电魂网络(603258)_公司公告_电魂网络2017年年度报告新浪财经

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电魂网络2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-03-28
2017 年年度报告公司代码：603258 公司简称：电魂网络杭州电魂网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 / 153 2017 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人胡建平、主管会计工作负责人朱小素及会计机构负责人（会计主管人员）周瑜声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2017年度利润分配预案为：以总股本24,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.07元（含税），合计派发现金股利4,968.00万元，剩余未分配利润结转至下一年度。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中对公司存在的风险进行了详细阐述，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”中“（四）可能面对的风险”部分的内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 153 2017 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析....................................................................................................... 12 第五节重要事项........................................................................................................................... 23 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 41 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 46 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 47 第九节公司治理........................................................................................................................... 53 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 56 第十一节财务报告........................................................................................................................... 57 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 153 3 / 153 2017 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义中国证监会、证监会指中国证券监督委员会交易所指上海证券交易所本公司、公司、电魂网络指杭州电魂网络科技股份有限公司电魂创投指杭州电魂创业投资有限公司电梦网络指杭州电梦网络科技有限公司萨满网络指杭州萨满网络科技有限公司菜菜网络指杭州菜菜网络科技有限公司勺子网络指杭州勺子网络科技有限公司摩巴网络指上海摩巴网络科技有限公司电魂互娱指电魂互娱（香港）有限公司恩酷信息指上海恩酷信息技术有限公司长安财富指长安财富资产管理有限公司滨江众创指杭州滨江众创投资合伙企业(有限合伙) 爱酷游指北京爱酷游科技股份有限公司君顺投资指新余市君顺投资中心(有限合伙) 舜飞信息指广州舜飞信息科技有限公司丰厚远达指福州丰厚远达创业投资中心(有限合伙) 钱江汇资产指杭州钱江汇资产管理合伙企业(有限合伙) 成都陌云指成都陌云科技有限公司白鲸网络指福州白鲸网络科技有限公司宏沙网络指上海宏沙网络科技有限公司虚幻竞技指虚幻竞技(苏州)文化传播有限公司起源优游指北京起源优游科技有限公司浮冬数据指杭州浮冬数据科技有限公司大鹅文化指上海大鹅文化传播有限公司四方格科技指天津四方格科技发展有限公司奥义电竞指杭州奥义电竞文化发展有限公司第九艺术指杭州第九艺术科技有限公司掌奇网络指杭州掌奇网络科技有限公司指上缤纷指北京指上缤纷科技股份有限公司游络科技指杭州游络科技有限公司智玩网络指杭州智玩网络股份有限公司守序网络指杭州守序网络有限公司充值流水指在统计周期内，一款网络游戏产品的充值面值金额 ARRPU 指在统计周期内，充值流水/付费用户数注册用户指填写了身份资料并且获得了游戏账号的用户。付费用户指向游戏运营商购买了游戏时间或者游戏道具的用户元、万元指人民币元、万元报告期、报告期内指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 4 / 153 2017 年年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称杭州电魂网络科技股份有限公司公司的中文简称电魂网络公司的外文名称 Hangzhou Electronic Soul Network Technology Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 E-Soul 公司的法定代表人胡建平二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄法何慧慧联系地址浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号电话 0571-56683882 0571-56683882 传真 0571-56683883 0571-56683883 电子信箱 dianhun@dianhun.cn dianhun@dianhun.cn 三、基本情况简介公司注册地址浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号公司注册地址的邮政编码公司办公地址浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.dianhun.cn/ 电子信箱 dh@dianhun.cn 四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点证券事务部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所电魂网络 603258 无六、其他相关资料名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址杭州市新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室（境内）签字会计师姓名林鹏飞、唐谷名称公司聘请的会计师事务所办公地址（境外）签字会计师姓名 5 / 153 2017 年年度报告名称国金证券股份有限公司办公地址上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 报告期内履行持续督导职责楼的保荐机构签字的保荐代表高俊、俞乐人姓名持续督导的期间 2016 年 10 月 26 日至 2018 年 12 月 31 日名称办公地址报告期内履行持续督导职责签字的财务顾问的财务顾问主办人姓名持续督导的期间七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据 2017年 2016年同期增减 2015年 (%) 营业收入 499,266,072.56 494,414,894.42 0.98 468,469,873.21 归属于上市公司股东 164,513,275.11 256,091,758.36 -35.76 217,498,698.89 的净利润归属于上市公司股东 158,559,928.18 227,190,517.07 -30.21 206,448,944.32 的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金 108,734,036.11 308,973,299.63 -64.81 217,525,689.34 流量净额本期末比上 2017年末 2016年末年同期末增 2015年末减（%）归属于上市公司股东 1,612,519,908.28 1,549,671,248.00 4.06 416,409,941.80 的净资产总资产 1,914,942,304.83 1,843,368,930.45 3.88 651,287,795.26 (二) 主要财务指标主要财务指标 2017年 2016年本期比上年同期增减(%) 2015年基本每股收益（元／股） 0.69 1.35 -48.89 1.21 稀释每股收益（元／股） 0.69 1.35 -48.89 1.21 扣除非经常性损益后的基本每股 0.66 1.20 -45.00 1.15 收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 10.46 37.06 减少26.60个百分点 54.60 扣除非经常性损益后的加权平均 10.08 32.88 减少22.80个百分点 51.83 净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 6 / 153 2017 年年度报告八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2017 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 119,393,628.18 102,655,691.55 141,014,625.17 136,202,127.66 归属于上市公司股东的净利润 58,451,308.68 27,641,744.30 56,517,854.68 21,902,367.45 归属于上市公司股东的扣除非 59,716,855.92 29,740,210.29 54,029,650.35 15,073,211.62 经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额 42,206,232.04 8,283,234.13 65,671,240.73 -7,426,670.79 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注（如适非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额用）非流动资产处置损益 -18,971.26 4,126,862.72 95,389.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 4,028,603.00 25,458,607.14 13,184,076.39 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 7,547,169.81 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 7 / 153 2017 年年度报告企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 -7,762,500.00 817,500.00 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减 4,951,987.55 值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收 -1,236,212.32 3,140,429.22 -279,811.37 入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -565,718.95 -1,614,272.54 -218.27 所得税影响额 -991,010.90 -3,027,885.25 -1,949,681.23 合计 5,953,346.93 28,901,241.29 11,049,754.57 十一、采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额以公允价值计量且其变动计入 15,817,500.00 8,055,000.00 -7,762,500.00 -7,762,500.00 当期损益的金融资产合计 15,817,500.00 8,055,000.00 -7,762,500.00 -7,762,500.00 十二、其他 □适用 √不适用 8 / 153 2017 年年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）公司主营业务情况电魂网络主营业务为网络游戏产品的研发和运营，公司致力于自主研发、运营精品化的网络游戏，以竞技类网络游戏产品为特色，通过高效的游戏研发体系、精准的游戏推广方案，现已发展成为集创意策划、美术设计、技术研发、产品开发、游戏推广、运营维护、海外合作于一体的网络游戏开发、运营商。作为网络游戏开发商，公司在对游戏策划案的技术可行性、商业可行性以及成本预算等进行充分论证的基础上制订具体的游戏开发计划，组织策划、程序、美术、测试等各种资源完成一款网络游戏的开发；作为网络游戏运营商，公司通过架设服务器组完成网络游戏服务器端软件的安装及调试，并对运营的游戏进行推广、维护、版本升级以及提供客户服务等。公司自研以客户端游戏逐步向移动端游戏延伸，同时也布局了 VR、主机等游戏领域；目前公司营收主要来源于端游产品《梦三国》，这款产品自 2009 年上线以来已连续运营 8 年，是一款休闲竞技游戏，具有一定的玩家粘性。端游产品《梦塔防》是一款集竞技、养成、策略于一体的休闲塔防类客户端游戏，受到市场与玩家尤其是女性玩家的广泛认可；在移动网络游戏方面，公司自研手游产品《野蛮人大作战》，是首款近身对抗 io 类型手游，并融入 moba 元素，该游戏上线后深受玩家喜爱，尤其是海外市场，获得 AppStore 和 Google 全球推荐。同时，公司还代理了海外游戏《星盟冲突》在国内运营。（二）经营模式经多年摸索和创新，公司已形成了自主运营、授权运营、联合运营、代理运营四种运营模式。 1. 自主运营模式自主运营是指公司自主创造游戏产品上线运行所需的相关条件并进行产品推广，玩家通过个人电脑和互联网进入公司游戏产品，免费注册账号和进行游戏，公司为玩家提供持续的客户服务、版本更新等服务。游戏运营成本由公司承担，通过向部分玩家提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入。 2. 授权经营公司采用的授权经营模式主要是为境外用户提供游戏产品服务，但因国内外市场环境、地域人文环境和国家政策有较大区别，公司通过授权合作方为境外用户提供游戏服务。根据公司与授权经营商签署的相关网络游戏授权经营协议，由公司为合作方提供游戏版本和约定的后续服务，并收取协议约定的版权金，授权经营商将其在授权经营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司。 3.联合运营联合运营模式下，游戏开发商（网络游戏产品的版权拥有方）将其游戏授权给多个游戏运营商运营，不同的运营商针对各自发展的用户采用独立的用户管理系统或支付系统，联合运营商与版权拥有方之间分享游戏运营收益。一般而言联合运营商不需要向版权拥有方支付初始授权金，只需要按照协议约定的分成比例支付运营收入分成。 4.代理运营代理运营模式下，游戏开发商（网络游戏产品的版权拥有方）将其游戏授权给一家或两家游戏运营商在特定区域内代理运营，运营商针对自身用户采用独立的用户管理系统或支付系统，代理运营商与版权拥有方之间分享游戏运营收益。一般而言代理运营商需要向版权拥有方支付初始授权金。具体的合作模式由双方协商，一般由游戏开发商负责技术维护和游戏更新，而游戏运营商则负责市场推广及用户注册、充值渠道搭建等。（三）行业情况由中国音像与数字出版协会游戏出版工作委员会(GPC)、伽马数据(CNG 中新游戏研究)、国际数据公司(IDC)合作发布的《2017 年中国游戏产业报告》显示：2017 年中国游戏行业整体仍保持高速增长，实际销售收入达到 2036.1 亿元，同比增加 23.0%。从细分行业来看，移动游戏市场雄踞“半壁江山”，实际销售收入 1161.2 亿元，占比 57%，同比增长 41.7%，相对于 2016 年的 59.2%增速进一步放缓。移动游戏市场增速放缓，市场实际销 9 / 153 2017 年年度报告售收入向优质产品集中，两极化趋势明显。一方面，优质产品收入持续大幅增长；另一方面，大量中游甚至中上游的游戏市场实际销售收入锐减。客户端游戏市场实际销售收入 648.6 亿元，份额继续减少，占比 31.9%；但收入增长率回暖，从 16 年的负增长提高到 11.4%。受成本上升等因素的影响，客户端游戏产品呈现出少而精的特征，新品产出数量有所下降，但因客户端游戏对应的市场需求仍然存在、老的客户端游戏依旧表现出色、直播发展助推等原因，2017 年中国客户端游戏市场增长出现反转态势。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用单位：人民币万元项目期末数期初数增减额增减比例(%) 货币资金 32,415.93 103,832.05 -71,416.12 -68.78 其他流动资产 103,407.80 49,551.64 53,856.16 108.69 固定资产 27,980.97 1,876.40 26,104.57 1,391.20 重大变化项目说明：（一）货币资金货币资金期末余额 32,415.93 万元，较期初减少 71,416.12 万元，主要系公司为更好的提升暂时闲置资金使用效率，新增购买理财产品所致。（二）其他流动资产其他流动资产期末余额主要系银行理财产品，期末余额为 102，800 万元，相比期初增加 53,500 万元。主要系公司为更好的提升暂时闲置资金使用效率，新增购买理财产品所致。（三）固定资产固定资产期末余额较期初增加 26,104.57 万元，增幅为 1,391.20%，主要为本期公司网络游戏软件生产基地项目已竣工使用，确认为固定资产所致。其中：境外资产 28,160,432.00（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 1.47%。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用（一）网络游戏竞技类细分领域精品化产品及品牌优势竞技类游戏是建立在公正、公平、合理的游戏平台上进行的对战游戏，竞技游戏强调游戏玩家的即时策略、操作技术以及玩家之间的对抗；竞技类网络游戏是电子竞技运动重要的在线表现形式，电子竞技运动作为一项体育项目，可以锻炼和提高参与者的思维能力、反应能力、协调能力、团队精神和毅力，以及对现代信息社会的适应能力；随着网络技术的快速发展，电子竞技运动在我国得到了较为长足的发展，并呈现出与网络游戏相融合的特征，竞技类游戏在网络游戏市场中的地位和份额也得到不断的稳固和提升。公司自成立以来一直秉承精品化的游戏产品推广战略，并深耕于网络游戏电子竞技细分领域，本着“追求卓越，铸造电子游戏品质之魂！”的理念，对产品品质力求精益求精；公司出品的《梦三国》属于“MOBA”类游戏，即多人联机在线竞技游戏，作为国内自主研发的竞技类网络游戏产品，《梦三国》被中国电子竞技运动发展中心评为中国游戏产业“最佳网络电子竞技游戏”，近年更是荣获斗鱼全民直播平台最佳竞技游戏，电玩巴士最佳竞技网游，中国软件行业协会 2015 中国年度创新软件产品，中国音像与数字出版协会 2015 年度中国游戏十强大奖之 2015 年度十大最受欢迎客户端网络游戏奖等荣誉。截止目前，累积注册用户数过亿，在竞技类游戏市场及广大玩家中树立了良好的品牌优势；并为公司后续产品的研发、推广打下了坚实的基础。（二）技术研发优势在网络游戏技术研发方面，公司拥有众多游戏发明专利、外观设计专利及计算机软件著作权，培养了一批高素质的技术研发人才，形成了一支稳定的研发、技术团队。报告期内，公司累计投入研究与开发费用 12,209.48 万元，积累形成具有核心竞争力的游戏引擎技术、服务器软件技术、 10 / 153 2017 年年度报告直播观看技术、同步验证技术、数据库缓存技术、即时战略同步技术等行业内较先进的技术。公司也于 2017 年入选浙江省重点高新技术研发中心。（三）运营优势公司通过优秀的数据分析能力，实现了精准的市场推广与投放，建立了以数据为依托、以用户行为为导向的精细化运营体系。借助高效准确的数据统计和分析，公司可以为项目产品的运营、推广决策提供数据支持，实时调整市场推广策略，优化广告投放渠道、投放时段和投放创意，实现精准的市场投放，最大程度上发挥数据支持运营效率，打造形成拥有成熟的数据分析系统以及精细化的市场营销和运营体系。（四）管理优势经过多年的发展与积累，公司汇集了一批熟悉网络游戏行业市场和研发技术、知识结构搭配合理、具备先进管理理念和创新开拓精神的管理人员。公司管理团队成员对网络游戏行业发展有深刻认识，同时具有勇于创新、敢于开拓的创业精神。管理模式上，注重公司短期考核、中期目标和长期发展战略的结合与配套，确保公司的项目及资源配置符合公司的发展战略；高效稳定的过程管理能力，基于健全、完善的管理体系，如 ISO9001、CMMI5 等，公司兼具项目管理系统化和规范化，拥有很高的项目研发、运营管控能力和效率。（五）产业集群优势公司所在地浙江省杭州市处于全国六大创意产业集群之一的“长三角”地区，近年来，浙江省政府及杭州市政府对网络游戏产业的扶持力度不断加大，杭州市已经具备动漫游戏产业的集群优势。公司作为浙江省的网络游戏优秀企业和浙江省重点文化企业，可以依托杭州高新区作为国家级文化创意产业平台，充分利用产业集群优势，结合当地的教学研究及人才优势，不断提升专业化程度，提高公司盈利能力和提升品牌影响力。报告期内，公司核心竞争力未发生变化。 11 / 153 2017 年年度报告第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2017 年，中国游戏行业整体收入仍呈较为高速的增长，但行业竞争日趋激烈，用户继续向头部产品集中，产品加速向头部大厂集中，公司发展面临着严峻的外界市场环境。对此，公司全体员工直面困境，一方面坚守传统端游市场，保证公司稳定的营收来源；另一方面，将重心向移动游戏市场深耕、拓展，加大了研发和运营力度，积极寻求新的业绩增长点，年内多款游戏产品上线；同时，公司继续深化在 VR、主机、H5 游戏等领域进行布局，以蓄势后续发展动力。报告期内，公司实现营业收入 49,926.61 万元，同比增加 0.98%；实现归属于母公司股东的净利润 16,451.33 万元，同比减少 35.76%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产规模为 191,494.23 万元，同比增加 3.88%；归属于上市公司股东的净资产规模为 161,251.99 万元，同比增加 4.06%。（一）加大研发投入，加强品牌建设，持续增加核心竞争力公司一直把技术创新和产品研发作为工作的重中之重，以市场需求和用户体验为导向，积极推进研发、创新工作。2017 年度，公司继续加大研发投入，全年累计投入研究开发费用 12,209.48 万元，占公司全年营业收入的 24.46%，同比增加 4.28%。报告期内，公司新增申报近 40 项外观及发明专利、成功申请逾 20 项计算机软件著作权。在提高技术硬实力的同时，公司也极为重视品牌建设。报告期内，公司及产品都获得了较多的殊荣。如公司被评为浙江省重点文化企业；“电魂” 荣获浙江省著名商标；“梦塔防游戏”荣获杭州市名牌产品；《梦三国》荣获浙江省名牌产品、 2017 年度十大最受欢迎客户端网络游戏；《野蛮人大作战》获最佳原创移动游戏、年度最佳游戏制作人、最佳移动游戏设计创新奖；《光影对决》获金翎奖 2017 最佳移动电竞游戏奖、灵眸奖 2017 十佳新锐移动游戏奖。（二）坚守端游市场，向移动端业务延伸、深耕近几年随着国内移动端市场的兴起，传统端游市场的份额受到挤压进一步萎缩，公司核心端游产品《梦三国》与其他端游产品一样，面临着新增用户、流水、营收下滑的不利局面。报告期内，公司一方面持续加强技术、版本创新，优化用户体验，另一方面针对性地推出一系列老用户回归等市场营销手段，全年端游业务营收大体持稳。此外，公司也紧追行业发展趋势，大力推进在移动游戏研发和运营的布局。报告期内，公司自主研发的像素 io 手游《野蛮人大作战》上线；公司国内独家代理的由美国 Kixeye 研发的《星盟冲突》在报告期内也正式上线。2018 年 1 月，公司自主研发的二次元风 MOBA 竞技手游《光影对决》实现全渠道上线。（三）大力发展海外业务，拓宽业务结构自 2015 年底公司正式筹建海外项目中心以来，公司积极谋求海外布局，以公司现有产品全球化运营商务合作为重点着手布局境外游戏发行，稳步推进海外发行渠道、发行平台、支付结算系统等海外运营基础工作；此外，借助于公司较强的运营经验，向海外输出更多优秀游戏产品同时，积极探索引进更多优秀海外游戏产品，以丰富公司游戏产品、盈利模式。报告期内，公司在韩国地区独家代理发行的《不思议迷宫》正式登陆韩国 Google play 和 App Store；《野蛮人大作战》研发并推出 13 个不同国家和地区的语言版本，于 2017 年 12 月在全球多个国家上线，获得 App Store 和 Google Play 全球推荐。（四）优化法人治理，保障股东权益报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等关法律、法规，以及规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，明确公司董事会、监事会、管理层的权责范围和工作程序，规范公司运作，公司治理结构日趋规范、完善，以确保公司股东利益的最大化。报告期内，公司修订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》、《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》。为了最大限度保障中小股东的合法权益，公司对《公司章程》的股东权利相关条款进行了修订。（五）优化激励机制，实施二期员工持股计划为充分调动员工的积极性和创造性，提高公司员工的凝聚力和公司核心竞争力，从而更好地促进公司长期、持续、健康发展，报告期内，公司在第一期员工持股计划的基础上推出并实施了第二期员工持股计划，以进一步优化公司长期激励机制。 12 / 153 2017 年年度报告二、报告期内主要经营情况报告期内，公司实现营业收入 49,926.61 万元，同比 2016 年度增长 0.98%；归属母公司股东的净利润为 16,451.33 万元，同比减少 35.76%；基本每股收益 0.69 元。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 499,266,072.56 494,414,894.42 0.98 营业成本 43,335,580.81 35,541,639.29 21.93 销售费用 104,895,017.01 56,441,476.49 85.85 管理费用 183,368,354.90 158,674,952.87 15.56 财务费用 -14,850,214.66 -13,273,262.31 不适用经营活动产生的现金流量净额 108,734,036.11 308,973,299.63 -64.81 投资活动产生的现金流量净额 -724,088,382.72 -501,710,865.57 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -95,517,500.12 880,042,751.13 -110.85 研发支出 122,094,784.81 117,078,657.77 4.28 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用无 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上年分行业营业收入营业成本（%）上年增减（%）上年增减（%）增减（%）网络游戏 498,339,946.02 43,312,036.02 91.31 1.12 22.29 减少 1.50 个百分点主营业务分产品情况毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上年分产品营业收入营业成本（%）上年增减（%）上年增减（%）增减（%）客户端游戏 451,907,069.83 32,720,954.65 92.76 0.78 13.54 减少 0.81 个百分点移动端游戏 46,417,611.48 10,582,686.87 77.20 4.60 60.55 减少 7.95 个百分点网页游戏 15,264.71 8,394.50 45.01 -56.97 32.81 减少 37.18 个百分点主营业务分地区情况毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上年分地区营业收入营业成本（%）上年增减（%）上年增减（%）增减（%）境内收入 485,185,851.82 42,954,751.09 91.15 0.46 21.82 减少 1.55 个百分点境外收入 13,154,094.20 357,284.93 97.28 33.11 130.36 减少 1.15 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 13 / 153 2017 年年度报告 √适用 □不适用公司主营业务为网络游戏的研发和运营，公司在维持客户端产品市场份额的同时，加大对移动端游戏产品的研发和运营投入力度，同时大力开拓海外市场。报告期客户端游戏实现营业收入 45,190.71 万元，与去年同期保持相对稳定；移动端游戏实现收入为 4,641.76 万，较去年同期增增加 4.60%；报告期实现境外收入 1315.41 万元，较去年同期增加 33.11%。 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 成本分析表单位：元分行业情况上年同本期金额本期占总成本构成期占总较上年同情况分行业本期金额成本比例上年同期金额项目成本比期变动比说明 (%) 例(%) 例(%) 网络游戏营业成本 43,312,036.02 99.95 35,416,529.33 99.65 22.29 分产品情况上年同本期金额成本构成本期占总成本期占总较上年同情况分产品本期金额上年同期金额项目比例(%) 成本比期变动比说明例(%) 例(%) 客户端游戏营业成本 32,720,954.65 75.51 28,819,869.26 81.09 13.54 移动端游戏营业成本 10,582,686.87 24.42 6,590,340.35 18.54 60.58 网页游戏营业成本 8,394.50 0.02 6,319.72 0.02 32.83 成本分析其他情况说明 √适用 □不适用本报告期公司主营业务成本同比有较大增长，主要系公司年内新上线的移动端游戏产品投入运营后联运分成成本增加及服务器租赁成本增加所致。 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 40,451.56 万元，占年度销售总额 95.10%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。前五名供应商采购额 14,775.06 万元，占年度采购总额 44.16%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。其他说明无 2. 费用 √适用 □不适用单位：元费用科目本期数上年同期数变动比例（%）销售费用 104,895,017.01 56,441,476.49 85.85 管理费用 183,368,354.90 158,674,952.87 15.56 14 / 153 2017 年年度报告财务费用 -14,850,214.66 -13,273,262.31 不适用本报告期，销售费用较上年同期增长 85.85%，主要系公司对移动端网络游戏产品市场推广费用的投入；管理费用较上年同期增长 15.56%，主要系研发投入增加及员工工资增长所致；财务费用主要系银行存款利息收入。 3. 研发投入研发投入情况表 √适用 □不适用单位：元本期费用化研发投入 122,094,784.81 本期资本化研发投入研发投入合计 122,094,784.81 研发投入总额占营业收入比例（%） 24.45 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 58.77 研发投入资本化的比重（%）情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用单位：元项目名称本期数上年同期数变动比例（%）经营活动产生的现金流量净额 108,734,036.11 308,973,299.63 -64.81 投资活动产生的现金流量净额 -724,088,382.72 -501,710,865.57 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -95,517,500.12 880,042,751.13 不适用变动说明：（1）本年度经营活动产生的现金流量净额为 10,873.40 万元，同比 2016 年度减少 64.81%，主要原因系受市场环境影响本期游戏产品运营收款减少。（2）本年度投资活动产生的现金流量净额为-72,408.84 万元，同比 2016 年度变动较大，主要原因系本报告期新增购买理财产品额度增加及对外投资项目增加。（3）本年度筹资活动产生的现金流量净额为-9,551.75 万元，同比 2016 年度大幅减少，主要系上年度公司首次公开发行新增募集资金所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用 □不适用 1、本报告期，投资收益 2,679.07 万元，较 2016 年度增加 2,346.07 万元，主要系本报告期公司为了提高资金使用效率，公司合理对暂时闲置的自有资金和募集资金进行现金管理产生了理财收益所致，详细情况见本报告“第十一节财务报告”具体科目披露说明。 2、本报告期，营业外收入 47.55 万元，较 2016 年度减少 2,958.30 万元，主要系本报告期收到政府补助较上期减少所致，详细情况见本报告“第十一节财务报告”具体科目披露说明。 3、本报告期，公允价值变动收益为-776.25 万元，较 2016 年度减少了 858 万元，主要系伽利略壹号私募投资基金期末公允价值变动所致，详细情况见本报告“第十一节财务报告”具体科目披露说明。 15 / 153 2017 年年度报告 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末本期期末上期期末金额较上数占总资数占总资情况说项目名称本期期末数上期期末数期期末变产的比例产的比例明动比例（%）（%）（%）货币资金 324,159,321.62 16.93 1,038,320,507.92 56.33 -68.78 以公允价值计量 8,055,000.00 0.42 15,817,500.00 0.86 -49.08 且其变动计入当期损益的金融资产应收账款 6,930,434.51 0.36 2,299,975.56 0.12 201.33 其他流动资产 1,034,078,002.98 54.00 495,516,400.48 26.88 108.69 可供出售金融资 61,090,178.97 3.19 24,122,431.12 1.31 153.25 产长期股权投资 62,722,981.44 3.28 不适用固定资产 279,809,710.36 14.61 18,764,029.41 1.02 1,391.20 在建工程 87,610,553.58 4.58 192,925,649.10 10.47 -54.59 应付账款 128,598,754.45 6.72 53,470,058.22 2.90 140.51 应交税费 23,650,840.80 1.24 2,082,990.02 0.11 1,035.43 其他流动负债 110,134,060.80 5.75 208,121,240.44 11.29 -47.08 递延收益 1,790,000.00 0.09 不适用其他说明情况说明：（1）货币资金：本报告期期末余额较 2016 年末余额减少 68.78%，主要系为提高闲置资金的收益,增加购买理财产品所致；（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本报告期期末余额较 2016 年末余额减少 49.08%，主要系伽利略壹号私募投资基金期末公允价值变动所致；（3）应收账款：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 201.33%，主要系移动端网络游戏产品与渠道联运应收款项增加所致；（4）其他流动资产：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 108.69%，主要系闲置资金购买理财产品增加所致；（5）可供出售金融资产：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 153.25%，主要系权益性投资增加所致；（6）长期股权投资：本报告期期末余额较 2016 年年期末数大幅增加，主要系权益性投资增加所致；（7）固定资产：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 1,391.20%，主要系网络游戏软件生产基地项目完工并投入使用本期转为固定资产所致；（8）在建工程：本报告期期末余额较 2016 年期末数减少 54.59%，主要系网络游戏软件生产基地项目完工并投入使用本期转为固定资产所致；（9）应付账款：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 140.51%，主要系公司网络游戏软件生产基地项目应付工程款增加所致；（10）应交税费：本期末数较 2016 年期末数大幅增加，主要系本报告期适用高新技术企业 15%的企业所得税税率导致应交企业所得税增加；（11）其他流动负债：本报告期变动主要系本期游戏产品充值流水减少，且上期末已购买未消耗完道具产生的递延收益在本期摊销导致递延收益余额减少; 16 / 153 2017 年年度报告（12）递延收益：本报告期变动主要系收到与资产相关的政府补助所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用行业情况请详见本报告“第三节公司业务概要”中“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”相关内容。 1、营业收入、成本及推广费用情况单位：万元币种：人民币营业收入营业成本推广营销费用项目本期上年同期增长率本期上年同期增长率本期上年同期增长率网络游戏 49,833.99 49,283.35 1.12% 4,331.20 3,541.65 22.29% 7,715.13 4,068.78 89.62% 2、主要游戏产品 2017 年度情况单位：元币种：人民币游戏名称充值流水月平均活跃用户数月平均付费用户数月平均 ARRPU 值《梦三国》 397,913,229 1,947,985 104,527 《梦塔防》 21,892,021 76,892 6,406 《星盟冲突》 5,748,208 137,468 7,367 《野蛮人大作战》 5,315,948 1,525,330 43,471 注：星盟冲突于 2017 年 8 月 17 日 IOS、PC 上线，2017 年 9 月 21 日安卓全渠道上线；野蛮人大作战国内于 2017 年 7 月 21 日上线，2017 年 9 月 28 日开启付费版块上线;2017 年 12 月 14 日海外版本上线。 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用报告期内公司对外投资总额 11,267.67 万元，比上年同期增加 7,067.67 万元。单位：万元币种：人民币报告期内投资额 11,267.67 上年同期投资额 4,200.00 投资额增减变动数 7,067.67 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用报告期，公司持续对网络游戏软件生产基地、网络游戏软件生产基地二期项目进行投资建设，目前网络游戏软件生产基地已于 2017 年 12 月交付使用，网络游戏软件生产基地二期正按计划进行建设。 17 / 153 2017 年年度报告 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用以公允价值计量的金融资产系对伽利略壹号私募投资基金的投资。 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币、美元公司名称注册资本持股比例主要业务总资产净资产净利润电魂创投 28,000 100.00 创业投资 16,659.71 16,603.87 -1,720.85 电魂互娱 $500 100.00 计算机软件开发 2,816.04 1,906.75 -1,324.48 电梦网络 1,000 65.00 游戏开发 643.28 579.13 266.70 勺子网络 1,000 65.00 游戏开发 915.85 718.60 849.33 摩巴网络 2,941.1764 47.8125 游戏开发 524.38 311.82 -1,671.41 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 1.网络游戏行业整体保持稳健发展截至 2017 年 12 月，中国网民规模达 7.72 亿，普及率达到 55.8%，超过全球平均水平（51.7%） 4.1 个百分点，超过亚洲平均水平（46.7%）9.1 个百分点。全年共计新增网民 4074 万人，增长率为 5.6%，我国网民规模继续保持平稳增长。互联网商业模式不断创新、线上线下服务融合加速以及公共服务线上化步伐加快，成为网民规模增长推动力。数据来源：第 41 次《中国互联网络发展状况统计报告》中国互联网络信息中心（CNNIC）与平稳增长的网民数量相对应，中国游戏用户规模也保持较为稳定的增加。2017 年中国游戏用户规模达到 5.83 亿人，同比增长 3.1%。 18 / 153 2017 年年度报告随着互联网的广泛普及中国网民数量规模的持续增长，中国网络游戏市场规模不断增长，2017 年中国游戏行业实际销售收入达到 2036.1 亿元，同比增加 23.0%。随着移动游戏市场的成熟和游戏用户消费观念的升级，网络游戏市场仍有较大增长潜力。 2.行业回归“以质取胜” 2017 年 5 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲要》，要求“深入贯彻《中共中央关于繁荣发展社会主义文艺的意见》，着力扶持优秀文化产品创作生产，推出更多传播当代中国价值观念、体现中华文化精神、反应中国人审美追求的精品力作”。从政策层面来看，国家将大力支持游戏产业发展，倡导“内容为王”。与此同时，经过游戏市场的洗礼，国内用户也愈加成熟，对自己的游戏需求的认识逐渐清晰，更加关注游戏本身的“可玩性”。政府的有效引导和用户消费的升级，将继续推动有质量、有内容、有创新的精品游戏研发。 3.电子竞技市场高速发展 2017 年，中国电子竞技游戏市场实际销售收入达到 730.5 亿元，同比增长 44.8%：其中，客户端电子竞技游戏市场实际销售收入达到 384.0 亿元，同比增长 15.2%；移动电子竞技游戏市场实际销售收入达到 346.5 亿元，同比增长 102.2%。受一些知名电子竞技产品的拉动，移动电子竞技游戏市场实际销售收入大幅度增长，已经成为电子竞技市场的重要组成部分。电子竞技游戏产业链逐渐完善，相关赛事的快速发展，与直播等综艺进行了有效结合。移动游戏和电子竞技的成熟，将推动移动电竞在中国的发展。移动电竞将逐步朝专业化、商业化、职业化方向发展。 4.“海外输出”成为重要的发展形式 2017 年中国自研网游海外收入达 82.8 亿美元，同比增长 14.5%。根据伽马数据，中国出海游戏及厂商呈现收入与竞争结构优化趋势，海外影响力显著提升。根据 Newzoo，中国 2017 年游戏市场收入约占全球游戏市场收入 25.25%。在国内竞争日趋白热化的态势下，很多游戏厂商将视角转向了海外。游戏成为中国文化海外输出的重要形式，将有更多的中国游戏公司参与海外市场的竞争。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用公司的中长期发展战略如下： 1、愿景目标：国内一流的泛娱乐综合服务商 19 / 153 2017 年年度报告 2、五年战略目标：国内知名的精品游戏研发与运营商公司将沿着既定战略、目标，充分抓住网络游戏行业快速发展的重要机遇，通过持续的研发投入和技术创新，以持续加强公司的核心竞争力和提升公司的盈利能力，在进一步提升公司产品市场占有率和行业知名度同时，实现业务收入和利润的持续增长。 (三) 经营计划 √适用 □不适用在经历积雪压顶的 2017 年后，公司全体上下将依托前期积累的资源，厚积薄发，潜心经营。 1.继续深耕主营业务，进一步丰富产品结构虽然国内游戏行业垄断趋势进一步明显，但细分类市场仍有较大的发展空间。一方面，公司将依托自身积累的研发优势，根据市场行情的变化，以玩家体验为核心，着手进行新游戏产品的开发；另一方面，公司将寻找合适的项目标的，尝试在合适的时机通过外延式发展迅速扩大业务结构。在通过内生和外延双驱动进行新产品布局的同时，公司在合适的时机也将着手将《梦三国手游》产品重新打造，以承接《梦三国》端游的用户，续航梦三国口碑和生命力。 20 / 153 2017 年年度报告 2.紧抓发行运营，提高经营业绩为适应日趋激烈的市场竞争，公司将进一步完善从品牌建设、媒体宣传、活动策划、地面推广、商务合作到客户服务完整的网络游戏运营体系，积极加强市场开发和游戏推广力度，逐步扩大公司的游戏玩家基础。公司将进一步建立完善有竞争力的端游、手游发行体系，不断完善发行团队，争取以发行出效应，提高公司的经营业绩。 3.大力发展海外业务，建立海外运营优势区域鉴于国内游戏行业白热化的竞争态势，公司将积极实行海外拓展战略。随着公司海外项目中心的设立，2015 年以来公司海外市场拓展加速，2017 年《野蛮人大作战》成功全球化运营为公司海外业务奠定了良好的基础。公司将进一步积极布局海外独立发行，稳步推进海外发行渠道、发行平台、支付结算系统等海外运营基础工作；此外，借助于公司较强的运营经验，探索引进海外游戏产品。公司将在上述基础上，加大布局海外独立发行市场，向海外输出更多优秀游戏产品，适时引进更多优秀海外游戏产品，以丰富公司游戏产品、盈利模式。 4.加强团队建设，优化长效激励机制作为游戏开发、运营企业，人力资源是公司的第一要素，公司将持续健全人力资源管理体制，制定可行、有竞争力的人力资源开发计划，进一步建立完善的培训、薪酬、绩效和激励机制，最大限度的发挥人力资源的潜力，为公司的可持续发展提供人才保障。2018 年公司将推出并实施股权激励计划，提高公司核心人员的凝聚力和战斗力。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、行业竞争风险中国网络游戏市场竞争激烈，公司需面对行业内众多的竞争对手，既包括资本充足、技术雄厚、用户资源丰富的大型网络游戏公司，也包括在细分游戏领域具备丰富经验和专业实力的中小型游戏企业。日趋激烈的市场竞争可能使公司难以保留现有游戏玩家，同时行业形态、热点快速转换，用户、渠道等资源寡头垄断格局日趋加剧，公司若不能持续的开发出新的精品游戏，利用各种渠道和技术研发优势迅速做大做强，激烈的市场竞争可能对公司的业绩产生不利影响。应对措施：对行业形态保持高度的关注和技术的储备，一旦形态发生变化，则全力、快速进入；在用户层面，加大投入建立、完善公司的发行和采量体系，增强公司获取和长线留存用户的能力；而在应对业界垄断层面，通过持续提供优秀产品，争取获得电魂网络自身的行业头部产品。 2、公司自研项目持续不达预期的风险网络游戏产品研发是一项系统工程，涉及到策划、程序、美术和测试等多个环节，若公司团队在游戏产品的立项、研发以及运营维护的过程中对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势不能准确把握，或在题材策划方面不能有所创新、及时准确地把握市场热点，了解玩家的需求，在某个开发环节出现决策失误或技术缺失，将直接影响游戏产品的最终品质，导致公司不能及时推出在新的技术环境下符合市场期待的新类型、新题材的游戏产品，未能得到游戏玩家的广泛认可，使得新游戏产品盈利水平不能达到预期水平，进而将会导致公司经营业绩的持续性下滑。应对措施：对自研项目采取分团队、项目快速进入数据验证阶段，对数据验证成功的产品集中优势保障优秀团队和产品的资源供应的策略；建立了《项目管理制度》，对项目预研、立项、研发、上线等各阶段制订详细的规则，对预研阶段数据测试效果较好的项目，予以快速立项，集中资源保障产品高品质产生的策略。 3、毛利率下降的风险网络游戏行业的经营模式及技术特点决定获得成功的开发商、运营商拥有较高的毛利率水平，盈利能力较强。未来，随着市场竞争的加剧和新开发游戏产品盈利能力的不确定性，以及新的游戏产品上线运营而增加相关成本的投入，将会导致公司综合毛利率下降。应对措施：继续加强全面预算管理工作，强化绩效考核工作，提升管理效率，特别是针对主要成本项目的预算管理工作；落实精细化管理原则，持续完善全员成本控制体系和制度。 4、人才流失的风险良好的技术储备和创新能力是公司保持核心竞争力的关键，公司在多年发展过程中，开发和积累了大量关键技术，这些技术对于公司的发展起着至关重要的作用，如果未来与公司创新业务有关的技术或业务资料因各种原因流失，将对公司经营和未来发展造成重大不利影响。公司能取得当前较好的业绩在于拥有一支优秀的核心技术人员团队，形成了较强的游戏研发、运营能力， 21 / 153 2017 年年度报告因此，保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的关键，如果他们当中的部分人员因各种原因离开公司，公司在短期内将难以找到合适的替代人选，从而给本公司的经营带来不利影响。应对措施：加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并持续完善相关长效激励机制，进一步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制、体系，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对公司的忠诚度。 5、投资、并购项目的投资失败风险随着公司对外投资业务数量、规模的持续增长，对投资项目效益预测分析、决策风险管控、实施过程跟踪、运营达标监测等方面的管理要求进一步提高。存在推进的投资或并购项目投资失败的风险。应对措施：定期跟踪、了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况；持续优化与完善公司对外投资相关决策与管理机制；进一步引进相关专业人才，并强化公司投资管理部、管理团队的专业能力。 (五) 其他 √适用 □不适用报告期内，公司参股公司萨满网络因自身业务发展与预期目标存在差距，出现经营困境，萨满网络股东会决议成立清算组，对萨满网络依法解散。目前，萨满网络向法院申请的破产清算已经裁定受理，进入破产清算流程。四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 22 / 153 2017 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用根据公司第一届董事会第十三次会议及 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《股东未来三年分红回报规划》以及《公司章程》规定，公司现行的利润分配政策如下： 1.公司在制定利润分配政策和具体方案时，应当重视投资者的合理投资回报，并兼顾公司的长远利益和可持续发展，保持利润分配政策的连续性和稳定性。在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。 2.公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式。公司在选择利润分配方式时，相对于股票股利等分配方式优先采用现金分红的利润分配方式。根据公司现金流状况、业务成长性、每股净资产规模等真实合理因素，公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配。 3.在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 30%；公司在实施上述现金分配股利的同时，可以派发股票股利。 4．公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大资金支出是指公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的 10%以上，募集资金投资项目除外。 2017 年 4 月 17 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了公司 2016 年度利润分配方案：以总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 4.17 元（含税），合计派发现金股利 10,008 万元，剩余未分配利润结转至下一年度。公司以 2017 年 5 月 17 日为股权登记日， 2017 年 5 月 18 日为除息日和现红利发放日，通过自行发放和委托中登公司上海分公司发放相结合的方式，完成了 2016 年度利润分配的实施。 2018 年 3 月 26 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司 2017 年度利润分配的议案》，2017 年度公司利润分配预案为：以总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.07 元（含税），合计派发现金股利 4,968.00 万元，剩余未分配利润结转至下一年度。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表中归每 10 股每 10 股派每 10 股现金分红的分红年度合并报表中分红属于上市公司普送红股息数(元) 转增数数额归属于上市公司普通年度通股股东的净利数（股）（含税）（股）（含税）股股东的净利润润的比率(%) 2017 年 0 2.07 0 49,680,000 164,513,275.11 30.20 2016 年 0 4.17 0 100,080,000 256,091,758.36 39.08 2015 年 0 10.00 0 180,000,000 217,498,698.89 82.76 23 / 153 2017 年年度报告 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 24 / 153 2017 年年度报告二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及如未能及是否有是否及时履行应承诺背承诺承诺承诺时间时履行应承诺方履行期时严格说明未完景类型内容及期限说明下一限履行成履行的步计划具体原因自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。上述锁定期限届满后，在本人任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的 25%；离职后六个月以内不转让本人所持有的公司股份。本人持有的公司股票锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于公司首次公开胡建平发行价格；公司股票上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次陈芳上市之日股份限公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发行价格，本人持有公司胡玉彪起三十六是是不适用不适用售股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。公司如有派息、送股、资本余晓亮个月公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将相应进行林清源调整。与首次如本人未能履行关于股份锁定期的所有承诺，则违规减持公司股票的收入将归公公开发司所有。如本人未将违规减持公司股票收入在减持之日起 10 个交易日内交付公司，则行相关公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以留存，直至本人将违规减持公司的承诺股票收入交付公司。本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。上述锁定期限届满后，在本人任职期间，每年转让的公司股份不超过本人所持有公司股份总数的 25%；离职后六个月以内不转让本人所持有的公司股份。上市之日股份限郝杰本人持有的公司股票锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于公司首次公开起三十六是是不适用不适用售发行价格；公司股票上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次个月公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发行价格，本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。公司如有派息、送股、资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将相应进行 25 / 153 2017 年年度报告调整。如本人未能履行关于股份锁定期的所有承诺，则违规减持公司股票的收入将归公司所有。如本人未将违规减持公司股票收入在减持之日起 10 个交易日内交付公司，则公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以留存，直至本人将违规减持公司股票收入交付公司。本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。上市之日股份限吴文仲自公司股票在证券交易所上市之日起二十四个月内，不转让或者委托他人管理本起二十四是是不适用不适用售郑锦栩次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。个月上市之日股份限徐德发自公司股票在证券交易所上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本次起十二个是是不适用不适用售唐宏公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。月胡建平本人持有的公司股票锁定期届满后两年内，每年减持不超过本人所持有公司股份陈芳总数的 25%，且减持价格不低于公司首次公开发行价格，提前三个交易日通过公司予以锁定期满其他胡玉彪是是不适用不适用公告；自公司股票上市至本人减持期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、后两年余晓亮配股等除权除息事项，减持底价下限和股份数将相应进行调整。林清源本人持有的公司股票锁定期届满后两年内，每年减持不超过本人所持有公司股份吴文仲总数的 40%，且减持价格不低于公司首次公开发行价格，提前三个交易日通过公司予以锁定期满其他是是不适用不适用郑锦栩公告；自公司股票上市至本人减持期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、后两年配股等除权除息事项，减持底价下限和股份数将相应进行调整。如公司招股说明书及其摘要被证券监督管理部门（以下简称“监管部门”）认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在监管部门作出上述认定时，依法回购首次公开发行的电魂网全部新股；回购价格以本公司股票发行价格和监管部门作出上述认定之日前 30 个交易其他长期有效否是不适用不适用络日本公司股票交易均价的孰高者确定；公司上市后发生除权除息事项的，上述发行价格及回购股份数量做相应调整。在监管部门作出上述认定后 10 个交易日内，公司董事会应制定并公告回购计划，并提交公司股东大会审议，股东大会审议通过后 30 日内，公司将按回购计划启动回购程序。胡建平如公司招股说明书及其摘要被监管部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大其他陈芳遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在监管部门长期有效否是不适用不适用胡玉彪作出上述认定后 10 个交易日内，本人将敦促公司依法回购首次公开发行的全部新股。 26 / 153 2017 年年度报告余晓亮林清源公司首次公开发行并上市的招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如公司招股说明书及其摘要被证券监督管理部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，公司及致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司（或本人）将依法就上述事项向投资者实际控承担赔偿责任，但能够证明本公司（或本人）没有过错的除外。本人不因职务变更、制人、离职等原因而放弃履行上述承诺。公司全公司、实际控制人及全体董事、监事及高级管理人员如在招股说明书及其摘要中其他体董长期有效否是不适用不适用所作出的相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，其将采取如下措施：事、监及时、充分披露其承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；向公司及其事及高投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及其投资者的权益；将上述补充级管理承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；公司违反承诺给投资者造成损失的，将依法人员对投资者进行赔偿；其他责任主体违反承诺所得收益将归属于公司，因此给公司或投资者造成损失的，将依法对公司或投资者进行赔偿；其他根据届时规定可以采取的其他措施。胡建平如因国家有权部门要求或决定电魂网络及其下属子公司需为其员工补缴未缴纳或陈芳未足额缴纳的社保、住房公积金或因社保、住房公积金缴纳问题而受到任何罚款或损其他胡玉彪失，各承诺人将全额承担该部分补缴款项或因被处罚造成的损失，保证电魂网络及其长期有效否是不适用不适用余晓亮下属子公司不因此遭受任何损失。各承诺人在承担前述补偿后，不会就该等费用向电林清源魂网络及其下属子公司行使追索权。各承诺人对上述承诺承担连带责任。本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采取其他方式损害公司利益；本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；本人承公司董诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；本人承诺由董事会或薪酬事、高其他委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；本人承诺若公司未来长期有效否是不适用不适用级管理实施员工股权激励，将全力支持公司将该员工股权激励的行权条件等安排与公司填补人员回报措施的执行情况相挂钩，并在公司董事会或股东大会审议该员工股权激励议案时投赞成票（如有投票/表决）。公司实（1）截至承诺函出具日，本人及所投资的其他企业未从事与电魂网络及其控制企长期有效解决同际控制业的主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动；至持股比否是不适用不适用业竞争人以及（2）电魂网络本次发行及上市完成后，本人及所投资的其他企业从事的业务或活例低于 5% 27 / 153 2017 年年度报告持有公动不存在与电魂网络及其控制企业的主营业务有任何直接或间接竞争关系，未来也不司 5% 会以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份以上股及其他权益）直接或间接经营与电魂网络及其控制企业当时所从事的主营业务构成同份的股业竞争的业务或活动；东（3）如未来本人及所投资的其他企业获得的商业机会与电魂网络及其控制企业当时所从事的主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知电魂网络，并尽力促成本人所投资的企业将该商业机会按公开合理的条件优先让予电魂网络或其控制的企业，以确保电魂网络及其全体股东利益不受损害；（4）如果违反上述承诺，本人将赔偿由此给电魂网络带来的损失；（5）本承诺持续有效，直至本人直接或间接持有电魂网络股权比例低于 5%（不含 5%）为止。（1）公司将严格按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》和《独立董事工作制度》等有关规定，严格执行关联交易基本原则、决策程序、回避制度、信息披露等措施来规范公司关联交易。（2）为规范和减少公司实际控制人及其控制的企业未来与公司可能发生的关联交公司及解决关易，公司实际控制人胡建平、陈芳、余晓亮、胡玉彪、林清源出具了《关于规范和减实际控长期有效否是不适用不适用联交易少关联交易承诺函》，承诺：本人及本人所控制的其他任何类型的企业将尽量避免、减制人少与电魂网络发生关联交易，如关联交易无法避免，本人及本人所控制的其它企业将保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。如果违反上述承诺，本人由此所得的收益归电魂网络。如电魂网络因该等关联交易情形遭受损失的，则本人将向电魂网络赔偿一切损失。胡建平本次发行上市当年及其后两年的股利分配计划，根据公司 2014 年第二次临时股东其他对陈芳大会审议通过的《股东未来三年分红回报规划》，公司本次发行完成后股东分红回报公司中上市当年胡玉彪的第一个三年计划具体如下：在公司当年经审计净利润为正数且符合《公司法》规定小股东分红及其后两是是不适用不适用余晓亮的分红条件下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，每年以现金方式分配所作承年林清源的利润不少于当年实现的可分配利润的 30%。在确保足额现金股利分配的前提下，公司诺可以另行增加股票股利分配和公积金转增方案。 28 / 153 2017 年年度报告 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1、根据财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布的《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13 号）的要求，企业应当自 2017 年 5 月 28 日起施行该准则，同时对该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营采用未来适用法处理。目前公司暂未涉及此类事项。 2、根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会[2017]15 号）的要求：自 2017 年 6 月 12 日起，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支；企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益” 项目，反映计入其他收益的政府补助；企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新增的政府补助根据新准则进行调整，可比会计期间的财务报表不进行追溯调整。经 2017 年 8 月 7 日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议，公司已根据新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，对报告期内发生的与企业日常活动有关的政府补助在财务报表列示时进行了调整，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目，金额为 3,770,500.00 元。本次公司会计政策变更是根据上述规定进行损益科目间的调整，不影响损益、净资产，不涉及以往年度的追溯调整，对公司的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 3、根据财政部于 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）的要求，针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。公司按照此通知规定，相应对财务报表格式进行了修订，对报告期内发生的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失在财务报表项目列示时进行了调整，从“营业外收入与营业外支出”项目重分类至“资产处置收益”项目，并对可比期间的比较数据按通知规定进行了调整，报告期内，减少营业外收入 25,743.22 元，增加资产处置收益 25,743.22 元，2016 年度减少营业外收入 208,697.53 元，增加资产处置收益 208,697.53 元。本次公司会计政策变更涉及对以前年度的追溯调整，追溯调整仅影响损益间的科目列报，不影响公司的损益、净资产，对公司的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。除上述外，报告期本公司无重要的会计政策发生变更。报告期内，公司无重大会计估计变更。（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 29 / 153 2017 年年度报告（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬 500,000.00 境内会计师事务所审计年限境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 200,000.00 财务顾问无保荐人国金证券股份有限公司聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 2017 年 4 月 17 日公司召开 2016 年年度股东大会，同意继续聘任中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 30 / 153 2017 年年度报告 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币报告期内: 承担诉讼(仲裁) 诉讼(仲诉讼诉讼(仲起诉(申应诉(被连带诉讼(仲裁) 是否形成预裁)判决仲裁诉讼(仲裁)基本情况裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响请)方申请)方责任涉及金额计负债及金执行情类型情况方额况电魂创投王勇、上无仲裁杭州电魂创业投资有限公司、长 12,090,140 否已裁决恩酷信息应于 2017 年 7 月 31 日前向电魂尚未执海恩酷安财富资产管理有限公司与王创投支付股权回购款 11,990,140 元；本案行勇、上海恩酷信息技术有限公司仲裁费为人民币 295,931 元，由电魂创投因《关于投资上海恩酷信息科技和长安财富各承担 5%，即人民币 14,796.55 有限公司的协议》纠纷，申请仲元，恩酷信息承担 90% ，即人民币裁，要求被申请人支付申请人杭 266,337.90 元。州电魂创业投资有限公司股价公司投资恩酷信息的 10,500,000.00 元已回购款人民币 11,990,140 元以全额计提投资减值。后续可能收回的股权及律师费用 10 万元。回购款将直接计入当期损益。但公司能否如期收回该款项存在较大的不确定性。 31 / 153 2017 年年度报告 (三) 其他说明 □适用 √不适用十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内公司及实际控制人注重诚信建设，严格履行有关承诺，未出现履行承诺不及时或不履行的情况；不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 √适用 □不适用报告期内,公司实行了两期的员工持股计划。 2017 年 1 月 17 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会,审议并通过《关于公司<第一期员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》议案。2017 年 2 月 3 日，公司第一期员工持股计划完成股票购买，累计买入公司股票 555,500 股，成交金额为人民币 29,996,062.29 元。具体内容详见公司于 2017 年 1 月 18 日、2017 年 2 月 4 日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。 2017 年 5 月 12 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于公司<第二期员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》。2017 年 9 月 8 日，公司第二期员工持股计划完成股票够买，累计买入公司股票 1,916,300 股，成交均价约为 36.53 元/股。具体内容详见公司于 2017 年 5 月 13 日、2017 年 9 月 9 日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 32 / 153 2017 年年度报告 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 33 / 153 2017 年年度报告 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 (1).委托理财总体情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财产品自有资金 190,600.00 52,800.00 银行理财产品暂时闲置募集资 75,000.00 50,000.00 金其他情况 □适用 √不适用 34 / 153 2017 年年度报告 (2)单项委托理财情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币资是否未来是减值准委托资金报酬确实际委托理财金委托理财起始委托理财终金年化预期收益实际收益或损经过否有委备计提受托人理财来源定收回额日期止日期投收益率 (如有) 失法定托理财金额类型方式情况向程序计划 (如有) 宁波银银行 50,000,000 2017-01-22 2017-04-22 自有到期一 4.45% 567,123.29 已按是是行滨江理财资金次还本时收支行产品付息回宁波银银行 50,000,000 2017-01-22 2017-04-22 自有到期一 2.90% 343,550.68 已按是是行滨江理财资金次还本时收支行产品付息回宁波银银行 60,000,000 2017-02-16 2017-05-12 自有到期一 4.45% 621,780.82 已按是是行滨江理财资金次还本时收支行产品付息回宁波银银行 100,000,000 2017-01-23 2017-07-25 自有到期一 4.30% 2,155,890.41 已按是是行滨江理财资金次还本时收支行产品付息回宁波银银行 90,000,000 2017-05-08 2017-08-07 自有到期一 4.60% 1,032,164.38 已按是是行滨江理财资金次还本时收支行产品付息回宁波银银行 60,000,000 2017-05-15 2017-08-14 自有到期一 4.70% 703,068.49 已按是是行滨江理财资金次还本时收支行产品付息回江苏银银行 100,000,000 2017-07-25 2017-10-25 自有到期一 4.40% 1,037,735.85 已按是是行杭州理财资金次还本时收分行产品付息回宁波银银行 50,000,000 2017-08-08 2017-11-06 自有到期一 4.85% 597,945.21 已按是是行滨江理财资金次还本时收支行产品付息回 35 / 153 2017 年年度报告宁波银银行 70,000,000 2017-08-18 2017-11-14 自有到期一 5.00% 843,835.62 已按是是行滨江理财资金次还本时收支行产品付息回杭州银银行 250,000,000 2016-12-29 2017-12-29 募集到期一 3.20% 7,547,169.81 已按是是行白马理财资金次还本时收湖支行产品付息回江苏银银行 100,000,000 2017-10-25 2018-01-25 自有到期一 4.15% 1,046,027.40 未到是是行杭州理财资金次还本期分行产品付息宁波银银行 50,000,000 2017-11-08 2018-02-01 自有到期一 5.10% 593,835.62 未到是是行滨江理财资金次还本期支行产品付息宁波银银行 70,000,000 2017-11-15 2018-02-05 自有到期一 5.10% 802,027.40 未到是是行滨江理财资金次还本期支行产品付息杭州银银行 150,000,000 2017-12-22 2018-12-22 募集到期一 4.80% 7,200,000.00 未到是是行白马理财资金次还本期湖支行产品付息宁波银银行 100,000,000 2017-12-25 2018-06-22 募集到期一 4.40% 2,157,808.22 未到是是行杭州理财资金次还本期分行滨产品付息江支行杭州银银行 250,000,000 2017-12-29 2018-12-29 募集到期一 4.80% 12,000,000.00 未到是是行白马理财资金次还本期湖支行产品付息以上披露的是单笔金额超 5,000 万元人民币的委托理财情况。其他情况 □适用 √不适用 (2).委托理财减值准备 □适用 √不适用 36 / 153 2017 年年度报告 2、委托贷款情况 (1).委托贷款总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托贷款情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3).委托贷款减值准备 □适用 √不适用 37 / 153 2017 年年度报告 3、其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 √适用 □不适用签订时间合同主体合同内容合同金额（元）龙邦装潢股份有网络游戏软件生产基地室内装饰工程施工 2017.3.30 14,001,000.00 限公司补充合同歌山建设集团有 2017.7.11 网络游戏软件生产基地（二期）安装工程 14,301,978.00 限公司浙江中源幕墙装网络游戏软件生产基地二期幕墙工程施工 2017.10.27 19,775,626.00 饰集团有限公司合同十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划公司自成立以来，始终坚持多渠道履行社会责任、助力扶贫攻坚，如积极参与捐建贫困地区学校、“一对一”帮扶贫困学生、向特定地区社会慈善机构定向捐款等。 2. 年度精准扶贫概要电魂网络一直认为，企业作为社会经济的基本单位，应该成为相应的社会责任主体。电魂网络在做好自身经营发展的同时，也通过行动积极承担了更多的社会责任。报告期内，公司主要在社会公益、专项扶贫等方面履行了一定的社会责任。（1）2015 加入了“E 农计划”，倡导“帮农产出村，让爸爸回家”，开始采购公益产品。2016 年采购农产品 4,500 余件，采购资金逾 65 万元，支持践行可持续公益，为农村留守儿童早日有一个团圆的家而努力。2017 年采购农产品 1700 余件，采购资金近 50 万元。2018 年春节期间采购农产品 2000 余件，采购金额逾 60 万元。（2）2016 年 6 月携手中华社会求助基金会-浙江省锦麟公益基金会，2016 年—2017 年期间，每年出资 3 万余元捐助“锦麟乡村读书计划公益基金”，帮助贵州贫困山区纳雍县锅圈岩乡土埠小学等学生解决他们学费和生活费。（3）2016 年 12 月，公司再次携手著名公益人邓飞联合中国社会福利基金会暖流计划公益基金合作扶贫项目“暖流计划”，致力于帮助贫困山区学童募集基本的生活、学习物资，助力学习资金。公司出资 60 余万元采购 2,000 套温暖包（羽绒服、围巾、鞋子、手电筒等），资助河南贫困地区 30 所学校，帮助贫困学生渡过寒冷的冬天。2017 年 11 月再度携手“暖流计划”开启“情暖黔州公益活动”为贵州山区儿童采购 2000 套温暖包，采购金额逾 60 万元，惠及学校十余所。 3. 精准扶贫成效单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 130.30 二、分项投入 1.产业发展脱贫 38 / 153 2017 年年度报告 □ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫其中：1.1 产业扶贫项目类型 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他其中：4.1 资助贫困学生投入金额 67.80 4.2 资助贫困学生人数（人） 2,035 7.兜底保障其中：7.1 帮助“三留守”人员投入金额 62.50 4. 后续精准扶贫计划（1）教育扶贫计划通过捐赠物资、教育支援、捐款等多种形式，通过特定公益组织等针对偏远地区农村、山区或农民工子弟学校贫困家庭进行对口教育扶贫。（2）转移就业扶贫外部进一步加强高校毕业生就业见习基地建设及一线兼职队伍建设，为应届毕业生提供合适就业岗位；内部梳理公司贫困家庭员工台账，主要采取人文关怀、就业技能培训、提供合适就业岗位、定期慰问沟通等多种帮扶形式，建立并持续完成相关“一对一”帮扶机制。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2017 年度社会责任报告》。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司 √适用 □不适用公司所处行业为互联网行业，主要从事网络游戏的开发和运营，在公司经营过程中不会产生染物的排放。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 39 / 153 2017 年年度报告报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 40 / 153 2017 年年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股本年增本年解除年末限股东名称年初限售股数加限售限售原因解除限售日期限售股数售股数股数徐德发 3,960,000 3,960,000 0 首次公开发限售 2017 年 10 月 26 日股唐宏 2,826,000 2,826,000 0 首次公开发行限 2017 年 10 月 26 日售股合计 6,786,000 6,786,000 0 / / 二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 27,036 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 26,729 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 41 / 153 2017 年年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况报告质押或冻结情况股东名称持有有限售条件股东期内期末持股数量比例(%) 股份（全称）股份数量数量性质增减状态胡建平 28,278,000 11.78 28,278,000 质押 16,000,000 境内自然人陈芳 28,278,000 11.78 28,278,000 无境内自然人胡玉彪 24,894,000 10.37 24,894,000 无境内自然人郑锦栩 24,876,000 10.37 24,876,000 无境内自然人吴文仲 24,876,000 10.37 24,876,000 无境内自然人余晓亮 20,952,000 8.73 20,952,000 无境内自然人林清源 17,226,000 7.18 17,226,000 质押 2,060,000 境内自然人徐德发 3,960,000 1.65 0 无境内自然人郝杰 3,834,000 1.60 3,834,000 质押 1,650,000 境内自然人唐宏 2,826,600 1.18 0 无境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量徐德发 3,960,000 人民币普通 3,960,000 股唐宏 2,826,600 人民币普通 2,826,600 股杭州电魂网络科技股份有限公司-第二期员工持股计划 1,916,300 人民币普通 1,916,300 股杭州电魂网络科技股份有限公司-第一期员工持股计划 555,500 人民币普通 555,500 股李长安 500,000 人民币普通 500,000 股广东粤财信托有限公司－粤财信托－金牛 2 号集合资金 489,900 人民币普通 489,900 信托计划股陈家琼 386,960 人民币普通 386,960 股云南国际信托有限公司－云信－弘瑞 22 号集合资金信 359,821 人民币普通 359,821 托计划股吴海英 291,400 人民币普通 291,400 股中诚信托有限责任公司－中诚诚沣锦绣 5 号集合资金信 280,000 人民币普通 280,000 托计划股上述股东关联关系或一致行动的说明公司前十名股东其中胡建平、陈芳、胡玉彪、余晓亮、林清源五人通过《一致行动协议》明确一致行动关系，为公司的实际控制人；其中胡建平、陈芳为夫妇关系。公司未知上述前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否一致行动。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 42 / 153 2017 年年度报告单位：股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件股持有的有限售条新增可上限售条序号东名称件股份数量可上市交易时间市交易股件份数量 1 胡建平 28,278,000 2019 年 10 月 26 日条件一 2 陈芳 28,278,000 2019 年 10 月 26 日条件一 3 胡玉彪 24,894,000 2019 年 10 月 26 日条件一 4 郑锦栩 24,876,000 2018 年 10 月 26 日条件二 5 吴文仲 24,876,000 2018 年 10 月 26 日条件二 6 余晓亮 20,952,000 2019 年 10 月 26 日条件一 7 林清源 17,226,000 2019 年 10 月 26 日条件一 8 郝杰 3,834,000 2019 年 10 月 26 日条件一上述股东关联关系或胡建平、陈芳、胡玉彪、余晓亮、林清源五人通过《一致行动协议》明一致行动的说明确一致行动关系，为公司的实际控制人；其中胡建平、陈芳为夫妇关系。条件一：1.自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。2.公司股票上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发行价格，本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。公司如有派息、送股、资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上述收盘价将相应进行调整。条件二：自公司股票在证券交易所上市之日起二十四个月内，不转让或者委托他人管理本次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 √适用 □不适用公司股东持股分散，无持股 50%以上的股东，未有单一股东持有表决权比例超过 30%，未有股东通过实际支配公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任，未有股东依其可实际支配的公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此，公司无控股股东。 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 □适用 √不适用 43 / 153 2017 年年度报告 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用姓名胡建平、陈芳、胡玉彪、余晓亮、林清源国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务胡建平：公司董事长兼总经理；余晓亮：公司董事、副总经理；陈芳：公司董事、投资管理部总监；胡玉彪：公司董事、副总经理、首席技术官；林清源：商务中心负责人。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用 44 / 153 2017 年年度报告六、股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 45 / 153 2017 年年度报告第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 46 / 153 2017 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期是年内从公否度司获得在内增的税前公股减报酬总司性年任期起始日任期终止日份变额（万关姓名职务(注) 年初持股数年末持股数别龄期期增动元）联减原方变因获动取量报酬胡建平董事长兼男 47 2015-10-23 2018-10-22 28,278,000 28,278,000 100.08 否总经理余晓亮董事、副男 38 2015-10-23 2018-10-22 20,952,000 20,952,000 100.08 否总经理胡玉彪董事、副男 39 2015-10-23 2018-10-22 24,894,000 24,894,000 93.08 否总经理陈芳董事、投女 46 2015-10-23 2018-10-22 28,278,000 28,278,000 59.14 否资管理部总监张淼洪独立董事男 69 2015-10-23 2018-10-22 10.00 否陈瑛独立董事女 62 2015-10-23 2018-10-22 10.00 否潘惠强独立董事男 50 2017-01-17 2018-10-22 10.00 否杨士龙离任独立男 76 2015-10-23 2017-01-17 否董事李华锋监事会主男 37 2016-04-10 2018-10-22 46.63 否席罗扬监事男 37 2015-10-23 2018-10-22 48.37 否戴小莲监事女 40 2017-01-13 2018-10-22 20.42 否于佳离任监事男 39 2015-10-23 2017-01-13 125.80 否会主席郝杰副总经理男 35 2015-10-23 2018-10-22 3,834,000 3,834,000 60.08 否齐杰副总经理男 39 2016-12-29 2018-10-22 90.41 否黄法董事会秘男 37 2015-10-23 2018-10-22 55.16 否书朱小素财务总监女 48 2016-12-29 2018-10-22 54.51 否合计 / / / / / 106,236,000 106,236,000 / 883.76 / 姓名主要工作经历胡建平曾任浙江国丰建设集团有限公司项目经理、杭州博业装饰工程有限公司监事；2008 年 11 月至 2012 年 10 月历任电魂有限执行董事、董事、董事长；2011 年 5 月至今任杭州小巷酒业有限公司董事；2012 年 10 月至今任本公司董事长，2016 年 12 月至今兼任公 47 / 153 2017 年年度报告司总经理；现兼任政协杭州市滨江区委员会常委、浙江省软件行业协会理事、浙江省工业经济联合会副会长、浙江省企业联合会副会长、浙江省企业家协会副会长。余晓亮曾任腾讯科技（深圳）有限公司主策划；2008 年 9 月至 2012 年 10 月历任电魂有限董事长、经理；2012 年 10 月至 2016 年 12 月任本公司董事、总经理；现任公司董事、副总经理。胡玉彪曾任上海天律软件公司用户界面开发工程师，上海盛大网络发展有限公司开发工程师，腾讯科技（深圳）有限公司开发工程师；2008 年 9 月至 2012 年 10 月历任电魂有限主程序员、首席技术官、监事、董事等职务。