    14,170,136.84
三、社会保险费                   68,072.16     17,596,509.87    17,658,955.63        5,626.40
其中：医疗保险费                 58,567.09     15,199,412.65    15,253,039.74        4,940.00
      工伤保险费                  1,584.18      1,256,389.69     1,257,807.47          166.40
      生育保险费                  7,920.89      1,140,707.53     1,148,108.42          520.00
四、住房公积金                                 14,397,478.59    14,392,258.59        5,220.00
五、工会经费和职工教育经费   11,726,958.45      6,002,921.51     5,487,403.74 12,242,476.22
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
            合计             44,908,494.59    252,504,379.81   249,608,949.28   47,803,925.12
                                           143 / 189
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(3).    设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                           单位：元币种：人民币
         项目              期初余额          本期增加               本期减少         期末余额
1、基本养老保险            192,597.13      37,503,927.56          37,686,124.69        10,400.00
2、失业保险费                14,077.97      1,881,830.45           1,895,648.42           260.00
3、企业年金缴费
         合计              206,675.10      39,385,758.01          39,581,773.11       10,660.00
其他说明：
√适用 □不适用
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按员工基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                          单位：元币种：人民币
            项目                         期末余额                           期初余额
增值税                                         2,127,566.00                       5,958,761.40
消费税
营业税                                                                                25,105.42
企业所得税                                       289,273.45                          117,068.67
个人所得税                                     1,053,489.14                          991,585.79
城市维护建设税                                   100,277.41                          347,844.83
房产税                                           188,541.33                          177,238.60
土地使用税                                        37,554.03                           35,885.46
车船使用税                                                                             1,800.00
教育费附加                                            52,078.04                      177,602.04
文化事业建设费                                        47,632.64                       55,030.12
地方教育费附加                                        24,918.27                       80,015.23
其他税费                                             162,788.77                        1,925.12
涉外所得税                                               823.71                          823.71
河道费                                                                               223,467.79
印花税                                            93,639.39                           26,306.93
            合计                               4,178,582.18                        8,220,461.11
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
                                         144 / 189
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位：元币种：人民币
            项目                     期末余额                       期初余额
质保金、押金、保证金                     15,200,419.95                    12,735,404.77
代收代付款与专户存储款项                 10,137,906.70                    24,636,821.75
欠外单位款                               19,664,675.89                    56,571,604.89
            合计                         45,003,002.54                    93,943,831.41
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位：元币种：人民币
            项目                     期末余额                 未偿还或结转的原因
辽宁省省直住房资金管理中心                 4,983,104.94                       专款专用
沈河供电局                                   950,000.00                       尚未结算
北京生生飞扬贸易有限公司                     595,144.08                       暂未付款
中金数据系统有限公司                         550,000.00                       暂未付款
豪美地板厂                                   500,000.00                       暂未付款
            合计                           7,578,249.02                 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
                                      145 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元币种：人民币
      项目        期初余额      本期增加      本期减少      期末余额      形成原因
政府补助        71,046,567.48 45,714,160.00 53,665,049.05 63,095,678.43
      合计      71,046,567.48 45,714,160.00 53,665,049.05 63,095,678.43       /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                                 与资产
                              本期新 本期计入
                                              计入其他收          其他变 期末余 相关/与
   负债项目        期初余额   增补助 营业外收            其他减少
                                                  益                动     额    收益相
                                金额 入金额
                                                                                    关
北 方 区 域 出 版 2,404,794.6                 659,943.13                 1,744,8 与 收 益
物电子商务与                9                                              51.56 相关
物流服务集成
                                         146 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
平台升级改造
数字出版资源     3,701,986.4 950,000         4,298,300.                  353,686 与 收 益
集成投送及交               5     .00                 00                      .45 相关
互服务技术集
成与应用示范
富媒体数字出     4,908,300.0                 1,314,238.                  3,594,0 与 收 益
版内容集成及               0                         10                    61.90 相关
分发平台建设
出版产业基金     1,502,099.5                 1,502,099.                          与收益
“走出去”落               6                         56                          相关
地经营项目
〈元和姓纂新                                                                     与收益
校证〉补贴收入                                                                   相关
国家出版基金     1,140,000.0 120,000                                     1,260,0 与 收 益
《清代东北流               0     .00                                       00.00 相关
人诗文集成》第
二辑补贴收入
国家出版基金      90,000.00 30,000.                                      120,000 与 收 益
《历代唐诗选                     00                                          .00 相关
本汇评》补贴收
入
国家基金办《清   220,000.00 50,000.                                      270,000 与 收 益
代东北流人诗》                   00                                          .00 相关
资助经费
国家基金办《八   670,000.00 140,000                                      810,000 与 收 益
旗文献集成第                    .00                                          .00 相关
二辑》资助经费
国家出版基金     140,000.00                                              140,000 与 收 益
办《八旗满洲文                                                               .00 相关
献集成》项目款
国家基金项目     400,000.00                                              400,000 与 收 益
款(《汉末三国                                                                .00 相关
两晋文学批评
编年》项目首批
资助经费)
幼儿启智工程     446,055.97                  199,632.21                  246,423 与 收 益
数字化出版产                                                                 .76 相关
业基地建设
宣传思想理论     200,000.00                  200,000.00                          与收益
文化图书出版                                                                     相关
中心与网络推
广平台建设工
程
国家出版基金     780,000.00                  780,000.00                          与收益
资助项目(美                                                                      相关
术)
当代少数民族                                                                     与收益
儿童文学原创                                                                     相关
书系
精品图书扶持     250,000.00                     7,000.00                 243,000 与 收 益
                                        147 / 189
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
经费-少儿                                                                      .00 相关
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论文化图书出                                                                       相关
版中心与网络
推广平台建设
工程》
推进现代公共      1,000,000.0                              1,000,00               与收益
文化服务体系                0                                  0.00               相关
和文化市场体
系建设等专项
资金
《少儿国学系                                                                      与收益
列短剧》补助                                                                      相关
北方图书城创      8,808,469.3                 980,126.68                  7,828,3 与 资 产
意文化体验中                6                                               42.68 相关
心
大数据应用模      8,008,261.4                 1,406,159.                  6,602,1 与 收 益
式下新华书店                5                         22                    02.23 相关
数字化转型升
级改造
《沈阳故宫博      1,270,000.0 160,000         1,430,000.                          与收益
物院院藏精品                0     .00                 00                          相关
大系》
文艺精品创作      200,000.00                  200,000.00                          与收益
生产扶持（少                                                                      相关
儿）
重点图书补贴-     150,000.00                  150,000.00                          与收益
少儿                                                                              相关
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文化青少年教                0   00.00                 00                   400.00 相关
育传播数字化
出版工程
集团重点图书      3,930,000.0                                             3,930,0 与 收 益
补贴款                      0                                               00.00 相关
少数民族补助      2,630,000.0                                             2,630,0 与 收 益
资金                        0                                               00.00 相关
东三省图书补       910,000.00                 910,000.00                          与收益
贴                                                                                相关
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物图典》国家基                                                                    相关
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典                                                                            .00 相关
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史述                                                                              相关
