苏利股份：审计报告

大华会计师事务所(

特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

江苏苏利精细化工股份有限公司

审计报告

[2024]0011002323

号

江苏苏利精细化工股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）

录

页

			次
一、	审计报告

1-6

二、	已审财务报表

	合并资产负债表

1-2

	合并利润表

	合并现金流量表

	合并股东权益变动表

5-6

	母公司资产负债表

7-8

	母公司利润表

	母公司现金流量表

	母公司股东权益变动表

11-12

	财务报表附注

1-92

大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

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审计报告

大华审字[2024]0011002323

号

江苏苏利精细化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏苏利精细化工股份有限公司(以下简称苏利股份)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏利股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏利股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计

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最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认、存货减值是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1．事项描述

根据财务报表附注三、（三十一）“收入”和附注五、注释41“营业收入和营业成本”所述，苏利股份主营业务收入为人民币188,418.38 万元。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2．审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计

和运行的有效性；

（2）对于内销销售从销售收入的会计记录和存货出库记录中随

机选取样本，与该笔销售相关的合同、客户签收单据、发票等信息进行核对；

（3）针对公司的重要销售客户，执行相关收入及应收账款函证

程序，核对销售客户在年度内的交易数量及金额；

（4）对收入和成本执行分析性程序，包括：本年度各月份收

入、成本、毛利率波动合理性分析，主要产品本年度收入、成本、毛利率与上年比较分析等；

（5）对于外销销售，采用随机方式选取样本，将销售记录与出

口报关单、货运提单、销售发票等出口销售单据进行核对，并与中

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国电子口岸系统查询的有关信息核对；

（6）就资产负债表日前后确认的收入交易，选取样本，核对 签

收单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，苏利股份的收入确认符合企业会计准则及其收入确认的会计政策。

（二）存货的减值

1.事项描述

根据财务报表附注三、（十七）“存货”和附注五、注释8“存货”所述，苏利股份存货期末净值为人民币35,069.49万元，存货跌价准备1,198.23万元，由于存货金额重大，减值测试涉及管理层运用重大会计估计和判断，以及有可能受到管理层偏向的影响。因此我们将存货的减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、测试与存货减值相关的内部控制的设计和执行；

（2）对存货实施监盘程序，并关注相关残次、呆滞存货是否被

识别；

（3）对存货库龄进行分析，关注有无长期挂账的存货；

（4）查询公司产品及原材料价格变动情况及趋势，考虑存货受

原材料价格影响的程度，判断产生存货跌价的风险；

（5）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行复核，

并选取样本进行减值测试。

四、其他信息

苏利股份管理层对其他信息负责。其他信息包括苏利股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对

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其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

苏利股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，苏利股份管理层负责评估苏利股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏利股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督苏利股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏利股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏利股份不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就苏利股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和

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其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

中国

·

北京

（项目合伙人） 叶善武

中国注册会计师：

章开燕

二〇二四年四月二十二日

合并资产负债表2023年12月31日编制单位：江苏苏利精细化工股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注五期末余额上期期末余额流动资产：货币资金注释11,326,141,648.92 1,924,266,642.91 交易性金融资产注释220,000,000.00 衍生金融资产应收票据注释33,119,766.86 应收账款注释4257,265,730.37 350,461,210.94 应收款项融资注释5332,717,283.07 405,413,222.76 预付款项注释644,256,683.79 34,082,076.71 其他应收款注释72,513,577.16 3,907,198.98 存货注释8350,694,911.19 351,917,979.87 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释9181,300,965.93 91,355,944.37 流动资产合计2,498,010,567.29 3,181,404,276.54 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释1055,676,748.40 220,209,788.04 其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释111,294,112,672.33 861,040,897.26 在建工程注释121,510,109,235.23 742,931,367.70 生产性生物资产油气资产使用权资产注释1311,563,710.22 14,366,521.80 无形资产注释14191,083,685.08 127,350,923.76 开发支出商誉注释15346,433.16 长期待摊费用 注释1633,846,072.84 15,836,329.26 递延所得税资产 注释1719,756,564.70 33,399,106.02 其他非流动资产注释1873,662,218.89 120,779,824.24 非流动资产合计3,190,157,340.85 2,135,914,758.08 资产总计5,688,167,908.14 5,317,319,034.62 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：江苏苏利精细化工股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额流动负债：短期借款注释195,748,949.69 13,130,896.65 交易性金融负债注释20759,146.83 衍生金融负债应付票据注释21551,484,768.40 623,052,931.03 应付账款注释22581,486,180.36 272,019,361.10 预收款项合同负债注释2327,497,775.83 18,683,913.83 应付职工薪酬注释2450,079,758.77 46,025,022.80 应交税费注释2510,314,488.59 37,871,788.59 其他应付款注释263,866,018.80 21,348,571.23 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释2784,399,023.67 24,294,758.66 其他流动负债注释281,300,286.19 1,019,113.65 流动负债合计1,316,177,250.30 1,058,205,504.37 非流动负债：长期借款注释29186,230,868.68 27,971,366.32 应付债券注释30879,213,496.09 826,493,128.33 其中：优先股 永续债租赁负债注释319,891,119.77 12,563,657.30 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债注释32764,602.96 递延收益注释3360,883,271.85 44,360,582.94 递延所得税负债注释1728,126,336.94 5,385,378.49 其他非流动负债非流动负债合计1,165,109,696.29 916,774,113.38 负债合计2,481,286,946.59 1,974,979,617.75 股东权益：股本注释34180,002,070.00 180,001,918.00 其他权益工具注释35119,574,424.29 163,965,940.71 其中：优先股 永续债资本公积注释36684,259,857.03 688,248,700.86 减：库存股其他综合收益注释37-91,809.64 -113,522.18 专项储备注释3855,303,374.98 63,989,075.62 盈余公积注释3990,000,000.00 90,000,000.00 未分配利润注释401,351,546,902.08 1,430,471,446.02 归属于母公司股东权益合计2,480,594,818.74 2,616,563,559.03 少数股东权益726,286,142.81 725,775,857.84 股东权益合计3,206,880,961.55 3,342,339,416.87 负债和股东权益总计5,688,167,908.14 5,317,319,034.62 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表2023年度编制单位：江苏苏利精细化工股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额一、营业总收入注释411,958,208,461.85 3,150,170,752.32 减： 营业成本注释411,678,389,327.34 2,447,199,584.34 税金及附加注释4211,865,740.84 13,556,572.36 销售费用注释4325,630,724.17 16,539,908.76 管理费用注释4499,439,211.13 106,314,205.39 研发费用注释45105,021,365.13 138,225,399.62 财务费用注释46-7,384,279.67 -41,553,260.41 其中：利息费用28,710,827.82 21,965,596.53 利息收入31,383,795.47 19,184,596.32 加： 其他收益注释474,780,746.54 3,948,984.91 投资收益（损失以“-”号填列）注释488,334,313.10 15,233,222.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益8,676,059.48 9,430,700.08 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释49759,146.83 -978,746.83 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释501,226,389.26 145,140.00 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释51-35,124,821.12 -29,092,453.33 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释52-1,134,249.51 -741,716.86 二、营业利润（亏损以“-”号填列）24,087,898.01 458,402,772.69 加： 营业外收入注释53221,900.19 725,254.74 减： 营业外支出注释544,219,564.41 4,030,037.34 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）20,090,233.79 455,097,990.09 减： 所得税费用注释555,897,188.22 66,181,964.56 四、净利润（净亏损以“-”号填列）14,193,045.57 388,916,025.53 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）14,193,045.57 388,916,025.53 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）20,076,565.96 315,328,474.85 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-5,883,520.39 73,587,550.68 五、其他综合收益的税后净额21,712.54 -29,458.59 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额21,712.54 -29,458.59 （一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益21,712.54 -29,458.59 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额21,712.54 -29,458.59 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额14,214,758.11 388,886,566.94 归属于母公司所有者的综合收益总额20,098,278.50 315,299,016.26 归属于少数股东的综合收益总额-5,883,520.39 73,587,550.68 七、每股收益：（一）基本每股收益0.11 1.75 （二）稀释每股收益0.18 1.49 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表2023年度编制单位：江苏苏利精细化工股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,017,520,771.93 2,818,371,295.26 收到的税费返还99,377,492.77 81,716,775.95 收到其他与经营活动有关的现金注释5653,206,370.24 61,560,994.69 经营活动现金流入小计2,170,104,634.94 2,961,649,065.90 购买商品、接受劳务支付的现金1,560,387,988.58 2,018,898,174.44 支付给职工以及为职工支付的现金216,489,716.27 206,908,066.77 支付的各项税费88,392,210.67 110,670,564.96 支付其他与经营活动有关的现金注释5688,454,166.68 105,729,073.92 经营活动现金流出小计1,953,724,082.20 2,442,205,880.09 经营活动产生的现金流量净额216,380,552.74 519,443,185.81 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金59,920,900.00 1,023,805,628.03 取得投资收益收到的现金15,479,561.65 5,802,522.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,042,565.14 1,697,715.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计77,443,026.79 1,031,305,865.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金661,433,913.63 603,598,650.31 投资支付的现金40,915,100.00 1,151,812,570.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额16,015,121.87 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计718,364,135.50 1,755,411,220.31 投资活动产生的现金流量净额-640,921,108.71 -724,105,354.62 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金35,971,424.70 156,624,968.67 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金35,971,424.70 156,624,968.67 取得借款收到的现金86,706,851.42 1,018,551,155.89 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计122,678,276.12 1,175,176,124.56 偿还债务支付的现金36,103,372.14 33,311,674.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金111,524,185.65 164,086,215.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润98,400,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金注释56164,799,486.58 60,324,644.56 筹资活动现金流出小计312,427,044.37 257,722,533.99 筹资活动产生的现金流量净额-189,748,768.25 917,453,590.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,372,012.21 23,543,412.12 五、现金及现金等价物净增加额-609,917,312.01 736,334,833.88 加：期初现金及现金等价物余额1,713,747,782.42 977,412,948.54 六、期末现金及现金等价物余额1,103,830,470.41 1,713,747,782.42 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
		企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表2023年度编制单位：江苏苏利精细化工股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润可转债一、上年年末余额180,001,918.00 163,965,940.71 688,248,700.86 -113,522.18 63,989,075.62 90,000,000.00 1,430,405,099.88 725,766,365.21 3,342,263,578.10 加：会计政策变更66,346.14 9,492.63 75,838.77 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额180,001,918.00 163,965,940.71 688,248,700.86 -113,522.18 63,989,075.62 90,000,000.00 1,430,471,446.02 725,775,857.84 3,342,339,416.87 三、本年增减变动金额152.00 -44,391,516.42 -3,988,843.83 21,712.54 -8,685,700.64 -78,924,543.94 510,284.97 -135,458,455.32 （一）综合收益总额21,712.54 20,076,565.96 -5,883,520.39 14,214,758.11 （二）股东投入和减少资本152.00 -513.90 -3,988,843.83 -111,036,270.68 -115,025,476.41 1．股东投入的普通股35,971,424.70 35,971,424.70 2．其他权益工具持有者投入资本152.00 -513.90 3,012.79 2,650.89 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他-3,991,856.62 -147,007,695.38 -150,999,552.00 （三）利润分配-99,001,109.90 -99,001,109.90 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-99,001,109.90 -99,001,109.90 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备-8,685,700.64 -1,909,628.95 -10,595,329.59 1．本期提取2,716,340.61 156,890.84 2,873,231.45 2．本期使用-11,402,041.25 -2,066,519.79 -13,468,561.04 （六）其他-44,391,002.52 119,339,704.99 74,948,702.47 四、本年期末余额180,002,070.00 119,574,424.29 684,259,857.03 -91,809.64 55,303,374.98 90,000,000.00 1,351,546,902.08 726,286,142.81 3,206,880,961.55 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
						企业法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

