审 计 报 告
华兴所（2020）审字GD-167号广州市嘉诚国际物流股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州市嘉诚国际物流股份有限公司（以下简称“公司”或“嘉诚国际”）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度和2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉诚国际2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日的合并及母公司财务状况和2017年度、2018年度和2019年度的合并及母公司经营成果以及现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉诚国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。综合物流收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表“附注三、(二十九)”和“附注五、（二十九）”。嘉诚国际主营业务主要由综合物流业务、供应链分销执行业务、代理采购业务、代加工业务、国际贸易业务构成。2017年度、2018年度及2019年度，嘉诚国际营业收入分别为人民币103,426.20万元、111,561.32万元、119,421.01万元，成本分别为79,521.87万元、85,088.63万元、90,439.13万元，毛利额分别为23,904.33万元、26,472.69万元、28,981.88万元，其中综合物流业务收入分别为58,568.02万元、58,095.75万元、58,637.38万元，毛利额分别为20,074.60万元、21,340.11万元、22,631.25万元，约占嘉诚国际合并财务报表营业收入及毛利额的56.63%、52.08%、49.10%及83.98%、80.61%、
78.09%。综合物流业务主要包括运输、仓储及出入库作业、货运代理，嘉诚国际在提供相关运输、仓储及出入库作业、货运代理后，在约定的结算期内，依据在此期间发生的各笔业务信息和与客户约定的报价汇总形成业务对账单提交客户核对，客户对业务对账单信息确认无误后，公司确认收入的实现。嘉诚国际2017年度、2018年度及2019年度综合物流业务营业收入及毛利额贡献占比大，是嘉诚国际利润的主要来源，影响关键业务指标，并且该类业务交易发生频繁，交易量大，产生错报的固有风险较高。因此，我们将综合物流业务收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解及评价了与综合物流收入确认事项有关的内部控制设计的合理性，并测试关键控制执行的有效性。
（2）结合行业特征，对综合物流收入执行月度波动分析和毛利分析，并与同行业比较分析识别和调查异常波动。
（3）选取样本检查业务合同，识别与业务的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（4）检查综合物流收入确认对应的业务对账单，同时对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否真实、完整、准确。
（5）结合函证程序，对应收账款及收入进行函证，检查已确认业务收入的真实性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
嘉诚国际管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估嘉诚国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉诚国际、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督嘉诚国际的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉诚国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉诚国际不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就嘉诚国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
| 合 并 资 产 负 债 表 |
| 应收票据五、（三）9,168,256.08 63,432,648.88 111,850,957.47 应收账款五、（四）218,542,302.03 209,115,584.70 131,723,725.37 应收款项融资五、（五）59,465,061.90 预付款项五、（六）6,600,630.73 6,882,151.30 7,330,154.93 其他应收款五、（七）10,741,455.02 16,643,419.44 10,608,784.88 其中：应收利息7,640,578.89 1,742,746.74 应收股利 买入返售金融资产 存货五、（八）178,195,753.73 139,656,957.33 86,763,405.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、（九）108,974,219.61 539,430,541.37 549,642,957.17 流动资产合计1,122,500,752.88 1,179,234,108.51 1,079,172,717.71 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资五、（十）5,299,168.74 5,201,731.33 5,122,691.71 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、（十一）328,344,019.22 342,249,747.20 369,707,850.03 在建工程五、（十二）446,205,935.14 182,381,535.39 50,226,259.07 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产五、（十三）159,598,838.20 163,696,507.38 195,604,297.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、（十四）16,870,444.24 8,198,435.80 5,468,283.72 其他非流动资产五、（十五）5,164,147.57 非流动资产合计956,318,405.54 701,727,957.10 631,293,529.38 资产总计2,078,819,158.42 1,880,962,065.61 1,710,466,247.09 |
| 合 并 资 产 负 债 表 （续） | |
| 应付票据五、（十六）216,778,601.34 77,627,427.08 77,774,824.78 应付账款五、（十七）199,525,764.07 234,067,481.74 170,041,889.06 预收款项五、（十八）3,482,573.00 8,616,607.04 11,663,788.90 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬五、（十九）13,351,809.73 10,492,102.56 8,184,670.61 应交税费五、（二十）13,506,425.12 15,381,022.02 13,281,154.27 其他应付款五、（二十一）8,022,949.31 15,491,451.60 20,854,579.53 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计454,668,122.57 361,676,092.04 301,800,907.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、（二十二）21,870,164.20 16,911,907.33 14,301,309.20 递延所得税负债五、（十四）29,235.15 1,822,323.83 其他非流动负债非流动负债合计21,899,399.35 18,734,231.16 14,301,309.20 负债合计476,567,521.92 380,410,323.20 316,102,216.35 股东权益： 股本五、（二十三）150,400,000.00 150,400,000.00 150,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、（二十四）630,647,624.30 633,605,989.43 633,605,989.43 减：库存股 其他综合收益五、（二十五）258,972.21 -51,413.54 -607,496.77 专项储备五、（二十六）17,243,245.04 17,559,588.32 17,977,631.17 盈余公积五、（二十七）79,568,280.53 67,394,985.08 57,695,307.76 一般风险准备 未分配利润五、（二十八）718,111,075.28 617,455,948.32 519,710,361.52 归属于母公司股东权益合计1,596,229,197.36 1,486,365,097.61 1,378,781,793.11 少数股东权益6,022,439.14 14,186,644.80 15,582,237.63 股东权益合计1,602,251,636.50 1,500,551,742.41 1,394,364,030.74 负债和股东权益总计2,078,819,158.42 1,880,962,065.61 1,710,466,247.09 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | |
| 应收票据1,109,298.64 36,901,735.81 81,012,849.67 应收账款十五、（一）129,022,391.28 144,684,483.04 86,415,476.08 应收款项融资35,050,801.04 预付款项1,747,664.74 1,265,952.50 281,622.90 其他应收款十五、（二）80,611,103.61 466,235,024.47 59,672,797.86 其中：应收利息459,589.04 1,742,746.74 应收股利 买入返售金融资产 存货14,109,154.00 14,007,091.76 9,943,738.48 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产57,337.91 50,013,395.00 465,755,956.95 流动资产合计398,480,457.02 745,389,095.20 748,950,012.80 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十五、（三）998,474,500.75 524,632,503.54 581,553,463.92 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产231,266,602.67 240,997,303.38 250,896,890.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产45,473,954.95 46,849,460.11 47,307,034.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产2,679,043.86 2,983,536.64 1,523,667.06 其他非流动资产非流动资产合计1,277,894,102.23 815,462,803.67 881,281,055.37 资产总计1,676,374,559.25 1,560,851,898.87 1,630,231,068.17 | |
| 母 公 司 资 产 负 债 表 （续） |
| 预收款项1,092.00 65,165.85 应付职工薪酬7,608,748.05 6,852,919.76 4,982,831.94 应交税费9,214,654.07 9,189,830.70 8,036,286.06 其他应付款12,215,265.97 14,065,914.40 130,890,050.20 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计139,490,036.71 134,234,177.30 271,808,613.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益10,470,164.20 6,511,907.33 4,901,309.20 递延所得税负债68,938.36 其他非流动负债非流动负债合计10,470,164.20 6,580,845.69 4,901,309.20 负债合计149,960,200.91 140,815,022.99 276,709,922.59 股东权益： 股本150,400,000.00 150,400,000.00 150,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积631,888,562.90 631,888,562.90 631,888,562.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备15,567,236.24 15,882,708.31 16,283,751.16 盈余公积79,568,280.53 67,394,985.08 57,695,307.76 未分配利润648,990,278.67 554,470,619.59 497,253,523.76 股东权益合计1,526,414,358.34 1,420,036,875.88 1,353,521,145.58 负债和股东权益总计1,676,374,559.25 1,560,851,898.87 1,630,231,068.17 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益310,385.75 556,083.23 -765,613.71 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额310,385.75 556,083.23 -765,613.71 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额128,801,207.16 138,346,000.03 118,979,014.53 归属于母公司所有者的综合收益总额128,178,808.16 138,081,347.35 118,048,652.45 归属于少数股东的综合收益总额622,399.00 264,652.68 930,362.08 八、每股收益 （一）基本每股收益(元/股)0.85 0.91 0.95 （二）稀释每股收益(元/股)0.85 0.91 0.95 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母 公 司 利 润 表 |
| 编制单位:广州市嘉诚国际物流股份有限公司 货币单位：人民币元项 目附注2019年度2018年度2017年度一、营业收入十五、（四）500,711,358.16 474,343,130.38 530,258,115.02 减：营业成本十五、（四）294,363,406.46 313,421,430.18 364,560,894.61 税金及附加3,677,480.60 3,633,223.48 3,917,512.46 销售费用440,405.21 286,632.28 347,733.07 管理费用49,288,689.47 48,564,992.86 37,898,197.68 研发费用17,458,476.91 17,361,621.69 17,097,132.73 财务费用1,351,063.08 -151,015.95 535,472.96 其中：利息费用1,015,000.00 利息收入183,490.57 319,576.57 520,003.19 加：其他收益3,331,398.13 4,009,401.87 9,227,831.49 投资收益（损失以“-”号填列）十五、（五）2,053,790.41 21,692,434.96 6,673,952.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益97,437.41 79,039.62 -333,636.01 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）2,029,951.88 资产减值损失（损失以“-”号填列）-10,100,314.51 -1,704,329.86 资产处置收益（损失以“-”号填列）-45,310.21 二、营业利润（亏损以“－”号填列）141,546,976.85 106,827,768.16 120,053,315.44 加：营业外收入1,163,675.91 5,215,624.12 2,429,804.64 减：营业外支出614,800.00 100,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）142,095,852.76 112,043,392.28 122,383,120.08 减：所得税费用20,362,898.23 15,046,619.13 18,174,899.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列）121,732,954.53 96,996,773.15 104,208,220.45 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）121,732,954.53 96,996,773.15 104,208,220.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额六、综合收益总额121,732,954.53 96,996,773.15 104,208,220.45 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合 并 现 金 流 量 表 |
| 编制单位:广州市嘉诚国际物流股份有限公司 单位：人民币元项 目附注2019年度2018年度2017年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,225,112,473.95 1,005,454,097.59 885,305,438.50 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金五、（四十五）38,242,508.03 32,408,241.86 26,891,268.84 现金流入小计1,263,354,981.98 1,037,862,339.45 912,196,707.34 购买商品、接受劳务支付的现金829,694,007.96 734,801,659.74 684,088,763.72 支付给职工以及为职工支付的现金92,763,482.71 86,752,751.56 72,185,415.06 支付的各项税费42,637,961.09 34,540,371.88 49,432,124.31 支付的其他与经营活动有关的现金五、（四十五）103,243,979.33 84,446,062.54 49,443,623.80 现金流出小计1,068,339,431.09 940,540,845.72 855,149,926.89 经营活动产生的现金流量净额195,015,550.89 97,321,493.73 57,046,780.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额7,689.90 21,504.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金五、（四十五）549,502,844.46 622,045,930.27 15,746,263.78 现金流入小计549,510,534.36 622,045,930.27 15,767,767.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金288,673,259.84 142,395,054.86 36,073,333.23 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金五、（四十五）230,321,928.51 523,431,568.20 543,634,486.69 现金流出小计518,995,188.35 665,826,623.06 579,707,819.92 投资活动产生的现金流量净额30,515,346.01 -43,780,692.79 -563,940,052.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金570,392,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金五、（四十五）24,354,637.72 6,886,472.09 现金流入小计24,354,637.72 6,886,472.09 570,392,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利或偿付利息所支付的现金15,040,000.00 31,732,245.52 1,015,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1,652,245.52 支付的其他与筹资活动有关的现金五、（四十五）81,679,555.72 56,130,842.26 现金流出小计96,719,555.72 31,732,245.52 57,145,842.26 筹资活动产生的现金流量净额-72,364,918.00 -24,845,773.43 513,246,157.74 四、汇率变动对现金的影响613,711.80 1,011,517.40 -1,023,246.02 五、现金及现金等价物净增加额153,779,690.70 29,706,544.91 5,329,640.04 加：期初现金及现金等价物余额179,718,167.76 150,011,622.85 144,681,982.81 六、期末现金及现金等价物余额333,497,858.46 179,718,167.76 150,011,622.85 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 |
| 编制单位:广州市嘉诚国际物流股份有限公司 单位：人民币元项 目附注2019年度2018年度2017年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金526,120,718.85 490,557,941.97 521,854,858.45 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金20,376,775.28 19,736,647.59 6,142,807.83 现金流入小计546,497,494.13 510,294,589.56 527,997,666.28 购买商品、接受劳务支付的现金249,377,084.63 345,509,235.55 406,824,260.92 支付给职工以及为职工支付的现金68,905,084.78 51,564,116.54 40,017,951.58 支付的各项税费32,840,850.77 26,255,700.06 39,729,366.58 支付的其他与经营活动有关的现金44,227,642.35 32,028,175.49 27,411,513.03 现金流出小计395,350,662.53 455,357,227.64 513,983,092.11 经营活动产生的现金流量净额151,146,831.60 54,937,361.92 14,014,574.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金57,000,000.00 取得投资收益所收到的现金2,415,942.04 3,511,021.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额1,700.00 38,979.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额99,883,524.54 收到的其他与投资活动有关的现金220,846,241.36 841,487,381.30 5,381,317.24 现金流入小计223,263,883.40 901,998,403.02 105,303,821.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金685,503.53 2,698,660.61 2,528,624.17 投资所支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额159,421,972.36 支付的其他与投资活动有关的现金258,164,603.75 937,720,093.03 465,600,000.00 现金流出小计258,850,107.28 940,418,753.64 627,550,596.53 投资活动产生的现金流量净额-35,586,223.88 -38,420,350.62 -522,246,774.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金570,392,000.00 借款所收到的现金50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金422,288.62 1,478,591.10 现金流入小计422,288.62 621,870,591.10 偿还债务所支付的现金50,000,000.00 分配股利或偿付利息所支付的现金15,040,000.00 30,080,000.00 1,015,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金45,799,133.02 现金流出小计15,040,000.00 30,080,000.00 96,814,133.02 筹资活动产生的现金流量净额-15,040,000.00 -29,657,711.38 525,056,458.08 四、汇率变动对现金的影响51,425.74 -23,169.54 -4,824.02 五、现金及现金等价物净增加额100,572,033.46 -13,163,869.62 16,819,433.40 加：期初现金及现金等价物余额32,281,412.62 45,445,282.24 28,625,848.84 六、期末现金及现金等价物余额132,853,446.08 32,281,412.62 45,445,282.24 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合 并 股 东 权 益 变 动 表 | ||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
| 项 目 | 2019年度 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
| 合 并 股 东 权 益 变 动 表（续） | ||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
| 合 并 股 东 权 益 变 动 表（续） | ||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
| 项 目 | 2017年度 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
| 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 | |||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
| 项 目 | 2019年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表（续） | |||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
| 项 目 | 2018年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表（续） | |||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
| 项 目 | 2017年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、 公司的基本情况
（一）公司概况
广州市嘉诚国际物流股份有限公司前身为广州市嘉诚运输有限公司（成立于2000年10月24日，2010年1月5日，名称由“广州市嘉诚运输有限公司”变更为“广州市嘉诚国际物流有限公司”，以下统一简称“公司”或“嘉诚国际”）。公司现持有统一信用代码为91440101725023584B的营业执照。2017年7月，经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2017〕1104号”文核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）37,600,000.00股，每股发行价格15.17元，变更后的注册资本为人民币150,400,000.00元。
（二）公司注册资本
人民币壹亿伍仟零肆拾万元。
（三）公司所属行业
物流业。
（四）公司经营范围
运输货物打包服务；装卸搬运；道路货物运输代理；国际货运代理；货物检验代理服务；货物报关代理服务；联合运输代理服务；物流代理服务；仓储代理服务；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；供应链管理；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）；计算机技术开发、技术服务；软件开发；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；厨房设备及厨房用品批发；清洁用品批发；家用电器批发；化工产品批发（危险化学品除外）；橡胶制品批发；厨房用具及日用杂品零售；清扫、清洗日用品零售；家用视听设备零售；日用家电设备零售；机电设备安装服务；日用电器修理；道路货物运输；货物专用运输（集装箱）；无船承运。
（五）公司注册地址
广州市番禺区南村镇万博二路79号2202室。
（六）公司办公地址
广州市南沙区东涌镇鱼窝头骏马大道8号1号楼。
（七）公司法定代表人
段容文。
（八）公司财务报告批准报出日
本报告业经公司2020年7月9日第四届董事会第九次会议批准对外报出。
（九）合并财务报表范围
合并财务报表范围包含广州市嘉诚国际物流股份有限公司、广州市天运塑胶电子有限公司、广州市三景电器设备有限公司、广州市奇天国际物流有限公司、北京市松天供应链管理有限公司、天运国际物流（广州）有限公司、上海三田供应链管理有限公司、嘉诚环球集团有限公司、广州市大金供应链管理有限公司共九家公司，本报告期公司的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注六、合并范围的变更”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（资产负债表日期初、期末的平均汇率）折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用即期汇率的近似汇率（资产负债表日期初、期末的平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
