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福鞍股份:天全福鞍碳材料科技有限公司审计报告及财务报表2020年度至2022年6月信会师报字[2022]第ZB11516号 下载公告
公告日期:2022-10-20

天全福鞍碳材料科技有限公司审计报告及财务报表 2020年度 至 2022年6月

天全福鞍碳材料科技有限公司

审计报告及财务报表

(2020年1月1日 至 2022年6月30日止)

目录页次
一、审计报告1-3
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-14
财务报表附注1-96

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2022]第ZB11516号

天全福鞍碳材料科技有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了天全福鞍碳材料科技有限公司(以下简称天全福鞍)财务报表,包括2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及母公司资产负债表,2020年度、2021年度及2022年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了天全福鞍2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年度、2021年度及2022年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天全福鞍,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 管理层和治理层对财务报表的责任

天全福鞍管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告 第2页

在编制财务报表时,管理层负责评估天全福鞍的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天全福鞍的财务报告过程。

四、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对天全福鞍持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致天全福鞍不能持续经营。

审计报告 第3页

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就天全福鞍中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

立信会计师事务所 中国注册会计师:冯万奇(项目合伙人)(特殊普通合伙)

中国注册会计师:邵建克

中国 · 上海 2022年10月12日

财务报表 第1页

天全福鞍碳材料科技有限公司

合并资产负债表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注五2022.6.302021.12.312020.12.31
流动资产:
货币资金4,650,781.9810,852,292.274,739,536.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款97,148,187.4639,872,812.997,009,962.82
应收款项融资1,416,000.0017,791,473.492,965,600.00
预付款项17,247,803.5213,385,324.454,783,885.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款179,790.6918,567,744.5834,230,079.37
买入返售金融资产
存货99,362,694.9055,226,202.3032,320,033.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,599,525.912,207.9210,532,424.72
流动资产合计224,604,784.46155,698,058.0096,581,522.88
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产216,984,532.90101,449,093.3670,844,819.64
在建工程131,170,804.84175,317,576.5718,613,344.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产686,617.87831,169.03
无形资产十一19,830,836.737,741,320.047,902,597.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产十二1,952,234.411,802,706.641,655,570.33
其他非流动资产十三42,508,104.5224,305,043.5819,737,047.51
非流动资产合计413,133,131.27311,446,909.22118,753,379.99
资产总计637,737,915.73467,144,967.22215,334,902.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第2页

天全福鞍碳材料科技有限公司

合并资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注五2022.6.302021.12.312020.12.31
流动负债:
短期借款十四115,000,000.0090,000,000.0035,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款十五40,538,581.2537,448,550.3928,454,884.62
预收款项
合同负债十六7,826,613.6635,089,013.192,342,026.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬十七3,409,530.001,555,504.19371,289.40
应交税费十八17,110,144.206,150,303.371,987.68
其他应付款十九18,484,207.8952,637,905.6588,612,853.89
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债二十14,663,757.42446,782.71
其他流动负债二十一1,017,459.784,561,571.71304,463.45
流动负债合计218,050,294.20227,889,631.21155,087,505.59
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债二十二881,915.54656,857.17
长期应付款二十三12,404,486.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益二十四6,921,511.907,336,802.622,783,816.67
递延所得税负债十二262,549.14293,875.05356,526.88
其他非流动负债
非流动负债合计20,470,463.148,287,534.843,140,343.55
负债合计238,520,757.34236,177,166.05158,227,849.14
所有者权益:
实收资本二十五250,000,000.00178,800,000.0065,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积二十六5,217,023.015,217,023.01
一般风险准备
未分配利润二十七144,000,135.3846,950,778.16-7,892,946.27
归属于母公司所有者权益合计399,217,158.39230,967,801.1757,107,053.73
少数股东权益
所有者权益合计399,217,158.39230,967,801.1757,107,053.73
负债和所有者权益总计637,737,915.73467,144,967.22215,334,902.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第3页

天全福鞍碳材料科技有限公司

母公司资产负债表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注十四2022.6.302021.12.312020.12.31
流动资产:
货币资金4,643,051.4510,655,561.844,739,536.80
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款97,148,187.4639,872,812.997,009,962.82
应收款项融资1,416,000.0017,791,473.492,965,600.00
预付款项17,182,143.5213,385,324.454,783,885.30
其他应收款18,879,954.6919,048,732.5834,230,079.37
存货99,362,694.9055,226,202.3032,320,033.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,561,344.2110,532,424.72
流动资产合计243,193,376.23155,980,107.6596,581,522.88
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产216,973,687.58101,449,093.3670,844,819.64
在建工程130,197,059.96174,882,284.4918,613,344.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产686,617.87831,169.03
无形资产19,830,836.737,741,320.047,902,597.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产1,946,780.771,802,278.001,655,570.33
其他非流动资产24,612,204.5224,305,043.5819,737,047.51
非流动资产合计394,247,187.43311,011,188.50118,753,379.99
资产总计637,440,563.66466,991,296.15215,334,902.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第4页

天全福鞍碳材料科技有限公司

母公司资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注十四2022.6.302021.12.312020.12.31
流动负债:
短期借款115,000,000.0090,000,000.0035,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款40,209,501.2537,292,450.3928,454,884.62
预收款项
合同负债7,826,613.6635,089,013.192,342,026.55
应付职工薪酬3,409,530.001,555,504.19371,289.40
应交税费17,110,144.206,150,303.371,987.68
其他应付款18,484,207.8952,637,905.6588,612,853.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债14,663,757.42446,782.71
其他流动负债1,017,459.784,561,571.71304,463.45
流动负债合计217,721,214.20227,733,531.21155,087,505.59
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债881,915.54656,857.17
长期应付款12,404,486.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益6,921,511.907,336,802.622,783,816.67
递延所得税负债262,549.14293,875.05356,526.88
其他非流动负债
非流动负债合计20,470,463.148,287,534.843,140,343.55
负债合计238,191,677.34236,021,066.05158,227,849.14
所有者权益:
实收资本250,000,000.00178,800,000.0065,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积5,217,023.015,217,023.01
未分配利润144,031,863.3146,953,207.09-7,892,946.27
所有者权益合计399,248,886.32230,970,230.1057,107,053.73
负债和所有者权益总计637,440,563.66466,991,296.15215,334,902.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第5页

天全福鞍碳材料科技有限公司

合并利润表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五2022年1-6月2021年度2020年度
一、营业总收入279,878,464.82245,369,751.9714,464,658.39
其中:营业收入二十八279,878,464.82245,369,751.9714,464,658.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本165,438,469.88173,569,659.3620,870,916.83
其中:营业成本二十八147,929,891.45152,699,826.6015,837,658.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加二十九563,083.39517,091.72106,304.02
销售费用三十17,527.0081,959.9743,903.14
管理费用三十一3,773,708.676,285,511.643,215,611.04
研发费用三十二8,789,927.117,620,805.21
财务费用三十三4,364,332.266,364,464.221,667,439.95
其中:利息费用4,451,387.347,614,630.132,026,119.78
利息收入98,062.561,268,261.83363,108.51
加:其他收益三十四770,413.521,222,838.29736,083.33
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)三十五-1,377,818.48-2,501,161.86-1,962,682.55
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)113,832,589.9870,521,769.04-7,632,857.66
加:营业外收入三十六11.031,500.00
减:营业外支出三十七133.61113,000.003,626.09
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)113,832,467.4070,410,269.04-7,636,483.75
减:所得税费用三十八16,783,110.1810,313,383.81-876,227.08
五、净利润(净亏损以“-”号填列)97,049,357.2260,096,885.23-6,760,256.67
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)97,049,357.2260,096,885.23-6,760,256.67
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)97,049,357.2260,096,885.23-6,760,256.67
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额97,049,357.2260,096,885.23-6,760,256.67
归属于母公司所有者的综合收益总额97,049,357.2260,096,885.23-6,760,256.67
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第6页

天全福鞍碳材料科技有限公司

母公司利润表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十四2022年1-6月2021年度2020年度
一、营业收入279,878,464.82245,369,751.9714,464,658.39
减:营业成本147,929,891.45152,699,826.6015,837,658.68
税金及附加563,083.39517,091.72106,304.02
销售费用17,527.0081,959.9743,903.14
管理费用3,737,694.506,283,831.643,215,611.04
研发费用8,789,927.117,620,805.21
财务费用4,365,198.436,364,274.651,667,439.95
其中:利息费用
利息收入
加:其他收益770,413.521,222,838.29736,083.33
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,378,642.48-2,500,173.86-1,962,682.55
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)113,866,913.9870,524,626.61-7,632,857.66
加:营业外收入11.031,500.00
减:营业外支出133.61113,000.003,626.09
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)113,866,791.4070,413,126.61-7,636,483.75
减:所得税费用16,788,135.1810,313,812.45-876,227.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列)97,078,656.2260,099,314.16-6,760,256.67
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)97,078,656.2260,099,314.16-6,760,256.67
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额97,078,656.2260,099,314.16-6,760,256.67
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第7页

天全福鞍碳材料科技有限公司

合并现金流量表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五2022年1-6月2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金92,955,471.2887,074,243.241,353,569.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,077,625.378,063,434.30
收到其他与经营活动有关的现金三十九3,183,580.295,873,198.643,272,286.17
经营活动现金流入小计97,216,676.94101,010,876.184,625,855.91
购买商品、接受劳务支付的现金111,201,391.1385,468,445.7064,528,572.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金17,684,384.5318,721,736.204,243,012.78
支付的各项税费15,362,042.645,361,503.07105,104.02
支付其他与经营活动有关的现金三十九3,888,263.513,588,787.761,699,280.50
经营活动现金流出小计148,136,081.81113,140,472.7370,575,969.43
经营活动产生的现金流量净额-50,919,404.87-12,129,596.55-65,950,113.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金12,010,000.00
取得投资收益收到的现金0.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金三十九5,000,000.006,500,000.00
投资活动现金流入小计5,000,000.0012,010,000.776,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45,398,348.4173,492,356.7813,269,557.67
投资支付的现金10,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金三十九10,000,000.00
投资活动现金流出小计45,398,348.4183,502,356.7813,269,557.67
投资活动产生的现金流量净额-40,398,348.41-71,492,356.01-6,769,557.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金71,200,000.0076,800,000.006,500,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金60,000,000.0095,000,000.0035,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金三十九80,580,716.93433,829,732.3042,274,470.20
筹资活动现金流入小计211,780,716.93605,629,732.3083,774,470.20
偿还债务支付的现金35,000,000.0040,000,000.00486,354.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,051,798.603,350,659.72
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金三十九88,612,675.34472,544,364.556,100,000.00
筹资活动现金流出小计126,664,473.94515,895,024.276,586,354.16
筹资活动产生的现金流量净额85,116,242.9989,734,708.0377,188,116.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-6,201,510.296,112,755.474,468,444.85
加:期初现金及现金等价物余额10,852,292.274,739,536.80271,091.95
六、期末现金及现金等价物余额4,650,781.9810,852,292.274,739,536.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第8页

