联泰环保2017年半年度报告

2017 年半年度报告
公司代码：603797                                           公司简称：联泰环保
                   广东联泰环保股份有限公司
                           2017 年半年度报告
                                     重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
    整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人黄建勲、主管会计工作负责人杨基华及会计机构负责人（会计主管人员）杨基华
    声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    不适用
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    公司有关未来发展战略和经营计划的前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
    否
九、重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中
关于其他披露事项中可能面对的风险因素部分内容。
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十、其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 13
第五节     重要事项........................................................................................................................... 24
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 35
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 38
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 38
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 40
第十节     财务报告........................................................................................................................... 41
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 133
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                                 第一节            释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、股份   指   广东联泰环保股份有限公司
公司、联泰环保
长沙联泰             指   长沙市联泰水质净化有限公司，为公司报告期内的子公司
邵阳联泰             指   邵阳联泰水质净化有限公司，为公司报告期内的子公司
邵阳江北             指   邵阳联泰江北水务有限公司，为公司报告期内的子公司
汕头苏南             指   汕头市联泰苏南水务有限公司，为公司报告期内的子公司
汕头苏北             指   汕头市联泰苏北水务有限公司，为公司报告期内的子公司
新溪水务             指   汕头市联泰新溪水务有限公司，为公司报告期内的子公司
岳阳联泰             指   岳阳联泰水务有限公司，为公司报告期内的子公司
联泰集团、控股股东   指   广东省联泰集团有限公司，为公司控股股东
联泰投资             指   深圳市联泰投资集团有限公司，为公司股东
鼎航投资             指   深圳鼎航投资有限公司，为公司股东
达濠市政             指   达濠市政建设有限公司，为公司控股股东的子公司
汕头龙珠项目         指   汕头龙珠水质净化厂一期工程、一期技改及二期一阶段工程，采用
                          BOT&TOT 模式
岳麓提标改造及扩     指   在长沙市岳麓污水处理厂（一期）项目（30 万吨/日）的基础上扩
建项目                    建规模 15 万吨/日，同时对现有规模 30 万吨/日一级 B 尾水水质标
                          准进行提标改造，执行地表水准 IV 类水标准（TN≤10），并配套
                          除臭工艺。
长沙岳麓项目         指   长沙市岳麓污水处理厂项目（包括长沙市岳麓污水处理厂（一期）
                          项目、提标改造及扩建项目），采用 BOT 模式
邵阳洋溪桥项目       指   邵阳市洋溪桥污水处理厂项目，采用 TOT 模式
邵阳江北项目         指   邵阳市江北污水处理厂项目，采用 BOT 模式
湖南城陵矶项目       指   湖南城陵矶临港产业新区污水处理厂项目，采用 BOT 模式
汕头苏南项目         指   汕头市澄海区莲下污水处理厂 PPP 项目
汕头苏北项目         指   汕头市澄海区东里污水处理厂 PPP 项目
汕头新溪项目         指   汕头市新溪污水处理厂一期工程（厂区）项目，该项目为汕头龙珠
                          水质净化厂二期二阶段工程易地建设项目
新溪管网项目         指   汕头市新溪污水处理厂厂外管网 PPP 项目
原《长沙特许经营合   指   《长沙市岳麓污水处理一期工程 BOT 项目特许经营合同》
同》
《修正合同》         指   《长沙市岳麓污水处理厂<关于经营污水处理业务的特许经营合
                          同>之修正合同》
长沙市住建委         指   长沙市住房和城乡建设委员会
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汕头市金平区水体     指   汕头市金平区鮀济河（桑浦山—牛田洋段）黑臭水体整治工程、月
整治工程项目              浦主排渠等四处黑臭水体整治工程勘察设计施工总承包及运营服
                          务项目（第一标段和第二标段）
中国证监会           指   中国证券监督管理委员会
公司法               指   中华人民共和国公司法
证券法               指   中华人民共和国证券法
公司章程             指   广东联泰环保股份有限公司章程
股东大会、董事会、   指   广东联泰环保股份有限公司股东大会、董事会、监事会
监事会
报告期               指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
上期、上年同期       指   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
政府特许经营         指   政府在不改变自己的环境责任和环境设施产权最终所有的前提下，
                          将一定区域、一定期限的环境服务，以一定的服务价格，通过竞争
                          模式授予专业化的运营（投资）公司进行公用设施经营的模式
BOT                  指   是社会资本参与基础设施建设，向社会提供公共服务的一种特殊的
                          投资方式，包括建设（Build）、运营（Operate）、移交（Transfer）
                          三个过程
TOT                  指   是社会资本参与基础设施建设，向社会提供公共服务的一种特殊的
                          投资方式，包括移交（Transfer）、运营（Operate）、移交（Transfer）
                          三个过程
BT                   指   包括建设（Build）和移交（Transfer）两个过程，主要是政府利
                          用社会资金进行非经营性基础设施项目建设的一种融资模式
PPP                  指   Public-Private-Partnership，指政府与社会资本签订长期协议，
                          授权社会资本代替政府建设、运营或管理公共基础设施并向公众提
                          供公共服务
委托经营             指   客户将建成或即将建成的污水处理项目委托给专业的污水处理运
                          营商运营管理，并支付一定的运营费用的经营模式
CPI                  指   居民消费价格指数，是度量一组代表性消费商品及服务项目的价格
                          水平随时间而变动的相对数，是用来反映居民家庭购买消费商品及
                          服务的价格水平的变动
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                    广东联泰环保股份有限公司
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公司的中文简称                        联泰环保
公司的外文名称                        Guangdong Liantai Environmental Protection Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                    Liantai Environmental Protection（LTEP）
公司的法定代表人                      黄建勲
二、 联系人和联系方式
                                          董事会秘书                    证券事务代表
姓名                           林锦顺                         郭浩楠
联系地址                       广东省汕头市中山东路黄厝围     广东省汕头市中山东路黄厝围
                               龙珠水质净化厂                 龙珠水质净化厂
电话                           0754-89650738                  0754-89650738
传真                           0754-89650738                  0754-89650738
电子信箱                       [e-mail]               [e-mail]
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                              广东省汕头市中山东路黄厝围龙珠水质净化厂
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                              广东省汕头市中山东路黄厝围龙珠水质净化厂
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                  http://www.lt-hbgf.com
电子信箱                                  [e-mail]
报告期内变更情况查询索引                  不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                     中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海交易所网站：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                         广东省汕头市中山东路黄厝围龙珠水质净化厂证
                                               券事务部
报告期内变更情况查询索引                       不适用
五、 公司股票简况
       股票种类      股票上市交易所        股票简称          股票代码       变更前股票简称
         A股         上海证券交易所        联泰环保           603797             不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                       本报告期                                本报告期比上年
           主要会计数据                                       上年同期
                                     （1－6月）                                  同期增减(%)
营业收入                             91,494,333.28          100,334,851.53               -8.81
归属于上市公司股东的净利润           28,381,116.65           27,443,230.30               3.42
归属于上市公司股东的扣除非经         27,692,250.61           27,385,228.34               1.12
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           48,419,518.24           75,223,777.13             -35.63
                                                                               本报告期末比上
                                     本报告期末               上年度末
                                                                               年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产          984,226,786.76          697,742,484.23              41.06
总资产                             2,693,749,293.22        2,249,646,465.33             19.74
(二)     主要财务指标
                                         本报告期                           本报告期比上年同
             主要财务指标                                    上年同期
                                       （1－6月）                               期增减(%)
 基本每股收益（元／股）                             0.16           0.17                -5.88
 稀释每股收益（元／股）                             0.16           0.17                -5.88
 扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                    0.16           0.17                -5.88
 益（元／股）
 加权平均净资产收益率（%）                          3.53           4.24     减少0.71个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                    3.44           4.23     减少0.79个百分点
 资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    （1）归属于上市公司股东的净资产增长幅度较大主要系报告期内公司以5.96元/股首次向社
会公众公开发行5,334.00万股A股股票增厚了归属于上市公司股东的净资产，同时也致使每股收益
等相关指标比上年同期有所下降。
    （2）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减幅较大主要系本期到账的污水处理服务费较
上年同期减少，以及支付投标保证金较上年同期增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                       非经常性损益项目                           金额       附注（如
                                                                             适用）
非流动资产处置损益                                              29,224.77
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国   889,263.28
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                                                   -229,622.01
合计                                                           688,866.04
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十、 其他
□适用 √不适用
                            第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
   (一)公司主要业务
   公司专业从事城镇污水处理设施的投资、建设和运营管理业务，目前在广东、湖南等地方政
府所授权的特许经营区域内负责城镇污水处理业务。污水处理是国家战略性新兴产业——节能环
保产业的重要组成部分，促进污水处理产业发展，改善水环境质量，推进国家生态文明建设，实
现绿色发展、循环发展、低碳发展的可持续发展战略的重要举措。
    （二）公司的经营模式
    1、公司整体业务的经营模式
   公司专业从事城镇污水处理业务，整体业务的经营模式为：
    2、公司城镇污水处理特许经营项目业务模式
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    公司通过参与公开招投标，以 BOT、TOT、PPP 等方式取得城镇污水处理项目的特许经营权，
对城镇污水处理项目进行投资、建设和运营管理，在特许经营期内提供污水处理服务并收取服务
费用，由此回收项目的投资和运营等成本并获得合理的回报。特许经营期满，公司将污水处理设
施无偿移交给特许经营权授予方或其指定机构。报告期内，公司的经营模式未发生变化。
    公司拥有的城镇污水处理项目根据特许经营合同约定有一定的特许经营期限。特许经营期内，
公司负责污水处理设施的运营管理，提供污水处理服务，并按照特许经营合同约定的污水处理服
务价格向特许经营权授予方收取污水处理服务费。
    污水处理服务初始价格及调价机制在特许经营合同中予以约定。在特许经营期内，污水处理
服务价格主要根据动力成本、药剂成本、财务费用、所得税等成本影响因素的变动作相应调整。
    污水处理服务费用一般按月结算，每月污水处理量经特许经营合同双方确认后，通常于次月
收取污水处理服务费。
    3、采购模式
    为保障投资项目建设期间工程建设项目及运营期内污水处理业务顺利实施，依照国家法律法
规，按照项目可行性研究报告批复或发改部门核准的关于建设工程、与工程建设有关的货物及服
务采购的招标方式及招标组织形式确定施工单位、主要设备供应商和提供相关服务单位等；其他
物资及服务，按照公司制定的《物资采购管理办法》，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判和
比质比价等方式进行采购，确保需求物资及服务以合适的价格按时、按质、按量采购到位。
    4、销售模式
    在特许经营期限内，依照相关合同的约定，政府作为唯一购买方，向公司采购污水处理服务，
并按照合同规定的结算方式向公司支付污水处理服务费。
    （三）行业情况说明
    公司主营业务为城镇污水处理设施的投资、建设和运营管理，属污水处理行业。
    公司所处的污水处理行业，按照国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），属
于“水的生产和供应业”中的“污水处理及其再生利用”（代码：4620）；按照证监会《上市公
司行业分类指引（2012 年修订）》的行业划分，属于“水利、环境和公共设施管理业-生态保护
和环境治理业”（代码：N77）。
    污水处理主要包括城镇污水处理和工业废水处理，其中城镇污水处理是指利用设施设备和工
艺技术，将通过城镇排水设施所排放的污水（包括居民生活污水，以及工业、建筑、餐饮、医疗
等企业事业单位、个体工商户经处理后符合水质相关要求所排放的生产性污水）所含的污染物质
从水中分离去除，使有害的物质转化为无害或有用的物质，从而实现净化水质目的的过程。
    在“十三五规划”的指引下，我国水务行业固定投资有望继续保持高速增长。具体而言，供
水方面，我国规划在 2016 年至 2020 年新建水厂规模 0.45 亿立方米，新建供水管网长度 9.30 万
公里；同时对出厂水质不能稳定达标的水厂进行全面升级改造，总改造规模达 0.65 亿立方米/日，
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配套改造旧管道 8.08 万公里。污水处理方面，我国拟在 36 个重点城市初步开展雨水污染治理，
新增雨水处理能力 831 万立方米/日；全国地级以上城市拟治理黑臭水体 2,026 个，涉及河道总长
度 5,798 公里；全国拟新增污水处理能力 3,927 万立方米/日，改造污水处理设施规模 4,220 万立
方米/日，新增污泥处置能力 5.60 万吨/日，新增再生水处理能力 1,504 万立方米/日。同时配套
新建污水管网 9.50 万公里，改造老旧管网 2.30 万公里，改造合流制管网 2.90 万公里。由此可见，
我国水务行业投资势头良好，行业发展前景明朗。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
                              本期                         上期
                                                                   本期期
                              期末                         期末
                                                                   末金额
                              数占                         数占
                                                                   较上期
项目名称     本期期末数       总资    上期期末数           总资                        情况说明
                                                                   期末变
                              产的                         产的
                                                                   动比例
                              比例                         比例
                                                                   （%）
                              （%）                        （%）
                                                                            主要系本期实施首次公开发行
 货币资金    324,047,056.32   12.03   83,721,253.24        3.72    287.05
                                                                            股票所致
                                                                            主要系本期部份污水处理服务
 应收账款    22,682,545.00    0.84    17,288,299.00        0.77     31.20
                                                                            费延后收到所致
 预付款项     734,780.35      0.03     1,174,899.65        0.05    -37.46   主要系预付款项结算所致
一年内到期
                                                                            主要系一年内到期的长期应收
的非流动资   15,434,279.27    0.57
                                                                            款重分类所致
    产
其他流动资                                                                  主要系待抵扣进项税额增加所
              7,382,377.31    0.27     4,530,170.95        0.20     62.96
    产                                                                      致
可供出售金
              1,000,000.00    0.04                                          主要系本期实施对外投资所致
  融资产
                                                                            主要系长沙岳麓项目根据 2016
                                                                            年 10 月 31 日签订的《修正合
长期应收款   472,316,408.17   17.53                                         同》,从 2017 年 1 月 1 日起该特
                                                                            许经营权合同按金融资产核算
                                                                            所致
 固定资产     7,038,575.62    0.26     5,399,884.86        0.24     30.35   主要系本期购置固定资产所致
                                                                            主要系长沙岳麓项目根据 2016
                                                                            年 10 月 31 日签订的《修正合
                                      1,251,048,835.1
 无形资产    730,929,981.21   27.13                        55.61   -41.57   同》,从 2017 年 1 月 1 日起该特
                                                                            许经营权合同按金融资产核算
                                                                            所致
                                                11 / 133
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长期待摊费                                                         主要系本期新增办公楼装修费
             1,421,031.79   0.05   997,077.25       0.04   42.52
   用                                                              用所致
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
无其他说明
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
   （一） 大型项目运作经验优势
    公司已分别在广东和湖南两省成功运作了多个城镇污水处理项目，已投产运营的总处理规模
达72万吨/日。公司各项目的单体日处理能力具有区域领先优势，其中汕头龙珠项目污水处理规模
为26万吨/日，为粤东地区单体规模最大的污水处理厂（汕头龙珠项目在汕头市的市场占有率为
40.94%），长沙岳麓项目处理规模为30万吨/日，是湖南省地区单体规模最大的污水处理厂（长沙
岳麓项目在长沙市的市场占有率为16.85%）。此外，邵阳洋溪桥项目和邵阳江北项目在邵阳市的
市场占有率合计为80.00%。
    通过这些大型项目的成功运营，一方面通过规模效应给公司带来较好的经济效益，另一方面
公司也因此积累了丰富的大型污水处理项目运营经验，树立良好的市场品牌形象，提升了市场竞
争优势，同时两地项目运营过程中，多年以来一直受到政府方肯定，与当地政府部门建立了良好
的合作关系，为进一步拓展市场打下了坚实的基础。
    (二) 运营管理优势
    公司重视运营管理工作，在日常生产各环节中始终强化运营管理，不断提升管理效率，确保
生产经营的合规性、效益性。公司已通过ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系以及
OHSAS18001职业健康安全管理体系认证；通过使用远程监控管理系统，24小时全程对污水处理过
程进行监控，并配备水质在线自动监测系统，有效确保日常安全生产管理；通过对项目设计、工
艺选择、运营管理等各个环节的控制，可持续对设备和工艺进行优化，改进效率；通过日常的精
细化生产管理，不断降低单位能耗和药耗，加强各类成本费用控制，提升公司盈利能力。
    （三） 品牌优势
    公司凭借着先进的管理、过硬的质量和优质的运营服务，先后获得 “汕头市先进集体”、“汕
头市环境保护示范点”、“汕头市民营科技企业”、“广东省2007-2013年度环保诚信企业”、“广
东省环境教育基地”、“长沙市公用事业系统先进单位”、“邵阳市公用事业系统先进单位”、
“安全生产先进单位”“污染治理设施运行服务能力评价证书-生活污水处理一级”、“绿英奖-
城市污水治理优秀企业”、“中国环境科学学会常务理事单位”、“广东省环保产业AAA级信用企
业”等荣誉。公司已在湖南、广东等地建立了良好的口碑和市场影响力，并且在全国的品牌知名
度也正逐步提升。
     (四) 团队优势
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    公司自成立以来一直专注于城镇污水处理业务，公司管理层和核心员工大多数从公司成立之
初就一直在公司任职至今，彼此熟悉，团结协作，认同企业文化，具有很强的凝聚力，同时他们
都亲身参与了公司项目从前期调研论证、投标、合同谈判、项目建设、验收评估、运营管理等各
个阶段，积累了十分丰富的项目运作经验，对污水处理行业整体发展及经营管理有着深刻的理解
和认识。此外，公司还注重在日常工作中培育发展以及外部引进各类优秀人才，经过多年的发展，
已建立了一支具有事业心、专业性强、团结稳定的员工队伍。
    （五）技术创新的优势
    公司技术研发定位于提升公司的核心竞争能力，以满足公司实际运营和发展策略需要而计划
的研发任务和与国内外各类组织机构开展合作所确定的研发项目为研发目标，组织研发工作并进
行成果转化。在平衡内部资源条件和外部行业状况的前提下，公司确立了以工艺问题解决、工艺
改进、技术改造、设备改造和机械制造为研发方向，以期获得最佳的社会和经济效益。公司重视
发现和培养战略技术管理人才和研发人才，将研发队伍建设定位为长远战略。
    截至报告日，公司已取得 10 项实用新型专利和 2 项发明专利，另外还有 1 项在审实用新型专
利和 1 项在审发明专利，充分体现了公司在技术创新方面的核心竞争能力。
                        第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    公司所处的城市生活污水处理行业继续保持着健康发展的势头，作为专注于此一行业的地区
性重要企业，公司按照制定的年度经营计划，坚持“优质、高效、守信、创新，为社会提供最有价
值的产品，服务大众、回报社会”的经营理念，以市场需求为导向，致力于污染防治、改善生态环
境、为保护资源提供物质基础和技术保障。深刻领会十八届三中全会加强生态文明建设和节能减
排的精神，随着国家新《环境保护法》、《水污染防治行动计划》和《“十三五”生态环境保护
规划》的出台、供给侧改革、提升水处理标准、发展生态与循环经济等政策和加快水污染控制与
治理等一系列举措给环保产业发展带来的良好机遇，深耕于主营业务的发展，深化和巩固公司在
污水处理行业地位，积极拓展流域治理、城市黑臭水体综合整治、农村环境综合整治等新兴领域，
加大技术创新研发工作力度，积极扩大产能和服务规模，提升现有产品的品质与技术服务水平，
进一步增强产品和服务的竞争力，通过国家引领的 PPP 等模式合作，公司在报告期内取得了较好
的经营成果。
    报告期内，公司取得证监会《关于核准广东联泰环保股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可[2017]370 号），首次向社会公众发行人民币普通股 5,334 万股，发行价为每股 5.96 元，
并于 2017 年 4 月 13 日在上海证券交易所上市。首次公开发行股票为公司可持续发展提供了资金
支持，未来公司将以上市为契机，根据业务发展情况，充分利用好资本市场、银行等融资渠道，
在权衡比较分析股票市场价格、市场利率、融资环境等因素基础上，适时、审慎合理的选择股票、
债券、商业银行贷款等多种融资方式筹集资金，以保证公司的经营发展，不断提升公司在城市生
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活污水处理行业的服务能力及竞争优势，将公司打造成为具有区域优势乃至国内一流的综合性环
境服务商。
    财务指标方面，报告期内公司实现营业收入 9,149.43 万元，较去年同期下降 8.81%，主要系
长沙岳麓项目根据 2016 年 10 月 31 日签订的《修正合同》，从 2017 年 1 月 1 日起该特许经营权
合同按金融资产核算所致；实现净利润 2,838.11 万元，较去年同期增长 3.42%，每股收益为 0.16
元；资产总额 26.94 亿元，较年初增加 19.74%；净资产 9.84 亿元，较年初增加 41.06%，所有者
权益增长较大主要系报告期内公司首次公开发行股票增厚所致。总体上，2017 年上半年公司业绩
有所增长，完成了董事会年初制定的发展目标，公司各项经营业绩总体呈现稳定，资产状况继续
保持良好，污水处理水质持续稳定达标，污水处理量略有增长。
    项目运营方面，报告期内公司继续发挥运营优势，保证公司及下属子公司项目稳定运营。新
《环保法》及《水污染防治行动计划》的出台，对于污水处理及水环境综合治理提出了更高的标
准，稳定、达标的运行是政府对项目的核心要求。针对上述监管环境的变化，公司继续发挥运营
优势，确保公司及下属子公司各项目运行平稳，强化运行管理，确保出水水质持续达标、运营质
量不断提升。
    报告期内，公司募集资金投资项目进展情况如下：
    项目名称                                      项目进展
      汕头新溪项目     该项目于 2015 年 9 月正式开工建设，由于政府方无法提供进水和出水
                       排放管路系统的原因，目前尚处于项目建设期。
     湖南城陵矶项目    该项目于2015年1月15日正式开工建设，目前项目工程实体已通过竣工
                       预验收；由于政府方负责配套的污水收集管网尚未完成，目前尚处于
                       项目建设期。
      邵阳江北项目     项目处于正式运营期
    公司其他项目进展情况如下：
    项目名称                                      项目进展
      汕头苏南项目     项目已通过竣工环保验收，取得广东省污染物排放许可证，目前正处
                       于试运行阶段。
      汕头苏北项目     项目主体已完工，取得了广东省污染物排放许可证（短期），目前正
                       处于试运行阶段。
     岳麓提标改造及
                       该项目正在进行建设程序报批及开工前准备工作
    扩建项目
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    岳麓项目（一期） 项目处于正式运营期。
     邵阳洋溪桥项目    项目处于正式运营期。
      汕头龙珠项目     项目处于正式运营期。
      新溪管网项目     2017年1月11日，汕头市城管局与新溪水务签订了《汕头市新溪污
                       水处理厂厂外管网PPP项目特许经营协议》，工程已开工建设。
    项目拓展方面，在国内水务行业投资势头良好，行业发展前景明朗的预期下，报告期内公司
加大市场拓展工作力度，在项目拓展方面做了以下工作：
    （1）公司与中国航天建设集团有限公司等组成联合体，中标台山市新一轮生活污水处理设施
整市捆绑PPP项目，按照25%的出资比例出资2,371.29万元成立江门航业环保科技有限公司；
    （2）公司与同一控股股东联泰集团控制下的达濠市政、非关联方中国市政工程中南设计研究
总院有限公司组成联合体投标并中标汕头市金平区水体整治工程项目；2017年5月份，联合体成员
与项目发包方签订项目合同。根据合同约定，由公司承接该项目第一标段及第二标段的委托运营
服务，委托运营服务期一年，自项目竣工验收之日起算；项目委托运营服务费以实际工程量并结
合相关定额计算，最终以财政（或审计）部门审核价格为准。
    （3）公司与非关联方东莞市太龙湾建设工程有限公司、广东环科院环境科技有限公司组成联
合体参与汕头市澄海区莲花山矿区环境整治工程勘察设计施工总承包及运营服务项目的投标并中
标；2017年6月份，联合体成员与发包方签订项目合同，根据合同约定，由公司负责承接该项目一
期和二期的委托运营服务，一、二期分开独立计算运营服务期，期限分别为3年，自项目竣工验收
合格之日起算，其中一期运营服务费每年2,507,810.00元，二期运营服务费每年 389,567.50元，运
营服务费下浮率为下浮1.50％。
    （4）2017年5月，公司与同一控股股东联泰集团控制下的达濠市政和其他第三方组成联合体，
参与汕头市潮阳区全区生活污水处理设施捆绑PPP模式实施项目政府项目采购竞标。
    人才培养方面，公司始终坚持“以人为本”的宗旨，贯彻人才是公司最重要的资产”的方针政策，
坚持“内部培养结合外部引进”的人才战略方针，系统地引进人才、用好人才、留住人才，培养技
术过硬、专业拔尖的优秀人才，努力为其创造一流的工作和生活环境。同时开展各种培训教育，
提高员工的整体素质，促进公司快速发展。经过多年发展，公司已形成了完善的人才梯队建设和
人才储备体系。
    在研发方面，公司重视技术研发力量，加大研发投入、进一步建立完善创新激励机制、培养
和引进研发人才、与高校、科研机构、相关企业单位进行研发合作等，持续增强公司研发实力。
报告期内，公司取得了国家知识产权局颁发的实用新型专利—一种自清洁紫外光催化除臭反应装
置，体现了公司的研发及创新能力，有利于公司进一步完善知识产权保护体系和发挥自主知识产
权优势，形成持续创新机制，保护公司产品技术的领先性，提升公司核心竞争力。
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                                     2017 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1     财务报表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数             上年同期数       变动比例（%）
营业收入                             91,494,333.28       100,334,851.53              -8.81
营业成本                             35,958,086.16        49,540,874.90             -27.42
销售费用                                                                            不适用
管理费用                             11,341,850.88        10,564,531.99               7.36
财务费用                             17,401,179.91        18,331,559.12              -5.08
经营活动产生的现金流量净额           48,419,518.24        75,223,777.13             -35.63
投资活动产生的现金流量净额         -193,721,216.94       -99,208,587.24             -95.27
筹资活动产生的现金流量净额          385,627,501.78        41,153,242.69             837.05
研发支出                                402,389.03          385,797.60                4.30
税金及附加                            3,309,676.74         1,639,642.26             101.85
营业收入变动原因说明:主要系长沙岳麓项目根据 2016 年 10 月 31 日签订的《修正合同》,从 2017
年 1 月 1 日起该特许经营权合同按金融资产核算所致。
营业成本变动原因说明:主要系长沙岳麓项目根据 2016 年 10 月 31 日签订的《修正合同》,从 2017
年 1 月 1 日起该特许经营权合同按金融资产核算，报告期没有无形资产摊销费用所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期到账的污水处理服务费较上年同期减少，
以及支付投标保证金较上年同期增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期在建工程投入资金较上年同期增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期实施了首次公开发行股票，筹资活动现金
流入增加所致。
税金及附加变动原因说明:主要系由于从 2016 年 5 月以后将管理费用下的税金调整至税金及附加
导致。
其他收益变动原因说明:其他收益项目本期发生额 13,496,603.38 元，上期发生额为 0 元；主要系根
据财会[2017]15 号《企业会计准则第 16 号-政府补助》，自 2017 年 1 月 1 日起与公司日常活动相
关的政府补助由“营业外收入”项目调整到“其他收益”项目所致。
:无
:无
   ０:无
2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
                                          16 / 133
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                                 单位：元
                                                                            本期期
                                   本期期                         上期期
                                                                            末金额
                                   末数占                         末数占
                                                                            较上期
  项目名称       本期期末数        总资产       上期期末数        总资产                     情况说明
                                                                            期末变
                                   的比例                         的比例
                                                                            动比例
                                   （%）                          （%）
                                                                            （%）
                                                                                      主要系本期实施首次
货币资金         324,047,056.32      12.03        83,721,253.24      3.72    287.05
                                                                                      公开发行股票所致
                                                                                      主要系本期部份污水
应收账款          22,682,545.00       0.84        17,288,299.00      0.77     31.20   处理服务费延后收到
                                                                                      所致
                                                                                      主要系预付款项结算
预付款项             734,780.35       0.03         1,174,899.65      0.05    -37.46
                                                                                      所致
                                                                                      主要系一年内到期的
一年内到期的
                  15,434,279.27       0.57                                            长期应收款重分类所
非流动资产
                                                                                      致
                                                                                      主要系待抵扣进项税