1、2019年1月1日起金融工具会计政策：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
A.以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。B.其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A.金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
B.转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留
的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
A.公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
B.公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值
A.减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。B.已发生减值的金融资产本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
a.发行方或债务人发生重大财务困难；
b.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
c.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
d.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
e.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
f.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。C.购买或源生的已发生信用减值的金融资产公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。D.信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。E.评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收合并范围内关联方款项；应收综合物流客户款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。F.金融资产减值的会计处理方法公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷
款”“应收账款”“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
（8）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
A.公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
B.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
2、2017年1月1日-2018年12月31日金融工具会计政策：
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：A.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：A.放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；B.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
（十二）应收账款
1、2019年1月1日起应收账款会计政策：
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合 1 | 应收综合物流客户 |
| 应收账款组合 2 | 应收供应链分销执行客户 |
| 应收账款组合 3 | 应收合并范围内关联方客户 |
| 应收账款组合 4 | 应收其他客户 |
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2、2017年1月1日-2018年12月31日应收账款会计政策：
（1）坏账损失采用备抵法核算。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币200万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 |
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按账龄划分组合特征 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联方组合 | 按关联方是否纳入合并范围划分组合 | 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备值的差额计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 30 | 30 |
| 3至4年 | 50 | 50 |
| 4年以上 | 100 | 100 |
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明其发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法 | 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 |
（5）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对于经单独测试未发现减值的应收票据-商业承兑汇票，采取与应收账款一致的确认组合依据，且账龄
组合中，与应收账款采取相同的坏账准备计提比例。
（十三）应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
（十四）其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收押金和保证金 |
| 其他应收款组合2 | 应收备用金 |
| 其他应收款组合3 | 应收往来款及其他 |
| 其他应收款组合4 | 应收合并范围内关联方客户 |
（十五）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十六）持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十七）债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。
（十八）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十九）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20—40 | 5% | 2.38%-4.75% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3—5 | 5% | 19.00%-31.67% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（二十）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十三）“长期资产减值”。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十三）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十五）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十七）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十八）优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
（二十九）收入
1.销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司主营业务主要由综合物流业务、供应链分销执行业务、代理采购业务、代加工业务、国际贸易业务构成，综合物流业务主要包括运输、仓储及出入库作业、货运代理。各项业务的收入确认原则如下：
（1）运输
公司与客户签订运输合同，将客户的订单下达到运输部；运输部根据客户的订单制作成运输委托书，安排车辆运输；按运输委托书到指定仓库进行备货检查后出货；卸货签收后取得客户确认的送货单回单联。在提供物流相关服务或劳务后，在约定的结算期内，依据在此期间发生的各笔业务信息和与客户约定的报价汇总形成业务对账单提交客户核对（后附送货签收单及回单明细表等证据资料），客户对业务对账单信息确认无误后，公司确认收入的实现。
（2）仓储及出入库作业
仓储及出入库作业包含仓库出租、出入库及其他仓储作业。
仓库出租：公司与客户签订仓储合同，提供一定面积的仓库给客户使用。
出入库及其他仓储作业：公司与客户签订仓储合同，仓储部根据收货单打印入库单；仓管员进行入库单审核，系统自动增加库存数量进行入库管理；根据理货单打印出库单，系统自动减少库存数量，结束库存管理；作业员将货物搬运到托板摆放；叉车员将货物运到指定区域；搬运员装卸货；物流员负责打扫仓库卫生，保持仓库干净、整洁、通风，由此产生了出入库作业费及其他仓储作业收入。
在提供仓储相关服务或劳务后，在约定的结算期内，依据在此期间发生的各笔业务信息和与客户约定的报价汇总形成业务对账单提交客户核对，客户对业务对账单信息确认无误后，公司确认收入的实现。
（3）货运代理
公司与客户签订货运代理合同，根据客户下达的进出口订单进行订舱、代理报关、
代理报检等手续。在提供订舱、代理报关、代理报检等相关服务或劳务后，在约定的结算期内，将按实际提供的业务量和与客户约定的报价汇总形成业务对账单提交客户核对，客户对业务对账单信息确认无误后，公司确认收入的实现。
（4）供应链分销执行业务
公司供应链分销执行业务分为直销、经销两类模式。直销模式下，公司根据销售合同或订单安排仓库发货，货物送达并经客户确认签收后，公司确认收入的实现。经销模式分为包销和代销两类：包销模式下公司根据与经销商签订的销售合同、销售订单安排仓库发货，货物送达并经经销商确认签收后，公司确认收入的实现；代销模式下公司根据与经销商签订的销售合同、销售订单安排发货，经销商向终端客户实现销售后，在约定的结算期内，公司与经销商根据实际向终端客户的销售量及约定单价进行结算，对账无误后公司确认收入的实现。
（5）代理采购业务
公司与客户、供应商签订三方贸易合同，下游客户通过公司向其指定的供应商完成采购业务，公司收取固定或一定比例的物流费用和管理费用。报关组根据客户的订单、装箱单、发票等报关资料办理出口、进口报关手续。在约定的结算期内，将按实际提供的业务量和与客户约定的报价汇总形成业务对账单提交客户核对，经客户确认后，公司按进销差价确认收入。
（6）代加工业务
公司与客户签订C-BOX加工合同，根据订单进行加工；加工完成后根据客户的指令进行发货。在约定的结算期内，与客户的信息系统自动核对送货数量，根据确认的加工数量和与客户约定的报价生成业务账单提交客户核对，经客户确认后，公司确认收入的实现。
（7）国际贸易业务
公司根据客户下达的采购订单向国外供应商下达采购订单，货物到岸后由公司报关进口，办理好报关手续后公司将货物按合同约定的方式送达到客户指定地点，客户签收后公司确认收入的实现。
（三十）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十一）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十二）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（三十三）专项储备
公司提取的安全生产费用直接计入营业成本，同时计入“专项储备”项目单独反映。按规定范围使用安全生产费时，属于支付安全生产检查等费用性支出时，直接冲减“专项储备”；用以购建安全防护资产等形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成的固定资产的成本冲减“专项储备”，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
根据2012年2月财政部财企[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，公司属于普通货物运输，按照上年度运输业务营业收入的1%提取安全生产费用，并计入“专项储备”。
（三十四）重要会计政策和会计估计的变更
1. 重要会计政策变更
（1）根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》（财会【2017】15号）的要求，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。修订后的准则自 2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至实施日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。据此，公司将与日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目，比较数据不调整。
（2）财政部于2017年度发布《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理，企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。据此，公司在利润表对净利润按经营持续性进行分类列报，分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。
（3）财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），利润表新增“资产处置收益”，适用于2017年度及以后期间的财务报表，对于2017年度新增的资产处置收益，按照修订后的格式进行调整。
以上（1）至（3）事项，对2017年度财务报表产生影响的报表项目和金额如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 2017年度 |
| 根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》，重分类“营业外收支”中的固定资产处置损益至“资产处置收益”列报 | 资产处置收益 | -147,034.55 |
| 营业外支出 | 147,034.55 | |
| 根据《企业会计准则第16号-政府补助》，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”科目，将自2017年1月1日起与公司日常经营活动有关的政府补助计入“其他收益”科目。 | 其他收益 | 9,368,213.49 |
| 营业外收入 | -9,368,213.49 |
（4）财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）及其解读，对一般企业财务报表格式进行了修订，于 2017年度发布的财会〔2017〕30号同时废止。公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式编制财务报表。
（5）其他会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） |
| 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号——套期会计》以及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。本公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明① |
| 根据财政部于2019年4月发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）文件和2019年9月发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），本公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明② |
| 2019年5月，财政部发布《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会[2019]8号），本公司于2019年6月10日起执行该准则，并对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。 | 已经董事会审议批准 | 本项会计政策变更对公司报表无影响。 |
| 2019年5月，财政部发布《企业会计准则第12号——债务重组》（财会[2019]9号），本公司于2019年6月17日起执行该准则，并对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。 | 已经董事会审议批准 | 本项会计政策变更对公司报表无影响。 |
其他说明：
①财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会
计准则第24号—套期会计》(财会[2017]9号)，2017年5月发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号），公司自 2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表追溯调整，此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会计报表项目变动详见附注三、（三十四）
3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
②本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，对2018年度的财务报表列报项目的期末余额进行追溯调整具体如下：
| 项目 | 调整前金额 | 调整后金额 | 变动额 |
| 应收票据及应收账款 | 272,548,233.58 | -272,548,233.58 | |
| 应收票据 | 63,432,648.88 | 63,432,648.88 | |
| 应收账款 | 209,115,584.70 | 209,115,584.70 | |
| 应付票据及应付账款 | 311,694,908.82 | -311,694,908.82 | |
| 应付票据 | 77,627,427.08 | 77,627,427.08 | |
| 应付账款 | 234,067,481.74 | 234,067,481.74 |
2.重要会计估计变更
自2018年10月1日起，对应收票据中的商业承兑汇票计提坏账准备。
3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 204,072,805.49 | 204,072,805.49 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 应收票据 | 63,432,648.88 | 10,317,140.58 | -53,115,508.30 |
| 应收账款 | 209,115,584.70 | 209,115,584.70 | |
| 应收款项融资 | 53,115,508.30 | 53,115,508.30 | |
| 预付款项 | 6,882,151.30 | 6,882,151.30 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 16,643,419.44 | 9,002,840.55 | -7,640,578.89 |
| 其中：应收利息 | 7,640,578.89 | -7,640,578.89 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 139,656,957.33 | 139,656,957.33 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 539,430,541.37 | 547,071,120.26 | 7,640,578.89 |
| 流动资产合计 | 1,179,234,108.51 | 1,179,234,108.51 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 5,201,731.33 | 5,201,731.33 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 342,249,747.20 | 342,249,747.20 | |
| 在建工程 | 182,381,535.39 | 182,381,535.39 | |
| 生产性生物资产 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 163,696,507.38 | 163,696,507.38 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 8,198,435.80 | 8,198,435.80 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 701,727,957.10 | 701,727,957.10 | |
| 资产总计 | 1,880,962,065.61 | 1,880,962,065.61 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 77,627,427.08 | 77,627,427.08 | |
| 应付账款 | 234,067,481.74 | 234,067,481.74 | |
| 预收款项 | 8,616,607.04 | 8,616,607.04 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 10,492,102.56 | 10,492,102.56 | |
| 应交税费 | 15,381,022.02 | 15,381,022.02 | |
| 其他应付款 | 15,491,451.60 | 15,491,451.60 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 361,676,092.04 | 361,676,092.04 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 16,911,907.33 | 16,911,907.33 | |
| 递延所得税负债 | 1,822,323.83 | 1,822,323.83 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 18,734,231.16 | 18,734,231.16 | |
| 负债合计 | 380,410,323.20 | 380,410,323.20 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 150,400,000.00 | 150,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 633,605,989.43 | 633,605,989.43 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -51,413.54 | -51,413.54 | |
| 专项储备 | 17,559,588.32 | 17,559,588.32 | |
| 盈余公积 | 67,394,985.08 | 67,394,985.08 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 617,455,948.32 | 617,455,948.32 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,486,365,097.61 | 1,486,365,097.61 | |
| 少数股东权益 | 14,186,644.80 | 14,186,644.80 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,500,551,742.41 | 1,500,551,742.41 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,880,962,065.61 | 1,880,962,065.61 |
母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 32,281,412.62 | 32,281,412.62 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 36,901,735.81 | 731,785.23 | -36,169,950.58 |
| 应收账款 | 144,684,483.04 | 144,684,483.04 | |
| 应收款项融资 | 36,169,950.58 | 36,169,950.58 | |
| 预付款项 | 1,265,952.50 | 1,265,952.50 | |
| 其他应收款 | 466,235,024.47 | 465,775,435.43 | -459,589.04 |
| 其中：应收利息 | 459,589.04 | -459,589.04 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 14,007,091.76 | 14,007,091.76 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 50,013,395.00 | 50,472,984.04 | 459,589.04 |
| 流动资产合计 | 745,389,095.20 | 745,389,095.20 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 524,632,503.54 | 524,632,503.54 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 240,997,303.38 | 240,997,303.38 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 46,849,460.11 | 46,849,460.11 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,983,536.64 | 2,983,536.64 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 815,462,803.67 | 815,462,803.67 | |
| 资产总计 | 1,560,851,898.87 | 1,560,851,898.87 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 104,124,420.44 | 104,124,420.44 | |
| 预收款项 | 1,092.00 | 1,092.00 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 6,852,919.76 | 6,852,919.76 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 应交税费 | 9,189,830.70 | 9,189,830.70 | |
| 其他应付款 | 14,065,914.40 | 14,065,914.40 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 134,234,177.30 | 134,234,177.30 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 6,511,907.33 | 6,511,907.33 | |
| 递延所得税负债 | 68,938.36 | 68,938.36 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 6,580,845.69 | 6,580,845.69 | |
| 负债合计 | 140,815,022.99 | 140,815,022.99 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 150,400,000.00 | 150,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 631,888,562.90 | 631,888,562.90 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 15,882,708.31 | 15,882,708.31 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 盈余公积 | 67,394,985.08 | 67,394,985.08 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 554,470,619.59 | 554,470,619.59 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,420,036,875.88 | 1,420,036,875.88 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,560,851,898.87 | 1,560,851,898.87 |
四、税项
（一）主要税种及税率情况
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额 | 7%、1% |
| 教育费附加 | 应交增值税额 | 3%、2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、16.5%、15%、8.25% |
本公司的子公司嘉诚环球集团有限公司注册地在香港，根据香港税收政策，自2018年4月1日起，嘉诚环球集团有限公司不超过HK$2,000,000.00的应评税利润执行8.25%的利得税税率，应评税利润中超过HK$2,000,000.00的部分执行16.5%的利得税税率。
（二）税收优惠
根据自2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。公司的高新技术企业复审申请于2016年11月获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局评审通过，并于2016年11月30日取得新的高新技术企业证书，证书编号：GR201644000918，有效期三年。据此本公司作为高新技术企业于2016年、2017年、2018年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2019年公司再次申请高新技术企业，并于2019年12月2日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201944005025，有效期为3年。根据企业所得税法有关规定，公司2019年度至2021年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。
