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常熟汽饰:江苏常熟汽饰集团股份有限公司2021年度审计报告及财务报表 下载公告
公告日期:2022-04-19

江苏常熟汽饰集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二一年度

江苏常熟汽饰集团股份有限公司

审计报告及财务报表(2021年01月01日至2021年12月31日止)

页次
一、1-6
二、
1-4
5-6
7-8
9-12
1-126

财务报表附注 第1页

江苏常熟汽饰集团股份有限公司二○二一年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

江苏常熟汽饰集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为常熟市汽车内饰件材料厂、常熟市汽车饰件有限公司、常熟市汽车饰件股份有限公司,于1996年7月在江苏省常熟市注册成立。经多次改制、增资及股权转让,截至2012年5月31日,公司注册资本为人民币93,822,170.90元。根据公司2012年9月董事会决议及2012年9月发起人协议及章程的规定,并经江苏省商务厅2012年9月25日“苏商资[2012]1131号”《省商务厅关于同意常熟市汽车饰件有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,公司以2012年5月31日为基准日,将常熟市汽车饰件有限公司整体变更为股份有限公司,变更后注册资本及实收股本均为人民币210,000,000.00元,2012年11月5日办妥工商变更手续。根据公司2013年年度股东大会及2015年第四次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会2016年12月2日“证监许可[2016]2974号”《关于核准常熟市汽车饰件股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司于2016年12月向社会公开发行人民币普通股(A股)70,000,000股,增加注册资本人民币70,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币280,000,000.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准常熟市汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2019]1561号)核准,公司于2019年11月18日公开发行了9,924,240张可转换公司债券,每张面值人民币100元,发行总额人民币99,242.40万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2019]276号文同意,公司发行的可转债于2019年12月12日在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“常汽转债”,债券代码“113550”。截至2021年12月31日,常汽转债累计因转股累计形成的股数为8,074.91万股,总发行股本总数为36,074.91万股。公司注册地址:常熟市海虞北路288号。本公司主要经营活动为:从事汽车饰件开发设计、制造、加工,销售自产产品;自有房屋租赁(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司的实际控制人为罗小春、王卫清夫妇。本财务报表业经公司董事会于2022年4月18日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2021年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

财务报表附注 第2页

序号子公司名称
1长春市常春汽车内饰件有限公司(简称“长春常春”)
2芜湖市常春汽车内饰件有限公司(简称“芜湖常春”)
3北京常春汽车零部件有限公司(简称“北京常春”)
4成都市苏春汽车零部件有限公司(简称“成都苏春”)
5沈阳市常春汽车零部件有限公司(简称“沈阳常春”)
6常熟市凯得利物资回收有限公司(简称“凯得利”)
7江苏常春汽车技术有限公司(简称“江苏常春”)
8天津常春汽车零部件有限公司(简称“天津常春”)
9佛山常春汽车零部件有限公司(简称“佛山常春”)
10常源科技(天津)有限公司(简称“天津常源”)
11天津常春汽车技术有限公司(简称“天津技术”)
12余姚市常春汽车内饰件有限公司(简称“余姚常春”)
13上饶市常春汽车内饰件有限公司(简称“上饶常春”)
14常青智能科技(天津)有限公司(简称“常青智能”)
15常锐技术(天津)有限公司(简称“常锐技术”)
16苏州常春实业投资有限公司(简称“常春实业”)
17天津安通林汽车饰件有限公司(简称“天津安通林”)
18常熟常春汽车零部件有限公司(简称“常熟常春”)
19天津蔚春汽车技术有限公司(简称“天津蔚春”)
20宜宾市常翼汽车零部件有限责任公司(简称“宜宾常翼”)
21WAY Business Solutions GmbH (简称“WAY Business”)
22WAY People+ GmbH (简称“WAY People”)

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注 第3页

(二) 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,WAY Business和 WAY People的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注 第4页

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注 第5页

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

财务报表附注 第6页

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“三、(十四)长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注 第7页

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第8页

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第9页

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

财务报表附注 第10页

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注 第11页

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为:原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资、在制模具等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注 第12页

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、(十)、6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

财务报表附注 第13页

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注 第14页

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注 第15页

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注 第16页

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率;模具采用工作量法计提折旧,根据预计总产量和当期产量确定折旧额。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物5-203-54.75-19.40
机器设备3-103-59.50-32.33
运输设备4-103-59.50-24.25
电子设备3-103-59.50-32.33
固定资产装修3-10010.00-33.33
生产用模具按预计产量计提折旧4-5

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注 第17页

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注 第18页

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年土地使用期限
电脑软件2-5年预计使用年限
专利技术3-10年预计使用年限
非专利技术5年预计使用年限

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

财务报表附注 第19页

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

财务报表附注 第20页

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和待摊销模具成本。

1、 摊销方法

长期待摊费用装修费在受益期内平均摊销;待摊销模具成本在相关产品销售时按实际销售数量与预计销售数量占比摊销,当相关产品停产时,未摊销模具成本一次性摊销。

2、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按预计可使用年限摊销。待摊销模具成本在相关产品生命周期内摊销。

(二十二) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注 第21页

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、产品维修费、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注 第22页

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:

(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;

(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;

(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;

(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;

(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

财务报表附注 第23页

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 收入确认具体方法

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

(一)汽车零部件、注塑件合同

本公司主要为国内知名整车厂及一级供应商提供汽车饰件产品。公司根据销售合同(订单)发出商品,并经客户确认后确认营业收入实现。

(二)模具开发合同

全部销售:公司按照客户要求完成模具开发,公司将模具直接销售给客户,客户拥有该模具的所有权,公司按照约定使用该模具生产产品销售给客户,将来

财务报表附注 第24页

产品价格中不含模具费用。这种模式下,当模具开发结束并进入PPAP阶段,即在模具产品完工并经客户验收合格后,确认收入。部分摊销、部分销售:公司按照客户要求完成模具开发,客户按照双方约定的模具价值的一定比例向公司付款,剩余价款在以后的产品价格中体现,本公司在收取合同对价或已经取得无条件收取合同对价权利时确认为合同负债,并随着商品销售的同时确认收入。

(三)厂房等出租合同

本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。

(二十七) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注 第25页

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:补助企业相关资产的购建;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:补偿企业相关费用或损失;对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

与资产相关的政府补助确认时点:相关资产达到预定可使用状态;与收益相关的政府补助确认时点:相关费用或损失发生时。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

财务报表附注 第26页

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

? 商誉的初始确认;? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注 第27页

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让

前折现率折现均可;? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额,2022年6月30日后应付

租赁付款额增加不影响满足该条件,2022年6月30日后应付租赁付款额减少

不满足该条件;以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

? 租赁负债的初始计量金额;

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

? 本公司发生的初始直接费用;

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、(二十)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

? 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;

财务报表附注 第28页

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;

? 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;

? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

财务报表附注 第29页

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(5)新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注 第30页

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(十)金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照

本附注“三、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计

处理。

(3)新冠肺炎疫情相关的租金减让

? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按

照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,

本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延

期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并

在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按

照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,

本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金

收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,

不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取

租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

财务报表附注 第31页

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、(二十六)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(十)金融工具”。

(2)作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

(十)金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(三十一) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

财务报表附注 第32页

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订)

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则,对于首次执行日前已存在的合同,公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产:

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本

公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理:

1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理;

2) 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;

3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用;

4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;

5) 作为使用权资产减值测试的替代,按照本附注“三、(二十四)预计负债”

评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

财务报表附注 第33页

6) 首次执行日之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安排,按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时,本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。

经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值15,364,748.82
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债15,364,748.82
上述折现的现值与租赁负债之间的差额

对于首次执行日前已存在的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。

? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估,并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外,本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目对2021年1月1日余额的影响金额
合并母公司
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整使用权资产15,364,748.82
租赁负债12,617,518.11
一年到期的非流动负债2,252,038.18
预付款项-495,192.53

(2)执行《企业会计准则解释第14号》

财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号,以下简称“解释第14号”),自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务,根据解释第14号进行调整。

财务报表附注 第34页

①政府和社会资本合作(PPP)项目合同

解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同,对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整,追溯调整不切实可行的,从可追溯调整的最早期间期初开始应用,累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目,对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②基准利率改革

解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定,2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务,应当进行追溯调整,追溯调整不切实可行的除外,无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日,金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额,计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(3)执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会〔2020〕10号),对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会〔2021〕9号),自2021年5月26日起施行,将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”,其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注 第35页

(4)执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释第15号”),“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行,可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目上年年末余额年初余额调整数
重分类重新计量合计
使用权资产15,364,748.8215,364,748.8215,364,748.82
租赁负债12,617,518.1112,617,518.1112,617,518.11
一年到期的非流动负债24,346,364.3526,598,402.532,252,038.182,252,038.18
预付款项23,493,143.4822,997,950.95-495,192.53-495,192.53

执行新租赁准则对母公司报表无影响。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税3、5、6、9、13
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7、5
企业所得税按应纳税所得额计缴25、20、15

财务报表附注 第36页

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
常春实业20%
佛山常春20%
芜湖常春15%
长春常春15%
WAY Business15.83%
WAY People15.83%

注:WAY Business和WAY People适用德国German Corporate Tax 和 SolidaritySurcharge税率。

(二) 税收优惠

1、根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)文件规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《国家税务总局公告2021年第8号》文件规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题,按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行,执行期限自2021年1月1日起至2022年12月31日。公司子公司佛山常春、常春实业符合《企业所得税法》关于小型微利企业的标准,适用20%的企业所得税税率。

2、公司子公司芜湖常春于2020年8月17日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202034001335,有效期三年。根据企业所得税法及相关规定,芜湖常春2021度适用的企业所得税税率为15%。

3、公司子公司长春常春于2021年9月28日取得高新技术企业证书,证书编号为GR202122000318,有效期三年。根据企业所得税法及相关规定,长春常春2021度适用的企业所得税税率为15%。

财务报表附注 第37页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额上年年末余额
库存现金33,824.0434,461.02
银行存款266,539,574.11352,281,187.46
其他货币资金175,990,870.94191,979,359.48
合计442,564,269.09544,295,007.96
其中:存放在境外的款项总额2,738,030.43732,241.29

其中受到限制的货币资金明细如下:

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金171,054,443.92190,820,526.61
信用证保证金1,155,403.25703,605.37
电费保证金1,304,410.04
保函保证金456,613.73455,227.50
用于质押开具商业票据的定期存款2,020,000.00
合计175,990,870.94191,979,359.48

注:上述受限制的其他货币资金在编制现金流量表时已作剔除。

(二) 交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100,000,000.00200,000,000.00
其中:银行理财产品100,000,000.00200,000,000.00
合计100,000,000.00200,000,000.00

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票54,073,126.8511,249,214.61
商业承兑汇票72,000.002,000,000.00
减:减值准备400,000.00
合计54,145,126.8512,849,214.61

财务报表附注 第38页

2、 期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额
银行承兑汇票31,610,375.00
商业承兑汇票
合计31,610,375.00

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票17,257,979.60
商业承兑汇票72,000.00
合计17,329,979.60

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票2,000,000.00
合计2,000,000.00

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内913,462,828.02650,181,050.49
1至2年9,109,773.7233,178,119.64
2至3年26,257,487.254,982,379.10
3年以上5,725,946.631,639,536.56
小计954,556,035.62689,981,085.79
减:坏账准备37,464,912.6817,750,827.13
合计917,091,122.94672,230,258.66

