读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
起步股份2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-16

公司代码:603557 公司简称:起步股份

起步股份有限公司2019年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人周建永、主管会计工作负责人周建永及会计机构负责人(会计主管人员)陈章旺声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、经营风险等,敬请广大投资者查阅本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“二、其他披露事项”中(二)“可能面对的风险”相关内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 35

第七节 优先股相关情况 ...... 38

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 39

第九节 公司债券相关情况 ...... 41

第十节 财务报告 ...... 45

第十一节 备查文件目录 ...... 161

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
起步股份、本公司、公司、母公司起步股份有限公司
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
Euromonitor欧睿信息咨询有限公司,第三方市场调研机构
蝶讯网深圳市蝶讯网科技股份有限公司,第三方时尚产业互联网综合服务提供商
POPPOP(全球)时尚网络机构,第三方时尚设计咨询平台
WGSNWorth Global Style Network,第三方时尚预测和潮流趋势分析提供商
外协生产本单位的某项生产任务交由外部其他相关企业代为生产加工
OEM模式受托厂商按委托厂商的设计与授权,自行采购原材料并生产产品
A股境内上市人民币普通股
人民币元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称起步股份有限公司
公司的中文简称起步股份
公司的外文名称Qibu Corporation Limited
公司的外文名称缩写Qibu Co.,Ltd.
公司的法定代表人周建永

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名吴剑军胡馨月
联系地址浙江丽水市青田县油竹新区侨乡工业园区赤岩3号浙江丽水市青田县油竹新区侨乡工业园区赤岩3号
电话0578-65588180578-6558818
传真0578-65588180578-6558818
电子信箱abckids@qbabc.com.cnabckids@qbabc.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址浙江青田县油竹新区侨乡工业园区赤岩3号
公司注册地址的邮政编码323900
公司办公地址浙江丽水市青田县油竹新区侨乡工业园区赤岩3号
公司办公地址的邮政编码323900
公司网址www.abckids.com.cn
电子信箱abckids@qbabc.com.cn
报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所起步股份603557

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入718,742,792.72614,315,136.7817.00
归属于上市公司股东的净利润106,849,349.23109,501,623.89-2.42
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润90,519,268.8382,041,155.6310.33
经营活动产生的现金流量净额-18,391,190.4724,583,244.67-174.81
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产1,642,232,082.441,550,928,985.525.89
总资产2,596,828,639.302,334,653,764.6811.23

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.22730.2330-2.45
稀释每股收益(元/股)0.22530.2330-3.30
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.19260.174610.31
加权平均净资产收益率(%)6.677.56减少0.9个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)5.655.67减少0.02个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外21,547,974.66
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-114,702.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额-5,103,192.14
合计16,330,080.40

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)主要业务

公司自成立以来,一直专注于童鞋、童装和儿童服饰配饰等的设计、研发、生产、采购和销售,主营业务未发生重大变化。

公司秉承“用心经营爱”的企业理念,产品主要定位中端市场,致力于为3-13岁儿童提供品类齐全、风格多样的服饰产品。童鞋方面,采取自主生产与外协生产相结合的生产模式,主要产品为儿童皮鞋、运动鞋和布鞋。童装及儿童服饰配饰方面,公司采用外协生产方式,主要产品为各类儿童服装及服饰配饰。公司的产品品类、类型及款数情况如下:

产品品类产品类型款数
童鞋皮鞋、运动鞋、布鞋每季200-300款
童装T恤、毛衫、衬衫、裤类、裙类、外套、套装、呢大衣、羽绒服等每季200-300款
配饰包、帽类、袜类、内衣、泳装等配饰每季50-150款

(二)经营模式

报告期内公司经营模式未发生变化。

目前公司采取纵向一体化的业务模式,覆盖从商品企划、设计开发、原材料采购、生产到销售等各个环节,实现了对产业链各个环节直接、及时和有效的控制。

在业务链的前端,公司重视商品企划和产品研发,与国际知名流行趋势提供商WGSN、POP以及蝶讯网合作,收集整理最新的时尚资讯,对产品进行系列主题定位。2019年,公司推出了“变形金刚系列”、“STAR系列”、“遗失的伙伴系列”和“重生的美丽系列”等。在业务链的中端和后端,公司通过由“自主生产+外协生产”构成的高效产品供应体系和扁平化管理的销售体系打造出一条快速反应的供应链。

1、设计及研发模式

公司采取自主研发方式。公司设立商品研发事业部负责公司产品的企划、研究开发及设计工作,商品企划中心定期进行趋势研究,通过对品牌定位的解读和目标竞品的分析,制定并实施商品计划;商品研发事业部下设的鞋服开发中心长期与国际国内知名流行趋势提供商及知名设计公司合作,为市场研发出舒适、健康、时尚的儿童服饰产品。

2、生产模式

公司采取订单生产模式,其中,童鞋类产品以“自主生产+外协生产”相结合,童装及儿童服饰配饰采用外协生产方式。

①自主生产模式

公司自主设计产品,生产中心根据不同产品的品类、生产工艺、订货数量、采购成本等因素组织生产,完成产品生产任务。

②外协生产模式

公司外协生产主要是OEM模式,OEM模式下,公司与外协厂商签订成品采购合同,外协生厂商按公司的设计样板,自行采购原材料、生产并提供产成品。

3、订货模式

公司采取经销商集中向公司订货的模式,并通过订货流程的设计和协议条款执行。公司每年组织四季订货会,订货会一般在新一季产品推出6个月之前召开。

4、采购模式

公司设供应链管理中心,制定采购控制制度,设立物料采购流程程序,通过询价比价原则、一致性原则和审计监督原则的采购原则,谨慎选择供应商,以实现在控制成本的前提下保证品质。

5、销售模式

公司目前采用经销和直营、线上和线下相结合的销售模式。为提高市场拓展效率,降低资金和管理压力,公司向经销商采取买断销售的模式,并对终端店铺采取统一标准化管理,在门店选址、空间形象设计、商品陈列和推广、销售分析、库存管理和导购培训等方面提供制度指导,保障公司在品牌推广、产品营销等方面的标准化实施,截至2019年6月30日,公司终端门店数量为2,422家,覆盖31个省市自治区,其中直营门店共有21家。线上销售方面,公司设立了电商运营中心,负责与天猫、京东商城等电子商务平台开展合作,采取与线下店铺差异化的产品营销策略,使线上线下共同发展、互相促进。

(三)行业情况说明

1、行业的发展情况

受益于消费升级与二胎政策红利,我国儿童服饰行业处于新增长阶段,规模增速连年攀升,与此同时,消费需求的变化导致竞争成分日趋复杂,市场竞争压力加速了儿童服饰行业的深度细分,也收窄了单个品牌的市场空间。在这样的行业大背景下,儿童服饰行业必须要创新思维来迎接挑战,并展现以下几个趋势:

(1)从儿童服饰的需求情况来看,近年来我国城镇化进程不断加快,城镇化进程的推进和收入的增长对我国居民的消费习惯和消费意愿的改变产生了明显促进作用;

(2)我国儿童服饰行业具有市场需求增长迅速、成长空间大的特点,将逐渐从粗放式经营向规模化、精细化经营转型,产品、营销、价格逐步向产品研发、品牌文化、品牌服务跨越;

(3)现阶段由于一、二线童装品牌的竞争已趋于饱和,而三、四线的品牌渗透率有一定的提升空间,并且购物中心下沉的趋势也对儿童服饰行业下沉构成助力。未来儿童服饰行业渠道下沉将成为下一个发展阶段的重要战略;

(4)针对不同消费群体需求,儿童服饰行业风格未来趋于多品类延伸,以童装、童鞋、配饰、儿童家纺及运动户外等多种消费品类;

虽然,我国儿童服饰企业整体起步较晚,但随着全球化进程的不断推进,国内一些自主品牌开始崭露头角。未来几年,是儿童服饰行业龙头品牌崛起的关键时期。儿童服饰行业景气上行,行业竞争也会更加激烈,因此也是优质儿童服饰品牌迅速做大规模的良好窗口期,能够培育起品牌知名度、产品设计研发能力和高效运营能力的品牌公司,有望在行业进入成熟平稳发展阶段时胜出、加速抢夺其他品牌市场份额。

2、公司的行业地位

(1)童鞋的市场地位

公司积极研发高品质高性能的童鞋产品,采用成熟的生产工艺,凭借着时尚的外观设计和舒适的穿着体验,使得ABC KIDS在消费人群中形成了较高的品牌忠诚度。

根据Euromonitor Passport数据库的统计,2018年中国童鞋市场前10大品牌市场占有率为

15.20%。ABC KIDS属于中国童鞋市场的领先品牌,2018年ABC KIDS的市场占有率达3.6%,位居童鞋市场第一位。

(2)童装的市场地位

公司以“童装促进童鞋消费,童鞋带动童装增长”为经营战略,经过多年发展,形成了童鞋、童装两大业务齐头并进的良好发展态势。

相较于童鞋市场,童装市场竞争日益激烈,根据Euromonitor Passport数据库的统计,2018年中国童装市场前10大品牌市场占有率为10.90%。近年来,ABC KIDS在童装市场表现良好,市场占有率0.5%,位居童装市场第七位。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、自主品牌优势

公司旗下拥有中国知名儿童服饰品牌“ABC KIDS”,公司以“因为爱”为品牌文化精神,积极发起或参与“爱宝成长计划”、“温暖中国行”、“新年新衣”等一系列公益事业,帮助中国少年儿童健康成长,树立了良好的品牌形象。自成立以来,公司的儿童服饰产品逐步覆盖全国主要省市和地区,以新颖时尚的外观、多品类化的产品、较高的性价比等优势活跃在二、三线城市。公司先后荣获“中国轻工业百强企业”、“2019中国年度影响力品牌”、“2019年中国500最具价值品牌”、“全国产品和服务质量诚信示范企业”等荣誉奖项,使得品牌的广度和深度得以延伸,在国内儿童服饰市场中形成较强的竞争优势。

2、多渠道优势

多营销渠道是产品走向市场的必要途径,公司不仅在全国31个省市自治区开设终端门店销售商品,还与天猫、京东、唯品会等知名电商平台有着良好合作。公司的线上平台不仅是对销售渠道的补充,更是对传统零售业商业模式的一种创新。ABC KIDS品牌线上线下实行差异性营销,线上销售与线下实体店销售相互配合、开展活动。

同时,公司通过在各地门店的扩张,不断提升在更大区域内的品牌认知度,门店的商品定位及服务质量也会增加消费者对公司作为渠道品牌的信赖感,多渠道线上线下的销售平台进一步增强了公司的竞争优势,使得公司从一家区域性儿童用品企业发展为全国性的知名儿童服饰品牌公司。

3、品类丰富和品质卓越优势

公司为3-13岁儿童提供品类齐全、风格多样的服装服饰产品,主要包括童鞋、童装和儿童服饰配件,其中儿童皮鞋主要分为凉鞋、单鞋、棉鞋等品类;儿童运动鞋主要分为休闲鞋、篮球鞋、跑步鞋等品类;儿童布鞋主要分为低帮鞋和高帮鞋等品类。公司童装具体可分为T恤、衬衫、毛衫、裤类、外套、裙类、羽绒服、呢大衣等不同品类。为保障童鞋的性能及实用感,公司自主研发了如减震、散热、保温等多功能童鞋。

公司一直秉持“A+优品,爱在细节处”的产品理念,产品从加工到入库的每一阶段均设立严格的质量控制措施,包括对原材料供应商和外协厂商进行资质审核并严谨评估、按照公司质量控制标准进行生产并设有生产部门品质部把控质量、验货及入库检验等。公司产品质量稳定可靠,先后获得“全国质量检验稳定合格产品”和“全国质量和服务诚信优秀企业”等奖项。

4、研发设计优势

公司坚持以产品研发和创新为核心,为满足童鞋透气、减震、安全等多方面需求,不断提升产品的舒适度和款式设计水平,将研发高品质、高性能的童鞋产品作为首要目标。公司主打童鞋、童装及儿童服饰配饰等,下设的服装开发中心长期与国际知名流行趋势提供商WGSN、POP以及蝶

讯网合作,收集整理最新的时尚资讯,定位产品主题,并力求将时尚资讯、系列主题与国内市场需求完美融合,最终选定当季产品系列主题和需融入的时尚元素。截止2019年6月30日,公司及其子公司共拥有255项有效专利,其中,发明专利14项,实用新型专利198项,外观设计专利43项。

