柳药集团(603368)_公司公告_柳州医药2016年年度报告新浪财经

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柳州医药2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-03-21
公司代码：603368 公司简称：柳州医药广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告二〇一七年三月二十日广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人朱朝阳、主管会计工作负责人苏春燕及会计机构负责人（会计主管人员）苏春燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具标准无保留意见审计报告，2016年度以合并报表口径实现的归属于上市公司股东的净利润为321,011,524.71元，本年度实际可供分配的利润为765,809,095.20元。鉴于上述公司2016年实际经营和盈利情况，为了保证公司长远发展的需要,给广大股东创造持续稳定的收益，与所有股东共享公司经营成果，根据《公司法》、《公司章程》，提议公司2016 年度利润分配预案为：以2016年12月31日公司总股本142,348,044股为基数，向全体股东每10股派发现金股利7.00元人民币（含税），共计派发现金股利99,643,630.80元；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增3股，合计转增42,704,414,股，转增后公司总股本将增加至 185,052,458股。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示 √适用 □不适用公司已在本年度报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节管理层讨论与分析” 中“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”的内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告目录第一节释义 ......................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ....................................... 5 第三节公司业务概要 ................................................ 11 第四节经营情况讨论与分析 .......................................... 18 第五节重要事项 .................................................... 38 第六节普通股股份变动及股东情况 .................................... 55 第七节优先股相关情况 .............................................. 63 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................... 64 第九节公司治理 .................................................... 72 第十节公司债券相关情况 ............................................ 76 第十一节财务报告 .................................................... 77 第十二节备查文件目录 ............................................... 172 3 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义中国证监会指中国证券监管管理委员会上交所、交易所指上海证券交易所本公司、公司、柳州医药指广西柳州医药股份有限公司桂中大药房指柳州桂中大药房连锁有限责任公司广西、自治区、区指广西壮族自治区高值直送药品，是以价值较高的自费药品为主的多点配送， DTP 药品指这种销售方式销售的药品多为大病用药，如肿瘤药、血液用药、精神用药等。经营 DTP 药品，直接面向终端消费者销售高值直送药品的 DTP 药店指药店。 GSP 指 Good Supply Practic,药品经营质量管理规范 GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院两票制指再开一次发票保荐机构指国都证券股份有限公司中勤万信指中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《广西柳州医药股份有限公司章程》报告期指 2016 年度、2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日广西柳州医药股份有限公司 2015 年向特定对象非公开发本次非公开发行指行股票的行为 4 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称广西柳州医药股份有限公司公司的中文简称柳州医药公司的外文名称 Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的法定代表人朱朝阳二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名申文捷韦盼钰联系地址柳州市官塘大道68号柳州市官塘大道68号电话 0772-2566078 0772-2566078 传真 0772-2566078 0772-2566078 电子信箱 lygf@lzyy.cn lygf@lzyy.cn 三、基本情况简介公司注册地址柳州市官塘大道68号公司注册地址的邮政编码公司办公地址柳州市官塘大道68号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.lzyy.cn 电子信箱 lygf@lzyy.cn 四、信息披露及备置地点《中国证券报》、《上海证券报》、公司选定的信息披露媒体名称《证券时报》、《证券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券投资部 5 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称人民币普通股上海证券交易所柳州医药 603368 / 六、其他相关资料名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层（境内）签字会计师姓名覃丽君、吴慈英名称国都证券股份有限公司北京市东城区东直门南大街 3 号国华投报告期内履行持续督导职办公地址资大厦 9 层责的保荐机构签字的保荐代表人姓名蒲江、许捷持续督导的期间 2014 年 12 月 4 日-2017 年 12 月 31 日七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据 2016年 2015年同期增减 2014年 (%) 营业收入 7,559,395,408.00 6,507,659,491.10 16.16 5,655,346,715.36 归属于上市公司股 321,011,524.71 208,378,346.74 54.05 169,797,276.63 东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性 318,436,863.65 205,144,775.60 55.23 174,405,916.43 损益的净利润经营活动产生的现 108,385,117.36 -107,245,751.27 201.06 -132,417,588.58 金流量净额本期末比上 2016年末 2015年末年同期末增 2014年末减（%）归属于上市公司股 3,190,021,630.56 1,329,148,981.45 140.00 1,155,645,634.71 东的净资产总资产 6,278,926,961.92 4,304,984,108.82 45.85 3,735,623,328.01 6 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 主要财务指标本期比上年同期增减主要财务指标 2016年 2015年 2014年 (%) 基本每股收益（元／股） 2.34 1.85 26.49 1.85 稀释每股收益（元／股） 2.34 1.85 26.49 1.85 扣除非经常性损益后的基本 2.32 1.82 27.47 1.90 每股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 11.49 16.81 减少5.32个百分点 28.47 扣除非经常性损益后的加权 11.40 16.55 减少5.15个百分点 29.24 平均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 1、归属于上市公司股东的净利润较上年同期增加 54.05%，主要原因是公司营业收入增长，同时由于公司非公开发行股票募集资金部分用于偿还银行贷款使财务费用降低所致。 2、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增加 55.23%，主要原因是公司营业收入增长，同时由于公司非公开发行股票募集资金部份用于偿还银行贷款使财务费用降低所致。 3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 201.06%，主要原因是本期销售商品收到的现金较上期增加所致。 4、归属于上市公司股东的净资产较上年增加 140.00%，主要原因是本期公司非公开发行股票溢价发行增加资本公积及公司利润增加所致。 5、总资产较上年增加 45.85%，主要原因是本期公司非公开发行股票溢价发行增加资本公积及公司利润增加所致。 6、基本每股收益较上年同期增加 26.49%，主要原因是归属于上市公司股东的净利润增加所致。 7、扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期增加 27.47%，主要原因是归属于上市公司股东净利润增加及非经常性收益较上年同期减少所致。 7 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2016 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 1,807,304,424.93 1,876,030,379.13 1,956,106,454.83 1,919,954,149.11 归属于上市公司股东的 63,895,317.65 83,475,855.56 82,419,133.89 91,221,217.61 净利润归属于上市公司股东的扣除非经常 62,287,282.57 84,225,395.17 81,815,444.54 90,108,741.37 性损益后的净利润经营活动产生的现金流 -467,321,313.33 281,357,278.10 -272,151,109.03 566,500,261.62 量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额（如适用）非流动资产处置损益 -1,696.23 15,622.64 5,448.59 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与 3,578,506.71 6,874,253.33 820,000.00 公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 8 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外 -547,188.79 -3,082,262.87 -6,703,966.00 收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 9 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告少数股东权益影响额所得税影响额 -454,960.63 -574,041.96 1,269,877.61 合计 2,574,661.06 3,233,571.14 -4,608,639.80 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用 10 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主营业务柳州医药是一家区域性医药流通企业。公司目前主要从事药品、医疗器械等医药产品的批发和零售业务，经营业务面向全国、覆盖全区。公司经过六十多年来在广西医药流通领域的深耕细作，已逐步形成“以药械配送业务为核心，供应链管理服务和连锁零售业务为支撑，药品生产、第三方物流、医药电子商务等新业务为补充”的综合性医药业务体系。 (二)经营模式公司现阶段主营业务以药械的批发与零售业务为主，经营品种包括各类药品、医疗器械等。主要经营模式是，从上游供应商采购商品，经过公司的验收、存储、分拣、物流配送等环节，销售给下游客户（包括各级医疗卫生机构、药械经营企业、个人消费者等）。 1、公司批发业务根据终端销售对象和渠道的不同，可分为医院销售、第三终端、商业调拨。其中医院销售业务（又称“医院纯销”），是指公司作为上游供应商的配送商，面向各级医院提供的配送服务。第三终端业务（又称“基药终端”），是面向广大农村基层医疗卫生机构、个体诊所、卫生院和城镇社区卫生中心等提供配送服务。商业调拨业务（又称“快批、快配”），是指公司作为上游供应商的经销商，将采购的商品销售给其他医药流通企业、连锁药店。批发业务的盈利模式主要来源于购销差价或商业调拨业务中上游供应商的促销返利。当前，医院作为药械使用的主要场所，医院销售业务成为公司批发业务的核心，2014 年、2015 年、2016 年医院销售约占公司主营业务收入的 73.98%、75.24%、74.12%。而随着分级诊疗和基层医疗保障体系的建立完善，第三终端业务发展逐步加快。同时公司配送服务能力的提升，使公司获得越来越多医药供应商的认可，得到更多医药产品的区域代理权向其他流通公司调拨商品。 2、公司零售业务是以直营连锁店为载体，向广大个人消费者提供药品、医疗器械产品的一类业务，零售连锁业务的利润主要来自于医药产品进销差价。公司目前主要通过全资子公司——桂中大药房面向广大个体消费者提供零售服务。截至本报告期末，桂中大药房已在区内设立了 195 家直营连锁药店，其中 59 家为医保定点零售药店，是全国药品零售连锁百强企业。（三）行业情况 11 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告医药流通业是国家医疗卫生事业和健康产业的重要组成部分，改革开放以来，我国药品流通从计划分配体制转向市场化经营体制，行业获得了长足发展，多种所有制并存、多种经营方式互补、覆盖城乡的药品流通体系初步形成。随着国家医药卫生体制改革的稳步推进和“健康中国” 战略的强力驱动，现代物流和“互联网”、“大数据”的发展应用，医药流通行业已进入转型发展期，行业销售规模总体呈现稳健增长，市场集中度、流通效率和现代化水平进一步提升，行业创新业务和服务模式不断涌现，推动企业战略转型。《全国药品流通行业发展规划(2016-2020 年)》的制定，勾勒出我国医药流通行业“十三五”期间的发展蓝图。 1、社会刚性需求引导药品流通市场规模持续扩大，销售总体平稳目前我国人口老龄化和城镇化趋势明显，同时伴随着二孩政策全面放开，人口的增长和居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，对医疗卫生服务和自我保健的需求继续保持增长，药品、保健品和健康服务的市场规模持续扩大。近十年来国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本医疗保障制度，使得我国医药商业发展较快，药品流通市场规模不断提高，具体体现为医药商业销售总额保持着较快的增长。根据历年药品流通行业运行统计分析报告的数据统计，全国医药商业销售总额从 2000 年的 1,505 亿元增长到 2015 年的 16,613 亿元， 16 年间增长了 10.04 倍。2015 年全国药品流通行业销售总额比上年增长 10.2%，其中药品零售市场销售总额 3,323 亿元，同比增长 8.6%。“十二五”期间全国药品流通行业年均增长 16.6%，但在医药卫生体制综合改革的推动下，药价控制、各地医保控费政策和招标政策陆续出台、基层用药政策调整以及医药电商对传统行业的影响，致使药品流通市场销售总额增速趋稳。 2、药品流通企业兼并重组步伐加快，行业集中度进一步提高根据《2015 年药品流通行业运行统计分析报告》显示，2015 年药品百强批发企业主营业务收入占同期全国市场总规模的 68.9%，比上年提高 3.0 个百分点。从增长速度来看，前 100 位药品批发企业主营业务收入同比增长 15.6%，其中前 50 位企业主营业务收入同比增长 16.3%，前 10 位企业主营业务收入同比增长 18.0%，大型药品批发企业增速高于行业平均水平。《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020 年）》规划提出“十三五”期间药品流通行业发展具体目标：即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40% 以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企业通过兼并重组、上市融资、发行债券 12 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告等多种方式做强、做大，加快实现规模化、集约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化经营，发展多业态混合经营。 3、医药物流向专业化、智能化及社会化方向发展，行业服务能力提升新版《药品经营质量管理规范》（GSP）的实施，推动了现代医药物流的发展。据药品流通行业统计直报系统不完全统计，医药物流企业广泛采用先进物流设备和管理软件及管理手段，其中企业拥有仓储管理系统的占 71.9%，拥有温湿度自动监测系统的占 92.6%，拥有订单管理系统的占 80.9%，拥有射频识别系统（RFID）的占 48.1%，拥有客户关系管理系统（CRM）的占 57.7%，订单处理利用度达到 69.1%，账货相符率、准时送达率均达到 99.5%以上，基本实现了现代医药物流的专业化、信息化、标准化的融合。随着移动互联网、云计算、大数据、物联网的快速发展，应用先进互联网技术构建网络化、智能化、个性化、协同化的利益相关方供应保障生态体系，发展上下游供应链紧密衔接、仓储资源和运输资源有效整合、多仓协同配送、物流成本经济的新型现代绿色医药物流成为医药流通企业发展转型的突出方向。医药物流的现代化、智能化发展推动行业服务能力和效率的提升，同时使企业物流服务逐步向上下游客户延伸，物流功能社会化趋势加快。 4、创新服务模式不断涌现，推动企业战略转型面对当前行业形势和医改的深入，药品流通企业积极探索服务、管理和技术创新模式，以创新谋发展。在服务创新方面，丰富了药品流通渠道和服务模式，药品批发企业为医疗机构和生产企业提供供应链综合解决方案，开展形式多样的创新业务，合作发展院内智慧物流，包括物流延伸服务、承接医院药库外设等，提供各种增值服务。在技术创新方面，应用现代医药物流、信息化及互联网等先进技术提高效率、降低成本。药品零售企业提供专业化、多样化、个性化服务，发展专业药房、打造现代社区药店、DTP 药房和基于互联网技术的线上线下一体化营销模式等。 2014 年全国药品流通直报企业中，开展物流延伸服务的有 68 家；承接药房托管的有 64 家；承接医院药库外设的有 22 家。药品流通企业正在逐步实现转型升级。 5、医疗卫生体制改革持续推进药品流通行业的改革发展与新医改相辅相成，医疗卫生体制改革对医药流通行业产生深远影响。随着新医改的不断推进，公立医院改革持续深入，“两票制”、医保控费、“零加成”、分级诊疗等一系列政策的实施，进一步推动医药分开，医疗资源向基层倾斜，药品价格形成机制进一步完善，对药品流通行业发展来说既是机遇也是挑战。一方面促进配送的集中，行业资源的整 13 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告合，另一方面也对企业配送服务能力和经营模式提出更高要求。国务院办公厅印发的《深化医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务》对 2016 年医改工作进行统筹部署，提出全面深化公立医院改革，加快推进分级诊疗制度建设，巩固完善全民医保体系，健全药品供应保障机制，建立健全综合监管体系等任务，2016 年先后出台《关于整合城乡居民基本医疗保险制度的意见》、《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见（试行）》等政策文件。医改的深入推动医药流通行业变革，流通企业需要转变传统配送服务模式，不断提升服务效率和创新合作模式，适应新医改环境下各方需求，保证企业盈利能力。（四）公司所处行业地位公司凭借“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，优质高效的现代物流配送服务，保持与上游供应商的良好合作关系，并通过医院供应链延伸服务项目等新服务模式和配套增值服务，进一步稳固与下游中高端医疗机构的合作关系。公司积极发展医药电子商务、第三方物流、药品生产等新业务，培育新的利润增长点，同时加快连锁布局和专业化经营水平，推进 DTP 药店发展，保持零售业务的快速增长，有效地巩固和提高了公司在区域医药商业领域的龙头地位，实现公司由传统物流配送模式向精细化、高效率的现代物流服务型企业转变。目前，公司已与区内 100%的三级医院和 90%以上的二级医院建立良好的合作关系，建立起覆盖全区的快捷配送服务网络。2015 年，公司在全国医药商业企业百强榜中位列第 24 位，已连续多年位列全国医药商业百强企业前 50 强，销售业绩和营销网络领先全区同行。（五）业绩驱动因素近年来，随着整个医药行业的发展，流通行业的整合加快，行业集中度提升，公司的经营业绩持续保持增长，主要驱动因素包括： 1、随着我国城镇化建设提速、人口老龄化加快、二孩政策全面放开、居民收入稳步增长等，药品和健康服务市场需求不断增长，推动医药市场消费的增长。 2、公司在医药流通市场的精耕细作，不断深化营销渠道建设，持续推动分销网络渗透下沉，区域优势明显，对市场覆盖率不断提高。 3、公司现代物流配送体系逐步建立，依托先进的物流设备、信息技术和物流管理系统，有效整合营销渠道和上下游资源，配送服务效率不断提高，巩固公司与上下游客户的合作。 14 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 4、创新合作模式，积极开展医院供应链延伸服务项目，提升客户粘性，巩固公司与中高端医疗机构的合作关系，进一步提高公司市场份额。 5、零售业务门店覆盖区域进一步拓展，专业化水平提升，同时通过 DTP 药店项目、医药电子商务等新业务，保持零售业务的快速增长。 6、公司积极推动药品生产项目，向上游医药工业拓展业务，正在培育新的利润增长点。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用（一）覆盖全区的“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力柳州医药凭借六十多年来在区域内精耕细作，把握医药流通行业整合的发展契机，根据行业和市场变化，积极调整、优化公司营销策略，不断细化、深化营销渠道建设，持续推动分销网络渗透下沉。近年来，公司为进一步巩固和发展区域市场，分别在南宁、桂林、玉林、百色、河池、梧州等地设立全资/控股子公司，加强区域配送网络建设。各子公司依托母公司的信息系统和现代物流技术为各区域客户提供更快捷高效的配送服务，使公司销售网络进一步稳固、深入。同时公司又以终端市场和产品形态为划分设立了基药终端销售部、特殊药品部、药材经营部、器械化玻分公司等，实现品种的专业化经营。柳州医药已建立起以柳州和南宁为核心，桂林、玉林等为重要节点，全面覆盖广西区内 14 个地级市的销售配送网络和售后服务体系，并形成规模以上医院、商业调拨、零售连锁、第三终端齐头并进的医药商业业务体系，具备了“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，为公司业务发展奠定坚实基础。（二）医院销售业务为核心，对高质量的医院终端客户覆盖率高医院终端客户（尤其是三级、二级规模以上医院）是城镇医疗服务的中心，具有市场影响力大、药品需求量大、采购金额较高等优势。柳州医药始终坚持把医院销售业务作为公司核心业务来抓，长期保持和加强与各重点医疗机构的良好合作关系，实现对三级、二级规模以上医院的高覆盖。2016 年，公司与中高端医疗机构的合作关系更深入、更多样，通过医院供应链延伸服务项目进一步巩固与中高端医疗机构的合作，促进业务发展。截至 2016 年底，公司已与广西区内 100% 15 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告的三级医院，90%以上的二级医院建立良好业务关系，基本实现了自治区内中、高端医院的全覆盖。医院终端客户的高覆盖，反过来促进公司与供应商的合作，保障品种供应，实现互利共赢。（三）丰富的上游供应商资源和良好的合作关系保证品种满足率和供应能力柳州医药凭借较高的终端覆盖率和配送能力，以及对上游供应商提供的个性化、规范化服务，获得上游客户的信赖，吸引越来越多的上游供应商直接与公司建立战略合作关系，公司获得配送权的能力持续提升。截至 2016 年，公司拥有上游供应商超过 2,000 家，已与大部分全国医药工业百强企业，以及辉瑞、罗氏及拜耳等国际知名外资、合资制药企业建立良好的业务合作关系，并成为越来越多医药工业企业在广西自治区内的产品独家代理商。目前，公司经营品规达到 20,000 余个，基本覆盖了医院的常用药品和新特用药。同时公司不断加大基本药物目录品种、医疗器械耗材品种的采购，长期保持与静丙、白蛋白等高值、紧缺品种生产企业的合作，确保药品供应的持续、稳定，成为区内同类企业中经营品规最齐全且供应充足稳定的少数企业之一。供应商数量和经营品种的不断增加也成为公司重要的竞争优势，极大地推动下游客户资源的开发，获得下游客户的认可。（四）高效的物流配送网络和信息化管理系统随着公司在南宁、柳州建设的现代物流基地的竣工启用，公司成为区内少数同时具备两个现代物流基地的医药流通企业之一，配送能力和仓储能力进一步提升。公司的专业运输车辆也进一步增加，并建立起更高效灵活的配送机制，确保客户用药急需，有力保障人民群众生命安全。现代医药物流依托现代物流设备、技术和物流管理信息系统，有效整合营销渠道上下游资源，优化药械物流管理，降低货物分拣差错，减少物流成本，提高服务水平，实现物流配送的自动化、信息化。目前，公司以柳州、南宁两个核心城市作为物流配送中心，以玉林、桂林、百色等主干城市作为配送节点，形成覆盖 200 公里自送半径并延伸至 400 公里的配送能力，建立起全面辐射自治区 14 个地级市的高效物流配送网络。公司建有高效的信息管理系统，组建专门的信息系统研发团队，根据公司发展实际和客户需求，开发符合自身要求的特色系统。信息系统已覆盖公司采购、物流、销售、终端客户、质量控制等各个环节，统一了医药工业企业、医药商业企业、医院等销售终端信息流，公司与上、下游客户能够通过信息系统实时交互信息，实现了药品信息流、实物流、资金流的统一。（五）严格的质量控制优势 16 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告柳州医药是国家医药储备定点单位和毒、麻药品经营单位，担负着广西灾情、疫情用药的储备和供应工作。公司坚持“诚信立业，质量第一”的质量方针，严格按照国家《药品经营质量管理规范》（GSP）的要求建立公司质量管理体系。公司设立有质量管理部门，配备有一支高素质、专业化的质量管理队伍，建立健全各项质量责任制度，对药品购进、质量验收、储存运输、商品养护、出库销售等各个环节实施严格管理、规范操作。在冷链配送方面，公司建造有专门仓库，配备有专业运输车辆、自动温湿度控制设备、行车温度记录设备和专用冷藏箱等，保证冷链品种的储存运输符合要求，先后通过多家知名外资制药企业的冷链审计。此外，公司通过质量控制信息系统实现对近效期品种、过期品种、不合格品种的全控制，杜绝质量不合格商品流入市场；对毒麻药品、血液制品等特殊品种，公司通过信息系统实现全程电子监管和跟踪记录，确保该部分特殊品种的配送安全和销售可追溯。同时公司还通过信息系统为顾客提供质量查询、质量问题投诉、质量情况反映等售后质量保障服务。 17 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2016 年是实施行业“十三五”发展规划纲要的开局之年，也是实现医药卫生体制改革目标的关键之年，更是药品流通行业转型升级、创新发展的重要一年。在行业“十三五”发展规划纲要指导下，药品流通行业不断调整结构、转型升级。医改政策方面，2016 年各项改革持续深入，“医疗、医保、医药”三医联动的综合改革逐步破除“以药补医”体制，加快促进医药分开，对药品流通行业发展产生重大影响。“两票制”的推行，使药品流通环节加价透明化，带来行业格局变化，进一步提升规模化、集约化经营水平。药品价格机制、医保支付改革、药品零差率和分级诊疗制度,进一步优化医药产业健康发展环境，引导行业经营模式变革、合作方式创新。同时随着移动互联网、大数据的快速发展，传统终端经营模式面临挑战。在多方政策的驱动下，药品流通市场规模稳步增长,结构调整取得积极进展，行业集中度进一步提高，企业创新业务和服务模式不断出现，运营效率稳步攀升。 2016 年，公司按照既定的发展目标，贯彻董事会的战略部署，正确把握行业发展动态和政策信息，调整经营策略，广泛参与广西新一轮医疗卫生机构药品集中采购招标工作，发展配套增值服务以及提升服务效率，使市场得到巩固和拓展，实现市场份额的提升。在区域市场开拓方面，公司进一步完善区域子公司建设，参与区域市场竞争，在各区域通过子公司推进物流延伸服务等相关项目合作，使区域业务不断扩展和下沉。在零售连锁方面，公司通过加快零售药店布局，继续推动 DTP 业务和发展医院内部及周边便民药店，保证零售业务快速增长。在配送服务能力方面，公司以物流现代化有效实施和信息系统广泛应用为基础，巩固配送服务网络建设，不断提升服务效率和规范化水平，为业务发展奠定坚实基础。在公司管理方面，公司按照上市公司内控要求严格内部控制，实施精细化、信息化管理，加强财务风险控制，降低企业经营风险。此外，公司加快推进中药饮片加工基地项目和其他药品生产建设，积极推动企业多元化发展和产业链延伸，培育新的利润增长点。同时通过设立并购基金为公司储备并购项目池，推动公司积极稳健地并购整合及外延式扩张，实现持续、健康、快速成长，逐步实现企业战略转型。截至本报告期末，公司非公开发行再融资顺利完成并启动申请发行公司债券工作，南宁中药饮片加工基地项目竣工并投入生产，公司与 30 家区内医疗机构签订医院供应链延伸服务项目协议并逐步推进相关建设。2016 18 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告年，公司实现营业收入 75.59 亿元，较上期增长 16.16%；实现归属上市公司股东的净利润 3.21 亿元，同比增长 54.05%，继续保持业绩稳步增长。公司经营业绩的增长主要在于公司管理层根据市场和行业政策对运营模式和合作形式进行了调整创新，保持公司与重点医疗机构客户的良好合作关系，持续扩大重点客户的销售，公司在重点客户的营业收入继续保持稳健增长。公司现代物流的有效应用使服务效率和准确度更高，从而推动公司供应能力和配送能力更加稳定，为业务拓展奠定坚实基础。公司的规范、高效运作和较高的市场覆盖率促进公司与上游供应商的合作持续深入，经营品种更加丰富，代理品种增加，代理级别提高。公司零售业务继续保持快速增长，其中 DTP 业务增速明显；基层医疗机构终端市场也较上年度增长加快，基层市场覆盖率持续扩大。从品种上看，公司药品销售继续保持稳健增长，医疗器械的增速较快，销售规模不断扩大，公司在保证品种齐全的基础上进一步优化品种结构，开发新药特药和质优品种经营。在这些因素的推动下，报告期内，公司经营业绩取得了较好的成绩。（一）公司药械采购品种增加，结构优化，经销、代理权持续增长报告期内，公司继续保持与上游供应商的良好合作关系，获得更多上游客户资源，提升公司在代理级别、代理品种上的优势，尤其外资企业与公司的合作数量和深度进一步扩大。这主要得益于公司规范的管理、优质高效的配送服务以及较高的市场覆盖能力，尤其随着医院供应链延伸服务、DTP 药店业务的发展，公司与医疗机构和上游供应商的合作更紧密，使公司的议价能力进一步提升，公司品种和价格优势不断扩大。上游供应商的认可，也保证公司在新一轮招标中较高的品种满足率，大大促进公司与医疗机构业务的开展。（二）医院供应链流延伸服务持续开展，加快提高市场份额医院供应链延伸服务项目，是公司通过构建医院供应链管理平台，实现药械供应商与医院信息共享，同时将现代物流系统和自动化设施设备引入医院，对医院库房、药房等进行自动化改造，协助医院建设医院内部物流管理系统，实现企业到医院再到患者现代化、规范化、信息化的供应链延伸服务。2014 年末，公司启动医院供应链延伸服务项目，该项目也作为公司 2015 年非公开发行股票募投项目之一，公司计划投资 103,500.00 万元，建设期 3 年，拟在自治区内 15-20 家三甲医院和 30-50 家二甲医院实施。报告期内，项目新增广西中医药大学附属瑞康医院、柳州市工人医院、柳州市妇幼保健院等合作医疗机构，截至本报告期末已签订项目协议医疗机构达 30 家，合作的医疗机构也按照计划逐步实施项目相关建设。公司以供应链延伸服务为契机，同步开展药 19 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告库零库存管理、器械（耗材）供应平台、医院信息系统研发等业务，进一步密切公司与规模以上医疗机构的合作关系，不仅有利于提升客户粘性，促进市场份额的提升，更能实现公司由传统的单一配送商逐步转向综合性现代医药物流服务供应商转型。（三）现代物流基地有效运作，助推经营模式转型升级报告期内，公司在南宁、柳州两地投资建设的现代物流基地均保持良好运作，形成两地联动现代物流配送体系。公司以两个现代物流基地为中心、各区域子公司仓储为基点，统筹整体库存管理，依据各区域市场需求优化存储商品结构，坚持就近配送的原则，充分利用各区域仓储资源，通过信息系统实施统一管理，加强各地区车辆的统一调度，有效跟踪。目前，成为区内同时拥有两座现代物流基地的少数企业。公司持续加强物流专业化建设，以投资设立的广西泛北部湾物流有限公司为契机，着手开展药品第三方物流业务，公司及子公司泛北部湾物流均具备开展药品第三方物流资质。现代物流的有效运作和第三方物流业务的开展，将为上、下游客户提供更专业、高效的物流增值服务，实现企业由传统批发企业向现代物流服务型企业转变，为公司开展供应链延伸服务、医药电子商务等新业务奠定基础。（四）优化连锁药店布局，积极发展 DTP 业务，促进零售业务快速增长公司全资控股子公司——桂中大药房报告期内直营门店数量和营业收入均快速增长，零售药店发展重点关注市场需求、医院用药结构变化和用药比例调整，实现合理布局、品种优化，实施组合营销策略，并逐步提升药店专业化水平。报告期内，桂中大药房新增北海市、百色市两个业务区域。截至 2016 年末，桂中大药房已拥有 195 家直营药店，其中医保药店 59 家。此外，桂中大药房继续加快推进 DTP 业务，在原有 DTP 事业部基础上，建立各区域 DTP 事业分部，并配备专门采购、销售人员，加强与相关供应商的合作。除在原有 DTP 药店外，还逐步将医院周边药店纳入 DTP 业务发展。截至本报告期末，桂中大药房已开设 17 家 DTP 药店。同时，桂中大药房还通过在医院内部及周边开设便民药店的形式，满足医院病人的个性化用药和自费药品需求，形成与医疗机构药品经营的良性互补机制。报告期内，公司药品零售业务收入由 2015 年的 46,788.03 万元增长至 2016 年的 61,505.83 万元，增长 31.46%。（五）网上药店品种结构优化，加强平台建设、推广，电商业务加快发展公司全资控股子公司桂中大药房已于 2013 年取得《互联网药品交易服务资格证书》和《互联网药品信息服务资格证书》，成为区内首家获得网上药店经营资质的企业。报告期内，桂中大药 20 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告房进一步强化自营网上药店平台建设，组建优秀电商团队，细化分工。在网上药店品种方面进一步优化品种结构，加强与供应商的合作，突出专营品种优势，避免恶性价格竞争，提高网上药店的特色品种销售占比，从而实现电商业务的快速增长。此外，桂中大药房不断提升药店专业化服务水平，积极开展移动 APP 平台搭建。（六）加强区域子公司建设，加快业务下沉公司经过多年在广西市场的精耕细作经营，营销网络已初具规模，2015 年公司已基本完成在区内各主要城市子公司的设立，为区域市场的深耕细分奠定基础。2016 年公司加强各区域子公司尤其南宁、桂林、玉林等重点区域子公司的建设，完善配套服务和组织架构，以母公司经营管理模式为标准，严格区域子公司管理，整合各区域子公司资源，既实现属地化管理又能保证各区域信息数据共享、统筹规划、相互联动，使销售渠道进一步下沉的同时切实做到服务的统一、规范、高效。各区域子公司与各区域医疗机构也加强沟通与合作，全力推进医院供应链延伸服务等合作项目，并以子公司为主体广泛参与招投标工作。报告期内，公司各区域子公司均取得自治区医疗机构药品集中采购合格配送商资格，参与到新一轮招标中。公司通过设立区域子公司继续深耕细作，加强地区业务横向、纵向拓展，提高地区配送服务效率。（七）加快产业链延伸，推进中药饮片生产加工和其他生产项目建设公司积极向上游医药工业延伸业务，实现企业多元化发展。报告期内，公司中药饮片生产加工项目取得突破性进展，项目已完成建设，生产设备已安装调试完成，并于 2016 年 6 月通过 GMP 认证，符合生产要求。公司于 2015 年设立全资子公司广西仙茱中药科技有限公司（以下简称：仙茱中药），负责中药材生产业务。目前，仙茱中药已完成管理、质控、生产、营销等团队组建，健全相关制度，并着手生产经营工作。仙茱中药产品通过公司营销网络渠道逐步在医疗机构、零售药店铺开。此外，公司与广西医科大学制药厂共同设立广西医大仙晟生物制药有限公司（以下简称：医大仙晟），共建现代化药品生产基地。医大仙晟将充分发挥广西医科大学制药厂的专业技术优势，开展药品生产、研发业务。报告期内，医大仙晟已取得工商营业执照，并在南宁市经济技术开发区取得生产建设用地，项目已完成规划设计并奠基开工。二、报告期内主要经营情况 2016 年，公司按照既定的发展目标，贯彻董事会的战略部署，正确把握行业发展动态和政策信息，调整经营策略，广泛参与广西新一轮医疗卫生机构药品集中采购招标，积极发展配套增值 21 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告服务，巩固原有市场，拓展新的市场，实现市场份额的提升。在零售连锁方面，公司通过加快零售药店布局，继续推动 DTP 药店业务，保证零售业务快速增长。公司积极推进物流现代化有效实施和信息系统，完善区域子公司建设，使分销网络不断下沉，服务效率和规范化水平不断提升。此外，公司加快推进中药饮片加工基地项目和其他药品生产建设，积极推动企业多元化发展和产业链延伸，培育新的利润增长点，逐步实现企业战略转型。从品种上看，公司药品销售继续保持稳健增长，医疗器械的增速持续加快，销售规模不断扩大。截至本报告期末，公司非公开发行再融资顺利完成并启动申请发行公司债券工作，南宁中药饮片加工基地项目竣工并投入生产，公司与 30 家区内医疗机构签订医院供应链延伸服务项目协议并逐步推进相关建设。2016 年，公司实现营业收入 75.59 亿元，较上期增长 16.16%；实现归属上市公司股东的净利润 3.21 亿元，同比增长 54.05%，继续保持业绩稳步增长。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 7,559,395,408.00 6,507,659,491.10 16.16 营业成本 6,848,281,080.59 5,942,875,555.67 15.24 销售费用 152,184,577.17 132,903,562.79 14.51 管理费用 129,422,121.95 112,891,752.52 14.64 财务费用 -17,008,309.49 33,873,326.48 -150.21 经营活动产生的现金流量净额 108,385,117.36 -107,245,751.27 201.06 投资活动产生的现金流量净额 -178,992,794.57 -130,854,073.41 -36.79 筹资活动产生的现金流量净额 1,097,564,574.84 77,859,638.16 1,309.67 研发支出 - - - 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用报告期内，公司营业收入较去年同期增长 16.16%，其中批发业务收入较去年同期增长 14.90%；零售业务销售收入较去年同期增长 31.46%。批发业务是公司主营业务的核心，继续保持稳健增长；零售业务较上年度增幅较大。 22 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分行业营业收入营业成本比上年（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）增加批发 6,932,297,369.09 6,391,215,097.40 7.81 14.90 14.02 0.72 个百分点减少零售 615,058,290.98 454,280,086.26 26.14 31.46 34.64 1.75 个百分点其他行 3,375,144.49 2,785,896.93 17.46 - - 业主营业务分产品情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分产品营业收入营业成本比上年（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）增加药品 7,283,750,271.04 6,610,080,748.11 9.25 16.53 15.06 1.16 个百分点减少医疗器 192,228,473.01 170,059,307.11 11.53 29.49 33.25 2.50 个械百分点减少其他品 22.20 74,752,060.51 68,141,025.37 8.84 -26.71 -3.13 种个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分地区营业收入营业成本比上年（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）增加柳州 1,863,225,169.59 1,646,159,437.33 11.65 9.31 8.45 0.70 个百分点其他地 5,687,505,634.97 5,202,121,643.26 8.53 18.57 17.56 增加 23 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告区 0.79 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用 1、公司 2016 年批发业务营业收入 693,229.74 万元，同比增长 14.90%，毛利率增加 0.72%，主要原因是公司销售规模的扩大，同时公司的品种区域代理级别提高，配送毛利提高；零售业务营业收入 61,505.83 万元，同比增长 31.46%，毛利率减少 1.75%，主要原因是网上药店和处方药店毛利率较低，且 2016 年网上药店和处方药业务增加。 2、2016 年公司主要经营品种收入均保持一定增长，其中药品、医疗器械较同期分别增长 16.53%、29.49%。药品毛利率增加 1.16 个百分点主要是由于公司药品区域代理级别提高，配送毛利提高；器械毛利率减少 2.50 个百分点，主要原因是医疗器械商业调拨业务占比提高，毛利率较在医院销售的低。其他品种营业收入较去年减少 26.71%、毛利率降低 22.20%，主要原因是产品结构的调整。 3、报告期内，公司各地区营业收入均保持增长，其中柳州地区业务较去年增长 9.31%，其他地区较去年增长 18.57%。主要原因是公司通过巩固客户关系，销售网络拓展、下沉以及品种的优化，加快向重点城市以外市场拓展。各地区毛利率均增长主要原因是公司品种代理级别提高，配送毛利提高。 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 成本分析表单位：元分行业情况本期上年金额本期占同期较上成本构总成本占总情况分行业本期金额上年同期金额年同成项目比例成本说明期变 (%) 比例动比 (%) 例(%) 销售业务成批发 6,391,215,097.40 93.33 5,605,471,396.88 94.32 14.02 规模本扩大 24 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告销售业务成零售 454,280,086.26 6.63 337,404,158.79 5.68 34.64 规模本扩大其他行业务成 2,785,896.93 0.04 - - - - 业本分产品情况本期上年金额本期占同期较上成本构总成本占总情况分产品本期金额上年同期金额年同成项目比例成本说明期变 (%) 比例动比 (%) 例(%) 销售主营业药品 6,610,080,748.11 96.52 5,744,913,023.31 96.67 15.06 规模务成本扩大销售医疗器主营业 170,059,307.11 2.48 127,622,216.36 2.15 33.25 规模械务成本扩大其他品主营业 68,141,025.37 1.00 70,340,315.99 1.18 -3.13 - 种务成本成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名销售客户的情况销售客户名称销售额（元）占年度销售总额的比例（%）客户一 417,301,545.92 5.52 客户二 240,663,398.06 3.18 客户三 223,105,808.97 2.95 客户四 213,325,534.02 2.82 客户五 192,131,437.68 2.54 合计 1,286,527,724.65 17.02 前五名客户销售额 128,652.77 万元，占年度销售总额 17.02%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。 25 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告前五名采购供应商的情况供应商名称采购额（元）占采购总额的比例（%）供应商一 308,377,080.62 3.71% 供应商二 298,385,700.67 3.59% 供应商三 212,327,198.17 2.56% 供应商四 191,176,947.84 2.30% 供应商五 145,371,251.74 1.75% 合计 1,155,638,179.04 13.91% 前五名供应商采购额 115,563.82 万元，占年度采购总额 13.91%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。其他说明：无 2. 费用 √适用 □不适用单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）销售费用 152,184,577.17 132,903,562.79 14.51 管理费用 129,422,121.95 112,891,752.52 14.64 财务费用 -17,008,309.49 33,873,326.48 -150.21 报告期内，销售费用和管理费用分别增长 14.51%和 14.64%，主要是公司经营规模的扩大成本费用相应增加所致。财务费用较上年同期减少 150.21%，主要是公司部份非公开发行股票募集资金用于偿还银行贷款及存款利息收入增加所致。 3. 研发投入研发投入情况表 □适用 √不适用情况说明 □适用 √不适用 26 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 4. 现金流 √适用 □不适用单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）经营活动产生的现金流量净额 108,385,117.36 -107,245,751.27 201.06 投资活动产生的现金流量净额 -178,992,794.57 -130,854,073.41 -36.79 筹资活动产生的现金流量净额 1,097,564,574.84 77,859,638.16 1,309.67 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 201.06%，主要是本期销售商品收到的现金较上期增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 36.79%，主要是在建工程项目及物流延伸项目购置固定资产增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,309.67%，主要是公司非公开发行股票募集到资金所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 27 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末数上期期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）货币资金 1,717,347,285.69 27.35 723,906,409.15 16.82 137.23 主要系公司非公开发行股票募集资金所致主要系公司销售货款使用承兑汇票结算货款增应收票据 62,269,380.15 0.99 37,110,135.94 0.86 67.80 加所致应收账款 2,903,153,430.89 46.24 2,337,889,763.23 54.31 24.18 主要系公司销售增加应收账款也相应增加所致由于公司取得一级代理资格增加，预付货款增预付款项 129,444,193.86 2.06 88,411,177.95 2.05 46.41 加所致其他应收款 20,311,203.79 0.32 42,317,495.41 0.98 -52.00 主要系配送保证金退回所致存货 860,722,908.74 13.71 662,441,396.40 15.39 29.93 主要系销售规模增加及年底备货所致其他流动资产 3,177,173.26 0.05 2,716,050.77 0.06 16.98 主要系留抵增值税增加所致可供出售金融 51,716,000.00 0.82 0.00 主要系公司参与设立并购基金支付首期款所致资产投资性房地产 243,899.30 0.00 243,899.30 0.01 0.00 主要系南宁中药饮片基地项目和柳州 3#倒班楼固定资产 368,563,925.81 5.87 147,250,022.84 3.42 150.30 项目在建工程转固定资产所致在建工程 2,485,879.35 0.04 149,728,769.13 3.48 -98.34 主要系在建工程项目转入固定资产所致主要系子公司广西医大仙晟生物制药有限公司无形资产 102,021,131.28 1.62 83,714,191.67 1.94 21.87 购买土地所致主要系零售药店等装修费及物流中心改造增加长期待摊费用 17,355,118.18 0.28 6,994,455.65 0.16 148.13 所致 28 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告递延所得税资主要系计提的资产减值准备增加相应增加递延 16,705,661.33 0.27 14,693,069.45 0.34 13.70 产所得税其他非流动资 23,409,770.29 0.37 7,567,271.93 0.18 209.36 主要系物流延伸项目预付增加所致产短期借款 263,000,000.00 4.19 681,120,000.00 15.82 -61.39 主要系偿还银行贷款所致应付票据 294,791,046.72 4.69 99,864,386.17 2.32 195.19 主要系采购商品使用汇票结算货款增加所致主要系由于销售规模增加，采购规模也增加相应付账款 2,303,814,532.54 36.69 1,973,990,012.10 45.85 16.71 应增加应付货款所致预收账款 17,859,291.92 0.28 17,945,082.48 0.42 -0.48 应付职工薪酬 11,290,000.00 0.18 7,000,000.00 0.16 61.29 主要系计提应付职工新酬增加所致应交税费 66,519,741.85 1.06 47,355,974.84 1.10 40.47 主要系应交增值税同比增加所致其他应付款 22,927,450.64 0.37 55,149,316.98 1.28 -58.43 主要系退回定增保证金所致递延收益 54,100,039.96 0.86 55,038,546.67 1.28 -1.71 主要是收到与资产相关的政府补助所致其他非流动负 6,885,400.00 0.11 6,885,400.00 0.16 0.00 债股本 142,348,044.00 2.27 112,500,000.00 2.61 26.53 主要系非公开发行股票增加股本所致资本公积 2,189,296,675.26 34.87 593,874,768.46 13.80 268.65 主要系非公开发行股票溢价发行增加所致盈余公积 92,567,816.10 1.47 63,058,163.36 1.46 46.80 主要系利润增加按规定提取盈余公积增加所致未分配利润 765,809,095.20 12.20 559,716,049.63 13.00 36.89 主要系利润增加所致少数股东权益 47,717,827.73 0.75 31,486,408.13 0.76 50.34 主要系利润增加所致其他说明无 29 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用根据上海证券交易所《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式（2016 年修订）》的规定，相关年报披露内容敬请查阅“第三节一、（三）行业情况”、 “第四节一、经营情况讨论与分析”及“第四节三、（一）行业格局和趋势”。 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 30 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用直接持股被投资单位业务性质注册资本主要经营地总资产净资产净利润比例（%）柳州桂中大药房连锁有限责零售 61,300,000.00 100 柳州 210,965,167.05 129,960,708.39 10,319,500.23 任公司广西南宁柳药药业有限公司批发 19,800,000.00 53 南宁 850,306,808.75 101,086,207.46 47,557,849.74 广西玉林柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 玉林 134,414,200.99 28,659,526.22 6,100,366.12 广西桂林柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 桂林 81,079,757.05 10,192,746.65 695,779.35 广西百色柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 百色 38,916,886.26 10,058,052.32 347,329.91 广西贵港柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 贵港 25,029,396.93 10,245,726.57 347,952.67 广西梧州柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 梧州 9,936,047.09 9,937,109.14 -26,215.61 广西河池柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 河池 10,362,011.10 10,004,048.40 6,875.47 31 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 1、行业集中度进一步提高我国医药流通行业集中度相比美国 95%的行业集中度尚有较大的差距，行业集中度不高造成物流成本高，管理难度大以及资源的浪费。尤其随着医改的深入，“两票制”的推行，采购渠道进一步统一，药品定价机制改革、药品零加成和药品监管可追溯要求，对流通企业的配送服务效率和成本控制要求更高。通过兼并重组、行业资源整合实现规模化效益，是未来医药流通行业的发展趋势。根据商务部《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020 年）》规划提出具体目标：即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40% 以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企业通过兼并重组、上市融资、发行债券等多种方式做强、做大，加快实现规模化、集约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化经营，发展多业态混合经营。从《2015 年药品流通行业运行统计分析报告》也能看出，全国大型医药流通企业收入占比持续提高，增速超过行业平均水平。 2、商业模式创新成为行业转型发展的新路径在医改不断深入的大环境背景下，面对市场高度同质化的竞争局面，药品流通企业勇于创新，积极探索发展多种营销及服务模式。对上游供应商，提供个性化和差异化服务，与其共同开发市场，提供专业的物流服务；对下游客户，开展医院药品供应链创新服务，采取提供增值服务、二维条码建设、药房合作、院内智慧物流等模式。同时，自身也发展了专业分销、高端药品直送、深度分销等商业模式。据统计，2014 年在全国药品流通直报企业中，具有第三方医药物流资质的批发企业有 116 家；具有食品药品监管部门颁发的开展第三方药品物流业务确认文件的专业医药物流企业有 93 家；开展物流延伸服务的企业有 68 家；承接药房托管的企业有 64 家；承接医院药库外设的企业有 22 家。2013 年 8 月，商务部组织专家遴选了 47 个代表性较强、效果较好的医药物流服务延伸项目，作为第一批医药物流服务延伸示范项目向全行业推广，引导医药物流服务延伸向更高层次发展。 3、互联网跨界融合对行业格局产生一定影响随着互联网的跨界融合，医药、医疗、健康管理等行业将逐渐衍生出多种创新的商业模式，并对用药安全性的保障提出了更高的要求。近年来，药品流通企业通过自建平台，发展 B2B、B2C 32 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告业务，整合供应商、批发企业、零售药店、医院资源打造云服务平台；通过云服务平台提供慢病健康咨询等便民服务，并根据不断积累的大数据，为调整采购渠道与产品结构提供信息支撑，为居民购药提供更多便利。同时互联网技术也推动医药电商的发展，实现线上销售平台及线下配送网络，跨行业合作、跨地区开展智能医药信息服务。药品流通行业将以大数据作为提升药品流通治理能力的重要手段，更加注重多方协作，利用互联网思维，借助信息技术和互联网工具，向综合服务提供商转型升级，与医疗机构和零售药店建立更深入的服务关系和分工协作模式，创造独特的增量价值。移动互联网技术的普及和应用，正在促进电子商务与传统流通行业服务模式的相互融合，对行业格局产生影响。 4、中医药产业迎发展良机随着医药卫生体制改革进一步深入，疗效确切和费用低廉的中医药必将发挥更大的作用。国际社会、现代医学越来越重视和关注中医药，为中医药提供了更加广阔的发展空间和强有力的技术支撑。国务院发布的《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》提出在生产方面促进中药工业转型升级，加速中药生产工艺、流程的标准化、现代化。在流通方面，构建现代中药材流通体系，建设一批道地药材标准化、集约化、规模化和可追溯的初加工与仓储物流中心，建立中药材生产流通全过程质量管理和质量追溯体系。此外鼓励社会力量举办连锁中医医疗机构，鼓励药品经营企业举办中医坐堂医诊所，支持社会力量举办中医养生保健机构，实现集团化发展或连锁化经营。中医药及其衍生产业将在政策的引导驱动下取得进一步发展。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用公司将秉承“诚信经营、质量第一”的经营理念，在广西区域内市场深耕细作，以行业整合和市场集中度提高的历史机遇为契机，继续做大做强主营业务；通过完善区域子公司的建设，促进分销网络继续渗透下沉，把握核心渠道；在现代医药物流中心有效运作的基础上，提升物流专业化水平，推进第三方医药物流业务发展；加强信息系统研发和实施力度，有效整合营销渠道和上下游资源，推进精细化管理实施；积极开展医院供应链延伸服务，以此为契机推动器械耗材、诊断试剂平台合作，完善配套服务，不断提高市场份额，实现企业由传统单一的配送商逐步转向综合性医药现代物流服务供应商转型；发展医药电子商务，依托互联网技术实现线上、线下渠道的联动；加快推进中药饮片生产加工项目及其他药品生产合作项目实施，同时向下游医疗机构发展延伸，推进医院投资、管理和信息系统平台研发建设等合作，打通全产业链，实现企业多元化发展；加快连锁药店合理布局，着力推进 DTP 药店发展，深化药店经营模式创新，加强药店与医疗机构的良性互动，实现药店经营专业化。巩固和提高公司在区域医药商业领域的龙头地位。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 33 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告根据 2017 年市场环境、行业发展及医改政策趋势，公司在 2017 年将通过深化渠道建设，创新服务模式，优化产品结构，强化现代物流实施，推进供应链延伸服务、医疗器械耗材平台及药品生产、DTP 药店等一批战略转型项目，采取多项措施努力实现公司市场份额的提升，加快发展医疗器械、耗材、检验试剂业务，保持经营业绩的持续上升。围绕企业发展战略重点抓好以下各方面的工作： 1、强化区域子公司建设，构建统一联动的营销网络，提高市场占有率公司经过多年在广西市场的精耕细作经营，营销网络已初具规模，随着各区域子公司的设立，为区域市场的深耕细分奠定基础。公司将会进一步完善各区域子公司建设，严格区域子公司管理，通过信息系统整合各区域子公司资源，实现信息数据共享，统筹规划、相互联动形成规模效益，切实实现服务的统一、规范、高效。同时鼓励子公司与各区域医疗机构开展合作，推动与区域核心医疗机构开展供应链延伸服务，提升市场份额，稳固区域市场，从而加强区域基层网络建设和覆盖，使公司的营销网络覆盖更广、更深。除巩固南宁、柳州、桂林、玉林及来宾的市场外，重点开发梧州、百色、钦州、北海、防城港、贵港及贺州等区域。公司还将根据行业特点和客户需求对营销方式方法不断进行调整。公司的产品结构除巩固常规药品销售外，加强医疗器械、耗材和检验试剂的销售规模，大力开发全业态业务。 2、创新连锁药店经营模式，提高药店专业化水平，积极推进 DTP 业务在连锁零售业务领域，公司将强化药店的合理布局，提高设店质量和服务专业化水平。加强对已设店区域的深度拓展和相关合作项目推进，对未开发区域积极规划布点。同时根据地区发展水平和人们用药习惯优化经营品种结构，加强信息系统建设和优化门店管理，充分调动门店经营者积极性，完善连锁药店经营机制，提高药店的经营水平，确保新开药店的盈利能力。创新连锁药店经营模式，继续推进 DTP 药店建设，完善 DTP 药店布局，密切与相关供应商的合作，保障品种供应，提高服务水平和便利性。加强医院周边及院内药店的发展，充分发挥药店经营和医院药事专业化的优势，实现药店专业化发展，在医药分开大背景下，逐步发挥药店在医院处方分流、自费药品经营及社区保健、疾病预防、慢病治疗方面的作用。 3、优化现代物流配送中心管理和运作，提高信息化水平 2017 年，公司将进一步加强两个现代物流中心管理和运作，持续改进优化，形成相互联动，不断提升物流中心运载能力，提高订单处理效率和物流配送能力，有效降低费用，为公司持续快速健康发展奠定坚实基础。在信息系统建设方面，将加大硬件设施设备的投入和专业技术人员的引进。在原有信息系统基础上，提升信息系统服务功能，提高自主研发能力。针对医院供应链延伸服务等项目投入信息系统开发软件和相应设备，不断提高信息系统兼容性，并能根据不同需求制定功能模块，实现包括库存管理、订单处理、识别技术、用药监测、处方审核、处方调配、统计分析、预警等医院需求的其他功能。加强供应链管理信息平台建设，拓展移动办公平台功能。 34 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 4、积极推进医院供应链延伸服务项目实施医院供应链延伸服务项目是公司根据当前国内医药行业市场发展趋势与政策机遇计划实施的重要战略转型项目。通过医院供应链延伸服务项目将加强、巩固公司与规模以上医院的持续稳定合作关系，提升客户粘性，不仅实现规模以上医院市场份额的显著提升，还实现企业由传统单一的配送商逐步转向综合性医药物流服务供应商转变。2016 年，公司已与部分区内重点和代表性医院建立项目合作关系，打造实施了一批医院合作项目的典型，并逐步向县级及社区等基层医疗机构发展。2017 年，公司将结合市场开发和覆盖情况，持续推动供应链延伸服务合作，并以此为基础推动分级诊疗医联体合作平台、器械耗材和检验试剂供应链项目以及其他医院相关项目合作。同时对已实施项目优化管理，总结经验，对新合作医院继续坚持个性化、规范化实施，组建专门项目实施团队和售后服务团队，加强自主研发水平，加大相关设施设备和信息系统投入，确保达到预期效果，实现市场份额的提升。 5、推进电子商务运作，加强互联网技术应用，提升消费和服务便利性随着互联网技术、大数据、云计算的发展应用，医药电子商务、移动支付的兴起使传统经营模式面临挑战。在医药电子商务方面，公司保持开放和审慎的态度，并积极探索实现互联网与传统行业的融合，确保既能满足流通和销售环节的安全性、规范性要求又能实现效率提升，提高消费便利性和持续盈利能力。公司全资控股子公司桂中大药房以此为目标，2017 年将进一步规范网上购药平台管理，拓展线上渠道包括手机 APP 商城、微信商城、PC 官网等，充分利用线下药店优势，实施线上与线下一体化营销，发展区域内医药电子商务市场。同时进一步细化系统功能架构，完善人员组成，明确产品分布定位，加快 O2O 发展，让互联网成为线下交易的平台，开展“网订店取”、“网订店送”等新型零售模式，促进线下零售业务的发展。此外，公司将在互联网技术应用方面加强与医疗机构、专业科技公司的合作，推动处方外购、线上诊疗、移动支付、慢病管理等方面的合作，完成信息系统的研发、引进和对接，打造区域内“互联网+健康”产业应用的典型。 6、拓展公司中药饮片产品市场，发展中医药配套产业 2016 年，公司在南宁投资建设的现代化中药饮片生产加工基地已完成建设，并通过 GMP 认证并投产。负责中药材生产加工业务的公司全资子公司仙茱中药也已完成生产运营筹备工作。2017 年公司将进一步完善仙茱中药的内部体系建设，增加专业技术人才和管理人才引进。在原材料方面，公司将加强上游供应商的开发，深入各原料的道地产区优选产品，从源头上保证仙茱中药产品质量。在生产方面，公司将完善品种，优化生产流程，提升产能，同时在质量环节强化控制，确保产品质量稳定。在市场拓展方面，将充分发挥柳州医药的营销渠道和客户资源优势，加快仙茱产品在医疗机构、连锁药店的推广。此外，公司将进一步发展中医药配套产业，建设现代化中 35 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告药煎煮中心，同时桂中大药房将通过开设国医馆门诊，开展中医诊疗、保健业务。未来公司中医药产业将覆盖中医诊疗保健、中药材生产、煎煮配送、销售推广等各个环节。 7、大力发展医用器械、耗材和体外诊断试剂业务 2017 年，公司将继续加大医疗器械、耗材和体外诊断试剂的发展，加强与上游供应商的合作，增加医用器械、耗材、体外诊断试剂的业务规模。加快公司器械、耗材配送服务平台应用，以医院供应链延伸服务为契机，把医疗器械、耗材智能化管理引入医疗机构，整合配送资源，提高整体配送效率。在检验试剂方面，公司已与上海润达医疗科技股份有限公司（以下简称：润达医疗）共同投资设立广西柳润医疗科技有限公司（暂定名），并以此为契机，充分发挥润达医疗专业的检验试剂集成化服务优势，利用公司供应链管理优势和与医疗机构的良好合作关系，共同推进区内检验试剂业务。 8、健全内控管理，加强风险控制 2017 年，公司将完成新一届董事、监事和高级管理人员的选聘工作，公司将严格按照相关制度和程序完成换届选举工作，进一步完善股东大会、董事会、监事会和管理层的组织架构，明确决策权限，规范公司运作。同时加强独立董事、监事会、工会对公司的有效监督。逐步建立完善公司对外投资担保、信息披露等相关制度。根据国家相关政策和法律法规完善和更新企业内部业务管理制度，拟定规范操作程序，建立有效、顺畅的管理流程。此外公司将加强财务风险、投资风险及其他经营风险的控制，规范项目管理和监督，加强应收账款控制，提高企业抗风险能力，确保公司合规经营。 9、狠抓人才引进与培训，完善激励机制在企业经营管理和人才激励、培养方面，加强信息化建设和成本控制，颠覆传统思维，实现管理模式的精细化。为应对公司发展和项目推进需求，积极扩充人才资源，增加专业技术人才和管理人才引进，加快员工激励机制和人才任用模式的改革创新，坚持能者为上，发掘有能力的新人，营造良好的工作氛围，打造全新的、实干的柳药团队。同时努力打造适应公司发展的企业文化，推动企业文化的系统化建设，突出企业文化的正能量作用，在员工内形成文化认同，营造“忠诚、和谐、勤奋、绩效”的工作氛围。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、市场竞争加剧的风险随着医改的深入，行业的整合度加大，在批发流通领域，公司与大型医药流通企业的竞争加剧，集中表现在市场和品种客户的争夺，配送能力和效率的竞争，医院合作项目的竞争等。尤其一些全国性优质医药流通企业在管理上、现代物流实施上、医院合作项目上具有相当经验，一些国有流通企业在政策上具有一定优势。在连锁药店方面，全国性连锁药店也进驻广西，并加快在 36 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告广西各城市的布局，尽管公司也积极拓展柳州市外市场，但仍然会面临这部分优质连锁药店的挑战。 2、行业政策风险国家医改政策不断调整，公立医院改革、药品零加成、分级诊疗、医保审批放开等政策相继发布，进一步推动医药分开，药品价格下降趋势明显，医药流通市场增速受到影响。同时推动社会资本办医，推进全民医保体系建设，“互联网+”战略的推行，又促进医药流通行业传统经营模式的变革。随着改革的深入，公司面临新医改形势下药品的统一招标采购政策调整，以及药品定价机制改革、医院用药结构的调整等风险，影响公司盈利水平。 3、应收账款管理风险作为一家以医院销售为主的医药流通企业，公司的应收账款主要集中在医院销售业务。虽然该部分客户资信状况良好，但是随着销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长，若不能继续保持对应收账款的有效管理，公司将存在发生坏账的风险。并且，如果应收账款增长至较高规模将对公司流动资金周转造成较大压力，也可能会对公司的经营发展带来不利影响。 4、人力资源风险随着主营业务的进一步拓展，公司迫切需要包括药品生产、企业经营管理、物流、信息系统等方面的高级人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引入制度，但是不排除出现人才培养和引进方面跟不上公司发展速度等情况。从而影响公司经营规划的顺利施行，影响业务的正常运营，并对公司的盈利能力产生不利影响。因此，公司面临一定的人力资源风险。 5、新业务或投资项目盈利不达预期风险面对当前市场高度同质化的竞争局面，公司需要不断创新，探索多种营销及服务模式，拓展业务领域，保证自身盈利水平。近年来，公司积极推进现代物流延伸服务，探索开展医药电子商务、第三方物流业务等新商业模式，同时投资建设中药饮片加工基地项目及其他药品生产合作项目，进驻药品生产领域，不断拉大公司前后产业链。尽管公司通过全面的市场调研分析，完善内控制度，以及与知名企业、院校建立合作，组建项目团队，引进技术人才等方式确保项目的科学性和项目建成后的有效运作，但这些领域尤其药品生产领域是公司首次涉及的领域，技术专利形成、品牌建设、宣传推广尚需时间，对公司是新的挑战，可能面临药品生产管理方面经验不足，产品缺乏核心竞争力等导致市场不达预期，盈利能力受到影响。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 37 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 1、现金分红政策制定情况根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37 号)、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监发[2013]43 号）等规定，公司于 2014 年 1 月 2 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于修改<公司章程（草案，公司股票发行上市后适用）>的议案》，该议案经公司 2014 年 1 月 20 日 2014 年第一次临时股东大会审议通过。《公司章程（草案，公司股票发行上市后适用）》于公司 2014 年 12 月 4 日上市后正式生效，《公司章程》对利润分配形式及期间、利润分配的条件和具体比例、应履行的程序等方面进行了修改。 2、现金分红政策执行情况报告期内，经公司 2016 年 3 月 28 日第二届董事会第十九次会议、2016 年 4 月 18 日 2015 年年度股东大会审议通过，公司 2015 年度利润分配方案为：以 2016 年 2 月 17 日公司非公开发行股票登记完成日的总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 6.00 元人民币（含税），共计派发现金股利 85,408,826.40 元。该利润分配方案于 2016 年 5 月 10 日实施完毕。公司利润分配政策符合《公司章程》的规定，有明确的分红标准和分红比例，独立董事针对利润分配具体方案发表意见，充分保护中小投资者的合法权益。 3、现金分红政策的调整公司因生产经营情况发生重大变化、投资规划和长期发展的需要等原因需调整本章程确定的利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，由董事会在股东大会提案中详细论证和说明原因；调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；有关调整利润分配政策的议案，须经董事会审议后提交股东大会批准，有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意见；公司应当提供网络投票等方式以方便社会公众股股东参与股东大会表决。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表分红年度合并报中归属于上每 10 股送每 10 股派现金分红的数分红每 10 股转表中归属于上市市公司普通红股数息数(元) 额年度增数（股）公司普通股股东股股东的净（股）（含税）（含税）的净利润利润的比率 (%) 38 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年 / 7.00 3 99,643,630.80 321,011,524.71 31.04 2015 年 / 6.00 / 85,408,826.40 208,378,346.74 40.99 2014 年 / 3.10 / 34,875,000.00 169,797,276.63 20.54 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 39 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及时如未能及承诺时是否有是否及承诺承诺履行应说明时履行应承诺背景承诺方间及期履行期时严格类型内容未完成履行说明下一限限履行的具体原因步计划本人承诺在直接或间接持有公司股权的相关期间内，本人将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，依法行使股东权利，尽可能避免和减少关联交易，自觉维护股份公司 2012 公司控解决关及全体股东的利益，将不利用本人在发行人中的股东地位在关年1月股股东否是联交易联交易中谋取不正当利益。如发行人必须与本人控制的企业进 10 日朱朝阳长期行关联交易，则本人承诺，均严格履行相关法律程序，遵照市与首次公开场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和发行相关的交易条件公平合理，不会要求发行人给予与第三人的条件相比承诺更优惠的条件。本企业将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规 2012 解决关周原九定，依法行使股东权利，尽可能避免和减少关联交易，自觉维年1月否是联交易鼎护股份公司及全体股东的利益，将不利用本企业在发行人中的 10 日长期股东的地位在关联交易中谋取不正当利益。如发行人必须与本企业控制的企业进行关联交易，则本企业承诺，均严格履行相 40 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求发行人给予与第三人的条件相比更优惠的条件。 1.本人自发行人股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。公司控股份限 2.本人在发行人处任职期间每年转让的股份不超过本人所持股股东年6月否是售有发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人所持有长期朱朝阳的发行人股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占本人所持有发行人股票总数的比例不超过 50%。如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更设立股份公司时全体自然人股东以未分配利润折股所涉及时间：公司控的个人所得税，则本人将按照整体变更时持有的公司股权比例 2012 其他股股东及时、足额缴纳相关个人所得税以及由此可能引起的全部滞纳年1月否是 10 日朱朝阳金或罚款；如因此导致公司承担责任或遭受损失，本人将按照长期整体变更时持有的公司股权比例及时、足额的向公司赔偿因此导致的全部损失。如果因为出租方的权利受到限制，或者出租房屋产生产权纠公司控纷，从而导致发行人及其子公司不能继续使用该等房屋，发行 2012 年1月其他股股东人可以立即搬迁至权属证书齐全的场所继续经营业务；并承诺 10 日否是朱朝阳以现金方式承担因上述原因搬迁租赁场所而对发行人及其子长期公司造成的相应损失。 41 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回首次公开发行股票时发行人股东发售的原限售股份，回购价格为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调公司控整）。本人作为发行人的控股股东，将督促发行人依法回购首 2013 年 12 其他股股东次公开发行的全部新股。本人承诺，发行人招股书有虚假记载、月 27 否是朱朝阳误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失日长期的，将依法赔偿投资者损失。上述承诺事项涉及的有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释 [2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。各承诺主体将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。公司控本次非公开发行完成后，本人及本人实际控制的其他企业所从 2015 解决同股股东事的业务与发行人所从事的业务不存在同业竞争或者潜在的年4月否是与再融资相业竞争 28 日关的承诺朱朝阳同业竞争。股份限公司控本人承诺拟认购的股份自本次非公开发行的股票上市之日起是是年4月 42 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告售股股东三十六个月内不得转让。 28 日时间：朱朝阳年2月 18 日中国人年4月本次非公开发行完成后，在本公司/本企业所持有的发行人股 28 日股份限寿资产票限售期内，本公司/本企业各股东/各出资人不得转让其持有时间：是是售管理有的本公司股权。限公司年2月 18 日九泰基年8月资管计划及九泰锐智本次认购的股份自本次非公开发行结束 17 日股份限金管理之日起三十六个月内不得转让，如中国证监会或上交所另有规时间：是是售有限公定的，从其规定。司年2月 18 日上海六禾芳甸投资中年8月心（有限 17 日股份限本企业认购本次非公开发行的股份自本次非公开发行结束之合伙）、时间：是是售日起三十六个月内（“锁定期”）不得转让。重庆程年2月奉盈森 18 日投资合伙企业 43 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告（有限合伙）、宁波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙）公司及公司的关联方没有直接或间接向参与认购本次非公开发行的资管产品（九泰基金拟设立的资管计划）及其委托人、合伙企业（包括上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程 2015 柳州医年8月其他奉盈森投资合伙企业（有限合伙）、宁波光辉嘉耀投资管理合 6 否是药日伙企业（有限合伙））及其合伙人提供任何形式的财务资助或长期者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规规定的情形。 1、本人及本人直系近亲属等关联方未通过直接或间接方式参与投资九泰基金拟设立的资管计划，上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合伙）及宁 2015 公司控波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙人不包括本年 8 月其他股股东否是人的关联方。如有违反，所得收益归柳州医药所有。 6 日朱朝阳长期 2、本人及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）未直接或间接向参与认购本次非 44 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告公开发行的资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供任何形式的财务资助或者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规规定的情形。亦不会对前述资管产品及其委托人或合伙企业及其委托人作出任何形式的保底收益承诺或类似安排。 45 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限 1年说明：境内会计师事务所审计服务的连续年限为 6 年名称报酬内部控制审计会计师事务所中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）保荐人国都证券股份有限公司 / 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 46 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告经公司第二届董事会第十九次会议、2015 年年度股东大会审议通过，同意续聘中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构和内部控制审计机构，开展相应工作，聘期一年。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 47 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 □适用 √不适用员工持股计划情况 √适用 □不适用公司于 2016 年 2 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕非公开发行新增股份登记托管和股份限售手续。公司第一期员工持股计划作为参与公司非公开发行的特定投资者，持有非公开发行有限售条件流通股 1,266,280 股，限售期为 36 个月。其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 48 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保方与发生担保是关是否存是否为担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联在反担关联方方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关保担保的关签署毕系系日) 49 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 237,687,500 报告期末对子公司担保余额合计（B） 237,687,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 237,687,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 7.34 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 □适用 √不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 50 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 1. 精准扶贫规划柳州医药十分重视扶贫助困工作，通过捐款捐物、政企结对、帮助就业、产业投资等形式帮助困难人员，切实解决他们的实际困难，保障基本生活。公司深入学习领会精准扶贫方略，认真落实扶贫工作，把做好结对帮扶工作作为扶贫活动的一项重要内容，结合结对实际，发挥自身优势，落实帮扶政策，确定并实施了一批解决困难人群问题的项目，扎扎实实推进帮扶工作。特别是公司通过发挥自身医药配送服务优势，技术优势，在解决基层医疗服务机构和群众用药问题的同时为增加就业、提高医疗服务质量等方面发挥了积极的作用。 2. 年度精准扶贫概要报告期内，公司继续保持与高校建立的长期扶贫助困机制，通过设立奖助学金、改善教学设备、开设定向就业班级等形式，实现扶贫助学与企业人才培养教育的结合。在帮扶贫困地区群众方面，公司通过定点收购农户农副产品、中药材项目帮助他们发展产业。此外，公司还积极帮助残疾人再就业，通过红十字会、公益基金会等援助贫困患者就医治疗。同时对公司困难员工及家属，公司建立定期定向帮扶机制，帮助解决他们的实际困难。 3. 上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 256.96 2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）二、分项投入 1.产业发展脱贫 √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫其中：1.1 产业扶贫项目类型 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 1.3 产业扶贫项目投入金额 89.32 2.转移就业脱贫其中：2.1 职业技能培训投入金额 39.34 3.易地搬迁脱贫 4.教育脱贫其中：4.1 资助贫困学生投入金额 4.2 资助贫困学生人数（人） 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 23.88 5.健康扶贫 6.生态保护扶贫 7.兜底保障 7.1 帮助贫困残疾人投入金额 56.32 7.2 帮助贫困残疾人数（人） 51 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 8.社会扶贫 9.其他项目其中：9.1.项目个数（个） 9.2.投入金额 36.1 9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 9.4.其他项目说明帮助贫困疾病患者、贫困职工三、所获奖项（内容、级别） 4. 后续精准扶贫计划 1、开展中药材产业化种植项目，与合作社或种植农户开展合作，指导农户科学种植，对于品质达标的中药材品种进行回购及加工，满足公司中药饮片生产原料需求的同时实现产业扶贫。 2、发挥公司物流配送服务和信息系统建设优势，构建医联体平台通过互联网技术实现医疗资源的共享，协助解决基层群众看病和用药问题。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用作为全国医药商业百强企业、广西强优民营企业，柳州医药的发展离不开社会各界的支持与帮助，公司在企业做大做强的同时不忘回馈社会，肩负起对经济、环境和可持续发展的社会责任。 