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目 录
页 次
一、审计报告 1-7
二、财务报表 8-19
(一) 合并资产负债表 8-9
(二) 合并利润表 10
(三) 合并现金流量表 11
(四) 合并所有者权益变动表 12-13
(五) 母公司资产负债表 14-15
(六) 母公司利润表 16
(七) 母公司现金流量表 17
(八) 母公司所有者权益变动表 18-19
三、财务报表附注 20-148
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审 计 报 告
中汇会审[2022]2503号
中曼石油天然气集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中曼石油天然气集团股份有限公司(以下简称中曼石油公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中曼石油公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中曼石油公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）钻井工程服务收入的确认
1.事项描述
中曼石油公司主要从事钻井工程服务，如合并财务报表附注五（四十一）所列示，2021年度合并营业收入为1,753,808,922.26元，其中钻井工程服务营业收入为1,100,810,171.78元，占比62.77%。如财务报表附注三（三十二）所述的会计政策，境外钻井工程服务系属于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度的确认涉及管理层重大判断和估计。因此，我们将钻井工程服务收入的确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对钻井工程服务收入的确认实施的审计程序主要包括：
①了解公司业务及合同条款具体情况，结合企业会计准则相关规定，评价收入确认的会计政策是否恰当；
②了解、评估和测试管理层日常的财务核算体系，以及每月钻井服务收入的暂估，期后开具工程服务发票和销售结算回款的关键内部控制；
③检查井队钻机的运行工时记录及客户、中曼石油公司或监理签字的工作量确认单，并与账面收入情况进行比对，验证收入发生的真实性及完整性。
④实施截止性测试程序，检查资产负债表日时点前的钻机运行工时记录，并与期后客户、中曼石油公司或监理签字的工作量确认单进行比对，评估收入是否于恰当的会计期间内确认。
（二）应收账款与合同资产的可收回性
1.事项描述
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如财务报表附注三（十三）及附注五（四）所述， 2021年12月31日，中曼石油公司合并财务报表中应收账款的账面余额为542,414,620.49元，坏账准备为81,075,427.58元；如财务报表附注三（十七）及附注五（九）所述， 2021年12月31日，中曼石油合并财务报表中合同资产的账面余额为341,022,801.27元，减值准备为11,810,276.69元。
由于中曼石油公司管理层在确定应收账款及合同资产预计可收回金额时涉及重大会计估计和判断，相关金额对财务报表有重大影响。因此，我们将应收账款及合同资产的可收回性确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对应收账款及合同资产的可收回性实施的审计程序包括：
①了解、评估并测试管理层对应收账款及合同资产账龄分析以及确定应收账款及合同资产坏账准备相关的内部控制；
②复核管理层对应收账款及合同资产进行信用减值损失测试和资产减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否已充分识别已发生减值的项目；
③对于管理层按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，评价管理层在适用新金融工具准则下对坏账准备计提的合理性和充分性；
④采用抽样方法对应收账款余额实施函证；
⑤检查应收账款期后回款情况，检查合同资产期后结算情况。
（三）油气资产的确认及计量
1.事项描述
如财务报表附注三（二十五）及附注五（十六）所述， 2021年12月31日，中曼石油公司合并财务报表中油气资产的账面余额为1,284,456,632.91元，累计折耗为49,299,606.18元；
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中曼石油公司管理层在确认油气资产涉及重大职业判断和繁琐测算过程，相关金额对财务报表有重大影响。因此，我们将油气资产的确认及计量确定为关键性审计事项。
2、审计应对
我们对油气资产的确认及计量实施的审计程序包括：
①了解、评估管理层对油气资产核算相关的内部控制；
②复核、检查油气资产各项目的折耗政策及计算过程是否符合有会计准则规定；
③获取了管理层聘请的外部评估师出具的储量评估报告，对外部评估师的胜任能力、专业素养和独立性进行评估； ④核对油气资产相关权证，对本期新增油气资产检查其入账时点及入账价值的准确性。
四、其他信息
中曼石油公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中曼石油公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中曼石油公司、终止运营或别无其他现实的选择。
中曼石油公司治理层(以下简称治理层)负责监督中曼石油公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中曼石油公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中曼石油公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就中曼石油公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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(本页无正文)
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2022年4月20日
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中曼石油天然气集团股份有限公司
财务报表附注2021年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
中曼石油天然气集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2003年6月13日经上海市工商局浦东新区分局核准成立，2013年12月24日在中曼石油天然气集团有限公司的基础上整体变更设立。现持有统一社会信用代码为913100007514799050的营业执照。公司注册地： 中国（上海）自由贸易试验区临港新片区南汇新城镇飞渡路2099号1幢1层，总部地址为上海市浦东新区泥城镇江山路3998号。法定代表人：李春第。公司现有总股本为400,000,100股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股0股；无限售条件的流通股份A股400,000,100股。公司于2017年11月17日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会等四个专门委员会和证券事务部。公司下设行政管理部、规划发展部、计划财务部、证券事务部、审计监察部、油田事业部、人力资源部、市场管理部、科技装备部、法律合同部、项目管理中心、采购物流中心等主要职能部门。
公司所属行业为开采辅助活动类。公司业务性质为设备制造业和工程服务。本公司及子公司主要产品和提供的劳务主要为钻机设备制造、销售和租赁、钻井工程服务等。公司的经营范围：石油工程、管道工程、海洋石油工程、环保工程、石油和天然气开采，石油、天然气应用、化工、钻井、天然气管道等上述专业技术及产品的研究开发、技术转让、技术咨询、技术服务，石油机械设备、仪器仪表的销售，石化产品（除专控油）的销售，承包境外地质勘查工程和境内国际招标工程，前述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施前述工程所需的劳务人员，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外，勘查工程施工（凭资质）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本财务报表及财务报表附注已于2022年4月20日经公司第三届董事会第十七次会议批准对外报出。
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(二) 合并范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共23家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加2家，注销和转让0家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，销售收入及融资租入固定资产等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(三十二)附注三(二十二)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。2012年公司下属境外子公司ZhongmanPetroleum and Natural Gas Group (Gulf) FZE（中曼石油天然气集团（海湾）公司）采用迪拉姆币为记账本位币。2013年开始，Zhongman Petroleum and Natural Gas Group (Gulf)FZE（中曼石油天然气集团（海湾）公司）采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
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业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十二)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
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失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
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者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(三十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
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合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。5．金融工具的减值
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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| 组合名称 | 确定组合的依据 | 预期信用损失的计量方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，预期信用损失率为1% |
(十三) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 预期信用损失的计量方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率，详见“账龄组合预期信用损失率对照表” |
| 关联方组合 | 应收合并内关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0 |
账龄组合预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | |
| 境外工程类业务 | 非境外工程类业务 | |
| 1年以内(含1年,下同) | 1.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 20.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 100.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 100.00 | 80.00 |
| 4－5年 | 100.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
(十四) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
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差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 预期信用损失的计量方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0 |
(十五) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 预期信用损失的计量方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率，详见“账龄组合预期信用损失率对照表” |
| 融资租赁保证金组合 | 应收融资租赁公司保证金 | 按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。 |
| 关联方组合 | 应收合并内关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0 |
账龄组合预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 |
| 3－4年 | 30.00 |
| 4－5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
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(十六) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货 的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货 成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用先进先出法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
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终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 预期信用损失的计量方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率，详见“账龄组合预期信用损失率对照表” |
| 关联方组合 | 应收合并内关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0 |
账龄组合预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 合同资产预期信用损失率(%) | |
| 境外工程类业务 | 非境外工程类业务 | |
| 1年以内(含1年,下同) | 1.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 20.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 100.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 100.00 | 80.00 |
| 4－5年 | 100.00 | 100.00 |
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| 账龄 | 合同资产预期信用损失率(%) | |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
(十八) 合同成本
1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。3．与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(十九) 长期应收款减值
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注三(十)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定长期应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
(二十) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
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在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
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投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
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差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十一) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
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价值和相关税费后计入当期损益。
(二十二) 固定资产1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19.00-23.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5.00-10.00 | 6.00-9.50 |
| 其中：钻机设备 | 年限平均法 | 15 | 5.00-10.00 | 6.00-6.33 |
| 测井设备 | 年限平均法 | 12 | 5.00-10.00 | 7.50-7.92 |
| 录井设备 | 年限平均法 | 12 | 5.00-10.00 | 7.50-7.92 |
| 试井设备 | 年限平均法 | 12 | 5.00-10.00 | 7.50-7.92 |
| 抽油设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00-10.00 | 9.50 |
| 其他机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00-10.00 | 9.00-9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00-10.00 | 9.00-19.00 |
说明：
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(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
公司将主要固定资产以高于账面价值的公允价值出售，同时签订融资租赁协议将固定资产租回，并约定具有购买资产的选择权，购买价价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。固定资产出售及租赁相互关联，且基本能确定在租赁期满回购的情况下（售后回租形成融资租赁业务），公司将这一系列交易作为一个整体反映，按照抵押借款进行会计处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十三) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十四) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
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兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(二十五) 油气资产
油气资产是指拥有或控制的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关辅助设备。取得矿区权益时发生的成本资本化为油气资产。开发井及相关辅助设备的成本予以资本化。探井成本在决定该井是否已发现探明经济可采储量前先行资本化为在建工程。探井成本会在决定该井未能发现探明经济可采储量时计入损益。如未能确定是否发现了探明经济可采储量，其探井成本在完成钻探后，在一年内对其暂时资本化。若于一年后仍未能发现探明储量，探井成本则会计入损益。其他所有勘探成本（包括地质及地球物理勘探成本）在发生时计入当期损益。
(二十六) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
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产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 土地使用权 | 土地权证 | 土地使用权有效期 |
| 软件 | 受益年限 | 10年 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(二十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十九) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(三十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
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关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。4．其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(三十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
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够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十二) 收入
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
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权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。2．本公司收入的具体确认原则
(1)钻机及配件销售收入确认的具体原则：针对钻机配件销售，根据合同约定，公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量时，确认销售商品收入。出口货物销售时，根据合同约定的货物出口成交方式的不同，公司将货物发出，办理出口报关、离港及取得提单后，依据出库单、货运单据、出口报关单、客户签收单等确认收入的实现。
针对钻机整机销售，根据合同约定，公司需承担装配验收合格合同义务的情况下，以客户确认的装配验收合格文件为收入确认时点；针对零部件销售，根据合同约定，公司无需承担装配验收合格合同义务的情况下，以客户确认的签收文件为收入确认时点。
(2)提供劳务收入确认的具体确认原则：针对境外钻井工程服务，属于提供劳务收入，根据客户确认的工作量，并根据合同约定的计费标准确认收入；当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
针对境内钻井工程服务，属于提供劳务收入，根据客户确认的《结算单》或《完井签确表》等计算工作量，并根据合同约定的计费标准确认收入。
(3)原油销售业务收入确认的具体原则：根据合同约定，公司原油交付地点均在作业井口，以公司开具的调拨单为收入确认时点，累积一定时间汇总成结算单，双方盖章后开具发票进行结算。
(4)让渡资产使用权收入确认的具体原则：1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(三十三) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十五) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
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本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
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租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。3．售后租回交易公司按照本附注三(三十二)“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三(十)“金融工具”。
(2)出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注三(十)“金融工具”。
(三十六) 终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作
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为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十七) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
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2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
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计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。6．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。8．预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。9．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
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(三十八) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。1．重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。 | 本次变更经第三届第十四次董事会审议通过 | [注1] |
[注1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
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(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(3)售后租回交易
原租赁准则下，本公司将售后租回交易分为融资租赁和经营租赁，并将售价与资产账面价值之间的差额予以递延摊销。对于构成经营租赁的售后租回交易，如果交易是按公允价值达成，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。
