公司代码:603060 公司简称:国检集团
中国建材检验认证集团股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人马振珠、主管会计工作负责人吕和义及会计机构负责人(会计主管人员)杨娟声
明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2021年半年度不进行利润分配、公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告如涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第三节 “管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“(一)可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 20
第五节 环境与社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 34
第八节 优先股相关情况 ...... 36
第九节 债券相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
备查文件目录 | 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表; |
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、CTC | 指 | 中国建材检验认证集团股份有限公司 |
报告期、本年度 | 指 | 2021年上半年 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流动货币 |
中国建材集团 | 指 | 中国建材集团有限公司,公司实际控制人 |
中国建材总院 | 指 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司,公司控股股东 |
咸阳院 | 指 | 咸阳陶瓷研究设计院有限公司,公司发起人股东 |
秦皇岛院 | 指 | 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司,公司发起人股东 |
西安院 | 指 | 西安墙体材料研究设计院有限公司,公司发起人股东 |
浙江创投 | 指 | 浙江省创业投资集团有限公司,公司发起人股东 |
苏州公司 | 指 | 中国建材检验认证集团苏州有限公司,公司全资子公司 |
秦皇岛公司 | 指 | 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司,公司全资子公司 |
陕西公司 | 指 | 中国建材检验认证集团(陕西)有限公司,公司全资子公司 |
西安公司 | 指 | 中国建材检验认证集团西安有限公司,公司全资子公司 |
上海众材 | 指 | 上海众材工程检测有限公司,公司全资子公司 |
雄安公司 | 指 | 河北雄安科筑检验认证有限公司,公司全资子公司 |
北京天誉 | 指 | 中国建材检验认证集团北京天誉有限公司,公司控股子公司 |
厦门宏业 | 指 | 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司,公司控股子公司 |
安徽公司 | 指 | 中国建材检验认证集团安徽有限公司,公司控股子公司 |
浙江公司 | 指 | 中国建材检验认证集团浙江有限公司,公司控股子公司 |
广东中科华大 | 指 | 广东中科华大工程技术检测有限公司,公司控股子公司 |
江苏公司 | 指 | 中国建材检验认证集团江苏有限公司,公司控股子公司 |
徐州公司 | 指 | 中国建材检验认证集团徐州有限公司,公司控股子公司 |
贵州公司 | 指 | 中国建材检验认证集团贵州有限公司,公司控股子公司 |
北京天誉科技 | 指 | 北京天誉科技有限公司,公司控股子公司 |
中存公司 | 指 | 中存大数据科技有限公司,公司控股子公司 |
北京奥达清 | 指 | 北京奥达清环境检测有限公司,公司控股子公司 |
海南公司 | 指 | 中国建材检验认证集团海南有限公司,公司控股子公司 |
湖北碳权交易公司 | 指 | 湖北碳排放权交易中心有限公司,公司参股子公司 |
香港公司 | 指 | 中国中材投资(香港)有限公司,公司全资子公司 |
枣庄公司 | 指 | 中国建材检验认证集团枣庄有限公司,公司控股子公司 |
安徽拓维 | 指 | 安徽拓维检测服务有限公司,公司控股子公司 |
苏砼检测 | 指 | 苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司,公司控股子公司 |
南京国材 | 指 | 南京国材检测有限公司,公司控股子公司 |
天山检测 | 指 | 新疆天山建筑材料检测有限公司,公司控股子公司 |
北玻检测 | 指 | 北京玻钢院检测中心有限公司,公司控股子公司 |
淄博公司 | 指 | 中国建材检验认证集团淄博有限公司,公司控股子公司 |
咸阳公司 | 指 | 中国建材检验认证集团咸阳有限公司,公司控股子公司 |
北检公司 | 指 | 中国建材检验认证集团北京检测技术服务有限公司,公司控股子公司 |
云南合信 | 指 | 中国建材检验认证集团云南合信有限公司,公司控股子公司 |
广州京诚 | 指 | 广州京诚检测技术有限公司,公司控股子公司 |
湖南公司 | 指 | 中国建材检验认证集团湖南有限公司,公司控股子公司 |
烟台公司 | 指 | 烟台市建工检测服务中心有限公司,公司控股子公司 |
重庆合信 | 指 | 重庆合信检验认证有限公司,公司控股子公司 |
安徽建材所 | 指 | 安徽省建筑材料科学技术研究所,安徽公司控股子公司 |
辽宁奉天 | 指 | 辽宁奉天检测技术有限公司,公司控股子公司 |
烟台方圆 | 指 | 烟台方圆计量设备校准技术有限公司,烟台公司控股子公司 |
公司的中文名称 | 中国建材检验认证集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 国检集团 |
公司的外文名称 | China Building Material Test & Certification Group Co., Ltd. |
公司的外文名称缩写 | CTC |
公司的法定代表人 | 马振珠 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 宋开森 | 庄伟 |
联系地址 | 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 | 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 |
电话 | 010-5116 7917 | 010-5116 7917 |
传真 | 010-5116 7918 | 010-5116 7918 |
电子信箱 | ctcir@ctc.ac.cn | ctcir@ctc.ac.cn |
公司注册地址 | 北京市朝阳区管庄东里1号科研生产区南楼 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 |
公司办公地址的邮政编码 | 100024 |
公司网址 | www.ctc.ac.cn |
电子信箱 | ctcir@ctc.ac.cn |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 国检集团 | 603060 | 无 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 807,581,828.93 | 486,104,996.09 | 66.13 |
归属于上市公司股东的净利润 | 41,067,002.59 | 38,156,817.08 | 7.63 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 31,785,302.83 | 28,042,250.81 | 13.35 |
经营活动产生的现金流量净额 | 39,782,243.22 | 26,308,984.96 | 51.21 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,357,745,283.41 | 1,380,478,691.71 | -1.65 |
总资产 | 2,697,698,542.13 | 2,417,894,491.67 | 11.57 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.0680 | 0.0632 | 7.59 |
稀释每股收益(元/股) | 0.0680 | 0.0632 | 7.59 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.0527 | 0.0465 | 13.33 |
加权平均净资产收益率(%) | 2.95 | 3.02 | 减少0.07个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 2.29 | 2.23 | 增加0.06个百分点 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -51,267.37 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 12,640,024.22 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
委托他人投资或管理资产的损益 | 19,018.45 | 保本型理财产品收益 |
债务重组损益 | -23,982.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -12,436.57 | |
少数股东权益影响额 | -1,566,846.61 | |
所得税影响额 | -1,722,810.36 | |
合计 | 9,281,699.76 |
自2009年第一家行业机构上市以来,截至2020年底,全国检验检测服务业上市企业数量102家,其中,沪深主板、创业板、中小板上市17家,检验检测行业进入资本市场的速度进一步加快。
第二,市场具有鲜明的区域性和行业性特点。由于品牌影响力、运输半径及部分资质的地域保护措施,导致检验认证机构业务的开展具有一定的区域性特征。从服务半径来看,大多数检验检测机构是“本地化”检验检测机构,缺乏在全国开展服务的能力,2020年国内检验检测机构仅在本省区域内开展检验检测服务的比例达到
73.38%。
在不同的行业细分领域内,由于检验认证行业服务于国民经济的“全过程”“全领域”,使其市场呈现条块分割的特征,各个细分领域的检验认证业务相对独立,一方面,难以通过资本快速复制,所以采取并购手段进入新领域是国际检验认证行业巨头的通行做法;另一方面,单一细分领域机构难以满足客户综合技术服务需求,因此具备“一站式”服务能力的大型检验认证机构将具有绝对领先优势。
第三,行业具有显著提升国内大循环效率、有效推动国内国际双循环的属性。
作为独立第三方,检验认证行业在国内大循环中具有明显的为市场经济和产品(服务)质量提供信用担保和背书的内涵,承担“信用证”职责;在国内国际双循环中是对内有效减少贸易壁垒、对外彰显民族品牌的美誉度、提高国际市场准入度的重要手段,承担国际贸易“通行证”职责,此外,检验认证行业通过业务开展推动企业管理水平和产品、服务质量提升,进而推动产业优化升级,是国民经济中各行业技术升级的“先导者”,对检验认证机构品牌、技术和公信力具有较高的要求。“十四五”时期我国检验检测行业的发展思路和目标任务为,要努力推动到2025年基本建立适应高质量发展需要的检验检测体系,努力实现支撑国民经济与社会发展的检测能力显著增强,行业规范运行水平和社会公信力明显提升,涌现一批规模大、水平高、信誉好、服务广的检验检测集团,形成一批检验检测高技术服务业集中连片发展的特色区域,培育一批有国际影响力的检验检测知名品牌。到2035年,建立形成适应现代化市场经济发展需要的检验检测高质量发展新格局。
因此,信誉越好、技术实力雄厚、规模越大的集团化检验检测机构越容易获得市场认可,社会相关资源也将优先向上述机构倾斜。
(二)公司主营业务情况说明
国检集团是中央企业系统内唯一一家检验认证主板上市公司,总部设在北京,在国内拥有59家法人机构,经过七十载发展,公司已形成检验检测、认证评价、仪器设备研发销售及延伸服务
等综合业务平台,拥有三十四个国家及行业级中心,可为客户提供质量、环保、绿色、安全、健康、节能等领域的检验检测、认证评价、鉴定、咨询、培训等技术服务及综合性解决方案,已成为国内知名第三方检验认证机构,并以世界一流的检验认证机构为发展目标。
1. 检验检测
检验检测业务为公司的核心业务之一,主要包括建筑及装饰装修材料、建设工程(含水利工程、轨道交通)、环境安全、食品及农产品、新材料等检验领域。2021年上半年,公司及子公司共出具了55.77万份检验报告。报告期内,公司检验业务实现收入64,113.90万元,同比增长67.86%;实现毛利额25,344.90万元,同比增长70.36%。
2. 认证评价
认证评价业务为公司核心业务之一,公司提供强制性产品认证(包括安全玻璃认证、瓷质砖认证、汽车用制动器衬片认证)、自愿性产品认证(包括一般工业产品以及低碳产品、绿色产品、绿色建材产品、光伏产品等)、管理体系认证、服务认证服务,此外,公司作为国内少数几家拥有碳领域内全面国际国内资质的技术服务机构之一,还可提供ISO14064温室气体核证,联合国气候变化框架公约认可的清洁发展机制(CDM)审定/核证,中国温室气体自愿减排交易项目(CCER)审定与核证,国际自愿减排机制黄金标准项目第三方审核(GS),国际自愿减排机制项目第三方审核(VCS),节能减排、低碳能效第三方服务(主要包括碳排放权交易第三方核查、节能量审核、节能减排技术咨询、清洁生产审核等),有效认证客户五千余家,其中国外客户两百余家。截至2021年6月30日,公司有效认证证书为26,897份。报告期内,公司认证业务实现收入3,816.63万元,同比增长45.63%;实现毛利额1,443.04万元,同比增长121.18%。2020年公司正式获批“中国绿色产品”认证资质,报告期内颁发绿色产品认证证书67张,2021年公司获批“绿色建材产品”认证资质,报告期内颁发绿色建材产品认证证书16张,为推进我国绿色产业发展贡献力量;公司成功入选国家首批汽车用制动器衬片制性产品认证机构与指定实验室,报告期内累计完成157家企业399份证书的申请、评审工作,市场网络覆盖美、英、德等9个国家和地区。
3. 仪器设备研发销售
为充分利用公司在标准制定和检测方法方面的研发能力,以及掌握终端企业客户资源的优势,公司开展检验用仪器设备研发和销售。公司通过主持或参与标准制修订,凭借对检测方法的深入理解,进而研究开发专用仪器设备。仪器设备由公司设计,自行加工或委托专门的设备加工厂商
代工,再由公司各业务部门开展销售。报告期内,公司检验仪器设备研发销售业务实现收入6,153.58万元,同比增长130.08%;实现毛利额1,780.38万元,同比增长137.93%。
4. 延伸服务
公司将为客户提供的综合技术服务归为延伸服务,主要包括安全生 产技术服务、标准化技术服务、能力验证、专业技术人员培训、职业技能鉴定等。延伸服务是为公司核心业务的有益补充,使公司能够为客户提供一站式、多样化的服务,同时也是公司增强影响力、树立权威性、保持竞争力以及引领行业发展的重要保障。报告期内,公司延伸服务业务实现收入6,458.92万元,同比增长32.31%;实现毛利额2,500.75万元,同比增长27.69%。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)品牌与理念优势
检验检测行业的本源是为市场主体提供质量担保,起到加速经济流通的作用,上述行业属性决定了公信力和质量担保是检验机构的生命线。公司业务起源于20世纪50年代,经过七十余载对质量、对品质理念的不懈坚守,公司形成了强大的技术实力、权威的市场公信力、良好的服务质量、规范的管理模式,在行业内获得了多项重要荣誉及承担了多项国家重大工程及项目的第三方技术服务,拥有良好的品牌知名度和美誉度。公司先后获得“第二十九届奥运会突出贡献奖”“中国标准创新贡献奖”“中央企业先进集体”、获得北京环境交易所十佳会员称号等荣誉,并成为奥运场馆、三峡水利枢纽工程、京沪高铁、首都国际机场、北京APEC场馆、杭州G20会议场馆、北京城市副中心、北京冬奥村等国家重点工程唯一的环保质量控制服务商。报告期内,公司为2022年杭州亚运会场所和2022年北京冬奥村提供建筑室内环保控制技术服务,并为国家雪车雪橇中心提供地表水、地下水和噪声检测业务。
(二)技术与标准优势
检验认证行业为技术密集型行业,技术实力既为公司新资质的取得带来可能性,又是公司保持行业竞争力的重要优势。公司主持制定并发布了中国建材行业第一项国际标准,主持制定并发布了多项国家和行业标准,为建材行业内标准样品、标准物质的主要研制单位。
近年来,公司主持制订并已发布的国际标准11项,国家、行业和地方标准397项;主持在研国际标准3项、国家和行业标准225项;承担标准样品研复制项目105项,现有标准样品116项;获国际专利1项,获发明专利136项,实用新型专利587项;外观设计专利5项;拥有计算机软件著作权共计244项。
(三)平台优势
国家级检验中心技术力量雄厚,国际互认度高,在检验行业具有较强的品牌影响力和公信力。公司所拥有的国家级、行业级中心与公司的行业地位、权威性相得益彰,成为公司的重要优势。截至2021年6月30日,公司及子公司拥有16个国家级、18个行业级检验中心,具体如下:
序号 | 资质主体 | 级别 | 所属公司 |
1 | 国家建筑材料质量监督检验中心 | 国家级 | 国检集团 |
2 | 国家水泥质量监督检验中心 | 国家级 | 国检集团 |
3 | 国家安全玻璃及石英玻璃质量监督检验中心 | 国家级 | 国检集团 |
4 | 国家建筑卫生陶瓷质量监督检验中心 | 国家级 | 陕西公司 |
5 | 国家玻璃质量监督检验中心 | 国家级 | 秦皇岛公司 |
6 | 国家防水与节水材料产品质量监督检验中心 | 国家级 | 苏州公司 |
7 | 国家建筑材料测试中心 | 国家级 | 国检集团 |
8 | 国家太阳能光伏(电)产品质量监督检验中心 | 国家级 | 国检集团 |
9 | 国家绿色墙体材料质量监督检验中心 | 国家级 | 西安公司 |
10 | 国家建筑工程腐蚀与防护质量监督检验中心 | 国家级 | 国检集团 |
11 | 国家耐火材料产品质量监督检验中心(北京) | 国家级 | 国检集团 |
12 | 国家玻璃钢制品质量监督检验中心 | 国家级 | 北玻检测 |
13 | 国家水泥混凝土制品质量监督检验中心 | 国家级 | 苏砼检测 |
14 | 国家非金属矿制品质量监督检验中心 | 国家级 | 咸阳公司 |
15 | 国家石材质量监督检验中心 | 国家级 | 国检集团 |
16 | 国家玻璃纤维产品质量监督检验中心 | 国家级 | 南京国材 |
17 | 国家建筑材料工业铝塑复合材料及遮阳产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 国检集团 |
18 | 国家建筑材料工业放射性及有害物质监督检验测试中心 | 行业级 | 国检集团 |
19 | 国家建筑材料工业耐火材料产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 国检集团 |
20 | 国家建筑材料工业建筑材料节能评价检测中心 | 行业级 | 国检集团 |
21 | 建筑材料工业环境监测中心 | 行业级 | 国检集团 |
22 | 国家建筑材料工业太阳能光伏(电)产品质量监督检验中心 | 行业级 | 国检集团 |
23 | 国家建筑材料工业房建材料及结构安全质量监督检验中心 | 行业级 | 北京天誉 |
24 | 国家建筑材料工业建筑防水材料产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 苏州公司 |
25 | 国家建筑材料工业墙体屋面材料质量监督检验测试中心 | 行业级 | 西安公司 |
26 | 国家建筑材料工业墙体屋面及道路用建筑材料节能评价检验测试中心 | 行业级 | 西安公司 |
27 | 国家建筑材料工业陶瓷工业能耗测试中心 | 行业级 | 陕西公司 |
28 | 国家建筑材料工业安防工程产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 安徽公司 |
29 | 国家建筑材料工业水泥能效环保评价检验测试中心 | 行业级 | 安徽公司 |
30 | 国家建筑材料工业装饰装修建筑材料质量监督检验测试中心 | 行业级 | 浙江公司 |
31 | 国家建筑材料工业电子玻璃及智能玻璃(器件)质量监督检验评价中心 | 行业级 | 国检集团 |
32 | 国家建筑材料工业石材装饰装修质量监督检验中心 | 行业级 | 国检集团 |
33 | 国家建筑材料工业工业陶瓷产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 淄博公司 |
34 | 国家建筑材料工业地质工程勘查质量监督检验测试中心 | 行业级 | 北检公司 |
针对客户不同层次的需求,公司可以提供“一站式”服务,分为三个层次:第一层次,由于具备资质优势,公司有全面的检测参数和过硬的技术能力,为客户节省时间和交通成本;第二层次,质量品牌优势使得公司提供的检验报告能够使客户产品在市场上获得更多的认可,带来更好的经济效益和价值增值;第三层次,除了检验报告外,公司具备全流程的技术服务能力,能够为客户提供全产业链服务和后续问题的解决和改进方案,助力下游产业技术进步和高质量发展。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内,公司坚持战略导向,强化市场开拓力度,加强能力建设,业务拓展成果丰硕,扎实推进各项改革与创新转型,经营情况保持良好态势。报告期内,公司主要在以下几个方面开展工作:
1. 狠抓市场开拓,努力拓展新业务,行业影响力不断提升
报告期内,公司继续加大市场开拓力度,提升市场服务能力。一是践行央企责任,服务国家重大工程、重大需求、重大产业发展。报告期内,公司为中国共产党党史展览馆建设项目提供天然石材质量专项技术服务;承担“2021青岛博鳌亚洲论坛全球健康论坛第二届大会”核酸检测任务,全力保障论坛期间疫情防控工作;承接浦东新区农村农民自住房屋安全检查项目、融创集团人防结构评估项目;抓紧制动片生产许可证转强制性认证机遇期,成功占据国内60%以上市场份额。二是把握市场机遇,绿色发展及双碳业务取得新突破。报告期内,公司成功中标国内首个“碳标签”评价项目,为应对欧盟碳税提供了基础支撑;承接中国建材集团碳达峰与碳中和路径规划研究项目;获得ISO 14064《温室气体排放和清除的量化认证》审核资质,完成该领域首个国外项目审核;获批“绿色建材产品认证”资质,颁发国内首张绿色建材产品认证证书。三是持续推动业务创新,提升“检测+”服务水平。报告期内公司发挥在建工建材领域科研标准、技术能力、客户渠道上的资源优势,向标准样品、仪器设备研发生产和计量校准领域延伸业务。报告期内,公司“中国建材标准样品与仪器网”正式上线,客户可以在线采购标准样品或仪器设备;面对建材生产行业第三方技术服务需求,整合公司内部技术服务能力,如安全生产、认证评价、环境监测等,向生产行业集团统一提供综合安全托管服务,该业务模式有望进一步推广;与中国平安北京分公司就“建筑工程质量潜在缺陷保险风险管理”签订框架合作协议,将公司在建筑行业工程管理、风险研究上的优势向更多业务平台进行扩展。
2. 坚持科技引领,全方位提升服务能力
报告期内,公司持续加大科技研发投入,上半年研发投入6,493.72万元,占当期营业收入的
8.04%。报告期内,公司主持制订并发布国家标准14项、行业标准4项;参与发布国家标准16
项、行业标准12项;主持新立项国家标准2项、行业标准4项、地方标准1项;承担标准样品研复制项目105项,现有标准样品116项;获发明专利18项,实用新型专利51项;计算机软件著作权25项。此外,公司顺利完成“十三五”国家重点研发计划、工信部工业转型升级项目等共9项重点项目验收工作,获得建筑材料科学技术奖4项。报告期内,公司技术创新能力不断提高,综合服务能力不断增强,数10家子公司及专业院完成相关检测能力复评扩项共万余条,安徽公司完成放射卫生技术服务机构(甲级)资质认定;枣庄公司取得“专项计量授权证书”,能力范围涵盖57项检定标准,可对200多种器具开展计量校准工作。
3. 推动战略落地,强化集团管控,发挥协同优势
公司结合行业“集约化、规模化、品牌化”发展趋势,规划“做大做优做强”发展路径。报告期内,公司以“优化资源配置、提高管控效率”为目标继续加强集团管控,结合业务属性,围绕区域布局,推进“区域化管控”与“事业部管控”相结合,设立西北运营中心,EHS事业部的服务能力不断提升;落实国企改革三年行动要求,在全级次企业开展经理层任期制和契约化管理,持续完善中长期激励机制,实现关键岗位人员权责利一致;公司不断强化内部业务协同,稳步推进各子公司及院所之间的区域合作和业务联动发展。
4. 继续推动外延式发展,联合重组取得新进展
报告期内,公司按照“跨领域、跨地域”发展战略,在检验检测及与其相关技术服务领域继续开展联合重组,进行全国布局。报告期内,公司与控股子公司云南合信组成联合体成功摘牌“重庆科力建设工程质量检测有限公司增资项目”,国检集团出资2,681.1943万元持有重庆合信59.4%股权,填补公司在“川渝片区”业务空白;此外,公司优化联合重组资本布局,所属企业结合自身业务、市场需求,在各自区域内开展并购重组形成竞争合力。报告期内,安徽公司出资920.48万元成功摘牌“安徽省建筑材料科学技术研究所80%股权转让”项目。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) | 情况说明 |
营业收入 | 807,581,828.93 | 486,104,996.09 | 66.13 | 注1 |
营业成本 | 496,046,130.11 | 302,911,507.69 | 63.76 | 注2 |
销售费用 | 40,285,933.98 | 15,691,938.89 | 156.73 | 注3 |
管理费用 | 143,983,823.20 | 88,147,284.58 | 63.34 | 注4 |
财务费用 | 3,793,587.51 | -1,467,100.45 | 358.58 | 注5 |
研发费用 | 64,937,184.23 | 37,069,567.16 | 75.18 | 注6 |
经营活动产生的现金流量净额 | 39,782,243.22 | 26,308,984.96 | 51.21 | 注7 |
投资活动产生的现金流量净额 | -129,656,395.57 | -6,165,420.05 | -2,002.96 | 注8 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -63,316,479.92 | -41,633,228.28 | -52.08 | 注9 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例 | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例 | 本期期末金额较上年期末变 | 情况说明 |
(%) | (%) | 动比例(%) | ||||
货币资金 | 158,825,365.00 | 5.89 | 308,207,055.50 | 12.75 | -48.47 | 注1 |
应收款项融资 | 2,241,056.15 | 0.09 | -100.00 | 注2 | ||
预付款项 | 159,221,885.83 | 5.90 | 92,598,799.26 | 3.83 | 71.95 | 注3 |
其他应收款 | 55,435,472.13 | 2.05 | 79,541,377.21 | 3.29 | -30.31 | 注4 |
存货 | 42,292,131.19 | 1.57 | 27,094,712.46 | 1.12 | 56.09 | 注5 |
合同资产 | 37,395,825.81 | 1.39 | 27,969,943.15 | 1.16 | 33.70 | 注6 |
长期股权投资 | 36,943,802.09 | 1.37 | 79,799,840.13 | 3.30 | -53.70 | 注7 |
使用权资产 | 206,741,692.84 | 7.66 | 100.00 | 注8 | ||
长期待摊费用 | 48,200,123.42 | 1.79 | 34,174,908.50 | 1.41 | 41.04 | 注9 |
递延所得税资产 | 11,919,715.29 | 0.44 | 8,170,014.38 | 0.34 | 45.90 | 注10 |
短期借款 | 30,000,000.00 | 1.11 | 5,619,302.74 | 0.23 | 433.87 | 注11 |
合同负债 | 246,148,427.49 | 9.12 | 181,191,358.21 | 7.49 | 35.85 | 注12 |
应交税费 | 23,885,691.50 | 0.89 | 39,030,110.11 | 1.61 | -38.80 | 注13 |
租赁负债 | 212,322,399.79 | 7.87 | 100.00 | 注14 | ||
长期应付款 | 2,420,532.47 | 0.09 | 71,833.38 | 0.00 | 3,269.65 | 注15 |
股本 | 603,680,000.00 | 22.38 | 431,200,000.00 | 17.83 | 40.00 | 注16 |
资本公积 | 140,503,077.21 | 5.21 | 219,368,397.82 | 9.07 | -35.95 | 注17 |
注11:短期借款期末余额较上期期末余额增加,主要系报告期新增对外借款所致;注12:合同负债期末余额较上期期末余额增加,主要系报告期经营性预收款增加所致;注13:应交税费期末余额较上期期末余额减少,主要系报告期缴纳2020年度企业所得税,应交企业所得税下降所致;注14:租赁负债期末余额较上期期末余额增加,主要系公司自报告期期初执行新租赁准则,确认租赁负债所致;
注15:长期应付款期末余额较上期期末余额增加,主要系报告期新并购企业安徽建材所带来的绝对增加额所致;注16:股本期末余额较上期期末余额增加,主要系报告期2020年度股东大会审议通过了2020年度利润分配及转增股本方案,相关送股及转增资本方案于报告期实施完毕,增加股本17,248万股所致;
注17:资本公积期末余额较上期期末余额减少,主要系报告期实施相关转增资本方案,资本公积减少8,624.00万元所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产5,887.47(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为2.18%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末受限使用金额 | 受限原因 |
货币资金 | 16,666,578.19 | 履约保证金、保函保证金等 |
固定资产 | 12,418,419.45 | 抵押 |
合计 | 29,084,997.64 | - |
报告期投资额 | 上年同期投资额 | 变动额 |
22,324.62 | 6,977.00 | +15,347.62 |
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
公司名称 | 注册资本(万元) | 持股比例(%) | 投资金额 (万元) | 资金来源 | 是否涉诉 | 公告 索引 | ||
投资前 | 投资后 | 投资前 | 投资后 | |||||
雄安公司 | ?5,000.00 | ?5,000.00 | 100 | 100 | ?800.00 | 自有资金 | 否 | -- |
云南合信 | ?500.00 | ?500.00 | 60 | 60 | ?810.00 | 自有资金、并购贷款 | 否 | 2019-067 |
湖南公司 | ?1,000.00 | ?1,266,67 | 72.3685 | 72.3685 | ?4,730.00 | 自有资金 | 否 | 2020-054 |
广州京诚 | ?728.3357 | ?979.4859 | 73.9744 | 73.9744 | ?884.80 | 自有资金 | 否 | 2020-041 |
烟台公司 | ?367.3469 | ?367.3469 | 0 | 51 | ?11,321.7479 | 自有资金、并购贷款 | 否 | 2020-055 |
重庆合信 | ?514.2857 | ?514.2857 | 0 | 65 | ?2,681.1943 | 自有资金 | 否 | 2021-001 |
安徽建材所 | ?200.00 | ?200.00 | 0 | 80 | ?920.48 | 自有资金 | 否 | 2021-024 |
公司名称 | 公司持股比例 | 主要产品或业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
江苏公司 | 51% | 建筑工程检验 | 1,066.00 | 4,650.90 | 3,289.06 | 2,400.48 | 326.47 | 272.14 |
湖南公司 | 72.37% | 检验、技术服务 | 1,266.67 | 7,391.65 | 4,588.56 | 3,973.11 | 431.47 | 369.31 |
云南合信 | 60% | 建筑工程检验 | 500.00 | 8,920.77 | 7,343.12 | 2,518.64 | 728.00 | 606.57 |
广州京诚 | 73.9744% | 检验、技术服务 | 5,500.00 | 44,451.47 | 23,423.90 | 11,813.73 | -1,815.36 | -1,828.29 |
苏州公司 | 100% | 防水产品检验 | 3,300.00 | 11,454.52 | 8,876.75 | 3,102.05 | 918.07 | 781.00 |
上海众材 | 100% | 建筑工程检验 | 15,500.00 | 22,625.30 | 19,264.28 | 5,449.10 | 239.09 | 251.26 |
报告期内,公司控股子公司云南合信、广州京诚和全资子公司苏州公司的净利润对公司净利润影响达到10%以上,云南合信2021年1-6月实现主营业务收入2,518.64万元,主营业务毛利1,432.83万元;广州京诚2021年1-6月实现主营业务收入11,813.73万元,主营业务毛利4,035.67万元;苏州公司2021年1-6月实现主营业务收入2,997.05万元,主营业务毛利1,654.24万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1. 公信力受到不利事件影响的风险
公信力是检验认证机构在经营过程中历经市场的长期考验逐渐建立起来的,是检验认证机构持续发展的源动力,也只有拥有且不断保持较高市场公信力的检验认证机构才可能得到客户的广泛认可,逐渐扩大市场份额,在市场竞争中处于有利地位。对于公司自身来说,一旦出现公信力受损事件,其多年培育的市场公信力将下降或完全丧失,失去客户认同的同时,还可能被取消检验认证资格;对于检验认证行业来说,一旦业内其他企业出现恶性公信力受损事件,也可能引发检验认证行业整体公信力的下降。上述两种可能出现的情形都将影响公司的业务拓展和业绩水平,严重情况下,将会影响到公司的持续经营。
公司历来非常重视公信力及品牌声誉的维护,目前已制定了严格的内部质量控制管理体系,持续加强质量理念宣贯、内部监督检查和考核奖惩,以降低出现质量事故的风险;另外,公司已设立内部审计部门,严查徇私舞弊行为,以降低影响公司公信力事件的发生。
2. 市场及政策风险
(1)宏观经济增速放缓及房地产调控政策导致检验认证市场需求减少的风险
建材行业、建筑业是公司业务的主要下游行业。受国内经济增速放缓以及房地产调控政策的影响,建材行业、建筑业的整体发展速度也将面临调整,进而影响到这两类行业内的企业对检验、认证服务的需求。
(2)行业政策调整可能会导致市场竞争加剧
开放式的市场化发展已经被国家政策方针所确认,一方面行业内机构数量增加,另一方面原有强制性检验及认证业务领域也在逐步开放,整体导致整个行业市场竞争加剧。
对此,公司一方面不断进行自主研发,开发新的检验认证业务;另一方面公司努力扩大业务规模,在全国范围内进行业务布局,扩张市场份额,进一步增强市场影响力以降低经营风险。
3. 并购的决策风险及并购后的整合风险
并购战略是公司的长期发展战略之一。并购标的的选取以及并购后的整合关系到并购工作是否成功,存在较大风险。通过过去几年的试水,公司逐步摸索、积累了一些并购的经验教训。
针对并购决策存在的风险,公司将遵守审慎原则,并购前期进行尽职调查工作并进行充分论证,选择并购国内外的优质标的,延长公司的产品线宽度并产生协同效应,寻求外延扩张增速;针对并购后的整合风险,公司设立了专门部门,对重要整合事项进行密切跟踪和及时调整,制定推行因地制宜的管控措施。
4. 业务扩张所需人才不足的风险
检验认证行业属于知识密集型行业,优秀的检验认证管理人员、技术人员及市场开发人员对于公司的管理水平、技术研发、新项目拓展及业务开展起着关键作用。我国检验认证行业发展速度较快,检验认证机构面临的高素质专业人才缺口日益增大。公司历来重视从内部培养检验认证技术人才及市场开发人才,实施人才培训计划和储备计划,并通过相应的激励机制稳定技术团队及市场开发团队。随着并购重组的大批实施,公司需要大量的检验认证技术人员及市场开发人员,如果公司通过内部培养和外部引进的方式不能获得足够的检验认证技术人员及市场开发人员,将对公司业务的持续扩张产生不利影响。
为解决人才短缺问题,公司已构建多种形式的引人育人机制,并采取多样化的激励机制,以强化公司专业人才队伍建设,提供人力资本保障。
5. 投资项目的实施风险
公司的各项重大投资项目,虽然在前期进行了充分论证,并经过了董事会或股东大会的审议研究,但由于在项目实施过程及运营过程中可能会由于市场的变化、政策的调整、投资地人文环境的不适应、市场拓展不力、人力资源的不足等问题使投资项目时间进度不能按照计划进行或项目收益无法达到预期。投资项目大多有较长的建设期,短期内公司会产生巨大的财务费用压力,对公司的盈利能力造成不利影响。因此项目的实施存在一定的风险。
针对以上风险,公司遵守严谨务实的原则,对各项目的进展情况及时跟踪,及时处理项目实施过程中出现的问题,尽可能使项目按计划顺利进行,降低项目的实施风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年2月4日 | www.sse.com.cn | 2021年2月6日 | 5项 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月31日 | www.sse.com.cn | 2021年6月1日 | 9项 |
9. 关于修订《董事会议事规则》《战略委员会议事规则》的议案
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
刘俊勇 | 原独立董事、审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员 | 离任 |
胡永祥 | 原非独立董事、战略委员会委员 | 离任 |
颜碧兰 | 原非独立董事、审计委员会委员 | 离任 |
陈双七 | 原非独立董事、战略委员会委员 | 离任 |
赵延敏 | 原监事会主席 | 离任 |
梁振海 | 原监事 | 离任 |
马明亮 | 原监事 | 离任 |
王益民 | 战略委员会委员 | 选举 |
武吉伟 | 独立董事、审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员 | 选举 |
朱连滨 | 非独立董事、战略委员会委员 | 选举 |
唐玉娇 | 非独立董事、审计委员会委员 | 选举 |
栾建文 | 非独立董事 | 选举 |
杨京红 | 监事会主席 | 选举 |
王健 | 监事 | 选举 |
王华 | 监事 | 选举 |
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
事项概述 | 查询索引 |
公司通过实际控制人收到国务院国有资产监督管理委员会《关于中国建材检验认证集团股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》,国务院国资委原则同意国检集团实施股票期权激励计划。 | 《国检集团关于股票期权激励计划获得国务院国资委批复的公告》(公告编号:2020-021)已于2020年4月16日披露于《上海证券报》及上海证券交易网站(www.sse.com.cn)。 |
2020年4月21日,公司2019年年度股东大会审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划(草案)及其摘要的议案》《关于公司2019年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2019年股票期权激励计划相关事宜的议案》。 | 《国检集团2019年股票期权激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》(公告编号:2020-026),《中国建材检验认证集团股份有限公司2019年股票期权激励计划》已于2020年4月22日披露于《上海证券报》及上海证券交易网站(www.sse.com.cn)。 |
2020年4月21日,公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向激励对象授予股票期权的议案》。 因5名激励对象因职务调整等原因放弃公司拟授予的股票期权,合计28.20万份。根据公司股东大会授权,公司对股票期权激励计划激励对象名单和授予权益数量进行了调整。调整后,本次激励对象人数由124名变更为119名,授予的股票期权数量由752.20万份变更为724.00万份。同意公司于2020年4月21日向119名激励对象授予724.00万份股票期权。 | 《国检集团关于调整公司2019年股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的公告》(公告编号:2020-029),《国检集团关于向激励对象授予股票期权的公告》(公告编号:2020-030)已于2020年4月23日披露于《上海证券报》及上海证券交易网站(www.sse.com.cn)。 |