2012 年 10 月至今任本公司董事、副总经理、首席技术官。陈芳曾任杭州恒大税务事务所有限公司出纳兼团支部书记，杭州下城区地方税务局环北税务所税收代征员，杭州建工集团有限责任公司出纳、会计；2008 年 9 月至 2012 年 10 月任电魂网络财务主管，2012 年 10 月至 2014 年 6 月任本公司投资管理部主管。2013 年 4 月至今任本公司董事；2014 年 6 月至今任本公司投资管理部总监。张淼洪曾任浙江医科大学附属第二医院、浙江大学附属邵逸夫医院总会计师等职；2010 年 6 月退休；现任普洛药业股份有限公司、数源科技股份有限公司、华联控股股份有限公司、广宇集团股份有限公司独立董事；2015 年 7 月至今任本公司独立董事。陈瑛曾任浙江省建筑房地产开发公司总经理，浙江省建筑房地产集团有限公司董事长、总经理、党总支书记；2013 年 10 月退休；2013 年 6 月至今任本公司独立董事。潘惠强曾于杭州联合银行西湖支行、华夏银行股份有限公司庆春支行任职；历任招商银行股份有限公司高级经理、分管行长；现任公司独立董事。杨士龙曾任杭州木材总厂、杭州木材公司副厂长、副总经理、纪委书记、党委书记，杭州市劳动局管理处、杭州市就业管理局任主任、书记、副局长；2003 年 11 月退休；2005 年 11 月至 2009 年 5 月担任中国四季青服装交易中心杭州国际服装城筹办工作办公室主任；2013 年 6 月至 2017 年 1 月任本公司独立董事，现已离任。李华锋曾任丝宝集团市场部主管，上海第九城市信息技术有限公司项目经理，上海数龙计算机科技有限公司资深市场推广经理，南京数龙计算机科技有限公司资深市场推广经理，指乐信息技术（上海）有限公司产品运营总监；2013 年 11 月至今任本公司业务中心副总监；2016 年 4 月至今任公司股东代表监事；2017 年 1 月至今任公司监事会主席。罗扬历任公司程序主管，项目制作人；2015 年 3 月至今任勺子网络董事长兼总经理；2012 年 10 月至 2015 年 5 月担任本公司职工代表监事，2015 年 5 月至今任本公司股东代表监事。戴小莲曾任杭州美行时装有限公司财务会计，杭州铁莹水晶有限公司会计主管；2009 年 7 月至今任公司主办会计；2017 年 1 月至今任本公司职工代表监事。于佳曾任中国移动通讯集团公司珠海分公司产品经理，台湾游戏橘子数位科技股份有限公司产品经理；历任本公司产品部总监，项目副制作人；2015 年 7 月至今任本公司项目制作人。2012 年 10 月至 2016 年 3 月担任本公司职工代表监事，2016 年 4 月至 2017 年 1 月任本公司职工代表监事、监事会主席，现已离任。郝杰曾任北京拓洲冠宇科技有限公司副主美、副总监；历任本公司艺术总监、项目制作人； 2012 年 10 月至今任本公司副总经理、艺术总监、项目制作人。齐杰曾任腾讯科技（深圳）有限公司技术工程事业群人力资源经理；2014 年 9 月至今任本公司人力资源总监，2015 年 12 月至今兼任公司行政总监；2016 年 12 月至今任本公司副总经理。黄法曾任中汇会计师事务所项目经理、审计经理；2012 年 7 月至 2012 年 10 月任电魂有限财务总监；2012 年 10 月至 2016 年 12 月任本公司财务总监兼董事会秘书；2016 年 12 月至今任本公司董事会秘书。朱小素曾任杭州电化集团有限公司主办会计，杭州格林达化学有限公司、杭州名鑫双氧水有限公司财务经理；2013 年 6 月至 2016 年 3 月任本公司审计经理；2016 年 3 月至今任电魂创投财务总监；2016 年 12 月至今任本公司财务总监。其它情况说明 48 / 153 2017 年年度报告 √适用 □不适用 2016 年 12 月，公司独立董事杨士龙先生因个人原因辞去公司第二届董事会独立董事职务；按规范流程经公司第二届董事会第十二次会议、2017 年第一次临时股东大会审议于 2017 年 1 月 17 日增补潘惠强先生为公司第二届董事会独立董事。 2016 年 12 月，根据公司组织架构调整及经营需要，余晓亮先生向公司董事会申请辞去总经理职务，专注于公司产品研发及商业化运营工作；黄法先生向公司董事会申请辞去财务总监职务，专注于董事会秘书工作。按规范流程经公司第二届董事会第十二次会议审议于 2016 年 12 月 30 日聘任胡建平先生为公司总经理，聘任朱小素女士为公司财务总监。 2017 年 1 月，公司职工监事、监事会主席于佳先生因个人原因，申请辞去公司第二届监事会职工监事、监事会主席职务；按规范流程经公司职工代表大会 2017 年第一次会议选举戴小莲女士为公司第二届监事会职工代表监事；同时经公司第二届监事会第八次会议审议于 2017 年 1 月 13 日选举李华锋先生出任公司第二届监事会主席职务。 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 □适用 √不适用 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人在其他单位担任其他单位名称任期起始日期任期终止日期员姓名的职务电魂创投董事长兼总经理 2014 年 12 月菜菜网络董事 2015 年 3 月 2017 年 3 月电魂互娱董事 2016 年 6 月杭州小巷酒业有限公司董事 2011 年 5 月胡建平政协杭州滨江区委员会常委 2013 年浙江省软件行业协会理事 2014 年浙江省工业经济联合会副会长 2013 年浙江省企业联合会副会长 2013 年浙江省企业家协会副会长 2013 年上海宏沙网络科技有限公司董事 2017 年 3 月北京起源优游科技有限公司董事 2017 年 4 月北京指上缤纷科技股份有限公司董事 2017 年 7 月杭州浮冬数据科技有限公司董事 2017 年 4 月陈芳虚幻竞技（苏州）文化传播有限公司董事 2017 年 4 月上海大鹅文化传播有限公司董事 2017 年 7 月天津四方格科技发展有限公司董事 2017 年 8 月杭州奥义电竞文化发展有限公司董事 2017 年 8 月杭州游络科技有限公司董事 2017 年 10 月电梦网络监事 2015 年 1 月电魂创投董事 2014 年 12 月胡玉彪菜菜网络董事 2014 年 12 月 2017 年 3 月勺子网络董事 2015 年 3 月摩巴网络董事、经理 2016 年 4 月电魂创投董事 2014 年 12 月余晓亮萨满网络董事 2014 年 12 月 2017 年 3 月 49 / 153 2017 年年度报告勺子网络董事 2015 年 3 月电梦网络董事 2015 年 1 月郝杰萨满网络董事 2014 年 12 月 2017 年 3 月普洛药业股份有限公司独立董事 2014 年 4 月数源科技股份有限公司独立董事 2014 年 6 月张淼洪华联控股股份有限公司独立董事 2014 年 12 月广宇集团股份有限公司独立董事 2016 年 10 月罗扬勺子网络董事长兼总经理 2015 年 3 月李华锋电魂创投监事 2014 年 12 月戴小莲摩巴网络监事 2016 年 4 月在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬公司董事、监事报酬决策由公司董事会薪酬与考核委员会确定后提的决策程序交董事会审核，并由公司股东大会批准后实施；公司高级管理人员报酬决策由公司董事会薪酬与考核委员会确定后，提交公司董事会批准后实施。董事、监事、高级管理人员报酬根据公司董监高薪酬管理办法及相关薪酬机制，高级管理人员报酬确定依据由基本薪酬、绩效薪酬等组成，与公司业绩挂钩；内部董事、内部监事，按其岗位对应的薪酬与考核管理办法执行，不再另行领取董事或者监事津贴；独立董事薪酬根据公司独立董事工作制度确定，报股东大会批准。董事、监事和高级管理人员报酬参见本节“一、持股变动情况及报酬情况”“（一）现任及报告期的实际支付情况内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况” 报告期末全体董事、监事和高级参见本节“一、持股变动情况及报酬情况”“（一）现任及报告期管理人员实际获得的报酬合计内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况” 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因杨士龙独立董事离任个人原因于佳监事会主席离任个人原因戴小莲职工代表监事选举工作原因潘惠强独立董事选举工作原因五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 √适用 □不适用公司职工代表监事戴小莲女士于 2017 年 7 月 19 日收到浙江证监局《行政监管措施决定书》，因买入公司股票后六个月内卖出，戴小莲女士被浙江证监局采取出具警示函的监督管理措施，具体内容详见公司于 2017 年 7 月 20 日披露的《关于公司职工代表监事收到浙江证监局<行政监管措施决定书>的公告》（公告编号：2017-040）。 50 / 153 2017 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量在职员工的数量合计母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员合计教育程度教育程度类别数量（人）硕士本科大专大专以下合计 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用公司薪酬管理的根本目的在于通过建立具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系，以吸引、保留并激励公司的优秀人才。公司主要采用固定薪酬+浮动薪酬的薪酬结构。固定薪酬体现职位及能力。参照外部标杆企业薪酬水平，建立以员工职业发展体系为基础的薪酬体系，体现各族群岗位价值及员工能力差异，促进员工职业发展和能力的不断提升，同时定期搜集外部市场数据，以市场为导向，审阅公司薪酬情况，以保证公司薪酬水平的外部竞争性。浮动薪酬体现绩效及贡献，将公司、部门、个人绩效紧密联系起来，有利于公司整体目标的实现及团队和个人发展与激励，回报高绩效员工，保证人力成本投入的激励性。 (三) 培训计划 √适用 □不适用公司属于高科技、智力密集型产业，人力资源是第一战略资源，人才资本是公司核心资产和竞争力所在。公司一直积极、密切地关注和推进员工发展工作，认真履行“关爱员工，共同成长” 的管理理念，并持续完善，强化执行。在公司的培训工作中，重视和关注员工的学习和发展，注重人才队伍和员工素质建设，以及积极主动的学习氛围的营造。公司重视核心人才队伍建设，努力造就一支德才兼备、开拓创新、团队效应突出、适应公司业务发展及技术创新需求的人才队伍，以保证公司的健康、快速发展。2017 年，公司持续开展培训体系建设完善工作，通过搭建新人培训体系、内部讲师机制、管理干部培养体系、知识共享平台，加大公司内部经验共享和知识传承力度，帮助新人更好融入团队，促进员工专业及管理水平的提升。同时，我们时刻关注员工个人职业素养的提升，不断优化团队的执行力，持续完善人才培养的评估机制。并根据政府政策法规，加强资质的维护与管理，有效支撑公司业务发展。 51 / 153 2017 年年度报告 (四) 劳务外包情况 √适用 □不适用劳务外包的工时总数 127,973.50 劳务外包支付的报酬总额 4,554,251.50 七、其他 □适用 √不适用 52 / 153 2017 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所等有关部门的相关法律、法规，以及规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、股东及股东大会股东大会是公司最高权力机构，由全体股东组成。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规的要求，规范召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均合法合规，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内，公司共召开 1 次年度股东大会和 4 次临时股东大会，均由董事会负责召集，董事、监事、高级管理人员列席会议。公司股东大会的相关议程均符合法规规定，现场有见证律师出具法律意见书，确保公司股东大会决策科学、程序规范。 2、董事及董事会根据《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，公司设董事会为公司的日常决策机构，对股东大会负责。董事会由七名董事组成，其中独立董事三名，董事会下设战略发展委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会四个专业委员会。董事会的人数和人员符合《公司法》、《公司章程》等规定。公司董事依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作，出席董事会和股东大会，依法使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，持续关注公司经营状况，提高公司治理能力。报告期内，公司共召开 10 次董事会，公司董事会按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等相关法律法规规定召开和履行会议程序。 3、监事和监事会公司设监事会，监事会应对公司全体股东负责，维护公司及股东的合法权益。监事会由三名监事组成，其中职工代表监事一名。监事会的人数和人员符合《公司法》、《公司章程》等规定。公司监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司共召开 6 次监事会，监事会会议召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定。 4、关于信息披露与透明度报告期内，公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务。公司能真实、准确、完整、及时地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。 5、公司与投资者公司高度重视投资者关系的管理，除规定的信息披露途径外，公司还提供多渠道、全方位的投资者关系服务，包括对外的电话专线、对投资者的回函回信，与投资者面对面沟通，听取意见、建议，促进了公司投资者关系工作的全面开展，有效提高了投资者的满意度，维护了公司良好的市场形象。公司将根据上市公司治理规范的相关要求，在今后的工作中，认真学习、对照国家法律、法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的管理制度和内控制度建设、不断规范公司股东大会和董事会、监事会的运作，进一步深化公司董事、监事的履职意识，促进和推动公司治理水平的不断提高。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 53 / 153 2017 年年度报告二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2017 年第一次临时股 2017 年 1 月 17 日上海证券交易所网站 2017 年 1 月 18 日东大会 www.sse.com.cn 2016 年年度股东大会 2017 年 4 月 17 日上海证券交易所网站 2017 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 2017 年第二次临时股 2017 年 5 月 12 日上海证券交易所网站 2017 年 5 月 13 日东大会 www.sse.com.cn 2017 年第三次临时股 2017 年 11 月 14 日上海证券交易所网站 2017 年 11 月 15 日东大会 www.sse.com.cn 2017 年第四次临时股 2017 年 12 月 22 日上海证券交易所网站 2017 年 12 月 23 日东大会 www.sse.com.cn 股东大会情况说明 □适用 √不适用三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数胡建平否 10 6 4 0 0 否余晓亮否 10 6 4 0 0 否胡玉彪否 10 6 4 0 0 否陈芳否 10 6 4 0 0 否张淼洪是 10 5 5 0 0 否陈瑛是 10 5 5 0 0 否潘惠强是 10 5 5 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 54 / 153 2017 年年度报告四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 □适用 √不适用五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用报告期内，公司根据《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》的规定，结合公司当年净利润、净资产收益率等重要业绩指标，对公司高级管理人员制定薪酬考核方案并进行相应的考核。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《内部控制自我评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制情况进行了审计，并出具了审计报告，具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用 55 / 153 2017 年年度报告第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 56 / 153 2017 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告中汇会审[2018]0461 号杭州电魂网络科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了杭州电魂网络科技股份有限公司(以下简称电魂网络公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电魂网络公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于电魂网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。收入确认 1．关键审计事项 2017 年度电魂网络公司实现营业收入 499,266,072.56 元，其中主营业务网络游戏运营收入占营业收入的比重为 99.81%。由于网络游戏收入确认及结算的基础数据来源于信息系统，且不同运营模式下收入确认的原则和方式也不尽相同[详见附注三(二十二)]，因此存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2．审计中的应对我们对电魂网络公司收入确认关键审计事项执行的主要审计程序包括： (1)了解、评估及验证与收入确认有关的内部控制措施设计的合理性及有效性; (2)利用专家工作对信息系统进行 IT 测试，测试玩家充值金额、购买及消耗道具等数据是否得到真实、准确和完整的记录； (3)对点卡经销商的销售金额进行函证，审核第三方充值渠道的充值数据与银行回款金额以及系统记录的用户充值金额是否相符; (4)验证玩家注册和登录信息并测算用户生命周期; (5)测试虚拟道具的使用周期及使用方式,检查摊销的准确性，并重新计算自主运营游戏虚拟币及虚拟道具的消耗金额; (6)检查银行存款日记账，并获取电魂网络公司银行基本户和一般户全年的银行对账单，检查是否存在与业务不相关的大额资金流动； (7)通过活跃用户数量、人均消费额、在线时间、IP 地址集中度等数据，分析充值以及收入确认的合理性；四、其他信息电魂网络公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 57 / 153 2017 年年度报告结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估电魂网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算电魂网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。电魂网络公司治理层(以下简称治理层)负责监督电魂网络公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对电魂网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致电魂网络公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就电魂网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： (项目合伙人) 中国杭州中国注册会计师：报告日期：2018 年 3 月 26 日 58 / 153 2017 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位: 杭州电魂网络科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七、1 324,159,321.62 1,038,320,507.92 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期七、2 8,055,000.00 15,817,500.00 损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款七、3 6,930,434.51 2,299,975.56 预付款项七、4 3,275,193.90 2,286,520.19 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息七、5 402,308.56 2,303,103.83 应收股利其他应收款七、6 11,190,339.12 10,365,557.98 买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七、7 1,034,078,002.98 495,516,400.48 流动资产合计 1,388,090,600.69 1,566,909,565.96 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产七、8 61,090,178.97 24,122,431.12 持有至到期投资长期应收款长期股权投资七、9 62,722,981.44 投资性房地产固定资产七、10 279,809,710.36 18,764,029.41 在建工程七、11 87,610,553.58 192,925,649.10 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、12 16,520,130.83 18,032,559.19 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产七、13 3,531,368.96 7,707,981.57 其他非流动资产七、14 15,566,780.00 14,906,714.10 非流动资产合计 526,851,704.14 276,459,364.49 59 / 153 2017 年年度报告资产总计 1,914,942,304.83 1,843,368,930.45 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款七、15 128,598,754.45 53,470,058.22 预收款项七、16 6,519,580.19 6,428,192.31 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、17 21,223,501.44 16,436,923.98 应交税费七、18 23,650,840.80 2,082,990.02 应付利息应付股利其他应付款七、19 4,599,397.05 4,326,478.10 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债七、20 110,134,060.80 208,121,240.44 流动负债合计 294,726,134.73 290,865,883.07 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益七、21 1,790,000.00 递延所得税负债七、13 81,750.00 其他非流动负债非流动负债合计 1,790,000.00 81,750.00 负债合计 296,516,134.73 290,947,633.07 所有者权益股本七、22 240,000,000.00 240,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 830,829,229.79 830,829,229.79 减：库存股七、23 60 / 153 2017 年年度报告其他综合收益七、24 -586,304.62 998,310.09 专项储备盈余公积七、25 135,450,983.67 115,662,755.50 一般风险准备未分配利润七、26 406,825,999.44 362,180,952.62 归属于母公司所有者权益合计 1,612,519,908.28 1,549,671,248.00 少数股东权益 5,906,261.82 2,750,049.38 所有者权益合计 1,618,426,170.10 1,552,421,297.38 负债和所有者权益总计 1,914,942,304.83 1,843,368,930.45 法定代表人：胡建平主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 61 / 153 2017 年年度报告母公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日编制单位:杭州电魂网络科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 276,986,895.75 978,028,523.25 以公允价值计量且其变动计入当期 8,055,000.00 15,817,500.00 损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十七、1 6,207,288.09 3,924,530.08 预付款项 3,275,193.90 2,246,273.19 应收利息 369,574.90 2,271,405.21 应收股利其他应收款十七、2 10,854,776.33 10,107,736.73 存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,032,861,922.06 477,117,534.87 流动资产合计 1,338,610,651.03 1,489,513,503.33 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十七、3 238,673,400.00 109,173,400.00 投资性房地产固定资产 279,427,512.98 18,307,853.44 在建工程 87,610,553.58 192,925,649.10 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 16,085,066.73 17,360,187.41 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,648,478.31 442,978.84 其他非流动资产 66,780.00 8,906,714.10 非流动资产合计 623,511,791.60 347,116,782.89 资产总计 1,962,122,442.63 1,836,630,286.22 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 126,827,731.22 51,872,838.70 62 / 153 2017 年年度报告预收款项 5,574,616.38 6,404,930.76 应付职工薪酬 18,017,996.97 11,920,085.79 应交税费 23,293,588.46 1,788,361.80 应付利息应付股利其他应付款 4,669,077.62 4,281,233.38 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 104,340,927.50 180,474,862.88 流动负债合计 282,723,938.15 256,742,313.31 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,790,000.00 递延所得税负债 81,750.00 其他非流动负债非流动负债合计 1,790,000.00 81,750.00 负债合计 284,513,938.15 256,824,063.31 所有者权益：股本 240,000,000.00 240,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 816,171,237.75 816,171,237.75 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 135,450,983.67 115,662,755.50 未分配利润 485,986,283.06 407,972,229.66 所有者权益合计 1,677,608,504.48 1,579,806,222.91 负债和所有者权益总计 1,962,122,442.63 1,836,630,286.22 法定代表人：胡建平主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 63 / 153 2017 年年度报告合并利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 499,266,072.56 494,414,894.42 其中：营业收入七、27 499,266,072.56 494,414,894.42 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 325,485,967.17 260,663,238.22 其中：营业成本七、27 43,335,580.81 35,541,639.29 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、28 1,968,771.68 3,437,600.44 销售费用七、29 104,895,017.01 56,441,476.49 管理费用七、30 183,368,354.90 158,674,952.87 财务费用七、31 -14,850,214.66 -13,273,262.31 资产减值损失七、32 6,768,457.43 19,840,831.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号七、33 -7,762,500.00 817,500.00 填列）投资收益（损失以“－”号填列）七、34 26,790,692.94 3,330,031.72 其中：对联营企业和合营企业的投资七、34 -2,020,875.34 -588,133.47 收益资产处置收益（损失以“－”号填列）七、35 25,743.22 208,697.53 汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益七、36 3,770,500.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 196,604,541.55 238,107,885.45 加：营业外收入七、37 475,471.21 30,058,509.10 减：营业外支出七、38 1,498,295.01 1,459,472.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 195,581,717.75 266,706,921.81 减：所得税费用七、39 34,474,730.20 16,053,361.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 161,106,987.55 250,653,559.98 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 161,106,987.55 250,653,559.98 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 -3,406,287.56 -5,438,198.38 2.归属于母公司股东的净利润 164,513,275.11 256,091,758.36 六、其他综合收益的税后净额 -1,584,614.71 998,310.09 归属母公司所有者的其他综合收益的税 -1,584,614.71 998,310.09 后净额 64 / 153 2017 年年度报告（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合 -1,584,614.71 998,310.09 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,584,614.71 998,310.09 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 159,522,372.84 251,651,870.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 162,928,660.40 257,090,068.45 归属于少数股东的综合收益总额 -3,406,287.56 -5,438,198.38 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.69 1.35 （二）稀释每股收益(元/股) 0.69 1.35 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：胡建平主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 65 / 153 2017 年年度报告母公司利润表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十七、4 472,129,617.84 455,844,345.51 减：营业成本十七、4 43,243,338.28 27,962,473.85 税金及附加 1,866,529.41 3,172,383.60 销售费用 87,065,102.44 48,796,777.38 管理费用 150,165,041.51 116,365,668.84 财务费用 -15,362,491.23 -12,189,195.11 资产减值损失 18,189.99 780,647.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -7,762,500.00 817,500.00 填列）投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 28,533,047.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“－”号填列） 25,743.22 208,697.53 其他收益 2,126,350.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 228,056,548.40 271,981,787.39 加：营业外收入 415,127.53 23,854,618.58 减：营业外支出 1,496,776.12 1,456,456.83 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 226,974,899.81 294,379,949.14 减：所得税费用 29,092,618.12 15,914,306.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 197,882,281.69 278,465,642.68 (一)持续经营净利润（净亏损以“－” 197,882,281.69 278,465,642.68 号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 197,882,281.69 278,465,642.68 66 / 153 2017 年年度报告七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：胡建平主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 67 / 153 2017 年年度报告合并现金流量表 2017 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 425,298,373.97 578,408,274.59 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 19,215.29 收到其他与经营活动有关的现金七、40 27,754,331.96 40,237,814.84 经营活动现金流入小计 453,071,921.22 618,646,089.43 购买商品、接受劳务支付的现金 42,802,148.73 27,655,266.48 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 150,214,019.14 136,233,576.95 支付的各项税费 24,532,199.17 60,176,756.77 支付其他与经营活动有关的现金七、40 126,789,518.07 85,607,189.60 经营活动现金流出小计 344,337,885.11 309,672,789.80 经营活动产生的现金流量净额 108,734,036.11 308,973,299.63 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,634,000,000.00 354,127,568.88 取得投资收益收到的现金 28,811,568.28 处置固定资产、无形资产和其他长 223,202.66 254,061.46 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,790,000.00 投资活动现金流入小计 1,664,824,770.94 354,381,630.34 购建固定资产、无形资产和其他长 97,736,412.20 84,900,213.92 期资产支付的现金投资支付的现金 2,291,176,741.46 770,318,400.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 873,881.99 68 / 153 2017 年年度报告投资活动现金流出小计 2,388,913,153.66 856,092,495.91 投资活动产生的现金流量净额 -724,088,382.72 -501,710,865.57 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 6,562,500.00 890,565,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 6,562,500.00 4,375,000.00 到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 6,562,500.00 890,565,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 100,080,000.12 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金七、40 2,000,000.00 10,522,248.87 筹资活动现金流出小计 102,080,000.12 10,522,248.87 筹资活动产生的现金流量净额 -95,517,500.12 880,042,751.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -3,289,339.57 2,096,644.35 影响五、现金及现金等价物净增加额 -714,161,186.30 689,401,829.54 加：期初现金及现金等价物余额 1,038,320,507.92 348,918,678.38 六、期末现金及现金等价物余额 324,159,321.62 1,038,320,507.92 法定代表人：胡建平主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 69 / 153 2017 年年度报告母公司现金流量表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 416,901,900.25 522,637,532.50 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 25,649,889.85 38,106,390.84 经营活动现金流入小计 442,551,790.10 560,743,923.34 购买商品、接受劳务支付的现金 38,446,234.24 20,879,806.40 支付给职工以及为职工支付的现金 123,170,992.46 99,912,777.63 支付的各项税费 24,152,264.33 54,460,532.08 支付其他与经营活动有关的现金 105,273,399.27 74,600,837.87 经营活动现金流出小计 291,042,890.30 249,853,953.98 经营活动产生的现金流量净额 151,508,899.80 310,889,969.36 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,605,000,000.00 311,350,000.00 取得投资收益收到的现金 28,533,047.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 223,202.66 254,061.46 回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,790,000.00 投资活动现金流入小计 1,635,546,250.40 311,604,061.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 97,628,140.45 84,446,874.87 付的现金投资支付的现金 2,287,500,000.00 747,523,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 2,385,128,140.45 831,970,274.87 投资活动产生的现金流量净额 -749,581,890.05 -520,366,213.41 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 886,190,000.00 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 886,190,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,080,000.12 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 10,522,248.87 筹资活动现金流出小计 102,080,000.12 10,522,248.87 筹资活动产生的现金流量净额 -102,080,000.12 875,667,751.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -888,637.13 925,981.14 五、现金及现金等价物净增加额 -701,041,627.50 667,117,488.22 加：期初现金及现金等价物余额 978,028,523.25 310,911,035.03 六、期末现金及现金等价物余额 276,986,895.75 978,028,523.25 法定代表人：胡建平主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 70 / 153 2017 年年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计减：库专项股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他存股储备股债准备一、上年期末余额 240,000,000.00 830,829,229.79 998,310.09 115,662,755.50 362,180,952.62 2,750,049.38 1,552,421,297.38 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 240,000,000.00 830,829,229.79 998,310.09 115,662,755.50 362,180,952.62 2,750,049.38 1,552,421,297.38 三、本期增减变动金额（减少以 -1,584,614.71 19,788,228.17 44,645,046.82 3,156,212.44 66,004,872.72 “－”号填列）（一）综合收益总 -1,584,614.71 164,513,275.11 -3,406,287.56 159,522,372.84 额（二）所有者投入 6,562,500.00 6,562,500.00 和减少资本 1．股东投入的普通 6,562,500.00 6,562,500.00 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 19,788,228.17 -119,868,228.29 -100,080,000.12 1．提取盈余公积 19,788,228.17 -19,788,228.17 2．提取一般风险准 -100,080,000.12 -100,080,000.12 备 3．对所有者（或股东）的分配 71 / 153 2017 年年度报告 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 240,000,000.00 830,829,229.79 -586,304.62 135,450,983.67 406,825,999.44 5,906,261.82 1,618,426,170.10 上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计减：库专项股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他存股储备股债准备一、上年期末余额 180,000,000.00 14,657,992.04 87,816,191.23 133,935,758.53 2,134,034.10 418,543,975.90 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 180,000,000.00 14,657,992.04 87,816,191.23 133,935,758.53 2,134,034.10 418,543,975.90 三、本期增减变动金额（减 60,000,000.00 816,171,237.75 998,310.09 27,846,564.27 228,245,194.09 616,015.28 1,133,877,321.48 少以“－”号填列）（一）综合收益总额 998,310.09 256,091,758.36 -5,438,198.38 251,651,870.07 （二）所有者投入和减少 60,000,000.00 816,171,237.75 6,054,213.66 882,225,451.41 资本 1．股东投入的普通股 60,000,000.00 816,171,237.75 4,375,000.00 880,546,237.75 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权 72 / 153 2017 年年度报告益的金额 4．其他 1,679,213.66 1,679,213.66 （三）利润分配 27,846,564.27 -27,846,564.27 1．提取盈余公积 27,846,564.27 -27,846,564.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 240,000,000.00 830,829,229.79 998,310.09 115,662,755.50 362,180,952.62 2,750,049.38 1,552,421,297.38 法定代表人：胡建平主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 73 / 153 2017 年年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合收专项储股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益备一、上年期末余额 240,000,000.00 816,171,237.75 115,662,755.50 407,972,229.66 1,579,806,222.91 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 240,000,000.00 816,171,237.75 115,662,755.50 407,972,229.66 1,579,806,222.91 三、本期增减变动金额（减少以 19,788,228.17 78,014,053.40 97,802,281.57 “－”号填列）（一）综合收益总 197,882,281.69 197,882,281.69 额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 19,788,228.17 -119,868,228.29 -100,080,000.12 1．提取盈余公积 19,788,228.17 -19,788,228.17 2．对所有者（或 -100,080,000.12 -100,080,000.12 股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 74 / 153 2017 年年度报告 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 240,000,000.00 816,171,237.75 135,450,983.67 485,986,283.06 1,677,608,504.48 上期项目其他权益工具其他综合收专项储股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益备一、上年期末余额 180,000,000.00 87,816,191.23 157,353,151.25 425,169,342.48 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 180,000,000.00 87,816,191.23 157,353,151.25 425,169,342.48 三、本期增减变动金额（减少以 60,000,000.00 816,171,237.75 27,846,564.27 250,619,078.41 1,154,636,880.43 “－”号填列）（一）综合收益总 278,465,642.68 278,465,642.68 额（二）所有者投入 60,000,000.00 816,171,237.75 876,171,237.75 和减少资本 1．股东投入的普通 60,000,000.00 816,171,237.75 876,171,237.75 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 27,846,564.27 -27,846,564.27 1．提取盈余公积 27,846,564.27 -27,846,564.27 2．对所有者（或股 75 / 153 2017 年年度报告东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 240,000,000.00 816,171,237.75 115,662,755.50 407,972,229.66 1,579,806,222.91 法定代表人：胡建平主管会计工作负责人：朱小素会计机构负责人：周瑜 76 / 153 2017 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用杭州电魂网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州电魂网络科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2008 年 9 月 1 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330100000060583 的《企业法人营业执照》，并于 2015 年 10 月 14 日换领了统一社会信用代码为 9133010067985268XH 的《营业执照》。公司注册地：浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路 435 号。法定代表人：胡建平。根据公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行股票并上市的议案》，并于 2016 年 9 月 23 日经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州电魂网络科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2181 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，每股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 6,000 万元。公司股票已于 2016 年 10 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。截止 2017 年 12 月 31 日，公司现有注册资本为人民币 24,000 万元，总股本为 24,000 万股，每股面值人民币 1 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 17,321.40 万股；无限售条件的流通股份 A 股 6,678.60 万股。本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会。公司下设五大业务线，包括产品线、发行线、海外线、管理线、财经线，业务线下设梦三国项目中心、发展项目中心、预研项目中心、基础平台中心；发行线下设业务中心、渠道中心、商务中心；海外线下设海外研发中心、海外运营中心；管理线下设人力资源中心、行政中心；财经线下设财务中心、投资管理部、项目部。本公司属互联网游戏行业。经营范围为，服务：增值电信业务，利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)，计算机软件、网络技术开发，国内广告发布；批发、零售：服装，日用百货，纺织品，计算机及配件；技术进出口；物业管理服务，停车服务。(法律法规禁止的项目除外，法律法规限制的项目取得许可证后方可经营)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 本财务报告已于 2018 年 3 月 26 日经公司董事会批准。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围注销 1 家，详见附注八“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： 77 / 153 2017 年年度报告 √适用 □不适用本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(三十三)等相关说明。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以 78 / 153 2017 年年度报告暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 79 / 153 2017 年年度报告本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 80 / 153 2017 年年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1．外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 81 / 153 2017 年年度报告权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 (不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 82 / 153 2017 年年度报告若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 (含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。金融负债与权益工具的区分：金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 83 / 153 2017 年年度报告 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度超过 50%， 84 / 153 2017 年年度报告 “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款—— 单项金额重大的判断依据或金额标准金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上的款项。经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 2－3 年 20 3 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 85 / 153 2017 年年度报告组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 13. 持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、 86 / 153 2017 年年度报告所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利 87 / 153 2017 年年度报告润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 88 / 153 2017 年年度报告交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率房屋及建筑物平均年限法 20 4 4.80 电子及其他设备平均年限法 3-5 4 19.20-32.00 机器设备平均年限法 3-5 4 19.20-32.00 运输工具平均年限法 4 4 24.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 89 / 153 2017 年年度报告法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 □适用 √不适用 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞 90 / 153 2017 年年度报告争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目预计使用寿命依据期限(年) 软件预计受益期限 3-5 土地使用权土地使用权证登记使用年限使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及 91 / 153 2017 年年度报告为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 92 / 153 2017 年年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1．收入的总确认原则 (1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确 93 / 153 2017 年年度报告认让渡资产使用权的收入。 2．本公司收入的具体确认原则公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。 (1)自主运营收入的确认原则、方式公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡并充值，也可以从公司官方运营网站或支付宝等其他渠道进行充值。游戏玩家充值后可以进入公司运营的网络游戏中进行消费(如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验)。公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用。游戏玩家在公司游戏平台上购买的虚拟道具包括即时型道具、固定使用期限道具以及无固定使用期限道具(包括可多次使用道具和可永久使用道具)。即时型道具为可一次性为某特定角色使用的虚拟道具，固定使用期限道具为可在某一特定时间段为某特定角色使用的虚拟道具，无固定使用期限道具为某游戏玩家账户在游戏生命周期内或规定使用次数内可持续使用的虚拟道具。 1)即时型道具销售即时型道具所取得的收入在相关道具所有权上的主要风险和报酬转移前提下，于道具交付时确认营业收入。 2)固定使用期限道具销售固定使用期限道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具后，按照道具的有效使用期递延确认营业收入。 3)无固定使用期限道具销售可多次使用道具和可永久使用道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具后，在公司评估的该款游戏的玩家生命周期内按直线法摊销确认营业收入。如道具性质无法准确区分，则统一按该款游戏的玩家生命周期分期确认收入。本公司通过追踪玩家数据(例如登录数据及购买记录)厘定一款游戏的玩家生命周期，倘若厘定玩家生命周期的玩家数据不足(如一款新推出的游戏)，则考虑游戏组合、目标玩家及其对不同统计类别的付费玩家的吸引力，公司将会根据自身或第三方公司的其他同类型游戏估计玩家生命周期，直至新游戏建立其自身的记录后为止。公司按如下方法评估一款游戏的玩家生命周期：①从游戏系统中获取每一位用户的如下信息： (Ⅰ)用户通过游戏平台注册进入每一款游戏的频率；(Ⅱ)用户充值游戏币或者消耗游戏币购买道具的数量和时间。②公司评估一款特定游戏的玩家生命周期时，根据(Ⅰ)用户购买游戏币或将虚拟货币转换为道具的数据；(Ⅱ)预测用户的流失率；(Ⅲ)该款游戏预计的运营期限，这些记录是根据用户的使用情况由系统逐一记录完成。③公司考虑所有已知因素及相关信息后，以月度为周期对一款游戏的玩家生命周期做出评价时点的最佳预期，然后将全部付费用户的结果平均，为每一款游戏预估一个最佳的玩家生命周期。每一资产负债表日，公司根据最新的信息对每一款游戏的玩家生命周期重新做出评价，所有因新信息导致玩家生命周期发生变化产生的调整，均作为会计估计的变动计入当期的营业收入。 4)玩家之间的虚拟道具交易对于游戏玩家在公司游戏平台交易区里进行的虚拟道具交易，公司按一定比例收取服务费用，在游戏玩家之间完成虚拟道具交易时一次性确认营业收入。 (2)授权经营收入的确认原则、方式公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金于协议约定的受益期间内按直线法摊销确认营业收入；对授权运营商将其在游戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。 (3)联合运营收入的确认原则、方式公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司或运营商对联合运营游戏在授权运营区域内进行推广和运营。公司采用基于玩家生命周期的收入确认方法，将玩家兑换游戏币的金额扣除分成给游戏开发商后的余额或者取得的分成款项按照游戏的玩家生命周期摊销确认收入。 94 / 153 2017 年年度报告 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 95 / 153 2017 年年度报告已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收 96 / 153 2017 年年度报告益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 (1)出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响的报表项目名称会计政策变更的内容和原因审批程序和金额) 自 2017 年 1 月 1 日起，与企业根据财政部“财会〔2017〕对本公司 2017 年度合并财务报表日常活动有关的政府补助从“营业 30 号”关于修订印发一般损益项目的影响为增加“其他收外收入”项目重分类至“其他收益” 企业财务报表格式的通知益”3,770,500.00 元，减少“营项目。比较数据不调整。业外收入”3,770,500.00 元在利润表中新增“资产处置收益” 根据财政部“财会〔2017〕对 2016 年度合并财务报表相关损项目，列示部分原列示为“营业外 30 号”关于修订印发一般益项目的影响为增加“资产处置收收入”及“营业外支出”的资产处置企业财务报表格式的通益”208,697.53 元，减少“营业损益重分类至“资产处置收益”项外收入”208,697.53 元；对 2017 目。比较数据相应调整。年度合并财务报表损益项目的影响为增加“资产处置收益” 25,743.22 元，减少“营业外收入” 25,743.22 元其他说明无 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 97 / 153 2017 年年度报告 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程 6%、17%[注 1] 中产生的增值额消费税营业税城市维护建设税应缴流转税税额 7% 企业所得税应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率（%）电魂网络 15.00 勺子网络 12.50 电梦网络 25.00 电魂创投 25.00 摩巴网络 25.00 电魂互娱 16.50 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1. 根据 2016 年 11 月 21 日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的编号为 GR201633001712 号高新技术企业证书(有效期为 2016 年 11 月 21 日至 2019 年 11 月 31 日)，根据中华人民共和国企业所得税税法第二十八条的规定及主管税务机关的认定，公司在高新技术企业证书有效期内按 15%的所得税税率缴纳当年的企业所得税。 2.根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)第三条规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税；子公司杭州勺子网络科技有限公司于 2015 年 12 月被浙江省软件行业协会认定为软件企业，并按税收政策的要求完成向税务机关备案，杭州勺子网络科技有限公司于 2015 年度进入第一个获利年度，故本年度享受减半征收企业所得税税收优惠；子公司杭州电梦网络科技有限公司于 2015 年 9 月被浙江省软件行业协会认定为软件企业，尚未进入获利年度。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用 98 / 153 2017 年年度报告单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 8,780.11 12,335.73 银行存款 321,266,730.18 1,034,764,134.73 其他货币资金 2,883,811.33 3,544,037.46 合计 324,159,321.62 1,038,320,507.92 其中：存放在境外的款 26,364,534.51 34,302,684.38 项总额其他说明 1．截止期末，银行存款中包含定期存款 18,295,760.00 元。 2．截止期末，其他货币资金主要系第三方支付平台资金账户余额。 3．截止期末，存放境外的款项系本公司子公司电魂互娱(香港)有限公司期末持有的银行存款。 4．外币货币资金明细情况详见本附注七、77“外币货币性项目”之说明。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额交易性金融资产 8,055,000.00 15,817,500.00 其中：债务工具投资权益工具投资 8,055,000.00 15,817,500.00 衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资权益工具投资其他合计 8,055,000.00 15,817,500.00 其他说明： 1．期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系对伽利略壹号私募投资基金的投资。 2．期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现未受到重大限制。 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 99 / 153 2017 年年度报告 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 4,596,036.95 57.80 4,596,036.95 100.00 账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏 7,299,291.35 91.52 368,856.84 5.05 6,930,434.51 2,421,026.89 30.45 121,051.33 5.00 2,299,975.56 账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提 675,981.15 8.48 675,981.15 100.00 934,588.70 11.75 934,588.70 100.00 坏账准备的应收账款合计 7,975,272.50 100.00 1,044,837.99 13.10 6,930,434.51 7,951,652.54 100.00 5,651,676.98 71.08 2,299,975.56 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1-12 个月 7,221,445.92 361,072.30 5.00 1 年以内小计 7,221,445.92 361,072.30 5.00 1至2年 77,845.43 7,784.54 10.00 合计 7,299,291.35 368,856.84 5.05 确定该组合依据的说明： 100 / 153 2017 年年度报告 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 345,148.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,951,987.55 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称收回或转回金额收回方式北京昆仑在线网络科技有限公司 4,596,036.95 现金收回合计 4,596,036.95 / 其他说明根据与北京昆仑在线网络科技有限公司达成的终止梦三国手游独家授权的协议，应收账款得以收回。 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 8,792.70 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称期末余额账龄占应收账款坏账准备期期末余额合末余额计数的比例 (%) 1.Apple Inc. 2,280,483.35 1 年以内 28.59 114,024.17 2.财付通支付科技有限公司 833,741.40 1 年以内 10.45 41,687.07 3.杭州萨满网络科技有限公司 441,617.17 注 5.54 441,617.17 4.Google Payment Corporation 428,395.81 1 年以内 5.37 21,419.79 5.Dragon Top Entertainment Co.Ltd. 326,542.31 1 年以内 4.09 16,327.12 小计 4,310,780.04 54.04 635,075.32 [注]其中 1 年以内 201,991.00 元，1-2 年 239,626.17 元。 101 / 153 2017 年年度报告 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 3,275,193.90 100.00 1,616,155.21 70.68 1至2年 670,364.98 29.32 2至3年 3 年以上合计 3,275,193.90 100.00 2,286,520.19 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位：元单位名称期末数账龄占预付款未结算原因项期末余额合计数的比例 (%) 1.上海娃哈哈赋礼网络科技有限公司 1,650,000.00 1 年以内 50.38 预付推广费 2.KIXEYE Inc. 1,172,579.18 1 年以内 35.80 预付游戏分成款 3.浙江鸣叫物联网有限公司 240,000.00 1 年以内 7.33 预付推广费 4.杭州网易雷火科技有限公司 100,000.00 1 年以内 3.05 预付推广费 5.阿里云计算有限公司预付服务器租赁 95,280.72 1 年以内 2.91 费小计 3,257,859.90 99.47 其他说明 □适用 √不适用 102 / 153 2017 年年度报告 7、应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款 402,308.56 2,303,103.83 委托贷款债券投资合计 402,308.56 2,303,103.83 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 103 / 153 2017 年年度报告 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) (%) 单项金额重大并 5,528,100.00 31.03 5,528,100.00 100.00 5,000,000.00 30.13 5,000,000.00 100.00 单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 12,249,401.65 68.75 1,059,062.53 8.65 11,190,339.12 11,593,417.93 69.87 1,227,859.95 10.59 10,365,557.98 组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大 39,648.00 0.22 39,648.00 100.00 但单独计提坏账准备的其他应收款合计 17,817,149.65 100.00 6,626,810.53 37.19 11,190,339.12 16,593,417.93 100.00 6,227,859.95 37.53 10,365,557.98 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 104 / 153 2017 年年度报告单位：元币种：人民币期末余额其他应收款计提比例其他应收款坏账准备计提理由（按单位）（%）该公司进入破产清杭州萨满网络科技有限公司 5,528,100.00 5,528,100.00 100.00 算程序，预计无法收回合计 5,528,100.00 5,528,100.00 100.00 / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1-12 个月 7,678,404.78 383,920.24 5.00 1 年以内小计 7,678,404.78 383,920.24 5.00 1至2年 2,390,570.87 239,057.09 10.00 2至3年 2,180,426.00 436,085.20 20.00 合计 12,249,401.65 1,059,062.53 8.65 确定该组合依据的说明： (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5% 以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 398,950.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 105 / 153 2017 年年度报告 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 5,528,100.00 5,478,368.15 押金保证金 2,891,562.09 1,475,907.38 员工安居计划借款 8,149,487.00 8,423,135.73 代付代缴款 1,248,000.56 1,216,006.67 合计 17,817,149.65 16,593,417.93 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额例(%) 其中 1 年以内 1.杭州萨满网络科技往来款 5,528,100.00 615,100.00 元，1-2 年 31.03 5,528,100.00 有限公司 4,913,000.00 元 2.浙江恒滨建设有限垫付水电费 1,285,990.06 1 年以内 7.22 64,299.50 公司 3.杭州先锋科技开发房租押金 898,208.07 1 年以内 5.04 44,910.40 有限公司垫付服务器 4.KIXEYE Inc. 581,353.20 1 年以内 3.26 29,067.66 租赁费安居计划借 5.姚少龙 300,000.00 1 年以内 1.68 15,000.00 款合计 8,593,651.33 48.23 5,681,377.56 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 □适用 √不适用 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 106 / 153 2017 年年度报告 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、持有待售资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理财产品 1,028,000,000.00 493,000,000.00 房租物业费 580,494.43 1,488,155.13 待抵扣进项税额 2,990,344.91 864,996.10 预缴企业所得税 155,489.40 19,215.29 待摊销分成成本 2,279,657.26 其他 72,016.98 144,033.96 合计 1,034,078,002.98 495,516,400.48 其他说明期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售债务工具：可供出售权益工具： 61,090,178.97 61,090,178.97 24,122,431.12 24,122,431.12 按公允价值计量的按成本计量的 61,090,178.97 61,090,178.97 24,122,431.12 24,122,431.12 合计 61,090,178.97 61,090,178.97 24,122,431.12 24,122,431.12 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 107 / 153 2017 年年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本账面余额减值准备期在被投资被投资现本本单位持股单位金本期本期期期比例(%) 期初期末期初期末红增加减少增减利加少滨江众创 13,622,431.12 5,000,000.00 18,622,431.12 6.667 爱酷游 11,507,747.85 11,507,747.85 1.00 君顺投资 10,000,000.00 10,000,000.00 21.9756 舜飞信息 10,000,000.00 10,000,000.00 2.50 丰厚远达 5,000,000.00 5,000,000.00 钱江汇资 2,000,000.00 2,000,000.00 产成都陌云 2,000,000.00 2,000,000.00 1.3158 白鲸网络 1,960,000.00 1,960,000.00 2.00 宏沙网络 500,000.00 500,000.00 合计 24,122,431.12 37,467,747.85 500,000.00 61,090,178.97 北京爱酷游科技股份有限公司系以协议方式转让的全国中小企业股份转让系统挂牌企业，交易活跃程度较低，公允价值无法可靠计量，故划分为成本计量的权益工具投资。除此以外的被投资单位均为非上市企业，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，故对此类金融资产按成本法计量。本公司作为杭州滨江众创投资合伙企业(有限合伙)、新余市君顺投资中心(有限合伙)、福州丰厚远达创业投资中心(有限合伙)和杭州钱江汇资产管理合伙企业(有限合伙)的有限合伙人，未向其委派高级管理人员，不参与日常管理及投资决策，不构成重大影响。因此，将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 108 / 153 2017 年年度报告 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动宣告其发他其放减综他被投资单期初现期末减值准备期末少权益法下确认合权其位余额追加投资金计提减值准备余额余额投的投资损益收益他股资益变利调动或整利润一、合营企业小计二、联营企业萨满网络恩酷信息 9,911,866.53 9,911,866.53 9,911,866.53 虚幻竞技 5,250,000.00 -116,761.64 5,133,238.36 宏沙网络 2,000,000.00 -38,608.05 1,961,391.95 1,961,391.95 1,961,391.95 起源优游 2,000,000.00 -121,090.22 1,878,909.78 1,878,909.78 1,878,909.78 浮冬数据 6,000,000.00 -427,723.50 5,572,276.50 大鹅文化 10,000,000.00 -78,524.34 9,921,475.66 四格科技 2,000,000.00 4,440.18 2,004,440.18 奥义电竞 3,500,000.00 -98,804.74 3,401,195.26 第九艺术 12,600,000.00 -346,213.89 12,253,786.11 掌奇网络 1,500,000.00 -292,320.04 1,207,679.96 指上缤纷 18,059,000.00 193,254.84 18,252,254.84 游络科技 4,000,000.00 -8,338.21 3,991,661.79 智玩网络 7,799,993.61 -675,158.51 7,124,835.10 7,124,835.10 7,124,835.10 守序网络 1,000,000.00 -15,027.22 984,972.78 小计 9,911,866.53 75,708,993.61 -2,020,875.34 10,965,136.83 83,599,984.80 20,877,003.36 合计 9,911,866.53 75,708,993.61 -2,020,875.34 10,965,136.83 83,599,984.80 20,877,003.36 长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明截至 2017 年 12 月 31 日，本公司持有上海宏沙网络科技有限公司 20%的股权，长期股权投资账面余额 1,961,391.95 元。上海宏沙网络科技有限公司核心产品市场表现欠佳，经营业绩严重不及预期，且无法预期未来能有好转。故本公司对该项投资按期末账面余额全额计提减值准备。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司持有北京起源优游科技有限公司 20%的股权，长期股权投资账面余额 1,878,909.78 元。北京起源优游科技有限公司未按计划推出有市场竞争力的产品，无法 109 / 153 2017 年年度报告预期未来经营情况能有好转。故本公司对该项投资按期末账面余额全额计提减值准备。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司持有杭州智玩网络股份有限公司 10.00%的股权，账面余额 7,124,835.10 元元。杭州智玩网络股份有限公司本期发生大额亏损，经营业绩严重不及预期，部分核心成员离职，无法预计未来业绩能有好转。故本公司对该项投资按期末账面余额全额计提减值准备。 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备一、账面原值： 1.期初余额 6,891,210.09 19,577,179.90 7,577,964.74 34,046,354.73 2.本期增加金额 263,605,232.20 810,659.54 310,162.39 2,812,509.17 267,538,563.30 （1）购置 810,659.54 310,162.39 2,812,509.17 3,933,331.10 （2）在建工程转入 263,605,232.20 263,605,232.20 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,766,588.79 1,766,588.79 （1）处置或报废 1,766,588.79 1,766,588.79 4.期末余额 263,605,232.20 7,701,869.63 19,887,342.29 8,623,885.12 299,818,329.24 二、累计折旧 1.期初余额 4,756,746.44 6,105,610.50 4,419,968.38 15,282,325.32 2.本期增加金额 1,047,705.54 3,867,502.11 1,346,481.21 6,261,688.86 （1）计提 1,047,705.54 3,867,502.11 1,346,481.21 6,261,688.86 3.本期减少金额 1,535,395.30 1,535,395.30 （1）处置或报废 1,535,395.30 1,535,395.30 4.期末余额 5,804,451.98 9,973,112.61 4,231,054.29 20,008,618.88 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 263,605,232.20 1,897,417.65 9,914,229.68 4,392,830.83 279,809,710.36 2.期初账面价值 2,134,463.65 13,471,569.40 3,157,996.36 18,764,029.41 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 110 / 153 2017 年年度报告 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因网络游戏软件生产基地 263,605,232.20 尚在办理中其他说明： √适用 □不适用 1、本期折旧额 6,261,688.86 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 8,073,021.73 元。 2、期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备网络游戏软件 171,525,144.54 171,525,144.54 生产基地网络游戏软件 87,610,553.58 87,610,553.58 21,400,504.56 21,400,504.56 生产基地二期合计 87,610,553.58 87,610,553.58 192,925,649.10 192,925,649.10 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币利本息其期工程累资中：本期其计投入本本期利息期初本期转入固定资他期末工程进资金项目名称预算数本期增加金额占预算化利息资本余额产金额减余额度来源比例累资本化率少 (%) 计化金 (%) 金金额额额网络游戏募股软件生产 260,000,000.00 171,525,144.54 92,080,087.66 263,605,232.20 100.00 100.00 资金、基地自筹网络游戏软件生产 210,000,000.00 21,400,504.56 66,210,049.02 87,610,553.58 41.72 41.72 自筹基地二期合计 470,000,000.00 192,925,649.10 158,290,136.68 263,605,232.20 87,610,553.58 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 111 / 153 2017 年年度报告其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币非专利技项目土地使用权专利权软件合计术一、账面原值 1.期初余额 14,932,982.08 6,982,992.74 21,915,974.82 2.本期增加金额 416,352.21 416,352.21 (1)购置 416,352.21 416,352.21 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 14,932,982.08 7,399,344.95 22,332,327.03 二、累计摊销 1.期初余额 601,071.00 3,282,344.63 3,883,415.63 2.本期增加金额 298,659.60 1,630,120.97 1,928,780.57 （1）计提 298,659.60 1,630,120.97 1,928,780.57 112 / 153 2017 年年度报告 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 899,730.60 4,912,465.60 5,812,196.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 14,033,251.48 2,486,879.35 16,520,130.83 2.