合并股东权益变动表2023年度编制单位：江苏苏利精细化工股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
	企业法定代表人：

合并股东权益变动表

2023年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润可转债180,000,000.00 688,211,834.14 -113,522.18 62,415,763.21 90,000,000.00 1,187,093,217.03 496,170,687.97 2,703,777,980.17

49,754.14 -600.07 49,154.07180,000,000.00 688,211,834.14 -113,522.18 62,415,763.21 90,000,000.00 1,187,142,971.17 496,170,087.90 2,703,827,134.24

1,918.00 163,965,940.71 36,866.72 1,573,312.41 243,328,474.85 229,605,769.94 638,512,282.63

315,328,474.85 73,587,550.68 388,916,025.531,918.00 -6,509.49 36,866.72 156,624,968.67 156,657,243.901,918.00 -6,509.49 36,866.72 32,275.23

156,624,968.67 156,624,968.67

-72,000,000.00 -72,000,000.00

-72,000,000.00 -72,000,000.00

1,573,312.41 -606,749.41 966,563.0019,839,139.68 4,784,448.56 24,623,588.24-18,265,827.27 -5,391,197.97 -23,657,025.24163,972,450.20 163,972,450.20180,001,918.00 163,965,940.71 688,248,700.86 -113,522.18 63,989,075.62 90,000,000.00 1,430,471,446.02 725,775,857.84 3,342,339,416.87

合并股东权益变动表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润可转债180,000,000.00 688,211,834.14 -113,522.18 62,415,763.21 90,000,000.00 1,187,093,217.03 496,170,687.97 2,703,777,980.17 49,754.14 -600.07 49,154.07 180,000,000.00 688,211,834.14 -113,522.18 62,415,763.21 90,000,000.00 1,187,142,971.17 496,170,087.90 2,703,827,134.24 1,918.00 163,965,940.71 36,866.72 1,573,312.41 243,328,474.85 229,605,769.94 638,512,282.63 315,328,474.85 73,587,550.68 388,916,025.53 1,918.00 -6,509.49 36,866.72 156,624,968.67 156,657,243.90 1,918.00 -6,509.49 36,866.72 32,275.23 156,624,968.67 156,624,968.67 -72,000,000.00 -72,000,000.00 -72,000,000.00 -72,000,000.00 1,573,312.41 -606,749.41 966,563.00 19,839,139.68 4,784,448.56 24,623,588.24 -18,265,827.27 -5,391,197.97 -23,657,025.24 163,972,450.20 163,972,450.20 180,001,918.00 163,965,940.71 688,248,700.86 -113,522.18 63,989,075.62 90,000,000.00 1,430,471,446.02 725,775,857.84 3,342,339,416.87
					主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

7

8

9

母公司现金流量表2023年度编制单位：江苏苏利精细化工股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金221,384,328.92 233,805,356.27 收到的税费返还420.14 31,749.47 收到其他与经营活动有关的现金14,216,632.54 90,002,378.20 经营活动现金流入小计235,601,381.60 323,839,483.94 购买商品、接受劳务支付的现金116,332,085.71 87,460,980.97 支付给职工以及为职工支付的现金17,496,242.44 18,859,263.95 支付的各项税费45,536,022.86 24,839,070.81 支付其他与经营活动有关的现金62,666,114.80 146,465,564.62 经营活动现金流出小计242,030,465.81 277,624,880.35 经营活动产生的现金流量净额-6,429,084.21 46,214,603.59 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金170,478,733.45 取得投资收益收到的现金104,100,000.00 106,424,557.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19,678,487.42 1,670,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计123,778,487.42 278,573,291.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,456,898.74 5,296,153.71 投资支付的现金272,525,244.40 1,199,666,777.52 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计276,982,143.14 1,204,962,931.23 投资活动产生的现金流量净额-153,203,655.72 -926,389,639.94 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金947,019,207.06 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计947,019,207.06 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金110,032,455.23 64,800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金632,157.50 505,740.42 筹资活动现金流出小计110,664,612.73 65,305,740.42 筹资活动产生的现金流量净额-110,664,612.73 881,713,466.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,124.24 1,725,340.45 五、现金及现金等价物净增加额-270,294,228.42 3,263,770.74 加：期初现金及现金等价物余额276,177,480.76 272,913,710.02 六、期末现金及现金等价物余额5,883,252.34 276,177,480.76 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
		企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司股东权益变动表2023年度编制单位：江苏苏利精细化工股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额股本其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计可转债一、上年年末余额180,001,918.00 163,965,940.71 564,642,740.00 20,311,190.44 90,000,000.00 602,153,019.03 1,621,074,808.18 加：会计政策变更14,568.57 14,568.57 前期差错更正 其他二、本年年初余额180,001,918.00 163,965,940.71 564,642,740.00 20,311,190.44 90,000,000.00 602,167,587.60 1,621,089,376.75 三、本年增减变动金额152.00 -44,391,516.42 3,012.79 -153,399.88 520,167.30 -44,021,584.21 （一）综合收益总额99,521,277.20 99,521,277.20 （二）股东投入和减少资本152.00 -513.90 3,012.79 2,650.89 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本152.00 -513.90 3,012.79 2,650.89 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配-99,001,109.90 -99,001,109.90 1．提取盈余公积 2．对股东的分配-99,001,109.90 -99,001,109.90 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备-153,399.88 -153,399.88 1．本期提取153,399.88 153,399.88 2．本期使用-306,799.76 -306,799.76 （六）其他-44,391,002.52 -44,391,002.52 四、本年期末余额180,002,070.00 119,574,424.29 564,645,752.79 20,157,790.56 90,000,000.00 602,687,754.90 1,577,067,792.54 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
						企业法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

母公司股东权益变动表2023年度编制单位：江苏苏利精细化工股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
	企业法定代表人：

母公司股东权益变动表

2023年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本

其他权益工具

资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计可转债180,000,000.00 564,605,873.28 18,034,417.37 90,000,000.00 624,825,539.88 1,477,465,830.53

51,654.35 51,654.35180,000,000.00 564,605,873.28 18,034,417.37 90,000,000.00 624,877,194.23 1,477,517,484.88

1,918.00 163,965,940.71 36,866.72 2,276,773.07 -22,709,606.63 143,571,891.87

49,290,393.37 49,290,393.371,918.00 -6,509.49 36,866.72 32,275.231,918.00 -6,509.49 36,866.72 32,275.23

-72,000,000.00 -72,000,000.00

-72,000,000.00 -72,000,000.00

2,276,773.07 2,276,773.072,424,985.97 2,424,985.97-148,212.90 -148,212.90163,972,450.20 163,972,450.20180,001,918.00 163,965,940.71 564,642,740.00 20,311,190.44 90,000,000.00 602,167,587.60 1,621,089,376.75

母公司股东权益变动表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计可转债180,000,000.00 564,605,873.28 18,034,417.37 90,000,000.00 624,825,539.88 1,477,465,830.53 51,654.35 51,654.35 180,000,000.00 564,605,873.28 18,034,417.37 90,000,000.00 624,877,194.23 1,477,517,484.88 1,918.00 163,965,940.71 36,866.72 2,276,773.07 -22,709,606.63 143,571,891.87 49,290,393.37 49,290,393.37 1,918.00 -6,509.49 36,866.72 32,275.23 1,918.00 -6,509.49 36,866.72 32,275.23 -72,000,000.00 -72,000,000.00 -72,000,000.00 -72,000,000.00 2,276,773.07 2,276,773.07 2,424,985.97 2,424,985.97 -148,212.90 -148,212.90 163,972,450.20 163,972,450.20 180,001,918.00 163,965,940.71 564,642,740.00 20,311,190.44 90,000,000.00 602,167,587.60 1,621,089,376.75
					主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

江苏苏利精细化工股份有限公司

2023

年度财务报表附注

一、公司基本情况

(

一)

公司注册地、组织形式和总部地址

江苏苏利精细化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江阴市苏利精细化工有限公司,系1994年12月缪金凤和江阴市利港工业公司共同出资人民币380万元设立组建的有限责任公司。2012年12月根据公司股东会决议，以有限公司截至2012年11月30日经审计的净资产人民币64,471,378.65元折为6,000万股，整体变更为股份有限公司。2016年11月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2611号文《关于核准江苏苏利精细化工股份有限公司首次公开发行股份的批复》核准，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股（A股）2,500万股，并于2016年12月14日在上海证券交易所挂牌交易。

经过历年的派送红股、转增股本，截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数18,000.2070万股，注册资本为18,000.2070万元。

公司统一社会信用代码：91320200250415268U；注册地址及总部地址：江苏省江阴市临港街道润华路7号-1。

公司是由自然人控股的股份有限公司，实际控制人为缪金凤，截至2023年12月31日止，缪金凤直接持有公司39.9995%股份，间接持有5.5499%股份。

(

二)

经营范围

本公司的经营范围主要包括：一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；以自有资金从事投资活动；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(

三)

公司业务性质和主要经营活动

本公司属化工行业，本公司及各子公司主要从事百菌清原药、嘧菌酯原药和农药制剂等农药类产品，十溴二苯乙烷等阻燃剂类产品，及其他精细化工产品的研发、生产和销售。

(

四)

合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详

财务报表附注 第2页

见附注七、合并范围的变更。

(

五)

财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2023年4月22 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(

一)

财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修

订）的规定，编制财务报表。

(

二)

持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(

三)

记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(

一)

具体会计政策和会计估计提示

本公司及各子公司根据实际生产经营特点确定具体的会计政策和会计估计，主要体现在应收账款预期信用损失计提的方法（详见附注三/（十四））、存货计价方法及存货跌价准备的计提（详见附注三/（十七））、固定资产折旧和无形资产摊销（详见附注三/（十九）和附注三／（二十三））、收入的确认时点（详见附注三/（三十一））。

(

二)

遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(

三)

会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注 第3页

(

四)

营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(

五)

记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(

六)

重要性标准确定方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目

重要性标准

重要的在建工程项目 投资预算金额超过1亿，且本期发生额大于2000万元账龄超过1年以上的重要应付账款 占应付账款余额比例1%以上，且金额超过500 万元重要的非全资子公司

少数股东持有

以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利润任意一项金额占合并报表相应项目超过10%时，将其作为重要的非全资子公司（控股子公司）

重要的合营企业或联营企业

来源于合营企业或联营企业当年权益法核算投资收益金额占合并报表净利润的10%以上且投资收益金额超过500万元，将其作为重要的联营或合营企业

(

七)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注 第4页

．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相

应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交

财务报表附注 第5页

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。(

八)

合并财务报表的编制方法

．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注 第6页

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公

财务报表附注 第7页

司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(

九)

合营安排分类及共同经营会计处理方法

．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，

财务报表附注 第8页

通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(

十)

现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注 第9页

(

十一)

外币业务和外币报表折算

．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(

十二)

金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊

财务报表附注 第10页

销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

财务报表附注 第11页

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

财务报表附注 第12页

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引

财务报表附注 第13页

起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，

财务报表附注 第14页

并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条

（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处

理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产

整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要

财务报表附注 第15页

求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

财务报表附注 第16页

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

财务报表附注 第17页

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据

财务报表附注 第18页

的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(

十三)

应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对存在客观证据表明将无法按原有条款收回的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法银行承兑票据组合 承兑机构

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

商业承兑汇票组合 承兑机构

按应收票据账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

(

十四)

应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对存在客观证据表明将无法按原有条款收回的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法账龄组合 相同账龄的应收款具有类似信用风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

合并范围内关联方组合

合并范围内关联方的应收款具有类似信用风险特征 单独测试无特别风险不计提

财务报表附注 第19页

预期信用损失率对照表如下：

账龄 预期信用损失违约率6个月以内1%7-12月10%1-2年（含2年）50%2年及以上100%

(

十五)