新租赁准则下，本公司对于售后租回业务，按本公司的收入确认方法评估资产转让是否属于销售。如属于销售，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分计量使用权资产，并就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人按照适用的准则对资产购买进行会计处理，并将出租资产按经营租赁或融资租赁处理。如不属于销售，承租人继续确认被转让资产并将取得的转让价款确认为金融负债；出租人不确认被转让资产，所支付的转让价款确认为金融资产。
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否属于销售，仍按原租赁准则区分融资租赁与经营租赁，与首次执行日存在的其他租赁采用相同方法进行会计处理，并分租赁类别继续摊销递延收益或将递延收益调整使用权资产。
本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况详见本附注三(三十八)3之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债，采用的折现率为
5.00%。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
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| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 不适用 | 25,929,517.09 | 25,929,517.09 |
| 一年内到期的非流动负债 | 177,731,369.32 | 191,684,676.92 | 13,953,307.60 |
| 租赁负债 | 不适用 | 9,049,667.83 | 9,049,667.83 |
| 年初未分配利润 | 388,922,631.91 | 391,849,173.57 | 2,926,541.66 |
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他合并公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
(2)母公司资产负债表
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 不适用 | 25,929,517.09 | 25,929,517.09 |
| 一年内到期的非流动负债 | 40,193,102.73 | 54,146,410.33 | 13,953,307.60 |
| 租赁负债 | 不适用 | 9,049,667.83 | 9,049,667.83 |
| 年初未分配利润 | 593,131,599.40 | 596,058,141.06 | 2,926,541.66 |
除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 矿产资源税 | 按原油销售收入计缴 | 6% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 注 |
[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中曼石油天然气集团股份有限公司 | 15.00% |
| 四川昆仑石油设备制造有限公司 | 15.00% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中曼石油钻井技术有限公司 | 15.00% |
| 四川中曼电气工程技术有限公司 | 15.00% |
| 中曼石油天然气集团（海湾）公司 | 0% |
| 中曼石油装备集团有限公司 | 15.00% |
| 上海中曼油气销售有限公司 | 25.00% |
| 上海昆仑致远设备租赁有限公司（曾用名：上海致远融资租赁有限公司） | 25.00% |
| 中曼石油天然气勘探开发（香港）有限公司 | 16.50% |
| 上海中曼海洋石油工程技术服务有限公司 | 25.00% |
| 中曼石油工程技术服务（香港）有限公司 | 16.50% |
| 陕西中曼石油钻井技术有限公司 | 25.00% |
| 中曼石油天然气勘探开发（塞浦路斯）有限公司 | 10.00% |
| 中曼石油服务有限责任公司 | 0% |
| ZPEC石油工程服务公司 | 20.00% |
| ZPEC Egypt LLC | 22.50% |
| 天津中曼钻井工程有限公司 | 25.00% |
| 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司 | 15.00% |
| ZPEC PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED | 29.00% |
| Petro Petroleum and Natural Gas Services LLP | 20.00% |
| ZHONGMAN UKRAINE CO., LTD | 18.00% |
| 四川中曼铠撒石油科技有限公司 | 25.00% |
| 阿克苏中曼石油工程技术有限公司 | 25.00% |
| 舟山中曼昆仑能源有限公司 | 25.00% |
本公司伊拉克地区项目按7%扣缴withholding tax税项（伊拉克）。本公司巴基斯坦地区项目按8%扣缴withholding tax税项（巴基斯坦）。沙特地区项目按照15%扣缴withholdingtax税项（沙特）。埃及地区项目按照5%缴纳销项税（埃及）。俄罗斯分地区项目按照20%缴纳销项税（俄罗斯）。
(二) 税收优惠及批文
1.母公司
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根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2016年第29号）的有关规定，工程总承包方和工程分包方为施工地点在境外的工程项目提供的建筑服务，均属于工程项目在境外的建筑服务，跨境应税行为免征增值税。根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税[2016]36号）的有关规定，对离岸服务外包、转让技术业务免征增值税。中曼石油天然气集团有限公司于2020年11月23日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准的《高新技术企业证书》，证书编号GR202031005903，有效期三年，享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，2021年减按15%的税率计缴企业所得税。
2.子公司
根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2016年第29号）的有关规定，工程总承包方和工程分包方为施工地点在境外的工程项目提供的建筑服务，均属于工程项目在境外的建筑服务，跨境应税行为免征增值税。
中曼石油钻井技术有限公司于2020年11月18日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准的《高新技术企业证书》，证书编号GR202031006365，有效期三年，享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，2021年减按15%的税率计缴企业所得税。
四川昆仑石油设备制造有限公司于2020年12月3日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准的《高新技术企业证书》，证书编号GR202051003584，有效期三年，享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，2021年按15%的税率计缴企业所得税。
四川中曼电气工程技术有限公司于2019年10月14日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的《高新技术企业证书》，证书编号GR201951000050，有效期三年，享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，2021年减按15%的税率计缴企业所得税。
中曼石油装备集团有限公司（原“上海中曼石油装备有限公司”）于2020年11月18日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准的《高新技术企业证书》，证书编号GR202031006350，有效期三年，享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，2021年减按15%的税率计缴企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于调整原油、天然气资源税有关政策的通知》之“二（二）
6-1-71
对稠油、高凝油和高含硫天然气资源税减征40%。” 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司实际按照原油销售收入的3.60%计缴矿产资源税。 根据财政部《税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》之“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”阿克苏中曼油气勘探开发有限公司享受国家西部大开发战略优惠政策，2021年减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 2,253,758.68 | 1,564,984.95 |
| 银行存款 | 94,855,603.05 | 106,145,977.29 |
| 其他货币资金 | 220,596,054.73 | 237,911,987.16 |
| 其中：保证金金额 | 220,588,488.85 | 237,903,945.53 |
| 证券账户资金 | 7,565.88 | 8,041.63 |
| 未到期应收利息 | 138,142.50 | 26,250.00 |
| 合 计 | 317,843,558.96 | 345,649,199.40 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 22,953,659.16 | 50,486,200.80 |
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票保证金 | 111,005,626.41 | 61,422,997.70 |
| 信用证保证金 | 10,060,930.72 | - |
| 保函保证金 | 43,088,218.70 | 69,424,947.83 |
| 用于借款（国内信用证贴现）担保的保证金 | 41,433,713.02 | 88,936,000.00 |
| 用于借款（国内票据贴现）担保的保证金 | 15,000,000.00 | 18,120,000.00 |
| 合 计 | 220,588,488.85 | 237,903,945.53 |
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(六十)“外币货币性项目”之说明。
6-1-72
(二) 交易性金融资产
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 10,134,630.12 |
| 其中：结构性存款及银行理财 | - | 10,134,630.12 |
(三) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 99,616,728.27 | 97,370,265.98 |
| 减：坏账准备 | 996,167.28 | 973,702.66 |
| 账面价值合计 | 98,620,560.99 | 96,396,563.32 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 99,616,728.27 | 100.00 | 996,167.28 | 1.00 | 98,620,560.99 |
| 合 计 | 99,616,728.27 | 100.00 | 996,167.28 | 1.00 | 98,620,560.99 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 97,370,265.98 | 100.00 | 973,702.66 | 1.00 | 96,396,563.32 |
| 合 计 | 97,370,265.98 | 100.00 | 973,702.66 | 1.00 | 96,396,563.32 |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据
6-1-73
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 商业承兑汇票 | 99,616,728.27 | 996,167.28 | 1.00 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 973,702.66 | 22,464.62 | - | - | - | 996,167.28 |
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | - | 35,981,193.54 |
(四) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 381,055,248.78 | 556,703,912.41 |
| 1-2年 | 91,079,003.27 | 93,599,725.95 |
| 2-3年 | 27,363,601.99 | 6,310,001.33 |
| 3-4年 | 848,828.77 | 3,613,457.20 |
| 4-5年 | 3,252,831.80 | 26,689,944.44 |
| 5年以上 | 38,815,105.88 | 15,920,157.70 |
| 账面余额小计 | 542,414,620.49 | 702,837,199.03 |
| 减：坏账准备 | 81,075,427.58 | 77,227,571.38 |
| 账面价值合计 | 461,339,192.91 | 625,609,627.65 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 542,414,620.49 | 100.00 | 81,075,427.58 | 14.95 | 461,339,192.91 |
6-1-74
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 境外工程类客户 | 191,792,473.08 | 35.36 | 15,870,207.99 | 8.27 | 175,922,265.09 |
| 非境外工程类客户 | 350,622,147.41 | 64.64 | 65,205,219.59 | 18.60 | 285,416,927.82 |
| 合 计 | 542,414,620.49 | 100.00 | 81,075,427.58 | 14.95 | 461,339,192.91 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 702,837,199.03 | 100.00 | 77,227,571.38 | 10.99 | 625,609,627.65 |
| 境外工程类客户 | 312,048,452.42 | 44.40 | 10,935,000.75 | 3.50 | 301,113,451.67 |
| 非境外工程类客户 | 390,788,746.61 | 55.60 | 66,292,570.63 | 16.96 | 324,496,175.98 |
| 合 计 | 702,837,199.03 | 100.00 | 77,227,571.38 | 10.99 | 625,609,627.65 |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 境外工程类客户 | 191,792,473.08 | 15,870,207.99 | 8.27 |
| 非境外工程类客户 | 350,622,147.41 | 65,205,219.59 | 18.60 |
| 小 计 | 542,414,620.49 | 81,075,427.58 | 14.95 |
(1)其中：境外工程类客户组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 152,679,202.80 | 1,526,792.02 | 1.00 |
| 1-2年 | 30,962,317.89 | 6,192,463.58 | 20.00 |
| 2-3年 | 7,099,456.92 | 7,099,456.92 | 100.00 |
| 3-4年 | - | - | 100.00 |
| 4-5年 | 505,475.55 | 505,475.55 | 100.00 |
| 5年以上 | 546,019.92 | 546,019.92 | 100.00 |
6-1-75
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 小 计 | 191,792,473.08 | 15,870,207.99 | 8.27 |
(2)其中：非境外工程类客户组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 228,376,045.98 | 11,418,802.30 | 5.00 |
| 1-2年 | 60,116,685.38 | 6,011,668.54 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,264,145.07 | 6,079,243.52 | 30.00 |
| 3-4年 | 848,828.77 | 679,063.02 | 80.00 |
| 4-5年 | 2,747,356.25 | 2,747,356.25 | 100.00 |
| 5年以上 | 38,269,085.96 | 38,269,085.96 | 100.00 |
| 小 计 | 350,622,147.41 | 65,205,219.59 | 18.60 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 77,227,571.38 | 3,880,357.19 | - | 32,500.99 | - | 81,075,427.58 |
| 小 计 | 77,227,571.38 | 3,880,357.19 | - | 32,500.99 | - | 81,075,427.58 |
5．期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国石油集团西部钻探工程有限公司 | 85,486,644.80 | 1年以内：70,885,128.32 1-2年：14,303,561.93 2-3年：297,954.55 | 15.76 | 5,063,998.97 |
| 南阳二机石油装备集团股份有限公司 | 44,130,885.00 | 1年以内 | 8.14 | 2,206,544.25 |
| BP Iraq N.V. | 41,104,903.50 | 1年以内 | 7.58 | 411,049.04 |
| Petronas Carigali Iraq Holding B.V. | 39,553,387.61 | 1年以内：39,007,367.69 5年以上：546,019.92 | 7.29 | 936,093.60 |
| 安东石油技术（集团）有限公司 | 32,386,528.08 | 1年以内：6,609,806.94 1-2年：7,403,448.30 2-3年：18,373,272.84 | 5.97 | 6,582,817.03 |
| 小 计 | 242,662,348.99 | 44.74 | 15,200,502.89 |
6．期末外币应收账款情况详见本附注五(六十)“外币货币性项目”之说明。
6-1-76
(五) 应收款项融资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 4,800,000.00 | 12,450,000.00 |
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 | 本期终止确认 | 期末数 |
| 银行承兑汇票 | 12,450,000.00 | 149,458,978.83 | 157,108,978.83 | 4,800,000.00 |
续上表：
| 项 目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 12,450,000.00 | 4,800,000.00 | - | - |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 低信用风险组合 | 4,800,000.00 | - | - |
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 137,908,913.33 | - |
5．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(六) 预付款项
1．账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 85,298,166.00 | 77.29 | 85,210,367.96 | 88.09 |
| 1-2年 | 21,501,380.70 | 19.48 | 9,119,655.04 | 9.43 |
| 2-3年 | 2,323,538.30 | 2.11 | 573,763.86 | 0.59 |
| 3年以上 | 1,235,199.86 | 1.12 | 1,829,927.36 | 1.89 |
| 合 计 | 110,358,284.86 | 100.00 | 96,733,714.22 | 100.00 |
2．预付款项金额前5名情况
6-1-77
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 中国石油集团东方地球物理勘探有限公司 | 14,925,375.22 | 1-2年 | 13.52 | 服务尚未完成 |
| 内蒙古包钢钢联股份有限公司 | 13,305,478.83 | 1年以内 | 12.06 | 尚未到货 |
| 中石化石油工程地球物理有限公司 | 8,580,000.00 | 1年以内 | 7.77 | 服务尚未开始 |
| 上海优强石油科技有限公司 | 5,069,868.96 | 1年以内 | 4.59 | 尚未到货 |
| 新疆博弈达石油化工有限责任公司 | 3,531,279.46 | 1年以内 | 3.20 | 尚未到货 |
| 小 计 | 45,412,002.47 | 41.14 |
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 88,909,759.54 | 26,661,855.94 | 62,247,903.60 | 89,501,543.71 | 21,027,998.32 | 68,473,545.39 |
2．其他应收款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 10,253,076.50 | 32,790,048.43 |
| 1-2年 | 25,093,604.09 | 6,280,129.96 |
| 2-3年 | 4,992,881.22 | 37,667,809.86 |
| 3-4年 | 36,260,375.64 | 484,071.40 |
| 4-5年 | 124,061.02 | 2,948,346.34 |
| 5年以上 | 12,185,761.07 | 9,331,137.72 |
| 账面余额小计 | 88,909,759.54 | 89,501,543.71 |
| 减：坏账准备 | 26,661,855.94 | 21,027,998.32 |
| 账面价值小计 | 62,247,903.60 | 68,473,545.39 |
(2)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金或押金 | 37,414,276.08 | 38,973,993.35 |
6-1-78
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 备用金及员工借款 | 11,164,867.46 | 8,978,759.75 |
| 代垫款项 | 8,958,015.53 | 9,039,735.14 |
| 往来款 | 31,372,600.47 | 32,509,055.47 |
| 账面余额小计 | 88,909,759.54 | 89,501,543.71 |
| 减：坏账准备 | 26,661,855.94 | 21,027,998.32 |
| 账面价值小计 | 62,247,903.60 | 68,473,545.39 |
(3)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 19,346,329.93 | - | 1,681,668.39 | 21,027,998.32 |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 5,633,857.62 | - | - | 5,633,857.62 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年12月31日余额 | 24,980,187.55 | - | 1,681,668.39 | 26,661,855.94 |
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 单项计提组合 | 1,681,668.39 | 1,681,668.39 | 100.00 |
| 融资租赁保证金组合 | 3,080,000.00 | 131,361.19 | 4.26 |
| 账龄组合 | 84,148,091.15 | 24,848,826.36 | 29.53 |
6-1-79
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 小 计 | 88,909,759.54 | 26,661,855.94 | 29.99 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 10,253,076.50 | 512,653.83 | 5.00 |
| 1-2年 | 25,093,604.09 | 2,509,360.41 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,912,881.22 | 382,576.24 | 20.00 |
| 3-4年 | 36,260,375.64 | 10,878,112.69 | 30.00 |
| 4-5年 | 124,061.02 | 62,030.51 | 50.00 |
| 5年以上 | 10,504,092.68 | 10,504,092.68 | 100.00 |
| 小 计 | 84,148,091.15 | 24,848,826.36 | 29.53 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,681,668.39 | - | - | - | - | 1,681,668.39 |
| 按融资租赁保证金组合计提坏账准备 | 584,388.62 | -453,027.43 | - | - | - | 131,361.19 |
| 按组合计提坏账准备 | 18,761,941.31 | 6,086,885.05 | 24,848,826.36 | |||
| 小 计 | 21,027,998.32 | 5,633,857.62 | - | - | - | 26,661,855.94 |
(6)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| Anton Oilfield Service DMCC | 保证金 | 32,516,070.00 | 3-4年 | 36.57 | 9,754,821.00 |
| Toghi Trading FZE | 借款 | 19,391,079.55 | [注1] | 21.81 | 1,880,312.77 |
| 公租房费用性支出 | 代垫款 | 7,134,981.55 | [注2] | 8.02 | 4,456,557.09 |
| 延安聚泉石油工程技术服务有限公司 | 往来款 | 3,732,026.32 | 1-2年:375,198.24 3-4年: 3,356,828.08 | 4.20 | 1,044,568.25 |