1、规范公司治理和内控建设，提高精细化管理水平，维护利益相关方合法权益公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》等法律规章，制定完善相关制度，严格三会管理，不断完善公司治理结构，根据《企业内部控制实施规范》拟定完善公司内部控制体系建设，实现企业运营流程标准化，不相容岗位相互监督、制约，大大降低企业经营风险，保证广大投资者、公司员工合法权益。 2、严格质量管理，确保用药安全在质量管理方面，公司按照《药品管理法》、《药品经营质量管理规范》及相关法律法规实施严格的质量管理，建立完善质量控制制度和质量监督检查机制，配备有一支高素质、专业化的质量管理队伍，建立健全各项质量责任制度，对药品购进、质量验收、储存运输、商品养护、出库销售等各个环节实施严格管理、规范操作。此外，公司通过质量控制信息系统实现对近效期品种、过期品种、不合格品种的全控制，杜绝质量不合格商品流入市场；对毒麻药品、血液制品等特殊品种，公司通过信息系统实现全程电子监管和跟踪记录，确保该部分特殊品种的配送安全和销售可追溯。为社会提供质量有保证、安全有效的医药商品和服务，有力保障人民群众用药安全有效。 3、注重企业文化建设，完善用人和人才激励机制 52 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告公司注重企业文化建设，加强员工责任意识培养，通过多种方式激励人才，在人才任用方面坚持“能上能下”、“任人唯贤”。2016 年公司非公开发行完成，公司中、高层管理人员及核心、骨干员工通过员工持股计划参与认购公司非公开发行股份，提升他们的主人翁意识的同时共享企业发展的成果。公司努力打造适应公司发展的企业文化，推动企业文化的系统化建设，突出企业文化的正能量作用，开展各种培训及活动，丰富员工文化生活，提高员工专业技能，为员工提供一个展示自我、提升自我的平台。在员工福利待遇方面。2016 年公司迁至新办公地址办公，为员工提供良好的工作环境和硬件设备，公司安排员工进出园区交通工具，并开设了员工食堂，解决员工进出园区和就餐问题。此外，对困难员工，公司定期组织慰问、捐赠，保障他们的生活需要。 4、履行社会责任，积极参与社会公益事业，开展产业扶贫合作公司作为医药流通企业，同时是国家医药储备单位，在广西灾情、疫情、突发事件方面积极发挥作用，建立 24 小时急救药品配送服务机制，保障医院急救用药急需。在扶贫助困方面，2016 年公司积极在区域推进与医疗机构的项目合作，帮助提升基层医疗机构信息化水平，同时收购农户中药材，并计划开展中药材种植合作，实现产业扶贫。此外公司积极吸纳安排转业军人、残疾人、下岗工人就业，与高校开展定点班级合作，满足公司人才需求的同时助力大学生就业。在社会公益方面，2016 年公司公司通过红十字会公益机构、社会公益团体，捐资助学、帮扶贫困。 5、注重节能环保，推行绿色办公公司鼓励员工参与各种社会环保活动，树立环保理念。通过行业协作、社区互动等多方式促进卫生系统及社会各界对环境保护的关注。在工作中倡导勤俭节约，积极构建绿色办公环境，把节能减材工作纳入工作考核范围。项目建设也充分考虑环境保护，植被绿化。同时提倡减少一次性用品的使用，积极推行无纸化办公等。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用√不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 53 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 54 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积比例送其比例数量发行新股金小计数量 (%) 股他 (%) 转股一、有限 55,116,053 48.99 29,848,044 29,848,044 84,964,097 59.69 售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他 55,116,053 48.99 29,848,044 29,848,044 84,964,097 59.69 内资持股其中：境 23,878,435 23,878,435 23,878,435 16.78 内非国有法人持股境内自 55,116,053 48.99 5,969,609 5,969,609 61,085,662 42.91 然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限 57,383,947 51.01 57,383,947 40.31 售条件流通股份 1、人民 57,383,947 51.01 57,383,947 40.31 币普通股 2、境内上市的外资股 55 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 3、境外上市的外资股 4、其他三、普通 112,500,000 100 29,848,044 29,848,044 142,348,044 100 股股份总数 2、普通股股份变动情况说明 √适用 □不适用 2015 年 12 月 4 日，公司 2015 年向特定对象非公开发行股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过。2015 年 12 月 28 日，公司获得中国证监会核发的《关于核准广西柳州医药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3032 号），核准公司非公开发行不超过 29,848,046 股新股。本次非公开发行新增 29,848,044 股的股份登记手续已于 2016 年 2 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。具体内容详见公司公告（2016-007）。 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） √适用 □不适用公司于 2016 年 2 月完成非公开发行股票，公司股本由 112,500,000 股增加至 142,348,044 股，对每股收益和每股净资产有一定的稀释，但 2016 年公司净利润增幅较大，每股收益和净资产仍然保持增长。 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 56 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股本年解除限本年增加限售股东名称年初限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期售股数股数注朱朝阳 33,645,194 0 0 33,645,194 首发限售 2017 年 12 月 4 日注朱朝阳 0 0 5,969,609 5,969,609 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日宁波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有 0 0 5,426,917 5,426,917 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日限合伙）九泰基金-慧通定增 4 号资产管理计 0 0 3,636,035 3,636,035 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日划中国人寿保险(集团)公司－传统－普 0 0 3,617,945 3,617,945 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日通保险产品重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合 0 0 3,617,945 3,617,945 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日伙）上海六禾芳甸投资中心（有限合伙） 0 0 2,713,458 2,713,458 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日九泰基金-慧通定增 6 号资产管理计 0 0 1,682,344 1,682,344 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日九泰基金-慧通定增 3 号资产管理计 0 0 1,374,819 1,374,819 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日划广西柳州医药股份有限公司第一期 0 0 1,266,280 1,266,280 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日员工持股计划九泰锐智定增灵活配置混合型证券 0 0 542,692 542,692 非公开发行限售 2019 年 2 月 18 日投资基金合计 33,645,194 0 29,848,044 63,493,238 / / 注：股东朱朝阳持有限售股包含两个部分，一部分为首次公开发行限售股 33,645,194 股，解除限售期为 2017 年 12 月 4 日；另一部分为非公开发行限售股 5,969,609 股，解除限售期为 2019 年 2 月 18 日。 57 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币股票及其衍生发行价格获准上市交交易终止发行日期发行数量上市日期证券的种类（或利率）易数量日期普通股股票类境内上市人民币 2016 年 2 2019 年 2 普通股（A 股）股 55.28 29,848,044 29,848,044 / 月 17 日月 18 日票截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： √适用 □不适用 2015年12月28日，公司获得中国证监会核发的《关于核准广西柳州医药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3032号），公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行人民币普通股29,848,044股，发行价格为55.28元/股。本次非公开发行新增股份登记手续已于2016 年2月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，预计上市流通时间为2019年2月18日，具体内容详见公司公告（2016-007）。 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 √适用 □不适用非公开发行股票完成后，公司新增有限售条件流通股 29,848,044 股，总股本由 112,500,000 股增加至 142,348,044 股。本次非公开发行完成后，公司的资产规模与净资产规模同时增大，资产负债率下降 19.96 个百分点，有助于增强公司资本实力、降低负债率，为后续发展提供有力保障。 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 26,516 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 24,527 58 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结情况股持有有限售股股东名称报告期内增期末持股数比例东条件股份数份（全称）减量 (%) 数量性量状质态朱朝阳 5,969,609 39,651,803 27.86 39,614,803 18,319,030 境内质自押然人宁波光辉嘉耀投资管 5,426,917 5,426,917 3.81 5,426,917 5,426,917 其质理合伙企业（有限合他押伙）九泰基金－中信证券 3,636,035 3,636,035 2.55 3,636,035 0 其－九泰基金－慧通定无他增 4 号资产管理计划中国人寿保险(集团) 3,617,945 3,617,945 2.54 3,617,945 0 其公司－传统－普通保无他险产品重庆程奉盈森投资合 3,617,945 3,617,945 2.54 3,617,945 质 3,617,945 其伙企业（有限合伙）押他曾松林 0 2,863,987 2.01 2,862,987 1,680,000 境内质自押然人黄世囊 0 2,862,987 2.01 2,862,987 0 境内无自然人上海六禾芳甸投资中 2,713,458 2,713,458 1.91 2,713,458 0 其无心（有限合伙）他中国工商银行股份有 0 2,170,258 1.52 0 0 未限公司－汇添富民营知无活力混合型证券投资基金九泰基金－中信证券 1,682,344 1,682,344 1.18 1,682,344 0 其－九泰基金－慧通定无他增 6 号资产管理计划前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国工商银行股份有限公司－汇添 2,170,258 人民币普 2,170,258 富民营活力混合型证券投资基金通股 59 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告招商银行股份有限公司－汇添富医 1,489,920 1,489,920 人民币普疗服务灵活配置混合型证券投资基通股金兴业银行股份有限公司－中欧新趋 1,100,000 人民币普 1,100,000 势股票型证券投资基金(LOF) 通股银丰证券投资基金 1,034,955 人民币普 1,034,955 通股王光清 906,592 人民币普 906,592 通股中国建设银行股份有限公司－中欧 900,000 900,000 人民币普新蓝筹灵活配置混合型证券投资基通股金香港中央结算有限公司 604,671 人民币普 604,671 通股中国工商银行股份有限公司－汇添 601,222 601,222 人民币普富外延增长主题股票型证券投资基通股金杜德森人民币普 335,694 335,694 通股叶向东 323,800 人民币普 323,800 通股上述股东关联关系或一致行动的说公司未知以上股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上明市公司收购管理办法》规定的一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售条限售条序号有限售条件股东名称件股份数量件可上市交易新增可上市交时间易股份数量首发限 1 朱朝阳 33,645,194 2017-12-04 33,645,194 售非公开 1 朱朝阳 5,969,609 2019-02-18 5,969,609 发行限售非公开宁波光辉嘉耀投资管理合 2 5,426,917 2019-02-18 5,426,917 发行限伙企业（有限合伙）售非公开九泰基金-慧通定增 4 号资 3 3,636,035 2019-02-18 3,636,035 发行限产管理计划售非公开中国人寿保险(集团)公司 4 3,617,945 2019-02-18 3,617,945 发行限－传统－普通保险产品售 60 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告非公开重庆程奉盈森投资合伙企 5 3,617,945 2019-02-18 3,617,945 发行限业（有限合伙）售首发限 6 曾松林 2,862,987 2017-12-04 2,862,987 售首发限 7 黄世囊 2,862,987 2017-12-04 2,862,987 售非公开上海六禾芳甸投资中心（有 8 2,713,458 2019-02-18 2,713,458 发行限限合伙）售非公开九泰基金-慧通定增 6 号资 9 1,682,344 2019-02-18 1,682,344 发行限产管理计划售首发限 10 陈洪 1,389,800 2017-12-04 1,389,800 售九泰基金管理有限公司通过设立九泰基金-慧通定增 4 号、上述股东关联关系或一致行动的号资产管理计划参与公司 2015 年非公开发行股票，除此之说明外，公司未知其余有限售条件股东是否存在关联关系，是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用姓名朱朝阳国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事长兼总经理 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 61 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用姓名朱朝阳国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事长兼总经理过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况除本公司外无其他公司 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 62 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 □适用√不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 63 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内从是否在公司任期起始任期终止年度内股份增减变动公司获得的姓名职务(注) 性别年龄年初持股数年末持股数关联方获取日期日期增减变动量原因税前报酬总报酬额（万元） 2014 年 3 2017 年 3 非公开发董事长兼朱朝阳男 52 月 13 日月 24 日 33,682,194 39,651,803 5,969,609 行认购股否总经理份董事兼副 2014 年 3 2017 年 3 / 陈洪男 45 1,389,800 1,389,800 0 否总经理月 13 日月 24 日 2014 年 3 2017 年 3 / 曾松林董事男 66 2,863,987 2,863,987 0 否月 13 日月 24 日 2014 年 3 2017 年 3 / 黄世囊董事男 51 2,862,987 2,862,987 0 否月 13 日月 24 日 2014 年 3 2017 年 3 / 王波独立董事男 57 0 0 0 否月3日月 24 日 2014 年 3 2017 年 3 / 田旷独立董事男 52 0 0 0 否月3日月 24 日 64 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 2014 年 3 2017 年 3 / 刘俐独立董事女 61 0 0 0 否月3日月 24 日监事会主 2014 年 3 2017 年 3 / 肖俊雄男 44 486,429 486,429 0 否席月3日月 24 日 2014 年 3 2017 年 3 / 黄柏荣监事男 60 486,429 486,429 0 否月3日月 24 日职工代表 2014 年 3 2017 年 3 / 李华男 41 416,940 416,940 0 否监事月1日月 24 日董事会秘 2014 年 3 2017 年 3 / 申文捷书兼副总女 50 月 13 日月 24 日 486,429 486,429 0 否经理 2014 年 3 2017 年 3 / 苏春燕财务总监女 49 486,429 486,429 0 否月 13 日月 24 日 2014 年 3 2017 年 3 / 丘志猛副总经理男 54 0 0 0 否月 13 日月 24 日 2014 年 3 2017 年 3 二级市场唐贤荣副总经理男 46 625,410 636,410 11,000 否月 13 日月 24 日增持 2016 年 3 2017 年 3 / 唐春雪副总经理女 38 416,940 416,940 0 否月 16 日月 24 日合计 / / / / / 44,203,974 50,184,583 5,980,609 / 321 / 65 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告姓名主要工作经历曾任广西柳州医药批发站会计、财会科副科长、财会科科长、副经理、经理；广西柳州医药有限责任公司董事长、总经理。2011 年 2 月起任广西柳州医药股份有限公朱朝阳司董事长、总经理。先后当选为柳州市第十二届、十三届、十四届人民代表大会代表； 2010 年至 2015 年 9 月担任广西医药商会常务副会长,2015 年 10 月至 2016 年 9 月担任广西医药商会代理会长，2016 年 10 月至今担任广西医药商会会长。曾任广西柳州医药批发站医保公司经理；广西柳州医药有限责任公司董事、总经理助理、市外营销二部经理、营销总监和采购供应部经理；2011 年 2 月历任广西柳州陈洪医药股份有限公司董事、营销总监、副总经理、质量总监。现任广西柳州医药股份有限公司董事、副总经理。曾任广西柳州医药批发站物价员、业务员、业务组长、副主任、主任、副总经理；曾松林广西柳州医药有限责任公司董事、副总经理。2011 年 2 月至 2016 年 3 月任柳州医药董事、副总经理。2016 年 3 月起至今任柳州医药董事。曾任广西商业学校教研室教员；广西柳州医药批发站财会科副科长、科长；广西黄世囊柳州医药有限责任公司董事、财务总监、副总经理。2011 年 2 月至 10 月任柳州医药董事、副总经理；2011 年 11 月起任柳州医药董事兼审计部部长。曾任北京有色冶金设计研究总院冶金设备室副主任，北京博迪计算机软件技术研究所、北京在线软件开发有限责任公司、北京秦脉网络技术有限责任公司总经理、牡丹江友搏药业股份有限公司独立董事、江苏吴中实业股份有限公司独立董事、海南双成药业股份有限公司独立董事。现任全国医药技术市场协会副会长、国家药物政策与王波医药产业经济研究中心特聘研究员、北京秦脉医药咨询有限责任公司董事长、北京秦脉医药科技发展有限公司总裁，同时担任石药集团有限责任公司、河南太龙药业股份有限公司、九芝堂股份有限公司、海南中和药业有限公司独立董事。2011 年 2 月起任柳州医药独立董事。曾在广西商业学校任教员、助理讲师；柳州市机械进出口公司任财务科副科长、科长；柳州市国有资产管理局任副科长、科长、副局长；曾任柳工股份有限公司独立刘俐董事、柳钢股份有限公司独立董事；2005 年 1 月至今在广西天华会计师事务所工作。 2011 年 2 月起任柳州医药独立董事。曾任广西广正大律师事务所主任，2002 年进入北京市嘉和律师事务所工作，现为田旷嘉和律师事务所合伙人，兼任数十家政府和企事业单位法律顾问。2011 年 2 月起任柳州医药独立董事。肖俊雄曾任广西柳州医药批发站财会科会计员、人保科副科长；柳州桂中大药房连锁有 66 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告限责任公司副经理、第一副经理、经理；广西柳州医药有限责任公司监事、监事会主席。2011 年 2 月起担任广西柳州医药股份有限公司监事会主席、柳州桂中大药房连锁有限责任公司总经理。曾任广西柳州医药有限责任公司市内销售部、商务部、新农合销售一部经理、监黄柏荣事；广西柳州医药股份有限公司新农合销售一部经理、基药终端销售部副经理。2011 年 2 月起任广西柳州医药股份有限公司监事。曾任广西柳州医药有限责任公司器械化玻分公司经理、监事；2011 年 2 月起任广李华西柳州医药股份有限公司监事、器械化玻分公司销售总监。曾任广西柳州医药批发站财会科会计、副科长；广西柳州医药有限责任公司计财申文捷部副部长、董事会秘书。2011 年 2 月起任柳州医药副总经理、董事会秘书。曾任广西柳州医药有限责任公司计划财务部副部长、部长、财务总监。2011 年 2 苏春燕月起任广西柳州医药股份有限公司财务总监。历任自治区人民医院医生、西安杨森制药有限公司广西云南地区销售经理、大连辉瑞制药有限公司西南区大区销售经理、西安杨森制药有限公司华东区域销售经理、丘志猛强生（中国）医疗器材有限公司上海高级销售经理、上海创世企业管理咨询有限公司首席咨询师及培训总监、石药集团恩必普药业有限公司培训总监。2011 年 8 月起任广西柳州医药股份有限公司副总经理。曾任广西柳州医药有限责任公司总经理助理兼柳州销售部经理；广西柳州医药股唐贤荣份有限公司总经理助理；广西仙茱中药科技有限公司总经理。2011 年 11 月起任广西柳州医药股份有限公司副总经理。曾任广西柳州医药有限责任公司市外营销部经理助理、市外营销部副经理；广西唐春雪柳州医药股份有限公司南宁销售部销售总监、总经理助理。现任广西柳州医药股份有限公司副总经理、广西南宁柳药药业有限公司总经理。其它情况说明 √适用 □不适用 2016 年 3 月，公司收到公司董事、副总经理曾松林先生提交的书面辞职报告。曾松林先生因工作调整原因，申请辞去副总经理职务，辞职后仍在公司担任董事职务。2016 年 3 月 16 日，公司召开第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》。根据总经理的提名，董事会同意聘任唐春雪女士为公司副总经理，任期自该次董事会审议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。具体内容详见公司 2016-015 号公告。 67 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 □适用 √不适用 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务全国医药技术市场协副会长 2009 年 6 月会北京秦脉医药科技发总裁 2015 年 12 月展有限公司北京秦脉医药咨询有董事长 2000 年 9 月限责任公司江苏吴中实业股份有独立董事 2010 年 4 月 2016 年 4 月限公司石药集团有限责任公独立董事 2012 年 12 月 2018 年 12 月司王波海南双成药业股份有独立董事 2011 年 1 月 2016 年 11 月限公司河南太龙药业股份有独立董事 2015 年 5 月 2019 年 9 月限公司九芝堂股份有限公司独立董事 2016 年 5 月 2017 年 11 月海南中和药业有限公独立董事 2016 年 10 月 2019 年 10 月司国家药物政策与医药特聘研究员 2016 年 3 月产业经济研究中心刘俐广西天华会计师事务办公室主任 2010 年 05 月所有限责任公司田旷北京市嘉和律师事务合伙人 2002 年 9 月所在其他单位任职除上述人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员未在其他企业兼职，并已情况的说明作出声明。 68 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用公司独立董事的津贴及其他董事、监事、高级管理人员的报酬，董事、监事、高级管理人员报酬先由公司董事会薪酬与考核委员会审核，拟定董事、监事、高的决策程序级管理人员薪酬标准，再提交公司董事会或股东大会审议通过。以公司年初制定的经营目标为基础，年终结合个人能力、履职董事、监事、高级管理人员报酬情况等进行绩效考核，依照公司经营目标完成情况，结合绩效确定依据考核结果确定个人年薪。董事、监事和高级管理人员报酬 321 万元的实际支付情况报告期末全体董事、监事和高级 321 万元管理人员实际获得的报酬合计公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因曾松林副总经理离任工作调整唐春雪副总经理聘任董事会聘任四、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 69 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告五、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量主要子公司在职员工的数量 1,267 在职员工的数量合计 1,900 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员采购人员其他合计 1,900 教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上本科专科中专及高中以下合计 1,900 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用目前，公司已经建立起绩效考核与员工分级晋升机制，未来公司的发展，将进一步完善薪酬调整机制，细化绩效评价体系、绩效考核效果评估体系，以及员工分级评估体系，建立薪酬和企业效益、社会环境及员工绩效之间的联动关系，为员工提供一个更公平、公开的竞争平台，推行人才的优胜劣汰机制，增加薪酬激励性。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 70 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告根据公司整体发展战略，制定了人力资源战略规划，在未来公司的发展中，进一步完善人才梯度建设机制，不断提高各层次人才综合素质，积极推行优秀人才引进计划。同时，积极推行内部培训师制度，开拓内部培训师资力量，完善内部培训课程创新开发，建立结合公司实际的精品培训课程体系。 (四) 劳务外包情况 √适用 □不适用劳务外包的工时总数 6,512 劳务外包支付的报酬总额 18.04 万元六、其他 □适用 √不适用 71 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律和规章，规范公司运作，完善法人治理结构，并结合公司的实际情况建立完善公司内部控制体系。公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层职责明确，相互制约和监督，公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽职、各司其职，积极推动公司治理结构优化。公司法人治理情况符合中国证监会的相关规定，具体情况如下：（一）股东与股东大会公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会，确保股东特别是中小股东能够充分行使自己的权利，对与中小投资者权益紧密相关的议案进行单独计票。同时聘请律师出席股东大会，对会议的召集、召开程序，出席人员、召集人资格，审议程序、表决结果等进行确认和见证，保证股东大会的合法有效。在审议涉及关联交易的议案时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理。（二）董事与董事会公司董事会根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定依法运作，会议的召集、召开及表决程序合法有效。董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，出席董事会会议并认真审议各项议案。独立董事在医药行业、法律、财务会计等方面具有较高的专业素养和能力，能认真、忠实、勤勉地履行职责，发表独立意见，注重维护公司利益和全体股东的合法权益。董事会各专业委员会自设立以来，均严格按照相应工作细则开展工作，已在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用，保证了董事会工作的正常开展。（三）监事和监事会公司监事会根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等要求规范运作，会议的召集、召开及表决程序合法有效。监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事能够认真履行职责，本着对全体股东负责的精神，对公司财务、重大事项及董事和高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。（四）控股股东与上市公司控股股东严格规范自身行为，依法行使权利、履行义务，不存在非经营性占用公司资金、利用其特殊地位谋取额外利益的行为。控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，公司具备独立完整的决策及自主经营 72 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告的能力。报告期内，公司没有为控股股东及其关联方提供任何形式的担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。（五）信息披露与透明度公司严格按照《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作和内部信息知情人登记工作，切实履行上市公司信息披露的义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和广大投资者的合法权益。（六）内部控制制度的建立健全公司严格按照监管要求不断完善内部控制制度，通过强化内部控制规范的执行和落实、日常监督和专项检查，进一步提升管理水平和抗风险能力，推动公司稳定、健康、可持续发展。公司对关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行自我评价，形成了公司《2016 年度内部控制自我评价报告》，加大监督检查力度，提高公司内部控制体系运作效率，保护广大投资者利益。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引登载于上海证券交易所 2015 年年度股东大会 2016 年 4 月 18 日网站 www.sse.com.cn， 2016 年 4 月 19 日公告编号：2016-030 登载于上海证券交易所 2016 年第一次临时股 2016 年 8 月 12 日网站 www.sse.com.cn， 2016 年 8 月 13 日东大会公告编号：2016-041 股东大会情况说明 √适用 □不适用公司股东大会均采取现场投票和网络投票相结合的表决方式，股东大会的召集、召开和决策程序符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定。在上述两次股东大会中，所审议议案均全部审议通过，公司董事会及时披露了相关股东大会决议公告。 73 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独姓名立董事本年应参以通讯缺席是否连续两出席股东亲自出委托出加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数朱朝阳否 10 10 0 0 0 否曾松林否 10 10 0 0 0 否陈洪否 10 10 0 0 0 否黄世囊否 10 10 0 0 0 否王波是 10 10 9 0 0 否田旷是 10 10 9 0 0 否刘俐是 10 10 6 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 2015 年 12 月 31 日，董事会收到公司独立董事王勤先生递交的书面辞职报告。王勤先生因个人原因申请辞去独立董事职务，同时辞去董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会职务。辞职后，王勤先生不再担任公司的任何职务。2016 年 3 月 16 日，公司召开第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于补选第二届董事会专门委员会委员的议案》，公司董事会同意补选田旷先生为董事会审计委员会委员，刘俐女士为董事会提名委员会委员，王波为董事会薪酬与考核委员会委员，任期自董事会审议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。具体内容详见公司 2016-011 号公告。 74 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各委员会充分发挥各自的作用，能够严格按照各委员会工作细则的要求，积极向公司董事会提出合理化意见和建议，促进公司法人治理的规范运作。报告期内，董事会审计委员会监督公司的内部审计制度的建立及其实施，加强公司内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司 2016 年各个定期报告，审查公司内部控制管理。董事会战略委员会对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出意见和建议，提高重大决策的效率。董事会提名委员会负责向公司董事会提出更换、推荐新任董事候选人、高级管理人员的意见或建议。董事会薪酬与考核委员会负责公司高级管理人员薪酬制度制订、管理与考核，研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用根据公司经营目标、经营业绩对高级管理人员实行年薪制。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定公司高级管理人员的薪酬政策与方案，考评高级管理人员的工作能力、履职情况，按照绩效评价标准和程序，对高级管理人员进行绩效评价并进行定期考评。依照公司全年经营目标完成情况和同行业的年薪平均水平，结合考评结果决定高级管理人员的年度报酬、聘任或解聘、薪酬和奖惩等事项，强化对高级管理人员的责任目标约束与考评激励作用。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用具体详见公司于 2017 年 3 月 21 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《2016 年度内部控制评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 75 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用具体详见公司于 2017 年 3 月 21 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《2016 年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 76 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告勤信审字【2017】第 1179 号广西柳州医药股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广西柳州医药股份有限公司（以下简称“柳州医药”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是柳州医药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，柳州医药的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柳州医药 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：覃丽君二○一七年三月二十日中国注册会计师：吴慈英 77 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位: 广西柳州医药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,717,347,285.69 723,906,409.15 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 62,269,380.15 37,110,135.94 应收账款 2,903,153,430.89 2,337,889,763.23 预付款项 129,444,193.86 88,411,177.95 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 20,311,203.79 42,317,495.41 买入返售金融资产存货 860,722,908.74 662,441,396.40 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 3,177,173.26 2,716,050.77 流动资产合计 5,696,425,576.38 3,894,792,428.85 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产 51,716,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 243,899.30 243,899.30 固定资产 368,563,925.81 147,250,022.84 在建工程 2,485,879.35 149,728,769.13 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 102,021,131.28 83,714,191.67 开发支出商誉长期待摊费用 17,355,118.18 6,994,455.65 递延所得税资产 16,705,661.33 14,693,069.45 其他非流动资产 23,409,770.29 7,567,271.93 非流动资产合计 582,501,385.54 410,191,679.97 78 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告资产总计 6,278,926,961.92 4,304,984,108.82 流动负债：短期借款 263,000,000.00 681,120,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 294,791,046.72 99,864,386.17 应付账款 2,303,814,532.54 1,973,990,012.10 预收款项 17,859,291.92 17,945,082.48 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 11,290,000.00 7,000,000.00 应交税费 66,519,741.85 47,355,974.84 应付利息应付股利其他应付款 22,927,450.64 55,149,316.98 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,980,202,063.67 2,882,424,772.57 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 54,100,039.96 55,038,546.67 递延所得税负债其他非流动负债 6,885,400.00 6,885,400.00 非流动负债合计 60,985,439.96 61,923,946.67 负债合计 3,041,187,503.63 2,944,348,719.24 所有者权益股本 142,348,044.00 112,500,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,189,296,675.26 593,874,768.46 减：库存股 79 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告其他综合收益专项储备盈余公积 92,567,816.10 63,058,163.36 一般风险准备未分配利润 765,809,095.20 559,716,049.63 归属于母公司所有者权益合计 3,190,021,630.56 1,329,148,981.45 少数股东权益 47,717,827.73 31,486,408.13 所有者权益合计 3,237,739,458.29 1,360,635,389.58 负债和所有者权益总计 6,278,926,961.92 4,304,984,108.82 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位:广西柳州医药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,504,018,916.39 571,216,994.44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 62,269,380.15 34,110,135.94 应收账款 2,668,006,355.28 2,055,002,186.60 预付款项 104,352,069.13 67,514,048.12 应收利息应收股利其他应收款 14,804,453.94 37,653,429.30 存货 735,879,131.43 548,749,452.87 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 333,407.63 2,689,640.12 流动资产合计 5,089,663,713.95 3,316,935,887.39 非流动资产：可供出售金融资产 51,716,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 200,814,000.00 163,994,000.00 投资性房地产 243,899.30 243,899.30 固定资产 347,472,692.42 140,405,660.73 在建工程 1,125,891.89 149,728,769.13 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 81,480,383.11 83,565,358.38 开发支出商誉 80 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告长期待摊费用 4,284,779.61 1,390,960.39 递延所得税资产 13,766,021.36 12,079,654.92 其他非流动资产 23,409,770.29 7,567,271.93 非流动资产合计 724,313,437.98 558,975,574.78 资产总计 5,813,977,151.93 3,875,911,462.17 流动负债：短期借款 50,000,000.00 411,120,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 270,103,546.72 99,864,386.17 应付账款 2,250,377,986.91 1,924,274,949.80 预收款项 36,041,973.10 54,417,355.28 应付职工薪酬 4,450,000.00 2,300,000.00 应交税费 55,212,864.41 35,892,364.11 应付利息应付股利其他应付款 20,312,873.95 54,583,645.09 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,686,499,245.09 2,582,452,700.45 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 54,100,039.96 55,038,546.67 递延所得税负债其他非流动负债 6,885,400.00 6,885,400.00 非流动负债合计 60,985,439.96 61,923,946.67 负债合计 2,747,484,685.05 2,644,376,647.12 所有者权益：股本 142,348,044.00 112,500,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,190,750,088.32 595,328,181.52 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 92,567,816.10 63,058,163.36 未分配利润 640,826,518.46 460,648,470.17 所有者权益合计 3,066,492,466.88 1,231,534,815.05 81 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告负债和所有者权益总计 5,813,977,151.93 3,875,911,462.17 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕合并利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 7,559,395,408.00 6,507,659,491.10 其中：营业收入 7,559,395,408.00 6,507,659,491.10 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 7,156,991,652.41 6,243,778,774.85 其中：营业成本 6,848,281,080.59 5,942,875,555.67 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 27,780,883.81 10,793,683.84 销售费用 152,184,577.17 132,903,562.79 管理费用 129,422,121.95 112,891,752.52 财务费用 -17,008,309.49 33,873,326.48 资产减值损失 16,331,298.38 10,440,893.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 402,403,755.59 263,880,716.25 加：营业外收入 5,041,363.48 7,363,386.47 其中：非流动资产处置利得 39,845.56 36,000.00 减：营业外支出 1,835,341.79 3,181,373.37 其中：非流动资产处置损失 41,541.79 20,377.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 405,609,777.28 268,062,729.35 减：所得税费用 62,038,752.97 41,821,618.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 343,571,024.31 226,241,110.90 归属于母公司所有者的净利润 321,011,524.71 208,378,346.74 少数股东损益 22,559,499.60 17,862,764.16 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综 82 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 343,571,024.31 226,241,110.90 归属于母公司所有者的综合收益总额 321,011,524.71 208,378,346.74 归属于少数股东的综合收益总额 22,559,499.60 17,862,764.16 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 2.34 1.85 （二）稀释每股收益(元/股) 2.34 1.85 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 7,122,101,022.19 6,144,057,693.76 减：营业成本 6,657,647,534.07 5,788,066,170.72 税金及附加 19,614,855.38 6,221,334.84 销售费用 41,754,661.99 42,320,435.63 管理费用 78,109,286.43 71,732,859.48 财务费用 -20,684,534.72 25,847,089.79 资产减值损失 14,747,367.29 7,816,849.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 13,300,920.00 11,247,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 344,212,771.75 213,299,953.98 加：营业外收入 2,744,822.27 7,318,653.33 其中：非流动资产处置利得 39,845.56 36,000.00 减：营业外支出 1,627,577.02 3,180,373.36 83 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告其中：非流动资产处置损失 3,777.02 20,377.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 345,330,017.00 217,438,233.95 减：所得税费用 50,233,489.57 31,058,626.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 295,096,527.43 186,379,607.56 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 295,096,527.43 186,379,607.56 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕合并现金流量表 2016 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 8,284,276,792.90 6,269,651,513.74 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 84 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告收到其他与经营活动有关的现金 54,929,678.49 29,455,225.90 经营活动现金流入小计 8,339,206,471.39 6,299,106,739.64 购买商品、接受劳务支付的现金 7,768,721,094.43 6,009,810,526.87 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 129,151,853.02 112,861,262.80 支付的各项税费 211,330,320.14 160,018,350.73 支付其他与经营活动有关的现金 121,618,086.44 123,662,350.51 经营活动现金流出小计 8,230,821,354.03 6,406,352,490.91 经营活动产生的现金流量净额 108,385,117.36 -107,245,751.27 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 4,153,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长 55,962.00 4,920.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 55,962.00 4,157,920.00 购建固定资产、无形资产和其他长 127,332,756.57 135,011,993.41 期资产支付的现金投资支付的现金 51,716,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 179,048,756.57 135,011,993.41 投资活动产生的现金流量净额 -178,992,794.57 -130,854,073.41 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,625,269,950.80 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 363,000,000.00 1,039,370,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 33,516,021.09 112,440,049.68 筹资活动现金流入小计 2,021,785,971.89 1,151,810,049.68 偿还债务支付的现金 781,120,000.00 992,883,444.43 分配股利、利润或偿付利息支付的 96,971,349.05 71,868,023.29 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 46,130,048.00 9,198,943.80 筹资活动现金流出小计 924,221,397.05 1,073,950,411.52 筹资活动产生的现金流量净额 1,097,564,574.84 77,859,638.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 85 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告影响五、现金及现金等价物净增加额 1,026,956,897.63 -160,240,186.52 加：期初现金及现金等价物余额 690,390,388.06 850,630,574.58 六、期末现金及现金等价物余额 1,717,347,285.69 690,390,388.06 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司现金流量表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 7,621,334,149.23 6,186,511,344.71 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 50,411,082.48 28,051,609.06 经营活动现金流入小计 7,671,745,231.71 6,214,562,953.77 购买商品、接受劳务支付的现金 7,471,856,331.68 5,893,959,007.42 支付给职工以及为职工支付的现金 49,652,318.85 47,037,321.95 支付的各项税费 149,304,216.57 104,611,809.08 支付其他与经营活动有关的现金 51,229,933.20 64,225,590.70 经营活动现金流出小计 7,722,042,800.30 6,109,833,729.15 经营活动产生的现金流量净额 -50,297,568.59 104,729,224.62 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 4,153,000.00 取得投资收益收到的现金 13,300,920.00 11,247,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 55,962.00 4,920.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 13,356,882.00 15,404,920.00 购建固定资产、无形资产和其他长 72,084,962.71 126,000,593.85 期资产支付的现金投资支付的现金 88,536,000.00 103,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 160,620,962.71 229,300,593.85 投资活动产生的现金流量净额 -147,264,080.71 -213,895,673.85 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,625,269,950.80 取得借款收到的现金 150,000,000.00 809,370,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 33,516,021.09 99,940,049.68 筹资活动现金流入小计 1,808,785,971.89 909,310,049.68 偿还债务支付的现金 511,120,000.00 952,883,444.43 分配股利、利润或偿付利息支付的 87,656,331.55 59,671,009.39 现金 86 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告支付其他与筹资活动有关的现金 46,130,048.00 9,198,943.80 筹资活动现金流出小计 644,906,379.55 1,021,753,397.62 筹资活动产生的现金流量净额 1,163,879,592.34 -112,443,347.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 966,317,943.04 -221,609,797.17 加：期初现金及现金等价物余额 537,700,973.35 759,310,770.52 六、期末现金及现金等价物余额 1,504,018,916.39 537,700,973.35 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕 87 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配股本权益益合计优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 112,500 593,874 63,058, 559,716 31,486,40 1,360,635 ,000.00 ,768.46 163.36 ,049.63 8.13 ,389.58 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 112,500 593,874 63,058, 559,716 31,486,40 1,360,635 ,000.00 ,768.46 163.36 ,049.63 8.13 ,389.58 三、本期增减变动金额（减 29,848, 1,595,4 29,509, 206,093 16,231,41 1,877,104 少以“－”号填列） 044.00 21,906. 652.74 ,045.57 9.60 ,068.71 （一）综合收益总额 321,011 22,559,49 343,571,0 ,524.71 9.60 24.31 （二）所有者投入和减少资 29,848, 1,595,4 1,625,269 本 044.00 21,906. ,950.80 1．股东投入的普通股 29,848, 1,595,4 1,625,269 044.00 21,906. ,950.80 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 29,509, -114,91 -6,328,08 -91,736,9 652.74 8,479.1 0.00 06.40 88 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 1．提取盈余公积 29,509, -29,509 652.74 ,652.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -85,408 -6,328,08 -91,736,9 分配 ,826.40 0.00 06.40 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 142,348 2,189,2 92,567, 765,809 47,717,82 3,237,739 ,044.00 96,675. 816.10 ,095.20 7.73 ,458.29 上期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配股本权益益合计优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 112,500 593,874 44,420, 404,850 18,276,64 1,173,922 ,000.00 ,768.46 202.60 ,663.65 3.97 ,278.68 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 112,500 593,874 44,420, 404,850 18,276,64 1,173,922 ,000.00 ,768.46 202.60 ,663.65 3.97 ,278.68 三、本期增减变动金额（减 18,637, 154,865 13,209,76 186,713,1 89 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告少以“－”号填列） 960.76 ,385.98 4.16 10.90 （一）综合收益总额 208,378 17,862,76 226,241,1 ,346.74 4.16 10.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 18,637, -53,512 -4,653,00 -39,528,0 960.76 ,960.76 0.00 00.00 1．提取盈余公积 18,637, -18,637 960.76 ,960.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -34,875 -4,653,00 -39,528,0 分配 ,000.00 0.00 00.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 112,500 593,874 63,058, 559,716 31,486,40 1,360,635 ,000.00 ,768.46 163.36 ,049.63 8.13 ,389.58 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕 90 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 112,500,0 595,328,1 63,058,1 460,648, 1,231,534 00.00 81.52 63.36 470.17 ,815.05 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 112,500,0 595,328,1 63,058,1 460,648, 1,231,534 00.00 81.52 63.36 470.17 ,815.05 三、本期增减变动金额（减 29,848,04 1,595,421 29,509,6 180,178, 1,834,957 少以“－”号填列） 4.00 ,906.80 52.74 048.29 ,651.83 （一）综合收益总额 295,096, 295,096,5 527.43 27.43 （二）所有者投入和减少资 29,848,04 1,595,421 1,625,269 本 4.00 ,906.80 ,950.80 1．股东投入的普通股 29,848,04 1,595,421 1,625,269 4.00 ,906.80 ,950.80 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 29,509,6 -114,918 -85,408,8 52.74 ,479.14 26.40 1．提取盈余公积 29,509,6 -29,509, 52.74 652.74 2．对所有者（或股东）的分 -85,408, -85,408,8 配 826.40 26.40 3．其他（四）所有者权益内部结转 91 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 142,348,0 2,190,750 92,567,8 640,826, 3,066,492 44.00 ,088.32 16.10 518.46 ,466.88 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 112,500,0 595,328,1 44,420,2 327,781, 1,080,030 00.00 81.52 02.60 823.37 ,207.49 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 112,500,0 595,328,1 44,420,2 327,781, 1,080,030 00.00 81.52 02.60 823.37 ,207.49 三、本期增减变动金额（减 18,637,9 132,866, 151,504,6 少以“－”号填列） 60.76 646.80 07.56 （一）综合收益总额 186,379, 186,379,6 607.56 07.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益 92 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告的金额 4．其他（三）利润分配 18,637,9 -53,512, -34,875,0 60.76 960.76 00.00 1．提取盈余公积 18,637,9 -18,637, 60.76 960.76 2．对所有者（或股东）的分 -34,875, -34,875,0 配 000.00 00.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 112,500,0 595,328,1 63,058,1 460,648, 1,231,534 00.00 81.52 63.36 470.17 ,815.05 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕 93 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用广西柳州医药股份有限公司系由广西柳州医药有限责任公司于 2011 年 2 月 28 日整体变更设立的股份有限公司,原股本为 90,000,000.00 股。根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议、2013 年第一次临时股东大会决议、2014 年第一次临时股东大会决议、2014 年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1187 号），公司向社会公开发行人民币普通股 28,125,000.00 股，其中公开发行新股为 22,500,000.00 股，股东公开发售股份为 5,625,000.00 股，发行后股本变更为 112,500,000.00 股。公司股票于 2014 年 12 月 4 日在上海证券交易所挂牌上市。2016 年 2 月 4 日，公司非公开发行股票 29,848,044.00 股，发行后股本变更为 142,348,044.00 股。统一社会信用代码：91450200198592223L 注册资本：人民币壹亿肆仟贰佰叁拾肆万捌仟零肆拾肆元整法定代表人：朱朝阳成立日期：1981 年 12 月 23 日企业类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）登记机关：柳州市工商行政管理局经营范围：药品的批发（凭许可证在有效期内经营，具体项目以审批部门批准的为准）；预包装食品、保健食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售兼批发；Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发兼零售；玻璃仪器、化学试剂、化妆品、防疫用品、日用百货的销售；包装材料的销售；计量器具和衡器，文化体育用品、健身器材，家用电器、农副产品、服装的销售；道路普通货物运输、货物专用运输（冷藏保鲜设备）；货物运输代理及仓储服务；装卸搬运；医院药库管理服务；商务服务；营养健康咨询服务；医疗设备维修、医疗设备租赁服务；办公室设备租赁服务；房屋租赁，场地出租；医药企业管理策划，医药技术信息咨询，计算机软硬件、网络、信息技术服务；会议展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）本财务报表经公司董事会于 2017 年 3 月 20 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司有 13 家，其中 10 家全资子公司和 3 家控股子公司，具体情况见本节“九、在其他主体的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本节“八、合并范围的变更” 94 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于本节“五、重要会计政策和会计估计”进行编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用（1）同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 95 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 96 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 97 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 98 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 □适用√不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 99 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 100 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 101 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 102 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用本公司将单项金额超过 200 万元的应收款项视单项金额重大的判断依据或金额标准为重大应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄分析法组合按账龄计提坏账准备合并报表范围内公司组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 其中：1 年以内分项半年以内 0.25 半年-1 年 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3 年以上 3－4 年 40.00 40.00 103 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 4－5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法确认减值损失。 12. 存货 √适用□不适用（1）存货的类别：包括在日常活动中持有以备出售的商品等。（2）存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售产成品个别计价法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去存货的采购成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货盘存制度：永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 104 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 105 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 106 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“五、重要会计政策及会计估计 1、合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 107 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、其他等。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物直线法 5 20-50 1.9-4.75 机械设备直线法 5 10 9.5 108 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告运输设备直线法 5 10 9.5 其他设备直线法 5 3-5 19-31.67 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 ①融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；c、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 ②融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。 ③融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18. 借款费用 √适用 □不适用（1）借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。（2）借款费用资本化期间 ① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 109 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 ② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 ② 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ③ 无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 110 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 ④ 无形资产价值摊销方法使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 ⑤ 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 111 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 22. 长期资产减值 √适用 □不适用本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 ①设定提存计划公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 112 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 113 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 25. 预计负债 √适用 □不适用（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）收入确认原则 ①销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 114 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ②提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量或已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 ③让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ④建造合同 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。（2）收入确认的具体方法公司主要销售药品、医疗器械、保健品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭 115 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。（3）政府补助的确认时点对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。（4）政府补助的核算方法政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 116 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告（2）递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：① 该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：①商誉的初始确认； ②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。（5）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 117 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用广西政府指定本公司承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。本公司作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府取得政府提供的特准储备基金，并账列于其他非流动负债中。本公司根据广西政府的储备计划(品种和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并账列于其他非流动资产中。 118 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税以产品销售、加工收入为计税依 17%、13%、6%、3%、0 据消费税营业税按照应纳税营业额为计税依据 5% 城市维护建设税按照应纳流转税额为计税依据 7%、5% 企业所得税以应纳税所得额为计税依据 25%、15% 防洪保安费以营业收入为计税依据 0.1% 教育费附加按照应纳流转税额为计税依据 3% 注：中药材的增值税税率为 13%；服务费按应税收入的 6%增值税税率缴纳；生物制品于 2012 年 8 月实行简易征收办法，税率为 3%；计生用品为免税用品。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率广西柳州医药股份有限公司 15% 柳州桂中大药房连锁有限责任公司 15% 广西南宁柳药药业有限公司 15% 2. 税收优惠 √适用 □不适用根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2012 年 6 月 16 日，柳州市地方税务局直属第一税务分局出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（柳地税直属-2012 年第 27 号），本公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司自 2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；2013 年 11 月 28 日，柳州高新技术产业开发区地方税务局对本公司出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（高新 2013 年第 09 号），公司自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；2015 年 6 月 23 日，南宁市国家税务局接收本公司子公司广西南宁柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修改优惠税率，广西南宁柳药药业有限公司自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 3. 其他 □适用√不适用 119 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 911.54 304.85 银行存款 1,717,346,374.15 690,390,083.21 其他货币资金 33,516,021.09 合计 1,717,347,285.69 723,906,409.15 其中：存放在境外的款项总额其他说明无 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 58,055,068.60 29,518,657.22 商业承兑票据 4,214,311.55 7,591,478.72 合计 62,269,380.15 37,110,135.94 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 318,873,196.21 商业承兑票据合计 318,873,196.21 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 120 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特 2,941, 100.00 38,766 1.32 2,903, 2,360, 100.00 22,897 0.97 2,337, 征组合计提坏 920,16 ,735.5 153,43 787,35 ,593.5 889,76 账准备的应收 6.41 2 0.89 6.73 0 3.23 账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,941, / 38,766 / 2,903, 2,360, / 22,897 / 2,337, 合计 920,16 ,735.5 153,43 787,35 ,593.5 889,76 6.41 2 0.89 6.73 0 3.23 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项半年以内 2,402,292,065.08 6,005,730.16 0.25 半年-1 年 447,492,043.19 22,374,602.16 5.00 1 年以内小计 2,849,784,108.27 28,380,332.32 1至2年 86,223,046.37 8,622,304.64 10.00 2至3年 3,482,452.77 696,490.55 20.00 3 年以上 3至4年 2,263,034.02 905,213.60 40.00 4至5年 17,101.89 11,971.32 70.00 5 年以上 150,423.09 150,423.09 100.00 合计 2,941,920,166.41 38,766,735.52 1.32 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 121 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 15,869,142.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 266,417.59 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生客户 A 货款 266,417.59 连续三年未公内部审批否示年度报告合计 / 266,417.59 / / / 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄余额合计数的余额比例(%) 客户 A 120,414,762.22 半年以内、半年至 1 年 4.09 3,092,412.32 客户 B 111,502,071.18 半年以内、半年至 1 年，1-2 年 3.79 4,330,956.43 客户 C 98,421,418.28 半年以内 3.35 246,053.55 客户 D 77,504,571.71 半年以内 2.63 193,761.43 客户 E 75,893,614.51 半年以内、半年至 1 年 2.58 1,590,168.85 合计 483,736,437.90 16.44 9,453,352.58 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用√不适用 122 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 126,866,747.07 98.01 86,030,989.65 97.31 1至2年 2,577,446.79 1.99 2,380,188.30 2.69 2至3年 3 年以上合计 129,444,193.86 100.00 88,411,177.95 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用序与本公司关未结算原单位名称金额账龄号系因 1 供应商 A 17,200,573.37 供应商 1 年以内尚未结算 2 供应商 B 15,907,488.01 供应商 1 年以内尚未结算 3 供应商 C 13,760,207.82 供应商 1 年以内尚未结算 4 供应商 D 8,764,016.32 供应商 1 年以内尚未结算 5 供应商 E 4,964,122.28 供应商 1 年以内尚未结算合计 60,596,407.80 其他说明 □适用√不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用√不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 123 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用 26,637,5 100. 