财务报表附注 第39页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备12,034,078.561.2612,034,078.56100.002,890,006.370.422,890,006.37100.00
按组合计提坏账准备942,521,957.0698.7425,430,834.122.70917,091,122.94687,091,079.4299.5814,860,820.762.16672,230,258.66
其中:
按信用风险特征组合计提942,521,957.0698.7425,430,834.122.70917,091,122.94687,091,079.4299.5814,860,820.762.16672,230,258.66
合计954,556,035.62100.0037,464,912.68917,091,122.94689,981,085.79100.0017,750,827.13672,230,258.66

财务报表附注 第40页

按单项计提坏账准备:

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
山东德荣汽车零部件有限公司1,751,694.211,751,694.21100.00预计无法收回
北京宝沃汽车股份有限公司1,190,876.011,190,876.01100.00预计无法收回
华晨雷诺金杯汽车有限公司7,953,196.187,953,196.18100.00预计无法收回
上海思致汽车工程技术有限公司1,138,312.161,138,312.16100.00预计无法收回
合计12,034,078.5612,034,078.56

按信用风险组合计提坏账准备:

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款942,521,957.0625,430,834.122.70
合计942,521,957.0625,430,834.12

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提本期转回转销或核销其他增加
应收账款坏账准备17,750,827.1319,714,085.5537,464,912.68
合计17,750,827.1319,714,085.5537,464,912.68

4、 本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

财务报表附注 第41页

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
奇瑞汽车股份有限公司231,832,931.7224.293,165,554.14
重庆理想智造汽车有限公司常州分公司171,277,985.7217.941,712,779.86
一汽大众汽车有限公司56,801,220.605.95568,012.21
北京安通林汽车饰件有限公司55,743,111.995.8411,400.55
长春派格汽车塑料技术有限公司47,287,556.924.95
合计562,942,806.9558.975,457,746.76

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额
应收票据258,239,419.77245,640,649.09
应收账款
合计258,239,419.77245,640,649.09

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据245,640,649.091,864,696,123.891,852,097,353.21258,239,419.77
合计245,640,649.091,864,696,123.891,852,097,353.21258,239,419.77

3、 期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额
银行承兑汇票203,792,190.41
合计203,792,190.41

财务报表附注 第42页

4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票598,825,698.93
合计598,825,698.93

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内21,883,923.1996.1523,397,715.7999.60
1至2年860,836.793.7887,463.120.37
2至3年13,755.110.067,964.570.03
3年以上2,519.000.01
合计22,761,034.09100.0023,493,143.48100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
北京英特迈进出口有限公司4,457,348.6319.58
Bayerische Motoren Werke AG.3,020,296.1313.27
迪文普舒适空间(上海)新材料有限公司1,977,234.888.69
吉林省德阳热力有限责任公司1,613,372.897.09
长春供电公司二道供电分公司1,233,488.905.42
合计12,301,741.4354.05

(七) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项10,609,090.3610,348,208.33
合计10,609,090.3610,348,208.33

财务报表附注 第43页

(1)按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内10,215,537.5410,323,771.38
1至2年361,510.11132,605.92
2至3年111,846.5655,830.00
3年以上17,650.00
小计10,706,544.2110,512,207.30
减:坏账准备97,453.85163,998.97
合计10,609,090.3610,348,208.33

财务报表附注 第44页

(2)按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备10,706,544.21100.0097,453.850.9110,609,090.3610,512,207.30100.00163,998.971.5610,348,208.33
其中:
按信用风险特征组合计提10,706,544.21100.0097,453.850.9110,609,090.3610,512,207.30100.00163,998.971.5610,348,208.33
合计10,706,544.21100.0097,453.8510,609,090.3610,512,207.30100.00163,998.9710,348,208.33

财务报表附注 第45页

按信用风险组合计提坏账准备:

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
按信用风险特征组合计提10,706,544.2197,453.850.91
合计10,706,544.2197,453.85

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额159,188.134,810.84163,998.97
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-63,029.10-3,516.02-66,545.12
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额96,159.031,294.8297,453.85

其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额10,471,849.1240,358.1810,512,207.30
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

财务报表附注 第46页

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增232,105.45-37,768.5494,336.91
本期终止确认
其他变动
期末余额10,703,954.572,589.6410,706,544.21

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提本期转回转销或核销其他增加
其他应收款坏账准备163,998.97-66,545.1297,453.85
合计163,998.97-66,545.1297,453.85

(5)按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
企业往来款9,860,015.569,515,023.84
保证金及押金624,463.90676,552.03
备用金180,955.82141,281.54
其他41,108.93179,349.89
合计10,706,544.2110,512,207.30

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
常熟银田智能科技有限公司企业往来款1,895,878.021年以内17.7118,958.78
华晨宝马汽车有限公司企业往来款1,036,715.051年以内9.6810,367.15
天津常春华锐源科技有限公司企业往来款721,564.311年以内、2-3年6.7432,246.04

财务报表附注 第47页

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
北京安通林汽车饰件有限公司企业往来款530,388.061年以内4.95
天津派格汽车零部件有限公司企业往来款478,988.921年以内4.47
合计4,663,534.3643.5561,571.97

(八) 存货

1、 存货分类

项目期末余额上年年末余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料97,436,141.287,416,604.2890,019,537.0081,749,907.879,377,653.3672,372,254.51
周转材料7,228,119.27175,663.697,052,455.587,107,462.2563,720.017,043,742.24
自制半成品49,459,266.773,834,591.6945,624,675.0834,579,128.874,821,916.9529,757,211.92
委托加工物资1,488,098.33349,707.381,138,390.95783,555.04363,207.80420,347.24
在产品4,324,644.99558,650.733,765,994.2611,280,009.46183,500.1511,096,509.31
库存商品55,675,836.635,325,069.5350,350,767.1046,164,698.856,511,525.6339,653,173.22
发出商品10,520,272.90431,351.0110,088,921.8912,167,282.212,066,718.9010,100,563.31
在制模具269,627,338.7614,815,949.19254,811,389.57236,571,157.948,160,042.41228,411,115.53
合计495,759,718.9332,907,587.50462,852,131.43430,403,202.4931,548,285.21398,854,917.28

财务报表附注 第48页

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料9,377,653.363,557,367.445,518,416.527,416,604.28
周转材料63,720.01112,689.63745.95175,663.69
自制半成品4,821,916.95847,626.071,834,951.333,834,591.69
委托加工物资363,207.80184,695.83198,196.25349,707.38
在产品183,500.151,227,835.82852,685.24558,650.73
库存商品6,511,525.633,435,815.764,622,271.865,325,069.53
发出商品2,066,718.90103,662.771,739,030.66431,351.01
在制模具8,160,042.417,928,845.441,272,938.6614,815,949.19
合计31,548,285.2117,398,538.7616,039,236.4732,907,587.50

财务报表附注 第49页

(九) 合同资产

1、 合同资产情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
模具开发费尾款17,073,961.05560,912.1716,513,048.8819,827,611.77252,912.8619,574,698.91
自动化设备尾款1,321,331.80235.001,321,096.80316,739.00316,739.00
合计18,395,292.85561,147.1717,834,145.6820,144,350.77252,912.8619,891,437.91

2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因
模具开发费尾款-3,061,650.03按照新收入准则规定已完成履约义务但还未达到收款条件而确认的合同资产,从年初确认的合同资产转入应收款项
合计-3,061,650.03

财务报表附注 第50页

3、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提减值准备18,395,292.85100.00561,147.173.0517,834,145.6820,144,350.77100.00252,912.861.2619,891,437.91
其中:
按信用风险特征组合计提18,395,292.85100.00561,147.173.0517,834,145.6820,144,350.77100.00252,912.861.2619,891,437.91
合计18,395,292.85100.00561,147.1717,834,145.6820,144,350.77100.00252,912.8619,891,437.91

财务报表附注 第51页

按信用风险组合计提减值准备:

名称期末余额
合同资产减值准备计提比例(%)
按信用风险特征组合计提18,395,292.85561,147.173.05
合计18,395,292.85561,147.17

4、 本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额
合同资产减值准备252,912.86308,234.31561,147.17
合计252,912.86308,234.31561,147.17

(十) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税49,063,672.5667,143,109.64
预缴企业所得税475,127.431,810,730.69
其他(注)99,203,692.89120,846,687.57
合计148,742,492.88189,800,527.90

注:根据子公司芜湖常春2020年6月与中国光大银行股份有限公司合肥分行(以下简称“光大银行”)签订的《中国光大银行无追索权1+N保理金融服务协议》,芜湖常春可以将核心企业奇瑞汽车股份有限公司在由安徽广融网络科技有限公司投资并运营的提供融资中介服务的专业性网站“奇瑞考拉供应链金融平台”开具的考拉凭证向光大银行申请贸易融资,同时约定当违约条款发生时光大银行有权将涉及的应收账款无条件反转让给公司,不满足终止确认条件。截至2021年12月31日,芜湖常春未终止确认的考拉凭证金额为99,203,692.89元,其中已申请贸易融资但尚未到期凭证余额为52,162,581.46元(在“短期借款”列示),已背书转让但尚未到期凭证余额为11,286,734.26元,持有尚未申请贸易融资或背书转让考拉凭证金额为35,754,377.17元。

财务报表附注 第52页

(十一) 长期股权投资

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.合营企业
天津格瑞纳汽车零部件有限公司9,601,524.50-81,535.909,519,988.60
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司8,948,903.071,984,272.1310,933,175.20
小计18,550,427.571,902,736.2320,453,163.80
2.联营企业
长春派格汽车塑料技术有限公司362,192,776.68117,016,096.4249,999,000.00429,209,873.10
常熟安通林汽车饰件有限公司121,067,395.4817,982,380.7440,000,000.0099,049,776.22
长春安通林汽车饰件有限公司154,577,909.1526,427,459.50181,005,368.65
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司59,555,716.535,352,106.1364,907,822.667,712,382.31
成都安通林汽车饰件有限公司3,344,495.113,344,495.11

财务报表附注 第53页

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
长春一汽富晟集团有限公司1,147,382,679.7295,838,867.39-47,460.251,246,703.9230,000,000.001,214,420,790.78
WAY Business Solution GmbH(注)9,661,070.057,783,569.18-1,877,500.87
WAY People+ GmbH (注)5,215,979.594,995,828.08-220,151.51
小计1,859,653,527.2012,779,397.26263,863,752.91-47,460.251,246,703.92119,999,000.001,991,938,126.527,712,382.31
合计1,878,203,954.7712,779,397.26265,766,489.14-47,460.251,246,703.92119,999,000.002,012,391,290.327,712,382.31

注: 2021年9月, 根据公司第三届董事会第三十次会议审议通过《关于对外投资的议案》,同意分别以92万欧元和38万欧元收购ABOGOBeteiligungsgesellschaft mbH持有的WAY People和WAY Business 25%的股权。本次交易完成后,公司持有WAY People和WAY Business 55%的股权,详见本附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注 第54页

(十二) 其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产55,251,692.7030,000,000.00
其中:债务工具投资
权益工具投资55,251,692.7030,000,000.00
衍生金融资产
其他
合计55,251,692.7030,000,000.00

(十三) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计
1.账面原值
(1)上年年末余额134,554,038.648,618,174.89143,172,213.53
(2)本期增加金额1,447,836.321,447,836.32
—在建工程转入1,447,836.321,447,836.32
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额136,001,874.968,618,174.89144,620,049.85
2.累计折旧和累计摊销
(1)上年年末余额36,436,843.70488,363.2336,925,206.93
(2)本期增加金额6,425,292.79172,363.506,597,656.29
—计提或摊销6,425,292.79172,363.506,597,656.29
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额42,862,136.49660,726.7343,522,863.22
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额

