根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规、规范性文件的要求，山西华翔集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”或“容诚会计师事务所”）2023年度履行监督职责情况报告如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所（特殊普通合伙），由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人为肖厚发。
截至2023年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人179人，共有注册会计师1,395人，其中745人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于2023年4月25日召开第二届审计委员会2023年第三次会议、第二届董事会第二十九次会议，2023年5月25日召开公司2023年年度股东大会审议通过了《关于续聘容诚会计师事务所为公司2023年度审计机构的议案》，同意续聘容诚为公司2023年度审计机构，负责公司2023年度财务审计和内部控制审计等工作，聘期一年。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对容诚的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月25日，第二届审计委员会2023年第三次会议审议通过《关于续聘容诚会计师事务所为公司2023年度审计机构的议案》，同意向董事会提议续聘容诚为公司2023年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。
（二）2023年12月27日，审计委员会与公司财务、审计部门及容诚召开2023年年度报告审计第一次沟通会，对年度审计的总体审计策略包括审计范围、时间安排、影响审计业务的重要因素、人员安排等进行沟通。
（三）2024年2月26日，审计委员会与公司财务、审计部门及容诚召开2023年年度报告审计第二次沟通会，审阅了公司2023年财务报告及内部控制审计报告初稿，与容诚会计师事务所审计工作负责人就收入确认、关联交易等事项进行了沟通。
（四）2024年3月12日，审计委员会与公司财务、审计部门及容诚召开2023年年度报告审计第三次沟通会，沟通并确认了包括注册会计师与财务报表审计相关的责任、计划的审计范围和时间安排的通体情况、特别风险等事项。
（五）2024年4月22日，第三届董事会审计委员会2024年第二次会议审议通过《关于<2023年年度报告及摘要>的议案》《2023年度内部控制评价报告》《关于<公司2023年度内部控制评价报告>的议案》等议案，同意将相关议案提交董事会审议。
三、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为容诚会计师事务所在公司2023年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具了公司2023年度财务报告审计意见和内部控制审计意见。
山西华翔集团股份有限公司董事会审计委员会
2024年4月22日