| 上海中成融资租赁有限公司 | 保证金 | 2,500,000.00 | 2-3年 | 2.81 | 109,470.82 |
| 小 计 | 65,274,157.42 | 73.41 | 17,245,729.93 |
[注1]该笔款项1年以内1,175,903.80元，1-2年18,215,175.75元。[注2]该笔款项1-2年部分2,962,772.98，4-5年部分23,857.56，5年以上部分4,148,351.01。
6-1-80
(八) 存货
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 315,801,321.72 | - | 315,801,321.72 | 252,879,028.71 | - | 252,879,028.71 |
| 在产品 | 108,830,209.41 | - | 108,830,209.41 | 76,439,679.92 | - | 76,439,679.92 |
| 库存商品 | 13,362,146.30 | - | 13,362,146.30 | 1,313,346.42 | - | 1,313,346.42 |
| 在途物资 | 46,488.82 | - | 46,488.82 | 2,448,193.71 | - | 2,448,193.71 |
| 发出商品 | - | - | - | 105,245,414.56 | - | 105,245,414.56 |
| 合 计 | 438,040,166.25 | - | 438,040,166.25 | 438,325,663.32 | - | 438,325,663.32 |
2．期末存货成本低于可变现净值，故未计提存货跌价准备。3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(九) 合同资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 暂估工程款 | 323,904,963.56 | 11,142,278.72 | 312,762,684.84 | 115,679,089.70 | 4,490,156.51 | 111,188,933.19 |
| 应收保证金 | 17,117,837.71 | 667,997.97 | 16,449,839.74 | 36,005,205.86 | 2,522,999.40 | 33,482,206.46 |
| 合 计 | 341,022,801.27 | 11,810,276.69 | 329,212,524.58 | 151,684,295.56 | 7,013,155.91 | 144,671,139.65 |
2．本期合同资产计提减值准备情况
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 暂估工程款 | 6,652,122.21 | - | - | - |
| 应收保证金 | -1,855,001.43 | - | - | - |
| 小 计 | 4,797,120.78 | - | - |
6-1-81
(十) 其他流动资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 增值税留抵 | 19,965,625.25 | - | 19,965,625.25 | 57,129,083.46 | - | 57,129,083.46 |
| 预交企业所得税 | 1,581,691.09 | - | 1,581,691.09 | 906,196.43 | - | 906,196.43 |
| 合 计 | 21,547,316.34 | - | 21,547,316.34 | 58,035,279.89 | - | 58,035,279.89 |
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 长期应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应收款-本金 | 3,000,000.00 | - |
| 长期应收款-未实现融资收益 | -543,633.44 | - |
| 小 计 | 2,456,366.56 | - |
| 减：一年内到长期应收款 | - | - |
| 合 计 | 2,456,366.56 | - |
2．长期应收款明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收融资租赁保证金-上海浦创融资租赁有限公司 | 2,456,366.56 | - |
(十二) 其他权益工具投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 上海神开石油化工装备股份有限公司 | - | 59,444,313.50 |
| 昕华夏国际能源开发有限公司 | 65,150,000.00 | 64,196,000.00 |
| RISING ENERGY INTERNATIONAL MIDDLE EAST DMCC | 78,992,089.46 | 77,920,059.96 |
| 合 计 | 144,142,089.46 | 201,560,373.46 |
6-1-82
2．非交易性权益工具投资
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得/损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海神开石油化工装备股份有限公司 | 435,808.75 | -54,504,680.85 | -54,504,680.85 | 非交易性权益工具 | 本期已处置 |
| 昕华夏国际能源开发有限公司 | - | 14,150,030.00 | - | 非交易性权益工具 | - |
| RISING ENERGY INTERNATIONAL MIDDLE EAST DMCC | - | 9,635,089.46 | - | 非交易性权益工具 | - |
| 合 计 | 435,808.75 | -30,719,561.39 | -54,504,680.85 |
(十三) 投资性房地产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 外购 | 在建工程转入 | 处置 | |||
| (1)账面原值 | |||||
| 房屋及建筑物 | 15,725,129.36 | - | - | - | 15,725,129.36 |
| (2)累计折旧 | 计提/摊销 | ||||
| 房屋及建筑物 | 10,184,258.86 | 746,943.60 | - | - | 10,931,202.46 |
| (3)账面价值 | |||||
| 房屋及建筑物 | 5,540,870.50 | - | - | - | 4,793,926.90 |
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十四) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 1,961,135,097.85 | 1,885,715,541.63 |
2．固定资产
(1)明细情况
6-1-83
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 429,946,785.90 | 2,095,557,000.31 | 25,605,815.94 | 38,658,327.48 | 100,225,070.46 | 2,689,993,000.09 |
| （2）本期增加金额 | - | 243,218,241.70 | 1,622,873.79 | 3,084,758.64 | 30,219,605.87 | 278,145,480.00 |
| —购置 | - | 42,519,311.64 | 839,368.68 | 2,849,188.35 | 26,285,101.20 | 72,492,969.87 |
| —在建工程转入 | - | 200,698,930.06 | 783,505.11 | 235,570.29 | 3,934,504.67 | 205,652,510.13 |
| （3）本期减少金额 | - | 7,131,307.92 | - | 38,688.88 | - | 7,169,996.80 |
| —处置或报废 | - | 4,878,062.83 | - | 38,688.88 | - | 4,916,751.71 |
| —转至在建工程 | - | 2,253,245.09 | - | - | - | 2,253,245.09 |
| —其他 | - | - | - | - | - | - |
| （4）期末余额 | 429,946,785.90 | 2,331,643,934.09 | 27,228,689.73 | 41,704,397.24 | 130,444,676.33 | 2,960,968,483.29 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 103,757,037.66 | 620,028,767.30 | 11,920,584.48 | 30,793,108.82 | 37,777,960.20 | 804,277,458.46 |
| （2）本期增加金额 | 20,632,571.29 | 149,142,836.23 | 3,083,348.21 | 3,251,271.38 | 15,992,477.84 | 192,102,504.95 |
| —计提 | 20,632,571.29 | 149,142,836.23 | 3,083,348.21 | 3,251,271.38 | 15,992,477.84 | 192,102,504.95 |
| —其他 | - | - | - | - | - | |
| （3）本期减少金额 | - | 2,343,284.33 | - | 36,754.44 | - | 2,380,038.77 |
6-1-84
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| —处置或报废 | - | 828,530.45 | - | 36,754.44 | - | 865,284.89 |
| —转至在建工程 | - | 1,514,753.88 | - | - | - | 1,514,753.88 |
| —其他 | - | - | - | - | - | - |
| （4）期末余额 | 124,389,608.95 | 766,828,319.20 | 15,003,932.69 | 34,007,625.76 | 53,770,438.04 | 993,999,924.64 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | - | - | - | - | - | - |
| （2）本期增加金额 | - | 5,833,460.80 | - | - | - | 5,833,460.80 |
| （3）本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （4）期末余额 | - | 5,833,460.80 | - | - | - | 5,833,460.80 |
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）上年年末账面价值 | 326,189,748.24 | 1,475,528,233.01 | 13,685,231.46 | 7,865,218.66 | 62,447,110.26 | 1,885,715,541.63 |
| （2）期末账面价值 | 305,557,176.95 | 1,558,982,154.09 | 12,224,757.04 | 7,696,771.48 | 76,674,238.29 | 1,961,135,097.85 |
6-1-85
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值54,376,171.11元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
由于后疫情时代的影响，伊拉克地区的钻机开工情况不如预期，专注于该地区业务的钻机设备出现减值迹象，公司对该地区的闲置资产进行可回收现值的评估，以此作为固定资产减值的依据。
(3)暂时闲置的固定资产
| 类 别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 448,079,353.77 | 262,772,449.26 | 5,833,460.80 | 179,473,443.71 | - |
(4)经营租赁租出的固定资产
| 类 别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 77,247,954.71 | 21,261,812.50 | - | 55,986,142.21 |
| 机器设备 | 64,330,459.13 | 21,541,850.79 | - | 42,788,608.34 |
| 合 计 | 141,578,413.84 | 42,803,663.29 | - | 98,774,750.55 |
(5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一“承诺及或有事项”之说明。
(十五) 在建工程
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 205,011,580.69 | - | 205,011,580.69 | 395,650,568.96 | - | 395,650,568.96 |
2．在建工程
(1)明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 自用钻机设备制造及改造 | 87,493,796.71 | - | 87,493,796.71 | 169,174,236.08 | - | 169,174,236.08 |
| 在建油井 | 117,266,872.40 | - | 117,266,872.40 | 226,388,704.24 | - | 226,388,704.24 |
| 临港建设项目 | 232,907.08 | 232,907.08 | 80,198.02 | 80,198.02 | ||
6-1-86
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他 | 18,004.50 | - | 18,004.50 | 7,430.62 | - | 7,430.62 |
| 小 计 | 205,011,580.69 | - | 205,011,580.69 | 395,650,568.96 | - | 395,650,568.96 |
(2)重大在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 资产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 自用钻机设备制造及改造 | 169,174,236.08 | 123,972,070.76 | 205,652,510.13 | - | 87,493,796.71 |
| 在建油井 | 226,388,704.24 | 394,524,107.84 | 503,645,939.68 | - | 117,266,872.40 |
| 小 计 | 395,562,940.32 | 518,496,178.60 | 709,298,449.81 | - | 204,760,669.11 |
续上表：
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 自用钻机设备制造及改造 | 陆续投入 | - | - | - | - | 自筹 |
| 在建油井 | 陆续投入 | - | 16,216,953.34 | 15,435,886.68 | 6.08 | 自筹 |
| 小 计 | 16,216,953.34 | 15,435,886.68 | 6.08 |
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十六) 油气资产
明细情况
6-1-87
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 外购 | 自行建造 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 未探明矿区权益 | 178,389,963.96 | - | - | - | -178,389,963.96 | - | - | - |
| 探明矿区权益 | - | 608,027,883.06 | - | - | 178,389,963.96 | - | - | 786,417,847.02 |
| 井及相关设施 | - | - | 503,645,939.68 | - | - | 5,607,153.79 | - | 498,038,785.89 |
| 合 计 | 178,389,963.96 | 608,027,883.06 | 503,645,939.68 | - | - | 5,607,153.79 | - | 1,284,456,632.91 |
| (2)累计折耗 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 未探明矿区权益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 探明矿区权益 | - | 21,482,050.36 | - | - | - | - | - | 21,482,050.36 |
| 井及相关设施 | - | 28,190,178.73 | - | - | - | 372,622.91 | - | 27,817,555.82 |
| 合 计 | - | 49,672,229.09 | - | - | - | 372,622.91 | - | 49,299,606.18 |
| (3)减值准备 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 未探明矿区权益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 探明矿区权益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 井及相关设施 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | - | - |
6-1-88
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 外购 | 自行建造 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| (4)账面价值 | ||||||||
| 未探明矿区权益 | 178,389,963.96 | - | - | - | - | - | - | - |
| 探明矿区权益 | - | - | - | - | - | - | 764,935,796.66 | |
| 井及相关设施 | - | - | - | - | - | - | - | 470,221,230.07 |
| 合 计 | 178,389,963.96 | - | - | - | - | - | - | 1,235,157,026.73 |
6-1-89
(十七) 使用权资产
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 租赁 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 机器设备 | 52,891,316.41 | - | - | - | - | - | 52,891,316.41 |
| 其他设备 | 3,213,957.72 | - | - | - | - | - | 3,213,957.72 |
| 合 计 | 56,105,274.13 | - | - | - | - | - | 56,105,274.13 |
| (2)累计折旧 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 机器设备 | 28,819,039.73 | 15,337,050.37 | - | - | - | - | 44,156,090.10 |
| 其他设备 | 1,356,717.31 | 900,431.42 | - | - | - | - | 2,257,148.73 |
| 合 计 | 30,175,757.04 | 16,237,481.79 | - | - | - | - | 46,413,238.83 |
| (3)减值准备 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 机器设备 | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他设备 | - | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | - |
| (4)账面价值 | |||||||
| 机器设备 | 24,072,276.68 | - | - | - | - | - | 8,735,226.31 |
| 其他设备 | 1,857,240.41 | - | - | - | - | - | 956,808.99 |
| 合 计 | 25,929,517.09 | - | - | - | - | - | 9,692,035.30 |
(十八) 无形资产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 土地使用权 | 65,678,995.58 | - | - | - | - | 65,678,995.58 | |
| 软件 | 2,263,455.99 | 221,315.70 | - | - | - | 2,484,771.69 | |
| 合 计 | 67,942,451.57 | 221,315.70 | - | - | - | 68,163,767.27 | |
6-1-90
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 12,408,165.17 | 1,346,485.86 | - | - | - | 13,754,651.03 | |
| 软件 | 1,531,764.89 | 93,897.98 | - | - | - | 1,625,662.87 | |
| 合 计 | 13,939,930.06 | 1,440,383.84 | - | - | - | 15,380,313.90 | |
| (3)减值准备 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | - | - | - | - | - | - | |
| 软件 | - | - | - | - | - | - | |
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | |
| (4)账面价值 | |||||||
| 土地使用权 | 53,270,830.41 | - | - | - | - | 51,924,344.55 | |
| 软件 | 731,691.10 | - | - | - | - | 859,108.82 | |
| 合 计 | 54,002,521.51 | - | - | - | - | 52,783,453.37 | |
2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3.期末用于抵押或担保无形资产详见本财务报表附注十一“承诺及或有事项”之说明。
(十九) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 高价周转料 | 116,295,104.94 | 12,482,398.33 | 21,666,844.92 | 117,084.80 | 106,993,573.55 | 处置 |
| 营房 | 41,468,867.55 | 20,368,992.33 | 23,053,010.66 | 150,331.73 | 38,634,517.49 | 处置 |
| 其他 | 42,557,972.89 | 10,446,888.91 | 35,021,696.16 | - | 17,983,165.64 | - |
| 合 计 | 200,321,945.38 | 43,298,279.57 | 79,741,551.74 | 267,416.53 | 163,611,256.68 |
注：期末用于借款抵押长期待摊费用，详见本财务报表附注十一“承诺及或有事项”之说明。
6-1-91
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 12,549,298.07 | 1,882,394.71 | 1,689,122.40 | 253,368.36 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 中曼石油天然气集团（海湾）公司未分配利润总额*20% | 18,308,288.58 | 4,577,072.15 | 28,643,300.88 | 7,160,825.22 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 113,827,890.22 |
| 可抵扣亏损 | 349,706,947.56 |
| 小 计 | 463,534,837.78 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 备注 |
| 2022 | 451,539.80 | - |
| 2023 | 2,918,348.95 | - |
| 2024 | 10,656,549.53 | - |
| 2025 | 16,485,314.66 | - |
| 2026 | 9,335,257.39 | - |
| 2027 | 7,918,772.54 | - |
| 2028 | 3,170,389.92 | - |
| 2029 | 5,062,270.17 | - |
| 2030 | 188,513,859.56 | - |
| 2031 | 105,194,645.04 | - |
| 小 计 | 349,706,947.56 |
6-1-92
(二十一) 其他非流动资产
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| RISING ENERGY INTERNATIONAL MIDDLE EAST DMCC | 212,056,982.00 | - | 212,056,982.00 | 212,056,982.00 | - | 212,056,982.00 |
| 预付沙特项目设备款 | 8,949,979.86 | 8,949,979.86 | - | - | ||
| 临港产业区公共租赁房 | - | - | - | 15,000,000.00 | - | 15,000,000.00 |
| 应收工程款[注] | 28,375,124.51 | 28,375,124.51 | - | - | - | |
| 合 计 | 249,382,086.37 | - | 249,382,086.37 | 227,056,982.00 | - | 227,056,982.00 |
[注]2020年公司伊拉克地区项目上发生事故，客户要求公司按照合同条款赔付合同总金额的10%。公司基于谨慎性原则，在2020年财报中已经全额计提相关赔偿款。
在2021年工程款陆续结算过程中，客户将工程款中28,375,124.51元（与赔偿金一致）予以截余，并暂缓支付，该笔款项流动性降低，故将其调整至非流动资产科目，同时公司已于2020年财报已经计提相应损失，故不再作减值方面的考虑。
(二十二) 短期借款
明细情况
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 质押、保证借款（含票据、信用证贴现） | 183,002,218.77 | 19,388,737.13 |
| 质押借款 | 57,527,336.09 | 19,440,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 235,300,000.00 | 146,233,000.00 |
| 抵押借款（含进口押汇） | 100,000,000.00 | 106,605,182.37 |
| 保证借款（含票据贴现） | 342,200,000.00 | 728,421,361.39 |
| 信用借款（含票据贴现） | 34,250,000.00 | 59,484,912.78 |
| 应计利息 | 5,152,978.53 | 7,246,952.11 |
| 合 计 | 957,432,533.39 | 1,086,820,145.78 |
6-1-93
(二十三) 应付票据
明细情况
