依顿电子：2023年年度报告

公司代码：603328 公司简称：依顿电子

广东依顿电子科技股份有限公司

2023年年度报告

2024年3月

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人张邯、主管会计工作负责人易守彬及会计机构负责人（会计主管人员）吴境乐声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据公司未来发展需求和考虑股东回报，并结合公司现金流量情况，公司第六届董事会第八次会议通过利润分配方案：拟以实施利润分配时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.94元（含税），不送红股，不转增股本。上述利润分配方案须提交公司2023年年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括市场波动风险、原材料价格波动风险、汇率风险等，敬请查阅第三节之“六、经营情况讨论与分析中”之“可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用

目 录

第一节 释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 27

第五节 环境与社会责任 ...... 49

第六节 重要事项 ...... 54

第七节 股份变动及股东情况 ...... 77

第八节 优先股相关情况 ...... 84

第九节 债券相关情况 ...... 84

第十节 财务报告 ...... 85

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财务报表。
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
	报告期内在中国证监会指定网站上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
依顿电子、公司、本公司	指	广东依顿电子科技股份有限公司
九洲集团	指	四川九洲投资控股集团有限公司
绵阳市国资委	指	绵阳市国有资产监督管理委员会
依顿投资	指	依顿投资有限公司
依顿香港	指	依顿（香港）电子科技有限公司
依顿多层	指	依顿（中山）多层线路板有限公司
依顿中山	指	依顿（中山）电子科技有限公司
依顿创新	指	依顿创新科技有限公司，依顿香港子公司
皆耀管理	指	皆耀管理有限公司
依顿有限	指	依顿（广东）电子科技有限公司，公司前身
High Tree Limited/高树有限公司	指	高树有限公司，注册于英属维尔京群岛，依顿投资为其全资子公司
商务部	指	中华人民共和国商务部
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
PCB、印刷（制）线路板、印刷（制）电路板	指	英文全称“Printed Circuit Board”，缩写“PCB”，是组装电子零件用的基板，是在通用基材上按预定设计形成点间连接及印制元件的印制板。
报告期	指	2023年1月1日至2023年12月31日
董事会	指	广东依顿电子科技股份有限公司董事会
监事会	指	广东依顿电子科技股份有限公司监事会
股东大会	指	广东依顿电子科技股份有限公司股东大会
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	广东依顿电子科技股份有限公司章程
依顿电子、公司、本公司	指	广东依顿电子科技股份有限公司
九洲集团	指	四川九洲投资控股集团有限公司
绵阳市国资委	指	绵阳市国有资产监督管理委员会

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	广东依顿电子科技股份有限公司
公司的中文简称	依顿电子
公司的外文名称	Guangdong Ellington Electronics Technology Co.,Ltd
公司的外文名称缩写	Ellington
公司的法定代表人	张邯

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	何刚	朱洪婷
联系地址	广东省中山市三角镇高平工业区88号依顿电子董事会办公室	广东省中山市三角镇高平工业区88号依顿电子董事会办公室
电话	0760-22813684	0760-88213684
传真	0760-85401052	0760-85401052
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	广东省中山市三角镇高平化工区
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	广东省中山市三角镇高平化工区
公司办公地址的邮政编码	528445
公司网址	www.ellingtonpcb.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
公司披露年度报告的证券交易所网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	依顿电子	603328	不适用

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所 （境内）	名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	广州天河北路689号光大银行大厦7楼A1
	签字会计师姓名	胡志刚、温国勇

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
营业收入	3,177,326,175.73	3,058,151,461.78	3.90	2,908,117,598.26
归属于上市公司股东的净利润	355,001,303.03	268,541,750.59	32.20	150,607,764.04
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	336,694,440.96	265,006,094.06	27.05	146,383,315.92
经营活动产生的现金流量净额	721,088,995.55	566,725,120.56	27.24	292,953,984.92
	2023年末	2022年末	本期末比上年同期末增减 （%）	2021年末
归属于上市公司股东的净资产	3,785,310,335.68	3,575,706,845.73	5.86	3,368,901,341.19
总资产	5,019,365,023.90	4,926,359,058.23	1.89	4,617,201,205.66

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
基本每股收益（元／股）	0.356	0.269	32.34	0.151
稀释每股收益（元／股）	0.356	0.269	32.34	0.151
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.337	0.265	27.17	0.147
加权平均净资产收益率（%）	9.61	7.72	增加1.89个百分点	4.50
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	9.12	7.62	增加1.50个百分点	4.38

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

报告期，公司实现营业收入317,732.62万元，比上年同期增长3.90%；实现归属于上市公司股东的净利润35,500.13万元，比上年同期增长32.20%，净利润的增长主要是由于公司全面贯彻执行“拓市场、优品质、降成本、塑文化”的年度经营方针，继续聚焦汽车电子和新能源两大核心主业，积极拓展国内、国外市场，实现了营业收入的同比增长；同时，公司的内部降本取得了一定的成效。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司

股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2023年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	789,855,508.72	810,949,910.52	810,822,543.02	765,698,213.47
归属于上市公司股东的净利润	76,559,123.97	107,969,581.25	114,102,410.89	56,370,186.92
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	73,768,842.14	100,838,055.30	107,525,333.51	54,562,210.01
经营活动产生的现金流量净额	275,874,034.18	173,933,812.19	196,995,415.90	74,285,733.28

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2023年金额	附注（如适用）	2022年金额	2021年金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	2,326,362.92		-13,407,271.40	-6,970,942.25
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	14,354,108.27		13,690,694.53	5,737,428.71
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	5,501,854.25		2,648,105.10	-7,247,888.72
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	209,977.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-718,733.02		1,151,134.54	13,276,298.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目	142,600.14	代扣代缴税费手续费返还	152,084.10	388,596.29
减：所得税影响额	3,509,308.06		699,090.34	959,044.89
少数股东权益影响额（税后）
合计	18,306,862.07		3,535,656.53	4,224,448.12

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产	261,127,273.41	330,561,847.21	69,434,573.80	5,501,854.25
应收款项融资	23,513,473.90	16,095,798.61	-7,417,675.29	0
衍生金融资产	0	4,990,276.24	4,990,276.24	4,990,276.24
合计	284,640,747.31	351,647,922.06	67,007,174.75	10,492,130.49

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内，在复杂多变的宏观经济形势及行业市场景气度偏低的背景下，公司坚定执行既定的发展战略，围绕“拓市场、优品质、降成本、塑文化”的年度经营总方针，进一步聚焦汽车电子和新能源两大核心主业，通过全力开拓国内外市场、强化科技创新能力、推动产能释放、深化组织变革、加强文化建设、完善治理结构等措施，实现了营业收入与净利润的双增长。2023年实现营业收入31.77亿元，比上年同期增长3.90%；归属于公司股东的净利润3.55亿元，比上年同期增长32.20%。

报告期内，公司主要工作开展情况如下：

（一）全力开拓国内外市场，激发业务增长新动能

公司紧紧围绕既定的发展战略，坚决贯彻全年“拓市场、优品质、降成本、塑文化”的经营总方针，坚持汽车电子、新能源及电源、计算机与通讯、工控医疗、多媒体与显示五大业务方向，聚焦汽车电子和新能源及电源两大核心领域，积极抢抓新的发展机遇，进一步拓展国际、国内市场。

报告期内，公司持续加强营销体系及能力建设，加强国内市场营销网点布局，大力引进骨干营销人才，构建“销售+技术+服务”的市场“铁三角”，通过全面推行C2L（从客户到线索）、提升NPI（新产品导入）能力来快速响应客户需求；巩固现有成熟客户群，积极开拓新市场、发展新客户，持续加强汽车、新能源及电源等核心领域的抢滩占位，为公司的业绩增长做出贡献。公司在夯实与大陆汽车（Continental）、法雷奥（Valeo）、均胜电子（Preh）、安波福（Aptiv）、李尔公司（Lear）、小鹏汽车、宏景智驾等国内外头部企业的稳定、友好的合作关系外，还新开发了斯坦雷（Stanley）、矢崎（YAZAKI）、比亚迪、零跑汽车等国内外知名企业并建立了良好的合作关系。通过一系列的举措，公司国外市场地位进一步稳固，国内市场开发成效突出，通过了多家新客户的认证，其中过半数客户已进入样品生产及小批量交付阶段。

（二）持续强化技术创新能力，推进科技成果转化

公司紧密围绕发展战略以及五大业务方向，以“服务客户、服务市场、服务生产、提升技术能力”为主线，持续加强科技创新体系建设，深入开展关键产品及技术的研究开发，加快技术成果的转化，整合并优化技术资源配置，进一步提高了产品的技术水平和附加值。

报告期内，公司在“车载电子、HDI、高多层、厚铜能源”的核心研发战略引领下，持续加大研发投入，研发投入占销售收入的比重由3.70%提升至3.97%，研发费用同比增长11.47%。公司根据市场需求，全力推动汽车电子、新能源及电源、计算机与通讯等五大行业方向的技术与产品开发工作，适度超前布局前沿技术的预先研究，各类研发项目进展顺利，高多层、高频高速、HDI、金属基等产品持续迭代升级，关键技术及能力进一步突破，HDI、高多层等核心产品的技术水平及

量产能力进一步提升，通过了国内知名新能源企业的新能源专线认证，正式获得“一种通过碳油塞孔导通线路板各层的方法”等多项发明专利授权，以及“一种PCB 板线路显影泡沫机械消泡装置”等多项实用新型专利授权。

公司在提升自身研发创新能力的同时，重视知识产权管理体系的完善与健全，注重优秀研发团队的建设与培养。报告期内，公司顺利通过了知识产权管理体系年度复审，并被认定为“广东省知识产权示范企业”；同时，公司通过“外部引入+内部培养”的科技人才发展思路，引入大量核心技术人才，为公司的科技创新注入新鲜血液，与国内顶尖院校在PCB领域展开相关合作，借助外部力量不断优化、提升公司的技术能力。

（三）持续推动新工厂产能释放，提升制造环节的自动化、精细化管理水平

报告期内，公司募投项目“年产70万平方米多层印刷线路板项目”按计划结项，数字化智能化新工厂产能持续爬升。新工厂自动化、信息化程度较高，全线规划自动化投板、自动化收板、自动导向车（AGV）运输，明显提高了生产效率、有效控制了生产成本、提升了产品品质。同时，公司积极推进老厂区的生产技术改造和信息化管理水平，提升HDI等关键产品的生产能力，逐步淘汰高能耗、低效率的生产设备，强化生产一线员工的技能培训，持续加强生产环境的精细化管理，强化品质管控和现场工艺纪律检查，实现了生产效率、产品品质的进一步提升。公司已启动新一代ERP（企业资源计划）的实施工程，将进一步提升生产环节的信息化管理水平。

（四）持续深化组织变革，驱动组织增量价值创造

报告期内，公司持续创新管理机制、深化组织变革，强化组织流程体系建设，提升管理效率，激发组织活力，进一步提升了企业的综合竞争力。2023年，公司划小核算单元，建立事业部制，打造对公司利润负责的战略责任中心；完善了以战略为导向的目标管理机制，优化了部门及干部的绩效考核体系；改革增量绩效分配机制，倡导有增量才有激励的价值观，促进业务单位全力服务客户、资源部门全力支持产出部门，有效激发了组织活力、调动了全体员工的积极性。

（五）大力推动降本增效，实现高质量发展

报告期内，公司结合全年经营目标，实施全面预算管理，严格控制各项费用支出；建立降本增效激励机制，全面对标行业先进，推动制造等各个环节降本增效；强化全员成本控制意识，激发全员智慧，鼓励改进和创新，在保证客户产品质量的前提下取得了较好的降本效果。

公司积极推行“阳光采购、合作共赢”的采购理念，召开全球供应商大会，建立公平、公正的供应商准入及评估体系，优化采购流程，强化采购各个环节的监督，推进采购环节的公开化、透明化，供应链服务及保障能力大幅提升，采购成本得到了更好的控制。

此外，公司密切关注汇率波动，结合经营工作实际情况，控制结汇节奏；在风险可控的情况下，开展外汇套期保值业务等措施并建立较为完善的汇率对冲机制，大大降低了因汇率变动对公司盈利的影响。公司高度关注各级政府部门制定的各类政策及推出的各项举措，主动争取、充分利用政府各类优惠政策。

（六）加强企业文化建设，深化企业社会责任履行

报告期内，公司确定了“奋斗为本、成就客户”新的企业精神，制定了新的VIS系统（视觉识别系统）和新的企业形象宣传片，进一步推动公司愿景、使命和价值观的落地和深化执行。同时，公司始终坚持“以人为本、回报员工”的经营理念，切实履行社会责任。报告期内，公司积极推动地方教育事业及扶贫工作发展，对外捐赠合计近50万元；投资约1,100万元装修的员工宿舍投入使用，员工休闲、体育设施得到进一步改善；投入近400万元完成员工食堂装修并进行全面改革，满足了员工对餐饮的多元化需求，进一步增强了员工凝聚力和幸福感。

（七）完善公司规范运作，提升投资者关系管理水平

报告期内，公司根据经营的实际情况，结合规范运作的各项要求，不断完善相应的制度及法人治理体系，推动投资者关系管理与公司治理的深度融合。报告期内，公司根据监管部门最新修订并实施的法律法规对内部控制制度进行了梳理及修订，持续强化信息披露及规范运作，进一步提升了公司治理水平，保证了信息披露的及时、真实、准确和完整，保护了投资者的合法权益。

同时，公司持续完善推进投资者关系管理，注重市值表现，切实履行信息披露义务，积极主动召开业绩说明会，举办了多场线上及线下调研及交流活动，积极参加投资者网上集体接待日，加强与投资者的互动交流，认真聆听投资者的反馈和诉求，重视股东的期望和建议，向市场持续传递公司价值并力求获得认同。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）所处行业基本情况

1、公司所处行业基本情况、发展阶段

公司所属行业为印制电路板制造业，印制电路板（Printed Circuit Board，简称“PCB”），又称为印制线路板、印刷电路板、印刷线路板。其主要功能是使各种电子零组件形成预定电路的连接，起中继传输作用。印制电路板是组装电子零件用的关键互连件，不仅为电子元器件提供电气连接，也承载着电子设备数字及模拟信号传输、电源供给和射频微波信号发射与接收等业务功能，绝大多数电子设备及产品均需配备，因而被称为“电子产品之母”。

PCB作为电子元器件的支撑体，以及电子元器件电气相互连接的载体，目前已广泛应用于汽车电子、新能源、通讯电子、消费电子、计算机、工业控制、医疗器械、国防及航空航天等领域。在智能化、数字化、低碳化等因素的驱动下，汽车电子、5G通讯建设、人工智能、物联网、云计算等PCB下游应用行业的蓬勃发展，将带动PCB需求的持续增长。

根据Prismark 2023年第四季度报告统计，2023年以美元计价的全球PCB产业产值同比下降15%，预测2023年-2028年全球PCB产值的年复合增长率为5.4%。因下游行业需求减弱等原因，PCB产业呈现阶段性萎缩，但从中长期看，PCB产业将保持稳定发展的态势。

2、行业周期特点

印制电路板行业的下游应用领域较为广泛，尤其随着近年来下游行业更趋多元化，印刷电路板在总体上受单一细分领域影响较小，因此印制电路板行业的周期性主要体现为随宏观经济的波动以及电子信息产业的整体发展状况而变化。

3、公司所处行业地位

公司是一家专注于从事高精度、高密度双层及多层印制线路板的研究、开发、制造、销售于一体的高新技术企业。经过多年在PCB行业的深耕，公司的产品已广泛应用于汽车电子、新能源及电源、计算机与通讯、工控医疗、多媒体与显示等领域中。公司通过高品质产品、高效率服务获得广大客户信赖和行业内的广泛好评，已成为行业内重要品牌之一。同时，公司凭借在精细化管理、工艺改进、技术创新等方面的综合优势，已连续多年入选行业研究机构N.T.Information发布的世界PCB制造企业百强以及中国印制电路行业协会（CPCA）发布的中国PCB百强企业，被CPCA评为优秀民族品牌企业。

公司在Prismark 2022年全球TOP100 PCB制造商榜单排名第51名；在中国电子电路行业2022年主要企业营收榜单综合PCB排名第28名、2022年中国内资PCB百强企业第13名，上述排名相较于2021年的排名均有所上升，进一步凸显了公司市场地位的提升。

（二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响

电子信息产业是国民经济战略性、基础性、先导性产业，而PCB作为“电子产品之母”是电子信息产业中不可或缺的组成部分。国家相关产业政策的逐步推出，为国内印制电路板行业朝向高端化发展提供了良好的政策环境，在产业政策大力扶持下，PCB行业未来增长空间广阔，如《关于印发“十四五”数字经济发展规划的通知》、《广东省数字经济发展指引1.0》、《推动能源电子产业发展的指导意见》等。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）公司主要业务、主要产品用途及经营模式

公司自成立以来始终专注于高精度、高密度双层及多层印制电路板的研发、生产和销售业务。公司的印制电路板具有高精度、高密度、高可靠性的特点，已广泛应用于汽车电子、新能源及电源、计算机与通讯、工控医疗、多媒体与显示等领域。报告期内，公司主要业务以及生产、采购、销售等主要经营模式未发生重大变化。

（二）公司产品市场地位及竞争优势

经过20多年在PCB行业的深耕发展，公司的产品已广泛应用于汽车电子、新能源及电源、计算机与通讯、工控医疗、多媒体与显示等领域，公司凭借高技术、高品质产品、精细化管理、全方位高标准服务等优势，获得了国内外优秀企业的信赖与认可。

（三）报告期内影响公司业绩的主要因素

报告期内，公司实现营业收入317,732.62万元，同比增加3.90%；净利润35,500.13万元，同比增加32.20%；综合毛利率21.73%，同比提高4.90个百分点。公司业绩增长的主要原因是公司优化产品结构，提高产品整体收入水平，同时，积极推进降本增效工作，并取得一定成效。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）客户优势——优质的客户资源和良好的行业口碑

公司坚持“以客户为中心”的营销理念，以高标准服务、全方位满足客户需求的营销策略，凭借着技术水平、生产能力、产品和服务质量、成本控制、快速响应等多方面的优势，已积累一批优质客户，并得到客户的一致认可与广泛好评，获得中山市人民政府授予的“优秀企业”荣誉及多家客户授予的“卓越供应链奖”、 “质量品质标杆企业”、“2023年度品质最佳供应商”、“优秀供应商品质奖”、“优秀品质奖”、“最佳服务奖”、“最佳质量奖”等称号。

公司通过与国内外知名企业建立稳定的合作关系，在国际市场树立了良好的品牌形象、形成了较高的市场知名度，为公司进一步开发国际一线客户提供了有力支撑；公司注重与客户建立长期战略合作关系，通过为客户提供专业的销售和技术服务，快速响应客户对产品需求变化等方式，进一步提升与客户的粘性，深度挖掘客户价值。同时，公司凭借多年在PCB 行业的经营与资源积累，形成了良好的市场形象和行业口碑，为公司市场的持续开拓奠定了坚实基础。

（二）技术优势——领先技术能力及研发创新能力

公司一直以来非常重视PCB前沿技术的开发与研究，不断提升研发创新能力，已达到行业先进水平。公司凭着领先的研发创新能力及技术优势，被认定为国家高新技术企业、广东省企业技术中心、广东省工程技术研究中心、广东省知识产权示范企业等。目前公司已掌握了厚铜、高厚径比、小PITCH，阶梯铜、埋嵌铜、热电分离、深微孔加工等工艺技术，并致力于高速、高频、高多层产品的开发，进一步提升了公司在技术领域的核心竞争力。

（三）品质优势——坚持“依品质而生”，拥有完善的品质管控体系

公司始终坚持“依品质而生”的理念，并将该理念深入贯彻到各项品质工作中，高度注重产品品质的持续提升，进一步优化了全面质量管理体系。为了满足国际知名企业对产品质量的严格要求，公司不断追求品质提升，先后通过了ISO9001、ISO14001、IATF16949、ISO13485、ISO45001、QC80000、GB/T29490等相关体系认证。报告期内，公司凭借完善的品质管控体系成功通过责任商业联盟（RBA）的严格审核，正式获得RBA认证。同时，公司非常注重试验、检测能力的建设与提升，引进行业先进的检测设备和检测技术，为产品质量提供坚实的技术保障手段，进一步提升了核心竞争力及行业地位。

（四）信息化优势——数字化、智能化、精细化的生产制造体系

公司通过加大投资及技术改造，使得生产制造系统的数字化、智能化水平得到了大幅提升，达到了行业先进水平，提升了整体工时效率、节省了人工成本，增强了客户对公司的信心。同时，

公司从全局角度推行精细化生产管理，实现从前期采购、工程设计、生产排产到智能仓储环节的全流程控制，并针对每一道生产工序自主开发精细化管理软件，对生产过程中能耗、用水量、温度、设备运行状态等进行实时监控，使得生产效率得到大幅提升、生产成本得到有效改善。

（五）服务优势——完善的销售服务体系

公司坚持“以客户为中心”的销售服务理念，紧紧围绕客户构建完善的销售服务体系，设立多个国内外销售服务网点，组成覆盖全球主要客户群的销售服务网络，配备专业的销售和技术服务队伍，构建“销售+技术+服务”的市场“铁三角”，为客户提供专业周到的全流程服务。全面提升NPI（新产品导入）能力，快速响应客户的各类产品需求。

（六）管理优势——优秀的管理团队

公司核心管理团队基本保持稳定，凝聚力强，主要管理人员及各类专业人才均具备良好的职业素养，拥有丰富的行业经验，具备敏锐的市场洞察能力、应变和创新能力。同时，公司拥有完善的人才储备与成长机制，通过外部引入和内部培养等方式，储备了大量的专业人才，为公司长远发展奠定了坚实的人才基础。

（七）资本优势——优良的财务状况及资本结构

公司非常重视经营环节的风险控制，通过务实的经营策略，保持了多年的持续盈利，信用优良，与各大金融机构保持了密切的合作关系，现金流状况良好，资产负债率长期处于较低水平，资本结构较为优良，为公司长远发展奠定了坚实的财务基础。

五、报告期内主要经营情况

报告期，公司实现营业总收入317,732.62万元，同比增加3.90%；利润总额39,880.39万元，同比增加35.73%；净利润35,500.13万元，同比增加32.20%；归属于上市公司股东的净利润35,500.13万元，同比增加32.20%。同时，报告期内公司资产总额501,936.50万元，比上年末增加1.89%；负债总额123,405.47万元，比上年末减少8.63%；归属于上市公司股东的净资产378,531.03万元，比上年末增加5.86%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	3,177,326,175.73	3,058,151,461.78	3.90
营业成本	2,486,877,436.03	2,543,382,313.38	-2.22%
销售费用	84,912,813.86	65,374,446.52	29.89
管理费用	115,605,170.56	104,539,434.94	10.59
财务费用	-20,549,798.85	-82,862,339.17	不适用
研发费用	126,126,079.24	113,149,844.97	11.47
经营活动产生的现金流量净额	721,088,995.55	566,725,120.56	27.24
投资活动产生的现金流量净额	-939,970,719.05	-1,114,617,510.48	不适用

筹资活动产生的现金流量净额

-230,873,757.50

37,504,354.91

-715.59

营业收入变动原因说明：主要系本期公司产品销售量增加所致。营业成本变动原因说明： 主要系本期公司内部降本工作取得一定的成效，营业成本有所下降所致。销售费用变动原因说明：主要系本期销售佣金、服务费和职工薪酬增加所致。管理费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬增加所致。财务费用变动原因说明：主要系本期汇兑收益减少所致。研发费用变动原因说明：主要系本期研发投入增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售回款增加及经营性支出减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明： 主要系本期理财投资产生的现金流量净额增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期银行借款减少所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期，公司主营业务收入2,941,289,019.46元，同比增加4.12%；主营业务成本2,470,137,883.07元，同比减少2.36%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
印刷线路板	2,941,289,019.46	2,470,137,883.07	16.02	4.12	-2.36	增加5.57个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
印刷线路板	2,941,289,019.46	2,470,137,883.07	16.02	4.12	-2.36	增加5.57个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
内销	667,266,255.88	653,569,236.07	2.05	21.10	24.34	减少2.56个百分点
外销	2,274,022,763.58	1,816,568,647.00	20.12	0.01	-9.36	增加8.26个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）

