证券代码：603789 证券简称：星光农机 公告编号：2019-037
星光农机股份有限公司关于收到上海证券交易所《关于对星光农机股份有限
公司2019年半年度报告的事后审核问询函》的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
星光农机股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年9月12日收到了上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对星光农机股份有限公司2019年半年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2019】2736号）（以下简称“《问询函》”），《问询函》全文如下：
“星光农机股份有限公司：
依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号－半年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第3号》）等规则的要求，经对你公司2019年半年度报告的事后审核，为便于投资者理解，请你公司就以下问题进一步补充披露相关信息。
一、关于主营业务
1. 半年报显示，公司2019年上半年实现收入3.55亿元，同比增加26.09%，归母净利润560万元，主营产品毛利率为22.22%，较去年同期增加约4个百分点。其中，收入大幅增长主要伊朗市场和新产品销售增加所致。请公司：（1）结合海外市场销售具体产品类型、销量、营业收入、毛利率等，补充披露伊朗市场销量大幅增加的原因及可持续性，并说明主营产品毛利率在国内外市场是否存在显著差异；（2）结合同行业可比公司情况以及公司的核心竞争力、业务模式、技术水平、客户拓展等，说明在农机行业近年来产销整体处于低迷状态下，公司销售收入和毛利率增加的原因和合理性。
2. 半年报显示，2019年上半年公司经营活动现金流-8459万元，其中经营性应收项目增加1.04亿元，经营性应付项目减少0.14亿元。报告期末货币余额1.13
亿元，较期初减少37.77%，减少原因主要为公司现款全额购买材料增加及销售回款无大幅增长所致。请公司：（1）结合销售模式、采购模式等，说明经营性应收应付项目同比发生较大变动的原因、主要交易方以及是否具有关联关系；（2）补充披露报告期内经营性现金流量净额与当期净利润存在较大差异的具体原因和合理性，是否符合公司实际经营情况及行业惯例；（3）结合主营业务开展情况、货币资金受限情况、收款付款周期变动情况等，补充说明公司经营情况是否发生重大变化、经营性现金流大幅下滑是否对公司产生负面影响，以及拟采取的应对措施。
二、投资情况
3. 半年报显示，公司作为有限合伙人，持有分宜长信汇智资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称分宜长信基金或基金）5.91%份额，账面成本3000万元。因该基金投资组合市值严重下滑，公司已于2018年末将其全额计提资产减值损失。2019年9月2日，公司披露称分宜长信基金所投资的信托计划单位净值跌破约定的预警线，且未能在规定期限内追加资金，基金原持有的信托份额已全部转让予某商业银行。请公司：（1）具体列明该合伙企业投资标的情况，包括但不限于底层资产、受托人、关联关系、资金流向、最终投向，并说明是否与与关联方相关，是否履行相应决策程序和信息披露义务；（2）结合投资初始至今公允价值历史波动情况，列明上述资产发生严重非暂时性下跌的时间、减持计提比例及依据，并说明前期计提减值准备的具体测算过程、可回收金额确定的重大假设和参数；（3）结合上述问题及投资目的等，是否符合前期董事会对投资品种安全性高、流动性好、风险较低的要求，相关决策是否审慎，以及公司采取的风险防控措施。
4. 半年报显示，公司与北京纵横公司合资成立宿迁星光鼎日资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称星光鼎日），公司持股比例为99.9%。星光鼎日分别持有湖南毕野生物科技有限公司、上海尊马汽车管件股份有限公司（以下简称湖南毕野、上海尊马）30%、24.96%股份，公司将上述股权按权益法核算，报告期内无投资收益。请公司：（1）结合湖南毕野、上海尊马的经营情况及主要财务数据，说明报告期内未确认权益法下投资收益的主要原因；（2）补充披露星光鼎日除上述两家股权投资外，是否有其他投资及具体投资情况。
三、关于财务会计信息
5. 半年报显示，公司对部分信用较好的经销商采取“先发货、后收款”的销售方式，给予信用达标的经销商一定的信用期间。报告期末，公司应收账款余额5.24亿元，较期初增加约21%，其中一年以内应收账款余额为4.67亿元。请公司：（1）补充披露公司具体信用政策，说明报告期内是否发生变化；（2）补充披露报告期前十大经销商客户名称、连续合作年限、销售额及同比变动情况、应收账款账龄、回款情况、坏账计提情况、是否存在关联关系。
6. 半年报显示，前期公司因收购星光玉龙机械（湖北）有限公司（以下简称星光玉龙）和星光正工（江苏）采棉机有限公司（以下简称星光正工）分别形成商誉1.29亿元和0.23亿元。在完成2016-2018年业绩承诺后，星光玉龙2019年上半年亏损189万元，业绩下滑较为明显。请公司：（1）补充说明业绩承诺期满后星光玉龙业绩大幅下滑的原因及合理性，以及前期对上述两家子公司商誉减值计提是否存在不充分的情形；（2）结合上述两家子公司主要产品所在细分行业发展趋势、市场竞争状况及经营发展现状等，分析是否面临对其未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素，并充分提示相关风险。
7. 半年报显示，2019年上半年公司存货余额为2.21亿元，较期初增加10%，存货周转率下降较为明显，且本期末未计提存货跌价准备。请公司：（1）结合公司生产、采购模式及存货中原材料、在产品、库存商品的来源及用途等，披露外购及自产的金额和比例；（2）结合存货涉及的原材料及商品构成、价格变动、存货库龄和主营产品的产销量变化情况等，分析公司存货准备计提的充分性。
8.半年报显示，2019年上半年公司发生研发费用1699万元，同比增加61.98%。请公司结合研发费用的具体构成和对应的研发项目、成果、进展等，补充披露公司报告期内大幅增加研发投入的原因和合理性。
9.半年报显示，2019年上半年公司发生销售费用1771万元，同比增加28.66%，其中三包服务费同比增加163%。请公司结合三包服务政策，说明报告期其内三包费服务费增幅较大的原因和合理性。
10.报告期末，公司非流动资产余额2977万元，较期初增加102.12%，主要系基建项目预付工程款增加所致。请公司结合基建项目预算、本期投入情况、预付款项去向、工程进度、结算安排等，说明报告期预付工程款大幅增加的原因及必要性，并补充披露预付对象是否与公司及实控人存在关联关系。
四、重大事项进展
11.2019年6月6日，公司控股股东新家园及公司实际控制人章沈强先生、钱菊花女士与赵夏于2019年6月6日签署了《股份转让框架协议》，拟转让其持有的29.77%股份，并在一定期间内放弃10%的表决权，公司实际控制人将变为赵夏。请公司补充披露上述股权收购事项的进展，是否具有重大不确定性，并进行充分风险提示。
针对前述问题，公司依据《格式准则第3号》等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法披露的原因。
请你公司于收函后立即披露本问询函，并于2019年9月20日之前，披露对本问询函的回复，同时按要求对半年度报告作相应修订和披露。”
以上为《问询函》的全部内容，公司将积极组织相关各方按照《问询函》的要求准备回复文件，并及时履行信息披露义务。
特此公告。
星光农机股份有限公司董 事 会2019年9月16日