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老百姓:老百姓2021年年度报告 下载公告
公告日期:2022-04-29

公司代码:603883 公司简称:老百姓

老百姓大药房连锁股份有限公司

2021年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、

完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人谢子龙、主管会计工作负责人朱景炀及会计机构负责人(会计主管人员)文杰锋

声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以2021年度利润分配方案实施股权登记日的股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币5元(含税),截至2022年3月31日,公司总股本448,601,481股,扣除公司拟回购注销的限制性股票644,172股,以此计算拟分配的股本基数为447,957,309股,拟派发现金红利223,978,654.50元(含税)。同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3股,合计拟转增股本134,387,193股(股本增加数系根据实际计算结果四舍五入所得,最终以中国证券登记结算有限公司实际增加数量为准)。剩余未分配利润滚存至下一年度。本次拟分配的现金红利总额占当年实现的归属于母公司股东净利润的33.47%。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析-(四)可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 12

第四节 公司治理 ...... 36

第五节 环境与社会责任 ...... 52

第六节 重要事项 ...... 55

第七节 股份变动及股东情况 ...... 72

第八节 优先股相关情况 ...... 78

第九节 债券相关情况 ...... 78

第十节 财务报告 ...... 79

备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
老百姓/公司/集团老百姓大药房连锁股份有限公司
医药集团老百姓医药集团有限公司(原“湖南老百姓医药投资管理有限公司”),老百姓控股股东
泽星投资泽星投资有限公司,老百姓主要股东
兰州惠仁堂兰州惠仁堂药业连锁有限责任公司,老百姓非全资子公司
陕西老百姓/陕西公司老百姓大药房连锁(陕西)有限公司,老百姓全资子公司
浙江老百姓老百姓大药房连锁(浙江)有限公司,老百姓全资子公司
广西老百姓/广西公司老百姓大药房连锁(广西)有限公司,老百姓全资子公司
山东老百姓/山东公司老百姓大药房连锁(山东)有限公司,老百姓全资子公司
河北老百姓/河北公司老百姓大药房连锁河北有限公司,老百姓全资子公司
广东老百姓/广东公司老百姓大药房连锁广东有限公司,老百姓全资子公司
天津老百姓/天津公司老百姓大药房连锁(天津)有限公司,老百姓全资子公司
江西老百姓老百姓大药房(江西)有限公司,老百姓全资子公司
上海老百姓老百姓大药房连锁(上海)有限公司,老百姓全资子公司
湖北老百姓老百姓大药房连锁(湖北)有限公司,老百姓非全资子公司
山西百汇山西百汇医药连锁有限公司,老百姓非全资子公司
河南老百姓老百姓大药房连锁河南有限公司,老百姓全资子公司
丰沃达公司/湖南丰沃达丰沃达医药物流(湖南)有限公司,老百姓全资子公司
江苏丰沃达丰沃达医药物流(江苏)有限公司,老百姓全资子公司
天津丰沃达丰沃达医药物流(天津)有限公司,湖南丰沃达全资子公司
北京老百姓老百姓大药房(北京)有限公司,老百姓全资子公司
江苏老百姓老百姓大药房(江苏)有限公司,常州万仁全资子公司
常州万仁公司常州万仁大药房有限公司,老百姓全资子公司
药圣堂/药圣堂公司药圣堂(湖南)制药有限公司,老百姓全资子公司
药圣堂科技湖南药圣堂中药科技有限公司,老百姓全资子公司
衡阳老百姓老百姓大药房连锁(衡阳)有限公司,老百姓非全资子公司
杭州丰沃达丰沃达医药物流(杭州)有限公司,浙江老百姓全资子公司
北京电商北京老百姓电子商务有限公司,老百姓全资子公司
安徽百姓缘安徽百姓缘大药房连锁有限公司,老百姓全资子公司
西安龙盛西安龙盛医药有限责任公司,陕西老百姓全资子公司
西安常佳西安常佳医药有限公司,陕西老百姓全资子公司
河南医药超市河南省医药超市有限公司,河南老百姓全资子公司
扬州百信缘扬州市百信缘医药连锁有限公司,老百姓非全资子公司
明园蜂业湖南省明园蜂业有限公司,控股股东为天宜创业投资有限责任公司,实际控制人为谢子龙、陈秀兰夫妇
天津滨海老百姓老百姓大药房连锁(天津滨海新区)有限公司,天津老百姓非全资子公司
武功龙盛武功县龙盛医药有限责任公司,西安龙盛全资子公司
老百姓糖尿病干预湖南老百姓糖尿病干预技术有限公司,老百姓非全资子公司
老百姓健康药房老百姓健康药房集团连锁有限公司,丰沃达非全资子公司
吉吉商贸嘉兴市吉吉商贸有限公司,浙江老百姓全资子公司
秋涛老百姓杭州秋涛老百姓大药房有限公司,浙江老百姓全资子公司
百杏堂湖南百杏堂名医馆中医管理有限公司,老百姓非全资子公司
湖南百杏堂湖南百杏堂名医馆中医门诊部有限公司,百杏堂全资子公司
成都百杏堂成都百杏堂医馆管理有限公司,百杏堂全资子公司
名裕龙行湖南名裕龙行医药销售有限公司,老百姓非全资子公司
西安百杏堂西安百杏堂张十五堂中医诊所有限公司,老百姓(陕西)全资子公司全资子公司
常州人民百杏堂常州百杏堂人民中医门诊部有限公司,百杏堂全资子公司
常州和平百杏堂常州百杏堂和平医疗门诊部有限公司,百杏堂全资子公司
扬州百杏堂扬州百杏国医馆中医门诊部有限公司,百杏堂非全资子公司
浙江健康老百姓健康药房(浙江)有限公司,老百姓健康药房非全资子公司
中北桥杭州中北桥诊所有限公司,浙江老百姓全资子公司
宁波海曙宁波海曙老百姓内科诊所有限公司,浙江老百姓全资子公司
昆山嘟好昆山嘟好便利连锁有限公司,江苏百佳惠全资子公司
江苏百佳惠江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司,老百姓全资子公司
通辽泽强通辽泽强大药房连锁有限责任公司,老百姓非全资子公司
内蒙古泽强内蒙古泽强医药有限公司,通辽泽强全资子公司
赤峰人川赤峰人川大药房连锁有限公司,老百姓全资子公司
隆泰源泰州市隆泰源医药连锁有限公司,老百姓全资子公司
镇江华康镇江华康大药房连锁有限公司,老百姓全资子公司
南通普泽南通普泽大药房连锁有限公司,老百姓非全资子公司
安徽邻加医安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司,老百姓非全资子公司
药简单湖南药简单科技有限公司,老百姓非全资子公司
金坛新千秋常州金坛新千秋大药房有限公司,常州万仁非全资子公司
三品堂无锡三品堂医药连锁有限公司,老百姓非全资子公司
江苏海鹏江苏海鹏医药连锁有限公司,老百姓非全资子公司
同盛祥同济堂宁夏同盛祥同济堂医药有限公司,兰州惠仁堂全资子公司
仁德大药房临沂仁德大药房连锁有限公司,老百姓非全资子公司
龙行天下湖南龙行天下医药咨询服务有限公司,老百姓健康药房全资子公司
发祥地长沙发祥地实业有限公司,老百姓全资子公司
A股获准在境内证券交易所上市、以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易的普通股股票
中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
《公司章程》老百姓过往及现行有效的公司章程
国务院中华人民共和国国务院,即中央人民政府,是最高国家权力机关的执行机关,是最高国家行政机关
商务部中华人民共和国商务部
O2OOnline-to-Offline的缩写,指将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易前台的一种电子商务模式
B2CBusiness-to-Customer,是电子商务的一种模式,由企业直接面向消费者销售产品和服务
DTPDTP是英文名为DirecttoPatient的缩写,中文简称为“直接面向病人”。DTP药房是直接面向患者提供有更价值的专业服务的药房。患者在医院开取处方后,药房根据处方以患者或家属指定的时间和地点送药上门,并且关心和追踪患者的用药进展,提供用药咨询等专业服务的一种创新销售模式。
报告期2021年1月1日-12月31日
元、万元人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称老百姓大药房连锁股份有限公司
公司的中文简称老百姓
公司的外文名称LBXPharmacyChainJointStockCompany
公司的外文名称缩写LBX
公司的法定代表人谢子龙

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名冯诗倪刘遐迩
联系地址湖南省长沙市开福区青竹湖路808号湖南省长沙市开福区青竹湖路808号
电话0731-840351890731-84035189
传真0731-840351960731-84035196
电子信箱ir@lbxdrugs.comir@lbxdrugs.com

三、 基本情况简介

公司注册地址湖南省长沙市开福区青竹湖路808号
公司注册地址的历史变更情况410152
公司办公地址湖南省长沙市开福区青竹湖路808号
公司办公地址的邮政编码410100
公司网址www.lbxdrugs.com
电子信箱ir@lbxdrugs.com

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》(https://www.cs.com.cn)/《上海证券报》(https://www.cnstock.com)/《证券时报》(http://www.stcn.com)/《证券日报》(http://www.zqrb.cn)
公司披露年度报告的证券交易所网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券事务部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上交所老百姓603883

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
内)办公地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室
签字会计师姓名王士杰、梁嫦娥
报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称高盛高华证券有限责任公司
办公地址北京市西城区金融大街7号英蓝国际中心18层
签字的保荐代表人姓名李振兴、金雷
持续督导的期间2020年8月6日-2023年12月31日
报告期内履行持续督导职责的财务顾问名称东兴证券股份有限公司
办公地址北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座12、15楼
签字的财务顾问主办人姓名刘飞龙、钟国恩
持续督导的期间2021年11月15日-2022年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元币种:人民币

主要会计数据2021年2020年本期比上年同期增减(%)2019年
营业收入15,695,664,14713,966,699,24012.3811,663,176,229
归属于上市公司股东的净利润669,236,722621,090,2837.75508,711,909
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润572,466,483545,022,6095.04477,889,744
经营活动产生的现金流量净额2,298,296,5441,447,477,85058.781,032,537,177
2021年末2020年末本期末比上年同期末增减(%)2019年末
归属于上市公司股东的净资产4,357,582,5324,289,907,9611.583,487,149,938
总资产16,958,085,71711,284,109,04050.289,924,306,405

(二) 主要财务指标

主要财务指标2021年2020年本期比上年同期增减(%)2019年
基本每股收益(元/股)1.641.546.491.27
稀释每股收益(元/股)1.641.527.891.26
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)1.401.353.701.20
加权平均净资产收益率(%)15.7215.87减少0.15个百15.58
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)13.2713.80减少0.53个百分点14.64

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

本报告期,营业收入比上年增长12.38%,主要原因是加盟业务增长以及零售业务老店同比增长及新开、收购等新增门店的贡献;归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比上年分别增长7.75%和5.04%,主要原因是收入增长且费用得到有效控制;经营活动产生的现金流量净额比上年增长58.78%,主要是适用新租赁准则,将房租相关支出重分类至筹资活动现金支出;归属于上市公司股东的净资产和总资产比上年分别增加1.58%和50.28%,主要是报告期公司归属于上市公司股东的净利润增加,以及新增的并购业务所致。

如按新租赁准则追溯调整法并调整可比期间处理,则公司主要会计数据和财务指标如下:

(一) 主要会计数据

主要会计数据2021年调整后可比期间数本期比上年同期增减(%)
营业收入15,695,664,14713,966,699,24012.38
归属于上市公司股东的净利润669,236,722607,844,13210.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润572,466,483531,776,4587.65
经营活动产生的现金流量净额2,298,296,5442,147,477,8507.02
2021年末调整后可比期间数本期末比上年同期末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产4,357,582,5324,179,503,5334.26
总资产16,958,085,71714,506,524,55216.90

(二) 主要财务指标

主要财务指标2021年调整后可比期间数本期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)1.641.518.61
稀释每股收益(元/股)1.641.4910.07
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)1.401.326.06
加权平均净资产收益率(%)15.7215.53增加0.19
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)13.2713.51减少0.24

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2021年分季度主要财务数据

单位:元币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入3,638,107,1663,822,601,4833,819,669,5474,415,285,951
归属于上市公司股东的净利润227,543,757178,315,144126,765,938136,611,883
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润191,711,293171,686,878113,991,20595,077,107
经营活动产生的现金流量净额446,879,815616,563,109607,958,986626,894,634

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2021年金额附注(如适用)2020年金额2019年金额
非流动资产处置损益4,373,904-1,434,091-1,381,221
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外79,431,009102,019,20939,455,004
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费113,02645,77474,400
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益12,006,4768,350,333
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5,523,924-2,652,6285,315,959
其他符合非经常性损益定义的损益项目21,637,725995,043
减:所得税影响额21,367,17724,785,5599,406,325
少数股东权益影响额(税后)4,948,6485,475,3644,230,695
合计96,770,23976,067,67430,822,165

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

√适用 □不适用

项目涉及金额原因
小规模纳税人未达起征点免征增值税29,450,647与正常经营业务密切相关

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产25,900,0003,000,000(22,900,000)
应收款项融资17,621,353378,858(17,242,495)
其他权益工具投资65,980,000178,824,723112,844,723
其他非流动金融资产84,069,90094,539,90010,470,00010,470,000
其他应付款-(42,398,775)(42,398,775)
合计193,571,253234,344,70640,773,45310,470,000

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2021年,受宏观经济影响,加之新冠疫情反复、防疫抗疫趋于常态化,给公司经营带来了较大的挑战。面对兼具复杂性、多变性的大环境,公司坚定把握发展战略,管理层认真执行、积极落实董事会的决策部署,有序开展各项工作,努力提升公司价值、深耕下沉市场、提高门店产出、坚持数字化转型、保持开拓创新。

报告期内,公司重点工作开展如下:

(一)“四驾马车”广布局深耕下沉市场

针对不同层级市场特征,公司坚持直营、星火(并购)、加盟、联盟的“四驾马车”立体深耕模式,以内生发展和外延扩展双轮驱动快速扩张。截至报告期末,老百姓大药房连锁布局网络已覆盖全国20个省级市场、120多个地级以上城市,590多个区县,在全国共开设门店8,352家,2021年公司共新增门店2,163家。深耕下沉市场战略初见成效,公司地级市及以下门店数占比达67%。同时,公司也积极采取多种方式对现有门店进行优化瘦身,更好的轻装上阵,2021年全国门店共优化面积达1.46万平米,节省租赁成本达2,000余万元。

公司加盟业务“老百姓健康药房”运用强大的品牌力、专业的运营管理能力、新零售经营转型助力发展更多元加盟业务,已扩张至十余个省市加盟店2,223家。开创了线上全国直播招商、网推、线下城市集中招商会与地推模式创新店加盟店招商,报告期内累计实现配送收入近13亿元,同比提升增长31.4%,覆盖药品零售市场份额超过20亿元,同比增长36%。

公司星火式并购战略持续落地,聚焦已有优势区域实现强强联合。2021年,斥资6.8亿元收购内蒙古第二大医药连锁--赤峰人川大药房100%股权,与老百姓前期收购的内蒙第一大连锁通辽泽强大药房形成合力;并先后收购控股星火子公司少数股权(惠仁堂35%股权、华康大药房35%股权、江苏百佳惠49%股权、泰州隆泰源49%股权),实现100%控股,进一步加强对标的公司集权管控和

区域整合管理,降本增效。截止报告期末,公司已通过“星火”模式发展超2,500家门店,遍布江苏、甘肃、内蒙古等9个省份。

(二)精益管理门店经营提升门店产出

公司全面提升组织效能,进一步强化门店精益化运营管理。第一、通过训战结合打造业绩型店长、商圈经理和专业型员工的三位一体人才梯队,充分发挥“导师”传、帮、带的作用,并在实战中检核成果,兼顾短期业绩突破和中长期人才培训体系建设;第二、加强门店会员营销,2021年会员总数已达到6,252万,2021年新增会员数920万,活跃会员数1,970万。会员销售占比同比提升0.3%、动销会员数同比增长12.8%、会员毛利率同比提升1.4%、会员来客占比同比提升

1.1%;第三、优化门店空间陈列,以顾客为中心研究消费者购物决策树,制订陈列原则便于顾客寻找和拿取商品,通过科学合理布局、动线合理规划、品类关联陈列等提升顾客购物体验感;第

四、提升门店盈利能力,根据门店盈亏程度进行分类分型管理,通过创始人、总经理现场诊断决策,明确集团、省公司、区域商圈、门店各层级落地执行动作标准和管控重点,强化执行。

(三)科技驱动健康服务平台

公司围绕“打造科技驱动的健康服务平台”战略,以信息科技手段快速实现公司数字化转型。2021年,公司信息团队贯彻落实“科技提效、科技降本”理念,全面细化工具化带来的降本增效,并节省信息研发成本。首先,公司推出自主研发的大数据2.0平台,实现存算分离、数据分层、智能弹性伸缩计算等功能。其次,基于自主研发的全新计算引擎,显著提升计算效率,大幅减少大数据计算硬件成本,性能可满足公司未来5年大数据运算需求。再次,自研算法平台2.0推出的大数据可视化工具操作简便,提取数据更加方便快捷。最后、SAP-S/4顺利升级切换完成,全面提升整体业务集成支持水平,为供应链数字化战略推进提供高效的业务流程和强大的数据支持。

2021年,公司进一步明确数字化转型蓝图,全面规划数据供应链及数字化组织建设,推动各业务域项目及基础建设取得阶段性成果。第一、完成各业务域数字化团队建设,汇集多位具备行业第一梯队专业度的核心骨干,与原有体系实现有效对接和运作。并在公司内同步优化工作流程,强化数字化思维及组织方式,为后阶段数字化工作夯实基础;第二、建立数字化指标和数字化运营体系,通过持续完善体系提升数字化生产力和运营效率;第三、加快数据环境建设和加强数据治理力度,提高数据质量并完善数据供应链基础建设,积累数据资产;第四、“员工助手”APP全面升级为“百姓通”APP,提升员工工作效率,减轻工作负担,优化后台与一线员工的互动通道;第五、紧密跟踪市场,加快新品挖掘及商品品类策略优化工作,有效落地大单品引进推广。

(四)提薪酬增激励实现人才优势

报告期内,公司建立了“创新合伙人计划”,充分发挥民营上市公司在体制机制等方面的独特优势,积极探索人才发展新模式。让公司核心管理团队人员以自有资金出资参股合伙企业持股平台,使公司与个人利益相绑定,有利于吸引和留住高端人才,丰富了长效激励管理机制,促进了公司的长期稳健发展。

2021年,公司重点推行一线员工薪酬改革和薪酬计算器等数字化工具运用,提高员工收入、改善薪酬激励及时性,提高员工积极性。同时,通过推行企业文化全员学习、开展年度老百姓之星评选与表彰盛典、20周年功勋人物评选、组织九九红线日宣导、实施内部满意度PK等活动加强文化引领。

(五)数智化供应链降本增利

截止报告期末,老百姓大药房经营商品品规2.7万余种,同比下降12.6%;2021年12月统采销售占比62.7%,较去年同期增长3.5个百分点;2021年12月公司存货周转天数为84天,继续保持行业领先水平。公司坚持围绕商品全、疗效好、价格低、效率高四个维度推进供应链数智化管理,加速“以消费者为中心”的精细化运营,拓宽商品触达消费者的渠道,有效促进商品复购率,供应链平台建立降低采购成本,降低库存周转天数,提升供应链效率。同时,公司运用质量信息平台、生产企业突击现场检查等多项质量管理措施,严格遵守国家GSP标准执行商品采购、物流及销售全过程,进一步保证商品质量。

2021年公司自有品牌实现突破式发展,销售额19.8亿元,较2020年同比增长62.1%,毛利额同比增长70%。目前公司自有品牌产品已过600个,报告期内公司自有品牌销售占比超过17%,较去年同期增加5.8个百分点。

(六)服务温暖专业、品牌升级

报告期内,老百姓大药房慢病管理服务工作持续优化,全国门店配置了5,434名慢病管理专家和各项自测蓝牙智能设备。第一、加强自测项目推广,合计自测次数521.83万次,同比增长164%,店日均检测频次2.52,同比增长108%;第二、重点品种全病程管理,会员人均服用天数同比增加23.9天,提升28.9%;第三、处方药方案品种销售5.18亿,同比率增长11.3%;第四、提升复购回访转化,2021年回访数量76.3万,回访到店成交会员6.7万,回访成交率8.8%;第五、启动慢病私域运营,商城慢病专区上线92天,销量2.1万盒,慢病品种占全商城销量10%;第六、拓展慢病病种,通过抑郁问卷及海报的推广,转化购买抑郁症品类同比增长226%;第七、实现会员线上化服务,实时预约、面对面现场服务、自动传输检测数据、后台实时推送检测报告。

老百姓大药房重视医院周边布局,有效发挥院边资源优势。截止报告期末,公司直营门店中医保门店占比92.17%,院边店占比10%,特殊门诊452个,DTP药房145家。2021年,国家提出“双通道”政策明确医保谈判药品可在符合条件的药店购买并享受与医院相同的医保报销模式,有利于院外市场承接国谈药品,零售端医保报销药品的扩容有望将院外自费药品和新药纳入医保报销体系,目前公司具有双通道资格的门店达149家。

2021年,公司将全国星火事业群新开门店全面升级为“老百姓”领衔的蓝色门招,加强“四驾马车”品牌合力;启用新的品牌口号“少花钱,买对药”,抓住用户痛点,展现公司的专业形象;建立MCN矩阵,运营孵化KOC,通过公域+私域多平台分发的模式,打通内容生产与流量运营全链路。

(七)新零售全域运营保持高速增长

2021年,公司线上渠道实现销售额近7亿元,同比增长170%。截至报告期末,公司O2O外卖服务门店达到6,581家,24小时门店增至448家。

报告期内,公司新零售业务持续创新发展。构建了全域指标体系,致力于数据驱动业务增长,持续升级营销策略,通过多场景、有效推送营销活动刺激用户消费转化;打造员工增收神器——“袋小满”,员工线上荐品,顾客线上下单,“延长”服务时间,“拓宽”商品品类;跨界合作方面与支付宝小程序、字节跳动健康等进行业务探索,增加多渠道运营;疫情期间,通过全渠道全天候方式服务广大消费者。

(八)持续创新挖掘第二增长曲线

老百姓大药房自2001年成立起,一直引领行业经营模式变革,从二十年前首创平价药房,到2021年提出“买对药”,我们始终站在老百姓的角度,为老百姓提供最优质的服务。面对日新月异的社会环境和科技变化,老百姓大药房以开拓进取的精神,不断创新,完善自我,追求卓越。

报告期内,公司创新板块孵化的加盟业务“健康药房”蓬勃发展,成为集团增长的第二曲线。此外,公司持续布局健康服务的生态体系,建立互联网医院平台,加强保险合作,抢占处方外流市场,构建健康生态圈,实现智慧诊疗、远程用药指导、慢病管理、AI辅助诊断和药品配送、DTP专业化服务,探索零售医药和医疗服务相融合的新模式,抢占下沉市场、提升品牌知名度。

二、报告期内公司所处行业情况

(一)行业基本情况

随着我国经济增长与人们生活水平的不断提高,全社会医药健康服务需求不断增长,医药消费端诉求推动医药流通端的市场扩容,为我国医药流通行业的发展奠定了市场基础。同时,医药流通行业的经营格局正发生着深层次的变革,使得我国医药流通行业更加趋于成熟和集中,为医药流通企业健康良性成长创造了有利条件。

根据IQVIA的预测,受人口增长、老龄化和新兴医药市场医疗可及性改善等因素的影响,到2023年,全球医药支出预计超过15,000亿美元。从全球来看,以美国和日本为代表的国外药品流通行业的先进经营模式对我国药品流通行业的发展具有重要的借鉴意义。从中国药品流通行业销售总额来看,药品零售市场占比低,与国际先进市场相比有较大提升空间。根据中康CMH数据,2020年中国全渠道药品(含疫苗)市场达1.84万亿元,其中医疗渠道占比73%,药店渠道(含电商)占比25%,疫苗占比2%。对比美国、日本、英国药品零售药店终端市场份额分别为49%、54%和86%(2017年),国内线下药店在处方外流的带动下仍有较大成长空间。

目前,我国药品流通领域的法律框架和监管体制基本建立,药品供应保障能力明显提升,多种所有制并存、多种经营方式互补、覆盖城乡的药品流通体系初步形成。随着新医改的推进、医保覆盖范围的扩大和国民对健康刚性需求的增加,我国药品流通行业销售总额逐步增长。据中康

CMH统计,全国药店零售市场2021年销售额规模4,916亿元,同比上升了2.0%。其中,2021年第四季度的医药零售市场规模为1,312亿元,对比上一季度增加了8.6%。随着医药卫生体制改革不断深化,药品流通行业加快转型升级步伐,行业销售总额稳中有升,集约化程度继续提高,持续保持稳中向好态势。

(二)行业的周期性特点

医药消费的需求主要由覆盖人群数量及发病率共同决定,属于刚需消费。药品零售行业相对于其他一般零售行业,受宏观经济环境影响相对较小,经济周期性不明显。基于国内老龄化加速、三胎政策全面放开、居民消费水平的提升等客观条件,居民的医药需求仍然旺盛,对优质医疗资源的追求没有改变,且对健康保健商品和专业服务的需求持续增加。同时,报告期内受新冠疫情的影响,消费者对健康需求持续提升。

(三)公司所处行业地位

老百姓大药房是中国具有影响力的药品零售连锁企业,致力于成为以科技驱动的健康服务平台,打造零售引领、服务协同,不断向新零售、处方药等领域拓展的创新平台。公司位列2020年药品零售企业销售总额第三位,2021西普会“2020-2021年药品零售企业综合竞争力指数TOP100企业”第二名,“中国药品零售企业综合竞争力”品牌力冠军,2021年中国药店价值百强榜排名第三位。

三、报告期内公司从事的业务情况

(一)主要业务概述

老百姓大药房是国内规模领先的药品零售连锁企业之一,公司主要通过构建营销网络从事药品及其他健康、美丽相关商品的销售,经营品类包括中西成药、中药饮片、养生中药、健康器材、健康食品、普通食品、个人护理品和生活用品等。除药品零售外,公司兼营药品批发与制造(主要为中成药及中药饮片制造)。在致力于直营经营管理模式的同时,老百姓大药房积极开拓控股式收购“星火公司”合作模式,大力发展行业高标准的药店加盟模式及DTP专业药房、中医馆连锁等业态、积极探索O2O业务,致力于成为以科技驱动的健康服务平台,打造零售引领、服务协同,不断向新零售、处方药等领域拓展的创新平台。

截至2021年12月31日,公司构建了覆盖全国20个省,共计8,352家门店的营销网络,其中直营门店6,129家、加盟门店2,223家。

(二)经营模式

公司的主营业务流程如下图所示:

1、采购模式

公司采购流程主要包含预算制定、细化方案、供应商选择、商品审核、供应商管理几个重要步骤。通过采购线各品类买手与商品管理部门、质量管理部门的协同配合,确保商品优质、采购高效以及流程的廉洁。

2、物流配送模式

公司物流配送体系主要包括订单管理、仓库管理、运输管理三个主要部分。公司通过先进的ERP系统和WMS系统、WCS系统、AS/RS系统、DPS系统、MCS系统、TMS系统实现了供应链全程信息化,通过智能算法、大数据分析实现数字化决策与调度。门店与供应商通过ERP系统、SRM实现自动请货与主动补货,物流中心入库、在库、出库、配送管理全程通过信息系统实现智能化操作,有效提升物流配送效率和时效性。

3、销售模式

公司的销售模式为自营购销和加盟、联盟,即由物流配送中心统一采购商品并进行统一配送,待购销商品验收进入门店后,作为零售药店的库存,与商品所有权相关的风险和收益均由零售药店承担。自营购销模式下,购销差价是主要利润来源。加盟主要利润来源为配送购销差价、加盟费、管理费和软件使用费。

公司依靠直营门店和加盟店、联盟店进行药品零售业务,为了向消费者提供优质的商品及购物体验,公司制订了一系列操作规范对门店销售进行管理。此外,公司通过各大电商平台、私域微信小程序等多渠道发展线上业务。

4、盈利模式

目前公司主营业务为药品及健康相关商品的零售连锁业务,主要盈利来自进销差价。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

老百姓大药房是中国具有影响力的药品零售连锁企业,系中国药品零售企业综合竞争力百强冠军、中国服务业500强企业、中国连锁百强企业、湖南省百强企业。公司在网络布局、分级拓展、信息化基础、数字化转型、品牌影响力、会员运营、慢病管理、专业服务、商品管理、物流体系、企业文化、人员培训、公司治理等方面形成了独特的核心竞争力。

(一)广布局深耕下沉市场

1、广泛覆盖的网络布局

公司连锁门店布局网络已覆盖全国20个省级市场、120多个地级以上城市,590多个区县,是中国布局最广的连锁药店之一。随着区域药店龙头逐渐上市以及O2O互联网售药的快速发展,广布局的优势给公司未来发展提供了广阔的空间。在此基础上,公司针对不同层级市场特征,持续构筑直营、星火(并购)、加盟、联盟的“四驾马车”立体深耕模式,通过内生和外延双轮驱动快速扩张。

2、聚焦提效的分级拓展

直营——在重点发展的省区深耕下沉市场,通过大数据规划网络布局,依靠精细化和数字化进一步提升自建能力;星火——在已布局区域凭借并购整合的丰富经验,以合理价格收购优质标的,快速抢占目标市场;加盟——实施包括商品100%配送的“七统一”赋能管理保障加盟店运营质量,瞄准县域乡镇市场吸纳单体和中小连锁药房,迅速下沉市场;联盟——向中小连锁药房提供管理咨询和供应链整合服务,打造“县域龙头的全托管专家”。

3、行业领先的加盟业务

公司加盟业务品牌“老百姓健康药房”自2016年开始快速发展加盟业务,秉承“总部管理专家”和“药店经营管家”的角色定位,坚持高标准、高效率、高产出为加盟店门店赋能,让加盟

门店持续提升盈利能力。

4、兼容共赢的星火并购

公司通过保留原创始人部分股权和精英团队的“星火”模式控股收购区域龙头,快速实现跨区域扩张和深耕市场。专业化的并购团队严格把控尽职调查筛选优质标的。并通过全方位的投后管理、文化融合赋能标的公司,能有效为创始团队本地化运营赋能。

(二)数字化转型科技驱动发展

1、坚实可靠的信息化基础

以“打造科技驱动的健康服务平台”作为公司战略,借助信息科技手段加速企业数字化转型。全面引入产品敏捷+团队敏捷理念,加速推进“业、产、研”一体化的敏捷研发模式。公司目前信息智慧机房日计算能力与数据处理量达到50亿条以上、业务总运算量达到18,000亿条。能有力支持公司各信息系统及全产业链高效运行,可支持老百姓大药房全国10万家门店的规模级别。

2、精准实用的数字化建设

公司利用数字化技术推动企业调整业务布局、组织架构,夯实竞争优势。持续推进“全面数字化的人货场策略”,以数字化赋能门店精细化管理,将集团管理及服务要求精准落实到终端。在对人的赋能上,公司通过大数据平台,实现目标客群的精准定位和数字化智能营销;自主研发的百姓通APP协助店员提升专业技能,实现精准荐药。在商品管理上,供应链数字化工具进一步提升效率和降低成本。在门店运营上,公司“智慧药房”项目通过门店热力图等工具优化商品结构和卖场布局,实现精准触达。

(三)人

1、智能高效的客户运营

公司目前已完成消费者数据平台(CDP)搭建。在“尊重用户隐私,注重用户交易数据保护”的原则下,打通用户运营链条,沉淀7,193万用户档案资产并实现消费者画像洞察。通过搭载自动化平台工具,赋能线上线下用户生命周期深度价值挖掘,为疫情限制下医药零售行业的用户服务空间拓展建立标杆典范。

2、强驱动力的企业文化

公司四大机制贯穿经营始终,形成具有强大驱动力的企业文化。“孵化机制”鼓励创新创造,使公司战略创新保持领先;“分享机制”推动合作共赢,股权分享、合伙人分红等激发员工能动性;“PK机制”奖励创先争优,促进各团队相互学习借鉴;“风控机制”成为全员心中的“红线”,保障公司长久健康发展。

3、注重实践的人才培训

公司通过授课讲师、带教老师、贴柜讲师“三师”体系的打造,让组织经验知识化、体系化和训战化,快速、贴地赋能全体员工。从高层到基层的全面B岗人才培养机制,夯实人才梯队建设。

4、规范先进的公司治理

公司拥有行业经验丰富的创始人和职业化的管理团队使老百姓拥有良好的公司治理架构。公司董事会由医药零售相关领域的专家组成,结合公司实际情况从各专业角度为公司发展赋能,成为公司战略发展“智囊团”。

