广东文灿压铸股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字 [2018]004619号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certincd Public Accomtants(Special General Parmership)
广东文灿压铸股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
(截 止 2018年 9月 30日 )
目 录 页 次
1 ^乙0
前次募集资金使用情况鉴证报告 △
广 东文 灿压铸 股份 有 限公 司前 次募 集 资金使 3-8
用情况 的专项报告
囵 大半个计师亨券可
Da Hua Certified Public Accountan‘
前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字 [2016]004619号
广东文灿压铸股份有 限公司全体股东 :
我们审核 了后 附的广东文灿 压铸股份有限公司 (以 下简称文灿股
份 )编 制的截 止 2018年 9月 30日 的 《前次募集资金使用情况 的专项
报告 》 。
一、董事会 的责任
文灿股份董 事会 的责任是按 照中国证券监督管 理委 员会 《关于前
次募集资金使 用情况报 告的规定 》(证 监发行字 [2007]500号 )的 规定
编制 《前次募集 资金使用情况 专项报告 》 ,并 保 证其 内容真实 、准确
和完整 ,不 存在虚假 记载 、 误导性陈述或重人遗漏 。
二 、注册会计师 的贾任
我们 的责任 是在 实施鉴 证 工 作 的基 础上对文灿股份 《前次募集资
金使用情况 专项报 告 》 发表 鉴证意见 。我们按 照 《中国注册会 计师其
他鉴 证业务准则第 3101号 一 历史财务信 息审计或审 阅 以外 的鉴证 业
务 》的规定执行 了鉴证 业务 。该准则要 求我们计 划和 实施鉴 证 工作 ,
以对文灿股份 前次募集 资 金使用情况 专项报告是否不 存在 重大错报获
取合 理保证 。
在鉴证过程 中 ,我 们实施 了包括 了解 、询 问 、检 查 、重新计算 以
Da Hua CPAs -1-
www.dahua~Cpa.corn
R口 onHmcmmodPublk^“分可
LJ△J
大牛兮 厅 ounom‘ 大华核宇[20181004619号 前次芽集资金使 况 签iT报 告
`4J情
及我们认为必要的其他程序 。我们相信 ,我 们的鉴证 工 作为发表 意见
提供 了合理的基础 。
三 、鉴证 结论
我们认为 , 文灿股份董事会编制 的 《前次募集资金使用情况专项
报告》符合中国证监会 《关于前次募集资金 使 用情况报告的规定》(证
监发行字 [2007]500号 )的 规定 ,在 所有重大方面公允反映 了文灿股
份截止 2018年 9月 30日 前次募集资金的使用情况 。
四、对报告使用者和使用 目的的限定
需要说 明的是 ,本 鉴证 报告仅供 文灿股份 申请发行证 券之用 ,不
得用作任何 其他 目的 。我们 同意将本鉴证 报告作为文灿股份证券发行
申请 文件的必备 内容 ,随 其他 申报材料 一起 上报 。
中国注册
大华会 通合伙) 中国注册会计师 :
会计师
t
▲
‘ 李 韩
《“ 滏讯
0
国
·
北 中国注册会计师 : 国注 册
oo o s0
●
b 会计师
1b
o o 0
奖 莉
二 O一 八年十 一
`
-2-
广东文灿压铸股份有限公司
截止 2018年 9月 30日
前次募集资金使用情况专项报告
广东文灿压铸股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
一 、前次募集资 金 的募集情况
经 申国证券监督管 理委 员会 《关于核准广东文灿压铸股份有 限公司首次公开发行股票的
批复》(证 监许可 [2018]573号 )核 准 ,公 司获准 向社会公开发行人 民币普通股 (A股 )5,500
万股 ,发 行价格为每股人 民币 15.26元 。本次发行募集资金共计 839,300,000,00元 ,扣 除
相关 的发行费用 50,371,306,64元 ,实 际募集资金 788,928,693,36元 。
截止 2018年 4月 20日 ,本 公司上述发行募集 的资金 已全部到位 ,业 经大华会计师事务
“ ”
所 (特 殊普通合伙 )以 大华验字 [2018]000212号 验 资报 告验证确认 。
本公司按照 《中华人 民共和 国公司法》《中华人 民共和 《上 海证券交 易所股票
上市规则》及 《上海证券 交 易所上市公司募集资金管 理办法 (2013年 修订 )》 等有关 法律 、
法规和规范性文件 的规 定 ,结 合公司实 际情况 ,制 定 了 《募集 资金管 理办法 》。根据 《募集
资金管 理办法 》,公 司在 以下银行开设 了募集资金 的存储专户 ,截 至 2018年 9月 30日 止 ,
募集资金 的存储情况列示如 下 :
金额单位 :人 民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截 止 日余额 存储 方式
中 国农 业 银 行 股 份 有 限 公 司
44519501040053705 798,867,924,53 356.45 活期存款
海里水支行