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                                         148 / 189
                                           北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
书                                                                                   相关
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                                                                                 .00 相关
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八旗文献集成
（二）
中国共产党奋                     66,000.          66,000.00                          与收益
斗进取 95 年                          00                                             相关
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新编唐五代文                  50,000.          50,000.00                          与收益
学编年史                           00                                             相关
数字出版的新                  14,000,         10,837,964                  3,162,0 与 收 益
高地-微电影数                  000.00                .71                    35.29 相关
字平台项目
数 字 出 版 的 新 19,000,000.                 5,000,000. 14,000,0                 与收益
高地—微电影               00                         00    00.00                 相关
数字平台项目
                               960.00                                      960.00 与 收 益
税控系统
                                                                                  相关
铭记于警示（九               50,000.                                      50,000. 与 收 益
一八）[6] 国难                    00                                           00 相关
下的沈阳
重点书、爱国主               394,500                                      394,500 与 收 益
义读物、文化出                   .00                                          .00 相关
口项目补助
汉字书法教育                 4,000,0                                      4,000,0 与 收 益
（数字）推广平                 00.00                                        00.00 相关
台补助
精品生产扶持                 185,000                                      185,000 与 收 益
补助                             .00                                          .00 相关
国家出版基金                 440,700          101,600.00                  339,100 与 收 益
补助                             .00                                          .00 相关
辽宁省新闻出                 44,000.                                      44,000. 与 收 益
版广电局                          00                                           00 相关
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规划管理办公                     .00                                          .00 相关
室
出版精品生产                 600,000                                      600,000 与 收 益
扶持                             .00                                          .00 相关
《中英对照鲁                 70,000.                                      70,000. 与 收 益
迅 旧 体 诗 》                    00                                           00 相关
[7] 项目款
“宣传思想理                 200,000                                      200,000 与 收 益
论文化图书出                     .00                                          .00 相关
版中心与网络
推广平台建筑
工程”专项资
金补助
幼儿启智工程                                                                      与收益
数字化出版产                                                                      相关
业基地
2017 年初省级                225,000          225,000.00                          与收益
宣传文化发展                     .00                                              相关
专项资金
                             159,000          159,000.00                          与收益
重点图书补助
                                 .00                                              相关
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金                             00.00                                        00.00 相关
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                                         150 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
言丛书                            .00                                            .00 相关
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记                                 00                                             00 相关
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广电局机器人
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国论                              .00                                            .00 相关
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2016 年度补贴
                                  .00                                            .00 相关
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重点图书补助
                                   00                                             00 相关
2016 年重点书                 80,000.            80,000.00                           与收益
补贴--《秦文君                     00                                                相关
鬼 灵 精 系 列 》、
《暖暖心儿童
成长关怀小说》
出版精品生产
扶持
                              300,000                                        300,000 与 收 益
国家出版基金
                                  .00                                            .00 相关
重点图书补贴                  158,000                                        158,000 与 收 益
-- 当 代 少 数 民                 .00                                            .00 相关
族儿童文学原
创书系、中国儿
歌大戏、红色少
年读本
                          509,000               336,000.00                   173,000 与 收 益
重点图书补贴
                              .00                                                .00 相关
2017 年民文专             6,530,0               1,671,785.                   4,858,2 与 收 益
项补贴                      00.00                       44                     14.56 相关
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平台资金补贴                00.00                                              00.00 相关
              71,046,567. 45,714,               38,665,049 15,000,0          63,095,
合计
                       48 160.00                       .05    00.00           678.43
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                                          本次变动增减（+、一）
                 期初余额     发行              公积金                          期末余额
                                        送股               其他       小计
                              新股                转股
股份总数     550,914,700.00                                                  550,914,700.00
                                           151 / 189
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
  54、 其他权益工具
  (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
  □适用 √不适用
  (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
  □适用 √不适用
  其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
  □适用 √不适用
  其他说明:
  □适用 √不适用
  55、 资本公积
  √适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
    项目            期初余额        本期增加          本期减少           期末余额
  资本溢价（股本溢    406,311,436.03        84,564.17                      406,396,000.20
  价）
  其他资本公积        211,043,081.68    14,392,987.93    107,314,638.67     118,121,430.94
    合计          617,354,517.71    14,477,552.10    107,314,638.67     524,517,431.14
  其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
      （1）由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初资本公积
  88,687,330.84 元；
      （2）本年资本公积增加的原因为同一控制下企业合并收购辽宁教育出版社有限责
  任公司、辽宁人民出版社有限公司和辽宁民族出版社有限公司，购买价格与合并时点辽
  宁教育出版社有限责任公司、辽宁人民出版社有限公司和辽宁民族出版社有限公司账面
  净资产差额增加资本公积 84,564.17 元；
      （3）本年资本公积减少的原因为辽宁教育出版社有限责任公司、辽宁人民出版社
  有限公司和辽宁民族出版社有限公司于 2017 年 2 月 28 日转制，净资产转增股本。
  56、 库存股
  □适用 √不适用
  57、 其他综合收益
  √适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
                                                  本期发生金额
                                              减：前
                                                                          税后
                                              期计入 减：
                      期初                                                归属     期末
     项目                        本期所得税   其他综 所得 税后归属于
                      余额                                                于少     余额
                                 前发生额     合收益 税费      母公司
                                                                          数股
                                              当期转    用
                                                                          东
                                              入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他
                                          152 / 189
                                            北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
综合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负
债和净资产的变
动
权益法下在被投
资单位不能重分
类进损益的其他
综合收益中享有
的份额
二、以后将重分类   -3,170,584.37   167,719.66                  167,719.66         -3,002,864.71
进损益的其他综
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融资     -2,224,082.37      32,181.66                 32,181.66         -2,191,900.71
产公允价值变动
损益
持有至到期投资
重分类为可供出
售金融资产损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折       -946,502.00   135,538.00                  135,538.00            -810,964.00
算差额
其他综合收益合     -3,170,584.37   167,719.66                  167,719.66         -3,002,864.71
计
  58、 专项储备
  □适用 √不适用
  59、 盈余公积
  √适用 □不适用
                                                                         单位：元币种：人民币
    项目            期初余额            本期增加          本期减少           期末余额
  法定盈余公积        71,102,207.05        5,717,768.06                        76,819,975.11
  任意盈余公积        76,269,849.57        5,717,768.06                        81,987,617.63
  储备基金
  企业发展基金
  其他
    合计         147,372,056.62       11,435,536.12                      158,807,592.74
  盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
      根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余
  公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
      本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
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金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
                     项目                               本期                  上期
调整前上期末未分配利润                                 596,313,741.79      626,985,295.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                -125,033,838.91