其他流动资产       7,382,377.31       0.27         4,530,170.95      0.20     62.96
                                                                                      额增加所致
可供出售金融                                                                          主要系本期实施对外
                   1,000,000.00       0.04
资产                                                                                  投资所致
                                                                                      主要系长沙岳麓项目
                                                                                      根据 2016 年 10 月 31
                                                                                      日签订的《修正合同》
长期应收款       472,316,408.17      17.53
                                                                                      从 2017 年 1 月 1 日起
                                                                                      特许经营权合同按金
                                                                                      融资产核算所致
                                                                                      主要系本期购置固定
固定资产           7,038,575.62       0.26         5,399,884.86      0.24     30.35
                                                                                      资产所致
                 1,055,229,940.8                                                      主要系本期在建工程
在建工程                             39.17       836,562,140.51     37.19     26.14
                              9                                                       项目投资增加所致
                                                                                      主要系长沙岳麓项目
                                                                                      根据 2016 年 10 月 31
                                                                                      日签订的《修正合同》
无形资产         730,929,981.21      27.13     1,251,048,835.11     55.61    -41.57
                                                                                      从 2017 年 1 月 1 日起
                                                                                      特许经营权合同按金
                                                                                      融资产核算所致
                                                  17 / 133
                                         2017 年半年度报告
                                                                              主要系本期新增办公
长期待摊费用       1,421,031.79   0.05           997,077.25   0.04   42.52
                                                                              楼装修费用所致
                                                                              主要系支付了上期期
应付职工薪酬           2,068.26   0.00            38,205.33   0.00   -94.59
                                                                              末的社保费所致
                                                                              根据公司 2016 年年度
                                                                              股东大会审议通过的
应付股利          21,334,000.00   0.79                        0.00
                                                                              利润分配方案，计提应
                                                                              派发现金红利
                                                                              主要系本期招标保证
其他应付款         4,394,176.37   0.16         8,873,205.49   0.39   -50.48
                                                                              金减少所致
其他说明
无
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
     收费权质押情况说明
     （1）公司于 2016 年 8 月 8 日与中国工商银行股份有限公司汕头分行签订质押合同，将汕头
龙珠水质净化厂项目污水处理服务费收费权（收费期至 2034 年 8 月）进行质押并取得该银行人民
币 4.5 亿元长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 41,250.00 万元尚未偿还。
     （2）公司之子公司长沙市联泰水质净化有限公司于 2006 年 10 月 27 日与中国建设银行股份
有限公司长沙铁银支行签订质押合同，将长沙市岳麓污水处理一期工程 BOT 项目污水处理服务费
收费权进行质押并取得该银行人民币 3.8 亿元长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚
有 20,600.00 万元尚未偿还。
     （3）公司之子公司邵阳联泰水质净化有限公司于 2010 年 8 月 17 日与招商银行股份有限公司
长沙分行签订质押合同，将邵阳市洋溪桥污水处理厂项目污水处理服务费收费权进行质押并取得
该银行人民币 1.2 亿元长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 6,000.00 万元尚未偿
还。
     （4）公司之子公司邵阳联泰江北水务有限公司于 2013 年 3 月 5 日与招商银行股份有限公司
长沙分行签订质押合同，将邵阳市江北污水处理厂 BOT 项目污水处理服务费收费权进行质押并取
得该银行人民币 8,000 万元长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 7,000.00 万元尚
未偿还。
     （5）公司之子公司岳阳联泰水务有限公司于 2015 年 6 月 1 日与中国建设银行股份有限公司
长沙铁银支行签订质押合同，将城陵矶临港产业新区污水处理服务收费权进行质押并取得该银行
人民币 4,000 万长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 4,000 万元尚未偿还。
     （6）公司之子公司汕头市联泰苏南水务有限公司于 2015 年 12 月 4 日与中国工商银行股份有
限公司汕头分行签订质押合同，将汕头市澄海区莲下污水处理厂 PPP 项目污水处理服务费收费权
                                              18 / 133
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进行质押并取得该银行人民币 2.0 亿元长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 19,384
万元尚未偿还。
     （7）公司之子公司汕头市联泰苏北水务有限公司于 2015 年 12 月 4 日与中国工商银行股份有
限公司汕头分行签订质押合同，将汕头市澄海区东里污水处理厂 PPP 项目污水处理服务费收费权
进行质押并取得该银行人民币 1.6 亿元长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有
15,574.83 万元尚未偿还。
     （8）公司于 2017 年 2 月 14 日与中国工商银行股份有限公司汕头分行签订质押合同，将汕头
市新溪污水处理厂一期工程（厂区）BOT 项目污水处理服务费收费权进行质押并取得该银行人民
币 1.65 亿元长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 5,850 万元尚未偿还。
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
     （1）2017 年 4 月，公司出资 100 万元投资广州民营投资股份有限公司，占其股份 0.17%。
     （2）2017 年 4 月，公司与中国航天建设集团有限公司、深圳前海北斗辉煌基金管理有限公
司共同设立江门航业环保科技有限公司，注册资本为人民币 94,851,780 元。公司认缴出资人民币
2,371.29 万元，占其注册资本 25%。
     江门航业环保科技有限公司经营范围为：研发、生产、销售环保设备；承接污水处理工程及
技术咨询服务、市政工程、机电设备安装工程；再生资源回收经营。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
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       公司                                                                                             主营业     主营业
                             主要业务               注册资本         总资产     净资产      净利润
       名称                                                                                             务收入     务利润
              主要负责长沙市岳麓污水处理厂（一
       长沙
              期）项目、岳麓提标改造及扩建项目的     20,000.00   93,378.83      33,059.79   1,715.56    3,227.17   2,385.60
       联泰
              投资、建设、运营和维护业务。
       邵阳   主要负责邵阳市洋溪桥污水处理厂项
                                                     6,000.00    18,700.78      10,925.14   415.85      1,195.19   588.99
       联泰   目的运营和维护业务
       邵阳   主要负责邵阳市江北污水处理厂 BOT 项
                                                     3,000.00    15,094.61      2,723.55     -6.33       493.80    171.49
       江北   目的投资、建设、运营和管理业务。
              主要负责汕头市澄海区莲下污水处理
下属   汕头
              厂 PPP 项目的投资、建设和运营业务。     100.00     22,369.86       100.00
子公   苏南
              目前，该投资项目处于项目建设期。
司            主要负责汕头市澄海区东里污水处理
       汕头
              厂 PPP 项目的投资、建设和运营业务。     100.00     17,714.58       100.00
       苏北
              目前，该投资项目处于项目建设期。
              主要负责汕头市新溪污水处理厂厂外
       新溪   管网 PPP 项目的投资、建设、运营、维
                                                     10,000.00   10,570.45      10,000.00
       水务   护和移交。目前，该投资项目处于项目
              建设前期阶段。
              主要负责湖南城陵矶临港产业新区污
       岳阳
              水处理厂 BOT 项目的投资、建设、运营    1,000.00        7,023.51    716.26     -165.89                 -15.69
       联泰
              和管理业务。
       江门
       航业   研发、生产、销售：环保设备；承接污
参股   环保   水处理工程及技术咨询服务、市政工
                                                     9,485.18
公司   科技   程、机电设备安装工程；再生资源回收
       有限   经营。
       公司
       (七) 公司控制的结构化主体情况
       □适用 √不适用
       二、其他披露事项
       (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
            的警示及说明
       □适用 √不适用
       (二) 可能面对的风险
       √适用 □不适用
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    1、经营风险
    （1）污水处理服务价格调整的风险
    公司收入主要来源于投资运营污水处理设施收取的污水处理服务费。公司在与特许经营权授
予方签订的特许经营协议中均约定了污水处理服务费的初始单价及调整条款，调价依据包括动力
成本、药剂成本、财务费用、CPI、所得税税率等影响项目运营成本各因素的变动系数。若在调价
周期内，公司经营成本受宏观经济影响大幅上升而服务价格不能相应调整，或调整周期到期时按
照协议约定进行价格调整过程中受政府审批程序影响不能及时得到调整，公司将面临盈利水平下
降的风险。
    （2）特许经营权变动的风险
    城市污水处理属于政府特许经营范畴，根据《市政公用设施特许经营管理办法》（建设部令
第126号），政府主管部门与获得特许经营权的企业以签署特许经营协议的方式授予企业特许经营
权，特许经营期限不超过30年。特许经营期限届满，政府主管部门可重新组织招标选择特许经营
者。公司目前运营、建设及拟投资的污水处理项目均严格按照国家规定签署了特许经营协议，特
许经营期限分别为25-30年。根据公司与政府部门签署的特许经营协议，特许经营期间，如果发生
了不可抗力因素，或者公司发生擅自转让、出租特许经营权；擅自将所经营的财产进行处置或者
抵押的；因管理不善，发生重大质量、生产安全事故；擅自停业、歇业，严重影响到社会公共利
益和安全以及法律、法规禁止的其他行为时，当地有权部门有权提前终止相关协议。在上述项目
的剩余特许经营期间内，公司存在因发生上述情形而导致已获得特许经营权发生变动的风险。
    （3）质量控制风险
    污水处理出水水质是否达标是污水处理企业生产运营的核心指标，也是保持特许经营权项目
经营持续合法性的必要条件。报告期内，公司各污水处理项目均严格按照项目合同所约定的污染
物排放标准达标排放尾水，出水水质合格率达到100%。但未来若因进水水质严重超标且未能及时
查清原因，或外部停电、突发电气机械设备故障、工艺控制事故未得到及时补救，或由于外部原
因导致污泥清运不及时等，均可能会导致出水水质不符合项目合同约定的出水排放标准，从而将
可能对公司经营产生重大不利影响。
    （4）流动性风险和偿债风险
    污水处理行业是资金密集型行业，具有固定资产投入较大、流动资产占比较低的特点。2014
年末、2015年末和2016年末公司流动比率分别为0.32、0.21和0.29，流动比率较低。公司虽然具备
稳定的经营性现金流来源，但由于公司仍处于成长期，在已有BOT及TOT项目的资产负债率逐步
降低的同时，公司新拓展的项目仍面临较大的融资需求。截至目前，公司均能严格按照还款计划
按期还款，未发生过到期本息逾期情形。若公司对负债的管理不够谨慎，或原制定的还款计划在
执行过程中出现偏差，则公司会存在一定的偿债风险和流动性风险，进而导致公司存在不能及时
分红的风险。
    （5）能源供应变化的风险
                                        21 / 133
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    公司污水处理业务使用的主要动力能源为电力，持续、稳定的电力供应是保证公司正常生产
运营的前提条件。公司与各项目所在地供电公司均签订了长期的供电合同，且污水处理厂作为当
地政府重要的环境保护基础设施，各地电力部门均会对公司的生产经营给予支持与保障。尽管如
此，公司仍然存在由于电力供应中断或不充足而影响公司正常生产经营的风险。
    （6）项目建设不能按期完工的风险
    在项目建设过程中，公司可能因为资金不足、技术问题、工程承包商管理不善、未曾预料到
的或虽然预料到但无法控制的事件等因素导致工程建设不能按期完工。项目工程进度的拖延将可
能导致项目建设成本增加、项目现金流量不能按计划获得等后果，进而对公司经营产生不利影响。
    2、政策风险
    （1）行业管理体制与监管政策变化的风险
    污水处理行业是一个政策主导的行业，其发展受国家政策影响较大。近年来随着国家对环境
保护重视程度的提高，污水处理行业在政策的支持下得到快速发展，监管体系日益完善，行业运
营朝着投资主体多元化、服务社会化、运行市场化、管理企业化的方向发展。但由于我国污水处
理行业正处于产业化、市场化的改革进程中，产业环境、运营机制、价格形成机制以及适用的污
水处理行业的法律法规体系仍有待进一步完善。因此，行业管理体制与监管政策的变化将可能给
公司的经营发展带来一定的不确定性影响。
    （2）行业技术标准提升的风险
    污水处理设施的良好运行对于改善城镇及其周边生态环境，改善水环境质量具有十分重要的
意义。为保护水环境，建设资源节约型、环境友好型社会，国家将逐步提高污水处理的排放标准，
加大行业监管力度。目前，公司汕头龙珠项目的污水处理排放执行《城镇污水处理厂污染物排放
标准》（GB18918-2002）二级标准；邵阳江北项目、邵阳洋溪桥项目的污水处理排放执行《城镇
污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级B标准，符合当地政府对污水处理的排放要
求。未来若国家或地方政府修改或提高公司污水处理项目的排放标准，则公司需增加投资进行技
术升级、改造和增加运营成本。虽然特许经营合同/协议就增加投资和增加运营成本问题均约定了
相关补偿条款，但若公司实际不能从特许经营权授予方获得合理的补偿，则公司将面临盈利水平
下降的风险。
    （3）税收优惠政策变动的风险
    根据财税[2008]156号《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通
知》的规定，报告期内的2015年7月1日之前，公司及下属子公司均享受增值税免税政策。根据财
税[2015]78号《财政部、国家税务总局关于印发＜资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录＞的
通知》的规定，2015年7月1日起，公司及下属子公司提供资源综合利用劳务（污水处理劳务），
增值税由免征改为即征即退政策，退税比例为70%。同时，根据国发〔2015〕25号《国务院关于
税收等优惠政策相关事项的通知》的第三条规定以及相关的特许经营权合同等，公司及下属子公
司实际缴纳的增值税扣除退税70%部分的税款以及相关附加税等由政府给予全额补贴。根据《企
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业所得税法实施条例》（国务院令第512号），公司及其子公司自取得第一笔生产经营收入所属纳
税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
    公司下属子公司邵阳江北免征企业所得税，邵阳江北于2015年12月9日获得邵阳市双清区国家
税务局批准，自2015年1月1日起至2017年12月31日免征企业所得税，2018年、2019年、2020年减
半征收企业所得税。
    虽然公司税收优惠额对公司净利润的影响逐年降低，但若未来税收优惠政策发生不利于公司
的变化，仍会给公司的经营成果带来不利影响。
    3、市场风险
    （1）宏观经济波动的风险
    公司的主营业务为城镇污水处理，属于市政公用事业的重要组成部分。国家虽然出台了各项
政策鼓励节能环保行业，但行业发展整体景气度仍与政府对公用设施投入的力度、固定资产投资
规模等政策导向息息相关。未来宏观经济变化、经济走势的不确定性等，会影响政府投资力度的
大小，可能对整个行业产生不利影响，进而可能对公司未来经营产生不利影响。
    （2）市场竞争的风险
    公司作为进入污水处理行业较早的民营企业，经过多年的发展，积累了长期的市场开拓经验
和生产运营管理经验。但随着行业准入资质门槛的取消、国家不断加大对污水处理行业的政策支
持以及污水处理行业向产业化、市场化的纵深发展，进入污水处理行业的企业将增加，公司与大
型水务集团的竞争也将加剧，公司面临因市场竞争加剧导致未来在业务拓展及项目回报率方面带
来不利影响的风险。
    4、募集资金投资项目风险
    公司首次公开发行A股股票的募集资金投资项目均依据国家法律法规规定通过招投标方式组
织实施，由本公司或控股子公司负责具体项目的建设管理。在项目建设过程中，公司不能完全排
除影响工程建设进度的事项发生，项目工程进度的拖延将可能影响公司经营效益。与此同时，在
实际建设中遇到的突发状况以及相关建设成本上升也可能导致建设工程的实际支出超出工程概算
情形，从而导致公司运营中的摊销成本上升，公司募投项目存在因此未能实现预期盈利水平的风
险。
    5、管理风险
    （1）实际控制人控制的风险
    公司的实际控制人为黄振达、黄婉茹、黄建勲三名自然人。三名实际控制人合计持有本公司
控股股东联泰集团100.00%的股权，在首次公开发行A股股票后仍间接持有本公司69.76%的股份，
其间接持股比例仍将达50%以上，对本公司保持控制地位。此外，黄建勲为公司董事长，公司实
际控制人对公司的经营决策有着较大的影响力，对本公司存在控制风险。
    （2）经营管理风险
                                        23 / 133
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    随着募集资金投资项目以及更多新投资项目的陆续实施，公司总资产和净资产规模将大幅度
增加，经营规模、人员规模、管理机构也会快速扩张。这对公司的内部控制能力、各子公司之间
的协同管理能力、经营管理层的战略管理和全面协调能力提出了更加严格的考验。如果公司在高
速发展过程中，不能妥善、有效地解决高速成长带来的管理问题，将对公司生产经营造成不利影
响，制约公司未来的可持续发展。
    6、公司首次公开发行股票摊薄即期回报的风险
    公司首次公开发行股票后，随着募集资金的到位，公司的股本及净资产均将较发行前出现较
大规模增长。由于募集资金投资项目从开始实施到产生预期效益需要一定的时间，预计本报告期
公司每股收益同比将出现下降趋势。
    7、不可抗力风险
    重大地质灾害、气象灾害、战争等不可抗力事件的发生将可能严重影响公司的正常生产经营，
或者使公司财产造成损失。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                 第五节       重要事项
一、股东大会情况简介
                                                                             决议刊登的披
  会议届次          召开日期         决议刊登的指定网站的查询索引
                                                                               露日期
2017 年第一次     2017-01-23
临时股东大会
2017 年第二次     2017-05-15   公司于 2017 年 5 月 16 日在上海证券交易所网   2017-05-16
临时股东大会                   站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披
                               露《广东联泰环保股份有限公 2017 年第二次临
                               时股东大会决议公告》（公告编号：2017-014）
2016 年年度股     2017-06-16   公司于 2017 年 6 月 17 日在上海证券交易所网   2017-06-17
东大会                         站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披
                               露《广东联泰环保股份有限公 2016 年年度股东
                               大会决议公告》（公告编号：2017-025）
股东大会情况说明
□适用 √不适用
                                          24 / 133
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                        是            如未
                                                                   是        如未能
                                                                        否            能及
                                                                   否        及时履
                                                                        及            时履
                                                          承诺时   有        行应说
承诺背     承诺                       承诺                              时            行应
                  承诺方                                  间及期   履        明未完
  景       类型                       内容                              严            说明
                                                            限     行        成履行
                                                                        格            下一
                                                                   期        的具体
                                                                        履            步计
                                                                   限          原因
                                                                        行              划
与股改
相关的
承诺
收购报
告书或
权益变
动报告
书中所
作承诺
与重大
资产重
组相关
的承诺
          股份    公司实   本人直接或间接持有的联泰环     自公司   是   是
          限售    际控制   保股票，扣除公开发售后（如     股票上
                  人黄振   有）的部分自公司上市之日起     市之日
                  达、黄   三十六个月内不转让或者委托     起 36
                  婉茹、   他人管理，也不由公司回购本     个月内
与首次            黄建勲   人持有的股份；在前述锁定期
公开发                     期满后，在担任公司董事、监
行相关                     事或高级管理人员期间内每年
的承诺                     通过集中竞价、大宗交易、协
                           议转让等方式转让的股份不超
                           过本人所持公司股份总数的百
                           分之二十五；离任后六个月内，
                           不转让所持公司股份。该股份
                           锁定承诺不因本人不再作为联
                                             25 / 133
                          2017 年半年度报告
                泰环保实际控制人或者在联泰
                环保的任职职务的变更、离职
                而终止。
股份   公司控   本公司持有的联泰环保股票，    自公司   是   是
限售   股股东   扣除公开发售后（如有）的部    股票上
       联泰集   分自联泰环保上市之日起三十    市之日
       团       六个月内不转让或者委托他人    起 36
                管理，也不由联泰环保回购本    个月内
                公司持有的股份；本公司所持
                的联泰环保股票在锁定期满后
                两年内减持的，减持价格不低
                于发行价；联泰环保上市后六
                个月内如连续二十个交易日的
                股票收盘价均低于发行价，或
                者上市后六个月期末的收盘价
                低于发行价，本公司持有联泰
                环保股票的锁定期限自动延长
                六个月。上述减持价格和股份
                锁定承诺不因本公司不再作为
                联泰环保的控股股东而终止。
股份   公司法   本公司持有的联泰环保股票，    自公司   是   是
限售   人股东   扣除公开发售后（如有）的部    股票上
       联泰投   分自联泰环保上市之日起三十    市之日
       资       六个月内不转让或者委托他人    起 36
                管理，也不由联泰环保回购本    个月内
                公司持有的股份；本公司所持
                的联泰环保股票在锁定期满后
                两年内减持的，减持价格不低
                于发行价；联泰环保上市后六
                个月内如连续二十个交易日的
                股票收盘价均低于发行价，或
                者上市后六个月期末的收盘价
                低于发行价，本公司持有联泰
                环保股票的锁定期限自动延长
                六个月。
股份   公司法   本公司持有的联泰环保股票，    自公司   是   是
限售   人股东   扣除公开发售后（如有）的部    股票上
       鼎航投   分自联泰环保上市之日起三十    市之日
       资       六个月内，不转让或者委托他    起 36
                人管理，也不由联泰环保回购    个月内
                本公司持有的股份。
其他   发行人   承诺招股说明书无虚假记载、    长期     是   是
       及其控   误导性陈述或重大遗漏，详见
       股股     公司招股说明书重大事项提示
                               26 / 133
                          2017 年半年度报告
       东、董   四、发行人及其控股股东、董
       事、监   事、监事、高级管理人员关于
       事、高   招股说明书无虚假记载、误导
       级管理   性陈述或重大遗漏的承诺
       人员
其他   保荐机   承诺为公司首次公开发行制      长期     是   是
       构（主   作、出具的文件无虚假记载、
       承销     误导性陈述或重大遗漏，详见
       商）申   公司招股说明书重大事项提示
       万宏源   五、中介机构关于为公司首次
       证券承   公开发行制作、出具的文件无
       销保荐   虚假记载、误导性陈述或重大
       有限责   遗漏的承诺
       任公
       司、审
       计机构
       立信会
       计师事
       务所、
       发行人
       律师信
       达律师
       事务所
其他   发行     稳定股价的承诺，详见公司招    自公司   是   是
       人、公   股说明书重大事项提示三、关    股票上
       司控股   于稳定股价的承诺              市之日
       股东、                                 起三年
       董事、                                 内
       监事、
       高级管
       理人员
其他   持股     持股意向及减持意向的承诺， 长期        是   是
       5%以上   详见公司招股说明书“重大事
       股东     项提示”之“七、持股 5%以上
                股东持股意向及减持意向” 。
分红   公司控   承诺严格遵守《公司章程（草    长期     是   是
       股股东   案）》中关于公司利润分配政
       联泰集   策的相关规定，积极支持与配
       团、实   合公司董事会根据《公司章程
       际控制   （草案）》相关规定制订公司
       人黄振   利润分配方案，确保董事会在
       达、黄   制订公司利润分配方案时能综
       婉茹、   合考虑公司所处行业特点、发
       黄建勲   展阶段、公司经营模式、盈利
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                                    2017 年半年度报告
                         水平以及是否有重大资金支出
                         安排等因素。同时，本人/本公
                         司承诺在公司董事会及股东大
                         会审议符合相关法律、法规、
                         规范性文件以及《公司章程（草
                         案）》规定的相关利润分配议
                         案时投赞成票。
         其他   公司控   承诺履行填补即期回报的措       长期   是   是
                股股     施，详见公司招股书“重大事
                东、实   项提示”之“九、关于填补即
                际控制   期回报措施的承诺”九、关于
                人、董   填补即期回报措施的承诺
                事、高
                级管理
                人员
         其他   公司控   承诺若发行人及子公司存在任     长期   是   是
                股股东   何应缴而未缴或漏缴的社会保
                联泰集   险费或住房公积金款项（包括
                团       因此导致的任何滞纳金或罚
                         金），并被任何行政机关或监
                         管机构要求补缴或支付时，由
                         联泰集团负责补缴或支付。
         解决   解决同   承诺避免同业竞争，详见公司     长期   是   是
         同业   业竞争   招股说明书“第七节
         竞争            同业竞争与关联交易”之
                         “二、同业竞争”之
                         “（二）控股股东、实际控制
                         人作出的避免同业竞争的承
                         诺”。
与再融
资相关
的承诺
与股权
激励相
关的承
诺
其他对
公司中
小股东
所作承
诺
其他承
诺
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                    事项概述                                          查询索引
公司拟与同一控股股东联泰集团控制下的达濠市政建          2017 年 4 月 29 日公司于上海证券交易
设有限公司、非关联方汕头市瑞康投资有限公司签订          所 网 站 (http://www.sse.com.cn) 及 指
《联合体协议》组成竞标联合体并以公司作为牵头方， 定信息披露媒体披露“关于公司与关联
参与汕头市潮阳区全区生活污水处理设施捆绑 PPP 模式       方签订联合体协议的公告（一）”。（公
实施项目采购竞标，该项目的投资预算为总投资              告编号：2017-008）
89,146.86 万元。
鉴于公司参与 BOT、TOT、PPP 等项目政府采购招标的         2017 年 5 月 17 日公司于上海证券交易
竞标属于公司日常经营事项，但与达濠市政建设有限公        所 网 站 (http://www.sse.com.cn) 及 指
司组成联合体参与竞标涉及关联交易，政府项目采购招        定信息披露媒体披露“关于股东大会拟
标投资需要履行关联交易审议程序，且一般情况下金额        授权公司董事会在 2017 年度与关联方
较大，为了保证公司参与政府项目采购竞标的及时性， 组成联合体先行参与项目竞标的公告”。
现拟提请股东大会授权董事会在投资总额不超过公司          （公告编号：2017-020）
最近一期经审计总资产 50%的范围内决定联合体竞标
事项，并由公司董事会授权董事长或相关授权人员代表
公司与关联方达濠市政或其他第三方签署《联合体协
议》先行参与政府项目采购项目的竞标，授权期限自
2016 年年度股东大会审议通过之日起至下一年度的年
度股东大会召开之日止。后续若项目中标，公司将按照
本公司《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》等
规定以及相关法律法规规定履行相关关联交易审议程
序，并及时进行信息披露；若项目未中标，公司与关联
方达濠市政或其他第三方签署的《联合体协议》自动失
效。
2017 年度，黄建勲先生对本公司（及下属企业）向金融       2017 年 5 月 17 日公司于上海证券交易
机构融资提供担保资金总额累计不超过人民币 16.15 亿 所 网 站 (http://www.sse.com.cn) 及 指
元。                                                    定信息披露媒体披露“关于预计 2017 年
                                                        度关联担保的公告”。（公告编号：
                                                        2017-008）
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    （1）2017 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会第十八次会议审议通过了《广东联泰环保股
份有限公司与关联方达濠市政建设有限公司组成竞标联合体参与汕头市金平区水体整治工程项目
政府项目采购竞标的议案》，拟与同一控股股东广东省联泰集团有限公司控制下的达濠市政建设
有限公司、非关联方中国市政工程中南设计研究总院有限公司签订《联合体协议》组成竞标联合
体并以达濠市政建设有限公司作为牵头人，参与汕头市金平区鮀济河（桑浦山—牛田洋段）黑臭
水体整治工程、月浦主排渠等四处黑臭水体整治工程勘察设计施工总承包及运营服务项目第一标
段及第二标段的投标，该项目总投资预算约为 57,058 万元。
    2017 年 5 月份，联合体中标汕头市金平区水体整治工程项目；根据公开招标的结果，公司作
为联合体一方负责项目委托运营服务，且不涉及关联交易。
    （2）2016 年股东大会审议通过了《广东联泰环保股份有限公司关于预计 2017 年度关联担保
的议案》，2017 年度联泰集团及黄建勲先生对本公司（及下属企业）向金融机构融资提供担保资
金总额累计不超过人民币 30.65 亿元，其中广东省联泰集团有限公司提供担保不超过人民币 14.5
亿元，黄建勲先生提供担保不超过人民币 16.15 亿元。
    为保障公司经营资金需求，根据公司生产经营计划以及业务发展的需要，公司董事会 2017 年
7 月 31 日召开第二届董事会第二十次会议审议《广东联泰环保股份有限公司关于向招商银行深圳
分行申请综合授信融资的议案》，一致同意公司向招商银行股份有限公司深圳分行申请综合授信
额度人民币 1 亿元，主要用于日常生产经营周转流动资金，融资期限为 1 年，并由联泰集团提供
连带责任保证担保。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                    单位: 元 币种: 人民币
                         公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
    担保                担保
    方与                发生                    担保是                             关
                                                                         是否存 是否为
担保    上市   被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                         在反担 关联方
方      公司   保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                           保   担保
    的关                签署                      毕                               系
    系                  日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
                                          32 / 133
                                     2017 年半年度报告
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                                 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                             840,000,000.00
                        公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                               840,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                         85.35
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                         480,000,000.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                 480,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
                                              1、公司为下属子公司提供担保的主要原因为：根据
                                         水务投资运营业务行业惯例，公司在项目中标后需在项目
                                         当地设立项目公司实施投资建设和运营，项目投资除自有
                                         资金外，剩余资金由项目公司申请项目贷款解决，金融机
                                         构通常要求本公司为项目公司的融资进行担保。公司为项
                                         目公司提供担保可以有效提高项目贷款信用等级，同时提
                                         高项目公司获得信贷资金的效率，为项目公司的发展提供
                                         充分的资金保证。
                                              2、公司第二届董事会第十九次会议与2016年年度股
                                         东大会审议通过《关于2017年度为子公司融资提供担保预
                                         计的议案》，同意自2016年年度股东大会审议通过之日起
                                         至下一年度的年度股东大会召开之日止，公司为下属子公
                                         司提供总额不超过人民币15.20亿元的担保，具体内容详
                                         见公司于2017年5月17日披露关于2017年度为子公司融资
                                         提供担保的公告。（公告编号：2017-019）
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
                                          33 / 133