直销

2,941,289,019.46

2,470,137,883.07

16.02

4.12

-2.36

增加5.57个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
印刷线路板	平方米	2,908,961.94	2,899,894.59	250,471.47	6.10	8.70	-8.10

产销量情况说明无

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
印刷线路板	主营业务成本	2,470,137,883.07	100.00	2,529,841,348.67	100.00	-2.36
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
印刷线路板	直接材料	1,568,565,956.84	63.50	1,689,705,024.06	66.79	-7.17
印刷线路板	直接人工	310,679,923.19	12.58	303,710,678.87	12.01	2.29
印刷线路板	制造费用	567,606,853.83	22.98	515,238,639.10	20.37	10.16
印刷线路板	运输及报关费	23,285,149.22	0.94	21,187,006.64	0.84	9.90
	合计	2,470,137,883.07	100.00	2,529,841,348.67	100.00	-2.36

成本分析其他情况说明无

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额111,907.19万元，占年度销售总额38.05%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额70,829.18万元，占年度采购总额39.78%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明：

无

3. 费用

√适用 □不适用

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）	变动说明
销售费用	84,912,813.86	65,374,446.52	29.89	主要系本期销售佣金、服务费和职工薪酬增加所致。
管理费用	115,605,170.56	104,539,434.94	10.59	主要系本期职工薪酬增加所致。
财务费用	-20,549,798.85	-82,862,339.17	不适用	主要系本期汇兑收益减少所致。

4. 研发投入

研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	126,126,079.24
本期资本化研发投入	0.00
研发投入合计	126,126,079.24

研发投入总额占营业收入比例（%）	3.97
研发投入资本化的比重（%）	0

研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量	492
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	11.18
研发人员学历结构
学历结构类别	学历结构人数
博士研究生
硕士研究生	2
本科	124
专科	169
高中及以下	197
研发人员年龄结构
年龄结构类别	年龄结构人数
30岁以下（不含30岁）	166
30-40岁（含30岁，不含40岁）	197
40-50岁（含40岁，不含50岁）	116
50-60岁（含50岁，不含60岁）	13
60岁及以上	0

情况说明

□适用 √不适用

研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）	变动说明
经营活动产生的现金流量净额	721,088,995.55	566,725,120.56	27.24	主要系本期销售回款增加及经营性支出相对减少所致。
投资活动产生的现金流量净额	-939,970,719.05	-1,114,617,510.48	不适用	主要系本期理财投资净额增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额	-230,873,757.50	37,504,354.91	-715.59	主要系本期银行借款减少所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	357,335,591.44	7.12	802,551,289.06	16.29	-55.48	主要系本期增加理财产品投资所致
应收票据	20,289,892.19	0.40	9,364,087.49	0.19	116.68	主要系本期未到期应收票据增加所致
应收款项融资	16,095,798.61	0.32	23,513,473.90	0.48	-31.55	主要系本期应收票据到期结算所致
其他应收款	23,427,789.16	0.47	16,735,080.11	0.34	39.99	主要系出口退税增加所致
一年内到期的非流动资产	164,824,212.74	3.28			100.00	主要系本期一年内到期的大额存单投资增加所致
其他流动资产	2,124,481.50	0.04	38,604,255.28	0.78	-94.50	主要系本期收回一年以内债权投资及预缴所得税减少所致
债权投资	1,146,027,248.96	22.83	752,325,146.18	15.27	52.33	主要系本期一年以上大额存单投资增加所致
无形资产	12,919,688.19	0.26	6,669,980.30	0.14	93.70	主要系本期新购入土地所致
长期待摊费用	7,396,576.64	0.15	5,450,401.97	0.11	35.71	主要系厂房装修改造增加所致
递延所得税资产	34,230,228.21	0.68	26,210,942.21	0.53	30.60	主要系递延收益和固定资产减值暂时性差异增加所致
其他非流动资产	26,965,373.22	0.54	18,928,116.94	0.38	42.46	主要系本期预付的工程设备款增加所致
短期借款	601,470.23	0.01	104,274,347.09	2.12	-99.42	主要系本期银行短期借款减少所致

应付票据	321,012,265.34	6.40	235,529,049.62	4.78	36.29	主要系本期未到期应付票据增加所致
合同负债	25,587,307.67	0.51	19,119,681.75	0.39	33.83	主要系本期预收货款增加所致
应付职工薪酬	122,134,754.39	2.43	88,919,532.29	1.80	37.35	主要系本期计提奖金、工会经费及教育经费增加所致
其他流动负债	3,928,302.53	0.08	1,913,015.09	0.04	105.35	主要系本期未终止确认的票据增加所致
预计负债	24,063,086.80	0.48	14,171,126.16	0.29	69.80	主要系预计的产品质量保证增加所致
递延收益	53,539,300.33	1.07	30,453,374.25	0.62	75.81	主要系本期收到与资产相关的政府补助增加所致

其他说明无

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产348,975,691.09（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为6.95%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目	期末账面余额（元）	受限原因
货币资金	15,292,164.58	主要原因是汇票保证金、工程工资保证金等原因所致
应收票据	1,959,679.82	已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据
合计	17,251,844.40

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见本报告第三节之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“行业格局和趋势”。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

募集年份	募集方式	募集资金 总额	本报告期已使用募集资金总额	已累计使用募集资金总额	尚未使用募集资金总额	尚未使用募集资金用途及去向
2014	首次发行	137,790.00	16,564.36	134,245.42	15,286.35	永久补充流动资金
合计	/	137,790.00	16,564.36	134,245.42	15,286.35	/
募集资金总体使用情况说明		1、2014年6月19日，公司通过向社会公众公开发行人民币普通股（A股）9,000万股，每股发行价格为15.31元，募集资金总额137,790.00万元，扣除发行费用后，募集资金净额为人民币130,757.26万元。 2、2014年7月15日，经公司第三届董事会第九次会议审议批准，公司以募集资金置换截至2014年6月30日止，预先已投入募集资金投资项目的自筹资金合计人民币25,720.13万元。 3、2018年6月25日，经公司2017年年度股东大会审议通过，公司对“年产45万平方米HDI印刷线路板项目”进行变更，将该项目尚未使用的募集资金余额57,111.52万元及其孳息合计人民币62,485.97万元变更用于“年产70万平方米多层印刷线路板项目”建设。 4、报告期内，公司使用募集资金总额为16,564.36万元，截至2023年12月31日累计使用募集资金134,245.42万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费的净额为18,774.50万元（其中银行利息18,778.89万元，银行手续费4.39万元）。募投项目共结余募集资金15,286.35万元系利息收入，已全部转入公司自有资金账户用于永久性补充流动资金，同时公司已办理完毕上述募集资金存放专项账户的销户手续。

注：上述表格部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异，均为四舍五入所致。

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别

期初数

本期公允价值变动损

计入权

本期计

本期购买金额

本期出售/赎回金额

其他变动

期末数

		益	益的累计公允价值变动	提的减值
交易性金融资产	261,127,273.41	429,573.80	0	0	1,250,031,000.00	1,181,026,000.00	0	330,561,847.21
衍生金融资产	0	4,990,276.24	0	0	0	0	0	4,990,276.24
应收款项融资	23,513,473.90	0	0	0	0	0	-7,417,675.29	16,095,798.61
合计	284,640,747.31	5,419,850.04	0	0	1,250,031,000.00	1,181,026,000.00	-7,417,675.29	351,647,922.06

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 ，币种：人民币

公司名称	经营范围	公司 类型	注册 资本	期末总资产 （2023-12-31）	期末净资产 （2023-12-31）	营业收入 （2023年度）	净利润 （2023年度）
依顿中山	生产液晶显示器及其附件、覆铜板、线路板钻孔	全资子公司	1,200万美元	24,563.42	24,536.56	0.00	341.70

依顿多层	销售线路板及其原材料的批发、进出口业务及其他相关配套服务	全资子公司	180 万美元	26,721.02	26,654.05	14,887.23	670.55
皆耀管理	投资业务、线路板相关业务	全资子公司	1万 港币	3,805.54	-174.87	0.00	-14.77
依顿香港	经营线路板及相关原材料	全资子公司	1万 港币	1,320.27	1,130.56	2,062.38	192.50
依顿创新	印刷线路板贸易	全资子公司	1万 港币	29,921.57	13,520.82	72,384.08	1,915.62

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、行业的竞争格局

全球印刷线路板生产企业众多，行业集中度不高，目前仍处于较为分散的竞争格局。PCB行业主要分布在东亚和欧美地区，随着近年来中国电子信息行业的快速发展，目前中国已成为全球PCB行业发展的重要区域和第一大产出国。中国大陆PCB企业主要分布在珠三角、长三角等区域，形成了台资、港资、美资、日资以及本土内资企业多方共同竞争的格局。尽管受全球经济环境影响，PCB产业投资逐步向东南亚转移，但中国仍然是全球PCB的制造中心。尤其是在制程技术、供应链成熟度、生产成本以及人力资源等方面，中国PCB行业仍然具有明显的竞争优势，据知名机构Prismark 2023年第四季度报告，预计2023-2028年中国区PCB产值的年复合增长率为4.1%。

2、行业发展趋势

受国际局势、市场行情变化等多方面因素的影响，2023年全球电子市场需求有所下降，尤其是电脑、手机等消费电子行业呈现下降趋势，对PCB行业产生了一定的影响，增速有所放缓。但随着汽车电子、5G通讯、新能源、云计算、大数据、人工智能、工业4.0、物联网等领域的快速发展，PCB行业作为整个电子信息制造业产业链中承上启下的基础性产品，将得到进一步发展机会，仍然具备较好的市场前景。

根据Prismark 2023年第四季度报告，2023年以美元计价的全球PCB产业产值同比下降15%。但从中长期看，PCB产业将保持稳定发展的态势。Prismark预计2023-2028年全球PCB产值的年复合增长率达5.4%，2023-2028年下游产业整体复合增长率达4.5%。其中，服务器市场有望成为

未来五年电子市场中最强劲的增长动力，预计复合增长率为9.2%；汽车市场为第二大增长动力，预计复合增长率为5.0%，电气化、智能化和辅助驾驶系统应用有望推动行业持续增长；消费行业整体表现不及其他电子产品市场，但个人音频视频设备前景较为乐观，预计复合增长率为5.6%。公司PCB业务聚焦汽车电子、新能源及电源、计算机与通讯、工控医疗、多媒体与显示五大行业，并将视市场机遇积极拓展新的行业领域，符合行业发展趋势，未来前景看好。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

未来，公司将继续深耕印刷线路板行业，紧盯市场发展趋势，充分利用公司已经积累的综合竞争优势，以“为员工创造幸福，为股东创造价值，为社会创造财富”为使命，以“做百强企业、达百亿目标、树百年品牌”为愿景，践行“以客户为中心，以奋斗者为本；长期艰苦奋斗，坚持自我批判”的核心价值观，聚焦汽车电子和新能源两大核心主业，不断深化在五大行业方向的业务布局，积极抢抓人工智能等新的业务发展机遇，持续提升核心技术水平，始终以高技术、高质量来满足市场及客户需求，成为PCB行业的引领者。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2023年，面对复杂的内外部环境，在公司上下齐心协力，团结拼搏，保证了营业收入的稳步增长与净利润的大幅度增长。其中，营业收入同比增长3.90%，净利润同比增长32.20%。

2024年，公司将继续围绕“拓市场、优品质、降成本、塑文化”的经营方针，聚焦核心主业，加强市场营销能力建设，加大核心产品与技术的开发投入，持续提升产能及自动化、信息化水平，深入推进组织变革，力争公司业绩再上台阶。

为实现上述经营目标，公司将重点做好以下工作：

1、加强营销能力建设，积极拓展国际、国内两大市场

公司将进一步加大国际、国内市场开发力度，持续聚焦汽车电子和新能源两大核心主业，拓展客户订单深度与广度；密切关注行业发展趋势，积极布局新的行业领域，争取在新的细分赛道上取得突破。基于在PCB行业多年的深耕与积累，公司将坚定实施大客户战略，有针对性的扩大公司在核心大客户的产品市场份额占比。公司将持续壮大营销网络和队伍，积极引进营销骨干人才，将新增多个国内外销售服务点。公司将进一步完善营销激励与管理体系，迭代营销政策，强化对增量的激励和新客户开发的激励。

2、加大研发投入，推进产品线的建设及运行

作为国家高新技术企业和业内高科技企业，公司一直重视产品与技术的创新。2024年，公司将持续加大研发投入，加快研发人才的培养，密切关注前沿技术的发展趋势，积极推进核心技术、重点产品的研发工作，进一步强化公司在核心领域的行业地位。公司将进一步变革研发体系，推行产品线的管理体系，配齐配强产品经理，对产品全生命周期的成本和利润负责，从而进一步激

活技术系统，将技术系统转变为产出单位。

3、以品质为核心，大力提升生产及交付能力

公司始终坚持“依品质而生”的经营理念，高度注重产品品质的持续提升。2024年，公司将继续完善品质保证体系，建立更加严密的质量管控和可追溯机制；加强人员的品质培训和生产现场管理，不断提升产品良率；进一步完善并落实全员安全生产责任制，构建安全风险分级和隐患排查治理双重预防机制。同时，公司将进一步推动产能建设和信息化水平，推动MES（制造执行系统）系统的建设及运行，着力将新工厂打造为智能制造的样板工厂。公司将持续加强生产环节的管理，推行精益生产，严格管控工序成本，推进节能改造、自动化及智能化改造，以进一步提升生产效率、提升对客户的产品交付能力、缩短产品交付周期。

4、持续深化改革，加强内部管理

公司将持续深化改革、强化内部管理，以高质量发展为核心，进一步激发组织活力，主要措施包括：

（1）完善人力资源管理体制，迭代薪酬与绩效管理制度，突出增量价值导向和业绩导向；实施系统的内部人才培养计划，充分利用线上学习平台及线下面授等形式，充实发展关键人才队伍，持续开展干部培训、做好储干培养；

（2）优化并规范采购流程，加强供应商的开发与管理，进一步推动采购降本；

（3）推动信息化建设，扎实推进SAP-ERP（企业资源计划）系统实施，配套上线相关系统，减少信息孤岛；推动项目落地，优化生产计划和资源分配管理，进一步提升内部管理的信息化水平；

（4）加强资金管理，做好全面预算、成本精准核算工作，大力争取各类政府补贴资金，全面推动降本增效。

5、利用资本市场积极寻求并购机遇

公司将根据自身发展战略，围绕核心业务，积极寻求并把握新的市场机遇，充分利用资本平台及资金优势，在严格论证、风险可控的前提下，寻求更多的业务发展及并购机遇，进一步突出公司的核心主业、增强公司综合竞争力。

6、规范治理结构，重视市值管理

公司将不断完善法人治理结构，做好“三会”的规范运作，及时完善、修订相应的制度。公司将更加重视信息披露与投资者关系工作，在公平、合规的前提下做好与各类投资者的沟通和交流工作，通过法定渠道及时做好信息披露，让市场充分认知公司的发展战略、经营情况及内在价值，让公司市值保持在合理的水平。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、市场波动的风险及对策

风险：印刷线路板作为电子元器件基础行业，与电子信息产业整体市场发展状况以及宏观市场经济形势关联度很高。近年来，全球突发事件频发、中美脱钩愈演愈烈,多种不确定性因素增加，对PCB行业市场需求变化有一定的影响，将给公司带来一定的市场波动风险。

对策：公司将继续坚持以客户需求为中心，注重研发技术创新以提高公司竞争力，紧盯全球经济形势及行业发展趋势，根据市场需求变化及时调整产品结构，提升盈利能力及抗风险能力。

2、原材料价格波动的风险及对策

风险：公司日常生产所用的主要原材料包括覆铜板、铜箔、铜球、树脂片、油墨等，上述原材料的价格波动会对本公司的经营业绩产生一定的影响。

对策：公司将通过扩大供应渠道、优化供应链管理、提升技术工艺水平、严格控制成本、及时调整产品售价等措施，尽最大可能降低原材料价格波动对企业造成的风险。

3、汇率波动风险及对策

风险：公司产品以外销为主，出口占比较高，主要以美元结算，而材料采购主要来自国内并以人民币结算，形成较大的外币资产。如果美元兑人民币汇率发生重大变化，将在一定程度上影响公司的业绩。

对策：公司将密切关注汇率波动，结合公司的生产规划，控制结汇节奏；灵活制定公司海外产品的价格策略，积极开拓国内市场，增加人民币结算订单；在适当时期，在风险可控的情况下，开展外汇套期保值业务等措施，从而防范汇率波动风险。

4、环保风险及对策

风险：印刷线路板的生产过程涉及到电镀、蚀刻等工序，会产生废水、废气及固体废弃物，生产过程对环保的要求较高。随着国家对环保要求的不断提升，PCB企业在环保设施方面的投入和要求也越来越高，对公司的业绩将会带来一定的不确定性。

对策：公司自成立以来非常重视对生产过程中的环境保护，严格执行《环境保护法》、《大气污染防治法》、《水污染防治法》、《固体废物污染环境防治法》等相关法律法规，建立了完善的环保治理设施及管理体系，确保各项污染物排放达到国家标准。公司将继续加大环保设施投入，持续完善环保管理体系，进一步加强环保设施的日常巡查巡检，健全环保风险防控措施，全面推进环境应急能力建设，将环境风险事故发生概率降到最低，坚决守住安全生产和环保的红线。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律法规与《公司章程》的规定，结合公司实际发展情况和经营管理的需要，不断完善公司法人治理结构和公司治理制度，健全完善公司内部控制体系，进一步加强信息披露管理工作，不断提升公司的治理水平和管理质量。

1、关于股东与股东大会

公司能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，并充分行使平等权利，承担相应的义务。2023年公司共召开股东大会四次，会议均由董事会召集召开；股东大会的召集、召开、表决程序均经见证律师见证，全部合法有效。

2、关于公司与控股股东

公司拥有独立自主的经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东；控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部各职能部门能够独立运作。截止报告期末，公司不存在控股股东占用上市公司资金、或者上市公司违规为控股股东提供担保的情况。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》等相关法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内公司完成了非独立董事补选工作，截至报告期末，公司董事会成员9名，其中包括3名独立董事，设董事长1人，副董事长1人，独立董事人数不少于董事会总人数的三分之一。

董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及战略委员会，并制定了《公司董事会专门委员会工作细则》。董事会专门委员会中除战略委员会外,主任委员均由独立董事担任，各委员会能根据其工作细则行使职能，为董事会的决策提供科学和专业的意见参考。

董事会能严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等有关规定和要求开展工作，公司全体董事诚实守信、勤勉尽责，认真出席董事会会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。独立董事对公司重大事项享有足够的知情权，能不受影响地独立履行职责，提高公司决策的高效性、规范性与科学性。

4、关于监事与监事会

监事会的人数及构成符合法律法规的要求，截至报告期末监事会设监事3名，其中股东监事2名、职工监事1名。报告期内，公司各位监事严格按照《公司法》等相关法律法规以及《公司章程》、《监事会议事规则》等公司制度的要求行使职权，对董事会决策程序、决议事项及公司

依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。全体监事能够切实履行职责，诚实守信、勤勉尽责，监事会的召集、召开、表决及信息披露程序符合相关规定。

5、关于高级管理人员

截至报告期末，公司高级管理人员6名，所有高级管理人员的提名程序和任职资格均符合《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规规定的任职资格要求，具备担任高级管理人员所必需的专业知识和相关工作经验，能够胜任相关岗位职责的要求。

6、关于绩效评价和激励约束机制

公司建立了公正、透明、有效的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。公司未来还将探索更多形式的激励方式，形成多层次的综合激励机制，完善绩效评价标准，更好地调动管理人员的工作积极性，吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。

7、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强各方的沟通和交流，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司的持续、稳健发展。

8、关于信息披露与透明度

公司严格按照《公开信息披露管理制度》、《投资者关系工作制度》的要求，指定公司董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作。目前，公司指定信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证券报》；公司信息披露的法定网站为上海证券交易所（www.sse.com.cn）。报告期，公司严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露了定期报告、临时公告，确保公司所有股东平等地获取公司治理和经营的重要信息。

9、内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况

为进一步规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益，公司严格规范重大信息的内部流转，加强内幕信息的保密管理，完善内幕信息知情人登记备案。报告期，公司未发生利用公司内幕信息买卖公司股票的行为，亦未发生敏感期内及六个月内短线买卖公司股票的行为。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用 □不适用

公司相对于控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等各方面具有独立性。公司控股股东、实际控制人尊重公司的独立法人地位，保证公司的独立经营和自主决策。

（一）在资产独立方面：公司已建立完整的业务体系以及与生产经营有关的资产，对生产经营相关的所有资产拥有完全的控制支配权。

（二）在人员独立方面：公司的人员管理完全独立于控股股东、间接控股股东及其控制的其他企业，设立了独立的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事及工资等方面的管理。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司任职并领取薪酬，未在公司控股股东、间接控股股东及其控制的其他企业担任除董事外的任何职务或领取除董事津贴以外的薪酬，也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的其他单位任职。公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）在财务独立方面：公司建立了规范的企业会计制度、财务管理制度和内部控制制度，设立了独立的财务部门，并配备了专职的财务人员，能够独立做出财务决策。公司单独开立银行账户，独立管理资金的存放与使用，不存在与股东或其他任何单位、个人共享银行账户的情形。公司依法独立申报纳税，履行纳税义务，不存在与股东混合纳税的情况。

（四）在机构独立方面：公司严格按照《公司法》的有关规定，设立股东大会、董事会、监事会、经理层及相关职能部门，建立了规范的法人治理结构和完善的内部规章制度，独立行使经营管理职权。

（五）在业务独立方面：公司拥有独立完整的生产经营体系，独立开展业务，与控股股东、间接控股股东及其控制的其他企业在主要业务上不存在同业竞争或显失公平的关联交易。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2023年第一次临时股东大会	2023年2月1日	www.sse.com.cn	2023年2月2日	会议审议通过了如下议案： 1、《关于2023年度日常关联交易预计的议案》 2、《关于2023年度公司申请银行授信额度的议案》 3、《关于2023年度使用自有资金从事金融衍生品交易的议案》 4、《关于2023年度使用自有资金进行现金管理的议案》
2022年年度股东大会	2023年6月6日	www.sse.com.cn	2023年6月7日	会议审议通过了如下议案： 1、《关于2022年度董事会工作报告的议案》 2、《关于2022年度监事会工作报告的议案》 3、《关于2022年度财务决算报告的议案》 4、《关于2022年年度报告及其摘要的议案》 5、《关于2022年度利润分配预案的议案》 6、《关于全资子公司租赁房产暨关联交易的议案》 7、《关于公司未来三年（2023-2025年）股东回报规划的议案》
2023年第二次临时股东大会	2023年9月14日	www.sse.com.cn	2023年9月15日	会议审议通过了如下议案： 1、《关于修订<公司章程>的议案》 2、《关于公司募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》
2023年第三次临时股东大会	2023年11月20日	www.sse.com.cn	2023年11月21日	会议审议通过了如下议案： 1、《关于续聘会计师事务所的议案》 2、《关于补选公司第六届董事会非独立董事的议案》

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
张邯	总经理	男	40	2022-09-15	2025-12-05	0	0	0		175.67	否
	董事长、董事			2022-12-06
李永胜	副董事长、 董事	男	51	2021-12-16	2025-12-05	0	0	0		22.92	否
霞晖	董事	男	59	2021-12-13	2025-12-05	0	0	0		104.00	是
袁红	董事	女	53	2021-12-13	2025-12-05	0	0	0			是
肖娓娓	董事	女	42	2023-11-20	2025-12-05	0	0	0			是
兰盈杰	董事	男	51	2021-12-13	2025-12-05	0	0	0			是
何为	独立董事	男	66	2021-12-13	2025-12-05	0	0	0		10.00	否
胡卫华	独立董事	男	53	2019-12-06	2025-12-05	0	0	0		10.00	否
邓春池	独立董事	男	58	2019-12-06	2025-12-05	0	0	0		10.00	否
洪芳	监事长	女	43	2022-12-06	2025-12-05	0	0	0		10.00	否
秦友华	监事	女	41	2021-12-13	2025-12-05	0	0	0			是
谢永莉	监事	女	45	2022-12-06	2025-12-05	0	0	0		12.55	否
易守彬	副总经理、	男	37	2021-12-16	2025-12-05	0	0	0		115.40	否