调整后期初未分配利润                                   596,313,741.79      501,951,456.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润                     161,080,730.45      134,713,941.19
减：提取法定盈余公积                                      5,717,768.06       8,055,704.42
    提取任意盈余公积                                      5,717,768.06       8,055,704.42
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                      25,892,990.90       24,240,246.80
    转作股本的普通股股利
    股东权益内部结转                                  -107,314,638.67
期末未分配利润                                         827,380,583.89      596,313,741.79
调整期初未分配利润明细：
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-113,266,617.12 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元币种：人民币
                           本期发生额                             上期发生额
     项目
                     收入               成本                收入               成本
 主营业务      1,858,330,913.64   1,500,874,728.99    1,705,935,415.88 1,369,129,440.53
 其他业务         72,558,710.11      24,633,336.91       48,823,509.09       9,012,701.10
     合计      1,930,889,623.75   1,525,508,065.90    1,754,758,924.97 1,378,142,141.63
62、 税金及附加
□适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
            项目                     本期发生额                      上期发生额
消费税
营业税                                             9,927.09                    519,591.00
城市维护建设税                                 2,148,525.30                  2,741,351.66
教育费附加                                     1,512,242.19                  1,912,009.62
资源税                                                                          67,985.06
房产税                                         3,374,437.22                  2,947,492.47
土地使用税                                       705,837.98                    759,630.33
车船使用税                                       124,711.31                     44,999.75
印花税                                         1,074,020.20                    474,625.61
文化建设事业费                                   281,856.71                    236,480.75
河道费                                           191,369.60                    879,291.19
残疾人保障金                                   1,102,101.88                    457,388.92
            合计                              10,525,029.48                 11,040,846.36
                                         154 / 189
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63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                      单位：元币种：人民币
               项目        本期发生额                   上期发生额
工资                            68,751,013.94                59,892,719.30
职工福利费                       3,828,950.80                 3,316,708.84
办公费                             327,916.13                 1,036,307.14
差旅费                           6,368,048.53                 5,420,943.27
运装费                          20,588,044.51                21,341,871.56
机动车费                         2,552,182.73                 2,639,252.44
宣传推广费                       5,399,749.02                 4,295,945.19
会议费                           2,647,872.76                 1,526,991.95
业务招待费                       1,125,079.10                   545,202.85
其他                            28,867,312.77                33,306,998.41
               合计            140,456,170.29               133,322,940.95
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                      单位：元币种：人民币
                  项目            本期发生额              上期发生额
工资                                  67,358,626.92          53,502,377.64
其他管理费                            63,952,592.96          68,453,039.67
折旧                                  23,136,771.26          13,884,645.53
职工保险费                            30,407,060.56          29,270,360.81
房租费                                14,579,930.10          12,072,980.78
审计咨询费                             8,475,061.33           3,166,924.93
办公费                                10,380,575.82           8,848,079.93
业务招待费                             2,764,756.31           2,122,980.85
住房公积金                             9,776,654.16           8,963,533.20
长期待摊费用                           9,644,181.98           5,721,418.94
合计                                  240,476,211.4         206,006,342.28
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                      单位：元币种：人民币
                  项目            本期发生额              上期发生额
利息支出                                   3,488.40           1,574,636.56
减：利息收入                          -9,974,531.81         -5,475,796.92
汇兑损失                                 100,695.33              24,844.76
减：汇兑收益                              -5,378.71                -259.49
银行手续费                             1,247,875.20             567,501.72
其他                                  -4,962,890.16         -5,362,825.81
合计                                -13,590,741.75          -8,671,899.18
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                          155 / 189
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             项目                          本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                                   7,990,535.15                         2,437,613.49
二、存货跌价损失                               7,606,852.67                       35,739,786.21
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                             15,597,387.82                      38,177,399.70
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                            单位：元币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                        上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                              18.34                         -52.40
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值
变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                                          18.34                        -52.40
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                         单位：元币种：人民币
                  项目                                 本期发生额              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               -3,755,420.93         -2,391,298.59
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金                              16.84                  3.26
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                             120,807.06            6,235,883.22
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
其他                                                      17,397,168.08           29,287,068.31
                  合计                                    13,762,571.05           33,131,656.20
                                           156 / 189
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69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                           计入当期非经常性
              项目                   本期发生额             上期发生额
                                                                             损益的金额
非流动资产处置利得合计                     295,572.12         167,634.25         295,572.12
其中：固定资产处置利得
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
与企业日常活动无关的政府补助                               12,685,772.69
与企业日常活动相关的政府补助                               33,871,536.28
赔偿金                                                        121,829.65
罚款收入                                    26,337.00          19,000.00           26,337.00
无法支付的应付款项                         134,545.66         223,737.56          134,545.66
其他                                       333,673.27          81,225.81          333,673.27
              合计                         790,128.05      47,170,736.24          790,128.05
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                                                                    上期发 与资产相关/与收益
               补助项目                       本期发生金额
                                                                    生金额        相关
《留守儿童安全自护》系列动画制作发行                   600,000.00          与收益相关
《红军日记中的长征》项目                               800,000.00          与收益相关
锅炉补贴                                               460,000.00          与收益相关
北方图书城创意文化体验中心                             980,126.68          与资产相关
大数据应用模式下新华书店数字化转型升级               1,406,159.22          与收益相关
改造
北方图书城（实体书店奖励）                           1,000,000.00          与收益相关
24 小时书店增加电影放映项目资助                        500,000.00          与收益相关
2017 年图书城实体书店奖励                            1,000,000.00          与收益相关
新生活地标工程（抚顺、鞍山）                         5,000,000.00          与收益相关
北方区域出版物电子商务与物流服务集成平                 659,943.13          与收益相关
台升级改造
富媒体数字出版内容分发平台建设                       4,298,300.00          与收益相关
数字出版资源集成投送及交互服务技术集成               1,314,238.10          与收益相关
与应用示范
《沈阳故宫博物院院藏精品大系》                       1,430,000.00          与收益相关
重点图书补贴                                           101,600.00          与收益相关
中华优秀传统文化青少年教育传播数字化出               3,474,600.00          与收益相关
版工程
德耀辽宁                                              150,000.00           与收益相关
学习雷锋好榜样等五种图书                              450,000.00           与收益相关
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东北讲武堂同学名录等 4 种书                           434,600.00       与收益相关
三燕寻踪等 5 种书                                     200,000.00       与收益相关
罪行与宽带--原日本战犯反省绘画集等 2 种               132,000.00       与收益相关
书
中国百年话剧史述                                      230,000.00       与收益相关
文艺精品创作生产扶持                                  200,000.00       与收益相关
精品图书扶持经费                                        7,000.00       与收益相关
重点图书补贴                                          150,000.00       与收益相关
2016 年重点书补贴--《秦文君鬼灵精系列》、              80,000.00       与收益相关
《暖暖心儿童成长关怀小说》出版精品生产
扶持
重点图书补贴                                           336,000.00      与收益相关
幼儿启智工程数字化出版产业基地建设项目                 199,632.21      与收益相关
国家出版基金规划管理办公室图书资助                     780,000.00      与收益相关
精品图书扶持补助                                       384,000.00      与收益相关
数字出版的新高地-微电影数字平台项目                 15,837,964.71      与收益相关