2020年5月12日,公司授予的股票期权在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成相关登记手续。 | 《国检集团关于股票期权授予登记完成的公告》(公告编号:2020-032)已于2020年5月13日披露于《上海证券报》及上海证券交易网站(www.sse.com.cn)。 |
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
国检集团为专业检验认证机构,不在国家规定的应当披露环境信息的企业范围内。公司存续期间内,根据环保部门资料及结合现场核查情况,公司没有发生重特大环境污染事故。根据网络搜索企业情况,本公司没有发生环保诉求、信访和上访事件。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
2021年2月14日,苏州公司因“一楼老化实验室未密闭、废气净化设施吸附材料与环评报告不符”,被苏州市生态环境局处以2万元罚款。
接到处罚通知后,苏州公司按时缴纳罚款,并立即启动整改工作。目前,苏州公司一楼老化实验室已安装密闭设施,公司废气净化设施中的吸附材料已按照环评报告要求更换为活性炭,整改工作已全部完成。
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司规划中明确指出公司将努力成为环境友好型的专业检验认证集团,在围绕项目大力推动科技创新的同时注重对环境和资源的保护,通过减排、环保及资源保护体现保护环境、节约资源
的科学发展理念;公司始终坚持“保护优先、预防为主、综合治理”的原则,建立了完善的生态环保管理体系和管理制度,成立了由总经理作为环境保护第一责任人、主管安全环保的副总经理作为环境保护的执行责任人、所属部门负责人为成员组成的“生态环境保护委员会”;通过加强对员工培训及继续教育,不断提升员工综合素质,加大事故隐患和环保隐患的治理力度,严肃事故责任追究,杜绝环保隐患,2021年初,公司逐级分解环保工作职责和目标,横向到边、纵向到底,与全体员工层层签订安全环保责任书,落实生态环境保护责任。
作为一个高技术服务业,公司制定了《实验室化学危险品管理办法》《安全生产奖惩管理办法》《安全生产管理办法》《安全生产重大事故应急预案》《工程项目管理办法》等一系列环境管理相关制度,最大限度地减少对环境的影响。
公司在生产经营中产生的主要污染废弃物及处理方法如下:
(1)废水
公司日常经营中会产生少量化学废液,公司与具备危险废物经营许可证的北京金隅红树林环保技术有限责任公司签订合同,由其对公司经营产生的危险废物进行无害化处置专项技术服务。同时,公司制定了实验室危险废弃物无害化处置流程,定期将化学废液进行专业的转移处理。
(2)噪声
公司日常经营中产生的声音,已由北京市劳动保护科学研究所进行检测,并出具的环境噪声测量检验报告(报告编号:NVTC2014-04-008)。根据检验报告,公司日常经营中产生的声音符合国家相应要求,未造成噪声污染。
在履行环境社会责任方面,作为央企上市公司,国检集团在“十三五”期间就已布局环境检测业务并取得了良好成效,公司先后为多个国家重点工程提供环保质量控制,多次承担中国环境监测总站PM2.5组分源解析项目,在大气污染精准治理、空气质量精细化管理以及水流域水质监测等方面持续提供技术支撑以及优质服务,致力于为国家生态环境治理贡献力量。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
国检集团作为第三方技术服务企业,不属于重点排污及高能耗企业。公司在日常生产经营过程中产生的碳排放污染源为少量化学检测实验过程中产生的微量废气,主要能耗为日常办公用电和实验室检测仪器设备用电等能耗。第一,公司已按照环保政策的要求,根据排放废气性质在实验室安装符合标准要求的废气净化设施,实验废气经过净化处理后,经检测达标后排放;第二,公司坚持科技创新引领高质量发展,在设备研发及采购中注重技术更新,优先使用节能技术和节
能设备;第三,在日常生产经营活动中,公司积极开展“节能宣传周”“低碳宣传日”等环保主题宣传活动,营造良好的生态环境保护工作氛围,倡议全体员工节约用电,降低能耗。另外,国检集团作为拥有国内外领先、全面第三方核查服务资质的机构,积极履行社会责任,发挥自身绿色环保、节能低碳及认证咨询方面的优势,在低碳发展咨询审核服务领域为政府、企业客户持续服务十余年,具有领先的技术优势和良好的市场基础,可以集成现有的检测、认证、绿色评价等业务,提供碳核查及检测、技术服务、碳减排技术咨询等系统服务。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 中国建材集团、中国建材总院、秦皇岛院、西安院、咸阳院、浙江创投 | 为避免今后和公司之间可能出现的同业竞争,控股股东、实际控制人及其他持有公司5%以上股份的股东作出避免同业竞争的承诺。 | 2011年 | 否 | 是 | 报告期内承诺人均履行了承诺。 | 该承诺正常履行中。 |
股份限售 | 中国建材总院、秦皇岛院、西安院、咸阳院 | 自公司股票上市之日(2016年11月9日)起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前其已直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。 | 2013年 | 是 | 是 | 报告期内承诺人均履行了承诺。 | 该承诺正常履行中。 | |
其他 | 中国建材总院 | 本院计划长期持有公司股票,在所持公司股票锁定期满后如拟减持股票,将通过合法方式进行减持,并通过公司在减持前3个交易日予以公告,且锁定期届满后两年内合计减持股份总数不超过本院在公司首次公开发行时持有其股份总数的10%。本院同时承诺,减持价格将不低于公司首次公开发行价格(如果因公司上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照证券交易所的有关规定作除权除 | 2016年 | 是 | 是 | 报告期内承诺人均履行了承诺。 | 该承诺正常履行中。 |
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
息处理)。 | ||||||||
其他 | 秦皇岛院、西安院、咸阳院 | 若本院所持公司股票锁定期满后如拟减持股票,将通过合法方式进行减持,并通过公司在减持前3个交易日予以公告,且锁定期届满后两年内合计减持股份总数不超过本院在公司首次公开发行时持有其股份总数的10%。本院同时承诺,减持价格将不低于公司首次公开发行价格(如果因公司上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照证券交易所的有关规定作除权除息处理)。 | 2016年 | 是 | 是 | 报告期内承诺人均履行了承诺。 | 该承诺正常履行中。 | |
解决关联交易 | 中国建材集团、中国建材总院、秦皇岛院、西安院、咸阳院、浙江创投 | 为杜绝资金占用使用,控股股东、实际控制人及其他持有公司5%以上股份的股东作出规范关联交易的承诺。 | 2013年 | 否 | 是 | 报告期内承诺人均履行了承诺。 | 该承诺正常履行中。 | |
其他 | 中国建材总院 | 如公司或其全资及控股子公司在租赁使用房产、土地使用权期间因拆迁、政府行政指令等原因无法继续租赁使用房产、土地使用权并产生损失或义务的,本承诺人将补偿因此给公司及其全资及控股子公司造成的一切损失,本承诺人保证公司及其全资及控股子公司不因此遭受任何损失。 | 2013年 | 否 | 是 | 报告期内承诺人均履行了承诺。 | 该承诺正常履行中。 |
股东或关联方名称 | 关联关系 | 占用时间 | 发生原因 | 期初金额 | 报告期新增占用金额 | 报告期偿还总金额 | 期末余额 | 截至半年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间 |
南京玻璃纤维研究设计院有 | 其他关联方 | 2020.12.31 | 同一控制下合 | 2,288.91 | 0.00 | 2,288.91 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
限公司 | 并带入 | ||||||||||
合计 | / | / | / | 2,288.91 | 2,288.91 | / | / | ||||
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | 0.00% | ||||||||||
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 | 不适用 | ||||||||||
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 不适用 | ||||||||||
注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有) | 不适用 |
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2021年3月29日,公司召开第四届董事会第三次会议审议通过了《关于2020年度日常关联交易执行情况确认及2021年度日常关联交易预计的议案》,并提交公司2020年年度股东大会审议通过。 | 《国检集团2020年度日常关联交易执行情况确认及2021年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2021-020)已于2021年3月30日披露于《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2020年10月28日,公司召开第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于投资设立参股公司暨关联交易的议案》,同意公司与同一控制下企业——中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司、凯盛科技集团有限公司等10家公司,共同投资设立玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司,其注册资本15,800万元,公司以自有资金人民币1,000万元出资,占比6.329%。
2021年1月29日,国检集团向玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司支付第1笔交易价款200万元。
2021年3月26日,国检集团向玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司支付第2笔交易价款200万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
中国建材集团财务有限公司 | 同一最终控制方 | 400,000,000.00 | 0.35%-2.025% | 46,063,695.69 | -45,631,498.21 | 432,197.48 |
合计 | / | / | / | 46,063,695.69 | -45,631,498.21 | 432,197.48 |
2. 贷款业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 贷款额度 | 贷款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
中国建材集团财务有限公司 | 同一最终控制方 | 300,000,000.00 | 3.48% | 0.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
合计 | / | / | / | 0.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额 | 实际发生额 |
中国建材集团财务有限公司 | 同一最终控制方 | 综合授信 | 300,000,000.00 | 30,000,000.00 |
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
广州京诚 | 控股子公司 | 北京亦庄国际融资担保有限公司 | 2,000,000 | 2020年6月17日 | 2020年6月18日 | 2021年6月17日 | 连带责任担保 | 债务人广州京诚全资子公司北京中海京诚检测技术有限公司(以下简称“北京京诚”)向北京中关村银行股份有限公司借款人民币贰佰万元 | 无 | 是 | 否 | 0 | 广州京诚作为反担保人,以连带责任保证的方式为担保人北京亦庄国际融资担保有限公司(以下简称“亦庄担保”)向债务人北京京诚提供保证反担保,并承担反担保的保证责任。 | 否 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 2,000,000 | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 0 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 0 |
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |
担保总额(A+B) | 0 |
担保总额占公司净资产的比例(%) | 0 |
其中: | |
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0 |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 0 |
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | / |
担保情况说明 | 2020年6月17日,广州京诚作为反担保人,与担保人亦庄担保及债务人北京京诚签订《保证反担保合同》,广州京诚以连带责任保证的方式为担保人亦庄担保向债务人北京京诚提供保证反担保,并承担反担保的保证责任。此前,担保人亦庄担保为债务人北京京诚向北京中关村银行股份有限公司借款人民币贰佰万以保证的方式提供担保。国检集团及其子公司与亦庄担保不存在关联关系。 截至担保到期日2021年6月17日,债务人已按时全部履行完毕还款义务,反担保人无需承担连带清偿责任。 |
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 0.00 | 0.00 | / | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、无限售条件流通股份 | 431,200,000 | 100.00 | / | 86,240,000 | 86,240,000 | 0.00 | 172,480,000 | 603,680,000 | 100.00 |
1、人民币普通股 | 431,200,000 | 100.00 | / | 86,240,000 | 86,240,000 | 0.00 | 172,480,000 | 603,680,000 | 100.00 |
2、境内上市的外资股 | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
3、境外上市的外资股 | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
4、其他 | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
三、股份总数 | 431,200,000 | 100.00 | / | 86,240,000 | 86,240,000 | 0.00 | 172,480,000 | 603,680,000 | 100.00 |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 21,738 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | / |
前十名股东持股情况 | |||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |||
股份状态 | 数量 | ||||||||
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | +110,589,063 | 387,061,720 | 64.12% | 0.00 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | +2,945,380 | 10,308,831 | 1.71% | 0.00 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | +2,920,447 | 10,221,565 | 1.69% | 0.00 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
挪威中央银行-自有资金 | +2,356,496 | 10,026,087 | 1.66% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | ||
国新投资有限公司 | +2,166,624 | 8,202,109 | 1.36% | 0.00 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
香港中央结算有限公司 | +2,630,798 | 5,203,879 | 0.86% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | ||
北京鼎汇科技有限公司 | +1,405,659 | 4,919,808 | 0.81% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | ||
西安墙体材料研究设计院有限公司 | +1,347,886 | 4,717,601 | 0.78% | 0.00 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
万桦 | +988,860 | 2,575,260 | 0.43% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | ||
全国社保基金五零二组合 | +2,244,374 | 2,244,374 | 0.37% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 387,061,720 | 人民币普通股 | 387,061,720 | ||||||
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 10,308,831 | 人民币普通股 | 10,308,831 | ||||||
咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | 10,221,565 | 人民币普通股 | 10,221,565 | ||||||
挪威中央银行-自有资金 | 10,026,087 | 人民币普通股 | 10,026,087 | ||||||
国新投资有限公司 | 8,202,109 | 人民币普通股 | 8,202,109 | ||||||
香港中央结算有限公司 | 5,203,879 | 人民币普通股 | 5,203,879 | ||||||
北京鼎汇科技有限公司 | 4,919,808 | 人民币普通股 | 4,919,808 | ||||||
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 4,717,601 | 人民币普通股 | 4,717,601 | ||||||
万桦 | 2,575,260 | 人民币普通股 | 2,575,260 | ||||||
全国社保基金五零二组合 | 2,244,374 | 人民币普通股 | 2,244,374 | ||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | / | ||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | / |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司系公司控股股东,咸阳陶瓷研究设计院有限公司、秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司与西安墙体材料研究设计院有限公司均为其下属全资公司,所以以上四方构成一致行动人。 此外,其余股东之间未知是否存在关联关系,亦未知是否为一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | / |
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
马振珠 | 董事 | 35,000 | 49,000 | 14,000 | 权益分派 |
朱连滨 | 董事 | 12,000 | 16,800 | 4,800 | 权益分派 |
栾建文 | 董事 | 36,100 | 50,540 | 14,440 | 权益分派 |
杨京红 | 监事 | 840 | 1,176 | 336 | 权益分派 |
王华 | 监事 | 300 | 420 | 120 | 权益分派 |
吴辉廷 | 监事 | 4,756 | 6,659 | 1,903 | 权益分派 |
宋开森 | 高管 | 10,000 | 14,000 | 4,000 | 权益分派 |
梁振海 | 监事 | 0 | 1,400 | 1,400 | 自行买入及权益分派 |
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位:中国建材检验认证集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、(1) | 158,825,365.00 | 308,207,055.50 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、(4) | 24,445,519.47 | 26,038,930.06 |
应收账款 | 七、(5) | 378,856,541.58 | 302,147,240.27 |
应收款项融资 | 七、(6) | 2,241,056.15 | |
预付款项 | 七、(7) | 159,221,885.83 | 92,598,799.26 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、(8) | 55,435,472.13 | 79,541,377.21 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、(9) | 42,292,131.19 | 27,094,712.46 |
合同资产 | 七、(10) | 37,395,825.81 | 27,969,943.15 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、(13) | 8,529,685.47 | 12,105,300.55 |
流动资产合计 | 865,002,426.48 | 877,944,414.61 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、(17) | 36,943,802.09 | 79,799,840.13 |
其他权益工具投资 | 七、(18) | 51,576,980.00 | 53,463,993.60 |
其他非流动金融资产 | 七、(19) | 5,638,356.99 | 5,638,356.99 |
投资性房地产 | 七、(20) | 20,932,390.32 | 21,239,836.50 |
固定资产 | 七、(21) | 826,316,646.59 | 792,627,045.02 |
在建工程 | 七、(22) | 176,307,830.45 | 144,996,549.41 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
使用权资产 | 七、(25) | 206,741,692.84 | |
无形资产 | 七、(26) | 131,903,915.84 | 133,740,091.04 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、(28) | 316,214,661.82 | 266,099,441.49 |
长期待摊费用 | 七、(29) | 48,200,123.42 | 34,174,908.50 |
递延所得税资产 | 七、(30) | 11,919,715.29 | 8,170,014.38 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 1,832,696,115.65 | 1,539,950,077.06 | |
资产总计 | 2,697,698,542.13 | 2,417,894,491.67 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、(32) | 30,000,000.00 | 5,619,302.74 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 七、(36) | 93,411,196.83 | 88,428,943.94 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、(38) | 246,148,427.49 | 181,191,358.21 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、(39) | 28,634,535.31 | 36,258,083.98 |
应交税费 | 七、(40) | 23,885,691.50 | 39,030,110.11 |
其他应付款 | 七、(41) | 132,041,576.22 | 184,104,799.74 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 七、(41) | 11,498,512.52 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 七、(44) | 11,863,148.42 | 11,077,978.12 |
流动负债合计 | 565,984,575.77 | 545,710,576.84 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、(45) | 36,843,931.06 | 38,015,546.78 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、(47) | 212,322,399.79 | |
长期应付款 | 七、(48) | 2,420,532.47 | 71,833.38 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、(51) | 101,810,032.75 | 106,484,384.21 |
递延所得税负债 | 七、(30) | 12,889,445.65 | 13,075,337.49 |
其他非流动负债 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
非流动负债合计 | 366,286,341.72 | 157,647,101.86 | |
负债合计 | 932,270,917.49 | 703,357,678.70 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、(53) | 603,680,000.00 | 431,200,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、(55) | 140,503,077.21 | 219,368,397.82 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、(57) | 34,982,673.49 | 36,734,563.77 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、(59) | 100,830,172.23 | 100,830,172.23 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、(60) | 477,749,360.48 | 592,345,557.89 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,357,745,283.41 | 1,380,478,691.71 | |
少数股东权益 | 407,682,341.23 | 334,058,121.26 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,765,427,624.64 | 1,714,536,812.97 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,697,698,542.13 | 2,417,894,491.67 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 82,186,858.14 | 150,396,244.22 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 10,426,062.67 | 11,061,822.14 | |
应收账款 | 十七、(1) | 39,034,696.52 | 24,810,626.43 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 45,168,202.08 | 31,154,423.08 | |
其他应收款 | 十七、(2) | 155,403,689.56 | 63,798,509.85 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 29,465,500.85 | ||
存货 | 12,405,738.74 | 6,501,070.11 | |
合同资产 | 1,167,775.04 | 1,608,356.11 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,046,254.07 | ||
流动资产合计 | 345,793,022.75 | 290,377,306.01 | |
非流动资产: |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、(3) | 1,550,222,096.30 | 1,450,823,592.34 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 202,159,185.56 | 188,682,146.62 | |
在建工程 | 10,820,569.76 | 6,815,630.83 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 59,239,520.45 | ||
无形资产 | 3,768,872.05 | 4,137,580.75 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 3,771,681.40 | 3,325,529.44 | |
递延所得税资产 | 983,235.18 | 662,415.41 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 1,831,965,160.70 | 1,655,446,895.39 | |
资产总计 | 2,177,758,183.45 | 1,945,824,201.40 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 30,000,000.00 | 0.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 29,039,309.74 | 30,680,735.08 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 104,607,793.01 | 88,088,129.81 | |
应付职工薪酬 | 11,529,111.17 | 21,248,194.34 | |
应交税费 | 2,999,769.24 | 5,423,437.10 | |
其他应付款 | 598,778,816.64 | 466,207,132.76 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 7,140,616.06 | 6,012,969.94 | |
流动负债合计 | 784,095,415.86 | 617,660,599.03 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 21,430,000.00 | 22,330,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 66,485,844.67 | ||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 85,273,537.23 | 89,593,029.17 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 173,189,381.90 | 111,923,029.17 | |
负债合计 | 957,284,797.76 | 729,583,628.20 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 603,680,000.00 | 431,200,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 321,168,382.03 | 400,033,702.64 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 100,472,672.23 | 100,472,672.23 | |
未分配利润 | 195,152,331.43 | 284,534,198.33 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,220,473,385.69 | 1,216,240,573.20 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,177,758,183.45 | 1,945,824,201.40 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 807,581,828.93 | 486,104,996.09 | |
其中:营业收入 | 七、(61) | 807,581,828.93 | 486,104,996.09 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 754,121,271.17 | 445,145,449.93 | |
其中:营业成本 | 七、(61) | 496,046,130.11 | 302,911,507.69 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、(62) | 5,074,612.14 | 2,792,252.06 |
销售费用 | 七、(63) | 40,285,933.98 | 15,691,938.89 |
管理费用 | 七、(64) | 143,983,823.20 | 88,147,284.58 |
研发费用 | 七、(65) | 64,937,184.23 | 37,069,567.16 |
财务费用 | 七、(66) | 3,793,587.51 | -1,467,100.45 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
其中:利息费用 | 5,956,844.86 | 204,228.28 | |
利息收入 | 2,523,609.95 | 1,857,958.30 | |
加:其他收益 | 七、(67) | 9,859,803.10 | 8,015,547.91 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、(68) | 3,094,926.14 | 3,628,673.46 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 91,944.40 | 185,396.47 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、(71) | -10,708,451.76 | -5,948,887.99 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、(72) | -1,407,103.19 | -93,836.85 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、(73) | 33,031.31 | -37,560.54 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 54,332,763.36 | 46,523,482.15 | |
加:营业外收入 | 七、(74) | 6,016,471.94 | 5,602,051.25 |
减:营业外支出 | 七、(75) | 574,488.43 | 1,230,395.61 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 59,774,746.87 | 50,895,137.79 | |
减:所得税费用 | 七、(76) | 10,239,045.32 | 10,514,985.26 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 49,535,701.55 | 40,380,152.53 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 49,535,701.55 | 40,380,152.53 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 41,067,002.59 | 38,156,817.08 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 8,468,698.96 | 2,223,335.45 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七、(77) | -1,751,890.28 | -2,019,827.94 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,751,890.28 | -2,019,827.94 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,249,644.70 | -2,796,564.60 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变 | -1,249,644.70 | -2,796,564.60 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -502,245.58 | 776,736.66 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -502,245.58 | 776,736.66 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 47,783,811.27 | 38,360,324.59 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 39,315,112.31 | 36,136,989.14 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 8,468,698.96 | 2,223,335.45 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.0680 | 0.0632 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.0680 | 0.0632 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 十七、(4) | 219,546,893.61 | 187,636,629.29 |
