公司代码:603317 公司简称:天味食品
四川天味食品集团股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人邓文、主管会计工作负责人何昌军及会计机构负责人(会计主管人员)汪悦声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案
1、 公司拟以参与权益分派的总股本1,057,808,006股为基数,向全体股东每10股派发现金红利4元(含税),拟派发现金红利423,123,202.40元(含税),剩余未分配利润结转至下一年度。
2、 2023年度,公司以集中竞价交易方式回购股份累计使用现金409,925元(不含交易费用)。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》的相关规定,股份回购金额视同现金分红。
因此,2023年度公司现金分红金额合计423,533,127.40元,占当年归属于上市公司股东净利润的92.74%。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了可能存在的相关风险,详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“(四)可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境与社会责任 ...... 41
第六节 重要事项 ...... 44
第七节 股份变动及股东情况 ...... 62
第八节 优先股相关情况 ...... 69
第九节 债券相关情况 ...... 69
第十节 财务报告 ...... 70
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 | |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司或本公司 | 指 | 四川天味食品集团股份有限公司 |
天味家园 | 指 | 本公司全资子公司四川天味家园食品有限公司 |
自贡天味 | 指 | 本公司全资子公司自贡市天味食品有限公司 |
瑞生投资 | 指 | 本公司全资子公司四川瑞生投资管理有限公司 |
集团家园 | 指 | 本公司全资子公司四川天味食品集团家园食品有限责任公司 |
有点火 | 指 | 有点火科技有限公司 |
有点火餐饮 | 指 | 有点火(成都)餐饮管理有限公司 |
天鹤食品 | 指 | 四川天鹤食品有限责任公司 |
天食地利食品 | 指 | 四川天食地利食品有限公司 |
上海分公司 | 指 | 四川天味食品集团股份有限公司上海分公司 |
北京分公司 | 指 | 四川天味食品集团股份有限公司北京分公司 |
深圳分公司 | 指 | 四川天味食品集团股份有限公司深圳分公司 |
海南博怀 | 指 | 海南博怀企业管理合伙企业(有限合伙) |
航佳生物 | 指 | 四川航佳生物科技有限公司 |
成都海科 | 指 | 成都海科机械设备制造有限公司 |
浩天味美 | 指 | 河南浩天味美餐饮管理有限公司 |
独凤轩 | 指 | 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 |
麦金地 | 指 | 上海麦金地集团股份有限公司 |
千喜鹤 | 指 | 北京千喜鹤餐饮管理有限公司 |
墨比优创 | 指 | 四川墨比品牌优创科技有限公司 |
食萃食品 | 指 | 四川食萃食品有限公司 |
股东大会 | 指 | 四川天味食品集团股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 四川天味食品集团股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 四川天味食品集团股份有限公司监事会 |
报告期 | 指 | 2023年1-12月 |
元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 四川天味食品集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 天味食品 |
公司的外文名称 | Sichuan Teway Food Group Co.,Ltd |
公司的外文名称缩写 | Teway Food |
公司的法定代表人 | 邓文 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 何昌军 | 李燕桥 |
联系地址 | 成都市双流区西航港街道腾飞一路333号 | 成都市双流区西航港街道腾飞一路333号 |
电话 | 028-82808166 | 028-82808166 |
电子信箱 | dsh@teway.cn | dsh@teway.cn |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 成都市双流区西航港街道腾飞一路333号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 公司设立时,注册地址为“成都市双流县西航港工业集中区黄甲大道三段”; 2014年5月,注册地址变更为“成都市双流县西航港街道腾飞一路333号”; 2016年6月,注册地址变更为“成都市双流区西航港街道腾飞一路333号” |
公司办公地址 | 成都市双流区西航港街道腾飞一路333号 |
公司办公地址的邮政编码 | 610021 |
公司网址 | www.teway.cn |
电子信箱 | dsh@teway.cn |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》https://www.cs.com.cn 《证券日报》http://www.zqrb.cn 《证券时报》http://www.stcn.com 《上海证券报》https://www.cnstock.com |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 成都市双流区西航港街道腾飞一路333号 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 天味食品 | 603317 | 无 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 四川省成都市高新区交子大道88号中航国际广场B座8层 | |
签字会计师姓名 | 郭东超、李关毅 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
营业收入 | 3,148,561,102.73 | 2,690,710,152.71 | 17.02 | 2,025,535,449.58 |
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 3,148,561,102.73 | 2,690,710,152.71 | 17.02 | 2,025,535,449.58 |
归属于上市公司股东的净利润 | 456,697,459.03 | 341,704,673.06 | 33.65 | 184,599,423.28 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 404,371,618.92 | 291,700,764.65 | 38.63 | 122,539,356.82 |
经营活动产生的现金流量净额 | 602,633,193.74 | 546,143,778.18 | 10.34 | 240,353,055.95 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 4,327,039,744.56 | 4,020,108,495.73 | 7.63 | 3,804,291,456.80 |
总资产 | 5,273,690,813.13 | 4,821,728,151.31 | 9.37 | 4,230,481,534.85 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
基本每股收益(元/股) | 0.4349 | 0.3248 | 33.90 | 0.1750 |
稀释每股收益(元/股) | 0.4307 | 0.3219 | 33.80 | 0.1744 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.3850 | 0.2773 | 38.84 | 0.1161 |
加权平均净资产收益率(%) | 10.99 | 8.76 | 增加2.23个百分点 | 4.92 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 9.73 | 7.48 | 增加2.25个百分点 | 3.27 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
详见“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 766,321,461.31 | 659,268,838.81 | 808,319,338.76 | 914,651,463.85 |
归属于上市公司股东的净利润 | 128,262,536.22 | 79,520,836.77 | 112,625,633.03 | 136,288,453.01 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 118,974,281.77 | 59,436,192.50 | 103,068,044.54 | 122,893,100.11 |
经营活动产生的现金流量净额 | 119,891,752.32 | 44,057,203.34 | 352,534,183.15 | 86,150,054.93 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注(如适用) | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,133,823.06 | -1,497,459.25 | -2,761,984.40 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 5,769,751.97 | 5,018,222.08 | 14,936,465.53 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 57,133,475.72 | 55,762,634.13 | 39,657,506.87 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||||
因取消、修改股权激励计划 |
一次性确认的股份支付费用 | ||||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,070,191.37 | -620,464.26 | 25,574,265.40 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 218,790.63 | 357,043.82 | -4,410,681.48 | |
减:所得税影响额 | 9,298,304.96 | 9,021,343.89 | 10,935,505.46 | |
少数股东权益影响额(税后) | 434,241.56 | -5,275.78 | ||
合计 | 52,325,840.11 | 50,003,908.41 | 62,060,066.46 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 2,500,000,000.00 | 2,599,999,000.00 | 99,999,000.00 | 0 |
其他权益工具投资 | 100,016,388.43 | 100,016,388.43 | 0.00 | 0 |
合计 | 2,600,016,388.43 | 2,700,015,388.43 | 99,999,000.00 | 0 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
天味食品的愿景是“成为全球领先的餐桌美味解决方案服务商”。公司始终致力于打造全球消费者首选的餐桌美味品牌,用先进的科技、优质的产品和专业的服务满足用户需求。公司的使命是“用美味创造美好生活”,我们秉承良心和匠心,苛刻坚守好原料,坚持“天味出品必是精品”的产品理念,让人们的生活更加健康、便捷、丰富多彩。我们的核心价值观是“用户至上、奋斗为本、开放创新、优质高效、诚信务实”,这一企业文化为全体天味人指明了奋斗方向和行为准则,是天味食品这一阶段发展和管理改革的源动力。2023年,公司在“聚焦·精耕”文化主题引领下,能力建设提升较为显著,为公司战略目标的实现打下坚实基础。报告期内,公司实现营业收入31.49亿元,同比增长17.02%;归属于上市公司股东的净利润4.57亿元,同比增长33.65%。
公司围绕战略目标规划,主要开展了以下工作:
一、打造智慧化运营管理系统,用美味智造美好生活
2023年,生产系统以项目制引进了TPM(全面生产维护)设备管理专项管理咨询,在提升现场设备管理能力的同时,统一认知,并内化沉淀出一套可量化、可考核、可分步实施、可评价的设备管理评分体系;在品质管理方面,产品风味稳定性提升等关键任务全部达成目标,QCP(质量控制计划)在智能生产车间试点成功,实现降本提效;GMP(良好生产规范)生产现场规范管理质量提升,公司通过SQF国际食品安全与质量规范认证和SQF体系导入,为公司产品质量和食品安全提供保障,为生产能力和产品品质与国际接轨进一步奠定基础。
二、营销多元化布局,持续精耕渠道
公司坚持深化C端线上线下渠道体系建设,并加强B端渠道的进一步挖掘,同时通过现有优势经销体系,赋能B、C两端,实现多方位全渠道多场景触达。在B端,公司进行大B和小B餐饮场景开发,以C端经销商网络赋能小B业务发展,聚焦餐饮用户实现渠道开拓和用户拓展;在C端,公司搭建线下经销商战略联盟体系,以经销商为中心做生意增长,提升经销商市场运营能力和渠道服务能力,最终升级为品牌运营商。渠道上将食材关联网点、社区生鲜等近场景、近食材终端作为公司的开发重心。同时以用户为中心,注重线上业务发展,链接与消费者的场景对话,遵从线上各细分渠道特性,建立了内容电商、平台电商、社区电商、线上分销四大板块,零售事业部和新零售事业部联动精耕线上业务。
三、开放创新、能力突破、打造行业领先的研发体系
2023年,创新与研究中心深入践行产品战略驱动的系统化创新方法论,公司新产品精准开发能力迈上了新的台阶,推出的第三代厚火锅、麻辣烤鱼、牛肉清汤小块等市场反响很好的产品。全年产品监测结果显示公司产品风味优势率创近五年新高。围绕健康化战略,进行系统化创新,达成了C端产品全系去防腐剂目标,使公司产品竞争处于有利地位;工艺创新方面,模块化工艺在手工火锅系列产品中取得实质性进展,为2024年模块化工艺有效落地打下坚实基础。项目管理方面,通过PLM系统的部署,项目管理体系的持续优化,对创新项目的开展实现了有力支撑,形成了更加规范、透明的项目运作体系。
四、坚守食品安全“生命线”,打造天味质量标杆
通过风险排查、风险监测、专项检查等推进从原料、生产过程到终端产品“零添加”风险管控,有效保障了零添加产品安全。2023年食品安全风险监测计划有效性、靶向性提升显著。通过物料领管、质量认可项目,战略供应商质量意识和质量管理能力同步提升。基于风险和全价值,制定系统全面《质量控制计划》(QCP)并取得阶段性成果,以“双P”管理(GMP和QCP)为抓手,过程质量控制能力稳步提升。
五、建立数字化运营支撑能力
2023年,数字化在营销层面,探索一物一码渠道数字化业务模式,沉淀数据资产,从数据中及时发现问题,及时止损;供应链层面,通过供应链数字化的整合,实现采购协同线上化、持续精耕智能制造自动化/无纸化/数据化、提升仓配/物流系统的业务覆盖,提升整体供应链协同能力;创研层面,实现产品开发过程线上化、项目进度管理透明化,为产品项目管理赋能,使研发各阶段的技术资料得以完整保存,沉淀研发核心业务数据,保护公司产品研发数据资产,提升创研核心工作线上化、核心数据线上化。
六、打造健康、可持续发展的产业生态圈
2023年,集团公司通过与食萃食品的双赢合作,实现了首个控股型项目落地,并在组织、人才、合规、战略、研发生产、新工厂建设等方面对食萃食品进行了全方位赋能,助力突破瓶颈、补齐短板。本次对食萃食品的并购交易能够较好补齐公司中小B客户的线上渠道,公司将具备服务包括从单店到大型连锁餐饮在内的所有B端客户的能力,支撑公司主营业务可持续发展,提升综合竞争力,促进产业生态链良性发展。
二、报告期内公司所处行业情况
调味品是指添加到食品中以赋予特定风味或在各地的某些文化中用于佐菜的酱料或调味料。伴随消费需求的变化,与传统单一成分调味品相比,复合调味品(包括火锅底料和中式复合调味料)既方便快捷,又能改善食物的味道和口感。不断提高的城镇化率使人民生活水平得以改善,消费者更愿外出就餐,从而拉动中国餐饮服务市场,使复合调味品需求增加。此外,越来越多的居民在家做饭追求快速、简单、方便的烹饪原料,复合调味品提供了更简易烹饪的方式,生活节奏改变也促使大众对复合调味品的需求上升。
展望未来,随着城市化的持续推进、对各类调味品的需求不断增长、复合调味品的使用范围更广泛及便于烹饪,预期复合调味品将较其他类型的调味品有更高的增长。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一) 公司的主营业务
公司始终秉承“用美味创造美好生活”的使命,自设立以来一直专注于复合调味料的研发、生产和销售。公司产品包括火锅调料、中式菜品调料、香肠腊肉调料、香辣酱等100多个品种(不含定制餐调产品),主要品牌包括“好人家”、“大红袍”、“天车”、“天味食品餐饮高端定制”、“拾翠坊”五大品牌,主要用于家庭、餐饮的烹调,满足消费者对烹调风味多样性和便捷性的追求。同时,公司充分利用自身研发优势为国内连锁餐饮企业提供定制餐调产品,满足连锁餐饮客户对产品标准化、食品安全性及口味稳定性的需求。
(二) 公司的主要产品
1、火锅调料
公司的火锅调料主要用于调制火锅底汤,也可用于制作炒菜、面食等。
2、中式菜品调料
公司的中式菜品调料可用于制作各类中式菜肴,例如水煮鱼、烤鱼、麻辣香锅、小龙虾等。
3、香肠腊肉调料
公司的香肠腊肉调味料可用于家庭、食堂、餐厅制作香肠、腊肉。
4、鸡精
公司的鸡精主要用于家庭烹饪、食品制造领域。
5、香辣酱、甜面酱
公司的香辣酱是烹调各种川菜及各种凉菜、面食的调料。甜面酱可用于烹饪酱爆和酱烧菜,还可蘸食大葱、黄瓜、烤鸭等菜品。
好人家主要产品系列 | ||
火锅 调料系列 | 产品分类 | 产品样图 |
手工火锅系列 | ||
传统火锅系列 | ||
不辣汤系列 | ||
火锅蘸料 | ||
中式菜品调料 | 汤料系列 |
鱼调料系列 | ||
小龙虾调料系列 | ||
菜谱调料系列 | ||
香肠腊肉调料 | ||
鸡精 | ||
大红袍主要产品系列 | ||
火锅调料系列 | 手工火锅系列 | |
不辣汤系列 | ||
传统火锅系列 | ||
餐饮调料系列 | ||
天车主要产品系列 | ||
甜面酱系列 |
香辣酱系列 | |
酱油系列 | |
定制餐调主要产品系列 | |
拾翠坊主要产品系列 | |
(三) 经营模式
1、采购模式
公司实行集中与分散相结合的采购模式,集团采购中心与公司及各子公司物资供应部是公司采购的主要责任部门。集团采购中心主要负责公司及各子公司生产所需原辅包装材料及工程、设备、市场服务等供应商的集中认证管理、采购预算管理、采购价格管理、采购招标管理、采购合同管理、供应商绩效评估管理等工作;各子公司物资供应部主要负责生产所需原辅材料的具体采购计划制定、采购合同的执行、采购订单的交付跟进以及供应商的账务核算等工作。
2、生产模式
公司采用以销定产的生产模式。生产部门根据销售计划和市场销售预测信息,并结合往年同期的实际生产情况制定年度生产预算,根据全年生产预算并结合往年同期的实际生产情况制定月度生产计划,经批准后,将计划抄送物料、财务、品控、食安、采购等相关部门,最后由各生产基地落实具体生产工作。
3、销售模式
公司形成了以经销商为主,定制餐调、电商、直营商超为辅的营销架构。经销商客户及定制餐调客户采用先款后货的结算模式,只有极少数信用良好的经销商及定制餐调客户在特殊情况下经申请同意后才可享受一定的信用期。公司直营商超的销售采用账期结算,视超市不同而账期长短不同。
(四) 行业情况说明
近年来,C端消费需求呈现多样化,消费者在性价比之外,对于食品安全、产品品质、品牌效应等方面愈发关注。复合调味品市场经过阶段性的升级与变化,不断变革,由单一市场衍生出场景多元、烹饪便利、健康高端等细分方向。复合调味品在原料和成分添加上不断精简,“少添加、少负担”,满足味蕾和营养双重需求。科技进步创新,越来越多的智能化烹饪设备给予消费者极大的生活便利,而复合调味品则能为消费者提供“一包成菜”的餐桌美味解决方案,有效提升烹饪品质,令消费者在家也能感受“千城百味”。
在餐饮连锁化趋势持续的市场环境下,餐厅需要综合考虑用料成本和出餐效率,同时也需要保持所属餐饮品牌的风味特色,存在从餐厅自制酱料向购买现成定制调料转变的动机与趋势,因
此对更节省和更便捷的定制化调味品需求的增长,驱动中餐食品工业化、推动调味品的复合化与定制化。目前复合调味品渗透率仍有较大提升空间,行业竞争激烈,中小规模企业众多,行业龙头集中度较低。未来,随着消费升级的演进和头部企业不断优化的产品结构,消费者对龙头企业产品的青睐会逐步提升。头部企业受益于规模效应及不断提升的生产信息化水平、质量管控体系化和标准化建设、自动化生产线带来的效能提升等优势促进行业格局的演变。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌优势
公司目前拥有“好人家”、“大红袍”、“天车”、“天味食品餐饮高端定制”、“拾翠坊”五大品牌,在家庭用户、餐饮客户心中树立了广泛的品牌认知和良好的口碑形象。公司已成长为中国复合调味品行业的龙头企业,亦多次入选胡润中国食品行业百强榜。1)“好人家”:致力于打造高品质复合调味品第一品牌,作为公司产品的核心品牌,是实现公司主营业务增长的承接者。产品矩阵覆盖手工牛油火锅底料、酸菜鱼调料、小龙虾调料、香肠调料等上百个sku,产品畅销全球近40个国家及地区。2023年,好人家品牌推出全新第三代厚火锅底料,开启行业3.0时代。2)“大红袍”:作为川味火锅底料领导品牌,在既有品牌心智的基础上强化火锅底料在餐饮端作为基础调料的品牌地位。产品线覆盖火锅调料、餐饮调料、基础调料三大类别、近百个sku,并针对餐饮消费场景提供免费应用教学、菜品开发、生意咨询等配套服务。2023年,大红袍迎来战略转型之年,秉承“成为全球领先的餐桌美味解决方案服务商”企业愿景,从产品研发到产品应用提供餐饮餐桌美味整体解决方案。
3)“天车”:聚焦酱料类产品,拥有百年酱园,商标获得商务部颁发的“中华老字号”商标认证。
4)“天味食品餐饮高端定制”:聚焦连锁餐饮消费市场,以“一切为了连锁餐饮更有竞争力”为业务定位,为大型连锁餐饮类、团餐类、餐饮新零售类、食品工业类等客户提供专属个性化的整体解决方案,致力于成为客户“专属产品管家”,帮助提升客户核心竞争力和满意度,以“业投一体化”的战略合作模式,从供应链建设、经营管理、资本赋能、IPO等全面协同,持续赋能客户经营规模扩张与盈利能力提升。
5)“拾翠坊”:公司控股子公司食萃食品以“拾翠坊”餐饮调料品牌为主,持续锁定小B端餐饮复合调味料业务领域,于2023年荣获天猫调味品店铺top1品牌。在餐调定制行业深耕16年。以“服务餐饮人,开最牛的店,赚更多的钱”为使命,通过“产品+服务”为客户提供一对一的餐饮“解决方案”,打造一站式餐调供应平台。
2、营销优势
1)布局广泛且深度下沉的营销网络
经过多年的建设和发展,公司建立了线上、线下覆盖全国、全渠道的市场营销体系和强大的营销网络,形成了以经销商为主,定制餐调、新零售、直营商超为辅的营销架构。公司拥有一批长期合作、信誉良好、销售能力强的经销商客户,市场营销网络已经覆盖全国31个省级地区、290个地级行政区,使我们的产品可以在全国近50万个零售终端网点进行销售。我们亦积极拓展海外市场,产品已远销美国、澳大利亚、西班牙、日本、新加坡、秘鲁等近40个国家和地区,销量在复合调味品行业中处于领先地位。完善的市场营销网络为公司巩固和提高市场占有率、迅速切入潜在市场、推出新产品发挥着重要作用。我们致力于打造全球消费者首选的餐桌美味品牌,用领先的科技、优质的产品和专业的服务满足用户需求。
2)坚持经销商分级运营模式
公司坚持“共生 共创 共赢”的合作理念,持续深化共创战略联盟组织,按照经销商的业务规模、经营能力、合作历程等要素,分为战略联盟自运营客户、优商客户和扶商客户,并分别匹配了不同的资源和合作模式。公司充分激发战略联盟自运营客户的经营主动权,将资源的分配权交予客户,渠道分类、网点分级,以本地需求、即时响应为核心,和客户一同构建长期增长能力;公司对优商客户采用标准化的业务流程,通过总部指引、大区统一、个性化提报三位一体来保障基本盘增长;同时,公司不断开发潜力市场,通过扶商专案,聚焦重点动作,精准施策、有效投入。
3)差异化、多层次的销售策略公司针对不同地区饮食习惯、不同市场竞争状况,结合新产品研发和不同渠道特点,实行差异化销售策略,同时推行涵盖服务营销、品牌营销、产品营销、市场推广以及终端促销的综合多层次销售策略。上述策略有利于公司争取市场主动权,调动业务人员和经销商的积极性,使市场反应机制更加灵活,从而增强了公司的市场营销综合竞争力。
3、食品质量安全优势
公司一直秉持“食品安全是企业的生命线”的基本理念,把食品安全作为企业的“一把手工程”,“生命线工程”。得益于公司全链条的食品安全风险控制以及智慧生产体系,公司通过了SQF国际食品安全与质量规范认证,集团中心实验室获得了中国合格评定国家认可委员会(CNAS)颁发的认可证书。坚持“苛刻坚守好原料”和“天味出品必是精品”的产品理念,强化食品安全风险识别、评价、控制能力体系,构建基于内外部“大数据分析+专家研判”的食品安全风险识别、评价体系;系统开展内部原料、产品食品安全风险监测工作,逐步实现监测系统化、标准化运行;关键质量安全控制能力建设取得突破,行业内率先推进农产品产地源头风险控制,通过深入产地调查,分析排查农产品种植、采收、加工、储运等各环节的食品安全风险,防患于未然。2023年6月30日,GB 2762-2022正式发布实施,通过3年不懈努力,公司完成了新标准涉及原料要求加严的全面控制。
4、研发和技术优势
1)技术优势
公司不仅组建了专业齐备、年龄结构合理、具有开拓精神的科研队伍,公司还非常注重自主科研能力的提升,配备了先进的研发和分析检测设备,并依托自身的研发力量,在产品开发、设备引进、工艺技术改良等领域取得了较好的成果。公司作为依托单位,与四川大学、西华大学、成都大学三家高校联合申报,通过“四川省工程技术研究中心”认定。①知识产权方面,在技术开发过程中,共申请63项发明专利(授权25项),40项实用新型专利,2023年新增13项授权发明,4项实用新型专利,保护产品具备独特的知识产权;②标准方面,公司凭借先进技术水平,作为火锅调料质量通则、辣椒酱、炒制辣椒酱国家标准起草单位,积极参与到川式调味品标准的制定与修改,现共参与3项国家标准和11项地方标准,牵头起草多项团体标准:《减盐火锅底料》、《川式火锅底料》、《半固态复合调味料》、《老坛酸菜鱼调料》、《牛油火锅底料》、《老坛酸菜》,并参与起草团体标准《健康调味品质量通则》、《含麻调味品麻素类物质含量的测定及麻度分级》。此外,公司也参与了食品安全地方标准《火锅底料》、《酸菜类调料》等地方标准的起草。同时,结合公司产品类型及特点,制定完成15个企业标准并在企业发布实施。③产学研方面,公司以成果转化为纽带,强化产学研结合,整合企业技术、高校、科研院校、资金、人才,积极与西华大学、成都大学、北京工商大学、四川大学、江南大学、四川省农业科学院等高等学府及科研院所展开产学研平台合作,共同致力于新产品的研发、新技术的引进和新工艺的改良等创新工作,保障公司的技术水平始终处于行业领先地位。
2)生产工艺优势
公司长期致力于高品质复合调味品的研发和生产,在生产装备的自动化、智能化方面引领国内复合调味品的技术发展。2022年和2023年已投入使用的智慧工厂新车间制造技术进一步升级,采用生产任务中控平台一键下发、自动化设备精准配料炒制、机器人多料包投放包装、自动化立体仓储、产品信息追溯系统等技术,其代表着当前复合调味品行业自动化、信息化、智能化的最高水平。2023年,天味食品智慧工厂荣获工信部“智能制造示范工厂”认定和“智能制造成熟度诊断三级”认定、获得中国轻工业数字化转型创新成果奖;天味家园荣获两化融合管理体系评定证书AA等级。
5、原料优势
公司始终秉持“苛刻坚守好原料”的价值理念,真正的好产品都源自于优质的好原料。复合调味品所使用的原料大部分为农产品,其特点是标准化程度低、风险高。为保证原料品质稳定,公司对原料种类进行分类管理,对核心原料(酸菜、牛油等)、重点原料(豆瓣、辣椒、花椒、泡椒等)采用“合作社/种植基地+原料加工基地+公司”的产业链管控模式,确保原料从源头收购、到过程加工管理全程可追溯和可控。同时公司积极与四川省农业科学院、西华大学等科研院所和高校开展酸菜、豆瓣等原料品质攻关项目,不断提升公司原料品质和技术优势,为消费者提供更加优质的复合调味品。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入314,856.11万元,比上年同期增长17.02%;实现归属于上市公司股东的净利润45,669.75万元,同比增长33.65%;扣除非经常性损益后归属于上市公司股东净利润40,437.16万元,同比增长38.63%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 3,148,561,102.73 | 2,690,710,152.71 | 17.02 |
营业成本 | 1,955,736,600.72 | 1,769,938,971.73 | 10.50 |
销售费用 | 483,950,970.19 | 387,943,092.86 | 24.75 |
管理费用 | 198,238,712.32 | 150,045,026.66 | 32.12 |
财务费用 | -11,563,427.72 | -18,204,490.44 | -36.48 |
研发费用 | 31,775,438.72 | 31,973,976.51 | -0.62 |
经营活动产生的现金流量净额 | 602,633,193.74 | 546,143,778.18 | 10.34 |
投资活动产生的现金流量净额 | -335,798,972.20 | -1,085,788,602.17 | -69.07 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -244,699,935.94 | -55,657,445.73 | 339.65 |
① 管理费用变动原因说明:1)薪酬总额增加;2)根据公司实施的2022年限制性股票激励计划,本年摊销股份支付费用增加;3)GDR项目终止以及SAP升级,咨询服务费增加。
② 财务费用变动原因说明:主要系利息收入减少所致。
③ 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年资金理财使用较多,本年此类支出较少。
④ 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本年比去年支付更多现金股利导致现金流出。本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内,公司营业收入31.49亿元,同比增加17.02%;营业成本19.56亿元,同比增加
10.50%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
食品制造业 | 314,530.19 | 195,469.57 | 37.85 | 16.95 | 10.50 | 增加3.63个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增 | 营业成本比上年增 | 毛利率比上年增减 |
减(%) | 减(%) | (%) | ||||
火锅调料 | 122,186.10 | 80,878.99 | 33.81 | 1.97 | 0.77 | 增加0.79个百分点 |
中式菜品调料 | 151,911.29 | 93,184.21 | 38.66 | 28.58 | 23.64 | 增加2.45个百分点 |
香肠腊肉调料 | 29,640.24 | 13,758.63 | 53.58 | 47.73 | 7.63 | 增加17.29个百分点 |
鸡精 | 4,733.75 | 3,040.69 | 35.77 | 14.75 | -2.08 | 增加11.05个百分点 |
香辣酱 | 3,717.91 | 2,860.09 | 23.07 | -18.46 | -18.31 | 减少0.15个百分点 |
其他 | 2,340.90 | 1,746.96 | 25.37 | 5.91 | -7.05 | 增加10.40个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
西南地区 | 99,052.18 | 59,575.04 | 39.85 | 33.58 | 20.82 | 增加6.34个百分点 |
华中地区 | 50,815.54 | 32,201.44 | 36.63 | 13.49 | 8.29 | 增加3.04个百分点 |
华东地区 | 75,874.72 | 48,860.50 | 35.60 | 13.85 | 10.16 | 增加2.15个百分点 |
西北地区 | 20,034.19 | 12,410.24 | 38.05 | -7.89 | -11.48 | 增加2.51个百分点 |
华北地区 | 33,267.65 | 20,344.96 | 38.84 | 19.93 | 14.37 | 增加2.97个百分点 |
东北地区 | 13,613.01 | 8,825.92 | 35.17 | -1.42 | -4.14 | 增加1.84个百分点 |
华南地区 | 18,332.92 | 11,100.01 | 39.45 | 9.34 | 7.09 | 增加1.27个百分点 |
出口 | 3,539.98 | 2,151.46 | 39.22 | 7.47 | 1.70 | 增加3.44个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
经销商 | 235,631.16 | 144,920.76 | 38.50 | 8.81 | 1.98 | 增加4.12个百分点 |
定制餐调 | 31,886.83 | 25,236.91 | 20.85 | 32.24 | 34.14 | 减少1.12个百分点 |
电商 | 39,303.07 | 20,890.12 | 46.85 | 92.99 | 87.75 | 增加1.48个百分点 |
直营商超 | 3,837.30 | 1,971.51 | 48.62 | -11.18 | -18.49 | 增加4.60个百分点 |
外贸 | 3,539.98 | 2,151.47 | 39.22 | 7.47 | 1.70 | 增加3.44个百分点 |
其他 | 331.85 | 298.80 | 9.96 | 17.31 | -5.78 | 增加22.07个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
火锅调料 | 吨 | 44,809.54 | 43,860.78 | 2,304.79 | -1.97 | -3.40 | 69.96 |
中式菜品调料 | 吨 | 70,264.45 | 68,663.74 | 3,370.60 | 24.71 | 22.38 | 90.44 |
香肠腊肉调料 | 吨 | 10,481.52 | 10,210.56 | 478.85 | 17.95 | 16.17 | 130.35 |
鸡精 | 吨 | 1,941.24 | 2,544.94 | 53.36 | -31.05 | 13.31 | -91.88 |
香辣酱 | 吨 | 2,072.41 | 2,202.48 | 108.25 | -31.89 | -22.13 | -54.58 |
其他 | 吨 | 993.26 | 1,792.01 | 30.51 | -65.26 | -13.78 | -96.32 |
产销量情况说明无
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:万元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
食品制造业 | 直接材料 | 156,699.42 | 80.17 | 143,804.08 | 81.29 | 8.97 | |
直接人工 | 17,776.83 | 9.09 | 15,634.54 | 8.84 | 13.70 | ||
制造费用 | 12,565.64 | 6.43 | 10,049.25 | 5.68 | 25.04 | ||
运费 | 8,427.68 | 4.31 | 7,408.40 | 4.19 | 13.76 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
火锅调料 | 直接材料 | 62,813.80 | 32.13 | 64,457.15 | 36.44 | -2.55 | |
直接人工 | 9,333.50 | 4.77 | 8,225.84 | 4.65 | 13.47 | ||
制造费用 | 6,060.70 | 3.10 | 4,703.39 | 2.66 | 28.86 | ||
运费 | 2,670.99 | 1.37 | 2,868.96 | 1.62 | -6.90 | ||
中式菜品调料 | 直接材料 | 75,756.34 | 38.76 | 62,345.04 | 35.24 | 21.51 | |
直接人工 | 6,977.43 | 3.57 | 5,367.44 | 3.03 | 30.00 | ||
制造费用 | 5,712.07 | 2.92 | 4,113.56 | 2.33 | 38.86 | ||
运费 | 4,738.37 | 2.42 | 3,578.81 | 2.02 | 32.40 |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
本集团于2023年5月1日以现金人民币270,000,000.00元合并成本收购了食萃食品原股东
47.70%股权,同时以现金人民币91,777,778.00元对食萃食品进行增资,累计取得食萃食品55.00%股权。食萃食品自2023年5月1日起纳入本公司合并范围。有点火餐饮、天食地利食品已分别于2023年5月15日、2023年9月14日完成工商注销登记,注销前的利润表、现金流量表、股东权益变动表纳入合并范围,注销后不再纳入合并范围。
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额31,054.17万元,占年度销售总额9.87%;其中前五名客户销售额中关联方销售额6,223.66万元,占年度销售总额1.98 %。(河南浩天味美餐饮管理有限公司从2022年3月开始成为本集团的关联方)报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额62,164.31万元,占年度采购总额38.24%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额8,404.54万元,占年度采购总额5.17%。(四川航佳生物科技有限公司从2021年11月开始成为本集团的关联方)报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
详见“第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释-销售费用和管理费用”
4. 研发投入
(1). 研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 31,775,438.72 |
本期资本化研发投入 | 0 |
研发投入合计 | 31,775,438.72 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 1.01 |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
(2). 研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 170 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 5.32 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 2 |
硕士研究生 | 32 |
本科 | 43 |
专科 | 29 |
高中及以下 | 64 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 58 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 62 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 33 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 17 |
60岁及以上 | 0 |
(3). 情况说明
□适用 √不适用
(4). 研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
现金流量项目 | 本期数 | 上年同期数 | 本期比上年同期增减(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 602,633,193.74 | 546,143,778.18 | 10.34 |
投资活动产生的现金流量净额 | -335,798,972.20 | -1,085,788,602.17 | -69.07 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -244,699,935.94 | -55,657,445.73 | 339.65 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 466,663,566.23 | 8.85 | 449,537,465.83 | 9.32 | 3.81 | |
交易性金融资产 | 2,599,999,000.00 | 49.30 | 2,500,000,000.00 | 51.85 | 4.00 | |
其他应收款 | 12,953,447.61 | 0.25 | 14,359,931.19 | 0.3 | -9.79 | |
存货 | 159,270,764.80 | 3.02 | 146,613,250.67 | 3.04 | 8.63 | |
其他流动资产 | 7,611,496.12 | 0.14 | 2,080,007.33 | 0.04 | 265.94 | 注1 |
递延所得税资产 | 10,667,805.66 | 0.20 | 11,956,397.39 | 0.25 | -10.78 | |
其他非流动资产 | 45,082,816.84 | 0.85 | 97,983,089.77 | 2.03 | -53.99 | 注2 |
应付账款 | 551,000,903.22 | 10.45 | 390,327,299.36 | 8.1 | 41.16 | 注3 |
其他应付款 | 77,914,918.79 | 1.48 | 126,561,095.87 | 2.62 | -38.44 | 注4 |
其他说明
注1:其他流动资产:本期余额增加主要系本集团采购农产品导致的待抵扣进项税额的增加所致。注2:其他非流动资产:本期余额减少主要系年初预付款的设备于本年到货,用于建造生产线,并达到预定可使用状态,转入固定资产所致。注3:应付账款:本期余额增加主要系本年募投项目持续推进建设,年末应付工程设备款增加;年末暂估应付市场费用随着销售业务量增加而增加所致。注4:其他应付款:本期余额减少主要系本公司本年部分限制性股票解锁,限制性股票回购义务减少所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 2,823,476.80 | 保函保证金、履约保证金及其他保证金 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
食品饮料是我国及四川省重点发展的支柱产业,调味品是四川省食品饮料产业中的优势行业。为了推进食品饮料产业发展,突出区域食品饮料发展特色,国家、四川省出台了一系列政策,为复合调味品和火锅调料产业的发展提供了政策空间。国家发展和改革委员会和工业和信息化部在“十四个五年规划”和2035年远景目标建议中提到,大力发展绿色食品产业,支持绿色食品等重大项目建设,完善食品药品质量安全追溯体系;食品制造产业加快跃向万亿级,壮大绿色食品产业链,形成具有竞争力的万亿级产业集群;推动地区特色食品发展,打造区域性特色产业。
2022年5月9日,成都市正式印发《成都市“十四五”制造业高质量发展规划》,指出要突出发展支柱产业,并提及绿色食品产业坚持“品牌带动、创新驱动、集群联动、融合互动”发展路径,重点发展川菜及调味品等四大领域。规划还明确提出“产业建圈强链”行动,做强产业支撑,全面实施建圈强链“链长制”,增强产业链核心能力,在集成电路、新型显示、高端软件、绿色食品等重点产业领域,量质并举,到2025年,打造一批国际国内领先的标志性产业链。
为有效贯彻落实国务院《计量发展规划(2021-2035年)》有关要求,完善计量法治体系,提升计量监管效能,推动经济社会高质量发展,国家市场监督管理总局于2023年3月16日公布《定量包装商品计量监督管理办法》(国家市场监督管理总局令第70号,以下简称《管理办法》),于2023年6月1日起正式施行。《管理办法》中除对计量工作做出相关明确要求外,同时明确鼓励定量包装商品生产者自愿开展计量保证能力评价工作,保证计量诚信,鼓励社会团体、行业组织建立行业规范、加强行业自律,促进计量诚信。实施定量包装商品生产企业计量保证能力自我声明制度,是激发市场活力、推动行业健康发展的重要举措,通过市场竞争机制实现企业守信自律、推进诚信计量体系建设,有效发挥企业主体作用、落实企业主体责任,从而维护市场的公平竞争环境,保障消费者的合法权益。
为贯彻落实党中央、国务院关于深化标准化工作改革精神以及《国家标准化发展纲要》有关要求,2023年9月10日,国家市场监督管理总局修订出台了《企业标准化促进办法》,于2024年1月1日起正式施行。标准化是企业创新发展的重要基础,通过规范和统一企业的生产、管理、服务等活动,有助于提高企业运行效率,降低成本,增强市场竞争力。同时,标准化也是推动企业技术创新和产品升级的重要手段,通过制定和实施先进标准,有助于引领企业向高质量、高效率、高附加值方向发展。通过明确企业在标准化工作中的主体责任和义务,建立健全企业标准化工作机制,有助于推动企业标准化工作的规范化、制度化、科学化。同时,该办法也强调了政府在企业标准化工作中的引导和支持作用,通过政策扶持和激励措施,鼓励企业积极参与标准化工作,提高标准化水平。通过加强标准化宣传和推广,提高公众对标准化的认识和重视程度,引导全社会共同参与企业标准化工作,形成全社会共同推动标准化发展的良好氛围。
2024年3月12日,国家卫生健康委、国家市场监管总局联合印发2024年第1号公告,发布《食品安全国家标准 食品添加剂使用标准》(GB 2760-2024)等47项食品安全国家标准和6项修改单,其中包括食品安全基础标准《食品安全国家标准食品添加剂使用标准》(GB 2760-2024)。新版标准的发布优化了标准查询模式,并将GB2760-2014实施以来国家卫生健康委以公告形式批准使用的食品添加剂品种和使用规定进行了整合,并结合近年来食品安全风险评估结果及食品安全风险变化趋势等对部分食品添加剂、食品用香料、香精等使用原则进行了调整。食品安全是全球共同关注的重点问题、民生问题,通过明确食品添加剂的使用范围和限量,规范食品企业的生产行为,有助于减少不正当竞争和市场乱象。我国作为食品生产和消费大国,其食品安全标准的制定和实施水平直接影响到国际社会的认可和信任,新版标准的发布展现了我国在食品安全管理方面的决心和成果,对提升我国食品安全管理的国际形象以及提高公众的食品安全意识和科学素养等都具有重要意义。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内,基于公司战略规划和业务发展需要,通过内生力量和借助资本运作夯实核心竞争力,拟通过投资、并购等外延式扩张,打造行业生态供应链,助力公司实现战略目标。2023年,公司对外投资具体情况如下:
序号 | 投资时间 (工商登记日) | 投资标的 | 投资类别 | 持股比例 | 投资金额(万元) |
1 | 2023年1月9日 | 四川墨比品牌优创科技有限公司 | 股权转让、 增资入股 | 9.95% | 4,975.00 |
2 | 2023年3月1日 | 四川天味家园食品有限公司 | 增资 | 100.00% | 19,667.97 |
3 | 2023年5月19日 | 四川食萃食品有限公司 | 股权转让、 增资入股 | 55% | 36,177.78 |
合计 | 60,820.75 |
1、四川墨比品牌优创科技有限公司
1)公司基本情况
企业类型:有限责任公司(自然人投资或控股)
成立时间:2019年1月24日
注册地点:中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天府大道中段1268号1栋6层17号
注册资本:105.2632万元人民币
经营范围:一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;供应链管理服务;餐饮管理;食品销售(仅销售预包装食品);市场营销策划;新鲜水果批发;国内贸易代理;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);软件开发;软件销售;网络与信息安全软件开发;体育用品及器材批发;企业管理咨询;文化用品设备出租;装卸搬运;互联网销售(除销售需要许可的商品);社会经济咨询服务;国内货物运输代理;信息技术咨询服务;工程和技术研究和试验发展;生物化工产品技术研发;货物进出口。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:食品销售;第二类增值电信业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)
2)投资情况介绍
瑞生投资和海南博怀通过受让老股和认购新股方式合计持有墨比优创9.95%股权。同时,公司向墨比优创委派一名董事。
2、四川天味家园食品有限公司
1)公司基本情况
成立时间:2010年12月14日
注册地点:成都市郫都区中国川菜产业化园区永安路555号
注册资本:10,000万元
经营范围:许可项目:调味品生产;食品生产;食品销售;道路货物运输(不含危险货物);食品互联网销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:食用农产品初加工;互联网销售(除销售需要许可的商品);食品销售(仅销售预包装食品);货物进出口;技术进出口(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。2)投资情况介绍公司以非公开发行股票募集资金向全资子公司天味家园增资19,667.97万元。本次增资完成后公司仍持有其100%股权。
3、四川食萃食品有限公司
1)公司基本情况
成立时间:2007年7月23日
注册地点:四川省德阳市中江县南华镇积水村8社
注册资本:3,000万元
经营范围:许可项目:食品生产;食品互联网销售;食品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:食品进出口;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息技术咨询服务;互联网安全服务;社会经济咨询服务;市场调查(不含涉外调查);社会调查(不含涉外调查);货物进出口;技术进出口;生产线管理服务;专业设计服务;餐饮管理;总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输(除网络货运和危险货物);品牌管理;单位后勤管理服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
2)投资情况介绍
海南博怀通过受让老股和增资方式合计持有食萃食品55%股权。同时,公司向食萃食品委派三名董事。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
交易性金融资产 | 2,500,000,000.00 | 10,349,997,000.00 | 10,249,998,000.00 | 2,599,999,000.00 | ||||
其他权益工具投资 | 100,016,388.43 | 100,016,388.43 | ||||||
合计 | 2,600,016,388.43 | 10,349,997,000.00 | 10,249,998,000.00 | 2,700,015,388.43 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司控股子公司食萃食品成立于2007年,主打品牌为“拾翠坊”,食萃食品长期以来深耕餐调行业,以“服务餐饮人,开最牛的店,赚更多的钱”为使命,通过“产品+服务”为客户提供餐饮“解决方案”,打造一站式餐饮调料供应平台。截至2023年12月31日,食萃食品资产总额16,253.95万元,净资产14,694.16万元,全年实现净利润3,985.68万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
虽然2023年复合调味品行业处于消费疲软下的弱复苏状态,但行业日趋成熟,朝着健康化、高端化和多元化等方向发展。
1、产品结构向高端化、健康化、年轻化方向发展。近年来,消费者关注重点逐渐从价格转移到口味与质量,饮食消费的观念逐渐从“吃饱”向“吃好”演变,消费者对调味品品牌、质量日益重视,愿意支付更多去获得风味更好、更营养健康的调味品,由此带来了高端调味品消费数量逐年增加,中高档市场容量在进一步扩大,产品高端化大势所趋,有品牌影响力的产品的市场份额进一步提高。Z世代逐渐成为中国新的消费增长引擎,对于厨艺不佳但又有做饭意愿的Z世代,复合调味品成为最佳辅助品。然而在追求品质生活的当下,单一普通的口味已经不足以满足追求独特性的Z世代的需求,各地风味、特色美食调料、以及以东南亚、韩式、日式为代表的异国美味也受到年轻人的青睐。
