2016 年年度报告
公司代码：603258 公司简称：电魂网络
杭州电魂网络科技股份有限公司
2016 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人胡建平、主管会计工作负责人朱小素及会计机构负责人（会计主管人员）周瑜声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2016 年度利润分配预案为：以总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利
人民币 4.17 元（含税），合计派发现金股利 10,008 万元，剩余未分配利润结转至下一年度。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
√适用 □不适用
公司已在本年度报告“经营情况讨论与分析”有关章节中详细描述公司可能面对的风险，敬
请投资者予以关注。
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十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 6
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 14
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 28
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 49
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 55
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 56
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 62
第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 65
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 66
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 154
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会 指 中国证券监督委员会
交易所 指 上海证券交易所
本公司、公司、电魂网络 指 杭州电魂网络科技股份有限公司
电魂创投 指 杭州电魂创业投资有限公司
电梦网络 指 杭州电梦网络科技有限公司
萨满网络 指 杭州萨满网络科技有限公司
菜菜网络 指 杭州菜菜网络科技有限公司
勺子网络 指 杭州勺子网络科技有限公司
摩巴网络 指 上海摩巴网络科技有限公司
电魂互娱 指 电魂互娱（香港）有限公司
众创投资 指 杭州滨江众创投资合伙企业（有限合伙）
恩酷信息 指 上海恩酷信息科技有限公司
用户必须在电脑中安装客户端软件，并通过此软件接入
客户端游戏 指
游戏服务器，与其他游戏用户进行互动娱乐。
基于网络浏览器的多人在线互动游戏，用户无须下载客
网页游戏 指
户端，只要打开网络浏览器就可以玩网页游戏。
运行在移动终端上的网络游戏，是以移动互联网为传输
媒介，以游戏运营商服务器和用户手持设备为处理终
移动网络游戏 指
端，以移动支付为支付渠道，以游戏移动客户端软件为
信息交互窗口的多人在线游戏方式。
VR 指 “Virtual Reality”的缩写，即虚拟现实
又名电视游戏，包含掌机游戏和家用机游戏两部分。是
主机游戏 指 一种用来娱乐的交互式多媒体。通常是指使用电视屏幕
为显示器，在电视上执行家用主机的游戏。
又称移动通信终端，是指可以在移动中使用的计算机设
备，目前主要是指手机或者具有多种应用功能的智能手
移动终端 指 机以及平板电脑。现代的移动终端设备已经拥有了与电
脑近似的硬件架构，相当于一个完整的超小型计算机系
统，可以完成复杂的处理任务。
游戏中的非实物道具的全称，所有游戏中的道具都是虚
拟的，只能存在游戏中没有实际物体存在由网络游戏经
虚拟道具 指 营企业发行，游戏用户使用法定货币按一定比例直接或
间接购买，并以特定数字单位表现的一种虚拟兑换工
具。
网络游戏虚拟货币用于兑换发行企业所提供的指定范
围、指定时间内的网络游戏服务，表现为网络游戏的预
虚拟货币 指
付充值卡、预付金额或点数等形式，但不包括游戏活动
中获得的游戏道具。
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注册用户 指 填写了身份资料并且获得了游戏账号的用户。
付费用户 指 向游戏运营商购买了游戏时间或者游戏道具的用户。
元、万元 指 人民币元、万元
报告期、报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
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一、公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 杭州电魂网络科技股份有限公司
公司的中文简称 电魂网络
公司的外文名称 Hangzhou Electronic Soul Network Technology Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 E-Soul
公司的法定代表人 胡建平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄法
联系地址 杭州市滨江区伟业路298号先锋科技大厦1101室
电话 0571-56683882
传真 0571-56683883
电子信箱 dianhun@dianhun.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 杭州市滨江区伟业路298号先锋科技大厦1101室
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 杭州市滨江区伟业路298号先锋科技大厦1101室
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.dianhun.cn/
电子信箱 dh@dianhun.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 证券事务部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 电魂网络 603258 无
六、 其他相关资料
名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 杭州市新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
务所（境内）
签字会计师姓名 林鹏飞、唐谷
名称 国金证券股份有限公司
报告期内履行持续督
上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦
导职责的保荐机构 办公地址
23 楼
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签字的保荐代表人姓名 高俊、俞乐
持续督导的期间 2016 年 10 月 26 日至 2018 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2016年 2015年 2014年
期增减(%)
营业收入 494,414,894.42 468,469,873.21 5.54 473,590,772.79
归属于上市公司股东
256,091,758.36 217,498,698.89 17.74 273,254,375.35
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 227,190,517.07 206,448,944.32 10.05 248,637,460.76
的净利润
经营活动产生的现金
308,973,299.63 217,525,689.34 42.04 340,382,718.77
流量净额
本期末比上年
2016年末 2015年末 2014年末
同期末增减(%)
归属于上市公司股东
1,549,671,248.00 416,409,941.80 272.15 364,253,250.87
的净资产
总资产 1,843,368,930.45 651,287,795.26 183.03 565,909,843.00
股本 240,000,000.00 180,000,000.00 33.33 180,000,000.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2016年 2015年 2014年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 1.35 1.21 11.57 1.52
稀释每股收益（元／股） 1.35 1.21 11.57 1.52
扣除非经常性损益后的基本每
1.20 1.15 4.35 1.38
股收益（元／股）
减少17.54个
加权平均净资产收益率（%） 37.06 54.60 75.70
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 减少18.95个
32.88 51.83 68.88
均净资产收益率（%） 百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
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(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 139,702,441.90 107,613,070.12 128,060,198.06 119,039,184.34
归属于上市公司股东
81,266,514.70 60,701,504.30 55,766,911.89 58,356,827.47
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 79,956,383.75 52,948,652.27 53,806,228.98 40,479,252.07
后的净利润
经营活动产生的现金
85,428,826.18 53,406,932.39 68,843,654.33 101,293,886.73
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额
适用）
非流动资产处置损益 4,126,862.72 95,389.05
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 25,458,607.14 13,184,076.39 27,330,314.14
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置 817,500.00
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
3,140,429.22 -279,811.37 21,813.18
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额 -1,614,272.54 -218.27
所得税影响额 -3,027,885.25 -1,949,681.23 -2,735,212.73
合计 28,901,241.29 11,049,754.57 24,616,914.59
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
交易性金融资产 15,817,500.00 15,817,500.00 817,500.00
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合计 15,817,500.00 15,817,500.00 817,500.00
十二、 其他
□适用 √不适用
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第二节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
电魂网络主营业务为网络游戏产品的研发和运营，公司致力于自主研发、运营精品化的网络
游戏，以竞技类网络游戏产品为特色，通过高效的游戏研发体系、精准的游戏推广方案，现已发
展成为国内领先的集研发和运营于一体的网络游戏厂商之一。
作为网络游戏开发商，公司在对游戏策划案的技术可行性、商业可行性以及成本预算等进行
充分论证的基础上制订具体的游戏开发计划，组织策划、程序、美术、测试等各种资源完成一款
网络游戏的开发；作为网络游戏运营商，公司通过架设服务器组完成网络游戏服务器端软件的安
装及调试，并对运营的游戏进行推广、维护、版本升级以及提供客户服务等。
随着移动端游戏市场的爆发式兴起、用户分流等冲击影响，同国内其他端游产品，公司核心
端游产品《梦三国》在过去两年中也出现了包括用户、流水、营收增速放缓甚至下滑的不利局面；
2016 年度，项目团队持续加强技术、版本创新，优化用户体验，同时推出一系列老用户回归等市
场营销手段，成功的扭转了持续下滑的局面，坚守住公司端游领域市场。
报告期内，公司持续加大在移动端游戏市场的投入与布局，丰富公司自研游戏产品线，在上
线多款手游产品同时已有多款在研产品储备，将按计划陆续推向市场，以进一步改善公司的产品、
营收结构。在新兴领域，包括 VR、主机等市场，公司也进行了大胆的尝试、储备与布局，为公司
后续的发展增添潜在的动力。
积极布局海外市场，报告期内，公司海外市场拓展加速，以公司现有产品全球化运营商务合
作为重点着手布局境外游戏发行，稳步推进海外发行渠道、发行平台、支付结算系统等海外运营
基础工作；此外，借助于公司较强的运营经验，向海外输出更多优秀游戏产品同时，积极探索引
进更多优秀海外游戏产品，以丰富公司游戏产品、盈利模式。
行业情况方面，随着社会发展和物质产品的逐渐丰富，人们对精神产品的诉求也越来越强烈；
大众对于网络游戏这种新兴娱乐消费品的强烈需求使该行业在过去十年维持高速增长。在国内互
联网用户持续增加，国内网络游戏企业研发能力和运营能力的不断提升的背景下，中国网络游戏
市场规模呈现持续增长的态势。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
单位：人民币万元
项目 期末数 期初数 增减额 增减比例(%)
货币资金 103,832.05 34,891.87 68,940.18 197.58
其他流动资产 49,551.64 12,644.47 36,907.17 291.88
在建工程 19,292.56 9,178.46 10,114.10 110.19
重大变化项目说明：
（一）货币资金
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]2181 号《关于核准杭州电魂网络科技股份有限
公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2016 年 10 月成功向社会公开发行人民币普通股(A
股)6,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 15.62 元，共募集资金人民币 93,720
万元，扣除发行费用后合计募集资金净额为人民币 87,253.62 万元；公司首次公开发行的股票于
2016 年 10 月 26 日在上海证券交易所上市交易。故本报告期公司货币资金期末余额大幅增长主要
系公司首次公开发行新股相应到位募集资金。
（二）其他流动资产
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其他流动资产期末余额主要系银行理财产品，期末余额为 49,300 万元，相比期初增加 37,000
万元；主要系本报告期公司首次公开发行新股募集资金到位后，公司货币资金余额有较大规模增
加，为更好的提升暂时闲置资金使用效率，故新增较多银行理财产品购买。
（三）在建工程
在建工程期末余额较期初增加 10,114.10 万元，增幅为 110.19%；主要为本期公司网络游戏软
件生产基地项目、网络游戏软件生产基地二期项目相应工程建设支出大幅增加所致。
其中：境外资产 3,468.27（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 1.88%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）网络游戏竞技类细分领域精品化产品及品牌优势
竞技类游戏是建立在公正、公平、合理的游戏平台上进行的对战游戏，竞技游戏强调游戏玩
家的即时策略、操作技术以及玩家之间的对抗；竞技类网络游戏是电子竞技运动重要的在线表现
形式，电子竞技运动作为一项体育项目，可以锻炼和提高参与者的思维能力、反应能力、协调能
力、团队精神和毅力，以及对现代信息社会的适应能力；随着网络技术的快速发展，电子竞技运
动在我国得到了较为长足的发展，并呈现出与网络游戏相融合的特征，竞技类游戏在网络游戏市
场中的地位和份额也得到不断的稳固和提升。
公司自成立以来一直秉承精品化的游戏产品推广战略，并深耕于网络游戏电子竞技细分领域，
本着“追求卓越，铸造电子游戏品质之魂！”的理念，对产品品质力求精益求精；公司出品的《梦
三国》属于“MOBA”类游戏，即多人联机在线竞技游戏，作为国内自主研发的竞技类网络游戏产
品，《梦三国》被中国电子竞技运动发展中心评为中国游戏产业“最佳网络电子竞技游戏”，近年
更是荣获斗鱼全民直播平台最佳竞技游戏，电玩巴士最佳竞技网游，中国音像与数字出版协会
2015 年度中国游戏十强大奖之 2015 年度十大最受欢迎客户端网络游戏奖等荣誉，入选 2015 年“原
动力”中国原创动漫出版扶持项目。截止目前，累积注册用户数过亿，在竞技类游戏市场及广大
玩家中树立了良好的品牌优势；并为公司后续产品的研发、推广打下了坚实的基础。
（二）技术研发优势
在网络游戏技术研发方面，公司拥有众多游戏造型专利及计算机软件著作权，培养了一批高
素质的技术研发人才，形成了一支稳定的研发、技术团队。报告期内，公司累计投入研究与开发
费用 11,707.87 万元，积累形成具有核心竞争力的游戏引擎技术、服务器软件技术、直播观看技
术、同步验证技术、数据库缓存技术、即时战略同步技术等行业内较先进的技术。2016 年 6 月，
公司被杭州市科学技术委员会认定为“2016 年杭州市企业高新技术研发中心”。
（三）运营优势
公司通过优秀的数据分析能力，实现了精准的市场推广与投放，建立了以数据为依托、以用
户行为为导向的精细化运营体系。借助高效准确的数据统计和分析，公司可以为项目产品的运营、
推广决策提供数据支持，实时调整市场推广策略，优化广告投放渠道、投放时段和投放创意，实
现精准的市场投放，最大程度上发挥数据支持运营效率，打造形成拥有成熟的数据分析系统以及
精细化的市场营销和运营体系。
（四）管理优势
经过多年的发展与积累，公司汇集了一批熟悉网络游戏行业市场和研发技术、知识结构搭配
合理、具备先进管理理念和创新开拓精神的管理人员。公司管理团队成员对网络游戏行业发展有
深刻认识，同时具有勇于创新、敢于开拓的创业精神。
管理模式上，注重公司短期考核、中期目标和长期发展战略的结合与配套，确保公司的项目
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及资源配置符合公司的发展战略；高效稳定的过程管理能力，基于健全、完善的管理体系，如
ISO9001、CMMI5 等，公司兼具项目管理系统化和规范化，拥有很高的项目研发、运营管控能力和
效率。
（五）产业集群优势
公司所在地浙江省杭州市处于全国六大创意产业集群之一的“长三角”地区，近年来，浙江
省政府及杭州市政府对网络游戏产业的扶持力度不断加大，杭州市已经具备动漫游戏产业的集群
优势。公司作为浙江省的网络游戏优秀企业，可以依托杭州高新区作为国家级文化创意产业平台，
充分利用产业集群优势，结合当地的教学研究及人才优势，不断提升专业化程度，提高公司盈利
能力和提升品牌影响力。
2016 年年度报告
第三节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2016 年 10 月 26 日，公司成功登陆上海证券交易所，开启了电魂网络迈入资本市场的全新篇
章，这既是公司发展史上的里程碑，更是公司勇于突破自我、进行二次创业的新起点。面对国内
经济增速放缓，网络游戏行业竞争日趋激烈，传统端游业务市场进一步萎缩等多重因素影响，在
公司董事会的领导下，公司全体管理层和广大员工兢兢业业、共同奋斗，顺利完成了年度各项经
营目标，在公司业绩、品牌树立、队伍建设、公司治理等各个方面都取得了良好的表现，为公司
创造了良好的发展势头。
报告期内，公司实现营业收入 49,441.49 万元，同比 2015 年度增长 5.54%；实现归属母公司
股东的净利润为 25,609.18 万元，同比增长 17.74%；截至 2016 年末，公司总资产为 184,336.89
万元，归属于母公司所有者权益为 154,967.12 万元，同比 2015 年末分别增长 183.03%和 272.15%。
（一）加大研发投入，持续增强公司核心竞争力
公司历来注重技术创新和产品研发，以市场需求、用户体验为导向，积极推进研发、创新工
作。2016 年度，公司持续加强在技术、产品研发方面的投入，全年投入研究开发费用 11,707.87
万元，占公司全年营业收入的 23.68%。 报告期内新增申报多项外观及发明专利、成功申请逾 20
项计算机软件著作权等，2016 年 6 月公司被杭州市科学技术委员会认定为“2016 年杭州市企业高
新技术研发中心”；研发经费的持续投入及研发成果的转化，切实发挥了技术创新在增强公司核
心竞争力方面的作用。
（二）坚守端游市场、深耕移动端业务、布局新兴领域
随着移动端游戏市场的爆发式兴起、用户分流等冲击影响，同国内其他端游产品，公司核心
端游产品《梦三国》在近年也出现了包括用户、流水、营收增速放缓甚至下滑的不利局面；2016
年度，项目团队持续加强技术、版本创新，优化用户体验，同时推出一系列老用户回归等市场营
销手段，成功的扭转了持续下滑的局面，坚守住公司端游领域市场。
报告期内，公司持续加大在移动端游戏市场的投入与布局，丰富公司自研游戏产品线，在上
线多款手游产品同时已有多款在研产品储备，将在 2017 年按计划陆续推向市场，进一步改善公司
的产品、营收结构。
在新兴领域，包括 VR、主机等市场，公司也进行了大胆的尝试、储备与布局，如与姚记扑克
共同投资设立摩巴网络，布局主机游戏产品开发等，为公司后续的发展增添潜在的动力。
（三）积极布局海外市场
2015 年底公司正式筹建海外项目中心，2016 年公司海外市场拓展加速，以公司现有产品全球
化运营商务合作为重点着手布局境外游戏发行，稳步推进海外发行渠道、发行平台、支付结算系
统等海外运营基础工作；此外，借助于公司较强的运营经验，向海外输出更多优秀游戏产品同时，
积极探索引进更多优秀海外游戏产品，以丰富公司游戏产品、盈利模式。
（四）公司品牌建设
品牌是消费者对产品或企业的信赖与忠诚，未来长期在市场竞争中取胜的重要保障就是品牌。
过去的一年，不论是公司层面还是产品层面，我们都获得了诸多殊荣，如“电魂”荣获浙江省著
名商标、“梦塔防游戏”荣获杭州市名牌产品、《梦三国 2》荣获第七届中国优秀游戏制作人大赛
专业组最佳游戏数值平衡设计奖优秀奖及腾讯游戏风云榜十大最受关注客户端游戏等、《瞳》荣获
2016VRCORE 硬核虚拟现实开发者大赛优秀奖等。
在公司经营管理团队和全体员工的共同努力下，公司坚持“一切以玩家为出发点”的宗旨，
秉承精品化的网络游戏产品策略，以锻造电子竞技之魂为目标，持续不断的进行公司品牌的长期
营造和建设。
（五）加强法人治理，不断完善内部控制体系
2016 年年度报告
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所等有关部门的相关法律、法规，以及规范性文件的
要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，明确公司董事会、监事会、
管理层的权责范围和工作程序，规范公司运作，公司治理结构日趋规范、完善，以确保公司股东
利益的最大化。
2016 年度，公司进一步完善并新建立了一系列内部制度，包括《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理制度》、《募
集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《投资者关系管理制度》等，
公司的规范运作、治理水平也进一步得到提升。
（六）推动内部激励制度，优化人力资源体系
报告期，公司推出并实施了第一期员工持股计划，相关长效激励机制持续完善，以提升公司、
团队凝聚力。公司开通了内部专业技能晋升通道，加大了外部专家、人才的引进力度，重点提拔
任用了一批优秀的管理干部与技术专家，提升了员工的工作积极性，使公司组织结构更加稳定，
团队建设收效显著。
