新疆鑫泰天然气股份有限公司
审
计
报
告
众环审字[2020] 080005号
目 录
审计报告
| 一、 | ··········································································· | 1 |
| 二、 |
已审财务报表
、
合并资产负债表
| ································································· | 1 | |
| 2 |
、
合并利润表
| ······································································· | 3 | |
| 3 |
、
合并现金流量表
| ································································· | 4 | |
| 4 |
、
合并股东权益变动表
| ·························································· | 5 | |
| 5 |
、
资产负债表
| ······································································· | 7 | |
| 6 |
、
利润表
| ············································································· | 9 | |
| 7 |
、
现金流量表
| ······································································· | 10 | |
| 8 |
、
股东权益变动表
| ····························································· | 11 | |
| 9 |
、
财务报表附注
| ··································································· | 13 |
审 计 报 告
众环审字[2020]080005号
新疆鑫泰天然气股份有限公司全体股东：
一、
审计意见我们审计了新疆鑫泰天然气股份有限公司（以下简称：“新天然气公司”）财务报表，包括2019年12月31日合并及公司的资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新天然气公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新天然气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、
关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）天然气销售收入的确认
参阅财务报表附注四、重要会计政策及会计估计（25）所述的会计政策、附注六、合并财务报表项目附注（34）营业收入和营业成本。
新天然气公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司、相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关收入的实现。2019年度新天然气公司营业收入为229,627.46万元，其中：天然气销售收入95,907.24万元，占收入总额的41.77%。
由于天然气销售金额占收入比重较大，并涉及包括民用、商用、工业、公福等各类客户，各类客户销售数量存在以实际抄表数量或按照日常用气量估算当期销售数量的情况，天然气销售数量的确认部分依赖于管理层对销售估值取数的准确性，可能存在潜在错报。因此，我们将天然气销售收入确认作为关键审计事项。
审计报告第1页共4页
我们在评价与天然气销售收入确认相关的审计过程中执行了包括以下程序：
1、我们了解及评估新天然气公司对天然气用户开户、供气、收费、确认收入等有关流
程中的内部控制设计，并测试了关键控制执行的有效性；
、了解本期客户新增情况，特别是新增工业客户的情况；
3、了解本期天然气销售价格是否发生变动，获取天然气销售价格执行文件；
4、按照客户类别对销售数量、收入及毛利情况实施分析程序，判断本期销售数量、收
入确认金额是否出现异常波动的情况；
5、对于抄表客户（民用、商用、工业、公福等），选取样本检查销售合同、抄表记录单（客户确认单）、气量交接单、发票结算单、货款回收记录等，对于抄表日与报表日之间的用气量，新天然气公司按照该客户最近抄表日平均用气量和抄表日距报表日的天数确认，我们对其计算过程和计算结果进行了复核；
、对于非抄表用户（主要是居民用户），新天然气公司以区域或小区为单位根据该区域最近抄表居民日平均用气量及非抄表户数计算实际用气量，我们对其计算过程和计算结果进行了复核；
、核对天然气销售经营月报表是否与财务报表存在差异；
8、对大额客户本期交易情况实施函证。
（二）煤层气销售收入的确认
参阅财务报表附注四、重要会计政策及会计估计（25）所述的会计政策、附注（六）、合并财务报表项目附注（34）营业收入和营业成本。2019年度新天然气公司营业收入为229,627.46万元，其中：煤层气销售收入116,124.63万元，占收入总额的50.57%。其收入确认的依据是否符合“煤层气资源开采对外合作产品分成合同”（以下简称：PSC协议）及销售合同相关条款、是否符合中国企业会计准则——收入准则的规定、是否在恰当的财务报表期间列报均可能存在潜在错报，因此我们将煤层气销售收入确认确定为关键审计事项。
我们在评价与煤层气销售收入确认的审计过程中执行了包括以下程序：
1、了
解和评价亚美能源与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性；
2、获取亚美能源（马必项目和潘庄项目，下同）与中方合作者签署的产品分成合同（PSC
协议），确定亚美能源公司与煤层气开采业务相关的权利与义务及分配比例；
3、获取
亚美能源公司煤层气销售协议，确定产品销售模式、定价依据、结算时间等要素，评价收入确认是否符合中国企业会计准则（收入准则）的规定，并且一贯运用；
5、获取煤层气销售结算单，根据PSC协议、销售协议及结算单测算收入确认的准确性及完整性；
审计报告第2页共4页
6、对收入及毛利情况实施分析程序，判断收入金额是否出现异常波动的情况；
7、对大额客户本期交易情况实施函证。
四、
其他信息新天然气公司管理层对其他信息负责。其他信息包括新天然气公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、
管理层和治理层对财务报表的责任新天然气公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估新天然气公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新天然气公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新天然气公司的财务报告过程。
六、
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计报告第3页共4页
新疆鑫泰天然气股份有限公司
2019年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
新疆鑫泰天然气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由新疆鑫泰投资（集团）有限公司(以下简称“鑫泰有限”)以2012年11月30日的净资产整体改制设立的股份有限公司。鑫泰有限由米泉市鑫泰燃气有限责任公司、乌鲁木齐市鑫泰燃气有限责任公司、博湖县鑫泰燃气有限责任公司、乌鲁木齐鑫泰信息产业有限责任公司、米泉市鑫泰商务有限责任公司于2002年6月13日共同投资设立的有限责任公司。
鑫泰有限成立时注册资本4,140万元，其中：乌鲁木齐市鑫泰燃气有限责任公司出资1,640万元、占注册资本的
39.61%
，米泉市鑫泰燃气有限责任公司出资1,230万元、占注册资本的
29.71%
，博湖县鑫泰燃气有限责任公司出资1,200万元、占注册资本的
28.99%
，米泉市鑫泰商务有限责任公司出资
万元、占注册资本的
1.21%
，乌鲁木齐鑫泰信息产业有限责任公司出资
万元、占注册资本的
0.48%
。
2007年
月
日，经鑫泰有限股东会同意公司增加注册资本3,000万元，全部由米泉市鑫泰商务有限责任公司认缴，增资后公司注册资本（实收资本）为7,140万元。
2007年
月
日，经鑫泰有限股东会同意乌鲁木齐市鑫泰燃气有限责任公司将其持有的公司1,640万元股权、米泉市鑫泰燃气有限责任公司将其持有的公司1,230万元股权、博湖县鑫泰燃气有限责任公司将其持有的公司1,200万元股权、乌鲁木齐鑫泰信息产业有限责任公司将其持有的公司
万元股权转让给明再远，米泉市鑫泰商务有限责任公司将其持有的公司3,050万元股权分别转让给以下
位自然人，其中：明再远
121.82
万元、明再富
659.87
万元、尹显峰
536.15
万元、吴金川
412.42
万元、郭志辉
214.46
万元、黄敏
197.96
万元、黄效全
82.48
万元、曾先泽
82.48
万元、何士林
82.48
万元、谢生亮
82.48
万元、张迪波
82.48
万元、方小华
82.48
万元、袁国明
65.99
万元、赵慧
65.99
万元、赵怀军
65.99
万元、曲文革
65.99
万元、刘天俊
49.49
万元、吴国庆
49.49
万元、彭朝全
49.49
万元。
2007年
月
日，经鑫泰有限股东会同意增加公司注册资本3,000万元，全部由原股东认缴，其中：
明再远1,769.70万元、明再富
277.20
万元、尹显峰
225.30
万元、吴金川
173.40
万元、郭志辉
90.00
万元、黄敏
83.10
万元、黄效全
34.80
万元、曾先泽
34.80
万元、何士林
34.80
万元、谢生亮
34.80
万元、张迪波
34.80
万元、方小华
34.80
万元、袁国明
27.60
万元、赵慧
27.60
万元、赵怀军
27.60
万元、曲文革
27.60
万元、刘天俊
20.70
万元、吴国庆
20.70
万元、彭朝全
20.70
万元。增资后公司注册资本（实收资本）10,140万元。
2012年
月
日，经鑫泰有限2012年临时股东会决议同意增加公司注册资本（实收资本）
万元，全部由新股东认缴，其中：嘉兴春秋晋文九鼎投资中心（有限合伙）
万元、嘉兴春秋齐桓九鼎投资中心（有限合伙）
万元、嘉兴春秋楚庄九鼎投资中心（有限合伙）
万元、烟台昭宣元泰九鼎创业投资中心（有限合伙）
万元。增资后公司注册资本（实收资本）10,800万元。
2012年
月
日，经鑫泰有限2012年临时股东会决议同意,曲文革将其持有公司350,951.72元股权
转让给明再远；明再富将其持有的1,871,742.48元股权转让给张思凤；明再富将其持有的1,871,742.48元股权转让给明葹；赵慧将其持有的935,871.24元股权转让给明再富；吴金川将持有的3,515,517.14元股权，其中：
2,342,678.09元转让给曲露丝、1,172,839.05元转让给谢玉玲；赵怀军将其持有的935,871.24元股权，其中：
467,935.62元转让给刘冬梅、467,935.62元转让给赵黎。
2012年
月
日，经鑫泰有限2012年临时股东会决议同意：
（
）明再远将其持有公司3,775,765.56元股权、郭志辉将其持有公司798,181.52元股权、谢玉玲将其持有公司308,839.05元股权、何士林将其持有公司308,839.05元股权、谢生亮将其持有公司283,974.82元股权，小计5,475,600.00元，转让给无锡恒泰九鼎资产管理中心（有限合伙）；
（
）明再富将其持有公司2,115,898.64元股权、张迪波将其持有公司308,839.05元股权、黄敏将其持有公司37,855.45元股权、吴国庆将其持有公司10,703.43元股权、刘天俊将其持有公司10,703.43元股权，小计2,484,000.00元，转让给烟台富春九鼎创业投资中心（有限合伙）（原名：烟台富春九鼎投资中心（有限合伙））；
（
）尹显峰将其持有公司581,106.24元股权、张思凤将其持有公司489,342.48元股权、明葹将其持有公司489,342.48元股权、黄效全将其持有公司308,839.05元股权、曾先泽将其持有公司308,839.05元股权、袁国明将其持有公司176,930.70元股权，小计2,354,400.00元，转让给苏州工业园区昆吾民安九鼎投资中心（有限合伙）；
（
）尹显峰将其持有公司1,117,347.55元股权、彭朝全将其持有公司701,903.43元股权、黄敏将其持有公司699,158.26元股权、曲文革将其持有公司152,919.52元股权、刘冬梅将其持有公司122,335.62元股权、赵黎将其持有公司122,335.62元股权，小计2,916,000.00元转让给苏州工业园区昆吾民乐九鼎投资中心（有限合伙）；
（
）吴金川将其持有公司614,678.09元股权、曲露丝将其持有公司614,678.09元股权、方小华将其持有公司308,839.05元股权、袁国明将其持有公司67,740.54元股权、谢生亮将其持有公司24,864.23元股权，小计1,630,800.00元，转让给苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙）；
（
）明再远将其持有公司139,200.00元的股权转让给烟台昭宣元泰九鼎创业投资中心（有限合伙）。
2012年
月
日，经鑫泰有限2012年临时股东会决议同意，明再远将其持有公司
万元的股权转让给新疆建设兵团联创股权投资有限合伙企业。
2012年
月
日，经鑫泰有限2012年临时股东会决议同意增加公司注册资本
571.52
万元，全部由新股东认缴，其中：明上渊
万元、成雁翔
万元、段贤琪
86.4
万元、王彬出资
69.12
万元、杜子春
万元、陈建新
万元、钟清贵
万元、魏富明
万元、曾平宣
万元、向幼南
万元、唐伦英
万元、明再凤
万元、刘金蓉
万元、黄怀成
万元、张智勇
万元、张映禄
万元、马祥高
万元。增资后公司注册资本（实收资本）11,371.52万元。
2012年12月31日，经鑫泰有限股东会决议同意以2012年11月30日为基准日公司整体变更为股份有限公司。2013年1月10日，本公司召开股份公司创立大会，根据发起人协议及本公司章程，
全体发起人同意以鑫泰有限2012年11月30日经审计的净资产290,946,546.81元为基础，折为120,000,000.00股，将原新疆鑫泰投资（集团）有限公司整体变更为新疆鑫泰天然气股份有限公司，注册资本(股本)120,000,000.00元，折股后净资产剩余金额计入资本公积。2013年1月16日，完成工商变更登记。2016 年 8 月 19 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1884号文《关于核准新疆鑫泰天然气股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2016年9月12日通过上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股4,000.00万股，发行后公司总股本变更为16,000.00万股。
2019年4月11日，经2018年年度股东大会会议决议通过，公司以截止2018年12月31日总股本16,000.00万股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增4股，增加股本6,400.00万股，变更后总股本为22,400万股。
本公司法定代表人：明再富。
企业法人统一社会信用代码：
916501007383763383。
经营期限：长期。
本公司经营范围为：天然气（未经许可的危险化学品不得经营）。对城市供热行业的投资；燃气具、建筑材料、钢材、五金交电、机电产品、化工产品的销售。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动）
本公司注册地：乌鲁木齐市高新技术产业开发区阿勒泰路蜘蛛山巷
号楼兰新城
栋
层商铺
。
本公司的最终实际控制人为自然人明再远。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）于2018年
月之前属于燃气生产与供应业，主要经营城市燃气输配与销售业务；2018年
月
日公司通过非同一控制下企业合并完成对亚美能源控股有限公司（以下简称：亚美能源）的并购，经营范围扩展到石油和天然气开采业（煤层气开发与销售）。
本集团天然气输配与销售业务主要经营区域包括新疆的乌鲁木齐市米东区、乌鲁木齐市高新区、阜康市、五家渠市、库车县、焉耆县、博湖县及和硕县等八个市区县；煤层气开发与销售业务主要经营区域为山西晋城。
本财务报表业经本公司董事会于2020年
月
日批准报出。
截至2019年
月
日，本集团纳入合并范围的子公司共
户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围变化详见附注七、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本财务报表已按2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策及会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。
3、记账本位币
本集团各主体的财务报表所列项目均以该主体营运所在主要经济环境的货币计量；人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币本公司的记账本位币是人民币；本公司控制的注册在萨摩亚及维尔京群岛的子公司记账本位币为美元，注册在香港的子公司记账本位币为港币；境外子公司在中国的产品分成合同项目管理部的记账本位币是人民币。
4、企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控
制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31
日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注四、14“长期股权投资”。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易采用交易日或项目重新计量的估值日的适用汇率换算为功能货币。结算此类交易产生的汇兑利得和损失以及按年终汇率换算以外币计价的货币资产及负债产生的汇兑利得和损失在合并综合收益表确认。
有关现金及现金等价物的汇兑盈亏于合并综合收益表以汇兑收益╱损失列报。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时（当中无恶性通货膨胀经济下的货币），遵循下列规定：
①每份资产负债表中的资产和负债按资产负债表日的收市汇率换算；
②每份综合收益表的收入及费用按平均汇率换算（除非此汇率并非交易日汇率累计影响的合理近似值，在此情况下，收入和费用按交易日期的汇率折算）；
③所有由此产生的货币折算差额在其他综合收益中确认。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1工业、公福及锅炉用户 | 本组合为工业、公福和工业锅炉用户单位的应收款项 |
| 组合2居民及个体商业用户 | 本组合为居民和个体工商户的应收款项 |
| 组合3天然气价差 | 本组合为根据相关法规应收取的政府天然气价差款项 |
| 组合4煤层气客户 | 本组合为煤层气销售的应收款项 |
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其进行组合划分：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合为应收取的往来款、代垫款、政府补助款、押金、保证金等应收款项。 |
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括入户安装成本、原材料、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按存货类别项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售及终止经营