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 110,000,000.00 | 125,565,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 155,998,128.77 | 147,098,489.52 |
| 合 计 | 265,998,128.77 | 272,663,489.52 |
[注]资产负债表日，公司尚余74,707,015.55元已到期尚未支付，截止审计报告日，公司还有4,650,000.33元已到期尚未支付的票据。
(二十四) 应付账款
1．明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 552,435,106.34 | 523,911,078.49 |
| 1年以上 | 239,875,175.15 | 229,559,609.13 |
| 合 计 | 792,310,281.49 | 753,470,687.62 |
2．账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
| 单位名称 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 烟台杰瑞石油装备技术有限公司 | 19,981,104.30 | 未到结算期 |
| 河北华北石油荣盛机械制造有限公司 | 13,157,662.78 | 未到结算期 |
| 上海神开石油设备有限公司 | 11,371,250.00 | 未到结算期 |
| 河南海洋化工科技股份有限公司 | 8,482,034.08 | 未到结算期 |
| 港中旅华贸工程有限公司 | 8,075,324.59 | 未到结算期 |
| 南阳二机石油装备集团股份有限公司 | 6,723,859.00 | 未到结算期 |
| 成都百施特金刚石钻头有限公司 | 5,506,546.09 | 未到结算期 |
| 盐城润伟石化机械有限公司 | 5,356,345.15 | 未到结算期 |
| 任丘市北方物资有限公司 | 5,178,506.44 | 未到结算期 |
| 小 计 | 83,832,632.43 |
6-1-94
(二十五) 合同负债
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料设备款 | 81,466,318.88 | 26,346,211.35 |
| 工程款 | 2,678,397.23 | 165,544.25 |
| 其他 | 1,036,320.34 | 398,230.09 |
| 合 计 | 85,181,036.45 | 26,909,985.69 |
2．本期账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 物产中大欧泰有限公司 | 76,253,862.25 | 原油销售客户，采用预收款形式交易 |
(二十六) 应付职工薪酬
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 122,013,816.80 | 500,014,608.44 | 499,378,728.13 | 122,649,697.11 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 3,341,116.12 | 38,054,869.16 | 39,975,319.10 | 1,420,666.18 |
| (3)辞退福利 | - | 2,673,418.68 | 2,419,418.68 | 254,000.00 |
| 合 计 | 125,354,932.92 | 540,742,896.28 | 541,773,465.91 | 124,324,363.29 |
2．短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 117,145,175.70 | 440,427,366.82 | 437,067,398.08 | 120,505,144.44 |
| (2)职工福利费 | 265,317.00 | 31,394,861.02 | 31,394,861.02 | 265,317.00 |
| (3)社会保险费 | 3,729,356.92 | 18,707,248.83 | 21,345,770.74 | 1,090,835.01 |
| 其中：医疗保险费 | 3,443,156.74 | 16,777,867.35 | 19,226,229.50 | 994,794.59 |
| 工伤保险费 | 68,875.73 | 1,316,699.70 | 1,347,458.88 | 38,116.55 |
| 生育保险费 | 217,324.45 | 612,681.78 | 772,082.36 | 57,923.87 |
| (4)住房公积金 | 599,272.00 | 7,750,605.49 | 8,016,559.49 | 333,318.00 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 274,695.18 | 1,734,526.28 | 1,554,138.80 | 455,082.66 |
| 小 计 | 122,013,816.80 | 500,014,608.44 | 499,378,728.13 | 122,649,697.11 |
3．设定提存计划
6-1-95
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | 3,210,336.12 | 37,383,428.45 | 39,222,078.31 | 1,371,686.26 |
| (2)失业保险费 | 130,780.00 | 671,440.71 | 753,240.79 | 48,979.92 |
| 小 计 | 3,341,116.12 | 38,054,869.16 | 39,975,319.10 | 1,420,666.18 |
(二十七) 应交税费
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 32,463,387.09 | 23,121,523.28 |
| 城建税 | 552,817.85 | 422,081.60 |
| 企业所得税 | 59,781,794.56 | 61,030,825.01 |
| 个人所得税 | 1,017,195.22 | 2,791,738.23 |
| 教育费附加 | 899,726.01 | 760,723.30 |
| 印花税 | 464,144.76 | 360,115.15 |
| 矿产资源补偿费 | 5,642,335.36 | - |
| 其他 | 119,790.39 | 145,280.30 |
| 合 计 | 100,941,191.24 | 88,632,286.87 |
(二十八) 其他应付款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 116,106,686.78 | 145,022,349.23 |
2．其他应付款
(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 职工购房款 | 72,524,042.33 | 99,287,944.49 |
| 往来款 | 9,229,101.85 | 21,430,440.28 |
| 费用款项 | 20,065,707.55 | 12,666,816.61 |
| 保证金或押金 | 12,015,230.00 | 11,217,400.00 |
| 代收代付款项 | 2,272,605.05 | 419,747.85 |
| 小 计 | 116,106,686.78 | 145,022,349.23 |
6-1-96
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
| 单位名称 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 职工购房款 | 72,524,042.33 | 企业购买的公租房，满足条件后产权转给职工 |
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
| 单位名称 | 期末数 | 款项性质或内容 |
| 职工购房款 | 72,524,042.33 | 职工购房款 |
(二十九) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 181,200,000.00 | 138,700,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 173,088,736.31 | 37,583,358.62 |
| 应计利息 | 1,406,452.95 | 1,448,010.70 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,523,189.07 | 13,953,307.60 |
| 合 计 | 360,218,378.33 | 191,684,676.92 |
2．一年内到期的长期借款明细情况
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 30,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 抵押借款 | 45,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 58,200,000.00 | 22,200,000.00 |
| 质押、抵押、保证借款 | 48,000,000.00 | 63,500,000.00 |
| 小 计 | 181,200,000.00 | 138,700,000.00 |
(三十) 其他流动负债
明细情况
| 项目及内容 | 期末数 | 期初数 |
| 票据背书未终止确认对应的应付款 | 35,981,193.54 | 94,380,346.09 |
| 预收款的税项 | 10,269,523.72 | 1,436,295.02 |
| 合计 | 46,250,717.26 | 95,816,641.11 |
6-1-97
(三十一) 长期借款
明细情况
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押、质押、保证借款 | 190,000,000.00 | 38,000,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 46,600,000.00 | 104,800,000.00 |
| 抵押借款 | 30,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 保证借款 | 176,000,000.00 | 56,000,000.00 |
| 合 计 | 442,600,000.00 | 273,800,000.00 |
(三十二) 租赁负债
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁负债本金 | 9,258,965.10 | 24,268,032.93 |
| 租赁负债未确认融资费用 | -442,559.43 | -1,265,057.50 |
| 小 计 | 8,816,405.67 | 23,002,975.43 |
| 减：一年内到期的非流动负债 | 4,523,189.07 | 13,953,307.60 |
| 合 计 | 4,293,216.60 | 9,049,667.83 |
(三十三) 长期应付款
1.明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款-本金 | 793,115,590.33 | 72,575,046.46 |
| 长期应付款-未确认融资费用 | -87,987,315.71 | - |
| 小 计 | 705,128,274.62 | 72,575,046.46 |
| 减：一年内到长期应付款 | 173,088,736.31 | 37,583,358.62 |
| 合 计 | 532,039,538.31 | 34,991,687.84 |
2.长期应付款-本金
明细情况
6-1-98
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付融资租赁款-湘信融资租赁有限公司 | 4,695,227.44 | 22,465,443.62 |
| 应付融资租赁款-上海中成融资租赁有限公司 | 15,000,000.00 | 32,500,000.00 |
| 应付融资租赁款-成都工投融资租赁有限公司 | 7,796,460.39 | 17,609,602.84 |
| 应付融资租赁款-上海浦创融资租赁有限公司 | 28,320,312.50 | - |
| 应付融资租赁款-厦门海翼融资租赁有限公司 | 43,807,590.00 | - |
| 应付探矿权证款 | 693,496,000.00 | - |
| 小 计 | 793,115,590.33 | 72,575,046.46 |
(三十四) 预计负债
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预计负债 | 52,511,802.73 | 32,374,882.52 |
| 其中：抚恤金 | - | 1,150,000.00 |
| 项目延期赔偿金 | 28,375,124.51 | 31,224,882.52 |
| 油井弃置费用 | 20,887,063.77 | - |
| 未决诉讼 | 397,728.92 | - |
| 待执行的亏损合同 | 2,851,885.53 | - |
(三十五) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,474,333.65 | - | 1,612,533.58 | 18,861,800.07 | - |
2．涉及政府补助的项目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | ||||||
| 环保节能专项补助 | 150,000.00 | - | - | - | - | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 海洋油气开发装备海洋模块钻机关键技术改造项目资金 | 328,000.29 | - | 其他收益 | 328,000.29 | - | - | 与资产相关 |
| 高端人工岛海洋钻机模块研发及产业化 | 2,741,333.22 | - | 其他收益 | 411,200.04 | - | 2,330,133.18 | 与资产相关 |
6-1-99
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | ||||||
| 临港钻机设备项目 | 7,266,666.70 | - | 其他收益 | 533,333.28 | - | 6,733,333.42 | 与资产相关 |
| ZJ90DB智能化钻机研制及产业化项目 | 1,688,333.44 | - | 其他收益 | 206,666.64 | - | 1,481,666.80 | 与资产相关 |
| 40DB低温钻井装备机器人项目 | 4,000,000.00 | - | 其他收益 | 133,333.33 | - | 3,866,666.67 | 与资产相关 |
| 2020第三批产业转型专项（高端智能装备） | 4,300,000.00 | - | - | - | - | 4,300,000.00 | 与资产相关 |
| 小 计 | 20,474,333.65 | - | - | 1,612,533.58 | - | 18,861,800.07 | |
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(六十一)“政府补助”之说明。
(三十六) 股本
明细情况
| 期初数 | 本次变动增减(+、—) | 期末数 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 400,000,100.00 | - | - | - | - | - | 400,000,100.00 |
(三十七) 资本公积
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,013,534,954.84 | - | - | 1,013,534,954.84 |
(三十八) 其他综合收益
明细情况
6-1-100
| 项 目 | 期初数 | 本期变动额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| (1)不能重分类进损益的其他综合收益 | -28,795,806.66 | -1,923,754.73 | - | -54,504,680.85 | - | 52,580,926.12 | - | 23,785,119.46 |
| 1)重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3)其他权益工具投资公允价值变动 | -28,795,806.66 | -1,923,754.73 | - | -54,504,680.85 | - | 52,580,926.12 | - | 23,785,119.46 |
| 4)企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (2)将重分类进损益的其他综合收益 | -156,701.12 | - | - | - | - | - | - | -156,701.12 |
| 1)权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2)应收款项融资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3)其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5)应收款项融资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6)其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7)现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8)外币财务报表折算差额 | -156,701.12 | - | - | - | - | - | - | -156,701.12 |
| 合 计 | -28,952,507.78 | -1,923,754.73 | - | -54,504,680.85 | - | 52,580,926.12 | - | 23,628,418.34 |
6-1-101
(三十九) 盈余公积
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 131,253,906.08 | - | - | 131,253,906.08 |
(四十) 未分配利润
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | 388,922,631.91 | 875,013,794.58 |
| 加：年初未分配利润调整 | 2,926,541.66 | - |
| 调整后本年年初余额 | 391,849,173.57 | 875,013,794.58 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 66,141,470.52 | -486,091,162.67 |
| 其他综合收益转入 | -54,504,680.85 | - |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
| 应付普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | 403,485,963.24 | 388,922,631.91 |
2．由于启用新租赁准则导致会计政策变更，影响期初未分配利润2,926,541.66元。
(四十一) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 1,744,511,890.25 | 1,181,259,357.46 | 1,581,366,136.64 | 1,385,050,448.00 |
| 其他业务 | 9,297,032.01 | 6,689,641.10 | 3,297,757.30 | 2,884,772.18 |
| 合 计 | 1,753,808,922.26 | 1,187,948,998.56 | 1,584,663,893.94 | 1,387,935,220.18 |
2.主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
| 行业名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 钻机及配件销售和租赁 | 246,949,733.44 | 193,009,331.67 | 296,020,026.83 | 235,925,127.31 |
6-1-102
| 行业名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 钻井工程服务 | 1,100,810,171.78 | 871,772,233.33 | 1,285,346,109.81 | 1,149,125,320.69 |
| 勘探开发 | 396,751,985.03 | 116,477,792.46 | - | - |
| 小 计 | 1,744,511,890.25 | 1,181,259,357.46 | 1,581,366,136.64 | 1,385,050,448.00 |
(2)按业务类别分类
| 产品名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 钻机及配件销售和租赁 | 246,949,733.44 | 193,009,331.67 | 296,020,026.83 | 235,925,127.31 |
| 钻井工程服务 | 1,100,810,171.78 | 871,772,233.33 | 1,285,346,109.81 | 1,149,125,320.69 |
| 原油销售 | 396,751,985.03 | 116,477,792.46 | - | - |
| 小 计 | 1,744,511,890.25 | 1,181,259,357.46 | 1,581,366,136.64 | 1,385,050,448.00 |
(3)按地区分类
| 地区名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 国内 | 670,702,509.61 | 308,813,943.30 | 374,970,823.18 | 323,038,046.36 |
| 国外 | 1,073,809,380.64 | 872,445,414.16 | 1,206,395,313.46 | 1,062,012,401.64 |
| 小 计 | 1,744,511,890.25 | 1,181,259,357.46 | 1,581,366,136.64 | 1,385,050,448.00 |
3.公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 诺瓦泰克纳德姆子公司 | 204,388,644.67 | 11.65 |
| 物产中大欧泰有限公司 | 191,481,679.47 | 10.92 |
| Petronas Carigali Iraq Holding B.V. | 179,341,205.33 | 10.23 |
| BP Iraq N.V. | 135,263,843.85 | 7.71 |
| Sino Tharwa Drilling Company | 107,433,563.94 | 6.13 |
| 小 计 | 817,908,937.26 | 46.64 |
6-1-103
(四十二) 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 城市维护建设税 | 290,548.32 | 334,461.05 |
| 教育费附加 | 295,171.99 | 315,325.68 |
| 资源税 | 14,283,071.46 | - |
| 其他 | 2,371,878.67 | 1,734,111.63 |
| 合 计 | 17,240,670.44 | 2,383,898.36 |
(四十三) 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 咨询费 | 192,342.96 | 3,450,209.82 |
| 运输保险费 | 422,363.69 | 46,919.46 |
| 职工薪酬 | 13,210,175.31 | 15,664,633.51 |
| 差旅费 | 1,838,021.27 | 4,518,193.32 |
| 折旧摊销 | 192,619.86 | 108,803.56 |
| 销售服务费 | 1,933,443.87 | 1,838,512.50 |
| 广告宣传和展览费 | 105,206.44 | 147,735.43 |
| 业务招待费 | 1,413,908.34 | 1,099,316.41 |
| 租赁费 | 657,044.14 | 542,331.00 |
| 办公费 | 264,894.45 | 288,504.21 |
| 其他 | 1,020,312.65 | 1,583,836.54 |
| 合 计 | 21,250,332.98 | 29,288,995.76 |
(四十四) 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 64,911,188.01 | 68,196,070.58 |
| 租赁费 | 4,703,817.90 | 5,473,296.03 |
| 折旧摊销 | 28,089,967.31 | 21,130,457.43 |
| 差旅费 | 5,346,167.15 | 5,026,986.76 |
| 聘请中介机构费用 | 13,364,502.37 | 13,909,857.15 |
6-1-104
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 车辆使用费 | 1,853,024.71 | 2,441,346.49 |
| 业务招待费 | 4,510,932.99 | 3,451,959.72 |
| 办公费 | 1,552,111.14 | 1,573,552.58 |
| 其他 | 7,224,523.91 | 8,634,306.03 |
| 非钻井勘探支出 | - | 52,751,547.17 |
| 探井损失 | 5,291,134.66 | 5,930,737.84 |
| 停工损失 | 73,799,121.77 | 229,904,535.78 |
| 合 计 | 210,646,491.92 | 418,424,653.56 |
(四十五) 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 32,352,204.71 | 31,420,638.11 |
| 直接材料 | 15,903,256.50 | 29,420,970.08 |
| 折旧与摊销 | 3,636,849.08 | 1,960,090.53 |
| 其他 | 8,657,151.17 | 7,733,676.00 |
| 合 计 | 60,549,461.46 | 70,535,374.72 |
(四十六) 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息费用 | 93,878,188.52 | 74,788,898.45 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 822,498.07 | - |
| 减：利息收入 | 2,209,110.88 | 3,100,625.88 |
| 汇兑损失 | 16,903,741.24 | 33,764,409.51 |
| 其他 | 11,312,215.01 | 15,337,154.83 |
| 合 计 | 119,885,033.89 | 120,789,836.91 |
(四十七) 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 政府补助 | 3,569,575.74 | 15,583,781.03 |
6-1-105
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 代扣个人所得税手续费 | 109,686.41 | 449,894.16 |
| 合 计 | 3,679,262.15 | 16,033,675.19 |
政府补助明细：
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 海洋油气开发装备海洋模块钻机关键技术改造项目 | 328,000.29 | 327,999.96 | 与资产相关 | 328,000.29 |