期初账面价值 14,331,911.08 3,700,648.11 18,032,559.19 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 □适用 √不适用 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 113 / 153 2017 年年度报告期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 1,823,523.75 265,855.34 6,857,706.65 823,220.61 内部交易未实现利润可抵扣亏损 14,117,018.10 1,764,627.26 22,831,370.94 2,853,921.37 递延收益 534,873.14 133,718.28 28,184,339.55 3,906,803.01 未来可抵扣费用 455,344.60 56,918.08 992,292.63 124,036.58 政府补助 1,790,000.00 268,500.00 公允价值变动 6,945,000.00 1,041,750.00 合计 25,665,759.59 3,531,368.96 58,865,709.77 7,707,981.57 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂递延所得税异负债时性差异负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动 81,750.00 817,500.00 合计 81,750.00 817,500.00 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 26,968,508.94 15,418,459.25 可抵扣亏损 69,615,628.86 11,613,390.37 合计 96,584,137.80 27,031,849.62 子公司杭州电魂创业投资有限公司、杭州勺子网络科技有限公司、上海摩巴网络科技有限公司和电魂互娱(香港)有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损相应的递延所得税资产。 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注子公司杭州勺子网络科技有限公司期初可抵 2021 年 17,169,688.41 11,613,390.37 扣亏损的递延所得税资产本期未予确认 2022 年 52,445,940.45 合计 69,615,628.86 11,613,390.37 / 其他说明： □适用 √不适用 114 / 153 2017 年年度报告 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付投资款[注] 15,500,000.00 6,000,000.00 预付工程款 66,780.00 8,804,150.00 预付长期资产购置款 102,564.10 合计 15,566,780.00 14,906,714.10 其他说明： [注]预付投资款系预付上海优尔蓝信息科技股份有限公司、的彩网络科技(上海)有限公司、七号笔迹(北京)网络科技有限公司和杭州花童文化创意有限公司的股权认购款，截至 2017 年 12 月 31 日，投资程序尚未履行完毕。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 128,598,740.20 53,010,595.90 1-2 年 14.25 459,462.32 合计 128,598,754.45 53,470,058.22 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 115 / 153 2017 年年度报告 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 6,519,580.19 6,153,188.72 1-2 年 275,003.59 合计 6,519,580.19 6,428,192.31 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 16,314,665.33 145,703,906.43 141,964,226.49 20,054,345.27 二、离职后福利-设定提存 122,258.65 5,834,546.41 5,482,367.54 474,437.52 计划三、辞退福利 3,108,235.09 2,413,516.44 694,718.65 四、一年内到期的其他福利合计 16,436,923.98 154,646,687.93 149,860,110.47 21,223,501.44 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 16,099,306.78 124,251,273.41 120,893,684.74 19,456,895.45 补贴二、职工福利费 11,479,329.53 11,478,929.53 400.00 三、社会保险费 94,433.83 4,568,910.96 4,261,925.54 401,419.25 其中：医疗保险费 84,751.58 4,098,683.34 3,820,535.80 362,899.12 工伤保险费 2,120.89 81,692.63 77,195.55 6,617.97 生育保险费 7,561.36 388,534.99 364,194.19 31,902.16 四、住房公积金 4,781,811.00 4,750,476.00 31,335.00 五、工会经费和职工教育 120,924.72 622,581.53 579,210.68 164,295.57 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划 116 / 153 2017 年年度报告合计 16,314,665.33 145,703,906.43 141,964,226.49 20,054,345.27 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 114,695.80 5,573,684.35 5,229,894.86 458,485.29 2、失业保险费 7,562.85 260,862.06 252,472.68 15,952.23 3、企业年金缴费合计 122,258.65 5,834,546.41 5,482,367.54 474,437.52 其他说明： √适用 □不适用期末无拖欠性质的职工薪酬。 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 2,787,202.26 155,861.08 消费税营业税企业所得税 19,247,632.85 23,164.81 个人所得税 1,453,465.99 1,435,867.99 城市维护建设税 37,279.15 10,900.44 教育费附加 15,976.78 4,671.62 地方教育费附加 10,651.19 3,114.41 土地使用税 39,692.00 印花税 21,899.51 449,409.67 残疾人保证金 37,041.07 合计 23,650,840.80 2,082,990.02 其他说明：无 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 117 / 153 2017 年年度报告 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额代收代缴社保款 109,032.29 14,655.28 应付暂收款 3,723,364.76 3,811,822.82 保证金 767,000.00 500,000.00 合计 4,599,397.05 4,326,478.10 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券已充值未使用游戏币产生的递延收益 30,663,894.78 24,749,529.70 已购买未消耗道具产生的递延收益 75,954,439.76 155,462,374.78 版权金收入形成的递延收益 3,515,726.26 27,909,335.96 合计 110,134,060.80 208,121,240.44 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 118 / 153 2017 年年度报告 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 1,790,000.00 1,790,000.00 收到竣工奖励合计 1,790,000.00 1,790,000.00 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期新增补助本期计入营业与资产相关/与负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入金额收益相关递延收益 1,790,000.00 1,790,000.00 与资产相关合计 1,790,000.00 1,790,000.00 其他说明： √适用 □不适用政府补助金额依据摊销方法取得时间项目 119 / 153 2017 年年度报告高新(滨)商务[2017]65 号、区财按照取得补助时 2017 年 8 月 [2017]120 号、区住建[2017]75 房屋建筑物的剩竣工奖励 1,790,000.00 号《关于对杭州电魂网络科技股余折旧期限按月份有限公司、创业软件股份有限平均摊销公司给予竣工奖励的通知》 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总 240,000,000.00 240,000,000.00 数其他说明：无 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 830,829,229.79 830,829,229.79 价）其他资本公积合计 830,829,229.79 830,829,229.79 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 120 / 153 2017 年年度报告 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额减：前期计入其减：期初本期所税后归期末项目他综合所得税后归属于母余额得税前属于少余额收益当税费公司发生额数股东期转入用损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益 998,310.09 -1,584,614.71 -586,304.62 的其他综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额 998,310.09 -1,584,614.71 -586,304.62 其他综合收益合计 998,310.09 -1,584,614.71 -586,304.62 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 121 / 153 2017 年年度报告法定盈余公积 115,662,755.50 19,788,228.17 135,450,983.67 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 115,662,755.50 19,788,228.17 135,450,983.67 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期法定盈余公积增减详见本财务报表附注七、60 之说明。 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 362,180,952.62 133,935,758.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 362,180,952.62 133,935,758.53 加：本期归属于母公司所有者的净利 164,513,275.11 256,091,758.36 润减：提取法定盈余公积 19,788,228.17 27,846,564.27 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 100,080,000.12 转作股本的普通股股利期末未分配利润 406,825,999.44 362,180,952.62 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 498,339,946.02 43,312,036.02 492,833,540.82 35,416,529.33 其他业务 926,126.54 23,544.79 1,581,353.60 125,109.96 合计 499,266,072.56 43,335,580.81 494,414,894.42 35,541,639.29 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 122 / 153 2017 年年度报告项目本期发生额上期发生额消费税营业税城市维护建设税 947,074.06 1,459,078.47 教育费附加 405,888.85 625,319.35 资源税房产税土地使用税 39,692.00 158,488.00 车船使用税 6,600.00 印花税 298,924.14 44,391.39 地方教育附加 270,592.63 416,879.59 其他 733,443.64 合计 1,968,771.68 3,437,600.44 其他说明：无 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额市场推广费 77,151,339.43 40,687,781.52 职工薪酬 21,459,882.27 11,101,294.00 第三方手续费 2,056,717.12 2,327,088.69 业务招待费 628,906.81 532,687.73 差旅费 995,596.50 858,366.96 物料消耗 949,411.10 271,254.86 办公费 1,108,199.09 165,144.29 折旧、摊销费 177,863.52 186,019.93 其他 367,101.17 311,838.51 合计 104,895,017.01 56,441,476.49 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额研究与开发费用 122,094,784.81 117,078,657.77 职工薪酬 28,765,327.54 17,788,880.65 中介服务费 5,346,109.80 5,224,578.13 办公费 5,483,112.75 2,235,873.82 折旧、摊销费 5,191,201.39 2,668,903.64 租赁费 1,057,568.07 2,138,743.04 业务招待费 6,755,300.10 5,956,040.61 装修费 330,218.63 60,387.69 123 / 153 2017 年年度报告招聘费 509,991.58 581,784.38 低值易耗品摊销 5,224,119.72 478,128.22 税费 6,678.52 差旅费 1,083,940.55 2,322,356.64 会务费 714,546.25 667,279.64 其他 812,133.71 1,466,660.12 合计 183,368,354.90 158,674,952.87 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出利息收入 -16,604,332.85 -11,790,845.64 汇兑损益 1,729,031.16 -1,523,037.42 手续费支出 25,087.03 40,620.75 合计 -14,850,214.66 -13,273,262.31 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -4,196,679.40 9,928,964.91 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失 10,965,136.83 9,911,866.53 六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 6,768,457.43 19,840,831.44 其他说明：无 124 / 153 2017 年年度报告 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当 -7,762,500.00 817,500.00 期损益的金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计 -7,762,500.00 817,500.00 其他说明：本期公允价值变动收益系伽利略壹号私募投资基金期末公允价值变动所产生。 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,020,875.34 -588,133.47 处置长期股权投资产生的投资收益 3,918,165.19 理财产品取得的投资收益 28,811,568.28 合计 26,790,692.94 3,330,031.72 其他说明：无 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 258,103.00 25,458,607.14 258,103.00 无法支付的应付款 12,096.71 4,572,360.00 12,096.71 罚没及违约金收入 9,075.07 9,075.07 其他 196,196.43 27,541.96 196,196.43 合计 475,471.21 30,058,509.10 475,471.21 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 125 / 153 2017 年年度报告单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关上市奖励 500,000.00 与收益相关人才激励专项资金 553,103.00 与收益相关商标、品牌奖励 150,000.00 与收益相关现代服务先进企业奖励 50,000.00 与收益相关鼓励企业扩大规模奖励 5,000.00 与收益相关退回上期已收政府补助 -1,000,000.00 与收益相关合计 258,103.00 / 其他说明： √适用 □不适用计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注七、79“政府补助”之说明。 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置损失合计 44,714.48 44,714.48 其中：固定资产处置损失 44,714.48 44,714.48 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 1,443,044.00 1,226,764.00 1,443,044.00 滞纳金 10,530.14 229,692.83 10,530.14 其他 6.39 3,015.91 6.39 合计 1,498,295.01 1,459,472.74 1,498,295.01 其他说明：无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 30,379,867.59 15,752,720.34 递延所得税费用 4,094,862.61 300,641.49 合计 34,474,730.20 16,053,361.83 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额 126 / 153 2017 年年度报告利润总额 195,581,717.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 29,337,257.67 子公司适用不同税率的影响 -4,004,666.97 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,071,291.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 24.03 的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 16,318,150.48 异或可抵扣亏损的影响税率变化对递延所得税的影响 -38,227.53 研发费加计扣除的影响 -8,539,275.85 境外所得适用不同税率的影响 330,176.53 所得税费用 34,474,730.20 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注 57 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 5,028,603.00 25,458,607.14 利息收入 18,505,078.22 13,776,401.56 往来款收入 4,003,282.53 978,065.21 其他 217,368.21 24,740.93 合计 27,754,331.96 40,237,814.84 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额期间费用付现 119,965,830.41 84,273,216.22 往来款支出 5,371,666.02 1,333,973.38 对外捐赠赞助支出 1,443,004.00 其他 9,017.64 合计 126,789,518.07 85,607,189.60 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 127 / 153 2017 年年度报告无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收到与资产相关政府补助 1,790,000.00 合计 1,790,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额处置子公司所支付的现金净额 873,881.99 合计 873,881.99 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额支付上市费用 2,000,000.00 10,522,248.87 合计 2,000,000.00 10,522,248.87 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 161,106,987.55 250,653,559.98 加：资产减值准备 6,768,457.43 19,840,831.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 4,539,060.20 6,261,688.86 资产折旧无形资产摊销 1,928,780.57 1,821,847.93 长期待摊费用摊销 128 / 153 2017 年年度报告处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -25,743.22 -208,697.53 损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 44,714.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,762,500.00 -817,500.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,729,031.16 -1,529,934.26 投资损失（收益以“－”号填列） -26,790,692.94 -3,330,031.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,176,612.61 218,891.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -81,750.00 81,750.00 存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -1,912,443.00 9,516,236.69 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -52,234,107.39 28,187,285.41 列）其他经营活动产生的现金流量净额 108,734,036.11 308,973,299.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 324,159,321.62 1,038,320,507.92 减：现金的期初余额 1,038,320,507.92 348,918,678.38 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -714,161,186.30 689,401,829.54 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 324,159,321.62 1,038,320,507.92 其中：库存现金 8,780.11 12,335.73 可随时用于支付的银行存款 321,266,730.18 1,034,764,134.73 可随时用于支付的其他货币资金 2,883,811.33 3,544,037.46 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 129 / 153 2017 年年度报告其中：母公司或集团内子公司使用受限 324,159,321.62 1,038,320,507.92 制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 7,677,895.01 6.5342 50,168,901.57 应收账款其中：美元 115,872.57 6.5342 757,134.55 长期借款其中：美元应付账款美元 602,616.85 6.5342 3,937,619.02 其他说明：无 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用本公司有如下境外经营实体：电魂互娱(香港)有限公司，主要经营地为香港。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额 130 / 153 2017 年年度报告竣工奖励 1,790,000.00 递延收益动漫游戏产业专项资金 2,663,550.00 其他收益 2,663,550.00 瞪羚企业资助资金 825,700.00 其他收益 825,700.00 文创产业专项资金补助 273,750.00 其他收益 273,750.00 市级授权专利补助、软件登 7,500.00 其他收益 7,500.00 记费资助人才激励专项资金 553,103.00 营业外收入 553,103.00 上市奖励 500,000.00 营业外收入 500,000.00 商标品牌奖励 150,000.00 营业外收入 150,000.00 现代服务先进企业奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00 鼓励企业扩大规模奖励 5,000.00 营业外收入 5,000.00 合计 6,818,603.00 5,028,603.00 (1)根据杭州高新技术产业开发区商务局、杭州市滨江区商务局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局、杭州高新技术产业开发区住房和城市建设局、杭州市滨江区住房和城市建设局高新(滨)商务[2017]65 号、区财[2017]120 号、区住建[2017]75 号《关于对杭州电魂网络科技股份有限公司给予竣工奖励的通知》,公司 2017 年度收到竣工补贴 1,790,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年递延收益，按照取得补助时房屋建筑物的剩余折旧期限按月平均摊销。 (2)根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文化创意产业办公室杭财教会[2017]81 号《关于给予 2017 年度动漫游戏产业专项资金拨付的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 2,663,550.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (3)根据杭州市高新技术产业开发区发展改革和经济局、杭州市滨江区发展改革和经济局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局区发改[2017]61 号、区财[2017]58 号《关于下达 2016 年瞪羚企业资助资金的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 825,700.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (4)根据杭州高新技术产业开发区(滨江)文化创意产业办公室、杭州高新技术产业开发区(滨江)财政局区文创办[2017]3 号《关于拨付 2016 年度第一批区文创产业专项资金的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 273,750.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 (5)根据中共杭州高新区(滨江)委党人才工作领导小组办公室、杭州高新技术产业开发区(滨江)科技局、杭州市高新技术产业开发区(滨江)财政局区财企[2017]112 号《关于下达 2016 年度人才激励专项资金的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 553,103.00 元，已全额计入 2017 年营业外收入。 (6)根据杭州市财政局、杭州市人民政府金融工作办公室杭财企[2017]35 号《关于下达杭州市 2017 年第一批企业利用资本市场扶持资金的通知》，公司 2017 年度收到政府补贴 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2017 年营业外收入。 (7)根据杭州高新技术产业开发区(滨江)市监管局《关于发放 2015 年度品牌奖励资金的通知》以及杭州市财政局、杭州市市场监督管理局、杭州市质量技术监督局杭财行[2017]33 号《关于下达 2016 年度杭州市商标名牌资助资金的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 150,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2017 年营业外收入。 (8)根据杭州市发展和改革委员会、杭州市财政局杭发改服务[2017]324 号、杭财建会 [2017]133 号《关于下拨 2016 年度杭州市科技创新突出贡献现代服务业企业(单位)及优秀经营者 (个人)奖励经费的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 50,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2017 年营业外收入。 2. 政府补助退回情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 131 / 153 2017 年年度报告项目金额原因国家科技创新创业人才奖励 1,000,000.00 根据补贴文件应转付他人其他说明无 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 132 / 153 2017 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用杭州菜菜网络科技有限公司由于业务发展与预期目标存在差距，2016 年 12 月 15 日该公司股东决议公司解散。该公司已于 2017 年 3 月 10 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 6、其他 □适用 √不适用 133 / 153 2017 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式电魂创投杭州市杭州市创业投资 100.00 设立电魂互娱香港香港计算机软件 100.00 设立开发电梦网络杭州市杭州市游戏开发 65.00 设立勺子网络杭州市杭州市游戏开发 65.00 设立摩巴网络上海市上海市游戏开发 47.8125 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：本公司对上海摩巴网络科技有限公司的股权比例为 47.8125%。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司对该公司的实缴出资比例为 56.25%，根据公司法及公司章程规定，本公司在该公司的分红比例为 56.25%。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额电梦网络 35.00 93.34 202.70 勺子网络 35.00 297.27 251.51 摩巴网络 52.1875 -731.24 136.42 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用本公司对上海摩巴网络科技有限公司的持股比例为 47.8125%。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司对该公司的实缴出资比例为 56.25%，根据公司法及公司章程规定，本公司在该公司的分红比例为 56.25%。 134 / 153 2017 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额非非流流子公司名称流动资非流动资产合流动负负债合非流动动流动资产资产合计流动负债动负债合计产资产计债计资产负负债债电梦网络 409.82 233.46 643.28 64.15 64.15 185.29 299.55 484.84 172.41 172.41 勺子网络 899.44 16.41 915.85 197.26 197.26 2,744.20 520.54 3,264.74 3,395.48 3,395.48 摩巴网络 502.97 21.41 524.38 212.56 212.56 616.56 21.25 637.81 154.58 154.58 本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量益总额现金流量电梦网络 386.16 266.70 266.70 232.26 604.90 -264.15 -264.15 -415.10 勺子网络 2,073.89 849.33 849.33 -1,816.53 2,939.38 228.53 228.53 1,724.99 摩巴网络 -1,671.41 -1,671.41 -1,663.52 -516.77 -516.77 -370.09 其他说明：无 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 135 / 153 2017 年年度报告 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额联营企业：投资账面价值合计 6,272.30 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -202.09 -465.84 --其他综合收益 --综合收益总额 -202.09 -465.84 其他说明无 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 136 / 153 2017 年年度报告 □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。 1．汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 2．其他价格风险本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (三) 信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、理财产品和应收款项等。本公司银行存款及理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款及理财产品不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分 (四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)： 137 / 153 2017 年年度报告期末数项目一年以内一至两年两至三年合计应付账款 128,598,754.45 128,598,754.45 其他应付款 4,599,397.05 4,599,397.05 金融负债合计 132,798,151.50 132,798,151.50 (五) 资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 15.48% (2016 年 12 月 31 日：15.78%) 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动 8,055,000.00 8,055,000.00 计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 8,055,000.00 8,055,000.00 （1）债务工具投资（2）权益工具投资 8,055,000.00 8,055,000.00 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）其他（三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资产 8,055,000.00 8,055,000.00 总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券 138 / 153 2017 年年度报告衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值是采用监管机构批准的基金托管机构的净值报价。基金托管机构在形成净值报价的过程中采用了反映了市场状况的可观察输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 □适用 √不适用 139 / 153 2017 年年度报告十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 □适用 √不适用 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1 □适用 √不适用 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 √适用 □不适用无本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系杭州萨满网络科技有限公司联营企业天津四方格科技发展有限公司联营企业北京起源优游科技有限公司联营企业杭州奥义电竞文化发展有限公司联营企业可九科技(香港)有限公司联营企业上海恩酷信息科技有限公司之子公司其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 □适用 √不适用 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京起源优游科技有限公司游戏分成 909,312.34 杭州奥义电竞文化发展有限公司展会费 97,087.38 天津四方格科技发展有限公司广告费 30,000.00 合计 1,036,399.72 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额可九科技(香港)有限公司游戏分成 1,232,536.87 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 140 / 153 2017 年年度报告 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 □不适用无本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 883.75 703.06 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末余额期初余额 141 / 153 2017 年年度报告账面余额坏账准备账面余额坏账准备 (1)应收账款游戏分成萨满网络 441,617.17 441,617.17 281,396.09 281,396.09 游戏分成可九科技 234,363.98 234,363.98 297,242.01 297,242.01 小计 675,981.15 675,981.15 578,638.10 578,638.10 (2)其他应收款往来款萨满网络 5,528,100.00 5,528,100.00 5,000,000.00 5,000,000.00 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款广告费四方格科技 30,000.00 游戏分成起源优游 2,674.73 小计 32,674.73 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 142 / 153 2017 年年度报告 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用杭州电魂创业投资有限公司与王勇、上海恩酷信息科技有限公司股权回购仲裁案本公司全资子公司杭州电魂创业投资有限公司(申请人)因与王勇、上海恩酷信息科技有限公司 (被申请人)发生股权回购纠纷，2017 年 7 月，电魂创投向上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中心)提起仲裁，要求被申请人支付股权回购款人民币 11,990,104.00 元以及律师费 100,000.00 元。2018 年 3 月 16 日，上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中心)作出“(2018) 沪贸仲字第 02187 号”《裁决书》，裁定上海恩酷信息科技有限公司应于 2018 年 7 月 31 日前向电魂创投支付股权回购款 11,990,104.00 元，并承担仲裁费 266,337.90 元。截至本财务报表批准日，电魂创投尚未收到该股权回购款。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用资产负债表日后利润分配情况说明 2018年3月26日公司第二届董事会第二十三次会议审议通过2017年利润分配预案，以报告期末总股本240,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.07元（含税），共计4,968万元。以上利润分配方案尚须提交2017年度股东大会审议通过后方可实施。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 143 / 153 2017 年年度报告 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 144 / 153 2017 年年度报告单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏 6,533,987.46 96.54 326,699.37 5.00 6,207,288.09 4,131,084.29 96.21 206,554.21 5.00 3,924,530.08 账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提 234,441.93 3.46 234,441.93 100.00 162,902.21 3.79 162,902.21 100.00 坏账准备的应收账款合计 6,768,429.39 / 561,141.30 / 6,207,288.09 4,293,986.50 / 369,456.42 / 3,924,530.08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 6,533,987.46 326,699.37 5.00 1 年以内小计 6,533,987.46 326,699.37 5.00 合计 6,533,987.46 326,699.37 5.00 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 145 / 153 2017 年年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 191,684.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 146 / 153 2017 年年度报告 (4). 欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位名称期末余额账龄占应收账款期末坏账准备期末余余额合计数的比额例(%) 1.Apple Inc. 1,863,871.78 1 年以内 27.54 93,193.59 2.电魂(互娱)香 1,672,914.38 1 年以内 24.72 83,645.72 港有限公司 3.财付通支付科 833,741.40 1 年以内 12.32 41,687.07 技有限公司 4.东莞市讯怡电 252,918.04 1 年以内 3.74 12,645.90 子科技有限公司 5.华为软件技术 234,553.31 1 年以内 3.47 11,727.67 有限公司小计 4,857,998.91 71.79 242,899.95 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 147 / 153 2017 年年度报告单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组 11,893,875.69 100.00 1,039,099.36 8.74 10,854,776.33 11,320,330.98 100.00 1,212,594.25 10.71 10,107,736.73 合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 11,893,875.69 / 1,039,099.36 / 10,854,776.33 11,320,330.98 / 1,212,594.25 / 10,107,736.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 7,366,616.22 368,330.81 5.00 1 年以内小计 7,366,616.22 368,330.81 5.00 1至2年 2,346,833.47 234,683.35 10.00 2至3年 2,180,426.00 436,085.20 20.00 合计 11,893,875.69 1,039,099.36 148 / 153 2017 年年度报告确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 173,494.89 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金 2,583,648.83 302,250.00 员工安居计划借款 7,974,487.00 8,395,836.00 代付代缴款 1,335,739.86 2,622,244.98 合计 11,893,875.69 11,320,330.98 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 1.浙江恒滨建设有垫付水电费 1,285,990.06 1 年以内 10.81 64,299.50 限公司 2.杭州先锋科技开房租押金 898,208.07 1 年以内 7.55 44,910.40 发有限公司 4. KIXEYE Inc. 垫付服务器租 581,353.20 1 年以内 4.89 29,067.66 赁费 4.姚少龙安居计划借款 300,000.00 1 年以内 2.52 15,000.00 5.罗凯安居计划借款 250,000.00 1 年以内 2.10 12,500.00 合计 / 3,315,551.33 / 27.87 165,777.56 149 / 153 2017 年年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 238,673,400.00 238,673,400.00 109,173,400.00 109,173,400.00 对联营、合营企业投资合计 238,673,400.00 238,673,400.00 109,173,400.00 109,173,400.00 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期减被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末少准备余额电魂创投 75,500,000.00 129,500,000.00 205,000,000.00 电魂互娱 33,673,400.00 33,673,400.00 合计 109,173,400.00 129,500,000.00 238,673,400.00 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用其他说明：无 4、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 471,005,025.05 43,223,466.49 450,595,126.65 27,840,760.12 其他业务 1,124,592.79 19,871.79 5,249,218.86 121,713.73 合计 472,129,617.84 43,243,338.28 455,844,345.51 27,962,473.85 150 / 153 2017 年年度报告其他说明：无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品取得的投资收益 28,533,047.74 合计 28,533,047.74 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 □适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -18,971.26 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 4,028,603.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 7,547,169.81 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 -7,762,500.00 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 151 / 153 2017 年年度报告处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,951,987.55 对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,236,212.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -991,010.90 少数股东权益影响额 -565,718.95 合计 5,953,346.93 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.46 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公司普 10.08 0.66 0.66 通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 152 / 153 2017 年年度报告第十二节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录财务报表。备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及备查文件目录公告原件。董事长：胡建平董事会批准报送日期：2018 年 3 月 26 日修订信息 □适用 √不适用 153 / 153
附件：公告原文

电魂网络2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-03-28

2017 年年度报告
公司代码：603258                        公司简称：电魂网络
            杭州电魂网络科技股份有限公司
                  2017 年年度报告
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                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人胡建平、主管会计工作负责人朱小素         及会计机构负责人（会计主管人员）
     周瑜声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    2017年度利润分配预案为：以总股本24,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人
民币2.07元（含税），合计派发现金股利4,968.00万元，剩余未分配利润结转至下一年度。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    公司已在本报告中对公司存在的风险进行了详细阐述，敬请查阅“第四节 经营情况讨论与分
析”中“（四）可能面对的风险”部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 12
第五节     重要事项........................................................................................................................... 23
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 41
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 46
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 47
第九节     公司治理........................................................................................................................... 53
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 56
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 57
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 153
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                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会          指      中国证券监督委员会
交易所                      指      上海证券交易所
本公司、公司、电魂网络      指      杭州电魂网络科技股份有限公司
电魂创投                    指      杭州电魂创业投资有限公司
电梦网络                    指      杭州电梦网络科技有限公司
萨满网络                    指      杭州萨满网络科技有限公司
菜菜网络                    指      杭州菜菜网络科技有限公司
勺子网络                    指      杭州勺子网络科技有限公司
摩巴网络                    指      上海摩巴网络科技有限公司
电魂互娱                    指      电魂互娱（香港）有限公司
恩酷信息                    指      上海恩酷信息技术有限公司
长安财富                    指      长安财富资产管理有限公司
滨江众创                    指      杭州滨江众创投资合伙企业(有限合伙)
爱酷游                      指      北京爱酷游科技股份有限公司
君顺投资                    指      新余市君顺投资中心(有限合伙)
舜飞信息                    指      广州舜飞信息科技有限公司
丰厚远达                    指      福州丰厚远达创业投资中心(有限合伙)
钱江汇资产                  指      杭州钱江汇资产管理合伙企业(有限合伙)
成都陌云                    指      成都陌云科技有限公司
白鲸网络                    指      福州白鲸网络科技有限公司
宏沙网络                    指      上海宏沙网络科技有限公司
虚幻竞技                    指      虚幻竞技(苏州)文化传播有限公司
起源优游                    指      北京起源优游科技有限公司
浮冬数据                    指      杭州浮冬数据科技有限公司
大鹅文化                    指      上海大鹅文化传播有限公司
四方格科技                  指      天津四方格科技发展有限公司
奥义电竞                    指      杭州奥义电竞文化发展有限公司
第九艺术                    指      杭州第九艺术科技有限公司
掌奇网络                    指      杭州掌奇网络科技有限公司
指上缤纷                    指      北京指上缤纷科技股份有限公司
游络科技                    指      杭州游络科技有限公司
智玩网络                    指      杭州智玩网络股份有限公司
守序网络                    指      杭州守序网络有限公司
充值流水                    指      在统计周期内，一款网络游戏产品的充值面值金额
ARRPU                       指      在统计周期内，充值流水/付费用户数
注册用户                    指      填写了身份资料并且获得了游戏账号的用户。
付费用户                    指      向游戏运营商购买了游戏时间或者游戏道具的用户
元、万元                    指      人民币元、万元
报告期、报告期内            指      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
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                           第二节        公司简介和主要财务指标
    一、 公司信息
公司的中文名称                             杭州电魂网络科技股份有限公司
公司的中文简称                             电魂网络
公司的外文名称                             Hangzhou Electronic Soul Network Technology
                                           Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                         E-Soul
公司的法定代表人                           胡建平
    二、 联系人和联系方式
                         董事会秘书                                   证券事务代表
姓名                         黄法                                        何慧慧
联系地址   浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号         浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号
电话                    0571-56683882                                0571-56683882
传真                    0571-56683883                                0571-56683883
电子信箱             dianhun@dianhun.cn                            dianhun@dianhun.cn
    三、 基本情况简介
公司注册地址                               浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                               浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路435号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                   http://www.dianhun.cn/
电子信箱                                   dh@dianhun.cn
    四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称                     中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址         www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                           证券事务部
    五、 公司股票简况
                                         公司股票简况
      股票种类          股票上市交易所       股票简称            股票代码      变更前股票简称
    A股             上海证券交易所       电魂网络            603258              无
    六、 其他相关资料
                              名称               中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
 公司聘请的会计师事务所
                              办公地址           杭州市新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
 （境内）
                              签字会计师姓名     林鹏飞、唐谷
                              名称
 公司聘请的会计师事务所
                              办公地址
 （境外）
                              签字会计师姓名
                                               5 / 153
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                            名称                   国金证券股份有限公司
                            办公地址               上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23
报告期内履行持续督导职责                           楼
的保荐机构                  签字的保荐代表         高俊、俞乐
                            人姓名
                            持续督导的期间         2016 年 10 月 26 日至 2018 年 12 月 31 日
                            名称
                            办公地址
报告期内履行持续督导职责
                            签字的财务顾问
的财务顾问
                            主办人姓名
                            持续督导的期间
   七、 近三年主要会计数据和财务指标
   (一) 主要会计数据
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                     本期比上年
   主要会计数据             2017年                   2016年            同期增减         2015年
                                                                         (%)
营业收入                  499,266,072.56          494,414,894.42             0.98    468,469,873.21
归属 于上市公司 股东      164,513,275.11          256,091,758.36           -35.76    217,498,698.89
的净利润
归属 于上市公司 股东      158,559,928.18          227,190,517.07         -30.21    206,448,944.32
的扣 除非经常性 损益
的净利润
经营 活动产生的 现金      108,734,036.11          308,973,299.63         -64.81    217,525,689.34
流量净额
                                                                     本期末比上
                           2017年末                 2016年末         年同期末增       2015年末
                                                                       减（%）
归属 于上市公司 股东   1,612,519,908.28         1,549,671,248.00            4.06   416,409,941.80
的净资产
总资产                 1,914,942,304.83         1,843,368,930.45           3.88    651,287,795.26
   (二)    主要财务指标
    主要财务指标                 2017年          2016年        本期比上年同期增减(%)       2015年
基本每股收益（元／股）                   0.69            1.35                      -48.89        1.21
稀释每股收益（元／股）                   0.69            1.35                      -48.89        1.21
扣除非经常性损益后的基本每股             0.66            1.20                      -45.00        1.15
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）              10.46               37.06      减少26.60个百分点         54.60
扣除非经常性损益后的加权平均           10.08               32.88      减少22.80个百分点         51.83
净资产收益率（%）
   报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
   □适用 √不适用
                                                 6 / 153
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     八、 境内外会计准则下会计数据差异
     (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
          的净资产差异情况
     □适用 √不适用
     (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
          净资产差异情况
     □适用 √不适用
     (三) 境内外会计准则差异的说明：
     □适用 √不适用
     九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                第一季度       第二季度                   第三季度        第四季度
                              （1-3 月份）   （4-6 月份）               （7-9 月份）   （10-12 月份）
营业收入                     119,393,628.18 102,655,691.55             141,014,625.17  136,202,127.66
归属于上市公司股东的净利润    58,451,308.68 27,641,744.30               56,517,854.68    21,902,367.45
归属于上市公司股东的扣除非
                              59,716,855.92     29,740,210.29          54,029,650.35     15,073,211.62
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额    42,206,232.04       8,283,234.13         65,671,240.73     -7,426,670.79
     季度数据与已披露定期报告数据差异说明
     □适用 √不适用
     十、 非经常性损益项目和金额
     √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                          附注（如适
       非经常性损益项目            2017 年金额                           2016 年金额     2015 年金额
                                                            用）
 非流动资产处置损益                     -18,971.26                       4,126,862.72        95,389.05
 越权审批，或无正式批准文件，或
 偶发性的税收返还、减免
 计入当期损益的政府补助，但与公
 司正常经营业务密切相关，符合国
                                       4,028,603.00                     25,458,607.14    13,184,076.39
 家政策规定、按照一定标准定额或
 定量持续享受的政府补助除外
 计入当期损益的对非金融企业收
 取的资金占用费
 企业取得子公司、联营企业及合营
 企业的投资成本小于取得投资时
 应享有被投资单位可辨认净资产
 公允价值产生的收益
 非货币性资产交换损益
 委托他人投资或管理资产的损益          7,547,169.81
 因不可抗力因素，如遭受自然灾害
 而计提的各项资产减值准备
 债务重组损益
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企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
                                     -7,762,500.00                    817,500.00
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
                                      4,951,987.55
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
                                     -1,236,212.32                   3,140,429.22      -279,811.37
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                     -565,718.95                  -1,614,272.54          -218.27
所得税影响额                           -991,010.90                  -3,027,885.25    -1,949,681.23
              合计                    5,953,346.93                  28,901,241.29    11,049,754.57
    十一、 采用公允价值计量的项目
    √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                  对当期利润的影
          项目名称                 期初余额            期末余额        当期变动
                                                                                      响金额
以公允价值计量且其变动计入
                                 15,817,500.00       8,055,000.00    -7,762,500.00   -7,762,500.00
当期损益的金融资产
            合计                 15,817,500.00       8,055,000.00    -7,762,500.00   -7,762,500.00
    十二、 其他
    □适用 √不适用
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                            第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）公司主营业务情况
    电魂网络主营业务为网络游戏产品的研发和运营，公司致力于自主研发、运营精品化的网络
游戏，以竞技类网络游戏产品为特色，通过高效的游戏研发体系、精准的游戏推广方案，现已发
展成为集创意策划、美术设计、技术研发、产品开发、游戏推广、运营维护、海外合作于一体的
网络游戏开发、运营商。
    作为网络游戏开发商，公司在对游戏策划案的技术可行性、商业可行性以及成本预算等进行
充分论证的基础上制订具体的游戏开发计划，组织策划、程序、美术、测试等各种资源完成一款
网络游戏的开发；作为网络游戏运营商，公司通过架设服务器组完成网络游戏服务器端软件的安
装及调试，并对运营的游戏进行推广、维护、版本升级以及提供客户服务等。
    公司自研以客户端游戏逐步向移动端游戏延伸，同时也布局了 VR、主机等游戏领域；目前公
司营收主要来源于端游产品《梦三国》，这款产品自 2009 年上线以来已连续运营 8 年，是一款休
闲竞技游戏，具有一定的玩家粘性。端游产品《梦塔防》是一款集竞技、养成、策略于一体的休
闲塔防类客户端游戏，受到市场与玩家尤其是女性玩家的广泛认可；在移动网络游戏方面，公司
自研手游产品《野蛮人大作战》，是首款近身对抗 io 类型手游，并融入 moba 元素，该游戏上线
后深受玩家喜爱，尤其是海外市场，获得 AppStore 和 Google 全球推荐。同时，公司还代理了海
外游戏《星盟冲突》在国内运营。
    （二）经营模式
    经多年摸索和创新，公司已形成了自主运营、授权运营、联合运营、代理运营四种运营模式。
    1. 自主运营模式
    自主运营是指公司自主创造游戏产品上线运行所需的相关条件并进行产品推广，玩家通过个
人电脑和互联网进入公司游戏产品，免费注册账号和进行游戏，公司为玩家提供持续的客户服务、
版本更新等服务。游戏运营成本由公司承担，通过向部分玩家提供道具销售等增值服务的方式获
取运营收入。
    2. 授权经营
    公司采用的授权经营模式主要是为境外用户提供游戏产品服务，但因国内外市场环境、地域
人文环境和国家政策有较大区别，公司通过授权合作方为境外用户提供游戏服务。根据公司与授
权经营商签署的相关网络游戏授权经营协议，由公司为合作方提供游戏版本和约定的后续服务，
并收取协议约定的版权金，授权经营商将其在授权经营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成
给公司。
    3.联合运营
    联合运营模式下，游戏开发商（网络游戏产品的版权拥有方）将其游戏授权给多个游戏运营
商运营，不同的运营商针对各自发展的用户采用独立的用户管理系统或支付系统，联合运营商与
版权拥有方之间分享游戏运营收益。一般而言联合运营商不需要向版权拥有方支付初始授权金，
只需要按照协议约定的分成比例支付运营收入分成。
    4.代理运营
    代理运营模式下，游戏开发商（网络游戏产品的版权拥有方）将其游戏授权给一家或两家游
戏运营商在特定区域内代理运营，运营商针对自身用户采用独立的用户管理系统或支付系统，代
理运营商与版权拥有方之间分享游戏运营收益。一般而言代理运营商需要向版权拥有方支付初始
授权金。具体的合作模式由双方协商，一般由游戏开发商负责技术维护和游戏更新，而游戏运营
商则负责市场推广及用户注册、充值渠道搭建等。
    （三）行业情况
    由中国音像与数字出版协会游戏出版工作委员会(GPC)、伽马数据(CNG 中新游戏研究)、国际
数据公司(IDC)合作发布的《2017 年中国游戏产业报告》显示：2017 年中国游戏行业整体仍保持
高速增长，实际销售收入达到 2036.1 亿元，同比增加 23.0%。
    从细分行业来看，移动游戏市场雄踞“半壁江山”，实际销售收入 1161.2 亿元，占比 57%，
同比增长 41.7%，相对于 2016 年的 59.2%增速进一步放缓。移动游戏市场增速放缓，市场实际销
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售收入向优质产品集中，两极化趋势明显。一方面，优质产品收入持续大幅增长；另一方面，大
量中游甚至中上游的游戏市场实际销售收入锐减。
    客户端游戏市场实际销售收入 648.6 亿元，份额继续减少，占比 31.9%；但收入增长率回暖，
从 16 年的负增长提高到 11.4%。受成本上升等因素的影响，客户端游戏产品呈现出少而精的特征，
新品产出数量有所下降，但因客户端游戏对应的市场需求仍然存在、老的客户端游戏依旧表现出
色、直播发展助推等原因，2017 年中国客户端游戏市场增长出现反转态势。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
                                                                         单位：人民币万元
          项目               期末数               期初数         增减额      增减比例(%)
 货币资金                      32,415.93          103,832.05    -71,416.12         -68.78
 其他流动资产                103,407.80             49,551.64    53,856.16         108.69
 固定资产                      27,980.97             1,876.40    26,104.57       1,391.20
    重大变化项目说明：
    （一）货币资金
    货币资金期末余额 32,415.93 万元，较期初减少 71,416.12 万元，主要系公司为更好的提升
暂时闲置资金使用效率，新增购买理财产品所致。
    （二）其他流动资产
    其他流动资产期末余额主要系银行理财产品，期末余额为 102，800 万元，相比期初增加 53,500
万元。主要系公司为更好的提升暂时闲置资金使用效率，新增购买理财产品所致。
    （三）固定资产
    固定资产期末余额较期初增加 26,104.57 万元，增幅为 1,391.20%，主要为本期公司网络游戏
软件生产基地项目已竣工使用，确认为固定资产所致。
    其中：境外资产 28,160,432.00（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 1.47%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    （一）网络游戏竞技类细分领域精品化产品及品牌优势
    竞技类游戏是建立在公正、公平、合理的游戏平台上进行的对战游戏，竞技游戏强调游戏玩
家的即时策略、操作技术以及玩家之间的对抗；竞技类网络游戏是电子竞技运动重要的在线表现
形式，电子竞技运动作为一项体育项目，可以锻炼和提高参与者的思维能力、反应能力、协调能
力、团队精神和毅力，以及对现代信息社会的适应能力；随着网络技术的快速发展，电子竞技运
动在我国得到了较为长足的发展，并呈现出与网络游戏相融合的特征，竞技类游戏在网络游戏市
场中的地位和份额也得到不断的稳固和提升。
    公司自成立以来一直秉承精品化的游戏产品推广战略，并深耕于网络游戏电子竞技细分领域，
本着“追求卓越，铸造电子游戏品质之魂！”的理念，对产品品质力求精益求精；公司出品的《梦
三国》属于“MOBA”类游戏，即多人联机在线竞技游戏，作为国内自主研发的竞技类网络游戏产
品，《梦三国》被中国电子竞技运动发展中心评为中国游戏产业“最佳网络电子竞技游戏”，近
年更是荣获斗鱼全民直播平台最佳竞技游戏，电玩巴士最佳竞技网游，中国软件行业协会 2015
中国年度创新软件产品，中国音像与数字出版协会 2015 年度中国游戏十强大奖之 2015 年度十大
最受欢迎客户端网络游戏奖等荣誉。截止目前，累积注册用户数过亿，在竞技类游戏市场及广大
玩家中树立了良好的品牌优势；并为公司后续产品的研发、推广打下了坚实的基础。
    （二）技术研发优势
    在网络游戏技术研发方面，公司拥有众多游戏发明专利、外观设计专利及计算机软件著作权，
培养了一批高素质的技术研发人才，形成了一支稳定的研发、技术团队。报告期内，公司累计投
入研究与开发费用 12,209.48 万元，积累形成具有核心竞争力的游戏引擎技术、服务器软件技术、
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直播观看技术、同步验证技术、数据库缓存技术、即时战略同步技术等行业内较先进的技术。公
司也于 2017 年入选浙江省重点高新技术研发中心。
    （三）运营优势
    公司通过优秀的数据分析能力，实现了精准的市场推广与投放，建立了以数据为依托、以用
户行为为导向的精细化运营体系。借助高效准确的数据统计和分析，公司可以为项目产品的运营、
推广决策提供数据支持，实时调整市场推广策略，优化广告投放渠道、投放时段和投放创意，实
现精准的市场投放，最大程度上发挥数据支持运营效率，打造形成拥有成熟的数据分析系统以及
精细化的市场营销和运营体系。
    （四）管理优势
    经过多年的发展与积累，公司汇集了一批熟悉网络游戏行业市场和研发技术、知识结构搭配
合理、具备先进管理理念和创新开拓精神的管理人员。公司管理团队成员对网络游戏行业发展有
深刻认识，同时具有勇于创新、敢于开拓的创业精神。
    管理模式上，注重公司短期考核、中期目标和长期发展战略的结合与配套，确保公司的项目
及资源配置符合公司的发展战略；高效稳定的过程管理能力，基于健全、完善的管理体系，如
ISO9001、CMMI5 等，公司兼具项目管理系统化和规范化，拥有很高的项目研发、运营管控能力和
效率。
    （五）产业集群优势
    公司所在地浙江省杭州市处于全国六大创意产业集群之一的“长三角”地区，近年来，浙江
省政府及杭州市政府对网络游戏产业的扶持力度不断加大，杭州市已经具备动漫游戏产业的集群
优势。公司作为浙江省的网络游戏优秀企业和浙江省重点文化企业，可以依托杭州高新区作为国
家级文化创意产业平台，充分利用产业集群优势，结合当地的教学研究及人才优势，不断提升专
业化程度，提高公司盈利能力和提升品牌影响力。
    报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
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                         第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017 年，中国游戏行业整体收入仍呈较为高速的增长，但行业竞争日趋激烈，用户继续向头
部产品集中，产品加速向头部大厂集中，公司发展面临着严峻的外界市场环境。对此，公司全体
员工直面困境，一方面坚守传统端游市场，保证公司稳定的营收来源；另一方面，将重心向移动
游戏市场深耕、拓展，加大了研发和运营力度，积极寻求新的业绩增长点，年内多款游戏产品上
线；同时，公司继续深化在 VR、主机、H5 游戏等领域进行布局，以蓄势后续发展动力。
    报告期内，公司实现营业收入 49,926.61 万元，同比增加 0.98%；实现归属于母公司股东的
净利润 16,451.33 万元，同比减少 35.76%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产规模为 191,494.23
万元，同比增加 3.88%；归属于上市公司股东的净资产规模为 161,251.99 万元，同比增加 4.06%。
    （一）加大研发投入，加强品牌建设，持续增加核心竞争力
      公司一直把技术创新和产品研发作为工作的重中之重，以市场需求和用户体验为导向，积极
推进研发、创新工作。2017 年度，公司继续加大研发投入，全年累计投入研究开发费用 12,209.48
万元，占公司全年营业收入的 24.46%，同比增加 4.28%。报告期内，公司新增申报近 40 项外观及
发明专利、成功申请逾 20 项计算机软件著作权。在提高技术硬实力的同时，公司也极为重视品牌
建设。报告期内，公司及产品都获得了较多的殊荣。如公司被评为浙江省重点文化企业；“电魂”
荣获浙江省著名商标；“梦塔防游戏”荣获杭州市名牌产品；《梦三国》荣获浙江省名牌产品、
2017 年度十大最受欢迎客户端网络游戏；《野蛮人大作战》获最佳原创移动游戏、年度最佳游戏
制作人、最佳移动游戏设计创新奖；《光影对决》获金翎奖 2017 最佳移动电竞游戏奖、灵眸奖
2017 十佳新锐移动游戏奖。
    （二）坚守端游市场，向移动端业务延伸、深耕
    近几年随着国内移动端市场的兴起，传统端游市场的份额受到挤压进一步萎缩，公司核心端
游产品《梦三国》与其他端游产品一样，面临着新增用户、流水、营收下滑的不利局面。报告期
内，公司一方面持续加强技术、版本创新，优化用户体验，另一方面针对性地推出一系列老用户
回归等市场营销手段，全年端游业务营收大体持稳。此外，公司也紧追行业发展趋势，大力推进
在移动游戏研发和运营的布局。报告期内，公司自主研发的像素 io 手游《野蛮人大作战》上线；
公司国内独家代理的由美国 Kixeye 研发的《星盟冲突》在报告期内也正式上线。2018 年 1 月，
公司自主研发的二次元风 MOBA 竞技手游《光影对决》实现全渠道上线。
    （三）大力发展海外业务，拓宽业务结构
    自 2015 年底公司正式筹建海外项目中心以来，公司积极谋求海外布局，以公司现有产品全球
化运营商务合作为重点着手布局境外游戏发行，稳步推进海外发行渠道、发行平台、支付结算系
统等海外运营基础工作；此外，借助于公司较强的运营经验，向海外输出更多优秀游戏产品同时，
积极探索引进更多优秀海外游戏产品，以丰富公司游戏产品、盈利模式。报告期内，公司在韩国
地区独家代理发行的《不思议迷宫》正式登陆韩国 Google play 和 App Store；《野蛮人大作战》
研发并推出 13 个不同国家和地区的语言版本，于 2017 年 12 月在全球多个国家上线，获得 App
Store 和 Google Play 全球推荐。
    （四）优化法人治理，保障股东权益
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等关
法律、法规，以及规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度体
系，明确公司董事会、监事会、管理层的权责范围和工作程序，规范公司运作，公司治理结构日
趋规范、完善，以确保公司股东利益的最大化。
    报告期内，公司修订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事
规则》、《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》、《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》。
为了最大限度保障中小股东的合法权益，公司对《公司章程》的股东权利相关条款进行了修订。
    （五）优化激励机制，实施二期员工持股计划
    为充分调动员工的积极性和创造性，提高公司员工的凝聚力和公司核心竞争力，从而更好地