根据财税〔2013〕106号文件附件3第一条第（十四）项，国际货物运输代理服务业务免征增值税。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 163,426.09 | 218,160.43 | 126,608.92 |
| 银行存款 | 337,253,692.09 | 179,500,007.33 | 149,885,013.93 |
| 其他货币资金 | 69,934,995.93 | 24,354,637.73 | 31,241,109.82 |
| 合计 | 407,352,114.11 | 204,072,805.49 | 181,252,732.67 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,280,992.13 | 6,005,375.11 | 30,510,082.08 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 73,854,255.65 | 24,354,637.73 | 31,241,109.82 |
注：货币资金报告期各期末余额使用受限情况详见附注五（四十七）。
（二）交易性金融资产
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中：1.债务工具投资 | |||
| 2.权益工具投资 | |||
| 3.衍生金融资产 | |||
| 4.其他 | |||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 123,460,959.67 | ||
| 其中：1.债务工具投资 | 123,460,959.67 | ||
| 2.权益工具投资 | |||
| 3.其他 | |||
| 合计 | 123,460,959.67 |
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑票据 | 53,115,508.30 | 97,093,168.16 | |
| 商业承兑票据 | 9,456,864.42 | 10,860,147.98 | 14,757,789.31 |
| 减：坏账准备 | 288,608.34 | 543,007.40 | |
| 合计 | 9,168,256.08 | 63,432,648.88 | 111,850,957.47 |
2.报告期各期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（1）截至2019年12月31日
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 29,000.00 | |
| 合计 | 29,000.00 |
（2）截至2018年12月31日
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 59,129,465.96 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 59,129,465.96 |
（3）截至2017年12月31日
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 106,113,002.24 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 106,113,002.24 |
3.报告期各期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（1）截至2019年12月31日
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 2,500,000.00 |
| 合计 | 2,500,000.00 |
（2）截至2018年12月31日
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 9,992,403.14 |
| 合计 | 9,992,403.14 |
（3）截至2017年12月31日，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,456,864.42 | 100.00 | 288,608.34 | 3.05 | 9,168,256.08 |
| 其中：银行承兑票据 | |||||
| 商业承兑票据 | 9,456,864.42 | 100.00 | 288,608.34 | 3.05 | 9,168,256.08 |
| 合计 | 9,456,864.42 | 100.00 | 288,608.34 | 3.05 | 9,168,256.08 |
续表
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 63,975,656.28 | 100.00 | 543,007.40 | 0.85 | 63,432,648.88 |
| 其中：银行承兑票据 | 53,115,508.30 | 83.02 | 53,115,508.30 | ||
| 商业承兑票据 | 10,860,147.98 | 16.98 | 543,007.40 | 5.00 | 10,317,140.58 |
| 合计 | 63,975,656.28 | 100.00 | 543,007.40 | 0.85 | 63,432,648.88 |
续表
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 111,850,957.47 | 100.00 | 111,850,957.47 | ||
| 其中：银行承兑票据 | 97,093,168.16 | 86.81 | 97,093,168.16 | ||
| 商业承兑票据 | 14,757,789.31 | 13.19 | 14,757,789.31 | ||
| 合计 | 111,850,957.47 | 100.00 | 111,850,957.47 | ||
5.坏账准备的情况
| 类别 | 2017.12.31 | 2018年度变动金额 | 2018.12.31 | 2019年度变动金额 | 2019.12.31 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 银行承兑票据 | |||||||||
| 商业承兑票据 | 543,007.40 | 543,007.40 | 254,399.06 | 288,608.34 | |||||
| 合计 | 543,007.40 | 543,007.40 | 254,399.06 | 288,608.34 | |||||
6.报告期各期无实际核销的应收票据。
7.报告各期末公司不存在已质押的应收票据。
（四）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 209,226,740.43 | 223,205,882.13 | 130,969,600.53 |
| 1－2年（含2年） | 26,259,035.36 | 4,976,238.37 | 3,555,786.74 |
| 2－3年（含3年） | 2,207,480.76 | 948,663.17 | 3,966,048.09 |
| 3－4年（含4年） | 229,218.88 | 2,840,201.85 | 2,652,326.28 |
| 4－5年（含5年） | 948,946.02 | 2,330,824.92 | 736,964.05 |
| 5年以上 | 2,083,073.70 | 2,484,012.54 | 1,838,419.79 |
| 合计 | 240,954,495.15 | 236,785,822.98 | 143,719,145.48 |
注：上表填列金额为未扣除坏账准备的期末余额。
2.应收账款分类披露
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 9,992,403.14 | 4.15 | 9,992,403.14 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 230,962,092.01 | 95.85 | 12,419,789.98 | 5.38 | 218,542,302.03 |
| 其中：组合1 | 116,224,685.38 | 48.24 | 6,983,049.58 | 6.01 | 109,241,635.80 |
| 组合2 | 114,737,406.63 | 47.61 | 5,436,740.40 | 4.74 | 109,300,666.23 |
| 组合3 | |||||
| 组合4 | |||||
| 合计 | 240,954,495.15 | 100.00 | 22,412,193.12 | 9.30 | 218,542,302.03 |
续表
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 9,992,403.14 | 4.22 | 9,992,403.14 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 226,793,419.84 | 95.78 | 17,677,835.14 | 7.79 | 209,115,584.70 |
| 其中：账龄组合 | 226,793,419.84 | 95.78 | 17,677,835.14 | 7.79 | 209,115,584.70 |
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 236,785,822.98 | 100.00 | 27,670,238.28 | 11.69 | 209,115,584.70 |
续表
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 143,719,145.48 | 100.00 | 11,995,420.11 | 8.35 | 131,723,725.37 |
| 其中：账龄组合 | 143,719,145.48 | 100.00 | 11,995,420.11 | 8.35 | 131,723,725.37 |
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 143,719,145.48 | 100.00 | 11,995,420.11 | 8.35 | 131,723,725.37 |
按单项计提坏账准备：
（1）2019年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 名称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广东鹏锦实业有限公司 | 9,992,403.14 | 9,992,403.14 | 100.00 | 对方经营困难，收回难度大 |
| 合计 | 9,992,403.14 | 9,992,403.14 | -- | -- |
（2）2018年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 名称 | 2018.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广东鹏锦实业有限公司 | 9,992,403.14 | 9,992,403.14 | 100.00 | 对方经营困难，收回难度大 |
| 合计 | 9,992,403.14 | 9,992,403.14 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
组合1
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 109,066,766.40 | 3,369,632.66 | 3.09 |
| 1－2年（含2年） | 4,720,879.84 | 1,300,475.38 | 27.55 |
| 2－3年（含3年） | 147,796.44 | 58,818.51 | 39.80 |
| 3－4年（含4年） | |||
| 4－5年（含5年） | 213,465.00 | 204,651.30 | 95.87 |
| 5年以上 | 2,075,777.70 | 2,049,471.73 | 98.73 |
| 合计 | 116,224,685.38 | 6,983,049.58 | 6.01 |
组合2
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 100,159,974.03 | 2,058,852.61 | 2.06 |
| 1－2年（含2年） | 11,545,752.39 | 1,755,900.62 | 15.21 |
| 2－3年（含3年） | 2,059,684.32 | 717,762.39 | 34.85 |
| 3－4年（含4年） | 229,218.87 | 161,447.76 | 70.43 |
| 4－5年（含5年） | 735,481.02 | 735,481.02 | 100.00 |
| 5年以上 | 7,296.00 | 7,296.00 | 100.00 |
| 合计 | 114,737,406.63 | 5,436,740.40 | 4.74 |
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 213,213,478.99 | 10,660,673.96 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 4,976,238.37 | 497,623.84 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 948,663.17 | 284,598.95 | 30.00 |
| 3－4年（含4年） | 2,840,201.85 | 1,420,100.93 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 2,330,824.92 | 2,330,824.92 | 100.00 |
| 5年以上 | 2,484,012.54 | 2,484,012.54 | 100.00 |
| 合计 | 226,793,419.84 | 17,677,835.14 | 7.79 |
续表
| 账龄 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 130,969,600.53 | 6,548,480.03 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 3,555,786.74 | 355,578.67 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 3,966,048.09 | 1,189,814.43 | 30.00 |
| 3－4年（含4年） | 2,652,326.28 | 1,326,163.14 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 736,964.05 | 736,964.05 | 100.00 |
| 5年以上 | 1,838,419.79 | 1,838,419.79 | 100.00 |
| 合计 | 143,719,145.48 | 11,995,420.11 | 8.35 |
3.报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 2019年度变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备金额 | 27,670,238.28 | 5,258,045.16 | 22,412,193.12 | |||
续表
| 类别 | 2017.12.31 | 2018年度变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备金额 | 11,995,420.11 | 16,023,175.52 | 348,357.35 | 27,670,238.28 | ||
续表
| 类别 | 2016.12.31 | 2017年度变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备金额 | 10,458,514.23 | 2,384,722.54 | 847,816.66 | 11,995,420.11 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况
（1）2019年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 |
（2）2018年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 348,357.35 |
（3）2017年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 847,816.66 |
5.按欠款方归集的报告期各期末余额前五名的应收账款情况
（1）截至2019年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 万力轮胎股份有限公司 | 55,968,647.77 | 23.23 | 1,708,950.16 |
| 广州松下空调器有限公司 | 24,936,627.14 | 10.35 | 810,423.00 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 18,595,715.63 | 7.72 | 415,039.49 |
| 松下.万宝(广州)压缩机有限公司 | 14,224,627.25 | 5.90 | 292,641.40 |
| 龙信建设集团有限公司 | 10,790,862.73 | 4.48 | 221,813.12 |
| 合计 | 124,516,480.52 | 51.68 | 3,448,867.17 |
（2）截至2018年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 万力轮胎股份有限公司 | 89,729,823.06 | 37.89 | 4,486,491.15 |
| 广州松下空调器有限公司 | 19,235,697.02 | 8.12 | 968,111.71 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 14,247,102.20 | 6.02 | 707,355.21 |
| 龙信建设集团有限公司 | 11,575,706.71 | 4.89 | 578,785.34 |
| 广东鹏锦实业有限公司 | 9,992,403.14 | 4.22 | 9,992,403.14 |
| 合计 | 144,780,732.13 | 61.14 | 16,733,146.55 |
（3）截至2017年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 万力轮胎股份有限公司 | 37,559,016.06 | 26.13 | 1,877,950.80 |
| 广州松下空调器有限公司 | 14,875,477.08 | 10.35 | 825,683.21 |
| 苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 | 9,383,386.37 | 6.53 | 469,169.32 |
| 松下.万宝(广州)压缩机有限公司 | 8,422,481.78 | 5.86 | 421,124.09 |
| 广东鹏锦实业有限公司 | 6,237,600.66 | 4.34 | 311,880.03 |
| 合计 | 76,477,961.95 | 53.21 | 3,905,807.45 |
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑票据 | 59,465,061.90 | ||
| 合计 | 59,465,061.90 |
注：应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况，系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 59,465,061.90 | 100.00 | 59,465,061.90 | ||
| 其中：银行承兑票据 | 59,465,061.90 | 100.00 | 59,465,061.90 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 商业承兑票据 | |||||
| 合计 | 59,465,061.90 | 100.00 | 59,465,061.90 | ||
3.期末公司无已质押的应收款项融资。
4.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 112,052,842.62 | |
| 合计 | 112,052,842.62 |
5.期末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的应收款项融资。
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 6,579,192.68 | 99.68 | 6,854,265.25 | 99.59 | 7,102,065.18 | 96.89 |
| 1至2年（含2年） | 3,150.00 | 0.05 | 165,755.70 | 2.26 | ||
| 2至3年（含3年） | 3,298.00 | 0.05 | 3,621.00 | 0.05 | ||
| 3年以上 | 21,438.05 | 0.32 | 21,438.05 | 0.31 | 58,713.05 | 0.80 |
| 合计 | 6,600,630.73 | 100.00 | 6,882,151.30 | 100.00 | 7,330,154.93 | 100.00 |
2.报告期各期末按预付对象归集的前五名的预付款情况
（1）截至2019年12月31日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 松下电器（中国）有限公司北京空调分公司 | 2,119,326.14 | 32.11 |
| 松下家电（中国）有限公司广州分公司 | 1,709,980.93 | 25.91 |
| 杭州环球汽车零部件有限公司 | 1,037,813.27 | 15.72 |
| 松下电器(中国)有限公司广州第二分公司 | 461,032.95 | 6.98 |
| 宁波森泽钢铁科技有限公司 | 280,194.45 | 4.24 |
| 合计 | 5,608,347.74 | 84.96 |
（2）截至2018年12月31日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 松下家电（中国）有限公司 | 2,658,369.44 | 38.63 |
| 松下电器（中国）有限公司北京空调分公司 | 2,119,326.14 | 30.79 |
| 杭州环球汽车零部件有限公司 | 1,058,296.40 | 15.38 |
| 广州市卫平人力资源有限公司 | 281,958.79 | 4.10 |
| 中油碧辟石油有限公司广州分公司 | 197,656.10 | 2.87 |
| 合计 | 6,315,606.87 | 91.77 |
（3）截至2017年12月31日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 松下电器（中国）有限公司 | 6,647,033.48 | 90.68 |
| 中油碧辟石油有限公司广州分公司 | 261,422.57 | 3.57 |
| 松下家电（中国）有限公司 | 109,769.13 | 1.50 |
| 广州市越秀区昊润装饰设计工程部 | 49,612.87 | 0.68 |
| 深圳创维-RGB电子有限公司广州分公司 | 27,399.06 | 0.37 |
| 合计 | 7,095,237.11 | 96.80 |
（七）其他应收款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | 7,640,578.89 | 1,742,746.74 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 10,741,455.02 | 9,002,840.55 | 8,866,038.14 |
| 合计 | 10,741,455.02 | 16,643,419.44 | 10,608,784.88 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
1.应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 理财产品利息 | 7,640,578.89 | 1,742,746.74 | |
| 合计 | 7,640,578.89 | 1,742,746.74 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 6,692,684.23 | 6,089,691.16 | 5,771,102.93 |
| 1－2年（含2年） | 2,717,538.81 | 1,963,288.22 | 2,693,974.80 |
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 2－3年（含3年） | 1,604,068.07 | 1,786,426.92 | 1,082,120.77 |
| 3－4年（含4年） | 1,623,940.92 | 400,351.41 | 402,857.00 |
| 4－5年（含5年） | 377,351.41 | 321,912.00 | 216,984.40 |
| 5年以上 | 4,822,400.00 | 4,898,010.40 | 5,285,895.30 |
| 合计 | 17,837,983.44 | 15,459,680.11 | 15,452,935.20 |
注：上表填列金额为未扣除坏账准备的期末余额。
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证金 | 6,785,253.60 | 5,160,238.40 | 3,462,341.55 |
| 押金 | 6,650,777.88 | 6,644,419.00 | 8,220,826.30 |
| 备用金 | 1,909,551.28 | 1,989,029.16 | 2,174,336.89 |
| 往来款 | 1,885,583.13 | 684,899.41 | 684,899.41 |
| 其他 | 606,817.55 | 981,094.14 | 910,531.05 |
| 合计 | 17,837,983.44 | 15,459,680.11 | 15,452,935.20 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 6,456,839.56 | 6,456,839.56 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 639,688.86 | 639,688.86 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 7,096,528.42 | 7,096,528.42 |
报告期各期末处于第一阶段坏账准备：
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 17,837,983.44 | 100.00 | 7,096,528.42 | 39.78 | 10,741,455.02 |
| 其中：组合1 | 13,436,031.48 | 75.32 | 5,769,542.17 | 42.94 | 7,666,489.31 |
| 组合2 | 1,909,551.28 | 10.70 | 614,973.52 | 32.21 | 1,294,577.76 |
| 组合3 | 2,492,400.68 | 13.98 | 712,012.73 | 28.57 | 1,780,387.95 |
| 组合4 | |||||
| 合计 | 17,837,983.44 | 100.00 | 7,096,528.42 | 39.78 | 10,741,455.02 |
续表
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 15,459,680.11 | 100.00 | 6,456,839.56 | 41.77 | 9,002,840.55 |
| 其中：账龄组合 | 15,459,680.11 | 100.00 | 6,456,839.56 | 41.77 | 9,002,840.55 |
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 15,459,680.11 | 100.00 | 6,456,839.56 | 41.77 | 9,002,840.55 |
续表
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 15,452,935.20 | 100.00 | 6,586,897.06 | 42.63 | 8,866,038.14 |
| 其中：账龄组合 | 15,452,935.20 | 100.00 | 6,586,897.06 | 42.63 | 8,866,038.14 |
| 合并范围内关联方组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 15,452,935.20 | 100.00 | 6,586,897.06 | 42.63 | 8,866,038.14 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
组合1
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,764,092.10 | 210,036.34 | 5.58 |
| 1－2年（含2年） | 2,459,472.00 | 137,238.54 | 5.58 |
| 2－3年（含3年） | 750,683.38 | 41,888.13 | 5.58 |
| 3－4年（含4年） | 1,493,184.00 | 523,062.36 | 35.03 |
| 4－5年（含5年） | 192,000.00 | 80,716.80 | 42.04 |
| 5年以上 | 4,776,600.00 | 4,776,600.00 | 100.00 |
| 合计 | 13,436,031.48 | 5,769,542.17 | 42.94 |
组合2
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,277,089.67 | 164,106.02 | 12.85 |
| 1－2年（含2年） | 198,609.00 | 92,710.68 | 46.68 |
| 2－3年（含3年） | 232,195.69 | 156,499.90 | 67.40 |
| 3－4年（含4年） | 130,756.92 | 130,756.92 | 100.00 |
| 4－5年（含5年） | 70,900.00 | 70,900.00 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 1,909,551.28 | 614,973.52 | 32.21 |
组合3
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,651,502.46 | 166,966.90 | 10.11 |
| 1－2年（含2年） | 59,457.81 | 21,398.86 | 35.99 |
| 2－3年（含3年） | 621,189.00 | 363,395.56 | 58.50 |