过去的 2016 年度，对于电魂网络，是机遇和挑战并行的一年，更是突破、布局、储备、蓄势
待发的一年，公司多举措并举、积极应对，提升公司盈利能力的同时，进一步加大对新兴业务、
市场领域的资源投入，在保持公司经营业绩稳步增长同时，以期在未来厚积薄发，不断提升公司
的技术领先优势与盈利能力水平。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 49,441.49 万元，同比 2015 年度增长 5.54%；实现归属母公司
股东的净利润为 25,609.18 万元，同比增长 17.74%；基本每股收益 1.35 元。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 494,414,894.42 468,469,873.21 5.54
营业成本 35,541,639.29 23,160,829.94 53.46
销售费用 56,441,476.49 66,522,034.58 -15.15
管理费用 158,674,952.87 152,395,031.56 4.12
财务费用 -13,273,262.31 -11,945,679.23 不适用
经营活动产生的现金流量净额 308,973,299.63 217,525,689.34 42.04
投资活动产生的现金流量净额 -501,710,865.57 -196,321,441.24 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 880,042,751.13 -162,650,000.00 不适用
研发支出 117,078,657.77 119,992,300.21 -2.43
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
2016 年年度报告
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 2.27
网络游戏 492,833,540.82 35,416,529.33 92.81 5.30 53.71
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 1.52
客户端游戏 448,421,600.74 28,819,869.26 93.57 -0.32 30.58
个百分点
减少 9.48
移动端游戏 44,376,462.59 6,590,340.35 85.15 147.92 585.96
个百分点
减少
网页游戏 35,477.49 6,319.72 82.18 -87.68 -34.67 14.45 个
百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 2.35
境内收入 482,951,483.27 35,261,431.16 92.70 4.07 53.46
个百分点
增加 0.06
境外收入 9,882,057.55 155,098.17 98.43 149.50 140.05
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
公司主营业务为网络游戏的研发与运营，报告期，公司在保有客户端产品市场份额及优势的
情况下，加大对移动端游戏产品的研发与运营投入力度，同时大力开拓海外市场。报告期客户端
游戏实现营业收入 44,842.16 万元，与去年同期保持相对稳定；移动端游戏实现收入为 4,437.65
万元，同比增长 147.92%；在海外市场开拓上，报告期公司实现境外市场收入为 988.21 万元，同
比增长 149.50%。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期 上年同 本期金 情
成本构成
分行业 本期金额 占总 上年同期金额 期占总 额较上 况
项目
成本 成本比 年同期 说
2016 年年度报告
比例 例(%) 变动比 明
(%) 例(%)
网络游戏 营业成本 35,416,529.33 99.65 23,041,353.96 99.48 53.71
分产品情况
本期 本期金
上年同 情
占总 额较上
成本构成 期占总 况
分产品 本期金额 成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说
比例 变动比
例(%) 明
(%) 例(%)
客户端游戏 营业成本 28,819,869.26 81.09 22,070,929.42 95.29 30.58
移动端游戏 营业成本 6,590,340.35 18.54 960,751.05 4.15 585.96
网页游戏 营业成本 6,319.72 0.02 9,673.49 0.04 -34.67
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
本报告期公司主营业务成本同比有较大增长，主要系移动端游戏产品投入运营后服务器租赁
成本及端游运营维护成本增加所致。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 49,527.38 万元，占年度销售总额 88.95%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 2,242.39 万元，占年度采购总额 44.07%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
其他说明
无
2. 费用
√适用 □不适用
单位：元
费用科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
销售费用 56,441,476.49 66,522,034.58 -15.15
管理费用 158,674,952.87 152,395,031.56 4.12
财务费用 -13,273,262.31 -11,945,679.23 不适用
本报告期，公司各项费用同去年同期数相比无重大变动情况，其中销售费用有所下降，同比
下降 15.15%，主要系公司对市场推广费用执行更加精细化的管控，特别是减少了部分传统媒体如
户外广告等投放费用所致；财务费用变动主要系 2016 年 10 月公司首次发行股票新增募集资金以
及本报告期良好的经营现金流，使得平均货币资金余额上升，利息收入相应增加所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
2016 年年度报告
√适用□不适用
单位：元
本期费用化研发投入 117,078,657.77
本期资本化研发投入
研发投入合计 117,078,657.77
研发投入总额占营业收入比例（%） 23.68
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 58.46
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
单位：元
项目名称 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 308,973,299.63 217,525,689.34 42.04
投资活动产生的现金流量净额 -501,710,865.57 -196,321,441.24 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 880,042,751.13 -162,650,000.00 不适用
变动说明：
（1）本年度经营活动产生的现金流量净额为 30,897.33 万元，同比 2015 年度增长 42.04%，
主要原因系本期游戏产品运营收款增长及收到政府补贴款项增加。
（2）本年度投资活动产生的现金流量净额为-50,171.09 万元，同比 2015 年度大幅减少，主
要原因系本报告期新增购买理财产品额度增加及对外投资项目增加。
（3）本年度筹资活动产生的现金流量净额为 88,004.28 万元，同比 2015 年度大幅增长，主
要系本年度公司首次公开发行新股募集资金增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
1、本报告期，资产减值损失 1,984.08 万元，较 2015 年度增加 1,834.29 万元，主要系本报
告期对部分往来款项及长期股权投资计提相应减值准备增加所致，详细情况见本报告“第十一节
财务报告”具体科目披露说明。
2、本报告期，营业外收入 3,026.72 万元，较 2015 年度增加 1,695.54 万元，主要系本报告
期收到政府补助增加所致，本报告期内政府补助收款 2,545.86 万元，较 2015 年度政府补助收款
增加 1,227.45 万元，详细情况见本报告“第十一节 财务报告”具体科目披露说明。
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
2016 年年度报告
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 说明
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 1,038,320,507.92 56.33 348,918,678.38 53.57 197.58
交易性金融
15,817,500.00 0.86 不适用
资产
应收账款 2,299,975.56 0.12 22,493,222.76 3.45 -89.77
应收利息 2,303,103.83 0.12 4,287,977.64 0.66 -46.29
其他应收款 10,365,557.98 0.56 7,978,331.53 1.23 29.92
其他流动资
495,516,400.48 26.88 126,444,681.19 19.41 291.88
产
可供出售金
24,122,431.12 1.31 9,000,000.00 1.38 168.03
融资产
固定资产 18,764,029.41 1.02 10,860,085.48 1.67 72.78
在建工程 192,925,649.10 10.47 91,784,617.61 14.09 110.19
其他非流动
14,906,714.10 0.81 不适用
资产
应付账款 53,470,058.22 2.90 14,346,618.95 2.20 272.70
预收款项 6,428,192.31 0.35 5,226,797.08 0.80 22.99
应交税费 2,082,990.02 0.11 20,701,185.93 3.18 -89.94
其他应付款 4,326,478.10 0.23 663,460.46 0.10 552.11
情况说明：
（1）货币资金：本报告期期末余额较 2015 年末余额大幅增长，主要原因系公司于本报告期
首次公开发行新股到位募集资金及经营现金流积累；
（2）交易性金融资产：本期增加系新增对外投资购买基金产品所致；
（3）应收账款：本报告期期末余额较 2015 年末余额大幅下降，主要系本期下属子公司勺子
网络年初大额应收游戏授权金收回所致；
（4）应收利息：本期减少主要系未到期定期存款余额下降相应应收利息减少所致；
（5）其他应收款：期末余额增加主要系本期新增公司员工安居借款所致；
（6）其他流动资产：本期变动主要系公司本期新增购买理财产品相应期末余额大幅增长；
（7）可供出售金融资产：本期变动主要系新增的对外投资所致；
（8）固定资产：本期变动主要系公司新增购买固定资产所致；
（9）在建工程：本期变动主要系本期公司网络游戏软件生产基地项目、网络游戏软件生产基
地二期项目相应工程建设支出大幅增加所致；
（10）其他非流动资产：本期变动主要系系预付工程款及预付尚未完成认购程序股权投资款；
（11）应付账款：本期变动主要系公司网络游戏软件生产基地项目应付工程款增加所致；
（12）预收账款：本期变动主要系期末预收游戏预付费卡款项增加所致；
（13）应交税费：本期变动主要系企业所得税已于以前季度预缴，期末应交所得税减少；
（14）其他应付款：本期变动主要系新增尚未支付上市费用所致。
2016 年年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用□不适用
近十年来随着国内互联网的广泛普及及网民规模的持续增长，网络游戏市场规模不断增长。
在 2016 年 12 月 15 日的游戏产业年会上，中国音数协游戏工委(GPC)、伽马数据(CNG 中新游戏研
究)、国际数据公司(IDC)发布了《2016 中国游戏产业报告》，报告总结了中国游戏行业这一年的
发展状况，覆盖市场份额、代表性产品、典型企业以及游戏相关文化等方向。报告显示，2016 年
度，中国游戏市场实际销售收入达到 1,655.70 亿元，同比增长 17.70%,；2016 年度，中国游戏用
户规模达到 5.66 亿人，同比增长 5.9%，增长率小幅上升；报告还显示，2016 年度，约 3,800 款
国产游戏获得批准出版。
按细分市场划分，2016 年，移动游戏市场占比超过客户端游戏市场达到 49.50%，据游戏工委
《2016 年度中国游戏产业调查报告》统计，移动游戏市场实际销售收入为 819.20 亿元，同比增
长 59.2%，市场占比超过客户端游戏市场达到 49.50%，成为份额最大、增速最快的细分市场。
在行业、市场集中度方面，随着中国网络游戏行业的快速发展，涌现出数量众多的中小型网
络游戏企业。这些企业实力参差不齐，部分企业虽然可以研发出广受市场欢迎的游戏产品，但是
综合运营实力欠佳，可持续发展能力较弱。随着市场竞争的加剧，中小型企业由于在资金、用户、
产品等方面无法形成规模效应，生存空间将受到较大限制。目前一些中小型网络游戏企业正在逐
步淡出竞争激烈的运营市场，转向研发、外包等领域，以中小型研发企业为标的的兼并收购案例
也将不断增多，网络游戏行业整合趋势更加明显，市场集中度将进一步提高。
另一方面，研发、运营一体化已成为网络游戏企业发展的重要趋势。研发、运营一体化企业
的特点：（1）形成了自身强大的运营平台、广泛的产品发布渠道和庞大的玩家群体；（2）拥有丰
富的自主研发或代理的精品网络游戏产品资源；（3）大部分采用了逐步将产品线从大型多人在线
角色扮演类游戏向竞技类休闲网络游戏拓展的产品策略。随着网络游戏行业的发展，市场的竞争
格局处于不断变化、调整的状态，“研运一体化”的网络游戏企业在面对未来市场竞争格局中更具
备竞争优势。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内公司对外投资总额 4,200 万元，比上年同期增加 3,300 万元。
单位：万元 币种：人民币
报告期内投资额 4,200.00
上年同期投资额 900.00
投资额增减变动数 3,300.00
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
2016 年年度报告
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
报告期，公司持续对网络游戏软件生产基地一期、二期项目进行投资建设，建设项目正按计
划顺利进行。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
以公允价值计量的金融资产系对伽利略壹号私募投资基金的投资。
(六) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位：万元
公司名称 注册资本 持股比例 主要业务 总资产 净资产 净利润
电魂创投 8,000 100.00 创业投资 5,398.64 5,374.72 -2,576.74
电魂互娱 $500 100.00 游戏运营 3,468.26 3,387.02 -80.15
电梦网络 1,000 65.00 游戏开发 484.84 312.43 -264.15
勺子网络 500 65.00 游戏开发 3,264.75 -130.74 228.53
菜菜网络 750 100.00 游戏开发 234.54 234.54 31.11
摩巴网络 1,000 56.25 游戏开发 637.81 483.23 -516.77
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用□不适用
1、网络游戏产业的市场规模持续增长，行业整体向上发展
截至 2016 年 12 月，中国网民规模达 7.31 亿，相当于欧洲人口总量，全年共计新增网民 4,299
万人，互联网普及率达到 53.2%，较 2015 年底提升了 2.9 个百分点。中国互联网行业整体向规范
化、价值化发展，同时，移动互联网推动消费模式共享化、设备智能化和场景多元化。
2016 年年度报告
*数据来源：第 39 次《中国互联网络发展状况统计报告》中国互联网络信息中心（CNNIC）
近十年来随着国内互联网的广泛普及及网民规模的持续增长，网络游戏市场规模不断增长。
在 2016 年 12 月 15 日的游戏产业年会上，中国音数协游戏工委(GPC)、伽马数据(CNG 中新游戏研
究)、国际数据公司(IDC)发布了《2016 中国游戏产业报告》；报告总结了中国游戏行业这一年的
发展状况，覆盖市场份额、代表性产品、典型企业以及游戏相关文化等方向。报告显示，2016 年
度，中国游戏市场实际销售收入达到 1,655.70 亿元，同比增长 17.70%,；2016 年度，中国游戏用
户规模达到 5.66 亿人，同比增长 5.9%，增长率小幅上升；报告还显示，2016 年度，约 3,800 款
国产游戏获得批准出版。
2008-2016 年中国游戏用户规模（单位：亿人）
*数据来源：中国音数协游戏工委(GPC)、伽马数据(CNG 中新游戏研究)、国际数据公司(IDC)
《2016 中国游戏产业报告》
2、电子竞技领域强势兴起，网络游戏竞技化趋势明显
网络游戏产业的发展是一个融合并蓄的过程，网络游戏竞技化将电子竞技运动的公平对抗、
2016 年年度报告
团队协作与传统网络游戏中角色扮演、个人成长、社区互动通过合而不同的方式予以融合，是应
对游戏玩家对传统网络游戏审美疲劳的必然转型，也是开发商和运营商需要顺应产业趋势和玩家
需求而不断探索的创新选择。
近年来游戏开发商在网络游戏中融合了越来越多的电子竞技玩法，如“单人 PK”、“小团体对
战”、“竞技场”、“势力战”、“攻城战”等各种竞技方式先后在休闲竞技类游戏中出现，既弥补了
此前休闲竞技类游戏对抗性和刺激程度的不足，又满足了玩家碎片化时间的游戏需求。网络游戏
开发商顺应产业趋势和玩家需求不断探索改进游戏的玩法，休闲竞技类网络游戏的快速发展印证
了网络游戏竞技化、电子竞技网游化的趋势。
2016 年度伴随着电子竞技热，各大企业纷纷入局，如腾讯 2016TGA 移动大奖赛、以企业联盟
形式的 HPL 英雄联赛等。其中，腾讯 2016TGA 移动大奖赛不仅整合推广自家游戏产品，同时提升
用户的游戏热情，挖掘移动游戏的粉丝效益。HPL 英雄联赛以企业联盟形式推出的移动赛事，则
汇聚多家品牌影响力和用户资源，从而提升赛事品牌的影响力与知名度。电子竞技赛事的增多，
对于推动网络游戏游戏电子竞技有着积极的意义，并覆盖更广泛的人群；伴随电子竞技热，赛事
成为了连接游戏与玩家的纽带，愈来愈受到日益增长的电子竞技用户的青睐。
3、端游市场用户规模回到增长状态
客户端网络游戏市场受电子竞技热潮等因素影响出现用户回流，客户端网络游戏市场市场用
户出现增长；2016 年度，国内客户端游戏市场用户数量达到 1.56 亿，同比增长 1.4%，用户重新
回到正向增长；与电子竞技热潮等因素有关，由于电子竞技游戏对硬件要求更高，客户端游戏重
新获得优势并带动了用户的回流。
同时，相比于移动端游戏市场巨大的竞争压力、渠道和用户的高度寡头垄断，相对较高的进
入技术壁垒以及在操作体验、用户粘性等方面有着特有优势的客户端市场反而进入一个更加有序、
健康的发展周期。
4、移动领域发力，超过传统 PC 端游市场
按细分市场划分，2016 年，移动游戏市场占比超过客户端游戏市场达到 49.50%，据游戏工委
《2016 年度中国游戏产业调查报告》统计，移动游戏市场实际销售收入为 819.20 亿元，同比增
长 59.2%，市场占比超过客户端游戏市场达到 49.50%，成为份额最大、增速最快的细分市场。
2008-2016 年中国移动游戏市场及增速（单位：亿元、%）
*数据来源：中国音数协游戏工委(GPC)、伽马数据(CNG 中新游戏研究)、国际数据公司(IDC)
《2016 中国游戏产业报告》
2016 年年度报告
移动网络游戏市场快速增长形成的资源集聚效应和生态系统，将有助于推动国内移动游戏市
场规模迅速扩大并趋向成熟。随着大型网络游戏公司、资金优势出众的传统企业、中小创业团队
不断涌入移动游戏市场，大量资本、研发、发行资源被投入到产业链及其延伸上去，产品数量、
游戏品质以及用户规模将因此提高，市场环境、市场机制与市场法制将因此完善，竞争手段、商
业模式、推广窗口将因此成熟，移动网络游戏产业充满巨大市场空间和商业价值。
随着智能移动终端软硬件性能的不断捉高，3G、4G 网络升级建设、智能移动设备普及度越来
越高，移动游戏、“APP”等内容日渐成为互联网互动娱乐新的高地，移动网络游戏的玩家基础将
不断扩大。
5、“研运一体化”已成为网络游戏企业发展的重要趋势
研发、运营一体化已成为网络游戏企业发展的重要趋势。研发、运营一体化企业的特点：（1）
形成了自身强大的运营平台、广泛的产品发布渠道和庞大的玩家群体；（2）拥有丰富的自主研发
或代理的精品网络游戏产品资源；（3）大部分采用了逐步将产品线从大型多人在线角色扮演类游
戏向竞技类休闲网络游戏拓展的产品策略。随着网络游戏行业的发展，市场的竞争格局处于不断
变化、调整的状态，“研运一体化”的网络游戏企业在面对未来市场竞争格局中更具备竞争优势。
6、行业面临整合，市场集中度将进一步提高
随着中国网络游戏行业的快速发展，涌现出数量众多的中小型网络游戏企业。这些企业实力
参差不齐，部分企业虽然可以研发出广受市场欢迎的游戏产品，但是综合运营实力欠佳，可持续
发展能力较弱。随着市场竞争的加剧，中小型企业由于在资金、用户、产品等方面无法形成规模
效应，生存空间将受到较大限制。
目前一些中小型网络游戏企业正在逐步淡出竞争激烈的运营市场，转向研发、外包等领域，
以中小型研发企业为标的的兼并收购案例也将不断增多，网络游戏行业整合趋势更加明显，市场
集中度将进一步提高。
(二) 公司发展战略
√适用□不适用
过去的 2016 年度，公司顺势而为，成功登陆资本市场。面对行业的机遇与挑战，公司围绕网
络游戏主业，制定了公司未来中长期总体发展战略。
1、愿景目标：国内一流的泛娱乐综合服务商
2016 年年度报告
2、五年战略目标：国内知名的精品游戏研发与运营商
公司将沿着既定战略、目标，充分抓住网络游戏行业快速发展的重要机遇，通过持续的研发
投入和技术创新，以持续加强公司的核心竞争力和提升公司的盈利能力，在进一步提升公司产品
市场占有率和行业知名度同时，实现业务收入和利润的持续增长。
(三) 经营计划
√适用□不适用
2017 年是公司成功登陆资本市场上市后的第一年，公司将以此为契机，乘势而上、精心准备、
稳健经营。
1、主要经营项目的工作推进计划
通过不断升级游戏版本、提升服务品质等一系列方式，延长公司现有游戏产品的生命周期；
同时加大研发投入，实现产品多样化；围绕国内产品、发行业务、海外研运三大业务板块，并积
极探索游戏行业的新兴业务领域；从而最大程度上抵御市场风险，建立竞争优势。
国内产品：形成核心项目-发展项目-孵化项目的三层结构，保障核心项目生命力，同时积极
培养新项目，创造新的核心产品。
发行业务：进一步建立完善、有竞争力的端游-手游发行体系，为项目从研发到运营提供完整
的扶持。
海外业务：大力发展海外业务，推动优质游戏出海同时引进更多海外优秀产品，与海外知名
游戏研发商、发行商、平台商建立更加紧密的业务联系，逐步建立、形成电魂网络的海外运营优
势区域。
新领域探索：持续加大研发投入，积极探索、布局包括 VR、主机等新的业务领域，为公司后
续的发展增添潜在的动力。
2、合理使用公司首次公开发行股票并上市募集资金，加快募集资金投资项目建设；快速提升
公司游戏开发能力、完善游戏产品线、增强游戏运营能力和优化公司业务结构。
3、加强人力资源储备，进一步提升和完善公司的长效激励机制，为公司未来业务发展提供充
足的人力保障。
2017 年度，公司将借助成功上市带来的品牌效应及行业地位的提升，加快对各方面优秀人才
的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并持续完善相关长效激励机制，以确保公司发展规划
2016 年年度报告
和目标的实现。首先，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务能力强的网络游戏
开发、运营和管理人才；其次，公司将不断引进外部人才，对于行业技术专家、管理经验杰出的
高端人才，加大引进力度，保持核心人才的竞争力；再次，公司将建立、完善包括直接物质奖励、
职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工
对公司的忠诚度。
4、持续加强法人治理，不断完善内控体系
公司将严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规对上市公司的要求规范运作，进一步完
善公司的法人治理结构，持续优化与完善适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董
事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。