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；②可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资
单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注四、20“非流动非金融资产减值”。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
除与煤层气勘探、开发及生产直接相关业务外的公司：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 8-35 | 5 | 2.71-11.88 |
| 管网设备 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 8-15 | 5 | 6.33-11.88 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 8-10 | 5 | 9.50-11.88 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与煤层气的勘探、开发及生产直接相关的公司：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 产品分成合同剩余年期或20年（以较短者为准） | 0 | 5 |
| 设备及工具 | 3 | 0 | 33.33 |
| 运输设备 | 5 | 0 | 20 |
| 其他设备 | 3 | 0 | 33.33 |
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注四、20“非流动非金融资产减值”。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出（油气勘探支出、油气开发支出）、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注四、20“非流动非金融资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建、生产或符合资本化条件的油气勘探支出、油气开发支出的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、油气资产的确认和计量
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施，具体包括：钻井成本，勘探及评估成本，开发成本和其他归属于天然气生产资产的直接成本。
（1）油气资产的确认和计量
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。
矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明储量而决定是否资本化。钻井勘探成本在决定该井是否已发现探明储量前暂时资本化为在建工程，在决定该井未能发现探明储量时计入损益；若不能确定钻井勘探支出是否发现了探明经济可采储量，且无明确计划需实施进一步的勘探，应在一年内对其暂时资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
油气开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。
（2）对资产弃置义务的估计
本集团以往交易而产生现实债务，并可能需要有资源流出以结清债务，且金额已经可靠估计，则须确认有关环境恢复的资产弃置义务。
如有多项类似责任，其需在结算中有资源流出的可能性，则可根据债务类别整体考虑。即使在同一债务类别所包含的任何一个项目相关的资源流出的可能性较低，仍需确认资产弃置义务。
资产弃置义务按照与其需用作结清债务税前利率计算的开支现值计量，该利率反映当时市场对时间价值及该债务的特定风险评估。因时间的流逝而增加的拨备确认为利息开支。
（3）油气资产的折耗方法
未探明矿区权益不计提折耗，除此之外的油气资产以油田为单位按产量法进行摊销，与井相关的其他设施设备按照直线法进行摊销。采用产量法的，已探明储量一般根据有关知识、经验和行业惯例所做出的判断，在掌握了新技术或新信息后，这种估计应当及时更新，同时变更相关成本费用摊销。
（4）油气资产减值准备
油气资产的减值除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
（5）矿区权益转让的会计处理
转让部分探明矿区权益按照转让权益和保留权益的公允价值比例，计算确定已转让部分矿区权益账面价值，转让所得与已转让矿区权益账面价值的差额计入当期损益。
转让部分未探明矿区权益、且该矿区权益或以矿区组单独计提减值准备，如果转让部分未探明矿区权益所得大于该未探明矿区权益的账面价值，将其差额计入收益；如果转让所得小于其账面价值，将转让所得冲减被转让矿区权益或矿区组账面价值，冲减至零为止。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“非流动非金融资产减值”。
20、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
本集团长期待摊费用主要包括已经发生的但应由本年和以后各期负担的庭院管网成本及租赁土地上修建的构筑物，并按公司同类资产预计可使用年限采用直线法平均摊销。
22、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、非货币性福利等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团离职后福利是基本养老保险：
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利：本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权定价模型，具体参见附注十二。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
天然气销售分为天然气零售和天然气转供（批发）。对于天然气零售，在同时满足下列条件时，根据每月客户实际使用天然气数量来确认收入：A.用户已使用天然气或已经将天然气交付给客户；B.相关的经济利益很可能流入企业；C.相关的已发生的成本能够可靠地计量。转供天然气根据销售合同的约定，到达双方约定的交付点后，天然气对应的风险和报酬即转移给客户，确认收入的实现。
燃气销售数量的确认：A.天然气抄表客户（民用、商用、公福、工业、锅炉等）以实际抄表数量确认收入的实现，抄表日与报表日之间的用气量按照该客户最近抄表日平均用气量和抄表日距报表日的天数确认；非抄表用户主要是居民用户，以区域（或小区）为单位根据该区域最近抄表居民日平均用气及非抄表户数计算非抄表用户实际用气量。B.车用天然气销售业务根据加气机显示的加气量确认。
煤层气销售：本集团生产及销售煤层气在煤层气控制权转移时，煤层气销售予以确认。本集团将收取的收入金额根据产品分成合同之条款予以确认。
（2）提供劳务收入
①在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
入户安装劳务收入确认的具体原则：本集团入户安装业务具有特征：①受外界环境影响，安装业务一般从当年三月底开始至十月底；当年开工的工程当年基本完成；②入户安装业务发生频繁，
安装合同户数不等，单项安装合同收入大小不均；③安装业务材料所占成本比重较大。
鉴于入户安装业务数量多、发生频繁等特点，本集团采用完工百分比法确认入户安装劳务收入：
对金额较小的项目（单项合同金额在100万内），在项目完工验收后一次性确认收入；对金额较大的项目单项合同金额大于或等于100万），在每季度末资产负债表日根据已发生成本占预计总成本的比例确认完工进度并按此进度结转收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
②压缩天然气运输劳务收入的确认在同时满足下列条件时，确认销售收入的实现：A.运输服务已经完成；B.客户对运输服务费已经确认。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
26、政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、现金流量列报
本集团对代收取或支付的现金和周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出按照现金净额列报。主要包括：代政府收取的天然气价差款、代收代付股权转让款等。
30、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
31、重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2
日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
经本集团第三届董事会第二次会议于2019年3月20日决议通过，本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项 目 | 计量类别 | 账面价值 | 项 目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 327,620,891.93 | 应收账款 | 摊余成本 | 326,945,667.79 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 282,466,870.67 | 其他应收款 | 摊余成本 | 278,787,691.96 |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具） | 710,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 710,000.00 |
b、对公司财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项 目 | 计量类别 | 账面价值 | 项 目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 171,954,744.82 | 其他应收款 | 摊余成本 | 166,682,407.88 |
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项 目 | 计量类别 | 账面价值 | 项 目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具） | 600,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 600,000.00 |
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款 | 327,620,891.93 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | ||||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -675,224.14 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 326,945,667.79 | |||
| 其他应收款 | 282,466,870.67 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -3,679,178.71 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 278,787,691.96 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 可供出售金融资产（原准则） | 710,000.00 | |||
| 减：转出至其他权益工具投资 | 710,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 加：自可供出售金融资产（原准则）转入 | 710,000.00 | |||
| 重新计量：按公允价值重新计量 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 710,000.00 |
b、对公司财务报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 其他应收款 | 171,954,744.82 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -5,272,336.94 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 166,682,407.88 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 可供出售金融资产（原准则） | 600,000.00 | |||
| 减：转出至其他权益工具投资 | 600,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 加：自可供出售金融资产（原准则）转入 | 600,000.00 | |||
| 重新计量：按公允价值重新计量 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 600,000.00 |
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表a、对合并报表的影响
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 7,149,829.74 | 675,224.14 | 7,825,053.88 | |
| 其他应收款减值准备 | 8,474,561.23 | 3,679,178.71 | 12,153,739.94 |
b、对公司财务报表的影响
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 其他应收款减值准备 | 5,272,336.94 | 5,272,336.94 |
D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响
| 项目 | 合并未分配利润 | 合并盈余公积 | 合并其他综合收益 |
| 2018年12月31日 | 639,944,108.42 | 99,844,271.88 | |
| 应收款项减值的重新计量 | -2,284,900.17 | -527,233.69 | |
| 2019年1月1日 | 637,659,208.25 | 99,317,038.19 |
②财务报表列报格式
本集团按财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号，以下简称“财会6号文件”）编制2019年度财务报表。财会6号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非流动资产”、 “递延收益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下额“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”项目的列报内容，调整了“资产减值损失”项目的列示位置。对于上述列报项目的变更，本集团对上期比较数据进行了追溯调整。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团净利润和公司股东权益无影响。
2、会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
32、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——提供劳务
在劳务合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照附注四、25收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该劳务合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估
计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 按应税销售额的3%、5%、9%、10%、13%、16%计缴增值税。 | 3%、5%、9%、10%、13%、16% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳流转税的5%、7%计缴。 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、15%、20%计缴。 | 25%、15%、20% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 | 2% |
注1：根据财务部、税务总局2018年4月4日《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%税率的，税率调整为16%，原适用11%税率的，税率调整为10%。
注2：根据财政部、税务总局、海关总署2019年3月20日《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
注3：调整后天然气销售收入按9%的税率、入户安装业务收入按9%的税率、材料销售收入按照13%的税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
2、税收优惠
（1）增值税
①根据《财政部、国家税务总局关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知》（财税[2007]16号）对煤层气抽采企业的增值税一般纳税人抽采销售煤层气实行增值税先征后退政策。子公司亚美能源在国内开展煤层气开采业务增值税享受先征后退优惠政策。
（2）企业所得税
①根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税。2019年度本集团各子公司经营业务较以前年度未发生变化，所得税享受优惠税率的公司将继续享受优惠，所以2019年度所得税税率按15%计算。
报告期内子公司所得税均享受15%的优惠税率，明细如下：
| 序号 | 子公司名称 | 行政区域 | 所得税税率 |
| 序号 | 子公司名称 | 行政区域 | 所得税税率 |
| 1 | 乌鲁木齐市鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐市米东区 | 15% |
| 2 | 米泉市鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐市米东区 | 15% |
| 3 | 新疆鑫泰压缩天然气有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐市米东区 | 15% |
| 4 | 库车县鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆阿克苏地区库车县 | 15% |
| 5 | 五家渠市鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆五家渠市 | 15% |
| 6 | 阜康市鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆昌吉回族自治州阜康市 | 15% |
| 7 | 焉耆县鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆巴音郭楞蒙古自治州焉耆县 | 15% |
| 8 | 和硕县鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆巴音郭楞蒙古自治州和硕县 | 15% |
| 9 | 乌鲁木齐鑫泰精工建设工程有限公司 | 新疆乌鲁木齐米东区 | 15% |
| 10 | 乌鲁木齐鑫泰裕荣燃气有限公司 | 新疆乌鲁木齐高新区 | 15% |
②根据财政部、税务总局2019年1月17日下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司子公司博湖县鑫泰燃气有限责任公司、乌鲁木齐市鑫泰长通运输有限公司符合享受《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）企业所得税减免优惠的条件。