| 高端人工岛海洋钻机模块研发及产业化 | 411,200.04 | 411,200.04 | 与资产相关 | 411,200.04 |
| 临港钻机设备项目 | 533,333.28 | 533,333.28 | 与资产相关 | 533,333.28 |
| ZJ90DB智能化钻机研制及产业化项目 | 206,666.64 | 206,666.64 | 与资产相关 | 206,666.64 |
| 40DB低温钻井装备机器人项目 | 133,333.33 | - | 与资产相关 | 133,333.33 |
| 成都市新都区新经济和科技局项目经费 | 606,800.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | 606,800.00 |
| 高新技术企业补助 | 300,000.00 | - | 与收益相关 | 300,000.00 |
| 沙特雇员就业补贴 | 203,522.31 | - | 与收益相关 | 203,522.31 |
| 培训补贴 | 298,800.00 | 351,000.00 | 与收益相关 | 298,800.00 |
| 临港管委会发展资金 | 250,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | 250,000.00 |
| 新都区科学技术协会 | 100,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | 100,000.00 |
| “小升规”奖励资金 | 90,000.00 | - | 与收益相关 | 90,000.00 |
| 企业稳定岗位补贴 | 80,369.85 | 710,619.97 | 与收益相关 | 80,369.85 |
| 应急管理局企业标准化建设补助款 | 20,000.00 | - | 与收益相关 | 20,000.00 |
| 高校毕业生一次性吸纳就业补贴款 | 2,000.00 | - | 与收益相关 | 2,000.00 |
| 不动产登记补助 | 550.00 | - | 与收益相关 | 550.00 |
| 专利资助资金 | 5,000.00 | 27,000.00 | 与收益相关 | 5,000.00 |
| 外经贸发展专项资金对外投资合作项目 | - | 9,020,563.00 | - | - |
| 大型起重船用推进器研制及服务项目 | - | 1,046,000.00 | - | - |
| 专项产业引导资金验收（伊拉克俄气高难度井EPC总包） | - | 500,000.00 | - | - |
| 北极地区水平井钻井关键技术研究 | - | 500,000.00 | - | - |
| 上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金 | - | 212,000.00 | - | - |
| 上海市出口信用保险保费扶持资金 | - | 178,162.56 | - | - |
| 四川省国际商务发展促进会补贴 | - | 73,860.00 | - | - |
6-1-106
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 企业标准化奖励 | - | 20,000.00 | - | - |
| 浦东新区财政局科技发展基金PKK2020-10S | - | 40,000.00 | - | - |
| 融资租赁保险费补助 | - | 16,129.58 | - | - |
| 成都市新都区商务和旅游局款补贴 | - | 9,246.00 | - | - |
| 合计 | 3,569,575.74 | 15,583,781.03 | 3,569,575.74 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(六十一)“政府补助”之说明 。
(四十八) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 435,808.75 | 435,808.75 |
| 理财产品持有期间取得的投资收益 | 188,369.88 | 330,000.00 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | - | 39,973.33 |
| 合 计 | 624,178.63 | 805,782.08 |
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十九) 公允价值变动收益
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 交易性金融资产 | - | 134,630.12 |
(五十) 信用减值损失
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 应收票据坏账损失 | -22,464.62 | -973,702.66 |
| 应收账款坏账损失 | -3,880,357.19 | -16,322,658.94 |
| 其他应收款坏账损失 | -5,633,857.62 | -4,995,974.99 |
| 合 计 | -9,536,679.43 | -22,292,336.59 |
6-1-107
(五十一) 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 合同资产减值损失 | -4,797,120.78 | 4,391,682.22 |
| 固定资产减值损失 | -5,833,460.80 | - |
| 合 计 | -10,630,581.58 | 4,391,682.22 |
(五十二) 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | 162,201.92 | -77,731.81 | 162,201.92 |
| 其中：固定资产 | 162,201.92 | -77,731.81 | 162,201.92 |
(五十三) 营业外收入
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无需支付款项 | 673,590.02 | - | 673,590.02 |
| 其他 | 34,585.03 | 201,330.29 | 34,585.03 |
| 合 计 | 708,175.05 | 201,330.29 | 708,175.05 |
(五十四) 营业外支出
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1,188.74 | 71,770.00 | 1,188.74 |
| 罚款、赔偿金 | 2,897,036.22 | 847,971.63 | 2,897,036.22 |
| 对外捐赠 | 53,074.56 | 507,480.00 | 53,074.56 |
| 固定资产报废 | 193,497.72 | 527,887.66 | 193,497.72 |
| 合 计 | 3,144,797.24 | 1,955,109.29 | 3,144,797.24 |
6-1-108
(五十五) 所得税费用
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | 56,703,064.04 | 42,432,577.68 |
| 递延所得税费用 | -4,212,779.42 | -2,720,264.82 |
| 合 计 | 52,490,284.62 | 39,712,312.86 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 |
| 利润总额 | 118,149,692.51 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,722,453.88 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 9,382,593.81 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,161,974.49 |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,241,369.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -16,325,018.87 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 24,292,465.55 |
| 境外代扣代缴及境外所得税收抵免的影响 | 25,216,576.25 |
| 其他（研发费用加计扣除等） | -12,202,129.92 |
| 所得税费用 | 52,490,284.62 |
(五十六) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(三十八)“其他综合收益”之说明。
(五十七) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息收入 | 1,980,144.12 | 3,074,375.88 |
| 其他收益（政府补助）、营业外收入等 | 2,774,903.62 | 18,516,383.49 |
| 进项税返还 | 10,181,458.89 | 5,111,664.52 |
| 企业间往来 | 12,148,239.71 | 19,337,797.06 |
6-1-109
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 保函保证金退回 | 26,336,729.13 | 110,511,714.71 |
| 合 计 | 53,421,475.47 | 156,551,935.66 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 付现费用 | 82,331,844.44 | 126,158,049.46 |
| 营业外支出 | 2,553,570.60 | 1,427,221.63 |
| 企业间往来 | 326,755.83 | 4,408,299.58 |
| 合 计 | 85,212,170.87 | 131,993,570.67 |
3．收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 新疆油田试采油收入 | - | 39,359,867.20 |
| Toghi Trading-F.Z.C资金偿还 | - | 17,093,351.00 |
| 外部借款本息偿还 | 918,540.00 | 2,000,000.00 |
| 结构性存款理财返还 | 10,323,000.00 | 10,330,000.00 |
| 公司购买公租房款返还 | 15,000,000.00 | - |
| 合 计 | 26,241,540.00 | 68,783,218.20 |
4．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| Toghi Trading-F.Z.C资金拆出 | - | 36,198,100.84 |
| 结构性存款理财支付 | - | 10,000,000.00 |
| 合 计 | - | 46,198,100.84 |
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上海中曼投资控股有限公司及实控人资金拆入 | 244,940,000.00 | 112,050,000.00 |
| 李艳秋资金拆入 | 12,000,005.00 | |
| 上海中曼钻机投资有限公司资金拆入 | - | 100,000.00 |
| 北京昕华夏国际能源科技有限公司 | 1,000,000.00 | - |
| 上海共兴投资中心（有限合伙） | 1,050,000.00 | - |
6-1-110
| 员工公租房认购金收取 | 1,360,340.07 | 22,311,282.54 |
| 其他借款 | 457,800,000.00 | 40,000,000.00 |
| 股权激励认购款收取 | 20,214,127.10 | - |
| 合 计 | 738,364,472.17 | 174,461,282.54 |
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上海中曼投资控股有限公司及实控人资金拆入 | 244,940,000.00 | 114,850,000.00 |
| 李艳秋资金拆出 | 12,000,005.00 | - |
| 北京昕华夏国际能源科技有限公司 | 1,000,000.00 | - |
| 上海共兴投资中心（有限合伙） | 1,050,000.00 | - |
| 上海中曼钻机投资有限公司资金拆出 | - | 100,000.00 |
| 员工公租房认购金退还 | 28,124,242.23 | 4,350,000.00 |
| 李春第资金拆出 | - | 8,202,397.68 |
| 其他借款 | 472,800,000.00 | 31,000,000.00 |
| 股权激励认购款返还 | 20,214,127.10 | - |
| 票据及信用证保证金支付 | 59,643,559.43 | 5,919,471.99 |
| 融资租赁保证金支付 | 3,000,000.00 | - |
| 使用权资产租金支付 | 15,009,067.83 | - |
| 合 计 | 857,781,001.59 | 164,421,869.67 |
(五十八) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 65,659,407.89 | -487,164,476.20 |
| 加：资产减值准备 | 10,630,581.58 | -4,391,682.22 |
| 信用减值损失 | 9,536,679.43 | 22,292,336.59 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 223,935,329.13 | 166,926,134.97 |
| 使用权资产折旧 | 16,237,481.79 | - |
6-1-111
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 无形资产摊销 | 1,440,383.84 | 1,435,742.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 78,464,507.64 | 76,630,072.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | -162,201.92 | 77,731.81 |
| 资产报废损失(收益以“－”号填列) | 5,428,028.60 | 527,887.66 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | -134,630.12 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 98,889,911.35 | 92,116,321.19 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -624,178.63 | -805,782.08 |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -1,629,026.35 | 267,736.37 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -2,583,753.07 | -2,988,001.19 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 285,497.07 | 54,487,258.50 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -61,674,768.05 | 528,929,777.13 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 70,825,709.76 | -230,443,719.03 |
| 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 514,659,590.06 | 217,762,708.17 |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 97,116,927.61 | 107,719,003.87 |
| 减：现金的期初余额 | 107,719,003.87 | 140,128,167.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -10,602,076.26 | -32,409,163.36 |
2．现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 97,116,927.61 | 107,719,003.87 |
| 其中：库存现金 | 2,253,758.68 | 1,564,984.95 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 94,855,603.05 | 106,145,977.29 |
6-1-112
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,565.88 | 8,041.63 |
| (2)现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 97,116,927.61 | 107,719,003.87 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
[注]现金流量表补充资料的说明：
2021年度现金流量表中现金期末数为97,116,927.61元，2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为317,843,558.96元，差额220,726,631.35元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金111,005,626.41元，信用证保证金10,060,930.72元，保函保证金43,088,218.70元，国内信用证贴现保证金额41,433,713.02元，国内票据贴现保证金15,000,000.00元，和未到期的定期存款利息138,142.50元。2020年度现金流量表中现金期末数为107,719,003.87元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为345,649,199.40元，差额237,930,195.53元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金61,422,997.70元，保函保证金69,424,947.83元，国内信用证贴现保证金额88,936,000.00元，国内票据贴现保证金18,120,000.00元和未到期的定期存款利息26,250.00元。
3．不涉及现金收支的票据背书转让金额
公司2021年销售应收票据回款257,521,840.10元，用于背书207,226,225.26元，用于贴现60,000,000.00元。
(五十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 220,588,488.85 | 保证金 |
| 应收帐款 | 66,440,098.92 | 借款质押 |
| 合同资产 | 62,832,987.13 | 借款质押 |
| 固定资产 | 670,649,047.56 | - |
| 其中：售后回租部分 | 197,230,717.52 | 售后回租 |
| 借款抵押部分 | 473,418,330.04 | 借款抵押 |
6-1-113
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产 | 46,290,912.93 | 借款抵押 |
| 长期待摊费用 | 5,321,415.65 | 售后回租 |
| 合 计 | 1,072,122,951.04 |
[注]所有权或使用权受到限制的资产的说明：子公司阿克苏中曼油气勘探开发有限公司100%股权因借款而被质押，质押物账面价值41,083.05万元。
(六十) 外币货币性项目
1．明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | - |
| 其中：美元 | 9,325,364.54 | 6.37570 | 59,455,726.70 |
| 欧元 | 71.73 | 7.21970 | 517.87 |
| 港币 | 2,327.60 | 0.81760 | 1,903.05 |
| 卢布 | 100,530,661.58 | 0.08547 | 8,592,355.65 |
| 埃及镑 | 1,130,402.90 | 0.40570 | 458,604.46 |
| 巴基斯坦卢比 | 184,249,468.01 | 0.03607 | 6,645,878.31 |
| 沙特里亚尔 | 1,244,842.57 | 1.69825 | 2,114,053.89 |
| 迪拉姆 | 306,925.14 | 1.73610 | 532,852.74 |
| 坚戈(KZT) | 4,455,915.33 | 0.01476 | 65,769.31 |
| 第纳尔 | 80,548,578.91 | 0.00437 | 351,997.29 |
| 格里夫纳 | 465,474.61 | 0.23345 | 108,665.05 |
| 应收账款 | - | ||
| 其中：美元 | 32,997,659.20 | 6.37570 | 210,383,175.76 |
| 欧元 | 4,729,413.48 | 7.21970 | 34,144,946.50 |
| 卢布 | 50,439,139.31 | 0.08547 | 4,311,033.24 |
| 埃及镑 | 46,417,197.06 | 0.40570 | 18,831,456.85 |
| 巴基斯坦卢比 | 29,072,217.52 | 0.03607 | 1,048,634.89 |
| 伊朗里亚尔 | 868,269,120.00 | 0.00016 | 142,176.05 |
| 应付账款 | - |
6-1-114
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 32,112,630.81 | 6.37570 | 204,740,500.26 |
| 卢布 | 77,304,533.21 | 0.08547 | 6,607,218.45 |
| 埃及镑 | 7,350,781.20 | 0.40570 | 2,982,211.93 |
| 巴基斯坦卢比 | 114,735,123.42 | 0.03607 | 4,138,495.90 |
| 沙特里亚尔 | 23,425,833.59 | 1.69825 | 39,782,921.89 |
| 坚戈(KZT) | 1,125,295.36 | 0.01476 | 16,609.36 |
| 第纳尔 | 1,050,000.00 | 0.00437 | 4,588.50 |
| 格里夫纳 | 689,753.30 | 0.23345 | 161,022.91 |
| 英镑 | 16,938.78 | 8.60640 | 145,781.92 |
| 伊朗里亚尔 | 11,1182,465.72 | 0.00016 | 18,205.74 |
(六十一) 政府补助
1．明细情况
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | 备注 | |
| 损益项目 | 金 额 | |||||
| 海洋油气开发装备海洋模块钻机关键技术改造项目资金 | 2008年 | 4,112,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 328,000.29 | 1） |
| 高端人工岛海洋钻机模块研发及产业化 | 2010年 | 4,112,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 411,200.04 | 2） |
| 临港钻机设备项目 | 2015年 | 8,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 533,333.28 | 3） |
| ZJ90DB智能化钻机研制及产业化项目 | 2018年 | 2,480,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 206,666.64 | 4） |
| 成都市新都区新经济和科技局项目经费 | 2021年 | 606,800.00 | 其他收益 | 其他收益 | 606,800.00 | 5） |
| 高新技术企业补助 | 2021年 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 | 6） |
| 沙特雇员就业补贴 | 2021年 | 203,522.31 | 其他收益 | 其他收益 | 203,522.31 | 7） |
| 培训补贴 | 2021年 | 298,800.00 | 其他收益 | 其他收益 | 298,800.00 | 8） |
| 临港管委会发展资金 | 2021年 | 250,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 250,000.00 | 9） |
| 新都区科学技术协会 | 2021年 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 | 10） |
| “小升规”奖励资金 | 2021年 | 90,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 90,000.00 | 11） |
| 企业稳定岗位补贴 | 2021年 | 80,369.85 | 其他收益 | 其他收益 | 80,369.85 | 12） |
| 应急管理局企业标准化建设补助款 | 2021年 | 20,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 20,000.00 | 13） |
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| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | 备注 | |
| 损益项目 | 金 额 | |||||
| 高校毕业生一次性吸纳就业补贴款 | 2021年 | 2,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 2,000.00 | 14） |
| 不动产登记补助 | 2021年 | 550.00 | 其他收益 | 其他收益 | 550.00 | 15） |
| 专利资助资金 | 2021年 | 5,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 5,000.00 | 16） |
| 40DB低温钻井装备机器人项目 | 2018年 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 133,333.33 | 17） |
| 合 计 | - | - | 3,569,575.74 | |||
1）公司于2008年度收到海洋油气开发装备海洋模块钻机关键技术改造项目补助资金4,112,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已于2008年度收到时全额计入递延收益，本期摊销328,000.29元计入其他收益。
2）公司于2010年度收到高端人工岛海洋钻机模块研发及产业化项目补助资金4,112,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已于2018年度收到时全额计入递延收益，本期摊销411,200.04元计入其他收益。
3）根据上海市临港地区开发建设管理委员会下达2015年度上海市(临港)重点技术下达2015年度上海市(临港)重点技术;公司于2015年度收到临港钻机设备项目补助资金8,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已于2015年度收到时全额计入递延收益，本期摊销533,333.28元计入其他收益。