天全福鞍碳材料科技有限公司

母公司现金流量表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注2022年1-6月2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金92,955,471.2887,074,243.241,353,569.74
收到的税费返还1,077,625.378,063,434.30
收到其他与经营活动有关的现金1,132,373.145,873,198.643,272,286.17
经营活动现金流入小计95,165,469.79101,010,876.184,625,855.91
购买商品、接受劳务支付的现金111,201,391.1385,468,445.7064,528,572.13
支付给职工以及为职工支付的现金17,684,384.5318,721,736.204,243,012.78
支付的各项税费15,362,042.645,361,503.07105,104.02
支付其他与经营活动有关的现金2,159,394.464,000,018.191,699,280.50
经营活动现金流出小计146,407,212.76113,551,703.1670,575,969.43
经营活动产生的现金流量净额-51,241,742.97-12,540,826.98-65,950,113.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金12,010,000.00
取得投资收益收到的现金0.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5,000,000.006,500,000.00
投资活动现金流入小计5,000,000.0012,010,000.776,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37,218,160.4173,277,856.7813,269,557.67
投资支付的现金10,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10,000,000.00
投资活动现金流出小计37,218,160.4183,287,856.7813,269,557.67
投资活动产生的现金流量净额-32,218,160.41-71,277,856.01-6,769,557.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金71,200,000.0076,800,000.006,500,000.00
取得借款收到的现金60,000,000.0095,000,000.0035,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金81,880,716.93433,829,732.3042,274,470.20
筹资活动现金流入小计213,080,716.93605,629,732.3083,774,470.20
偿还债务支付的现金35,000,000.0040,000,000.00486,354.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,051,798.603,350,659.72
支付其他与筹资活动有关的现金97,581,525.34472,544,364.556,100,000.00
筹资活动现金流出小计135,633,323.94515,895,024.276,586,354.16
筹资活动产生的现金流量净额77,447,392.9989,734,708.0377,188,116.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-6,012,510.395,916,025.044,468,444.85
加:期初现金及现金等价物余额10,655,561.844,739,536.80271,091.95
六、期末现金及现金等价物余额4,643,051.4510,655,561.844,739,536.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第9页

天全福鞍碳材料科技有限公司

合并所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目2022年1-6月
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益 合计
实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额178,800,000.005,217,023.0146,950,778.16230,967,801.17230,967,801.17
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额178,800,000.005,217,023.0146,950,778.16230,967,801.17230,967,801.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)71,200,000.0097,049,357.22168,249,357.22168,249,357.22
(一)综合收益总额97,049,357.2297,049,357.2297,049,357.22
(二)所有者投入和减少资本71,200,000.0071,200,000.0071,200,000.00
1.所有者投入的普通股71,200,000.0071,200,000.0071,200,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或实收资本)
2.盈余公积转增资本(或实收资本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额250,000,000.005,217,023.01144,000,135.38399,217,158.39399,217,158.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第10页

天全福鞍碳材料科技有限公司合并所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益 合计
实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额65,000,000.00-7,892,946.2757,107,053.7357,107,053.73
加:会计政策变更-36,137.79-36,137.79-36,137.79
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额65,000,000.00-7,929,084.0657,070,915.9457,070,915.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)113,800,000.005,217,023.0154,879,862.22173,896,885.23173,896,885.23
(一)综合收益总额60,096,885.2360,096,885.2360,096,885.23
(二)所有者投入和减少资本113,800,000.00113,800,000.00113,800,000.00
1.所有者投入的普通股113,800,000.00113,800,000.00113,800,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配5,217,023.01-5,217,023.01
1.提取盈余公积5,217,023.01-5,217,023.01
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或实收资本)
2.盈余公积转增资本(或实收资本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额178,800,000.005,217,023.0146,950,778.16230,967,801.17230,967,801.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第11页

天全福鞍碳材料科技有限公司合并所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额53,500,000.00-1,132,689.6052,367,310.4052,367,310.40
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额53,500,000.00-1,132,689.6052,367,310.4052,367,310.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)11,500,000.00-6,760,256.674,739,743.334,739,743.33
(一)综合收益总额-6,760,256.67-6,760,256.67-6,760,256.67
(二)所有者投入和减少资本11,500,000.0011,500,000.0011,500,000.00
1.所有者投入的普通股11,500,000.0011,500,000.0011,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或实收资本)
2.盈余公积转增资本(或实收资本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额65,000,000.00-7,892,946.2757,107,053.7357,107,053.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第12页

天全福鞍碳材料科技有限公司

母公司所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目2022年1-6月
实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额178,800,000.005,217,023.0146,953,207.09230,970,230.10
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额178,800,000.005,217,023.0146,953,207.09230,970,230.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)71,200,000.0097,078,656.22168,278,656.22
(一)综合收益总额
(二)所有者投入和减少资本71,200,000.0097,078,656.22168,278,656.22
1.所有者投入的普通股71,200,000.0097,078,656.22168,278,656.22
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或实收资本)
2.盈余公积转增资本(或实收资本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额250,000,000.005,217,023.01144,031,863.31399,248,886.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第13页

天全福鞍碳材料科技有限公司母公司所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目2021年度
实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额65,000,000.00-7,892,946.2757,107,053.73
加:会计政策变更-36,137.79-36,137.79
前期差错更正
其他
二、本年年初余额65,000,000.00-7,929,084.0657,070,915.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)113,800,000.005,217,023.0154,882,291.15173,899,314.16
(一)综合收益总额60,099,314.1660,099,314.16
(二)所有者投入和减少资本113,800,000.00113,800,000.00
1.所有者投入的普通股113,800,000.00113,800,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配5,217,023.01-5,217,023.01
1.提取盈余公积5,217,023.01-5,217,023.01
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或实收资本)
2.盈余公积转增资本(或实收资本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额178,800,000.005,217,023.0146,953,207.09230,970,230.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第14页

天全福鞍碳材料科技有限公司母公司所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目2020年度
实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额53,500,000.00-1,132,689.6052,367,310.40
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额53,500,000.00-1,132,689.6052,367,310.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)11,500,000.00-6,760,256.674,739,743.33
(一)综合收益总额11,500,000.00-6,760,256.674,739,743.33
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或实收资本)
2.盈余公积转增资本(或实收资本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额65,000,000.00-7,892,946.2757,107,053.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注 第1页

天全福鞍碳材料科技有限公司

财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

天全福鞍碳材料科技有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2019年5月29日由福鞍控股有限公司、辽宁华兴石墨有限公司和魏福俊共同发起设立的有限责任公司。公司的统一社会信用代码为91511825MA67WR0C0A。截至2022年6月30日止,本公司累计实收资本总数25,000.00万元,注册资本为25,000.00万元,注册地:四川省雅安市天全县始阳工业园区大坪乡毛山村4组。本公司主要经营活动为:锂电池石墨负极材料、大规格超高功率石墨电极生产、加工和销售;增碳剂、特碳制品生产和销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司的母公司为福鞍控股有限公司。本公司的实际控制人为吕世平。本财务报表业经公司董事会于2022年10月12日批准报出。

(二) 公司历史沿革

2019年5月29日,由福鞍控股有限公司、辽宁华兴石墨有限公司和魏福俊共同发起设立天全福鞍公司,并取得天全县市场监督管理局核发的《营业执照》。设立时,天全福鞍的股权结构如下:

序号股东认缴出资额(万元)出资比例出资方式出资时间
1福鞍控股5,00050%货币2024/05/31
2魏福俊3,50035%货币2024/05/31
3辽宁华兴石墨有限公司1,50015%货币2024/05/31
合计10,000100.00%--

2020年7月15日,天全福鞍召开股东会,同意辽宁华兴石墨有限公司将其持有的公司1,500万元股权(占注册资本的15%)转让给辽宁佳兴石墨有限公司,其他股东放弃优先购买权;通过了修改后的公司章程。

财务报表附注 第2页

本次股权转让已在天全县市场监督管理局完成变更备案。本次股权转让完成后,天全福鞍的股权结构为:

序号股东认缴出资额(万元)出资比例出资时间
1福鞍控股5,00050%2024/05/31
2魏福俊3,50035%2024/05/31
3辽宁佳兴石墨有限公司1,50015%2024/05/31
合计10,000100.00%-

2021年4月10日,辽宁佳兴石墨有限公司与李士俊签署《股权转让协议》,辽宁佳兴石墨有限公司将持有的公司1,500万元股权(占注册资本的15%)转让给李士俊。2021年10月15日,天全福鞍召开股东会,同意辽宁佳兴石墨有限公司将持有的公司1,500万元股权(占注册资本的15%)转让给李士俊,其他股东放弃优先购买权;同意公司注册资本从10,000万元增加至25,000万元,新增注册资本由福鞍控股出资5,000万元、魏福俊出资1,000万元、李士俊出资3,500万元、魏帮出资3,250万元、李晓飞出资1,125万元、李晓鹏出资1,125万元,均为现金出资;通过了修改后的公司章程。2021年11月8日,天全福鞍取得天全县市场监督管理局换发的《营业执照》。本次增资完成后,天全福鞍的股权结构为:

序号股东认缴出资额(万元)出资比例出资时间
1福鞍控股10,00040%2024/05/31
2李士俊5,00020%2024/05/31
3魏福俊4,50018%2024/05/31
4魏帮3,25013%2024/05/31
5李晓飞1,1254.5%2024/05/31
6李晓鹏1,1254.5%2024/05/31
合计25,000100.00%-

截止2022年6月30日,福鞍控股有限公司已实缴注册资本 10,000.00万元,李士俊已实缴注册资本5,000.00万元,李晓飞已实缴注册资本1,125.00万元,李晓鹏已实缴注册资本1,125.00万元,魏帮已实缴注册资本3,250.00万元,魏福俊已实缴注册资本4,500.00万元,累计实缴注册资本25,000.00万元。

(三) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注 第3页

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、(十九)收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年度、2021年度、2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

财务报表附注 第4页

非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

财务报表附注 第5页

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注 第6页

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为

财务报表附注 第7页

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

财务报表附注 第8页

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,

财务报表附注 第9页

则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

财务报表附注 第10页

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注 第11页

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

应收票据、应收账款、合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

其他应收款组合1:未逾期的押金、保证金、备用金、代垫费用等款项其他应收款组合2:应收其他款项对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。本公司对长期应收款采用单项计提的方法。对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险

财务报表附注 第12页

敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(九) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、

财务报表附注 第13页

委托加工物资、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

原材料发出时采用加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

财务报表附注 第14页

(十) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(三)八、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十一) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确

财务报表附注 第15页

定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

财务报表附注 第16页

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。

(十二) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

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(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法105.009.50
运输工具年限平均法55.0019.00
电子及其他设备年限平均法55.0019.00

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十四) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
土地使用权50年年限平均法0不动产权证期限

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十五) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,

财务报表附注 第19页

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十六) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十七) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

财务报表附注 第20页

资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(十八) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注 第21页

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(十九) 收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

财务报表附注 第22页

? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

本公司不存在采用同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。

3、 加工收入确认的原则

业务人员根据客户订单发出销货申请,业务人员根据销货申请并通知仓库办理出库手续。货物送到客户仓库后,客户对受托加工产品进行称重和检验合格后,公司确认销售收入,确认已将受托加工商品控制权上的主要风险和报酬转移给委托方。

(二十) 合同成本

自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

财务报表附注 第23页

范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十一) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件中明确约定该补助金额与具体的长期资产相关。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件中除明确约定补助金额与具体的长期资产相关外的补助金额,一律作为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