③本集团所属子公司亚美能源控股有限公司在开曼群岛注册成立为豁免有限公司，因此豁免当地企业所得税；本集团所属子公司亚美大陆煤层气有限公司及AAG Energy (China) Limited根据英属维京群岛国际商业公司法于英属维京群岛注册成立，豁免当地所得税；本集团所属子公司美中能源有限公司根据萨摩亚国际商业公司法于萨摩亚注册成立，豁免当地企业所得税。
六、合并财务报表项目附注
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期末指2019年12月31日、期初指2019年1月1日、上期末指2018年12月31日，本期指2019年度、上期指2018年度。
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 27,220.30 | 30,422.94 |
| 银行存款 | 2,401,342,182.61 | 2,033,592,147.19 |
| 其他货币资金 | 50,241,320.85 | 43,851,903.94 |
| 合 计 | 2,451,610,723.76 | 2,077,474,474.07 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 821,276,992.91 | 978,980,355.65 |
其中受限货币资金为：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地复垦保证金 | 50,241,320.85 | 43,851,903.94 |
| 合计 | 50,241,320.85 | 43,851,903.94 |
2、应收票据
（1）应收票据分类
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 46,000,000.00 | 47,525,369.62 |
| 商业承兑汇票 | 9,922,240.06 | |
| 小 计 | 55,922,240.06 | 47,525,369.62 |
| 减：坏账准备 | 197,929.54 | |
| 合 计 | 55,724,310.52 | 47,525,369.62 |
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,836,566.20 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 5,836,566.20 |
注：期末不存在已质押的应收票据、因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（3）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中： | |||||
| 组合1银行承兑汇票 | 46,000,000.00 | 82.26 | 46,000,000.00 | ||
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合2商业承兑汇票 | 9,922,240.06 | 17.74 | 197,929.54 | 1.99 | 9,724,310.52 |
| 小 计 | 55,922,240.06 | 100.00 | 197,929.54 | 0.35 | 55,724,310.52 |
| 合 计 | 55,922,240.06 | —— | 197,929.54 | —— | 55,724,310.52 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中： | |||||
| 组合1银行承兑汇票 | 47,525,369.62 | 100.00 | 47,525,369.62 | ||
| 小 计 | 47,525,369.62 | 100.00 | 47,525,369.62 | ||
| 合 计 | 47,525,369.62 | —— | —— | 47,525,369.62 | |
①组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,922,240.06 | 197,929.54 | 1.99 |
| 合 计 | 9,922,240.06 | 197,929.54 | 1.99 |
（4）坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准 | 197,929.54 | 197,929.54 | |||
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 备的应收票据 | |||||
| 合 计 | 197,929.54 | 197,929.54 | |||
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 325,396,096.00 |
| 1至2年 | 19,841,955.93 |
| 2至3年 | 5,582,270.98 |
| 3至4年 | 6,311,765.26 |
| 4至5年 | 803,223.05 |
| 5年以上 | 505,100.00 |
| 小 计 | 358,440,411.22 |
| 减：坏账准备 | 12,896,143.30 |
| 合 计 | 345,544,267.92 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 140,049,648.82 | 39.07 | 101,046.70 | 0.07 | 139,948,602.12 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1 工业、公福、锅炉等用户 | 62,882,626.69 | 17.55 | 6,775,922.18 | 10.78 | 56,106,704.51 |
| 组合2 居民及个体商业客户 | 3,846,829.81 | 1.07 | 199,667.15 | 5.19 | 3,647,162.66 |
| 组合3天然气价差 | 47,605,740.28 | 13.28 | 4,145,396.77 | 8.71 | 43,460,343.51 |
| 组合4煤层气客户 | 104,055,565.62 | 29.03 | 1,674,110.50 | 1.61 | 102,381,455.12 |
| 组合小计 | 218,390,762.40 | 60.93 | 12,795,096.60 | 5.86 | 205,595,665.80 |
| 合 计 | 358,440,411.22 | —— | 12,896,143.30 | —— | 345,544,267.92 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 255,086,307.45 | 76.20 | 383,059.70 | 0.15 | 254,703,247.75 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1 工业、公福、锅炉等用户 | 51,981,130.42 | 15.52 | 5,920,196.82 | 11.39 | 46,060,933.60 |
| 组合2 居民及个体商业客户 | 3,164,919.67 | 0.95 | 294,879.15 | 9.32 | 2,870,040.52 |
| 组合3天然气价差 | |||||
| 组合4煤层气客户 | 24,538,364.13 | 7.33 | 1,226,918.21 | 5.00 | 23,311,445.92 |
| 组合小计 | 79,684,414.22 | 23.80 | 7,441,994.18 | 9.34 | 72,242,420.04 |
| 合 计 | 334,770,721.67 | —— | 7,825,053.88 | —— | 326,945,667.79 |
① 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 库车县龟兹药业 | 101,046.70 | 101,046.70 | 100.00 | 对方资金紧张，预计无法收回 |
| 中联煤层气有限责任公司 | 97,619,259.66 | |||
| 中国石油天然气股份有限公司华北油田分公司 | 42,329,342.46 | |||
| 合 计 | 140,049,648.82 | 101,046.70 | —— | —— |
②组合中，按工业、公福、锅炉等用户组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 46,784,968.96 | 1,503,321.17 | 3.21 |
| 1年至2年（含2年） | 6,299,070.99 | 646,486.69 | 10.26 |
| 2年至3年（含3年） | 2,461,263.58 | 602,380.66 | 24.47 |
| 3年至4年（含4年） | 6,029,000.11 | 2,905,106.58 | 48.19 |
| 4年至5年（含5年） | 803,223.05 | 613,527.08 | 76.38 |
| 5年以上 | 505,100.00 | 505,100.00 | 100.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合 计 | 62,882,626.69 | 6,775,922.18 | —— |
③组合中，按居民及个体商业客户组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,557,477.58 | 154,095.42 | 4.33 |
| 1年至2年（含2年） | 98,761.53 | 6,288.19 | 6.37 |
| 2年至3年（含3年） | 190,590.70 | 39,283.54 | 20.61 |
| 3年至4年（含4年） | |||
| 4年至5年（含5年） | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 3,846,829.81 | 199,667.15 | —— |
④组合中，按天然气价差组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 31,049,481.72 | 2,100,035.83 | 6.76 |
| 1年至2年（含2年） | 13,343,076.71 | 1,300,066.80 | 9.74 |
| 2年至3年（含3年） | 2,930,416.70 | 603,911.56 | 20.61 |
| 3年至4年（含4年） | 282,765.15 | 141,382.58 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 47,605,740.28 | 4,145,396.77 | —— |
⑤组合中，按煤层气客户组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 104,055,565.62 | 1,674,110.50 | 1.61 |
| 1年至2年（含2年） | |||
| 2年至3年（含3年） | |||
| 3年至4年（含4年） | |||
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4年至5年（含5年） | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 244,004,167.74 | 1,674,110.50 | —— |
（3）坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 383,059.70 | -282,013.00 | 101,046.70 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,441,994.18 | 5,857,226.36 | -504,123.94 | 12,795,096.60 | ||
| 合 计 | 7,825,053.88 | 5,857,226.36 | -786,136.94 | 12,896,143.30 | ||
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 786,136.94 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 阿克苏地区飞越房地产开发有限责任公司 | 安装款 | 282,013.00 | 长期挂账，无法收回 | 总经理办公会 | 否 |
| 库县车城镇住房保障管理办公室 | 安装款 | 247,333.00 | 长期挂账，无法收回 | 总经理办公会 | 否 |
| 库车县伊西哈拉镇财政所 | 安装款 | 218,719.00 | 长期挂账，无法收回 | 总经理办公会 | 否 |
| 合 计 | —— | 748,065.00 | —— | —— | —— |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中联煤层气有限责任公司 | 煤层气款 | 97,619,259.66 | 1年内 | 27.23 | |
| 山西通豫煤层气输配有限公司销售分公司 | 煤层气款 | 88,307,798.69 | 1年内 | 24.64 | 1,674,110.50 |
| 中国石油天然气股份有限公司华北油田分公司 | 煤层气款 | 42,329,342.46 | 1年内 | 11.81 |
| 乌鲁木齐市发展和改革委员会 | 天然气财政补贴 | 41,268,738.19 | 4年内 | 11.52 | 3,727,964.47 |
| 乌鲁木齐市米东区城市管理局 | 安装费 | 21,000,000.00 | 1年内 | 5.86 | 626,027.75 |
| 合 计 | —— | 290,525,139.00 | —— | 81.05 | 6,028,102.72 |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 25,461,924.90 | 94.64 | 33,867,949.40 | 100.00 |
| 1至2年 | 1,442,031.51 | 5.36 | ||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 26,903,956.41 | —— | 33,867,949.40 | —— |
（2）预付款项金额前五名单位情况
期末余额前五名预付款项汇总金额22,669,154.42元，占预付款项期末余额合计数的比例84.26%。
5、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | ||
| 应收利息 | ||
| 其他应收款 | 399,295,430.66 | 278,787,691.96 |
| 合 计 | 399,295,430.66 | 278,787,691.96 |
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 307,958,627.63 |
| 1至2年 | 88,844,469.95 |
| 2至3年 | 6,811,007.19 |
| 3至4年 | 545,621.76 |
| 4至5年 | 961,232.28 |
| 5年以上 | 6,052,095.00 |
| 小 计 | 411,173,053.81 |
| 账 龄 | 期末余额 |
| 减：坏账准备 | 11,877,623.15 |
| 合 计 | 399,295,430.66 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 4,228,748.44 | 4,356,481.22 |
| 增值税返还及补贴款 | 292,662,006.83 | 227,349,249.66 |
| 项目投资代垫款 | 109,083,279.23 | 51,079,409.02 |
| 备用金 | 545,557.52 | 537,631.14 |
| 其他 | 4,653,461.79 | 7,618,660.86 |
| 小 计 | 411,173,053.81 | 290,941,431.90 |
| 减：坏账准备 | 11,877,623.15 | 12,153,739.94 |
| 合 计 | 399,295,430.66 | 278,787,691.96 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 12,153,739.94 | 12,153,739.94 | ||
| 2019年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 333,938.15 | 333,938.15 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 610,054.94 | 610,054.94 | ||
| 其他变动 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年12月31日余额 | 11,877,623.15 | 11,877,623.15 |
（4）坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 12,153,739.94 | 333,938.15 | -610,054.94 | 11,877,623.15 | ||
| 合 计 | 12,153,739.94 | 333,938.15 | -610,054.94 | 11,877,623.15 | ||
（5）报告期实际核销的其他应收款
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 610,054.94 |
其中：重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 新疆华泰重化工有限公司 | 设计费 | 495,506.11 | 无法收回 | 总经理办公会 | 否 |
| 单贵福 | 备用金 | 50,000.00 | 自然人死亡 | 总经理办公会 | 否 |
| 合 计 | —— | 545,506.11 | —— | —— | —— |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中联煤层气有限责任公司 | 增值税返还、煤层气补贴、项目投资垫付款 | 304,143,450.26 | 2年以内 | 73.97 | 3,165,839.02 |
| 中国石油天然气股份有限公司山西煤层气勘探开发分公司 | 增值税返还、煤层气补贴、项目投资垫付款 | 98,868,931.16 | 3年以内 | 24.05 | 1,473,692.60 |
| 山西省阳城县财政局国库股 | 土地复垦保证金 | 1,741,475.00 | 5年以上 | 0.42 | 1,741,475.00 |
| 五家渠开发区建设投资经营有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 4-5年 | 0.12 | 400,000.00 |
| 乌鲁木齐公路管理局米东 | 保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 0.02 | 22,570.85 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 分局 | |||||
| 合 计 | —— | 405,353,856.42 | —— | 98.58 | 6,803,577.47 |
（7）涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 中联煤层气有限责任公司 | 煤层气补贴 | 85,144,000.00 | 1年以内 | 根据以往补贴款回收周期,预计一年内可收回 |