财务报表附注 第55页

项目房屋、建筑物土地使用权合计
4.账面价值
(1)期末账面价值93,139,738.477,957,448.16101,097,186.63
(2)上年年末账面价值98,117,194.948,129,811.66106,247,006.60

(十四) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额
固定资产1,949,456,688.751,988,611,724.34
固定资产清理
合计1,949,456,688.751,988,611,724.34

财务报表附注 第56页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产装修生产用模具合计
1.账面原值
(1)上年年末余额1,058,234,969.101,816,927,599.8243,310,672.3644,569,170.4013,529,935.4884,003,708.603,060,576,055.76
(2)本期增加金额3,915,807.45175,717,729.5713,904,060.665,464,111.00403,669.73199,405,378.41
—购置1,401,028.614,517,629.274,746,658.352,005,756.32403,669.7313,074,742.28
—在建工程转入2,514,778.84171,200,100.309,157,402.312,494,906.52185,367,187.97
—企业合并增加963,448.16963,448.16
(3)本期减少金额81,357,303.362,493,419.25631,082.3579,814.8584,561,619.81
—处置或报废81,357,303.362,493,419.25631,082.3579,814.8584,561,619.81
(4)期末余额1,062,150,776.551,911,288,026.0354,721,313.7749,402,199.0513,933,605.2183,923,893.753,175,419,814.36
2.累计折旧
(1)上年年末余额266,257,754.92659,220,750.1529,797,663.9131,820,737.969,192,587.0775,674,837.411,071,964,331.42
(2)本期增加金额50,864,089.80167,135,000.437,660,280.425,798,258.33584,237.542,339,570.27234,381,436.79
—计提50,864,089.80167,135,000.437,660,280.425,798,258.33584,237.542,339,570.27234,381,436.79
(3)本期减少金额77,776,488.232,379,495.47201,409.4625,249.4480,382,642.60
—处置或报废77,776,488.232,379,495.47201,409.4625,249.4480,382,642.60
(4)期末余额317,121,844.72748,579,262.3535,078,448.8637,417,586.839,776,824.6177,989,158.241,225,963,125.61
3.减值准备
(1)上年年末余额

财务报表附注 第57页

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产装修生产用模具合计
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值745,028,931.831,162,708,763.6819,642,864.9111,984,612.224,156,780.605,934,735.511,949,456,688.75
(2)上年年末账面价值791,977,214.181,157,706,849.6713,513,008.4512,748,432.444,337,348.418,328,871.191,988,611,724.34

财务报表附注 第58页

(十五) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额
在建工程101,747,945.6095,422,336.67
工程物资
合计101,747,945.6095,422,336.67

2、 在建工程情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂房及装修工程1,781,137.441,781,137.441,854,641.751,854,641.75
设备安装工程及其他99,966,808.1699,966,808.1693,567,694.9293,567,694.92
合计101,747,945.60101,747,945.6095,422,336.6795,422,336.67

财务报表附注 第59页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期转入投资性房地产金额本期转入无形资产金额本期转入长期待摊费用金额本期其他减少金额期末余额
(1)厂房及装修工程
本公司厂房工程148,698.991,156,367.581,305,066.57
沈阳常春厂房工程1,447,836.321,447,836.32
天津常春厂房工程1,464,578.72546,647.22230,088.501,781,137.44
天津常源装修工程241,364.041,437,879.301,679,243.34
余姚常春厂房工程979,623.77979,623.77
厂房及装修工程小计1,854,641.755,568,354.192,514,778.841,447,836.321,679,243.341,781,137.44
(2)设备安装工程
模具检具试制安装813,923.0120,032,617.5415,601,803.03760,862.844,483,874.68
注塑机、焊接机等设备安装15,688,334.50145,711,764.5499,902,858.5894,339.621,471,959.3059,930,941.54
其他设备73,435,824.0425,761,756.3866,953,057.281,997,611.5930,246,911.55
设备安装工程小计89,938,081.55191,506,138.46182,457,718.8994,339.624,230,433.7394,661,727.77
(3)信息系统
信息系统3,629,613.372,247,148.41394,690.24176,991.155,305,080.39
信息系统小计3,629,613.372,247,148.41394,690.24176,991.155,305,080.39
合计95,422,336.67199,321,641.06185,367,187.971,447,836.32271,330.775,909,677.07101,747,945.60

财务报表附注 第60页

(十六) 使用权资产

项目房屋及建筑物合计
1.账面原值
(1)年初余额15,364,748.8215,364,748.82
(2)本期增加金额17,339,359.7017,339,359.70
—新增租赁16,042,494.7416,042,494.74
—企业合并增加1,296,864.961,296,864.96
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额32,704,108.5232,704,108.52
2.累计折旧
(1)年初余额
(2)本期增加金额4,218,995.204,218,995.20
—计提4,110,821.864,110,821.86
—企业合并增加108,173.34108,173.34
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
(4)期末余额4,218,995.204,218,995.20
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值28,485,113.3228,485,113.32
(2)年初账面价值15,364,748.8215,364,748.82

财务报表附注 第61页

(十七) 无形资产

项目土地使用权电脑软件专利权非专利技术合计
1.账面原值
(1)上年年末余额319,863,749.4330,056,048.014,324,459.251,583,756.77355,828,013.46
(2)本期增加金额-108,187.28-108,187.28
—购置(注)-1,002,747.45-1,002,747.45
—在建工程转入271,330.77271,330.77
—企业合并增加623,229.40623,229.40
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额319,863,749.4329,947,860.734,324,459.251,583,756.77355,719,826.18
2.累计摊销
(1)上年年末余额51,265,030.0617,122,014.831,532,389.621,003,046.0570,922,480.56
(2)本期增加金额6,395,626.872,676,349.30856,824.19316,751.4010,245,551.76
—计提6,395,626.872,676,349.30856,824.19316,751.4010,245,551.76
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额57,660,656.9319,798,364.132,389,213.811,319,797.4581,168,032.32
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值262,203,092.5010,149,496.601,935,245.44263,959.32274,551,793.86
(2)上年年末账面价值268,598,719.3712,934,033.182,792,069.63580,710.72284,905,532.90

注:本期电脑软件增加负数主要系由于暂估对价调整所致。

财务报表附注 第62页

(十八) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
账面原值
天津安通林112,857,765.78112,857,765.78
WAY Business26,236,930.7726,236,930.77
WAY People7,476,938.267,476,938.26
小计112,857,765.7833,713,869.03146,571,634.81
减值准备
天津安通林
WAY Business
WAY People+
小计
账面价值112,857,765.7833,713,869.03146,571,634.81

2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产负债表日,公司对商誉相关的各资产组进行确认,将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包含在内,调整资产组合账面价值。

3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

资产负债表日,公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。公司无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额,以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。各资产组或资产组组合预计未来现金流量现值采用了关键参数,关键参数参考公司历史实际情况,同行业公司及市场发展情况综合确定。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。公司各资产组或资产组组合可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定,其预计现金流量以管理层制定的财务预算为基础的现金流量预测来确定。

财务报表附注 第63页

4、 商誉减值测试的影响

项目天津安通林WAY BusinessWAY People
预测期(年)5.005.005.00
预测期收入平均增长率19.22%22.84%42.88%
预测期平均销售毛利率12.21%26.33%23.01%
税前折现率13.85%8.94%8.94%

(十九) 长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费26,045,472.323,182,127.344,072,453.4825,155,146.18
待摊销模具成本210,760,708.95111,914,423.9244,230,924.123,996,157.27274,448,051.48
其他461,416.9216,240,815.039,588,522.817,113,709.14
合计237,267,598.19131,337,366.2957,891,900.413,996,157.27306,716,906.80

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备71,079,623.8516,421,106.4454,415,679.4712,362,785.91
折旧或摊销差异239,166.6635,875.00
权益法影响53,262,737.5013,315,684.3858,614,843.6314,653,710.91
确认为递延收益的政府补助64,704,667.1312,222,889.3466,557,789.0011,993,583.82
预提费用10,198,544.561,839,636.1817,532,130.483,283,654.88
可抵扣的经营亏损66,139,119.6016,534,779.9186,413,318.4121,603,329.61
预计负债10,607,933.742,227,074.028,085,640.171,824,470.83
新租赁准则下的纳税差异57,991.7214,497.93
内部交易未实现利润36,105,302.925,650,335.3118,509,061.132,415,468.07
合计312,155,921.0268,226,003.51310,367,628.9568,172,879.03

2、 未经抵销的递延所得税负债

财务报表附注 第64页

项目期末余额上年年末余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动9,251,692.702,312,923.00
折旧或摊销差187,807,239.6936,608,959.39172,665,992.0232,739,257.31
投资收益175,000,000.0043,750,000.18175,000,000.0043,750,000.00
合计372,058,932.3982,671,882.57347,665,992.0276,489,257.31

3、 未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异6,544,452.496,130,998.47
可抵扣亏损297,262,625.37242,084,452.74
合计303,807,077.86248,215,451.21

4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注
2021年588,113.87
2022年563,115.73612,156.76
2023年52,301,972.2259,471,576.05
2024年134,266,091.20135,316,593.22
2025年43,093,068.6346,096,012.84
2026年67,038,377.59
合计297,262,625.37242,084,452.74

(二十一) 其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付房地产、工程、设备等款项43,766,562.8443,766,562.8441,063,652.4541,063,652.45
合计43,766,562.8443,766,562.8441,063,652.4541,063,652.45

财务报表附注 第65页

(二十二) 短期借款

短期借款分类

项目期末余额上年年末余额
信用借款602,589,400.60762,780,517.10
保证借款(注1)43,820,829.9148,193,357.52
抵押借款100,096,250.00
贸易融资(注2)52,162,581.46101,696,031.31
合计698,572,811.971,012,766,155.93

注1:根据公司与华侨银行股份有限公司(以下简称“华侨银行”)签订的贷款协议,截至2021年12月31日,公司向华侨银行借款欧元500万元,折合人民币共计36,110,466.90元,由宁波银行股份有限公司常熟分行出具保函提供保证担保。注2:详见本附注五、(十)其他流动资产。

(二十三) 应付票据

种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票665,097,200.33516,620,501.77
商业承兑汇票
合计665,097,200.33516,620,501.77

(二十四) 应付账款

1、 应付账款列示

项目期末余额上年年末余额
应付账款745,877,669.47696,622,919.37
合计745,877,669.47696,622,919.37

2、 无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十五) 预收款项

项目期末余额上年年末余额
预收租金1,878,922.562,825,304.84
合计1,878,922.562,825,304.84

财务报表附注 第66页

(二十六) 合同负债

项目期末余额上年年末余额
模具及零部件款等271,835,838.21185,627,452.54
合计271,835,838.21185,627,452.54

(二十七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬27,779,571.33411,637,471.06405,838,128.0733,578,914.32
离职后福利-设定提存计划22,494.8835,290,135.8835,165,910.42146,720.34
合计27,802,066.21446,927,606.94441,004,038.4933,725,634.66

