洛阳钼业：洛阳钼业2020年度财务报表及审计报告

财务报表及审计报告2020年12月31日止年度

内容	页码
审计报告	1 - 4
合并及母公司资产负债表	5 - 8
合并及母公司利润表	9 - 10
合并及母公司现金流量表	11 - 12
合并及母公司股东权益变动表	13 - 16
财务报表附注	17 - 145

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审计报告

德师报(审)字(21)第P00051号

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洛阳栾川钼业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了洛阳栾川钼业集团股份有限公司(“洛阳钼业”)的财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洛阳钼业2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洛阳钼业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)采矿权及商誉的减值

事项描述

我们识别矿产相关采矿权及商誉的减值评估为关键审计事项，主要是由于在估计相关资产组的可收回金额时涉及管理层重大估计及判断。本年末，洛阳钼业拥有包括钼钨、铜金、铌磷、铜钴在内的多项矿产，主要包括无形资产-采矿权，及巴西磷业务于2016年收购时产生的商誉。

由于洛阳钼业账面采矿权金额重大，且受国内外商品市场价格波动影响较大，管理层于每年末定期评估相关采矿权长期资产是否存在减值迹象；对于存在减值迹象的采矿权，管理层将会进行减值测试。对于收购产生的商誉，管理层于每个年度末进行减值测试。

采矿权及商誉的相关减值评估涉及管理层重大估计及判断，包括矿产储量、折现率以及基于未来市场供需情况的现金流量预测等。管理层估计及判断的不同可能造成重大财务影响。

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审计报告 - 续

德师报(审)字(21)第P00051号

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三、关键审计事项 - 续

(一)采矿权及商誉的减值 - 续

审计应对

我们对采矿权及商誉减值评估所执行的主要审计程序包括：

1、对于采矿权，复核管理层基于相关资产组在当期的经营情况所做出的对采矿权减值迹象的判断和分析；

2、对于商誉以及识别出减值迹象的采矿权，评估管理层采用的估值模型；

3、基于我们对于行业的了解，分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量时运用的重大估计及判断的合理性，包括但不限于可开采储量及开采进度的确定；

4、分析并复核管理层在减值测试中使用的折现率；

5、将预计未来现金流量现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，并考虑合理性。

(二)收入确认

事项描述

我们识别收入确认为关键审计事项，主要是由于洛阳钼业作为A+H股上市公司，收入被普遍认为是一项关键的经营指标。洛阳钼业的业务分部包括钼钨相关产品、铜金相关产品、铌磷相关产品、铜钴相关产品、金属贸易及其他，基于收入流程和相关内部控制的复杂性，我们将收入确认作为关键审计事项。

审计应对

我们对收入确认所执行的主要审计程序包括：

1、 了解和评估洛阳钼业销售及收款循环中与收入确认相关的内部控制，并测试其运行的有效性；

2、 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价洛阳钼业的收入确认时点

是否符合企业会计准则的要求；

3、 根据洛阳钼业的行业及业务特点，结合相关产品的公开市场销售价格执行分析性复核程序，复核当期收

入确认的整体合理性；

4、 对本期的销售交易执行细节测试，确认销售收入是否记录在正确的期间，销售收入是否存在高估或低估

的情况。

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审计报告 - 续

德师报(审)字(21)第P00051号

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四、其他信息

洛阳钼业管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

洛阳钼业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估洛阳钼业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洛阳钼业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督洛阳钼业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获

取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假

陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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2020年12月31日

合并资产负债表

人民币元

资产	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	(五)1	16,947,648,080.87	15,647,900,059.61
交易性金融资产	(五)2	7,435,128,840.50	7,719,450,290.97
衍生金融资产	(五)3	2,060,111,110.42	2,178,322,223.39
应收账款	(五)4	702,193,713.91	1,510,508,440.50
应收款项融资	(五)5	405,697,607.38	375,935,645.39
预付款项	(五)6	1,405,838,288.25	1,065,494,520.83
其他应收款	(五)7	1,676,752,484.31	1,119,039,260.19
存货	(五)8	21,170,188,531.54	20,730,673,736.79
其他流动资产	(五)9	5,436,087,014.38	3,830,180,430.37
流动资产合计		57,239,645,671.56	54,177,504,608.04
非流动资产：
长期股权投资	(五)10	1,348,252,898.68	1,033,168,028.11
其他权益工具投资	(五)11	86,214,350.23	85,344,307.06
其他非流动金融资产	(五)12	4,678,191,536.17	4,356,783,464.12
非流动衍生金融资产	(五)13	-	7,620,425.07
固定资产	(五)14	23,328,330,597.04	24,439,595,450.35
在建工程	(五)15	3,958,981,388.37	2,386,791,478.58
长期存货	(五)8	5,845,918,877.35	5,660,505,828.69
使用权资产	(五)16	487,786,129.11	346,815,801.39
无形资产	(五)17	21,511,518,662.57	20,446,930,377.08
商誉	(五)18	396,265,256.07	659,468,043.85
长期待摊费用	(五)19	127,533,613.45	136,987,188.97
递延所得税资产	(五)20	497,166,341.93	645,508,458.12
其他非流动资产	(五)21	2,935,444,567.34	2,479,203,017.30
非流动资产合计		65,201,604,218.31	62,684,721,868.69
资产总计		122,441,249,889.87	116,862,226,476.73

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2020年12月31日

合并资产负债表 - 续

人民币元

负债和股东权益	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债：
短期借款	(五)22	20,464,481,097.49	18,589,025,832.49
交易性金融负债	(五)23	4,291,950,709.21	3,157,951,924.72
衍生金融负债	(五)24	5,021,779,572.93	2,640,928,053.07
应付票据	(五)25	627,937,567.02	233,224,073.53
应付账款	(五)26	876,914,865.30	1,944,506,406.62
合同负债	(五)27	371,984,342.17	416,194,761.78
应付职工薪酬	(五)28	769,350,564.51	692,638,178.24
应交税费	(五)29	845,217,960.37	399,251,199.18
其他应付款	(五)30	1,599,240,517.18	1,584,737,923.47
一年内到期的非流动负债	(五)31	5,329,646,086.38	3,749,103,660.62
其他流动负债	(五)32	2,159,431,822.36	1,167,803,612.80
流动负债合计		42,357,935,104.92	34,575,365,626.52
非流动负债：
非流动衍生金融负债	(五)13	417,159,248.94	202,416,693.40
长期借款	(五)33	15,360,372,820.17	16,278,909,765.88
应付债券	(五)34	3,631,225,000.00	5,092,860,000.00
租赁负债	(五)35	247,794,476.14	273,971,191.18
长期应付职工薪酬	(五)36	323,797,716.11	254,249,008.22
预计负债	(五)37	2,750,507,412.49	2,495,171,563.70
递延收益	(五)38	60,587,483.62	68,005,249.90
递延所得税负债	(五)20	6,269,305,883.30	7,887,539,765.83
其他非流动负债	(五)39	3,687,709,740.77	238,141,518.84
非流动负债合计		32,748,459,781.54	32,791,264,756.95
负债合计		75,106,394,886.46	67,366,630,383.47
股东权益：
股本	(五)40	4,319,848,116.60	4,319,848,116.60
资本公积	(五)41	27,582,794,983.23	27,582,794,983.23
减：库存股	(五)42	193,840,466.48	-
其他综合收益	(五)43	(3,585,690,161.76)	(468,588,363.13)
专项储备	(五)44	230,899.06	302,145.46
盈余公积	(五)45	1,295,599,051.54	1,286,827,000.91
未分配利润	(五)46	9,472,838,365.96	8,081,590,250.78
归属于母公司股东权益合计		38,891,780,788.15	40,802,774,133.85
少数股东权益		8,443,074,215.26	8,692,821,959.41
股东权益合计		47,334,855,003.41	49,495,596,093.26
负债和股东权益总计		122,441,249,889.87	116,862,226,476.73

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2020年12月31日

公司资产负债表

人民币元

资产	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	(十四)1	7,045,029,428.45	3,979,403,901.95
交易性金融资产	(十四)2	200,032,876.71	1,014,194,897.26
应收账款	(十四)3	365,342,418.35	69,757,554.20
应收款项融资	(十四)4	7,966,803.02	59,095,591.76
预付款项	(十四)5	143,016,792.20	7,220,814.76
其他应收款	(十四)6	3,682,649,191.28	5,013,326,170.63
存货	(十四)7	199,847,211.21	140,962,874.49
其他流动资产		80,818,294.02	112,132,176.28
流动资产合计		11,724,703,015.24	10,396,093,981.33
非流动资产：
长期股权投资	(十四)8	31,912,290,109.90	29,912,001,876.46
其他非流动金融资产	(十四)9	580,980,901.35	725,946,156.42
固定资产	(十四)10	1,640,559,215.13	1,343,692,135.81
在建工程		268,937,597.32	185,186,824.85
无形资产	(十四)11	282,262,342.23	321,189,810.81
长期待摊费用		132,147,350.14	146,894,703.40
递延所得税资产	(十四)12	116,038,320.48	33,651,881.47
其他非流动资产	(十四)14	77,089,457.11	8,028,346.01
非流动资产合计		35,010,305,293.66	32,676,591,735.23
资产总计		46,735,008,308.90	43,072,685,716.56

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2020年12月31日

公司资产负债表 - 续

人民币元

负债和股东权益	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债：
短期借款	(十四)15	2,195,747,000.00	1,178,000,000.00
交易性金融负债	(十四)16	449,732,550.75	645,164,164.50
衍生金融负债	(十四)17	449,661,924.05	-
应付票据		122,572,692.44	7,350,262.77
应付账款	(十四)18	152,707,814.98	236,918,656.25
合同负债		169,168,094.52	254,996,864.98
应付职工薪酬		92,673,541.26	114,106,952.06
应交税费	(十四)19	10,422,432.90	22,913,488.49
其他应付款	(十四)20	2,162,049,869.58	912,657,905.56
一年内到期的非流动负债	(十四)21	2,000,000,000.00	-
其他流动负债	(十四)22	2,101,491,643.61	1,150,711,291.46
流动负债合计		9,906,227,564.09	4,522,819,586.07
非流动负债：
长期借款	(十四)23	200,000,000.00	-
非流动衍生金融负债	(五)13	406,801,357.57	202,416,693.40
应付债券	(五)34	2,000,000,000.00	3,000,000,000.00
递延收益		18,402,410.30	18,787,996.10
递延所得税负债	(十四)12	-	-
预计负债	(十四)24	47,570,371.67	47,570,371.67
其他非流动负债		165,364,319.14	204,093,366.89
非流动负债合计		2,838,138,458.68	3,472,868,428.06
负债合计		12,744,366,022.77	7,995,688,014.13
股东权益
股本	(五)40	4,319,848,116.60	4,319,848,116.60
资本公积	(五)41	27,633,234,087.22	27,636,530,888.88
减：库存股	(五)42	193,840,466.48	-
专项储备		230,899.06	100,628.26
盈余公积	(五)45	1,295,599,051.54	1,286,827,000.91
未分配利润		935,570,598.19	1,833,691,067.78
股东权益合计		33,990,642,286.13	35,076,997,702.43
负债和股东权益总计		46,735,008,308.90	43,072,685,716.56

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2020年12月31日止年度

合并利润表

人民币元

项目	附注	2020年度	2019年度
一、营业总收入	(五)47	112,981,018,624.55	68,676,565,008.79
其中：营业收入		112,981,018,624.55	68,676,565,008.79
减：营业成本	(五)47	104,536,006,657.71	65,605,691,676.40
税金及附加	(五)48	892,221,743.36	812,716,202.17
销售费用	(五)49	73,456,574.59	90,657,673.80
管理费用	(五)50	1,330,306,248.91	1,233,696,509.26
研发费用		173,582,899.01	268,320,900.73
财务费用	(五)51	1,323,263,376.22	1,250,837,802.17
其中：利息费用		1,787,719,461.87	1,840,227,297.31
利息收入		691,961,398.68	929,942,890.97
加：其他收益	(五)52	38,182,004.23	17,294,553.35
投资收益(损失以“-”号填列)	(五)53	408,815,417.07	194,629,428.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		(11,735,678.34)	21,744,539.34
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)	(五)54	(1,915,935,321.09)	2,703,857,555.18
信用减值利得(损失以“-”号填列)	(五)55	11,726,548.03	(6,311,229.01)
资产减值利得(损失以“-”号填列)	(五)56	(246,808,770.60)	(38,246,066.61)
资产处置收益(损失以“-”号填列)		(812,670.82)	(64,265,650.01)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)		2,947,348,331.57	2,221,602,835.30
加：营业外收入	(五)57	14,694,897.50	170,387,882.33
减：营业外支出	(五)58	85,753,436.96	33,542,253.71
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)		2,876,289,792.11	2,358,448,463.92
减：所得税费用	(五)59	397,649,247.09	592,600,086.07
四、净利润(净亏损以“-”号填列)		2,478,640,545.02	1,765,848,377.85
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)		2,478,640,545.02	1,765,848,377.85
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)		-	-
(二)按所有权归属分类：
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)		149,853,033.10	(91,165,833.13)
2.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)		2,328,787,511.92	1,857,014,210.98
五、其他综合收益的税后净额	(五)43	(3,759,485,512.45)	510,713,480.88
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		(3,213,314,637.04)	375,539,057.08
(一)不能重分类进损益的其他综合收益		(29,210,113.06)	60,440,773.28
1.其他权益工具投资公允价值变动		(7,743,881.23)	68,744,413.28
2.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		(21,466,231.83)	(8,303,640.00)
(二)将重分类进损益的其他综合收益		(3,184,104,523.98)	315,098,283.80
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-	20,822,262.48
2.现金流量套期储备		(1,318,514,045.16)	(173,044,901.70)
3.外币报表折算差额		(1,865,590,478.82)	467,320,923.02
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		(546,170,875.41)	135,174,423.80
六、综合收益总额		(1,280,844,967.43)	2,276,561,858.73
归属于母公司股东的综合收益总额		(884,527,125.12)	2,232,553,268.06
归属于少数股东的综合收益总额		(396,317,842.31)	44,008,590.67
七、每股收益：	(五)60
(一)基本每股收益		0.11	0.09
(二)稀释每股收益		不适用	不适用

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2020年12月31日止年度

公司利润表

人民币元

项目	附注	2020年度	2019年度
一、营业收入	(十四)25	2,918,507,163.44	3,534,546,902.16
减：营业成本	(十四)25	1,530,910,008.01	1,454,050,191.48
税金及附加	(十四)26	183,787,066.98	284,486,261.28
销售费用		8,135.31	17,980.30
管理费用	(十四)27	318,529,781.07	407,840,236.41
研发费用		139,080,910.58	179,139,229.17
财务费用	(十四)28	62,680,180.66	(296,608,039.89)
其中：利息费用		398,022,193.48	246,584,700.66
利息收入		370,540,924.83	560,330,300.98
加：其他收益		5,542,258.19	6,193,164.36
投资收益(损失以“-”号填列)	(十四)29	112,414,643.31	121,943,376.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		(7,314,791.87)	68,939,691.70
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)		(652,937,002.83)	(218,236,080.59)
信用减值利得(损失以“-”号填列)	(十四)30	4,131,033.03	5,881,152.41
资产减值利得(损失以“-”号填列)	(十四)31	(72,593,250.10)	(15,140,391.60)
资产处置收益(损失以“-”号填列)		357,866.66	7,097.16
二、营业利润(亏损以“-”号填列)		80,426,629.09	1,406,269,361.95
加：营业外收入	(十四)32	547,273.11	10,320,335.42
减：营业外支出	(十四)33	29,405,748.09	29,779,566.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)		51,568,154.11	1,386,810,131.36
减：所得税费用	(十四)34	(36,152,352.19)	146,302,024.38
四、净利润(净亏损以“-”号填列)		87,720,506.30	1,240,508,106.98
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)		87,720,506.30	1,240,508,106.98
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)		-	-
五、其他综合收益		-	28,805,428.78
(一)不能重分类进损益的其他综合收益		-	28,805,428.78
其他权益工具投资公允价值变动		-	28,805,428.78
六、综合收益总额		87,720,506.30	1,269,313,535.76

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2020年12月31日止年度

合并现金流量表

人民币元

项目	附注(五)	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		124,430,020,607.24	71,786,252,657.57
收到的其他与经营活动有关的现金	61(1)	4,433,968,969.06	4,753,257,983.02
收到的税费返还		201,729,168.37	-
经营活动现金流入小计		129,065,718,744.67	76,539,510,640.59
购买商品、接受劳务支付的现金		112,356,590,717.10	66,328,481,964.48
支付给职工以及为职工支付的现金		2,186,110,884.36	2,307,952,972.59
支付的各项税费		3,730,988,386.09	4,168,334,672.22
支付的其他与经营活动有关的现金	61(2)	2,299,575,126.92	2,029,913,147.43
经营活动现金流出小计		120,573,265,114.47	74,834,682,756.72
经营活动产生的现金流量净额		8,492,453,630.20	1,704,827,883.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	61(3)	14,828,067,938.53	4,784,176,788.82
取得投资收益所收到的现金		610,308,701.04	1,632,774,545.59
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额		114,105,741.51	24,417,189.84
收到其他与投资活动有关的现金	61(4)	2,491,976,308.57	3,009,624,827.50
投资活动现金流入小计		18,044,458,689.65	9,450,993,351.75
购买或处置子公司和其他经营单位支付的现金		597,959,999.97	2,069,009,623.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		7,621,789,128.23	2,718,622,240.73
投资支付的现金	61(5)	16,139,927,989.55	5,095,283,003.45
支付其他与投资活动有关的现金	61(6)	3,089,577,857.70	2,247,181,202.53
投资活动现金流出小计		27,449,254,975.45	12,130,096,070.01
投资活动产生的现金流量净额		(9,404,796,285.80)	(2,679,102,718.26)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金		37,658,074,610.27	32,091,740,322.20
收到的其他与筹资活动有关的现金	61(7)	3,715,446,908.04	2,903,278,100.00
筹资活动现金流入小计		41,373,521,518.31	34,995,018,422.20
偿还债务所支付的现金		33,554,165,884.84	31,372,194,483.49
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		2,678,785,191.37	4,203,154,203.48
其中：子公司支付给少数股东的股利		41,759,360.00	-
支付其他与筹资活动有关的现金	61(8)	4,718,269,511.52	9,667,041,045.09
筹资活动现金流出小计		40,951,220,587.73	45,242,389,732.06
筹资活动产生的现金流量净额		422,300,930.58	(10,247,371,309.86)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额		(453,255,348.58)	373,190,382.07
五、现金及现金等价物净减少额		(943,297,073.60)	(10,848,455,762.18)
加：年初现金及现金等价物余额	62(2)	12,392,247,511.85	23,240,703,274.03
六、年末现金及现金等价物余额	62(2)	11,448,950,438.25	12,392,247,511.85

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2020年12月31日止年度

母公司现金流量表

人民币元

项目		本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,963,122,765.92	4,973,376,414.40
收到的其他与经营活动有关的现金		385,950,007.23	536,775,179.82
经营活动现金流入小计		3,349,072,773.15	5,510,151,594.22
购买商品、接受劳务支付的现金		1,466,164,955.28	557,062,660.59
支付给职工以及为职工支付的现金		390,279,769.93	423,785,740.90
支付的各项税费		435,259,137.07	872,744,557.49
支付的其他与经营活动有关的现金		304,829,968.55	467,189,429.48
经营活动现金流出小计		2,596,533,830.83	2,320,782,388.46
经营活动产生的现金流量净额		752,538,942.32	3,189,369,205.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		8,906,481,267.96	2,514,964,394.85
取得投资收益收到的现金		239,529,435.18	151,203,685.10
处置固定资产，无形资产和其他长期资产而收到的现金净额		6,248,979.78	17,983.76
收到其他与投资活动有关的现金		14,465,401,460.92	4,883,422,180.08
投资活动现金流入小计		23,617,661,143.84	7,549,608,243.79
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金		562,410,395.59	161,510,878.37
投资支付的现金		11,482,684,559.36	7,956,791,852.15
支付其他与投资活动有关的现金		13,209,103,469.04	5,598,587,147.57
投资活动现金流出小计		25,254,198,423.99	13,716,889,878.09
投资活动产生的现金流量净额		(1,636,537,280.15)	(6,167,281,634.30)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		17,015,057,000.00	10,368,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		6,122,712,540.66	5,973,146,495.74
筹资活动现金流入小计		23,137,769,540.66	16,341,146,495.74
偿还债务所支付的现金		13,797,310,000.00	9,995,253,131.46
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		1,295,593,686.83	2,559,090,284.13
支付其他与筹资活动有关的现金		5,445,873,842.09	9,998,540,251.27
筹资活动现金流出小计		20,538,777,528.92	22,552,883,666.86
筹资活动产生的现金流量净额		2,598,992,011.74	(6,211,737,171.12)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额		5,485.55	93,748,554.77
五、现金及现金等价物净增加(减少)额		1,714,999,159.46	(9,095,901,044.89)
加：年初现金及现金等价物余额		3,233,637,947.06	12,329,538,991.95
六、年末现金及现金等价物余额		4,948,637,106.52	3,233,637,947.06