促进公司长期、持续、健康发展，报告期内，公司在第一期员工持股计划的基础上推出并实施了
第二期员工持股计划，以进一步优化公司长期激励机制。
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       二、报告期内主要经营情况
           报告期内，公司实现营业收入 49,926.61 万元，同比 2016 年度增长 0.98%；归属母公司股东
       的净利润为 16,451.33 万元，同比减少 35.76%；基本每股收益 0.69 元。
       (一)    主营业务分析
                                  利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                             单位:元 币种:人民币
              科目                       本期数                上年同期数         变动比例（%）
营业收入                                499,266,072.56         494,414,894.42                0.98
营业成本                                 43,335,580.81           35,541,639.29              21.93
销售费用                                104,895,017.01           56,441,476.49              85.85
管理费用                                183,368,354.90         158,674,952.87               15.56
财务费用                                -14,850,214.66         -13,273,262.31              不适用
经营活动产生的现金流量净额              108,734,036.11         308,973,299.63              -64.81
投资活动产生的现金流量净额             -724,088,382.72        -501,710,865.57              不适用
筹资活动产生的现金流量净额              -95,517,500.12         880,042,751.13             -110.85
研发支出                                122,094,784.81         117,078,657.77                4.28
       1. 收入和成本分析
       √适用 □不适用
       无
       (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                         主营业务分行业情况
                                                 毛利率 营业收入比   营业成本比   毛利率比上年
  分行业         营业收入          营业成本
                                                 （%） 上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%）
网络游戏      498,339,946.02     43,312,036.02     91.31       1.12         22.29 减少 1.50 个百
                                                                                            分点
                                         主营业务分产品情况
                                                 毛利率 营业收入比   营业成本比   毛利率比上年
  分产品         营业收入          营业成本
                                                 （%） 上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%）
客户端游戏    451,907,069.83     32,720,954.65     92.76       0.78         13.54 减少 0.81 个
                                                                                        百分点
移动端游戏     46,417,611.48     10,582,686.87     77.20       4.60         60.55 减少 7.95 个百
                                                                                            分点
网页游戏             15,264.71         8,394.50    45.01     -56.97         32.81 减少 37.18 个
                                                                                          百分点
                                         主营业务分地区情况
                                                 毛利率 营业收入比   营业成本比   毛利率比上年
  分地区         营业收入          营业成本
                                                 （%） 上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%）
境内收入      485,185,851.82     42,954,751.09     91.15       0.46         21.82 减少 1.55 个百
                                                                                            分点
境外收入       13,154,094.20         357,284.93    97.28      33.11        130.36 减少 1.15 个百
                                                                                            分点
       主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
                                                13 / 153
                                             2017 年年度报告
       √适用 □不适用
           公司主营业务为网络游戏的研发和运营，公司在维持客户端产品市场份额的同时，加大对移
       动端游戏产品的研发和运营投入力度，同时大力开拓海外市场。报告期客户端游戏实现营业收入
       45,190.71 万元，与去年同期保持相对稳定；移动端游戏实现收入为 4,641.76 万，较去年同期增
       增加 4.60%；报告期实现境外收入 1315.41 万元，较去年同期增加 33.11%。
       (2). 产销量情况分析表
       □适用 √不适用
       (3). 成本分析表
                                                                                             单位：元
                                            分行业情况
                                                                            上年同    本期金额
                                         本期占总
             成本构成                                                       期占总    较上年同     情况
 分行业                      本期金额    成本比例       上年同期金额
               项目                                                         成本比    期变动比     说明
                                           (%)
                                                                            例(%)       例(%)
网络游戏     营业成本    43,312,036.02      99.95      35,416,529.33          99.65       22.29
                                            分产品情况
                                                                            上年同    本期金额
             成本构成                    本期占总成本                       期占总    较上年同     情况
 分产品                      本期金额                       上年同期金额
               项目                        比例(%)                          成本比    期变动比     说明
                                                                            例(%)       例(%)
客户端游戏   营业成本    32,720,954.65          75.51       28,819,869.26     81.09        13.54
移动端游戏   营业成本    10,582,686.87          24.42        6,590,340.35     18.54        60.58
网页游戏     营业成本         8,394.50           0.02            6,319.72      0.02       32.83
       成本分析其他情况说明
       √适用 □不适用
       本报告期公司主营业务成本同比有较大增长，主要系公司年内新上线的移动端游戏产品投入运营
       后联运分成成本增加及服务器租赁成本增加所致。
       (4). 主要销售客户及主要供应商情况
       √适用 □不适用
           前五名客户销售额 40,451.56 万元，占年度销售总额 95.10%；其中前五名客户销售额中关联
       方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
           前五名供应商采购额 14,775.06 万元，占年度采购总额 44.16%；其中前五名供应商采购额中
       关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
       其他说明
       无
       2. 费用
       √适用 □不适用
                                                                                            单位：元
                  费用科目                   本期数                 上年同期数        变动比例（%）
       销售费用                            104,895,017.01           56,441,476.49               85.85
       管理费用                            183,368,354.90          158,674,952.87               15.56
                                                 14 / 153
                                      2017 年年度报告
财务费用                          -14,850,214.66     -13,273,262.31            不适用
    本报告期，销售费用较上年同期增长 85.85%，主要系公司对移动端网络游戏产品市场推广费
用的投入；管理费用较上年同期增长 15.56%，主要系研发投入增加及员工工资增长所致；财务费
用主要系银行存款利息收入。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用     □不适用
                                                                                单位：元
本期费用化研发投入                                                        122,094,784.81
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                              122,094,784.81
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                    24.45
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                58.77
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
                                                                                单位：元
          项目名称                   本期数               上年同期数      变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额         108,734,036.11        308,973,299.63           -64.81
投资活动产生的现金流量净额        -724,088,382.72       -501,710,865.57           不适用
筹资活动产生的现金流量净额         -95,517,500.12        880,042,751.13           不适用
    变动说明：
    （1）本年度经营活动产生的现金流量净额为 10,873.40 万元，同比 2016 年度减少 64.81%，
主要原因系受市场环境影响本期游戏产品运营收款减少。
    （2）本年度投资活动产生的现金流量净额为-72,408.84 万元，同比 2016 年度变动较大，主
要原因系本报告期新增购买理财产品额度增加及对外投资项目增加。
    （3）本年度筹资活动产生的现金流量净额为-9,551.75 万元，同比 2016 年度大幅减少，主
要系上年度公司首次公开发行新增募集资金所致。
(二)     非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
    1、本报告期，投资收益 2,679.07 万元，较 2016 年度增加 2,346.07 万元，主要系本报告期
公司为了提高资金使用效率，公司合理对暂时闲置的自有资金和募集资金进行现金管理产生了理
财收益所致，详细情况见本报告“第十一节 财务报告”具体科目披露说明。
    2、本报告期，营业外收入 47.55 万元，较 2016 年度减少 2,958.30 万元，主要系本报告期收
到政府补助较上期减少所致，详细情况见本报告“第十一节 财务报告”具体科目披露说明。
    3、本报告期，公允价值变动收益为-776.25 万元，较 2016 年度减少了 858 万元，主要系伽
利略壹号私募投资基金期末公允价值变动所致，详细情况见本报告“第十一节 财务报告”具体科
目披露说明。
                                          15 / 153
                                          2017 年年度报告
     (三)      资产、负债情况分析
     √适用     □不适用
     1.     资产及负债状况
                                                                                    单位：元
                                                                             本期期末
                                    本期期末                      上期期末
                                                                             金额较上
                                    数占总资                      数占总资              情况说
   项目名称           本期期末数                     上期期末数              期期末变
                                    产的比例                      产的比例                明
                                                                               动比例
                                      （%）                         （%）
                                                                               （%）
货币资金             324,159,321.62      16.93 1,038,320,507.92        56.33     -68.78
以公允价值计量         8,055,000.00       0.42     15,817,500.00        0.86     -49.08
且其变动计入当
期损益的金融资
产
应收账款               6,930,434.51       0.36      2,299,975.56        0.12     201.33
其他流动资产      1,034,078,002.98       54.00    495,516,400.48       26.88     108.69
可供出售金融资        61,090,178.97       3.19     24,122,431.12        1.31     153.25
产
长期股权投资          62,722,981.44       3.28                                   不适用
固定资产             279,809,710.36      14.61     18,764,029.41        1.02 1,391.20
在建工程              87,610,553.58       4.58    192,925,649.10       10.47     -54.59
应付账款             128,598,754.45       6.72     53,470,058.22        2.90     140.51
应交税费              23,650,840.80       1.24      2,082,990.02        0.11 1,035.43
其他流动负债         110,134,060.80       5.75    208,121,240.44       11.29     -47.08
递延收益               1,790,000.00       0.09                                   不适用
      其他说明
          情况说明：
          （1）货币资金：本报告期期末余额较 2016 年末余额减少 68.78%，主要系为提高闲置资金的
      收益,增加购买理财产品所致；
          （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本报告期期末余额较 2016 年末余
      额减少 49.08%，主要系伽利略壹号私募投资基金期末公允价值变动所致；
          （3）应收账款：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 201.33%，主要系移动端网络游戏
      产品与渠道联运应收款项增加所致；
          （4）其他流动资产：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 108.69%，主要系闲置资金购
      买理财产品增加所致；
          （5）可供出售金融资产：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 153.25%，主要系权益性
      投资增加所致；
          （6）长期股权投资：本报告期期末余额较 2016 年年期末数大幅增加，主要系权益性投资增
      加所致；
          （7）固定资产：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 1,391.20%，主要系网络游戏软件
      生产基地项目完工并投入使用本期转为固定资产所致；
          （8）在建工程：本报告期期末余额较 2016 年期末数减少 54.59%，主要系网络游戏软件生产
      基地项目完工并投入使用本期转为固定资产所致；
          （9）应付账款：本报告期期末余额较 2016 年期末数增加 140.51%，主要系公司网络游戏软
      件生产基地项目应付工程款增加所致；
          （10）应交税费：本期末数较 2016 年期末数大幅增加，主要系本报告期适用高新技术企业
      15%的企业所得税税率导致应交企业所得税增加；
          （11）其他流动负债：本报告期变动主要系本期游戏产品充值流水减少，且上期末已购买未
      消耗完道具产生的递延收益在本期摊销导致递延收益余额减少;
                                               16 / 153
                                                      2017 年年度报告
                  （12）递延收益：本报告期变动主要系收到与资产相关的政府补助所致。
           2.     截至报告期末主要资产受限情况
           □适用       √不适用
           3.     其他说明
           □适用       √不适用
           (四)       行业经营性信息分析
           √适用 □不适用
           行业情况请详见本报告“第三节 公司业务概要”中“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营
           模式及行业情况说明”相关内容。
           1、营业收入、成本及推广费用情况
                                                                        单位：万元 币种：人民币
                      营业收入                    营业成本                    推广营销费用
项目         本期      上年同期 增长率 本期         上年同期 增长率 本期          上年同期 增长率
网络游戏        49,833.99    49,283.35   1.12%   4,331.20       3,541.65   22.29%   7,715.13   4,068.78   89.62%
           2、主要游戏产品 2017 年度情况
                                                                                单位：元 币种：人民币
游戏名称             充值流水            月平均活跃用户数 月平均付费用户数          月平均 ARRPU 值
《梦三国》                397,913,229             1,947,985                104,527
《梦塔防》                 21,892,021                 76,892                 6,406
《星盟冲突》                5,748,208               137,468                  7,367
《野蛮人大作战》            5,315,948             1,525,330                 43,471
          注：星盟冲突于 2017 年 8 月 17 日 IOS、PC 上线，2017 年 9 月 21 日安卓全渠道上线；野蛮人大
          作战国内于 2017 年 7 月 21 日上线，2017 年 9 月 28 日开启付费版块上线;2017 年 12 月 14 日海外
          版本上线。
           (五)       投资状况分析
           1、 对外股权投资总体分析
           √适用 □不适用
           报告期内公司对外投资总额 11,267.67 万元，比上年同期增加 7,067.67 万元。
                                                                         单位：万元 币种：人民币
           报告期内投资额                                                             11,267.67
           上年同期投资额                                                               4,200.00
           投资额增减变动数                                                             7,067.67
           (1) 重大的股权投资
           □适用       √不适用
           (2) 重大的非股权投资
           √适用 □不适用
               报告期，公司持续对网络游戏软件生产基地、网络游戏软件生产基地二期项目进行投资建设，
           目前网络游戏软件生产基地已于 2017 年 12 月交付使用，网络游戏软件生产基地二期正按计划进
           行建设。
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(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
以公允价值计量的金融资产系对伽利略壹号私募投资基金的投资。
(六)       重大资产和股权出售
□适用      √不适用
(七)       主要控股参股公司分析
√适用      □不适用
                                                         单位：万元 币种：人民币、美元
公司名称       注册资本     持股比例     主要业务         总资产      净资产      净利润
电魂创投        28,000      100.00       创业投资        16,659.71  16,603.87   -1,720.85
电魂互娱          $500      100.00     计算机软件开发     2,816.04    1,906.75  -1,324.48
电梦网络         1,000        65.00      游戏开发           643.28      579.13      266.70
勺子网络         1,000        65.00      游戏开发           915.85      718.60      849.33
摩巴网络      2,941.1764    47.8125      游戏开发           524.38      311.82  -1,671.41
(八)       公司控制的结构化主体情况
□适用      √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)       行业格局和趋势
√适用 □不适用
     1.网络游戏行业整体保持稳健发展
     截至 2017 年 12 月，中国网民规模达 7.72 亿，普及率达到 55.8%，超过全球平均水平（51.7%）
4.1 个百分点，超过亚洲平均水平（46.7%）9.1 个百分点。全年共计新增网民 4074 万人，增长率
为 5.6%，我国网民规模继续保持平稳增长。互联网商业模式不断创新、线上线下服务融合加速以
及公共服务线上化步伐加快，成为网民规模增长推动力。
                  数据来源：第 41 次《中国互联网络发展状况统计报告》
                            中国互联网络信息中心（CNNIC）
    与平稳增长的网民数量相对应，中国游戏用户规模也保持较为稳定的增加。2017 年中国游戏
用户规模达到 5.83 亿人，同比增长 3.1%。
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    随着互联网的广泛普及中国网民数量规模的持续增长，中国网络游戏市场规模不断增长，2017
年中国游戏行业实际销售收入达到 2036.1 亿元，同比增加 23.0%。随着移动游戏市场的成熟和游
戏用户消费观念的升级，网络游戏市场仍有较大增长潜力。
    2.行业回归“以质取胜”
    2017 年 5 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国家“十三五”时期文化发展改革规划
纲要》，要求“深入贯彻《中共中央关于繁荣发展社会主义文艺的意见》，着力扶持优秀文化产品创
作生产，推出更多传播当代中国价值观念、体现中华文化精神、反应中国人审美追求的精品力作”。
从政策层面来看，国家将大力支持游戏产业发展，倡导“内容为王”。
    与此同时，经过游戏市场的洗礼，国内用户也愈加成熟，对自己的游戏需求的认识逐渐清晰，
更加关注游戏本身的“可玩性”。 政府的有效引导和用户消费的升级，将继续推动有质量、有内容、
有创新的精品游戏研发。
    3.电子竞技市场高速发展
    2017 年，中国电子竞技游戏市场实际销售收入达到 730.5 亿元，同比增长 44.8%：其中，客
户端电子竞技游戏市场实际销售收入达到 384.0 亿元，同比增长 15.2%；移动电子竞技游戏市场实
际销售收入达到 346.5 亿元，同比增长 102.2%。受一些知名电子竞技产品的拉动，移动电子竞技
游戏市场实际销售收入大幅度增长，已经成为电子竞技市场的重要组成部分。
    电子竞技游戏产业链逐渐完善，相关赛事的快速发展，与直播等综艺进行了有效结合。移动
游戏和电子竞技的成熟，将推动移动电竞在中国的发展。移动电竞将逐步朝专业化、商业化、职
业化方向发展。
    4.“海外输出”成为重要的发展形式
    2017 年中国自研网游海外收入达 82.8 亿美元，同比增长 14.5%。根据伽马数据，中国出海游
戏及厂商呈现收入与竞争结构优化趋势，海外影响力显著提升。根据 Newzoo，中国 2017 年游戏
市场收入约占全球游戏市场收入 25.25%。在国内竞争日趋白热化的态势下，很多游戏厂商将视角
转向了海外。游戏成为中国文化海外输出的重要形式，将有更多的中国游戏公司参与海外市场的
竞争。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
公司的中长期发展战略如下：
1、愿景目标：国内一流的泛娱乐综合服务商
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2、五年战略目标：国内知名的精品游戏研发与运营商
    公司将沿着既定战略、目标，充分抓住网络游戏行业快速发展的重要机遇，通过持续的研发
投入和技术创新，以持续加强公司的核心竞争力和提升公司的盈利能力，在进一步提升公司产品
市场占有率和行业知名度同时，实现业务收入和利润的持续增长。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
    在经历积雪压顶的 2017 年后，公司全体上下将依托前期积累的资源，厚积薄发，潜心经营。
    1.继续深耕主营业务，进一步丰富产品结构
    虽然国内游戏行业垄断趋势进一步明显，但细分类市场仍有较大的发展空间。一方面，公司
将依托自身积累的研发优势，根据市场行情的变化，以玩家体验为核心，着手进行新游戏产品的
开发；另一方面，公司将寻找合适的项目标的，尝试在合适的时机通过外延式发展迅速扩大业务
结构。在通过内生和外延双驱动进行新产品布局的同时，公司在合适的时机也将着手将《梦三国
手游》产品重新打造，以承接《梦三国》端游的用户，续航梦三国口碑和生命力。
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    2.紧抓发行运营，提高经营业绩
    为适应日趋激烈的市场竞争，公司将进一步完善从品牌建设、媒体宣传、活动策划、地面推
广、商务合作到客户服务完整的网络游戏运营体系，积极加强市场开发和游戏推广力度，逐步扩
大公司的游戏玩家基础。公司将进一步建立完善有竞争力的端游、手游发行体系，不断完善发行
团队，争取以发行出效应，提高公司的经营业绩。
    3.大力发展海外业务，建立海外运营优势区域
    鉴于国内游戏行业白热化的竞争态势，公司将积极实行海外拓展战略。随着公司海外项目中
心的设立，2015 年以来公司海外市场拓展加速，2017 年《野蛮人大作战》成功全球化运营为公司
海外业务奠定了良好的基础。公司将进一步积极布局海外独立发行，稳步推进海外发行渠道、发
行平台、支付结算系统等海外运营基础工作；此外，借助于公司较强的运营经验，探索引进海外
游戏产品。公司将在上述基础上，加大布局海外独立发行市场，向海外输出更多优秀游戏产品，
适时引进更多优秀海外游戏产品，以丰富公司游戏产品、盈利模式。
    4.加强团队建设，优化长效激励机制
    作为游戏开发、运营企业，人力资源是公司的第一要素，公司将持续健全人力资源管理体制，
制定可行、有竞争力的人力资源开发计划，进一步建立完善的培训、薪酬、绩效和激励机制，最
大限度的发挥人力资源的潜力，为公司的可持续发展提供人才保障。2018 年公司将推出并实施股
权激励计划，提高公司核心人员的凝聚力和战斗力。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、行业竞争风险
    中国网络游戏市场竞争激烈，公司需面对行业内众多的竞争对手，既包括资本充足、技术雄
厚、用户资源丰富的大型网络游戏公司，也包括在细分游戏领域具备丰富经验和专业实力的中小
型游戏企业。日趋激烈的市场竞争可能使公司难以保留现有游戏玩家，同时行业形态、热点快速
转换，用户、渠道等资源寡头垄断格局日趋加剧，公司若不能持续的开发出新的精品游戏，利用
各种渠道和技术研发优势迅速做大做强，激烈的市场竞争可能对公司的业绩产生不利影响。
    应对措施：对行业形态保持高度的关注和技术的储备，一旦形态发生变化，则全力、快速进
入；在用户层面，加大投入建立、完善公司的发行和采量体系，增强公司获取和长线留存用户的
能力；而在应对业界垄断层面，通过持续提供优秀产品，争取获得电魂网络自身的行业头部产品。
    2、公司自研项目持续不达预期的风险
    网络游戏产品研发是一项系统工程，涉及到策划、程序、美术和测试等多个环节，若公司团
队在游戏产品的立项、研发以及运营维护的过程中对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展
趋势不能准确把握，或在题材策划方面不能有所创新、及时准确地把握市场热点，了解玩家的需
求，在某个开发环节出现决策失误或技术缺失，将直接影响游戏产品的最终品质，导致公司不能
及时推出在新的技术环境下符合市场期待的新类型、新题材的游戏产品，未能得到游戏玩家的广
泛认可，使得新游戏产品盈利水平不能达到预期水平，进而将会导致公司经营业绩的持续性下滑。
    应对措施：对自研项目采取分团队、项目快速进入数据验证阶段，对数据验证成功的产品集
中优势保障优秀团队和产品的资源供应的策略；建立了《项目管理制度》，对项目预研、立项、
研发、上线等各阶段制订详细的规则，对预研阶段数据测试效果较好的项目，予以快速立项，集
中资源保障产品高品质产生的策略。
    3、毛利率下降的风险
    网络游戏行业的经营模式及技术特点决定获得成功的开发商、运营商拥有较高的毛利率水平，
盈利能力较强。未来，随着市场竞争的加剧和新开发游戏产品盈利能力的不确定性，以及新的游
戏产品上线运营而增加相关成本的投入，将会导致公司综合毛利率下降。
    应对措施：继续加强全面预算管理工作，强化绩效考核工作，提升管理效率，特别是针对主
要成本项目的预算管理工作；落实精细化管理原则，持续完善全员成本控制体系和制度。
    4、人才流失的风险
    良好的技术储备和创新能力是公司保持核心竞争力的关键，公司在多年发展过程中，开发和
积累了大量关键技术，这些技术对于公司的发展起着至关重要的作用，如果未来与公司创新业务
有关的技术或业务资料因各种原因流失，将对公司经营和未来发展造成重大不利影响。公司能取
得当前较好的业绩在于拥有一支优秀的核心技术人员团队，形成了较强的游戏研发、运营能力，
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因此，保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的关键，如果他们当中的部分人员因各种原因离
开公司，公司在短期内将难以找到合适的替代人选，从而给本公司的经营带来不利影响。
    应对措施：加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并持续完善相
关长效激励机制，进一步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次
的激励机制、体系，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对公司的忠诚度。
    5、投资、并购项目的投资失败风险
    随着公司对外投资业务数量、规模的持续增长，对投资项目效益预测分析、决策风险管控、
实施过程跟踪、运营达标监测等方面的管理要求进一步提高。存在推进的投资或并购项目投资失
败的风险。
    应对措施：定期跟踪、了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况；持续优化与完善公司
对外投资相关决策与管理机制；进一步引进相关专业人才，并强化公司投资管理部、管理团队的
专业能力。
(五)   其他
√适用 □不适用
    报告期内，公司参股公司萨满网络因自身业务发展与预期目标存在差距，出现经营困境，萨
满网络股东会决议成立清算组，对萨满网络依法解散。目前，萨满网络向法院申请的破产清算已
经裁定受理，进入破产清算流程。
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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                                    第五节         重要事项
   一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
   (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
   √适用 □不适用
       根据公司第一届董事会第十三次会议及 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《股东未来三
   年分红回报规划》以及《公司章程》规定，公司现行的利润分配政策如下：
       1.公司在制定利润分配政策和具体方案时，应当重视投资者的合理投资回报，并兼顾公司的
   长远利益和可持续发展，保持利润分配政策的连续性和稳定性。在有条件的情况下，公司可以进
   行中期利润分配。
       2.公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式。公
   司在选择利润分配方式时，相对于股票股利等分配方式优先采用现金分红的利润分配方式。根据
   公司现金流状况、业务成长性、每股净资产规模等真实合理因素，公司可以采用发放股票股利方
   式进行利润分配。
       3.在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配，以现金方式
   分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 30%；公司在实施上述现金分配股利的同时，可以派
   发股票股利。
       4．公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有
   重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金
   分红政策：
       （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
   润分配中所占比例最低应达到 80%；
       （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
   润分配中所占比例最低应达到 40%；
       （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
   润分配中所占比例最低应达到 20%；
       公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
       重大资金支出是指公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或
   者超过公司最近一期经审计净资产的 10%以上，募集资金投资项目除外。
       2017 年 4 月 17 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了公司 2016 年度利润分配方案：以
   总股本 24,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 4.17 元（含税），合计派发
   现金股利 10,008 万元，剩余未分配利润结转至下一年度。公司以 2017 年 5 月 17 日为股权登记日，
   2017 年 5 月 18 日为除息日和现红利发放日，通过自行发放和委托中登公司上海分公司发放相结
   合的方式，完成了 2016 年度利润分配的实施。
       2018 年 3 月 26 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司 2017 年度
   利润分配的议案》，2017 年度公司利润分配预案为：以总股本 24,000 万股为基数，向全体股东
   每 10 股派发现金股利人民币 2.07 元（含税），合计派发现金股利 4,968.00 万元，剩余未分配利
   润结转至下一年度。
   (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                 占合并报表中归
          每 10 股 每 10 股派   每 10 股    现金分红的       分红年度合并报表中
 分红                                                                            属于上市公司普
          送红股   息数(元)     转增数          数额         归属于上市公司普通
 年度                                                                            通股股东的净利
          数（股） （含税）     （股）        （含税）         股股东的净利润
                                                                                   润的比率(%)
2017 年         0        2.07          0     49,680,000          164,513,275.11            30.20
2016 年         0        4.17          0    100,080,000          256,091,758.36            39.08
2015 年         0       10.00          0    180,000,000          217,498,698.89            82.76
                                               23 / 153
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(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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         二、承诺事项履行情况
         (一)     公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
         √适用 □不适用
                                                                                                                                          如未能及
                                                                                                                                                     如未能及
                                                                                                                        是否有   是否及   时履行应
承诺背   承诺                                                    承诺                                        承诺时间                                时履行应
                    承诺方                                                                                              履行期   时严格   说明未完
  景     类型                                                    内容                                        及期限                                  说明下一
                                                                                                                          限       履行   成履行的
                                                                                                                                                     步计划
                                                                                                                                          具体原因
                                 自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本
                             次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
                                 上述锁定期限届满后，在本人任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司
                             股份总数的 25%；离职后六个月以内不转让本人所持有的公司股份。
                                 本人持有的公司股票锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于公司首次公开
                    胡建平
                             发行价格；公司股票上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次
                      陈芳                                                                                   上市之日
         股份限              公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发行价格，本人持有公司
                    胡玉彪                                                                                   起三十六       是       是     不适用     不适用
           售                股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。公司如有派息、送股、资本
                    余晓亮                                                                                     个月
                             公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将相应进行
                    林清源
                             调整。
与首次
                                 如本人未能履行关于股份锁定期的所有承诺，则违规减持公司股票的收入将归公
公开发
                             司所有。如本人未将违规减持公司股票收入在减持之日起 10 个交易日内交付公司，则
行相关
                             公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以留存，直至本人将违规减持公司
的承诺
                             股票收入交付公司。本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。
                                 自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本
                             次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
                                 上述锁定期限届满后，在本人任职期间，每年转让的公司股份不超过本人所持有
                             公司股份总数的 25%；离职后六个月以内不转让本人所持有的公司股份。                上市之日
         股份限
                     郝杰        本人持有的公司股票锁定期届满后两年内减持的，减持价格不低于公司首次公开      起三十六       是       是     不适用     不适用
           售
                             发行价格；公司股票上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次     个月
                             公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发行价格，本人持有公司
                             股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。公司如有派息、送股、资本
                             公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上述减持价格及收盘价等将相应进行
                                                                              25 / 153
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                  调整。
                      如本人未能履行关于股份锁定期的所有承诺，则违规减持公司股票的收入将归公
                  司所有。如本人未将违规减持公司股票收入在减持之日起 10 个交易日内交付公司，则
                  公司将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以留存，直至本人将违规减持公司
                  股票收入交付公司。本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行上述承诺。
                                                                                                 上市之日
股份限   吴文仲       自公司股票在证券交易所上市之日起二十四个月内，不转让或者委托他人管理本
                                                                                                 起二十四   是   是   不适用   不适用
  售     郑锦栩   次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
                                                                                                   个月
                                                                                                 上市之日
股份限   徐德发       自公司股票在证券交易所上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本次
                                                                                                 起十二个   是   是   不适用   不适用
  售       唐宏   公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
                                                                                                     月
         胡建平
                      本人持有的公司股票锁定期届满后两年内，每年减持不超过本人所持有公司股份
           陈芳
                  总数的 25%，且减持价格不低于公司首次公开发行价格，提前三个交易日通过公司予以 锁定期满
其他     胡玉彪                                                                                             是   是   不适用   不适用
                  公告；自公司股票上市至本人减持期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、 后两年
         余晓亮
                  配股等除权除息事项，减持底价下限和股份数将相应进行调整。
         林清源
                      本人持有的公司股票锁定期届满后两年内，每年减持不超过本人所持有公司股份
         吴文仲   总数的 40%，且减持价格不低于公司首次公开发行价格，提前三个交易日通过公司予以 锁定期满
其他                                                                                                        是   是   不适用   不适用
         郑锦栩   公告；自公司股票上市至本人减持期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、 后两年
                  配股等除权除息事项，减持底价下限和股份数将相应进行调整。
                      如公司招股说明书及其摘要被证券监督管理部门（以下简称“监管部门”）认定存
                  在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构
                  成重大、实质影响的，公司将在监管部门作出上述认定时，依法回购首次公开发行的
         电魂网   全部新股；回购价格以本公司股票发行价格和监管部门作出上述认定之日前 30 个交易
其他                                                                                           长期有效     否   是   不适用   不适用
           络     日本公司股票交易均价的孰高者确定；公司上市后发生除权除息事项的，上述发行价
                  格及回购股份数量做相应调整。在监管部门作出上述认定后 10 个交易日内，公司董事
                  会应制定并公告回购计划，并提交公司股东大会审议，股东大会审议通过后 30 日内，
                  公司将按回购计划启动回购程序。
         胡建平       如公司招股说明书及其摘要被监管部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大
其他       陈芳   遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在监管部门   长期有效     否   是   不适用   不适用
         胡玉彪   作出上述认定后 10 个交易日内，本人将敦促公司依法回购首次公开发行的全部新股。
                                                                  26 / 153
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         余晓亮
         林清源
                      公司首次公开发行并上市的招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或
                  重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如公司招股
                  说明书及其摘要被证券监督管理部门认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
         公司及
                  致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司（或本人）将依法就上述事项向投资者
         实际控
                  承担赔偿责任，但能够证明本公司（或本人）没有过错的除外。本人不因职务变更、
         制人、
                  离职等原因而放弃履行上述承诺。
         公司全
                      公司、实际控制人及全体董事、监事及高级管理人员如在招股说明书及其摘要中
其他       体董                                                                                 长期有效    否   是   不适用   不适用
                  所作出的相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，其将采取如下措施：
         事、监
                  及时、充分披露其承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；向公司及其
         事及高
                  投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及其投资者的权益；将上述补充
         级管理
                  承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；公司违反承诺给投资者造成损失的，将依法
           人员
                  对投资者进行赔偿；其他责任主体违反承诺所得收益将归属于公司，因此给公司或投
                  资者造成损失的，将依法对公司或投资者进行赔偿；其他根据届时规定可以采取的其
                  他措施。
         胡建平       如因国家有权部门要求或决定电魂网络及其下属子公司需为其员工补缴未缴纳或
           陈芳   未足额缴纳的社保、住房公积金或因社保、住房公积金缴纳问题而受到任何罚款或损
其他     胡玉彪   失，各承诺人将全额承担该部分补缴款项或因被处罚造成的损失，保证电魂网络及其    长期有效    否   是   不适用   不适用
         余晓亮   下属子公司不因此遭受任何损失。各承诺人在承担前述补偿后，不会就该等费用向电
         林清源   魂网络及其下属子公司行使追索权。各承诺人对上述承诺承担连带责任。
                      本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采取其他方
                  式损害公司利益；本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；本人承
         公司董
                  诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；本人承诺由董事会或薪酬
         事、高
其他              委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；本人承诺若公司未来    长期有效    否   是   不适用   不适用
         级管理
                  实施员工股权激励，将全力支持公司将该员工股权激励的行权条件等安排与公司填补
           人员
                  回报措施的执行情况相挂钩，并在公司董事会或股东大会审议该员工股权激励议案时
                  投赞成票（如有投票/表决）。
         公司实       （1）截至承诺函出具日，本人及所投资的其他企业未从事与电魂网络及其控制企   长期有效
解决同
         际控制   业的主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动；                              至持股比    否   是   不适用   不适用
业竞争
         人以及       （2）电魂网络本次发行及上市完成后，本人及所投资的其他企业从事的业务或活   例低于 5%
                                                                 27 / 153
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                  持有公   动不存在与电魂网络及其控制企业的主营业务有任何直接或间接竞争关系，未来也不
                  司 5%    会以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份
                  以上股   及其他权益）直接或间接经营与电魂网络及其控制企业当时所从事的主营业务构成同
                  份的股   业竞争的业务或活动；
                    东         （3）如未来本人及所投资的其他企业获得的商业机会与电魂网络及其控制企业当
                           时所从事的主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知电魂网络，
                           并尽力促成本人所投资的企业将该商业机会按公开合理的条件优先让予电魂网络或其
                           控制的企业，以确保电魂网络及其全体股东利益不受损害；
                               （4）如果违反上述承诺，本人将赔偿由此给电魂网络带来的损失；
                               （5）本承诺持续有效，直至本人直接或间接持有电魂网络股权比例低于 5%（不含
                           5%）为止。
                               （1）公司将严格按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《股东大会议
                           事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》和《独立董事工作制度》等有关
                           规定，严格执行关联交易基本原则、决策程序、回避制度、信息披露等措施来规范公
                           司关联交易。
                               （2）为规范和减少公司实际控制人及其控制的企业未来与公司可能发生的关联交
                  公司及
         解决关            易，公司实际控制人胡建平、陈芳、余晓亮、胡玉彪、林清源出具了《关于规范和减
                  实际控                                                                                  长期有效   否   是   不适用   不适用
         联交易            少关联交易承诺函》，承诺：本人及本人所控制的其他任何类型的企业将尽量避免、减
                    制人
                           少与电魂网络发生关联交易，如关联交易无法避免，本人及本人所控制的其它企业将
                           保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按照相关法律、法规以及规范性文件
                           的规定履行交易程序及信息披露义务。如果违反上述承诺，本人由此所得的收益归电
                           魂网络。如电魂网络因该等关联交易情形遭受损失的，则本人将向电魂网络赔偿一切
                           损失。
                  胡建平       本次发行上市当年及其后两年的股利分配计划，根据公司 2014 年第二次临时股东
其他对
                    陈芳   大会审议通过的《股东未来三年分红回报规划》，公司本次发行完成后股东分红回报
公司中                                                                                                    上市当年
                  胡玉彪   的第一个三年计划具体如下：在公司当年经审计净利润为正数且符合《公司法》规定
小股东   分红                                                                                             及其后两   是   是   不适用   不适用
                  余晓亮   的分红条件下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，每年以现金方式分配
所作承                                                                                                      年
                  林清源   的利润不少于当年实现的可分配利润的 30%。在确保足额现金股利分配的前提下，公司
诺
                           可以另行增加股票股利分配和公积金转增方案。
                                                                           28 / 153
                                     2017 年年度报告
(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
    1、根据财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布的《关于印发<企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13 号）的要求，企业应当自 2017 年 5
月 28 日起施行该准则，同时对该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营采
用未来适用法处理。目前公司暂未涉及此类事项。
    2、根据财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补
助>的通知》（财会[2017]15 号）的要求：自 2017 年 6 月 12 日起，与企业日常活动相关的政府
补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府
补助，应当计入营业外收支；企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”
项目，反映计入其他收益的政府补助；企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处
理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新增的政府补助根据新准则进行调整，可比会计期间
的财务报表不进行追溯调整。
    经 2017 年 8 月 7 日召开的公司第二届董事会第十七次会议审议，公司已根据新修订的《企业
会计准则第 16 号——政府补助》，对报告期内发生的与企业日常活动有关的政府补助在财务报表
列示时进行了调整，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目，金额为 3,770,500.00
元。本次公司会计政策变更是根据上述规定进行损益科目间的调整，不影响损益、净资产，不涉
及以往年度的追溯调整，对公司的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
    3、根据财政部于 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2017]30 号）的要求，针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动
资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，要求执行企业
会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报
表。
    公司按照此通知规定，相应对财务报表格式进行了修订，对报告期内发生的非流动资产处置
利得和损失和非货币性资产交换利得和损失在财务报表项目列示时进行了调整，从“营业外收入
与营业外支出”项目重分类至“资产处置收益”项目，并对可比期间的比较数据按通知规定进行
了调整，报告期内，减少营业外收入 25,743.22 元，增加资产处置收益 25,743.22 元，2016 年度
减少营业外收入 208,697.53 元，增加资产处置收益 208,697.53 元。本次公司会计政策变更涉及
对以前年度的追溯调整，追溯调整仅影响损益间的科目列报，不影响公司的损益、净资产，对公
司的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
    除上述外，报告期本公司无重要的会计政策发生变更。报告期内，公司无重大会计估计变更。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用    √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用    √不适用
                                         29 / 153
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（四） 其他说明
□适用    √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                 现聘任
境内会计师事务所名称                                     中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬                                                           500,000.00
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
                                              名称                          报酬
内部控制审计会计师事务所        中汇会计师事务所（特殊普通合伙）              200,000.00
财务顾问                        无
保荐人                          国金证券股份有限公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    2017 年 4 月 17 日公司召开 2016 年年度股东大会，同意继续聘任中汇会计师事务所(特殊普
通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)     导致暂停上市的原因
□适用    √不适用
(二)     公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用    √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
                                           30 / 153
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       (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
       √适用 □不适用
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
报告期内:
                       承担                                                       诉讼(仲裁)                                                          诉讼(仲
                              诉讼                                                             诉讼(仲
起诉(申     应诉(被    连带                                         诉讼(仲裁)    是否形成预                                                          裁)判决
                              仲裁       诉讼(仲裁)基本情况                                    裁)进展          诉讼(仲裁)审理结果及影响
  请)方     申请)方    责任                                           涉及金额    计负债及金                                                          执行情
                              类型                                                               情况
                         方                                                           额                                                                 况
电魂创投    王勇、上   无     仲裁   杭州电魂创业投资有限公司、长   12,090,140    否           已裁决    恩酷信息应于 2017 年 7 月 31 日前向电魂      尚未执
            海恩酷                   安财富资产管理有限公司与王                                          创投支付股权回购款 11,990,140 元；本案       行
                                     勇、上海恩酷信息技术有限公司                                        仲裁费为人民币 295,931 元，由电魂创投
                                     因《关于投资上海恩酷信息科技                                        和长安财富各承担 5%，即人民币 14,796.55
                                     有限公司的协议》纠纷，申请仲                                        元 ， 恩 酷 信 息 承 担 90% ， 即 人 民 币
                                     裁，要求被申请人支付申请人杭                                        266,337.90 元。
                                     州电魂创业投资有限公司股价                                          公司投资恩酷信息的 10,500,000.00 元已
                                     回购款人民币 11,990,140 元以                                        全额计提投资减值。后续可能收回的股权
                                     及律师费用 10 万元。                                                回购款将直接计入当期损益。但公司能否
                                                                                                         如期收回该款项存在较大的不确定性。
                                                                           31 / 153
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(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司及实际控制人注重诚信建设，严格履行有关承诺，未出现履行承诺不及时或不
履行的情况；不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
     报告期内,公司实行了两期的员工持股计划。
     2017 年 1 月 17 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会,审议并通过《关于公司<第一期员
工持股计划（草案）及其摘要>的议案》议案。2017 年 2 月 3 日，公司第一期员工持股计划完成
股票购买，累计买入公司股票 555,500 股，成交金额为人民币 29,996,062.29 元。具体内容详见
公司于 2017 年 1 月 18 日、2017 年 2 月 4 日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。
     2017 年 5 月 12 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于公司<第二期
员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》。2017 年 9 月 8 日，公司第二期员工持股计划完成股
票够买，累计买入公司股票 1,916,300 股，成交均价约为 36.53 元/股。具体内容详见公司于 2017
年 5 月 13 日、2017 年 9 月 9 日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》及上海证券交易所网站的相关公告。
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用   √不适用
                                          32 / 153
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用      √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用      √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用      √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用      √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用      √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)     托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
                                         33 / 153
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(二)   担保情况
□适用 √不适用
(三)   委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
                                                               单位：万元 币种：人民币
      类型         资金来源        发生额           未到期余额         逾期未收回金额
银行理财产品   自有资金            190,600.00           52,800.00
银行理财产品   暂时闲置募集资        75,000.00          50,000.00
               金
其他情况
□适用 √不适用
                                        34 / 153
                                                                  2017 年年度报告
    (2)单项委托理财情况
    √适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                 资                                                         是否 未来是 减值准
         委托                                             资金        报酬确                                        实际
                委托理财金    委托理财起始   委托理财终          金              年化     预期收益   实际收益或损           经过 否有委 备计提
受托人   理财                                             来源        定                                            收回
                额            日期           止日期              投              收益率   (如有)     失                     法定 托理财 金额
         类型                                                         方式                                          情况