| 中联煤层气有限责任公司 | 增值税返还 | 148,784,736.92 | 2年以内 | 根据以往补贴款回收周期,预计两年内可收回 |
| 中国石油天然气股份有限公司山西煤层气勘探开发分公司 | 煤层气补贴 | 28,936,620.92 | 2年以内 | 根据以往补贴款回收周期,预计两年内可收回 |
| 中国石油天然气股份有限公司山西煤层气勘探开发分公司 | 增值税返还 | 29,796,648.99 | 3年以内 | 根据以往补贴款回收周期,预计三年内可收回 |
| 合 计 | —— | 292,662,006.83 | —— | —— |
6、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 23,338,149.92 | 104,381.68 | 23,233,768.24 |
| 库存商品 | 560,858.92 | 560,858.92 | |
| 周转材料 | 393,861.42 | 393,861.42 | |
| 合 计 | 24,292,870.26 | 104,381.68 | 24,188,488.58 |
（续）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,835,831.43 | 18,835,831.43 | |
| 库存商品 | 468,113.64 | 468,113.64 | |
| 周转材料 | 412,887.84 | 412,887.84 | |
| 合 计 | 19,716,832.91 | 19,716,832.91 | |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 104,381.68 | 104,381.68 | ||||
| 合 计 | 104,381.68 | 104,381.68 | ||||
7、其他流动资产
| 项 目 | 性质（或内容） | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴（留抵）税款 | 预缴（留抵）增值税 | 25,828,404.54 | 9,197,969.08 |
| 预缴税款 | 预缴其他税费及附加税 | 215,298.72 | 606,307.49 |
| 其他 | 特种车辆保险费 | 136,374.92 | |
| 合 计 | 26,043,703.26 | 9,940,651.49 |
8、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 新疆乌鲁木齐市天山农村商业银行股份有限公司 | 710,000.00 | 710,000.00 |
| 合 计 | 710,000.00 | 710,000.00 |
（2）非交易性权益工具投资情况
| 项 目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 新疆乌鲁木齐市天山农村商业银行股份有限公司股权投资 | 52,232.47 | 365,627.27 | 其他权益工具投资是本集团并非用于交易目的而计划长期持有的投资 | |||
| 合 计 | 52,232.47 | 365,627.27 |
9、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 639,713,039.73 | 663,858,277.41 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 639,713,039.73 | 663,858,277.41 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
（1）固定资产情况
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 管网设备 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1．期初余额 | 76,871,077.31 | 799,660,361.57 | 145,942,992.32 | 24,965,982.53 | 68,115,544.70 | 7,098,504.77 | 1,122,654,463.20 |
| 2．本期增加金额 | 33,377,809.70 | 1,416,600.25 | 1,468,204.18 | 4,769,873.61 | 914,261.22 | 41,946,748.96 | |
| （1）购置 | 123,397.29 | 1,467,065.21 | 4,769,873.61 | 906,852.61 | 7,267,188.72 | ||
| （2）在建工程转入 | 33,377,809.70 | 1,293,202.96 | 34,671,012.66 | ||||
| （3）外币报表折算差异 | 1,138.97 | 7,408.61 | 8,547.58 | ||||
| 3．本期减少金额 | 10,500.00 | 2,746,457.27 | 1,103,888.54 | 9,927,519.83 | 709,002.17 | 14,497,367.81 | |
| （1）处置或报废 | 10,500.00 | 2,746,457.27 | 1,103,888.54 | 9,927,519.83 | 709,002.17 | 14,497,367.81 | |
| （2）其他 | |||||||
| 4．期末余额 | 76,860,577.31 | 833,038,171.27 | 144,613,135.30 | 25,330,298.17 | 62,957,898.48 | 7,303,763.82 | 1,150,103,844.35 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1．期初余额 | 28,211,882.26 | 283,978,122.54 | 94,654,559.21 | 10,649,372.01 | 35,741,919.40 | 4,960,508.38 | 458,196,363.80 |
| 2．本期增加金额 | 3,414,711.35 | 38,189,417.25 | 9,930,140.47 | 3,336,275.78 | 7,981,084.48 | 966,085.28 | 63,817,714.61 |
| （1）计提 | 3,414,711.35 | 38,189,417.25 | 9,930,140.47 | 3,335,617.20 | 7,981,084.48 | 963,083.39 | 63,814,054.14 |
| （2）外币报表折算差异 | 658.58 | 3,001.89 | 3,660.47 | ||||
| 3．本期减少金额 | 9,975.00 | 2,133,982.55 | 886,064.38 | 8,533,050.69 | 660,023.16 | 12,223,095.78 | |
| （1）处置或报废 | 9,975.00 | 2,133,982.55 | 886,064.38 | 8,533,050.69 | 660,023.16 | 12,223,095.78 | |
| 4．期末余额 | 31,616,618.61 | 322,167,539.79 | 102,450,717.13 | 13,099,583.41 | 35,189,953.19 | 5,266,570.50 | 509,790,982.63 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 管网设备 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1．期初余额 | 599,821.99 | 599,821.99 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 4．期末余额 | 599,821.99 | 599,821.99 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1．期末账面价值 | 44,644,136.71 | 510,870,631.48 | 42,162,418.17 | 12,230,714.76 | 27,767,945.29 | 2,037,193.32 | 639,713,039.73 |
| 2．期初账面价值 | 48,059,373.06 | 515,682,239.03 | 51,288,433.11 | 14,316,610.52 | 32,373,625.30 | 2,137,996.39 | 663,858,277.41 |
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（2）用于抵押的固定资产
项 目
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 管网设备 | 488,948,587.01 | 192,024,550.41 | 296,924,036.60 | |
| 合 计 | 488,948,587.01 | 192,024,550.41 | 296,924,036.60 |
（3）期末本集团无未办妥权属证明的固定资产。
（4）期末本集团无暂时闲置的固定资产。
（5）期末本集团无通过融资租赁租入的固定资产。
10、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 328,033,862.67 | 85,323,481.37 |
| 工程物资 | 5,053,890.88 | 8,846,722.07 |
| 合 计 | 333,087,753.55 | 94,170,203.44 |
（1）在建工程基本情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 阜康城市扩能及气化九运街项目 | 172,673.37 | 172,673.37 | ||||
| 库车城市CNG综合站 | 955,070.94 | 955,070.94 | 949,601.29 | 949,601.29 | ||
| 库车哈尼喀塔木乡乡村气化工程 | 1,403,403.64 | 1,403,403.64 | 1,143,403.64 | 1,143,403.64 | ||
| 阜康城北综合站 | 1,038,476.26 | 1,038,476.26 | 657,394.91 | 657,394.91 | ||
| 亚美能源马必区块油气勘探支出 | 24,185,545.07 | 24,185,545.07 | 6,070,660.73 | 6,070,660.73 | ||
| 亚美能源马必区块油气开发支出 | 47,032,195.98 | 47,032,195.98 | 7,081,629.03 | 7,081,629.03 | ||
| 亚美能源潘庄区块油气开发支出 | 208,985,691.60 | 208,985,691.60 | 51,351,340.77 | 51,351,340.77 | ||
| 与井相关的其他设施 | 44,339,315.79 | 44,339,315.79 | 17,333,759.70 | 17,333,759.70 | ||
| 其他工程项目 | 94,163.39 | 94,163.39 | 563,017.93 | 563,017.93 | ||
| 合 计 | 328,033,862.67 | 328,033,862.67 | 85,323,481.37 | 85,323,481.37 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期转入油气资产金额 | 期末余额 |
| 米东区二期煤改气及工业园气化项目 | 29,000.00 | 5,389,950.84 | 5,389,950.84 | |||
| 五家渠城市燃气扩能工程项目 | 22,468.00 | 498,674.78 | 498,674.78 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
工程名称
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期转入油气资产金额 | 期末余额 |
| 阜康城市扩能及气化九运街项目 | 10,474.99 | 172,673.37 | 150,256.80 | 322,930.17 | ||
| 库车城市CNG综合站 | 2,508.00 | 949,601.29 | 5,469.65 | 955,070.94 | ||
| 库车哈尼喀塔木乡乡村气化工程 | 2,948.00 | 1,143,403.64 | 260,000.00 | 1,403,403.64 | ||
| 阜康城北综合站 | 800.00 | 657,394.91 | 381,081.35 | 1,038,476.26 | ||
| 亚美能源马必区块油气勘探支出 | 17,446.25 | 6,070,660.73 | 18,785,518.78 | 670,634.44 | 24,185,545.07 | |
| 亚美能源马必区块油气开发支出 | 87,373.23 | 7,081,629.03 | 42,095,897.00 | 2,145,330.05 | 47,032,195.98 | |
| 亚美能源潘庄区块油气开发支出 | 73,200.17 | 51,351,340.77 | 231,015,999.10 | 73,381,648.27 | 208,985,691.60 | |
| 与井相关的其他设施 | 44,381.79 | 17,333,759.70 | 33,572,316.82 | 6,566,760.73 | 44,339,315.79 | |
| 乌鲁木齐高新区（新市区）“一镇两乡”天然气综合利用工程项目 | 61,825.00 | 4,886,904.47 | 4,886,904.47 | |||
| 米东区2019年煤改气项目 | 2,600.00 | 22,574,548.46 | 22,574,548.46 | |||
| 其他工程项目 | 563,017.93 | 529,149.40 | 998,003.94 | 94,163.39 | ||
| 合 计 | -- | 85,323,481.37 | 360,145,767.45 | 34,671,012.66 | 82,764,373.49 | 328,033,862.67 |
（续）
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 米东区二期煤改气及工业园气化项目 | 44.02 | 45.00 | 自有及募集资金 | |||
| 五家渠城市燃气扩能工程项目 | 36.96 | 40.00 | 自有及募集资金 | |||
| 阜康城市扩能及气化九运街项目 | 30.57 | 30.50 | 自有及募集资金 | |||
| 库车城市CNG综合站 | 3.81 | 5.00 | 自有及募集资金 | |||
| 库车哈尼喀塔木乡乡村气化工程 | 4.76 | 5.00 | 自有资金 | |||
| 阜康城北综合站 | 13.00 | 13.00 | 自有资金 | |||
| 亚美能源马必区块油气勘探支出 | 14.02 | 14.02 | 自有资金 | |||
| 亚美能源马必区块油气开发支出 | 5.63 | 5.63 | 自有资金 | |||
| 亚美能源潘庄区块油气开发支出 | 39.62 | 39.62 | 2,411,696.86 | 自有资金 | ||
| 与井相关的其他设施 | 37.03 | 37.03 | 自有资金 | |||
| 乌鲁木齐高新区（新市区）“一镇两乡”天然气综合利用工程项目 | 13.58 | 15.79 | 自有及募集资金 | |||
| 米东区2019年煤改气项目 | 86.83 | 86.83 | 自有资金 | |||
| 其他工程项目 | 自有资金 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
工程名称
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 合 计 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
（3）工程物资：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 井专用物资 | 5,053,890.88 | 4,042,740.45 |
| 管网专项材料 | 4,803,981.62 | |
| 合 计 | 5,053,890.88 | 8,846,722.07 |
11、油气资产
| 项目 | 井及相关设施 | 矿业收益权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 20,380,820.14 | 4,365,771,874.88 | 4,386,152,695.02 |
| 2．本期增加金额 | 82,764,373.49 | 82,764,373.49 | |
| （1）购置 | |||
| （2）自行建造 | 82,764,373.49 | 82,764,373.49 | |
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．期末余额 | 103,145,193.63 | 4,365,771,874.88 | 4,468,917,068.51 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1．期初余额 | 5,678,116.95 | 75,862,320.10 | 81,540,437.05 |
| 2．本期增加金额 | 5,994,589.49 | 233,082,404.36 | 239,076,993.85 |
| （1）计提 | 5,994,589.49 | 233,082,404.36 | 239,076,993.85 |
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．期末余额 | 11,672,706.44 | 308,944,724.46 | 320,617,430.90 |
| 三、减值准备 | |||
| 1．期初余额 | |||
| 2．本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 91,472,487.19 | 4,056,827,150.42 | 4,148,299,637.61 |
| 2．期初账面价值 | 14,702,703.19 | 4,289,909,554.78 | 4,304,612,257.97 |
12、无形资产
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
（1）无形资产基本情况
项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 69,341,930.04 | 2,641,145.05 | 71,983,075.09 |
| 2．本期增加金额 | 1,208,422.20 | 1,208,422.20 | |
| （1）购置 | 1,204,973.20 | 1,204,973.20 | |
| （2）外币报表折算差异 | 3,449.00 | 3,449.00 | |
| 3．本期减少金额 | 129,850.69 | 129,850.69 | |
| 4．期末余额 | 69,212,079.35 | 3,849,567.25 | 73,061,646.60 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1．期初余额 | 11,119,414.46 | 1,311,514.21 | 12,430,928.67 |
| 2．本期增加金额 | 1,326,158.28 | 343,920.01 | 1,670,078.29 |
| （1）计提 | 1,326,158.28 | 341,144.75 | 1,667,303.03 |
| （2）外币报表折算差异 | 2,775.26 | 2,775.26 | |
| 3．本期减少金额 | 29,486.93 | 29,486.93 | |