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2020年12月31日止年度

合并股东权益变动表

人民币元

项目	本年金额
	归属母公司股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、2020年年初余额	4,319,848,116.60	27,582,794,983.23	-	(468,588,363.13)	302,145.46	1,286,827,000.91	8,081,590,250.78	8,692,821,959.41	49,495,596,093.26
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	-	(3,213,314,637.04)	-	-	2,328,787,511.92	(396,317,842.31)	(1,280,844,967.43)
(二)股东投入和减少资本
1收购子公司	-	-	-	-	-	-	-	188,523,072.73	188,523,072.73
2.回购库存股	-	-	193,840,466.48	-	-	-	-	-	(193,840,466.48)
3.现金流量套期储备转入固定资产	-	-	-	96,212,838.41	-	-	-	-	96,212,838.41
(三)利润分配
1.本年提取盈余公积	-	-	-	-	-	8,772,050.63	(8,772,050.63)	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-	(928,767,346.11)	(41,759,360.00)	(970,526,706.11)
(四)专项储备
1.本年提取	-	-	-	-	186,000,807.50	-	-	1,939,935.68	187,940,743.18
2.本年使用	-	-	-	-	(186,072,053.90)	-	-	(2,133,550.25)	(188,205,604.15)
三、2020年年末余额	4,319,848,116.60	27,582,794,983.23	193,840,466.48	(3,585,690,161.76)	230,899.06	1,295,599,051.54	9,472,838,365.96	8,443,074,215.26	47,334,855,003.41

第14页

2020年12月31日止年度

合并股东权益变动表 - 续

人民币元

项目	上年金额
	归属母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、2019年年初余额	4,319,848,116.60	27,582,794,983.23	(799,327,420.21)	3,038,386.94	1,160,396,190.21	8,682,123,314.63	8,649,061,740.13	49,597,935,311.53
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	375,539,057.08	-	-	1,857,014,210.98	44,008,590.67	2,276,561,858.73
(二)股东投入和减少资本
1.非同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	(15,585.72)	(15,585.72)
(三)利润分配
1.本年提取盈余公积	-	-	-	-	126,430,810.70	(126,430,810.70)	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	(2,375,916,464.13)	-	(2,375,916,464.13)
(四)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益	-	-	(44,800,000.00)	-	-	44,800,000.00	-	-
(五)专项储备
1.本年提取	-	-	-	163,424,044.33	-	-	1,288,161.58	164,712,205.91
2.本年使用	-	-	-	(166,160,285.81)	-	-	(1,520,947.25)	(167,681,233.06)
三、2019年年末余额	4,319,848,116.60	27,582,794,983.23	(468,588,363.13)	302,145.46	1,286,827,000.91	8,081,590,250.78	8,692,821,959.41	49,495,596,093.26

第15页

2020年12月31日止年度

母公司股东权益变动表

人民币元

项目	本年金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、2020年年初余额	4,319,848,116.60	27,636,530,888.88	-	100,628.26	1,286,827,000.91	1,833,691,067.78	35,076,997,702.43
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	-	-	-	87,720,506.30	87,720,506.30
(二)股东投入和减少资本
1.回购库存股	-	-	193,840,466.48	-	-	-	(193,840,466.48)
2.其他	-	(3,296,801.66)		-	-	(48,301,579.15)	(51,598,380.81)
(三)利润分配
1.本年提取盈余公积	-	-	-	-	8,772,050.63	(8,772,050.63)	-
2.对股东的分配	-	-			-	(928,767,346.11)	(928,767,346.11)
(四)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-
(五)专项储备
1.本年提取	-	-	-	171,293,562.03	-	-	171,293,562.03
2.本年使用	-	-	-	(171,163,291.23)	-	-	(171,163,291.23)
(六)其他	-	-	-	-	-	-	-
三、2020年年末余额	4,319,848,116.60	27,633,234,087.22	193,840,466.48	230,899.06	1,295,599,051.54	935,570,598.19	33,990,642,286.13

第16页

2020年12月31日止年度

母公司股东权益变动表 - 续

人民币元

项目	上年金额
	股本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、2019年年初余额	4,319,848,116.60	27,636,530,888.88	(5,005,428.78)	2,594,582.62	1,160,396,190.21	3,071,730,235.63	36,186,094,585.16
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	28,805,428.78	-	-	1,240,508,106.98	1,269,313,535.76
(二)股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配
1.本年提取盈余公积	-	-	-	-	126,430,810.70	(126,430,810.70)	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	(2,375,916,464.13)	(2,375,916,464.13)
(四)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益	-	-	(23,800,000.00)	-	-	23,800,000.00	-
(五)专项储备
1.本年提取	-	-	-	140,341,360.39	-	-	140,341,360.39
2.本年使用	-	-	-	(142,835,314.75)	-	-	(142,835,314.75)
三、2019年年末余额	4,319,848,116.60	27,636,530,888.88	-	100,628.26	1,286,827,000.91	1,833,691,067.78	35,076,997,702.43

财务报表附注2020年12月31日止年度

第17页

(一)、 公司基本情况

1、 公司概况

洛阳栾川钼业集团股份有限公司(“本公司”)是由洛阳矿业集团有限公司(“矿业集团”)和鸿商产业控股集团有限公司(“鸿商控股”)在洛阳栾川钼业集团有限公司基础上，于2006年8月25日整体变更设立的股份有限公司。

根据本公司2006年12月3日临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监国合字[2007]7号文核准同意发行不超过124,610万股境外上市外资股(含超额配售16,250万股)，每股面值人民币0.2元，全部为普通股。本公司于2007年4月25日发行108,360万股境外上市外资股，每股面值人民币0.2元，并于2007年4月26日在香港联合交易所上市交易。H股发行后，本公司股本总计为476,781万股。

2007年5月4日，本公司又发行了超额配售股份10,836万股，每股面值人民币0.2元。超额配售后，本公司股本总计为487,617万股。

2012年7月16日，中国证券监督管理委员会(“证监会”)以证监许可[2012]942号文《关于核准洛阳栾川钼业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司首次公开发行不超过54,200万股人民币普通股(A股)股票。截至2012年9月26日止，本公司已公开发行人民币普通股(A股)股票20,000万股，每股面值人民币0.20元，相关股票于2012年10月9日在上海证券交易所上市交易。本次A股发行后，本公司股本总计为507,617万股。

2014年11月24日，证监会以证监许可[2014]1246号《关于核准洛阳栾川钼业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准本公司公开发行总额为人民币4,900,000,000.00元的可转换公司债券，公司于2014年12月8日完成发行。

2015年6月23日，因满足提前赎回权触发条件，经本公司董事会决议通过，本公司决定于2015年7月9日收市后行使提前赎回权。截至2015年7月9日收市，共有面值为4,854,442,000元可转换公司债券转成本公司股票，占本公司所发行全部可转换公司债券的99.07%，转股完成后，本公司总股本增至562,907万股。

2015年8月28日，经本公司第四届董事会第二会议审议通过，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增20股，本次转增已于2015年11月12日完成。本公司转增后总股本总计为1,688,720万股。

2017年

月

日，证监会以证监许可[2017]918号文《关于核准洛阳栾川钼业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准本公司非公开发行不超5,769,230,769股人民币普通股(A股)股票。于2017年

月

日，本公司以

3.82

元/股向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)股票4,712,041,884股，股票面值人民币

0.20

元，募集资金总额计人民币17,999,999,996.88元，扣除发行费用后募集资金净额计人民币

17,858,632,663.30元。发行后公司股本由16,887,198,699股增加至21,599,240,583股。本次发行的投资者认购的股份自本次发行结束之日起

个月内不得转让。股本情况详见附注(五)、

。

2020年

月

日，公司召开第五届董事会第十五次临时会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购A股股份的议案》，同意公司使用不高于人民币

4.5

亿元的自有资金，以不超过人民币

4.5

元/股的价格回购公司A股股份。截至2020年

月

日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份48,513,287股，占公司目前总股本的

0.2246%

，支付的金额为人民币193,840,466.48元(含交易费用)。库存股情况详见附注(五)、

。

本公司及其子公司(“本集团”)的经营范围主要为钼钨系列产品的采选、冶炼、深加工，钼钨系列产品、化工产品的出口，铜、钴、铌系列产品的采选、冶炼，磷系列产品的采选、深加工，黄金、白银的采选、生产和销售以及金属贸易等。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第18页

(一)、 公司基本情况 - 续

2、 收购铌磷业务、铜钴业务和金属贸易业务

2.1 收购于巴西的铌磷业务

2016年4月27日，本公司之全资子公司洛阳钼业控股有限公司(“洛钼控股”) 与Anglo American PLC (“英美资源”)下属Ambras Holdings S.A.R.L.，ANGLO AMERICAN LUXEMBOURG S?RL (“AA Luxembourg”)、Anglo American Marketing Limited(“AAML”)、ANGLO AMERICAN CAPITAL PLC (“Capital PLC”)、ANGLO AMERICAN CAPITAL LUXEMBOURG S?RL (“Capital Luxembourg”) 及Anglo American Service(UK) Limited (“AASL”) 签署收购协议，以15亿美元收购相关公司所持有的：

(1) American Fosfato Brasil Ltda. (“Copebras”，现已更名为Copebras Indústria Ltda.)、Anglo American

Niobio Brasil Ltda. (“Niobras”，现已更名为Niobras Minera??o Ltda.)各自100%股东权益；

(2) AAML的铌销售业务(“NMD”)；

(3) Capital PLC持有的对Copebras的债权以及Capital Luxembourg持有的对Niobras的债权。

根据收购协议，最终收购对价需要根据交割时的账面现金余额和营运资金净额进行调整。该项收购已于2016年9月23日获公司股东大会批准，并于2016年10月1日完成资产交割。

2020年1月，Copebras、Niobras与其控股公司 CMOC Brasil Servicos Administrativos E Participacoes Ltda.通过合并三个法律实体进行了结构重组，并将重组后的公司更名为 CMOC Brasil Minera??o Indústria eParticipa??es Ltda(“洛钼巴西”)。

2.2 收购于刚果(金)的铜钴业务

2016年5月9日，洛钼控股及本公司 (作为洛钼控股的担保方) 与Phelps Dodge Katanga Corporation(“PDK”)及Freeport-McMoRan Inc.(“Freeport”) (作为PDK的担保方) 签署收购协议，以26.5亿美元对价收购PDK所持有的Freeport-McMoRan DRC Holdings Ltd.,(“FMDRC”，现已更名为CMOC InternationalDRC Holdings Limited)100%股权。FMDRC持有位于百慕大的TF Holdings Limited(“TFHL”) 70%的股权，而TFHL持有80%位于刚果(金)境内的Tenke Fungurume Mining S.A. (“TFM”)股权。此次交易完成后，本公司将间接持有TFM 56%的股权。

根据收购协议，除了交易对价，最终的收购对价还包括或有对价和交割现金余额。该项收购已于2016年9月23日获公司股东大会批准，并于2016年11月17日完成资产交割。

2.3 收购刚果(金)铜钴业务的少数股权

本集团于2017年1月20日与BHR Newwood Investment Management Limited(“BHR”)及其投资者订立框架合作协议，通过协议安排获得对BHR及其附属资产的控制，同时承诺给予BHR投资者在相应期间内的固定年化退出回报。

于2017年4月20日，BHR完成对Lundin Mining Corporation持有的TFHL的30%的股权的收购，从而间接获得TFM 24%的权益。基于前述对BHR的协议控制，本集团间接持有TFM股权比例由56%增加至80%。

2019年6月19日，本集团与BHR投资者签订协议，支付最终对价完成BHR投资者的退出。本集团对BHR的协议控制因而变更为直接控制，本集团间接持有TFM股权比例不变，该交易于2019年9月27日完成。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第19页

(一)、 公司基本情况 - 续

2、 收购铌磷业务、铜钴业务和金属贸易业务 - 续

2.4 收购于瑞士的金属贸易平台业务

2018年5月11日，洛钼控股持股100%的Natural Resource Elite Investment Limited(“NREIL”)作为有限合伙人投资占比45%的NCCL Natural Resources Investment Fund (“自然资源投资基金”)完成对IXM B.V.(原公司名称Louis Dreyfus Company Metals B.V.， 以下简称“IXM B.V.”)100%的股权收购。IXM B.V.原属Louis Dreyfus Company B.V.(“LDC”)旗下，从事基本金属和贵金属原料和金属贸易平台业务。

2018年12月4日，洛钼控股与自然资源投资基金之全资子公司New Silk Road Commodities Limited(“NSR”)订立股份购买协议，购买NSR全资子公司IXM Holding SA(原公司名称New Silk RoadCommodities SA)，(以下简称“IXM Holding”)100%已发行及未发行股份，交易对价为美元4.95亿元以及标的资产于2018年10月1日至交割日的期间净损益。该项收购于2019年7月24日完成交割。此次交易完成后，本公司通过IXM Holding间接持有IXM B.V. 100%股权。

3、合并财务报表范围

本公司的公司及合并财务报表于2021年3月22日已经本公司董事会批准。

本年度合并财务报表范围的子公司详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化主要为收购子公司，详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。

(二)、 财务报表的编制基础

编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。此外，本财务报表还包括按照香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露。

持续经营

本集团对自2020年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具及贸易存货以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第20页

(二)、 财务报表的编制基础 - 续

记账基础和计价原则 - 续

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三)、 重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2020年12月31日的公司及合并财务状况以及2020年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定相应的货币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍按照是否构成业务的条件进行判断。当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，将购买成本按购买日所取得各项资产、负债的相对公允价值基础进行分配，并不作为企业合并处理。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

当合并协议中约定根据未来多项或有事项的发生，购买方需追加合并对价时，本集团将合并协议约定的或有对价确认为一项负债，作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。购买日后12个月内，若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，应当予以确认并对原计入营业外收入的金额进行调整。其他情况下发生的或有对价变化或调整，区分以下不同情况进行处理：对于负债性质的或有对价，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业会计准则第13号—或有事项》计量，发生的变化或调整计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本暂时确定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6、合并财务报表的编制方法

6.1 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

6、合并财务报表的编制方法 - 续

6.1 合并财务报表的编制方法 - 续

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营双方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体详见附注(三) “14.3.2. 权益法核算的长期股权投资”。

本集团根据共同经营的安排确认本集团单独持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同持有的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的共同经营相关的资产、负债、收入和费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

9.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

9、外币业务和外币报表折算 - 续

9.2 外币财务报表折算 - 续

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

对于能够以现金或其他金融工具净额结算，或者通过交换金融工具结算的买入或卖出非金融项目的合同，当本集团按照预定的购买、销售或使用要求签订并持有旨在收取或交付非金融项目时，适用收入准则。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，初始确认时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

10.1 金融资产的分类、确认和计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、和其他非流动资产等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期

实际存在短期获利模式。? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产。? 除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自

资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

10.1.1

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本

和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第26页

(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续

10.1.1

以摊余成本计量的金融资产- 续

? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续

期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10.1.2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

10.1.3

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.2 金融工具减值

本集团对为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.2 金融工具减值 - 续

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

10.2.1

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著

变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)；

(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

(3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

(4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；

(5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预

期短时间内难以好转；

(6) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；

(7) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府拟出

台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；

(8) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

(9) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

(10) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免

息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

(11) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(12) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.2 金融工具减值 - 续

10.2.2

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。

10.2.3

预期信用损失的确定

本集团对其他应收款、其他流动资产及其他非流动资产中的金融资产在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

? 对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于财务担保合同(具体会计政策参见附注(三)10.4.1.2.1)，信用损失为本集团就该合同持有人发生的

信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

10.2.4

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

10.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.3 金融资产的转移 - 续

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值

减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。

10.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

10.4.1

金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

10.4.1.1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其中，除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.4 金融负债和权益工具的分类 - 续

10.4.1

金融负债的分类、确认及计量- 续

10.4.1.1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- 续

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

? 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购。? 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。? 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍

生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理和业绩评价并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

对于非同一控制下企业合并本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，本集团以公允价值计量该金融负债，且将其变动计入当期损益。

10.4.1.2

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

10.4.1.2.1

财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.4 金融负债和权益工具的分类 - 续

10.4.2

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

10.4.3

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

10.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生金融工具，包括远期外汇合约、商品期货合约、商品远期合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生金融工具处理。

(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2) 与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

10.6 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.7 复合工具

本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。

初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入其他权益工具。

后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益的转换选择权的价值继续保留在权益工具。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权益工具成份相关的交易费用直接计入权益；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。

11、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注

(三)10.1、10.2与10.3。

12、存货

12.1 存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品及贸易存货等。除中国境外的贸易存货外，存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

贸易存货主要来自于本集团的子公司IXM。IXM作为大宗商品贸易商，在其按国际财务报告准则编制的财务报表中，贸易存货采用公允价值减去至完成销售时估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额进行计量，当期的公允价值变动计入当期损益。

根据《企业会计准则解释第1号》，中国境内企业设在境外的子公司在境外发生的交易或事项，境内不存在且受法律法规等限制或交易不常见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计处理结果，在符合《企业会计准则——基本准则》的原则下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入境内母公司合并财务报表的相关项目。因此在编制本财务报表时，IXM于中国境外的贸易存货仍按上述会计政策计量。

12.2 发出存货的计价方法

除中国境外的贸易存货外的存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

12.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，除中国境外的贸易存货外的存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

12、存货 - 续

12.3 存货可变现净值的确定依据 - 续

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

12.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

13、持有待售资产

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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14、长期股权投资

14.1 共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

14.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

14.3 后续计量及损益确认方法

14.3.1

按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第35页

(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

14、长期股权投资 - 续

14.3 后续计量及损益确认方法 - 续

14.3.2

按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

14.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

15、固定资产

15.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

15.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

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15、固定资产 - 续

15.2 折旧方法 - 续

本集团与位于中国资源相关业务的子公司

类别	折旧方法	折旧年限	残值率(%)	年折旧率(%)
土地、房屋建筑物	年限平均法	8~45	0~5	2.1~12.5
采矿工程	工作量法	预计矿山使用寿命	0	年采矿量
机器设备	年限平均法	8~10	5	9.5~11.9
电子设备、器具及家具	年限平均法	5	5	19.0
运输设备	年限平均法	8	5	11.9

类别	折旧方法	折旧年限	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年限平均法	8-45	0~5	2.1~12.5
采矿工程	工作量法	预计矿山使用寿命	0	年采矿量
机器及其他设备	年限平均法	8-10	5	9.5~11.9

类别	折旧方法	折旧年限	残值率(%)	年折旧率(%)
土地所有权	不适用	永久	-	-
房屋建筑物	年限平均法	20-50	0~5	1.9~5.0
采矿工程	工作量法	预计矿山使用寿命	0	年采矿量
机器及其他设备	年限平均法	5-20	0~5	4.8~20.0

类别	折旧方法	折旧年限	残值率(%)	年折旧率(%)
土地所有权	不适用	永久	-	-
采矿工程	工作量法	预计矿山使用寿命	0	年采矿量
房屋建筑物	年限平均法	5-33	0~5	2.9 ~20.0
机器及其他设备	年限平均法	3-20	0~5	4.8~33.3

类别	折旧方法	折旧年限	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年限平均法	20	5	4.8
机器设备	年限平均法	3	5	31.7
电子设备、器具及家具	年限平均法	5	5	19.0

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第37页

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15、固定资产 - 续

15.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

17、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

18、生物资产

本集团的生物资产为消耗性生物资产。

18.1消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。本集团所拥有之消耗性生物资产为用材林。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。

消耗性生物资产有活跃的交易市场，而且本公司能够从交易市场上取得同类或类似消耗性生物资产的市场价格及其他相关信息，从而对消耗性生物资产的公允价值作出合理估计，本公司对消耗性生物资产采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

19、无形资产

19.1 无形资产

无形资产包括土地使用权、采矿权、铜矿供应特许权、供应商关系等。

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

19、无形资产 - 续

19.1 无形资产 - 续

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计残值率如下：

类别	摊销方法	使用寿命(年)	残值率(%)
土地使用权	直线法	50年	0%
采矿权	产量法	不适用	0%
铜矿供应特许权	购买量法	不适用	0%
供应商关系	直线法	15年	0%

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

20、长期资产减值 - 续

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

22、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

23.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；? 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及? 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

23、职工薪酬 - 续

23.2 离职后福利的会计处理方法 - 续

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

23.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23.4 其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

25、股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。

25.1 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

25、股份支付 - 续

25.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

本集团的收入主要来源于：

(1) 销售商品与金属贸易

本集团向客户销售包括钼、钨、铌、磷、铜、钴、金等自产矿产品以及铜、铅、锌精矿和铜、铝、锌精炼金属等贸易矿产品。通常，相关销售商品的合同中仅有交付商品一项履约业务，销售产品的对价按照销售合同中约定的固定价格或者临时定价安排确认。本集团在相关商品的控制权转移给客户的时点确认收入。

(2) 金属流交易

关于本集团的金属流交易合同，本集团向客户预收销售商品(金、银矿产品)的款项，首先将该款项确认为负债(合同负债和其他非流动负债-金属流交易合同负债)，待履行了相关履约义务，即在将商品的控制权转移给客户时再转为收入。该金属流合同存在重大融资成分，本集团在签订金属流合同时按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(3) 酒店服务收入