6,326,30 23.7 20,311,2 48,448,0 100. 6,130,57 12.6 42,317,4 风险特 13.24 00 9.45 5 03.79 66.09 00 0.68 5 95.41 征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 26,637,5 / 6,326,30 / 20,311,2 48,448,0 / 6,130,57 / 42,317,4 合计 13.24 9.45 03.79 66.09 0.68 95.41 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 9,409,074.76 470,453.74 5.00 1至2年 2,887,650.73 288,765.07 10.00 2至3年 7,647,091.66 1,529,418.33 20.00 3 年以上 3至4年 3,463,710.87 1,385,484.35 40.00 4至5年 1,925,990.88 1,348,193.62 70.00 124 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 5 年以上 1,303,994.34 1,303,994.34 100.00 合计 26,637,513.24 6,326,309.45 23.75 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 195,738.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 4,903,940.50 4,729,670.50 配送保证金 13,300,000.00 32,400,000.00 子公司股权转让款 - 4,153,000.00 专项维修、住房资金 327,955.58 327,955.58 房屋租赁押金 6,892,685.47 5,449,577.98 备用金 183,100.00 150,400.00 其他 1,029,831.69 1,237,462.03 合计 26,637,513.24 48,448,066.09 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 客户 A 配送保证金 5,000,000.00 1 年以内 18.77 250,000.00 客户 B 配送保证金 4,000,000.00 2-3 年 15.02 800,000.00 客户 C 配送保证金 4,000,000.00 1 年以内、2-3 年 15.02 500,000.00 客户 D 履约保证金 2,100,000.00 3-4 年 7.88 840,000.00 客户 E 保证金 1,000,000.00 4 年以上 3.75 839,500.00 合计 / 16,100,000.00 / 60.44 3,229,500.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 125 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目跌价准跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备原材料 2,628,764.80 2,628,764.80 在产品 346,310.51 346,310.51 662,441,396.40 662,441,396.40 库存商品 857,747,833.43 857,747,833.43 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 860,722,908.74 860,722,908.74 662,441,396.40 662,441,396.40 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 126 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告增值税 2,783,803.88 2,695,249.18 城建税教育费附加其他 393,369.38 20,801.59 合计 3,177,173.26 2,716,050.77 其他说明无 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售权益工具：按公允价值计量的按成本计量的 51,716,000.00 51,716,000.00 合计 51,716,000.00 51,716,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具权益工具的成本/债务工具 51,716,000.00 51,716,000.00 的摊余成本公允价值累计计入其他综合收益的公允价值变动金额已计提减值金额 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币在被账面余额减值准备投资被投本期本本本单位资现金期本期期期期期期持股单位期末红利初增加减初增减末比例少加少 (%) 共青 51,716,000.00 51,716,000.00 城柳药天源投资管理合伙企 127 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告业(有限合伙) 合计 51,716,000.00 51,716,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 □适用√不适用 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 4,877,985.92 4,877,985.92 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 128 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 4,877,985.92 4,877,985.92 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4,634,086.62 4,634,086.62 2.本期增加金额（1）计提或摊销 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 4,634,086.62 4,634,086.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 243,899.30 243,899.30 2.期初账面价值 243,899.30 243,899.30 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 112,999,631.10 30,687,431.50 17,244,755.01 15,678,327.95 176,610,145.56 2.本期增加 182,344,062.95 35,211,572.91 3,485,296.09 11,336,017.62 232,376,949.57 金额（1）购置 2,625,761.00 28,458,983.57 3,485,296.09 10,465,992.41 45,036,033.07 （2）在建 179,718,301.95 6,752,589.34 870,025.21 187,340,916.50 工程转入（3）企业合并增加 3.本期减 1,215,213.05 24,610.16 398,251.18 1,638,074.39 少金额（1）处置 1,215,213.05 24,610.16 398,251.18 1,638,074.39 或报废 129 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 4.期末余额 295,343,694.05 64,683,791.36 20,705,440.94 26,616,094.39 407,349,020.74 二、累计折旧 1.期初余额 8,533,484.91 4,194,581.27 8,328,890.26 8,303,166.28 29,360,122.72 2.本期增加 2,364,629.37 3,378,202.91 2,550,774.05 2,559,064.91 10,852,671.24 金额（1）计提 2,364,629.37 3,378,202.91 2,550,774.05 2,559,064.91 10,852,671.24 3.本期减少 127,609.61 967,643.38 332,446.04 1,427,699.03 金额（1）处置 127,609.61 967,643.38 332,446.04 1,427,699.03 或报废 4.期末余额 10,898,114.28 7,445,174.57 9,912,020.93 10,529,785.15 38,785,094.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 284,445,579.77 57,238,616.79 10,793,420.01 16,086,309.24 368,563,925.81 价值 2.期初账面 104,466,146.19 26,492,850.23 8,915,864.75 7,375,161.67 147,250,022.84 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物 5,181,468.85 4,922,395.4 259,073.44 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值房屋建筑物 71,756.43 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 130 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因柳州 3#倒班楼 18,370,937.57 新建，正在办理南宁综合生产车间 161,806,490.65 新建，正在办理南宁倒班宿舍楼 7,163,488.28 新建，正在办理柳州物流中心 103,307,809.26 正在办理保利商铺 2,612,632.20 正在办理合计 293,261,357.96 其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减值准减值准项目账面价值账面价值账面余额账面余额备备中药饮片加工 141,154,153.43 141,154,153.43 基地物流中心 3#倒 8,574,615.70 8,574,615.70 班楼南宁煎药中心 1,125,891.89 1,125,891.89 医大仙晟厂房 1,359,987.46 1,359,987.46 合计 2,485,879.35 2,485,879.35 149,728,769.13 149,728,769.13 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币工其程本利中：累期息本计利资期项投工息资本期其本利目预算数期初本期增加本期转入固期末入程资金他减少化息名（万元）余额金额定资产金额余额占进本来金额累资称预度化源计本算率金化比 (% 额金例 ) 额 (%) 131 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告中 20,258. 141,154,153 28,394,244 168,969,978 578,419 药 93 .43 .80 .93 .3 饮片加工基地物 1,263.0 8,574,615.7 9,796,321. 18,370,937. 流 0 0 87 中心 3 # 倒班楼南 1,125,891. 1,125,891 自宁 89 .89 筹煎药中心医 21,000. 1,359,987. 1,359,987 0.6 0.6 自大 00 46 .46 5 5 筹仙晟厂房合 42,521. 149,728,769 40,676,446 187,340,916 578,419 2,485,879 / / / / 计 93 .13 .02 .50 .3 .35 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 132 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币非专利技项目土地使用权专利权其他合计术一、账面原值 1.期初余额 89,235,952.37 3,630,745.95 92,866,698.32 2.本期增加 20,670,984.62 120,940.16 20,791,924.78 金额 (1)购置 20,670,984.62 120,940.16 20,791,924.78 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 109,906,936.99 3,751,686.11 113,658,623.10 二、累计摊销 1.期初余额 6,492,003.02 2,660,503.63 9,152,506.65 2.本期增加 2,033,082.86 451,902.31 2,484,985.17 金额（1）计提 2,033,082.86 451,902.31 2,484,985.17 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 8,525,085.88 3,112,405.94 11,637,491.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 133 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 101,381,851.11 639,280.17 102,021,131.28 价值 2.期初账面 82,743,949.35 970,242.32 83,714,191.67 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费用 6,994,455.65 16,267,463.08 5,906,800.55 17,355,118.18 合计 6,994,455.65 16,267,463.08 5,906,800.55 17,355,118.18 其他说明：无 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税异资产差异资产资产减值准备 45,093,044.97 6,896,034.03 29,028,164.18 4,486,705.75 内部交易未实现利润 4,686,306.59 702,945.99 3,893,758.02 584,063.70 可抵扣亏损 3,966,701.24 991,675.32 1,266,071.97 316,518.00 应付职工薪酬 7,000,000.00 1,050,000.00 递延收益 54,100,039.96 8,115,005.99 55,038,546.67 8,255,782.00 合计 107,846,092.76 16,705,661.3 96,226,540.84 14,693,069.45 134 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额特种储备物资 7,703,619.69 7,567,271.93 物流延伸项目预付款 14,443,722.61 物流项目预付款 1,262,427.99 合计 23,409,770.29 7,567,271.93 其他说明：本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任，本公司每月向广西壮族自治区药监局上报储备计划中的药品库存情况，储备的药品在该科目中反映。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 80,470,000.00 保证借款 213,000,000.00 130,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 240,000,000.00 保理借款 20,650,000.00 其他借款 210,000,000.00 合计 263,000,000.00 681,120,000.00 短期借款分类的说明：保证借款：本公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司向中国银行柳州营业部借款 21,000 万元是由本公司提供保证担保；子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司向中国银行柳州分行借款 300 万元是由本公司提供保证担保。信用借款：本公司向中国建设银行股份有限公司柳州分行借款 5,000 万元为信用借款。 135 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 294,791,046.72 99,864,386.17 合计 294,791,046.72 99,864,386.17 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 2,253,406,680.22 1,924,375,969.18 1-2 年 16,380,005.07 24,433,307.51 2-3 年 11,869,205.48 25,180,735.41 3 年以上 22,158,641.77 合计 2,303,814,532.54 1,973,990,012.10 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因供应商 A 10,598,780.37 对方未开具发票结算供应商 B 5,269,326.21 对方未开具发票结算供应商 C 4,716,322.61 对方未开具发票结算供应商 D 3,247,454.21 对方未开具发票结算供应商 E 2,548,383.02 对方未开具发票结算合计 26,380,266.42 / 其他说明 □适用 √不适用 136 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 15,667,801.30 16,620,198.92 1 年以上 2,191,490.62 1,324,883.56 合计 17,859,291.92 17,945,082.48 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 7,000,000.00 123,638,066.8 119,348,066.8 11,290,000.00 2 二、离职后福利-设定提存 9,686,062.22 9,686,062.22 计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利 7,000,000.00 133,324,129.0 129,034,129.0 11,290,000.00 合计 4 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 7,000,000.00 102,801,336.0 99,461,336.05 10,340,000.00 补贴二、职工福利费 6,312,737.49 6,312,737.49 三、社会保险费 6,012,020.85 6,012,020.85 其中：医疗保险费 5,338,616.67 5,338,616.67 工伤保险费 312,882.43 312,882.43 生育保险费 360,521.75 360,521.75 四、住房公积金 6,020,077.50 5,070,077.50 950,000.00 五、工会经费和职工教育 2,491,894.93 2,491,894.93 经费六、短期带薪缺勤 137 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告七、短期利润分享计划 7,000,000.00 123,638,066.8 119,348,066.8 11,290,000.00 合计 2 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 9,129,918.46 9,129,918.46 2、失业保险费 556,143.76 556,143.76 3、企业年金缴费合计 9,686,062.22 9,686,062.22 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 31,678,368.12 6,295,550.13 消费税营业税 25,723.57 企业所得税 21,822,014.84 26,361,478.99 个人所得税城市维护建设税 1,685,064.23 464,504.86 防洪保安费 7,133,242.21 6,774,161.26 房产税 787,887.48 土地使用税 395,428.81 个人所得税 279.85 5,868,981.60 教育费附加 1,649,043.80 350,770.89 其他税费 1,368,412.51 1,214,803.54 合计 66,519,741.85 47,355,974.84 其他说明：无 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 138 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额非公开定增认购保证金 - 44,500,000.00 老股转让及分红款 11,050,792.14 8,917,303.17 质保金 3,445,503.45 892,159.52 代收职工保险 764,718.11 54,614.38 招标押金 22,400.00 120,000.00 租赁押金 150,000.00 100,000.00 购货押金 1,200,000.00 代理保证金 4,550,000.00 未付租金 853,787.90 其他 890,249.04 565,239.91 合计 22,927,450.64 55,149,316.98 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 139 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值： □适用 √不适用计划资产： □适用√不适用设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 140 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 55,038,546.67 938,506.71 54,100,039.96 与资产相关的政府政府补助补助尚未符合确认营业外收入的条件合计 55,038,546.67 938,506.71 54,100,039.96 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补本期计入营其他变动期末余额与资产相关/ 助金额业外收入金与收益相关额现代物流 31,338,546.67 788,506.71 30,550,039.96 与资产相关配送项目南宁仓冷 375,000.00 50,000.00 325,000.00 与资产相关库改造项目自动存储 780,000.00 40,000.00 740,000.00 与资产相关分拣输送系统项目中药饮片 10,350,000.00 10,350,000.00 与资产相关生产基地项目物流信息 195,000.00 60,000.00 135,000.00 与资产相关化建设现代物流 12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关配送项目 (二期) 合计 55,038,546.67 938,506.71 54,100,039.96 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额特准储备资金 6,885,400.00 6,885,400.00 合计 6,885,400.00 6,885,400.00 其他说明：特准储备资金为本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任收到的储备资金。 141 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）公积期初余额发行送期末余额金其他小计新股股转股股份 112,500,000.00 29,848,044.00 29,848,044.00 142,348,044.00 总数其他说明：公司 2016 年非公发行股票完成，新增股份 29,848,044 股。 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 592,694,426.48 1,595,421,906.80 2,188,116,333.28 价）其他资本公积 1,180,341.98 1,180,341.98 合计 593,874,768.46 1,595,421,906.80 2,189,296,675.26 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2016 年，公司非公开发行股票溢价发行所致。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 142 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 63,058,163.36 29,509,652.74 92,567,816.10 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 63,058,163.36 29,509,652.74 92,567,816.10 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加为计提法定盈余公积 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 559,716,049.63 404,850,663.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 559,716,049.63 404,850,663.65 加：本期归属于母公司所有者的净利 321,011,524.71 208,378,346.74 润减：提取法定盈余公积 29,509,652.74 18,637,960.76 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 85,408,826.40 34,875,000.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 765,809,095.20 559,716,049.63 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 7,550,730,804.56 6,848,281,080.59 6,501,058,753.85 5,942,875,555.67 143 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告其他业务 8,664,603.44 6,600,737.25 合计 7,559,395,408.00 6,848,281,080.59 6,507,659,491.10 5,942,875,555.67 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 52,579.93 208,591.67 城市维护建设税 7,630,836.59 5,566,640.42 教育费附加 6,934,923.60 5,018,451.75 资源税房产税 1,915,291.96 土地使用税 925,202.18 车船使用税 20,277.90 印花税 3,479,887.39 防洪保安费 6,821,884.26 合计 27,780,883.81 10,793,683.84 其他说明：无 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 94,285,387.35 82,184,096.73 运输装卸费 26,851,985.36 27,707,138.74 保险费 1,908,683.39 2,010,943.48 差旅费 5,315,969.10 4,918,768.66 广告宣传促销费 774,819.29 320,196.00 会务费 1,334,115.35 993,748.00 办公费 3,876,207.08 4,078,395.73 水电费 3,620,671.08 1,670,159.79 其他 14,216,739.17 9,020,115.66 合计 152,184,577.17 132,903,562.79 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 38,870,446.55 33,159,741.47 折旧费 10,750,441.32 7,361,236.15 无形资产摊销 2,484,985.17 2,070,769.38 差旅费 1,399,926.52 1,592,271.03 招待费 6,009,449.09 4,597,031.21 144 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告咨询费 2,407,499.56 2,009,844.25 租赁费 37,238,738.31 28,289,532.46 修理费 9,133,240.54 5,608,964.66 劳保费 2,302,195.04 3,631,744.26 防洪保安费 3,352,407.48 8,641,653.26 水电费 2,412,953.00 1,279,449.17 会务费 363,716.98 446,837.80 办公费 847,359.23 881,518.10 税费 2,126,544.24 4,892,917.45 其他 9,722,218.92 8,428,241.87 合计 129,422,121.95 112,891,752.52 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 7,367,931.62 29,761,559.51 利息收入 -26,076,952.37 -2,663,224.93 汇兑损益(收益以负数列示) 手续费用 1,675,384.21 1,279,119.43 现金折扣贴现费用 1,177.05 5,263,347.47 其他 24,150.00 232,525.00 合计 -17,008,309.49 33,873,326.48 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 16,331,298.38 10,440,893.55 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 16,331,298.38 10,440,893.55 其他说明： 145 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告无 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 □适用 √不适用 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得 39,845.56 36,000.00 39,845.56 合计其中：固定资产处置 39,845.56 36,000.00 39,845.56 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 3,754,906.71 7,248,653.33 3,578,506.71 无法支付的应付款项 937,000.00 937,000.00 其他 309,611.21 78,733.14 309,611.21 合计 5,041,363.48 7,363,386.47 4,864,963.48 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关医药储备费用补助 176,400.00 374,400.00 与收益相关上市扶持资金 500,000.00 6,350,000.00 与收益相关重大工业技改项目投 60,000.00 - 与收益相关资奖励南宁仓冷库改造项目 50,000.00 50,000.00 与资产相关物流信息化建设 60,000.00 60,000.00 与资产相关政府扶持奖励金 1,760,000.00 - 与收益相关物流配送中心 788,506.71 394,253.33 与资产相关自动存储分拣输送系 40,000.00 20,000.00 与资产相关统项目推动龙头企业加快发 200,000.00 与收益相关展奖励资金强优商贸企业奖金 120,000.00 与收益相关合计 3,754,906.71 7,248,653.33 / 其他说明： 146 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 41,541.79 20,377.36 41,541.79 失合计其中：固定资产处置 41,541.79 20,377.36 41,541.79 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 1,773,800.00 3,160,996.00 1,773,800.00 其他支出 20,000.00 0.01 20,000.00 合计 1,835,341.79 3,181,373.37 1,835,341.79 其他说明：无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 64,051,344.85 45,836,885.05 递延所得税费用 -2,012,591.88 -4,015,266.60 合计 62,038,752.97 41,821,618.45 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 405,609,777.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 60,841,466.58 子公司适用不同税率的影响 718,070.68 调整以前期间所得税的影响 85,375.76 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 393,839.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 62,038,752.97 147 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行存款利息收入 26,076,952.37 2,663,224.93 收回保证金 4,500,000.00 918,588.00 收回押金 296,646.00 640,850.00 企业间往来 17,000,000.00 17,328,646.00 收回备用金 1,603,048.50 1,149,516.97 政府补助 2,816,400.00 6,754,400.00 代收员工生育保险费 2,579,906.51 其他 56,725.11 合计 54,929,678.49 29,455,225.90 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额付现的期间费用 108,476,606.40 105,565,238.93 营业外支出 1,483,800.00 2,071,000.00 支付保证金 971,588.00 支付押金 2,525,658.54 1,756,375.40 企业间往来 7,528,270.00 11,170,646.00 员工备用金 1,603,751.50 1,061,227.00 其他 1,066,275.18 合计 121,618,086.44 123,662,350.51 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 148 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额递延收益 13,600,000.00 票据保证金 33,516,021.09 48,131,992.91 代扣股东转让股票个人所得税未支 6,208,056.77 付非公定增认购保证金 44,500,000.00 合计 33,516,021.09 112,440,049.68 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非公定增认购保证金 44,500,000.00 非公定增股票发行费用 1,630,048.00 上年老股转让代扣个人所得税 9,198,943.80 合计 46,130,048.00 9,198,943.80 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 343,571,024.31 226,241,110.90 加：资产减值准备 16,331,298.38 10,440,893.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 10,852,671.24 7,361,236.15 性生物资产折旧无形资产摊销 2,484,985.17 2,070,769.38 长期待摊费用摊销 5,906,800.55 3,561,112.92 处置固定资产、无形资产和其他长期 1,696.23 -15,622.64 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 7,367,931.62 35,010,017.85 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－” -2,012,591.88 -4,015,266.60 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 149 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -198,281,512.34 -60,436,997.41 经营性应收项目的减少（增加以 -625,975,639.44 -588,294,086.56 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 547,199,946.81 261,355,334.52 “－”号填列）其他 938,506.71 -524,253.33 经营活动产生的现金流量净额 108,385,117.36 -107,245,751.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,717,347,285.69 690,390,388.06 减：现金的期初余额 690,390,388.06 850,630,574.58 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 1,026,956,897.63 -160,240,186.52 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 1,717,347,285.69 690,390,388.06 其中：库存现金 911.54 304.85 可随时用于支付的银行存款 1,717,346,374.15 690,390,083.21 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,717,347,285.69 690,390,388.06 其中：母公司或集团内子公司使用 33,516,021.09 受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 150 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因固定资产 2,052,726.90 最高额担保合同未解除无形资产 80,951,936.19 最高额担保合同未解除投资性房地产 243,899.30 最高额担保合同未解除合计 83,248,562.39 / 其他说明：无 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息： 79、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 151 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 2016 年 3 月，本公司与广西医科大学资产经营有限公司共同投资设立控股子公司广西医大仙晟生物制药有限公司，注册资本为 5,882 万元，本公司出资 2,882 万元，占注册资本的 48.997%；广西医大仙晟生物制药有限公司董事会由 5 名董事构成，本公司委派 3 名，广西医科大学资产经营有限公司委派 2 名，董事长由董事会全体董事过半数选举产生或罢免；财务负责人由本公司推荐。依据实质重于形式的原则，本公司虽然持股比例小于广西医科大学资产经营有限公司，但实质对广西医大仙晟生物制药有限公司存在控制，故纳入合并范围。 6、其他 □适用√不适用 152 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式柳州桂中广西广西柳州零售 100.00 设立大药房连锁有限责任公司广西南宁广西南宁广西南宁批发 53.00 设立柳药药业有限公司广西玉林广西玉林广西玉林批发 100.00 设立柳药药业有限公司广西桂林广西桂林广西桂林批发 100.00 设立柳药药业有限公司广西百色广西百色广西百色批发 100.00 设立柳药药业有限公司广西贵港广西贵港广西贵港批发 100.00 设立柳药药业有限公司广西梧州广西梧州广西梧州批发 100.00 设立柳药药业有限公司广西河池广西河池广西河池批发 100.00 设立柳药药业有限公司广西泛北广西南宁广西南宁物流 100.00 设立部湾物流有限公司广西仙茱广西南宁广西南宁工业 100.00 设立中药科技有限公司广西柳药广西柳州广西柳州医疗管理 100.00 设立医疗管理有限公司广西医大广西南宁广西南宁工业 48.997 设立仙晟生物制药有限公司广西医大广西南宁广西南宁零售 53.00 设立大药房有限公司 153 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额广西南宁柳药 47.00% 22,352,189.38 6,328,080.00 47,510,517.51 药业有限公司广西医大仙晟 51.003% -172,453.74 -172,453.74 生物制药有限公司广西医大大药 47.00% 379,763.96 379,763.96 房有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子非非公流流司流动非流动资产流动负债流动非流动资产合流动负债动动名资产资产合计负债合计资产资产计负债合计负负称债债广 844,6 5,677 850,3 749,2 749, 691,0 4,334 695,33 628,3 628, 西 29,03 ,773. 06,80 20,60 220, 00,22 ,620. 4,840. 42,48 342, 南 5.45 30 8.75 1.29 601. 0.30 05 35 2.63 482. 宁 29 柳药药业有限公司广 6,639 21,90 28,54 60,36 60,3 西 ,629. 2,610 2,240 4.95 64.9 医 65 .61 .26 大仙晟生物制药有 154 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告限公司广 5,047 514,8 5,562 3,164 3,16 西 ,957. 94.27 ,851. ,842. 4,84 医 15 42 99 2.99 大大药房有限公司子本期发生额上期发生额公经营活司综合收经营活动综合收营业收入净利润营业收入净利润动现金名益总额现金流量益总额流量称广 1,929,421 47,557, 47,557, -155,187 1,659,849 38,005, 38,005, 24,768, 西 ,205.33 849.74 849.74 ,176.23 ,523.73 881.19 881.19 073.11 南宁柳药药业有限公司广 -338,12 -338,12 -149,605 西 4.69 4.69 .44 医大仙晟生物制药有限公 155 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告司广 18,805,04 808,008 808,008 -1,123,2 西 5.29 .43 .43 98.40 医大大药房有限公司其他说明：无 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用□不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司 156 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。 3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司不存在汇率风险。 B、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。 C、其他价格风险无。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 157 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用√不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 广西柳州医广西柳州批发 14,234.804 100 药股份有限公司本企业的母公司情况的说明本公司实际控制人为自然人朱朝阳，任公司董事长和总经理职务，持有本公司 27.86% 的股权。本企业最终控制方是朱朝阳其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益 1、（1）企业集团的构成” √适用 □不适用 158 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见本节“九、在其他主体中的权益 3、在合营企业或联营企业中的权益”。 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 □适用 √不适用 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕广西南宁柳药药 50,000,000.00 2016/06/28 2017/06/28 否业有限公司广西南宁柳药药 60,000,000.00 2016/08/18 2017/08/18 否业有限公司广西南宁柳药药 50,000,000.00 2016/10/31 2017/10/31 否 159 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告业有限公司广西南宁柳药药 50,000,000.00 2016/12/13 2017/12/13 否业有限公司广西南宁柳药药 13,633,500.00 2016/12/22 2017/06/22 否业有限公司柳州桂中大药房连锁有限责任公 3,000,000.00 2016/11/01 2017/11/01 否司柳州桂中大药房连锁有限责任公 11,054,000.00 2016/12/21 2017/06/21 否司本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 3,210,000.00 3,128,900.00 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 □适用 √不适用 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用√不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 160 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币对财务状况和经营成无法估计影响数的项目内容果的影响数原因股票和债券的发行重要的对外投资以自有资金对全资子 10,000,000.00 公司广西仙茱中药科技有限公司进行增资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 99,643,630.80 经审议批准宣告发放的利润或股利 99,643,630.80 161 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元人民币（含税），共计派发现金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414,股，转增后公司总股本将增加至 185,052,458 股。 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 162 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告本公司以销售模式为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。本公司以行业分部/产品分部/地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目批发零售其他分合计部间抵销主营业务收入 6,932,297,369.09 615,058,290.98 3,375,144.49 7,550,730,804.56 主营业务成本 6,391,215,097.40 454,280,086.26 2,785,896.93 6,848,281,080.59 资产总额 5,992,832,421.98 210,965,167.06 75,129,372.88 6,278,926,961.92 负债总额 2,950,953,898.95 81,004,458.66 9,229,146.02 3,041,187,503.63 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用√不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用√不适用 8、其他 √适用 □不适用截至 2016 年 12 月 31 日，朱朝阳先生持有本公司股份 39,651,803 股，占公司总股本的 27.86%，累计质押本公司股份 18,319,030 股，占其所持公司股份的 46.20%，占公司总股本的 12.87%。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值 (%) 例(%) (%) (%) 163 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 2,701,0 100. 33,025,1 1.22 2,668, 2,073,09 100. 18,088 0.87 2,055,002 特征组合计 31,466. 00 11.46 006,35 0,987.27 00 ,800.6 ,186.60 提坏账准备 74 5.28 的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,701,0 / 33,025,1 / 2,668, 2,073,09 / 18,088 / 2,055,002 合计 31,466. 11.46 006,35 0,987.27 ,800.6 ,186.60 74 5.28 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项半年以内 1,495,971,817.45 3,739,929.54 0.25 半年-1 年 384,332,519.64 19,216,625.98 5.00 1 年以内小计 1,880,304,337.09 22,956,555.52 1至2年 85,150,811.11 8,515,081.11 10.00 2至3年 2,950,444.15 590,088.83 20.00 3 年以上 3至4年 2,002,478.98 800,991.59 40.00 4至5年 17,101.89 11,971.32 70.00 5 年以上 150,423.09 150,423.09 100.00 合计 1,970,575,596.31 33,025,111.46 1.68 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 14,936,310.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 164 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 266,417.59 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生浙江纳克莱货款 266,417.59 连续三年未公内部审批否医药股份有示年度报告限公司合计 / 266,417.59 / / / 应收账款核销说明： □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额账龄合计数的比例(%) 余额客户 A 500,884,874.87 半年以内 18.54 客户 B 109,276,341.60 1 年以内 4.05 3,064,566.26 客户 C 102,428,380.67 2 年以内 3.79 4,308,272.21 客户 D 77,504,571.71 半年以内 2.87 193,761.43 客户 E 75,893,614.51 1 年以内 2.81 1,590,168.85 合计 865,987,783.36 / 32.06 9,156,768.75 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币类别期末余额期初余额 165 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面比账面比例计提比计提比金额金额价值金额例金额价值 (%) 例(%) 例(%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险 19,452, 100. 4,648,32 23.90 14,804,4 42,757, 100 5,103, 11.94 37,653 特征组合计 778.30 00 4.36 53.94 114.75 .00 685.45 ,429.3 提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 19,452, / 4,648,32 / 14,804,4 42,757, / 5,103, / 37,653 合计 778.30 4.36 53.94 114.75 685.45 ,429.3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 7,443,581.83 372,179.09 5.00 1至2年 901,357.33 90,135.73 10.00 2至3年 6,185,213.63 1,237,042.73 20.00 3 年以上 3至4年 2,514,431.17 1,005,772.47 40.00 4至5年 1,550,000.00 1,085,000.00 70.00 5 年以上 858,194.34 858,194.34 100.00 合计 19,452,778.30 4,648,324.36 23.90 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 166 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 455,361.09 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用√不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 4,703,940.50 4,729,670.50 配送保证金 13,300,000.00 32,400,000.00 股权转让款 4,153,000.00 专项维修、住房资金 327,955.58 327,955.58 房屋租赁押金 538,726.00 300,000.00 其他 582,156.22 846,488.67 合计 19,452,778.30 42,757,114.75 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 客户 A 配送保证金 5,000,000.00 1 年以内 25.70 250,000.00 客户 B 配送保证金 4,000,000.00 2-3 年 20.56 800,000.00 客户 C 配送保证金 4,000,000.00 1 年以内、 20.56 500,000.00 2-3 年客户 D 履约保证金 2,100,000.00 3-4 年 10.80 840,000.00 客户 E 保证金 1,000,000.00 4 年以上 5.14 839,500.00 合计 / 16,100,000.00 / 82.76 3,229,500.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 167 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 200,814,000.00 200,814,000.00 163,994,000.00 163,994,000.00 对联营、合营企业投资合计 200,814,000.00 200,814,000.00 163,994,000.00 163,994,000.00 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期减被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末少准备余额柳州桂中大药 61,500,000.00 61,500,000.00 房连锁有限责任公司广西南宁柳药 10,494,000.00 10,494,000.00 药业有限公司广西玉林柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西桂林柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西百色柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西贵港柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西梧州柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西河池柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西泛北部湾 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 物流有限公司广西仙茱中药 20,000,000.00 20,000,000.00 科技有限公司广西柳药医疗 10,000,000.00 10,000,000.00 管理有限公司广西医大仙晟 28,820,000.00 28,820,000.00 生物制药有限 168 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告公司合计 163,994,000.00 36,820,000.00 200,814,000.00 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 7,118,345,838.95 6,657,647,534.07 6,141,095,179.06 5,788,066,170.72 其他业务 3,755,183.24 2,962,514.70 合计 7,122,101,022.19 6,657,647,534.07 6,144,057,693.76 5,788,066,170.72 其他说明：无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 13,300,920.00 11,247,000.00 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 13,300,920.00 11,247,000.00 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -1,696.23 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,578,506.71 169 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -547,188.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -454,960.63 少数股东权益影响额合计 2,574,661.06 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用报告期利润加权平均净资产每股收益 170 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 11.49 2.34 2.34 利润扣除非经常性损益后归属于 11.40 2.32 2.32 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用√不适用 171 / 172 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告第十二节备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录财务报表备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、备查文件目录《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上披露过的公司文件正本及公告原稿董事长：朱朝阳董事会批准报送日期：2017 年 3 月 20 日修订信息 □适用 √不适用 172 / 172
附件：公告原文

柳州医药2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-03-21

公司代码：603368                          公司简称：柳州医药
              广西柳州医药股份有限公司
                   2016 年年度报告
                   二〇一七年三月二十日
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人朱朝阳、主管会计工作负责人苏春燕及会计机构负责人（会计主管人员）苏春燕
     声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具标准无保留意见审计报告，2016年度以合并
报表口径实现的归属于上市公司股东的净利润为321,011,524.71元，本年度实际可供分配的利润
为765,809,095.20元。
     鉴于上述公司2016年实际经营和盈利情况，为了保证公司长远发展的需要,给广大股东创造持
续稳定的收益，与所有股东共享公司经营成果，根据《公司法》、《公司章程》，提议公司2016
年度利润分配预案为：以2016年12月31日公司总股本142,348,044股为基数，向全体股东每10股派
发现金股利7.00元人民币（含税），共计派发现金股利99,643,630.80元；同时以资本公积转增股
本方式向全体股东每10股转增3股，合计转增42,704,414,股，转增后公司总股本将增加至
185,052,458股。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
       本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
√适用 □不适用
     公司已在本年度报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节 管理层讨论与分析”
中“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                  目    录
第一节     释义 ......................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ....................................... 5
第三节     公司业务概要 ................................................ 11
第四节     经营情况讨论与分析 .......................................... 18
第五节     重要事项 .................................................... 38
第六节     普通股股份变动及股东情况 .................................... 55
第七节     优先股相关情况 .............................................. 63
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................... 64
第九节     公司治理 .................................................... 72
第十节     公司债券相关情况 ............................................ 76
第十一节   财务报告 .................................................... 77
第十二节   备查文件目录 ............................................... 172
                                   3 / 172
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                                 第一节             释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会                 指    中国证券监管管理委员会
上交所、交易所             指    上海证券交易所
本公司、公司、柳州医药     指    广西柳州医药股份有限公司
桂中大药房                 指    柳州桂中大药房连锁有限责任公司
广西、自治区、区           指    广西壮族自治区
                                 高值直送药品，是以价值较高的自费药品为主的多点配送，
DTP 药品                   指    这种销售方式销售的药品多为大病用药，如肿瘤药、血液
                                 用药、精神用药等。
                                 经营 DTP 药品，直接面向终端消费者销售高值直送药品的
DTP 药店                   指
                                 药店。
GSP                        指    Good Supply Practic,药品经营质量管理规范
GMP                        指    Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
                                 药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院
两票制                     指
                                 再开一次发票
保荐机构                   指    国都证券股份有限公司
中勤万信                   指    中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》                 指    《中华人民共和国公司法》
《证券法》                 指    《中华人民共和国证券法》
《公司章程》               指    《广西柳州医药股份有限公司章程》
报告期                     指    2016 年度、2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日
                                 广西柳州医药股份有限公司 2015 年向特定对象非公开发
本次非公开发行             指
                                 行股票的行为
                                          4 / 172
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                       第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        广西柳州医药股份有限公司
公司的中文简称                        柳州医药
公司的外文名称                        Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定代表人                      朱朝阳
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                      证券事务代表
姓名                         申文捷                          韦盼钰
联系地址                     柳州市官塘大道68号              柳州市官塘大道68号
电话                         0772-2566078                    0772-2566078
传真                         0772-2566078                    0772-2566078
电子信箱                     lygf@lzyy.cn                    lygf@lzyy.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                          柳州市官塘大道68号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          柳州市官塘大道68号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              www.lzyy.cn
电子信箱                              lygf@lzyy.cn
四、 信息披露及备置地点
                                        《中国证券报》、《上海证券报》、
公司选定的信息披露媒体名称
                                        《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                    公司证券投资部
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五、 公司股票简况
                                       公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所      股票简称              股票代码        变更前股票简称
  人民币普通股      上海证券交易所      柳州医药               603368                /
六、 其他相关资料
                            名称                        中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
 公司聘请的会计师事务所
                            办公地址                    北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层
       （境内）
                            签字会计师姓名              覃丽君、吴慈英
                            名称                        国都证券股份有限公司
                                                        北京市东城区东直门南大街 3 号国华投
 报告期内履行持续督导职     办公地址
                                                        资大厦 9 层
 责的保荐机构
                            签字的保荐代表人姓名        蒲江、许捷
                            持续督导的期间              2014 年 12 月 4 日-2017 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                               本期比上年
  主要会计数据           2016年               2015年            同期增减           2014年
                                                                   (%)
营业收入            7,559,395,408.00    6,507,659,491.10              16.16   5,655,346,715.36
归属于上市公司股
                      321,011,524.71      208,378,346.74              54.05    169,797,276.63
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性      318,436,863.65      205,144,775.60              55.23    174,405,916.43
损益的净利润
经营活动产生的现
                      108,385,117.36     -107,245,751.27             201.06    -132,417,588.58
金流量净额
                                                               本期末比上
                        2016年末             2015年末          年同期末增        2014年末
                                                                减（%）
归属于上市公司股
                    3,190,021,630.56    1,329,148,981.45             140.00   1,155,645,634.71
东的净资产
总资产              6,278,926,961.92    4,304,984,108.82              45.85   3,735,623,328.01
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(二)    主要财务指标
                                                            本期比上年同期增减
       主要财务指标          2016年          2015年                               2014年
                                                                    (%)
基本每股收益（元／股）            2.34               1.85                26.49         1.85
稀释每股收益（元／股）            2.34               1.85                26.49         1.85
扣除非经常性损益后的基本
                                  2.32               1.82                27.47         1.90
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）        11.49              16.81     减少5.32个百分点        28.47
扣除非经常性损益后的加权
                                 11.40              16.55     减少5.15个百分点        29.24
平均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
   1、归属于上市公司股东的净利润较上年同期增加 54.05%，主要原因是公司营业收入增长，
同时由于公司非公开发行股票募集资金部分用于偿还银行贷款使财务费用降低所致。
   2、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增加 55.23%，主要原因是
公司营业收入增长，同时由于公司非公开发行股票募集资金部份用于偿还银行贷款使财务费用降
低所致。
   3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 201.06%，主要原因是本期销售商品收到的
现金较上期增加所致。
   4、归属于上市公司股东的净资产较上年增加 140.00%，主要原因是本期公司非公开发行股票
溢价发行增加资本公积及公司利润增加所致。
   5、总资产较上年增加 45.85%，主要原因是本期公司非公开发行股票溢价发行增加资本公积
及公司利润增加所致。
   6、基本每股收益较上年同期增加 26.49%，主要原因是归属于上市公司股东的净利润增加所
致。
   7、扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期增加 27.47%，主要原因是归属于上市公
司股东净利润增加及非经常性收益较上年同期减少所致。
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                      单位：元 币种：人民币
                    第一季度            第二季度              第三季度             第四季度
                  （1-3 月份）        （4-6 月份）          （7-9 月份）        （10-12 月份）
营业收入      1,807,304,424.93     1,876,030,379.13       1,956,106,454.83     1,919,954,149.11
归属于上市
公司股东的        63,895,317.65       83,475,855.56          82,419,133.89       91,221,217.61
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常        62,287,282.57       84,225,395.17          81,815,444.54       90,108,741.37
性损益后的
净利润
经营活动产
生的现金流     -467,321,313.33       281,357,278.10        -272,151,109.03      566,500,261.62
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                   附注
     非经常性损益项目             2016 年金额                    2015 年金额       2014 年金额
                                                 （如适用）
非流动资产处置损益                  -1,696.23                       15,622.64         5,448.59
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与      3,578,506.71                   6,874,253.33       820,000.00
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
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助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外     -547,188.79                  -3,082,262.87   -6,703,966.00
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
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少数股东权益影响额
所得税影响额                     -454,960.63                    -574,041.96    1,269,877.61
           合计                 2,574,661.06                   3,233,571.14   -4,608,639.80
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
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                            第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
   （一）主营业务
    柳州医药是一家区域性医药流通企业。公司目前主要从事药品、医疗器械等医药产品的批发
和零售业务，经营业务面向全国、覆盖全区。公司经过六十多年来在广西医药流通领域的深耕细
作，已逐步形成“以药械配送业务为核心，供应链管理服务和连锁零售业务为支撑，药品生产、
第三方物流、医药电子商务等新业务为补充”的综合性医药业务体系。
    (二)经营模式
    公司现阶段主营业务以药械的批发与零售业务为主，经营品种包括各类药品、医疗器械等。
主要经营模式是，从上游供应商采购商品，经过公司的验收、存储、分拣、物流配送等环节，销
售给下游客户（包括各级医疗卫生机构、药械经营企业、个人消费者等）。
    1、公司批发业务根据终端销售对象和渠道的不同，可分为医院销售、第三终端、商业调拨。
其中医院销售业务（又称“医院纯销”），是指公司作为上游供应商的配送商，面向各级医院提
供的配送服务。第三终端业务（又称“基药终端”），是面向广大农村基层医疗卫生机构、个体
诊所、卫生院和城镇社区卫生中心等提供配送服务。商业调拨业务（又称“快批、快配”），是
指公司作为上游供应商的经销商，将采购的商品销售给其他医药流通企业、连锁药店。
    批发业务的盈利模式主要来源于购销差价或商业调拨业务中上游供应商的促销返利。当前，
医院作为药械使用的主要场所，医院销售业务成为公司批发业务的核心，2014 年、2015 年、2016
年医院销售约占公司主营业务收入的 73.98%、75.24%、74.12%。而随着分级诊疗和基层医疗保障
体系的建立完善，第三终端业务发展逐步加快。同时公司配送服务能力的提升，使公司获得越来
越多医药供应商的认可，得到更多医药产品的区域代理权向其他流通公司调拨商品。
    2、公司零售业务是以直营连锁店为载体，向广大个人消费者提供药品、医疗器械产品的一类
业务，零售连锁业务的利润主要来自于医药产品进销差价。公司目前主要通过全资子公司——桂
中大药房面向广大个体消费者提供零售服务。截至本报告期末，桂中大药房已在区内设立了 195
家直营连锁药店，其中 59 家为医保定点零售药店，是全国药品零售连锁百强企业。
   （三）行业情况
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    医药流通业是国家医疗卫生事业和健康产业的重要组成部分，改革开放以来，我国药品流通
从计划分配体制转向市场化经营体制，行业获得了长足发展，多种所有制并存、多种经营方式互
补、覆盖城乡的药品流通体系初步形成。随着国家医药卫生体制改革的稳步推进和“健康中国”
战略的强力驱动，现代物流和“互联网”、“大数据”的发展应用，医药流通行业已进入转型发
展期，行业销售规模总体呈现稳健增长，市场集中度、流通效率和现代化水平进一步提升，行业
创新业务和服务模式不断涌现，推动企业战略转型。《全国药品流通行业发展规划(2016-2020 年)》
的制定，勾勒出我国医药流通行业“十三五”期间的发展蓝图。
    1、社会刚性需求引导药品流通市场规模持续扩大，销售总体平稳
    目前我国人口老龄化和城镇化趋势明显，同时伴随着二孩政策全面放开，人口的增长和居民
支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，对医疗卫生服务和自我保健的需求
继续保持增长，药品、保健品和健康服务的市场规模持续扩大。近十年来国家加大医疗卫生投入
和建立覆盖城乡居民的基本医疗保障制度，使得我国医药商业发展较快，药品流通市场规模不断
提高，具体体现为医药商业销售总额保持着较快的增长。根据历年药品流通行业运行统计分析报
告的数据统计，全国医药商业销售总额从 2000 年的 1,505 亿元增长到 2015 年的 16,613 亿元，
16 年间增长了 10.04 倍。2015 年全国药品流通行业销售总额比上年增长 10.2%，其中药品零售
市场销售总额 3,323 亿元，同比增长 8.6%。“十二五”期间全国药品流通行业年均增长 16.6%，
但在医药卫生体制综合改革的推动下，药价控制、各地医保控费政策和招标政策陆续出台、基层
用药政策调整以及医药电商对传统行业的影响，致使药品流通市场销售总额增速趋稳。
    2、药品流通企业兼并重组步伐加快，行业集中度进一步提高
    根据《2015 年药品流通行业运行统计分析报告》显示，2015 年药品百强批发企业主营业务收