减:营业成本 | 十七、(4) | 142,066,685.36 | 118,204,947.80 |
税金及附加 | 1,072,770.36 | 735,254.00 | |
销售费用 | 5,706,423.88 | 4,529,969.64 | |
管理费用 | 35,683,190.83 | 21,915,982.58 | |
研发费用 | 18,366,809.38 | 15,025,704.51 | |
财务费用 | 1,441,191.44 | -783,493.53 | |
其中:利息费用 | 4,049,288.69 | 1,300,370.65 | |
利息收入 | 2,721,748.76 | 2,161,125.01 | |
加:其他收益 | 6,216,935.23 | 5,850,115.12 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、(5) | 48,464,445.25 | 29,512,295.63 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 91,944.40 | 185,396.47 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,035,777.54 | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -103,020.95 | -2,547,652.50 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 51,833.88 | -28,923.79 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 67,804,238.23 | 60,794,098.75 | |
加:营业外收入 | 2,019,637.91 | 19,435.98 | |
减:营业外支出 | 84,555.02 | 1,082,144.11 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 69,739,321.12 | 59,731,390.62 | |
减:所得税费用 | 3,457,988.02 | 5,366,265.97 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 66,281,333.10 | 54,365,124.65 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 66,281,333.10 | 54,365,124.65 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 66,281,333.10 | 54,365,124.65 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
合并现金流量表2021年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 七、(79) | 832,642,538.76 | 498,366,917.87 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、(79) | 89,974,874.46 | 34,437,044.46 |
经营活动现金流入小计 | 922,617,413.22 | 532,803,962.33 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 331,203,048.39 | 180,869,126.82 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 377,146,084.08 | 209,124,580.92 | |
支付的各项税费 | 64,949,177.60 | 34,035,554.82 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、(79) | 109,536,859.93 | 82,465,714.81 |
经营活动现金流出小计 | 882,835,170.00 | 506,494,977.37 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 39,782,243.22 | 26,308,984.96 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 45,235,883.34 | 0.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 3,045,560.21 | 3,443,276.99 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 596,073.68 | 230,018.02 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、(79) | 1,500,000.00 | 482,000,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 50,377,517.23 | 485,673,295.01 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 150,549,600.49 | 70,068,715.06 | |
投资支付的现金 | 4,000,000.00 | 64,770,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 25,484,312.31 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、(79) | 357,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 180,033,912.80 | 491,838,715.06 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -129,656,395.57 | -6,165,420.05 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 4,461,370.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,461,370.00 | ||
取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 23,230,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 84,461,370.00 | 23,230,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 56,771,615.72 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 77,666,599.93 | 64,863,228.28 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 6,793,000.00 | 2,135,000.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、(79) | 13,339,634.27 | |
筹资活动现金流出小计 | 147,777,849.92 | 64,863,228.28 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -63,316,479.92 | -41,633,228.28 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -59,814.67 | 54,633.11 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -153,250,446.94 | -21,435,030.26 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 295,409,233.75 | 300,857,016.85 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 142,158,786.81 | 279,421,986.59 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 238,985,277.79 | 195,039,487.98 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 947,349,955.84 | 444,757,867.12 | |
经营活动现金流入小计 | 1,186,335,233.63 | 639,797,355.10 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 73,325,850.37 | 61,789,144.28 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 112,403,306.01 | 72,308,710.45 | |
支付的各项税费 | 14,474,903.27 | 9,040,586.26 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 823,186,337.31 | 414,715,416.73 | |
经营活动现金流出小计 | 1,023,390,396.96 | 557,853,857.72 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 162,944,836.67 | 81,943,497.38 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 45,235,883.34 | ||
取得投资收益收到的现金 | 18,949,578.47 | 23,921,749.16 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 63,988.43 | 122,460.25 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 482,000,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 64,249,450.24 | 506,044,209.41 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,247,322.28 | 19,508,695.46 | |
投资支付的现金 | 4,000,000.00 | 69,770,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 206,502,542.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 357,000,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 250,749,864.28 | 446,278,695.46 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -186,500,414.04 | 59,765,513.95 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 23,230,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 80,000,000.00 | 23,230,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 50,900,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 71,843,042.23 | 62,681,732.78 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,355,595.98 | ||
筹资活动现金流出小计 | 125,098,638.21 | 62,681,732.78 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -45,098,638.21 | -39,451,732.78 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -68,654,215.58 | 102,257,278.55 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 150,370,375.66 | 127,968,312.77 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 81,716,160.08 | 230,225,591.32 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 431,200,000.00 | 219,368,397.82 | 36,734,563.77 | 100,830,172.23 | 592,345,557.89 | 1,380,478,691.71 | 334,058,121.26 | 1,714,536,812.97 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 431,200,000.00 | 219,368,397.82 | 36,734,563.77 | 100,830,172.23 | 592,345,557.89 | 1,380,478,691.71 | 334,058,121.26 | 1,714,536,812.97 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 172,480,000.00 | -78,865,320.61 | -1,751,890.28 | -114,596,197.41 | -22,733,408.30 | 73,624,219.97 | 50,890,811.67 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -1,751,890.28 | 41,067,002.59 | 39,315,112.31 | 8,468,698.96 | 47,783,811.27 | ||||||||||
(二)所有者 | 7,374,679.39 | 7,374,679.39 | 83,447,033.53 | 90,821,712.92 |
投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 83,447,033.53 | 83,447,033.53 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,044,200.02 | 9,044,200.02 | 9,044,200.02 | ||||||||||||
4.其他 | -1,669,520.63 | -1,669,520.63 | -1,669,520.63 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -69,423,200.00 | -69,423,200.00 | -18,291,512.52 | -87,714,712.52 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -69,423,200.00 | -69,423,200.00 | -18,291,512.52 | -87,714,712.52 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 172,480,000.00 | -86,240,000.00 | -86,240,000.00 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 86,240,000.00 | -86,240,000.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | 86,240,000.00 | -86,240,000.00 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 603,680,000.00 | 140,503,077.21 | 34,982,673.49 | 100,830,172.23 | 477,749,360.48 | 1,357,745,283.41 | 407,682,341.23 | 1,765,427,624.64 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 308,000,000.00 | 307,435,287.56 | 35,524,726.70 | 87,163,295.80 | 529,633,075.52 | 1,267,756,385.58 | 184,946,935.30 | 1,452,703,320.88 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 308,000,000.00 | 307,435,287.56 | 35,524,726.70 | 87,163,295.80 | 529,633,075.52 | 1,267,756,385.58 | 184,946,935.30 | 1,452,703,320.88 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 123,200,000.00 | -27,785,275.00 | -2,019,827.94 | -116,767,182.92 | -23,372,285.86 | -3,256,514.55 | -26,628,800.41 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -2,019,827.94 | 38,156,817.08 | 36,136,989.14 | 2,223,335.45 | 38,360,324.59 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 3,014,725.00 | 3,014,725.00 | 3,014,725.00 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,014,725.00 | 3,014,725.00 | 3,014,725.00 | ||||||||||||
4.其他 | 0.00 | ||||||||||||||
(三)利润分配 | -62,524,000.00 | -62,524,000.00 | -5,479,850.00 | -68,003,850.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -62,524,000.00 | -62,524,000.00 | -5,479,850.00 | -68,003,850.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 123,200,000.00 | -30,800,000.00 | -92,400,000.00 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 30,800,000.00 | -30,800,000.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | 92,400,000.00 | -92,400,000.0 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 431,200,000.00 | 279,650,012.56 | 33,504,898.76 | 87,163,295.80 | 412,865,892.60 | 1,244,384,099.72 | 181,690,420.75 | 1,426,074,520.47 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 431,200,000.00 | 400,033,702.64 | 100,472,672.23 | 284,534,198.33 | 1,216,240,573.20 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 431,200,000.00 | 400,033,702.64 | 100,472,672.23 | 284,534,198.33 | 1,216,240,573.20 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 172,480,000.00 | -78,865,320.61 | -89,381,866.90 | 4,232,812.49 | |||||||
(一)综合收益总额 | 66,281,333.10 | 66,281,333.10 | |||||||||
(二)所有者投入和减少 | 7,374,679.39 | 7,374,679.39 |
资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,044,200.02 | 9,044,200.02 | |||||||||
4.其他 | -1,669,520.63 | -1,669,520.63 | |||||||||
(三)利润分配 | -69,423,200.00 | -69,423,200.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -69,423,200.00 | -69,423,200.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 172,480,000.00 | -86,240,000.00 | -86,240,000.00 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 86,240,000.00 | -86,240,000.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | 86,240,000.00 | -86,240,000.00 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 603,680,000.00 | 321,168,382.03 | 100,472,672.23 | 195,152,331.43 | 1,220,473,385.69 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 308,000,000.00 | 418,774,802.64 | 86,805,795.80 | 316,456,310.47 | 1,130,036,908.91 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 308,000,000.00 | 418,774,802.64 | 86,805,795.80 | 316,456,310.47 | 1,130,036,908.91 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 123,200,000.00 | -27,785,275.00 | -100,558,875.35 | -5,144,150.35 | |||||||
(一)综合收益总额 | 54,365,124.65 | 54,365,124.65 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 3,014,725.00 | 3,014,725.00 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,014,725.00 | 3,014,725.00 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -62,524,000.00 | -62,524,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -62,524,000.00 | -62,524,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 123,200,000.00 | -30,800,000.00 | -92,400,000.00 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 30,800,000.00 | -30,800,000.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | 92,400,000.00 | -92,400,000.00 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 431,200,000.00 | 390,989,527.64 | 86,805,795.80 | 215,897,435.12 | 1,124,892,758.56 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中国建材检验认证集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为成立于1984年10月的轻工业部机械出口供应公司。1992年8月更名为中国轻工业机械出口供应公司。
2005年2月,根据国资委《关于中国建筑材料集团公司与中国轻工业机械总公司、中国建筑材料科学研究院重组方案的批复》(国资改革〔2005〕89号),中国轻工业机械出口供应公司的出资人中国轻工业机械总公司划转并入中国建筑材料集团有限公司。
2005年6月,根据中国建筑材料集团有限公司《关于将中国轻工业机械总公司全资企业中国轻工业机械出口供应公司划入中国建筑材料科学研究院的决定》(中建材财发〔2005〕294号),中国轻工业机械出口供应公司由中国轻工业机械总公司划转至中国建筑材料科学研究总院。2005年9月,本公司办理完工商变更手续,更名为中国建筑材料检验认证中心。
2009年12月,本公司以2009年9月底经评估净资产为基准,整体改制为有限责任公司,同时吸收浙江省创业投资集团有限公司为新股东。改制后公司更名为中国建筑材料检验认证中心有限公司,注册资本63,750,000.00元,中国建筑材料科学研究总院持股94.12%,浙江省创业投资集团有限公司持股5.88%。以上事项经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字〔2009〕第1-0037号验资报告予以验证。
根据本公司2011年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币6,380,026.52元,由中国建筑材料科学研究总院、咸阳陶瓷研究设计院、秦皇岛玻璃工业研究设计院、西安墙体材料研究设计院于2011年7月8日之前一次缴足,变更后的注册资本为人民币70,130,026.52元。以上事项经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011]第1-0071号验资报告予以验证。
2011年12月,公司以2011年7月31日经审计净资产为基准整体改制为中国建材检验认证股份有限公司,改制后公司注册资本120,000,000.00元,其中:中国建筑材料科学研究总院出资106,332,000.00元,占注册资本的88.61%;浙江省创业投资集团有限公司出资6,420,000.00元,占注册资本的5.35%;咸阳陶瓷研究设计院出资3,120,000.00元,占注册资本的2.60%;秦皇岛玻璃工业研究设计院出资2,832,000.00元,占注册资本的2.36%;西安墙体材料研究设计院出资1,296,000.00元,占注册资本的1.08%;以上出资均为净资产出资。上述行为业经大信会计师事务有限公司审验,并出具大信验字〔2011〕第1-0133号验资报告予以验证。
2012年2月8日,经认证股份2012年第一次临时股东大会决议,公司名称变更为中国建材检验认证集团股份有限公司。2012年2月22日,公司在北京市工商行政管理局办理了工商变更登记。
根据公司2012年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以资本公积与未分配利润转增注册资本人民币45,000,000.00元,转增基准日为2012年12月31日,各股东持股比例不变。变
更后的注册资本为人民币165,000,000.00元。以上事项经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具信师报字〔2013〕第720519号验资报告予以验证。
2016年10月14日,经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕2357号文《关于核准中国建材检验认证集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司公开发行55,000,000股人民币普通股股票。变更后的注册资本为人民币220,000,000.00元。
2019年4月19日,公司2018年年度股东大会审议通过了2018年度利润分配及转增股本方案。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本220,000,000股为基数,向全体股东每股派发现金红利0.265元(含税),每股派送红股0.3股,以资本公积金向全体股东每股转增0.1股,共计派发现金红利58,300,000.00元,派送红股66,000,000股,转增22,000,000股,本次分配后公司总股本增加为308,000,000股。
2020年4月21日,公司2019年年度股东大会审议通过了2019年度利润分配及转增股本方案。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本308,000,000股为基数,向全体股东每股派发现金红利0.203元(含税),每股派送红股0.3股,以资本公积金向全体股东每股转增0.1股,共计派发现金红利62,524,000元,派送红股92,400,000.00股,转增30,800,000.00股,本次分配后公司总股本增加为431,200,000.00股。
2021年5月31日,公司2020年度股东大会审议通过了2020年利润分配及转增股本方案。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本431,200,000股为基数,向全体股东每股派发现金红利0.161元(含税),每股派送红股0.2股,以资本公积金向全体股东每股转增0.2股,共计派发现金红利69,423,200元,派送红股86,240,000股,转增86,240,000股,本次分配后总股本为603,680,000股。
截至2021年6月30日,本公司总股本为60,368.00万股,其中无限售条件股份60,368.00万股,占总股本的100.00%,股本结构如下:
股东 | 持股数量(股) | 投入资本额 | 持股比例(%) |
中国建筑材料科学研究总院 | 387,061,720.00 | 387,061,720.00 | 64.12 |
其他公众股 | 191,370,283.00 | 191,370,283.00 | 31.70 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院 | 10,308,831.00 | 10,308,831.00 | 1.71 |
咸阳陶瓷研究设计院 | 10,221,565.00 | 10,221,565.00 | 1.69 |
西安墙体材料研究设计院 | 4,717,601.00 | 4,717,601.00 | 0.78 |
合计 | 603,680,000.00 | 603,680,000.00 | 100.00 |
所属行业:专业技术服务公司注册资本:陆亿零叁佰陆拾捌万元人民币公司经营范围:认证服务;医学检验医疗服务;产品质量检验;建设工程质量检测及鉴定;仪器设备、标准样品、标准物质的研发和销售;安全生产、职业健康和环境保护技术服务;人员培训;节能技术服务;节能项目评估(不含资产评估);货物进出口;技术进出口;代理进出口。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;医学检验医疗服务、认证服务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)。
本公司的母公司为中国建筑材料科学研究总院有限公司,控股股东为中国建筑材料科学研究总院有限公司,本公司的实际控制人为中国建材集团有限公司。本财务报表业经公司董事会于2021年8月27日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2021年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 |
中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 |
中国建材检验认证集团苏州有限公司 |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 |
上海众材工程检测有限公司 |
中国建材检验认证集团安徽有限公司 |
中国建材检验认证集团浙江有限公司 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 |
广东中科华大工程技术检测有限公司 |
中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 |
中国建材检验认证集团西安有限公司 |
北京天誉科技有限公司 |
中国建材检验认证集团徐州有限公司 |
中国建材检验认证集团贵州有限公司 |
中国建材检验认证集团海南有限公司 |
北京奥达清环境检测有限公司 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 |
中存大数据科技有限公司 |
新疆天山建筑材料检测有限公司 |
中国中材投资(香港)有限公司 |
安徽拓维检测服务有限公司 |
中国建材检验认证集团云南合信有限公司 |
中国建材检验认证集团淄博有限公司 |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 |
北京玻璃钢检测中心有限公司 |
中国建材检验认证集团北京检测技术服务有限公司 |
中国建材检验认证集团咸阳有限公司 |
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 |
广州京诚检测技术有限公司 |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 |
南京国材检测有限公司 |
重庆合信检验认证有限公司 |
烟台市建工检测服务中心有限公司 |
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
① 增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
Ⅰ.一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
Ⅱ.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“七、(17)长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,,采用报告期的月平均汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、(10)金融工具”。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、(10)金融工具”。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见本附注“五、(10)金融工具”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、(10)金融工具”。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法;
②包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(十)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.375-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5 | 7.92-19.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
电子及办公设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.875-19.00 |
其他 |
料,其消耗不同于一般的固定资产,在检测、实验或加工过程中产生损耗,需要计入成本或费用。公司将贵金属做成的实验用坩埚等容器纳入固定资产进行核算,不计提折旧,将其损耗额计入成本或费用,同时减少贵金属的原值。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
(4).固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)本公司发生的初始直接费用;
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、(30)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
① 无形资产的计价方法
ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
ⅱ.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
② 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 | 预计使用寿命(年) | 依据 |
土地使用权 | 43-50 | 土地证的出让年限 |
专利权 | 10 | 专利保护期限 |
商标使用权 | 10 | 预计使用年限 |
软件 | 10 | 预计使用年限 |
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
① 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
② 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
ⅰ.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
ⅱ.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
ⅲ.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
ⅳ.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
v.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回
金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
(1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
(4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
(5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
(1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
(2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
①收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
ⅰ.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
ⅱ.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