本集团通过自营的酒店向客户提供服务并获取收入，相关收入在客户获得并消耗相关服务的期间内按照产出法确认。

(4) 其他收入

本集团同时向客户提供包括销售柴油、电力等辅助服务并获取收入，相关收入在客户获得并消耗相关服务的期间内确认。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

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26、收入 - 续

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

合同中存在可变对价(如金属流交易合同等)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

合同中存在重大融资成分(如金属流交易合同等)的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

27、政府补助的类型及会计处理方法

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

27.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括示范基地项目补贴等，由于直接与固定资产投资建设相关，该等政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

27.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要包括收到的税费返还等，该等政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

27、政府补助的类型及会计处理方法 - 续

27.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 - 续

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

28.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

28.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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28、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

28.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、剥离成本

于矿产开采的运营过程中，本集团可能发现须移除的矿产废料、表层覆土以获取矿产，该等废料移除活动称为剥离。于矿产之开发阶段(开始生产前)，剥离成本通常进行资本化。该等资本性支出划分为投资活动现金流出。

在该矿产能够结束开发阶段进入生产阶段后，该等废料移除活动被称为生产剥离。

当剥离活动与当期的开采相关，相关剥离成本计入当期损益表作为运营成本。当生产剥离既与存货生产相关，又改善了以后年度开采环境时，废料移除的支出应在这两项活动之间合理分配，对以后年度开采环境有利的部分应被资本化计入剥离和开发资本支出。某些情况下，大量废料移除并未或仅可生产出少量存货，则该废料剥离所发生的费用将全部资本化。

在已探明的矿石储备量的基础上，所有资本化的废料剥离费用都按照产量法进行折旧。

由于对矿山寿命的预期或开采计划发生变化而对废料剥离成本产生的影响或剩余矿石储备量产生影响将作为会计估计变更处理。

30、勘探、评估和开发支出

勘探和评估费用在其发生期间直接确认为费用。当一处矿产被判断为具有经济价值时，所有后续的评估支出，包括前期开发阶段的开发支出都应资本化计入相关资产的成本内。上述资本化在矿产达到商业生产阶段后终止。由收购产生的勘探资产在资产负债表上以成本减去累计减值损失后的净额入账。

31、租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

31.1 本集团作为承租人

31.1.1

租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第45页

(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

31、租赁 - 续

31.1 本集团作为承租人 - 续

31.1.2

使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

31.1.3

租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益。

31.1.4

短期租赁和低价值资产租赁

本集团对运输设备、机器设备等的短期租赁以及低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

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第46页

(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

31、租赁 - 续

31.1 本集团作为承租人 - 续

31.1.5

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

31.1.6

与租赁相关的递延所得税资产及递延所得税负债

本集团就相关租赁交易确认使用权资产及相关租赁负债的，就租赁整体交易采用《企业会计准则第18号—所得税》的规定确认递延所得税。本集团以使用权资产及租赁负债的净额为基础评估暂时性差异，并确认递延所得税资产及递延所得税负债。

31.2 本集团作为出租人

31.2.1

租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

31.2.2

租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

31.2.2.1

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

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第47页

(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

32、其他重要的会计政策和会计估计

32.1 安全生产费用

根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本集团中位于中国境内的矿山开采企业按照开采露天矿山原矿产量每吨人民币5元，井下矿山原矿产量每吨人民币10元，同时根据尾矿库入库尾矿量按每吨1元计提安全费。

根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本集团位于中国境内的冶金企业的安全费计提以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：

(一) 营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；

(二) 营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；

(三) 营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；

(四) 营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取；

(五) 营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；

(六) 营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。

企业按规定标准提取安全费用等时，借记“制造费用”科目，贷记“专项储备”科目。

按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记“在建工程”等科目，贷记“银行存款”等科目，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”科目，贷记“累计折旧”科目，该固定资产在以后期间不再计提折旧。但结转金额以“专项储备”科目余额冲减至零为限。

按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，应当直接冲减专项储备，借记“专项储备”，贷记“银行存款”等科目，结转金额以“专项储备”科目余额冲减至零为限。

32.2 套期会计

32.2.1

采用套期会计的依据与会计处理方法

为管理外汇风险、利率风险及价格风险等特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期以及现金流量套期。

本集团在套期开始时，正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法)等内容的书面文件。

发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计：

? 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。? 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。? 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变

动中，信用风险的影响开始占主导地位。? 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第48页

(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

32、其他重要的会计政策和会计估计 - 续

32.2 套期会计 - 续

32.2.1

采用套期会计的依据与会计处理方法- 续

公允价值套期

本集团将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失则计入其他综合收益。

本集团将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益。

现金流量套期

本集团将套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于套期无效的部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额以下列两项的绝对额中较低者确定：套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于上述情况涉及的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，在本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，并按照上述方式进行会计处理；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。

32.2.2

套期有效性评估方法

本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件的，本集团将认定套期关系符合套期有效性要求：

? 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。? 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。? 套期关系的套期比率，将等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数

量之比。

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团将进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。

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第49页

(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

33、会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

矿产储备量估计

本集团矿产储备量的估计是基于相关行业专家或其他类似司法权威指引编制的资料而确定。以此方法确定之矿产储备量及其他矿产资源量并用于计算折旧及摊销费用、评估减值迹象、评估矿山年期、计算金属流交易及预测关闭及复原的复垦成本付款时间。

就会计目的评估矿山寿命时，仅计算具有开采价值的矿产资源。对矿产储备的估计本身涉及多项不确定性因素，作出估计当时有效的假设可能与实际数据存在重大变动。预测产品市场价格、汇率、生产成本或回收率变动可能改变储备量的经济现状，并最终导致重估储备量。

固定资产的使用寿命

管理层应判断固定资产的估计使用年限及其折旧。估计须基于对类似固定资产实际使用年限的经验及须假定政府于采矿权到期后将予以更新。科技革新及竞争者面对剧烈行业竞争均对使用年限的估计具有重大影响。如发生使用年限不同于原预计使用年限的情况，管理层将调整折旧额。

除金融资产之外的非流动资产减值

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产或尚未达到可使用状态无论是否存在减值迹象，每年都进行的减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

-采矿权资产减值

在对本集团拥有的包括澳大利亚Northparkes铜金矿采矿权、刚果Tenke铜钴矿及CCC磷矿采矿权、新疆哈密市东戈壁钼矿采矿权、巴西磷矿及铌矿采矿权以及Kisanfu铜钴矿进行减值测试时，本集团采用国内外权威研究机构对远期产品价格的预测数据或者管理层做出的最佳估计作为未来相关产品销售价格的估计，并以管理层对开采计划和未来资本性支出的最新估计为基础，折现率则充分考虑了现时的无风险报酬率、社会平均收益率、资产特定风险等因素。采矿权资产未来可收回金额的估计很大程度上取决于对上述对未来商品价格、开采计划、未来资本性支出计划、以及折现率的估计。商品未来价格的预测，并不代表未来实际可以实现的销售价格，开采计划、未来资本性支出计划以及折现率亦会发生变化。截至2020年12月31日，本集团管理层认为本集团拥有的各项采矿权资产不存在减值，若上述预测和估计期后发生变化，本集团的采矿权资产的未来可收回金额的估计可能会发生变化或导致低于上述资产的账面价值。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第50页

(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

33、会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

除金融资产之外的非流动资产减值 - 续

-商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

收入确认-金属流交易

本集团的金属流交易合同存在可变对价，并包含重大融资成分。因此，本集团的未确认融资费用于每个报告期进行摊销，并相应调整合同负债和其他非流动负债(金属流交易合同负债)余额。在运用收入准则对金属流交易进行会计处理时，本集团作出的重要判断和会计估计所采用的关键假设存在不确定性，包括重大融资成分的折现率、矿产储备量、预期交付商品的时间及数量，以及预测商品市场价格等。如上述估计发生变化，可能会影响可变对价的调整、以及合同负债和其他非流动负债(金属流交易合同负债)的计量等。

存货跌价准备

如附注(三)、12所述，除中国境外贸易存货外的存货以成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

由于本集团的营运资本中有相当的比例用于存货，本集团有专门的操作程序来控制这项风险。本集团会

(1)定期对存货进行全面盘点来确定是否存在过时、呆滞的存货并复核其减值情况；(2)定期根据存货库龄清单复核长库龄存货的减值情况；(3)定期参考市场价格波动情况复核存货的减值情况。复核程序包括将过时、呆滞的存货、长库龄存货和市场价格显著下跌的存货的账面价值与其相应的可变现净值进行比较，来确定对于任何过时、呆滞的存货、长库龄存货和市场价格显著下跌的存货是否需要在财务报表中提取准备。基于上述程序，本集团管理层认为已对过时、呆滞的存货、长库龄存货和市场价格显著下跌的存货提取了足额的跌价准备。

预计关闭及复原、复垦费用

预计复垦费用由管理层根据最佳估算厘定。管理层根据供应商进行工作时所花费的未来现金流量金额及时间，估计最终恢复及关闭矿山产生的负债。该金额按通胀率逐年增加，随后按反映现行市场评估的货币时间价值及负债的特定风险的贴现率贴现，以使预计复垦费用反映预计履行责任时所需的开支的现值。然而，鉴于现时开采活动对土地及环境的影响于未来期间变得明朗，相关成本的估算可能须于短期内改变，管理层对预计复垦费用定期检查，以核实其是否真实反映现时及过去的开采活动所产生的责任现值。

递延所得税资产

递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。

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(三)、 重要会计政策和会计估计 - 续

33、会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

企业所得税

本集团位于巴西及刚果(金)业务的子公司所处经营环境特殊，当地税务机构对若干交易的最终税务决定具有不确定性，本报告期内相关子公司在计提的企业所得税费用运用了重大的会计估计，按照管理层预计未来需要缴纳所得税的最佳估计相应计提负债。由于若干交易对最终所得税费用的计算具有不确定，本报告期内相关子公司计提的企业所得税费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。

或有负债

本集团在持续经营过程中会面对众多的法律纠纷，相关纠纷的结果均具有很大程度上的不确定性。

当与特定法律纠纷有关的经济利益被认为是极有可能流出且可以计量时，本集团管理层会根据专业的法律意见计提相应的准备。除了被认为导致经济利益流出可能性极低的或有负债外，本集团所面临之或有负债均在附注(五)、37及附注(十一)中进行了披露。管理层运用判断决定相关的法律纠纷是否应该计提一项准备或者作为或有负债进行披露。

公允价值计量和估值程序

本集团部分账面资产及负债按公允价值进行计量。在确认相关资产及负债的公允价值时，本集团管理层会根据相关资产负债的性质选择合适的估值方法以及公允价值计量的输入值。对于输入值的选择，本集团将会尽可能采用可观察的市场数据。对于部分无法获得第一层次输入值的金融工具，本集团会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师进行评估。本集团财务部门与评估小组或有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见附注(九)。

34、本年新执行的会计规定

本年新执行的会计规定

《企业会计准则解释第

号》 (财会 [2019] 21号) (“解释第

号”)

解释第13号修订了业务构成的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的选择。 同时，解释第13号进一步明确了关联方的定义。

此外，解释第13号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营企业等。

本解释13号自2020年1月1日起施行，采用该解释未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。

《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 (财会 [2020] 10号)

财政部于2020年6月发布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)，可对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该会计处理规定选择采用简化方法。该项通知未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(四)、 税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
中国增值税	公司为一般纳税人，应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额	注1
中国城市维护建设税	已缴流转税额	城市市区，税率为7%； 县城、建制镇，税率为5%； 其他，税率为1%。
中国资源税	原矿石产量或精矿(原矿换算为精矿)销售额	6.5%，11%/8%从价征收(注2)
中国教育费附加	按照已缴流转税额	3%
中国地方教育费附加	按照已缴流转税额	2%
澳大利亚商品及货物服务税	澳大利亚境内提供商品和服务的收入减可抵扣采购成本后的余额。出口货物无需缴纳货物服务税，且可享受货物服务税出口退税。	商品或服务销售价格的10%
澳大利亚矿产使用费	对于矿产使用费可采取从量或从价征收。从量征收：按照开采的档位矿石征收。从价征收，按照总体开采矿石价值或售价的4%征收。	矿产销售计税价值 4%
巴西社会贡献税及货物流转税	洛钼巴西适用巴西当地的社会贡献税(PIS&CONFINS)及货物流转税(ICMS)，其计税基础为在巴西境内销售商品和提供服务的收入抵减可抵扣成本后的余额，出口货物无需缴纳社会贡献税及货物流转税。	社会贡献税为商品或服务销售价格的9.25%，货物流转税为商品或服务销售价格的4%-18%，巴西当地各州所征收的税率不同。
刚果(金)增值税	TFM适用刚果民主共和国(“刚果(金)”)当地的增值税	销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的16%计算。
刚果(金)矿权权利金	相关产品销售额	注3
刚果(金)外汇税	向刚果(金)以外的国家收取或支付的外币金额	0.2%
企业所得税	应纳税所得额，应纳所得税额系按有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后得出的应纳税所得额乘以法定税率计算。	注4

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(四)、 税项 - 续

1、主要税种及税率 - 续

注4： 适用税率： - 续

CMOC Mining Pty Limite(“CMOC Mining”)以及CMOC Mining Services Pty. Limited(“CMOCMining Services”)于澳大利亚成立，适用的企业所得税税率为30%。

CMOC UK Limited (“洛钼英国”)于英国成立，适用的所得税率为19%。

CMOC Brasil Minera??o, Indústria e Participa??es Ltda.(“洛钼巴西”)于巴西成立，适用的所得税率为34%。

本集团位于百慕大群岛及英属维尔京群岛(“BVI”)的子公司，无企业所得税。

TFM于刚果(金)成立，适用的企业所得税税率为30%。

IXM及其子公司的主要经营地为瑞士及中国，其于瑞士的公司适用的所得税税率为13.99%(2019年：12%)。

2、税收优惠及批文

2015年5月10日，国务院发布《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》(国发[2015]27号)，取消了关于资源综合利用企业的认定程序。本公司钨精粉(白钨精矿)产品属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》范围，因此2019年度及2020年度本公司出售钨精粉(白钨精矿)取得的收入仍减按90%计入应税收入总额。

2019年8月26日，十三届全国人大常委会第十二次会议表决通过了《中华人民共和国资源税法》(以下简称“新资源税法”)，自2020年9月1日起施行。新资源税法规定，钼矿的资源税率由11%下调至8%，共伴生矿资源税免征或者减征由省级人民代表大会决定；依据2020年7月31日河南省第十三届人民代表大会常务委员会第十九次会议的决定，伴生矿免征资源税。公司钨、铁等伴生矿自2020年9月1日起继续免征资源税。

2020年9月9日，本公司收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号为GR202041000074。本次系公司原高新技术企业证书有效期满后进行的重新认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，于上述期间内本公司适用15%的企业所得税征收税率。

2018年6月29日，西藏自治区人民政府印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》，其中第六条规定符合特定条件的企业自2018年1月1日至2021年12月31日免征企业所得税地方分享部分。本集团子公司西藏施莫克投资有限公司(“西藏施莫克”)于2019年度及2020年度已吸纳西藏常住人口就业人数达到公司总数的100%，符合免征企业所得税地方分享部分的条件，故于上述期间西藏施莫克适用9%的企业所得税征收税率。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(五)、 合并财务报表项目注释

1、货币资金

人民币元

项目	2020年12月31日			2019年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			756,268.21			980,374.15
人民币	59,840.80	1.0000	59,840.80	54,693.24	1.0000	54,693.24
美元	89,919.70	6.5249	586,717.05	108,738.00	6.9762	758,578.04
巴西雷亚尔	34,635.73	1.2537	43,422.82	26,517.33	1.7308	45,895.31
澳元	2,593.28	5.0163	13,008.67	137.19	4.8877	670.55
刚果法郎	15,597,801.00	0.0033	51,635.77	28,687,500.00	0.0041	118,630.48
南非兰特	3,685.73	0.4458	1,643.10	3,858.02	0.4942	1,906.53
银行存款：			11,448,194,170.04			12,391,267,137.70
人民币	6,608,079,092.20	1.0000	6,608,079,092.20	3,883,209,894.97	1.0000	3,883,209,894.97
美元	715,145,007.43	6.5249	4,666,249,658.87	1,161,497,872.86	6.9762	8,102,878,492.15
欧元	798,217.66	8.0250	6,405,696.76	2,058,601.11	7.8254	16,109,437.55
港币	7,555,656.90	0.8416	6,358,840.85	13,179,376.26	0.8977	11,831,468.02
加拿大元	1,207,139.61	5.1161	6,175,846.98	1,194,933.27	5.3462	6,388,301.67
澳元	9,459,204.29	5.0163	47,450,206.49	15,664,351.45	4.8875	76,559,976.87
巴西雷亚尔	57,598,068.54	1.2537	72,210,698.53	155,398,687.18	1.7308	268,958,821.44
英镑	2,032,986.52	8.8903	18,073,860.05	825,472.86	9.1230	7,530,785.37
新加坡币	186,854.26	4.9314	921,453.10	916,109.34	5.1833	4,748,432.15
刚果法郎	731,863,436.52	0.0033	2,422,791.94	68,782,610.50	0.0041	284,702.14
南非兰特	27,451,293.68	0.4458	12,238,311.90	16,598,074.09	0.4947	8,210,507.79
阿联酋迪拉姆	2,584.50	1.7761	4,590.33	37,846.48	1.8993	71,882.56
瑞士法郎	72,419.02	7.4006	535,944.19	157,488.00	7.2087	1,135,283.00
智利比索	7,647,041.00	0.0092	70,182.41	15,542,861.55	0.0093	144,816.77
墨西哥元	1,287,063.39	0.3278	421,899.38	2,002,612.58	0.3696	740,255.81
纳米比亚元	128,759.29	0.4444	57,220.63	129,478.20	0.4967	64,315.75
越南盾	-	-	-	1,558,266,759.00	0.0003	470,454.00
秘鲁索尔	115,006.70	1.8127	208,472.64	899,014.00	2.1032	1,890,774.42
波兰兹罗提	18,353.55	1.7520	32,155.42	135,168.00	0.2822	38,143.63
新土耳其里拉	313,734.72	0.8837	277,247.37	334.07	1.1723	391.64
其他货币资金：			5,498,697,642.62			3,255,652,547.76
人民币	3,971,475,163.43	1.0000	3,971,475,163.43	1,746,433,385.39	1.0000	1,746,433,385.39
美元	234,060,672.07	6.5249	1,527,222,479.19	216,338,287.66	6.9762	1,509,219,162.37
合计			16,947,648,080.87			15,647,900,059.61
其中:存放在境外 的款项总额			5,464,807,563.48			3,906,802,139.54

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第55页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

2、交易性金融资产

人民币元

项目	年末公允价值	年初公允价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：应收款项(注1)	7,205,799,964.69	6,564,070,224.98
结构性存款(注2)	200,166,402.26	1,014,194,897.26
金融机构基金产品	19,877,241.18	133,225,678.32
其他	9,285,232.37	7,959,490.41
合计	7,435,128,840.50	7,719,450,290.97

项目	年末公允价值	年初公允价值
未指定套期关系的衍生金融工具 (注)
远期商品合约	724,237,223.86	556,402,709.39
远期外汇合约	139,026,031.58	106,137,933.73
商品期货合约	1,191,450,847.31	1,465,849,014.44
商品期权合约	4,634,323.27	38,349,607.25
外汇期权合约	-	11,582,958.58
利率掉期合约	762,684.40	-
合计	2,060,111,110.42	2,178,322,223.39

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第56页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

4、应收账款

(1) 按账龄披露

人民币元

账龄	2020年12月31日
	应收账款	损失准备	计提比例(%)
1年以内	641,838,769.15	3,204,231.61	0.50
1至2年	28,663,394.98	8,772,881.53	30.61
2至3年	50,237,303.76	6,568,640.84	13.08
3年以上	17,753,235.49	17,753,235.49	100.00
合计	738,492,703.38	36,298,989.47	4.92

账龄	2019年12月31日
	应收账款	损失准备	计提比例(%)
1年以内	1,447,493,181.23	14,088,851.61	0.97
1至2年	72,085,630.15	9,043,657.34	12.55
2至3年	5,879,624.20	5,879,624.20	100.00
3年以上	42,557,901.01	28,495,762.94	66.96
合计	1,568,016,336.59	57,507,896.09	3.67

内部信用风险评级	2020年12月31日				2019年12月31日
	预期平均损失率	账面余额	损失准备	账面价值	预期平均 损失率	账面余额	损失准备	账面价值
低风险	0.06%	546,882,993.62	312,451.03	546,570,542.59	0.06%	1,074,863,215.71	689,873.46	1,074,173,342.25
正常类	2.66%	85,279,852.28	2,267,621.16	83,012,231.12	2.26%	101,035,330.59	2,283,269.58	98,752,061.01
关注类	9.02%	77,544,928.02	6,994,572.95	70,550,355.07	5.96%	358,314,896.82	21,359,397.94	336,955,498.88
可疑类(已减值)	54.93%	4,572,094.18	2,511,509.05	2,060,585.13	49.46%	1,241,641.83	614,103.47	627,538.36
损失(已减值)	100.00%	24,212,835.28	24,212,835.28	-	100.00%	32,561,251.64	32,561,251.64	-
合计		738,492,703.38	36,298,989.47	702,193,713.91		1,568,016,336.59	57,507,896.09	1,510,508,440.50