入占同期全国市场总规模的 68.9%，比上年提高 3.0 个百分点。从增长速度来看，前 100 位药品
批发企业主营业务收入同比增长 15.6%，其中前 50 位企业主营业务收入同比增长 16.3%，前 10
位企业主营业务收入同比增长 18.0%，大型药品批发企业增速高于行业平均水平。《全国药品流
通行业发展规划纲要（2016-2020 年）》规划提出“十三五”期间药品流通行业发展具体目标：
即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企
业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40%
以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企业通过兼并重组、上市融资、发行债券
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等多种方式做强、做大，加快实现规模化、集约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化
经营，发展多业态混合经营。
    3、医药物流向专业化、智能化及社会化方向发展，行业服务能力提升
    新版《药品经营质量管理规范》（GSP）的实施，推动了现代医药物流的发展。据药品流通行
业统计直报系统不完全统计，医药物流企业广泛采用先进物流设备和管理软件及管理手段，其中
企业拥有仓储管理系统的占 71.9%，拥有温湿度自动监测系统的占 92.6%，拥有订单管理系统的占
80.9%，拥有射频识别系统（RFID）的占 48.1%，拥有客户关系管理系统（CRM）的占 57.7%，订单
处理利用度达到 69.1%，账货相符率、准时送达率均达到 99.5%以上，基本实现了现代医药物流的
专业化、信息化、标准化的融合。随着移动互联网、云计算、大数据、物联网的快速发展，应用
先进互联网技术构建网络化、智能化、个性化、协同化的利益相关方供应保障生态体系，发展上
下游供应链紧密衔接、仓储资源和运输资源有效整合、多仓协同配送、物流成本经济的新型现代
绿色医药物流成为医药流通企业发展转型的突出方向。医药物流的现代化、智能化发展推动行业
服务能力和效率的提升，同时使企业物流服务逐步向上下游客户延伸，物流功能社会化趋势加快。
    4、创新服务模式不断涌现，推动企业战略转型
    面对当前行业形势和医改的深入，药品流通企业积极探索服务、管理和技术创新模式，以创
新谋发展。在服务创新方面，丰富了药品流通渠道和服务模式，药品批发企业为医疗机构和生产
企业提供供应链综合解决方案，开展形式多样的创新业务，合作发展院内智慧物流，包括物流延
伸服务、承接医院药库外设等，提供各种增值服务。在技术创新方面，应用现代医药物流、信息
化及互联网等先进技术提高效率、降低成本。药品零售企业提供专业化、多样化、个性化服务，
发展专业药房、打造现代社区药店、DTP 药房和基于互联网技术的线上线下一体化营销模式等。
2014 年全国药品流通直报企业中，开展物流延伸服务的有 68 家；承接药房托管的有 64 家；承接
医院药库外设的有 22 家。药品流通企业正在逐步实现转型升级。
    5、医疗卫生体制改革持续推进
    药品流通行业的改革发展与新医改相辅相成，医疗卫生体制改革对医药流通行业产生深远影
响。随着新医改的不断推进，公立医院改革持续深入，“两票制”、医保控费、“零加成”、分
级诊疗等一系列政策的实施，进一步推动医药分开，医疗资源向基层倾斜，药品价格形成机制进
一步完善，对药品流通行业发展来说既是机遇也是挑战。一方面促进配送的集中，行业资源的整
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合，另一方面也对企业配送服务能力和经营模式提出更高要求。国务院办公厅印发的《深化医药
卫生体制改革 2016 年重点工作任务》对 2016 年医改工作进行统筹部署，提出全面深化公立医院
改革，加快推进分级诊疗制度建设，巩固完善全民医保体系，健全药品供应保障机制，建立健全
综合监管体系等任务，2016 年先后出台《关于整合城乡居民基本医疗保险制度的意见》、《关于
在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见（试行）》等政策文件。医改的深入推动
医药流通行业变革，流通企业需要转变传统配送服务模式，不断提升服务效率和创新合作模式，
适应新医改环境下各方需求，保证企业盈利能力。
    （四）公司所处行业地位
    公司凭借“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，优质高效的现
代物流配送服务，保持与上游供应商的良好合作关系，并通过医院供应链延伸服务项目等新服务
模式和配套增值服务，进一步稳固与下游中高端医疗机构的合作关系。公司积极发展医药电子商
务、第三方物流、药品生产等新业务，培育新的利润增长点，同时加快连锁布局和专业化经营水
平，推进 DTP 药店发展，保持零售业务的快速增长，有效地巩固和提高了公司在区域医药商业领
域的龙头地位，实现公司由传统物流配送模式向精细化、高效率的现代物流服务型企业转变。目
前，公司已与区内 100%的三级医院和 90%以上的二级医院建立良好的合作关系，建立起覆盖全区
的快捷配送服务网络。2015 年，公司在全国医药商业企业百强榜中位列第 24 位，已连续多年位
列全国医药商业百强企业前 50 强，销售业绩和营销网络领先全区同行。
    （五）业绩驱动因素
    近年来，随着整个医药行业的发展，流通行业的整合加快，行业集中度提升，公司的经营业
绩持续保持增长，主要驱动因素包括：
    1、随着我国城镇化建设提速、人口老龄化加快、二孩政策全面放开、居民收入稳步增长等，
药品和健康服务市场需求不断增长，推动医药市场消费的增长。
    2、公司在医药流通市场的精耕细作，不断深化营销渠道建设，持续推动分销网络渗透下沉，
区域优势明显，对市场覆盖率不断提高。
    3、公司现代物流配送体系逐步建立，依托先进的物流设备、信息技术和物流管理系统，有效
整合营销渠道和上下游资源，配送服务效率不断提高，巩固公司与上下游客户的合作。
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    4、创新合作模式，积极开展医院供应链延伸服务项目，提升客户粘性，巩固公司与中高端医
疗机构的合作关系，进一步提高公司市场份额。
    5、零售业务门店覆盖区域进一步拓展，专业化水平提升，同时通过 DTP 药店项目、医药电子
商务等新业务，保持零售业务的快速增长。
    6、公司积极推动药品生产项目，向上游医药工业拓展业务，正在培育新的利润增长点。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    （一）覆盖全区的“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力
    柳州医药凭借六十多年来在区域内精耕细作，把握医药流通行业整合的发展契机，根据行业
和市场变化，积极调整、优化公司营销策略，不断细化、深化营销渠道建设，持续推动分销网络
渗透下沉。近年来，公司为进一步巩固和发展区域市场，分别在南宁、桂林、玉林、百色、河池、
梧州等地设立全资/控股子公司，加强区域配送网络建设。各子公司依托母公司的信息系统和现代
物流技术为各区域客户提供更快捷高效的配送服务，使公司销售网络进一步稳固、深入。同时公
司又以终端市场和产品形态为划分设立了基药终端销售部、特殊药品部、药材经营部、器械化玻
分公司等，实现品种的专业化经营。柳州医药已建立起以柳州和南宁为核心，桂林、玉林等为重
要节点，全面覆盖广西区内 14 个地级市的销售配送网络和售后服务体系，并形成规模以上医院、
商业调拨、零售连锁、第三终端齐头并进的医药商业业务体系，具备了“深层次、广覆盖、高质
量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，为公司业务发展奠定坚实基础。
    （二）医院销售业务为核心，对高质量的医院终端客户覆盖率高
    医院终端客户（尤其是三级、二级规模以上医院）是城镇医疗服务的中心，具有市场影响力
大、药品需求量大、采购金额较高等优势。柳州医药始终坚持把医院销售业务作为公司核心业务
来抓，长期保持和加强与各重点医疗机构的良好合作关系，实现对三级、二级规模以上医院的高
覆盖。2016 年，公司与中高端医疗机构的合作关系更深入、更多样，通过医院供应链延伸服务项
目进一步巩固与中高端医疗机构的合作，促进业务发展。截至 2016 年底，公司已与广西区内 100%
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的三级医院，90%以上的二级医院建立良好业务关系，基本实现了自治区内中、高端医院的全覆盖。
医院终端客户的高覆盖，反过来促进公司与供应商的合作，保障品种供应，实现互利共赢。
    （三）丰富的上游供应商资源和良好的合作关系保证品种满足率和供应能力
    柳州医药凭借较高的终端覆盖率和配送能力，以及对上游供应商提供的个性化、规范化服务，
获得上游客户的信赖，吸引越来越多的上游供应商直接与公司建立战略合作关系，公司获得配送
权的能力持续提升。截至 2016 年，公司拥有上游供应商超过 2,000 家，已与大部分全国医药工业
百强企业，以及辉瑞、罗氏及拜耳等国际知名外资、合资制药企业建立良好的业务合作关系，并
成为越来越多医药工业企业在广西自治区内的产品独家代理商。目前，公司经营品规达到 20,000
余个，基本覆盖了医院的常用药品和新特用药。同时公司不断加大基本药物目录品种、医疗器械
耗材品种的采购，长期保持与静丙、白蛋白等高值、紧缺品种生产企业的合作，确保药品供应的
持续、稳定，成为区内同类企业中经营品规最齐全且供应充足稳定的少数企业之一。供应商数量
和经营品种的不断增加也成为公司重要的竞争优势，极大地推动下游客户资源的开发，获得下游
客户的认可。
    （四）高效的物流配送网络和信息化管理系统
    随着公司在南宁、柳州建设的现代物流基地的竣工启用，公司成为区内少数同时具备两个现
代物流基地的医药流通企业之一，配送能力和仓储能力进一步提升。公司的专业运输车辆也进一
步增加，并建立起更高效灵活的配送机制，确保客户用药急需，有力保障人民群众生命安全。现
代医药物流依托现代物流设备、技术和物流管理信息系统，有效整合营销渠道上下游资源，优化
药械物流管理，降低货物分拣差错，减少物流成本，提高服务水平，实现物流配送的自动化、信
息化。目前，公司以柳州、南宁两个核心城市作为物流配送中心，以玉林、桂林、百色等主干城
市作为配送节点，形成覆盖 200 公里自送半径并延伸至 400 公里的配送能力，建立起全面辐射自
治区 14 个地级市的高效物流配送网络。公司建有高效的信息管理系统，组建专门的信息系统研发
团队，根据公司发展实际和客户需求，开发符合自身要求的特色系统。信息系统已覆盖公司采购、
物流、销售、终端客户、质量控制等各个环节，统一了医药工业企业、医药商业企业、医院等销
售终端信息流，公司与上、下游客户能够通过信息系统实时交互信息，实现了药品信息流、实物
流、资金流的统一。
    （五）严格的质量控制优势
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   柳州医药是国家医药储备定点单位和毒、麻药品经营单位，担负着广西灾情、疫情用药的储
备和供应工作。公司坚持“诚信立业，质量第一”的质量方针，严格按照国家《药品经营质量管
理规范》（GSP）的要求建立公司质量管理体系。公司设立有质量管理部门，配备有一支高素质、
专业化的质量管理队伍，建立健全各项质量责任制度，对药品购进、质量验收、储存运输、商品
养护、出库销售等各个环节实施严格管理、规范操作。在冷链配送方面，公司建造有专门仓库，
配备有专业运输车辆、自动温湿度控制设备、行车温度记录设备和专用冷藏箱等，保证冷链品种
的储存运输符合要求，先后通过多家知名外资制药企业的冷链审计。此外，公司通过质量控制信
息系统实现对近效期品种、过期品种、不合格品种的全控制，杜绝质量不合格商品流入市场；对
毒麻药品、血液制品等特殊品种，公司通过信息系统实现全程电子监管和跟踪记录，确保该部分
特殊品种的配送安全和销售可追溯。同时公司还通过信息系统为顾客提供质量查询、质量问题投
诉、质量情况反映等售后质量保障服务。
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                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年是实施行业“十三五”发展规划纲要的开局之年，也是实现医药卫生体制改革目标的
关键之年，更是药品流通行业转型升级、创新发展的重要一年。在行业“十三五”发展规划纲要
指导下，药品流通行业不断调整结构、转型升级。医改政策方面，2016 年各项改革持续深入，“医
疗、医保、医药”三医联动的综合改革逐步破除“以药补医”体制，加快促进医药分开，对药品
流通行业发展产生重大影响。“两票制”的推行，使药品流通环节加价透明化，带来行业格局变
化，进一步提升规模化、集约化经营水平。药品价格机制、医保支付改革、药品零差率和分级诊
疗制度,进一步优化医药产业健康发展环境，引导行业经营模式变革、合作方式创新。同时随着移
动互联网、大数据的快速发展，传统终端经营模式面临挑战。在多方政策的驱动下，药品流通市
场规模稳步增长,结构调整取得积极进展，行业集中度进一步提高，企业创新业务和服务模式不断
出现，运营效率稳步攀升。
    2016 年，公司按照既定的发展目标，贯彻董事会的战略部署，正确把握行业发展动态和政策
信息，调整经营策略，广泛参与广西新一轮医疗卫生机构药品集中采购招标工作，发展配套增值
服务以及提升服务效率，使市场得到巩固和拓展，实现市场份额的提升。在区域市场开拓方面，
公司进一步完善区域子公司建设，参与区域市场竞争，在各区域通过子公司推进物流延伸服务等
相关项目合作，使区域业务不断扩展和下沉。在零售连锁方面，公司通过加快零售药店布局，继
续推动 DTP 业务和发展医院内部及周边便民药店，保证零售业务快速增长。在配送服务能力方面，
公司以物流现代化有效实施和信息系统广泛应用为基础，巩固配送服务网络建设，不断提升服务
效率和规范化水平，为业务发展奠定坚实基础。在公司管理方面，公司按照上市公司内控要求严
格内部控制，实施精细化、信息化管理，加强财务风险控制，降低企业经营风险。此外，公司加
快推进中药饮片加工基地项目和其他药品生产建设，积极推动企业多元化发展和产业链延伸，培
育新的利润增长点。同时通过设立并购基金为公司储备并购项目池，推动公司积极稳健地并购整
合及外延式扩张，实现持续、健康、快速成长，逐步实现企业战略转型。截至本报告期末，公司
非公开发行再融资顺利完成并启动申请发行公司债券工作，南宁中药饮片加工基地项目竣工并投
入生产，公司与 30 家区内医疗机构签订医院供应链延伸服务项目协议并逐步推进相关建设。2016
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年，公司实现营业收入 75.59 亿元，较上期增长 16.16%；实现归属上市公司股东的净利润 3.21
亿元，同比增长 54.05%，继续保持业绩稳步增长。
    公司经营业绩的增长主要在于公司管理层根据市场和行业政策对运营模式和合作形式进行了
调整创新，保持公司与重点医疗机构客户的良好合作关系，持续扩大重点客户的销售，公司在重
点客户的营业收入继续保持稳健增长。公司现代物流的有效应用使服务效率和准确度更高，从而
推动公司供应能力和配送能力更加稳定，为业务拓展奠定坚实基础。公司的规范、高效运作和较
高的市场覆盖率促进公司与上游供应商的合作持续深入，经营品种更加丰富，代理品种增加，代
理级别提高。公司零售业务继续保持快速增长，其中 DTP 业务增速明显；基层医疗机构终端市场
也较上年度增长加快，基层市场覆盖率持续扩大。从品种上看，公司药品销售继续保持稳健增长，
医疗器械的增速较快，销售规模不断扩大，公司在保证品种齐全的基础上进一步优化品种结构，
开发新药特药和质优品种经营。在这些因素的推动下，报告期内，公司经营业绩取得了较好的成
绩。
    （一）公司药械采购品种增加，结构优化，经销、代理权持续增长
    报告期内，公司继续保持与上游供应商的良好合作关系，获得更多上游客户资源，提升公司
在代理级别、代理品种上的优势，尤其外资企业与公司的合作数量和深度进一步扩大。这主要得
益于公司规范的管理、优质高效的配送服务以及较高的市场覆盖能力，尤其随着医院供应链延伸
服务、DTP 药店业务的发展，公司与医疗机构和上游供应商的合作更紧密，使公司的议价能力进
一步提升，公司品种和价格优势不断扩大。上游供应商的认可，也保证公司在新一轮招标中较高
的品种满足率，大大促进公司与医疗机构业务的开展。
    （二）医院供应链流延伸服务持续开展，加快提高市场份额
    医院供应链延伸服务项目，是公司通过构建医院供应链管理平台，实现药械供应商与医院信
息共享，同时将现代物流系统和自动化设施设备引入医院，对医院库房、药房等进行自动化改造，
协助医院建设医院内部物流管理系统，实现企业到医院再到患者现代化、规范化、信息化的供应
链延伸服务。2014 年末，公司启动医院供应链延伸服务项目，该项目也作为公司 2015 年非公开
发行股票募投项目之一，公司计划投资 103,500.00 万元，建设期 3 年，拟在自治区内 15-20 家三
甲医院和 30-50 家二甲医院实施。报告期内，项目新增广西中医药大学附属瑞康医院、柳州市工
人医院、柳州市妇幼保健院等合作医疗机构，截至本报告期末已签订项目协议医疗机构达 30 家，
合作的医疗机构也按照计划逐步实施项目相关建设。公司以供应链延伸服务为契机，同步开展药
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库零库存管理、器械（耗材）供应平台、医院信息系统研发等业务，进一步密切公司与规模以上
医疗机构的合作关系，不仅有利于提升客户粘性，促进市场份额的提升，更能实现公司由传统的
单一配送商逐步转向综合性现代医药物流服务供应商转型。
    （三）现代物流基地有效运作，助推经营模式转型升级
    报告期内，公司在南宁、柳州两地投资建设的现代物流基地均保持良好运作，形成两地联动
现代物流配送体系。公司以两个现代物流基地为中心、各区域子公司仓储为基点，统筹整体库存
管理，依据各区域市场需求优化存储商品结构，坚持就近配送的原则，充分利用各区域仓储资源，
通过信息系统实施统一管理，加强各地区车辆的统一调度，有效跟踪。目前，成为区内同时拥有
两座现代物流基地的少数企业。公司持续加强物流专业化建设，以投资设立的广西泛北部湾物流
有限公司为契机，着手开展药品第三方物流业务，公司及子公司泛北部湾物流均具备开展药品第
三方物流资质。现代物流的有效运作和第三方物流业务的开展，将为上、下游客户提供更专业、
高效的物流增值服务，实现企业由传统批发企业向现代物流服务型企业转变，为公司开展供应链
延伸服务、医药电子商务等新业务奠定基础。
    （四）优化连锁药店布局，积极发展 DTP 业务，促进零售业务快速增长
    公司全资控股子公司——桂中大药房报告期内直营门店数量和营业收入均快速增长，零售药
店发展重点关注市场需求、医院用药结构变化和用药比例调整，实现合理布局、品种优化，实施
组合营销策略，并逐步提升药店专业化水平。报告期内，桂中大药房新增北海市、百色市两个业
务区域。截至 2016 年末，桂中大药房已拥有 195 家直营药店，其中医保药店 59 家。此外，桂中
大药房继续加快推进 DTP 业务，在原有 DTP 事业部基础上，建立各区域 DTP 事业分部，并配备专
门采购、销售人员，加强与相关供应商的合作。除在原有 DTP 药店外，还逐步将医院周边药店纳
入 DTP 业务发展。截至本报告期末，桂中大药房已开设 17 家 DTP 药店。同时，桂中大药房还通过
在医院内部及周边开设便民药店的形式，满足医院病人的个性化用药和自费药品需求，形成与医
疗机构药品经营的良性互补机制。报告期内，公司药品零售业务收入由 2015 年的 46,788.03 万元
增长至 2016 年的 61,505.83 万元，增长 31.46%。
    （五）网上药店品种结构优化，加强平台建设、推广，电商业务加快发展
    公司全资控股子公司桂中大药房已于 2013 年取得《互联网药品交易服务资格证书》和《互联
网药品信息服务资格证书》，成为区内首家获得网上药店经营资质的企业。报告期内，桂中大药
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房进一步强化自营网上药店平台建设，组建优秀电商团队，细化分工。在网上药店品种方面进一
步优化品种结构，加强与供应商的合作，突出专营品种优势，避免恶性价格竞争，提高网上药店
的特色品种销售占比，从而实现电商业务的快速增长。此外，桂中大药房不断提升药店专业化服
务水平，积极开展移动 APP 平台搭建。
    （六）加强区域子公司建设，加快业务下沉
    公司经过多年在广西市场的精耕细作经营，营销网络已初具规模，2015 年公司已基本完成在
区内各主要城市子公司的设立，为区域市场的深耕细分奠定基础。2016 年公司加强各区域子公司
尤其南宁、桂林、玉林等重点区域子公司的建设，完善配套服务和组织架构，以母公司经营管理
模式为标准，严格区域子公司管理，整合各区域子公司资源，既实现属地化管理又能保证各区域
信息数据共享、统筹规划、相互联动，使销售渠道进一步下沉的同时切实做到服务的统一、规范、
高效。各区域子公司与各区域医疗机构也加强沟通与合作，全力推进医院供应链延伸服务等合作
项目，并以子公司为主体广泛参与招投标工作。报告期内，公司各区域子公司均取得自治区医疗
机构药品集中采购合格配送商资格，参与到新一轮招标中。公司通过设立区域子公司继续深耕细
作，加强地区业务横向、纵向拓展，提高地区配送服务效率。
    （七）加快产业链延伸，推进中药饮片生产加工和其他生产项目建设
    公司积极向上游医药工业延伸业务，实现企业多元化发展。报告期内，公司中药饮片生产加
工项目取得突破性进展，项目已完成建设，生产设备已安装调试完成，并于 2016 年 6 月通过 GMP
认证，符合生产要求。公司于 2015 年设立全资子公司广西仙茱中药科技有限公司（以下简称：仙
茱中药），负责中药材生产业务。目前，仙茱中药已完成管理、质控、生产、营销等团队组建，
健全相关制度，并着手生产经营工作。仙茱中药产品通过公司营销网络渠道逐步在医疗机构、零
售药店铺开。此外，公司与广西医科大学制药厂共同设立广西医大仙晟生物制药有限公司（以下
简称：医大仙晟），共建现代化药品生产基地。医大仙晟将充分发挥广西医科大学制药厂的专业
技术优势，开展药品生产、研发业务。报告期内，医大仙晟已取得工商营业执照，并在南宁市经
济技术开发区取得生产建设用地，项目已完成规划设计并奠基开工。
二、报告期内主要经营情况
    2016 年，公司按照既定的发展目标，贯彻董事会的战略部署，正确把握行业发展动态和政策
信息，调整经营策略，广泛参与广西新一轮医疗卫生机构药品集中采购招标，积极发展配套增值
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服务，巩固原有市场，拓展新的市场，实现市场份额的提升。在零售连锁方面，公司通过加快零
售药店布局，继续推动 DTP 药店业务，保证零售业务快速增长。公司积极推进物流现代化有效实
施和信息系统，完善区域子公司建设，使分销网络不断下沉，服务效率和规范化水平不断提升。
此外，公司加快推进中药饮片加工基地项目和其他药品生产建设，积极推动企业多元化发展和产
业链延伸，培育新的利润增长点，逐步实现企业战略转型。从品种上看，公司药品销售继续保持
稳健增长，医疗器械的增速持续加快，销售规模不断扩大。截至本报告期末，公司非公开发行再
融资顺利完成并启动申请发行公司债券工作，南宁中药饮片加工基地项目竣工并投入生产，公司
与 30 家区内医疗机构签订医院供应链延伸服务项目协议并逐步推进相关建设。2016 年，公司实
现营业收入 75.59 亿元，较上期增长 16.16%；实现归属上市公司股东的净利润 3.21 亿元，同比
增长 54.05%，继续保持业绩稳步增长。
(一) 主营业务分析
                          利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                        单位:元 币种:人民币
              科目                    本期数               上年同期数        变动比例（%）
营业收入                        7,559,395,408.00        6,507,659,491.10              16.16
营业成本                        6,848,281,080.59        5,942,875,555.67              15.24
销售费用                          152,184,577.17          132,903,562.79              14.51
管理费用                          129,422,121.95          112,891,752.52              14.64
财务费用                          -17,008,309.49           33,873,326.48            -150.21
经营活动产生的现金流量净额        108,385,117.36         -107,245,751.27             201.06
投资活动产生的现金流量净额       -178,992,794.57         -130,854,073.41             -36.79
筹资活动产生的现金流量净额      1,097,564,574.84           77,859,638.16           1,309.67
研发支出                                            -                   -                    -
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司营业收入较去年同期增长 16.16%，其中批发业务收入较去年同期增长 14.90%；
零售业务销售收入较去年同期增长 31.46%。批发业务是公司主营业务的核心，继续保持稳健增长；
零售业务较上年度增幅较大。
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(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                主营业务分行业情况
                                                              营业收     营业成
                                                                                   毛利率
                                                    毛利率    入比上     本比上
分行业       营业收入          营业成本                                            比上年
                                                    （%）     年增减     年增减
                                                                                   增减（%）
                                                              （%）      （%）
                                                                                      增加
 批发    6,932,297,369.09   6,391,215,097.40           7.81     14.90      14.02   0.72 个
                                                                                    百分点
                                                                                      减少
 零售      615,058,290.98    454,280,086.26           26.14     31.46      34.64   1.75 个
                                                                                    百分点
其他行
             3,375,144.49      2,785,896.93           17.46         -          -
  业
                                主营业务分产品情况
                                                              营业收     营业成
                                                                                   毛利率
                                                    毛利率    入比上     本比上
分产品       营业收入          营业成本                                            比上年
                                                    （%）     年增减     年增减
                                                                                   增减（%）
                                                              （%）      （%）
                                                                                      增加
 药品    7,283,750,271.04   6,610,080,748.11           9.25     16.53      15.06   1.16 个
                                                                                    百分点
                                                                                      减少
医疗器
           192,228,473.01    170,059,307.11           11.53     29.49      33.25   2.50 个
  械
                                                                                    百分点
                                                                                      减少
其他品                                                                              22.20
            74,752,060.51     68,141,025.37            8.84    -26.71      -3.13
  种                                                                                个百分
                                                                                        点
                                主营业务分地区情况
                                                              营业收     营业成
                                                                                   毛利率
                                                    毛利率    入比上     本比上
分地区       营业收入          营业成本                                            比上年
                                                    （%）     年增减     年增减
                                                                                   增减（%）
                                                              （%）      （%）
                                                                                      增加
 柳州    1,863,225,169.59   1,646,159,437.33          11.65      9.31       8.45   0.70 个
                                                                                    百分点
其他地   5,687,505,634.97   5,202,121,643.26           8.53     18.57      17.56      增加
                                       23 / 172
                                                      广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
   区                                                                                    0.79 个
                                                                                          百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
    1、公司 2016 年批发业务营业收入 693,229.74 万元，同比增长 14.90%，毛利率增加 0.72%，
主要原因是公司销售规模的扩大，同时公司的品种区域代理级别提高，配送毛利提高；零售业务
营业收入 61,505.83 万元，同比增长 31.46%，毛利率减少 1.75%，主要原因是网上药店和处方药
店毛利率较低，且 2016 年网上药店和处方药业务增加。
    2、2016 年公司主要经营品种收入均保持一定增长，其中药品、医疗器械较同期分别增长
16.53%、29.49%。药品毛利率增加 1.16 个百分点主要是由于公司药品区域代理级别提高，配送毛
利提高；器械毛利率减少 2.50 个百分点，主要原因是医疗器械商业调拨业务占比提高，毛利率较
在医院销售的低。其他品种营业收入较去年减少 26.71%、毛利率降低 22.20%，主要原因是产品结
构的调整。
    3、报告期内，公司各地区营业收入均保持增长，其中柳州地区业务较去年增长 9.31%，其他
 地区较去年增长 18.57%。主要原因是公司通过巩固客户关系，销售网络拓展、下沉以及品种的
 优化，加快向重点城市以外市场拓展。各地区毛利率均增长主要原因是公司品种代理级别提高，
 配送毛利提高。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
                                                                                     单位：元
                                         分行业情况
                                                                                 本期
                                                                         上年
                                                                                 金额
                                         本期占                          同期
                                                                                 较上
             成本构                      总成本                          占总              情况
分行业                   本期金额                       上年同期金额             年同
             成项目                        比例                          成本              说明
                                                                                 期变
                                           (%)                           比例
                                                                                 动比
                                                                         (%)
                                                                                 例(%)
                                                                                           销售
         业务成
 批发                 6,391,215,097.40    93.33       5,605,471,396.88   94.32   14.02     规模
         本
                                                                                           扩大
                                           24 / 172
                                                      广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                                             销售
          业务成
 零售                  454,280,086.26      6.63         337,404,158.79      5.68   34.64     规模
          本
                                                                                             扩大
其他行    业务成
                         2,785,896.93      0.04                        -      -        -           -
  业      本
                                         分产品情况
                                                                                   本期
                                                                           上年
                                                                                   金额
                                         本期占                            同期
                                                                                   较上
          成本构                         总成本                            占总              情况
分产品                   本期金额                       上年同期金额               年同
          成项目                           比例                            成本              说明
                                                                                   期变
                                           (%)                             比例
                                                                                   动比
                                                                           (%)
                                                                                   例(%)
                                                                                             销售
          主营业
 药品                6,610,080,748.11     96.52       5,744,913,023.31     96.67   15.06     规模
          务成本
                                                                                             扩大
                                                                                             销售
医疗器    主营业
                       170,059,307.11      2.48         127,622,216.36      2.15   33.25     规模
  械      务成本
                                                                                             扩大
其他品    主营业
                        68,141,025.37      1.00          70,340,315.99      1.18   -3.13           -
  种      务成本
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
                                    前五名销售客户的情况
         销售客户名称                    销售额（元）               占年度销售总额的比例（%）
            客户一                                417,301,545.92                            5.52
            客户二                                240,663,398.06                            3.18
            客户三                                223,105,808.97                            2.95
            客户四                                213,325,534.02                            2.82
            客户五                                192,131,437.68                            2.54
             合计                            1,286,527,724.65                              17.02
    前五名客户销售额 128,652.77 万元，占年度销售总额 17.02%；其中前五名客户销售额中关
联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。
                                           25 / 172
                                                   广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                                前五名采购供应商的情况
           供应商名称                  采购额（元）                占采购总额的比例（%）
             供应商一                          308,377,080.62                       3.71%
             供应商二                          298,385,700.67                       3.59%
             供应商三                          212,327,198.17                       2.56%
             供应商四                          191,176,947.84                       2.30%
             供应商五                          145,371,251.74                       1.75%
              合计                           1,155,638,179.04                      13.91%
    前五名供应商采购额 115,563.82 万元，占年度采购总额 13.91%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
其他说明：
无
2. 费用
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
              科目                    本期数               上年同期数        变动比例（%）
销售费用                           152,184,577.17         132,903,562.79              14.51
管理费用                           129,422,121.95         112,891,752.52              14.64
财务费用                           -17,008,309.49          33,873,326.48            -150.21
    报告期内，销售费用和管理费用分别增长 14.51%和 14.64%，主要是公司经营规模的扩大成本
费用相应增加所致。财务费用较上年同期减少 150.21%，主要是公司部份非公开发行股票募集资
金用于偿还银行贷款及存款利息收入增加所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
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4. 现金流
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
             科目                       本期数               上年同期数        变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额         108,385,117.36          -107,245,751.27             201.06
投资活动产生的现金流量净额        -178,992,794.57          -130,854,073.41             -36.79
筹资活动产生的现金流量净额       1,097,564,574.84            77,859,638.16           1,309.67
    1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 201.06%，主要是本期销售商品收到的现金
较上期增加所致。
    2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 36.79%，主要是在建工程项目及物流延伸
项目购置固定资产增加所致。
    3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,309.67%，主要是公司非公开发行股票募
集到资金所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                                                                             单位：元
                                        本期期末数                      上期期末数         本期期末金额
     项目名称       本期期末数          占总资产的     上期期末数       占总资产的         较上期期末变                   情况说明
                                        比例（%）                       比例（%）          动比例（%）
货币资金          1,717,347,285.69           27.35    723,906,409.15               16.82         137.23   主要系公司非公开发行股票募集资金所致
                                                                                                          主要系公司销售货款使用承兑汇票结算货款增
应收票据                62,269,380.15         0.99     37,110,135.94                0.86          67.80
                                                                                                          加所致
应收账款          2,903,153,430.89           46.24   2,337,889,763.23              54.31          24.18   主要系公司销售增加应收账款也相应增加所致
                                                                                                          由于公司取得一级代理资格增加，预付货款增
预付款项            129,444,193.86            2.06     88,411,177.95                2.05          46.41
                                                                                                          加所致
其他应收款              20,311,203.79         0.32     42,317,495.41                0.98         -52.00   主要系配送保证金退回所致
存货                860,722,908.74           13.71    662,441,396.40               15.39          29.93   主要系销售规模增加及年底备货所致
其他流动资产             3,177,173.26         0.05      2,716,050.77                0.06          16.98   主要系留抵增值税增加所致
可供出售金融
                        51,716,000.00         0.82                                  0.00                  主要系公司参与设立并购基金支付首期款所致
资产
投资性房地产              243,899.30          0.00        243,899.30                0.01           0.00
                                                                                                          主要系南宁中药饮片基地项目和柳州 3#倒班楼
固定资产            368,563,925.81            5.87    147,250,022.84                3.42         150.30
                                                                                                          项目在建工程转固定资产所致
在建工程                 2,485,879.35         0.04    149,728,769.13                3.48         -98.34   主要系在建工程项目转入固定资产所致
                                                                                                          主要系子公司广西医大仙晟生物制药有限公司
无形资产            102,021,131.28            1.62     83,714,191.67                1.94          21.87
                                                                                                          购买土地所致
                                                                                                          主要系零售药店等装修费及物流中心改造增加
长期待摊费用            17,355,118.18         0.28      6,994,455.65                0.16         148.13
                                                                                                          所致
                                                                        28 / 172
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递延所得税资                                                                             主要系计提的资产减值准备增加相应增加递延
                 16,705,661.33     0.27     14,693,069.45                0.34    13.70
产                                                                                       所得税
其他非流动资
                 23,409,770.29     0.37      7,567,271.93                0.18   209.36   主要系物流延伸项目预付增加所致
产
短期借款        263,000,000.00     4.19    681,120,000.00               15.82   -61.39   主要系偿还银行贷款所致
应付票据        294,791,046.72     4.69     99,864,386.17                2.32   195.19   主要系采购商品使用汇票结算货款增加所致
                                                                                         主要系由于销售规模增加，采购规模也增加相
应付账款       2,303,814,532.54   36.69   1,973,990,012.10              45.85    16.71
                                                                                         应增加应付货款所致
预收账款         17,859,291.92     0.28     17,945,082.48                0.42    -0.48
应付职工薪酬     11,290,000.00     0.18      7,000,000.00                0.16    61.29   主要系计提应付职工新酬增加所致
应交税费         66,519,741.85     1.06     47,355,974.84                1.10    40.47   主要系应交增值税同比增加所致
其他应付款       22,927,450.64     0.37     55,149,316.98                1.28   -58.43   主要系退回定增保证金所致
递延收益         54,100,039.96     0.86     55,038,546.67                1.28    -1.71   主要是收到与资产相关的政府补助所致
其他非流动负
                  6,885,400.00     0.11      6,885,400.00                0.16     0.00
债
股本            142,348,044.00     2.27    112,500,000.00                2.61    26.53   主要系非公开发行股票增加股本所致
资本公积       2,189,296,675.26   34.87    593,874,768.46               13.80   268.65   主要系非公开发行股票溢价发行增加所致
盈余公积         92,567,816.10     1.47     63,058,163.36                1.46    46.80   主要系利润增加按规定提取盈余公积增加所致
未分配利润      765,809,095.20    12.20    559,716,049.63               13.00    36.89   主要系利润增加所致
少数股东权益     47,717,827.73     0.75     31,486,408.13                0.76    50.34   主要系利润增加所致
其他说明
无
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2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
     根据上海证券交易所《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内
容与格式（2016 年修订）》的规定，相关年报披露内容敬请查阅“第三节 一、（三）行业情况”、
“第四节 一、经营情况讨论与分析”及“第四节 三、（一）行业格局和趋势”。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
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(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                       直接持股
    被投资单位          业务性质    注册资本                   主要经营地      总资产             净资产           净利润
                                                       比例（%）
柳州桂中大药房连锁有限责
                             零售      61,300,000.00        100           柳州   210,965,167.05   129,960,708.39    10,319,500.23
任公司
广西南宁柳药药业有限公司     批发      19,800,000.00         53           南宁   850,306,808.75   101,086,207.46    47,557,849.74
广西玉林柳药药业有限公司     批发      10,000,000.00        100           玉林   134,414,200.99    28,659,526.22     6,100,366.12
广西桂林柳药药业有限公司     批发      10,000,000.00        100           桂林    81,079,757.05    10,192,746.65       695,779.35
广西百色柳药药业有限公司     批发      10,000,000.00        100           百色    38,916,886.26    10,058,052.32       347,329.91
广西贵港柳药药业有限公司     批发      10,000,000.00        100           贵港    25,029,396.93    10,245,726.57       347,952.67
广西梧州柳药药业有限公司     批发      10,000,000.00        100           梧州     9,936,047.09     9,937,109.14       -26,215.61
广西河池柳药药业有限公司     批发      10,000,000.00        100           河池    10,362,011.10    10,004,048.40         6,875.47
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(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    1、行业集中度进一步提高
    我国医药流通行业集中度相比美国 95%的行业集中度尚有较大的差距，行业集中度不高造成
物流成本高，管理难度大以及资源的浪费。尤其随着医改的深入，“两票制”的推行，采购渠道
进一步统一，药品定价机制改革、药品零加成和药品监管可追溯要求，对流通企业的配送服务效
率和成本控制要求更高。通过兼并重组、行业资源整合实现规模化效益，是未来医药流通行业的
发展趋势。根据商务部《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020 年）》规划提出具体目标：
即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企
业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40%
以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企业通过兼并重组、上市融资、发行债券
等多种方式做强、做大，加快实现规模化、集约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化
经营，发展多业态混合经营。从《2015 年药品流通行业运行统计分析报告》也能看出，全国大型
医药流通企业收入占比持续提高，增速超过行业平均水平。
    2、商业模式创新成为行业转型发展的新路径
    在医改不断深入的大环境背景下，面对市场高度同质化的竞争局面，药品流通企业勇于创新，
积极探索发展多种营销及服务模式。对上游供应商，提供个性化和差异化服务，与其共同开发市
场，提供专业的物流服务；对下游客户，开展医院药品供应链创新服务，采取提供增值服务、二
维条码建设、药房合作、院内智慧物流等模式。同时，自身也发展了专业分销、高端药品直送、
深度分销等商业模式。据统计，2014 年在全国药品流通直报企业中，具有第三方医药物流资质的
批发企业有 116 家；具有食品药品监管部门颁发的开展第三方药品物流业务确认文件的专业医药
物流企业有 93 家；开展物流延伸服务的企业有 68 家；承接药房托管的企业有 64 家；承接医院药
库外设的企业有 22 家。2013 年 8 月，商务部组织专家遴选了 47 个代表性较强、效果较好的医药
物流服务延伸项目，作为第一批医药物流服务延伸示范项目向全行业推广，引导医药物流服务延
伸向更高层次发展。
    3、互联网跨界融合对行业格局产生一定影响
    随着互联网的跨界融合，医药、医疗、健康管理等行业将逐渐衍生出多种创新的商业模式，
并对用药安全性的保障提出了更高的要求。近年来，药品流通企业通过自建平台，发展 B2B、B2C
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业务，整合供应商、批发企业、零售药店、医院资源打造云服务平台；通过云服务平台提供慢病
健康咨询等便民服务，并根据不断积累的大数据，为调整采购渠道与产品结构提供信息支撑，为
居民购药提供更多便利。同时互联网技术也推动医药电商的发展，实现线上销售平台及线下配送
网络，跨行业合作、跨地区开展智能医药信息服务。药品流通行业将以大数据作为提升药品流通
治理能力的重要手段，更加注重多方协作，利用互联网思维，借助信息技术和互联网工具，向综
合服务提供商转型升级，与医疗机构和零售药店建立更深入的服务关系和分工协作模式，创造独
特的增量价值。移动互联网技术的普及和应用，正在促进电子商务与传统流通行业服务模式的相
互融合，对行业格局产生影响。
    4、中医药产业迎发展良机
    随着医药卫生体制改革进一步深入，疗效确切和费用低廉的中医药必将发挥更大的作用。国
际社会、现代医学越来越重视和关注中医药，为中医药提供了更加广阔的发展空间和强有力的技
术支撑。国务院发布的《中医药发展战略规划纲要（2016—2030 年）》提出在生产方面促进中药
工业转型升级，加速中药生产工艺、流程的标准化、现代化。在流通方面，构建现代中药材流通
体系，建设一批道地药材标准化、集约化、规模化和可追溯的初加工与仓储物流中心，建立中药
材生产流通全过程质量管理和质量追溯体系。此外鼓励社会力量举办连锁中医医疗机构，鼓励药
品经营企业举办中医坐堂医诊所，支持社会力量举办中医养生保健机构，实现集团化发展或连锁
化经营。中医药及其衍生产业将在政策的引导驱动下取得进一步发展。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    公司将秉承“诚信经营、质量第一”的经营理念，在广西区域内市场深耕细作，以行业整合
和市场集中度提高的历史机遇为契机，继续做大做强主营业务；通过完善区域子公司的建设，促
进分销网络继续渗透下沉，把握核心渠道；在现代医药物流中心有效运作的基础上，提升物流专
业化水平，推进第三方医药物流业务发展；加强信息系统研发和实施力度，有效整合营销渠道和
上下游资源，推进精细化管理实施；积极开展医院供应链延伸服务，以此为契机推动器械耗材、
诊断试剂平台合作，完善配套服务，不断提高市场份额，实现企业由传统单一的配送商逐步转向
综合性医药现代物流服务供应商转型；发展医药电子商务，依托互联网技术实现线上、线下渠道
的联动；加快推进中药饮片生产加工项目及其他药品生产合作项目实施，同时向下游医疗机构发
展延伸，推进医院投资、管理和信息系统平台研发建设等合作，打通全产业链，实现企业多元化
发展；加快连锁药店合理布局，着力推进 DTP 药店发展，深化药店经营模式创新，加强药店与医
疗机构的良性互动，实现药店经营专业化。巩固和提高公司在区域医药商业领域的龙头地位。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
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    根据 2017 年市场环境、行业发展及医改政策趋势，公司在 2017 年将通过深化渠道建设，创
新服务模式，优化产品结构，强化现代物流实施，推进供应链延伸服务、医疗器械耗材平台及药
品生产、DTP 药店等一批战略转型项目，采取多项措施努力实现公司市场份额的提升，加快发展
医疗器械、耗材、检验试剂业务，保持经营业绩的持续上升。围绕企业发展战略重点抓好以下各
方面的工作：
    1、强化区域子公司建设，构建统一联动的营销网络，提高市场占有率
    公司经过多年在广西市场的精耕细作经营，营销网络已初具规模，随着各区域子公司的设立，
为区域市场的深耕细分奠定基础。公司将会进一步完善各区域子公司建设，严格区域子公司管理，
通过信息系统整合各区域子公司资源，实现信息数据共享，统筹规划、相互联动形成规模效益，
切实实现服务的统一、规范、高效。同时鼓励子公司与各区域医疗机构开展合作，推动与区域核
心医疗机构开展供应链延伸服务，提升市场份额，稳固区域市场，从而加强区域基层网络建设和
覆盖，使公司的营销网络覆盖更广、更深。除巩固南宁、柳州、桂林、玉林及来宾的市场外，重
点开发梧州、百色、钦州、北海、防城港、贵港及贺州等区域。公司还将根据行业特点和客户需
求对营销方式方法不断进行调整。公司的产品结构除巩固常规药品销售外，加强医疗器械、耗材
和检验试剂的销售规模，大力开发全业态业务。
    2、创新连锁药店经营模式，提高药店专业化水平，积极推进 DTP 业务
    在连锁零售业务领域，公司将强化药店的合理布局，提高设店质量和服务专业化水平。加强
对已设店区域的深度拓展和相关合作项目推进，对未开发区域积极规划布点。同时根据地区发展
水平和人们用药习惯优化经营品种结构，加强信息系统建设和优化门店管理，充分调动门店经营
者积极性，完善连锁药店经营机制，提高药店的经营水平，确保新开药店的盈利能力。创新连锁
药店经营模式，继续推进 DTP 药店建设，完善 DTP 药店布局，密切与相关供应商的合作，保障品
种供应，提高服务水平和便利性。加强医院周边及院内药店的发展，充分发挥药店经营和医院药
事专业化的优势，实现药店专业化发展，在医药分开大背景下，逐步发挥药店在医院处方分流、
自费药品经营及社区保健、疾病预防、慢病治疗方面的作用。
    3、优化现代物流配送中心管理和运作，提高信息化水平
    2017 年，公司将进一步加强两个现代物流中心管理和运作，持续改进优化，形成相互联动，
不断提升物流中心运载能力，提高订单处理效率和物流配送能力，有效降低费用，为公司持续快
速健康发展奠定坚实基础。在信息系统建设方面，将加大硬件设施设备的投入和专业技术人员的
引进。在原有信息系统基础上，提升信息系统服务功能，提高自主研发能力。针对医院供应链延
伸服务等项目投入信息系统开发软件和相应设备，不断提高信息系统兼容性，并能根据不同需求
制定功能模块，实现包括库存管理、订单处理、识别技术、用药监测、处方审核、处方调配、统
计分析、预警等医院需求的其他功能。加强供应链管理信息平台建设，拓展移动办公平台功能。
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    4、积极推进医院供应链延伸服务项目实施
    医院供应链延伸服务项目是公司根据当前国内医药行业市场发展趋势与政策机遇计划实施的
重要战略转型项目。通过医院供应链延伸服务项目将加强、巩固公司与规模以上医院的持续稳定
合作关系，提升客户粘性，不仅实现规模以上医院市场份额的显著提升，还实现企业由传统单一
的配送商逐步转向综合性医药物流服务供应商转变。2016 年，公司已与部分区内重点和代表性医
院建立项目合作关系，打造实施了一批医院合作项目的典型，并逐步向县级及社区等基层医疗机
构发展。2017 年，公司将结合市场开发和覆盖情况，持续推动供应链延伸服务合作，并以此为基
础推动分级诊疗医联体合作平台、器械耗材和检验试剂供应链项目以及其他医院相关项目合作。
同时对已实施项目优化管理，总结经验，对新合作医院继续坚持个性化、规范化实施，组建专门
项目实施团队和售后服务团队，加强自主研发水平，加大相关设施设备和信息系统投入，确保达
到预期效果，实现市场份额的提升。
    5、推进电子商务运作，加强互联网技术应用，提升消费和服务便利性
    随着互联网技术、大数据、云计算的发展应用，医药电子商务、移动支付的兴起使传统经营
模式面临挑战。在医药电子商务方面，公司保持开放和审慎的态度，并积极探索实现互联网与传
统行业的融合，确保既能满足流通和销售环节的安全性、规范性要求又能实现效率提升，提高消
费便利性和持续盈利能力。公司全资控股子公司桂中大药房以此为目标，2017 年将进一步规范网
上购药平台管理，拓展线上渠道包括手机 APP 商城、微信商城、PC 官网等，充分利用线下药店优
势，实施线上与线下一体化营销，发展区域内医药电子商务市场。同时进一步细化系统功能架构，
完善人员组成，明确产品分布定位，加快 O2O 发展，让互联网成为线下交易的平台，开展“网订
店取”、“网订店送”等新型零售模式，促进线下零售业务的发展。此外，公司将在互联网技术
应用方面加强与医疗机构、专业科技公司的合作，推动处方外购、线上诊疗、移动支付、慢病管
理等方面的合作，完成信息系统的研发、引进和对接，打造区域内“互联网+健康”产业应用的典
型。
    6、拓展公司中药饮片产品市场，发展中医药配套产业
    2016 年，公司在南宁投资建设的现代化中药饮片生产加工基地已完成建设，并通过 GMP 认证
并投产。负责中药材生产加工业务的公司全资子公司仙茱中药也已完成生产运营筹备工作。2017
年公司将进一步完善仙茱中药的内部体系建设，增加专业技术人才和管理人才引进。在原材料方
面，公司将加强上游供应商的开发，深入各原料的道地产区优选产品，从源头上保证仙茱中药产
品质量。在生产方面，公司将完善品种，优化生产流程，提升产能，同时在质量环节强化控制，
确保产品质量稳定。在市场拓展方面，将充分发挥柳州医药的营销渠道和客户资源优势，加快仙
茱产品在医疗机构、连锁药店的推广。此外，公司将进一步发展中医药配套产业，建设现代化中
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药煎煮中心，同时桂中大药房将通过开设国医馆门诊，开展中医诊疗、保健业务。未来公司中医
药产业将覆盖中医诊疗保健、中药材生产、煎煮配送、销售推广等各个环节。
    7、大力发展医用器械、耗材和体外诊断试剂业务
    2017 年，公司将继续加大医疗器械、耗材和体外诊断试剂的发展，加强与上游供应商的合作，
增加医用器械、耗材、体外诊断试剂的业务规模。加快公司器械、耗材配送服务平台应用，以医
院供应链延伸服务为契机，把医疗器械、耗材智能化管理引入医疗机构，整合配送资源，提高整
体配送效率。在检验试剂方面，公司已与上海润达医疗科技股份有限公司（以下简称：润达医疗）
共同投资设立广西柳润医疗科技有限公司（暂定名），并以此为契机，充分发挥润达医疗专业的
检验试剂集成化服务优势，利用公司供应链管理优势和与医疗机构的良好合作关系，共同推进区
内检验试剂业务。
    8、健全内控管理，加强风险控制
    2017 年，公司将完成新一届董事、监事和高级管理人员的选聘工作，公司将严格按照相关制
度和程序完成换届选举工作，进一步完善股东大会、董事会、监事会和管理层的组织架构，明确
决策权限，规范公司运作。同时加强独立董事、监事会、工会对公司的有效监督。逐步建立完善
公司对外投资担保、信息披露等相关制度。根据国家相关政策和法律法规完善和更新企业内部业
务管理制度，拟定规范操作程序，建立有效、顺畅的管理流程。此外公司将加强财务风险、投资
风险及其他经营风险的控制，规范项目管理和监督，加强应收账款控制，提高企业抗风险能力，
确保公司合规经营。
    9、狠抓人才引进与培训，完善激励机制
    在企业经营管理和人才激励、培养方面，加强信息化建设和成本控制，颠覆传统思维，实现
管理模式的精细化。为应对公司发展和项目推进需求，积极扩充人才资源，增加专业技术人才和
管理人才引进，加快员工激励机制和人才任用模式的改革创新，坚持能者为上，发掘有能力的新
人，营造良好的工作氛围，打造全新的、实干的柳药团队。同时努力打造适应公司发展的企业文
化，推动企业文化的系统化建设，突出企业文化的正能量作用，在员工内形成文化认同，营造“忠
诚、和谐、勤奋、绩效”的工作氛围。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、市场竞争加剧的风险
    随着医改的深入，行业的整合度加大，在批发流通领域，公司与大型医药流通企业的竞争加
剧，集中表现在市场和品种客户的争夺，配送能力和效率的竞争，医院合作项目的竞争等。尤其
一些全国性优质医药流通企业在管理上、现代物流实施上、医院合作项目上具有相当经验，一些
国有流通企业在政策上具有一定优势。在连锁药店方面，全国性连锁药店也进驻广西，并加快在
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广西各城市的布局，尽管公司也积极拓展柳州市外市场，但仍然会面临这部分优质连锁药店的挑
战。
    2、行业政策风险
    国家医改政策不断调整，公立医院改革、药品零加成、分级诊疗、医保审批放开等政策相继
发布，进一步推动医药分开，药品价格下降趋势明显，医药流通市场增速受到影响。同时推动社
会资本办医，推进全民医保体系建设，“互联网+”战略的推行，又促进医药流通行业传统经营模
式的变革。随着改革的深入，公司面临新医改形势下药品的统一招标采购政策调整，以及药品定
价机制改革、医院用药结构的调整等风险，影响公司盈利水平。
    3、应收账款管理风险
    作为一家以医院销售为主的医药流通企业，公司的应收账款主要集中在医院销售业务。虽然
该部分客户资信状况良好，但是随着销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长，若不能继
续保持对应收账款的有效管理，公司将存在发生坏账的风险。并且，如果应收账款增长至较高规
模将对公司流动资金周转造成较大压力，也可能会对公司的经营发展带来不利影响。
    4、人力资源风险
    随着主营业务的进一步拓展，公司迫切需要包括药品生产、企业经营管理、物流、信息系统
等方面的高级人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引入制度，但是不排
除出现人才培养和引进方面跟不上公司发展速度等情况。从而影响公司经营规划的顺利施行，影
响业务的正常运营，并对公司的盈利能力产生不利影响。因此，公司面临一定的人力资源风险。
    5、新业务或投资项目盈利不达预期风险
    面对当前市场高度同质化的竞争局面，公司需要不断创新，探索多种营销及服务模式，拓展
业务领域，保证自身盈利水平。近年来，公司积极推进现代物流延伸服务，探索开展医药电子商
务、第三方物流业务等新商业模式，同时投资建设中药饮片加工基地项目及其他药品生产合作项
目，进驻药品生产领域，不断拉大公司前后产业链。尽管公司通过全面的市场调研分析，完善内
控制度，以及与知名企业、院校建立合作，组建项目团队，引进技术人才等方式确保项目的科学
性和项目建成后的有效运作，但这些领域尤其药品生产领域是公司首次涉及的领域，技术专利形
成、品牌建设、宣传推广尚需时间，对公司是新的挑战，可能面临药品生产管理方面经验不足，
产品缺乏核心竞争力等导致市场不达预期，盈利能力受到影响。
(五)    其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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                                   第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    1、现金分红政策制定情况
    根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37 号)、
《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监发[2013]43 号）等规定，公司于 2014
年 1 月 2 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于修改<公司章程（草案，公司股票
发行上市后适用）>的议案》，该议案经公司 2014 年 1 月 20 日 2014 年第一次临时股东大会审议
通过。《公司章程（草案，公司股票发行上市后适用）》于公司 2014 年 12 月 4 日上市后正式生
效，《公司章程》对利润分配形式及期间、利润分配的条件和具体比例、应履行的程序等方面进
行了修改。
    2、现金分红政策执行情况
    报告期内，经公司 2016 年 3 月 28 日第二届董事会第十九次会议、2016 年 4 月 18 日 2015 年
年度股东大会审议通过，公司 2015 年度利润分配方案为：以 2016 年 2 月 17 日公司非公开发行股
票登记完成日的总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 6.00 元人民币
（含税），共计派发现金股利 85,408,826.40 元。该利润分配方案于 2016 年 5 月 10 日实施完毕。
    公司利润分配政策符合《公司章程》的规定，有明确的分红标准和分红比例，独立董事针对
利润分配具体方案发表意见，充分保护中小投资者的合法权益。
    3、现金分红政策的调整
    公司因生产经营情况发生重大变化、投资规划和长期发展的需要等原因需调整本章程确定的
利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，由董事会在股东大会提案中详细论证和说明原因；
调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；有关调整利润分配政策的
议案，须经董事会审议后提交股东大会批准，有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、监
事和公众投资者的意见；公司应当提供网络投票等方式以方便社会公众股股东参与股东大会表决。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                   占合并报表
                                                                  分红年度合并报 中归属于上
         每 10 股送   每 10 股派                现金分红的数
 分红                              每 10 股转                     表中归属于上市 市公司普通
           红股数     息数(元)                      额
 年度                              增数（股）                     公司普通股股东 股股东的净
           （股）     （含税）                    （含税）
                                                                    的净利润       利润的比率
                                                                                       (%)
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2016 年           /     7.00           3   99,643,630.80     321,011,524.71          31.04
2015 年           /     6.00           /   85,408,826.40     208,378,346.74          40.99
2014 年           /     3.10           /   34,875,000.00     169,797,276.63          20.54