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十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
     本公司污水处理企业主要污染物及特征污染物的名称、排放方式、排放口数量和分布情况、
排放浓度和总量、超标排放情况、执行的污染物排放标准、核定的排放总量，以及防治污染设施
的建设和运行情况等环境信息，具体见公司网站：http://www.lt-hbgf.com/。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
     （一）财政部于 2017 年 5 月发布了财办会[2017]15 号文，对《企业会计准则第 16 号—政府
补助》进行了修订，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，并自 2017 年 1 月 1 日起未来适用。
本公司执行该规定的主要影响如下：
            会计政策变更的内容和原因                           受影响的报表项目名称和金额
 本公司根据财会[2017]15 号《企业会计准则第 16 号—    本次会计政策变更对公司 2017 年半年度财务报表累
 政府补助》的规定，在利润表中单独列报“其他收益”     计影响为：“其他收益”科目增加人民币 13,496,603.38
 项目，自 2017 年 1 月 1 日起与公司日常活动相关的政   元，“营业外收入”科目减少人民币 13,496,603.38 元，
 府补助在“其他收益项目”中列示，不再列示于“营业外   但对 2017 年半年度的合并及母公司净利润、合并及
 收入”项目。                                         母公司股东权益无影响。
     （二）根据《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>
的通知》(财会[2017]13 号)的要求，执行《企业会计准则第 16 号—持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》，对公司财务报表列报影响如下：
            会计政策变更的内容和原因                           受影响的报表项目名称和金额
 在利润表中分别列示“持续经营损益”和“终止经营损     列示持续经营损益本年金额 28,381,116.65 元；列示
 益”。                                               终止经营损益本年金额 0 元。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                                                34 / 133
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                        第六节        普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                                  单位：股
                 本次变动前                  本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                                                           公积
                             比例      发行新      送             其                                比例
                数量                                       金转          小计         数量
                             (%)         股        股             他                                (%)
                                                           股
一、有限售    160,000,000   100.00%                                                 160,000,000     75.00%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内     160,000,000   100.00%                                                 160,000,000     75.00%
资持股
其中：境内    160,000,000   100.00%                                                 160,000,000     75.00%
非国有法
人持股
境内自然
人持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自然
人持股
二、无限售              0    0.00%    53,340,000                       53,340,000    53,340,000     25.00%
条件流通
股份
1、人民币               0     0.00%   53,340,000                       53,340,000    53,340,000     25.00%
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
                                                35 / 133
                                            2017 年半年度报告
三、股份总      160,000,000   100.00%   53,340,000                        53,340,000    213,340,000   100.00%
数
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
       经中国证券监督管理委员会《关于核准广东联泰环保股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可〔2017〕370 号）核准，公司首次公开发行人民币普通股(A 股）5,334 万股，每股发行
价格为人民币 5.96 元，共计募集资金总额为人民币 31,790.64 万元；首次公开发行人民币普通股
(A 股）后，公司总股本从 160,000,000 股变更为 213,340,000 股；2017 年 4 月 13 日，公司股票在
上海证券交易所挂牌上市。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                        25,050
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                      单位:股
                                         前十名股东持股情况
                                                                          质押或冻结
                                                            持有有限售
     股东名称       报告期内    期末持股数      比例                        情况
                                                            条件股份数                         股东性质
     （全称）         增减          量          (%)                        股份        数
                                                                量
                                                                           状态        量
广东省联泰集
                       0        112,368,000     52.67       112,368,000     无              境内非国有法人
团有限公司
深圳市联泰投
资集团有限公           0         36,464,000     17.09       36,464,000      无              境内非国有法人
司
                                                 36 / 133
                                               2017 年半年度报告
深圳鼎航投资
                       0           11,168,000      5.23        11,168,000    无            境内非国有法人
有限公司
全必树              1,342,996      1,342,996       6.23            0         未知            境内自然人
谢仰雄              274,596         274,596        0.13            0         未知            境内自然人
王春飞              272,000         272,000        0.13            0         未知            境内自然人
吴培侠              269,900         269,900        0.13            0         未知            境内自然人
纪伟钢              217,000         217,000        0.10            0         未知            境内自然人
陈家春              214,900         214,900        0.10            0         未知            境内自然人
张建雄              184,700         184,700        0.09            0         未知            境内自然人
                                     前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                     股份种类及数量
         股东名称                  持有无限售条件流通股的数量
                                                                                    种类         数量
全必树                                                           1,342,996   人民币普通股        1,342,996
谢仰雄                                                             274,596   人民币普通股         274,596
王春飞                                                             272,000   人民币普通股         272,000
吴培侠                                                             269,900   人民币普通股         269,900
纪伟钢                                                             217,000   人民币普通股         217,000
陈家春                                                             214,900   人民币普通股         214,900
张建雄                                                             184,700   人民币普通股         184,700
林艳                                                               164,000   人民币普通股         164,000
李会强                                                             150,200   人民币普通股         150,200
陈嘉健                                                             144,566   人民币普通股         144,566
上述股东关联关系或一          公司的实际控制人为黄振达及其儿子黄建勲、女儿黄婉茹等三人。黄振
致行动的说明                  达、黄建勲、黄婉茹三人合计直接或间接持有公司控股股东联泰集团合
                              计 100%的股份，通过联泰集团和联泰投资间接持有本公司合计 69.76%
                              的股份，为公司的实际控制人；公司未知其他股东之间的关联关系，也
                              未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
                              致行动人。
表决权恢复的优先股股          无
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                                 单位：股
                                      持有的有限          有限售条件股份可上市交易情况
序
         有限售条件股东名称           售条件股份                               新增可上市交     限售条件
号                                                        可上市交易时间
                                          数量                                   易股份数量
1                                                                                               首次公开
       广东省联泰集团有限公司         112,368,000      2020 年 4 月 13 日
                                                                                                发行限售
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                                       2017 年半年度报告
2      深圳市联泰投资集团有限                                                         首次公开
                                  36,464,000   2020 年 4 月 13 日
       公司                                                                           发行限售
3                                                                                     首次公开
       深圳鼎航投资有限公司       11,168,000   2020 年 4 月 13 日
                                                                                      发行限售
上述股东关联关系或一致行动       公司的实际控制人为黄振达及其儿子黄建勲、女儿黄婉茹等三
的说明                           人。黄振达、黄建勲、黄婉茹三人合计直接或间接持有公司控
                                 股股东联泰集团合计 100%的股份，通过联泰集团和联泰投资间
                                 接持有本公司合计 69.76%的股份，为公司的实际控制人。
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                              第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用
                    第八节       董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                            担任的职务                      变动情形
刘文华                          独立董事                            选举
潘碌亭                          独立董事                            离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
       鉴于公司原独立董事潘碌亭已因病去世，2017 年 1 月 23 日，公司召开 2017 年第一次临时股
东大会，补选刘文华为公司第二届董事会独立董事，任期至第二届董事会任期届满之日止。
                                            38 / 133
                  2017 年半年度报告
三、其他说明
□适用 √不适用
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                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                40 / 133
                                     2017 年半年度报告
                                 第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 广东联泰环保股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
               项目                   附注               期末余额                  期初余额
流动资产：
  货币资金                        (七、1)                 324,047,056.32            83,721,253.24
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                        (七、5)                  22,682,545.00            17,288,299.00
  预付款项                        (七、6)                     734,780.35             1,174,899.65
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                      (七、9)                  30,258,247.87            25,628,967.93
  买入返售金融资产
  存货                            (七、10)                   3,954,021.62            3,764,091.07
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产          (七、12)                 15,434,279.27
  其他流动资产                    (七、13)                   7,382,377.31            4,530,170.95
   流动资产合计                                           404,493,307.74          136,107,681.84
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                (七、14)                   1,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                      (七、16)                472,316,408.17
  长期股权投资                    (七、17)
  投资性房地产
  固定资产                        (七、19)                   7,038,575.62            5,399,884.86
  在建工程                        (七、20)               1,055,229,940.89          836,562,140.51
                                          41 / 133
                                  2017 年半年度报告
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                       (七、25)              730,929,981.21    1,251,048,835.11
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                   (七、28)                 1,421,031.79        997,077.25
  递延所得税资产                 (七、29)               10,286,793.04      10,807,657.33
  其他非流动资产                 (七、30)               11,033,254.76        8,723,188.43
   非流动资产合计                                     2,289,255,985.48   2,113,538,783.49
     资产总计                                         2,693,749,293.22   2,249,646,465.33
流动负债：
  短期借款                       (七、31)              220,000,000.00     200,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                       (七、35)              105,026,954.38      88,102,647.71
  预收款项
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                   (七、37)                    2,068.26          38,205.33
  应交税费                       (七、38)                 8,628,450.81     11,718,978.05
  应付利息
  应付股利                       (七、40)               21,334,000.00
  其他应付款                     (七、41)                 4,394,176.37       8,873,205.49
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债         (七、43)              129,339,967.78     160,610,900.00
  其他流动负债                   (七、44)                 2,852,402.88       2,952,897.69
   流动负债合计                                        491,578,020.48     472,296,834.27
非流动负债：
  长期借款                       (七、45)             1,137,248,278.85    990,139,100.00
  应付债券
  其中：优先股
                                       42 / 133
                                   2017 年半年度报告
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                        (七、50)               74,746,207.13         83,518,046.83
  递延收益                        (七、51)                 5,450,000.00          5,450,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
   非流动负债合计                                      1,217,444,485.98      1,079,107,146.83
     负债合计                                          1,709,022,506.46      1,551,403,981.10
所有者权益
  股本                            (七、53)              213,340,000.00        160,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                        (七、55)              487,722,420.58        261,625,234.70
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                        (七、59)               13,546,301.09         13,546,301.09
  一般风险准备
  未分配利润                      (七、60)              269,618,065.09        262,570,948.44
  归属于母公司所有者权益合计                            984,226,786.76        697,742,484.23
  少数股东权益                                              500,000.00            500,000.00
   所有者权益合计                                       984,726,786.76        698,242,484.23
     负债和所有者权益总计                              2,693,749,293.22      2,249,646,465.33
法定代表人：黄建勲          主管会计工作负责人：杨基华               会计机构负责人：杨基华
                                        43 / 133
                                     2017 年半年度报告
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:广东联泰环保股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                     附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                               263,631,627.69           21,275,332.83
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                          (十七、1)              8,214,922.00            5,697,444.00
  预付款项                                                   161,395.00              358,337.30
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        (十七、2)            363,626,890.09          433,051,505.41
  存货                                                     2,422,560.15            2,315,053.06
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                             1,471,388.53              945,591.22
    流动资产合计                                         639,528,783.46          463,643,263.82
非流动资产：
  可供出售金融资产                                         1,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      (十七、3)            397,535,089.45          338,035,089.45
  投资性房地产
  固定资产                                                 3,357,846.50            2,396,105.10
  在建工程                                               140,826,231.27           40,082,173.62
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               433,696,955.28          448,591,547.69
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                             777,831.79                233,277.25
  递延所得税资产                                         4,408,623.97              4,980,177.86
  其他非流动资产                                         7,465,125.28              3,773,900.56
    非流动资产合计                                     989,067,703.54            838,092,271.53
      资产总计                                       1,628,596,487.00          1,301,735,535.35
流动负债：
  短期借款                                               220,000,000.00          200,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                33,053,119.30           20,008,823.82
                                          44 / 133
                                    2017 年半年度报告
  预收款项
  应付职工薪酬
  应交税费                                           2,923,972.59             6,469,494.83
  应付利息
  应付股利                                          21,334,000.00
  其他应付款                                        41,298,514.24            20,729,523.48
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                            51,044,642.86            90,000,000.00
  其他流动负债                                       1,193,621.14             1,232,969.45
    流动负债合计                                   370,847,870.13           338,440,811.58
非流动负债：
  长期借款                                         419,955,357.14           387,500,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                          31,778,674.13            36,672,570.95
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 451,734,031.27           424,172,570.95
      负债合计                                     822,581,901.40           762,613,382.53
所有者权益：
  股本                                             213,340,000.00           160,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                         481,211,594.81           255,114,408.93
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          13,546,301.09            13,546,301.09
  未分配利润                                        97,916,689.70           110,461,442.80
    所有者权益合计                                 806,014,585.60           539,122,152.82
      负债和所有者权益总计                       1,628,596,487.00         1,301,735,535.35
法定代表人：黄建勲         主管会计工作负责人：杨基华             会计机构负责人：杨基华
                                         45 / 133
                                     2017 年半年度报告
                                         合并利润表
                                       2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注          本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                             91,494,333.28      100,334,851.53
其中：营业收入                         (七、61)            91,494,333.28      100,334,851.53
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                             68,000,669.15       80,090,696.45
其中：营业成本                         (七、61)            35,958,086.16       49,540,874.90
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                       (七、62)             3,309,676.74        1,639,642.26
      销售费用
      管理费用                         (七、64)            11,341,850.88       10,564,531.99
      财务费用                         (七、65)            17,401,179.91       18,331,559.12
      资产减值损失                     (七、66)               -10,124.54           14,088.18
  加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）
      其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                             13,496,603.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                         36,990,267.51       20,244,155.08
  加：营业外收入                       (七、69)              926,156.48        16,395,671.49
      其中：非流动资产处置利得                                36,893.20
  减：营业外支出                       (七、70)                 7,668.43            9,859.55
      其中：非流动资产处置损失                                  7,668.43            9,169.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                           37,908,755.56       36,629,967.02
列）
  减：所得税费用                       (七、71)             9,527,638.91        9,186,736.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                         28,381,116.65       27,443,230.30
  归属于母公司所有者的净利润                               28,381,116.65       27,443,230.30
  少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
                                           46 / 133
                                     2017 年半年度报告
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部
分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                         28,381,116.65      27,443,230.30
  归属于母公司所有者的综合收益总
                                                         28,381,116.65      27,443,230.30
额
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                       0.16               0.17
  （二）稀释每股收益(元/股)                                       0.16               0.17
法定代表人：黄建勲        主管会计工作负责人：杨基华            会计机构负责人：杨基华
                                      母公司利润表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                          47 / 133
                                       2017 年半年度报告
                 项目                       附注           本期发生额        上期发生额
一、营业收入                             (十七、4)           42,332,745.36     42,548,200.04
  减：营业成本                           (十七、4)           20,069,889.60     20,949,268.55
      税金及附加                                              1,340,190.66       605,853.14
      销售费用
      管理费用                                                7,052,504.40      4,961,209.87
      财务费用                                                6,967,440.26      7,737,219.75
      资产减值损失                                              -10,874.54         12,848.18
  加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）
      其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
      其他收益                                                4,069,444.87
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                           10,983,039.85      8,281,800.55
  加：营业外收入                                               906,156.48       5,729,629.31
      其中：非流动资产处置利得                                   36,893.20
  减：营业外支出                                                  7,668.43          4,475.38
      其中：非流动资产处置损失                                    7,668.43          3,785.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       11,881,527.90     14,006,954.48
    减：所得税费用                                            3,092,281.00      3,536,322.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                            8,789,246.90     10,470,632.03
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
    1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                              8,789,246.90     10,470,632.03
                                            48 / 133
                                    2017 年半年度报告
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：黄建勲           主管会计工作负责人：杨基华              会计机构负责人：杨基华
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                      单位：元 币种：人民币
                 项目                  附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          110,368,634.00        126,019,541.00
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                          8,511,431.37          7,875,820.99
  收到其他与经营活动有关的现金      (七、73)              8,801,924.59          1,181,004.40
    经营活动现金流入小计                                127,681,989.96        135,076,366.39
  购买商品、接受劳务支付的现金                           19,775,209.51         17,238,593.26
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                          9,701,772.75          8,581,791.68
  支付的各项税费                                         28,292,272.53         30,004,100.69
  支付其他与经营活动有关的现金      (七、73)             21,493,216.93          4,028,103.63
    经营活动现金流出小计                                 79,262,471.72         59,852,589.26
      经营活动产生的现金流量净额                         48,419,518.24         75,223,777.13
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                            38,000.00               7,200.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                         49 / 133