	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020年1月1日	24,332,540.98	33,175,355.11	57,507,896.09
2020年1月1日应收账款账面余额在本期
--转入已发生信用减值	(51,133.34)	51,133.34	-
本期计提预期信用损失	1,143,636.48	2,085,362.31	3,228,998.79
本期转回预期信用损失	(10,991,612.21)	(2,300,570.38)	(13,292,182.59)
本期核销	(4,755,373.01)	(4,934,521.06)	(9,689,894.07)
汇率变动	(103,413.76)	(1,352,414.99)	(1,455,828.75)
2020年12月31日	9,574,645.14	26,724,344.33	36,298,989.47

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第57页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

4、应收账款 - 续

(4) 按欠款方归集的各报告期末余额前五名的应收账款情况：

人民币元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)	信用减值损失
2020年12月31日
单位H	第三方	69,057,190.16	9.35	5,498,013.78
单位B	第三方	44,496,971.20	6.03	44,496.97
单位F	第三方	36,660,699.97	4.96	52,531.05
单位G	第三方	34,426,760.05	4.66	34,489.98
单位D	第三方	33,239,388.13	4.50	33,239.39
合计		217,881,009.51	29.50	5,662,771.17

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)	信用减值损失
2019年12月31日
单位A	第三方	699,100,000.02	44.58	743,690.47
单位H	第三方	98,003,599.84	6.25	7,578,758.32
单位C	第三方	41,602,694.13	2.65	-
单位D	第三方	28,694,839.27	1.83	30,525.07
单位E	第三方	27,104,903.82	1.73	13,042,765.75
合计		894,506,037.08	57.04	21,395,739.61

种类	2020年12月31日	2019年12月31日
应收票据	405,697,607.38	375,935,645.39
其中：银行承兑汇票	380,763,917.60	298,935,317.60
商业承兑汇票	24,933,689.78	77,000,327.79
合计	405,697,607.38	375,935,645.39

内部信用评级	2020年12月31日			2019年12月31日
	预期平均 损失率	账面余额	预期信用损失	预期平均 损失率	账面余额	预期信用损失
低风险(未发生信用减值)	0.00%	381,499,760.65	-	0.01%	329,948,077.60	29,700.00
正常类(未发生信用减值)	2.95%	24,933,689.92	735,843.19	2.27%	47,084,195.66	1,066,927.87
损失(已发生信用减值)	100.00%	11,350,000.00	11,350,000.00	100.00%	12,650,000.00	12,650,000.00
合计		417,783,450.57	12,085,843.19		389,682,273.26	13,746,627.87

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第58页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

5、应收款项融资 - 续

(2) 于年末及年初，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：

人民币元

种类	2020年末终止确认金额	2019年末终止确认金额
银行承兑汇票	2,064,202,071.72	1,509,138,489.45
合计	2,064,202,071.72	1,509,138,489.45

账龄	2020年12月31日		2019年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,400,634,872.31	99.63	1,058,923,660.46	99.38
1至2年	667,432.50	0.05	5,619,915.06	0.53
2至3年	4,379,293.39	0.31	87,984.55	0.01
3年以上	156,690.05	0.01	862,960.76	0.08
合计	1,405,838,288.25	100.00	1,065,494,520.83	100.00

2020年12月31日				2019年12月31日
单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总 额的比例(%)	单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总 额的比例(%)
单位J	关联方	130,506,458.61	9.28	单位O	第三方	250,553,097.33	23.52
单位K	第三方	85,130,985.62	6.06	单位P	第三方	173,894,803.64	16.32
单位L	第三方	47,638,646.27	3.39	单位Q	第三方	100,834,790.51	9.46
单位M	第三方	30,115,871.14	2.14	单位R	第三方	29,514,692.23	2.77
单位N	第三方	27,701,899.54	1.97	单位S	第三方	19,976,348.70	1.87
合计		321,093,861.18	22.84	合计		574,773,732.41	53.94

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息	344,628,170.18	198,921,505.19
应收股利	-	2,235,286.10
其他应收款	1,332,124,314.13	917,882,468.90
合计	1,676,752,484.31	1,119,039,260.19

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第59页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

7、其他应收款 - 续

7.2 应收利息

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
银行存款利息	321,343,382.12	196,689,674.82
关联方借款利息(附注(十)、6)	13,061,072.16	2,171,354.53
第三方借款利息(附注(五)、21)	10,223,715.90	60,475.84
合计	344,628,170.18	198,921,505.19

其他应收款性质	2020年12月31日	2019年12月31日
巴西可抵扣社会贡献税(注1)	298,091,775.81	137,839,891.25
刚果(金)应收增值税退税款(注2)	786,257,280.33	514,634,483.07
押金保证金	23,338,724.22	64,143,499.66
平仓收益(注3)	21,478,008.50	74,321,733.90
应收金融资产交割款(注4)	10,765,916.13	-
其他	221,131,201.38	155,884,032.81
合计	1,361,062,906.37	946,823,640.69

	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	损失准备	账面价值	账面余额	损失准备	账面价值
以预期信用损失为基础确认 损失准备的其他应收款	276,713,850.23	28,938,592.24	247,775,257.99	294,302,449.62	28,941,171.79	265,361,277.83

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第60页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

7、其他应收款 - 续

7.3 其他应收款 - 续

(3) 其他应收款预期信用损失准备变动情况

2020年：

人民币元

项目	2020年1月1日	本年增加	本年减少		2020年12月31日
			转回	核销
减值准备	28,941,171.79	-	2,579.55	-	28,938,592.24

项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少		2019年12月31日
			转回	核销
减值准备	29,688,842.36	4,833,183.25	5,580,853.82	-	28,941,171.79

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款总额的比例(%)	坏账准备 年末余额
2020年12月31日
刚果(金)政府	当地税务机关	786,257,280.33	三年以内	57.77	-
巴西联邦政府	当地政府	298,091,775.81	二年以内	21.90	-
单位I	第三方	43,296,597.99	一年以内	3.18	-
单位W	第三方	19,612,986.55	一年以内	1.44	-
单位V	第三方	13,982,122.82	三年以上	1.03	13,982,122.82
合计		1,161,240,763.50		85.32	13,982,122.82
2019年12月31日
刚果(金)政府	当地税务机关	514,634,483.07	两年以内	54.35	-
巴西联邦政府	当地政府	137,839,891.25	两年以内	14.56	-
单位T	第三方	25,859,615.35	一年以内	2.73	-
单位U	第三方	16,066,188.60	一年以内	1.70	-
单位V	第三方	13,982,122.82	三年以上	1.48	13,982,122.82
合计		708,382,301.09		74.82	13,982,122.82

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
	账面价值	账面价值
存货：
- 按成本计量	14,870,767,881.23	15,046,524,453.39
- 按公允价值计量	12,145,339,527.66	11,344,655,112.09
合计	27,016,107,408.89	26,391,179,565.48

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第61页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

8、存货 - 续

注： 于2020年12月31日，本集团为获取短期借款而质押的按公允价值计量的存货账面价值为

2,052,418,000.00美元，折合人民币13,391,822,208.20元(2019年：1,220,871,696.00美元，折合人民币8,517,045,125.64元)。

2020年12月31日本集团将存货账面价值为人民币229,106,688.00元(2019年：人民币184,078,875.24元)的仓单进行质押，以获取期货交易额度。

(1) 按成本计量的存货

(a) 存货分类

人民币元

项目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
流动：
原材料	2,244,807,129.62	7,788,548.68	2,237,018,580.94	2,630,110,933.86	8,998,848.83	2,621,112,085.03
在产品	2,634,348,053.90	1,032,555.28	2,633,315,498.62	2,716,968,345.27	741,122.66	2,716,227,222.61
产成品	1,296,884,917.62	2,149,701.75	1,294,735,215.87	2,850,015,357.86	2,580,328.76	2,847,435,029.10
贸易存货	2,895,210,662.29	-	2,895,210,662.29	1,247,146,512.38	-	1,247,146,512.38
小计	9,071,250,763.43	10,970,805.71	9,060,279,957.72	9,444,241,149.37	12,320,300.25	9,431,920,849.12
非流动：
原材料(注)	5,828,267,350.71	17,779,427.20	5,810,487,923.51	5,640,349,093.10	25,745,488.83	5,614,603,604.27
小计	5,828,267,350.71	17,779,427.20	5,810,487,923.51	5,640,349,093.10	25,745,488.83	5,614,603,604.27
合计	14,899,518,114.14	28,750,232.91	14,870,767,881.23	15,084,590,242.47	38,065,789.08	15,046,524,453.39

存货种类	2020年1月1日	本年增加	本年减少		外币报表折算差异	2020年12月31日
		计提	转回	转销
原材料	8,998,848.83	5,340,552.66	3,998,605.12	2,056,299.91	(495,947.78)	7,788,548.68
在产品	741,122.66	1,532,725.05	1,114,554.99	126,737.44	-	1,032,555.28
产成品	2,580,328.76	13,173,046.87	-	13,603,673.88	-	2,149,701.75
小计	12,320,300.25	20,046,324.58	5,113,160.11	15,786,711.23	(495,947.78)	10,970,805.71
非流动：
原材料	25,745,488.83	713,835.96	8,829,992.19	-	150,094.60	17,779,427.20
合计	38,065,789.08	20,760,160.54	13,943,152.30	15,786,711.23	(345,853.18)	28,750,232.91

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
	账面价值	账面价值
流动：于中国境外的贸易存货	12,109,908,573.82	11,298,752,887.67
非流动：消耗性生物资产	35,430,953.84	45,902,224.42
合计	12,145,339,527.66	11,344,655,112.09

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第62页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

8、存货 - 续

(2) 按公允价值计量的存货 - 续

(b) 消耗性生物资产增减变动如下：

人民币元

项目	数量	2020年 1月1日	本年增加		本年减少	外币报表 折算差异	2020年 12月31日
			在建工程转入	公允价值变动	使用
巴西桉树林	2824公顷	45,902,224.42	3,283,775.14	(9,404,961.04)	1,640,040.25	(2,710,044.43)	35,430,953.84

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
衍生金融工具保证金 (注1)	4,393,525,659.84	2,673,688,083.69
待抵扣进项税 (注2)	591,500,535.02	480,126,517.62
预缴企业所得税	70,536,492.28	258,508,961.63
供应商贷款 (注3)	66,734,193.76	133,710,502.33
应收SNEL借款(注4)	88,409,227.36	95,419,322.85
待摊保险费(注5)	26,687,224.46	66,688,962.46
预缴增值税	114,976,970.24	43,949,283.60
预缴资源税及矿权权利金	-	31,711,396.53
其他	83,716,711.42	46,377,399.66
合计	5,436,087,014.38	3,830,180,430.37

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第63页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

10、长期股权投资

人民币元

被投资单位	备注	2020年 1月1日	本年增减变动							2020年 12月31日	减值准备 年末余额
			因企业 合并增加	新增投资	减少投资	权益法下确认 的投资收益	宣告发放现金股利 或利润	计提减值准备	外币报表折算差额
一、合营企业
徐州环宇钼业有限公司(“环宇”)	注1	847,875,139.11	-	-	-	(104,275,535.62)	-	-	-	743,599,603.49	-
小计		847,875,139.11	-	-	-	(104,275,535.62)	-	-	-	743,599,603.49	-
二、联营企业
洛阳豫鹭矿业有限责任公司 (“豫鹭矿业”)	注2	108,618,691.48	-	-	-	89,581,292.97	(119,800,000.00)	-	-	78,399,984.45	-
美国凯立纳米钼公司(“纳米钼”)	注3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
洛阳申雨钼业有限责任公司 (“洛阳申雨”)	注4	1,016,091.87	-	-	-	1,438,672.59	-	-	-	2,454,764.46	-
自然资源投资基金	注5	678,559.63	-	-	-	(27,790.93)	-	-	(42,967.99)	607,800.71	-
浙江友青贸易有限公司(“友青”)	注6	-	-	-	-	2,923,706.58	-	-	-	2,923,706.58	-
Walvis Bay Cargo Terminal Pty. Ltd(“Walvis Bay”)	注7	1,838,005.45	-	-	-	3,350,758.62	(2,274,766.59)	-	1,201,392.98	4,115,390.46	-
华越镍钴(印尼)有限公司 (“华越镍钴”)	注8	73,141,540.57	-	466,407,110.45	-	(4,546,092.55)	-	-	(20,170,219.94)	514,832,338.53	-
北京友鸿永盛科技有限公司 (“北京友鸿”)	注9	-	-	900,000.00	-	(48,271.57)	-	-	-	851,728.43	-
桐乡华昂贸易有限公司 (“桐乡华昂”)	注10	-	-	600,000.00	-	(132,418.43)	-	-	-	467,581.57	-
小计		185,292,889.00	-	467,907,110.45	-	92,539,857.28	(122,074,766.59)	-	(19,011,794.95)	604,653,295.19	-
合计		1,033,168,028.11	-	467,907,110.45	-	(11,735,678.34)	(122,074,766.59)	-	(19,011,794.95)	1,348,252,898.68	-

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第64页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

10、长期股权投资 - 续

注2： 根据豫鹭矿业2007年度股东大会决议，自2008年起投资双方按照1：1的比例分享公司净利润。

因此，本集团持有豫鹭矿业40%股权，但按照50%比例确认投资收益。

注3： 本集团持有纳米钼40%股权，按照权益法核算对其的投资。根据纳米钼的公司章程，本集团对超

额亏损不承担额外之义务。截至本年末，本集团对纳米钼之投资已经减记至零。

注4： 2016年4月7日，本公司与第三方签订合作协议，本公司以无形资产出资作价150万元，对方

以现金850万元出资注册成立洛阳申雨，同时本公司向洛阳申雨派驻一名董事及一名监事，因具有重大影响，故作为联营企业核算。

注5： 本集团作为有限合伙人持有自然资源投资基金45%的份额并对相关投资主体的经营决策具有重

大影响，本集团按照权益法核算相关投资。

注6： 2019年10月11日，本公司与第三方签订股权转让协议，本公司以人民币150万元现金对价购

买第三方持有的友青30%股权，并派驻两名董事及一名监事，因具有重大影响，故作为联营公司核算。

注7： Walvis Bay系本公司之全资子公司IXM Holding SA的联营公司。

注8： 2019年11月，本集团全资子公司洛钼控股与Newstride Limited签订股权转让协议，约定以

1,125.87美元的对价受让沃源控股有限公司(“沃源控股”)100%股份，从而间接取得沃源控股持有的华越镍钴21%股份。2020年7月25日，洛钼控股通过沃源控股认购华越镍钴新增注册资本的方式将对华越镍钴持有的股权增持至30%。沃源控股向华越镍钴派驻一名董事及一名监事，因具有重大影响，故作为联营企业核算。

注9： 2020年8月27日，北京友鸿注册成立，2020年10月22日本公司作为持股30%的股东以人民

币90万元现金出资，并派驻一名董事及一名监事，因具有重大影响，故作为联营公司核算。

注10： 2019年8月31日，桐乡华昂注册成立，2020年10月22日本公司作为持股30%的股东以人民

币60万元现金出资，并派驻一名董事及一名监事，因具有重大影响，故作为联营公司核算。

本集团长期股权投资不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。

本集团长期股权投资之企业均为非上市公司。

11、其他权益工具投资

人民币元

项目	2020年1月1日	增加	公允价值变动	到期/处置	外币报表折算差额	2020年12月31日
Z公司股权	79,314,917.13	1,000.83	990,206.96	-	-	80,306,124.92
AA公司股权	5,795,576.24	-	-	-	-	5,795,576.24
AB公司股权	233,813.69	-	-	-	(121,164.62)	112,649.07
合计	85,344,307.06	1,000.83	990,206.96	-	(121,164.62)	86,214,350.23

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第65页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

12、其他非流动金融资产

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产如下：

人民币元

项目	2020年1月1日	增加	公允价值变动	处置/分红	外币报表折算差额	2020年12月31日
非银行金融机构委托理财产品(注1)	600,990,751.70	-	32,717,322.05	(182,965,010.00)	-	450,743,063.75
银行金融机构委托理财产品(注2)	124,950,476.72	-	5,282,432.88	-	-	130,232,909.60
AC合伙企业份额(注3)	1,008,346,913.59	-	586,930,033.61	(553,944,544.04)	-	1,041,332,403.16
AD合伙企业份额	257,473,581.14	-	76,785,050.33	-	-	334,258,631.47
AE合伙企业份额	88,975,702.95	-	16,578,835.15	-	(5,894,213.32)	99,660,324.78
AF基金份额	212,624,715.85	29,977,116.36	44,990,204.77	(17,177,002.85)	(14,651,626.55)	255,763,407.58
AG基金份额	213,325,219.80	-	20,899,702.80	-	(14,498,915.10)	219,726,007.50
定向资管计划	1,538,294,238.88	-	3,367,133.40	-	(93,077,807.81)	1,448,583,564.47
AH公司股权	213,262,176.65	-	236,049,098.97	(174,312,774.09)	(14,813,116.10)	260,185,385.43
AI公司股权	14,353,113.13	-	31,389,190.53	-	(1,845,610.22)	43,896,693.44
AJ公司股权	84,181,645.71	-	-	-	(5,087,850.03)	79,093,795.68
AK基金份额	-	338,796,900.00	(13,964,323.01)	-	(10,122,155.68)	314,710,421.31
其他	4,928.00	-	-	-	-	4,928.00
合计	4,356,783,464.12	368,774,016.36	1,041,024,681.48	(928,399,330.98)	(159,991,294.81)	4,678,191,536.17

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第66页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

13、非流动衍生金融资产和非流动衍生金融负债

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
非流动衍生金融资产
- 外汇期权合约(注1)	-	7,620,425.07
合计	-	7,620,425.07
非流动衍生金融负债
- 利率互换合同(注2)	406,801,357.57	202,416,693.40
- 商品期货合约(注3)	10,357,891.37	-
合计	417,159,248.94	202,416,693.40

项目	土地、房屋建筑物 及采矿工程	机器设备	电子设备、 器具及家具	运输设备	合计
一、账面原值合计：
1.2020年1月1日余额	14,319,042,945.13	20,764,125,570.98	234,271,484.55	172,786,713.63	35,490,226,714.29
2.本年增加金额	1,092,511,095.11	1,166,186,019.29	29,825,090.16	18,072,873.62	2,306,595,078.18
(1)购置(注1)	430,646,769.99	218,755,380.98	16,877,372.21	17,780,838.40	684,060,361.58
(2)在建工程转入	661,864,325.12	947,430,638.31	12,947,717.95	292,035.22	1,622,534,716.60
3.本年减少金额	218,385,611.38	308,392,760.35	27,180,246.27	108,881,110.16	662,839,728.16
(1)处置或报废	218,385,611.38	308,392,760.35	27,180,246.27	108,881,110.16	662,839,728.16
4.复垦及资产弃置成本重估(注2)	534,757,901.09	-	-	-	534,757,901.09
5.外币报表折算差异	(516,483,933.56)	(1,196,042,856.59)	(510,299.14)	(412,429.06)	(1,713,449,518.35)
6.2020年12月31日余额	15,211,442,396.39	20,425,875,973.33	236,406,029.30	81,566,048.03	35,955,290,447.05
二、累计折旧
1.2020年1月1日余额	4,886,641,137.47	5,812,213,387.00	179,835,004.11	135,660,657.81	11,014,350,186.39
2.本年增加金额	941,592,643.52	1,499,294,969.50	24,371,003.42	7,980,174.89	2,473,238,791.33
(1)计提	941,592,643.52	1,499,294,969.50	24,371,003.42	7,980,174.89	2,473,238,791.33
3.本年减少金额	131,661,642.79	214,394,556.26	21,497,213.27	103,712,633.75	471,266,046.07
(1)处置或报废	131,661,642.79	214,394,556.26	21,497,213.27	103,712,633.75	471,266,046.07
4.外币报表折算差异	(95,181,581.82)	(323,406,605.14)	(52,980.73)	(227,504.78)	(418,868,672.47)
5.2020年12月31日余额	5,601,390,556.38	6,773,707,195.10	182,655,813.53	39,700,694.17	12,597,454,259.18
三、减值准备
1.2020年1月1日余额	30,517,243.60	4,814,536.21	949,297.74	-	36,281,077.55
2.本年增加金额	11,823,927.14	-	-	-	11,823,927.14
(1)计提	11,823,927.14	-	-	-	11,823,927.14
3.本年减少金额	15,140,391.61	3,459,022.25	-	-	18,599,413.86
(1)处置或报废	15,140,391.61	3,459,022.25	-	-	18,599,413.86
4.外币报表折算差异	-	-	-	-	-
5.2020年12月31日余额	27,200,779.13	1,355,513.96	949,297.74	-	29,505,590.83
四、账面价值
1.2020年末账面价值	9,582,851,060.88	13,650,813,264.27	52,800,918.03	41,865,353.86	23,328,330,597.04
2.2020年初账面价值	9,401,884,564.06	14,947,097,647.77	53,487,182.70	37,126,055.82	24,439,595,450.35

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第67页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

14、固定资产 - 续

(1) 固定资产情况 - 续

注(1)： 其中包括本集团于2020年12月11日通过收购Jenny East Holdings Ltd.和 Kisanfu Holdings Ltd.