2、细分化、多元化消费趋势日益明显。随着经济发展,物质生活丰富,消费者对美食的追求带来对通用型产品的认同逐渐降低,进而衍生出了复合调味品功能细分及类型多元化,赋予复合调味品以各种细分化的新功能。餐饮业菜系日渐丰富,消费者和厨师们不再满足万金油式的调味品,对调味品专用化,细分化提出了更高的要求。
3、产品创新速度加快。产品突破,除了紧跟市场趋势,在差异化较高的市场中挖掘普遍性需求,围绕普遍需求打造全国化单品,奠定产品放量基础;还要基于产品特点,产品的创新和迭代速度、精细化程度也成为了竞争的重点,将单一产品打造成品类体系,全面覆盖细分市场。产品创新逐渐从企业导向转为用户导向,围绕“场景化”、“用途化”展开,融入到消费者多维度的使用场景,产品使用频次和使用效率更高。
4、市场集中度不断提高,企业优胜劣汰速度加快。基于成本、食品安全、品牌影响力、规模优势等因素影响,企业优胜劣汰速度加快,品牌集中度逐步提高。产品质量良莠不齐、创新及品牌力弱、抗风险能力差的小企业难以发展,而龙头企业基于其更强的创新能力、更高的品牌知名度、更强的议价力以及成本转移能力,将加速规模扩张,市场集中度进一步提升。
5、渠道运营多样化。尽管线下经销商和终端零售体系仍占据绝大部分的销售份额,但渠道的数字化转型大势所趋。这些渠道在运营上存在着巨大差异,每种渠道对品牌、品种、品质、配送、服务的要求也不同。随着消费分级、分化,商业模式的变化,众企业渠道运营方式不断多样化。各大厂商当前越来越重视新零售渠道的布局和与新媒体渠道的流量联动,在渠道端开拓第二增长曲线。大量终端及多元化渠道对渠道管理及效率提出了更高要求。在渠道拓宽加深的同时,提升渠道管理能力,激发渠道效率才能最大化地赋能销售增长。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
1、围绕餐桌美味解决方案,实现业务全渠道布局与全消费场景覆盖
五大品牌形成合力,依托渠道优势,为家庭和餐饮消费者提供优质的线上、线下购买服务与体验。以用户为中心,敏锐洞察市场机会,实现品牌整合营销全链路,品效合一。通过BC端业务全消费场景覆盖,实现全渠道全面领先。
2、打造核心竞争力,进一步加强数字化营销和技术创新能力
聚焦资源,把技术创新“做深、做透”,为了服务于企业战略的实现而创新。数字化营销是长期建设和投入的过程,聚焦核心领域进行突破,为公司提供更高效和精准的营销方式。
3、以投资并购实现外延式增长
以控股并购为核心方向,以赋能和业务协同为主要特点,实现公司外延式增长和快速布局第二曲线,同时作为产品、客户、渠道等多维度的业务补充,推动公司战略目标实现。
4、进一步加强数智化运营支撑能力的建设
对标最佳实践,高效借鉴并应用,逐步完善数智化信息系统,跟踪、收集与分析全产业链流程的核心业务数据,从而进一步提高公司运营效率和管理能力。
(三)经营计划
√适用 □不适用
1、产品创新,品牌心智第一
全面引入GTM流程(go to market),完善产品全生命周期管理,特别是产品上市管理,提升品牌市场中台与销售端的协同,实现资源最优配置。消费趋势不断迭代使产品迭代速度加快,为了抓住窗口期,就要不断探索更快的产品研发效率、爆品孵化和敏捷上市体系。通过持续创新,不断孵化大单品,占领用户心智。
2、降本提效,经营精进
公司要实现高质量发展不仅要开源提升营收,还要不断优化成本,提升效率。持续推动全链路成本优化项目,扩大项目范围,全员参与,践行成本优化意识。以用户为中心,以业务达成为目标,重构关键业务的协同管理机制。实施数字化、标准化应用,将能力建设在组织上,提升管理效能。
3、以项目管理为抓手,深化战略执行
将项目管理作为战略落地的关键抓手,建立公司项目管理体系,通过项目分级运营,统一项目管理规范,营造项目管理文化,推动项目目标达成。聚焦战略级公司项目,打通构建前、中、后台协同机制,保障主营业务基本盘,确保战略目标实现。
4、以价值贡献为导向,推动激励机制改革
通过优化薪酬激励机制,形成短期激励和长期激励相结合的模式,聚焦“价值创造”,重视“火车头”的管理价值,鼓励更多、更优秀的组织或人才参与到公司的价值创造中来。
2024年,公司计划营业收入同比增长不低于15%的挑战目标(员工持股计划设置的2024年营业收入增长率不低于10%的考核目标,为公司保底目标),净利润同比增长不低于20%。该经营目标受未来经营环境影响存在一定的不确定性,并不构成对投资者的业绩承诺,敬请投资者注意投资风险。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、食品质量安全的风险
1)原辅料采购过程中的质量控制风险
公司所用原材料品种较多,包括油脂类原料、辣椒、花椒等农副产品,盐、味精等基础调味品,食品添加剂等原辅料,上述原辅料采购涉及多个供应商,同时供应商亦有可能向其上游采购原材料,采购链条较长,涉及面广,而原材料质量直接关系到公司产品的质量安全,公司面临因原材料质量安全出现问题而导致公司产品质量不合格的风险。
2)产品生产和销售环节的质量控制风险
公司产品生产过程中的质量控制包括生产领料、生产现场监测、生产人员卫生管理、工艺控制、上下工序交接、产品检验等诸多关键控制环节,任一环节发生疏漏都有可能对产品质量产生不利影响;从产品销售来看,由于公司的下游经销商、商超和销售终端分布于全国各地,若经销商、商超或销售终端在销售过程中未按规定保存产品,亦会导致食品安全问题发生,从而对公司造成不利影响。
公司产品中含有辣椒、花椒等辛辣原辅料和按国家规定添加的食品添加剂,若消费者过量使用,消费者可能感觉身体不适,继而对公司产品品牌形象产生不利影响。若公司出现食品质量安全问题,一方面公司将面临被相关行政主管部门处理或处罚的可能,主管部门可根据情况对公司采取责令限期改正、处以罚款、责令停业、限期整顿以及吊销营业执照等处罚措施;同时,公司还可能面临消费者投诉及索赔的风险,直接影响公司业绩。另一方面,食品质量安全事故还将直接影响公司信誉和品牌形象,继而影响公司生产经营和产品销售,可能对公司财务状况、经营业绩产生重大不利影响。
2、主要原材料价格波动的风险
由于农副产品价格受到天气、产量、市场状况等因素的影响较大,价格波动较为频繁。受此影响,公司原材料采购价格存在不同程度的波动。虽然公司具有较强的产品定价权,可以根据原材料价格变动适时调整产品价格,适当转移原材料价格波动风险。但是,如果公司主要原材料供求情况发生变化或者价格产生异常波动,而公司又无法采取有效措施抵消原材料价格波动带来的影响,将直接影响公司毛利率水平和盈利能力。
3、产品销售季节性风险
公司产品销售具有比较明显的季节性每年下半年为销售旺季,其他时期收入相对较低。公司产品主要以火锅调料、中式菜品调料、香肠腊肉调料等产品系列构成,其中,火锅调料主要以麻辣口味为主,根据人们饮食习惯,冬季天气寒冷,食用火锅较多。同样,中式菜品调料也因其以麻辣口味为主而具有季节性,但销售的季节性不如火锅调料明显。香肠腊肉调料主要系用于冬季制作香肠腊肉,因此销售主要集中在冬季。由于公司营业收入季节性特征比较明显,所以会出现单季度的利润较少甚至可能发生亏损的情况。
4、经销商渠道管理的风险
公司已经建立了以经销商为主、定制餐调、电商、直营商超为辅的销售渠道,覆盖全国的销售网络,公司合作的经销商的范围延伸至市县一级。公司与经销商建立了长期稳固的合作关系,同时建立了较为完善的经销商管理制度和体系,公司通过对经销商进行规范管理和系统培训,提高了经销商的自身经营能力。但是,由于公司的经销商数量较多、分布较广,如果公司经销商出现经营不善或管理不规范的情形,将对公司产品在该地区的销售产生负面影响。
5、市场竞争加剧风险
复合调味料行业的快速发展和巨大市场潜力不断吸引新企业进入,原有企业也可能继续扩大生产规模,进而加剧市场竞争。与业内其他企业相比,公司在营销、品牌、产品、研发等方面具有较强的竞争优势,但若市场竞争进一步加剧,而公司不能尽快通过持续的产品创新、管理的优化升级、品牌影响力的扩大等方式继续保持并进一步提高核心竞争优势,公司产品的市场占有率将受到竞争者的侵蚀,存在竞争力和盈利水平下降的风险。
6、技术风险
公司长期注重生产工艺、技术和产品配方等方面的研究,目前已经形成了较强的技术创新能力和技术应用能力,技术人才储备丰富,形成了较强的技术优势。同时,公司建立了严格的技术保密机制,对产品生产工艺、配方、技术等均采取了严密的保密措施,对关键生产环节实行工序隔离,产品核心配方的构成仅由核心技术人员掌握,有效避免了核心技术失密。但生产工艺改进是一个长期持续的过程,技术创新能力的提升具有较多不确定因素,因此公司面临生产工艺改进和技术创新失败的技术风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,不断完善和健全股东大会、董事会、监事会
等公司治理结构和内部控制制度,并确保公司权力机构、决策机构、执行机构、监督机构之间权责明确、相互制衡、运作规范。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范运作要求。
1、股东与股东大会:公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定程序召集、召开,股东大会采取现场结合网络投票的方式进行表决,确保所有股东,尤其是中小股东充分行使表决权。公司控股股东、实际控制人认真履行诚信义务,未发生损害公司及中小股东权益的情形。
2、董事与董事会:公司董事会的召集召开程序符合法律、法规的要求。公司董事积极出席公司召开的董事会和股东大会,熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任,维护公司全体股东的合法权益。
3、监事和监事会:公司监事按照《公司章程》以及相关法律法规的规定,认真履行职责,对公司财务状况、关联交易事项、定期报告以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
4、信息披露:公司指定董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作,严格按照法律法规和《公司章程》的规定,严格执行公司制定的《内幕信息知情人登记管理制度》等信息披露管理制度,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东平等享有公司信息的知情权。公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。
5、公司制度的修订和完善:根据有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,报告期内公司修订和完善了《公司章程》《独立董事制度》等制度,进一步规范公司运作。
6、内幕信息知情人登记管理:报告期内,公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》等规定的要求,做好内幕信息知情人的登记工作,不存在因内幕信息泄露导致公司股价异常波动的情形,维护公司信息披露的公平原则,切实保护了公司股东的合法权益。
7、利益相关者:公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益,努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康、稳定的发展。良好的公司治理是企业发展的基石和保障,公司将持续巩固并进一步提高公司治理水平,提升企业竞争力,从而以更好的经营业绩回报广大投资者。
公司将继续加强法律法规及公司治理等方面的学习,加强董事、监事、高级管理人员相关法律法规的学习和培训,提升公司治理水平,实现公司持续、健康、稳定的发展。公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年1月5日 | www.sse.com.cn | 2023年1月6日 | 1、审议通过《关于公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市及转为境外募集股份有限公司的议案》; 2、审议通过《关于公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市方案的议案》; 2.01发行证券的种类和面值 |
2.02发行时间 2.03发行方式 2.04发行规模 2.05GDR在存续期内的规模 2.06GDR与基础证券A股股票的转换率 2.07定价方式 2.08发行对象 2.09GDR与基础证券A股股票的转换限制期 2.10承销方式 3、审议通过《关于公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市决议有效期的议案》; 4、审议通过《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》; 5、审议通过《关于公司发行GDR募集资金使用计划的议案》; 6、审议通过《关于公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市前滚存利润分配方案的议案》; 7、审议通过《关于授权董事会及其授权人士全权处理与本次发行GDR并在瑞士证券交易所上市有关事项的议案》; 8、审议通过《关于修订<公司章程>及其附件(瑞交所上市后适用)的议案》。 | ||||
2022年年度股东大会 | 2023年3月22日 | www.sse.com.cn | 2023年3月23日 | 1、审议通过《关于<2022年度董事会工作报告>的议案》; 2、审议通过《关于<2022年度监事会工作报告>的议案》; 3、审议通过《关于<2022年度财务决算报告>的议案》; 4、审议通过《关于<2023年度财务预算报告>的议案》; 5、审议通过《关于<2022年年度报告>及其摘要的议案》; 6、审议通过《关于<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》; 7、审议通过《关于2022年度权益分派预案的议案》; 8、审议通过《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》; 9、审议通过《关于<2023年度董事、监事薪酬方案>的议案》; 10、审议通过《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》; 11、审议通过《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》; 12、审议通过《关于2023年度日常关联交易预计的议案》; |
13、审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》; 14、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》; 15、审议通过《关于购买董监高责任险的议案》。 | ||||
2023年第二次临时股东大会 | 2023年10月18日 | www.sse.com.cn | 2023年10月19日 | 1、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》; 2、审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》; 3、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》。 |
2023年第三次临时股东大会 | 2023年12月28日 | www.sse.com.cn | 2023年12月29日 | 1、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》; 2、审议通过《关于修订<独立董事制度>的议案》; 3、审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:万股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
邓文 | 董事、董事长、总裁 | 男 | 56 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 46,795.93 | 62,730.30 | 15,934.37 | 资本公积转增股本,一致行动人之间内部转让 | 174.68 | 否 |
唐璐 | 董事、副董事长 | 女 | 53 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 6,764.24 | 8,953.94 | 2,189.70 | 资本公积转增股本,一致行动人之间内部转让 | 22.76 | 否 |
于志勇 | 董事、副总裁 | 男 | 52 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 127.04 | 208.55 | 81.51 | 获授限制性股票,资本公积转增股本,集中竞价减持 | 106.02 | 否 |
吴学军 | 董事、副总裁 | 男 | 45 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 106.51 | 111.84 | 5.33 | 资本公积转增股本,集中竞价减持 | 137.19 | 否 |
沈松林 | 董事、副总裁 | 男 | 45 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 37.2 | 52.08 | 14.88 | 资本公积转增股本 | 137.03 | 否 |
胡涛 | 董事 | 男 | 42 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 33.4 | 46.76 | 13.36 | 资本公积转增股本 | 71.70 | 否 |
吕先锫 | 独立董事 | 男 | 60 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 0 | 0 | 0 | 无 | 10.00 | 否 |
陈祥贵 | 独立董事 | 男 | 56 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 0 | 0 | 0 | 无 | 10.00 | 否 |
李铃 | 独立董事 | 女 | 37 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 0 | 0 | 0 | 无 | 10.00 | 否 |
周小利 | 监事会主席 | 女 | 36 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 0 | 0 | 0 | 无 | 17.31 | 否 |
罗富丽 | 监事 | 女 | 33 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 0 | 0 | 0 | 无 | 15.09 | 否 |
李郑 | 监事 | 女 | 35 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 0 | 0 | 0 | 无 | 17.78 | 否 |
何昌军 | 副总裁、董事会秘书兼财务总监 | 男 | 49 | 2022-4-22 | 2025-4-21 | 94.82 | 124.12 | 29.30 | 资本公积转增股本,集中竞价减持 | 94.56 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 53,959.14 | 72,227.59 | 18,268.45 | / | 824.12 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
邓文 | 历任成都市粮油食品厂技术员、成都东风面粉厂助理工程师、成都市金牛区财贸办主任科员、成都市金牛区供销合作社联合社管理人员、成都市天味食品厂法人代表、成都天味食品有限公司执行董事兼总经理、成都天味商贸有限公司监事、四川天味实业有限公司执行董事兼总经理。现任公司董事、董事长及总裁。 |
唐璐 | 历任成都市军通通信公司文员、成都军星实业有限公司主管、西南网景信息服务中心主管、西南网景印务制版公司总经理、成都天味食品有限公司监事、成都天味商贸有限公司执行董事及总经理、四川天味实业有限公司监事。现任公司董事、副董事长。 |
于志勇 | 历任成都无缝钢管厂技术员、成都市委办公厅秘书、成都金泉网络信息技术有限公司常务副总经理、成都市新时代经济文化发展有限公司总经理助理、成都天味食品有限公司行政总监、四川天味实业有限公司副总经理、行政总监。现任公司董事、副总裁。 |
吴学军 | 历任成都旺旺食品有限公司重庆分公司区域主管、产品专员、四川百事可乐饮料有限公司渠道专员、成都六里店连锁便民超市市场督导、四川天味实业有限公司大区销售经理、营销中心总经理助理、销售总监。现任公司董事、副总裁。 |
沈松林 | 历任完美(中国)有限公司集团人力资源主任、雅居乐集团人力资源高级经理、正荣集团人力资源副总经理、香港合能集团人力总经理、领地集团股份有限公司副总裁、四川天味食品集团股份有限公司总裁助理兼人力资源总监。现任公司董事、副总裁。 |
胡涛 | 历任西安麦德法药业有限公司质量保证员、西安皓天生物工程技术有限责任公司质量认证主管、陕西正源科技发展有限公司质量部部长、陕西嘉禾生物科技股份有限公司质量保证部经理、四川天味食品集团股份有限公司质量管理部经理、食品安全与质量管理中心总监。现任公司董事、技术总监兼食品安全与质量管理中心总监。 |
吕先锫 | 历任西南财经大学教授、会计学院副院长、审计处处长。现任西南财经大学会计学院教授、博士生导师,泸州老窖股份有限公司(000568.SZ)独立董事,北方化学工业股份有限公司(002246.SZ)独立董事,四川教育审计学会会长。 |
陈祥贵 | 历任四川阿坝州农科所技术员、西华大学讲师、西华大学副教授、食品与生物工程学院副院长、院长。现任西华大学专职教授,四川省政府决策咨询委员会专家、四川省食品安全委员会专家。 |
李铃 | 曾任北京国枫(成都)律师事务所律师助理、律师、授薪合伙人。现任北京国枫律师事务所二级合伙人、北京国枫(成都)律师事务所党支部书记,成都智明达电子股份有限公司(688636.SH)独立董事,担任成都市律师协会证券与资本市场专业委员会委员,四川省科技成果转化股权投资基金投资决策委员会委员。 |
周小利 | 历任重庆东风小康汽车股份有限公司人事专员、成都建国汽车贸易有限公司人事主管、公司招聘专员。现任公司招聘主管。 |
罗富丽 | 曾任公司行政专员,2014年至今任公司后勤主管。 |
李郑 | 历任成都百事饮料有限公司应收会计、区域会计、四川天味食品股份有限公司销售会计。现任公司营销BP主管。 |
何昌军 | 历任托普集团科技发展有限责任公司法律部主管、监督部总监,江苏炎黄在线物流股份有限公司监事,四川托普软件投资股份有限公司董事会秘书、副总裁、总裁,四川天味实业有限公司总经理助理。现任公司副总裁、董事会秘书兼财务总监。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1、在股东单位任职情况
□适用 √不适用
2、在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
邓文 | 四川璞石投资管理合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2020-11-17 | - |
海南禾达科技有限公司 | 总经理、执行董事 | 2020-12-29 | 2023-12-25 | |
于志勇 | 四川天味食品集团家园食品有限责任公司 | 经理、执行董事 | 2021-3-30 | - |
四川食萃食品有限公司 | 董事 | 2023-5-19 | - | |
沈松林 | 有点火科技有限公司 | 经理、执行董事 | 2020-12-23 | - |
四川食萃食品有限公司 | 董事 | 2023-5-19 | - | |
吕先锫 | 西南财经大学 | 教授、博士生导师 | 2021-10-1 | - |
泸州老窖股份有限公司 | 独立董事 | 2021-6-29 | 2024-6-28 | |
黄山永新股份有限公司 | 独立董事 | 2022-12-16 | 2023-12-11 | |
北方化学工业股份有限公司 | 独立董事 | 2022-12-29 | 2025-4-17 | |
四川省社会科学学术基金会 | 监事 | - | - | |
四川教育审计学会 | 会长 | - | - | |
四川现代农业融资担保有限责任公司 | 董事 | 2022-10-19 | - | |
陈祥贵 | 西华大学 | 教授 | 2021-12-1 | - |
李铃 | 北京国枫(成都)律师事务所 | 合伙人 | 2012-7-1 | - |
成都智明达电子股份有限公司 | 独立董事 | 2022-11-17 | 2025-11-16 | |
何昌军 | 四川瑞生投资管理有限公司 | 经理、执行董事 | 2021-1-29 | - |
四川食萃食品有限公司 | 董事 | 2023-5-19 | - | |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事和监事的报酬经过股东大会决议通过;监事领取其他职务薪酬和监事津贴,不领取监事薪酬,高级管理人员的报酬经过董事会决议通过。 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 否 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 无 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 董事、监事的薪酬方案经过2022年年度股东大会审议通过;高级管理人员的薪酬方案经过第五届董事会第十四次会议审议通过。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 董事、监事和高级管理人员报告期内应从公司领取的报酬已支付。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计(税后报酬) | 630.28万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
2020年7月2日,上海证券交易所上市公司监管一部作出《上海证券交易所关于对时任董事兼副总经理吴学军予以监管关注的决定》(上证公监函[2020]0070号),基于吴学军作为上市公司时任董事兼副总经理,其在公开披露减持计划后,未严格按照减持计划公告的数量实施减持,实际减持股份数量超出减持计划上限,超额减持部分也未按照相关规则的要求履行预披露义务,涉及违规交易数量7,250股、金额约33.93万元之事实,对公司董事兼副总经理吴学军采取予以监管关注的监管措施。2020年7月23日,中国证券监督管理委员会四川监管局作出《中国证券监督管理委员会四川监管局行政监管措施决定书》([2020]24号),基于同一事由,对公司董事兼副总经理吴学军采取予以出具警示函的监管措施。根据吴学军出具的说明,上述违规减持主要系其个人理解偏差引发误操作所致,并非其主观故意所为,涉及违规交易数量及金额均较小,未给公司及中小投资者造成重大不利影响,且其发现上述误操作后,及时主动通知公司,并出具了本次违规减持的致歉函及承诺,承诺自2020年5月28日起6个月不减持公司股份。
公司获知上述违规减持行为后,已要求相关人员定期对《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》以及《上海证券交易所上市公司股东及高级管理人员、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规和规范性文件进行学习,进一步加强对证券账户的管理,严格规范买卖公司股票的行为,避免此类情况的再次发生。
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第五届董事会第十三次会议 | 2023年1月6日 | 审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》 |
第五届董事会第十四次会议 | 2023年2月28日 | 1、审议通过《关于<2022年度总裁工作报告>的议案》; 2、审议通过《关于<2022年度董事会工作报告>的议案》; 3、审议通过《关于<董事会审计委员会2022年度履职情况报告>的议案》; 4、审议通过《关于<2022年度财务决算报告>的议案》; 5、审议通过《关于<2023年度财务预算报告>的议案》; 6、审议通过《关于<2022年年度报告>及其摘要的议案》; 7、审议通过《关于<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》; 8、审议通过《关于<2022年度权益分派预案>的议案》; |
9、审议通过《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》; 10、审议通过《关于<2023年度董事、高级管理人员薪酬方案>的议案》; 11、审议通过《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》; 12、审议通过《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》; 13、审议通过《关于<2023年度日常关联交易预计>的议案》; 14、审议通过《关于会计政策变更的议案》; 15、审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》; 16、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》; 17、审议通过《关于购买董监高责任险的议案》; 18、审议通过《关于提议召开2022年年度股东大会的议案》; 并听取公司独立董事的《2022年度独立董事述职报告》。 | ||
第五届董事会第十五次会议 | 2023年3月28日 | 审议通过《关于向全资子企业增资的议案》 |
第五届董事会第十六次会议 | 2023年4月3日 | 审议通过《关于对外投资的议案》 |
第五届董事会第十七次会议 | 2023年4月12日 | 审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》 |
第五届董事会第十八次会议 | 2023年4月17日 | 审议通过《关于<2023年第一季度报告>的议案》 |
第五届董事会第十九次会议 | 2023年5月31日 | 审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》 |
第五届董事会第二十次会议 | 2023年8月21日 |
1、审议通过《关于<2023年半年度报告>及其摘要的议案》;
2、审议通过《关于<2023年半年度募集资金存放与实际使用
情况的专项报告>的议案》。
第五届董事会第二十一次会议 | 2023年9月12日 | 审议通过《关于终止境外发行全球存托凭证事项的议案》 |
第五届董事会第二十二次会议 | 2023年9月26日 | 1、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》; 2、审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》; 3、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》; 4、审议通过《关于提请召开公司2023年第二次临时股东大会的议案》。 |
第五届董事会第二十三次会议 | 2023年10月27日 | 1、审议通过《关于<2023年第三季度报告>的议案》; 2、审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。 |
第五届董事会第二十四次会议 | 2023年12月5日 | 1、审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》; 2、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》; 3、审议通过《关于修订<独立董事制度>的议案》; 4、审议通过《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》; 5、审议通过《关于修订<董事会提名委员会工作细则>的议案》; 6、审议通过《关于提请召开公司2023年第三次临时股东大会的议案》。 |
第五届董事会第二十五次会议 | 2023年12月12日 | 1、审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》; 2、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》; 3、审议通过《关于调整第五届董事会审计委员会成员的议 |
案》; 4、审议通过《关于出售资产的议案》。 | ||
第五届董事会第二十六次会议 | 2023年12月22日 | 审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予部分第一期解除限售条件成就的议案》 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
邓文 | 否 | 14 | 14 | 13 | 0 | 0 | 否 | 4 |
唐璐 | 否 | 14 | 14 | 13 | 0 | 0 | 否 | 4 |
于志勇 | 否 | 14 | 14 | 13 | 0 | 0 | 否 | 4 |
吴学军 | 否 | 14 | 14 | 13 | 0 | 0 | 否 | 4 |
沈松林 | 否 | 14 | 14 | 13 | 0 | 0 | 否 | 4 |
胡涛 | 否 | 14 | 14 | 13 | 0 | 0 | 否 | 4 |
吕先锫 | 是 | 14 | 14 | 13 | 0 | 0 | 否 | 4 |
陈祥贵 | 是 | 14 | 14 | 13 | 0 | 0 | 否 | 4 |
李铃 | 是 | 14 | 14 | 13 | 0 | 0 | 否 | 4 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 14 |
其中:现场会议次数 | 1 |
通讯方式召开会议次数 | 13 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 0 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 吕先锫、胡涛、李铃 |
提名委员会 | 李铃、邓文、陈祥贵 |
薪酬与考核委员会 | 陈祥贵、邓文、吕先锫 |
战略委员会 | 邓文、陈祥贵、李铃 |
(二) 报告期内审计委员会召开5次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年2月28日 | 第五届董事会审计委员会第八次会议 | 1、审议通过《关于<董事会审计委员会2022年年度履职情况报告>的议案》; 2、审议通过《关于<2022年度财务决算报告>的议案》; | 无 |
3、审议通过《关于<2023年度财务预算报告>的议案》; 4、审议通过《关于<2022年年度报告>及其摘要的议案》; 5、审议通过《关于<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》; 6、审议通过《关于<2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》; 7、审议通过《关于2023年度日常关联交易预计的议案》; 8、审议通过《关于会计政策变更的议案》。 | |||
2023年4月17日 | 第五届董事会审计委员会第九次会议 | 审议通过《关于<2023年第一季度报告>的议案》 | 无 |
2023年8月21日 | 第五届董事会审计委员会第十次会议 |
1、审议通过《关于<2023年半年度报告>及其摘要的
议案》;
2、审议通过《关于<2023年半年度募集资金存放与
实际使用情况的专项报告>的议案》。
无 | |||
2023年9月26日 | 第五届董事会审计委员会第十一次会议 | 审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》 | 无 |
2023年10月27日 | 第五届董事会审计委员会第十二次会议 | 审议通过《关于<2023年第三季度报告>的议案》 | 无 |
(三) 报告期内薪酬与考核委员会召开8次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年1月6日 | 第五届董事会薪酬与考核委员会第六次会议 | 审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》 | 无 |
2023年2月28日 | 第五届董事会薪酬与考核委员会第七次会议 | 1、审议通过《关于<2023年度董事、高级管理人员薪酬方案>的议案》; 2、审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》; 3、审议通过《关于购买董监高责任险的议案》。 | 无 |
2023年4月12日 | 第五届董事会薪酬与考核委员会第八次会议 | 审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》 | 无 |
2023年5月31日 | 第五届董事会薪酬与考核委员会第九次会议 | 审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》 | 无 |
2023年9月26日 | 第五届董事会薪酬与考核委员会第十次会议 | 审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》 | 无 |
2023年12月5日 | 第五届董事会薪酬与考核委员会第十一次会议 | 审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》 | 无 |
2023年12月12日 | 第五届董事会薪酬与考核委员会第十二次会议 | 审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》 | 无 |
2023年12月22日 | 第五届董事会薪酬与考核委员会第十三次会议 | 审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予部分第一期解除限售条件成就的议案》 | 无 |
(四) 报告期内战略委员会召开3次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年3月28日 | 第五届董事会战略委员会第四次会议 | 审议通过《关于向全资子企业增资的议案》 | 无 |
2023年4月3日 | 第五届董事会战略委员会第五次会议 | 审议通过《关于对外投资的议案》 | 无 |
2023年9月12日 | 第五届董事会战略委员会第六次会议 | 审议通过《关于终止境外发行全球存托凭证事项的议案》 | 无 |
(五) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 1,764 |
主要子公司在职员工的数量 | 1,431 |
在职员工的数量合计 | 3,195 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 1,845 |
销售人员 | 790 |
技术人员 | 170 |
财务人员 | 75 |
行政人员 | 315 |
合计 | 3,195 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
博士研究生 | 2 |
硕士研究生 | 83 |
本科 | 577 |
专科 | 652 |
高中及以下 | 1,881 |
合计 | 3,195 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
1、薪资政策
根据公司现有的五大职系(行政管理、销售、行政后勤、基层管理、工人),同时结合市场的薪酬水平标准,确定不同的薪酬政策,并分别制定了《行管人员薪酬管理制度》《销售人员薪酬管理制度》《行政后勤薪酬管理制度》等薪酬管理制度。行政管理、销售的薪资结构主要由基本工资、岗位工资、考核工资、福利补贴、工龄工资及其他津贴等构成。但是不同职系考核工资计算方法不同、其他津贴的构成内容有所不同。上述薪资结构中基本工资根据相应的职级和职位予以核定。岗位工资是根据员工所担任的职务及其岗位的责任大小、复杂程度、劳动强度和工作熟练程度等为基准而计付的工资。行政管理的不同岗位薪资级别设有不同标准的考核工资,考核工资是根据员工在考核期间的表现,按当期考核成绩结果而计付的报酬,销售部门考核工资为其绩效工资,绩效工资是根据员工在考核期间的绩效考核指标完成情况,计算考核成绩结果而计付的报酬。福利补贴主要是交通补贴、职务补贴及餐费补贴等。工龄工资是正式员工享受的工龄工资,以员工在公司实际工作的时间计算,连续工作满一年,每月按20元×工作年数计发。工作年限满10年以上(含10年)的,每月按500元计发工龄工资。津贴包括特殊津贴、加班补贴、保密费、外派补贴等,不同职系所领取津贴的种类有所不同。行政后勤、基层管理的薪资结构由基本工资、综合工时加班补贴、绩效工资、计件工资(不同岗位有所不同)构成,基层管理人员主要包括生产领班、品控员、设备技术员、工艺技术员、机修工、司炉工、理袋员、库管、配料员、化验员等公司规定的职位。其基本工资、综合工时加班补贴、绩效工资根据其岗位的岗位价值,分级设定标准;其中绩效工资与其个人工作绩效紧密挂钩,通过设置该岗位的关键考核指标,包括定量和定性的指标,根据设立的指标对其工作成效进行评价,进而核发绩效工资。计件工资仅针对其与生产关联度较大的岗位,以产量或出库量为计件的基数,设定定额标准。
工人的薪资结构由基本工资、岗位考核工资、计件工资、临工工资(根据不同的岗位有所差异)组成。基本工资基于各个工段的性质来确定,计件工资根据产量来核定,绩效工资主要针对技术工人,更加强调其个人的技能及绩效,根据其当月的工作业绩,通过量化的指标考核,核算其绩效工资。临工工资是根据生产需要,临时委派的工作任务,而又没有定额标准而开具的,按小时核算临工工资标准。
2、奖金政策
公司针对行管人员制定了《年度激励管理办法》,根据员工岗位贡献及岗位价值,按照年初制定的公司年度经营目标作为考核指标,按照达成率给予一定金额的奖励。
3、薪酬调整政策
公司每年度根据公司上年度的经营达成情况及结合员工的个人业绩及综合表现,适当进行薪酬调整。公司员工薪酬调整方案、计划由人力资源中心制定,经总裁办公会审议通过后执行。公司董事、高管的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会制定,经董事会或股东大会审议通过后执行。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
根据公司发展战略,创建人才发展体系,针对不同层级和岗位设置不同的培养方案。针对高层管理人员,以战略规划和经营发展为导向,统一思想,达成共识,持续提升领导力和经营管理能力;针对中层管理人员,提升团队管理、跨部门沟通协作能力,实现管理水平、业务能力全面突破;针对基层管理人员,强化角色转变,以身作则,提升基础管理能力,助力从业务骨干到管理者的转变;针对普通职员,以持续提升业务能力和职业素质为目标,开展系列线上、线下专题培训。公司已搭建起较为完整的培养体系,积极发展内训师、教练等兼职队伍,同时与外部咨询培训机构建立长期合作关系,共同持续提升员工素质能力。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 | 1,318,744.53小时 |
劳务外包支付的报酬总额 | 29,030,562.32元 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等相关规定,公司制定了现金分红政策、利润分配事项的决策及调整程序和机制,并在《公司章程》中作出了明确的规定。
公司严格执行现金分红政策:2022年度利润分配方案以公司参与权益分派的总股本757,728,909股为基数,向全体股东每10股派发现金股利3.2元(含税),每10股转增4股,共计派发现金红利242,473,250.88元(含税),转增303,091,564股。该利润分配方案公司独立董事发表了同意意见,经公司董事会审议通过之后,提交公司股东大会审议通过,股东大会审议该议案时,对中小股东进行了单独计票。
报告期内,公司利润分配符合《公司章程》的规定;报告期内,未有对公司现金分红政策进行调整。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 4 |
每10股转增数(股) | 0 |
现金分红金额(含税) | 423,123,202.40 |
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 456,697,459.03 |
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 92.65 |
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 409,925 |
合计分红金额(含税) | 423,533,127.40 |
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 92.74 |
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2023年1月6日,公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议,审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》。 | 详见公司于2023年1月7日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2022年限制性股票激励计划暂缓授予33万股于2023年2月2日在中国证券登记结算有限 | 详见公司于2023年2月4日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和 |
责任公司上海分公司完成登记。公司股本总额增加至763,384,090股。 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2022年限制性股票激励计划中4名首次授予的激励对象已获授但尚未解除限售的9万股限制性股票于2023年2月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购注销。公司股本总额减少至763,294,090股。 | 详见公司于2023年2月15日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2023年2月28日,公司召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议,并于2023年3月22日召开2022年年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。 | 详见公司于2023年3月2日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2023年4月12日,公司召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十六次会议审议通过《关于调整部分限制性股票回购数量和价格的议案》,回购注销限制性股票数量由57.91万股调整为81.074万股。 | 详见公司于2023年4月13日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2022年限制性股票激励计划中激励对象已获授但尚未解除限售的81.074万股限制性股票于2023年4月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购注销。公司股本由1,066,385,654股变更为1,065,574,914股。 | 详见公司于2023年4月26日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2023年5月31日,公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十八次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为153名符合解锁条件的激励对象统一办理解除限售事宜,共计解除限售4,353,440股。上述股份已于2023年6月6日上市流通。 | 详见公司于2023年6月1日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2023年9月26日,公司召开第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第二十一次会议,并于2023年10月18日召开2023年第二次临时股东大会,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意将2022年限制性股票激励计划中首次及预留授予的6名激励对象已获授但尚未解除限售的共计8.12万股限制性股票进行回购注销。 | 详见公司于2023年9月27日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2023年11月28日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成回购注销限制性股票8.12万股。公司股本总额减少至1,065,493,714股。 | 详见公司于2023年11月24日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2023年12月5日,公司召开第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第二十三次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为46名符合解锁条件的激励对象统一办理解除限售事宜,共计解除限售863,800股。上述股份已于2023年12月11日上市流通。 | 详见公司于2023年12月6日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2023年12月12日,公司召开第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第二十四次会议,并于2023年12月28日召开2023年第三次临时股东大会,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意将2022年限制性股票激励计划中预留授予的4名激励对象已获授但尚未解除限售的共计11.97万股限制性股票进行回购注销。 | 详见公司于2023年12月13日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
2023年12月22日,公司召开第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第二十五次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为1名暂缓授予激励对象办理解除限售事宜,共计解除限售266,000股。上述股份已于2023年12月28日上市流通。 | 详见公司于2023年12月23日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关公告。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:万股
姓名 | 职务 | 年初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格 (元) | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 期末持有限制性股票数量 | 报告期末市价(元) |
于志勇 | 董事、副总裁 | 0 | 33 | 10.96 | 0 | 46.2 | 46.2 | 6,139,980 |
合计 | / | 0 | 33 | / | 0 | 46.2 | 46.2 | / |
注:“未解锁股份”较“报告期新授予限制性股票数量”增加系公司于2023年4月11日完成2022年度权益分派,以资本公积金转增股本,每10股转增4股。
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
根据高级管理人员年度业绩完成情况、管理者履职情况、管理能力等要素,结合公司年初制定的经营目标及绩效考核指标,对公司高级管理人员进行综合考核确定。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人
员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,公司编制了《四川天味食品集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告》,具体内容详见公司于2024年3月28日披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的相关公告。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。公司对所有子公司均建立了一整套完整的管理制度,子公司所有资产、业务、战略规划等方面均在公司内部受到管控。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制管理进行了审计工作,认为公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 303 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司、天味家园、自贡天味、食萃食品外排污染物主要有废水、废气、噪声和固废,瑞生投资不涉及外排污染物情形。
1、公司、天味家园、自贡天味均自行建设了污水处理站,废水的主要污染物为pH值、COD、氨氮、BOD、动植物油等,处理后都达到《污水综合排放标准》(GB 8978-1996)表4中三级排放标准。2023年,公司、天味家园主要污染物排放浓度:COD为15~160mg/L,氨氮为0.01~43.98mg/L;