4）根据上海市临港地区开发建设管理委员会关于下达上海市(临港)重点技术改造项目(第-批)资金计划，公司于2015年度收到上海市临港地区开发建设管理委员会2,480,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，本年摊销206,666,64元。
5）公司于2021年度收到成都市新都区新经济和科技局项目经费606,800.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
6）公司于2021年度收到高新技术企业补助300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
7）公司于2021年度收到沙特雇员就业补贴203,522.31元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
8）公司于2021年度收到培训补贴298,800.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
9）公司于2021年度收到临港管委会发展资金250,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
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10）公司于2021年度收到新都区科学技术协会100,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。11）公司于2021年度收到“小升规”奖励资金90,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
12）公司于2021年度收到企业稳定岗位补贴80,369.85元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
13）公司于2021年度收到应急管理局企业标准化建设补助款20,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
14）公司于2021年度收到高校毕业生一次性吸纳就业补贴款2,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
15）公司于2021年度收到不动产登记补助550.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
16）公司于2021年度收到专利资助资金5,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入当期收益。
17）公司于2018年度收到40DB低温钻井装备机器人项目补助资金4,000,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，本期摊销133,333.33元计入其他收益。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
其他原因引起的合并范围的变动
以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)
2021年4月，子公司上海中曼海洋石油工程技术服务有限公司出资设立阿克苏中曼石油工程技术有限公司。该公司于2021年4月22日完成工商设立登记，注册资本为人民币10,000.00万元，上海中曼海洋石油工程技术服务有限公司认缴出资人民币10,000.00万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，阿克苏中曼石油工程技术有限公司的净资产为93.89万元，成立日至期末的净利润为-6.11万元。
2021年12月，子公司上海中曼油气销售有限公司出资设立舟山中曼昆仑能源有限公司。该公司于2021年12月7日完成工商设立登记，注册资本为人民币10,000万元，上海中曼油气
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销售有限公司认缴出资人民币10,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，舟山中曼昆仑能源有限公司的净资产为-2.4万元，成立日至期末的净利润为-2.4万元。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。在子公司中的权益1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 中曼石油钻井技术有限公司 | 一级子公司 | 陕西延安 | 上海浦东 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| 中曼石油天然气集团（海湾）公司 | 一级子公司 | 迪拜 | 迪拜 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| 中曼石油装备集团有限公司 | 一级子公司 | 上海浦东 | 上海浦东 | 生产制造 | 100% | 设立 | |
| 上海中曼油气销售有限公司 | 一级子公司 | 上海浦东 | 上海浦东 | 贸易 | 100% | 设立 | |
| 中曼石油天然气勘探开发（香港）有限公司 | 一级子公司 | 香港 | 香港 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| 上海中曼海洋石油工程技术服务有限公司 | 一级子公司 | 上海浦东 | 上海浦东 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| 中曼石油服务有限责任公司[注] | 一级子公司 | 阿布扎比 | 阿布扎比 | 钻井服务 | 49% | 51% | 设立 |
| 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司 | 一级子公司 | 新疆 | 新疆 | 勘探开发 | 100% | 设立 | |
| ZPEC PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED | 一级子公司 | 巴基斯坦 | 巴基斯坦 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| ZHONGMAN UKRAINE CO., LTD | 一级子公司 | 乌克兰 | 乌克兰 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| 天津中曼钻井工程有限公司 | 一级子公司 | 天津市 | 天津市 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| ZPEC石油工程服务公司 | 二级子公司 | 俄罗斯 | 俄罗斯 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| Petro Petroleum and Natural Gas Services LLP | 二级子公司 | 哈萨克斯坦 | 哈萨克斯坦 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| 中曼石油工程技术服务（香港）有限公司 | 二级子公司 | 香港 | 香港 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| 上海昆仑致远设备租赁有限公司(曾用名：上海致远融资租赁有限公司) | 二级子公司 | 上海浦东 | 上海浦东 | 租赁业务 | 100% | 设立 | |
| 中曼石油天然气勘探开发（塞浦路斯）有限公司 | 二级子公司 | 塞浦路斯 | 塞浦路斯 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| 四川昆仑石油设备制造有限公司 | 二级子公司 | 四川成都 | 四川成都 | 生产制造 | 100% | 设立 | |
| 四川中曼电气工程技术有限公司 | 二级子公司 | 四川成都 | 四川成都 | 生产制造 | 100% | 设立 | |
| 陕西中曼石油钻井技术有限公司 | 二级子公司 | 甘肃庆城 | 陕西西安 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
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| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| ZPEC Egypt LLC | 二级子公司 | 埃及 | 埃及 | 钻井服务 | 100% | 设立 | |
| 四川中曼铠撒石油科技有限公司 | 二级子公司 | 四川成都 | 四川成都 | 技术服务 | 60% | 设立 | |
| 阿克苏中曼石油工程技术有限公司 | 二级子公司 | 新疆 | 新疆 | 技术服务 | 100% | 设立 | |
| 舟山中曼昆仑能源有限公司 | 二级子公司 | 浙江舟山 | 浙江舟山 | 油气销售 | 100% | 设立 | |
中曼石油服务有限责任公司系本公司设立的控股子公司。截至2021年12月31日，本公司直接持有中曼石油服务有限责任公司49.00%股权，间接持有中曼石油服务有限责任公司
51.00%股权。
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
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本公司面临的汇率风险主要来源于随着海外钻井工程服务的快速增加，人民币汇率的变动将在一定程度上影响公司的盈利能力。一方面公司服务合同在国际市场中主要以美元计价，在服务价格不变的情况下，人民币升值将造成公司利润空间收窄。提高服务价格则会影响公司服务的市场竞争力，造成需求的降低；另一方面，公司持有外币也会造成一定的汇兑损失。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、埃及镑、卢布等其他外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
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其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。1．信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
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约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 79,231.03 | - | - | - | 79,231.03 |
| 其他应付款 | 12,560.67 | - | - | - | 12,560.67 |
| 短期借款 | 95,743.25 | - | - | - | 95,743.25 |
| 一年内到期的非流动负债 | 36,021.84 | - | - | - | 36,021.84 |
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| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 租赁负债 | - | 429.32 | - | - | 429.32 |
| 长期借款 | - | 16,820.00 | 10,440.00 | 17,000.00 | 44,260.00 |
| 长期应付款 | - | 8,316.30 | 7,090.50 | 37,797.15 | 53,203.95 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 75,347.07 | - | - | - | 75,347.07 |
| 其他应付款 | 14,502.23 | - | - | - | 14,502.23 |
| 短期借款 | 108,682.01 | - | - | - | 108,682.01 |
| 一年内到期的非流动负债 | 17,773.14 | - | - | - | 17,773.14 |
| 长期借款 | - | 15,920.00 | 11,020.00 | 440.00 | 27,380.00 |
| 长期应付款 | - | 2,249.17 | 1,000.00 | 250.00 | 3,499.17 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为66.46%(2020年12月31日：62.26%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
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| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| (2)应收款项融资 | - | 4,800,000.00 | - | 4,800,000.00 |
| (4)其他权益工具投资 | - | - | 144,142,089.46 | 144,142,089.46 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 4,800,000.00 | 144,142,089.46 | 148,942,089.46 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的收盘价格（2021年12月31日所持股票的收盘价格）。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 应收款项融资 | 4,800,000.00 | 以历史成本作为期末公允价值最佳估计数 | 历史成本 | |
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 其他权益工具投资 | 144,142,089.46 | 以外部评估价作为期末公允价值最佳估计数 | 外部评估价值 | |
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
| 母公司 | 业务性质 | 注册地 | 注册资本(万元) | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比(%) |
| 上海中曼投资控股有限公司 | 企业投资 | 上海市 | 50,000.00 | 27.5924 | 27.5924 |
本公司的母公司情况的说明：上海中曼投资控股有限公司（以下简称“中曼投资”）持
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有本公司27.5924%的股权，是公司的控股股东，成立于2010年7月18日，统一社会信用代码为9131011555880389X8，注册资本为人民币50,000万元，股东为朱逢学、李玉池与李春第，分别持有中曼控股56.3192%、37.5461%以及6.1347%股权，法定代表人为朱逢学。
本公司最终控制方是：朱逢学、李玉池。2．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七 “在子公司中的权益”。3．本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 李春第 | 董事长 |
| 张云 | 董事、总经理（2021年12月离职） |
| 陈庆军 | 董事 |
| 李世光 | 董事、副总经理、本公司之关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 |
| 叶吉峰 | 财务总监 |
| 姚桂成 | 副总经理 |
| 胡德祥 | 副总经理(2021年12月辞职) |
| 石明鑫 | 董事会秘书（2020年1月聘任） |
| 武海龙 | 原副总经理，任期至2020年12月止 |
| 曾影 | 原财务总监，任期至2020年12月止 |
| 李辉锋 | 原副总经理，任期至2020年12月止 |
| 杨红敏 | 监事会主席 |
| 朱勇缜 | 监事 |
| 公会玲 | 监事，于2020年12月由职工代表大会选举产生 |
| 朱凤芹 | 本公司之关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 |
| 赵静 | 本公司之关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 |
| 李淑芬 | 本公司之关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 |
| 李智弟 | 本公司之关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 |
| 李艳秋 | 本公司之关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 |
| 山东踏疆骥汽贸股份有限公司（原名“山东远征石油设备有限公司”） | 本公司之关键管理人员及与其关系密切的家庭成员所控制的企业 |
| 上海神开石油化工装备股份有限公司 | 本公司的实际控制人朱逢学在该公司担任董事（开始日期：2018年8月30日） |
| Shenkai Petroleum LLC | 本公司的实际控制人朱逢学在该公司的母公司担任董事（开始日期：2018年8月30日） |
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| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 上海神开石油设备有限公司 | 本公司的实际控制人朱逢学在该公司的母公司担任董事（开始日期：2018年8月30日） |
| 上海神开石油科技有限公司 | 本公司的实际控制人朱逢学在该公司的母公司担任董事（开始日期：2018年8月30日） |
| 杭州丰禾石油科技有限公司 | 本公司的实际控制人朱逢学在该公司的母公司担任董事（开始日期：2018年8月30日） |
| 杭州丰禾测控技术有限公司 | 本公司的实际控制人朱逢学在该公司的母公司担任董事（开始日期：2018年8月30日） |
| 上海优强石油科技有限公司 | 受同一母公司控制的其他企业（开始日期：2018年4月17日） |
| 昕华夏国际能源开发有限公司 | 董事长李春第原控制的其他企业、现受同一母公司控制的其他企业 |
| RISING ENERGY INTERNATIONAL MIDDLE EAST DMCC | 董事长李春第原控制的其他企业、现受同一母公司控制的其他企业 |
| 北京昕华夏国际能源科技有限公司 | 上海中曼投资控股有限公司合作伙伴 |
| Toghi Trading-F.Z.C | 受同一母公司控制的其他企业（转让日期：2020年6月30日） |
| 上海昕瑞东升文化传播有限公司 | 本公司之关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制的其他企业 |
说明：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号》披露要求，本期由关联方变为非关联方的，本公司应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况。
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
| 关联方集团名称 | 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 上海神开石油化工装备股份有限公司及其下属公司 | 上海神开石油设备有限公司 | 钻机配件采购 | 合同价 | 1,609,986.77 | 19,208,186.42 |
| 上海神开石油科技有限公司 | 钻机配件采购 | 合同价 | 1,381,115.05 | 1,391,740.68 | |
| 上海神开石油测控技术有限公司 | 钻机配件采购及服务 | 合同价 | 1,318,867.93 | - | |
| 杭州丰禾石油科技有限公司 | 钻机配件采购 | 合同价 | 11,079.65 | 105,442.47 | |
| 杭州丰禾测控技术有限公司 | 钻机配件采购及服务 | 合同价 | 9,645,036.03 | 3,853,714.11 | |
| Shenkai Petroleum LLC | 钻机配件采购 | 合同价 | 147,419.19 | 342,084.88 | |
| 上海中曼控股投资有限公司及其下属公司 | 上海优强石油科技有限公司 | 钻机配件采购 | 合同价 | 18,691,010.02 | 11,967,990.99 |
| 昕华夏国际能源开发有限公司 | 探井开发及服务 | 合同价 | 20,227,122.96 | 24,555,471.40 | |
| 上海中曼控股投资有限公司合作伙伴 | 北京昕华夏国际能源科技有限公司 | 技术服务咨询费及物料采购 | 合同价 | 3,238,944.73 | - |
| 合 计 | 56,270,582.33 | 61,424,630.95 |
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(2)出售商品/提供劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 | |
| 上海神开石油化工装备股份有限公司及其下属公司 | 杭州丰禾石油科技有限公司 | 钻机配件销售 | 合同价 | 1,282,925.31 | - |
| 上海中曼控股投资有限公司及其下属公司 | 上海优强石油科技有限公司 | 钻机配件销售 | 合同价 | 44,601.77 | 281,025.00 |
| 合 计 | 1,327,527.08 | 281,025.00 |
(3)让渡资产使用权情况表
| 关联方名称 | 关联交易容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 | |
| 上海中曼控股投资有限公司及其下属公司 | Toghi Trading-F.Z.C | 借款利息 | 合同价 | 1,175,903.80 | 344,538.07 |
2．关联租赁情况公司承租情况表
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的使用权资产 | |||
| 期末账面原值 | 期末累计折旧 | 期末减值准备 | 本期计提折旧 | ||
| 北京昕华夏国际能源科技有限公司 | 运输设备 | - | - | - | - |
| 李世光 | 运输设备 | - | - | - | - |
| 合 计 | |||||
续上表：
| 出租方名称 | 租赁负债期末数 | 本期确认的租赁负债利息费用 | 采用简化处理计入当期损益的租赁费用 | 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 上年确认的租赁费 |
| 北京昕华夏国际能源科技有限公司 | - | - | 200,000.00 | - | 200,000.00 |
| 李世光 | - | - | 180,000.00 | - | 140,000.00 |
| 合 计 | 380,000.00 | 340,000.00 |
3．关联方资金拆借
(1)关联方资金拆入
| 关联方名称 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
| 拆入 | ||||
| 上海中曼投资控股有限公司 | - | 94,040,000.00 | 94,040,000.00 | - |
| 朱逢学 | 621,454.00 | 150,900,000.00 | 150,900,000.00 | 621,454.00 |
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| 关联方名称 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
| 李艳秋 | 12,000,005.00 | 12,000,005.00 | ||
| 上海共兴投资中心（有限合伙） | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | ||
| 北京昕华夏国际能源科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 合 计 | 621,454.00 | 258,990,005.00 | 258,990,005.00 | 621,454.00 |
(2)关联方资金拆出
| 拆出 | 期初金额 | 本期计息 | 汇兑损益 | 期末金额 |
| Toghi Trading FZE | 18,654,712.45 | 1,175,903.80 | -439,536.70 | 19,391,079.55 |
注：本年未发生新的资金拆借4．关联担保情况明细情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保借款余额（万元） | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海中曼投资控股有限公司、昕华夏国际能源开发有限公司 | 本公司 | 5,000.00 | 2022/6/23 | 否 |
| 3,000.00 | 2022/4/20 | 否 | ||
| 3,000.00 | 2022/7/16 | 否 | ||
| 3,000.00 | 2022/5/26 | 否 | ||
| 4,000.00 | 2022/8/31 | 否 | ||
| 450.00 | 2022/7/31 | 否 | ||
| 4,550.00 | 2022/7/31 | 否 | ||
| 5,000.00 | 2022/12/9 | 否 | ||
| 6,961.06 | 2022/9/5 | 否 | ||
| 6,485.61 | 2022/9/27 | 否 | ||
| 上海中曼投资控股有限公司 | 本公司 | 2,000.00 | 2022/3/1 | 否 |
| 3,000.00 | 2022/3/1 | 否 | ||
| 2,000.00 | 2022/11/15 | 否 | ||
| 2,000.00 | 2022/1/5 | 否 | ||
| 2,000.00 | 2022/1/11 | 否 | ||
| 2,000.00 | 2022/1/7 | 否 | ||
| 朱逢学、李春第 | 中曼石油装备集团有限公司 | 1,300.00 | 2023/1/28 | 否 |
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| 担保方 | 被担保方 | 担保借款余额（万元） | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈克利 | 四川中曼电气工程技术有限公司 | 950.00 | 2022/4/8 | 否 |
| 小计 | 56,696.67 |
5．关键管理人员薪酬
| 报告期间 | 本期数 | 上年数 |
| 关键管理人员人数 | 15 | 15 |
| 在本公司领取报酬人数 | 15 | 15 |
| 报酬总额(万元) | 586.41 | 536.85 |
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||||
| 山东踏疆骥汽贸股份有限公司 | 578,432.00 | 578,432.00 | 578,432.00 | 578,432.00 | |
| 上海优强石油科技有限公司 | 348,286.50 | 32,308.65 | 297,886.50 | 14,894.33 | |
| 杭州丰禾石油科技有限公司 | 545,280.00 | 27,264.00 | - | - | |
| (2)预付款项 | |||||
| Shenkai Petroleum LLC | - | - | 295,708.47 | - | |
| 杭州丰禾测控技术有限公司 | 20,000.00 | - | - | -- | |
| 昕华夏国际能源开发有限公司 | 1,018,867.40 | - | 809,433.96 | - | |
| 上海优强石油科技有限公司 | 5,069,868.96 | - | 2,581,907.68 | - | |
| (3)其他应收款 | |||||
| 山东踏疆骥汽贸股份有限公司 | 549,338.00 | 549,338.00 | 549,338.00 | 549,338.00 | |
| 李玉池 | - | - | 2,591.78 | 2,591.78 | |
| 陈庆军 | 44,910.72 | 2,245.54 | 194,019.04 | 9,700.95 | |
| 武海龙 | 469,299.79 | 23,464.99 | 399,112.76 | 39,911.28 | |
| 杨红敏 | 17,186.62 | 859.33 | 9,640.32 | 964.03 | |
| 公会玲 | 33,495.50 | 1,674.78 | 44,173.00 | 2,208.65 | |