                                   2017 年半年度报告
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
   投资活动现金流入小计                                    38,000.00                7,200.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                       192,759,216.94          99,215,787.24
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                         1,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
   投资活动现金流出小计                                193,759,216.94          99,215,787.24
      投资活动产生的现金流量净额                   -193,721,216.94            -99,208,587.24
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   279,437,185.88
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   297,400,000.00         173,420,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     (七、73)             10,877,638.12
   筹资活动现金流入小计                                587,714,824.00         173,420,000.00
  偿还债务支付的现金                                   161,561,753.37         110,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        33,710,196.93          22,266,757.31
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     (七、73)              6,815,371.92
   筹资活动现金流出小计                                202,087,322.22         132,266,757.31
      筹资活动产生的现金流量净额                       385,627,501.78          41,153,242.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           240,325,803.08          17,168,432.58
  加：期初现金及现金等价物余额                          83,721,253.24          27,963,689.59
六、期末现金及现金等价物余额                           324,047,056.32          45,132,122.17
法定代表人：黄建勲 主管会计工作负责人：杨基华 会计机构负责人：杨基华
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额                 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                           47,011,834.00           58,121,523.00
  收到的税费返还                                          3,836,823.73            2,336,030.98
                                        50 / 133
                                   2017 年半年度报告
  收到其他与经营活动有关的现金                         101,721,586.87     5,583,234.25
   经营活动现金流入小计                                152,570,244.60    66,040,788.23
  购买商品、接受劳务支付的现金                          10,193,906.32     7,879,383.03
  支付给职工以及为职工支付的现金                          4,384,596.16    4,000,284.92
  支付的各项税费                                        11,855,757.49    12,213,906.90
  支付其他与经营活动有关的现金                          11,603,231.89     2,216,351.37
   经营活动现金流出小计                                 38,037,491.86    26,309,926.22
  经营活动产生的现金流量净额                           114,532,752.74    39,730,862.01
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                            38,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
   投资活动现金流入小计                                     38,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                        92,086,353.00    11,847,442.62
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        60,500,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
   投资活动现金流出小计                                152,586,353.00    11,847,442.62
      投资活动产生的现金流量净额                       -152,548,353.00   -11,847,442.62
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   279,437,185.88
  取得借款收到的现金                                   138,500,000.00    80,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                          10,877,638.12
   筹资活动现金流入小计                                428,814,824.00    80,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                   125,000,000.00    88,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        16,627,556.96     8,713,788.34
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                            6,815,371.92
   筹资活动现金流出小计                                148,442,928.88    96,713,788.34
      筹资活动产生的现金流量净额                       280,371,895.12    -16,713,788.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           242,356,294.86    11,169,631.05
  加：期初现金及现金等价物余额                          21,275,332.83     5,804,269.03
六、期末现金及现金等价物余额                           263,631,627.69    16,973,900.08
                                        51 / 133
                             2017 年半年度报告
法定代表人：黄建勲   主管会计工作负责人：杨基华   会计机构负责人：杨基华
                                  52 / 133
                                                                           2017 年半年度报告
                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                          2017 年 1—6 月
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                       本期
                                                                             归属于母公司所有者权益
                                          其他权益工具                                                                一
          项目                                                                                 专                     般                     少数股东权
                                                                                      其他                                                                  所有者权益合计
                                                                            减：库             项                     风                         益
                           股本          优    永          资本公积                   综合            盈余公积             未分配利润
                                                     其                     存股               储                     险
                                         先    续                                     收益
                                                     他                                        备                     准
                                         股    债
                                                                                                                      备
一、上年期末余额        160,000,000.00                    261,625,234.70                              13,546,301.09        262,570,948.44      500,000.00    698,242,484.23
加：会计政策变更
       前期差错更正
       同一控制下企业
合并
       其他
二、本年期初余额        160,000,000.00                    261,625,234.70                              13,546,301.09        262,570,948.44      500,000.00    698,242,484.23
三、本期增减变动金       53,340,000.00                    226,097,185.88                                                     7,047,116.65                    286,484,302.53
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                                                          28,381,116.65                     28,381,116.65
（二）所有者投入和       53,340,000.00                    226,097,185.88                                                                                     279,437,185.88
减少资本
1．股东投入的普通股      53,340,000.00                    226,097,185.88                                                                                     279,437,185.88
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
                                                                                53 / 133
                                                                           2017 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配                                                                                                             -21,334,000.00                   -21,334,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                                                      -21,334,000.00                   -21,334,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额        213,340,000.00                    487,722,420.58                              13,546,301.09        269,618,065.09    500,000.00    984,726,786.76
                                                                                                       上期
                                                                             归属于母公司所有者权益
                                          其他权益工具                                                                一
          项目                                                                                 专                     般                    少数股东权
                                                                                      其他                                                                所有者权益合计
                                         优    永                           减：库             项                     风                        益
                           股本                      其    资本公积                   综合            盈余公积             未分配利润
                                         先    续                           存股               储                     险
                                                     他                               收益
                                         股    债                                              备                     准
                                                                                                                      备
一、上年期末余额        160,000,000.00                    261,625,234.70                              10,513,999.01        202,116,494.55                  634,255,728.26
加：会计政策变更
                                                                                54 / 133
                                                          2017 年半年度报告
       前期差错更正
       同一控制下企业
合并
       其他
二、本年期初余额        160,000,000.00   261,625,234.70                       10,513,999.01   202,116,494.55   634,255,728.26
三、本期增减变动金                                                                             27,443,230.30    27,443,230.30
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                             27,443,230.30    27,443,230.30
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
                                                               55 / 133
                                                                                2017 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          160,000,000.00                       261,625,234.70                              10,513,999.01          229,559,724.85                    661,698,958.56
   法定代表人：黄建勲                                          主管会计工作负责人：杨基华                                  会计机构负责人：杨基华
                                                                        母公司所有者权益变动表
                                                                            2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                    本期
                                                    其他权益工具
             项目                                                                           减：库存   其他综   专项储
                                   股本          优先   永续               资本公积                                        盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
                                                               其他                           股       合收益     备
                                                   股     债
 一、上年期末余额               160,000,000.00                           255,114,408.93                                    13,546,301.09    110,461,442.80     539,122,152.82
 加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
 二、本年期初余额               160,000,000.00                           255,114,408.93                                    13,546,301.09    110,461,442.80     539,122,152.82
 三、本期增减变动金额            53,340,000.00                           226,097,185.88                                                      -12,544,753.10    266,892,432.78
 （减少以“－”号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                                                           8,789,246.90       8,789,246.90
 （二）所有者投入和减少          53,340,000.00                           226,097,185.88                                                                        279,437,185.88
 资本
 1．股东投入的普通股             53,340,000.00                           226,097,185.88                                                                        279,437,185.88
 2．其他权益工具持有者
 投入资本
 3．股份支付计入所有者
 权益的金额
 4．其他
                                                                                     56 / 133
                                                                   2017 年半年度报告
（三）利润分配                                                                                                                    -21,334,000.00     -21,334,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）                                                                                                             -21,334,000.00     -21,334,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          213,340,000.00                        481,211,594.81                                   13,546,301.09    97,916,689.70     806,014,585.60
                                                                                          上期
                                              其他权益工具                                       其他
           项目                                                                     减：库存            专项储
                             股本          优先   永续           资本公积                        综合             盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                         其他                           股                备
                                             股     债                                           收益
一、上年期末余额          160,000,000.00                        255,114,408.93                                    10,513,999.01   83,170,724.10     508,799,132.04
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额          160,000,000.00                        255,114,408.93                                    10,513,999.01   83,170,724.10     508,799,132.04
三、本期增减变动金额                                                                                                              10,470,632.03      10,470,632.03
（减少以“－”号填列）
                                                                         57 / 133
                                                     2017 年半年度报告
（一）综合收益总额                                                                       10,470,632.03    10,470,632.03
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                       -
1．提取盈余公积                                                                                      -
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          160,000,000.00          255,114,408.93         10,513,999.01   93,641,356.13   519,269,764.07
 法定代表人：黄建勲                        主管会计工作负责人：杨基华      会计机构负责人：杨基华
                                                           58 / 133
                                      2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    广东联泰环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2006 年 4 月 14 日在广东
省汕头市濠江区工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码：91440500787917532B，注册地址：
汕头市中山东路黄厝围龙珠水质净化厂。
    本公司的经营范围为市政给水、污水处理项目、生态环境治理工程的投资及运营；再生资源
回收利用加工与销售；环境污染防治专用设备的生产和销售、技术咨询及配套服务；高科技产品
开发。
    本公司于 2017 年 4 月在上海证券交易所上市，所属行业为生态保护和环境治理业（按照证监
会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》的行业划分，属于“水利、环境和公共设施管理业
-生态保护和环境治理业”代码：N77）。截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司注册资本为人民币 21,334
万元，总股本为 21,334 万股。
     本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 8 月 28 日批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
                                                          是否纳入合并财务报表范围
                   子公司名称
                                                              2017 年 6 月 30 日
 长沙市联泰水质净化有限公司                                          是
 邵阳联泰水质净化有限公司                                            是
 邵阳联泰江北水务有限公司                                            是
 岳阳联泰水务有限公司                                                是
 汕头市联泰苏南水务有限公司                                          是
 汕头市联泰苏北水务有限公司                                          是
 汕头市联泰新溪水务有限公司                                          是
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
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     以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司营业周期为 12 个月
4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
     (1) 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
     (2) 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
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负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
   ①增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   ②处置子公司或业务
   i、一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
   ii、分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
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     a．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     b．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     c．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     d．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     ③购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     合营安排分为共同经营和合营企业。
     当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
     （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
     （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
     （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
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9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     (1) 外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债
表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。
     (2) 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自
所有者权益项目转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1) 金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；特许经营权中约
定了有确定的固定金额支付的项目确认为金融资产，并列入长期应收款核算；其他金融负债等。
     (2) 金融工具的确认依据和计量方法
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
     持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
     ②持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
     处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
     ③应收款项
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    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    ⑤特许经营权
    公司主要采用 PPP、BOT 和 TOT 方式参与公共基础设施运营业务，公司从国家行政部门获取公
共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，公司需要将有关
基础设施移交还国家行政部门。公司在 PPP、BOT 和 TOT 形式下的项目特许经营权确认和计量为金
融资产的会计处理如下：
    合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额
的货币资金或其他金融资产的，确认金融资产，列入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各
期的回收成本以及摊余成本。
    项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按
照建造过程中支付的工程价款以及根据合同约定为使相关基础设施保持一定服务能力、或在移交
给合同授予方之前保持一定的使用状态预计发生支出等，确认为金融资产。
    项目公司为使相关基础设施保持一定服务能力，或在移交给合同授予方之前保持一定的使用
状态，将预计发生支出的现值确认为预计负债。
    ⑥其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    ①所转移金融资产的账面价值；
    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
    i 终止确认部分的账面价值；
    ii 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
    (4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
    (6) 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    ①可供出售金融资产的减值准备：
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
    ②持有至到期投资的减值准备：
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金   单项金额重大的应收账款是指期末余额 200 万元及以上的应收账
额标准                       款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 200 万元及以上的
                             其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账   对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
准备的计提方法               明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生
                             的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差
                             额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生
                             了减值的，则并入组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
                                    确定组合的依据
无信用风险组合              主要包括向政府收取的账龄在 1 年以内的污水处理费和应收合并
                            范围内关联方款项、保证金等可以确定收回的应收款项。
正常信用风险组合             主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明
                             客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。
                             按组合计提坏账准备的计提方法
无信用风险组合               如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备
正常信用风险组合             账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                      5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                  20
2－3 年                                                  50
3 年以上                                                100
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由          单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单
                                项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很
                                有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法              对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表
                                明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据
                                其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按
                                原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值
                                损失，计入当期损益。
                                坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产
                                或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期
                                未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款
                                项。
12. 存货
√适用 □不适用
   (1)、存货的分类
   存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品等。
   (2)、发出存货的计价方法
   存货发出按加权平均法计价。
   (3)、不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
   本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
   (4)、存货的盘存制度
   采用永续盘存制。
   (5)、低值易耗品和包装物的摊销方法
   低值易耗品采用一次转销法。
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13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经
获得批准。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    (1)共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
    (2)初始投资成本的确定
    ①企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (3)后续计量及损益确认方法
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    ①成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
    ②权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
资产构成业务的，按照本附注“五、5--同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和
“五、6--合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
    ③长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
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    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
                                各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
      类别             折旧方法   折旧年限（年）      残值率（%）    年折旧率（%）
机器设备           年限平均法         5-10                5              9.5-19
仪器仪表           年限平均法           5-8               5            11.88-19
办公设备           年限平均法           3-8               5          11.88-31.67
其他设备           年限平均法           3-5               5            19-31.67
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
    ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
    ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
    ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
    ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    (1)、借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)、借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
