上海龙韵文创科技集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
公司2023年度财务报告已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，审计机构认为本公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况、2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量，并为本公司出具了标准无保留意见的审计报告（众会字（2024）第05310号）。
公司2023年全年实现营业收入32,991.98万元，净利润-5,898.02万元，其中归属于母公司所有者的净利润-5,242.02万元，每股收益-0.57元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润-4,817.36万元，每股收益-0.52元。
公司收购的子公司“贺州辰月科技服务有限公司”在报告期内进行了股权交割，因是同一控制下的企业合并，根据企业会计准则，公司对上年末金额及上年度发生额进行了追溯调整：
一、 主要财务数据和指标
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 调整后 | 2022年 调整前 | 同比增减 |
| 营业收入（万元） | 32,991.98 | 43,085.24 | 40,087.61 | -23.43% |
| 归属于母公司普通股股东的净利润（万元） | -5,242.02 | -18,538.18 | -19,103.74 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润（万元） | -4,817.36 | -18,622.06 | -19,187.62 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | 1,694.37 | 4,374.48 | 4,946.50 | -61.27% |
| 基本每股收益（元∕股） | -0.57 | -1.99 | -2.05 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益每股收益（元∕股） | -0.52 | -2.00 | -2.06 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率 | -10.15 | -28.82 | -30.61 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 | -9.33 | -28.95 | -30.74 | 不适用 |
| 项 目 | 2023年 | 2022年 调整后 | 2022年 调整前 | 同期增减 |
| 货币资金 | 2,777.26 | 2,932.07 | 2,774.69 | -154.81 |
| 应收票据 | 200.00 | 57.44 | 57.44 | 142.56 |
| 应收账款 | 11,513.61 | 14,285.78 | 12,962.48 | -2,772.17 |
| 预付款项 | 2,849.09 | 7,648.09 | 7,632.06 | -4,799.00 |
| 其他应收款 | 4,043.07 | 4,414.15 | 4,343.84 | -371.08 |
| 存货 | 1,235.07 | 1,603.14 | 1,603.14 | -368.07 |
| 合同资产 | - | 1,318.86 | 1,318.86 | -1,318.86 |
| 其他流动资产 | 958.78 | 1,222.25 | 1,216.06 | -263.47 |
| 流动资产合计 | 23,576.86 | 33,481.77 | 31,908.56 | -9,904.91 |
| 长期股权投资 | 20,067.60 | 19,614.00 | 19,614.00 | 453.60 |
| 其他权益工具投资 | 123.10 | 128.13 | 128.13 | -5.03 |
| 投资性房地产 | 14,300.00 | - | - | 14,300.00 |
| 固定资产 | 159.21 | 5,127.67 | 5,127.50 | -4,968.46 |
| 使用权资产 | 748.02 | 1,200.74 | 841.45 | -452.72 |
| 无形资产 | 224.15 | 6,296.16 | 6,296.16 | -6,072.01 |
| 长期待摊费用 | 5.25 | 12.01 | - | -6.76 |
| 递延所得税资产 | 4,505.89 | 4,356.18 | 4,077.45 | 149.71 |
| 其他非流动资产 | 15.00 | 15.00 | - | - |
| 非流动资产合计 | 40,148.22 | 36,749.88 | 36,084.69 | 3,398.34 |
| 资产总计 | 63,725.08 | 70,231.65 | 67,993.25 | -6,506.57 |
| 短期借款 | 5,507.31 | 6,396.79 | 6,396.79 | -889.48 |
| 应付账款 | 4,431.59 | 4,851.10 | 4,895.69 | -419.51 |
| 合同负债 | 706.79 | 957.61 | 957.91 | -250.82 |
| 应付职工薪酬 | 245.78 | 206.93 | 47.87 | 38.85 |
| 应交税费 | 160.48 | 107.20 | 68.75 | 53.28 |
| 其他应付款 | 8,418.01 | 1,261.25 | 2,004.85 | 7,156.76 |
| 一年内到期的非流动负债 | 521.38 | 457.97 | 338.96 | 63.41 |
| 其他流动负债 | 43.02 | 57.46 | 57.47 | -14.43 |
| 流动负债合计 | 20,034.37 | 14,296.31 | 14,768.30 | 5,738.06 |
| 长期借款 | 5,948.61 | - | - | 5,948.61 |