	财务负责人
何刚	副总经理	男	49	2021-12-16	2025-12-05	0	0	0		115.20	否
	董事会秘书			2022-04-11
唐缨	副总经理	女	54	2021-12-16	2025-12-05	0	0	0		115.70	否
蒋茂胜	副总经理	男	46	2023-04-06	2025-12-05	0	0	0		176.41	否
高军生	副总经理	男	45	2023-08-28	2025-12-05	0	0	0		81.61	否
谭军 （离任）	董事	男	56	2021-12-13	2023-09-23	0	0	0			是
吴启进（离任）	副总经理	男	49	2021-12-16	2023-02-28	0	0	0		45.00	否
廖慧群（离任）	副总经理	女	48	2022-09-15	2023-06-30	0	0	0		26.82	否
合计	/	/	/	/	/				/	1,031.28	/

姓名	主要工作经历
张 邯 （董事长、总经理）	1983 年 5 月出生，中国籍，研究生学历，正高级经济师；近年历任四川九洲电器集团有限责任公司经济管理部副部长、党支部副书记，四川科瑞软件有限责任公司董事、党支部书记、常务副总经理，四川九洲电器集团有限责任公司识别事业部党支部书记、运作支持部部长、经济管理部党支部书记、部长、IPD 改革办主任、深改领导小组办公室主任，深圳市九洲投资发展有限公司董事，四川九强通信科技有限公司董事，成都微精电机股份有限公司董事，四川九洲线缆有限责任公司党委书记、董事长、厂长，九洲集团深圳片区党工委委员、管委会委员。2022 年 9 月起任公司总经理。2022年12月任公司董事长、董事、党支部书记。
李永胜 （副董事长）	1972年12月出生，加拿大国籍，中国香港居民，修读于加拿大约克大学经济系。历任皆利士线路板(中国)有限公司采购部总经理、依顿（广东）电子科技有限公司营运总裁、添利工业国际（集团）有限公司非执行董事、永迪有限公司董事、依顿中山副董事长、公司董事长、总经理、副总经理。现任高树有限公司董事、依顿投资有限公司董事、依顿香港董事、依顿创新董事、皆耀管理董事、基堡投资有限公司董事、亨年环球有限公司董事、依顿中山董事长兼总经理、依顿多层董事长兼总经理、公司副董事长。
霞 晖 （董事）	1964 年 3 月出生，中国籍，工商管理硕士；近年历任四川九洲电器集团有限责任公司党委委员、董事，四川九洲电器股份有限公司党委书记、 董事长、总经理,四川九州电子科技股份有限公司党委书记、董事长,深圳市九洲电器有限公司董事长, 四川九洲投资控股集团有限公司党委委员、董事，四川九州电子科技股份有限公司董事长。2021 年 12 月起任依顿电子董事长兼总经理。2022年9月辞去总经理职务。现任四川九洲投资控股集团有限公司决策咨询委员会副主任、2022年12月换届卸任公司董事长职务，现仍担任公司董事。
袁 红 （董事）	1970 年 3 月出生，中国籍，会计硕士；近年历任四川九洲电器股份有限公司副总经理，深圳市九洲电器有限公司董事、副总经理、财务总监，深圳市九洲投资发展有限公司董事长，四川九洲创新科技公司执行董事，九洲集团(香港)控股有限公司执行董事，九洲集团(深圳)管理委员会副主任，四川九洲电器集团有限责任公司副总经理、副厂长。现任四川九洲投资控股集团有限公司副总经理，四川九洲电器集团有限责任公司董事，四川九洲电器股份有限公司董事。2021年12月起任公司董事。
肖娓娓 （董事）	1982 年 10 月出生，中国籍，硕士学历；近年历任四川九洲电器集团有限责任公司北斗卫星导航研究所副所长；四川九洲卫星导航投资发展有限公司副总经理、董事；四川九洲北斗导航与位置服务有限公司副总经理；成都九洲北斗新时空科技有限公司副总经理；四川九洲电器集团有限责任公司战略发展部党支部书记、部长；四川九洲卫星导航投资发展有限公司董事；九洲千城置业有限责任公司董事；绵阳市畅泰实业有限公司董事；四川九洲创业投资有限责任公司董事；重庆九洲星熠导航设备有限公司董事；深圳市九洲投资发展有限公司董事；四川九洲空管科技有限责任公司董事；四川九州电子科技股份有限公司董事；重庆九洲隆瓴科技有限公司董事；现任四川九洲投资控股集团有限公司党委委员、副总经理、战略发展部部长；四川安和精密电子电器股份有限公司党支部书记、董事长；四川中油九洲北斗科技能源有限公司副董事长。2023年11月选举为公司董事。

兰盈杰 （董事）	1972 年 10 月出生，中国籍，工商管理硕士；近年历任四川九州电子科技股份有限公司副董事长、总经理，四川九洲电器股份有限公司董事、 副总经理，四川九洲电器集团有限责公司职工董事，四川九州电子科技股份有限公司副董事长、四川九洲投资控股集团有限公司职工董事、四川九洲电器股份有限公司党委副书记、总经理、九洲集团（深圳片区）党工委委员、管委会委员。现任四川九州电子科技股份有限公司党委书记、董事长、总经理，四川九洲投资控股集团有限公司董事长助理，深圳市九洲电器有限公司董事长、重庆九洲智造科技有限公司执行董事。2021 年 12 月起任公司董事。
何 为 （独立董事）	1957 年 9 月出生，中国籍，重庆大学化学系应用化学专业硕士； 历任电子科技大学讲师、化学教研室副主任；意大利佛罗伦萨大学化学系电化学实验室做访问学者；电子科技大学化学系主任、副教授、教授；意大利佛罗伦萨大学化学系客座教授；电子科技大学微电子与固体电子学院应用化学系系主任、教授、博导；2018 年 1 月至今，任电子科技大学材料与能源学院教授、博士生导师；2007 年 10 月起，兼任电子薄膜与集成器件国家重点实验室珠海分实验室主任；2015 年 3 月起，兼任中国电子电路行业协会教育与培训工作委员会主任；2017 年 3 月起，兼任中国电子电路行业协会顾问；2022年6月起，任厦门弘信电子科技集团股份有限公司独立董事、2024年1月起，任睿龙材料科技无锡股份有限公司（未上市）独立董事。2021 年 12 月起任公司独立董事。
邓春池 （独立董事）	1966年2月出生，中国籍，研究生学历。历任广东千里行律师事务所专职律师；广东威格信律师事务所专职律师；广东国欣律师事务所专职律师；现任广东中亿律师事务所创始合伙人律师。2019年12月起任本公司独立董事。
胡卫华 （独立董事）	1970年9月出生，中国籍，本科学历，会计师职称、注册会计师（非执业）。历任麦科特光电股份有限公司主管会计、财务经理；大行科技(深圳)有限公司财务负责人；武汉市广地农业科技有限公司财务总监；松德智慧装备股份有限公司财务总监、副总经理、常务副总经理、广东维尔科技股份有限公司财务总监、副总经理。现任深圳市瑞能实业股份有限公司独立董事、广东智芯光电科技股份有限公司独立董事；深圳市东正光学技术股份有限公司独立董事、深圳巴斯巴科技发展有限公司财务总监、副总经理；2019年12月起任本公司独立董事。
洪 芳 （监事长）	1981年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学学士，政工师。现任中国电子电路行业协会秘书长；任博敏电子（603936.SH）、江南新材、深圳嘉立创、迅捷兴（688655.SH）独立董事；国家发展和改革委员会价格成本调查中心专家库专家；江西电子电路研究中心副主任。2022年12月起任本公司监事长。
秦友华 （监事）	1982 年 3 月出生，中国籍，本科学历；近年历任九洲控股有限公司资金专员、财务负责人、深圳九洲投资发展有限公司财务、深圳九洲投资发展有限公司及其部分下属公司监事、控股公司董事、深圳市九洲投资发展有限公司监事会主席。现任深圳市九洲电器有限公司监事会主席，深圳市九洲光电子有限公司监事，深圳市九洲光电科技有限公司监事，深圳市九洲投资发展有限公司总经理、深圳市九洲光电子有限公司副总经理。2021 年 12 起任公司监事。
谢永莉 （监事）	1979年12月出生，中国籍，本科。2003年进入广东依顿电子科技股份有限公司至今，现任职公司审计专员。

何 刚 （副总经理、董事会秘书）	1974 年 11 月出生，中国籍，工商管理硕士；近年历任四川九洲光电科技股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理，四川九洲电器集团有限责任公司深圳发展工作组办公室主任、九洲集团深圳管委会办公室主任，深圳市九洲电子有限公司副总经理、深圳市九洲投资发展有限公司董事、副总经理、总经理。现任依顿多层董事、依顿中山副董事长、皆耀管理董事、依顿创新董事、依顿香港董事；2021 年 12 月起任本公司副总经理。2022年4月兼任董事会秘书。
易守彬 （副总经理、财务负责人）	1986 年 9 月出生，中国籍，会计硕士，美国注册管理会计师；近年历任四川九洲电器集团有限责任公司财务管理部会计员、监察审计部部长助理、四川九洲线缆有限责任公司副总经理。现任依顿多层董事、依顿中山董事、皆耀管理董事、依顿创新董事、依顿香港董事； 2021 年 12 月起任本公司副总经理、财务负责人、党支部副书记（中层副职）。
唐 缨 （副总经理）	1969 年 10 月出生，中国籍，本科学历；近年历任四川九洲电器集团有限责任公司研究所主任工艺师、工艺技术研究部主任工艺师、副总工艺师、 工程技术部副总工艺师、工程与机电事业部副总工艺师、工艺研发岗（副总师2）。 2021 年 12 月起任公司副总经理。
蒋茂胜 （副总经理）	1977 年 8 月出生，中国籍，本科学历，近年历任惠亚集团-皆利士多层线路版（广州）有限公司助理工程师、东莞生益电子股份有限公司高级工程师、特新电路（材料）东莞有限公司工艺经理、统赢软性电路（珠海）有限公司工艺经理、松下电工（中国）有限公司任技术课长、广州杰赛科技股份有限公司事业部副总经理、深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司分公司副总经理；2021 年 11 月起任本公司制造一厂厂长，2023年4月起任公司副总经理。
高军生 （副总经理）	1978 年 5 月出生，中国籍，本科学历；近年历任鑫华宝讯电子有限公司生产经理；深圳市五株科技股份有限公司集团采购、物控总监、集团副总裁；杭州聚祥电子科技有限公司/东莞市若美电子科技有限公司董事、总经理；广东科翔电子科技股份有限公司运营副总裁、事业部总经理、副总经理。2023年4月起在本公司从事采购相关工作，2023年8月起任公司副总经理。
谭 军 （离任）	1967 年 12 月出生，中国籍，大学学历；近年历任四川九州电子科技股份有限公司副总经理，四川九洲光电子技术有限公司董事长、总经理、党支部书记、深圳市九洲电器有限公司党支部书记、董事长、总经理。现任九洲集团（深圳片区）党工委委员、管委会委员，深圳市九洲投资发展有限公司党支部书记、董事长，四川九州光电子技术有限公司董事长。2021 年 12 月起任公司董事。2023年9月辞去公司董事职务。
吴启进 （离任）	1974年8月出生，中国籍，本科学历， EMBA 在读。曾任职于惠阳科惠线路有限公司、崇达技术股份有限公司、深圳市万泰电路有限公司、欣强电子（清远）有限公司、广东超华科技股份有限公司、中山市宝悦嘉电子有限公司。2021年12月起任公司副总经理，2023年2月辞去副总经理职务。
廖慧群 （离任）	1975年2月出生，中国籍，本科学历，近年历任惠州中京电子科技股份有限公司财务主管、财务主任、审计经理、采购副总经理、惠州中京电子科技有限公司财务总监、奥士康科技股份有限公司任采购总监、深圳市五株科技股份有限公司任采购总监、江西威尔高电子股份有限公司任供应链总经理。 2022年9月起任公司副总经理，2023年6月辞去副总经理职务。

其它情况说明

□适用 √不适用

（二）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
张 邯	九洲集团	深圳片区党工委委员、 管委会委员	2022年9月	2023年9月
霞 晖	九洲集团	决策咨询委员会副主任	2022年9月
袁 红	九洲集团	副总经理	2020年10月
肖娓娓	九洲集团	党委委员	2022年8月
		副总经理	2022年9月
		战略发展部部长	2020年10月
兰盈杰	九洲集团	职工董事	2020年10月	2023年4月
		董事长助理	2023年9月
谭 军 （原董事）	九洲集团	深圳片区党工委委员	2019年12月	2023年9月
		深圳片区管委会委员	2021年11月
在股东单位任职情况的说明	除上述情形外，公司其他董事、监事、高级管理人员及核心技术人员专职在本公司工作，未在其他单位兼职。

在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始 日期	任期终止 日期
李永胜	高树有限公司	董事	2019.01.18
	依顿投资有限公司	董事	2019.01.18
	依顿（中山）电子科技有限公司	董事长	2021.12.16
	依顿（中山）多层线路板有限公司	董事长	2021.12.16
	依顿（香港）电子科技有限公司	董事	2019.01.18
	皆耀管理有限公司	董事	2019.01.18
	依顿创新科技有限公司	董事	2019.01.18
	基堡投资有限公司	董事	2019.01.18
	亨年环球有限公司	董事	2018.09.15
袁 红	四川九洲电器集团有限责任公司	董事	2020.10
	四川九洲电器股份有限公司	董事	2018.01
谭 军 （原董事）	深圳市九洲投资发展有限公司	党支部书记、 董事长	2022.12	2023.09
	四川九洲光电子技术有限公司	董事长	2019.12	2023.09
肖娓娓	四川安和精密电子电器股份有限公司	党支部书记、 董事长	2022.12
	四川中油九洲北斗科技能源有限公司	副董事长	2023.09
兰盈杰	四川九洲电器股份有限公司	党委副书记、 总经理	2021.12	2023.09

	四川九州电子科技股份有限公司	党委书记、董事长、总经理	2021.11
	深圳市九洲电器有限公司	董事长	2022.12
	九洲集团（深圳片区）	党工委委员、 管委会委员	2022.09	2023.09
	重庆九洲智造科技有限公司	执行董事	2024.01
何 为	电子科技大学材料与能源学院	教授、博士生导师	2018.01
	电子薄膜与集成器件国家重点实 验室	珠海分实验室主任	2007.10
	中国电子电路行业协会	教育与培训工作委员会主任	2015.03
	中国电子电路行业协会	顾问	2017.03
	厦门弘信电子科技集团股份有限公司（300657）	独立董事	2022.06
	睿龙材料科技无锡股份有限公司（未上市）	独立董事	2024.01
胡卫华	深圳瑞能实业股份有限公司	独立董事	2021.07
	广东智芯光电科技股份有限公司	独立董事	2021.12
	深圳市东正光学技术股份有限公司	独立董事	2022.04
	广东维尔科技股份有限公司	副总经理、 财务总监	2022.11	2023.02
	深圳巴斯巴科技发展有限公司	副总经理、 财务总监	2023.03
邓春池	广东中亿律师事务所	创始合伙人律师	2004.11
洪 芳	中国电子电路行业协会	秘书长	2020.11
	国家发展和改革委员会价格成本调查中心	专家库专家	2022.03
	上海《印制电路信息》杂志社	副社长	2016.10
	博敏电子股份有限公司	独立董事	2018.11
	江西江南新材料科技股份有限公司（未上市）	独立董事	2020.11
	深圳市捷晶科技股份有限公司 （未上市）	独立董事	2022.03	2023.11
	深圳市迅捷兴科技股份有限公司（688655）	独立董事	2022.05
	深圳嘉立创科技集团股份有限公司（未上市）	独立董事	2022.11
秦友华	深圳市九洲电器有限公司	监事会主席	2020.04
	深圳市九洲投资发展有限公司	监事会主席	2020.04	2023.09
		副总经理	2022.12
		总经理	2023.09
	深圳市九洲光电子有限公司	监事	2020.04
		副总经理	2023.09
	深圳市九洲光电科技有限公司	监事	2020.04
何 刚	依顿（中山）多层线路板有限公司	董事	2022.01.10
	依顿（中山）电子科技有限公司	副董事长	2022.01.12

	皆耀管理有限公司	董事	2021.12.23
	依顿创新科技有限公司	董事	2021.12.23
	依顿（香港）电子科技有限公司	董事	2021.12.23
易守彬	依顿（中山）多层线路板有限公司	董事	2022.01.10
	依顿（中山）电子科技有限公司	董事	2022.01.12
	皆耀管理有限公司	董事	2021.12.23
	依顿创新科技有限公司	董事	2021.12.23
	依顿（香港）电子科技有限公司	董事	2021.12.23
在其他单位任职情况的说明	除上述情形外，公司其他董事、监事、高级管理人员及核心技术人员专职在本公司工作，未在其他单位兼职。

(二) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	根据《公司章程》有关规定，公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避	是
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况	公司董事和高级管理人员的薪酬决策程序符合规定，薪酬确定依据合理，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形，公司2023年年度报告中关于董事和高级管理人员薪酬的披露内容与实际情况一致。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	在本公司专职工作的董事、监事、高级管理人员的薪金标准按其在本公司实际担任的经营管理职务，根据公司的实际盈利水平及个人贡献综合考评，参照本公司工资制度确定；不在本公司专职工作的董事（除独立董事）；本公司独立董事每人每年可领取10万元（含税）的津贴，监事长洪芳每年可领取10万元（含税）的津贴。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司已支付给公司董事、监事、高级管理人员的薪酬请见本报告第四节相关内容。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	董事、监事和高级管理人员报告期内从公司取得的报酬总额1,031.28万元。

(三) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
吴启进	副总经理	离任	个人原因辞职
廖慧群	副总经理	离任	个人原因辞职
蒋茂胜	副总经理	聘任	董事会聘任
高军生	副总经理	聘任	董事会聘任
谭军	董事	离任	个人原因辞职
肖娓娓	董事	选举	股东大会选举及董事会推选

(四) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
第六届董事会第二次会议	2023年1月11日	审议通过了如下议案： 1、《关于2023年度日常关联交易预计的议案》 2、《关于2023年度公司申请银行授信额度的议案》 3、《关于2023年度使用自有资金从事金融衍生品交易的议案》 4、《关于2023年度使用自有资金进行现金管理的议案》 5、《关于召开2023年度第一次临时股东大会的议案》
第六届董事会第三次会议	2023年4月6日	审议通过了如下议案： 1、审议《关于2022年度董事会工作报告的议案》 2、审议《关于2022年度总经理工作报告的议案》 3、审议《关于2022年度财务决算报告的议案》 4、审议《关于2022年年度报告及其摘要的议案》 5、审议《关于2022年度利润分配预案的议案》 6、审议《关于2022年度内部控制评价报告的议案》 7、审议《关于公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》 8、审议《关于全资子公司租赁房产暨关联交易的议案》 9、审议《关于公司未来三年（2023-2025年）股东回报规划的议案》 10、审议《关于聘任高级管理人员的议案》 11、审议《关于聘任证券事务代表的议案》 12、审议《关于调整公司组织架构的议案》 13、审议《关于召开2022年年度股东大会的议案》
第六届董事会第四次会议	2023年4月25日	审议通过了如下议案： 审议《关于2023年第一季度报告的议案》
第六届董事会第五次会议	2023年8月28日	审议通过了如下议案： 1、审议《关于2023年半年度报告及其摘要的议案》 2、审议《关于公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》 3、审议《关于公司募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》 4、审议《关于修订<公司章程>的议案》 5、审议《关于聘任高级管理人员的议案》 6、审议《关于2023年度公司对外捐赠的议案》 7、审议《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》

第六届董事会第六次会议

2023年10月26日

审议通过了如下议案： 1、审议《关于2023年第三季度报告的议案》 2、审议《关于续聘会计师事务所的议案》 3、审议《关于补选公司第六届董事会非独立董事的议案》 4、审议《关于召开2023年第三次临时股东大会的议案》

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
张 邯	否	5	5	0	0	0	否	4
李永胜	否	5	5	0	0	0	否	4
霞 晖	否	5	5	5	0	0	否	4
袁 红	否	5	5	5	0	0	否	4
肖娓娓	否	0	0	0	0	0	否	0
兰盈杰	否	5	5	4	0	0	否	4
谭 军	否	4	4	4	0	0	否	3
何 为	是	5	5	4	0	0	否	4
胡卫华	是	5	5	3	0	0	否	4
邓春池	是	5	5	1	0	0	否	4

注： 2023年10月27日召开了第六届董事会第六次会议、2023年11月20日召开了2023年第三次临时股东大会，分别审议通过《关于补选公司第六届董事会非独立董事的议案》，同意补选肖娓娓女士为公司第六届董事会非独立董事。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	5
其中：现场会议次数	0
通讯方式召开会议次数	0
现场结合通讯方式召开会议次数	5

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(一) 董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	李永胜、胡卫华、何为

提名委员会	袁红、何为、邓春池
薪酬与考核委员会	霞晖、何为、胡卫华
战略委员会	张邯、李永胜、霞晖、袁红、何为

(二) 报告期内审计委员会召开6次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023.01.11	审议如下议案： 1、《关于2023年年度日常关联交易预计的议案》	公司董事会审计委员会认为： 公司2023年度日常关联交易预计符合公司经营发展需要，定价方式公平公允，符合公司及其股东的整体利益，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形。	无
2023.02.20	审议如下议案： 1、《审计法务部2022年度工作报告》 2、《审计法务部2023年第一季度工作计划》	公司董事会审计委员会认为： 公司编制的财务报表真实、准确、完整，同意提交会计师事务所审计。	无
2023.04.06	审议如下议案： 1、《2022年度财务决算报告》 2、《关于2022年度利润分配预案的议案》 3、《关于2022年度内部控制评价报告的议案》 4、《关于公司2022年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 5、《关于全资子公司租赁房产暨关联交易的议案》	公司董事会审计委员会认为： 1、公司编制的财务报告真实、准确、完整，同意提交公司董事会审议。 2、公司《2022年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》的编制符合相关法律、法规的规定，真实、客观反映了公司2022年年度公司募集资金的存放与使用情况。 3、董事会审计委员会认为本次关联交易的定价原则遵循了公平、公正的市场价格原则以及平等协商的契约自由原则，未损害公司及全体股东（特别是中小股东）的利益。	无
2023.04.25	审议如下议案： 1、《2023年第一季度财务报告》 2、《审计法务部2023年第一季度工作报告》 3、《审计法务部2023年上半年工作计划》	公司董事会审计委员会认为： 公司编制的财务报告真实、准确、完整，同意提交公司董事会审议。	无
2023.08.28	审议如下议案： 1、《2023年半年度财务报告》 2、《审计法务部2023年半年度工作报告的议案》 3、《审计法务部2023年第三季度工作计划的议案》 4、《关于公司2023年半年度募集资金存放与实际使用	公司董事会审计委员会认为： 1、公司编制的财务报告真实、准确、完整，同意提交公司董事会审议。 2、公司《2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》的编制符合相关法律、法规的规定，真实、客观反映了	无

	情况的专项报告》 5、《关于公司首次募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》	公司2023年半年度公司募集资金的存放与使用情况。 3、公司本次募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金，不会对公司当前和未来生产经营产生不利影响，有利于提高公司资金的使用效率，满足公司资金需求，符合公司和股东的利益，同意提交公司董事会审议。
2023.10.25	审议如下议案： 1、《2023年第三季度财务报告》 2、《审计法务部2023年第三季度工作报告》 3、《审计法务部2023年第四季工作计划》 4、《审计法务部2024年度工作计划》 5、《关于续聘会计师事务所的议案》	公司董事会审计委员会认为：1、公司编制的财务报告真实、准确、完整，同意提交公司董事会审议。 2、大华会计师事务所（特殊普通合伙）具备足够的独立性、投资者保护能力和良好的诚信状况，能够较好地完成了公司财务报表审计和各项专项审计工作，公允合理地发表独立审计意见，同意将该议案提交公司董事会审议。	无