公司将进一步完善内部决策程序和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财
务运作合理、合法、有效。
5、以资本市场为平台，积极寻求公司产业链上下游的战略合作，进一步完善公司的游戏业务
生态。公司将根据市场具体情况，在适当的时机展开行业内投资和并购，吸收符合公司特点的游
戏团队和产品，丰富公司的项目储备，充分发挥公司品牌、资金、技术和管理的优势，以提升公
司整体竞争力。
6、投资者关系管理计划
持续加强投资者关系协调、管理工作，建立投资者沟通和谐环境，不断提高公司信息披露管
理质量，依法依规增强公司信息披露透明度。公司将通过进一步加强与投资者、监管部门、交易
所、地方政府及有关部门的联系、沟通和协调，充分展示公司的经营思路及发展方向，积极、主
动建立并完善与投资者的沟通机制，努力为创建和谐的投资者关系管理氛围营造有利条件；进一
步塑造、维护、提升公司良好市场形象。
(四) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、行业竞争加剧，行业形态快速变化，用户转移及业界垄断趋势加剧的风险
中国网络游戏市场竞争激烈，公司需面对行业内众多的竞争对手，既包括资本充足、技术雄
厚、用户资源丰富的大型网络游戏公司，也包括在细分游戏领域具备丰富经验和专业实力的中小
型游戏企业。日趋激烈的市场竞争可能使公司难以保留现有游戏玩家，同时行业形态、热点快速
转换，用户、渠道等资源寡头垄断格局日趋家居，公司若不能持续的开发出新的精品游戏，利用
各种渠道和技术研发优势迅速做大做强，激烈的市场竞争可能对公司的业绩产生不利影响。
应对措施：对行业形态保持高度的关注和技术的储备，一旦形态发生变化，则全力、快速进
入；在用户层面，从 2017 年开始加大投入建立、完善公司的发行和采量体系，增强公司获取和长
线留存用户的能力；而在应对业界垄断层面，通过持续提供优秀产品，争取获得电魂网络自身的
行业头部产品。
2、公司自研项目持续不达预期的风险
网络游戏产品研发是一项系统工程，涉及到策划、程序、美术和测试等多个环节，若公司团
队在游戏产品的立项、研发以及运营维护的过程中对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展
趋势不能准确把握，或在题材策划方面不能有所创新、及时准确地把握市场热点，了解玩家的需
求，在某个开发环节出现决策失误或技术缺失，将直接影响游戏产品的最终品质，导致公司不能
及时推出在新的技术环境下符合市场期待的新类型、新题材的游戏产品，未能得到游戏玩家的广
泛认可，使得新游戏产品的盈利水平不能达到预期水平，进而将会导致公司经营业绩的持续性下
滑。
应对措施：对自研项目采取分团队、项目快速进入数据验证阶段，对数据验证成功的产品集
中优势保障优秀团队和产品的资源供应的策略。
2016 年年度报告
3、毛利率下降的风险
网络游戏行业的经营模式及技术特点决定获得成功的开发商、运营商拥有较高的毛利率水平，
盈利能力较强。本报告期公司的综合毛利率达 92.81%。未来，随着市场竞争的加剧和新开发游戏
产品盈利能力的不确定性，以及新的游戏产品上线运营而增加相关成本的投入，将会导致公司综
合毛利率下降。
应对措施：继续加强全面预算管理工作，强化绩效考核工作，提升管理效率，特别是针对主
要成本项目的预算管理工作；落实精细化管理原则，持续完善全员成本控制体系和制度。
4、人才流失的风险
良好的技术储备和创新能力是公司保持核心竞争力的关键，公司在多年发展过程中，开发和
积累了大量关键技术，这些技术对于公司的发展起着至关重要的作用，如果未来与公司创新业务
有关的技术或业务资料因各种原因流失，将对公司经营和未来发展造成重大不利影响。公司能取
得当前较好的业绩在于拥有一支优秀的核心技术人员团队，形成了较强的游戏研发、运营能力，
因此，保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的关键，如果他们当中的部分人员因各种原因离
开公司，公司在短期内将难以找到合适的替代人选，从而给本公司的经营带来不利影响。
应对措施：加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并持续完善相
关长效激励机制，进一步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次
的激励机制、体系，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对公司的忠诚度。
5、投资、并购项目的投资失败风险。
随着公司对外投资业务数量、规模的持续增长，对投资项目效益预测分析、决策风险管控、
实施过程跟踪、运营达标监测等方面的管理要求进一步提高。存在推进的投资或并购项目投资失
败的风险。
应对措施：定期跟踪、了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况；持续优化与完善公司
对外投资相关决策机制；进一步引进相关专业人才，并强化公司投资管理部、管理团队的专业能
力。
(五) 其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
2016 年年度报告
第四节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
公司现行利润分配政策根据公司第一届董事会第十三次会议及 2014 年第二次临时股东大会
审议通过的《股东未来三年分红回报规划》以及《公司章程》规定，利润分配政策如下：
1、分配原则
公司在制定利润分配政策和具体方案时，应当重视投资者的合理投资回报，并兼顾公司的长
远利益和可持续发展，保持利润分配政策的连续性和稳定性。在有条件的情况下，公司可以进行
中期利润分配。
公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式。公司
在选择利润分配方式时，相对于股票股利等分配方式优先采用现金分红的利润分配方式。根据公
司现金流状况、业务成长性、每股净资产规模等真实合理因素，公司可以采用发放股票股利方式
进行利润分配。
2、差异化的现金分红政策
在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配，以现金方式分
配的利润不少于当年实现的可分配利润的 30%；公司在实施上述现金分配股利的同时，可以派发
股票股利。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重
大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分
红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
重大资金支出是指公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或
者超过公司最近一期经审计净资产的 10%以上，募集资金投资项目除外。
3、公司利润分配方案的决策程序和机制
（1）公司每年利润分配预案由董事会结合《公司章程》的规定、盈利情况、资金供给和需求
情况提出、拟订。董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、
条件和最低比例、调整的条件及决策程序要求等事宜，独立董事应对利润分配方案进行审核并发
表独立明确的意见，董事会通过后提交股东大会审议。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行
沟通和交流，包括但不限于电话、传真和邮件沟通或邀请中小股东参会等方式，充分听取中小股
东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
（2）公司因特殊情况而不进行现金分红时，公司应在董事会决议公告和年报全文中披露未进
行现金分红或现金分配低于规定比例的原因，以及公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事
项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议。
2016 年年度报告
（3）董事会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经全体董事过半数表决通过方可提交股
东大会审议；股东大会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经出席股东大会会议的股东（包
括股东代理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。
（4）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完
成股利的派发事项。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，
以偿还其占用的资金。
4、公司利润分配政策的调整
如遇到战争、自然灾害等不可抗力，并对公司生产经营造成重大影响时，或公司自身经营状
况发生重大变化时，公司可对利润分配政策进行调整，但调整后的利润分配政策不得违反相关法
律、行政法规、部门规章和政策性文件的规定。
董事会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经全体董事过半数表决通过方可提交股东大
会审议；股东大会审议制定或修改利润分配相关政策时，须经出席股东大会会议的股东（包括股
东代理人）所持表决权的三分之二以上表决通过。
5、利润分配政策的披露
公司应当在年度报告中详细披露利润分配政策的制定及执行情况，说明是否符合《公司章程》
的规定或者股东大会决议的要求；现金分红标准和比例是否明确和清晰；相关的决策程序和机制
是否完备；独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用；中小股东是否有充分表达意见和诉求的
机会，中小股东的合法权益是否得到充分保护等。如涉及利润分配政策进行调整或变更的，还要
详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表中
分红年度合并报
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的 归属于上市公
分红 每 10 股转 表中归属于上市
红股数 息数(元) 数额 司普通股股东
年度 增数（股） 公司普通股股东
（股） （含税） （含税） 的净利润的比
的净利润
率(%)
2016 年 4.17 100,080,000 256,091,758.36 39.08
2015 年 10.00 180,000,000 217,498,698.89 82.76
2014 年 11.11 200,000,000 273,254,375.35 73.19
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
2016 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能
及时履 如未能
是否
是否有 行应说 及时履
承诺 承诺 承诺时间及 及时
承诺背景 承诺方 履行期 明未完 行应说
类型 内容 期限 严格
限 成履行 明下一
履行
的具体 步计划
原因
自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人
管理本次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
上述锁定期限届满后，在本人任职期间，每年转让的股份不超过本人所持
有公司股份总数的 25%；离职后六个月以内不转让本人所持有的公司股份。
本人持有的公司股票锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于公司首
胡建平 次公开发行价格；公司股票上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘
陈芳 价均低于首次公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发行
上市之日起
与首次公开 股份限售 胡玉彪 价格，本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。 是 是 不适用 不适用
三十六个月
发行相关的 余晓亮 公司如有派息、送股、资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上
承诺 林清源 述减持价格及收盘价等将相应进行调整。
如本人未能履行关于股份锁定期的所有承诺，则违规减持公司股票的收入
将归公司所有。如本人未将违规减持公司股票收入在减持之日起 10 个交易日内
交付公司，则公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以留存，直至
本人将违规减持公司股票收入交付公司。本人不因职务变更、离职等原因，而
放弃履行上述承诺。
自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人 上市之日起
股份限售 郝杰 是 是 不适用 不适用
管理本次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 三十六个月
2016 年年度报告
上述锁定期限届满后，在本人任职期间，每年转让的公司股份不超过本人
所持有公司股份总数的 25%；离职后六个月以内不转让本人所持有的公司股份。
本人持有的公司股票锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于公司首
次公开发行价格；公司股票上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收
盘价均低于首次公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发
行价格，本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。
公司如有派息、送股、资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上
述减持价格及收盘价等将相应进行调整。
如本人未能履行关于股份锁定期的所有承诺，则违规减持公司股票的收入
将归公司所有。如本人未将违规减持公司股票收入在减持之日起 10 个交易日内
交付公司，则公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以留存，直至
本人将违规减持公司股票收入交付公司。本人不因职务变更、离职等原因，而
放弃履行上述承诺。
吴文仲郑 自公司股票在证券交易所上市之日起二十四个月内，不转让或者委托他人 上市之日起
股份限售 是 是 不适用 不适用
锦栩 管理本次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 二十四个月
徐德发唐 自公司股票在证券交易所上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管 上市之日起
股份限售 是 是 不适用 不适用
宏 理本次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 十二个月
本人持有的公司股票锁定期届满后两年内，每年减持不超过本人所持有公
胡建平陈
司股份总数的 25%，且减持价格不低于公司首次公开发行价格，提前三个交易
芳胡玉彪 锁定期满后
其他 日通过公司予以公告；自公司股票上市至本人减持期间，公司如有派息、送股、 是 是 不适用 不适用
余晓亮林 两年
资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，减持底价下限和股份数将相应进
清源
行调整。
本人持有的公司股票锁定期届满后两年内，每年减持不超过本人所持有公
司股份总数的 40%，且减持价格不低于公司首次公开发行价格，提前三个交易
吴文仲郑 锁定期满后
其他 日通过公司予以公告；自公司股票上市至本人减持期间，公司如有派息、送股、 是 是 不适用 不适用
锦栩 两年
资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，减持底价下限和股份数将相应进
行调整。
其他 电魂网络 如公司招股说明书及其摘要被证券监督管理部门（以下简称“监管部门”） 长期有效 否 是 不适用 不适用
2016 年年度报告
认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定
的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在监管部门作出上述认定时，依法
回购首次公开发行的全部新股；回购价格以本公司股票发行价格和监管部门作
出上述认定之日前 30 个交易日本公司股票交易均价的孰高者确定；公司上市后
发生除权除息事项的，上述发行价格及回购股份数量做相应调整。在监管部门
作出上述认定后 10 个交易日内，公司董事会应制定并公告回购计划，并提交公
司股东大会审议，股东大会审议通过后 30 日内，公司将按回购计划启动回购程
序。
胡建平陈 如公司招股说明书及其摘要被监管部门认定存在虚假记载、误导性陈述或
芳胡玉彪 者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，
其他 长期有效 否 是 不适用 不适用
余晓亮林 在监管部门作出上述认定后 10 个交易日内，本人将敦促公司依法回购首次公开
清源 发行的全部新股。
公司首次公开发行并上市的招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
如公司招股说明书及其摘要被证券监督管理部门认定存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司（或本人）将
公司及实
依法就上述事项向投资者承担赔偿责任，但能够证明本公司（或本人）没有过
际控制
错的除外。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。
人、公司
公司、实际控制人及全体董事、监事及高级管理人员如在招股说明书及其
其他 全体董 长期有效 否 是 不适用 不适用
摘要中所作出的相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，其将采
事、监事
取如下措施：及时、充分披露其承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具
及高级管
体原因；向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及其
理人员
投资者的权益；将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；公司违反
承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿；其他责任主体违反承诺
所得收益将归属于公司，因此给公司或投资者造成损失的，将依法对公司或投
资者进行赔偿；其他根据届时规定可以采取的其他措施。
胡建平陈 如因国家有权部门要求或决定电魂网络及其下属子公司需为其员工补缴未
其他 长期有效 否 是 不适用 不适用
芳胡玉彪 缴纳或未足额缴纳的社保、住房公积金或因社保、住房公积金缴纳问题而受到
2016 年年度报告
余晓亮林 任何罚款或损失，各承诺人将全额承担该部分补缴款项或因被处罚造成的损失，
清源 保证电魂网络及其下属子公司不因此遭受任何损失。各承诺人在承担前述补偿
后，不会就该等费用向电魂网络及其下属子公司行使追索权。各承诺人对上述
承诺承担连带责任。
本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采取
其他方式损害公司利益；本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行
公司董 约束；本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；本人
其他 事、高级 承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相 长期有效 否 是 不适用 不适用
管理人员 挂钩；本人承诺若公司未来实施员工股权激励，将全力支持公司将该员工股权
激励的行权条件等安排与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并在公司董事
会或股东大会审议该员工股权激励议案时投赞成票（如有投票/表决）。
（1）截至承诺函出具日，本人及所投资的其他企业未从事与电魂网络及其
控制企业的主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动；
（2）电魂网络本次发行及上市完成后，本人及所投资的其他企业从事的业
务或活动不存在与电魂网络及其控制企业的主营业务有任何直接或间接竞争关
系，未来也不会以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另
公司实际
一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接经营与电魂网络及其控制企业当
控制人以
时所从事的主营业务构成同业竞争的业务或活动； 长期有效至
解决同业竞 及持有公
（3）如未来本人及所投资的其他企业获得的商业机会与电魂网络及其控制 持股比例低 否 是 不适用 不适用
争 司 5%以上
企业当时所从事的主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即 于 5%
股份的股
通知电魂网络，并尽力促成本人所投资的企业将该商业机会按公开合理的条件
东
优先让予电魂网络或其控制的企业，以确保电魂网络及其全体股东利益不受损
害；
（4）如果违反上述承诺，本人将赔偿由此给电魂网络带来的损失；
（5）本承诺持续有效，直至本人直接或间接持有电魂网络股权比例低于
5%（不含 5%）为止。
解决关联交 公司及实 （1）公司将严格按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《股东
长期有效 否 是 不适用 不适用
易 际控制人 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》和《独立董事工作
2016 年年度报告
制度》等有关规定，严格执行关联交易基本原则、决策程序、回避制度、信息
披露等措施来规范公司关联交易。
（2）为规范和减少公司实际控制人及其控制的企业未来与公司可能发生的
关联交易，公司实际控制人胡建平、陈芳、余晓亮、胡玉彪、林清源出具了《关
于规范和减少关联交易承诺函》，承诺：本人及本人所控制的其他任何类型的
企业将尽量避免、减少与电魂网络发生关联交易，如关联交易无法避免，本人
及本人所控制的其它企业将保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按
照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。如果
违反上述承诺，本人由此所得的收益归电魂网络。如电魂网络因该等关联交易
情形遭受损失的，则本人将向电魂网络赔偿一切损失。
本次发行上市当年及其后两年的股利分配计划，根据公司 2014 年第二次临
胡建平陈 时股东大会审议通过的《股东未来三年分红回报规划》，公司本次发行完成后
其他对公司 芳胡玉彪 股东分红回报的第一个三年计划具体如下：在公司当年经审计净利润为正数且
上市当年及
中小股东所 分红 余晓亮林 符合《公司法》规定的分红条件下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项 是 是 不适用 不适用
其后两年
作承诺 清源 发生，每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 30%。在确
保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行增加股票股利分配和公积金转增
方案。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
2016 年年度报告
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四） 其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 500,000
境内会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 无
财务顾问 无
保荐人 国金证券股份有限公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2016 年 2 月 3 日公司召开 2015 年年度股东大会，同意继续聘任中汇会计师事务所(特殊普通
合伙)为公司 2016 年度审计机构.
