| 拉芳家化股份有限公司 2019年度审计报告 广会审字[2020]G19027900018号 |
审审
计计
报报
告告
广会审字[2020]G19027900018号
拉芳家化股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了拉芳家化股份有限公司（以下简称“拉芳家化”或“公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拉芳家化2019年12 月31 日的财务状况以及2019 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拉芳家化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备
1. 事项描述
如附注“三、12存货”、“五、7存货”所述，截至2019年12月31日，拉芳家化存货余额261,462,331.18元，存货跌价准备金额16,305,474.05元。由于存货金额较大，存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计，涉及重大管理层判断，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对拉芳家化存货跌价准备事项，我们实施了如下程序：
（1）了解和评价管理层与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）执行存货的监盘程序，采用从实物追查到库存记录和从库存记录追查到实物的方法，检查存货的数量、实物状况、产品有效期、存货周转情况等；
（3）获取存货年末库龄明细，结合产品的有效期、存货周转情况等，对库龄较长的存货进行分析性复核，了解存货库龄较长的原因，分析存货跌价准备是否充分；
（4）获取存货跌价准备明细表，了解跌价准备计算方法是否按相关会计政策执行，根据估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额测算存货的可变现净值和账面价值进行比较，重新测算公司存货跌价准备，复核存货跌价准备计提是否充分。
（二）收入确认
1. 事项描述
如附注“三、23收入确认原则”、“五、29营业收入及营业成本”所述，2019年度，拉芳家化合并营业收入964,849,667.93元。由于营业收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对拉芳家化收入确认事项，我们实施了如下程序：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）向公司管理层进行访谈，查阅销售合同、订单，了解和评价公司的收入确认政策；
（3）获取公司与主要经销商签订的经销协议，与主要商场签订的购销协议，对合同关键
条款进行查阅，核实公司实际执行情况是否与合同约定情况一致；
（4）选取样本向客户函证应收账款余额和当期销售额；
（5）结合收入类型对营业收入、成本以及毛利情况实施分析性复核，判断本期收入金额是否有异常波动的情况；
（6）执行销售收入的截止性测试，检查收入是否记录在正确的会计期间；
（7）选取重大样本实施细节测试，检查合同、订单、发货单、签收单、银行回单等资料是否齐全，收入核算是否准确。
四、 其他信息
拉芳家化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括拉芳家化2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估拉芳家化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算拉芳家化、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督拉芳家化的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拉芳家化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拉芳家化不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就拉芳家化实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
一一、、公公司司基基本本情情况况
、、公公司司概概况况
拉芳家化股份有限公司原为广东拉芳日化有限公司（简称“公司”），系由吴桂谦、郑清英、吴滨华共同出资设立，于2001年12月14日取得注册号为4405822002368的企业法人营业执照，注册资本50,000,000.00元，其中吴桂谦出资25,000,000.00元，占注册资本的50.00%；郑清英出资17,500,000.00元，占注册资本的35.00%；吴滨华出资7,500,000.00元，占注册资本的15.00%。2005年12月30日，经汕头市对外贸易经济合作局“汕外经贸审【2005】175号”文件批准，公司股东郑清英将持有的全部出资17,500,000.00元转让给澳洲万达国际有限公司，公司变更为中外合资企业，并取得了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资粤汕合资证字【2005】0013号）。变更后公司注册资本仍为50,000,000.00元，其中吴桂谦出资25,000,000.00元，占注册资本的
50.00%；澳洲万达国际有限公司出资17,500,000.00元，占注册资本的35.00%；吴滨华出资7,500,000.00元，占注册资本的15.00%。变更后企业法人营业执照注册号为440500400001314。2011年12月14日，经公司董事会决议同意，公司增加注册资本5,555,560.00元，由新股东深圳市盛浩开源投资企业（有限合伙）、深圳市创润投资合伙企业（有限合伙）分别认缴2,777,780.00元、2,777,780.00元。2012年3月20日，经公司董事会决议同意，公司增加注册资本6,517,691.00元，由新股东广州市力奥盈辉投资合伙企业（有限合伙）、杭州纳兰股权投资合伙企业（有限合伙）（后更名为“深圳市瑞兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）”）、广东众友创业投资有限公司、广东佰乐投资发展有限公司（后更名为“广东佰乐投资有限公司”）分别认缴2,793,296.00元、2,172,564.00元、1,241,465.00元、310,366.00元。上述增资完成后，公司注册资本变更为62,073,251.00元，其中：吴桂谦出资25,000,000.00元，占注册资本的40.27%；澳洲万达国际有限公司出资17,500,000.00元，占注册资本的28.19%；吴滨华出资7,500,000.00元，占注册资本的12.08%；深圳市创润投资合伙企业（有限合伙）出资2,777,780.00元，占注册资本的4.48%；深圳市盛浩开源投资企业（有限合伙）出资2,777,780.00元，占注册资本的4.48%；广州市力奥盈辉投资合伙企业（有限合伙）出资2,793,296.00元，占注册资本的4.50%；杭州纳兰股权投资合伙企业（有限合伙）出资2,172,564.00元，占注册资本的3.50%；广东众友创业投资有限公司出资1,241,465.00元，占注册资本的2.00%；广东佰乐投资发展有限公司出资310,366.00元，占注册资本的0.50%。2012年5月24日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2012】218号”文件批准，由广东拉芳日化有限公司原有股东作为发起人，以发起设立方式对公司进行整体改组，设立拉芳家化股份有限公司。股份公司于2012年6月21日在汕头市工商行政管理局注册登记，注册资本为人民币130,800,000.00元。2017年2月17日，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】235号”文件批准，向社会公开发行人民币普通股43,600,000.00股（每股面值1元），每股面值1.00元，每股发行价格18.39元，发行后股本为174,400,000.00元。根据公司2017年年度股东大会决议，以2017年12月31日股本总数174,400,000.00股为基数，以资
本公积金按每10.00股转增3.00股，共转增52,320,000.00股，转增后总股本增至226,720,000.00元。并于2018年6月7日完成权益分派相关事项。本次公积金转增股本后公司股本为226,720,000.00元。公司统一信用代码：91440500734127713X法定代表人：吴桂谦公司住所：汕头市潮南区国道324线新庆路段拉芳工业城
、、公公司司经经营营范范围围
生产洗发护发用品、美容护肤化妆品；家庭清洁用品及其他日用化学产品（涉及行业许可管理的，按国家有关规定办理）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
、、合合并并财财务务报报表表范范围围
本财务报表合并范围包括公司及子公司广东法芭尚化妆品科技有限公司、拉芳家化（滁州）有限公司、拉芳集团有限公司、拉芳家化（福建）有限公司、德薇（上海）化妆品有限公司、深圳思唯市场营销策划有限公司、汕头市宏旭包装制品有限公司、珠海拉芳易简新媒体产业基金（有限合伙）、珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙）和广东德博生物科技研究有限公司。
、、财财务务报报告告的的批批准准报报出出
本财务报告业经公司董事会于2020年4月28日批准报出。
二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三三、、公公司司主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
（2）合并报表采用的会计方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务核算方法
（1）外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，
在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。10、金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
①以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，
以两者之中的较高者进行后续计量。
（7）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
（10）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（11）按组合计量预期信用损失的应收款项
| 项 目 | 确定组合依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据：银行承兑汇票组合 | 银行承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收账款：全国性客户组合 | 全国性客户 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款：区域性客户组合 | 区域性客户 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款：合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 项 目 | 确定组合依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款：保证金、押金组合 | 保证金、押金 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 项 目 | 确定组合依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款：可转债借款组合 | 可转债借款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款：其他应收往来款组合 | 其他应收往来款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款：合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
、、持持有有待待售售资资产产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
12、存货
存货的分类：原材料、包装物、库存商品、在产品。存货的计价：按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。存货的盘存制度：公司存货核算采用永续盘存制。
13、长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
①与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
②与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
③以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
④发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
⑤通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
⑥通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法
①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本。
③长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）长期股权投资减值准备
公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的使用年限超过1年、单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产的分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 预计净残值率（%） | 使用年限 | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 10.00 | 20 | 4.50 |
| 机器设备 | 5.00-10.00 | 5-10 | 9.00-19.00 |
| 运输设备 | 10.00 | 5-10 | 9.00-18.00 |
| 其他设备 | 5.00-10.00 | 5-10 | 9.00-19.00 |
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
17、无形资产
（1）无形资产计价
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易取得的无形资产，以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
（2）无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）无形资产减值准备
公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
、、长长期期资资产产减减值值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
23、收入确认原则
（1）销售商品的收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；
②公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；
③收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
④与交易相关的经济利益很可能流入。
（2）公司收入确认的具体原则如下：
①经销渠道以及零售客户收入确认方法：
经销渠道以及零售客户支付货款并下达订单后，公司按客户的要求发出经检验合格的产品并经客户验收确认后，确认销售收入。
②商超渠道客户收入确认方法：
按商超渠道客户要求将经检验合格的产品交付对方，并经商超渠道客户确认后，收入金额已确定，预计可以收回货款，确认销售收入。
③电商平台客户收入确认方法：
天猫电商平台的收入确认政策：按买方订单发货，七天无理由退换货期满，确认收入。京东电商平台的收入确认政策：本月按买方订单发货，次月收到当月的销售结算单，双方确认结算金额，公司确认收入。
（3）公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
②在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期成本；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成本作为当期成本，不确认收入。
（4）让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，公司在同时满足以下条件时确认收入：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入金额能够可靠地计量；
③让渡资产使用权的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
、、政政府府补补助助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：⑴初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；⑵存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；⑶属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
（一）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受益计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、其他权益工具投资公允价值变动、企业自身信用风险公允价值变动等。
（二）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括权益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动损益、可供出售金融资产公允价值变动损益、金融资产重分类计入其他综合收益的金额、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备、外币财务报表折算差额等。
28、利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
——弥补以前年度亏损；——提取法定公积金10%；——提取任意公积金，由股东大会决议决定；——支付股东红利。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要政策变更
| 会计政策策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 执行2019年度一般企业财务报表格式 | 董事会通过 | 注1 |
| 执行2019年度合并财务报表格式 | 董事会通过 | |
| 执行新金融工具准则 | 董事会通过 | 注2 |
| 执行新非货币性资产交换准则 | 董事会通过 | 注3 |
| 执行新债务重组准则 | 董事会通过 | 注4 |
项目；利润表将原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”，“减：