5、管理优势

公司的核心管理层在服饰行业具备多年的从业经验,丰富的服饰研发、生产和销售经验,能准确抓住行业动态、把握行业发展方向,为公司的发展奠定基础。公司的中层管理人员多年积累的丰富经营管理经验在研发、生产、质量控制、营销及财务管理等领域起到了承上启下的作用。为了进一步完善公司法人治理结构,建立、健全公司长效激励约束机制,吸引和留住专业管理人才,公司2019年完成首次股权激励事项,为公司持续发展提供了保障。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

ABC KIDS作为在国内儿童用品行业知名的品牌,主要定位中端市场。报告期内,公司实现营业收入71,874.28万元,同比增长17.00%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润9,051.93万元,同比增长10.33%;基本每股收益0.2273元,同比降低2.45%;总资产259,682.86万元,同比增长11.23%,归属于上市公司股东的净资产164,223.21万元,同比增长5.89%。公司在报告期内主要着力于完成以下几个方面的工作:

1、启动“爱宝成长计划”,践行品牌公益活动

公司联合中国少年儿童基会于今年5月正式启动“爱宝成长计划”,并先后在甘肃、江西和吉安进行。在“专业爱孩子”这条道路上,起步将一路前行,努力将“ABC KIDS爱宝成长计划”公益活动打造成公益品牌活动,把公益当成一种习惯,做一个有爱、有责任、有担当的中国儿童品牌,将对儿童健康成长的关爱融入每一个家庭,践行“爱文化”的品牌内核,真正做到“呵护孩子一小步,改变世界一大步”。报告期内,公司荣获“2019中国年度影响力品牌”、“2019年中国500最具价值品牌”、“全国产品和服务质量诚信示范企业”等奖项。

2、提升员工素质,优化人才管理

公司注重人才培养和人才规划,对管理、营销人才进行了适当的引进,以满足公司快速发展所需。此外,公司也加强了对员工内部的培养,抓好专业岗位业务技能培训,强化组织学习能力。通过起步商学院,开设零售专题课程,系统学习“产品+终端营销”模式,提升其销售经验,分享零售业创新商业模式、了解零售业未来趋势等。在员工管理方面,以高绩效为导向,强化全员考核、员工激励等机制,提升整体竞争力。报告期内,公司顺利完成首次股权激励事项,共有53名公司员工参与股权激励计划。

3、加强终端信息化建设,引进全新设备应用

公司在终端方面加强信息化建设与赋能,通过信息化技术赋能终端门店,以数据赋能终端,通过对终端人货场数据的精准统计与分析,对门店业绩与核心指标进行分析与诊断,提供门店提升建议,提高终端经销商的终端门店数据运营能力。报告期内,公司加强与门店的数据分析工具赋能与推广的工作,通过数据分析工具提升单店的数据运营能力,提升终端店铺的经营质量;并与阿里云合作推广智慧门店,利用脚型测量仪、人脸识别、摄像头等设备,通过终端消费者信息及行为的采集与洞察增强商品精准开发及消费者服务提升的能力,增强终端消费者体验,提升品牌形象。

4、加大产品开发力度,融入品牌健康理念

公司继续加大对产品研发的投入,大力发展智能制造,与国内高校进行产、学、研深度合作,结合健康理念,整合产业链优质资源,构建产业平台,将最新的健康理念和技术运用至儿童鞋服的开发生产。加大鞋产品的研发投入,提升专业度,在坚持对品质追求,优质穿着体验的基础上,强化核心优势品类。

5、打造“新零售+新制造”模式,提升公司竞争力

公司与阿里云深入合作,借助其全渠道数字化优势,逐步使公司品牌运营实现数字化,为后续的柔性生产、销量预测、产品市场舆情分析、营销方案效果评估、新品研发智能决策支持、生产制造监控预警等功能的落地奠定基础。同时,也希望这种新的业务模式可以有效提高产品的附加价值,并解决库存占用资金较大的问题,实现由“面向库存生产”转变为“面向设计生产”。另一方面,借助阿里巴巴达摩院研发的足形扫描仪及人体脚部的三维扫描重构解决方案,实时采集数据并输出真实的脚部模型与分析结果,同时打通线上线下闭环购物场景。公司与阿里云合作,联手打造具有起步特色的面向儿童的测量-生产-发货的新业务模式。公司将运用阿里云设计和研发的解决方案对零售门店、制造产线进行改造,最终实现智慧体验式门店与智能柔性生产制造工厂的改造。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入718,742,792.72614,315,136.7817.00
营业成本461,277,948.05390,923,941.2018.00
销售费用67,317,480.9563,384,404.226.21
管理费用40,614,181.6232,504,294.7824.95
财务费用12,594,068.791,832,563.24587.24
研发费用13,959,193.3313,564,431.272.91
经营活动产生的现金流量净额-18,391,190.4724,583,244.67-174.81
投资活动产生的现金流量净额-93,335,791.65-141,841,411.36不适用
筹资活动产生的现金流量净额136,123,230.63141,129,376.23-3.55

营业收入变动原因说明:主要原因是通过深圳市泽汇科技有限公司拓展公司境外销售渠道,带来销售收入上涨。营业成本变动原因说明:主要原因是销售规模增加。销售费用变动原因说明:主要系公司销售规模扩大,市场拓展费用以及电商平台费用的增加所致。管理费用变动原因说明:主要是由于股份支付确认费用增加所致。财务费用变动原因说明:主要系利息支出增加所致。研发费用变动原因说明:本期研发费用较上期基本持平。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期支付购买商品、接受劳务支付的现金较上期增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要原因为本期利用闲置募集资金购买理财产品减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期 筹资活动产生的现金流量净额较上期基本持平。2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
应收票据113,050,000.004.35%84,850,000.003.63%33.24%主要系收到票据增多所致
其他应收款9,710,690.300.37%3,864,376.870.17%151.29%主要系直营渠道押金及应收利息增加所致
存货213,006,367.208.20%154,929,768.186.64%37.49%主要系秋季订单备货入库所致
其他流动资产75,362,804.342.90%187,302,988.928.02%-59.76%公司首次执行新金融工具准则将其他流动资产调整列报为“交易性金融资产”所致
其他权益工具投资278,000,000.0010.71%不适用公司首次执行新金融工具准则将“可供出售金融资产”调整列报为“其他权益工具投资”所致
在建工程876,328.090.03%3,394,773.220.15%-74.19%主要系子公司建设小型光伏发电项目完工所致
长期待摊费用4,668,972.530.18%2,837,554.570.12%64.54%主要系公司债券发行中介费用摊销所致
应付票据242,455,000.009.34%144,850,000.006.20%67.38%主要系货款以票据方式支付所致
应付账款117,064,386.014.51%86,627,382.203.71%35.14%主要系夏季及秋季订单备货增加,货款未支付所致
其他应付款49,662,892.941.91%154,361,488.506.61%-67.83%主要系投资深圳市泽汇科技有限公司的款项在本期支付所致
应付债券101,450,000.003.91%不适用主要系募集公司债所致
库存股18,573,600.000.72%不适用主要系限制性股票股权激励回购义务确认库存股
少数股东权益-537,690.84-0.02%-217,041.42-0.01%147.74%主要系控股子公司厦门起步教育科技有限公司形成少数股东权益

其他说明无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位:元

项 目期末账面价值受限原因
货币资金87,272,500.00银行承兑保证金
应收票据26,840,000.00银行承兑汇票质押
固定资产304,011,071.84贷款抵押
无形资产17,694,985.63贷款抵押
合 计435,818,557.47

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内,公司与杭州柚盟科技有限公司、丽水启臻股权投资合伙企业(有限合伙)共同发起设立浙江进步信息科技有限公司,注册资本为1,000万元,持有其76%股权,认缴出资额为人民币760万元。截止报告期末,已出资50万元。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

子公司名称持股比例主营业务注册资本(万元)总资产(元)净资产(元)净利润(元)
福建起步儿童用品有限公司100%儿童运动鞋的研发、生产和销售6,000.00390,701,542.81249,678,947.681,020,925.07
浙江起步儿童用品有限公司100%童装的研发和销售3,000.00504,981,205.84285,330,855.8938,377,727.74

注:青田起步儿童用品有限公司已于2019年6月21日更名为浙江起步儿童用品有限公司。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、 市场竞争的风险

随着儿童服饰消费市场逐年增大,国际品牌做出更加成熟、本土化的扩张选择,制鞋和纺织服装业作为我国的传统行业,竞争日益激烈。儿童服饰行业将更加注重品牌、渠道和设计能力等综合实力竞争,如巴拉巴拉、安奈儿、361° KIDS等大都定位在中端市场领域,其市场布局也主要集中在经济相对发达的二、三线城市;部分国际奢侈品牌GUCCI KIDS、ARMANI JUNIOR等也积极发展儿童服饰产品,并进驻一、二线城市。未来的儿童服饰产业,优胜劣汰的局面会进一步显现,根据Euromonitor Passport数据库(2018版)的统计,2018年ABC KIDS童鞋的市场占有率位居国内市场第一位,ABC KIDS童装的市场占有率位居国内市场第七位。近年来公司虽然在市场占有率、营收规模和盈利能力等方面持续提升,但并未取得绝对领先的市场地位。因此,未来若公司不能进一步提高市场占有率,将对公司在市场竞争中产生一定影响。

2、行业规范标准调整的风险

儿童是一类特殊的人群,由于他们的身体各个器官尚处在生长期,机能不完善易受各种物质的伤害,与成人相比其对服装的要求,特别在安全质量方面,应有更加严格的要求。2016实施的《儿童鞋安全技术规范》和《婴幼儿及儿童纺织产品安全技术规范》,是我国儿童服饰类行业重要的强制性标准,通过基础标准和产品标准相结合在技术要求中对各种造成或可能造成儿童伤害的因素进行了规范,进一步地完善儿童服饰在安全性能方面的检验项目及合格品判定值,有步骤地将某些指标上升到法规的层面。在儿童服装相关健康安全技术标准体系、相关政府监管部门、行业协会的大力推广和监控下,儿童服饰行业日渐规范,一些无质量安全保证的企业也随之被淘汰,若公司不能保障产品原料和生产工艺的安全环保,将影响公司产品品质和品牌形象。为此公司将对自主生产和外协生产等过程进行全程质量控制,加大对新方法、新原料、新工艺的开发力度,严格按照行业规范标准执行。

3、品牌单一的风险

“ABC KIDS”作为公司的主打品牌已深入人心,公司致力于集中塑造“ABC KIDS”的品牌形象,使每一个产品都能共享品牌的优势,经过多年的经营积累使得公司主营业务收入多来源于此品牌,存在过于依赖单一品牌的经营风险。如果“ABC KIDS”品牌出现影响品牌声誉的不利事件,或品牌的市场竞争力大幅下降,将对公司的经营业绩产生不利影响。另外,市场上部分不法厂商为获取高额利益,也会存在冒用公司商标和品牌等不当行为。为此,公司的法务部和品牌营销部门也将共同负责对市场上出现的品牌冒用行为进行日常巡检、专项排查和监督管理,实现从源头到流通环节的全面治理。

4、 消费模式与消费群体变化的风险

从年龄层面看,消费的主力人群呈现年轻化趋势,80、90后人群的购买力已经成为消费市场的核心动力,该人群在各类前沿消费理念的影响下,消费观呈现出与上一代人完全不同的一面,具有超前的消费意识,更善于接受新兴事物及热点。同时,互联网的快速发展改变了人们的消费习惯,80、90后新一代群体作为其主要的推动力和关键用户,促使消费模式、消费渠道、消费偏好等发生了结构性变化。据中国互联网络信息中心数据报告显示,截至2018年12月,我国网民规模达8.29亿,互联网普及率达59.6%,较2017年年底提升了3.8%,全年新增网民5653万。其中,手机网民规模达8.17亿,网民通过手机接入互联网的比例高达98.6%。因此,2019年网络消费继续保持升级态势。消费群体的变化及消费模式的更新对于只依靠传统行业渠道的企业来说是不利的,若不能跟上市场需求,及时迎合消费群体的偏好,将会给公司带来一定影响。为此,公司将大力发展电商业务,借助公司品牌在国内市场的影响力,抢占线上市场份额。

5、经销模式风险

目前,公司的产品销售主要通过经销商完成,经销商在指定的销售区域内,通过开设独立店、商场店中店等方式销售产品。公司每年与经销商签订《品牌经销合同》,确定每家经销商的权利与义务,公司借助经销商的销售渠道,可以迅速扩张销售网点,提升市场占有率,节约资金投入。尽管公司品牌知名度较高,市场影响力较大,在快速扩张的同时,也加强了对经销商在销售价格、销售区域、促销和店铺装修等方面的管理,但若个别经销商在经营活动中未有效执行公司的经营理念,仍将在一定程度上对公司的品牌形象、渠道控制和未来业绩发展造成不利影响。对此,公司通过营销服务与管理前置,以及信息技术与现场的督导核查方式强化对终端门店的管控能力。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年第一次临时股东大会2019年1月30日www.see.com.cn2019年1月31日
2019年第二次临时股东大会2019年3月25日www.see.com.cn2019年3月26日
2018年年度股东大会2019年5月17日www.see.com.cn2019年5月18日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司未拟定半年度利润分配方案或资本公积转增股本的预案