                                                                 向                                                         程序 计划    (如有)
宁波银   银行   50,000,000    2017-01-22     2017-04-22   自有        到期一     4.45%               567,123.29     已按 是      是
行滨江   理财                                             资金        次还本                                        时收
支行     产品                                                         付息                                          回
宁波银   银行   50,000,000    2017-01-22     2017-04-22   自有        到期一     2.90%               343,550.68     已按 是      是
行滨江   理财                                             资金        次还本                                        时收
支行     产品                                                         付息                                          回
宁波银   银行   60,000,000    2017-02-16     2017-05-12   自有        到期一     4.45%               621,780.82     已按 是      是
行滨江   理财                                             资金        次还本                                        时收
支行     产品                                                         付息                                          回
宁波银   银行   100,000,000   2017-01-23     2017-07-25   自有        到期一     4.30%               2,155,890.41   已按 是      是
行滨江   理财                                             资金        次还本                                        时收
支行     产品                                                         付息                                          回
宁波银   银行   90,000,000    2017-05-08     2017-08-07   自有        到期一     4.60%               1,032,164.38   已按 是      是
行滨江   理财                                             资金        次还本                                        时收
支行     产品                                                         付息                                          回
宁波银   银行   60,000,000    2017-05-15     2017-08-14   自有        到期一     4.70%               703,068.49     已按 是      是
行滨江   理财                                             资金        次还本                                        时收
支行     产品                                                         付息                                          回
江苏银   银行   100,000,000   2017-07-25     2017-10-25   自有        到期一     4.40%               1,037,735.85   已按 是      是
行杭州   理财                                             资金        次还本                                        时收
分行     产品                                                         付息                                          回
宁波银   银行   50,000,000    2017-08-08     2017-11-06   自有        到期一     4.85%               597,945.21     已按 是      是
行滨江   理财                                             资金        次还本                                        时收
支行     产品                                                         付息                                          回
                                                                      35 / 153
                                                               2017 年年度报告
宁波银 银行 70,000,000        2017-08-18    2017-11-14 自有       到期一      5.00%                   843,835.62     已按   是   是
行滨江 理财                                             资金      次还本                                             时收
支行     产品                                                     付息                                               回
杭州银 银行 250,000,000 2016-12-29          2017-12-29 募集       到期一      3.20%                   7,547,169.81   已按   是   是
行白马 理财                                             资金      次还本                                             时收
湖支行 产品                                                       付息                                               回
江苏银 银行 100,000,000 2017-10-25          2018-01-25 自有       到期一      4.15%   1,046,027.40                   未到   是   是
行杭州 理财                                             资金      次还本                                             期
分行     产品                                                     付息
宁波银 银行 50,000,000        2017-11-08    2018-02-01 自有       到期一      5.10%   593,835.62                     未到   是   是
行滨江 理财                                             资金      次还本                                             期
支行     产品                                                     付息
宁波银 银行 70,000,000        2017-11-15    2018-02-05 自有       到期一      5.10%   802,027.40                     未到   是   是
行滨江 理财                                             资金      次还本                                             期
支行     产品                                                     付息
杭州银 银行 150,000,000 2017-12-22          2018-12-22 募集       到期一      4.80%   7,200,000.00                   未到   是   是
行白马 理财                                             资金      次还本                                             期
湖支行 产品                                                       付息
宁波银 银行 100,000,000 2017-12-25          2018-06-22 募集       到期一      4.40%   2,157,808.22                   未到   是   是
行杭州 理财                                             资金      次还本                                             期
分行滨 产品                                                       付息
江支行
杭州银 银行 250,000,000 2017-12-29          2018-12-29 募集       到期一      4.80%   12,000,000.00                  未到   是   是
行白马 理财                                             资金      次还本                                             期
湖支行 产品                                                       付息
     以上披露的是单笔金额超 5,000 万元人民币的委托理财情况。
     其他情况
     □适用 √不适用
    (2).委托理财减值准备
    □适用 √不适用
                                                                   36 / 153
                       2017 年年度报告
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
                           37 / 153
                                     2017 年年度报告
3、 其他情况
□适用     √不适用
(四)      其他重大合同
√适用     □不适用
  签订时间          合同主体                   合同内容                  合同金额（元）
                龙邦装潢股份有   网络游戏软件生产基地室内装饰工程施工
2017.3.30                                                                 14,001,000.00
                限公司           补充合同
                歌山建设集团有
2017.7.11                        网络游戏软件生产基地（二期）安装工程     14,301,978.00
                限公司
                浙江中源幕墙装   网络游戏软件生产基地二期幕墙工程施工
2017.10.27                                                                19,775,626.00
                饰集团有限公司   合同
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
    公司自成立以来，始终坚持多渠道履行社会责任、助力扶贫攻坚，如积极参与捐建贫困地区
学校、“一对一”帮扶贫困学生、向特定地区社会慈善机构定向捐款等。
2.     年度精准扶贫概要
    电魂网络一直认为，企业作为社会经济的基本单位，应该成为相应的社会责任主体。电魂网
络在做好自身经营发展的同时，也通过行动积极承担了更多的社会责任。报告期内，公司主要在
社会公益、专项扶贫等方面履行了一定的社会责任。
    （1）2015 加入了“E 农计划”，倡导“帮农产出村，让爸爸回家”，开始采购公益产品。2016
年采购农产品 4,500 余件，采购资金逾 65 万元，支持践行可持续公益，为农村留守儿童早日有一
个团圆的家而努力。2017 年采购农产品 1700 余件，采购资金近 50 万元。2018 年春节期间采购农
产品 2000 余件，采购金额逾 60 万元。
    （2）2016 年 6 月携手中华社会求助基金会-浙江省锦麟公益基金会，2016 年—2017 年期间，
每年出资 3 万余元捐助“锦麟乡村读书计划公益基金”，帮助贵州贫困山区纳雍县锅圈岩乡土埠
小学等学生解决他们学费和生活费。
    （3）2016 年 12 月，公司再次携手著名公益人邓飞联合中国社会福利基金会暖流计划公益基
金合作扶贫项目“暖流计划”，致力于帮助贫困山区学童募集基本的生活、学习物资，助力学习
资金。公司出资 60 余万元采购 2,000 套温暖包（羽绒服、围巾、鞋子、手电筒等），资助河南贫
困地区 30 所学校，帮助贫困学生渡过寒冷的冬天。2017 年 11 月再度携手“暖流计划”开启“情
暖黔州公益活动”为贵州山区儿童采购 2000 套温暖包，采购金额逾 60 万元，惠及学校十余所。
3.     精准扶贫成效
                                                              单位：万元 币种：人民币
                  指      标                                数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                     130.30
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                         38 / 153
                                       2017 年年度报告
                                                      □   农林产业扶贫
                                                      □   旅游扶贫
                                                      □   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                      □   资产收益扶贫
                                                      □   科技扶贫
                                                      √   其他
其中：4.1 资助贫困学生投入金额                                                 67.80
      4.2 资助贫困学生人数（人）                                               2,035
    7.兜底保障
其中：7.1 帮助“三留守”人员投入金额                                           62.50
4.     后续精准扶贫计划
    （1）教育扶贫
    计划通过捐赠物资、教育支援、捐款等多种形式，通过特定公益组织等针对偏远地区农村、
山区或农民工子弟学校贫困家庭进行对口教育扶贫。
    （2）转移就业扶贫
    外部进一步加强高校毕业生就业见习基地建设及一线兼职队伍建设，为应届毕业生提供合适
就业岗位；内部梳理公司贫困家庭员工台账，主要采取人文关怀、就业技能培训、提供合适就业
岗位、定期慰问沟通等多种帮扶形式，建立并持续完成相关“一对一”帮扶机制。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
    详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2017 年度社会责任报告》。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2.     重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
    公司所处行业为互联网行业，主要从事网络游戏的开发和运营，在公司经营过程中不会产生
染物的排放。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
                                           39 / 153
                                    2017 年年度报告
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                                        40 / 153
                                        2017 年年度报告
                      第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                        单位: 股
                                         本年增
                            本年解除                   年末限
股东名称    年初限售股数                 加限售                    限售原因        解除限售日期
                            限售股数                   售股数
                                           股数
徐德发          3,960,000   3,960,000                      0    首次公开发限售   2017 年 10 月 26 日
                                                                股
唐宏            2,826,000   2,826,000                      0    首次公开发行限   2017 年 10 月 26 日
                                                                售股
  合计          6,786,000   6,786,000                      0          /                   /
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                            27,036
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                              26,729
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股
东总数（户）
                                            41 / 153
                                    2017 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                   单位:股
                                    前十名股东持股情况
           报告                                                   质押或冻结情况
股东名称                                       持有有限售条件                           股东
           期内    期末持股数量    比例(%)                      股份
（全称）                                           股份数量               数量          性质
           增减                                                 状态
胡建平                28,278,000      11.78       28,278,000    质押    16,000,000   境内自然人
陈芳                  28,278,000      11.78       28,278,000      无                 境内自然人
胡玉彪                24,894,000      10.37       24,894,000      无                 境内自然人
郑锦栩                24,876,000      10.37       24,876,000      无                 境内自然人
吴文仲                24,876,000      10.37       24,876,000      无                 境内自然人
余晓亮                20,952,000       8.73       20,952,000      无                 境内自然人
林清源                17,226,000       7.18       17,226,000    质押     2,060,000   境内自然人
徐德发                  3,960,000      1.65                 0     无                 境内自然人
郝杰                    3,834,000      1.60        3,834,000    质押     1,650,000   境内自然人
唐宏                    2,826,600      1.18                 0     无                 境内自然人
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                                    持有无限售条件            股份种类及数量
                    股东名称
                                                      流通股的数量          种类          数量
徐德发                                                    3,960,000     人民币普通      3,960,000
                                                                            股
唐宏                                                        2,826,600 人民币普通        2,826,600
                                                                            股
杭州电魂网络科技股份有限公司-第二期员工持股计划             1,916,300 人民币普通        1,916,300
                                                                            股
杭州电魂网络科技股份有限公司-第一期员工持股计划               555,500 人民币普通          555,500
                                                                            股
李长安                                                        500,000 人民币普通          500,000
                                                                            股
广东粤财信托有限公司－粤财信托－金牛 2 号集合资金             489,900 人民币普通          489,900
信托计划                                                                    股
陈家琼                                                        386,960 人民币普通          386,960
                                                                            股
云南国际信托有限公司－云信－弘瑞 22 号集合资金信              359,821 人民币普通          359,821
托计划                                                                      股
吴海英                                                        291,400 人民币普通          291,400
                                                                            股
中诚信托有限责任公司－中诚诚沣锦绣 5 号集合资金信             280,000 人民币普通          280,000
托计划                                                                      股
上述股东关联关系或一致行动的说明                      公司前十名股东其中胡建平、陈芳、胡玉彪、
                                                      余晓亮、林清源五人通过《一致行动协议》明
                                                      确一致行动关系，为公司的实际控制人；其中
                                                      胡建平、陈芳为夫妇关系。
                                                      公司未知上述前十名无限售条件股东之间是
                                                      否存在关联关系或是否一致行动。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明                无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                         42 / 153
                                      2017 年年度报告
                                                                                   单位：股
                                                有限售条件股份可上市交易情况
         有限售条件股   持有的有限售条                                  新增可上    限售条
序号
           东名称         件股份数量              可上市交易时间        市交易股      件
                                                                        份数量
1        胡建平              28,278,000     2019 年 10 月 26 日                    条件一
2        陈芳                28,278,000     2019 年 10 月 26 日                    条件一
3        胡玉彪              24,894,000     2019 年 10 月 26 日                    条件一
4        郑锦栩              24,876,000     2018 年 10 月 26 日                    条件二
5        吴文仲              24,876,000     2018 年 10 月 26 日                    条件二
6        余晓亮              20,952,000     2019 年 10 月 26 日                    条件一
7        林清源              17,226,000     2019 年 10 月 26 日                    条件一
8        郝杰                 3,834,000     2019 年 10 月 26 日                    条件一
上述股东关联关系或    胡建平、陈芳、胡玉彪、余晓亮、林清源五人通过《一致行动协议》明
一致行动的说明        确一致行动关系，为公司的实际控制人；其中胡建平、陈芳为夫妇关系。
    条件一：1.自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本
次公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。2.公司股票上市后 6 个月内
如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低
于首次公开发行价格，本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。公
司如有派息、送股、资本公积金转增股份、配股、增发等除权除息事项，上述收盘价将相应进行
调整。
    条件二：自公司股票在证券交易所上市之日起二十四个月内，不转让或者委托他人管理本次
公开发行前本人所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
□适用 √不适用
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用 □不适用
    公司股东持股分散，无持股 50%以上的股东，未有单一股东持有表决权比例超过 30%，未有股
东通过实际支配公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任，未有股东依其可实际支
配的公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，因此，公司无控股股东。
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
                                            43 / 153
                                       2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1   法人
□适用 √不适用
2   自然人
√适用 □不适用
姓名                                     胡建平、陈芳、胡玉彪、余晓亮、林清源
国籍                                     中国
是否取得其他国家或地区居留权             否
主要职业及职务                           胡建平：公司董事长兼总经理；
                                         余晓亮：公司董事、副总经理；
                                         陈芳：公司董事、投资管理部总监；
                                         胡玉彪：公司董事、副总经理、首席技术官；
                                         林清源：商务中心负责人。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况     无
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
                                           44 / 153
                            2017 年年度报告
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                                45 / 153
                           2017 年年度报告
                  第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                               46 / 153
                                                    2017 年年度报告
                            第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
           一、持股变动情况及报酬情况
           (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
           √适用 □不适用
                                                                                                     单位：股
                                                                                                 报告期 是
                                                                                       年        内从公 否
                                                                                       度        司获得 在
                                                                                       内   增   的税前 公
                                                                                       股   减   报酬总 司
                    性     年   任期起始日   任期终止日                                份   变   额（万 关
 姓名    职务(注)                                          年初持股数    年末持股数
                    别     龄       期           期                                    增   动     元）    联
                                                                                       减   原             方
                                                                                       变   因             获
                                                                                       动                  取
                                                                                       量                  报
                                                                                                           酬
胡建平   董事长兼   男     47   2015-10-23 2018-10-22       28,278,000   28,278,000              100.08 否
         总经理
余晓亮   董事、副   男     38   2015-10-23 2018-10-22       20,952,000   20,952,000              100.08   否
         总经理
胡玉彪   董事、副   男     39   2015-10-23 2018-10-22       24,894,000   24,894,000               93.08   否
         总经理
陈芳     董事、投   女     46   2015-10-23 2018-10-22       28,278,000   28,278,000               59.14   否
         资管理部
         总监
张淼洪   独立董事   男     69   2015-10-23   2018-10-22                                           10.00   否
陈瑛     独立董事   女     62   2015-10-23   2018-10-22                                           10.00   否
潘惠强   独立董事   男     50   2017-01-17   2018-10-22                                           10.00   否
杨士龙   离任独立   男     76   2015-10-23   2017-01-17                                                   否
         董事
李华锋   监事会主   男     37   2016-04-10 2018-10-22                                             46.63   否
         席
罗扬     监事       男     37   2015-10-23 2018-10-22                                             48.37   否
戴小莲   监事       女     40   2017-01-13 2018-10-22                                             20.42   否
于佳     离任监事   男     39   2015-10-23 2017-01-13                                            125.80   否
         会主席
郝杰     副总经理   男     35   2015-10-23 2018-10-22        3,834,000    3,834,000               60.08   否
齐杰     副总经理   男     39   2016-12-29 2018-10-22                                             90.41   否
黄法     董事会秘   男     37   2015-10-23 2018-10-22                                             55.16   否
         书
朱小素   财务总监   女     48   2016-12-29 2018-10-22                                             54.51   否
  合计       /      /       /       /          /          106,236,000    106,236,000        /    883.76   /
             姓名                                         主要工作经历
           胡建平        曾任浙江国丰建设集团有限公司项目经理、杭州博业装饰工程有限公司监事；2008 年
                         11 月至 2012 年 10 月历任电魂有限执行董事、董事、董事长；2011 年 5 月至今任杭州
                         小巷酒业有限公司董事；2012 年 10 月至今任本公司董事长，2016 年 12 月至今兼任公
                                                          47 / 153
                                    2017 年年度报告
         司总经理；现兼任政协杭州市滨江区委员会常委、浙江省软件行业协会理事、浙江省
         工业经济联合会副会长、浙江省企业联合会副会长、浙江省企业家协会副会长。
余晓亮   曾任腾讯科技（深圳）有限公司主策划；2008 年 9 月至 2012 年 10 月历任电魂有限董
         事长、经理；2012 年 10 月至 2016 年 12 月任本公司董事、总经理；现任公司董事、
         副总经理。
胡玉彪   曾任上海天律软件公司用户界面开发工程师，上海盛大网络发展有限公司开发工程师，
         腾讯科技（深圳）有限公司开发工程师；2008 年 9 月至 2012 年 10 月历任电魂有限主
         程序员、首席技术官、监事、董事等职务。2012 年 10 月至今任本公司董事、副总经
         理、首席技术官。
陈芳     曾任杭州恒大税务事务所有限公司出纳兼团支部书记，杭州下城区地方税务局环北税
         务所税收代征员，杭州建工集团有限责任公司出纳、会计；2008 年 9 月至 2012 年 10
         月任电魂网络财务主管，2012 年 10 月至 2014 年 6 月任本公司投资管理部主管。2013
         年 4 月至今任本公司董事；2014 年 6 月至今任本公司投资管理部总监。
张淼洪   曾任浙江医科大学附属第二医院、浙江大学附属邵逸夫医院总会计师等职；2010 年 6
         月退休；现任普洛药业股份有限公司、数源科技股份有限公司、华联控股股份有限公
         司、广宇集团股份有限公司独立董事；2015 年 7 月至今任本公司独立董事。
陈瑛     曾任浙江省建筑房地产开发公司总经理，浙江省建筑房地产集团有限公司董事长、总
         经理、党总支书记；2013 年 10 月退休；2013 年 6 月至今任本公司独立董事。
潘惠强   曾于杭州联合银行西湖支行、华夏银行股份有限公司庆春支行任职；历任招商银行股
         份有限公司高级经理、分管行长；现任公司独立董事。
杨士龙   曾任杭州木材总厂、杭州木材公司副厂长、副总经理、纪委书记、党委书记，杭州市
         劳动局管理处、杭州市就业管理局任主任、书记、副局长；2003 年 11 月退休；2005
         年 11 月至 2009 年 5 月担任中国四季青服装交易中心杭州国际服装城筹办工作办公室
         主任；2013 年 6 月至 2017 年 1 月任本公司独立董事，现已离任。
李华锋   曾任丝宝集团市场部主管，上海第九城市信息技术有限公司项目经理，上海数龙计算
         机科技有限公司资深市场推广经理，南京数龙计算机科技有限公司资深市场推广经理，
         指乐信息技术（上海）有限公司产品运营总监；2013 年 11 月至今任本公司业务中心
         副总监；2016 年 4 月至今任公司股东代表监事；2017 年 1 月至今任公司监事会主席。
罗扬     历任公司程序主管，项目制作人；2015 年 3 月至今任勺子网络董事长兼总经理；2012
         年 10 月至 2015 年 5 月担任本公司职工代表监事，2015 年 5 月至今任本公司股东代表
         监事。
戴小莲   曾任杭州美行时装有限公司财务会计，杭州铁莹水晶有限公司会计主管；2009 年 7 月
         至今任公司主办会计；2017 年 1 月至今任本公司职工代表监事。
于佳     曾任中国移动通讯集团公司珠海分公司产品经理，台湾游戏橘子数位科技股份有限公
         司产品经理；历任本公司产品部总监，项目副制作人；2015 年 7 月至今任本公司项目
         制作人。2012 年 10 月至 2016 年 3 月担任本公司职工代表监事，2016 年 4 月至 2017
         年 1 月任本公司职工代表监事、监事会主席，现已离任。
郝杰     曾任北京拓洲冠宇科技有限公司副主美、副总监；历任本公司艺术总监、项目制作人；
         2012 年 10 月至今任本公司副总经理、艺术总监、项目制作人。
齐杰     曾任腾讯科技（深圳）有限公司技术工程事业群人力资源经理；2014 年 9 月至今任本
         公司人力资源总监，2015 年 12 月至今兼任公司行政总监；2016 年 12 月至今任本公司
         副总经理。
黄法     曾任中汇会计师事务所项目经理、审计经理；2012 年 7 月至 2012 年 10 月任电魂有限
         财务总监；2012 年 10 月至 2016 年 12 月任本公司财务总监兼董事会秘书；2016 年 12
         月至今任本公司董事会秘书。
朱小素   曾任杭州电化集团有限公司主办会计，杭州格林达化学有限公司、杭州名鑫双氧水有
         限公司财务经理；2013 年 6 月至 2016 年 3 月任本公司审计经理；2016 年 3 月至今任
         电魂创投财务总监；2016 年 12 月至今任本公司财务总监。
其它情况说明
                                        48 / 153
                                        2017 年年度报告
   √适用 □不适用
   2016 年 12 月，公司独立董事杨士龙先生因个人原因辞去公司第二届董事会独立董事职务；按规
   范流程经公司第二届董事会第十二次会议、2017 年第一次临时股东大会审议于 2017 年 1 月 17 日
   增补潘惠强先生为公司第二届董事会独立董事。
   2016 年 12 月，根据公司组织架构调整及经营需要，余晓亮先生向公司董事会申请辞去总经理职
   务，专注于公司产品研发及商业化运营工作；黄法先生向公司董事会申请辞去财务总监职务，专
   注于董事会秘书工作。按规范流程经公司第二届董事会第十二次会议审议于 2016 年 12 月 30 日聘
   任胡建平先生为公司总经理，聘任朱小素女士为公司财务总监。
   2017 年 1 月，公司职工监事、监事会主席于佳先生因个人原因，申请辞去公司第二届监事会职工
   监事、监事会主席职务；按规范流程经公司职工代表大会 2017 年第一次会议选举戴小莲女士为公
   司第二届监事会职工代表监事；同时经公司第二届监事会第八次会议审议于 2017 年 1 月 13 日选
   举李华锋先生出任公司第二届监事会主席职务。
   (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
   □适用 √不适用
   二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
   (一) 在股东单位任职情况
   □适用 √不适用
   (二) 在其他单位任职情况
    √适用 □不适用
任职人                                       在其他单位担任
                    其他单位名称                              任期起始日期    任期终止日期
员姓名                                           的职务
                      电魂创投               董事长兼总经理   2014 年 12 月
                      菜菜网络                   董事          2015 年 3 月   2017 年 3 月
                      电魂互娱                   董事          2016 年 6 月
                杭州小巷酒业有限公司             董事          2011 年 5 月
胡建平
                政协杭州滨江区委员会             常委            2013 年
                  浙江省软件行业协会             理事            2014 年
                浙江省工业经济联合会             副会长          2013 年
                  浙江省企业联合会               副会长          2013 年
                  浙江省企业家协会               副会长          2013 年
              上海宏沙网络科技有限公司           董事          2017 年 3 月
              北京起源优游科技有限公司           董事          2017 年 4 月
            北京指上缤纷科技股份有限公司         董事          2017 年 7 月
              杭州浮冬数据科技有限公司           董事          2017 年 4 月
  陈芳    虚幻竞技（苏州）文化传播有限公司       董事          2017 年 4 月
              上海大鹅文化传播有限公司           董事          2017 年 7 月
              天津四方格科技发展有限公司         董事          2017 年 8 月
            杭州奥义电竞文化发展有限公司         董事          2017 年 8 月
                杭州游络科技有限公司             董事         2017 年 10 月
                      电梦网络                   监事          2015 年 1 月
                      电魂创投                   董事         2014 年 12 月
胡玉彪
                      菜菜网络                   董事         2014 年 12 月   2017 年 3 月
                      勺子网络                   董事          2015 年 3 月
                      摩巴网络                 董事、经理      2016 年 4 月
                      电魂创投                   董事         2014 年 12 月
余晓亮
                      萨满网络                   董事         2014 年 12 月   2017 年 3 月
                                             49 / 153
                                         2017 年年度报告
                     勺子网络                      董事                2015 年 3 月
                     电梦网络                      董事                2015 年 1 月
 郝杰
                     萨满网络                      董事               2014 年 12 月   2017 年 3 月
               普洛药业股份有限公司              独立董事              2014 年 4 月
               数源科技股份有限公司              独立董事              2014 年 6 月
张淼洪
               华联控股股份有限公司              独立董事             2014 年 12 月
               广宇集团股份有限公司              独立董事             2016 年 10 月
  罗扬               勺子网络                董事长兼总经理            2015 年 3 月
李华锋               电魂创投                      监事               2014 年 12 月
戴小莲               摩巴网络                      监事                2016 年 4 月
在其他
单位任
职情况
的说明
    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    √适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬    公司董事、监事报酬决策由公司董事会薪酬与考核委员会确定后提
的决策程序                      交董事会审核，并由公司股东大会批准后实施；公司高级管理人员
                                报酬决策由公司董事会薪酬与考核委员会确定后，提交公司董事会
                                批准后实施。
董事、监事、高级管理人员报酬    根据公司董监高薪酬管理办法及相关薪酬机制，高级管理人员报酬
确定依据                        由基本薪酬、绩效薪酬等组成，与公司业绩挂钩；内部董事、内部
                                监事，按其岗位对应的薪酬与考核管理办法执行，不再另行领取董
                                事或者监事津贴；独立董事薪酬根据公司独立董事工作制度确定，
                                报股东大会批准。
董事、监事和高级管理人员报酬    参见本节“一、持股变动情况及报酬情况”“（一）现任及报告期
的实际支付情况                  内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”
报告期末全体董事、监事和高级    参见本节“一、持股变动情况及报酬情况”“（一）现任及报告期
管理人员实际获得的报酬合计      内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
     √适用 □不适用
           姓名               担任的职务                   变动情形                 变动原因
杨士龙                    独立董事                离任                        个人原因
于佳                      监事会主席              离任                        个人原因
戴小莲                    职工代表监事            选举                        工作原因
潘惠强                    独立董事                选举                        工作原因
    五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
    √适用 □不适用
    公司职工代表监事戴小莲女士于 2017 年 7 月 19 日收到浙江证监局《行政监管措施决定书》，
    因买入公司股票后六个月内卖出，戴小莲女士被浙江证监局采取出具警示函的监督管理措施，具
    体内容详见公司于 2017 年 7 月 20 日披露的《关于公司职工代表监事收到浙江证监局<行政监管措
    施决定书>的公告》（公告编号：2017-040）。
                                             50 / 153
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                专业构成人数
                生产人员
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                   合计
                                      教育程度
              教育程度类别                                 数量（人）
硕士
本科
大专
大专以下
                   合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司薪酬管理的根本目的在于通过建立具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系，以吸引、
保留并激励公司的优秀人才。公司主要采用固定薪酬+浮动薪酬的薪酬结构。固定薪酬体现职位及
能力。参照外部标杆企业薪酬水平，建立以员工职业发展体系为基础的薪酬体系，体现各族群岗
位价值及员工能力差异，促进员工职业发展和能力的不断提升，同时定期搜集外部市场数据，以
市场为导向，审阅公司薪酬情况，以保证公司薪酬水平的外部竞争性。浮动薪酬体现绩效及贡献，
将公司、部门、个人绩效紧密联系起来，有利于公司整体目标的实现及团队和个人发展与激励，
回报高绩效员工，保证人力成本投入的激励性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    公司属于高科技、智力密集型产业，人力资源是第一战略资源，人才资本是公司核心资产和
竞争力所在。公司一直积极、密切地关注和推进员工发展工作，认真履行“关爱员工，共同成长”
的管理理念，并持续完善，强化执行。在公司的培训工作中，重视和关注员工的学习和发展，注
重人才队伍和员工素质建设，以及积极主动的学习氛围的营造。公司重视核心人才队伍建设，努
力造就一支德才兼备、开拓创新、团队效应突出、适应公司业务发展及技术创新需求的人才队伍，
以保证公司的健康、快速发展。2017 年，公司持续开展培训体系建设完善工作，通过搭建新人培
训体系、内部讲师机制、管理干部培养体系、知识共享平台，加大公司内部经验共享和知识传承
力度，帮助新人更好融入团队，促进员工专业及管理水平的提升。同时，我们时刻关注员工个人
职业素养的提升，不断优化团队的执行力，持续完善人才培养的评估机制。并根据政府政策法规，
加强资质的维护与管理，有效支撑公司业务发展。
                                        51 / 153
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(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数                           127,973.50
劳务外包支付的报酬总额                     4,554,251.50
七、其他
□适用 √不适用
                             52 / 153
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                                第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所等有关部门的相关法律、法规，以及规范性
文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，公司治理的实际状况
符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
    1、股东及股东大会
    股东大会是公司最高权力机构，由全体股东组成。公司严格按照《公司章程》、《股东大会
议事规则》等相关法律法规的要求，规范召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、
出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均合法合规，能够确保全体股东尤其是中小股东
享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内，公司共召开 1 次年度股东大会和 4 次临时股东
大会，均由董事会负责召集，董事、监事、高级管理人员列席会议。公司股东大会的相关议程均
符合法规规定，现场有见证律师出具法律意见书，确保公司股东大会决策科学、程序规范。
    2、董事及董事会
    根据《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，公司设董事会为公司的日常决策机构，对
股东大会负责。董事会由七名董事组成，其中独立董事三名，董事会下设战略发展委员会、薪酬
与考核委员会、提名委员会和审计委员会四个专业委员会 。董事会的人数和人员符合《公司法》、
《公司章程》等规定。公司董事依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作，
出席董事会和股东大会，依法使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，持续关注公司经营状况，提
高公司治理能力。报告期内，公司共召开 10 次董事会，公司董事会按照《公司法》、《公司章程》
和《董事会议事规则》等相关法律法规规定召开和履行会议程序。
    3、监事和监事会
    公司设监事会，监事会应对公司全体股东负责，维护公司及股东的合法权益。监事会由三名
监事组成，其中职工代表监事一名。监事会的人数和人员符合《公司法》、《公司章程》等规定。
公司监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行
职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司共召开 6 次监事会，
监事会会议召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定。
    4、关于信息披露与透明度
    报告期内，公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务。
公司能真实、准确、完整、及时地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有
投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。
    5、公司与投资者
    公司高度重视投资者关系的管理，除规定的信息披露途径外，公司还提供多渠道、全方位的
投资者关系服务，包括对外的电话专线、对投资者的回函回信，与投资者面对面沟通，听取意见、
建议，促进了公司投资者关系工作的全面开展，有效提高了投资者的满意度，维护了公司良好的
市场形象。
    公司将根据上市公司治理规范的相关要求，在今后的工作中，认真学习、对照国家法律、法
规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的管理制度和内控制度建设、不断规范公
司股东大会和董事会、监事会的运作，进一步深化公司董事、监事的履职意识，促进和推动公司
治理水平的不断提高。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
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                                            2017 年年度报告
二、股东大会情况简介
                                                    决议刊登的指定网站的
    会议届次                 召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                          查询索引
2017 年第一次临时股      2017 年 1 月 17 日         上海证券交易所网站        2017 年 1 月 18 日
东大会                                              www.sse.com.cn
2016 年年度股东大会      2017 年 4 月 17 日         上海证券交易所网站        2017 年 4 月 18 日
                                                    www.sse.com.cn
2017 年第二次临时股      2017 年 5 月 12 日         上海证券交易所网站        2017 年 5 月 13 日
东大会                                              www.sse.com.cn
2017 年第三次临时股      2017 年 11 月 14 日        上海证券交易所网站        2017 年 11 月 15 日
东大会                                              www.sse.com.cn
2017 年第四次临时股      2017 年 12 月 22 日        上海证券交易所网站        2017 年 12 月 23 日
东大会                                              www.sse.com.cn
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                         参加股东
                                              参加董事会情况
                                                                                         大会情况
 董事       是否独
                     本年应参               以通讯                         是否连续两    出席股东
 姓名       立董事               亲自出                    委托出   缺席
                     加董事会               方式参                         次未亲自参    大会的次
                                 席次数                    席次数   次数
                       次数                 加次数                            加会议       数
胡建平      否              10        6           4             0      0   否
余晓亮      否              10        6           4             0      0   否
胡玉彪      否              10        6           4             0      0   否
陈芳        否              10        6           4             0      0   否
张淼洪      是              10        5           5             0      0   否
陈瑛        是              10        5           5             0      0   否
潘惠强      是              10        5           5             0      0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                                                54 / 153
                                     2017 年年度报告
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司根据《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》的规定，结合公司当年净
利润、净资产收益率等重要业绩指标，对公司高级管理人员制定薪酬考核方案并进行相应的考核。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《内部控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制情况进行了审计，并出具了审计报告，
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                                         55 / 153
                           2017 年年度报告
                  第十节    公司债券相关情况
□适用 √不适用
                               56 / 153
                                     2017 年年度报告
                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                      审 计 报 告
                                                                  中汇会审[2018]0461 号
杭州电魂网络科技股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了杭州电魂网络科技股份有限公司(以下简称电魂网络公司)财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电魂
网络公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于电魂网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    收入确认
    1．关键审计事项
    2017 年度电魂网络公司实现营业收入 499,266,072.56 元，其中主营业务网络游戏运营收入
占营业收入的比重为 99.81%。由于网络游戏收入确认及结算的基础数据来源于信息系统，且不同
运营模式下收入确认的原则和方式也不尽相同[详见附注三(二十二)]，因此存在管理层为了达到
特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
    2．审计中的应对
    我们对电魂网络公司收入确认关键审计事项执行的主要审计程序包括：
    (1)了解、评估及验证与收入确认有关的内部控制措施设计的合理性及有效性;
    (2)利用专家工作对信息系统进行 IT 测试，测试玩家充值金额、购买及消耗道具等数据是否
得到真实、准确和完整的记录；
    (3)对点卡经销商的销售金额进行函证，审核第三方充值渠道的充值数据与银行回款金额以及
系统记录的用户充值金额是否相符;
    (4)验证玩家注册和登录信息并测算用户生命周期;
    (5)测试虚拟道具的使用周期及使用方式,检查摊销的准确性，并重新计算自主运营游戏虚拟
币及虚拟道具的消耗金额;
    (6)检查银行存款日记账，并获取电魂网络公司银行基本户和一般户全年的银行对账单，检查
是否存在与业务不相关的大额资金流动；
    (7)通过活跃用户数量、人均消费额、在线时间、IP 地址集中度等数据，分析充值以及收入
确认的合理性；
    四、其他信息
    电魂网络公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
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                                    2017 年年度报告
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估电魂网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算电魂网络公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
    电魂网络公司治理层(以下简称治理层)负责监督电魂网络公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对电魂网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致电魂网络公司不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
    (六) 就电魂网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                                     (项目合伙人)
中国杭州                    中国注册会计师：
                                          报告日期：2018 年 3 月 26 日
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二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 杭州电魂网络科技股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                          七、1              324,159,321.62      1,038,320,507.92
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期    七、2
                                                         8,055,000.00         15,817,500.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                          七、3                6,930,434.51          2,299,975.56
  预付款项                          七、4                3,275,193.90          2,286,520.19
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                          七、5                 402,308.56           2,303,103.83
  应收股利
  其他应收款                        七、6               11,190,339.12         10,365,557.98
  买入返售金融资产
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                      七、7           1,034,078,002.98         495,516,400.48
    流动资产合计                                    1,388,090,600.69       1,566,909,565.96
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                  七、8               61,090,178.97         24,122,431.12
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      七、9               62,722,981.44
  投资性房地产
  固定资产                          七、10             279,809,710.36         18,764,029.41
  在建工程                          七、11              87,610,553.58        192,925,649.10
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                          七、12              16,520,130.83         18,032,559.19
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                    七、13               3,531,368.96          7,707,981.57
  其他非流动资产                    七、14              15,566,780.00         14,906,714.10
    非流动资产合计                                     526,851,704.14        276,459,364.49
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                                   2017 年年度报告
      资产总计                                    1,914,942,304.83    1,843,368,930.45
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                         七、15            128,598,754.45     53,470,058.22
  预收款项                         七、16              6,519,580.19      6,428,192.31
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、17             21,223,501.44     16,436,923.98
  应交税费                         七、18             23,650,840.80      2,082,990.02
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                       七、19              4,599,397.05      4,326,478.10
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                     七、20            110,134,060.80    208,121,240.44
    流动负债合计                                     294,726,134.73    290,865,883.07
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                         七、21              1,790,000.00
  递延所得税负债                   七、13                                   81,750.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     1,790,000.00         81,750.00
      负债合计                                       296,516,134.73    290,947,633.07
所有者权益
  股本                             七、22            240,000,000.00    240,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                           830,829,229.79    830,829,229.79
  减：库存股                       七、23
                                       60 / 153
                                  2017 年年度报告
  其他综合收益                   七、24                -586,304.62            998,310.09
  专项储备
  盈余公积                       七、25             135,450,983.67        115,662,755.50
  一般风险准备
  未分配利润                     七、26            406,825,999.44         362,180,952.62
  归属于母公司所有者权益合计                     1,612,519,908.28       1,549,671,248.00
  少数股东权益                                       5,906,261.82           2,750,049.38
    所有者权益合计                               1,618,426,170.10       1,552,421,297.38
      负债和所有者权益总计                       1,914,942,304.83       1,843,368,930.45
法定代表人：胡建平       主管会计工作负责人：朱小素                  会计机构负责人：周瑜
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                                    2017 年年度报告
                                   母公司资产负债表
                                 2017 年 12 月 31 日
编制单位:杭州电魂网络科技股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            276,986,895.75        978,028,523.25
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                        8,055,000.00         15,817,500.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                          十七、1             6,207,288.09          3,924,530.08
  预付款项                                              3,275,193.90          2,246,273.19
  应收利息                                                369,574.90          2,271,405.21
  应收股利
  其他应收款                        十七、2            10,854,776.33         10,107,736.73
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                     1,032,861,922.06         477,117,534.87
    流动资产合计                                   1,338,610,651.03       1,489,513,503.33
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      十七、3           238,673,400.00        109,173,400.00
  投资性房地产
  固定资产                                            279,427,512.98         18,307,853.44
  在建工程                                             87,610,553.58        192,925,649.10
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             16,085,066.73         17,360,187.41
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                       1,648,478.31             442,978.84
  其他非流动资产                                          66,780.00           8,906,714.10