信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”。公司对该项政策变更采用追溯调整法，对2018年度的财务报表列报项目进行追溯调整对财务报表的影响列示如下：
| 财务报表列报项目变更 | 受影响的报表项目的名称 | 受影响的金额（+、-） |
| 2018年12月31日 | ||
| 资产负债表中原“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”“应收款项融资”列报 | 应收票据 | 153,110.00 |
| 应收账款 | 128,877,960.64 | |
| 应收款项融资 | - | |
| 应收票据及应收账款 | -129,031,070.64 | |
| 资产负债表中原“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列报 | 应付票据 | - |
| 应付账款 | 78,599,228.34 | |
| 应付票据及应付账款 | -78,599,228.34 |
（3）2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 961,924,641.53 | 961,924,641.53 | - |
| 交易性金融资产 | - | 157,778,493.15 | 157,778,493.15 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 153,110.00 | - | -153,110.00 |
| 应收账款 | 128,877,960.64 | 128,706,770.51 | -171,190.13 |
| 应收款项融资 | - | 153,110.00 | 153,110.00 |
| 预付款项 | 6,248,903.07 | 6,248,903.07 | - |
| 其他应收款 | 31,950,612.52 | 31,186,242.27 | -764,370.25 |
| 其中：应收利息 | 748,493.15 | - | -748,493.15 |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 340,700,752.37 | 340,700,752.37 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 169,906,612.27 | 12,876,612.27 | -157,030,000.00 |
| 流动资产合计 | 1,639,762,592.40 | 1,639,575,525.17 | -187,067.23 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | 39,732,500.00 | - | -39,732,500.00 |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 192,802,043.20 | 192,802,043.20 | - |
| 其他权益工具投资 | - | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | - | 26,920,379.58 | 26,920,379.58 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 59,883,435.09 | 59,883,435.09 | - |
| 在建工程 | 7,489,235.07 | 7,489,235.07 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 49,921,652.40 | 49,921,652.40 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | - | - |
| 递延所得税资产 | 2,947,601.64 | 2,976,355.13 | 28,753.49 |
| 其他非流动资产 | 2,344,541.01 | 2,344,541.01 | - |
| 非流动资产合计 | 355,121,008.41 | 352,337,641.48 | -2,783,366.93 |
| 资产总计 | 1,994,883,600.81 | 1,991,913,166.65 | -2,970,434.16 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 78,599,228.34 | 78,599,228.34 | - |
| 预收款项 | 66,296,488.27 | 66,296,488.27 | - |
| 应付职工薪酬 | 22,823,770.61 | 22,823,770.61 | - |
| 应交税费 | 13,580,938.96 | 13,580,938.96 | - |
| 其他应付款 | 5,458,554.35 | 5,458,554.35 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | 94,784.35 | 94,784.35 | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 186,758,980.53 | 186,758,980.53 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 11,657,520.00 | 11,657,520.00 | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 11,657,520.00 | 11,657,520.00 | - |
| 负债合计 | 198,416,500.53 | 198,416,500.53 | - |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 226,720,000.00 | 226,720,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 823,417,788.29 | 823,417,788.29 | - |
| 减：库存股 | 25,771,831.47 | 25,771,831.47 | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 80,307,789.25 | 80,292,805.93 | -14,983.32 |
| 未分配利润 | 680,353,492.82 | 677,653,944.94 | -2,699,547.88 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,785,027,238.89 | 1,782,312,707.69 | -2,714,531.20 |
| 少数股东权益 | 11,439,861.39 | 11,183,958.43 | -255,902.96 |
| 股东权益合计 | 1,796,467,100.28 | 1,793,496,666.12 | -2,970,434.16 |
| 负债和股东权益总计 | 1,994,883,600.81 | 1,991,913,166.65 | -2,970,434.16 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 880,748,297.52 | 880,748,297.52 | - |
| 交易性金融资产 | - | 150,748,493.15 | 150,748,493.15 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 153,110.00 | - | -153,110.00 |
| 应收账款 | 129,133,546.04 | 128,962,643.41 | -170,902.63 |
| 应收款项融资 | - | 153,110.00 | 153,110.00 |
| 预付款项 | 11,899,164.94 | 11,899,164.94 | - |
| 其他应收款 | 13,737,997.75 | 12,984,132.90 | -753,864.85 |
| 其中：应收利息 | 748,493.15 | - | -748,493.15 |
| 应收股利 | 2,083,387.06 | 2,083,387.06 | - |
| 存货 | 310,168,146.05 | 310,168,146.05 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 159,561,293.89 | 9,561,293.89 | -150,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 1,505,401,556.19 | 1,505,225,281.86 | -176,274.33 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 439,792,795.38 | 439,792,795.38 | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 固定资产 | 55,704,167.28 | 55,704,167.28 | - |
| 在建工程 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 23,947,325.56 | 23,947,325.56 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | - | - |
| 递延所得税资产 | 1,959,207.62 | 1,985,648.77 | 26,441.15 |
| 其他非流动资产 | 1,767,041.01 | 1,767,041.01 | - |
| 非流动资产合计 | 523,170,536.85 | 523,196,978.00 | 26,441.15 |
| 资产总计 | 2,028,572,093.04 | 2,028,422,259.86 | -149,833.18 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 93,773,903.90 | 93,773,903.90 | - |
| 预收款项 | 57,133,250.34 | 57,133,250.34 | - |
| 应付职工薪酬 | 14,614,399.58 | 14,614,399.58 | - |
| 应交税费 | 11,539,004.61 | 11,539,004.61 | - |
| 其他应付款 | 98,308,254.65 | 98,308,254.65 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债合计 | 275,368,813.08 | 275,368,813.08 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | - | - |
| 负债合计 | 275,368,813.08 | 275,368,813.08 | - |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 226,720,000.00 | 226,720,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 825,397,000.91 | 825,397,000.91 | - |
| 减：库存股 | 25,771,831.47 | 25,771,831.47 | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 80,307,789.25 | 80,292,805.93 | -14,983.32 |
| 未分配利润 | 646,550,321.27 | 646,415,471.41 | -134,849.86 |
| 股东权益合计 | 1,753,203,279.96 | 1,753,053,446.78 | -149,833.18 |
| 负债和股东权益总计 | 2,028,572,093.04 | 2,028,422,259.86 | -149,833.18 |
①合并报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 961,924,641.53 | 货币资金 | 以摊余成本计量的金融资产 | 961,924,641.53 |
| 其他流动资产-理财产品 | 贷款和应收款项 | 157,030,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 157,778,493.15 |
| 应收利息 | 贷款和应收款项 | 748,493.15 | |||
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 153,110.00 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 153,110.00 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 128,877,960.64 | 应收账款 | 以摊余成本计量的金融资产 | 128,706,770.51 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 31,950,612.52 | 其他应收款 | 以摊余成本计量的金融资产 | 31,186,242.27 |
| 可供出售金融资产 | 成本法计量 | 39,732,500.00 | 其他权益工具投资 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 10,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非交易性权益工具投资 | 26,920,379.58 | |||
| 应付账款 | 其他金融负债 | 78,599,228.34 | 应付账款 | 以摊余成本计量的金融负债 | 78,599,228.34 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 5,458,554.35 | 其他应付款 | 以摊余成本计量的金融负债 | 5,458,554.35 |
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 880,748,297.52 | 货币资金 | 以摊余成本计量的金融资产 | 880,748,297.52 |
| 其他流动资产-理财产品 | 贷款和应收款项 | 150,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 150,748,493.15 |
| 应收利息 | 贷款和应收款项 | 748,493.15 | |||
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 153,110.00 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 153,110.00 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 129,133,546.04 | 应收账款 | 以摊余成本计量的金融资产 | 128,962,643.41 |
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 13,737,997.75 | 其他应收款 | 以摊余成本计量的金融资产 | 12,984,132.90 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 93,773,903.90 | 应付账款 | 以摊余成本计量的金融负债 | 93,773,903.90 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 98,308,254.65 | 其他应付款 | 以摊余成本计量的金融负债 | 98,308,254.65 |
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值2018/12/31 | 重分类 | 重新计量 增加额 | 按新金融工具准则列示的账面价值 2019/1/1 |
| 一、新金融工具准则下以公允价值计量的金融资产 | ||||
| 1、其他流动资产-理财产品 | 157,030,000.00 | -157,030,000.00 | ||
| 应收利息 | 748,493.15 | -748,493.15 | ||
| 减：转出至交易性金融资产 | 157,778,493.15 | |||
| 2、交易性金融资产 | 157,778,493.15 | - | 157,778,493.15 | |
| 加：转入的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 157,778,493.15 | - | 157,778,493.15 | |
| 3、应收票据 | 153,110.00 | -153,110.00 | ||
| 减:转出至应收款项融资 | -153,110.00 | |||
| 4、应收款项融资 | 153,110.00 | - | 153,110.00 | |
| 加：转入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 153,110.00 | - | 153,110.00 | |
| 5、可供出售金融资产 | 39,732,500.00 | -39,732,500.00 | ||
| 减: 转出至其他权益工具投资 | -10,000,000.00 | |||
| 转出至其他非流动金融资产 | -29,732,500.00 | |||
| 6、其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | |
| 加：转入的其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | |
| 7、其他非流动金融资产 | 29,732,500.00 | -2,812,120.42 | 26,920,379.58 | |
| 加：转入的其他非流动金融资产 | 29,732,500.00 | -2,812,120.42 | 26,920,379.58 | |
②母公司报表
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值2018/12/31 | 重分类 | 重新计量 增加额 | 按新金融工具准则列示的账面价值 2019/1/1 |
| 一、新金融工具准则下以公允价值计量的金融资产 | ||||
| 1、其他流动资产-理财产品 | 150,000,000.00 | -150,000,000.00 | ||
| 应收利息 | 748,493.15 | -748,493.15 | ||
| 减：转出至交易性金融资产 | -150,748,493.15 | |||
| 2、交易性金融资产 | 150,748,493.15 | - | 150,748,493.15 | |
| 加：转入的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 150,748,493.15 | - | 150,748,493.15 | |
| 3、应收票据 | 153,110.00 | -153,110.00 | ||
| 减:转出至应收款项融资 | -153,110.00 | |||
| 4、应收款项融资 | 153,110.00 | - | 153,110.00 | |