| 3－4年（含4年） | |||
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4－5年（含5年） | 114,451.41 | 114,451.41 | 100.00 |
| 5年以上 | 45,800.00 | 45,800.00 | 100.00 |
| 合计 | 2,492,400.68 | 712,012.73 | 28.57 |
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 6,089,691.16 | 304,484.55 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 1,963,288.22 | 196,328.82 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 1,786,426.92 | 535,928.08 | 30.00 |
| 3－4年（含4年） | 400,351.41 | 200,175.71 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 321,912.00 | 321,912.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 4,898,010.40 | 4,898,010.40 | 100.00 |
| 合计 | 15,459,680.11 | 6,456,839.56 | 41.77 |
续表
| 账龄 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 5,771,102.93 | 288,555.15 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 2,693,974.80 | 269,397.48 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 1,082,120.77 | 324,636.23 | 30.00 |
| 3－4年（含4年） | 402,857.00 | 201,428.50 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 216,984.40 | 216,984.40 | 100.00 |
| 5年以上 | 5,285,895.30 | 5,285,895.30 | 100.00 |
| 合计 | 15,452,935.20 | 6,586,897.06 | 42.63 |
（4）报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 期初余额 | 6,456,839.56 | 6,586,897.06 | 7,290,495.71 |
| 当期计提的坏账准备金额 | 639,688.86 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期收回或转回的坏账准备金额 | 110,564.20 | 643,598.65 | |
| 当期转销或核销的坏账准备金额 | 19,493.30 | 60,000.00 | |
| 当期其他变动的的坏账准备金额 | |||
| 期末余额 | 7,096,528.42 | 6,456,839.56 | 6,586,897.06 |
（5）报告期各期实际核销的其他应收款情况
A.2019年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 本期实际核销的其他应收款 |
B.2018年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 本期实际核销的其他应收款 | 19,493.30 |
C.2017年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 本期实际核销的其他应收款 | 60,000.00 |
（6）按欠款方归集的报告期各期末余额前五名的其他应收款情况A．截至2019年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 广州松下空调器有限公司 | 押金、保证金及往来款 | 1,253,251.41 | 0-5年 | 7.03 | 1,098,402.61 |
| 江苏通用科技股份有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 5.61 | 55,800.00 |
| 广州熹杰嘉投资管理有限公司 | 押金 | 956,000.00 | 3-4年 | 5.36 | 334,886.80 |
| 松下.万宝(广州)压缩机有限公司 | 押金 | 814,000.00 | 1年以内 | 4.56 | 45,421.20 |
| 万力轮胎股份有限公司 | 保证金 | 800,000.00 | 5年以上 | 4.48 | 800,000.00 |
| 合计 | -- | 4,823,251.41 | -- | 27.04 | 2,334,510.61 |
B．截至2018年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 中华人民共和国交通部 | 押金 | 1,600,000.00 | 5年以上 | 10.35 | 1,600,000.00 |
| 广州松下空调器有限公司 | 押金 | 1,188,001.81 | 1年以内、3-4年及5年以上 | 7.69 | 1,058,376.11 |
| 广州熹杰嘉投资管理有限公司 | 保证金 | 956,000.00 | 2-3年 | 6.18 | 286,800.00 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 万力轮胎股份有限公司 | 保证金 | 800,000.00 | 5年以上 | 5.18 | 800,000.00 |
| 松下.万宝(广州)压缩机有限公司 | 押金 | 749,000.00 | 1年内 | 4.84 | 37,450.00 |
| 合计 | -- | 5,293,001.81 | -- | 34.24 | 3,782,626.11 |
C．截至2017年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 中华人民共和国交通运输部 | 押金 | 1,600,000.00 | 5年以上 | 10.35 | 1,600,000.00 |
| 广州松下空调器有限公司 | 押金 | 1,291,341.81 | 4年以上 | 8.36 | 1,242,865.82 |
| 广州熹杰嘉投资管理有限公司 | 保证金 | 956,000.00 | 1-2年 | 6.19 | 95,600.00 |
| 万力轮胎股份有限公司 | 保证金 | 800,000.00 | 5年以上 | 5.18 | 800,000.00 |
| 广州市中润物业租赁有限公司 | 押金 | 675,000.00 | 2-3年 | 4.37 | 202,500.00 |
| 合计 | -- | 5,322,341.81 | -- | 34.45 | 3,940,965.82 |
（八）存货
1.存货分类
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 17,076,353.31 | 17,076,353.31 | |
| 在途物资 | 389,841.84 | 389,841.84 | |
| 库存商品 | 160,639,563.33 | 772,304.22 | 159,867,259.11 |
| 周转材料 | 862,299.47 | 862,299.47 | |
| 合计 | 178,968,057.95 | 772,304.22 | 178,195,753.73 |
续表
| 项目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 21,548,550.72 | 21,548,550.72 | |
| 在途物资 | 2,039,601.98 | 2,039,601.98 | |
| 库存商品 | 116,274,251.47 | 205,446.84 | 116,068,804.63 |
| 合计 | 139,862,404.17 | 205,446.84 | 139,656,957.33 |
续表
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 12,059,605.48 | 12,059,605.48 | |
| 库存商品 | 74,703,799.74 | 74,703,799.74 | |
| 合计 | 86,763,405.22 | 86,763,405.22 | |
2.存货跌价准备
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | ||||||
| 在途物资 | ||||||
| 库存商品 | 205,446.84 | 772,304.22 | 205,446.84 | 772,304.22 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 合计 | 205,446.84 | 772,304.22 | 205,446.84 | 772,304.22 | ||
续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | ||||||
| 在途物资 | ||||||
| 库存商品 | 205,446.84 | 205,446.84 | ||||
| 合计 | 205,446.84 | 205,446.84 | ||||
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2017.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | ||||||
| 库存商品 | ||||||
| 合计 | ||||||
（九）其他流动资产
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 理财产品本金 | 68,267,563.06 | 523,431,568.20 | 543,592,143.68 |
| 理财产品利息 | 354,365.45 | ||
| 待认证、抵扣进项税 | 40,330,086.00 | 15,976,998.12 | 5,759,391.83 |
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预缴企业所得税 | 22,205.10 | 21,975.05 | 291,421.66 |
| 合计 | 108,974,219.61 | 539,430,541.37 | 549,642,957.17 |
（十）长期股权投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 广州港天国际物流有限公司 | 5,201,731.33 | 97,437.41 | 5,299,168.74 | ||||||||
| 合计 | 5,201,731.33 | 97,437.41 | 5,299,168.74 | ||||||||
续表
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 增减变动 | 2018.12.31 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 广州港天国际物流有限公司 | 5,122,691.71 | 79,039.62 | 5,201,731.33 | ||||||||
| 合计 | 5,122,691.71 | 79,039.62 | 5,201,731.33 | ||||||||
续表
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 增减变动 | 2017.12.31 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 广州港天国际物流有限公司 | 5,456,327.72 | -333,636.01 | 5,122,691.71 | ||||||||
| 合计 | 5,456,327.72 | -333,636.01 | 5,122,691.71 | ||||||||
（十一）固定资产
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 固定资产 | 328,344,019.22 | 342,249,747.20 | 369,707,850.03 |
| 固定资产清理 | |||
| 合计 | 328,344,019.22 | 342,249,747.20 | 369,707,850.03 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备及其他 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2018.12.31 | 392,981,501.37 | 6,365,611.05 | 398,887.12 | 33,804,774.28 | 433,550,773.82 |
| 2.本期增加金额 | 273,672.33 | 480,802.60 | 754,474.93 | ||
| （1）购置 | 273,672.33 | 480,802.60 | 754,474.93 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 5,989.90 | 130,000.00 | 135,989.90 | ||
| （1）处置或报废 | 5,989.90 | 130,000.00 | 135,989.90 | ||
| 4.2019.12.31 | 392,981,501.37 | 6,633,293.48 | 398,887.12 | 34,155,576.88 | 434,169,258.85 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018.12.31 | 58,364,574.70 | 5,131,707.54 | 353,317.35 | 27,451,427.03 | 91,301,026.62 |
| 2.本期增加金额 | 12,372,613.90 | 538,573.14 | 10,206.48 | 1,726,319.49 | 14,647,713.01 |
| （1）计提 | 12,372,613.90 | 538,573.14 | 10,206.48 | 1,726,319.49 | 14,647,713.01 |
| 3.本期减少金额 | 123,500.00 | 123,500.00 | |||
| （1）处置或报废 | 123,500.00 | 123,500.00 | |||
| 4.2019.12.31 | 70,737,188.60 | 5,670,280.68 | 363,523.83 | 29,054,246.52 | 105,825,239.63 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.2019.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019.12.31 | 322,244,312.77 | 963,012.80 | 35,363.29 | 5,101,330.36 | 328,344,019.22 |
| 2.2018.12.31 | 334,616,926.67 | 1,233,903.51 | 45,569.77 | 6,353,347.25 | 342,249,747.20 |
续表
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备及其他 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2017.12.31 | 408,272,385.94 | 6,107,503.60 | 378,887.12 | 31,795,474.50 | 446,554,251.16 |
| 2.本期增加金额 | 258,107.45 | 20,000.00 | 2,009,299.78 | 2,287,407.23 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备及其他 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
| （1）购置 | 258,107.45 | 20,000.00 | 2,009,299.78 | 2,287,407.23 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 15,290,884.57 | 15,290,884.57 | |||
| （1）处置或报废 | 15,290,884.57 | 15,290,884.57 | |||
| 4.2018.12.31 | 392,981,501.37 | 6,365,611.05 | 398,887.12 | 33,804,774.28 | 433,550,773.82 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2017.12.31 | 47,384,216.15 | 4,673,752.98 | 337,689.67 | 24,450,742.33 | 76,846,401.13 |
| 2.本期增加金额 | 12,876,852.97 | 504,955.84 | 15,627.69 | 2,953,683.42 | 16,351,119.92 |
| （1）计提 | 12,876,852.97 | 504,955.84 | 15,627.69 | 2,953,683.42 | 16,351,119.92 |
| 3.本期减少金额 | 1,896,494.43 | 1,896,494.43 | |||
| （1）处置或报废 | 1,896,494.43 | 1,896,494.43 | |||
| 4.2018.12.31 | 58,364,574.69 | 5,178,708.82 | 353,317.36 | 27,404,425.75 | 91,301,026.62 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2017.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.2018.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2018.12.31 | 334,616,926.68 | 1,186,902.23 | 45,569.76 | 6,400,348.53 | 342,249,747.20 |
| 2.2017.12.31 | 360,888,169.79 | 1,433,750.62 | 41,197.45 | 7,344,732.17 | 369,707,850.03 |
续表
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备及其他 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2016.12.31 | 408,383,167.57 | 5,732,592.38 | 378,887.12 | 31,009,291.26 | 445,503,938.33 |
| 2.本期增加金额 | 19,237.92 | 374,911.22 | 1,816,597.24 | 2,210,746.38 | |
| （1）购置 | 19,237.92 | 374,911.22 | 1,816,597.24 | 2,210,746.38 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 130,019.55 | 1,030,414.00 | 1,160,433.55 | ||
| （1）处置或报废 | 130,019.55 | 1,030,414.00 | 1,160,433.55 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备及其他 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
| 4.2017.12.31 | 408,272,385.94 | 6,107,503.60 | 378,887.12 | 31,795,474.50 | 446,554,251.16 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2016.12.31 | 34,473,535.89 | 4,171,854.73 | 307,771.12 | 22,411,009.82 | 61,364,171.56 |
| 2.本期增加金额 | 12,932,105.47 | 501,898.25 | 29,918.55 | 3,010,202.30 | 16,474,124.57 |
| （1）计提 | 12,932,105.47 | 501,898.25 | 29,918.55 | 3,010,202.30 | 16,474,124.57 |
| 3.本期减少金额 | 21,425.21 | 970,469.79 | 991,895.00 | ||
| （1）处置或报废 | 21,425.21 | 970,469.79 | 991,895.00 | ||
| 4.2017.12.31 | 47,384,216.15 | 4,673,752.98 | 337,689.67 | 24,450,742.33 | 76,846,401.13 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2016.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.2017.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2017.12.31 | 360,888,169.79 | 1,433,750.62 | 41,197.45 | 7,344,732.17 | 369,707,850.03 |
| 2.2016.12.31 | 373,909,631.68 | 1,560,737.65 | 71,116.00 | 8,598,281.44 | 384,139,766.77 |
（2）各报告期末，未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 2019年12月31日账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 嘉诚国际港 | 84,727,643.78 | 尚未整体竣工验收 |
续表
| 项目 | 2018年12月31日账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 嘉诚国际港 | 87,905,940.98 | 尚未整体竣工验收 |
续表
| 项目 | 2017年12月31日账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 嘉诚国际港 | 91,084,238.18 | 尚未整体竣工验收 |
（十二）在建工程
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 在建工程 | 446,205,935.14 | 182,381,535.39 | 50,226,259.07 |
| 工程物资 | |||
| 合计 | 446,205,935.14 | 182,381,535.39 | 50,226,259.07 |
1.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 嘉诚国际港二期工程 | 446,205,935.14 | 446,205,935.14 | |
| 合计 | 446,205,935.14 | 446,205,935.14 | |
续表
| 项目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 嘉诚国际港二期工程 | 182,381,535.39 | 182,381,535.39 | |
| 合计 | 182,381,535.39 | 182,381,535.39 | |
续表
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 嘉诚国际港二期工程 | 40,459,876.07 | 40,459,876.07 | |
| 嘉诚国际港信息系统 | 9,766,383.00 | 9,766,383.00 | |
| 合计 | 50,226,259.07 | 50,226,259.07 | |
（2）重要在建工程项目各报告期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019.12.31 |
| 嘉诚国际港二期工程 | 91,778.00 万元 | 182,381,535.39 | 263,824,399.75 | 446,205,935.14 |
（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 嘉诚国际港二期工程 | 48.62 | 48.62 | 募集资金 |
续表
| 项目名称 | 预算数 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2018.12.31 |
| 嘉诚国际港二期工程 | 91,778.00 万元 | 40,459,876.07 | 141,921,659.32 | 182,381,535.39 | ||
| 嘉诚国际港信息系统 | 1,552.00 万元 | 9,766,383.00 | 9,766,383.00 | |||
| 合计 | 50,226,259.07 | 141,921,659.32 | 9,766,383.00 | 182,381,535.39 |
（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 嘉诚国际港二期工程 | 19.87 | 19.87 | 募集资金 | |||
| 嘉诚国际港信息系统 | 自筹 | |||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- |
续表
| 项目名称 | 预算数 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2017.12.31 |
| 嘉诚国际港二期工程 | 91,778.00 万元 | 5,490,483.36 | 34,969,392.71 | 40,459,876.07 | ||
| 嘉诚国际港信息系统 | 1,552.00 万元 | 9,766,383.00 | 9,766,383.00 | |||
| 合计 | 15,256,866.36 | 34,969,392.71 | 50,226,259.07 |
（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 嘉诚国际港二期工程 | 4.41 | 4.41 | 募集资金 | |||
| 嘉诚国际港信息系统 | 62.93 | 62.93 | 自筹 | |||
| 合计 | -- | -- | -- | -- |
（十三）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2018.12.31 | 190,910,269.13 | 1,282,466.40 | 100,000.00 | 192,292,735.53 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2019.12.31 | 190,910,269.13 | 1,282,466.40 | 100,000.00 | 192,292,735.53 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2018.12.31 | 27,966,154.66 | 530,073.49 | 100,000.00 | 28,596,228.15 |
| 2.本期增加金额 | 3,927,316.10 | 170,353.08 | 4,097,669.18 | |
| （1）计提 | 3,927,316.10 | 170,353.08 | 4,097,669.18 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2019.12.31 | 31,893,470.76 | 700,426.57 | 100,000.00 | 32,693,897.33 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2018.12.31 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2019.12.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2019.12.31 | 159,016,798.37 | 582,039.83 | 159,598,838.20 | |
| 2.2018.12.31 | 162,944,114.47 | 752,392.91 | 163,696,507.38 |
续表
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2017.12.31 | 221,967,618.17 | 430,700.86 | 100,000.00 | 222,498,319.03 |
| 2.本期增加金额 | 851,765.54 | 851,765.54 | ||
| （1）购置 | 851,765.54 | 851,765.54 | ||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 31,057,349.04 | 31,057,349.04 | ||
| （1）处置 | 31,057,349.04 | 31,057,349.04 | ||
| 4.2018.12.31 | 190,910,269.13 | 1,282,466.40 | 100,000.00 | 192,292,735.53 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2017.12.31 | 26,368,135.94 | 425,885.81 | 100,000.00 | 26,894,021.75 |
| 2.本期增加金额 | 3,927,319.90 | 104,187.68 | 4,031,507.58 | |
| （1）计提 | 3,927,319.90 | 104,187.68 | 4,031,507.58 | |
| 3.本期减少金额 | 2,329,301.18 | 2,329,301.18 | ||
| （1）处置 | 2,329,301.18 | 2,329,301.18 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 合计 |
| 4.2018.12.31 | 27,966,154.66 | 530,073.49 | 100,000.00 | 28,596,228.15 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2017.12.31 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2018.12.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2018.12.31 | 162,944,114.47 | 752,392.91 | 163,696,507.38 | |