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
2016 年年度报告
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用√不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内公司及实际控制人注重诚信建设，严格履行有关承诺，未出现履行承诺不及时或不
履行的情况；不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
2016 年 12 月 30 日，公司召开第二届董事会第十二次会议审议通过公司《第一期员工持股计
划（草案）及其摘要》的议案；内容详见公司于 2016 年 12 月 30 日披露在《中国证券报》、《上海
2016 年年度报告
证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的公告。
截至本年度报告披露日，公司已完成前述员工持股计划涉及公司股票的购买，详细说明如下：
1、2017 年 1 月 17 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议并通过公司《第一期员
工持股计划（草案）及其摘要》议案，详见公司披露的“2017-004 号”公告。
2、截至 2017 年 2 月 3 日，公司第一期员工持股计划已完成公司股票购买，通过二级市场累
计买入公司股票 555,500 股，占公司总股本比例为 0.2315%，详见公司披露的“临 2017-007 号”
公告。
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2016 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用√不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
2016 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否 计提 是
委托理
委托理财 委托理财 报酬确 实际收回本金金 经过 减值 是否关 否 关联
受托人 财产品 委托理财金额 实际获得收益
起始日期 终止日期 定方式 额 法定 准备 联交易 涉 关系
类型
程序 金额 诉
杭州银 不固定 到期一
行萧山 期限-7 5,000,000.00 2015-9-1 2016-2-17 次还本 5,000,000.00 92,602.74 是 否 否 其他
支行 天理财 付息
杭州银 不固定 到期一
2015-10-1
行萧山 期限-7 50,000,000.00 2016-2-17 次还本 50,000,000.00 690,986.3 是 否 否 其他
支行 天理财 付息
杭州银
行“添
杭州银 到期一
利宝”
行建国 30,000,000.00 2015-9-10 2016-3-10 次还本 30,000,000.00 472,214.78 是 否 否 其他
结构性
路支行 付息
存款产
品
周期型
宁波银 到期一
理财-智 2015-11-2
行滨江 20,000,000.00 2016-1-5 次还本 20,000,000.00 96,438.36 是 否 否 其他
能定期
支行 付息
理财1号
周期型
宁波银 到期一
理财-智
行滨江 15,000,000.00 2015-12-4 2016-1-13 次还本 15,000,000.00 73,972.60 是 否 否 其他
能定期
支行 付息
理财1号
宁波银 活期化 15,000,000.00 2016-1-12 2016-3-18 每月1号 15,000,000.00 73,232.94 是 否 否 其他
2016 年年度报告
行滨江 理财-活 结息
支行 期化理
财产品
周期型
宁波银 到期一
理财-智
行滨江 20,000,000.00 2016-1-13 2016-2-22 次还本 20,000,000.00 96,438.36 是 否 否 其他
能定期
支行 付息
理财1号
招商银 到期一
CBS智能
行钱塘 20,000,000.00 2016-1-21 2016-3-21 次还本 20,000,000.00 130,000.00 是 否 否 其他
投资
支行 付息
周期型
宁波银 到期一
理财-智
行滨江 10,000,000.00 2016-1-21 2016-3-1 次还本 10,000,000.00 48,219.18 是 否 否 其他
能定期
支行 付息
理财1号
幸福99-
卓越增
杭州银 到期一
盈第
行白马 30,000,000.00 2016-3-15 2016-9-14 次还本 30,000,000.00 669,328.77 是 否 否 其他
16094期
湖支行 付息
预约183
天型
幸福99-
卓越增
杭州银 到期一
盈第
行白马 35,000,000.00 2016-3-23 2017-3-23 次还本 是 否 否 其他
16105期
湖支行 付息
预约365
天型
周期型
宁波银 到期一
理财-智
行滨江 10,000,000.00 2016-3-11 2016-6-11 次还本 10,000,000.00 108,287.67 是 否 否 其他
能定期
支行 付息
理财3号
宁波银 固定期 40,000,000.00 2016-3-14 2017-3-14 到期一 是 否 否 其他
2016 年年度报告
行滨江 限理财 次还本
支行 -2016平 付息
衡型78
号
招商银 到期一
步步生
行钱塘 10,000,000.00 2016-3-7 2016-4-12 次还本 10,000,000.00 19,726.03 是 否 否 其他
金8688
支行 付息
招商银 到期一
步步生
行钱塘 4,000,000.00 2016-3-7 次还本 是 否 否 其他
金8688
支行 付息
招商银 到期一
步步生
行钱塘 6,000,000.00 2016-3-7 2016-3-11 次还本 6,000,000.00 789.04 是 否 否 其他
金8688
支行 付息
招商银 到期一
日益月
行钱塘 20,000,000.00 2016-3-28 2016-9-24 次还本 20,000,000.00 377,960.00 是 否 否 其他
鑫90180
支行 付息
乾元-日
鑫月溢
建设银 到期一
（按日）
行滨江 27,000,000.00 2016-3-16 次还本 是 否 否 其他
开放式
支行 付息
理财产
品
幸福99-
卓越增
杭州银 到期一
盈第
行白马 30,000,000.00 2016-9-20 2017-3-20 次还本 是 否 否 其他
16405期
湖支行 付息
预约181
天型
宁波银 周期型 到期一
2016-10-1 2016-11-2
行滨江 理财-智 30,000,000.00 次还本 30,000,000.00 129,452.05 是 否 否 其他
7
支行 能定期 付息
2016 年年度报告
理财1号
收益分
宁波银 层理财- 到期一
2016-10-2 2016-12-1
行滨江 智能活 150,000.00 次还本 150,000.00 689.18 是 否 否 其他
8
支行 期理财1 付息
号
固定期
限理财
宁波银 -2016平 到期一
2016-11-1
行滨江 衡型382 30,000,000.00 2017-2-9 次还本 是 否 否 其他
支行 号（跨年 付息
特别理
财）
收益分
宁波银 层理财- 到期一
行滨江 智能活 5,000,000.00 2016-11-1 次还本 是 否 否 其他
支行 期理财2 付息
号
周期型
宁波银 到期一
理财-智 2016-12-1
行滨江 24,000,000.00 2017-3-19 次还本 是 否 否 其他
能定期
支行 付息
理财3号
杭州银
行“添
利宝”
杭州银 到期一
结构性 2016-12-2 2017-12-2
行白马 30,000,000.00 次还本 是 否 否 其他
存款产 3
湖支行 付息
品
TLB2016
杭州银 杭州银 250,000,000.00 2016-12-2 2017-12-2 到期一 是 否 否 其他
2016 年年度报告
行白马 行“添 9 9 次还本
湖支行 利宝” 付息
结构性
存款产
品
TLB2016
招商银
步步生 到期一
行杭州 2016-12-1
金8688 1,400,000.00 2016-4-12 次还本 1,400,000.00 22,672.33 是 否 否 其他
钱塘支
系列 付息
行
HY16025
恒裕金-
恒丰银 到期一
恒盈系 2016-10-2
行萧山 10,000,000.00 2016-4-21 次还本 10,000,000.00 164,547.95 是 否 否 其他
列保本
支行 付息
理财产
品
宁波银
智能定 到期一
行杭州
期理财2 10,000,000.00 2016-2-3 2016-3-14 次还本 10,000,000.00 29,589.04 是 否 否 其他
滨江小
号 付息
微支行
宁波银 智能活
到期一
行杭州 期保本
5,000,000.00 2016-2-3 次还本 是 否 否 其他
滨江小 理财产
付息
微支行 品2号
宁波银
智能定 到期一
行杭州
期理财4 8,000,000.00 2016-4-28 2016-7-27 次还本 8,000,000.00 55,232.88 是 否 否 其他
滨江小
号 付息
微支行
宁波银 智能定 2016-10-1 到期一
8,000,000.00 2017-1-8 是 否 否 其他
行杭州 期理财4 0 次还本
2016 年年度报告
滨江小 号 付息
微支行
浦发银 财富班
到期一
行上海 车1号
3,000,000.00 2016-9-8 2016-10-7 次还本 3,000,000.00 6,657.53 是 否 否 其他
安亭支 2101137
付息
行 331
利多多
浦发银 对公结
到期一
行上海 构性存 2016-11-1
5,000,000.00 2016-8-10 次还本 5,000,000.00 36,250.00 是 否 否 其他
安亭支 款2016
付息
行 年JG643
期
浦发银 财富班
到期一
行上海 车1号 2016-11-1 2016-12-1
1,000,000.00 次还本 1,000,000.00 2,191.78 是 否 否 其他
安亭支 2101137 8
付息
行 331
浦发银 财富班
到期一
行上海 车2号 2016-11-1
5,000,000.00 2017-1-17 次还本 是 否 否 其他
安亭支 2101137
付息
行 332
合计 / 822,550,000.00 / / / 329,550,000.00 3,397,479.51 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
2016年度我公司自有资金累计受托理财的金额为：57,255.00万元，募集
资金累计受托理财的金额为：25,000.00万元，合计受托理财的金额为：
委托理财的情况说明
82,255.00万元，2016年度到期理财累计金额为32,955.00万元，共计取
得收益：339.75万元，2016年末持有的理财金额为：49,300.00万元。
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
2016 年年度报告
2016 年年度报告
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用□不适用
签订时间 合同主体 合同内容 合同金额（元）
龙邦装潢股份有
2016-09-30 网络游戏软件生产基地室内装饰装修施工 18,658,888.00
限公司
天伟建设集团有 网络游戏软件生产基地（二期）项目土建工
2016-04-28 98,430,000.00
限公司 程
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
公司自成立以来，始终坚持多渠道履行社会责任、助力扶贫攻坚，如积极参与捐建贫困地区
学校、“一对一”帮扶贫困学生、结合公司业务及当地资源贡献就业岗位、向特定地区社会慈善
机构定向捐款等。
2. 年度精准扶贫概要
电魂网络一直认为，企业作为社会经济的基本单位，应该成为相应的社会责任主体。电魂网
络在做好自身经营发展的同时，也通过行动积极承担了更多的社会责任。报告期内，公司主要在
社会公益、专项扶贫等方面履行了一定的社会责任。
（1）2015 加入了“E 农计划”，倡导“帮农产出村，让爸爸回家”，开始采购公益产品。2016
年采购农产品 4,500 余件，采购资金逾 65 万元，支持践行可持续公益，为农村留守儿童早日有一
个团圆的家而努力。
（2）公司与著名公益人邓飞联合教育界、建筑界和中国青少年发展基金会共同发起“会飞的
盒子”公益项目，旨在为贫困地区上学路途异常遥远的中小学生提供可移动、智能的模块化宿舍，
联合其他公益团队营造美好体验、全面扶助留守儿童的生活社区，公司出资 60 万元捐助，在高寒
贫困地区武汉巴东县大支坪镇耀英坪小学建造了会飞的盒子 002 号，让贫困地区住校的孩子有一
个温暖的生活和学习的地方。
（3）同年，公司再次携手著名公益人邓飞联合中国社会福利基金会暖流计划公益基金合作扶
贫项目“暖流计划”，致力于帮助贫困山区学童募集基本的生活、学习物资，助力学习资金。公
司出资 62.79 万元采购 2,000 套温暖包（羽绒服、围巾、鞋子、手电筒等），资助河南贫困地区
30 所学校，2,000 名贫困学生渡过寒冷的冬天。
（4）2016 年 6 月携手中华社会求助基金会-浙江省锦麟公益基金会，每年出资 3 万多元捐助
“锦麟乡村读书计划公益基金”，帮助贵州贫困山区纳雍县锅圈岩乡土埠小学等学生解决他们学
费和生活费。
2016 年年度报告
3. 上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
二、分项投入
1.产业发展脱贫
□ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
√ 其他
其中：4.1 资助贫困学生投入金额
4.2 资助贫困学生人数（人） 2,000
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额
7.兜底保障
其中：7.1 帮助“三留守”人员投入金额
三、所获奖项（内容、级别）
4. 后续精准扶贫计划
（1）教育扶贫
计划通过捐赠物资、教育支援、捐款等多种形式，通过特定公益组织等针对偏远地区农村、
山区或农民工子弟学校贫困家庭进行对口教育扶贫。
（2）转移就业扶贫
外部进一步加强高校毕业生就业见习基地建设及一线兼职队伍建设，为应届毕业生提供合适
就业岗位；内部梳理公司贫困家庭员工台账，主要采取人文关怀、就业技能培训、提供合适就业
岗位、定期慰问沟通等多种帮扶形式，建立并持续完成相关“一对一”帮扶机制。
(二) 社会责任工作情况
√适用□不适用
详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2016 年度社会责任报告》。
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(四) 其他说明
□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用√不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
2016 年年度报告
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用√不适用
2016 年年度报告
第五节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
比 积 比
送 其
数量 例 发行新股 金 小计 数量 例
股 他
(%) 转 (%)
股
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
180,000,000 100 180,000,000 75
持股
其中：境内非
国有法人持
股
境内
180,000,000 100 180,000,000 75
自然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外
自然人持股
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普
60,000,000 60,000,000 60,000,000 25
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、普通股股
180,000,000 100 60,000,000 60,000,000 240,000,000 100
份总数
2、 普通股股份变动情况说明
√适用□不适用
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]2181 号《关于核准杭州电魂网络科技股份有限
公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2016 年 10 月 17 日向社会公开发行人民币普通股
6,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 15.62 元，共募集资金人民币
937,200,000.00 元，扣除券商承销佣金等发行费用 64,663,800.00 元，合计募集资金净额为人民
2016 年年度报告
币 872,536,200.00 元。以上募集资金已于 2016 年 10 月 21 日全部到位，并已经中汇会计师事务
所(特殊普通合伙)予以验证并出具中汇会验[2016]4414 号《验资报告》。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用□不适用
公司本次向社会公开发行人民币普通股，随着募集资金的到位，公司的股本和净资产规模都
有较大幅度的增加，因此将导致新股上市当年公司每股收益被摊薄。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 易数量 日期
普通股股票类
2016 年 10 2016 年 10
普通股股票 15.62 60,000,000 60,000,000
月 17 日 月 26 日
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用□不适用
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]2181 号《关于核准杭州电魂网络科技股份有限
公司首次公开发行股票的批复》文件核准，公司于 2016 年 10 月 17 日向社会公开发行人民币普通
股 6,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 15.62 元；并于 2016 年 10 月 26
日在上海证券交易所上市。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用□不适用
报告期内，公司公开发行人民币普通股新股 60,000,000 股，本次新股发行后公司总股本变更
为 240,000,000 股。报告期期初资产总额为 651,287,795.26 元，负债总额为 232,743,819.36 元，
资产负债率为 35.74%；期末资产总额为 1,843,368,930.45 元，负债总额为 290,947,633.07 元，
资产负债率为 15.78%。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 42,294
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 39,925
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）
2016 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
持有有限售
股东名称 报告期 情况 股东
期末持股数量 比例(%) 条件股份数
（全称） 内增减 股份 性质
量 数量
状态
胡建平 28,278,000 11.78 28,278,000 无 境内自然人
陈芳 28,278,000 11.78 28,278,000 无 境内自然人
胡玉彪 24,894,000 10.37 24,894,000 无 境内自然人
郑锦栩 24,876,000 10.37 24,876,000 无 境内自然人
吴文仲 24,876,000 10.37 24,876,000 无 境内自然人
余晓亮 20,952,000 8.73 20,952,000 无 境内自然人
林清源 17,226,000 7.18 17,226,000 无 境内自然人
徐德发 3,960,000 1.65 3,960,000 无 境内自然人
郝杰 3,834,000 1.60 3,834,000 无 境内自然人
唐宏 600 2,826,600 1.18 2,826,000 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
人民币
何声扬 647,148 647,148
普通股
人民币
东方时尚投资有限公司 410,000 410,000
普通股
人民币
李长安 380,000 380,000
普通股
上海爱建信托有限责任公司－爱建民生越大 人民币
295,000 295,000
壹号证券投资集合资金信托计划 普通股
华润深国投信托有限公司－民生银行弘盈 1 号 人民币
229,300 229,300
证券投资集合资金信托计划 普通股
北方国际信托股份有限公司－北方信托戎億 人民币
220,000 220,000
一期结构化证券投资集合资金信托计划 普通股
人民币
戴维 207,661 207,661
普通股
人民币
国金证券股份有限公司 192,521 192,521
普通股
人民币
王前 185,000 185,000
普通股
中国银行股份有限公司－长盛新兴成长主题 人民币
180,000 180,000
灵活配置混合型证券投资基金 普通股
公司前十名股东其中胡建平、陈芳、胡玉彪、余
晓亮、林清源五人通过《一致行动协议》明确一
致行动关系，为公司的实际控制人；其中胡建平、
上述股东关联关系或一致行动的说明
陈芳为夫妇关系。
公司未知上述前十名无限售条件股东之间是否存
在关联关系或是否一致行动。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
2016 年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上 限售条件
条件股份数量
可上市交易时间 市交易股
份数量
1 胡建平 28,278,000 2019 年 10 月 26 日 条件一
2 陈芳 28,278,000 2019 年 10 月 26 日 条件一
3 胡玉彪 24,894,000 2019 年 10 月 26 日 条件一
4 郑锦栩 24,876,000 2018 年 10 月 26 日 条件二
5 吴文仲 24,876,000 2018 年 10 月 26 日 条件二
6 余晓亮 20,952,000 2019 年 10 月 26 日 条件一
7 林清源 17,226,000 2019 年 10 月 26 日 条件一
8 徐德发 3,960,000 2017 年 10 月 26 日 条件三
9 郝杰 3,834,000 2019 年 10 月 26 日 条件一
10 唐宏 2,826,000 2017 年 10 月 26 日 条件三
胡建平、陈芳、胡玉彪、余晓亮、林清源五人通过《一致行动
上述股东关联关系或一致行动
协议》明确一致行动关系，为公司的实际控制人；其中胡建平、
的说明
陈芳为夫妇关系。
条件一：1.自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本
次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。2.公司股票上市后 6 个月内
如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低
于首次公开发行价格，本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。公
司如有派息、送股、资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上述收盘价将相应进行
调整。
条件二：自公司股票在证券交易所上市之日起二十四个月内，不转让或者委托他人管理本次
公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
条件三：自公司股票在证券交易所上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本次公
开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用□不适用
2016 年年度报告
公司股东持股分散，无持股 50%以上的股东，未有单一股东持有表决权比例超过 30%，未有股
东通过实际支配公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任，未有股东依其可实际支
配的公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此，公司无控股股东。
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用√不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 胡建平、陈芳、胡玉彪、余晓亮、林清源
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
胡建平：公司董事长兼总经理；
陈芳：公司董事、投资管理部总监；
主要职业及职务 胡玉彪：公司董事、副总经理、首席技术官；
余晓亮：公司董事、副总经理；
林清源：商务中心负责人。
过去 10 年曾控股的境内外上市公
无
司情况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
2016 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
2016 年年度报告
第六节 优先股相关情况
□适用 √不适用
2016 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内 报告期内从 是否在公
任期起始日 任期终止日 股份增 增减变 公司获得的 司关联方
姓名 职务(注) 性别 年龄 年初持股数 年末持股数
期 期 减变动 动原因 税前报酬总 获取报酬
量 额（万元）
胡建平 董事长兼总经理 男 46 2015-10-23 2018-10-22 28,278,000 28,278,000 101.43 否
余晓亮 董事、副总经理 男 37 2015-10-23 2018-10-22 20,952,000 20,952,000 101.43 否
胡玉彪 董事、副总经理 男 38 2015-10-23 2018-10-22 24,894,000 24,894,000 94.35 否
陈芳 董事、投资管理 女 45 2015-10-23 2018-10-22 28,278,000 28,278,000 56.26 否
部总监
张淼洪 独立董事 男 68 2015-10-23 2018-10-22 10.00 否
陈瑛 独立董事 女 61 2015-10-23 2018-10-22 10.00 否
潘惠强 独立董事 男 49 2017-1-17 2018-10-22 否
杨士龙 离任独立董事 男 75 2015-10-23 2017-1-17 10.00 否
李华锋 监事会主席 男 36 2016-4-10 2018-10-22 47.48 否
罗扬 监事 男 36 2015-10-23 2018-10-22 59.25 否
戴小莲 监事 女 39 2017-1-13 2018-10-22 1,200 1,200 买入 17.59 否
于佳 离任监事会主席 男 38 2015-10-23 2017-1-13 104.40 否
郝杰 副总经理 男 34 2015-10-23 2018-10-22 3,834,000 3,834,000 61.26 否
齐杰 副总经理 男 38 2016-12-29 2018-10-22 87.15 否
黄法 董事会秘书 男 36 2015-10-23 2018-10-22 50.44 否
朱小素 财务总监 女 48 2016-12-29 2018-10-22 38.12 否
合计 / / / / / 106,236,000 106,237,200 1,200 / 849.16 /
2016 年年度报告
姓名 主要工作经历
曾任浙江国丰建设集团有限公司项目经理、杭州博业装饰工程有限公司监事；2008 年 11 月至 2012 年 10 月历任电魂有限执行董事、董事、
董事长；2011 年 5 月至今任杭州小巷酒业有限公司董事；2012 年 10 月至今任本公司董事长，2016 年 12 月至今兼任公司总经理；现兼任
胡建平
政协杭州市滨江区委员会常委、浙江省软件行业协会理事、浙江省工业经济联合会副会长、浙江省企业联合会副会长、浙江省企业家协
会副会长。
曾任腾讯科技（深圳）有限公司主策划；2008 年 9 月至 2012 年 10 月历任电魂有限董事长、经理；2012 年 10 月至 2016 年 12 月任本公
余晓亮
司董事、总经理；现任公司董事、副总经理。
曾任上海天律软件公司用户界面开发工程师，上海盛大网络发展有限公司开发工程师，腾讯科技（深圳）有限公司开发工程师；2008 年
胡玉彪
9 月至 2012 年 10 月历任电魂有限主程序员、首席技术官、监事、董事等职务。2012 年 10 月至今任本公司董事、副总经理、首席技术官。
曾任杭州恒大税务事务所有限公司出纳兼团支部书记，杭州下城区地方税务局环北税务所税收代征员，杭州建工集团有限责任公司出纳、
陈芳 会计；2008 年 9 月至 2012 年 10 月任电魂有限财务主管，2012 年 10 月至 2014 年 6 月任本公司投资管理部主管。2013 年 4 月至今任本公
司董事；2014 年 6 月至今任本公司投资管理部总监。
曾任浙江医科大学附属第二医院、浙江大学附属邵逸夫医院总会计师等职；2010 年 6 月退休；现任普洛药业股份有限公司、数源科技股
张淼洪
份有限公司、华联控股股份有限公司、广宇集团股份有限公司独立董事；2015 年 7 月至今任本公司独立董事。
曾任浙江省建筑房地产开发公司总经理，浙江省建筑房地产集团有限公司董事长、总经理、党总支书记；2013 年 10 月退休；2013 年 6
陈瑛
月至今任本公司独立董事。
曾于杭州联合银行西湖支行、华夏银行股份有限公司庆春支行任职；历任招商银行股份有限公司高级经理、分管行长；现任公司独立董
潘惠强
事。
曾任杭州木材总厂、杭州木材公司副厂长、副总经理、纪委书记、党委书记，杭州市劳动局管理处、杭州市就业管理局任主任、书记、
杨士龙 副局长；2003 年 11 月退休；2005 年 11 月至 2009 年 5 月担任中国四季青服装交易中心杭州国际服装城筹办工作办公室主任；2013 年 6
月至 2017 年 1 月任本公司独立董事，现已离任。
曾任丝宝集团市场部主管，上海第九城市信息技术有限公司项目经理，上海数龙计算机科技有限公司资深市场推广经理，南京数龙计算
李华锋 机科技有限公司资深市场推广经理，指乐信息技术（上海）有限公司产品运营总监；2013 年 11 月至今任本公司业务中心副总监；2016
年 4 月至今任公司股东代表监事；2017 年 1 月至今任公司监事会主席。
历任公司程序主管，项目制作人；2015 年 3 月至今任勺子网络董事长兼总经理；2012 年 10 月至 2015 年 5 月担任本公司职工代表监事，
罗扬
2015 年 5 月至今任本公司股东代表监事。
曾任杭州美行时装有限公司财务会计，杭州铁莹水晶有限公司会计主管；2009 年 7 月至今任公司主办会计；2017 年 1 月至今任本公司职
戴小莲
工代表监事。
曾任中国移动通讯集团公司珠海分公司产品经理，台湾游戏橘子数位科技股份有限公司产品经理；历任本公司产品部总监，项目副制作
于佳 人；2015 年 7 月至今任本公司项目制作人。2012 年 10 月至 2016 年 3 月担任本公司职工代表监事，2016 年 4 月至 2017 年 1 月任本公司
职工代表监事、监事会主席，现已离任。
2016 年年度报告
曾任北京拓洲冠宇科技有限公司副主美、副总监；历任本公司艺术总监、项目制作人；2012 年 10 月至今任本公司副总经理、艺术总监、
郝杰
项目制作人。
曾任腾讯科技（深圳）有限公司技术工程事业群人力资源经理；2014 年 9 月至今任本公司人力资源总监，2015 年 12 月至今兼任公司行
齐杰
政总监；2016 年 12 月至今任本公司副总经理。
曾任中汇会计师事务所项目经理、审计经理；2012 年 7 月至 2012 年 10 月任电魂有限财务总监；2012 年 10 月至 2016 年 12 月任本公司
黄法
财务总监兼董事会秘书；2016 年 12 月至今任本公司董事会秘书。
曾任杭州电化集团有限公司主办会计，杭州格林达化学有限公司、杭州名鑫双氧水有限公司财务经理；2013 年 6 月至 2016 年 3 月任本公
朱小素
司审计经理；2016 年 3 月至今任电魂创投财务总监；2016 年 12 月至今任本公司财务总监。
其它情况说明
√适用 □不适用
2016 年 12 月，公司独立董事杨士龙先生因个人原因辞去公司第二届董事会独立董事职务；按规范流程经公司第二届董事会第十二次会议、2017 年
第一次临时股东大会审议于 2017 年 1 月 17 日增补潘惠强先生为公司第二届董事会独立董事。
2016 年 12 月，根据公司组织架构调整及经营需要，余晓亮先生向公司董事会申请辞去总经理职务，专注于公司产品研发及商业化工作；黄法先生
向公司董事会申请辞去财务总监职务，专注于董事会秘书工作。按规范流程经公司第二届董事会第十二次会议审议于 2016 年 12 月 30 日聘任胡建平先生
为公司总经理，聘任朱小素女士为公司财务总监。
2017 年 1 月，公司职工监事、监事会主席于佳先生因个人原因，申请辞去公司第二届监事会职工监事、监事会主席职务；按规范流程经公司职工代
表大会 2017 年第一次会议选举戴小莲女士为公司第二届监事会职工代表监事；同时经公司第二届监事会第八次会议审议于 2017 年 1 月 13 日选举李华锋
先生出任公司第二届监事会主席职务。
2016 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
胡建平 电魂创投 董事长兼总经理 2014 年 12 月