| 加：转入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 153,110.00 | - | 153,110.00 | |
| 项 目 | 按原金融工具准则计提的减值准备2018/12/31 | 重分类 | 重新计量 增加额 | 按新金融工具准则计提的减值准备2019/1/1 |
| 一、以摊余成本计量的金融资产 | 9,553,214.39 | - | 187,067.23 | 9,740,281.62 |
| 应收账款减值准备 | 7,898,787.06 | - | 171,190.13 | 8,069,977.19 |
| 其他应收款减值准备 | 1,654,427.33 | - | 15,877.10 | 1,670,304.43 |
| 项 目 | 按原金融工具准则计提的减值准备2018/12/31 | 重分类 | 重新计量 增加额 | 按新金融工具准则计提的减值准备2019/1/1 |
| 一、以摊余成本计量的金融资产 | 7,973,841.57 | - | 176,274.33 | 8,150,115.90 |
| 应收账款减值准备 | 7,894,578.24 | - | 170,902.63 | 8,065,480.87 |
| 其他应收款减值准备 | 79,263.33 | - | 5,371.70 | 84,635.03 |
四四、、税税项项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税基数 | 税 率 |
| 增值税 | 销售收入 | 5.00%、6.00%、13.00%、16.00% |
| 城市建设维护税 | 应缴流转税额 | 7.00% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3.00% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税额 | 2.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、15.00%、20.00%、25.00% |
| 纳税主体名称 | 税率 |
| 拉芳家化股份有限公司 | 15.00% |
| 拉芳集团有限公司 | 8.25% |
| 广东法芭尚化妆品科技有限公司 | 25.00% |
| 拉芳家化（滁州）有限公司 | 25.00% |
| 拉芳家化（福建）有限公司 | 20.00% |
| 德薇（上海）化妆品有限公司 | 20.00% |
| 深圳思唯市场营销策划有限公司 | 25.00% |
| 汕头市宏旭包装制品有限公司 | 20.00% |
| 广东德博生物科技研究有限公司 | 20.00% |
（2）公司下属子公司拉芳集团有限公司在中国香港特别行政区注册成立，根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》）规定，法人团体首个200万港元利润按8.25%税率缴税，其后的利润则继续按16.50%税率缴税。
（3）根据《国家税务总局公告2019年第2号》规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000.00万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司下属子公司拉芳家化（福建）有限公司、德薇（上海）化妆品有限公司、汕头市宏旭包装制品有限公司、广东德博生物科技研究有限公司符合小微企业相关规定，根据公司年应纳税所得额按适用税率进行纳税。
3、其他税费
按税法有关规定计缴。
五五、、合合并并财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初余额”指2019年1月1日金额。“上期金额”指2018年度金额。
、、货货币币资资金金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 906,419.64 | 1,843,027.12 |
| 银行存款 | 1,089,706,671.47 | 950,920,336.83 |
| 其他货币资金 | 59,948,261.02 | 9,161,277.58 |
| 合 计 | 1,150,561,352.13 | 961,924,641.53 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 288,026.08 | - |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,760,000.00 | 157,778,493.15 |
| 其中：购买的理财产品 | 5,760,000.00 | 157,030,000.00 |
| 期末应收理财产品的利息 | - | 748,493.15 |
| 合 计 | 5,760,000.00 | 157,778,493.15 |
、、应应收收账账款款
（1）按账龄披露
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 115,808,029.20 | 135,323,730.78 |
| 1至2年 | 13,660,001.89 | 1,453,016.92 |
| 2至3年 | 995,279.21 | - |
| 合 计 | 130,463,310.30 | 136,776,747.70 |
| 减：坏账准备 | 11,581,065.57 | 8,069,977.19 |
| 应收账款净额合计 | 118,882,244.73 | 128,706,770.51 |
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 995,279.21 | 0.76 | 995,279.21 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 129,468,031.09 | 99.24 | 10,585,786.36 | 8.18 | 118,882,244.73 |
| 其中：全国性客户组合 | 117,417,647.89 | 90.00 | 9,907,313.35 | 8.44 | 107,510,334.54 |
| 区域性客户组合 | 12,050,383.20 | 9.24 | 678,473.01 | 5.63 | 11,371,910.19 |
| 合 计 | 130,463,310.30 | 100.00 | 11,581,065.57 | 8.88 | 118,882,244.73 |
| 项 目 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 995,279.21 | 0.73 | 995,279.21 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 135,781,468.49 | 99.27 | 7,074,697.98 | 5.21 | 128,706,770.51 |
| 其中：全国性客户组合 | 122,881,193.09 | 89.84 | 6,385,624.23 | 5.20 | 116,495,568.86 |
| 区域性客户组合 | 12,900,275.40 | 9.43 | 689,073.75 | 5.34 | 12,211,201.65 |
| 合 计 | 136,776,747.70 | 100.00 | 8,069,977.19 | 5.90 | 128,706,770.51 |
按单项计提坏账准备
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账金额 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 应收公司货款 | 995,279.21 | 995,279.21 | 100.00 | 客户经营困难，预计无法回收 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | |
| 1年以内 | 103,838,236.15 | 5,376,868.59 | 5.18 | 122,423,455.38 | 6,233,451.89 | 5.09 |
| 1至2年 | 13,579,411.74 | 4,530,444.76 | 33.36 | 457,737.71 | 152,172.34 | 33.24 |
| 合 计 | 117,417,647.89 | 9,907,313.35 | 8.44 | 122,881,193.09 | 6,385,624.23 | 5.20 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | |
| 1年以内 | 11,969,793.05 | 651,298.55 | 5.44 | 12,900,275.40 | 689,073.75 | 5.34 |
| 1至2年 | 80,590.15 | 27,174.46 | 33.72 | - | - | - |
| 合 计 | 12,050,383.20 | 678,473.01 | 5.63 | 12,900,275.40 | 689,073.75 | 5.34 |
| 类 别 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 995,279.21 | - | - | - | 995,279.21 |
| 全国性客户组合 | 6,385,624.23 | 3,521,689.12 | - | - | 9,907,313.35 |
| 区域性客户组合 | 689,073.75 | - | -10,600.74 | - | 678,473.01 |
| 合 计 | 8,069,977.19 | 3,521,689.12 | -10,600.74 | - | 11,581,065.57 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 金 额 | 账 龄 | 占应收账款 总额比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 非关联方 | 43,276,253.43 | 2年以内 | 33.17 | 5,885,742.80 |
| 单位2 | 非关联方 | 21,928,027.49 | 1年以内 | 16.81 | 1,135,871.82 |
| 单位3 | 非关联方 | 18,121,594.16 | 1年以内 | 13.89 | 938,698.58 |
| 单位4 | 非关联方 | 10,275,733.03 | 1年以内 | 7.88 | 532,282.97 |
| 单位5 | 非关联方 | 9,379,715.63 | 1年以内 | 7.19 | 485,869.27 |
| 合 计 | / | 102,981,323.74 | / | 78.94 | 8,978,465.44 |
、、应应收收款款项项融融资资
应收款项融资分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 100,760.00 | 153,110.00 |
| 合 计 | 100,760.00 | 153,110.00 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 500,000.00 | - |
| 合 计 | 500,000.00 | - |
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 9,133,125.31 | 99.66 | 6,241,252.16 | 99.88 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1至2年 | 31,547.58 | 0.34 | 7,650.91 | 0.12 |
| 合 计 | 9,164,672.89 | 100.00 | 6,248,903.07 | 100.00 |
| 单位名称 | 与公司关系 | 金额 | 账龄 | 占总额比例(%) |
| Suisse Beaute SA | 非关联方 | 1,644,399.24 | 1年以内 | 17.94 |
| 新沂宋佳影视文化工作室 | 非关联方 | 1,446,069.20 | 1年以内 | 15.78 |
| 想想我再告诉你（深圳）品牌管理咨询有限公司 | 非关联方 | 970,873.78 | 1年以内 | 10.59 |
| 德之馨（上海）有限公司 | 非关联方 | 658,425.73 | 1年以内 | 7.18 |
| 广州市博卡利生物科技有限公司 | 非关联方 | 379,500.00 | 1年以内 | 4.14 |
| 合 计 | / | 5,099,267.95 | / | 55.63 |
其他应收款分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 27,200,606.54 | 31,186,242.27 |
| 合 计 | 27,200,606.54 | 31,186,242.27 |
其他应收款
（1）按账龄披露
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 8,657,377.40 | 32,826,146.70 |
| 1至2年 | 20,000,000.00 | 10,400.00 |
| 2至3年 | - | 20,000.00 |
| 合 计 | 28,657,377.40 | 32,856,546.70 |
| 减：坏账准备 | 1,456,770.86 | 1,670,304.43 |
| 其他应收款净额 | 27,200,606.54 | 31,186,242.27 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金 | 3,281,522.20 | 2,710,469.20 |
| 可转债借款 | 20,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 其他应收往来款 | 5,375,855.20 | 146,077.50 |
| 合 计 | 28,657,377.40 | 32,856,546.70 |
（3）坏账准备计提情况
款项性质-保证金、押金
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 143,864.18 | - | - | 143,864.18 |
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 37,291.10 | - | - | 37,291.10 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 181,155.28 | - | - | 181,155.28 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,500,000.00 | - | - | 1,500,000.00 |
| 2019年1月1日余额在本期 | -1,500,000.00 | 1,500,000.00 | - | - |
| —转入第二阶段 | -1,500,000.00 | 1,500,000.00 | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | - | -500,000.00 | - | -500,000.00 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 5,873.05 | 20,567.20 | - | 26,440.25 |
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | ||
| —转入第二阶段 | - | - | ||
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 269,742.53 | - | - | 269,742.53 |
| 本期转回 | - | -20,567.20 | - | -20,567.20 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 275,615.58 | - | - | 275,615.58 |
| 类 别 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 保证金、押金 | 143,864.18 | 37,291.10 | - | - | 181,155.28 |
| 可转债借款 | 1,500,000.00 | - | -500,000.00 | - | 1,000,000.00 |
| 其他应收往来款 | 26,440.25 | 269,742.53 | -20,567.20 | - | 275,615.58 |
| 合 计 | 1,670,304.43 | 307,033.63 | -520,567.20 | - | 1,456,770.86 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 项 目 | 款项性质 | 金 额 | 账 龄 | 占其他应收款 总额比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 上海缙嘉科技有限公司 | 可转债借款 | 20,000,000.00 | 1至2年 | 69.79 | 1,000,000.00 |
| 张博 | 其他应收往来款 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 17.45 | 256,500.00 |
| 广州美年实业有限公司 | 保证金、押金 | 1,046,058.00 | 1年以内 | 3.65 | 57,742.40 |
| 浙江天猫技术有限公司 | 保证金、押金 | 360,500.00 | 1年以内 | 1.26 | 19,899.60 |
| 滁州市苏滁现代产业园 | 保证金、押金 | 349,000.00 | 1年以内 | 1.22 | 19,264.80 |
| 合 计 | / | 26,755,558.00 | / | 93.37 | 1,353,406.80 |
、、存存货货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 53,367,182.40 | - | 53,367,182.40 | 66,935,086.83 | - | 66,935,086.83 |
| 包装物 | 79,068,599.50 | - | 79,068,599.50 | 97,820,793.45 | - | 97,820,793.45 |
| 库存商品 | 128,517,197.30 | 16,305,474.05 | 112,211,723.25 | 181,290,388.51 | 5,952,135.91 | 175,338,252.60 |
| 在产品 | 509,351.98 | - | 509,351.98 | 606,619.49 | - | 606,619.49 |
| 合 计 | 261,462,331.18 | 16,305,474.05 | 245,156,857.13 | 346,652,888.28 | 5,952,135.91 | 340,700,752.37 |
| 存货种类 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 库存商品 | 5,952,135.91 | 15,592,182.28 | - | 5,238,844.14 | 16,305,474.05 |
| 合 计 | 5,952,135.91 | 15,592,182.28 | - | 5,238,844.14 | 16,305,474.05 |
、、其其他他流流动动资资产产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴的企业所得税 | 647,153.26 | 445,176.63 |