2、 短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴25,604,524.32347,786,811.52342,262,255.7331,129,080.11
(2)职工福利费240,078.5419,045,653.0719,192,527.5193,204.10
(3)社会保险费224,000.5321,273,881.0721,332,559.09165,322.51
其中:医疗保险费202,257.0716,719,116.9616,868,084.1553,289.88
工伤保险费1,655,382.231,651,754.673,627.56
生育保险费21,743.462,284,810.292,307,439.54-885.79
(4)住房公积金59,779.5018,675,876.7718,693,913.7741,742.50
(5)工会经费和职工教育经费1,651,188.444,793,676.444,295,299.782,149,565.10
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8)其他短期薪酬61,572.1961,572.19
合计27,779,571.33411,637,471.06405,838,128.0733,578,914.32

3、 设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险21,831.1131,424,569.7431,300,637.65145,763.20
失业保险费663.773,865,566.143,865,272.77957.14
企业年金缴费
合计22,494.8835,290,135.8835,165,910.42146,720.34

财务报表附注 第67页

(二十八) 应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
增值税19,368,120.4610,130,112.20
企业所得税17,352,207.4210,821,350.31
个人所得税5,702,766.324,774,920.27
城市维护建设税947,107.24705,189.34
房产税3,626,333.143,302,300.78
教育费附加676,481.15503,675.07
土地使用税1,361,003.171,609,441.51
其他3,582,720.50308,462.61
合计52,616,739.4032,155,452.09

(二十九) 其他应付款

项目期末余额上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项150,770,586.63190,747,669.00
合计150,770,586.63190,747,669.00

其他应付款项

(1)按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额
工程设备款82,219,340.32134,562,155.49
预提费用47,449,022.2131,659,671.50
保证金及押金2,202,785.021,650,453.73
企业及个人往来18,443,375.7622,451,520.87
其他456,063.32423,867.41
合计150,770,586.63190,747,669.00

(2)公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。

财务报表附注 第68页

(三十) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款60,956,644.9024,346,364.35
一年内到期的租赁负债5,511,814.90
合计66,468,459.8024,346,364.35

(三十一) 其他流动负债

项目期末余额上年年末余额
待转销项税47,785.92353,596.69
未终止确认应收票据相应应付款项17,329,979.6011,249,214.61
建信融通融信(注)12,983,300.6116,757,978.49
合计30,361,066.1328,360,789.79

注:公司与建信融通有限责任公司签订业务合作协议,约定公司在授权限额内基于与供应商已形成的商务合同签发融信,公司存在于融信项下债券到期日前足额支付至相应平台结算账户义务。截至2021年12月31日,公司已开具但未到期的融信金额为12,983,300.61元。

(三十二) 长期借款

长期借款分类:

项目期末余额上年年末余额
质押借款 (注1)200,000,000.00224,000,000.00
保证借款(注2)39,000,000.0040,000,000.00
信用借款45,872,586.40
合计284,872,586.40264,000,000.00

注1:2020年6月,公司与民生银行苏州分行签订并购贷款借款合同,约定民生银行苏州分行向公司提供20,000万元借款,借款期限为5年,公司以持有的一汽富晟6000万股股权提供质押担保。截至2021年12月31日,公司借款本息余额为200,275,000.00元,其中275,000元在“一年内到期的非流动负债”中列示。注2:

1、2020年4月,公司与浦发银行天津分行签订《最高额保证合同》,本公司为子公司天津常源在2020年4月17日至2023年3月17日期间的借款、银行保函、信用证开立提供最高额6,000万的保证担保,担保方式为连带责任保证。截至2021年12月31日,天津常源借款本息余额为40,055,833.33元,其中11,055,833.33元在“一年内到期的非流动负债”中列示。

财务报表附注 第69页

2、2021年8月,公司子公司宜宾常翼与宜宾农村商业银行股份有限公司签订流动资金借款合同,约定宜宾农村商业银行股份有限公司向公司提供1,000.00万元的保证借款,借款期限为3年。公司与少数股东宜宾市汽车产业发展投资有限责任公司按照持股比例分别提供650万元及350万元的连带责任保证。截至2021年12月31日,宜宾常翼本息余额为10,016,805.56元,其中16,805.56元在“一年内到期的非流动负债”中列示。

(三十三) 应付债券

1、 应付债券明细

项目期末余额上年年末余额
常汽转债185,657,463.34314,083,778.87
合计185,657,463.34314,083,778.87

财务报表附注 第70页

2、 应付债券的增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行溢折价摊销本期付息本期转股期末余额
常汽转债992,424,000.002019/11/186年992,424,000.00314,083,778.8714,319,750.751,717,504.00141,028,562.28185,657,463.34
合计992,424,000.00314,083,778.8714,319,750.751,717,504.00141,028,562.28185,657,463.34

3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准常熟市汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2019]1561号)核准。公司于2019年11月18日公开发行9,924,240张可转换公司债券,每张面值为人民币100元,发行总额人民币992,424,000.00元,期限6年,每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息,债券票面利率为第一年为0.50%、第二年为0.80%、第三年为1.20%、第四年为1.80%、第五年为2.50%、第六年为3.00%。可转债转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,初始转股价格为

9.93元/股。

本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时,对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为770,302,064.37元,计入应付债券;对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为209,012,644.54元,计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本14,319,750.75元。截至2021年12月31日,常汽转债累计转股金额为777,770,000.00元,因转股累计形成的股份数为80,749,112.00股,相应减少应付债券金额为636,885,804.38元,减少其他权益工具金额163,798,362.00元,转股增加股本金额为80,749,112.00元,增加资本公积金额为719,935,054.38元。

财务报表附注 第71页

(三十四) 租赁负债

项目期末余额
租赁负债22,674,190.49
合计22,674,190.49

(三十五) 预计负债

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
产品质量保证(注)8,769,556.782,942,523.9011,712,080.68
合同预计损失2,033,492.50199,500.002,232,992.50
合计10,803,049.283,142,023.9013,945,073.18

注:公司计提的产品质量保证金,用于保修期内的售后维修服务。

(三十六) 递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助97,727,457.648,578,703.0011,777,590.9894,528,569.66
合计97,727,457.648,578,703.0011,777,590.9894,528,569.66

涉及政府补助的项目:

负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
与资产相关的政府补助97,727,457.648,578,703.0011,777,590.9894,528,569.66与资产相关
合计97,727,457.648,578,703.0011,777,590.9894,528,569.66

(三十七) 股本

项目上年年末余额本期变动增(+)减(-)期末余额
发行新股其他权益工 具持有者投 入资本(注)公积金转股其他小计
股份总额343,105,145.0017,643,967.0017,643,967.00360,749,112.00

注:详见本附注五、(三十三)。

财务报表附注 第72页

(三十八) 其他权益工具

1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外的金融工具发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额到期日或续期情况转股条件转换情况
可转换公司债券2019/11/18复合金融工具100.002,146,540214,654,000.002025-11-18自愿转股
合计100.002,146,540214,654,000.00

2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的金融工具上年年末本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券3,817,83080,411,649.941,671,29035,197,367.402,146,54045,214,282.54
合计3,817,83080,411,649.941,671,29035,197,367.402,146,54045,214,282.54

注:详见本附注五、(三十三)。

财务报表附注 第73页

(三十九) 资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)(注1)1,669,024,227.92158,581,962.681,827,606,190.60
其他资本公积 (注2)7,725,680.051,246,703.921,886,798.867,085,585.11
合计1,676,749,907.97159,828,666.601,886,798.861,834,691,775.71

注1:本年公司股本溢价增加额系由于可转换公司债券转股所致,详见本附注五、(三十三)。注2:

1、本年公司其他资本公积增加系本年联营企业长春一汽富晟集团有限公司发生除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,导致公司资本公积增加1,246,703.92元;

2、本年公司其他资本公积减少系本年公司购买子公司常青智能和常锐技术43%少数股权,持股比例从52%上升至95%,股权转让价格与取得的股权比例计算的常青智能及常锐技术净资产份额及其股权比例对应的未实现毛利金额的差额减少资本公积1,886,798.86元,详见本附注七、(二)。

财务报表附注 第74页

(四十) 其他综合收益

项目上年年末余额本期金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
1.不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益44,432.81297,095.78142,045.57155,050.21186,478.38
其中:权益法下可转损益的其他综合收益44,432.81-47,460.25-47,460.25-3,027.44
其他债权投资公允价值变动

财务报表附注 第75页

项目上年年末余额本期金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额344,556.03189,505.82155,050.21189,505.82
其他综合收益合计44,432.81297,095.78142,045.57155,050.21186,478.38

财务报表附注 第76页

(四十一) 盈余公积

项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积171,552,572.50171,552,572.508,821,983.50180,374,556.00
合计171,552,572.50171,552,572.508,821,983.50180,374,556.00

(四十二) 未分配利润

项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润1,379,606,042.661,125,479,710.32
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润1,379,606,042.661,125,479,710.32
加:本期归属于母公司所有者的净利润420,274,121.65361,835,905.43
减:提取法定盈余公积8,821,983.5026,220,571.14
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利111,029,102.9381,489,001.95
转作股本的普通股股利
期末未分配利润1,680,029,077.881,379,606,042.66

(四十三) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务2,554,674,881.961,979,704,731.572,109,451,297.971,661,069,232.24
其他业务108,044,316.3642,529,610.79108,438,786.2041,440,760.49
合计2,662,719,198.322,022,234,342.362,217,890,084.171,702,509,992.73

2、 合同产生的收入情况

合同分类2021年度
按行业类型:
汽车零部件制造业2,275,864,926.13
模检具开发费等278,809,955.83
合计2,554,674,881.96

财务报表附注 第77页

合同分类2021年度
按经营地区分类:
国内2,542,544,950.69
国外12,129,931.27
合计2,554,674,881.96

3、 公司前五名客户营业收入情况

项目营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
2021年度1,560,214,851.2258.59

(四十四) 税金及附加

项目本期金额上期金额
城建税4,511,053.183,074,649.99
房产税18,779,694.4016,701,984.47
教育费附加3,221,514.822,202,369.95
土地使用税4,261,309.074,129,667.24
其他2,000,163.071,813,630.08
合计32,773,734.5427,922,301.73

(四十五) 销售费用

项目本期金额上期金额
销售费用合计22,328,480.4824,026,594.00
其中主要有:职工薪酬4,942,250.903,840,815.03
业务招待费623,686.14905,358.71
车辆、仓储运杂费1,431,969.352,782,437.79
售后服务费7,862,267.594,983,649.07
包装费5,837,103.3110,033,158.12

(四十六) 管理费用

项目本期金额上期金额
管理费用合计236,544,520.75218,395,464.35
其中主要有:职工薪酬130,588,958.21104,625,386.12

财务报表附注 第78页

项目本期金额上期金额
办公费5,911,117.493,293,157.52
差旅费3,725,628.373,239,519.47
租赁费4,692,459.156,873,919.15
修理费4,718,381.9421,148,259.96
业务招待费3,972,089.873,910,946.07
车辆、仓储运杂费1,877,561.031,699,633.90
无形资产摊销7,317,213.598,535,743.30
折旧费32,293,875.5527,245,308.91
中介咨询费8,945,643.607,391,955.24

(四十七) 研发费用

项目本期金额上期金额
研发费用合计97,122,910.4367,626,960.85
其中主要有:职工薪酬54,132,417.3537,275,683.72
研发领料21,072,531.509,034,448.93
样机、样品3,263,129.692,847,545.70
检验费1,820,988.645,702,401.70
折旧与摊销费4,182,221.043,129,072.41
差旅费1,507,362.541,489,483.37
设计费1,569,160.46174,816.19