2015 年国家基金尾款（走进 35 本）                      190,000.00      与收益相关
东三省蒙文教材(吉林)                                    50,000.00      与收益相关
东三省蒙文教材补贴                                   1,000,000.00      与收益相关
重点图书补贴                                           109,400.00      与收益相关
国家出版基金(图典后 5 本)尾款                           90,000.00      与收益相关
国家出版基金(图典前 4 本)尾款                           30,000.00      与收益相关
国家出版基金(走进后 25 本)尾款                         200,000.00      与收益相关
辽宁省新闻出版广电局                                   192,000.00      与收益相关
国家出版基金规划管理办公室                             270,000.00      与收益相关
省财政民文资金补助                                     400,000.00      与收益相关
辽宁出版集团有限公司                                   170,000.00      与收益相关
东三省图书补贴                                         910,000.00      与收益相关
《少数民族文物图典》国家基金                           730,000.00      与收益相关
民文专项补贴                                         1,671,785.44      与收益相关
《奉天落子》项目款                                     110,000.00      与收益相关
《中英对照鲁迅旧体诗》项目款                            70,000.00      与收益相关
国家出版基金规划管理办公室                              30,000.00      与收益相关
出版产业基金“走出去”落地经营项目                   1,502,099.56      与收益相关
宣传文化发展专项资金                                   536,100.00      与收益相关
〈元和姓纂新校证〉补贴收入                              42,000.00      与收益相关
辽宁省新闻出版广电局拨款-清代东北流人                   42,000.00      与收益相关
文献集成（二）
辽宁省新闻出版广电局拨款-清代东北流人                  45,000.00       与收益相关
文献集成（一）
中国共产党奋斗进取 95 年                                66,000.00      与收益相关
新编唐五代文学编年史                                    50,000.00      与收益相关
新日汉出版基金                                       1,745,000.00      与收益相关
精品生产扶持补助机器人                                 215,000.00      与收益相关
机器人图书国家出版基金                                  80,000.00      与收益相关
广电局新日汉                                           145,000.00      与收益相关
重点图书补助                                          -100,000.00      与收益相关
稳岗补贴                                                28,935.98      与收益相关
税收减免与返还                                      17,619,023.06      与收益相关
                                        158 / 189
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                     合计                            70,835,508.09                /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                                                                            计入当期非经常性
             项目                  本期发生额             上期发生额
                                                                              损益的金额
非流动资产处置损失合计                 197,832.44             170,203.09          197,832.44
其中：固定资产处置损失
      无形资产处置损失
债务重组损失                                                  11,921.54
非货币性资产交换损失
对外捐赠                               156,845.61          2,188,577.20          156,845.61
资产盘亏                               353,284.85          2,176,471.29          353,284.85
罚款支出                                64,962.41            573,655.51           64,962.41
滞纳金                                     533.15             12,472.32              533.15
补偿金                                  78,845.00              1,136.16           78,845.00
诉讼执行费                              29,008.00            665,574.85           29,008.00
其他                                   365,142.76          4,496,357.09          365,142.76
            合计                     1,246,454.22         10,296,369.05        1,246,454.22
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
              项目                       本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                   465,898.69                      478,242.71
递延所得税费用                                   -94,799.80                    3,583,430.13
              合计                               371,098.89                    4,061,672.84
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                            项目                                       本期发生额
利润总额                                                                     161,534,022.95
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响                                                         367,240.99
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 268,893.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的                        -265,035.86
影响
所得税费用                                                                       371,098.89
                                         159 / 189
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其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                              单位：元币种：人民币
              项目                     本期发生额               上期发生额
利息收入                                      9,841,633.98             5,489,026.67
除税费返还外的其他政府补助款                 61,004,635.98            26,565,400.00
代收费                                        3,392,842.75             1,921,363.56
其他                                         33,476,902.59            27,613,900.74
              合计                         107,716,015.30             61,589,690.97
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                              单位：元币种：人民币
               项目                    本期发生额               上期发生额
业务招待费及宣传推广费                       11,387,140.07             7,668,722.75
办公费及低值易耗品                           10,712,312.20            11,555,183.39
会议费及保险、审计费                         16,123,992.53             5,816,041.09
差旅费及市内交通费                           10,824,584.32             9,172,114.03
房租及劳动保护费                             16,264,732.21            19,434,811.27
备用金及保证金                               10,842,093.69            19,022,948.09
仓储保管费及代发费                            4,744,419.57             1,176,818.05
采暖费及修理费                                3,140,602.26             4,920,799.56
水电气费及机动车费                           12,325,677.27             8,272,800.61
运杂费及零星费用                           125,818,833.69             73,833,830.62
               合计                        222,184,387.81           160,874,069.46
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                               单位：元币种:人民币
              项目                      本期发生额               上期发生额
搬迁补偿                                      5,171,000.00
              合计                            5,171,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
                                      160 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
              项目                       本期发生额                      上期发生额
同一控制下企业合并支付的收购价款               60,400,000.00                 92,580,000.00
              合计                             60,400,000.00                 92,580,000.00
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                  补充资料                           本期金额                上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                               161,162,924.06         134,789,180.73
加：资产减值准备                                      15,597,387.82          38,177,399.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产            32,570,122.84          26,470,625.96
折旧
无形资产摊销                                           5,031,868.97           3,881,648.66
长期待摊费用摊销                                       9,628,278.93           6,139,249.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失           -65,474,751.03         -72,103,729.35
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   -97,739.68               2,568.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                       -18.34                  52.40
财务费用（收益以“－”号填列）                             3,488.40           1,574,636.56
投资损失（收益以“－”号填列）                       -13,762,571.05         -33,131,656.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -94,799.80           3,583,430.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                      -77,800,788.18         185,872,148.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          1,283,227,170.99        -232,577,573.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         -1,094,700,265.61         115,896,042.85
其他
经营活动产生的现金流量净额                           255,290,308.32         178,574,023.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                       373,033,698.29         473,248,404.59
减：现金的期初余额                                   473,248,404.59         908,524,695.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -100,214,706.30        -435,276,291.29
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
                                       161 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                     项目                             期末余额               期初余额
一、现金                                             373,033,698.29          473,248,404.59
其中：库存现金                                           186, 884.52             270,829.45
    可随时用于支付的银行存款                         371,272,822.18          472,935,137.81
    可随时用于支付的其他货币资金                        1,573,991.59               42,437.33
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         373,033,698.29           473,248,404.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元币种：人民币
              项目                期末账面价值                  受限原因
货币资金                            70,543,183.19 其中：70,038,183.19 元为银行承兑汇票
                                                  保证金，505,000.00 元为信用证保证金。
应收票据
存货
固定资产
无形资产
              合计                   70,543,183.19                       /
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                     单位：元
                                                                             期末折算人民币
             项目              期末外币余额             折算汇率
                                                                                  余额
货币资金                            195,215.47                                   1,587,402.00
其中：美元                           55,621.46                  6.5061             361,878.78
      欧元
                                        162 / 189