| 待抵扣增值税进项税 | 10,551,243.32 | 12,431,435.64 |
| 合 计 | 11,198,396.58 | 12,876,612.27 |
拉芳家化股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元
、、长长
期期
股股
权权
投投
资资
投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损
益
权益法下确认的投资损
益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利
润
宣告发放现金股利或利
润计提减值准备
计提减值准备其他
其他
一、对联营企业投资
一、对联营企业投资
宿迁市百宝信息科技有限公司
宿迁市百宝信息科技有限公司115,129,750.05
115,129,750.05
-
--
-1,234,093.19
1,234,093.1914,430.85
14,430.85-
--
--
--
-116,378,274.09
116,378,274.09-
-广州蜜妆信息科技有限公司
广州蜜妆信息科技有限公司29,001,278.49
29,001,278.49
-
-
-
-
7,365,260.19
7,365,260.19
-
-
-
-
6,700,000.00
6,700,000.00
-
-
-
-
29,666,538.68
29,666,538.68
-
-宁波星野家贸易有限公司
宁波星野家贸易有限公司
5,863,577.58
5,863,577.58
-
-
5,863,577.58
5,863,577.58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-深圳前海像样科技有限公司
深圳前海像样科技有限公司42,807,437.08
42,807,437.08
-
-
-
-
5,265,213.19
5,265,213.1994,228.66
94,228.66
-
-
-
-
-
-
-
-
48,166,878.93
48,166,878.93
-
-宁波惊奇队长品牌管理有限公司
宁波惊奇队长品牌管理有限公司
-
-
6,000,000.00
6,000,000.00
-
-
203,044.19
203,044.19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-6,203,044.19
6,203,044.19
-
-合 计
合 计
192,802,043.20
192,802,043.20
6,000,000.00
6,000,000.00
5,863,577.58
5,863,577.5814,067,610.76
14,067,610.76108,659.51
108,659.51
-
-
6,700,000.00
6,700,000.00
-
-
-
-
200,414,735.89
200,414,735.89
-
-
—2019年3月，珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙）与李星、袁野、浙江启创投资管理有限公司签署了《项目重组协议》，2019年5月，珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙）与李星、袁野、浙江启创投资管理有限公司签署了《项目重组补充协议》，根据《项目重组协议》及《项目重组补充协议》，珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙）以投资成本540.00万元定向减资处理其持有的宁波星野家贸易有限公司26.97%股权，并将剩余3.03%股权以60.00万元价格转让给给李星。减资及股权转让后，珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙）不再持有宁波星野家贸易有限公司股权。此外，根据协议，由李星、袁野、浙江启创投资管理有限公司设立宁波惊奇队长品牌管理有限公司，经营范围与宁波星野家贸易有限公司相同，珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙）应在收到600.00万元后对宁波惊奇队长品牌管理有限公司增资600.00万元，增资完成后珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙）持有宁波惊奇队长品牌管理有限公司30.00%的股权。2019年7月，宁波惊奇队长品牌管理有限公司完成了增资变更登记手续。
、、其其他他权权益益工工具具投投资资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 漳州语轩展示货架有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 杭州淮秀帮文化创意有限公司 | 2,877,704.86 | 2,472,877.48 |
| 深圳泰爱美文化有限公司 | - | 5,000,000.00 |
| 北京海鸟窝科技有限公司 | 683,303.10 | 611,662.10 |
| 涅生科技（广州）股份有限公司 | 10,210,210.20 | 9,732,500.00 |
| 深圳小美网络科技有限公司 | 7,990,190.00 | 7,103,340.00 |
| 北京财视文化传媒有限公司 | 1,984,126.98 | 2,000,000.00 |
| 上海黛芊信息科技有限公司 | 12,424,780.00 | - |
| 合 计 | 36,170,315.14 | 26,920,379.58 |
、、固固定定资资产产
（1）固定资产情况
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 49,429,028.49 | 100,246,962.74 | 8,678,419.57 | 9,509,881.95 | 167,864,292.75 |
| 2.本期增加金额 | - | 5,503,126.32 | 118,119.46 | 1,784,453.63 | 7,405,699.41 |
| （1）购置 | - | 5,503,126.32 | 118,119.46 | 1,784,453.63 | 7,405,699.41 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | 14,425.00 | 14,425.00 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | 14,425.00 | 14,425.00 |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 4.期末余额 | 49,429,028.49 | 105,750,089.06 | 8,796,539.03 | 11,279,910.58 | 175,255,567.16 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 24,206,941.54 | 74,085,196.36 | 5,674,475.28 | 4,014,244.48 | 107,980,857.66 |
| 2.本期增加金额 | 2,325,386.88 | 7,301,466.02 | 610,761.75 | 916,221.29 | 11,153,835.94 |
| （1）计提 | 2,325,386.88 | 7,301,466.02 | 610,761.75 | 916,221.29 | 11,153,835.94 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | 13,518.20 | 13,518.20 |
| （1）处置或报废 | - | - | - | 13,518.20 | 13,518.20 |
| 4.期末余额 | 26,532,328.42 | 81,386,662.38 | 6,285,237.03 | 4,916,947.57 | 119,121,175.40 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 22,896,700.07 | 24,363,426.68 | 2,511,302.00 | 6,362,963.01 | 56,134,391.76 |
| 2.期初账面价值 | 25,222,086.95 | 26,161,766.38 | 3,003,944.29 | 5,495,637.47 | 59,883,435.09 |
土资源局已签署《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：440514-2017-000001），相关款项已于2017年3月支付完成。2016年12月26日，汕头市潮南区国土资源局出具文件确认，土地拍卖成交后其将依法为该宗土地及地上房产办理不动产权证。截至2019年12月31日，不动产权证尚在办理中。
13、在建工程
（1）在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 在建工程 | 8,247,550.03 | 5,539,574.66 | 2,707,975.37 | 7,489,235.07 | - | 7,489,235.07 |
| 合 计 | 8,247,550.03 | 5,539,574.66 | 2,707,975.37 | 7,489,235.07 | - | 7,489,235.07 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 工程投入占预算比例(%) | 工程完工进度比例(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 | 期末余额 |
| 滁州拉芳厂房 | 84,840,000.00 | 5,524,945.07 | 14,629.59 | - | - | 6.53 | 6.53 | - | - | - | 自有资金 | 5,539,574.66 |
| 项 目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 滁州拉芳厂房 | 5,539,574.66 | 退回工业用地，原项目土地上已建设施不予补偿 |
| 合 计 | 5,539,574.66 | / |
34.90万元退还给拉芳家化股份有限公司。
基于此，公司将账面对应土地上的在建工程5,539,574.66元计提在建工程减值准备，将账面对应土地使用权净额18,368,827.40元和17,793,000.00元的差额575,827.40元计提无形资产减值准备。
、、无无形形资资产产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 其 它 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 53,975,198.10 | 2,779,672.92 | 56,754,871.02 |
| 2.本期增加金额 | - | 2,126,655.39 | 2,126,655.39 |
| （1）外购 | - | 2,126,655.39 | 2,126,655.39 |
| 3.本期减少金额 | 7,789,971.85 | - | 7,789,971.85 |
| （1）处置 | 7,789,971.85 | - | 7,789,971.85 |
| 4.期末余额 | 46,185,226.25 | 4,906,328.31 | 51,091,554.56 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 5,324,066.56 | 1,509,152.06 | 6,833,218.62 |
| 2.本期增加金额 | 1,278,500.29 | 390,622.14 | 1,669,122.43 |
| （1）计提 | 1,278,500.29 | 390,622.14 | 1,669,122.43 |
| 3.本期减少金额 | 674,197.57 | - | 674,197.57 |
| （1）处置 | 674,197.57 | - | 674,197.57 |
| 4.期末余额 | 5,928,369.28 | 1,899,774.20 | 7,828,143.48 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | 575,827.40 | - | 575,827.40 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 575,827.40 | - | 575,827.40 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 39,681,029.57 | 3,006,554.11 | 42,687,583.68 |
| 2.期初账面价值 | 48,651,131.54 | 1,270,520.86 | 49,921,652.40 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
根据公司提供的相关申请文件、汕头市潮南区国土资源局核发的《关于征收潮南区胪岗镇泗黄村委会集体土地的通知》及汕头市潮南区国土资源局于2016年12月26日出具的确认文件，为进一步规范公司生产经营使用的土地性质问题，经公司申请，并经汕头市潮南区国土资源局、汕头市国土资源局及广东省国土资源厅各级主管部门批准，公司原使用潮南集用（2014）字第0514080600059号《集体土地使用证》项下22.22亩（折14,811.20平方米），原值为4,263,253.00元，净值为3,704,676.50元的集体土地中20.52亩（折13,678.64平方米）集体土地已取得征收为国有土地的批准，并办理国有土地使用权挂牌出让手续。根据《汕头市潮南区国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》（汕潮南地交易让成确WG[2016]05号），公司就上述国有建设用地使用权于网上挂牌出让竞价中已竞得成交，并在2016年8月与汕头市潮南区国土资源局已签署《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：440514-2017-000001），相关款项已于2017年3月支付完成。2016年12月26日，汕头市潮南区国土资源局出具确认文件确认，土地拍卖成交后其将依法为该宗土地及地上房产办理不动产权证。截至2019年12月31日，不动产权证尚在办理中。
、、递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 20,709,251.81 | 3,107,870.34 | 13,637,510.21 | 2,085,225.84 |
| 内部交易未实现利润 | 6,349,675.90 | 1,200,706.44 | 3,800,891.96 | 891,129.29 |
| 合 计 | 27,058,927.71 | 4,308,576.78 | 17,438,402.17 | 2,976,355.13 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 14,749,460.73 | 2,054,907.32 |
| 可抵扣亏损 | 28,490,261.56 | 16,493,138.05 |
| 合 计 | 43,239,722.29 | 18,548,045.37 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2019年 | - | 362,237.95 |
| 2020年 | 153,823.74 | 153,823.74 |
| 2021年 | 3,173,191.19 | 5,572,576.45 |
| 2022年 | 2,673,154.28 | 3,672,026.33 |
| 2023年 | 5,998,485.86 | 6,644,240.24 |
| 2024年 | 16,491,606.49 | - |
| 无期限 | - | 88,233.34 |
| 合 计 | 28,490,261.56 | 16,493,138.05 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 7,185,433.72 | 2,344,541.01 |
| 预付基金管理费 | 1,100,858.33 | - |
| 合 计 | 8,286,292.05 | 2,344,541.01 |
（1）应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 87,178,199.04 | 78,599,228.34 |
| 合 计 | 87,178,199.04 | 78,599,228.34 |
、、预预收收款款项项
（1）预收款项列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 54,014,428.77 | 66,296,488.27 |
| 合 计 | 54,014,428.77 | 66,296,488.27 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
无
、、应应付付职职工工薪薪酬酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期支付额 | 期末余额 |
| 一、短期职工薪酬 | 22,822,896.81 | 207,666,475.30 | 211,607,724.64 | 18,881,647.47 |
| 二、离职后福利 | 873.80 | 10,147,482.89 | 10,148,356.69 | - |
| 三、辞退福利 | - | 83,500.00 | 83,500.00 | - |
| 四、其他长期职工福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 22,823,770.61 | 217,897,458.19 | 221,839,581.33 | 18,881,647.47 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期支付额 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 22,720,288.24 | 200,478,741.52 | 204,427,151.75 | 18,771,878.01 |
| 二、职工福利费 | 6,300.00 | 405,500.64 | 405,400.64 | 6,400.00 |
| 三、社会保险费 | 205.60 | 4,263,032.89 | 4,261,706.09 | 1,532.40 |
| 其中：1、医疗保险费 | 205.60 | 3,532,925.42 | 3,531,598.62 | 1,532.40 |
| 2、工伤保险费 | - | 155,819.99 | 155,819.99 | - |
| 3、生育保险费 | - | 574,287.48 | 574,287.48 | - |
| 4、其他 | - | - | - | - |
| 四、住房公积金 | 322.00 | 1,098,980.95 | 1,098,964.95 | 338.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 95,780.97 | 1,420,219.30 | 1,414,501.21 | 101,499.06 |
| 合 计 | 22,822,896.81 | 207,666,475.30 | 211,607,724.64 | 18,881,647.47 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期支付额 | 期末余额 |