(四十八) 财务费用

项目本期金额上期金额
利息费用65,205,816.9594,150,210.89
其中:租赁负债利息费用966,119.79
减:利息收入2,915,326.964,947,070.42
汇兑损益-3,367,526.021,221,326.34
其他3,333,487.083,123,928.82
合计62,256,451.0593,548,395.63

财务报表附注 第79页

(四十九) 其他收益

项目本期金额上期金额
政府补助27,231,058.0629,029,427.12
代扣个人所得税手续费151,257.13268,040.10
合计27,382,315.1929,297,467.22

(五十) 投资收益

项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益265,766,489.14280,817,875.45
理财产品投资收益5,910,514.855,000,107.93
处置长期股权投资产生的投资收益5,872,346.05
其他(注)-1,141,220.06
合计270,535,783.93291,690,329.43

注:2021年9月, 根据公司第三届董事会第三十次会议审议通过《关于对外投资的议案》,同意分别以92万欧元和38万欧元收购ABOGO Beteiligungsgesellschaft mbH持有的WAY People和WAY Business 25%的股权。本次交易完成后,公司持有WAYPeople和WAY Business 55%的股权。对于购买日之前持有的WAY People和WAYBusiness30%的股权,按照该股权在购买日的公允价值和账面价值的差异45.27万元和-159.39万元计入当期投资收益。

(五十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
其他非流动金融资产9,251,692.70
合计9,251,692.70

(五十二) 信用减值损失

项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-400,000.00400,000.00
应收账款坏账损失19,714,085.557,568,425.00
其他应收款坏账损失-66,545.12-183,303.89
合计19,247,540.437,785,121.11

财务报表附注 第80页

(五十三) 资产减值损失

项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失17,398,538.7618,057,000.61
合同资产减值损失308,234.31252,912.86
合计17,706,773.0718,309,913.47

(五十四) 资产处置收益

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得或损失-509,339.36339,852.22-509,339.36
合计-509,339.36339,852.22-509,339.36

(五十五) 营业外收入

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得129,337.2513,670.80129,337.25
违约金、罚款收入3,627,709.8337,305.863,627,709.83
其他836,061.821,602,481.95836,061.82
合计4,593,108.901,653,458.614,593,108.90

(五十六) 营业外支出

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失96,168.26180,444.5096,168.26
对外捐赠100,000.00204,867.30100,000.00
罚款滞纳金支出106,076.69231.23106,076.69
其他13,005.0626,192.7013,005.06
合计315,250.01411,735.73315,250.01

财务报表附注 第81页

(五十七) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期金额上期金额
当期所得税费用46,360,345.5015,115,727.03
递延所得税费用6,129,500.7818,383,959.28
合计52,489,846.2833,499,686.31

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额
利润总额463,442,756.56
按法定[或适用]税率计算的所得税费用115,860,689.14
子公司适用不同税率的影响-12,713,729.94
非应税收入的影响-61,204,876.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-4,095,866.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,748,940.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16,392,570.44
所得税费用52,489,846.28

(五十八) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润420,274,121.65361,835,905.43
本公司发行在外普通股的加权平均数353,174,689.42299,846,875.92
基本每股收益1.191.21
其中:持续经营基本每股收益1.191.21
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

财务报表附注 第82页

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)434,593,872.40399,683,850.32
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)379,941,993.96379,941,993.96
稀释每股收益1.141.05
其中:持续经营稀释每股收益1.141.05
终止经营稀释每股收益

(五十九) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
1、收回往来款、代垫款2,477,267.4110,565,726.32
2、专项补贴、补助款24,032,170.0846,231,383.18
3、租赁收入33,896,050.1539,508,882.22
4、利息收入2,915,326.963,582,189.11
5、营业外收入807,290.02204,313.32
6、收回保证金45,864,637.2773,641,409.51
7、留抵税退税53,264,179.60
合计109,992,741.89226,998,083.26

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
1、企业间往来3,554,353.912,600,044.91
2、销售费用支出13,902,682.1322,932,861.64
3、管理费用支出73,662,790.1874,837,901.67
4、研发费用支出27,223,679.4522,284,085.34
5、财务费用支出1,612,070.591,711,108.04
6、营业外支出206,342.22231,291.23
7、保证金支出29,876,148.7346,471,349.46
合计150,038,067.21171,068,642.29

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
收到的土地使用权保证金3,892,000.00
合计3,892,000.00

财务报表附注 第83页

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
融资手续费1,721,416.491,394,458.77
购买少数股东股权24,020,000.00
偿还租赁负债本金和利息4,998,359.79
合计6,719,776.2825,414,458.77

(六十) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润410,952,910.28346,835,025.74
加:信用减值损失19,247,540.437,785,121.11
资产减值准备17,706,773.0718,309,913.47
固定资产折旧240,979,093.08208,070,429.89
使用权资产折旧4,110,821.86
无形资产摊销10,245,551.7611,108,453.26
长期待摊费用摊销57,891,900.4158,536,521.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)509,339.36-339,852.22
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-33,168.99166,773.70
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-9,251,692.70
财务费用(收益以“-”号填列)65,863,005.1394,436,708.81
投资损失(收益以“-”号填列)-270,535,783.93-291,690,329.43
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-53,124.4819,818,689.16
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)6,182,625.26-1,434,729.88
存货的减少(增加以“-”号填列)-81,825,885.05-25,448,251.58
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-232,500,610.28-68,264,258.37
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)101,041,181.03-7,547,050.97
其他
经营活动产生的现金流量净额340,530,476.24370,343,164.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本141,028,562.28495,857,242.11

财务报表附注 第84页

补充资料本期金额上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额266,573,398.15352,315,648.48
减:现金的期初余额352,315,648.48786,979,004.31
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-85,742,250.33-434,663,355.83

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物9,698,481.00
其中:WAY Business6,863,540.40
WAY People2,834,940.60
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物4,252,021.57
其中:WAY Business3,880,604.44
WAY People371,417.13
取得子公司支付的现金净额5,446,459.43

3、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额
一、现金266,573,398.15352,315,648.48
其中:库存现金33,824.0434,461.02
可随时用于支付的银行存款266,539,574.11352,281,187.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额266,573,398.15352,315,648.48
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

财务报表附注 第85页

(六十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金175,990,870.94保证金、质押
应收票据31,610,375.00质押
应收款项融资203,792,190.41质押
长期股权投资—一汽富晟20%242,884,158.16质押
合计654,277,594.51

(六十二) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金28,779,703.35
其中:美元4,071,344.626.375725,957,673.87
欧元390,879.057.21972,822,029.47
应收账款8,827,429.99
其中:美元417.136.37572,659.50
欧元1,222,318.177.21978,824,770.50
预付款项448,575.19
其中:欧元62,132.117.2197448,575.19
短期借款48,678,099.72
其中:欧元6,742,399.237.219748,678,099.72
应付账款3,270,900.04
其中:欧元453,052.077.21973,270,900.04

2、 本公司境外主要经营地为德国,按其主要业务货币作为记账本位币。

(六十三) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
与资产相关11,777,590.98递延收益11,777,590.9817,624,943.94其他收益

财务报表附注 第86页

2、 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
与收益相关15,453,467.0815,453,467.0811,404,483.18其他收益

(六十四) 租赁

1、 作为承租人

项目本期金额
租赁负债的利息费用966,119.79
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用174,638.83
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出4,998,359.79

2、 作为出租人

经营租赁

本期金额
经营租赁收入65,006,331.39
其中:与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下:

剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内64,322,548.87
1至2年31,838,061.69
2至3年22,342,027.06
3至4年14,099,162.31
4至5年9,631,085.78
5年以上13,539,406.70
合计155,772,292.41

财务报表附注 第87页

3、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫

情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注 第88页

六、 合并范围的变更

非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
WAY Business Solutions GmbH2021年10月22日15,099,788.8855.00购买2021年10月22日公司本次对外投资于9月获得江苏省发展改革委员会审批通过,且已按照股权转让协议的约定支付股权转让款,并于10月22日支付股权转让款,持股比例达到55%,董事会拥有多数席位,可以实施控制10,828,086.21-876,464.35
WAY People+ GmbH2021年10月22日6,236,869.3255.00购买2021年10月22日公司本次对外投资于9月获得江苏省发展改革委员会审批通过,且已按照股权转让协议的约定支付股权转让款,并于10月22日支付股权转让款,持股比例达到55%,董事会拥有多数席位,可以实施控制1,301,845.0628,284.60

注:2021年9月, 根据公司第三届董事会第三十次会议审议通过《关于对外投资的议案》,同意分别以92万欧元和38万欧元收购ABOGOGmbH持有的WAY People和WAY Business 25%的股权。本次对外投资于2021年9月18日获得江苏省发展改革委员会审批通过,公司于2021年9月21日与ABOGO GmbH签署股权转让协议,并与10月22日支付了股权转让款,当月上述两家公司完成股权变更商事登记。本次交易完成后,公司持有WAY People和WAY Business 55%的股权。对于购买日之前持有的WAY People和WAY Business30%的股权,按照该股权在购买日的公允价值和账面价值的差异45.27万元和-159.39万元计入当期投资收益。

财务报表附注 第89页

2、 合并成本及商誉

WAY BusinessWAY People
合并成本
—现金6,863,540.402,834,940.60
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值8,236,248.483,401,928.72
—其他
合并成本合计15,099,788.886,236,869.32
减:取得的可辨认净资产公允价值份额-11,137,141.89-1,240,068.94
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额26,236,930.777,476,938.26

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

WAY BusinessWAY People
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:24,727,635.4624,727,635.464,189,981.754,189,981.75
货币资金3,880,604.443,880,604.44371,417.13371,417.13
应收款项13,235,649.1313,235,649.133,610,025.893,610,025.89
其他流动资产4,836,020.114,836,020.11208,531.33208,531.33
长期资产2,775,361.782,775,361.787.407.40
负债:44,976,984.3544,976,984.356,444,652.556,444,652.55
借款13,104,574.5313,104,574.53673,830.77673,830.77
应付款项5,692,106.835,692,106.832,587,214.812,587,214.81
其他负债26,180,302.9926,180,302.993,183,606.973,183,606.97
净资产-20,249,348.89-20,249,348.89-2,254,670.80-2,254,670.80
减:少数股东权益-9,112,207.00-9,112,207.00-1,014,601.86-1,014,601.86
取得的净资产-11,137,141.89-11,137,141.89-1,240,068.94-1,240,068.94

财务报表附注 第90页

4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称购买日之前原持有股权在购买日的账面价值购买日之前原持有股权在购买日的公允价值购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益/留存收益的金额
WAY Business Solutions GmbH7,783,569.188,236,248.48452,679.30参照购买日购买股权的交易金额确定
WAY People+ GmbH4,995,828.083,401,928.72-1,593,899.36参照购买日购买股权的交易金额确定

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
常熟常春常熟市常熟市工业100设立
长春常春长春市长春市工业100设立
芜湖常春芜湖市芜湖市工业100设立
北京常春北京市北京市工业100设立
沈阳常春沈阳市沈阳市工业100设立
江苏常春常熟市常熟市技术研发100购买
凯得利常熟市常熟市工业100购买
成都苏春成都市成都市工业100设立
天津常春天津市天津市工业100设立
天津常源天津市天津市工业95.59设立
天津技术天津市天津市工业100设立
佛山常春佛山市佛山市工业100设立
余姚常春余姚市余姚市工业100设立
上饶常春上饶市上饶市工业100设立