                                  北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
      港币
      英磅                      139,594.01                 8.7792        1,225,523.22
      人民币
应收账款                        395,790.11                               3,474,720.57
其中：美元
      欧元
      港币
      英磅                      395,790.11                 8.7792        3,474,720.57
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
其他应收款                        6,570.07                                  57,680.00
      英磅                        6,570.07                 8.7792           57,680.00
      人民币
应付账款                         81,070.03                                 711,730.00
      英磅                       81,070.03                 8.7792          711,730.00
      人民币
其他应付款                        5,887.89                                  51,691.00
      英磅                        5,887.89                 8.7792           51,691.00
      人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
    Design Media Publishing (UK) Ltd 境外经营地：英国，记帐本位币：英镑。
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元币种：人民币
          种类              金额               列报项目          计入当期损益的金额
本年初始确认的政府补助   45,713,200.00   递延收益
本年初始确认的政府补助   32,910,459.04   其他收益                       32,910,459.04
计入本年损益的政府补助   70,835,508.09   其他收益                       70,835,508.09
2. 政府补助退回情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元币种：人民币
                  项目                       金额                    原因
辽人社重点图书                                 100,000   该补助图书未进行生产
                                   163 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
万卷出版有限责任公司《推进现代公共文化服           1,000,000    该补助图书未进行生产
务体系和文化市场体系建设等专项资金》项目
其他说明
    公司本年退回收到的政府补助金额 110 万元，原因为（1）辽宁人民出版社有限
公司重点图书补助退 10 万元，原因为：该补助图书未进行生产；（2）万卷出版有限
责任公司《推进现代公共文化服务体系和文化市场体系建设等专项资金》项目退 100
万元，原因为该补助图书未进行生产。其中，冲减递延收益 110 万元，计入其他收
益-10 万元。
80、 其他
√适用 □不适用
(1)资产处置收益
                                                                               计入当年非经常
              项目                本年发生额              上年发生额
                                                                                性损益的金额
 非流动资产处置利得（损失以
 “-”填列）                        65,474,751.03              72,103,729.35      65,471,851.03
 其中：固定资产处置利得（损失
 以“-”填列）                      65,474,751.03              72,103,729.35      65,471,851.03
 无形资产处置利得（损失以“-”
 填列）
 其他
              合计                  65,474,751.03              72,103,729.35      65,471,851.03
(2)其他收益
                                                                               计入当年非经常
              项目                本年发生额              上年发生额
                                                                                性损益的金额
 东三省教材补贴（辽宁）               910,000.00                                    910,000.00
 少数民族文字出版补助                 400,000.00                                    400,000.00
 国家出版基金资助(后 5 本)            730,000.00                                    730,000.00
 重点图书补贴                         170,000.00                                    170,000.00
 东三省教材补贴（吉林）                50,000.00                                     50,000.00
 国家出版基金资助项目结项(走
 进>(前 35 本)尾款                    190,000.00                                    190,000.00
 国家出版基金资助(前 4 本)            270,000.00                                    270,000.00
 东三省教材补贴(辽宁)                1,000,000.00                                  1,000,000.00
 少数民族文字出版补助(320 万
 元)                                  315,378.39                                    315,378.39
 少数民族文字出版补助(336 万
 元)                                 1,183,747.70                                  1,183,747.70
                                           164 / 189
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                     计入当年非经常
            项目                本年发生额          上年发生额
                                                                      性损益的金额
少数民族文字出版补助(653 万
元)                                 172,659.35                             172,659.35
省委宣传部 2017 年重点图书补
助                                  192,000.00                             192,000.00
重点图书补贴\爱国主义读物补
助                                  109,400.00                             109,400.00
国家出版基金资助项目结项<走
进>(后 20 本)尾款                   200,000.00                             200,000.00
国家出版基金资助图典(前 4 本)
尾款                                 30,000.00                              30,000.00
国家出版基金资助图典(后 5 本)
尾款                                 90,000.00                              90,000.00
国家出版基金规划管理办公室           30,000.00                              30,000.00
宣传文化发展专项资金                536,100.00                             536,100.00
出版产业基金“走出去”落地经
营项目                            1,502,099.56                            1,502,099.56
稳岗补贴                             28,935.98                              28,935.98
国家出版基金补助                    101,600.00                             101,600.00
《沈阳故宫博物院院藏精品大
系》                              1,430,000.00                            1,430,000.00
2016 年重点书补贴--《秦文君鬼
灵精系列》、《暖暖心儿童成长         80,000.00                              80,000.00
关怀小说》出版精品生产扶持
重点图书补贴                        336,000.00                             336,000.00
文艺精品创作生产扶持                200,000.00                             200,000.00
精品图书扶持经费                      7,000.00                                7,000.00
重点图书补贴                        150,000.00                             150,000.00
精品生产扶持补助机器人              215,000.00                             215,000.00
机器人图书国家出版基金               80,000.00                              80,000.00
新日汉图书国家出版基金            1,745,000.00                            1,745,000.00
广电局新日汉                         45,000.00                              45,000.00
中华优秀传统文化青少年教育
传播数字化出版工程                3,474,600.00                            3,474,600.00
德耀辽宁                            150,000.00                             150,000.00
学习雷锋好榜样等五种图书            450,000.00                             450,000.00
东北讲武堂同学名录等 4 种书         434,600.00                             434,600.00
三燕寻踪等 5 种书                   200,000.00                             200,000.00
罪行与宽带--原日本战犯反省绘
画集等 2 种书                       132,000.00                             132,000.00
                                     165 / 189
                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                    计入当年非经常
            项目               本年发生额          上年发生额
                                                                     性损益的金额
中国百年话剧史述                   230,000.00                             230,000.00
数字出版的新高地-微电影数字
平台项目                        15,837,964.71                           15,837,964.71
〈元和姓纂新校证〉补贴收入          42,000.00                              42,000.00
国家出版基金《清代东北流人诗
文集成》第一辑补贴收入              42,000.00                              42,000.00
辽宁省新闻出版广电局拨款-清
代东北流人文献集成（二）            45,000.00                              45,000.00
中国共产党奋斗进取 95 年            66,000.00                              66,000.00
新编唐五代文学编年史                50,000.00                              50,000.00
《留守儿童安全自护》系列动画
制作发行                           600,000.00                             600,000.00
《红军日记中的长征》项目           800,000.00                             800,000.00
《奉天落子》项目款                 110,000.00                             110,000.00
《中英对照鲁迅旧体诗》项目款        70,000.00                              70,000.00
国家出版基金资助项目               780,000.00                             780,000.00
2017 年初省级宣传文化发展专
项资金                             225,000.00                             225,000.00
重点图书补助                       159,000.00                             159,000.00
大耳娃项目补贴                     199,632.21                             199,632.21
北方区域出版物电子商务与物
流服务集成平台升级改造             659,943.13                             659,943.13
富媒体数字出版内容集成及分
发平台建设                       4,298,300.00                            4,298,300.00
数字出版资源集成投送及交互
服务技术集成与应用示范           1,314,238.10                            1,314,238.10
北方图书城创意文化体验中心         980,126.68                             980,126.68
大数据应用模式下新华书店数
字化转型升级改造                 1,406,159.22                            1,406,159.22
2016 图书城实体书店奖励补助      1,000,000.00                            1,000,000.00
24 小时书店增加电影放映项目
资助                               500,000.00                             500,000.00
2017 年图书城实体书店奖励        1,000,000.00                            1,000,000.00
新生活地标工程（抚顺、鞍山）     5,000,000.00                            5,000,000.00
锅炉拆除补助                       460,000.00                             460,000.00
税收减免与还返                  17,619,023.06
            合计                70,835,508.09                           53,216,485.03
                                    166 / 189
                                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
       八、 合并范围的变更
       1、 非同一控制下企业合并
       □适用 √不适用
       2、 同一控制下企业合并
       √适用 □不适用
       (1). 本期发生的同一控制下企业合并
       √适用 □不适用
                                                                                        单位:元币种:人民币
                             构成同                          合并当期      合并当期
                  企业合                            合并
                             一控制                          期初至合      期初至合    比较期间    比较期间
       被合并方   并中取                            日的
                             下企业     合并日               并日被合      并日被合    被合并方    被合并方
         名称     得的权                            确定
                             合并的                          并方的收      并方的净    的收入      的净利润
                  益比例                            依据
                               依据                             入           利润
       辽宁教育    100.00    取得控    2017 年      股 东    35,898,31     5,597,81     29,569,1   2,646,53
       出版社有              制权      5 月 31      大 会         9.16         5.81        35.38       7.64
       限责任公                        日           决议
       司
       辽宁人民    100.00    取得控    2017    年   股 东    12,073,55     1,062,74     8,948,04   962,702.