| 租赁负债 | 276.88 | 767.98 | 510.30 | -491.10 |
| 递延收益 | 276.67 | 316.67 | 316.67 | -40.00 |
| 递延所得税负债 | 1,060.45 | 264.26 | 1.69 | 796.19 |
| 非流动负债合计 | 7,562.60 | 1,348.90 | 828.66 | 6,213.70 |
| 负债合计 | 27,596.97 | 15,645.21 | 15,596.95 | 11,951.76 |
| 股本 | 9,333.80 | 9,333.80 | 9,333.80 | - |
| 资本公积 | 9,138.86 | 24,578.90 | 24,214.62 | -15,440.04 |
| 减：库存股 | 1,627.33 | 999.93 | 999.93 | 627.40 |
| 其他综合收益 | 3,191.25 | -21.87 | -21.87 | 3,213.12 |
| 盈余公积 | 4,849.49 | 4,849.49 | 4,666.90 | - |
| 未分配利润 | 11,392.71 | 16,634.73 | 14,991.46 | -5,242.02 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 36,278.78 | 54,375.11 | 52,184.97 | -18,096.33 |
| 少数股东权益 | -150.68 | 211.33 | 211.33 | -362.01 |
| 所有者权益合计 | 36,128.11 | 54,586.44 | 52,396.30 | -18,458.33 |
| 负债和所有者权益总计 | 63,725.08 | 70,231.65 | 67,993.25 | -6,506.57 |
2023年末公司资产总额63,725.08万元，比2022年末减少6,506.57万元，其中流动资产23,576.86万元，比2022年末减少9,904.91万元；2023年末负债总额27,596.97 万元，比2022年末增加11,951.76万元；2023年末所有者权益总额36,128.11万元，比2022年末减少18,458.34 万元，其中归属于母公司所有者权益36,278.78万元；2023年末资产负债率43.31%，比2022年末上升21.03个百分点。
2023年资产负债表有关项目变动较大情况说明:
(1) 货币资金2023年期末数较2022年期末数减少154.81万元, 主要系报告期内回款减少等所致。
(2) 应收票据2023年期末数较2022年期末数增加142.56万元，主要系报告期内，有客户以汇票结算所致。
(3) 应收账款2023年期末数较2022年期末数减少2,772.17万元，主要系报告期内业务量下降，同时收回上年客户款所致。
(4) 预付款项2023年期末数较2022年期末数减少4,799.00万元，主要系报告期内业务执行并结算所致。
(5) 其他应收款2023年期末数较2022年期末数减少371.08万元，主要系报告期内结算所致。
(6) 存货2023年期末数较2022年期末数减少368.08万元，主要系报告期内销售所致。
(7) 合同资产2023年期末数较2022年期末数减少1,318.86万元，主要系报告期内跨期的合同执行结束所致。
(8) 长期股权投资2023年期末数较2022年期末数增加453.60万元，主要系报告期内愚恒影业收益增加所致。
(9) 投资性房地产2023年期末数较2022年期末数增加14,300.00万元，主要系报告期内公司持有的房产由固定资产转为投资性房地产所致。
(10) 固定资产2023年期末数较2022年期末数减少4,968.46万元，主要系报告期内公司将持有的房产转为投资性房地产所致。
(11) 无形资产2023年期末数较2022年期末数减少6,072.01万元，主要系报告期内公司将持有的房产土地使用权转为投资性房地产所致。
(12) 短期借款2023年期末数较2022年期末数减少889.48万元，主要系报告期内归还银行借款所致。
(13) 应付账款2023年期末数较2022年期末数减少419.51万元，主要系报告期内业务量下降所致。
(14) 合同负债2023年期末数较2022年期末数减少250.82万元，主要系报告期内预收的业务款结转销售所致。
(15) 应交税费2023年期末数较2022年期末数增加53.28万元，主要系报告期内计提待缴税金所致。
(16) 其他应付款2023年期末数较2022年期末数增加7,156.76万元，主要系报告期内收购的贺州辰月进行了股权交割，形成待支付股权收购款所致。
(17) 长期借款2023年期末数较2022年期末数增加5,948.61万元，主要系报告期内银行借款增加所致。
(18) 租赁负债2023年期末数较2022年期末数减少491.10万元，主要系报告期内应付未付租金减少所致。
（19）递延所得税负债2023年期末数较2022年期末数增加796.19万元，主要系报告期内公司将持有的房产转为投资性房地产增值所致。
(20) 资本公积2023年期末数较2022年期末数减少15,440.04万元，主要系报告期内溢价收购的贺州辰月进行了股权交割所致。
（21）其他综合收益2023年期末数较2022年期末数增加3,213.12万元，主要系报告期内公司将持有的房产转为投资性房地产增值所致。
(22)未分配利润2023年期末余额为11,392.71 万元，较2022年期末数减少5,242.02 万元，主要系报告期内净利润变动所致。
二、 现金流量情况：
| 项目 | 2023年 | 2022年 调整后 | 2022年 调整前 |
| 期初现金及现金等价物余额 | 2,932.07 | 5,413.04 | 4,916.75 |
| 经营活动产生的现金流量 | 1,694.37 | 4,374.48 | 4,946.50 |
| 投资活动产生现金流量 | -5,386.92 | 1,231.81 | 878.84 |
| 筹资活动产生的现金流量 | 3,537.73 | -8,087.27 | -7,967.41 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 2,777.26 | 2,932.07 | 2,774.69 |
上海龙韵文创科技集团股份有限公司董事会
2024年04月25日