(三) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023.04.06	对公司目前董事、高级管理人员的薪酬制度及考核办法 进行研究及讨论	公司董事会薪酬与考核委员会认为： 公司目前董事、高级管理人员的考核办法是可行的，2023度内公司对董事和高级管理人员所支付的薪酬公平、合理，符合公司有关薪酬政策、考核标准，是同公司目前的生产经营状况、规模相适应的。	无

(四) 报告期内战略委员会召开2次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023.04.06	审议如下议案： 1、《2022年度利润分配预案》 2、《关于公司未来三年（2023-2025年）股东回报规划的议案》 3、《关于调整公司组织架构的议案》	公司董事会战略委员会认为： 1、利润分配方案符合公司章程 的相关规定，且充分考虑了公司现阶段的盈利水平、现金流状况、经营发展需要及资金需求等因素，同时能保障股东的合理回报，有利于公司健康、持续稳定发展的需要。同意将该议案提交公司董事会审议。 2、公司根据相关法律的规定，结合公司实际经营情况制定的	无

		规划，能够实现对投资者的持续、稳定、科学的投资回报并兼顾公司的可持续性发展。同意将该议案提交公司董事会审议。 3、公司组织架构的调整，是结合公司未来的发展规划并根据《公司法》、《公司章程》等相关规定进行的，有利于提高公司运营效率和管理水平，不会对公司生产经营活动产生重大影响。同意将该议案提交公司董事会审议。
2023.08.18	审议如下议案： 审议《关于修订〈公司章程〉的议案》	公司董事会战略委员会认为： 公司根据相关法律法规和规范性文件的规定，结合公司的实际情况，对《公司章程》的部分条款重新修订。符合相关法律法规的要求。同意将该议案提交公司董事会审议。	无

(五) 报告期内提名委员会召开3次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023.04.06	审议如下议案： 1、公司董事会规模和人员结构的情况 2、董事和经理人员的任职资格 3、审议《关于提名高级管理人员的议案》	公司董事会提名委员会认为： 1、公司董事会人员结构合理，公司董事会中兼任公司高级管理人员的董事人数总 计不超过公司董事总数的二分之一，高管团队具有丰富的行业经验和管理经验，完全胜任各自的工作。 2、经审查公司董事长兼总经理张邯先生提名的副总经理候选人蒋茂胜先生的履历及 任职资格，蒋茂胜先生不存在《公司法》和《公司章程》规定的情况，以及被中国证监会确定为市场禁入者或者禁入尚未解除的情况，具有 必须的业务技能及工作经验。同意将上述高级管理人员的聘任提交董事会审议。	无
2023.08.18	审议如下议案： 审议《关于提名高级管理人员的议案》	公司董事会提名委员会认为： 经审查，公司董事长兼总经理张邯先生提名的副总经理候选人高军生先生的履历及任职资格，高军生先生不存在《公司法》和《公司章程》规定的情	无

况，以及被中国证监会确定为市场禁入者或者禁入尚未解除的情况，具有必须的业务技能及工作经验。同意将上述高级管理人员的聘任提交董事会审议。

2023.10.20

审议如下议案： 审议《关于补选公司第六届董事会非独立董事的议案》

公司董事会提名委员会认为： 提名委员会同意提名肖娓娓女士为公司第六届董事会非独立董事候选人，同意将《关于换届选举公司第六届董事会非独立董事的议案》提交董事会审议。

无

(六) 存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	4,389
主要子公司在职员工的数量	12
在职员工的数量合计	4,401
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	3,113
销售人员	123
技术人员	871
财务人员	34
行政人员	260
合计	4,401
教育程度
教育程度类别	数量（人）
大学本科及以上	382
中专及以上	1,124
高中及以下	2,895
合计	4,401

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司秉承“以人为本”的发展思路，重视员工权益的保障，建立完善的薪酬福利体系，深化绩效改革，以员工对企业贡献为依据，实施多元化的激励措施，合理确定各层级人员薪酬水平，充分调动员工的积极性和创造性。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

为满足公司发展和员工发展需求，公司完善了培训体系建设，通过对分层级分类别开展各级干部培养工作，提升了员工管理能力、工作技能、职业素质，并培养一批懂技术、懂管理、懂市场的复合型人才。对于高级管理人员，注重其经营理念、战略思维、决策能力以及现代企业经营管理能力的提升；对于中层管理人员，注重培养其执行能力、综合素养、管理能力等；对于专业技术人才，注重提高其技术理论水平及专业技能，提升科研、创新能力；对于基层操作岗位，定期进行操作技能培训与考核，不断提高其岗位胜任能力，确保公司产品质量的稳定。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司重视对投资者的合理投资回报，在《公司章程》中明确规定了公司的利润分配政策，包括利润分配的原则、利润分配方式、利润分配决策程序等。同时，公司制定并持续更新未来股东分红回报计划，具体详见公司于上海证券交易所网站披露的《未来三年股东回报规划》。

报告期内，公司严格按照《公司章程》及股东分红回报计划的规定执行，实施并完成2022年年度利润分配方案。目前公司现金分红标准和比例明确、清晰，利润分配政策相关的决策程序和机制完备、合规、透明，利润分配方案符合《公司章程》及股东分红回报计划的规定，独立董事履职尽责并发表了独立意见，充分保护了中小投资者的合法权益。

报告期，公司对现金分红政策的执行情况如下：

公司于2023年6月6日召开2022年度股东大会审议通过了公司2022年度利润分配方案，以利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.47元（含税），不送红股，不转增股本。

2023年7月11日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站上刊登了《2022年年度权益分派实施公告》，确定2023年7月17日为2022年度利润分配方案实施股权登记日，2023年7月18日为现金红利发放日。截止2023年7月18日公司2022年度利润分配方案已经实施完毕，共计派发现金红利146,771,063.82元（含税）。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公

司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	1.94
每10股转增数（股）	0
现金分红金额（含税）	193,697,866.53
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	355,001,303.03
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	54.56
以现金方式回购股份计入现金分红的金额	0
合计分红金额（含税）	193,697,866.53
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	54.56

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司建立了完善的绩效评价体系及激励约束机制，每年根据董事会下达的经营目标制定公司高级管理人员考核指标，年末根据公司年度业绩各项指标完成情况、管理者履职情况、管理能力等对相关人员进行综合考核，确定其经营管理业绩及年度报酬。董事会下设薪酬与考核委员会，负责研究董事及高级管理人员考核标准，进行考核并提出建议，同时，研究和审查董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，并对薪酬制度的执行进行监督。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

公司已建立较为完善的治理结构和较为健全的内部控制制度体系，明确的内部岗位职责，清晰的权限和业务流程，符合中国证监会及相关部门发布的有关上市公司治理规范的要求，能够有效防范业务运行过程中的重大风险。

（一）公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上，及时建立配套制度指引和业务规则，各部门均严格按照规章制度开展业务。同时，公司时刻关注行业法律法规的动态，根据新颁布和新修订的法规政策，及时组织开展制度的制定和修订工作，不断完善公司的制度建设。

（二）加强公司内部控制培训及学习，公司组织大股东、董事、监事及高级管理人员参加合规学习，提高公司管理层的合规意识和治理水平。开展普法教育，面向中基层员工进行合规宣导，以提高风险防范意识，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。

（三）为提升上市公司质量，报告期内，公司进行了多次自查，重点针对资金占用、违规担保、关联交易等上市公司中的突出问题进行自查。董事会办公室、财务金融部、审计法务部互相配合监督，密切关注公司大额资金往来的情况，并督促各部门严格按照相关规定履行审议、披露程序。

公司于2024年3月29日披露了《广东依顿电子科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告》，具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

截至报告期末，公司下属子公司共5家。公司建立了较为完善的控制机制，制订了《控股子公司管理制度》、《内部控制制度》、《重大信息内部报告制度》等管理制度，明确规定了公司对控股子公司的组织、财务、资产管理、经营与投资决策、重大事项决策及报告、内部审计、风险管理等进行指导、管理及监督。报告期内，公司严格按照以上规章制度对子公司实施管理控制，子公司均运行良好，所有资产、业务、决策规划等方面均在公司内部受到管控。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，《公司2023年度内部控制审计报告》详见2024年3月29日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制	是
报告期内投入环保资金（单位：万元）	5,326.88

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

印刷线路板生产过程中可能产生废水、废气及固体废物等，作为规模性企业，依顿电子母公司被环保部门列为中山市2023年度重点排污单位。公司排污信息如下，在污染物排放许可证要求范围之内。

排放口数量	1个
排放口编号	WS-00000
排放口位置	经度113°09'46"纬度22°12'46"
主要污染物及特征污染物的名称	化学需氧量	氨氮
核定的排放浓度	50mg/L	8mg/L
核定的排放总量	254.25吨/年	40.68吨/年
实际排放浓度	29.70mg/L	1.74mg/L
实际排放总量	110.432吨/年	6.609吨/年
核定的生产废水排放量	5085000 立方米
生产废水排放量	3751161 立方米
执行的污染物排放标准	电镀水污染物排放标DB44/1597-2015表3,化学需氧量≤50 mg/L，氨氮≤8mg/L
排放方式	生产废水经厂内废水处理站处理达标后排入洪奇沥水道

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

（1）防治污染设施的建设情况

废水：公司原有一期污水处理工程兴建于2000年，废水处理能力为15000m

/d。公司于2008年7月投资运行二期生化污水处理工程，主要处理高浓度污水处理设计能力3000m

/d，2011年投资运行三期生化污水处理工程，主要处理高浓度污水处理设计能力2000m

/d。2016年，依顿公司对二、三期生化污水处理工程进行技术提升改造，改造后的生化系统污水处理能力总体为5000m

/d。2017年增加中水回用系统，处理能力为7000m

/d，工程分二期投入，第一期4000m

/d项目。废气：公司2000年建立有酸、碱废气、有机废气处理设施，期间不断更新废气处理设施，2017年公司对有机废气建立一企一册治理方案并通过备案，2018年11月份新建有机废气处理设施通过环保局验收。

危废：公司投建蚀刻液回收、空桶破碎、含镍废水处理等项目，2020 年 12 月 28 日取得环保局批复，2021 年正式投建。2021 年 8 月 13 日金回收自行处理项目取得环保局批复后并于同年进行投建。

（2）防治污染设施的运行情况

公司全面执行《中华人民共和国环境保护法》等相关法律法规，防污染设施建设齐全，定期维护；安排专人专岗，确保设施稳定有效运行；公司内部及委托第三方对废水、废气处理效果进行检测，确保污染物达标排放。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司按要求进行建设项目环境影响评价并取得环境保护批复及验收，确保项目环评合法合规有序进行。2023年6月15日，公司取得由中山市生态环境局颁发的污染物排放许可证，证书编号：91440000721185260Y001P，有效期限至2028年06月14日。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

2021年2月18日，公司编制更新了突发环境应急预案，并在中山市生态环境局进行备案登记，备案编号：44200020210507M。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

我司按中山市环境保护局要求在2013年12月3日建立企业环境自行检测方案，并按要求在国家重点监控企业自行检测信息公开网站公开环境监测信息，最新版本为2021年3月15日，方案编号：ZXJC202103。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

为确保污染物达标排放，公司严格遵守国家环保法律法规，建立了完备的环境风险防控措施和各类风险源应急预案，严格开展排污监测。报告期，公司上下高度重视环境保护工作，污染防治工作遵循清洁生产与末端治理相结合原则，未发生环境污染事故，排放污染物持续、稳定、达标排放。报告期公司及子公司所在地方环境保护局监督性取样和废水在线监控第三方取样，取样公司及子公司的各指标达标率为100%。公司环保方面着重做了以下工作：

1、完善环境管理制度，强化监督管理

（1）公司建立了ISO14001：2015年通过环境管理体系并取得管理体系证书，完善了公司从采购、储运、生产、销售整个经营活动的环保管理，2022年通过环境管理体系换证认证审核，2023年通过年度过程审核,确保体系运作的有效性。

ISO14001：2015环境管理体系证书编号为：ISO14001-0067167（证书有效期为：2022年8月1日至2025年7月31日）

（2）2021年1月28日完成了企业环境应急预案编制,2021年2月18日在市生态环境局完成备案，加强了环境事故的防范和应急措施，备案编号：44200020210507M。

（3）委托专业的第三方公司对公司废水、废气、噪音排放进行检测，结果均达标。

（4）完善了生产车间的排污管理制度，将责任落实到个人，确保了废水排放的稳定性。

（5）对污染物源头进行控制，新导入车间的药水进行环保评估，确保源头污染物总量控制。

2、做好进行宣传、培训工作，提升员工的环保意识

（1）对公司中高层及基层员工进行环保知识培训，提升员工的环保意识。

（2）对废水处理、废气处理、危险废弃物管理方面进行专项培训。

3、对环保治理设备进行定期维护保养，在原有的“三废”处理设施基础上增加设施的投入，确保“三废”处理达标

4、投资增加治理工艺为催化燃烧的VOC处理系统，用来进一步处理车间产生的VOC气体，确保VOC治理效果的稳定性

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施	是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）	5,832
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）	在生产过程当中对高能耗设备进行节能技改，降低碳排放量；2023年公司完成的减碳技术项目有： 1、水平线烘干段使用高效永磁节能风机替代普通风机； 2、钻孔车间低能效的分体冰水机节能改造工程； 3、中央空调二次回风节能改造。

具体说明

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	46.52
其中：资金（万元）	46.20	公司设立的依顿教育基金为当地学习优秀及贫困的三角镇学生共发放46.20万元奖学金和助学金
物资折款（万元）	0.32	每月开展“心连心，手牵手”活动，对 三角困难群众进行帮扶送米送油
惠及人数（人）	223

具体说明

√适用 □不适用

公司时刻牢记“为员工创造幸福，为股东创造价值，为社会创造财富”使命，在追求公司健康持续发展的同时，积极履行社会责任，重视员工的合法权益，大力支持社会公益事业，全力推动绿色运营，实现人、公司、自然、社会的协调与可持续发展。

1、股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司《章程》等规定，完善公司治理、规范运作，提高上市公司质量，切实保护股东和债权人特别是中小投资者的合法权益。严格按照合规性原则、主动性原则、平等性原则、诚实守信原则，增进股东和债权人对公司的理解和认同。

报告期内，公司召开了四次股东大会，分别为2023年第一次临时股东大会、2022年年度股东大会、2023年第二次临时股东大会及2023年第三次临时股东大会，上述会议的召集、召开与表决程序均符合法律、法规及《公司章程》等的规定。保障了股东知情权、参与权，确保股东投资回报。同时，公司通过网上业绩说明会、投资者电话热线、电子邮箱和投资者关系互动平台、接待投资者现场调研等多种方式，建立了投资者沟通平台，进行了良好的互动交流，提升了公司的透明度。

2、职工权益保护

公司坚持“以人为本”的用人理念，严格执行国家各项法律法规，不断完善薪酬、福利保障体系，尊重和维护员工的个人权益，切实关心员工健康和安全，关注员工的工作满意度和职业发展，为员工提供舒适的办公环境及各种职业技能培训。

报告期，从员工生活方面，公司开展了7000㎡员工宿舍、厂区环境以及饭堂升级改造，引入专业的第三方运营，从根本上改善员工的住宿及餐饮；从员工娱乐方面，定期和不定期组织员工开展娱乐活动，例如乒乓球赛、桌球赛、端午包粽子、中秋做月饼、生日Party、烧烤、春节游

园等；在对员工的关怀方面，公司从细节做起，工会和员工关系小组每月举行员工座谈会、定期开展员工访谈，膳食委员会积极监督员工伙食卫生、饭菜质量，及时了解和收集员工工作和生活上的需求并积极落实改善。通过以上措施，让员工充分感受到大家庭的温暖，有效舒缓了员工工作生活压力，增强了员工对公司的凝聚力和向心力。

3、供应商、客户权益保护

公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，在深入了解行业长期发展方向和产品应用需求的基础上，特别注重与上游供应商、下游客户的战略共赢，形成了资源共享、优势互补、协同聚合的供应链合作机制。积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任合作的平台，切实履行公司对供应商和客户的社会责任。

4、环境保护和可持续发展

公司作为技术领先的先进制造型企业，一直将绿色环保生态理念融入到公司经营管理中，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》等法律法规，开展环保工作，按照国家和行业标准建立了突发环境事件应急预案、自行监测方案等，对公司生产经营产生的废水、废气和固体废弃物等实行严格管控，关注各类环保设施的稳定运行，做好日常环境自行监测工作，确保达标排放；制定了突发环境污染事件应急预案，积极开展环保节能减碳行动，加强环境保护，推行低碳生产。报告期内，公司成功通过责任商业联盟（RBA）的严格审核，正式获得RBA认证。

5、公共关系和社会公益事业

公司始终坚持合法经营、依法纳税，重视企业的社会责任，与社会各界一起共创和谐家园，大力支持地方经济建设，积极投身社会公益慈善事业，获得“中山市企业突出贡献奖优秀企业”等荣誉，进一步提升了公司的公众形象。

公司积极履行社会责任，高度重视地方基础教育事业并设立广东依顿教育基金。报告期内，公司为当地的优秀学生、贫困学生提供奖学金、助学金，开展“心连心，手牵手”活动，为镇区内有困难的群众提供帮助，各项捐赠金额（含物资）合计46.52万元。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

具体说明

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	依顿投资及李永强、李永胜和李铭浚	在九洲集团作为上市公司控股股东期间，依顿投资、李永强、李永胜和李铭浚及其关联方未来不以任何形式独自或借助第三方主动谋求上市公司控制权或以与第三方达成一致行动安排等方式协助第三方谋求上市公司控制权。在标的股份办理完毕过户登记手续后，除非九洲集团书面同意，在双方实际持有上市公司股份的差额小于5%时，如九洲集团通过二级市场集中竞价的方式增持股份，依顿投资不得增持。在标的股份办理完毕过户登记手续后，除非九洲集团书面同意，依顿投资不得主动采取任何行为导致在任一时点九洲集团持有的上市公司表决权比例超过依顿投资持有的上市公司表决权比例的差额小于5%。	承诺时间： 2021年9月8日	否	长期	是	不适用	不适用
	解决同业竞争	依顿投资及李永强、李永胜和李铭浚	在标的股份办理完毕过户登记手续后，在依顿投资持有上市公司股份不低于5%期间或业绩承诺期届满后5年内（以期限孰长为准），依顿投资、李永强、李永胜及李铭浚将严格遵守避免同业竞争的承诺，依顿投资、李永强、李永胜及李铭浚及其配偶、父母、子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶以及前述主体控制的企业不会在全球任何国家或地区从事与上市公司产生同	承诺时间： 2021年9月8日	是	在依顿投资持股不低于5%期间或业绩承诺期届满	是	不适用	不适用

			业竞争的业务。为免疑义，产生同业竞争的业务系指印刷线路板的生产和销售。			后5年内（以期限孰长为准）
	其他	九洲 集团	在九洲集团作为上市公司控股股东期间，其不得违反公司法、上市公司章程以及内部治理规则制度的规定作出严重影响上市公司管理层正常任免或限制上市公司董监高或其他人员正常履职的行为；不得违规占用上市公司资金或要求上市公司违规提供担保；不得与上市公司进行价格不公允的关联交易或虚假交易；不得出于为自身利益而不是上市公司利益作出对外投资的决策，不得违反法律法规作出其他损害上市公司、依顿投资、李永强、李永胜及李铭浚正当利益的行为；不得从事与上市公司产生同业竞争的业务；九洲集团将严格遵守上市公司章程约定的分红条款，不得长期不分红或不合理地进行大额分红。	承诺时间： 2021年9月8日	否	长期	是	不适用	不适用
	其他	依顿 投资	自承诺函生效之日起，不可撤销地放弃本公司持有的上市公司45,528,984股股份（约占上市公司总股本的4.56%对应的表决权，亦不委托任何其他方行使弃权股份的表决权，直至九洲集团实际持股比例超过依顿投资实际持股比例的5%以上。	承诺时间： 2021年11月23日	是	直至九洲集团实际持股比例超过依顿投资实际持股比例的5%以上	是	不适用	不适用
	其他	依顿 投资	公司2021年度、2022年度以及2023年度（以下简称“业绩承诺期”）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润应分别不低于人民币1.8亿元、2.11亿元以及2.42亿元，即合计不低于人民币6.33亿元。	承诺时间： 2021年9月8日	是	2024年5月31日	是	不适用	不适用

	其他	九洲 集团	本次权益变动后将保持上市公司在人员、资产、财务、机构和业务等方面的独立性。	承诺时间： 2021年9月10日	否	长期	是	不适用	不适用
	解决同业竞争	九洲 集团	1、截至承诺函出具日，九洲集团与上市公司之间不存在同业竞争事宜；2、本次股份转让完成后，作为上市公司的控股股东期间，九洲集团及其控制的其他企业不会从事任何与上市公司及上市公司下属公司主要经营业务构成同业竞争的业务；3、九洲集团及其控制的其他企业保证严格遵守法律、法规以及上市公司内部管理制度的相关规定，保证不会利用股东地位牟取不正当利益或从事有损上市公司及其中小股东利益的行为；4、上述承诺于九洲集团作为上市公司的控股股东期间持续有效，若其违反上述承诺给上市公司造成损失的，其将赔偿上市公司由此遭受的损失。	承诺时间： 2021年9月10日	否	长期	是	不适用	不适用
	解决关联交易	九洲 集团	本次交易完成后，九洲集团及其下属子公司及其他可实际控制的法人和组织与上市公司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。九洲集团及其下属子公司和上市公司就相互间关联事务及交易所作出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益，在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。若违反上述承诺，九洲集团将对前述行为给上市公司造成的损失承担赔偿责任。	承诺时间： 2021年9月10日	否	长期	是	不适用	不适用
	股份 限售	九洲 集团	在本次交易完成、权益变动后十八个月内，不转让本次权益变动所获得的股份。	承诺时间： 2021年11月23日	是	2023年05月22日	是	不适用	不适用

与首次公开发行相关的承诺	股份限售	担任本公司董事或/及高级管理人员的李永强、李永胜、李铭浚	在本公司任职期间，每年转让直接或间接持有的本公司股份数量不超过其直接或间接持有本公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让其直接或间接持有的本公司股份。	承诺时间： 2014年2月17日	否	长期	是	不适用	不适用
	解决同业竞争	依顿投资、高树有限公司及李永强、李永胜和李铭浚	一、除发行人外，本公司/本人目前不存在其他自营或者为他人经营与发行人相同的业务，将来也不会以任何方式直接或者间接经营与发行人主营业务相同、相似或构成实质竞争的业务。二、本公司保证确认事项的真实性并将忠实履行承诺。如果确认事项不真实或违反上述承诺，本公司将承担由此引发的一切法律责任。	承诺时间： 2011年7月13日	否	长期	是	不适用	不适用
	解决同业竞争	李立及梁丽萍	一、本人全资拥有的公司、控股的公司和拥有实际控制权的公司目前不存在自营或者为他人经营与发行人相同的业务，将来也不会以任何方式直接或者间接经营与发行人主营业务相同、相似或构成实质竞争的业务。二、本人保证确认事项的真实性并将忠实履行承诺。如果确认事项不真实或违反上述承诺，本人将承担由此引发的一切法律责任。	承诺时间： 2011年7月13日	否	长期	是	不适用	不适用
	其他	原公司控股股东依顿投资、高树有限公司及李永强、	本公司首次公开发行股票并上市后，依顿投资在锁定期满后可根据需要减持其所持公司股票。依顿投资将在减持前3个交易日公告减持计划。	承诺时间： 2014年2月17日	否	长期	是	不适用	不适用