应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十二）。(

十六)

其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

本公司对存在客观证据表明将无法按原有条款收回的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法账龄组合 相同账龄的应收款具有类似信用风险特征

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

押金保证金组合 涉及押金及保证金的其他应收款 单独测试无特别风险不计提合并范围内关联方组合

合并范围内关联方的应收款具有类似信用风险特征 单独测试无特别风险不计提预期信用损失率对照表如下：

账龄 预期信用损失违约率1年以内（含1年）10%1-2年（含2年）20%2-3年（含3年）50%

3年及以上100%

(

十七)

存货

．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材

财务报表附注 第20页

料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、其他材料等。

．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

．低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物采用一次转销法。低值易耗品、包装物及其他周转材料均于领用时按一次转销法摊销。

(

十八)

长期股权投资

．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非

同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益

财务报表附注 第21页

中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按

财务报表附注 第22页

预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务

财务报表附注 第23页

报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作

财务报表附注 第24页

为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(

十九)

固定资产

．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到

预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

财务报表附注 第25页

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或

协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法20 5.00 4.75机器设备 年限平均法5-10 5.00 9.50-19.00运输设备 年限平均法4-5 5.00 19.00-23.75其他设备 年限平均法3-5 5.00 19.00-31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（4）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

财务报表附注 第26页

(

二十)

在建工程

．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(

二十一)

借款费用

．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注 第27页

．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(

二十二)

使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(

二十三)

无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

财务报表附注 第28页

．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据软件 1-5年 受益年限土地使用权 出让合同约定 土地权证规定的可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注 第29页

．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(

二十四)

长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受

财务报表附注 第30页

益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。(

二十五)

长期待摊费用

．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。公司长期待摊费用主要有装修费、农药登记证、催化剂等相关支出。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，摊销年限均为4-5年。

(

二十六)

合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(

二十七)

职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

财务报表附注 第31页

工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(

二十八)

预计负债

．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确

财务报表附注 第32页

定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。(

二十九)

租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价

格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(

三十)

股份支付

．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；

（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效

期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最

财务报表附注 第33页

佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(

三十一)

收入

．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得

财务报表附注 第34页

相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

．收入确认的具体方法

1）国内销售业务

境内销售以产品经客户签收作为收入确认时点。

2）出口销售业务

国外销售商品收入确认时点通常为办妥货物装运，并获取海运部门出具的提单时确认收入的实现。

(

三十二)

政府补助

．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的

财务报表附注 第35页

相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。(

三十三)

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可

抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所

财务报表附注 第36页

得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(

三十四)

租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。1.

租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.

租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考

虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.

本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释（二十二）和（二十九）。

4.

本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转

财务报表附注 第37页

移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

财务报表附注 第38页

(

三十五)

安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。公司安全生产费计提基数：根据财政部、应急部印发的财资（2022）136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，安全生产费以上年度实际营业收入为计提基数。公司安全生产费计提方法：安全生产费采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：（一）营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照

0.55%提取；（四）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

(

三十六)

重要会计政策、会计估计的变更

．会计政策变更

（

）执行企业会计准则解释第

号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1日）因适用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

资产负债表项目

年

1

月

日

原列报金额

累积影响金额

2022

年

月

1

日

调整后列报金额

递延所得税资产10,108,659.62 1,411,387.10 11,520,046.72递延所得税负债32,940.00 1,362,233.03 1,395,173.03未分配利润1,187,093,217.03 49,754.14 1,187,142,971.17少数股东权益496,170,687.97 -600.07 496,170,087.90

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用

财务报表附注 第39页

权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

资产负债表项目

2022年12月31日变更前 累计影响金额 变更后递延所得税资产30,542,893.822,856,212.20

33,399,106.02

递延所得税负债2,605,005.062,780,373.43

5,385,378.49

未分配利润1,430,405,099.8866,346.14

1,430,471,446.02

少数股东权益725,766,365.219,492.63

725,775,857.84

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

损益表及

现金流量表

项目

2022年度变更前 累计影响金额 变更后所得税费用66,208,649.26 -26,684.7066,181,964.56

归母净利润315,311,882.85 16,592.00315,328,474.85

少数股东损益73,577,457.98 10,092.7073,587,550.68

（

）执行企业会计准则解释第

号对本公司的影响

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”，执行解释17号对本报告期内财务报表无重大影响。

．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率 备注增值税 应纳增值税税额 3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 注1教育费附加 实缴流转税税额5%

财务报表附注 第40页

注1不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率江苏苏利精细化工股份有限公司25%泰州百力化学股份有限公司（简称：“百力化学”）15%江阴苏利化学股份有限公司（简称：“苏利化学”）15%苏利农业科技（上海）有限公司25%苏利制药科技江阴有限公司（简称：“苏利制药”）15%苏利（宁夏）新材料科技有限公司（简称：“苏利宁夏”）25%苏利农业科技(菲律宾)有限公司20%无锡苏利卓恒贸易有限公司25%大连永达苏利药业有限公司25%

(二)税收优惠政策及依据

本公司之子公司百力化学于2021年11月3日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202132000296，有效期为3年，2023年实际执行的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司苏利化学于2022年10月12日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202232001738，有效期为3年，2023年实际执行的企业所得税税率为15%。

本公司之子公司苏利制药于2023年11月6日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202332007885，有效期为3年，2023年实际执行的企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日）

注释

．货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金17,663.28 16,763.12银行存款1,103,812,807.13 1,563,731,019.30其他货币资金222,311,178.51 360,518,860.49未到期应收利息

合计1,326,141,648.92

1,924,266,642.91其中：存放在境外的款项总额384,964.14 624,177.40

财务报表附注 第41页

截止2023年12月31日，本公司因冻结受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金222,311,178.51 210,518,860.49合计222,311,178.51 210,518,860.49

注释

．交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

20,000,000.00理财产品20,000,000.00衍生金融资产

合计20,000,000.00

注释

．应收票据

．应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票3,119,766.86

合计3,119,766.86

．应收票据坏账准备分类列示

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（

）

单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的

应收票据

3,151,279.66 100.00 31,512.80 1.00 3,119,766.86其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票3,151,279.66 100.00 31,512.80 1.00 3,119,766.86合计3,151,279.66 100.00 31,512.80 1.00 3,119,766.86

．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账

准备的应收票据

31,512.80 31,512.80其中：商业承兑

汇票

31,512.80 31,512.80合计31,512.80 31,512.80

财务报表附注 第42页

注释

．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额6个月以内（含6个月）259,163,427.46

354,005,605.587-12个月（含12个月）784,500.00 60,811.331-2年64,828.50 367,802.722-3年367,802.72 7,228,673.343-4年7,228,673.34

小计267,609,232.02

361,662,892.97减：坏账准备

10,343,501.65

11,201,682.03合计257,265,730.37

350,461,210.94

．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提预期信用损失的应收账款

7,673,539.72 2.87

7,673,539.72 100.00按组合计提预期信用损失的应收账款

259,935,692.30 97.13

2,669,961.93 1.03 257,265,730.37其中：账龄组合259,935,692.30 97.13

2,669,961.93 1.03 257,265,730.37合计267,609,232.02

100.00 10,343,501.65 257,265,730.37

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

单项计提预期信用损失的应收账款

7,661,304.56 2.12 7,661,304.56 100.00按组合计提预期信用损失的应收账款

354,001,588.41 97.88 3,540,377.47 1.00 350,461,210.94其中：账龄组合354,001,588.41 97.88 3,540,377.47 1.00 350,461,210.94合计361,662,892.97 100.00 11,201,682.03 350,461,210.94

财务报表附注 第43页

．单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由江苏邦盛生物科技有限责任公司

6,939,772.00

6,939,772.00

100.00

未按诉讼和解协议按期偿还

BIO VINA TRADING

PRODUCTION JSC (BIO

733,767.72

VINA)

733,767.72

100.00

客户意外失火，影响经营合计7,673,539.72 7,673,539.72 100.00

说明：子公司苏利化学因销售货物给江苏邦盛生物科技有限责任公司而产生债权11,682,778.5元（货款及利息）逾期未还，苏利化学于2021年6月21日起诉至江阴市人民法院，该院于2021年7月16日出具（2021）苏0281民初8959号《民事调解书》，经法院主持调解分期偿还。后债务人因执行困难未能按调解协议按时履约，截止2023年12月31日，尚有应收款6,939,772.00元未偿还；苏利化学已向江阴市人民法院申请恢复强制执行，现江阴市人民法院正在审查恢复强制执行。

．按组合计提预期信用损失的应收账款

账龄组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）6个月以内（含6个月）259,151,192.30 2,591,511.93 1.007-12个月（含12个月）784,500.00 78,450.00 10.00合计259,935,692.30 2,669,961.93

．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提

收回或转回

核销 其他变动单项计提预期信用损失的应收账款

7,661,304.56 12,235.16 7,673,539.72按组合计提预期信用损失的应收账款

3,540,377.47 -870,415.54 2,669,961.93其中：账龄组合3,540,377.47 -870,415.54 2,669,961.93合计11,201,682.03 -870,415.54 12,235.16 10,343,501.65

财务报表附注 第44页

．本期无实际核销的应收账款

．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额

占应收账款期末余额的比例

（

）

已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总

109,665,107.22

40.98

1,096,651.07合计109,665,107.22

40.98

1,096,651.07

注释

．应收款项融资

1.

应收款项融资情况

项目 期末余额 期初余额应收票据332,717,283.07

合计332,717,283.07 405,413,222.762.

405,413,222.76

期末公司已质押的应收票据

项目 期末已质押金额银行承兑汇票

3.

176,067,790.41

期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 71,271,298.90

合计 71,271,298.90

注释

．预付款项

．预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内43,428,189.81

98.13

33,190,718.68 97.391至2年257,804.52

0.58

842,967.82 2.472至3年548,719.89

1.24

42,087.64 0.123年以上21,969.57

0.05

6,302.57 0.02合计44,256,683.79

100.00

34,082,076.71 100.00

财务报表附注 第45页

．期末余额中不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。

．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总28,015,058.23

63.30

合计28,015,058.23

63.30

注释

．其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款2,513,577.16

3,907,198.98

合计2,513,577.16

3,907,198.98

．按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内

1,584,129.671－2年

392,858.84

1,432,584.72

2,370,368.27

2－3年373,223.74

12,500.00

3－4年

23,300.00

4－5年23,300.00

166,280.35

5年以上309,668.00

168,400.51

小计

4,324,978.80减：坏账准备18,058.14

2,531,635.30

417,779.82

合计

2,513,577.16

3,907,198.98

．按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额押金保证金2,398,476.74

2,193,525.10处置长期资产应收款项1,950,000.00工伤医药费61,401.93

其他71,756.63

181,453.70合计2,531,635.30

4,324,978.80

财务报表附注 第46页

．按金融资产减值三阶段披露

项目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值第一阶段2,531,635.30 18,058.142,513,577.16

4,324,978.80 417,779.82 3,907,198.98第二阶段

第三阶段

．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（

）

单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他应收款

2,531,635.30

100.00

18,058.14

0.71

2,513,577.16其中：账龄组合133,158.56

5.26

18,058.14

13.56

115,100.42押金保证金组合

94.74

2,398,476.74

2,398,476.74关联方组合

合计

100.00

2,531,635.30

18,058.14

2,513,577.16

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%

）

金额

计提比例（

）

单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他应收款

4,324,978.80 100.00 417,779.82 9.66 3,907,198.98其中：账龄组合2,131,453.70 49.28 417,779.82 19.60 1,713,673.88押金保证金组合2,193,525.10 50.72 2,193,525.10合计4,324,978.80 100.00 417,779.82 3,907,198.98