| 设定提存计划 | 873.80 | 10,147,482.89 | 10,148,356.69 | - |
| 合 计 | 873.80 | 10,147,482.89 | 10,148,356.69 | - |
其中：设定提存计划项目明细如下
| 设定提存计划项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期支付额 | 期末余额 |
| 一、基本养老保险费 | 822.40 | 9,798,869.87 | 9,799,692.27 | - |
| 二、失业保险费 | 51.40 | 348,613.02 | 348,664.42 | - |
| 合 计 | 873.80 | 10,147,482.89 | 10,148,356.69 | - |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,017,672.10 | 6,427,831.44 |
| 企业所得税 | 285,518.16 | 4,723,260.37 |
| 城市维护建设税 | 552,207.92 | 595,715.69 |
| 教育费附加 | 240,529.28 | 255,306.73 |
| 地方教育附加 | 160,352.85 | 170,204.49 |
| 其 他 | 1,161,409.39 | 1,408,620.24 |
| 合 计 | 10,417,689.70 | 13,580,938.96 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 94,784.35 | 94,784.35 |
| 其他应付款 | 8,704,638.78 | 5,363,770.00 |
| 合 计 | 8,799,423.13 | 5,458,554.35 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 廖少君 | 94,575.90 | 94,575.90 |
| 广东易简投资管理有限公司 | 208.45 | 208.45 |
| 合 计 | 94,784.35 | 94,784.35 |
其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 业务费 | 2,489,802.22 | 1,406,846.92 |
| 保证金 | 2,374,300.00 | 2,169,644.00 |
| 水电费 | 1,182,464.83 | 119,538.07 |
| 租金 | 1,703,723.80 | 1,078,593.81 |
| 其他 | 954,347.93 | 589,147.20 |
| 合 计 | 8,704,638.78 | 5,363,770.00 |
、、递递延延收收益益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 11,657,520.00 | 2,000,000.00 | 756,884.87 | 12,900,635.13 |
| 合 计 | 11,657,520.00 | 2,000,000.00 | 756,884.87 | 12,900,635.13 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他减少数 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 滁州家化产品项目基本建设专项补贴 | 11,657,520.00 | - | - | - | 11,657,520.00 | 与资产相关 |
| 家化行业互联网智慧生产调度 | - | 2,000,000.00 | 756,884.87 | - | 1,243,115.13 | 与资产相关 |
| 合 计 | 11,657,520.00 | 2,000,000.00 | 756,884.87 | - | 12,900,635.13 | / |
、、股股本本
| 项 目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 226,720,000.00 | - | - | - | - | - | 226,720,000.00 |
、、资资本本公公积积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 818,389,160.91 | - | - | 818,389,160.91 |
| 其他资本公积 | 5,028,627.38 | - | - | 5,028,627.38 |
| 合 计 | 823,417,788.29 | - | - | 823,417,788.29 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 25,771,831.47 | 17,952,125.55 | - | 43,723,957.02 |
| 合 计 | 25,771,831.47 | 17,952,125.55 | - | 43,723,957.02 |
拉芳家化股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元
、、其其他他
综综
合合收收益益
项 目
期初余额
期初余额
本期发生额
本期发生额
期末余额
期末余额本期所得税前发生额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当
期转入损益
减：前期计入其他综合收益当
期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入
留存收益
减：前期计入其他综合收益当期转入
留存收益减：所得税费用
减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于母公司1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益-
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-
其中：重新计量设定受益计划变动额
其中：重新计量设定受益计划变动额-
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-权益法下不能转损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益-
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-其他权益工具投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动-
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-企业自身信用风险公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动-
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2．以后将重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益-
-100,971.87
100,971.87
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--
--
-100,971.87
100,971.87100,971.87
100,971.87其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-
-100,971.87
100,971.87
-
--
--
-100,971.87
100,971.87100,971.87
100,971.87其他债权投资公允价值变动损益
其他债权投资公允价值变动损益-
--
--
--
--
--
--
-金融资产重分类计入其他综合收益的金额
金融资产重分类计入其他综合收益的金额-
--
--
--
--
--
--
-其他债权投资信用减值准备
其他债权投资信用减值准备-
--
--
--
--
--
--
-现金流量套期储备
现金流量套期储备-
--
--
--
--
--
--
-外币财务报表折算差额
外币财务报表折算差额-
--
--
--
--
--
--
-
其他综合收益合计
其他综合收益合计-
-100,971.87
100,971.87
-
--
--
-100,971.87
100,971.87100,971.87
拉芳家化股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元
、、盈盈余余公公积积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 80,292,805.93 | 7,362,667.55 | - | 87,655,473.48 |
| 合 计 | 80,292,805.93 | 7,362,667.55 | - | 87,655,473.48 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 680,353,492.82 | 587,017,133.89 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -2,699,547.88 | - |
| 调整后期初未分配利润 | 677,653,944.94 | 587,017,133.89 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 49,628,701.22 | 127,170,297.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,362,667.55 | 13,254,739.01 |
| 应付普通股股利 | 89,540,464.00 | 20,579,200.00 |
| 期末未分配利润 | 630,379,514.61 | 680,353,492.82 |
、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
（1）营业收入及营业成本分类列示
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 964,165,393.75 | 431,237,980.52 | 963,530,108.58 | 381,281,947.37 |
| 其他业务 | 684,274.18 | 63,988.70 | 609,335.18 | 134,675.95 |
| 合 计 | 964,849,667.93 | 431,301,969.22 | 964,139,443.76 | 381,416,623.32 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 洗护类 | 850,648,439.51 | 371,443,260.52 | 865,161,847.90 | 336,802,635.34 |
| 香 皂 | 58,027,233.91 | 37,902,668.56 | 48,374,849.78 | 29,419,907.12 |
| 其 他 | 55,489,720.33 | 21,892,051.44 | 49,993,410.90 | 15,059,404.91 |
| 合 计 | 964,165,393.75 | 431,237,980.52 | 963,530,108.58 | 381,281,947.37 |
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（3）主营业务收入分销售渠道情况如下
| 销售渠道 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 经销渠道 | 592,517,480.15 | 61.45 | 576,546,096.36 | 59.84 |
| 商超渠道 | 248,089,600.58 | 25.73 | 281,105,024.97 | 29.17 |
| 电商及零售渠道 | 123,558,313.02 | 12.82 | 105,878,987.25 | 10.99 |
| 合 计 | 964,165,393.75 | 100.00 | 963,530,108.58 | 100.00 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占收入比例(%) |
| 单位1 | 67,634,644.52 | 7.01 |
| 单位2 | 33,604,000.99 | 3.48 |
| 单位3 | 26,537,313.29 | 2.75 |
| 单位4 | 21,091,801.48 | 2.19 |
| 单位5 | 16,350,187.40 | 1.69 |
| 合 计 | 165,217,947.68 | 17.12 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占收入比例(%) |
| 单位1 | 76,051,476.38 | 7.89 |
| 单位2 | 36,627,003.26 | 3.80 |
| 单位3 | 29,186,649.26 | 3.03 |
| 单位4 | 17,613,771.59 | 1.83 |
| 单位5 | 15,368,233.15 | 1.59 |
| 合 计 | 174,847,133.64 | 18.14 |
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、、税税金金及及附附加加
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,424,421.13 | 5,104,551.82 |
| 教育费附加 | 1,903,599.59 | 2,073,712.64 |
| 地方教育附加 | 1,267,137.19 | 1,382,475.12 |
| 其 他 | 2,225,945.37 | 2,789,824.63 |
| 合 计 | 9,821,103.28 | 11,350,564.21 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广告费 | 55,206,943.23 | 56,221,763.66 |
| 市场开发费用 | 93,335,837.63 | 85,752,315.50 |
| 运输费 | 58,679,375.66 | 58,461,363.84 |
| 职工薪酬 | 152,066,036.55 | 115,597,825.15 |
| 差旅费 | 9,846,879.22 | 6,039,009.94 |
| 电商平台费用 | 38,914,959.02 | 41,448,207.89 |
| 其 他 | 6,271,517.00 | 3,542,770.55 |
| 合 计 | 414,321,548.31 | 367,063,256.53 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 26,025,285.97 | 20,506,662.50 |
| 中介机构服务费 | 2,877,116.21 | 4,619,740.81 |
| 业务招待费 | 1,103,276.80 | 842,735.91 |
| 差旅费 | 2,294,677.70 | 1,955,560.70 |
| 基金管理费及报酬 | 2,029,963.01 | 5,462,525.27 |
| 股份支付 | - | 5,985,692.19 |
| 其 他 | 8,912,288.66 | 11,510,801.56 |
| 合 计 | 43,242,608.35 | 50,883,718.94 |
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、、研研发发费费用用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪金 | 8,159,470.14 | 8,764,062.84 |
| 直接投入 | 27,583,403.15 | 22,834,457.44 |
| 折旧费用 | 891,790.25 | 1,308,824.73 |
| 其他 | 1,618,317.06 | 1,514,824.84 |
| 合 计 | 38,252,980.60 | 34,422,169.85 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | -18,436,726.66 | -14,996,677.05 |
| 汇兑损益 | -57,778.43 | 156,687.68 |
| 其 他 | 195,836.06 | 180,592.85 |
| 合 计 | -18,298,669.03 | -14,659,396.52 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 1,624,899.11 | 1,528,500.00 | 1,624,899.11 |
| 个人所得税手续费返还 | 153,612.71 | 52,738.48 | 153,612.71 |
| 增值税进项加计扣除 | 2,592.46 | - | 2,592.46 |
| 合 计 | 1,781,104.28 | 1,581,238.48 | 1,781,104.28 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 研究开发财政补助 | - | 1,528,500.00 | 与收益相关 |
| 家化行业互联网智慧生产调度 | 756,884.87 | - | 与资产相关 |
| 博士后设站扶持资金 | 500,000.00 | - | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 328,014.24 | - | 与收益相关 |
| 2018年省级促进经济发展费用 | 40,000.00 | - | 与收益相关 |
| 合 计 | 1,624,899.11 | 1,528,500.00 | / |
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、、投投资资收收益益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 14,067,610.76 | 5,732,542.95 |
| 银行理财产品收益 | 5,837,239.00 | 16,041,253.62 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | - | 2,523,000.00 |
| 处置长期股权投资取得的投资收益 | 136,422.42 | - |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 340,000.00 | - |
| 其他 | - | 341,918.00 |
| 合 计 | 20,381,272.18 | 24,638,714.57 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 宿迁市百宝信息科技有限公司 | 1,234,093.19 | 510,249.80 |
| 广州蜜妆信息科技有限公司 | 7,365,260.19 | 4,551,278.49 |
| 宁波星野家贸易有限公司 | - | -136,422.42 |
| 深圳前海像样科技有限公司 | 5,265,213.19 | 807,437.08 |
| 宁波惊奇队长品牌管理有限公司 | 203,044.19 | - |
| 合 计 | 14,067,610.76 | 5,732,542.95 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 北京智悦伟业信息技术有限公司 | - | 1,623,000.00 |