自贡天味主要污染物排放浓度:COD为80~220mg/L,氨氮为0.9~25mg/L;2023年未发生超标排放现象;同时委托了有资质的机构对各公司主要的污染源进行监测,COD与氨氮在线检测数据和流量数据与属地生态环境局网站即时联网。食萃食品废水量较少,设有隔油池沉淀池等处理设施,达标后排入市政污水管网。
2、公司、天味家园、自贡天味外排废气的主要污染物为颗粒物、二氧化硫和氮氧化物、油烟、氯化氢、硫酸雾、挥发性有机物等,通过环保设施处理后烟囱集中达标排放,排放浓度为:颗粒物<20mg/m?,氯化氢<100mg/Nm?、硫酸雾<45mg/Nm?、挥发性有机物<60mg/Nm?,氨<
1.5mg/Nm?,硫化氢<0.06mg/Nm?,臭气浓度<20mg/Nm?,二氧化硫未检出,氮氧化物<30mg/m?,
生产过程中产生油烟经过油烟净化器处理后,符合《饮食业油烟排放标准(试行)》GB 18483-2001)表2中最高允许排放浓度标准,排放浓度<2mg/m?,锅炉均为低氮燃气锅炉,锅炉废气排放满足《成都市锅炉大气污染物排放标准》(DB51/2672-2020),2023年未发生超标排放现象。食萃食品外排废气的主要污染物为挥发性有机物、油烟等,通过环保设施处理后烟囱集中达标排放,排放浓度为:挥发性有机物<60mg/Nm?、油烟<2mg/m?,2023年未发生超标排放现象。
3、公司、天味家园、自贡天味、食萃食品生产过程中使用的各类泵、风机等选用低噪音设备,并采用隔音、消声、减振等降噪措施,厂界噪声值夜间为47~53dB(A),昼间为53~63dB(A),符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)3类标准。
4、公司、天味家园、自贡天味、食萃食品生产过程产生的生产垃圾、生活垃圾等一般固体废弃物,经由有资质相关单位处理、综合利用,危险废弃物由有资质的危险废弃物处理单位根据有关法律法规规定进行处理。
5、公司在2008年2月首次通过了ISO14001环境管理体系认证,2022年6月顺利通过了再认证(证书编号:00122E31864R5M/5100),有效期至2025年6月;天味家园于2015年12月首次通过了ISO14001环境管理体系认证,2021年12月顺利通过了再认证(证书编号:
00121E35209R2M/5100),有效期至2024年12月。公司在2023年度成都市环境信用评价中被评为环保良好企业。
6、公司、天味家园、自贡天味已编制环境风险评估报告,确定了各公司的环境风险等级为一般环境风险企业。根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》等,公司编制了《四川天味食品集团股份有限公司突发环境事件应急预案》,该预案已于2022年6月在成都市双流生态环境局进行了备案,备案编号:510122-2022-1623-L;天味家园于2021年编制了《四川天味家园食品有限公司突发环境事件应急预案》,该预案已于2021年8月在成都市郫都区环境保护局进行了备案,备案编号:510124-2021-226-L;自贡天味编制了《自贡市天味食品有限公司突发环境事件应急预案》,该预案已于2022年5月在自贡市自流井生态环境局进行了备案,备案编号510302-2022-007-L。日常运营中,各公司按预案要求开展了应急演练,不断提升应对突发环境事件的能力。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 否 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | - |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | - |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 邓文、唐璐 | 注(1) | 股票锁定期满之日起两年内 | 是 | 股票锁定期满之日起两年内 | 是 | - | - |
其他 | 董事、高级管理人员 | 注(2) | 长期 | 否 | 长期 | 是 | - | - | |
与再融资相关的承诺 | 其他 | 董事、高级管理人员 | 注(3) | 长期 | 否 | 长期 | 是 | - | - |
其他 | 公司控股股东、实际控制人 | 注(4) | 长期 | 否 | 长期 | 是 | - | - | |
与股权激励相关的承诺 | 其他 | 公司 | 注(5) | 获授的限制性股票全部解除限售前 | 是 | 获授的限制性股票全部解除限售前 | 是 | - | - |
其他 | 激励对象 | 注(6) | 获授的限制性股票全部解除限售前 | 是 | 获授的限制性股票全部解除限售前 | 是 | - | - |
注(1)持股意向、减持意向及约束措施:
邓文、唐璐为天味食品持股5%以上的股东,就所持有的公司股份在锁定期满后两年内的持股意向及减持意向做出如下承诺:
所持公司股票锁定期满之日起两年内,将认真遵守中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定,审慎制定股票减持计划,减持价格不低于首次公开发行股票价格(如发生派发股利、转增股本等除息、除权行为的,将按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调整)。锁定期满后如进行减持,将按中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定通知公司减持事宜并予以公告后,再实施减持计划。减持将按照法律法规及证券交易所的相关规则要求进行,减持方式包括但不限于交易所集中竞价方式、大宗交易方式、协议转让方式等。若承诺人未履行上述承诺,则将在股东大会及监管部门指定报刊上公开就未履行上述承诺向股东和社会公众投资者道歉,并依法回购违反本承诺卖出的股票,且自回购完成之日起延长持有全部股份的锁定期3个月。若承
诺人因未履行上述承诺而获得收入的,所有收入归天味食品所有,承诺人将在获得收入的五日内将前述收入全额支付至天味食品指定账户。若承诺人因未履行上述承诺而给天味食品或者其他投资者造成损失的,承诺人将向天味食品及其他投资者依法承担赔偿责任。注(2)关于填补被摊薄回报的承诺:
公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺具体如下:
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利益,也不采取其他方式损害公司利益;
2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;
3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;
5、承诺如公司未来实施股权激励,则股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。注(3)关于切实履行填补即期回报措施的承诺:
作为公司董事、高级管理人员,为保障公司填补回报措施能够得到切实履行,郑重承诺如下:
1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;
2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;
3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;
4、本人承诺将依法行使自身职权以促使公司董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报保障措施的执行情况相挂钩;
5、若未来公司拟实施股权激励计划,本人将依法行使自身职权以促使股权激励计划的行权条件与公司填补被摊薄即期回报保障措施的执行情况相挂钩。
注(4)关于保障公司填补摊薄即期回报措施得到切实履行的承诺:
公司控股股东、实际控制人,为保障公司填补回报措施能够得到切实履行,承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。
注(5)公司承诺不为激励对象依限制性股票激励计划提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。
注(6)激励对象承诺,若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 700,000 |
境内会计师事务所审计年限 | 8 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 郭东超、李关毅 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 4 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 150,000 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 6,050,000,000.00 | 1,100,000,000.00 | - |
银行理财产品 | 募集资金 | 6,200,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | - |
券商理财产品 | 自有资金 | 399,997,000.00 | 199,999,000.00 | - |
券商理财产品 | 募集资金 | 200,000,000.00 | - | - |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 是否存在受限情形 | 报酬确定方式 | 年化 收益率(%) | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 未到期金额 | 逾期未收回金额 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
中国银行 | 银行理财产品 | 50,001,000.00 | 2022/8/22 | 2023/2/20 | 自有资金 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 到期一次性还本付息 | 1.51-4.404 | 1,098,203.16 | 是 | 是 | ||||
中国银行 | 银行理财产品 | 49,999,000.00 | 2022/8/22 | 2023/2/20 | 否 | 1.50-4.12 | 373,897.81 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 100,010,000.00 | 2022/10/14 | 2023/1/13 | 否 | 1.39-4.443 | 1,107,817.62 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 99,990,000.00 | 2022/10/14 | 2023/1/12 | 否 | 1.4-4.435 | 345,170.96 | 是 | 是 | |||||||
光大银行 | 银行理财产品 | 200,000,000.00 | 2022/10/17 | 2023/1/17 | BFIX USDCAD即期汇率 | 否 | 1.5/2.95/3.05 | 1,475,000.00 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 149,990,000.00 | 2022/10/19 | 2023/4/20 | 募集资金 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 1.51-4.4047 | 3,312,354.91 | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 150,010,000.00 | 2022/10/19 | 2023/4/19 | 否 | 1.50-4.12 | 1,121,992.60 | 是 | 是 | |||||||
光大银行 | 银行理财产品 | 350,000,000.00 | 2022/11/18 | 2023/2/18 | 自有资金 | BFIX USDC | 否 | 1.5/2.98/3.08 | 2,607,500.00 | 是 | 是 |
AD即期汇率 | ||||||||||||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 49,990,000.00 | 2022/11/16 | 2023/1/4 | 募集资金 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 1.40-4.4197 | 281,660.10 | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 50,010,000.00 | 2022/11/16 | 2023/1/3 | 否 | 1.39-4.4199 | 91,415.54 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 200,010,000.00 | 2022/11/16 | 2023/4/20 | 否 | 1.40-4.474 | 3,800,025.61 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 199,990,000.00 | 2022/11/16 | 2023/4/19 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 1.39-4.4810 | 1,172,872.86 | 是 | 是 | ||||||
光大银行 | 银行理财产品 | 300,000,000.00 | 2022/11/25 | 2023/1/5 | 自有资金 | BFIX USDCAD即期汇率 | 否 | 到期一次性还本付息 | 1.1/2.85/2.95 | 973,750.00 | 是 | 是 | ||||
民生银行 | 银行理财产品 | 50,000,000.00 | 2022/12/5 | 2023/1/9 | 欧元兑美元汇率 | 否 | 1.3-2.7 | 118,356.16 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 249,990,000.00 | 2022/12/5 | 2023/4/20 | 募集资金 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 1.4-4.463 | 4,157,148.78 | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 250,010,000.00 | 2022/12/5 | 2023/4/19 | 否 | 1.39-4.470 | 1,285,325.38 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 49,990,000.00 | 2023/1/9 | 2023/2/10 | 否 | 1.40-4.098 | 179,602.43 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 50,010,000.00 | 2023/1/9 | 2023/2/9 | 否 | 1.39-4.1 | 59,039.20 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 124,900,000.00 | 2023/1/9 | 2023/4/20 | 自有资金 | 否 | 1.40-4.6 | 1,589,823.01 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 125,100,000.00 | 2023/1/9 | 2023/4/19 | 否 | 1.39-4.61 | 476,408.22 | 是 | 是 |
光大银行 | 银行理财产品 | 300,000,000.00 | 2023/1/16 | 2023/2/16 | BFIX USDCAD即期汇率 | 否 | 1.1/2.92/3.02 | 730,000.00 | 是 | 是 | ||||||
建设银行 | 银行理财产品 | 300,000,000.00 | 2023/2/10 | 2023/4/20 | 欧元/美元中间价 | 否 | 1.5- 3.0 | 1,701,369.86 | 是 | 是 | ||||||
民生银行 | 银行理财产品 | 350,000,000.00 | 2023/2/23 | 2023/4/21 | 国债收益率 | 否 | 1.5-2.98 | 1,628,794.52 | 是 | 是 | ||||||
民生银行 | 银行理财产品 | 300,000,000.00 | 2023/2/23 | 2023/3/17 | 欧元兑美元汇率 | 否 | 1.4-2.85 | 515,342.47 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 49,990,000.00 | 2023/3/3 | 2023/4/19 | 募集资金 | 否 | 1.40-4.6 | 296,105.15 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 50,010,000.00 | 2023/3/3 | 2023/4/18 | 否 | 1.39-4.602 | 87,606.56 | - | 是 | 是 | ||||||
招商银行 | 银行理财产品 | 150,000,000.00 | 2023/3/15 | 2023/4/17 | 自有资金 | 黄金 | 否 | 1.85或2.99 | 250,890.41 | 是 | 是 | |||||
光大银行 | 银行理财产品 | 150,000,000.00 | 2023/4/26 | 2023/7/26 | BFIX USDCAD即期汇率 | 否 | 1.5/2.8/2.9 | 1,050,000.00 | 是 | 是 | ||||||
招商银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/4/27 | 2023/7/27 | 黄金 | 否 | 1.85或3.48 | 867,616.44 | 是 | 是 | ||||||
建设银行 | 银行理财产品 | 300,000,000.00 | 2023/4/28 | 2023/7/28 | 欧元/美元汇率 | 否 | 1.5-3.1 | 2,318,630.14 | 是 | 是 | ||||||
民生银行 | 银行理财产品 | 50,000,000.00 | 2023/4/28 | 2023/7/28 | 国债收益率 | 否 | 1.6-3.05 | 377,138.90 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 144,000,000.00 | 2023/5/4 | 2023/8/2 | 募集资金 | 欧元兑美元即期汇 | 否 | 1.3 | 493,545.21 | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 156,000,000.00 | 2023/5/4 | 2023/8/3 | 否 | 1.4-4.491 | 1,746,691.40 | 是 | 是 |
中国银行 | 银行理财产品 | 480,000,000.00 | 2023/5/4 | 2023/5/30 | 率中间价 | 否 | 1.39-4.024 | 475,265.75 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 520,000,000.00 | 2023/5/4 | 2023/5/31 | 否 | 1.4-4.022 | 1,547,092.60 | 是 | 是 | |||||||
中信证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/5/26 | 2023/8/24 | 中信证券中国大类资产动量配置指数(CMAM.WI) | 否 | 2.03-5.63 | 610,000.00 | 是 | 是 | ||||||
中信证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/6/8 | 2023/7/10 | 收益凭证 | 否 | 2.230 | 195,506.85 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 156,000,000.00 | 2023/6/8 | 2023/9/7 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 1.39-2.8630 | 1,113,510.90 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 144,000,000.00 | 2023/6/8 | 2023/9/8 | 否 | 1.4-2.8570 | 508,142.47 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 260,000,000.00 | 2023/6/8 | 2023/6/29 | 否 | 1.39-2.384 | 356,620.27 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 240,000,000.00 | 2023/6/8 | 2023/6/30 | 否 | 1.4-2.398 | 202,520.55 | 是 | 是 | |||||||
华泰证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 20,000,000.00 | 2023/6/9 | 2023/9/7 | 自有资金 | 中证小盘 500 指数(000905.SH),看涨 | 否 | 2.0-5.50 | 98,630.14 | 是 | 是 |
建设银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/6/13 | 2023/9/10 | 欧元/美元汇率 | 否 | 1.5-3.0 | 709,409.34 | 是 | 是 | ||||||
中信证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 9,999,000.00 | 2023/6/29 | 2023/7/3 | 国债逆回购 | 否 | 3.930 | 5,383.02 | 是 | 是 | ||||||
中信证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 20,000,000.00 | 2023/6/30 | 2023/7/2 | 国债逆回购 | 否 | 6.800 | 11,178.08 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 255,000,000.00 | 2023/7/3 | 2023/10/12 | 募集资金 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 1.29-3.41 | 910,245.21 | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 245,000,000.00 | 2023/7/3 | 2023/10/11 | 否 | 1.3-3.4 | 2,282,191.78 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 52,000,000.00 | 2023/7/14 | 2023/10/11 | 否 | 1.29-3.51 | 163,564.93 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 48,000,000.00 | 2023/7/14 | 2023/10/12 | 否 | 1.3-3.5 | 414,246.58 | 是 | 是 | |||||||
建设银行 | 银行理财产品 | 500,000,000.00 | 2023/8/4 | 2023/11/3 | 自有资金 | 否 | 1.5-3.0 | 3,433,190.66 | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 104,000,000.00 | 2023/8/7 | 2023/11/8 | 募集资金 | 否 | 到期一次性还本付息 | 1.29-3.41 | 341,832.33 | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 96,000,000.00 | 2023/8/7 | 2023/11/7 | 否 | 1.3-3.4 | 822,706.85 | 是 | 是 | |||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/8/7 | 2023/11/7 | 否 | 1.29-3.41 | 859,506.85 | 是 | 是 | |||||||
招商银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/8/8 | 2023/11/8 | 自有资金 | 黄金 | 否 | 1.85或3.05 | 768,767.12 | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 51,000,000.00 | 2023/8/28 | 2023/11/28 | 募集资金 | 欧元兑美元即期汇 | 否 | 1.29-3.256 | 418,552.11 | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 49,000,000.00 | 2023/8/28 | 2023/11/29 | 否 | 1.3-3.25 | 162,304.11 | 是 | 是 |
建设银行 | 银行理财产品 | 150,000,000.00 | 2023/9/1 | 2023/11/30 | 自有资金 | 率中间价 | 否 | 1.5-3.0 | 1,100,185.64 | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 156,000,000.00 | 2023/9/13 | 2023/10/16 | 募集资金 | 否 | 1.24-2.433 | 174,890.96 | - | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 144,000,000.00 | 2023/9/13 | 2023/10/17 | 否 | 1.25-2.43 | 325,952.88 | - | 是 | 是 | ||||||
建设银行 | 银行理财产品 | 200,000,000.00 | 2023/9/20 | 2024/3/21 | 自有资金 | 欧元/美元汇率 | 否 | 1.70-3.00 | 200,000,000 | - | 是 | 是 | ||||
中信证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 50,000,000.00 | 2023/9/29 | 2023/10/9 | 国债逆回购 | 否 | 5.100 | 76,849.32 | - | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 76,500,000.00 | 2023/9/28 | 2023/10/13 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 1.24-4.376 | 137,574.25 | - | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 73,500,000.00 | 2023/9/28 | 2023/10/14 | 否 | 1.25-4.374 | 40,273.97 | - | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 306,000,000.00 | 2023/10/16 | 2024/3/19 | 募集资金 | 否 | 1.29-3.746 | 306,000,000 | - | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 294,000,000.00 | 2023/10/16 | 2024/3/20 | 否 | 1.3-3.739 | 294,000,000 | - | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 153,000,000.00 | 2023/10/19 | 2024/3/19 | 否 | 1.29-3.785 | 153,000,000 | - | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 147,000,000.00 | 2023/10/19 | 2024/3/20 | 否 | 1.3-3.778 | 147,000,000 | - | 是 | 是 | ||||||
中国银行 | 银行理财产品 | 122,500,000.00 | 2023/11/8 | 2024/3/19 | 自有资金 | 否 | 1.29-4.3 | 122,500,000 | - | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 127,500,000.00 | 2023/11/8 | 2024/3/20 | 否 | 1.3-4.29 | 127,500,000 | - | 是 | 是 | ||||||
建设银行 | 银行理财产品 | 150,000,000.00 | 2023/11/10 | 2024/3/19 | 欧元/美元汇率 | 否 | 1.5-3.0 | 150,000,000 | - | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 147,000,000.00 | 2023/11/10 | 2024/3/19 | 募集资金 | 欧元兑美 | 否 | 1.29-3.968 | 147,000,000 | - | 是 | 是 |
中国银行 | 银行理财产品 | 153,000,000.00 | 2023/11/10 | 2024/3/20 | 元即期汇率中间价 | 否 | 1.3-3.961 | 153,000,000 | - | 是 | 是 | |||||
中信证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 99,999,000.00 | 2023/11/29 | 2023/11/30 | 自有资金 | 国债逆回购 | 否 | 6.900 | 18,903.92 | - | 是 | 是 | ||||
中国银行 | 银行理财产品 | 102,000,000.00 | 2023/11/30 | 2024/3/19 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 1.29-4.262 | 102,000,000 | - | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 98,000,000.00 | 2023/11/30 | 2024/3/20 | 否 | 1.3-4.255 | 98,000,000 | - | 是 | 是 | ||||||
建设银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/11/30 | 2024/3/19 | 欧元/美元汇率 | 否 | 1.5-3.0 | 100,000,000 | - | 是 | 是 | |||||
招商银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/12/7 | 2024/1/8 | 黄金 | 否 | 1.85或2.96 | 100,000,000 | - | 是 | 是 | |||||
中国银行 | 银行理财产品 | 55,000,000.00 | 2023/12/11 | 2024/1/8 | 募集资金 | 欧元兑美元即期汇率中间价 | 否 | 1.24-3.56 | 55,000,000 | - | 是 | 是 | ||||
中国银行 | 银行理财产品 | 45,000,000.00 | 2023/12/11 | 2024/1/9 | 否 | 1.25-3.585 | 45,000,000 | - | 是 | 是 | ||||||
中信证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 199,999,000.00 | 2023/12/25 | 2024/1/2 | 自有资金 | 国债逆回购 | 否 | 5.600 | 199,999,000 | - | 是 | 是 | ||||
中国工商银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/6/16 | 2023/6/30 | 欧日元兑美元 | 否 | 0.95-2.94 | 106,894.79 | - | 是 | 是 |
中国工商银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/7/5 | 2023/7/31 | 即期汇率中间价 | 否 | 0.95-2.94 | 123,140.27 | - | 是 | 是 | |||||
中国工商银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/8/7 | 2023/8/31 | 否 | 0.95-2.94 | 176,245.48 | - | 是 | 是 | ||||||
建设银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/9/7 | 2023/11/6 | 欧元/美元汇率 | 否 | 1.5-3 | 493,150.68 | - | 是 | 是 | |||||
建设银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/11/8 | 2023/12/25 | 否 | 1.5-2.7 | 257,949.65 | - | 是 | 是 | ||||||
建设银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/1/3 | 现金、同业存款、存单等 | 否 | 1.87 | 100,000,000 | - | 是 | 是 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元
募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 其中:超募资金金额 | 扣除发行费用后募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金承诺投资总额 (1) | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%)(3)=(2)/(1) | 本年度投入金额(4) | 本年度投入金额占比(%)(5)=(4)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
首次公开发行股票 | 2019年4月10日 | 55,616.72 | - | 48,931.13 | 48,931.13 | 48,931.13 | 50,608.26 | 103.43 | 1,252.97 | 2.56 | - |
向特定对象发行股票 | 2020年11月13日 | 163,000 | - | 162,169 | 163,000 | 106,754.43 | 35,232.26 | 33.00 | 9,635.24 | 9.03 | 132,000 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位:万元
项目名称 | 项目性质 | 是否涉及变更投向 | 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 是否使用超募资金 | 项目募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金投资总额 (1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况 | 节余金额 |
家园生产基地改扩建建设项目(注3) | 生产建设 | 否 | 首次公开发行股票 | 2019年4月10日 | 否 | 30,925.67 | 32,083.55 | 1,252.97 | 33,272.21 | 103.7 | 2023年2月28日 | 是 | 是 | 15,748.93 | - | - | 1.4 | |
双流生产基地改扩建建设项目(注1) | 生产建设 | 否 | 首次公开发行股票 | 2019年4月10日 | 否 | 6,159.56 | 5,001.68 | 5,001.68 | 100.00 | 2021年3月 | 是 | 是 | 3,196.40 | - | - | 1,157.88 | ||
营销服务体系和信息化综合配套建设项目(注2) | 运营管理 | 否 | 首次公开发行股票 | 2019年4月10日 | 否 | 11,845.9 | 11,845.9 | - | 12,334.37 | 104.12 | 2022年3月 | 是 | 是 | 不适用 | - | - | - | |
天味食品调味品产业化项目(注4) | 生产建设 | 是 | 向特定对象发行股票 | 2020年11月13日 | 否 | 132,000 | - | - | - | - | - | 否 | 否 | 已终止 | - | - | 注5 | - |
食品、调味品产业化生产基地扩建项目 | 生产建设 | 否 | 向特定对象发行股票 | 2020年11月13日 | 否 | 31,000 | 58,694.34 | 3,315.67 | 28,912.69 | 49.26 | 2024年12月 | 否 | 是 | - | - | - | - | - |
营销服务网络及数字化升级建设项目 | 运营管理 | 否 | 向特定对象发行股票 | 2020年11月13日 | 否 | - | 16,212.95 | 3,724.06 | 3,724.06 | 22.97 | 建设期3年 | 否 | 是 | - | - | - | - | - |
双流生产基地综合技改建设项目 | 生产建设 | 否 | 向特定对象发行股票 | 2020年11月13日 | 否 | - | 12,179.17 | 1,207.85 | 1,207.85 | 9.92 | 建设期3年 | 否 | 是 | - | - | - | - | - |
家园生产基地综合技改建设项目 | 生产建设 | 否 | 向特定对象发行股票 | 2020年11月13日 | 否 | - | 19,667.97 | 1,387.66 | 1,387.66 | 7.06 | 建设期3年 | 否 | 是 | - | - | - | - | - |
注1:经公司第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过《关于部分募投项目结项并将结余募集资金用于其他募投项目的议案》,同意对“双流生产基地改扩建建设项目”进行结项并将节余募集资金合计1,157.88万元全部转入在建募投项目“家园生产基地改扩建建设项目”的建设。
注2:经公司第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第二十八次会议审议通过《关于部分募投项目结项并注销募集资金专户的议案》,同意对首次公开发行股票募集资金投资项目“营销服务体系和信息化综合配套建设项目”进行结项,鉴于已结项的“双流生产基地改扩建建设项目”和“营销服务体系和信息化综合配套建设项目”对应的募集资金全部使用完毕,公司已于2022年3月注销募集资金专户(银行账号:630922239)。注3:首次公开发行股票募集资金投资项目“家园生产基地改扩建建设项目”已按照计划实施完毕,募集资金专户(银行账号:631322462)余额为0元,达到预定可使用状态,满足结项条件。为方便账户管理,公司已于2023年3月注销该账户。募集资金专户注销后,公司、天味家园与保荐机构东兴证券股份有限公司及中国民生银行成都分行共同签署的《上市募集资金专户存储四方监管协议》相应终止。
注4:为提高募集资金使用效率,考虑公司经营发展规划和项目市场环境,2022年11月24日公司召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议,审议通过《关于部分非公开发行股票募集资金投资项目终止、变更及延期的议案》,该议案经2022年12月12日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过:1、决定终止并变更2020年非公开发行股票募投项目“天味食品调味品产业化项目”;2、决定使用部分变更募集资金向“食品、调味品产业化生产基地扩建项目”增资27,694.34万元,结合当前募集资金投资项目的实际进展情况,决定将该项目达到预定可使用状态日期从2022年11月调整为2024年12月;3、新增“营销服务网络及数字化升级建设项目”,拟投入募集资金16,212.95万元,建设期为3年;4、新增“双流生产基地综合技改建设项目”,拟投入募集资金12,179.17万元,建设期为3年;5、新增“家园生产基地综合技改建设项目”,拟投入募集资金19,667.97万元,建设期为3年。剩余募集资金(具体金额以实际结转时募集资金账户余额为准)将暂时存放于募集资金专户,公司将积极筹划、科学审慎地寻找合适的投资项目,确保其可行性。
注5:为提高募集资金使用效率,在充分考虑公司经营发展规划和项目市场环境的前提下,受经济环境、行业发展情况及技术更新迭代等诸多因素影响,继续实施“天味食品调味品产业化项目”已不符合当前公司经营发展需要和规划,公司终止并变更2020年非公开发行股票募投项目“天味食品调味品产业化项目”。
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
2023年2月28日 | 150,000 | 2023年3月22日 | 2024年3月21日 | 130,000 | 否 |
其他说明无
4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 8,872,400 | 1.16 | 330,000 | 3,644,960 | -6,465,180 | -2,490,220 | 6,382,180 | 0.6 | |
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 8,872,400 | 1.16 | 330,000 | 3,644,960 | -6,465,180 | -2,490,220 | 6,382,180 | 0.6 | |
其中:境内非国有法人持股 |
境内自然人持股 | 8,872,400 | 1.16 | 330,000 | 3,644,960 | -6,465,180 | -2,490,220 | 6,382,180 | 0.6 | |
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 754,181,690 | 98.84 | 299,446,604 | 5,483,240 | 304,929,844 | 1,059,111,534 | 99.4 | ||
1、人民币普通股 | 754,181,690 | 98.84 | 299,446,604 | 5,483,240 | 304,929,844 | 1,059,111,534 | 99.4 | ||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 763,054,090 | 100.00 | 330,000 | 303,091,564 | -981,940 | 302,439,624 | 1,065,493,714 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司实施2022年度权益分派及2022年限制性股票激励计划:
1、2023年1月6日,公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议,审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》。2022年限制性股票激励计划暂缓授予33万股于2023年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。公司股本总额由763,054,090股增加至763,384,090股。
2、2022年限制性股票激励计划中4名首次授予的激励对象已获授但尚未解除限售的9万股限制性股票于2023年2月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购注销。公司股本总额由763,384,090股减少至763,294,090股。
3、2023年4月11日,公司以参与权益分派的总股本757,728,909股为基数,以资本公积金转增股本,每10股转增4股,转增后,公司股本总额由763,294,090股增加至1,066,385,654股。
4、2023年2月28日,公司召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议,并于2023年3月22日召开2022年年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2023年4月12日,公司召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十六次会议审议通过《关于调整部分限制性股票回购数量和价格的议案》,回购注销限制性股票数量由57.91万股调整为81.074万股。2022年限制性股票激励计划中激励对象已获授但尚未解除限售的81.074万股限制性股票于2023年4月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购注销。公司股本由1,066,385,654股变更为1,065,574,914股。
5、2023年9月26日,公司召开第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第二十一次会议,并于2023年10月18日召开2023年第二次临时股东大会,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意将2022年限制性股票激励计划中首次及预留授予的6名激励对象已获授但尚未解除限售的共计8.12万股限制性股票进行回购注销。2023年11月28日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成回购注销限制性股票8.12万股。公司股本总额由1,065,574,914股减少至1,065,493,714股。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
普通股股份变动致使公司2023年度每股收益、每股净资产等被摊薄,具体数据详见第二节“公司简介和主要财务指标”之七、“近三年主要会计数据和指标”。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
2022年限制性股票 | 8,872,400 | -6,465,180 | 3,974,960 | 6,382,180 | 限制性股票锁定 | / |
合计 | 8,872,400 | -6,465,180 | 3,974,960 | 6,382,180 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
有关公司报告期内普通股股份总数及股东结构变动请详见本节“一、股本变动情况”之“(一)股份变动情况表”之“1、股份变动情况表”和“2、股份变动情况说明”。
报告期期初资产总额为4,821,728,151.31元,负债总额为796,926,728.57元,资产负债率为
16.53%;期末资产总额为5,273,690,813.13元,负债总额为872,155,327.25元,资产负债率为16.54%。
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 37,277 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 36,806 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
邓文 | 159,343,720 | 627,303,020 | 58.87 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
唐璐 | 21,896,966 | 89,539,382 | 8.4 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号1期私募证券投资基金 | 12,222,000 | 12,222,000 | 1.15 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
中国工商银行股份有限公司-景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 200,000 | 11,800,000 | 1.11 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号私募证券投资基金 | 9,128,000 | 9,128,000 | 0.86 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
香港中央结算有限公司 | 287,714 | 8,078,786 | 0.76 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣九号一期私募证券投资基金 | 2,302,720 | 8,059,520 | 0.76 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣六号一期私募证券投资基金 | 2,290,760 | 8,017,660 | 0.75 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣八号私募证券投资基金 | 2,131,517 | 7,460,309 | 0.7 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣八号一期私募证券投资基金 | 2,131,517 | 7,460,309 | 0.7 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
邓文 | 627,303,020 | 人民币普通股 | 627,303,020 | |||||
唐璐 | 89,539,382 | 人民币普通股 | 89,539,382 | |||||
深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号1期私募证券投资基金 | 12,222,000 | 人民币普通股 | 12,222,000 | |||||
中国工商银行股份有限公司-景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 11,800,000 | 人民币普通股 | 11,800,000 | |||||
深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号私募证券投资基金 | 9,128,000 | 人民币普通股 | 9,128,000 | |||||
香港中央结算有限公司 | 8,078,786 | 人民币普通股 | 8,078,786 | |||||
上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣九号一期私募证券投资基金 | 8,059,520 | 人民币普通股 | 8,059,520 | |||||
上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣六号一期私募证券投资基金 | 8,017,660 | 人民币普通股 | 8,017,660 | |||||
上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣八号私募证券投资基金 | 7,460,309 | 人民币普通股 | 7,460,309 | |||||
上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣八号一期私募证券投资基金 | 7,460,309 | 人民币普通股 | 7,460,309 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 |