(四)货

1、数智化的供应链管理

公司围绕商品全、疗效好、价格低、效率高四个维度推进供应链数智化管理,有效促进了商品复购率,建立供应链平台降低采购成本,降低库存周转天数,提升供应链效率。公司目前与国际、国内近800家生产企业和近1,300家批发企业建立了业务往来和长期合作关系,保证公司商品采购在价格和质量方面的竞争优势。

2、先进智能的物流体系

公司拥有行业领先的现代化医药物流服务体系,打造以长沙为全国物流枢纽,西安、合肥、杭州、天津等地为区域物流中心辐射周边、22个省级配送中心直配门店的高效物流网络。长沙物流中心连续多年被中国仓储与配送协会评定为“五星级仓库”。

3、突破发展的自有品牌

公司自有品牌产品已超过600个,打造医药健康生态链体系。利用先进的物联网技术,围绕“健康管理、健康养生、健康运动”等场景,深入分析市场机会,洞悉用户需求,重塑以用户为中心的产品体系,多维度倾注力量从产业链、研发到营销持续创新。

(五)场

1、享誉全国的驰名品牌

公司是中国药品零售行业头部企业,“老百姓大药房”具有良好的口碑和广泛的认知度。公司连续多次荣获中国药品零售企业综合竞争力排行榜第一名。

2、温暖细致的慢病管理

公司开创的慢病管理以服务和体验为抓手,为会员提供除药品销售外的增值服务,通过“一对一”和“精准化”的全病程健康管理,帮助慢病患者科学管理慢性疾病,降低慢病并发症的发生,提高慢性病患者生活质量。公司已在全国门店配置了5,434名慢病管理专家和各项蓝牙智能自测设备。

3、贴近医院的专业药房

公司重视医院周边布局,高标准建设的院边店以及丰富的上游合作厂家资源,使公司在“双通道”政策下拥有更多竞争优势,公司具有双通道资格的门店达149家。截至2021年,公司直营门店中医保门店占比92.17%,院边店占比10%,拥有特殊门诊452个,DTP药房145家。公司2021年DTP销售占比约10%,处方药销售占比约36%,居行业较高水平,药房专业属性高,承接处方外流能力强。

4、蓬勃发展的新零售业务

公司新零售业务保持高速增长,私域运营从起步阶段迈向成熟阶段,公域业务深耕精细化运营。公司与腾讯的战略合作持续推进,通过企微及社群能力搭建、微信搜一搜、小程序直播等赋能新零售业务发展。

五、报告期内主要经营情况

2021年,公司实现营业收入1,569,566万元,同比增长12.38%;实现归属于母公司股东净利润66,924万元,同比增长7.75%;实现经营活动产生的现金流量净额229,830万元,同比增长58.78%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入15,695,664,14713,966,699,24012.38
营业成本10,652,636,6949,488,810,55812.27
销售费用3,266,759,8262,836,796,29615.16
管理费用722,987,715657,792,9609.91
财务费用185,409,61062,811,589195.18
研发费用0150,000(100.00)
经营活动产生的现金流量净额2,298,296,5441,447,477,85058.78
投资活动产生的现金流量净额-2,002,151,349-1,010,344,77098.17
筹资活动产生的现金流量净额-413,208,552-495,197,442(16.56)

营业收入变动原因说明:主要系公司加盟、并购、新开门店以及原有门店等带来的收入增长。营业成本变动原因说明:主要系公司加盟、并购、新开门店以及原有门店等收入增长带来的成本增加。销售费用变动原因说明:主要系公司规模增长带来的销售费用增加。

管理费用变动原因说明:主要系公司规模增长带来的管理费用增加。财务费用变动原因说明:主要系公司适用新租赁准则,将相关未确认融资费用计入财务费用所致。研发费用变动原因说明:公司本期无在研究阶段的研发项目支出。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司适用新租赁准则,将相关支付房租相关支出计入筹资活动现金支出所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本期收购赤峰人川、济生堂以及预付华佗并购款等投资支出所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司适用新租赁准则,将相关支付房租相关支出计入筹资活动现金支出所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

见下表

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
零售13,790,878,5579,001,823,92134.7314.1714.92减少0.42个百分点
加盟、联盟及分销1,785,420,7621,575,088,48511.780.020.34减少0.29个百分点
其他119,364,82875,724,28836.5617.24-11.7120.81
合计15,695,664,14710,652,636,69432.1312.3812.270.07
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
中西成药12,439,935,4688,749,597,28529.6715.1215.28减少0.09个百分点
中药1,150,643,663574,355,78650.0829.1328.78增加0.13个百分点
非药品2,105,085,0161,328,683,62336.88-7.26-8.560.90
总计15,695,664,14710,652,636,69432.1312.3812.270.07
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
华中区域6,053,598,2454,161,193,68931.2610.0110.22减少
0.13个百分点
华南区域970,829,160603,492,76637.841.281.60减少0.20个百分点
华北区域1,884,244,5411,366,908,14227.469.847.971.26
华东区域4,244,260,9892,870,994,31532.3611.2411.82-0.35
西北区域2,542,731,2121,650,047,78335.1128.7728.300.24
总计15,695,664,14710,652,636,69432.1312.3812.270.07

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明从行业来看:公司的营业收入主要来源于医药零售业务,加盟、联盟及分销业务。其中,以零售业务为主,其报告期内占总收入比例超过85%;加盟、联盟和分销业务是对加盟商及中小连锁的配送,报告期内增长较快,占总收入比例近14%。其他业务是公司子公司药圣堂对集团外部单位的商品销售收入和门店转租收入,占总收入比例约1%。公司加盟业务占比较高,其毛利率明显低于零售业务毛利率。从品类来看:中西成药销售占比约79%,是公司最主要的商品品类,营业收入比上年同期增长

15.12%。中药销售占比约7%,营业收入比上年同期增长29.13%,营业成本比上年同期增长

28.78%。由于公司中西成药收入占比高,且其中处方药(含DTP)占比处于行业较高水平,处方药毛利率较低对公司毛利率有一定的拉低。从地区来看:华中地区收入占比超过39%,是公司业务收入的重要来源,公司在该区域有较突出的领先优势,市场份额进一步提高。注:华中区域包括:湖南省、湖北省、江西省、河南省;华南区域包括:广东省、广西省;华北区域包括:北京市、天津市、河北省、内蒙古自治区、山西省;华东区域包括:浙江省、上海市、安徽省、江苏省、山东省、福建省;西北区域包括:陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、四川省、贵州省

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
零售商品8,596,036,12080.697,833,351,65482.559.74
加盟、联盟及分商品1,967,077,46118.471,569,687,98816.5525.32
其他89,523,1130.8485,770,9160.904.37
合计10,652,636,694100.009,488,810,558100.0012.27
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
中西成药商品8,749,597,28582.147,589,690,45079.9915.28
中药商品574,355,7865.39446,002,0104.7028.78
非药品商品1,328,683,62312.471,453,118,09815.31(8.56)
合计10,652,636,694100.009,488,810,558100.0012.27

成本分析其他情况说明加盟、联盟及分销业务成本较上年增加25.32%,主要是因为加盟业务增长较大,成本相应增加。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用 □不适用

本公司本期增加主要子公司(赤峰人川)导致合并范围变动,详见第十节财务报告中附注八

(1)。

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额22,388万元,占年度销售总额1.43%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。

序号客户名称销售额(万元)占年度总销售额的比例
1客户A5,4420.35%
2客户B4,7840.30%
3客户C4,4370.28%
4客户D4,0810.26%
5客户E3,6430.23%
合计22,3881.43%

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额127,009万元,占年度采购总额11.56%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

序号客户名称采购额(万元)占年度总采购额的比例
1供应商A43,5823.97%
2供应商B25,5482.32%
3供应商C25,4712.32%
4供应商D16,9191.54%
5供应商E15,4901.41%
合计127,00911.56%

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

科目本期数上年同期数变动比例(%)
销售费用3,266,759,8262,836,796,29615.16
管理费用722,987,715657,792,9609.91
研发费用0150,000(100.00)
财务费用185,409,61062,811,589195.18

其他情况说明:财务费用增加195.18%主要系适用新租赁准则影响1.21亿所致。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入
本期资本化研发投入89,281,963
研发投入合计89,281,963
研发投入总额占营业收入比例(%)0.57
研发投入资本化的比重(%)100.00

注:本期研发投入均与数字化平台建设项目相关。

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量319
研发人员数量占公司总人数的比例(%)1.09
研发人员学历结构
学历结构类别学历结构人数
博士研究生0
硕士研究生13
本科165
专科138
高中及以下3
研发人员年龄结构
年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)189
30-40岁(含30岁,不含40岁)109
40-50岁(含40岁,不含50岁)20
50-60岁(含50岁,不含60岁)1
60岁及以上0

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

科目本期数上年同期数变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额2,298,296,5441,447,477,85058.78
投资活动产生的现金流量净额-2,002,151,349-1,010,344,77098.17
筹资活动产生的现金流量净额-413,208,552-495,197,442-16.56

说明:

经营活动产生的现金流量净额比上期增加,主要是公司适用新租赁准则,将相关支付房租相关支出计入筹资活动现金支出所致。投资活动产生的现金流量净额比上期增加,主要是公司本期收购赤峰人川、济生堂以及预付华佗并购款等投资支出所致。筹资活动产生的现金流量净额比上期减少,主要是适用新租赁准则,将相关支付房租相关支出计入筹资活动现金支出所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例上期期末数上期期末数占总资产的比例本期期末金额较上期期末变动比例情况说明
(%)(%)(%)
交易性金融资产3,000,0000.0225,900,0000.23(88.42)主要系公司结构性存款收回所致
应收款项融资378,8580.0017,621,3530.16-97.85主要系公司银行承兑汇票增加所致
预付款项143,436,5760.84427,628,5953.79(66.46)主要系公司适用新租赁准则,将预付房租重分类所致。
其他应收款363,387,8722.1480,923,9140.72349.05主要系公司对华佗收购终止,重分类至其他应收款所致。
债权投资300,256,6671.773,900,0000.037598.89主要系公司购入3亿元大额存单所致。
其他权益工具投资178,824,7231.0565,980,0000.58171.03主要系公司持有的“达嘉维康公司”股权公允价值增加所致。
在建工程132,742,5320.7880,468,1850.7164.96主要系公司企业数字化平台及新零售项目投入增加所致。
开发支出-0.001,407,7740.01(100.00)主要系公司中药制剂开发项目完成,转入无形资产所致。
商誉3,695,010,54921.792,808,804,37324.8931.55主要系公司收购人川与济生堂等项目所致。
其他非流动资产110,698,3160.6538,397,9600.34188.29主要系公司预付的股权收购款等增加所致。
短期借款1,616,080,1759.521,158,326,44510.2739.52主要系公司票据贴现借款增加所致。
一年内到期的非流动负债908,953,9765.3528,500,0000.253089.31主要系公司适用新租赁准则,将一年内到期的租赁负
债转入所致。
长期借款875,135,7125.15118,000,0001.05641.64主要系本公司抵押借款增加所致。
长期应付款-0.006,668,0910.06(100.00)主要系公司应付收购款一年内到期,重分类至一年内到期的非流动负债所致。
递延所得税负债43,651,7320.2632,374,1770.2934.84主要系公司其他权益工具投资公允价值变动等增加而计提递延所得税所致。

其他说明投资性房地产没有发生实质性变化:截至2021年12月31日,对于湘雅地块项目,本公司规划设计初稿已基本完成,正在进行前期报建等工作,但尚未达到大面积土建开工的前期条件。本公司计划于2022年继续推进项目建设。

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

详见“第十节 财务报告”之“六、合并财务报表项目注释”“(八十一)所有权或使用权受到限制的资产”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见本报告第三节“二、报告期内公司所处行业情况”

零售行业经营性信息分析

1. 报告期末已开业门店分布情况

√适用 □不适用

地区经营业态自有物业门店租赁物业门店
门店数量建筑面积 (万平米)门店数量建筑面积 (万平米)
华中区域医药零售30.172611,87627.7447
华南区域医药零售4397.0940
华北区域医药零售1,05616.2655
华东区域医药零售1,82530.7895
西北区域医药零售93015.2063
合计30.172616,12697.1000

注:华中区域包括:湖南省、湖北省、江西省、河南省;华南区域包括:广东省、广西省;华北区域包括:北京市、天津市、河北省、内蒙古自治区、山西省;华东区域包括:浙江省、上海市、安徽省、江苏省、山东省、福建省;西北区域包括:陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、四川省、贵州省。

2. 其他说明

√适用 □不适用

(1)门店经营效率

截至2021年12月31日,公司共有门店8,352家,其中直营门店6,129家门店,经营效率如下:

店型门店数门店经营面积日均平效
(家)(平方米)(含税,元/平方米)
旗舰店9541,105197
大店20343,03896
中小成店5,831555,31846
合计6,129639,46159

(2)门店变动情况

报告期末,公司拥有门店8,352家,其中:加盟门店2,223家,年度新增加盟门店776家,部分门店受疫情的影响关闭门店194家;直营门店6,129家,年度新增直营门店1,387家,其中自建852家,资产并购143家,股权并购392家。因公司发展规划及经营策略性调整关闭门店150家。

公司将于2022年租赁期满的门店有1,369家,所有到期门店续租有序进行且可续租性稳定。2022年集团到期需续租门店的稳定性整体可控,因受疫情影响部份门店在确保续租稳定的基础上还需对租金做进一步下降,针对每家门店经营情况制订不同的续租策略,并明确相应的责任人,确保每家门店按期续租到位。

报告期内直营门店总体分布情况如下:

地区2021年
新增闭店期末
华中区域264191,879
华南区域558439
华北区域430311,056
华东区域343631,825
西北区域29529930
合计1,3871506,129

(3)门店取得医保资质的情况

报告期内,公司直营门店中已取得各类“医疗保险定点零售药店”资格的药店达5,649家,较2020年底增加1,350家。公司医保门店占门店总数92.17%。

地区门店总数获得各类医保资格门店数占药店总数比例
华中区域1,8791,81596.59%
华南区域43940792.71%
华北区域1,0561,01896.40%

华东区域

华东区域1,8251,61988.71%
西北区域93079084.95%
合计6,1295,64992.17%

(4)零售终端品类结构情况

中西成药是公司经营的主要品种,占公司零售终端收入的79%。公司各品类销售占比稳定,在商品结构上未发生重大变化。受疫情爆发的影响,2020年口罩、消杀用品等非药品类占比较高,2021年有所回落。

零售品类2019年2020年2021年
中西成药79.76%75.98%79.26%
中药7.14%6.44%7.33%
非药品13.09%17.58%13.41%

(5)门店药品经营许可及GSP认证情况

根据《中华人民共和国药品管理法》及其他相关规定,公司、下属子公司及门店日常经营所涉及的资格证书主要有《药品经营许可证》、《食品经营许可证》、《医疗器械经营许可证》等。

截至报告期末,公司开设的门店均拥有《药品经营许可证》。同时,已有37家公司取得《互联网药品信息服务资格证书》、38家公司取得《医疗器械网络销售备案凭证》。公司历来注重业务资质管理,根据相关法律法规的规定,主要业务资质均及时办理了换证或展期。

(6)DTP药店经营情况

与传统的零售药店相比,DTP药房主要经营品种以抗肿瘤、丙肝、自身免疫系统疾病方面的新特药为主,专注领域集中,强调通过专业化服务产生与患者的长期合作粘性。在医药分家后,处方药流向将以DTP药房及现存的院边店为主,公司近三年DTP药店及销售情况见下表:

类别2019年2020年2021年
DTP门店数(家)125143145
DTP品种(个)487635711
DTP含税销售额(万元)80,789109,867129,940

截至报告期末,公司拥有“双通道”资格门店149家。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内,公司及下属子公司共进行了16起并购,包括股权收购、资产收购、参股等,合计金额84,242.03万元,收购门店351家(因收购存在交割周期,报告期内实际已并表的收购门店数以本报告第三节“管理层讨论与分析”中“五、报告期内主要经营情况”数据为准,下列收购项目中有部分收购了存货),具体如下:

1、2021年1月,公司与兰州惠仁堂药业连锁有限责任公司少数股东张虎签订《股权转让协议》,购买其控制的35%股权,购买价格为23,935.20万元。

2、2021年1月,公司与广州市新橙信息科技有限公司签订《股权转让协议》,购买其持有的银川新橙互联网医院有限公司(“银川新橙”)100%股权,购买价格为400万元。

3、2021年1月,公司子公司安徽百姓缘大药房连锁有限公司与安徽百家信大药房连锁有限公司签订《业务与资产收购协议》,收购其控制的27家门店相关资产和业务,支付价格(含存货)4,034.75万元。

4、2021年2月,公司与彭益得签订《资产和业务收购协议》,收购其娄底地区楚济堂28家门店相关资产和业务,支付价格(含存货)为1,720.09万元。

5、2021年3月,公司子公司通辽泽强大药房连锁有限责任公司与兴安盟逍遥堂药业有限公司签订《业务及资产收购协议》,收购其控制的5家门店相关资产,支付价格(含存货)为202.93万元。

6、2021年4月,公司子公司老百姓健康药房(四川)有限公司与武旭飞、叶俊艳等签署《股权转让协议》,收购成都市泰益堂大药房连锁有限公司100%股权,涉及门店4家,购买价格100万元。

7、2021年4月,公司子公司老百姓大药房连锁(陕西)有限公司与上海峻玛企业管理中心(有限合伙)、陕西承源商贸有限责任公司等签订《股权收购协议》,收购陕西老百姓三秦济生堂医药连锁有限责任公司51%股权,涉及门店141家,支付价格为13,260万元。

8、2021年5月,公司子公司安徽百姓缘大药房连锁有限公司与合肥玉永大药房连锁有限公司签订《业务及资产收购协议》,收购其控制的46家门店相关资产和业务,支付价格(含存货)为4,140.59万元。

9、2021年5月,公司子公司山西百汇医药连锁有限公司与运城市康惠同惠医药有限公司、新绛县康惠达药店签订《业务及资产收购协议》,收购其控制的7家门店相关资产,支付价格(含存货)为2,193.43万元。

10、2021年5月,公司子公司老百姓健康药房集团(宁夏)连锁有限公司与宁夏老百姓健康药房天慈店、宁夏老百姓健康药房上海路店、宁夏老百姓健康药房西夏店、宁夏老百姓健康药房西夏万达店等19店及其投资人签订《业务及资产收购协议》,收购其控制的19家门店相关业务和资产,收购价格为3,500万元。

11、2020年12月至2021年4月,老百姓健康药房集团连锁有限公司与老百姓健康药房集团(广西)有限公司等11家健康药房子公司签订《股权转让协议》,收购其少数股东股权,合计收购金额为1,217.98万元(其中3家健康药房子公司的少数股权于2021年完成转让)。

12、2021年6月,公司与湖南德旺医药有限公司签订《资产和业务收购协议》,8月签订补充协议,最终收购其控制的35家门店相关业务和资产,支付价格(含存货)为3,083.7万元。

13、2021年7月,公司与胡建中、崔旭芳及徐郁平、海南奇泰等共同签署股权收购相关协议,购买胡建中持有的镇江华康大药房连锁有限公司35%股权,购买崔旭芳及徐郁平持有的江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司49%股权,购买海南奇泰持有的泰州市隆泰源医药连锁有限公司49%股权。支付现金21,608.76万元。

14、2021年8月,公司与张维军、田金萍、马志荣以及郭智宏共同签署《股权收购协议》,拟以自有资金14.28亿元收购河北华佗药房医药连锁有限公司51%股权。由于卖方未在约定的时间内完成目标公司资产剥离与标的股权交割等合同约定义务,已严重违约。经董事会审批,华佗项目已于2022年3月6日终止,全部已支付价款已收回。

15、2021年10月,老百姓大药房连锁股份有限公司与湖南永康堂大药房连锁有限公司签订《业务及资产收购协议》,收购其控制的11家门店,支付价格(含存货)为3,344.6万元。

16、2021年12月,公司子公司老百姓健康药房集团(山西)连锁有限公司与山西老百姓滨海大药房签订《业务及资产收购协议》,收购其控制的17家门店相关资产和业务,收购价格为1,500万元。

1. 重大的股权投资

√适用 □不适用

详见本节上述“对外股权投资总体分析”。

2. 重大的非股权投资

√适用 □不适用

详见本节上述“对外股权投资总体分析”。

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

截止2021年12月31日,本公司对达嘉维康公司的表决权比例分别为3.05%,本集团以非交易目的长期持有该投资,且没有以任何方式参与或影响达嘉维康公司的财务和经营决策,因此本公司对达嘉维康公司不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。截止2021年12月31日,本公司对新橙公司的表决权比例为5.04%,本公司以非交易目的长期持有该投资,且没有以任何方式参与或影响新橙公司的财务和经营决策,因此本公司对新橙公司不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。截止2021年12月31日,本公司之子公司赤峰人川对泊云利康的表决权比例为4.22%,以非交易目的长期持有该投资,且没有以任何方式参与或影响泊云利康的财务和经营决策,因此本公司之子公司赤峰人川对泊云利康不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。

截止2021年12月31日,本公司之子公司赤峰人川对元宝山农商行的表决权比例为

0.02%,以非交易目的长期持有该投资,且没有以任何方式参与或影响元宝山农商行的财务和经营决策,因此本公司之子公司赤峰人川对元宝山农商行不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

√适用 □不适用

公司第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了重大资产购买方案、《重组报告书(草案)》及其摘要等相关议案;公司第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了修订后的本次重大资产重组购买方案、《重组报告书(草案)(修订稿)》及其摘要等相关议案。同意公司购买胡建中持有的华康大药房35%股权,购买崔旭芳及徐郁平持有的江苏百佳惠49%股权,购买海南奇泰持有的泰州隆泰源49%股权。

就上述事项,公司于2021年7月7日发布了《重大资产购买报告书》(草案),于2021年7月29日收到上海证券交易所《关于对老百姓大药房连锁股份有限公司重大资产购买报告书(草案)信息披露的问询函》(上证公函[2021]0791号)(以下简称“《问询函》”),公司对《问询函》中涉及的问题和要求已落实完毕,具体详见公司于2021年8月10日在上海证券交易所披露的老百姓关于上海证券交易所《关于对公司重大资产购买报告书(草案)信息披露的问询函》的回复公告(公告编号:2021-79)。公司于8月20日召开2021年第四次临时股东大会,并审议通过。

截至2021年11月15日,华康大药房、泰州隆泰源、江苏百佳惠均已办理完成工商变更登记手续并取得换发的《营业执照》。

独立董事意见

公司独立董事就上述重大资产重组事项发表了同意的事前认可意见和独立董事意见。

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

子公司名称注册资本持股比例%经营范围资产总额净资产(万2021年净
(万元)(万元)元)利润(万元)
广西公司500100.00药品零售74,58616,7467,225
陕西公司600100.00药品零售127,01228,7227,456
丰沃达公司8,700100.00药品批发285,21034,3939,394
通辽泽强5,00051.00药品零售50,26323,2105,115
兰州惠仁堂3,000100.00药品零售86,76421,6157,913

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1.中国药店连锁化率持续提升,行业集中度不断提高

2021年10月,商务部出台关于“十四五”时期促进药品流通行业高质量发展的指导意见,政策里提到2025年目标,培育5-10家超五百亿元的专业化、多元化药品零售连锁企业,药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额65%以上;药品零售连锁率接近70%。在政策的推动下,近年来,我国药品零售连锁化率已保持逐年提升的态势。据国家药品监督管理局发布的《药品监督管理统计年度(2020)》,2020年全国药店连锁化率为55.68%,行业连锁化率进一步提升。据商务部发布的《药品流通行业运行统计分析报告(2020)》,2020年全国药品零售百强企业销售额为1806亿元,占全国零售市场比例为35.3%。据IBISWorld数据,2019年,美国前三大零售药店市占率为77%;中国药店数据显示同期日本前十大药妆店市占率为70%。与欧美等连锁成熟国家相比,我国医药零售连锁企业市场集中度水平具有较大提升空间。

2.人口老龄化逐步加深,医药健康市场持续扩容

据国家统计局数据,2019年,我国60周岁及以上人口2.54亿,占总人口的18.1%,其中65周岁及以上人口1.76亿,占总人口的12.6%。我国成为目前世界上唯一老年人口超过2亿的国家。据世界卫生组织预测,到2050年,我国或有35%的人口超过60岁,成为世界上老龄化最严重的国家之一。

随着我国人口老龄化程度加剧、民众健康意识增强,医疗保障体制不断完善,我国医药健康市场规模将继续保持扩大趋势。根据中国医药工业信息中心医院处方分析系统RAS数据,我国60岁以上老年人用药占整体处方市场的55.5%以上,人口老龄化加剧将推动我国药品市场增长。

3.医药分离带动处方外流,零售药店市场份额稳步提升

2020年11月2日,《国家医疗保障局关于积极推进“互联网+”医疗服务医保支付工作的指导意见》,支持“互联网+”医疗复诊处方流转,明确医保结算对象,“互联网+”医疗复诊处方流转至本统筹地区定点零售药店发生的药品费用,按规定应由医保基金支付的部分,由统筹地区医保经办机构与定点零售药店结算。2021年1月,国家医保局公布了《医疗机构医疗保障定点管理暂行办法》(医保局令2号)和《零售药店医疗保障定点管理暂行办法》(医保局令3号)(以下统称《两定办法》)。《两定办法》中提出符合规定的处方可以流转到实体药店取药或由实体药店配送的模式。2021年5月,国家医保局会同国家卫健委出台了《关于建立完善国家医保谈判药品“双通道”管理机制的指导意见》,明确提出,在医保基金的监管上,要以处方流转为核心,实现患者用药行为全过程监管。处方外流趋势明显,且有加速的倾向,处方外流将为线下药房带来可观增量。同时,随着承接处方的药房资质审核和管控趋严,龙头连锁零售药房收益将更加显著。根据米内网的统计,2020年我国三大终端药品销售额因疫情影响整体出现下滑的情况下,零售药店终端销售额逆市上升,达到4,330亿元,同比增长3.19%,占比提升至

26.34%。零售药店作为公立医院之外最主要的药品销售终端,重要性日益提升。

4.零售药店创新转型升级,促进线上线下融合发展

医改进一步深化,医保控费政策的出台,“医药分开”改革趋势明显,同时也对行业提出了更高要求,促进零售药店规范化经营,推动药品零售行业转型升级。一方面,随着国内电子商务产业的快速发展,我国医药电商市场已初步形成。行业监管政策为医药电商的发展塑造了良好的监管环境,药品信息发布、在线交易、药品跟踪等互联网信息技术的快速发展也为网上药品交易提供了技术实现手段。线下龙头药店线上业务得到快速发展,行业市场占有率进一步提升。另一方面,积极推进城乡居民高血压、糖尿病门诊用药保障机制落地。参保人员凭定点医疗机构在线开具的处方,可以在本医疗机构或定点零售药店配药。受疫情影响,国家政策加速落地,网上诊疗业务得到发展。为全面承接处方外流,药品零售企业积极拥抱互联网,通过数字化技术实现精准营销与服务。

5.经营模式创新,健康服务升级

随着人民群众对健康的日益重视,预防性需求增长,“互联网+医保支付”、国家医保谈判药品“双通道”等政策落地,为零售药店发展提供了新机遇。同时,医保支付方式改革、跨界资本进入以及医药电商发展等,使药品零售行业竞争更为激烈。企业要寻求新的增长方式,加快数字化转型、智能化升级,开展线上线下融合,以匹配不同消费者个性化需求;继续创新经营模式,发展专业药房、智慧药房等多种模式,提供健康监测、器械康复、医疗延伸、慢病管理等服务功能,以满足消费者健康服务的多样化需求。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

人口老龄化导致医疗服务需求的频次不断提升,连续、常态化的健康管理服务越来越成为社会的主流趋势,而未来消费主力的数字化特征愈发显著。面对日新月异的社会变化,怀着成就百年老店的企业愿景,老百姓将借助互联网和大数据的力量,打造科技驱动的健康服务平台,加强健康管理和慢病管理防控,做好医疗场景与居民健康生活之间的纽带,加强全民健康管理的观念。公司将持续布局健康服务的生态体系,打造“以消费者/患者为中心”的全生命周期的健康管理服务,依据互联网医疗覆盖广、效率高等特性为老百姓持续提供健康服务。2022年,公司将围绕六大战略,打造企业核心竞争力,提升市场份额:第一、科技驱动,以数字化赋能企业管理、业务支持、智能决策及核心运营。第二、抓住处方外流机遇,抢占处方药蓝海市场。第三、拥抱新零售,打造“产品+服务+客群”闭环生态。第四、进军新农村,建设立体化拓展网络。第

五、拓展老年人健康社交空间。第六、极致健康产品ODM模式,培养壮大自有品牌阵营。公司将打造以科技驱动的健康服务平台,将“老百姓”塑造成为更齐全、更温暖、更专业的健康产业群。

(三)经营计划

√适用 □不适用

1.科技驱动

持续推进数字化和创新转型进程。公司积极布局和开发数字化、智能化工具赋能门店和店员。通过自有知识产权的知识库,对门店一线服务人员进行用药指导,提升员工的药品知识和用药建议专业度,从而为用户和患者带来真正专业、贴心的体验。围绕平台生态,打造数字化试点门店,通过引入新品种、新服务、新体验,探索针对不同人群的多元生态门店,从而加强和改善顾客门店体验,增加顾客粘性,加强丰富老百姓品牌内涵及与顾客的情感连接。通过智能化工具和信息技术解决工作痛点、难点,实现各层级管理提效,提升组织运营效率;通过大数据洞察,指导品类管理、供应商管理与决策,提升团队认知和供应链议价能力,改善商品毛利。

2.抓住处方外流机遇

在处方外流的大趋势下,公司将积极抢占处方药蓝海市场。2022年,公司将继续密切关注处方外流相关政策,依托公司全国统一高标准建设的DTP门店、院边店、旗舰店等已有优势资源,以及处方药前期布局优势,积极对接各地区陆续上线的处方流转平台,同时争取“双通道”门店资格,承接更多外流处方。一方面,通过带量采购品种的销售带动门店客流量上升。另一方面,提升落标品种的议价能力,提升毛利水平。

3.拥抱新零售

公司建立了公域私域全渠道线上销售平台,并不断提升会员精细化服务能力,打造“产品+服务+客群”闭环生态。2022年,公司将利用数字化进一步提升数据的梳理和整合能力,抓住线上医药消费的多元化需求,打造与线下销售方式的差异化优势,提高客户的消费体验。持续提升会员服务水平,对营销全链路的结果数据进行分析,找到影响用户的行为因素,优化营销策略,进而提升会员销售占比及复购率。

4.进军新农村

公司对线下主营业务,持续着力巩固全国覆盖优势,提升绝对区域的市场占有率。其中新农村市场成长性好、受政策影响小、物流运力不足,仍将保持线下购药的消费场景。2022年,公司以加盟和联盟的方式加速渠道下沉,联合更广大的当地资源,运用门店的管理优势,大力发展“新农村”战略赋能,致力聚焦健康新农村。实现快速抢占优势市场的主导地位,巩固优势省份城市的竞争优势,提升品牌知名度。

5.拓展老年人健康社交空间

购药的主力消费人群是以中老年人。老年人由于慢病需要,诉求包括医保报销,具有专业性执业药师指导用药为主,消费的药品市场以线下药店以及慢病全病程的线下检测服务。2021年,公司直营门店中社区店占比90%,医院周边门店占比10%。2022年,公司将继续抓住社区健康流量入口,加密布局社区店,铺设门店慢病检测设备,提供用药咨询、健康咨询等专业服务,强化医疗属性,增加消费者粘性,打造消费者专业健康管理顾问。针对老年消费群体,社区店服务进一步延伸,拓展为具有社交属性的健康空间。

6.极致健康产品ODM模式

近年来,随着中国制造力的不断提升,国民对于中国制造的自信,催生了大批国货新品牌的崛起。2022年,公司将利用先进的物联网技术,围绕“健康管理、健康养身、健康运动”等场景打造消费医疗领域的自有品牌和智能产品,为渠道开拓新的品类市场。通过借力公司“线上+线下”全渠道优势,发掘顾客需求,树立高品质的自有品牌产品,着力打造群众喜爱的健康国货品牌。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1.行业政策变化的风险

(1)带量采购政策带来的风险

a、可能的风险

“带量采购”是指在药品集中采购过程中开展招投标或谈判议价时,明确采购数量,让企业针对具体的药品数量竞价,进而降低患者药费负担。国家2018年底提出带量采购政策以来,国务院及各部委陆续发布相关文件,快速推进带量采购政策落地。截至目前第七批药品集采工作已经启动,共涉及208个品规。