财务报表附注 第91页

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
天津安通林天津市天津市工业90购买
常青智能天津市天津市工业95设立
常锐技术天津市天津市工业95设立
常春实业常熟市常熟市商务服务100设立
天津蔚春天津市天津市技术研发设计85设立
宜宾常翼宜宾市宜宾市工业65设立
WAY Business德国德国技术研发设计55购买
WAY People德国德国技术研发设计55购买

2、 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
天津安通林10.00-1,005,704.486,957,671.56
天津常源4.41-671,117.48783,217.94

财务报表附注 第92页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额上年年末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天津安通林270,956,976.11217,977,526.74488,934,502.85415,092,705.904,265,081.27419,357,787.17347,079,157.37248,918,256.73595,997,414.10511,931,397.514,432,256.14516,363,653.65
天津常源199,421,721.79294,093,336.92493,515,058.71442,461,961.1033,303,341.57475,765,302.67142,212,663.92315,769,402.50457,982,066.42383,176,289.7341,846,752.35425,023,042.08
子公司名称本期金额上期金额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津安通林344,577,865.08-10,057,044.77-10,057,044.77-12,883,313.72505,507,145.408,123,086.188,123,086.1878,696,010.25
天津常源216,791,077.16-15,209,268.30-15,209,268.3040,543,100.40187,816,975.94-31,867,629.83-31,867,629.834,212,510.59

财务报表附注 第93页

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2021年9月,本公司与子公司常青智能、常锐技术少数股东天津常春华锐源科技有限公司(以下简称“天津华锐源”)签订股权转让协议,分别以0元对价收购天津华锐源持有的常青智能和常锐技术43%的股权。常青智能及常锐技术于2021年9月10日办妥工商变更登记,公司持有常青智能和常锐技术的股权比例从52%上升至95%。上述股权转让事项引起的公司持股比例上升属于收购少数股东股权,持股比例从52%增加至95%,股权转让价格与取得的股权比例计算的常青智能及常锐技术净资产份额及其股权比例对应的未实现毛利金额的差额减少资本公积1,886,798.86元。

受让常青智能 43%股权受让常锐技术 43%股权
购买成本/处置对价
—现金
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额及其股权比例对应的未实现毛利金额1,744,935.24141,863.62
差额-1,744,935.24-141,863.62
其中:调整资本公积-1,744,935.24-141,863.62
调整盈余公积
调整未分配利润

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
长春一汽富晟集团有限公司(以下简称“一汽富晟”)长春市长春市工业30.00权益法
长春派格汽车塑料技术有限公司(简称“长春派格”)长春市长春市工业49.999权益法
长春安通林汽车饰件有限公司(简称“长春安通林”)长春市长春市工业40.00权益法

财务报表附注 第94页

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
一汽富晟长春派格长春安通林一汽富晟长春派格长春安通林
流动资产3,680,917,393.991,424,641,997.35593,732,911.413,893,313,697.491,311,882,724.27623,833,205.27
非流动资产4,119,047,453.12723,736,267.23151,261,247.373,786,580,018.46558,378,539.93133,087,117.51
资产合计7,799,964,847.112,148,378,264.58744,994,158.787,679,893,715.951,870,261,264.20756,920,322.78
流动负债3,052,775,869.431,213,254,872.36274,959,823.713,308,858,450.881,119,033,417.98361,929,700.08
非流动负债241,981,486.8367,677,025.8413,716,032.7269,719,928.2927,573,751.355,468,106.47
负债合计3,294,757,356.261,280,931,898.20288,675,856.433,378,578,379.171,146,607,169.33367,397,806.55
少数股东权益518,779,999.95526,610,251.42
归属于母公司股东权益3,986,427,490.90867,446,366.38456,318,302.353,774,705,085.36723,654,094.87389,522,516.23
按持股比例计算的净资产份额1,165,621,431.50433,714,508.73182,527,320.951,098,583,320.44361,819,810.89155,809,006.49
调整事项48,799,359.28-4,504,635.63-1,521,952.2948,799,359.28372,965.79-1,231,097.35
—商誉48,799,359.2848,799,359.28
—内部交易未实现利润-4,504,635.63-1,521,952.29372,965.79-1,231,097.35
—其他

财务报表附注 第95页

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
一汽富晟长春派格长春安通林一汽富晟长春派格长春安通林
对联营企业权益投资的账面价值1,214,420,790.78429,209,873.10181,005,368.651,147,382,679.72362,192,776.68154,577,909.14
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入7,406,227,494.992,797,360,811.781,184,036,052.038,290,589,586.122,575,868,113.811,097,135,281.13
净利润465,539,820.53248,558,493.7166,795,786.12487,843,964.27262,253,132.5150,500,153.37
终止经营的净利润
其他综合收益-158,200.8282,085.08
综合收益总额465,381,619.71248,558,493.7166,795,786.12487,926,049.35262,253,132.5150,500,153.37
本期收到的来自联营企业的股利30,000,000.0049,999,000.0030,000,000.0099,998,000.00

财务报表附注 第96页

3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业:
投资账面价值合计20,453,163.8018,550,427.57
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润5,771,894.814,835,441.14
—其他综合收益
—综合收益总额5,771,894.814,835,441.14
联营企业:
投资账面价值合计159,589,711.68187,787,779.34
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润69,764,573.1667,959,874.23
—其他综合收益
—综合收益总额69,764,573.1667,959,874.23

4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称累积未确认的前期累计损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
成都安通林汽车饰件有限公司-25,746.418,136,801.46

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

财务报表附注 第97页

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款和应付债券。公司根据资金金额、时间的需求,综合分析各银行借款的利率、时间等因素后,进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系,拥有充分的银行授信额度。2021年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加

656.73万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

财务报表附注 第98页

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额上年年末余额
美元欧元合计美元欧元合计
货币资金25,957,673.872,822,029.4728,779,703.353,471,636.076,751,099.9510,222,736.02
短期借款48,678,099.7248,678,099.7240,125,000.0040,125,000.00
合计25,957,673.8751,500,129.1977,457,803.073,471,636.0746,876,099.9550,347,736.02

于2021年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元、欧元升值或贬值5%,则公司将增加或减少净利润74.62万元(2020年12月31日: 112.13万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。

项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产100,000,000.00200,000,000.00
其他非流动金融资产55,251,692.7030,000,000.00
合计155,251,692.70230,000,000.00

于2021年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌10%,则本公司将增加或减少净利润1,552.52万元 (2020年12月31日,对净利润的影响为2,300万元)。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

(三) 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

财务报表附注 第99页

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产100,000,000.00100,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100,000,000.00100,000,000.00
(1)银行理财产品100,000,000.00100,000,000.00
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)其他
◆应收款项融资258,239,419.77258,239,419.77
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产55,251,692.7055,251,692.70
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产55,251,692.7055,251,692.70
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资55,251,692.7055,251,692.70
(3)衍生金融资产

财务报表附注 第100页

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
(4)其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)其他
持续以公允价值计量的资产总额258,239,419.77155,251,692.70413,491,112.47

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

项目期末公允价值估值技术重要参数
定性信息定量信息
应收款项融资258,239,419.77现金流量折现法交易对手信用风险市场参考公司确定融资利率

应收款项融资额公允价值是以现金流量方法计算,未来现金流量按照预期回报估算,以反映交易对手的信用风险的折现率折现。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息对于非上市股权投资,本公司采用估值技术来确定其公允价值,估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数,比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

财务报表附注 第101页

(四) 持续的第三层次公允价值计量项目,上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

项目上年年末余额转入第三层次转出第三层次当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动
计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算
◆交易性金融资产200,000,000.005,910,514.85185,000,000.00285,000,000.00100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产200,000,000.005,910,514.85185,000,000.00285,000,000.00100,000,000.00
—银行理财产品200,000,000.005,910,514.85185,000,000.00285,000,000.00100,000,000.00
◆其他非流动金融资产30,000,000.0016,000,000.0046,000,000.009,251,692.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30,000,000.0016,000,000.0046,000,000.009,251,692.70
—债务工具投资
—权益工具投资30,000,000.0016,000,000.0046,000,000.009,251,692.70
合计230,000,000.005,910,514.85201,000,000.00285,000,000.00146,000,000.009,251,692.70
其中:与金融资产有关的损益5,910,514.859,251,692.70
与非金融资产有关的损益

财务报表附注 第102页

(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司已经评估货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券等按摊余成本计量的金融资产及金融负债的公允价值。公司管理层认为,财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近于相应资产及负债的公允价值。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

关联方名称关联关系对本公司的表决权比例(%)对本公司的表决权比例(%)
罗小春实际控制人32.0332.03
王卫清实际控制人1.001.00
合计33.0333.03

注1:罗小春与王卫清为夫妻关系。注2:截至2021年12月31日,实际控制人罗小春和王卫清直接持有本公司股权比例为31.13%,通过罗小春通过其持有100%股权的建信鑫享6号单一资产管理计划间接持有本公司股权比例为1.61%,罗小春和王卫清通过常熟春秋企业管理咨询有限公司间接持有本公司股权比例为0.29%,直接和间接共持有本公司股权比例为

33.03%。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系
常熟安通林汽车饰件有限公司联营企业
常熟安通林汽车零部件有限公司联营企业的子公司
长春安通林汽车饰件有限公司联营企业
宁波安通林汽车零部件有限公司联营企业的子公司
合肥安通林汽车零部件有限公司联营企业的子公司
成都安通林汽车饰件有限公司联营企业

财务报表附注 第103页

合营或联营企业名称与本公司关系
北京安通林汽车饰件有限公司联营企业的子公司
长春派格汽车塑料技术有限公司联营企业
佛山派阁汽车塑料技术有限公司联营企业的子公司
天津派格汽车零部件有限公司联营企业的子公司
沈阳派格汽车零部件有限公司联营企业的子公司
沈阳派格汽车饰件有限公司联营企业的子公司
天津格瑞纳汽车零部件有限公司合营企业
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司合营企业
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司联营企业
长春一汽富晟集团有限公司联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
ABOGO Beteiligungsgesellschaft mbH子公司的少数股东
常熟博文创业服务有限公司实际控制人控制的公司
罗博文实际控制人之子
佛山富晟汽车饰件有限公司联营企业一汽富晟控制的企业
天津富晟汽车饰件有限公司联营企业一汽富晟控制的企业
安通林(中国)投资有限公司子公司天津安通林的少数股东
沈阳威特万科技有限公司原联营企业,已出售
宜宾凯翼汽车有限公司子公司宜宾常翼少数股东控制的企业
凯翼汽车销售有限公司子公司宜宾常翼少数股东控制的企业
天津常春华锐源科技有限公司子公司的原少数股东

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
长春派格汽车塑料技术有限公司原材料采购53,296,689.6435,674,812.35
佛山派阁汽车塑料技术有限公司材料、设备采购6,877,464.282,241,983.00
天津格瑞纳汽车零部件有限公司原材料采购10,153,233.359,283,763.08
沈阳威特万科技有限公司原材料采购285,600.00

财务报表附注 第104页

关联方关联交易内容本期金额上期金额
WAY Engineering GmbH接受劳务2,486,919.20
北京安通林汽车饰件有限公司接受劳务1,466,135.75
成都安通林汽车饰件有限公司接受劳务112,059.33