ⅲ.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
ⅰ.本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
ⅱ.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
ⅲ.本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
ⅳ.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
v.客户已接受该商品或服务等。
②具体原则
ⅰ.技术服务收入
本公司的技术服务主要包括检测服务、认证服务、安全生产技术服务及延伸服务。技术服务在同时满足下列条件时,按从客户已收或应收的合同或协议价款的金额确认收入:(ⅰ)检测、认证等技术服务已提供,报告等相关服务成果已交付;(ⅱ)收入的金额能够可靠地计量;(ⅲ)相关的经济利益很可能流入企业;(ⅳ)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司技术服务收入的确认时点分别为:(ⅰ)检测服务在检测报告等成果交付客户后确认收入;(ⅱ)认证服务在现场审核报告等成果交付客户后确认收入;(ⅲ)安全生产技术服务在提交现场评审结果表或工作确认单等成果后确认收入;(ⅳ)延伸服务在向客户提交技术服务报告等成果或完成培训后确认收入。
ⅱ.销售商品收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(ⅰ)已将商品控制权给购货方;(ⅱ)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(ⅲ)收入的金额能够可靠地计量;(ⅳ)相关的经济利益很可能流入企业;(v)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2020年1月1日前的会计政策
①销售商品收入确认的一般原则
ⅰ.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
ⅱ.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
ⅲ.收入的金额能够可靠地计量;
ⅳ.相关的经济利益很可能流入本公司;
v.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②具体原则
ⅰ.技术服务收入
本公司的技术服务主要包括检测服务、认证服务、安全生产技术服务及延伸服务。技术服务在同时满足下列条件时,按从客户已收或应收的合同或协议价款的金额确认收入:(ⅰ)检测、认证等技术服务已提供,报告等相关服务成果已交付;(ⅱ)收入的金额能够可靠地计量;(ⅲ)相关的经济利益很可能流入企业;(ⅳ)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司技术服务收入的确认时点分别为:(ⅰ)检测服务在检测报告等成果交付客户后确认收入;(ⅱ)认证服务在现场审核报告等成果交付客户后确认收入;(ⅲ)安全生产技术服务在提交现场评审结果表或工作确认单等成果后确认收入;(ⅳ)延伸服务在向客户提交技术服务报告等成果或完成培训后确认收入。
ⅱ.销售商品收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(ⅰ)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(ⅱ)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(ⅲ)收入的金额能够可靠地计量;(ⅳ)相关的经济利益很可能流入企业;(v)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件中明确规定资金用途为购买固定资产或无形资产、或固定资产专门借款的财政贴息。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:对于政府文件未明确规定补助对象。
(2)确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人
Ⅰ.使用权资产
参照本附注五、(28)使用权资产有关说明;
II.租赁负债
参照本附注五、(34)租赁负债有关说明;
III.短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
IV.租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;ⅰ.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。ⅱ.租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
②本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
Ⅰ.经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
II.融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、(10)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
ⅰ.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
ⅱ.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
ⅰ.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;ⅱ.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、
(10)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
III.售后租回交易公司按照本附注“五、(38)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
ⅰ.作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、(10)金融工具”。ⅱ.作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、(10)金融工具”。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订)(以下简称“新租赁准则”) | 内部审批 | 详见其他说明 |
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
合并 | 母公司 | |||
财政部于2018年12月发布了《企业会计准则第21号——租赁》 | 已获批 | 使用权资产 | 153,574,677.27 | 67,211,994.19 |
租赁负债 | 148,038,979.30 | 67,211,994.19 | ||
预付账款 | -5,535,697.97 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 308,207,055.50 | 308,207,055.50 | |
结算备付金 | 0 | ||
拆出资金 | 0 | ||
交易性金融资产 | 0 | ||
衍生金融资产 | 0 | ||
应收票据 | 26,038,930.06 | 26,038,930.06 | |
应收账款 | 302,147,240.27 | 302,147,240.27 | |
应收款项融资 | 2,241,056.15 | 2,241,056.15 | |
预付款项 | 92,598,799.26 | 87,063,101.29 | -5,535,697.97 |
应收保费 | 0 | ||
应收分保账款 | 0 | ||
应收分保合同准备金 | 0 | ||
其他应收款 | 79,541,377.21 | 79,541,377.21 | |
其中:应收利息 | 0 | ||
应收股利 | 0 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
买入返售金融资产 | 0 | ||
存货 | 27,094,712.46 | 27,094,712.46 | |
合同资产 | 27,969,943.15 | 27,969,943.15 | |
持有待售资产 | 0 | ||
一年内到期的非流动资产 | 0 | ||
其他流动资产 | 12,105,300.55 | 12,105,300.55 | |
流动资产合计 | 877,944,414.61 | 872,408,716.64 | -5,535,697.97 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 79,799,840.13 | 79,799,840.13 | |
其他权益工具投资 | 53,463,993.60 | 53,463,993.60 | |
其他非流动金融资产 | 5,638,356.99 | 5,638,356.99 | |
投资性房地产 | 21,239,836.50 | 21,239,836.50 | |
固定资产 | 792,627,045.02 | 792,627,045.02 | |
在建工程 | 144,996,549.41 | 144,996,549.41 | |
生产性生物资产 | 0 | ||
油气资产 | 0 | ||
使用权资产 | 153,574,677.27 | 153,574,677.27 | |
无形资产 | 133,740,091.04 | 133,740,091.04 | |
开发支出 | 0 | ||
商誉 | 266,099,441.49 | 266,099,441.49 | |
长期待摊费用 | 34,174,908.50 | 34,174,908.50 | |
递延所得税资产 | 8,170,014.38 | 8,170,014.38 | |
其他非流动资产 | 0 | ||
非流动资产合计 | 1,539,950,077.06 | 1,693,524,754.33 | 153,574,677.27 |
资产总计 | 2,417,894,491.67 | 2,565,933,470.97 | 148,038,979.30 |
流动负债: | |||
短期借款 | 5,619,302.74 | 5,619,302.74 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 88,428,943.94 | 88,428,943.94 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 181,191,358.21 | 181,191,358.21 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 36,258,083.98 | 36,258,083.98 | |
应交税费 | 39,030,110.11 | 39,030,110.11 | |
其他应付款 | 184,104,799.74 | 184,104,799.74 | |
其中:应付利息 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 11,077,978.12 | 11,077,978.12 | |
流动负债合计 | 545,710,576.84 | 545,710,576.84 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 38,015,546.78 | 38,015,546.78 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 148,038,979.30 | 148,038,979.30 | |
长期应付款 | 71,833.38 | 71,833.38 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 106,484,384.21 | 106,484,384.21 | |
递延所得税负债 | 13,075,337.49 | 13,075,337.49 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 157,647,101.86 | 305,686,081.16 | 148,038,979.30 |
负债合计 | 703,357,678.70 | 851,396,658.00 | 148,038,979.30 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 431,200,000.00 | 431,200,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 219,368,397.82 | 219,368,397.82 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 36,734,563.77 | 36,734,563.77 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 100,830,172.23 | 100,830,172.23 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 592,345,557.89 | 592,345,557.89 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,380,478,691.71 | 1,380,478,691.71 | |
少数股东权益 | 334,058,121.26 | 334,058,121.26 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,714,536,812.97 | 1,714,536,812.97 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,417,894,491.67 | 2,565,933,470.97 | 148,038,979.30 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 150,396,244.22 | 150,396,244.22 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 11,061,822.14 | 11,061,822.14 | |
应收账款 | 24,810,626.43 | 24,810,626.43 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 31,154,423.08 | 31,154,423.08 | |
其他应收款 | 63,798,509.85 | 63,798,509.85 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 6,501,070.11 | 6,501,070.11 | |
合同资产 | 1,608,356.11 | 1,608,356.11 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,046,254.07 | 1,046,254.07 | |
流动资产合计 | 290,377,306.01 | 290,377,306.01 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,450,823,592.34 | 1,450,823,592.34 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 188,682,146.62 | 188,682,146.62 | |
在建工程 | 6,815,630.83 | 6,815,630.83 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 67,211,994.19 | 67,211,994.19 | |
无形资产 | 4,137,580.75 | 4,137,580.75 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 3,325,529.44 | 3,325,529.44 | |
递延所得税资产 | 662,415.41 | 662,415.41 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 1,655,446,895.39 | 1,722,658,889.58 | 67,211,994.19 |
资产总计 | 1,945,824,201.40 | 2,013,036,195.59 | 67,211,994.19 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 30,680,735.08 | 30,680,735.08 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 88,088,129.81 | 88,088,129.81 | |
应付职工薪酬 | 21,248,194.34 | 21,248,194.34 | |
应交税费 | 5,423,437.10 | 5,423,437.10 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
其他应付款 | 466,207,132.76 | 466,207,132.76 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 6,012,969.94 | 6,012,969.94 | |
流动负债合计 | 617,660,599.03 | 617,660,599.03 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 22,330,000.00 | 22,330,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 67,211,994.19 | 67,211,994.19 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 89,593,029.17 | 89,593,029.17 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 111,923,029.17 | 179,135,023.36 | 67,211,994.19 |
负债合计 | 729,583,628.20 | 796,795,622.39 | 67,211,994.19 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 431,200,000.00 | 431,200,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 400,033,702.64 | 400,033,702.64 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 100,472,672.23 | 100,472,672.23 | |
未分配利润 | 284,534,198.33 | 284,534,198.33 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,216,240,573.20 | 1,216,240,573.20 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,945,824,201.40 | 2,013,036,195.59 | 67,211,994.19 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5%、1% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25%、16.5% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
中国建材检验认证集团股份有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团苏州有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团西安有限公司 | 15% |
上海众材工程检测有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团安徽有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团浙江有限公司 | 15% |
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团徐州有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团贵州有限公司 | 25% |
北京天誉科技有限公司 | 25% |
中国建材检验认证集团海南有限公司 | 25% |
北京奥达清环境检测有限公司 | 15% |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 25% |
中国中材投资(香港)有限公司 | 16.5% |
安徽拓维检测服务有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团云南合信有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团淄博有限公司 | 25% |
北京玻璃钢检测中心有限公司 | 25% |
中国建材检验认证集团北京检测技术服务有限公司 | 25% |
中国建材检验认证集团咸阳有限公司 | 25% |
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 | 15% |
中存大数据科技有限公司 | 25% |
新疆天山建筑材料检测有限公司 | 25% |
广州京诚检测技术有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 15% |
南京国材检测有限公司 | 25% |
重庆合信检验认证有限公司 | 15% |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 15% |
业所得税。
(1)中国建材检验认证集团股份有限公司
公司于2020年10月21日重新取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202011003097),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(2)中国建材检验认证集团苏州有限公司
中国建材检验认证集团苏州有限公司于2019年12月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201932009913),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(3)中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司2020年12月8日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR202013002113),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(4)中国建材检验认证集团(陕西)有限公司
中国建材检验认证集团(陕西)有限公司于2019年11月7日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR201961000321),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(5)中国建材检验认证集团西安有限公司
中国建材检验认证集团西安有限公司2019年11月7日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201961000783),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(6)上海众材工程检测有限公司
公司2019年12月6日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201931004253),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(7)中国建材检验认证集团北京天誉有限公司
中国建材检验认证集团北京天誉有限公司于2020年12月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR202011005813),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(8) 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司于2018年10月12日取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR201835100054),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(9) 中国建材检验认证集团安徽有限公司
中国建材检验认证集团安徽有限公司于2019年9月9日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:
GR201634001205),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(10)中国建材检验认证集团浙江有限公司
中国建材检验认证集团浙江有限公司于2018年11月30日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR201832007606),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(11)广东中科华大工程技术检测有限公司
广东中科华大工程技术检测有限公司于2020年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR202044004025),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(12)中国建材检验认证集团江苏有限公司
中国建材检验认证集团江苏有限公司2020年12月02日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR202032002716),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(13)中国建材检验认证集团徐州有限公司
中国建材检验认证集团徐州有限公司2020年12月02日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR202032001822),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(14)北京奥达清环境检测有限公司
北京奥达清环境检测有限公司于2018年7月19日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR201811000092),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(15)安徽拓维检测服务有限公司
安徽拓维检测服务有限公司于2020年8月17日取得由安徽省科学技术厅、安徽省政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202034000582),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(16)中国建材检验认证集团云南合信有限公司
中国建材检验认证集团云南合信有限公司自2018年11月14日取得由云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR2018530003854,有效期为三年,有效期内按照15%优惠税率计缴。
(17)苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司于2018年11月30日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR201832007606),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(18)广州京诚检测技术有限公司
广州京诚检测技术有限公司于2018年11月28日取得编号为GR201844000954《高新技术企业证书》,有效期为三年,公司可享受高新技术企业的相关优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定,公司减按15%的税率缴纳企业所得税。
(19)中国建材检验认证集团湖南有限公司
中国建材检验认证集团湖南有限公司于2020年09月11日重新取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR202043000560),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(20)中国建材检验认证集团枣庄有限公司
中国建材检验认证集团枣庄有限公司经山东省科学技术部高新技术产业开发中心发国科火字(2020)216号文,获得山东省2020年第一批高新企业备案,证书编号:GR202037000287,有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(21)重庆合信检验认证有限公司
重庆合信检验认证有限公司于2018年11月12日取得《高新技术企业证书》,证书编号为:
GR201851100015,有效期三年。公司可享受高新技术企业相关优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。”
(22)烟台市建工检测服务中心有限公司
烟台市建工检测服务中心有限公司于2020年12月8日取得编号为GR202037001193《高新技术企业证书》,有效期为三年,公司可享受高新技术企业的相关优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定,公司减按15%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 196,698.72 | 207,117.43 |
银行存款 | 141,962,088.09 | 295,202,116.32 |
其他货币资金 | 16,666,578.19 | 12,797,821.75 |
合计 | 158,825,365.00 | 308,207,055.50 |
其中:存放在境外的款项总额 | 7,297,728.45 | 4,469,224.27 |
细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
履约保证金 | 4,518,647.57 | 1,730,167.07 |
定期存款 | ||
保函保证金 | 12,147,130.62 | 11,066,854.68 |
其他 | 800.00 | 800.00 |
合计 | 16,666,578.19 | 12,797,821.75 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 9,094,066.53 | 8,180,318.74 |
商业承兑票据 | 15,351,452.94 | 17,858,611.32 |
合计 | 24,445,519.47 | 26,038,930.06 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 226,650.00 | |
商业承兑票据 | 613,700.00 | |
合计 | 840,350.00 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: |
按组合计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 9,094,066.53 | 35.98 | 9,094,066.53 | 8,180,318.74 | 30.06 | 8,180,318.74 | ||||
商业承兑汇票 | 16,183,892.01 | 64.02 | 832,439.07 | 5.14 | 15,351,452.94 | 19,035,380.33 | 69.94 | 1,176,769.01 | 6.18 | 17,858,611.32 |
合计 | 25,277,958.54 | / | 832,439.07 | / | 24,445,519.47 | 27,215,699.07 | / | 1,176,769.01 | / | 26,038,930.06 |
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票 | 9,094,066.53 | ||
商业承兑汇票 | 16,183,892.01 | 832,439.07 | 5.14 |
合计 | 25,277,958.54 | 832,439.07 | 5.14 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
商业承兑汇票 | 1,176,769.01 | -373,841.76 | 29,511.82 | 832,439.07 | ||
合计 | 1,176,769.01 | -373,841.76 | 29,511.82 | 832,439.07 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 284,595,687.29 |
1年以内小计 | 284,595,687.29 |
1至2年 | 72,568,060.26 |
2至3年 | 37,294,321.27 |
3年以上 | |
3至4年 | 16,558,228.08 |
4至5年 | 10,129,626.83 |
5年以上 | 13,988,131.41 |
合计 | 435,134,055.14 |
按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 347,627.50 | 0.10 | 347,627.50 | 100.00 | 347,627.50 | |||||
其中: | ||||||||||
单项计提坏账准备的应收账款 | 347,627.50 | 0.10 | 347,627.50 | 100.00 | 347,627.50 | |||||
按组合计提坏账准备 | 435,134,055.14 | 100.00 | 56,277,513.56 | 12.93 | 378,856,541.58 | 342,332,958.68 | 99.90 | 40,185,718.41 | 11.74 | 302,147,240.27 |
其中: | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 435,134,055.14 | 100.00 | 56,277,513.56 | 12.93 | 378,856,541.58 | 342,332,958.68 | 99.90 | 40,185,718.41 | 11.74 | 302,147,240.27 |
合计 | 435,134,055.14 | 100.00 | 56,277,513.56 | 12.93 | 378,856,541.58 | 342,680,586.18 | / | 40,533,345.91 | / | 302,147,240.27 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
信用风险特征组合 | 435,134,055.14 | 56,277,513.56 | 12.93 |
合计 | 435,134,055.14 | 56,277,513.56 | 12.93 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 40,533,345.91 | 10,943,423.05 | 44,152.00 | 4,844,896.60 | 56,277,513.56 | |
合计 | 40,533,345.91 | 10,943,423.05 | 44,152.00 | 4,844,896.60 | 56,277,513.56 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 44,152.00 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
徐州荣凯置业有限公司 | 检测费 | 11,022.00 | 款不能收回 | 内部审批 | 否 |
中建三局第三建设工程有限责任公司 | 检测费 | 33,130.00 | 款不能收回 | 内部审批 | 否 |
合计 | / | 44,152.00 | / | / | / |
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计 | 坏账准备 |
数的比例(%) | |||
北京利达科信环境安全技术有限公司 | 8,510,082.14 | 1.96 | 425,504.11 |
广州市土地开发中心 | 8,051,270.68 | 1.85 | 402,563.53 |
河北雄安新区管理委员会 | 7,269,405.04 | 1.67 | 363,470.25 |
河南浪迪瓷业有限公司 | 5,830,986.63 | 1.34 | 675,039.46 |
惠州仲恺高新技术产业开发区 | 4,883,868.80 | 1.12 | 244,193.44 |
合计 | 34,545,613.29 | 7.94 | 2,110,770.79 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 2,241,056.15 | |
合计 | 2,241,056.15 |
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 2,241,056.15 | 2,241,056.15 | ||||
合计 | 2,241,056.15 | 2,241,056.15 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 135,110,015.78 | 84.86 | 74,448,958.74 | 80.40 |
1至2年 | 14,841,698.40 | 9.32 | 7,130,225.47 | 7.70 |
2至3年 | 5,567,345.84 | 3.50 | 9,048,763.92 | 9.77 |
3年以上 | 3,702,825.81 | 2.33 | 1,970,851.13 | 2.13 |
合计 | 159,221,885.83 | 100.00 | 92,598,799.26 | 100.00 |
账龄超过一年且金额重大的预付款项为24,111,870.05元,主要为设备款,因为设备尚未到货,款项尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
安徽蓝盾光电子股份有限公司 | 8,615,716.79 | 5.41 |
北京博科测试系统股份有限公司 | 5,366,469.03 | 3.37 |
深圳市博索特科技有限公司 | 4,631,750.00 | 2.91 |
英斯特朗(上海)试验设备贸易有限公司 | 4,278,470.00 | 2.69 |
北京合众汇美国际贸易有限公司 | 3,968,000.00 | 2.49 |
合计 | 26,860,405.82 | 16.87 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 55,435,472.13 | 79,541,377.21 |
合计 | 55,435,472.13 | 79,541,377.21 |
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 31,456,838.11 |
1年以内小计 | 31,456,838.11 |
1至2年 | 16,916,771.12 |
2至3年 | 10,158,420.43 |
3年以上 | |
3至4年 | 3,524,839.56 |
4至5年 | 874,451.61 |
5年以上 | 7,239,734.65 |
合计 | 70,171,055.48 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、保证金等 | 26,100,710.24 | 24,201,074.07 |