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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                                                                                                   广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                      如未能及时   如未能及
                                                                                          承诺时   是否有    是否及
              承诺                                       承诺                                                         履行应说明   时履行应
 承诺背景              承诺方                                                             间及期   履行期    时严格
              类型                                       内容                                                         未完成履行   说明下一
                                                                                            限       限       履行
                                                                                                                      的具体原因    步计划
                                 本人承诺在直接或间接持有公司股权的相关期间内，本人将严
                                 格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、
                                 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，依法行
                                 使股东权利，尽可能避免和减少关联交易，自觉维护股份公司   2012
                      公 司 控
             解决关              及全体股东的利益，将不利用本人在发行人中的股东地位在关   年1月
                      股 股 东                                                                       否        是
             联交易              联交易中谋取不正当利益。如发行人必须与本人控制的企业进   10 日
                      朱朝阳                                                              长期
                                 行关联交易，则本人承诺，均严格履行相关法律程序，遵照市
与首次公开
                                 场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和
发行相关的
                                 交易条件公平合理，不会要求发行人给予与第三人的条件相比
承诺
                                 更优惠的条件。
                                 本企业将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管
                                 理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规   2012
             解决关   周 原 九   定，依法行使股东权利，尽可能避免和减少关联交易，自觉维   年1月
                                                                                                     否        是
             联交易   鼎         护股份公司及全体股东的利益，将不利用本企业在发行人中的   10 日
                                                                                          长期
                                 股东的地位在关联交易中谋取不正当利益。如发行人必须与本
                                 企业控制的企业进行关联交易，则本企业承诺，均严格履行相
                                                                   40 / 172
                                                                                      广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                    关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行，将促使交易的价
                    格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求发行人给予
                    与第三人的条件相比更优惠的条件。
                    1.本人自发行人股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或
                    者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票
                    前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。
         公 司 控
股份限              2.本人在发行人处任职期间每年转让的股份不超过本人所持
         股 股 东                                                          年6月        否        是
售                  有发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人所持有 长期
         朱朝阳
                    的发行人股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交
                    易所挂牌交易出售发行人股票数量占本人所持有发行人股票
                    总数的比例不超过 50%。
                    如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变
                    更设立股份公司时全体自然人股东以未分配利润折股所涉及
                                                                             时间：
         公 司 控   的个人所得税，则本人将按照整体变更时持有的公司股权比例   2012
其他     股 股 东   及时、足额缴纳相关个人所得税以及由此可能引起的全部滞纳   年1月      否        是
                                                                             10 日
         朱朝阳     金或罚款；如因此导致公司承担责任或遭受损失，本人将按照
                                                                             长期
                    整体变更时持有的公司股权比例及时、足额的向公司赔偿因此
                    导致的全部损失。
                    如果因为出租方的权利受到限制，或者出租房屋产生产权纠
         公 司 控   纷，从而导致发行人及其子公司不能继续使用该等房屋，发行 2012
                                                                           年1月
其他     股 股 东   人可以立即搬迁至权属证书齐全的场所继续经营业务；并承诺 10 日        否        是
         朱朝阳     以现金方式承担因上述原因搬迁租赁场所而对发行人及其子 长期
                    公司造成的相应损失。
                                                       41 / 172
                                                                                                    广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                                 发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对
                                 判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响
                                 的，本人将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决
                                 定后五个工作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回
                                 首次公开发行股票时发行人股东发售的原限售股份，回购价格
                                 为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、
                                 资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原
                                 限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调
                      公 司 控   整）。本人作为发行人的控股股东，将督促发行人依法回购首   2013
                                                                                          年 12
             其他     股 股 东   次公开发行的全部新股。本人承诺，发行人招股书有虚假记载、 月 27       否        是
                      朱朝阳     误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失 日长期
                                 的，将依法赔偿投资者损失。上述承诺事项涉及的有权获得赔
                                 偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责
                                 任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理
                                 证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释
                                 [2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相
                                 应修订，则按届时有效的法律法规执行。各承诺主体将严格履
                                 行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监
                                 督，确保投资者合法权益得到有效保护。
                      公 司 控   本次非公开发行完成后，本人及本人实际控制的其他企业所从     2015
             解决同
                      股 股 东   事的业务与发行人所从事的业务不存在同业竞争或者潜在的       年4月     否        是
与再融资相   业竞争                                                                         28 日
关的承诺              朱朝阳     同业竞争。
             股份限   公 司 控   本人承诺拟认购的股份自本次非公开发行的股票上市之日起                 是        是
                                                                                            年4月
                                                                   42 / 172
                                                                                      广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
售       股 股 东   三十六个月内不得转让。                                   28 日
                                                                             时间：
         朱朝阳
                                                                             年2月
                                                                             18 日
         中 国 人                                                            年4月
                    本次非公开发行完成后，在本公司/本企业所持有的发行人股    28 日
股份限   寿 资 产
                    票限售期内，本公司/本企业各股东/各出资人不得转让其持有   时间：     是        是
售       管 理 有
                    的本公司股权。
         限公司                                                              年2月
                                                                             18 日
         九 泰 基                                                            年8月
                    资管计划及九泰锐智本次认购的股份自本次非公开发行结束     17 日
股份限   金 管 理
                    之日起三十六个月内不得转让，如中国证监会或上交所另有规   时间：     是        是
售       有 限 公
                    定的，从其规定。
         司                                                                  年2月
                                                                             18 日
         上 海 六
         禾 芳 甸
         投 资 中
                                                                             年8月
         心（有限                                                            17 日
股份限              本企业认购本次非公开发行的股份自本次非公开发行结束之
         合伙）、                                                            时间：     是        是
售                  日起三十六个月内（“锁定期”）不得转让。
         重 庆 程
                                                                             年2月
         奉 盈 森                                                            18 日
         投 资 合
         伙 企 业
                                                      43 / 172
                                                                                   广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
       （ 有 限
       合伙）、
       宁 波 光
       辉 嘉 耀
       投 资 管
       理 合 伙
       企业（有
       限合伙）
                  公司及公司的关联方没有直接或间接向参与认购本次非公开
                  发行的资管产品（九泰基金拟设立的资管计划）及其委托人、
                  合伙企业（包括上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程 2015
       柳 州 医                                                          年8月
其他              奉盈森投资合伙企业（有限合伙）、宁波光辉嘉耀投资管理合 6           否        是
       药                                                                     日
                  伙企业（有限合伙））及其合伙人提供任何形式的财务资助或 长期
                  者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等
                  有关法规规定的情形。
                  1、本人及本人直系近亲属等关联方未通过直接或间接方式参
                  与投资九泰基金拟设立的资管计划，上海六禾芳甸投资中心
                  （有限合伙）、重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合伙）及宁 2015
       公 司 控
                  波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙人不包括本 年 8 月
其他   股 股 东                                                                      否        是
                  人的关联方。如有违反，所得收益归柳州医药所有。         6    日
       朱朝阳                                                            长期
                  2、本人及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年
                  满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、
                  兄弟姐妹，子女配偶的父母）未直接或间接向参与认购本次非
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公开发行的资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供任
何形式的财务资助或者补偿，不存在违反《证券发行与承销管
理办法》第十六条等有关法规规定的情形。亦不会对前述资管
产品及其委托人或合伙企业及其委托人作出任何形式的保底
收益承诺或类似安排。
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(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                   现聘任
境内会计师事务所名称                               中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                                            1年
说明：境内会计师事务所审计服务的连续年限为 6 年
                                               名称                              报酬
内部控制审计会计师事务所      中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐人                                国都证券股份有限公司                        /
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
                                        46 / 172
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    经公司第二届董事会第十九次会议、2015 年年度股东大会审议通过，同意续聘中勤万信会计
师事务所(特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构和内部控制审计机构，开展相应工作，
聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，
所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
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□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
    公司于 2016 年 2 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕非公开发行
新增股份登记托管和股份限售手续。公司第一期员工持股计划作为参与公司非公开发行的特定投
资者，持有非公开发行有限售条件流通股 1,266,280 股，限售期为 36 个月。
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                                        单位: 元 币种: 人民币
                          公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
    担保                担保
    方与                发生                    担保是                             关
                                                                         是否存 是否为
担保    上市   被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                         在反担 关联方
方      公司   保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                           保   担保
    的关                签署                      毕                               系
    系                  日)
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报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                        237,687,500
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                     237,687,500
                           公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                       237,687,500
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                7.34
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三)      委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
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1.   精准扶贫规划
     柳州医药十分重视扶贫助困工作，通过捐款捐物、政企结对、帮助就业、产业投资等形式帮
助困难人员，切实解决他们的实际困难，保障基本生活。公司深入学习领会精准扶贫方略，认真
落实扶贫工作，把做好结对帮扶工作作为扶贫活动的一项重要内容，结合结对实际，发挥自身优
势，落实帮扶政策，确定并实施了一批解决困难人群问题的项目，扎扎实实推进帮扶工作。特别
是公司通过发挥自身医药配送服务优势，技术优势，在解决基层医疗服务机构和群众用药问题的
同时为增加就业、提高医疗服务质量等方面发挥了积极的作用。
2.   年度精准扶贫概要
     报告期内，公司继续保持与高校建立的长期扶贫助困机制，通过设立奖助学金、改善教学设
备、开设定向就业班级等形式，实现扶贫助学与企业人才培养教育的结合。在帮扶贫困地区群众
方面，公司通过定点收购农户农副产品、中药材项目帮助他们发展产业。此外，公司还积极帮助
残疾人再就业，通过红十字会、公益基金会等援助贫困患者就医治疗。同时对公司困难员工及家
属，公司建立定期定向帮扶机制，帮助解决他们的实际困难。
3.   上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                    指   标                                       数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                          256.96
      2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                    √   农林产业扶贫
                                                    □   旅游扶贫
                                                    □   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                    □   资产收益扶贫
                                                    □   科技扶贫
                                                    √   其他
      1.2 产业扶贫项目个数（个）
      1.3 产业扶贫项目投入金额                                                         89.32
    2.转移就业脱贫
其中：2.1 职业技能培训投入金额                                                         39.34
    3.易地搬迁脱贫
    4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额
      4.2 资助贫困学生人数（人）
      4.3 改善贫困地区教育资源投入金额                                                 23.88
    5.健康扶贫
    6.生态保护扶贫
    7.兜底保障
      7.1 帮助贫困残疾人投入金额                                                       56.32
      7.2 帮助贫困残疾人数（人）
                                         51 / 172
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    8.社会扶贫
    9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个）
      9.2.投入金额                                                                     36.1
      9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
      9.4.其他项目说明                             帮助贫困疾病患者、贫困职工
三、所获奖项（内容、级别）
4.     后续精准扶贫计划
     1、开展中药材产业化种植项目，与合作社或种植农户开展合作，指导农户科学种植，对于品
质达标的中药材品种进行回购及加工，满足公司中药饮片生产原料需求的同时实现产业扶贫。
     2、发挥公司物流配送服务和信息系统建设优势，构建医联体平台通过互联网技术实现医疗资
源的共享，协助解决基层群众看病和用药问题。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
     作为全国医药商业百强企业、广西强优民营企业，柳州医药的发展离不开社会各界的支持与
帮助，公司在企业做大做强的同时不忘回馈社会，肩负起对经济、环境和可持续发展的社会责任。
     1、规范公司治理和内控建设，提高精细化管理水平，维护利益相关方合法权益
     公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治
理准则》等法律规章，制定完善相关制度，严格三会管理，不断完善公司治理结构，根据《企业
内部控制实施规范》拟定完善公司内部控制体系建设，实现企业运营流程标准化，不相容岗位相
互监督、制约，大大降低企业经营风险，保证广大投资者、公司员工合法权益。
     2、严格质量管理，确保用药安全
     在质量管理方面，公司按照《药品管理法》、《药品经营质量管理规范》及相关法律法规实
施严格的质量管理，建立完善质量控制制度和质量监督检查机制，配备有一支高素质、专业化的
质量管理队伍，建立健全各项质量责任制度，对药品购进、质量验收、储存运输、商品养护、出
库销售等各个环节实施严格管理、规范操作。此外，公司通过质量控制信息系统实现对近效期品
种、过期品种、不合格品种的全控制，杜绝质量不合格商品流入市场；对毒麻药品、血液制品等
特殊品种，公司通过信息系统实现全程电子监管和跟踪记录，确保该部分特殊品种的配送安全和
销售可追溯。为社会提供质量有保证、安全有效的医药商品和服务，有力保障人民群众用药安全
有效。
     3、注重企业文化建设，完善用人和人才激励机制
                                        52 / 172
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    公司注重企业文化建设，加强员工责任意识培养，通过多种方式激励人才，在人才任用方面
坚持“能上能下”、“任人唯贤”。2016 年公司非公开发行完成，公司中、高层管理人员及核心、
骨干员工通过员工持股计划参与认购公司非公开发行股份，提升他们的主人翁意识的同时共享企
业发展的成果。公司努力打造适应公司发展的企业文化，推动企业文化的系统化建设，突出企业
文化的正能量作用，开展各种培训及活动，丰富员工文化生活，提高员工专业技能，为员工提供
一个展示自我、提升自我的平台。在员工福利待遇方面。2016 年公司迁至新办公地址办公，为员
工提供良好的工作环境和硬件设备，公司安排员工进出园区交通工具，并开设了员工食堂，解决
员工进出园区和就餐问题。此外，对困难员工，公司定期组织慰问、捐赠，保障他们的生活需要。
    4、履行社会责任，积极参与社会公益事业，开展产业扶贫合作
    公司作为医药流通企业，同时是国家医药储备单位，在广西灾情、疫情、突发事件方面积极
发挥作用，建立 24 小时急救药品配送服务机制，保障医院急救用药急需。在扶贫助困方面，2016
年公司积极在区域推进与医疗机构的项目合作，帮助提升基层医疗机构信息化水平，同时收购农
户中药材，并计划开展中药材种植合作，实现产业扶贫。此外公司积极吸纳安排转业军人、残疾
人、下岗工人就业，与高校开展定点班级合作，满足公司人才需求的同时助力大学生就业。在社
会公益方面，2016 年公司公司通过红十字会公益机构、社会公益团体，捐资助学、帮扶贫困。
    5、注重节能环保，推行绿色办公
    公司鼓励员工参与各种社会环保活动，树立环保理念。通过行业协作、社区互动等多方式促
进卫生系统及社会各界对环境保护的关注。在工作中倡导勤俭节约，积极构建绿色办公环境，把
节能减材工作纳入工作考核范围。项目建设也充分考虑环境保护，植被绿化。同时提倡减少一次
性用品的使用，积极推行无纸化办公等。
(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四)   其他说明
□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
                                        53 / 172
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报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                                       54 / 172
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                     第六节         普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
                                                                                     单位：股
               本次变动前                本次变动增减（＋，－）                本次变动后
                                                   公
                                                   积
                          比例                 送      其                                比例
              数量                 发行新股        金          小计            数量
                          (%)                  股      他                                (%)
                                                   转
                                                   股
一、有限    55,116,053    48.99   29,848,044               29,848,044       84,964,097   59.69
售条件
股份
1、国家
持股
2、国有
法人持
股
3、其他     55,116,053    48.99   29,848,044                   29,848,044   84,964,097   59.69
内资持
股
其中：境                          23,878,435                   23,878,435   23,878,435   16.78
内非国
有法人
持股
境内自      55,116,053    48.99    5,969,609                    5,969,609   61,085,662   42.91
然人持
股
4、外资
持股
其中：境
外法人
持股
境外自
然人持
股
二、无限    57,383,947    51.01                                             57,383,947   40.31
售条件
流通股
份
1、人民     57,383,947    51.01                                             57,383,947   40.31
币普通
股
2、境内
上市的
外资股
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3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、普通   112,500,000   100   29,848,044                   29,848,044   142,348,044    100
股股份
总数
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
      2015 年 12 月 4 日，公司 2015 年向特定对象非公开发行股票申请获得中国证监会发行审核
委员会审核通过。2015 年 12 月 28 日，公司获得中国证监会核发的《关于核准广西柳州医药股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3032 号），核准公司非公开发行不超过
29,848,046 股新股。本次非公开发行新增 29,848,044 股的股份登记手续已于 2016 年 2 月 17 日
在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。具体内容详见公司公告
（2016-007）。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
    公司于 2016 年 2 月完成非公开发行股票，公司股本由 112,500,000 股增加至 142,348,044
股，对每股收益和每股净资产有一定的稀释，但 2016 年公司净利润增幅较大，每股收益和净资产
仍然保持增长。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
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(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                     单位: 股
                                                     本年解除限    本年增加限售
             股东名称               年初限售股数                                    年末限售股数          限售原因         解除限售日期
                                                       售股数          股数
       注
朱朝阳                                 33,645,194              0               0         33,645,194       首发限售       2017 年 12 月 4 日
       注
朱朝阳                                           0            0        5,969,609          5,969,609    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
宁波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有
                                                 0            0        5,426,917          5,426,917    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
限合伙）
九泰基金-慧通定增 4 号资产管理计
                                                 0            0        3,636,035          3,636,035    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
划
中国人寿保险(集团)公司－传统－普
                                                 0            0        3,617,945          3,617,945    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
通保险产品
重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合
                                                 0            0        3,617,945          3,617,945    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
伙）
上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）                 0            0        2,713,458          2,713,458    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
九泰基金-慧通定增 6 号资产管理计                 0            0        1,682,344          1,682,344    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
九泰基金-慧通定增 3 号资产管理计
                                                 0            0        1,374,819          1,374,819    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
划
广西柳州医药股份有限公司第一期
                                                 0            0        1,266,280          1,266,280    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
员工持股计划
九泰锐智定增灵活配置混合型证券
                                                 0            0           542,692           542,692    非公开发行限售    2019 年 2 月 18 日
投资基金
               合计                    33,645,194             0      29,848,044          63,493,238           /                  /
注：股东朱朝阳持有限售股包含两个部分，一部分为首次公开发行限售股 33,645,194 股，解除限售期为 2017 年 12 月 4 日；另一部分为非公开发行限售
股 5,969,609 股，解除限售期为 2019 年 2 月 18 日。
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二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：股 币种：人民币
 股票及其衍生                  发行价格                                  获准上市交   交易终止
                   发行日期                   发行数量        上市日期
  证券的种类                   （或利率）                                  易数量       日期
普通股股票类
境内上市人民币
                   2016 年 2                                 2019 年 2
普通股（A 股）股                   55.28    29,848,044                   29,848,044      /
                   月 17 日                                  月 18 日
票
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
       2015年12月28日，公司获得中国证监会核发的《关于核准广西柳州医药股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可[2015]3032号），公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行
人民币普通股29,848,044股，发行价格为55.28元/股。本次非公开发行新增股份登记手续已于2016
年2月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，预计上市流通时
间为2019年2月18日，具体内容详见公司公告（2016-007）。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
    非公开发行股票完成后，公司新增有限售条件流通股 29,848,044 股，总股本由 112,500,000
股增加至 142,348,044 股。
    本次非公开发行完成后，公司的资产规模与净资产规模同时增大，资产负债率下降 19.96 个
百分点，有助于增强公司资本实力、降低负债率，为后续发展提供有力保障。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                          26,516
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                            24,527
                                            58 / 172
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                      单位:股
                                     前十名股东持股情况
                                                                          质押或冻结情况
                                                                                          股
                                                              持有有限售 股
     股东名称          报告期内增    期末持股数        比例                               东
                                                              条件股份数 份
     （全称）              减            量            (%)                        数量    性
                                                                   量     状
                                                                                          质
                                                                          态
朱朝阳                  5,969,609 39,651,803          27.86   39,614,803      18,319,030 境
                                                                                          内
                                                                          质
                                                                                          自
                                                                          押
                                                                                          然
                                                                                          人
宁波光辉嘉耀投资管      5,426,917     5,426,917        3.81     5,426,917       5,426,917 其
                                                                          质
理合伙企业（有限合                                                                        他
                                                                          押
伙）
九泰基金－中信证券      3,636,035     3,636,035        2.55    3,636,035               0   其
－九泰基金－慧通定                                                         无              他
增 4 号资产管理计划
中国人寿保险(集团)      3,617,945     3,617,945        2.54    3,617,945               0   其
公司－传统－普通保                                                         无              他
险产品
重庆程奉盈森投资合      3,617,945     3,617,945        2.54    3,617,945 质     3,617,945 其
伙企业（有限合伙）                                                       押               他
曾松林                           0    2,863,987        2.01    2,862,987        1,680,000 境
                                                                                          内
                                                                           质
                                                                                          自
                                                                           押
                                                                                          然
                                                                                          人
黄世囊                           0    2,862,987        2.01    2,862,987                0 境
                                                                                          内
                                                                           无             自
                                                                                          然
                                                                                          人
上海六禾芳甸投资中      2,713,458     2,713,458        1.91    2,713,458                0 其
                                                                           无
心（有限合伙）                                                                            他
中国工商银行股份有               0    2,170,258        1.52            0                0 未
限公司－汇添富民营                                                                        知
                                                                           无
活力混合型证券投资
基金
九泰基金－中信证券      1,682,344     1,682,344        1.18    1,682,344               0   其
－九泰基金－慧通定                                                         无              他
增 6 号资产管理计划
                             前十名无限售条件股东持股情况
                                                                             股份种类及数量
            股东名称                   持有无限售条件流通股的数量
                                                                             种类      数量
中国工商银行股份有限公司－汇添                                 2,170,258   人民币普 2,170,258
富民营活力混合型证券投资基金                                                 通股
                                           59 / 172
                                                     广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
招商银行股份有限公司－汇添富医                                1,489,920                1,489,920
                                                                          人民币普
疗服务灵活配置混合型证券投资基
                                                                            通股
金
兴业银行股份有限公司－中欧新趋                                1,100,000   人民币普     1,100,000
势股票型证券投资基金(LOF)                                                   通股
银丰证券投资基金                                              1,034,955   人民币普     1,034,955
                                                                            通股
王光清                                                          906,592   人民币普       906,592
                                                                            通股
中国建设银行股份有限公司－中欧                                  900,000                  900,000
                                                                          人民币普
新蓝筹灵活配置混合型证券投资基
                                                                            通股
金
香港中央结算有限公司                                            604,671   人民币普       604,671
                                                                            通股
中国工商银行股份有限公司－汇添                                  601,222                  601,222
                                                                          人民币普
富外延增长主题股票型证券投资基
                                                                            通股
金
杜德森                                                               人民币普
                                                                335,694          335,694
                                                                       通股
叶向东                                                     323,800 人民币普      323,800
                                                                       通股
上述股东关联关系或一致行动的说       公司未知以上股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上
明                                   市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数       无
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                        单位：股
                                                         有限售条件股份可上市交易
                                                                   情况
                                    持有的有限售条                                       限售条
序号       有限售条件股东名称
                                      件股份数量                                           件
                                                         可上市交易   新增可上市交
                                                             时间     易股份数量
                                                                                        首发限
 1       朱朝阳                         33,645,194       2017-12-04       33,645,194
                                                                                        售
                                                                                        非公开
 1       朱朝阳                          5,969,609       2019-02-18        5,969,609    发行限
                                                                                        售
                                                                                        非公开
         宁波光辉嘉耀投资管理合
 2                                       5,426,917       2019-02-18        5,426,917    发行限
         伙企业（有限合伙）
                                                                                        售
                                                                                        非公开
         九泰基金-慧通定增 4 号资
 3                                       3,636,035       2019-02-18        3,636,035    发行限
         产管理计划
                                                                                        售
                                                                                        非公开
         中国人寿保险(集团)公司
 4                                       3,617,945       2019-02-18        3,617,945    发行限
         －传统－普通保险产品
                                                                                        售
                                          60 / 172
                                                          广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                                          非公开
           重庆程奉盈森投资合伙企
    5                                        3,617,945        2019-02-18      3,617,945   发行限
           业（有限合伙）
                                                                                          售
                                                                                          首发限
    6      曾松林                            2,862,987        2017-12-04      2,862,987
                                                                                          售
                                                                                          首发限
    7      黄世囊                            2,862,987        2017-12-04      2,862,987
                                                                                          售
                                                                                          非公开
           上海六禾芳甸投资中心（有
    8                                        2,713,458        2019-02-18      2,713,458   发行限
           限合伙）
                                                                                          售
                                                                                          非公开
           九泰基金-慧通定增 6 号资
    9                                        1,682,344        2019-02-18      1,682,344   发行限
           产管理计划
                                                                                          售
                                                                                          首发限
    10     陈洪                              1,389,800        2017-12-04      1,389,800
                                                                                          售
                                      九泰基金管理有限公司通过设立九泰基金-慧通定增 4 号、
上述股东关联关系或一致行动的          号资产管理计划参与公司 2015 年非公开发行股票，除此之
            说明                      外，公司未知其余有限售条件股东是否存在关联关系，是否
                                      属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
(三)      战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1        法人
□适用 √不适用
2        自然人
√适用 □不适用
姓名                                  朱朝阳
国籍                                  中国
是否取得其他国家或地区居留权          否
主要职业及职务                        公司董事长兼总经理
3        公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4        报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5        公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                               61 / 172
                                                       广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1      法人
□适用 √不适用
2      自然人
√适用 □不适用
姓名                                        朱朝阳
国籍                                        中国
是否取得其他国家或地区居留权                否
主要职业及职务                              公司董事长兼总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况        除本公司外无其他公司
3      公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                            62 / 172
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6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                        63 / 172
                                                                                                广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                                     第八节      董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                               单位：股
                                                                                                                报告期内从
                                                                                                                             是否在公司
                                     任期起始    任期终止                               年度内股份   增减变动   公司获得的
 姓名     职务(注)    性别    年龄                           年初持股数    年末持股数                                        关联方获取
                                       日期        日期                                 增减变动量     原因     税前报酬总
                                                                                                                                 报酬
                                                                                                                额（万元）
                                     2014 年 3   2017 年 3                                           非公开发
          董事长兼
朱朝阳                 男      52    月 13 日    月 24 日    33,682,194    39,651,803    5,969,609   行认购股                    否
            总经理
                                                                                                     份
          董事兼副                   2014 年 3   2017 年 3                                           /
 陈洪                  男      45                             1,389,800     1,389,800            0                               否
            总经理                   月 13 日    月 24 日
                                     2014 年 3   2017 年 3                                           /
曾松林      董事       男      66                             2,863,987     2,863,987            0                               否
                                     月 13 日    月 24 日
                                     2014 年 3   2017 年 3                                           /
黄世囊      董事       男      51                             2,862,987     2,862,987            0                               否
                                     月 13 日    月 24 日
                                     2014 年 3   2017 年 3                                           /
 王波     独立董事     男      57                                      0           0             0                               否
                                     月3日       月 24 日
                                     2014 年 3   2017 年 3                                           /
 田旷     独立董事     男      52                                      0           0             0                               否
                                     月3日       月 24 日
                                                                64 / 172
                                                                                        广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                              2014 年 3   2017 年 3                                          /
 刘俐    独立董事   女   61                                     0           0           0                                否
                              月3日       月 24 日
         监事会主             2014 年 3   2017 年 3                                          /
肖俊雄              男   44                              486,429       486,429          0                                否
           席                 月3日       月 24 日
                              2014 年 3   2017 年 3                                          /
黄柏荣     监事     男   60                              486,429       486,429          0                                否
                              月3日       月 24 日
         职工代表             2014 年 3   2017 年 3                                          /
 李华               男   41                              416,940       416,940          0                                否
           监事               月1日       月 24 日
         董事会秘             2014 年 3   2017 年 3                                          /
申文捷   书兼副总   女   50   月 13 日    月 24 日       486,429       486,429          0                                否
           经理
                              2014 年 3   2017 年 3                                          /
苏春燕   财务总监   女   49                              486,429       486,429          0                                否
                              月 13 日    月 24 日
                              2014 年 3   2017 年 3                                          /
丘志猛   副总经理   男   54                                     0           0           0                                否
                              月 13 日    月 24 日
                              2014 年 3   2017 年 3                                          二级市场
唐贤荣   副总经理   男   46                              625,410       636,410     11,000                                否