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    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)、暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)、借款费用资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    ①无形资产的计价方法
    i 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
专有技术及计算机软件、项目特许经营权等。
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
    公司主要采用 PPP、BOT 和 TOT 方式参与公共基础设施运营业务，公司从国家行政部门获取公
共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，公司需要将有关
基础设施移交还国家行政部门。公司在 PPP、BOT 和 TOT 形式下的项目特许经营权确认和计量：
    公司取得基础设施项目特许经营权，并据以在提供经营服务期间向合同授予方收取服务费用
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（服务费取决于各期处理水量以及出水质量），收费金额不固定的，以获取特许经营权而实际支付
的价款和相关支出确认为无形资产；
    项目基础设施建设由公司自建或发包给其他方，如公司未提供项目实际建造服务，按照建造
过程中支付的工程价款以及相关建设费用，确认无形资产。
    公司为使相关基础设施保持一定服务能力，或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，
将预计发生支出的现值确认为无形资产。
    ii 后续计量
    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现
方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产不摊销。
    ②、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                     项目                       预计使用寿命               依据
                   特许经营权                       特许经营年限       特许经营权合同
                     专利权                           10-20 年            公司惯例
                     软件                               3年               公司惯例
    每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产
    出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
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备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    (1)、摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    (2)、摊销年限
    长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过
十年的期限平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
    职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
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   ②设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
   （1）、预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、污水处理设备重置大修等或有事项相关的义务同
时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
   ①该义务是本公司承担的现时义务；
   ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
   ③该义务的金额能够可靠地计量。
   （2）、预计负债的计量方法
    按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保
持一定的使用状态，预计将发生的支出，在符合上述条件下，确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
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    本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前
最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
     (1)销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认
     销售商品收入：
     ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
     ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
     ③收入的金额能够可靠地计量；
     ④相关的经济利益很可能流入企业；
     ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     (2)提供劳务
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本
    公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不
能够
     可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
     (3)让渡资产使用权
    本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡
     资产使用权收入。
     (4)建造合同收入
    建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。
    在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同
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    成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发
生时
    立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益
很可
    能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；固定造价合同还必须同时满足
合同
    总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。
    资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
    (5) 公司确认收入的具体原则
    公司的主营业务为污水处理运营服务，具体的收入确认原则如下：
    ①金融资产核算模式收入确认
    i、固定污水处理服务费部分
    依据相关特许经营合同，对于确认为金融资产的特许经营权合同项目，公司每期收取的固定
的污水处理服务费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报，公司根据实际利率法计
算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报，并将投资本金的利息回报确认为营业收入。
    ii、变动污水处理服务费部分
    公司根据相关特许经营权合同约定，按照实际发生情况结算，按照污水处理量，以及合同约
定的价格计算并确认收入。
    ②无形资产核算模式收入确认
    确认为无形资产的特许经营权合同项目按照实际发生情况结算，按照污水处理量，以及合同
约定的价格计算并确认收入。
29. 政府补助
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。对期末有证据表明公司能够符合财政补贴政策规定的相关条件且
预计能够收到财政补贴的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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    ①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用或损失；
    ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用或
损失。
    与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
    i 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
    ii 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应
由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
    ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。
    公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
    （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司
33. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
34. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
①财政部于 2017 年 5 月修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，采用未来适用法处理。2017 年 1 月
1 日至施行日新增的政府补助，按照修订后的准则进行调整。
②财政部于 2017 年 4 月发布了《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营，要求采用未来适用法处理。
                                                               备注(受重要影响的报表项目
  会计政策变更的内容和原因                 审批程序
                                                                       名称和金额)
          本公司根据财会
[2017]15 号《企业会计准则第
                                                                 本次会计政策变更对公司
16 号——政府补助》的规定，
                                广东联泰环保股份有限公       2017 年半年度财务报表累计影
在利润表中单独列报“其他收
                            司第二届董事会第二十一次会       响为：“其他收益” 科目增加
益”项目，自 2017 年 1 月 1
                            议审议通过、第二届监事会第十     人民币 13,496,603.38 元，“营
日起与公司日常活动相关的政
                            一次会议审议通过。               业外收入”科目减少人民币
府补助在”其他收益项目”中
                                                             13,496,603.38 元。
列示，不再列示于“营业外收
入”项目。
    在利润表中分别列示持续        广东联泰环保股份有限公         列示持续经营损益本年金
经营损益和终止经营损益。      司第二届董事会第二十一次会     额 28,381,116.65 元；列示终
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                              议审议通过、第二届监事会第十         止经营损益本年金额 0 元。
                              一次会议审议通过。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
35. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.    主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                                  计税依据                                      税率
                  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
    增值税                                                                                17%
                  在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
 城市维护建设税                               缴纳的增值税                                 7%
     企业所得税                               应纳税所得额                                25%
     教育费附加                               缴纳的增值税                                 3%
 地方教育费附加                               缴纳的增值税                                 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                               所得税税率
广东联泰环保股份有限公司                                     25%
长沙市联泰水质净化有限公司                                   25%
邵阳联泰水质净化有限公司                                     25%
岳阳联泰水务有限公司                                         25%
汕头市联泰苏南水务有限公司                                   25%
汕头市联泰苏北水务有限公司                                   25%
汕头市联泰新溪水务有限公司                                   25%
邵阳联泰江北水务有限公司                                     25%
其他说明：邵阳联泰江北水务有限公司报告期内企业所得税属于三免三减半期间。
2.    税收优惠
√适用 □不适用
    根据财税[2015]78 号《财政部 国家税务总局关于印发＜资源综合利用产品和劳务增值税优
惠目录＞的通知》的规定， 2015 年 7 月 1 日起，公司及下属子公司提供资源综合利用劳务（污
水处理劳务），可享受增值税即征即退政策，退税比例为 70%。
    根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司之子公司邵阳联泰江北水务有限
公司于 2015 年 12 月 9 日获得邵阳市双清区国家税务局批准，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12
月 31 日免征企业所得税，2018 年、2019 年、2020 年减半征收企业所得税。2017 年度实际执行的
企业所得税率为 0%。
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3.   其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                          期初余额
库存现金                                        184,740.97                     95,153.77
银行存款                                    323,862,315.35                  83,626,099.47
其他货币资金
合计                                        324,047,056.32                   83,721,253.24
其中：存放在境外的款项
总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                  期初余额
                  账面余额       坏账准备                 账面余额       坏账准备
                                                                                计
     类别                          计提        账面                比           提  账面
                         比例
               金额           金额 比例        价值       金额     例 金额 比       价值
                         (%)
                                   (%)                            (%)           例
                                                                               (%)
                                            81 / 133
                                    2017 年半年度报告
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
             22,682,545.00   100         22,682,545.00 17,288,299.00 100              17,288,299.00
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
     合计    22,682,545.00   /      /    22,682,545.00 17,288,299.00    /        /    17,288,299.00
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
期末应收账款余额 22,682,545 元系向政府部门收取的账龄在 1 年以内的污水处理服务费，无客观
证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
2017 年 6 月 30 日
                                                            期末余额
             单位名称
                                        应收账款          占应收账款合计数的比例(%)    坏账准备
 汕头市城市综合管理局                     8,214,922.00                 36.22                    -
 长沙市住房和城乡建设委员会               7,855,223.00                 34.63                    -
 邵阳市公用事业局                         6,612,400.00                 29.15                    -
 合计                                    22,682,545.00                 100.00                   -
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                           82 / 133
                                   2017 年半年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                           期末余额                             期初余额
    账龄
                    金额            比例(%)              金额            比例(%)
  1 年以内          694,627.35              94.54       1,147,513.65             97.67
  1至2年              13,795.00              1.88          14,786.00              1.26
  2至3年              13,758.00              1.87          12,600.00              1.07
  3 年以上            12,600.00              1.71
    合计            734,780.35              100.00      1,174,899.65            100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
            单位名称                     预付款项内容                  金额
国网湖南省电力公司邵阳供电分公司           预付电费                        390,000.00
汕头市金秋旅行社有限公司                   预付款项                         94,631.00
长沙供水有限公司                           预付水费                         59,868.98
国网湖南省电力公司岳阳供电分公司           预付电费                         43,798.72
广州市环通机电设备有限公司                 预付款项                         31,932.00
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                        83 / 133
                                                    2017 年半年度报告
                                期末余额                                                 期初余额
                    账面余额      坏账准备                              账面余额           坏账准备
                                          计
   类别                      比           提             账面                      比                 计提      账面
                    金额     例 金额 比                  价值           金额       例      金额       比例      价值
                            (%)           例                                       (%)                (%)
                                         (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备    30,815,418.32 100 557,170.45 1.81 30,258,247.87 26,196,262.92 100 567,294.99             2.17 25,628,967.93
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
   合计       30,815,418.32   /   557,170.45    /    30,258,247.87 26,196,262.92    /    567,294.99    /     25,628,967.93
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                        期末余额
             账龄                     其他应收款                        坏账准备                      计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
                                               877,660.38                      43,883.02                           5.00%
1 年以内小计                                   877,660.38                   43,883.02                             5.00%
1至2年                                           5,825.24                    1,165.05                            20.00%
2至3年                                          24,244.76                   12,122.38                            50.00%
3 年以上                                       500,000.00                  500,000.00                           100.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
             合计                         1,407,730.38                     557,170.45                             39.58%
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
无
                                                         84 / 133
                                      2017 年半年度报告
组合中，无信用风险组合的其他应收款
                                                                 2017.6.30
       其他应收款内容
                                          账面余额                     坏账准备
保证金                                         9,124,550.00                         -
望城坡泵站托管运营代垫款                       1,476,125.76                         -
与收益相关的政府补助                          18,807,012.18                         -
                                                                                    -
              合计                               29,407,687.94                      -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,124.54 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          款项性质                      期末账面余额                    期初账面余额
保证金                                          9,124,550.00                    1,471,200.00
上市费用                                                                        4,374,580.26
望城坡泵站托管运营代垫款                          1,476,125.76                    935,176.31
备用金                                              836,000.00                    748,000.00
工程项目代垫款                                      500,000.00                    500,000.00
与收益相关的政府补助                             18,807,012.18                18,103,569.15
其他                                                 71,730.38                     63,737.20
            合计                                 30,815,418.32                26,196,262.92
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                 占其他应收款期
                                                                                  坏账准备
   单位名称          款项的性质    期末余额            账龄      末余额合计数的
                                                                                  期末余额
                                                                     比例(%)
广东省政府采购    投标保证金      8,000,000.00                       25.96
                                                      1 年以内
中心
长沙市住房和城    与收益相关      7,875,231.20                       25.56
                                                      2 年以内
乡建设委员会      的政府补助
                  -补贴税款
汕头市城市综合    与收益相关      4,234,471.10                       13.74
管理局            的政府补助                          1 年以内
                  -补贴税款
长沙市望城区国    与收益相关      2,586,504.05                        8.39
税局              的政府补助
                                                      1 年以内
                  -增值税退
                  税款
                                           85 / 133
                                        2017 年半年度报告
  汕头市龙湖区国     与收益相关     1,601,578.08                        5.2
  家税务局           的政府补助
                                                        1 年以内
                     -增值税退
                     税款
    合计              /        24,297,784.43            /          78.85
  (6). 涉及政府补助的应收款项
  √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                      政府补助项
     单位名称                          期末余额           期末账龄   预计收取的时间、金额及依据
                        目名称
                                                                     预计 2017 年收回 1,601,578.08
                                                                     元，财政部国家税务总局关于印
汕头市龙湖区国家税
                      增值税退税      1,601,578.08        1 年以内   发《资源综合利用产品和劳务增
务局
                                                                     值税优惠目录》的通知（财税
                                                                     [2015]78 号）
                                                                     预计 2017 年收回 2,586,504.05
                                                                     元，财政部国家税务总局关于印
长沙市岳麓区国家税
                      增值税退税      2,586,504.05        1 年以内   发《资源综合利用产品和劳务增
务局
                                                                     值税优惠目录》的通知（财税
                                                                     [2015]78 号）
                                                                     预计 2017 年收回 642,461.33
                                                                     元，财政部国家税务总局关于印
邵阳市双清区国家税
                      增值税退税        642,461.33        1 年以内   发《资源综合利用产品和劳务增
务局
                                                                     值税优惠目录》的通知（财税
                                                                     [2015]78 号）
                                                                     预计 2017 年收回 190,585.59
                                                                     元，财政部国家税务总局关于印
邵阳市北塔区国家税
                      增值税退税        190,585.59        1 年以内   发《资源综合利用产品和劳务增
务局
                                                                     值税优惠目录》的通知（财税
                                                                     [2015]78 号）
                                                                     预计 2017 年收回 4,234,471.1
                                                                     元,国务院关于税收等优惠政策
汕头市城市综合管理
                       专项补贴       4,234,471.10        1 年以内   相关事项的通知（国发〔2015〕
局
                                                                     25 号）以及相关的特许经营权合
                                                                     同等
                                                                     预计 2017 年收回 7,875,231.20
长沙市住房和城乡建     专项补贴       4,671,493.83        1 年以内   元，国务院关于税收等优惠政策
设委员会                                                             相关事项的通知（国发〔2015〕
                                      3,203,737.37          1-2 年   25 号）以及相关的特许经营权合
                                             86 / 133
                                        2017 年半年度报告
                                                                      同等
                                                                      预计 2017 年收回 1,676,180.83
                                                                      元,国务院关于税收等优惠政策
邵阳市公用事业局         专项补贴     1,676,180.83       1 年以内     相关事项的通知（国发〔2015〕
                                                                      25 号）以及相关的特许经营权合
                                                                      同等
          合计              /        18,807,012.18          /                      /
  (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
  □适用 √不适用
  (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
  □适用 √不适用
  其他说明：
  □适用 √不适用
  10、      存货
  (1). 存货分类
  √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                期末余额                           期初余额
         项目
                     账面余额   跌价准备   账面价值     账面余额   跌价准备   账面价值
  原材料           3,945,474.36          3,945,474.36 3,756,441.07          3,756,441.07
  在产品
  库存商品
  周转材料
  消耗性生物资
  产
  建造合同形成
  的已完工未结
  算资产
  低值易耗品          8,547.26                8,547.26          7,650.00               7,650.00
         合计      3,954,021.62          3,954,021.62 3,764,091.07                 3,764,091.07
  (2). 存货跌价准备
  □适用 √不适用
  (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
  □适用 √不适用
  (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
  11、 划分为持有待售的资产
  □适用 √不适用
                                             87 / 133
                                               2017 年半年度报告
 12、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                                   期末余额                           期初余额
特许经营权项目长期应收款                                 15,434,279.27
其中：特许经营权项目长期应收款
                                                           50,644,205.13
      原值
  减：未确认的融资收益                                   -35,209,925.86
              合计                                        15,434,279.27
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                               期末余额                          期初余额
待抵扣进项税                                             7,382,377.31                      4,530,170.95
                  合计                                         7,382,377.31                   4,530,170.95
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                期初余额
           项目
                      账面余额              减值准备       账面价值       账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具：
 可供出售权益工具：
   按公允价值计量的
   按成本计量的     1,000,000.00                        1,000,000.00
           合计            1,000,000.00                 1,000,000.00
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                              在被
                                 账面余额                                 减值准备
                                                                                              投资
                                                                                                       本期
  被投资                                                                         本           单位
                                                                                                       现金
  单位         期         本期          本期                             本期    期      期   持股
                                                    期末          期初                                 红利
               初         增加          减少                             增加    减      末   比例
                                                                                 少           (%)
广州民营
投资股份                 1,000,000.00            1,000,000.00                                   0.17
有限公司
                                                    88 / 133
                                     2017 年半年度报告
  合计               1,000,000.00       1,000,000.00                             /
(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                            期初余额      折现
         项目                       坏账准                       账面余 坏账准 账面价 率区
                         账面余额                 账面价值
                                      备                           额     备     值    间
融资租赁款
其中：未实现融资
收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳
务
特许经营权项目     472,316,408.17              472,316,408.17
长期应收款