胡建平 菜菜网络 董事 2015 年 3 月 2017 年 3 月
胡建平 电魂互娱 董事 2016 年 6 月
胡建平 杭州小巷酒业有限公司 董事 2011 年 5 月
胡建平 政协杭州滨江区委员会 常委 2013 年
胡建平 浙江省软件行业协会 理事 2014 年
胡建平 浙江省工业经济联合会 副会长 2013 年
胡建平 浙江省企业联合会 副会长 2013 年
胡建平 浙江省企业家协会 副会长 2013 年
胡玉彪 电梦网络 监事 2015 年 1 月
胡玉彪 电魂创投 董事 2014 年 12 月
胡玉彪 菜菜网络 董事 2014 年 12 月 2017 年 3 月
胡玉彪 勺子网络 董事 2015 年 3 月
胡玉彪 摩巴网络 董事、经理 2016 年 4 月
余晓亮 电魂创投 董事 2014 年 12 月
余晓亮 萨满网络 董事 2014 年 12 月 2017 年 3 月
余晓亮 勺子网络 董事 2015 年 3 月
郝杰 电梦网络 董事 2015 年 1 月
郝杰 萨满网络 董事 2014 年 12 月 2017 年 3 月
张淼洪 普洛药业股份有限公司 独立董事
张淼洪 数源科技股份有限公司 独立董事
张淼洪 华联控股股份有限公司 独立董事
张淼洪 广宇集团股份有限公司 独立董事
罗扬 勺子网络 董事长兼总经理 2015 年 3 月
李华锋 电魂创投 监事 2014 年 12 月
戴小莲 摩巴网络 监事 2016 年 4 月
在其他单位任
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
公司董事、监事报酬决策由公司董事会薪酬与考核委员会确定后提
董事、监事、高级管理人员
交董事会审核，并由公司股东大会批准后实施；公司高级管理人员
报酬的决策程序
报酬决策由公司董事会薪酬与考核委员会确定后，提交公司董事会
2016 年年度报告
批准后实施。
根据公司董监高薪酬管理办法及相关薪酬机制，高级管理人员报酬
由基本薪酬、绩效薪酬等组成，与公司业绩挂钩；内部董事、内部
董事、监事、高级管理人员
监事，按其岗位对应的薪酬与考核管理办法执行，不再另行领取董
报酬确定依据
事或者监事津贴；独立董事薪酬根据公司独立董事工作制度确定，
报股东大会批准。
董事、监事和高级管理人员 参见本节“一、持股变动情况及报酬情况”“（一）现任及报告期
报酬的实际支付情况 内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”
报告期末全体董事、监事和
参见本节“一、持股变动情况及报酬情况”“（一）现任及报告期
高级管理人员实际获得的报
内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”
酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杨士龙 独立董事 离任 个人原因
余晓亮 总经理 离任 工作原因
黄法 财务总监 离任 工作原因
胡建平 总经理 聘任 工作原因
朱小素 财务总监 聘任 工作原因
齐杰 副总经理 聘任 工作原因
于佳 职工代表监事、监事会主席 离任 个人原因
戴小莲 职工代表监事 选举 工作原因
李华锋 监事会主席 选举 工作原因
潘惠强 独立董事 选举 工作原因
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士
本科
2016 年年度报告
大专
大专以下
合计
(二) 薪酬政策
√适用□不适用
公司薪酬管理的根本目的在于通过建立具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系，以吸引、
保留并激励公司的优秀人才。公司主要采用固定薪酬+浮动薪酬的薪酬结构。固定薪酬体现职位及
能力。参照外部标杆企业薪酬水平，建立以员工职业发展体系为基础的薪酬体系，体现各族群岗
位价值及员工能力差异，促进员工职业发展和能力的不断提升，同时定期搜集外部市场数据，以
市场为导向，审阅公司薪酬情况，以保证公司薪酬水平的外部竞争性。浮动薪酬体现绩效及贡献，
将公司、部门、个人绩效紧密联系起来，有利于公司整体目标的实现及团队和个人发展与激励，
回报高绩效员工，保证人力成本投入的激励性。
(三) 培训计划
√适用□不适用
公司属于高科技、智力密集型产业，人力资源是第一战略资源，人才资本是公司核心资产和
竞争力所在。公司一直积极、密切地关注和推进员工发展工作，认真履行“关爱员工，共同成长”
的管理理念，并持续完善，强化执行。在公司的培训工作中，重视和关注员工的学习和发展，注
重人才队伍和员工素质建设，以及积极主动的学习氛围的营造。公司重视核心人才队伍建设，努
力造就一支德才兼备、开拓创新、团队效应突出、适应公司业务发展及技术创新需求的人才队伍，
以保证公司的健康、快速发展。2016 年，公司持续开展培训体系建设完善工作，通过搭建新人培
训体系、内部讲师机制、管理干部培养体系、知识共享平台，加大公司内部经验共享和知识传承
力度，帮助新人更好融入团队，促进员工专业及管理水平的提升。同时，我们时刻关注员工个人
职业素养的提升，不断优化团队的执行力，持续完善人才培养的评估机制。并根据政府政策法规，
加强资质的维护与管理，有效支撑公司业务发展
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 152,424.00
劳务外包支付的报酬总额 4,316,085.65
七、其他
□适用√不适用
2016 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所等有关部门的相关法律、法规，以及规范性文件的
要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，明确公司董事会、监事会、
管理层的权责范围和工作程序，规范公司运作，公司治理结构日趋规范、完善，以确保公司股东
利益的最大化。
公司股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的日常决策机构，下设战略决策委员会、
薪酬与考核委员会、提名委员会以及审计委员会四个专门委员会。董事会向股东大会负责，对公
司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，
负责对公司董事、管理层的行为及公司的财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。公司股
东大会、董事会、监事会、各经营层职责明确，公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、
监事能够积极参加公司股东大会、董事会和监事会并能认真履行职责，确保了公司安健康、持续
的发展。
报告期内，公司进一步完善并新建立了一系列内部制度，包括《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理制度》、《募
集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《投资者关系管理制度》等，
公司的规范运作、治理水平也进一步得到提升。
公司严格执行《信息披露管理制度》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，认真、
细致做好信息披露工作，及时、公平的披露信息，并保证所披露信息的真实、准确、完整。
公司高度重视投资者关系的管理，除规定的信息披露途径外，公司还提供多渠道、全方位的
投资者关系服务，包括对外的电话专线、对投资者的回函回信，与投资者面对面沟通，听取意见、
建议，促进了公司投资者关系工作的全面开展，有效提高了投资者的满意度，维护了公司良好的
市场形象。
公司将根据上市公司治理规范的相关要求，在今后的工作中，认真学习、对照国家法律、法
规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的管理制度和内控制度建设、不断规范公
司股东大会和董事会、监事会的运作，进一步深化公司董事、监事的履职意识，促进和推动公司
治理水平的不断提高。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
站的查询索引
2015 年年度股东大会 2016 年 2 月 3 日
2016 年第一次临时股东大会 2016 年 4 月 10 日
2016 年第二次临时股东大会 2016 年 5 月 25 日
2016 年第三次临时股东大会 2016 年 6 月 24 日
2016 年第四次临时股东大会 2016 年 8 月 20 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
以上公司召开年度股东大会及临时股东大会时，公司尚未上市，故无决议刊登的指定网站的
查询索引和决议刊登的披露日期，详见公司《首次公开发行股票招股说明书》。
2016 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
胡建平 否 9 9 否
余晓亮 否 9 9 否
胡玉彪 否 9 9 否
陈芳 否 9 9 否
张淼洪 是 9 9 否
陈瑛 是 9 8 1 否
杨士龙 是 9 9 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用√不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
报告期内公司按照《董事、监事、高级管理人员薪酬管理办法》，结合当年公司利润、净资产
收益率等重要业绩指标完成情况，对公司高级管理人员进行考核并制定薪酬方案。
2016 年年度报告
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《内部控制自我评估报告》
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
□适用√不适用
是否披露内部控制审计报告：否
十、其他
□适用√不适用
2016 年年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
2016 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
中汇会审[2017]0672号
杭州电魂网络科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州电魂网络科技股份有限公司(以下简称电魂网络公司)财务报表，包括
2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是电魂网络公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，电魂网络公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了电魂网络公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：林鹏飞
中国杭州 中国注册会计师：唐谷
报告日期：2017年3月24日
2016 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位: 杭州电魂网络科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,038,320,507.92 348,918,678.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七、2
15,817,500.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 2,299,975.56 22,493,222.76
预付款项 七、6 2,286,520.19 2,302,168.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、7 2,303,103.83 4,287,977.64
应收股利
其他应收款 七、9 10,365,557.98 7,978,331.53
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 495,516,400.48 126,444,681.19
流动资产合计 1,566,909,565.96 512,425,059.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 七、14 24,122,431.12 9,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、19 18,764,029.41 10,860,085.48
在建工程 七、20 192,925,649.10 91,784,617.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 18,032,559.19 19,291,159.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、29 7,707,981.57 7,926,873.06
其他非流动资产 七、30 14,906,714.10
非流动资产合计 276,459,364.49 138,862,735.41
2016 年年度报告
资产总计 1,843,368,930.45 6,512,87,795.26
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、35 53,470,058.22 14,346,618.95
预收款项 七、36 6,428,192.31 5,226,797.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 16,436,923.98 14,554,366.01
应交税费 七、38 2,082,990.02 20,701,185.93
应付利息
应付股利
其他应付款 七、41 4,326,478.10 663,460.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、44 208,121,240.44 177,251,390.93
流动负债合计 290,865,883.07 232,743,819.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、29 81,750.00
其他非流动负债
非流动负债合计 81,750.00
负债合计 290,947,633.07 232,743,819.36
所有者权益
股本 七、53 240,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 830,829,229.79 14,657,992.04
减：库存股
2016 年年度报告
其他综合收益 七、57 998,310.09
专项储备
盈余公积 七、59 115,662,755.50 87,816,191.23
一般风险准备
未分配利润 七、60 362,180,952.62 133,935,758.53
归属于母公司所有者权益合计 1,549,671,248.00 416,409,941.80
少数股东权益 2,750,049.38 2,134,034.10
所有者权益合计 1,552,421,297.38 418,543,975.90
负债和所有者权益总计 1,843,368,930.45 651,287,795.26
法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素 会计机构负责人：周瑜
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:杭州电魂网络科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 978,028,523.25 310,911,035.03
以公允价值计量且其变动计入当期
15,817,500.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 3,924,530.08 577,788.86
预付款项 2,246,273.19 2,257,647.07
应收利息 2,271,405.21 4,281,552.50
应收股利
其他应收款 十七、2 10,107,736.73 7,808,095.45
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 477,117,534.87 123,237,218.57
流动资产合计 1,489,513,503.33 449,073,337.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 109,173,400.00 43,000,000.00
投资性房地产
固定资产 18,307,853.44 10,720,285.41
在建工程 192,925,649.10 91,784,617.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,360,187.41 18,381,479.80
开发支出
商誉
2016 年年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产 442,978.84 522,814.96
其他非流动资产 8,906,714.10
非流动资产合计 347,116,782.89 164,409,197.78
资产总计 1,836,630,286.22 613,482,535.26
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,872,838.70 14,747,065.67
预收款项 6,404,930.76 5,226,797.08
应付职工薪酬 11,920,085.79 10,625,871.96
应交税费 1,788,361.80 16,252,797.97
应付利息
应付股利
其他应付款 4,281,233.38 463,190.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 180,474,862.88 140,997,469.79
流动负债合计 256,742,313.31 188,313,192.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 81,750.00
其他非流动负债
非流动负债合计 81,750.00
负债合计 256,824,063.31 188,313,192.78
所有者权益：
股本 240,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 816,171,237.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 115,662,755.50 87,816,191.23
未分配利润 407,972,229.66 157,353,151.25
所有者权益合计 1,579,806,222.91 425,169,342.48
2016 年年度报告
负债和所有者权益总计 1,836,630,286.22 613,482,535.26
法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素 会计机构负责人：周瑜
合并利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 494,414,894.42 468,469,873.21
其中：营业收入 七、61 494,414,894.42 468,469,873.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 260,663,238.22 235,937,751.06
其中：营业成本 七、61 35,541,639.29 23,160,829.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 3,437,600.44 4,307,667.54
销售费用 七、63 56,441,476.49 66,522,034.58
管理费用 七、64 158,674,952.87 152,395,031.56
财务费用 七、65 -13,273,262.31 -11,945,679.23
资产减值损失 七、66 19,840,831.44 1,497,866.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、67
817,500.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 3,330,031.72
其中：对联营企业和合营企业的投资
-588,133.47
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 237,899,187.92 232,532,122.15
加：营业外收入 七、69 30,267,206.63 13,311,811.38
其中：非流动资产处置利得 208,697.53 107,506.82
减：营业外支出 七、70 1,459,472.74 312,157.31
其中：非流动资产处置损失 12,117.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 266,706,921.81 245,531,776.22
减：所得税费用 七、71 16,053,361.83 31,476,856.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 250,653,559.98 214,054,919.79
归属于母公司所有者的净利润 256,091,758.36 217,498,698.89
少数股东损益 -5,438,198.38 -3,443,779.10
六、其他综合收益的税后净额 998,310.09
归属母公司所有者的其他综合收益的税
998,310.09
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
2016 年年度报告
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 998,310.09
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 251,651,870.07 214,054,919.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 257,090,068.45 217,498,698.89
归属于少数股东的综合收益总额 -5,438,198.38 -3,443,779.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.35 1.21
（二）稀释每股收益(元/股) 1.35 1.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素 会计机构负责人：周瑜
母公司利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 455,844,345.51 452,992,187.40
减：营业成本 十七、4 27,962,473.85 22,034,116.92
税金及附加 3,172,383.60 4,065,549.98
销售费用 48,796,777.38 60,462,675.41
管理费用 116,365,668.84 117,722,707.64
财务费用 -12,189,195.11 -11,535,067.32
资产减值损失 780,647.09 336,991.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
817,500.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 271,773,089.86 259,905,213.39
加：营业外收入 24,063,316.11 13,309,953.10
其中：非流动资产处置利得 208,697.53 107,506.82
减：营业外支出 1,456,456.83 312,117.77
2016 年年度报告
其中：非流动资产处置损失 12,117.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 294,379,949.14 272,903,048.72
减：所得税费用 15,914,306.46 34,608,959.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 278,465,642.68 238,294,089.45
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 278,465,642.68 238,294,089.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素 会计机构负责人：周瑜
合并现金流量表
2016 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,408,274.59 502,276,030.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
2016 年年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 40,237,814.84 28,596,315.22
经营活动现金流入小计 618,646,089.43 530,872,346.01
购买商品、接受劳务支付的现金 27,655,266.48 22,383,125.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 136,233,576.95 129,974,490.41
支付的各项税费 60,176,756.77 58,070,415.48
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 85,607,189.60 102,918,625.55
经营活动现金流出小计 309,672,789.80 313,346,656.67
经营活动产生的现金流量净额 308,973,299.63 217,525,689.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 354,127,568.88 113,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
254,061.46 155,587.38
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 354,381,630.34 113,155,587.38
购建固定资产、无形资产和其他长
84,900,213.92 64,477,028.62
期资产支付的现金
投资支付的现金 770,318,400.00 245,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、73 873,881.99
投资活动现金流出小计 856,092,495.91 309,477,028.62
投资活动产生的现金流量净额 -501,710,865.57 -196,321,441.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 890,565,000.00 650,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
4,375,000.00 650,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、73 16,700,000.00
筹资活动现金流入小计 890,565,000.00 17,350,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
180,000,000.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、73 10,522,248.87
筹资活动现金流出小计 10,522,248.87 180,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 880,042,751.13 -162,650,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,096,644.35 969,154.98
2016 年年度报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额 689,401,829.54 -140,476,596.92
加：期初现金及现金等价物余额 七、74 348,918,678.38 489,395,275.30
六、期末现金及现金等价物余额 七、74 1,038,320,507.92 348,918,678.38
法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素 会计机构负责人：周瑜
母公司现金流量表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 522,637,532.50 471,758,802.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,106,390.84 28,462,230.11
经营活动现金流入小计 560,743,923.34 500,221,032.13
购买商品、接受劳务支付的现金 20,879,806.40 21,317,260.26
支付给职工以及为职工支付的现金 99,912,777.63 105,013,675.43
支付的各项税费 54,460,532.08 57,234,562.46
支付其他与经营活动有关的现金 74,600,837.87 89,975,937.06
经营活动现金流出小计 249,853,953.98 273,541,435.21
经营活动产生的现金流量净额 310,889,969.36 226,679,596.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 311,350,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
254,061.46 155,587.38
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 311,604,061.46 120,155,587.38
购建固定资产、无形资产和其他长
84,446,874.87 64,308,075.85
期资产支付的现金
投资支付的现金 747,523,400.00 253,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 831,970,274.87 317,308,075.85
投资活动产生的现金流量净额 -520,366,213.41 -197,152,488.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 886,190,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 886,190,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
180,000,000.00
现金
2016 年年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金 10,522,248.87
筹资活动现金流出小计 10,522,248.87 180,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 875,667,751.13 -180,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
925,981.14 689,428.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 667,117,488.22 -149,783,463.29
加：期初现金及现金等价物余额 310,911,035.03 460,694,498.32
六、期末现金及现金等价物余额 978,028,523.25 310,911,035.03
法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素 会计机构负责人：周瑜
2016 年年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
其他 存股 益 储备
股 债 准备
一、上年期末余额 180,000,000.00 14,657,992.04 87,816,191.23 133,935,758.53 2,134,034.10 418,543,975.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 14,657,992.04 87,816,191.23 133,935,758.53 2,134,034.10 418,543,975.90
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 60,000,000.00 816,171,237.75 998,310.09 27,846,564.27 228,245,194.09 616,015.28 1,133,877,321.48
填列）
（一）综合收益总额 998,310.09 256,091,758.36 -5,438,198.38 251,651,870.07
（二）所有者投入和
60,000,000.00 816,171,237.75 6,054,213.66 882,225,451.41
减少资本
1．股东投入的普通股 60,000,000.00 816,171,237.75 4,375,000.00 880,546,237.75