国家组织药品集中采购的核心目标在于实现药价明显降低,减轻患者药费负担。随着带量采购的扩面,更多药品将面临大幅降价,因此药房客单价可能出现下滑。即使带量采购能推升药房客流量,但以价换量后营业收入增长和毛利率仍可能承压。

其次,带量采购鼓励医保定点零售药店参与,随着政策进一步推进,中小药店也可能参与集采,龙头连锁药房的价格优势将受到一定程度的冲击。

b、公司应对

(a)发挥规模采购优势

公司作为全国广泛布局的药房连锁企业,凭借与药品生产企业的深度合作和规模优势,形成有竞争力的采购价格优势。参与带量采购的药企,成为全国中标品种及省区中选品种后,能占到当地省份70%左右的公立医院市场用量。而对于未中标品种和在各省区中标未中选品种,院外零售药店市场成为其主要销售渠道,比如原来医院销售规模较大的落标品种和外资原研药都能给零售药房带来较大机会。因此公司已在20多个省份布局,与上游厂家话语权进一步加强。

首先在价格方面,公司目前基本能取得带量采购企业中标中选的价格。同时,通过比对带量各省的中选价格,公司从非中选厂家取得了更优的产品进价。

其次在商品方面,外资原研药厂家为龙头药店提供大包装等独供产品,单粒价格更便宜,顾客更实惠;此外,厂家为加强药店销售积极性提高了龙头药店的毛利空间;同时,为了提高顾客粘性,厂家在药店端营销政策上的投入也明显提升。(b)发挥门店布局优势首先,药店购药品种更齐全。公立医院在带量采购政策实施之后,基本只能买到带量采购品种,众多流标品种特别是外资原研药,顾客只能在院外市场购买。其次,公司门店购药更划算更便利。公司进货价格具有竞争优势,且将带量采购同品同规产品定位为引流品种,销售价格基本贴近附近公立医院价格。此外,公司药店布局于医院周边和小区附近,且不需要挂号费和长时间排队,购药较公立医院更便捷,越来越多顾客愿意选择公司门店购药。(c)发挥慢病管理优势带量采购品种中不乏慢病药品,公司积极布局慢病管理为相应顾客提供用药指导、健康自测等服务。公司采用“硬件+软件+服务”的方式,即刻推送检测信息及解读报告等,帮助慢病会员全面、合理的管理疾病,降低疾病并发症的发生,提高生活质量,延长生命周期。截至2021年年末,公司全国门店配置了5,434名慢病管理专家和各项自测蓝牙智能设备,合计自测次数

521.83万次,同比增长164%。

(2)医保控费政策带来的风险

a、可能的风险

国家2012年发布《关于开展基本医疗保险付费总额控制的意见》以来,出台多项政策、采取多种形式推动“医保控费”改革,是调节医疗服务行为、引导医疗资源配置的重要杠杆。

改革短期上会对医药行业产生负面冲击,但从改革方向上看仍主要针对医疗机构,对药品零售企业的影响较小。

长期上,因DRGs/DIP(按病种付费)从根本上改变了医疗机构的收入和成本关系,药品、医用耗材等都转变为医疗成本,占用医保费用结余和医疗服务收费空间,将加快推动处方外流和医药分开、使得医院品种流向零售端。

b、公司应对

公司将继续发挥院边店布局优势,推进DTP药房、“双通道”门店、门特门慢等统筹医保资质获取,提升员工专业药事服务能力,积极对接处方外流。

(3)医保个账改革政策带来的风险

a、可能的风险

国家2021年4月发布《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》明确职工账户计入方式调整,单位缴纳的基本医疗保险费全部计入统筹基金。意见具体规定了普通门诊统筹覆盖全体职工医保参保人员,支付比例从50%起步;将符合条件的定点零售药店提供的用药保障服务纳入门诊保障范围,支持外配处方在定点零售药店结算和配药等。

个人账户改革可能导致医保个人账户资金来源减少,门诊纳入统筹可能产生顾客向医院回流。

但统筹账户对普通门诊支付比例50%以上将减轻个人账户支出压力。随着门诊纳入统筹进程推进,药店纳入统筹的预期增强,把符合条件的零售药店纳入统筹基金的结算范围,龙头药店因规范性较强更容易申请到统筹药店资质。药店零售业或将迎来更广阔的发展空间。

b、公司应对

公司将关注政策推进情况并积极对接统筹医保,争取优先纳入统筹支付的药房资格。同时,个人医保账户支付对公司门店而言主要作用在于引流,公司将提高药房专业服务属性,开展商业保险业务发展中医药业务、私域、非药、积极探索药+便利店模式促进各类健康产品销售并提高自有品牌销售占比,进一步降低对医保支付的依赖。

(4)网售处方药政策带来的风险

a、可能的风险

从2019年国务院《中华人民共和国药品管理法》明确药品上市许可持有人、药品经营企业可以通过网络销售药品以来,“处方药网络销售”政策逐步放开。

医药零售市场未来将呈现线上线下融合的趋势,线上销售或将成为零售药房线下销售的补充。相关政策的落地加速了处方药外流进度。

b、公司应对公司将利用线下门店布局优势,积极发展线上业务,持续布局O2O和B2C业务,并争取承接线上医保支付资格,结合O2O增强社区服务能力。在线下门店温暖专业服务的基础上,增加线上销售渠道抢占市场份额,拓展门店覆盖范围,方便客户购药。

(5)分级诊疗政策带来的风险

a、可能的风险“分级诊疗”指按照疾病的轻重缓急及治疗的难易程度进行分级,不同级别的医疗机构承担不同疾病的治疗,逐步实现从全科到专业化的医疗过程。2015年,国务院办公厅发布《关于推进分级诊疗制度建设的指导意见》提出逐步形成基层首诊、双向转诊、急慢分治、上下联动的分级诊疗模式。分级诊疗改革的继续深入将使得医疗资源配置向基层下沉,能够为医药流通企业带来更多的机会,基层零售药店将迎来发展机遇。b、公司应对加大社区门店布局,抓住社区健康流量入口,通过患者自测等慢病管理服务加强顾客粘性。公司积极推进下沉市场,新增门店围绕二三线及以下城市拓展,大力发展加盟、联盟业务,更好更快的下沉至县域乡镇市场,把握国家乡村振兴战略机会,把优质的医药服务送到基层群众身边。

(6)双通道政策带来的风险

a、可能的风险2021年5月,国家医保局会同国家卫健委出台《关于建立完善国家医保谈判药品“双通道”管理机制的指导意见》明确医保谈判药品可在符合条件的药店购买并享受与医院相同的医保报销模式。进入“双通道”药店,在药店购药跟医院购药报销基本一致。零售端医保报销药品的扩容将给药房带来更大的市场空间,过去没有进院、院外自费药品以及新药都将有望进入医保报销体系。同时,通过“双通道”,药店能更好的承接国谈药品,进一步推动处方外流。“双通道”还可能导致更严格的药店管控体系,对药店的医保管理、仓储冷链等提出了更高的要求,提高经营成本。b、公司应对公司实时关注政策变化,建立各方定期沟通机制,实现政策共享。同时加快申请双通道资格,开展医保专项对接,截至2022年年末公司拥有双通道门店149家。此外,公司在药品零售行业经营20余年,对全国门店统一高标准建设和运营,具有完善的管理体系、严格的质量控制以及先进的药品仓储物流系统,公司将持续加强规模和管理优势更好承接处方外流和提高市场占有率。

(7)中医药发展政策带来的风险

a、可能的风险2021年12月,《关于医保支持中医药传承创新发展的指导意见》指出要充分发挥医保优势支持中医药创新传承发展。据《2021年中国中医药行业创新发展简报》,2020年中医药行业市场规模达到28,254亿,2016年至2020年期间行业符合增长率达到19.4%,预测未来五年有望保持14%的高速增长。国家重视中医药传承创新发展,同时也将进一步提高中医药行业经营规范化,对于中药相关产品的质量要求、陈列管理等提出更高的要求。b、公司应对公司将进一步加强中药产品质量管控和医保目录管理,严格执行国家相关规定。同时,积极关注相关政策扶持,利用好政策红利提升中药销售占比,提升综合毛利率。此外,合理利用老百姓百杏堂名医馆相关资质、提升中药饮片和医保销售占比、布局中医医疗服务项目。

2.市场竞争加剧的风险

a、可能的风险随着行业集中度的提升,一些全国性和区域性的大型医药零售连锁企业逐步形成,这些企业可借助其资金、品牌和供应链管理等方面的优势逐步发展壮大,零售企业竞争日益加剧。另外其

他行业通过并购进入药品流通行业,并逐渐转为主营业务,加剧了市场竞争程度。同时随着基层医疗机构用药水平持续提升、药品零差率政策推广、仿制药一致性评价、医疗机构药品集中采购等,加之药品零售企业经营成本上升,以互联网和移动终端购物方式为主的消费群体正在逐步形成,市场竞争加剧。b、公司应对根据公司整体发展战略,一方面,在一二线城市利用已有门店网络资源,大力发展线上O2O、私域线上平台业务,实现单店销售额提升;另一方面,大力发展三到五线下沉市场,加快门店网络扩张。同时公司积极关注医改政策,创新产业链模式,拓展公司专业服务模式,持续提升公司整体竞争实力,保持和扩大区域竞争优势。

3.并购门店经营不达预期造成的风险

a、可能的风险在行业并购整合的大趋势下,公司制定了“自建+并购”并重的发展战略,虽然公司前期的并购项目业绩均达成预期,但并购门店未来盈利状况的实现,受政策环境、市场需求、自身经营以及并购整合不达预期等多重因素的影响,加上未来医保政策发生重大不利的影响,消费人群购买习惯发生变化,或者发生不可抗力的重大不利事项,收购门店未来经营状况未达预期,则存在商誉减值风险,对公司业绩造成不利影响。b、公司应对公司针对并购项目从并购前和并购后两方面制定了完善的管理体系。在并购标的选择上,公司坚持同业并购,保证风险可控。并购前,公司经验丰富的投资团队,结合第三方中介资源,能对投资标的进行充分的尽职调查,控制估值风险。并购后,运用公司强大的整合能力,在商品结构、采购成本、资金效率、营运标准、人才梯队、工作流程等方面迅速对并购标的赋能;紧盯经营数据,实时跟踪标的公司业绩达成情况。在收购协议中,一般会设置业绩承诺条款,减少收购后标的公司业绩不及预期的风险。此外,公司每年度按照相关要求由第三方进行业内最严格的商誉减值测试,经营部门根据减值测试的结果持续跟进业绩改善并达成业绩目标,保障公司商誉整体健康。

4.专业技术人才短缺和变动的风险

a、可能的风险公司的发展得益于拥有一批擅长经营管理的管理人才和具有丰富实践经验的专业技术人才。随着公司经营规模的不断扩大,公司对药学、营销、物流和信息等高层次的专业人才的需求将不断增加,并对一线员工的业务素质、服务水平等方面提出了更高的要求,公司需要不断提升人力资源管理水平以适应发展的需要。如果在人才培养和引进方面没能适应公司的发展需要,或者出现人才流失的情况,公司的经营管理水平、市场开拓能力、物流体系的运转效率等将受到限制,从而对经营业绩的成长带来不利的影响。

b、公司应对一方面,通过整合内外部培训资源,重构传统学习路径,强化训战一体的学习体系,夯实内部人才梯队,积极对接政府政策,上接组织战略,下承公司业务,赋能全体员工。

公司2021年一线员工培养情况表

培养人数合格人数合格率
店长1509138992.05%
店员8862601267.84%

另一方面,重点推行一线员工薪酬改革和薪酬计算器等数字化工具运用,提高员工收入、改善薪酬激励及时性,提高员工积极性。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会、上交所的有关要求,结合公司实际情况,建立健全内部控制制度,促进公司规范运作,维护公司及股东的合法权益。

1、股东大会。报告期内,公司共召开5次股东大会。股东大会的召集、召开及表决程序均规范运作。大会均采用现场投票与网络投票结合的方式召开,并依规就相关议案对中小投资者单独计票。律师出席会议并进行了现场见证、出具法律意见书,进一步保障了会议的合法有效性。

2、董事与董事会。公司第四届董事会由9名董事组成,其中独立董事3名。全体董事均诚信勤勉、认真履职。报告期内,第三届董事会召集召开了2次会议,第四届董事会召集召开了11次会议,共召开13次会议。各次会议的召集、召开均符合相关法律法规的要求,合法有效。董事会下设的三个专门委员会严格分工,按照议事规则召集召开,充分发挥了其专业性作用,保证了董事会工作的正常开展。

3、监事与监事会。报告期内,公司第三届监事会召开了1次会议,公司第四届监事会召开了10次会议,共召开11次会议。各位监事会成员本着对全体股东负责的态度,出席会议、积极履职,切实维护公司及股东的合法权益。

4、控股股东与公司。报告期内,公司与控股股东在人、财、务、机构、业务方面相互独立,无同业竞争的情况。公司与控股股东发生的关联交易公平合理。控股股东通过股东大会正常行使出资人权力,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。报告期内,控股股东及其控制的关联企业等不存在非经营性占用公司资金的情况。

5、信息披露。公司对信息披露工作给予了高度关注、积极支持,报告期内,公司共披露118份公告,其中4份定期报告。均严格依照法律法规自觉履行信息披露义务,信息披露真实、准确、及时、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。同时,公司严格执行内幕信息管理,维护了信息披露公平的原则。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2021年第一次临时股东大会2021-1-20www.sse.com.cn2021-1-21本次会议共审议通过2项议案,不存在否决议案情况。具体内容详见公司刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站公告。
2021年第二次临时股东大会2021-2-25www.sse.com.cn2021-2-26本次会议共审议通过5项议案,不存在否决议案情况。具体内容详见公司刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站公告。
2021年第三次临时股东大会2021-3-19www.sse.com.cn2021-3-20本次会议共审议通过8项议案,不存在否决议案情况。具体内容详见公司刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站公告。
2020年年度股东大会2021-5-18www.sse.com.cn2021-5-19本次会议共审议通过11项议案,不存在否决议案情况。具体内容详见公司刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站公告。
2021年第四次临时股东大会2021-8-20www.sse.com.cn2021-8-21本次会议共审议通过16项议案,不存在否决议案情况。具体内容详见公司刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站公告。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
谢子龙董事长562021-2-252024-2-24000216
吕明方董事652021-2-252024-2-240000
郑嘉齐董事392021-2-252024-2-240000
武滨董事622021-2-252024-2-241,1201,120010
黄玕董事452021-2-252024-2-2400010
李炜董事402021-2-252024-2-2400010
黄伟德董事502021-2-252024-2-2400010
武连峰董事542021-2-252024-2-2400010
周京董事582021-2-252022-3-200010
王黎总裁402021-2-252024-2-2436,68536,6850180
杨芳芳副总裁412021-2-252022-2-1433,04533,0450133
胡健辉副总裁462021-2-252024-2-2434,08534,0850124
朱景炀副总裁、财务负责人472021-2-252024-2-2433,04533,045084
王琴副总裁502021-2-252022-4-134,08534,0850101
冯诗倪董事会秘书372021-2-252024-2-2429,56629,566082
官文提副总裁382021-2-252024-2-2400077
苏世用副总裁472021-6-222024-2-2400077
江宇飞副总裁302021-8-172024-2-245000-500就任高管前交易108
李培副总裁412021-8-172024-2-2421,33620,636-700就任高管92
前交易
王莉副总裁532021-8-172022-4-119,25819,258050
王坤副总裁452021-12-102024-2-2400028
谭坚监事会主席442021-2-252024-2-2400036
饶浩监事422021-2-252024-2-2400024
罗群职工监事332021-2-252024-2-2400016
合计/////242,725241,525-1,200/1,488/
姓名主要工作经历
谢子龙谢子龙先生,1966年出生,中国国籍,公司创始人。全国劳动模范、第五届全国道德模范提名奖获得者(诚实守信),系第十一、十二届全国人大代表,民建湖南省委会副主委,湖南省文联副主席、湖南省摄影家协会主席,中国医药商业协会副会长、湖南省药品流通行业协会会长。现为公司董事长。
武滨武滨先生,1960年出生,中国国籍,研究生学历,注册高级咨询师,执业药师,国家人事部、卫生部、国家中医药管理局第三批全国老中医药专家学术继承人。曾就职于太原重型机器厂、山西省医药公司、山西省医药管理局、山西省药材公司、山西省医药集团有限公司等企业和行政机关,曾经担任中国医药商业协会常务副会长,现任中国医药企业管理协会专家委员会委员、国家科技部、工业和信息化部、商务部、北京市经济和信息化委员会药品流通行业及中药项目评审专家。兼任山西省医药行业协会副会长、秘书长,山西大学硕士研究生导师,南京医药股份有限公司、瑞康医药股份有限公司、广誉远中药股份有限公司、哈药集团人民同泰医药股份有限公司、德展大健康股份有限公司独立董事。现任第四届董事会董事。
黄玕黄玕先生,1977年出生,中国国籍,吉林大学法学学士,北京大学光华管理学院工商管理硕士,清华大学五道口金融学院金融EMBA。2000年至2017年就任于海航集团有限公司。现任老百姓大药房连锁股份有限公司董事;创业黑马科技集团股份有限公司,任职董事、总裁。
李炜李炜先生,1982年出生,男,中国国籍,无境外永久居留权,湖南大学新闻传播专业本科学士。曾任湖南经济电视台团委副书记、制片人;湖南广播电视台台办副主任;芒果传媒有限公司行政总监,现任天津银河酷娱文化传媒有限公司CEO,公司第四届董事会董事。
吕明方吕明方先生,1957年出生,男,中国国籍,无境外永久居留权。复旦大学经济学硕士,香港中文大学专业会计学硕士。高级经济师。曾任上海实业集团执行董事、副总裁,上海实业控股有限公司CEO,上海医药集团执行董事、董事长,现任方源资本(亚洲)有限公司合伙人、董事总经理,公司第四届董事会董事。
郑嘉齐郑嘉齐先生,1983年出生,男,中国国籍,有境外永久居留权,英国曼彻斯特大学经济学本科学士,英国兰卡斯特大学金融学硕士研究生。曾任职于中国国际金融有限公司投资银行部。系春华资本集团创始成员,现任春华资本集团合伙人,公司第四届董事会董事。
周京周京女士,1964年出生,中国国籍,工商管理博士,主任教授。2003年至今任职于美国莱斯大学,历任商业领域副教授、教授和主任
教授职务。曾荣获清华大学特聘“杰出访问讲席教授”等称号。现任公司第四届董事会独立董事。
黄伟德黄伟德先生,1971年出生,中国国籍,香港特别行政区永久居民。1992年获得美国加州大学的经济学士学位。香港注册会计师、香港会计师公会会员。曾任普华永道会计师事务所任合伙人,毕马威会计师事务所合伙人,从事专业会计、审计及并购咨询工作约30年。现任青岛海尔生物医疗股份有限公司独立董事、中远海运能源运输股份有限公司独立非执行董事,公司第四届董事会独立董事。
武连峰武连峰先生,1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工学硕士,MBA学历。曾任中国运载火箭技术研究院工程师职务,中国惠普有限公司工程师职务,怡和太平洋(JOS)资讯科技有限公司技术部总经理职务,现任IDC咨询(北京)有限公司副总裁兼首席分析师,公司第四届董事会独立董事。
谭坚谭坚先生,1977年出生,中国国籍,湖南中医学院中医临床医学学士,湖南大学工商管理硕士。曾任职于爱尔眼科,从事医疗用品的采购管理工作。谭坚先生于2008年加入老百姓大药房连锁股份有限公司,现任公司第四届监事会主席。
饶浩饶浩先生,1978年出生,中国国籍,本科学历。饶浩先生于2008年加入老百姓大药房连锁股份有限公司,曾任职于公司之子公司河南公司财务部长、广东公司财务部长、公司计划分析部长及内控部长,现任公司湖南战区财务总监,公司第四届监事会监事。
罗群罗群女士,1989年出生,中国国籍,本科学历。罗群女士于2012年加入老百姓大药房连锁股份有限公司,曾先后任职数据分析专员、商品分析经理,现任公司数据算法部业务顾问,现任公司第四届监事会职工监事。
王黎王黎女士,1982年出生,中国国籍,北京师范大学应用化学本科,英国利兹大学广告与市场营销学硕士,中欧国际工商学院EMBA,国家二级营养师。现任公司总裁。曾就职于中国青年报中青传智广告艺术有限公司、英国Dr.&HerbsCo.,Ltd(英国当时最大的中医连锁)、英国EupoGroupCo.,Ltd;2008年入职老百姓大药房,曾负责市场营销、战略投资、星火公司投后管理、人力资源、组织变革、创新业务等相关管理工作,历任公司品牌推广部长、市场营销总监、董事长助理、董事长办公室主任、战略投资中心总经理、人力资本中心总监、董事、常务副总裁等职务。
杨芳芳杨芳芳女士,1981年出生,中国国籍,中欧国际工商学院EMBA在读,国家中药执业药师。于2002年12月加入公司,先后担任湖南老百姓课长、广东老百姓店长、部长,广西老百姓营运总监、总经理,湘赣大区总经理。现任公司副总裁。
王琴王琴女士,1972年出生,中国国籍,湖南大学EMBA。曾就职于湖南制药有限公司、长沙双鹤医药有限责任公司。现任公司副总裁。
胡健辉胡健辉先生,1975年出生,中国国籍,硕士学历。拥有超过20年专业的市场研究数据处理经验,负责超过900个市场研究项目的数据处理及问卷设计指导,曾自主原创独立研发出国内首个市场研究专业的逻辑引擎,掌握CAPI、CAWI、CATI、Online等多种市场研究的先进技术,擅长对研究项目的数据处理、统计分析。先后就职于Added-Value艾德惠研市场研究公司、北京捷孚凯市场调查有限公司、广州清雪市场研究有限公司等公司。现任公司副总裁。
官文提官文提先生,1984年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。先后就职于广州市数华贸易有限公司,深圳市都市医药股份有限公司,深圳市海王星辰健康药房连锁有限公司。现任公司副总裁。
朱景炀朱景炀先生,1975年出生,中国国籍,上海财经大学MPACC硕士,注册会计师、注册税务师、注册评估师。擅长财务管理、税务筹划、资金管理、风控管理等工作。曾就职于广东步步高电子工业有限公司、德勤会计师事务所、普光电子(苏州)有限公司和亚洲铝业(中国)有限公司等公司。现任公司副总裁、财务负责人。
冯诗倪冯诗倪女士,1985年出生,中国国籍,中南大学工商管理硕士,先后在三一重工股份有限公司担任重工总裁办综合服务经理、宣传文
化部媒体主管、证券部投资者关系经理,爱尔眼科医院集团股份有限公司担任董秘办副主任等职务。现任公司董事会秘书。
王坤王坤先生,1977年出生,中国国籍,无境外永久居留权,西南财经大学法学硕士。曾任新希望集团房产事业部总部资产运营管理部负责人、7-eleven董事总经理、全时集团中国集团VP兼西南大区总经理、鹿岛集团COO、昆仑好客新零售公司高级顾问。现任公司副总裁。
李培李培先生,1981年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工商管理硕士。于2003年2月加入公司,先后担任湖南老百姓门店课长,营运主管、浙江老百姓门店店长、商品管理部长,江西老百姓营运总监,陕西老百姓营运总监,天津老百姓营运总监,集团采购中心部长,营运中心营运总监,营销中心营销总监,非药品采购中心总经理,集团星火事业群总监、总经理,总裁助理。现任公司副总裁。
苏世用苏世用先生,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,先后任职于广东九丰集团有限公司人力资源总监、总裁办主任,东江环保股份有限公司总裁助理、人力资源总监,广东丹姿集团有限公司副总裁,露乐健康科技(广州)有限公司高级管理顾问。现任公司副总裁。
江宇飞江宇飞先生,1992年出生,中国国籍,无境外永久居留权,上海财经大学国际金融学本科,麻省理工学院工商管理学硕士。曾任贝恩创效管理咨询(上海)有限公司项目经理,数字化业务负责人、United Pipe & Steel CEO顾问、两鲜商贸执行COO。现任公司副总裁兼首席增长官。
王莉王莉女士,1969年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中南大学工商管理硕士。曾任湖南省医药产品检测站药物分析员、湖南药业销售公司质量管理、西安杨森制药有限公司长沙办事外医药代表、湖南省制药工业公司质检科科长、湖南麓谷医药有限公司质量总监、丰沃达医药物流(湖南)有限公司总经理助理,历任老百姓大药房连锁股份有限公司质量管理部长、零售学院教导主任、董事长办公室副主任、总裁助理、质量总监、董事长助理。现任公司副总裁。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
谢子龙医药集团执行董事--
在股东单位任职情况的说明

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
谢子龙老百姓医药集团有限公司执行董事
谢子龙湖南天宜创业投资有限责任公司执行董事、总经理
谢子龙湖南妇女儿童医院有限公司董事
谢子龙湖南省明园蜂业有限公司董事
谢子龙湖南明园蜂业科技有限公司董事
谢子龙湖南谢子龙影像艺术馆有限公司执行董事、总经理
谢子龙湖南洪江古商城文化旅游产业投资股份有限公司董事
谢子龙湖南医药集团有限公司董事
谢子龙长沙融赢投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人
谢子龙湖南明园蜂业科技有限公司董事
谢子龙湖南隆平茶业高科技有限公司监事
武滨广誉远中药股份有限公司独立董事
武滨山西医药集团农泰中药科技开发有限公司董事
武滨南京医药股份有限公司独立董事
武滨湖南医药集团有限公司董事
武滨瑞康医药集团股份有限公司独立董事
武滨哈药集团人民同泰医药股份有限公司独立董事
武滨上海现代中医药股份有限公司董事
武滨德展大健康股份有限公司独立董事
郑嘉齐春华资本集团董事、总经理
吕明方方源资本(亚洲)有限公司合伙人、董事总经理
吕明方长安医院有限公司董事长
李炜天津银河酷娱文化传媒有限公司董事、总经理
黄玕北京信源健和科技有限责任公司总经理、董事
黄玕深圳前海航空航运交易中心有限公司董事
黄玕创业黑马科技集团股份有限公司总经理、董事
黄伟德青岛海尔生物医疗股份有限公司独立董事
黄伟德中远海运能源运输股份有限公司独立非执行董事
黄伟德德敏忠诚企业管理(深圳)有限公司总经理、执行董事
黄伟德德敏忠企业管理(深圳)有限公司总经理、执行董事
周京RiceUniversity莱斯大学讲座教授
武连峰IDC咨询(北京)有限公司副总裁兼首席分析师
在其他

单位任职情况的说明

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序非在公司、医药集团、泽星投资及其实际控制人任职的公司第四届董事会董事,按照薪酬确定依据及议定金额并结合董事、监事就任时间逐年发放。在公司任职的董事、监事和高级管理人员的报酬由公司人资部根据确定依据核算,按照《公司高级管理人员薪酬办法》中规定报董事会薪酬委员审核。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据非在公司、医药集团、泽星投资及其实际控制人任职的公司第四届董事会董事,第四届监事会监事的报酬参照2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于审议公司部分董监事津贴标准的议案》以及《公司高级管理人员薪酬办法》之标准发放。在公司内部任职的董事、监事和高级管理人员的报酬由《公司高级管理人员薪酬办法》之标准确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详参本节“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”相关内容。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1,488万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
武连峰独立董事选举换届选举
罗群职工监事选举换届选举
苏世用高级管理人员聘任聘任
江宇飞高级管理人员聘任聘任
李培高级管理人员聘任聘任
王莉高级管理人员聘任聘任
王坤高级管理人员聘任聘任

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次召开日期会议决议
第三届董事会第三十五次会议2021-1-4审议通过:1、《关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》;2、《关于变更公司注册资本、经营范围及修改<公司章程>的议案》;3、《关于公司召开2021年第一次临时股东大会的议案》。
第三届董事会第三十六次会议2021-1-29审议通过:1、《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会非独立董事候选人的议案》;2、《关于公司董事会换
届选举暨提名第四届董事会独立董事候选人的议案》;3、《关于公司2021年度日常关联交易预计的议案》;4、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2019年股权激励限制性股票回购注销相关事宜的议案》;5、《关于公司召开2021年第二次临时股东大会的议案》。
第四届董事会第一次会议2021-2-25审议通过:1、《关于选举公司董事长的议案》;2、《关于选举公司第四届董事会专门委员会委员的议案》;3、《关于聘任公司执行总裁等高级管理人员的议案》;4、《关于聘任公司董事会秘书、证券事务代表的议案》;5、关于公司部分董事津贴标准的议案》。
第四届董事会第二次会议2021-3-3审议通过:1、《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》;2、《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》;3、《关于公司非公开发行A股股票预案的议案》;4、《关于公司本次非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告议案》;5、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》;6、《关于本次非公开发行股票摊薄即期回报及采取填补措施的议案》;7、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次非公开发行A股股票相关事宜的议案》;8、《关于会计政策变更的议案》;9、《关于提请召开公司2021年第三次临时股东大会的议案》。
第四届董事会第三次会议2021-4-27审议通过:1、《关于公司2020年度董事会工作报告的议案》;2、《关于公司2020年度报告及摘要的议案》;3、《关于公司2021年一季度报告的议案》;4、《关于公司2020年度财务决算及2021年度财务预算报告的议案》;5、《关于公司2020年度利润分配预案的议案》;6、《关于公司创新合伙人计划暨关联交易的议案》;7、《关于公司及子公司2021年度向银行申请授信额度及提供担保的议案》;8、《关于公司2020年度募集资金存放及使用情况的议案》;9、《关于公司2020年度内部控制评价报告的议案》;10、《关于公司2020年度独立董事履职报告的议案》;11、《关于公司2020年社会责任报告的议案》;12、《关于公司2020年度董事、监事和高级管理人员薪酬的议案》;13、《关于公司2019年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁暨股份上市的议案》;14、《关于回购注销部分限制性股票的议案》;15、《关于变更公司注册资本、经营范围及修改<公司章程>的议案》;16、《关于公司会计政策变更的议案》;17、《关于公司续聘2021年度审计机构的议案》;18、《关于公司募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》;19、审议通过了《关于提请召开2020年度股东大会的议案》。
第四届董事会第四次会议2021-6-22审议通过:1、《关于修订创新合伙人计划暨关联交易的议案》;2、《关于公司聘任高级管理人员的议案》。
第四届董事会第五次会议2021-7-16审议通过:1、《关于公司本次交易符合上市公司重大资产重组条件的议案》;2、《关于本次重大资产购买交易方案的议案》;3、《关于公司重大资产购买交易报告书(草案)及其摘要的议案》;4、《关于本次交易不构成关联交易的议案》;5、《关于本次交易构成重大资产重组的议案》;6、《关于本次交易不构成重组上市的议案》;7、《关于本次交易符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》;8、《关于本次交易符合
<上市公司重大资产重组管理办法>第十一条规定的议案》;9、《关于本次交易相关主体不存在<关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定>第十三条规定情形的说明》;10、《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》;11、《关于批准本次交易相关的审计报告、备考审阅报告、资产评估报告的议案》;12、《关于公司与交易对方签署附生效条件的议案》;13、《关于对本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》;14、《关于公司股票价格波动未达到<关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知>第五条相关标准的说明的议案》;15、《关于本次重大资产重组摊薄即期回报及填补回报措施的议案》;16、《关于提请股东大会授权董事会办理本次交易相关事宜的议案》;17、《关于提请召开公司2021年第四次临时股东大会审议的议案》。
第四届董事会第六次会议2021-8-9审议通过:1、《关于本次重大资产购买交易方案的议案》;2、《关于公司重大资产购买报告书(草案)(修订稿)及其摘要的议案》;3、《关于公司与交易对方签署附生效条件的收购协议及补充协议的议案》;4、《关于取消2021年第四次临时股东大会部分议案并增加临时提案的议案》。
第四届董事会第七次会议2021-8-17审议通过:1、《关于公司2021年半年度报告及摘要的议案》;2、《关于公司2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》;3、《关于公司聘任高级管理人员的议案》。
第四届董事会第八次会议2021-8-24审议通过:1、《关于豁免公司第四届董事会第八次会议通知期限的议案》;2、《关于公司收购河北华佗药房医药连锁有限公司51%股权的议案》;3、《关于增加公司及子公司2021年度日常关联交易的议案》。
第四届董事会第九次会议2021-10-29审议通过:1、《关于公司2021年三季度报告的议案》;2、《关于出售全资子公司药圣堂(湖南)制药有限公司的议案》;3、《关于变更证券事务代表的议案》。
第四届董事会第十次会议2021-11-22审议通过:1、《关于拟变更会计师事务所的议案》;2、《关于公司2019年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第二期解锁条件成就的议案》;3、《关于提请召开公司2021年第五次临时股东大会的议案》。
第四届董事会第十一次会议2021-12-10审议通过:1、《关于豁免公司第四届董事会第十一次会议通知期限的议案》;2、《关于筹划重大资产重组暨签署合作意向书的议案》;3、《关于聘任高级管理人员的议案》。