| 4．期末余额 | 12,416,085.81 | 1,655,434.22 | 14,071,520.03 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 56,795,993.54 | 2,194,133.03 | 58,990,126.57 |
| 2．期初账面价值 | 58,222,515.58 | 1,329,630.84 | 59,552,146.42 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权1 | 5,305,786.35 | 林泉路天然气调压储备站土地9835.16平米，目前土地证正在办理中 |
| 土地使用权2 | 2,846,073.33 | 宁朔路水磨沟乡区域南侧阜彩路以东天然气综合站土地9611平米，项目全面完工验收投入使用后办理 |
| 合 计 | 8,151,859.68 |
13、长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
| 租赁土地上建的房屋建筑物 | 1,227,437.43 | 182,440.03 | 166,979.74 | 878,017.66 | |
| 庭院管网及户内管网 | 11,359,917.58 | 2,126,489.88 | 9,233,427.70 | ||
| 临时建筑及装修费用 | 652,196.97 | 4,704,076.96 | 575,879.99 | 4,780,393.94 | |
| 合 计 | 13,239,551.98 | 4,704,076.96 | 2,884,809.90 | 166,979.74 | 14,891,839.30 |
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注：其他减少主要是本期拆迁租赁土地上建的房屋建筑物。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产分类
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 23,389,134.73 | 3,709,900.15 | 17,884,905.76 | 3,121,032.10 |
| 内部交易未实现利润 | 1,857,434.00 | 278,615.10 | 1,454,585.22 | 218,187.78 |
| 其他 | 5,313,300.96 | 1,328,325.24 | 4,914,212.59 | 1,228,553.15 |
| 合 计 | 30,559,869.69 | 5,316,840.49 | 24,253,703.57 | 4,567,773.03 |
（2）递延所得税负债分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 434,890,868.72 | 108,722,717.18 | 503,228,270.88 | 125,807,067.72 |
| 油气资产勘探及开发支出的折耗 | 490,010,269.38 | 122,502,567.35 | 362,740,736.90 | 90,685,184.22 |
| 煤层气价差补贴 | 746,339,088.55 | 186,584,772.14 | 563,308,000.24 | 140,827,000.06 |
| 增值税返还 | 382,612,680.06 | 95,653,170.02 | 308,157,073.60 | 77,039,268.40 |
| 合 计 | 2,053,852,906.71 | 513,463,226.69 | 1,737,434,081.62 | 434,358,520.40 |
注1：油气资产勘探及开发支出的折耗是根据公司会计政策规定的“油气资产的确认和计量”进行的折耗，根据《关于开采油[气]资源企业费用和有关固定资产折耗摊销折旧税务处理问题的通知》（财税【2009】49号）的规定，税法规定勘探支出和开发支出摊销与财务核算存在时间差异，因此确认递延所得税负债。注2：“煤层气价差补贴”、“增值税返还”是由于递延5年纳税形成的应税暂时性差异。
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 278,485,589.20 | 149,550,879.49 |
| 资产减值准备 | 2,286,764.93 | 2,693,710.05 |
| 合 计 | 280,772,354.13 | 152,244,589.54 |
注：由于本集团未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
年 份
| 年 份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年度 | 4,070,820.16 | ||
| 2020年度 | 4,594,143.73 | 4,594,143.73 | |
| 2021年度 | 4,350,487.39 | 4,350,487.39 | |
| 2022年度 | 2,171,402.10 | 2,171,402.10 | |
| 2023年度 | 126,359,009.22 | 134,364,026.11 | |
| 2024年度 | 141,010,546.76 | ||
| 合 计 | 278,485,589.20 | 149,550,879.49 |
15、其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程设备款 | 2,569,379.66 | 6,136,793.00 |
| 预付的占地费 | 5,706,470.15 | 1,115,428.59 |
| 合 计 | 8,275,849.81 | 7,252,221.59 |
16、资产减值准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 核销/转销 | 其他 | |||
| 坏账损失 | 19,978,793.82 | 6,389,094.05 | 1,396,191.88 | 24,971,695.99 | |||
| 存货跌价准备 | 104,381.68 | 104,381.68 | |||||
| 固定资产减值准备 | 599,821.99 | 599,821.99 | |||||
| 合 计 | 20,578,615.81 | 6,493,475.73 | 1,396,191.88 | 25,675,899.66 | |||
17、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 30,000,000.00 | |
| 合 计 | 30,000,000.00 |
（2）本期末无已逾期未偿还的短期借款。
18、应付账款
（1）应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 天然气款 | 1,587,730.85 | 89,911.63 |
| 设备及工程款 | 338,737,507.48 | 272,222,534.33 |
| 购买原材料等 | 91,453,625.56 | 42,104,959.02 |
| 应付合作费 | 5,150,222.11 | 4,078,288.83 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 咨询服务费 | 10,891,159.10 | 23,386,626.42 |
| 其他 | 27,983,319.96 | 7,187,719.63 |
| 合 计 | 475,803,565.06 | 349,070,039.86 |
（2）重要的账龄超过1年的应付账款
| 债权单位 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山西嘉昱电力工程建设有限公司 | 25,851,305.80 | 工程未完结 |
| 新疆鑫茂筑业劳务有限公司 | 12,631,878.40 | 业务正在进行 |
| 甘肃第一安装工程有限公司 | 12,465,256.65 | 业务正在进行 |
| 河北亿鑫石油管材有限公司 | 9,868,788.45 | 尚未结算 |
| 北京大地高科地质勘查有限公司 | 8,297,533.90 | 尚未结算 |
| 合 计 | 69,114,763.20 |
19、预收款项
（1）预收账款明细情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 天然气销售款 | 121,319,596.29 | 117,251,430.46 |
| 入户安装劳务 | 27,045,706.54 | 41,624,531.33 |
| 其他 | 7,857.14 | 10,817.09 |
| 合 计 | 148,373,159.97 | 158,886,778.88 |
（2）重要的账龄超过1年的预收账款
| 债权单位 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 新疆华都房地产开发有限公司 | 784,387.22 | 业务正在进行 |
| 合 计 | 784,387.22 |
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差异 | 期末余额 |
| 应付短期薪酬 | 42,857,900.43 | 191,377,861.74 | 189,419,568.21 | 601.10 | 44,816,795.06 |
| 应付设定提存计划 | 15,097,622.15 | 15,097,622.15 | |||
| 辞退福利 | |||||
| 合 计 | 42,857,900.43 | 206,475,483.89 | 204,517,190.36 | 601.10 | 44,816,795.06 |
（2）短期薪酬列示
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差异 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 42,098,168.13 | 149,156,379.40 | 147,144,861.02 | 601.10 | 44,110,287.61 |
| 二、职工福利费 | 59,294.51 | 5,949,859.67 | 6,009,154.18 | ||
| 三、社会保险费 | 7,823,189.85 | 7,823,189.85 | |||
| 其中：1、医疗保险费 | 6,774,063.14 | 6,774,063.14 | |||
| 2、工伤保险费 | 586,930.23 | 586,930.23 | |||
| 3、生育保险费 | 462,196.48 | 462,196.48 | |||
| 四、住房公积金 | 18,572.00 | 6,671,900.12 | 6,690,472.12 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 681,865.79 | 1,744,810.84 | 1,720,169.18 | 706,507.45 | |
| 六、其他 | 20,031,721.86 | 20,031,721.86 | |||
| 合 计 | 42,857,900.43 | 191,377,861.74 | 189,419,568.21 | 601.10 | 44,816,795.06 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 14,603,685.21 | 14,603,685.21 | ||
| 失业保险费 | 493,936.94 | 493,936.94 | ||
| 合 计 | 15,097,622.15 | 15,097,622.15 |
注：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
21、应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,814,738.34 | 1,660,033.41 |
| 企业所得税 | 62,501,947.75 | 64,050,542.95 |
| 个人所得税 | 2,272,626.72 | 472,347.36 |
| 城市维护建设税 | 107,682.87 | 97,032.85 |
| 教育费附加 | 54,367.83 | 48,734.63 |
| 地方教育费附加 | 36,245.23 | 32,489.73 |
| 其他 | 296,655.02 | 235,483.91 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合 计 | 67,084,263.76 | 66,596,664.84 |
22、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 3,333,336.28 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 7,577,365.46 | 10,364,679.19 |
| 合 计 | 7,577,365.46 | 13,698,015.47 |
（1）应付利息：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期借款利息 | 3,333,336.28 | |
| 合 计 | 3,333,336.28 |
（2）其他应付款：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代收代付款 | 40,661.14 | 6,616.11 |
| 押金、保证金 | 3,928,478.70 | 6,264,375.63 |
| 其他款项 | 3,608,225.62 | 4,093,687.45 |
| 合 计 | 7,577,365.46 | 10,364,679.19 |
23、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 228,274,082.19 | 100,000,000.00 |
| 合 计 | 228,274,082.19 | 100,000,000.00 |
24、长期借款
（1）长期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押（质押）借款 | 1,358,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、23） | 225,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合 计 | 1,133,000,000.00 | 1,400,000,000.00 |
注：长期借款抵押资产组成：①以阜康市鑫泰燃气有限责任公司、米泉市鑫泰燃气有限责任公司、乌鲁木齐市鑫泰燃气有限责任公司、五家渠市鑫泰燃气有限责任公司100%股权作质押，评估值204,610,000.00元；②由中国民生银行乌鲁木齐分行将本公司全资子公司香港利明控股有限公司所持有亚美能源的股票进行托管；③以阜康市鑫泰燃气有限责任公司、米泉市鑫泰燃气有限责任公司、乌鲁木齐市鑫泰燃气有限责任公司、五家渠市鑫泰燃气有限责任公司管网设备作抵押，评估值合计
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
358,242,277.00元，账面价值合计308,542,967.27元；④以新疆翰疆星际投资有限责任公司所有权编号为X京房权证东字第102013号的房产及京东国用（2014出）第0021号国有土地使用权证作抵押，评估值合计302,534,400.00元；⑤以新疆鑫泰投资（集团）房地产开发有限公司所有权编号为乌房权证新市区字第2011347831号、乌房权证新市区字第2011347702号、乌房权证新市区字第2011347835号、乌房权证新市区字第2011347751号、乌房权证新市区字第2011347328号、乌房权证新市区字第2011348633号、乌房权证新市区字第2011348681号的房产及国有土地使用权作抵押，评估值合计152,679,990.00元。⑥新天然气实际控制人明再远及其配偶提供连带责任保证担保。
（2）长期借款明细
贷款单位
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 利率（%） | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国民生银行股份有限公司乌鲁木齐分行 | 2018/4/28 | 2024/4/28 | 8.00 | 1,358,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
| 合 计 | 1,358,000,000.00 | 1,500,000,000.00 |
25、长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 43,609,993.73 | 52,901,505.97 |
| 合 计 | 43,609,993.73 | 52,901,505.97 |
专项应付款：
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 车用气价差 | 52,901,505.97 | 9,238,569.51 | 18,530,081.75 | 43,609,993.73 |
| 合 计 | 52,901,505.97 | 9,238,569.51 | 18,530,081.75 | 43,609,993.73 |
注：根据乌鲁木齐市发展改革委员会《关于调整非居民用天然气和社会车辆用天然气销售价格的通知》（乌发改工价[2011]772号）规定，因执行 0.6:1的汽油比例关系，社会车辆用天然气销售价格上涨幅度超过天然气出厂基准价格上涨幅度，对车用天然气销售价格提价额与购进价格提价额之间的价差形成的收入，必须上交财政。
根据乌鲁木齐市发展改革委员会、乌鲁木齐市财政局关于印发《乌鲁木齐市车用气价差收入收缴使用管理暂行办法的通知》（乌发改工价[2012]248号）规定，“价差收入”实行企业代收，各加气企业（加气站）将价差收入做“专项应付款”核算。本集团位于乌鲁木齐区域内的子公司根据以上文件上交价差收入。
本集团其他子公司五家渠市鑫泰燃气有限责任公司、阜康市鑫泰燃气有限责任公司、博湖县鑫泰燃气有限责任公司、焉耆县鑫泰燃气有限责任公司、和硕县鑫泰燃气有限责任公司根据当地政府下发的相关文件“价差收入”文件核算应交的价差收入款项。
26、预计负债
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 弃置费用 | 150,735,006.87 | 135,070,968.69 |
| 合 计 | 150,735,006.87 | 135,070,968.69 |
27、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助形成的递延收益 | 5,734,804.42 | 340,865.88 | 5,393,938.54 | |
| 合 计 | 5,734,804.42 | 340,865.88 | 5,393,938.54 |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 库车县城西加气站项目补贴款 | 378,661.59 | 10,008.72 | 368,652.87 | 与资产相关 | ||
| 库车县城镇天然气气化工程补贴款 | 4,629,476.10 | 290,857.20 | 4,338,618.90 | 与资产相关 | ||
| 管网整改专项资金 | 726,666.73 | 39,999.96 | 686,666.77 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 5,734,804.42 | 340,865.88 | 5,393,938.54 |
28、股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+ -） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 金额 | ||
| 股份总数 | 160,000,000.00 | 64,000,000.00 | 224,000,000.00 | ||||