| 蓝蓝蓝蓝影视传媒（天津）有限公司 | - | 900,000.00 |
| 合 计 | - | 2,523,000.00 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 宁波星野家贸易有限公司 | 136,422.42 | - |
| 合 计 | 136,422.42 | - |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 涅生科技（广州）股份有限公司分红 | 340,000.00 | - |
| 合 计 | 340,000.00 | - |
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（5）其他
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 杭州高浪控股有限公司 | - | 341,918.00 |
| 合 计 | - | 341,918.00 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 6,249,935.56 | - |
| 合 计 | 6,249,935.56 | - |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款信用损失 | -3,511,088.38 | - |
| 其他应收款信用损失 | 213,533.57 | - |
| 合 计 | -3,297,554.81 | - |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账准备 | - | -3,774,254.16 |
| 存货跌价损失 | -15,592,182.28 | -5,949,610.78 |
| 在建工程减值损失 | -5,539,574.66 | - |
| 无形资产减值损失 | -575,827.40 | - |
| 合 计 | -21,707,584.34 | -9,723,864.94 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 是否计入非经常性损益 |
| 非流动资产处置利得 | 2,387,004.28 | - | 是 |
| 合 计 | 2,387,004.28 | - | 是 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 是否计入非经常性损益 |
| 政府补助 | 3,223,600.00 | 4,873,749.09 | 是 |
| 其他 | 54,056.76 | 212,811.15 | 是 |
| 合 计 | 3,277,656.76 | 5,086,560.24 | / |
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—政府补助明细
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业上市奖励资金 | - | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
| 上规上限奖励 | - | 627,076.00 | 与收益相关 |
| 扶持产业发展资金 | - | 442,664.00 | 与收益相关 |
| 失业稳岗补贴奖励 | - | 437,764.09 | 与收益相关 |
| 地方财政奖励金 | 3,099,600.00 | - | 与收益相关 |
| 其 他 | 124,000.00 | 366,245.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 3,223,600.00 | 4,873,749.09 | / |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 是否计入非经常性损益 |
| 非流动资产毁损及报废损失 | 906.80 | - | 是 |
| 捐赠支出 | 61,000.00 | 713,731.99 | 是 |
| 其 他 | 165,216.49 | 183,031.72 | 是 |
| 合 计 | 227,123.29 | 896,763.71 | / |
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 5,955,058.12 | 23,616,218.64 |
| 递延所得税费用 | -1,332,221.65 | 2,495,029.85 |
| 合 计 | 4,622,836.47 | 26,111,248.49 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利润总额 | 55,052,837.82 | 154,348,392.07 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,257,925.67 | 23,152,258.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -870,509.51 | 1,178,096.11 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -896,792.60 | 1,558,740.54 |
| 加计扣除费用的影响 | -4,303,460.32 | -2,159,362.56 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 84,357.12 | 705,901.68 |
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| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -968,044.94 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,319,361.05 | 1,675,613.91 |
| 所得税费用 | 4,622,836.47 | 26,111,248.49 |
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存款利息 | 18,436,726.66 | 14,996,677.05 |
| 政府补贴 | 6,091,614.24 | 6,454,987.57 |
| 往来款及其他 | 2,784,459.18 | 1,450,245.64 |
| 合 计 | 27,312,800.08 | 22,901,910.26 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现的销售费用 | 168,137,113.41 | 174,403,941.40 |
| 付现的管理费用 | 17,646,832.43 | 16,674,759.41 |
| 付现的研发费用 | 1,618,317.06 | 1,514,824.84 |
| 付现的财务费用 | 195,836.06 | 180,592.85 |
| 其 他 | 317,459.35 | 2,084,663.99 |
| 合 计 | 187,915,558.31 | 194,858,782.49 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合并时点珠海拉芳易简新媒体产业基金（有限合伙）所持有的现金 | - | 80,725.95 |
| 合 计 | - | 80,725.95 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股东退伙支付现金 | - | 30,000,000.00 |
| 股票回购支付现金 | 17,952,125.55 | 25,771,831.47 |
| 合 计 | 17,952,125.55 | 55,771,831.47 |
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、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
（1）现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 50,430,001.35 | 128,237,143.58 |
| 加:资产减值准备、信用减值准备 | 25,005,139.15 | 9,723,864.94 |
| 固定资产折旧 | 11,153,835.94 | 12,655,946.47 |
| 无形资产摊销 | 1,669,122.43 | 1,369,632.05 |
| 长期待摊费用的减少 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） | -2,387,004.28 | - |
| 固定资产报废损失 | 906.80 | - |
| 公允价值变动损失（减：收益） | -6,249,935.56 | - |
| 财务费用 | 9,571.28 | 109.37 |
| 投资损失（减：收益） | -20,381,272.18 | -24,638,714.57 |
| 递延所得税资产减少（减：增加） | -1,332,221.65 | 2,495,029.85 |
| 递延所得税负债增加（减:减少） | - | - |
| 存货的减少（减：增加） | 79,951,712.96 | -82,241,532.07 |
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | 3,662,461.34 | -48,067,129.29 |
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | -4,250,163.80 | 18,661,345.96 |
| 其他 | - | 5,985,692.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,282,153.78 | 24,181,388.48 |
| 2、现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,150,482,327.23 | 960,858,641.53 |
| 减：现金的期初余额 | 960,858,641.53 | 795,086,737.46 |
| 现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 189,623,685.70 | 165,771,904.07 |
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（2）现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、现金 | 1,150,482,327.23 | 960,858,641.53 |
| 其中：库存现金 | 906,419.64 | 1,843,027.12 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,089,706,671.47 | 950,920,336.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 59,869,236.12 | 8,095,277.58 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,150,482,327.23 | 960,858,641.53 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 79,024.90 | 网店开店期间的消费者保障保证金 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 287,993.66 | ||
| 其中：美元 | 40,415.27 | 6.9762 | 281,945.01 |
| 港币 | 6,752.38 | 0.8958 | 6,048.65 |
（1）政府补助基本情况
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 家化行业互联网智慧生产调度 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 756,884.87 |
| 博士后设站扶持资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 稳岗补贴 | 328,014.24 | 其他收益 | 328,014.24 |
| 2018年省级促进经济发展费用 | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
| 地方财政奖励金 | 3,099,600.00 | 营业外收入 | 3,099,600.00 |
| 2019年收到其他政府补助 | 124,000.00 | 营业外收入 | 124,000.00 |
| 合 计 | 6,091,614.24 | / | 4,848,499.11 |
拉芳家化股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元
（2）政府补助退回情况
无
六六、、合合并并范范围围的的变变更更
报告期内合并范围未发生变更。
七七、、在在其其他他主主体体中中的的权权益益
、、在在子子公公司司中中的的权权益益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东法芭尚化妆品科技有限公司 | 汕头 | 汕头 | 生产、销售 | 100.00 | - | 新设 |
| 拉芳家化（滁州）有限公司 | 滁州 | 滁州 | 生产、销售 | 100.00 | - | 新设 |
| 拉芳集团有限公司 | 香港 | 香港 | 进出口贸易 | 100.00 | - | 新设 |
| 拉芳家化（福建）有限公司 | 漳州 | 漳州 | 生产、销售 | 100.00 | - | 新设 |
| 德薇（上海）化妆品有限公司 | 上海 | 上海 | 销售 | 100.00 | - | 新设 |
| 深圳思唯市场营销策划有限公司 | 滁州 | 深圳 | 营销、策划 | 100.00 | - | 新设 |
| 汕头市宏旭包装制品有限公司 | 汕头 | 汕头 | 加工、销售 | 100.00 | - | 新设 |
| 珠海拉芳易简新媒体产业基金（有限合伙） | 珠海 | 珠海 | 股权投资 | 90.90 | - | 合并 |
| 珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙） | 珠海 | 珠海 | 股权投资 | 93.98 | - | 新设 |
| 广东德博生物科技研究有限公司 | 汕头 | 汕头 | 研发、推广 | 100.00 | - | 新设 |
（1）重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宿迁市百宝信息科技有限公司 | 宿迁市 | 宿迁市 | 平台销售 | 20.00 | 1.31 | 权益法 |
| 广州蜜妆信息科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 广告经营 | 26.80 | - | 权益法 |
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（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 百宝信息 | 蜜妆信息 | 百宝信息 | 蜜妆信息 | |
| 流动资产 | 255,320,694.01 | 67,501,133.83 | 257,201,688.70 | 68,999,392.44 |
| 非流动资产 | 19,645,825.85 | 3,242,326.24 | 17,147,852.47 | 2,326,757.91 |
| 资产合计 | 274,966,519.86 | 70,743,460.07 | 274,349,541.17 | 71,326,150.35 |
| 流动负债 | 84,098,482.75 | 9,051,056.57 | 89,491,055.91 | 11,187,418.45 |
| 非流动负债 | 927,016.40 | - | 503,638.77 | - |
| 负债合计 | 85,025,499.15 | 9,051,056.57 | 89,994,694.68 | 11,187,418.45 |
| 少数股东权益 | 4,388,089.08 | - | 7,183,621.97 | - |
| 归属于母公司股东权益 | 185,552,931.63 | 61,692,403.50 | 177,171,224.52 | 60,138,731.90 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 39,541,329.73 | 16,533,564.14 | 37,755,187.95 | 16,117,180.15 |
| 调整事项 | 76,836,944.36 | 13,132,974.54 | 77,374,562.10 | 12,884,098.34 |
| --商誉 | - | - | - | - |
| --内部交易未实现利润 | - | - | - | - |
| --其他 | 76,836,944.36 | 13,132,974.54 | 77,374,562.10 | 12,884,098.34 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 116,378,274.09 | 29,666,538.68 | 115,129,750.05 | 29,001,278.49 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | - | - | - | - |
| 营业收入 | 457,643,465.95 | 77,070,631.40 | 405,599,356.12 | 63,536,359.82 |
| 净利润 | 5,791,145.91 | 27,482,314.16 | 2,394,414.84 | 16,982,382.43 |
| 终止经营的净利润 | - | - | - | - |
| 其他综合收益 | 67,718.70 | - | - | - |
| 综合收益总额 | 5,791,145.91 | 27,482,314.16 | 2,394,414.84 | 16,982,382.43 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - | 6,700,000.00 | - | - |
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（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 宁波惊奇队长品牌管理有限公司 | 深圳前海像样科技有限公司 | ||
| 期末余额 | 期初余额 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 联营企业： | ||||
| 投资账面价值合计 | 6,203,044.19 | - | 48,166,878.93 | 42,807,437.08 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||
| --净利润 | 203,044.19 | - | 5,265,213.19 | 807,437.08 |
| --其他综合收益 | - | - | 94,228.66 | - |