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| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 上海共兴投资中心 | - | - | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 上海共荣投资中心 | - | - | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 上海共远投资中心（有限合伙） | - | - | 2,500.00 | 1,600.00 | |
| 北京昕华夏国际能源科技有限公司 | 336,826.96 | 336,826.96 | 336,826.96 | 336,826.96 | |
| Toghi Trading-F.Z.C | 19,391,079.55 | 1,880,312.77 | 18,654,712.45 | 932,735.62 | |
| (4)其他权益工具投资 | |||||
| RISING ENERGY INTERNATIONAL MIDDLE EAST DMCC | 78,992,089.46 | - | 77,920,059.96 | - | |
| (5)其他非流动资产 | |||||
| RISING ENERGY INTERNATIONAL MIDDLE EAST DMCC | 212,056,982.00 | - | 212,056,982.00 | - | |
注：RISING ENERGY INTERNATIONAL MIDDLE EAST DMCC期末较期初变动系公允价值变动。2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| (1)应付票据 | |||
| 上海神开石油化工装备股份有限公司及其下属公司 | 上海神开石油设备有限公司 | 27,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 上海神开石油科技有限公司 | - | 3,300,000.00 | |
| 杭州丰禾石油科技有限公司 | - | 1,000,000.00 | |
| 杭州丰禾测控技术有限公司 | - | 1,500,000.00 | |
| (2)应付账款 | |||
| 上海神开石油化工装备股份有限公司及其下属公司 | 上海神开石油设备有限公司 | 15,873,588.41 | 29,577,639.81 |
| 上海神开石油科技有限公司 | 4,162,937.91 | 1,307,037.91 | |
| 杭州丰禾石油科技有限公司 | 36,597.00 | 243,432.60 | |
| 杭州丰禾测控技术有限公司 | 11,265,358.00 | 2,622,527.00 | |
| 上海神开石油测控技术有限公司 | 1,398,000.01 | - | |
| 上海中曼控股投资有限公司合作伙伴 | 北京昕华夏国际能源科技有限公司 | 1,630,238.94 | 400,000.00 |
| 上海神开石油化工装备股份有限公司及其 | 上海优强石油科技有限公司 | 262,722.48 | 7,344.00 |
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| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 下属公司 | |||
| 山东踏疆骥汽贸股份有限公司 | - | 195,000.00 | |
| 李世光 | 327,537.56 | 278,000.00 | |
| (3)其他应付款 | |||
| ——往来款 | 朱逢学 | 621,454.00 | 621,454.00 |
| ——职工购房款 | 李春第 | 503,467.75 | 503,467.75 |
| ——职工购房款 | 陈庆军 | 1,975,291.47 | 1,982,661.59 |
| ——职工购房款 | 李艳秋 | 566,384.44 | 566,384.44 |
| ——职工购房款 | 姚桂成 | 414,495.65 | 414,495.65 |
| ——职工购房款 | 赵静 | 246,000.00 | 596,000.00 |
| ——职工购房款 | 杨红敏 | 472,095.51 | 480,000.00 |
| ——职工购房款 | 张云 | - | 1,553,254.30 |
| ——职工购房款 | 李辉锋 | - | 1,053,518.05 |
| ——职工购房款 | 胡德祥 | 57,772.75 | 64,342.43 |
| ——职工购房款 | 公会玲 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| ——职工购房款 | 石明鑫 | 525,491.10 | 533,389.17 |
十一、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 四川昆仑石油设备制造有限公司 | 成都银行股份有限公司国际商贸城支行 | 新房权证监证字第0647234号 | 5,563.85 | 3,756.96 | 3,780.00 | 2022/11/17 |
| 新房权证监证字第0547465号 | ||||||
| 新房权证监证字第0892173号 |
6-1-131
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 国有土地使用证新都国用（2008）第3043号 | ||||||
| 四川中曼电气工程技术有限公司 | 中信银行股份有限公司成都新都支行 | 川（2020）新都区不动产权第0078550号 | 892.68 | 678.89 | 800.00 | 2022/12/8 |
| 川（2020）新都区不动产权第0078549号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078548号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078547号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078544号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078541号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078540号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078538号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078537号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078535号 | ||||||
| 川（2021）新都区不动产权第0086646号 | ||||||
| 川（2021）新都区不动产权第0086647号 | ||||||
| 成都高新区高投科技小额贷款有限公司 | 川（2020）新都区不动产权第0078531号 | 1,800.26 | 1,369.10 | 950.00 | 2022/4/8 | |
| 川（2020）新都区不动产权第0078529号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078528号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078527号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078525号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078524号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078513号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078523号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078522号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078519号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078516号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078514号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078509号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078508号 |
6-1-132
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 川（2020）新都区不动产权第0078507号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078505号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078504号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078502号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078498号 | ||||||
| 川（2020）新都区不动产权第0078495号 | ||||||
| 中曼石油装备集团有限公司 | 中国建设银行股份有限公司上海临港支行 | 云端路1388弄28号；沪房地浦字（2015）第244708号 | 8,165.26 | 5,224.27 | 1,300.00 | 2023/10/28 |
| 云端路1388弄29号；沪房地浦字（2015）第244718号 | ||||||
| 云端路1388弄24号；沪房地浦字（2015）第244699号 | ||||||
| 上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行 | 江山路3998号，飞渡路2099号1-10幢；沪（2020）浦字不动产权字第019510号 | 19,009.17 | 13,597.65 | 4,220.00 | 2023/3/31 | |
| 3,280.00 | 2023/3/31 | |||||
| 800.00 | 2023/3/31 | |||||
| 房屋云端路1565弄42号；沪（2020）浦字不动产权第069287号 | 4,564.48 | 3,315.52 | 880.00 | 2025/7/11 | ||
| 房屋云端路1565弄49号；沪（2020）浦字不动产权第069278号 | ||||||
| 房屋云端路1565弄61号；沪（2020）浦字不动产权第069391号 | ||||||
| 上海浦创融资租赁有限公司 | 钻机70DB、起重机、车床等 | 5,991.95 | 4,239.07 | 2,569.10 | 2023/8/10 | |
| 厦门海翼融资租赁有限公司 | 旋转导向系统 | 5,449.57 | 4,298.62 | 3,824.84 | 2024/12/26 | |
| 中曼石油钻井技术有限公司 | 昆仑银行股份有限公司西安分行 | J050型钻机两台 | 6,915.10 | 5,303.80 | 3,800.00 | 2022/4/11 |
| 湘信融资租赁有限公司 | 钻机70DB、钻具及钻井工具等 | 5,398.81 | 4,059.92 | 469.52 | 2022/3/25 | |
| 上海中成融资租赁有限公司 | 钻机70DB、钻具及钻井工具等 | 6,197.45 | 4,644.99 | 1,500.00 | 2024/1/31 | |
| 上海昆仑致远设备租赁有限公司（曾用名：上海致远融资租赁有限公司） | 成都工投融资租赁有限公司 | 顶驱 | 4,427.59 | 3,012.61 | 779.65 | 2022/7/15 |
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| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 小 计 | 74,376.17 | 53,501.40 | 28,953.11 |
(3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 本公司 | 中国农业银行股份有限公司上海自贸试验区新片区分行 | 买方押汇保证金 | 2,142.78 | 2,142.78 | 6,961.06 | 2022/9/5 |
| 买方押汇保证金 | 2,000.59 | 2,000.59 | 6,485.61 | 2022/9/27 | ||
| 中曼石油钻井技术有限公司 | 昆仑银行股份有限公司西安分行 | 中曼石油钻井技术有限公司2019-2021年度与中国石油天然气集团股份有限公司长庆油田分公司、中国石油集团西部钻探工程有限公司巴州分公司、中国石油集团西部钻探工程有限公司克拉玛依钻井公司、中国石油西部钻探工程有限公司总承包分公司相关合同签订后形成后的应收账款 | 13,731.94 | 12,927.31 | 3,800.00 | 2022/4/11 |
| 中曼石油钻井技术有限公司2019年与中国石油天然气集团股份有限公司长庆油田分公司、中国石油集团西部钻探工程有限公司巴州分公司签订的两份合同的项下提供钻井工程服务产生的应收账款债权以及2019-2023年度与中国石油天然气集团股份有限公司长庆油田分公司、中国石油集团西部钻探工程有限公司巴州分公司、中国石油集团西部钻探工程有限公司克拉玛依钻井公司、中国石油西部钻探工程有限公司总承包分公司相关合同签订后形成后的应收账款 | ||||||
| 小 计 | 17,875.31 | 17,070.68 | 17,246.67 |
(二) 或有事项
1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十(二)“关联交易情况”
6-1-134
之说明。
2．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 中曼石油装备集团有限公司、中曼石油钻井技术有限公司 | 本公司 | 上海银行股份有限公司浦东分行 | 1,000.00 | 2022/5/25 | |
| 2,500.00 | 2022/10/13 | ||||
| 本公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司南汇支行 | 5,000.00 | 2022/6/23 | ||
| 3,000.00 | 2022/4/20 | ||||
| 3,000.00 | 2022/7/16 | ||||
| 3,000.00 | 2022/5/26 | ||||
| 4,000.00 | 2022/8/31 | ||||
| 中曼石油装备集团有限公司 | 本公司 | 北京银行股份有限公司上海张江支行 | 2,000.00 | 2022/2/27 | |
| 3,000.00 | 2022/3/1 | ||||
| 江苏银行股份有限公司上海闵行支行 | 2,000.00 | 2022/11/15 | |||
| 本公司 | 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司 | 新疆沙雅农村商业银行股份有限公司 | 3,600.00 | 2023/9/18 | |
| 新疆沙雅农村商业银行股份有限公司 | 2,000.00 | 2023/12/10 | |||
| 库车县农村信用合作联社 | 8,000.00 | 2024/3/22 | |||
| 新疆温宿农村商业银行股份有限公司 | 6,500.00 | 2024/3/22 | |||
| 新疆沙雅农村商业银行股份有限公司 | 500.00 | 2024/3/22 | |||
| 昆仑银行股份有限公司库尔勒石化大道支行 | 1,000.00 | 2026/9/14 | |||
| 昆仑银行股份有限公司库尔勒石化大道支行 | 1,000.00 | 2026/9/14 | |||
| 昆仑银行股份有限公司西安分行 | 9,000.00 | 2026/9/14 | |||
| 昆仑银行股份有限公司西安分行 | 9,000.00 | 2026/9/14 | |||
| 中曼石油钻井技术有限公司 | 昆仑银行股份有限公司西安分行 | 3,800.00 | 2022/4/11 | ||
| 昆仑银行股份有限公司西安分行 | 5,000.00 | 2022/3/25 | |||
| 上海银行股份有限公司浦东分行 | 1,000.00 | 2022/10/17 | |||
| 四川昆仑石油设备制造有限公司 | 成都银行股份有限公司国际商贸城支行 | 1,220.00 | 2022/2/4 | ||
| 3,780.00 | 2022/11/17 | ||||
| 交通银行股份有限公司四川省分行营业部 | 1,000.00 | 2022/10/21 |
6-1-135
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 四川中曼电气工程技术有限公司 | 成都银行股份有限公司国际商贸城支行 | 1,000.00 | 2022/11/17 | ||
| 交通银行股份有限公司成都新都支行 | 1,000.00 | 2022/6/21 | |||
| 中信银行股份有限公司成都新都支行 | 800.00 | 2022/12/8 | |||
| 中曼石油装备集团有限公司 | 中国建设银行股份有限公司上海临港支行 | 1,300.00 | 2023/1/28 | ||
| 上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行 | 4,220.00 | 2023/3/31 | |||
| 3,280.00 | 2023/3/31 | ||||
| 800.00 | 2023/3/31 | ||||
| 上海银行股份有限公司浦东分行 | 1,000.00 | 2022/11/17 | |||
| 本公司、中曼石油装备集团有限公司 | 中曼石油钻井技术有限公司 | 湘信融资租赁有限公司 | 469.52 | 2022/3/25 | |
| 本公司 | 上海中成融资租赁有限公司 | 1,500.00 | 2024/1/31 | ||
| 本公司、中曼石油装备集团有限公司、四川昆仑石油设备制造有限公司 | 上海昆仑致远设备租赁有限公司（曾用名：上海致远融资租赁有限公司） | 成都工投融资租赁有限公司 | 779.65 | 2022/7/15 | |
| 本公司 | 中曼石油装备集团有限公司 | 上海浦创融资租赁有限公司 | 2,569.10 | 2023/8/10 | |
| 本公司、阿克苏中曼油气勘探开发有限公司、中曼石油钻井技术有限公司 | 中曼石油装备集团有限公司 | 厦门海翼融资租赁有限公司 | 3,824.84 | 2024/12/26 | |
| 小 计 | 107,443.11 |
(2)截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：
万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 中曼石油钻井技术有限公司 | 本公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司南汇支行 | 钻机 | 30,917.58 | 17,402.04 | 5,000.00 | 2022/6/23 |
| 3,000.00 | 2022/4/20 | ||||||
| 3,000.00 | 2022/7/16 | ||||||
| 3,000.00 | 2022/5/26 | ||||||
| 4,000.00 | 2022/8/31 | ||||||
| 中曼石油装备集团有限公司 | 本公司 | 上海农村商业银行股份有限公司张江科技支行 | 江山路3998号，飞渡路2099号1-10幢；沪（2020）浦字不动产权字第019510号 | 19,009.17 | 13,597.65 | 10,000.00 | 2022/3/11 |
| 4,000.00 | 2023/3/31 | ||||||
| 650.00 | 2023/3/31 | ||||||
| 2,850.00 | 2023/3/31 |
6-1-136
| 担保单位 | 被担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司 | 昆仑银行股份有限公司库尔勒石化大道支行 | 沪（2020）浦字不动产权第069233号、 沪（2020）浦字不动产权第069281号 、沪（2020）浦字不动产权第069290号 | 3,349.57 | 2,671.70 | 1,000.00 | 2026/9/14 | |
| 昆仑银行股份有限公司库尔勒石化大道支行 | 1,000.00 | 2026/9/14 | |||||
| 昆仑银行股份有限公司西安分行 | 9,000.00 | 2026/9/14 | |||||
| 昆仑银行股份有限公司西安分行 | 9,000.00 | 2026/9/14 | |||||
| 小 计 | 53,276.32 | 33,671.39 | 55,500.00 |
(3)截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：
万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 本公司 | 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司 | 昆仑银行股份有限公司库尔勒石化大道支行 | 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司100%股权 | 41,083.05 | 41,083.05 | 1,000.00 | 2026/9/14 |
| 1,000.00 | 2026/9/14 | ||||||
| 昆仑银行股份有限公司西安分行 | 9,000.00 | 2026/9/14 | |||||
| 9,000.00 | 2026/9/14 | ||||||
| 小 计 | 41,083.05 | 41,083.05 | 20,000.00 |
2．其他或有负债及其财务影响已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的承兑汇票(单位：万元)
| 项目 | 期末数 |
| 银行承兑汇票 | 13,790.89 |
| 商业承兑汇票 | 3,598.12 |
| 小 计 | 17,389.01 |
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)为全资子公司提供担保情况
2022年3月29日，本公司全资孙公司四川昆仑石油设备制造有限公司、四川中曼电气工程技术有限公司以连带责任保证的形式向成都农村商业银行股份有限公司青白江支行分别借款600万元和700万元。本公司签署担保合同，对上述事项提供连带保证。
6-1-137
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
公司第三届董事会第十七次会议审议通过公司2021年度利润分配预案：公司2021年实现合并口径归母净利润66,141,470.52元，截止2021年末中曼石油母公司未分配利润为484,052,704.66元，结合《公司法》和《公司章程》的规定，拟以公司2021年度末股本总数400,000,100股为基数，向全体股东每10股派1元（含税），共分配现金股利40,000,010元。
(三) 乌克兰战争导致的卢布汇率下跌对公司造成的影响
2022年，俄罗斯和乌克兰战争的爆发，目前俄乌战争仍存在进一步加剧、 扩大地方冲突和摩擦的风险，俄罗斯卢布汇率出现下滑，对公司位于俄罗斯区域业务造成一定的影响。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十七)“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用
| 项 目 | 本期数 |
| 计入财务费用的租赁负债利息 | 822,498.07 |
(3)租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
| 项 目 | 本期数 |
| 短期租赁费用 | 14,792,043.89 |
(4)计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 项 目 | 本期数 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 68,751,350.78 |
(5)与租赁相关的总现金流出
| 项 目 | 本期数 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 15,009,067.83 |
6-1-138
| 项 目 | 本期数 |
| 支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 | 5,229,097.14 |
| 支付的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 68,751,350.78 |
| 合 计 | 88,989,515.75 |
(6)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注八(三)“流动风险”之说明。
2．作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁收入 | 31,201,812.24 |
| 其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入 | 10,939,429.45 |
2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十四)4“经营租赁租出的固定资产”之说明。
3)资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
| 项 目 | 未折现租赁收款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 14,110,523.39 |
| 资产负债表日后第2年 | 7,462,224.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 4,305,000.00 |
| 合 计 | 25,877,747.39 |
(2)租赁活动的性质
公司与客户签订整体钻机及部件租赁合同，租赁期通常1-3年，根据合同约定，到期后客户可根据实际情况续租。
(3)对公司在租赁资产中保留的权利进行风险管理的情况
根据合同约定，由客户造成的非正常使用导致的租赁物的毁损，由客户负责赔偿。
(二) 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定报告分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。本公司以产品或服务内容确定报告分部，但因相关业务
6-1-139
混合经营，故资产总额和负债总额及期间费用未进行分配。2．报告分部的财务信息
| 项目 | 钻机及配件销售及租赁 | 钻井工程服务 | 原油销售 | 其他业务 | 合计 |
| 营业收入 | 246,949,733.44 | 1,100,810,171.78 | 396,751,985.03 | 9,297,032.01 | 1,753,808,922.26 |
| 营业成本 | 193,009,331.67 | 871,772,233.33 | 116,477,792.46 | 6,689,641.10 | 1,187,948,998.56 |
(三) 控股股东股份质押
公司控股股东中曼控股及一致行动人、实际控制人目前存在较高比例的股份质押，质押股票占其持股比例78.76%，在质押期间，可能后续出现平仓或被强制平仓的风险。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 837,832,714.17 | 843,364,032.40 |
| 1-2年 | 31,138,763.16 | 56,752,133.41 |
| 2-3年 | 7,099,456.92 | 399,078.10 |
| 3-4年 | 280,347.14 | 2,843,968.94 |
| 4-5年 | 2,499,265.66 | 25,513,795.49 |
| 5年以上 | 33,066,435.89 | 11,210,388.02 |
| 账面余额小计 | 911,916,982.94 | 940,083,396.36 |
| 减：坏账准备 | 50,596,753.91 | 50,477,462.84 |