备用金 | 15,100,094.51 | 11,175,288.60 |
往来款 | 9,185,828.75 | 43,362,915.29 |
股权款 | 4,391,370.00 | |
其他 | 19,784,421.98 | 5,416,589.55 |
合计 | 70,171,055.48 | 88,547,237.51 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 8,989,360.30 | 16,500.00 | 9,005,860.30 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 155,370.47 | -16,500.00 | 138,870.47 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | 5,590,852.58 | 5,590,852.58 | ||
2021年6月30日余额 | 14,735,583.35 | 14,735,583.35 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
√适用 □不适用
本期其他应收款项减少的原因主要系报告期公司收回关联方非经营性占用资金所致。本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 9,005,860.30 | 138,870.47 | 5,590,852.58 | 14,735,583.35 | ||
合计 | 9,005,860.30 | 138,870.47 | 5,590,852.58 | 14,735,583.35 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
青岛京诚节能环保科技园有限公司 | 往来款 | 5,891,222.91 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 8.4 | 593,638.29 |
重庆交通建设(集团)有限责任公司 | 其他 | 3,728,137.16 | 5年以上 | 5.31 | 3,728,137.16 |
咸阳非金属矿研究设计院有限公司 | 往来款 | 3,272,605.84 | 1-2年 | 4.66 | 327,260.58 |
中材地质工程勘查研究院有限公司 | 其他 | 1,792,341.81 | 2-3年 | 2.55 | 358,468.36 |
张家界市武陵源区财政局上级资金 | 押金、保证金等 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 1.43 | 50,000.00 |
合计 | / | 15,684,307.72 | / | 22.35 | 5,057,504.39 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 12,139,239.84 | 12,139,239.84 | 10,293,486.31 | 10,293,486.31 | ||
在产品 | 4,117,390.50 | 4,117,390.50 | 1,926,348.97 | 1,926,348.97 | ||
库存商品 | 25,419,240.43 | 512,820.51 | 24,906,419.92 | 13,142,289.81 | 512,820.51 | 12,629,469.30 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
劳务成本 | 1,129,080.93 | 1,129,080.93 | 2,245,407.88 | 2,245,407.88 | ||
合计 | 42,804,951.70 | 512,820.51 | 42,292,131.19 | 27,607,532.97 | 512,820.51 | 27,094,712.46 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 512,820.51 | 512,820.51 | ||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 512,820.51 | 512,820.51 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
未达到无条件收款的款项 | 41,598,678.95 | 4,202,853.14 | 37,395,825.81 | 30,562,362.94 | 2,592,419.79 | 27,969,943.15 |
合计 | 41,598,678.95 | 4,202,853.14 | 37,395,825.81 | 30,562,362.94 | 2,592,419.79 | 27,969,943.15 |
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
信用风险组合 | 1,610,433.35 | |||
合计 | 1,610,433.35 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣税金 | 8,461,658.74 | 10,520,017.99 |
企业所得税 | 22,278.12 | 39,233.95 |
银行理财产品 | 1,500,000.00 | |
其他 | 45,748.61 | 46,048.61 |
合计 | 8,529,685.47 | 12,105,300.55 |
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
湖北碳排放权交易中心有限公司 | 34,563,956.79 | 49,365.93 | -1,669,520.63 | 32,943,802.09 | |||||||
国检集团一期股权投资基金(有限合伙) | 45,235,883.34 | 45,235,883.34 | |||||||||
玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||||||
小计 | 79,799,840.13 | 4,000,000.00 | 45,235,883.34 | 49,365.93 | -1,669,520.63 | 36,943,802.09 | |||||
合计 | 79,799,840.13 | 4,000,000.00 | 45,235,883.34 | 49,365.93 | -1,669,520.63 | 36,943,802.09 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
中国建材股份有限公司 | 51,576,980.00 | 53,463,993.60 |
合计 | 51,576,980.00 | 53,463,993.60 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
中国建材股份有限公司 | 2,893,963.29 | 6,087,317.09 | 并非为交易目的而持有 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,638,356.99 | 5,638,356.99 |
合计 | 5,638,356.99 | 5,638,356.99 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 25,839,868.11 | 25,839,868.11 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 25,839,868.11 | 25,839,868.11 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 4,600,031.61 | 4,600,031.61 | ||
2.本期增加金额 | 307,446.18 | 307,446.18 | ||
(1)计提或摊销 | 307,446.18 | 307,446.18 | ||
3.本期减少金额 | 4,907,477.79 | 4,907,477.79 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 |
4.期末余额 | ||||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 20,932,390.32 | 20,932,390.32 | ||
2.期初账面价值 | 21,239,836.50 | 21,239,836.50 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 826,316,646.59 | 792,627,045.02 |
固定资产清理 | ||
合计 | 826,316,646.59 | 792,627,045.02 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 335,154,343.95 | 761,796,538.50 | 34,146,638.56 | 74,507,676.13 | 5,497,635.35 | 1,211,102,832.49 |
2.本期增加金额 | 74,800,451.45 | 5,537,958.03 | 8,886,062.84 | 250,759.77 | 89,475,232.09 | |
(1)购置 | 54,524,036.88 | 1,706,025.78 | 5,208,738.95 | 250,759.77 | 61,689,561.38 | |
(2)在建工程转入 | 166,371.68 | 166,371.68 | ||||
(3)企业合并增加 | 20,110,042.89 | 3,831,932.25 | 3,677,323.89 | 27,619,299.03 | ||
3.本期减少金额 | 1,309,780.89 | 886,988.26 | 362,935.12 | 192,403.21 | 2,752,107.48 | |
(1)处置或报废 | 1,309,780.89 | 886,988.26 | 362,935.12 | 2,559,704.27 | ||
(2)损耗 | 192,403.21 | 192,403.21 | ||||
4.期末余额 | 335,154,343.95 | 835,287,209.06 | 38,797,608.33 | 83,030,803.85 | 5,555,991.91 | 1,297,825,957.10 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 | 38,634,720.89 | 325,294,899.37 | 16,161,100.44 | 38,385,066.77 | 418,475,787.47 | |
2.本期增加金额 | 4,693,208.49 | 39,802,758.05 | 4,451,529.29 | 6,198,492.96 | 55,145,988.79 | |
(1)计提 | 4,693,208.49 | 34,217,248.80 | 1,780,924.44 | 3,657,238.43 | 44,348,620.16 | |
(2)企业合并增加 | 5,585,509.25 | 2,670,604.85 | 2,541,254.53 | 10,797,368.63 | ||
3.本期减少金额 | 1,148,824.33 | 689,082.51 | 274,558.91 | 2,112,465.75 | ||
(1)处置或报废 | 1,148,824.33 | 689,082.51 | 274,558.91 | 2,112,465.75 | ||
4.期末余额 | 43,327,929.38 | 363,948,833.09 | 19,923,547.22 | 44,309,000.82 | 471,509,310.51 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 291,826,414.57 | 471,338,375.97 | 18,874,061.11 | 38,721,803.03 | 5,555,991.91 | 826,316,646.59 |
2.期初账面价值 | 296,519,623.06 | 436,501,639.13 | 17,985,538.12 | 36,122,609.36 | 5,497,635.35 | 792,627,045.02 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
运输工具 | 326,703.47 | 吸收合并后变更产权人手续尚在办理中 |
合计 | 326,703.47 |
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 176,307,830.45 | 144,996,549.41 |
工程物资 | ||
合计 | 176,307,830.45 | 144,996,549.41 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
北京天誉实验车间建设项目 | 1,102,210.18 | 1,102,210.18 | 4,079,831.07 | 4,079,831.07 | ||
西北基地项目—基建部份 | 65,739,712.62 | 65,739,712.62 | 64,809,892.10 | 64,809,892.10 | ||
平台建设项目 | 10,820,569.76 | 10,820,569.76 | 6,815,630.83 | 6,815,630.83 | ||
华南基地项目—基建部份 | 62,528,937.39 | 62,528,937.39 | 49,596,660.84 | 49,596,660.84 | ||
国检集团(徐州)绿色建筑生态检验检测认证产业园 | 28,441,415.87 | 28,441,415.87 | 15,752,585.42 | 15,752,585.42 | ||
微机控制电液伺服金属阻尼试验机 | 1,939,823.01 | 1,939,823.01 | 1,939,823.01 | 1,939,823.01 | ||
办公楼装修改造 | 3,973,863.14 | 3,973,863.14 | 1,157,937.62 | 1,157,937.62 | ||
设备安装改造及装修支出 | 1,761,298.48 | 1,761,298.48 | 844,188.52 | 844,188.52 | ||
合计 | 176,307,830.45 | 176,307,830.45 | 144,996,549.41 | 144,996,549.41 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
北京天誉实验车间建设项目 | 209,894,700.00 | 4,079,831.07 | 61,117.54 | 3,038,738.43 | 1,102,210.18 | 64.51 | 64.51 | 自有 | ||||
西北基地项目—基建部份 | 117,404,000.00 | 64,809,892.10 | 929,820.52 | 65,739,712.62 | 55.99 | 55.99 | 941,163.66 | 324,436.19 | 4.28% | 募集资金、自筹 | ||
平台建设项目 | 276,000,000.00 | 6,815,630.83 | 4,004,938.93 | 10,820,569.76 | 3.92 | 3.92 | 募集资金、自筹 | |||||
华南基地项目—基建部份 | 117,520,262.68 | 49,596,660.84 | 12,932,276.55 | 62,528,937.39 | 53.2 | 53.2 | 379,899.85 | 379,899.85 | 4.13% | 募集资金、自筹 | ||
国检集团(徐州)绿色建筑生态检验检测认证产业园 | 65,000,000.00 | 15,752,585.42 | 12,688,830.45 | 28,441,415.87 | 43.75 | 43.75 | 1,089,335.34 | 自有 | ||||
微机控制电液伺服金属阻尼试验机 | 2,800,000.00 | 1,939,823.01 | 1,939,823.01 | 69.28 | 69.28 | 自有 | ||||||
办公楼装修改造 | 33,205,987.39 | 1,157,937.62 | 3,197,599.03 | 145,000.00 | 3,973,863.14 | 53.03 | 53.03 | 自有 | ||||
设备安装改造及装修支出 | 18,000,000.00 | 844,188.52 | 1,158,607.26 | 166,371.68 | 311,799.13 | 1,761,298.48 | 11.13 | 11.13 | 自有 | |||
合计 | 839,824,950.07 | 144,996,549.41 | 34,973,190.28 | 166,371.68 | 3,495,537.56 | 176,307,830.45 | / | / | 2,410,398.85 | 704,336.04 |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 交通工具 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 150,208,285.63 | 736,378.53 | 491,658.44 | 2,138,354.67 | 153,574,677.27 |
2.本期增加金额 | 71,447,990.44 | 650,974.91 | 226,876.90 | 72,325,842.25 | |
(1)新增租赁 | 71,447,990.44 | 650,974.91 | 226,876.90 | 72,325,842.25 | |
3.本期减少金额 | |||||
(1)转出至固定资产 | |||||
(2)处置 | |||||
4.期末余额 | 221,656,276.07 | 1,387,353.44 | 718,535.34 | 2,138,354.67 | 225,900,519.52 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | 18,657,093.64 | 190,024.54 | 132,963.70 | 178,744.80 | 19,158,826.68 |
(1)计提 | 18,657,093.64 | 190,024.54 | 132,963.70 | 178,744.80 | 19,158,826.68 |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 18,657,093.64 | 190,024.54 | 132,963.70 | 178,744.80 | 19,158,826.68 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 202,999,182.43 | 1,197,328.90 | 585,571.64 | 1,959,609.87 | 206,741,692.84 |
2.期初账面价值 | 150,208,285.63 | 736,378.53 | 491,658.44 | 2,138,354.67 | 153,574,677.27 |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 81,468,994.97 | 46,307,976.31 | 928,977.00 | 38,835,366.31 | 167,541,314.59 | |
2.本期增加金额 | 4,944,447.94 | 4,944,447.94 | ||||
(1)购置 | 2,785,103.09 | 2,785,103.09 | ||||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | 2,159,344.85 | 2,159,344.85 | ||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 81,468,994.97 | 46,307,976.31 | 928,977.00 | 43,779,814.25 | 172,485,762.53 | |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 9,564,705.55 | 4,060,459.38 | 928,977.00 | 19,247,081.62 | 33,801,223.55 | |
2.本期增加金额 | 889,742.76 | 2,320,966.97 | 3,569,913.41 | 6,780,623.14 | ||
(1)计提 | 889,742.76 | 2,320,966.97 | 3,330,031.74 | 6,540,741.47 | ||
(2)企业合并增加 | 239,881.67 | 239,881.67 | ||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
(2)企业合并增加 | ||||||
4.期末余额 | 10,454,448.31 | 6,381,426.35 | 928,977.00 | 22,816,995.03 | 40,581,846.69 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 71,014,546.66 | 39,926,549.96 | 20,962,819.22 | 131,903,915.84 | ||
2.期初账面价值 | 71,904,289.42 | 42,247,516.93 | 19,588,284.69 | 133,740,091.04 |
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 601,501.96 | 601,501.96 | ||||
上海众材工程检测有限公司 | 23,858,150.97 | 23,858,150.97 | ||||
中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 | 11,624,313.34 | 11,624,313.34 | ||||
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 16,638,822.38 | 16,638,822.38 | ||||
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 9,359,945.97 | 9,359,945.97 | ||||
中国建材检验认证集团徐州有限公司 | 864,723.28 | 864,723.28 | ||||
中国建材检验认证集团海南有限公司 | 926,415.19 | 926,415.19 | ||||
北京奥达清环境检测有限公司 | 16,360,235.23 | 16,360,235.23 | ||||
安徽拓维检测服务有限公司 | 21,576,348.44 | 21,576,348.44 | ||||
中国建材检验认证集团云南合信有限公司 | 52,395,126.09 | 52,395,126.09 | ||||
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 406,658.86 | 406,658.86 | ||||
广州京诚检测技术有限公司 | 80,474,608.48 | 80,474,608.48 | ||||
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 37,800,449.52 | 37,800,449.52 | ||||
大连京诚盛宏源检测技术有限公司 | 1,970,336.91 | 1,970,336.91 | ||||
重庆合信检验认证有限公司 | 5,208,911.02 | 5,208,911.02 | ||||
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 38,481,529.67 | 38,481,529.67 | ||||
安徽省建筑材料科学技术研究所 | 6,424,779.64 | 6,424,779.64 | ||||
合计 | 274,857,636.62 | 50,115,220.33 | 324,972,856.95 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 6,787,858.22 | 6,787,858.22 | ||||
大连京诚盛宏源检测技术有限公司 | 1,970,336.91 | 1,970,336.91 | ||||
合计 | 8,758,195.13 | 8,758,195.13 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下:
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司:中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。上海众材工程检测有限公司:上海众材工程检测有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。中国建材检验认证集团北京天誉有限公司:中国建材检验认证集团北京天誉有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。广东中科华大工程技术检测有限公司:广东中科华大工程技术检测有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。中国建材检验认证集团江苏有限公司:中国建材检验认证集团江苏有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。中国建材检验认证集团徐州有限公司:中国建材检验认证集团徐州有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
中国建材检验认证集团海南有限公司:中国建材检验认证集团海南有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
北京奥达清环境检测有限公司:北京奥达清环境检测有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
安徽拓维检测服务有限公司:安徽拓维检测服务有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
中国建材检验认证集团云南合信有限公司:中国建材检验认证集团云南合信有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
中国建材检验认证集团枣庄有限公司:中国建材检验认证集团枣庄有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。广州京诚检测技术有限公司:广州京诚检测技术有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
中国建材检验认证集团湖南有限公司:中国建材检验认证集团湖南有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
重庆合信检验认证有限公司:重庆合信检验认证有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
烟台市建工检测服务中心有限公司:烟台市建工检测服务中心有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
安徽省建筑材料科学技术研究所:安徽省建筑材料科学技术研究所于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
①重要假设及依据
Ⅰ 假设被评估单位持续经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;
Ⅱ 假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在地区有关法律、法规与政策与现时无重大变化;
Ⅲ 假设被评估单位经营方式、经营范围、管理模式等在保持一惯性的基础上不断改进、不断完善,能随着经济的发展,进行适时调整和创新;
Ⅴ 假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现,并取得预期效益;
Ⅵ 假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化。
② 关键参数
单位 | 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率(加权平均资本成本WACC) |
中国建材检验认证集团厦门宏业 | 2021年-2025年(后续为稳 | 注1 | 持平 | 根据预测的收入、成 | 12.38% |
有限公司 | 定期) | 本、费用等计算 | |||
上海众材工程检测有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注2 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.04% |
中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注3 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.68% |
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注4 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.27% |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注5 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.42% |
中国建材检验认证集团徐州有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注6 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.39% |
中国建材检验认证集团海南有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注7 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.83% |
北京奥达清环境检测有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注8 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.40% |
安徽拓维检测服务有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注9 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.80% |
中国建材检验认证集团云南合信有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注10 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.71% |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注11 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.36% |
广州京诚检测技术有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注12 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.92% |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注13 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.32% |
重庆合信检验认证有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注14 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 14.00% |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注15 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.04% |
安徽省建筑材料科学技术研究所 | 2021年-2025年(后续为稳定期) | 注16 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.50% |
证集团厦门宏业有限公司提供的厦门宏业有限公司资产组未来5年盈利预测数据,由于厦门市场竞争加大,出于谨慎性考虑,本次预测2021-2025年收入增长率都保持在5.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。注2:2018年主营业务收入增长率为7.54%,2019年主营业务收入增长率为6.29%,2020年主营业务收入增长率为3.71%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持增长趋势。通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据上海众材于2021年1月30日提供的未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率达16.15%,2022年增长率为13.00%,2023年增长率为12.00%,2024-2025年增长率稳定为11.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。注3:通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材工业全行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据中国建材检验认证集团北京天誉有限公司提供北京厦荣工程检测有限责任公司资产组的未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率为10%,2022年增长率为8.00%,2023年-2025年增长率保持在5.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。注4:通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材工业全行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。2021年检测服务收入增长16.15%,2022年检测服务收入增长12.96%,从2023年开始,由于市场规模逐渐稳定,检测服务收入增长速度有所下降,2023年-2024年预测企业收入增长率分别为11.48%、10.29%、10.67%,2024年及以后各年与2023年的收入水平保持一致。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
注5:2018年收入增长率为26.13%,2019年收入增长率为25.69%,2020年收入增长率为
25.33%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持增长趋势。通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材工业全行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据中国建材检验认证集团江苏有限公司提供的未来5年盈利预测数据,2021-2025年收益增长率保持在10.00%左右。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。注6:2019年收入增长率为26.04%,2020年收入增长率为4.22%,2020年相对2019年收入增长率下降20%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持增长趋势,增长率有所降低。通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2019年收入平均增长率为6%;并且通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材检验行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据中建材徐州提供的中国建材检验认证集团徐州有限公司资产组未来5年盈利预测数据,2021年-2022年收入增长率为10.00%,2023-2024年增长率稳定为8.00%,2025年增长率为6%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
注7:2018年收入增长率为-5.23%,2019 年收入增长率为19.85%,2020年收入增长率为
3.60%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持增长趋势。通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2019年收入平均增长率为6%;并且通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材工业全行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据中国建材检验认证集团海南有限公司提供的未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率达
10.00%,2022-2025年增长率稳定为10.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
注8:2018年收入增长率为28.33%,2019年收入增长率为18.11%,2020年收入增长率为4.91%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持增长趋势。根据北京奥达清提供的未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率达10%,2022年-2025年增长率保持在10.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
注9:根据安徽拓维检测服务有限公司提供安徽拓维的未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率达10%,2022年增长率为8.00%,2023年-2025年增长率保持在6.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
注10:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2019年收入平均增长率为6%;并且通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据中国建材检验认证集团提供的中国建材检验认证集团云南合信有限公司资产组的未来5年盈利预测数据,2021年-2025年收入增长率为分别为9%、8%、7%、6%、5%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
注11:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2019年收入平均增长率为6%;并且通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据中国建材检验认证集团枣庄有限公司提供的未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率达10%,2022年-2025年增长率保持在10.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
注12:2019年收入增长率达16.42%,2020年收入增长率为8.61%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持增长趋势,增长率有所降低。根据广州京城检测技术有限公司提供的广州京城检测技术有限公司资产组未来5年盈利预测数据,2021年-2022年收入增长率为6%,2023年后收入增长率稳定为4%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