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 1,679,213.66 1,679,213.66
（三）利润分配 27,846,564.27 -27,846,564.27
1．提取盈余公积 27,846,564.27 -27,846,564.27
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
2016 年年度报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 830,829,229.79 998,310.09 115,662,755.50 362,180,952.62 2,750,049.38 1,552,421,297.38
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库存 其他综 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股 合收益 备
股 债 他 准备
一、上年期末余额 180,000,000.00 63,986,782.28 120,266,468.59 2,885,805.24 367,139,056.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 63,986,782.28 120,266,468.59 2,885,805.24 367,139,056.11
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 14,657,992.04 23,829,408.95 13,669,289.94 -751,771.14 51,404,919.79
填列）
（一）综合收益总额 217,498,698.89 -3,443,779.10 214,054,919.79
（二）所有者投入和
14,657,992.04 2,692,007.96 17,350,000.00
减少资本
1．股东投入的普通股 17,350,000.00 17,350,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 14,657,992.04 -14,657,992.04
2016 年年度报告
（三）利润分配 23,829,408.95 -203,829,408.95 -180,000,000.00
1．提取盈余公积 23,829,408.95 -23,829,408.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-180,000,000.00 -180,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 14,657,992.04 87,816,191.23 133,935,758.53 2,134,034.10 418,543,975.90
法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素 会计机构负责人：周瑜
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 益 储备
股 债
一、上年期末余额 180,000,000.00 87,816,191.23 157,353,151.25 425,169,342.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 87,816,191.23 157,353,151.25 425,169,342.48
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 60,000,000.00 816,171,237.75 27,846,564.27 250,619,078.41 1,154,636,880.43
填列）
2016 年年度报告
（一）综合收益总额 278,465,642.68 278,465,642.68
（二）所有者投入和 60,000,000.00 816,171,237.75 876,171,237.75
减少资本
1．股东投入的普通股 60,000,000.00 816,171,237.75 876,171,237.75
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 27,846,564.27 -27,846,564.27
1．提取盈余公积 27,846,564.27 -27,846,564.27
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 816,171,237.75 115,662,755.5 407,972,229.66 1,579,806,222.91
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 益 储备
股 债
一、上年期末余额 180,000,000.00 63,986,782.28 122,888,470.75 366,875,253.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 63,986,782.28 122,888,470.75 366,875,253.03
2016 年年度报告
三、本期增减变动金 23,829,408.95 34,464,680.50 58,294,089.45
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 238,294,089.45 238,294,089.45
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 23,829,408.95 -203,829,408.95 -180,000,000.00
1．提取盈余公积 23,829,408.95 -23,829,408.95
2．对所有者（或股东） -180,000,000.00 -180,000,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 87,816,191.23 157,353,151.25 425,169,342.48
法定代表人：胡建平 主管会计工作负责人：朱小素 会计机构负责人：周瑜
2016 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
杭州电魂网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州电魂网络科技有限公司整
体变更设立的股份有限公司，于 2008 年 9 月 1 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号
为 330100000060583 的《企业法人营业执照》，并于 2015 年 10 月 14 日换领了统一社会信用代码
为 9133010067985268XH 的《营业执照》。公司注册地：浙江省杭州市滨江区伟业路 298 号先锋科
技大厦 1101 室。法定代表人：胡建平。
根据公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行股票并上市的
议案》，并于 2016 年 9 月 23 日经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州电魂网络科技股份有限
公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2181 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通
股 6,000 万股，每股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 6,000 万元。公司股票已于 2016 年
10 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司现有注册资本为人民币 24,000 万元，总股本为 24,000 万股，
每股面值人民币 1 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 18,000 万股；无限售条件的流通股份 A
股 6,000 万股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、
监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计
委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会。公司下设五大业务线，包括产品线、发行线、海
外线、管理线、财经线，业务线下设梦三国项目中心、发展项目中心、运营中心、海外研发中心、
人力资源中心、行政中心、财务中心等主要职能部门。
本公司属互联网游戏行业。经营范围为，一般经营项目：服务：增值电信业务，利用信息网
络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)，计算机软件、网络技术开发，国内广告发布；批发、
零售：服装、日用百货、纺织品、计算机及配件；技术进出口(法律法规禁止的项目除外，法律法
规限制的项目取得许可后方可经营)；其他无需报经审批的一切合法项目。
本财务报告已于 2017 年 3 月 24 日经公司董事会批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 家，详见本附注九“在其他主体中的权益”。与
上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，减少 1 家，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础。
2. 持续经营
√适用□不适用
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—
—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交
易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五、28 等相关说明。
2016 年年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因
会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的
合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对
原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基
础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得
2016 年年度报告
的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中
2016 年年度报告
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或
者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资的确认和计量”或本附注五、10“金融工具
的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入
资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，按照本附注五、14“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本
公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3 外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当
期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权
益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表
中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计
入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损
益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在
计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于
实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收
款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供
出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期
末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金
融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
益。
（2）金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资
产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3)该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金
融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)因转移而收到
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的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；2)所转移金融资产的账面价值。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和；2)终止确认部分的账面价值。
（3）金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行
后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存
金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回
购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之
间的差额，计入当期损益。
（5）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑
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用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金
融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套
期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（7）金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五、32。
（8）金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观
证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条
款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生
财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大
财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现
金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以
来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的
技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独
测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量
的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预
计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度
超过 50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月；若其于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个
月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所
处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
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后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
（9）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收
账款账面余额 10%以上的款项；
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其
他应收款账面余额 5%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未
发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征
的若干组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
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12. 存货
√适用 □不适用
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工
过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产核算，其会计政策详见本财务报表附注五、10“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
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的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权
益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产
或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资
产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按
照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资
成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可
供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
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净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
4．长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长投股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权
益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子及办公设备 平均年限法 3-5 4% 19.20-32.00
机器设备 平均年限法 3-5 4% 19.20-32.00
运输工具 平均年限法 4 4% 24.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的75%以上(含75%)]；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
17. 在建工程
√适用□不适用
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
□适用√不适用
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19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实
质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资
产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞
争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-5 预计受益期限
土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满
足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研
发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
1．长期资产的减值计提方法
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确
定方法详见详见本附注五、32；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额
加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
2．判断相关长期资产减值迹象的方法
(1)长期股权投资
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面
价值的，应当计提长期投资减值准备。
1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①市价持续 2 年低于账面价值；
②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续 2 年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能
导致被投资单位出现巨额亏损；
2016 年年度报告
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生
变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能
力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
(2)固定资产的减值测试
当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(3)在建工程减值测试
存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4)无形资产的减值测试
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产
负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，
并计人当期损益或相关资产成本。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利
处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时
义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需
支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性
不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用 □不适用
1．收入确认基本原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
2016 年年度报告
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权的收入。
2．公司收入确认具体原则
公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。
(1)自主运营收入的确认原则、方式
公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网络游
戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡并充值，也可以从公司官方
运营网站或支付宝等其他渠道进行充值。游戏玩家充值后可以进入公司运营的网络游戏中进行消
费(如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验)。
公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有
游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用。游戏玩家在公司游
戏平台上购买的虚拟道具包括即时型道具、固定使用期限道具以及无固定使用期限道具(包括可多
次使用道具和可永久使用道具)。即时型道具为可一次性为某特定角色使用的虚拟道具，固定使用
期限道具为可在某一特定时间段为某特定角色使用的虚拟道具，无固定使用期限道具为某游戏玩
家账户在游戏生命周期内或规定使用次数内可持续使用的虚拟道具。
1)即时型道具
销售即时型道具所取得的收入在相关道具所有权上的主要风险和报酬转移前提下，于道具交
付时确认营业收入。
2)固定使用期限道具
销售固定使用期限道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具后，按照道具的
有效使用期递延确认营业收入。
3)无固定使用期限道具
销售可多次使用道具和可永久使用道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具
后，在公司评估的该款游戏的玩家生命周期内按直线法摊销确认营业收入。
如道具性质无法准确区分，则统一按该款游戏的玩家生命周期分期确认收入。
本公司通过追踪玩家数据(例如登录数据及购买记录)厘定一款游戏的玩家生命周期，倘若厘
定玩家生命周期的玩家数据不足(如一款新推出的游戏)，则考虑游戏组合、目标玩家及其对不同
统计类别的付费玩家的吸引力，公司将会根据自身或第三方公司的其他同类型游戏估计玩家生命
周期，直至新游戏建立其自身的记录后为止。
公司按如下方法评估一款游戏的玩家生命周期：①从游戏系统中获取每一位用户的如下信息：
(Ⅰ)用户通过游戏平台注册进入每一款游戏的频率；(Ⅱ)用户充值游戏币或者消耗游戏币购买道
具的数量和时间。②公司评估一款特定游戏的玩家生命周期时，根据(Ⅰ)用户购买游戏币或将虚
拟货币转换为道具的数据；(Ⅱ)预测用户的流失率；(Ⅲ)该款游戏预计的运营期限，这些记录是
根据用户的使用情况由系统逐一记录完成。③公司考虑所有已知因素及相关信息后，以月度为周
期对一款游戏的玩家生命周期做出评价时点的最佳预期，然后将全部付费用户的结果平均，为每
一款游戏预估一个最佳的玩家生命周期。每一资产负债表日，公司根据最新的信息对每一款游戏
的玩家生命周期重新做出评价，所有因新信息导致玩家生命周期发生变化产生的调整，均作为会
计估计的变动计入当期的营业收入。
4)玩家之间的虚拟道具交易
对于游戏玩家在公司游戏平台交易区里进行的虚拟道具交易，公司按一定比例收取服务费用，
在游戏玩家之间完成虚拟道具交易时一次性确认营业收入。
2016 年年度报告
(2)授权经营收入的确认原则、方式
公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，
对一次性收取的版权金于协议约定的受益期间内按直线法摊销确认营业收入；对授权运营商将其
在游戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后，公司
确认营业收入。
(3)联合运营收入的确认原则、方式
公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司或运营商对联合运营游戏在授权
运营区域内进行推广和运营。公司采用基于玩家生命周期的收入确认方法，将玩家兑换游戏币的
金额扣除分成给游戏开发商后的余额或者取得的分成款项按照游戏的玩家生命周期摊销确认收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可
申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于
购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下
方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相
对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；(2)政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可
申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
2016 年年度报告
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
2016 年年度报告
额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期
收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租
房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
(1)出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内
到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场
参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其
他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相
同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的
利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观
察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以
公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
2016 年年度报告
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程
增值税 6%、17%
中产生的增值额
消费税 应缴流转税税额 7%
营业税 应缴流转税税额 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、10%、15%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
电魂网络 10%
勺子网络
电梦网络 25%
菜菜网络 25%
电魂创投 25%
摩巴网络 25%
电魂互娱 16.5%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1. 根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部于 2016 年 5 月 4 日颁布的《关
于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49 号)，软件企业和国
家规划布局内重点软件企业的税收优惠资格认定等非行政许可审批已经取消，符合条件的企业按
规定向税务机关备案后可享受相应的税收优惠政策。公司已于 2016 年 5 月向主管税务机关进行国
家规划布局内重点软件企业税收优惠备案，故本年度可享受 10%的企业所得税优惠税率。
2.根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》(财税[2012]27 号)第三条规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第
一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税；子公司勺子网络于 2015
年 12 月被浙江省软件行业协会认定为软件企业，并于 2015 年度进入第一个获利年度，故本年度
享受零的企业所得税优惠税率；子公司电梦网络于 2015 年 9 月被浙江省软件行业协会认定为软件
企业，尚未进入获利年度；子公司菜菜网络于 2015 年 12 月被浙江省软件行业协会认定为软件企
业，尚未进入获利年度。
3. 其他
□适用√不适用
2016 年年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,335.73 11,276.27