		李永胜和李铭浚
	其他	公司	关于未履行承诺时的约束措施1、本公司保证将严格履行本招股说明书中披露的承诺事项，并承诺严格遵守下列约束措施：（1）如果本公司未履行本招股说明书中披露的相关承诺事项，本公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。（2）如果因本公司未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法向投资者赔偿相关损失。（3）公司将对出现该等未履行承诺行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员采取调减或停发薪酬或津贴等措施（如该等人员在公司领薪）。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本公司将采取以下措施：（1）及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向本公司的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），以尽可能保护投资者的权益。	承诺时间： 2014年2月17日	否	长期	是	不适用	不适用

其他

原公司控股股东依顿投资

关于未履行承诺事项时采取约束措施的承诺：（1）如果依顿投资未履行招股说明书中披露的相关承诺事项，依顿投资将在发行人的股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人的股东和社会公众投资者道歉。（2）如果因依顿投资未履行本招股说明书中披露的相关承诺事项而给发行人或者其他投资者造成损失的，依顿投资将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。（3）如果依顿投资未承担前述赔偿责任，发行人有权扣减依顿投资所获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任。同时，在依顿投资未承担前述赔偿责任期间，其不得转让所持有的发行人股份。（4）如果依顿投资因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有。依顿投资在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付给发行人指定账户。（5）在依顿投资作为发行人控股股东期间，发行人若未履行招股说明书披露的承诺事项，给投资者造成损失的，依顿投资承诺依法承担赔偿责任。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等依顿投资无法控制的客观原因导致依顿投资承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，依顿投资将采取以下措施：（1）及时、充分披露依顿投资承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），以尽可能保护投资者的权益。

承诺时间： 2014年2月17日

否

长期

是

不适用

不适用

其他

原公司实际控制人李永强、李永胜、李铭浚

关于未履行承诺事项时采取约束措施的承诺：（1）如果李永强、李永胜、李铭浚未履行招股说明书中披露的相关承诺事项，李永强、李永胜、李铭浚将在发行人的股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人的股东和社会公众投资者道歉。（2）如果因李永强、李永胜、李铭浚未履行招股说明书中披露的相关承诺事项而给发行人或者其他投资者造成损失的，李永强、李永胜、李铭浚将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。（3）如果李永强、李永胜、李铭浚未承担前述赔偿责任，发行人有权扣减其所获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任。同时，在李永强、李永胜、李铭浚未承担前述赔偿责任期间，其不得转让所持有的发行人股份。（4）如果李永强、李永胜、李铭浚因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有。李永强、李永胜、李铭浚在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付给发行人指定账户。（5）在李永强、李永胜、李铭浚作为发行人实际控制人期间，发行人若未履行招股说明书披露的承诺事项，给投资者造成损失的，李永强、李永胜、李铭浚承诺依法承担赔偿责任。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等李永强、李永胜、李铭浚无法控制的客观原因导致李永强、李永胜、李铭浚承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，李永强、李永胜、李铭浚将采取以下措施：（1）及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），以尽可能保护投资者的权益。

承诺时间： 2014年2月17日

否

长期

是

不适用

不适用

其他

发行人原董事、监事、高级管理人员

关于未履行承诺事项时采取约束措施的承诺函：（1）发行人的董事、监事、高级管理人员若未能履行本招股说明书中披露的相关承诺事项，发行人的董事、监事、高级管理人员将在发行人股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。（2）发行人的董事、监事、高级管理人员若未能履行招股说明书中披露的相关承诺事项，发行人的董事、监事、高级管理人员将在前述事项发生之日起10个交易日内，停止领取薪酬，直至本人履行完成相关承诺事项。同时，上述董事、监事、高级管理人员不得主动要求离职，但可进行职务变更。（3）如果上述董事、监事、高级管理人员因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有。上述董事、监事、高级管理人员在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内，应将所获收益支付给发行人指定账户。（4）如果因发行人的董事、监事、高级管理人员未履行相关承诺事项而给发行人或者其他投资者造成损失的，发行人的董事、监事、高级管理人员将向发行人或者投资者依法承担赔偿责任。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等发行人的董事、监事、高级管理人员无法控制的客观原因导致发行人的董事、监事、高级管理人员承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，发行人的董事、监事、高级管理人员将采取以下措施：（1）及时、充分披露发行人的董事、监事、高级管理人员承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），以尽可能保护投资者的权益。

承诺时间： 2014年2月17日

否

长期

是

不适用

不适用

	其他	公司	本公司承诺，本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司董事会将在证券监管部门依法对上述事实作出认定后五个工作日内，制订股份回购方案并提交股东大会审议批准。股东大会审议批准后三十个交易日内，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格为当时公司股票二级市场价格，且不低于公司股票首次公开发行价格加上同期银行存款利息；若公司股票停牌，则回购价格不低于公司股票停牌前一日的平均交易价格，且不低于公司股票首次公开发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。	承诺时间： 2014年2月17日	否	长期	是	不适用	不适用
	其他	原控股股东依顿投资及原实际控制人李永强、李永胜、李铭浚	依顿投资及其实际控制人李永强、李永胜、李铭浚承诺，本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，依顿投资及其实际控制人李永强、李永胜、李铭浚将在证券监管部门依法对上述事实作出认定后五个工作日内，敦促发行人依法回购期首次公开发行的全部新股。本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，依顿投资及其实际控制人李永强、李永胜、李铭浚将依法赔偿投资者损失。	承诺时间： 2014年2月17日	否	长期	是	不适用	不适用

	其他	本公司董事、监事、高级管理人员	本公司董事、监事、高级管理人员等相关责任主体承诺，公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，全体董事、监事、高级管理人员将依法赔偿投资者损失。	承诺时间： 2014年2月17日	否	长期	是	不适用	不适用
其他对公司中小股东所作承诺	分红	公司	1、现金分红比例安排在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。公司当年盈利，董事会未提出现金利润分配预案的，应当在董事会决议公告和定期报告中详细说明未分红的原因以及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；公司还应在定期报告中披露现金分红政策的执行情况。重	该分红回报规划经2014年2月13日召开的公司2014年第一次临时股东大会审议通过。	否	长期	是	不适用	不适用

公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(二) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	70
境内会计师事务所审计年限	17
境内会计师事务所注册会计师姓名	胡志刚、温国勇
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限	胡志刚连续服务第1年 温国勇连续服务第4年

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	大华会计师事务所（特殊普通合伙）	20

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

大华会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券、期货业务资格，报告期内，经公司第六届董事会第六次会议和2023年第二次临时股东大会审议通过，同意其继续担任公司2023年度的财务审计机构及内部控制审计机构，聘期一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司分别于2023年1月11日、2023年2月2日召开第六届董事会第二次会议、2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于2023年年度日常关联交易预计的议案》，公司2023年度拟与公司控股股东九洲集团下属控制企业开展产品销售相关的日常关联交易，2023年度预计发生产品销售相关的日常关联交易总金额约为3639.5万元。具体内容详见公司于2023年1月12日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上交所网站（www.sse.com.cn）的《关于2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：临2023-003）。公司分别于2023年4月6日、2023年6月7日召开第六届董事会第三次会议、2022年年度股东大会，审议通过了《关于全资子公司租赁房产暨关联交易的议案》，公司全资子公司依顿香港与关联方腾达置业签订租赁合同，租赁其位于香港荃湾荃景园30-38号汇利工业中心8楼A座（约3,149尺）的厂房作为日常经营场所，租赁费为每月3.75万港币，租赁期限自2023年5月1日至2024年4月30日止。具体内容详见公司于2023年4月8日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上交所网站（www.sse.com.cn）的《关于全资子公司租赁房产暨关联交易的公告》（公告编号：临2023-017）。2023年公司关联交易实际履行情况详见本报告第十节“财务报告”之“十四、关联方及关联交易”的内容。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额
银行理财产品	自有资金	520,000,000.00	230,000,000.00	0
券商理财产品	自有资金	100,037,000.00	100,001,000.00	0

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

受托人

委托理财类型

委托理财金额

委托理财起始日期

委托理财终止日期

资金 来源

资金 投向

是否存在受限情形

报酬确定方式

年化 收益率

预期收益 (如有)

实际 收益或损失

未到期金额

逾期未收回金额

是否经过法定程序

未来是否有委托理财计划

减值准备计提金额(如有)

兴业银行中山分行

银行理财产品

100,000,000.00

2023-02-22

2023-05-17

自有资金

银行理财

否

保本浮动收益型

1.59

365,753.42

是

兴业银行中山分行	银行理财产品	100,000,000.00	2023-02-22	2023-05-17	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	1.59		365,753.42			是
平安银行深圳分行	银行理财产品	50,000,000.00	2023-03-31	2023-07-03	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	2.87		369,561.64			是
中国银行中山三角支行	银行理财产品	99,900,000.00	2023-03-01	2023-05-30	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	4.48		1,103,552.88			是
中国银行中山三角支行	银行理财产品	100,100,000.00	2023-03-01	2023-05-31	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	1.40		349,390.14			是
平安银行深圳分行	银行理财产品	50,000,000.00	2023-07-07	2023-10-09	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	2.72		350,246.58			是
平安银行深圳分行	银行理财产品	50,000,000.00	2023-10-13	2024-01-12	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	2.53	315,383.56		50,000,000.00		是
中国银行中山三角支行	银行理财产品	53,500,000.00	2023-11-29	2024-04-01	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	2.635	478,920.27		53,500,000.00		是

中国银行中山三角支行	银行理财产品	56,500,000.00	2023-11-29	2024-04-01	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	2.645	507,695.07		56,500,000.00		是
中国银行中山三角支行	银行理财产品	70,000,000.00	2023-04-07	2023-07-14	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	2.91		546,920.55			是
中国银行中山三角支行	银行理财产品	35,700,000.00	2023-12-28	2024-04-02	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	2.745			35,700,000.00		是
中国银行中山三角支行	银行理财产品	34,300,000.00	2023-12-28	2024-04-01	自有资金	银行理财	否	保本浮动收益型	2.735	244,164.32		34,300,000.00		是
安信证券股份	券商理财产品	50,038,000.00	2023-1-19	2023-2-1	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	3.245%		62,280.17			是
中信证券股份	券商理财产品	49,999,000.00	2023-1-19	2023-2-1	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	3.245%		62,231.63			是
中信证券股份	券商理财产品	50,000,000.00	2023-3-30	2023-4-5	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	4.395%		42,143.84			是
安信证券	券商理财	4,846,000.00	2023-3-3	2023-4-5	自有资金	券商理财	否	保本固定收益	4.355%		4,047.41			是

股份	产品		0					型
安信证券股份	券商理财产品	45,152,000.00	2023-3-30	2023-4-5	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	4.350%		37,667.90			是
安信证券股份	券商理财产品	37,354,000.00	2023-6-29	2023-7-6	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	4.070%		29,156.59			是
安信证券股份	券商理财产品	12,643,000.00	2023-6-29	2023-7-6	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	4.075%		9,880.59			是
中信证券股份	券商理财产品	50,000,000.00	2023-11-30	2023-12-6	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	3.625%		34,760.27			是
安信证券股份	券商理财产品	49,998,000.00	2023-11-30	2023-12-6	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	3.620%		34,710.94			是
中信证券股份	券商理财产品	50,000,000.00	2023-12-28	2024-1-3	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	4.195%	40,226.03		50,000,000.00		是
安信证券股份	券商理财产品	4,079,000.00	2023-12-28	2024-1-3	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	4.230%	3,309.02		4,079,000.00		是
安信证券股份	券商理财产品	2,931,000.00	2023-12-28	2024-1-3	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	4.220%	2,372.1		2,931,000.00		是
安信证券股份	券商理财产品	20,639,000.00	2023-12-28	2024-1-3	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	4.200%	16,624.29		20,639,000.00		是
安信证券股份	券商理财产品	22,352,000.00	2023-12-28	2024-1-3	自有资金	券商理财	否	保本固定收益型	4.000%	17,146.74		22,352,000.00		是

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

(一) 募集资金整体使用情况

√适用 □不适用

单位：万元

募集资金来源	募集资金到位时间	募集资金总额	其中：超募资金金额	扣除发行费用后募集资金净额	募集资金承诺投资总额	调整后募集资金承诺投资总额 (1)	截至报告期末累计投入募集资金总额（2）	截至报告期末累计投入进度（%）(3)＝(2)/(1)	本年度投入金额（4）	本年度投入金额占比（%）（5）=(4)/(1)	变更用途的募集资金总额
首次公开发行股票	2014年6月24日	137,790.00		130,757.26	130,802.12	130,757.26	134,245.42	102.67	16,564.36	12.67

(二) 募投项目明细

√适用 □不适用

单位：万元

项目名称

项目性质

是否涉及变更投向

募集资金来源

募集资金到位时间

是否使用超募资金

项目募集资金承诺投资总额

调整后募集资金投资总额 (1)

本年投入金额

截至报告期末累计投入募集资金总额（2）

截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

是否已结项

投入进度是否符合计划的进度

投入进度未达计划的具体原因

本年实现的效益

本项目已实现的效益或者研发成果

项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体

节余金额

																	情况
“年产45万平方米HDI印刷线路板”项目	生产建设	是	首次公开发行股票	2014年6月24日	否	65,800.20	8,643.82	0.00	8,643.82	100.00	-	是	是	-	-	-	是	-
“年产110万平方米多层印刷线路板”项目	生产建设	否	首次公开发行股票	2014年6月24日	否	65,001.92	65,001.92	0.00	67,823.67	104.34	2018年	是	是	-	6,698.37	实现产能110万平方米/年	否	-
“年产70万平方米多层印刷线路板”项目	生产建设	否	首次公开发行股票	2014年6月24日	否	-	57,111.52	16,564.36	57,777.93	101.17	2022年	是	是	-	2,825.22	实现产能70万平方米/年	否	-
合计					否	130,802.12	130,757.26	16,564.36	134,245.42			是	是		9,523.59

注：鉴于近年HDI行业增速放缓，市场竞争激烈，HDI产品价格下滑，盈利性不如理想，项目投资回报率并不乐观，按原计划投入已难以达到预期目标。因此，经2018年6月25日召开的2017年年度股东大会审议通过“年产45万平方米HDI印刷线路板项目”已变更为“年产70万平方米多层印刷线路板项目”。

(三) 报告期内募投变更或终止情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内募集资金使用的其他情况

1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用 √不适用

2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用 √不适用

3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用 √不适用

4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 证券的种类	发行日期	发行价格（或利率）	发行数量	上市日期	获准上市交易数量	交易终止日期
普通股股票类
人民币普通股	2014.06.19	15.31	90,000,000	2014.07.01	90,000,000
人民币普通股（限制性股票）	2016.05.31	10.99	9,453,200	2016.06.21	9,453,200
人民币普通股（股票期权）		9.23	2,469,611		2,469,611

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用 □不适用

1、经中国证券监督管理委员会《关于核准广东依顿电子科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014] 577号）核准，2014年7月1日，公司在上海证券交易所上市，首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票9,000万股，每股发行价格为人民币15.31元，发行后，公司股本由39,900万股更为48,900万股。

2、公司于2016年4月起启动股票期权与限制性股票激励计划，相关议案经公司2016年5月5日召开的2015年年度股东大会审议通过。2016年5月31日公司召开第三届董事会第二十次

会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定以2016年5月31日作为公司股权激励权益授予日。公司股权激励计划限制性股票认购缴款完毕后，大华会计师事务所（特殊普通合伙）就公司截止2016年6月8日新增注册资本及实收资本（股本）的情况进行了审验并出具了[2016]000536号验资报告，公司股权激励计划限制性股票实际认购数量为

945.32万股，上述限制性股票已于 2016 年6月21日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记，公司股份总数由原来的489,000,000股增加至498,453,200股。

3、公司股票期权激励计划第一期股票期权于2017年7月5日起开始进行自主行权，有效期至2018年5月30日，有效期内累计行权且完成股份过户登记1,497,678股。公司股票期权激励计划第二期股票期权于2018年8月27日起开始进行自主行权，有效期至2019年5月30日，有效期内累计行权且完成股份过户登记133,143股。公司股票期权激励计划第三期股票期权于2019年6月21日起开始进行自主行权，有效期至2020年5月30日，有效期内累计行权且完成股份过户登记838,790股。上述有效期内，公司第一、二、三期股票期权累计行权且完成股份过户登记2,469,611股。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	33,195
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	34,363
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股 数量		比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况			股东性质
						股份 状态	数量
四川九洲投资控股集团有限公司	0	299,532,619		30.00	0	质押	146,870,908		国有法人
依顿投资有限公司	0	289,354,429		28.98	0	无	0		境外法人
香港中央结算有限公司	13,185,464	15,164,241		1.52	0	无	0		境外法人
中央汇金资产管理有限责任公司	0	8,602,900		0.86	0	无	0		国有法人
夏伟德	185,600	4,300,625		0.43	0	无	0		境内自然人
中信证券股份有限公司	1,383,257	4,185,101		0.42	0	无	0		国有法人
章木秀	684,500	3,990,000		0.40	0	无	0		境内自然人
陈对阳	0	3,366,900		0.34	0	无	0		境内自然人
王振	989,600	3,289,674		0.33	0	无	0		境内自然人
中国工商银行股份有限公司－上证综指交易型开放式指数证券投资基金	2,684,200	3,258,000		0.33	0	无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类		数量
四川九洲投资控股集团有限公司			299,532,619			人民币普通股		299,532,619
依顿投资有限公司			289,354,429			人民币普通股		289,354,429
香港中央结算有限公司			15,164,241			人民币普通股		15,164,241
中央汇金资产管理有限责任公司			8,602,900			人民币普通股		8,602,900
夏伟德			4,300,625			人民币普通股		4,300,625
中信证券股份有限公司			4,185,101			人民币普通股		4,185,101
章木秀			3,990,000			人民币普通股		3,990,000
陈对阳			3,366,900			人民币普通股		3,366,900
王振			3,289,674			人民币普通股		3,289,674

中国工商银行股份有限公司－上证综指交易型开放式指数证券投资基金	3,258,000	人民币普通股	3,258,000
前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	公司前10名股东中，第二大股东依顿投资有限公司存在放弃表决权的情况，为确保九洲集团取得公司控制权，依顿投资放弃其持有的公司45,528,984股股份，约占公司总股本的4.56%对应的表决权，直至九洲集团实际持股比例超过依顿投资实际持股比例的5%以上。
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司前10名股东中，四川九洲投资控股集团有限公司为控股股东，九洲集团与其他股东不存在关联关系或一致行动关系。除此之外，公司未知其他股东（无限售条件股东）之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东较上期发生变化

√适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末变化情况
股东名称（全称）	本报告期新增/退出	期末转融通出借股份且尚未归还数量		期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量
		数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）
中泰证券资管－支持民企发展中泰资管 2号 FOF 集合资管计划－证券行业支持民企发展系列之中泰资管49 号单一资产管理计划	退出	0	0	未知	未知
招商银行股份有限公司－万家中证 1000指数增强型发起式证券投资基金	退出	0	0	未知	未知
UBS AG	退出	0	0	未知	未知
香港中央结算有限公司	新增	0	0	15,164,241	1.52%
王振	新增	0	0	3,289,674	0.33%

中国工商银行股份有限公司－上证综指交易型开放式指数证券投资基金

新增

0

0

3,258,000

0.33%

注：上表所列本报告期退出的股东中泰证券资管－支持民企发展中泰资管 2号 FOF 集合资管计划－证券行业支持民企发展系列之中泰资管49 号单一资产管理计划、招商银行股份有限公司－万家中证 1000指数增强型发起式证券投资基金、UBS AG不在中国证券登记结算有限公司上海分公司提供的可供查询的持股名单之内，故其期末股东普通账户、信用账户持股数量为未知。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	四川九洲投资控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人	杨保平
成立日期	2020年10月29日
主要经营业务	国家政策允许范围内的投资，股权经营管理，托管经营；雷达及配套设备、通信设备、物联网设备、广播电视设备、电线、电缆、光缆、电工器材、光电子器件及半导体照明软硬件制造和销售，智能建筑系统、安全防范系统、消防系统、城市照明系统、训练器材、训练模拟器材、通信工程、信息系统集成服务及相关设备器材的设计、制造、安装、销售，软件开发，智慧城市的规划、设计、咨询以及相关智能系统工程的施工、运营、维护，卫星导航系统及应用，新材料的技术研发和技术服务，普通机械及零部件加工，无人机研发、制造及服务，检测试验、软件测评、计量校准服务，设备仪器维修服务，电池的研发、制造及销售，物业管理，出口自产机电产品，进口批准的所需原辅材料、设备、仪器及零配件，承包境外电子行业工程及境内国际招标工程，汽车维修，汽车及汽车零配件的销售，车辆改装及集成。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	1、四川九洲电器股份有限公司（证券代码：000801），截止2023年12月31日持股比例为47.61%； 2、通过全资子公司四川九洲创业投资有限责任公司参股四川新闻网传媒（集团）股份有限公司（证券代码：300987），截止2023年12月31日持股比例为1.52%； 3、四川安和精密电子电器股份有限公司（证券代码：873004），截止2023年12月31日持股比例为44.37%。
其他情况说明	不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	绵阳市国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人	邓章军
成立日期
组织机构代码	115106007798390609
主要经营业务	国有资产监督与管理
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	直接或间接持有四川长虹（600839）、长虹美菱（000521）、长虹能源、长虹华意（000404）、华丰科技（688629）等上市公司股权。
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位：元 币种：美元

法人股东名称	单位负责人或法定代表人	成立日期	组织机构 代码	注册资本	主要经营业务或管理活动等情况
依顿投资有限公司	李永强	1998-10-08	4731	1,500	对外投资
情况说明	2021年9月8日，公司原控股股东依顿投资及原实际控制人李永强先生、李永胜先生、李铭浚先生与九洲集团签署了《股份转让协议》，依顿投资拟通过协议转让的方式将其持有的公司29.42%股份转让给九洲集团。上述股份协议转让已于 2021年11月23日完成过户登记，中国证券登记结算有限责任公司出具了《过户登记确认书》，完成过户登记之日起，公司控股股东变更为九洲集团，公司实际控制人变更为绵阳市国资委。 具体内容请见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于控股股东签署＜股份转让协议＞及＜表决权放弃承诺函＞暨公司控股权拟变更的提示性公告》（公告编号：临2021-028）、《关于公司控股股东协议转让完成股份过户登记暨控股权变更的公告》（公告编号：临2021-040）。

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

大华审字[2024]0011001279号广东依顿电子科技股份有限公司全体股东：

(一) 审计意见

我们审计了广东依顿电子科技股份有限公司(以下简称依顿电子)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了依顿电子2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

(二) 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于依顿电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

(三) 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.应收账款的减值；

销售收入的确认。

应收账款的减值

事项描述

请参阅合并财务报表附注三（十三）及附注五注释5，截至2023年12月31日，依顿电子应收账款账面余额为1,078,048,938.56元，坏账准备金额38,283,660.63元，应收账款净额为1,039,765,277.93元；2022年12月31日，依顿电子应收账款账面余额为1,059,345,578.09元，坏账准备金额38,039,409.07元，应收账款净额为1,021,306,169.02元；应收账款净额的变动比例为1.81%。应收账款期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的减值为关键审计事项。

审计应对

我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价、测试管理层对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内部控制；

（2）对于单独计提坏账准备的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

（3）复核用于确认坏账准备的信息，包括检查账龄计算的正确性、客户财务能力、以往付款历史，通过比较前期违约损失率和实际历史违约损失率，检查期后事项，检查了管理层对于应收账款坏账准备的计算，评价应收账款本期违约损失率的合理性；

（4）我们评估了管理层于2023年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的减值确认符合公司的会计政策。

2.销售收入的确认

事项描述请参阅合并财务报表附注三（三十七）及附注五注释35。截止2023年12月31日，依顿电子的销售收入本期发生额为3,177,326,175.73元，上期发生额为3,058,151,461.78元，变动比例为3.90%。

由于销售收入对依顿电子财务报表的重要性，且交易双方在确认产品质量、数量的时点和确认收入的时点可能存在不一致，销售收入是否真实完整计入恰当的会计期间存在重大错报风险，因此我们将销售收入的确认确定为关键审计事项。审计应对我们针对销售收入实施的重要审计程序包括:

（1）评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）选取业务合同样本，以评价依顿电子的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求。

（3）对确认的销售收入毛利率进行分析，与历史和同行业进行

对比，结合依顿电子实际经营情况，判断毛利率的合理性，以证实收入的真实性。

（4）获取企业的销售台账、发票台账和开票明细，抽样检查重要客户合同、销货单（提货单）、出库单、报关单、销售发票、验收单以及结算凭证等，并结合应收账款实施函证程序。

（5）对本期新增的客户进行关注，获取新增重要客户档案信息，通过查询企业信用公示系统等方式进行印证，并对其与依顿电子是否存在关联关系进行评估。

（6）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的产品销售收入与交易中的销售合同、销货单、销售发票、验收单等支持性文件进行核对，以评估销售收入是否在正确的期间确认。

（7）向客户函证2023年度的销售金额及期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替代审计程序。

（8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，依顿电子管理层对销售收入的列报与披露是适当的。

(四) 其他信息

依顿电子管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

(五) 管理层和治理层对财务报表的责任

依顿电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，依顿电子管理层负责评估依顿电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算依顿电子、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督依顿电子的财务报告过程。

(六) 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对依顿电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致依顿电子不能持续经营。

5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6. 就依顿电子实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)		中国注册会计师：	胡志刚
中国·北京		（项目合伙人）
		中国注册会计师：	温国勇
		二〇二四年三月二十七日

二、财务报表

合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 广东依顿电子科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	357,335,591.44	802,551,289.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	330,561,847.21	261,127,273.41
衍生金融资产	七、3	4,990,276.24
应收票据	七、4	20,289,892.19	9,364,087.49
应收账款	七、5	1,039,765,277.93	1,021,306,169.02
应收款项融资	七、7	16,095,798.61	23,513,473.90
预付款项	七、8	4,417,201.66	3,509,353.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、9	23,427,789.16	16,735,080.11
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、10	278,947,958.42	311,900,833.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	七、12	164,824,212.74
其他流动资产	七、13	2,124,481.50	38,604,255.28
流动资产合计		2,242,780,327.10	2,488,611,815.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	七、14	1,146,027,248.96	752,325,146.18
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	1,549,045,581.58	1,627,859,931.38
在建工程			302,723.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	七、26	12,919,688.19	6,669,980.30
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、28	7,396,576.64	5,450,401.97

递延所得税资产	七、29	34,230,228.21	26,210,942.21
其他非流动资产	七、30	26,965,373.22	18,928,116.94
非流动资产合计		2,776,584,696.80	2,437,747,242.87
资产总计		5,019,365,023.90	4,926,359,058.23
流动负债：
短期借款	七、32	601,470.23	104,274,347.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	321,012,265.34	235,529,049.62
应付账款	七、36	614,025,439.12	783,576,031.48
预收款项
合同负债	七、38	25,587,307.67	19,119,681.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	122,134,754.39	88,919,532.29
应交税费	七、40	7,882,214.93	6,710,594.15
其他应付款	七、41	47,187,443.90	51,080,794.77
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七、44	3,928,302.53	1,913,015.09
流动负债合计		1,142,359,198.11	1,291,123,046.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	七、50	24,063,086.80	14,171,126.16
递延收益	七、51	53,539,300.33	30,453,374.25
递延所得税负债	七、29	14,093,102.98	14,904,665.85
其他非流动负债
非流动负债合计		91,695,490.11	59,529,166.26
负债合计		1,234,054,688.22	1,350,652,212.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	998,442,611.00	998,442,611.00
其他权益工具
其中：优先股

永续债
资本公积	七、55	1,018,976,375.03	1,018,976,375.03
减：库存股
其他综合收益	七、57	11,605,252.16	10,232,001.42
专项储备
盈余公积	七、59	497,511,532.82	465,615,054.82
一般风险准备
未分配利润	七、60	1,258,774,564.67	1,082,440,803.46
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		3,785,310,335.68	3,575,706,845.73
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		3,785,310,335.68	3,575,706,845.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,019,365,023.90	4,926,359,058.23

公司负责人：张邯 主管会计工作负责人：易守彬 会计机构负责人：吴境乐

母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:广东依顿电子科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		298,120,340.72	780,009,254.79
交易性金融资产		260,540,827.27	191,115,917.80
衍生金融资产		4,990,276.24
应收票据		18,388,234.08	7,908,146.10
应收账款	十九、1	897,828,948.06	870,735,257.26
应收款项融资		16,095,798.61	22,603,473.90
预付款项		4,386,646.37	3,471,564.45
其他应收款	十九、2	63,412,272.22	59,405,801.58
其中：应收利息
应收股利
存货		278,654,433.38	292,085,445.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		76,305,323.93
其他流动资产		1,923,966.21	37,741,184.37
流动资产合计		1,920,647,067.09	2,265,076,045.54
非流动资产：
债权投资		935,638,915.64	463,309,924.01
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十九、3	100,025,152.46	100,025,152.46
其他权益工具投资

其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,548,920,900.16	1,627,720,726.17
在建工程			302,723.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		12,919,688.19	6,669,980.30
开发支出
商誉
长期待摊费用		7,396,576.64	5,450,401.97
递延所得税资产		30,477,855.44	20,724,862.49
其他非流动资产		26,965,373.22	18,928,116.94
非流动资产合计		2,662,344,461.75	2,243,131,888.23
资产总计		4,582,991,528.84	4,508,207,933.77
流动负债：
短期借款		601,470.23	104,274,347.09
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		321,012,265.34	235,529,049.62
应付账款		614,025,439.12	783,576,031.48
预收款项
合同负债		41,089,835.29	18,194,635.16
应付职工薪酬		121,640,266.38	88,300,838.31
应交税费		4,466,249.38	2,830,027.15
其他应付款		115,589,780.93	119,399,435.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		6,012,870.69	1,907,842.37
流动负债合计		1,224,438,177.36	1,354,012,206.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		24,063,086.80	14,171,126.16
递延收益		53,539,300.33	30,453,374.25
递延所得税负债		14,087,847.99	14,901,826.95
其他非流动负债
非流动负债合计		91,690,235.12	59,526,327.36
负债合计		1,316,128,412.48	1,413,538,533.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		998,442,611.00	998,442,611.00

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,028,413,987.21	1,028,413,987.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		497,511,532.82	465,615,054.82
未分配利润		742,494,985.33	602,197,747.20
所有者权益（或股东权益）合计		3,266,863,116.36	3,094,669,400.23
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,582,991,528.84	4,508,207,933.77

公司负责人：张邯 主管会计工作负责人：易守彬 会计机构负责人：吴境乐

合并利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业总收入		3,177,326,175.73	3,058,151,461.78
其中：营业收入	七、61	3,177,326,175.73	3,058,151,461.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,816,039,883.05	2,759,645,324.61
其中：营业成本	七、61	2,486,877,436.03	2,543,382,313.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	23,068,182.21	16,061,623.97
销售费用	七、63	84,912,813.86	65,374,446.52
管理费用	七、64	115,605,170.56	104,539,434.94
研发费用	七、65	126,126,079.24	113,149,844.97
财务费用	七、66	-20,549,798.85	-82,862,339.17
其中：利息费用		4,278,401.16	2,737,065.31
利息收入		18,056,277.35	29,976,626.81
加：其他收益	七、67	14,357,377.41	13,842,778.63
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	42,121,768.77	19,992,303.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	5,419,850.04	131,273.41
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-714,487.26	1,484,063.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-25,413,829.86	-27,883,904.75
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	3,730,389.19
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		400,787,360.97	306,072,651.48
加：营业外收入	七、74	349,289.32	1,975,282.23
减：营业外支出	七、75	2,332,717.61	14,231,419.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		398,803,932.68	293,816,514.62
减：所得税费用	七、76	43,802,629.65	25,274,764.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		355,001,303.03	268,541,750.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		355,001,303.03	268,541,750.59
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		355,001,303.03	268,541,750.59
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额		1,373,250.74	6,157,851.50
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		1,373,250.74	6,157,851.50
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		1,373,250.74	6,157,851.50
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额	七、77	1,373,250.74	6,157,851.50
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		356,374,553.77	274,699,602.09
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		356,374,553.77	274,699,602.09
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	二十、2	0.356	0.269
（二）稀释每股收益(元/股)	二十、2	0.356	0.269

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：10,122,482.52 元, 上期被合并方实现的净利润为：10,974,714.82 元。

公司负责人：张邯 主管会计工作负责人：易守彬 会计机构负责人：吴境乐

母公司利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业收入	十九、4	3,119,473,136.87	3,035,044,297.11
减：营业成本	十九、4	2,471,030,675.06	2,558,066,094.59
税金及附加		22,690,581.12	16,034,357.67
销售费用		84,844,041.68	64,611,993.86
管理费用		104,677,684.44	94,002,658.84
研发费用		126,126,079.24	113,149,844.97
财务费用		-20,300,447.53	-77,756,159.57
其中：利息费用		4,278,401.16	2,737,065.31
利息收入		17,476,048.55	24,554,909.04
加：其他收益	十九、5	14,327,377.41	13,639,501.50
投资收益（损失以“－”号填列）		31,155,884.86	13,346,032.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		5,410,185.71	119,917.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-3,063,852.72	1,160,124.01
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-25,413,829.86	-27,883,904.75
资产处置收益（损失以“－”号填列）		3,730,389.19

二、营业利润（亏损以“－”号填列）		356,550,677.45	267,317,178.19
加：营业外收入		349,289.32	1,971,988.74
减：营业外支出		2,320,177.00	14,219,183.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		354,579,789.77	255,069,983.90
减：所得税费用		35,615,009.82	17,751,522.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		318,964,779.95	237,318,461.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		318,964,779.95	237,318,461.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		318,964,779.95	237,318,461.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张邯 主管会计工作负责人：易守彬 会计机构负责人：吴境乐

合并现金流量表2023年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,273,270,786.54	3,228,920,436.71

客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		186,184,600.07	203,854,905.95
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	56,380,001.32	57,302,161.23
经营活动现金流入小计		3,515,835,387.93	3,490,077,503.89
购买商品、接受劳务支付的现金		2,117,405,452.41	2,339,758,712.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		511,899,889.67	473,847,682.01
支付的各项税费		81,899,864.69	49,515,551.97
支付其他与经营活动有关的现金	七、78	83,541,185.61	60,230,437.07
经营活动现金流出小计		2,794,746,392.38	2,923,352,383.33
经营活动产生的现金流量净额		721,088,995.55	566,725,120.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,201,026,000.00	370,000,000.00
取得投资收益收到的现金		5,265,164.23	2,864,005.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,326,301.00	6,705,031.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,211,617,465.23	379,569,037.46
购建固定资产、无形资产和其		380,430,993.14	242,624,881.99

他长期资产支付的现金
投资支付的现金		1,771,143,187.67	1,251,558,361.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、78	14,003.47	3,304.85
投资活动现金流出小计		2,151,588,184.28	1,494,186,547.94
投资活动产生的现金流量净额		-939,970,719.05	-1,114,617,510.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		216,390,890.85	523,894,992.10
收到其他与筹资活动有关的现金		2,959,711.62	10,618,668.41
筹资活动现金流入小计		219,350,602.47	534,513,660.51
偿还债务支付的现金		299,000,000.00	426,089,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		151,121,944.36	70,872,823.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78	102,415.61	47,481.61
筹资活动现金流出小计		450,224,359.97	497,009,305.60
筹资活动产生的现金流量净额		-230,873,757.50	37,504,354.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5,198,972.39	-3,279,656.88
五、现金及现金等价物净增加额		-454,954,453.39	-513,667,691.89
加：期初现金及现金等价物余额		796,997,880.25	1,310,665,572.14
六、期末现金及现金等价物余额		342,043,426.86	796,997,880.25

公司负责人：张邯 主管会计工作负责人：易守彬 会计机构负责人：吴境乐

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,215,420,743.72	3,312,783,855.15
收到的税费返还		185,732,597.74	203,815,935.59
收到其他与经营活动有关的现金		56,565,262.74	52,114,718.69
经营活动现金流入小计		3,457,718,604.20	3,568,714,509.43

购买商品、接受劳务支付的现金		2,120,823,711.12	2,341,400,589.69
支付给职工及为职工支付的现金		502,732,620.97	465,281,146.13
支付的各项税费		71,230,527.09	46,688,219.39
支付其他与经营活动有关的现金		76,756,558.58	53,727,987.88
经营活动现金流出小计		2,771,543,417.76	2,907,097,943.09
经营活动产生的现金流量净额		686,175,186.44	661,616,566.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,061,026,000.00	350,000,000.00
取得投资收益收到的现金		4,191,280.28	2,698,068.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,326,301.00	6,653,774.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,070,543,581.28	359,351,842.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		380,396,880.60	242,616,742.03
投资支付的现金		1,631,143,187.67	961,558,361.10
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		14,003.47	3,304.85
投资活动现金流出小计		2,011,554,071.74	1,204,178,407.98
投资活动产生的现金流量净额		-941,010,490.46	-844,826,565.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		216,390,890.85	523,894,992.10
收到其他与筹资活动有关的现金		2,959,711.62	10,618,668.41
筹资活动现金流入小计		219,350,602.47	534,513,660.51
偿还债务支付的现金		299,000,000.00	426,089,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		151,121,944.36	70,872,823.99
支付其他与筹资活动有关的现金		102,415.61	47,481.61
筹资活动现金流出小计		450,224,359.97	497,009,305.60
筹资活动产生的现金流量净额		-230,873,757.50	37,504,354.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5,918,608.32	-8,129,971.19
五、现金及现金等价物净增加额		-491,627,669.84	-153,835,615.43
加：期初现金及现金等价物余额		774,455,845.98	928,291,461.41

六、期末现金及现金等价物余额

282,828,176.14

774,455,845.98

公司负责人：张邯 主管会计工作负责人：易守彬 会计机构负责人：吴境乐

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	998,442,611.00				1,018,976,375.03		10,232,001.42		465,615,054.82		1,082,440,803.46		3,575,706,845.73		3,575,706,845.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	998,442,611.00				1,018,976,375.03		10,232,001.42		465,615,054.82		1,082,440,803.46		3,575,706,845.73		3,575,706,845.73
三、本期增减变动金额（减							1,373,250.74		31,896,478.00		176,333,761.21		209,603,489.95		209,603,489.95

少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							1,373,250.74				355,001,303.03		356,374,553.77		356,374,553.77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配									31,896,478.00		-178,667,541.82		-146,771,063.82		-146,771,063.82
1．提取盈余公积									31,896,478.00		-31,896,478.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-146,771,063.82		-146,771,063.82		-146,771,063.82
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本

期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	998,442,611.00				1,018,976,375.03		11,605,252.16		497,511,532.82		1,258,774,564.67		3,785,310,335.68		3,785,310,335.68

项目

2023年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

998,442,611.00

1,018,976,375.03

4,074,149.92

441,883,208.72

905,524,996.52

3,368,901,341.19

3,368,901,341.19

加：会计政策变更

前期差错更正

其

他
二、本年期初余额	998,442,611.00				1,018,976,375.03		4,074,149.92		441,883,208.72		905,524,996.52		3,368,901,341.19		3,368,901,341.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							6,157,851.50		23,731,846.10		176,915,806.94		206,805,504.54		206,805,504.54
（一）综合收益总额							6,157,851.50				268,541,750.59		274,699,602.09		274,699,602.09
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持

有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									23,731,846.10		-91,625,943.65		-67,894,097.55		-67,894,097.55
1．提取盈余公积									23,731,846.10		-23,731,846.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-67,894,097.55		-67,894,097.55		-67,894,097.55
4．其他
（四

）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	998,442,611.00				1,018,976,375.03		10,232,001.42		465,615,054.82		1,082,440,803.46		3,575,706,845.73		3,575,706,845.73

公司负责人：张邯 主管会计工作负责人：易守彬 会计机构负责人：吴境乐

母公司所有者权益变动表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2023年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	998,442,611.00				1,028,413,987.21				465,615,054.82	602,197,747.20	3,094,669,400.23

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	998,442,611.00				1,028,413,987.21				465,615,054.82	602,197,747.20	3,094,669,400.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									31,896,478.00	140,297,238.13	172,193,716.13
（一）综合收益总额										318,964,779.95	318,964,779.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									31,896,478.00	-178,667,541.82	-146,771,063.82
1．提取盈余公积									31,896,478.00	-31,896,478.00
2．对所有者（或股东）的分配										-146,771,063.82	-146,771,063.82
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	998,442,611.00				1,028,413,987.21				497,511,532.82	742,494,985.33	3,266,863,116.36

项目	2023年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	998,442,611.00				1,028,413,987.21				441,883,208.72	456,505,229.85	2,925,245,036.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	998,442,611.00				1,028,413,987.21				441,883,208.72	456,505,229.85	2,925,245,036.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									23,731,846.10	145,692,517.35	169,424,363.45
（一）综合收益总额										237,318,461.00	237,318,461.00
（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									23,731,846.10	-91,625,943.65	-67,894,097.55
1．提取盈余公积									23,731,846.10	-23,731,846.10
2．对所有者（或股东）的分配										-67,894,097.55	-67,894,097.55
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	998,442,611.00				1,028,413,987.21				465,615,054.82	602,197,747.20	3,094,669,400.23

公司负责人：张邯 主管会计工作负责人：易守彬 会计机构负责人：吴境乐

三、公司基本情况

公司概况

√适用 □不适用

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

广东依顿电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为依顿（广东）电子科技有限公司, 于2007年11月19日经国家商务部《商务部关于同意依顿（广东）电子科技有限公司转制为股份有限公司的批复》（商资批[2007]1891号文）批准，由依顿有限整体变更为广东依顿电子科技股份有限公司。2014年6月19日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]577号文核准，公司于2014 年7月1日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440000721185260Y的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数998,442,611股，注册资本为998,442,611.00元，注册地址：广东省中山市三角镇高平化工区 ，总部地址：广东省中山市三角镇高平化工区，母公司为四川九洲投资控股集团有限公司（以下简称“九洲集团”），集团最终实际控制人为绵阳市国有资产监督管理委员会。

2. 经营范围

许可经营：生产线路板、HDI（即高密度互连积层板)印刷线路板、液晶显示器及其附件、覆铜板，电路板表面元件贴片、封装；进出口贸易。（以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

3. 公司业务性质和主要经营活动

本公司属印刷线路板行业，主要产品：线路板等。

4. 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共5户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

5. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2024年3月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

营业周期

√适用 □不适用

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的债权投资	1000万人民币
重要的在建工程	500万人民币
账龄超过一年的重要应付账款	500万元人民币
账龄超过一年的重要其他应付款	100万元人民币

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

控制的判断标准

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

金融工具

√适用 □不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产

包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始

确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

7.金融资产及金融负债的抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

应收票据

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行承兑票据组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票	出票人具有一般的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

应收账款

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
内部业务组合	纳入合并范围的关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
账龄分析法组合	包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据历史信用损失经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的预期信用损失率进行信用风险组合分类	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄	应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内	3
1-2 年	30
2-3 年	70
3 年以上	100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

应收款项融资

√适用 □不适用

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

金融工具减值分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十一）

6.金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

其他应收款

√适用 □不适用

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十一）

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
内部业务组合	纳入合并范围的关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
账龄分析法组合	包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据历史信用损失经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄	其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内	3
1-2 年	30

2-3 年	70
3 年以上	100

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十一）6.金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成；

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含

交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用 √不适用

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

长期股权投资

√适用 □不适用

1.初始成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号---金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号---金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号---金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号---金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号---金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

投资性房地产如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产确认条件

√适用 □不适用

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产的初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3.固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	25.00	10.00	3.60
机器设备	年限平均法	10.00	10.00	9.00
运输设备	年限平均法	5.00	10.00	18.00
办公设备	年限平均法	5.00	10.00	18.00

在建工程

√适用 □不适用

1.在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

借款费用

√适用 □不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

生物资产

□适用 √不适用

油气资产

□适用 √不适用

无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50.00	国有土地使用权证规定年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，无使用寿命不确定的无形资产。

研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

长期待摊费用

√适用 □不适用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

长期待摊费用有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按5年平均摊销。

合同负债

√适用 □不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

职工薪酬短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精

算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

预计负债

√适用 □不适用

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

股份支付

√适用 □不适用

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3.会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（一） 收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）外销线路板

（2）内销线路板

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费[如俱乐部的入会费等,按实际说明]应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

3.收入确认的具体方法

（1）出口的商品销售，属于按时点确认的收入，以商品报关程序完成并运至客户指定地点为确认收入条件。

（2）内销的商品销售，属于按时点确认的收入，以客户接受商品、验收完毕并开具增值税发票确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

合同成本

√适用 □不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

政府补助

√适用 □不适用

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁，低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金

收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(一) 终止经营

√适用 □不适用

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(二) 套期会计

√适用 □不适用

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

1． 对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

（3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

2． 公允价值套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

3． 现金流量套期会计处理

（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；

2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

4． 境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:

（1） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（2） 套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

5． 终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

6． 信用风险敞口的公允价值选择

当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；

（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

(三) 其他综合收益

√适用 □不适用

其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。综合收益总额系反映本公司净利润与其他综合收益的合计金额。

其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
本公司自2022年12月13日起执行财政部

2022年发布的《企业会计准则解释第16号》 “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” 、 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。

其他说明2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。根据解释 16 号的相关规定，本公司对可比期间财务报表无重大影响。

重要会计估计变更

□适用 √不适用

2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

其他

□适用 √不适用

六、税项

主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产	13%、9%、6%、5%
消费税
营业税
城市维护建设税	实纳流转税；出口免抵税额	5%
企业所得税	生产经营所得和其他所得	15%、25%、16.5%
教育费附加	实纳流转税；出口免抵税额	3%

地方教育费附加

实纳流转税；出口免抵税额

2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司	15%
依顿（中山）多层线路板有限公司（以下简称“依顿多层”）	25%
依顿（中山）电子科技有限公司（以下简称“依顿中山”）	25%
依顿（香港）电子科技有限公司（以下简称“依顿香港”)	16.5%
依顿创新科技有限公司（以下简称“依顿创新”）	16.5%
皆耀管理有限公司（以下简称“皆耀管理”）	16.5%

税收优惠

√适用 □不适用

根据粤科函高字〔2022〕145号《广东省科学技术厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于公布广东省2021 年第一批、第二批高新技术企业名单的通知》：广东依顿电子科技股份有限公司被认定为高新技术企业，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日。依据税收相关法律规定，公司2023年度企业所得税按15%税率缴纳。

其他

√适用 □不适用

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	10,763.09	57,508.56
银行存款	342,018,578.47	787,244,106.62
其他货币资金	15,306,249.88	15,249,673.88
存放财务公司存款
合计	357,335,591.44	802,551,289.06
其中：存放在境外的款项总额	16,205,280.94	14,305,239.63

其他说明

截至2023年12月31日止，本公司受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
保证金	15,292,164.58	5,017,244.81

项目	期末余额	期初余额
诉讼保证金		536,164.00
合计	15,292,164.58	5,553,408.81

交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	330,561,847.21	261,127,273.41	/
其中：
理财产品	100,001,000.00	141,111,397.25	/
结构性存款	230,560,847.21	120,015,876.16	/
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	330,561,847.21	261,127,273.41	/

其他说明：

□适用 √不适用

衍生金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
远期外汇合同	4,990,276.24
合计	4,990,276.24

其他说明：无

应收票据应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	18,388,234.08	7,908,146.10
商业承兑票据
信用证	1,901,658.11	1,455,941.39
合计	20,289,892.19	9,364,087.49

期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		1,959,679.82
商业承兑票据
合计		1,959,679.82

按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

应收账款按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	1,071,791,277.93	1,052,289,945.07
1年以内小计	1,071,791,277.93	1,052,289,945.07
1至2年	117,673.83	823,938.74
2至3年	151,222.12	27,217.27
3年以上	5,988,764.68	6,204,477.01
合计	1,078,048,938.56	1,059,345,578.09