注13:2018年检测服务收入增长率为0.94%,2020年检测服务收入增长率为-12.49%,2020年相对2019年检测服务收入有所下降,根据已经签订及预期合同量,21年已签合同尚未确认收入金额约7500万,未来预期收入将持续保持增长趋势,增长率有所降低。通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2019年收入平均增长率为6%;并且通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据中国建材检验认证集团湖南有限公司提供的资产组未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率为
-4%,2022年收入增长率为13%,2023年后收入增长率稳定为3%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。注14:根据已经签订及预期合同量,对未来预期收入进行预测。通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2019年收入平均增长率为6%;并且通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据重庆合信检验认证有限公司提供的资产组未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率为-3.52%,2022年收入增长率为28.35%,2023年收入增长率为39.13%,2024年收入增长率为40.63%,2025年收入增长率为37.78%,2025年及之后收入保持稳定。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
注15:根据已经签订及预期合同量,对未来预期收入进行预测。通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2019年收入平均增长率为6%;并且通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据烟台市建工检测服务中心有限公司提供的资产组未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率为34.08%,2022年收入增长率为39.81%,2023年收入增长率为19.05%,2024年收入增长率为14.67%,2025年收入增长率为16.28%,2025年及之后收入保持稳定。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。注16:根据已经签订及预期合同量,对未来预期收入进行预测。通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2019年收入平均增长率为6%;并且通过查询国资委公布的2020年企业绩效指标,建材行业营业收入增长率指标优秀值为23.4%,良好值为18.9%,平均值为10.4%。根据安徽省建筑材料科学技术研究所提供的资产组未来5年盈利预测数据,2021年收入增长率为16.30%,2022年收入增长率为8%,2023年后收入增长率稳定为3%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修改造费 | 33,914,597.95 | 20,236,403.11 | 5,950,877.64 | 48,200,123.42 | |
房租 | 260,310.55 | 260,310.55 | |||
合计 | 34,174,908.50 | 20,236,403.11 | 6,211,188.19 | 48,200,123.42 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 76,048,389.12 | 11,919,715.29 | 53,086,155.33 | 8,170,014.38 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
合计 | 76,048,389.12 | 11,919,715.29 | 53,086,155.33 | 8,170,014.38 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 69,522,226.00 | 10,423,799.62 | 70,873,678.43 | 10,625,936.76 |
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
资产摊销差异 | 13,416,201.04 | 2,465,646.03 | 16,329,338.20 | 2,449,400.73 |
合计 | 82,938,427.04 | 12,889,445.65 | 87,203,016.63 | 13,075,337.49 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 512,820.51 | 735,060.19 |
可抵扣亏损 | ||
合计 | 512,820.51 | 735,060.19 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 |
抵押借款 | ||
保证借款 | 5,619,302.74 | |
信用借款 | 30,000,000.00 | |
合计 | 30,000,000.00 | 5,619,302.74 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
设备款 | 33,618,185.83 | 26,174,009.28 |
材料款 | 4,440,141.67 | 11,405,940.11 |
服务费 | 20,065,142.31 | 25,642,840.82 |
工程款 | 21,985,949.03 | 13,986,562.19 |
其他 | 13,301,777.99 | 11,219,591.54 |
合计 | 93,411,196.83 | 88,428,943.94 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
深圳市华力岩土工程有限公司厦门分公司 | 2,220,000.00 | 合同未执行完毕 |
厦门海阳联运起重工程有限公司 | 1,661,200.00 | 合同未执行完毕 |
厦门速科发安装工程有限公司 | 1,200,000.00 | 合同未执行完毕 |
重庆理真科技有限公司 | 879,792.80 | 合同未执行完毕 |
合计 | 5,960,992.80 | / |
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
科研项目款 | 15,928,025.33 | 17,007,220.89 |
检测款 | 173,244,235.97 | 123,796,098.40 |
认证款 | 6,979,478.35 | 7,924,712.69 |
产品销售款 | 26,671,987.59 | 15,901,797.21 |
延伸服务款 | 23,324,700.25 | 16,561,529.02 |
合计 | 246,148,427.49 | 181,191,358.21 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 26,066,301.25 | 338,759,824.39 | 341,950,222.33 | 22,875,903.31 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 10,191,782.73 | 30,817,852.89 | 35,251,003.62 | 5,758,632.00 |
三、辞退福利 | 295,045.76 | 295,045.76 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 36,258,083.98 | 369,872,723.04 | 377,496,271.71 | 28,634,535.31 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,859,242.25 | 294,668,115.92 | 296,692,986.31 | 15,834,371.86 |
二、职工福利费 | 950.00 | 8,119,690.49 | 8,120,640.49 | |
三、社会保险费 | 1,318,668.50 | 15,877,406.94 | 15,904,236.04 | 1,291,839.40 |
其中:医疗保险费 | 1,247,467.01 | 15,054,733.42 | 15,087,715.17 | 1,214,485.26 |
工伤保险费 | 60,125.61 | 437,504.30 | 433,499.57 | 64,130.34 |
生育保险费 | 11,075.88 | 385,169.22 | 383,021.30 | 13,223.80 |
四、住房公积金 | 146,989.86 | 15,897,212.95 | 15,916,586.55 | 127,616.26 |
五、工会经费和职工教育经费 | 6,740,450.64 | 4,197,398.09 | 5,315,772.94 | 5,622,075.79 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
其他 | ||||
合计 | 26,066,301.25 | 338,759,824.39 | 341,950,222.33 | 22,875,903.31 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 2,641,581.38 | 25,076,387.40 | 25,970,803.38 | 1,747,165.40 |
2、失业保险费 | 150,046.31 | 1,019,485.06 | 1,037,733.33 | 131,798.04 |
3、企业年金缴费 | 7,400,155.04 | 4,721,980.43 | 8,242,466.91 | 3,879,668.56 |
合计 | 10,191,782.73 | 30,817,852.89 | 35,251,003.62 | 5,758,632.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 3,566,793.94 | 7,119,632.24 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 18,174,591.88 | 28,580,170.83 |
个人所得税 | 943,655.90 | 2,223,582.07 |
城市维护建设税 | 487,053.88 | 413,335.81 |
房产税 | 209,979.77 | 209,895.77 |
教育费附加 | 228,196.04 | 190,797.74 |
地方教育费附加 | 133,271.44 | 112,517.73 |
土地使用税 | 78,448.35 | 99,003.74 |
印花税 | 38,255.54 | 30,127.76 |
其他税项 | 25,444.76 | 51,046.42 |
合计 | 23,885,691.50 | 39,030,110.11 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 11,498,512.52 | |
其他应付款 | 120,543,063.70 | 184,104,799.74 |
合计 | 132,041,576.22 | 184,104,799.74 |
应付股利
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | ||
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-北京奥达清小股东 | 800,000.00 | |
应付股利-北玻检测小股东 | 1,306,585.00 | |
应付股利-厦门宏业小股东 | 315,000.00 | |
应付股利-枣庄公司小股东 | 1,170,000.00 | |
应付股利-安徽拓维小股东 | 900,000.00 | |
应付股利-淄博公司小股东 | 490,000.00 | |
应付股利-广州京诚小股东 | 3,769,102.42 | |
应付股利-湖南公司小股东 | 552,600.00 | |
应付股利-咸阳公司小股东 | 980,000.00 | |
应付股利-湖南华科小股东 | 1,215,225.10 | |
合计 | 11,498,512.52 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质保金、押金 | 2,132,312.00 | 1,797,219.05 |
社保、住房公积金等 | 6,357,348.88 | 6,901,943.25 |
往来款 | 9,028,759.94 | 18,630,352.02 |
房租、水电费等 | 565,161.11 | 276,118.41 |
股权及资产组购置款 | 72,273,000.00 | 119,671,000.00 |
其他 | 30,186,481.77 | 36,828,167.01 |
合计 | 120,543,063.70 | 184,104,799.74 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
中国建材检验认证集团云南有限公司股权购置款 | 8,100,000.00 | 股权投资款 |
咸阳非金属矿研究设计院有限公司 | 9,300,000.00 | 资产组购置款 |
安徽拓维检测服务有限公司股权购置款 | 5,586,000.00 | 股权投资款 |
中材地质工程勘察研究院有限公司 | 14,650,000.00 | 资产组购置款 |
合计 | 37,636,000.00 | / |
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税 | 11,863,148.42 | 11,077,978.12 |
合计 | 11,863,148.42 | 11,077,978.12 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 5,413,931.06 | 5,685,546.78 |
保证借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
信用借款 | 21,430,000.00 | 22,330,000.00 |
合计 | 36,843,931.06 | 38,015,546.78 |
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁合同 | 212,322,399.79 | 148,038,979.30 |
合计 | 212,322,399.79 | 148,038,979.30 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 218,733.40 | 71,833.38 |
专项应付款 | 2,201,799.07 | |
合计 | 2,420,532.47 | 71,833.38 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付融资租赁款 | 28,733.40 | 71,833.38 |
长期借款 | 190,000.00 | |
合计 | 218,733.40 | 71,833.38 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
退休经费 | 1,632,399.07 | 1,632,399.07 |
拆迁征收补偿金 | 569,400.00 | 569,400.00 | |||
合计 | 2,201,799.07 | 2,201,799.07 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 106,484,384.21 | 2,156,700.00 | 6,831,051.46 | 101,810,032.75 | |
合计 | 106,484,384.21 | 2,156,700.00 | 6,831,051.46 | 101,810,032.75 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
水泥企业节能环保信息化管理系统(数字化水泥厂) | 2,589,558.94 | 202,309.14 | 2,387,249.80 | 与资产相关 | |||
面向国际标准化的先进建材检验认证服务平台 | 2,049,100.00 | 341,500.00 | 1,707,600.00 | 与资产相关 | |||
建材质量及建筑安全检测技术北京市工程实验室创新能力建设项目 | 3,914,545.96 | 278,596.95 | 3,635,949.01 | 与资产相关 | |||
2016年北京市高新技术成果转化项目经费 | 156,970.62 | - | 551.04 | 156,419.58 | 与收益相关 | ||
平台建设项目 | 55,966,421.95 | 915,148.06 | 55,051,273.89 | 与资产相关 | |||
仪器在陶瓷材料力学性能测试中的应用与功能扩展 | 612,105.13 | 250,257.09 | 361,848.04 | 与收益相关 | |||
首都科技条件平台2020年度中国建材集团研发实验服务基地绩效考评后补贴实施 | 399,933.00 | 250,566.90 | 149,366.10 | 与收益相关 | |||
无机非金属行业检测仪器验评与推广 | 1,729,915.18 | 142,892.07 | 1,587,023.11 | 与收益相关 | |||
室内材料和物品VOCs、SVOCs散发特征数据库建立 | 235,835.36 | -7,734.24 | 243,569.60 | 与收益相关 | |||
室内材料和物品VOCs、SVOCs散发标识体系的建立及工程示范 | 1,294.49 | - | 1,294.49 | 与收益相关 | |||
基于动态环境舱法的典型室内材料VOCs、SVOCs | 238,626.21 | 15,140.34 | 223,485.87 | 与收益相关 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
散发机理研究 | |||||||
室内材料和物品气味散发嗅觉分析方法及电子鼻应用研究 | 108,899.37 | 5,902.38 | 102,996.99 | 与收益相关 | |||
首都科技条件平台-首都科技条件平台专项2018年度绩效考评后补贴实施 | 47,617.10 | 13,981.90 | 33,635.20 | 与收益相关 | |||
绿色建筑材料选用及评价技术研究 | 54,081.40 | 4,750.20 | 49,331.20 | 与收益相关 | |||
建筑材料检验认证服务平台与标准制定研究 | 55,086.34 | 5,017.26 | 50,069.08 | 与收益相关 | |||
建筑外窗综合能效与环境适应性评价技术研究 | 249,365.20 | 22,563.48 | 226,801.72 | 与收益相关 | |||
先进建筑结构材料领域关键技术标准研究-部品 | -801 | 801 | 与收益相关 | ||||
隔热涂层功能失效测试方法及环境适应性评价技术研究 | 1,001.88 | 1,001.88 | 与收益相关 | ||||
先进耐高温材料产品标准优化、检测评价技术和设备开发应用 | 8,165.30 | 364.32 | 7,800.98 | 与收益相关 | |||
平板玻璃行业重点用能企业能耗控制关键技术标准研究与能评依据集成分析示范 | 9,518.75 | 1,855.25 | 7,663.50 | 与收益相关 | |||
太阳能光伏应用检测公共服务平台 | 2,821,555.66 | 229,014.12 | 2,592,541.54 | 500万元与资产相关;100万元与收益相关 | |||
光伏产业检测、标准、应用及运行监测公共服务平台 | 4,161,682.13 | 823,081.68 | 3,338,600.45 | 2104.57万元与资产相关;352.43万元与收益相关 | |||
太阳能光伏应用检测公共服务平台建设项目 | 6,771,435.73 | 425,052.90 | 6,346,382.83 | 与资产相关 | |||
高速动车组玻璃结构优化、检测评价技术与设备开发应用 | 162,638.53 | 10,770.42 | 151,868.11 | 与收益相关 | |||
先进无机非金属功能材料领域关键技术标准研究 | 10,000.00 | -30,331.25 | 40,331.25 | 与收益相关 | |||
2017年度科技服务业后补贴专项 | 150,277.74 | 2,300.82 | 147,976.92 | 与收益相关 | |||
G8.5电子玻璃基板产品缺陷检测评估 | 313,089.70 | 14,687.64 | 298,402.06 | 与收益相关 | |||
国家新材料生产应用示范 | 1,440,242.46 | 59,757.54 | 1,380,484.92 | 300万元与 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
平台(新型显示材料生产应用示范平台) | 资产相关,300万元与收益相关 | ||||||
国产建材检测科学仪器验证与综合评价能力研发培育 | 46,178.83 | 3,193.56 | 42,985.27 | 与收益相关 | |||
水泥、混凝土、玻璃等不少于10种建筑材料相关标准物质研制 | 56.71 | - | 56.71 | 与收益相关 | |||
标准物质资源共享平台服务与共享 | 95,908.53 | 14,943.30 | 80,965.23 | 与收益相关 | |||
国产真密度仪等物理性能检测仪器验证评价与推广 | 77,633.60 | 4,040.70 | 73,592.90 | 与收益相关 | |||
水泥熟料中重金属含量八种国家标准物质的研制 | 2,444.16 | 2,444.16 | 与收益相关 | ||||
家具产品中挥发性有机物(VOCs)典型应用示范 | 1,482.36 | - | 1,482.36 | 与收益相关 | |||
板式家具企业节能关键技术标准研究 | 24,402.37 | 644 | 23,758.37 | 与收益相关 | |||
中关村开放实验室支持资金 | 338,612.65 | - | 355.02 | 338,257.63 | 与收益相关 | ||
太阳能建筑用光伏中空玻璃结构与节能性能测试方法研究 | 32,387.33 | 576.18 | 31,811.15 | 与收益相关 | |||
建筑墙体检测服务机器人研发与产业化 | 393,789.33 | 24,697.14 | 369,092.19 | 与收益相关 | |||
家具产品中挥发性有机物(VOCs)释放标识及认证体系的研究 | 67,722.93 | 46,736.55 | 20,986.38 | 与收益相关 | |||
建材领域重要国际标准研究 | 36,272.43 | 320,000.00 | 357,859.89 | -1,587.46 | 与收益相关 | ||
公共服务平台建设项目 | 1,763,463.86 | 80,957.44 | 1,682,506.42 | 164万元与资产相关,136万元与收益相关 | |||
国际背景下我国重点行业碳排放核查及低碳产品认证认可关键技术研究与示范 | 52,209.82 | 9,823.86 | 42,385.96 | 与收益相关 | |||
材料研发测试服务平台 | 143,920.68 | 11,027.04 | 132,893.64 | 与收益相关 | |||
家具VOCs快速检测方法研究及比对验证 | 4,365.73 | 4,365.73 | 与收益相关 | ||||
空气净化材料及核心部件的净化性能和安全性检测技术研究 | 44,981.60 | 44,981.60 | 与收益相关 | ||||
家用环境净化产品精准性 | 48,652.66 | 48,652.66 | 与收益相关 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
能评价及标识技术研究 | |||||||
净水产品中涉水材料的关键性能检测和安全评价技术研究 | 37,775.93 | 35,900.00 | 37,775.93 | 35,900.00 | 与收益相关 | ||
典型装饰装修材料污染特征与减排技术研究 | 564,990.78 | 32,719.32 | 532,271.46 | 与收益相关 | |||
玻璃制造业污染防治可行技术指南 | 85,829.43 | 2,308.50 | 83,520.93 | 与收益相关 | |||
双舱连续流动-气流仿真模拟表征复合型空气净化材料净化容量新方法研究 | 55,736.16 | 2,847.30 | 52,888.86 | 与收益相关 | |||
功能装饰装修材料绿色度评价及选材技术 | 175,792.73 | 8,928.60 | 166,864.13 | 与收益相关 | |||
工业领域典型产品水足迹量化、评价和认证关键技术研究 | 90,144.75 | 67,352.72 | 22,792.03 | 与收益相关 | |||
湿热气候条件下光伏组件能效测试技术 | 303,445.07 | 27,957.62 | 275,487.45 | 与收益相关 | |||
30m?新型动态环境舱准确定量检测系统的开发 | 5,864.61 | 303.96 | 5,560.65 | 与收益相关 | |||
科技服务业促进-极端环境下先进陶瓷材料力学性能检验检测公共服务平台 | 850,000.00 | 168,445.00 | 681,555.00 | 与收益相关 | |||
预应力设计与能量调控实现陶瓷的增强增韧 | 300,000.00 | 114,143.48 | 185,856.52 | 与收益相关 | |||
隧道气动效应致高速列车玻璃失效行为及应力-散能协同优化 | 116,000.00 | 5,113.79 | 110,886.21 | 与收益相关 | |||
基于区块链的工业产品防伪溯源平台 | 304,800.00 | 304,800.00 | 与收益相关 | ||||
工程结构混凝土强度发展远程监测与预警平台关键技术研究与应用 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | ||||
山东检验认证平台项目专项资金 | 13,402,102.00 | 1,284,848.06 | 12,117,253.94 | 与资产相关 | |||
2020年度中央引导地方科技发展项目 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 与资产相关 | ||||
机制砂高性能混凝土信息化应用服务示范平台 | 244,320.25 | 244,320.25 | - | 与收益相关 | |||
贵州省预拌混凝土行业质量提升项目 | 7,983.54 | 7,983.54 | 与收益相关 | ||||
含硫废气脱硫过程中废气重量比检测方法的研究 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||||
机制砂泵送混凝土回弹法测强曲线修订研究 | 45,465.72 | 45,465.72 | 与收益相关 | ||||
机制砂泵送混凝土预警信 | 22,312.67 | 22,312.67 | 与收益相关 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
息研究 | |||||||
2021年度标准化研究项目经费 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||
陕西省西咸新区沣东新城管委会2018年服务业综合改革专项资金 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 与资产相关 | ||||
乡村厕所关键技术研发与应用 | 285,829.39 | 115,547.55 | 170,281.84 | 与收益相关 | |||
建筑卫生陶瓷产品质量分级研究与应用科技信息公共服务示范平台 | 100,000.00 | 84,943.66 | 15,056.34 | 与收益相关 | |||
复合自保温砌块产品研发及应用 | 144,662.22 | 144,662.22 | 与收益相关 | ||||
氟资源上下游一体化综合利用研究 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||||
环保型高稳定摩擦材料质量评价 | 188,679.25 | 188,679.25 | 与收益相关 | ||||
商用车高性能摩擦材料的开发和应用 | 70,000.00 | 70,000.00 | 与收益相关 | ||||
合计 | 106,484,384.21 | 2,156,700.00 | 6,831,051.46 | 101,810,032.75 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 431,200,000.00 | 86,240,000.00 | 86,240,000.00 | 172,480,000.00 | 603,680,000.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 207,309,497.82 | 86,240,000.00 | 121,069,497.82 | |
其他资本公积 | 12,058,900.00 | 9,044,200.02 | 1,669,520.63 | 19,433,579.39 |
合计 | 219,368,397.82 | 9,044,200.02 | 87,909,520.63 | 140,503,077.21 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 37,900,704.28 | -1,249,644.70 | -1,249,644.70 | 36,651,059.58 | ||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 37,900,704.28 | -1,249,644.70 | -1,249,644.70 | 36,651,059.58 | ||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损 | -1,166,140.51 | -502,245.58 | -502,245.58 | -1,668,386.09 |
益的其他综合收益 | ||||||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -1,166,140.51 | -502,245.58 | -502,245.58 | -1,668,386.09 | ||||
其他综合收益合计 | 36,734,563.77 | -1,751,890.28 | -1,751,890.28 | 34,982,673.49 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 100,830,172.23 | 100,830,172.23 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 100,830,172.23 | 100,830,172.23 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 592,345,557.89 | 529,633,075.52 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 592,345,557.89 | 529,633,075.52 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 41,067,002.59 | 231,303,358.80 |
减:提取法定盈余公积 | 13,666,876.43 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 69,423,200.00 | 62,524,000.00 |
转作股本的普通股股利 | 86,240,000.00 | 92,400,000.00 |
期末未分配利润 | 477,749,360.48 | 592,345,557.89 |
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 805,430,205.07 | 494,739,498.63 | 483,713,306.68 | 301,347,760.29 |
其他业务 | 2,151,623.86 | 1,306,631.48 | 2,391,689.41 | 1,563,747.40 |
合计 | 807,581,828.93 | 496,046,130.11 | 486,104,996.09 | 302,911,507.69 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | 0.00 | 0.00 |
营业税 | 0.00 | 0.00 |
城市维护建设税 | 1,844,384.98 | 887,344.55 |
教育费附加 | 1,361,341.55 | 716,521.68 |
资源税 | 0.00 | 0.00 |
房产税 | 888,356.64 | 661,816.43 |
土地使用税 | 246,830.96 | 227,194.27 |
车船使用税 | 49,643.92 | 36,191.97 |
印花税 | 496,989.69 | 185,494.18 |
其他税费 | 187,064.40 | 77,688.98 |
合计 | 5,074,612.14 | 2,792,252.06 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工成本 | 29,173,584.67 | 12,613,718.13 |
业务招待费 | 2,481,335.92 | 935,537.13 |
交通费 | 696,153.41 | 205,110.95 |
差旅费 | 1,306,306.66 | 208,139.15 |
办公费用 | 3,096,961.31 | 1,187,756.26 |
宣传费 | 1,647,357.28 | 237,154.64 |
劳动保护费 | 397,663.74 | 16,489.25 |
折旧费 | 372,241.65 | 140,959.61 |
其他 | 1,114,329.34 | 147,073.77 |
合计 | 40,285,933.98 | 15,691,938.89 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工成本 | 92,828,545.41 | 53,577,724.76 |
办公费 | 6,942,641.92 | 3,693,479.13 |
房租 | 4,490,257.06 | 7,448,161.06 |
折旧摊销费用 | 16,046,934.97 | 8,883,380.90 |
会议差旅费 | 1,450,725.71 | 719,444.24 |
业务招待费 | 2,635,105.96 | 1,070,326.43 |
交通费 | 1,968,575.18 | 1,555,939.21 |
劳动保护费 | 632,179.54 | 578,932.28 |
聘请中介机构费用 | 5,224,659.71 | 3,909,383.60 |
其他 | 11,764,197.74 | 6,710,512.97 |
合计 | 143,983,823.20 | 88,147,284.58 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工成本 | 40,017,312.32 | 19,303,331.64 |
材料费 | 4,066,290.36 | 2,653,075.74 |
燃料动力费 | 1,773,993.38 | 2,216,454.79 |
会议差旅费 | 1,415,402.40 | 616,431.73 |
外协费 | 3,411,345.13 | 2,109,828.80 |
办公费 | 398,670.71 | 126,575.48 |
国际合作与交流费 | 80,379.60 | |
科研项目管理费 | 12,164,967.86 | 8,542,644.24 |
设备费 | 25,580.19 | -144,242.76 |
其他 | 1,663,621.88 | 1,565,087.90 |
合计 | 64,937,184.23 | 37,069,567.16 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 5,956,844.86 | 204,228.28 |
利息收入 | -2,523,609.95 | -1,857,958.30 |
手续费支出 | 360,352.60 | 186,629.57 |
合计 | 3,793,587.51 | -1,467,100.45 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 7,077,323.46 | 6,682,992.83 |
进项税加计抵减 | 2,173,377.94 | 1,263,588.20 |
代扣个人所得税手续费 | 609,101.70 | 68,966.88 |
合计 | 9,859,803.10 | 8,015,547.91 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 91,944.40 | 185,396.47 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,893,963.29 | 2,136,527.83 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
理财产品投资收益 | 19,018.45 | 1,306,749.16 |
其他 | 90,000.00 | |
合计 | 3,094,926.14 | 3,628,673.46 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 373,841.76 | -103,450.34 |
应收账款坏账损失 | -10,943,423.05 | -4,109,657.69 |
其他应收款坏账损失 | -138,870.47 | -1,735,779.96 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -10,708,451.76 | -5,948,887.99 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | -1,407,103.19 | -93,836.85 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -1,407,103.19 | -93,836.85 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 33,031.31 | -37,560.54 |
无形资产处置收益 | ||
合计 | 33,031.31 | -37,560.54 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 6,604.37 | 11,043.25 | 6,604.37 |
其中:固定资产处置利得 | 6,604.37 | 11,043.25 | 6,604.37 |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 5,562,700.76 | 5,154,483.50 | 5,562,700.76 |
其他 | 447,166.81 | 436,524.50 | 447,166.81 |
合计 | 6,016,471.94 | 5,602,051.25 | 6,016,471.94 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
北京市朝阳区金融服务办公室企业并购经营奖励款 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
2020年枣庄市柔性人才补贴 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
区级地方科技发展项目奖补资金 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