29、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,113,672,821.11 | 66,893,837.52 | 1,046,778,983.59 | |
| 其他资本公积 | 30,827,879.24 | 1,734,175.13 | 32,562,054.37 | |
| 合 计 | 1,144,500,700.35 | 1,734,175.13 | 66,893,837.52 | 1,079,341,037.96 |
注1：2019年4月11日，经2018年年度股东大会会议决议通过，公司以截至2018年12月31日总股本16,000.00万股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增4股，减少股本溢价6,400万元。
注2：本期因非全资子公司亚美能源股份支付行权增加资本公积，本集团应享有的资本公积份额增加其他资本公积1,734,175.13元，因少数股东权益变动导致归属于本集团所有者权益减少股本溢价2,893,837.52元。
30、其他综合收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 |
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本期所得税
前发生额
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 170,011,333.46 | 10,699,921.71 | 6,986,337.41 | 3,713,584.30 | 176,997,670.87 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 170,011,333.46 | 10,699,921.71 | 6,986,337.41 | 3,713,584.30 | 176,997,670.87 | ||
| 合 计 | 170,011,333.46 | 10,699,921.71 | 6,986,337.41 | 3,713,584.30 | 176,997,670.87 |
31、专项储备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 49,647,438.67 | 15,309,946.96 | 14,645,253.42 | 50,312,132.21 |
| 合 计 | 49,647,438.67 | 15,309,946.96 | 14,645,253.42 | 50,312,132.21 |
32、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 99,317,038.19 | 19,738,137.76 | 119,055,175.95 | |
| 合 计 | 99,317,038.19 | 19,738,137.76 | 119,055,175.95 |
注：根据公司法及公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截止本期盈余公积金累计额已达到注册资本的50%以上。
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 639,944,108.42 | 465,375,388.05 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -2,284,900.17 | ||
| 调整后期初未分配利润 | 637,659,208.25 | 465,375,388.05 | |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 422,425,749.43 | 334,568,720.37 | |
| 盈余公积弥补亏损 | |||
| 其他转入 | |||
| 减：提取法定盈余公积 | 19,738,137.76 | 10% | |
| 应付普通股股利 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | |
| 公司改制转为股本 | |||
| 期末未分配利润 | 880,346,819.92 | 639,944,108.42 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
注： 本集团调整年初未分配利润共计-2,284,900.17元，系由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-2,284,900.17元。
（2）利润分配情况的说明
根据2019年4月11日股东大会决议，公司向全体股东派发现金股利共16,000万元。
34、营业收入和营业成本
项 目
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,294,663,656.75 | 1,204,086,579.17 | 1,627,910,097.00 | 928,321,372.59 |
| 其他业务 | 1,610,911.25 | 540,919.23 | 3,901,906.87 | 1,049,123.39 |
| 合 计 | 2,296,274,568.00 | 1,204,627,498.40 | 1,631,812,003.87 | 929,370,495.98 |
35、税金及附加
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 城市维护建设税 | 3,631,046.10 | 2,254,255.68 |
| 教育费附加 | 2,696,092.37 | 1,729,088.63 |
| 印花税 | 698,601.97 | 932,796.76 |
| 车船使用税 | 84,783.81 | 82,696.95 |
| 土地使用税 | 1,240,419.01 | 1,282,230.03 |
| 房产税 | 1,264,412.60 | 794,880.55 |
| 其他 | 1,461,067.49 | 1,210,697.14 |
| 合 计 | 11,076,423.35 | 8,286,645.74 |
36、销售费用
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 职工薪酬 | 19,636,021.47 | 19,254,085.61 |
| 折旧费 | 965,399.62 | 929,468.22 |
| 修理费 | 207,088.47 | 516,316.57 |
| 办公费 | 62,414.74 | 123,377.56 |
| 劳动保护费 | 81,057.05 | 91,359.30 |
| 差旅费 | 203,020.98 | 152,476.62 |
| 汽车费用 | 165,894.12 | 92,623.03 |
| 水电费 | 48,683.69 | 41,947.22 |
| 煤层气管道运输费用 | 65,042,734.51 | 21,506,431.84 |
| 其他 | 1,245,891.29 | 1,211,841.58 |
| 合 计 | 87,658,205.94 | 43,919,927.55 |
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注：销售费用本期增加主要是上期非同一控制下企业合并子公司亚美能源合并期间为9-12月，本期合并一个完整的会计期间。
37、管理费用
项 目
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 职工薪酬 | 92,185,553.36 | 108,624,924.48 |
| 业务招待费 | 4,620,077.46 | 2,488,985.58 |
| 折旧费 | 6,594,481.29 | 6,800,401.91 |
| 中介服务费及咨询费 | 44,775,563.48 | 124,705,040.09 |
| 低值易耗品 | 66,525.70 | 267,926.90 |
| 办公费 | 1,543,336.75 | 2,769,219.58 |
| 汽车使用费用 | 2,497,921.13 | 1,604,832.78 |
| 差旅费 | 3,156,634.24 | 2,909,423.26 |
| 无形资产摊销 | 1,638,117.29 | 1,962,916.21 |
| 中方合作者相关费用 | 9,729,749.13 | 3,324,450.57 |
| 办公室及库房租赁费 | 6,773,429.19 | 2,256,817.48 |
| 通讯费 | 725,191.52 | 486,047.84 |
| 其他 | 9,911,258.76 | 5,066,271.96 |
| 合 计 | 184,217,839.30 | 263,267,258.64 |
注：管理费用本期减少主要是上期因非同一控制下企业合并发生的中介服务费及咨询费较多。
38、财务费用
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 利息支出 | 138,091,586.64 | 129,729,079.99 |
| 减：利息收入 | 41,080,537.29 | 21,493,883.46 |
| 汇兑损益 | -5,980,035.78 | -6,248,622.94 |
| 其他/金融手续费 | 490,182.92 | 756,550.90 |
| 合 计 | 91,521,196.49 | 102,743,124.49 |
39、其他收益
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助（详见下表：政府补助明细表） | 347,654,092.08 | 49,076,642.60 | 848,979.79 |
| 合 计 | 347,654,092.08 | 49,076,642.60 | 848,979.79 |
其中，政府补助明细：
| 补助名称 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 增值税退税 | 127,374,857.67 | 46,766,206.55 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
补助名称
| 补助名称 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 增值税退税 | 127,374,857.67 | 46,766,206.55 |
| 天然气、煤层气补贴款 | 219,430,254.62 | 1,460,077.93 |
| 其他 | 848,979.79 | 850,358.12 |
| 合 计 | 347,654,092.08 | 49,076,642.60 |
注：其他收益增加是由于天然气、煤层气的补贴及增值税返还本期为1-12月，上期为9-12月，并且本期煤层气产量比上期产量增加较多。
40、投资收益
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | —— | 52,232.47 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 52,232.47 | —— |
| 银行理财产品收益 | 467,465.75 | 1,511,734.29 |
| 合 计 | 519,698.22 | 1,563,966.76 |
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
41、信用减值损失
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 应收票据减值损失 | -197,929.54 | —— |
| 应收账款减值损失 | -5,857,226.36 | —— |
| 其他应收款坏账损失 | -333,938.15 | —— |
| 合 计 | -6,389,094.05 | —— |
42、资产减值损失
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 坏账损失 | -502,774.71 | |
| 存货跌价损失 | -104,381.68 | |
| 合 计 | -104,381.68 | -502,774.71 |
43、资产处置收益
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 | -418,886.26 | 403,676.24 | -418,886.26 |
| 合 计 | -418,886.26 | 403,676.24 | -418,886.26 |
44、营业外收入
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
项 目
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废 利得 | 926,395.78 | 926,395.78 | ||
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 926,395.78 | 926,395.78 | ||
| 无法支付的款项 | 215,161.51 | 215,161.51 | 350,970.93 | 350,970.93 |
| 非同一控制下企业合并成本小于取得可辨认净资产公允价值的差额 | 209,595,303.67 | 209,595,303.67 | ||
| 其他 | 327,167.21 | 327,167.21 | 155,346.07 | 155,346.07 |
| 合 计 | 1,468,724.50 | 1,468,724.50 | 210,101,620.67 | 210,101,620.67 |
45、营业外支出
| 项目 | 本期发生数 | 上期发生数 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产报废损失 | 370,414.04 | 370,414.04 | 112,741.66 | 112,741.66 |
| 其中：固定资产报废损失 | 370,414.04 | 370,414.04 | 112,741.66 | 112,741.66 |
| 对外捐赠支出 | 444,896.00 | 444,896.00 | 400,500.00 | 400,500.00 |
| 其他 | 299,641.73 | 299,641.73 | 195,364.73 | 195,364.73 |
| 合 计 | 1,114,951.77 | 1,114,951.77 | 708,606.39 | 708,606.39 |
46、所得税费用
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 当期所得税费用 | 199,745,768.78 | 119,681,837.13 |
| 递延所得税费用 | 78,356,447.90 | 4,239,224.53 |
| 合 计 | 278,102,216.68 | 123,921,061.66 |
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
| 项 目 | 本期发生数 |
| 利润总额 | 1,058,788,605.56 |
| 按适用税率计算的所得税 | 264,697,151.39 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -25,086,855.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 7,607,428.35 |
| 非应税收入的影响 | -1,246,632.86 |
| 不得扣除的成本、费用和损失的影响 | 5,673,394.97 |
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损影响 | 35,580,083.12 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
项 目
| 项 目 | 本期发生数 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 6,041.03 |
| 可加计扣除的成本、费用的影响 | -9,115,336.08 |
| 境内持有期间投资收益的影响 | -13,058.12 |
| 所得税费用 | 278,102,216.67 |
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 往来款 | 578,593.66 | 23,944,614.24 |
| 政府补助款 | 171,820,578.34 | 25,876,031.04 |
| 财务费用--利息收入 | 41,080,537.29 | 21,493,883.46 |
| 天然气差价代收款 | 86,439.72 | 1,002,478.90 |
| 煤层气开发中方合作者转入款项 | 86,979,461.02 | 82,587,318.35 |
| 其他 | 7,326,073.89 | 10,897,987.80 |
| 合 计 | 307,871,683.92 | 165,802,313.79 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 往来款 | 623,495.02 | 23,988,107.33 |
| 中介服务费及咨询费 | 24,601,165.44 | 29,415,667.74 |
| 业务招待费 | 4,269,500.46 | 2,576,725.10 |
| 修理费 | 863,717.80 | 2,544,276.99 |
| 汽车费用 | 1,771,565.31 | 2,032,403.63 |
| 劳动保护费 | 216,929.94 | 688,340.57 |
| 办公费 | 1,531,465.30 | 2,900,745.75 |
| 差旅费 | 3,790,539.48 | 3,120,783.45 |
| 专项储备 | 7,519,844.30 | 3,755,842.24 |
| 技术服务费 | 10,476,531.20 | 3,607,191.39 |
| 中方合作费 | 3,255,134.70 | 3,951,803.13 |
| 办公室及库房租赁 | 4,441,059.76 | 2,572,157.20 |
| 通讯费 | 678,381.40 | 183,775.84 |
| 其他 | 16,566,179.37 | 18,472,172.41 |
| 合 计 | 80,605,509.48 | 99,809,992.77 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
项 目
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 购买理财产品及存款 | 51,800,000.00 | |
| 收购费用 | 89,108,002.12 | |
| 合 计 | 51,800,000.00 | 89,108,002.12 |
（4）现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| ①现金 | 2,401,369,402.91 | 2,033,622,570.13 |
| 其中：库存现金 | 27,220.30 | 30,422.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,401,342,182.61 | 2,033,592,147.19 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| ②现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| ③期末现金及现金等价物余额 | 2,401,369,402.91 | 2,033,622,570.13 |