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 在保持一致行动期间,深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号1期私募证券投资基金、深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号私募证券投资基金、上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣九号一期私募证券投资基金、上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣六号一期私募证券投资基金、上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣八号私募证券投资基金、上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣八号一期私募证券投资基金全权委托邓文先生行使股东权利。 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 邓文、唐璐与深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号1期私募证券投资基金、深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号私募证券投资基金、上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣九号一期私募证券投资基金、上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣六号一期私募证券投资基金、上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣八号私募证券投资基金、上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣八号一期私募证券投资基金系一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | ||
深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号1期私募证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 12,222,000 | 1.15 |
深圳盈富汇智私募证券基金有限公司-盈富增信添利19号私募证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 9,128,000 | 0.86 |
中国银行股份有限公司-景顺长城鼎益混合型证券投资基金(LOF) | 退出 | 0 | 0 | 5,460,000 | 0.51 |
上海思勰投资管理有限公司-思勰投资安欣六号私募证券投资基金 | 退出 | 0 | 0 | 5,795,300 | 0.54 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 |
1 | 于志勇 | 462,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起12个月后、24个月后 | 0 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起分别限售12个月、24个月 |
2 | 吴学军 | 266,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月后 | 266,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月 |
3 | 胡涛 | 210,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起24个月后 | 210,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月 |
4 | 何昌军 | 210,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起24个月后 | 210,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月 |
5 | 沈松林 | 210,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起24个月后 | 210,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月 |
6 | 付晓岚 | 140,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起24个月后 | 140,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月 |
7 | 雷鸿 | 126,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起24个月后 | 126,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月 |
8 | 黄驰 | 126,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起24个月后 | 126,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月 |
9 | 席章太 | 126,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起24个月后 | 0 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月 |
10 | 李阳刚 | 98,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起24个月后 | 98,000 | 自授予相应部分限制性股票完成登记之日起限售24个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 |
注:上述有限售条件股东持股数量增加系公司于2023年4月11日完成2022年度权益分派,以资本公积金转增股本,每10股转增4股。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 邓文 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 邓文先生是公司创始人,任公司董事长、总裁 |
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 邓文 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 公司董事长、总裁 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
姓名 | 唐璐 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 是 |
主要职业及职务 | 公司副董事长 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
回购股份方案名称 | 以集中竞价交易方式回购股份方案 |
回购股份方案披露时间 | 2023年10月28日 |
拟回购股份数量及占总股本的比例(%) | 本次拟回购股份数量200万股~400万股,约占公司总股本的0.19~0.38。 |
拟回购金额 | 在本次回购股份价格上限18元/股的条件下,预计使用回购资金3,600~7,200。 |
拟回购期间 | 2023年10月27日至2024年10月26日 |
回购用途 | 用于实施股权激励计划或员工持股计划 |
已回购数量(股) | 31,600 |
已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(%)(如有) | 不适用 |
公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况 | 不适用 |
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
标准无保留意见
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 四川天味食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 466,663,566.23 | 449,537,465.83 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 2,599,999,000.00 | 2,500,000,000.00 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 19,570,542.47 | 17,145,317.58 |
应收款项融资 | 七、7 | ||
预付款项 | 七、8 | 12,890,889.92 | 23,701,290.35 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、9 | 12,953,447.61 | 14,359,931.19 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、10 | 159,270,764.80 | 146,613,250.67 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | 七、11 | 115,351,178.64 | |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 7,611,496.12 | 2,080,007.33 |
流动资产合计 | 3,394,310,885.79 | 3,153,437,262.95 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 311,335,195.25 | 397,953,829.27 |
其他权益工具投资 | 七、18 | 100,016,388.43 | 100,016,388.43 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 1,042,178,253.27 | 727,027,170.02 |
在建工程 | 七、22 | 29,366,679.42 | 287,525,786.58 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 七、26 | 49,714,661.18 | 45,828,226.90 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、27 | 290,298,396.61 | |
长期待摊费用 | 七、28 | 719,730.68 | |
递延所得税资产 | 七、29 | 10,667,805.66 | 11,956,397.39 |
其他非流动资产 | 七、30 | 45,082,816.84 | 97,983,089.77 |
非流动资产合计 | 1,879,379,927.34 | 1,668,290,888.36 | |
资产总计 | 5,273,690,813.13 | 4,821,728,151.31 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 七、36 | 551,000,903.22 | 390,327,299.36 |
预收款项 | 七、37 | 58,012,605.44 | |
合同负债 | 七、38 | 67,829,479.06 | 160,055,723.67 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 66,244,856.34 | 57,785,956.88 |
应交税费 | 七、40 | 28,242,625.39 | 28,462,604.46 |
其他应付款 | 七、41 | 77,914,918.79 | 126,561,095.87 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 七、44 | 17,196,002.79 | 20,808,575.15 |
流动负债合计 | 866,441,391.03 | 784,001,255.39 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 七、50 | 8,392,208.22 | |
递延收益 | 七、51 | 4,275,441.24 | 4,533,264.96 |
递延所得税负债 | 七、29 | 1,438,494.98 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 5,713,936.22 | 12,925,473.18 | |
负债合计 | 872,155,327.25 | 796,926,728.57 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 1,065,493,714.00 | 763,054,090.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 1,697,332,685.14 | 1,954,710,288.46 |
减:库存股 | 七、56 | 172,187,358.44 | 219,832,378.44 |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 296,463,820.25 | 252,679,306.72 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 1,439,936,883.61 | 1,269,497,188.99 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 4,327,039,744.56 | 4,020,108,495.73 | |
少数股东权益 | 74,495,741.32 | 4,692,927.01 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,401,535,485.88 | 4,024,801,422.74 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 5,273,690,813.13 | 4,821,728,151.31 |
公司负责人:邓文 主管会计工作负责人:何昌军 会计机构负责人:汪悦
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:四川天味食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 359,117,100.22 | 349,486,459.41 | |
交易性金融资产 | 2,499,999,000.00 | 2,500,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十九、1 | 131,923,078.81 | 101,612,000.14 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 6,892,897.45 | 140,799,773.60 | |
其他应收款 | 十九、2 | 212,035,091.78 | 383,860,718.26 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 200,000,000.00 | 180,400,000.00 | |
存货 | 111,477,873.54 | 101,649,058.74 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | 13,593,497.23 | ||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,956,920.77 | 1,916,202.46 | |
流动资产合计 | 3,337,995,459.80 | 3,579,324,212.61 | |
非流动资产: |
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十九、3 | 1,235,295,376.73 | 708,598,287.99 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 458,182,667.76 | 165,391,714.42 | |
在建工程 | 12,828,364.77 | 270,956,086.57 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 24,331,346.26 | 24,135,549.36 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 719,730.68 | ||
递延所得税资产 | 8,510,937.96 | 10,757,570.69 | |
其他非流动资产 | 38,581,902.01 | 58,809,761.67 | |
非流动资产合计 | 1,778,450,326.17 | 1,238,648,970.70 | |
资产总计 | 5,116,445,785.97 | 4,817,973,183.31 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 635,732,510.45 | 473,635,923.90 | |
预收款项 | 3,600,000.00 | ||
合同负债 | 67,434,884.18 | 160,112,947.08 | |
应付职工薪酬 | 46,718,633.88 | 47,309,203.07 | |
应交税费 | 14,231,272.47 | 17,445,179.71 | |
其他应付款 | 74,616,846.20 | 119,332,691.13 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 17,136,751.96 | 20,814,683.13 | |
流动负债合计 | 859,470,899.14 | 838,650,628.02 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 8,392,208.22 | ||
递延收益 | 395,465.33 | 190,526.86 | |
递延所得税负债 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 395,465.33 | 8,582,735.08 | |
负债合计 | 859,866,364.47 | 847,233,363.10 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,065,493,714.00 | 763,054,090.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,693,765,879.73 | 1,953,382,806.90 | |
减:库存股 | 172,187,358.44 | 219,832,378.44 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 297,409,706.15 | 253,625,192.62 | |
未分配利润 | 1,372,097,480.06 | 1,220,510,109.13 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,256,579,421.50 | 3,970,739,820.21 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 5,116,445,785.97 | 4,817,973,183.31 |
公司负责人:邓文 主管会计工作负责人:何昌军 会计机构负责人:汪悦
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 七、61 | 3,148,561,102.73 | 2,690,710,152.71 |
其中:营业收入 | 七、61 | 3,148,561,102.73 | 2,690,710,152.71 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 2,686,697,376.41 | 2,344,058,242.16 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 1,955,736,600.72 | 1,769,938,971.73 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 28,559,082.18 | 22,361,664.84 |
销售费用 | 七、63 | 483,950,970.19 | 387,943,092.86 |
管理费用 | 七、64 | 198,238,712.32 | 150,045,026.66 |
研发费用 | 七、65 | 31,775,438.72 | 31,973,976.51 |
财务费用 | 七、66 | -11,563,427.72 | -18,204,490.44 |
其中:利息费用 | 3,550.22 | ||
利息收入 | 11,748,564.71 | 18,317,179.62 | |
加:其他收益 | 七、67 | 6,715,166.32 | 6,438,241.92 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 70,033,199.26 | 54,304,318.73 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 12,899,723.54 | -1,458,315.40 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -1,454,632.96 | -696,238.20 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -552,976.91 | -781,307.62 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | -2,129,436.83 | -97,773.15 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 534,475,045.20 | 405,819,152.23 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 3,036,632.23 | 1,572,099.00 |
减:营业外支出 | 七、75 | 1,970,827.09 | 3,592,249.36 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 535,540,850.34 | 403,799,001.87 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 70,027,686.17 | 63,187,916.37 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 465,513,164.17 | 340,611,085.50 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 465,513,164.17 | 340,611,085.50 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 456,697,459.03 | 341,704,673.06 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 8,815,705.14 | -1,093,587.56 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 |
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 465,513,164.17 | 340,611,085.50 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 456,697,459.03 | 341,704,673.06 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 8,815,705.14 | -1,093,587.56 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.4349 | 0.3248 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.4307 | 0.3219 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:邓文 主管会计工作负责人:何昌军 会计机构负责人:汪悦
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 十九、4 | 3,001,440,816.79 | 2,675,384,376.74 |
减:营业成本 | 十九、4 | 2,139,250,713.62 | 1,918,040,399.03 |
税金及附加 | 15,828,372.95 | 14,503,409.43 | |
销售费用 | 451,132,652.27 | 376,076,984.16 | |
管理费用 | 162,848,129.29 | 124,108,218.61 | |
研发费用 | 29,869,555.63 | 27,758,358.02 | |
财务费用 | -9,586,765.70 | -15,653,541.70 | |
其中:利息费用 | 3,550.22 | ||
利息收入 | 9,665,023.91 | 15,756,912.18 | |
加:其他收益 | 5,091,435.82 | 5,039,956.11 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | 255,976,094.85 | 236,162,634.13 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,822,387.54 | -676,347.74 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -440,911.47 | -777,602.45 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -2,138,520.78 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 468,763,869.61 | 470,299,189.24 | |
加:营业外收入 | 1,677,430.20 | 954,391.36 | |
减:营业外支出 | 1,034,444.07 | 2,841,350.11 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 469,406,855.74 | 468,412,230.49 | |
减:所得税费用 | 31,561,720.40 | 45,130,129.25 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 437,845,135.34 | 423,282,101.24 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 437,845,135.34 | 423,282,101.24 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 437,845,135.34 | 423,282,101.24 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:邓文 主管会计工作负责人:何昌军 会计机构负责人:汪悦
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,335,198,057.28 | 3,096,074,756.86 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 1,732,428.17 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 25,987,680.57 | 33,688,751.90 |
经营活动现金流入小计 | 3,361,185,737.85 | 3,131,495,936.93 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,807,834,707.60 | 1,822,840,832.67 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 423,315,279.23 | 347,699,738.10 | |
支付的各项税费 | 271,505,886.49 | 177,446,768.30 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 255,896,670.79 | 237,364,819.68 |
经营活动现金流出小计 | 2,758,552,544.11 | 2,585,352,158.75 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 七、79 | 602,633,193.74 | 546,143,778.18 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 10,304,410,605.44 | 5,960,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 57,133,475.72 | 55,762,634.13 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,085,684.38 | 1,323,882.16 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 8,600,000.00 | 2,574,395.30 |
投资活动现金流入小计 | 10,375,229,765.54 | 6,019,660,911.59 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 99,122,231.17 | 222,619,716.64 | |
投资支付的现金 | 10,349,997,000.00 | 6,876,814,900.97 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 257,179,557.29 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 4,729,949.28 | 6,014,896.15 |
投资活动现金流出小计 | 10,711,028,737.74 | 7,105,449,513.76 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -335,798,972.20 | -1,085,788,602.17 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 8,316,800.00 | 105,099,084.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,700,000.00 | 6,000,000.00 | |
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 8,316,800.00 | 105,099,084.00 | |
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 242,473,250.88 | 37,709,084.50 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 10,543,485.06 | 123,047,445.23 |
筹资活动现金流出小计 | 253,016,735.94 | 160,756,529.73 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -244,699,935.94 | -55,657,445.73 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 22,134,285.60 | -595,302,269.72 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 441,705,803.83 | 1,037,008,073.55 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 463,840,089.43 | 441,705,803.83 |
公司负责人:邓文 主管会计工作负责人:何昌军 会计机构负责人:汪悦
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,123,704,219.05 | 3,046,816,921.81 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 16,785,339.40 | 25,213,657.65 | |
经营活动现金流入小计 | 3,140,489,558.45 | 3,072,030,579.46 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,072,945,508.81 | 2,330,723,019.20 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 296,069,425.61 | 244,112,017.53 | |
支付的各项税费 | 152,828,535.81 | 132,261,283.51 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 228,077,153.34 | 223,694,771.39 | |
经营活动现金流出小计 | 2,749,920,623.57 | 2,930,791,091.63 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 390,568,934.88 | 141,239,487.83 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 9,749,998,000.00 | 5,960,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 236,376,094.85 | 457,562,634.13 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 649,561.72 | 636,109.74 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 9,233,694.44 | 2,574,395.30 | |
投资活动现金流入小计 | 9,996,257,351.01 | 6,420,773,139.17 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 38,572,847.70 | 118,631,044.24 | |
投资支付的现金 | 9,778,480,402.00 | 6,701,628,113.53 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 307,852,760.91 | 4,479,264.71 | |
投资活动现金流出小计 | 10,124,906,010.61 | 6,824,738,422.48 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -128,648,659.60 | -403,965,283.31 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 3,616,800.00 | 99,099,084.00 | |
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 3,616,800.00 | 99,099,084.00 | |
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 242,473,250.88 | 37,709,084.50 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,347,464.00 | 313,240,863.70 | |
筹资活动现金流出小计 | 250,820,714.88 | 350,949,948.20 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -247,203,914.88 | -251,850,864.20 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 14,716,360.40 | -514,576,659.68 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 344,019,797.41 | 858,596,457.09 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 358,736,157.81 | 344,019,797.41 |
公司负责人:邓文 主管会计工作负责人:何昌军 会计机构负责人:汪悦
合并所有者权益变动表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 763,054,090.00 | 1,954,710,288.46 | 219,832,378.44 | 252,679,306.72 | 1,269,497,188.99 | 4,020,108,495.73 | 4,692,927.01 | 4,024,801,422.74 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 763,054,090.00 | 1,954,710,288.46 | 219,832,378.44 | 252,679,306.72 | 1,269,497,188.99 | 4,020,108,495.73 | 4,692,927.01 | 4,024,801,422.74 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 302,439,624.00 | -257,377,603.32 | -47,645,020.00 | 43,784,513.53 | 170,439,694.62 | 306,931,248.83 | 69,802,814.31 | 376,734,063.14 | |||||||
(一)综合收益总额 | 456,697,459.03 | 456,697,459.03 | 8,815,705.14 | 465,513,164.17 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -651,940.00 | 43,474,636.83 | -48,054,945.00 | 90,877,641.83 | 60,987,109.17 | 151,864,751.00 |
1.所有者投入的普通股 | 330,000.00 | 3,286,800.00 | -40,117,406.00 | 43,734,206.00 | 4,700,000.00 | 48,434,206.00 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 47,143,435.83 | 47,143,435.83 | 47,143,435.83 | ||||||||||||
4.其他 | -981,940.00 | -6,955,599.00 | -7,937,539.00 | 56,287,109.17 | 56,287,109.17 | ||||||||||
(三)利润分配 | 43,784,513.53 | -286,257,764.41 | -242,473,250.88 | -242,473,250.88 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 43,784,513.53 | -43,784,513.53 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -242,473,250.88 | -242,473,250.88 | -242,473,250.88 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 303,091,564.00 | -303,091,564.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 303,091,564.00 | -303,091,564.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | 2,239,323.85 | 409,925.00 | 1,829,398.85 | 1,829,398.85 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,065,493,714.00 | 1,697,332,685.14 | 172,187,358.44 | 296,463,820.25 | 1,439,936,883.61 | 4,327,039,744.56 | 74,495,741.32 | 4,401,535,485.88 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 754,181,690.00 | 1,831,928,859.65 | 210,351,096.60 | 1,007,829,810.55 | 3,804,291,456.80 | -213,485.43 | 3,804,077,971.37 |
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 754,181,690.00 | 1,831,928,859.65 | 210,351,096.60 | 1,007,829,810.55 | 3,804,291,456.80 | -213,485.43 | 3,804,077,971.37 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 8,872,400.00 | 122,781,428.81 | 219,832,378.44 | 42,328,210.12 | 261,667,378.44 | 215,817,038.93 | 4,906,412.44 | 220,723,451.37 | |||||||
(一)综合收益总额 | 341,704,673.06 | 341,704,673.06 | -1,093,587.56 | 340,611,085.50 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 8,872,400.00 | 122,204,328.25 | 99,099,084.00 | 31,977,644.25 | 6,000,000.00 | 37,977,644.25 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 8,872,400.00 | 90,226,684.00 | 99,099,084.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 31,977,644.25 | 31,977,644.25 | 31,977,644.25 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 42,328,210.12 | -80,037,294.62 | -37,709,084.50 | -37,709,084.50 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 42,328,210.12 | -42,328,210.12 |
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -37,709,084.50 | -37,709,084.50 | -37,709,084.50 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 |
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | 577,100.56 | 120,733,294.44 | -120,156,193.88 | -120,156,193.88 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 763,054,090.00 | 1,954,710,288.46 | 219,832,378.44 | 252,679,306.72 | 1,269,497,188.99 | 4,020,108,495.73 | 4,692,927.01 | 4,024,801,422.74 |
公司负责人:邓文 主管会计工作负责人:何昌军 会计机构负责人:汪悦
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 763,054,090.00 | 1,953,382,806.90 | 219,832,378.44 | 253,625,192.62 | 1,220,510,109.13 | 3,970,739,820.21 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 763,054,090.00 | 1,953,382,806.90 | 219,832,378.44 | 253,625,192.62 | 1,220,510,109.13 | 3,970,739,820.21 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 302,439,624.00 | -259,616,927.17 | -47,645,020.00 | 43,784,513.53 | 151,587,370.93 | 285,839,601.29 | |||||
(一)综合收益总额 | 437,845,135.34 | 437,845,135.34 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -651,940.00 | 43,474,636.83 | -48,054,945.00 | 90,877,641.83 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 330,000.00 | 3,286,800.00 | -40,117,406.00 | 43,734,206.00 | |||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 47,143,435.83 | 47,143,435.83 | |||||||||
4.其他 | -981,940.00 | -6,955,599.00 | -7,937,539.00 | ||||||||
(三)利润分配 | 43,784,513.53 | -286,257,764.41 | -242,473,250.88 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 43,784,513.53 | -43,784,513.53 |
2.对所有者(或股东)的分配 | -242,473,250.88 | -242,473,250.88 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 303,091,564.00 | -303,091,564.00 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 303,091,564.00 | -303,091,564.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | 409,925.00 | -409,925.00 | |||||||||
四、本期期末余额 | 1,065,493,714.00 | 1,693,765,879.73 | 172,187,358.44 | 297,409,706.15 | 1,372,097,480.06 | 4,256,579,421.50 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 754,181,690.00 | 1,831,178,478.65 | 211,296,982.50 | 877,265,302.51 | 3,673,922,453.66 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 754,181,690.00 | 1,831,178,478.65 | 211,296,982.50 | 877,265,302.51 | 3,673,922,453.66 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 8,872,400.00 | 122,204,328.25 | 219,832,378.44 | 42,328,210.12 | 343,244,806.62 | 296,817,366.55 | |||||
(一)综合收益总额 | 423,282,101.24 | 423,282,101.24 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 8,872,400.00 | 122,204,328.25 | 99,099,084.00 | 31,977,644.25 |
1.所有者投入的普通股 | 8,872,400.00 | 90,226,684.00 | 99,099,084.00 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 31,977,644.25 | 31,977,644.25 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 42,328,210.12 | -80,037,294.62 | -37,709,084.50 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 42,328,210.12 | -42,328,210.12 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -37,709,084.50 | -37,709,084.50 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | 120,733,294.44 | -120,733,294.44 | |||||||||
四、本期期末余额 | 763,054,090.00 | 1,953,382,806.90 | 219,832,378.44 | 253,625,192.62 | 1,220,510,109.13 | 3,970,739,820.21 |
公司负责人:邓文 主管会计工作负责人:何昌军 会计机构负责人:汪悦
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
四川天味食品集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称“本集团”,原名四川天味食品股份有限公司、四川天味实业有限公司),成立于2007年3月2日。2010年根据邓文、唐璐、卢小波等共20位自然人股东于2010年6月10日签订的《四川天味食品股份有限公司发起人协议书》及公司章程的规定,本公司以四川天味实业有限公司截至2010年3月31日的净资产折合股份整体变更设立股份有限公司。经中国证券监督管理委员会(证监许可[2019]472号)批准,本公司于2019年4月3日公开发行人民币普通股4,132.00万股,并于2019年4月16日在上海证券交易所上市交易,公开发行后股本总额为41,315.50万股。
2020年4月21日,本公司根据2019年年度股东大会的决议,以资本公积金转增股本,每10股转增4.5股,转增后公司股本总额为59,907.475万股。