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
北京安通林汽车饰件有限公司商品销售(零部件)256,855,644.12262,743,195.00
北京安通林汽车饰件有限公司商品销售(模检具)5,471,500.0038,919,025.69
北京安通林汽车饰件有限公司提供劳务2,576,120.441,260,649.26
常熟安通林汽车零部件有限公司商品销售(零部件)454,664.74561,906.57
常熟安通林汽车零部件有限公司商品销售(模检具)130,000.00
常熟安通林汽车饰件有限公司商品销售(零部件)71,189,559.6368,628,846.84
常熟安通林汽车饰件有限公司商品销售(模检具)52,076,159.8328,618,474.85
常熟安通林汽车饰件有限公司商品销售(设备)1,703,000.00
常熟安通林汽车饰件有限公司提供劳务591,164.1480,280.55
宁波安通林汽车零部件有限公司商品销售(零部件)21,114,307.4430,047,656.98
宁波安通林汽车零部件有限公司商品销售(模检具)1,728,533.9892,000.00
宁波安通林汽车零部件有限公司提供劳务323,938.531,245,939.78
成都安通林汽车饰件有限公司商品销售(零部件)28,271,053.7030,532,256.64
成都安通林汽车饰件有限公司提供劳务34,468.6734,463.40
长春安通林汽车饰件有限公司商品销售(零部件)101,976,666.16103,872,502.18
长春安通林汽车饰件有限公司商品销售(模检具)28,049,662.675,130,104.16
长春安通林汽车饰件有限公司技术服务费21,348.12
长春安通林汽车饰件有限公司提供劳务200,000.00
长春安通林汽车饰件有限公司水电费、采暖费及其他7,857,188.766,799,956.09
长春安通林汽车饰件有限公司资产转让480,000.55
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司商品销售(零部件)424,578.00368,214.00
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司商品销售(模检具)5,074,699.11
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司提供劳务1,051,591.241,111,158.42
天津格瑞纳汽车零部件有限公司商品销售(零部件)425,522.16398,988.94
天津格瑞纳汽车零部件有限公司商品销售(模检具)3,509,367.1548,500.00
天津格瑞纳汽车零部件有限公司提供劳务1,031,126.17575,848.77

财务报表附注 第105页

关联方关联交易内容本期金额上期金额
佛山派阁汽车塑料技术有限公司商品销售(零部件)5,789,327.862,666,055.55
佛山派阁汽车塑料技术有限公司商品销售(模检具)38,942,253.847,269,900.00
沈阳派格汽车零部件有限公司商品销售(零部件)1,528,844.241,420,944.39
沈阳派格汽车零部件有限公司提供劳务789,693.011,239,465.68
沈阳派格汽车饰件有限公司商品销售(零部件)323,418.30
沈阳派格汽车饰件有限公司租赁补偿款3,525,951.92
沈阳派格汽车饰件有限公司商品销售(模检具)3,431,000.00
天津派格汽车零部件有限公司商品销售(零部件)26,710,513.7724,732,315.28
天津派格汽车零部件有限公司商品销售(模检具)13,536,800.005,213,000.00
天津派格汽车零部件有限公司提供劳务6,836,540.194,595,396.80
天津派格汽车零部件有限公司商品销售(设备)25,000.00
长春派格汽车塑料技术有限公司商品销售(零部件)196,634,248.35187,905,170.51
长春派格汽车塑料技术有限公司商品销售(模检具)22,170,300.0027,184,606.30
长春派格汽车塑料技术有限公司水电费、采暖费及其他688,981.541,135,479.60
长春派格汽车塑料技术有限公司技术服务费3,162,518.483,272,588.00
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司商品销售(原材料)及其他27,930.00
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司提供劳务88,159.035,404.82
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司商品销售(模具)930,000.00
佛山富晟汽车饰件有限公司商品销售(零部件)575,092.00
沈阳威特万科技有限公司商品销售(零部件)895,581.36
沈阳威特万科技有限公司提供劳务2,080,389.38
宜宾凯翼汽车有限公司商品销售(零部件)20,207,772.98
宜宾凯翼汽车有限公司商品销售(模具)4,185,783.97
天津常春华锐源科技有限公司商品销售(零部件)4,625.59
天津常春华锐源科技有限公司设备租赁281,840.00
天津常春华锐源科技有限公司提供劳务79,685.54

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
常熟安通林汽车饰件有限公司房屋建筑物13,990,824.7413,889,024.47

财务报表附注 第106页

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
长春安通林汽车饰件有限公司房屋建筑物8,042,571.327,806,951.52
长春派格汽车塑料技术有限公司房屋建筑物1,035,364.291,735,785.71
沈阳派格汽车零部件有限公司房屋建筑物3,607,298.843,607,298.84
北京安通林汽车饰件有限公司房屋建筑物2,720,369.402,774,438.85
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司房屋建筑物818,055.00751,590.00
天津格瑞纳汽车零部件有限公司房屋建筑物1,138,730.641,164,490.96
天津派格汽车零部件有限公司房屋建筑物6,047,520.006,387,693.00
宁波安通林汽车饰件有限公司房屋建筑物2,187,796.103,106,225.03
沈阳威特万科技有限公司房屋建筑物684,000.00
天津常春华锐源科技有限公司房屋建筑物105,000.00

本公司作为承租方:

出租方名称租赁资产种类本期金额上期金额
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产承担的租赁负债利息支出确认的租赁费
佛山富晟汽车饰件有限公司房屋建筑物828,784.083,902,987.14157,211.61744,394.77
罗博文德国办事处115,005.80118,469.91
天津富晟汽车饰件有限公司房屋建筑物59,633.03409,541.28

3、 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
WAY Business Solution GmbH欧元45万元2020/7/152022/11/30
天津常源60,000,000.002020/3/172023/3/17
天津常源8,000,000.002020/4/172021/4/17

财务报表附注 第107页

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
常熟常春20,156,663.122021/10/202022/4/20
常熟常春7,519,000.002021/1/12021/12/31
天津安通林64,711,400.002021/1/12021/12/31
天津常春156,900.002021/1/12021/12/31
宜宾常翼6,500,000.002021/8/312024/8/30

本公司作为被担保方:

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
宁波银行股份有限公司常熟分行欧元500万元2019/1/302021/2/15
宁波银行股份有限公司常熟分行欧元500万元2021/8/62022/9/2
余姚常春150,000,000.002020/6/182021/6/23
中国农业银行股份有限公司常熟市分行欧元45万元2020/7/152022/11/30
ABOGO Beteiligungsgesellschaft mbH欧元61.66万元2021/1/12021/12/31

4、 关联方资金拆借

(1)、2019年,公司与安通林(中国)投资有限公司根据各自股权投资比例向天津安通林提供借款,其中本公司借款金额为16,200万元,安通林(中国)投资有限公司借款金额为1,800万元。2020年天津安通林按照本公司与安通林(中国)投资有限公司对其持股比例进行还款,还款金额2,600万元。其中向本公司还款2,340万元,向安通林(中国)投资有限公司还款260万元,2021年度无还款。截至2021年12月31日,天津安通林向本公司借款余额为13,860万元,2021年度利息费用602.91万元;向安通林(中国)投资有限公司的借款余额为1,540万元,2021年度利息费用为67.92万元。

(2)、截至2021年12月31日,子公司WAY Business和WAY People分别向ABOGO Beteiligungsgesellschaft mbH 借款余额为92万欧元和23万欧元,本期利息支出5,765.75 欧元。

财务报表附注 第108页

5、 关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬972.57万元648.30万元

6、 其他关联交易

公司于2021年4月16日召开第三届董事会第二十五次会议,审议通过了《关于与实际控制人共同参与发起设立投资基金的议案》,实际控制人罗小春先生与北京鼎和高达投资管理有限公司签订《高达科创引领成长股权投资合伙协议》,共同参与设立高达科创引领成长股权投资基金。高达科创基金的总募集金额为2.41亿,其中公司与实际控制人罗小春认缴的出资额均为4,000万元人民币,均为有限合伙人。截至2021年12月31日,公司与实际控制人罗小春实际出资金额均为1,600万元人民币。

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
北京安通林汽车饰件有限公司55,743,111.9911,400.5576,016,105.861,644,325.67
常熟安通林汽车零部件有限公司238,014.0545,853.14
常熟安通林汽车饰件有限公司31,010,474.8416,309,265.97
成都安通林汽车饰件有限公司7,564,920.0810,133,384.23
佛山富晟汽车饰件有限公司292,959.28
佛山派阁汽车塑料技术有限公司6,726,875.685,131,403.536,535.00
合肥安通林汽车零部件有限公司5,440.50
宁波安通林汽车零部件有限公司9,873,876.5811,337,810.96
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司1,981,907.22102,296.64
沈阳派格汽车零部件有限公司70,962.18483,275.94
沈阳派格汽车饰件有限公司397,102.6942,665.22
天津格瑞纳汽车零部件有限公司219,792.78223,704.17
天津派格汽车零部件有限公司8,426,894.744,164,280.201,878.40
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司62,226.05
宜宾凯翼汽车有限公司11,283,197.003,977,383.3339,773.83

财务报表附注 第109页

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
长春安通林汽车饰件有限公司24,726,006.1419,886,511.29188,945.07
长春派格汽车塑料技术有限公司47,287,556.9256,683,352.903,864.60
应收款项融资
常熟安通林汽车饰件有限公司9,536,502.316,010,516.53
成都安通林汽车饰件有限公司1,524,973.17
长春派格汽车塑料技术有限公司30,192,582.9917,599,007.40
佛山派阁汽车塑料技术有限公司4,000,000.00
沈阳派格汽车饰件有限公司3,800,000.00
天津派格汽车零部件有限公司5,749,109.36
凯翼汽车销售有限公司830,941.00
宜宾凯翼汽车有限公司5,683,273.004,183,569.00
其他应收款
北京安通林汽车饰件有限公司530,388.061,921,163.84
常熟安通林汽车饰件有限公司433,741.6390,717.02
宁波安通林汽车零部件有限公司75,411.29284,547.0712,592.32
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司64,450.351,294.8249,459.63517.93
天津格瑞纳汽车零部件有限公司187,259.16177,127.43
天津派格汽车零部件有限公司478,988.921,925,107.1396,255.36
长春派格汽车塑料技术有限公司179,522.0083,001.00
长春安通林汽车饰件有限公司582,658.23
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司28,525.25
沈阳派格汽车零部件有限公司23,928.21
合同资产
北京安通林汽车饰件有限公司338,430.0062,828.00
常熟安通林汽车饰件有限公司4,084,493.95192,439.00
佛山派阁汽车塑料技术有限公司3,841,374.001,263,726.70
合肥安通林汽车零部件有限公司604.50

财务报表附注 第110页

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司572,956.49
沈阳派格汽车饰件有限公司353,012.00
天津格瑞纳汽车零部件有限公司398,513.396,113.30
天津派格汽车零部件有限公司2,099,427.00596,301.00
长春安通林汽车饰件有限公司94,468.00752,307.00
长春派格汽车塑料技术有限公司2,295,146.003,450,279.85
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司135,630.00
宁波安通林汽车零部件有限公司10,396.00
沈阳派格汽车零部件有限公司1,582.00

2、 应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
应付账款
常熟安通林汽车饰件有限公司306,752.00499,950.97
佛山派阁汽车塑料技术有限公司3,038,271.702,630,374.98
天津格瑞纳汽车零部件有限公司2,514,879.863,141,724.70
长春派格汽车塑料技术有限公司5,306,290.787,266,310.48
长春安通林汽车饰件有限公司15,142.44
北京安通林汽车饰件有限公司795.00
应付票据
常熟安通林汽车饰件有限公司
天津富晟汽车饰件有限公司111,600.00
佛山派阁汽车塑料技术有限公司135,819.981,388,772.80
成都富晟新材料有限公司85,729.15
其他应付款
安通林(中国)投资有限公司15,400,000.0015,400,000.00
北京安通林汽车饰件有限公司157,525.18123,258.81
佛山派阁汽车塑料技术有限公司1,449,644.72745,279.91
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司100,000.00
王卫清19,373.34