按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	5,419,815.02	0.50	5,419,815.02	100.00		5,629,792.59	0.53	5,629,792.59	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	1,072,629,123.54	99.50	32,863,845.61	3.06	1,039,765,277.93	1,053,715,785.50	99.47	32,409,616.48	3.08	1,021,306,169.02
其中：
其中：账龄分析法组合	1,072,629,123.54	99.50	32,863,845.61	3.06	1,039,765,277.93	1,053,715,785.50	99.47	32,409,616.48	3.08	1,021,306,169.02
合计	1,078,048,938.56	100.00	38,283,660.63	3.55	1,039,765,277.93	1,059,345,578.09	100.00	38,039,409.07	3.59	1,021,306,169.02

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
杭州贝赢通信科技有限公司	5,419,815.02	5,419,815.02	100.00	破产全额计提
合计	5,419,815.02	5,419,815.02	100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄分析法组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,071,791,277.93	32,153,738.32	3.00
1－2年	117,673.83	35,302.14	30.00
2－3年	151,222.12	105,855.49	70.00
3年以上	568,949.66	568,949.66	100.00
合计	1,072,629,123.54	32,863,845.61	3.06

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	5,629,792.59		209,977.57			5,419,815.02
按组合计提预期信用损失的应收账款	32,409,616.48	32,245,999.10	31,791,769.97			32,863,845.61
其中：账龄分析法组合	32,409,616.48	32,245,999.10	31,791,769.97			32,863,845.61
合计	38,039,409.07	32,245,999.10	32,001,747.54			38,283,660.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
第一名	174,612,455.14		174,612,455.14	16.20	5,268,525.12
第二名	88,906,046.80		88,906,046.80	8.25	2,684,094.42
第三名	80,047,058.65		80,047,058.65	7.43	2,401,411.76
第四名	69,792,469.38		69,792,469.38	6.47	2,136,460.83
第五名	49,297,233.10		49,297,233.10	4.57	1,478,916.99
合计	462,655,263.07		462,655,263.07	42.92	13,969,409.12

其他说明无

其他说明：

□适用 √不适用

合同资产合同资产情况

□适用 √不适用

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收款项融资应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	16,095,798.61	23,513,473.90
合计	16,095,798.61	23,513,473.90

期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	48,693,113.97
合计	48,693,113.97

按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用 □不适用

本公司视日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将本公司的部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

其他说明：

□适用 √不适用

预付款项预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,362,902.75	98.77	3,495,309.62	99.60
1至2年	54,298.91	1.23	14,044.01	0.40
2至3年
3年以上
合计	4,417,201.66	100.00	3,509,353.63	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	1,624,113.00	36.77
第二名	616,424.79	13.96
第三名	349,746.83	7.92
第四名	327,000.00	7.40
第五名	325,657.00	7.37
合计	3,242,941.62	73.42

其他说明无其他说明

□适用 √不适用

其他应收款项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	23,427,789.16	16,735,080.11
合计	23,427,789.16	16,735,080.11

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息应收利息分类

□适用 √不适用

重要逾期利息

□适用 √不适用

按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利应收股利

□适用 √不适用

重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	23,786,526.36	16,106,888.24
1年以内小计	23,786,526.36	16,106,888.24
1至2年	460,194.17	178,558.46
2至3年	109,075.55	3,288,025.35
3年以上	4,216,226.26	1,698,701.07
合计	28,572,022.34	21,272,173.12

按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
税费	19,987,097.11	14,995,217.37
备用金		49,237.55
预付保证金
往来款	8,584,925.23	6,227,718.20
合计	28,572,022.34	21,272,173.12

坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	2,838,391.94	1,285,111.55	413,589.52	4,537,093.01
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-126,180.23	126,180.23
--转入第三阶段		-49,266.90	49,266.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段

本期计提	111,547.57		3,829,722.72	3,941,270.29
本期转回	2,110,163.49	1,223,966.63		3,334,130.12
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	713,595.79	138,058.25	4,292,579.14	5,144,233.18

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称

期末余额

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

款项的性质

账龄

坏账准备 期末余额

第一名	19,917,568.21	69.71	税费	1年以内	597,527.05
第二名	1,535,560.00	5.37	往来款	1年以内	46,066.80
第三名	1,534,586.09	5.37	往来款	3年以上	1,534,586.09
第四名	1,176,292.25	4.12	往来款	1年以内	35,288.77
第五名	600,000.00	2.10	往来款	1年以内	18,000.00
合计	24,764,006.55	86.67			2,231,468.71

因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

存货存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	113,807,596.06	771,374.44	113,036,221.62	86,328,297.40	6,624,200.70	79,704,096.70
在产品	52,095,146.60	6,300,425.90	45,794,720.70	55,523,220.18	2,893,814.11	52,629,406.07
库存商品	130,358,116.83	10,241,100.73	120,117,016.10	190,951,039.10	11,383,708.41	179,567,330.69
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	296,260,859.49	17,312,901.07	278,947,958.42	332,802,556.68	20,901,723.22	311,900,833.46

存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,624,200.70	869,046.73		1,715,213.67	5,006,659.32	771,374.44
在产品	2,893,814.11	4,704,818.06		1,298,206.27		6,300,425.90
库存商品	11,383,708.41	1,150,620.18		2,293,227.86		10,241,100.73

周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	20,901,723.22	6,724,484.97		5,306,647.80	5,006,659.32	17,312,901.07

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

持有待售资产

□适用 √不适用

一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资	164,824,212.74
一年内到期的其他债权投资
合计	164,824,212.74

一年内到期的债权投资

√适用 □不适用

一年内到期的债权投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
一年内到期的债权投资	164,824,212.74		164,824,212.74
合计	164,824,212.74		164,824,212.74

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

期末重要的一年内到期的债权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金
农业银行中山三角支行大额存单	50,000,000.00	3.99	3.99	2024/1/27
兴业银行中山分行大额存单	20,000,000.00	3.16	3.16	2024/10/15
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	80,000,000.00	3.74	3.74	2024/2/25
合计	150,000,000.00	/	/	/			/	/	/

减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明无

其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵税额	6,257.48	773,158.43
附加税留抵税额		89,912.48
短期债权投资		20,146,389.90
待认证进项税	194,257.81
预缴所得税	1,923,966.21	17,594,794.47
合计	2,124,481.50	38,604,255.28

其他说明无

债权投资债权投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
本金	1,100,000,000.00		1,100,000,000.00	730,000,000.00		730,000,000.00
应收利息	46,027,248.96		46,027,248.96	22,325,146.18		22,325,146.18
合计	1,146,027,248.96		1,146,027,248.96	752,325,146.18		752,325,146.18

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

期末重要的债权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金
农业银行中山三角支行大额存单						50,000,000.00	3.99	3.99	2024/1/27
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	60,000,000.00	3.55	3.55	2025/1/11		60,000,000.00	3.55	3.55	2025/1/11
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	60,000,000.00	3.55	3.55	2025/3/30		60,000,000.00	3.55	3.55	2025/3/30
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	60,000,000.00	3.55	3.55	2025/4/22		60,000,000.00	3.55	3.55	2025/4/22
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	60,000,000.00	3.55	3.55	2025/4/22		60,000,000.00	3.55	3.55	2025/4/22
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	60,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/14		60,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/14
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
光大银行深圳宝新支行大额存单	30,000,000.00	3.40	3.40	2025/6/29		30,000,000.00	3.40	3.40	2025/6/29
中信银行中山分行大额存单	20,000,000.00	3.15	3.15	2026/1/10
中信银行中山分行大额存单	20,000,000.00	3.15	3.15	2026/1/10
中信银行中山分行大额存单	20,000,000.00	3.15	3.15	2026/1/10
中信银行中山分行大额存单	20,000,000.00	3.15	3.15	2026/1/10

中信银行中山分行大额存单	20,000,000.00	3.15	3.15	2026/1/10
中信银行中山分行大额存单	20,000,000.00	3.15	3.15	2026/1/10
中信银行中山分行大额存单	20,000,000.00	3.30	3.30	2026/4/20
中信银行中山分行大额存单	10,000,000.00	3.30	3.30	2026/4/20
中信银行中山分行大额存单	10,000,000.00	3.30	3.30	2026/4/21
中信银行中山分行大额存单	50,000,000.00	3.30	3.30	2026/4/26
工商银行银苑支行大额存单	20,000,000.00	3.10	3.10	2026/5/17
中信银行中山分行大额存单	50,000,000.00	3.20	3.20	2026/6/30
中信银行中山分行大额存单	50,000,000.00	3.20	3.20	2026/6/30
中信银行中山分行大额存单	50,000,000.00	3.20	3.20	2026/6/30
中信银行中山分行大额存单	50,000,000.00	3.20	3.20	2026/6/30
光大银行深圳宝新支行大额存单	60,000,000.00	3.30	3.30	2025/12/20
兴业银行中山分行大额存单	10,000,000.00	3.16	3.16	2025/4/29
兴业银行中山开发区科技支行大额存单						80,000,000.00	3.74	3.74	2024/2/25
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29

兴业银行中山开发区科技支行大额存单	20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		20,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
兴业银行中山开发区科技支行大额存单	30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29		30,000,000.00	3.45	3.45	2025/6/29
合计	1,100,000,000.00					730,000,000.00

减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

其他债权投资其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应收款长期应收款情况

□适用 √不适用

按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

长期应收款核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

长期股权投资长期股权投资情况

□适用 √不适用

长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明无

其他权益工具投资其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
权益工具投资	0	0
合计	0	0

其他说明：

√适用 □不适用

其他非流动金融资产原值7,500,000.00元，公允价值变动损失7,500,000.00元。

投资性房地产投资性房地产计量模式采用成本计量模式的投资性房地产不适用

(1). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,549,045,581.58	1,627,859,931.38
固定资产清理
合计	1,549,045,581.58	1,627,859,931.38

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	883,914,108.34	1,933,850,418.48	10,993,229.33	45,711,861.22	2,874,469,617.37
2.本期增加金额	19,693,064.19	107,736,129.59	1,419,857.86	8,042,702.23	136,891,753.87
（1）购置	9,527,215.51	107,186,572.06	1,419,857.86	8,035,981.39	126,169,626.82
（2）在建工程转入	10,165,848.68	549,557.53			10,715,406.21
（3）企业合并增加
外币报表折算差额				6,720.84	6,720.84
3.本期减少金额		72,791,985.27	1,810,611.88	12,500.00	74,615,097.15
（1）处置或报废		72,791,985.27	1,835,802.62	12,500.00	74,640,287.89
外币报表折算差额			-25,190.74		-25,190.74
4.期末余额	903,607,172.53	1,968,794,562.80	10,602,475.31	53,742,063.45	2,936,746,274.09
二、累计折旧
1.期初余额	344,421,116.36	837,649,618.30	8,988,033.39	30,476,173.11	1,221,534,941.16
2.本期增加金额	46,882,445.70	137,091,542.60	357,440.07	3,528,650.20	187,860,078.57
（1）计提	46,882,445.70	137,091,542.60	357,440.07	3,523,614.23	187,855,042.60
外币报表折算差额				5,035.97	5,035.97
3.本期减少金额		62,701,246.47	1,627,345.03	11,250.00	64,339,841.50
（1）处置或报废		62,701,246.47	1,652,222.36	11,250.00	64,364,718.83
			-24,877.33		-24,877.33

外币报表折算差额
4.期末余额	391,303,562.06	912,039,914.43	7,718,128.43	33,993,573.31	1,345,055,178.23
三、减值准备
1.期初余额		23,508,734.30		1,566,010.53	25,074,744.83
2.本期增加金额		23,034,904.66		961,088.03	23,995,992.69
（1）计提		23,034,904.66		961,088.03	23,995,992.69
3.本期减少金额		6,424,073.24		1,150.00	6,425,223.24
（1）处置或报废		6,424,073.24		1,150.00	6,425,223.24
4.期末余额		40,119,565.72		2,525,948.56	42,645,514.28
四、账面价值
1.期末账面价值	512,303,610.47	1,016,635,082.65	2,884,346.88	17,222,541.58	1,549,045,581.58
2.期初账面价值	539,492,991.98	1,072,692,065.88	2,005,195.94	13,669,677.58	1,627,859,931.38

暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	18,122,497.46	14,850,133.19	2,671,214.27	601,150.00
办公设备	2,697,035.44	2,427,331.84	207,190.34	62,513.26
合计	20,819,532.90	17,277,465.03	2,878,404.61	663,663.26

通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新钻房二期	22,157,953.95	已提交材料，办理中
新钻房三期	22,859,223.61	已提交材料，办理中
新废水站	23,784,520.70	已提交材料，办理中
废水站B区	26,334,004.10	已提交材料，办理中
G厂房	31,416,327.04	已提交材料，办理中

合计

126,552,029.40

固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

在建工程项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程		302,723.89
工程物资
合计		302,723.89

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产70万平方米多层印刷线路板项目（厂房装修改造）				302,723.89		302,723.89
合计				302,723.89		302,723.89

重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

工程物资情况

□适用 √不适用

生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

油气资产油气资产情况

□适用 √不适用

油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

使用权资产使用权资产情况

□适用 √不适用

使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

无无形资产无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术		合计
一、账面原值
1.期初余额	11,500,000.00				11,500,000.00
2.本期增加金额	6,707,679.30				6,707,679.30
(1)购置	6,707,679.30				6,707,679.30
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额	207,460.29				207,460.29
(1)处置	207,460.29				207,460.29
4.期末余额	18,000,219.01				18,000,219.01
二、累计摊销
1.期初余额	4,830,019.70				4,830,019.70
2.本期增加金额	338,682.10				338,682.10
（1）计提	338,682.10				338,682.10
3.本期减少金额	88,170.98				88,170.98
(1)处置	88,170.98				88,170.98

4.期末余额	5,080,530.82				5,080,530.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	12,919,688.19				12,919,688.19
2.期初账面价值	6,669,980.30				6,669,980.30

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

商誉商誉账面原值

□适用 √不适用

商誉减值准备

□适用 √不适用

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
厂房装修改造	5,450,401.97	3,871,459.25	1,925,284.58		7,396,576.64
合计	5,450,401.97	3,871,459.25	1,925,284.58		7,396,576.64

其他说明：

无

递延所得税资产/ 递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	42,645,514.28	6,396,952.64	25,074,744.83	3,761,337.22
内部交易未实现利润	220,797.54	33,119.63	6,357,189.73	953,578.46
可抵扣亏损	3,929,040.06	648,290.76	6,067,431.96	1,001,126.11
坏账准备	43,427,893.81	7,283,829.57	42,576,502.08	7,282,028.88
存货跌价准备	17,312,901.07	2,596,935.16	20,901,723.22	3,135,258.48
预计负债	24,063,086.80	3,609,463.02	14,171,126.16	2,125,668.92
递延收益	53,539,300.33	8,030,895.05	30,453,374.25	4,568,006.14
公允价值变动	7,500,000.00	1,125,000.00	7,500,000.00	1,125,000.00
累计折旧	35,825.60	5,910.37	51,795.37	8,545.91
应付职工薪酬	29,998,880.05	4,499,832.01	15,002,613.93	2,250,392.09
合计	222,673,239.54	34,230,228.21	168,156,501.53	26,210,942.21

未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
累计折旧	88,388,883.05	13,258,332.46	99,225,595.19	14,883,839.28
交易性金融资产公允价值变动	5,551,123.45	834,770.52	131,273.41	20,826.57
合计	93,940,006.50	14,093,102.98	99,356,868.60	14,904,665.85

以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
工程设备款	26,965,373.22		26,965,373.22	18,928,116.94		18,928,116.94
合计	26,965,373.22		26,965,373.22	18,928,116.94		18,928,116.94

其他说明：

无

所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	15,292,164.58	15,292,164.58	其他	保证金	5,553,408.81	5,553,408.81	其他	保证金、诉讼申请财产保全担保金
应收票据	1,959,679.82	1,959,679.82	其他	已背书或

				贴现且在资产负债表日尚未到期的票据
存货
固定资产
无形资产
合计	17,251,844.40	17,251,844.40	/	/	5,553,408.81	5,553,408.81	/	/

其他说明：

无

短期借款短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款		100,000,000.00
未到期应付利息		87,083.33
票据贴现	601,470.23	4,187,263.76
合计	601,470.23	104,274,347.09

短期借款分类的说明：

无

已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

衍生金融负债

□适用 √不适用

应付票据应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	321,012,265.34	235,529,049.62
合计	321,012,265.34	235,529,049.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无

应付账款应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
材料款	503,710,739.58	467,430,379.28
工程设备款	110,314,699.54	316,145,652.20
合计	614,025,439.12	783,576,031.48

账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

预收款项预收账款项列示

□适用 √不适用

账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

合同负债合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	25,587,307.67	19,119,681.75
合计	25,587,307.67	19,119,681.75

账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付职工薪酬应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	88,870,719.55	510,972,719.04	477,750,062.21	122,093,376.38
二、离职后福利-设定提存计划	48,812.74	33,592,319.29	33,599,754.02	41,378.01
三、辞退福利		550,073.44	550,073.44
四、一年内到期的其他福利
合计	88,919,532.29	545,115,111.77	511,899,889.67	122,134,754.39

短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	73,868,105.62	468,038,223.11	449,811,832.40	92,094,496.33
二、职工福利费		17,630,560.75	17,630,560.75
三、社会保险费		7,543,433.03	7,543,433.03
其中：医疗保险费		6,920,622.97	6,920,622.97
工伤保险费		622,810.06	622,810.06
生育保险费
四、住房公积金		1,954,508.24	1,954,508.24
五、工会经费和职工教育经费	15,002,613.93	15,805,993.91	809,727.79	29,998,880.05
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	88,870,719.55	510,972,719.04	477,750,062.21	122,093,376.38

设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	48,812.74	32,882,796.64	32,890,231.37	41,378.01
2、失业保险费		709,522.65	709,522.65
3、企业年金缴费
合计	48,812.74	33,592,319.29	33,599,754.02	41,378.01

其他说明：

√适用 □不适用

工资、奖金、津贴和补贴的期末余额为计提12月份的工资和奖金，于2024年发放。

应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	185,066.55
消费税
营业税
企业所得税	3,211,123.72	3,877,042.16
个人所得税	1,320,228.85	985,380.85
城市维护建设税	1,492,959.57	828,470.18
印花税	144,630.43	120,083.82
教育费附加	1,492,959.56	828,470.18
环境保护税	35,246.25	71,146.96
合计	7,882,214.93	6,710,594.15

其他说明：

无

其他应付款项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	47,187,443.90	51,080,794.77
合计	47,187,443.90	51,080,794.77

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息分类列示

□适用 √不适用

逾期的重要应付利息：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付股利分类列示

□适用 √不适用

其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
税费	2,090,796.92	1,925,516.80
水电费	2,237,128.20	15,210,346.14
佣金	13,887,676.13	9,998,827.20
单位往来	5,931,669.12	4,969,024.14
运输费	1,545,072.46	1,121,139.36
食堂支出	1,834,055.99	2,895,100.54
废物处置费	8,545,514.12	7,656,565.68
其他	11,115,530.96	7,304,274.91
合计	47,187,443.90	51,080,794.77

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

员工救助金	1,121,955.81	未到期
合计	1,121,955.81	/

其他说明：

□适用 √不适用

持有待售负债

□适用 √不适用

1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

其他流动负债其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税	2,571,753.78	1,913,015.09
未终止确认的票据背书结算的负债	1,356,548.75
合计	3,928,302.53	1,913,015.09

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期借款长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付债券应付债券

□适用 √不适用

应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

租赁负债

□适用 √不适用

长期应付款项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

长期应付职工薪酬表

□适用 √不适用

设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证	14,171,126.16	24,063,086.80	产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计	14,171,126.16	24,063,086.80

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

2、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	30,453,374.25	30,477,600.00	7,391,673.92	53,539,300.33	涉及政府补助的项目
合计	30,453,374.25	30,477,600.00	7,391,673.92	53,539,300.33	/

其他说明：

√适用 □不适用

本公司政府补助详见附注十一、政府补助2、涉及政府补助的负债项目。

其他非流动负债

□适用 √不适用

股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	998,442,611.00						998,442,611.00

其他说明：

无

其他权益工具期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,018,976,375.03			1,018,976,375.03
其他资本公积
合计	1,018,976,375.03			1,018,976,375.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

库存股

□适用 √不适用

其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风

险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	10,232,001.42	1,373,250.74				1,373,250.74		11,605,252.16
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流

量套期储备
外币财务报表折算差额	10,232,001.42	1,373,250.74				1,373,250.74		11,605,252.16
其他综合收益合计	10,232,001.42	1,373,250.74				1,373,250.74		11,605,252.16

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

专项储备

□适用 √不适用

盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	465,615,054.82	31,896,478.00		497,511,532.82
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	465,615,054.82	31,896,478.00		497,511,532.82

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,082,440,803.46	905,524,996.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	1,082,440,803.46	905,524,996.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润	355,001,303.03	268,541,750.59
减：提取法定盈余公积	31,896,478.00	23,731,846.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	146,771,063.82	67,894,097.55
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,258,774,564.67	1,082,440,803.46

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,941,289,019.46	2,470,137,883.07	2,824,869,022.87	2,529,841,348.67
其他业务	236,037,156.27	16,739,552.96	233,282,438.91	13,540,964.71
合计	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03	3,058,151,461.78	2,543,382,313.38

营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	线路板及相关		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
线路板及相关	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03
按经营地区分类
境内销售	903,303,412.15	670,308,789.03	903,303,412.15	670,308,789.03
境外销售	2,274,022,763.58	1,816,568,647.00	2,274,022,763.58	1,816,568,647.00
市场或客户类型
合同类型
商品买卖合同	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03
按商品转让的时间分类
在某一时点转让	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03
按合同期限分类
一年内	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03
按销售渠道分类
直销	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03
合计	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03	3,177,326,175.73	2,486,877,436.03

其他说明

√适用 □不适用

公司销售线路板及相关产品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。

履约义务的说明

□适用 √不适用

分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

无

3、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	7,085,875.59	3,587,090.96
教育费附加	7,085,875.58	3,587,090.98
资源税
房产税	6,816,825.60	6,710,129.48
土地使用税	240,680.46	238,902.00
车船使用税	7,457.12	10,277.12
印花税	1,628,940.60	1,684,469.30
环境保护税	202,527.26	243,664.13
合计	23,068,182.21	16,061,623.97

其他说明：

无

销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
佣金	25,833,850.91	22,065,613.16
薪酬	22,224,840.57	15,023,046.59
产品质量保证	16,594,026.89	11,883,046.73
咨询服务费	14,101,863.89	13,566,185.47
业务招待费	4,430,778.58	2,531,968.42
差旅费	1,002,473.08	217,462.34
广告宣传费	147,414.64	0.00
邮电费	77,307.88	71,797.65
其他	500,257.42	15,326.16
合计	84,912,813.86	65,374,446.52

其他说明：

无

管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬	62,541,964.27	55,537,775.13
食堂费用	18,991,521.25	19,424,513.98
折旧与摊销	4,421,531.43	3,938,940.07
财产保险费	3,938,332.14	3,368,953.51
安全消防费	3,031,331.12	2,468,865.10
差旅费	2,999,645.48	1,791,667.42
中介服务费	2,822,846.90	4,160,024.56
车辆使用费	2,305,311.51	1,874,484.40
办公费	2,242,240.11	1,930,816.08
相关税费	1,903,114.17	1,727,014.21
业务招待费	1,710,345.49	1,715,453.62
邮电费	546,220.07	517,491.07
其他	8,150,766.62	6,083,435.79
合计	115,605,170.56	104,539,434.94

其他说明：

无

研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
直接投入	36,857,026.26	36,526,705.95
人员人工	66,572,643.42	57,721,860.97
折旧费用与长期费用摊销	22,555,183.66	18,840,189.35
其他费用	141,225.90	61,088.70
合计	126,126,079.24	113,149,844.97

其他说明：

无财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	4,278,401.16	2,737,065.31
减：利息收入	18,056,277.35	29,976,626.81
汇兑损益	-8,013,490.41	-56,593,543.87
其他	1,241,567.75	970,766.20
合计	-20,549,798.85	-82,862,339.17