其中：特许经营权 1,088,850,410.24           1,088,850,410.24
项目长期应收款
原值
减：未确认的融资 -616,534,002.07               -616,534,002.07
      收益
      合计         472,316,408.17              472,316,408.17                          /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
                                          89 / 133
                                      2017 年半年度报告
√适用 □不适用
    公司全资子公司长沙联泰与长沙市住建委于 2016 年 10 月 31 日签订了《修正合同》 。根据
《修正合同》，从 2017 年 1 月 1 日起，长沙岳麓项目污水处理服务费的计算方式发生变化，运营
期内每年的污水处理服务费由固定部分、变动部分和变动部分物价波动价格差额三部分构成。因
此，从 2017 年 1 月 1 日起，长沙岳麓项目特许经营权合同的会计处理按金融资产核算，公司将
收取的固定部分的污水服务费确认为金融资产，列入长期应收款核算。
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
不适用
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                        房屋及建筑
         项目                         机器设备        运输工具   其他设备      合计
                            物
一、账面原值：
    1.期初余额                       2,357,894.73 539,385.69 9,987,335.40 12,884,615.82
    2.本期增加金额                      60,838.04            2,137,156.43 2,197,994.47
      （1）购置                         60,838.04            2,137,156.43 2,197,994.47
      （2）在建工程转
入
      （3）企业合并增
加
     3.本期减少金额                                              153,368.52   153,368.52
      （1）处置或报废                                            153,368.52   153,368.52
    4.期末余额                       2,418,732.77 539,385.69 11,971,123.31 14,929,241.77
二、累计折旧
    1.期初余额                       1,028,071.31 182,293.65 6,274,366.00 7,484,730.96
    2.本期增加金额                     118,574.78 32,026.08    401,034.42   551,635.28
      （1）计提                        118,574.78 32,026.08    401,034.42   551,635.28
    3.本期减少金额                                               145,700.09   145,700.09
      （1）处置或报废                                            145,700.09   145,700.09
    4.期末余额                       1,146,646.09 214,319.73 6,529,700.33 7,890,666.15
三、减值准备
    1.期初余额
                                           90 / 133
                                                 2017 年半年度报告
    2.本期增加金额
          （1）计提
    3.本期减少金额
          （1）处置或报废
       4.期末余额
   四、账面价值
       1.期末账面价值                          1,272,086.68 325,065.96 5,441,422.98 7,038,575.62
       2.期初账面价值                          1,329,823.42 357,092.04 3,712,969.40 5,399,884.86
   (2). 暂时闲置的固定资产情况
   □适用 √不适用
   (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
   □适用 √不适用
   (4). 通过经营租赁租出的固定资产
   □适用 √不适用
   (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   20、 在建工程
   (1). 在建工程情况
   √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                 期初余额
       项目                                  减值                                     减值准
                          账面余额                     账面价值          账面余额            账面价值
                                             准备                                       备
汕头市新溪污水处理
                         105,177,580.66                105,177,580.66     39,999,391.88      39,999,391.88
厂厂外管网 PPP 项目
汕头市新溪污水处理
厂一期工程（厂区）BOT    140,826,231.27                140,826,231.27     40,082,173.62      40,082,173.62
项目
岳麓污水处理厂提标
改造及扩建工程 BOT 项    370,477,759.51                370,477,759.51    350,090,638.44     350,090,638.44
目
邵阳江北项目一期工
                            1,256,096.67                 1,256,096.67      1,030,187.75       1,030,187.75
程永久性围墙工程
汕头市澄海区莲下污
                         216,147,662.71                216,147,662.71    201,702,638.36     201,702,638.36
水处理厂 PPP 项目
汕头市澄海区东里污
                         154,673,392.03                154,673,392.03    137,470,390.71     137,470,390.71
水处理厂 PPP 项目
湖南城陵矶临港产业
新区污水处理厂（一        66,671,218.04                 66,671,218.04     66,186,719.75      66,186,719.75
期）BOT 项目
       合计             1,055,229,940.89              1,055,229,940.89   836,562,140.51     836,562,140.51
   (2). 重要在建工程项目本期变动情况
   √适用 □不适用
                                                        91 / 133
                                                                         2017 年半年度报告
                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                          本
                                                                          期                      工程
                                                                  本期                                                                        本期
                                                                          其                      累计
                                                                  转入                                                     其中：本期利       利息
                                    期初                                  他        期末          投入 工程进 利息资本化累                         资金来
 项目名称         预算数                          本期增加金额    固定                                                     息资本化金         资本
                                    余额                                  减        余额          占预 度（%）  计金额                               源
                                                                  资产                                                         额             化率
                                                                          少                      算比
                                                                  金额                                                                        (%)
                                                                          金                      例(%)
                                                                          额
汕头市新溪                                                                                                                                               自有资
污水处理厂                                                                                                                                               金
               469,060,000.00     39,999,391.88 65,178,188.78                   105,177,580.66 22.42 22.42
厂外管网
PPP 项目
汕头市新溪                                                                                                                                             银行贷
污水处理厂                                                                                                                                             款/自
一期工程       240,070,000.00     40,082,173.62 100,744,057.65                  140,826,231.27 58.66 58.66        784,312.39    779,086.05         4.9 有资金
（厂区）BOT
项目
岳麓污水处                                                                                                                                             银行贷
理厂提标改                                                                                                                                             款/自
              1,399,379,726.00   350,090,638.44 20,387,121.07                   370,477,759.51 26.47 26.47     16,108,211.80   8,269,607.62       4.75
造及扩建工                                                                                                                                             有资金
程 BOT 项目
汕头市澄海                                                                                                                                               银行贷
区莲下污水                                                                                                                                               款/自
               271,810,000.00    201,702,638.36 14,445,024.35                   216,147,662.71 79.52 79.52     12,250,187.32   4,389,735.83        4.9
处理厂 PPP                                                                                                                                               有资金
项目
汕头市澄海                                                                                                                                               银行贷
区东里污水                                                                                                                                               款/自
               217,270,000.00    137,470,390.71 17,203,001.32                   154,673,392.03 71.79 71.79      7,610,608.51   3,181,949.16        4.9
处理厂 PPP                                                                                                                                               有资金
项目
湖南城陵矶                                                                                                                                             银行贷
临港产业新                                                                                                                                             款/自
区污水处理      58,760,000.00     66,186,719.75      484,498.29                  66,671,218.04 113.46 100       2,989,111.09                       4.9 有资金
厂（一期）
BOT 项目
  合计        2,656,349,726.00   835,531,952.76 218,441,891.46                 1,053,973,844.22    /     /     39,742,431.11 16,620,378.66    /           /
              (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
              □适用 √不适用
              其他说明
              □适用 √不适用
              21、 工程物资
              □适用 √不适用
              22、 固定资产清理
              □适用 √不适用
              23、 生产性生物资产
              (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
              □适用√不适用
                                                                               92 / 133
                                     2017 年半年度报告
 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 24、 油气资产
 □适用 √不适用
 25、 无形资产
 (1). 无形资产情况
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                    非
                 土地               专
     项目        使用   专利权      利      特许经营权       应用软件         合计
                 权                 技
                                    术
一、账面原值
     1.期初余
                        35,290.00        1,699,778,221.06    59,290.00   1,699,872,801.06
额
    2.本期增
                         5,825.24                                               5,825.24
加金额
(1)购置                  5,825.24                                               5,825.24
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
     3.本期减
                                           692,193,572.65                 692,193,572.65
少金额
(1)处置
(2)长沙岳麓项
                                           688,937,933.99                 688,937,933.99
目变动
(3)预计负债变
                                              3,255,638.66                  3,255,638.66
动
    4.期末余额          41,115.24        1,007,584,648.41    59,290.00   1,007,685,053.65
二、累计摊销
    1.期初余
                         9,571.61          448,755,104.34    59,290.00    448,823,965.95
额
    2.本期增
                         2,062.80           16,889,070.84                  16,891,133.64
加金额
（1）计提                2,062.80           16,889,070.84                  16,891,133.64
     3.本期减
                                           188,960,027.15                 188,960,027.15
少金额
  (1)处置
(2)长沙岳麓项
                                           188,960,027.15                 188,960,027.15
目变动
     4.期末余           11,634.41          276,684,148.03    59,290.00    276,755,072.44
                                          93 / 133
                                      2017 年半年度报告
额
三、减值准备
    1.期初余
额
    2.本期增
加金额
（1）计提
    3.本期减
少金额
(1)处置
     4.期末余
额
四、账面价值
    1.期末账
                         29,480.83             730,900,500.38                 730,929,981.21
面价值
    2.期初账
                         25,718.39        1,251,023,116.72                  1,251,048,835.11
面价值
 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 √适用 □不适用
     公司全资子公司长沙联泰与长沙市住建委于 2016 年 10 月 31 日签订了《修正合同》。根据《修
 正合同》，从 2017 年 1 月 1 日起，长沙岳麓项目污水处理服务费的计算方式发生变化，运营期内
 每年的污水处理服务费由固定部分、变动部分和变动部分物价波动价格差额三部分构成。因此，
 从 2017 年 1 月 1 日起，长沙岳麓项目特许经营权合同的会计处理按金融资 产核算，本期将原合
 同项下核算在无形资产的特许经营权，列至长期应收款核算。
 26、 开发支出
 □适用 √不适用
 27、 商誉
 (1). 商誉账面原值
 □适用 √不适用
 (2). 商誉减值准备
 □适用 √不适用
 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 28、 长期待摊费用
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
     项目          期初余额     本期增加金额     本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
 办公室装修        233,277.25     581,087.52         36,532.98                    777,831.79
                                           94 / 133
                                            2017 年半年度报告
     生物池清淤        763,800.00                       120,600.00                       643,200.00
     修复工程
         合计          997,077.25      581,087.52       157,132.98                   1,421,031.79
     29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
     (1). 未经抵销的递延所得税资产
     √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                              期初余额
             项目              可抵扣暂时性    递延所得税            可抵扣暂时性    递延所得税
                                   差异            资产                  差异            资产
       资产减值准备              557,170.45       139,292.61           567,294.99       141,823.75
       内部交易未实现利润
       可抵扣亏损              6,599,472.06         1,649,868.02      4,579,313.81   1,144,828.45
             合计              7,156,642.51         1,789,160.63      5,146,608.80   1,286,652.20
     (2). 未经抵销的递延所得税负债
     □适用 √不适用
     (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                    递延所得税资产     抵销后递延所     递延所得税资产 抵销后递延所
            项目                    和负债期末互抵     得税资产或负     和负债期初互抵 得税资产或负
                                        金额             债期末余额           金额       债期初余额
以金融资产核算的项目
递延所得税资产                        6,735,903.48     1,961,249.37
其中：长沙岳麓预计负债                4,873,828.64
                                                       1,961,249.37
    长沙岳麓项目收入相关              1,862,074.84
递延所得税负债                        4,774,654.11
其中：长沙岳麓项目摊销成本            2,644,279.11
长期应收款的预计负债摊余成本          2,130,375.00
以无形资产核算的项目
递延所得税资产                       13,812,723.14     6,536,383.04      20,879,511.71    9,521,005.13
其中：预计负债                       13,812,723.14     6,536,383.04      20,879,511.71    9,521,005.13
递延所得税负债                        7,276,340.10                       11,358,506.58
其中：无形资产                        7,276,340.10                       11,358,506.58
     (4). 未确认递延所得税资产明细
     □适用 √不适用
     (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
                                                 95 / 133
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30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                       期初余额
预付与长期资产相关的款项                      11,033,254.76                  8,723,188.43
            合计                               11,033,254.76                  8,723,188.43
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                       期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                   220,000,000.00                 200,000,000.00
信用借款
            合计                           220,000,000.00                 200,000,000.00
短期借款分类的说明：
保证借款的说明：
    （1）公司于 2015 年 5 月 29 日与交通银行股份有限公司深圳竹子林支行签订了《流动资金借
款合同》，金额为人民币 20,000 万元，广东省联泰集团有限公司为该项借款提供连带责任保证担
保。截止 2017 年 6 月 30 日，该短期借款余额为人民币 20,000 万元。
     （2）公司分别于 2017 年 1 月 18 日和 2017 年 4 月 20 日与兴业银行股份有限公司汕头分行签
订了《流动资金借款合同》，金额各为人民币 1,000 万元，累计借款共计人民币 2,000 万元。广
东省联泰集团有限公司于 2015 年 10 月 30 日与兴业银行股份有限公司汕头分行签订了《最高额保
证合同》为本公司在兴业银行股份有限公司汕头分行的借款提供连带责任保证担保。截止 2017
年 6 月 30 日，该短期借款余额为人民币 2,000 万元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                           96 / 133
                                    2017 年半年度报告
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                     期末余额                          期初余额
1 年以内                                 78,588,356.04                       73,031,031.28
1-2 年                                   20,420,685.86                       14,209,707.39
2-3 年                                    5,979,991.23                          840,559.04
3 年以上                                     37,921.25                           21,350.00
            合计                       105,026,954.38                        88,102,647.71
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                未偿还或结转的原因
核工业华东建设工程集团公司邵
                                                13,616,335.87   待结算邵阳江北项目工程款
阳江北污水厂项目部
核工业华东建设工程集团公司湖                                    待结算湖南城陵矶项目工程
                                                 6,442,524.06
南临港污水厂项目部                                              款
广州合全环保科技有限公司                         2,518,275.01   待结算设备款
            合计                                22,577,134.94                /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目             期初余额             本期增加          本期减少     期末余额
一、短期薪酬                   5,187.73        9,865,123.74      9,868,243.21    2,068.26
二、离职后福利-设定提        33,017.60         1,094,617.80      1,127,635.40
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
           合计                38,205.33      10,959,741.54     10,995,878.61     2,068.26
                                           97 / 133
                                    2017 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种:人民币
          项目               期初余额            本期增加        本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                                               8,845,111.38     8,845,111.38
补贴
二、职工福利费                                    48,708.26       48,708.26
三、社会保险费                 4,516.00          526,175.38      530,691.38
其中：医疗保险费                                 419,113.60      419,113.60
      工伤保险费               4,516.00           54,910.33       59,426.33
      生育保险费                                  52,151.45       52,151.45
四、住房公积金                                   381,793.00      380,380.00        1,413.00
五、工会经费和职工教育
                                 671.73            63,335.72      63,352.19         655.26
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
         合计                  5,187.73        9,865,123.74     9,868,243.21       2,068.26
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目                期初余额           本期增加         本期减少       期末余额
1、基本养老保险                33,017.60       1,038,794.85     1,071,812.45
2、失业保险费                                     55,822.95        55,822.95
3、企业年金缴费
         合计                 33,017.60        1,094,617.80     1,127,635.40
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                      期初余额
增值税                                           2,023,129.56                  2,522,514.14
消费税
营业税
企业所得税                                       5,198,530.60                  8,552,291.13
个人所得税                                          35,940.60                     35,190.98
城市维护建设税                                     211,169.55                    354,261.78
教育费附加及地方教育费附加                         150,835.40                    253,044.11
房产税                                             143,338.90
                                            98 / 133
                                     2017 年半年度报告
土地使用税                                       863,806.30
水利建设基金                                       1,699.90                    1,675.91
            合计                               8,628,450.81               11,718,978.05
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                      期初余额
普通股股利                                 21,334,000.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
          合计                             21,334,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
    2017 年 6 月 16 日，经公司 2016 年年度股东大会审议通过实施 2016 年年度权益分派，以公
司总股本 213,340,000 股为基数,每股派发现金红利人民币 0.1 元(含税),共计派发现金红利人民
币 21,334,000 元。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
    单位保证金                               14,900.00                 8,019,900.00
    岗位履职金                              892,800.00                   723,700.00
          中介费用                            1,288,703.23
            其他                              2,197,773.14                   129,605.49
            合计                              4,394,176.37                 8,873,205.49
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                          99 / 133
                                         2017 年半年度报告
                                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                               期末余额                            期初余额
1 年内到期的长期借款                               129,339,967.78                      160,610,900.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
              合计                                129,339,967.78                      160,610,900.00
其他说明：
一年内到期的长期借款
     贷款单位          借款起始日    借款到期日        币种         期末余额             期初余额
中国工商银行汕头分
                       2016/8/10    2018/6/30        人民币
行                                                                   50,000,000.00        50,000,000.00
中国工商银行汕头分
                       2017/2/20    2018/6/30        人民币
行                                                                    1,044,642.86
中国农业银行汕头大
                       2015/4/7     2017/4/6         人民币
华支行                                                                                    40,000,000.00
中国建设银行长沙铁
                       2006/10/31   2018/6/30        人民币
银支行                                                               30,500,000.00        30,000,000.00
招商银行长沙分行       2010/8/24    2018/6/30        人民币
                                                                     11,000,000.00        13,750,000.00
招商银行长沙分行       2013/6/24    2018/6/30        人民币
                                                                      6,000,000.00         5,000,000.00
中国建设银行长沙黄
                       2016/6/16    2018/6/30        人民币
兴南路支行                                                            5,000,000.00         2,500,000.00
中国工商银行汕头分
                       2015/12/11   2018/6/30        人民币
行                                                                   14,311,818.32        11,138,400.00
中国工商银行汕头分
                       2015/12/11   2018/6/30        人民币
行                                                                   11,483,506.60         8,222,500.00
       合计
                                                                    129,339,967.78       160,610,900.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
          项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券
需于以后期间确认为销项税                            2,852,402.88                        2,952,897.69
额的增值税额
             合计                                   2,852,402.88                        2,952,897.69
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                                100 / 133
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45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                     期初余额
质押借款                                 1,067,248,278.85                 990,139,100.00
抵押借款
保证借款                                     70,000,000.00
信用借款
            合计                         1,137,248,278.85                 990,139,100.00
长期借款分类的说明：
    质押借款的说明：
     ①公司于 2016 年 8 月 8 日与中国工商银行股份有限公司汕头分行签订借款合同及质押合同，
将汕头龙珠水质净化厂项目污水处理服务费收费权（收费期至 2034 年 8 月）进行质押并取得该银
行人民币 4.5 亿元长期借款。自然人黄建勲为该借款提供连带责任保证担保。截止 2017 年 6 月
30 日，该长期借款尚有 41,250.00 万元尚未偿还，其中 1 年内到期的借款额为 5,000.00 万元。
    ②公司之子公司长沙市联泰水质净化有限公司于 2006 年 10 月 27 日与中国建设银行股份有限
公司长沙铁银支行签订借款合同及质押合同，将长沙市岳麓污水处理一期工程 BOT 项目污水处理
服务费收费权进行质押并取得该银行人民币 3.8 亿元长期借款。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期
借款尚有 20,600.00 万元尚未偿还，其中 1 年内到期的借款额为 3,050.00 万元。