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺其他起步股份有限公司1、自终止本次重大资产重组公告之日(2019年6月14日)起至少1个月内不再筹划重大资产重组事项。2、本承诺一经作出即生效,不得变更或撤销。2019年6月14日起至少1个月内不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺股份限售香港起步国际集团有限公司(1)自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理在公司首次公开发行前直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该等股份;在公司首次公开发行并上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者首次发行并上市后6个月期末收盘价低于发行价,则直接或间接所持股票的锁定期自动延长6个月(若公司股票在锁定期内上市之日起36个月内不适用不适用
时,应当披露减持进展情况。本公司及一致行动人减持达到公司股份总数1%的,还应当在该事实发生之日起2个交易日内就该事项作出公告。在减持时间区间内,公司披露高送转或筹划并购重组等重大事项的,本公司应当立即披露减持进展情况,并说明本次减持与前述重大事项是否有关。本公司应当在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的2个交易日内公告具体减持情况。(6)本公司如未能履行关于股份锁定期限、持股意向及减持意向的承诺时,相应减持收益归公司所有。(7)本公司做出本承诺函是以本承诺函做出之日现行有效的证监会、证券交易所减持规则做出,若届时减持规则有所调整的,本承诺函内容相应调整。
股份限售章利民自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人在公司首次公开发行前所持有的Superior Wisdom Holdings Limited的股份以及间接持有的香港起步国际集团有限公司的股份,也不由Superior Wisdom Holdings Limited或香港起步国际集团有限公司回购该等股份。上市之日起36个月内不适用不适用
解决关联交易香港起步国际集团有限公司、章利民1、本公司/本人将尽量避免和减少本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业、机构或经济组织与起步股份或其控股子公司之间的关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业、机构或经济组织将根据有关法律、法规、规章和规范性文件以及起步股份公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与起步股份或其控股子公司签订关联交易协议,履行合法程序,确保关联交易的公允性,以维护起步股份及其他股东的利益。3、本公司/本人不会利用在起步股份中的地位和影响,通过关联交易损害起步股份及其他股东的合法权益。4、本承诺函自签字之日即行生效,并且在本公司/本人作为起步股份的关联人期间,持续有效且不可撤销。长期不适用不适用
解决关邦奥有限公司1、本公司将尽量避免和减少本人或本人控制的其他企业、机构或经长期不适不适
联交易济组织与起步股份或其控股子公司之间的关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本公司或本公司控制的其他企业、机构或经济组织将根据有关法律、法规、规章和规范性文件以及起步股份公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与起步股份或其控股子公司签订关联交易协议,履行合法程序,确保关联交易的公允性,以维护起步股份及其他股东的利益。3、本公司不会利用在起步股份中的地位和影响,通过关联交易损害起步股份及其他股东的合法权益。4、本承诺函自签字之日即行生效,并且在本公司作为起步股份的关联人期间,持续有效且不可撤销。
解决关联交易董事、监事、高级管理人员1、本人将尽量避免和减少本人或本人控制的其他企业、机构或经济组织与起步股份或其控股子公司之间的关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本人或本人控制的其他企业、机构或经济组织将根据有关法律、法规、规章和规范性文件以及起步股份公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与起步股份或其控股子公司签订关联交易协议,履行合法程序,确保关联交易的公允性,以维护起步股份及其他股东的利益。3、本人不会利用在起步股份中的地位和影响,通过关联交易损害起步股份及其他股东的合法权益。4、本承诺函自签字之日即行生效,并且在本人作为起步股份的关联人期间,持续有效且不可撤销。长期不适用不适用
其他董事、高级管理人员1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人承诺如公司拟实施股权激励,拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若长期不适用不适用
违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
解决同业竞争香港起步国际集团有限公司、章利民1、本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与起步股份相同业务的情形。2、在本公司/本人作为起步股份的控股股东/实际控制人期间内,本公司/本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与起步股份业务相同或构成实质竞争的业务,并将促使本公司/本人控制的其他企业比照前述规定履行不竞争的义务。3、如因国家政策调整等不可抗力原因,本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业从事的业务与起步股份将不可避免构成同业竞争时,则本公司/本人将在起步股份提出异议后,应:(1)及时转让上述业务,或促使本公司/本人控制的其他企业及时转让上述业务,起步股份享有上述业务在同等条件下的优先受让权;或(2)及时终止上述业务,或促使本公司/本人控制的其他企业及时终止上述业务。4、如本公司/本人违反上述承诺,本公司/本人应赔偿起步股份及其他股东因此遭受的全部损失,同时本公司/本人因违反上述承诺所取得的利益归起步股份所有。长期不适用不适用
其他香港起步国际集团有限公司、章利民1、本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业、机构或经济组织不会利用本公司/本人在起步股份中的地位和影响,违规占用或转移起步股份或其控股子公司的资金、资产及其他资源,或要求起步股份或其控股子公司违规提供担保。2、本承诺函自签字之日即行生效,并且在本公司/本人作为起步股份的控股股东/实际控制人期间,持续有效且不可撤销。长期不适用不适用
与股权激励相关的承其他起步股份有限公司不为本次限制性股票激励计划的激励对象通过本计划获得权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。长期不适用不适用

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2019年1月24日,公司于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成对授予的限制性股票的登记工作。详见公司于2019年1月26日发布的《关于限制性股票激励计划权益首次授予结果的公告》(公告编号:2019-006)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2019年3月7日,公司召开第一届董事会第三十五次会议,审议通过了《关于公司拟对外投资暨关联交易的议案》,并将上述议案提交2019年第二次临时股东大会审议,公司独立董事对此发表了事前认可意见和独立意见。详见公司于2019年3月8日发布的《独立董事关于第一届董事会第三十五次会议相关事项的事前认可意见》、《独立董事关于第一届董事会第三十五次会议相关事项的独立意见》、《第一届董事会第三十五次会议决议公告》(公告编

同日,公司召开了第一届监事会第二十四次会议,审议通过了《关于公司拟对外投资暨关联交易的议案》。

号:2019-008)、《第一届监事会第二十四次会议决议公告》(公告编号:2019-009)、《关于公司拟对外投资暨关联交易的公告》(公告编号:2019-012)。
2019年3月25日,公司公司召开2019年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司拟对外投资暨关联交易的议案》。详见公司于2019年3月26日发布的《2019年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-019)。
2019年3月27日,公司与杭州柚盟科技有限公司、丽水启臻股权投资合伙企业(有限合伙)共同签署了投资协议书。详见公司于2019年3月28日发布的《关于公司拟对外投资暨关联交易的进展公告》(公告编号:2019-020)。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保担保被担担保担保担保担保担保担保是担保是担保逾是否存是否为
方与上市公司的关系保方金额发生日期(协议签署日)起始日到期日类型否已经履行完毕否逾期期金额在反担保关联方担保联 关系
青田起步儿童用品有限公司、福建起步儿童用品有限公司全资子公司深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司40,000.002018-7-23见注1见注1连带责任担保0.00全资子公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)40,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计45,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)50,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)90,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)54.80
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

注1:保证反担保期间:保证反担保期间自《保证反担保合同》签订之日起至《委托保证合同》项下公司对中小企业担保集团的全部债务履行期(还款期)届满之日起另加两年止。3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

经公司核查,公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

详见本报告“第十节财务报告”中“五、重要会计政策及会计估计”中 “40重要会计政策及会计估计”之“(1)重要会计政策变更相关内容”。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份251,077,200.0053.42+4,260,000.00+4,260,000.00255,337,200.0053.84
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股+4,260,000.00+4,260,000.004,260,000.000.90
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股+4,260,000.00+4,260,000.004,260,000.000.90
4、外资持股251,077,200.0053.42251,077,200.0052. 94
其中:境外法人持股251,077,200.0053.42251,077,200.0052. 94
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份218,902,458.0046.58218,902,458.0046.16
1、人民币普通股218,902,458.0046.58218,902,458.0046.16
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数469,979,658.00100.004,260,000.004,260,000.00474,239,658.00100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

2018年11月20日,公司召开第一届董事会第三十一次会议及第一届监事会第二十二次会议,2018年12月19日,公司召开2018年第六次临时股东大会,审议通过了《关于<起步股份有限公司限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<起步股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》,公司独立董事对本次激励计划的相关议案发表了独立意见。2018年12月19日,公司第一届董事会第三十三次会议及第一届监事会第二十三次会议,审议通过《关于调整限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,公司独立董事对此发表了独立意见。

2019年1月24日,公司于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成对授予的限制性股票的登记工作,本次股权激励计划的授予登记的限制性股票共计426.00万股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称期初限售股数报告期解除限售股数报告期增加限售股数报告期末限售股数限售原因解除限售日期
香港起步国际集团有限公司251,077,200.000.000.00251,077,200.00首次公开发行限售股2020年8月18日
公司股权激励计划首次授予的53名激励对象00.004,260,000.004,260,000.00股权激励
合计251,077,200.000.004,260,000.00255,337,200.00//

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)19,165
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东性质
股份状态数量
香港起步国际集团有限公司0251,077,20052.94251,077,200质押124,990,000境外法人
邦奧有限公司-7,478,99286,801,08218.3000境外法人
丽水晨曦股权投资合伙企业(有限合伙)019,151,5794.040质押14,300,000其他
东华国际有限公司-3,271,6007,644,7001.6100境外法人
昊嘉投资有限公司06,266,4001.3200境外法人
珠海乾亨投资管理有限公司-4,791,0004,981,1351.0500境内非国有法人
董飞跃2,856,5892,856,5890.6000境内自然人
珠海横琴众星久盈股权投资基金合伙企业(有限合伙)-138,9002,552,5610.5400其他
潘根富256,9001,884,8000.4000境内自然人
陈学柳997,7941,518,1940.3200境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
邦奧有限公司86,801,082人民币普通股86,801,082
丽水晨曦股权投资合伙企业(有限合伙)19,151,579人民币普通股19,151,579
东华国际有限公司7,644,700人民币普通股7,644,700
昊嘉投资有限公司6,266,400人民币普通股6,266,400
珠海乾亨投资管理有限公司4,981,135人民币普通股4,981,135
董飞跃2,856,589人民币普通股2,856,589
珠海横琴众星久盈股权投资基金合伙企业(有限合伙)2,552,561人民币普通股2,552,561
潘根富1,884,800人民币普通股1,884,800
陈学柳1,518,194人民币普通股1,518,194
钟仁美1,425,100人民币普通股1,425,100
上述股东关联关系或一致行动的说明香港起步国际集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系。除此之外,公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1香港起步国际集团有限公司251,077,2002020年8月18日0上市之日起36个月内
上述股东关联关系或一致行动的说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因
周建永董事18,991,185.0019,191,185.00+200,000.00股权激励
吴剑军董事0.00120,000.00+120,000.00股权激励

其它情况说明

√适用 □不适用

周建永为公司董事兼总经理,吴剑军为公司董事、副总经理兼董事会秘书。周建永通过香港起步间接持有上市公司9,415,395股,通过丽水晨曦间接持有上市公司9,575,790股,合计期初持有上市公司18,991,185股。2019年1月24日,公司于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成对授予的限制性股票的登记工作。详见公司于2019年1月26日发布的《关于限制性股票激励计划权益首次授予结果的公告》(公告编号:2019-006)。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务期初持有限制性股票数量报告期新授予限制性股票数量已解锁股份未解锁股份期末持有限制性股票数量
周建永董事0.00200,000.000.00200,000.00200,000.00
吴剑军董事0.00120,000.000.00120,000.00120,000.00
合计/0.00320,000.000.00320,000.00320,000.00

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形
刘晓华独立董事离任
雷新途独立董事选举
邹习军财务总监离任
陈章旺财务总监选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2019年3月7日,公司召开了第一届董事会第三十五次会议审议通过了《关于提名第二届董事会董事(含独立董事)候选人的议案》,2019年3月25日,公司召开了2019年第二届临时股东大会审议通过了《关于选举第二届董事独立董事的议案》,选举雷新途先生、王丽萍女生、杨婕女生为公司第二届董事会独立董事,任期自任期自股东大会审议通过之日起三年。详见公司于2019年3月8日发布的《第一届董事会第三十五次会议决议公告》(公告编号:2019-008)、《关于董事会换届选举的公告》(公告编号:2019-010);2019年3月26日发布的《2019年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-019)。