省级工业转型升级专项资金 | 350,000.00 | 与收益相关 | |
稳岗补贴 | 372,414.71 | 514,769.50 | 与收益相关 |
2020年合肥市标准化项目奖补资金 | 1,103,000.00 | 与收益相关 | |
就业风险储备基金 | 19,974.86 | 与收益相关 | |
安徽省服务业企业升规入库奖励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
高新技术企业奖励 | 800,700.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
科技中小型企业奖励 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
南通市财政局以工代训补贴 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
就业补贴 | 317,886.30 | 与收益相关 | |
研发投入奖励 | 221,100.00 | 与收益相关 | |
应届毕业生一次性补贴 | 4,500.00 | 与收益相关 | |
杭州市职业能力建设指导服务中心-以工代训费 | 16,000.00 | 与收益相关 | |
杭州市下城区人民政府石桥街道办事处20年度标准化项目资助资金 | 25,120.00 | 与收益相关 | |
杭州市下城区人民政府石桥街道办事处-标准区配套资金 | 25,120.00 | 与收益相关 | |
专利补助 | 14,500.00 | 4,500.00 | 与收益相关 |
杭州市就业管理服务中心-小微企业招新补贴 | 6,384.89 | 与收益相关 | |
失保基金代理支付专户-培训补贴 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
复工复产-上海市浦东新区人力资源和社会保障局社保基金专户 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
一次性吸纳就业-上海市浦东新区人力资源和社会保障局社保基金专户 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
包河区发展和改革委员政策奖励 | 552,600.00 | 与收益相关 | |
包河区科技服务奖励 | 27,000.00 | 与收益相关 | |
包河区科学技术局奖励 | 483,408.00 | 与收益相关 | |
技术服务合同奖励 | 84,200.00 | 与收益相关 | |
中关村科技园区西城管委会补贴 | 4,200.00 | 与收益相关 | |
2019年大型仪器后补助经费 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
科技型中小企业专利奖励 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
2019年度认定的市级工程技术研究中心(重点实验室)后补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
西咸新区关于加快工业发展的奖补 | 940,000.00 | 与收益相关 | |
陕西省西咸新区沣东新城防疫物资补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
2019年西安市服务业综合改革试点专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
陕西省西咸新区沣东新城管理委员会支持建筑业企业发展壮大奖励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
镇级财政扶持 | 499,000.00 | 与收益相关 | |
收苏州市姑苏区人民政府金阊街道办事处研发项目扶持金 | 7,500.00 | 与收益相关 |
收苏州市姑苏区国库支付中心2020年科技发展计划项技术标准资助经费 | 118,440.00 | 与收益相关 | |
收苏州市姑苏区国库支付中心2020年科技发展计划项认定培育奖励 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
标准资助 | 222,600.00 | 与收益相关 | |
职业技能活动经费 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
防疫项目制培训补贴 | 20,700.00 | 与收益相关 | |
科技创新奖企业开发区补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
宣州区仪器设备政府补助 | 32,566.00 | 与收益相关 | |
创新平台奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
枣庄英才奖补资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 5,562,700.76 | 5,154,483.50 | / |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 90,903.05 | 191,852.88 | 90,903.05 |
其中:固定资产处置损失 | 90,903.05 | 191,852.88 | 90,903.05 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | 23,982.00 | 23,982.00 | |
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 11,350.00 | 1,000,000.00 | 11,350.00 |
其他 | 448,253.38 | 38,542.73 | 448,253.38 |
合计 | 574,488.43 | 1,230,395.61 | 574,488.43 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 13,051,852.89 | 11,695,741.96 |
递延所得税费用 | -2,812,807.57 | -1,180,756.70 |
合计 | 10,239,045.32 | 10,514,985.26 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 59,774,746.87 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,966,212.03 |
子公司适用不同税率的影响 | 8,573,437.17 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,849,004.62 |
非应税收入的影响 | -6,460,923.93 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -2,688,684.57 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
所得税费用 | 10,239,045.32 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 2,523,609.95 | 1,856,793.50 |
质保款 | 14,207,465.97 | 10,876,439.32 |
检测废料出售 | 1,407,705.95 | 328,809.20 |
政府补助款 | 7,934,161.97 | 10,072,983.50 |
往来款 | 27,548,221.74 | |
收到其他 | 36,353,708.88 | 11,302,018.94 |
合计 | 89,974,874.46 | 34,437,044.46 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研究与开发费用 | 13,934,773.48 | 9,657,804.33 |
办公费 | 7,341,312.63 | 4,857,562.09 |
房租 | 4,490,257.06 | 7,448,161.06 |
会议差旅费 | 2,866,128.11 | 873,567.40 |
业务招待费 | 2,635,105.96 | 1,967,387.00 |
交通费 | 1,968,575.18 | 1,761,050.16 |
劳动保护费 | 632,179.54 | 594,226.07 |
聘请中介机构费用 | 5,224,659.71 | 3,909,383.60 |
邮电通讯费 | 975,992.56 | 499,855.92 |
修缮费 | 1,520,661.98 | 433,709.68 |
往来款 | 45,923,048.40 | 30,581,885.92 |
质保金 | 14,160,759.36 | 14,051,905.51 |
其他 | 7,863,405.96 | 5,829,216.07 |
合计 | 109,536,859.93 | 82,465,714.81 |
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品赎回 | 1,500,000.00 | 482,000,000.00 |
合计 | 1,500,000.00 | 482,000,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品购买 | 357,000,000.00 | |
合计 | 357,000,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁付款 | 13,339,634.27 | |
合计 | 13,339,634.27 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 49,535,701.55 | 40,380,152.53 |
加:资产减值准备 | 1,407,103.19 | 93,836.85 |
信用减值损失 | 10,708,451.76 | 5,948,887.99 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 44,348,620.16 | 27,955,799.29 |
使用权资产摊销 | 19,158,826.68 | |
无形资产摊销 | 6,540,741.47 | 3,047,488.91 |
长期待摊费用摊销 | 6,211,188.19 | 2,998,166.49 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -33,031.31 | 37,560.54 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 84,298.68 | 180,809.63 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | - | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 5,956,844.86 | 204,228.28 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -3,094,926.14 | -3,628,673.46 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,143,819.89 | -943,563.37 |
递延所得税负债增加(减少以“-” | -668,987.68 | -246,071.59 |
号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -15,169,439.02 | -3,226,299.64 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -138,843,113.64 | -78,879,216.24 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 55,783,784.36 | 32,385,878.75 |
其他 | - | |
经营活动产生的现金流量净额 | 39,782,243.22 | 26,308,984.96 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 142,158,786.81 | 279,421,986.59 |
减:现金的期初余额 | 295,409,233.75 | 300,857,016.85 |
加:现金等价物的期末余额 | - | |
减:现金等价物的期初余额 | - | |
现金及现金等价物净增加额 | -153,250,446.94 | -21,435,030.26 |
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 149,234,222.00 |
其中:安徽省建筑材料科学技术研究所 | 9,204,800.00 |
重庆合信检验认证有限公司 | 26,811,943.00 |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 113,217,479.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 167,997,909.69 |
其中:安徽省建筑材料科学技术研究所 | 5,084,438.31 |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 136,053,602.35 |
重庆合信检验认证有限公司 | 26,859,869.03 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 44,248,000.00 |
其中:广州京城检测技术有限公司 | 8,848,000.00 |
中国建材检验认证集团云南合信有限公司 | 8,100,000.00 |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 27,300,000.00 |
取得子公司支付的现金净额 | 25,484,312.31 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 142,158,786.81 | 295,409,233.75 |
其中:库存现金 | 196,698.72 | 207,117.43 |
可随时用于支付的银行存款 | 141,962,088.09 | 295,202,116.32 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 142,158,786.81 | 295,409,233.75 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 16,666,578.19 | 其他货币资金 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 12,418,419.45 | 长期借款抵押 |
无形资产 | ||
合计 | 29,084,997.64 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 7,297,728.45 |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | 8,755,523.04 | 0.8335 | 7,297,728.45 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与资产相关的政府补助 | 0.00 | 递延收益 | 4,640,265.89 |
与收益相关的政府补助 | 2,437,057.57 | 其他收益 | 2,437,057.57 |
与收益相关的政府补助 | 5,562,700.76 | 营业外收入 | 5,562,700.76 |
合计 | 7,999,758.33 | 12,640,024.22 |
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
重庆合信检验认证有限公司 | 2021.01.31 | 24,501,991.00 | 59.40 | 外部购买 | 2021.01.31 | 获得控制权 | 8,361,181.21 | 1,435.88 |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 2021.01.31 | 113,217,479.00 | 51.00 | 外部购买 | 2021.01.31 | 获得控制权 | 12,598,007.11 | 4,989,520.16 |
安徽省建筑材料科学技术研究所 | 2021.04.30 | 9,204,800.00 | 80.00 | 外部购买 | 2021.04.30 | 获得控制权 | 1,480,015.85 | 400,300.20 |
单位:元 币种:人民币
合并成本 | 重庆合信检验认证有限公司 | 烟台市建工检测服务中心有限公司 | 安徽省建筑材料科学技术研究所 |
--现金 | 24,501,991.00 | 113,217,479.00 | 9,204,800.00 |
--非现金资产的公允价值 | |||
--发行或承担的债务的公允价值 | |||
--发行的权益性证券的公允价值 | |||
--或有对价的公允价值 | |||
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |||
--其他 | |||
合并成本合计 | 24,501,991.00 | 113,217,479.00 | 9,204,800.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 19,293,079.98 | 74,735,949.33 | 2,780,020.36 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 5,208,911.02 | 38,481,529.67 | 6,424,779.64 |
重庆合信检验认证有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 49,310,951.56 | 48,915,915.12 |
货币资金 | 26,859,869.03 | 26,859,869.03 |
应收款项 | 14,679,044.12 | 14,679,044.12 |
存货 | ||
固定资产 | 2,105,500.04 | 1,710,463.60 |
无形资产 | ||
预付款项 | 34,857.08 | 34,857.08 |
应收票据 | 560,724.56 | 560,724.56 |
合同资产 | 1,829,971.44 | 1,829,971.44 |
长期待摊费用 | 1,654,640.10 | 1,654,640.10 |
递延所得税资产 | 1,586,345.19 | 1,586,345.19 |
负债: | 16,831,018.94 | 16,771,763.47 |
借款 | ||
应付款项 | 16,142,859.20 | 16,142,859.20 |
递延所得税负债 | 59,255.47 | |
合同负债 | 515,350.36 | 515,350.36 |
应交税费 | 89,553.91 | 89,553.91 |
长期应付职工薪酬 | 24,000.00 | 24,000.00 |
净资产 | 32,479,932.62 | 32,144,151.65 |
减:少数股东权益 | 13,186,852.64 | 13,050,525.57 |
取得的净资产 | 19,293,079.98 | 19,093,626.08 |
烟台市建工检测服务中心公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 155,247,633.72 | 152,422,031.23 |
货币资金 | 136,053,602.35 | 136,053,602.35 |
应收款项 | 188,631.04 | 188,631.04 |
存货 | - | |
固定资产 | 14,115,846.25 | 11,803,604.59 |
无形资产 | 1,919,463.19 | 1,406,102.36 |
预付款项 | 49,800.00 | 49,800.00 |
长期待摊费用 | 2,918,960.38 | 2,918,960.38 |
递延所得税资产 | 1,330.51 | 1,330.51 |
负债: | 8,706,556.59 | 8,282,716.22 |
借款 | - | |
应付款项 | 167,967.01 | 167,967.01 |
递延所得税负债 | 423,840.37 | |
合同负债 | 7,390,850.38 | 7,390,850.38 |
应交税费 | 280,447.81 | 280,447.81 |
其他流动负债 | 443,451.02 | 443,451.02 |
净资产 | 146,541,077.13 | 144,139,315.01 |
减:少数股东权益 | 71,805,127.80 | 70,628,264.35 |
取得的净资产 | 74,735,949.33 | 73,511,050.66 |
安徽省建筑材料科学技术研究所 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 6,592,202.10 | 6,592,202.10 |
货币资金 | 5,084,438.31 | 5,084,438.31 |
应收款项 | 802,302.89 | 802,302.89 |
存货 | 27,979.71 | 27,979.71 |
固定资产 | 600,584.11 | 600,584.11 |
无形资产 | ||
使用权资产 | 32,493.82 | 32,493.82 |
长期待摊费用 | 26,197.94 | 26,197.94 |
递延所得税资产 | 18,205.32 | 18,205.32 |
负债: | 3,117,176.65 | 3,117,176.65 |
借款 | ||
应付款项 | 448,377.11 | 448,377.11 |
递延所得税负债 | ||
合同负债 | 3,706.34 | 3,706.34 |
应付职工薪酬 | 127,433.33 | 127,433.33 |
应交税费 | 104,944.89 | 104,944.89 |
其他流动负债 | 93.66 | 93.66 |
长期应付款 | 2,391,799.07 | 2,391,799.07 |
租赁负债 | 40,822.25 | 40,822.25 |
净资产 | 3,475,025.45 | 3,475,025.45 |
减:少数股东权益 | 695,005.09 | 695,005.09 |
取得的净资产 | 2,780,020.36 | 2,780,020.36 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发;技术服务;技术咨询;技术检测。 | 92.803 | 新设 | |
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 | 秦皇岛 | 秦皇岛 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 | 100 | 同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团西安有限公司 | 西安 | 西安 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 | 100 | 同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 | 陕西 | 陕西 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 | 100 | 同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团浙江有限公司 | 杭州 | 杭州 | 建材检验;检验仪器设 | 51 | 同一控制企 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
备的开发和销售 | 业合并 | |||||
上海众材工程检测有限公司 | 上海 | 上海 | 建工检验 | 100 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州 | 苏州 | 建工检验 | 51 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团苏州有限公司 | 苏州 | 苏州 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 | 100 | 同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 厦门 | 厦门 | 建工检测 | 55 | 非同一控制企业合并 | |
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 广州 | 广州 | 建工检测 | 88.46 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团安徽有限公司 | 合肥 | 合肥 | 检验、技术服务 | 51 | 同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团贵州有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 检验、技术服务 | 51 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团徐州有限公司 | 徐州 | 徐州 | 建工检测 | 51 | 2.55 | 非同一控制企业合并 |
北京天誉科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发;技术服务;技术咨询;技术检测 | 51 | 新设 | |
中国建材检验认证集团海南有限公司 | 海口 | 海口 | 建工检测 | 51 | 非同一控制企业合并 | |
北京奥达清环境检测有限公司 | 北京 | 北京 | 环境检测 | 60 | 非同一控制企业合并 | |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北 | 河北 | 检验、技术服务 | 100 | 新设 | |
中国中材投资(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 有价证券投资 | 100 | 同一控制下合并 | |
安徽拓维检测服务有限公司 | 安徽 | 安徽 | 环境检测 | 55 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团云南合信有限公司 | 云南 | 云南 | 工程检测与技术咨询 | 60 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团淄博有限公司 | 山东 | 山东 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售;技术服务及技术咨询 | 51 | 新设 | |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 山东 | 山东 | 建工检测、环境质量检测 | 70 | 非同一控制企业合并 | |
北京玻璃钢检测中心有限公司 | 北京 | 北京 | 技术检测服务 | 51 | 新设 | |
中国建材检验认证集团北京检测技术服务有限公司 | 北京 | 北京 | 检验、技术服务 | 51 | 新设 | |
中国建材检验认证集团咸阳有限公司 | 咸阳 | 咸阳 | 技术服务;检验仪器设备的开发和销售 | 51 | 新设 | |
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 | 苏州 | 苏州 | 建工检测 | 65 | 同一控制下合并 | |
中存大数据科技有限公司 | 北京 | 北京 | 数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外) | 65 | 新设 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
新疆天山建筑材料检测有限公司 | 新疆 | 新疆 | 建工检测 | 51 | 同一控制下合并 | |
广州京诚检测技术有限公司 | 广东 | 广东 | 检验、技术服务 | 73.9744 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 湖南 | 湖南 | 检验、技术服务 | 72.37 | 非同一控制企业合并 | |
南京国材检测有限公司 | 江苏 | 江苏 | 检验、技术服务 | 51 | 新设 | |
重庆合信检验认证有限公司 | 重庆 | 重庆 | 检验、技术服务 | 51 | 8.4 | 非同一控制企业合并 |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 烟台 | 烟台 | 检验、技术服务 | 51 | 非同一控制企业合并 |
子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 49 | 1,333,472.45 | 980,000.00 | 16,116,398.49 |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 27.63 | 1,020,393.22 | 552,600.00 | 12,678,183.33 |
中国建材检验认证集团云南合信有限公司 | 40 | 2,426,270.15 | 4,000,000.00 | 29,372,469.34 |
广州京诚检测技术有限公司 | 26.0256 | -5,187,081.16 | 3,769,102.42 | 56,880,304.74 |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 29,246,386.01 | 17,262,626.07 | 46,509,012.08 | 7,198,951.92 | 6,419,450.99 | 13,618,402.91 | 27,991,852.08 | 11,272,269.78 | 39,264,121.86 | 7,094,885.04 | 7,094,885.04 | |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 60,027,923.39 | 13,888,574.00 | 73,916,497.39 | 26,141,626.87 | 1,889,299.30 | 28,030,926.17 | 58,106,313.29 | 11,883,688.84 | 69,990,002.13 | 25,797,493.60 | 25,797,493.60 | |
中国建材检验认证集团云南合信有限 | 40,025,027.22 | 49,182,643.75 | 89,207,670.97 | 13,790,847.88 | 1,985,649.74 | 15,776,497.62 | 42,635,329.69 | 49,205,630.17 | 91,840,959.86 | 13,356,097.06 | 1,119,364.80 | 14,475,461.86 |
公司 | ||||||||||||
广州京诚检测技术有限公司 | 198,303,693.06 | 246,211,051.75 | 444,514,744.81 | 137,390,767.96 | 72,885,004.28 | 210,275,772.24 | 207,523,781.09 | 192,951,999.02 | 400,475,780.11 | 115,310,804.78 | 17,015,582.71 | 132,326,387.49 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 24,004,812.99 | 2,721,372.35 | 2,721,372.35 | 2,247,278.13 | 19,580,937.11 | 2,268,689.14 | 2,268,689.14 | -3,883,628.30 |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 39,731,086.70 | 3,693,062.69 | 3,693,062.69 | 6,502,065.19 | ||||
中国建材检验认证集团云南合信有限公司 | 25,186,380.61 | 6,065,675.38 | 6,065,675.38 | 1,840,476.42 | 27,488,272.68 | 8,834,857.72 | 8,834,857.72 | 854,405.23 |
广州京诚检测技术有限公司 | 118,137,292.06 | -18,282,906.67 | -18,282,906.67 | -29,501,090.30 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 36,943,802.09 | 34,563,956.79 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 49,365.93 | 681,398.83 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 49,365.93 | 681,398.83 |
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司风险管理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过全面风险管理领导小组主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险。公司管理层认为于2018年12月31日,公司的主要金融工具不存在重大的市场风险敞口,但管理层会随时监控有关的风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
港币 | 其他外币 | 合计 | 港币 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 7,297,728.45 | 7,297,728.45 | 4,469,224.27 | 4,469,224.27 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
港币 | 其他外币 | 合计 | 港币 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 7,297,728.45 | 7,297,728.45 | 4,469,224.27 | 4,469,224.27 | ||
可供出售金融资产 | ||||||
其他权益工具投资 | 51,576,980.00 | 51,576,980.00 | 53,463,993.60 | 53,463,993.60 | ||
合计 | 58,874,708.45 | 58,874,708.45 | 57,933,217.87 | 57,933,217.87 | ||
应付账款 | ||||||
其他应付款 | 16,087,210.13 | 16,087,210.13 | 16,282,148.13 | 16,282,148.13 | ||
合计 | 16,087,210.13 | 16,087,210.13 | 16,282,148.13 | 16,282,148.13 |
1年以内(含1年) | |
金融资产及金融负债: | |
货币资金 | 158,825,365.00 |
应收账款 | 284,595,687.29 |
其他应收款 | 31,456,838.11 |
应付账款 | 52,345,285.16 |
应付职工薪酬 | 28,634,535.31 |
其他应付款 | 12,726,091.48 |
短期借款 | 30,000,000.00 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 51,576,980.00 | 51,576,980.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
其他非流动金融资产 | 5,638,356.99 | 5,638,356.99 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 51,576,980.00 | 5,638,356.99 | 57,215,336.99 | |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 北京 | 科研、建材 | 214,274.56万元 | 64.12 | 64.12 |
合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
湖北碳排放权交易中心有限公司 | 本公司持有其9.09%的股权 |
玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司 | 本公司持有其6.32911%的股权 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
中国建材股份有限公司 | 同一最终控制方 |
中国巨石股份有限公司 | 同一最终控制方 |
中建材集团进出口有限公司 | 同一最终控制方 |
北新建材集团有限公司 | 同一最终控制方 |
中建材联合投资有限公司 | 同一最终控制方 |
凯盛科技集团有限公司 | 同一最终控制方 |
中建材资产管理公司 | 同一最终控制方 |
中国新型房屋集团有限公司 | 同一最终控制方 |
中国中材集团有限公司 | 同一最终控制方 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 同一控股股东 |
西安轻工业钟表研究所有限公司 | 同一控股股东 |
中国新型建材设计研究院有限公司 | 同一控股股东 |
哈尔滨玻璃钢研究院有限公司 | 同一控股股东 |
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 同一控股股东 |
咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | 同一控股股东 |
北京中研益工程技术开发中心有限公司 | 同一控股股东 |
中建材衢州金格兰石英有限公司 | 同一控股股东 |
材料技术国际促进中心 | 同一控股股东 |
中建材行业生产力促进中心有限公司 | 同一控股股东 |
中建材中岩科技有限公司 | 同一控股股东 |
《中国建材科技》杂志社有限公司 | 同一控股股东 |
北京科建苑物业管理有限公司 | 同一控股股东 |
瑞泰科技股份有限公司 | 同一控股股东 |
合肥水泥研究设计院有限公司 | 同一控股股东 |
上海浦东新区建设工程技术监督有限公司 | 为子公司上海众材高级顾问徐忠昆、副总经理朱文献合计持股100%的企业 |
贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 持有发行人控股子公司贵州公司49%股权 |
北京新科建恒科技有限公司 | 持有发行人控股子公司北京天誉7.197%股权 |
北京航玻新材料技术有限公司 | 同一控股股东 |
徐州聚联科技园区建设发展有限公司 | 子公司徐州公司5%以上股东 |
唐新鸣 | 子公司徐州公司5%以上股东 |
广州京诚文化传播有限公司 | 子公司广州京诚法定代表人栾建文控制的企业 |
青岛京诚节能环保科技园有限公司 | 子公司广州京诚法定代表人栾建文控制的企业 |
栾建文 | 子公司广州京诚法定代表人栾建文 |
秦云松 | 子公司广州京诚高级管理人员 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 水电费、采暖费 | 599,134.39 | 3,856,851.89 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 水电费、采暖费 | 120,710.70 | 170,380.86 |
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 水电费、采暖费 | 60,000.00 | 122,036.00 |
中建材资产管理公司 | 水电费、物业服务费 | 226,623.32 | |
北京科建苑物业管理有限公司 | 水电费、物业服务费 | 2,800,138.03 | 568,267.19 |
贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 水电费、物业服务费 | 34,908.00 | 17,614.00 |