    ③公司之子公司邵阳联泰水质净化有限公司于 2010 年 8 月 17 日与招商银行股份有限公司长
沙分行签订借款合同及质押合同，将邵阳市洋溪桥污水处理厂项目污水处理服务费收费权进行质
押并取得该银行人民币 1.2 亿元长期借款。广东省联泰集团有限公司为该借款提供连带责任保证
担保。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 6,000.00 万元尚未偿还，其中 1 年内到期的借款
额为 1,100.00 万元。
    ④公司之子公司邵阳联泰江北水务有限公司于 2013 年 3 月 15 日与招商银行股份有限公司长
沙分行签订借款合同及质押合同，将邵阳市江北污水处理厂 BOT 项目污水处理服务费收费权进行
质押并取得该银行人民币 8,000 万元长期借款。广东省联泰集团有限公司和广东联泰环保股份有
限公司为该借款提供连带责任保证担保。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 7,000.00 万元
尚未偿还，其中 1 年内到期的借款额为 600.00 万元。
    ⑤公司之子公司岳阳联泰水务有限公司于 2015 年 6 月 16 日与中国建设银行股份有限公司长
沙铁银支行签订借款合同及质押合同，将城陵矶临港产业新区污水处理服务收费权进行质押并取
得该银行人民币 4,000 万元长期借款。广东联泰环保股份有限公司为该借款提供连带责任保证担
保。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 4,000 万元尚未偿还，其中 1 年内到期的借款额为
500.00 万元。
    ⑥公司之子公司汕头市联泰苏南水务有限公司于 2015 年 12 月 4 日与中国工商银行股份有限
公司汕头分行签订借款合同及质押合同，将汕头市澄海区莲下污水处理厂 PPP 项目污水处理服务
费收费权进行质押并取得该银行人民币 2.0 亿元长期借款。广东联泰环保股份有限公司和自然人
黄建勲为该借款提供连带责任保证担保。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 19,384 万元尚
未偿还，其中 1 年内到期的借款额为 1,431.18 万元。
                                         101 / 133
                                    2017 年半年度报告
    ⑦公司之子公司汕头市联泰苏北水务有限公司于 2015 年 12 月 4 日与中国工商银行股份有限
公司汕头分行签订借款合同及质押合同，将汕头市澄海区东里污水处理厂 PPP 项目污水处理服务
费收费权进行质押并取得该银行人民币 1.6 亿元长期借款。广东联泰环保股份有限公司和自然人
黄建勲为该借款提供连带责任保证担保。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 15,574.83 万
元尚未偿还，其中 1 年内到期的借款额为 1,148.35 万元。
    ⑧公司于 2017 年 2 月 14 日与中国工商银行股份有限公司汕头分行签订借款合同及质押合同，
将汕头市新溪污水处理厂一期项目污水处理费收费权进行质押并取得该银行人民币 1.65 亿元长
期借款额度。自然人黄建勲为该借款提供连带责任保证担保。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借
款尚有 5,850 万元尚未偿还，其中 1 年内到期的借款额为 104.46 万元。
    保证借款的说明：
    公司之子公司长沙市联泰水质净化有限公司于 2016 年 11 月 17 日与中国工商银行股份有限公
司长沙岳麓山支行签订了借款合同，金额为人民币 36,000 万元，同时广东联泰环保股份有限公司
和自然人黄建勲与中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行签订了保证合同,为该项借款提供
连带责任保证担保。截止 2017 年 6 月 30 日，该长期借款尚有 7,000.00 万元尚未偿还，其中 1
年内到期的借款额为 0 万元。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
                                        102 / 133
                                        2017 年半年度报告
                                                                          单位：元 币种：人民币
         项目                    期初余额                  期末余额               形成原因
 对外提供担保
 未决诉讼
 产品质量保证
 重组义务
 待执行的亏损合同
 其他
                                                                          本公司预计应承担的
 重置及大修费现值                 83,518,046.83             74,746,207.13 设备重置费用和设备
                                                                          大修理支出现值
           合计                   83,518,046.83             74,746,207.13               /
 51、 递延收益
 递延收益情况
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种人民币
    项目        期初余额        本期增加          本期减少         期末余额         形成原因
 政府补助          5,450,000.00                                       5,450,000.00
    合计       5,450,000.00                                       5,450,000.00          /
 涉及政府补助的项目：
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
       负债项目       期初余额     本期新增 本期计入营业 其他            期末余额        与资产相关/
                                   补助金额 外收入金额 变动                              与收益相关
2015 年城镇污水垃
圾处理设施及污水管
网工程项目中央预算
                   5,450,000.00                                          5,450,000.00 与资产相关
内基建资金（长沙市
岳麓污水处理厂提标
改造及扩建工程 ）
合计                5,450,000.00                                         5,450,000.00           /
 其他说明：
 □适用 √不适用
 52、 其他非流动负债
 □适用 √不适用
 53、 股本
 √适用 □不适用
                                               103 / 133
                                      2017 年半年度报告
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                     本次变动增减（+、一）
                                               公
                                               积
          期初余额           发行        送                                 期末余额
                                               金 其他        小计
                             新股        股
                                               转
                                               股
股份   160,000,000.00    53,340,000.00                    53,340,000.00   213,340,000.00
总数
其他说明：
    公司于 2017 年 3 月 17 日取得了中国证监会核发的《关于核准广东联泰环保股份有限公司公
开发行股票的批复》（证监许可[2017]370 号），核准公司公开发行不超过 5,334 万股。公司按
发行价格 5.96 元/股，成功实施公开发行数量为 53,340,000 股。募集资金总额为人民币
317,906,400 元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币 279,437,185.88 元，其中新增注册资
本人民币 53,340,000 元，余额人民币 226,097,185.88 元计入资本公积。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额           本期增加         本期减少         期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积
投资者投入的资
                     223,500,000.00    226,097,185.88                     449,597,185.88
本
收购子公司少数
                       2,545,915.22                                         2,545,915.22
股权
变更股份公司折
                      35,579,319.48                                        35,579,319.48
股影响
      合计           261,625,234.70    226,097,185.88                     487,722,420.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积变动说明详见本报告“第十节、财务报告---七、合并财务报表项目注释---53、股本”
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
                                          104 / 133
                                       2017 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额           本期增加               本期减少          期末余额
法定盈余公积        13,546,301.09                                               13,546,301.09
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          13,546,301.09                                             13,546,301.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金，法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，
可不再提取。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                               本期                          上期
调整前上期末未分配利润                           262,570,948.44                202,116,494.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                              262,570,948.44               202,116,494.55
加：本期归属于母公司所有者的净利
                                                       28,381,116.65            27,443,230.30
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                     21,334,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                    269,618,065.09               229,559,724.85
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                          本期发生额                                  上期发生额
   项目
                     收入              成本                     收入               成本
主营业务          91,494,333.28     35,958,086.16            100,334,851.53     49,540,874.90
其他业务
    合计          91,494,333.28     35,958,086.16            100,334,851.53     49,540,874.90
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                           105 / 133
                           2017 年半年度报告
             项目           本期发生额                      上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                         753,379.66                    956,458.00
教育费附加                             322,877.00                    409,910.55
资源税
房产税                                 493,516.52
土地使用税                           1,361,898.10
车船使用税                              11,319.16
印花税                                 141,001.00
地方教育费附加                         215,251.35                    273,273.71
水利建设基金                            10,433.95
            合计                     3,309,676.74                  1,639,642.26
63、 销售费用
□适用 √不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
                    项目              本期发生额               上期发生额
职工薪酬                                  3,943,244.11             3,402,844.00
办公费                                      380,464.09               440,149.44
差旅费                                      887,644.10               320,446.35
研发费                                      402,389.03               385,797.60
业务招待费                                  933,869.05             1,182,498.55
车辆使用费                                  515,865.24               443,966.87
中介费                                      711,698.11               160,000.00
税金                                                               2,521,982.28
折旧、摊销                                    372,456.08             351,024.73
其他                                        3,194,221.07           1,355,822.17
合计                                       11,341,850.88          10,564,531.99
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                    项目              本期发生额                上期发生额
利息支出                                  17,692,056.96            18,396,062.58
减：利息收入                                -330,775.44               -78,494.49
其他                                          39,898.39                13,991.03
合计                                      17,401,179.91            18,331,559.12
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                               106 / 133
                                   2017 年半年度报告
                项目                    本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                                  -10,124.54                            14,088.18
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                              -10,124.54                         14,088.18
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置利得
                                36,893.20                                          36,893.20
合计
其中：固定资产处置
                                36,893.20                                          36,893.20
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                       889,263.28              16,315,475.99              889,263.28
其他                                                       80,195.50
       合计                    926,156.48              16,395,671.49              926,156.48
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额               上期发生金额       与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 70%                                      9,564,579.95         与收益相关
                                        107 / 133
                                     2017 年半年度报告
部分
增值税 30%部分及附
                                                          6,743,896.04        与收益相关
加税等
奖励企业上市专项资
                              800,000.00                                      与收益相关
金
失业保险稳定岗位补
                               69,263.28                                      与收益相关
贴款
其他                           20,000.00                      7,000.00        与收益相关
    合计                  889,263.28                 16,315,475.99            /
其他说明：
√适用 □不适用
营业外收入的变动说明详见本报告“第十节、财务报告---五、34 重要会计政策和会计估计的变
更”
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
      项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置损
                                7,668.43                     9,169.55                 7,668.43
失合计
其中：固定资产处置
                                7,668.43                     9,169.55                 7,668.43
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他                                                           690.00
      合计                      7,668.43                     9,859.55                 7,668.43
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                 9,006,774.62                       10,287,959.70
递延所得税费用                                   520,864.29                       -1,101,222.98
             合计                                9,527,638.91                     9,186,736.72
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                         108 / 133
                                   2017 年半年度报告
                                                                 单位:元 币种:人民币
                   项目                                    本期发生额
利润总额                                                                37,908,755.56
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          9,477,188.90
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           145,079.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
其他                                                                       -94,629.94
所得税费用                                                               9,527,638.91
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目                      本期发生额               上期发生额
              利息收入                            384,331.51                95,451.80
              往来款                            1,920,000.00               145,146.10
              保证金                              146,200.00               849,011.00
              政府补助                          5,170,992.28                 7,000.00
                其他                            1,180,400.80                84,395.50
                合计                            8,801,924.59             1,181,004.40
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                 项目                     本期发生额               上期发生额
             三项费用                           4,601,121.27             3,365,484.03
             支付往来款                                                    525,752.00
               保证金                          16,056,300.00                 3,600.00
                 其他                             835,795.66               133,267.60
                 合计                          21,493,216.93             4,028,103.63
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
                                        109 / 133
                                   2017 年半年度报告
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
与发行股份相关的资金                             10,877,638.12
             合计                                    10,877,638.12
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
与发行股份相关的费用                             6,815,371.92
             合计                                     6,815,371.92
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                       上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                           28,381,116.65               27,443,230.30
加：资产减值准备                                    -10,124.54                   14,088.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
                                                       517,252.89               422,942.17
性生物资产折旧
无形资产摊销                                     16,891,133.64               31,260,700.13
长期待摊费用摊销                                    157,132.98                  208,566.81
处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                       -29,224.77                 9,169.55
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                   17,692,056.96               18,396,062.58
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
                                                       520,864.29            -1,101,222.98
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                       -52,026.46              -379,539.03
经营性应收项目的减少（增加以
                                               -12,425,488.46                -2,109,927.47
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
                                                 -3,223,174.94                1,059,706.89
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                       48,419,518.24               75,223,777.13
                                         110 / 133
                                     2017 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                 324,047,056.32            45,132,122.17
减：现金的期初余额                              83,721,253.24            27,963,689.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       240,325,803.08            17,168,432.58
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                   期初余额
一、现金                                      324,047,056.32              83,721,253.24
其中：库存现金                                    184,740.97                  95,153.77
    可随时用于支付的银行存款                  323,862,315.35              83,626,099.47
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    324,047,056.32            83,721,253.24
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                        期末账面价值                  受限原因
                                         111 / 133
                                    2017 年半年度报告
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
应收账款                                        22,682,545.00 项目收费权质押
长期应收款                                     472,316,408.17 项目收费权质押
               合计                            494,998,953.17             /
其他说明：
   质押情况的说明详见本报告“第四节、经营情况的讨论与分析---一、经营情况的讨论与分析
---（三）资产、负债情况分析---2、截至报告期末主要资产受限情况”
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
    种类                 金额                    列报项目        计入当期损益的金额
增值税即征即退 70%
                             7,533,796.63            其他收益              7,533,796.63
部分
增值税 30%部分及附
                             5,962,806.75            其他收益              5,962,806.75
加税等
奖励企业上市专项资
                              800,000.00            营业外收入                 800,000.00
金
失业保险稳定岗位补
                               69,263.28            营业外收入                  69,263.28
贴款
其他（主要系企业注册
                               20,000.00            营业外收入                  20,000.00
登记奖励）
合计                        14,385,866.66                                 14,385,866.66
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
                                        112 / 133
                  2017 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
                      113 / 133
                                  2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                      114 / 133
                                                                  2017 年半年度报告
                 九、在其他主体中的权益
                 1、 在子公司中的权益
                 (1).     企业集团的构成
                √适用 □不适用
                  子公司     主要经营                                                          持股比例(%)                     取得
                                                      注册地         业务性质
                  名称           地                                                          直接        间接                  方式
            长沙市联泰水质                                                                                                 同一控制下
                             长沙                  长沙             水污染治理
            净化有限公司                                                                                                   企业合并
            邵阳联泰水质净
                             邵阳                  邵阳             水污染治理               100                           设立或投资
            化有限公司
            邵阳联泰江北水
                             邵阳                  邵阳             水污染治理               100                           设立或投资
            务有限公司
            岳阳联泰水务有
                             岳阳                  岳阳             水污染治理               100                           设立或投资
            限公司
            汕头市联泰苏南
                             汕头                  汕头             水污染治理               100                           设立或投资
            水务有限公司
            汕头市联泰苏北
                             汕头                  汕头             水污染治理               100                           设立或投资
            水务有限公司
            汕头市联泰新溪                                          管道投资、
                             汕头                  汕头                                      99.5                          设立或投资
            水务有限公司                                            运营
                 (2).     重要的非全资子公司
                 √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                         少数股东持股          本期归属于少数股              本期向少数股东宣 期末少数股东权
                      子公司名称
                                             比例                  东的损益                    告分派的股利       益余额
                 汕头市联泰新
                 溪水务有限公                 0.50%                                                                         500,000.00
                 司
                 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
                 □适用 √不适用
                 其他说明：
                 □适用 √不适用
                 (3).     重要非全资子公司的主要财务信息
                 √适用 □不适用
                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                         期末余额                                                                 期初余额
 子公                                                                    非                                                                   非
                                                                                                                                           流      负
                                                                         流                                                                   流
 司名                                                                                                                                      动      债
         流动资产       非流动资产       资产合计         流动负债       动   负债合计       流动资产      非流动资产      资产合计           动
 称                                                                                                                                        负      合
                                                                         负                                                                   负
                                                                                                                                           债      计
                                                                         债                                                                   债
汕头市   278,066.06     105,426,480.66   105,704,546.72   5,704,546.72        5,704,546.72    500,608.12   39,999,391.88   40,500,000.00
联泰新
溪水务
有限公
司
                                                                         115 / 133
                                             2017 年半年度报告
                                      本期发生额                           上期发生额
                                                                                         经营活
     子公司名称        营业    净利     综合收     经营活动现金   营业   净利   综合收
                                                                                         动现金
                       收入    润       益总额         流量       收入   润     益总额
                                                                                           流量
汕头市联泰新溪水务有
                                                   5,675,000.00
限公司
    其他说明：
    汕头市联泰新溪水务有限公司处于项目建设期，未实现运营收入。
        (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
        □适用 √不适用
        (5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
        □适用 √不适用
                                                   116 / 133
                                    2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
    2017 年 4 月,公司与中国航天建设集团有限公司、深圳前海北斗辉煌基金管理有限公司共同
设立江门航业环保科技有限公司，注册资本为人民币 94,851,780 元。公司认缴出资人民币
2,371.29 万元占其注册资本 25%。江门航业环保科技有限公司经营范围为：研发、生产、销售环
保设备；承接污水处理工程及技术咨询服务、市政工程、机电设备安装工程；再生资源回收经营。
    2017 年 7 月 25 日公司实缴第一期出资款人民币 1,000 万元。
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    1、市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    （1）利率风险
                                        117 / 133
                                     2017 年半年度报告
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