| 账面价值合计 | 861,320,229.03 | 889,605,933.52 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
6-1-140
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 911,916,982.94 | 100.00 | 50,596,753.91 | 5.55 | 861,320,229.03 |
| 并表关联方组合 | 699,741,165.10 | 76.73 | - | - | 699,741,165.10 |
| 境外工程类客户组合 | 170,338,944.64 | 18.68 | 14,967,800.85 | 8.79 | 155,371,143.79 |
| 非境外工程类客户组合 | 41,836,873.20 | 4.59 | 35,628,953.06 | 85.16 | 6,207,920.14 |
| 合 计 | 911,916,982.94 | 100.00 | 50,596,753.91 | 5.55 | 861,320,229.03 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 940,083,396.36 | 100.00 | 50,477,462.84 | 5.37 | 889,605,933.52 |
| 并表关联方组合 | 603,974,324.67 | 64.25 | - | - | 603,974,324.67 |
| 境外工程类客户组合 | 261,142,438.27 | 27.78 | 8,777,542.80 | 3.36 | 252,364,895.47 |
| 非境外工程类客户组合 | 74,966,633.42 | 7.97 | 41,699,920.04 | 55.62 | 33,266,713.38 |
| 合 计 | 940,083,396.36 | 100.00 | 50,477,462.84 | 5.37 | 889,605,933.52 |
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 并表关联方组合 | 699,741,165.10 | - | - |
| 境外工程类客户 | 170,338,944.64 | 14,967,800.85 | 8.79 |
| 非境外工程类客户 | 41,836,873.20 | 35,628,953.06 | 85.16 |
| 小 计 | 911,916,982.94 | 50,596,753.91 | 5.55 |
其中：境外工程类客户
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 132,717,734.47 | 1,327,177.34 | 1.00 |
| 1-2年 | 29,975,733.33 | 5,995,146.67 | 20.00 |
6-1-141
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 2-3年 | 7,099,456.92 | 7,099,456.92 | 100.00 |
| 3-4年 | - | - | 100.00 |
| 4-5年 | - | - | 100.00 |
| 5年以上 | 546,019.92 | 546,019.92 | 100.00 |
| 小 计 | 170,338,944.64 | 14,967,800.85 | 8.79 |
其中：非境外工程类客户
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 5,373,814.60 | 268,690.74 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,163,029.83 | 116,302.98 | 10.00 |
| 2-3年 | - | - | 30.00 |
| 3-4年 | 280,347.14 | 224,277.71 | 80.00 |
| 4-5年 | 2,499,265.66 | 2,499,265.66 | 100.00 |
| 5年以上 | 32,520,415.97 | 32,520,415.97 | 100.00 |
| 小 计 | 41,836,873.20 | 35,628,953.06 | 85.16 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | |||||
| 境外工程类客户 | 8,777,542.80 | 6,190,258.05 | - | - | - | 14,967,800.85 |
| 非境外工程类客户 | 41,699,920.04 | -6,070,966.98 | - | - | - | 35,628,953.06 |
| 小 计 | 50,477,462.84 | 119,291.07 | - | - | - | 50,596,753.91 |
5．期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| Zhongman Petroleum and Natural Gas(Gulf) FZE | 184,458,749.05 | 1-2年： 22,301,550.44 2-3年： 162,157,198.61 | 20.23 | - |
| 四川昆仑石油设备制造有限公司 | 116,749,922.20 | 1年以内：46,736,013.77 1-2年：70,013,908.43 | 12.80 | - |
6-1-142
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司 | 96,282,189.55 | 1年以内：96,282,189.55 | 10.56 | - |
| Petro Petroleum and Natural Gas Services LLP | 71,988,925.51 | 2-3年：71,988,925.51 | 7.89 | - |
| ZPEC Petroleum Engineering Service Company | 70,457,844.17 | 2-3年：25,000,000.00 3-4年：5,910,390.00 4-5年：39,547,454.17 | 7.73 | - |
| 小 计 | 539,937,630.48 | 59.21 | - |
6．应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例(%) |
| Zhongman Petroleum and Natural Gas(Gulf) FZE | 子公司 | 184,458,749.05 | 20.23 |
| 四川昆仑石油设备制造有限公司 | 子公司 | 116,749,922.20 | 12.80 |
| 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司 | 子公司 | 96,282,189.55 | 10.56 |
| Petro Petroleum and Natural Gas Services LLP | 子公司 | 71,988,925.51 | 7.89 |
| ZPEC Petroleum Engineering Service Company | 子公司 | 70,457,844.17 | 7.73 |
| 中曼石油装备集团有限公司 | 子公司 | 38,866,575.38 | 4.26 |
| 四川中曼电气工程技术有限公司 | 子公司 | 34,942,272.00 | 3.83 |
| ZHONGMAN UKRAINE CO., LTD | 子公司 | 34,840,463.80 | 3.82 |
| 上海昆仑致远设备租赁有限公司（曾用名：上海致远融资租赁有限公司） | 子公司 | 20,849,529.75 | 2.29 |
| 中曼石油工程技术服务（香港）有限公司 | 子公司 | 19,097,720.93 | 2.09 |
| 四川中曼铠撒石油科技有限公司 | 子公司 | 9,077,554.93 | 1.00 |
| Zpec Egypt LLC | 子公司 | 2,129,417.83 | 0.23 |
| 上海优强石油科技有限公司 | 实控人控制的企业 | 297,886.50 | 0.03 |
| 小 计 | 700,039,051.60 | 76.76 |
(二) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收股利 | 75,000,000.00 | - | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | - | 75,000,000.00 |
| 其他应收款 | 1,631,229,212.08 | 8,819,172.63 | 1,622,410,039.45 | 1,284,490,454.37 | 7,531,136.15 | 1,276,959,318.22 |
| 合 计 | 1,706,229,212.08 | 8,819,172.63 | 1,697,410,039.45 | 1,359,490,454.37 | 7,531,136.15 | 1,351,959,318.22 |
2．应收股利
6-1-143
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 中曼石油钻井技术有限公司 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 账面余额小计 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 账面价值小计 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
3．其他应收款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 376,131,807.04 |
| 1-2年 | 523,698,478.56 |
| 2-3年 | 652,967,913.69 |
| 3-4年 | 38,744,498.07 |
| 4-5年 | 32,120,195.20 |
| 5年以上 | 7,566,319.52 |
| 账面余额小计 | 1,631,229,212.08 |
| 减：坏账准备 | 8,819,172.63 |
| 账面价值小计 | 1,622,410,039.45 |
(2)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 1,625,343,980.22 | 1,279,387,964.24 |
| 保证金或押金 | 373,668.78 | 1,044,886.70 |
| 备用金及员工借款 | 5,195,065.51 | 4,054,042.15 |
| 代垫款项 | 316,497.57 | 3,561.28 |
| 账面余额小计 | 1,631,229,212.08 | 1,284,490,454.37 |
| 减：坏账准备 | 8,819,172.63 | 7,531,136.15 |
| 账面价值小计 | 1,622,410,039.45 | 1,276,959,318.22 |
(3)坏账准备计提情况
6-1-144
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 5,849,467.76 | - | 1,681,668.39 | 7,531,136.15 |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 1,288,036.48 | - | 1,288,036.48 | |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年12月31日余额 | 7,137,504.24 | 1,681,668.39 | 8,819,172.63 |
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3预期信用损失计量的参数。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 单项计提 | 1,681,668.39 | 1,681,668.39 | 100.00 |
| 账龄组合计提 | 15,268,281.14 | 7,137,504.24 | 46.75 |
| 并表关联方组合 | 1,614,279,262.55 | - | - |
| 小 计 | 1,631,229,212.08 | 8,819,172.63 | 0.54 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 4,553,752.76 | 227,687.64 | 5.00 |
| 1-2年 | 921,137.50 | 92,113.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 548,375.42 | 109,675.08 | 20.00 |
| 3-4年 | 3,614,488.64 | 1,084,346.59 | 30.00 |
| 4-5年 | 13,691.28 | 6,845.64 | 50.00 |
6-1-145
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 5年以上 | 5,616,835.54 | 5,616,835.54 | 100.00 |
| 小 计 | 15,268,281.14 | 7,137,504.24 | 46.75 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,681,668.39 | - | - | - | - | 1,681,668.39 |
| 按组合计提坏账准备 | 5,849,467.76 | 1,288,036.48 | - | - | 7,137,504.24 | |
| 小 计 | 7,531,136.15 | 1,288,036.48 | - | - | 8,819,172.63 | |
(6)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| Zhongman Petroleum and Natural Gas(Gulf) FZE | 往来款 | 498,254,730.10 | 1年以内: 126,867,545.14 1-2年: 371,387,184.96 | 30.54 | - |
| 中曼石油工程技术服务（香港）有限公司 | 往来款 | 456,921,073.41 | 1年以内: 181,447,113.92 1-2: 275,473,959.49 | 28.01 | - |
| 中曼石油装备集团有限公司（原称上海中曼石油装备有限公司） | 往来款 | 316,304,249.85 | 1年以内 | 19.39 | - |
| 中曼石油工程技术服务（香港）有限公司伊拉克分公司 | 往来款 | 100,630,115.40 | 1年以内: 31,902,750.85 1-2年: 68,727,364.55 | 6.17 | |
| 天津中曼钻井工程有限公司 | 往来款 | 98,608,744.02 | 1年以内: 11,683,913.00 1-2年: 11,961,144.12 2-3年: 16,335,000.00 3-4年: 58,628,686.90 | 6.05 | - |
| 小 计 | 1,470,718,912.78 | 90.16 | - |
(7)对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| Zhongman Petroleum and Natural Gas(Gulf) FZE | 子公司 | 498,254,730.10 | 30.54 |
| 中曼石油工程技术服务（香港）有限公司 | 子公司 | 456,921,073.41 | 28.01 |
| 中曼石油装备集团有限公司（原称上海中曼石油装备有限公司） | 子公司 | 316,304,249.85 | 19.39 |
| 中曼石油工程技术服务（香港）有限公司伊拉克分公司 | 子公司 | 100,630,115.40 | 6.17 |
| 天津中曼钻井工程有限公司 | 子公司 | 98,608,744.02 | 6.05 |
| Zpec Egypt LLC | 子公司 | 51,098,621.07 | 3.13 |
6-1-146
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| Petro Petroleum and Natural Gas Services LLP | 子公司 | 29,916,296.61 | 1.83 |
| ZPEC Petroleum Engineering Service Company | 子公司 | 26,943,019.95 | 1.65 |
| 上海中曼海洋石油工程技术服务有限公司 | 子公司 | 9,261,005.00 | 0.57 |
| 上海昆仑致远设备租赁有限公司（曾用名：上海致远融资租赁有限公司） | 子公司 | 8,370,580.78 | 0.51 |
| 四川中曼铠撒石油科技有限公司 | 子公司 | 6,947,614.95 | 0.43 |
| ZPEC石油工程服务公司 | 子公司 | 6,166,113.13 | 0.38 |
| 陕西中曼石油钻井技术有限公司 | 子公司 | 1,600,000.00 | 0.10 |
| 中曼阿布扎比公司（中曼石油服务有限责任公司） | 子公司 | 1,055,957.07 | 0.06 |
| 上海中曼石油制品有限公司 | 子公司 | 1,021,041.96 | 0.06 |
| 中曼石油天然气勘探开发（香港）有限公司 | 子公司 | 572,890.95 | 0.04 |
| Zhongman Petroleum and Natural Gas(Cyprus) Co., Ltd | 子公司 | 580,731.91 | 0.04 |
| 舟山中曼昆仑能源有限公司 | 子公司 | 24,000.00 | 0.00 |
| 上海中曼油气销售有限公司 | 子公司 | 2,000.00 | 0.00 |
| ZHONGMAN PETROLEUM ENGINEERING TECHNOLOGY SERVICE (HONG KONG)CO.,LIMITED | 子公司 | 476.39 | 0.00 |
| 小 计 | 1,614,279,262.55 | 98.96 |
(三) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 971,621,841.71 | - | 971,621,841.71 | 971,621,841.71 | - | 971,621,841.71 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 中曼石油钻井技术有限公司 | 220,589,565.74 | - | 220,589,565.74 | - | - | |
| 中曼石油天然气集团（海湾）公司 | 3,839,166.34 | - | 3,839,166.34 | - | - | |
| 中曼石油装备集团有限公司 | 391,278,172.13 | - | 391,278,172.13 | - | - | |
| 上海中曼油气销售有限公司 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - |
6-1-147
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海中曼海洋石油工程技术服务有限公司 | 4,000,000.00 | - | 4,000,000.00 | - | - | |
| 天津中曼钻井工程有限公司 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | |
| ZPEC PAKISTAN CO.(PRIVATE)LIMITED | 1,109,377.50 | - | 1,109,377.50 | - | - | |
| ZHONGMAN UKRAINE CO., LTD | 9,805,560.00 | - | 9,805,560.00 | - | - | |
| 阿克苏中曼油气勘探开发有限公司 | 330,000,000.00 | - | - | 330,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 971,621,841.71 | - | - | 971,621,841.71 | - | - |
(四) 营业收入/营业成本
明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 1,212,439,030.78 | 987,696,145.3 | 1,217,970,683.24 | 1,156,953,909.17 |
| 其他业务 | 3,105,158.62 | 4,155,823.34 | 854,813.74 | 847,685.27 |
| 合 计 | 1,215,544,189.40 | 991,851,968.64 | 1,218,825,496.98 | 1,157,801,594.44 |
(五) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 435,808.75 | 435,808.75 |
| 理财产品持有期间取得的投资收益 | 188,369.88 | 330,000.00 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | - | 39,973.33 |
| 合 计 | 624,178.63 | 805,782.08 |
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
6-1-148
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | -31,295.80 | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 3,569,575.74 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,577,670.22 | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 188,369.88 | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,263,495.35 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 小 计 | 3,040,824.69 | - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 15,391.07 | - |
| 非经常性损益净额 | 3,025,433.62 | - |
6-1-149
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 3,025,433.62 | - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | - | - |
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.42 | 0.17 | 0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.26 | 0.16 | 0.16 |
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 66,141,470.52 |
| 非经常性损益 | 2 | 3,025,433.62 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 63,116,036.90 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 1,904,759,085.05 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | -4,676,194.45 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 12[注] | 1,933,153,625.86 |
| 加权平均净资产收益率 | 13=1/12 | 3.42 |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 14=3/12 | 3.26 |
6-1-150
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 66,141,470.52 |
| 非经常性损益 | 2 | 3,025,433.62 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 63,116,036.90 |
| 期初股份总数 | 4 | 400,000,100.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | |
| 报告期缩股数 | 10 | |
| 报告期月份数 | 11 | |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 400,000,100.00 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.17 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.16 |
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 交易性金融资产 | 减少100.00% | 主要系期末时点未购买结构性存款所致 |
| 应收款项融资 | 减少61.45% | 主要系期末时点收到的银行承兑汇票减少所致 |
| 合同资产 | 增加127.56% | 主要系本年海外陆续复工，期末时点尚未结算的工程款增加所致 |
| 其他流动资产 | 减少62.87% | 主要系期末留底的进项税额减少所致 |
| 在建工程 | 减少48.18% | 主要系在建工程陆续转固，期末留存未转固项目较少所致 |
| 油气资产 | 增加592.39% | 主要系本年公司加大对油气资产的投入所致 |
6-1-151
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 递延所得税资产 | 增加642.95% | 主要系公司累积较多的可抵扣暂时性差异所致 |
| 合同负债 | 增加216.54% | 主要系原油销售板块，较多的使用预收款形式所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 增加102.68% | 主要系一年内到期的长期应付款增加所致 |
| 其他流动负债 | 减少51.73% | 主要系期末未终止确认的票据减少所致 |
| 长期借款 | 增加61.65% | 主要系本年公司新取得银行长期借款所致。 |
| 长期应付款 | 增加1420.47% | 主要系本年取得采矿权证，增加的分期付款的资产采购款所致 |
| 预计负债 | 增加62.20% | 主要系公司对油气资产计提处置费用所致 |
| 递延所得税负债 | 减少36.08% | 主要系公司境外累积利润的减少，预计可分配回的利润减少所致 |
| 其他综合收益 | 增加181.61% | 主要系本年处置了神开公司的股票导致的累计亏损从其他综合收益转入留存收益所致 |
2．合并利润表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 税金及附加 | 增加623.21% | 主要系本年原油开采，缴纳较多的矿产资源税所致。 |
| 管理费用 | 减少54.48% | 主要系本年度停工损失较上年减少所致 |
| 其他收益 | 减少77.05% | 主要系本年收到的政府补助较少所致 |
| 公允价值变动收益 | 减少100.00% | 主要系本年未购买交易性金融资产，没有公允价值变动收益的产生 |
| 信用减值损失 | 减少57.22% | 主要系公司的往来款规模减少所致 |
| 资产减值损失 | 减少342.06% | 主要系公司计提了固定资产减值损失，导致资产减值为负数，上年资产减值损失为正数，系收益 |
| 资产处置收益 | 增加308.67% | 主要系本年处置资产产生收益，上年处置资产亏损所致 |
| 营业外收入 | 增加251.75% | 主要系本年确认了无需支付的应付账款产生所致 |
| 营业外支出 | 增加60.85% | 主要系本年发生较多的赔偿金所致 |
| 所得税费用 | 增加32.18% | 主要系盈利较上年上涨，相应缴纳较多的所得税所致 |
中曼石油天然气集团股份有限公司2022年4月20日
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