| 其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使用的大额现金和现金等价物金额 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（5）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| ①将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 780,686,388.88 | 420,238,014.98 |
| 加：资产减值准备 | 104,381.68 | 502,774.71 |
| 信用减值损失 | 6,389,094.05 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 302,891,047.99 | 138,749,635.11 |
| 无形资产摊销 | 1,667,303.03 | 1,879,670.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,884,809.90 | 2,451,925.04 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） | 418,886.26 | -403,676.24 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -555,981.74 | 112,741.66 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 138,091,586.64 | 131,612,778.69 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -519,698.22 | -1,563,966.76 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -749,067.46 | -152,696.42 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 79,104,706.29 | 4,879,451.60 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
项 目
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,576,037.35 | 7,468,209.42 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -276,595,270.40 | -190,463,729.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 170,312,848.08 | 285,963,995.39 |
| 其他 | 664,693.54 | -117,016,620.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,200,219,691.17 | 684,258,507.29 |
| ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| ③现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,401,369,402.91 | 2,033,622,570.13 |
| 减：现金的期初余额 | 2,033,622,570.13 | 974,188,338.21 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 367,746,832.78 | 1,059,434,231.92 |
48、所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 期末数 | 受限制的原因 |
| 用于担保的资产： | ||
| 固定资产 | 296,924,036.60 | 已办理抵押登记 |
| 其他原因造成所有权或使用权受限制的资产： | ||
| 货币资金 | 50,241,320.85 | 土地复垦保证金 |
| 合 计 | 347,165,357.45 |
49、外币项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 877,919,256.62 |
| 其中：美元 | 34,233,766.86 | 6.9762 | 238,821,604.37 |
| 港元 | 713,453,808.13 | 0.89578 | 639,097,652.25 |
| 其他应收款 | —— | —— | 548,105.24 |
| 其中：美元 | 78,567.88 | 6.9762 | 548,105.24 |
| 应付账款 | —— | —— | 2,565,164.72 |
| 其中：美元 | 367,702.29 | 6.9762 | 2,565,164.72 |
| 其他应付款 | —— | —— | 2,928,631.22 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 419,803.22 | 6.9762 | 2,928,631.22 |
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动报告期新设子公司纳入合并范围的主体
| 名 称 | 注册资本 （万美元） | 持股比例 | |
| 直接 | 间接 | ||
| 新合投资控股有限责任公司 | 5,000.00 | 100.00% | |
新合投资控股有限责任公司成立于2019年12月5日，由本公司子公司AAG Energy (China) Limited出资设立。注册资本5,000万美元。公司主要从事天然气、煤层气、煤制气、新材料、生物工程、环境保护工程、污水处理行业的投资；企业管理服务；煤层气综合开发利用；科技推广和应用服务；能源科学技术研究；新兴能源技术研发服务；新能源工程技术研发服务；新材料科学研究；污水的处理及深度净化；陆地管道运输（不含危险化学品，且凭有效许可证开展经营活动）；房地产开发经营；货物进出口；贸易经济与代理。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 乌鲁木齐市鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐市 | 新疆乌鲁木齐市 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 米泉市鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐市米东区 | 新疆乌鲁木齐市米东区 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 新疆鑫泰压缩天然气有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐市 | 新疆乌鲁木齐市 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 阜康市鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆阜康市 | 新疆阜康市 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 库车县鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆库车县 | 新疆库车县 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 博湖县鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆博湖县 | 新疆博湖县 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 焉耆县鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆焉耆县 | 新疆焉耆县 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 和硕县鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆和硕县 | 新疆和硕县 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 五家渠市鑫泰燃气有限责任公司 | 新疆五家渠市 | 新疆五家渠市 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例 | 取得方式 | |
| 乌鲁木齐市鑫泰长通运输有限公司 | 新疆乌鲁木齐市 | 新疆乌鲁木齐市 | 运输服务 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 乌鲁木齐鑫泰精工建设工程有限公司 | 新疆乌鲁木齐市 | 新疆乌鲁木齐市 | 管道安装 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 乌鲁木齐鑫泰裕荣燃气有限公司 | 新疆乌鲁木齐市高新区 | 新疆乌鲁木齐市高新区 | 天然气销售 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 四川利明能源开发有限责任公司 | 四川德阳 | 四川德阳 | 燃气及水生产和供应业 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 香港利明控股有限公司 | 香港 | 香港 | // | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 亚美能源控股有限公司 | 山西 | 开曼群岛 | 煤层气的勘探、开发及生产 | 49.88 | 49.88 | 非同一控制下企业合并 | |
| 亚美大陆煤层气有限公司 | 山西 | 英属维尔京群岛 | 煤层气的勘探、开发及生产 | 100.00 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| AAG Energy (China) Limited | 山西 | 英属维尔京群岛 | 煤层气的勘探、开发及生产 | 100.00 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 佳鷹有限公司 | 山西 | 开曼群岛 | 煤层气的勘探、开发及生产 | 100.00 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 美中能源有限公司 | 山西 | 萨摩亚 | 煤层气的勘探、开发及生产 | 100.00 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 新合投资控股有限责任公司 | 四川德阳 | 四川德阳 | // | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 亚美能源控股有限公司 | 50.12% | 358,260,639.45 | 128,111,066.25 | 3,160,411,733.93 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 项 目 | 亚美能源控股有限公司 | |
| 期末数/本期数 | 期初数/上期数 | |
| 流动资产 | 2,888,420,852.77 | 2,288,535,039.03 |
| 非流动资产 | 4,512,486,722.11 | 4,422,203,281.85 |
| 资产合计 | 7,400,907,574.88 | 6,710,738,320.88 |
| 流动负债 | 431,019,529.02 | 305,658,439.95 |
| 非流动负债 | 664,198,233.56 | 569,429,489.09 |
| 负债合计 | 1,095,217,762.58 | 875,087,929.04 |
| 营业收入 | 1,162,261,406.06 | 460,837,268.17 |
| 净利润 | 714,805,745.11 | 171,099,050.54 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
综合收益总额
| 综合收益总额 | 722,215,131.19 | 158,558,178.32 |
| 经营活动现金流量 | 1,012,899,682.56 | 326,546,921.92 |
注：重要非全资子公司的主要财务信息数据是按公允价值调整后的金额。
九、金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款、交易性金融资产等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动风险。本集团管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项目 | 本期 | 上期 | ||
| 净利润变动 | 股东权益变动 | 净利润变动 | 股东权益变动 | |
| 人民币对美元贬值1% | 1,754,069.35 | 1,754,069.35 | 1,544,868.33 | 1,544,868.33 |
| 人民币对美元升值1% | -1,754,069.35 | -1,754,069.35 | -1,544,868.33 | -1,544,868.33 |
| 人民币对港元贬值1% | 4,793,232.39 | 4,793,232.39 | 7,216,999.86 | 7,216,999.86 |
| 人民币对港元升值1% | -4,793,232.39 | -4,793,232.39 | -7,216,999.86 | -7,216,999.86 |
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团的带息债务有以人民币计价固定利率借款合同，金额合计30,000,000,00元；本集团的带息债务有以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为1,358,000,000.00元，该项借款合同由子公司四川利明能源开发有限责任公司作为借款人，抵押情况详见附注六、24，融资为期6年，最终到期日为2024年4月28日，贷款利率为五年期贷款利率上浮63.27%。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的
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利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
项目
| 项目 | 本期 | 上期 | ||
| 净利润变动 | 股东权益变动 | 净利润变动 | 股东权益变动 | |
| 人民币基准利率增加10个基点 | -1,358,000.000 | -1,358,000.000 | -1,500,000.00 | -1,500,000.00 |
| 人民币基准利率减少10个基点 | 1,358,000.000 | 1,358,000.000 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本集团目前未面临其他价格风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和附注六、5的披露。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
| 项目 | 金融负债 | ||||
| 1年以内（含1年 下同） | 1-2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | |
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项目
| 项目 | 金融负债 | ||||
| 1年以内（含1年 下同） | 1-2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 475,803,565.06 | ||||
| 其他应付款 | 10,851,447.65 | ||||
| 合 计 | 486,655,012.71 | ||||
十、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）其他权益工具投资 | 710,000.00 | 710,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 710,000.00 | 710,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
注：其他权益工具投资是本集团持有新疆乌鲁木齐市天山农村商业银行股份有限公司股权，由于这些投资没有活跃市场报价，基于其对财务报表的重要性，本集团以成本计量该项投资的公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
| 控股股东 | 关联关系 | 类型 | 最终控制人 | 控股股东对本公司的持股比例(%) | 控股股东对本公司的表决权比例(%) |
| 明再远 | 实际控制人 | 自然人 | 明再远 | 35.78 | 35.78 |
2、本公司的子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注八、在其他主体中的权益。
3、本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 明再富 | 董事、总经理 |
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其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 尹显峰 | 董事、副总经理、财务总监 |
| 郭志辉 | 公司董事 |
| 段贤琪 | 公司董事 |
| 明上渊 | 公司董事 |
| 黄敏 | 公司监事 |
| 新疆弘瑞达纤维有限公司 | 公司董事尹显峰担任监事 |
| 新疆中稷鑫泰金石矿业投资开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 新疆鑫泰投资（集团）房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 四川泰康明鑫投资开发有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 新疆翰疆星际投资有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 德阳市德鑫投资有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 汉源俊磊科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 四川明昇能源开发有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 德阳市聚荣投资有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 德阳市聚源投资有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 新疆怡苑物业服务有限公司 | 同一关键管理人员 |
| 成都南山文化传播有限公司 | 明葹（公司董事、总经理明再富女儿）及其配偶袁洋持有100%股权 |
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
报告期本集团未发生向关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
报告期本集团未发生向关联方受托管理、承包及委托管理、出包等业务。
（3）关联租赁情况
①报告期内本集团作为出租人