．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（

）账龄组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内85,735.63 8,573.56

10.00

1－2年47,422.93 9,484.58 20.00合计133,158.56 18,058.14 13.56

财务报表附注 第47页

．其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信

用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值

)

)

期初余额417,779.82 417,779.82期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-

-399,721.68

399,721.68

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额18,058.14 18,058.14

．本期无实际核销的其他应收款

．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额的比

例

坏账准备期末余额宁夏回族自治区宁东能源化工基地管理委员会

		(%)

押金保证金1,213,000.00

1-2年：865,000.002-3年：348,000.00

47.91

夏日升 押金保证金513,071.00

	1-2

年：

年以上：

128,268.00

20.27

江阴临港街道投资有限公司

押金保证金100,000.00

5年以上

3.95

宁夏宁东兴蓉水处理有限责任公司

履约保证金89,910.00

1年以内

3.55

中国平安财产保险股份有限公司大连分公司

代垫费用61,401.93

1年以内：

17,018.70

1-2年：44,383.23

2.43 10,578.52

合计1,977,382.93 78.11 10,578.52

财务报表附注 第48页

注释

．存货

．存货分类

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备

合同履约成本

减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备

合同履约成本

减值准备

账面价值原材料

87,733,711.43

4,127,902.31

83,605,809.12

112,318,170.28

1,959,330.48

110,358,839.80

在产品

43,783,505.35

3,173,121.77

40,610,383.58

27,656,404.81

658,496.93

26,997,907.88

产成品

197,228,765.90	4,681,269.64	192,547,496.26

168,979,937.05

5,529,192.48

163,450,744.57

发出

商品

10,975,115.48

10,975,115.48

32,789,144.76

32,789,144.76

委托加工物资

	1,806,541.20		1,806,541.20

3,127,607.29

3,127,607.29

其他

存货

21,149,565.55

21,149,565.55

15,193,735.57

15,193,735.57

合计

362,677,204.91	11,982,293.72	350,694,911.19

360,064,999.76

8,147,019.89

351,917,979.87

．存货跌价准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提

其他

转回

转销

其他

原材料1,959,330.48

5,256,274.84

930,218.09 2,157,484.92 4,127,902.31在产品658,496.93

5,207,557.57

2,692,932.73 3,173,121.77产成品

5,529,192.48	28,213,393.56		2,634,156.42	26,427,159.98		4,681,269.64

合计8,147,019.89

38,677,225.97

3,564,374.51 31,277,577.63 11,982,293.72

注释

．其他流动资产

1.

其他流动资产分项列示

项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税额

86,991,971.78预缴所得税

169,489,234.27

11,811,731.66

大额存单应计利息

4,363,972.59

合计

91,355,944.37

181,300,965.93

注释

．长期股权投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法确认的投资损益

其他综合

收益调整

一．合营企业

世科姆作物科技（无锡）有限公司

60,259,924.64 9,440,073.56小计60,259,924.64 9,440,073.56二．联营企业

大连永达苏利药业有限公司159,949,863.40眉山百事东旺生物科技有限公司

180,000.00

59,134.64

小计159,949,863.40 180,000.0059,134.64

合计

220,209,788.04	180,000.00		9,499,208.20

财务报表附注 第49页

续：

被投资单位

本期增减变动 期末余额

减值准备期末余额

其他权益变动

宣告发放现

金股利或

利润

计提减值准备

其他

一．合营企业

世科姆作物科技（无锡）有限公司

15,000,000.00 737,615.56

55,437,613.76

小计15,000,000.00737,615.56

55,437,613.76二．联营企业

大连永达苏利药业有限

公司

-159,949,863.40

眉山百事东旺生物科技有限公司

239,134.64

小计

-159,949,863.40

239,134.64

合计15,000,000.00-159,212,247.84

55,676,748.40

注：苏利股份对大连永达追加投资达到控制，本期纳入合并范围内。

注释

．固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产1,294,112,212.93

861,040,897.26

固定资产清理

459.40

合计1,294,112,672.33

861,040,897.26

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

．固定资产情况

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子设备

合计

一.账面原值

．

期初余额

473,640,856.12892,271,325.83

13,211,070.72 46,842,332.67

1,425,965,585.34

．

本期增加金额

270,261,732.01285,936,598.20

771,037.89 15,134,566.07

572,103,934.17

购置

892,255.60 20,666,682.63

46,902.65 8,652,907.25

30,258,748.13

在建工程转入

269,369,476.41 265,269,915.57

154,867.26 4,952,677.95

539,746,937.19

非同一控制下企业合并

562,442.48 1,528,980.87

2,091,423.35

外币报表折算差额

6,825.50

6,825.50

．

本期减少金额

380,227.7917,870,040.25

135,300.00 5,648,160.12

24,033,728.16

处置或报废

380,227.79 17,870,040.25

135,300.00 5,648,160.12

24,033,728.16

．

期末余额

743,522,360.341,160,337,883.78

13,846,808.61 56,328,738.62

1,974,035,791.35

二.累计折旧

-

．

期初余额

131,478,427.26368,101,489.92

9,374,806.70 35,278,390.78

544,233,114.66

财务报表附注 第50页

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子设备

合计

．

本期增加金额

26,189,503.8790,398,385.18

1,489,782.71 5,549,111.10

123,626,782.86

本期计提

26,189,503.87 90,398,385.18

1,230,480.53 5,512,352.35

123,330,721.93

非同一控制下企业合并

256,508.29 36,758.75

293,267.04

外币报表折算差额

2,793.89

2,793.89

．

本期减少金额

112,880.257,592,520.21

23,564.43 97,577.99

7,826,542.88

处置或报废

112,880.25 7,592,520.21

23,564.43 97,577.99

7,826,542.88

．

期末余额

157,555,050.88450,907,354.89

10,841,024.98 40,729,923.89

660,033,354.64

三.减值准备

-

．

期初余额

20,668,916.78

22,656.64

20,691,573.42

．

本期增加金额

-

本期计提

-

．

本期减少金额

801,349.64

801,349.64

处置或报废

801,349.64

801,349.64

．

期末余额

19,867,567.14

22,656.64

19,890,223.78

四.账面价值

-

．

期末账面价值

585,967,309.46689,562,961.75

3,005,783.63 15,576,158.09

1,294,112,212.93

．

期初账面价值

342,162,428.86503,500,919.13

3,836,264.02 11,541,285.25

861,040,897.26

注释

．在建工程

项目 期末余额 期初余额在建工程

710,540,386.96工程物资28,297,471.04

1,481,811,764.19

32,390,980.74合计1,510,109,235.23

742,931,367.70

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

财务报表附注 第51页

（一）在建工程

．在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值

准备

账面价值苏利宁夏氨氧化

项目

95,234,497.29

95,234,497.29

苏利宁夏氯化项目 281,161,343.03

281,161,343.03 137,562,323.23

137,562,323.23

苏利宁夏一期公用工程、三废及库房

307,425,410.25

307,425,410.25 261,074,922.70

261,074,922.70

苏利宁夏行政综合设施及待摊支出

177,516,025.08

177,516,025.08 184,452,991.37

184,452,991.37

原料药及医药中间体和中试车间(一期

)

项目

375,293,015.15

375,293,015.15 -

-

百力化学啶酰菌胺项目

96,581,516.50

96,581,516.50 6,092,340.46

6,092,340.46

百力化学氢溴酸生产溴素回收装置

74,626,154.19

74,626,154.19 2,508,913.23

2,508,913.23

百力化学对氯苯硼酸项目

62,895,942.94

62,895,942.94 860,079.99

860,079.99

百力化学二期三废装置及公用工程

43,993,497.14

43,993,497.14 1,039,941.43

1,039,941.43

百力化学二期库房及罐区

29,410,901.68

29,410,901.68 502,637.67

502,637.67

其他零星项目 32,907,958.23

32,907,958.23 21,211,739.59

21,211,739.59

合计

1,481,811,764.19

1,481,811,764.19710,540,386.96

710,540,386.96

．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称 期初余额 本期增加

本期转入

固定资产

本期其他

减少

期末余额苏利宁夏氨氧化项目 95,234,497.29

62,751,800.12 157,986,297.41

苏利宁夏氯化项目 137,562,323.23

143,599,019.80 281,161,343.03

苏利宁夏一期公用工程、三废及库房

261,074,922.70

248,786,971.12 202,436,483.57 307,425,410.25

苏利宁夏行政综合设施及待摊支出

184,452,991.37

152,668,538.33 159,605,504.62 177,516,025.08

原料药及医药中间体和中试车间

(

一期

项目

375,293,015.15 375,293,015.15

百力化学啶酰菌胺项目 6,092,340.46

90,489,176.04 96,581,516.50

百力化学氢溴酸生产溴素回收装置

2,508,913.23

72,117,240.96 74,626,154.19

百力化学对氯苯硼酸项目

860,079.99

62,035,862.95 62,895,942.94

百力化学二期三废装置及公用工程

1,039,941.43

42,953,555.71 43,993,497.14

百力化学二期库房及罐区

502,637.67

28,908,264.01 29,410,901.68

其他零星项目 21,211,739.59

31,414,870.23 19,718,651.59 32,907,958.23

合计

710,540,386.96

1,311,018,314.42 539,746,937.19 - 1,481,811,764.19

财务报表附注 第52页

续：

工程项目名称

预算数(万元)

工程投入占预算比

例(%)

工程进度(%)

利息资本

化累计

金额（万元）

其中：本期利息资本化金额（万元）

本期利息资本化率

(%)

资金来源苏利宁夏氨氧化项目

15,827.32 99.82 100.00 737.06 385.25 5.71

自筹资金、募集资金

苏利宁夏氯化项目

27,490.95 102.27 95.00

自筹资金

苏利宁夏一期公用工程、三废及库房

69,839.25 73.01 75.00 2,504.43 1,309.02 5.71

自筹资金、募集资金

苏利宁夏行政综合设施及待摊支出

35,027.11 96.25 95.00 1,583.86 1,046.04 4.52

自筹资金、募集资金

原料药及医药中间体和中试车间

(

一期

项目

42,000.00 89.36 90.00 209.65 161.79

自筹资金

百力化学啶酰菌胺项目

19,434.31 58.58 50.00

自筹资金

百力化学氢溴酸生产溴素回收装置

12,000.00 62.19 70.00

自筹资金

百力化学对氯苯硼酸项目

16,000.00 39.31 40.00

自筹资金

百力化学二期三废装置及公用工程

13,000.00 33.84 35.00

自筹资金

百力化学二期库房及罐区

5,000.00 58.82 60.00

自筹资金

其他零星项目

自筹资金

合计255,618.94 5,035.00 2,902.10

（二）工程物资

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值工程用材料28,297,471.04

28,297,471.04

32,390,980.74 32,390,980.74合计28,297,471.04

28,297,471.04

32,390,980.74 32,390,980.74

财务报表附注 第53页

注释

．使用权资产

项目 房屋及建筑物 机器设备 合计

一、账面原值

1．期初余额14,797,853.75

2,189,011.00

16,986,864.75

2.本期增加金额

64,379.85

47,693.18 112,073.03

租赁

其他增加64,379.85

47,693.18 112,073.03

3.本期减少金额

167,622.28

167,622.28

4.期末余额

14,694,611.32

2,236,704.18

16,931,315.50

二、累计折旧

1.期初余额

2,307,627.08

312,715.87

2,620,342.95

2.本期增加金额

2,580,684.28

166,578.05

2,747,262.33

本期计提2,580,684.28

166,578.05

2,747,262.33

3.本期减少金额

4.期末余额

479,293.92

4,888,311.36

5,367,605.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

9,806,299.96

1,757,410.26

11,563,710.22

2.期初账面价值

12,490,226.67

1,876,295.13

14,366,521.80

财务报表附注 第54页

注释

．无形资产

．无形资产情况

项目 土地使用权 软件 合计一. 账面原值

1．期初余额 145,407,567.04

4,402,602.25

149,810,169.29

2．本期增加金额 70,126,440.34 474,028.85 70,600,469.19购置 415,094.34 415,094.34非同一控制下企业合并70,126,440.34 58,934.51 70,185,374.853．本期减少金额 -处置4．期末余额 215,534,007.38 4,876,631.10 220,410,638.48二. 累计摊销1．期初余额 18,726,864.18 3,732,381.35 22,459,245.532．本期增加金额6,184,617.76 683,090.11 6,867,707.87本期计提 2,912,050.56 660,171.13 3,572,221.69非同一控制下企业合并 3,272,567.20 22,918.98 3,295,486.183．本期减少金额处置4．期末余额 24,911,481.94 4,415,471.46 29,326,953.40三. 减值准备