其他说明：

无

4、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
政府补助	14,214,777.27	13,690,694.53
其他	142,600.14	152,084.10
合计	14,357,377.41	13,842,778.63

其他说明：

本公司政府补助详见附注十一、政府补助3、计入当期损益的政府补助。

投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入	37,422,737.95	17,834,528.94
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	5,086,283.92	2,520,368.88
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
应收款项融资贴现损失	-373,249.63	-359,057.48
其他	-14,003.47	-3,537.19
合计	42,121,768.77	19,992,303.15

其他说明：

无

净敞口套期收益

□适用 √不适用

公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	429,573.80	131,273.41
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债

按公允价值计量的投资性房地产
衍生金融资产	4,990,276.24
合计	5,419,850.04	131,273.41

其他说明：

无

信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-108,155.15	3,167,705.64
其他应收款坏账损失	-606,332.11	-1,683,641.77
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合同资产减值损失
合计	-714,487.26	1,484,063.87

其他说明：

无

资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-1,417,837.17	-6,880,486.31
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失	-23,995,992.69	-21,003,418.44
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-25,413,829.86	-27,883,904.75

其他说明：

无

资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
无形资产处置利得或损失	3,719,610.69
固定资产处置利得或损失	10,778.50
合计	3,730,389.19

其他说明：

无

营业外收入营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计		296,000.97
其中：固定资产处置利得		296,000.97
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	139,331.00		139,331.00
罚款净收入	203,906.00	239,447.00	203,906.00
诉讼赔偿收入		1,436,508.56
其他	6,052.32	3,325.70	6,052.32
合计	349,289.32	1,975,282.23	349,289.32

其他说明：

√适用 □不适用

计入当期损益的政府补助详见附注十一、政府补助3、计入当期损益的政府补助。营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失

对外捐赠	462,000.00	455,000.00	462,000.00
罚款和滞纳金	462,866.37	73,146.72	462,866.37
非流动资产毁损报废损失	1,404,026.27	13,703,272.37	1,404,026.27
其他	3,824.97		3,824.97
合计	2,332,717.61	14,231,419.09	2,332,717.61

其他说明：

无

所得税费用所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	52,633,478.52	25,607,557.80
递延所得税费用	-8,830,848.87	-332,793.77
合计	43,802,629.65	25,274,764.03

会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	398,803,932.68
按法定/适用税率计算的所得税费用	59,820,589.90
子公司适用不同税率的影响	1,633,631.07
调整以前期间所得税的影响	382.68
非应税收入的影响	-81,228.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	695,975.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的纳税影响	-18,261,322.36
根据香港税收政策额外可减免税额	-5,398.50
所得税费用	43,802,629.65

其他说明：

□适用 √不适用

其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注57

现金流量表项目与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	15,097,985.97	19,357,470.79
政府补贴	37,440,034.35	30,196,537.04
其他	3,841,981.00	7,748,153.40
合计	56,380,001.32	57,302,161.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用	42,555,221.89	36,802,109.30
管理费用	23,844,257.21	16,859,346.59
捐赠	462,000.00	455,000.00
其他	16,679,706.51	6,113,981.18
合计	83,541,185.61	60,230,437.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品手续费	14,003.47	3,304.85
合计	14,003.47	3,304.85

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
募集资金存款利息	2,959,711.62	10,618,668.41
合计	2,959,711.62	10,618,668.41

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
分红手续费	102,415.61	47,481.61
合计	102,415.61	47,481.61

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 √不适用

以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

现金流量表补充资料现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	355,001,303.03	268,541,750.59
加：资产减值准备	25,413,829.86	27,883,904.75
信用减值损失	714,487.26	-1,484,063.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	187,855,042.60	179,369,632.57
使用权资产摊销
无形资产摊销	338,682.10	229,999.32
长期待摊费用摊销	1,925,284.58	1,004,873.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-3,730,389.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,404,026.27	13,407,271.40
公允价值变动损失（收益以“－”号	-5,419,850.04	-131,273.41

填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	6,517,661.93	-4,601,946.22
投资损失（收益以“－”号填列）	-42,121,768.77	-19,992,303.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-8,019,286.00	-4,077,087.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-811,562.87	3,532,642.61
存货的减少（增加以“－”号填列）	31,535,037.87	52,924,846.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,460,908.23	-5,814,850.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	144,939,662.61	39,296,232.21
其他	23,085,926.08	16,635,491.85
经营活动产生的现金流量净额	721,088,995.55	566,725,120.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	342,043,426.86	796,997,880.25
减：现金的期初余额	796,997,880.25	1,310,665,572.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-454,954,453.39	-513,667,691.89

本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	342,043,426.86	796,997,880.25
其中：库存现金	10,763.09	57,508.56
可随时用于支付的银行存款	342,018,578.47	787,244,106.62
可随时用于支付的其他货币资金	14,085.30	9,696,265.07
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	342,043,426.86	796,997,880.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	理由
货币资金	15,292,164.58	保证金
合计	15,292,164.58	/

不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

外币货币性项目外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	11,319,901.04	7.08270	80,175,463.10
欧元	105,196.75	7.85920	826,762.30
港币	8,851,365.82	0.90622	8,021,284.73
应收账款
其中：美元	116,976,633.91	7.08270	828,510,404.99
欧元	22,906.38	7.85920	180,025.82
港币	66,385.96	0.90622	60,160.28
其他应收款
其中：美元	216,666.82	7.08270	1,534,586.09
港币	113,237.97	0.90622	102,618.51

应付账款
其中：港币	1,354,914.43	0.90622	1,227,850.55
美元	692,820.21	7.08270	4,907,037.70
欧元	2,931.92	7.85920	23,042.55
日元	48,000.00	0.05021	2,410.08
英磅	975.87	9.04110	8,822.94
其他应付款
其中：港币	1,438,101.00	0.90622	1,303,235.89
美元	1,626,239.52	7.08270	11,518,166.65

其他说明：

无

境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

公司全资子公司依顿（香港）电子科技有限公司位于中国香港特别行政区，其选择以当地主要流通货币港币作为记账本位币，自成立起未发生变化。

租赁作为承租人

√适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用 □不适用

与租赁相关的现金流出总额 450,000.00 (单位：元 币种：港币)

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额0(单位：元 币种：人民币)

作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用 √不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明无其他

□适用 √不适用

八、研发支出

按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
直接投入	36,857,026.26	36,526,705.95
人员人工	66,572,643.42	57,721,860.97
折旧费用与长期费用摊销	22,555,183.66	18,840,189.35
其他费用	141,225.90	61,088.70
合计	126,126,079.24	113,149,844.97
其中：费用化研发支出	126,126,079.24	113,149,844.97
资本化研发支出

其他说明：

无符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

其他说明无重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用 √不适用

合并成本及商誉

□适用 √不适用

被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

同一控制下企业合并

□适用 √不适用

反向购买

□适用 √不适用

处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

在子公司中的权益企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
依顿香港	香港	1万 港币	香港	经营线路板及相关原材料	100.00		投资设立
依顿创新	香港	1万 港币	香港	印刷线路板贸易		100.00	投资设立
依顿多层	中山	180万 美元	中山	线路板生产经营、批发、进出口业务	75.00	25.00	同一控制下企业合并
依顿中山	中山	1200万 美元	中山	线路板生产经营	75.00	25.00	同一控制下企业合并
皆耀管理	香港	1万 港币	香港	投资及线路板相关业务	100.00		非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无确定公司是代理人还是委托人的依据：

无其他说明：

无

重要的非全资子公司

□适用 √不适用

重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

重要的共同经营

□适用 √不适用

在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

其他

□适用 √不适用

十一、政府补助

报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
年产超50万平方米5G通信高精密多层印刷线路板技术改造项目	11,995,056.000			1,834,480.780		10,160,575.220	与资产相关
5G通信高精密多层印刷线路板技术改造项目	18,458,318.250			2,642,883.000		15,815,435.250	与资产相关
汽车线路板生产线扩产增效及自动化		28,477,600.000		2,750,711.500		25,726,888.500	与资产相关

技术改造项目
PCB版内压精密钻孔数字化智能化车间		2,000,000.000		163,598.640		1,836,401.360	与资产相关
合计	30,453,374.250	30,477,600.000		7,391,673.920		53,539,300.330	/

关于下达《2021年中山市工业发展专项资金（技术改造专题）项目资助计划》中工信〔2021〕156号的通知，对广东依顿电子科技股份有限公司年产超50万平方米高精密多层印刷线路板技术改造项目拨款 15,033,100.00 元。

关于下达《2022年中山市工业发展专项资金(技术改造专题）项目资助计划（第一批）》的〔2022〕131 号通知，对广东依顿电子科技股份有限公司5G通信高精密多层印刷线路板技术改造项目拨款20,000,000.00元。

关于下达《2023年广东省先进制造业发展专项资金(企业技术改造)项目计划的通知》(粤工信技改函〔2022〕14号)通知，对广东依顿电子科技股份有限公司汽车线路板生产线扩产增效及自动化技术改造项目资助28,477,600元。

关于下达《中山市推进制造业数字化智能化转型发展若干政策措施》（中府〔2022〕1号）、《中山市制造业企业数字化智能化标杆示范认定与奖励实施细则的通知》（中工信〔2022〕117号）通知，对广东依顿电子科技股份有限公司PCB版内压精密钻孔数字化智能化车间奖励2,000,000元。

1、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与资产相关	30,477,600.00	20,400,000.00
与收益相关	6,962,434.35	9,926,186.38
合计	37,440,034.35	30,326,186.38

其他说明：

补助项目	会计科目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
科技发展专项资金项目	其他收益		826,900.00	与收益相关

补助项目	会计科目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
劳动力就业补贴	其他收益		92,500.00	与收益相关
出口信用保险补助	其他收益	242,243.52	440,746.23	与收益相关
见习补贴	其他收益	5,700.00	11,400.00	与收益相关
稳岗津贴	其他收益		252,472.61	与收益相关
帮扶脱贫人口就业补贴	其他收益	30,000.00	25,000.00	与收益相关
留工补助	其他收益		2,166,665.00	与收益相关
高新技术企业认定补助	其他收益		100,000.00	与收益相关
扩岗补助	其他收益	29,000.00	34,500.00	与收益相关
企业职业技能等级认定补贴	其他收益		30,000.00	与收益相关
吸纳重点群体就业退税	其他收益	1,006,850.00	5,742,750.00	与收益相关
高价值专利培育项目资金	其他收益		400,000.00	与收益相关
年产超50万平方米/5G通信高精密多层印刷线路板技术改造项目	其他收益	1,834,480.78	1,822,826.40	与资产相关
5G通信高精密多层印刷线路板技术改造项目	其他收益	2,642,883.00	1,541,681.75	与资产相关
就业基地奖补	其他收益	300,000.00		与收益相关
知识产权管理规范国家标准认证资助	其他收益	30,000.00		与收益相关
国内发明专利授权资助	其他收益	3,000.00		与收益相关
促进经济高质量发展专项资金	其他收益	184,128.83		与收益相关
科技创新发展专项资金	其他收益	1,000,000.00		与收益相关
降低规上工业企业用电用气成本项目资助	其他收益	3,851,931.00		与收益相关
新招员工补贴	其他收益	110,250.00		与收益相关
汽车线路板生产线扩产增效及自动化技术改造项目	其他收益	2,750,711.50		与资产相关
PCB版内压精密钻孔数字化智能化车间	其他收益	163,598.64		与资产相关
计划防疫抗疫基金	其他收益		203,252.54	与收益相关
2023年中山市新春惠企政策奖励	其他收益	30,000.00		与收益相关
与日常活动无关的政府补助	营业外收入	139,331.00		与收益相关
合计		14,354,108.27	13,690,694.53

十二、与金融工具相关的风险

金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2023年12月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额41.53%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务中心部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三） 市场风险

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，记账本位币为人民币。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。

本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：

截止2023年12月31日共有未交割远期外汇合约4亿美元，截止2023年12月31日确认公允价值变动人民币4,990,276.24元。

2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，

管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本年度公司无利率互换安排。套期公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

金融资产转移转移方式分类

□适用 √不适用

因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计

一、持续的公允价值计量	100,001,000.00		235,551,123.45	335,552,123.45
（一）交易性金融资产	100,001,000.00		235,551,123.45	335,552,123.45
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	100,001,000.00		235,551,123.45	335,552,123.45
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产			4,990,276.24	4,990,276.24
（4）理财产品	100,001,000.00			100,001,000.00
（5）结构性存款			230,560,847.21	230,560,847.21
（6）应收款项融资			16,095,798.61	16,095,798.61
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	100,001,000.00		235,551,123.45	335,552,123.45
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

本公司第一层次公允价值计量项目为理财产品沪市七天期国债逆回购，存在活跃的未经调整的市场报价。持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司第二层次公允价值计量项目是保本型浮动收益的理财产品，相关浮动收益与中证1000指数收益率挂钩，在财务报表日可计算，2023年12月31日无余额。持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司第三层次公允价值计量项目系结构性存款和衍生金融资产，其中平安银行结构性存款相关浮动收益与欧元/美元中间即期汇率挂钩，观察时点为2024年01月10日，中国银行结构性存款相关浮动收益与欧元兑美元即期汇率挂钩，观察时点为2024年3月27日14点和2024年3月28日14点，浮动收益部分在财务报表日不可预测，采用的估值技术为成本法加固定收益；中信银行衍生金融资产系远期汇率合约，即最终收益金额按照签约汇率在到期日结算，其到期日为2024年1月3日至2024年3月11日，其收益部分在财务报表日不可预测。

持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用 □不适用

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

√适用 □不适用

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用 □不适用

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
四川九洲投资控股集团有限公司	四川绵阳	投资与资产管理	300,000.00	30.00	30.00

本企业的母公司情况的说明

四川九洲投资控股集团有限公司成立于 2020 年 10 月 29 日，注册地位于绵阳市科创园区九华路 6 号，统一社会信用代码 91510700MA660969XB， 绵阳市国有资产监督管理委员会持股90%，四川省财政厅持股 10%。本企业最终控制方是绵阳市国有资产监督管理委员会。其他说明：

无本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

□适用 √不适用

本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
四川九洲保险代理有限公司	公司股东控制企业

四川九州电子科技股份有限公司	公司股东控制企业
深圳市九洲电器有限公司	公司股东控制企业
深圳市九洲光电科技有限公司	公司股东控制企业
四川湖山电器股份有限公司	公司股东控制企业
四川九洲线缆有限责任公司	公司股东控制企业
重庆九洲隆瓴科技有限公司	公司股东控制企业
腾达置业有限公司	公司股东家庭成员控制企业

其他说明无

关联交易情况购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
四川九洲线缆有限责任公司	采购电缆	1,059,775.32	2,000,000.00	否	3,319,660.35

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳市九洲电器有限公司	销售线路板	6,130,753.10	5,350,566.89
四川九州电子科技股份有限公司	销售线路板	22,169,072.68	5,041,601.85
深圳市九洲光电科技有限公司	销售线路板	104,622.13	660,382.47
四川湖山电器股份有限公司	销售线路板	900.00	151,735.75
重庆九洲隆瓴科技有限公司	销售线路板	284,061.50
合计	---	28,689,409.41	11,204,286.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

关联租赁情况本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：港元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
腾达置业有限公司	办公楼、工业厂房	450,000.00	450,000.00			450,000.00	450,000.00

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

公司全资子公司依顿香港与关联方腾达置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于香港荃湾荃景园30-38号汇利工业中心8楼A座（约3,149尺）的厂房作为日常经营场所，租赁费为每月3.75万港币，租赁期限自2023年5月1日至2024年4月30日止。

关联担保情况本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

关联方资金拆借

□适用 √不适用

关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	978.73	647.31

其他关联交易

√适用 □不适用

本公司通过四川九洲保险代理有限公司向中国人民财产保险股份有限公司绵阳市分公司投保金额1,624,113.00元，向中国太平洋财产保险股份有限公司绵阳中心支公司投保金额1,352,589.83元，向中国平安财产保险股份有限公司绵阳中心支公司投保金额309,000.00元。

应收、应付关联方等未结算项目情况应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	深圳市九洲电器有限公司	583,418.21		878,276.92
应收票据	四川九州电子科技股份有限公司	10,850,000.00		1,080,000.00
应收账款	深圳市九洲电器有限公司	1,984,904.87	59,547.15	3,719,494.45	111,584.83

应收账款	四川九州电子科技股份有限公司	11,368,839.13	341,065.17	4,617,010.09	138,510.30
应收账款	深圳市九洲光电科技有限公司	23,100.00	693.00	124,110.00	3,723.30
应收账款	重庆九洲隆瓴科技有限公司	179,469.90	5,384.10
其他非流动资产	四川九洲线缆有限责任公司			288,826.50

应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	四川九洲线缆有限责任公司	35,310.60

其他项目

□适用 √不适用

关联方承诺

□适用 √不适用

其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

本期股份支付费用

□适用 √不适用

股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至2023年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。

或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

截至2023年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项情况。公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

其他

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

重要的非调整事项

□适用 √不适用

利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	193,697,866.53
经审议批准宣告发放的利润或股利	193,697,866.53

2024年3月 27日，公司第六届董事会第八次会议决议提出2023年年度利润分配方案如下：

（1） 以截止报告对外批准日的股本998,442,611.00股为基数，向全体股东按每10股派送

1.94 元（含税）现金股利，共计派发现金股利193,697,866.53元（含税）。

（2） 2023年度盈余公积金和资本公积金不转增股本。

上表“拟分配的利润或股利”及“经审议批准宣告发放的利润或股利”为以本报告披露日总股本为基数的测算数据得出的2023年度利润分配预案现金分红金额，实际分红金额以公司利润分配实施公告为准。

销售退回

□适用 √不适用

其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、其他重要事项

前期会计差错更正追溯重述法

□适用 √不适用

未来适用法

□适用 √不适用

重要债务重组

□适用 √不适用

资产置换非货币性资产交换

□适用 √不适用

其他资产置换

□适用 √不适用

年金计划

□适用 √不适用

终止经营

□适用 √不适用

分部信息报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（4）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（5）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

报告分部的财务信息

□适用 √不适用

公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用 □不适用

本公司的业务单一，主要为生产线路板，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

其他说明

□适用 √不适用

其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

应收账款按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	920,587,858.90	890,451,554.53
1年以内小计	920,587,858.90	890,451,554.53
1至2年	99,749.41	730,575.52
2至3年	95,451.35	24,391.00
3年以上	97,075.24	105,658.91
合计	920,880,134.90	891,312,179.96

按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	920,880,134.90	100.00	23,051,186.84	2.50	897,828,948.06	891,312,179.96	100.00	20,576,922.70	2.31	870,735,257.26
其中：
账龄分析组合	762,204,637.23	82.77	23,051,186.84	3.02	739,153,450.39	675,361,206.66	75.77	20,576,922.70	3.05	654,784,283.96
内部业务组合	158,675,497.67	17.23			158,675,497.67	215,950,973.30	24.23			215,950,973.30
合计	920,880,134.90	100.00	23,051,186.84	2.50	897,828,948.06	891,312,179.96	100.00	20,576,922.70	2.31	870,735,257.26

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄分析组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	761,912,361.23	22,857,370.83	3.00
1－2年	99,749.41	29,924.82	30.00
2－3年	95,451.35	66,815.95	70.00
3年以上	97,075.24	97,075.24	100.00
合计	762,204,637.23	23,051,186.84	3.02

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

组合计提项目：内部业务组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
依顿创新	158,675,497.67
合计	158,675,497.67

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款	20,576,922.70	22,922,483.71	20,448,219.57			23,051,186.84
其中：账龄分析组合	20,576,922.70	22,922,483.71	20,448,219.57			23,051,186.84
合计	20,576,922.70	22,922,483.71	20,448,219.57			23,051,186.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
第一名	158,675,497.67		158,675,497.67	17.23%	0.00
第二名	88,906,046.80		88,906,046.80	9.65%	2,684,094.42
第三名	58,444,955.68		58,444,955.68	6.35%	1,753,348.67
第四名	47,563,970.55		47,563,970.55	5.17%	1,426,919.12
第五名	46,161,598.17		46,161,598.17	5.01%	1,384,847.95
合计	399,752,068.87		399,752,068.87	43.41%	7,249,210.16

其他说明无

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	63,412,272.22	59,405,801.58
合计	63,412,272.22	59,405,801.58

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息应收利息分类

□适用 √不适用

重要逾期利息

□适用 √不适用

按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利应收股利

□适用 √不适用

重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	24,569,700.98	24,967,672.47
1年以内小计	24,569,700.98	24,967,672.47
1至2年	443,015.73	141,241.52
2至3年	76,079.44	3,288,025.35
3年以上	43,399,564.60	35,495,362.19
合计	68,488,360.75	63,892,301.53

按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
税费	19,917,568.21	14,937,808.28
备用金		49,237.55
关联方往来	40,022,116.12	42,713,268.30
往来款	8,548,676.42	6,191,987.40
合计	68,488,360.75	63,892,301.53

坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	2,826,688.87	1,246,221.56	413,589.52	4,486,499.95
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-125,672.24	125,672.24
--转入第三阶段		-34,912.63	34,912.63

--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	111,547.57		3,781,571.73	3,893,119.30
本期转回	2,099,454.27	1,204,076.45		3,303,530.72
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	713,109.93	132,904.72	4,230,073.88	5,076,088.53

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提预期信用损失的其他应收款	4,486,499.95	3,893,119.30	3,303,530.72			5,076,088.53
合计	4,486,499.95	3,893,119.30	3,303,530.72			5,076,088.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
第一名	39,222,746.33	57.27	往来款	3年以上	0.00
第二名	19,917,568.21	29.08	税费	1年以内	597,527.05
第三名	1,535,560.00	2.24	往来款	1年以内	46,066.80
第四名	1,534,586.09	2.24	往来款	3年以上	1,534,586.09
第五名	1,176,292.25	1.72	往来款	1年以内	35,288.77
合计	63,386,752.88	92.55			2,213,468.71

因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	100,025,152.46		100,025,152.46	100,025,152.46		100,025,152.46
对联营、合营企业投资
合计	100,025,152.46		100,025,152.46	100,025,152.46		100,025,152.46

对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
依顿多层	26,013,808.91			26,013,808.91
依顿中山	74,001,597.79			74,001,597.79
依顿香港	9,744.00			9,744.00
皆耀管理	1.76			1.76
合计	100,025,152.46			100,025,152.46

对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

其他说明：

无

营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,883,435,980.60	2,454,291,122.10	2,801,761,858.20	2,544,525,129.88
其他业务	236,037,156.27	16,739,552.96	233,282,438.91	13,540,964.71
合计	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06	3,035,044,297.11	2,558,066,094.59

营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	线路板及相关		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
线路板及相关	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06
按经营地区分类
境内销售	876,009,000.80	649,807,409.54	876,009,000.80	649,807,409.54
境外销售	2,243,464,136.07	1,821,223,265.52	2,243,464,136.07	1,821,223,265.52
市场或客户类型
合同类型
商品买卖合同	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06
按商品转让的时间分类
在某一时点转让	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06
按合同期限分类
一年内	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06
按销售渠道分类
直销	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06
合计	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06	3,119,473,136.87	2,471,030,675.06

其他说明

√适用 □不适用

公司销售线路板及相关产品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。

履约义务的说明

□适用 √不适用

分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

无

投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入	27,530,737.99	11,354,195.66
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	4,012,399.97	2,354,431.89
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
应收款项融资贴现损失	-373,249.63	-359,057.48
其他	-14,003.47	-3,537.19
合计	31,155,884.86	13,346,032.88

其他说明：

无

其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	2,326,362.92
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	14,354,108.27
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	5,501,854.25
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	209,977.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-718,733.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目	142,600.14
减：所得税影响额	3,509,308.06
少数股东权益影响额（税后）
合计	18,306,862.07

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.61	0.356	0.356
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.12	0.337	0.337

境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

其他

□适用 √不适用

董事长：张邯董事会批准报送日期：2024年3月27日

修订信息

□适用 √不适用