财务报表附注 第24页

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

? 商誉的初始确认;? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

财务报表附注 第25页

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十三) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是,对本公司作为承租人的经营租赁,本公司选择不分拆,并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让

财务报表附注 第26页

前折现率折现均可;? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额,2022年6月30日后应付

租赁付款额增加不影响满足该条件,2022年6月30日后应付租赁付款额减少

不满足该条件;以及

? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 本公司作为承租人

(1) 使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

? 租赁负债的初始计量金额;

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受

的租赁激励相关金额;

? 本公司发生的初始直接费用;

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、(十五)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

? 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;

? 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;

? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,

财务报表附注 第27页

则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注 第28页

(5)新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1) 经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(八)金融工具”进行会计处理。

财务报表附注 第29页

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照

本附注“三、(八)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(3)新冠肺炎疫情相关的租金减让

? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、(十九)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1) 作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于

财务报表附注 第30页

销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(八)金融工具”。

(2)作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

(八)金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额,2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件;以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按

直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间计入损益;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

财务报表附注 第31页

线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

2、 融资租赁会计处理

(1) 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用,继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧,对于发生的租金减免,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,计入当期损益,并相应调整长期应付款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整长期应收款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。

财务报表附注 第32页

(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

(1) 执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新

收入准则”)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2019年度的财务报表不做调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下(增加/(减少)):

受影响的资产负债表项目对2020年12月31日余额的影响金额
合并母公司
合同负债2,342,026.552,342,026.55
其他流动负债304,463.45304,463.45

(2)执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订)

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则,对于首次执行日前已存在的合同,公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产:

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理:

财务报表附注 第33页

1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理;2)计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;3)使用权资产的计量不包含初始直接费用;4)存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;5)作为使用权资产减值测试的替代,按照本附注“三、(十八)预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;6)首次执行日之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安排,按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时,本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额1,400,893.20
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值1,300,960.30
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债1,400,893.20
上述折现的现值与租赁负债之间的差额99,932.90

对于首次执行日前已存在的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估,并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外,本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目对2021年1月1日余额的影响金额
合并母公司
(1)公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整财政部颁布执行使用权资产1,264,822.511,264,822.51
租赁负债656,857.17656,857.17
一年到期的非流动负债446,782.71446,782.71
留存收益-36,137.79-36,137.79
……

财务报表附注 第34页

2、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(1)2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
使用权资产1,264,822.511,264,822.511,264,822.51
租赁负债1,300,960.301,300,960.301,300,960.30

各项目调整情况的说明:

母公司资产负债表

项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
使用权资产1,264,822.511,264,822.511,264,822.51
租赁负债1,300,960.301,300,960.301,300,960.30

3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

(1)执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释第15号”)。

①关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注 第35页

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
2022年1-6月2021年度2020年度
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%13%13%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%1%1%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%15%15%

(二) 税收优惠

财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税[2011]58号)和财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部公告2020年第23号),对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司根据相关文件,2020年至2022年3月所得税减按15%计缴。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
库存现金272.18172.18
银行存款4,650,781.9810,852,020.094,739,364.62
其中:存放财务公司款项
其他货币资金
合计4,650,781.9810,852,292.274,739,536.80
其中:存放在境外的款项总额

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄2022.6.302021.12.312020.12.31
1年以内103,144,823.4443,026,667.737,374,250.81
其中:1年以内分项
1年以内小计103,144,823.4443,026,667.737,374,250.81
1至2年57,148.80
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
小计103,201,972.2443,026,667.737,374,250.81
减:坏账准备6,053,784.783,153,854.74364,287.99
合计97,148,187.4639,872,812.997,009,962.82

财务报表附注 第36页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备103,201,972.24100.006,053,784.785.8797,148,187.46
其中:
账龄组合103,201,972.24100.006,053,784.785.8797,148,187.46
合计103,201,972.24100.006,053,784.785.8797,148,187.46

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备43,026,667.73100.003,153,854.747.3339,872,812.99
其中:
账龄组合43,026,667.73100.003,153,854.747.3339,872,812.99
合计43,026,667.73100.003,153,854.747.3339,872,812.99

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备7,374,250.81100.00364,287.994.947,009,962.82
其中:
账龄组合7,374,250.81100.00364,287.994.947,009,962.82
合计7,374,250.81100.00364,287.994.947,009,962.82

财务报表附注 第37页

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称2022.6.302021.12.312020.12.31
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内103,144,823.446,044,286.655.86%43,026,667.733,153,854.747.337,374,250.81364,287.994.94
1-2年57,148.809,498.1316.62%
合计103,201,972.246,053,784.7843,026,667.733,153,854.747.337,374,250.81364,287.994.94

财务报表附注 第38页

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2019.12.31会计政策变更调整2020.1.1本期变动金额2020.12.31
计提收回或转回转销或核销
应收账款364,287.99364,287.99
合计364,287.99364,287.99
类别2020.12.31本期变动金额2021.12.31
计提收回或转回转销或核销
应收账款364,287.992,789,566.753,153,854.74
合计364,287.992,789,566.753,153,854.74
类别2021.12.31本期变动金额2022.6.30
计提收回或转回转销或核销
应收账款3,153,854.742,899,930.046,053,784.78
合计3,153,854.742,899,930.046,053,784.78

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称2022.6.30
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
湖州凯金新能源科技有限公司36,781,184.3735.642,155,377.40
福建翔丰华新能源材料有限公司13,114,110.0012.71768,486.85
四川瑞鞍新材料科技有限公司11,629,246.0011.27681,473.82
福建省铸兴新材料科技有限公司9,965,587.029.66583,983.40
四川金汇能新材料股份有限公司7,782,395.007.54456,048.35
合计79,272,522.3976.824,645,369.81
单位名称2021.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
福建省铸兴贸易有限公司14,819,534.0034.441,086,271.84
合肥实达凯新能源科技有限公司9,081,032.9621.11665,639.72
登封市翊菖商贸有限公司4,297,260.209.99314,989.17
宁波杉杉新材料科技有限公司3,689,892.508.58270,469.12
天全县锦祥商贸有限责任公司2,108,550.004.90154,556.72
合计33,996,269.6679.022,491,926.57
单位名称2020.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
广东凯金新能源科技股份有限公司5,082,957.0068.93251,098.08
成都蓉光炭素股份有限公司1,294,531.9517.5563,949.88
四川昊达商贸有限公司260,523.863.5312,869.88
福建翔丰华新能源材料有限公司655,170.008.8832,365.40
射洪华有炭素有限公司81,068.001.104,004.76
合计7,374,250.8199.99364,288.00

(三) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
应收票据1,416,000.0017,791,473.492,965,600.00
应收账款
合计1,416,000.0017,791,473.492,965,600.00

财务报表附注 第39页

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目2019.12.31本期新增本期终止确认其他变动2020.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票1,000,000.0011,267,257.269,301,657.262,965,600.00
合计1,000,000.0011,267,257.269,301,657.262,965,600.00
项目2020.12.31本期新增本期终止确认其他变动2021.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票2,965,600.00264,825,896.69250,000,023.2017,791,473.49
合计2,965,600.00264,825,896.69250,000,023.2017,791,473.49
项目2021.12.31本期新增本期终止确认其他变动2022.6.30累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票17,791,473.49172,787,240.89189,162,714.381,416,000.00
合计17,791,473.49172,787,240.89189,162,714.381,416,000.00

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票241,189,726.50298,468,640.2428,421,589.26
商业承兑汇票
合计241,189,726.50298,468,640.2428,421,589.26

财务报表附注 第40页

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄2022.6.302021.12.312020.12.31
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内16,434,111.5695.2812,835,592.2195.894,683,885.3097.91
1至2年615,891.963.57449,732.243.36100,000.002.09
2至3年197,800.001.15100,000.000.75
3年以上
合计17,247,803.52100.0013,385,324.45100.004,783,885.30100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象2022.6.30占预付款项期末余额合计数的比例
宁夏弈祺源商贸有限公司4,590,534.2626.62%
清徐县久晟达商贸有限公司3,000,000.0017.39%
国网四川雅安电力(集团)股份有限公司天全县供电分公司2,855,015.4116.55%
广汉市启新炭素有限公司1,008,097.155.84%
辽宁丹炭科技集团有限公司500,000.002.90%
合计11,953,646.8269.30%
预付对象2021.12.31占预付款项期末余额合计数的比例
国网四川雅安电力(集团)股份有限公司天全县供电分公司4,008,301.7229.95%
邯郸市华源炭素有限公司2,674,167.0019.98%
日照子川贸易有限公司2,422,652.5418.10%
江西三三零碳材料科技有限公司644,719.584.82%
达州市铮锋能源有限公司500,000.113.74%
合计10,249,840.9576.59%
预付对象2020.12.31占预付款项期末余额合计数的比例
国网四川雅安电力(集团)股份有限公司天全县供电分公司2,012,819.6242.07%
日照子川贸易有限公司791,361.0216.54%
宁夏弈祺源商贸有限公司351,776.727.35%
徐兴辉103,300.002.16%
武侯区鑫泉家具经营部92,000.001.92%
合计3,351,257.3670.04%

财务报表附注 第41页

(五) 其他应收款

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
应收利息1,593,294.19350,719.18
应收股利
其他应收款项179,790.6916,974,450.3933,879,360.19
合计179,790.6918,567,744.5834,230,079.37

1、 应收利息

(1) 应收利息分类

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
定期存款
委托贷款
债券投资
关联方利息1,593,294.19350,719.18
小计1,593,294.19350,719.18
减:坏账准备
合计1,593,294.19350,719.18

2、 其他应收款项

(1) 按账龄披露

账龄2022.6.302021.12.312020.12.31
1年以内82,478.4017,867,194.4035,170,869.20
其中:1年以内分项
1年以内小计82,478.4017,867,194.4035,170,869.20
1至2年100,718.07128,452.00522,413.22
2至3年504,321.33
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
小计183,196.4718,499,967.7335,693,282.42
减:坏账准备3,405.781,525,517.341,813,922.23
合计179,790.6916,974,450.3933,879,360.19

财务报表附注 第42页

(2)按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备183,196.47100.003,405.781.86179,790.69
其中:
账龄组合183,196.47100.003,405.781.86179,790.69
合计183,196.47100.003,405.781.86179,790.69

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备18,499,967.73100.001,525,517.348.2516,974,450.39
其中:
账龄组合18,499,967.73100.001,525,517.348.2516,974,450.39
合计18,499,967.73100.001,525,517.348.2516,974,450.39

财务报表附注 第43页

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备35,693,282.42100.001,813,922.235.0833,879,360.19
其中:
账龄组合35,693,282.42100.001,813,922.235.0833,879,360.19
合计35,693,282.42100.001,813,922.235.0833,879,360.19

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称2022.6.302021.12.312020.12.31
其他应收款项坏账准备计提比例(%)其他应收款项坏账准备计提比例(%)其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内82,478.40676.320.8217,867,194.401,309,187.357.3335,170,869.201,737,440.934.94
1-2年100,718.072,729.462.71128,452.0026,705.1720.79522,413.2276,481.3014.64
2-3年504,321.33189,624.8237.60
合计183,196.473,405.7818,499,967.731,525,517.3435,693,282.421,813,922.23