| 2.2017.12.31 | 195,599,482.23 | 4,815.05 | 195,604,297.28 |
注：根据番禺区政府《对区国资局转呈番禺交通建设投资有限公司关于上报协调车检场业务经营权补偿有关问题请示的批复》，因车辆检验检疫业务未能最终移交子公司广州市大金供应链管理有限公司（以下简称“大金”），大金处置报废了部分与车检业务相关的长期资产。其中包括车检业务补偿款5,164,147.57元；固定资产房屋及建筑物账面原值15,290,884.57元，累计折旧1,896,494.43元；在建工程嘉诚国际港信息系统9,766,383.00元；无形资产原值31,057,349.04元，累计摊销2,329,301.18元，报废共造成损失57,052,968.57元。基于上述情况，根据番禺区政府《对区国资局转呈番禺交通建设投资有限公司关于上报协调车检场业务经营权补偿有关问题请示的批复》，大金原母公司番禺交通建设投资有限公司向嘉诚国际退回股权转让款5700万元，相关款项已于2018年8月收到。
续表
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2016.12.31 | 221,967,618.17 | 430,700.86 | 100,000.00 | 222,498,319.03 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2017.12.31 | 221,967,618.17 | 430,700.86 | 100,000.00 | 222,498,319.03 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2016.12.31 | 21,775,305.29 | 356,290.32 | 100,000.00 | 22,231,595.61 |
| 2.本期增加金额 | 4,592,830.65 | 69,595.49 | 4,662,426.14 | |
| （1）计提 | 4,592,830.65 | 69,595.49 | 4,662,426.14 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2017.12.31 | 26,368,135.94 | 425,885.81 | 100,000.00 | 26,894,021.75 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2016.12.31 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2017.12.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2017.12.31 | 195,599,482.23 | 4,815.05 | 195,604,297.28 | |
| 2.2016.12.31 | 200,192,312.88 | 74,410.54 | 200,266,723.42 |
（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 30,569,634.10 | 5,854,273.44 | 34,875,532.08 | 6,717,888.67 | 18,582,317.16 | 3,613,923.84 |
| 可抵扣亏损 | 5,825,642.86 | 1,456,410.72 | 5,922,188.52 | 1,480,547.13 | 8,072,536.49 | 1,854,359.88 |
| 公允价值变动收益 | 38,239,040.33 | 9,559,760.08 | ||||
| 合计 | 74,634,317.29 | 16,870,444.24 | 40,797,720.60 | 8,198,435.80 | 26,654,853.65 | 5,468,283.72 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 因未收利息形成应纳所得税 | 354,365.45 | 29,235.15 | 7,640,578.89 | 1,822,323.83 | ||
| 合计 | 354,365.45 | 29,235.15 | 7,640,578.89 | 1,822,323.83 | ||
（十五）其他非流动资产
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 车检业务补偿款 | 5,164,147.57 | ||
| 合计 | 5,164,147.57 |
（十六）应付票据
| 种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 商业承兑汇票 | |||
| 银行承兑汇票 | 216,778,601.34 | 77,627,427.08 | 77,774,824.78 |
| 合计 | 216,778,601.34 | 77,627,427.08 | 77,774,824.78 |
注：报告期各期末无已到期未支付的应付票据。
（十七）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付账款 | 199,525,764.07 | 234,067,481.74 | 170,041,889.06 |
| 合计 | 199,525,764.07 | 234,067,481.74 | 170,041,889.06 |
注：报告期各期末应付账款余额中账龄超过1年的大额款项主要系工程尾款及质保金。
（十八）预收款项
1.预收款项列示
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预收款项 | 3,482,573.00 | 8,616,607.04 | 11,663,788.90 |
| 合计 | 3,482,573.00 | 8,616,607.04 | 11,663,788.90 |
注：报告期各期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十九）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 10,454,352.44 | 92,756,268.79 | 89,888,191.40 | 13,322,429.83 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 37,750.12 | 6,907,145.98 | 6,915,516.20 | 29,379.90 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 10,492,102.56 | 99,663,414.77 | 96,803,707.60 | 13,351,809.73 |
续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 8,145,252.85 | 84,350,201.11 | 82,041,101.52 | 10,454,352.44 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 39,417.76 | 6,372,945.68 | 6,374,613.32 | 37,750.12 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 8,184,670.61 | 90,723,146.79 | 88,415,714.84 | 10,492,102.56 |
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 8,569,383.12 | 67,453,738.97 | 67,877,869.24 | 8,145,252.85 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 29,566.06 | 5,141,866.97 | 5,132,015.27 | 39,417.76 |
| 三、辞退福利 | 284,683.56 | 284,683.56 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 8,598,949.18 | 72,880,289.50 | 73,294,568.07 | 8,184,670.61 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 10,236,415.88 | 83,032,103.54 | 80,054,760.79 | 13,213,758.63 |
| 2.职工福利费 | 3,021.46 | 2,689,388.55 | 2,692,410.01 | |
| 3.社会保险费 | 21,582.96 | 4,907,345.20 | 4,908,993.30 | 19,934.86 |
| 其中：医疗保险费 | 18,916.90 | 4,221,073.23 | 4,222,544.73 | 17,445.40 |
| 工伤保险费 | 830.20 | 138,167.95 | 138,233.89 | 764.26 |
| 生育保险费 | 1,835.86 | 548,104.02 | 548,214.68 | 1,725.20 |
| 4.住房公积金 | 5,727.00 | 1,575,309.00 | 1,575,309.00 | 5,727.00 |
| 5.工会经费和职工教育经费 | 187,605.14 | 552,122.50 | 656,718.30 | 83,009.34 |
| 6.短期带薪缺勤 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 7.短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 10,454,352.44 | 92,756,268.79 | 89,888,191.40 | 13,322,429.83 |
续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 7,913,613.50 | 74,385,041.83 | 72,062,239.45 | 10,236,415.88 |
| 2.职工福利费 | 2,020,379.59 | 2,017,358.13 | 3,021.46 | |
| 3.社会保险费 | 22,459.11 | 4,910,226.04 | 4,911,102.19 | 21,582.96 |
| 其中：医疗保险费 | 19,508.03 | 4,272,097.03 | 4,272,688.16 | 18,916.90 |
| 工伤保险费 | 1,045.55 | 160,059.54 | 160,274.89 | 830.20 |
| 生育保险费 | 1,905.53 | 478,069.47 | 478,139.14 | 1,835.86 |
| 4.住房公积金 | 7,221.00 | 1,521,240.00 | 1,522,734.00 | 5,727.00 |
| 5.工会经费和职工教育经费 | 201,959.24 | 1,513,313.65 | 1,527,667.75 | 187,605.14 |
| 6.短期带薪缺勤 | ||||
| 7.短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 8,145,252.85 | 84,350,201.11 | 82,041,101.52 | 10,454,352.44 |
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 8,192,415.57 | 60,406,774.89 | 60,685,576.96 | 7,913,613.50 |
| 2.职工福利费 | 2,631,438.54 | 2,631,438.54 | ||
| 3.社会保险费 | 18,183.96 | 3,009,995.40 | 3,005,720.25 | 22,459.11 |
| 其中：医疗保险费 | 14,809.08 | 2,513,942.95 | 2,509,244.00 | 19,508.03 |
| 工伤保险费 | 1,692.99 | 100,738.04 | 101,385.48 | 1,045.55 |
| 生育保险费 | 1,681.89 | 395,314.41 | 395,090.77 | 1,905.53 |
| 4.住房公积金 | 5,627.10 | 1,164,987.92 | 1,163,394.02 | 7,221.00 |
| 5.工会经费和职工教育经费 | 353,156.49 | 240,542.22 | 391,739.47 | 201,959.24 |
| 6.短期带薪缺勤 | ||||
| 7.短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 8,569,383.12 | 67,453,738.97 | 67,877,869.24 | 8,145,252.85 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 1.基本养老保险 | 36,665.90 | 6,736,472.17 | 6,744,764.97 | 28,373.10 |
| 2.失业保险费 | 1,084.22 | 170,673.81 | 170,751.23 | 1,006.80 |
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 37,750.12 | 6,907,145.98 | 6,915,516.20 | 29,379.90 |
续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 1.基本养老保险 | 38,296.81 | 6,203,822.81 | 6,205,453.72 | 36,665.90 |
| 2.失业保险费 | 1,120.95 | 169,122.87 | 169,159.60 | 1,084.22 |
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 39,417.76 | 6,372,945.68 | 6,374,613.32 | 37,750.12 |
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 1.基本养老保险 | 28,236.48 | 4,987,583.63 | 4,977,523.30 | 38,296.81 |
| 2.失业保险费 | 1,329.58 | 154,283.34 | 154,491.97 | 1,120.95 |
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 29,566.06 | 5,141,866.97 | 5,132,015.27 | 39,417.76 |
（二十）应交税费
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 4,564,567.41 | 5,110,416.15 | 4,719,991.73 |
| 企业所得税 | 8,534,897.63 | 7,768,283.22 | 7,614,504.01 |
| 个人所得税 | 72,221.91 | 67,928.41 | 146,881.84 |
| 城市维护建设税 | 119,280.13 | 82,883.84 | 94,699.42 |
| 教育费附加 | 51,120.06 | 35,521.64 | 40,585.45 |
| 地方教育附加 | 34,080.04 | 23,681.10 | 27,056.97 |
| 印花税 | 129,996.53 | 132,407.45 | 168,090.87 |
| 环境保护税 | 322.50 | ||
| 房产税 | 2,159,577.71 | ||
| 土地使用税 | 469,343.98 | ||
| 其他 | 261.41 | ||
| 合计 | 13,506,425.12 | 15,381,022.02 | 13,281,154.27 |
（二十一）其他应付款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 8,022,949.31 | 15,491,451.60 | 20,854,579.53 |
| 合计 | 8,022,949.31 | 15,491,451.60 | 20,854,579.53 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
1.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证金 | 2,678,530.28 | 3,706,895.10 | 8,139,135.30 |
| 往来款 | 486,920.66 | 4,598,299.04 | 4,692,545.04 |
| 押金 | 3,824,274.10 | 5,938,143.48 | 6,101,102.65 |
| 其他 | 1,033,224.27 | 1,248,113.98 | 1,921,796.54 |
| 合计 | 8,022,949.31 | 15,491,451.60 | 20,854,579.53 |
注：报告期各期末其他应付款余额中账龄超过1年的大额款项主要系保证金及押金。
（二十二）递延收益
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,911,907.33 | 5,773,100.00 | 814,843.13 | 21,870,164.20 | 政府补助 |
| 合计 | 16,911,907.33 | 5,773,100.00 | 814,843.13 | 21,870,164.20 | -- |
续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,301,309.20 | 5,280,000.00 | 2,669,401.87 | 16,911,907.33 | 政府补助 |
| 合计 | 14,301,309.20 | 5,280,000.00 | 2,669,401.87 | 16,911,907.33 | -- |
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,336,140.69 | 9,221,500.00 | 6,256,331.49 | 14,301,309.20 | 政府补助 |
| 合计 | 11,336,140.69 | 9,221,500.00 | 6,256,331.49 | 14,301,309.20 | -- |
涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 2018.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 战略性新兴产业发展专项基金（高端新型电子信息） | 3,635.29 | 3,635.29 | 与资产及收益相关 | ||||
| 2012广州战略性主导产业发展资金现代物流业专项资金 | 1,666,666.32 | 66,666.72 | 1,599,999.60 | 与资产相关 | |||
| 天运南沙多功能物流中心公共信息平台及RFID应用项目建设 | 143,766.38 | 37,504.31 | 106,262.07 | 与收益相关 | |||
| 2012现代物流技术和城市共同配送专项资金（天运南沙物流中心） | 1,091,892.58 | 43,675.68 | 1,048,216.90 | 与资产相关 | |||
| 2013广州战略性主导产业发展资金现代物流业专项资金（天运南沙物流中心） | 21,274.06 | 21,274.06 | 与资产相关 | ||||
| 广东自贸区-粤港澳与东盟跨境甩挂运输主题性项目扶持资金 | 264,247.85 | 73,743.60 | 190,504.25 | 与收益相关 | |||
| 2015年出口企业开拓国际市场专项资金跨境电商项目扶持资金 | 220,991.52 | 165,743.52 | 55,248.00 | 与收益相关 | |||
| 2016年中央预算内投资用于嘉诚国际港（二期） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 广州南部陆路口岸物联网公共信息服务平台 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 嘉诚国际港二期现代物流专项资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 广州市交通委员会财局拨款2018年甩挂项目 | 3,099,433.33 | 281,766.62 | 2,817,666.71 | 与资产相关 | |||
| 嘉诚国际无水港现代物流专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2019年广州市商务发展专项资金（商贸物流事项）—现代标准化智能仓储物流 | 250,000.00 | 120,833.33 | 129,166.67 | 与资产相关 | |||
| 2018年中央流通领域现代供应链体系建设资金 | 4,523,100.00 | 4,523,100.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 16,911,907.33 | 5,773,100.00 | 814,843.13 | 21,870,164.20 |
续表
| 负债项目 | 2017.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2018.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 战略性新兴产业发展专项基金（高端新型电子信息） | 205,136.54 | 201,501.25 | 3,635.29 | 与资产及收益相关 | |||
| 2012广州战略性主导产业发展资金现代物流业专项资金 | 1,733,333.12 | 66,666.80 | 1,666,666.32 | 与资产相关 | |||
| 天运南沙多功能物流中心公共信息平台及RFID应用项目建设 | 181,270.65 | 37,504.27 | 143,766.38 | 与收益相关 | |||
| 2012现代物流技术和城市共同配送专项资金（天运南沙物流中心） | 1,135,568.28 | 43,675.70 | 1,091,892.58 | 与资产相关 | |||
| 2013广州战略性主导产业发展资金现代物流业专项资金（天运南沙物流中心） | 421,274.06 | 400,000.00 | 21,274.06 | 与资产相关 | |||
| 广东自贸区-粤港澳与东盟跨境甩挂运输主题性项目扶持资金 | 337,991.44 | 73,743.59 | 264,247.85 | 与收益相关 | |||
| 2015年出口企业开拓国际市场专项资金跨境电商项目扶持资金 | 386,735.11 | 165,743.59 | 220,991.52 | 与收益相关 | |||
| 广州市商务委员会天运南沙多功能国际物流中心二期工程补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2016年中央预算内投资用于嘉诚国际港（二期） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 广州南部陆路口岸物联网公共信息服务平台 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 嘉诚国际港二期现代物流专项资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 广州市交通委员会财局拨款2018年甩挂项目 | 4,280,000.00 | 1,180,566.67 | 3,099,433.33 | 与资产相关 | |||
| 嘉诚国际无水港现代物流专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 14,301,309.20 | 5,280,000.00 | 2,669,401.87 | 16,911,907.33 |
续表
| 负债项目 | 2016.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2017.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 战略性新兴产业发展专项基金（高端新型电子信息） | 467,413.19 | 262,276.65 | 205,136.54 | 与资产及收益相关 | |||
| 2012广州战略性主导产业发展资金现代物流业专项资金 | 1,799,999.83 | 66,666.71 | 1,733,333.12 | 与资产相关 | |||
| 天运南沙多功能物流中心公共信息平台及RFID应用项目建设 | 1,618,209.57 | 1,436,938.92 | 181,270.65 | 与收益相关 | |||
| 2012现代物流技术和城市共同配送专项资金（天运南沙物流中心） | 1,179,243.96 | 43,675.68 | 1,135,568.28 | 与资产相关 | |||
| 2013广州战略性主导产业发展资金现代物流业专项资金（天运南沙物流中心） | 821,274.14 | 400,000.08 | 421,274.06 | 与资产相关 | |||
| 广东自贸区-粤港澳与东盟跨境甩挂运输主题性项目扶持资金 | 1,050,000.00 | 712,008.56 | 337,991.44 | 与收益相关 | |||
| 2015年出口企业开拓国际市场专项资金跨境电商项目扶持资金 | 2,500,000.00 | 2,113,264.89 | 386,735.11 | 与收益相关 | |||
| 制造业与物流业联动的全程供应链管理项目补贴 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 广州市商务委员会天运南沙多功能国际物流中心二期工程补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2016年广州市企业研发经费后补助专项项目资金 | 221,500.00 | 221,500.00 | 与收益相关 | ||||
| 2016年中央预算内投资用于嘉诚国际港（二期） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 广州南部陆路口岸物联网公共信息服务平台 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 嘉诚国际港二期现代物流专项资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 11,336,140.69 | 9,221,500.00 | 6,256,331.49 | 14,301,309.20 |
（二十三）股本
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增减变动（+、－） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 150,400,000.00 | 150,400,000.00 | |||||
续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增减变动（+、－） | 2018.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 150,400,000.00 | 150,400,000.00 | |||||
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增减变动（+、－） | 2017.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 112,800,000.00 | 37,600,000.00 | 150,400,000.00 | ||||
（二十四）资本公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 631,443,714.86 | 2,958,365.13 | 628,485,349.73 | |
| 其他资本公积 | 2,162,274.57 | 2,162,274.57 | ||
| 合计 | 633,605,989.43 | 2,958,365.13 | 630,647,624.30 |
注：本期资本公积（股本溢价）变动系收购子公司大金供应链其他少数股东股份，投资成本与按照变更后本公司持股比例计算的享有大金供应链账面净资产之间的差额，减少资本公积（股本溢价）2,958,365.13元。续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 631,443,714.86 | 631,443,714.86 | ||
| 其他资本公积 | 2,162,274.57 | 2,162,274.57 | ||
| 合计 | 633,605,989.43 | 633,605,989.43 |
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 144,089,761.66 | 487,353,953.20 | 631,443,714.86 | |
| 其他资本公积 | 2,057,262.22 | 105,012.35 | 2,162,274.57 | |
| 合计 | 146,147,023.88 | 487,458,965.55 | 633,605,989.43 |
注：本期增加487,353,953.2元系因公司本年首次公开发行股票产生的股本溢价所致，
另增加105,012.35元系2017年8月公司向子公司广州市大金供应链管理有限公司增资，公司对广州市大金供应链管理有限公司的持股比例由97.45%变更为98.13%，广州市大金供应链管理有限公司资本公积增加导致合并层面资本公积增加。
（二十五）其他综合收益
| 项目 | 2018.12.31 | 本期发生金额 | 2019.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -51,413.54 | 310,385.75 | 310,385.75 | 258,972.21 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -51,413.54 | 310,385.75 | 310,385.75 | 258,972.21 | ||||
| 其他 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -51,413.54 | 310,385.75 | 310,385.75 | 258,972.21 | ||||
续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期发生金额 | 2018.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 项目 | 2017.12.31 | 本期发生金额 | 2018.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -607,496.77 | 556,083.23 | 556,083.23 | -51,413.54 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -607,496.77 | 556,083.23 | 556,083.23 | -51,413.54 | ||||