中国建材股份有限公司 | 水电费 | 547,012.00 | 282,283.90 |
中国中材集团有限公司 | 水电费、物业服务费 | 47,411.90 | 40,686.60 |
北新建材集团有限公司 | 水电费、物业服务费 | 285,052.70 | |
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 材料费、技术服务费 | 100,701.48 | 133,071.75 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 材料费、技术服务费 | 2,886.79 | |
中国新型建材设计研究院有限公司 | 材料费、技术服务费 | 89,622.64 | 33,982.30 |
北京中研益工程技术开发中心有限公司 | 材料费 | 139,784.51 | |
《中国建材科技》杂志社有限公司 | 服务费 | 121,435.84 | 80,515.84 |
北京科建苑物业管理有限公司 | 服务费 | 433.96 | 1,840.00 |
中建材行业生产力促进中心有限公司 | 材料费、技术服务费 | 937,527.13 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国中材集团有限公司 | 材料费、技术服务费 | 109,316.04 | |
中国建材股份有限公司 | 材料费、技术服务费 | 117,408.79 | |
中建材中岩科技有限公司 | 材料费、技术服务费 | 6,725.66 | 1,931.69 |
凯盛科技集团公司 | 材料费、技术服务费 | 28,301.89 | |
合计 | \ | 5,868,223.22 | 5,816,374.57 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 检测、仪器销售和延伸服务 | 4,318,997.16 | 1,881,293.82 |
中建材行业生产力促进中心有限公司 | 仪器销售和检测 | 7,841.59 | 1,288,270.17 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 检测和仪器销售 | 243,486.90 | 32,358.50 |
瑞泰科技股份有限公司 | 检测和延伸服务 | 520,594.32 | 495,505.64 |
中建材中岩科技有限公司 | 检测、仪器销售和延伸服务 | 119,211.00 | 78,653.78 |
合肥水泥研究设计院有限公司 | 检测和延伸服务 | 209,669.80 | 317,358.47 |
中国新型建材设计研究院有限公司 | 检测和延伸服务 | 189,622.64 | 8,896.22 |
北京中研益工程技术开发中心有限公司 | 检测 | 1,037.74 | |
北京航玻新材料技术有限公司 | 检测 | 14,622.64 | |
中建材衢州金格兰石英有限公司 | 检测 | 3,396.23 | |
中建材光芯科技有限公司 | 检测 | 3,773.59 | |
中国建材股份有限公司 | 检测认证、延伸服务和仪器销售 | 21,788,559.10 | 12,790,814.97 |
中建材集团进出口公司 | 检测认证和延伸服务 | 82,339.64 | 2,924.53 |
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 检测和延伸服务 | 1,188.68 | 47,971.70 |
咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | 检测 | 8,679.24 | 12,641.52 |
北新建材集团有限公司 | 检测和延伸服务 | 17,641.52 | 11,320.75 |
中建材资产管理公司 | 延伸服务 | ||
凯盛科技集团公司 | 检测认证、仪器销售和延伸服务 | 1,842,917.10 | 447,439.30 |
中建材联合投资有限公司 | 检测 | 11,792.45 | |
贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 检测 | 4,056.60 | 6,415.09 |
中国中材集团有限公司 | 检测和延伸服务 | 273,772.43 | 2,007,415.96 |
中国巨石股份有限公司 | 检测 | 37,154.71 | 1,886.79 |
合计 | \ | 29,700,355.08 | 19,431,167.21 |
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 房屋建筑物 | 7,091,440.25 | 5,620,857.54 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 房屋建筑物 | 238,942.62 | 229,357.80 |
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 房屋建筑物、土地 | 217,474.19 | 139,135.68 |
北京科建苑物业管理有限公司 | 房屋建筑物 | 51,485.86 | |
中建材资产管理公司 | 房屋建筑物 | 711,085.72 | |
上海浦东新区建设工程技术监督有限公司 | 房屋建筑物 | 1,828,285.80 | 1,828,285.80 |
合肥水泥研究设计院有限公司 | 房屋建筑物 | 73,692.86 | 81,450.00 |
贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 房屋建筑物 | 96,301.03 | 120,000.00 |
中国建材股份有限公司 | 房屋建筑物 | 3,373,156.39 | 2,525,474.65 |
北新建材集团有限公司 | 房屋建筑物 | 883,904.40 | |
中国中材集团有限公司 | 房屋建筑物 | 293,816.98 | |
合计 | \ | 14,148,500.38 | 11,255,647.19 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
栾建文、秦云松 | 10,000,000.00 | 2020年9月9日 | 2025年12月31日 | 否 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 516.12 | 444.64 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
①关联方存款情况及贷款情况
关联方名称 | 存款期末余额 | 存款期初余额 |
中国建材集团财务有限公司 | 432,197.48 | 46,063,695.69 |
关联方名称 | 贷款期末余额 | 贷款期初余额 |
中国建材集团财务有限公司 | 30,000,000.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 合肥水泥研究设计院有限公司 | 109,500.00 | 7,875.00 | 12,000.00 | 1,500.00 |
应收账款 | 中国建材股份有限公司 | 7,289,797.45 | 391,984.72 | 3,230,586.92 | 203,220.78 |
应收账款 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 254,750.00 | 12,737.50 | 2,750.00 | 137.50 |
应收账款 | 瑞泰科技股份有限公司 | 150,000.00 | 34,500.00 | 60,000.00 | 30,000.00 |
应收账款 | 凯盛科技集团有限公司 | 283,050.00 | 14,152.50 | 122,233.02 | 6,111.65 |
应收账款 | 中建材行业生产力促进中心有限公司 | 150,000.00 | 7,500.00 | ||
应收票据 | 中建材中岩科技有限公司 | 500,000.00 | 25,000.00 | ||
应收票据 | 中国建材股份有限公司 | 5,045,844.81 | 158,132.24 | 6,661,984.00 | 316,769.20 |
预付账款 | 中国建材股份有限公司 | 632,800.00 | 627,800.00 | ||
预付账款 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 2,910.00 | |||
预付账款 | 合肥水泥研究设计院有限公司 | 1,350.00 | 450.00 | ||
预付账款 | 中建材行业生产力促进中心有限公司 | 1,395,000.00 | 1,891,550.00 | ||
预付账款 | 西安墙体材料研究设计院有限公司 | 1,028.79 | 87,226.40 | ||
预付账款 | 《中国建材科技》杂志社有限公司 | 23,600.00 | 94,000.00 | ||
预付账款 | 中国新型建材设计研究院有限公司 | 3,800.00 | |||
预付账款 | 中建材中岩科技有限公司 | 6,598.00 | |||
预付账款 | 中国中材集团有限公司 | 152,000.00 | |||
预付账款 | 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 10,115.06 | |||
其他应收款 | 中国建材股份有限公司 | 155,763.76 | 9,288.19 | 22,920,052.59 | 1,146,502.63 |
其他应收款 | 中国中材集团有限公司 | 5,064,947.65 | 685,728.94 | 5,064,947.65 | 506,494.76 |
其他应收款 | 中建材资产管理有限公司 | 30,000.00 | 3,000.00 | ||
其他应收款 | 徐州聚联科技园区建设发展有限公司 | 3,491,370.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 唐新鸣 | 900,000.00 | |||
其他应收款 | 广州京诚文化传播有限公司 | 9,985,880.00 | 499,294.00 | ||
其他应收款 | 青岛京诚节能环保科技园有限公司 | 5,891,222.91 | 593,638.29 | ||
其他应收款 | 北新建材集团有限公司 | 30,000.00 | 3,000.00 | ||
合同资产 | 中国建材集团有限公司 | 150,000.00 | 30,000.00 | 150,000.00 | 30,000.00 |
合同资产 | 中国建材股份有限公司 | 354,774.00 | 28,602.65 | 256,184.00 | 12,809.20 |
合同资产 | 凯盛科技集团有限公司 | 12,000.00 | 600.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 西安墙体材料研究设计院有限公司 | 65,427.70 | 19,028.30 |
应付账款 | 中建材行业生产力促进中心有限公司 | 60,000.00 | |
应付账款 | 中建材资产管理有限公司 | 11,000.00 | |
应付账款 | 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 52,720.00 | |
应付账款 | 北京科建苑物业管理有限公司 | 200,000.00 | |
应付账款 | 中建材资产管理有限公司 | 11,000.00 | |
应付账款 | 凯盛科技集团有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
应付账款 | 中国建材股份有限公司 | 18,000.00 | |
应付账款 | 中国中材集团有限公司 | 37,875.30 | |
应付账款 | 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 20,000.00 | |
其他应付款 | 合肥水泥研究设计院有限公司 | 81,450.00 | 162,900.00 |
其他应付款 | 中国建材股份有限公司 | 72,649.48 | 46,986.91 |
其他应付款 | 中国中材集团有限公司 | 24,136,069.85 | 24,136,069.85 |
合同负债 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 545,956.93 | 1,502,186.04 |
合同负债 | 瑞泰科技股份有限公司 | 1,792,480.00 | 1,506,000.00 |
合同负债 | 咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | 4,716.98 | |
合同负债 | 中国建材股份有限公司 | 4,965,908.43 | 1,338,102.63 |
合同负债 | 凯盛科技集团有限公司 | 251,184.91 | 154,884.91 |
合同负债 | 中国中材集团有限公司 | 398.80 | |
合同负债 | 中建材中岩科技有限公司 | 30,346.00 | |
合同负债 | 中国建材集团有限公司 | 64,700.00 | 74,700.00 |
合同负债 | 合肥水泥研究设计院有限公司 | 120,981.13 | |
合同负债 | 中国新型建材设计研究院有限公司 | 94,339.62 | |
合同负债 | 北京中研益工程技术开发中心有限公司 | 1,037.74 | |
合同负债 | 中建材集团进出口有限公司 | 22,000.00 | |
合同负债 | 中国巨石股份有限公司 | 5,300.00 | |
合同负债 | 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 12,440.00 | |
应付股利 | 北京奥达清小股东 | 800,000.00 | |
应付股利 | 北玻检测小股东 | 1,306,585.00 | |
应付股利 | 厦门宏业小股东 | 315,000.00 | |
应付股利 | 枣庄公司小股东 | 1,170,000.00 | |
应付股利 | 安徽拓维小股东 | 900,000.00 | |
应付股利 | 淄博公司小股东 | 490,000.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付股利 | 广州京诚小股东 | 3,769,102.42 | |
应付股利 | 湖南公司小股东 | 552,600.00 | |
应付股利 | 咸阳公司小股东 | 980,000.00 | |
应付股利 | 湖南华科小股东 | 1,215,225.10 |
公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 3.83年 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 布莱克-舒尔斯模型 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 公司在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量。 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 21,103,100.02 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 9,044,200.02 |
届时由公司召开董事会对激励对象进行授予,并完成登记、公告等相关程序。公司未能在60日内完成上述工作的,终止实施本激励计划,未授予的股票期权失效。
(3)等待期
等待期指股票期权授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间,本计划授予的股票期权等待期为24个月。激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。
(4)可行权日
在本计划通过后,授予的股票期权自等待期满后可以开始行权。可行权日必须为交易日,但不得在下列期间内行权:
①公司定期报告公告前30日内,因特殊原因推迟定期报告公告日期的,自原预约公告日前30日起算,至公告前1日;
②公司业绩预告、业绩快报公告前10日内;
③自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或者进入决策程序之日,至依法披露后2个交易日内;
④中国证监会及上海证券交易所规定的其它期间。
(5)行权安排
在可行权日内,若达到本计划规定的行权条件,授予的股票期权自授予登记完成之日起满24个月后,激励对象应在未来36个月内分三期行权。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
①未结保函情况
截至2021年6月30日,公司保函保证金情况如下:
申请人 | 出具人 | 受益人 | 保函金额 |
北京中海京诚检测技术有限公司 | 杭州银行股份有限公司北京分行 | 中国环境监测总站 | 301,708.80 |
内蒙古京诚检测技术有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行 | 宿迁市黄河故道后续工程建设处 | 38,000.00 |
广州京诚检测技术有限公司 | 中国银行广州天河支行 | 佛山市顺德区环境运输和城市管理局北滘分局 | 156,281.28 |
申请人 | 出具人 | 受益人 | 保函金额 |
广州京诚检测技术有限公司 | 广州银行番禺支行 | 中国环境监测总站 | 747,648.00 |
广州京诚检测技术有限公司 | 广州银行番禺支行 | 中国环境监测总站 | 700,344.00 |
广州京诚检测技术有限公司 | 广州银行番禺支行 | 宁夏回族自治区生态环境监测中心 | 231,180.00 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 223,672.83 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 230,478.80 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 51,995.30 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 68,076.02 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 363,238.20 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 136,745.30 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 92,754.86 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 203,918.52 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 448,448.00 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 465,612.87 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团生态建设投资有限公司 | 29,460.16 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 28,459.92 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 407,967.79 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团城市发展投资有限公司 | 334,534.34 |
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 河北银行雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 420,662.32 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州银行工业园区支行 | 苏州市轨道交通集团有限公司 | 3,144,355.15 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州银行工业园区支行 | 苏州轨道交通市域一号线有限公司 | 675,390.10 |
中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 | 江苏银行北京分行 | 中国航空技术国际控股有限公司 | 1,950,000.00 |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 光大银行厦门分行江头支行 | 厦门市湖里区教育局 | 36,000.00 |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 光大银行厦门分行江头支行 | 福安市住建和城乡规划建设局 | 189,500.00 |
中国建材检验认证集团股份有限公司 | 广发银行北京分行 | 北京市轨道交通建设管理有限公司 | 25,868.56 |
中国建材检验认证集团股份有限公司 | 中国银行北京分行 | 广州越秀华成房地产开发有限公司 | 204,225.00 |
中国建材检验认证集团股份有限公司 | 中国银行北京分行 | 广州越秀华成房地产开发有限公司 | 104,254.50 |
中国建材检验认证集团股份有限公司 | 中国银行北京分行 | 广州越秀华成房地产开发有限公司 | 136,350.00 |
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、关于与控股子公司烟台建工联合控股收购烟台方圆计量设备校准技术有限公司的相关事项为进一步贯彻落实公司发展战略,进一步在计量校准细分领域延伸业务,公司与控股子公司烟台建工联合控股收购烟台方圆计量设备校准技术有限公司65.00%股权。本次交易投资额为3,217.50万元,其中国检集团收购烟台方圆 14.00%股权投资额为693万元、烟台建工收购烟台方圆 51.00%股权投资额为 2,524.50 万元,本次交易完成后,烟台方圆成为烟台建工的控股子公司。2021年6月30日,相关合作方签署了《关于烟台方圆计量设备校准技术有限公司的股权转让协议》。2021年7月,公司根据投资协议完成相应投资款项支付及交接工作,烟台方圆自2021年7月起纳入公司合并范围。
2、关于控股收购辽宁奉天检测技术有限公司的相关事项
为进一步贯彻落实公司发展战略,拓展东三省区域检验检测市场,尽快搭建食品检测业务生产线,经公司第四届董事会第五次会议审议,同意公司以5,882.50万元收购辽宁奉天检测技术有限公司65%的股权,本次交易完成后,辽宁奉天成为公司控股子公司。2021年6月30日,相关合作方签署了《关于辽宁奉天检测技术有限公司的股权转让协议》。2021年7月,公司根据投资协议完成相应投资款项支付及交接工作,辽宁奉天自2021年7月起纳入公司合并范围。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
企业年金计划是指企业参加员工按国家政策规定,在依法参加基本养老保险的基础上,按照自愿、量力的原则,自主建立的企业补充养老保险制度。
为了保障和提高本公司员工退休后的生活水平,建立多支柱的养老保障体系;调动本公司员工的劳动积极性,建立人才长效机制,增强公司的凝聚力和创造力,促进公司健康持续发展,本公司依据中国建材集团有限公司、中国建筑材料科学研究总院有限公司企业年金方案的指导意见,制定并实施企业年金方案实施细则。
报告期公司年金计划无变化。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 34,704,449.37 |
1年以内小计 | 34,704,449.37 |
1至2年 | 3,215,257.18 |
2至3年 | 1,742,660.46 |
3年以上 | |
3至4年 | 2,290,407.00 |
4至5年 | 1,108,712.60 |
5年以上 | 1,193,676.00 |
合计 | 44,255,162.61 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 78,050.00 | 0.18 | 78,050.00 | |||||||
其中: | ||||||||||
单项金额重大并单独计提的应收账款 | 78,050.00 | 0.18 | 78,050.00 | |||||||
按组合计提坏账准备 | 44,255,162.61 | 99.82 | 5,298,516.09 | 11.97 | 38,956,646.52 | 28,430,443.90 | 100.00 | 3,619,817.47 | 12.73 | 24,810,626.43 |
其中: | ||||||||||
信用风险特征组合 | 44,255,162.61 | 99.82 | 5,298,516.09 | 11.97 | 38,956,646.52 | 28,430,443.90 | 100.00 | 3,619,817.47 | 12.73 | 24,810,626.43 |
合计 | 44,333,212.61 | / | 5,298,516.09 | / | 39,034,696.52 | 28,430,443.90 | / | 3,619,817.47 | / | 24,810,626.43 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单项金额重大并单独计提的应收账款 | 78,050.00 | 关联方 | ||
合计 | 78,050.00 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
信用风险特征组合 | 44,255,162.61 | 5,298,516.09 | 11.97 |
合计 | 44,255,162.61 | 5,298,516.09 | 11.97 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
信用风险特征组合 | 3,619,817.47 | 1,678,698.62 | 5,298,516.09 | |||
合计 | 3,619,817.47 | 1,678,698.62 | 5,298,516.09 |
单位名称 | 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 |
中国电力科学研究院有限公司 | 4,277,050.00 | 9.65 | 213,852.50 |
湖南旗滨节能玻璃有限公司 | 2,155,200.00 | 4.86 | 107,760.00 |
浙江天虹物资贸易有限公司 | 1,715,000.00 | 3.87 | 85,750.00 |
北京仲量联行物业管理服务有限公司第一分公司 | 1,397,000.00 | 3.15 | 69,850.00 |
北控清洁能源电力有限公司 | 1,191,134.14 | 2.69 | 63,390.11 |
合计 | 10,735,384.14 | 24.22 | 540,602.61 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 29,465,500.85 | |
其他应收款 | 125,938,188.71 | 63,798,509.85 |
合计 | 155,403,689.56 | 63,798,509.85 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
安徽拓维检测服务有限公司 | 1,100,000.00 | |
中国建材检验认证集团淄博有限公司 | 510,000.00 | |
北京玻璃钢研究设计院检测技术有限公司 | 1,359,915.00 | |
中国建材检验认证集团咸阳有限公司 | 1,020,000.00 | |
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 | 1,000,000.00 | |
北京奥达清环境检测有限公司 | 1,200,000.00 | |
中国建材检验认证集团苏州有限公司 | 6,000,000.00 | |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 385,000.00 | |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 2,730,000.00 | |
广州京诚检测技术有限公司 | 10,713,185.85 | |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 1,447,400.00 | |
中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 | 2,000,000.00 | |
合计 | 29,465,500.85 |
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 125,336,157.72 |
1年以内小计 | 125,336,157.72 |
1至2年 | 840,869.90 |
2至3年 | 177,818.00 |
3年以上 | |
3至4年 | 56,220.11 |
4至5年 | |
5年以上 | 28,259.84 |
合计 | 126,439,325.57 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、保证金等 | 1,194,725.32 | 2,570,117.11 |
备用金 | 769,293.16 | 516,521.42 |
往来款 | 118,833,830.37 | 60,899,143.39 |
其他 | 5,641,476.72 | 16,789.63 |
合计 | 126,439,325.57 | 64,002,571.55 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 204,061.70 | 204,061.70 | ||
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 297,075.16 | 297,075.16 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 501,136.86 | 501,136.86 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 204,061.70 | 297,075.16 | 501,136.86 | |||
合计 | 204,061.70 | 297,075.16 | 501,136.86 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 往来款 | 32,505,150.49 | 1年以内,1-2年,3-4年 | 25.71 | |
广州京诚检测技术有限公司 | 往来款 | 30,730,000.00 | 1年以内 | 24.30 | |
中国中材投资(香港)有限公司 | 往来款 | 16,779,915.56 | 2-3年 | 13.27 | |
中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 | 往来款 | 15,333,190.43 | 1年以内 | 12.13 | |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 往来款 | 5,000,000.00 | 2-3年 | 3.95 | |
合计 | / | 100,348,256.48 | / | 79.36 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,513,278,294.21 | 1,513,278,294.21 | 1,371,023,752.21 | 1,371,023,752.21 | ||
对联营、合营企业投资 | 36,943,802.09 | 36,943,802.09 | 79,799,840.13 | 79,799,840.13 | ||
合计 | 1,550,222,096.30 | 1,550,222,096.30 | 1,450,823,592.34 | 1,450,823,592.34 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
中国中材投资(香港)有限公司 | 26,595,013.24 | 26,595,013.24 | ||||
安徽拓维检测服务有限公司 | 29,400,000.00 | 29,400,000.00 | ||||
中国建材检验认证集团北京检测技术服务有限公司 | 17,850,000.00 | 17,850,000.00 | ||||
中国建材检验认证集团淄博有限公司 | 5,610,000.00 | 5,610,000.00 | ||||
中国建材检验认证集团咸阳有限公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||
北京玻钢院检测中心有限公司 | 24,378,000.00 | 24,378,000.00 | ||||
南京国材检测有限公司 | 69,360,000.00 | 69,360,000.00 | ||||
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 113,217,479.00 | 113,217,479.00 | ||||
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 | 4,739,493.03 | 4,739,493.03 | ||||
新疆天山建筑材料检 | 898,660.89 | 898,660.89 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
测有限公司 | ||||||
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 | 7,056,529.76 | 7,056,529.76 | ||||
中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 | 215,102,325.00 | 215,102,325.00 | ||||
北京天誉科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
北京奥达清环境检测有限公司 | 32,899,260.00 | 32,899,260.00 | ||||
河北雄安科筑检验认证有限公司 | 25,000,000.00 | 8,000,000.00 | 33,000,000.00 | |||
中存大数据科技有限公司 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | ||||
中国建材检验认证集团苏州有限公司 | 33,051,274.84 | 33,051,274.84 | ||||
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 9,241,691.52 | 9,241,691.52 | ||||
上海众材工程检测有限公司 | 203,449,631.86 | 203,449,631.86 | ||||
中国建材检验认证集团安徽有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
中国建材检验认证集团浙江有限公司 | 3,564,900.00 | 3,564,900.00 | ||||
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 15,795,720.00 | 15,795,720.00 | ||||
中国建材检验认证集团徐州有限公司 | 23,794,062.00 | 23,794,062.00 | ||||
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 33,505,588.00 | 33,505,588.00 | ||||
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 89,787,000.00 | 89,787,000.00 | ||||
中国建材检验认证集团海南有限公司 | 7,660,409.00 | 7,660,409.00 | ||||
广州京诚检测技术有限公司 | 230,800,000.00 | 230,800,000.00 | ||||
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 68,750,000.00 | 68,750,000.00 | ||||
中国建材检验认证集团贵州有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
中国建材检验认证集团云南合信有限公司 | 81,000,000.00 | 81,000,000.00 | ||||
重庆合信检验认证有限公司 | 21,037,063.00 | 21,037,063.00 | ||||
中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 | 77,229,223.95 | 77,229,223.95 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
中国建材检验认证集团西安有限公司 | 5,054,969.12 | 5,054,969.12 | ||||
合计 | 1,371,023,752.21 | 142,254,542.00 | 1,513,278,294.21 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
湖北碳排放权交易中心有限公司 | 34,563,956.79 | 49,365.93 | -1,669,520.63 | 32,943,802.09 | |||||||
国检集团一期股权投资基金(有限合伙) | 45,235,883.34 | 45,235,883.34 | |||||||||
玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||||||
小计 | 79,799,840.13 | 4,000,000.00 | 45,235,883.34 | 49,365.93 | -1,669,520.63 | 36,943,802.09 | |||||
合计 | 79,799,840.13 | 4,000,000.00 | 45,235,883.34 | 49,365.93 | -1,669,520.63 | 36,943,802.09 |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 219,546,893.61 | 142,066,685.36 | 187,636,629.29 | 118,204,947.80 |
其他业务 | ||||
合计 | 219,546,893.61 | 142,066,685.36 | 187,636,629.29 | 118,204,947.80 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 48,372,500.85 | 28,020,150.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 91,944.40 | 185,396.47 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
理财产品投资收益 | 1,306,749.16 | |
合计 | 48,464,445.25 | 29,512,295.63 |
单位:元币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -51,267.37 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 12,640,024.22 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 19,018.45 | 保本型理财产品收益 |
债务重组损益 | -23,982.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -12,436.57 | |
所得税影响额 | -1,722,810.36 | |
少数股东权益影响额 | -1,566,846.61 | |
合计 | 9,281,699.76 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.9495 | 0.0680 | 0.0680 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.2905 | 0.0527 | 0.0527 |