                              月 13 日    月 24 日                                           增持
                              2016 年 3   2017 年 3                                          /
唐春雪   副总经理   女   38                              416,940       416,940          0                                否
                              月 16 日    月 24 日
 合计       /       /    /       /           /        44,203,974    50,184,583   5,980,609   /                 321       /
                                                         65 / 172
                                                    广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
姓名                                       主要工作经历
             曾任广西柳州医药批发站会计、财会科副科长、财会科科长、副经理、经理；广
         西柳州医药有限责任公司董事长、总经理。2011 年 2 月起任广西柳州医药股份有限公
朱朝阳   司董事长、总经理。先后当选为柳州市第十二届、十三届、十四届人民代表大会代表；
         2010 年至 2015 年 9 月担任广西医药商会常务副会长,2015 年 10 月至 2016 年 9 月担任
         广西医药商会代理会长，2016 年 10 月至今担任广西医药商会会长。
             曾任广西柳州医药批发站医保公司经理；广西柳州医药有限责任公司董事、总经
         理助理、市外营销二部经理、营销总监和采购供应部经理；2011 年 2 月历任广西柳州
陈洪
         医药股份有限公司董事、营销总监、副总经理、质量总监。现任广西柳州医药股份有
         限公司董事、副总经理。
             曾任广西柳州医药批发站物价员、业务员、业务组长、副主任、主任、副总经理；
曾松林   广西柳州医药有限责任公司董事、副总经理。2011 年 2 月至 2016 年 3 月任柳州医药董
         事、副总经理。2016 年 3 月起至今任柳州医药董事。
             曾任广西商业学校教研室教员；广西柳州医药批发站财会科副科长、科长；广西
黄世囊   柳州医药有限责任公司董事、财务总监、副总经理。2011 年 2 月至 10 月任柳州医药董
         事、副总经理；2011 年 11 月起任柳州医药董事兼审计部部长。
             曾任北京有色冶金设计研究总院冶金设备室副主任，北京博迪计算机软件技术研
         究所、北京在线软件开发有限责任公司、北京秦脉网络技术有限责任公司总经理、牡
         丹江友搏药业股份有限公司独立董事、江苏吴中实业股份有限公司独立董事、海南双
         成药业股份有限公司独立董事。现任全国医药技术市场协会副会长、国家药物政策与
王波
         医药产业经济研究中心特聘研究员、北京秦脉医药咨询有限责任公司董事长、北京秦
         脉医药科技发展有限公司总裁，同时担任石药集团有限责任公司、河南太龙药业股份
         有限公司、九芝堂股份有限公司、海南中和药业有限公司独立董事。2011 年 2 月起任
         柳州医药独立董事。
             曾在广西商业学校任教员、助理讲师；柳州市机械进出口公司任财务科副科长、
         科长；柳州市国有资产管理局任副科长、科长、副局长；曾任柳工股份有限公司独立
刘俐
         董事、柳钢股份有限公司独立董事；2005 年 1 月至今在广西天华会计师事务所工作。
         2011 年 2 月起任柳州医药独立董事。
             曾任广西广正大律师事务所主任，2002 年进入北京市嘉和律师事务所工作，现为
田旷     嘉和律师事务所合伙人，兼任数十家政府和企事业单位法律顾问。2011 年 2 月起任柳
         州医药独立董事。
肖俊雄       曾任广西柳州医药批发站财会科会计员、人保科副科长；柳州桂中大药房连锁有
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           限责任公司副经理、第一副经理、经理；广西柳州医药有限责任公司监事、监事会主
           席。2011 年 2 月起担任广西柳州医药股份有限公司监事会主席、柳州桂中大药房连锁
           有限责任公司总经理。
               曾任广西柳州医药有限责任公司市内销售部、商务部、新农合销售一部经理、监
黄柏荣     事；广西柳州医药股份有限公司新农合销售一部经理、基药终端销售部副经理。2011
           年 2 月起任广西柳州医药股份有限公司监事。
               曾任广西柳州医药有限责任公司器械化玻分公司经理、监事；2011 年 2 月起任广
 李华
           西柳州医药股份有限公司监事、器械化玻分公司销售总监。
               曾任广西柳州医药批发站财会科会计、副科长；广西柳州医药有限责任公司计财
申文捷
           部副部长、董事会秘书。2011 年 2 月起任柳州医药副总经理、董事会秘书。
               曾任广西柳州医药有限责任公司计划财务部副部长、部长、财务总监。2011 年 2
苏春燕
           月起任广西柳州医药股份有限公司财务总监。
               历任自治区人民医院医生、西安杨森制药有限公司广西云南地区销售经理、大连
           辉瑞制药有限公司西南区大区销售经理、西安杨森制药有限公司华东区域销售经理、
丘志猛     强生（中国）医疗器材有限公司上海高级销售经理、上海创世企业管理咨询有限公司
           首席咨询师及培训总监、石药集团恩必普药业有限公司培训总监。2011 年 8 月起任广
           西柳州医药股份有限公司副总经理。
               曾任广西柳州医药有限责任公司总经理助理兼柳州销售部经理；广西柳州医药股
唐贤荣     份有限公司总经理助理；广西仙茱中药科技有限公司总经理。2011 年 11 月起任广西柳
           州医药股份有限公司副总经理。
               曾任广西柳州医药有限责任公司市外营销部经理助理、市外营销部副经理；广西
唐春雪     柳州医药股份有限公司南宁销售部销售总监、总经理助理。现任广西柳州医药股份有
           限公司副总经理、广西南宁柳药药业有限公司总经理。
其它情况说明
√适用 □不适用
    2016 年 3 月，公司收到公司董事、副总经理曾松林先生提交的书面辞职报告。曾松林先生
因工作调整原因，申请辞去副总经理职务，辞职后仍在公司担任董事职务。2016 年 3 月 16 日，
公司召开第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》。根据
总经理的提名，董事会同意聘任唐春雪女士为公司副总经理，任期自该次董事会审议通过之日起
至第二届董事会任期届满之日止。具体内容详见公司 2016-015 号公告。
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(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                        在其他单位担任
 任职人员姓名        其他单位名称                             任期起始日期    任期终止日期
                                            的职务
                  全国医药技术市场协   副会长                2009 年 6 月
                  会
                  北京秦脉医药科技发   总裁                  2015 年 12 月
                  展有限公司
                  北京秦脉医药咨询有   董事长                2000 年 9 月
                  限责任公司
                  江苏吴中实业股份有   独立董事              2010 年 4 月    2016 年 4 月
                  限公司
                  石药集团有限责任公   独立董事              2012 年 12 月   2018 年 12 月
                  司
王波
                  海南双成药业股份有   独立董事              2011 年 1 月    2016 年 11 月
                  限公司
                  河南太龙药业股份有   独立董事              2015 年 5 月    2019 年 9 月
                  限公司
                  九芝堂股份有限公司   独立董事              2016 年 5 月    2017 年 11 月
                  海南中和药业有限公   独立董事              2016 年 10 月   2019 年 10 月
                  司
                  国家药物政策与医药   特聘研究员            2016 年 3 月
                  产业经济研究中心
刘俐              广西天华会计师事务   办公室主任            2010 年 05 月
                  所有限责任公司
田旷              北京市嘉和律师事务   合伙人                2002 年 9 月
                  所
在其他单位任职    除上述人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员未在其他企业兼职，并已
情况的说明        作出声明。
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三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
                                公司独立董事的津贴及其他董事、监事、高级管理人员的报酬，
董事、监事、高级管理人员报酬
                                先由公司董事会薪酬与考核委员会审核，拟定董事、监事、高
的决策程序
                                级管理人员薪酬标准，再提交公司董事会或股东大会审议通过。
                                以公司年初制定的经营目标为基础，年终结合个人能力、履职
董事、监事、高级管理人员报酬
                                情况等进行绩效考核，依照公司经营目标完成情况，结合绩效
确定依据
                                考核结果确定个人年薪。
董事、监事和高级管理人员报酬
                                321 万元
的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高级
                                321 万元
管理人员实际获得的报酬合计
   公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
       姓名                  担任的职务                  变动情形               变动原因
      曾松林                  副总经理                     离任                 工作调整
      唐春雪                  副总经理                     聘任                董事会聘任
四、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                           69 / 172
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五、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                                1,267
在职员工的数量合计                                                                      1,900
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                         专业构成
                   专业构成类别                                      专业构成人数
                      生产人员
                      销售人员
                      技术人员
                      财务人员
                      行政人员
                      采购人员
                        其他
                        合计                                                            1,900
                                         教育程度
                   教育程度类别                                       数量（人）
                     硕士及以上
                        本科
                        专科
                  中专及高中以下
                        合计                                                            1,900
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
      目前，公司已经建立起绩效考核与员工分级晋升机制，未来公司的发展，将进一步完善薪
酬调整机制，细化绩效评价体系、绩效考核效果评估体系，以及员工分级评估体系，建立薪酬和
企业效益、社会环境及员工绩效之间的联动关系，为员工提供一个更公平、公开的竞争平台，推
行人才的优胜劣汰机制，增加薪酬激励性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
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      根据公司整体发展战略，制定了人力资源战略规划，在未来公司的发展中，进一步完善人
才梯度建设机制，不断提高各层次人才综合素质，积极推行优秀人才引进计划。同时，积极推行
内部培训师制度，开拓内部培训师资力量，完善内部培训课程创新开发，建立结合公司实际的精
品培训课程体系。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数                                                                   6,512
劳务外包支付的报酬总额                                                          18.04 万元
六、其他
□适用 √不适用
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                                 第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控
制基本规范》等有关法律和规章，规范公司运作，完善法人治理结构，并结合公司的实际情况建
立完善公司内部控制体系。公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层职责明确，相互制约和
监督，公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽职、各司其职，积极推动公司治理结构优化。公司
法人治理情况符合中国证监会的相关规定，具体情况如下：
    （一）股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大
会，确保股东特别是中小股东能够充分行使自己的权利，对与中小投资者权益紧密相关的议案进
行单独计票。同时聘请律师出席股东大会，对会议的召集、召开程序，出席人员、召集人资格，
审议程序、表决结果等进行确认和见证，保证股东大会的合法有效。在审议涉及关联交易的议案
时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理。
    （二）董事与董事会
    公司董事会根据《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定依法运作，会议的
召集、召开及表决程序合法有效。董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事积极
参加有关培训，熟悉相关法律法规，出席董事会会议并认真审议各项议案。独立董事在医药行业、
法律、财务会计等方面具有较高的专业素养和能力，能认真、忠实、勤勉地履行职责，发表独立
意见，注重维护公司利益和全体股东的合法权益。董事会各专业委员会自设立以来，均严格按照
相应工作细则开展工作，已在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用，保证了董事会工作的
正常开展。
    （三）监事和监事会
    公司监事会根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等要求规范运作，会议的
召集、召开及表决程序合法有效。监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事能
够认真履行职责，本着对全体股东负责的精神，对公司财务、重大事项及董事和高级管理人员履
行职责的合法、合规性进行监督。
    （四）控股股东与上市公司
    控股股东严格规范自身行为，依法行使权利、履行义务，不存在非经营性占用公司资金、利
用其特殊地位谋取额外利益的行为。控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、
财务的独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，公司具备独立完整的决策及自主经营
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的能力。报告期内，公司没有为控股股东及其关联方提供任何形式的担保，亦不存在控股股东非
经营性占用公司资金的行为。
    （五）信息披露与透明度
    公司严格按照《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露
管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作和
内部信息知情人登记工作，切实履行上市公司信息披露的义务，保证公司信息披露的公开、公平、
公正，积极维护公司和广大投资者的合法权益。
    （六）内部控制制度的建立健全
    公司严格按照监管要求不断完善内部控制制度，通过强化内部控制规范的执行和落实、日常
监督和专项检查，进一步提升管理水平和抗风险能力，推动公司稳定、健康、可持续发展。公司
对关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行自我评价，形成了公司《2016 年度内部控
制自我评价报告》，加大监督检查力度，提高公司内部控制体系运作效率，保护广大投资者利益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                  决议刊登的指定网站的
      会议届次               召开日期                                        决议刊登的披露日期
                                                        查询索引
                                                 登载于上海证券交易所
2015 年年度股东大会     2016 年 4 月 18 日       网站 www.sse.com.cn，        2016 年 4 月 19 日
                                                 公告编号：2016-030
                                                 登载于上海证券交易所
2016 年第一次临时股
                        2016 年 8 月 12 日       网站 www.sse.com.cn，        2016 年 8 月 13 日
       东大会
                                                 公告编号：2016-041
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    公司股东大会均采取现场投票和网络投票相结合的表决方式，股东大会的召集、召开和决策
程序符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定。在上述两次股东大会中，所审议议
案均全部审议通过，公司董事会及时披露了相关股东大会决议公告。
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三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                    参加股东
                                          参加董事会情况
                                                                                    大会情况
 董事       是否独
 姓名       立董事   本年应参            以通讯                 缺席   是否连续两   出席股东
                                亲自出                 委托出
                     加董事会            方式参                        次未亲自参   大会的次
                                席次数                 席次数   次数
                       次数              加次数                          加会议       数
朱朝阳       否        10        10        0             0       0         否
曾松林       否        10        10        0             0       0         否
 陈洪        否        10        10        0             0       0         否
黄世囊       否        10        10        0             0       0         否
 王波        是        10        10        9             0       0         否
 田旷        是        10        10        9             0       0         否
 刘俐        是        10        10        6             0       0         否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
    2015 年 12 月 31 日，董事会收到公司独立董事王勤先生递交的书面辞职报告。王勤先生因个
人原因申请辞去独立董事职务，同时辞去董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会职
务。辞职后，王勤先生不再担任公司的任何职务。2016 年 3 月 16 日，公司召开第二届董事会第
十八次会议，审议通过了《关于补选第二届董事会专门委员会委员的议案》，公司董事会同意补
选田旷先生为董事会审计委员会委员，刘俐女士为董事会提名委员会委员，王波为董事会薪酬与
考核委员会委员，任期自董事会审议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。具体内容详见
公司 2016-011 号公告。
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四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各委员会充分
发挥各自的作用，能够严格按照各委员会工作细则的要求，积极向公司董事会提出合理化意见和
建议，促进公司法人治理的规范运作。报告期内，董事会审计委员会监督公司的内部审计制度的
建立及其实施，加强公司内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司 2016 年各个定期报告，审查
公司内部控制管理。董事会战略委员会对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出意见
和建议，提高重大决策的效率。董事会提名委员会负责向公司董事会提出更换、推荐新任董事候
选人、高级管理人员的意见或建议。董事会薪酬与考核委员会负责公司高级管理人员薪酬制度制
订、管理与考核，研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    根据公司经营目标、经营业绩对高级管理人员实行年薪制。公司董事会下设薪酬与考核委员
会，负责制定公司高级管理人员的薪酬政策与方案，考评高级管理人员的工作能力、履职情况，
按照绩效评价标准和程序，对高级管理人员进行绩效评价并进行定期考评。依照公司全年经营目
标完成情况和同行业的年薪平均水平，结合考评结果决定高级管理人员的年度报酬、聘任或解聘、
薪酬和奖惩等事项，强化对高级管理人员的责任目标约束与考评激励作用。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    具体详见公司于 2017 年 3 月 21 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《2016
年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
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九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
   具体详见公司于 2017 年 3 月 21 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《2016
年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                           第十节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
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                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                     审 计 报 告
                                                                  勤信审字【2017】第 1179 号
广西柳州医药股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的广西柳州医药股份有限公司（以下简称“柳州医药”）财务报表，包括 2016
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是柳州医药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，柳州医药的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
柳州医药 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
    中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：覃丽君
          二○一七年三月二十日                 中国注册会计师：吴慈英
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二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 广西柳州医药股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            1,717,347,285.69        723,906,409.15
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                               62,269,380.15         37,110,135.94
  应收账款                                            2,903,153,430.89      2,337,889,763.23
  预付款项                                              129,444,193.86         88,411,177.95
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             20,311,203.79         42,317,495.41
  买入返售金融资产
  存货                                                  860,722,908.74        662,441,396.40
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                            3,177,173.26          2,716,050.77
    流动资产合计                                      5,696,425,576.38      3,894,792,428.85
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                       51,716,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                                              243,899.30            243,899.30
  固定资产                                              368,563,925.81        147,250,022.84
  在建工程                                                2,485,879.35        149,728,769.13
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              102,021,131.28         83,714,191.67
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           17,355,118.18          6,994,455.65
  递延所得税资产                                         16,705,661.33         14,693,069.45
  其他非流动资产                                         23,409,770.29          7,567,271.93
    非流动资产合计                                      582,501,385.54        410,191,679.97
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      资产总计                                  6,278,926,961.92     4,304,984,108.82
流动负债：
  短期借款                                        263,000,000.00       681,120,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                        294,791,046.72        99,864,386.17
  应付账款                                      2,303,814,532.54     1,973,990,012.10
  预收款项                                         17,859,291.92        17,945,082.48
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                     11,290,000.00         7,000,000.00
  应交税费                                         66,519,741.85        47,355,974.84
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                       22,927,450.64        55,149,316.98
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                2,980,202,063.67     2,882,424,772.57
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                         54,100,039.96        55,038,546.67
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                    6,885,400.00         6,885,400.00
    非流动负债合计                                 60,985,439.96        61,923,946.67
      负债合计                                  3,041,187,503.63     2,944,348,719.24
所有者权益
  股本                                            142,348,044.00       112,500,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                      2,189,296,675.26       593,874,768.46
  减：库存股
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  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                         92,567,816.10        63,058,163.36
  一般风险准备
  未分配利润                                      765,809,095.20       559,716,049.63
  归属于母公司所有者权益合计                    3,190,021,630.56    1,329,148,981.45
  少数股东权益                                     47,717,827.73        31,486,408.13
    所有者权益合计                              3,237,739,458.29    1,360,635,389.58
      负债和所有者权益总计                      6,278,926,961.92    4,304,984,108.82
法定代表人：朱朝阳    主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕
                                    母公司资产负债表
                                    2016 年 12 月 31 日
编制单位:广西柳州医药股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                   附注               期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                            1,504,018,916.39        571,216,994.44
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                               62,269,380.15         34,110,135.94
  应收账款                                            2,668,006,355.28      2,055,002,186.60
  预付款项                                              104,352,069.13         67,514,048.12
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             14,804,453.94         37,653,429.30
  存货                                                  735,879,131.43        548,749,452.87
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                              333,407.63          2,689,640.12
    流动资产合计                                      5,089,663,713.95      3,316,935,887.39
非流动资产：
  可供出售金融资产                                       51,716,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                          200,814,000.00        163,994,000.00
  投资性房地产                                              243,899.30            243,899.30
  固定资产                                              347,472,692.42        140,405,660.73
  在建工程                                                1,125,891.89        149,728,769.13
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               81,480,383.11         83,565,358.38
  开发支出
  商誉
                                          80 / 172
                                              广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
  长期待摊费用                                     4,284,779.61          1,390,960.39
  递延所得税资产                                  13,766,021.36         12,079,654.92
  其他非流动资产                                  23,409,770.29          7,567,271.93
    非流动资产合计                               724,313,437.98        558,975,574.78
      资产总计                                 5,813,977,151.93      3,875,911,462.17
流动负债：
  短期借款                                        50,000,000.00        411,120,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                       270,103,546.72         99,864,386.17
  应付账款                                     2,250,377,986.91      1,924,274,949.80
  预收款项                                        36,041,973.10         54,417,355.28
  应付职工薪酬                                     4,450,000.00          2,300,000.00
  应交税费                                        55,212,864.41         35,892,364.11
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                      20,312,873.95         54,583,645.09
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                               2,686,499,245.09      2,582,452,700.45
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                        54,100,039.96         55,038,546.67
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                   6,885,400.00          6,885,400.00
    非流动负债合计                                60,985,439.96         61,923,946.67
      负债合计                                 2,747,484,685.05      2,644,376,647.12
所有者权益：
  股本                                           142,348,044.00        112,500,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                     2,190,750,088.32        595,328,181.52
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        92,567,816.10         63,058,163.36
  未分配利润                                     640,826,518.46        460,648,470.17
    所有者权益合计                             3,066,492,466.88      1,231,534,815.05
                                   81 / 172
                                                    广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
      负债和所有者权益总计                    5,813,977,151.93      3,875,911,462.17
法定代表人：朱朝阳    主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕
                                    合并利润表
                                  2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                       附注            本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                          7,559,395,408.00 6,507,659,491.10
其中：营业收入                                          7,559,395,408.00 6,507,659,491.10
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          7,156,991,652.41   6,243,778,774.85
其中：营业成本                                          6,848,281,080.59   5,942,875,555.67
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                           27,780,883.81      10,793,683.84
      销售费用                                            152,184,577.17     132,903,562.79
      管理费用                                            129,422,121.95     112,891,752.52
      财务费用                                            -17,008,309.49      33,873,326.48
      资产减值损失                                         16,331,298.38      10,440,893.55
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                        402,403,755.59     263,880,716.25
  加：营业外收入                                            5,041,363.48       7,363,386.47
      其中：非流动资产处置利得                                 39,845.56          36,000.00
  减：营业外支出                                            1,835,341.79       3,181,373.37
      其中：非流动资产处置损失                                 41,541.79          20,377.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                    405,609,777.28     268,062,729.35
  减：所得税费用                                           62,038,752.97      41,821,618.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                        343,571,024.31     226,241,110.90
  归属于母公司所有者的净利润                             321,011,524.71      208,378,346.74
  少数股东损益                                             22,559,499.60      17,862,764.16
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
                                         82 / 172
                                                    广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    343,571,024.31     226,241,110.90
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  321,011,524.71     208,378,346.74
  归属于少数股东的综合收益总额                       22,559,499.60      17,862,764.16
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   2.34               1.85
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   2.34               1.85
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：朱朝阳    主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注            本期发生额         上期发生额
一、营业收入                                            7,122,101,022.19 6,144,057,693.76
  减：营业成本                                          6,657,647,534.07 5,788,066,170.72
      税金及附加                                           19,614,855.38        6,221,334.84
      销售费用                                             41,754,661.99      42,320,435.63
      管理费用                                             78,109,286.43      71,732,859.48
      财务费用                                            -20,684,534.72      25,847,089.79
      资产减值损失                                         14,747,367.29        7,816,849.32
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                       13,300,920.00      11,247,000.00
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                        344,212,771.75     213,299,953.98
  加：营业外收入                                            2,744,822.27       7,318,653.33
      其中：非流动资产处置利得                                 39,845.56          36,000.00
  减：营业外支出                                            1,627,577.02       3,180,373.36
                                         83 / 172
                                                   广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
       其中：非流动资产处置损失                            3,777.02          20,377.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）               345,330,017.00     217,438,233.95
    减：所得税费用                                    50,233,489.57      31,058,626.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   295,096,527.43     186,379,607.56
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                     295,096,527.43     186,379,607.56
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：朱朝阳     主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       8,284,276,792.90     6,269,651,513.74
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
                                        84 / 172
                                              广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
  收到其他与经营活动有关的现金                     54,929,678.49        29,455,225.90
    经营活动现金流入小计                        8,339,206,471.39     6,299,106,739.64
  购买商品、接受劳务支付的现金                  7,768,721,094.43     6,009,810,526.87
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                  129,151,853.02       112,861,262.80
  支付的各项税费                                  211,330,320.14       160,018,350.73
  支付其他与经营活动有关的现金                    121,618,086.44       123,662,350.51
    经营活动现金流出小计                        8,230,821,354.03     6,406,352,490.91
      经营活动产生的现金流量净额                  108,385,117.36      -107,245,751.27
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                     4,153,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                       55,962.00             4,920.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               55,962.00         4,157,920.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                  127,332,756.57       135,011,993.41
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   51,716,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                          179,048,756.57       135,011,993.41
      投资活动产生的现金流量净额                 -178,992,794.57      -130,854,073.41
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                            1,625,269,950.80
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                              363,000,000.00     1,039,370,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                     33,516,021.09       112,440,049.68
    筹资活动现金流入小计                        2,021,785,971.89     1,151,810,049.68
  偿还债务支付的现金                              781,120,000.00       992,883,444.43
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   96,971,349.05        71,868,023.29
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                     46,130,048.00         9,198,943.80
    筹资活动现金流出小计                          924,221,397.05     1,073,950,411.52
      筹资活动产生的现金流量净额                1,097,564,574.84        77,859,638.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                   85 / 172
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影响
五、现金及现金等价物净增加额                    1,026,956,897.63      -160,240,186.52
  加：期初现金及现金等价物余额                    690,390,388.06       850,630,574.58
六、期末现金及现金等价物余额                    1,717,347,285.69       690,390,388.06
法定代表人：朱朝阳    主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       7,621,334,149.23      6,186,511,344.71
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          50,411,082.48         28,051,609.06
    经营活动现金流入小计                             7,671,745,231.71      6,214,562,953.77
  购买商品、接受劳务支付的现金                       7,471,856,331.68      5,893,959,007.42
  支付给职工以及为职工支付的现金                        49,652,318.85         47,037,321.95
  支付的各项税费                                       149,304,216.57        104,611,809.08
  支付其他与经营活动有关的现金                          51,229,933.20         64,225,590.70
    经营活动现金流出小计                             7,722,042,800.30      6,109,833,729.15
  经营活动产生的现金流量净额                           -50,297,568.59        104,729,224.62
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                           4,153,000.00
  取得投资收益收到的现金                                13,300,920.00         11,247,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                            55,962.00              4,920.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                13,356,882.00         15,404,920.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                        72,084,962.71        126,000,593.85
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        88,536,000.00        103,300,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               160,620,962.71        229,300,593.85
      投资活动产生的现金流量净额                      -147,264,080.71       -213,895,673.85
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                 1,625,269,950.80
  取得借款收到的现金                                   150,000,000.00        809,370,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                          33,516,021.09         99,940,049.68
    筹资活动现金流入小计                             1,808,785,971.89        909,310,049.68
  偿还债务支付的现金                                   511,120,000.00        952,883,444.43
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        87,656,331.55         59,671,009.39
现金
                                        86 / 172
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
  支付其他与筹资活动有关的现金                     46,130,048.00         9,198,943.80
    筹资活动现金流出小计                          644,906,379.55    1,021,753,397.62
      筹资活动产生的现金流量净额                1,163,879,592.34      -112,443,347.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      966,317,943.04      -221,609,797.17
  加：期初现金及现金等价物余额                    537,700,973.35       759,310,770.52
六、期末现金及现金等价物余额                    1,504,018,916.39       537,700,973.35
法定代表人：朱朝阳    主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕
                                       87 / 172
                                                                                                                 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                     本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存   其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配
                            股本                                                                                                            权益      益合计
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益     备        积      险准备     利润
一、上年期末余额           112,500                                  593,874                                 63,058,            559,716    31,486,40   1,360,635
                           ,000.00                                  ,768.46                                  163.36            ,049.63         8.13     ,389.58
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           112,500                                  593,874                                 63,058,            559,716    31,486,40   1,360,635
                           ,000.00                                  ,768.46                                  163.36            ,049.63         8.13     ,389.58
三、本期增减变动金额（减   29,848,                                  1,595,4                                 29,509,            206,093    16,231,41   1,877,104
少以“－”号填列）          044.00                                  21,906.                                  652.74            ,045.57         9.60     ,068.71
（一）综合收益总额                                                                                                             321,011    22,559,49   343,571,0
                                                                                                                               ,524.71         9.60       24.31
（二）所有者投入和减少资   29,848,                                  1,595,4                                                                           1,625,269
本                          044.00                                  21,906.                                                                             ,950.80
1．股东投入的普通股        29,848,                                  1,595,4                                                                           1,625,269
                            044.00                                  21,906.                                                                             ,950.80
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                              29,509,            -114,91    -6,328,08   -91,736,9
                                                                                                             652.74            8,479.1         0.00       06.40
                                                                              88 / 172
                                                                                                                  广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
1．提取盈余公积                                                                                              29,509,            -29,509
                                                                                                              652.74            ,652.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                         -85,408   -6,328,08   -91,736,9
分配                                                                                                                            ,826.40        0.00       06.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           142,348                                  2,189,2                                  92,567,            765,809   47,717,82   3,237,739
                           ,044.00                                  96,675.                                   816.10            ,095.20        7.73     ,458.29
                                                                                                      上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存   其他综   专项储     盈余公    一般风   未分配
                            股本                                                                                                            权益      益合计
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益     备         积      险准备   利润
一、上年期末余额           112,500                                  593,874                                  44,420,            404,850   18,276,64   1,173,922
                           ,000.00                                  ,768.46                                   202.60            ,663.65        3.97     ,278.68
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           112,500                                  593,874                                  44,420,            404,850   18,276,64   1,173,922
                           ,000.00                                  ,768.46                                   202.60            ,663.65        3.97     ,278.68
三、本期增减变动金额（减                                                                                     18,637,            154,865   13,209,76   186,713,1
                                                                              89 / 172
                                                                                     广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
少以“－”号填列）                                                               960.76          ,385.98        4.16       10.90
（一）综合收益总额                                                                               208,378   17,862,76   226,241,1
                                                                                                 ,346.74        4.16       10.90
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                  18,637,          -53,512   -4,653,00   -39,528,0
                                                                                 960.76          ,960.76        0.00       00.00
1．提取盈余公积                                                                 18,637,          -18,637
                                                                                 960.76          ,960.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                          -34,875   -4,653,00   -39,528,0
分配                                                                                             ,000.00        0.00       00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          112,500                          593,874              63,058,          559,716   31,486,40   1,360,635
                          ,000.00                          ,768.46               163.36          ,049.63        8.13     ,389.58
法定代表人：朱朝阳        主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕
                                                                     90 / 172
                                                                                                              广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2016 年 1—12 月
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                       本期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                             未分配利   所有者权
                              股本                                        资本公积    减：库存股                专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债        其他                                收益                                 润       益合计
一、上年期末余额            112,500,0                                     595,328,1                                        63,058,1     460,648,   1,231,534
                                00.00                                         81.52                                           63.36       470.17     ,815.05
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            112,500,0                                     595,328,1                                        63,058,1     460,648,   1,231,534
                                00.00                                         81.52                                           63.36       470.17     ,815.05
三、本期增减变动金额（减    29,848,04                                     1,595,421                                        29,509,6     180,178,   1,834,957
少以“－”号填列）               4.00                                       ,906.80                                           52.74       048.29     ,651.83