| 其他 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -607,496.77 | 556,083.23 | 556,083.23 | -51,413.54 | ||||
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期发生金额 | 2017.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 158,116.94 | -765,613.71 | -765,613.71 | -607,496.77 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 158,116.94 | -765,613.71 | -765,613.71 | -607,496.77 | ||||
| 项目 | 2016.12.31 | 本期发生金额 | 2017.12.31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其他 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 158,116.94 | -765,613.71 | -765,613.71 | -607,496.77 | ||||
（二十六）专项储备
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 安全生产费 | 17,559,588.32 | 316,343.28 | 17,243,245.04 | |
| 合计 | 17,559,588.32 | 316,343.28 | 17,243,245.04 |
注：公司安全生产费结余已达到公司上年度运输业务营业收入的5%，本年度缓提安全生产费。续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 安全生产费 | 17,977,631.17 | 418,042.85 | 17,559,588.32 | |
| 合计 | 17,977,631.17 | 418,042.85 | 17,559,588.32 |
注：公司安全生产费结余已达到公司上年度运输业务营业收入的5%，本年度缓提安全生产费。
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 安全生产费 | 15,104,367.83 | 2,873,263.34 | 17,977,631.17 | |
| 合计 | 15,104,367.83 | 2,873,263.34 | 17,977,631.17 |
注：公司按照上年度运输业务营业收入1%计提安全生产费。
（二十七）盈余公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 67,394,985.08 | 12,173,295.45 | 79,568,280.53 | |
| 合计 | 67,394,985.08 | 12,173,295.45 | 79,568,280.53 |
续表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 57,695,307.76 | 9,699,677.32 | 67,394,985.08 | |
| 合计 | 57,695,307.76 | 9,699,677.32 | 67,394,985.08 |
续表
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 47,274,485.71 | 10,420,822.05 | 57,695,307.76 | |
| 合计 | 47,274,485.71 | 10,420,822.05 | 57,695,307.76 |
注：报告期各期盈余公积增加系根据《公司法》、公司章程的规定，按各期净利润的10%计提法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
（二十八）未分配利润
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |
| 调整前上期末未分配利润 | 617,455,948.32 | 519,710,361.52 | 411,316,917.41 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后期初未分配利润 | 617,455,948.32 | 519,710,361.52 | 411,316,917.41 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 127,868,422.41 | 137,525,264.12 | 118,814,266.16 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,173,295.45 | 9,699,677.32 | 10,420,822.05 |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 15,040,000.00 | 30,080,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 718,111,075.28 | 617,455,948.32 | 519,710,361.52 |
（二十九）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,194,210,118.54 | 904,391,274.83 | 1,115,613,222.21 | 850,886,290.16 | 1,034,261,956.29 | 795,218,658.78 |
| 其他业务 | ||||||
| 合计 | 1,194,210,118.54 | 904,391,274.83 | 1,115,613,222.21 | 850,886,290.16 | 1,034,261,956.29 | 795,218,658.78 |
（三十）税金及附加
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 788,201.40 | 762,295.39 | 905,806.94 |
| 教育费附加 | 339,900.61 | 328,302.35 | 390,347.43 |
| 地方教育附加 | 226,307.74 | 218,550.65 | 260,231.63 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 印花税 | 1,176,547.43 | 763,225.88 | 787,907.19 |
| 房产税 | 2,531,141.39 | 2,531,141.39 | 2,965,499.33 |
| 土地使用税 | 285,245.98 | 101,147.98 | 84,500.98 |
| 车船使用税 | 28,350.88 | 24,948.32 | 8,908.80 |
| 环境保护税 | 1,556.82 | 1,708.00 | |
| 合计 | 5,377,252.25 | 4,731,319.96 | 5,403,202.30 |
（三十一）销售费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 办公费及其他 | 1,581,188.23 | 2,698,594.21 | 2,433,022.38 |
| 车辆使用费 | 2,651,964.04 | 1,329,905.66 | 2,859,548.74 |
| 业务差旅费 | 1,638,161.69 | 3,150,150.57 | 3,704,057.70 |
| 安装修理费 | 3,297,819.30 | 2,742,021.31 | 3,348,379.78 |
| 运费 | 20,116,306.50 | 17,446,410.73 | 8,562,856.22 |
| 职工薪酬 | 13,271,525.72 | 10,639,200.18 | 8,675,976.38 |
| 促销服务费 | 6,755,799.71 | 4,452,607.78 | 1,637,412.42 |
| 合计 | 49,312,765.19 | 42,458,890.44 | 31,221,253.62 |
（三十二）管理费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 40,268,164.22 | 37,729,039.46 | 28,409,045.31 |
| 办公费用及其他 | 6,520,217.28 | 7,076,843.60 | 7,665,132.57 |
| 业务差旅费 | 3,719,441.19 | 3,179,938.95 | 4,060,941.65 |
| 中介服务费 | 1,950,154.49 | 3,673,007.62 | 2,361,303.19 |
| 车辆使用费 | 2,877,261.63 | 3,914,539.79 | 2,892,371.19 |
| 折旧及摊销 | 9,057,300.89 | 9,904,964.29 | 10,596,942.50 |
| 合计 | 64,392,539.70 | 65,478,333.71 | 55,985,736.41 |
（三十三）研发费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 7,799,281.26 | 8,640,762.86 | 7,666,641.42 |
| 办公费用及其他 | 665,740.13 | 879,118.62 | 706,155.01 |
| 折旧及摊销 | 235,670.16 | 590,534.33 | 584,895.09 |
| 运输项目试验费 | 4,628,158.41 | 3,045,833.82 | 3,826,272.35 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 设备租赁费 | 788,439.53 | 1,134,046.46 | 481,426.49 |
| 信息系统服务费 | 152,698.70 | 339,653.09 | 771,354.60 |
| 项目耗损材料 | 3,188,488.72 | 2,731,672.51 | 3,060,387.77 |
| 合计 | 17,458,476.91 | 17,361,621.69 | 17,097,132.73 |
（三十四）财务费用
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 1,015,000.00 | ||
| 减：利息收入 | 1,271,666.38 | 1,119,984.01 | 958,540.22 |
| 汇兑损失 | -934,194.28 | -2,617,346.64 | 2,900,815.48 |
| 手续费支出 | 493,120.63 | 397,235.57 | 308,627.84 |
| 贴息支出 | 1,860,937.28 | 214,614.51 | |
| 合计 | 148,197.25 | -3,125,480.57 | 3,265,903.10 |
（三十五）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 是否计入当期非经常性损益 |
| 政府补助 | 1,500,643.13 | 4,109,401.87 | 9,368,213.49 | 是 |
| 进项税加计抵扣除 | 1,830,755.00 | 是 | ||
| 其他 | 608.67 | 是 | ||
| 合计 | 3,332,006.80 | 4,109,401.87 | 9,368,213.49 | -- |
涉及政府补助的项目
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2012广州战略性主导产业发展资金现代物流业专项资金 | 66,666.72 | 66,666.80 | 66,666.71 | 与资产相关 |
| 2012现代物流技术和城市共同配送专项资金（天运南沙物流中心） | 43,675.68 | 43,675.70 | 43,675.68 | 与资产相关 |
| 2013广州战略性主导产业发展资金现代物流业专项资金（天运南沙物流中心） | 21,274.06 | 400,000.00 | 400,000.08 | 与资产相关 |
| 2016年广州市企业研发经费后补助专项项目 | 160,000.00 | 221,500.00 | 与收益相关 | |
| 天运南沙多功能物流中心公共信息平台及RFID应用项目建设 | 37,504.31 | 37,504.27 | 1,436,938.92 | 与收益相关 |
| 战略性新兴产业发展专项基金（高端新型电子信息） | 3,635.29 | 201,501.25 | 262,276.65 | 与资产及收益相关 |
| 广东自贸区-粤港澳与东盟跨境甩挂运输主题性项目扶持资金 | 73,743.60 | 73,743.59 | 712,008.56 | 与收益相关 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2015年出口企业开拓国际市场专项资金跨境电商项目扶持资金 | 165,743.52 | 165,743.59 | 2,113,264.89 | 与收益相关 |
| 广州市商务委员会天运南沙多功能国际物流中心二期工程 | 500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 广东省商务厅关于2018年促进经济发展专项资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2017年广州市工业和信息化发展专项资金（电子商务方向） | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2016年高新技术企业认定奖励及广州市科技创新小巨人企业补贴 | 120,000.00 | 与收益相关 | ||
| 南沙财政局2018年度航运物流业企业奖励扶持资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 广州市交通委员会财局拨款2018年甩挂项目 | 281,766.62 | 1,180,566.67 | 与资产相关 | |
| 2019年广州市商务发展专项资金（商贸物流事项）—现代标准化智能仓储物流 | 120,833.33 | 与资产相关 | ||
| 广州市财政局国库支付分局关于2017广州市企业研发经费投入后补助款 | 445,800.00 | 与收益相关 | ||
| 广州市番禺区财政局关于2019年番禺区第十四批科学技术经费补助 | 240,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2017年第四批番禺区科学技术经费 | 221,500.00 | 与收益相关 | ||
| 制造业与物流业联动的全程供应链管理项目补贴 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2015年省级生产服务业发展专项资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2012年省级现代服务业发展引导资金“面向制造业的全程供应链一体化管理项目” | 750,000.00 | 与收益相关 | ||
| 广州市商务委员会2016年内外经贸发展与口岸建设专项资金稳增长 | 140,382.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 1,500,643.13 | 4,109,401.87 | 9,368,213.49 |
（三十六）投资收益
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 97,437.41 | 79,039.62 | -333,636.01 |
| 银行理财产品收益 | 18,430,697.38 | 27,367,341.53 | 8,489,010.52 |
| 合计 | 18,528,134.79 | 27,446,381.15 | 8,155,374.51 |
（三十七）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产 | -38,239,040.33 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | |||
| 合计 | -38,239,040.33 |
（三十八）信用减值损失
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 应收票据坏账损失 | 254,399.06 | ||
| 应收账款坏账损失 | 5,258,045.16 | ||
| 其他应收款坏账损失 | -639,688.86 | ||
| 合计 | 4,872,755.36 |
注：损失以“-”填列。
（三十九）资产减值损失
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、坏账损失 | -16,455,618.72 | -1,741,123.89 | |
| 二、存货跌价损失 | -772,304.22 | -205,446.84 | |
| 合计 | -772,304.22 | -16,661,065.56 | -1,741,123.89 |
注：损失以“-”填列。
（四十）资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 持有待售资产或处置组的处置利得 | |||
| 非流动资产处置利得 | -52,968.57 | -147,034.55 | |
| 债务重组中处置非流动资产的处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | -52,968.57 | -147,034.55 |
（四十一）营业外收入
1.营业外收入情况
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 是否计入当期非经常损益 |
| 政府补助 | 240,000.00 | 5,224,557.28 | 2,459,866.55 | 是 |
| 其他 | 930,401.40 | 21,497.29 | 是 | |
| 合计 | 1,170,401.40 | 5,246,054.57 | 2,459,866.55 |
2.计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广州市失业保险支持企业稳定岗位补贴 | 83,057.28 | 83,798.27 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上市受理奖励 | 3,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发展和改革局2017年番禺区16家区总部企业奖励 | 2,141,500.00 | 与收益相关 | ||
| 广州市番禺区财政局高新企业认定奖励 | 240,000.00 | 与收益相关 | ||
| 广州市知识产权局2018年度专利资助资金（第一批） | 3,600.00 | 与收益相关 | ||
| 2017年度高新技术企业认定受理补贴 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2017年度高新技术企业认定通过奖励 | 80,000.00 | 与收益相关 | ||
| 广州市南沙区东涌镇人民政府奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 广州市地方税务局大企业税收管理局款项 | 42,468.28 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 240,000.00 | 5,224,557.28 | 2,459,866.55 | － |
（四十二）营业外支出
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 是否计入当期非经常损益 |
| 非流动资产处置损失合计 | 4,800.00 | 是 | ||
| 其中：固定资产处置损失 | 4,800.00 | 是 | ||
| 无形资产处置损失 | ||||
| 对外捐赠 | 610,000.00 | 128,560.44 | 100,000.00 | 是 |
| 其他 | 50,000.00 | 16,087.44 | 是 | |
| 合计 | 614,800.00 | 178,560.44 | 116,087.44 |
（四十三）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 23,381,041.92 | 20,849,401.28 | 20,964,128.84 |
| 递延所得税费用 | -10,465,097.12 | -907,828.24 | 3,340,520.94 |
| 合计 | 12,915,944.80 | 19,941,573.04 | 24,304,649.78 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 141,406,766.21 | 157,731,489.84 | 144,049,278.02 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 21,211,014.93 | 23,659,723.48 | 21,607,391.70 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -349,071.43 | 4,279,757.85 | 2,233,135.55 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -215,479.65 | 303,848.76 | -160,976.36 |
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 185,879.49 | 694,089.86 | 1,363,284.04 |
| 加计扣除的影响 | -1,019,605.46 | -1,231,509.65 | -738,185.15 |
| 计算递延所得税税率变动影响 | -28,239.43 | ||
| 其他 | -6,868,553.65 | -7,764,337.26 | |
| 所得税费用 | 12,915,944.80 | 19,941,573.04 | 24,304,649.78 |
（四十四）其他综合收益
详见附注五、（二十五）。
（四十五）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 往来款 | 29,341,491.58 | 19,322,203.28 | 20,139,480.07 |
| 利息收入 | 1,271,666.38 | 1,119,984.01 | 958,540.22 |
| 政府补助 | 6,458,340.00 | 11,944,557.28 | 5,793,248.55 |
| 其他营业外收入 | 1,171,010.07 | 21,497.29 | |
| 合计 | 38,242,508.03 | 32,408,241.86 | 26,891,268.84 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 往来款 | 39,188,297.19 | 24,520,831.13 | |
| 付现的销售及管理费用 | 59,033,301.79 | 59,473,690.22 | 49,018,908.52 |
| 付现的财务费用 | 493,120.63 | 397,235.57 | 308,627.84 |
| 营业外支出 | 610,000.00 | 54,305.62 | 116,087.44 |
| 司法冻结款 | 3,919,259.72 | ||
| 合计 | 103,243,979.33 | 84,446,062.54 | 49,443,623.80 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 理财产品收益 | 26,071,276.26 | 21,453,786.59 | 6,746,263.78 |
| 理财产品 | 523,431,568.20 | 543,592,143.68 | |
| 退回的股权转让款 | 57,000,000.00 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 递延收益 | 9,000,000.00 | ||
| 合计 | 549,502,844.46 | 622,045,930.27 | 15,746,263.78 |
4.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 理财产品 | 230,321,928.51 | 523,431,568.20 | 543,634,486.69 |
| 合计 | 230,321,928.51 | 523,431,568.20 | 543,634,486.69 |
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 筹资保证金 | 24,354,637.72 | 6,886,472.09 | |
| 合计 | 24,354,637.72 | 6,886,472.09 |
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 筹资保证金 | 69,934,995.93 | 10,331,709.24 | |
| 收购子公司少数股东股权 | 11,744,559.79 | ||
| 筹资费用 | 45,799,133.02 | ||
| 合计 | 81,679,555.72 | 56,130,842.26 |
（四十六）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- | -- |
| 净利润 | 128,490,821.41 | 137,789,916.80 | 119,744,628.24 |
| 加：资产减值准备 | -4,100,451.14 | 16,661,065.56 | 1,741,123.89 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,647,713.01 | 16,351,119.92 | 16,474,124.56 |
| 无形资产摊销 | 4,097,669.18 | 2,076,263.38 | 2,707,185.82 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | 147,034.55 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 4,800.00 | 52,968.57 | |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | 38,239,040.33 | ||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | -303,326.05 | -439,711.39 | 1,314,975.32 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -18,528,134.79 | -27,446,381.14 | -8,155,374.51 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -8,672,008.44 | -2,730,152.08 | 3,340,520.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | -1,793,088.68 | 1,822,323.83 | |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -39,311,100.62 | -53,098,998.95 | -28,616,236.59 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -21,122,225.34 | -58,561,313.40 | -63,196,871.59 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | 103,365,842.02 | 64,844,392.63 | 11,545,669.82 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 195,015,550.89 | 97,321,493.73 | 57,046,780.45 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- | |
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- | |
| 现金的期末余额 | 333,497,858.46 | 179,718,167.76 | 150,011,622.85 |
| 减：现金的期初余额 | 179,718,167.76 | 150,011,622.85 | 144,681,982.81 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 153,779,690.70 | 29,706,544.91 | 5,329,640.04 |
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 一、现金 | 333,497,858.46 | 179,718,167.76 | 150,011,622.85 |
| 其中：库存现金 | 163,426.09 | 218,160.43 | 126,608.92 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 333,334,432.37 | 179,500,007.33 | 149,885,013.93 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 333,497,858.46 | 179,718,167.76 | 150,011,622.85 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（四十七）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2019.12.31账面价值 | 2018.12.31账面价值 | 2017.12.31账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-银行存款 | 3,919,259.72 | 司法冻结，其中3,849,327.65元已于2020年3月4日解除冻结 |
| 项目 | 2019.12.31账面价值 | 2018.12.31账面价值 | 2017.12.31账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-其他货币资金 | 69,934,995.93 | 24,354,637.73 | 31,241,109.82 | 票据、保函及信用证保证金 |
| 合计 | 73,854,255.65 | 24,354,637.73 | 31,241,109.82 | -- |
（四十八）外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 2019.12.31外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,400,741.90 | 6.9762 | 9,771,855.75 |