1．期初余额2．本期增加金额3．本期减少金额4．期末余额四. 账面价值1．期末账面价值190,622,525.44 461,159.64 191,083,685.082．期初账面价值 126,680,702.86 670,220.90 127,350,923.76

注释

．商誉

．商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业

合并形成

其他 处置 其他大连永达苏利药业有限公司

346,433.16

346,433.16

合计

346,433.16

346,433.16

财务报表附注 第55页

注释

．长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费10,866,239.43 6,791.43 4,646,727.20 6,226,303.66农药登记相关支出4,970,089.83

3,870,005.49

5,821,766.39

3,018,328.93

催化剂26,089,545.88 1,488,105.63 24,601,440.25

合计15,836,329.26

29,966,342.80

11,956,599.22

33,846,072.84

注释

．递延所得税资产和递延所得税负债

．未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产减值准备37,540,394.54 5,732,105.72 40,457,813.66 6,760,119.50应付债券利息46,878,413.64 11,719,603.41政府补助31,686,356.54 5,426,373.66 44,360,582.94 8,501,297.58资产处置损益7,675,295.66 1,151,294.35未实现内部交易损益4,317,320.02 1,079,330.01 9,788,930.00 1,468,339.51权益结算的股份支付权益工具公允价值

2,249,500.00 562,375.00 2,249,500.00 562,375.00预提解除合同违约金损失1,773,283.02 265,992.45公允价值变动759,146.83 113,872.02可抵扣亏损29,131,681.42 4,833,438.62租赁准则税会差异12,290,143.44 2,122,941.69 14,788,416.00 2,856,212.20合计117,215,395.96 19,756,564.70 168,731,381.75 33,399,106.02

．未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债利息资本化暂时性差异19,735,776.56

4,933,944.14

8,229,810.71

2,057,452.68

固定资产减加速折旧3,102,388.24

465,358.24

3,650,349.17

547,552.38

租赁准则税会差异11,563,710.19

2,001,228.27

14,366,521.77

2,780,373.43

可转债利息税会差异82,903,225.18

20,725,806.29

合计117,305,100.17

28,126,336.94

26,246,681.65 5,385,378.49

．未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额资产减值准备4,291,819.88

预计负债764,602.96

可抵扣亏损

16,430,357.73

9,077,938.75

预提解除合同违约金损失240,000.00

政府补助29,196,915.31

合计

16,430,357.73

财务报表附注 第56页

．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份

期末余额

期初余额

备注 2023年

870,672.33

2024年3,455,868.55

2025年1,235,139.94

2026年

2027年

2028年

9,077,938.75

2029年

2031年10,868,676.91

合计9,077,938.75 16,430,357.73

注释

．其他非流动资产

期末余额 期初余额暂未取得证书的农药登记相关支出 37,247,313.83

25,446,992.86预付工程设备款及其他 36,414,905.06

95,332,831.38合计73,662,218.89

120,779,824.24

注释

．短期借款

．短期借款分类

项目 期末余额 期初余额信用证贴现5,748,949.69

13,130,896.65

合计5,748,949.69

13,130,896.65

注释

．交易性金融负债

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上期期末余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

759,146.83 759,146.83 759,146.83其中：发行的交易性债券

衍生金融负债759,146.83 759,146.83 759,146.83合计759,146.83 759,146.83 759,146.83

注释

．应付票据

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票551,484,768.40

623,052,931.03

合计551,484,768.40 623,052,931.03说明：期末已到期未支付的应付票据总额为 44,399,703.90元。到期未付原因系节假日延期扣款，期后工作日第一天扣款。

财务报表附注 第57页

注释

．应付账款

项目 期末余额 期初余额货款及其他581,486,180.36

272,019,361.10

合计581,486,180.36

272,019,361.10

账龄说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。

注释

．合同负债

．合同负债情况

项目 期末余额 期初余额货款27,497,775.83 18,683,913.83

合计27,497,775.83 18,683,913.83

注释

．应付职工薪酬

．应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬45,870,438.02230,257,620.31

226,227,513.35

49,900,544.98

离职后福利-设定提存计划154,584.7814,882,445.24

14,857,816.23

179,213.79

辞退福利

174,529.66

174,529.66

合计46,025,022.80

245,314,595.21

241,259,859.24

50,079,758.77

．短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴

196,995,115.03

37,941,830.36

191,829,637.94

43,107,307.45

职工福利费2,639,870.30

16,396,061.37

17,343,718.95

1,692,212.72

社会保险费369,351.15

8,268,639.77

8,515,794.77

122,196.15

其中：基本医疗保险费348,512.97

7,061,587.32 7,308,280.85 101,819.44工伤保险费2,041.32

1,061,304.06 1,061,403.50 1,941.88

生育保险费18,796.86

145,748.39 146,110.42 18,434.83

住房公积金59,199.40

4,829,779.58

4,823,635.98

65,343.00

工会经费和职工教育经费1,025,491.07

3,611,224.56

3,557,925.71

1,078,789.92

其他短期薪酬156,800.00 156,800.00职工奖励及福利基金3,834,695.74 3,834,695.74合计45,870,438.02230,257,620.31

226,227,513.35

49,900,544.98

财务报表附注 第58页

．设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险149,506.12

14,426,556.60

14,402,399.73

173,662.99

失业保险费5,078.66

455,888.64

455,416.50

5,550.80

合计154,584.78

14,882,445.24

14,857,816.23

179,213.79

．应付职工薪酬其他说明

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

注释

．应交税费

项目 期末余额 期初余额企业所得税6,387,996.41 29,697,522.30增值税3,174,009.54城市维护建设税4,063.77 1,395,849.34教育费附加3,009.17 997,035.25房产税2,058,731.89 903,606.05土地使用税775,581.35 485,568.35个人所得税510,421.41 479,216.15其他574,684.59 738,981.61合计10,314,488.59 37,871,788.59

注释

．其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息1,618,067.67

应付股利7,200,000.00其他应付款

2,247,951.13

14,148,571.23

合计

2,247,951.13

3,866,018.80

21,348,571.23

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付利息

项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款

利息

1,618,067.67企业债券利息

合计1,618,067.67

财务报表附注 第59页

（二）应付股利

项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因宁波梅山保税港区沽盛投资有限公司7,200,000.00合计7,200,000.00

（三）其他应付款

．按款项性质列示的其他应付款

款项性质

期末余额

期初余额

应付其他往来款1,372,971.70

11,738,335.21

应付零星费用874,979.43

2,410,236.02

合计

2,247,951.13

14,148,571.23

注释

．一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债2,399,023.67

2,224,758.66一年内到期的长期借款82,000,000.00 22,070,000.00

合计84,399,023.67

24,294,758.66

注释

．其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税1,300,286.19 1,019,113.65合计1,300,286.19 1,019,113.65

注释

．长期借款

借款类别 期末余额 期初余额保证借款268,230,868.68

50,041,366.32减：一年内到期的长期借款82,000,000.00 22,070,000.00合计186,230,868.68

27,971,366.32

注：系项目借款

注释

．应付债券

．应付债券类别

项目 期末余额 期初余额可转换公司债券879,213,496.09826,493,128.33

合计879,213,496.09 826,493,128.33

．应付债券的增减变动(

不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额苏利转债（

）

957,211,000.00 2022-2-166年943,619,440.12 826,493,128.33

合计957,211,000.00 943,619,440.12 826,493,128.33

财务报表附注 第60页

续：

债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期转股 期末余额苏利转债（

）

3,828,693.16

56,551,706.65

2,645.73

879,213,496.09

合计

3,828,693.16

56,551,706.65

2,645.73

879,213,496.09

根据公司第三届第十五次董事会会议决议和2022年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏利精细化工股份有限公司开发行可转换债券的批复》（证监许可[2021]3928号）核准，公司公开发行可转换公司债券9,572,110.00张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行。本次发行的可转换公司债券票面利率：第一年为

0.40%、第二年为0.60%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为2.00%、第六年为

3.00%。本次可转换公司债券发行面值总额为957,211,000.00元，发行费用为13,591,559.88

元，扣除发行费用后的募集资金净额为943,619,440.12元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后负债成分公允价值779,646,989.91元，权益成分公允价值163,972,450.21元。

2022 年度完成转股380张，公司因“苏利转债（113640）”可转换公司债券转股增加股本1,918.00元，增加资本公积36,866.71元，减少其他权益工具6,509.49元。2023年度完成转股30张，公司因“苏利转债（113640）”可转换公司债券转股增加股本152.00元，增加资本公积3,012.79元，减少其他权益工具6,509.49元。

截止2023年12月31日完成转股410张，公司因“苏利转债（113640）”可转换公司债券转股增加股本2,070.00元，增加资本公积39,879.51元，减少其他权益工具513.90元。

．可转换公司债券的转股条件、转股时间

可转换公司债券转股期限：2023年8月22日起至2028年2月15日止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日）。

财务报表附注 第61页

注释

．租赁负债

剩余租赁年限 期末余额 期初余额1年以内2,985,818.57

2,921,363.591-2年2,634,280.07

2,996,617.842-3年2,678,155.70

2,626,214.653-4年2,799,216.33

2,670,048.254-5年1,774,164.92

2,790,215.935年以上1,402,546.80

3,341,107.24租赁付款额总额小计14,274,182.39

17,345,567.50减：未确认融资费用1,984,038.95

2,557,151.54租赁付款额现值小计12,290,143.44

14,788,415.96减：一年内到期的租赁负债2,399,023.67

2,224,758.66合计9,891,119.77

12,563,657.30

本期确认租赁负债利息费用 632,696.18 元。

注释

．预计负债

项目 期末余额 期初余额 形成原因待执行的亏损合同764,602.96预计待执行合同总成本高于合同总金额合计764,602.96

注释

．递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助44,360,582.9419,570,000.00