    非流动资产合计                                   623,511,791.60         347,116,782.89
      资产总计                                     1,962,122,442.63       1,836,630,286.22
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                            126,827,731.22         51,872,838.70
                                        62 / 153
                                  2017 年年度报告
  预收款项                                            5,574,616.38         6,404,930.76
  应付职工薪酬                                       18,017,996.97        11,920,085.79
  应交税费                                           23,293,588.46         1,788,361.80
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                          4,669,077.62         4,281,233.38
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                      104,340,927.50       180,474,862.88
    流动负债合计                                    282,723,938.15       256,742,313.31
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                            1,790,000.00
  递延所得税负债                                                              81,750.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    1,790,000.00            81,750.00
      负债合计                                      284,513,938.15       256,824,063.31
所有者权益：
  股本                                              240,000,000.00       240,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                          816,171,237.75       816,171,237.75
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                         135,450,983.67        115,662,755.50
  未分配利润                                       485,986,283.06        407,972,229.66
    所有者权益合计                               1,677,608,504.48      1,579,806,222.91
      负债和所有者权益总计                       1,962,122,442.63      1,836,630,286.22
法定代表人：胡建平      主管会计工作负责人：朱小素                   会计机构负责人：周瑜
                                      63 / 153
                                     2017 年年度报告
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注       本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                         499,266,072.56      494,414,894.42
其中：营业收入                             七、27      499,266,072.56      494,414,894.42
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         325,485,967.17     260,663,238.22
其中：营业成本                             七、27       43,335,580.81      35,541,639.29
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                           七、28        1,968,771.68       3,437,600.44
      销售费用                             七、29      104,895,017.01      56,441,476.49
      管理费用                             七、30      183,368,354.90     158,674,952.87
      财务费用                             七、31      -14,850,214.66     -13,273,262.31
      资产减值损失                         七、32        6,768,457.43      19,840,831.44
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号     七、33       -7,762,500.00         817,500.00
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）       七、34       26,790,692.94       3,330,031.72
      其中：对联营企业和合营企业的投资     七、34       -2,020,875.34        -588,133.47
收益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）   七、35           25,743.22         208,697.53
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                             七、36        3,770,500.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     196,604,541.55     238,107,885.45
  加：营业外收入                           七、37          475,471.21      30,058,509.10
  减：营业外支出                           七、38        1,498,295.01       1,459,472.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 195,581,717.75     266,706,921.81
  减：所得税费用                           七、39       34,474,730.20      16,053,361.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     161,106,987.55     250,653,559.98
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号                 161,106,987.55     250,653,559.98
填列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                      -3,406,287.56      -5,438,198.38
    2.归属于母公司股东的净利润                         164,513,275.11     256,091,758.36
六、其他综合收益的税后净额                              -1,584,614.71         998,310.09
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                    -1,584,614.71         998,310.09
后净额
                                           64 / 153
                                    2017 年年度报告
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合               -1,584,614.71          998,310.09
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                         -1,584,614.71          998,310.09
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    159,522,372.84      251,651,870.07
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  162,928,660.40      257,090,068.45
  归属于少数股东的综合收益总额                       -3,406,287.56       -5,438,198.38
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.69                1.35
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.69                1.35
    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实
现的净利润为：0 元。
法定代表人：胡建平        主管会计工作负责人：朱小素              会计机构负责人：周瑜
                                        65 / 153
                                     2017 年年度报告
                                     母公司利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注         本期发生额           上期发生额
一、营业收入                             十七、4       472,129,617.84       455,844,345.51
  减：营业成本                           十七、4        43,243,338.28        27,962,473.85
       税金及附加                                         1,866,529.41         3,172,383.60
       销售费用                                         87,065,102.44        48,796,777.38
       管理费用                                        150,165,041.51       116,365,668.84
       财务费用                                        -15,362,491.23       -12,189,195.11
       资产减值损失                                          18,189.99           780,647.09
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                  -7,762,500.00            817,500.00
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）     十七、5       28,533,047.74
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                   25,743.22           208,697.53
       其他收益                                          2,126,350.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     228,056,548.40      271,981,787.39
  加：营业外收入                                           415,127.53       23,854,618.58
  减：营业外支出                                         1,496,776.12        1,456,456.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 226,974,899.81      294,379,949.14
    减：所得税费用                                      29,092,618.12       15,914,306.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     197,882,281.69      278,465,642.68
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”                 197,882,281.69      278,465,642.68
号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                       197,882,281.69      278,465,642.68
                                         66 / 153
                                    2017 年年度报告
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：胡建平            主管会计工作负责人：朱小素   会计机构负责人：周瑜
                                        67 / 153
                                    2017 年年度报告
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注              本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        425,298,373.97      578,408,274.59
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                           19,215.29
  收到其他与经营活动有关的现金     七、40              27,754,331.96       40,237,814.84
    经营活动现金流入小计                              453,071,921.22      618,646,089.43
  购买商品、接受劳务支付的现金                         42,802,148.73       27,655,266.48
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      150,214,019.14      136,233,576.95
  支付的各项税费                                       24,532,199.17       60,176,756.77
  支付其他与经营活动有关的现金     七、40             126,789,518.07       85,607,189.60
    经营活动现金流出小计                              344,337,885.11      309,672,789.80
      经营活动产生的现金流量净额                      108,734,036.11      308,973,299.63
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                               1,634,000,000.00       354,127,568.88
  取得投资收益收到的现金                               28,811,568.28
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                          223,202.66          254,061.46
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         1,790,000.00
    投资活动现金流入小计                           1,664,824,770.94       354,381,630.34
  购建固定资产、无形资产和其他长                      97,736,412.20        84,900,213.92
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   2,291,176,741.46       770,318,400.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                873,881.99
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                                   2017 年年度报告
    投资活动现金流出小计                          2,388,913,153.66       856,092,495.91
      投资活动产生的现金流量净额                   -724,088,382.72      -501,710,865.57
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   6,562,500.00      890,565,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收
                                                       6,562,500.00        4,375,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               6,562,500.00      890,565,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                     100,080,000.12
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、40              2,000,000.00       10,522,248.87
    筹资活动现金流出小计                             102,080,000.12       10,522,248.87
      筹资活动产生的现金流量净额                     -95,517,500.12      880,042,751.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -3,289,339.57        2,096,644.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -714,161,186.30       689,401,829.54
  加：期初现金及现金等价物余额                    1,038,320,507.92       348,918,678.38
六、期末现金及现金等价物余额                        324,159,321.62     1,038,320,507.92
法定代表人：胡建平          主管会计工作负责人：朱小素           会计机构负责人：周瑜
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                                   2017 年年度报告
                                 母公司现金流量表
                                 2017 年 1—12 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注      本期发生额        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        416,901,900.25    522,637,532.50
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         25,649,889.85     38,106,390.84
    经营活动现金流入小计                              442,551,790.10    560,743,923.34
  购买商品、接受劳务支付的现金                         38,446,234.24     20,879,806.40
  支付给职工以及为职工支付的现金                      123,170,992.46     99,912,777.63
  支付的各项税费                                       24,152,264.33     54,460,532.08
  支付其他与经营活动有关的现金                        105,273,399.27     74,600,837.87
    经营活动现金流出小计                              291,042,890.30    249,853,953.98
  经营活动产生的现金流量净额                          151,508,899.80    310,889,969.36
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                 1,605,000,000.00   311,350,000.00
  取得投资收益收到的现金                                28,533,047.74
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                          223,202.66        254,061.46
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                           1,790,000.00
    投资活动现金流入小计                             1,635,546,250.40   311,604,061.46
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                       97,628,140.45     84,446,874.87
付的现金
  投资支付的现金                                     2,287,500,000.00   747,523,400.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                             2,385,128,140.45    831,970,274.87
      投资活动产生的现金流量净额                      -749,581,890.05   -520,366,213.41
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                    886,190,000.00
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                886,190,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   100,080,000.12
  支付其他与筹资活动有关的现金                           2,000,000.00    10,522,248.87
    筹资活动现金流出小计                               102,080,000.12    10,522,248.87
      筹资活动产生的现金流量净额                      -102,080,000.12   875,667,751.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                      -888,637.13       925,981.14
五、现金及现金等价物净增加额                          -701,041,627.50   667,117,488.22
  加：期初现金及现金等价物余额                         978,028,523.25   310,911,035.03
六、期末现金及现金等价物余额                           276,986,895.75   978,028,523.25
法定代表人：胡建平       主管会计工作负责人：朱小素          会计机构负责人：周瑜
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                                                                           合并所有者权益变动表
                                                                             2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                           本期
                                                                              归属于母公司所有者权益
      项目
                                        其他权益工具                                                                        一般                       少数股东权益     所有者权益合计
                                                                           减：库                   专项
                     股本            优先   永续            资本公积                其他综合收益              盈余公积      风险     未分配利润
                                                   其他                      存股                   储备
                                     股     债                                                                              准备
一、上年期末余额    240,000,000.00                        830,829,229.79               998,310.09          115,662,755.50          362,180,952.62        2,750,049.38   1,552,421,297.38
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企
业合并
     其他
二、本年期初余额    240,000,000.00                        830,829,229.79               998,310.09          115,662,755.50          362,180,952.62        2,750,049.38   1,552,421,297.38
三、本期增减变动
金额（减少以                                                                        -1,584,614.71           19,788,228.17            44,645,046.82       3,156,212.44      66,004,872.72
“－”号填列）
（一）综合收益总
                                                                                    -1,584,614.71                                  164,513,275.11       -3,406,287.56    159,522,372.84
额
（二）所有者投入
                                                                                                                                                         6,562,500.00      6,562,500.00
和减少资本
1．股东投入的普通
                                                                                                                                                         6,562,500.00      6,562,500.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                              19,788,228.17          -119,868,228.29                      -100,080,000.12
1．提取盈余公积                                                                                             19,788,228.17           -19,788,228.17
2．提取一般风险准
                                                                                                                                   -100,080,000.12                      -100,080,000.12
备
3．对所有者（或股
东）的分配
                                                                                    71 / 153
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4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           240,000,000.00                        830,829,229.79                -586,304.62          135,450,983.67          406,825,999.44     5,906,261.82   1,618,426,170.10
                                                                                                                      上期
                                                                                           归属于母公司所有者权益
         项目
                                               其他权益工具                                                                          一般                    少数股东权益     所有者权益合计
                                                                                  减：库                     专项
                               股本         优先   永续            资本公积                  其他综合收益             盈余公积       风险    未分配利润
                                                          其他                      存股                     储备
                                            股     债                                                                                准备
一、上年期末余额           180,000,000.00                         14,657,992.04                                      87,816,191.23          133,935,758.53     2,134,034.10    418,543,975.90
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           180,000,000.00                         14,657,992.04                                      87,816,191.23          133,935,758.53     2,134,034.10    418,543,975.90
三、本期增减变动金额（减
                            60,000,000.00                        816,171,237.75                 998,310.09           27,846,564.27          228,245,194.09       616,015.28   1,133,877,321.48
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                              998,310.09                                  256,091,758.36    -5,438,198.38    251,651,870.07
（二）所有者投入和减少
                            60,000,000.00                        816,171,237.75                                                                                6,054,213.66    882,225,451.41
资本
1．股东投入的普通股         60,000,000.00                        816,171,237.75                                                                                4,375,000.00    880,546,237.75
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
                                                                                             72 / 153
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益的金额
4．其他                                                                                                              1,679,213.66      1,679,213.66
（三）利润分配                                                                   27,846,564.27      -27,846,564.27
1．提取盈余公积                                                                  27,846,564.27      -27,846,564.27
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          240,000,000.00   830,829,229.79          998,310.09   115,662,755.50      362,180,952.62   2,750,049.38   1,552,421,297.38
       法定代表人：胡建平                  主管会计工作负责人：朱小素                  会计机构负责人：周瑜
                                                                73 / 153
                                                                           2017 年年度报告
                                                                     母公司所有者权益变动表
                                                                         2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                  本期
     项目                                    其他权益工具                                                其他综合收   专项储
                       股本                                          资本公积        减：库存股                                 盈余公积          未分配利润      所有者权益合计
                                    优先股       永续债     其他                                             益         备
一、上年期末余额   240,000,000.00                                  816,171,237.75                                              115,662,755.50    407,972,229.66   1,579,806,222.91
加：会计政策变更
    前期差错更
正
    其他
二、本年期初余额   240,000,000.00                                  816,171,237.75                                              115,662,755.50    407,972,229.66   1,579,806,222.91
三、本期增减变动
金额（减少以                                                                                                                    19,788,228.17     78,014,053.40      97,802,281.57
“－”号填列）
（一）综合收益总
                                                                                                                                                 197,882,281.69    197,882,281.69
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                  19,788,228.17   -119,868,228.29   -100,080,000.12
1．提取盈余公积                                                                                                                 19,788,228.17    -19,788,228.17
2．对所有者（或
                                                                                                                                                -100,080,000.12   -100,080,000.12
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
                                                                                74 / 153
                                                                            2017 年年度报告
 2．盈余公积转增
 资本（或股本）
 3．盈余公积弥补
 亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额   240,000,000.00                                  816,171,237.75                                              135,450,983.67   485,986,283.06   1,677,608,504.48
                                                                                                   上期
      项目                                    其他权益工具                                                其他综合收   专项储
                        股本                                          资本公积        减：库存股                                 盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                     优先股       永续债     其他                                             益         备
一、上年期末余额    180,000,000.00                                                                                               87,816,191.23   157,353,151.25    425,169,342.48
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额    180,000,000.00                                                                                               87,816,191.23   157,353,151.25    425,169,342.48
三、本期增减变动
金额（减少以         60,000,000.00                                  816,171,237.75                                               27,846,564.27   250,619,078.41   1,154,636,880.43
“－”号填列）
（一）综合收益总
                                                                                                                                                 278,465,642.68    278,465,642.68
额
（二）所有者投入
                     60,000,000.00                                  816,171,237.75                                                                                 876,171,237.75
和减少资本
1．股东投入的普通
                     60,000,000.00                                  816,171,237.75                                                                                 876,171,237.75
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                   27,846,564.27   -27,846,564.27
1．提取盈余公积                                                                                                                  27,846,564.27   -27,846,564.27
2．对所有者（或股
                                                                                 75 / 153
                                                2017 年年度报告
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    240,000,000.00      816,171,237.75            115,662,755.50   407,972,229.66   1,579,806,222.91
法定代表人：胡建平                   主管会计工作负责人：朱小素    会计机构负责人：周瑜
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
     杭州电魂网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由杭州电魂网络科技有限公司整
体变更设立的股份有限公司，于 2008 年 9 月 1 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号
为 330100000060583 的《企业法人营业执照》，并于 2015 年 10 月 14 日换领了统一社会信用代码
为 9133010067985268XH 的《营业执照》。公司注册地：浙江省杭州市滨江区西兴街道滨安路 435
号。法定代表人：胡建平。
     根据公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行股票并上市的
议案》，并于 2016 年 9 月 23 日经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州电魂网络科技股份有
限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2181 号)核准，公司向社会公开发行人民币普
通股 6,000 万股，每股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 6,000 万元。公司股票已于 2016
年 10 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。
     截止 2017 年 12 月 31 日，公司现有注册资本为人民币 24,000 万元，总股本为 24,000 万股，
每股面值人民币 1 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 17,321.40 万股；无限售条件的流通股
份 A 股 6,678.60 万股。
     本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、
监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计
委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会。公司下设五大业务线，包括产品线、发行线、海
外线、管理线、财经线，业务线下设梦三国项目中心、发展项目中心、预研项目中心、基础平台
中心；发行线下设业务中心、渠道中心、商务中心；海外线下设海外研发中心、海外运营中心；
管理线下设人力资源中心、行政中心；财经线下设财务中心、投资管理部、项目部。
     本公司属互联网游戏行业。经营范围为，服务：增值电信业务，利用信息网络经营游戏产品(含
网络游戏虚拟货币发行)， 计算机软件、网络技术开发，国内广告发布；批发、零售：服装，日
用百货，纺织品，计算机及配件；技术进出口；物业管理服务，停车服务。(法律法规禁止的项目
除外，法律法规限制的项目取得许可证后方可经营)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动)
     本财务报告已于 2018 年 3 月 26 日经公司董事会批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与
上年度相比，本公司本年度合并范围注销 1 家，详见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—
—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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√适用 □不适用
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交
易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(三十三)等相关说明。
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    1．同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
    公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因
会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的
合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     2．非同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
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暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对
原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基
础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得
的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》的原则进行处理。
    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况
下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    3．企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    1．合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。
    2．合并报表的编制方法
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
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    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    4．丧失控制权的处置子公司股权
    本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融
工具的确认和计量”。
    5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入
资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
     合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处
理。
     共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
     1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
     2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
     3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本
公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     1．外币交易业务
     对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
     资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
     3．外币报表折算
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润
按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧
失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。
     现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表
中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计
入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    1．金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
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权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损
益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
    (2)持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在
计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于
实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    (3)贷款和应收款项
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收
款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
     可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
     可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
     可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有
期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，
其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余
成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；
但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该
项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
    2．金融资产转移的确认依据及计量方法
     金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资
产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产的控制。
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    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金
融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
     3．金融负债的分类、确认和计量
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行
后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
    (2)其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (3)财务担保合同
     不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
    4．金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存
金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回
购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之
间的差额，计入当期损益。
    5．权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
    金融负债与权益工具的区分：
    金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
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    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑
用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金
融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
    6．衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套
期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    7．金融工具公允价值的确定
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
    8．金融资产的减值准备
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观
证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同
条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发
生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生
重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产
的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确
认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，
或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所
处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成
本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客
观证据。
    (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
    先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独
测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量
的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预
计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    (2)可供出售金融资产减值
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度超过 50%，
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“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月；若其于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个
月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、
市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
     以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
    9．金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
                                               应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收
                                               账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                               金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余
                                               额 5%以上的款项。
                                               经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值
                                               的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未
                                               发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征
                                               的若干组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
以账龄为信用风险组合确认依据                账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                10
2－3 年                                                20
3 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     有确凿证据表明可收回性存在明显差异
                                           根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
                                           计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
    1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
    2．企业取得存货按实际成本计量。
    3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
    4．低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
    包装物按照一次转销法进行摊销。
    5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
    1．共同控制和重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
    2．长期股权投资的投资成本的确定
    (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
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所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取
得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照
公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成
本。
     对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可
供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
     3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
     (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
     (2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
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润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
    在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
    4．长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所
有者权益变动按比例结转当期损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转为当期损益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
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交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
     固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
     固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法   折旧年限（年）        残值率           年折旧率
房屋及建筑物       平均年限法            20               4                 4.80
电子及其他设备     平均年限法           3-5               4            19.20-32.00
机器设备           平均年限法           3-5               4            19.20-32.00
运输工具           平均年限法             4               4                24.00
    说明：
    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
    (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
    (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的75%以上(含75%)]；
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值[90%以上(含90%)]；
    (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
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法进行分摊。
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
□适用 √不适用
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1．无形资产的初始计量
    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实
质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资
产的成本，不确认损益。
    与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    2．无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞
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争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项     目                       预计使用寿命依据                              期限(年)
软件                            预计受益期限                                       3-5
土地使用权                      土地使用权证登记使用年限
    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满
足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研
发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和、固定资产、在建工程、无形资产等长
期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
    1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
    2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
    3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
    4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
    5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
    6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
    7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确
定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及
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为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
    上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利
处理。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时
义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需
支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性
不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉
及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    1．收入的总确认原则
    (1)销售商品
    商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确
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认让渡资产使用权的收入。
    2．本公司收入的具体确认原则
    公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。
    (1)自主运营收入的确认原则、方式
    公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网络游
戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡并充值，也可以从公司官方
运营网站或支付宝等其他渠道进行充值。游戏玩家充值后可以进入公司运营的网络游戏中进行消
费(如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验)。
    公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有
游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用。游戏玩家在公司游
戏平台上购买的虚拟道具包括即时型道具、固定使用期限道具以及无固定使用期限道具(包括可多
次使用道具和可永久使用道具)。即时型道具为可一次性为某特定角色使用的虚拟道具，固定使用
期限道具为可在某一特定时间段为某特定角色使用的虚拟道具，无固定使用期限道具为某游戏玩
家账户在游戏生命周期内或规定使用次数内可持续使用的虚拟道具。
    1)即时型道具
    销售即时型道具所取得的收入在相关道具所有权上的主要风险和报酬转移前提下，于道具交
付时确认营业收入。
    2)固定使用期限道具
    销售固定使用期限道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具后，按照道具的
有效使用期递延确认营业收入。
    3)无固定使用期限道具
    销售可多次使用道具和可永久使用道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具
后，在公司评估的该款游戏的玩家生命周期内按直线法摊销确认营业收入。
    如道具性质无法准确区分，则统一按该款游戏的玩家生命周期分期确认收入。
    本公司通过追踪玩家数据(例如登录数据及购买记录)厘定一款游戏的玩家生命周期，倘若厘
定玩家生命周期的玩家数据不足(如一款新推出的游戏)，则考虑游戏组合、目标玩家及其对不同
统计类别的付费玩家的吸引力，公司将会根据自身或第三方公司的其他同类型游戏估计玩家生命
周期，直至新游戏建立其自身的记录后为止。
    公司按如下方法评估一款游戏的玩家生命周期：①从游戏系统中获取每一位用户的如下信息：
(Ⅰ)用户通过游戏平台注册进入每一款游戏的频率；(Ⅱ)用户充值游戏币或者消耗游戏币购买道
具的数量和时间。②公司评估一款特定游戏的玩家生命周期时，根据(Ⅰ)用户购买游戏币或将虚
拟货币转换为道具的数据；(Ⅱ)预测用户的流失率；(Ⅲ)该款游戏预计的运营期限，这些记录是
根据用户的使用情况由系统逐一记录完成。③公司考虑所有已知因素及相关信息后，以月度为周
期对一款游戏的玩家生命周期做出评价时点的最佳预期，然后将全部付费用户的结果平均，为每
一款游戏预估一个最佳的玩家生命周期。每一资产负债表日，公司根据最新的信息对每一款游戏
的玩家生命周期重新做出评价，所有因新信息导致玩家生命周期发生变化产生的调整，均作为会
计估计的变动计入当期的营业收入。
    4)玩家之间的虚拟道具交易
    对于游戏玩家在公司游戏平台交易区里进行的虚拟道具交易，公司按一定比例收取服务费用，
在游戏玩家之间完成虚拟道具交易时一次性确认营业收入。
    (2)授权经营收入的确认原则、方式
    公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，
对一次性收取的版权金于协议约定的受益期间内按直线法摊销确认营业收入；对授权运营商将其
在游戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后，公司
确认营业收入。
    (3)联合运营收入的确认原则、方式
    公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司或运营商对联合运营游戏在
授权运营区域内进行推广和运营。公司采用基于玩家生命周期的收入确认方法，将玩家兑换游戏
币的金额扣除分成给游戏开发商后的余额或者取得的分成款项按照游戏的玩家生命周期摊销确认
收入。
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29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
    (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    2．政府补助的确认时点
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财
政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可
申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
    政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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    已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
    (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
    (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
    政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
    本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
    (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
    (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收
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益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方
承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的
租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到
期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                          备注(受重要影响的报表项目名称
  会计政策变更的内容和原因             审批程序
                                                                      和金额)
自 2017 年 1 月 1 日起，与企业 根据财政部“财会〔2017〕 对本公司 2017 年度合并财务报表
日常活动有关的政府补助从“营业 30 号”关于修订印发一般 损益项目的影响为增加“其他收
外收入”项目重分类至“其他收益” 企业财务报表格式的通知 益”3,770,500.00 元，减少“营
项目。比较数据不调整。                                    业外收入”3,770,500.00 元
在利润表中新增“资产处置收益”   根据财政部“财会〔2017〕 对 2016 年度合并财务报表相关损
项目，列示部分原列示为“营业外 30 号”关于修订印发一般 益项目的影响为增加“资产处置收
收入”及“营业外支出”的资产处置 企业财务报表格式的通     益”208,697.53 元，减少“营业
损益重分类至“资产处置收益”项                            外收入”208,697.53 元；对 2017
目。比较数据相应调整。                                    年度合并财务报表损益项目的影
                                                          响为增加“资产处置收益”
                                                          25,743.22 元，减少“营业外收入”
                                                          25,743.22 元
其他说明
无
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                      计税依据                         税率
增值税                     销售货物或提供应税劳务过程     6%、17%[注 1]
                           中产生的增值额
消费税
营业税
城市维护建设税             应缴流转税税额                 7%
企业所得税                 应纳税所得额                   12.5%、15%、16.5%、25%
教育费附加                 应缴流转税税额                 3%
地方教育附加               应缴流转税税额                 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                               所得税税率（%）
电魂网络                                                                           15.00
勺子网络                                                                           12.50
电梦网络                                                                           25.00
电魂创投                                                                           25.00
摩巴网络                                                                           25.00
电魂互娱                                                                           16.50