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会出席股东大会的次数
谢子龙13132005
武滨131311000
黄玕131313000
黄伟德131313000
周京131313000
郑嘉齐131313000
吕明方131312000
李炜131313000
武连峰111111000

注:独立董事武连峰为公司第四届董事会独立董事,于2021年2月25日任职,任职后亲自出席了2021年期间后续全部董事会。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数13
其中:现场会议次数0
通讯方式召开会议次数2
现场结合通讯方式召开会议次数11

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别成员姓名
战略发展委员会谢子龙、吕明方、武连峰
审计委员会黄伟德、郑嘉齐、武连峰
提名、薪酬与考核委员会周京、黄伟德、黄玕

(2).报告期内战略发展委员会召开3次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年3月1日1、《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》;2、《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》;3、《关于公司非公开发行A股股票预案的议案》;4、《关于公司本次非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告议案》;5、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》;6、《关于本次非公开发行股票摊薄即期回报及采取填补措施的议案》全票通过
2021年7月16日1、《关于公司本次交易符合上市公司重大资产重组条件的议案》;2、《关于本次重大资产购买交易方案的议案》;全票通过
3、《关于公司重大资产购买交易报告书(草案)及其摘要的议案》;4、《关于本次交易不构成关联交易的议案》;5、《关于本次交易构成重大资产重组的议案》;6、《关于本次交易不构成重组上市的议案》;7、《关于本次交易符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》;8、审议通过了《关于本次交易符合<上市公司重大资产重组管理办法>第十一条规定的议案》;9、关于本次交易相关主体不存在<关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定>第十三条规定情形的说明》;10、《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》;11、《关于批准本次交易相关的审计报告、备考审阅报告、资产评估报告的议案》;12、《关于公司与交易对方签署附生效条件的议案》;13、《关于对本次交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的议案》;14、《关于公司股票价格波动未达到<关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知>第五条相关标准的说明的议案》;15、《关于本次重大资产重组摊薄即期回报及填补回报措施的议案》
2021年8月23日1、《关于公司收购河北华佗药房医药连锁有限公司51%股权的议案》全票通过

(3).报告期内审计委员会召开6次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年1月4日1、《关于收购控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》全票通过
2021年4月22日1、《关于公司2020年度报告及摘要的议案》;2、《关于公司2021年一季度报告的议案》;3、《关于公司2020年度财务决算及2021年度财务预算报告的议案》;4、《关于公司2020年度利润分配预案的议案》;5、《关于公司创新合伙人计划暨关联交易的议案》;6、《关于公司及子公司2021年度向银行申请授信额度及提供担保的议案》;7、《关于公司2020年度募集资金存放及使用情况的议案》;8、《2020年度董事会审计委员会履职报告》;9、《关于公司续聘2021年度审计机构的议案》;10、《关于会计政策变更的议案》;11、《关于公司募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》;12、《公司2020年度内审督审报告》全票通过
2021年8月17日1、《关于公司2021年半年度报告及摘要的议案》;2、《关于公司2021年半年度募集资金存放及使用情况的议案》全票通过
2021年8月23日1、《关于公司收购河北华佗药房医药连锁有限公司51%股权的议案》全票通过
2021年10月29日1、《关于公司2021年三季度报告的议案》全票通过
2021年11月22日1、《关于拟变更会计师事务所的议案》全票通过

(4).报告期内提名、薪酬与考核委员会召开7次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年1月26日1、《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会非独立董事候选人的议案》;2、《关于公司董事会换届选举暨提名第四届董事会独立董事候选人的议案》全票通过
2021年2月25日1、《关于选举公司董事长的议案》;2、《关于选举公司第四届董事会专门委员会委员的议案》;3、《关于聘任公司执行总裁等高级管理人员的议案》;4、《关于聘任公司董事会秘书、证券事务代表的议案》;5、《关于公司部分董事津贴标准的议案》全票通过
2021年4月27日1、《关于公司2020年度董事、监事、高管薪酬的议案》;2、《关于公司2019年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁暨股份上市的议案》;3、《关于回购注销部分限制性股票的议案》全票通过
2021年6月22日1、《关于公司聘任高级管理人员的议案》全票通过
2021年8月17日1、《关于公司聘任高级管理人员的议案》全票通过
2021年11月22日1、《关于公司2019年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第二期解锁条件成就的议案》全票通过
2021年12月10日1、《关于公司聘任高级管理人员的议案》全票通过

(5).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量7,756
主要子公司在职员工的数量21,408
在职员工的数量合计29,164
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员193
销售人员23,376
技术人员506
财务人员398
行政人员3,983
其他708
合计29,164
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上119
本科3,439
大专11,504
大专及以下14,102
合计29,164

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司薪酬总额主要根据本公司薪酬情况以及主要经营指标预算及完成情况,由董事会制定。在薪酬总额内,公司实施以任职资格认证和岗位职级体系为基础的宽带薪酬制度,以及市场化的激励机制。公司中高层人员实行年薪制,基于个人能力及业绩贡献值,结合市场薪酬水平确定,其他人员实行岗位与绩效工资相结合的模式。固定薪酬以行业为参照,按个人任职资格认证等级和岗位职级确定,并根据个人任职资格等级和市场同业水平进行定期调整,以保持公司对人才的吸引力。员工绩效薪酬与个人业绩产出直接挂钩,同时也与所在公司、单位业绩整体达成相关联,以确保在提高员工积极性的同时,保持公司人均人效产出的行业领先水平。员工福利方面,公司严格执行国家以及地方法律法规,为员工提供养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、带薪休假等基本法定福利;同时,公司还为对应员工提供了意外伤害险、重大疾病保险、商业养老保险、税优险等补充保险项目,尽力帮助员工解决后顾之忧。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

报告期内,公司培训快速应对疫情带来的新挑战和新变化,通过整合内外部培训资源,重构传统学习路径,强化训战一体的学习体系,夯实内部人才梯队,积极对接政府政策,上接组织战略,下承公司业务,赋能全体员工。

打造全新的员工线上学习平台,全年上新课程超500门,线上学习人次超178万,有效的支撑了员工学习和业务发展刚需;一线员工场景化带教体系全国性推广复制,带教产出合格员工近9,127名、店长近2,347名;组织实施专业培训近1,435场,培养关键合格人才超8,000人,为管理人才梯队搭建奠定了坚实基础;持续深耕药学服务核心专业储才培养,成功考取执业(中)药师资格证书近366人;搭建校园人才基地,为超过550名以上药学专业大学生提供实习与就业机会;企业职工培训中心培训了61人,企业自主职业技能等级鉴定是完成了61人,为行业树立技能认证新标准;省级博士后工作站首位博士顺利出站,拓宽了研究领域,促进了成果转化。为公司实现研转产的完美结合,不断突破创新、抢占核心技术高地提供强劲动力。打造三位一体的一线人才梯队,业绩型店长、商圈经理和专业型员工,以导师训练员工,实战中检核成果,充分发挥传、帮、带的作用,兼顾短期业绩突破和中长期人才训练培养体系的打造。

全新线上学习平台,助力老百姓数字化学习组织转型,实现学习平台智能化、领导者教练化,管理者导师化,员工专家化。创新组织学习方式,构建业务导向的知识管理体系,实现“组织-团队-个体”学习价值的效益叠加;打造最具体验感的线上学习平台,全面迭代课程体系和“小快灵”的人才训战体系,打造随需而变的人才供应链;以专业知识服务终端,实现知识价值变现,为生态圈做好赋能。

2022年,公司将推行全集团训战体系;职能线赴集团轮岗进修,达到知行合一,助力省子公司人才培养,开阔骨干人员的业务全局观和提升核心实战技能,培养全面化、体系化讲师系

统,高效的赋能集团3万名员工,夯实了人才梯队,从中高层推向基层的B岗人才培养机制,教师节、世界读书日、读书运动、内部共创会等学习活动;丰富了组织文化氛围,不遗寸功,不弃半阴,集团所有实践带教项目,举行拜师仪式,这不仅仅是一个仪式,更是一种文化,是一份收获成长的喜悦和共同感悟心手相联的快乐。优化人才队伍素质;促进员工专业能力提升,为员工提供了学历继续教育的学习赋能,夯实基础;提升技能,线上学习平台制定每月学习计划,为员工提供精准的学习课程,线上+线下多种学习方式,让学习更加轻松,为公司储备多元化人才蓄水池。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数997,560
劳务外包支付的报酬总额26,661,405

注:公司采用劳务外包的形式作为公司用工形式的补充。截至2021年12月31日,劳务外包人数为462人,占员工总数不到1.6%,以适应物流配送的装卸、仓管等辅助工种的用工需求。

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

根据监管部门现金分红的有关要求,公司2013年年度股东大会审议通过了《老百姓大药房连锁股份有限公司股东分红回报规划》(修订稿)和《公司章程》(修正案),修订后的章程明确规定了公司利润分配政策、决策程序等相关内容;2017年年度股东大会通过了《未来三年(2018-2020年)股东回报规划方案》,2020年第二次临时股东大会通过了《关于公司未来三年(2020-2022年)股东回报规划的议案》。公司通过公司章程和股东回报规划规定了明确的分红标准和比例,现金分红决策程序和机制完备,独立董事勤勉尽职的履行了职责,能够充分保障中小股东合法权益。报告期内,公司严格按照《公司章程》和股东回报规划规定的利润分配政策和股东大会决议实施了2020年度利润分配方案,本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本408,673,661股为基数,每股派发现金红利0.35元(含税),共计派发现金红利143,035,781.35元,切实保障了投资者分红权益。公司于2021年6月30日实施了上述方案。具体内容详见上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《老百姓大药房连锁股份有限公司2020年年度权益分派实施公告》(公告编号:2021-065)。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2021年4月27日第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司于2021年4月28日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)进行了公告;公告编号:2021-041。
2021年4月28日公司披露了《2019年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二期解锁暨股份上市的公告》。公司于2021年4月28日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)进行了公告;公告编号:2021-050。
2021年6月11日披露了《关于股权激励限制性股票回购注销实施公告》,回购注销限制性股票合计58,432股。公司于2021年6月11日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)进行了公告;公告编号:2021-058。
2021年11月25日公司披露了《关于2019年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第二期解锁暨股份上市的公告》。公司于2021年11月25日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)进行了公告;公告编号:2021-110。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司建立了以业绩竞赛为基础的中高级管理人员经营管理目标责任考核体系,与经营管理者签订经营目标责任状及年度绩效目标考核并每季度进行业绩排名PK。考核办法规定:中高级管理人员的薪酬不仅与其所作单位的业绩达成挂钩,同时与其所做工作对未来长远发展的影响挂钩,激励各级管理人员在确保达成业绩目标的同时,积极关注单位的长远发展情况。实施情况:年初公司年度总体经营目标由董事会审核确定后,由公司与下属各子公司第一负责人签订经营管理目标责任书,并遵循“按季跟踪考核、沟通反馈,年终考核兑现”的原则严格实施,考核结果与经营者薪酬及奖惩直接挂钩,以确保公司经营目标的有效达成。年终由公司人资根据经营管理目标责任书及年度业绩达成情况进行薪酬核算,并报薪酬委员审议确定高级管理人员相应的年度奖金。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

公司建立了完善的制度体系,对各项业务进行规范,并通过OA、SAP、ERP等系统规范和控制各业务流程审批环节,严格执行不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制等内部控制措施。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

集团总部通过发布的管理制度及系统对各子公司进行管控,涵盖财务、营运、销售、商品、工程等多个方面,各子公司均根据集团统一发布的制度文件要求开展业务,重要业务事项均履行了上报及审批程序,涉及披露事项的,各子公司上报集团总部后,集团证券事务部及时履行了披露程序。集团总部统一任免全资子公司及控股子公司的高级管理人员,指定董事、监事,向控股子公司委派财务总监及董事、监事,加强对子公司管理,集团各部门根据部门垂直管理原则对子公司运营情况进行检查监督,助力子公司管理水平的提升和风险管控机制的完善。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,会计师事务所出具了标准的无保留意见的内部控制审计报告。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司子公司药圣堂从事中药饮片和食品的生产业务,因此药圣堂在生产经营过程中会产生一定量的污染物。

湖南药圣堂中药科技有限公司主要污染物及其治理措施:

(1)废水污染物及其治理措施

公司污水处理设施采用地埋方式,污水处理能力300m?/天,总排口1个。

现污水处理设施运行正常,公司有专门污水处理岗位,污水处理操作工1人。

(2)废气污染物及其治理措施

2020年3月23日锅炉低碳改造通过了环保、质检、街道和专家的联合验收,锅炉氮氧化物排放浓度低于30mg/m3,达标排放。

车间废气经过除尘处理后采用专用烟道排放,排放高度≥24m,达到排放要求。食堂废气经过除尘处理后采用专用烟道排放,排放高度≥24m,达到排放要求。2021年12月29日由湖南品标华检测技术有限公司对锅炉排放进行检测,检测结果符合排放要求。

(3)固废污染物及其治理措施

公司和长沙市芙蓉区环境卫生管理局社会服务办公室签订了固废处理协议,固废由环卫部门统一收集集中处理。

(4)危废物处理措施

公司和湖南建远环保科技有限公司签订实验室危废物委托处理合同,实验室的危废物统一收集后由湖南建远环保科技有限公司按标准处理。

(5)噪音。

公司所采购设备噪音符合国家标准。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

详见公司同日于上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《2021年社会责任报告》。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

详见公司同日于上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《2021年社会责任报告》。

二、 社会责任工作情况

√适用 □不适用

详见公司同日于上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《2021年社会责任报告》。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

2021年度,公司通过实地走访、年节慰问、医疗救助、爱心捐赠等多种形式,公司对贫困居民实施救助活动,开展12个扶贫项目,共计投入物资及资金430,680元。2021年1月,“博爱送温暖”活动出资30万元,将米、面等生活物资,送到赤峰市部分敬老院、光荣院、儿童福利院和周边农村。2021年1月,在巢湖市工商联的组织下,前往烔炀镇凤凰集村,采购2万元大米、油、牛奶等物资慰问贫困户。2021年2月,联合长沙市百善台社区,给社区贫困户送上慰问金及大米、食用油等慰问品一批,让贫困户过上一个欢乐祥和的新春佳节。2021年3月,在巢湖市工商联和市妇联的倡议下,前往槐林镇潘付村、大汪村看望32户留守儿童,采购价值1万元的学习用品、衣物等。2021年6月,联合天津环卫局,举办“关爱环卫工人,夏季送清凉”活动。2021年7月,在巢湖市妇联的组织下,前往中垾镇看望贫困大学生,并送去3千元慰问款。2021年9月,联合合肥工业大学举办“教师节献礼”活动。2021年10月,联合合肥市药学会,举办“老年大学用药健康科普宣传”活动。2021年10月,在巢湖市妇联的组织下,前往卧牛街道看望留守妇女,采购价值6千元慰问物资。2021年10月,联合合肥市蜀山区工商联结对帮扶,捐赠价值57,480元药品。

2021年12月,联合长沙市市场监督管理局来到浏阳市北盛镇边洲村,开展“忆往昔思今事,红色故里送爱心”活动,进乡村慰问贫困户。2021年12月,在巢湖市人大、市政协的组织下,前往烔炀镇、槐林镇、柘皋镇、黄麓镇看望贫困户,采购价值2万元的米油、营养品等物资慰问低保户及生活困难家庭26户。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺解决同业竞争解决同业竞争泽星投资备注1持有老百姓5%以上股份期间不适用不适用
其他其他泽星投资备注2持有老百姓5%以上股份期间不适用不适用
与重大资产重组相关的承诺其他其他老百姓备注3至承诺履行完毕不适用不适用
其他其他医药集团备注4至承诺履行完毕不适用不适用
其他其他谢子龙、陈秀兰备注5至承诺履行完毕不适用不适用
其他其他全体董事、高级管理人员备注6至承诺履行完毕不适用不适用
其他其他全体董事、监事、高级管理人员备注7至承诺履行完毕不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺其他其他医药集团、泽星投资备注8持有老百姓5%以上股份期间不适用不适用
股份限售股份限售医药集团备注9持有老百姓5%以上股份期间不适用不适用
与再融资相关的承诺其他其他医药集团、谢子龙、陈秀兰备注10至承诺履行完毕不适用不适用
其他其他全体董事、高级管理人员备注11至承诺履行完毕不适用不适用
其他其他老百姓备注12至承诺履行完毕不适用不适用
与股权激励相关的承诺其他其他老百姓备注132019年4月24日至2022年11月23日不适用不适用
其他对公司中小股东所作承诺解决同业竞争解决同业竞争医药集团、泽星投资备注14持有老百姓5%以上股份期间不适用不适用
解决同业竞争解决同业竞争谢子龙、陈秀兰备注15持有老百姓5%以上股份期间不适用不适用
解决同业竞争解决同业竞争医药集团、泽星投资、谢子龙、陈秀兰、备注16持有老百姓5%以上股份期间不适用不适用

备注1:

(一)泽星投资及其实际控制的其他企业将来不会以任何形式直接或间接地从事与老百姓在业务范围内构成实质性竞争的业务。(二)将严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关规章及老百姓《公司章程》等有关规定,与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务,不损害老百姓和其他股东的合法权益。(三)除非泽星投资间接持有的老百姓A股股票低于老百姓届时总股本的5%,本承诺将始终有效。若泽星投资违反上述承诺而给老百姓及其他股东造成的损失将由泽星投资承担。

备注2:

(一)保持与上市公司之间人员独立1、上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作,不在泽星投资兼任除董事、监事以外的行政职务,继续保持上市公司人员的独立性。2、上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系,该等体系和泽星投资之间完全独立。(二)保持与上市公司之间资产独立1、上市公司具有独立完整的资产,其资产全部能处于上市公司的控制之下,并为上市公司独立拥有和运营。2、泽星投资当前没有、之后也不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。3、泽星投资不会以上市公司的资产为自身的债务提供担保。(三)保持与上市公司之间财务独立1、上市公司继续保持独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。3、上市公司独立在银行开户,不与泽星投资共享一个银行账户。4、上市公司能够做出独立的财务决策,泽星投资不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用调度。5、上市公司的财务人员独立,不在泽星投资兼职或领取报酬。6、上市公司依法独立纳税。

(四)保持与上市公司之间机构独立1、上市公司继续保持健全的上市公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构。2、上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。(五)保持与上市公司之间业务独立1、上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立,具备面向市场独立自主持续经营的能力。2、泽星投资除通过行使股东权利之外,不对上市公司的业务活动进行干预。

备注3:

(一)关于本次交易采取的保密措施及保密制度的说明:1、交易各方初次接触时,上市公司即告知本次交易的各交易对方对交易筹划信息严格保密,不得利用本次交易筹划信息买卖上市公司股票,内幕交易会对当事人以及本次交易造成严重后果。2、本次交易各方参与商讨人员仅限于上市公司和各交易对方中少数核心管理层、直接负责本次的人员或中介顾问等机构,以缩小本次交易的知情人范围。3、上市公司筹划重组期间,上市公司已确定参与本次交易的独立财务顾问、律师事务所、会计师事务所及资产评估机构等中介机构,积极推进本次重组的各项工作,对本次交易的方案予以充分论证,与本次交易的交易对方予以沟通,形成了初步方案,并与上述中介机构签署了保密协议。4、各方对所有未经公开的与本次交易、一方或一方的专有权利有关的信息、文件和记录严格保密,无论该等信息、文件和记录是在本协议签订前、签订时或签订后取得。除了(1)向为履行职责必须了解这些信息的董事、职员、雇员、代理人或其他专业服务人员或顾问或关联方披露(但条件是保密信息的接收方保证每一该等接受者知晓并遵守保密要求),或(2)适用法律、监管规则或交易所要求接收方或任何其关联方披露该等信息外,各方不得向任何人或实体透露任何该等保密信息。上市公司和交易对方在本次交易中采取的保密措施及保密制度严格规范,相关人员严格遵守了保密义务,信息披露事宜严格依据有关法律法规及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规定执行,在整个过程中没有发生不正当的信息泄露的情形。(二)关于不存在内幕交易的承诺函:1、本公司不存在泄露本次交易的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形;2、本公司不存在因涉及本次交易相关的内幕交易被中国证监会立案调查(或者被司法机关立案侦查)的情形;3、如违反上述承诺,给上市公司或者投资者造成损失的,本公司将承担法律责任。(三)关于诚信及无违法违规的承诺函:1、本公司及本公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见的情况;2、本公司及本公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员不存在有尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。3、本公司及本公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况。4、本公司及本公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员最近五年内不存在受到行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况。5、本公司董事、监事、高级管理人员不存在违反《公司法》第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为。

(四)关于所提供信息真实性、准确性和完整性的承诺函:1、本公司保证为本次交易所提供的有关信息及出具的说明、承诺和确认均为真实、准确和完整的,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该等文件,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;3、本公司保证已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项;4、如本公司在本次交易过程中提供的有关文件、资料和信息并非真实、准确、完整的,或存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本公司愿意就此承担法律责任;给投资者或本次服务的中介机构造成损失的,本公司愿承担赔偿责任。

备注4:

(一)关于保证上市公司独立性的承诺函:老百姓医药集团有限公司将严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规对上市公司的要求,合法合规地行使股东权利并履行相应的义务,采取切实有效措施保证上市公司在本次交易完成后,保证老百姓在人员、资产、财务、机构及业务方面与本公司控制的其他企业完全分开,保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。(二)关于本次重组的原则性意见:本次交易是老百姓优化业务结构、寻求进一步发展的体现,本次交易有利于增强老百姓持续经营能力、提升老百姓盈利能力,有利于保护老百姓股东尤其是中小股东的利益。本公司/本人原则同意本次交易,将在确保老百姓及投资者利益最大化的前提下,采取包括但不限于出席老百姓股东大会并对本次交易相关议案投赞成

票的方式积极促成本次交易顺利进行。(三)关于本次重大资产购买摊薄即期回报采取填补措施的承诺函:1、依照相关法律、法规以及《老百姓连锁大药房股份有限公司公司章程》的有关规定行使控股股东权利,不越权老百姓的经营管理活动,不侵占老百姓利益。2、作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,作出的相关处罚或采取的相关管理措施;若违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的,愿依法承担对公司或投资者的补偿责任。(四)关于不存在内幕交易的承诺函:1、本公司不存在泄露本次交易的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形;2、本公司不存在因涉及本次交易相关的内幕交易被中国证监会立案调查(或者被司法机关立案侦查)的情形;3、如违反上述承诺,给上市公司或者投资者造成损失的,本公司将承担法律责任。(五)关于自承诺函签署之日起至实施完毕期间的股份减持计划的说明:自承诺函签署之日起至实施完毕期间,本公司尚未有股份减持计划(前述股份包括本次交易前持有的股份以及前述期间内因上市公司实施送股、资本公积转增股本等除权事项而新增的股份),若后续根据自身实际需要或市场变化而进行减持,将依据相关法律法规的规定,及时披露相关信息。

备注5:

(一)关于保证上市公司独立性的承诺函:本人将严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规对上市公司的要求,合法合规地行使股东权利并履行相应的义务,采取切实有效措施保证上市公司在本次交易完成后,保证老百姓在人员、资产、财务、机构及业务方面与本人控制的其他企业完全分开,保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。(二)关于本次重组的原则性意见:本次交易是老百姓优化业务结构、寻求进一步发展的体现,本次交易有利于增强老百姓持续经营能力、提升老百姓盈利能力,有利于保护老百姓股东尤其是中小股东的利益。本人原则同意本次交易,将在确保老百姓及投资者利益最大化的前提下,采取包括但不限于出席老百姓股东大会并对本次交易相关议案投赞成票的方式积极促成本次交易顺利进行。(三)关于本次重大资产购买摊薄即期回报采取填补措施的承诺函:1、依照相关法律、法规以及《老百姓连锁大药房股份有限公司公司章程》的有关规定行使实际控制人权利,不越权老百姓的经营管理活动,不侵占老百姓利益。2、作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,作出的相关处罚或采取的相关管理措施;若违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的,愿依法承担对公司或投资者的补偿责任。(四)关于不存在内幕交易的承诺函:1、本人不存在泄露本次交易的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形;2、本人不存在因涉及本次交易相关的内幕交易被中国证监会立案调查(或者被司法机关立案侦查)的情形;3、如违反上述承诺,给上市公司或者投资者造成损失的,本人将承担个别和连带的法律责任。(五)关于自承诺函签署之日起至实施完毕期间的股份减持计划的说明:自承诺函签署之日起至实施完毕期间,本人尚未有股份减持计划(前述股份包括本次交易前持有的股份以及前述期间内因上市公司实施送股、资本公积转增股本等除权事项而新增的股份),若后续根据自身实际需要或市场变化而进行减持,将依据相关法律法规的规定,及时披露相关信息。

备注6:

(一)关于本次重大资产购买摊薄即期回报采取填补措施的承诺函:1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人承诺如公司未来实施股权激励方案,将行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6.本承诺出具日后至公司本次重大资产购买实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规

定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;7.本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

备注7:

(一)关于不存在内幕交易的承诺函:1、本人不存在泄露本次交易的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形;2、本人不存在因涉及本次交易相关的内幕交易被中国证监会立案调查(或者被司法机关立案侦查)的情形;3、如违反上述承诺,给上市公司或者投资者造成损失的,本人将承担个别和连带的法律责任。(二)关于守法及诚信情况的承诺函:1、本人不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见的情况;2、本人不存在有尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件;3、本人最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况;4、本人最近五年内不存在受到行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况;5、本人不存在违反《公司法》第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为。(三)关于所提供信息真实性、准确性和完整性的承诺函:1、本人保证为本次交易所提供的有关信息及出具的说明、承诺和确认均为真实、准确和完整的,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本人保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该等文件,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;3、本人保证已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项;4、如本人在本次交易过程中提供的有关文件、资料和信息并非真实、准确、完整的,或存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本人愿意就此承担个别及连带的法律责任;给投资者或本次服务的中介机构造成损失的,本人愿承担赔偿责任;5、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的,在案件调查结论明确之前,本人将暂停转让本人在老百姓拥有权益的股份,并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交老百姓董事会,由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定;未在两个交易日内提交锁定申请的,授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定;董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息的,授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节,本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。(四)关于自承诺函签署之日起至实施完毕期间的股份减持计划的说明:自承诺函签署之日起至实施完毕期间,本人尚未有股份减持计划(前述股份包括本次交易前持有的股份以及前述期间内因上市公司实施送股、资本公积转增股本等除权事项而新增的股份),亦无明确减持意向。若后续根据自身实际需要或市场变化而进行减持,将依据相关法律法规的规定,及时披露相关信息。

备注8:

如果老百姓首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断老百姓是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将按法定程序督促老百姓依法回购首次公开发行的全部新股;并且,本公司将依法购回本公司已转让的原限售股份。在中国证监会认定或人民法院判决认定存在上述情形后一个月内,本公司将启动股份购回措施,发出购回要约,本公司依法购回已转让的原限售股份的价格不低于原限售股份

的转让价格,且支付原限售股份转让过户登记完成日至购回公告日期间的同期银行活期存款利息(按中国人民银行公告的基准利率计算)作为赔偿。老百姓首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失,赔偿范围包括股票投资损失及佣金和印花税等损失,但本公司能够证明自己没有过错的除外。在中国证监会认定或人民法院判决认定存在上述情形后一个月内,本公司将向遭受损失的投资者支付现金赔偿,赔偿损失的金额以投资者举证证实的实际发生的直接损失为限,不包括间接损失。如本公司违反关于购回股份、赔偿投资者损失的承诺,且未采取有效补救措施或履行赔偿责任,则老百姓有权冻结本公司持有的老百姓股份,且可将应付本公司的现金分红扣留,用于本公司履行有关补偿或赔偿责任,直至本公司完全履行有关责任。

备注9:

自老百姓股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日起36个月内,本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的老百姓首次公开发行股票之前已发行的股份,也不由老百姓回购本公司直接或间接持有的老百姓首次公开发行股票之前已发行的股份。但是,在老百姓首次公开发行新股时,本公司依法将持有的老百姓股份以公开发行方式一并向投资者发售的除外。如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国证监会和老百姓股票上市交易的证券交易所对本公司持有的老百姓的股份转让另有要求,则本公司将按相关要求执行。如果老百姓上市后6个月内股票连续20个交易日的收盘价(如老百姓有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项,则价格进行相应调整,下同)均低于老百姓首次公开发行股票的发行价,或者老百姓上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)股票收盘价低于发行价,则本公司持有的老百姓首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长6个月。本公司拟长期持有公司股票,所持的老百姓股份在锁定期满后两年内无减持意向;如锁定期满两年后拟减持老百姓股份的,将提前3个交易日通知老百姓并予以公告,并按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及上交所相关规定办理。

备注10:

关于本次非公开发行股票摊薄即期回报填补措施得以切实履行的承诺函:1、本人/本公司将继续保证上市公司的独立性,不越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益;2、本人/本公司将切实履行公司制定的有关填补即期回报措施及本承诺,如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的,同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任;3、自本承诺签署日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构该等规定时,本人/本公司承诺届时将按照中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构的最新规定出具补充承诺。

备注11:

关于本次非公开发行股票摊薄即期回报填补措施得以切实履行的承诺函:1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、如公司未来实施股权激励计划,其行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、作为填补回报措施相关责任主体之一,本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。本人若违反上述承诺或拒不履

行上述承诺,本人同意按照中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则,对本人做出相关处罚或采取相关监管措施。

7、自本承诺签署日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构的最新规定出具补充承诺。

备注12:

关于不存在房地产开发业务的承诺函:1、截至本承诺函出具之日,上述发祥地地块取得系基于本公司开展主营业务需要,该地块目前仅开展房屋建设前勘探及设计等前期准备工作,本公司及合并报表范围内子公司(以下简称“控股子公司”)承诺不会就该地块开展对外销售房屋的房地产开发业务。

2、本公司本次募投项目涉及的土地及建设厂房、办公楼等配套设施将全部用于公司及子公司自身的生产、办公经营活动,无对外出租及出售计划,不涉及房地产开发、经营及销售等业务;本公司将严格按照《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等监管文件的规定使用募集资金,本次非公开发行股票募集资金,扣除发行费用后拟全部用于新建连锁药店项目、华东医药产品分拣加工项目、企业数字化平台及新零售建设项目及补充流动资金;本次非公开发行募集资金不涉及上述发祥地地块建设,本公司亦不会通过变更募资资金使用方式使本次募集资金使用于上述发祥地建设。同时,对于本次非公开发行募集资金用于补充流动资金的部分,将不会以任何方式用于或变相用于房地产开发、经营、销售等业务,亦不会通过其他方式直接或间接流入房地产开发领域。3、截至本承诺函出具之日,本公司及控股子公司均不具备房地产开发、经营或销售相关资质;报告期内,本公司及控股子公司均未从事房地产开发、经营或销售业务,均未取得或取得过房地产开发企业资质证书等与房地产开发经营相关的资质。本公司保证本公司及控股子公司未来将不会从事房地产开发、经营或销售等业务,亦不会申请或取得与房地产开发相关的经营资质。

备注13:

公司承诺不为激励对象依本计划行使限制性股票激励计划提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。

备注14:

(1)截至本承诺书出具之日,本企业/公司在中华人民共和国境内外未直接或间接从事与老百姓主营业务构成同业竞争的业务(通过老百姓从事除外)。(2)自本承诺书生效之日起,本企业/公司在持有老百姓5%以上股份期间(以下简称“承诺期间”),除本承诺书另有说明外,在中国境内或境外,不以任何方式(包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营)直接或间接(除通过老百姓)从事或介入与老百姓现有或将来实际从事的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。(3)在承诺期间,本企业/公司不以任何方式支持他人从事与老百姓现有或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。(4)在承诺期间,如果由于老百姓业务扩张导致本企业的业务与老百姓的主营业务构成同业竞争,则本企业/公司应通过停止竞争性业务、将竞争性业务注入老百姓、向无关联关系的第三方转让竞争性业务或其他合法方式避免同业竞争;如果本企业/公司转让竞争性业务,则老百姓享有优先购买权。(5)如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本企业/公司将向老百姓赔偿一切直接和间接损失。(6)如本企业/公司违反上述承诺,且未采取有效补救措施或履行赔偿责任,则本企业/公司违反承诺从事竞争性业务的收益归老百姓所有;如果本企业/公司未将前述收益交给老百姓,则老百姓有权冻结本企业/公司持有的老百姓股份,且可将应付本企业/公司的现金分红扣留,用于抵作本企业/公司应交给