100%股权获得的相关资产，详见附注(六)、1。

注(2)： 于本年末，本集团重新复核了刚果(金)业务未来的复垦及资产弃置义务，并按照更新的复垦计划

调整了复垦及资产弃置成本的账面金额。

于本年末，本集团无用作抵押之固定资产。

(2) 暂时闲置的固定资产情况

人民币元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值
年末余额--房屋建筑物	13,256,849.24	4,023,384.89	-	9,233,464.35
年末余额--机器设备	53,150,458.23	45,221,365.33	486,180.14	7,442,912.76

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
高压辊磨系统厂房	22,878,423.30	已竣工结算，产权尚在办理中
高压辊磨边坡支护	7,878,070.15	已竣工结算，产权尚在办理中
萃取钨钼分离厂房	5,698,500.61	已竣工结算，产权尚在办理中
萃取车间主厂房	5,558,148.37	已竣工结算，产权尚在办理中
分解车间主厂房	5,451,880.29	已竣工结算，产权尚在办理中
机关职工餐厅	5,012,551.10	已竣工结算，产权尚在办理中
结晶车间主厂房	4,661,886.37	已竣工结算，产权尚在办理中
其他	19,817,515.42	已竣工结算，产权尚在办理中
合计	76,956,975.61

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第68页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

15、在建工程

(1) 在建工程情况：

人民币元

项目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
TFM生产过程优化研究	1,188,403,052.08	-	1,188,403,052.08	94,860,905.81	-	94,860,905.81
TFM Kwatebala KT2尾矿库第一阶段工程	338,096,789.07	-	338,096,789.07	243,971,976.98	-	243,971,976.98
TFM矿区电力供应工程	80,941,631.52	-	80,941,631.52	86,317,554.10	-	86,317,554.10
TFM脱水设备安装工程	15,303,242.39	-	15,303,242.39	35,859,243.64	-	35,859,243.64
TFM矿区运输道路修建工程	15,139,971.27	-	15,139,971.27	4,708,692.58	-	4,708,692.58
Northparkes E26 地下矿山开发工程	478,637,364.32	-	478,637,364.32	179,122,329.78	-	179,122,329.78
Northparkes E48矿区北部延伸工程	1,287,461.03	-	1,287,461.03	81,255,495.17	-	81,255,495.17
Copebras磷生产工厂维护项目	202,030,111.36	-	202,030,111.36	339,435,195.97	-	339,435,195.97
Copebras磷生产工艺改进项目	16,411,690.64	-	16,411,690.64	704,763.77	-	704,763.77
Niobras铌生产工厂维护项目	92,223,756.59	-	92,223,756.59	176,592,243.87	-	176,592,243.87
Niobras尾矿坝加高工程	15,643,492.97	-	15,643,492.97	83,913,900.00	-	83,913,900.00
Quicklime Plant 生石灰厂	169,706,956.94	-	169,706,956.94	41,598,301.64	-	41,598,301.64
房屋购置与装修工程	208,073,405.62	-	208,073,405.62	242,119,339.72	-	242,119,339.72
炉场沟尾矿库接替库建设项目	171,953,532.68	-	171,953,532.68	55,173,003.30	-	55,173,003.30
新疆哈密市东戈壁钼矿项目	92,027,473.24	31,615,388.19	60,412,085.05	83,182,564.43	31,615,388.19	51,567,176.24
选三尾矿库接替库项目	34,355,496.18	-	34,355,496.18	9,424,566.53	-	9,424,566.53
矿山公司新1#破碎站至选矿三公司原矿运输系统改造工程	-	-	-	17,918,219.25	-	17,918,219.25
钨业公司扩产2000t/年APT产能扩建工程	-	-	-	1,551,000.00	-	1,551,000.00
选矿三公司至三道沟尾矿库输送系统工程	-	-	-	180,600.00	-	180,600.00
其他	870,361,348.66	-	870,361,348.66	640,516,970.23	-	640,516,970.23
合计	3,990,596,776.56	31,615,388.19	3,958,981,388.37	2,418,406,866.77	31,615,388.19	2,386,791,478.58

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第69页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

15、在建工程 - 续

(2) 重大在建工程项目变动情况

人民币元

项目名称	预算数	2020年 1月1日	本年增加	转入固定资产	转入无形资产	其他减少	计提减值	外币报表折算差异	2020年 12月31日	工程投入 占预算比例(%)	利息资本化 累计金额	其中：本年利息资本化金额	资金来源
TFM生产过程优化研究	2,005,754,260.00	94,860,905.81	1,137,708,918.12	-	-	-	-	(44,166,771.85)	1,188,403,052.08	59	-	-	自有资金
TFM Kwatebala KT2尾矿库第一阶段工程	771,243,180.00	243,971,976.97	113,708,623.25	-	-	-	-	(19,583,811.15)	338,096,789.07	44	-	-	自有资金
TFM矿区电力供应工程	93,018,974.40	86,317,554.09	215,275.04	-	-	-	-	(5,591,197.61)	80,941,631.52	87	-	-	自有资金
TFM脱水设备安装工程	93,958,560.00	35,859,243.64	20,766,787.37	39,633,666.07	-	-	-	(1,689,122.55)	15,303,242.39	57	-	-	自有资金
TFM矿区运输道路修建工程	45,674,300.00	4,708,692.58	18,071,027.06	6,963,858.27	-	-	-	(675,890.10)	15,139,971.27	48	-	-	自有资金
Northparkes E26 地下矿山开发工程	1,321,890,285.85	179,122,329.78	270,240,392.17	-	-	-	-	29,274,642.37	478,637,364.32	32	-	-	自有资金
Northparkes E48矿区北部延伸工程	172,039,933.63	81,255,495.17	41,244,148.51	119,893,168.87	-	-	-	(1,319,013.78)	1,287,461.03	67	-	-	自有资金
Copebras磷生产工厂维护项目	871,653,637.40	339,435,195.97	156,210,103.73	274,873,201.14	469,314.57	306,618.89	-	(17,966,053.74)	202,030,111.36	50	-	-	自有资金
Copebras磷生产工艺改进项目	95,468,797.63	704,763.77	52,163,796.99	35,866,510.10	-	-	-	(590,360.02)	16,411,690.64	65	-	-	自有资金
Niobras铌生产工厂维护项目	458,902,459.24	176,592,243.88	97,806,933.02	170,332,773.25	2,723,156.48	218,127.21	-	(8,901,363.37)	92,223,756.59	53	-	-	自有资金
Niobras尾矿坝加高工程	146,403,722.96	83,913,900.00	8,789,460.40	73,475,522.11	-	329,094.92	-	(3,255,250.40)	15,643,492.97	72	-	-	自有资金
Quicklime Plant 生石灰厂	260,996,000.00	41,598,301.64	135,323,140.71	-	-	-	-	(7,214,485.41)	169,706,956.94	65	-	-	自有资金
房屋购置与装修工程	250,000,000.00	242,119,339.72	33,925,365.30	67,971,299.40	-	-	-	-	208,073,405.62	97	-	-	自有资金
炉场沟尾矿库接替库建设项目	405,090,000.00	55,173,003.30	116,780,529.38	-	-	-	-	-	171,953,532.68	14	-	-	自有资金
新疆哈密市东戈壁钼矿项目	2,849,000,000.00	51,567,176.24	8,844,908.81	-	-	-	-	-	60,412,085.05	3	-	-	自有资金
选三尾矿库接替库项目	348,730,000.00	9,424,566.53	24,930,929.65	-	-	-	-	-	34,355,496.18	3	-	-	自有资金
矿山公司新1#破碎站至选矿三公司 原矿运输系统改造工程	26,893,800.00	17,918,219.25	6,209,355.30	24,127,574.55	-	-	-	-	-	100	-	-	自有资金
钨业公司扩产2000t/年APT产能 扩建工程	39,583,000.00	1,551,000.00	-	-	-	1,551,000.00	-	-	-	100	-	-	自有资金
选矿三公司至三道沟尾矿库输送系统工程	76,393,560.00	180,600.00	2,146,789.00	2,327,389.00	-	-	-	-	-	100	-	-	自有资金
其他	不适用	640,516,970.24	1,120,234,411.45	807,069,753.84	57,261,489.80	24,719,001.97	-	(1,339,787.42)	870,361,348.66	不适用	-	-	自有资金
合计		2,386,791,478.58	3,365,320,895.26	1,622,534,716.60	60,453,960.85	27,123,842.99	-	(83,018,465.03)	3,958,981,388.37		-	-

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第70页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

16、使用权资产

人民币元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	合计
一、账面原值合计：
1.2020年1月1日余额	330,033,493.29	122,350,367.37	2,269,985.65	454,653,846.31
2.本期增加金额	61,569,876.58	374,798,358.40	-	436,368,234.98
(1)租入	61,569,876.58	374,798,358.40	-	436,368,234.98
3.本期减少金额	145,694,276.73	226,791.14	-	145,921,067.87
4.外币报表折算差异	(14,786,403.44)	(20,395,363.22)	(146,848.50)	(35,328,615.16)
5.2020年12月31日余额	231,122,689.70	476,526,571.41	2,123,137.15	709,772,398.26
二、累计折旧
1.2020年1月1日余额	71,853,412.44	35,417,136.05	567,496.43	107,838,044.92
2.本期增加金额	49,682,223.21	144,583,890.70	549,140.50	194,815,254.41
(1)计提	49,682,223.21	144,583,890.70	549,140.50	194,815,254.41
3.本期减少金额	70,784,406.95	132,959.78	-	70,917,366.73
4.外币报表折算差异	(2,619,677.04)	(7,074,918.36)	(55,068.05)	(9,749,663.45)
5.2020年12月31日余额	48,131,551.66	172,793,148.61	1,061,568.88	221,986,269.15
三、减值准备
1.2020年1月1日余额	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
4.外币报表折算差异	-	-	-	-
5.2020年12月31日余额	-	-	-	-
四、账面价值
1.2020年末账面价值	182,991,138.04	303,733,422.80	1,061,568.27	487,786,129.11
2.2020年初账面价值	258,180,080.85	86,933,231.32	1,702,489.22	346,815,801.39

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第71页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

17、无形资产

无形资产情况

人民币元

项目	土地使用权	采矿权	铜矿供应特许权 (注1)	供应商关系(注1)	其他	合计
一、账面原值合计：
1. 2020年1月1日余额	659,290,680.06	24,653,005,294.67	133,870,622.16	286,024,200.00	117,778,668.48	25,849,969,465.37
2.本年增加金额	-	3,902,632,966.40	-	-	95,014,877.79	3,997,647,844.19
(1)购置(注2)	-	3,902,632,966.40	-	-	34,560,916.94	3,937,193,883.34
(2)在建工程转入	-	-	-	-	60,453,960.85	60,453,960.85
3.本年减少金额	2,957,490.94	-	67,495.58	-	482,194.11	3,507,180.63
(1)处置	2,957,490.94	-	67,495.58	-	482,194.11	3,507,180.63
4.外币报表折算差异	-	(1,630,112,448.07)	(8,658,019.02)	(18,503,300.00)	(7,179,527.26)	(1,664,453,294.35)
5. 2020年12月31日余额	656,333,189.12	26,925,525,813.00	125,145,107.56	267,520,900.00	205,131,824.90	28,179,656,834.58
二、累计摊销
1. 2020年1月1日余额	121,114,074.89	5,225,125,041.00	1,507,397.41	7,945,116.67	47,347,458.32	5,403,039,088.29
2.本年增加金额	14,462,773.50	1,537,753,477.08	10,951,920.18	18,451,503.31	53,195,114.27	1,634,814,788.34
(1)计提	14,462,773.50	1,537,753,477.08	10,951,920.18	18,451,503.31	53,195,114.27	1,634,814,788.34
3.本年减少金额	-	-	11,289.08	-	172,874.83	184,163.91
(1)处置	-	-	11,289.08	-	172,874.83	184,163.91
4.外币报表折算差异	-	(364,882,396.05)	(463,227.06)	(1,130,757.22)	(3,055,160.38)	(369,531,540.71)
5. 2020年12月31日余额	135,576,848.39	6,397,996,122.03	11,984,801.45	25,265,862.76	97,314,537.38	6,668,138,172.01
三、减值准备
1. 2020年1月1日余额	-	-	-	-	-	-
2.本年增加金额	-	-	-	-	-	-
3.本年减少金额	-	-	-	-	-	-
4.外币报表折算差异	-	-	-	-	-	-
5. 2020年12月31日余额	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.2020年末账面价值	520,756,340.73	20,527,529,690.97	113,160,306.11	242,255,037.24	107,817,287.52	21,511,518,662.57
2.2020年初账面价值	538,176,605.17	19,427,880,253.67	132,363,224.75	278,079,083.33	70,431,210.16	20,446,930,377.08

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第72页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

18、商誉

(1) 商誉账面原值

人民币元

被投资单位名称	2020年1月1日	外币报表折算差额	2020年12月31日
巴西磷业务(注)	659,468,043.85	(42,661,897.33)	616,806,146.52

被投资单位名称	2020年1月1日	本期计提	外币报表折算差额	2020年12月31日
巴西磷业务(注)	-	228,167,835.22	(7,626,944.77)	220,540,890.45

	成本	外币报表折算差额	减值准备	2020年12月31日
资产组-巴西磷业务	850,671,685.12	(233,865,538.60)	(220,540,890.45)	396,265,256.07

关键假设	管理层考虑
预算毛利	在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的变化以及市场金属价格的波动适当修正该平均毛利率。
折现率	采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
原材料价格通货膨胀	考虑预算年度所处经营环境当地的预计物价指数。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第73页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

19、长期待摊费用

人民币元

项目	2020年1月1日	本年增加数	本年摊销金额	2020年12月31日
搬迁补偿费(注1)	37,396,607.50	-	6,429,527.52	30,967,079.98
地质博物馆项目(注2)	25,800,000.00	-	600,000.00	25,200,000.00
矿区开采补偿费(注3)	10,555,564.00	-	6,333,324.00	4,222,240.00
其他	63,235,017.47	22,611,777.86	18,702,501.86	67,144,293.47
合计	136,987,188.97	22,611,777.86	32,065,353.38	127,533,613.45

项目	2020年12月31日		2019年12月31日
	可抵扣 暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	456,331,374.60	135,157,063.48	447,539,683.25	129,376,269.17
可抵扣亏损(注1)	1,864,343,453.89	621,163,702.49	1,363,261,227.63	459,371,803.27
存货成本差异	142,350,200.28	42,705,060.08	113,592,571.65	34,077,771.49
未实现毛利	1,521,349,964.26	205,073,716.92	516,168,803.06	98,127,502.24
政府补助递延收益	59,357,483.62	12,999,129.88	66,754,605.90	14,809,851.87
公允价值变动损益	831,268,589.14	123,265,161.38	202,965,650.59	32,513,355.88
应付未付费用净额	2,225,314,661.71	602,419,461.42	1,858,615,499.86	511,048,352.44
尚待备案的固定资产报废	21,611,375.27	3,241,706.29	21,611,375.27	3,241,706.29
非货币性项目的汇率影响(注2)	-	-	697,024,270.68	236,988,252.03
固定资产折旧差异	21,379,062.99	3,974,367.81	230,826,966.44	69,248,089.93
其他	68,611,187.32	13,994,909.46	76,862,355.68	23,874,397.76
合计	7,211,917,353.08	1,763,994,279.21	5,595,223,010.01	1,612,677,352.37

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第74页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

20、递延所得税资产/递延所得税负债- 续

(2) 未经抵销的递延所得税负债

人民币元

项目	2020年12月31日		2019年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
预提利息收入	555,785,718.30	95,107,336.60	398,958,458.40	64,960,664.86
非货币性项目的汇率影响(注2)	1,826,863,688.33	621,133,654.03	-	-
固定资产折旧差异	9,147,217,974.82	2,743,716,224.60	10,562,048,009.92	3,183,437,293.01
公允价值变动损益	1,216,128,169.38	191,645,732.15	1,051,311,960.24	253,081,736.99
瑞士税法下多计提的准备(注3)	1,583,203,704.35	295,793,330.20	1,367,335,172.10	191,526,185.37
非同一控制下企业合并中 资产公允价值调整(注4)	11,907,443,335.50	3,553,979,914.11	16,879,768,903.53	5,154,257,817.63
其他	122,622,477.51	34,757,628.89	26,317,636.82	7,444,962.22
合计	26,359,265,068.19	7,536,133,820.58	30,285,740,141.01	8,854,708,660.08

项目	递延所得税资产 和负债年末 互抵金额	抵销后递延 所得税资产 或负债年末余额	递延所得税资产 和负债年初 互抵金额	抵销后递延 所得税资产或 负债年初余额
递延所得税资产	1,266,827,937.28	497,166,341.93	967,168,894.25	645,508,458.12
递延所得税负债	1,266,827,937.28	6,269,305,883.30	967,168,894.25	7,887,539,765.83

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第75页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

20、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

(4) 未确认递延所得税资产明细

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
可抵扣亏损	339,890,472.56	461,564,694.65
可抵扣暂时性差异	80,421,844.09	81,089,662.12
小计	420,312,316.65	542,654,356.77

年份	2020年12月31日	2019年12月31日
2020	-	160,456,916.13
2021	119,906,853.89	124,820,435.10
2022	73,138,819.21	77,956,167.81
2023	33,176,370.62	38,342,279.26
2024	47,157,053.83	59,988,896.35
2025	66,511,375.01	-
小计	339,890,472.56	461,564,694.65

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
应收SNEL借款(注1)	1,071,702,771.62	1,282,235,518.80
应收TFM少数股东款项(注2)	374,279,502.29	370,521,427.93
巴西可抵扣社会贡献税(注3)	67,640,511.63	116,225,415.62
预付水费(注4)	63,000,000.00	63,000,000.00
预缴耕地占用税(注5)	8,028,346.01	8,028,346.01
预付土地款(注6)	8,659,900.00	8,659,900.00
应收政府征地补偿金(注7)	21,994,176.05	117,143,076.34
补偿性资产(注8)	88,650,982.27	125,656,688.78
诉讼保证金(注9)	26,473,111.70	81,164,498.37
供应商贷款(注10)	101,825,725.17	46,652,988.69
预付增资款(注11)	-	255,627,445.55
关联方借款(注12)	414,831,595.86	-
购买尾矿库款(注13)	514,061,111.10	-
一年以上的定期存款	170,000,000.00	-
其他	4,296,833.64	4,287,711.21
合计	2,935,444,567.34	2,479,203,017.30

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第76页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

21、其他非流动资产 - 续

本集团以预期信用损失为基础确认其他非流动资产中相关金融资产的预期信用损失准备。于2020年12月31日，本集团管理层认为相关金融资产中除供应商贷款外的信用风险自初始确认后并未显著增加，且无重大预期信用损失。供应商贷款的信用风险见注10。

注1： 系刚果(金)子公司应收 SNEL的借款。借款适用的利率根据6个月LIBOR利率上浮3%厘定，未

来通过应付电费进行抵减。

注2： 系刚果(金)子公司应收La Générale des Carrières etdes Mines(以下简称“Gécamines”)的借款。于

2020年12月31日，刚果(金)子公司应收之本金计美元30,000,000.00元(折合人民币195,747,000.00元)，应收利息计美元27,361,722.37元(折合人民币178,532,502.29元)，借款适用的利率根据1年期LIBOR利率上浮6%厘定，未来通过对Gécamines的股利进行抵减。

注3： 洛钼巴西适用巴西当地的社会贡献税，其计税基础为在巴西境内销售商品和提供服务的收入抵减

可抵扣成本后的余额。由于出口货物无需缴纳社会贡献税及货物流转税，故公司年末形成留抵税额。其中社会贡献税为巴西联邦政府征收，故该留抵税额可以抵扣同为联邦政府所征收的企业所得税，且该留抵税额无过期期限。本集团将预计1年内可以抵扣的部分作为其他应收款核算，详见附注(五)、7。

注4： 系新疆洛钼预付之水资源使用费。

注5： 系本集团预付的矿区所属尾矿库未来需使用的土地相关之耕地占用税。

注6： 集团支付预缴的土地补偿款及出让金，待相关子公司恢复生产后将继续办理土地出让手续。

注7： 系洛钼巴西持有应收巴西圣保罗州政府的款项。因当地政府提出异议而停止支付剩余款项。相关

争议事项目前处于诉讼阶段。本集团管理层基于所掌握的信息以及外部律师意见认为相关款项无回收风险。

注8： 根据本集团与英美资源在收购巴西铌磷业务过程中所达成之协议，收购日前洛钼巴西子公司在经

营过程中与税务相关的或有事项若于未来期间导致现金流出，本集团将获得英美资源的补偿。本集团于收购日将洛钼巴西子公司相关或有事项以公允价值核算并确认为一项预计负债(附注(五)、