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    1. 根据 2016 年 11 月 21 日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省
地方税务局联合颁发的编号为 GR201633001712 号高新技术企业证书(有效期为 2016 年 11 月 21
日至 2019 年 11 月 31 日)，根据中华人民共和国企业所得税税法第二十八条的规定及主管税务机
关的认定，公司在高新技术企业证书有效期内按 15%的所得税税率缴纳当年的企业所得税。
    2.根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》(财税[2012]27 号)第三条规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第
一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税；子公司杭州勺子网络科技
有限公司于 2015 年 12 月被浙江省软件行业协会认定为软件企业，并按税收政策的要求完成向税
务机关备案，杭州勺子网络科技有限公司于 2015 年度进入第一个获利年度，故本年度享受减半征
收企业所得税税收优惠；子公司杭州电梦网络科技有限公司于 2015 年 9 月被浙江省软件行业协会
认定为软件企业，尚未进入获利年度。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                        98 / 153
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          项目                   期末余额                         期初余额
库存现金                                     8,780.11                        12,335.73
银行存款                               321,266,730.18                 1,034,764,134.73
其他货币资金                             2,883,811.33                     3,544,037.46
合计                                   324,159,321.62                 1,038,320,507.92
  其中：存放在境外的款
                                        26,364,534.51                  34,302,684.38
    项总额
其他说明
  1．截止期末，银行存款中包含定期存款 18,295,760.00 元。
  2．截止期末，其他货币资金主要系第三方支付平台资金账户余额。
  3．截止期末，存放境外的款项系本公司子公司电魂互娱(香港)有限公司期末持有的银行存款。
  4．外币货币资金明细情况详见本附注七、77“外币货币性项目”之说明。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                     期初余额
交易性金融资产                             8,055,000.00                 15,817,500.00
其中：债务工具投资
      权益工具投资                           8,055,000.00               15,817,500.00
      衍生金融资产
      其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
      权益工具投资
      其他
            合计                             8,055,000.00               15,817,500.00
其他说明：
    1．期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系对伽利略壹号私募投资基金的投
资。
    2．期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产变现未受到重大限制。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
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                   (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                   □适用 √不适用
                   其他说明
                   □适用 √不适用
                   5、 应收账款
                   (1). 应收账款分类披露
                   √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                                             期初余额
              账面余额                 坏账准备                                    账面余额                 坏账准备
 类别                                                         账面                                                                   账面
                                                  计提比                                       比例                 计提比
            金额        比例(%)      金额                     价值               金额                     金额                       价值
                                                  例(%)                                        (%)                   例(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏                                                                    4,596,036.95        57.80    4,596,036.95 100.00
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏   7,299,291.35     91.52    368,856.84       5.05   6,930,434.51      2,421,026.89      30.45     121,051.33   5.00      2,299,975.56
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提     675,981.15      8.48    675,981.15 100.00                             934,588.70    11.75     934,588.70 100.00
坏账准
备的应
收账款
  合计   7,975,272.50 100.00      1,044,837.99     13.10   6,930,434.51    7,951,652.54       100.00 5,651,676.98 71.08 2,299,975.56
                   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                   □适用 √不适用
                   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                   √适用 □不适用
                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                  期末余额
                           账龄
                                                    应收账款                      坏账准备                  计提比例（%）
                   1 年以内
                   其中：1 年以内分项
                   1-12 个月                           7,221,445.92                     361,072.30                            5.00
                   1 年以内小计                        7,221,445.92                     361,072.30                            5.00
                   1至2年                                 77,845.43                       7,784.54                           10.00
                           合计                        7,299,291.35                     368,856.84                            5.05
                   确定该组合依据的说明：
                                                                     100 / 153
                                     2017 年年度报告
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以
上，单项计提坏账准备的应收账款。
    (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
  本期计提坏账准备金额 345,148.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,951,987.55 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              单位名称                      收回或转回金额              收回方式
北京昆仑在线网络科技有限公司                          4,596,036.95           现金收回
                合计                                  4,596,036.95          /
其他说明
根据与北京昆仑在线网络科技有限公司达成的终止梦三国手游独家授权的协议，应收账款得以收回。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                                 8,792.70
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称                             期末余额          账龄          占应收账款    坏账准备期
                                                                     期末余额合    末余额
                                                                     计数的比例
                                                                     (%)
1.Apple Inc.                         2,280,483.35      1 年以内            28.59   114,024.17
2.财付通支付科技有限公司               833,741.40      1 年以内            10.45    41,687.07
3.杭州萨满网络科技有限公司             441,617.17      注                   5.54   441,617.17
4.Google Payment Corporation           428,395.81      1 年以内             5.37    21,419.79
5.Dragon Top Entertainment Co.Ltd.     326,542.31      1 年以内             4.09    16,327.12
小 计                                4,310,780.04                          54.04   635,075.32
    [注]其中 1 年以内 201,991.00 元，1-2 年 239,626.17 元。
                                         101 / 153
                                      2017 年年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                    期初余额
    账龄
                   金额                比例(%)                  金额            比例(%)
1 年以内          3,275,193.90               100.00            1,616,155.21             70.68
1至2年                                                           670,364.98             29.32
2至3年
3 年以上
    合计          3,275,193.90                 100.00          2,286,520.19           100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元
单位名称                              期末数            账龄         占预付款   未结算原因
                                                                     项期末余
                                                                     额合计数
                                                                     的 比 例
                                                                     (%)
1.上海娃哈哈赋礼网络科技有限公司      1,650,000.00      1 年以内     50.38      预付推广费
2.KIXEYE Inc.                         1,172,579.18      1 年以内     35.80      预付游戏分成款
3.浙江鸣叫物联网有限公司                240,000.00      1 年以内     7.33       预付推广费
4.杭州网易雷火科技有限公司              100,000.00      1 年以内     3.05       预付推广费
5.阿里云计算有限公司                                                            预付服务器租赁
                                         95,280.72      1 年以内     2.91
                                                                                费
小 计                                 3,257,859.90                   99.47
其他说明
□适用 √不适用
                                         102 / 153
                    2017 年年度报告
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                           单位：元 币种：人民币
           项目      期末余额                  期初余额
定期存款                     402,308.56              2,303,103.83
委托贷款
债券投资
           合计               402,308.56            2,303,103.83
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
                       103 / 153
                                                                  2017 年年度报告
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                                        期初余额
                        账面余额                 坏账准备                                 账面余额               坏账准备
     类别                                                               账面                                                        账面
                                                       计提比例                                                          计提比例
                     金额       比例(%)       金额                      价值           金额       比例(%)     金额                  价值
                                                          (%)                                                              (%)
单项金额重大并    5,528,100.00      31.03 5,528,100.00    100.00                    5,000,000.00    30.13 5,000,000.00     100.00
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 12,249,401.65       68.75 1,059,062.53        8.65 11,190,339.12 11,593,417.93       69.87 1,227,859.95    10.59 10,365,557.98
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大     39,648.00        0.22     39,648.00     100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
      合计     17,817,149.65    100.00     6,626,810.53   37.19     11,190,339.12 16,593,417.93 100.00 6,227,859.95      37.53   10,365,557.98
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                     104 / 153
                                    2017 年年度报告
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
       其他应收款                                              计提比例
                             其他应收款          坏账准备                     计提理由
       （按单位）                                                （%）
                                                                          该公司进入破产清
杭州萨满网络科技有限公司     5,528,100.00     5,528,100.00       100.00   算程序，预计无法
                                                                          收回
          合计               5,528,100.00     5,528,100.00       100.00           /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
         账龄               其他应收款                坏账准备            计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-12 个月                      7,678,404.78               383,920.24                  5.00
1 年以内小计                   7,678,404.78               383,920.24                  5.00
1至2年                         2,390,570.87               239,057.09                 10.00
2至3年                         2,180,426.00               436,085.20                 20.00
          合计                12,249,401.65             1,059,062.53                  8.65
确定该组合依据的说明：
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%
以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
    (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 398,950.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
                                          105 / 153
                                             2017 年年度报告
      (4). 其他应收款按款项性质分类情况
      √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
             款项性质                         期末账面余额                 期初账面余额
往来款                                                5,528,100.00                 5,478,368.15
押金保证金                                            2,891,562.09                 1,475,907.38
员工安居计划借款                                      8,149,487.00                 8,423,135.73
代付代缴款                                            1,248,000.56                 1,216,006.67
              合计                                  17,817,149.65                 16,593,417.93
      (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
      √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                         占其他应收
                                                                         款期末余额 坏账准备
     单位名称          款项的性质     期末余额               账龄
                                                                         合计数的比 期末余额
                                                                           例(%)
                                                 其 中 1 年 以 内
1.杭州萨满网络科技
                   往来款           5,528,100.00 615,100.00 元，1-2 年       31.03 5,528,100.00
有限公司
                                                 4,913,000.00 元
2.浙江恒滨建设有限
                   垫付水电费 1,285,990.06 1 年以内                           7.22    64,299.50
公司
3.杭州先锋科技开发
                   房租押金     898,208.07 1 年以内                           5.04    44,910.40
有限公司
                   垫付服务器
4.KIXEYE Inc.                   581,353.20 1 年以内                           3.26    29,067.66
                   租赁费
                   安居计划借
5.姚少龙                        300,000.00 1 年以内                           1.68    15,000.00
                   款
    合计                  8,593,651.33                                   48.23 5,681,377.56
      (6). 涉及政府补助的应收款项
      □适用 √不适用
      (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
      □适用 √不适用
      (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
      □适用 √不适用
      其他说明：
      □适用 √不适用
      10、      存货
      (1). 存货分类
      □适用 √不适用
      (2). 存货跌价准备
      □适用 √不适用
                                                 106 / 153
                                        2017 年年度报告
  (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
  □适用 √不适用
  (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
  11、 持有待售资产
  □适用 √不适用
  12、 一年内到期的非流动资产
  □适用 √不适用
  13、 其他流动资产
  √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                           期末余额                   期初余额
理财产品                                      1,028,000,000.00             493,000,000.00
房租物业费                                          580,494.43               1,488,155.13
待抵扣进项税额                                    2,990,344.91                 864,996.10
预缴企业所得税                                      155,489.40                   19,215.29
待摊销分成成本                                    2,279,657.26
其他                                                  72,016.98                144,033.96
              合计                            1,034,078,002.98             495,516,400.48
  其他说明
  期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
  14、 可供出售金融资产
  (1).    可供出售金融资产情况
  √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                            期初余额
         项目                     减值准                              减值准
                       账面余额               账面价值     账面余额            账面价值
                                    备                                  备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 61,090,178.97         61,090,178.97 24,122,431.12         24,122,431.12
    按公允价值计量
的
   按成本计量的    61,090,178.97         61,090,178.97 24,122,431.12         24,122,431.12
    合计       61,090,178.97         61,090,178.97 24,122,431.12         24,122,431.12
  (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
  □适用 √不适用
                                             107 / 153
                                                         2017 年年度报告
           (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
           √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                                                        本
                                      账面余额                                             减值准备
                                                                                                                        期
                                                                                                             在被投资
 被投资                                                                                                                 现
                                                                                      本     本              单位持股
 单位                                                                                                                   金
                               本期               本期                                期     期              比例(%)
              期初                                                  期末       期初                   期末              红
                               增加               减少                                增     减
                                                                                                                        利
                                                                                      加     少
滨江众创   13,622,431.12    5,000,000.00                       18,622,431.12                                    6.667
爱酷游                     11,507,747.85                       11,507,747.85                                     1.00
君顺投资   10,000,000.00                                       10,000,000.00                                  21.9756
舜飞信息                   10,000,000.00                       10,000,000.00                                     2.50
丰厚远达                    5,000,000.00                        5,000,000.00
钱江汇资                    2,000,000.00                        2,000,000.00
产
成都陌云                    2,000,000.00                        2,000,000.00                                   1.3158
白鲸网络                    1,960,000.00                        1,960,000.00                                     2.00
宏沙网络      500,000.00                         500,000.00
   合计    24,122,431.12   37,467,747.85         500,000.00    61,090,178.97
               北京爱酷游科技股份有限公司系以协议方式转让的全国中小企业股份转让系统挂牌企业，交
           易活跃程度较低，公允价值无法可靠计量，故划分为成本计量的权益工具投资。除此以外的被投
           资单位均为非上市企业，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取
           不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，故对此类金融资产按成本法计量。
               本公司作为杭州滨江众创投资合伙企业(有限合伙)、新余市君顺投资中心(有限合伙)、福州
           丰厚远达创业投资中心(有限合伙)和杭州钱江汇资产管理合伙企业(有限合伙)的有限合伙人，未
           向其委派高级管理人员，不参与日常管理及投资决策，不构成重大影响。因此，将其划分为可供
           出售类别且采用成本计量的权益工具投资。
           (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
           □适用 √不适用
           (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
           15、 持有至到期投资
           (1).持有至到期投资情况：
           □适用 √不适用
           (2).期末重要的持有至到期投资：
           □适用 √不适用
           (3).本期重分类的持有至到期投资：
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           16、 长期应收款
           (1) 长期应收款情况：
           □适用 √不适用
                                                              108 / 153
                                                         2017 年年度报告
               (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
               □适用 √不适用
               (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
               □适用 √不适用
               其他说明
               □适用 √不适用
               17、 长期股权投资
               √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                       本期增减变动
                                                                           宣
                                                                           告
                                                                 其
                                                                           发
                                                                 他   其
                                                                           放
                                            减                   综   他
被投资单        期初                                                       现                            期末        减值准备期末
                                            少   权益法下确认    合   权                        其
    位          余额          追加投资                                     金   计提减值准备             余额            余额
                                            投   的投资损益      收   益                        他
                                                                           股
                                            资                   益   变
                                                                           利
                                                                 调   动
                                                                           或
                                                                 整
                                                                           利
                                                                           润
一、合营企业
小计
二、联营企业
萨满网络
恩酷信息     9,911,866.53                                                                             9,911,866.53    9,911,866.53
虚幻竞技                     5,250,000.00          -116,761.64                                        5,133,238.36
宏沙网络                     2,000,000.00           -38,608.05                   1,961,391.95         1,961,391.95    1,961,391.95
起源优游                     2,000,000.00          -121,090.22                   1,878,909.78         1,878,909.78    1,878,909.78
浮冬数据                     6,000,000.00          -427,723.50                                        5,572,276.50
大鹅文化                    10,000,000.00           -78,524.34                                        9,921,475.66
四格科技                     2,000,000.00             4,440.18                                        2,004,440.18
奥义电竞                     3,500,000.00           -98,804.74                                        3,401,195.26
第九艺术                    12,600,000.00          -346,213.89                                       12,253,786.11
掌奇网络                     1,500,000.00          -292,320.04                                        1,207,679.96
指上缤纷                    18,059,000.00           193,254.84                                       18,252,254.84
游络科技                     4,000,000.00            -8,338.21                                        3,991,661.79
智玩网络                     7,799,993.61          -675,158.51                   7,124,835.10         7,124,835.10    7,124,835.10
守序网络                     1,000,000.00           -15,027.22                                          984,972.78
小计         9,911,866.53   75,708,993.61        -2,020,875.34                  10,965,136.83        83,599,984.80   20,877,003.36
  合计       9,911,866.53   75,708,993.61        -2,020,875.34                  10,965,136.83        83,599,984.80   20,877,003.36
               长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明
                   截至 2017 年 12 月 31 日，本公司持有上海宏沙网络科技有限公司 20%的股权，长期股权投资
               账面余额 1,961,391.95 元。上海宏沙网络科技有限公司核心产品市场表现欠佳，经营业绩严重不
               及预期，且无法预期未来能有好转。故本公司对该项投资按期末账面余额全额计提减值准备。
                   截至 2017 年 12 月 31 日，本公司持有北京起源优游科技有限公司 20%的股权，长期股权投资
               账面余额 1,878,909.78 元。北京起源优游科技有限公司未按计划推出有市场竞争力的产品，无法
                                                             109 / 153
                                           2017 年年度报告
预期未来经营情况能有好转。故本公司对该项投资按期末账面余额全额计提减值准备。
    截至 2017 年 12 月 31 日，本公司持有杭州智玩网络股份有限公司 10.00%的股权，账面余额
7,124,835.10 元元。杭州智玩网络股份有限公司本期发生大额亏损，经营业绩严重不及预期，部
分核心成员离职，无法预计未来业绩能有好转。故本公司对该项投资按期末账面余额全额计提减
值准备。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                         电子及其他设
          项目            房屋及建筑物      机器设备         运输工具                       合计
                                                                               备
一、账面原值：
    1.期初余额                             6,891,210.09 19,577,179.90    7,577,964.74    34,046,354.73
    2.本期增加金额        263,605,232.20     810,659.54    310,162.39    2,812,509.17   267,538,563.30
      （1）购置                              810,659.54    310,162.39    2,812,509.17     3,933,331.10
      （2）在建工程转入   263,605,232.20                                                263,605,232.20
      （3）企业合并增加
     3.本期减少金额                                                      1,766,588.79     1,766,588.79
      （1）处置或报废                                                    1,766,588.79     1,766,588.79
    4.期末余额            263,605,232.20   7,701,869.63 19,887,342.29    8,623,885.12   299,818,329.24
二、累计折旧
    1.期初余额                             4,756,746.44   6,105,610.50   4,419,968.38   15,282,325.32
    2.本期增加金额                         1,047,705.54   3,867,502.11   1,346,481.21    6,261,688.86
      （1）计提                            1,047,705.54   3,867,502.11   1,346,481.21    6,261,688.86
   3.本期减少金额                                                        1,535,395.30     1,535,395.30
     （1）处置或报废                                                     1,535,395.30     1,535,395.30
    4.期末余额                             5,804,451.98   9,973,112.61   4,231,054.29   20,008,618.88
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      （1）处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值        263,605,232.20   1,897,417.65 9,914,229.68     4,392,830.83   279,809,710.36
    2.期初账面价值                         2,134,463.65 13,471,569.40    3,157,996.36    18,764,029.41
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
                                              110 / 153
                                                          2017 年年度报告
              (4). 通过经营租赁租出的固定资产
              □适用 √不适用
              (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
              √适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                        项目                                账面价值                       未办妥产权证书的原因
              网络游戏软件生产基地                              263,605,232.20      尚在办理中
              其他说明：
              √适用 □不适用
                  1、本期折旧额 6,261,688.86 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 8,073,021.73
              元。
                  2、期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
              20、 在建工程
              (1). 在建工程情况
              √适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                             期末余额                                     期初余额
                   项目                        减值准                                       减值准
                                 账面余额                  账面价值            账面余额               账面价值
                                                 备                                           备
              网络游戏软件                                                  171,525,144.54         171,525,144.54
              生产基地
              网络游戏软件 87,610,553.58                 87,610,553.58       21,400,504.56              21,400,504.56
              生产基地二期
                  合计     87,610,553.58                 87,610,553.58 192,925,649.10                  192,925,649.10
              (2). 重要在建工程项目本期变动情况
              √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                                              利
                                                                          本
                                                                                                              息   其
                                                                          期
                                                                                                工程累        资   中：   本期
                                                                          其
                                                                                                计投入        本   本期   利息
                               期初                        本期转入固定资 他        期末               工程进                  资金
项目名称      预算数                      本期增加金额                                          占预算        化   利息   资本
                               余额                            产金额     减        余额                 度                    来源
                                                                                                比例          累   资本   化率
                                                                          少
                                                                                                  (%)         计   化金   (%)
                                                                          金
                                                                                                              金   额
                                                                          额
                                                                                                              额
网络游戏                                                                                                                       募股
软件生产   260,000,000.00 171,525,144.54 92,080,087.66 263,605,232.20                           100.00 100.00                  资金、
基地                                                                                                                           自筹
网络游戏
软件生产   210,000,000.00   21,400,504.56 66,210,049.02                         87,610,553.58 41.72 41.72                       自筹
基地二期
  合计     470,000,000.00 192,925,649.10 158,290,136.68 263,605,232.20          87,610,553.58      /      /                /    /
              (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
              □适用 √不适用
                                                             111 / 153
                                       2017 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                      非专利技
         项目           土地使用权      专利权                      软件            合计
                                                        术
一、账面原值
      1.期初余额       14,932,982.08                             6,982,992.74   21,915,974.82
     2.本期增加金额                                               416,352.21      416,352.21
       (1)购置                                                    416,352.21      416,352.21
       (2)内部研发
       (3)企业合并增
加
      3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额        14,932,982.08                             7,399,344.95   22,332,327.03
二、累计摊销
     1.期初余额          601,071.00                              3,282,344.63    3,883,415.63
     2.本期增加金额      298,659.60                              1,630,120.97    1,928,780.57
       （1）计提         298,659.60                              1,630,120.97    1,928,780.57
                                          112 / 153
                                      2017 年年度报告
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额          899,730.60                       4,912,465.60    5,812,196.20
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值   14,033,251.48                       2,486,879.35   16,520,130.83
    2.期初账面价值   14,331,911.08                       3,700,648.11   18,032,559.19
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                                         113 / 153
                                        2017 年年度报告
                                       期末余额                            期初余额
          项目               可抵扣暂时性    递延所得税          可抵扣暂时性    递延所得税
                                 差异            资产                差异            资产
  资产减值准备               1,823,523.75       265,855.34         6,857,706.65     823,220.61
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损                 14,117,018.10      1,764,627.26     22,831,370.94      2,853,921.37
递延收益                        534,873.14        133,718.28     28,184,339.55      3,906,803.01
未来可抵扣费用                  455,344.60         56,918.08        992,292.63        124,036.58
政府补助                      1,790,000.00        268,500.00
公允价值变动                  6,945,000.00      1,041,750.00
         合计                25,665,759.59      3,531,368.96     58,865,709.77      7,707,981.57
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                        期初余额
                 项目
                                     应纳税暂时性差    递延所得税        应纳税暂 递延所得税
                                           异              负债          时性差异      负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动                                            81,750.00    817,500.00
            合计                                                        81,750.00    817,500.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                              期末余额                      期初余额
可抵扣暂时性差异                                 26,968,508.94                  15,418,459.25
可抵扣亏损                                       69,615,628.86                  11,613,390.37
          合计                            96,584,137.80                 27,031,849.62
    子公司杭州电魂创业投资有限公司、杭州勺子网络科技有限公司、上海摩巴网络科技有限公
司和电魂互娱(香港)有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损相应的递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
   年份           期末金额          期初金额                           备注
                                                     子公司杭州勺子网络科技有限公司期初可抵
2021 年          17,169,688.41    11,613,390.37
                                                     扣亏损的递延所得税资产本期未予确认
2022 年          52,445,940.45
   合计          69,615,628.86    11,613,390.37                          /
其他说明：
□适用 √不适用
                                              114 / 153
                                    2017 年年度报告
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                    期初余额
预付投资款[注]                              15,500,000.00                6,000,000.00
预付工程款                                      66,780.00                8,804,150.00
预付长期资产购置款                                                         102,564.10
            合计                            15,566,780.00               14,906,714.10
其他说明：
    [注]预付投资款系预付上海优尔蓝信息科技股份有限公司、的彩网络科技(上海)有限公司、
七号笔迹(北京)网络科技有限公司和杭州花童文化创意有限公司的股权认购款，截至 2017 年 12
月 31 日，投资程序尚未履行完毕。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                      期初余额
1 年以内                              128,598,740.20                    53,010,595.90
1-2 年                                         14.25                       459,462.32
           合计                       128,598,754.45                    53,470,058.22
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
                                       115 / 153
                                       2017 年年度报告
  □适用 √不适用
  36、 预收款项
  (1). 预收账款项列示
  √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                           期末余额                     期初余额
  1 年以内                                        6,519,580.19                 6,153,188.72
  1-2 年                                                                         275,003.59
             合计                                 6,519,580.19                 6,428,192.31
  (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
  □适用 √不适用
  (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
  37、 应付职工薪酬
  (1).应付职工薪酬列示：
  √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          项目               期初余额            本期增加          本期减少        期末余额
一、短期薪酬               16,314,665.33      145,703,906.43     141,964,226.49  20,054,345.27
二、离职后福利-设定提存        122,258.65       5,834,546.41       5,482,367.54      474,437.52
计划
三、辞退福利                                    3,108,235.09       2,413,516.44      694,718.65
四、一年内到期的其他福利
          合计             16,436,923.98      154,646,687.93     149,860,110.47   21,223,501.44
  (2).短期薪酬列示：
  √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额             本期增加          本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和     16,099,306.78      124,251,273.41     120,893,684.74   19,456,895.45
补贴
二、职工福利费                                 11,479,329.53     11,478,929.53           400.00
三、社会保险费                 94,433.83        4,568,910.96      4,261,925.54       401,419.25
其中：医疗保险费               84,751.58        4,098,683.34      3,820,535.80       362,899.12
      工伤保险费                2,120.89           81,692.63         77,195.55         6,617.97
      生育保险费                7,561.36          388,534.99        364,194.19        31,902.16
四、住房公积金                                  4,781,811.00      4,750,476.00        31,335.00
五、工会经费和职工教育        120,924.72          622,581.53        579,210.68       164,295.57
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
                                             116 / 153
                                  2017 年年度报告
      合计             16,314,665.33     145,703,906.43      141,964,226.49     20,054,345.27
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险            114,695.80      5,573,684.35      5,229,894.86    458,485.29
2、失业保险费                7,562.85        260,862.06        252,472.68      15,952.23
3、企业年金缴费
         合计              122,258.65      5,834,546.41      5,482,367.54      474,437.52
其他说明：
√适用 □不适用
    期末无拖欠性质的职工薪酬。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                      期初余额
增值税                                        2,787,202.26                    155,861.08
消费税
营业税
企业所得税                                  19,247,632.85                        23,164.81
个人所得税                                   1,453,465.99                     1,435,867.99
城市维护建设税                                  37,279.15                        10,900.44
教育费附加                                      15,976.78                         4,671.62
地方教育费附加                                  10,651.19                         3,114.41
土地使用税                                      39,692.00
印花税                                          21,899.51                      449,409.67
残疾人保证金                                    37,041.07
            合计                            23,650,840.80                     2,082,990.02
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
                                        117 / 153
                                     2017 年年度报告
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                           期初余额
代收代缴社保款                                109,032.29                          14,655.28
应付暂收款                                  3,723,364.76                       3,811,822.82
保证金                                        767,000.00                         500,000.00
           合计                             4,599,397.05                       4,326,478.10
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                                期末余额                 期初余额
短期应付债券
已充值未使用游戏币产生的递延收益                     30,663,894.78           24,749,529.70
已购买未消耗道具产生的递延收益                       75,954,439.76          155,462,374.78
版权金收入形成的递延收益                              3,515,726.26           27,909,335.96
                  合计                              110,134,060.80          208,121,240.44
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
                                        118 / 153
                                       2017 年年度报告
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额      本期增加       本期减少            期末余额        形成原因
政府补助                         1,790,000.00                       1,790,000.00 收到竣工奖励
    合计                         1,790,000.00                       1,790,000.00         /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                        本期新增补助 本期计入营业                                   与资产相关/与
 负债项目    期初余额                                    其他变动      期末余额
                            金额     外收入金额                                       收益相关
递延收益                1,790,000.00                                 1,790,000.00     与资产相关
合计                    1,790,000.00                                 1,790,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
政府补助     金额              依据                                 摊销方法          取得时间
项目
                                          119 / 153
                                      2017 年年度报告
                             高新(滨)商务[2017]65 号、区财    按照取得补助时   2017 年 8 月
                             [2017]120 号、区住建[2017]75     房屋建筑物的剩
竣工奖励     1,790,000.00    号《关于对杭州电魂网络科技股     余折旧期限按月
                             份有限公司、创业软件股份有限     平均摊销
                             公司给予竣工奖励的通知》
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                      本次变动增减（+、一）
                期初余额     发行           公积金                             期末余额
                                      送股             其他       小计
                             新股             转股
股份总      240,000,000.00                                                240,000,000.00
  数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额        本期增加          本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢     830,829,229.79                                      830,829,229.79
价）
其他资本公积
      合计           830,829,229.79                                       830,829,229.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
                                         120 / 153
                                                 2017 年年度报告
       56、 库存股
       □适用 √不适用
       57、 其他综合收益
       √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                本期发生金额
                                                   减：前期
                                                   计入其        减：
                             期初       本期所                                          税后归      期末
            项目                                   他综合        所得   税后归属于母
                             余额       得税前                                          属于少      余额
                                                   收益当        税费       公司