       出版社有              制权      5 月    31   大 会         2.64         8.42         0.15         31
       限公司                          日           决议
       辽宁民族    100.00    取得控    2017    年   股 东    4,562,516     2,751,76     3,798,27   3,501,18
       出版社有              制权      5 月    31   大 会          .26         8.39         1.39       5.13
       限公司                          日           决议
       (2). 合并成本
       √适用 □不适用
                                                                                    单位：元币种：人民币
       合并成本                       辽宁教育出版社有限         辽宁人民出版社有限 辽 宁 民 族 出 版 社 有
                                      责任公司                   公司                 限公司
       --现金                               14,642,386.10              15,795,481.00        29,962,132.9
       --非现金资产的账面价值
       --发行或承担的债务的账面
       价值
       --发行的权益性证券的面值
       --或有对价
       (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
       √适用 □不适用
                                                                                      单位:元币种:人民币
          辽宁教育出版社有限责任公司         辽宁人民出版社有限公司                 辽宁民族出版社有限公司
            合并日        上期期末           合并日        上期期末                 合并日        上期期末
资      49,222,441.48   48,438,555.91     32,494,591.00  34,185,919.64           41,952,729.24 44,093,871.74
产:
货币    23,900,170.58   30,825,651.84         2,341,152.65       14,236,519.75   27,477,993.02     33,194,067.34
资金
应收    11,795,346.61      1,143,963.18       4,429,936.57        3,332,970.12        871,481.57     413,630.87
                                                     167 / 189
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款项
存货   12,759,383.36    15,698,576.89   24,946,001.65       15,886,480.16   12,988,878.48    9,939,701.07
固定      767,540.93      770,364.00      777,500.13          729,949.61      614,376.17      546,472.46
资产
无形
资产
负     36,736,264.94    80,647,571.91   15,121,531.32       52,159,782.80   11,496,529.63   18,216,976.71
债:
借款
应付   36,736,264.94    80,647,571.91   15,121,531.32       52,159,782.80   11,496,529.63   18,216,976.71
款项
净资   12,486,176.54   -32,209,016.00   17,373,059.68      -17,973,863.16   30,456,199.61   25,876,895.03
产
减：
少数
股东
权益
取得   12,486,176.54   -32,209,016.00   17,373,059.68      -17,973,863.16   30,456,199.61   25,876,895.03
的净
资产
       3、 反向购买
       □适用 √不适用
                                               168 / 189
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
新设立全资子公司：
(1)辽宁鼎籍数码科技有限公司，注册资金 3,000 万元；
(2)辽宁鼎籍文化创意有限公司，注册资金 1,000 万元；
(3)辽宁辽版图书发行有限公司，注册资金 1,000 万元。
6、 其他
□适用 √不适用
                                  169 / 189
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九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
                                   主要                         持股比例(%)
             子公司                            注册   业务性                       取得
                                   经营
               名称                            地       质      直接    间接       方式
                                     地
辽宁科学技术出版社有限责任公司     沈阳      沈阳     出版     100.00           净资产出资
辽宁电子出版社有限责任公司         沈阳      沈阳     出版     100.00           净资产出资
辽宁美术出版社有限责任公司         沈阳      沈阳     出版     100.00           净资产出资、
                                                                                货币
万卷出版有限责任公司（万卷出版公   沈阳      沈阳     出版     100.00           净资产出资、
司）                                                                            货币
辽宁印刷物资有限责任公司           沈阳      沈阳     流通     100.00           净资产出资
辽宁票据印务有限公司               沈阳      沈阳     印务     100.00           净资产出资
辽宁新华书店发行集团有限公司       沈阳      沈阳     发行     100.00           净资产出资
辽宁省出版发行有限责任公司         大连      大连     发行     100.00           净资产出资、
                                                                                货币
辽宁少年儿童出版社有限责任公司     沈阳      沈阳     出版     100.00           净资产出资、
                                                                                货币
辽宁音像出版社有限责任公司         沈阳      沈阳     出版     100.00           净资产出资、
                                                                                货币
春风文艺出版社有限责任公司         沈阳      沈阳     出版     100.00           净资产出资、
                                                                                货币
北方出版传媒（上海）有限公司       上海      上海     发行     100.00           货币
辽宁大耳娃文化发展有限责任公司     沈阳      沈阳     服务业    40.00   60.00   货币
辽宁新华印务有限公司               沈阳      沈阳     印刷     100.00           货币
辽宁教育出版社有限责任公司         沈阳      沈阳     出版     100.00           货币
辽宁人民出版社有限公司             沈阳      沈阳     出版     100.00           货币
辽宁民族出版社有限公司             沈阳      沈阳     出版     100.00           货币
辽宁鼎籍数码科技有限公司           沈阳      沈阳     出版     100.00           货币
辽宁鼎籍文化创意有限公司           沈阳      沈阳     出版     100.00           货币
辽宁辽版图书发行有限公司           沈阳      沈阳     出版     100.00           货币
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                          170 / 189
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
                                                      持股比例(%)         对合营企业或联
合营企业或联   主要经营
                            注册地    业务性质                            营企业投资的会
  营企业名称     地                                 直接       间接         计处理方法
辽宁博鸿文化   沈阳       沈阳       创业投资        71.17              权益法
产业创业投资
基金管理中心
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转
换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风
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险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    （1）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元有关，除
本公司的下属子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司 在英国成立了全资孙公司
Design Media Publishing (UK) Ltd 以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务
活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为欧元余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能
对本公司的经营业绩产生影响。
                    项目                        年末数               年初数
现金及现金等价物                                1,587,402.00           5,748,401.00
应收账款                                        3,474,720.57           2,409,951.57
其他应收款                                         57,680.00              41,015.00
应付账款                                          711,730.00           1,938,934.00
其他应付款                                         51,691.00             644,510.00
    （2）其他价格风险
    本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日
以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益
证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
    2、信用风险
    2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司制订
对客户的授信政策，对客户信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担
的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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    3、流动风险
    流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业
信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                     单位:元币种:人民币
                                                        期末公允价值
              项目                   第一层次公允 第二层次公 第三层次公
                                                                              合计
                                       价值计量   允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期       1,059.79                                1,059.79
损益的金融资产
1.交易性金融资产                         1,059.79                                1,059.79
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资                        1,059.79                                1,059.79
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产           1,859,640.21                                1,859,640.21
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资                1,859,640.21                                1,859,640.21
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额     1,860,700.00                                1,860,700.00
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
                                          173 / 189
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（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报
价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元币种：人民币
                                 业务性                    母公司对本企业   母公司对本企业
母公司名称        注册地                     注册资本
                                   质                      的持股比例(%)    的表决权比例(%)
辽宁出版集   沈阳市和平区十      出版          31,569.00            67.52             67.52
团有限公司   一纬路 25 号
本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。
                                           174 / 189
                                   北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
            其他关联方名称                     其他关联方与本企业关系
辽宁出版集团有限公司               关联人（与公司同一董事长）
辽宁人民出版社服务部               母公司的全资子公司
辽宁新华教育产业发展有限公司       母公司的全资子公司
辽宁无限穿越新媒体有限公司         母公司的全资子公司
辽宁《垂钓》期刊社有限公司         母公司的全资子公司
辽宁北方期刊出版集团有限公司       母公司的全资子公司
辽宁北方教育报刊出版有限公司       母公司的全资子公司
辽宁博鸿管理有限公司               母公司的全资子公司
北京拂石医典图书有限公司           母公司的全资子公司
拂石传媒有限公司                   母公司的全资子公司
赵庆国                             其他
班峰                               其他
王琦                               其他
张东平                             其他
费宏伟                             其他
范文南                             其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                单位：元币种：人民币
              关联方             关联交易内容        本期发生额         上期发生额
辽宁北方教育报刊出版有限公司   采购货物                                   700,210.06
辽宁《垂钓》期刊社有限公司     采购货物                 2,453,773.54
辽宁新华教育产业发展有限公司   采购货物                98,747,706.79
辽宁无限穿越新媒体有限公司     采购货物                   556,603.77
辽宁博鸿管理有限公司           采购货物                 1,218,214.10
拂石传媒有限公司               采购货物                    68,211.73
辽宁出版集团有限公司           采购货物                    63,673.04
                                    175 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
合计                                                     103,108,182.97        700,210.06
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元币种：人民币
              关联方               关联交易内容        本期发生额         上期发生额