| --综合收益总额 | 203,044.19 | - | 5,359,441.85 | 807,437.08 |
八八、、与与金金融融工工具具相相关关的的风风险险
公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司仅对商超渠道客户采用赊销方式结算货款，其他渠道客户均采用先款后货的方式结算。另外公司的商超渠道客户均是国内外知名连锁超市，信用良好，故公司不存在客户违约导致的信用风险。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
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充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。因公司不存在对外出口业务，故无汇率变动风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因公司银行借款采用固定利率结算利息，故无人民币基准利率变动风险。
（3）其他价格风险
无
九九、、公公允允价价值值的的披披露露
、、
以以公公允允价价值值计计量量的的资资产产期期末末公公允允价价值值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | - | - | 5,760,000.00 | 5,760,000.00 |
| 其中：购买的理财产品 | - | - | 5,760,000.00 | 5,760,000.00 |
| 应收款项融资 | - | - | 100,760.00 | 100,760.00 |
| 其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | - | - | 36,170,315.14 | 36,170,315.14 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 52,031,075.14 | 52,031,075.14 |
1、公司母公司及实际控制人情况
公司控股股东、实际控制人为吴桂谦先生、吴滨华女士及Laurena Wu女士，截至2019年12月31日，吴桂谦先生直接持有公司30.66%的股份，吴滨华女士直接持有公司9.06%的股份，Laurena Wu女士持有Wider Huge Group Limited 100%的股权，该公司通过全资子公司澳洲万达国际有限公司间接持有
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公司21.14%的股权；吴桂谦先生、吴滨华女士及Laurena Wu女士合计持有公司60.86%的股权，吴滨华女士及Laurena Wu女士为吴桂谦先生之女。
、、公公司司的的子子公公司司情情况况
| 子公司全称 | 成立日期 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 期末实际出资额（万元） | 持股比例(%) | 是否合 并报表 |
| 广东法芭尚化妆品科技有限公司 | 2011年9月 | 汕头 | 生产、销售 | CNY 2,080.00 | CNY 2,080.00 | 100.00 | 是 |
| 拉芳家化（滁州）有限公司 | 2012年11月 | 滁州 | 生产、销售 | CNY 4,000.00 | CNY 4,000.00 | 100.00 | 是 |
| 拉芳集团有限公司 | 2012年2月 | 香港 | 进出口贸易 | USD 68.00 | USD 46.381719 | 100.00 | 是 |
| 拉芳家化（福建）有限公司 | 2013年11月 | 漳州 | 生产、销售 | CNY 8,000.00 | CNY 8,000.00 | 100.00 | 是 |
| 德薇（上海）化妆品有限公司 | 2014年4月 | 上海 | 销售 | CNY 1,000.00 | CNY 800.00 | 100.00 | 是 |
| 深圳思唯市场营销策划有限公司 | 2016年1月 | 深圳 | 营销、策划 | CNY 680.00 | CNY 680.00 | 100.00 | 是 |
| 汕头市宏旭包装制品有限公司 | 2016年8月 | 汕头 | 加工、销售 | CNY 630.00 | CNY 630.00 | 100.00 | 是 |
| 珠海拉芳易简新媒体产业基金（有限合伙） | 2016年3月 | 珠海 | 股权投资 | CNY 11,001.00 | CNY 11,001.00 | 90.90 | 是 |
| 珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙） | 2018年4月 | 珠海 | 股权投资 | CNY 5,001.00 | CNY 3,001.00 | 93.98 | 是 |
| 广东德博生物科技研究有限公司 | 2018年10月 | 汕头 | 研发、推广 | CNY 1,000.00 | CNY 100.00 | 100.00 | 是 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与公司关系 |
| 广东金洁健康产业有限公司 | 受同一控制人控制的企业 |
| 汕头市昊骅投资有限公司 | 受同一控制人控制的企业 |
| 汕头市颐乐健康养老产业管理有限公司 | 受同一控制人控制的企业 |
| 汕头市潮南区环塑实业有限公司 | 实际控制人直系亲属控股单位 |
| 上海剧星传媒股份有限公司 | 实际控制人直系亲属持股单位 |
| 宿迁市百宝信息科技有限公司 | 公司持有其21.31%股份 |
| 广州蜜妆信息科技有限公司 | 公司持有其26.80%股份 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与公司关系 |
| 吴滨奇 | 实际控制人直系亲属 |
| 张晨 | 公司高管 |
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海剧星传媒股份有限公司 | 广告费 | 5,313,285.85 | 8,580,158.36 |
| 广东金洁健康产业有限公司 | 采购水电费 | 1,338,759.34 | 1,112,008.82 |
| 合 计 | / | 6,652,045.19 | 9,692,167.18 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 汕头市颐乐健康养老产业管理有限公司 | 销售商品 | - | 4,655.17 |
| 广州蜜妆信息科技有限公司 | 销售商品 | - | 196.23 |
| 宿迁市百宝信息科技有限公司 | 销售商品 | 4,243.97 | 1,395,094.84 |
| 合 计 | / | 4,243.97 | 1,399,946.24 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广东金洁健康产业有限公司 | 厂房、办公室 | 1,584,999.97 | 1,273,714.26 |
| 汕头市昊骅投资有限公司 | 厂房、办公室 | 1,271,197.79 | 1,318,279.20 |
| 汕头市潮南区环塑实业有限公司 | 厂房、办公室 | 535,680.00 | 535,680.00 |
| 合 计 | / | 3,391,877.76 | 3,127,673.46 |
| 序号 | 担保方 | 被担保方 | 最高担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已履行完毕 |
| 1 | 吴桂谦 | 拉芳家化股份有限公司 | 160,000,000.00 | 2014/3/21 | 2019/3/20 | 是 |
| 2 | 吴桂谦 | 拉芳家化股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2018/12/3 | 2020/6/3 | 否 |
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高担保限额16,000.00万元的贷款额度提供连带责任保证担保。2014年3月，公司在该担保合同下贷款2,000万元，借款期限2014年3月27日至2015年3月26日，公司于2014年6月4日已偿还该笔贷款。
（2）2018年12月3日，吴桂谦与中国民生银行股份有限公司汕头分行签订了合同编号为个高保字第17252018LF001号的《最高额保证合同》，为公司获取中国民生银行股份有限公司汕头分行2018年12月3日至2020年6月3日最高担保限额20,000.00万元的贷款额度提供连带责任保证担保。
（5）关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,190,857.08 | 2,311,221.56 |
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 广东金洁健康产业有限公司 | 80,000.00 | 80,000.00 |
| 其他应收款 | 汕头市潮南区环塑实业有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 上海剧星传媒股份有限公司 | 664,725.00 | 1,500,000.00 |
| 其他应付款 | 广东金洁健康产业有限公司 | 2,416,002.83 | 414,070.00 |
| 其他应付款 | 汕头市潮南区环塑实业有限公司 | 140,616.00 | 140,616.00 |
| 其他应付款 | 汕头市昊骅投资有限公司 | 329,569.80 | 643,445.81 |
| 其他应付款 | 吴滨奇 | 77,677.44 | 47,116.32 |
| 其他应付款 | 张晨 | 55,220.00 | 55,220.00 |
1、 根据公司与广州美年实业有限公司签订的《房屋租赁合同》，广州美年实业有限公司将其坐落在天河区华穗路406号之一保利中景大厦自编A1-1的第14层全层租给拉芳家化作办公用途，建筑面积为2,046.00平方米，租期为2017年6月12日至2022年6月11日，其中，2017年6月12日至2017年8月11日为免租期，公司月租金及物业管理费为331,636.00元。
十十二二、、或或有有事事项项
截至2019年12月31日，公司不存在应披露的或有事项。
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十十三三、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项
、、关关于于
年年度度利利润润分分配配预预案案事事项项
根据2020年4月28日公司董事会会议通过的《关于公司2019年度利润分配方案的公告》，公司拟以当前总股本226,720,000.00股扣除公司回购的股份后应分配股数223,851,160.00股为基数（扣除公司股票回购专户股票数量2,868,840.00股），向全体股东每10.00股派发现金红利1.30元（含税），合计派发现金股利29,100,650.80元（含税），其余未分配利润全部结转下年度。2019年度不进行资本公积金转增股本和送红股。
、、关关于于新新型型冠冠状状病病毒毒肺肺炎炎疫疫情情事事项项
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，本公司及各子公司陆续复工，从供应保障、社会责任、内部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。新型冠状病毒肺炎疫情对中国和全球经济运行造成较大影响，从而对公司的生产和经营造成一定程度上的暂时性影响，公司将密切关注新型冠状病毒肺炎疫情发展情况及对公司的影响。
、、关关于于股股份份回回购购事事项项进进展展情情况况
2018年11月，公司2018年第一次临时股东大会决议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》。根据预案，公司拟使用不低于4,000.00万元且不高于10,000.00万元资金对公司股票进行回购，回购股份的价格不超过人民币18元/股（含），本次回购的实施期限为自公司股东大会审议通过之日起不超过6个月，该部分回购的股份将用于包括但不限于股权激励、员工持股等法律法规允许的用途。截至2019年5月25日，本次回购的实施期限已经届满，公司已累计回购公司股份2,868,840 股，占公司当前总股本的 1.2654%，累计使用回购资金43,723,957.02元。截至2019年12月31日，公司持有库存股2,868,840 股。
、、同同意意退退回回工工业业用用地地情情况况
2020年2月，根据苏滁现代产业园党政办公室第3期会议纪要，同意拉芳家化股份有限公司退回工业用地有关情况的请示，会议决定：一是由拉芳家化股份有限公司注销合同编号为341100出让（2014）083号宗地（总面积115,650.00平方米，合173.5亩）的土地《国有建设用地使用权证》，并退还园区已支付的基本建设资金专项补贴1,165.752万元；二是园区扣除拉芳家化股份有限公司10.00%土地出让金作为违约金，将剩余90.00%土地出让金1,779.30万元退还给拉芳家化股份有限公司；三是对拉芳家化股份有限公司原项目地块上已建设施不予补偿，不再要求拉芳家化股份有限公司清除该宗地范围内已建的建筑物、构筑物和恢复场地平整；四是拉芳家化股份有限公司彻底解决与施工单位及班组劳务的纠纷，并与施工单位及班组共同出具承诺书后，园区将剩余的农民工工资保障金余额34.90万元退还给拉芳家化股份有限公司。基于此，公司将账面对应土地上的在建工程5,539,574.66元计提在建工程减值准备，将账面对应土地使用权净额18,368,827.40元和17,793,000.00元的差额575,827.40计提无形资产减值准备。
、、变变更更募募集集资资金金用用途途情情况况
2020年3月20日，公司第三届董事会第九次会议及第三届监事会第九次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，综合考虑未来行业发展趋势及公司整体战略布局等多方面因素，公司拟
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通过变更部分募集资金用途用以新建汕头生产基地项目，引进自动化、柔性化、智能化程度较高的生产设备，打造现代化的沐浴露、洗发水、护发素、洗手液、膏霜、啫喱水、香皂等多品类家化用品生产线，并逐步承接原有厂区的生产需求，以提高募集资金的使用效率及经济效益。汕头生产基地项目计划投资总额为41,874.42万元，资金来源均将通过变更前次部分募集资金取得。其中，拟使用募集资金投资项目“日化产品（洗发水、沐浴露）二期项目”的募集资金14,551.83万元及其孳息，差额部分以“营销网络建设项目”的募集资金补足（实际金额以资金转出当日银行结息余额为准）。该议案经公司于2020年4月7日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过。
、、取取得得YYRR--AA--
地地块块情情况况
2020 年 3 月 17 日公司通过汕头市国土资源网上交易系统，以人民币 6,090.00万元的报价成功竞得 YR-A-0102 地块的建设用地使用权。2020 年 3月 19 日公司与汕头市公共资源交易中心潮南分中心签订《汕头市潮南区国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》。公司于2020年4月与汕头市自然资源局潮南分局签订合同编号为440514-2020-000002的《国有建设用地使用权出让合同》，并已于2020年4月支付土地购置款。
十十四四、、其其他他重重要要事事项项
1、
分分部部信信息息
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。2、
其其他他
（1）实际控制人限售条件股份质押情况
截至2019年12月31日，公司控股股东吴桂谦处于质押状态的限售条件股份数量为43,030,000.00股；公司股东吴滨华处于质押状态的限售条件股份数量为15,408,000.00股。
十十五五、、母母公公司司财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
、、
应应收收账账款款
（1）按账龄披露
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 116,260,749.59 | 135,575,107.36 |
| 1至2年 | 13,658,177.80 | 1,453,016.92 |
| 3年以上 | 995,279.21 | - |
| 合 计 | 130,914,206.60 | 137,028,124.28 |
| 减：坏账准备 | 11,528,908.23 | 8,065,480.87 |
| 应收账款净额 | 119,385,298.37 | 128,962,643.41 |
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（2）应收账款按种类分析列示
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 995,279.21 | 0.76 | 995,279.21 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 129,918,927.39 | 99.24 | 10,533,629.02 | 8.11 | 119,385,298.37 |
| 其中：全国性客户组合 | 117,417,647.89 | 89.69 | 9,907,313.35 | 8.44 | 107,510,334.54 |
| 区域性客户组合 | 11,101,297.20 | 8.48 | 626,315.67 | 5.64 | 10,474,981.53 |
| 合并范围内关联往来组合 | 1,399,982.30 | 1.07 | - | - | 1,399,982.30 |
| 合 计 | 130,914,206.60 | 100.00 | 11,528,908.23 | 8.81 | 119,385,298.37 |
| 项 目 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 995,279.21 | 0.73 | 995,279.21 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 136,032,845.07 | 99.27 | 7,070,201.66 | 5.20 | 128,962,643.41 |
| 其中：全国性客户组合 | 122,881,193.09 | 89.68 | 6,385,624.23 | 5.20 | 116,495,568.86 |
| 区域性客户组合 | 12,816,098.98 | 9.35 | 684,577.43 | 5.34 | 12,131,521.55 |
| 合并范围内关联往来组合 | 335,553.00 | 0.24 | - | - | 335,553.00 |
| 合 计 | 137,028,124.28 | 100.00 | 8,065,480.87 | 5.89 | 128,962,643.41 |
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账金额 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 应收公司货款 | 995,279.21 | 995,279.21 | 100.00 | 客户经营困难，预计无法回收 |
拉芳家化股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元
按组合计提坏账准备-全国性客户组合
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | |
| 1年以内 | 103,838,236.15 | 5,376,868.59 | 5.18 | 122,423,455.38 | 6,233,451.89 | 5.09 |