财务报表附注 第44页

按组合计提坏账的确认标准及说明:

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额215,527.67215,527.67
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,598,394.561,598,394.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31余额1,813,922.231,813,922.23
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额1,813,922.231,813,922.23
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-288,404.89-288,404.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额1,525,517.341,525,517.34
第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额1,525,517.341,525,517.34
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

财务报表附注 第45页

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1,522,111.56-1,522,111.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.6.30余额3,405.783,405.78

(4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2019.12.31本期变动金额2020.12.31
计提收回或转回转销或核销
其他应收款215,527.671,598,394.561,813,922.23
合计215,527.671,598,394.561,813,922.23
类别2020.12.31本期变动金额2021.12.31
计提收回或转回转销或核销
其他应收款1,813,922.23-288,404.891,525,517.34
合计1,813,922.23-288,404.891,525,517.34
类别2021.12.31本期变动金额2022.6.30
计提收回或转回转销或核销
其他应收款1,525,517.34-1,522,111.563,405.78
合计1,525,517.34-1,522,111.563,405.78

(5)按款项性质分类情况

款项性质账面余额
2022.6.302021.12.312020.12.31
备用金63,196.47449,967.73243,282.42
押金120,000.00100,000.00
保证金450,000.00450,000.00
关联方款项17,500,000.0035,000,000.00
合计183,196.4718,499,967.7335,693,282.42

财务报表附注 第46页

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质2022.6.30账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
天全县工业发展投资有限公司押金100,000.001-2年54.592,710.00
辽宁福鞍特种装备制作安装厂天全分厂押金、备用金35,488.61718.07为1-2年,其余1年以内19.37304.58
张涛丽备用金14,850.001年以内8.11121.77
车正东备用金12,497.201年以内6.82102.48
王大为备用金10,000.001年以内5.4682.00
合计172,835.8194.353,320.83
单位名称款项性质2021.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
辽宁福鞍国际贸易有限公司借款17,500,000.001年以内94.591,282,750.00
天全县二郎山文化旅游投资开发有限公司保证金450,000.002-3年2.43169,200.00
匡黎备用金252,559.00237900是1年以内,其余1-2年1.3750,533.91
天全县工业发展投资有限公司押金100,000.001年以内0.547,330.00
纪鹏备用金54,321.332-3年0.2920,424.82
合计18,356,880.3399.221,530,238.73
单位名称款项性质2020.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
辽宁福鞍国际贸易有限公司借款35,000,000.001年以内98.061,729,000.00
天全县二郎山文化旅游投资开发有限公司保证金450,000.001-2年1.2665,880.00
纪鹏备用金54,321.331-2年0.157,952.64
周家昌备用金36,000.001年以内0.101,778.40
高淑华备用金26,700.001年以内0.071,318.98
合计35,567,021.3399.641,805,930.02

财务报表附注 第47页

(六) 存货

1、 存货分类

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料13,277,940.2413,277,940.2410,498,361.3410,498,361.342,987,663.392,987,663.39
在途物资
周转材料5,339,210.795,339,210.797,271,111.757,271,111.75
委托加工物资
在产品
库存商品15,611,463.2715,611,463.274,165,266.614,165,266.61833,280.58833,280.58
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合同履约成本65,134,080.6065,134,080.6040,562,574.3540,562,574.3521,227,978.1521,227,978.15
合计99,362,694.9099,362,694.9055,226,202.3055,226,202.3032,320,033.8732,320,033.87

财务报表附注 第48页

(七) 其他流动资产

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
应退所得税
留抵增值税4,599,525.912,207.9210,532,424.72
合计4,599,525.912,207.9210,532,424.72

(八) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
固定资产216,984,532.90101,449,093.3670,844,819.64
固定资产清理
合计216,984,532.90101,449,093.3670,844,819.64

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
1.账面原值
(1)2019.12.311,017,595.32329,463.841,347,059.16
(2)本期增加金额11,307,365.7761,347,930.49335,840.70188,747.3273,179,884.28
—购置1,015,626.22335,840.70188,747.321,540,214.24
—在建工程转入11,307,365.7760,332,304.2771,639,670.04
—企业合并增加
—……
(3)本期减少金额
—处置或报废
—……
(4)2020.12.3111,307,365.7762,365,525.81665,304.54188,747.3274,526,943.44
2.累计折旧
(1)2019.12.3115,763.2616,836.6232,599.88
(2)本期增加金额3,530,695.47106,026.0812,802.373,649,523.92
—计提3,530,695.47106,026.0812,802.373,649,523.92
—……
(3)本期减少金额
—处置或报废
—……
(4)2020.12.313,546,458.73122,862.7012,802.373,682,123.80
3.减值准备
(1)2019.12.31
(2)本期增加金额
—计提
—……
(3)本期减少金额
—处置或报废

财务报表附注 第49页

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
—……
(4)2020.12.31
4.账面价值
(1)2020.12.31账面价值11,307,365.7758,819,067.08542,441.84175,944.9570,844,819.64
(2)2019.12.31账面价值1,001,832.06312,627.221,314,459.28
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
1.账面原值
(1)2020.12.3111,307,365.7762,365,525.81665,304.54188,747.3274,526,943.44
(2)本期增加金额28,196,635.378,764,256.12272,566.361,015,961.6138,249,419.46
—购置3,215,513.46272,566.361,015,961.614,504,041.43
—在建工程转入28,196,635.375,548,742.6633,745,378.03
—企业合并增加
—……
(3)本期减少金额
—处置或报废
—……
(4)2021.12.3139,504,001.1471,129,781.93937,870.901,204,708.93112,776,362.90
2.累计折旧
(1)2020.12.313,546,458.73122,862.7012,802.373,682,123.80
(2)本期增加金额1,165,269.546,210,944.40180,898.1188,033.697,645,145.74
—计提1,165,269.546,210,944.40180,898.1188,033.697,645,145.74
—……
(3)本期减少金额
—处置或报废
—……
(4)2021.12.311,165,269.549,757,403.13303,760.81100,836.0611,327,269.54
3.减值准备
(1)2020.12.31
(2)本期增加金额
—计提
—……
(3)本期减少金额
—处置或报废
—……
(4)2021.12.31
4.账面价值
(1)2021.12.31账面价值38,338,731.6061,372,378.80634,110.091,103,872.87101,449,093.36
(2)2020.12.31账面价值11,307,365.7758,819,067.08542,441.84175,944.9570,844,819.64
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
1.账面原值
(1)2021.12.3139,504,001.1471,129,781.93937,870.901,204,708.93112,776,362.90
(2)本期增加金额9,537,604.37112,051,492.04649,557.53148,037.17122,386,691.11
—购置3,983,025.27649,557.53148,037.174,780,619.97

财务报表附注 第50页

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
—在建工程转入9,537,604.37108,068,466.77117,606,071.14
—企业合并增加
—……
(3)本期减少金额
—处置或报废
—……
(4)2022.6.3049,041,605.51183,181,273.971,587,428.431,352,746.10235,163,054.01
2.累计折旧
(1)2021.12.311,165,269.549,757,403.13303,760.81100,836.0611,327,269.54
(2)本期增加金额971,401.355,644,023.82126,183.40109,643.006,851,251.57
—计提971,401.355,644,023.82126,183.40109,643.006,851,251.57
—……
(3)本期减少金额
—处置或报废
—……
(4)2022.6.302,136,670.8915,401,426.95429,944.21210,479.0618,178,521.11
3.减值准备
(1)2021.12.31
(2)本期增加金额
—计提
—……
(3)本期减少金额
—处置或报废
—……
(4)2022.6.30
4.账面价值
(1)2022.6.30账面价值46,904,934.62167,779,847.021,157,484.221,142,267.04216,984,532.90
(2)2021.12.31账面价值38,338,731.6061,372,378.80634,110.091,103,872.87101,449,093.36

3、 2022年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物46,904,934.62尚在办理竣工手续

(九) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
在建工程131,170,804.84175,317,576.5718,613,344.99
工程物资
合计131,170,804.84175,317,576.5718,613,344.99

财务报表附注 第51页

2、 在建工程情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
天全一期工程4,013,744.254,013,744.254,444,404.634,444,404.63
坩埚车间14,168,940.3614,168,940.36
天全二期三期工程130,197,059.96130,197,059.96170,868,540.24170,868,540.24
芦山工程973,744.88973,744.88435,292.08435,292.08
合计131,170,804.84131,170,804.84175,317,576.57175,317,576.5718,613,344.9918,613,344.99

3、 重要在建工程项目变动情况

项目名称预算数2019.12.31本期增加金额本期转入 固定资产金额本期其他减少金额2020.12.31工程进度资金来源
天全一期工程11,764.08万元7,951,448.5568,132,626.1271,639,670.044,444,404.6376.72%企业自筹
坩埚车间14,168,940.3614,168,940.36企业自筹
合计7,951,448.5582,301,566.4871,639,670.0418,613,344.99
项目名称预算数2020.12.31本期增加金额本期转入 固定资产金额本期其他减少金额2021.12.31工程进度资金来源
坩埚车间11,764.08万元14,168,940.361,954,069.1316,123,009.49100.00%企业自筹
天全一期工程4,444,404.6317,191,708.1617,622,368.544,013,744.25企业自筹
天全二期三期工程36,853.73万元170,868,540.24170,868,540.2446.36%企业自筹
芦山工程44,846.69万元435,292.08435,292.08-企业自筹
合计18,613,344.99190,449,609.6133,745,378.03175,317,576.57
项目名称预算数2021.12.31本期增加金额本期转入 固定资产金额本期其他减少金额2022.6.30工程进度资金来源
天全一期工程11,764.08万元4,013,744.25532,546.004,546,290.250.00100.00%企业自筹
天全二期三期工程36,853.73万元170,868,540.2496,646,730.74137,318,211.02130,197,059.9672.59%企业自筹
芦山工程44,846.69万元435,292.08538,452.80973,744.88-企业自筹
合计175,317,576.5797,717,729.54141,864,501.27131,170,804.84

财务报表附注 第52页

(十) 使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备……合计
1.账面原值
(1)2021.1.1余额1,300,960.301,300,960.30
(2)本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
(4)2021.12.31余额1,300,960.301,300,960.30
2.累计折旧
(1)2021.1.1余额36,137.7936,137.79
(2)本期增加金额433,653.48433,653.48
—计提433,653.48433,653.48
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
(4)2021.12.31余额469,791.27469,791.27
3.减值准备
(1)2021.1.1余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
(4)2021.12.31余额
4.账面价值
(1)2021.12.31账面价值831,169.03831,169.03
(2)2021.1.1账面价值1,264,822.511,264,822.51
项目房屋及建筑物机器设备……合计
1.账面原值
(1)2021.12.31余额1,300,960.301,300,960.30
(2)本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加

财务报表附注 第53页

项目房屋及建筑物机器设备……合计
—重估调整
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
(4)2022.6.30余额1,300,960.301,300,960.30
2.累计折旧
(1)2021.12.31余额469,791.27469,791.27
(2)本期增加金额144,551.16108,413.37
—计提144,551.16108,413.37
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
(4)2022.6.30余额614,342.43578,204.64
3.减值准备
(1)2021.12.31余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
(4)2022.6.30余额
4.账面价值
(1)2022.6.30账面价值686,617.87686,617.87
(2)2021.12.31账面价值831,169.03831,169.03