2019年4月2日,公司召开了第二届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任高级管理人员的议案》,同意聘任陈章旺先生为公司财务总监,任期三年,自本次董事会审议通过之日起至第二届董事会届满之日止。详见公司于2019年4月3日发布的《第二届董事会第一次会议决议公告(公告编号:2019-024)。

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所
起步股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)19起步011552812019年4月1日至2019年4月2日2022年4月1日1.005.80%单利按年计息付息,不计复利,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上海证券交易所

公司债券付息兑付情况

√适用 □不适用

报告期内,公司债券“19起步01”未到付息兑付日期,无付息兑付情况发生。

公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人名称广州证券股份有限公司
办公地址广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔19层、20层
联系人肖建、李伟
联系电话020-23385004
资信评级机构名称中诚信证券评估有限公司
办公地址上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦8楼

其他说明:

□适用 √不适用

三、 公司债券募集资金使用情况

√适用 □不适用

根据《起步股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(面向合格投资者)(第一期)募集说明书》的相关内容,公司发行的“19起步01”公司债券的募集资金扣除发行费用后全部用于补充公司流动资金。

“19起步01”发行募集资金为10,000万元,扣除发行费用后实际到账9,420万元,截止报告期末累计使用9,420万元,剩余资金0万元。以上资金完全通过募集资金专项账户存储和使用,与募集说明书承诺用途、使用计划及其他约定一致。

四、 公司债券评级情况

√适用 □不适用

经中诚信证券评估有限公司2019年3月27日出具的信用等级公告(信评委函[2019]G166-F1-X号)评定,公司的主体信用等级为AA-级,本次债券的信用等级为AAA,评级展望稳定。

2019年6月14日,中诚信证券评估有限公司出具了《起步股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告(2019)》,报告评定公司主体信用等级AA-,评级展望稳定,公司公开发行的“19起步01”债券信用等级为AAA,详见公司于2019年6月18日刊载于上海证券交易所网站的《起步股份有限公司公司关于2019年公司债券(19起步01)跟踪评级的公告》(公告编号:2019-059)。

同时,根据监管部门的要求,公司已委托中诚信证券评估有限公司担任跟踪评级机构,中诚信证券评估有限公司将在债券存续期内,在每年本公司审计报告出具后的两个月内进行一次定期跟踪评级,并在本次债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。

五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用 □不适用

报告期内,公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。增信机制

(一)增信机制

本次债券(“19起步01”)由深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司提供不可撤销的连带责任保证担保。

1、 担保人基本情况

(1)担保人最近一年主要财务数据及财务指标

深圳中小担最近一年合并报表(经审计)主要财务数据和指标如下表:

单位:万元

财务指标2018年12月31日/2018年度
总资产1,892,860.76
净资产1,038,644.29
财务指标2018年12月31日/2018年度
营业收入164,694.05
净利润91,671.34
资产负债率45.13%
净资产收益率9.09%
流动比率(倍)5.84
速动比率(倍)5.84

(2)担保人资信情况

经鹏元资信评估有限公司、中诚信国际信用评级有限责任公司等评级机构综合评定,深圳中小担主体信用级别为AAA,评级展望为稳定。

(3)累计担保余额占净资产比例情况

截至2018年12月31日,深圳中小担在保余额为276.57亿元,占其2018年12月31日净资产比例为266.28%。

(二)偿债计划或其他偿债保障措施

本次债券存续期内,发行人将以良好的经营业绩、多元化融资渠道为本次债券的到期偿付提供保障。为了有效地维护债券持有人的利益,保证本次债券本息按约定偿付,发行人建立了一系列工作机制,包括建立自身与债券受托管理人的长效沟通机制及加强信息披露等。

报告期内,偿债计划与其他偿债保障措施均与募集说明书约定内容一致,执行情况良好。

六、 公司债券持有人会议召开情况

□适用 √不适用

七、 公司债券受托管理人履职情况

√适用 □不适用

公司已按照《公司债券发行与交易管理办法》的规定聘请了广州证券股份有限公司作为“19起步01”债券受托管理人,并与其签订了《债券受托管理协议》,由债券受托管理人代表债券持有人对本公司的相关情况进行监督,并在债券本息无法按时偿付时,代表债券持有人采取一切必要及可行的措施,保护债券持有人的正当利益。

八、 截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)变动原因
流动比率2.091.957.15
速动比率1.841.754.99
资产负债率(%)36.7833.583.20
贷款偿还率(%)100.00100.00-
本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)变动原因
EBITDA利息保障倍数11.4162.21-81.67%主要系本期财务费用利息支出增加所致
利息偿付率(%)100.00100.00-

九、 关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

□适用 √不适用

十一、 公司报告期内的银行授信情况

√适用 □不适用

公司与银行等金融机构保持良好的长期合作关系,并获得较高的授信额度,间接债务融资能力较强。截至报告期末,公司共获得银行授信总额度100,800.00万元,已使用52,046.25万元,剩余授信额度48,753.75万元。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

√适用 □不适用

报告期内,公司均严格履行公司债券募集说明书相关内容,合规使用募集资金,未有损害债券投资者利益的情况发生。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 起步股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金577,773,843.54514,616,095.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产123,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据113,050,000.0084,850,000.00
应收账款586,733,035.60511,098,866.43
应收款项融资
预付款项70,652,943.6257,943,675.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款9,710,690.303,864,376.87
其中:应收利息1,405,833.33355,833.33
应收股利
买入返售金融资产
存货213,006,367.20154,929,768.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产75,362,804.34187,302,988.92
流动资产合计1,769,289,684.601,514,605,770.95
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产271,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资278,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产390,276,670.47394,755,073.96
在建工程876,328.093,394,773.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产33,138,740.8834,688,781.17
开发支出
商誉
长期待摊费用4,668,972.532,837,554.57
递延所得税资产14,680,165.6411,499,768.19
其他非流动资产105,898,077.09101,872,042.62
非流动资产合计827,538,954.70820,047,993.73
资产总计2,596,828,639.302,334,653,764.68
流动负债:
短期借款391,000,000.00341,997,754.42
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据242,455,000.00144,850,000.00
应付账款117,064,386.0186,627,382.20
预收款项5,532,368.535,822,406.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬18,050,333.3320,630,977.67
应交税费22,120,216.2621,601,178.84
其他应付款49,662,892.94154,361,488.50
其中:应付利息612,547.22521,565.22
应付股利18,969,586.32
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计845,885,197.07775,891,187.67
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券101,450,000.00
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,799,050.638,050,632.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计109,249,050.638,050,632.91
负债合计955,134,247.70783,941,820.58
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)474,239,658.00469,979,658.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积556,622,549.38538,885,615.37
减:库存股18,573,600.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积35,666,622.7035,666,622.70
一般风险准备
未分配利润594,276,852.36506,397,089.45
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,642,232,082.441,550,928,985.52
少数股东权益-537,690.84-217,041.42
所有者权益(或股东权益)合计1,641,694,391.601,550,711,944.10
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,596,828,639.302,334,653,764.68

法定代表人:周建永 主管会计工作负责人:周建永 会计机构负责人:陈章旺

母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:起步股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金381,462,046.69428,616,973.18
交易性金融资产50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据113,050,000.0082,150,000.00
应收账款298,823,884.14256,685,530.35
应收款项融资
预付款项98,993,740.2795,955,476.39
其他应收款45,474,294.521,833,348.31
其中:应收利息1,405,833.33355,833.33
应收股利
存货123,313,586.3493,029,154.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产26,937,927.21108,563,782.33
流动资产合计1,138,055,479.171,066,834,264.97
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产200,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资470,931,015.02464,234,689.40
其他权益工具投资200,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产175,898,596.12176,912,942.94
在建工程876,328.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产17,407,849.0818,771,948.29
开发支出
商誉
长期待摊费用3,259,272.74882,012.58
递延所得税资产5,374,223.864,777,389.31
其他非流动资产105,898,077.09101,827,660.12
非流动资产合计979,645,362.00967,406,642.64
资产总计2,117,700,841.172,034,240,907.61
流动负债:
短期借款391,000,000.00341,997,754.42
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据90,470,000.0075,120,000.00
应付账款32,893,147.7027,115,099.01
预收款项5,472,980.125,549,118.67
应付职工薪酬6,216,950.056,276,797.44
应交税费10,571,896.297,786,685.53
其他应付款144,813,927.93284,064,395.21
其中:应付利息612,547.22521,565.22
应付股利18,969,586.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计681,438,902.09747,909,850.28
非流动负债:
长期借款
应付债券101,450,000.00
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,799,050.638,050,632.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计109,249,050.638,050,632.91
负债合计790,687,952.72755,960,483.19
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)474,239,658.00469,979,658.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积582,166,184.51564,429,250.50
减:库存股18,573,600.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积35,666,622.7035,666,622.70
未分配利润253,514,023.24208,204,893.22
所有者权益(或股东权益)合计1,327,012,888.451,278,280,424.42
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,117,700,841.172,034,240,907.61

法定代表人:周建永 主管会计工作负责人:周建永 会计机构负责人:陈章旺

合并利润表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入718,742,792.72614,315,136.78
其中:营业收入718,742,792.72614,315,136.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本601,087,339.59508,293,139.94
其中:营业成本461,277,948.05390,923,941.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加5,324,466.856,083,505.23
销售费用67,317,480.9563,384,404.22
管理费用40,614,181.6232,504,294.78
研发费用13,959,193.3313,564,431.27
财务费用12,594,068.791,832,563.24
其中:利息费用14,042,943.972,417,207.72
利息收入2,110,796.373,067,321.80
加:其他收益652,412.402,202,515.40
投资收益(损失以“-”号填列)2,722,139.523,867,945.21
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-6,968,047.81-2,347,065.63
资产减值损失(损失以“-”号填列)-5,849,310.67-4,944,792.41
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)108,212,646.57104,800,599.41
加:营业外收入20,896,643.6028,764,933.46
减:营业外支出115,783.46466,903.59
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)128,993,506.71133,098,629.28
减:所得税费用22,464,806.9023,662,463.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)106,528,699.81109,436,165.56
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)106,528,699.81109,436,165.56
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)106,849,349.23109,501,623.89
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-320,649.42-65,458.33
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额106,528,699.81109,436,165.56
归属于母公司所有者的综合收益总额106,849,349.23109,501,623.89
归属于少数股东的综合收益总额-320,649.42-65,458.33
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.22730.2330
(二)稀释每股收益(元/股)0.22530.2330

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。法定代表人:周建永 主管会计工作负责人:周建永 会计机构负责人:陈章旺

母公司利润表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、营业收入491,781,781.15429,739,112.64
减:营业成本325,584,312.78293,231,599.66
税金及附加2,165,743.372,902,325.41
销售费用37,388,934.6932,852,006.49
管理费用26,283,552.1519,908,047.20
研发费用9,882,766.3010,884,073.27
财务费用11,965,750.131,241,168.41
其中:利息费用13,653,242.952,417,207.74
利息收入1,807,079.912,931,238.66
加:其他收益652,412.401,014,915.40
投资收益(损失以“-”号填列)1,770,328.773,867,945.21
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-4,823,653.10-1,752,103.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)-3,497,171.88-4,107,533.60
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)72,612,637.9267,743,115.93
加:营业外收入1,970,686.2611,366,850.00
减:营业外支出71,838.72185,091.50
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)74,511,485.4678,924,874.43
减:所得税费用10,232,769.1211,206,737.61
四、净利润(净亏损以“-”号填列)64,278,716.3467,718,136.82
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)64,278,716.3467,718,136.82
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额64,278,716.3467,718,136.82
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:周建永 主管会计工作负责人:周建永 会计机构负责人:陈章旺

合并现金流量表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金626,176,337.75492,269,206.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金24,793,685.8534,818,149.98
经营活动现金流入小计650,970,023.60527,087,356.15
购买商品、接受劳务支付的现金448,138,332.40277,790,837.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金64,375,290.4663,972,220.94
支付的各项税费69,531,474.9968,670,334.86
支付其他与经营活动有关的现金87,316,116.2292,070,717.73
经营活动现金流出小计669,361,214.07502,504,111.48
经营活动产生的现金流量净额-18,391,190.4724,583,244.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金135,000,000.00200,000,000.00
取得投资收益收到的现金2,722,139.523,867,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计137,722,139.52203,867,945.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,557,931.1754,709,356.57
投资支付的现金218,500,000.00291,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计231,057,931.17345,709,356.57
投资活动产生的现金流量净额-93,335,791.65-141,841,411.36
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金100,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金250,000,000.00169,500,000.00
发行债券收到的现金99,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计349,300,000.00169,500,000.00
偿还债务支付的现金200,997,754.4225,022,115.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,079,014.952,298,508.18
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1,100,000.001,050,000.00
筹资活动现金流出小计213,176,769.3728,370,623.77
筹资活动产生的现金流量净额136,123,230.63141,129,376.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额24,396,248.5123,871,209.54
加:期初现金及现金等价物余额466,105,095.03402,351,190.26
六、期末现金及现金等价物余额490,501,343.54426,222,399.80