37)，同时将其中与税务相关之预计负债对应的收款权利确认为一项非流动资产。

注9： 系洛钼巴西在经营过程中产生的一些与税项、劳工及民事相关的法律诉讼。其中的部分诉讼需要

根据法院的要求提交诉讼保证金。该保证金提取受限，并在此期间内按照巴西基准利率进行计息。待未来诉讼终结后，根据诉讼结果公司可以相应取回保证金或者使用保证金进行赔偿。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第77页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

21、其他非流动资产 - 续

注10： 系IXM提供给其供应商的贷款。截至2020年12月31日，供应商贷款余额20,000,000.00美元

(折合人民币130,498,000.00元)系本集团提供给第三方乙和丙供应商之贷款，年利率为6.24％。其中一年内到期部分4,394,285.71美元(折合人民币28,672,274.83元)计入其他流动资产。

注11： 2019年余额系本集团子公司沃源控股预付联营公司华越镍钴的增资款。根据本集团与华越镍钴

及华越镍钴的其他股东签署的一系列协议，本集团将向华越镍钴增资，增资后认缴出资达79,591,720.00美元，持股比例上升至30%。本集团的预付增资款在实际转为出资前按6%收取利息。

注12： 系本集团向华越镍钴提供的股东借款。

注13： 系本集团为购买尾矿库预付的相关款项。

22、短期借款

(1) 短期借款分类：

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
信用借款	5,093,936,685.59	4,548,599,863.40
质押借款(注)	15,370,544,411.90	14,040,425,969.09
合计	20,464,481,097.49	18,589,025,832.49

项目	年末公允价值	年初公允价值
1、公允价值计量的远期商品合约及黄金租赁形成的 负债(注1)	449,732,550.75	645,164,164.50
2、按公允价值计量且其变动计入当期损益的 应付款项(注2)	3,842,218,158.46	2,512,787,760.22
合计	4,291,950,709.21	3,157,951,924.72

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第78页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

24、衍生金融负债

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
未指定套期关系的衍生金融工具(注1)
商品期货合约	2,517,217,226.28	1,402,864,898.79
远期外汇及汇率期权合约	110,232,117.41	52,997,490.45
商品期权合约	127,672,025.42	75,759,751.74
远期商品合约	875,579,866.00	1,109,305,912.09
指定套期关系的衍生金融工具
远期外汇及汇率期权合约(注2)	50,528,509.05	-
商品期货合约(注3)	1,340,549,828.77	-
合计	5,021,779,572.93	2,640,928,053.07

种类	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票(注)	614,768,644.58	225,873,810.76
商业承兑汇票	13,168,922.44	7,350,262.77
合计	627,937,567.02	233,224,073.53

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
购货款	470,194,264.33	1,665,858,901.82
其他	406,720,600.97	278,647,504.80
合计	876,914,865.30	1,944,506,406.62

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	848,671,903.21	1,923,438,072.01
1至2年	13,698,902.29	2,486,883.22
2年以上	14,544,059.80	18,581,451.39
合计	876,914,865.30	1,944,506,406.62

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

27、合同负债

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款(注1)	275,206,453.60	416,194,761.78
金属流交易预收款(注2)	96,777,888.57	-
合计	371,984,342.17	416,194,761.78

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第80页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

28、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

人民币元

项目	2020年 1月1日	本年增加	因资产收购 而增加	本年减少	外币报表 折算差额	2020年 12月31日
1、短期薪酬	645,437,100.57	2,116,167,107.12	16,763.03	2,013,400,929.12	(32,882,839.05)	715,337,202.55
2、离职后福利-设定提存计划	7,654,456.83	149,380,679.53	-	156,528,996.47	(229,692.18)	276,447.71
3、其他(注)	39,546,620.84	20,787,872.38	-	8,145,562.76	1,547,983.79	53,736,914.25
合计	692,638,178.24	2,286,335,659.03	16,763.03	2,178,075,488.35	(31,564,547.44)	769,350,564.51

项目	2020年 1月1日	本年增加	因资产收购 而增加	本年减少	外币报表 折算差额	2020年 12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	631,513,513.64	1,909,074,381.60	16,763.03	1,840,088,301.71	(31,675,754.39)	668,840,602.17
二、职工福利费	598,732.90	31,942,748.80	-	32,385,281.08	(23,921.65)	132,278.97
三、社会保险费	843,011.51	83,692,238.74	-	48,029,300.25	(1,183,150.89)	35,322,799.11
其中：医疗保险费	793,363.20	71,737,718.82	-	44,546,125.22	(900,122.40)	27,084,834.40
工伤保险费	49,648.31	11,954,519.92	-	3,483,175.03	(283,028.49)	8,237,964.71
四、住房公积金	344,611.72	73,955,265.04	-	73,971,344.99	-	328,531.77
五、辞退福利	1,102,185.98	814,675.17	-	1,916,861.15	-	-
六、工会经费和职工教育经费	11,035,044.82	16,687,797.77	-	17,009,839.94	(12.12)	10,712,990.53
合计	645,437,100.57	2,116,167,107.12	16,763.03	2,013,400,929.12	(32,882,839.05)	715,337,202.55

项目	2020年 1月1日	本年增加	因资产收购 而增加	本年减少	外币报表 折算差额	2020年 12月31日
1、基本养老保险	7,643,679.75	146,567,103.83	-	153,704,643.69	(229,692.18)	276,447.71
2、失业保险	10,777.08	2,813,575.70	-	2,824,352.78	-	-
合计	7,654,456.83	149,380,679.53	-	156,528,996.47	(229,692.18)	276,447.71

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第81页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

29、应交税费

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
境内企业所得税	55,843,153.14	81,185,393.38
澳大利亚企业所得税	22,433,502.20	9,583,112.11
巴西企业所得税	158,835,945.80	68,106,596.92
刚果(金)企业所得税	410,754,889.18	445,644.40
英国企业所得税	1,010,921.35	-
IXM及其子公司企业所得税	74,493,912.23	126,238,562.11
城市维护建设税	96,277.72	158,532.08
增值税	48,001,752.63	21,361,136.76
资源税及矿权权利金	13,406,206.29	14,610,318.74
教育费附加	121,242.46	316,963.94
个人所得税	27,950,882.97	28,688,231.54
刚果(金)外汇税	1,487,728.62	12,397,430.34
其他	30,781,545.78	36,159,276.86
合计	845,217,960.37	399,251,199.18

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付股利	27,885,796.67	27,885,796.67
应付利息	222,893,031.58	246,838,776.68
其他应付款	1,348,461,688.93	1,310,013,350.12
合计	1,599,240,517.18	1,584,737,923.47

单位名称	2020年12月31日	2019年12月31日
栾川县泰峰工贸有限公司(注)	6,623,109.24	6,623,109.24
栾川县宏基矿业有限公司(注)	15,943,017.89	15,943,017.89
栾川县诚志实业有限公司(注)	5,319,669.54	5,319,669.54
合计	27,885,796.67	27,885,796.67

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第82页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

30、其他应付款 - 续

(3) 应付利息

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
银行借款利息	68,800,612.07	120,671,734.02
分期付息到期还本的中期票据应付利息(附注(五)、34)	91,217,534.25	66,132,602.75
美元公司债应付利息(注)	37,246,304.22	49,061,289.22
超短期融资券应付利息	21,495,890.41	6,986,301.38
人民币公司债应付利息(附注(五)、34)	3,986,849.30	3,986,849.31
集团外关联方应付利息(附注(十)、6)	145,841.33	-
合计	222,893,031.58	246,838,776.68

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
工程及设备款	834,503,595.25	197,865,927.99
应付Gécamines特许权使用费	68,191,336.71	14,976,606.41
劳务及运输费	108,038,813.05	74,337,086.32
应付SNEL电费补偿款(注1)	-	69,762,000.00
押金、保证金及代垫款项	170,439,336.75	75,235,802.92
应付服务费	47,593,322.52	11,592,051.56
应付能源费	15,702,995.42	145,516,732.23
土地补偿款	40,000.00	2,980,567.50
应付收购对价款(注2)	-	597,959,999.97
其他	103,952,289.23	119,786,575.22
合计	1,348,461,688.93	1,310,013,350.12

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第83页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

31、一年内到期的非流动负债

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
一年内到期的长期借款(附注(五)、33)	3,091,054,941.91	3,663,675,996.17
一年内到期的租赁负债(附注(五)、35)	238,591,144.47	85,427,664.45
一年内到期的应付债券(附注(五)、34)	2,000,000,000.00	-
合计	5,329,646,086.38	3,749,103,660.62

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
其他预提费用	159,431,822.36	167,803,612.80
超短期应付债券(注1)	2,000,000,000.00	1,000,000,000.00
合计	2,159,431,822.36	1,167,803,612.80

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
质押借款(注1)	11,483,428,347.71	13,927,202,403.68
信用借款(注2)	6,967,999,414.37	6,015,383,358.37
减：一年内到期的长期借款(附注(五)、31)	3,091,054,941.91	3,663,675,996.17
合计	15,360,372,820.17	16,278,909,765.88

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第84页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

33、长期借款 - 续

(1) 长期借款分类 - 续

注1： - 续

于2020年12月，本集团之子公司洛阳栾川钼业集团冶炼有限责任公司 (以下简称“冶炼”)获得人民币2.87亿元及人民币3亿元流动资金贷款，2笔借款将分别在2022年6月21日及2022年6月24日偿还，利率分别为1年期全国银行间同行业拆借中心公布的贷款市场报价利率(“LPR”)-

0.95%及LPR-0.55%；本集团将所持有的3亿元人民币定期存单及4亿元人民币定期存单质押给银行。

注2： 于2017年4月6日，本集团之子公司BHR签订了一项总贷款承诺金额6.9亿美元的银团贷款

协议，用于收购TFHL 30%的股权。该银团借款将在2019年7月6日至2024年4月6日之间按约定分期偿还，利率区间为3个月美元LIBOR+2.50%至3个月美元LIBOR+2.64%。

于2020年2月，本集团之子公司洛钼控股获得3.575亿美元(折合人民币23亿元)及人民币7

亿元的银团贷款，用于公司日常经营及优化融资成本。2笔借款将分别在2020年2月5日至2023年2月5日及2020年6月2日至2023年6月2日之间按约定支付利息，到期一次性偿还本金，利率分别为1个月LIBOR+ 1.7%及固定利率3.4%。

于2020年11月，本公司获得三年期2亿元人民币流动资金贷款，用于购买钼铁、钼精矿，利率为一个月LPR-0.05%。

根据本集团与上述银行签订的借款协议，本集团需要符合约定的一系列财务指标和要求，若违反相关条款，银行有权要求本公司提前偿还借款。

(2) 一年以上长期借款到期日分析如下：

人民币元

到期日	2020年12月31日	2019年12月31日
一到二年	3,075,331,509.56	6,201,190,465.58
二年到五年	12,285,041,310.61	10,077,719,300.30
合计	15,360,372,820.17	16,278,909,765.88

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
中期票据	1,000,000,000.00	2,000,000,000.00
人民币公司债	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00
美元公司债	1,631,225,000.00	2,092,860,000.00
合计	3,631,225,000.00	5,092,860,000.00

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第85页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

34、应付债券 - 续

(2) 应付债券的增减变动

人民币元

名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	2020年 1月1日	本年 还款额	本年发行	按面值 计提利息	本年 已付利息	年末 应付利息	一年内 到期金额	外币报表折算差异	2020年 12月31日
16栾川钼业 MTN001(注1)	2,000,000,000.00	2016年3月21日	5年	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00	-	-	84,400,000.00	84,400,000.00	66,132,602.75	2,000,000,000.00	-	-
19洛钼01 (注2)	1,000,000,000.00	2019年11月28日	3年	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00	-	-	42,800,000.00	42,800,000.00	3,986,849.30	-	-	1,000,000,000.00
CMOC CAP B2202 (注3)	美元 300,000,000.00	2019年2月1日	3年	2,010,750,000.00	2,092,860,000.00	326,245,000.00	-	101,473,892.61	110,413,870.97	37,246,304.22	-	(135,390,000.00)	1,631,225,000.00
20栾川钼MTN001 (注4)	1,000,000,000.00	2020年5月28日	5年	1,000,000,000.00	-	-	1,000,000,000.00	25,084,931.50	-	25,084,931.50	-	-	1,000,000,000.00
合计				6,010,750,000.00	5,092,860,000.00	326,245,000.00	1,000,000,000.00	253,758,824.11	237,613,870.97	132,450,687.77	2,000,000,000.00	(135,390,000.00)	3,631,225,000.00

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第86页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

35、租赁负债

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
经营租赁应付款	486,385,620.61	359,398,855.63
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 (附注(五)、31)	238,591,144.47	85,427,664.45
合计	247,794,476.14	273,971,191.18

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
1、离职后福利-设定受益计划净负债	308,834,615.99	227,754,812.25
2、其他长期福利
- 长期服务休假(注)	12,908,135.09	23,930,847.09
- 其他	2,054,965.03	2,563,348.88
合计	323,797,716.11	254,249,008.22

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
复垦费及资产弃置成本(注1)	2,449,197,248.22	1,993,671,838.59
法律诉讼(注2)	301,310,164.27	501,499,725.11
合计	2,750,507,412.49	2,495,171,563.70

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
土地返还款(注1)	14,202,410.30	14,587,996.10
研发费用补贴(注2)	3,000,000.00	3,000,000.00
示范基地项目补贴(注2)	40,861,740.00	47,866,609.80
大型钨矿伴生铜铼综合税收及产业化奖励	1,200,000.00	1,200,000.00
炉场沟尾矿库闭库工程补贴	1,230,000.00	1,230,000.00
其他	93,333.32	120,644.00
合计	60,587,483.62	68,005,249.90

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第87页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

38、递延收益 - 续

注1： 为集团收到的土地出让金返还款，计入递延收益，在土地使用年限内按照直线法平均摊销。

注2： 为集团收到的河南省重大科技专项资金、矿产资源节约与综合利用专项资金以及中央矿产资源综

合利用示范基地补贴，计划用于钼钨选矿及深加工关键技术研究，计入递延收益，在未来发生相关技术研究费用时确认为当期其他收益。

涉及政府补助项目：

人民币元

负债项目	2020年 1月1日	本年新增 补助金额	本年计入 其他收益	2020年 12月31日	与资产相关 /与收益相关(注)
递延收益低品位白钨矿 示范工程补贴	47,866,609.80	-	7,004,869.80	40,861,740.00	与资产相关
南泥湖土地出让金返还款	14,587,996.10	-	385,585.80	14,202,410.30	与资产相关
3000吨/日钼选尾矿综合 利用专项资金	3,000,000.00	-	-	3,000,000.00	与资产相关
大型钨矿伴生铜铼综合 税收及产业化奖励	1,200,000.00	-	-	1,200,000.00	与资产相关
重金属自动监控设施 安装补贴	20,644.00	-	20,644.00	-	与资产相关
炉场沟尾矿库闭库工程补贴	1,230,000.00	-	-	1,230,000.00	与资产相关
河洛工匠工作室建设项目	100,000.00	-	6,666.68	93,333.32	与资产相关
合计	68,005,249.90	-	7,417,766.28	60,587,483.62

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付第三方借款本金、利息及其他	1,046,323.63	2,307,688.45
应付Gécamines生产进度金(注1)	32,624,500.00	69,762,000.00
递延管理层奖金(注2)	16,910,700.78	46,250,434.05
股份支付(注3)	152,383,326.69	119,631,887.87
金属流交易预收款(注4)	3,484,632,889.76	-
其他	111,999.91	189,508.47
合计	3,687,709,740.77	238,141,518.84

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第88页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

39、其他非流动负债 - 续

注3： 从2018年起，IXM分别宣布一项分5年期行权的以现金结算的股份支付计划 (Phantom Equity

Retention Plan, “PERP”)和一项分4年期行权的以现金结算的的股份支付计划 (Phantom EquityParticipant Plan, “PEPP”)。PERP和PEPP均于2020至2023年间每年解锁25%，于2029年失效。PERP的可行权条件主要与IXM的净资产、员工个人绩效有关，并要求员工继续服务于IXM；PEPP的可行权条件主要为要求员工继续服务于公司。本集团于2020年度确认的与PERP和PEPP相关的其他非流动负债为分别为人民币120,559,262.27元及人民币31,824,064.42元。

注4： 系金属流交易预收款，详见附注(五)、27。

40、股本

于2020年12月31日，本公司总计发行股数21,599,240,583股，每股面值人民币0.2元，股本总额计人民币4,319,848,116.60元。股份股份种类及其结构如下：

单位：股数

	1月1日股数	本年变动额					12月31日股数
		发行新股	送股	公积金转股	其他(注)	小计
2020年度及2019年度：
一、有限售条件股份
1.国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-
2.其他内资持股	-	-	-	-	-	-	-
有限售条件股份合计	-	-	-	-	-	-	-
二、无限售条件股份
1.人民币普通股	17,665,772,583	-	-	-	-	-	17,665,772,583
2.境外上市外资股	3,933,468,000	-	-	-	-	-	3,933,468,000
无限售条件股份合计	21,599,240,583	-	-	-	-	-	21,599,240,583
三、股份总数	21,599,240,583	-	-	-	-	-	21,599,240,583

项目	2020年1月1日	本年增加	本年减少	2020年12月31日
2020年度：
资本溢价合计	27,582,794,983.23	-	-	27,582,794,983.23
其中：投资者投入的资本	27,580,672,943.23	-	-	27,580,672,943.23
其他	2,122,040.00	-	-	2,122,040.00
合计	27,582,794,983.23	-	-	27,582,794,983.23
项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
2019年度：
资本溢价合计	27,582,794,983.23	-	-	27,582,794,983.23
其中：投资者投入的资本	27,580,672,943.23	-	-	27,580,672,943.23
其他	2,122,040.00	-	-	2,122,040.00
合计	27,582,794,983.23	-	-	27,582,794,983.23

项目	2020年1月1日	本年增加	本年减少	2020年12月31日
回购库存股	-	193,840,466.48	-	193,840,466.48
合计	-	193,840,466.48	-	193,840,466.48

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第89页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

43、其他综合收益

人民币元

项目	2020年 1月1日	本年发生额						2020年 12月31日
		本年所得 税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入当期损益	减：所得税费用	税后归属于 母公司股东	税后归属于 少数股东	减：计入其他综合收益当期转入长期资产原值
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	(23,817,452.15)	(34,154,259.24)	-	(980,635.00)	(29,210,113.06)	(3,963,511.18)	-	(53,027,565.21)
其中：其他权益工具投资公允价值变动	(15,513,812.15)	990,206.96	-	8,734,088.19	(7,743,881.23)	-	-	(23,257,693.38)
重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动	(8,303,640.00)	(35,144,466.20)	-	(9,714,723.19)	(21,466,231.83)	(3,963,511.18)	-	(29,769,871.83)
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	(444,770,910.98)	(3,905,614,839.12)	(82,152,272.60)	(97,150,678.31)	(3,184,104,523.98)	(542,207,364.23)	(96,212,838.41)	(3,532,662,596.55)
其中：现金流量套期储备	(190,158,096.05)	(1,497,816,996.07)	(82,152,272.60)	(97,150,678.31)	(1,318,514,045.16)	-	(96,212,838.41)	(1,412,459,302.80)
权益法下在被投资单位将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-	-	-	-	-	-
外币财务报表折算差额	(254,612,814.93)	(2,407,797,843.05)	-	-	(1,865,590,478.82)	(542,207,364.23)	-	(2,120,203,293.75)
其他综合收益合计	(468,588,363.13)	(3,939,769,098.36)	(82,152,272.60)	(98,131,313.31)	(3,213,314,637.04)	(546,170,875.41)	(96,212,838.41)	(3,585,690,161.76)

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第90页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

44、专项储备

人民币元

项目	2020年1月1日	本年增加	本年减少	2020年12月31日
2020年度：
安全生产费	302,145.46	186,000,807.50	186,072,053.90	230,899.06
合计	302,145.46	186,000,807.50	186,072,053.90	230,899.06
项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
2019年度：
安全生产费	3,038,386.94	163,424,044.33	166,160,285.81	302,145.46
合计	3,038,386.94	163,424,044.33	166,160,285.81	302,145.46

项目	2020年1月1日	本年增加	本年减少	2020年12月31日
2020年度：
法定盈余公积(注)	1,286,827,000.91	8,772,050.63	-	1,295,599,051.54
项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
2019年度：
法定盈余公积(注)	1,160,396,190.21	126,430,810.70	-	1,286,827,000.91

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
本年年初未分配利润	8,081,590,250.78	8,682,123,314.63
加：本年归属母公司股东的净利润	2,328,787,511.92	1,857,014,210.98
其他综合收益转入	-	44,800,000.00
减：提取法定盈余公积(注1)	8,772,050.63	126,430,810.70
应付普通股股利(注2)	928,767,346.11	2,375,916,464.13
本年末未分配利润	9,472,838,365.96	8,081,590,250.78

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第91页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

47、营业收入、营业成本

(1) 营业收入(按类别)