(十一) 无形资产

1、 无形资产情况

项目土地使用权专利权商标权著作权非专利技术……合计
1.账面原值
(1)2019.12.31
(2)本期增加金额8,063,875.008,063,875.00
—购置8,063,875.008,063,875.00
—内部研发
—企业合并增加
—……
(3)本期减少金额

财务报表附注 第54页

项目土地使用权专利权商标权著作权非专利技术……合计
—处置
—失效且终止确认的部分
—……
(4)2020.12.318,063,875.008,063,875.00
2.累计摊销
(1)2019.12.31
(2)本期增加金额161,277.48161,277.48
—计提161,277.48161,277.48
—……
(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—……
(4)2020.12.31161,277.48161,277.48
3.减值准备
(1)2019.12.31
(2)本期增加金额
—计提
—……
(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—……
(4)2020.12.31
4.账面价值
(1)2020.12.31 账面价值7,902,597.527,902,597.52
(2)2019.12.31 账面价值
项目土地使用权专利权商标权著作权非专利技术……合计
1.账面原值
(1)2020.12.318,063,875.008,063,875.00
(2)本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
—……
(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—……

财务报表附注 第55页

项目土地使用权专利权商标权著作权非专利技术……合计
(4)2021.12.318,063,875.008,063,875.00
2.累计摊销
(1)2020.12.31161,277.48161,277.48
(2)本期增加金额161,277.48161,277.48
—计提161,277.48161,277.48
—……
(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—……
(4)2021.12.31322,554.96322,554.96
3.减值准备
(1)2020.12.31
(2)本期增加金额
—计提
—……
(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—……
(4)2021.12.31
4.账面价值
(1)2021.12.31 账面价值7,741,320.047,741,320.04
(2)2020.12.31 账面价值7,902,597.527,902,597.52
项目土地使用权专利权商标权著作权非专利技术……合计
1.账面原值
(1)2021.12.318,063,875.008,063,875.00
(2)本期增加金额12,291,445.8512,291,445.85
—购置12,291,445.8512,291,445.85
—内部研发
—企业合并增加
—……
(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—……
(4)2022.6.3020,355,320.8520,355,320.85
2.累计摊销
(1)2021.12.31322,554.96322,554.96

财务报表附注 第56页

项目土地使用权专利权商标权著作权非专利技术……合计
(2)本期增加金额201,929.16201,929.16
—计提201,929.16201,929.16
—……
(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—……
(4)2022.6.30524,484.12524,484.12
3.减值准备
(1)2021.12.31
(2)本期增加金额
—计提
—……
(3)本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—……
(4)2022.6.30
4.账面价值
(1)2022.6.30 账面价值19,830,836.7319,830,836.73
(2)2021.12.31 账面价值7,741,320.047,741,320.04

财务报表附注 第57页

(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备6,057,190.56908,578.584,679,372.08701,905.812,178,210.22326,731.53
可抵扣亏损36,193.575,429.041,869.57280.446,075,108.65911,266.30
递延收益6,921,511.931,038,226.797,336,802.621,100,520.392,783,816.67417,572.50
合计13,014,896.061,952,234.4112,018,044.271,802,706.6411,037,135.541,655,570.33

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性扣除1,750,327.57262,549.141,959,167.00293,875.052,376,845.86356,526.88
合计1,750,327.57262,549.141,959,167.00293,875.052,376,845.86356,526.88

(十三) 其他非流动资产

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
代垫款项174,623.23174,623.23174,623.23174,623.2311,638,223.4411,638,223.44
土地款项5,567,400.005,567,400.0011,963,850.0011,963,850.00
投资履约保证金5,000,000.005,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
工程设备款31,766,081.2931,766,081.292,166,570.352,166,570.358,098,824.078,098,824.07
合计42,508,104.5242,508,104.5224,305,043.5824,305,043.5819,737,047.5119,737,047.51

财务报表附注 第58页

(十四) 短期借款

1、 短期借款分类

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
质押借款
抵押借款40,000,000.0040,000,000.0035,000,000.00
保证借款75,000,000.0050,000,000.00
信用借款
合计115,000,000.0090,000,000.0035,000,000.00

(十五) 应付账款

1、 应付账款列示

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
1年以内37,252,782.1935,549,530.0228,454,884.62
1-2年3,285,799.061,899,020.37
合计40,538,581.2537,448,550.3928,454,884.62

2、 账龄超过一年的重要应付账款

项目2022.6.30未偿还或结转的原因
雅安科元电力建设有限公司输变电工程分公司936,880.73未到结算期
鞍山冶金集团电力工程有限公司503,340.00未到结算期
合计1,440,220.73
项目2021.12.31未偿还或结转的原因
河北玖明环保设备有限公司964,159.29未到结算期
雅安科元电力建设有限公司输变电工程分公司936,880.73未到结算期
鞍山冶金集团电力工程有限公司503,340.00未到结算期
合计2,404,380.02

(十六) 合同负债

1、 合同负债情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
石墨加工货款7,826,613.6635,089,013.192,342,026.55
合计7,826,613.6635,089,013.192,342,026.55

(十七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
短期薪酬4,263,460.733,892,171.33371,289.40

财务报表附注 第59页

项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
离职后福利-设定提存计划118,692.50118,692.50
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计4,382,153.234,010,863.83371,289.40
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬371,289.4016,530,160.5415,345,945.751,555,504.19
离职后福利-设定提存计划2,512,123.202,512,123.20
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计371,289.4019,042,283.7417,858,068.951,555,504.19
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30
短期薪酬1,555,504.1915,244,027.6613,912,142.552,887,389.30
离职后福利-设定提存计划3,102,218.272,580,077.57522,140.70
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计1,555,504.1918,346,245.9316,492,220.123,409,530.00

2、 短期薪酬列示

项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴4,081,351.253,710,061.85371,289.40
(2)职工福利费
(3)社会保险费182,109.48182,109.48
其中:医疗保险费174,063.28174,063.28
工伤保险费
生育保险费8,046.208,046.20
……
(4)住房公积金
(5)工会经费和职工教育经费
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计4,263,460.733,892,171.33371,289.40
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴371,289.4014,737,695.8113,646,543.531,462,441.68
(2)职工福利费
(3)社会保险费1,600,857.081,600,857.08
其中:医疗保险费1,254,266.341,254,266.34
工伤保险费285,119.88285,119.88
生育保险费61,470.8661,470.86
……

财务报表附注 第60页

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
(4)住房公积金
(5)工会经费和职工教育经费191,607.6598,545.1493,062.51
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计371,289.4016,530,160.5415,345,945.751,555,504.19
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30
(1)工资、奖金、津贴和补贴1,462,441.6813,301,263.4112,316,444.092,447,261.00
(2)职工福利费
(3)社会保险费1,602,191.451,342,987.69259,203.76
其中:医疗保险费1,375,492.521,154,648.22220,844.30
工伤保险费161,461.45134,273.7927,187.66
生育保险费65,237.4854,065.6811,171.80
……
(4)住房公积金67,514.0049,838.0017,676.00
(5)工会经费和职工教育经费93,062.51273,058.80202,872.77163,248.54
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计1,555,504.1915,244,027.6613,912,142.552,887,389.30

3、 设定提存计划列示

项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
基本养老保险113,040.80113,040.80
失业保险费5,651.705,651.70
企业年金缴费
合计118,692.50118,692.50
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
基本养老保险2,412,631.442,412,631.44
失业保险费99,491.7699,491.76
企业年金缴费
合计2,512,123.202,512,123.20
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30
基本养老保险2,980,776.242,478,860.40501,915.84
失业保险费121,442.03101,217.1720,224.86
企业年金缴费
合计3,102,218.272,580,077.57522,140.70

财务报表附注 第61页

(十八) 应交税费

税费项目2022.6.302021.12.312020.12.31
增值税429,759.20
企业所得税17,091,354.825,694,124.52
个人所得税18,789.3826,419.651,987.68
合计17,110,144.206,150,303.371,987.68

(十九) 其他应付款

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
应付利息4,241,399.005,254,536.501,539,765.62
应付股利
其他应付款项14,242,808.8947,383,369.1587,073,088.27
合计18,484,207.8952,637,905.6588,612,853.89

1、 应付利息

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
股东借款利息4,241,399.005,254,536.501,539,765.62
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中:工具1
工具2
合计4,241,399.005,254,536.501,539,765.62

2、 其他应付款项

(1) 按款项性质列示

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
股东借款14,156,418.0046,656,418.0068,346,163.55
其他借款18,500,000.00
集团垫付款项607,696.32106,380.92
保证金
报销款84,429.8484,593.8087,893.80
其他1,961.0534,661.0332,650.00
合计14,242,808.8947,383,369.1587,073,088.27

(二十) 一年内到期的非流动负债

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券

财务报表附注 第62页

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
一年内到期的长期应付款14,663,757.42
一年内到期的租赁负债446,782.71
合计14,663,757.42446,782.71

(二十一) 其他流动负债

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
短期应付债券
应付退货款
待转销销项税1,017,459.784,561,571.71304,463.45
合计1,017,459.784,561,571.71304,463.45

(二十二) 租赁负债

项目2022.6.302021.12.31
租赁付款额981,848.441,153,485.81
减:未确认融资费用99,932.9049,845.93
减:一年内到期的租赁负债446,782.71
合计881,915.54656,857.17

(二十三) 长期应付款

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
长期应付款12,404,486.56
专项应付款
合计12,404,486.56

1、 长期应付款

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
应付融资租赁款项29,082,250.00
减:未实现融资费用2,014,006.02
减:一年内到期的长期应付款14,663,757.42
合计12,404,486.56

(二十四) 递延收益

项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31形成原因
政府补助2,831,000.0047,183.332,783,816.67资产相关
合计2,831,000.0047,183.332,783,816.67

财务报表附注 第63页

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
政府补助2,783,816.675,240,000.00687,014.057,336,802.62资产相关
合计2,783,816.675,240,000.00687,014.057,336,802.62
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30形成原因
政府补助7,336,802.62415,290.726,921,511.90资产相关
合计7,336,802.62415,290.726,921,511.90

涉及政府补助的项目:

负债项目2019.12.31本期新增 补助金额本期计入当期损益金额其他变动2020.12.31与资产相关/与收益相关
一期工程建设补贴资金2,831,000.0047,183.332,783,816.67与资产相关
合计2,831,000.0047,183.332,783,816.67
负债项目2020.12.31本期新增 补助金额本期计入当期损益金额其他变动2021.12.31与资产相关/与收益相关
一期工程建设补贴资金2,783,816.67283,100.002,500,716.67与资产相关
第三批省级工业发展专项资金5,240,000.00403,914.054,836,085.95与资产相关
合计2,783,816.675,240,000.00687,014.057,336,802.62
负债项目2021.12.31本期新增 补助金额本期计入当期损益金额其他变动2022.6.30与资产相关/与收益相关
一期工程建设补贴资金2,500,716.67141,550.002,359,166.67与资产相关
第三批省级工业发展专项资金4,836,085.95273,740.724,562,345.23与资产相关
合计7,336,802.62415,290.726,921,511.90