2020年6月22日,根据本公司2020年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第十一次会议决议,本公司实施2020年限制性股票激励计划定向发行本公司A股普通股。本公司增加注册资本191.00万元,由激励对象认缴,变更后的注册资本为人民币60,098.475万元。
2020年11月13日,根据本公司第四届董事会第十次会议决议、2020年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准四川天味食品集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2135)核准,本公司非公开发行人民币普通股(A 股)2,859.6491万股,每股面值人民币 1 元,增加注册资本人民币2,859.6491万元,变更后注册资本(股本)为人民币62,958.1241万元。
2020年12月9日,根据本公司2020年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第十四次会议决议以及第四届董事会第十六次会议,本公司实施2020年限制性股票激励计划定向发行A股普通股。本公司增加注册资本86.32万元,由激励对象认缴,变更后的注册资本为人民币63,044.4441万元。
2021年3月31日、4月19日,根据第四届董事会第十八次、十九次会议决议,鉴于4名首次授予限制性股票的激励对象因个人原因离职及4名授予预留限制性股票的激励对象因个人原因离职,董事会决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票
21.384万股,此外,鉴于7名首次授予限制性股票的激励对象未满足/未完全满足当期个人层面绩效考核条件,其已获授但尚未解除限售的合计13.38万股限制性股票由公司回购注销。
2021年5月21日,根据本公司2020年度股东大会决议、第四届董事会第十八次会议决议,以方案实施前的本公司总股本63,044.4441万股为基数,每股派发现金红利0.25元(含税),以资本公积金向全体股东每股转增0.2股,共计派发现金红利15,761.11万元,转增12,608.8889万股。
2021年7月13日,根据本公司第四届董事会第二十二次会议决议,本公司2020年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第一期解除限售条件成就,57名激励对象符合解锁条件,共计解锁限售股票97.62万股,上市流通日为2021年7月19日。
2021年8月10日,本公司因注销限制性股票完成工商变更登记,并换发了新的营业执照,本公司注册资本变更为75,618.569万元。
根据本公司第二次临时股东大会决议及第四届董事会第二十五次会议决议,2020年虽限制性股票公司层面的业绩考核已达标,但目前股价波动较大,继续实施2020年股权激励计划已难以达到预期的激励目的和效果,决定终止实施2020年股权激励计划并注销激励对象已获授但尚未行权的股票期权226.2万份和回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票200.4万股。限制性股票回购注销工作于2021年11月22日办理完毕,本公司股份总数由75,618.569万股变更为75,418.169万股。2021年12月18日,本公司完成工商变更登记,并换发了新的营业执照,本公司注册资本变更为75,418.169万元。
2022年4月22日,根据本公司2021年年度股东大会、第四届董事会第二十八次会议、第五届董事会第四次会议决议,本公司实施2022年限制性股票激励计划定向发行本公司A股普通股。本公司增加注册资本707.44万元,由激励对象认缴,变更后的注册资本为人民币76,125.609万元。
2022年9月22日,根据本公司2021年年度股东大会、第五届董事会第七次会议决议,本公司实施2022年限制性股票激励计划预留授予事项定向发行本公司A股普通股。本公司增加注册资本141.8万元,由激励对象认缴,变更后的注册资本为人民币76,267.409万元。
2022年12月24日,根据本公司2021年年度股东大会、第五届董事会第十一次会议决议,本公司实施2022年限制性股票激励计划暂缓授予事项定向发行本公司A股普通股。本公司增加股本38万元,由激励对象认缴,本次增加股本已于2022年12月27日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记,变更后的本公司总股本为人民币76,305.409万元。
2023年1月6日,根据本公司2023年第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议决议,审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》,同意向暂缓授予的激励对象授予限制性股票33万股。本公司增加股本33万元,由激励对象认缴,本次增加股本已于2023年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记,变更后的本公司总股本为人民币76,338.409万元。
2023年2月17日,根据本公司2022年第一次临时股东大会、第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议决议,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,鉴于4名首次授予限制性股票的激励对象因个人原因离职,将2022年限制性股票激励计划中首次授予的4名激励对象已获授但尚未解除限售的共计9万股限制性股票进行回购注销,变更后的本公司总股本为人民币76,329.409万元。
2023年4月11日,根据本公司2022年年度股东大会、第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十三次会议决议,以参与权益分派的总股本75,772.8909万股为基数,每股派发现金红利
0.32元(含税),共计派发现金红利242,473,250.88元,以资本公积金向全体股东每股转增0.4股,转增后,本公司的总股本为106,638.5654万股,股本增加30,309.1564万股。
2023年4月28日,根据本公司2022年年度股东大会、第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议决议,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,本公司第五届董事会第十七次会议决议和第五届监事会第十六次会议决议,审议通过《关于调整部分限制性股票回购数量和价格的议案》,由于本公司实施了2022年年度权益分派,根据《上市公司股权激励管理办法》、《激励计划》的相关规定,应对授予限制性股票的回购数量和价格进行调整,限制性股票回购数量调整为81.074万股,变更后的本公司总股本为人民币106,557.4914万元。
2023年11月28日,根据本公司2023年第二次临时股东大会、第五届董事会第二十二次会议和第五监事会第二十一次会议决议,将2022年限制性股票激励计划中因个人原因已离职的4名首次授予激励对象与2名预留授予激励对象已获授但尚未解除限售的共计8.12万股限制性股票由本公司回购注销,变更后的本公司总股本为人民币106,549.3714万元。
变更注册资本后,本公司实际控制人仍为邓文、唐璐。
本公司统一社会信用代码为:915101007978308873;注册地及总部办公地址为:成都市双流区西航港街道腾飞一路333号;法定代表人:邓文;注册资本:106,549.3714万元人民币。截至2023年12月31日,本公司总股本为106,549.3714万股,其中:有限售条件股份638.218万股。
本公司属于食品加工制造行业,主要从事川味复合调味料的研发、生产和销售业务。主要产品为火锅调料、中式菜品调料、香肠腊肉调料、鸡精及香辣酱等。
本财务报表于2024年3月26日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露相关规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用、预计负债、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:
项目 | 重要性标准 |
账龄超过1年的重要预付款项 | 年末余额超过1,000万元 |
重要的在建工程 | 投资预算金额超过5,000万元的项目及募投项目 |
账龄超过1年的重要应付账款 | 年末余额超过1,000万元 |
账龄超过1年的重要其他应付款 | 年末余额超过1,000万元 |
账龄超过1年的重要预收款项 | 年末余额超过1,000万元 |
账龄超过1年的重要合同负债 | 年末余额超过1,000万元 |
收到的重要投资活动有关的现金 | 投资金额超过3,000万元 |
支付的重要投资活动有关的现金 | 投资金额超过3,000万元 |
重要联营企业的主要财务信息 | 投资成本超过4,500万元 |
重要的或有事项 | 预计影响财务报表项目金额超过500万元的或有事项 |
重要的资产负债表日后事项 | 资产负债表日后利润分配情况、限制性股票激励计划的执行等情况认定为重要 |
其他重要事项 | 募投项目进展情况、GDR项目终止、上年未决诉讼本年进展情况、分部信息等认定为重要 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方,在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为,本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
9. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允
价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;收到投资者以外币投入的资本,采用交易发生日即期汇率折算,外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
11. 金融工具
√适用 □不适用
(1) 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取金融资产现金流量的权利届满;2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。
(2) 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类:
1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括:
货币资金、应收账款、其他应收款。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括:应收款项融资。3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该指定一经作出,不得撤销。本集团仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括:交易性金融资产。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:
1)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具),包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,(除与套期会计有关外,)所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(4) 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素:①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;②货币时间价值;③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,以组合为基础进行评估时,本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征主要包括:金融工具类型、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1)应收账款的减值测试方法:
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收款项融资等应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
①本集团将金额为1,000万元及以上的面临逾期回收风险的应收款项确认为单项金额重大的
应收账款。本集团对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试。
对于应收账款,除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外,通常按照共同信用风险特征组合的基础上,考虑预期信用损失计量方法应反映的要素,参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,例如客户发生严
重财务困难,应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等,本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征划分应收账款组合,在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 | 计提方法 |
账龄组合 | 以账龄为基础预计信用损失 |
合并范围内关联方组合 | 不计提坏账准备 |
除合并范围内关联方组合外的应收账款,划分为账龄组合。本集团根据以前年度实际信用损失,复核了本集团以前年度应收账款坏账准备减值准备计提的适当性,认为违约概率与账龄存在相关性,账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此,信用风险损失以账龄为基础,并考虑前瞻性信息,按以下会计估计政策计量预期信用损失:
项目 | 账龄 | |||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
违约损失率 | 5% | 10% | 20% | 50% | 80% | 100% |
③应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础,按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款,本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素,因此,本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据营业收入确认日期确定账龄。
④应收票据与应收款项融资的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合,并确定预期信用损失会计估计政策:a.对信用级别较高(15家AAA银行)银行承兑的银行承兑汇票,由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人,预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加,本集团评价该类款项具有较低的信用风险,预期信用损失为零;b.对15家AAA银行以外的其他银行承兑的银行承兑汇票及商业承兑汇票,本集团认为违约概率与账龄存在相关性,参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备,与应收账款的组合划分相同。
2)其他应收款的减值测试方法
本集团采用一般方法(三阶段法)计提预期信用损失。在每个资产负债表日,本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见本财务报表附注十二、1、A、(2)信用风险。对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照账龄为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
组合名称 | 计提方法 |
应收利息组合 | 以账龄为基础预计信用损失 |
应收股利组合 | 不计提坏账准备 |
账龄组合 | 以账龄为基础预计信用损失 |
合并范围内关联方组合 | 不计提坏账准备 |
账龄组合其他应收款坏账准备计提比例参照上述应收账款相关内容描述。
(5) 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易,本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债,未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:1)集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
及转移的金融资产同时符合下列条件:1)集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(6) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动,该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见11.金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见11.金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见11.金融工具
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见11.金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见11.金融工具按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见11.金融工具
14. 应收款项融资
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见11.金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见11.金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见11.金融工具
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用 □不适用
本集团库存商品、发出商品、在产品及大宗原材料按单个存货项目计提存货跌价准备,在确定其可变现净值时,库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别合并计提存货跌价准备。基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中,本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目,以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报,列报的终止经营损益包含整个报告期间,而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。
(1) 重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。重大影响,是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资,即对合营企业投资。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
(2) 会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时,长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的,不调整长期股权投资账面价值;长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的,差额调增长期股权投资的账面价值,同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,在持有投资期间,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分(内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权投资后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法不适用
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过5,000元(含)的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 平均年限法 | 10-48 | 0-5 | 1.98-10.00 |
机器设备 | 平均年限法 | 5-20 | 5 | 4.75-19.00 |
运输设备 | 平均年限法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
办公设备及其他 | 平均年限法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产,标准如下:
项目 | 结转固定资产的标准 |
房屋建筑物 | 实际开始使用 |
机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
运输设备 | 达到合同规定的标准 |
办公设备及其他 | 达到合同规定的标准 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化,计入相关资产成本,其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间,本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额:借入专门借款的,按照当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定,其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本集团无形资产包括土地使用权、商标、软件及其他等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;商标、软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本或当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足以下条件时予以资本化:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。
(1) 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团在进行减值测试时,按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额,难以对单项资产的可回收金额进行估计的,以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(2) 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉,自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组,难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产
组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试的方法、参数与假设,详见本财务报表附注七、27.商誉。上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团的长期待摊费用系本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划,根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是由于辞退员工产生,在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
31. 预计负债
√适用 □不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
本集团预计负债主要为预计产品退货金额,本集团根据当年实际退货金额占上年度总销售收入的比例为基础估计预计退货率,预计本年度退货相关负债。
32. 股份支付
√适用 □不适用
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,本集团销售渠道主要有经销商、定制餐调、电商、直营商超、外贸及其他销售渠道,各销售渠道的销售商品收入确认政策具体如下:
(1)经销商、定制餐调及其他渠道
本集团主要采用预收账款方式销售,根据销售订单信息,将商品发运到指定地点,客户签收确认,此时客户取得相关商品控制权,因此本集团在发货并取得客户书面签收文件时确认收入。
(2)直营商超渠道
本集团与直营商超为委托代销关系,本集团在产品发出时,其商品所有权上的主要风险和报酬尚未转移。本集团的产品实现最终销售并收到商超开具的代销清单,此时客户取得相关商品控制权,因此本集团在收到商超盖章签字的代销清单时确认收入的实现。
(3)电商渠道
本集团电商渠道收入分为电商自营收入、电商专营收入、电商商超收入;电商自营收入系主要通过在第三方销售平台开设直营店铺的形式进行销售,本集团通过电商平台展示产品信息,消费者通过平台选购商品,提交订单,本集团根据订单信息将商品发运到指定地点,由指定人员签收,待其签收确认后,平台将相关款项支付给本集团,此时客户取得相关商品控制权,因此本集团在发货并取得相应货款时确认收入。电商专营收入为专营网络渠道的经销商向本集团购买产品,再通过其网络店铺销售;电商商超收入系指天猫、京东等电商平台通过其自营店铺对外销售。本集团对电商专营收入确认政策与经销商、定制餐调及其他渠道一致,电商商超收入确认政策与直营商超渠道一致。
(4)外贸渠道
本集团外贸渠道销售收入根据报关出口的主体分为客户出口和公司自营出口两类。客户出口系指本集团将产品销售给第三方进出口贸易公司等客户后由客户通过自身渠道将产品销售至境外,本集团对客户出口的收入确认政策与国内经销商、定制餐调及其他渠道一致。本集团自营出口由公司与客户签订销售合同,主要采取FOB及CIF报价,TT付款方式。本集团于货物在装运港上船后或离境货交承运人时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性,合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中,合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年的,本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括项目补助、各类奖励基金等。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债:(1)暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认;(2)与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产:
(1)暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认;(2)与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,不能同时满足以下条件的:暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 租赁的识别
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各
租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
(2) 本集团作为承租人
1)租赁确认除了短期租赁和低价值资产租赁,在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利,按照成本进行初始计量。该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(属于为生产存货而发生的除外)。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括:①固定付款额及实质固定付款额,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。在租赁期开始日后,本集团确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。2)租赁变更租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低(低于人民币4万元)的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
(3) 本集团为出租人
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
1)融资租赁
在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)经营租赁
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和衍生金融工具。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值,所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括:债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价;股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定,例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格,相同或类似金融工具的近期交易,或者可比金融工具的完全第三方交易。于2023年12月31日,以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值,但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
2022年11月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本集团自规定之日起开始执行。 | 本次会计政策变更不会对本集团当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,不涉及以前年度的追溯调整,也不存在损害公司及中小股东利益的情况。 | 0 |
其他说明
2022年11月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本集团自规定之日起开始执行,执行该会计政策对本集团财务报表无影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物、加工、劳务、运输收入等 | 13%、9%、6% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
其他税费 | 按国家相关规定缴纳 |
注:本公司派遣员工为成都伊利乳业有限责任公司提供劳务收入,税率为6%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
四川天味食品集团股份有限公司 | 15% |
四川天味食品集团股份有限公司上海分公司(以下简称“上海分公司”) | 25% |
四川天味食品集团股份有限公司深圳分公司(以下简称“深圳分公司”) | 25% |
四川天味食品集团股份有限公司北京分公司(以下简称“北京分公司”) | 25% |
自贡市天味食品有限公司(以下简称“自贡天味”) | 20% |
四川天味家园食品有限公司(以下简称“天味家园”) | 15% |
四川瑞生投资管理有限公司(以下简称“瑞生投资”) | 20% |
四川天味食品集团家园食品有限责任公司(以下简称“集团家园”) | 20% |
海南博怀企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“海南博怀”) | 不适用 |
有点火科技有限公司(以下简称“有点火”) | 20% |
有点火(成都)餐饮管理有限公司(以下简称“有点火餐饮”) | 20% |
四川天鹤食品有限责任公司(以下简称“天鹤食品”) | 20% |
四川天食地利食品有限公司(以下简称“天食地利食品”) | 20% |
四川食萃食品有限公司(以下简称“食萃食品”) | 15% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)增值税优惠
1)退役士兵自主就业增值税优惠政策依据财政部、税务总局、退役军人事务部联合印发的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)规定,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税优惠,定额标准为每人每年9000元,执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日,纳税人在2021年12月31日未享受满3年的,可继续享受至3年期满为止。依据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2022年第4号),该税收优惠政策,执行期限延长至2023年12月31日。依据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部 税务总局 退役军人事务部公告2023年第14号),该税收优惠政策,执行期限进一步延长至2027年12月31日。本集团2023年度享受该项税收优惠政策。
2)重点群体创业就业增值税优惠政策依据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国务院扶贫办联合印发的《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕22号)规定,企业招用建档立卡贫困人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年7800元。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日,纳税人在2021年12月31日未享受满3年的,可继续享受至3年期满为止。依据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局公告2021年第18号),该税收优惠政策,执行期限延长至2025年12月31日。依据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号),该税收优惠政策,执行期限进一步延长至2027年12月31日。本集团2023年度享受该项税收优惠政策。
3)小规模纳税人免征增值税的优惠政策依据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号),自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。依据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号),该税收优惠政策,执行期限延长至2027年12月31日。瑞生投资、上海分公司、深圳分公司、北京分公司、海南博怀2023年度享受该项税收优惠政策。
(2)所得税优惠
1)西部大开发所得税优惠政策财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司及子公司天味家园、食萃食品的主营业务属于《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》(国家发展改革委令2013年第21号)中鼓励类产业。因此,2023年度本公司、天味家园、食萃食品企业所得税税率按15%计算缴纳。2)小微企业所得税优惠政策依据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。依据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。结合自贡天味、瑞生投资、集团家园、有点火实际经营情况,自贡天味、瑞生投资、集团家园、有点火2023年度符合小微企业所得税优惠条件。3)研发费用加计扣除所得税优惠政策依据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第7号),企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司及子公司天味家园2023年度发生的研究开发费用按规定加计100%在企业所得税税前扣除。
4)残疾人工资加计扣除所得税优惠政策
依据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三十条第二款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定:企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。本集团2023年度按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
5)设备、器具扣除所得税优惠政策
依据《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号),企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。依据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2021年第6号),该项目优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。依据《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第37号),企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。食萃食品2023年度享受该项税收优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 14,592.83 | 19,201.33 |
银行存款 | 427,578,762.34 | 439,577,309.19 |
其他货币资金 | 39,070,211.06 | 9,940,955.31 |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 466,663,566.23 | 449,537,465.83 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其他说明
注1:其他货币资金主要为受限的保证金和存放于电商平台的活期余额。注2:使用受到限制的货币资金
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
保证金 | 2,819,476.80 | 7,825,262.00 |
ETC冻结资金 | 4,000.00 | 6,400.00 |
合计 | 2,823,476.80 | 7,831,662.00 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,599,999,000.00 | 2,500,000,000.00 | / |
其中: | |||
理财产品 | 2,599,999,000.00 | 2,500,000,000.00 | / |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
其中: | |||
合计 | 2,599,999,000.00 | 2,500,000,000.00 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
注:本集团本年购买及赎回理财产品的情况详见本财务报表附注七、78.(2)与投资活动有关的现金所述,理财产品公允价值计量依据详见本财务报表附注十三、公允价值的披露所述。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 20,045,015.23 | 17,851,822.01 |
1年以内小计 | 20,045,015.23 | 17,851,822.01 |
1至2年 | 586,420.00 | 206,620.74 |
2至3年 | 160.00 | |
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 20,631,435.23 | 18,058,602.75 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 20,631,435.23 | 100.00 | 1,060,892.76 | 5.14 | 19,570,542.47 | 18,058,602.75 | 100.00 | 913,285.17 | 5.06 | 17,145,317.58 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 20,631,435.23 | 100.00 | 1,060,892.76 | 5.14 | 19,570,542.47 | 18,058,602.75 | 100.00 | 913,285.17 | 5.06 | 17,145,317.58 |
合计 | 20,631,435.23 | / | 1,060,892.76 | / | 19,570,542.47 | 18,058,602.75 | / | 913,285.17 | / | 17,145,317.58 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 20,045,015.23 | 1,002,250.76 | 5.00 |
1-2年 | 586,420.00 | 58,642.00 | 10.00 |
合计 | 20,631,435.23 | 1,060,892.76 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
账龄组合计提按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 913,285.17 | 147,020.36 | 587.23 | 1,060,892.76 | ||
合计 | 913,285.17 | 147,020.36 | 587.23 | 1,060,892.76 |
注:“其他”系海南博怀非同一控制下企业合并食萃食品,食萃食品自2023年5月1日起纳入本公司合并范围,增加的食萃食品购买日坏账准备余额。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 2,843,319.35 | 2,843,319.35 | 13.78 | 142,165.97 | |
第二名 | 2,183,568.39 | 2,183,568.39 | 10.58 | 109,178.42 | |
第三名 | 1,791,692.95 | 1,791,692.95 | 8.68 | 89,584.65 | |
第四名 | 1,505,561.95 | 1,505,561.95 | 7.30 | 75,278.10 | |
第五名 | 1,375,295.37 | 1,375,295.37 | 6.67 | 68,764.77 | |
合计 | 9,699,438.01 | 9,699,438.01 | 47.01 | 484,971.91 |
其他说明无其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 4,611,114.55 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 4,611,114.55 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 12,889,839.92 | 99.99 | 23,658,175.07 | 99.82 |
1至2年 | 1,050.00 | 0.01 | 39,752.61 | 0.17 |
2至3年 | 3,362.67 | 0.01 | ||
3年以上 | ||||
合计 | 12,890,889.92 | 100.00 | 23,701,290.35 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
注1:截至2023年12月31无账龄超过1年且金额重要的预付款项。注2:预付款项年末余额较年初余额减少10,810,400.43元,减少45.61%,主要系上年末预付主要供应商锁定原材料价格的定金款项,对应原材料于本年到货,本年末预付主要供应商原材料采购款减少所致。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 1,681,166.94 | 13.04 |
第二名 | 1,360,475.00 | 10.55 |
第三名 | 1,217,916.56 | 9.45 |
第四名 | 1,045,215.25 | 8.11 |
第五名 | 757,499.77 | 5.88 |
合计 | 6,062,273.52 | 47.03 |
其他说明无其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 12,953,447.61 | 14,359,931.19 |
合计 | 12,953,447.61 | 14,359,931.19 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 6,470,586.98 | 5,722,620.09 |
1年以内小计 | 6,470,586.98 | 5,722,620.09 |
1至2年 | 1,087,543.57 | 5,535,744.86 |
2至3年 | 4,491,800.00 | 4,882,641.56 |
3年以上 | ||
3至4年 | 4,468,321.55 | 70,316.96 |
4至5年 | ||
5年以上 | 2,510.00 | |
合计 | 16,518,252.10 | 16,213,833.47 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、押金等 | 12,197,158.93 | 11,659,820.35 |
代垫职工社保及公积金 | 2,404,845.74 | 2,291,432.48 |
备用金 | 53,667.89 | 311,960.66 |
其他 | 1,862,579.54 | 1,950,619.98 |
合计 | 16,518,252.10 | 16,213,833.47 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 286,131.00 | 1,567,771.28 | 1,853,902.28 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -2,759.26 | 1,310,371.86 | 1,307,612.60 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | 40,157.61 | 363,132.00 | 403,289.61 | |
2023年12月31日余额 | 323,529.35 | 3,241,275.14 | 3,564,804.49 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例其他应收款坏账准备计提方法分类列示
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 16,518,252.10 | 100.00 | 3,564,804.49 | 21.58 | 12,953,447.61 |
其中:账龄组合 | 16,518,252.10 | 100.00 | 3,564,804.49 | 21.58 | 12,953,447.61 |
合计 | 16,518,252.10 | 100.00 | 3,564,804.49 | —— | 12,953,447.61 |
续表
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 16,213,833.47 | 100.00 | 1,853,902.28 | 11.43 | 14,359,931.19 |
其中:账龄组合 | 16,213,833.47 | 100.00 | 1,853,902.28 | 11.43 | 14,359,931.19 |
合计 | 16,213,833.47 | 100.00 | 1,853,902.28 | 14,359,931.19 |
1) 截至2023年12月31日,其他应收款无按单项计提坏账准备。2) 其他应收款按组合计提坏账准备
账龄 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 6,470,586.98 | 323,529.35 | 5.00 |
1-2年 | 1,087,543.57 | 108,754.36 | 10.00 |
2-3年 | 4,491,800.00 | 898,360.00 | 20.00 |
3-4年 | 4,468,321.55 | 2,234,160.78 | 50.00 |
合计 | 16,518,252.10 | 3,564,804.49 | — |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 1,853,902.28 | 1,307,612.60 | 403,289.61 | 3,564,804.49 | ||
合计 | 1,853,902.28 | 1,307,612.60 | 403,289.61 | 3,564,804.49 |
注:“其他”系海南博怀非同一控制下企业合并食萃食品,食萃食品自2023年5月1日起纳入本公司合并范围,增加的食萃食品购买日坏账准备余额。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 4,767,300.00 | 28.86 | 保证金、押金等 | 1年以内;2-3年 | 911,835.00 |
第二名 | 3,600,720.00 | 21.80 | 保证金、押金等 | 1年以内;3-4年 | 1,711,631.25 |
第三名 | 1,020,000.00 | 6.18 | 保证金、押金等 | 3-4年 | 510,000.00 |
第四名 | 1,000,000.00 | 6.05 | 保证金、押金等 | 1年以内 | 50,000.00 |
第五名 | 975,000.00 | 5.90 | 保证金、押金等 | 1年以内 | 48,750.00 |
合计 | 11,363,020.00 | 68.79 | / | / | 3,232,216.25 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 48,497,363.73 | 10,704.08 | 48,486,659.65 | 54,605,927.89 | 2,806.56 | 54,603,121.33 |
在产品 | 20,038,121.39 | 20,038,121.39 | 11,580,709.53 | 11,580,709.53 | ||
库存商品 | 75,229,821.49 | 542,272.83 | 74,687,548.66 | 40,562,237.72 | 778,501.06 | 39,783,736.66 |
周转材料 | 1,843,211.00 | 1,843,211.00 | 2,314,626.56 | 2,314,626.56 | ||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 14,215,224.10 | 14,215,224.10 | 38,331,056.59 | 38,331,056.59 | ||
合计 | 159,823,741.71 | 552,976.91 | 159,270,764.80 | 147,394,558.29 | 781,307.62 | 146,613,250.67 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 2,806.56 | 10,704.08 | 2,806.56 | 10,704.08 | ||
在产品 | ||||||
库存商品 | 778,501.06 | 542,272.83 | 778,501.06 | 542,272.83 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 781,307.62 | 552,976.91 | 781,307.62 | 552,976.91 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