| 1至2年 | 13,579,411.74 | 4,530,444.76 | 33.36 | 457,737.71 | 152,172.34 | 33.24 |
| 合 计 | 117,417,647.89 | 9,907,313.35 | 8.44 | 122,881,193.09 | 6,385,624.23 | 5.20 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | |
| 1年以内 | 11,022,531.14 | 599,756.28 | 5.44 | 12,816,098.98 | 684,577.43 | 5.34 |
| 1至2年 | 78,766.06 | 26,559.39 | 33.72 | - | - | - |
| 合 计 | 11,101,297.20 | 626,315.67 | 5.64 | 12,816,098.98 | 684,577.43 | 5.34 |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 比 例(%) | |
| 1年以内 | 1,399,982.30 | - | - | 335,553.00 | - | - |
| 合 计 | 1,399,982.30 | - | - | 335,553.00 | - | - |
| 类 别 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 995,279.21 | - | - | - | 995,279.21 |
| 全国性客户组合 | 6,385,624.23 | 3,521,689.12 | - | - | 9,907,313.35 |
| 区域性客户组合 | 684,577.43 | - | -58,261.76 | - | 626,315.67 |
| 合并范围内关联往来组合 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 8,065,480.87 | 3,521,689.12 | -58,261.76 | - | 11,528,908.23 |
拉芳家化股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 金 额 | 账 龄 | 占应收账款 总额比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 非关联方 | 43,276,253.43 | 2年以内 | 33.06 | 5,885,742.80 |
| 单位2 | 非关联方 | 21,928,027.49 | 1年以内 | 16.75 | 1,135,871.82 |
| 单位3 | 非关联方 | 18,121,594.16 | 1年以内 | 13.84 | 938,698.58 |
| 单位4 | 非关联方 | 10,275,733.03 | 1年以内 | 7.85 | 532,282.97 |
| 单位5 | 非关联方 | 9,379,715.63 | 1年以内 | 7.16 | 485,869.27 |
| 合 计 | / | 102,981,323.74 | / | 78.66 | 8,978,465.44 |
、、
其其他他应应收收款款
其他应收款分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | 2,083,387.06 | 2,083,387.06 |
| 其他应收款 | 34,561,133.28 | 10,900,745.84 |
| 合 计 | 36,644,520.34 | 12,984,132.90 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 珠海拉芳易简新媒体产业基金（有限合伙） | 2,083,387.06 | 2,083,387.06 |
| 合 计 | 2,083,387.06 | 2,083,387.06 |
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其他应收款
（1）按账龄披露
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 34,651,377.20 | 10,974,980.87 |
| 1至2年 | - | 10,400.00 |
| 合 计 | 34,651,377.20 | 10,985,380.87 |
| 减：坏账准备 | 90,243.92 | 84,635.03 |
| 其他应收款净额 | 34,561,133.28 | 10,900,745.84 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金 | 1,558,447.20 | 1,499,794.20 |
| 其他应收往来款 | 77,530.00 | 33,472.44 |
| 合并范围内关联往来 | 33,015,400.00 | 9,452,114.23 |
| 合 计 | 34,651,377.20 | 10,985,380.87 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 79,939.03 | - | - | 79,939.03 |
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 6,087.26 | - | - | 6,087.26 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
拉芳家化股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 86,026.29 | - | - | 86,026.29 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,154.80 | 3,541.20 | - | 4,696.00 |
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 3,062.83 | - | - | 3,062.83 |
| 本期转回 | - | -3,541.20 | - | -3,541.20 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 4,217.63 | - | - | 4,217.63 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | - | - | - | - |
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
拉芳家化股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | - | - | - | - |
| 类 别 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||
| 计 提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 保证金、押金 | 79,939.03 | 6,087.26 | - | - | 86,026.29 |
| 其他应收往来款 | 4,696.00 | 3,062.83 | -3,541.20 | - | 4,217.63 |
| 合并范围内关联往来 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 84,635.03 | 9,150.09 | -3,541.20 | - | 90,243.92 |
| 项 目 | 款项性质 | 金 额 | 账 龄 | 占其他应收款 总额比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 德薇（上海）化妆品有限公司 | 合并范围内关联往来 | 28,015,400.00 | 1年以内 | 80.85 | - |
| 汕头市宏旭包装制品有限公司 | 合并范围内关联往来 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 14.43 | - |
| 广州美年实业有限公司 | 保证金、押金 | 1,046,058.00 | 1年以内 | 3.02 | 57,742.40 |
| 欧尚（中国）投资有限公司 | 保证金、押金 | 110,000.00 | 1年以内 | 0.32 | 6,072.00 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 保证金、押金 | 80,000.00 | 1年以内 | 0.23 | 4,416.00 |
| 合 计 | / | 34,251,458.00 | / | 98.85 | 68,230.40 |
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（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
、、长长期期股股权权投投资资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 294,012,569.01 | - | 294,012,569.01 | 290,743,133.67 | - | 290,743,133.67 |
| 对联营企业投资 | 150,886,694.82 | - | 150,886,694.82 | 149,049,661.71 | - | 149,049,661.71 |
| 合 计 | 444,899,263.83 | - | 444,899,263.83 | 439,792,795.38 | - | 439,792,795.38 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广东法芭尚化妆品科技有限公司 | 20,800,000.00 | - | - | 20,800,000.00 | - | - |
| 拉芳家化（滁州）有限公司 | 40,000,000.00 | - | - | 40,000,000.00 | - | - |
| 拉芳家化（福建）有限公司 | 80,000,000.00 | - | - | 80,000,000.00 | - | - |
| 德薇（上海）化妆品有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 深圳思唯市场营销策划有限公司 | 6,800,000.00 | - | - | 6,800,000.00 | - | - |
| 汕头市宏旭包装制品有限公司 | 6,300,000.00 | - | - | 6,300,000.00 | - | - |
| 珠海拉芳易简新媒体产业基金（有限合伙） | 97,643,133.67 | - | - | 97,643,133.67 | - | - |
| 珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业（有限合伙） | 28,200,000.00 | - | - | 28,200,000.00 | - | - |
| 广东德博生物科技研究有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 拉芳集团有限公司 | - | 3,269,435.34 | - | 3,269,435.34 | - | - |
| 合 计 | 290,743,133.67 | 3,269,435.34 | - | 294,012,569.01 | - | - |
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（2）对联营企业投资
投资单位期初余额
期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末
余额
减值准备期末
余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认
的投资损益
权益法下确认
的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利
润
宣告发放现金股利或利
润计提减值准备
计提减值准备其他
其他
一、对联营企业投资
一、对联营企业投资
宿迁市百宝信息科技有限公司
宿迁市百宝信息科技有限公司110,098,383.22
110,098,383.22
-
--
-1,158,229.18
1,158,229.1813,543.74
13,543.74-
--
--
--
-
111,270,156.14
111,270,156.14-
-广州蜜妆信息科技有限公司
广州蜜妆信息科技有限公司38,951,278.49
38,951,278.49
-
--
-7,365,260.19
7,365,260.19-
--
-6,700,000.00
6,700,000.00-
--
-
39,616,538.68
39,616,538.68
-
-
合 计
合 计
149,049,661.71
149,049,661.71
-
-
-
-
8,523,489.37
8,523,489.37
13,543.74
13,543.74
-
-
6,700,000.00
6,700,000.00
-
-
-
-
150,886,694.82
150,886,694.82-
、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
（1）营业收入及营业成本分类列示
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 882,607,236.53 | 414,165,398.68 | 904,338,403.08 | 382,097,991.64 |
| 其他业务 | 751,889.88 | 133,678.36 | 608,294.28 | 140,715.94 |
| 合 计 | 883,359,126.41 | 414,299,077.04 | 904,946,697.36 | 382,238,707.58 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 洗护类 | 783,444,625.76 | 361,398,995.06 | 812,090,286.16 | 337,157,584.67 |
| 香 皂 | 57,765,470.26 | 39,055,408.68 | 45,271,823.79 | 31,808,732.74 |
| 其 他 | 41,397,140.51 | 13,710,994.94 | 46,976,293.13 | 13,131,674.23 |
| 合 计 | 882,607,236.53 | 414,165,398.68 | 904,338,403.08 | 382,097,991.64 |
| 销售渠道 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 经销渠道 | 559,212,424.20 | 63.36 | 529,656,815.71 | 58.57 |
| 商超渠道 | 248,089,600.58 | 28.11 | 281,140,320.64 | 31.09 |
| 电商及零售渠道 | 75,305,211.75 | 8.53 | 93,541,266.73 | 10.34 |
| 合 计 | 882,607,236.53 | 100.00 | 904,338,403.08 | 100.00 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占收入比例(%) |
| 单位1 | 149,904,218.20 | 16.97 |
| 单位2 | 67,634,644.52 | 7.66 |
| 单位3 | 33,604,000.99 | 3.80 |
| 单位4 | 26,537,313.29 | 3.00 |
| 单位5 | 21,091,801.48 | 2.39 |
| 合 计 | 298,771,978.48 | 33.82 |
—2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占收入比例(%) |
| 单位1 | 132,038,455.04 | 14.59 |
| 单位2 | 76,051,476.38 | 8.40 |
| 单位3 | 36,627,003.26 | 4.05 |
| 单位4 | 29,186,649.26 | 3.23 |
| 单位5 | 17,613,771.59 | 1.95 |
| 合 计 | 291,517,355.53 | 32.22 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,523,489.37 | 5,030,161.46 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | 7,768,695.25 |
| 银行理财产品收益 | 5,704,506.86 | 12,522,322.83 |
| 合 计 | 14,227,996.23 | 25,321,179.54 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 宿迁市百宝信息科技有限公司 | 1,158,229.18 | 478,882.97 |
| 广州蜜妆信息科技有限公司 | 7,365,260.19 | 4,551,278.49 |
| 合 计 | 8,523,489.37 | 5,030,161.46 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 珠海拉芳易简新媒体产业基金（有限合伙）分红 | - | 7,768,695.25 |
| 合 计 | - | 7,768,695.25 |
1、当期非经常性损益明细表
公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产处置损益 | 2,523,426.70 | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,848,499.11 | 6,454,987.57 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | 341,918.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -16,861.36 | -683,952.56 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 12,427,174.56 | 16,041,253.62 |
| 小 计 | 19,782,239.01 | 22,154,206.63 |
| 减：所得税影响额 | 1,840,115.15 | 2,882,999.11 |
| 少数股东权益影响额 | 483,680.13 | 351,337.24 |
| 归属于公司普通股股东非经常性损益净额 | 17,458,443.73 | 18,919,870.28 |
| 年 度 | 项 目 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 2019年度 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.81 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.82 | 0.14 | 0.14 | |
| 2018年度 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.26 | 0.56 | 0.56 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.18 | 0.48 | 0.48 | |