(二十五) 实收资本

项目2019.12.31本期变动增(+)减(-)2020.12.31
本期变更送股公积金转股其他小计
福鞍控股有限公司38,500,000.0011,500,000.0011,500,000.0050,000,000.00
辽宁华兴石墨有限公司15,000,000.0015,000,000.00
合计53,500,000.0011,500,000.0011,500,000.0065,000,000.00
项目2020.12.31本期变动增(+)减(-)2021.12.31
本期变更送股公积金转股其他小计
福鞍控股有限公司50,000,000.0046,300,000.0046,300,000.0096,300,000.00
辽宁华兴石墨有限公司15,000,000.00-15,000,000.00
李士俊50,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00
李晓鹏11,250,000.0011,250,000.0011,250,000.00

财务报表附注 第64页

项目2020.12.31本期变动增(+)减(-)2021.12.31
本期变更送股公积金转股其他小计
李晓飞11,250,000.0011,250,000.0011,250,000.00
魏帮10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
合计65,000,000.00113,800,000.00113,800,000.00178,800,000.00
项目2021.12.31本期变动增(+)减(-)2022.6.30
本期变更送股公积金转股其他小计
福鞍控股有限公司96,300,000.003,700,000.003,700,000.00100,000,000.00
李士俊50,000,000.0050,000,000.00
李晓鹏11,250,000.0011,250,000.00
李晓飞11,250,000.0011,250,000.00
魏帮10,000,000.0022,500,000.0022,500,000.0032,500,000.00
魏福俊45,000,000.0045,000,000.0045,000,000.00
合计178,800,000.0071,200,000.0071,200,000.00250,000,000.00

(二十六) 盈余公积

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积5,217,023.015,217,023.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计5,217,023.015,217,023.01
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.6.30
法定盈余公积5,217,023.015,217,023.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计5,217,023.015,217,023.01

(二十七) 未分配利润

项目2022年1-6月2021年度2020年度
调整前上年年末未分配利润46,950,778.16-7,892,946.27-1,132,689.60
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)-36,137.79
调整后年初未分配利润46,950,778.16-7,929,084.06-1,132,689.60
加:本期归属于母公司所有者的净利润97,049,357.2260,096,885.23-6,760,256.67

财务报表附注 第65页

项目2022年1-6月2021年度2020年度
减:提取法定盈余公积5,217,023.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润144,000,135.3846,950,778.16-7,892,946.27

调整年初未分配利润明细:

项目影响年初未分配利润
2022年1-6月2021年度2020年度
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整-36,137.79
合计-36,137.79

(二十八) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目2022年1-6月2021年度2020年度
收入成本收入成本收入成本
主营业务246,609,993.56119,335,363.95195,223,905.27105,764,216.135,725,684.945,978,820.24
其他业务33,268,471.2628,594,527.5050,145,846.7046,935,610.478,738,973.459,858,838.44
合计279,878,464.82147,929,891.45245,369,751.97152,699,826.6014,464,658.3915,837,658.68

2、 合同产生的收入情况

报告期的收入分解信息如下:

合同分类2022年1-6月2021年度2020年度
商品类型:
负极材料加工246,609,993.56195,223,905.275,725,684.94
电极材料加工8,625,271.268,601,917.527,827,019.47
其他收入24,643,200.0041,543,929.18911,953.98
合计279,878,464.82245,369,751.9714,464,658.39

(二十九) 税金及附加

项目2022年1-6月2021年度2020年度
土地使用税、房产税352,379.69309,320.32105,104.02
印花税210,703.70206,868.90
车船税902.501,200.00
合计563,083.39517,091.72106,304.02

财务报表附注 第66页

(三十) 销售费用

项目2022年1-6月2021年度2020年度
差旅费3,571.50940.00
招待费17,527.0073,350.2529,396.60
办公费55.0098.00
其他4,983.2213,468.54
合计17,527.0081,959.9743,903.14

(三十一) 管理费用

项目2022年1-6月2021年度2020年度
交通费152,028.42271,818.18162,193.89
业务招待费619,456.741,044,325.45258,738.37
差旅费149,682.41174,866.07119,805.75
办公费247,576.331,556,908.181,250,459.52
无形资产摊销201,929.16161,277.48161,277.48
折旧费46,365.8686,223.37128,757.25
人工费2,024,676.722,503,241.781,055,721.70
低值易耗品18,029.80240,580.3019,200.05
其他313,963.23246,270.8359,457.03
合计3,773,708.676,285,511.643,215,611.04

(三十二) 研发费用

项目2022年1-6月2021年度2020年度
人工费971,178.491,485,865.58
折旧费366,174.99446,656.32
电费1,166,214.00985,194.00
材料费6,286,359.634,703,089.31
合计8,789,927.117,620,805.21

(三十三) 财务费用

项目2022年1-6月2021年度2020年度
利息费用4,451,387.347,614,630.132,026,119.78
其中:租赁负债利息费用11,174.5150,086.97
减:利息收入98,062.561,268,261.83363,108.51
手续费11,007.4818,095.924,428.68
合计4,364,332.266,364,464.221,667,439.95

(三十四) 其他收益

项目2022年1-6月2021年度2020年度
政府补助769,762.541,222,708.69736,083.33
代扣个人所得税手续费650.98129.60
合计770,413.521,222,838.29736,083.33

财务报表附注 第67页

计入其他收益的政府补助

补助项目2022年1-6月2021年度2020年度与资产相关/与收益相关
以工代训补贴60,600.00与收益相关
就业结构调整专项奖41,000.00与收益相关
项目激励资金80,300.00与收益相关
疫情防控专项补助500,000.00与收益相关
工业发展资金7,000.00与收益相关
厂房建设补助资金141,550.00283,100.0047,183.33与资产相关
减负稳岗政策3,413.37与收益相关
增长正向激励资金56,000.00与收益相关
稳岗扩就业274,281.27与收益相关
2020工业发展资金202,000.00与收益相关
工业发展专项资金273,740.72403,914.05与资产相关
中共天全县委组织部慰问金1,000.00与收益相关
经科局2021年工业经济良好开局企业春节加班激励资金款9,400.00与收益相关
经科局2022年一季度骨干企业满产增产激励资金款20,500.00与收益相关
经科局2022年全市规模以上制造业企业春节期间加班激励资金款24,700.00与收益相关
天全县就业创业促进中心省就业发放款89,542.58与收益相关
天全县就业创业促进中心社保补贴 (2022.1-2022.6)80,169.24与收益相关
天全县就业创业促进中心岗位补贴 (2022.1-2022.6)75,700.00与收益相关
天全县就业创业促进中心补岗位补贴 (2021.1-2021.12)53,460.00与收益相关
合计769,762.541,222,708.69736,083.33

(三十五) 信用减值损失

项目2022年1-6月2021年度2020年度
应收账款坏账损失2,899,930.042,789,566.75364,287.99
应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失-1,522,111.56-288,404.891,598,394.56
合计1,377,818.482,501,161.861,962,682.55

财务报表附注 第68页

(三十六) 营业外收入

项目发生额计入当期非经常性损益的金额
2022年1-6月2021年度2020年度2022年1-6月2021年度2020年度
其他11.031,500.0011.031,500.00
合计11.031,500.0011.031,500.00

(三十七) 营业外支出

项目发生额计入当期非经常性损益的金额
2022年1-6月2021年度2020年度2022年1-6月2021年度2020年度
非常损失133.61113,000.003,626.09133.61113,000.003,626.09
合计133.61113,000.003,626.09133.61113,000.003,626.09

(三十八) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目2022年1-6月2021年度2020年度
当期所得税费用16,963,963.8610,523,171.95
递延所得税费用-180,853.68-209,788.14-876,227.08
合计16,783,110.1810,313,383.81-876,227.08

财务报表附注 第69页

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目2022年1-6月2021年度2020年度
利润总额113,832,467.4070,410,269.04-7,636,483.75
按法定[或适用]税率计算的所得税费用17,074,870.1110,561,540.36-1,145,472.56
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响83,775.1998,622.0975,133.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响194,111.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的其他扣除-375,535.12-346,778.63
所得税费用16,783,110.1810,313,383.81-876,227.08

(三十九) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度
备用金315,390.3367,878.78239,996.84
保证金2,500,000.00
利息收入11,435.1625,545.6212,389.33
政府补助354,471.825,775,694.643,019,900.00
其他2,282.984,079.60
合计3,183,580.295,873,198.643,272,286.17

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度
银行手续费11,007.4816,581.1854,233.00
备用金45,347.2052,000.00206,874.00
保证金2,050,000.00
付现的费用1,781,908.833,520,206.581,438,173.50
合计3,888,263.513,588,787.761,699,280.50

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度
项目履约保证金5,000,000.006,500,000.00
合计5,000,000.006,500,000.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度
项目履约保证金10,000,000.00
合计10,000,000.00

财务报表附注 第70页

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度
关联方拆借78,800,000.00396,843,732.3023,774,470.20
其他企业拆借36,986,000.0018,500,000.00
关联方拆借利息1,780,716.93
合计80,580,716.93433,829,732.3042,274,470.20

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2022年1-6月2021年度2020年度
关联方拆借83,800,000.00435,824,364.556,100,000.00
其他企业拆借36,520,000.00
租金200,000.00
售后回租3,303,750.00
关联方拆借利息1,508,925.34
合计88,612,675.34472,544,364.556,100,000.00

(四十) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料2022年1-6月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润97,049,357.2260,096,885.23-6,760,256.67
加:信用减值损失-1,377,818.48-2,501,161.86-1,962,682.55
资产减值准备
固定资产折旧6,851,251.577,645,145.743,649,523.92
油气资产折耗
使用权资产折旧144,551.16433,653.48
无形资产摊销201,929.16161,277.48161,277.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)4,451,387.347,614,630.132,026,119.78
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-149,527.77-147,136.31-1,232,753.96
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-31,325.91-62,651.83356,526.88
存货的减少(增加以“-”号填列)-44,136,492.60-22,906,168.43-32,320,033.87
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-33,942,856.82-32,161,732.54-52,006,935.70
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-79,979,859.74-30,302,337.6422,139,101.17
其他
经营活动产生的现金流量净额-50,919,404.87-12,129,596.55-65,950,113.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注 第71页

补充资料2022年1-6月2021年度2020年度
债务转为资本37,000,000.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额4,650,781.9810,852,292.274,739,536.80
减:现金的期初余额10,852,292.274,739,536.80271,091.95
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-6,201,510.296,112,755.474,468,444.85

2、 现金和现金等价物的构成

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
一、现金4,650,781.9810,852,292.274,739,536.80
其中:库存现金272.18172.18
可随时用于支付的银行存款4,650,781.9810,852,020.094,739,364.62
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额4,650,781.9810,852,292.274,739,536.80
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项目账面价值受限原因
2022.6.302021.12.312020.12.31
固定资产35,539,927.616,525,592.797,590,127.15贷款抵押\售后回租抵押
无形资产7,660,681.287,741,320.047,902,597.52贷款抵押
在建工程62,934,200.0062,934,200.0062,934,200.00贷款抵押
合计106,134,808.8977,201,112.8378,426,924.67