老百姓的从事竞争性业务的收益,直至本企业/公司完全履行有关责任。(7)本承诺书自本企业/公司签章之日起生效,在承诺期间持续有效,除经老百姓同意外不可变更或撤销。

备注15:

(1)截至本承诺书出具之日,本人/本企业在中华人民共和国境内外未直接或间接从事与老百姓主营业务构成同业竞争的业务(通过老百姓从事除外);(2)自本承诺书生效之日起,本人/本企业在作为老百姓实际控制人期间(以下简称“承诺期间”),除本承诺书另有说明外,在中国境内或境外,不以任何方式(包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营)直接或间接(除通过老百姓)从事或介入与老百姓现有或将来实际从事的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动;(3)在承诺期间,本人/本企业不以任何方式支持他人从事与老百姓现有或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动;(4)在承诺期间,如果由于老百姓业务扩张导致本人/本企业的业务与老百姓的主营业务构成同业竞争,则本人/本企业应通过停止竞争性业务、将竞争性业务注入老百姓、向无关联关系的第三方转让竞争性业务或其他合法方式避免同业竞争;如果本人/本企业转让竞争性业务,则老百姓享有优先购买权;(5)如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守,本人/本企业将向老百姓赔偿一切直接和间接损失;(6)如本人/本企业违反上述承诺,且未采取有效补救措施或履行赔偿责任,则本人/本企业违反承诺从事竞争性业务的收益归老百姓所有;如果本人/本企业未将前述收益交给老百姓,则老百姓有权冻结本人/本企业持有的老百姓股份,且可将应付本人/本企业的现金分红扣留,用于抵作本人/本企业应交给老百姓的从事竞争性业务的收益,直至本人/本企业完全履行有关责任。(7)本承诺书自本人/本企业签字之日起生效,在承诺期间持续有效,除经老百姓同意外不可变更或撤销。

备注16:

(1)本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用老百姓资金的情形。(2)在老百姓上市以后,本公司/本人严格按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规、行政规章、规范性文件与证券交易所的相关规定,以及老百姓的公司章程,行使股东和董事权利,履行股东和董事的义务,在股东大会和董事会对本公司/本人以及本公司/本人控制的关联企业与老百姓之间的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。(3)在老百姓上市后,本公司/本人将尽量减少本公司/本人及本公司/本人控制的关联企业与老百姓之间的关联交易,并在未来条件成熟时尽快采取适当措施消除与老百姓之间发生关联交易。如果届时发生确有必要且无法避免的关联交易,本公司/本人保证本公司/本人及本公司/本人控制的关联企业承诺将遵循市场化原则和公允价格公平交易,严格履行法律和老百姓公司章程设定的关联交易的决策程序,并依法及时信息披露义务,绝不通过关联交易损害老百姓及其非关联股东合法权益。(4)如本公司/本人违反上述承诺占用老百姓资金,则本公司/本人违反承诺将所占用资金及利息(按照中国人民银行公布的同期贷款基准利率计算)归还老百姓;如果本公司/本人及本公司/本人控制的企业未经老百姓履行关联交易决策程序而与老百姓发生关联交易,或者关联交易有失公允给老百姓导致损失的,则本公司/本人将相应关联交易产生的全部收益归属老百姓。如果本公司/本人未将前述资金及利息或关联交易收益归还老百姓,则老百姓有权冻结本公司/本人持有或控制的老百姓股份,且可将应付本公司/本人或控制的企业的现金分红扣留,用于抵作本公司/本人应归还老百姓的资金及利息和关联交易收益,直至本公司/本人完全履行有关责任。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

√已达到 □未达到 □不适用

序号盈利预测资产或项目名称预测起始时间预测终止时间当期预测业绩当期实际业绩说明
1三品堂2019年1月1日2021年12月31日2021年扣非净利润预测399万元2021年扣非净利润实绩468万元完成本年度业绩承诺。
2金坛新千秋2019年1月1日2021年12月31日2021年扣非净利润预测180万元2021年扣非净利润实绩223万元完成本年度业绩承诺。
3江苏海鹏2019年1月1日2021年12月31日2021年扣非净利润预测958万元2021年扣非净利润实绩923万元2021年度扣非净利润低于承诺数35万元,2019-2021年三年业绩承诺期总计超业绩承诺数315万元
4临沂仁德2019年1月1日2021年12月31日2021年扣非净利润预测994万元2021年扣非净利润实绩599万元2021年度扣非净利润低于承诺数395万元,2019、2020和2021年合计低于业绩承诺数81万元。
5山西百汇2020年1月1日2022年12月31日2021年扣非净利润预测1,300万元2021年扣非净利润实绩1,294万元2021年度扣非净利润低于承诺数6万元,2020-2021年两年业绩承诺期总计超业绩承诺数180万元。

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

1、三品堂2021年度经审计扣非净利润为468万元,高于承诺数69万元,完成本年度业绩承诺。根据股权收购协议,三品堂业绩承诺期是以2019年-2021年累计实现的归母净利润为承诺数,2019-2021年三年业绩承诺期总计超业绩承诺数43万元。根据中瑞世联资产评估集团有限公司2022年4月25日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司商誉减值测试涉及的无锡三品堂医药连锁有限公司含商誉资产组预计未来现金流量的现值资产评估报告》的评估结果,截至2021年12月31日,三品堂商誉及相关资产组账面价值合计为9,893万元,商誉资产组可收回金额为13,800万元,无减值风险。

2、金坛新千秋2021年度经审计扣非净利润为223万元,高于承诺数43万元,完成本年度业绩承诺。根据股权收购协议,金坛新千秋业绩承诺期是以2019年-2021年累计实现的归母净利润为承诺数,2019-2021年三年业绩承诺期总计超业绩承诺数50万元。金坛新千秋为常州万仁提高市场

占有率而并购的子公司,并入常州万仁资产组,根据中瑞世联资产评估集团有限公司2022年4月26日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司商誉减值测试涉及的常州万仁大药房有限公司含商誉资产组预计未来现金流量的现值资产评估报告》的评估结果,截至2021年12月31日,常州万仁商誉及相关资产组账面价值合计为24,442万元,商誉资产组可收回金额为29,100万元,无减值风险。

3、江苏海鹏2021年度经审计扣非净利润为923万元,低于承诺数35万元,未完成本年度业绩承诺(2019-2021年三年业绩承诺期总计超业绩承诺数315万元)。根据股权收购协议,江苏海鹏业绩承诺期是以2019年-2021年累计实现的归母净利润为承诺数,2019-2021年三年业绩承诺期总计超业绩承诺数315万元。根据中瑞世联资产评估集团有限公司2022年4月25日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司商誉减值测试涉及的江苏海鹏医药连锁有限公司含商誉资产组预计未来现金流量的现值资产评估报告》的评估结果,截至2021年12月31日,江苏海鹏商誉及相关资产组账面价值合计为17,232万元,商誉资产组可收回金额为20,500万元,无减值风险。

4、临沂仁德2021年度经审计扣非净利润为599万元,低于承诺数395万元,未完成本年度业绩承诺。根据股权收购协议,临沂仁德业绩承诺期是以2019年-2021年累计实现的归母净利润为承诺数,2019-2021年三年业绩承诺期总计低于业绩承诺数81万元,2021年公司为提高市场占有率,新开门店33家,新店前期投入较大,新店亏损540万,为下年增加业绩,影响2021年承诺利润的达成。根据中瑞世联资产评估集团有限公司2022年4月25日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司商誉减值测试涉及的临沂仁德大药房连锁有限公司含商誉资产组预计未来现金流量的现值资产评估报告》的评估结果,截至2021年12月31日,临沂仁德商誉及相关资产组账面价值合计为13,546万元,商誉资产组可收回金额为16,200万元,无减值风险。

5、山西百汇2021年度经审计扣非净利润为1,294万元,低于承诺数6万元,未完成本年度业绩承诺(2020-2021年两年业绩承诺期总计超业绩承诺数180万元)。根据股权收购协议,山西百汇业绩承诺期是以2020年-2022年累计实现的归母净利润为承诺数。根据中瑞世联资产评估集团有限公司2022年4月25日出具的《老百姓大药房连锁股份有限公司商誉减值测试涉及的山西百汇医药连锁有限公司含商誉资产组预计未来现金流量的现值资产评估报告》的评估结果,截至2021年12月31日,山西百汇商誉及相关资产组账面价值合计为28,047万元,商誉资产组可收回金额为32,700万元,无减值风险。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

新租赁准则

2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,对首次执行日前已存在的合同,选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益:

执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下:

合并资产负债表

报表数假设按原准则影响
预付款项143,436,576461,735,907(318,299,331)
长期应收款63,369,60070,300,545(6,930,945)
无形资产466,317,378472,283,484(5,966,106)
使用权资产3,495,727,239-3,495,727,239
长期待摊费用683,555,826723,909,415(40,353,589)
递延所得税资产58,620,01817,489,72941,130,289
其他应付款643,728,975763,542,879(119,813,904)
租赁负债2,625,296,387-2,625,296,387
一年内到期的非流动负债908,953,97698,273,296810,680,680
未分配利润2,535,033,0942,678,246,788(143,213,694)
少数股东权益421,311,493428,953,405(7,641,912)

合并利润表

报表数假设按原准则影响
销售费用3,266,759,8263,354,121,106(87,361,280)
管理费用722,987,715723,740,788(753,073)
财务费用185,409,61064,683,076120,726,534
所得税费用175,257,179182,845,553(7,588,374)

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

√适用 □不适用

公司已就变更会计师事务所事项与普华永道中天进行了充分沟通,普华永道中天对本次变更会计师事务所事项无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他有关规定,积极沟通并做好后续相关配合工作。

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:元币种:人民币

原聘任现聘任
境内会计师事务所名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬1,700,0002,000,000
境内会计师事务所审计年限10年1年
名称报酬
内部控制审计会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)600,000

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

鉴于普华永道中天已连续多年为公司提供审计服务,为保证公司审计工作的独立性和客观性,同时综合考虑公司经营发展及审计工作需要,公司拟聘请安永华明为公司提供审计服务。公司与普华永道中天在工作安排、收费、意见等方面不存在分歧。公司已就变更会计师事务所事项与普华永道中天进行了充分沟通,普华永道中天对此无异议。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额租赁起始日租赁终止日租赁收益租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系
详见第十节财务报告之十六、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

租赁情况说明无

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保物(如有)担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额反担保情况是否为关联方担保关联 关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计565,000,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)565,000,000
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)565,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%)12.97
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份1,343,6750.33-699,503-699,503644,1720.16
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股1,343,6750.33-699,503-699,503644,1720.16
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股1,343,6750.33-699,503-699,503644,1720.16
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份407,388,41899.67641,071641,071408,029,48999.84
1、人民币普通股407,388,41899.67641,071641,071408,029,48999.84
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数408,732,093100-58,432-58,432408,673,661100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

经2021年2月25日召开的公司2021年第二次临时股东大会授权,并于2021年4月27日召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议审议,通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,原限制性股票激励对象中的13名激励对象因个人原因已离职,已不符合公司激励计划中有关激励对象的规定,公司取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解除限售的部分限制性股票合计58,432股,公司总股本为408,673,661股。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位:股

股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期
2019年限制性股票激励计划首次授予207人1,249,529652,6890596,8402019年限制性股票激励计划2021年5月10日
2019年限制性股票激励计划预留部分授予40人94,14646,814047,3322019年限制性股票激励计划2021年11月30日
合计1,343,675699,5030644,172//

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)20,441
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)26,535
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
份数量
老百姓医药集团有限公司0126,452,74130.940质押65,960,000境内非国有法人
泽星投资有限公司099,415,99724.330质押91,241,354境外法人
香港中央结算有限公司13,296,11742,261,73610.3400未知
陈秀兰08,027,0401.960质押4,200,000境内自然人
阿布达比投资局07,043,3321.7200未知
石展1006,068,4201.4800境内自然人
林芝腾讯科技有限公司04,373,4001.0700境内非国有法人
中国银行股份有限公司-招商瑞文混合型证券投资基金3,810,2913,810,2910.9300未知
中国建设银行股份有限公司-国泰大健康股票型证券投资基金230,4712,982,9120.7300未知
申万宏源证券有限公司1,994,7852,505,3950.6100未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
老百姓医药集团有限公司126,452,741人民币普通股126,452,741
泽星投资有限公司99,415,997人民币普通股99,415,997
香港中央结算有限公司42,261,736人民币普通股42,261,736
陈秀兰8,027,040人民币普通股8,027,040
阿布达比投资局7,043,332人民币普通股7,043,332
石展6,068,420人民币普通股6,068,420
林芝腾讯科技有限公司4,373,400人民币普通股4,373,400
中国银行股份有限公司-招商瑞文混合型证券投资基金3,810,291人民币普通股3,810,291
中国建设银行股份有限公司-国泰大健康股票型证券投资基金2,982,912人民币普通股2,982,912
申万宏源证券有限公司2,505,395人民币普通股2,505,395
前十名股东中回购专户情况说明
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明

公司的实际控制人为谢子龙、陈秀兰夫妇。除此之外,公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》所规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称老百姓医药集团有限公司
单位负责人或法定代表人谢子龙
成立日期2001年10月25日
主要经营业务以自有资产进行医药零售批发项目的投资管理(不含销售)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
其他情况说明

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名谢子龙、陈秀兰夫妇
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

法人股东名称单位负责人或法定代表人成立日期组织机构 代码注册资本主要经营业务或管理活动等情况
泽星投资股份有限公司粱为嫣2007-9-1910000港币投资控股
情况说明

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

安永华明(2022)审字第61728065_P01号

老百姓大药房连锁股份有限公司

老百姓大药房连锁股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了老百姓大药房连锁股份有限公司的财务报表,包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的老百姓大药房连锁股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了老百姓大药房连锁股份有限公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于老百姓大药房连锁股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
商誉的减值测试
于2021年12月31日,老百姓大药房连锁股份有限公司商誉的账面价值为人民币3,695,010,549元,占总资产比重为22%。于2021年度,老百姓大药房连锁股份有限公司因股权收购和业务收购产生商誉人民币886,206,176元。 管理层将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合,将包含商誉的各个资产组或资产组组合的可收回金额与其账面价值进行比较,以评估商誉是否存在减值。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,且不大于老百姓大药房连锁股份有限公司确定的报告分部。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值来确定。 根据企业会计准则的规定,管理层至少每年对商誉进行减值测试。分摊商誉的资产组或资产组组合的针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括: (1)了解、评估并测试了管理层与商誉减值评估相关的内部控制; (2)了解管理层对资产组或资产组组合认定的依据,结合老百姓大药房连锁股份有限公司经营活动的管理模式评价其合理性; (3)了解管理层聘请的第三方评估机构的情况,评估其独立性、专业素质和胜任能力; (4)邀请内部评估专家协助我们评估管理层采用的商誉减值测试方法及减值测
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
确定以及可收回金额的计算涉及管理层的重大判断和估计,测试结果很大程度上依赖于管理层所做的判断和采用的假设,例如资产组或资产组组合的确定、预测期收入增长率及稳定期收入增长率、毛利率及折现率。该等判断和估计受到管理层对管理经营活动的方式、未来市场以及经济环境判断的影响,采用不同的判断和估计可能会对商誉减值的计算产生重大的影响。该事项对于我们的审计而言是重要的,因此我们将该事项作为关键审计事项。 有关商誉减值评估的会计政策及会计估计和相关财务报表披露参见附注五、30.长期资产减值,附注五、43.重大会计判断和估计,和附注七、28.商誉。试中使用的关键参数,包括折现率以及永续增长率等; (5)复核现金流量预测所采用的未来年度销售收入以及经营业绩,并与相关资产组或资产组组合的历史经营业绩进行比较,尤其是未来销售增长率、预计毛利率、相关费用等; (6)对减值测试所使用的关键假设执行敏感性测试和分析; (7)复核管理层对商誉减值相关披露的充分性。
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
新租赁准则的应用
2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。老百姓大药房连锁股份有限公司自2021年1月1日开始按照新租赁准则进行会计处理。于2021年12月31日,老百姓大药房连锁股份有限公司使用权资产账面价值人民币3,495,727,239元,占资产总额的比重为21%,租赁负债账面价值(含重分类至一年内到期的其他非流动负债)为人民币3,435,977,067元,占负债总额的比重为28%。 老百姓大药房连锁股份有限公司作为承租方以自营门店的形式开展药品零售业务,涉及的租赁合同数量繁多,且使用权资产和租赁负债的确认涉及租赁期的评估、折现率的确定等重大判断和估计,对财务报表影响金额重大。因此我们将新租赁准则的运用认定为关键审计事项。 有关租赁的会计政策及会计估计和相关财务报表披露参见附注五、28.使用权资产,附注五、34.租赁负债,附注五、42.租赁,附注五、44.会计政策变更,附注七、25.使用权资产和附注七、47.租赁负债。针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括: (1)了解、评价并测试了管理层与租赁相关的内部控制; (2)复核管理层对于新租赁准则首次执行日的会计处理并对因执行新租赁准则的报表影响数进行重新计算; (3)获取管理层的租赁台账及门店清单,抽样挑选租赁台账中重要租赁合同,识别并复核合同主要条款、租赁期限、租赁付款额及合同约定的初始直接费用等,结合门店清单核对租赁数据; (4)获取管理层编制的租赁相关的计算表,核对计算表中信息,复核计算表中使用权资产及租赁负债的初始确认时点及计算结果,对计算过程中涉及的折现率,引入专家进行复核,并对租赁期限等关键参数进行评估; (5)复核与新租赁准则相关的财务报表相关披露。

四、其他信息

老百姓大药房连锁股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估老百姓大药房连锁股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督老百姓大药房连锁股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应

对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能

导致对老百姓大药房连锁股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致老百姓大药房连锁股份有限公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

(6) 就老百姓大药房连锁股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审

计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王士杰 (项目合伙人)
中国注册会计师:梁嫦娥
中国北京2022年4月28日

二、 财务报表

合并资产负债表2021年12月31日编制单位:老百姓大药房连锁股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注七2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金11,408,874,8211,372,221,708
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产23,000,00025,900,000
衍生金融资产3
应收票据444,856,149
应收账款51,376,163,6861,149,981,782
应收款项融资6378,85817,621,353
预付款项7143,436,576427,628,595
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款8363,387,87280,923,914
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货92,729,631,0562,386,848,266
合同资产10
持有待售资产11
一年内到期的非流动资产1233,127,32731,800,075
其他流动资产13125,294,237141,748,646
流动资产合计6,228,150,5825,634,674,339
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资14300,256,6673,900,000
其他债权投资15
长期应收款1663,369,60067,256,503
长期股权投资1763,318,62363,759,166
其他权益工具投资18178,824,72365,980,000
其他非流动金融资产1994,539,90084,069,900
投资性房地产20343,964,578347,501,160
固定资产211,042,989,1861,000,169,850
在建工程22132,742,53280,468,185
生产性生物资产23
油气资产24
使用权资产253,495,727,239-
无形资产26466,317,378431,522,294
开发支出27-1,407,774
商誉283,695,010,5492,808,804,373
长期待摊费用29683,555,826607,112,202
递延所得税资产3058,620,01849,085,334
其他非流动资产31110,698,31638,397,960
非流动资产合计10,729,935,1355,649,434,701
资产总计16,958,085,71711,284,109,040
流动负债:
短期借款321,616,080,1751,158,326,445
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债33
衍生金融负债34
应付票据353,145,696,8492,574,682,142
应付账款361,769,245,4311,534,168,704
预收款项3720,545,67816,036,962
合同负债38102,744,95983,947,999
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬39265,544,676269,339,747
应交税费40132,441,920104,058,686
其他应付款41643,728,975514,966,872
其中:应付利息413,034,40932,200
应付股利4111,300,0874,729,355
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债42
一年内到期的非流动负债43908,953,97628,500,000
其他流动负债447,837,1797,254,511
流动负债合计8,612,819,8186,291,282,068
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款45875,135,712118,000,000
应付债券46
其中:优先股
永续债
租赁负债472,625,296,387-
长期应付款48-6,668,091
长期应付职工薪酬49
预计负债50
递延收益5122,288,04330,406,812
递延所得税负债3043,651,73232,374,177
其他非流动负债52
非流动负债合计3,566,371,874187,449,080
负债合计12,179,191,6926,478,731,148
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)53408,673,661408,732,093
其他权益工具54
其中:优先股
永续债
资本公积551,139,082,5971,586,661,325
减:库存股5613,749,99329,058,869
其他综合收益5784,206,342-
专项储备58
盈余公积59204,336,831180,895,459
一般风险准备
未分配利润602,535,033,0942,142,677,953
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计4,357,582,5324,289,907,961
少数股东权益421,311,493515,469,931
所有者权益(或股东权益)合计4,778,894,0254,805,377,892
负债和所有者权益(或股东权益)总计16,958,085,71711,284,109,040

公司负责人:谢子龙主管会计工作负责人:朱景炀会计机构负责人:文杰锋

母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:老百姓大药房连锁股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注十七2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金1,171,410,4541,154,400,155
交易性金融资产3,000,0003,000,000
衍生金融资产
应收票据1,500,000-
应收账款1298,688,776193,650,719
预付款项770,214,8031,191,225,728
其他应收款22,139,037,0621,081,757,344
其中:应收利息2
应收股利219,743,5648,198,830
存货452,492,588416,969,411
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产5,189,8595,304,495
其他流动资产59,785,53052,396,324
流动资产合计4,901,319,0724,098,704,176
非流动资产:
债权投资300,256,6673,900,000
其他债权投资
长期应收款19,489,29721,815,460
长期股权投资34,204,249,0852,919,154,920
其他权益工具投资178,255,12365,980,000
其他非流动金融资产94,539,90084,069,900
投资性房地产269,169,051265,424,862
固定资产432,745,000418,403,239
在建工程17,748,74249,601
生产性生物资产
油气资产
使用权资产794,596,863-
无形资产131,642,913101,256,965
开发支出
商誉497,221,668455,663,450
长期待摊费用166,728,668131,448,681
递延所得税资产-21,149,536
其他非流动资产94,177,61527,984,164
非流动资产合计7,200,820,5924,516,300,778
资产总计12,102,139,6648,615,004,954
流动负债:
短期借款400,000,000860,000,000
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据4,072,782,8492,801,702,006
应付账款44,439,02425,174,969
预收款项2,258,1872,075,994
合同负债17,942,5205,123,836
应付职工薪酬59,358,13163,029,769
应交税费13,129,28923,008,719
其他应付款1,653,732,263967,301,686
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债254,300,33916,000,000
其他流动负债799,110318,430
流动负债合计6,518,741,7124,763,735,409
非流动负债:
长期借款875,135,712118,000,000
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债709,814,738-
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,621,53614,316,932
递延所得税负债13,322,740-
其他非流动负债
非流动负债合计1,602,894,726132,316,932
负债合计8,121,636,4384,896,052,341
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)408,673,661408,732,093
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,013,844,3632,020,503,083
减:库存股13,749,99329,058,869
其他综合收益84,206,342-
专项储备
盈余公积204,336,831180,895,459
未分配利润1,283,192,0221,137,880,847
所有者权益(或股东权益)合计3,980,503,2263,718,952,613
负债和所有者权益(或股东权益)总计12,102,139,6648,615,004,954

公司负责人:谢子龙主管会计工作负责人:朱景炀会计机构负责人:文杰锋

合并利润表2021年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注七2021年度2020年度
一、营业总收入6115,695,664,14713,966,699,240
其中:营业收入6115,695,664,14713,966,699,240
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本6114,872,196,28213,090,024,303
其中:营业成本6110,652,636,6949,488,810,558
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加6244,402,43743,662,900
销售费用633,266,759,8262,836,796,296
管理费用64722,987,715657,792,960
研发费用65-150,000
财务费用66185,409,61062,811,589
其中:利息费用192,133,52458,491,565
利息收入13,665,83812,484,458
加:其他收益67108,881,656102,019,209
投资收益(损失以“-”号填列)6823,472,5058,285,541
其中:对联营企业和合营企业的投资收益185,278(110,566)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)69
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)7010,470,000-
信用减值损失(损失以“-”号填列)71(7,985,981)(20,786,433)
资产减值损失(损失以“-”号填列)72(6,501,301)(5,244,983)
资产处置收益(损失以“-”号填列)734,658,673(1,434,091)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)956,463,417959,514,180
加:营业外收入7418,399,00912,983,733
减:营业外支出7512,875,08515,636,361
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)961,987,341956,861,552
减:所得税费用76175,257,179192,377,246
五、净利润(净亏损以“-”号填列)786,730,162764,484,306
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)786,730,162764,484,306
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)669,236,722621,090,283
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)117,493,440143,394,023
六、其他综合收益的税后净额84,206,342-
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额84,206,342-
1.不能重分类进损益的其他综合收益84,206,342
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动84,206,342-
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额870,936,504764,484,306
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额753,443,064621,090,283
(二)归属于少数股东的综合收益总额117,493,440143,394,023
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)591.641.54
(二)稀释每股收益(元/股)591.641.52

公司负责人:谢子龙主管会计工作负责人:朱景炀会计机构负责人:文杰锋

母公司利润表2021年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注十七2021年度2020年度
一、营业收入43,257,756,1663,035,680,123
减:营业成本42,206,252,8622,037,137,795
税金及附加10,251,15913,064,725
销售费用738,985,043660,271,078
管理费用231,198,935215,940,116
研发费用
财务费用69,805,18437,754,834
其中:利息费用77,788,34141,469,812
利息收入12,162,44910,105,353
加:其他收益48,898,60262,186,217
投资收益(损失以“-”号填列)5286,321,833271,893,139
其中:对联营企业和合营企业的投资收益185,278(110,566)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)10,470,000-
信用减值损失(损失以“-”号填列)4,990,3634,609,442
资产减值损失(损失以“-”号填列)(1,290,458)(823,325)
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,078,754(250,261)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)352,732,077409,126,787
加:营业外收入7,985,0834,308,622
减:营业外支出3,054,6564,029,404
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)357,662,504409,406,005
减:所得税费用21,119,09233,889,087
四、净利润(净亏损以“-”号填列)336,543,412375,516,918
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)336,543,412375,516,918
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额84,206,342-
(一)不能重分类进损益的其他综合收益84,206,342-
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动84,206,342-
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额420,749,754375,516,918
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:谢子龙主管会计工作负责人:朱景炀会计机构负责人:文杰锋

合并现金流量表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注七2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金17,630,981,06715,931,926,456
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金78106,018,616161,746,970
经营活动现金流入小计17,736,999,68316,093,673,426
购买商品、接受劳务支付的现金12,028,343,00510,813,641,976
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金2,210,896,8371,715,247,178
支付的各项税费542,127,778568,298,108
支付其他与经营活动有关的现金78657,335,5191,549,008,314
经营活动现金流出小计15,438,703,13914,646,195,576
经营活动产生的现金流量净额792,298,296,5441,447,477,850
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金27,663,670318,120,000
取得投资收益收到的现金1,058,9908,396,107
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19,529,1453,952,226
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额60,039,604-
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计108,291,409330,468,333
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金478,614,863394,274,720
投资支付的现金300,000,000435,339,900
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额849,109,074499,217,483
支付其他与投资活动有关的现金78482,718,82111,981,000
投资活动现金流出小计2,110,442,7581,340,813,103
投资活动产生的现金流量净额(2,002,151,349)(1,010,344,770)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金16,120,79220,688,592
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金16,120,79218,828,592
取得借款收到的现金3,631,912,0911,734,017,728
收到其他与筹资活动有关的现金7843,938,310-
筹资活动现金流入小计3,691,971,1931,754,706,320
偿还债务支付的现金2,412,790,3671,996,964,034
分配股利、利润或偿付利息支付的现金263,460,812203,194,174
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润95,230,39426,235,810
支付其他与筹资活动有关的现金1,428,928,56649,745,554
筹资活动现金流出小计784,105,179,7452,249,903,762
筹资活动产生的现金流量净额(413,208,552)(495,197,442)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(658,499)-
五、现金及现金等价物净增加额(117,721,856)(58,064,362)
加:期初现金及现金等价物余额797,281,287855,345,649
六、期末现金及现金等价物余额79679,559,431797,281,287

公司负责人:谢子龙主管会计工作负责人:朱景炀会计机构负责人:文杰锋

母公司现金流量表2021年1—12月

单位:元币种:人民币

项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,324,423,4313,182,524,874
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金59,532,932127,680,268
经营活动现金流入小计3,383,956,3633,310,205,142
购买商品、接受劳务支付的现金821,761,5512,559,903,717
支付给职工及为职工支付的现金499,002,103409,487,834
支付的各项税费76,451,306128,400,615
支付其他与经营活动有关的现金286,108,430394,653,409
经营活动现金流出小计1,683,323,3903,492,445,575
经营活动产生的现金流量净额1,700,632,973(182,240,433)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金12,755,350707,513,719
取得投资收益收到的现金272,114,224271,529,378
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,591,593323,299
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额60,050,000474,327
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计346,511,167979,840,723
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金174,855,649195,827,124
投资支付的现金839,526,508450,017,200
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额727,060,758348,750,977
支付其他与投资活动有关的现金1,033,190,94410,000,000
投资活动现金流出小计2,774,633,8591,004,595,301
投资活动产生的现金流量净额(2,428,122,692)(24,754,578)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2,496,502,304880,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金535,862,075316,912,604
筹资活动现金流入小计3,032,364,3791,196,912,604
偿还债务支付的现金2,121,683,296813,847,472
分配股利、利润或偿付利息支付的现金190,735,234159,403,838
支付其他与筹资活动有关的现金140,233,6274,389,532
筹资活动现金流出小计2,452,652,157977,640,842
筹资活动产生的现金流量净额579,712,222219,271,762
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(658,499)-
五、现金及现金等价物净增加额(148,435,996)12,276,751
加:期初现金及现金等价物余额603,353,060591,076,309
六、期末现金及现金等价物余额454,917,064603,353,060

公司负责人:谢子龙主管会计工作负责人:朱景炀会计机构负责人:文杰锋

合并所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额408,732,0931,586,661,32529,058,869-180,895,4592,142,677,9534,289,907,961515,469,9314,805,377,892
加:会计政策变更------110,404,428-110,404,428-15,427,371-125,831,799
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额408,732,0930001,586,661,32529,058,86900180,895,45902,032,273,52504,179,503,533500,042,5604,679,546,093
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-58,432000-447,578,728-15,308,87684,206,34223,441,372502,759,569178,078,999-78,731,06799,347,932
(一)综合收益总额84,206,342669,236,722753,443,064117,493,440870,936,504
(二)所有者投入和减少资本-58,432000-6,658,720-15,149,4110000008,432,25930,990,82139,423,080
1.所有者投入的普通股16,120,79216,120,792
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-58,432-6,658,720-15,149,4118,432,25908,432,259
4.其他14,870,02914,870,029
(三)利润分配00000-159,4650023,441,3720-166,477,1530-142,876,316-110,081,493-252,957,809
1.提取盈余公积23,441,372-23,441,372
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-159,465-143,035,781-142,876,316-110,081,493-252,957,809
4.其他
(四)所有者权益0000-440,920,0080000000-440,920,008-117,133,835-558,053,843
内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他-440,920,008-440,920,008-117,133,835-558,053,843
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额408,673,6610001,139,082,59713,749,99384,206,3420204,336,83102,535,033,09404,357,582,532421,311,4934,778,894,025
项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额286,687,53356,504,1191,372,330,74153,424,932143,343,7671,681,708,7103,487,149,938387,581,8033,874,731,741
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额286,687,53356,504,1191,372,330,74153,424,932143,343,7671,681,708,7103,487,149,938387,581,8033,874,731,741
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)122,044,560(56,504,119)214,330,584-24,366,06337,551,692460,969,243802,758,023127,888,128930,646,151
(一)综合收益总额621,090,283621,090,283143,394,023764,484,306
(二)所有者投入和减少资本5,263,962(56,504,119)335,531,858-23,994,927308,286,62821,776,555330,063,183
1.所有者投入的普通股5,405,924(56,155,814)322,974,294-272,224,40421,470,550293,694,954
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额(141,962)12,863,569-23,994,92736,716,534-36,716,534
4.其他(348,305)(306,005)(654,310)306,005(348,305)
(三)利润分配-371,13637,551,692-160,121,040(122,198,212)(30,257,577)(152,455,789)
1.提取盈余公积37,551,692(37,551,692)
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-371,136(122,569,348)(122,198,212)(30,257,577)(152,455,789)
4.其他
(四)所有者权益内部结转116,780,598(121,201,274)(4,420,676)(7,024,873)(11,445,549)
1.资本公积转增资本(或股本)116,780,598(116,780,598)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他(4,420,676)(4,420,676)(7,024,873)(11,445,549)
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额408,732,0931,586,661,32529,058,869180,895,4592,142,677,9534,289,907,961515,469,9314,805,377,892