银行存款 1,034,764,134.73 346,574,175.99
其他货币资金 3,544,037.46 2,333,226.12
合计 1,038,320,507.92 348,918,678.38
其中：存放在境外的款项总额 34,302,684.38
1、截止 2016 年 12 月 31 日，银行存款中包含定期存款 435,355,240.00 元。
2、截止 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金均系第三方支付平台资金账户余额。
3、截止 2016 年 12 月 31 日，存放在境外的款项系公司子公司电魂互娱期末持有的银行存款。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 15,817,500.00
其中：权益工具投资 15,817,500.00
合计 15,817,500.00
其他说明：
1、期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系对伽利略壹号私募投资基金投资。
2、期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现未受到重大限制。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独计提
4,596,036.95 57.80 4,596,036.95 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,421,026.89 30.45 121,051.33 5.00 2,299,975.56 23,677,076.59 100.00 1,183,853.83 5.00 22,493,222.76
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
934,588.70 11.75 934,588.70 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 7,951,652.54 5,651,676.98 2,299,975.56 23,677,076.59 1,183,853.83 22,493,222.76
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
部分余额已逾
期，多次催收未
北京昆仑在线网络
4,596,036.95 4,596,036.95 100% 果，出于谨慎性
科技有限公司
考虑全额计提
坏账准备
合计 4,596,036.95 4,596,036.95 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,421,026.89 121,051.33 5.00%
合计 2,421,026.89 121,051.33 5.00%
确定该组合依据的说明：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上，
单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
2016 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,467,823.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 账龄
比例(%)
1.北京昆仑在线网络科技有限公司 4,596,036.95 57.80 1 年以内
2.Dragon Top Entertainment Co.,Ltd. 772,593.25 9.72 1 年以内
3.Google Payment Corporation 399,878.23 5.03 1 年以内
4.KUNLUN GLOBAL INTERNATIONAL SDN.BHD. 355,950.60 4.48 1 年以内
5.可九科技(香港)有限公司 297,242.01 3.74 1 年以内
小 计 6,421,701.04 80.77
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,616,155.21 70.68 2,302,168.35 100.00
1至2年 670,364.98 29.32
2至3年
3 年以上
合计 2,286,520.19 100.00 2,302,168.35 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权人 金 额 未及时结算的原因
CARD KING.INC 630,716.98 授权金所对应游戏开发尚未完成
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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
与本公司关
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
系
629,567.00 1 年以内
1.CARD KING INC. 非关联方 预付授权金
630,716.98 1-2 年
2.KIXEYE INC. 非关联方 768,509.45 1 年以内 预付授权金
3.中国石化销售有限公司浙
非关联方 78,639.16 1 年以内 预付燃油费
江杭州石油分公司
4.腾讯云计算(北京)有限责 预付服务器租赁
非关联方 54,502.44 1 年以内
任公司 费
5.浙江海虹彩色印务有限公
非关联方 49,000.00 1 年以内 预付制作费
司
小 计 2,210,935.03
其他说明
□适用√不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,303,103.83 4,287,977.64
委托贷款
债券投资
合计 2,303,103.83 4,287,977.64
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2016 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
5,000,000.00 30.13 5,000,000.00 100.00
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
11,593,417.93 69.87 1,227,859.95 10.59 10,365,557.98 8,758,284.97 100.00 779,953.44 8.91 7,978,331.53
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 16,593,417.93 / 6,227,859.95 / 10,365,557.98 8,758,284.97 / 779,953.44 / 7,978,331.53
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
该公司已出现严重
萨满网络 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 亏损，预计无法收
回
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 6,050,916.93 302,545.85 5.00
1至2年 4,680,541.00 468,054.10 10.00
2至3年 505,875.00 101,175.00 20.00
3 年以上 356,085.00 356,085.00 100.00
合计 11,593,417.93 1,227,859.95 10.59
确定该组合依据的说明：
1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上，
单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
2016 年年度报告
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,447,906.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
1.萨满网络 借款 5,000,000.00 1 年以内 30.13 5,000,000.00
其中 1 年以内
125,280.00 元，
2.杭州先锋科 1-2 年 42,378.00
技开发有限公 房租、押金 841,168.00 元，2-3 年 5.07 405,591.81
司 348,025.00 元，3
年以上
325,485.00 元。
3.浙江恒滨建
工程款 749,620.78 1 年以内 4.52 37,481.04
设有限公司
4.代扣代缴员
工社保及公积 代付款 467,478.70 1 年以内 2.82 23,373.94
金
5.韦镇州 借款 300,000.00 1 年以内 1.81 15,000
5.李莹 借款 300,000.00 1 年以内 1.81 15,000
合计 / 7,658,267.48 / 46.16 5,496,446.79
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
2016 年年度报告
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、 存货
(1). 存货分类
□适用 √不适用
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 493,000,000.00 123,000,000.00
房租物业费 1,488,155.13 2,088,723.07
上市费用 613,207.53
职工培训费 315,000.00
待抵扣进项税额 864,996.10 54,539.99
光纤包年费 165,625.00
预缴企业所得税 19,215.29
其他 144,033.96 207,585.60
合计 495,516,400.48 126,444,681.19
其他说明
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2016 年年度报告
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工
24,122,431.12 24,122,431.12 9,000,000.00 9,000,000.00
具：
按公允价值计
量的
按成本计量的 24,122,431.12 24,122,431.12 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 24,122,431.12 24,122,431.12 9,000,000.00 9,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备
在被投资 本期
被投资
本 本 单位持股 现金
单位
本期 本期 期 期 期 比例(%) 红利
期初 期末 期初
增加 减少 增 减 末
加 少
众创投资 9,000,000.00 4,622,431.12 13,622,431.12 6.667
新余市君顺投资中
10,000,000.00 10,000,000.00 21.9756
心(有限合伙)
上海宏沙网络科技
500,000.00 500,000.00 5.00
有限公司
合计 9,000,000.00 15,122,431.12 24,122,431.12 /
[注]上述被投资单位均为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息
和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计量。
本公司作为新余市君顺投资中心(有限合伙)的有限合伙人，未向其委派高级管理人员，不参
与日常管理及投资决策，不构成重大影响。因此，将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权
益工具投资。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
2016 年年度报告
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减 其他 宣告发
期初 权益法下确 其他 期末 减值准备期末
被投资单位 少 综合 放现金 其
余额 追加投资 认的投资损 权益 计提减值准备 余额 余额
投 收益 股利或 他
益 变动
资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
恩酷信息 10,500,000.00 -588,133.47 9,911,866.53 9,911,866.53 9,911,866.53
萨满网络 0
小计 10,500,000.00 -588,133.47 9,911,866.53 9,911,866.53 9,911,866.53
合计 10,500,000.00 -588,133.47 9,911,866.53 9,911,866.53 9,911,866.53
其他说明
1、恩酷信息下设董事会，本公司委任一名董事参与恩酷信息的财务和经营决策，对其具有重
大影响，按权益法核算相关投资。
2、截至 2016 年 12 月 31 日，本公司持有恩酷信息 7%的股权，长期股权投资账面余额
9,911,866.53 元。由于经营管理不善，恩酷信息本期发生大额亏损，本期末核心技术团队已经解
散，无法预期未来经营业绩能有较大好转。故本公司对该项长期股权投资按期末账面余额全额计
提了减值准备。
2016 年年度报告
3、本公司于 2016 年 12 月出售萨满网络 30%股权，持股比例由 70%减至 40%，不再对萨满网
络具有控制，由成本法转为权益法核算。在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入本期的投
资收益。详见本附注八、4 之说明。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建
项目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
筑物
一、账面原值：
1.期初余额 6,774,201.53 9,006,078.76 6,940,930.39 22,721,210.68
2.本期增加金额 151,111.12 11,705,199.14 672,149.73 12,528,459.99
（1）购置 151,111.12 11,705,199.14 672,149.73 12,528,459.99
3.本期减少金额 34,102.56 1,134,098.0 35,115.38 1,203,315.94
（1）处置或报废 1,134,098.00 1,134,098.00
（2）其他 34,102.56 35,115.38 69,217.94
4.期末余额 6,891,210.09 19,577,179.90 7,577,964.74 34,046,354.73
二、累计折旧
1.期初余额 3,535,187.88 5,204,836.27 3,121,101.05 11,861,125.20
2.本期增加金额 1,240,656.03 1,989,508.30 1,312,809.79 4,542,974.12
（1）计提 1,240,656.03 1,989,508.30 1,312,809.79 4,542,974.12
3.本期减少金额 19,097.47 1,088,734.07 13,942.46 1,121,774.00
（1）处置或报废 1,088,734.07 1,088,734.07
（2）其他 19,097.47 13,942.46 33,039.93
4.期末余额 4,756,746.44 6,105,610.50 4,419,968.38 15,282,325.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,134,463.65 13,471,569.40 3,157,996.36 18,764,029.41
2.期初账面价值 3,239,013.65 3,801,242.49 3,819,829.34 10,860,085.48
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
2016 年年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1、本期折旧额 4,542,974.12 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 5,777,417.00
元。
2、期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3、期末无融资租赁租入的固定资产。
4、期末无经营租赁租出的固定资产。
5、期末无用于借款抵押的固定资产。
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
网络游戏软件生产
171,525,144.54 171,525,144.54 91,384,001.93 91,384,001.93
基地
网络游戏软件生产
21,400,504.56 21,400,504.56 400,615.68 400,615.68
基地二期
合计 192,925,649.10 192,925,649.10 91,784,617.61 91,784,617.61
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
本期 工程累 利息 本期
其 其中：
转入 计投入 资本 利息
期初 他 期末 工程进 本期利 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 固定 占预算 化累 资本
余额 减 余额 度 息资本 源
资产 比例 计金 化率
少 化金额
金额 (%) 额 (%)
金
额
募集资
网络游戏软件
230,000,000 91,384,001.93 80,141,142.61 171,525,144.54 74.58 74.58 金、自
生产基地
筹
网络游戏软件
200,000,000 400,615.68 20,999,888.88 21,400,504.56 10.70 10.70 自筹
生产基地二期
合计 430,000,000 91,784,617.61 101,141,031.49 192,925,649.10 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2016 年年度报告
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,932,982.08 6,419,744.88 21,352,726.96
2.本期增加金额 563,247.86 563,247.86
(1)购置 563,247.86 563,247.86
3.本期减少金额
4.期末余额 14,932,982.08 6,982,992.74 21,915,974.82
二、累计摊销
1.期初余额 302,411.36 1,759,156.34 2,061,567.70
2.本期增加金额 298,659.60 1,523,188.33 1,821,847.93
（1）计提 298,659.60 1,523,188.33 1,821,847.93
3.本期减少金额
4.期末余额 601,070.96 3,282,344.67 3,883,415.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
2016 年年度报告
1.期末账面价值 14,340,415.65 3,692,143.54 18,032,559.19
2.期初账面价值 14,630,570.72 4,660,588.54 19,291,159.26
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 6,857,706.65 823,220.61 1,947,849.36 264,876.26
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 22,831,370.94 2,853,921.37 17,608,704.04 2,201,088.01
未来可抵扣费用 992,292.63 124,036.58 1,657,145.54 207,143.20
递延收益 28,184,339.55 3,906,803.01 35,847,347.07 5,253,765.59
合计 58,865,709.77 7,707,981.57 57,061,046.01 7,926,873.06
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
2016 年年度报告
产评估增值
可供出售金融资产公允
817,500.00 81,750.00
价值变动
合计 817,500.00 81,750.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,418,459.25 879,016.13
可抵扣亏损 11,613,390.37 6,504,313.50
合计 27,031,849.62 7,383,329.63
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017
2018
2019
2020
2021 11,613,390.37
合计 11,613,390.37 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付投资款 6,000,000.00
预付工程款 8,804,150.00
预付长期资产购置款 102,564.10
合计 14,906,714.10
其他说明：
预付投资款系预付杭州智玩网络股份有限公司的股份认购款，截至 2016 年 12 月 31 日，该投
资程序尚未履行完毕。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
2016 年年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 53,010,595.90 14,346,618.95
1-2 年 459,462.32
合计 53,470,058.22 14,346,618.95
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海南洋万邦软件技术有限公司 432,905.32 根据合同约定尚未到结算期
合计 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 6,153,188.72 5,226,797.08
1-2 年 275,003.59
合计 6,428,192.31 5,226,797.08
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
VGG Entertainment JSC 275,003.59 授权金所对应游戏尚未正式运营
合计 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,276,255.18 132,631,208.31 130,592,798.16 16,314,665.33
二、离职后福利-
5,081,978.12 4,959,719.47 122,258.65
设定提存计划
三、辞退福利 278,110.83 422,943.73 701,054.56
四、一年内到期的
其他福利
合计 14,554,366.01 138,136,130.16 136,253,572.19 16,436,923.98
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,137,366.68 112,303,242.81 110,341,302.71 16,099,306.78
二、职工福利费 10,579,818.76 10,579,818.76
三、社会保险费 3,914,302.32 3,819,868.49 94,433.83
其中：医疗保险费 3,486,592.49 3,401,840.91 84,751.58
工伤保险费 88,071.95 85,951.06 2,120.89
生育保险费 339,637.88 332,076.52 7,561.36
四、住房公积金 4,431,995.96 4,431,995.96
五、工会经费和职工教育经费 138,888.50 1,401,848.46 1,419,812.24 120,924.72
合计 14,276,255.18 132,631,208.31 130,592,798.16 16,314,665.33
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,685,990.06 4,571,294.26 114,695.80
2、失业保险费 395,988.06 388,425.21 7,562.85
合计 5,081,978.12 4,959,719.47 122,258.65
其他说明：
√适用 □不适用
期末无拖欠性质的职工薪酬。
2016 年年度报告
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 155,861.08 3,375,535.96
营业税 3,000.00
企业所得税 23,164.81 15,898,143.93
城市维护建设税 10,900.44 236,497.52
水利建设专项资金 60,363.37
代扣代缴个人所得税 1,435,867.99 957,600.35
印花税 449,409.67 1,118.00
教育费附加 4,671.62 101,356.08
地方教育附加 3,114.41 67,570.72
合计 2,082,990.02 20,701,185.93
其他说明：
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收代缴社保款 14,655.28 201,969.25
应付暂收款 3,811,822.82 274,491.21
保证金 500,000.00 187,000.00
合计 4,326,478.10 663,460.46
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末余额 款项性质或内容
浙江京衡律师事务所 2,000,000.00 上市费用
2016 年年度报告
单位名称 期末余额 款项性质或内容
上海鑫合信息技术有限公司 500,000.00 保证金
小 计 2,500,000.00
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
已充值未使用游戏币产生的递延收益 24,749,529.70 23,114,781.53
已购买未消耗道具产生的递延收益 155,462,374.78 118,289,262.33
版权金收入形成的递延收益 27,909,335.96 35,847,347.07
合计 208,121,240.44 177,251,390.93
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用√不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
2016 年年度报告
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用√不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 180,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 240,000,000.00
其他说明：
根据中国证监会《关于核准杭州电魂网络科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监
许可[2016]2181 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，每股面值人民币 1 元，
增加注册资本人民币 6,000 万元。公司股票于 2016 年 10 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。上
述事项业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具中汇会验[2016]4414 号《验资报告》。
公司已于 2016 年 12 月 19 日办妥工商变更登记手续。
2016 年年度报告
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 14,657,992.04 816,171,237.75 830,829,229.79
合计 14,657,992.04 816,171,237.75 830,829,229.79
√适用 □不适用
本期资本公积-股本溢价增加 816,171,237.75 元，系公司公开发行人民币普通股 6,000 万股，
募集资金总额为 937,200,000.00 元 ,扣除各项发行费用 64,663,800.00 元，实际募集资金净额为
872,536,200.00 元 ， 其 中 新 增 股 本 为 人 民 币 60,000,000.00 元 ， 资 本 公 积 — 股 本 溢 价 为
816,171,237.75 元，计入增值税进项税 3,635,037.75 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
期初 本期所 计入其他 减：所 税后归 期末
项目 税后归属于
余额 得税前 综合收益 得税费 属于少 余额
母公司
发生额 当期转入 用 数股东
损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
二、以后将重
分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财
务报表折算差 998,310.09 998,310.09
额
其他综合收益
998,310.09 998,310.09
合计
2016 年年度报告
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 87,816,191.23 27,846,564.27 115,662,755.50
合计 87,816,191.23 27,846,564.27 115,662,755.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程规定，2016年度按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积27,846,564.27元。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 120,266,468.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 133,935,758.53 120,266,468.59
加：本期归属于母公司所有者的净利
256,091,758.36 217,498,698.89
润
减：提取法定盈余公积 27,846,564.27 23,829,408.95
应付普通股股利 180,000,000.00
期末未分配利润 362,180,952.62 133,935,758.53
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 492,833,540.82 35,416,529.33 468,032,367.30 23,041,353.96
其他业务 1,581,353.60 125,109.96 437,505.91 119,475.98
合计 494,414,894.42 35,541,639.29 468,469,873.21 23,160,829.94
2016 年年度报告
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,000.00
城市维护建设税 1,459,078.47 2,237,618.88
教育费附加 625,319.35 958,979.52
土地使用税 158,488.00
印花税 44,391.39
地方教育附加 416,879.59 639,319.68
水利建设专项资金 323,906.53 468,749.46
残疾人保障金 409,537.11
合计 3,437,600.44 4,307,667.54
其他说明：无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 40,687,781.52 53,454,432.22
职工薪酬 11,101,294.00 8,385,377.64
第三方手续费 2,327,088.69 2,114,820.44
业务招待费 532,687.73 444,256.19
差旅费 858,366.96 808,805.83
物料消耗 271,254.86 1,055,339.88
办公费 165,144.29 152,619.69
折旧费 186,019.93 56,321.60
其他 311,838.51 50,061.09
合计 56,441,476.49 66,522,034.58
其他说明：
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费用 117,078,657.77 119,992,300.21
职工薪酬 17,788,880.65 16,321,564.73
中介服务费 5,224,578.13 971,747.15
办公费 2,235,873.82 2,608,673.49
折旧费 2,332,987.77 2,412,019.83
租赁费 2,138,743.04 1,827,895.28
业务招待费 5,956,040.61 2,914,598.24
装修费 60,387.69 647,361.80
招聘费 581,784.38 435,039.31
2016 年年度报告
低值易耗品摊销 478,128.22 1,058,341.51
税费 6,678.52 497,204.42