(四十二) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2022年1-6月2021年度2020年度
工业发展专项资金540,784.41递延收益273,740.72403,914.05其他收益
厂房建设补助资金401,058.33递延收益141,550.00283,100.0047,183.33其他收益
合计941,842.74415,290.72687,014.0547,183.33

财务报表附注 第72页

2、 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2022年1-6月2021年度2020年度
以工代训补贴60,600.0060,600.00其他收益
就业结构调整专项奖41,000.0041,000.00其他收益
项目激励资金80,300.0080,300.00其他收益
疫情防控专项补助500,000.00500,000.00其他收益
工业发展资金7,000.007,000.00其他收益
减负稳岗政策3,413.373,413.37其他收益
增长正向激励资金56,000.0056,000.00其他收益
稳岗扩就业274,281.27274,281.27其他收益
2020工业发展资金202,000.00202,000.00其他收益
中共天全县委组织部慰问金1,000.001,000.00其他收益
经科局2021年工业经济良好开局企业春节加班激励资金款9,400.009,400.00其他收益
经科局2022年一季度骨干企业满产增产激励资金款20,500.0020,500.00其他收益
经科局2022年全市规模以上制造业企业春节期间加班激励资金款24,700.0024,700.00其他收益
天全县就业创业促进中心省就业发放款89,542.5889,542.58其他收益
天全县就业创业促进中心社保补贴(2022.1-2022.6)80,169.2480,169.24其他收益
天全县就业创业促进中心岗位补贴(2022.1-2022.6)75,700.0075,700.00其他收益
天全县就业创业促进中心岗位补贴(2021.1-2021.12)53,460.0053,460.00其他收益
合计1,579,066.46354,471.82535,694.64688,900.00

(四十三) 租赁

1、 作为承租人

项目2022年1-6月2021年度
租赁负债的利息费用11,174.5150,086.97
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中:售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出3,303,750.00200,000.00
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出3,303,750.00

财务报表附注 第73页

六、 合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

四川福瑞新材料科技有限公司成立于2021年8月20日,法定代表人魏福俊,注册资本10000万元,法定住所四川省雅安市芦山县芦阳街道五星社区创业大道5号。天全鑫福新材料科技有限公司成立于2021年12月24日,法定代表人魏福俊,注册资本10000万元,法定住所四川省雅安市天全县始阳镇毛山村4组。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质2022.6.302021.12.312020.12.31取得方式
持股比例(%)持股比例(%)持股比例(%)
直接间接直接间接直接间接
天全鑫福新材料科技有限公司四川四川石墨加工100100投资设立
四川福瑞新材料科技有限公司四川四川石墨加工100100投资设立

财务报表附注 第74页

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 :

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是

财务报表附注 第75页

否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目2022.6.30
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款115,000,000.00115,000,000.00
长期应付款12,404,486.5612,404,486.56
1年内到期的非流动负债14,663,757.4214,663,757.42
合计129,663,757.4212,404,486.56142,068,243.98
项目2021.12.31
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款90,000,000.0090,000,000.00
1年内到期的非流动负债446,782.71446,782.71
合计90,446,782.7190,446,782.71
项目2020.12.31
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款35,000,000.0035,000,000.00
1年内到期的非流动负债
合计35,000,000.0035,000,000.00

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

财务报表附注 第76页

价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目2022.6.30公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资1,416,000.001,416,000.00
持续以公允价值计量的资产总额1,416,000.001,416,000.00
项目2021.12.31公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资17,791,473.4917,791,473.49
持续以公允价值计量的资产总额17,791,473.4917,791,473.49
项目2020.12.31公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资2,965,600.002,965,600.00
持续以公允价值计量的资产总额2,965,600.002,965,600.00

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

项目2022.6.30公允价值估值技术不可观察输入值范围区间 (加权平均值)
应收款项融资1,416,000.00现金流量折现法非公开市场票据贴现率9,288,144.31
项目2021.12.31公允价值估值技术不可观察输入值范围区间 (加权平均值)
应收款项融资17,791,473.49现金流量折现法非公开市场票据贴现率17,791,473.49
项目2020.12.31公允价值估值技术不可观察输入值范围区间 (加权平均值)
应收款项融资2,965,600.00现金流量折现法非公开市场票据贴现率2,965,600.00

财务报表附注 第77页

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例母公司对本公司的表决权比例
福鞍控股有限公司辽宁制造业50,000.0040.00%40.00%

本公司的母公司情况的说明:

福鞍控股有限公司成立于2010年8月13日。公司统一社会信用代码为9121030055819334X6。截至2022年6月30日止,实收资本50,000万元,注册资本为50,000万元,注册地:

鞍山市铁西区红卫街2-59号。本公司主要经营活动为:发电、输电、供电业务,计

算机信息系统安全专用产品销售,建筑智能化工程施工,互联网信息服务,技术进出口,进出口代理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:供暖服务,热力生产和供应,技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,国内贸易代理,招投标代理服务,社会经济咨询服务,矿山机械制造,化工产品销售(不含许可类化工产品),物业管理,软件开发,信息系统运行维护服务,信息技术咨询服务,人工智能应用软件开发,软件外包服务,计算机系统服务,软件销售,信息安全设备销售,互联网设备销售,网络设备销售,信息系统集成服务,智能控制系统集成,数据处理服务,数据处理和存储支持服务,网络技术服务,安全技术防范系统设计施工服务,计算器设备销售,计算机软硬件及辅助设备零售,安全系统监控服务,数字视频监控系统销售,计算机及办公设备维修(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)

本公司最终控制方是:吕世平

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
四川瑞鞍新材料科技有限公司本公司实控人参股的其他企业
辽宁福鞍国际贸易有限公司本公司实控人家庭关系密切成员担任董事的其他企业
辽宁福鞍矿山环保设备有限公司控股股东的一致行动人控制的其他企业
辽宁福鞍特种装备制作安装厂本公司实控人控制的其他企业
张轶妍董事长

财务报表附注 第78页

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
谭昌董事
李健董事
郭斌监事
魏福俊董事、总经理、5%以上股东
李士俊董事、5%以上股东
魏帮魏福俊之子,5%以上股东
李晓飞李士俊之子,合计5%以上股东
李晓鹏李士俊之子,合计5%以上股东
通辽市大维碳材料有限责任公司5%以上股东控制的其他企业
营口市华兴炭素厂5%以上股东控制的其他企业
抚顺市庸达炭素技术咨询中心5%以上股东控制的个体工商户
辽宁华兴石墨有限公司5%以上股东2022年1月16日前控制的其他企业
辽宁佳兴石墨有限公司5%以上股东控制的其他企业
辽宁冶金设计研究院有限公司本公司实控人控制的其他企业
辽宁福鞍重工股份有限公司本公司实控人控制的其他企业
射洪华有炭素有限公司5%以上股东担任高管的其他企业

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度2020年度
辽宁福鞍国际贸易有限公司购置设备68,823.01
辽宁福鞍特种装备制作安装厂工程施工23,708,494.7375,516,465.6213,540,970.50
抚顺市庸达炭素技术咨询中心原料采购、工程施工6,587,094.187,959,262.133,167,243.68
辽宁冶金设计研究院有限公司工程设计509,433.96
射洪华有炭素有限公司委托加工、工程施工1,862,414.112,160,897.801,387,814.21

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2022年1-6月2021年度2020年度
四川瑞鞍新材料科技有限公司负极材料加工10,291,368.14
辽宁佳兴石墨有限公司电极加工1,024,353.97
营口市华兴炭素厂电极加工46,961.94
射洪华有炭素有限公司材料销售、副产品销售271,449.92

财务报表附注 第79页

2、 关联担保情况

本公司作为被担保方:

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
福鞍控股有限公司35,000,000.002020-9-252022-9-24
福鞍控股有限公司50,000,000.002021-7-272022-7-26
魏福俊5,000,000.002021-12-202022-12-19
福鞍控股有限公司、吕世平、魏福俊、王秀荣25,000,000.002022-2-172023-2-16
福鞍控股有限公司30,000,000.002022-4-142024-4-14

本公司作为担保方:

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
辽宁福鞍重工股份有限公司4,700,000.002023/3/12026/3/1
辽宁福鞍重工股份有限公司5,300,000.002023/4/252026/4/25

3、 关联方资金拆借

单位:万元

关联方累计发生额起始日到期日说明
拆入
李士俊690.002020-12-7-未结清
魏福俊300.002020-12-282021-1-5已结清
通辽市大维碳材料有限责任公司4,179.532020-9-172021-12-9已结清
营口市华兴炭素厂280.002020-12-172022-4-13已结清
辽宁华兴石墨有限公司2,550.002019-10-242022-3-30已结清
辽宁佳兴石墨有限公司5,287.642021-3-5-未结清
吕世平330.002020-5-82021-10-12已结清
福鞍控股有限公司17,470.002020-3-172021-11-29已结清
拆出
辽宁福鞍国际贸易有限公司21,700.002020-9-272022-4-1已结清
福鞍控股有限公司2,000.002022-6-82022-6-21已结清

4、 关键管理人员薪酬

单位:万元

项目2022年1-6月2021年度2020年度
关键管理人员薪酬46.0041.6929.96

财务报表附注 第80页

(五) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方2022.6.302021.12.312020.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
营口市华兴炭素厂53,067.008,819.7453,067.003,889.81
射洪华有炭素有限公司225,670.4113,224.29225,670.4116,541.64
四川瑞鞍新材料科技有限公司11,629,246.00681,473.82
其他应收款
辽宁福鞍国际贸易有限公司17,500,000.001,282,750.0035,000,000.001,484,000.00
应收利息
辽宁福鞍国际贸易有限公司1,593,294.19350,719.18
其他非流动资产
辽宁福鞍特种装备制作安装厂3,809,562.64

1、 应付项目

项目名称关联方2022.6.302021.12.312020.12.31
应付账款
辽宁冶金设计研究院有限公司540,000.00
抚顺庸达炭素技术咨询中心5,110,324.931,814,082.081,772,016.67
射洪华有炭素有限公司1,740,552.59112,510.94299,792.07
其他应付款
辽宁福鞍矿山环保设备有限公司18,700.0018,700.00
福鞍控股有限公司607,696.3222,606,380.92

财务报表附注 第81页

项目名称关联方2022.6.302021.12.312020.12.31
魏福俊3,000,000.00
李士俊2,564,129.842,564,129.846,067,429.84
通辽市大维碳材料有限责任公司5,266,163.55
营口市华兴炭素厂2,800,000.002,800,000.00
辽宁华兴石墨有限公司25,500,000.00
辽宁佳兴石墨有限公司11,676,418.0041,376,418.00
吕世平3,300,000.00
应付利息
福鞍控股有限公司1,508,925.34550,128.08
魏福俊2,498.632,498.63
李士俊211,309.92165,807.0148,900.27
通辽市大维碳材料有限责任公司372,956.59372,956.5920,650.55
营口市华兴炭素厂139,611.64110,376.583,976.58
辽宁华兴石墨有限公司2,500,997.012,079,947.15
辽宁佳兴石墨有限公司833,762.33833,762.33833,762.33
吕世平180,262.88180,262.8882,347.81