辽宁人民出版社服务部             出售货物                                     129,134.49
辽宁新华教育产业发展有限公司     出售货物               73,021,272.23
辽宁无限穿越新媒体有限公司       出售货物               16,178,799.59
拂石传媒有限公司                 出售货物                1,157,618.95
辽宁出版集团有限公司             出售货物                  287,200.35
辽宁北方期刊出版集团有限公司     出售货物                  661,138.54
辽宁北方教育报刊出版有限公司     出售货物                3,748,669.31
辽宁博鸿管理有限公司             出售货物                   56,629.09
北京拂石医典图书有限公司         出售货物                  430,932.88
辽宁《垂钓》期刊社有限公司       出售货物                   80,794.87
合计                                                    95,623,055.81         129,134.49
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
      承租方名称       租赁资产种类     本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
辽宁出版集团有限公司 房地产                     1,526,306.92
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
         出租方名称            租赁资产种类   本期确认的租赁费        上期确认的租赁费
北方联合出版传媒（集团）股份 房屋                 1,540,622.72
有限公司
关联租赁情况说明
                                         176 / 189
                                      北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元币种：人民币
            项目                            本期发生额                     上期发生额
关键管理人员报酬                                            174.98                    175.12
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
                                                  期末余额                   期初余额
 项目名称               关联方
                                              账面余额  坏账准备       账面余额     坏账准备
应收账款     辽宁出版集团有限公司                                        5,431.00
应收账款     辽宁新华教育产业发展有限公司   22,225,126.60
应收账款     辽宁无限穿越新媒体有限公司        845,037.89
             合计                           23,070,164.49                5,431.00
在途商品     辽宁新华教育产业发展有限公司   15,015,875.51
在途商品     辽宁无限穿越新媒体有限公司      1,288,471.00
             合计                           16,304,346.51
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                         单位:元币种:人民币
  项目名称               关联方                 期末账面余额             期初账面余额
应付账款     辽宁人民出版社服务部                                               3,050,257.06
应付账款     辽宁新华教育产业发展有限公司           53,587,774.39
应付账款     辽宁无限穿越新媒体有限公司                 50,000.00
应付账款     拂石传媒有限公司                          103,519.82                   4,800.00
             合计                                   53,741,294.21               3,055,057.06
                                        177 / 189
                                    北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
其他应付款   辽宁出版集团有限公司                  3,540.00              15,133,448.83
             合计                                  3,540.00              15,133,448.83
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                         48,480,493.60
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
                                     178 / 189
                                        北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).     追溯重述法
□适用 √不适用
(2).     未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为出版业务分部、发
行业务分部、物资销售业务分部、印刷业务分部。这些报告分部是以经营行业为基础确
定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为图书和纸张、印刷的销售。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                      单位：元币种：人民币
 项目     出版业务     发行业务     物资销售    印刷业务     其他     分部间抵    合计
                                      业务                               销
主营业    724,698,77   748,294,77   520,314,   225,466,76   6,956,1   367,399, 1,858,330,
务收入          0.20         2.88     120.33         2.44     94.78     706.99      913.64
主营业    509,543,36   659,570,73   488,751,   195,854,61   4,924,2   357,770, 1,500,874,
务成本          8.97         1.02     837.55         2.78     85.67     107.00      728.99
                                         179 / 189
                                              北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
   资产总     2,974,111,    1,328,341,   400,133,    207,538,68   43,625,   1,582,82   3,370,926,
   额             921.67        402.29     330.62          2.65    318.10   4,364.79       290.54
   负债总     1,161,097,    558,237,17   274,602,    70,928,930   11,674,   766,387,   1,310,152,
   额             501.74          3.22     787.18           .79    199.52     819.73       772.72
   (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明
   原因
   □适用 √不适用
   (4). 其他说明：
   □适用 √不适用
   7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
   □适用 √不适用
   8、 其他
   □适用 √不适用
   十七、 母公司财务报表主要项目注释
   1、 应收账款
   (1). 应收账款分类披露：
   √适用 □不适用
                                                                           单位：元币种：人民币
                               期末余额                                    期初余额
                 账面余额          坏账准备                   账面余额         坏账准备
   种类                                             账面                             计提    账面
                       比例              计提比
               金额              金额               价值    金额    比例(%) 金额     比例    价值
                       (%)               例(%)
                                                                                     (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按 组 合 计 提 36,164,3 69.89 16,531,3 45.71 19,632, 185,514, 100.00 22,984,0 12.39 162,530,
坏账准备的        44.09           96.67        947.42   137.94           39.17         098.77
其他应收款，
[组合 1]账龄
组合
按 组 合 计 提 15,582,4 30.11                 15,582,
坏账准备的        55.82                        455.82
其他应收款，
[组合 2]特殊
信用风险特
征组合
按 信 用 风 险 51,746,7 100.00 16,531,3 31.95 35,215, 185,514, 100.00 22,984,0 12.39 162,530,
特征组合计        99.91           96.67        403.24   137.94           39.17         098.77
提坏账准备
的应收账款
                                               180 / 189
                                            北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
              51,746,7 100.00 16,531,3 31.95 35,215, 185,514, 100.00 22,984,0 12.39 162,530,
   合计
                 99.91           96.67        403.24   137.94           39.17         098.77
   期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
   □适用 √不适用
   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
   √适用 □不适用
                                                                             单位：元币种：人民币
                                                            期末余额
               账龄
                                   应收账款                 坏账准备             计提比例（%）
   1 年以内
   其中：1 年以内分项
   3 个月以内                       13,464,613.37              134,646.13                      1.00
   3-6 个月                          1,683,716.35               50,511.50                      3.00
   6-12 个月                         4,380,705.80              219,035.29                      5.00
   1 年以内小计                     19,529,035.52              404,192.92
   1至2年                              106,534.20               21,306.84                    20.00
   2至3年                              173,791.90               60,827.17                    35.00
   3 年以上                            619,825.44              309,912.72                    50.00
   3至4年
   4至5年
   5 年以上                         15,735,157.03            15,735,157.02                   100.00
              合计                  36,164,344.09            16,531,396.67
   确定该组合依据的说明：
          如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减
   值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
   组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
   □适用 √不适用
   组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
   √适用 □不适用
                                                           年末余额
             组合名称
                                 应收账款                 坏账准备                计提比例
   特殊信用风险特征组合         15,582,455.82
               合计             15,582,455.82
          如附注坏账准备的计提方法所述，对关联方等特殊信用应收款项单独进行减值测试
                                              181 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
计提。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-6,452,642.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 37,732,200.77 元，
占应收账款年末余额合计数的比例 72.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
12,557,291.54 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元币种：人民币
                                 期末余额                                  期初余额
                    账面余额         坏账准备                  账面余额      坏账准备
     类别                                  计提         账面                       计提    账面
                            比例                                     比例
                   金额            金额    比例         价值   金额          金额 比例     价值
                            (%)                                      (%)
                                           (%)                                      (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账    10,778,    5.88 811,902   7.53 9,966,14 1,820,0 1.75 91,000. 5.00 1,729,000
准备的其他应收     052.02             .60            9.42   00.00           00            .00
款，[组合1]账龄
组合
按组合计提坏账    172,560   94.12                  172,560, 102,170 98.2                102,170,2
准备的其他应收    ,663.73                            663.73 ,261.22    5                    61.22
款，[组合2]特殊
信用风险特征组
合
按信用风险特征    183,338 100.00 811,902    0.44 182,526, 103,990 100. 91,000. 0.09 103,899,2
组合计提坏账准    ,715.75            .60           813.15 ,261.22   00      00          61.22
备的其他应收款
                                            182 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
                  183,338 100.00 811,902 0.44 182,526, 103,990 100. 91,000. 0.09 103,899,2
     合计
                  ,715.75            .60        813.15 ,261.22 00        00          61.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元币种：人民币
                                                              期末余额
                 账龄
                                         其他应收款           坏账准备         计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                              8,958,052.02            447,902.60               5.00
1至2年                                    1,820,000.00            364,000.00              20.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