存货跌价准备的计提
项目 | 确定可变现净值的依据 | 本期转回或销售原因 |
原材料 |
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
在产品 |
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
库存商品 | 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 本期已销售 |
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
持有待售的长期股权投资(注1) | 101,757,681.41 | 101,757,681.41 | 108,783,016.39 | 27,245.84 | 2024年1月 | |
持有待售的固定资产、无形资产(注2) | 13,593,497.23 | 13,593,497.23 | 24,000,000.00 | 2024年6月 | ||
合计 | 115,351,178.64 | 115,351,178.64 | 132,783,016.39 | 27,245.84 | / |
其他说明:
注1:本公司、海南博怀于2023年8月31日与北京千喜鹤餐饮管理有限公司(以下简称“千喜鹤”)、千喜鹤主要股东签订《关于北京千喜鹤餐饮管理有限公司之股权转让协议》,约定受让方石家庄慧云企业管理有限公司购买转让方海南博怀持有千喜鹤5.7143%的股权,本次股权转让价款为海南博怀已支付的股权转让款加上每年8%的单利与海南博怀已支付的增资款加上每年8%的单利之和。自本协议签署之日起至交割日,海南博怀仍享有原投资及相关协议中的一切权利(包括但不限于:股东会表决权、董事席位、回购权、知情权、检查权等),直至石家庄慧云企业管理有限公司按照本协议的约定完成所有本次股权转让价款的支付。自交割日起原投资及相关协议中的一切权利、义务全部终止,对各方均无任何约束力;同时各方不得再行使原投资及相关协议终止之前的任何权利,也不再履行原投资及相关协议终止之前的任何义务。
根据《企业会计准则》及相关规定,本集团于2023年8月31日将海南博怀持有千喜鹤5.7143%的股权由“长期股权投资”调整至“持有待售资产”列报,并停止权益法核算。截至2023年12月31日,千喜鹤尚未完成工商变更,股权交割尚未完成,海南博怀已收到的股权回购款54,412,605.44元,在“预收款项”列报。2024年1月,海南博怀已收到剩余的股权回购款54,370,410.95元,千喜鹤于2024年1月22日完成工商变更,股权交割完成,海南博怀退出,本集团派遣的董事退出。注2:本公司于2023年12月12日与成都禾木宇林食品有限公司(以下简称“禾木宇林”)签订《土地、厂房及机械设备转让合同》,约定受让方禾木宇林购买本公司持有双流县西航港街道黄甲大道双华段618号土地、土地上建筑物及附属设备,约定价款为2,400.00万元。其中合同约定转让的无形资产账面原值为330.25万元,账面价值为237.78万元;房屋建筑物账面原值为1,857.89万元,账面价值为1,048.24万元;机械设备账面原值497.78万元,账面价值73.33万元。根据《企业会计准则》及相关规定,本公司于2023年12月31日将这部分资产由“固定资产”、“无形资产”调整至“持有待售资产”列报。截至2023年12月31日,本公司已收到禾木宇林支付的第一期款项定金360.00万元,在“预收款项”列报。
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣增值税进项税额 | 4,183,084.29 | 163,804.87 |
广告、软件服务费、租金等 | 3,371,239.90 | 1,529,410.06 |
预交企业所得税 | 57,171.93 | |
GDR发行费 | 386,792.40 | |
合计 | 7,611,496.12 | 2,080,007.33 |
其他说明
注:其他流动资产年末余额较年初余额增加5,531,488.79元,增加265.94%,主要系本集团采购农产品待抵扣进项税额增加所致。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
不适用对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
不适用对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
四川航佳生物科技有限公司(注1) | 180,251,962.95 | 6,787,930.78 | 409,702.20 | 187,449,595.93 | |||||||
成都海科机械设备制造有限公司 | 13,059,737.54 | 678,719.63 | 284,055.76 | 14,022,512.93 |
(注2) | |||||||||||
河南浩天味美餐饮管理有限公司 | 12,090,923.84 | 820,801.75 | 12,911,725.59 | ||||||||
抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司(注3) | 42,801,204.94 | 1,280,100.68 | 1,542,218.45 | 45,623,524.07 | |||||||
北京千喜鹤餐饮管理有限公司(注4) | 100,000,000.00 | 101,757,681.41 | 1,754,333.97 | 3,347.44 | |||||||
四川墨比品牌优创科技有限公司 | 49,750,000.00 | 1,577,836.73 | 51,327,836.73 | ||||||||
小计 | 397,953,829.27 | 101,757,681.41 | 12,899,723.54 | 2,239,323.85 | 311,335,195.25 | ||||||
合计 | 397,953,829.27 | 101,757,681.41 | 12,899,723.54 | 2,239,323.85 | 311,335,195.25 |
注1:四川航佳生物科技有限公司(以下简称“航佳生物”)因摊销股权激励费用资本公积发生变动,海南博怀按持股比例确认应享有份额409,702.20元,并计入资本公积。注2:于2023年6月20日,其他投资者完成对成都海科机械设备制造有限公司(以下简称“成都海科”)增资,海南博怀对成都海科的持股比例被动稀释至3.828%。根据企业会计准则及相关规定,在成都海科因引进其他投资者而导致海南博怀的持股比例被动稀释,且稀释后海南博怀仍对成都海科采用权益法核算的情况下,将初始投资时形成的“内含商誉”按比例减少(比照直接处置长期股权投资处理)1,208,473.68元,并将相关股权稀释影响计入资本公积。另,因其他投资者对成都海科增资,成都海科的实收资本及资本公积发生变动,海南博怀按被稀释后的持股比例确认应享有份额1,492,529.44元,并计入资本公积。注3:2023年7月24日,抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司(以下简称“独凤轩”)入股辽宁省巨晖企业总部管理有限责任公司(以下简称“辽宁巨晖”)并达到控制,辽宁巨晖的其他投资者将其持有的全资子公司铁岭鑫希旺食品科技有限公司100%股权无偿划入辽宁巨晖,导致独凤轩资本公积及少数股东权益发生变动,海南博怀按持股比例确认应享有份额1,542,218.45 元,并计入资本公积。
注4:详见本财务报附注七、11.持有待售资产所述。
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
上海麦金地集团股份有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 非交易性权益工具且预计不会在可预见的未来出售 | ||||||||
成都市载端企业管理合伙企业(有限合伙) | 9,950.25 | 9,950.25 | 非交易性权益工具且预计不会在可预见的未来出售 | ||||||||
成都振裕企业管理合伙企业(有限合伙) | 2,487.56 | 2,487.56 | 非交易性权益工具且预计不会在可预见的未来出售 | ||||||||
海南九川企业管理合伙企业(有限合伙) | 599.80 | 599.80 | 非交易性权益工具且预计不会在可预见的未来出售 | ||||||||
四川腾飞一号企业管理合伙企业(有限合伙) | 3,350.82 | 3,350.82 | 非交易性权益工具且预计不会在可预见的未来出售 | ||||||||
合计 | 100,016,388.43 | 100,016,388.43 | / |
注:2022年10月28日,上海麦金地集团股份有限公司(以下简称“麦金地”)股东大会通过了本公司之子公司海南博怀以人民币1.00亿元受让麦金地3名原股东持有的5%股权事项。2022年11月7日,海南博怀向麦金地3名原股东支付股权转让款1.00亿元。股权转让完成后,海南博怀对麦金地的持股比例为5%。根据海南博怀与麦金地签订的股权转让协议的约定,海南博怀有
权向麦金地董事会委派一名董事会观察员,董事会观察员不享有董事会表决权或其他董事职权,故本集团认为海南博怀对麦金地的投资不具有重大影响,故在本项目核算。
2023年9月28日,麦金地现有股东以209,224,579.00元将其持有的10.4612%麦金地股权转让给新股东,麦金地整体估值仍为20亿元,该估值与本公司通过海南博怀投资麦金地的整体估值保持一致,且该次股权转让的受让方、转让方与麦金地之间均不存在关联关系,因此该次股权转让的定价具有公允性,本公司通过海南博怀持有的麦金地股权的公允价值未下降或发生减值。
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
不适用
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,042,178,253.27 | 727,027,170.02 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,042,178,253.27 | 727,027,170.02 |
注:固定资产年末余额较年初余额增加315,151,083.25元,增加43.35%,主要系本年募投项目“食品、调味品产业化生产基地扩建项目”厂房和生产线于本年陆续达到预定可使用状态,转入固定资产所致。其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: |
1.期初余额 | 508,251,456.05 | 391,270,700.05 | 11,508,050.25 | 20,694,449.74 | 931,724,656.09 |
2.本期增加金额 | 270,260,391.36 | 118,827,898.73 | 3,683,807.76 | 8,425,597.73 | 401,197,695.58 |
(1)购置 | 5,492,102.52 | 46,350,825.77 | 2,921,709.80 | 3,002,066.55 | 57,766,704.64 |
(2)在建工程转入 | 252,217,202.68 | 65,898,590.49 | 4,735,780.57 | 322,851,573.74 | |
(3)企业合并增加 | 12,551,086.16 | 6,578,482.47 | 762,097.96 | 687,750.61 | 20,579,417.20 |
3.本期减少金额 | 19,241,373.39 | 24,903,954.42 | 240,683.42 | 713,205.57 | 45,099,216.80 |
(1)处置或报废 | 662,401.71 | 19,926,138.25 | 240,683.42 | 713,205.57 | 21,542,428.95 |
(2)转入持有待售资产 | 18,578,971.68 | 4,977,816.17 | 23,556,787.85 | ||
4.期末余额 | 759,270,474.02 | 485,194,644.36 | 14,951,174.59 | 28,406,841.90 | 1,287,823,134.87 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 75,349,951.77 | 111,243,967.06 | 2,794,009.15 | 13,583,277.37 | 202,971,205.35 |
2.本期增加金额 | 17,047,021.08 | 45,276,827.72 | 1,653,476.68 | 2,936,987.66 | 66,914,313.14 |
(1)计提 | 14,175,424.92 | 42,065,796.99 | 1,151,305.85 | 2,853,977.18 | 60,246,504.94 |
(2)企业合并增加 | 2,871,596.16 | 3,211,030.73 | 502,170.83 | 83,010.48 | 6,667,808.20 |
3.本期减少金额 | 8,196,091.97 | 15,872,973.19 | 209,595.14 | 644,481.47 | 24,923,141.77 |
(1)处置或报废 | 99,513.86 | 11,628,458.06 | 209,595.14 | 644,481.47 | 12,582,048.53 |
(2)转入持有待售资产 | 8,096,578.11 | 4,244,515.13 | 12,341,093.24 | ||
4.期末余额 | 84,200,880.88 | 140,647,821.59 | 4,237,890.69 | 15,875,783.56 | 244,962,376.72 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 1,726,280.72 | 1,726,280.72 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 1,043,775.84 | 1,043,775.84 | |||
(1)处置或报废 | 1,043,775.84 | 1,043,775.84 | |||
4.期末余额 | 682,504.88 | 682,504.88 | |||
四、账面价值 |
1.期末账面价值 | 675,069,593.14 | 343,864,317.89 | 10,713,283.90 | 12,531,058.34 | 1,042,178,253.27 |
2.期初账面价值 | 432,901,504.28 | 278,300,452.27 | 8,714,041.10 | 7,111,172.37 | 727,027,170.02 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
伺服超声波投包机 | 86,990.16 | 64,046.58 | 22,943.58 | 机器设备 | |
高速油料分离机 | 221,367.52 | 120,921.97 | 100,445.55 | 机器设备 | |
餐具传送带 | 53,368.10 | 1,267.49 | 52,100.61 | 机器设备 | |
合计 | 361,725.78 | 186,236.04 | 175,489.74 |
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
食萃食品厂房 | 6,079,316.45 | 系通过并购食萃食品取得,产权证书目前正在办理中。 |
门卫室及二楼办公室 | 1,132,423.10 | 系通过并购食萃食品取得,产权证书目前正在办理中。 |
临时休息间 | 79,467.96 | 系通过并购食萃食品取得,产权证书目前正在办理中。 |
甜面酱库房 | 8,508.28 | 系通过拍卖方式从自贡天车酿造有限公司破产清算组取得,取得时该8处房产未办理权属证书。 |
火锅底料车库 | 1,337.72 | 系通过拍卖方式从自贡天车酿造有限公司破产清算组取得,取得时该8处房产未办理权属证书。 |
门卫室 | 2,153.88 | 系通过拍卖方式从自贡天车酿造有限公司破产清算组取得,取得时该8处房产未办理权属证书。 |
新车库 | 8,162.43 | 系通过拍卖方式从自贡天车酿造有限公司破产清算组取得,取得时该8处房产未办理权属证书。 |
老车库 | 4,026.28 | 系通过拍卖方式从自贡天车酿造有限公司破产清算组取得,取得时该8处房产未办理权属证书。 |
老木工房 | 1,926.16 | 系通过拍卖方式从自贡天车酿造有限公司破产清算组取得,取得时该8处房产未办理权属证书。 |
浴室 | 12,473.72 | 系通过拍卖方式从自贡天车酿造有限公司破产清算组取得,取得时该8处房产未办理权属证书。 |
电工房偏房 | 981.90 | 系通过拍卖方式从自贡天车酿造有限公司破产清算组取得,取得时该8处房产未办理权属证书。 |
合计 | 7,330,777.88 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 29,366,679.42 | 287,525,786.58 |
工程物资 | ||
合计 | 29,366,679.42 | 287,525,786.58 |
其他说明:
√适用 □不适用
注:在建工程年末余额较年初余额减少258,159,107.16元,减少89.79%,主要系本年募投项目“食品、调味品产业化生产基地扩建项目”厂房和生产线达到预定可使用状态,转入固定资产所致。在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
家园生产基地改扩建建设项目 | 16,538,314.65 | 16,538,314.65 | 16,569,700.01 | 16,569,700.01 | ||
食品、调味品产业化生产基地扩建项目 | 4,672,601.03 | 4,672,601.03 | 270,953,086.57 | 270,953,086.57 | ||
单项金额未达到重要性标准的其他项目汇总 | 8,155,763.74 | 8,155,763.74 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||
合计 | 29,366,679.42 | 29,366,679.42 | 287,525,786.58 | 287,525,786.58 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
家园生产基地改扩建建设项目 | 320,835,500.00 | 16,569,700.01 | 6,033,784.32 | 6,065,169.68 | 16,538,314.65 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 |
食品、调味品产业化生产基地扩建项目 | 586,943,400.00 | 270,953,086.57 | 51,341,350.53 | 317,621,836.07 | 4,672,601.03 | 55.03 | 55.03 | 募集资金 | ||||
单项金额未达到重要性标准的其他项目汇总 | — | 3,000.00 | 11,244,695.23 | 3,091,931.49 | 8,155,763.74 | —— | —— | 自筹资金 | ||||
合计 | 287,525,786.58 | 68,619,830.08 | 326,778,937.24 | 29,366,679.42 | / | / | / | / |
注1:本项目工程累计投入占预算比例系根据在建工程投入金额以及其他非流动资产中核算的预付设备及工程款金额占预算数所得。注2:“单项金额未达到重要性标准的其他项目汇总”中本年增加包含海南博怀非同一控制下企业合并食萃食品,食萃食品自2023年5月1日起纳入本公司合并范围,食萃食品购买日在建工程余额348,011.88元。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
□适用 √不适用
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标 | 软件 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 49,348,011.95 | 925,600.90 | 18,436,954.18 | 2,621,031.87 | 71,331,598.90 | ||
2.本期增加金额 | 2,498,380.72 | 2,117,001.58 | 7,142,334.06 | 11,757,716.36 | |||
(1)购置 | 868,285.04 | 3,163,294.68 | 4,031,579.72 | ||||
(2)内部研发 | |||||||
(3)企业合并增加 | 1,630,095.68 | 2,117,001.58 | 51,675.88 | 3,798,773.14 | |||
(4) 在建工程转入 | 3,927,363.50 | 3,927,363.50 | |||||
3.本期减少金额 | 3,302,468.32 | 483,018.87 | 293,594.98 | 4,079,082.17 | |||
(1)处置 | 483,018.87 | 293,594.98 | 776,613.85 | ||||
(2) 转入持有待售资产 | 3,302,468.32 | 3,302,468.32 | |||||
4.期末余额 | 48,543,924.35 | 3,042,602.48 | 25,096,269.37 | 2,327,436.89 | 79,010,233.09 | ||
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 11,495,586.46 | 840,002.23 | 10,772,040.70 | 2,395,742.61 | 25,503,372.00 | ||
2.本期增加金额 | 1,518,883.85 | 193,789.49 | 3,343,345.70 | 134,557.56 | 5,190,576.60 | ||
(1)计提 | 1,383,768.77 | 193,789.49 | 3,333,970.70 | 134,557.56 | 5,046,086.52 | ||
(2)企业合并增加 | 135,115.08 | 9,375.00 | 144,490.08 | ||||
3.本期减少金额 | 924,665.70 | 257,169.81 | 216,541.18 | 1,398,376.69 | |||
(1)处置 | 257,169.81 | 216,541.18 | 473,710.99 | ||||
(2) 转入持有待售资产 | 924,665.70 | 924,665.70 |
4.期末余额 | 12,089,804.61 | 1,033,791.72 | 13,858,216.59 | 2,313,758.99 | 29,295,571.91 | ||
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 36,454,119.74 | 2,008,810.76 | 11,238,052.78 | 13,677.90 | 49,714,661.18 | ||
2.期初账面价值 | 37,852,425.49 | 85,598.67 | 7,664,913.48 | 225,289.26 | 45,828,226.90 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
食萃食品 | 290,298,396.61 | 290,298,396.61 | ||||
合计 | 290,298,396.61 | 290,298,396.61 |
本年商誉形成的交易详见本财务报表附注九、1.(2)合并成本及商誉所述。
本年本集团聘请四川中天华成房地产土地资产评估有限公司(以下简称“中天华成”)协助本集团进行商誉减值测试,中天华成于2024年3月26日出具《四川天味食品集团股份有限公司拟对收购四川食萃食品有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉资产组在2023年末的可收回金额资产评估报告》(川中天华成评报字〔2024〕19号),包含商誉的资产组可回收金额大于账面价值,本集团未计提商誉减值准备。
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
商誉所在资产组 | 食萃食品的商誉(包括归属于少数股东的商誉)、商誉相关的资产组,资产组为食萃食品的固定资产和无形资产 | 不适用 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本年非同一控制下企业合并产生的商誉。
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数(增长率、利润率等) | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数(增长率、利润率、折现率等) | 稳定期的关键参数的确定依据 |
食萃食品 | 54,899.61 | 58,014.00 | 5年(2024年-2028年) | 注1 | 注2 | 稳定期增长率为零;稳定期的利润率为19.06%; 税前折现率为12.53%。 | 按目前产能到2028年年末企业已达到满产。利润率根据预测的收入、成本、费用等计算。税前折现率WACCBT,采用迭代计算法予以确定。 | |
合计 | 54,899.61 | 58,014.00 | / | / | / | / | / |
注1:预测期收入增长率2024年为20%,2025年、2026年为15%;2027年、2028年为10%。利润率为18.91%-19.06%;税前折现率为12.53%。
注2:预测期收入增长率根据食萃食品最近一期财务预算及未来预测数据。根据艾媒咨询统计数据,我国复合调味品行业市场2011-2027年CAGR为13.69%。食萃食品目前作为复合调味品网络销售的头部企业,随着食萃食品不断完善内控和扩大销售规模可超过行业13.69%的复合增长率,实现预期增长。
利润率根据预测的收入、成本、费用等计算。税前折现率WACCBT,采用迭代计算法予以确定。前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 业绩承诺完成情况 | 上期商誉减值金额 | ||||||
本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率(%) | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率(%) | |||
营业收入 | 19,600.00 | 20,024.26 | 102.16 | |||||
净利润 | 3,000.00 | 3,881.53 | 129.38 |
其他说明
√适用 □不适用
注:上表业绩承诺和实际业绩金额为2023年度金额,营业收入为含税收入金额。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
SFA系统订阅 | 556,251.83 | 55,625.18 | 500,626.65 | ||
SRM项目腾讯云资源费 | 225,364.15 | 6,260.12 | 219,104.03 | ||
合计 | 781,615.98 | 61,885.30 | 719,730.68 |
其他说明:
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | ||||
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
坏账准备 | 4,554,995.63 | 682,729.93 | 2,738,951.92 | 410,563.90 |
存货跌价准备 | 552,976.91 | 82,946.54 | 781,307.62 | 117,196.15 |
固定资产减值准备 | 682,504.88 | 102,375.73 | 1,726,280.72 | 258,942.10 |
预计产品退货损失 | 8,378,170.51 | 1,256,725.57 | 8,392,208.22 | 1,258,831.23 |
内部交易未实现损益 | 10,308,681.61 | 1,546,302.25 | 3,566,814.79 | 535,022.22 |
按权责发生制确认的已发生尚未取得发票的费用 | 58,162,873.80 | 8,724,431.07 | ||
递延收益 | 3,879,975.91 | 581,996.39 | 4,342,738.10 | 651,410.72 |
股权激励费用 | 42,764,861.68 | 6,414,729.25 | ||
合计 | 71,122,167.13 | 10,667,805.66 | 79,711,175.17 | 11,956,397.39 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 6,873,185.24 | 1,030,977.79 | ||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
资产折旧摊销差异 | 2,716,781.24 | 407,517.19 | ||
合计 | 9,589,966.48 | 1,438,494.98 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 70,701.62 | 28,235.53 |
可抵扣亏损 | 17,357,769.76 | 9,343,693.37 |
合计 | 17,428,471.38 | 9,371,928.90 |
注:深圳分公司、北京分公司、海南博怀、瑞生投资及瑞生投资的子公司有点火由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,基于谨慎性原则,未确认递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 13,023.82 | ||
2024年 | 31,919.45 | 31,919.45 | |
2025年 | |||
2026年 | |||
2027年 | 1,739,739.92 | 1,987,264.07 | |
2028年 | 6,116,047.14 | 7,311,486.03 | |
2029年 | 9,470,063.25 | ||
合计 | 17,357,769.76 | 9,343,693.37 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 |
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付长期资产购置款 | 45,082,816.84 | 45,082,816.84 | 97,983,089.77 | 97,983,089.77 | ||
合计 | 45,082,816.84 | 45,082,816.84 | 97,983,089.77 | 97,983,089.77 |
其他说明:
注:其他非流动资产年末余额较年初余额减少52,900,272.93元,减少53.99%,主要系年初预付款的设备本年陆续到货,用于建造生产线,并达到预定可使用状态,转入固定资产所致。
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民
币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 2,823,476.80 | 2,823,476.80 | 其他 | 本集团不能随时自由支取 | 7,831,662.00 | 7,831,662.00 | 其他 | 本集团不能随时自由支取 |
应收票据 | ||||||||
存货 | ||||||||
固定资产 | ||||||||
无形资产 | ||||||||
合计 | 2,823,476.80 | 2,823,476.80 | / | / | 7,831,662.00 | 7,831,662.00 | / | / |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 549,740,289.30 | 389,705,559.30 |
1-2年 | 1,182,192.82 | 566,772.07 |
2-3年 | 31,498.70 | 24,625.78 |
3年以上 | 46,922.40 | 30,342.21 |
合计 | 551,000,903.22 | 390,327,299.36 |
注:应付账款年末余额较年初余额增加160,673,603.86元,增加41.16%,主要系本年募投项目持续推进建设,年末应付工程设备款增加;年末暂估应付市场费用随着销售业务量增加而增加所致。
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收股权转让款 | 54,412,605.44 | |
预收固定资产、无形资产处置款 | 3,600,000.00 | |
合计 | 58,012,605.44 |
注:详见本财务报表附注七、11. 持有待售资产所述。
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 67,829,479.06 | 160,055,723.67 |
合计 | 67,829,479.06 | 160,055,723.67 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
预收货款 | 92,226,244.61 | 主要系本集团业务系统和财务系统进行升级更新,约于2023年12月20日停止客户下订单,预收客户货款大幅减少所致 |
合计 | 92,226,244.61 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 57,764,962.88 | 408,630,471.06 | 400,177,877.60 | 66,217,556.34 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 28,854,424.53 | 28,854,424.53 | ||
三、辞退福利 | 20,994.00 | 1,517,574.49 | 1,511,268.49 | 27,300.00 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 57,785,956.88 | 439,002,470.08 | 430,543,570.62 | 66,244,856.34 |
注:海南博怀非同一控制下企业合并食萃食品,食萃食品自2023年5月1日起纳入本公司合并范围,“短期薪酬”本年增加中包含食萃食品购买日应付职工薪酬账面余额850,102.16元。
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 56,248,129.13 | 364,011,951.31 | 356,073,904.23 | 64,186,176.21 |
二、职工福利费 | 11,221,863.47 | 11,019,808.38 | 202,055.09 | |
三、社会保险费 | 28,789.80 | 15,418,076.15 | 15,446,865.95 | |
其中:医疗保险费 | 24,657.60 | 13,248,616.39 | 13,273,273.99 | |
工伤保险费 | 860,260.29 | 860,260.29 | ||
生育保险费 | 102,816.37 | 102,816.37 | ||
大病保险费 | 4,132.20 | 1,206,383.10 | 1,210,515.30 | |
四、住房公积金 | 9,441,162.74 | 9,441,162.74 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 1,488,043.95 | 8,537,417.39 | 8,196,136.30 | 1,829,325.04 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 57,764,962.88 | 408,630,471.06 | 400,177,877.60 | 66,217,556.34 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 27,816,318.58 | 27,816,318.58 | ||
2、失业保险费 | 1,038,105.95 | 1,038,105.95 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 28,854,424.53 | 28,854,424.53 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 5,542,310.76 | 3,037,553.91 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 19,750,839.66 | 22,885,926.86 |
个人所得税 | 1,352,087.92 | 933,814.04 |
城市维护建设税 | 469,057.59 | 527,559.13 |
教育费附加 | 206,895.34 | 226,096.75 |
印花税 | 780,552.17 | 699,923.48 |
地方教育费附加 | 137,930.25 | 150,731.18 |
环境保护税 | 2,951.70 | 999.11 |
合计 | 28,242,625.39 | 28,462,604.46 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 77,914,918.79 | 126,561,095.87 |
合计 | 77,914,918.79 | 126,561,095.87 |
其他说明:
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
限制性股票回购义务(注) | 51,044,139.00 | 99,099,084.00 |
品牌保证金 | 9,056,350.00 | 7,596,150.00 |
投标保证金 | 5,358,166.25 | 4,577,016.25 |
工程设备质证金 | 3,418,517.30 | 8,907,082.19 |
运输保证金 | 2,402,500.00 | 2,250,144.91 |
履约保证金 | 1,831,000.00 | 66,000.00 |
市场秩序保证金和一物一码 | 576,925.05 | |
其他 | 4,804,246.24 | 3,488,693.47 |
合计 | 77,914,918.79 | 126,561,095.87 |
注1:其他应付款年末余额较年初余额减少了48,646,177.08元,减少了38.44%,主要系本公司本年部分限制性股票解锁,限制性股票回购义务减少48,054,945.00元所致。注2:限制性股票回购义务详见本财务报表附注十五、股份支付。账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
限制性股票回购义务 | 47,427,339.00 | 限制性股票尚未解锁 |
保证金 | 20,826,321.57 | 本集团与对方单位正常业务合作中,尚未退还保证金 |
合计 | 68,253,660.57 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 8,817,832.28 | 20,808,575.15 |
预计产品退货损失 | 8,378,170.51 | |
合计 | 17,196,002.79 | 20,808,575.15 |
注:为保障最终消费者使用安全,根据食品安全要求及本集团的市场情况,本集团制定相应的销售退货政策,本集团根据会计政策计算预计退货率,预计退货相关负债,实际发生退货时冲减本项目。短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | |||
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
预计产品退货损失 | 8,392,208.22 | 注 | |
合计 | 8,392,208.22 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
注:预计负债年末余额较年初余额减少8,392,208.22元,减少100.00%,主要系本集团将预计在一年或一个正常营业周期内清偿的“应付退货款”,在“其他流动负债”项目列报。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 4,533,264.96 | 468,800.00 | 726,623.72 | 4,275,441.24 | 收到政府补助 |
合计 | 4,533,264.96 | 468,800.00 | 726,623.72 | 4,275,441.24 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
政府补助项目
政府补助项目 | 年初金额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末金额 | 与资产相关/ 与收益相关 | 备注 |
新建厂房的项目补助资金 | 14,285.07 | 14,285.07 | 与资产相关 | 注1 | |||
全价值链产品质量精益管控智能分析软件项目 | 341,300.00 | 341,300.00 | 与资产相关 | 注2 | |||
建设食品安全监测中心项目补助资金 | 81,666.32 | 81,666.32 | 与资产相关 | 注3 | |||
复合调味品自动化生产线及污水治理综合技术改造项目 | 481,166.92 | 123,253.80 | 357,913.12 | 与资产相关 | 注4 |
政府补助项目 | 年初金额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末金额 | 与资产相关/ 与收益相关 | 备注 |
企业技术改造配套补助 | 164,055.49 | 42,027.60 | 122,027.89 | 与资产相关 | 注5 | ||
产业化和技术改造项目资金 | 3,587,150.00 | 387,800.04 | 3,199,349.96 | 与资产相关 | 注6 | ||
川菜工业化研究项目资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | 注7 | |||
锅炉改造补贴款 | 154,941.16 | 127,500.00 | 27,590.89 | 254,850.27 | 与资产相关 | 注8 | |
合计 | 4,533,264.96 | 468,800.00 | 726,623.72 | 4,275,441.24 |
注1:根据成都市财政局、成都市经济委员会于2009年8月27日下发的成财企[2009]69号《成都市财政局、成都市经济委员会关于下发2009年“小巨人”资金的通知》,本公司于2009年收到新建厂房的项目补助资金200,000.00元。因该补助与资本支出相关,本公司将其计入递延收益科目并在厂房使用年限内分期计入其他收益。注2:根据国家重点研发计划“工业软件”(2022年度)重点专项课题合作协议书,本公司于2023年2月10日收到软控股份有限公司转拨的国家重点研发计划“工业软件”重点专项全价值链产品质量精益管控智能分析软件项目资金341,300.00元。因该补助与资本支出相关,本公司将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。注3:根据成都市发展和改革委员会于2012年2月16日下发的成发改投资[2012]147号《成都市发展和改革委员会关于转下达工业中小企业技术改造项目2011年中央预算内投资计划的通知》,本公司于2012年、2013年、2014年分别收到建设食品安全检测中心项目补助资金1,000,000.00元、200,000.00元、200,000.00元。因该补助与资本支出相关,本公司将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。注4:根据成都市财政局和成都市经济和信息化委员会2017年5月16日下达的成财企(2017)36号文件《关于拨付2017年第一批成都市中小企业发展专项资金的通知》,天味家园于2017年10月23日收到复合调味品自动化生产线及污水治理综合技术改造项目100万元的补助资金。根据成都市财政局成都市经济和信息化委员会2018年6月28日下达的成财企(2018)56号文件关于下达2018年第五批工业发展专项资金的通知,天味家园于2018年11月26日收到新增复合调味品自动化生产线及污水治理综合技术改造项目20万元的补助资金。因该补助与资本支出相关,天味家园将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。
注5:根据成都市郫都区人民政府2017年6月23日下发的郫府发[2017]30号《关于印发推进工业经济加快发展的若干政策的通知》,天味家园于2018年11月29日收到企业技术改造配套补助300,000.00元,2019年11月收到企业技术改造配套补助60,000.00元。因该补助与资本支出相关,天味家园将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。
注6:根据成都市财政局、成都市经济和信息化局(成财产发【2021】52号)文件,天味家园于2021年11月17日收到职业技能提升行动补助3,878,000.00元,因该补助与资本支出相关。天味家园将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。注7:本公司于2022年11月4日收到四川旅游学院转拨的川菜工业化研究项目资金50,000.00元。该补助与收益支出相关,但截至2022年12月31日,该项目尚未开始,本公司将其计入递延收益科目,2023年相关项目开始实施,根据实际支出计入其他收益。
注8:根据成都市生态环境局、成都市财政局(成环发【2021】342号)文件,天味家园于2022年11月18日收到锅炉改造补贴款112,500.00元,于2023年4月18日收到锅炉改造补贴款112,500.00元,本公司于2022年12月21日收到锅炉改造补贴款45,000.00元,本公司于2023年11月29日收到锅炉改造补贴款15,000.00元。因该补助与资本支出相关,本公司及天味家园将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 763,054,090.00 | 330,000.00 | 303,091,564.00 | -981,940.00 | 302,439,624.00 | 1,065,493,714.00 |
其他说明:
注:本年股本变动情况详见本财务报表附注“三、公司的基本情况”。其他变动为限制性股票回购注销
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,873,725,379.34 | 45,829,936.00 | 310,047,163.00 | 1,609,508,152.34 |
其他资本公积 | 80,984,909.12 | 49,382,759.68 | 42,543,136.00 | 87,824,532.80 |
合计 | 1,954,710,288.46 | 95,212,695.68 | 352,590,299.00 | 1,697,332,685.14 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注1:股本溢价增加系:(1)2023年1月6日,根据本公司2023年第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议决议,审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》,同意向暂缓授予的激励对象授予限制性股票33万股。本公司收到激励对象缴纳的出资额361.68万元,其中33万元计入股本,其余328.68万元计入资本公积-股本溢价。(2)2023年5月31日,公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十八次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为153名符合解锁条件的激励对象统一办理解除限售事宜,共计解除限售4,353,440股,上述股份已于2023年6月6日上市流通,其他资本公积转入股本溢价3,143.8056万元。(3)2023年12月5日,公司召开第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第二十三次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为46名符合解锁条件的激励对象统一办理解除限售事宜,共计解除限售863,800股,上述股份已于2023年12月11日上市流通。2023年12月22日,公司召开第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第二十五次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为1名暂缓授予激励对象办理解除限售事宜,共计解除限售266,000股,上述股份已于2023年12月28日上市流通,其他资本公积转入股本溢价1,110.508万元。
注2:股本溢价减少系:(1)2023年2月17日,根据本公司2022年第一次临时股东大会决议、第五届董事会第十次会议决议和第五届监事会第九次会议决议,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,鉴于4名首次授予限制性股票的激励对象因个人原因离职,将2022年限制性股票激励计划中首次授予的4名激励对象已获授但尚未解除限售的共计9万股限制性股票进行回购注销,其中 9万元计入股本,其余 89.64万元计入资本公积-股本溢价。(2)2023年4月11日,根据本公司2022年年度股东大会、第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十三次会议决议,以参与权益分派的总股本75,772.8909万股为基数,每股派发现金红利0.32元(含税),共计派发现金红利242,473,250.88元,以资本公积金向全体股东每股转增0.4股,转增后,本公司的总股本为106,638.5654万股,转增30,309.1564万股,股本溢价减少30,309.1564万元。(3)2023年4月28日,根据本公司2022年年度股东大会、第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十三次会议决议,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,本公司第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十六次会议决议,审议通过《关于调整部分限制性股票回购数量和价格的议案》,由于本公司实施了2022年年度权益分派,根据《上市公司股权激励管理办法》、《激励计划》的相关规定,应对授予限制性股票的回购数量和价格进行调整,限制性股票回购数量调整为81.074万股,冲减股本溢价552.8389万元。(4)2023年11月28日,根据本公司2023年第二次临时股东大会、第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第二十一次会议决议,将2022年限制性股票激励计划中因个人原因已离职的4名首次授予激励对象与2名预留授予激励对象已获授但尚未解除限售的共计8.12万股限制性股票由本公司回购注销,冲减股本溢价53.081万元。
注3:其他资本公积增加系:(1)根据2022年4月22日2021年度股东大会决议,本公司2022年实施股权激励计划,本年确认股份支付费用并计入资本公积—其他资本公积47,143,435.83
元,具体过程详见本财务报表附注“十五、股份支付”;(2)其余增加详见本财务报表附注七、17.长期股权投资。注4:其他资本公积减少系:详见股本溢价增加(2)和(3)所述。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
2022年股权激励计划回购义务(注1) | 99,099,084.00 | 3,616,800.00 | 51,671,745.00 | 51,044,139.00 |
股份回购(注2) | 120,733,294.44 | 409,925.00 | 121,143,219.44 | |
合计 | 219,832,378.44 | 4,026,725.00 | 51,671,745.00 | 172,187,358.44 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注1:根据公司实施的2022年限制性股票激励计划,确认2022年股权激励计划回购义务,本年新增授予、解锁、失效的限制性股票减少股权激励计划回购义务,具体详见本财务报表附注
十五、股份支付。