财务报表附注 第82页

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 公司没有需要披露的承诺事项。

(二) 或有事项

1、 公司没有需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

项目内容对财务状况和 经营成果的影响数无法估计影响数的原因
重要的对外投资芦山生产线建设44,846.69万元正在建设

(二) 重要的其他日后事项

1、2022年7月22日,公司与中国光大银行股份有限公司鞍山分行签订贷款合同,贷款金额为人民币5000万元,款项用途为采购原材料。

2、2022年9月,公司与中国建设银行股份有限公司雅安分行、雅安市商业银行股份有限公司天全支行签订银团贷款合同,贷款额度为人民币16000万元,贷款期限为5年,款项用途为4万吨锂电池负极材料高温提纯生产线建设项目。

3、2022年9月19日,公司与中国建设银行股份有限公司雅安分行签订贷款合同,贷款金额为人民币5000万元,款项用途为采购原材料等日常经营周转需要。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄2022.6.302021.12.312020.12.31
1年以内103,144,823.4443,026,667.737,374,250.81
其中:1年以内分项
1年以内小计103,144,823.4443,026,667.737,374,250.81
1至2年57,148.80
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上

财务报表附注 第83页

账龄2022.6.302021.12.312020.12.31
小计103,201,972.2443,026,667.737,374,250.81
减:坏账准备6,053,784.783,153,854.74364,287.99
合计97,148,187.4639,872,812.997,009,962.82

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备103,201,972.24100.006,053,784.785.8797,148,187.46
其中:
账龄组合103,201,972.24100.006,053,784.785.8797,148,187.46
合计103,201,972.24100.006,053,784.785.8797,148,187.46

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备43,026,667.73100.003,153,854.747.3339,872,812.99
其中:
账龄组合43,026,667.73100.003,153,854.747.3339,872,812.99
合计43,026,667.73100.003,153,854.747.3339,872,812.99

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备7,374,250.81100.00364,287.994.947,009,962.82
其中:
账龄组合7,374,250.81100.00364,287.994.947,009,962.82
合计7,374,250.81100.00364,287.994.947,009,962.82

财务报表附注 第84页

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称2022.6.302021.12.312020.12.31
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内103,144,823.446,044,286.655.86%43,026,667.733,153,854.747.337,374,250.81364,287.994.94
1-2年57,148.809,498.1316.62%
合计103,201,972.246,053,784.785.87%43,026,667.733,153,854.747.337,374,250.81364,287.994.94

财务报表附注 第85页

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2019.12.31会计政策变更调整2020.1.1本期变动金额2020.12.31
计提收回或转回转销或核销
账龄组合364,287.99364,287.99
合计364,287.99364,287.99
类别2020.12.31本期变动金额2021.12.31
计提收回或转回转销或核销
账龄组合364,287.992,789,566.753,153,854.74
合计364,287.992,789,566.753,153,854.74
类别2021.12.31本期变动金额2022.6.30
计提收回或转回转销或核销
账龄组合3,153,854.742,899,930.046,053,784.78
合计3,153,854.742,899,930.046,053,784.78

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称2022.6.30
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
湖州凯金新能源科技有限公司36,781,184.3735.642,155,377.40
福建翔丰华新能源材料有限公司13,114,110.0012.71768,486.85
四川瑞鞍新材料科技有限公司11,629,246.0011.27681,473.82
福建省铸兴新材料科技有限公司9,965,587.029.66583,983.40
四川金汇能新材料股份有限公司7,782,395.007.54456,048.35
合计79,272,522.3976.824,645,369.81
单位名称2021.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
福建省铸兴贸易有限公司14,819,534.0034.441,086,271.84
合肥实达凯新能源科技有限公司9,081,032.9621.11665,639.72
登封市翊菖商贸有限公司4,297,260.209.99314,989.17
宁波杉杉新材料科技有限公司3,689,892.508.58270,469.12
天全县锦祥商贸有限责任公司2,108,550.004.90154,556.72
合计33,996,269.6679.022,491,926.57
单位名称2020.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
广东凯金新能源科技股份有限公司5,082,957.0068.93251,098.08
成都蓉光炭素股份有限公司1,294,531.9517.5563,949.88

财务报表附注 第86页

单位名称2020.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
四川昊达商贸有限公司260,523.863.5312,869.88
福建翔丰华新能源材料有限公司655,170.008.8832,365.40
射洪华有炭素有限公司81,068.001.104,004.76
合计7,374,250.8199.99364,288.00

(二) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
应收票据1,416,000.0017,791,473.492,965,600.00
应收账款
合计1,416,000.0017,791,473.492,965,600.00

财务报表附注 第87页

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目2019.12.31本期新增本期终止确认其他变动2020.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票1,000,000.0011,267,257.269,301,657.262,965,600.00
合计1,000,000.0011,267,257.269,301,657.262,965,600.00
项目2020.12.31本期新增本期终止确认其他变动2021.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票2,965,600.00264,825,896.69250,000,023.2017,791,473.49
合计2,965,600.00264,825,896.69250,000,023.2017,791,473.49
项目2021.12.31本期新增本期终止确认其他变动2022.6.30累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票17,791,473.49172,787,240.89189,162,714.381,416,000.00
合计17,791,473.49172,787,240.89189,162,714.381,416,000.00

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票241,189,726.50298,468,640.2428,421,589.26
商业承兑汇票
合计241,189,726.50298,468,640.2428,421,589.26

财务报表附注 第88页

(三) 其他应收款

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
应收利息1,593,294.19350,719.18
应收股利
其他应收款项18,879,954.6917,455,438.3933,879,360.19
合计18,879,954.6919,048,732.5834,230,079.37

1、 应收利息

(1)应收利息分类

项目2022.6.302021.12.312020.12.31
定期存款
委托贷款
债券投资
关联方借款1,593,294.19350,719.18
小计1,593,294.19350,719.18
减:坏账准备
合计1,593,294.19350,719.18

2、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄2022.6.302021.12.312020.12.31
1年以内18,802,478.4018,347,194.4035,170,869.20
其中:1年以内分项
1年以内小计18,802,478.4018,347,194.4035,170,869.20
1至2年100,718.07128,452.00522,413.22
2至3年504,321.33
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
小计18,903,196.4718,979,967.7335,693,282.42
减:坏账准备3,241.781,524,529.341,813,922.23
合计18,899,954.6917,455,438.3933,879,360.19

(2)按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备

财务报表附注 第89页

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
其中:
按组合计提坏账准备18,903,196.47100.003,241.780.0218,899,954.69
其中:
账龄组合183,196.470.97%3,241.781.77179,954.69
关联方组合18,720,000.0099.03%18,720,000.00
合计18,903,196.47100.003,241.780.0218,899,954.69

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备18,979,967.73100.001,524,529.348.0317,455,438.39
其中:
账龄组合18,479,967.7397.371,524,529.348.2516,955,438.39
关联方组合500,000.002.63500,000.00
合计18,979,967.73100.001,524,529.348.0317,455,438.39

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备35,693,282.42100.001,813,922.235.0833,879,360.19
其中:
账龄组合35,693,282.42100.001,813,922.235.0833,879,360.19
合计35,693,282.42100.001,813,922.235.0833,879,360.19

财务报表附注 第90页

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称2022.6.302021.12.312020.12.31
其他应收款项坏账准备计提比例(%)其他应收款项坏账准备计提比例(%)其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内82,478.40512.320.6217,847,194.401,308,199.357.3335,170,869.201,737,440.944.94
1-2年100,718.072,729.462.71128,452.0026,705.1720.79522,413.2276,481.3014.64
2-3年504,321.33189,624.8237.60
合计183,196.473,241.7818,479,967.731,524,529.34-35,693,282.421,813,922.23-

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额215,527.67215,527.67
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,598,394.561,598,394.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

财务报表附注 第91页

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额1,813,922.231,813,922.23
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额1,813,922.231,813,922.23
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-289,392.89-289,392.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额1,524,529.341,524,529.34

财务报表附注 第92页

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021.12.31余额1,524,529.341,524,529.34
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1,521,287.56-1,521,287.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.6.30余额3,241.783,241.78

财务报表附注 第93页

(4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2019.12.31本期变动金额2020.12.31
计提收回或转回转销或核销
其他应收款215,527.671,598,394.561,813,922.23
合计215,527.671,598,394.561,813,922.23
类别2020.12.31本期变动金额2021.12.31
计提收回或转回转销或核销
其他应收款1,813,922.23-289,392.891,524,529.34
合计1,813,922.23-289,392.891,524,529.34
类别2021.12.31本期变动金额2022.6.30
计提收回或转回转销或核销
其他应收款1,524,529.34-1,521,287.563,241.78
合计1,524,529.34-1,521,287.563,241.78

(5)按款项性质分类情况

款项性质账面余额
2022.6.302021.12.312020.12.31
备用金83,196.47429,967.73243,282.42
押金100,000.00100,000.00
保证金450,000.00450,000.00
关联方款项18,720,000.0018,000,000.0035,000,000.00
合计18,903,196.4718,979,967.7335,693,282.42

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质2022.6.30账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
四川福瑞新材料科技有限公司关联方往来18,720,000.001年以内99.03-
天全县工业发展投资有限公司押金100,000.001-2年0.532,710.00
张涛丽备用金14,850.001年以内0.08121.77
王大为备用金12,497.201年以内0.07102.48
车正东备用金10,000.001年以内0.0582.00
合计18,857,347.2099.763,016.25

财务报表附注 第94页

单位名称款项性质2021.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
辽宁福鞍国际贸易有限公司借款17,500,000.001年以内92.201,282,750.00
四川福瑞新材料科技有限公司关联方往来500,000.001年以内2.63
天全县二郎山文化旅游投资开发有限公司保证金450,000.002-3年2.37169,200.00
匡黎备用金252,559.00237900是1年以内,其余1-2年1.3350,533.91
天全县工业发展投资有限公司押金100,000.001年以内0.537,330.00
合计18,802,559.0099.061,509,813.91
单位名称款项性质2020.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
辽宁福鞍国际贸易有限公司借款35,000,000.001年以内98.061,729,000.00
天全县二郎山文化旅游投资开发有限公司保证金450,000.001-2年1.2665,880.00
纪鹏备用金54,321.331-2年0.157,952.64
周家昌备用金36,000.001年以内0.101,778.40
高淑华备用金26,700.001年以内0.071,318.98
合计35,567,021.3399.641,805,930.02

(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目2022年1-6月2021年度2020年度
收入成本收入成本收入成本
主营业务246,609,993.56119,335,363.95195,223,905.27105,764,216.135,725,684.945,978,820.24
其他业务33,268,471.2628,594,527.5050,145,846.7046,935,610.478,738,973.459,858,838.44
合计279,878,464.82147,929,891.45245,369,751.97152,699,826.6014,464,658.3915,837,658.68

财务报表附注 第95页

十四、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目2022年1-6月2021年度2020年度说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)769,762.541,222,708.69736,083.33
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-122.58-111,500.00-3,626.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目650.98129.60
小计770,290.941,111,338.29732,457.24
所得税影响额-115,543.64-166,700.74-109,868.59
少数股东权益影响额(税后)
合计654,747.30944,637.55622,588.65

财务报表附注 第96页

对非经常性损益项目的其他说明:

项目涉及金额原因
2022年1-6月2021年度2020年度
个税手续费返还650.98129.60-
合计650.98129.60-

天全福鞍碳材料科技有限公司

二〇二二年十月十二日


  附件:公告原文
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