    截止 2017 年 6 月 30 日公司银行借款余额为 1,486,588,246.63 元，具体明细如下：
           科目核算                核算主体              2017.6.30 借款余额        贷款利率
短期借款                   广东联泰环保股份有限公司           40,000,000.00        4.785%
短期借款                   广东联泰环保股份有限公司           30,000,000.00        4.785%
短期借款                   广东联泰环保股份有限公司           30,000,000.00        4.785%
短期借款                   广东联泰环保股份有限公司           40,000,000.00        4.785%
短期借款                   广东联泰环保股份有限公司           40,000,000.00        4.785%
短期借款                   广东联泰环保股份有限公司           20,000,000.00        4.785%
短期借款                   广东联泰环保股份有限公司           20,000,000.00        4.5675%
长期借款                   广东联泰环保股份有限公司          362,500,000.00        基准利率
一年内到期的非流动负债     广东联泰环保股份有限公司           50,000,000.00        基准利率
长期借款                   广东联泰环保股份有限公司           57,455,357.14        基准利率
一年内到期的非流动负债     广东联泰环保股份有限公司            1,044,642.86        基准利率
长期借款                   长沙市联泰水质净化有限公司        175,500,000.00    基准利率下调 10%
一年内到期的非流动负债     长沙市联泰水质净化有限公司         30,500,000.00    基准利率下调 10%
长期借款                   长沙市联泰水质净化有限公司         70,000,000.00        基准利率
长期借款                   邵阳联泰水质净化有限公司           49,000,000.00    基准利率下调 10%
一年内到期的非流动负债     邵阳联泰水质净化有限公司           11,000,000.00    基准利率下调 10%
长期借款                   邵阳联泰江北水务有限公司           64,000,000.00        5.895%
一年内到期的非流动负债     邵阳联泰江北水务有限公司            6,000,000.00        5.895%
长期借款                   岳阳联泰水务有限公司               35,000,000.00        基准利率
一年内到期的非流动负债     岳阳联泰水务有限公司                5,000,000.00        基准利率
长期借款                   汕头市联泰苏南水务有限公司        179,528,149.15        基准利率
一年内到期的非流动负债     汕头市联泰苏南水务有限公司         14,311,818.32        基准利率
长期借款                   汕头市联泰苏北水务有限公司        144,264,772.56        基准利率
一年内到期的非流动负债     汕头市联泰苏北水务有限公司         11,483,506.60        基准利率
             合计                                           1,486,588,246.63
     截止 2017 年 6 月 30 日，公司固定利率借款余额为 29,000.00 万元占总借款余额 19.51%，此
部分风险可控；公司浮动利率借款余额为 119,658.82 万元占总借款余额 80.49% ，若在其他变量
保持不变的情况下，如果此部分借款基准利率上升或下降 100 个基点，则该部分借款考虑利息资
本化后，本公司年度净利润将减少或增加 3,401,250 元。管理层认为 100 个基点合理反映了未来
12 个月利率可能发生变动的合理范围。
    （2）公司不存在外汇风险及其他价格风险。
    2、 信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司及下属
控股子公司在特许经营期限和特许经营区域内连续、合格提供相关合同所规定的污水处理服务条
件下，各特许经营区域政府做为区域内唯一购买方，向公司或下属子公司采购污水处理服务，并
按照相关合同规定的价格结算方式向公司或下属子公司支付污水处理服务费。公司及下属控股子
公司每月与政府进行污水处理量的核对及污水处理服务费款项的结算，其存在的信用风险较低。
    3、 流动性风险
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
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的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                            2017 年 6 月 30 日余额
           项目
                              1 年以内             1-5 年                  5 年以上              合计
短期借款                    220,000,000.00                       -                       -    220,000,000.00
应付账款                    105,026,954.38                       -                       -    105,026,954.38
其他应付款                    4,394,176.37                       -                       -      4,394,176.37
一年内到期的非流动负债      129,339,967.78                       -                       -    129,339,967.78
长期借款                                 -       770,395,585.44             366,852,693.41   1,137,248,278.85
           合计             458,761,098.53       770,395,585.44             366,852,693.41   1,596,009,377.38
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                                       母公司对本企
                                                                                      母公司对本企业
母公司名称         注册地         业务性质          注册资本           业的持股比例
                                                                                      的表决权比例(%)
                                                                           (%)
广东省联泰        汕头         建筑行业              75,000.00                 52.67            52.67
                                                 119 / 133
                                   2017 年半年度报告
集团有限公
司
本企业最终控制方是本企业最终控制方是：黄振达、黄婉茹和黄建勲等三人，其中黄振达与黄婉
茹为父女关系，黄振达与黄建勲为父子关系，黄婉茹与黄建勲为姐弟关系。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
企业子公司的情况详见本报告“第十节财务报告――九、1、在子公司中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见本报告“第十节财务报告――九、3 在合营企业或联营企业中
的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
达濠市政建设有限公司                  母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    关联方              关联交易内容             本期发生额            上期发生额
达濠市政建设有限公司          工程建设                 92,286,909.57         36,992,510.64
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
                                         120 / 133
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(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           担保是否已经履行完
       担保方            担保金额       担保起始日          担保到期日
                                                                                   毕
广东省联泰集团
                       430,000,000.00   2008/3/19           2018/8/11             否
有限公司
广东省联泰集团
                       120,000,000.00   2010/8/12           2026/8/25             否
有限公司
广东省联泰集团
                       100,000,000.00   2014/12/1            2018/5/5             否
有限公司
广东省联泰集团
                       200,000,000.00   2015/5/29           2020/5/19             否
有限公司
广东省联泰集团
                        20,000,000.00   2015/10/26          2020/4/21             否
有限公司
广东省联泰集团
                        80,000,000.00   2013/6/24            2028/1/1             否
有限公司
黄建勲                 100,000,000.00   2014/12/1            2018/5/5             否
黄建勲                 450,000,000.00   2016/8/10           2023/8/11             否
黄建勲                 165,000,000.00   2017/2/14           2034/2/20             否
黄建勲                 360,000,000.00   2016/11/17          2020/11/22            否
黄建勲                 200,000,000.00   2015/12/11          2032/12/9             否
黄建勲                 160,000,000.00   2015/12/11          2032/12/9             否
合计              2,385,000,000.00
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                项目                           本期发生额                   上期发生额
                                            121 / 133
                                      2017 年半年度报告
关键管理人员报酬                                             69.24                     69.03
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方               期末账面余额          期初账面余额
                       达濠市政建设有限公           57,752,708.30             41,465,798.73
应付账款
                       司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
    2017 年 8 月 25 日，公司控股子公司汕头市联泰新溪水务有限公司与达濠市政建设有限公司就汕
头市新溪污水处理厂厂外管网 PPP 项目签订《广东省建设工程施工总承包合同》，将相应的厂外管网
施工总 承包任 务直接 委托 给达濠 市政建 设有限 公司 。合同 暂定总 价（含 增值 税 11%）人 民币
290,813,200.00 元。合同最终结算总价以汕头市财政主管部门（或审计主管部门）核定的本项目的土
建工程造价、安装工程造价及建设工程其他项目费用且经发包人和承包人双方确认后的造价及费用作
为合同结算总价。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
利润分红形式和现金分红比例:
    在符合现金利润分配条件情况下，公司原则上每年进行一次现金利润分配；在有条件的情况
下，公司可以进行中期现金利润分配。当公司当年可供分配利润为正数，且无重大投资计划或重
                                            122 / 133
                                     2017 年半年度报告
大现金支付发生时，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%，公
司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%；当公司经营
活动现金流量净额连续两年为负数时，不得进行高比例现金分红。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                  对财务状况和 无法估计
  项目                            内容                            经营成果的影 影响数的
                                                                      响数         原因
股票和债
券的发行
重要的对                                                           10,000,000.00
           2017 年 7 月 25 日公司实缴第一期出资款人民币 1,000
外投资
           万元投资江门航业环保科技有限公司。
重要的债
务重组
自然灾害
外汇汇率
重要变动
重大的融                                                          195,000,000.00
           1、2017 年 8 月 11 日，公司之子公司汕头市联泰新溪
资项目
           水务有限公司与广发银行股份有限公司汕头分行签了
           固定资产项目贷款合同，贷款金额为 1.95 亿元，贷款
           期限 15 年，贷款用途用于汕头市新溪污水处理厂厂外
           管网 PPP 项目建设。
             2、2017 年 8 月 11 日，广东联泰环保股份有限公司与
           广发银行股份有限公司汕头分行签订保证合同，为汕头
           市联泰新溪水务有限公司提供连带责任保证担保，最高
           担保金额为 2.25 亿元。                           3、
           2017 年 8 月 11 日，公司之子公司汕头市联泰新溪水务
           有限公司与广发银行股份有限公司汕头分行签订质押
           合同，以汕头市新溪污水处理厂厂外管网 PPP 项目特许
           经营权项下收费权提供质押担保。
其他重大
           公司与汕头市环境保护局于 2017 年 8 月 24 日签订了
事项
           《汕头龙珠水质净化厂项目投资主体招标总合同补充
                                         123 / 133
                                   2017 年半年度报告
           协议之七》，约定汕头市新溪污水处理厂一期工程（厂
           区）项目经营期包括建设期和运营期。其中，建设期为
           18 个月，运营期自本项目开始商业运营日起至 2034
           年 7 月 31 日止。项目出水水质标准：尾水排放执行广
           东省地方标准《水污染物排放限值》（DB44/26－2001）
           城镇二级污水处理厂第二时段一级标准和国家标准《城
           镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918－2002）中
           水污染物排放标准一级标准中 A 标准中较严值。污水处
           理价格：（1）以经汕头市发展和改革局核准汕头市新
           溪污水处理厂一期项目（厂区）《项目申请报告》的估
           算总投资扣减建设用地费作为本项目暂定投资额，以
           《项目申请报告》的建议水价（不包含建设用地费的投
           资）2.000 元/立方米作为暂定污水处理服务费单价。
           （2）在确定新溪项目初始污水处理服务费单价前，汕
           头市环境保护局按暂定污水处理服务费单价付费；确定
           初始污水处理服务费单价后，按照确定的初始污水处理
           服务费单价付费，此前已支付污水处理服务费据实予以
           抵扣或补偿。
           详见公司于 2017 年 8 月 25 日在上海证券交易所网站
           （www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露《广东联
           泰环保股份有限公司关于汕头龙珠水质净化厂项目投
           资主体招标总合同之补充协议（七）的公告》（公告编
           号：2017-034）
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
                                       124 / 133
                                      2017 年半年度报告
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
主要项目运营模式和规模
                                                                                   项目
                                                                                   规模
                                                                         运营 年          运营状
                  项目名称                    地点        特许经营类型             （万
                                                                           限               况
                                                                                   吨/
                                                                                   日）
汕头龙珠项目 （一期工程、一期技改及二                                                     正常运
                                              汕头         TOT、BOT       27 年     32
期一阶段工程)及汕头新溪项目                                                               营、在建
长沙市岳麓污水处理厂项目（包括长沙市
                                                                                          正常运
岳麓污水处理厂（一期）项目、提标改造          长沙            BOT         30 年     45
                                                                                          营、在建
及扩建项目）
邵阳市洋溪桥污水处理厂项目                                                                正常运
                                              邵阳            TOT         30 年     10
                                                                                            营
邵阳市江北污水处理厂项目                                                                  正常运
                                              邵阳            BOT        28.5 年    6
                                                                                            营
湖南城陵矶临港产业新区污水处理厂项目
                                              岳阳            BOT         25 年     3      在建
汕头市澄海区莲下污水处理厂 PPP 项目
                                              汕头            PPP         30 年     5      在建
汕头市澄海区东里污水处理厂 PPP 项目
                                              汕头            PPP         30 年     4      在建
汕头市新溪污水处理厂厂外管网 PPP 项目
                                              汕头            PPP         17 年            在建
                                          125 / 133
                                           2017 年半年度报告
注：i、汕头龙珠项目 (一期工程项目、一期技改及二期一阶段工程项目）规模为 26 万吨/日，目
前正常运营；汕头新溪项目规模为 6 万吨/日，汕头新溪项目为汕头龙珠水质净化厂二期二阶段工
程易地建设项目，目前正在建设中。
    ii、长沙市岳麓污水处理厂（一期）项目规模为 30 万吨/日，目前正常运营；长沙市岳麓污
水处理厂提标改造及扩建工程项目规模 15 万吨/日，目前正在建设中。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).      应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                   期初余额
                   账面余额         坏账准备                     账面余额      坏账准备
    种类                                  计提      账面                             计提   账面
                              比例                                     比例
                  金额              金额 比例       价值         金额          金额 比例    价值
                              (%)                                        (%)
                                           (%)                                        (%)
单 项 金额重大
并 单 独计提坏
账 准 备的应收
账款
按 信 用风险特
征 组 合计提坏
               8,214,922.00     100              8,214,922.00 5,697,444.00   100         5,697,444.00
账 准 备的应收
账款
单 项 金额不重
大 但 单独计提
坏 账 准备的应
收账款
     合计      8,214,922.00    /           /     8,214,922.00 5,697,444.00   /       /   5,697,444.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
    期末应收账款余额 8,214,922.00 元系向政府部门收取的账龄在 1 年以内的污水处理服务费，
无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
 (2).      本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).      本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                 126 / 133
                                                       2017 年半年度报告
                                                                         期末余额
                           单位名称                                          占应收账款合计数的比例
                                                      应收账款
                                                                             (%)
               汕头市城市综合管理局                            8,214,922.00          100.00
               合计                                            8,214,922.00          100.00
            (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
           □适用 √不适用
            (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
           □适用 √不适用
           其他说明：
           □适用 √不适用
           2、 其他应收款
           (1). 其他应收款分类披露：
           √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                               期初余额
                    账面余额       坏账准备                                账面余额         坏账准备
    类别                     比           计提            账面                      比            计提   账面
                    金额     例    金额 比例              价值             金额     例    金额 比例      价值
                             (%)          (%)                                       (%)           (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
                 363,652,060.54 100 25,170.45     0.01 363,626,890.09 433,087,550.40 100 36,044.99     0.01 433,051,505.41
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计         363,652,060.54   /   25,170.45   /    363,626,890.09 433,087,550.40   /   36,044.99   /    433,051,505.41
           期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
           □适用√不适用
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
           √适用□不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                期末余额
                            账龄
                                                         其他应收款             坏账准备         计提比例
           1 年以内
           其中：1 年以内分项
                                                            477,660.38             23,883.02                       5%
           1 年以内小计                                     477,660.38             23,883.02                       5%
                                                           127 / 133
                                    2017 年半年度报告
1至2年                                      5,825.24          1,165.05             20%
2至3年                                        244.76            122.38             50%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
               合计                      483,730.38          25,170.45
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合中，无信用风险组合的其他应收款
                                                            2017.6.30
           其他应收款内容
                                                    账面余额               坏账准备
合并范围内单位往来                                      348,279,080.98                -
保证金                                                    9,053,200.00                -
与收益相关的政府补助                                      5,836,049.18                -
              合计                                      363,168,330.16                -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,874.54 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           款项性质                  期末账面余额                  期初账面余额
       合并范围内单位往来                  348,279,080.98                421,653,652.26
             保证金                          9,053,200.00                  1,053,200.00
           上市费用                                                        4,374,580.26
     与收益相关的政府补助                     5,836,049.18                 5,603,428.04
             备用金                             436,000.00                   363,000.00
               其他                              47,730.38                    39,689.84
               合计                         363,652,060.54               433,087,550.40
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                        128 / 133
                                       2017 年半年度报告
                                                                占其他应收款期
                                                                                    坏账准备
  单位名称     款项的性质        期末余额           账龄        末余额合计数的
                                                                                    期末余额
                                                                    比例(%)
长沙市联泰水   往来款          295,635,510.98     1 年以内          81.30
质净化有限公
司
邵阳联泰江北   往来款           31,053,126.82     2 年以内           8.54
水务有限公司
岳阳联泰水务   往来款           12,235,553.68     2 年以内           3.36
有限公司
广东省政府采   投标保证金        8,000,000.00     1 年以内           2.20
购中心
汕头市城市综   与收益相关        4,234,471.10     1 年以内           1.16
合管理局       的政府补助
    合计           /           351,158,662.58           /           96.56
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  政府补助项                        期末账
  单位名称                          期末余额                      预计收取的时间、金额及依据
                    目名称                            龄
                                                                预计 2017 年收回 1,601,578.08 元;
汕头市龙湖区                                                    财政部国家税务总局关于印发《资
                  增值税退税       1,601,578.08    1 年以内
国家税务局                                                      源综合利用产品和劳务增值税优惠
                                                                目录》的通知（财税[2015]78 号）
                                                                预计 2017 年收回 4,234,471.1 元;
汕头市城市综                                                    国务院关于税收等优惠政策相关事
                  专项补贴         4,234,471.10    1 年以内
合管理局                                                        项的通知（国发〔2015〕25 号）以
                                                                及相关的特许经营权合同等
      合计              /          5,836,049.18             /                   /
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                期末余额                            期初余额
     项目                         减值                                减值
                      账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                  准备                                准备
对子公司投资       397,535,089.45      397,535,089.45 338,035,089.45       338,035,089.45
对联营、合营企业
投资
      合计       397,535,089.45         397,535,089.45 338,035,089.45            338,035,089.45
                                            129 / 133
                                           2017 年半年度报告
  (1) 对子公司投资
  √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                   本期
                                                                                          减值准
                                                           本期                    计提
  被投资单位            期初余额          本期增加                   期末余额             备期末
                                                           减少                    减值
                                                                                          余额
                                                                                   准备
长沙市联泰水质
                      196,035,089.45                               196,035,089.45
净化有限公司
邵阳联泰水质净
                       60,000,000.00                                60,000,000.00
化有限公司
邵阳联泰江北水
                       30,000,000.00                                30,000,000.00
务有限公司
岳阳联泰水务有
                       10,000,000.00                                10,000,000.00
限公司
汕头市联泰苏南
                        1,000,000.00                                 1,000,000.00
水务有限公司
汕头市联泰苏北
                        1,000,000.00                                 1,000,000.00
水务有限公司
汕头市联泰新溪
                       40,000,000.00    59,500,000.00               99,500,000.00
水务有限公司
      合计            338,035,089.45    59,500,000.00              397,535,089.45
  (2) 对联营、合营企业投资
  □适用 √不适用
  其他说明：
  □适用 √不适用
  4、 营业收入和营业成本：
  √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                            本期发生额                       上期发生额
               项目
                                       收入            成本             收入            成本
  主营业务                         42,332,745.36   20,069,889.60    42,548,200.04 20,949,268.55
  其他业务
               合计                42,332,745.36   20,069,889.60    42,548,200.04   20,949,268.55
  5、 投资收益
  □适用 √不适用
  6、 其他
  □适用 √不适用
  十八、 补充资料
  1、 当期非经常性损益明细表
  √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                               130 / 133
                                       2017 年半年度报告
                                项目                                         金额         说明
非流动资产处置损益                                                          29,224.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
                                                                           889,263.28
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                               -229,622.01
少数股东权益影响额
                                合计                                       688,866.04
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                               加权平均净资产                         每股收益
       报告期利润
                                 收益率（%）           基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                    3.53                  0.16                      0.16
利润
                                           131 / 133
                                   2017 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于                3.44           0.16   0.16
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
□适用 √不适用
                                       132 / 133
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
                   员）签名并盖章的财务报表
    备查文件目录   报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
                   公告的原稿
                   在其他证券市场公布的定期报告
                                                                    董事长：黄建勲
                                               董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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