（一）综合收益总额                                                                                                                      295,096,   295,096,5
                                                                                                                                          527.43       27.43
（二）所有者投入和减少资    29,848,04                                     1,595,421                                                                1,625,269
本                               4.00                                       ,906.80                                                                  ,950.80
1．股东投入的普通股         29,848,04                                     1,595,421                                                                1,625,269
                                 4.00                                       ,906.80                                                                  ,950.80
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                             29,509,6     -114,918   -85,408,8
                                                                                                                              52.74      ,479.14       26.40
1．提取盈余公积                                                                                                            29,509,6     -29,509,
                                                                                                                              52.74       652.74
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                               -85,408,   -85,408,8
配                                                                                                                                        826.40       26.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
                                                                        91 / 172
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1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            142,348,0                                    2,190,750                                        92,567,8   640,826,   3,066,492
                                44.00                                      ,088.32                                           16.10     518.46     ,466.88
                                                                                      上期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                           未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减：库存股                专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                               润       益合计
一、上年期末余额            112,500,0                                    595,328,1                                        44,420,2   327,781,   1,080,030
                                00.00                                        81.52                                           02.60     823.37     ,207.49
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            112,500,0                                    595,328,1                                        44,420,2   327,781,   1,080,030
                                00.00                                        81.52                                           02.60     823.37     ,207.49
三、本期增减变动金额（减                                                                                                  18,637,9   132,866,   151,504,6
少以“－”号填列）                                                                                                           60.76     646.80       07.56
（一）综合收益总额                                                                                                                   186,379,   186,379,6
                                                                                                                                       607.56       07.56
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
                                                                       92 / 172
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 的金额
 4．其他
 （三）利润分配                                                                                 18,637,9   -53,512,   -34,875,0
                                                                                                   60.76     960.76       00.00
 1．提取盈余公积                                                                                18,637,9   -18,637,
                                                                                                   60.76     960.76
 2．对所有者（或股东）的分                                                                                 -34,875,   -34,875,0
 配                                                                                                          000.00       00.00
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额              112,500,0                                595,328,1               63,058,1   460,648,   1,231,534
                                   00.00                                    81.52                  63.36     470.17     ,815.05
法定代表人：朱朝阳           主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕
                                                                      93 / 172
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    广西柳州医药股份有限公司系由广西柳州医药有限责任公司于 2011 年 2 月 28 日整体变更设
立的股份有限公司,原股本为 90,000,000.00 股。根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议、2013
年第一次临时股东大会决议、2014 年第一次临时股东大会决议、2014 年第三次临时股东大会决议
和中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监许可[2014]1187 号），公司向社会公开发行人民币普通股 28,125,000.00 股，其中公开发行新
股为 22,500,000.00 股，股东公开发售股份为 5,625,000.00 股，发行后股本变更为
112,500,000.00 股。公司股票于 2014 年 12 月 4 日在上海证券交易所挂牌上市。2016 年 2 月 4
日，公司非公开发行股票 29,848,044.00 股，发行后股本变更为 142,348,044.00 股。
    统一社会信用代码：91450200198592223L
    注册资本：人民币壹亿肆仟贰佰叁拾肆万捌仟零肆拾肆元整
    法定代表人：朱朝阳
    成立日期：1981 年 12 月 23 日
    企业类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）
    登记机关：柳州市工商行政管理局
    经营范围：药品的批发（凭许可证在有效期内经营，具体项目以审批部门批准的为准）；预
包装食品、保健食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售兼批发；Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发
兼零售；玻璃仪器、化学试剂、化妆品、防疫用品、日用百货的销售；包装材料的销售；计量器
具和衡器，文化体育用品、健身器材，家用电器、农副产品、服装的销售；道路普通货物运输、
货物专用运输（冷藏保鲜设备）；货物运输代理及仓储服务；装卸搬运；医院药库管理服务；商
务服务；营养健康咨询服务；医疗设备维修、医疗设备租赁服务；办公室设备租赁服务；房屋租
赁，场地出租；医药企业管理策划，医药技术信息咨询，计算机软硬件、网络、信息技术服务；
会议展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
    本财务报表经公司董事会于 2017 年 3 月 20 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司有 13 家，其中 10 家全资子公司和 3 家控股
子公司，具体情况见本节“九、在其他主体的权益”。
    本报告期合并财务报表范围变化情况详见本节“八、合并范围的变更”
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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有
关规定，并基于本节“五、重要会计政策和会计估计”进行编制。
2.   持续经营
√适用 □不适用
     本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
正常营业周期短于一年。
     正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内
到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     （1）同一控制下企业合并的会计处理方法
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
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    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最
终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
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     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
     （1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进
行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发
活动以及融资活动等。
     合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
      一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
     （2）合并财务报表编制的方法
     本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
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股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
     ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9.   外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
     （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     （2）金融资产的分类、确认和计量
     以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
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   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
   ②持有至到期投资
   是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
   实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
   ③贷款和应收款项
   是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
   贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
   ④可供出售金融资产
   包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
   可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股
利，计入投资收益。
   （3）金融资产减值
   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
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他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行
后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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    （7）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
    （8）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其
余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各
种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
                                             本公司将单项金额超过 200 万元的应收款项视
单项金额重大的判断依据或金额标准             为重大应收款项
                                             单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
                                             减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其
                                             账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                             坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当
                                             包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
                                             提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合                               按账龄计提坏账准备
合并报表范围内公司组合                       不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                                               5.00
其中：1 年以内分项
半年以内                                             0.25
半年-1 年                                            5.00
1－2 年                                             10.00                         10.00
2－3 年                                             20.00                         20.00
3 年以上
3－4 年                                             40.00                         40.00
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4－5 年                                                70.00                       70.00
5 年以上                                              100.00                      100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                      有客观证据表明其发生减值的
                                            根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
                                            确认减值损失。
12. 存货
√适用□不适用
   （1）存货的类别：
   包括在日常活动中持有以备出售的商品等。
   （2）存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售产成品个别计价法核算。
   （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净
值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本
高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现
净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去存货的采购成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。
   （4）存货盘存制度：永续盘存制。
   （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。
13. 划分为持有待售资产
□适用√不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
   长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企
业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
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    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法
核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
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金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
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被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
   ③ 收购少数股权
   在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
   ④ 处置长期股权投资
   在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“五、重要会计政策及会计估计 1、合
并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
   其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
   采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
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失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分
相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，
具体核算政策与无形资产部分相同。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。
    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、
其他等。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法        折旧年限（年）       残值率（%）     年折旧率（%）
房屋建筑物      直线法             5                  20-50             1.9-4.75
机械设备        直线法             5                  10                9.5
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运输设备           直线法           5                 10                9.5
其他设备           直线法           5                 3-5               19-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    ①融资租入固定资产的认定依据
    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；c、即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d、承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现
值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
承租人才能使用。
    ②融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额的现值中较低者入账。
    ③融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    （2）借款费用资本化期间
    ① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经
发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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    ② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
    ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
    （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
     ① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
     ② 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     ③ 无形资产使用寿命的估计方法
     1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
     2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
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    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    ④ 无形资产价值摊销方法
    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复
核。
    ⑤ 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
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22. 长期资产减值
√适用 □不适用
   本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资
产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测
试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值
相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。
资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
   因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹
象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
   长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
   长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
   长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
   本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
   ①设定提存计划
   公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确
认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
   ②设定受益计划
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   设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
   1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定
受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
   2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
   3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
   4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福
利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
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25. 预计负债
√适用 □不适用
    （1）预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
    ①该义务是本公司承担的现时义务。
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：
    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）收入确认原则
    ①销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
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收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
    ②提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量或已经提供劳务占
应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供
劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
    ③让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    ④建造合同
    1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不
可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与
合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果
能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量。
    3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成
的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
    4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中
的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
    （2）收入确认的具体方法
    公司主要销售药品、医疗器械、保健品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
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证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
   本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。
   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
   本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
   若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
   与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
   （3）政府补助的确认时点
   对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
   （4）政府补助的核算方法
   政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
   （1）暂时性差异
   暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
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    （2）递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产。
    同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①
该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
    公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    （3）递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
    但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：①商誉的初始确认；
②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
    对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所
得税负债。但同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    （4）递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原
确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况
应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价
值可以恢复。
    （5）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
    广西政府指定本公司承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商
品储备、调拨和供应任务。本公司作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府取
得政府提供的特准储备基金，并账列于其他非流动负债中。本公司根据广西政府的储备计划(品种
和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并账列于其他非流动资产中。
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六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                        计税依据                          税率
增值税                       以产品销售、加工收入为计税依    17%、13%、6%、3%、0
                             据
消费税
营业税                       按照应纳税营业额为计税依据      5%
城市维护建设税               按照应纳流转税额为计税依据      7%、5%
企业所得税                   以应纳税所得额为计税依据        25%、15%
防洪保安费                   以营业收入为计税依据            0.1%
教育费附加                   按照应纳流转税额为计税依据      3%
     注：中药材的增值税税率为 13%；服务费按应税收入的 6%增值税税率缴纳；生物制品于 2012
年 8 月实行简易征收办法，税率为 3%；计生用品为免税用品。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                     所得税税率
广西柳州医药股份有限公司                                                                15%
柳州桂中大药房连锁有限责任公司                                                          15%
广西南宁柳药药业有限公司                                                                15%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
     根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2012 年 6 月 16 日，柳州市地方税务局直属第
一税务分局出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（柳地税直属-2012 年第 27 号），本
公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司自 2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开
发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；2013 年 11 月 28 日，柳州高新技术产业开发
区地方税务局对本公司出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（高新 2013 年第 09 号），
公司自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减
按 15%的税率缴纳企业所得税；2015 年 6 月 23 日，南宁市国家税务局接收本公司子公司广西南宁
柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修改优惠税率，广西南宁柳
药药业有限公司自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行企业所得税西部大开发税收优惠政
策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
3.   其他
□适用√不适用
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 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                  期末余额                          期初余额
 库存现金                                      911.54                            304.85
 银行存款                            1,717,346,374.15                    690,390,083.21
 其他货币资金                                                             33,516,021.09
 合计                                1,717,347,285.69                    723,906,409.15
   其中：存放在境外的款
         项总额
 其他说明
 无
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                58,055,068.60                29,518,657.22
商业承兑票据                                 4,214,311.55                  7,591,478.72
            合计                            62,269,380.15                37,110,135.94
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                  期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                            318,873,196.21
 商业承兑票据
           合计                          318,873,196.21
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                   期初余额
                 账面余额       坏账准备                   账面余额        坏账准备
    类别                                        账面                                   账面
                       比例          计提比                      比例           计提比
               金额           金额              价值     金额            金额          价值
                       (%)           例(%)                       (%)             例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 2,941, 100.00 38,766      1.32 2,903, 2,360, 100.00 22,897          0.97 2,337,
征组合计提坏 920,16        ,735.5           153,43 787,35        ,593.5               889,76
账准备的应收   6.41             2             0.89   6.73             0                 3.23
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
             2,941,   /    38,766      /       2,903, 2,360,      /     22,897   /      2,337,
     合计    920,16        ,735.5              153,43 787,35            ,593.5          889,76
               6.41             2                0.89   6.73                 0            3.23
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                       期末余额
       账龄
                           应收账款                    坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内                 2,402,292,065.08                6,005,730.16                     0.25
半年-1 年                  447,492,043.19               22,374,602.16                     5.00
1 年以内小计             2,849,784,108.27               28,380,332.32
1至2年                      86,223,046.37                8,622,304.64                    10.00
2至3年                       3,482,452.77                  696,490.55                    20.00
3 年以上
3至4年                       2,263,034.02                  905,213.60                    40.00
4至5年                          17,101.89                   11,971.32                    70.00
5 年以上                       150,423.09                  150,423.09                   100.00
    合计             2,941,920,166.41               38,766,735.52                     1.32
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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                                                  广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 15,869,142.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  项目                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                            266,417.59
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             应收账款性                                                款项是否由关联
 单位名称                    核销金额     核销原因   履行的核销程序
                  质                                                     交易产生
客户 A       货款            266,417.59 连续三年未公 内部审批        否
                                        示年度报告
    合计               /     266,417.59       /              /               /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                占应收款期末
                                                                                坏账准备期末
单位名称         期末余额                  账龄                 余额合计数的
                                                                                    余额
                                                                  比例(%)
客户 A      120,414,762.22   半年以内、半年至 1 年                       4.09   3,092,412.32
客户 B      111,502,071.18   半年以内、半年至 1 年，1-2 年               3.79   4,330,956.43
客户 C       98,421,418.28   半年以内                                    3.35     246,053.55
客户 D       77,504,571.71   半年以内                                    2.63     193,761.43
客户 E       75,893,614.51   半年以内、半年至 1 年                       2.58   1,590,168.85
合计        483,736,437.90                                              16.44   9,453,352.58
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
                                         122 / 172
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                  期初余额
      账龄
                          金额              比例(%)              金额               比例(%)
1 年以内            126,866,747.07                    98.01    86,030,989.65               97.31
1至2年                2,577,446.79                     1.99     2,380,188.30                2.69
2至3年
3 年以上
    合计         129,444,193.86            100.00    88,411,177.95                        100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
 序                                                           与本公司关                 未结算原
                   单位名称                    金额                             账龄
 号                                                               系                       因
 1      供应商 A                            17,200,573.37       供应商        1 年以内   尚未结算
 2      供应商 B                            15,907,488.01       供应商        1 年以内   尚未结算
 3      供应商 C                            13,760,207.82       供应商        1 年以内   尚未结算
 4      供应商 D                             8,764,016.32       供应商        1 年以内   尚未结算
 5      供应商 E                             4,964,122.28       供应商        1 年以内   尚未结算
                   合计                     60,596,407.80
其他说明
□适用√不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                       期末余额                                  期初余额
          账面余额       坏账准备                    账面余额        坏账准备
 类别                           计提     账面                              计提  账面
                  比例                                     比例
         金额            金额   比例     价值        金额          金额    比例  价值
                  (%)                                        (%)
                                 (%)                                         (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 26,637,5 100. 6,326,30 23.7 20,311,2 48,448,0 100. 6,130,57 12.6 42,317,4
风险特    13.24   00     9.45    5    03.79    66.09   00     0.68    5    95.41
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
       26,637,5 /    6,326,30 /    20,311,2 48,448,0 /    6,130,57 / 42,317,4
  合计
          13.24          9.45         03.79    66.09          0.68         95.41
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                     期末余额
         账龄               其他应收款               坏账准备             计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                   9,409,074.76              470,453.74                   5.00
1至2年                         2,887,650.73              288,765.07                  10.00
2至3年                         7,647,091.66            1,529,418.33                  20.00
3 年以上
3至4年                         3,463,710.87            1,385,484.35                  40.00
4至5年                         1,925,990.88            1,348,193.62                  70.00
                                         124 / 172
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5 年以上                        1,303,994.34            1,303,994.34               100.00
         合计                  26,637,513.24            6,326,309.45                23.75
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 195,738.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          款项性质                      期末账面余额                 期初账面余额
保证金                                          4,903,940.50                 4,729,670.50
配送保证金                                    13,300,000.00                 32,400,000.00
子公司股权转让款                                       -                     4,153,000.00
专项维修、住房资金                                327,955.58                   327,955.58
房屋租赁押金                                    6,892,685.47                 5,449,577.98
备用金                                            183,100.00                   150,400.00
其他                                            1,029,831.69                 1,237,462.03
            合计                              26,637,513.24                 48,448,066.09
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                           占其他应收款期
                                                                              坏账准备
单位名称   款项的性质     期末余额            账龄         末余额合计数的
                                                                              期末余额
                                                               比例(%)
客户 A     配送保证金    5,000,000.00   1 年以内                      18.77     250,000.00
客户 B     配送保证金    4,000,000.00   2-3 年                        15.02     800,000.00
客户 C     配送保证金    4,000,000.00   1 年以内、2-3 年              15.02     500,000.00
客户 D     履约保证金    2,100,000.00   3-4 年                         7.88     840,000.00
客户 E     保证金        1,000,000.00   4 年以上                       3.75     839,500.00
  合计         /        16,100,000.00           /                     60.44  3,229,500.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
                                          125 / 172
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、     存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                   期初余额
  项目                      跌价准                                     跌价准
                账面余额                  账面价值        账面余额              账面价值
                              备                                         备
原材料       2,628,764.80                2,628,764.80
在产品         346,310.51                  346,310.51 662,441,396.40          662,441,396.40
库存商品   857,747,833.43              857,747,833.43
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
  合计     860,722,908.74              860,722,908.74 662,441,396.40          662,441,396.40
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                          期末余额                       期初余额
                                            126 / 172
                                                        广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
增值税                                                  2,783,803.88                    2,695,249.18
城建税
教育费附加
其他                                                      393,369.38                       20,801.59
                 合计                                   3,177,173.26                    2,716,050.77
 其他说明
 无
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                               期初余额
         项目
                      账面余额            减值准备          账面价值   账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具：
 可供出售权益工具：
 按公允价值计量的
   按成本计量的     51,716,000.00                     51,716,000.00
         合计       51,716,000.00                     51,716,000.00
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                 可供出售权益        可供出售债务
  可供出售金融资产分类                                                                     合计
                                     工具                工具
 权益工具的成本/债务工具
                                 51,716,000.00                                         51,716,000.00
 的摊余成本
 公允价值
 累计计入其他综合收益的
 公允价值变动金额
 已计提减值金额
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                         在被
                               账面余额                                减值准备
                                                                                         投资
 被投                                                                                             本期
                                    本                                 本   本           单位
   资                                                                                             现金
            期          本期        期                           期    期   期    期     持股
 单位                                           期末                                              红利
            初          增加        减                           初    增   减    末     比例
                                    少                                 加   少           (%)
 共青             51,716,000.00           51,716,000.00
 城柳
 药天
 源投
 资管
 理合
 伙企
                                                127 / 172
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
业(有
限合
伙)
合计           51,716,000.00          51,716,000.00                             /
(4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                房屋、建筑物     土地使用权       在建工程       合计
一、账面原值
  1.期初余额                   4,877,985.92                                  4,877,985.92
  2.本期增加金额
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在
建工程转入
  （3）企业合并增加
                                          128 / 172
                                               广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
  3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额              4,877,985.92                                    4,877,985.92
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额              4,634,086.62                                    4,634,086.62
    2.本期增加金额
  （1）计提或摊销
    3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额              4,634,086.62                                    4,634,086.62
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值              243,899.30                                      243,899.30
  2.期初账面价值              243,899.30                                      243,899.30
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目       房屋及建筑物    机器设备     运输工具         其他设备         合计
一、账面原值：
    1.期初余额 112,999,631.10 30,687,431.50 17,244,755.01 15,678,327.95 176,610,145.56
    2.本期增加
                182,344,062.95 35,211,572.91 3,485,296.09 11,336,017.62 232,376,949.57
金额
      （1）购置 2,625,761.00 28,458,983.57 3,485,296.09 10,465,992.41 45,036,033.07
      （2）在建
                179,718,301.95 6,752,589.34                  870,025.21 187,340,916.50
工程转入
      （3）企业
合并增加
    3.本期减
                               1,215,213.05        24,610.16   398,251.18   1,638,074.39
少金额
      （1）处置
                               1,215,213.05        24,610.16   398,251.18   1,638,074.39
或报废
                                       129 / 172
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
    4.期末余额 295,343,694.05 64,683,791.36 20,705,440.94 26,616,094.39 407,349,020.74
二、累计折旧
    1.期初余额 8,533,484.91 4,194,581.27 8,328,890.26 8,303,166.28 29,360,122.72
    2.本期增加
                 2,364,629.37 3,378,202.91 2,550,774.05 2,559,064.91 10,852,671.24
金额
      （1）计提 2,364,629.37 3,378,202.91 2,550,774.05 2,559,064.91 10,852,671.24
    3.本期减少
                                  127,609.61          967,643.38      332,446.04   1,427,699.03
金额
      （1）处置
                                  127,609.61          967,643.38      332,446.04   1,427,699.03
或报废
    4.期末余额 10,898,114.28 7,445,174.57 9,912,020.93 10,529,785.15 38,785,094.93
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
      （1）计提
    3.本期减少
金额
      （1）处置
或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                284,445,579.77 57,238,616.79 10,793,420.01 16,086,309.24 368,563,925.81
价值
    2.期初账面
                104,466,146.19 26,492,850.23 8,915,864.75 7,375,161.67 147,250,022.84
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
    项目       账面原值      累计折旧         减值准备             账面价值         备注
房屋建筑物   5,181,468.85   4,922,395.4                            259,073.44
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                                         期末账面价值
房屋建筑物                                                                      71,756.43
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                          130 / 172
                                                      广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目                              账面价值                  未办妥产权证书的原因
柳州 3#倒班楼                                     18,370,937.57    新建，正在办理
南宁综合生产车间                                 161,806,490.65    新建，正在办理
南宁倒班宿舍楼                                     7,163,488.28    新建，正在办理
柳州物流中心                                     103,307,809.26    正在办理
保利商铺                                           2,612,632.20    正在办理
合 计                                            293,261,357.96
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                期初余额
                                减值准                                  减值准
    项目                                   账面价值                              账面价值
                   账面余额                                  账面余额
                                 备                                     备
中药饮片加工                                              141,154,153.43        141,154,153.43
基地
物流中心 3#倒                                               8,574,615.70          8,574,615.70
班楼
南宁煎药中心 1,125,891.89                  1,125,891.89
医大仙晟厂房 1,359,987.46                  1,359,987.46
     合计     2,485,879.35                 2,485,879.35 149,728,769.13          149,728,769.13
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                             工
                                                                                      其
                                                                             程           本
                                                                                   利 中：
                                                                             累           期
                                                                                   息本
                                                                             计           利
                                                                                   资期
项                                                                           投 工        息 资
                                                          本期其                   本利
目 预算数       期初          本期增加     本期转入固              期末      入 程        资 金
                                                          他减少                   化息
名 （万元）     余额            金额       定资产金额              余额      占 进        本 来
                                                            金额                   累资
称                                                                           预 度        化 源
                                                                                   计本
                                                                             算           率
                                                                                   金化
                                                                             比           (%
                                                                                   额金
                                                                             例            )
                                                                                      额
                                                                            (%)
                                              131 / 172
                                                广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
中   20,258. 141,154,153 28,394,244 168,969,978 578,419
药        93         .43        .80         .93      .3
饮
片
加
工
基
地
物   1,263.0 8,574,615.7 9,796,321. 18,370,937.