注2:2022年4月27日,本公司第五届董事会第三次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》,同意公司使用自有资金不低于人民币12,000万元且不超过人民币24,000万元,以集中竞价交易方式回购公司股份,用于后续实施员工持股计划或股权激励计划。上年本公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份数量为5,565,181股,支付总金额为人民120,733,294.44元(不含交易费用)。本年本公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份数量为31,600股,占公司目前总股本比例为0.0030%,成交最高价为13元/股,成交最低价为12.93元/股,支付总金额为人民币409,925.00元(不含交易费用)。截至2023年12月31日,本公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份数量为5,596,781股,支付总金额为人民币121,143,219.44元(不含交易费用)。
公司于2023年10月27日召开第五届董事会第二十三次会议,审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份不低于2,000,000股且不超过4,000,000股,用于后续实施员工持股计划或股权激励计划。本年本公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份数量为31,600股,占公司目前总股本比例为0.0030%,成交最高价为13元/股,成交最低价为12.93元/股,支付总金额为人民币409,925.00元(不含交易费用)。截至2023年12月31日,本公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份数量为5,596,781股,支付总金额为人民币121,143,219.44元(不含交易费用)。
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 252,679,306.72 | 43,784,513.53 | 296,463,820.25 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 |
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 252,679,306.72 | 43,784,513.53 | 296,463,820.25 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 1,269,497,188.99 | 1,007,829,810.55 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 1,269,497,188.99 | 1,007,829,810.55 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 456,697,459.03 | 341,704,673.06 |
减:提取法定盈余公积 | 43,784,513.53 | 42,328,210.12 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 242,473,250.88 | 37,709,084.50 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 1,439,936,883.61 | 1,269,497,188.99 |
注:2023年4月11日,根据本公司2022年年度股东大会、第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十三次会议决议,以参与权益分派的总股本75,772.8909万股为基数,每股派发现金红利0.32元(含税),共计派发现金红利242,473,250.88元,以资本公积金向全体股东每股转增
0.4股,转增后,本公司的总股本为106,638.5654万股,股本增加30,309.1564万股。调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,145,301,884.29 | 1,954,695,683.04 | 2,689,357,773.35 | 1,768,962,720.92 |
其他业务 | 3,259,218.44 | 1,040,917.68 | 1,352,379.36 | 976,250.81 |
合计 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 2,690,710,152.71 | 1,769,938,971.73 |
(2). 营业收入扣除情况表
不适用
(3). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 所有-分部 | 合计 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
商品类型 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
火锅调料 | 1,221,861,034.91 | 808,789,899.83 | 1,221,861,034.91 | 808,789,899.83 |
中式菜品调料 | 1,519,112,914.11 | 931,842,125.42 | 1,519,112,914.11 | 931,842,125.42 |
香肠腊肉调料 | 296,402,397.86 | 137,586,291.86 | 296,402,397.86 | 137,586,291.86 |
鸡精 | 47,337,460.17 | 30,406,918.44 | 47,337,460.17 | 30,406,918.44 |
香辣酱 | 37,179,069.30 | 28,600,881.49 | 37,179,069.30 | 28,600,881.49 |
其他 | 26,668,226.38 | 18,510,483.68 | 26,668,226.38 | 18,510,483.68 |
按经营地区分类 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
西南地区 | 993,781,097.35 | 596,791,357.88 | 993,781,097.35 | 596,791,357.88 |
华中地区 | 508,155,358.57 | 322,014,353.21 | 508,155,358.57 | 322,014,353.21 |
华东地区 | 758,747,178.58 | 488,604,950.91 | 758,747,178.58 | 488,604,950.91 |
西北地区 | 200,341,913.49 | 124,102,416.26 | 200,341,913.49 | 124,102,416.26 |
华北地区 | 332,676,506.37 | 203,449,613.73 | 332,676,506.37 | 203,449,613.73 |
东北地区 | 136,130,128.63 | 88,259,165.61 | 136,130,128.63 | 88,259,165.61 |
华南地区 | 183,329,166.70 | 111,000,078.55 | 183,329,166.70 | 111,000,078.55 |
出口国外 | 35,399,753.04 | 21,514,664.57 | 35,399,753.04 | 21,514,664.57 |
市场或客户类型 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
经销商 | 2,356,311,592.22 | 1,449,207,647.47 | 2,356,311,592.22 | 1,449,207,647.47 |
定制餐调 | 318,868,291.43 | 252,369,116.14 | 318,868,291.43 | 252,369,116.14 |
电商 | 393,030,693.69 | 208,901,223.65 | 393,030,693.69 | 208,901,223.65 |
直营商超 | 38,372,971.47 | 19,715,077.49 | 38,372,971.47 | 19,715,077.49 |
外贸 | 35,399,753.04 | 21,514,664.57 | 35,399,753.04 | 21,514,664.57 |
其他 | 6,577,800.88 | 4,028,871.40 | 6,577,800.88 | 4,028,871.40 |
合同类型 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
固定造价合同 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
按商品转让的时间分类 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
某一时点转让 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
按合同期限分类 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
长期合同 | 25,238,551.62 | 15,318,678.81 | 25,238,551.62 | 15,318,678.81 |
短期合同 | 3,123,322,551.11 | 1,940,417,921.91 | 3,123,322,551.11 | 1,940,417,921.91 |
按销售渠道分类 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
经销商 | 2,356,311,592.22 | 1,449,207,647.47 | 2,356,311,592.22 | 1,449,207,647.47 |
定制餐调 | 318,868,291.43 | 252,369,116.14 | 318,868,291.43 | 252,369,116.14 |
电商 | 393,030,693.69 | 208,901,223.65 | 393,030,693.69 | 208,901,223.65 |
直营商超 | 38,372,971.47 | 19,715,077.49 | 38,372,971.47 | 19,715,077.49 |
外贸 | 35,399,753.04 | 21,514,664.57 | 35,399,753.04 | 21,514,664.57 |
其他 | 6,577,800.88 | 4,028,871.40 | 6,577,800.88 | 4,028,871.40 |
合计 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 | 3,148,561,102.73 | 1,955,736,600.72 |
其他说明
□适用 √不适用
(4). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为15,400,788.21元,其中:
15,400,788.21元预计将于2024年度确认收入
(6). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 11,258,616.60 | 7,936,111.00 |
教育费附加 | 4,875,842.00 | 3,401,190.41 |
资源税 | ||
房产税 | 5,053,342.41 | 4,168,854.42 |
土地使用税 | 1,408,366.87 | 1,396,361.04 |
车船使用税 | 12,088.20 | 7,560.00 |
印花税 | 2,692,545.12 | 2,238,389.29 |
地方教育费附加 | 3,250,561.32 | 2,267,460.25 |
其他税项 | 7,719.66 | 945,738.43 |
合计 | 28,559,082.18 | 22,361,664.84 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 156,127,486.80 | 140,434,153.49 |
业务宣传费 | 114,867,193.80 | 101,384,361.71 |
促销费 | 104,195,639.22 | 68,765,985.59 |
广告费 | 42,650,493.37 | 23,057,311.07 |
差旅费 | 31,544,854.38 | 26,028,161.32 |
租赁费 | 20,696,693.36 | 19,112,136.28 |
会务费 | 5,244,176.30 | 2,569,652.38 |
机物料消耗 | 2,375,453.42 | 2,368,902.77 |
装卸搬运费 | 2,212,672.78 | 779,546.34 |
商品损失 | 1,458,618.88 | 68,394.82 |
使用权资产折旧 | 2,289,429.51 | |
其他 | 2,577,687.88 | 1,085,057.58 |
合计 | 483,950,970.19 | 387,943,092.86 |
其他说明:
注:销售费用本年发生额较上年发生额增加96,007,877.33元,增加24.75%,主要系促销费、业务宣传费和广告费增加所致;2023年度本集团在区域拓展和新渠道开发方面加大费用投入,持续推进品牌高端化建设。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 90,508,882.18 | 70,645,379.82 |
股权激励费用 | 47,143,435.83 | 31,977,644.25 |
咨询、服务费 | 24,283,783.77 | 16,341,557.76 |
折旧及摊销 | 11,919,749.30 | 9,900,191.19 |
安全环保费 | 3,542,661.59 | 2,790,153.06 |
维修、维护费 | 3,426,023.64 | 2,294,190.41 |
差旅费 | 3,139,322.32 | 3,258,534.60 |
办公费 | 2,199,477.81 | 987,593.93 |
水电气费 | 2,170,692.93 | 1,300,773.64 |
业务招待费 | 1,642,033.62 | 1,267,525.75 |
人力资源费 | 1,071,213.17 | 2,843,235.51 |
会务费 | 706,614.09 | 816,809.44 |
汽车费 | 600,544.14 | 484,600.14 |
机物料消耗 | 341,583.47 | 1,584,437.96 |
其他 | 5,542,694.46 | 3,552,399.20 |
合计 | 198,238,712.32 | 150,045,026.66 |
其他说明:
注:管理费用本年发生额较上年发生额增加48,193,685.66元,增加32.12%,主要原因如下:
本集团本年经营业绩增加,薪酬总额增加;根据本公司实施的2022年限制性股票激励计划,本年摊销股份支付费用增加;本年GDR项目终止以及SAP升级,咨询服务费增加。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接人工 | 24,779,209.94 | 24,503,818.29 |
直接材料 | 3,260,827.59 | 5,104,869.13 |
其他研发费用 | 3,735,401.19 | 2,365,289.09 |
合计 | 31,775,438.72 | 31,973,976.51 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 3,550.22 | |
减:利息收入 | 11,748,564.71 | 18,317,179.62 |
加:汇兑损益 | -24,865.65 | 42,346.63 |
加:银行手续费 | 146,451.37 | 63,184.17 |
加:电商平台手续费 | 63,551.27 | 3,608.16 |
合计 | -11,563,427.72 | -18,204,490.44 |
其他说明:
注:财务费用本年发生额较上年发生额变动6,641,062.72元,变动36.48%,主要系本年利息收入减少所致。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
经济和科技局付稳产增产、鼓励研发投入补助 | 1,979,638.00 | |
双流新经济和科技局省级工业发展专项奖金 | 1,550,000.00 | 1,400,000.00 |
递延收益摊销 | 726,623.72 | 1,062,976.02 |
重点群体减免增值税优惠 | 559,400.00 | 11,050.00 |
稳岗补贴 | 320,201.15 | 704,940.67 |
个税手续费返还 | 218,790.63 | 357,043.82 |
高校毕业生就业见习补贴 | 202,455.85 | 114,441.28 |
经济和信息化局2022年工业互联网支持项目款 | 200,000.00 | |
成都市产业建圈强链人才计划 | 200,000.00 | |
支持本地产业配套项目奖补资金 | 170,400.00 | 163,500.00 |
鼓励企业做大规模项目奖励资金 | 150,000.00 | 108,200.00 |
一次性扩岗补助 | 128,500.00 | |
2022年成都市能源供应保障一级应急响应政策(工业企业)支持资金 | 102,694.12 | |
2020年市级总部企业资金 | 1,000,000.00 | |
经济和信息化局2021年工业互联网支持项目款 | 595,900.00 | |
双流区新经济和科技局科创人力创新政策奖金 | 500,000.00 | |
绿色食品产业生态圈人才资助资金 | 100,000.00 | |
“五强五好川菜榜样”先进典型奖励资金 | 100,000.00 | |
鼓励企业绿色发展项目 | 100,000.00 | |
其他零星政府补助 | 206,462.85 | 120,190.13 |
合计 | 6,715,166.32 | 6,438,241.92 |
其他说明:
注:递延收益摊销详见本财务报表附注七、51递延收益。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 12,899,723.54 | -1,458,315.40 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 57,133,475.72 | 55,762,634.13 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 70,033,199.26 | 54,304,318.73 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -147,020.36 | -142,298.90 |
其他应收款坏账损失 | -1,307,612.60 | -553,939.30 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 | ||
合计 | -1,454,632.96 | -696,238.20 |
其他说明:
注:信用减值损失本年发生额较上年发生额增加758,394.76元,增加108.93%,主要系其他应收款-保证金账龄增加,按照账龄组合计提坏账准备增加所致。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -552,976.91 | -781,307.62 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -552,976.91 | -781,307.62 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置收益 | -2,129,436.83 | -97,773.15 |
其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -2,129,436.83 | -97,773.15 |
其中:固定资产处置收益 | -2,129,436.83 | -97,773.15 |
合计 | -2,129,436.83 | -97,773.15 |
其他说明:
注:资产处置收益本年发生额较上年发生额减少2,031,663.68元,减少2,077.94%,主要系本公司本年双流基地生产部处置了部分设备所致。
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
非流动资产毁损报废利得 | 39,534.80 | ||
罚款收入 | 439,059.72 | 129,318.59 | 439,059.72 |
无需支付款项 | 259,269.42 | 259,269.42 | |
其他 | 2,338,303.09 | 1,403,245.61 | 2,338,303.09 |
合计 | 3,036,632.23 | 1,572,099.00 | 3,036,632.23 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 1,004,386.23 | 1,439,220.90 | 1,004,386.23 |
其中:固定资产处置损失 | 1,004,386.23 | 1,439,220.90 | 1,004,386.23 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 15,723.69 | 2,045,810.00 | 15,723.69 |
其他 | 950,717.17 | 107,218.46 | 950,717.17 |
合计 | 1,970,827.09 | 3,592,249.36 | 1,970,827.09 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 69,230,370.08 | 63,052,104.14 |
递延所得税费用 | 797,316.09 | 135,812.23 |
合计 | 70,027,686.17 | 63,187,916.37 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 535,540,850.34 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 80,331,127.55 |
子公司适用不同税率的影响 | -543,437.71 |
调整以前期间所得税的影响 | 7,119.33 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 194,913.65 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,857,228.16 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,226,203.94 |
投资收益的影响 | -1,934,958.53 |
研发费用加计扣除 | -4,648,076.33 |
残疾工资加计扣除 | -306,882.64 |
小微企业减免企业所得税 | -428,705.55 |
其他(购买环保设备抵减税额) | -12,389.38 |
所得税费用 | 70,027,686.17 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 11,748,564.71 | 18,317,179.62 |
政府补助 | 5,926,552.00 | 5,582,765.90 |
经营性活动产生的受限保证金净变动 | 30,719.59 | |
其他 | 8,281,844.27 | 9,788,806.38 |
合计 | 25,987,680.57 | 33,688,751.90 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
业务宣传促销费 | 93,351,768.38 | 111,405,521.71 |
广告费 | 42,650,493.37 | 23,588,929.08 |
差旅费 | 36,219,289.96 | 29,860,856.59 |
咨询、服务费 | 25,283,255.28 | 20,676,616.02 |
租赁费 | 20,933,387.07 | 19,212,890.68 |
会务费 | 5,976,651.16 | 3,402,235.68 |
检测研究费 | 2,787,835.44 | 2,930,533.68 |
安全环保费 | 3,542,661.59 | 2,790,155.71 |
维修、维护费 | 3,633,412.87 | 2,389,397.47 |
业务招待费 | 2,319,342.55 | 2,070,189.26 |
办公费 | 2,576,933.28 | 1,278,575.02 |
汽车费 | 601,844.14 | 484,600.14 |
捐赠支出 | 15,723.69 | 2,045,810.00 |
经营性活动产生的受限保证金净变动 | 136,305.15 | |
其他 | 16,004,072.01 | 15,092,203.49 |
合计 | 255,896,670.79 | 237,364,819.68 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回理财产品及取得投资收益收到的现金 | 10,307,131,475.72 | 6,015,762,634.13 |
收到千喜鹤股权转让款 | 54,412,605.44 | |
合计 | 10,361,544,081.16 | 6,015,762,634.13 |
收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品支出 | 10,349,997,000.00 | 6,560,000,000.00 |
收购食萃食品支付的现金净额 | 257,179,557.29 | |
支付联营企业股权投资款 | 216,800,005.08 | |
支付其他权益工具投资款 | 100,014,895.89 | |
合计 | 10,607,176,557.29 | 6,876,814,900.97 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
郫县266亩新厂履约保函保证金 | 5,000,000.00 | |
持有待售的固定资产、无形资产的定金 | 3,600,000.00 | |
收到的工程投标及质量保证金 | 2,574,395.30 | |
合计 | 8,600,000.00 | 2,574,395.30 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的工程投标及质量保证金 | 4,707,414.89 | 6,014,896.15 |
农民工工资保证金专户净增加 | 22,534.39 |
合计 | 4,729,949.28 | 6,014,896.15 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
回购股份支出 | 8,347,464.00 | 120,733,294.44 |
千喜鹤注销退还少数股东投资款 | 2,196,021.06 | |
使用权资产支付的租金 | 2,314,150.79 | |
合计 | 10,543,485.06 | 123,047,445.23 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
其他应付款-限制性股票回购义务 | 99,099,084.00 | 3,616,800.00 | 7,937,539.00 | 43,734,206.00 | 51,044,139.00 | |
合计 | 99,099,084.00 | 3,616,800.00 | 7,937,539.00 | 43,734,206.00 | 51,044,139.00 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
√适用 □不适用
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
“收到的其他与经营活动有关的现金”与“支付的其他与经营活动有关的现金” | 与经营活动有关的现金中的“保证金及押金”采用净额法列示 | 属于周转快、期限短项目的现金流入和现金流出 | 无重大影响 |
“收到的其他与投资活动有关的现金”与“支付的其他与投资活动有关的现金” | 与投资活动有关的现金中的“工程投标及质量保证金”采用净额法列示 | 属于周转快、期限短项目的现金流入和现金流出 | 无重大影响 |
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 465,513,164.17 | 340,611,085.50 |
加:资产减值准备 | 552,976.91 | 781,307.62 |
信用减值损失 | 1,454,632.96 | 696,238.20 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 60,246,504.94 | 44,358,196.20 |
使用权资产摊销 | 2,289,429.51 | |
无形资产摊销 | 5,046,086.52 | 3,967,587.83 |
长期待摊费用摊销 | 61,885.30 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 2,129,436.83 | 97,773.15 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,004,386.23 | 1,399,686.10 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | -24,865.65 | 45,896.85 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -70,033,199.26 | -54,304,318.73 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 1,300,320.86 | 135,812.23 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -503,004.77 | |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 3,040,568.94 | -38,552,465.37 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 4,589,389.42 | -12,583,919.05 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 128,512,734.06 | 257,201,468.14 |
其他 | -257,823.72 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 602,633,193.74 | 546,143,778.18 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 463,840,089.43 | 441,705,803.83 |
减:现金的期初余额 | 441,705,803.83 | 1,037,008,073.55 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 22,134,285.60 | -595,302,269.72 |
注:递延所得税资产的减少、递延所得税负债增加、存货的减少、经营性应收项目的减少和经营性应付项目的增加,均为扣除食萃食品购买日相关项目余额后的变动额。
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 361,777,778.00 |
其中:食萃食品 | 361,777,778.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 104,598,220.71 |
其中:食萃食品 | 104,598,220.71 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
取得子公司支付的现金净额 | 257,179,557.29 |
其他说明:
无
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 463,840,089.43 | 441,705,803.83 |
其中:库存现金 | 14,592.83 | 19,201.33 |
可随时用于支付的银行存款 | 427,564,762.34 | 439,560,909.19 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 36,260,734.26 | 2,125,693.31 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 463,840,089.43 | 441,705,803.83 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
保证金 | 2,819,476.80 | 7,825,262.00 | 使用受限、不能随时支取 |
ETC冻结资金 | 4,000.00 | 6,400.00 | 使用受限、不能随时支取 |
合计 | 2,823,476.80 | 7,831,662.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - |
其中:美元 | 641,668.87 | 7.0927 | 4,551,164.79 |
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民
币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接人工 | 24,779,209.94 | 24,503,818.29 |
其他研发费用 | 3,735,401.19 | 2,365,289.09 |
直接材料 | 3,260,827.59 | 5,104,869.13 |
合计 | 31,775,438.72 | 31,973,976.51 |
其中:费用化研发支出 | 31,775,438.72 | 31,973,976.51 |
资本化研发支出 |
其他说明:
本集团本年无资本化研发项目,无重要外购在研项目。
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并交易
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
食萃食品 | 2023年5月1日 | 361,777,778.00 | 55.00 | 现金购买 | 2023年5月1日 | 股权转让暨增资协议及其补充协议、支付股权转让款及增资款银行回单、工商变更资料 | 127,363,130.83 | 27,980,905.24 | -71,088,576.93 |
其他说明:
购买日至年末食萃食品现金流量为负,主要系食萃食品使用暂时闲置的资金购买银行理财产品尚未到期赎回的金额为1亿元。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | 食萃食品公司 |
--现金 | 361,777,778.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 361,777,778.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 71,479,381.39 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 290,298,396.61 |
合并成本公允价值的确定方法:
√适用 □不适用
企业合并成本包括本集团为购买食萃食品股权支付的现金在购买日的公允价值。业绩承诺的完成情况:
√适用 □不适用
项目 | 业绩承诺完成情况 | |||||
本年(万元) | 上年 | |||||
承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | |
营业收入 | 19,600.00 | 20,023.38 | 102.16% | |||
净利润 | 3,000.00 | 3,863.36 | 128.78% | |||
合计 | 22,600.00 | 23,886.74 | — |
合并成本不存在或有对价大额商誉形成的主要原因:
√适用 □不适用
本集团于2023年5月1日以现金人民币270,000,000.00元合并成本收购了食萃食品原股东
47.70%股权,同时以现金人民币91,777,778.00元对食萃食品进行增资,累计取得食萃食品55.00%股权。合并成本大于合并中取得的被购买方(食萃食品)可辨认净资产公允价值份额的差额人民币290,298,396.61元,确认为收购食萃食品股权的商誉。其他说明:
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民
币
食萃食品公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 141,568,782.57 | 128,625,450.91 |
货币资金 | 104,598,220.71 | 104,598,220.71 |
应收款项 | 11,744.60 | 11,157.37 |
存货 | 15,469,752.36 | 9,934,885.26 |
固定资产 | 13,911,609.00 | 9,697,376.49 |
无形资产 | 3,654,283.06 | 500,795.85 |
预付款项 | 1,750,998.30 | 1,750,998.30 |
其他应收款 | 803,152.21 | 762,994.60 |
其他流动资产 | 8,626.18 | 8,626.18 |
在建工程 | 348,011.88 | 348,011.88 |
递延所得税资产 | 11,729.13 | 11,729.13 |
其他非流动资产 | 1,000,655.14 | 1,000,655.14 |
负债: | 11,606,270.95 | 9,664,771.20 |
借款 | ||
应付款项 | 7,312,004.21 | 7,312,004.21 |
递延所得税负债 | 1,941,499.75 | |
应付职工薪酬 | 850,102.16 | 850,102.16 |
应交税费 | 1,019,522.93 | 1,019,522.93 |
其他应付款 | 372,458.68 | 372,458.68 |
合同负债 | 97,949.75 | 97,949.75 |
其他流动负债 | 12,733.47 | 12,733.47 |
净资产 | 129,962,511.62 | 118,960,679.71 |
减:少数股东权益 | 58,483,130.23 | 53,532,305.87 |
取得的净资产 | 71,479,381.39 | 65,428,373.84 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
上述可辨认资产存在活跃市场的,根据活跃市场中的报价确定其公允价值;不存在活跃市场,但同类或类似资产存在活跃市场的,参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值;对同类或类似资产也不存在活跃市场的,则采用估值技术确定其公允价值。对于同类或类似资产不存在活跃市场的上述资产,本集团以成本法或重置成本法,确认资产的公允价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债:
本集团与食萃食品签订的股权转让暨增资协议及其补充协议明确约定购买日之前食萃食品的或有负债由原股东承担,本集团未承担企业合并中的食萃食品的或有负债。其他说明:
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关
说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
有点火餐饮、天食地利食品已分别于2023年5月15日、2023年9月14日完成工商注销登记,注销前的利润表、现金流量表、股东权益变动表纳入合并范围,注销后不再纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
自贡市天味食品有限公司 | 自贡市自流井区 | 20,000,000.00 | 自贡市自流井区 | 生产销售调味品 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
四川天味家园食品有限公司 | 成都市郫都区 | 100,000,000.00 | 成都市郫都区 | 生产销售调味品 | 100.00 | 投资设立 | |
四川瑞生投资管理有限公司 | 成都市双流区 | 50,000,000.00 | 成都市双流区 | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
四川天味食品集团家园食品有限责任公司 | 成都市郫都区 | 20,000,000.00 | 成都市郫都区 | 食品生产、加工、研发及销售 | 100.00 | 投资设立 | |
有点火科技有限公司 | 成都市高新区 | 50,000,000.00 | 成都市高新区 | 食品经营 | 70.00 | 投资设立 | |
四川天鹤食品有限责任公司(注1) | 成都市高新区 | 10,000,000.00 | 成都市高新区 | 食品制造 | 55.00 | 投资设立 | |
海南博怀企业管理合伙企业(有限合伙) | 成都市双流区 | 800,000,000.00 | 海南 | 投资 | 100.00 | 投资设立 | |
四川食萃食品有限公司(注2) | 德阳市中江县 | 30,000,000.00 | 德阳市中江县 | 生产销售调味品 | 55.00 | 非同一控制下企业合并 |
注1:天鹤食品已于2024年1月17日完成工商注销登记。注2:海南博怀非同一控制下企业合并食萃食品,食萃食品自2023年5月1日起纳入本公司合并范围,详见本财务报表附注九、1.非同一控制下企业合并。在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用其他说明:
本集团合并财务报表范围包括本公司、自贡天味、天味家园、瑞生投资、集团家园、海南博怀等5家2级子公司,食萃食品、有点火2家3级子公司及有点火餐饮、天鹤食品、天食地利食品3家4级子公司。
有点火餐饮、天食地利食品注销前的利润表、现金流量表、股东权益变动表纳入合并范围,注销后不再纳入合并范围。非同一控制下企业合并方式取得的子公司食萃食品,从购买日开始纳入合并范围。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
有点火科技有限公司 | 30% | -971,044.02 | 3,721,882.99 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
四川航佳生物科技有限公司 | 四川 | 广汉 | 牛油生产 | 17.7007 | 权益法 | |
北京千喜鹤餐饮管理有限公司 | 北京 | 北京 | 餐饮 | 5.7143 | 权益法 | |
四川墨比品牌优创科技有限公司 | 四川 | 成都 | 餐饮 | 9.9500 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
注1:详见本财务报表附注七、17.长期股权投资。
注2:北京千喜鹤餐饮管理有限公司自2023年8月31日转入持有待售资产,详见本财务报表附注七、11.持有待售资产所述
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
航佳生物公司 | 千喜鹤公司(自2023年8月31日转入持有待售资产核算) | 墨比优创公司 | 航佳生物公司 | 千喜鹤公司(自2023年8月31日转入持有待售资产核算) | 墨比优创公司 | |
流动资产 | 395,540,274.82 | 553,800,924.30 | 93,345,944.76 | 370,551,351.30 | 531,903,675.81 | 85,062,584.27 |
非流动资产 | 77,696,958.36 | 38,603,419.53 | 48,207,103.85 | 81,700,550.23 | 47,209,134.70 | 46,934,729.22 |
资产合计 | 473,237,233.18 | 592,404,343.83 | 141,553,048.61 | 452,251,901.53 | 579,112,810.51 | 131,997,313.49 |
流动负债 | 94,805,760.78 | 346,992,493.83 | 86,975,478.61 | 107,875,793.69 | 395,914,942.68 | 99,790,569.82 |
非流动负债 | 3,227,258.06 | 44,649,650.52 | 6,313,735.93 | 2,480,291.26 | 13,373,601.57 | |
负债合计 | 98,033,018.84 | 391,642,144.35 | 93,289,214.54 | 110,356,084.95 | 409,288,544.25 | 99,790,569.82 |
少数股东权益 | -200,118.34 | -518,974.27 | -178,585.37 | -4,170,178.82 | ||
归属于母公司股东权益 | 375,204,214.34 | 200,962,317.82 | 48,782,808.34 | 341,895,816.58 | 170,002,851.63 | 36,376,922.49 |
按持股比例计算的净资产份额 | 66,413,772.37 | 11,472,154.36 | 4,802,251.49 | 60,517,952.81 | 9,714,472.95 | 3,204,570.99 |
调整事项 | ||||||
--商誉 | 119,746,758.24 | 90,285,527.05 | 46,545,429.01 | 119,746,758.24 | 90,285,527.05 | 46,545,429.01 |
--内部交易未实现利润 | -38,487.18 | -19,843.77 | -12,748.10 | |||
--其他 | ||||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 186,122,043.43 | 101,757,681.41 | 51,327,836.73 | 180,251,962.95 | 100,000,000.00 | 49,750,000.00 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
营业收入 | 917,233,561.92 | 624,633,485.70 | 329,467,090.28 | 852,153,591.00 | 854,501,605.23 | 352,759,378.30 |
净利润 | 38,493,787.59 | 30,700,767.75 | 16,057,090.40 | -13,394,125.02 | 78,528,140.41 | 11,593,754.89 |
终止经营的净利润 | ||||||
其他综合收益 | ||||||
综合收益总额 | 38,493,787.59 | 30,700,767.75 | 16,057,090.40 | -13,394,125.02 | 78,528,140.41 | 11,593,754.89 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 |
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 72,557,762.59 | 67,951,866.32 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 2,779,622.06 | 901,861.24 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 2,779,622.06 | 901,861.24 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
□适用 √不适用
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关 | 676,623.72 | 1,062,976.02 |
与收益相关 | 5,819,751.97 | 5,018,222.08 |
合计 | 6,496,375.69 | 6,081,198.10 |
其他说明:
无
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注七、合并财务报表主要项目注释相关科目。本集团在日常活动中面临各种金融工具风险,主要包括市场风险(如汇率风险和商品价格风险)、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
A. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关,除本公司以美元进行少量销售外,本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司出口外销大部分通过经销商运营,均按人民币结算,少部分由本公司直接出口,自营外贸收入占比仅为0.53%。于2023年12月31日,除下表所述资产的美元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产产生的汇率风险不会对本集团造成较大风险。
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
货币资金 – 美元 | 641,668.87 | 179,971.99 |
2)利率风险
本集团现金充足无借款,因此利率的变动几乎不会对本集团造成风险。
3)价格风险
本集团以市场价格销售川味复合调味品,因此本集团受到此等价格波动影响。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
为降低信用风险,本集团对所有客户确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本集团应收账款单户金额较小,无重大信用风险。1)信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日,通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。2)已发生信用减值资产的定义当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日,但在某些情况下,如果内部或外部信息显示,在考虑所持有的任何信用增级之前,可能无法全额收回合同金额,本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。3) 信用风险敞口于2023年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包括:
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供其他可能令本集团承受信用风险的担保。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。
B. 敏感性风险
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:
项目 | 汇率变动 | 本年 | |
对净利润的影响(美元) | 对股东权益的影响(美元) | ||
所有外币 | 对人民币升值5% | 193,424.50 | 193,424.50 |
所有外币 | 对人民币贬值5% | -193,424.50 | -193,424.50 |
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
票据贴现 | 应收款项融资 | 5,610,833.90 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
合计 | / | 5,610,833.90 | / | / |
(2) 因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
应收款项融资 | 票据贴现 | 5,610,833.90 | |
合计 | / | 5,610,833.90 |
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 2,599,999,000.00 | 2,599,999,000.00 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 2,599,999,000.00 | 2,599,999,000.00 | ||
(1)债务工具投资 | 2,599,999,000.00 | 2,599,999,000.00 | ||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 100,016,388.43 | 100,016,388.43 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 |