| 欧元 | 50,002.74 | 7.8155 | 390,796.39 |
| 港币 | 1,082,136.70 | 0.8958 | 969,356.41 |
| 日元 | 122,486,093.00 | 0.0641 | 7,849,643.75 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,144,249.44 | 6.9762 | 7,982,512.94 |
| 港币 | 131,472.55 | 0.8958 | 117,770.48 |
| 日元 | 105,636,787.80 | 0.0641 | 6,769,839.18 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 78,112.64 | 0.8958 | 69,971.74 |
| 其他流动资产 | |||
| 其中：美元 | 5,948,007.96 | 6.9762 | 41,494,493.11 |
| 港币 | 30,283,307.51 | 0.8958 | 27,127,181.20 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 8,412.70 | 6.9762 | 58,688.67 |
| 港币 | 62,117,913.96 | 0.8958 | 55,643,984.97 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 4,473,323.10 | 0.8958 | 4,007,113.37 |
2.境外经营实体说明
| 境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 嘉诚环球集团有限公司 | 中国香港 | 港币 | 经营所在地主要币种 |
（四十九）政府补助
1. 政府补助基本情况
| 种类 | 2019年度金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关计入递延收益的政府补助 | 5,773,100.00 | 递延收益/其他收益 | 534,216.41 |
| 种类 | 2019年度金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 递延收益/其他收益/营业外收入 | 1,202,791.43 | |
| 与资产及收益相关的政府补助 | 递延收益/其他收益/营业外收入 | 3,635.29 | |
| 合计 | 5,773,100.00 | 1,740,643.13 |
续表
| 种类 | 2018年度金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关计入递延收益的政府补助 | 5,280,000.00 | 递延收益/其他收益 | 2,190,909.17 |
| 与收益相关的政府补助 | 递延收益/其他收益/营业外收入 | 6,941,548.73 | |
| 与资产及收益相关的政府补助 | 递延收益/其他收益/营业外收入 | 201,501.25 | |
| 合计 | 5,280,000.00 | 9,333,959.15 |
续表
| 种类 | 2017年度金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关计入递延收益的政府补助 | 9,000,000.00 | 递延收益/其他收益 | 510,342.47 |
| 与收益相关的政府补助 | 221,500.00 | 递延收益/其他收益/营业外收入 | 11,055,460.92 |
| 与资产及收益相关的政府补助 | 递延收益/其他收益/营业外收入 | 262,276.65 | |
| 合计 | 9,221,500.00 | 11,828,080.04 |
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
（三）报告期内合并范围的变化
| 公司名称 | 合并期间 | 变更原因 |
| 广州市小虫互联网金融信息服务有限公司 | 2017年1-6月 | 2017年6月注销 |
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州市天运塑胶电子有限公司 | 广州 | 广州 | 空调器配件等零部件的组装加工、电子元器件销售业务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广州市三景电器设备有限公司 | 广州 | 广州 | 供应链分销执行业务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 广州 | 广州 | 日化产品的供应链管理服务 | 68.00 | 投资设立 | |
| 北京市松天供应链管理有限公司 | 北京 | 北京 | 供应链管理业务和松下品牌的家用电器的销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 天运国际物流（广州）有限公司 | 广州 | 广州 | 代理采购、报关等保税物流业 | 75.00 | 25.00 | 投资设立 |
| 上海三田供应链管理有限公司 | 上海 | 上海 | 仓储、代理业务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 嘉诚环球集团有限公司 | 香港 | 香港 | 运输及代理业务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 广州 | 广州 | 供应链管理业务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 2019年归属于少数股东的损益 | 2019年向少数股东宣告分派的股利 | 2019.12.31少数股东权益余额 |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 32.00 | 620,850.52 | 6,022,439.14 |
（续）
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 2018年归属于少数股东的损益 | 2018年向少数股东宣告分派的股利 | 2018.12.31少数股东权益余额 |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 32.00 | 640,695.71 | 1,652,245.52 | 5,401,998.60 |
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 1.87 | -376,043.03 | 8,784,646.20 |
（续）
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 2017年归属于少数股东的损益 | 2017年向少数股东宣告分派的股利 | 2017.12.31少数股东权益余额 |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 32.00 | 753,673.21 | 6,421,548.41 | |
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 1.87 | 176,688.87 | 9,160,689.22 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 36,139,798.73 | 1,262,006.84 | 37,401,805.57 | 18,581,683.26 | 18,581,683.26 | |
（续）
| 子公司名称 | 2018.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 26,094,588.29 | 1,038,578.01 | 27,133,166.30 | 10,251,920.67 | 10,251,920.67 | |
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 489,975,229.24 | 399,378,494.76 | 889,353,724.00 | 412,514,423.63 | 7,072,123.97 | 419,586,547.60 |
（续）
| 子公司名称 | 2017.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 36,884,700.45 | 223,211.52 | 37,107,911.97 | 17,040,573.19 | 17,040,573.19 | |
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 189,906,861.77 | 322,267,160.71 | 512,174,022.48 | 17,897,593.36 | 4,400,000.00 | 22,297,593.36 |
（续）
| 子公司名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 39,506,579.43 | 1,940,157.87 | 1,940,157.87 | 3,377,436.36 |
（续）
| 子公司名称 | 2018年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 33,432,539.45 | 2,002,174.09 | 2,002,174.09 | 400,718.37 |
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 52,113,116.69 | -20,109,252.72 | -20,109,252.72 | 41,338,367.73 |
（续）
| 子公司名称 | 2017年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 47,881,740.29 | 2,355,228.78 | 2,355,228.78 | -4,485,580.03 |
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 36,562,301.93 | 10,468,478.66 | 10,468,478.66 | 10,322,296.94 |
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易公司在2019年收购子公司广州市大金供应链管理有限公司其他少数股东股份，持股比例由原98.13%变更为100.00%,投资成本与按照变更后本公司持股比例计算的享有广州市大金供应链管理有限公司账面净资产份额之间的差额，减少资本公积（股本溢价）2,958,365.13元。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 2019.12.31/2019年度 | 2018.12.31/2018年度 | 2017.12.31/2017年度 |
| 合营企业： | |||
| 广州港天国际物流有限公司 | |||
| 投资账面价值合计 | 5,299,168.74 | 5,201,731.33 | 5,122,691.71 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | 97,437.41 | 79,039.62 | -333,636.01 |
| --净利润 | 97,437.41 | 79,039.62 | -333,636.01 |
| --其他综合收益 | |||
| --综合收益总额 | 97,437.41 | 79,039.62 | -333,636.01 |
2.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述，本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动风险。
（1）市场风险
A、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元、港元、欧元有关，除本公司几个下属子公司的部分业务以美元、日元、港元、欧元进行
核算外，本公司的其他主要业务活动均以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。B、其他价格风险无。
（2）信用风险
截至2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司由董事会负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二
层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等；
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2019.12.31公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 123,460,959.67 | 123,460,959.67 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 123,460,959.67 | 123,460,959.67 | ||
| （1）债务工具投资 | 123,460,959.67 | 123,460,959.67 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）应收款项融资 | 59,465,061.90 | 59,465,061.90 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 123,460,959.67 | 59,465,061.90 | 182,926,021.57 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。应收款项融资均为应收银行承兑汇票， 其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
十、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
截至2019年12月31日，段容文女士、黄艳婷女士、黄艳芸女士、黄平先生持有公司
56.06%的股份，是公司共同实际控制人。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见七在其他主体中的权益附注（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见七在其他主体中的权益附注（三）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广州港天国际物流有限公司 | 合营企业 |
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广州浪奇实业股份有限公司 | 持有重要控股子公司10%以上股份的法人 |
| 广州港物流有限公司 | 合营企业港天国际的投资方，持有港天国际50%股权 |
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 广州港天国际物流有限公司 | 采购劳务 | 7,339.45 | 488,093.58 | 201,637.44 |
| 合计 | 7,339.45 | 488,093.58 | 201,637.44 |
出售商品、提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 广州市浪奇实业股份有限公司 | 提供劳务 | 18,996,962.77 | 12,902,047.13 | 13,254,337.65 |
| 合计 | 18,996,962.77 | 12,902,047.13 | 13,254,337.65 |
2.关键管理人员薪酬
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 520.17万元 | 425.79万元 | 371.56万元 |
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 广州市浪奇实业股份有限公司 | 7,963,331.82 | 246,066.95 | 10,089,847.74 | 504,492.39 | 8,762,386.17 | |
| 应收账款 | 广州市浪奇实业股份有限公司 | 10,176,614.84 | 925,957.40 | 3,044,272.77 | 152,213.64 | 2,744,144.23 | 137,207.21 |
| 其他应收款 | 广州市浪奇实业股份有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付账款 | 广州港天国际物流有限公司 | 437,907.40 | 762,053.81 | 209,576.90 |
十一、股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、经营租赁
截至2019年12月31日，根据公司已签订的不可撤销经营租赁合同，公司未来最低租赁付款额如下：
| 项目 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内 | 22,839,879.90 |
| 1-2年 | 12,013,004.80 |
| 合计 | 34,852,884.70 |
2、资本性承诺
截至2019年12月31日，公司已签订的正在履行的大额发包合同如下：
| 项目 | 合同金额 | 备注 |
| 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 | 846,948,746.34 | 在建工程 |
| 合计 | 846,948,746.34 |
（二）或有事项
截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
2020年3月10日，公司将所持有的交易性金融资产（具体见附注五、(二)）—《上信—海通财富1号集合资金信托计划》的信托收益权转让予文登市森鹿制革有限公司，转让价格为142,682,962.00元。
（二）利润分配情况
公司于2020年4月1日第四届董事会第四次会议审议通过2019年度利润分配预案：按公司总股本150,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计分配现金红利15,040,000.00元，剩余未分配利润滚存至下一年度。
（三）其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
| 项目 | 2019年度 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 投资收益 | 营业利润 | 资产总额 | 负债总额 | |
| 综合物流 | 615,917,592.87 | 389,535,149.66 | 18,179,196.72 | 130,332,567.79 | 2,743,315,988.29 | 254,615,759.51 |
| 供应链分销执行 | 577,030,289.57 | 515,334,281.95 | 114,542.55 | 10,273,363.41 | 407,658,698.59 | 356,916,549.89 |
| 代理采购 | 6,286,547.33 | 5,370,407.39 | 230,707.96 | 50,938.35 | 72,810,287.34 | 1,209,866.28 |
| 代理加工 | 12,421,386.98 | 11,606,440.41 | 3,687.56 | 401,343.58 | 10,855,496.47 | 126,957.48 |
| 国际贸易 | 21,374,877.99 | 21,120,844.52 | 37,678.78 | 5,858,766.83 | 1,098,566.78 | |
| 合并抵消 | -38,820,576.20 | -38,575,849.10 | -244,727.10 | -1,161,680,079.10 | -137,400,178.02 | |
| 合计 | 1,194,210,118.54 | 904,391,274.83 | 18,528,134.79 | 140,851,164.81 | 2,078,819,158.42 | 476,567,521.92 |
（续）
| 项目 | 2018年度 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 投资收益 | 营业利润 | 资产总额 | 负债总额 | |
| 综合物流 | 634,738,743.97 | 421,267,744.11 | 30,770,131.23 | 152,009,201.02 | 2,553,729,293.31 | 631,787,639.56 |
| 供应链分销执行 | 514,152,832.86 | 464,701,014.31 | 130,523.51 | 3,481,960.16 | 281,685,646.32 | 237,877,364.88 |
| 代理采购 | 4,625,796.16 | 3,437,672.51 | 691,730.94 | 94,103,277.36 | 23,848,240.58 | |
| 代理加工 | 13,282,815.14 | 12,695,787.05 | 106,279.48 | 10,469,946.32 | 122,600.35 | |
| 国际贸易 | 17,925,944.96 | 17,769,399.25 | 56,748.14 | 13,429.65 | 6,961,115.82 | 2,226,350.07 |
| 项目 | 2018年度 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 投资收益 | 营业利润 | 资产总额 | 负债总额 | |
| 合并抵消 | -69,112,910.88 | -68,985,327.07 | -3,511,021.73 | -3,638,605.54 | -1,065,987,213.52 | -515,451,872.24 |
| 合计 | 1,115,613,222.21 | 850,886,290.16 | 27,446,381.15 | 152,663,995.71 | 1,880,962,065.61 | 380,410,323.20 |
（续）
| 项目 | 2017年度 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 投资收益 | 营业利润 | 资产总额 | 负债总额 | |
| 综合物流 | 631,066,809.67 | 430,250,895.36 | 7,521,659.92 | 141,875,569.66 | 2,246,035,945.65 | 366,194,310.43 |
| 供应链分销执行 | 418,232,886.87 | 382,605,071.68 | 283,767.22 | 456,568.42 | 224,424,202.87 | 186,609,008.66 |
| 代理采购 | 5,327,938.70 | 3,826,763.80 | 349,947.37 | -984,180.92 | 69,734,989.26 | 459,920.18 |
| 代理加工 | 14,193,708.22 | 13,661,824.12 | 74,981.67 | 10,352,201.42 | 99,478.76 | |
| 国际贸易 | 37,921,810.55 | 37,181,324.94 | 456,536.68 | 6,889,574.06 | 2,174,823.21 | |
| 合并抵消 | -72,481,197.72 | -72,307,221.12 | -173,976.60 | -846,970,666.17 | -239,435,324.89 | |
| 合计 | 1,034,261,956.29 | 795,218,658.78 | 8,155,374.51 | 141,705,498.91 | 1,710,466,247.09 | 316,102,216.35 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 100,399,270.71 | 157,148,640.47 | 88,763,718.34 |
| 1－2年（含2年） | 38,914,990.08 | 151,743.75 | 31,199.00 |
| 2－3年（含3年） | 147,796.44 | 217,112.56 | |
| 3－4年（含4年） | 213,465.00 | 350,084.54 | |
| 4－5年（含5年） | 213,465.00 | 177,160.36 | 151,568.85 |
| 5年以上 | 2,075,777.70 | 1,898,617.34 | 1,838,419.79 |
| 合计 | 141,751,299.93 | 159,589,626.92 | 91,352,103.08 |
注：上表填列金额为未扣除坏账准备的期末余额。
2.应收账款分类披露
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 6,794,834.14 | 4.79 | 6,794,834.14 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 134,956,465.79 | 95.21 | 5,934,074.51 | 4.40 | 129,022,391.28 |
| 其中：组合1 | 102,062,903.97 | 72.00 | 5,934,074.51 | 5.81 | 96,128,829.46 |
| 组合2 | |||||
| 组合3 | 32,893,561.82 | 23.21 | 32,893,561.82 | ||
| 组合4 | |||||
| 合计 | 141,751,299.93 | 100.00 | 12,728,908.65 | 8.98 | 129,022,391.28 |
续表
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 6,794,834.14 | 4.26 | 6,794,834.14 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 152,794,792.78 | 95.74 | 8,110,309.74 | 5.31 | 144,684,483.04 |
| 其中：账龄组合 | 120,693,489.66 | 75.63 | 8,110,309.74 | 6.72 | 112,583,179.92 |
| 合并范围内关联方组合 | 32,101,303.12 | 20.11 | 32,101,303.12 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 159,589,626.92 | 100.00 | 14,905,143.88 | 9.34 | 144,684,483.04 |
续表
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 91,352,103.08 | 100.00 | 4,936,627.00 | 5.40 | 86,415,476.08 |
| 其中：账龄组合 | 56,655,233.08 | 62.02 | 4,936,627.00 | 8.71 | 51,718,606.08 |
| 合并范围内关联方组合 | 34,696,870.00 | 37.98 | 34,696,870.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 91,352,103.08 | 100.00 | 4,936,627.00 | 5.40 | 86,415,476.08 |
按单项计提坏账准备：
（1）2019年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 名称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广东鹏锦实业有限公司 | 6,794,834.14 | 6,794,834.14 | 100.00 | 对方经营困难，收回难度大 |
（2）2018年12月31日单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 名称 | 2018.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广东鹏锦实业有限公司 | 6,794,834.14 | 6,794,834.14 | 100.00 | 对方经营困难，收回难度大 |
按组合计提坏账准备：
组合1
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 97,404,984.99 | 3,009,340.33 | 3.09 |
| 1－2年（含2年） | 2,220,879.84 | 611,792.64 | 27.55 |
| 2－3年（含3年） | 147,796.44 | 58,818.51 | 39.80 |
| 3－4年（含4年） | |||
| 4－5年（含5年） | 213,465.00 | 204,651.30 | 95.87 |
| 5年以上 | 2,075,777.70 | 2,049,471.73 | 98.73 |
| 合计 | 102,062,903.97 | 5,934,074.51 | 5.81 |
组合3
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,994,285.72 | ||
| 1－2年（含2年） | 29,899,276.10 | ||
| 2－3年（含3年） | |||
| 3－4年（含4年） | |||
| 4－5年（含5年） | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 32,893,561.82 | ||
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 118,252,503.21 | 5,912,625.16 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 151,743.75 | 15,174.38 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 30.00 | ||
| 3－4年（含4年） | 213,465.00 | 106,732.50 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 177,160.36 | 177,160.36 | 100.00 |
| 5年以上 | 1,898,617.34 | 1,898,617.34 | 100.00 |
| 合计 | 120,693,489.66 | 8,110,309.74 | 6.72 |
续表
| 账龄 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 54,066,848.34 | 2,703,342.42 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 31,199.00 | 3,119.90 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 217,112.56 | 65,133.77 | 30.00 |