人民币元

项目	2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	112,550,537,600.57	104,199,556,748.87	68,473,937,938.91	65,411,048,279.05
其中：销售商品	18,480,803,844.28	13,585,812,784.98	19,297,085,807.79	14,756,114,519.74
金属贸易	94,069,733,756.29	90,613,743,963.89	49,176,852,131.12	50,654,933,759.31
其他业务	430,481,023.98	336,449,908.84	202,627,069.88	194,643,397.35
其中：酒店服务收入	52,313,733.27	41,955,041.45	65,879,624.30	47,753,389.08
其他收入	378,167,290.71	294,494,867.39	136,747,445.58	146,890,008.27
合计	112,981,018,624.55	104,536,006,657.71	68,676,565,008.79	65,605,691,676.40

产品名称	2020年度		2019年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钼钨相关产品	3,550,860,438.37	2,225,528,480.14	4,505,451,936.38	2,127,804,615.84
铌相关产品	2,817,176,587.00	1,665,558,572.28	2,266,737,876.53	1,462,542,498.12
磷相关产品	2,378,092,057.58	2,031,945,616.41	2,832,467,143.61	2,294,591,570.59
铜钴相关产品	8,294,366,471.14	6,642,681,663.76	8,331,866,319.98	7,818,073,933.04
铜金相关产品	1,436,122,875.79	1,015,888,358.55	1,322,524,050.21	1,030,953,199.21
矿物金属贸易	39,155,090,529.66	36,172,326,227.21	13,806,496,826.50	15,344,493,459.78
精炼金属贸易	54,914,643,226.63	54,441,417,736.68	35,370,355,304.62	35,310,440,299.53
其他	4,185,414.40	4,210,093.84	38,038,481.08	22,148,702.94
合计	112,550,537,600.57	104,199,556,748.87	68,473,937,938.91	65,411,048,279.05

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第92页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

48、税金及附加

人民币元

项目	2020年度	2019年度	计缴标准
城市维护建设税	10,372,289.73	19,393,888.81	附注(四)
教育费附加	6,102,854.44	11,499,712.76	附注(四)
资源税及矿权权利金	765,956,244.01	680,177,121.92	附注(四)
其他	109,790,355.18	101,645,478.68
合计	892,221,743.36	812,716,202.17

项目	2020年度	2019年度
工资及附加	15,403,534.56	27,735,977.82
业务招待费	1,582,401.08	2,274,749.37
差旅费	757,219.97	4,791,553.98
市场咨询费	33,934,231.33	33,465,633.07
其他	21,779,187.65	22,389,759.56
合计	73,456,574.59	90,657,673.80

项目	2020年度	2019年度
工资及附加	627,343,187.10	538,014,474.10
折旧及摊销	180,910,327.41	159,654,092.85
咨询及中介机构费用	192,028,755.89	174,987,696.26
业务招待费	23,915,821.90	34,877,757.06
保险费	95,368,388.77	98,527,971.16
差旅费	19,128,086.18	42,909,602.78
租赁费	6,034,021.97	5,066,108.09
水土保持补偿费	9,000,000.00	-
其他	176,577,659.69	179,658,806.96
合计	1,330,306,248.91	1,233,696,509.26

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第93页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

51、财务费用

人民币元

项目	2020年度	2019年度
债券利息支出	314,783,571.47	229,441,618.42
商业汇票贴现利息	26,386,286.16	15,287,693.50
租赁负债利息支出	45,979,250.72	16,804,328.07
银行借款利息支出	1,343,142,882.53	1,578,693,657.32
金属流项目融资费用	57,427,470.99	-
利息支出合计	1,787,719,461.87	1,840,227,297.31
减﹕利息收入	691,961,398.68	929,942,890.97
汇兑差额	24,945,211.92	(54,028,588.95)
黄金租赁手续费	41,545,555.28	82,099,619.58
BHR股东回报支出(注)	-	142,003,384.79
其他	161,014,545.83	170,478,980.41
合计	1,323,263,376.22	1,250,837,802.17

项目	2020年度	2019年度	与资产相关 /与收益相关
政府稳岗补贴	2,471,279.17	1,669,315.00	与收益相关
南泥湖土地出让金补偿款	385,585.80	385,585.80	与资产相关
递延收益低品位白钨矿示范工程补贴	7,004,869.80	7,006,785.74	与资产相关
研发奖励资金	4,198,000.00	4,000,000.00	与收益相关
重金属自动监控设施安装补贴	20,644.00	24,772.80	与资产相关
制造业发展专项资金	500,000.00	-	与收益相关
税收返还	12,624,000.30	-	与收益相关
高新技术企业奖励金	510,000.00	-	与收益相关
中信保财政扶持资金	3,000,000.00	3,000,000.00	与收益相关
税局返还个税手续费	1,128,738.24	367,715.56	与收益相关
租房奖励	5,071,524.92	-	与收益相关
河洛工匠工作室建设项目	6,666.68	-	与资产相关
其他	1,260,695.32	840,378.45	与收益相关
合计	38,182,004.23	17,294,553.35

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第94页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

53、投资收益

(1) 投资收益明细情况

人民币元

项目	2020年度	2019年度
权益法核算的长期股权投资收益	(11,735,678.34)	21,744,539.34
收购合营公司剩余股权之原持有长期股权投资公允价值重新 计量收益(附注(六)、2)	-	52,605,210.42
交易性金融资产在持有期间的投资收益(附注(五)、2)	108,218,667.59	-
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益(附注(五)、12)	209,536,295.89	55,879,547.61
处置交易性金融资产取得的投资收益	11,312,868.18	23,305,635.62
处置其他非流动金融资产取得的投资收益(附注(五)、12)	91,483,263.75	41,094,495.15
合计	408,815,417.07	194,629,428.14

被投资单位	2020年度	2019年度	本年比上年增减变动的原因
豫鹭矿业	89,581,292.97	120,225,172.69	被投资公司净利润变动
洛阳申雨	1,438,672.59	8,331.56	被投资公司净利润变动
高科	-	(1,029,553.31)	被投资公司净利润变动
环宇	(104,275,535.62)	(61,228,247.67)	被投资公司净利润变动
自然资源投资基金	(27,790.93)	(33,049,846.78)	被投资公司净利润变动
友青	2,923,706.58	(1,500,000.00)	被投资公司净利润变动
北京友鸿	(48,271.57)	-	被投资公司净利润变动
桐乡华昂	(132,418.43)	-	被投资公司净利润变动
Walvis Bay	3,350,758.62	(1,573,631.88)	被投资公司净利润变动
华越镍钴	(4,546,092.55)	(107,685.27)	被投资公司净利润变动
合计	(11,735,678.34)	21,744,539.34	被投资公司净利润变动

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

54、公允价值变动收益(损失)

人民币元

	2020年度	2019年度
产生公允价值变动收益(损失)的来源：
衍生金融工具公允价值变动(损失)收益	(2,647,321,593.57)	2,286,536,445.42
公允价值计量的黄金租赁及远期合约公允价值变动 损失(附注(五)、23)	(3,958,036.25)	(12,587,765.71)
消耗性生物资产的公允价值变动(损失)收益(附注(五)、8)	(9,404,961.04)	4,029,238.41
收购刚果(金)铜钴业务或有对价的公允价值变动 损失 (附注(五)、23)	-	(38,551,625.73)
公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动 金融资产的公允价值变动收益	744,377,606.01	457,916,159.20
公允价值计量的浮动利率外币借款合同及远期外汇合约和 远期利率互换合约公允价值变动损失(附注(五)、23)	-	(10,879,956.62)
结构性存款公允价值变动收益	(76,831.34)	14,194,897.26
其他交易性金融资产公允价值变动收益	448,495.10	3,200,162.95
合计	(1,915,935,321.09)	2,703,857,555.18

产生信用减值损失的来源	2020年度	2019年度
应收票据信用减值利得(损失)	1,660,784.68	(716,086.02)
应收账款信用减值利得(损失)	10,063,183.80	(4,612,888.56)
其他应收款信用减值利得	2,579.55	747,670.57
其他非流动资产信用减值损失	-	(1,729,925.00)
合计	11,726,548.03	(6,311,229.01)

项目	2020年度	2019年度
存货跌价损失	(6,817,008.24)	(23,105,675.00)
固定资产减值损失	(11,823,927.14)	(15,140,391.61)
商誉减值损失	(228,167,835.22)	-
合计	(246,808,770.60)	(38,246,066.61)

项目	2020年度	2019年度
政府补助	50,076.53	3,608,926.28
非同一控制下企业合并形成的收购折价	-	133,096,178.59
合同违约金	-	20,616,623.88
其他	14,644,820.97	13,066,153.58
合计	14,694,897.50	170,387,882.33

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第96页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

57、营业外收入 - 续

(2) 主要政府补助明细

人民币元

项目	2020年度	2019年度	与资产相关 /与收益相关
民营经济政策奖金	-	2,500,000.00	与收益相关
其他	50,076.53	1,108,926.28	与收益相关
合计	50,076.53	3,608,926.28

项目	2020年度	2019年度
损失	61,378,872.64	-
对外捐赠	12,200,813.25	27,034,716.52
其他	12,173,751.07	6,507,537.19
合计	85,753,436.96	33,542,253.71

项目	2020年度	2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,395,116,370.32	1,142,310,827.87
上年所得税清算差异	10,823,794.74	(6,609,658.92)
递延所得税调整	(1,008,290,917.97)	(543,101,082.88)
合计	397,649,247.09	592,600,086.07

	2020年度	2019年度
会计利润	2,876,289,792.11	2,358,448,463.92
按15%的税率计算的所得税费用(2019年度：15%)	431,443,468.82	353,767,269.59
不可抵扣费用的纳税影响	53,423,213.58	291,427,986.65
免税收入/额外抵扣费用等项目的纳税影响	(182,176,709.96)	(159,302,560.88)
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响	(3,419,885.51)	(1,811,160.89)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	10,341,802.01	7,751,430.48
非货币性项目的汇率影响及企业重组的税务影响 (附注(五)、20、注2及注4)	83,316,340.02	(40,610,962.01)
税务报表所形成的可抵扣亏损(附注(五)、20、注2)	(78,271,468.74)	(36,347,770.47)
在其他地区的子公司税率不一致的影响	90,386,628.78	142,645,522.31
上年所得税清算差异	10,823,794.74	(6,609,658.92)
注册资本金税(注)	24,814,801.07	8,051,598.58
税率变动引起的的递延所得税变动	(43,032,737.72)	33,638,391.63
合计	397,649,247.09	592,600,086.07

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第97页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

60、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

人民币元

	2020年度	2019年度
归属于普通股股东的当期净利润	2,328,787,511.92	1,857,014,210.98

	2020年度	2019年度
年初发行在外的普通股股数	21,599,240,583	21,599,240,583
减：本年回购的普通股加权数	8,085,548	-
年末发行在外的普通股加权数	21,591,155,035	21,599,240,583

	2020年度	2019年度
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益	0.11	0.09
稀释每股收益	不适用	不适用

项目	2020年度	2019年度
IXM收到衍生金融工具投资收益结算	385,058,780.70	3,794,308,689.19
收到的利息收入	290,437,381.99	855,855,351.20
收到的补偿性资产	37,005,706.51	43,443,739.57
收到的补贴收入	45,459,135.45	13,167,409.01
金属流交易收到的现金	3,594,843,466.04	-
其他	81,164,498.37	46,482,794.05
合计	4,433,968,969.06	4,753,257,983.02

项目	2020年度	2019年度
IXM支付的衍生金融工具保证金	1,525,265,058.15	1,143,247,916.44
支付的咨询费、技术开发费和运费等其他费用	535,208,890.45	762,691,974.45
支付的银行手续费等	32,295,818.04	28,807,240.06
支付的捐赠款项、罚款等	24,374,564.32	33,542,253.71
采矿生产进度金	37,137,500.00	-
金属流交易支付的现金	70,860,158.70	-
其他	74,433,137.26	61,623,762.77
合计	2,299,575,126.92	2,029,913,147.43

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第98页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

61、现金流量表项目注释 - 续

(3) 收回投资所收到的现金

人民币元

项目	2020年度	2019年度
收回银行结构性存款和其他金融机构理财产品投资 收到的现金	14,381,294,771.73	3,826,228,265.13
收回借款收到的现金	-	-
收回其他权益工具投资收到的现金	-	456,000,000.00
收回其他非流动金融资产收到的现金	446,773,166.80	494,480,682.75
结算衍生工具收到的现金	-	7,467,840.94
合计	14,828,067,938.53	4,784,176,788.82

项目	2020年度	2019年度
收回第三方及关联方的借款收到的现金	2,491,976,308.57	3,009,624,827.50

项目	2020年度	2019年度
购买银行结构性存款和其他金融机构理财产品 支付的现金	15,398,574,543.13	4,590,059,937.11
购买非流动金融资产	368,774,016.35	397,893,496.38
结算衍生金融工具	160,299,765.18	105,829,569.96
长期股权投资的增资所支付的现金	212,279,664.89	-
投资友青所支付的现金	-	1,500,000.00
合计	16,139,927,989.55	5,095,283,003.45

项目	2020年度	2019年度
借予第三方款项	-	17,843,254.65
借予关联方款项	414,831,595.86	255,627,445.55
借予供应商贷款	2,480,172,743.01	1,973,710,502.33
衍生金融工具保证金	194,572,518.00	-
其他权益工具投资	1,000.83	-
合计	3,089,577,857.70	2,247,181,202.53

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第99页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

61、现金流量表项目注释 - 续

(7) 收到的其他与筹资活动有关的现金

人民币元

项目	2020年度	2019年度
黄金租赁业务收到现金	3,715,446,908.04	2,903,278,100.00
合计	3,715,446,908.04	2,903,278,100.00

项目	2020年度	2019年度
偿还黄金租赁业务支付的现金	3,914,440,350.00	5,280,258,150.00
黄金租赁及开立借款业务相关手续费	64,339,505.21	104,893,569.51
浮动利率外币借款合同及远期外汇合约和远期利率 互换合约业务结算所支付的现金	-	701,997,422.67
借款保证金及安排费	128,718,727.79	110,673,543.53
购买少数股东股权	-	3,225,704,000.00
支付租赁负债	280,357,019.59	90,439,355.75
支付BHR股东固定报酬	-	142,003,386.65
回购库存股	193,840,466.48	-
其他	136,573,442.45	11,071,616.98
合计	4,718,269,511.52	9,667,041,045.09

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第100页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

62、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

人民币元

补充资料	2020年度	2019年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	2,478,640,545.02	1,765,848,377.85
加：资产减值准备	246,808,770.60	38,246,066.61
信用减值准备(利得以“-”号填列)	(11,726,548.03)	6,311,229.01
固定资产折旧	2,473,238,791.33	2,247,156,896.65
使用权资产摊销	194,815,254.41	107,137,679.89
无形资产摊销	1,634,814,788.34	1,351,400,027.73
长期待摊费用摊销	32,065,353.38	26,607,815.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失	812,670.82	64,265,650.01
公允价值变动损失	2,300,994,101.79	1,090,451,134.01
财务费用	1,581,404,940.17	2,077,885,913.31
投资收益	(408,815,417.07)	(194,629,428.14)
递延所得税资产增加	(2,036,416,622.92)	(570,297,759.70)
存货的增加	(1,893,846,511.90)	(2,738,129,651.59)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)	(3,260,304,355.77)	(1,110,585,810.00)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)	5,344,752,679.40	(2,314,488,338.12)
预计负债的增加(减少以“-”号填列)	(238,674,669.33)	897,645.00
递延收益摊销	(7,417,766.28)	(7,417,144.34)
专项储备的增加(减少以“-”号填列)	(71,246.40)	(2,736,241.48)
非同一控制下企业合并形成的收购折价	-	(133,096,178.59)
固定资产资产报废损失	61,378,872.64	-
经营活动产生的现金流量净额	8,492,453,630.20	1,704,827,883.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	11,448,950,438.25	12,392,247,511.85
减：现金的年初余额	12,392,247,511.85	23,240,703,274.03
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物的净减少额	(943,297,073.60)	(10,848,455,762.18)

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
一、现金	11,448,950,438.25	12,392,247,511.85
其中：库存现金	756,268.21	980,374.15
可随时用于支付的银行存款	11,448,194,170.04	12,391,267,137.70
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	11,448,950,438.25	12,392,247,511.85

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

63、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

人民币元

项目	2020年末 外币余额	折算汇率	2020年末 折算人民币余额
货币资金			525,310,542.27
其中：人民币	296,674,541.95	1.0000	296,674,541.95
美元	8,404,090.93	6.5249	54,835,852.91
欧元	798,217.66	8.0250	6,405,696.76
港币	7,347,741.22	0.8416	6,183,859.01
加拿大元	1,207,139.61	5.1161	6,175,846.98
澳元	9,461,797.57	5.0163	47,463,215.16
巴西雷亚尔	57,632,704.27	1.2537	72,254,121.35
英镑	2,032,986.52	8.8903	18,073,860.05
新加坡币	186,854.26	4.9314	921,453.10
刚果法郎	747,461,237.52	0.0033	2,474,427.71
南非兰特	27,454,979.41	0.4458	12,239,954.92
阿联酋迪拉姆	2,584.50	1.7761	4,590.33
瑞士法郎	72,419.02	7.4006	535,944.19
智利比索	7,647,041.00	0.0092	70,182.41
墨西哥元	1,287,063.39	0.3278	421,899.38
纳米比亚元	128,759.29	0.4444	57,220.63
秘鲁索尔	115,006.70	1.8127	208,472.64
波兰兹罗提	18,353.55	1.7520	32,155.42
新土耳其里拉	313,734.72	0.8837	277,247.37
短期借款			380,652,992.21
其中：美元	30,000,000.00	6.5249	195,747,000.00
墨西哥元	154,039,924.38	0.3278	50,494,287.21
秘鲁索尔	74,150,000.00	1.8127	134,411,705.00
长期借款			707,360,751.80
其中：人民币	700,000,000.00	1.0000	700,000,000.00
秘鲁索尔	4,060,656.37	1.8127	7,360,751.80
一年内到期的非流动负债			19,580,016.13
其中：秘鲁索尔	10,801,575.62	1.8127	19,580,016.13

子公司名称	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
洛钼巴西	巴西	美元	根据所处经济环境决定
CMOC Mining	澳大利亚	美元	根据所处经济环境决定
CMOC Mining Services	澳大利亚	澳元	根据所处经济环境决定
TFM	刚果(金)	美元	根据所处经济环境决定
Purveyors South Africa Mine Services CMOC(“洛钼南非”)	南非共和国	美元	根据所处经济环境决定
IXM Holding SA	瑞士	美元	根据所处经济环境决定

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第102页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

64、套期

现金流量套期

利率互换合同

本集团采用利率互换合同以降低其浮动利率银行借款的现金流量风险，即将部分浮动利率借款转换成固定利率。本集团将购入的利率互换合同指定为套期工具，该等利率互换合同与相应的银行借款的条款相同，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1，认为其高度有效。

截止资产负债表日，本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的损失为人民币204,384,664.17元(2019年：损失人民币182,283,523.58元)，并预期将在资产负债表日后35个月内逐步转入利润表。

本年度，本集团自其他综合收益重分类进损益的金额为损失人民币82,152,272.60元(2019年：收益人民币12,122,214.50元)。

远期外汇及汇率期权合约

本集团采用远期外汇合约及汇率期权合约以降低汇率波动对巴西子公司资本性支出的现金流量风险。本集团于2020年将部分购入的巴西雷亚尔远期外汇和期权合约指定为套期工具，于2020年及2021年分别到期并进行交割。本集团采用比率分析法评价套期有效性，并认为其高度有效。本年度确认的套期无效的金额并不重大。

截止资产负债表日，本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的损失为人民币155,862,707.29元(2019年：无)。

本年度，本集团自其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入固定资产原值的金额为人民币96,212,838.41元(2019年：无)。

商品期货合约

本集团从事铜产品的开采和销售业务，预期销售的铜产品面临铜的价格变动导致的现金流量风险。因此本集团采用铜期货合约以降低铜产品预期销售的商品价格变动导致的现金流量风险。本集团生产销售的精炼铜与铜期货合同中对应的精炼铜相同，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1，认为其高度有效。

截止资产负债表日，本年计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的损失为人民币1,144,405,402.19元(2019年：无)。

本年度，本集团没有自其他综合收益重分类进损益的金额(2019年：无)。

公允价值套期

精炼铜期货合约

本集团采用精炼铜期货合约对精炼铜存货的价格波动风险进行套期。通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1，认为其高度有效。截止资产负债表日，存货中包含人民币229,725,442.85元的存货作为公允价值套期的被套期项目。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第103页

(五)、 合并财务报表项目注释 - 续

64、套期 - 续

套期工具

本集团套期工具主要信息如下：

	2020年12月31日	包含被套期工具的资产负债表列示项目
	套期工具的账面价值
	负债
现金流量套期
利率风险-利率互换合同	406,801,357.57	非流动衍生金融负债
汇率风险-远期外汇及汇率期权合约	50,528,509.05	衍生金融负债
商品价格风险-商品期货合约	1,121,182,277.29	衍生金融负债及非流动衍生金融负债
公允价值套期
商品价格风险-商品期货合约	229,725,442.85	衍生金融负债

被购买方 名称	股权取得时点	股权取得成本	取得比例 (%)	股权取得 方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末 被购买方的收入	购买日至期末被购买方 的净利润(亏损)
Kisanfu 铜钴矿	2020年12月11日	3,598,995,938.68	95%	现金购买	2020年12月11日	控制权 已转移	-	(476,330.79)