3,047,311.09 60,883,271.85

详见表1

合计44,360,582.9419,570,000.00

3,047,311.09 60,883,271.85

财务报表附注 第62页

．与政府补助相关的递延收益

负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

其他减少 期末余额

与资产相关/与收益相关

四氯

-2-

氰基吡啶的前瞻性研究专项基金

60,000.00 60,000.00与资产相关政府补助

-

基础设施建设费

739,500.00 522,000.00 217,500.00与资产相关四氯

-2-

氰基吡啶的生产扶持专项基金 第一批

1,341,697.67 699,996.00 641,701.67与资产相关四氯

-2-

氰基吡啶的生产扶持专项基金 第二批

1,175,000.00 300,000.00 875,000.00与资产相关江阴市工业和信息化专项资金

197,153.21 52,262.28 144,890.93与资产相关江阴市企业技术改造专项资金

164,459.24 40,275.72 124,183.52与资产相关

2019

年度产江阴临港开发区产业强区政策奖励

133,320.08 44,439.96 88,880.12与资产相关

2019

年度省级环境保护引导资金

414,000.00 138,000.00 276,000.00与资产相关生态环保专项资金

-

天然气

181,620.00 60,540.00 121,080.00与资产相关

2017

年省级环保引导资金（大气污染防

治）

373,333.52 69,999.96 303,333.56与资产相关新厂区项目建设投资补贴

24,424,595.58 530,808.84 23,893,786.74与资产相关

年新型工业化（技术改造综合奖补）资金

2,000,000.00 6,954.27 1,993,045.73与资产相关项目开工奖励金

300,000.00 5,639.94 294,360.06与资产相关精细化工项目场地平整土方工程补贴费用

12,855,903.64 39,552.52 373,066.76 12,443,284.36与资产相关

年度扩大有效投资奖励资金

500,000.00 9,399.89 490,600.11与资产相关

年招商引资专项资金

570,000.00 10,715.88 559,284.12与资产相关

财务报表附注 第63页

负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

其他减少 期末余额

与资产相关/与收益相关

能源化工基地重点支持领域科技成果转化项目专项资金

1,680,000.00 31,583.65 1,648,416.35与资产相关产业转型升级示范区和重点园区建设领域项目资金

9,050,000.00 9,050,000.00与资产相关

2023

年机器换人应用示范项目奖补资金

2,770,000.00 52,075.42 2,717,924.58与资产相关大连长兴岛经济技术开发区投资促进局-永达苏利药业项目补助

5,000,000.00 5,000,000.00与资产相关

合计44,360,582.94

19,570,000.00

2,674,244.33

373,066.76

60,883,271.85

注释

．股本

项目 期初余额

本期变动增（+）减（－） 期末余额发行新股 送股

公积金

转股

其他 小计

股份总数180,001,918.00 152.00 152.00 180,002,070.00公司股份总数增加系可转换债券转股所致，详见本财务报表附注四、30应付债券之说明。

注释

．其他权益工具

发行在外的金融工具

期初金额

本期

增加

本期减少 期末金额数量 账面价值

数量

账面 价值

数量

账面

价值

其他减少 数量 账面价值

苏利转债（

113640

）

9,571,730.00

163,965,940.71

30.00

513.90

44,391,002.52

9,571,700.00

119,574,424.29

合计

9,571,730.00

163,965,940.71

30.00

513.90

44,391,002.52

9,571,700.00

119,574,424.29

注：其他减少系可转换公司债券权益部分确认递延所得税负债。

注释

．资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）566,296,257.41 3,012.79 566,299,270.20其他资本公积121,952,443.45 3,991,856.62 117,960,586.83合计688,248,700.86 3,012.79 3,991,856.62 684,259,857.03

财务报表附注 第64页

注释

．其他综合收益

项目 上年期末 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金

融资产

减：套期储备转入相关资产或负债

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于

少数股东

减：结转重新计量设定受益计划

变动额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综合收益

二、将重分类进

损益的其他综合收益

-113,522.18 -113,522.18 21,712.54

21,712.54

-91,809.64

其中：外币报表折算差额

-113,522.18 -113,522.18 21,712.54

21,712.54

-91,809.64

其他综合收益合

计

-113,522.18 -113,522.18 21,712.54

21,712.54

-91,809.64

财务报表附注 第65页

注释

．专项储备

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费63,989,075.62

2,716,340.61

11,402,041.25

55,303,374.98

合计63,989,075.62

2,716,340.61

11,402,041.25

55,303,374.98

说明：本期安全生产费增加数系以营业收入为基数计提，具体计提标准详见本财务报表附注三/（三十五）安全生产费；减少数系本期使用金额。

注释

．盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积90,000,000.00

90,000,000.00

合计90,000,000.00

90,000,000.00

盈余公积说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积，公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%时，可以不再提取。

注释

．未分配利润

项目 本期金额 上期金额调整前上期末未分配利润1,430,405,099.88

1,183,954,014.55调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）66,346.14

3,188,956.62调整后期初未分配利润1,430,471,446.02

1,187,142,971.17加：本期归属于母公司所有者的净利润20,076,565.96

315,328,474.85减：提取法定盈余公积

应付普通股股利99,001,109.90

72,000,000.00期末未分配利润1,351,546,902.08

1,430,471,446.02

注释

．营业收入和营业成本

．营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务1,884,183,804.04

1,618,156,584.88

2,996,250,931.69 2,314,201,001.54其他业务74,024,657.81

60,232,742.46

153,919,820.63 132,998,582.80合计1,958,208,461.85

1,678,389,327.34

3,150,170,752.32 2,447,199,584.34

财务报表附注 第66页

．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类 合计

农药及农药中间体1,064,752,024.46阻燃剂及中间体561,346,403.88其他精细化工产品258,085,375.70

业务或商品类型按经营地区分类

国内1,172,571,722.48国外711,612,081.56

按经营地区分类按商品转让的时间分类

在某一时点转让1,884,183,804.04合计1,884,183,804.04

续：

上期发生额合同分类 合计

按商品转让的时间分类业务或商品类型

农药及农药中间体1,528,493,322.66阻燃剂及中间体965,772,904.24其他精细化工产品501,984,704.79

业务或商品类型按经营地区分类

国内1,828,571,472.80国外1,167,679,458.89

按经营地区分类按商品转让的时间分类

在某一时点转让2,996,250,931.69合计2,996,250,931.69

按商品转让的时间分类

注释

．税金及附加

项目

本期发生额

上期发生额

房产税

4,827,058.42

3,649,043.10

土地使用税3,026,671.15

2,129,058.56

印花税1,357,058.52

1,950,096.88

城市维护建设税1,345,837.09

3,042,620.51

教育费附加

964,360.94

2,173,950.41

环境保护税

202,920.57

423,292.09

其他

141,834.15

188,510.81

合计11,865,740.84

13,556,572.36

财务报表附注 第67页

注释

．销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬及社保福利费

13,031,083.44

10,282,039.15

差旅费4,030,421.64

2,412,553.30

广告费3,119,272.57

662,241.64

办公费

898,684.22

805,391.40

业务招待费

773,370.90

534,843.65

其他

3,777,891.40

1,842,839.62

合计

25,630,724.17

16,539,908.76

注释

．管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬及社保福利费

44,588,893.78

49,679,080.33

折旧及摊销

26,120,549.44

24,990,442.57

办公费5,588,167.46

3,354,573.18

业务招待费4,780,117.25

5,445,491.99

中介服务费3,789,734.48

4,398,512.46

物料消耗

2,385,259.95

4,447,228.04

环境保护费

1,912,491.20

1,017,794.27

修理费

1,827,260.42

7,627,596.87

保险费1,565,553.04

1,240,404.48

差旅费1,160,990.65

865,731.92

汽车费用943,599.22

907,071.22

其他

4,776,594.24

2,340,278.06

合计

99,439,211.13

106,314,205.39

注释

．研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬及社保福利费

49,346,067.04

42,824,097.55

材料消耗

36,933,132.21

69,472,409.01

折旧及摊销

11,243,575.11

11,638,890.59

其他4,272,104.27

10,204,099.39

能耗3,226,486.50

4,085,903.08

合计105,021,365.13

138,225,399.62

财务报表附注 第68页

注释

．财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出28,710,827.82

21,965,596.53

减：利息收入31,383,795.47

19,184,596.32

汇兑损益-5,766,295.18 -45,420,311.08银行手续费1,054,983.16

1,086,050.46

合计-7,384,279.67

-41,553,260.41

注释

．其他收益

．其他收益明细情况

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助4,641,703.62 3,922,192.79个税手续费返还139,042.92

26,792.12

合计

3,948,984.91

4,780,746.54

．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

注释

．投资收益

．投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益8,676,059.48

9,430,700.08

处置交易性金融资产取得的投资收益479,561.65处置理财产品投资取得的收益

5,802,522.46

取得控制权时原持有股权按公允价值重新计量产生的利得

-7,108.03处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益

-814,200.00合计8,334,313.10

15,233,222.54

注释

．公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产759,146.83 -219,600.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

-759,146.83合计759,146.83 -978,746.83

财务报表附注 第69页

注释

．信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失858,180.38 155,789.55其他应收款坏账损失399,721.68 -10,649.55应收票据坏账损失-31,512.80合计1,226,389.26 145,140.00

注释

．资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失

-

35,124,821.12

-19,401,635.86固定资产减值损失-9,690,817.47

合计-

-29,092,453.33

35,124,821.12

注释

．资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失

-1,134,249.51 -741,716.86

合计-1,134,249.51 -741,716.86

注释

．营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产毁损报废利得11,469.03 331,149.78 11,469.03与日常活动无关的政府补助

121.17其他210,431.16 393,983.79210,431.16

合计221,900.19 725,254.74221,900.19

．计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关财税2014年57号文减免增值税

121.17

合计

121.17

注释

．营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期

非经常性损益的金额

对外捐赠、赞助825,065.05

1,477,626.25 825,065.05

非流动资产毁损报废损失226,445.84

657,519.60 226,445.84

罚款滞纳金支出271,416.93

271,416.93

因解除合同支付违约金1,773,283.02其他2,896,636.59

121,608.47 2,896,636.59

合计4,219,564.41

4,030,037.34 4,219,564.41

财务报表附注 第70页

注释

．所得税费用

．所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用12,654,690.97

84,070,818.40递延所得税费用-6,757,502.75

-17,888,853.84合计5,897,188.22

66,181,964.56

．会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额20,090,233.79

按法定/适用税率计算的所得税费用5,022,558.45

子公司适用不同税率的影响-2,457,647.73

调整以前期间所得税的影响1,661,627.09

非应税收入的影响-2,154,231.21

不可抵扣的成本、费用和损失影响-1,005,526.57

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2,363,558.01

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6,877,136.05

研发费用加计扣除-5,061,484.60

其他651,198.73

所得税费用5,897,188.22

注释

．现金流量表附注

．与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额财务费用-利息收入 31,383,795.4720,860,974.32政府补助及营业外收入等款项 21,537,459.2939,241,970.21票据保证金收回及其他 285,115.481,458,050.16合计53,206,370.2461,560,994.69

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额期间费用及其他 81,079,536.83100,283,186.04支付的票据保证金及其他 7,374,629.855,445,887.88

合计 88,454,166.68105,729,073.92

财务报表附注 第71页

．与筹资活动有关的现金

（1）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额购买少数股东权益

161,395,665.3358,224,968.67票据保证金

625,400.00租赁

3,403,821.251,474,275.89合计

164,799,486.5860,324,644.56

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目

2023年1月1日

本期增加 本期减少

2023年12月31日现金变动 非现金变动 现金变动

非现金变

动

银行借款50,041,366.32 81,414,120.41 159,785,381.95 23,010,000.00 268,230,868.68短期借款——信用证

13,130,896.65 5,292,731.01 418,694.17 13,093,372.14 5,748,949.69租赁负债14,788,415.95 905,548.74 3,403,821.25 12,290,143.44合计77,960,678.92 86,706,851.42 161,109,624.86 39,507,193.39 286,269,961.81

注：其中银行借款非付现变动，系非同一控制下企业合并大连永达苏利产生的。

注释

．现金流量表补充资料

．现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 14,193,045.57388,916,025.53加：信用减值损失-1,226,389.26-145,140.00资产减值准备 35,124,821.1229,092,453.33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 123,330,721.93112,533,455.05使用权资产摊销 2,747,262.333,854,155.10无形资产摊销 3,572,221.693,659,446.92长期待摊费用摊销 11,956,599.2210,863,545.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以

“

－

号填列）

1,134,249.51741,716.86固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 214,976.81326,369.82公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -759,146.83978,746.83财务费用（收益以“－”号填列） 24,338,815.61-1,577,815.58投资损失（收益以“－”号填列） -8,334,313.10-15,233,222.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,642,541.32-21,879,059.30递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -21,650,044.073,990,205.46