中国工商银 行股 份 有 限公 司
1111425729300146970
通通州支行
中国工商银 行股 份 有 限公 司
2013093029200048889 90,785,94 活期存款
山狮 山支行
合 计 798)8671924,53 91,142,3g
募集资金账户初始存放资金与募集资金净额 788,928,693.36元 存在差额 9,939,231.17
元 ,差 异原因为发行费用 中有 9,939,231.17元 在初始存入募集资金专户时尚未支付 。
二、前次募集资金的实际使用情况
-3-
广东文灿压铸股份有限公司
截止 2018年 9月 30日
前次募集资金使用情况专项报告
(一 )前 次募集资金使用 情况
详见 附表 《前次募集资金使用情况对照表 》。
(二 ) 前次募集资金实 际投资项 目变更情况
本公司不存在前次募集 资金实 际投 资项 目变更情况 。
(三 ) 前次募集资金投资项 目对外转让或置换情况
公司 2018年 5月 24日 召开 的第 二 届董事会第九次会议和 2018年 6月 11日 召开 的 2018
年第 三 次临时股东大会审议通过 了《关于使用募集资金置换预先 已投入募投项 目的 自筹资金
的议案》,同 意本公司用募集 资金 788,928,693,36元 置换预先 已投入募集资金项 目的 自筹资
金。
大华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )对 本公司上述 自筹资金预先投入募集 资金投 资项 目
的事项 出具 了大华核字 [2018]003068号 《以自筹资金预先投入募集 资金投 资项 目的鉴证报
告》确认 ,本 公司保荐机构 中信建投证券股份有 限公司 、独立董事 、监事会对 上述 以募集 资
金置换预先 已投入募集 资金投 资项 目的 自筹资金事项发表 了同意意见 。
(四 ) 闲置募集资金使 用情况
本公司无 闲置募集 资金 。
(五 ) 前次募集资金使用情况 与公 司定期报告 的对照
上述前次募集 资金实 际使用情况 与本公司在 2018年 半年报 中披 露 的相关 内容对 照如
下。
单位 :元
项 目 2018年 1-6月 实际使用 2018年 半年报披 露 差异
雄 邦 自动变速器 关键零件项 目 588,928)693,36 588i928,693,36
汽车轻量化车身结构件及 高
200,000i000,00 200)000,000,00
空铝合金压铸件技 改项 目
“ ” “
公司前次募集资金投资项 目 雄邦 自动变速器关键零件项 目 和 汽车轻量化车身结构
”
件及高真空铝合金压铸件技改项 目 的募集资金使用情况与本公司定期报告和其他信息披露
文件中的相应披露内容不存在差异 。
公司在 2018年 半年报中披露使用 240,690,99元 募集资金利息收入 (扣 除手续费 )永 久补充
-4-
广东文灿压铸股份有 限公司
截止 2018年 9月 30日
前次募集 资金使用情况专项报 告
流动资金 ,产 生上述差异的原 因系 :中 国农业银行股份有限公司南海里水 支行募集 资金专户
属于过渡账户 ,于 2018年 4月 收到募集 资金 (扣 除保荐承销 费 )798,867,924.53元 :于 2018
年 5月 支付给 中国工商银行股份有 限公司南通通州支行募集 资金专户 (专 用于汽车轻量化车
身结构件及高真空铝合金压铸件技改项 目)200,000,000.00元 ;于 2018年 5月 和 2018年 6
月合计支付给 中国工 商银行股份有 限公司佛 山狮 山支行募 集 资金专户 (专 用于雄邦 自动变速
器关键零件项 目)588,928,693,36元 ;除 上述转账给募集 资金投资项 目专用账户 的资金外 ,
公司于 2018年 6月 支付审计及验 资费用 、律师费用等发行费用 9,939,231,17元 。该募集资
金专户剩余资金为募集 资金产生 的利息收入 (扣 除手续 费 )240,690.99元 ,由 于该账户属
于募集资金过渡账户 ,无 对应 的募集资金投资项 目,公 司错误 的认为该部分利 息收入属于节
余募集资金 ,于 2018年 6月 末将该部分募集资金转 出至公司基本户 。截止本报告 出具 日 ,
公司 已将误转 出的募集 资金加计 同期贷款利息 (共 2狙 ,537,54元 )归 还公司募集 资金专户 。
鉴于误转 出的募集 资金金额较小 ,占 用时间较短 ,且 公司 已归还 ,并 支付 了同期贷款利息 ,
该事项 已经得到纠正和补偿 。公司 已组织董 事 、监事 、高级管理人 员及相关人员认真学习 《上
海证券交易所股票上市规则 》和 《上海证券交 易所上市公司募集 资金管 理办法 (2013年 修
订 )》 等相关规 定要求 ,公 司将严格按照相关法律法规和 《募集 资金管 理办法》使用募集资
金 ,切 实保障投资者特别是 中小投资者利 益 。
三、募集资金投资项 目产生 的经济效益情况
(一 )前 次募集资金投资项 目实现效 益情况
详见 附表 《前次募集资金投资项 目实现效益情况对照表 》。
(二 )前 次募集资金投资项 目无法单独核 算效 益 的说 明
本公司不存在前次募集 资金投资项 目无法单独核算效 益 的情况 。
(三 )未 能实现承诺收 益 的说 明
不适用 。
四、前次发行涉及 以资产认购股份 的相关资产运行情况
本公司前次发行 不涉及 以资产认购股份的情况 。
五 、 闲置募集资 金 的使用
-5-