                                        发生额                                          数股东
                                                   期转入          用
                                                     损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变
动
   权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益
                           998,310.09                                   -1,584,614.71            -586,304.62
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
   可供出售金融资产公允
价值变动损益
   持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
   现金流量套期损益的有
效部分
   外币财务报表折算差额    998,310.09                                   -1,584,614.71            -586,304.62
其他综合收益合计           998,310.09                                   -1,584,614.71            -586,304.62
       其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
       无
       58、 专项储备
       □适用 √不适用
       59、 盈余公积
       √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
               项目          期初余额             本期增加               本期减少         期末余额
                                                    121 / 153
                                    2017 年年度报告
法定盈余公积      115,662,755.50    19,788,228.17                        135,450,983.67
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        115,662,755.50    19,788,228.17                        135,450,983.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    本期法定盈余公积增减详见本财务报表附注七、60 之说明。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                           本期                          上期
调整前上期末未分配利润                       362,180,952.62                133,935,758.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                          362,180,952.62              133,935,758.53
加：本期归属于母公司所有者的净利              164,513,275.11              256,091,758.36
润
减：提取法定盈余公积                               19,788,228.17           27,846,564.27
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                            100,080,000.12
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                406,825,999.44              362,180,952.62
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                             上期发生额
     项目
                      收入             成本                  收入             成本
 主营业务         498,339,946.02    43,312,036.02        492,833,540.82    35,416,529.33
 其他业务             926,126.54        23,544.79          1,581,353.60       125,109.96
     合计         499,266,072.56    43,335,580.81        494,414,894.42    35,541,639.29
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                       122 / 153
                           2017 年年度报告
             项目          本期发生额                      上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                        947,074.06                  1,459,078.47
教育费附加                            405,888.85                    625,319.35
资源税
房产税
土地使用税                             39,692.00                    158,488.00
车船使用税                              6,600.00
印花税                                298,924.14                     44,391.39
地方教育附加                          270,592.63                    416,879.59
其他                                                                733,443.64
            合计                    1,968,771.68                  3,437,600.44
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
               项目            本期发生额                    上期发生额
市场推广费                          77,151,339.43                40,687,781.52
职工薪酬                            21,459,882.27                11,101,294.00
第三方手续费                         2,056,717.12                  2,327,088.69
业务招待费                             628,906.81                    532,687.73
差旅费                                 995,596.50                    858,366.96
物料消耗                               949,411.10                    271,254.86
办公费                               1,108,199.09                    165,144.29
折旧、摊销费                           177,863.52                    186,019.93
其他                                   367,101.17                    311,838.51
               合计                104,895,017.01                56,441,476.49
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
                    项目             本期发生额                上期发生额
研究与开发费用                         122,094,784.81            117,078,657.77
职工薪酬                                 28,765,327.54            17,788,880.65
中介服务费                                5,346,109.80             5,224,578.13
办公费                                    5,483,112.75             2,235,873.82
折旧、摊销费                              5,191,201.39             2,668,903.64
租赁费                                    1,057,568.07             2,138,743.04
业务招待费                                6,755,300.10             5,956,040.61
装修费                                      330,218.63                60,387.69
                              123 / 153
                               2017 年年度报告
招聘费                                             509,991.58               581,784.38
低值易耗品摊销                                   5,224,119.72               478,128.22
税费                                                                          6,678.52
差旅费                                          1,083,940.55              2,322,356.64
会务费                                            714,546.25                667,279.64
其 他                                             812,133.71              1,466,660.12
合计                                          183,368,354.90            158,674,952.87
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                  项目                   本期发生额                   上期发生额
利息支出
利息收入                                      -16,604,332.85            -11,790,845.64
汇兑损益                                        1,729,031.16             -1,523,037.42
手续费支出                                         25,087.03                 40,620.75
合计                                          -14,850,214.66            -13,273,262.31
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                项目              本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                          -4,196,679.40                       9,928,964.91
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失              10,965,136.83                      9,911,866.53
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                     6,768,457.43                     19,840,831.44
其他说明：
无
                                  124 / 153
                                     2017 年年度报告
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源             本期发生额                        上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
                                                -7,762,500.00                      817,500.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                              -7,762,500.00                      817,500.00
其他说明：
     本期公允价值变动收益系伽利略壹号私募投资基金期末公允价值变动所产生。
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                      本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                -2,020,875.34                          -588,133.47
处置长期股权投资产生的投资收益                                                     3,918,165.19
理财产品取得的投资收益                        28,811,568.28
                合计                          26,790,692.94                      3,330,031.72
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
             项目                本期发生额            上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                            258,103.00         25,458,607.14               258,103.00
无法支付的应付款                     12,096.71          4,572,360.00                12,096.71
罚没及违约金收入                      9,075.07                                       9,075.07
其他                                196,196.43             27,541.96               196,196.43
          合计                      475,471.21         30,058,509.10               475,471.21
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                        125 / 153
                                     2017 年年度报告
                                                                      单位：元 币种：人民币
    补助项目              本期发生金额             上期发生金额   与资产相关/与收益相关
上市奖励                             500,000.00                       与收益相关
人才激励专项资金                    553,103.00                        与收益相关
商标、品牌奖励                      150,000.00                        与收益相关
现代服务先进企业奖励                 50,000.00                        与收益相关
鼓励企业扩大规模奖励                  5,000.00                        与收益相关
退回上期已收政府补助             -1,000,000.00                        与收益相关
          合计                        258,103.00                                   /
其他说明：
√适用 □不适用
     计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注七、79“政府补助”之说明。
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                            计入当期非经常
              项目                    本期发生额              上期发生额
                                                                            性损益的金额
非流动资产处置损失合计                       44,714.48                            44,714.48
其中：固定资产处置损失                       44,714.48                            44,714.48
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                                 1,443,044.00         1,226,764.00      1,443,044.00
滞纳金                                      10,530.14           229,692.83         10,530.14
其他                                             6.39             3,015.91              6.39
             合计                        1,498,295.01         1,459,472.74         1,498,295.01
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                30,379,867.59                     15,752,720.34
递延所得税费用                                 4,094,862.61                        300,641.49
            合计                              34,474,730.20                     16,053,361.83
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                     项目                                       本期发生额
                                        126 / 153
                                   2017 年年度报告
利润总额                                                              195,581,717.75
按法定/适用税率计算的所得税费用                                        29,337,257.67
子公司适用不同税率的影响                                               -4,004,666.97
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        1,071,291.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                                                               24.03
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                                       16,318,150.48
异或可抵扣亏损的影响
税率变化对递延所得税的影响                                                -38,227.53
研发费加计扣除的影响                                                   -8,539,275.85
境外所得适用不同税率的影响                                                330,176.53
所得税费用                                                             34,474,730.20
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 57
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额               上期发生额
政府补助                                        5,028,603.00           25,458,607.14
利息收入                                       18,505,078.22           13,776,401.56
往来款收入                                      4,003,282.53              978,065.21
其他                                              217,368.21               24,740.93
             合计                              27,754,331.96           40,237,814.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额               上期发生额
期间费用付现                                  119,965,830.41           84,273,216.22
往来款支出                                      5,371,666.02             1,333,973.38
对外捐赠赞助支出                                1,443,004.00
其他                                                9,017.64
              合计                            126,789,518.07           85,607,189.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
                                       127 / 153
                                   2017 年年度报告
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
收到与资产相关政府补助                           1,790,000.00
              合计                               1,790,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
处置子公司所支付的现金净额                                                      873,881.99
              合计                                                              873,881.99
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                   上期发生额
支付上市费用                                     2,000,000.00                10,522,248.87
               合计                              2,000,000.00                10,522,248.87
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                补充资料                         本期金额                 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                         161,106,987.55              250,653,559.98
加：资产减值准备                                 6,768,457.43               19,840,831.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物                                       4,539,060.20
                                                     6,261,688.86
资产折旧
无形资产摊销                                         1,928,780.57            1,821,847.93
长期待摊费用摊销
                                         128 / 153
                                     2017 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                    -25,743.22             -208,697.53
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）             44,714.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）          7,762,500.00               -817,500.00
财务费用（收益以“－”号填列）                  1,729,031.16             -1,529,934.26
投资损失（收益以“－”号填列）                -26,790,692.94             -3,330,031.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）        4,176,612.61                218,891.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）          -81,750.00                 81,750.00
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                -1,912,443.00             9,516,236.69
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                              -52,234,107.39             28,187,285.41
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                    108,734,036.11            308,973,299.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                324,159,321.62          1,038,320,507.92
减：现金的期初余额                          1,038,320,507.92            348,918,678.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                     -714,161,186.30            689,401,829.54
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
               项目                          期末余额                  期初余额
一、现金                                     324,159,321.62            1,038,320,507.92
其中：库存现金                                     8,780.11                   12,335.73
    可随时用于支付的银行存款                 321,266,730.18            1,034,764,134.73
    可随时用于支付的其他货币资金               2,883,811.33                3,544,037.46
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
                                        129 / 153
                                      2017 年年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用受限              324,159,321.62              1,038,320,507.92
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元
                                                                            期末折算人民币
             项目               期末外币余额               折算汇率
                                                                                余额
货币资金
其中：美元                          7,677,895.01                   6.5342     50,168,901.57
应收账款
其中：美元                           115,872.57                    6.5342        757,134.55
长期借款
其中：美元
应付账款
      美元                           602,616.85                    6.5342      3,937,619.02
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
本公司有如下境外经营实体：
电魂互娱(香港)有限公司，主要经营地为香港。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定美元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             种类                金额                   列报项目          计入当期损益的金额
                                         130 / 153
                                     2017 年年度报告
竣工奖励                       1,790,000.00 递延收益
动漫游戏产业专项资金           2,663,550.00 其他收益                         2,663,550.00
瞪羚企业资助资金                  825,700.00 其他收益                          825,700.00
文创产业专项资金补助              273,750.00 其他收益                          273,750.00
市级授权专利补助、软件登            7,500.00 其他收益                             7,500.00
记费资助
人才激励专项资金                  553,103.00 营业外收入                        553,103.00
上市奖励                          500,000.00 营业外收入                        500,000.00
商标品牌奖励                      150,000.00 营业外收入                        150,000.00
现代服务先进企业奖励               50,000.00 营业外收入                          50,000.00
鼓励企业扩大规模奖励                5,000.00 营业外收入                           5,000.00
合 计                          6,818,603.00                                  5,028,603.00
    (1)根据杭州高新技术产业开发区商务局、杭州市滨江区商务局、杭州高新技术产业开发区财
政局、杭州市滨江区财政局、杭州高新技术产业开发区住房和城市建设局、杭州市滨江区住房和
城市建设局高新(滨)商务[2017]65 号、区财[2017]120 号、区住建[2017]75 号《关于对杭州电魂
网络科技股份有限公司给予竣工奖励的通知》,公司 2017 年度收到竣工补贴 1,790,000.00 元，系
与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年递延收益，按照取得补
助时房屋建筑物的剩余折旧期限按月平均摊销。
    (2)根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文化创意产业办公室杭财教会[2017]81
号《关于给予 2017 年度动漫游戏产业专项资金拨付的通知》，公司 2017 年度收到政府补助
2,663,550.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年
其他收益。
    (3)根据杭州市高新技术产业开发区发展改革和经济局、杭州市滨江区发展改革和经济局、杭
州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局区发改[2017]61 号、区财[2017]58 号《关于
下达 2016 年瞪羚企业资助资金的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 825,700.00 元，系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。
    (4)根据杭州高新技术产业开发区(滨江)文化创意产业办公室、杭州高新技术产业开发区(滨
江)财政局区文创办[2017]3 号《关于拨付 2016 年度第一批区文创产业专项资金的通知》，公司
2017 年度收到政府补助 273,750.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入 2017 年其他收益。
    (5)根据中共杭州高新区(滨江)委党人才工作领导小组办公室、杭州高新技术产业开发区(滨
江)科技局、杭州市高新技术产业开发区(滨江)财政局区财企[2017]112 号《关于下达 2016 年度
人才激励专项资金的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 553,103.00 元，已全额计入 2017 年营
业外收入。
    (6)根据杭州市财政局、杭州市人民政府金融工作办公室杭财企[2017]35 号《关于下达杭州
市 2017 年第一批企业利用资本市场扶持资金的通知》，公司 2017 年度收到政府补贴 500,000.00
元，系与收益相关的政府补助，已全额计入 2017 年营业外收入。
    (7)根据杭州高新技术产业开发区(滨江)市监管局《关于发放 2015 年度品牌奖励资金的通知》
以及杭州市财政局、杭州市市场监督管理局、杭州市质量技术监督局杭财行[2017]33 号《关于下
达 2016 年度杭州市商标名牌资助资金的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 150,000.00 元，系
与收益相关的政府补助，已全额计入 2017 年营业外收入。
    (8)根据杭州市发展和改革委员会、杭州市财政局杭发改服务[2017]324 号、杭财建会
[2017]133 号《关于下拨 2016 年度杭州市科技创新突出贡献现代服务业企业(单位)及优秀经营者
(个人)奖励经费的通知》，公司 2017 年度收到政府补助 50,000.00 元，系与收益相关的政府补助，
已全额计入 2017 年营业外收入。
2.   政府补助退回情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                        131 / 153
                           2017 年年度报告
            项目                金额                            原因
国家科技创新创业人才奖励            1,000,000.00   根据补贴文件应转付他人
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                              132 / 153
                                    2017 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
    杭州菜菜网络科技有限公司由于业务发展与预期目标存在差距，2016 年 12 月 15 日该公司股
东决议公司解散。该公司已于 2017 年 3 月 10 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其
纳入合并财务报表范围。
6、 其他
□适用 √不适用
                                        133 / 153
                                        2017 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                      持股比例(%)            取得
           主要经营地       注册地       业务性质
  名称                                                    直接          间接         方式
电魂创投   杭州市        杭州市     创业投资                100.00               设立
电魂互娱   香港          香港       计算机软件              100.00               设立
                                    开发
电梦网络    杭州市      杭州市      游戏开发                             65.00   设立
勺子网络    杭州市      杭州市      游戏开发                             65.00   设立
摩巴网络    上海市      上海市      游戏开发                           47.8125   设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
本公司对上海摩巴网络科技有限公司的股权比例为 47.8125%。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司
对该公司的实缴出资比例为 56.25%，根据公司法及公司章程规定，本公司在该公司的分红比例为
56.25%。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股       本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                      比例               东的损益           告分派的股利       益余额
电梦网络                   35.00                 93.34                             202.70
勺子网络                   35.00                297.27                             251.51
摩巴网络                52.1875                -731.24                             136.42
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
本公司对上海摩巴网络科技有限公司的持股比例为 47.8125%。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司
对该公司的实缴出资比例为 56.25%，根据公司法及公司章程规定，本公司在该公司的分红比例为
56.25%。
                                           134 / 153
                                                          2017 年年度报告
           (3).    重要非全资子公司的主要财务信息
           √适用 □不适用
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                                               期初余额
                                                    非                                                         非
                                                    流                                                         流
 子公司名称       流动资   非流动   资产合   流动负    负债合                 非流动
                                                    动            流动资产             资产合计    流动负债    动   负债合计
                    产       资产     计       债        计                     资产
                                                    负                                                         负
                                                    债                                                         债
电梦网络          409.82   233.46   643.28    64.15     64.15       185.29    299.55     484.84      172.41            172.41
勺子网络          899.44    16.41   915.85   197.26    197.26     2,744.20    520.54   3,264.74    3,395.48          3,395.48
摩巴网络          502.97    21.41   524.38   212.56    212.56       616.56     21.25     637.81      154.58            154.58
                                             本期发生额                                           上期发生额
   子公司名称                                     综合收益       经营活动                               综合收      经营活动
                       营业收入       净利润                                   营业收入    净利润
                                                    总额         现金流量                               益总额      现金流量
电梦网络                   386.16       266.70       266.70          232.26      604.90    -264.15     -264.15       -415.10
勺子网络               2,073.89         849.33       849.33      -1,816.53 2,939.38         228.53      228.53      1,724.99
摩巴网络                            -1,671.41     -1,671.41      -1,663.52                 -516.77     -516.77       -370.09
           其他说明：
           无
           (4).    使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
           □适用 √不适用
           (5).    向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
           □适用 √不适用
           3、 在合营企业或联营企业中的权益
           √适用 □不适用
           (1). 重要的合营企业或联营企业
           □适用 √不适用
           (2). 重要合营企业的主要财务信息
           □适用 √不适用
           (3). 重要联营企业的主要财务信息
           □适用 √不适用
                                                             135 / 153
                                   2017 年年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                               单位：万元 币种：人民币
                               期末余额/ 本期发生额            期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                                    6,272.30
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                             -202.09                   -465.84
--其他综合收益
--综合收益总额                                       -202.09                   -465.84
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
                                        136 / 153
                                    2017 年年度报告
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主
要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    (一) 风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并
进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    (二) 市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险和其他价格风险。
    1．汇率风险
    汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大。
    本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
    2．其他价格风险
    本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
    (三) 信用风险
    信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、理财产品和应收款
项等。
    本公司银行存款及理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存
款及理财产品不存在重大的信用风险。
    对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的
信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用
记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的
整体信用风险在可控的范围内。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分
(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    (四) 流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
                                       137 / 153
                                        2017 年年度报告
                                                       期末数
项   目
                             一年以内        一至两年           两至三年          合   计
应付账款              128,598,754.45                                       128,598,754.45
其他应付款              4,599,397.05                                         4,599,397.05
金融负债合计          132,798,151.50                                       132,798,151.50
    (五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可
能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以
资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的
资产负债率为 15.48% (2016 年 12 月 31 日：15.78%)
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                    期末公允价值
               项目          第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                            合计
                               价值计量       值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动                     8,055,000.00                      8,055,000.00
计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产                              8,055,000.00                      8,055,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资                              8,055,000.00                      8,055,000.00
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产                       8,055,000.00                      8,055,000.00
总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
                                           138 / 153
                                    2017 年年度报告
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融
负债
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值是采用监管机构批准的基金托
管机构的净值报价。基金托管机构在形成净值报价的过程中采用了反映了市场状况的可观察输入
值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、
应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
                                         139 / 153
                                    2017 年年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3
√适用 □不适用
无
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                             与本企业关系
杭州萨满网络科技有限公司              联营企业
天津四方格科技发展有限公司            联营企业
北京起源优游科技有限公司              联营企业
杭州奥义电竞文化发展有限公司          联营企业
可九科技(香港)有限公司                联营企业上海恩酷信息科技有限公司之子公司
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          关联方               关联交易内容           本期发生额            上期发生额
北京起源优游科技有限公司     游戏分成                       909,312.34
杭州奥义电竞文化发展有限公司 展会费                          97,087.38
天津四方格科技发展有限公司 广告费                            30,000.00
合 计                                                     1,036,399.72
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    关联方             关联交易内容               本期发生额         上期发生额
可九科技(香港)有限公司 游戏分成                                              1,232,536.87
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
                                         140 / 153
                                    2017 年年度报告
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 □不适用
无
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                             单位：万元 币种：人民币
            项目                          本期发生额                 上期发生额
关键管理人员报酬                                       883.75                  703.06
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
   项目名称          关联方             期末余额                  期初余额
                                       141 / 153
                                        2017 年年度报告
                                      账面余额         坏账准备     账面余额     坏账准备
(1)应收账款
 游戏分成         萨满网络            441,617.17       441,617.17   281,396.09    281,396.09
 游戏分成         可九科技            234,363.98       234,363.98   297,242.01    297,242.01
小 计                                 675,981.15       675,981.15   578,638.10    578,638.10
(2)其他应收款
 往来款           萨满网络          5,528,100.00 5,528,100.00 5,000,000.00       5,000,000.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方              期末账面余额              期初账面余额
应付账款
广告费                 四方格科技                         30,000.00
游戏分成               起源优游                            2,674.73
小 计                                                     32,674.73
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
                                           142 / 153
                                      2017 年年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
   杭州电魂创业投资有限公司与王勇、上海恩酷信息科技有限公司股权回购仲裁案
   本公司全资子公司杭州电魂创业投资有限公司(申请人)因与王勇、上海恩酷信息科技有限公司
(被申请人)发生股权回购纠纷，2017 年 7 月，电魂创投向上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国
际仲裁中心)提起仲裁，要求被申请人支付股权回购款人民币 11,990,104.00 元以及律师费
100,000.00 元。2018 年 3 月 16 日，上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中心)作出“(2018)
沪贸仲字第 02187 号”《裁决书》，裁定上海恩酷信息科技有限公司应于 2018 年 7 月 31 日前向
电魂创投支付股权回购款 11,990,104.00 元，并承担仲裁费 266,337.90 元。截至本财务报表批准
日，电魂创投尚未收到该股权回购款。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    资产负债表日后利润分配情况说明
    2018年3月26日公司第二届董事会第二十三次会议审议通过2017年利润分配预案，以报告期末
总股本240,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.07元（含税），共计4,968万元。
以上利润分配方案尚须提交2017年度股东大会审议通过后方可实施。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
                                         143 / 153
                                    2017 年年度报告
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                        144 / 153
                                                       2017 年年度报告
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                                期初余额
             账面余额               坏账准备                            账面余额            坏账准备
 种类                                                  账面                                                账面
                        比例              计提比                                 比例             计提比
             金额                 金额                 价值             金额              金额             价值
                        (%)               例(%)                                  (%)              例(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏   6,533,987.46 96.54 326,699.37      5.00 6,207,288.09 4,131,084.29 96.21 206,554.21        5.00 3,924,530.08
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提     234,441.93 3.46 234,441.93 100.00                          162,902.21 3.79 162,902.21 100.00
坏账准
备的应
收账款
  合计   6,768,429.39    /     561,141.30   /      6,207,288.09 4,293,986.50      /   369,456.42   /      3,924,530.08
            期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
            □适用 √不适用
            组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
            √适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                          期末余额
                        账龄
                                                应收账款                  坏账准备          计提比例（%）
            1 年以内
            其中：1 年以内分项                     6,533,987.46               326,699.37                  5.00
            1 年以内小计                           6,533,987.46               326,699.37                  5.00
                      合计                         6,533,987.46               326,699.37                  5.00
            确定该组合依据的说明：
            无
            组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
            □适用 √不适用
            组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
            □适用 √不适用
                                                          145 / 153
                                    2017 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 191,684.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
                                         146 / 153
                                  2017 年年度报告
(4). 欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称          期末余额       账龄               占应收账 款期末   坏账准备 期末余
                                                    余额合计 数的比   额
                                                    例(%)
1.Apple Inc.      1,863,871.78   1 年以内           27.54             93,193.59
2.电魂(互娱)香    1,672,914.38   1 年以内           24.72             83,645.72
港有限公司
3.财付通支付 科   833,741.40     1 年以内           12.32             41,687.07
技有限公司
4.东莞市讯怡 电   252,918.04     1 年以内           3.74              12,645.90
子科技有限公司
5.华为软件技 术   234,553.31     1 年以内           3.47              11,727.67
有限公司
小 计             4,857,998.91                      71.79             242,899.95
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                        147 / 153
                                                                2017 年年度报告
                                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                                         期初余额
                       账面余额            坏账准备                                    账面余额               坏账准备
      类别                                               计提       账面                                                计提     账面
                                  比例                                                             比例
                      金额                  金额         比例       价值              金额                  金额        比例     价值
                                  (%)                                                              (%)
                                                         (%)                                                            (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 11,893,875.69 100.00    1,039,099.36 8.74      10,854,776.33     11,320,330.98 100.00    1,212,594.25 10.71     10,107,736.73
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计         11,893,875.69 /        1,039,099.36    /       10,854,776.33    11,320,330.98    /       1,212,594.25   /      10,107,736.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                               期末余额
                       账龄
                                                                其他应收款                     坏账准备                    计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项                                                     7,366,616.22                    368,330.81                           5.00
1 年以内小计                                                           7,366,616.22                    368,330.81                           5.00
1至2年                                                                 2,346,833.47                    234,683.35                          10.00
2至3年                                                                 2,180,426.00                    436,085.20                          20.00
                       合计                                           11,893,875.69                  1,039,099.36
                                                                   148 / 153
                                      2017 年年度报告
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 173,494.89 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          款项性质                    期末账面余额                  期初账面余额
押金保证金                                    2,583,648.83                    302,250.00
员工安居计划借款                              7,974,487.00                  8,395,836.00
代付代缴款                                    1,335,739.86                  2,622,244.98
            合计                            11,893,875.69                 11,320,330.98
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                             占其他应收款
                                                                            坏账准备
    单位名称         款项的性质     期末余额         账龄    期末余额合计
                                                                            期末余额
                                                             数的比例(%)
1.浙江恒滨建设有 垫付水电费   1,285,990.06 1 年以内                  10.81      64,299.50
限公司
2.杭州先锋科技开 房租押金       898,208.07 1 年以内                  7.55      44,910.40
发有限公司
4. KIXEYE Inc.   垫付服务器租   581,353.20 1 年以内                  4.89      29,067.66
                 赁费
4.姚少龙         安居计划借款   300,000.00 1 年以内                  2.52       15,000.00
5.罗凯           安居计划借款   250,000.00 1 年以内                  2.10       12,500.00
       合计            /      3,315,551.33     /                    27.87     165,777.56
                                         149 / 153
                                        2017 年年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                            期初余额
     项目                          减值                                减值
                       账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                   准备                                准备
对子公司投资        238,673,400.00      238,673,400.00 109,173,400.00       109,173,400.00
对联营、合营企业
投资
      合计       238,673,400.00         238,673,400.00 109,173,400.00           109,173,400.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                 本期计 减值准
                                                       本期减
被投资单位          期初余额         本期增加                      期末余额      提减值 备期末
                                                         少
                                                                                 准备     余额
电魂创投           75,500,000.00   129,500,000.00               205,000,000.00
电魂互娱           33,673,400.00                                 33,673,400.00
    合计          109,173,400.00   129,500,000.00               238,673,400.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                      本期发生额                           上期发生额
           项目
                                 收入           成本                  收入             成本
主营业务                    471,005,025.05 43,223,466.49         450,595,126.65 27,840,760.12
其他业务                      1,124,592.79     19,871.79           5,249,218.86      121,713.73
           合计             472,129,617.84 43,243,338.28         455,844,345.51 27,962,473.85
                                           150 / 153
                                   2017 年年度报告
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                          本期发生额                  上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品取得的投资收益                             28,533,047.74
                合计                               28,533,047.74
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
□适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                         项目                                       金额          说明
非流动资产处置损益                                                 -18,971.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统        4,028,603.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                  7,547,169.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易       -7,762,500.00
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                       151 / 153
                                     2017 年年度报告
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                         4,951,987.55
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -1,236,212.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                    -991,010.90
少数股东权益影响额                                              -565,718.95
                          合计                                 5,953,346.93
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                   加权平均净资产收益                每股收益
           报告期利润
                                         率（%）            基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                        10.46            0.69             0.69
扣除非经常性损益后归属于公司普
                                                    10.08            0.66             0.66
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                        152 / 153
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                         第十二节 备查文件目录
                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                   财务报表。
    备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    备查文件目录
                   公告原件。
                                                                        董事长：胡建平
                                                  董事会批准报送日期：2018 年 3 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   153 / 153

附件：公告原文

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