财务报表附注 第72页

项目 本期金额 上期金额存货的减少（增加以“－”号填列） -33,889,782.7849,998,222.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,077,055.57-55,713,512.04经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,062,029.249,037,592.50其他

经营活动产生的现金流量净额 216,380,552.74519,443,185.812．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1,103,830,470.41

1,713,747,782.42减：现金的期初余额1,713,747,782.42

977,412,948.54加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-609,917,312.01

736,334,833.88

．现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金

1,103,830,470.41

1,713,747,782.42其中：库存现金17,663.28

16,763.12可随时用于支付的银行存款1,103,812,807.13

1,563,731,019.30可随时用于支付的其他货币资金150,000,000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

1,103,830,470.41 1,713,747,782.42其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

财务报表附注 第73页

注释

．所有权或使用权受到限制的资产

项目 余额 受限原因货币资金222,311,178.51

银行汇票保证金、信用证保证金应收票据176,067,790.41为公司开具银行承兑汇票提供质押担保

合计398,378,968.92

注释

．外币货币性项目

．外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金——其中：美元5,065,542.08 7.0827 35,877,714.89菲律宾比索2,998,171.62 0.1284 384,965.24应收账款——其中：美元12,451,982.43 7.0827 88,193,655.97应收款项融资——其中：美元811,689.00 7.0827 5,748,949.68其他应收款

其中：菲律宾比索798,460.20 0.1284 102,522.29短期借款——其中：美元811,689.00 7.0827 5,748,949.69应付账款——其中：美元2,214,437.20 7.0827 15,684,194.36菲律宾比索28,600.00 0.1284 3,672.24其他应付款——其中：美元11,319.00 7.0827 80,169.08

注释

．政府补助

．政府补助基本情况

政府补助种类

本期发生额

计入当期损益的金额

备注

计入递延收益的政府补助

19,570,000.00

2,674,244.33

详见附注五注释33计入其他收益的政府补助

1,967,459.291,967,459.29

详见附注五注释47合计

21,537,459.29 4,641,703.62

财务报表附注 第74页

六、研发支出

(一)按费用性质列示

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬及社保福利费

49,346,067.04

42,824,097.55

材料消耗

36,933,132.21

69,472,409.01

折旧及摊销11,243,575.11

11,638,890.59

其他4,272,104.27

10,204,099.39

能耗3,226,486.50

4,085,903.08

合计105,021,365.13

138,225,399.62其中：费用化研发支出105,021,365.13

138,225,399.62资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)

非同一控制下企业合并

．本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式大连永达苏利药业有限公司

2023/11/20 222,119,606.65

65.0146

非同一控制下

企业合并

续：

被购买方名称 购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方

的收入

购买日至期末被购买方

的净利润

购买日至期末被购买方的现

金流量

大连永达苏利药业有限公司

2023/11/20

股权变更已完成工商登记，投资企业能够对被投资单位实施控制

-581,793.71 34,544,393.30

．合并成本及商誉

合并成本 大连永达苏利药业有限公司现金63,000,000.00购买日之前持有的股权于购买日的公允价值159,119,606.65

合并成本合计222,119,606.65

减：取得的可辨认净资产公允价值份额221,773,173.49

商誉346,433.16

财务报表附注 第75页

．

被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目

大连永达苏利药业有限公司购买日公允价值 购买日账面价值货币资金

12,467,989.35

12,467,989.35

预付款项

12,463.94

12,463.94

其他应收款

112,451.93

112,451.93

其他流动资产

32,260,365.85

32,260,365.85

固定资产

1,325,853.71

1,325,853.71

在建工程

354,989,404.05

354,989,404.05

无形资产

67,008,403.14

67,008,403.14

递延所得税资产

1,250,000.00

1,250,000.00

其他非流动资产

15,346,387.96

15,346,387.96

减：借款

159,785,381.95

159,785,381.95

应付票据

8,483,111.22

8,483,111.22

应付账款

12,719,736.65

12,719,736.65

应付职工薪酬

672,211.63

672,211.63

其他应付款

20,000,000.00 20,000,000.00递延收益

5,000,000.00

5,000,000.00

净资产

278,112,878.48

278,112,878.48

减：少数股东权益

119,339,704.99

119,339,704.99

取得的净资产

158,773,173.49

158,773,173.49

．购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量

项目

大连永达苏利药业有限公司

购买日至报告期末营业收入

净利润-

经营活动现金净流量-698,715.18

581,793.71

投资活动现金净流量

筹资活动现金净流量31,000,000.00

4,243,108.48

现金及现金等价物净额34,544,393.30

财务报表附注 第76页

．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称

购买日之前原持有股权在购买日的账面价值

购买日之前原持有股权在购

买日的公允价值

购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设

购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额

大连永达苏利药业有限公司

159,126,714.68 159,119,606.65 -7,108.03

截至购买日，大连永达苏利在项目建设中，尚未投产，双方协商以账面净资产价值作价。

合计159,126,714.68 159,119,606.65 -7,108.03

八、在其他主体中的权益

(

一)

在子公司中的权益

．企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接泰州百力化学股份有限公司 泰州 泰州 化工

76.00

投资设立江阴苏利化学股份有限公司 江阴 江阴 化工

99.00 1.00

投资设立苏利制药科技江阴有限公司 江阴 江阴 化工

100.00

同一控制下企

业合并

苏利农业科技（上海）有限公司

上海 上海 化工

100.00

投资设立苏利（宁夏）新材料科技有限公司

宁夏 宁夏 化工

76.00

投资设立苏利农业科技

(

菲律宾

有限

公司

菲律宾 菲律宾 化工

99.95

投资设立无锡苏利卓恒贸易有限公司 江阴 江阴 贸易

100.00

投资设立大连永达苏利药业有限公司 辽宁大连 辽宁大连 化工

65.0146

非同一控制下

企业合并

．重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少

数股东损益

(%)

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额

泰州百力化学股份有限公司

24.00

1,329,777.22

370,564,543.99

苏利（宁夏）新材料科技有限公司

24.00 -

7,843,915.17

大连永达苏利药业有限公司

34.9854

-203,542.86

		236,219,724.31

119,136,162.13

财务报表附注 第77页

（

）重要非全资子公司的主要财务信息

（2）项目

期末余额／本期发生额泰州百力化学股份有限公

司

苏利（宁夏）新材料科技

有限公司

大连永达苏利药业有限公

司

流动资产1,272,986,934.40

80,377,431.54

786,103,978.29

非流动资产979,674,297.10

1,392,486,566.10

454,722,453.29

资产合计2,252,661,231.50

535,099,884.83

2,178,590,544.39

流动负债

677,232,299.17

1,110,934,688.11

56,783,418.11

非流动负债

31,409,999.05

83,407,005.00

137,785,381.95

负债合计

708,642,298.22

1,194,341,693.11

194,568,800.06

营业收入

1,311,938,499.67

62,433,850.66

净利润4,454,687.63

-

-581,793.71

32,682,979.88

综合收益总额4,454,687.63

-

32,682,979.88

-581,793.71经营活动现金流量162,759,599.51

-57,105,558.89

-698,715.18

续：

项目

期初余额／上期发生额泰州百力化学股份有限公司 苏利（宁夏）新材料科技有限公司流动资产1,339,009,882.40

847,368,096.59

非流动资产718,754,031.93

852,621,941.64

资产合计2,057,763,914.33

1,699,990,038.23

流动负债477,769,477.60

789,811,873.36

非流动负债33,473,045.53

43,127,269.96

负债合计511,242,523.13

832,939,143.32

营业收入2,420,729,075.31

净利润273,275,075.29

-3,530,560.00

综合收益总额273,275,075.29

-3,530,560.00

经营活动现金流量429,440,760.41 8,181,245.39

(

二)

在合营安排或联营企业中的权益

．重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

会计处理方法直接 间接世科姆作物科技（无锡）有限公司

无锡 无锡 贸易

50.00

权益法

财务报表附注 第78页

．重要合营企业的主要财务信息

项目

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额世科姆作物科技（无锡）

有限公司

世科姆作物科技（无锡）

有限公司

流动资产158,134,167.86 162,431,621.16其中：现金和现金等价物106,491,937.35 100,071,622.38非流动资产9,578,711.04 10,216,259.96资产合计167,712,878.90 172,647,881.12流动负债56,626,109.42 50,455,457.92非流动负债791,139.51 776,529.25负债合计57,417,248.93 51,231,987.17少数股东权益

归属于母公司股东权益110,295,629.97 121,415,893.95按持股比例计算的净资产份额55,147,814.99 60,707,946.98调整事项

—商誉766,103.69 766,103.69—内部交易未实现利润-476,510.48 -1,214,126.03对合营企业权益投资的账面价值55,437,408.20 60,259,924.64存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入190,178,853.13 189,309,197.74财务费用-1,796,538.37 -1,171,451.56所得税费用6,082,068.32 5,506,676.99净利润18,880,147.13 18,903,666.20终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额18,880,147.13 18,903,666.20企业本期收到的来自合营企业的股利15,000,000.00

九、政府补助

(

一)

报告期末按应收金额确认的政府补助

截止2023年12月31日，本公司应收政府补助款项0元。(

二)

涉及政府补助的负债项目

会计科目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入

金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本

费用金额

加：其他

变动

期末余额

与资产相关/与

收益相关

递延

收益

44,360,582.94

19,570,000.00

2,674,244.33 -373,066.76

60,883,271.85

与资产相关

合计

44,360,582.94

19,570,000.00

2,674,244.33 -373,066.76

60,883,271.85

财务报表附注 第79页

(

三)

计入其他收益的政府补助

项目

本期发生额

上期发生额

与资产相关/与收益相关

四氯

氰基吡啶的生产扶持专项基金

第一批

699,996.00 699,996.00与资产相关

新厂区项目投资政府补助530,808.84 265,404.42与资产相关

基础设施建设费522,000.00 522,000.00与资产相关

稳岗补贴

421,171.01 281,455.45与收益相关

四氯

-2-

氰基吡啶的生产扶持专项基金

第二批

300,000.00 300,000.00与资产相关

泰兴市经济开发区管理委员会综合考核三等奖、经济发展贡献奖、外经贸奖励资金

296,305.00与收益相关

2022年度高质量发展政策措施奖补资金216,240.00与收益相关

博士后工作站资助200,000.00与收益相关

环保引导资金（大气污染防治）138,000.00 138,000.00与资产相关

科技创新奖补资金

131,000.00与收益相关

江阴科技局研发奖励

130,100.00与收益相关

江阴临港经济开发区科学技术局科技创新奖补资金

111,100.00与收益相关

江阴市科学技术局科技保险补贴101,400.00与收益相关

2017

年省级环保引导资金（大气污染防治）

69,999.96 69,999.96与资产相关

年度商务发展专项资金外贸稳中提质培育国际知名品类

62,000.00与收益相关

生态环保专项资金-天然气60,540.00 60,540.00与资产相关

四氯-2-氰基吡啶的前瞻性研究专项基金60,000.00 60,000.00与资产相关

江阴市工业和信息化专项资金52,262.28 52,262.28与资产相关

2023年机器换人应用示范项目奖补资金

52,075.42与资产相关

知识产权保险保费补贴资金

50,000.00与收益相关

江阴临港经济开发区科学技术局省级人才资金

630,000.00与收益相关

税收贡献奖、外经贸奖励293,500.00与收益相关

2021

年江阴市春节期间连续生产企业稳产奖补项目

100,000.00与收益相关

2021年度科技创新奖励

88,500.00与收益相关

2021年开放型经济奖

50,000.00与收益相关

其他

188,561.83 84,715.68与资产相关

其他248,143.28 225,819.00与收益相关

合计4,641,703.62 3,922,192.79

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动

财务报表附注 第80页

性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）

信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄

财务报表附注 第81页

期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄 账面余额 减值准备应收账款267,609,232.02 10,343,501.65应收票据3,151,279.66 31,512.80其他应收款2,531,635.30 18,058.14