法定代表人:周建永 主管会计工作负责人:周建永 会计机构负责人:陈章旺

母公司现金流量表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金423,974,725.68363,518,513.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金4,839,003.7114,942,805.05
经营活动现金流入小计428,813,729.39378,461,318.40
购买商品、接受劳务支付的现金359,528,514.02251,588,723.04
支付给职工以及为职工支付的现金20,665,951.9226,490,620.65
支付的各项税费30,991,080.2632,117,714.12
支付其他与经营活动有关的现金50,468,785.9565,783,086.21
经营活动现金流出小计461,654,332.15375,980,144.02
经营活动产生的现金流量净额-32,840,602.762,481,174.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金100,000,000.00200,000,000.00
取得投资收益收到的现金1,770,328.773,867,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金46,766,610.1880,100,000.00
投资活动现金流入小计148,536,938.95283,967,945.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,971,971.716,774,842.82
投资支付的现金178,900,000.00372,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金125,467,521.6067,300,000.00
投资活动现金流出小计315,339,493.31446,074,842.82
投资活动产生的现金流量净额-166,802,554.36-162,106,897.61
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金250,000,000.00169,500,000.00
发行债券收到的现金99,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计349,200,000.00169,500,000.00
偿还债务支付的现金200,997,754.4225,022,115.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,079,014.952,298,508.18
支付其他与筹资活动有关的现金1,100,000.001,050,000.00
筹资活动现金流出小计213,176,769.3728,370,623.77
筹资活动产生的现金流量净额136,023,230.63141,129,376.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-63,619,926.49-18,496,347.00
加:期初现金及现金等价物余额406,080,973.18381,874,446.73
六、期末现金及现金等价物余额342,461,046.69363,378,099.73

法定代表人:周建永 主管会计工作负责人:周建永 会计机构负责人:陈章旺

合并所有者权益变动表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额469,979,658.00538,885,615.3735,666,622.70506,397,089.451,550,928,985.52-217,041.421,550,711,944.10
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额469,979,658.00538,885,615.3735,666,622.70506,397,089.451,550,928,985.52-217,041.421,550,711,944.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,260,000.0017,736,934.0118,573,600.0087,879,762.9191,303,096.92-320,649.4290,982,447.50
(一)综合收益总额106,849,349.23106,849,349.23-320,649.42106,528,699.81
(二)所有者投入和减少资本4,260,000.0017,736,934.0118,573,600.003,423,334.013,423,334.01
1.所有者投入的普通股4,260,000.0014,484,000.0018,573,600.00170,400.00170,400.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者3,252,934.013,252,934.013,252,934.01
权益的金额
4.其他
(三)利润分配-18,969,586.32-18,969,586.32-18,969,586.32
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-18,969,586.32-18,969,586.32-18,969,586.32
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本期期末余额474,239,658.00556,622,549.3818,573,600.0035,666,622.70594,276,852.361,642,232,082.44-537,690.841,641,694,391.60
项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额469,979,658.00538,212,594.5424,800,230.91364,748,785.121,397,741,268.571,397,741,268.57
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额469,979,658.00538,212,594.5424,800,230.91364,748,785.121,397,741,268.571,397,741,268.57
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)81,302,844.4181,302,844.41-65,458.3381,237,386.08
(一)综合收益总额109,501,623.89109,501,623.89-65,458.33109,436,165.56
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-28,198,779.48-28,198,779.48-28,198,779.48
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-28,198,779.48-28,198,779.48-28,198,779.48
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额469,979,658.00538,212,594.5424,800,230.91446,051,629.531,479,044,112.98-65,458.331,478,978,654.65

法定代表人:周建永 主管会计工作负责人:周建永 会计机构负责人:陈章旺

母公司所有者权益变动表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2019年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额469,979,658.00564,429,250.5035,666,622.70208,204,893.221,278,280,424.42
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额469,979,658.00564,429,250.5035,666,622.70208,204,893.221,278,280,424.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,260,000.0017,736,934.0118,573,600.0045,309,130.0248,732,464.03
(一)综合收益总额64,278,716.3464,278,716.34
(二)所有者投入和减少资本4,260,000.0017,736,934.0118,573,600.003,423,334.01
1.所有者投入的普通股4,260,000.0018,573,600.00-14,313,600.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额17,736,934.0117,736,934.01
4.其他
(三)利润分配-18,969,586.32-18,969,586.32
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-18,969,586.32-18,969,586.32
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额474,239,658.00582,166,184.5118,573,600.0035,666,622.70253,514,023.241,327,012,888.45
项目2018年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额469,979,658.00563,756,229.6724,800,230.91138,606,146.591,197,142,265.17
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额469,979,658.00563,756,229.6724,800,230.91138,606,146.591,197,142,265.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)39,519,357.3439,519,357.34
(一)综合收益总额67,718,136.8267,718,136.82
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-28,198,779.48-28,198,779.48
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-28,198,779.48-28,198,779.48
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额469,979,658.00563,756,229.6724,800,230.91178,125,503.931,236,661,622.51

法定代表人:周建永 主管会计工作负责人:周建永 会计机构负责人:陈章旺

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

公司主要从事鞋、服装、帽、包、袜、配饰、玩具、运动用品的研发、生产、自产产品的仓储和销售。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司有8家,具体如下表:

序号子公司名称子(孙)公司类型级次持股比例(%)
1福建起步儿童用品有限公司全资子公司一级100
2温州起步信息科技有限公司全资子公司一级100
3浙江起步儿童用品有限公司全资子公司一级100
4青田起步贸易有限公司全资子公司一级100
5厦门起步教育科技有限公司控股子公司一级65
6诸暨起步供应链管理有限公司全资子公司一级100
7浙江起步投资有限公司全资子公司一级100
8浙江进步信息科技有限公司控股子公司一级76

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司及各子公司主要从事鞋、服装、帽、包、袜、配饰、玩具、运动用品的研发、生产、自产产品的仓储和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、(十二)“应收账款”、(二十二)“固定资产”、(三十六)“收入”各项描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

会计年度自公历1月1日期至12月31日止。本报告期自2019年1月1日至2019年6月30日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:a.在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定,在合并时,对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销。

在报告期内,同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。在报告期内,非同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。

2、当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3、当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1、外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

(3)以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。

2、外币财务报表的折算方法

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

1、金融资产

(1)分类和计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据,公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(2)债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

① 以摊余成本计量

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年) 的债权投资列示为其他流动资产。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

(3)权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。此外,公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(4)金融资产减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,以预期信用损失为基础确认损失准备。

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准

备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据和应收账款,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合合并范围外的单位
应收账款组合合并范围外的单位
应收账款组合合并范围内的单位
其他应收款组合应收利息
其他应收款组合应收股利
其他应收款组合保证金
其他应收款组合员工往来款
其他应收款组合合并范围内的单位
其他应收款组合合并范围外的单位

对于划分为组合的应收票据,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(5)金融资产终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

2、金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

3、金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

未逾期的应收票据,结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险,银行承兑汇票不计提预期信用损失;商业承兑汇票根据应收账款的政策计提预期信用损失,逾期的应收票据应转入应收账款,根据应收账款的政策计提预期信用损失。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:

单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大是指单项金额在100 万元(含100 万元)以上的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

对于某项应收账款的可收回性与其他各项应收账款有确凿证据表明存在明显差别,有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收账款,导致该项应收账款如果按照与其他应收账款同样的方法计提坏账准备,将无法公允地反映其可收回金额的,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:

经单独测试后未减值的应收账款(包括单项金额重大和不重大的应收账款)以及未单独测试的单项金额不重大的应收账款,按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
合并范围内的关联方组合合并范围内关联方关系其他方法

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

账龄应收账款计提比例(%)
1 年以内(含1年)5
1-2年20
2-3年50
3年以上100

组合中,按其他方法计提坏账准备:

组合名称方法说明
合并范围内的关联方组合属于合并范围内的关联方往来不计提坏账准备

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:

单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大是指单项金额在100 万元(含100 万元)以上的其他应收款。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:

对于某项其他应收款的可收回性与其他各项其他应收款有确凿证据表明存在明显差别,有客观证据表明其已发生减值的单项非重大其他应收款,导致该项其他应收款如果按照与其他其他应收款同样的方法计提坏账准备,将无法公允地反映其可收回金额的,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

3、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:

经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的其他应收款,按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
保证金组合款项性质其他方法
员工往来组合款项性质其他方法
合并范围内的关联方组合合并范围内关联方关系其他方法

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

账龄其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1年)5
1-2年20
2-3年50
3年以上100

组合中,按其他方法计提坏账准备:

组合名称方法说明
保证金组合属于保证金性质的款项不计提坏账准备
员工往来组合属于员工备用金及代垫社保等往来性质的款项不计提坏账准备
合并范围内的关联方组合属于合并范围内的关联方往来不计提坏账准备

15. 存货

√适用 □不适用

1、存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。

2、存货的计价方法

(1)入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价;

(2)委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价;

(3)投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价;

(4)盘盈的存货按同类存货的实际成本计价;

(5)接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价;无发票的,按同类存货的市场价格计价;

(6)领用或者发出的存货,按加权平均法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、周转材料的摊销方法

周转材料于领用时采用一次摊销法核算。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

1、划分持有待售确认标准

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

2、划分为持有待售核算方法

公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

17. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

1、投资成本确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

① 同一控制下的企业合并:合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

② 非同一控制下的企业合并:在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:a.在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量,其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量;如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量,则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

④ 通过债务重组取得的长期股权投资,将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额,记入当期损益;债权人已计提坏账准备的,先将该差额冲减减值准备,不足冲减的部分,记入当期损益。

2、后续计量及收益确认方法

(1)后续计量

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

(2)长期股权投资收益确认方法:

① 采用成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。

③ 处置股权投资时,将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额,作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

期(年)末对长期股权投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

21. 投资性房地产

不适用

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

1、固定资产确认条件、计价和折旧方法:

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1059.5
运输设备年限平均法3-1059.5-31.67
办公设备及其他年限平均法3-200-54.75-31.67

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

(1)公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的,认定为融资租赁:

① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值;

③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分;

④ 在租赁开始日,最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值;

⑤ 租赁资产性质特殊,如不作较大改造,只有承租人才能使用。

(2)融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

(3)融资租入固定资产折旧方法:公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。

23. 在建工程

√适用 □不适用

1、在建工程按各项工程实际发生的成本入账;与在建工程相关的借款所发生的借款费用,按照借款费用的会计政策进行处理。

2、在建工程达到预定可使用状态时,根据工程预算、合同造价或工程实际成本,按估计的价值转入固定资产,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

3、期末,对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

24. 借款费用

√适用 □不适用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

2、借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

3、借款费用资本化的停止

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。

4、暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

5、借款费用资本化金额的计算方法:

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方法确定:

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1、无形资产计价方法

无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。

(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

(2)自行开发的无形资产,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外,其余确认为费用:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

(3)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照相关会计准则确定的方法计价。

2、无形资产的摊销方法和期限

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销,计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产,每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核,根据重新复核后的使用寿命进行摊销。期末,逐项检查无形资产,对于已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌,在剩余摊销期内不会恢复的无形资产,按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

29. 长期资产减值

□适用 √不适用

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

31. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

(1)设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(2)设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

32. 预计负债

√适用 □不适用

1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:

(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;

(3)如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

33. 租赁负债

□适用 √不适用

34. 股份支付

√适用 □不适用

公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付,并以授予日的公允价值计量。

1、以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内的期末,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日,根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。

2、以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在等待期内的期末,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

1、商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司具体商品销售确认依据如下:

公司货品销售主要分为两种方式:直营(专卖店直营和电商平台等)销售及经销商销售,这两种方式下销售收入的确认方法分别为:

①专卖店直营系公司通过购置开设或租赁的专卖店或其他方式进行的零售,在商品销售给顾客并收取货款时确认销售收入。

②电商销售系公司通过第三方电子商务平台进行的零售,在经客户签收并已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。

③经销商销售系公司在指定地点将商品交付予客户或承运人,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。

2、提供劳务收入:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,公司选用已完工作的测量确定完工进度。

3、让渡资产使用权收入:相关的经济利益很可能流入公司;收入的金额能够可靠地计量。

37. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

1、政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

2、与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

3、与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

1、初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

2、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

3、属于其他情况的,直接计入当期损益。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法;

1、递延所得税资产的确认

(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

① 该项交易不是企业合并;

② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

(4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。

2、递延所得税负债的确认

(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但是,下列交易中产生的递延所得税负债,不予确认:

①商誉的初始确认;

②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债,但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债,不予确认:

①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间;

②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

1、公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2、公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

40. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》执行财政部修订会计准则要求
执行财会{2019}6号《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》执行财政部修订会计准则要求详见其他说明

其他说明:

1、会计政策变更

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”),并于 2019 年颁布了《财政部关于修订印发 2019 年

度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),公司已采用上述准则和通知编制2019年中期财务报表,对公司报表的影响列示如下:

(1)一般企业财务报表格式的修改

对合并资产负债表和母公司资产负债表的影响列示如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2018年12月31日(合并报表)2018年12月31日(母公司报表)
将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”项目。应收票据及应收账款-595,948,866.43-338,835,530.35
应收票据84,850,000.0082,150,000.00
应收账款511,098,866.43256,685,530.35

对合并资产负债表和母公司资产负债表的影响列示如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2018年12月31日(合并报表)2018年12月31日(母公司报表)
将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”项目。应付票据及应付账款-231,477,382.20-102,235,099.01
应付票据144,850,000.0075,120,000.00
应付账款86,627,382.2027,115,099.01

对合并利润表和母公司利润表的影响列示如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2018年1-6月(合并报表)2018年1-6月(母公司报表)
将“资产减值损失”项目分拆为“信用减值损失”和“资产减值损失”项目,分拆后损失以“-”号填列。资产减值损失-7,291,858.04-5,859,636.88
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,347,065.63-1,752,103.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)-4,944,792.41-4,107,533.60

(2)新金融工具准则

根据新金融工具准则的相关规定,公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019 年年初留存收益

以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的比较财务报表未重列。2019 年1月1日,公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:

原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值 (合并)账面价值 (母公司)列报项目计量类别账面价值 (合并)账面价值 (母公司)
应收票据摊余成本84,850,000.0082,150,000.00应收票据摊余成本63,650,000.0063,650,000.00
其他流动资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益21,200,000.0018,500,000.00
其他流动资产(理财产品)摊余成本163,000,000.00100,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益163,000,000.00100,000,000.00
可供出售金融资产以成本计量(权益工具)271,000,000.00200,000,000.00其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益271,000,000.00200,000,000.00

2019年1月1日,公司根据新金融工具准则下的计量类别,将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表:

项目账面价值 (合并)账面价值 (母公司)备注
交易性金融资产
2018年12月31日
加:自其他流动资产-理财产品转入(原金融工具准则)163,000,000.00100,000,000.00注1
2019年1月1日163,000,000.00100,000,000.00
应收票据
2018年12月31日84,850,000.0082,150,000.00
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具准则)21,200,000.0018,500,000.00注2
2019年1月1日63,650,000.0063,650,000.00
其他流动资产
2018年12月31日187,302,988.92108,563,782.33
加:自应收票据转入(原金融工具准则)21,200,000.0018,500,000.00注2
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准则)163,000,000.00100,000,000.00注1
2019年1月1日45,502,988.9227,063,782.33
可供出售金融资产
2018年12月31日271,000,000.00200,000,000.00
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则)271,000,000.00200,000,000.00注3
2019年1月1日--
其他权益工具投资
2018年12月31日
加:自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)271,000,000.00200,000,000.00注3
2019年1月1日271,000,000.00200,000,000.00

注1:2018年12月31日,公司持有非保本浮动收益的理财产品账面价值为163,000,000.00元。公司执行新金融工具准则后,由于该理财产品的合同现金流量特征不符合基本借贷安排,故于 2019年1月1日,公司将此银行理财产品从其他流动资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。

注2:公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,公司管理银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标,故于2019年1月1日,公司的银行承兑汇票为21,200,000.00元,重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他流动资产。注3: 2018年12月31日,公司持有的以成本计量的非上市股权投资,账面金额为271,000,000.00元。2019年1月1日,出于战略投资的考虑,公司选择将等该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项

目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金514,616,095.03514,616,095.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产163,000,000.00163,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据84,850,000.0063,650,000.00-21,200,000.00
应收账款511,098,866.43511,098,866.43
应收款项融资
预付款项57,943,675.5257,943,675.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款3,864,376.873,864,376.87
其中:应收利息355,833.33355,833.33
应收股利
买入返售金融资产
存货154,929,768.18154,929,768.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产187,302,988.9245,502,988.92-141,800,000.00
流动资产合计1,514,605,770.951,514,605,770.95
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产271,000,000.00-271,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资271,000,000.00271,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产394,755,073.96394,755,073.96
在建工程3,394,773.223,394,773.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产34,688,781.1734,688,781.17
开发支出
商誉
长期待摊费用2,837,554.572,837,554.57
递延所得税资产11,499,768.1911,499,768.19
其他非流动资产101,872,042.62101,872,042.62
非流动资产合计820,047,993.73820,047,993.73
资产总计2,334,653,764.682,334,653,764.68
流动负债:
短期借款341,997,754.42341,997,754.42
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据144,850,000.00144,850,000.00
应付账款86,627,382.2086,627,382.20
预收款项5,822,406.045,822,406.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬20,630,977.6720,630,977.67
应交税费21,601,178.8421,601,178.84
其他应付款154,361,488.50154,361,488.50
其中:应付利息521,565.22521,565.22
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计775,891,187.67775,891,187.67
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益8,050,632.918,050,632.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计8,050,632.918,050,632.91
负债合计783,941,820.58783,941,820.58
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)469,979,658.00469,979,658.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积538,885,615.37538,885,615.37
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积35,666,622.7035,666,622.70
一般风险准备
未分配利润506,397,089.45506,397,089.45
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,550,928,985.521,550,928,985.52
少数股东权益-217,041.42-217,041.42
所有者权益(或股东权益)合计1,550,711,944.101,550,711,944.10
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,334,653,764.682,334,653,764.68

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(财会【2017】14 号),本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融会计准则。

根据上述准则,具体调整科目详见上述合并资产负债表之调整数。

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金428,616,973.18428,616,973.18
交易性金融资产100,000,000.00100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据82,150,000.0063,650,000.00-18,500,000.00
应收账款256,685,530.35256,685,530.35
应收款项融资
预付款项95,955,476.3995,955,476.39
其他应收款1,833,348.311,833,348.31
其中:应收利息355,833.33355,833.33
应收股利
存货93,029,154.4193,029,154.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产108,563,782.3327,063,782.33-81,500,000.00
流动资产合计1,066,834,264.971,066,834,264.97
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产200,000,000.00-200,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资464,234,689.40464,234,689.40
其他权益工具投资200,000,000.00200,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产176,912,942.94176,912,942.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产18,771,948.2918,771,948.29
开发支出
商誉
长期待摊费用882,012.58882,012.58
递延所得税资产4,777,389.314,777,389.31
其他非流动资产101,827,660.12101,827,660.12
非流动资产合计967,406,642.64967,406,642.64
资产总计2,034,240,907.612,034,240,907.61
流动负债:
短期借款341,997,754.42341,997,754.42
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据75,120,000.0075,120,000.00
应付账款27,115,099.0127,115,099.01
预收款项5,549,118.675,549,118.67
应付职工薪酬6,276,797.446,276,797.44
应交税费7,786,685.537,786,685.53
其他应付款284,064,395.21284,064,395.21
其中:应付利息521,565.22521,565.22
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计747,909,850.28747,909,850.28
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益8,050,632.918,050,632.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计8,050,632.918,050,632.91
负债合计755,960,483.19755,960,483.19
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)469,979,658.00469,979,658.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积564,429,250.50564,429,250.50
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积35,666,622.7035,666,622.70
未分配利润208,204,893.22208,204,893.22
所有者权益(或股东权益)合计1,278,280,424.421,278,280,424.42
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,034,240,907.612,034,240,907.61

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(财会【2017】14 号),本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融会计准则。

根据上述准则,具体调整科目详见上述母公司资产负债表之调整数。

(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应税收入16%、13%、6%、5%
消费税
营业税
城市维护建设税应交流转税5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应交流转税3%
地方教育附加应交流转税2%
房产税房产的计税价值/从租计征1.2%/12%

注:全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2019年2月20日下发《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2019〕70号),现将公示无异议的浙江朗诗德健康饮水设备股份有限公司等4,430家企业予以高新技术企业备案。本公司在该高新技术企业备案名单中,高新技术企业证书编号为GR201833000302。根据该复函和《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业,自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
起步股份有限公司15
福建起步儿童用品有限公司25
温州起步信息科技有限公司25
浙江起步儿童用品有限公司25
青田起步贸易有限公司25
厦门起步教育科技有限公司25
诸暨起步供应链管理有限公司25
浙江起步投资有限公司25
浙江进步信息科技有限公司25

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金125,984.30136,014.00
银行存款488,638,941.12463,292,547.08
其他货币资金89,008,918.1251,187,533.95
合计577,773,843.54514,616,095.03
其中:存放在境外的款项总额

其他说明:

截止2019年6月30日,使用受到限制的货币资金87,272,500.00元,为银行承兑汇票保证金。截止2019年6月30日,无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
结构性存款50,000,000.00100,000,000.00
结构性理财产品73,000,000.0063,000,000.00
合计123,000,000.00163,000,000.00

其他说明:

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据119,000,000.0067,000,000.00
减:坏账准备-5,950,000.00-3,350,000.00
合计113,050,000.0063,650,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末已质押金额
银行承兑票据26,840,000.00
商业承兑票据
合计26,840,000.00

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据185,869,411.48
商业承兑票据
合计185,869,411.48

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
其中:
银行承兑票据
商业承兑票据119,000,0001005,950,0005113,050,00067,000,0001003,350,000563,650,000
合计119,000,000/5,950,000/113,050,00067,000,000/3,350,000/63,650,000

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:商业承兑票据

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例(%)
商业承兑票据119,000,000.005,950,000.005
合计119,000,000.005,950,000.005

按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
商业承兑票据3,350,000.002,600,000.005,950,000.00
合计3,350,000.002,600,000.005,950,000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
1年以内617,999,730.85
其中:1年以内分项
1年以内小计617,999,730.85
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计617,999,730.85

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备617,999,730.8510031,266,695.255586,733,035.60537,998,806.7610026,899,940.335511,098,866.43
其中:
合计617,999,730.85/31,266,695.25/586,733,035.60537,998,806.76/26,899,940.33/511,098,866.43

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:信用风险特征组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
信用风险特征组合617,999,730.8531,266,695.255
合计617,999,730.8531,266,695.255

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
信用风险特征组合26,899,940.334,366,754.9231,266,695.25
合计26,899,940.334,366,754.9231,266,695.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称款项的性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
第一名货款65,181,299.291年以内10.553,259,064.96
第二名货款46,837,202.761年以内7.582,341,860.14
第三名货款46,586,768.811年以内7.542,329,338.44
第四名货款43,139,336.771年以内6.982,156,966.84
第五名货款40,205,733.551年以内6.512,010,286.68
合 计241,950,341.1839.1612,097,517.06

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内70,652,943.62100.0057,943,675.52100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计70,652,943.62100.0057,943,675.52100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
第一名11,181,863.3715.83%
第二名9,779,682.8313.84%
第三名8,187,578.9011.59%
第四名7,327,345.2210.37%
第五名4,354,524.236.16%
合 计40,830,994.5557.79%

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息1,405,833.33355,833.33
应收股利
其他应收款8,304,856.973,508,543.54
合计9,710,690.303,864,376.87

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
定期存款1,405,833.33355,833.33
委托贷款
债券投资
合计1,405,833.33355,833.33

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
1年以内7,843,829.28
其中:1年以内分项
1年以内小计7,843,829.28
1至2年403,816.16
2至3年59,118.06
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计8,306,763.50

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金组合5,672,574.552,607,301.17
员工往来组合1,191,776.81889,640.29
其他往来组合1,442,412.1412,212.72
合计8,306,763.503,509,154.18

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额610.64610.64
2019年1月1日余额在本期610.64610.64
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,295.891,295.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额1,906.531,906.53

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他往来组合610.641,295.891,906.53
合计610.641,295.891,906.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名其他往来组合1,364,166.161年以内16.42
第二名员工往来组合1,191,776.811年以内14.35
第三名押金保证金组合593,000.001年以内7.14
第四名押金保证金组合409,681.961年以内4.93
第五名押金保证金组合403,200.001年以内4.85
合计/3,961,824.93/47.69

(7). 涉及政府补助的应收款项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
国网浙江青田县供电有限公司可再生能源补贴21,888.881年以内2019年9月
合计21,888.88

其他说明:

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料4,731,646.154,731,646.155,241,440.185,241,440.18
在产品24,617,804.7624,617,804.7620,248,633.7320,248,633.73
库存商品189,083,456.195,426,539.90183,656,916.29137,151,328.457,711,634.18129,439,694.27
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计218,432,907.105,426,539.90213,006,367.20162,641,402.367,711,634.18154,929,768.18

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料
在产品
库存商品7,711,634.185,849,310.678,134,404.955,426,539.90
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计7,711,634.185,849,310.678,134,404.955,426,539.90

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税26,922,041.8823,919,239.79
预交企业所得税49,914.30383,749.13
银行承兑票据48,390,848.1621,200,000.00
合计75,362,804.3445,502,988.92

其他说明:

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

□适用 √不适用

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
深圳市泽汇科技有限公司200,000,000.00200,000,000.00
浙江中胤时尚股份有限公司36,000,000.0036,000,000.00
珂卡芙鞋业有限公司27,500,000.0027,500,000.00
依革思儿(浙江)服饰有限公司7,500,000.007,500,000.00
上海点柚信息技术有限公司7,000,000.00
合计278,000,000.00271,000,000.00

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产390,276,670.47394,755,073.96
固定资产清理
合计390,276,670.47394,755,073.96

其他说明:

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额435,458,180.5615,267,956.9511,962,948.3230,276,242.14492,965,327.97
2.本期增加金额6,258,870.923,450,916.279,709,787.19
(1)购置6,258,870.9256,143.056,315,013.97
(2)在建工程转入3,394,773.223,394,773.22
(3)企业合并增加
3.本期减少金额132,829.66132,829.66
(1)处置或报废132,829.66132,829.66
4.期末余额435,458,180.5621,526,827.8711,962,948.3233,594,328.75502,542,285.50
二、累计折旧
1.期初余额67,547,688.994,480,958.1710,330,433.8315,851,173.0298,210,254.01
2.本期增加金额11,025,937.88803,178.56403,923.471,835,932.7414,068,972.65
(1)计提11,025,937.88803,178.56403,923.471,835,932.7414,068,972.65
3.本期减少金额13,611.6313,611.63
(1)处置或报废13,611.6313,611.63
4.期末余额78,573,626.875,284,136.7310,734,357.3017,673,494.13112,265,615.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值356,884,553.6916,242,691.141,228,591.0215,920,834.62390,276,670.47
2.期初账面价值367,910,491.5710,786,998.781,632,514.4914,425,069.12394,755,073.96

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值
房屋及建筑物88,154,759.08
合计88,154,759.08

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程876,328.093,394,773.22
工程物资
合计876,328.093,394,773.22

其他说明:

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修工程876,328.09876,328.09
屋顶分布式光伏发电项目3,394,773.223,394,773.22
合计876,328.09876,328.093,394,773.223,394,773.22

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额34,879,862.368,910,889.5643,790,751.92
2.本期增加金额366,876.30366,876.30
(1)购置366,876.30366,876.30
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额34,879,862.369,277,765.8644,157,628.22
二、累计摊销
1.期初余额3,667,964.825,434,005.939,101,970.75
2.本期增加金额349,738.681,567,177.911,916,916.59
(1)计提349,738.681,567,177.911,916,916.59
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额4,017,703.507,001,183.8411,018,887.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30,862,158.862,276,582.0233,138,740.88
2.期初账面价值31,211,897.543,476,883.6334,688,781.17

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权5,752,100.00正在办理中

其他说明:

□适用 √不适用

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用2,837,554.57197,229.58908,449.122,126,335.03
发行中介费2,773,786.36231,148.862,542,637.50
合计2,837,554.572,971,015.941,139,597.984,668,972.53

其他说明:

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备42,645,141.688,313,200.1237,962,185.157,173,880.04
内部交易未实现利润11,551,546.432,634,885.298,163,030.421,677,761.17
可抵扣亏损7,778,365.721,944,591.435,341,893.961,335,473.49
递延收益7,799,050.631,169,857.598,050,632.911,207,594.94
股份支付3,925,954.84617,631.21673,020.83105,058.55
合计73,700,059.3014,680,165.6460,190,763.2711,499,768.19

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损217,848.53217,848.53
合计217,848.53217,848.53

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2023217,848.53217,848.53
合计217,848.53217,848.53/

其他说明:

□适用 √不适用

30、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款77,000,000.0091,997,754.42
保证借款200,000,000.0060,000,000.00
信用借款114,000,000.00170,000,000.00
信用、抵押借款20,000,000.00
合计391,000,000.00341,997,754.42

短期借款分类的说明:

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

31、 交易性金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票242,455,000.00144,850,000.00
合计242,455,000.00144,850,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付账款117,064,386.0186,627,382.20
合计117,064,386.0186,627,382.20

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收款项5,532,368.535,822,406.04
合计5,532,368.535,822,406.04

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬20,630,977.6759,251,536.0861,832,180.4218,050,333.33
二、离职后福利-设定提存计划2,543,110.042,543,110.04
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计20,630,977.6761,794,646.1264,375,290.4618,050,333.33

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴20,473,765.4654,509,010.9657,091,451.6417,891,324.78
二、职工福利费1,484,233.031,484,233.03
三、社会保险费2,349,714.512,349,714.51
其中:医疗保险费2,027,111.522,027,111.52
工伤保险费170,931.20170,931.20
生育保险费151,671.79151,671.79
四、住房公积金838,659.50838,418.50241.00
五、工会经费和职工教育经费157,212.2169,918.0868,362.74158,767.55
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计20,630,977.6759,251,536.0861,832,180.4218,050,333.33

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,465,578.062,465,578.06
2、失业保险费77,531.9877,531.98
3、企业年金缴费
合计2,543,110.042,543,110.04

其他说明:

□适用 √不适用

37、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税9,696,611.339,958,729.07
消费税
营业税
企业所得税11,085,974.5510,030,670.22
个人所得税10,991.3718,523.44
城市维护建设税472,970.62487,988.90
印花税34,943.7733,514.20
教育费附加277,776.99286,822.81
地方教育附加185,184.67191,215.19
房产税268,844.28498,377.03
土地使用税86,918.6895,337.98
合计22,120,216.2621,601,178.84

其他说明:

38、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息612,547.22521,565.22
应付股利18,969,586.32
其他应付款30,080,759.40153,839,923.28
合计49,662,892.94154,361,488.50

其他说明:

应付利息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息612,547.22521,565.22
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计612,547.22521,565.22

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利18,969,586.32
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计18,969,586.32

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
员工往来款32,059.89
应付工程设备款1,604,817.742,167,315.83
应付货架费用等62,700.401,533,524.05
应付广告费2,621,065.067,799,116.11
其他往来款3,718,576.203,563,907.40
限制性股票款18,573,600.0018,744,000.00
股权转让款3,500,000.00120,000,000.00
合计30,080,759.40153,839,923.28

限制性股票款为公司于2018年12月19日向53名激励对象授予426万股限制性股票,确认的限制性股票回购义务。

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 持有待售负债

□适用 √不适用

40、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

41、 其他流动负债

□适用 √不适用

42、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

43、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付债券101,450,000.00
合计101,450,000.00

(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
19起步01100.002019-4-13年100,000,000.00100,000,000.001,450,000.00101,450,000.00
合计///100,000,000.00100,000,000.001,450,000.00101,450,000.00

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

44、 租赁负债

□适用 √不适用

45、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

46、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、 预计负债

□适用 √不适用

48、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助8,050,632.91251,582.287,799,050.63
合计8,050,632.91251,582.287,799,050.63/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
省级高新技术企业研究中心建设资金4,000,000.03125,000.003,875,000.03与资产相关
企业研究院建设补4,050,632.88126,582.283,924,050.60与资产相关
合计8,050,632.91251,582.287,799,050.63

其他说明:

□适用 √不适用

49、 其他非流动负债

□适用 √不适用

50、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数469,979,658.00+4,260,000.00+4,260,000.00474,239,658.00

其他说明:

51、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

52、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢538,212,594.5414,484,000.00552,696,594.54
价)
其他资本公积673,020.833,252,934.013,925,954.84
合计538,885,615.3717,736,934.01556,622,549.38

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、资本溢价(股本溢价)本期增加14,484,000.00元系本期限制性股票发行登记后转入资本公积;

2、其他资本公积本期增加3,252,934.01元系本期确认的限制性股票激励费用。

53、 库存股

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股-18,744,000.00170,400.0018,573,600.00
合计-18,744,000.00170,400.0018,573,600.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、 公司限制性股票激励计划已于报告期内实施,首次授予的限制性股票数量为4,260,000股,授予价格为4.4元/股,按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算的限制性股票回购义务金额18,744,000.00元确认为库存股。

2、 本期减少170,400.00元为公司分配给预计未来可解锁的限制性股票持有者的可撤销现金股利。

54、 其他综合收益

□适用 √不适用

55、 专项储备

□适用 √不适用

56、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积35,666,622.7035,666,622.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计35,666,622.7035,666,622.70

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润506,397,089.45364,748,785.12
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润506,397,089.45364,748,785.12
加:本期归属于母公司所有者的净利润106,849,349.23109,501,623.89
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利18,969,586.3228,198,779.48
转作股本的普通股股利
期末未分配利润594,276,852.36446,051,629.53

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

2019年5月17日,公司2018年年度股东大会审议通过《关于公司2018年度利润分配预案的议案》,同意以利润分配实施公告指定的股权登记日的总股本为基数,向全体股东每 10股派

0.4元(含税)人民币现金。本次利润分配以方案实施前的公司总股本 474,239,658 股为基数,每股派发现金红利 0.04 元(含税),共计派发现金红利18,969,586.32元。

58、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务715,781,721.64458,954,274.26607,787,754.63384,432,336.78
其他业务2,961,071.082,323,673.796,527,382.156,491,604.42
合计718,742,792.72461,277,948.05614,315,136.78390,923,941.20

59、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税1,981,890.531,899,173.22
教育费附加1,975,843.151,895,386.02
资源税
房产税977,215.801,776,671.70
土地使用税202,063.20342,272.64
车船使用税11,570.88410.88
印花税175,883.29169,590.77
合计5,324,466.856,083,505.23

其他说明:

60、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
电商平台费用8,745,024.0610,758,372.85
代运营服务费3,070,965.53
广告宣传费6,611,167.9314,895,102.52
会务展览费3,497,739.971,662,262.66
市场拓展费19,609,934.7918,201,522.65
物流费用5,793,897.625,976,671.43
折旧摊销费1,047,811.08626,145.62
职工薪酬11,065,683.766,757,196.73
租金及物业费3,063,710.101,416,637.59
其他费用4,811,546.113,090,492.17
合计67,317,480.9563,384,404.22

其他说明:

61、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14,703,865.2313,330,947.03
折旧摊销费7,662,908.337,397,871.67
办公费4,152,575.363,232,749.62
差旅费1,899,847.801,564,432.72
业务招待费1,457,759.40959,910.46
咨询中介费4,159,115.033,910,026.75
股份支付3,252,934.01
其他费用3,325,176.462,108,356.53
合计40,614,181.6232,504,294.78

其他说明:

62、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7,378,653.236,165,242.86
直接投入5,121,602.125,448,445.34
折旧摊销费1,116,256.64993,637.22
其他费用342,681.34957,105.85
合计13,959,193.3313,564,431.27

其他说明:

63、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出14,042,943.972,417,207.72
减:利息收入-2,110,796.37-3,067,321.8
汇兑收益-9,283.46-1,685.79
手续费及其他671,204.652,484,363.11
合计12,594,068.791,832,563.24

其他说明:

64、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助652,412.402,202,515.40
合计652,412.402,202,515.40

其他说明:

项目2019年1-6月2018年1-6月与资产相关/与收益相关
可再生能源补贴100,830.12113,333.12与收益相关
省级高新技术企业研究中心建设资金125,000.00125,000.00与资产相关
企业研究院建设补助(科技发展资金预算经费)126,582.28126,582.28与资产相关
县级科技项目补助经费350,000.00与收益相关
浙江省起步儿童鞋服技术研究院绩效考核优秀300,000.00与收益相关
科技创新奖励404,500.00与收益相关
太阳能热水系统专项补助金83,100.00与收益相关
惠安县党建补贴700,000.00与收益相关
青田县两化深度融合国家示范区专项资金300,000.00与收益相关
合计652,412.402,202,515.40

65、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
投资银行理财产品取得的收益2,722,139.523,867,945.21
合计2,722,139.523,867,945.21

其他说明:

66、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

67、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

68、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-6,968,047.81-2,347,065.63
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计-6,968,047.81-2,347,065.63

其他说明:

69、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失-5,849,310.67-4,944,792.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计-5,849,310.67-4,944,792.41

其他说明:

70、 资产处置收益

□适用 √不适用

71、 营业外收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助20,895,562.2628,754,479.0020,895,562.26
其他1,081.3410,454.461,081.34
合计20,896,643.6028,764,933.4620,896,643.60

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
科技局鼓励科技创新扶持资金512,500.00与收益相关
福建省惠安县科学技术协会补助250,000.00与收益相关
17年研发费用补助161,800.00与收益相关
信用管理示范企业奖励100,000.00与收益相关
浙江制造标准主制订企业奖励400,000.00与收益相关
新产品认定奖励360,000.00与收益相关
社保返还930,686.26与收益相关
2018年财政奖励17,852,000.00与收益相关
万人计划科技创业领军人才补助180,000.00370,000.00与收益相关
惠安县就业和人事人才公共服务中心稳岗补贴138,576.00174,629.00与收益相关
泉州市知识产权局专利补助10,000.005,000.00与收益相关
青田县上市优惠政策财政补助10,828,200.00与收益相关
2017年度财政奖励17,208,000.00与收益相关
浙江省循环经济绿色企业创建奖50,000.00与收益相关
商务促进商务促进外经贸补助118,650.00与收益相关
合计20,895,562.2628,754,479.00

其他说明:

□适用 √不适用

72、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计28,944.74103,331.7528,944.74
其中:固定资产处置损失28,944.74103,331.7528,944.74
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠22,382.97150,000.0022,382.97
其他64,455.75213,571.8464,455.75
合计115,783.46466,903.59115,783.46

其他说明:

73、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用24,681,948.4924,997,700.15
递延所得税费用-2,217,141.59-1,335,236.43
合计22,464,806.9023,662,463.72

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额128,993,506.71
按法定/适用税率计算的所得税费用19,349,026.01
子公司适用不同税率的影响4,055,578.47
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响129,328.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-1,069,126.5
所得税费用22,464,806.90

其他说明:

□适用 √不适用

74、 其他综合收益

□适用 √不适用

75、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
银行利息1,060,796.372,521,141.25
政府补助21,310,516.5830,673,765.28
其他2,422,372.901,623,243.45
合计24,793,685.8534,818,149.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
广告宣传费15,698,627.2128,663,454.43
渠道建设费19,371,127.0226,897,339.99
会务展览费2,943,244.082,127,386.2
研发费用4,645,837.115,091,234.85
电商平台费用16,693,895.7011,600,388.6
物流费用7,810,212.329,438,193.79
其他20,153,172.788,252,719.87
合计87,316,116.2292,070,717.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
IPO申报相关直接费用1,050,000.00
发行公司债相关直接费用1,100,000.00
合计1,100,000.001,050,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

76、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润106,528,699.81109,436,165.56
加:资产减值准备12,817,358.487,291,858.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,068,972.6513,117,855.53
无形资产摊销1,916,916.591,326,717.05
长期待摊费用摊销1,139,597.98425,302.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)28,944.74103,331.75
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)14,042,943.972,417,207.72
投资损失(收益以“-”号填列)-2,722,139.52-3,867,945.21
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-3,180,397.45-1,335,236.43
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-63,925,909.69-9,230,062.99
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-120,097,941.85-78,512,541.22
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)20,991,763.82-16,589,407.36
其他
经营活动产生的现金流量净额-18,391,190.4724,583,244.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额490,501,343.54426,222,399.80
减:现金的期初余额466,105,095.03402,351,190.26
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额24,396,248.5123,871,209.54

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金490,501,343.54466,105,095.03
其中:库存现金125,984.30136,014.00
可随时用于支付的银行存款488,638,941.12463,292,547.08
可随时用于支付的其他货币资金1,736,418.122,676,533.95
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物490,501,343.54466,105,095.03

其他说明:

√适用 □不适用

注:(1)2019年6月30日受限制的货币资金为87,272,500.00元,为银行承兑汇票保证金,不作为现金或现金等价物,导致期末现金和现金等价物余额与资产负债表货币资金余额存在差异。

(2)2018年12月31日受限制的货币资金为48,511,000.00元,为银行承兑汇票保证金,不作为现金或现金等价物,导致期末现金和现金等价物余额与资产负债表货币资金余额存在差异。

77、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

78、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金87,272,500.00银行承兑保证金
应收票据26,840,000.00银行承兑汇票质押
存货
固定资产304,011,071.84贷款抵押
无形资产17,694,985.63贷款抵押
合计435,818,557.47/

其他说明:无无

79、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

80、 套期

□适用 √不适用

81、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关400,830.12其他收益400,830.12
与资产相关其他收益251,582.28
与收益相关20,895,562.26营业外收入20,895,562.26
合 计21,296,392.3821,547,974.66

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无

82、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

本报告期,公司新设1家子公司,具体如下:

子公司名称设立日期本报告期是否纳入合并范围
浙江进步信息科技有限公司2019年4月3日

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
福建起步儿童用品有限公司泉州泉州生产、研发、加工:儿童鞋服、帽、皮箱、包袋、手套、玩具、儿童饰品、围巾,自产商品的销售和出口100投资设立
温州起步信息科技有限公司温州温州软件开发;鞋、服装、帽、包、袜子、服饰、玩具、运动用品的研发和销售(含网络销售)100同一控制下企业合并
浙江起步儿童用品有限公司丽水青田丽水青田鞋、服装、帽、包、袜子、服饰、玩具、运动用品的研发和销售(含网络销售)100投资设立
浙江起步投资有限公司丽水青田丽水青田投资管理,投资咨询、受托企业资产管理、财务咨询、经济信息咨询和企业管理咨询100投资设立
诸暨起步供应链管理有限公司杭州杭州供应链管理,企业管理咨询,货物或技术进出口业务100投资设立
厦门起步教育科技有限公司厦门厦门服装批发、鞋帽批发、文具用品批发和体育用品及器材批发等65投资设立
青田起步贸易有限公司丽水青田丽水青田鞋、服装、帽、包、袜子、服饰、玩具、运动用品的研发和销售100投资设立
浙江进步信息科技有限公司杭州杭州应用软件开发;信息技术咨询服务;新材料技术研究;技术服务;技术成果转化;电子商务技术服务;高新技术企业的孵化服务;鞋、服装研发、生产、销售(含网上销售)76投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、银行借款等,与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管

理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在合理范围之内。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给公司造成损失。对于应收账款,在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估,并且通过对现有客户的应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。截止本报告期末,公司已将应收账款按风险分类计提了减值准备。对于其他应收款,主要是应收员工备用金、第三方单位保证金等款项。应收员工借款由于其收回时间、金额可控,应收第三方保证金待约定的协议到期时便可收回,因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。截止本报告期末,公司已将其他应收款按风险分类计提了减值准备。对于其他流动资产,主要为公司向信用良好的银行机构购买的理财产品,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给公司造成损失。

(二)市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险等。本公司的利率风险主要来源于银行借款,公司通过与银行建立良好的合作关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类长短期融资需求,合理降低利率波动风险。

(三)流动性风险

流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司财务部门集中控制,财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的合理预测,最大程度降低资金短缺的风险。另外,公司在分配现金股利时亦结合公司实际资金需求,做出有计划的股利分配政策,确保公司经营资金充足。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
香港起步国际集团有限公司香港贸易152.9452.94

本企业的母公司情况的说明香港起步于2009年8月6日在香港注册成立,注册地为香港九龙新浦岗五芳街12号利景工业大厦9楼20室,其股东为Superior Wisdom(持股96.25%)和Billion Wisdom(持股 3.75%)。本企业最终控制方是章利民其他说明:

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
邦奥有限公司股东
程银微章利民之配偶、公司董事
周建永公司间接股东、公司高级管理人员
祁小秋周建永之配偶

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
祁小秋、周建永12,003,000.002016-3-152019-3-14
章利民、程银微4,800,000.002016-3-152019-3-14
章利民、程银微3,600,000.002016-3-152019-3-14
章利民130,000,0002018-7-262019-7-25
章利民、周建永50,000,0002018-11-282019-11-28
章利民100,000,0002018-12-102019-12-10
章利民、程银微129,800,0002019-2-22021-2-1
章利民、程银微100,000,0002019-3-282020-3-28
章利民50,000,0002019-3-212020-3-20
程银微50,000,0002019-3-212020-3-20

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬120.19115.51

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

公司本期授予的各项权益工具总额/
公司本期行权的各项权益工具总额/
公司本期失效的各项权益工具总额/
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限限制性股票授予价格为4.40元/股,系分批解除限售,第一期自首次授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止,解除限售比例为30%;第二期自自首次授予部分限制性股票授予日
起 24 个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止,解除限售比例为30%;第三期自首次授予部分限制性股票授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止,解除限售比例为40%。本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股 票全部解除限售或回购注销完毕之日止,最长不超过 48 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明无

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日(2018年12月19日)公司股票收盘价作为权益工具的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3,925,954.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3,252,934.01

其他说明无

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
1年以内314,556,006.10
其中:1年以内分项314,556,006.10
1年以内小计314,556,006.10
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计314,556,006.10

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备314,556,006.1010015,732,121.965298,823,884.14270,195,295.1010013,509,764.755256,685,530.35
其中:
合计314,556,006.10/15,732,121.96/298,823,884.14270,195,295.10/13,509,764.75/256,685,530.35

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:信用风险特征组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
一年以内314,556,006.115,732,121.965
其中:一年以内分项
一年以内合计314,556,006.115,732,121.965
合计314,556,006.115,732,121.965

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
坏账准备13,509,764.752,222,357.2115,732,121.96
合计13,509,764.752,222,357.2115,732,121.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称款项性质期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
第一名货款34,517,767.23一年以内10.971,725,888.36
第二名货款34,463,016.92一年以内10.961,723,150.85
第三名货款28,116,997.37一年以内8.941,405,849.87
第四名货款20,503,004.13一年以内6.521,025,150.21
第五名货款20,458,728.47一年以内6.501,022,936.42
合计138,059,514.1243.896,902,975.71

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息1,405,833.33355,833.33
应收股利
其他应收款44,068,461.191,477,514.98
合计45,474,294.521,833,348.31

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
定期存款1,405,833.33355,833.33
委托贷款
债券投资
合计1,405,833.33355,833.33

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
1年以内43,903,627.83
其中:1年以内分项
1年以内小计43,903,627.83
1至2年118,621.83
2至3年48,118.06
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计44,070,367.72

(8). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来40,498,974.93138,420.83
其他往来组合1,430,102.9412,212.72
押金保证金组合1,829,539.201,099,150.89
员工往来组合311,750.65228,341.18
合计44,070,367.721,478,125.62

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额610.64610.64
2019年1月1日余额在本期610.64610.64
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,295.891,295.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额1,906.531,906.53

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
坏账准备610.641,295.891,906.53
合计610.641,295.891,906.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名合并范围内关联方往来32,731,970.551年以内74.27
第二名合并范围内关联方往来3,500,000.001年以内7.94
第三名合并范围内关联方往来3,393,571.381年以内7.70
第四名其他往来组合1,351,856.961年以内3.07
第五名合并范围内关联方往来873,433.001年以内1.98
合计/41,850,831.89/94.96

(13). 涉及政府补助的应收款项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
国网浙江青田县供电公司可再生能源补贴21,888.881年以内2019年9月
合计21,888.88

其他说明:

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资470,931,015.02470,931,015.02464,234,689.40464,234,689.40
对联营、合营企业投资
合计470,931,015.02470,931,015.02464,234,689.40464,234,689.40

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
温州起步信息科技有限公司56,693,635.1356,693,635.13
青田起步儿童用品有限公司30,009,489.5956,937.5430,066,427.13
诸暨起步供应链管理有限公司5,550,000.005,550,000.00
青田起步贸易有限公司80,000,000.0080,000,000.00
厦门起步教育科技有限公司1,000,000.00400,000.001,400,000.00
福建起步儿童用品有限公司225,031,564.68189,388.08225,220,952.76
浙江起步投资有限公司71,500,000.0071,500,000.00
浙江进步信息科技有限公司500,000.00500,000.00
合计464,234,689.406,696,325.62470,931,015.02

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务488,955,364.26323,369,619.00423,211,730.49286,739,995.24
其他业务2,826,416.892,214,693.786,527,382.156,491,604.42
合计491,781,781.15325,584,312.78429,739,112.64293,231,599.66

其他说明:

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
投资银行理财产品取得的收益1,770,328.773,867,945.21
合计1,770,328.773,867,945.21

其他说明:

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)21,547,974.66
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-114,702.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-5,103,192.14
少数股东权益影响额
合计16,330,080.40

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.670.22730.2253
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.650.19260.1909

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

董事长:章利民董事会批准报送日期:2019年8月16日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
返回页顶