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 2,700,015,388.43 | 2,700,015,388.43 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | 115,351,178.64 | 115,351,178.64 | ||
非持续以公允价值计量的资产总额 | 115,351,178.64 | 115,351,178.64 | ||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本集团对照修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条规定对交易性金融资产进行了检查,认为该等理财产品投资的成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。因此,交易性金融资产的年末公允价值为其成本。
其他权益工具投资系对外投资。由于本集团持有被投资单位股权比例较低,无重大影响,对被投资单位采用收益法或市场进行估值不切实可行,且近期内被投资单位无引入外部投资者、无股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据,此外,公司从获取的相关信息分析,未发现被投资单位内外部环境自投资以来已发生重大变化,因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”,因此年末以成本作为公允价值。
持有待售资产系本集团已与受让方签订合同,待出售的长期股权投资和固定资产、无形资产,认为本集团初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值低于公允价值减去出售费用后的净额。因此,年末持有待售资产按照账面价值计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
1. 控股股东及最终控制方
(1) 控股股东及最终控制方
本公司的控股股东为邓文。邓文持有本公司58.87%的股份,唐璐持有本公司8.40%的股份,邓文与唐璐为夫妻关系,二人合计持有本公司67.27%的股份,为本集团的最终控制方。
(2) 控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 | 持股股份(股) | 持股比例(%) | ||
年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
邓文 | 627,303,020.00 | 467,959,300.00 | 58.87 | 61.33 |
唐璐 | 89,539,382.00 | 67,642,416.00 | 8.40 | 8.86 |
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本财务报表附注“十、1.(1)企业集团的构成”相关内容。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本集团重要的合营或联营企业详见本财务报表附注“十、3.(1)重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
四川航佳生物科技有限公司 | 联营企业 |
成都海科机械设备制造有限公司(自2022年3月起) | 联营企业 |
河南浩天味美餐饮管理有限公司及其下属公司(自2022年3月起) | 联营企业 |
抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司(自2022年10月起) | 联营企业 |
北京千喜鹤餐饮管理有限公司及其下属公司 | 联营企业 |
四川墨比品牌优创科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
千禾味业食品股份有限公司及其子公司(2022年1月-4月) | 独立董事任职的其他企业 |
其他说明
注:因2022年4月22日本公司董事会换届选举,车振明先生不再担任本集团独立董事。因此,2022年4月22日之后,千禾味业食品股份有限公司及其子公司不再是本集团的关联方。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
千禾味业食品股份有限公司及其子公司 | 采购原材料 | 否 | 395,992.00 | ||
四川航佳生物科技有限公司 | 采购原材料 | 84,045,434.69 | 115,000,000.00 | 否 | 78,783,128.36 |
成都海科机械设备制造有限公司 | 采购低值易耗品和设备 | 25,227,996.93 | 53,000,000.00 | 否 | 36,424,210.08 |
抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 | 采购原材料 | 2,165,380.54 | 10,000,000.00 | 否 | 402,176.99 |
合计 | 111,438,812.16 | 178,000,000.00 | 116,005,507.43 |
注:本集团与关联方交易价格采用市场价格,披露数据为不含税金额。出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
河南浩天味美餐饮管理有限公司及其下属公司 | 销售商品 | 65,706,412.39 | 39,512,207.11 |
四川墨比品牌优创科技有限公司 | 销售商品 | 5,168,030.95 | |
北京千喜鹤餐饮管理有限公司及其下属公司 | 销售商品 | 619,999.50 | |
合计 | 71,494,442.84 | 39,512,207.11 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
注:本集团与关联方交易价格采用市场价格,披露数据为不含税金额。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 630.28 | 582.18 |
注:本年关键管理人员税前薪酬为824.12万元。
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他非流动资产 | 成都海科机械设备制造有限公司 | 12,425,941.55 | 14,184,262.80 | ||
应收账款 | 北京千喜鹤餐饮管理有限公司及其下属公司 | 352,291.00 | 17,614.55 | ||
其他应收款 | 成都海科机械设备制造有限公司 | 21,531.77 | 1,076.59 | 5,498.00 | 274.90 |
应收账款 | 四川墨比品牌优创科技有限公司 | 630.00 | 31.50 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 成都海科机械设备制造有限公司 | 9,166,803.27 | 5,686,271.95 |
应付账款 | 四川航佳生物科技有限公司 | 5,771,312.00 | 5,641,977.50 |
应付账款 | 抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司 | 195,080.00 | 184,800.00 |
合同负债 | 河南浩天味美餐饮管理有限公司及其下属公司 | 444,285.84 | 1,958,902.65 |
其他流动负债 | 河南浩天味美餐饮管理有限公司及其下属公司 | 57,757.16 | 254,657.35 |
其他应付款 | 成都海科机械设备制造有限公司 | 502,700.00 | 562,885.00 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位:万股 金额单位:万元 币种:人民币
授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
限制性股票 | 33 | 361.68 | 391.66 | 4,373.4206 | 81.26 | 793.7539 | ||
合计 | 33 | 361.68 | 391.66 | 4,373.4206 | 81.26 | 793.7539 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
2022年限制性股票首次授予、预留授予、暂缓授予、暂缓授予 | 10.96 12.27 10.96 10.96 | 授予的限制性股票第一个解除限售期自相应授予部分限制性股票登记完成之日起12个月后的首个交易日起至相应授予部分限制性股票登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止,第二个解除限售期自相应授予部分限制性股票登记完成之日起24个月后的首个交易日起至相应授予部分限制性股票登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止。 |
其他说明注1:2023年1月6日,根据本公司2023年第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议决议,审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》,同意向暂缓授予的激励对象授予限制性股票33万股。本次实际授予限制性股票人数为1人,授予限制性股票总数为33万股,授予日为2023年1月6日,授予价格为10.96元/股。
截至2023年12月31日,本公司已收到上述激励对象缴纳的新增注册资本33万股所对应的出资额人民币361.68万元,其中33万元作为本年认缴的注册资本(股本),其余328.68万元作为资本公积。本公司已于2023年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。注2:2023年5月31日,公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十八次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为153名符合解锁条件的激励对象统一办理解除限售事宜,共计解除限售4,353,440股,还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为310.96万股。上述股份已于2023年6月6日上市流通。2023年12月5日,公司召开第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第二十三次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为46名符合解锁条件的激励对象统一办理解除限售事宜,共计解除限售863,800股,还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为61.70万股。上述股份已于2023年12月11日上市流通。
2023年12月22日,公司召开第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第二十五次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为1名暂缓授予激励对象办理解除限售事宜,共计解除限售266,000股,还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为19.00万股。上述股份已于2023年12月28日上市流通。
注3:2023年2月17日,根据本公司2022年第一次临时股东大会、第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议决议,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,鉴于4名首次授予限制性股票的激励对象因个人原因离职,将2022年限制性股票激励计划中首次授予的4名激励对象已获授但尚未解除限售的共计9万股限制性股票进行回购注销。
2023年4月28日,根据本公司2022年年度股东大会、第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十三次会议决议,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,本公司第五届董事会第十七次会议决议和第五届监事会第十六次会议决议,审议通过《关于调整部分限制性股票回购数量和价格的议案》,由于本公司实施了2022年年度权益分派,根据《上市公司股权激励管理办法》、《激励计划》的相关规定,应对授予限制性股票的回购数量和价格进行调整,限制性股票回购数量调整为81.074万股,还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为57.91万股。
2023年11月28日,根据本公司2023年第二次临时股东大会、第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第二十一次会议决议,将2022年限制性股票激励计划中因个人原因已离职的4名首次授予激励对象与2名预留授予激励对象已获授但尚未解除限售的共计8.12万股限制性股票由本公司回购注销,还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为5.80万股。
2023年12月12日,公司召开第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第二十四次会议,并于2023年12月28日召开2023年第三次临时股东大会,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意将2022年限制性股票激励计划中预留授予的4名激励对象已获授但尚未解除限售的共计11.97万股限制性股票进行回购注销。2024年2月29日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成回购注销限制性股票11.97万股,还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为8.55万股。
注4:2023年4月11日,根据本公司2022年年度股东大会、第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十三次会议决议,以参与权益分派的总股本75,772.8909万股为基数,每股派发现金红利0.32元(含税),共计派发现金红利242,473,250.88元,以资本公积金向全体股东每股转增0.4股。上表列示的本公司2023年度授予、解锁、失效的各项权益工具总额,均为还原至资本公积金每股转增0.4股之前的权益工具总额。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日当天本公司股票收盘价减授予价格 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日当天本公司股票收盘价 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 预计解锁数量 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 79,121,080.08 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
限制性股票 | 47,143,435.83 | |
合计 | 47,143,435.83 |
其他说明无
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用 □不适用
本集团无需要披露的重大或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 423,123,202.40 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 423,123,202.40 |
(1)公司拟以参与权益分派的总股本1,057,808,006股为基数,向全体股东每10股派发现金红利4元(含税),拟派发现金红利423,123,202.40元(含税),剩余未分配利润结转至下一年度。
(2)2023年度,公司以集中竞价交易方式回购股份累计使用现金409,925.00元(不含交易费用)。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》的相关规定,股份回购金额视同现金分红。因此,2023年度公司现金分红金额合计423,533,127.40元。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
限制性股票激励计划的执行
2023年12月12日,公司召开第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第二十四次会议,并于2023年12月28日召开2023年第三次临时股东大会,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意将2022年限制性股票激励计划中预留授予的4名激励对象已获授但尚未解除限售的共计11.97万股限制性股票进行回购注销。2024年2月29日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成回购注销限制性股票11.97万股,还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为8.55万股。
2024年1月29日,公司召开第五届董事会第二十七次会议和第五届监事会第二十六次会议,审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予部分第一期解除限售条件成就的议案》,同意公司为1名暂缓授予激励对象办理解除限售事宜,共计解除限售231,000股。上述股份已于2024年2月2日上市流通。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团以内部经营管理体制为基础确定报告分部,母子公司均为单独的报告分部,分部会计政策与母公司一致
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 母公司 | 自贡天味 | 天味家园 | 瑞生投资 | 集团家园 | 海南博怀 | 分部间抵销 | 合计 |
资产总额 | 5,107,934,848.01 | 39,231,112.14 | 870,926,972.80 | 53,438,328.22 | 21,532,081.67 | 1,015,313,972.21 | -1,845,354,307.58 | 5,263,023,007.47 |
其中:在建工程本年增加额 | 59,494,114.27 | 6,033,784.32 | 3,091,931.49 | 68,619,830.08 | ||||
固定资产购置增加额 | 12,086,851.07 | 3,539,507.35 | 41,397,201.88 | 38,417.00 | 704,727.34 | 57,766,704.64 | ||
无形资产购置增加额 | 2,460,477.54 | 500,943.40 | 1,070,158.78 | 4,031,579.72 | ||||
负债总额 | 859,866,364.47 | 4,093,808.90 | 454,755,841.47 | 2,070,736.70 | 6,116.09 | 69,805,575.88 | -519,881,611.24 | 870,716,832.27 |
营业收入 | 3,001,440,816.79 | 48,254,129.64 | 1,547,888,692.55 | 3,882,281.34 | 127,363,130.83 | -1,580,267,948.42 | 3,148,561,102.73 | |
其中:合并范围内交易收入 | 28,462,946.23 | 48,203,487.44 | 1,503,074,193.68 | 154,577.70 | 372,743.37 | -1,580,267,948.42 | ||
合并范围外交易收入 | 2,972,977,870.56 | 50,642.20 | 44,814,498.87 | 3,727,703.64 | 126,990,387.46 | 3,148,561,102.73 | ||
营业成本 | 2,139,250,713.62 | 42,357,317.75 | 1,269,913,454.74 | 3,367,153.46 | 68,507,820.95 | -1,567,659,859.80 | 1,955,736,600.72 | |
利润总额 | 469,406,855.74 | 2,419,040.18 | 237,622,517.89 | -6,344,842.92 | 452,282.93 | 44,557,128.15 | -212,572,131.63 | 535,540,850.34 |
注:根据企业会计准则第35号《分部报告》及应用指南披露,上述数据与财务报表披露数据不尽相同,包括但不限于资产总额、负债总额扣除递延所得税资产、递延所得税负债;利润总额扣除按成本法核算的长期股权投资形成的投资收益、与长期资产处置相关的净损益等。
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
2022年12月31日/2022年度分部报告
项目 | 母公司 | 自贡天味 | 天味家园 | 瑞生投资 | 集团家园 | 海南博怀 | 抵销 | 合计 |
资产总额 | 4,807,215,612.62 | 39,004,600.81 | 772,030,035.07 | 53,051,459.50 | 21,099,268.76 | 476,115,383.12 | -1,358,744,605.96 | 4,809,771,753.92 |
其中:在建工程本年增加额 | 156,658,684.75 | 46,959,058.01 | 203,617,742.76 | |||||
固定资产购置增加额 | 17,273,200.78 | 577,778.35 | 127,805,533.73 | 58,629.12 | 145,715,141.98 | |||
无形资产购置增加额 | 1,883,438.04 | 2,954,079.87 | 4,837,517.91 | |||||
负债总额 | 847,233,363.10 | 6,166,050.04 | 383,250,569.19 | 1,243,004.00 | 2,971.96 | 190,107,950.00 | -631,077,179.72 | 796,926,728.57 |
营业收入 | 2,675,384,376.74 | 55,170,179.65 | 1,297,916,919.65 | 88,340.50 | -1,337,849,663.83 | 2,690,710,152.71 | ||
其中:合并范围内交易收入 | 55,170,179.65 | 1,282,679,484.18 | -1,337,849,663.83 | |||||
合并范围外交易收入 | 2,675,384,376.74 | 15,237,435.47 | 88,340.50 | 2,690,710,152.71 | ||||
营业成本 | 1,918,040,399.03 | 48,718,885.89 | 1,141,952,951.55 | 116,938.43 | -1,338,890,203.17 | 1,769,938,971.73 | ||
利润总额 | 288,012,230.49 | 2,780,773.82 | 118,924,599.16 | -5,381,758.74 | 447,132.09 | -2,144,669.03 | 1,258,467.23 | 403,896,775.02 |
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1、重大投资事项
(1)2020年非公开发行股票募集资金投资项目
本公司于2020年5月12日与成都市郫都区人民政府以书面形式签订了《天味食品调味品产业园项目投资协议书》。本公司拟在郫都区成都川菜产业园使用土地约266亩(以自然资源部门实际测量数据为准,项目用地性质为国有建设用地)。项目用地位置、界址、用途、面积、使用年限等具体内容以公司依法与项目用地出让主体签订的《国有建设用地使用权出让合同》约定为准。取得土地使用权后,将用于建设基于物联网、智能化生产设备、流水线的调味品生产厂房及其他相关配套设施等。
2022年3月29日,公司召开第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第二十八次会议,审议通过《关于部分募投项目延期的议案》。“天味食品调味品产业化项目”未按募集资金投资计划正常进行,造成项目延期的主要原因是项目建设用地尚未完成用地指标等审批流程和招拍挂程序,公司和成都市郫都区相关职能部门一直在积极推进、协调天味食品调味品产业化项目建设用地的各项工作,目前已完成拆迁及场地平整,预计2022年完成相关手续。成都市郫都区川菜产业园管理委员会将按照相关法律法规的要求积极安排相关部门为公司办理或协调办理相关审批或备
案手续,公司在依法履行相关手续后,取得上述建设用地将不存在重大不确定性以及实质性法律障碍。虽然2021年调味品行业市场环境发生了较大变化,但“天味食品调味品产业化项目”符合公司战略发展规划,仍然具备项目建设的必要性和可行性,公司将积极协调安排项目用地审批进度,继续实施上述项目。根据目前进度,经审慎考量,公司决定将“天味食品调味品产业化项目”达到预定可使用状态日期调整为2023年11月。2022年11月24日,公司召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议,审议通过《关于部分非公开发行股票募集资金投资项目终止、变更及延期的议案》。2022年12月12日,本公司2022年第一次临时股东大会审议通过该议案。为提高募集资金使用效率,在充分考虑公司经营发展规划和项目市场环境的前提下,公司终止并变更“天味食品调味品产业化项目”,用于增资“食品、调味品产业化生产基地扩建项目”、新增“营销服务网络及数字化升级建设项目”、新增“双流生产基地综合技改建设项目”及新增“家园生产基地综合技改建设项目”并将剩余募集资金暂时存放于募集资金专户进行现金管理,公司将积极筹划、科学审慎地寻找合适的投资项目,确保投资项目的可行性。公司与成都市郫都区人民政府签订的《天味食品调味品产业园项目投资协议书》也相应终止。
截至2023年12月31日,“食品、调味品产业化生产基地扩建项目”累计投入募集资金28,912.69万元,募集资金投资进度为49.26%,该募投项目主体工程已完工验收,部分资产预转固并投入使用。“营销服务网络及数字化升级建设项目”、“双流生产基地综合技改建设项目”和“家园生产基地综合技改建设项目”均已按计划进行投资。
(2)2019年首次公开发行股票募集资金投资项目
截至2023年2月28日,首次公开发行股票募集资金投资项目“家园生产基地改扩建建设项目”已按照计划实施完毕,募集资金专户余额为0,达到预定可使用状态,满足结项条件。为方便账户管理,公司已于2023年3月15日对募集资金专户(银行账号:631322462)进行注销。募集资金专户注销后,公司、天味家园与保荐机构东兴证券及中国民生银行成都分行共同签署的《上市募集资金专户存储四方监管协议》相应终止。
2、GDR项目终止
公司于2023年1月16日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:230034),中国证监会对公司提交的关于公司拟发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的申请材料进行了审查,认为所有材料齐全,决定对该行政许可申请予以受理。
公司于2023年2月15日获得瑞士证券交易所监管局(SIXExchangeRegulationAG)关于公司发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所(SIXSwissExchange)上市的附条件批准,瑞士证券交易所监管局同意公司发行的GDR在满足惯例性条件后在瑞士证券交易所上市。
公司于2023年9月12日召开第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第二十次会议,审议通过《关于终止境外发行全球存托凭证事项的议案》,同意公司终止境外发行全球存托凭证(Global Depository Receipts,简称“GDR”)。鉴于内外部环境等客观因素发生变化,通过对公司财务及经营情况、资金需求以及战略发展规划进行全面审视,并充分考虑股东建议,公司与相关中介机构经过深入探讨和谨慎分析后,决定终止本次境外发行全球存托凭证事项。
3、上海旭弘供应链有限公司合同纠纷案件
2022年10月3日,上海旭弘供应链股份有限公司(以下简称上海旭弘)以本公司未按期结算服务费为由向上海金山区人民法院提起诉讼,要求本公司支付欠付费用1,532,825.79元,并支付逾期付款利息。
2022年10月17日,本公司向上海金山区人民法院提起反诉,要求上海旭弘承担货物损失并承担本案全部诉讼费用(含鉴定费、保全费、公证费用)等。
2022年10月28日,该案件在上海金山区人民法院进行了公开审理。双方提交了证据,并进行了现场举证、质证。双方提交了证据并参加了庭审。
2023年5月18日,上海金山区人民法院进行了一审判决,结果如下:“一、被告四川天味食品集团股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告上海旭弘供应链股份有限公司服务费107,190.49元及该款自2022年4月1日起按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率(LPR)计算至实际清偿日止的利息损失;二、原告上海旭弘供应链股份有限公司应于本判决生效之日起之日内赔偿被告四川天味食品集团股份有限公司损失500,000元;三、驳回原告上海旭弘供应链股份有限公司其余诉讼请求;四、驳回被告四川天味食品集团股份有限公司的其余反诉请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费18,595元,由原告负担16,055元,被告负担2,540元;反诉受理费7,233.26元,由原告负担4,400元,被告负担2,833.26元。”
原告上海旭弘不服一审判决,于2023年5月30日向上海市第一中级人民法院提起上诉。
2023年8月1日,该案件在上海市第一中级人民法院进行了公开审理。双方补充提交了证据,并参加了庭审。
2023年11月6日,上海市第一中级人民法院出具了判决,驳回上海旭弘的上诉请求,确认一审判决。
2023年12月7日,上海旭弘履行一审判决向本公司支付货款及诉讼费386,767.81元。
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 132,352,419.85 | 102,318,504.57 |
1年以内小计 | 132,352,419.85 | 102,318,504.57 |
1至2年 | 586,420.00 | 206,620.74 |
2至3年 | 160.00 | |
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 132,938,839.85 | 102,525,285.31 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 132,938,839.85 | 100.00 | 1,015,761.04 | 0.76 | 131,923,078.81 | 102,525,285.31 | 100.00 | 913,285.17 | 0.89 | 101,612,000.14 |
其中: | ||||||||||
合并范围内关联方组合 | 113,210,038.96 | 85.16 | 113,210,038.96 | 84,466,682.56 | 82.39 | 84,466,682.56 | ||||
账龄组合 | 19,728,800.89 | 14.84 | 1,015,761.04 | 5.15 | 18,713,039.85 | 18,058,602.75 | 17.61 | 913,285.17 | 5.06 | 17,145,317.58 |
合计 | 132,938,839.85 | / | 1,015,761.04 | / | 131,923,078.81 | 102,525,285.31 | / | 913,285.17 | / | 101,612,000.14 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 19,142,380.89 | 957,119.04 | 5.00 |
1-2年 | 586,420.00 | 58,642.00 | 10.00 |
合计 | 19,728,800.89 | 1,015,761.04 | - |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民
币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 913,285.17 | 102,475.87 | 1,015,761.04 | |||
合计 | 913,285.17 | 102,475.87 | 1,015,761.04 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 113,107,250.67 | 113,107,250.67 | 85.08 | ||
第二名 | 2,843,319.35 | 2,843,319.35 | 2.14 | 142,165.97 | |
第三名 | 2,183,568.39 | 2,183,568.39 | 1.64 | 109,178.42 | |
第四名 | 1,791,692.95 | 1,791,692.95 | 1.35 | 89,584.65 | |
第五名 | 1,505,561.95 | 1,505,561.95 | 1.13 | 75,278.10 | |
合计 | 121,431,393.31 | 121,431,393.31 | 91.34 | 416,207.14 |
其他说明无其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 200,000,000.00 | 180,400,000.00 |
其他应收款 | 12,035,091.78 | 203,460,718.26 |
合计 | 212,035,091.78 | 383,860,718.26 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
天味家园 | 200,000,000.00 | 180,400,000.00 |
合计 | 200,000,000.00 | 180,400,000.00 |
本公司于2023年2月21日收到天味家园上年宣告派发的现金红利180,400,000.00元。2023年12月31日,根据天味家园2023年股东会决议,以2023年12月31日的总股本100,000,000.00股为基数,拟按每10股派发现金红利20元,共计派发现金红利200,000,000.00元,剩余未分配利润结转至以后年度分配。
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 5,503,141.22 | 194,808,161.17 |
1年以内小计 | 5,503,141.22 | 194,808,161.17 |
1至2年 | 1,058,886.97 | 5,514,744.86 |
2至3年 | 4,491,800.00 | 4,882,641.56 |
3年以上 | ||
3至4年 | 4,468,321.55 | 20,316.96 |
4至5年 | ||
5年以上 | 2,000.00 | |
合计 | 15,522,149.74 | 205,227,864.55 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、押金等 | 11,738,400.55 | 11,571,443.27 |
代垫职工社保及公积金 | 1,622,912.09 | 1,529,546.32 |
合并范围内关联方往来 | 530,171.43 | 190,268,461.00 |
备用金 | 53,667.89 | 293,243.59 |
其他 | 1,576,997.78 | 1,565,170.37 |
合计 | 15,522,149.74 | 205,227,864.55 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 226,985.01 | 1,540,161.28 | 1,767,146.29 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 21,663.48 | 1,698,248.19 | 1,719,911.67 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 248,648.49 | 3,238,409.47 | 3,487,057.96 |
A. 其他应收款按坏账准备计提方法分类列示
类别 | 年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 15,522,149.74 | 100.00 | 3,487,057.96 | 22.47 | 12,035,091.78 |
其中:账龄组合 | 14,991,978.31 | 96.58 | 3,487,057.96 | 23.26 | 11,504,920.35 |
合并范围内关联方组合 | 530,171.43 | 3.42 | 530,171.43 | ||
合计 | 15,522,149.74 | 100.00 | 3,487,057.96 | — | 12,035,091.78 |
续表
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 205,227,864.55 | 100.00 | 1,767,146.29 | 0.86 | 203,460,718.26 |
其中:账龄组合 | 14,959,403.55 | 7.29 | 1,767,146.29 | 11.81 | 13,192,257.26 |
合并范围内关联方组合 | 190,268,461.00 | 92.71 | 190,268,461.00 | ||
合计 | 205,227,864.55 | 100.00 | 1,767,146.29 | — | 203,460,718.26 |
1) 截至2023年12月31日,其他应收款无按单项计提坏账准备。2) 其他应收款按组合计提坏账准备
账龄 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 4,972,969.79 | 248,648.49 | 5.00 |
1-2年 | 1,058,886.97 | 105,888.70 | 10.00 |
2-3年 | 4,491,800.00 | 898,360.00 | 20.00 |
3-4年 | 4,468,321.55 | 2,234,160.77 | 50.00 |
合计 | 14,991,978.31 | 3,487,057.96 | — |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 1,767,146.29 | 1,719,911.67 | 3,487,057.96 | |||
合计 | 1,767,146.29 | 1,719,911.67 | 3,487,057.96 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 4,767,300.00 | 30.71 | 保证金、押金等 | 1年以内、2-3年 | 911,835.00 |
第二名 | 3,600,720.00 | 23.20 | 保证金、押金等 | 1年以内、3-4年 | 1,711,631.25 |
第三名 | 1,020,000.00 | 6.57 | 保证金、押金等 | 3-4年 | 510,000.00 |
第四名 | 1,000,000.00 | 6.44 | 保证金、押金等 | 1年以内 | 50,000.00 |
第五名 | 975,000.00 | 6.28 | 保证金、押金等 | 1年以内 | 48,750.00 |
合计 | 11,363,020.00 | 73.20 | / | / | 3,232,216.25 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,235,295,376.73 | 1,235,295,376.73 | 708,598,287.99 | 708,598,287.99 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 1,235,295,376.73 | 1,235,295,376.73 | 708,598,287.99 | 708,598,287.99 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
自贡天味 | 22,185,817.38 | 22,185,817.38 | ||||
天味家园 | 340,835,500.00 | 25,000,000.00 | 365,835,500.00 | |||
瑞生投资 | 38,998,275.12 | 3,400,000.00 | 42,398,275.12 | |||
集团家园 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
海南博怀 | 286,578,695.49 | 498,297,088.74 | 784,875,784.23 |
合计 | 708,598,287.99 | 526,697,088.74 | 1,235,295,376.73 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,997,589,205.37 | 2,136,663,872.23 | 2,671,234,646.54 | 1,911,736,529.86 |
其他业务 | 3,851,611.42 | 2,586,841.39 | 4,149,730.20 | 6,303,869.17 |
合计 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 2,675,384,376.74 | 1,918,040,399.03 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 所有-分部 | 合计 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
火锅调料 | 1,217,158,812.45 | 916,193,022.94 | 1,217,158,812.45 | 916,193,022.94 |
中式菜品调料 | 1,382,848,207.69 | 977,980,642.91 | 1,382,848,207.69 | 977,980,642.91 |
香肠腊肉调料 | 292,704,685.52 | 155,857,041.10 | 292,704,685.52 | 155,857,041.10 |
鸡精 | 46,273,735.22 | 34,444,800.22 | 46,273,735.22 | 34,444,800.22 |
香辣酱 | 37,142,685.58 | 32,398,930.89 | 37,142,685.58 | 32,398,930.89 |
其他 | 25,312,690.33 | 22,376,275.56 | 25,312,690.33 | 22,376,275.56 |
按经营地区分类 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
西南地区 | 854,856,310.66 | 603,011,810.15 | 854,856,310.66 | 603,011,810.15 |
华中地区 | 506,633,510.01 | 364,140,188.67 | 506,633,510.01 | 364,140,188.67 |
华东地区 | 755,985,432.18 | 552,473,656.96 | 755,985,432.18 | 552,473,656.96 |
西北地区 | 198,424,169.58 | 139,285,249.03 | 198,424,169.58 | 139,285,249.03 |
华北地区 | 331,518,126.14 | 230,466,672.07 | 331,518,126.14 | 230,466,672.07 |
东北地区 | 135,901,016.05 | 99,979,527.14 | 135,901,016.05 | 99,979,527.14 |
华南地区 | 182,764,250.53 | 125,521,908.65 | 182,764,250.53 | 125,521,908.65 |
出口国外 | 35,358,001.64 | 24,371,700.95 | 35,358,001.64 | 24,371,700.95 |
市场或客户类型 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
经销商 | 2,351,511,019.93 | 1,637,024,950.88 | 2,351,511,019.93 | 1,637,024,950.88 |
定制餐调 | 314,765,338.65 | 285,882,431.84 | 314,765,338.65 | 285,882,431.84 |
电商 | 256,553,492.25 | 163,666,912.02 | 256,553,492.25 | 163,666,912.02 |
直营商超 | 38,327,713.38 | 24,752,709.62 | 38,327,713.38 | 24,752,709.62 |
外贸 | 35,358,001.64 | 24,371,700.95 | 35,358,001.64 | 24,371,700.95 |
其他 | 4,925,250.94 | 3,552,008.31 | 4,925,250.94 | 3,552,008.31 |
合同类型 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
固定造价合同 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
按商品转让的时间分类 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
某一时点转让 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
按合同期限分类 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
长期合同 | 25,238,551.62 | 15,294,806.79 | 25,238,551.62 | 15,294,806.79 |
短期合同 | 2,976,202,265.17 | 2,123,955,906.83 | 2,976,202,265.17 | 2,123,955,906.83 |
按销售渠道分类 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
经销商 | 2,351,511,019.93 | 1,637,024,950.88 | 2,351,511,019.93 | 1,637,024,950.88 |
定制餐调 | 314,765,338.65 | 285,882,431.84 | 314,765,338.65 | 285,882,431.84 |
电商 | 256,553,492.25 | 163,666,912.02 | 256,553,492.25 | 163,666,912.02 |
直营商超 | 38,327,713.38 | 24,752,709.62 | 38,327,713.38 | 24,752,709.62 |
外贸 | 35,358,001.64 | 24,371,700.95 | 35,358,001.64 | 24,371,700.95 |
其他 | 4,925,250.94 | 3,552,008.31 | 4,925,250.94 | 3,552,008.31 |
合计 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 | 3,001,440,816.79 | 2,139,250,713.62 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为15,370,990.02元,其中:
15,370,990.02元预计将于2024年度确认收入
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 200,000,000.00 | 180,400,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 55,976,094.85 | 55,762,634.13 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 |
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 255,976,094.85 | 236,162,634.13 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,133,823.06 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 5,769,751.97 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 57,133,475.72 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,070,191.37 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 218,790.63 | |
减:所得税影响额 | 9,298,304.96 | |
少数股东权益影响额(税后) | 434,241.56 | |
合计 | 52,325,840.11 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注:其他符合非经常性损益定义的损益项目系本集团代扣个人所得税手续费返还。
本集团执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2023年修订)对可比会计期间非经常性损益的影响如下:
受影响的项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 原因 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 6,081,198.10 | -1,062,976.02 | 5,018,222.08 |
政府补助中的递延收益摊销金额属于与本集团正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 357,043.82 | 357,043.82 | 代扣个人所得税手续费返还不属于与本集团正常经营业务密切相关的收益 |
本集团可比期间调整前非经常性损益为50,603,950.78元,调整后非经常性损益为50,003,908.41元,本集团执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2023年修订)对可比期间非经常性损益的影响金额为-600,042.37元。
本集团可比期间非经常性损益调整后如下:
项目 | 上年金额 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -1,497,459.25 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 5,018,222.08 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 55,762,634.13 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -620,464.26 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目(注) | 357,043.82 |
小计 | 59,019,976.52 |
项目 | 上年金额 |
减:所得税影响额 | 9,021,343.89 |
少数股东权益影响额(税后) | -5,275.78 |
合计 | 50,003,908.41 |
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 10.99 | 0.4349 | 0.4307 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.73 | 0.3850 | 0.3814 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:邓文董事会批准报送日期:2024年3月26日修订信息
□适用 √不适用