差旅费 2,322,356.64 743,763.50
会务费 667,279.64 971,962.56
无形资产摊销 335,915.87 299,933.88
其他 1,466,660.12 692,625.65
合计 158,674,952.87 152,395,031.56
其他说明：
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -11,790,845.64 -11,003,084.19
汇兑损失
减：汇兑收益 -1,523,037.42 -969,154.98
手续费支出 40,620.75 26,559.94
合计 -13,273,262.31 -11,945,679.23
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,928,964.91 1,497,866.67
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 9,911,866.53
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 19,840,831.44 1,497,866.67
其他说明：
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
817,500.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 817,500.00
其他说明：
本期公允价值变动收益系伽利略壹号私募投资基金期末公允价值变动所致。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -588,133.47
处置长期股权投资产生的投资收益 3,918,165.19
合计 3,330,031.72
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
恩酷信息 -588,133.47
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 208,697.53 107,506.82 208,697.53
其中：固定资产处置利得 208,697.53 107,506.82 208,697.53
政府补助 25,458,607.14 13,184,076.39 25,458,607.14
无法支付的应付款 4,572,360.00 4,572,360.00
其他 27,541.96 20,228.17 27,541.96
合计 30,267,206.63 13,311,811.38 30,267,206.63
无法支付的应付款，系公司本期终止对 FL Mobile Korea 的授权经营合作，根据约定，已经
收取的 80 万美元授权金无需退回，确认为营业外收入
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
瞪羚企业资助资金 8,642,000.00 790,000.00 与收益相关
2016 年年度报告
开工奖励 5,150,000.00 与收益相关
高端软件及应用系统试点 3,850,000.00 与收益相关
补助
上市奖励 2,000,000.00 与收益相关
动漫游戏补助资金 1,820,250.00 与收益相关
科技创新创业人才区奖励 1,000,000.00 与收益相关
投资奖励 777,500.00 与收益相关
人才激励专项资金 497,731.00 543,366.00 与收益相关
房租补助 323,870.00 与收益相关
市级研发中心区奖励资金 200,000.00 与收益相关
境外销售补贴 200,000.00 与收益相关
现代服务业发展引导资金 119,800.00 与收益相关
动漫游戏补助资金 100,000.00 与收益相关
国际动漫节会展奖励 10,000.00 10,000.00 与收益相关
其他政府补助 191,019.03 1,500.00 与收益相关
营改增财政补助 7,284,903.38 与收益相关
投资资助专项资金 1,440,000.00 与收益相关
文化创意产业扶持资金 1,440,000.00 与收益相关
中介费补助 500,000.00 与收益相关
水利建设基金减免 576,437.11 378,907.73 与收益相关
文化创意产业扶持资金 240,000.00 与收益相关
稳定就业社会保险补贴 205,399.28 与收益相关
工业和信息化奖励资金 200,000.00 与收益相关
原动力扶持补助 100,000.00 与收益相关
现代服务业先进单位奖励 50,000.00 与收益相关
合计 25,458,607.14 13,184,076.39 /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
12,117.77
失合计
其中：固定资产处置
12,117.77
损失
对外捐赠 1,226,764.00 300,000.00 1,226,764.00
税收滞纳金 229,692.83 39.54 229,692.83
其他 3,015.91 3,015.91
合计 1,459,472.74 312,157.31 1,459,472.74
其他说明：
2016 年年度报告
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,752,720.34 36,842,152.19
递延所得税费用 300,641.49 -5,365,295.76
合计 16,053,361.83 31,476,856.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 266,706,921.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,670,692.18
子公司适用不同税率的影响 -3,444,691.54
调整以前期间所得税的影响 -10,367,571.56
非应税收入的影响 -391,816.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 532,840.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-38,882.62
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
8,318,551.03
异或可抵扣亏损的影响
境外所得适用不同税率的影响 721,865.88
研发费加计扣除的影响 -5,987,696.14
税率变化对递延所得税的影响 40,070.18
所得税费用 16,053,361.83
其他说明：
√适用 □不适用
1、调整以前期间所得税的影响主要系本公司于 2016 年 5 月向主管税务机关完成国家规划布
局内重点软件企业税收优惠备案，故 2015 年度可享受 10%的企业所得税优惠税率，据此退回 2015
年度多交的企业所得税。
2、由于本期丧失控制权，萨满网络本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响未包括在附注七、29（4）“未确认递延所得税资产明细”中。
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 57
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 25,458,607.14 13,184,076.39
利息收入 13,776,401.56 15,392,010.66
2016 年年度报告
往来款收入 978,065.21
其他 24,740.93 20,228.17
合计 40,237,814.84 28,596,315.22
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用付现 84,273,216.22 100,429,236.32
往来款支出 1,333,973.38 2,489,389.23
合计 85,607,189.60 102,918,625.55
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司所支付的现金净额 873,881.99
合计 873,881.99
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
转让子公司部分股权收到的现金 16,700,000.00
合计 16,700,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付上市费用 10,522,248.87
合计 10,522,248.87
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
2016 年年度报告
量：
净利润 250,653,559.98 214,054,919.79
加：资产减值准备 19,840,831.44 1,497,866.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
4,539,060.20 4,610,715.07
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,821,847.93 1,570,223.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
-208,697.53 -95,389.05
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-817,500.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,529,934.26 -969,154.98
投资损失（收益以“－”号填列） -3,330,031.72
递延所得税资产减少（增加以“－”
218,891.49 -5,365,295.76
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
81,750.00
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以
9,516,236.69 -21,122,843.42
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
28,187,285.41 23,344,647.76
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 308,973,299.63 217,525,689.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,038,320,507.92 348,918,678.38
减：现金的期初余额 348,918,678.38 489,395,275.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 689,401,829.54 -140,476,596.92
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 873,881.99
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
2016 年年度报告
处置子公司收到的现金净额 -873,881.99
其他说明:
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,038,320,507.92 348,918,678.38
其中：库存现金 12,335.73 11,276.27
可随时用于支付的银行存款 1,034,764,134.73 346,574,175.99
可随时用于支付的其他货币资金 3,544,037.46 2,333,226.12
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,038,320,507.92 348,918,678.38
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 8,658,462.72 6.9370 60,063,755.89
应收账款
其中：美元 298,090.54 6.9370 2,067,854.01
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
电魂互娱由电魂网络投资成立于香港，其境外经营地址为 RM 405 ENERGY PLAZA NO 92
GRANVILLE RD TST EAST KL，因电魂互娱主营业务都是用美金结算，故电魂互娱选择记账本位币
为美元。
公司资产负债表日对记账本位币为美元的境外子公司采取以下原则对外币进行折算：
(1)资产负债表
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率(1 美元兑 6.9370 元人民币)折算
为人民币反映；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币反映，“未
分配利润”项目以所有者权益变动表中的数额反映；
2016 年年度报告
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数字的差额，作为报表折算差额在“外
币报表折算差额”项目中反映。
(2)利润表
利润表所有项目按照 2016 年度的即期汇率平均数(1 美元兑 6.821 元人民币)折算为人民币反
映。
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
处置价
款与处
与原子
置投资
丧失控制 公司股
对应的 按照公允
丧失控 权之日剩 权投资
合并财 丧失控制 丧失控制 价值重新
子公 股权处 丧失控 丧失控制权 制权之 余股权公 相关的
股权处 股权处 务报表 权之日剩 权之日剩 计量剩余
司名 置比例 制权的 时点的确定 日剩余 允价值的 其他综
置价款 置方式 层面享 余股权的 余股权的 股权产生
称 （%） 时点 依据 股权的 确定方法 合收益
有该子 账面价值 公允价值 的利得或
比例 及主要假 转入投
公司净 损失
设 资损益
资产份
的金额
额的差
额
萨 满 0 30.00 转让 2016 年 因萨满网络 167.92 40.00 -223.90 0 -223.90 股 权 评 估 0
网络 12 月 31 于 2017 年 1 价值
日 月 3 日办妥
了工商变更
登记手续。
为便于核
算，根据重
要性原则，
确定出售日
为 2016 年
12 月 31 日
其他说明：
√适用 □不适用
根据本公司之全资子公司电魂创投与王田于 2016 年 12 月 27 日签订的《股权转让协议》，并
经电魂创投股东决议批准，同意将电魂创投所持有的萨满网络 30.00%股权以评估后净资产作价计
0 元转让给王田，股权转让基准日为 2016 年 11 月 30 日。本公司自 2016 年 12 月 31 日起，不再
将其纳入合并财务报表范围。
对于 40.00%的剩余股权，按照其在 2016 年 12 月 31 日(丧失控制权日)的公允价值 0 元进行重新
计量。对于处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额-3,918,165.19 元之间的差额 3,918,165.19 元，计入
2016 年度投资收益。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
2016 年 4 月，本公司之全资子公司电魂创投出资设立摩巴网络。该公司于 2016 年 4 月 29 日
完成工商设立登记，注册资本为人民币 1,000 万元，其中电魂创投认缴出资人民币 562.50 万元，
占其注册资本的 56.25%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报
表范围。截止 2016 年 12 月 31 日，电魂创投等股东实际已出资人民币 1,000 万元，摩巴网络的净
资产为 483.23 万元，成立日至 2016 年 12 月 31 日的净利润为-516.77 万元。
2016 年 6 月，本公司出资设立电魂互娱。该公司于 2016 年 6 月 3 日在香港特别行政区公司
2016 年年度报告
注册处完成公司设立登记，注册资本为美元 500 万元，均由本公司认缴，占其注册资本的 100%，
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2016 年 12
月 31 日，本公司已实际出资美元 500 万元，电魂互娱的净资产为美元 488.25 万元，成立日至 2016
年 12 月 31 日的净利润为美元-11.75 万元。
6、 其他
□适用√不适用
2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
电魂创投 杭州市 杭州市 创业投资 100.00 设立
电魂互娱 香港 香港 游戏运营 100.00 设立
电梦网络 杭州市 杭州市 游戏开发 65.00 设立
勺子网络 杭州市 杭州市 游戏开发 65.00 设立
菜菜网络 杭州市 杭州市 游戏开发 100.00 设立
摩巴网络 上海市 上海市 游戏开发 56.25 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
电梦网络 35.00 -92.45 109.35
勺子网络 35.00 80.13 -45.61
摩巴网络 43.75 -226.09 211.41
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2016 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名
非流动负 非流动负
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债
电梦网络 185.29 299.55 484.84 172.41 172.41 658.06 237.99 896.05 319.47 319.47
勺子网络 2,744.20 520.54 3,264.74 3,395.48 3,395.48 2,902.04 504.02 3,406.06 3,765.33 3,765.33
摩巴网络 616.56 21.25 637.81 154.58 154.58
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
电梦网络 604.90 -264.15 -415.10 1,257.28 -183.96 -297.55
勺子网络 2,939.38 228.53 1,724.99 205.69 -859.26 332.17
摩巴网络 -516.77 -370.09
其他说明：
2016 年年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用√不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
萨满网络
恩酷信息 145.83
投资账面价值合计 145.83
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -465.84
--其他综合收益
--综合收益总额 -465.84
其他说明
2016 年年度报告
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用√不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主
要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并
进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇
率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2016 年年度报告
2．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、理财产品和应收款
项等。
本公司银行存款及理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存
款及理财产品不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的
信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用
记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的
整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分
(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
期末数
项 目 一年以内 一至两年 两至三年 合计
应付账款 53,470,058.22 53,470,058.22
其他应付款 4,326,478.10 4,326,478.10
金融负债合计 57,796,536.32 57,796,536.32
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可
能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以
资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的
资产负债率为 15.78% (2015 年 12 月 31 日：35.74%)。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
2016 年年度报告
1. 交易性金融资产 15,817,500.00 15,817,500.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 15,817,500.00 15,817,500.00
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（二）可供出售金融资产
（三）投资性房地产
（四）生物资产
持续以公允价值计量的资
产总额
（五）交易性金融负债
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值是采用监管机构批准的基金托
管机构的净值报价。基金托管机构在形成净值报价的过程中采用了反映了市场状况的可观察输入
值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
2016 年年度报告
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价
值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用√不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
□适用√不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
萨满网络 联营企业
可九科技(香港)有限公司 联营企业恩酷信息之子公司
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
可九科技(香港)有限公司 游戏分成 1,232,536.87
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
2016 年年度报告
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 703.06 658.38
(8). 其他关联交易
□适用√不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
游戏分成 萨满网络 281,396.09 281,396.09
可九科技(香
游戏分成 297,242.01 297,242.01
港)有限公司
2016 年年度报告
(2). 应付项目
□适用√不适用
7、 关联方承诺
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2181 文核准，并经上海证券交易所同意，由主承
销商国金证券股份有限公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，于 2016 年 10
月向社会公开发行了人民币普通股(A 股)股票 6,000 万股，发行价为每股人民币 15.62 元，共计
募集资金人民币 93,720.00 万元，扣除发行费用 6,466.38 万元，募集资金净额为 87,253.62 万元。
截止 2016 年 12 月 31 日，募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额(万元) 实际投资金额(万元)
网络游戏新产品开发项目 47,851.54
网络游戏运营平台建设项目 22,047.90 2,481.63
网络游戏软件生产基地项目 17,354.18 12,717.53
小 计 87,253.62 15,199.16
2、 2016 年 4 月 28 日，公司就网络游戏软件生产基地二期项目与天伟建设集团有限公司签
订《建设工程施工合同》,双方约定，由天伟建设集团有限公司承建该项目位于杭州市滨江区的网
络游戏软件生产基地二期项目施工工程，合同价款 9,843.00 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，公
司已按约定支付了工程款 1,476.45 万元。
2016 年年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用□不适用
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
3、 其他
□适用√不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 100,080,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用√不适用
(2). 其他资产置换
□适用√不适用
2016 年年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用√不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明：
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用□不适用
2016 年年度报告
位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
4,131,084.29 96.21 206,554.21 5.00 3,924,530.08 608,198.80 100.00 30,409.94 5.00 577,788.86
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 162,902.21 3.79 162,902.21 100.00
备的应收账
款
合计 4,293,986.50 / 369,456.42 / 3,924,530.08 608,198.80 / 30,409.94 / 577,788.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 4,131,084.29 206,554.21 5.00
合计 4,131,084.29 206,554.21
2016 年年度报告
确定该组合依据的说明：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上，
单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 339,046.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
1.勺子网络 3,809,805.53 1 年以内 88.72
2.VngSingaporePte.ltd 247,089.56 1 年以内 5.75
3.萨满网络 162,902.21 1 年以内 3.79
4.北京百度网讯科技有限公司 44,281.40 1 年以内 1.03
5.电梦网络 9,579.96 1 年以内 0.22
小 计 4,273,658.66 99.51
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2016 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 11,320,330.98 100.00 1,212,594.25 10.71 10,107,736.73 8,579,089.09 100.00 770,993.64 8.99 7,808,095.45
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 11,320,330.98 / 1,212,594.25 / 10,107,736.73 8,579,089.09 / 770,993.64 / 7,808,095.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
2016 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 5,810,056.98 290,502.85 5.00
1至2年 4,648,314.00 464,831.40 10.00
2至3年 505,875.00 101,175.00 20.00
3 年以上 356,085.00 356,085.00 100.00
合计 11,320,330.98 1,212,594.25 10.71
确定该组合依据的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%
以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 441,600.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
1.浙江恒滨建
工程款 749,620.78 1 年以内 6.62 37,481.04
设有限公司
2016 年年度报告
其中 1 年以
内 5,749.00
元，1-2 年
2.杭州先锋科 10,151.00
技开发有限公 房租、押金 689,410.00 元，2-3 年 6.09 396,392.55
司 348,025.00
元，3 年以上
325,485.00
元
3.代扣代缴员
工社保及公积 代付款 376,756.67 1 年以内 3.33 18,837.83
金
4.韦镇州 借款 300,000.00 1 年以内 2.65 15,000.00
5.李莹 借款 300,000.00 1 年以内 2.65 15,000.00
合计 / 2,415,787.4 /
21.34 482,711.42
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 109,173,400.00 109,173,400.00 43,000,000.00 43,000,000.00
对联营、合营企业
投资
合计 109,173,400.00 109,173,400.00 43,000,000.00 43,000,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
2016 年年度报告
电魂创投 43,000,000.00 32,500,000.00 75,500,000.00
电魂互娱 33,673,400.00 33,673,400.00
合计 43,000,000.00 66,173,400.00 109,173,400.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 450,595,126.65 27,840,760.12 452,485,641.07 21,845,600.52
其他业务 5,249,218.86 121,713.73 506,546.33 188,516.40
合计 455,844,345.51 27,962,473.85 452,992,187.40 22,034,116.92
其他说明：
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用√不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,126,862.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 25,458,607.14
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
2016 年年度报告
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 817,500.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,140,429.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,027,885.25
少数股东权益影响额 -1,614,272.54
合计 28,901,241.29
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
37.06 1.35 1.35
利润
扣除非经常性损益后归属于
32.88 1.20 1.20
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用√不适用
2016 年年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原件。
杭州电魂网络科技股份有限公司
董事长：胡建平
董事会批准报送日期：2017 年 3 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