              合计                       10,778,052.02            811,902.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                         年末余额
      组合名称
                              应收账款                 坏账准备                计提比例
特殊信用风险特征组合         172,560,663.73
    合计                 172,560,663.73
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 720,902.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                           183 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                    单位：元币种：人民币
          款项性质                     期末账面余额                 期初账面余额
保证金                                        10,670,000.00                 1,820,000.00
员工借款、备用金                               1,995,544.65                 1,316,483.19
专户存储款项                                   3,164,505.18                 3,142,425.13
子公司欠款                                   167,400,613.90               97,711,352.90
外单位欠款                                       108,052.02
            合计                             183,338,715.75               103,990,261.22
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
                                                                   占其他应收款
                              款项的                                               坏账准备
          单位名称                       期末余额          账龄    期末余额合计
                                性质                                               期末余额
                                                                   数的比例(%)
新华书店北方图书城有限公司              73,921,401.00   2 年以内           38.21
万卷出版有限责任公司                    58,403,047.75   5 年以内           30.19
辽宁印刷物资有限责任公司                14,328,288.36   5 年以内             7.41
辽宁北方出版物配送有限公司              13,000,000.00   1 年以内             6.72
融盛财产保险股份有限公司                10,640,000.00   2 年以内             5.50
            合计                /      170,292,737.11                      88.03
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                   单位：元币种：人民币
                             期末余额                            期初余额
      项目                     减值                                减值
                   账面余额             账面价值       账面余额             账面价值
                               准备                                准备
对子公司投资    728,978,063.63       728,978,063.63 617,862,627.80       617,862,627.80
对联营、合营企业 33,853,280.48        33,853,280.48 37,608,701.41         37,608,701.41
投资
      合计      762,831,344.11       762,831,344.11 655,471,329.21       655,471,329.21
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                    单位：元币种：人民币
                                         184 / 189
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                                本期   减值
                                                                                计提   准备
被投资单位    期初余额        本期增加               本期减少    期末余额
                                                                                减值   期末
                                                                                准备   余额
北方出版传   30,000,000.00                                      30,000,000.00
媒（上海）
有限责任公
司
辽宁鼎籍智                    2,520,000.00                       2,520,000.00
造传媒有限
公司
辽宁鼎籍数                   13,762,000.00                      13,762,000.00
码科技有限
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辽宁教育出                   12,486,176.54                      12,486,176.54
版社有限责
任公司
辽宁人民出                   17,373,059.68                      17,373,059.68
版社有限公
司
辽宁新华印   74,000,555.56                                      74,000,555.56
务有限公司
辽宁民族出                   30,456,199.61                      30,456,199.61
版社有限公
司
辽宁电子出    7,674,049.11                                       7,674,049.11
版社有限责
任公司
辽宁票据印   14,786,297.81                                      14,786,297.81
务有限公司
万卷出版有    8,730,436.37                                       8,730,436.37
限责任公司
春风文艺出    7,527,946.14                                       7,527,946.14
版社有限责
任公司
辽宁美术出    8,140,000.00                                       8,140,000.00
版社有限责
任公司
辽宁大耳娃    8,000,000.00                     2,000,000.00      6,000,000.00
文化发展有
限责任公司
辽宁科学技   54,610,692.66                                      54,610,692.66
术出版社有
限责任公司
辽宁音像出    5,284,772.54                                       5,284,772.54
版社有限责
任公司
辽宁少年儿   22,733,382.13                                      22,733,382.13
童出版社有
限责任公司
                                         185 / 189
                                         北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
辽宁新华书   308,195,592.71                                     308,195,592.71
店发行集团
有限公司
辽宁印刷物      64,980,250.55                                    64,980,250.55
资有限责任
公司
辽宁北方出                       27,601,300.00                   27,601,300.00
版物配送有
限公司
辽宁辽版图                        2,800,000.00                    2,800,000.00
书发行有限
公司
辽宁鼎籍文                        1,116,700.00                    1,116,700.00
化创意有限
公司
新华书店北                        5,000,000.00                    5,000,000.00
方图书城有
限公司
辽宁省出版       3,198,652.22                                     3,198,652.22
发行有限责
任公司
    合计     617,862,627.80     113,115,435.83   2,000,000.00   728,978,063.63
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                         本期增减变动
                                 权益                   宣告
                                                                                         减值
                                 法下    其他           发放
投资    期初                                     其他           计提             期末    准备
                  追加   减少    确认    综合           现金
单位    余额                                     权益           减值     其他    余额    期末
                  投资   投资    的投    收益           股利
                                                 变动           准备                     余额
                                 资损    调整           或利
                                 益                     润
一、合营企业
小计
二、联营企业
辽宁博 37,60                     -3,75                                           33,85
鸿文化 8,701                     5,420                                           3,280
产业创    .41                      .93                                             .48
业投资
基金管
理中心
（有限
合伙）
小计    37,60                    -3,75                                           33,85
    8,701                    5,420                                           3,280
          .41                      .93                                             .48
    37,60                    -3,75                                           33,85
  合计
    8,701                    5,420                                           3,280
                                           186 / 189
                                     北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
            .41                .93                                                .48
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元币种：人民币
                                 本期发生额                          上期发生额
           项目
                            收入           成本                 收入            成本
主营业务               652,024,187.51 532,984,872.96       693,595,283.68 564,142,468.91
其他业务                12,513,965.72   8,024,490.54         1,974,078.01
           合计        664,538,153.23 541,009,363.50       695,569,361.69 564,142,468.91
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元币种：人民币
                  项目                             本期发生额              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                        -3,755,420.93               -2,391,298.59
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                    91,250.50                6,230,168.68
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
子公司上交利润                                       6,191,960.11
其他                                                17,397,168.08               29,004,819.77
                  合计                              19,924,957.76               32,843,689.86
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                        项目                                       金额             说明
非流动资产处置损益                                              65,474,751.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家            53,216,485.03
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
                                       187 / 189
                                       北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损         9,412,332.62
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交                   18.34
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -456,326.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                -3,971,519.43
少数股东权益影响额
                         合计                              123,675,741.42
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                 加权平均净资                      每股收益
           报告期利润
                                 产收益率（%）      基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润             8.11                  0.29                      0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普           1.89                  0.07                      0.07
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                        188 / 189
                                北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2017 年年度报告
                        第十二节 备查文件目录
               载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的
备查文件目录
               会计报表
备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
               报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
               本及公告的原稿
                                 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
                                              董事长：杨建军
                                              2018 年 4 月 19 日
                                  189 / 189

附件：公告原文

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