财务报表附注 第111页

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
常熟安通林汽车零部件有限公司6,211.50
成都安通林汽车饰件有限公司49,815.94
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司100,000.00
天津富晟汽车饰件有限公司111,599.99
ABOGO Beteiligungsgesellschaft mbH8,302,655.00
预收账款
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司232,186.50255,425.80
沈阳派格汽车零部件有限公司901,824.71
合同负债
常熟安通林汽车饰件有限公司16,383,549.0618,911,371.48
佛山派阁汽车塑料技术有限公司4,372,280.004,001,400.00
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司385,471.70236,311.93
沈阳派格汽车饰件有限公司970,360.261,127,000.00
天津格瑞纳汽车零部件有限公司209,449.792,027,320.28
天津派格汽车零部件有限公司6,487,500.00
长春安通林汽车饰件有限公司2,759,564.239,160,392.85
长春派格汽车塑料技术有限公司8,515,967.863,189,300.00
北京安通林汽车饰件有限公司3,309,292.35
沈阳派格汽车零部件有限公司518,201.84
租赁负债
佛山富晟汽车饰件有限公司2,505,800.88
一年内到期的非流动负债
佛山富晟汽车饰件有限公司757,593.43

(七) 关联方承诺

关联方担保情况详见本附注十、(五)、3。

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 期末所有权或使用权受到限制的资产详见本附注五、(六十一)。

财务报表附注 第112页

2、 关联方承诺事项详见本附注十、(七)。

3、 除以上事项外,截至2021年12月31日,公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

1、 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据详见本附注五、(三)

和本附注五、(四)。

2、 除以上事项外,截至2021年12月31日,公司无需要披露的重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

2022年3月23日,经公司第四届董事会第五次会议审议通过《关于提前赎回“常汽转债”的议案》, 自2022年3月3日至2022年3月23日,连续三十个交易日中有十五个交易日收盘价格不低于“常汽转债”当期转股价格的130%(2021年5月28日权益分配前12.55元/股,权益分配后为12.13元/股),触发“常汽转债”的赎回条款。公司决定行使“常汽转债”的提前赎回权利,按照可转债面值加当期应计利息额价格赎回登记日收市后登记在册的全部“常汽转债”。

(二) 利润分配情况

2022年4月18日,经公司第四届董事会第六次会议决议通过,公司以利润分配实施股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发3.496元(含税)。截止2021年12月31日,公司总股本360,749,112股,以此计算合计拟派发现金红利126,117,889.56元(含税),剩余未分配利润结转留存。本年度公司现金分红占年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润比例为30.00%。本次不进行资本公积转增股本。如在利润分配方案披露之日起至利润分配实施股权登记日期间,因可转债转股致使公司总股本发生变动的,拟维持现金派发每股分配比例不变,相应调整现金派发总金额。上述利润分配预案尚需提交公司股东大会审议批准。

(三) 除上述事项外,截至2022年 4月18日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后

非调整事项。

财务报表附注 第113页

十三、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 除上述事项外,截至2021年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票6,650,299.00750,000.00
商业承兑汇票
合计6,650,299.00750,000.00

2、 期末公司无已质押的应收票据。

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,940,000.00
商业承兑汇票
合计2,940,000.00

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内3,031,111.266,127,247.57
1至2年1,900,101.33630,417.73
小计4,931,212.596,757,665.30
减:坏账准备131,525.53146,825.64
合计4,799,687.066,610,839.66

财务报表附注 第114页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备4,931,212.59100.00131,525.532.674,799,687.066,757,665.30100.00146,825.642.176,610,839.66
其中:
按信用风险特征组合计提4,931,212.59100.00131,525.532.674,799,687.066,757,665.30100.00146,825.642.176,610,839.66
合计4,931,212.59100.00131,525.534,799,687.066,757,665.30100.00146,825.646,610,839.66

财务报表附注 第115页

按信用风险组合计提坏账准备:

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
按信用风险特征组合计提4,931,212.59131,525.532.67
合计4,931,212.59131,525.53

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按信用风险特征组合计提146,825.64-15,300.11131,525.53
合计146,825.64-15,300.11131,525.53

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
宜宾市常翼汽车零部件有限责任公司1,452,200.0029.45
沈阳市常春汽车零部件有限公司1,409,000.0028.57
常熟常春汽车零部件有限公司1,208,185.7424.50
天津天汽新能源汽车有限公司630,417.7312.78126,083.55
奇瑞汽车股份有限公司142,660.002.891,426.60
合计4,842,463.4798.19127,510.15

(三) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额
应收票据13,125,000.0029,227,495.79
应收账款
合计13,125,000.0029,227,495.79

财务报表附注 第116页

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据29,227,495.79227,350,827.21243,453,323.0013,125,000.00
合计29,227,495.79227,350,827.21243,453,323.0013,125,000.00

3、 期末公司无已质押的应收款项融资。

4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票68,978,569.87
商业承兑汇票
合计68,978,569.87

(四) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项1,258,741,093.091,226,946,346.27
合计1,258,741,093.091,226,946,346.27

(1)按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内1,258,760,765.231,226,950,925.75
1至2年2,589.64
2至3年2,589.64
小计1,258,763,354.871,226,953,515.39
减:坏账准备22,261.787,169.12
合计1,258,741,093.091,226,946,346.27

财务报表附注 第117页

(2)按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1,258,763,354.87100.0022,261.781,258,741,093.091,226,953,515.39100.007,169.121,226,946,346.27
其中:
按信用风险特征组合计提1,258,763,354.87100.0022,261.781,258,741,093.091,226,953,515.39100.007,169.121,226,946,346.27
合计1,258,763,354.87100.0022,261.781,258,741,093.091,226,953,515.39100.007,169.121,226,946,346.27

财务报表附注 第118页

按信用风险组合计提坏账准备:

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
按信用风险特征组合计提1,258,763,354.8722,261.78
合计1,258,763,354.8722,261.78

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额6,651.19517.937,169.12
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提14,315.77776.8915,092.66
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额20,966.961,294.8222,261.78

其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额1,226,950,925.752,589.641,226,953,515.39
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

财务报表附注 第119页

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增31,809,839.4831,809,839.48
本期终止确认
其他变动
期末余额1,258,760,765.232,589.641,258,763,354.87

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备7,169.1215,092.6622,261.78
合计7,169.1215,092.6622,261.78

(5)按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金1,500.00
企业往来款2,433,314.23782,737.90
子公司往来款1,256,325,069.171,226,166,564.81
其他3,471.474,212.68
合计1,258,763,354.871,226,953,515.39

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
天津常春汽车技术有限公司子公司往来款196,127,650.601年以内15.58
常源科技(天津)有限公司子公司往来款194,154,566.221年以内15.42

财务报表附注 第120页

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
余姚市常春汽车内饰件有限公司子公司往来款180,690,993.101年以内14.35
芜湖市常春汽车内饰件有限公司子公司往来款158,023,814.391年以内12.55
天津安通林汽车饰件有限公司子公司往来款138,600,000.001年以内11.01
合计867,597,024.3168.91

(五) 长期股权投资

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,014,906,461.961,014,906,461.96972,428,583.70972,428,583.70
对联营、合营企业投资2,012,391,290.327,712,382.312,004,678,908.011,878,203,954.777,712,382.311,870,491,572.46
合计3,027,297,752.287,712,382.313,019,585,369.972,850,632,538.477,712,382.312,842,920,156.16

1、 对子公司投资

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
江苏常春汽车技术有限公司4,721,651.854,721,651.85
常熟市凯得利物资回收公司850,960.63850,960.63
芜湖市常春汽车内饰件有限公司120,000,000.00120,000,000.00
长春市常春汽车内饰件有限公司46,000,000.0046,000,000.00
北京常春汽车零部件有限公司230,000,000.00230,000,000.00

财务报表附注 第121页

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
成都市苏春汽车零部件有限公司20,000,000.0020,000,000.00
常源科技(天津)有限公司129,776,000.00129,776,000.00
天津常春汽车技术有限公司200,000,000.00200,000,000.00
上饶市常春汽车内饰件有限公司(注)5,000,000.0020,000,000.0025,000,000.00
天津安通林汽车饰件有限公司139,625,000.00139,625,000.00
苏州常春实业投资有限公司5,000,000.005,000,000.00
常青智能科技(天津)有限公司2,600,000.002,600,000.00
常锐技术(天津)有限公司1,560,000.001,560,000.00
宜宾市常翼汽车零部件有限责任公司32,500,000.0032,500,000.00
天津蔚春汽车技术有限公司34,794,971.2234,794,971.22
WAY Business Solution GmbH14,647,109.5814,647,109.58
WAY People+GmbH7,830,768.687,830,768.68
合计972,428,583.7042,477,878.261,014,906,461.96

注:2021年12月,公司使用对子公司上饶常春的借款2,000万履行在原认缴出资范围内的出资义务,将借款转为对上饶常春的投资。

财务报表附注 第122页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.合营企业
天津格瑞纳汽车零部件有限公司9,601,524.50-81,535.909,519,988.60
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司8,948,903.071,984,272.1310,933,175.20
小计18,550,427.571,902,736.2320,453,163.80
2.联营企业
长春派格汽车塑料技术有限公司362,192,776.68117,016,096.4249,999,000.00429,209,873.10
常熟安通林汽车饰件有限公司121,067,395.4817,982,380.7440,000,000.0099,049,776.22
长春安通林汽车饰件有限公司154,577,909.1526,427,459.50181,005,368.65
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司59,555,716.535,352,106.1364,907,822.667,712,382.31

财务报表附注 第123页

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
成都安通林汽车饰件有限公司3,344,495.113,344,495.11
长春一汽富晟集团有限公司1,147,382,679.7295,838,867.39-47,460.251,246,703.9230,000,000.001,214,420,790.78
WAY Business Solution GmbH9,661,070.057,783,569.18-1,877,500.87
WAY People+ GmbH5,215,979.594,995,828.08-220,151.51
小计1,859,653,527.2012,779,397.26263,863,752.91-47,460.251,246,703.92119,999,000.001,991,938,126.527,712,382.31
合计1,878,203,954.7712,779,397.26265,766,489.14-47,460.251,246,703.92119,999,000.002,012,391,290.327,712,382.31

财务报表附注 第124页

(六) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务14,021,909.775,962,927.94344,245,953.03251,602,500.77
其他业务36,891,052.745,746,933.6930,678,175.685,931,031.54
合计50,912,962.5111,709,861.63374,924,128.71257,533,532.31

2、 合同产生的收入情况

合同分类2021年度
按行业类型:
汽车零部件制造业2,765,105.2
模检具开发费等10,612,119.44
其他644,685.13
合计14,021,909.77
按经营地区分类:
国内14,021,909.77
国外
合计14,021,909.77

(七) 投资收益

项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益75,000,000.0080,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益265,766,489.14280,817,875.45
处置长期股权投资产生的投资收益5,872,346.05
理财产品投资收益5,910,514.855,000,107.93
合计346,677,003.99371,690,329.43

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益-476,170.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

财务报表附注 第125页

项目金额说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)27,382,315.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益9,251,692.70
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益5,910,514.85
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

  附件:公告原文
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