报告期无关联方作为出租人的租赁情况。
②报告期内本集团作为承租人
| 承租方名称 | 出租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁费定价依据 | 本期租金金额 |
| 新疆鑫泰天然气股份有限公司 | 新疆鑫泰投资（集团）房地产开发有限公司 | 房屋 | 2018-8-1 | 2021-7-31 | 市场价格 | 50,197.23 |
（4）关联担保情况
报告期关联方担保事项详见本附注六、24。
（5）关联方资金拆借
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报告期无关联方资金拆借事项。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员报酬
年度报酬区间
| 年度报酬区间 | 本期发生数（万元） | 上期发生数（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 652.74 | 491.64 |
5、关联方应收应付款项
报告期末本集团无关联方应收应付款项。
6、关联方承诺
截至2019年12月31日,本集团无关联方承诺事项。
十二、股份支付
子公司亚美能源控股有限公司股份支付总体情况：
| 项 目 | 股份数额 |
| 期初发生在外的累计权益工具 | 5,068,744.00 |
| 本期授予的各项权益工具总额 | |
| 本期行权的各项权益工具总额 | 3,024,231.00 |
| 本期失效的各项权益工具总额 | 310,073.00 |
| 期末累计可行使的权益工具总额 | 1,734,440.00 |
| 期末发行在外的股份期权行权价格的范围 | 0.151（美元） |
| 期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
注：子公司亚美能源股份支付于2015年在香港联交所主板上市前经董事会批准执行购股权计划。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2019年12月31日，本集团无需要披露的其他重要承诺事项。
2、或有事项
1、环保方面的或有负债
截至本报告日止，本集团并未因环境补偿问题发生任何重大支出，并未卷入任何环境补偿事件，亦未就任何与业务相关的环境补偿进一步计提任何金额的准备（除复垦费用准备外）。在现行法律规定下，管理层相信不会发生任何可能对本集团财务状况和经营业绩产生重大负面影响的负债。然而，相关政府已经并有可能进一步实施更为严格的环境保护标准。环保负债所面临的不确定因素较大，并可能影响本集团对最终环保成本的估计。由于可能发生的污染程度未知和所需采取的补救措
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施的确切时间和程度亦未知等因素，因此未来可能发生的此类费用的确切数额无法确定。因此，依据未来的环境保护法律规定可能导致的环保方面的负债无法在目前合理预测，但有可能十分重大。截至2019年12月31日止，本集团计入合并财务报表标准的土地复垦费用约人民币15,073.50万元。
2、本集团除上述事项外无其他需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
于2020年3月30日，本公司第三届董事会召开第七次会议，批准2019年度利润分配预案 ，以截止2019年12月31日的公司总股本224,000,000股为基数，以现金方式向全体股东每10股派发8元（含税）现金股利，剩余未分配利润滚存至以后年度分配。同时，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增4股。
2、新型冠状病毒肺炎疫情影响
新型冠状病毒肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，本集团根据政府相关部门指导，在全国范围对下属的经营场所持续进行防控工作，切实落实对员工和客户的保护，并遵从当地政府的有关防疫要求。
上述疫情将对本集团的经营以及整体经济运行造成一定影响，主要包括：工业企业客户、商业客户等未能全面复工复产使用天然气数量下降、对外提供的入户安装劳务存在因未能及时开工、开工时间延后等，从而可能在一定程度上影响本集团期后的营收和收益水平，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策和各地实际实施。
本集团将继续密切关注疫情发展情况，评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截止本报告日，该评估工作尚在进行当中。
3、本集团除上述事项外无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团考虑重要性原则、实际经营状况，以经营分部为基础，考虑公司具有明显的地域特征，依据区域确定报告分部。本集团的报告分部是在不同地区提供产品或服务，由于本集团经营具有较高的地域分部特征，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成
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果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 3个报告分部，分别为：
①天然气销售分部；
②煤层气生产及销售分部；
③其他分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项 目
| 项 目 | 本期发生额/期末余额 | ||||
| 天然气销售（新疆） | 煤层气开采及销售（山西） | 其他 | 分部间抵消 | 合计 | |
| 营业收入 | 1,134,013,161.94 | 1,162,261,406.06 | 5,098,997.77 | -5,098,997.77 | 2,296,274,568.00 |
| 营业成本 | 818,374,430.29 | 386,253,068.11 | 38,400.00 | -38,400.00 | 1,204,627,498.40 |
| 销售费用 | 19,963,215.59 | 67,694,990.35 | 87,658,205.94 | ||
| 管理费用 | 34,088,960.37 | 124,999,437.27 | 25,129,441.66 | 184,217,839.30 | |
| 财务费用 | -417,852.14 | -27,756,322.96 | 119,695,371.59 | 91,521,196.49 | |
| 信用减值损失 | -4,630,164.20 | -1,757,350.36 | 5,270,757.45 | -5,272,336.94 | -6,389,094.05 |
| 资产减值损失 | -104,381.68 | -104,381.68 | |||
| 利润总额 | 245,784,611.79 | 954,168,818.93 | 202,922,307.11 | -344,087,132.27 | 1,058,788,605.56 |
| 所得税费用 | 38,841,615.32 | 239,363,073.82 | -102,472.46 | 278,102,216.68 | |
| 净利润 | 206,942,996.47 | 714,805,745.11 | 202,922,307.11 | -343,984,659.81 | 780,686,388.88 |
| 资产总额 | 1,157,029,564.14 | 7,400,907,574.88 | 3,542,484,032.12 | -3,561,825,202.97 | 8,538,595,968.17 |
| 负债总额 | 363,082,744.99 | 1,095,217,762.58 | 1,665,786,531.88 | -275,955,642.12 | 2,848,131,397.33 |
（续）
| 项 目 | 上期发生额/期初余额 | ||||
| 天然气销售（新疆） | 煤层气开采及销售（山西） | 其他 | 分部间抵消 | 合计 | |
| 营业收入 | 1,170,974,735.7 | 460,837,268.17 | 4,321,924.23 | -4,321,924.23 | 1,631,812,003.87 |
| 营业成本 | 799,570,052.92 | 129,800,443.06 | 929,370,495.98 | ||
| 销售费用 | 20,273,099.82 | 23,646,827.73 | 43,919,927.55 | ||
| 管理费用 | 43,908,386.50 | 92,968,172.63 | 126,390,699.51 | 263,267,258.64 | |
| 财务费用 | 1,567,038.26 | 12,118,878.67 | 97,085,868.98 | -8,028,661.42 | 102,743,124.49 |
| 资产减值损失 | 94,246.59 | -597,021.30 | -502,774.71 | ||
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项 目
| 项 目 | 上期发生额/期初余额 | ||||
| 天然气销售（新疆） | 煤层气开采及销售（山西） | 其他 | 分部间抵消 | 合计 | |
| 利润总额 | 306,658,769.61 | 247,330,536.56 | -48,228,881.74 | 38,398,652.21 | 544,159,076.64 |
| 所得税费用 | 47,861,681.98 | 76,231,486.02 | -172,106.34 | 123,921,061.66 | |
| 净利润 | 258,797,087.63 | 171,099,050.54 | -48,228,881.74 | 38,570,758.55 | 420,238,014.98 |
| 资产总额 | 1,178,984,288.19 | 6,710,738,320.88 | 3,504,346,197.68 | -3,451,847,737.67 | 7,942,221,069.08 |
| 负债总额 | 488,761,301.05 | 875,087,929.04 | 1,733,766,131.39 | -338,440,162.52 | 2,759,175,198.96 |
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
子公司亚美能源作为在国外注册成立的公司，在中国境内开展煤层气开发相关业务，根据《中华人民共和国对外合作开采陆上石油资源条例》及相关法律法规，需要与取得国务院授权的企业开展合作。目前，亚美能源通过与中联煤层气有限责任公司（以下简称“中联煤层气”）及中国石油天然气集团有限公司（授权其子公司中国石油天然气股份有限公司（以下简称“中石油”））订立产品分成合同的方式，参与山西省沁水盆地潘庄和马必煤层气区块的日常运营。
中联煤层气及中石油为取得国务院授权可与外国公司合作勘探、开发及生产煤层气的两家国有企业，并持有国土资源部颁发的对在潘庄及马必区块开展煤层气经营所必要的勘探及采矿许可证。
潘庄产品分成合同为期25年，马必产品分成合同为期30年，两项分成合同均可由订约双方相互协定延期。产品分成合同的具体情况如下：
| 项 目 | 潘庄产品分成合同 | 马必产品分成合同 |
| 订立日期 | 2003年3月3日 | 2004年7月15日 |
| 期 限 | 25年 | 30年 |
| 产品分成合同项下的状态 | 生产阶段 | 勘探阶段 |
| 到期时间 | 2028年 | 2034年 |
| 合同约定可开发的总面积 | 62.6平方公里 | 829.1平方公里 |
| 可分成权益 | 80% | 70% |
| 总体开发方案的批准/备案日期 | 2011年11月28日 | 2018年9月19日 |
亚美能源与中方合作伙伴根据产品分成合同内所载分配机制分享潘庄及马必区块所产煤层气的相关收入。
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
十六、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | ||
| 应收利息 | ||
| 其他应收款 | 166,682,407.88 | |
| 合 计 | 166,682,407.88 |
（1）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 募投款 | 76,837,961.11 | |
| 往来款 | 95,116,783.71 | |
| 小 计 | 171,954,744.82 | |
| 减：坏账准备 | 5,272,336.94 | |
| 合 计 | 166,682,407.88 |
（2）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 5,272,336.94 | 5,272,336.94 | ||
| 2019年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -5,272,336.94 | -5,272,336.94 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 |
（3）坏账准备的情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 5,272,336.94 | -5,272,336.94 | ||||
| 合 计 | 5,272,336.94 | -5,272,336.94 | ||||
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,958,496,693.11 | 1,958,496,693.11 | 1,544,420,551.11 | 1,544,420,551.11 | ||
| 合 计 | 1,958,496,693.11 | 1,958,496,693.11 | 1,544,420,551.11 | 1,544,420,551.11 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 乌鲁木齐市鑫泰燃气有限责任公司 | 35,953,145.94 | 35,953,145.94 | ||||
| 米泉市鑫泰燃气有限责任公司 | 72,563,540.16 | 33,249,033.00 | 105,812,573.16 | |||
| 新疆鑫泰压缩天然气有限责任公司 | 37,507,392.00 | 7,071,105.00 | 44,578,497.00 | |||
| 阜康市鑫泰燃气有限责任公司 | 39,293,982.34 | 13,038,090.00 | 52,332,072.34 | |||
| 库车县鑫泰燃气有限责任公司 | 38,097,817.63 | 285,000.00 | 38,382,817.63 | |||
| 博湖县鑫泰燃气有限责任公司 | 24,252,926.37 | 24,252,926.37 | ||||
| 焉耆县鑫泰燃气有限责任公司 | 34,999,259.36 | 34,999,259.36 | ||||
| 和硕县鑫泰燃气有限责任公司 | 11,692,937.33 | 8,000,000.00 | 19,692,937.33 | |||
| 五家渠市鑫泰燃气有限责任公司 | 94,089,054.16 | 23,375,105.00 | 117,464,159.16 | |||
| 乌鲁木齐市鑫泰长通运输有限公司 | 12,970,495.82 | 12,970,495.82 | ||||
| 乌鲁木齐鑫泰精工建设工程有限公司 | 3,000,000.00 | 21,697,809.00 | 24,697,809.00 | |||
| 乌鲁木齐鑫泰裕荣有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 四川利明能源开发有限责任公司 | 1,100,000,000.00 | 307,360,000.00 | 1,407,360,000.00 | |||
| 合计 | 1,544,420,551.11 | 414,076,142.00 | 1,958,496,693.11 |
3、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 5,098,997.77 | 38,400.00 | 4,321,924.23 | |
| 合 计 | 5,098,997.77 | 38,400.00 | 4,321,924.23 | |
4、投资收益
（1）投资收益的来源：
| 项 目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 210,600,000.00 | 249,975,098.54 |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | —— | 42,310.16 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 42,310.16 | —— |
| 银行理财产品收益 | 1,422,176.27 | |
| 合 计 | 210,642,310.16 | 251,439,584.97 |
（2）成本法核算的长期股权投资收益情况如下：
| 被投资单位 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 乌鲁木齐市鑫泰燃气有限责任公司 | 4,600,000.00 | 481,642.75 |
| 米泉市鑫泰燃气有限责任公司 | 81,500,000.00 | 117,364,304.66 |
| 新疆鑫泰压缩天然气责任有限公司 | 14,800,000.00 | 10,519,954.33 |
| 阜康市鑫泰燃气有限责任公司 | 5,200,000.00 | 10,429,984.52 |
| 库车县鑫泰燃气有限责任公司 | 22,400,000.00 | 37,107,664.94 |
| 博湖县鑫泰燃气有限责任公司 | 800,000.00 | 1,450,081.14 |
| 焉耆县鑫泰燃气有限责任公司 | 3,000,000.00 | 1,618,491.62 |
| 五家渠市鑫泰燃气有限责任公司 | 31,000,000.00 | 38,002,974.58 |
| 乌鲁木齐鑫泰裕荣燃气有限公司 | 18,500,000.00 | 16,000,000.00 |
| 乌鲁木齐鑫泰精工建设工程有限公司 | 28,800,000.00 | 17,000,000.00 |
| 合 计 | 210,600,000.00 | 249,975,098.54 |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目
| 项 目 | 本期发生数 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 137,095.48 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 848,979.79 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -202,209.01 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 783,866.26 | |
| 所得税影响额 | -254,288.60 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 436,334.01 | |
| 合 计 | 965,911.67 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 | 每股收益（元/股） |
新疆鑫泰天然气股份有限公司 财务报表附注
收益率（%）
| 收益率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.73 | 1.89 | 1.89 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 17.69 | 1.88 | 1.88 |