| 3－4年（含4年） | 350,084.54 | 175,042.27 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 151,568.85 | 151,568.85 | 100.00 |
| 5年以上 | 1,838,419.79 | 1,838,419.79 | 100.00 |
| 合计 | 56,655,233.08 | 4,936,627.00 | 8.71 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2018.12.31 | 2019年度变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备金额 | 14,905,143.88 | 2,176,235.23 | 12,728,908.65 | |||
| 合计 | 14,905,143.88 | 2,176,235.23 | 12,728,908.65 | |||
续表
| 类别 | 2017.12.31 | 2018年度变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备金额 | 4,936,627.00 | 10,316,874.23 | 348,357.35 | 14,905,143.88 | ||
| 合计 | 4,936,627.00 | 10,316,874.23 | 348,357.35 | 14,905,143.88 | ||
续表
| 类别 | 2016.12.31 | 2017年度变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备金额 | 4,372,488.09 | 1,411,955.57 | 847,816.66 | 4,936,627.00 | ||
| 合计 | 4,372,488.09 | 1,411,955.57 | 847,816.66 | 4,936,627.00 | ||
4.报告期各期实际核销的应收账款情况
（1）2019年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 |
（2）2018年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 348,357.35 |
（3）2017年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 847,816.66 |
5.按欠款方归集的报告期各期末余额前五名的应收账款情况
（1）截至2019年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 万力轮胎股份有限公司 | 54,014,116.09 | 38.10 | 1,668,773.50 |
| 嘉诚环球集团有限公司 | 29,899,276.10 | 21.09 | |
| 广州松下空调器有限公司 | 24,787,895.06 | 17.49 | 765,825.41 |
| 广东鹏锦实业有限公司 | 6,794,834.14 | 4.79 | 6,794,834.14 |
| 杭州菜鸟供应链管理有限公司 | 4,507,217.39 | 3.18 | 139,251.10 |
| 合计 | 120,003,338.78 | 84.65 | 9,368,684.15 |
（2）截至2018年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 万力轮胎股份有限公司 | 87,195,772.71 | 54.64 | 4,359,788.64 |
| 嘉诚环球集团有限公司 | 29,899,276.10 | 18.74 | |
| 广州松下空调器有限公司 | 19,101,079.94 | 11.97 | 955,054.00 |
| 广东鹏锦实业有限公司 | 6,794,834.14 | 4.26 | 6,794,834.14 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 松下家电（中国）有限公司 | 2,080,519.22 | 1.30 | 104,025.96 |
| 合计 | 145,071,482.11 | 90.91 | 12,213,702.74 |
（3）截至2017年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 嘉诚环球集团有限公司 | 34,696,870.00 | 37.98 | |
| 万力轮胎股份有限公司 | 34,041,528.37 | 37.26 | 1,702,076.42 |
| 广州松下空调器有限公司 | 13,523,760.19 | 14.80 | 758,097.37 |
| 广州城建开发装饰有限公司 | 1,297,491.66 | 1.42 | 1,196,484.20 |
| 松下压缩机（大连）有限公司 | 1,103,011.04 | 1.21 | 55,150.55 |
| 合计 | 84,662,661.26 | 92.67 | 3,711,808.54 |
（二）其他应收款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | 459,589.04 | 1,742,746.74 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 80,611,103.61 | 465,775,435.43 | 57,930,051.12 |
| 合计 | 80,611,103.61 | 466,235,024.47 | 59,672,797.86 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
1. 应收利息
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 理财产品利息 | 459,589.04 | 1,742,746.74 | |
| 合计 | 459,589.04 | 1,742,746.74 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 57,839,294.01 | 464,408,755.22 | 55,486,345.55 |
| 1－2年（含2年） | 22,168,996.10 | 547,130.69 | 2,106,632.70 |
| 2－3年（含3年） | 371,190.07 | 1,527,722.92 | 720,000.00 |
| 3－4年（含4年） | 1,379,636.92 | 40,000.00 | 347,057.00 |
| 4－5年（含5年） | 20,000.00 | 269,112.00 | 42,274.00 |
| 5年以上 | 3,928,000.00 | 3,929,300.00 | 4,448,895.30 |
| 合计 | 85,707,117.10 | 470,722,020.83 | 63,151,204.55 |
注：上表填列金额为未扣除坏账准备的期末余额。
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证金 | 4,171,475.90 | 2,894,888.00 | 1,604,500.00 |
| 押金 | 6,397,913.88 | 6,323,075.00 | 6,912,742.30 |
| 备用金 | 956,129.30 | 1,015,067.23 | 1,376,342.65 |
| 往来款 | 73,723,688.76 | 460,105,886.17 | 52,890,498.35 |
| 其他 | 457,909.26 | 383,104.43 | 367,121.25 |
| 合计 | 85,707,117.10 | 470,722,020.83 | 63,151,204.55 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 4,946,585.40 | 4,946,585.40 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 149,428.09 | 149,428.09 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 5,096,013.49 | 5,096,013.49 |
报告期各期末处于第一阶段坏账准备：
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 85,707,117.10 | 100.00 | 5,096,013.49 | 5.95 | 80,611,103.61 |
| 其中：组合1 | 10,569,389.78 | 12.33 | 4,677,611.05 | 44.26 | 5,891,778.73 |
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合2 | 956,129.30 | 1.12 | 370,539.96 | 38.75 | 585,589.34 |
| 组合3 | 457,909.26 | 0.53 | 47,862.48 | 10.45 | 410,046.78 |
| 组合4 | 73,723,688.76 | 86.02 | 73,723,688.76 | ||
| 合计 | 85,707,117.10 | 100.00 | 5,096,013.49 | 5.95 | 80,611,103.61 |
续表
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 470,722,020.83 | 100.00 | 4,946,585.40 | 1.05 | 465,775,435.43 |
| 其中：账龄组合 | 10,616,134.66 | 2.26 | 4,946,585.40 | 46.59 | 5,669,549.26 |
| 合并范围内关联方组合 | 460,105,886.17 | 97.74 | 460,105,886.17 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 470,722,020.83 | 100.00 | 4,946,585.40 | 1.05 | 465,775,435.43 |
续表
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 63,151,204.55 | 100.00 | 5,221,153.43 | 8.27 | 57,930,051.12 |
| 其中：账龄组合 | 10,260,706.20 | 16.25 | 5,221,153.43 | 50.88 | 5,039,552.77 |
| 合并范围内关联方组合 | 52,890,498.35 | 83.75 | 52,890,498.35 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 63,151,204.55 | 100.00 | 5,221,153.43 | 8.27 | 57,930,051.12 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
组合1
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,208,494.40 | 179,033.99 | 5.58 |
| 1－2年（含2年） | 1,947,712.00 | 108,682.33 | 5.58 |
| 2－3年（含3年） | 198,183.38 | 11,058.63 | 5.58 |
| 3－4年（含4年） | 1,287,000.00 | 450,836.10 | 35.03 |
| 4－5年（含5年） | |||
| 5年以上 | 3,928,000.00 | 3,928,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 10,569,389.78 | 4,677,611.05 | 44.26 |
组合2
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 506,387.69 | 65,070.82 | 12.85 |
| 1－2年（含2年） | 165,909.00 | 77,446.32 | 46.68 |
| 2－3年（含3年） | 171,195.69 | 115,385.90 | 67.40 |
| 3－4年（含4年） | 92,636.92 | 92,636.92 | 100.00 |
| 4－5年（含5年） | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 956,129.30 | 370,539.96 | 38.75 |
组合3
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 453,426.26 | 45,841.39 | 10.11 |
| 1－2年（含2年） | 2,672.00 | 961.65 | 35.99 |
| 2－3年（含3年） | 1,811.00 | 1,059.44 | 58.50 |
| 3－4年（含4年） | |||
| 4－5年（含5年） | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 457,909.26 | 47,862.48 | 10.45 |
组合4
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 53,670,985.66 | ||
| 1－2年（含2年） | 20,052,703.10 | ||
| 2－3年（含3年） | |||
| 3－4年（含4年） | |||
| 4－5年（含5年） | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 73,723,688.76 | ||
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 4,302,869.05 | 215,143.45 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 547,130.69 | 54,713.07 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 1,527,722.92 | 458,316.88 | 30.00 |
| 3－4年（含4年） | 40,000.00 | 20,000.00 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 269,112.00 | 269,112.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 3,929,300.00 | 3,929,300.00 | 100.00 |
| 合计 | 10,616,134.66 | 4,946,585.40 | 46.59 |
续表
| 账龄 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,595,847.20 | 129,792.36 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 2,106,632.70 | 210,663.27 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 720,000.00 | 216,000.00 | 30.00 |
| 3－4年（含4年） | 347,057.00 | 173,528.50 | 50.00 |
| 4－5年（含5年） | 42,274.00 | 42,274.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 4,448,895.30 | 4,448,895.30 | 100.00 |
| 合计 | 10,260,706.20 | 5,221,153.43 | 50.88 |
（4）报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 期初余额 | 4,946,585.40 | 5,221,153.43 | 4,988,779.14 |
| 当期计提的坏账准备金额 | 149,428.09 | 292,374.29 | |
| 当期收回或转回的坏账准备金额 | 255,074.73 | ||
| 当期转销或核销的坏账准备金额 | 19,493.30 | 60,000.00 | |
| 当期其他变动的的坏账准备金额 | |||
| 期末余额 | 5,096,013.49 | 4,946,585.40 | 5,221,153.43 |
（5）报告期各期实际核销的其他应收款情况
A.2019年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 |
B.2018年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 本期实际核销的其他应收款 | 19,493.30 |
C.2017年度实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 本期实际核销的其他应收款 | 60,000.00 |
（6）按欠款方归集的报告期各期末余额前五名的其他应收款情况A．截至2019年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 嘉诚环球集团有限公司 | 往来款 | 29,450,180.73 | 1年以内、1-2年 | 34.36 | |
| 北京松天有限公司 | 往来款 | 17,567,299.63 | 0-3年 | 20.50 | |
| 广州市三景电器设备有限公司 | 往来款 | 15,806,208.40 | 1年以内 | 18.44 | |
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 往来款 | 10,900,000.00 | 1年以内 | 12.72 | |
| 广州松下空调器有限公司 | 押金 | 1,010,000.00 | 5年以上 | 1.18 | 1,010,000.00 |
| 合计 | -- | 74,733,688.76 | -- | 87.20 | 1,010,000.00 |
B．截至2018年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 往来款 | 397,016,678.65 | 1年内 | 84.34 | |
| 广州市三景电器设备有限公司 | 往来款 | 41,918,285.29 | 1年内 | 8.91 | |
| 北京市松天供应链管理有限公司 | 往来款 | 17,567,299.63 | 1-2年 | 3.73 | |
| 嘉诚环球集团有限公司 | 往来款 | 3,603,622.60 | 0-2年 | 0.77 | |
| 广州松下空调器有限公司 | 押金 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 0.21 | 1,000,000.00 |
| 合计 | -- | 461,105,886.17 | -- | 97.96 | 1,000,000.00 |
C．截至2017年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 广州市三景电器设备有限公司 | 往来款 | 31,748,292.63 | 1年以内 | 50.27 | |
| 北京市松天供应链管理有限公司 | 往来款 | 17,567,299.63 | 1年以内 | 27.82 | |
| 嘉诚环球集团有限公司 | 往来款 | 3,574,906.09 | 1年以内 | 5.66 | |
| 广州松下空调器有限公司 | 押金 | 1,203,340.00 | 5年以上 | 1.91 | 1,203,340.00 |
| 广州熹杰嘉投资管理有限公司 | 押金 | 956,000.00 | 1-2年 | 1.51 | 95,600.00 |
| 合计 | -- | 55,049,838.35 | -- | 87.17 | 1,298,940.00 |
（三）长期股权投资
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 993,175,332.01 | 993,175,332.01 | |
| 对联营、合营企业投资 | 5,299,168.74 | 5,299,168.74 | |
| 合计 | 998,474,500.75 | 998,474,500.75 | |
续表
| 项目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 519,430,772.21 | 519,430,772.21 | |
| 对联营、合营企业投资 | 5,201,731.33 | 5,201,731.33 | |
| 合计 | 524,632,503.54 | 524,632,503.54 | |
续表
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 576,430,772.21 | 576,430,772.21 | |
| 对联营、合营企业投资 | 5,122,691.71 | 5,122,691.71 | |
| 合计 | 581,553,463.92 | 581,553,463.92 | |
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州市天运塑胶电子有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 天运国际物流（广州）有限公司 | 49,759,866.72 | 49,759,866.72 | |||||
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | |||||
| 北京市松天供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 嘉诚环球集团有限公司 | 25,911,385.49 | 25,911,385.49 | |||||
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 420,359,520.00 | 473,744,559.80 | 894,104,079.80 | ||||
| 合计 | 519,430,772.21 | 473,744,559.80 | 993,175,332.01 | ||||
续表
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 增减变动 | 2018.12.31 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州市天运塑胶电子有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 天运国际物流（广州）有限公司 | 49,759,866.72 | 49,759,866.72 | |||||
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | |||||
| 北京市松天供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 嘉诚环球集团有限公司 | 25,911,385.49 | 25,911,385.49 | |||||
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 477,359,520.00 | 57,000,000.00 | 420,359,520.00 | ||||
| 合计 | 576,430,772.21 | 57,000,000.00 | 519,430,772.21 | ||||
续表
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 增减变动 | 2017.12.31 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州市天运塑胶电子有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 天运国际物流（广州）有限公司 | 49,759,866.72 | 49,759,866.72 | |||||
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 增减变动 | 2017.12.31 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州市奇天国际物流有限公司 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | |||||
| 北京市松天供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 嘉诚环球集团有限公司 | 25,911,385.49 | 25,911,385.49 | |||||
| 广州市大金供应链管理有限公司 | 354,383,440.00 | 122,976,080.00 | 477,359,520.00 | ||||
| 广州市小虫互联网金融信息服务有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 合计 | 553,454,692.21 | 122,976,080.00 | 100,000,000.00 | 576,430,772.21 | |||
2.对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 广州港天国际物流有限公司 | 5,201,731.33 | 97,437.41 | 5,299,168.74 | ||||||||
| 合计 | 5,201,731.33 | 97,437.41 | 5,299,168.74 | ||||||||
续表
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 增减变动 | 2018.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 广州港天国际物流有限公司 | 5,122,691.71 | 79,039.62 | 5,201,731.33 | ||||||||
| 合计 | 5,122,691.71 | 79,039.62 | 5,201,731.33 | ||||||||
续表
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 增减变动 | 2017.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 增减变动 | 2017.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州港天国际物流有限公司 | 5,456,327.72 | -333,636.01 | 5,122,691.71 | ||||||||
| 合计 | 5,456,327.72 | -333,636.01 | 5,122,691.71 | ||||||||
（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 500,711,358.16 | 294,363,406.46 | 474,343,130.38 | 313,421,430.18 | 530,258,115.02 | 364,560,894.61 |
| 其他业务 | ||||||
| 合计 | 500,711,358.16 | 294,363,406.46 | 474,343,130.38 | 313,421,430.18 | 530,258,115.02 | 364,560,894.61 |
（五）投资收益
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 3,511,021.72 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 97,437.41 | 79,039.62 | -333,636.01 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -116,475.46 | ||
| 理财产品收益 | 1,956,353.00 | 18,102,373.62 | 7,124,063.98 |
| 合计 | 2,053,790.41 | 21,692,434.96 | 6,673,952.51 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -4,800.00 | -52,968.57 | -147,034.55 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,571,398.13 | 9,333,959.15 | 11,828,080.04 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
| 值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -38,239,040.33 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 321,010.07 | -157,063.15 | -116,087.44 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 8,574,335.62 | 12,680,781.05 | 8,489,010.53 | |
| 减：所得税影响额 | -7,342,154.50 | 3,657,550.92 | 3,147,302.62 | |
| 少数股东权益影响额(税后） | 25,378.50 | 81,155.45 | 56,403.43 | |
| 合计 | -18,460,320.51 | 18,066,002.11 | 16,850,262.53 | -- |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 2019年度 | ||
| 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益 （元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.29 | 0.85 | 0.85 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.48 | 0.97 | 0.97 |
续表
| 报告期利润 | 2018年度 | ||
| 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益 （元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.63 | 0.91 | 0.91 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.37 | 0.79 | 0.79 |
续表
| 报告期利润 | 2017年度 | ||
| 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益 （元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.27 | 0.95 | 0.95 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.53 | 0.81 | 0.81 |