合计

273,292,146.98 10,393,072.59本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

（三） 市场风险

．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避汇率风险的目的。

（1）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民

币的金额见本财务报表附注五/注释59.外币货币性项目。

（2）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元等金融资产和美元等金融负债，如果人民币对美元等升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润人民币约

543.95万元（2022年度约1,637.34万元)。

财务报表附注 第82页

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

．持续的公允价值计量

项目 第1层次 第2层次 第3层次 合计应收款项融资332,717,283.07 332,717,283.07

332,717,283.07 332,717,283.072．

资产合计

非持续的公允价值计量

本公司无非持续的公允价值计量。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的控股股东及实际控制人

姓名 关联关系 持股情况缪金凤 控股股东、实际控制人

直接持有本公司

股权

间接持有本公司

股权

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

财务报表附注 第83页

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 备注刘志平

关键管理人员

董事；间接持有公司0.70%股权孙海峰 董事；间接持有公司0.50%股权汪静莉

董事、副总经理；直接持有公司

的股权

徐荔军 董事王大文

董事、总工程师；间接持有公司

股权

孙涛 独立董事崔咪芬 独立董事花荣军 独立董事张晨曦 监事会主席王立民 监事缪朝春 职工监事黄岳兴

副总经理；

间接持有公司

0.60%

股权

李刚 财务总监张哲 董事会秘书SIPCAM OXON S.P.A.子公司参股股东的母公司

该公司的子公司持有泰州百力、

苏利宁夏各

24%

的股权

OXON ASIA S.R.L子公司参股股东

持有泰州百力、苏利宁夏各

的股权

江苏中康安慧安全科技有限公司

关联自然人施加重大影响的公司

汪静莉女士持有其

10.8%

股权，

且担任其董事

江阴市捷丰新能源有限公司

其他与实际控制人关系密切的家庭成员所控制的企业

缪金凤女士配偶之弟持有其

股权

安道麦辉丰(江苏)有限公司

关键管理人员担任独立董事的关联公司

花荣军先生担任其董事浙江禾本科技股份有限公司 关键管理人员担任独立董事的公司 花荣军先生担任其董事

(五)关联方交易

．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江阴市捷丰新能源有限公司 采购电667,306.28

688,985.73利民控股集团股份有限公司 采购原材料3,528,778.76

浙江禾本科技股份有限公司 采购原材料122,654.87安道麦辉丰(江苏)有限公司 采购原材料434,266.05合计4,753,005.96 688,985.73

关联交易说明：本公司采购自关联方的货物或服务是按公允价格进行交易，与市场独

财务报表附注 第84页

立第三方价格无差异。

．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额SIPCAM OXON S.P.A.销售农药类产品159,233,270.34 250,510,076.06世科姆作物科技（无锡）有限公司 销售农药类产品、提供劳务38,492,746.04 45,585,864.35浙江禾本科技股份有限公司 销售农药类产品798,165.15合计198,524,181.53296,095,940.41

关联交易说明：本公司销售给关联方的货物或服务是按公允价格进行交易，与市场独立第三方价格无差异。

．关键管理人员薪酬

项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬

739.38 733.81

．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

SIPCAM OXON S.P.A. 15,708,791.16

157,087.91

54,566,457.02 545,664.57应收票据

浙江禾本科技股份有限公司

485,530.00 70,000.00

合计16,194,321.16 157,087.91

54,636,457.02

545,664.57

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额预收账款

世科姆作物科技（无锡）有限公司761,153.78合计

761,153.78

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

公司2023年年度利润分配预案为：以公司2023年度权益分派实施时的股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税)，剩余未分配利润结转

财务报表附注 第85页

下一年度。公司2023年年度利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

十四、资产负债表日后事项

本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

（二） 分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告

分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为农药类产品、阻燃剂类产品及其他精细化工产品3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定

财务报表附注 第86页

了3个报告分部，这些报告分部是以产品性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为农药类产品、阻燃剂类产品及其他精细化工产品。

．报告分部的财务信息

金额单位：元

项目

期末余额/本期发生额农药类产品 阻燃剂类产品 其他精细化工产品 抵销 合计一

营业收入

1,064,752,024.46

561,346,403.88

258,085,375.70

1,884,183,804.04

其中：对外交易收入

二.营业成本869,878,107.64508,875,966.95 239,402,510.29

1,618,156,584.88三.资产总额5,688,167,908.14 5,688,167,908.14四

.

负债总额

2,481,286,946.59

2,481,286,946.59

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释

．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额6个月以内（含6个月）2,742,832.08

17,180,377.56小计2,742,832.08 17,180,377.56减：坏账准备

440.00 171,803.78合计2,742,392.08 17,008,573.78

．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（

）

按组合计提坏账准备的应收账款

2,742,832.08

100.00

440.00

0.02

2,742,392.08

其中：账龄组合

44,000.00

1.60

440.00

1.00

43,560.00

关联方组合2,698,832.08

98.40

2,698,832.08

合计2,742,832.08

100.00

440.00

2,742,392.08

续：

类别

期初余额账面余额

坏账准备

账面价值金额

比例（

）

金额

计提比例（

）

按组合计提坏账准备的应收账款

17,180,377.56 100.00 171,803.78 1.00 17,008,573.78其中：账龄组合17,180,377.56 100.00 171,803.78 1.00 17,008,573.78关联方组合

合计17,180,377.56 100.00 171,803.78 17,008,573.78

财务报表附注 第87页

．按组合计提预期信用损失坏账准备的应收账款

（

）账龄组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）6个月以内

44,000.00

440.00

1.00

．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动按组合计提坏账准备的应收账款

171,803.78 -171,363.78 440.00其中：账龄组合

	171,803.78	-171,363.78				440.00

合计171,803.78 -171,363.78 440.00

．按欠款方归集的期末余额前三名应收账款

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备期末余额前三名应收账款汇总2,742,832.08

100.00 440.00

合计2,742,832.08

100.00 440.00

注释

．其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息37,009,122.28 16,683,697.98其他应收款

565,984,409.39

506,496,534.49

合计602,993,531.67

523,180,232.47注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一） 应收利息

．应收利息分类

项目 期末余额 期初余额关联方借款

37,009,122.28

16,683,697.98

合计37,009,122.28

16,683,697.98

（二） 其他应收款

．按账龄披露其他应收款

账龄

期末余额

期初余额

1

年以内

	60,290,000.00	505,565,102.61
1

－

年

	505,562,741.39	1,000,000.00
2

－

年

3

－

年

		3,400.00
4

－

年

	3,400.00	128,268.00
5

年及以上

128,268.00

小计

565,984,409.39

506,696,770.61

减：坏账准备

200,236.12

合计

565,984,409.39

506,496,534.49

财务报表附注 第88页

．按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额合并范围内关联方往来565,852,741.39 505,562,741.39长期资产处置应收款项1,000,000.00押金保证金131,668.00 131,668.00其他2,361.22合计565,984,409.39 506,696,770.61

．按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（

）

单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他应收款

565,984,409.39

100.00

565,984,409.39

其中：账龄组合

押金保证金组合131,668.00

0.02

131,668.00

合并范围内关联方组合565,852,741.39

99.98

565,852,741.39

合计565,984,409.39

100.00

565,984,409.39

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%

）

金额

计提比例（

）

单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他应收款

506,696,770.61 100.00

200,236.12 0.04 506,496,534.49其中：账龄组合

1,002,361.22	0.20	200,236.12

19.98

押金保证金组合

		802,125.10
131,668.00

0.02 131,668.00合并范围内关联方组合505,562,741.39 99.78 505,562,741.39合计506,696,770.61 100.00

200,236.12 0.04 506,496,534.49

财务报表附注 第89页

．其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信

用减值

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值

)

)

期初余额200,236.12

200,236.12

期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-200,236.12

-200,236.12

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额

．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额的比例

坏账准备期末余额

(%)

苏利（宁夏）新材料科技有限公司

内部借款 448,562,741.39 1至

年

79.25

苏利制药科技江阴有限公司

内部往来款114,000,000.00

元

年以内；

57,000,000元

至

2

年

20.14

无锡苏利卓恒贸易有限公司

内部往来款 3,290,000.00 1年以内

0.58

夏日升

押金 128,268.00 5年以上

0.02

押金

押金 3,400.00 4-5年

0.00

合计565,984,409.39

99.99

注释

．长期股权投资

款项性质

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

1,751,303,612.90

32,956,061.20

1,718,347,551.70

1,488,186,197.35

32,956,061.20

1,455,230,136.15

对联营、合营企业投资

55,914,124.24

55,914,124.24

61,474,050.68

61,474,050.68

合计

1,807,217,737.14

32,956,061.20

1,774,261,675.94

1,549,660,248.03

32,956,061.20

1,516,704,186.83

财务报表附注 第90页

．对子公司投资

被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末

余额泰州百力化学股份有限公司

416,535,483.91

416,535,483.91

416,535,483.91

苏利农业科技（菲律宾）有限公司

21,328.00

1,400,787.76

1,400,787.76

江阴苏利化学股份有限公司

425,978,158.28

281,270,254.28

144,707,904.00

425,978,158.28

32,956,061.20

苏利制药科技江阴有限公司

121,500,603.94

121,500,603.94

121,500,603.94

苏利（宁夏）新材料科技有限公司

780,888,579.01

666,979,067.46

113,909,511.55

780,888,579.01

无锡苏利卓恒贸易有限公司

5,000,000.00

500,000.00

4,500,000.00

5,000,000.00

合计

1,749,924,153.14

1,488,186,197.35

263,117,415.55

1,751,303,612.90

32,956,061.20

．对联营、合营企业投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法确认的投资损益

其他综合收

益调整

一．合营企业

世科姆作物科技（无锡）有限公司

61,474,050.68 9,440,073.56

合计61,474,050.68 9,440,073.56

续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末

余额其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他一．合营企业

世科姆作物科技

（无锡）有限公司

15,000,000.00 55,914,124.24

合计15,000,000.0055,914,124.24

财务报表附注 第91页

注释

．营业收入及营业成本

．营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务152,929,650.45

94,560,208.78

208,523,584.19 116,268,711.90其他业务11,638,552.99

7,954,961.19

28,160,710.60 20,139,018.32合计164,568,203.44

102,515,169.97

236,684,294.79 136,407,730.22

注释

．投资收益

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益89,100,000.00

权益法核算的长期股权投资收益9,440,073.56

9,451,833.10理财产品投资收益

409,297.42合计98,540,073.56

9,861,130.52

十七、补充资料

（一）非经常性损益

．当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,349,226.32计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

1,967,459.29

委托他人投资或管理资产的损益479,561.65

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-55,053.17

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

-7,108.03

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -

3,782,687.41

减：所得税影响额 -284,857.97

少数股东权益影响额（税后） -842,356.98

合计 -1.619.839.04

财务报表附注 第92页

．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——

非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：

项目 涉及金额 原因其他收益—个税手续费返还

139,042.92

与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定形成资产的递延收益-政府补助的摊销金额其他收益—计入当期损益的递延收益摊销

	2,674,244.33

．公司因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》对上年度非经常性损益的影响情况如下：

项目 涉及金额 原因其他收益—个税手续费返还21,808.79

与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定其他收益

计入当期损益的递延收益摊销

1,619,912.83

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

2023年度每股收益 2022年度每股收益基本

每股收益

稀释

每股收益

基本

每股收益

稀释

每股收益

归属于公司普通股股东的

净利润

0.79 0.11 0.18

1.75 1.49

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.86 0.12

0.18

1.73 1.47

江苏苏利精细化工股份有限公司

（公章）

二〇二四年四月二十二日