流         0           0         87
中
心
3
#
倒
班
楼
南                       1,125,891.                        1,125,891                 自
宁                               89                              .89                 筹
煎
药
中
心
医   21,000.             1,359,987.                        1,359,987 0.6 0.6         自
大        00                     46                              .46 5 5             筹
仙
晟
厂
房
合   42,521. 149,728,769 40,676,446 187,340,916 578,419 2,485,879 /      /        / /
计        93         .13        .02         .50      .3       .35
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
                                        132 / 172
                                               广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                   非专利技
      项目          土地使用权      专利权                        其他           合计
                                                     术
一、账面原值
    1.期初余额      89,235,952.37                             3,630,745.95    92,866,698.32
    2.本期增加      20,670,984.62                              120,940.16     20,791,924.78
金额
      (1)购置       20,670,984.62                              120,940.16     20,791,924.78
      (2)内部研
发
      (3)企业合
并增加
    3.本期减少
金额
      (1)处置
   4.期末余额     109,906,936.99                              3,751,686.11   113,658,623.10
二、累计摊销
    1.期初余额       6,492,003.02                             2,660,503.63     9,152,506.65
    2.本期增加       2,033,082.86                              451,902.31      2,484,985.17
金额
      （1）计提      2,033,082.86                              451,902.31      2,484,985.17
    3.本期减少
金额
        (1)处置
    4.期末余额       8,525,085.88                             3,112,405.94    11,637,491.82
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
      （1）计提
    3.本期减少
金额
      (1)处置
                                       133 / 172
                                                     广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面    101,381,851.11                           639,280.17           102,021,131.28
价值
    2.期初账面     82,743,949.35                           970,242.32            83,714,191.67
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额      本期增加金额    本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
装修费用          6,994,455.65   16,267,463.08    5,906,800.55                  17,355,118.18
    合计          6,994,455.65   16,267,463.08    5,906,800.55                  17,355,118.18
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                             期初余额
           项目            可抵扣暂时性差      递延所得税        可抵扣暂时性     递延所得税
                                  异               资产              差异             资产
  资产减值准备               45,093,044.97   6,896,034.03        29,028,164.18    4,486,705.75
  内部交易未实现利润          4,686,306.59       702,945.99       3,893,758.02       584,063.70
  可抵扣亏损                  3,966,701.24       991,675.32       1,266,071.97       316,518.00
  应付职工薪酬                                                    7,000,000.00    1,050,000.00
  递延收益                  54,100,039.96        8,115,005.99    55,038,546.67    8,255,782.00
    合计               107,846,092.76        16,705,661.3    96,226,540.84 14,693,069.45
                                            134 / 172
                                               广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                      期初余额
特种储备物资                                 7,703,619.69                 7,567,271.93
物流延伸项目预付款                          14,443,722.61
物流项目预付款                               1,262,427.99
            合计                            23,409,770.29                 7,567,271.93
其他说明：
    本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任，本公司每月向广西壮族自治区药监局上报储备
计划中的药品库存情况，储备的药品在该科目中反映。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                      期初余额
质押借款
抵押借款                                                                80,470,000.00
保证借款                                213,000,000.00                 130,000,000.00
信用借款                                 50,000,000.00                 240,000,000.00
保理借款                                                                20,650,000.00
其他借款                                                               210,000,000.00
            合计                        263,000,000.00                 681,120,000.00
短期借款分类的说明：
    保证借款：本公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司向中国银行柳州营业部借款 21,000
万元是由本公司提供保证担保；子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司向中国银行柳州分行借
款 300 万元是由本公司提供保证担保。
    信用借款：本公司向中国建设银行股份有限公司柳州分行借款 5,000 万元为信用借款。
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(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                        期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                            294,791,046.72                   99,864,386.17
    合计                            294,791,046.72                   99,864,386.17
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                        期初余额
1 年以内                            2,253,406,680.22                  1,924,375,969.18
1-2 年                                  16,380,005.07                     24,433,307.51
2-3 年                                  11,869,205.48                     25,180,735.41
3 年以上                                22,158,641.77
           合计                     2,303,814,532.54                  1,973,990,012.10
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                未偿还或结转的原因
供应商 A                                    10,598,780.37   对方未开具发票结算
供应商 B                                     5,269,326.21   对方未开具发票结算
供应商 C                                     4,716,322.61   对方未开具发票结算
供应商 D                                     3,247,454.21   对方未开具发票结算
供应商 E                                     2,548,383.02   对方未开具发票结算
             合计                           26,380,266.42               /
其他说明
□适用 √不适用
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36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                     期末余额                         期初余额
1 年以内                                 15,667,801.30                    16,620,198.92
1 年以上                                   2,191,490.62                     1,324,883.56
            合计                         17,859,291.92                    17,945,082.48
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
          项目             期初余额          本期增加        本期减少       期末余额
一、短期薪酬              7,000,000.00     123,638,066.8   119,348,066.8 11,290,000.00
                                                       2
二、离职后福利-设定提存                     9,686,062.22    9,686,062.22
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
                          7,000,000.00     133,324,129.0   129,034,129.0   11,290,000.00
           合计
                                                       4
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种:人民币
          项目             期初余额          本期增加        本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    7,000,000.00     102,801,336.0   99,461,336.05 10,340,000.00
补贴
二、职工福利费                              6,312,737.49    6,312,737.49
三、社会保险费                              6,012,020.85    6,012,020.85
其中：医疗保险费                            5,338,616.67    5,338,616.67
      工伤保险费                              312,882.43      312,882.43
      生育保险费                              360,521.75      360,521.75
四、住房公积金                              6,020,077.50    5,070,077.50      950,000.00
五、工会经费和职工教育                      2,491,894.93    2,491,894.93
经费
六、短期带薪缺勤
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七、短期利润分享计划
                          7,000,000.00     123,638,066.8     119,348,066.8   11,290,000.00
         合计
                                                       2
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          项目             期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险                             9,129,918.46      9,129,918.46
2、失业保险费                                 556,143.76        556,143.76
3、企业年金缴费
          合计                              9,686,062.22      9,686,062.22
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                         期初余额
增值税                                    31,678,368.12                      6,295,550.13
消费税
营业税                                                                           25,723.57
企业所得税                                   21,822,014.84                   26,361,478.99
个人所得税
城市维护建设税                                1,685,064.23                      464,504.86
防洪保安费                                    7,133,242.21                    6,774,161.26
房产税                                          787,887.48
土地使用税                                      395,428.81
个人所得税                                          279.85                    5,868,981.60
教育费附加                                    1,649,043.80                      350,770.89
其他税费                                      1,368,412.51                    1,214,803.54
            合计                             66,519,741.85                   47,355,974.84
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
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41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                      期初余额
非公开定增认购保证金                                 -                 44,500,000.00
老股转让及分红款                         11,050,792.14                   8,917,303.17
质保金                                    3,445,503.45                     892,159.52
代收职工保险                                764,718.11                      54,614.38
招标押金                                     22,400.00                     120,000.00
租赁押金                                    150,000.00                     100,000.00
购货押金                                  1,200,000.00
代理保证金                                4,550,000.00
未付租金                                    853,787.90
其他                                        890,249.04                     565,239.91
           合计                          22,927,450.64                  55,149,316.98
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
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(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用√不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
                                       140 / 172
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50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种人民币
    项目              期初余额   本期增加          本期减少       期末余额        形成原因
                 55,038,546.67                      938,506.71 54,100,039.96 与资产相关的政府
政府补助                                                                     补助尚未符合确认
                                                                             营业外收入的条件
    合计         55,038,546.67                      938,506.71 54,100,039.96         /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
负债项目       期初余额    本期新增补 本期计入营 其他变动   期末余额   与资产相关/
                             助金额   业外收入金                        与收益相关
                                          额
现代物流     31,338,546.67            788,506.71          30,550,039.96 与资产相关
配送项目
南宁仓冷        375,000.00              50,000.00                    325,000.00   与资产相关
库改造项
目
自动存储        780,000.00              40,000.00                    740,000.00   与资产相关
分拣输送
系统项目
中药饮片     10,350,000.00                                        10,350,000.00 与资产相关
生产基地
项目
物流信息        195,000.00              60,000.00                    135,000.00 与资产相关
化建设
现代物流     12,000,000.00                                        12,000,000.00 与资产相关
配送项目
(二期)
合计         55,038,546.67             938,506.71                 54,100,039.96       /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
               项目                          期末余额                       期初余额
特准储备资金                                     6,885,400.00                   6,885,400.00
               合计                               6,885,400.00                  6,885,400.00
其他说明：
特准储备资金为本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任收到的储备资金。
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53、 股本
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                    本次变动增减（+、一）
                                              公
                                              积
            期初余额        发行        送                                 期末余额
                                              金 其他        小计
                            新股        股
                                              转
                                              股
股份   112,500,000.00   29,848,044.00                    29,848,044.00 142,348,044.00
总数
其他说明：
公司 2016 年非公发行股票完成，新增股份 29,848,044 股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
       项目          期初余额         本期增加           本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢 592,694,426.48 1,595,421,906.80                       2,188,116,333.28
价）
其他资本公积         1,180,341.98                                          1,180,341.98
       合计        593,874,768.46 1,595,421,906.80                     2,189,296,675.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2016 年，公司非公开发行股票溢价发行所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
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59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额          本期增加               本期减少          期末余额
法定盈余公积       63,058,163.36     29,509,652.74                            92,567,816.10
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         63,058,163.36     29,509,652.74                          92,567,816.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加为计提法定盈余公积
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                             本期                          上期
调整前上期末未分配利润                         559,716,049.63                404,850,663.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                            559,716,049.63               404,850,663.65
加：本期归属于母公司所有者的净利                321,011,524.71               208,378,346.74
润
减：提取法定盈余公积                                 29,509,652.74            18,637,960.76
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                   85,408,826.40            34,875,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                  765,809,095.20               559,716,049.63
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                               上期发生额
    项目
                      收入               成本                  收入             成本
 主营业务       7,550,730,804.56   6,848,281,080.59      6,501,058,753.85 5,942,875,555.67
                                         143 / 172
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 其他业务           8,664,603.44                          6,600,737.25
     合计       7,559,395,408.00   6,848,281,080.59   6,507,659,491.10    5,942,875,555.67
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                     上期发生额
消费税
营业税                                            52,579.93                    208,591.67
城市维护建设税                                 7,630,836.59                  5,566,640.42
教育费附加                                     6,934,923.60                  5,018,451.75
资源税
房产税                                        1,915,291.96
土地使用税                                      925,202.18
车船使用税                                       20,277.90
印花税                                        3,479,887.39
防洪保安费                                    6,821,884.26
            合计                             27,780,883.81                  10,793,683.84
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                       94,285,387.35                 82,184,096.73
运输装卸费                                     26,851,985.36                 27,707,138.74
保险费                                          1,908,683.39                  2,010,943.48
差旅费                                          5,315,969.10                  4,918,768.66
广告宣传促销费                                    774,819.29                    320,196.00
会务费                                          1,334,115.35                    993,748.00
办公费                                          3,876,207.08                  4,078,395.73
水电费                                          3,620,671.08                  1,670,159.79
其他                                           14,216,739.17                  9,020,115.66
            合计                              152,184,577.17                132,903,562.79
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                   项目                         本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                            38,870,446.55            33,159,741.47
折旧费                                              10,750,441.32             7,361,236.15
无形资产摊销                                         2,484,985.17             2,070,769.38
差旅费                                               1,399,926.52             1,592,271.03
招待费                                               6,009,449.09             4,597,031.21
                                         144 / 172
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咨询费                                       2,407,499.56             2,009,844.25
租赁费                                      37,238,738.31            28,289,532.46
修理费                                       9,133,240.54             5,608,964.66
劳保费                                       2,302,195.04             3,631,744.26
防洪保安费                                   3,352,407.48             8,641,653.26
水电费                                       2,412,953.00             1,279,449.17
会务费                                         363,716.98               446,837.80
办公费                                         847,359.23               881,518.10
税费                                         2,126,544.24             4,892,917.45
其他                                         9,722,218.92             8,428,241.87
合计                                       129,422,121.95           112,891,752.52
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                 项目                 本期发生额             上期发生额
利息支出                                  7,367,931.62          29,761,559.51
利息收入                                -26,076,952.37          -2,663,224.93
汇兑损益(收益以负数列示)
手续费用                                     1,675,384.21             1,279,119.43
现金折扣
贴现费用                                         1,177.05             5,263,347.47
其他                                            24,150.00               232,525.00
合计                                       -17,008,309.49            33,873,326.48
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
              项目             本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                       16,331,298.38                      10,440,893.55
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                 16,331,298.38                     10,440,893.55
其他说明：
                               145 / 172
                                                广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置利得             39,845.56                   36,000.00             39,845.56
合计
其中：固定资产处置             39,845.56                   36,000.00                  39,845.56
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                    3,754,906.71                7,248,653.33            3,578,506.71
无法支付的应付款项            937,000.00                                          937,000.00
其他                          309,611.21                   78,733.14              309,611.21
    合计                5,041,363.48                7,363,386.47            4,864,963.48
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额               上期发生金额       与资产相关/与收益相关
医药储备费用补助               176,400.00                 374,400.00 与收益相关
上市扶持资金                   500,000.00               6,350,000.00 与收益相关
重大工业技改项目投              60,000.00                          - 与收益相关
资奖励
南宁仓冷库改造项目              50,000.00                  50,000.00 与资产相关
物流信息化建设                  60,000.00                  60,000.00 与资产相关
政府扶持奖励金               1,760,000.00                          - 与收益相关
物流配送中心                   788,506.71                 394,253.33 与资产相关
自动存储分拣输送系              40,000.00                  20,000.00 与资产相关
统项目
推动龙头企业加快发             200,000.00                               与收益相关
展奖励资金
强优商贸企业奖金               120,000.00                               与收益相关
    合计                 3,754,906.71               7,248,653.33              /
其他说明：
                                        146 / 172
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
      项目                  本期发生额               上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置损                  41,541.79                20,377.36             41,541.79
失合计
其中：固定资产处置                41,541.79                20,377.36                41,541.79
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                       1,773,800.00             3,160,996.00             1,773,800.00
其他支出                          20,000.00                     0.01                20,000.00
    合计                   1,835,341.79             3,181,373.37             1,835,341.79
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                 64,051,344.85                     45,836,885.05
递延所得税费用                                 -2,012,591.88                     -4,015,266.60
            合计                               62,038,752.97                     41,821,618.45
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                     项目                                      本期发生额
利润总额                                                                   405,609,777.28
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             60,841,466.58
子公司适用不同税率的影响                                                       718,070.68
调整以前期间所得税的影响                                                        85,375.76
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   393,839.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                      62,038,752.97
                                         147 / 172
                                                广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                   上期发生额
银行存款利息收入                              26,076,952.37                  2,663,224.93
收回保证金                                      4,500,000.00                   918,588.00
收回押金                                          296,646.00                   640,850.00
企业间往来                                    17,000,000.00                17,328,646.00
收回备用金                                      1,603,048.50                 1,149,516.97
政府补助                                        2,816,400.00                 6,754,400.00
代收员工生育保险费                              2,579,906.51
其他                                               56,725.11
              合计                            54,929,678.49                29,455,225.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                   上期发生额
付现的期间费用                                108,476,606.40               105,565,238.93
营业外支出                                      1,483,800.00                 2,071,000.00
支付保证金                                                                     971,588.00
支付押金                                            2,525,658.54             1,756,375.40
企业间往来                                          7,528,270.00            11,170,646.00
员工备用金                                          1,603,751.50             1,061,227.00
其他                                                                         1,066,275.18
              合计                            121,618,086.44               123,662,350.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
                                        148 / 172
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                          本期发生额                    上期发生额
递延收益                                                                      13,600,000.00
票据保证金                                           33,516,021.09            48,131,992.91
代扣股东转让股票个人所得税未支                                                 6,208,056.77
付
非公定增认购保证金                                                            44,500,000.00
              合计                                   33,516,021.09           112,440,049.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
非公定增认购保证金                               44,500,000.00
非公定增股票发行费用                              1,630,048.00
上年老股转让代扣个人所得税                                                     9,198,943.80
              合计                                   46,130,048.00             9,198,943.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                       上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         343,571,024.31               226,241,110.90
加：资产减值准备                                16,331,298.38                10,440,893.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                10,852,671.24                 7,361,236.15
性生物资产折旧
无形资产摊销                                         2,484,985.17             2,070,769.38
长期待摊费用摊销                                     5,906,800.55             3,561,112.92
处置固定资产、无形资产和其他长期                         1,696.23               -15,622.64
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                       7,367,931.62            35,010,017.85
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”                 -2,012,591.88               -4,015,266.60
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
                                         149 / 172
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号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）          -198,281,512.34             -60,436,997.41
经营性应收项目的减少（增加以              -625,975,639.44            -588,294,086.56
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以               547,199,946.81             261,355,334.52
“－”号填列）
其他                                           938,506.71                -524,253.33
经营活动产生的现金流量净额                 108,385,117.36            -107,245,751.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                           1,717,347,285.69             690,390,388.06
减：现金的期初余额                         690,390,388.06             850,630,574.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                 1,026,956,897.63            -160,240,186.52
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                    期初余额
一、现金                                1,717,347,285.69              690,390,388.06
其中：库存现金                                    911.54                      304.85
    可随时用于支付的银行存款            1,717,346,374.15              690,390,083.21
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额             1,717,347,285.69             690,390,388.06
其中：母公司或集团内子公司使用                                         33,516,021.09
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
                                     150 / 172
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75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
               项目                   期末账面价值                    受限原因
固定资产                                       2,052,726.90 最高额担保合同未解除
无形资产                                      80,951,936.19 最高额担保合同未解除
投资性房地产                                     243,899.30 最高额担保合同未解除
               合计                           83,248,562.39               /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
                                      151 / 172
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一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
    2016 年 3 月，本公司与广西医科大学资产经营有限公司共同投资设立控股子公司广西医大仙
晟生物制药有限公司，注册资本为 5,882 万元，本公司出资 2,882 万元，占注册资本的 48.997%；
广西医大仙晟生物制药有限公司董事会由 5 名董事构成，本公司委派 3 名，广西医科大学资产经
营有限公司委派 2 名，董事长由董事会全体董事过半数选举产生或罢免；财务负责人由本公司推
荐。依据实质重于形式的原则，本公司虽然持股比例小于广西医科大学资产经营有限公司，但实
质对广西医大仙晟生物制药有限公司存在控制，故纳入合并范围。
6、 其他
□适用√不适用
                                        152 / 172
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                  持股比例(%)           取得
           主要经营地      注册地    业务性质
  名称                                                直接          间接        方式
柳州桂中   广西          广西柳州   零售                100.00              设立
大药房连
锁有限责
任公司
广西南宁   广西南宁      广西南宁   批发                53.00               设立
柳药药业
有限公司
广西玉林   广西玉林      广西玉林   批发               100.00               设立
柳药药业
有限公司
广西桂林   广西桂林      广西桂林   批发               100.00               设立
柳药药业
有限公司
广西百色   广西百色      广西百色   批发               100.00               设立
柳药药业
有限公司
广西贵港   广西贵港      广西贵港   批发               100.00               设立
柳药药业
有限公司
广西梧州   广西梧州      广西梧州   批发               100.00               设立
柳药药业
有限公司
广西河池   广西河池      广西河池   批发               100.00               设立
柳药药业
有限公司
广西泛北   广西南宁      广西南宁   物流               100.00               设立
部湾物流
有限公司
广西仙茱   广西南宁      广西南宁   工业               100.00               设立
中药科技
有限公司
广西柳药   广西柳州      广西柳州   医疗管理           100.00               设立
医疗管理
有限公司
广西医大   广西南宁      广西南宁   工业               48.997               设立
仙晟生物
制药有限
公司
广西医大   广西南宁      广西南宁   零售                53.00               设立
大药房有
限公司
                                      153 / 172
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(2).    重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                      少数股东持股      本期归属于少数股           本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                          比例               东的损益                告分派的股利         益余额
广西南宁柳药                  47.00%        22,352,189.38              6,328,080.00    47,510,517.51
药业有限公司
广西医大仙晟            51.003%       -172,453.74                                       -172,453.74
生物制药有限
公司
广西医大大药             47.00%        379,763.96                                        379,763.96
房有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).    重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                        期末余额                                           期初余额
子
                                          非                                             非
公
                                          流                                             流
司     流动   非流动    资产    流动           负债        流动     非流动 资产合 流动        负债
                                          动                                             动
名     资产   资产      合计    负债           合计        资产       资产   计     负债      合计
                                          负                                             负
称
                                          债                                             债
广   844,6    5,677     850,3   749,2           749,       691,0    4,334 695,33 628,3        628,
西   29,03    ,773.     06,80   20,60           220,       00,22    ,620. 4,840. 42,48        342,
南    5.45       30      8.75    1.29           601.        0.30        05      35  2.63      482.
宁                                                29
柳
药
药
业
有
限
公
司
广   6,639    21,90     28,54   60,36           60,3
西   ,629.    2,610     2,240    4.95           64.9
医      65      .61       .26
大
仙
晟
生
物
制
药
有
                                               154 / 172
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限
公
司
广 5,047   514,8    5,562     3,164       3,16
西 ,957.   94.27    ,851.     ,842.       4,84
医    15               42        99       2.99
大
大
药
房
有
限
公
司
子                 本期发生额                                      上期发生额
公
                                                                                     经营活
司                          综合收    经营活动                             综合收
   营业收入    净利润                                营业收入    净利润              动现金
名                          益总额    现金流量                             益总额
                                                                                       流量
称
广 1,929,421   47,557,      47,557,   -155,187       1,659,849   38,005,   38,005,   24,768,
西   ,205.33    849.74       849.74    ,176.23         ,523.73    881.19    881.19    073.11
南
宁
柳
药
药
业
有
限
公
司
广             -338,12      -338,12   -149,605
西                4.69         4.69        .44
医
大
仙
晟
生
物
制
药
有
限
公
                                         155 / 172
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
司
广 18,805,04      808,008   808,008   -1,123,2
西      5.29          .43       .43      98.40
医
大
大
药
房
有
限
公
司
其他说明：
无
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用□不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
     本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
七相关项目。
     本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面
负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能
部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司
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的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
    1、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。
    在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情
况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
    2、流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
    本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1
年内到期。
    3、市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    A、汇率风险
    汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司不存在汇率风险。
    B、利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因
本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
    C、其他价格风险
    无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
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3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
                                                          母公司对本企
                                                                          母公司对本企业
母公司名称        注册地   业务性质        注册资本       业的持股比例
                                                                        的表决权比例(%)
                                                              (%)
广西柳州医    广西柳州   批发              14,234.804               100
药股份有限
公司
本企业的母公司情况的说明
    本公司实际控制人为自然人朱朝阳，任公司董事长和总经理职务，持有本公司 27.86% 的股
权。
本企业最终控制方是朱朝阳
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益 1、（1）企业集团的构成”
√适用 □不适用
                                         158 / 172
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3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节“九、在其他主体中的权益 3、在合营企业或联营企业中
的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                    单位：元币种：人民币
                                                                      担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额      担保起始日          担保到期日
                                                                              毕
广西南宁柳药药
                   50,000,000.00   2016/06/28          2017/06/28             否
业有限公司
广西南宁柳药药
                   60,000,000.00   2016/08/18          2017/08/18             否
业有限公司
广西南宁柳药药     50,000,000.00   2016/10/31          2017/10/31             否
                                         159 / 172
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业有限公司
广西南宁柳药药
                  50,000,000.00     2016/12/13         2017/12/13             否
业有限公司
广西南宁柳药药
                  13,633,500.00     2016/12/22         2017/06/22             否
业有限公司
柳州桂中大药房
连锁有限责任公     3,000,000.00     2016/11/01         2017/11/01             否
司
柳州桂中大药房
连锁有限责任公    11,054,000.00     2016/12/21         2017/06/21             否
司
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                    单位：元币种：人民币
            项目                          本期发生额                    上期发生额
关键管理人员报酬                                  3,210,000.00              3,128,900.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用√不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
                                        160 / 172
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2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                               对财务状况和经营成    无法估计影响数的
           项目                  内容
                                                   果的影响数              原因
股票和债券的发行
重要的对外投资          以自有资金对全资子           10,000,000.00
                        公司广西仙茱中药科
                        技有限公司进行增资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                       99,643,630.80
经审议批准宣告发放的利润或股利                                           99,643,630.80
                                        161 / 172
                                                广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
    以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利
7.00 元人民币（含税），共计派发现金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向
全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414,股，转增后公司总股本将增加至 185,052,458
股。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
    (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
                                        162 / 172
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   本公司以销售模式为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。
   本公司以行业分部/产品分部/地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负
债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2).    报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
       项目            批发                  零售            其他        分        合计
                                                                         部
                                                                         间
                                                                         抵
                                                                         销
主营业务收入     6,932,297,369.09      615,058,290.98     3,375,144.49       7,550,730,804.56
主营业务成本     6,391,215,097.40      454,280,086.26     2,785,896.93       6,848,281,080.59
资产总额         5,992,832,421.98      210,965,167.06    75,129,372.88       6,278,926,961.92
负债总额         2,950,953,898.95       81,004,458.66     9,229,146.02       3,041,187,503.63
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).    其他说明：
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
√适用 □不适用
   截至 2016 年 12 月 31 日，朱朝阳先生持有本公司股份 39,651,803 股，占公司总股本的
27.86%，累计质押本公司股份 18,319,030 股，占其所持公司股份的 46.20%，占公司总股本的
12.87%。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).     应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                期初余额
               账面余额           坏账准备                账面余额      坏账准备
   种类                                        账面                           计提   账面
                      比例              计提比                  比例
               金额             金额           价值       金额          金额 比例    价值
                      (%)               例(%)                     (%)
                                                                               (%)
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单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 2,701,0 100. 33,025,1     1.22 2,668, 2,073,09 100. 18,088 0.87 2,055,002
特征组合计 31,466.   00    11.46          006,35 0,987.27   00 ,800.6        ,186.60
提坏账准备      74                          5.28
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
           2,701,0 /    33,025,1     /     2,668, 2,073,09     /   18,088   /   2,055,002
    合计   31,466.         11.46           006,35 0,987.27         ,800.6         ,186.60
                74                           5.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
         账龄
                               应收账款               坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内                    1,495,971,817.45            3,739,929.54                   0.25
半年-1 年                     384,332,519.64           19,216,625.98                   5.00
1 年以内小计                1,880,304,337.09           22,956,555.52
1至2年                         85,150,811.11            8,515,081.11                10.00
2至3年                          2,950,444.15              590,088.83                20.00
3 年以上
3至4年                          2,002,478.98              800,991.59               40.00
4至5年                             17,101.89               11,971.32               70.00
5 年以上                          150,423.09              150,423.09              100.00
          合计              1,970,575,596.31           33,025,111.46                1.68
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 14,936,310.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
                                         164 / 172
                                                     广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).     本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                               266,417.59
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              应收账款性                                                款项是否由关联
 单位名称                     核销金额     核销原因   履行的核销程序
                   质                                                     交易产生
浙江纳克莱    货款            266,417.59 连续三年未公 内部审批        否
医药股份有                               示年度报告
限公司
    合计               /      266,417.59             /             /                /
应收账款核销说明：
□适用√不适用
 (4).     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                              占应收款期末余额    坏账准备期末
单位名称              期末余额                 账龄
                                                              合计数的比例(%)         余额
客户 A               500,884,874.87     半年以内                          18.54
客户 B               109,276,341.60     1 年以内                           4.05   3,064,566.26
客户 C               102,428,380.67     2 年以内                           3.79   4,308,272.21
客户 D                77,504,571.71     半年以内                           2.87     193,761.43
客户 E                75,893,614.51     1 年以内                           2.81   1,590,168.85
     合计            865,987,783.36              /                        32.06   9,156,768.75
 (5).     因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).     转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
   类别                      期末余额                                    期初余额
                                            165 / 172
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
             账面余额       坏账准备                    账面余额      坏账准备
                                               账面             比                   账面
                    比例          计提比                                    计提比
            金额           金额                价值     金额    例   金额            价值
                    (%)           例(%)                                     例(%)
                                                              (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 19,452, 100. 4,648,32 23.90 14,804,4 42,757, 100 5,103,           11.94 37,653
特征组合计 778.30    00     4.36          53.94 114.75 .00 685.45                  ,429.3
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
           19,452, /    4,648,32  /    14,804,4 42,757, / 5,103,              /      37,653
    合计    778.30          4.36          53.94 114.75      685.45                   ,429.3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
             账龄
                                       其他应收款          坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                           7,443,581.83         372,179.09                 5.00
1至2年                                   901,357.33          90,135.73                10.00
2至3年                                 6,185,213.63       1,237,042.73                20.00
3 年以上
3至4年                               2,514,431.17         1,005,772.47                40.00
4至5年                               1,550,000.00         1,085,000.00                70.00
5 年以上                               858,194.34           858,194.34               100.00
              合计                  19,452,778.30         4,648,324.36                23.90
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
                                         166 / 172
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 455,361.09 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          款项性质                   期末账面余额                   期初账面余额
保证金                                       4,703,940.50                   4,729,670.50
配送保证金                                 13,300,000.00                  32,400,000.00
股权转让款                                                                  4,153,000.00
专项维修、住房资金                               327,955.58                   327,955.58
房屋租赁押金                                     538,726.00                   300,000.00
其他                                             582,156.22                   846,488.67
            合计                              19,452,778.30               42,757,114.75
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                          占其他应收款期
                                                                            坏账准备
  单位名称     款项的性质     期末余额          账龄      末余额合计数的
                                                                            期末余额
                                                              比例(%)
客户 A        配送保证金     5,000,000.00 1 年以内                   25.70    250,000.00
客户 B        配送保证金     4,000,000.00 2-3 年                     20.56    800,000.00
客户 C        配送保证金     4,000,000.00 1 年以内、                 20.56    500,000.00
                                          2-3 年
客户 D        履约保证金     2,100,000.00 3-4 年                    10.80     840,000.00
客户 E        保证金         1,000,000.00 4 年以上                   5.14     839,500.00
    合计            /       16,100,000.00       /                   82.76   3,229,500.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
                                         167 / 172
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2016 年年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                期末余额                            期初余额
     项目                         减值                                减值
                      账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                  准备                                准备
对子公司投资       200,814,000.00      200,814,000.00 163,994,000.00       163,994,000.00
对联营、合营企业
投资
      合计       200,814,000.00        200,814,000.00 163,994,000.00       163,994,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                           本期计 减值准
                                                  本期减
 被投资单位        期初余额         本期增加                 期末余额      提减值 备期末
                                                    少
                                                                             准备 余额
柳州桂中大药      61,500,000.00                            61,500,000.00
房连锁有限责
任公司
广西南宁柳药      10,494,000.00                            10,494,000.00
药业有限公司
广西玉林柳药      10,000,000.00                            10,000,000.00
药业有限公司
广西桂林柳药      10,000,000.00                            10,000,000.00
药业有限公司
广西百色柳药      10,000,000.00                            10,000,000.00
药业有限公司
广西贵港柳药      10,000,000.00                            10,000,000.00
药业有限公司
广西梧州柳药      10,000,000.00                            10,000,000.00
药业有限公司
广西河池柳药      10,000,000.00                            10,000,000.00
药业有限公司
广西泛北部湾       2,000,000.00    8,000,000.00            10,000,000.00
物流有限公司
广西仙茱中药      20,000,000.00                            20,000,000.00
科技有限公司
广西柳药医疗      10,000,000.00                            10,000,000.00
管理有限公司
广西医大仙晟                      28,820,000.00            28,820,000.00
生物制药有限
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公司
    合计       163,994,000.00     36,820,000.00             200,814,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                           本期发生额                               上期发生额
     项目
                     收入                成本                 收入             成本
主营业务       7,118,345,838.95    6,657,647,534.07     6,141,095,179.06 5,788,066,170.72
其他业务           3,755,183.24                             2,962,514.70
    合计       7,122,101,022.19    6,657,647,534.07     6,144,057,693.76 5,788,066,170.72
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                              本期发生额            上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                        13,300,920.00         11,247,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                合计                                  13,300,920.00           11,247,000.00
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                项目                                  金额                     说明
非流动资产处置损益                                        -1,696.23
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                   3,578,506.71
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切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -547,188.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                        -454,960.63
少数股东权益影响额
                合计                               2,574,661.06
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
       报告期利润            加权平均净资产                       每股收益
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                             收益率（%）         基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净             11.49                  2.34                 2.34
利润
扣除非经常性损益后归属于             11.40                  2.32                 2.32
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用√不适用
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                         第十二节 备查文件目录
                   载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                   财务报表
    备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
                   报告期内在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、
    备查文件目录   《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上披露过的公司文件正
                   本及公告原稿
                                                                      董事长：朱朝阳
                                                董事会批准报送日期：2017 年 3 月 20 日
修订信息
□适用 √不适用
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附件：公告原文

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