公司负责人:谢子龙主管会计工作负责人:朱景炀会计机构负责人:文杰锋

母公司所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币

项目2021年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额408,732,0932,020,503,08329,058,869180,895,4591,137,880,8473,718,952,613
加:会计政策变更-24,755,084-24,755,084
前期差错更正
其他
二、本年期初余额408,732,0930002,020,503,08329,058,86900180,895,4591,113,125,7633,694,197,529
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-58,432000-6,658,720-15,308,87684,206,342023,441,372170,066,259286,305,697
(一)综合收益总额84,206,342336,543,412420,749,754
(二)所有者投入和减少资本-58,432000-6,658,720-15,149,41100008,432,259
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-58,432-6,658,720-15,149,4118,432,259
4.其他
(三)利润分配00000-159,4650023,441,372-166,477,153-142,876,316
1.提取盈余公积23,441,372-23,441,372
2.对所有者(或股东)的分配-159,465-143,035,781-142,876,316
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额408,673,6610002,013,844,36313,749,99384,206,3420204,336,8311,283,192,0223,980,503,226
项目2020年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额286,687,53356,504,1191,801,445,81853,424,932143,343,767922,484,9693,157,041,274
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额286,687,53356,504,1191,801,445,81853,424,932143,343,767922,484,9693,157,041,274
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)122,044,560-56,504,119219,057,265-24,366,06337,551,692215,395,878561,911,339
(一)综合收益总额375,516,918375,516,918
(二)所有者投入和减少资本5,263,962-56,504,119335,837,863-23,994,927308,592,633
1.所有者投入的普通股5,405,924(56,155,814)322,974,294272,224,404
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额(141,962)12,863,569-23,994,92736,716,534
4.其他(348,305)(348,305)
(三)利润分配-371,13637,551,692-160,121,040(122,198,212)
1.提取盈余公积37,551,692(37,551,692)
2.对所有者(或股东)的分配-371,136(122,569,348)(122,198,212)
3.其他
(四)所有者权益内部结转116,780,598(116,780,598)
1.资本公积转增资本(或股本)116,780,598(116,780,598)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额408,732,0932,020,503,08329,058,869180,895,4591,137,880,8473,718,952,613

公司负责人:谢子龙主管会计工作负责人:朱景炀会计机构负责人:文杰锋

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

老百姓大药房连锁股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在中华人民共和国湖南省长沙市注册的股份有限公司,于2001年10月成立。本公司所发行人民币普通股A股股票,已于2015年4月23日在上海证券交易所挂牌上市交易(证券代码:603883)。本公司总部位于湖南省长沙市开福区青竹湖路808号。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围为西药零售;中药材零售;中药饮片零售;中成药零售;化学药制剂零售;抗生素制剂零售;生化药品零售;生物制品销售;保健食品销售;一类医疗器械零售;二类医疗器械零售;三类医疗器械零售;婴幼儿配方乳粉、其他婴幼儿配方食品、预包装食品(含冷藏冷冻食品)、预包装食品(含酒类)、散装食品(不含冷藏冷冻食品)、特殊医学用途配方食品、烟草制品、食品添加剂、特殊膳食食品、日用百货、食盐、农林牧产品、保健用品、充值卡、卫生消毒用品、小家电、宠物、宠物用品及食品、通信设备、货摊销售;地产中草药(不含中药饮片)购销;互联网药品交易;眼镜的加工、验配、销售;保险业务咨询;代理销售彩票;以特许经营方式从事商业活动;药品、医疗器械互联网信息服务等。

本公司第一大股东为老百姓医药集团有限公司(以下简称“医药集团”),实际控制人为谢子龙和陈秀兰夫妇。

本财务报表经本公司董事会于2022年4月28日决议批准。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注八。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

2. 持续经营

√适用 □不适用

于2021年12月31日,本集团流动负债超过流动资产额金额为人民币2,384,669,237元。本公司已作出若干融资安排,包括(1)本公司非公开发行A股股票的申请已于2021年7月1日获得中国证监会出具证监许可[2021]2294号文核准批复,募集资金总额为人民币1,740,453,674元,扣除不含税发行费用人民币15,179,765元,实际募集资金净额为人民币1,725,273,909元。上述募集资金已于2022年1月27日全部到位;(2)根据管理层编制的本集团未来12个月现金流预测以及本集团已获得的融资额度,管理层估计本集团未来一年内有足够的资金偿付到期债务以及维持正常经营。因此,本集团管理层按持续经营为基础编制本财务报表。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提(附注五、10)、固定资产折旧(附注五、23)、无形资产摊销(附注五、29)、长期待摊费用摊销(附注五、31)、投资性房地产减值(附注五、22)和商誉减值(附注五、30)等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

□适用 √不适用

4. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,不属于一揽子交易的,对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的,少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期损益;存在对该子公司的商誉的,在计算确定处置子公司损益时,扣除该项商誉的金额;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益

外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

金融资产分类和计量

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估对以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资的预期信用损失。

本集团在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计第10点金融工具-金融工具减值。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计第10点金融工具-金融工具减值。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计第10点金融工具-金融工具减值。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计第10点金融工具-金融工具减值。

15. 存货

√适用 □不适用

存货包括库存商品、产成品、原材料、低值易耗品及半成品等。

存货按照成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时的成本按加权平均法核算。产成品和半成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计第10点金融工具-金融工具减值。

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计第10点金融工具-金融工具减值。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指按照拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担

额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括在建投资性房地产和已出租的房屋建筑物、已出租的土地使用权。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。按其预计使用寿命及净残值率对房屋建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本集团将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本集团将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-5051.9-4.75
机器设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法5519.00
电子及办公设备年限平均法5519.00

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和无形资产等非流动资产。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命(年)
土地使用权40-50
软件及专利权5-10
优惠承租权按租赁期摊销
商标权无固定使用期限
其他10

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本集团对除存货及递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良等已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内采用直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同负债

本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示,如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

33. 职工薪酬

职工薪酬,是指本集团因为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

35. 预计负债

√适用 □不适用

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本集团承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件的,只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

对于本公司没有结算义务或授予本公司职工的是其本身权益工具的,应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 与客户之间的合同产生的收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常包含商品零售业务和商品批发业务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户签收时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。对于商品零售业务,本集团以直营门店及电商的方式直接销售商品给顾客,并于顾客取得该商品时确认收入。对于商品批发业务,本集团销售商品予各地购货方,本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点,在购货方验收且双方签署货物交接单后确认收入。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含信息咨询、宣传推广等履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

加盟费合同

当加盟门店经过本集团审核,符合本集团要求,正式签订加盟协议后即按照合同收取加盟费,加盟商与本集团合作时一次性收取的加盟费作为在某一时段内履行的知识产权许可确认收入。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

奖励积分计划

本集团在销售商品的同时会授予客户奖励积分,客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利,本集团将其作为单项履约义务,按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至奖励积分,并在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生

的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递

延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

详见(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁的识别

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;

(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、28和附注五、34。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:

(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的

部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

(2)其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

新冠肺炎疫情引发的租金减让

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本集团对房屋建筑物的租赁采用简化方法:

(1)减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;

(2)减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额;

(3)综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间,有续租选择权,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时,综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。本集团认为,由于在合同期内,本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良,本集团能够合理确定将行使续租选择权,因此,租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。

商誉减值资产组的认定

本集团在进行商誉减值测试时,对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。在认定资产组时,管理层考虑本集团管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。本年度商誉减值资产组的认定和以前期间保持一致。

业务收购的认定本集团在收购项目中,涉及判断所取得的资产组合是否构成业务。本集团以“收购取得的组合应当至少同时具有一项投入和一项实质性加工处理过程,且二者相结合对产出能力有显著贡献”作为该组合构成业务的判断条件。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

估计的不确定性(续)

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合(商誉账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合)的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

假设其他参数不变的情况下,如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,或者修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率,本集团可能需对商誉增加计提减值准备。

假设其他参数不变的情况下,如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团可能需对商誉增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

存货跌价准备如附注五、15所述,本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团于每个资产负债表日对存货项目可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

非上市股权投资的公允价值

非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。

股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

承租人增量借款利率(自2021年1月1日起适用)对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2021年1月1日起开始适用新租赁准则于2021年4月27日本公司召开董事会,通过了会计政策变更决议。根据该决议,本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。详见(3)2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

其他说明

新租赁准则

2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,对首次执行日前已存在的合同,选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益:

(1) 对于首次执行日之前的经营租赁,本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利

率折现的现值计量租赁负债,并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则,采用首次执行日本集团作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值计量使用权资产;

(2) 本集团按照附注五、28对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本集团对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:

(1) 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁可采用同一折现率;使用权资产的计量可不包含初

始直接费用;

(2) 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他

最新情况确定租赁期;

(3) 作为使用权资产减值测试的替代,本集团根据附注五、28评估包含租赁的合同在首次执行

日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

(4) 首次执行日前的租赁变更,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值,与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下:

2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额2,292,392,281
加:未在2020年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额的增加1,620,275,879
加权平均增量借款利率4.82%
2021年1月1日经营租赁付款额现值3,680,867,120
加:其他应付款79,283,824
减:预付款项332,619,809
2021年1月1日租赁负债3,427,531,135

执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下:

合并资产负债表

报表数假设按原准则影响
预付款项95,008,786427,628,595(332,619,809)
无形资产422,093,068431,522,294(9,429,226)
使用权资产3,583,866,316-3,583,866,316
长期待摊费用559,668,518607,112,202(47,443,684)
递延所得税资产77,127,24949,085,33428,041,915
其他应付款435,683,048514,966,872(79,283,824)
一年内到期的非流动负债863,208,24028,500,000834,708,240
租赁负债2,592,822,895-2,592,822,895
未分配利润2,032,273,5252,142,677,953(110,404,428)
少数股东权益500,042,560515,469,931(15,427,371)

公司资产负债表

报表数假设按原准则影响
预付款项1,152,476,1541,191,225,728(38,749,574)
使用权资产850,408,758-850,408,758
长期待摊费用129,652,511131,448,681(1,796,170)
递延所得税资产28,081,13821,149,5366,931,602
其他应付款941,232,723967,301,686(26,068,963)
一年内到期的非流动负债142,106,51616,000,000126,106,516
租赁负债741,512,147-741,512,147
未分配利润1,113,125,7631,137,880,847(24,755,084)

执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下:

合并资产负债表

报表数假设按原准则影响
预付款项143,436,576461,735,907(318,299,331)
长期应收款63,369,60070,300,545(6,930,945)
无形资产466,317,378472,283,484(5,966,106)
使用权资产3,495,727,239-3,495,727,239
长期待摊费用683,555,826723,909,415(40,353,589)
递延所得税资产58,620,01817,489,72941,130,289
其他应付款643,728,975763,542,879(119,813,904)
租赁负债2,625,296,387-2,625,296,387
一年内到期的非流动负债908,953,97698,273,296810,680,680
未分配利润2,535,033,0942,678,246,788(143,213,694)
少数股东权益421,311,493428,953,405(7,641,912)

合并利润表

报表数假设按原准则影响
销售费用3,266,759,8263,354,121,106(87,361,280)
管理费用722,987,715723,740,788(753,073)
财务费用185,409,61064,683,076120,726,534
所得税费用175,257,179182,845,553(7,588,374)

执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下:

资产负债表

报表数假设按原准则影响
预付款项770,214,803792,460,806(22,246,003)
长期应收款19,489,29721,892,526(2,403,229)
使用权资产794,596,863-794,596,863
长期待摊费用166,728,668168,613,533(1,884,865)
递延所得税负债13,322,74023,566,271(10,243,531)
其他应付款1,653,732,2631,681,709,128(27,976,865)
租赁负债709,814,738-709,814,738
一年内到期的非流动负债254,300,339127,101,321127,199,018
未分配利润1,283,192,0221,313,922,616(30,730,594)

利润表

报表数假设按原准则影响
销售费用738,985,043759,452,527(20,467,484)
管理费用231,198,935231,291,123(92,188)
财务费用69,805,18441,278,16528,527,019
所得税费用21,119,09223,110,929(1,991,837)

此外,首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出。

新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理

本集团作为承租人,于2020年选择了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》中的简化方法对新冠肺炎疫情相关租金减让进行会计处理。根据2021年5月发布的《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》,适用简化方法的租金减让期间调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”。本集团对于简化方法的选择一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同。2021年度本集团无新冠肺炎疫情相关租金减让,2020年度本集团由于新冠肺炎疫情相关租金减让金额为人民币21,851,102元。本集团无作为出租人的新冠肺炎疫情相关租金减让。

基准利率改革导致合同变更的会计处理

根据《企业会计准则解释第14号》,仅因基准利率改革直接导致采用实际利率法核算的金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更,且变更前后的确定基础在经济上相当的,本集团按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率,并以此为基础进行后续计量。该事项对本集团无重大影响。

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:

本集团

2021年度

按原会计政策准 则列示的新租赁准则影响新租赁准则影响按新会计政策准则列示的
账面价值重新计量重分类账面价值
2020年12月31日2021年1月1日
预付款项427,628,595-(332,619,809)95,008,786
无形资产431,522,294-(9,429,226)422,093,068
使用权资产-3,583,866,316-3,583,866,316
长期待摊费用607,112,202-(47,443,684)559,668,518
递延所得税资产49,085,33428,041,915-77,127,249
其他应付款514,966,872-(79,283,824)435,683,048
一年内到期的非流动负债28,500,000834,708,240-863,208,240
租赁负债-2,592,822,895-2,592,822,895
未分配利润2,142,677,953(110,404,428)-2,032,273,525
少数股东权益515,469,931(15,427,371)-500,042,560

本公司

2021年度

按原会计政策准则列示的新租赁准则影响按新会计政策准则列示的
账面价值重新计量重分类账面价值
2020年12月31日2021年1月1日
预付款项1,191,225,728-(38,749,574)1,152,476,154
使用权资产-850,408,758-850,408,758
长期待摊用131,448,681-(1,796,170)129,652,511
递延所得资产21,149,5366,931,602-28,081,138
其他应付款967,301,686-(26,068,963)941,232,723
一年内到期的非流动负债16,000,000126,106,516-142,106,516
租赁负债-741,512,147-741,512,147
未分配利润1,137,880,847(24,755,084)-1,113,125,763

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金1,372,221,7081,372,221,708
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产25,900,00025,900,000
衍生金融资产
应收票据
应收账款1,149,981,7821,149,981,782
应收款项融资17,621,35317,621,353
预付款项427,628,59595,008,786-332,619,809
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款80,923,91480,923,914
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货2,386,848,2662,386,848,266
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产31,800,07531,800,075
其他流动资产141,748,646141,748,646
流动资产合计5,634,674,3395,302,054,530-332,619,809
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资3,900,0003,900,000
其他债权投资
长期应收款67,256,50367,256,503
长期股权投资63,759,16663,759,166
其他权益工具投资65,980,00065,980,000
其他非流动金融资产84,069,90084,069,900
投资性房地产347,501,160347,501,160
固定资产1,000,169,8501,000,169,850
在建工程80,468,18580,468,185
生产性生物资产
油气资产
使用权资产3,583,866,3163,583,866,316
无形资产431,522,294422,093,068-9,429,226
开发支出1,407,7741,407,774
商誉2,808,804,3732,808,804,373
长期待摊费用607,112,202559,668,518-47,443,684
递延所得税资产49,085,33477,127,24928,041,915
其他非流动资产38,397,96038,397,960
非流动资产合计5,649,434,7019,204,470,0223,555,035,321
资产总计11,284,109,04014,506,524,5523,222,415,512
流动负债:
短期借款1,158,326,4451,158,326,445
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据2,574,682,1422,574,682,142
应付账款1,534,168,7041,534,168,704
预收款项16,036,96216,036,962
合同负债83,947,99983,947,999
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬269,339,747269,339,747
应交税费104,058,686104,058,686
其他应付款514,966,872435,683,048-79,283,824
其中:应付利息32,20032,200
应付股利4,729,3554,729,355
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债28,500,000863,208,240834,708,240
其他流动负债7,254,5117,254,511
流动负债合计6,291,282,0687,046,706,484755,424,416
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款118,000,000118,000,000
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债-2,592,822,8952,592,822,895
长期应付款6,668,0916,668,091
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益30,406,81230,406,812
递延所得税负债32,374,17732,374,177
其他非流动负债
非流动负债合计187,449,0802,780,271,9752,592,822,895
负债合计6,478,731,1489,826,978,4593,348,247,311
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)408,732,093408,732,093
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,586,661,3251,586,661,325
减:库存股29,058,86929,058,869
其他综合收益--
专项储备
盈余公积180,895,459180,895,459
一般风险准备
未分配利润2,142,677,9532,032,273,525-110,404,428
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计4,289,907,9614,179,503,533-110,404,428
少数股东权益515,469,931500,042,560-15,427,371
所有者权益(或股东权益)合计4,805,377,8924,679,546,093-125,831,799
负债和所有者权益(或股东权益)总计11,284,109,04014,506,524,5523,222,415,512

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金1,154,400,1551,154,400,155
交易性金融资产3,000,0003,000,000
衍生金融资产
应收票据
应收账款193,650,719193,650,719
应收款项融资--
预付款项1,191,225,7281,152,476,154-38,749,574
其他应收款1,081,757,3441,081,757,344
其中:应收利息
应收股利8,198,8308,198,830
存货416,969,411416,969,411
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产5,304,4955,304,495
其他流动资产52,396,32452,396,324
流动资产合计4,098,704,1764,059,954,602-38,749,574
非流动资产:
债权投资3,900,0003,900,000
其他债权投资
长期应收款21,815,46021,815,460
长期股权投资2,919,154,9202,919,154,920
其他权益工具投资65,980,00065,980,000
其他非流动金融资产84,069,90084,069,900
投资性房地产265,424,862265,424,862
固定资产418,403,239418,403,239
在建工程49,60149,601
生产性生物资产
油气资产
使用权资产-850,408,758850,408,758
无形资产101,256,965101,256,965
开发支出
商誉455,663,450455,663,450
长期待摊费用131,448,681129,652,511-1,796,170
递延所得税资产21,149,53628,081,1386,931,602
其他非流动资产27,984,16427,984,164
非流动资产合计4,516,300,7785,371,844,968855,544,190
资产总计8,615,004,9549,431,799,570816,794,616
流动负债:
短期借款860,000,000860,000,000
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据2,801,702,0062,801,702,006
应付账款25,174,96925,174,969
预收款项2,075,9942,075,994
合同负债5,123,8365,123,836
应付职工薪酬63,029,76963,029,769
应交税费23,008,71923,008,719
其他应付款967,301,686941,232,723-26,068,963
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债16,000,000142,106,516126,106,516
其他流动负债318,430318,430
流动负债合计4,763,735,4094,863,772,962100,037,553
非流动负债:
长期借款118,000,000118,000,000
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债-741,512,147741,512,147
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益14,316,93214,316,932
递延所得税负债--
其他非流动负债
非流动负债合计132,316,932873,829,079741,512,147
负债合计4,896,052,3415,737,602,041841,549,700
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)408,732,093408,732,093
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,020,503,0832,020,503,083
减:库存股29,058,86929,058,869
其他综合收益--
专项储备
盈余公积180,895,459180,895,459
未分配利润1,137,880,8471,113,125,763-24,755,084
所有者权益(或股东权益)合计3,718,952,6133,694,197,529-24,755,084
负债和所有者权益(或股东权益)总计8,615,004,9549,431,799,570816,794,616

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税——核定为一般纳税人的公司、门店:应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)简易征收项目3%;计生用品免税;中药饮片商品为10%及9%,其他商品为16%及13%
——核定为小规模纳税人的公司、门店: 应纳税销售额0%或1%或3%
——咨询服务6%
——租赁业务5%或9%或10%
消费税
营业税
城市维护建设税缴纳的增值税税额5%或7%
教育费附加缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

核定为一般纳税人的公司与门店销售抗癌药品、生物制品收入适用的增值税税率为简易征收税率3%,销售避孕药品和用具免税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)增值税税收优惠

对核定为小规模纳税人的公司与门店,根据2019年1月财政部和国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于实施小微企业惠普性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日起,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。根据2021年财政部和国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财税〔2021〕11号),自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。本集团符合上述条件的小规模纳税门店享受上述免缴增值税政策。

根据《国家税务总局关于支持个体工商户复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)、《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2020年第24号)以及《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财税〔2021〕7号),自2020年3月1日至2021年12月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

(2)企业所得税税收优惠

根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司老百姓大药房连锁(广西)有限公司、丰沃达医药(广西)有限公司、老百姓健康药房集团(广西)有限公司取得了广西省税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》,享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,2021年度适用15%的企业所得税率(2020年度为15%)。另外,根据《广西壮族自治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》(桂政发[2020]42号文),丰沃达医药(广西)有限公司属于北部湾经济区内新注册开办且符合西部大开发企业所得税优惠条件的纳税人,自取得第一笔主营业务收入收入所属纳税年度起,免征属于地方分享部分的企业所得税5年,2021年度适用9%的企业所得税率。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司老百姓大药房连锁(陕西)有限公司、西安龙盛医药有限责任公司(以下简称“西安龙盛”)、老百姓健康药房集团(陕西)有限公司取得了陕西省税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》,享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,2021年度适用15%的企业所得税率(2020年度为15%)。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司兰州惠仁堂药业连锁有限责任公司(以下简称“兰州惠仁堂”)、兰州惠仁长青药业有限责任公司(以下简称“兰州长青”)取得了甘肃省税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》,享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,2021年度适用15%的企业所得税率(2020年度为15%)。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司通辽泽强大药房连锁有限责任公司(以下简称“通辽泽强”)、内蒙古泽强医药有限公司(以下简称“内蒙古泽强”)取得了内蒙古税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》,享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,2021年度适用15%的企业所得税率(2020年度为15%)。

根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司赤峰人川大药房连锁有限公司(以下简称“赤峰人川”)取得了内蒙古税务总局签发的《企业所得税减免税备案告知书》,享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,2021年度适用15%的企业所得税率(2020年度为15%)。

本公司之子公司老百姓健康药房集团(宁夏)连锁有限公司(以下简称“宁夏健康药房”)与宁夏贺兰县人民政府签定项目投资合同,合同约定宁夏健康药房从其取得第一笔经营收入所属纳税

年度(2018年)起,第1至第3年免征企业所得税地方分享部分(40%),第4至第6年减半征收企业所得税地方分享部分。2021年度适用20%的企业所得税税率(2020年度为15%)。

本公司之子公司湖南药圣堂中药科技有限公司(以下简称"中药科技")和药圣堂(湖南)制药有限公司(以下简称“药圣堂制药”),主要业务为中药饮片和中成药的生产,其生产的中药饮片销售所得符合《企业所得税法》第二十七条第(一)项的农产品初加工的规定,免征企业所得税。

于2021年度,根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),本公司之子公司河南药简单医药科技有限公司、新绛县百汇医药有限公司、及广西龙行世纪医药咨询有限公司等,对于应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司浙江老百姓食品有限公司、河北药简单企业管理咨询有限公司、及老百姓健康药房集团(江西)连锁有限公司等,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税(2021)12号),对于小型微利企业年应纳税所得税不超过100万元的部分,在财税(2019)13号文规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,执行期间为2021年1月1日至2022年12月31日。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金5,989,0926,651,356
银行存款669,603,959790,629,931
其他货币资金733,281,770574,940,421
合计1,408,874,8211,372,221,708
其中:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项729,315,390574,940,421
其中:存放在境外的款项总额

其他说明于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无存放于境外的货币资金。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。2021年12月31日,本集团其他货币资金中所有权受到限制的货币资金为人民币729,315,390元(2020年12月31日:人民币574,940,421元)。详见附注

七、81。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
结构性存款-17,100,000
理财产品5,800,000
其他3,000,0003,000,000
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计3,000,00025,900,000

其他说明:

√适用 □不适用

注:系本集团持有的可转股债权人民币3,000,000元(2020年12月31日:人民币3,000,000元)。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据44,856,149
商业承兑票据
合计44,856,149

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据44,856,149
商业承兑票据
合计44,856,149

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内小计1,352,298,326
1至2年31,431,031
2至3年5,240,119
3年以上749,355
合计1,389,718,831

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备1,389,718,831100.0013,555,1450.981,376,163,6861,159,104,878100.009,123,0960.791,149,981,782
其中:
信用风险特征组合1,389,718,831100.0013,555,1450.981,376,163,6861,159,104,878100.009,123,0960.791,149,981,782
合计1,389,718,831/13,555,145/1,376,163,6861,159,104,878/9,123,096/1,149,981,782

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:信用风险特征组合信用风险特征组合

单位:元币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
应收医保款883,870,8775,846,3500.66
应收企业货款226,267,9013,640,7631.61
应收医院及卫生院货款176,790,7222,875,5741.63
其他102,789,3311,192,4581.16
合计1,389,718,83113,555,1450.98

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款9,123,09610,401,329(4,752,508)(2,383,094)1,166,32213,555,145
合计9,123,09610,401,329(4,752,508)(2,383,094)1,166,32213,555,145

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款2,383,094

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
余额前五名的应收账款合计197,297,60914%(685,078)
合计197,297,60914%(685,078)

其他说明无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票378,85817,621,353
合计378,85817,621,353

本集团将在日常管理中将银行承兑汇票背书或贴现,管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流流量为目标又以出售为目标,因此将应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资。

于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司无已质押的应收款项融资。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

2021年2020年
已终止确认未终止确认已终止确认未终止确认
银行承兑汇票194,983,026-158,112,16915,348,184

于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无未履约而将票据转为应收账款的情形。关于本集团应收票据转移披露参见附注十、2“金融资产转移”。

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内138,053,59396%92,518,50897%
1至2年4,996,2434%1,666,6602%
2年以上386,7400%823,6181%
2至3年
3年以上
合计143,436,576100%95,008,786100%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团预付款项无账龄超过1年且金额重要的款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
前五名的预付款项合计数33,259,18123%
合计33,259,18123%

其他说明于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团前五名的预付款项合计数分别为人民币33,259,181元和人民币29,826,995元,占预付款项年末数合计数的比例分别为23%和7%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款363,387,87280,923,914
合计363,387,87280,923,914

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计341,812,247
1至2年20,271,043
2至3年8,190,273
3年以上4,492,270
3至4年
4至5年
5年以上
减:其他应收款坏账准备11,377,961
合计363,387,872

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收第三方费用(注)304,035,35712,565,109
电子钱包22,172,06321,052,363
押金10,408,40615,105,738
代垫款项10,933,5189,274,044
门店备用金6,738,1366,563,902
员工借支6,279,6084,756,831
应收少数股东款7,347,58315,853,599
其他6,851,1625,879,941
减:其他应收款坏账准备11,377,96110,127,613
合计363,387,87280,923,914

注:于2021年8月,本集团支付河北华佗医药连锁有限公司股权收购款人民币285,600,000元;

2022年3月6日收购终止,相关款项已于2022年3月收回。

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额736,413-9,391,20010,127,613
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2,080,275-695,2502,775,525
本期转回(438,365)--(438,365)
本期转销
本期核销(1,086,812)--(1,086,812)
其他变动
2021年12月31日余额1,291,511-10,086,45011,377,961

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

√适用 □不适用

由于部分公司存在违约及诉讼情况,本集团认为款项难以收回,因此全额计提坏账准备。

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款10,127,6132,775,525(438,365)(1,086,812)11,377,961
合计10,127,6132,775,525(438,365)(1,086,812)11,377,961

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目核销金额
实际核销的其他应收款1,086,812

其中重要的其他应收款核销情况:

□适用 √不适用

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
公司A股权收购款285,600,000一年以内76%-
公司B电子钱包12,512,267一年以内3%62,561
公司C电子钱包9,264,930一年以内3%46,325
个人D应收少数股东款5,586,968三年以内2%73,748
公司E应收第三方款项4,891,452两年以内1%4,891,452
合计/317,855,617/85%5,074,086

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料19,633,651-19,633,65117,756,884-17,756,884
在产品
库存商品2,685,725,2823,813,5592,681,911,7232,339,893,9751,397,9242,338,496,051
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
产成品18,926,684-18,926,68421,390,322-21,390,322
低值易耗品5,506,804-5,506,8045,386,488-5,386,488
半成品3,652,194-3,652,1943,818,521-3,818,521
合计2,733,444,6153,813,5592,729,631,0562,388,246,1901,397,9242,386,848,266

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料
在产品
库存商品1,397,9242,927,131-511,4963,813,559
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
产成品-2,493,409-2,493,409-
合计1,397,9245,420,540-3,004,9053,813,559

计提、转回或转销存货跌价准备的依据和原因如下:

项目计提/(转回)存货跌价准备的依据本年转销存货跌价准备的原因
库存商品成本与可变现净值孰低计量存货报废
产成品成本与可变现净值孰低计量存货报废

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款33,127,32731,800,075
合计33,127,32731,800,075

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

其他说明无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税额125,294,237141,748,646
合计125,294,237141,748,646

其他说明无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大额存单(注)300,256,667-300,256,667---
其他---3,900,000-3,900,000
合计300,256,667-300,256,6673,900,000-3,900,000

注:本年度,本集团购入大额存单人民币300,000,000元,应收利息256,667元,年利率为

3.85%,于2023年6月23日到期,本集团拟持有至到期。本集团对该大额存单进行质押用于取得银行授信额度,详见附注七、81。

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款
其中:未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
房屋租赁押金96,496,927-96,496,92799,056,578-99,056,578
减:一年内到期的房屋租赁押金-33,127,327--33,127,327-31,800,075--31,800,075
合计63,369,600-63,369,60067,256,503-67,256,503/

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期初本期增减变动期末
被投资单位余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他余额减值准备期末余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖南医药集团有限公司62,610,727-707,89663,318,623
湖南百高药房有限公司1,148,439(910,590)(237,849)-
小计63,759,166(910,590)470,04763,318,623
合计63,759,166(910,590)470,04763,318,623

其他说明2020年

本年变动
年初余额追加权益法下年末余额年末减值
投资投资损益准备
联营公司
湖南医药集团有限公司37,399,73225,000,000210,99562,610,727-
湖南百高药房有限公司-1,470,000(321,561)1,148,439-
37,399,73226,470,000(110,566)63,759,166-

于2019年10月,本公司与第三方公司签订出资协议,共同设立湖南医药集团有限公司。至2020年12月31日,本公司已按出资协议约定支付人民币62,500,000元。本公司持有湖南医药集团有限公司12.5%的股权,并可委派一名董事,对其实施重大影响,故列作联营企业核算。

于2019年11月,本公司与第三方公司签订出资协议,共同设立湖南百高药房有限公司。至2020年12月31日,本公司已按出资协议约定支付人民币1,470,000元。本公司持有湖南百高药房有

限公司49%的股权,并可委派两名董事,对其实施重大影响,故列作联营企业核算。2021年11月,湖南百高药房有限公司完成工商注销。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司(以下简称“达嘉维康公司”)142,947,00050,980,000
广州市新橙信息科技有限公司(以下简称“新橙公司”)35,308,12315,000,000
北京泊云利康医药信息咨询中心(以下简称“泊云利康”)460,000-
赤峰元宝山农村商业银行股份有限公司(以下简称“元宝山农商行”)109,600-
合计178,824,72365,980,000

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司对达嘉维康公司的表决权比例分别为3.05%和4.07%,本集团以非交易目的长期持有该投资,且没有以任何方式参与或影响达嘉维康公司的财务和经营决策,因此本公司对达嘉维康公司不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。

于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司对新橙公司的表决权比例分别为5.042%和4.66%,本公司以非交易目的长期持有该投资,且没有以任何方式参与或影响新橙公司的财务和经营决策,因此本公司对新橙公司不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。

于2021年12月31日,本公司之子公司赤峰人川对泊云利康的表决权比例为4.22%,以非交易目的长期持有该投资,且没有以任何方式参与或影响泊云利康的财务和经营决策,因此本公司之子公司赤峰人川对泊云利康不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。

于2021年12月31日,本公司之子公司赤峰人川对元宝山农商行的表决权比例为0.02%,以非交易目的长期持有该投资,且没有以任何方式参与或影响元宝山农商行的财务和经营决策,因此本公司之子公司赤峰人川对元宝山农商行不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产94,539,90084,069,900
合计94,539,90084,069,900

其他说明:

√适用 □不适用

于2020年,本公司以自有资金人民币84,069,900元对湖南怀仁大健康产业发展股份有限公司投资,享有其4.28%的份额,本公司将持有的该项附有回售条款的股权投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。截至2021年12月31日,本公司持有湖南怀仁大健康产业发展股份有限公司股权的公允价值为人民币94,539,900元(2020年12月31日:人民币84,069,900元)。

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额37,315,7515,896,566309,921,887353,134,204
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额37,315,7515,896,566309,921,887353,134,204
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4,664,931968,113-5,633,044
2.本期增加金额710,424130,8212,695,3373,536,582
(1)计提或摊销710,424130,8212,695,3373,536,582
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额5,375,3551,098,9342,695,3379,169,626
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31,940,3964,797,632307,226,550343,964,578
2.期初账面价值32,650,8204,928,453309,921,887347,501,160

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

于2021年12月31日,本集团的在建投资性房地产项目为湘雅地块项目。

2021年本集团对外出租的房屋及建筑物和土地使用权较2020年没有变化,上述投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

于2021年12月31日,账面价值为人民币36,738,028元的投资性房地产(2020年12月31日:

无)所有权受到限制。详见附注七、81。

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产1,042,989,1861,000,169,850
固定资产清理
合计1,042,989,1861,000,169,850

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额707,117,91691,554,50231,407,199529,490,1961,359,569,813
2.本期增加金额28,583,72718,020,7703,835,883137,817,595188,257,975
(1)购置28,583,7275,624,8293,373,108130,188,078167,769,742
(2)在建工程转入-12,395,941-1,648,44714,044,388
(3)企业合并增加--462,7755,981,0706,443,845
3.本期减少金额50,501,70223,352,7104,436,11938,804,905117,095,436
(1)处置或报废612,7234,215,58635,468,37840,296,687
(2)处置子公司50,501,70222,739,987220,5333,336,52776,798,749
4.期末余额685,199,94186,222,56230,806,963628,502,8861,430,732,352
二、累计折旧
1.期初余额54,017,59819,958,88515,551,386269,872,094359,399,963
2.本期增加金额23,901,9235,987,3094,612,81378,577,751113,079,796
(1)计提23,901,9235,987,3094,612,81378,577,751113,079,796
3.本期减少金额28,504,03720,212,9643,287,87332,731,71984,736,593
(1)处置或报废421,8663,110,90929,935,18733,467,962
(2)处置子公司28,504,03719,791,098176,9642,796,53251,268,631
4.期末余额49,415,4845,733,23016,876,326315,718,126387,743,166
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值635,784,45780,489,33213,930,637312,784,7601,042,989,186
2.期初账面价值653,100,31871,595,61715,855,813259,618,1021,000,169,850

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

于2021年12月31日,账面价值为人民币625,295,605元的房屋建筑物(2020年12月31日:无)所有权受到限制。详见附注七、81。

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程132,742,53280,468,185
工程物资
合计132,742,53280,468,185

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
大健康智慧服务平台建设项目96,290,00049,60118,091,749-18,141,350-100%100%2,052,323-银行借款
老百姓物流枢纽与电商基地一期项目556,640,00012,395,941-12,395,941--100%100%自有资金
老百姓物流枢纽与电商基地二期项目200,000,000-25,446,717-24,892,243554,47413%13%471,500471,5003.45%银行借款及自有资金
企业数字化平台及新零售建设项目366,230,00058,309,78171,190,214-657,978128,842,01735%35%自有资金及募集资金
零星工程不适用9,712,8625,259,7421,648,4479,978,1163,346,041
合计1,219,160,00080,468,185119,988,42214,044,38853,669,687132,742,532//2,523,823471,500//

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
上年年末余额--
会计政策变更4,941,194,8264,941,194,826
1.期初余额4,941,194,8264,941,194,826
2.本期增加金额916,013,665916,013,665
增加852,426,775852,426,775
非同一控制下合并45,978,21945,978,219
租赁变更17,608,67117,608,671
3.本期减少金额122,228,924122,228,924
处置122,228,924122,228,924
4.期末余额5,734,979,5675,734,979,567
二、累计折旧
上年年末余额
会计政策变更--
1.期初余额1,357,328,5101,357,328,510
2.本期增加金额963,928,455963,928,455
(1)计提963,928,455963,928,455
3.本期减少金额82,004,63782,004,637
(1)处置82,004,63782,004,637
4.期末余额2,239,252,3282,239,252,328
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,495,727,2393,495,727,239
2.期初账面价值3,583,866,3163,583,866,316

其他说明:

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目土地使用权专利权优惠承租权商标权其他合计
一、账面原值
上年年末余额241,479,258109,731,57135,827,550142,749,496-529,787,875
会计政策变更--(35,827,550)--(35,827,550)
1.期初余额241,479,258109,731,571-142,749,496-493,960,325
2.本期增加金额24,892,24345,832,990-380,4053,828,06474,933,702
(1)购置-17,289,423-380,405-17,669,828
(2)内部研发-1,111,092---1,111,092
(3)企业合并增加-1,705,618--3,828,0645,533,682
(4)在建工程转入24,892,24325,726,857---50,619,100
3.本期减少金额10,243,178264,005-4,340,000-14,847,183
(1)处置
(2)处置子公司10,243,178264,005-4,340,000-14,847,183
4.期末余额256,128,323155,300,556-138,789,9013,828,064554,046,844
二、累计摊销
上年年末余额13,100,64658,766,61126,398,324--98,265,581
会计政策变更--(26,398,324)--(26,398,324)
1.期初余额13,100,64658,766,611---71,867,257
2.本期增加金额2,746,78116,309,674---19,056,455
(1)计提2,746,78116,309,674---19,056,455
3.本期减少金额3,037,748156,498---3,194,246
(1)处置
(2)处置子公司3,037,748156,498---3,194,246
4.期末余额12,809,67974,919,787---87,729,466
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值243,318,64480,380,769-138,789,9013,828,064466,317,378
2.期初账面价值228,378,61250,964,960-142,749,496-422,093,068

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.5%

商标权没有确定的使用年限,管理层计划长期使用,在持有期间不摊销。经过测试,管理层认为本集团于2021年12月31日无需对商标权计提减值准备。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无未办妥产权证书的无形资产。

2021年12月31日账面价值为人民币101,031,843元(2020年12月31日:人民币零元)的无形资产所有权受到限制。详见附注七、81。

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
安徽百姓缘大药房连锁有限公司(“安徽百姓缘”)194,274,936194,274,936
常德市庆和堂大药房连锁有限公司39家门店(“庆和堂39家门店”)93,850,31493,850,314
常州万仁大药房有限公司(“常州万仁公司”)80,466,57480,466,574
湖南康一馨大药房零售连锁有限公司55家门店(“康一馨55家门店”)78,864,07878,864,078
安阳市杏林医药连锁有限公司27家门店(“杏林医药27家门店”)49,699,99949,699,999
西安龙盛45,221,02645,221,026
湖南福寿堂大药号零售连锁有限公司34家门店(“福寿堂34家门店”)38,938,23538,938,235
河南医药超市有限公司100%股权收购(“河南医药超市”)34,206,93434,206,934
天津敬一堂药店有限公司46家门店(“敬一堂46家门店”)25,581,19625,581,196
马鞍山市百缘药房连锁有限公司12家门店(“百缘12家门店”)20,566,03820,566,038
湖南药海堂医药连锁有限公司18家门店(“药海堂18家门店”)20,413,52720,413,527
常德市民康药号连锁有限责任公司(“常德民康”)17,471,64817,471,648
安徽省合肥为民大药房连锁有限公司25家门店(“合肥为民25家门店”)18,575,47118,575,471
湖南康尔佳宝庆大药房连锁有限公司24家门店(“宝庆大药房24家门店”)16,977,52816,977,528
湘乡市湘仁堂大药房和湘乡市华商大药房14家门店(“湘乡市14家门店”)9,866,4169,866,416
海诚大药房32家门店8,700,0008,700,000
安乡康源大药房连锁有限公司(“安乡康源18家门店”)5,800,0005,800,000
兰州惠仁堂285,048,544285,048,544
扬州百信缘医药连锁有限公司(“扬州百信缘”)114,813,534114,813,534
仁心大药房12,735,84912,735,849
武汉市南方大药房连锁有限公司100%股权(“武汉南方”)55,519,33855,519,338
江苏百佳惠苏禾大药房连锁有限公司(“江苏百佳惠”)59,658,89059,658,890
通辽泽强236,100,252236,100,252
扬州明宣大药房有限公司、扬州兴扬和大药房有限公司7,193,6377,193,637
镇江华康大药房连锁有限公司(“镇江华康”)58,767,81058,767,810
泰州市隆泰源医药连锁有限公司(“隆泰源”)52,874,56852,874,568
南通普泽大药房连锁有限公司(“南通普泽”)93,418,35293,418,352
安徽省邻加医康复大药房连锁有限公司(“邻加医”)40,024,72340,024,723
芜湖市新市民大药房有限公司11,023,27111,023,271
湖南药简单科技有限公司(“药简单”)7,987,1997,987,199
无锡三品堂医药连锁有限公司(“三品堂”)29,017,54429,017,544
常州金坛新千秋大药房有限公司14,148,07114,148,071
江苏海鹏医药连锁有限公司(“江苏海鹏”)69,484,35769,484,357
常州市为之康药店有限公司、常州市为康药店有限公司等(“常州为之康6家门店”)11,893,90711,893,907
安徽政通大药房连锁有限公司(“政通药房15家门店”)25,728,47625,728,476
安徽政通大药房连锁有限公司(“政通药房1家门店”)3,921,1323,921,132
安徽药膳堂大药房连锁有限公司(“药膳堂大药房16家门店”)23,584,90723,584,907
华日大药房9家门店28,373,09028,373,090
临沂仁德大药房连锁有限公司(“临沂仁德”)59,797,19959,797,199
衡阳千禧一心堂药房连锁有限责任公司(收购后更名为“老百姓大药房连锁(衡阳)有限公司”)22,523,94822,523,948
镇江市开泰大药房有限公司(收购后更名为“镇江市华康开泰大药房有限公司”)4,991,5494,991,549
宁夏同盛祥同济堂医药有限公司38,307,08938,307,089
山西百汇医药连锁有限公司(“山西百汇”)98,721,21098,721,210
天津市前卫金麒麟医药有限公司(收购后更名为“天津市老百姓金麒麟医药销售有限公司”)541,081541,081
西安十三朝老药铺医药有限公司10家门店9,339,6229,339,622
长沙市开福区楚家仁康泰大药房、长沙市开福区麦菲仁康泰大药房等11家门店16,176,07816,176,078
广西广普医药有限责任公司21家门店34,866,13234,866,132
西安市锦绣华佗医药有限责任公司等17家门店15,705,33115,705,331
安徽行天下大药房连锁有限公司8家药店11,838,15711,838,157
衡阳仁心堂大药房连锁有限公司14家门店4,630,0004,630,000
徽县仁爱老百姓大药房、甘谷县健康老百姓医药有限公司等10家门店15,335,87215,335,872
安徽安宁大药房连锁有限公司19家门店44,339,62344,339,623
南通诚信大药房连锁有限公司36,009,60036,009,600
江阴海鹏21家门店34,922,10234,922,102
西安德翔医药有限公司16家门店33,443,39633,443,396
宜兴市百信大药房有限公司等12家门店32,000,00032,000,000
邵阳宝庆春天大药房26家门店30,905,71030,905,710
乌兰浩特市盛健十一有限公司等11家药店26,000,00026,000,000
株洲杏林大药房11家门店15,967,11715,967,117
郴州乐仙大药房22家门店15,800,00015,800,000
祁东县康之源大药房有限公司10家药店14,505,24814,505,248
南通百年大药房连锁有限公司19家门店11,322,92411,322,924
芮城县百汇医药有限公司12家门店11,000,00011,000,000
合肥市普生堂医药连锁有限公司11家门店9,933,9629,933,962
河津市仁国百汇医药有限公司9,078,0009,078,000
垣曲县百汇医药有限公司6,915,6006,915,600
常德顺兴7家门店2,830,0242,830,024
芜湖健尔佳医药贸易有限公司(收购后更名为"丰沃达医药物流(安徽)有限公司")1,000,0001,000,000
天津市老百姓同辉大药房有限公司116,096116,096
湖南怀仁大健康111家门店148,580,000148,580,000
赤峰人川(附注八、1)-594,799,828594,799,828
陕西老百姓三秦济生堂医药连锁有限责任公司(“三秦济生堂”)(附注八、1)-118,032,360118,032,360
安徽百家信大药房连锁有限公司27家门店(“安徽百家信27家门店”)(附注八、1)-39,148,51539,148,515
运城市康惠同惠医药有限公司新绛县康惠达药店7家门店(“新绛百佳汇7家门店”)(附注八、1)-19,800,00019,800,000
娄底楚济堂28家门店(附注八、1)-15,320,59215,320,592
宁夏一区19家门店(附注八、1)-34,627,63434,627,634
郴州桂阳福康36家门店(附注八、1)-26,237,62426,237,624
安徽玉永大药房46家门店(附注八、1)-38,239,62338,239,623
合计2,818,234,041886,206,1763,704,440,217

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
敬一堂46家门店9,429,6689,429,668
合计9,429,6689,429,668

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

本公司及其子公司进行商誉减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分配至受益的资产组。本公司及其子公司将商誉分配至根据经营地区确定的相关的资产组。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时确定的资产组一致。分配至不同资产组的主要商誉的账面价值列示如下:

2021年2020年
商誉账面价值商誉账面价值
湖南省片区538,880,863497,322,647
安徽省其他片区418,589,204341,201,066
甘肃宁夏省片区338,691,505338,691,505
内蒙古通辽片区262,100,252262,100,252
陕西省片区221,741,735103,709,375
江苏省常州片区200,358,866200,358,866
江苏省南通片区140,750,876140,750,876
山西省运城片区145,514,810125,714,810
江苏省扬州片区122,007,171122,007,171
江苏省江阴片区104,406,459104,406,459
河南省片区83,906,93383,906,933
湖北省片区68,255,18768,255,187
江苏省镇江片区63,759,35963,759,359
安徽省巢湖片区63,609,63063,609,630
江苏省无锡片区61,017,54461,017,544
山东省临沂片区59,797,19959,797,199
江苏省昆山片区59,658,89059,658,890
江苏省泰州片区52,874,56852,874,568
广西壮族自治区片区34,866,13234,866,132
天津市片区16,808,70516,808,705
内蒙古赤峰片区594,799,828-
宁夏健康片区34,627,634-
其他7,987,1997,987,199
3,695,010,5492,808,804,373

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量参照通货膨胀率作出推算。

计算上述资产组和资产组组合于 2021年 12 月 31 日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下说明了管理层为进行商誉减值测试,对主要的资产和资产组组合在确定现金流量预测时作出的关键假设:

预测期稳定期毛利率税前折现率
收入增长率收入增长率
湖南省片区6%-12%2.50%32%13.97%
安徽省其他片区3%-12%2.50%36%13.96%
甘肃宁夏省片区3%-8%2.50%34%12.76%
内蒙古通辽片区5%-11%2.50%26%12.79%
陕西省片区3%-10%2.50%35%12.77%
江苏省常州片区3%-8%2.50%35%14.08%
山西省运城片区6%-16%2.50%27-28%13.90%
江苏省南通片区6%-20%2.50%23%14.16%
江苏省扬州片区3%-10%2.50%30%14.24%
江苏省江阴片区8%-30%2.50%34%14.05%
河南省片区3%-21%2.50%32%14.47%
湖北省片区3%-6%2.50%28%-29%14.20%
江苏省镇江片区3%-5%2.50%42%14.08%
安徽省巢湖片区3%-10%2.50%39%13.97%
江苏省无锡片区12%-17%2.50%40%13.93%
山东省临沂片区8%-16%2.50%36%14.05%
江苏省昆山片区3%-6%2.50%41%14.19%
江苏省泰州片区3%-8%2.50%38%-39%14.17%
广西壮族自治区片区4%-10%2.50%37%-38%12.71%
天津市片区4%-10%2.50%30%-31%14.10%
内蒙古赤峰片区6%-11%2.50%37%13.02%
健康药房宁夏片区4%-18%2.50%21%13.91%

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率和加权平均增长率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该经营片区内各资产组和资产组组合的可收回金额。在对与商誉相关的资产组或资产组组合进行减值测试时,本公司会将归属于少数股东的商誉调整计入相关资产组或资产组组合,并将包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值与可回收金额进行比较,以确定包含商誉的资产组或资产组组合是否发生减值。

本集团的部分股权收购协议中包含利润相关的业绩承诺,根据实际完成情况和本集团的预测,该等业绩承诺未对商誉减值测试产生影响。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目上年年末余额会计政策变更期初余额非同一控制下企业及业务合并本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额年末减值准备
经营租入固定资产改367,468,580-367,468,58013,061,551203,560,82685,534,35912,829,211485,727,38714,178,527
转让服务费189,537,367-189,537,367-35,483,35228,447,8492,467,529194,105,341-
承租费用47,443,684(47,443,684)-------
其他2,662,571-2,662,571-2,016,955898,37458,0543,723,098-
合计607,112,202(47,443,684)559,668,51813,061,551241,061,133114,880,58215,354,794683,555,82614,178,527

其他说明:

30、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备49,480,36810,648,17641,883,4088,882,530
内部交易未实现利润39,310,3539,827,58834,659,6208,664,905
可抵扣亏损
股权激励费用--23,599,8685,899,967
预提租金及水电费--10,559,7522,482,736
新租赁准则3,161,775,089698,968,9643,229,161,914713,866,070
积分奖励计划4,002,011816,3563,001,405697,199
计入递延收益的政府专项补助17,488,6854,372,17124,155,7296,038,933
其他40,265,33310,056,2922,811,800671,144
合计3,312,321,839734,689,5473,369,833,496747,203,484

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值141,850,82330,562,218150,041,05831,672,252
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动112,275,12328,068,781--
其他非流动金融资产公允价值变动10,470,0002,617,500--
新租赁准则2,981,758,486657,838,6753,033,278,111669,208,922
其他2,536,357634,0876,276,9521,569,238
合计3,248,890,789719,721,2613,189,596,121702,450,412

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产676,069,52958,620,018670,076,23577,127,249
递延所得税负债676,069,52943,651,732670,076,23532,374,177

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异18,726,20411,012,037
可抵扣亏损78,170,67371,094,611
合计96,896,87782,106,648

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2021年-7,990,886
2022年6,523,5247,711,805
2023年9,540,99717,011,352
2024年11,346,30421,851,073
2025年7,835,13816,529,495
2026年42,924,710-
合计78,170,67371,094,611/

其他说明:

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付购地款--5,710,0005,710,000
预付工程款12,486,93712,486,9372,597,8972,597,897
预付股权及门店业务收购款84,000,00084,000,00010,576,00010,576,000
预付设备款3,121,6803,121,6803,532,5783,532,578
预付软件购置款9,764,6999,764,69914,576,48514,576,485
其他1,325,0001,325,0001,405,0001,405,000
合计110,698,316110,698,31638,397,96038,397,960

其他说明:

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款100,000,0002,000,000
信用借款450,000,000860,000,000
票据贴现借款1,066,080,175296,326,445
合计1,616,080,1751,158,326,445

短期借款分类的说明:

于2021年12月31日及2020年12月31日,上述借款的年利率均为1.65%-4.35%。

注:于2021年12月31日本公司之子公司赤峰人川向银行借入保证借款人民币100,000,000元,由本

公司提供连带责任保证;于2020年12月31日本公司之子公司南通普泽向银行借入保证借款人民币2,000,000元,由本公司提供连带责任保证。

于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团无逾期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票3,145,696,8492,574,682,142
合计3,145,696,8492,574,682,142

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付货款1,769,245,4311,534,168,704
合计1,769,245,4311,534,168,704

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

于2021年12月31日,账龄超过一年的应付账款为人民币71,713,991元(2020年12月31日:人民币55,760,751元),均为尚未支付的以前年度供应商货款,供应商未及时与本集团进行最后结算。

37、 预收款项

(1). 预收款项列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收租金20,545,67816,036,962
合计20,545,67816,036,962

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

于2021年12月31日,账龄超过一年的预收款项为人民币1,180,006元(2020年12月31日:人民币1,351,769元)。

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收货款42,982,80930,139,948
预收加盟费22,722,77026,378,745
预收门店购物款31,077,61022,496,763
积分计划4,177,6673,085,145
其他1,784,1031,847,398
合计102,744,95983,947,999

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

截至2021年12月31日,合同负债较去年增加主要是因为本年业务规模增大使得预收销售货款、预收购物款增加。

合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务时确认。除了加盟费将在加盟期间确认收入外,其他收到客户的预付款项一般会在1年内履行履约义务并确认收入。

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬266,254,7682,039,787,5192,042,196,615263,845,672
二、离职后福利-设定提存计划3,084,979166,377,233167,963,2081,499,004
三、辞退福利-937,014737,014200,000
四、一年内到期的其他福利
合计269,339,7472,207,101,7662,210,896,837265,544,676

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴252,545,2261,831,331,0811,839,573,243244,303,064
二、职工福利费521,82251,933,21350,555,2761,899,759
三、社会保险费861,19490,237,90990,138,251960,852
其中:医疗保险费804,25483,844,45383,723,243925,464
工伤保险费22,7344,481,1494,469,43234,451
生育保险费34,2061,912,3071,945,576937
四、住房公积金198,23932,244,01532,120,768321,486
五、工会经费和职工教育经费12,128,28734,041,30129,809,07716,360,511
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计266,254,7682,039,787,5192,042,196,615263,845,672

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,051,838160,347,074161,960,0581,438,854
2、失业保险费33,1416,030,1596,003,15060,150
3、企业年金缴费
合计3,084,979166,377,233167,963,2081,499,004

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
企业所得税65,587,45278,521,791
增值税49,255,22712,738,936
城市维护建设税2,962,5772,272,934
教育费附加及地方教育费附加2,244,8691,700,346
个人所得税6,877,3965,592,873
其他5,514,3993,231,806
合计132,441,920104,058,686

其他说明:

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息3,034,40932,200
应付股利11,300,0874,729,355
其他应付款629,394,479430,921,493
合计643,728,975435,683,048

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息3,034,40932,200
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计3,034,40932,200

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
子公司少数股东11,300,0874,729,355
合计11,300,0874,729,355

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付收购款253,943,701122,289,027
应付质押金和房租押金94,107,18478,874,706
应付子公司少数股东款项47,102,1638,023,951
应付门店装修款31,070,46623,146,843
应付原股东款项29,173,23625,661,971
应付专业服务费23,958,94913,786,590
应付工程款21,442,77933,383,309
应付运杂费21,799,03711,325,990
限制性股票回购义务13,761,45429,070,330
应付业务推广费12,397,71113,067,928
应付水电费12,222,75811,740,702
其他68,415,04160,550,146
合计629,394,479430,921,493

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务13,761,454详见附注十三、股份支付
合计13,761,454/

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款93,683,29616,000,000
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款4,590,00012,500,000
1年内到期的租赁负债810,680,680834,708,240
合计908,953,976863,208,240

其他说明:

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税7,837,1797,254,511
合计7,837,1797,254,511

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款968,819,008-
保证借款
信用借款-134,000,000
减:一年内到期的长期借款(附注七、43)93,683,29616,000,000
合计875,135,712118,000,000

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

√适用 □不适用

于2021年12月31日,上述借款的年利率为1.44%-4.14%(2020年12月31日:4.75%)。于2021年12月31日,抵押借款由本公司及中药科技位于药圣堂中药科技园区和青竹湖园区的不动产、设备及软件、商标等作为抵押,详见附注七、81。抵押借款是由国际金融公司(International Finance Corporation, World Bank Group)提供,包括人民币借款和美元借款,其中本金人民币金额7亿元,美元金额44,072,602美元(折合人民币280,993,690元)。人民币借款期间为2021年4月-2027年12月,美元借款期间为2021年3月-2024年6月。

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
租赁负债3,435,977,0673,427,531,135
减:一年内到期的租赁负债(附注七、43)810,680,680834,708,240
合计2,625,296,3872,592,822,895

其他说明:

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款-6,668,091
专项应付款
合计6,668,091

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额期末余额
应付收购款4,590,00017,090,000
其他-2,078,091
减:一年内到期的非流动负债(附注七、43)4,590,00012,500,000
-6,668,091

其他说明:

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助30,406,8126,039,10014,157,86922,288,043收到与资产/收益相关的政府补助
合计30,406,8126,039,10014,157,86922,288,043/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
中药产业园建设项目3,964,936-829,1243,135,812与资产相关
医药健康产业园建设项目3,908,450-84,5073,823,943与资产相关
智能制造项目6,511,2785,568,000979,97211,099,306与资产相关
长沙市供应链体系建设项目3,327,520-1,559,6761,767,844与资产相关
政府税收留成退还9,222,428-9,222,428-与收益相关
疫情贷款贴息(注)370,835--370,835-与收益相关
芙蓉区国库20年智能制造试点企业款-471,10037,295433,805与资产相关
其他3,101,365-1,074,0322,027,333与资产相关
30,406,8126,039,10013,787,034370,83522,288,043

其他说明:

√适用 □不适用

注:疫情贷款贴息摊销额结转至财务费用科目。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数408,732,093(58,432)(58,432)408,673,661

其他说明:

注1:于2021年,由于本公司限制性股票被授予对象离职导致部分限制性股票失效,本公司回购

并注销对应的限制性股票而导致股本减少人民币58,432元(附注十三)。注2:于2020年6月24日,经本公司2019年年度股东大会审议通过,本公司以2019年度利润

分配方案实施股权登记日的股本为基数,以资本公积转增股本方式向截止2020年8月20

日下午上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的

本公司全体股东每10股转增4股,合计转增股本116,780,598股,转增后公司总股本变更

为408,732,093股,该转增股本事项已于中国证券登记结算有限公司上海分公司进行登记。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)
股东投入资本139,867,494--139,867,494
发行新股1,714,819,038--1,714,819,038
资本公积转增股本(116,780,598)--(116,780,598)
可转债323,009,972--323,009,972
股权激励计划67,350,84113,884,7731,213,01380,022,601
其他1,910,628--1,910,628
其他资本公积
股权激励计划19,330,480(5,445,707)13,884,773-
购买少数股东权益(562,846,530)(440,920,008)-(1,003,766,538)
合计1,586,661,325(432,480,942)15,097,7861,139,082,597

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价
股东投入资本139,867,494--139,867,494
发行新股1,714,819,038--1,714,819,038
资本公积转增股本--116,780,598(116,780,598)
可转债35,678322,974,294-323,009,972
股权激励计划51,684,51319,943,6594,277,33167,350,841
其他2,216,633-306,0051,910,628
其他资本公积:
股权激励计划22,133,23917,140,90019,943,65919,330,480
购买少数股东权益(558,425,854)(4,420,676)-(562,846,530)
1,372,330,741355,638,177141,307,5931,586,661,325

注1:本公司股权激励计划导致资本公积变动,详见附注十三。注2:2021年度,本集团购买少数股东权益导致资本公积减少人民币440,920,008元,详见附注

九、2。

注3:2020年度,本集团有面值为人民币324,872,000元的可转债转换成5,405,924股公司股票,

本集团由此分别调减应付债券和其他权益工具人民币272,256,384元和人民币56,155,815元,分别调增股本和资本公积人民币5,405,924元和人民币322,974,294元。注4:2020年度,本集团之子公司安徽百姓缘以人民币4,473,720元收购了安徽百姓缘之子公司

芜湖百姓缘大药房连锁有限公司的少数股东持有的20%的股权,本集团之子公司老百姓健康药房集团连锁有限公司((前称“湖南丰沃达老百姓健康药房连锁有限公司”,以下简称“老百姓健康药房集团”)以合计人民币8,831,829元收购了老百姓健康药房集团九家子公司少数股东持有的部分股权。收购对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额合计调减资本公积人民币4,470,612元。注5:2020年度,本集团之子公司老百姓健康药房集团以合计人民币1,860,000元处置了老百姓

健康药房集团六家子公司部分股权,处置后未丧失控制权,处置对价与按照减少持股比例计算应享有子公司自成立日开始持续计算的可辨认净资产份额合计人民币1,785,469元的差额调增资本公积人民币49,936元。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励回购29,058,869-15,308,87613,749,993
合计29,058,869-15,308,87613,749,993

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额
股权激励回购53,424,932-24,366,06329,058,869

注1: 于2021年5月10日,首次授予的限制性股票第二期解锁上市,减少库存股人民币12,840,650

元。注2: 2021年11月30日,预留授予的限制性股票第二期解锁上市及分配股利,减少库存股人民

币1,196,781元。注3: 于2021年,由于部分员工持股计划份额对应的标的股票未达行权条件而未被解锁,本公司

按照事先约定的价格进行了回购注销,减少库存股人民币1,271,445元。注4: 于2020年5月10日,首次授予的限制性股票第一期解锁上市,减少库存股人民币

17,923,990元。2020年8月12日,预留授予的限制性股票第一期解锁上市及分配股利,

减少库存股人民币2,022,781元。于2020年,由于部分员工持股计划份额对应的标的股票

未达行权条件而未被解锁,本公司按照事先约定的价格进行了回购注销,减少库存股人民

币4,419,292元。

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合减:前期计入减:所得税后归属于母公司税后归属于少
收益当期转入损益其他综合收益当期转入留存收益税费用数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动112,275,12328,068,78184,206,342-84,206,342
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表
折算差额
其他综合收益合计112,275,12328,068,78184,206,342-84,206,342

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积180,895,45923,441,372-204,336,831
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计180,895,45923,441,372-204,336,831

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润2,142,677,9531,681,708,710
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-110,404,428-
调整后期初未分配利润2,032,273,5251,681,708,710
加:本期归属于母公司所有者的净利润669,236,722621,090,283
减:提取法定盈余公积23,441,37237,551,692
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利143,035,781122,569,348
转作股本的普通股股利
期末未分配利润2,535,033,0942,142,677,953

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润(110,404,428)元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

根据2021年5月18日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利。每股派发现金红利人民币0.35元(2020年:人民币0.42元),按照股权登记日已发行总股本408,673,661股(2020年291,951,495股)计算,实际利润分配总额为人民币143,035,781元(2020年:人民币122,569,348元),已于2021年6月30日实施完毕。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务15,578,558,65910,579,350,59213,866,796,4809,424,757,121
其他业务117,105,48873,286,10299,902,76064,053,437
合计15,695,664,14710,652,636,69413,966,699,2409,488,810,558

营业收入列示如下:

2021年2020年
与客户之间合同产生的收入15,620,636,97513,902,121,449
租赁收入75,027,17264,577,791
15,695,664,14713,966,699,240

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:

2021年2020年
主要经营地区
中国15,620,636,97513,902,121,449
主要产品类型
销售商品15,268,559,29113,595,534,764
提供服务352,077,684306,586,685
15,620,636,97513,902,121,449
收入确认时间
在某一时点确认收入15,269,362,74413,595,869,204
在某一时段确认收入351,274,231306,252,245
15,620,636,97513,902,121,449

当期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入如下:

2021年2020年
销售商品83,947,99965,138,634

本集团与履约义务相关的信息如下:

本集团在货物控制权转移后确认收入,对于零售客户,客户在交付商品时支付款项。对于批发客户,本集团采用预收和赊销相结合的方式,赊销客户的合同价款通常在商品交付后30天或者60天内支付。

本集团在提供服务的时间内确认收入,合同价款结算以合同约定为准。

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

合同产生的收入说明:

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税17,221,77116,749,171
教育费附加12,624,19912,102,069
资源税
房产税5,710,9796,599,449
土地使用税
车船使用税
印花税7,593,8756,403,304
其他1,251,6131,808,907
合计44,402,43743,662,900

其他说明:

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
工资、奖金、社保及员工福利1,686,539,3981,355,640,242
使用权资产摊销951,158,040-
业务推广费109,838,178103,675,210
收款平台服务费59,308,16348,776,077
长期待摊费用摊销101,580,77481,304,057
水电费84,298,90066,385,620
折旧费56,020,59451,169,999
运杂费54,404,03251,152,543
专业服务费23,591,67829,158,861
办公费31,389,93129,172,747
劳务外包费24,931,85713,847,454
网络费13,784,22813,460,312
物料消耗13,008,72412,382,692
修理费10,808,63011,799,012
无形资产摊销1,378,4561,559,381
租赁费-915,579,550
其他44,718,24351,732,539
合计3,266,759,8262,836,796,296

其他说明:

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
工资、奖金、社保及员工福利451,778,117384,792,164
折旧费52,356,74033,963,431
专业服务费39,620,26842,314,904
办公费22,493,30619,362,317
业务招待费27,040,57623,761,468
无形资产摊销17,666,09718,495,593
存货报损或盈亏19,483,30421,642,689
差旅费17,441,03617,750,671
企划费13,458,62916,654,262
长期待摊摊销13,012,56413,217,953
使用权资产摊销12,770,414-
汽车费用8,447,8378,977,748
水电费6,777,8906,856,520
房租-16,459,767
股权激励费用(5,445,707)16,608,605
其他26,086,64416,934,868
合计722,987,715657,792,960

其他说明:

65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出192,605,02459,478,893
减:资本化利息471,500987,328
减:利息收入13,665,83812,484,458
手续费10,802,39715,497,246
汇兑损益(4,797,303)-
其他936,8301,307,236
合计185,409,61062,811,589

其他说明:

借款费用资本化金额已计入在建工程。

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助108,762,584101,637,391
代扣个人所得税手续费返还119,072381,818
合计108,881,656102,019,209

其他说明:

与日常活动相关的政府补助如下:

2021年2020年
长沙市供应链体系建设项目1,559,6761,946,310与资产相关
智能制造项目979,972365,722与资产相关
中药产业园建设项目829,124484,750与资产相关
医药健康产业园建设项目84,50784,508与资产相关
芙蓉区国库智能制造试点企业项目37,295-与资产相关
其他1,074,032351,581与资产相关
稳岗补贴9,546,52315,089,839与收益相关
就业补贴9,460,4784,645,894与收益相关
政府税收留成退还9,222,42813,277,572与收益相关
政府奖励6,111,3328,839,801与收益相关
服务业专项资金4,265,0006,230,000与收益相关
税收返还3,791,3801,496,230与收益相关
产业扶持资金26,604,83731,910,000与收益相关
社保补贴617,3641,551,440与收益相关
小规模纳税人增值税减免29,450,647102,638与收益相关
其他5,127,98915,261,106与收益相关
108,762,584101,637,391

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益470,047(110,566)
处置长期股权投资产生的投资收益21,352,956-
交易性金融资产在持有期间的投资收益573,9768,350,333
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他1,075,52645,774
合计23,472,5058,285,541

其他说明:

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产公允价值变动10,470,000-
合计10,470,000-

其他说明:

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失5,648,8219,430,387
其他应收款坏账损失2,337,16010,737,831
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失-618,215
合同资产减值损失
合计7,985,98120,786,433

其他说明:

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失5,232,3532,063,303
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、长期待摊费用减值损失904,7733,412,191
十四、预付款项减值损失364,175(230,511)
合计6,501,3015,244,983

其他说明:

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置损失(1,385,906)(1,434,091)
使用权资产处置收益6,044,579-
合计4,658,673(1,434,091)

其他说明:

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
无需支付的款项1,989,1183,505,6121,989,118
收取的赔偿金或押金8,929,0523,956,2328,929,052
罚没收入2,372,1421,620,0792,372,142
其他5,108,6973,901,8105,108,697
合计18,399,00912,983,73318,399,009

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠2,297,9813,745,7732,297,981
罚款或赔偿金4,790,8045,613,6594,790,804
往来款清理损失59,9622,096,52859,962
其他5,726,3384,180,4015,726,338
合计12,875,08515,636,36112,875,085

其他说明:

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用172,639,494210,482,596
递延所得税费用2,617,685(18,105,350)
合计175,257,179192,377,246

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额961,987,341
按法定/适用税率计算的所得税费用240,496,835
子公司适用不同税率的影响(72,825,226)
调整以前期间所得税的影响1,285,651
非应税收入的影响(117,512)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,638,098
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(6,389,562)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10,168,895
所得税费用175,257,179

其他说明:

√适用 □不适用

注1:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助75,942,887140,105,239
利息收入13,665,83812,484,458
赔偿金11,301,1945,576,311
其他5,108,6973,580,962
合计106,018,616161,746,970

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
租赁费-917,110,799
办公费及杂费189,818,374184,667,712
业务推广费112,405,78699,308,736
专业服务费57,622,41871,473,765
水电费91,963,93771,208,064
收款平台手续费59,218,61148,776,077
业务招待费33,074,04829,167,855
差旅费22,680,73321,570,116
银行卡手续费10,802,39715,497,246
捐赠及赔偿支出7,088,7859,359,432
门店开办费4,895,6187,267,398
其他67,764,81273,601,114
合计657,335,5191,549,008,314

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
预付收购款369,600,00011,981,000
支付以前年度收购款113,118,821-
合计482,718,82111,981,000

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
处置子公司部分股权未丧失控制权1,539,535-
收到子公司少数股东款项42,398,775
合计43,938,310-

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
归还子公司原股东及少数股东款项1,726,78532,050,473
购买子公司少数股东权益支付的现金420,420,27813,305,549
限制性股票回购1,271,4454,357,551
支付租赁款项1,005,510,058-
可转债转股-31,981
合计1,428,928,56649,745,554

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润786,730,162764,484,306
加:资产减值准备6,501,3015,244,983
信用减值损失7,985,98120,786,433
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧113,079,79691,126,933
使用权资产摊销963,928,455-
无形资产摊销19,056,45520,054,974
投资性房地产折旧3,536,582840,956
长期待摊费用摊销114,880,582133,672,455
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)(4,658,673)1,434,091
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)(10,470,000)-
财务费用(收益以“-”号填列)188,919,14058,491,565
投资损失(收益以“-”号填列)(23,472,505)(8,285,541)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)19,408,911(17,345,472)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)(16,791,226)(759,878)
存货的减少(增加以“-”号填列)(226,859,768)(354,550,560)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)(365,081,275)(302,158,491)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)721,602,6261,034,441,096
其他
经营活动产生的现金流量净额2,298,296,5441,447,477,850
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
承担租赁负债方式取得的使用权资产870,035,446-
应收款项抵消抵消子公司应付少数股东股利8,280,367-
可转债-328,380,218
878,315,813328,380,218
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额679,559,431797,281,287
减:现金的期初余额797,281,287855,345,649
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额(117,721,856)(58,064,362)

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物880,695,439
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物31,586,365
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额849,109,074

其他说明:

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物60,050,000
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物10,396
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额60,039,604

其他说明:

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金
其中:库存现金5,989,0926,651,356
可随时用于支付的银行存款669,603,959790,629,931
可随时用于支付的其他货币资金3,966,380-
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额679,559,431797,281,287
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金729,315,390保证金
投资性房地产36,738,028抵押
固定资产625,295,605抵押
无形资产101,031,843抵押
债权投资300,000,000质押
合计1,792,380,866

其他说明:

注1:于2021年12月31日,本集团以人民币729,315,390元的货币资金用于支付银行承兑汇票保证

金(2020年12月31日:人民币574,940,421元)。

注2:于2021年12月31日,本公司及子公司中药科技将账面价值为人民币36,738,028元的投资性房

地产(仓库)、账面价值为人民币625,295,605元的固定资产(不动产、机器设备、办公设备等)及账面价值为人民币101,031,843元的无形资产(土地使用权、商标、专利、软件等)用于抵押取得长期借款。

注3:于2021年12月31日,本公司以账面价值为人民币300,000,000元的大额存单进行质押,取得

光大银行人民币300,000,000元的授信额度,用于开立银行承兑汇票。

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

2021年2020年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
货币资金
美元3,495,2156.375722,284,442---
长期借款
美元44,072,6026.3757280,993,689---
合计
美元47,567,8176.3757303,278,131---

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

□适用 √不适用

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明:

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
赤峰人川2021年1月31日680,000,000100现金购买2021年1月31日实际取得控制权384,624,99238,649,500
三秦济生堂2021年9月30日132,600,00051现金购买2021年9月30日实际取得控制权51,968,9291,845,465
安徽百家信27家门店2021年1月21日39,540,000不适用现金购买2021年1月21日实际取得业务31,399,0652,830,599
娄底楚济堂28家门店2021年2月2日15,380,000不适用现金购买2021年2月2日实际取得业务18,650,458(549,768)
新绛百佳汇7家门店2021年5月28日20,000,000不适用现金购买2021年5月28日实际取得业务14,030,5071,245,363
宁夏一区19家门店2021年6月30日35,000,000不适用现金购买2021年6月30日实际取得业务4,264,490553,224
郴州桂阳福康36家门店2021年8月22日26,500,000不适用现金购买2021年8月22日实际取得业务13,462,556187,999
安徽玉永大药房46家门店2021年9月30日40,534,000不适用现金购买2021年9月30日实际取得业务22,420,0902,678,382

其他说明:

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合并成本赤峰人川
--现金680,000,000
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计680,000,000
减:取得的可辨认净资产公允价值份额85,200,172
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额594,799,828
合并成本三秦济生堂
--现金132,600,000
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计132,600,000
减:取得的可辨认净资产公允价值份额14,567,640
少数股东权益13,996,360
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额118,032,360

本年度,本公司之子公司安徽百姓缘与安徽百家信大药房连锁有限公司于2021年1月签订的《业务及资产收购协议》,安徽百姓缘收购其拥有的门店的业务及相关资产。此次交易的收购对价为人民币39,540,000元,其中确认的可辨认净资产公允价值为人民币391,485元,确认商誉为人民币39,148,515元,购买日确定为2021年1月21日。

本年度,本公司与自然人彭益得于2021年1月签订的《资产和业务收购协议》,本公司收购其拥有的门店的业务及相关资产。此次交易的收购对价为人民币15,380,000元,该项收购的可辨认净资产公允价值为人民币59,408元,确认的商誉为人民币15,320,592元,购买日确定为2021年2月2日。

本年度,本公司之子公司山西百汇与运城市康惠同惠医药有限公司、新绛县惠达药店于2021年5月签订的《资产和业务收购协议》,山西百汇收购其拥有的门店的业务及相关资产。此次交易的收购对价为人民币20,000,000元,该项收购的可辨认净资产公允价值为人民币200,000元,确认的商誉为人民币19,800,000元,购买日确定为2021年5月28日。

本年度,本公司之子公司宁夏健康药房于2021年5月与张旖、张奕娜、赵印稳、程红艳、张北等19位自然人(以下简称“出让方”)签订门店转让协议,收购出让方拥有的19家门店的业务及相关资产。此次交易的收购对价为人民币35,000,000元,该项收购的可辨认净资产公允价值为人民币372,366元,确认的商誉为人民币34,627,634元,购买日确定为2021年6月30日。

本年度,本公司于2021年8月与湖南德旺医药有限公司签订门店转让协议,收购其拥有的36家门店的业务及相关资产。此次交易的收购对价为人民币26,500,000元,该项收购的可辨认净资产

公允价值为人民币262,376元,确认的商誉为人民币26,237,624元,购买日确定为2021年8月22日。

本年度,本公司之子公司安徽百姓缘于2021年5月与合肥玉永大药房连锁股份有限公司签订门店转让协议,收购其拥有的46家门店的业务及相关资产。此次交易的收购对价为人民币40,534,000元,该项收购的可辨认净资产公允价值为人民币2,294,377元,确认的商誉为人民币38,239,623元,购买日确定为2021年9月30日。

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

赤峰人川
购买日公允价值购买日账面价值
资产:257,985,492257,985,492
货币资金30,090,34730,090,347
应收款项62,729,20362,729,203
存货83,542,50883,542,508
固定资产3,320,1813,320,181
无形资产1,677,6181,677,618
其他76,625,63576,625,635
负债:172,785,320172,785,320
借款64,000,00064,000,000
应付款项46,443,91546,443,915
递延所得税负债
其他62,341,40562,341,405
净资产85,200,17285,200,172
减:少数股东权益
取得的净资产85,200,17285,200,172
三秦济生堂
购买日公允价值购买日账面价值
资产:107,215,068107,215,068
货币资金1,489,8071,489,807
应收款项5,182,9965,182,996
存货37,308,98637,308,986
固定资产3,100,6043,100,604
无形资产
其他60,132,67560,132,675
负债:78,651,06878,651,068
借款
应付款项58,663,89358,663,893
递延所得税负债
其他19,987,17519,987,175
净资产28,564,00028,564,000
减:少数股东权益13,996,36013,996,360
取得的净资产14,567,64014,567,640

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

本公司采用估值技术来确定被购买方的资产负债于购买日的公允价值。于资产评估日,被购买方的资产主要为应收账款、存货、固定资产和无形资产,其中应收账款根据应收金额减去预计的坏账损失确定评估值;存货以实际盘点数量及市场价格为基础确定评估值;固定资产和无形资产所采用的方法为市场法。

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

无其他说明:

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
药圣堂制药60,050,000100出售2021年11月1日丧失控制权21,637,7250000不适用0

其他说明:

√适用 □不适用

注:本公司与上海江右医药集团有限公司于2021年10月29日签订股权转让协议,协议约定本公司以人民币6,005万元出售其持有的药圣堂制药100%股权,处置日为2021年11月1日。故自2021年11月1日起,本集团不再将药圣堂制药纳入合并范围。药圣堂制药的相关财务信息列示如下:

2021年11月1日2020年12月31日
账面价值账面价值
流动资产20,39650,485,396
非流动资产38,451,52435,460,262
流动负债59,6452,091,779
非流动负债-938,254
38,412,27582,915,625
按持股比例享有的净资产份额38,412,27582,915,625
处置对价60,050,000
投资收益合计21,637,725
2021年1月1日至11月1日期间
营业收入-
营业成本-
净亏损(4,212,034)

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

(1) 新设立子公司

于2021年度本集团新设立的的一级子公司为深圳百信集信息技术有限公司;新设立的的二级子公司包括丰沃达医药(广西)有限公司、张掖惠仁堂药业连锁有限责任公司、丰沃达医药(河南)有限公司、丰沃达医药(天津)有限公司、辽宁药简单科技有限公司、科右前旗百姓益丰十一药店有限公司、科右前旗百姓晟译十一药店有限公司、临洮惠仁堂药业连锁有限公司;新设立的的三级子公司包括老百姓健康药房集团(江苏)有限公司、老百姓健康药房集团(广东)有限公司、娄底市龙行世纪医药咨询有限公司、湘潭市龙行世纪医药咨询有限公司、广西龙行世纪健康管理有限公司、河南龙行世纪健康管理有限公司、邵阳市龙行世纪医药咨询有限公司、常德市龙行世纪医药咨询有限公司。

(2) 注销子公司

注册地业务性质本集团合计持股比例(%)本集团合计享有的表决权比例(%)不再成为子公司原因
湖南快购互动科技有限公司长沙互联网和相关服务6060注销
杭州秋涛老百姓大药房有限公司杭州医药零售100100注销
上海锦馥便利店有限公司上海医药零售100100注销
南方药房武汉医药零售100100注销
南通普泽健康管理有限公司南通商务服务6767注销
张家港市乐余春天药房有限公司张家港医药零售6060注销

(3) 资产收购

本年度,本公司以人民币4,000,000元向广州新橙信息科技有限

公司收购其持有的银川新橙互联网医院有限公司(以下简称“银川新橙”)100%的股权。

本年度,本公司之子公司老百姓健康药房(四川)有限公司以人民币1,000,000元向自然人武旭飞、叶俊艳、王启明、魏黎明收购其持有的成都市泰益堂大药房连锁有限公司100%的股权。

以上被收购单位不具备投入、加工处理过程和产出所需要的各种资源,并不构成业务,因此以上收购属于资产收购,不形成企业合并。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
老百姓大药房(北京)有限公司(注1)北京北京药品零售100%-
老百姓大药房(江苏)有限公司南京南京药品零售-100%
丰沃达医药物流(杭州)有限公司杭州杭州药品批发-100%
北京老百姓电子商务有限公司北京北京电子商务100%-
老百姓大药房(天津滨海新区)有限公司天津天津药品零售-51%
老百姓健康药房集团长沙长沙医药咨询-58%
中药科技长沙长沙中药研发100%-
嘉兴市吉吉商贸有限公司嘉兴嘉兴食品及百货零售-100%
湖南名裕龙行医药销售有限公司(以下简称“名裕龙行”)(注2)长沙长沙药品批发51%-
湖南百杏堂名医馆中医管理有限公司(“湖南百杏堂”)长沙长沙中医馆58%-
湖南百杏堂名医馆中医门诊部有限公司长沙长沙中医馆-100%
西安百杏堂张十五堂中医诊所有限公司西安西安中医馆-100%
常州百杏堂人民中医门诊部有限公司常州常州中医馆-100%
常州百杏堂和平中医门诊部有限公司常州常州中医馆-100%
扬州百杏堂国医馆中医门诊部有限公司扬州扬州中医馆-100%
老百姓健康药房(浙江)有限公司杭州杭州医药咨询-93%
杭州中北桥诊所有限公司杭州杭州诊所-100%
宁波海曙老百姓内科诊所有限公司宁波宁波诊所-100%
老百姓大药房连锁(浙江)有限公司杭州杭州药品零售100%-
老百姓大药房连锁(陕西)有限公司西安西安药品零售100%-
老百姓大药房连锁(广西)有限公司南宁南宁药品零售100%-
老百姓大药房连锁(天津)有限公司天津天津药品零售100%-
老百姓大药房连锁(湖北)有限公司武汉武汉药品零售100%-
老百姓大药房连锁(江西)有限公司萍乡萍乡药品零售100%-
老百姓大药房连锁广东有限公司广州广州药品零售100%-
老百姓大药房连锁河北有限公司石家庄石家庄药品零售100%-
老百姓大药房连锁(山东)有限公司济南济南药品零售100%-
老百姓大药房连锁(上海)有限公司上海上海药品零售100%-
老百姓大药房连锁河南有限公司郑州郑州药品零售100%-
丰沃达医药物流(湖南)有限公司长沙长沙药品批发100%-
常州万仁公司常州常州药品零售100%-
安徽百姓缘合肥合肥药品零售100%-
西安龙盛西安西安药品零售-100%
武功县龙盛医药有限责任公司西安西安药品零售-100%
西安常佳医药有限公司西安西安药品零售-100%
河南医药超市郑州郑州药品零售-100%
兰州惠仁堂兰州兰州药品零售100%-
扬州百信缘扬州扬州药品零售65%-
江苏百佳惠昆山昆山药品零售51%-
通辽泽强通辽通辽药品零售51%-
内蒙古泽强通辽通辽药品批发-100%
丰沃达医药物流(江苏)有限公司南京南京药品批发100%-
湖南快购互动科技有限公司长沙长沙电子商务60%-
长沙小事情信息技术有限公司长沙长沙电子商务100%-
临沂仁德临沂临沂药品零售51%-
老百姓大药房连锁(衡阳)有限公司衡阳衡阳药品零售51%-
山西百汇运城运城药品零售51%-
昆山嘟好便利连锁有限公司昆山昆山食品及百货零售-100%
昆山市百佳惠苏禾希望之城大药房有限公司昆山昆山药品零售-100%
常熟市惠百佳大药房(普通合伙)常熟常熟药品零售-100%
昆山百佳惠苏禾康安大药房有限公司昆山昆山药品零售-100%
昆山市百佳惠苏禾春秋大药房有限公司昆山昆山药品零售-100%
隆泰源泰兴泰兴药品零售100%-
南通普泽海安海安药品零售51%-
镇江华康扬中扬中药品零售100%-
药简单长沙长沙医药推广51%-
江苏海鹏江阴江阴药品零售55%-
宁夏惠仁堂药业连吴忠吴忠药品零售-100%
锁有限责任公司
常州金坛新千秋大药房有限公司常州常州药品零售-65%
浙江老百姓食品有限公司杭州杭州食品及百货零售-100%
三品堂无锡无锡药品零售55%-
邻加医巢湖巢湖药品零售51%-
丰沃达医药物流(天津)有限公司天津天津药品批发-100%
芜湖百姓缘大药房连锁有限公司芜湖芜湖药品零售-85%
成都百杏堂医院管理有限公司成都成都中医馆-100%
长沙市百杏堂老百姓健康药房有限公司长沙长沙中医馆-100%
老百姓健康药房集团(江西)连锁有限公司赣州赣州医药咨询-51%
湖南龙行天下医药咨询服务有限公司长沙长沙医药咨询-100%
老百姓健康药房集团安徽有限公司合肥合肥医药咨询-95%
老百姓健康药房集团连锁(贵州)有限公司贵阳贵阳医药咨询-61%
老百姓健康药房(天津)有限公司天津天津医药咨询-93%
老百姓健康药房集团(福建)有限公司厦门厦门医药咨询-51%
老百姓健康药房集团(陕西)有限公司西安西安医药咨询-91%
宁夏健康药房银川银川医药咨询-51%
长沙发祥地实业有限公司长沙长沙商务服务100%-
老百姓健康药房集团(河南)有限公司郑州郑州医药咨询-91%
合肥蜀山百姓缘门诊部有限公司合肥合肥诊所-100%
上海锦馥便利店有限公司上海上海食品及百货零售-100%
天津市老百姓金麒麟医药销售有限公司天津天津医药零售-100%
一方百姓(天津)诊所有限公司天津天津诊所-100%
山西百汇药业有限公司运城运城医药批发-100%
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老百姓健康药房集团(湖北)有限公司武汉武汉医药咨询-91%
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老百姓健康药房集团(淮安)连锁有限公司淮安淮安医药咨询-51%
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南通普泽诚信连锁大药房有限公司南通南通药品零售-80%
科右前旗百姓益康十一药店有限公司兴安盟兴安盟药品零售-100%
通辽泽强滨河乐友母婴用品有限公司通辽通辽母婴用品零售-100%
通辽泽强美乐佳超市有限公司通辽通辽食品及百货零售-100%
通辽泽强乐友母婴用品有限公司通辽通辽母婴用品零售-100%
乌兰浩特市百姓康源十一药店有限公司乌兰浩特乌兰浩特药品零售-100%
乌兰浩特市百姓十一药店有限公司乌兰浩特乌兰浩特药品零售-100%
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乌兰浩特市百姓盛健十一医药有限公司乌兰浩特乌兰浩特药品零售-100%
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康十一药店有限公司
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内蒙古厚泽商贸有限公司通辽通辽食品及百货零售-100%
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郴州林邑慢病专业药房有限公司郴州郴州药品零售-100%
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郴州丰沃达大药房有限公司郴州郴州药品零售-100%
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昆山市百佳惠苏禾宁康大药房有限公司昆山昆山药品零售-100%
苏州市百佳惠苏禾荣寿堂大药房有限公司苏州苏州药品零售-100%
苏州市百佳惠苏禾十全大药苏州苏州药品零售-100%
房有限公司
镇江市华康开泰大药房有限公司镇江镇江药品零售-100%
镇江华康健宁药店有限公司扬中扬中药品零售-100%
镇江华康康仁药店有限公司扬中扬中药品零售-100%
运城市盐湖区百汇中银医药有限公司运城运城药品零售-100%
运城经济技术开发区百汇医药黄金水岸药房有限公司运城运城药品零售-100%
运城经济技术开发区百汇医药空港一药房有限公司运城运城药品零售-100%
运城经济技术开发区百汇医药禹都一药房有限公司运城运城药品零售-100%
运城市盐湖区百汇南环医药有限公司运城运城药品零售-100%
运城市盐湖区百汇钟楼医药有限公司运城运城药品零售-100%
运城市盐湖区百汇圣惠南医药有限公司运城运城药品零售-100%
运城市盐湖区百汇老东医药有限公司运城运城药品零售-100%
稷山县百汇医药康复路药房有限公司稷山稷山药品零售-100%
稷山县百汇医药稷峰东街药房有限公司稷山稷山药品零售-100%
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海南老百姓医疗健康有限公司澄迈澄迈医药咨询100%-
吉林药简单科技有限公司长春长春医药推广-60%
丰沃达医药(广西)有限公司南宁南宁药品批发-99%
四川老百姓健康药房连锁有限公司成都成都药品零售95%
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东)有限公司
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湘潭市龙行世纪医药咨询有限公司湘潭湘潭医药咨询-100%
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邵阳市龙行世纪医药咨询有限公司邵阳邵阳商务服务-100%
常德市龙行世纪医药咨询有限公司常德常德药品零售-100%
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科右前旗百姓益丰十一药店有限公司内蒙古内蒙古药品批发-100%
科右前旗百姓晟译十一药店有限公司内蒙古内蒙古药品批发-100%
临洮惠仁堂药业连锁有限公司定西定西药品批发-100%
三秦济生堂渭南渭南药品零售-51%
老百姓健康药房集团(山西)连锁有限公司太原太原医药咨询-51%

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

注1:本公司于2021年12月以现金方式向子公司老百姓大药房(北京)有限公司增资人民币35,000,000元。增资后,老百姓大药房(北京)有限公司的注册资本变更为人民币37,000,000元。注2:本公司于2021年2月以现金方式向子公司湖南名裕龙行医药销售有限公司增资人民币5,100,000元。增资后,湖南名裕龙行医药销售有限公司的注册资本变更为人民币30,000,000元。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
通辽泽强49%25,052,45020,000,000111,576,206
南通普泽49%11,408,88522,183,99937,478,395
名裕龙行49%8,840,4413,430,00034,842,399
45,301,77645,613,999183,897,000

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
通辽泽强406,060,36396,565,815502,626,178248,932,16621,590,026270,522,192406,281,04540,831,714447,112,759229,193,55081,590229,275,140
南通普泽158,868,100149,893,696308,761,796212,080,80917,501,129229,581,938116,038,43490,855,516206,893,95099,239,1039,568,523108,807,626
名裕龙行212,452,6301,049,124213,501,754141,633,52918,277141,651,806136,947,7701,111,773138,059,54387,251,310-87,251,310
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
通辽泽强931,361,71751,147,63151,147,63158,096,360845,800,10251,075,75051,075,75036,991,886
南通普泽551,749,64022,353,80122,353,80110,425,234404,012,36220,853,77620,853,77610,146,510
名裕龙行749,856,44518,041,71618,041,71621,147,331575,333,27315,352,07315,352,0739,770,699

其他说明:

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用 □不适用

2021年7月处置部分对湖南百杏堂的投资(占湖南百杏堂股份的13%),但未丧失对湖南百杏堂的控制权。处置股权取得的对价为人民币1,300,000元,该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币3,797,916元,资本公积增加人民币5,097,916元。

2021年处置部分对老百姓健康药房集团、湖南百杏堂、湖南药简单的投资(分别占老百姓健康药房集团、湖南百杏堂、湖南药简单的9%),但未丧失对老百姓健康药房集团、湖南百杏堂、湖南药简单的控制权。处置股权取得的对价分别为人民币38,535,075元、人民币900,000元、人民币2,963,700元,该项交易导致合并财务报表中少数股东权益合计增加人民币7,050,649元,资本公积合计减少人民币7,050,649元,详见附注十二、5。

2021年收购部分对老百姓大药房连锁(湖北)有限公司的投资(占老百姓大药房连锁(湖北)有限公司的39%)。收购股权支付的对价为人民币93,380,000元,该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币29,957,327元,资本公积减少人民币63,422,673元。

2021年收购部分对镇江华康的投资(占镇江华康的35%),但未丧失对镇江华康的控制权。收购股权支付的对价为人民币42,816,308元,该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币13,095,119元,资本公积减少人民币29,721,189元。

2021年收购部分对江苏百佳惠的投资(占江苏百佳惠的49%),但未丧失对江苏百佳惠的控制权。收购股权支付的对价为人民币68,993,900元,该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币16,125,299元,资本公积减少人民币52,868,601元。

2021年收购部分对兰州惠仁堂的投资(占兰州惠仁堂的35%),但未丧失对兰州惠仁堂的控制权。收购股权支付的对价为人民币239,352,000元,该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币36,339,323元,资本公积减少人民币203,012,677元。

2021年收购部分对隆泰源的投资(占隆泰源的49%)。收购股权支付的对价为人民币104,277,400元,该项交易导致合并财务报表找中少数股东权益减少人民币22,302,804元,资本公积减少人民币81,974,596元。

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计63,318,62363,759,166
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润470,047(110,566)
--其他综合收益--
--综合收益总额470,047(110,566)

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下

2021年

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以摊余成本计量的金融资产合计
准则要求准则要求指定
货币资金---1,408,874,8211,408,874,821
应收票据---44,856,14944,856,149
应收账款---1,376,163,6861,376,163,686
应收款项融资-378,858--378,858
其他应收款---363,387,872363,387,872
交易性金融资产3,000,000---3,000,000
一年内到期的非流动资产---33,127,32733,127,327
债权投资---300,256,667300,256,667
其他非流动金融资产94,539,900---94,539,900
其他权益工具投资--178,824,723-178,824,723
长期应收款---63,369,60063,369,600
97,539,900378,858178,824,7233,590,036,1223,866,779,603

金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以摊余成本计量的金融负债合计
准则要求
短期借款-1,616,080,1751,616,080,175
应付票据-3,145,696,8493,145,696,849
应付账款-1,769,245,4311,769,245,431
其他应付款42,398,775601,330,200643,728,975
一年内到期的非流动负债-908,953,976908,953,976
长期借款-875,135,712875,135,712
租赁负债-2,625,296,3872,625,296,387
42,398,77511,541,738,73011,584,137,505

八、 与金融工具相关的风险(续)

1. 金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:(续)

2020年

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以摊余成本计量的金融资产合计
准则要求准则要求指定金融资产
货币资金---1,372,221,7081,372,221,708
应收账款---1,149,981,7821,149,981,782
应收款项融资-17,621,353--17,621,353
其他应收款---80,923,91480,923,914
交易性金融资产25,900,000---25,900,000
一年内到期的非流动资产---31,800,07531,800,075
债权投资---3,900,0003,900,000
其他非流动金融资产84,069,900---84,069,900
其他权益工具投资--65,980,000-65,980,000
长期应收款---67,256,50367,256,503
109,969,90017,621,35365,980,0002,706,083,9822,899,655,235

金融负债

以摊余成本计量的金融负债
短期借款1,158,326,445
应付票据2,574,682,142
应付账款1,534,168,704
其他应付款514,966,872
一年内到期的非流动负债28,500,000
长期借款118,000,000
长期应付款6,668,091
5,935,312,254

八、 与金融工具相关的风险(续)

2. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2021年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币44,856,149元(2020年12月31日:人民币15,348,184元)。本集团认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2021年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款以及已贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币194,983,026元(2020年12月31日:人民币158,112,169元)。根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,故终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。

2021年12月31日,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

3.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、债权投资的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、长期应收款及其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。货币资金、债权投资、长期应收款均为第一阶段,按照12个月预期信用损失计提坏账准备,坏账准备金额不显著。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2021年12月31日,本公司应收账款的14%(2020年12月31日:16%)源于余额前五名客户,因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款、应收款项融资余额未持有任何担保物或其他信用增级。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注七、5和附注七、8。

信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

(1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

(2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等;

(3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;

(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步;

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集

团的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;

(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索

的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

(3) 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的

金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

于2021年12月31日,本集团无信用风险显著增加的情况。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断,根据专家判断的结果,每季度对这些经济指标进行预测,并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

信用风险敞口

按照内部评级进行信用风险分级的风险敞口:

2021年

账面余额(无担保)账面余额(有担保)
未来12个月整个存续期未来12个月整个存续期
预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失
货币资金1,408,874,821---
应收票据44,856,149---
应收账款-1,389,718,831--
应收款项融资378,858---
其他应收款364,679,38310,086,450--
一年内到期的非流动 资产33,127,327---
其他流动资产125,294,237---
债权投资300,256,667---
长期应收款63,369,600---
其他非流动资产110,698,316---
2,451,535,3581,399,805,281--

2020年

账面余额(无担保)账面余额(有担保)
未来12个月整个存续期未来12个月整个存续期
预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失
货币资金1,372,221,708---
应收账款-1,159,104,878--
应收款项融资17,621,353---
其他应收款81,660,3279,391,200--
一年内到期的非流动 资产31,800,075---
其他流动资产141,748,646---
债权投资3,900,000---
长期应收款67,256,503---
其他非流动资产38,397,960---
1,754,606,5721,168,496,078--

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。除长期借款的非流动部分和租赁负债外,所有借款均于一年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2021年

1年以内1至5年5年以上合计
短期借款1,622,696,750--1,622,696,750
应付票据3,145,696,849--3,145,696,849
应付账款1,769,245,431--1,769,245,431
其他应付款643,728,975--643,728,975
一年内到期的非流动负债950,919,633--950,919,633
长期借款-571,541,200471,801,8561,043,343,056
租赁负债-3,498,700,6001,494,332,4244,993,033,024
8,132,287,6384,070,241,8001,966,134,28014,168,663,718

2020年

1年以内1至5年5年以上合计
短期借款1,167,776,384--1,167,776,384
应付票据2,574,682,142--2,574,682,142
应付账款1,534,168,704--1,534,168,704
其他应付款514,966,872--514,966,872
一年内到期的非流动负债29,036,164--29,036,164
长期借款5,605,000121,323,438-126,928,438
长期应付款-6,668,091-6,668,091