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

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(六)、 合并范围的变更 - 续

1、 收购子公司 - 续

(2) 被购买方于购买日的资产、负债和收购对价

人民币元

	Kisanfu 铜钴矿
	购买日公允价值
货币资金	2,981,883.08
预付款项	665,917.34
其他应收款	13,054,146.23
流动资产	16,701,946.65
固定资产	1,856,363.63
无形资产	3,779,476,028.48
非流动资产	3,781,332,392.11
资产小计	3,798,034,338.76
应付账款	10,279,304.16
应付职工薪酬	16,763.03
应交税费	164,233.00
其他应付款	-
流动负债	10,460,300.19
负债小计	10,460,300.19
净资产	3,787,574,038.57
减：少数股东权益	188,523,072.73
取得的净资产	3,599,050,965.84
收购对价-现金	3,599,050,965.84

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	取得比例 (%)	股权取得 方式	购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的收入	购买日至期末被购买方 的净利润(亏损)
IXM Holding (注1)	2019年7月24日	3,416,902,221.72	100.00%	现金购买	控制权已转移	49,586,673,430.30	271,875,095.34
高科(注2)	2019年5月14日	120,395,000.00	49.75%	现金购买	控制权已转移	75,882,923.33	(5,828,254.11)
沃源控股(注3)	2019年11月18日	7,885.26	100.00%	现金购买	控制权已转移	-	2,025,012.22

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第105页

(六)、 合并范围的变更 - 续

2、 非同一控制下企业合并 - 续

(2) 合并成本及商誉

人民币元

合并成本	IXM Holding	高科	沃源控股
--现金	3,416,902,221.72	120,395,000.00	7,885.26
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	-	121,605,000.00	-
合并成本合计	3,416,902,221.72	242,000,000.00	7,885.26
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	3,549,998,400.31	242,000,000.00	7,885.26
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	(133,096,178.59)	-	-

	IXM Holding (注1)		高科(注2)		沃源控股(注3)
	购买日	购买日	购买日	购买日	购买日	购买日
	账面价值	公允价值	账面价值	公允价值	账面价值	公允价值
资产：
货币资金	1,463,979,419.17	1,463,979,419.17	4,308,179.25	4,308,179.25	7,885.26	7,885.26
交易性金融资产	5,643,242,288.76	5,643,242,288.76	6,390,000.00	6,390,000.00	-	-
衍生金融资产	1,704,853,552.64	1,704,853,552.64	-	-	-	-
应收账款	-	-	14,661,022.10	14,661,022.10	-	-
应收款项融资	-	-	1,846,487.40	1,846,487.40	-	-
预付款项	1,191,917,709.34	1,191,917,709.34	1,153,096.53	1,153,096.53	-	-
其他应收款	102,412,516.10	102,412,516.10	1,129,575.21	1,129,575.21	-	-
存货	11,217,917,997.51	11,217,917,997.51	30,794,146.26	30,593,555.96	-	-
其他流动资产	1,975,091,935.23	1,975,091,935.23	699,097.53	699,097.53	-	-
长期股权投资	3,526,533.88	3,526,533.88	-	-	73,538,850.00	73,538,850.00
其他权益工具投资	425,592.24	425,592.24	-	-	-	-
固定资产	70,641,734.48	77,711,911.70	56,354,650.31	92,813,662.25	-	-
在建工程	9,615,404.81	9,615,404.81	-	-	-	-
使用权资产	97,322,110.03	97,322,110.03	-	-	-	-
无形资产	172,525,998.47	466,967,636.31	37,404,644.81	130,880,340.67	-	-
递延所得税资产	33,906,194.74	33,906,194.74	-	-	-	-
其他非流动资产	52,410,517.17	52,410,517.17	-	-	151,579,748.40	151,579,748.40
资产小计	23,739,789,504.57	24,041,301,319.63	154,740,899.40	284,475,016.90	225,126,483.66	225,126,483.66
负债：
短期借款	12,424,962,570.03	12,424,962,570.03	-	-	-	-
交易性金融负债	3,365,604,589.22	3,365,604,589.22	-	-	-	-
应付账款	-	-	14,877,496.37	14,877,496.37	-	-
衍生金融负债	676,829,198.68	676,829,198.68	-	-	-	-
合同负债	2,299,530,379.85	2,299,530,379.85	80,511.44	80,511.44	-	-
应付职工薪酬	144,921,341.18	144,921,341.18	55,835.66	55,835.66	-	-
应交税费	104,378,460.58	104,378,460.58	(732,300.25)	(732,300.25)	-	-
其他应付款	130,900,471.92	130,900,471.92	1,543,368.73	1,543,368.73	225,118,598.40	225,118,598.40
一年内到期的非流动负债	9,222,450.82	9,222,450.82	-	-	-	-
其他流动负债	-	-	887,688.17	887,688.17	-	-
长期借款	904,636,791.49	904,636,791.49	-	-	-	-
租赁负债	97,322,110.03	97,322,110.03	-	-	-	-
长期应付职工薪酬	112,365,132.42	112,365,132.42	-	-	-	-
递延所得税负债	170,864,387.87	220,613,837.38	-	25,762,416.78	-	-
负债小计	20,441,537,884.09	20,491,287,333.60	16,712,600.12	42,475,016.90	225,118,598.40	225,118,598.40
净资产	3,298,251,620.48	3,550,013,986.03	138,028,299.28	242,000,000.00	7,885.26	7,885.26
减：少数股东权益	15,585.72	15,585.72	-	-	-	-
取得的净资产	3,298,236,034.76	3,549,998,400.31	138,028,299.28	242,000,000.00	7,885.26	7,885.26

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第106页

(六)、 合并范围的变更 - 续

2、 非同一控制下企业合并 - 续

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 - 续

注1： - 续

无形资产主要包括供应商关系和铜矿供应特许权。供应商关系的公允价值使用超额收益折现法进

行评估，基于对预计归属于供应商关系的收益的估计，考虑现有供应商关系在未来年占比，确认预期采用现有供应商关系所产生的未来现金流量的现值。预期的长期收入增长率为2%，加权平均资本成本为10.6%。如实际长期收入增长率低于2%或加权平均资金成本高于10.6%，将导致无形资产公允价值下降。铜矿供应特许权的公允价值使用收益法进行评估，通过计算预测期每年通过该特许权合同可以取得的净收益，进行折现计算该铜矿供应特许权的价值，以此评估铜矿供应特许权的公允价值。加权平均资本成本为12.6%。如加权平均资金成本高于12.6%，将导致无形资产公允价值下降。

注2： 本集团管理层认为于购买日高科除固定资产及无形资产以外的可辨认资产和负债的公允价值与

账面价值无重大差异。上述被合并方于购买日固定资产及无形资产的公允价值按照河南省中评资产评估公司出具的评估报告为基础确定(按照第三层次公允价值计量)。

固定资产主要包括房屋建筑物及机器设备。房屋建筑物及机器设备均使用成本法进行评估，基于

评估标的的重置全价及综合成新率对公允价值进行估计。重置全价通过参考购置价格或者重编预算法确定，综合成新率通过实地勘察确定。

无形资产主要包括土地使用权，使用基准地价系数修正法确定其公允价值。基准地价系数修正过

程主要包括选取适当的基准地价，根据基准地价修正系数表确定修正系数，最终计算得出修正后的宗地估值单价。

注3： 本集团管理层认为于购买日沃源控股可辨认资产和负债的公允价值与账面价值无重大差异。

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

人民币元

被购买方名称	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的 公允价值	购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的 利得或损失
高科	68,999,789.58	121,605,000.00	52,605,210.42

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第107页

(七)、 在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
洛阳栾川钼业集团冶炼有限责任公司(“冶炼”)	中国	河南栾川	矿产品冶炼、销售	100.00	-	投资设立
洛阳栾川钼业集团钨钼销售贸易有限责任公司 (“销售贸易”)	中国	河南栾川	矿产品销售	100.00	-	投资设立
洛阳钼都国际饭店有限公司(“国际饭店”)	中国	河南洛阳	酒店	100.00	-	投资设立
洛阳栾川钼业集团钨业有限公司(“钨业”)	中国	河南栾川	矿产品冶炼、销售	100.00	-	投资设立
洛阳钼业(香港)有限公司(“洛钼香港”)	中国香港	中国香港	矿产品销售	100.00	-	投资设立
洛阳钼业集团金属材料有限公司(“金属材料”)	中国	河南洛阳	矿产品加工、销售	100.00	-	投资设立
新疆洛钼矿业有限公司(“新疆洛钼”)	中国	新疆	矿产品采选、销售	65.10	-	投资设立
洛阳栾川钼业集团销售有限公司(“销售公司”)	中国	河南栾川	矿产品销售	100.00	-	投资设立
洛阳钼业控股有限公司(“洛钼控股”)	中国香港	中国香港	投资控股	100.00	-	投资设立
CMOC Mining Pty Limited(“CMOC Mining”)	澳大利亚	澳大利亚	矿产开采、加工、销售	-	100.00	投资设立
CMOC Mining Services Pty. Limited (“CMOC Mining Services”)	澳大利亚	澳大利亚	矿业服务	-	100.00	投资设立
栾川县沪七矿业有限公司(“沪七”)	中国	河南栾川	矿产品冶炼、销售	100.00	-	投资设立
栾川县富凯商贸有限公司(“富凯”)	中国	河南栾川	钼、钨产品的购销	100.00	-	投资设立
栾川县启兴矿业有限公司(“启兴”)	中国	河南栾川	矿产品冶炼、销售	90.00	-	投资设立
栾川县富润矿业有限公司(“富润”)	中国	河南栾川	矿产品冶炼、销售	100.00	-	投资设立
栾川县大东坡钨钼矿业有限公司(“大东坡”)	中国	河南栾川	矿产品冶炼、销售	51.00	-	投资设立
栾川县九扬矿业有限公司(“九扬”)	中国	河南栾川	矿产品冶炼、销售	51.00	-	投资设立
栾川县三强钼钨有限公司(“三强”)	中国	河南栾川	矿产品冶炼、销售	51.00	-	投资设立
洛阳市钼都利豪商贸有限公司(“钼都利豪”)	中国	河南洛阳	酒店管理	-	100.00	投资设立
施莫克(上海)国际贸易有限公司(“施莫克”)	中国	上海	货物及技术的进出口业务	100.00	-	投资设立
CMOC Mining USA LTD(“CMOC USA”)	美国	美国	咨询业务	-	100.00	投资设立
CMOC overseas recruitment Entity—US (“CMOC ORE”)	美国	美国	咨询业务	-	100.00	投资设立
上海睿朝投资有限公司(“睿朝”)	中国	上海	咨询、企业策划、管理	-	100.00	投资设立
西藏施莫克投资有限公司(“西藏施莫克”)	中国	西藏	咨询、资产管理、销售	-	100.00	投资设立
Upnorth Investment Limited(“Upnorth”)	中国	BVI	投资控股	-	100.00	投资设立
北京永帛资源投资控股有限公司(“北京永帛”)	中国	北京	咨询、资产管理、销售	100.00	-	投资设立
洛阳悦和置业有限责任公司(“悦和置业”)	中国	河南洛阳	咨询、资产管理	100.00	-	投资设立
CMOC DRC Limited(“洛钼刚果”)	中国香港	中国香港	矿业服务	-	100.00	投资设立
CMOC UK Limited (“洛钼英国”)	英国	英国	矿业服务、销售	-	100.00	投资设立
CMOC Luxembourg S.A.R.L.(“洛钼卢森堡”)	卢森堡	卢森堡	投资控股	-	100.00	投资设立
CMOC Brasil Minera??o, Indústria e Participa??es Ltda.(“洛钼巴西”) (注3)	巴西	巴西	矿产开采、加工、销售	-	100.00	投资设立
Long March No.1 Investment Limited (“Long March”)	中国	BVI	投资控股	-	100.00	投资设立
Bandra Investment Limited(“Bandra”)	中国	BVI	投资控股	-	100.00	投资设立
CMOC International DRC Holdings Limited(“CIDHL”)	百慕大	百慕大	投资控股	-	100.00	非同一控制下合并
TF Holdings Limited (“TFHL”)	百慕大	百慕大	投资控股	-	100.00	非同一控制下合并
Tenke Fungurume Mining S.A. (“TFM”)	刚果(金)	刚果(金)	矿产开采、加工	-	80.00	非同一控制下合并
Purveyors South Africa Mine Services CMOC(“洛钼南非”)	南非共和国	南非共和国	物流运输	-	100.00	非同一控制下合并
Oriental Red Investment Limited	BVI	BVI	投资控股	-	100.00	投资设立
Natural Resource Elite Investment Limited (“NREIL”)	中国香港	中国香港	投资控股	-	100.00	投资设立
New Frontier Elite Investment Limited(“NRFIL”)	中国香港	中国香港	投资控股	-	100.00	投资设立
BHR Newwood Investment Management Limited(“BHR”)	BVI	BVI	投资控股	-	100.00	协议控制
BHR Newwood DRC Holding Ltd (“DRC Holding”)	BVI	BVI	投资控股	-	100.00	协议控制
宁波百亚投资有限公司	中国	浙江宁波	投资管理	-	100.00	投资设立
CMOC Congo	刚果(金)	刚果(金)	咨询服务	-	100.00	投资设立
Congo Construction Company SARL	刚果(金)	刚果(金)	矿产品冶炼、销售	-	100.00	非同一控制下合并
CMOC Capital Limited(“洛钼资本”)	BVI	BVI	投资控股	-	100.00	投资设立

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第108页

(七)、 在其他主体中的权益 - 续

1、在子公司中的权益 - 续

(1) 企业集团的构成 - 续

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
CMOC BHR Limited	中国香港	中国香港	投资控股	-	100.00	投资设立
洛阳高科钼钨材料有限公司(“高科”)	中国	河南洛阳	生产、加工、销售金属产品	100.00	-	非同一控制下合并
上海澳邑德贸易有限公司(“上海澳邑德”)	中国	上海	国内有色金属贸易	-	100.00	投资设立
洛阳鼎鸿贸易有限公司(“鼎鸿”)	中国	河南洛阳	金属材料、矿产品销售等	-	100.00	投资设立
Ridgeway Commodities S.A.	瑞士	瑞士	金属贸易	-	100.00	投资设立
IXM Holding SA	瑞士	瑞士	投资控股	-	100.00	非同一控制下合并
CMOC Metals Holding Limited	中国香港	中国香港	投资控股	-	100.00	投资设立
IXM B.V.及其子公司	瑞士	荷兰	金属贸易	-	100.00	非同一控制下合并
沃源控股	中国香港	中国香港	投资控股	-	100.00	非同一控制下合并
上海董禾商贸有限公司 (注1)	中国	上海	金属材料、矿产品销售	-	100.00	投资设立
Jenny East Holding Ltd (注2)	百慕大	百慕大	投资控股	-	100.00	非同一控制下合并
Kisanfu Holding Ltd (注2)	百慕大	百慕大	投资控股	-	100.00	非同一控制下合并
Phelps Dodge Conge S.A.R.L. (注2)	刚果(金)	刚果(金)	矿产开采、加工	-	95.00	非同一控制下合并

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于 少数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
TFM	20%	159,531,147.79	(41,759,360.00)	5,148,828,866.97

子公司名称	少数股东持股比例	上期归属于 少数股东的损益	上期向少数股东 宣告分派的股利	上期末少数股东 权益余额
TFM	20%	(87,477,416.92)	-	5,388,831,689.76

子公司名称	2020年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
TFM	6,827,422,443.12	33,669,888,767.71	40,497,311,210.83	1,587,457,897.15	13,165,708,978.63	14,753,166,875.78

子公司名称	2019年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
TFM	6,830,390,125.41	35,705,830,506.81	42,536,220,632.22	911,838,387.36	14,680,223,796.04	15,592,062,183.40

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第109页

(七)、 在其他主体中的权益 - 续

1、在子公司中的权益 - 续

(3) 重要非全资子公司的重要财务信息 - 续

人民币元

子公司名称	2020年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营现金流量
TFM	9,728,158,688.76	797,655,738.99	797,655,738.99	3,352,796,649.41

子公司名称	2019年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营现金流量
TFM	9,322,080,713.48	(437,387,084.59)	(437,387,084.59)	386,749,174.13

合营企业或 联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
环宇	江苏徐州	江苏徐州	投资	50%	-	权益法核算
豫鹭矿业 (注)	河南洛阳	河南洛阳	矿产品冶炼、销售	40%	-	权益法核算
华越镍钴	印度尼西亚	印度尼西亚	矿产品冶炼、销售	-	30%	权益法核算

合营企业	2020年12月31日/ 2020年度	2019年12月31日/ 2019年度
	环宇(注1)	环宇(注1)
流动资产	261,826,141.05	307,196,737.14
其中：现金和现金等价物	9,495,437.55	9,150,249.49
非流动资产	2,638,904,311.20	2,695,467,286.55
资产合计	2,900,730,452.25	3,002,664,023.69
流动负债	1,024,340,241.40	767,152,127.12
非流动负债	458,045,405.11	610,216,405.11
负债合计	1,482,385,646.51	1,377,368,532.23
少数股东权益	(59,349,212.52)	(53,284,775.96)
归属于母公司股权权益	1,477,694,018.26	1,678,580,267.42
按持股比例计算的净资产份额	738,847,009.13	839,290,133.71
调整事项(注2)	4,752,594.36	8,585,005.40
对合营企业权益投资的账面价值	743,599,603.49	847,875,139.11
存在公开报价的合营企业投资的公允价值	不适用	不适用
营业收入	220,949,382.80	40,625,421.94
财务费用	69,529,535.66	66,847,273.74
所得税费用	(19,802,476.51)	-
净亏损	(221,862,841.74)	(107,325,641.90)
终止经营净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	(221,862,841.74)	(107,325,641.90)
本期收到的来自合营企业的股利	-	-

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第110页

(七)、 在其他主体中的权益 - 续

2、在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(2) 重要合营企业的主要财务信息 - 续

注1： 本集团之合营企业环宇持有富川90%的股权，同时本集团通过子公司富凯间接持有富川剩余的

10%股权。

注2： 根据与当地政府的协议，当地政府享有富川8%的分红权，故本集团按权益法实际享有富川47%

的损益。

(3) 重要联营企业的主要财务信息

人民币元

联营企业	2020年12月31日/2020年度		2019年12月31日/2019年度
	豫鹭矿业(注)	华越镍钴	豫鹭矿业(注)	华越镍钴
流动资产	155,929,030.34	146,957,754.96	230,641,091.41	799,829,154.23
其中：现金和现金等价物	312,295.86	70,230,215.54	271,784.58	348,636,430.96
非流动资产	51,063,721.79	2,954,002,024.60	50,317,797.08	204,386,552.44
资产合计	206,992,752.13	3,100,959,779.56	280,958,888.49	1,004,215,706.67
流动负债	28,950,764.97	1,394,502,488.63	40,533,022.18	657,943,120.83
非流动负债	-	-	2,000,000.00	-
负债合计	28,950,764.97	1,394,502,488.63	42,533,022.18	657,943,120.83
少数股东权益	-	-	-	-
归属于母公司股权权益	178,041,987.16	1,706,457,290.93	238,425,866.31	346,272,585.84
按持股比例计算的净资产份额	71,216,794.86	511,937,187.30	95,370,346.52	72,717,243.05
调整事项	7,183,189.59	2,895,151.23	13,248,344.96	424,297.52
对联营企业权益投资的账面价值	78,399,984.45	514,832,338.53	108,618,691.48	73,141,540.57
存在公开报价的联营企业投资的 公允价值	不适用	不适用	不适用	不适用
营业收入	317,477,918.85	-	375,163,350.80	-
财务费用	(13,300.63)	19,367,439.87	(139,998.68)	(1,031,309.11)
所得税费用	(26,258,794.33)	-	(22,842,061.54)	-
净利润	179,162,585.85	(16,952,576.63)	240,450,345.33	380,485.52
终止经营净利润	-	-	-	-
其他综合收益	-	-	-	-
综合收益总额	179,162,585.85	(16,952,576.63)	240,450,345.33	380,485.52
本年收到的来自联营企业的股利	119,800,000.00	-	98,200,000.00	-

共同控制经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额(%)
				直接	间接
Northparkes Joint Venture (“NJV”) (注)	澳大利亚	澳大利亚	铜金矿的开采	-	80%

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第111页

(七)、 在其他主体中的权益 - 续

3、重要的共同经营 - 续

(1) 重要的共同经营 - 续

注： 2013年12月1日，本公司完成了收购Northparkes 铜金矿的非法人合营公司NJV 80%的共同控

制权益以及North Mining Limited持有的与Northparkes 铜金矿经营业务相关的若干关联资产。收购后，非法人合营公司NJV成为本公司的一个共同控制经营。

NJV拥有的Northparkes矿山为一项位于澳大利亚新南威尔士Parkes镇西北Goonumbla以崩塌式开采的优质铜金矿业务。Northparkes自1993年营运至今，剩余使用年限超过20年。NJV总部位于澳大利亚新威尔士州Parkes镇。NJV由本公司下属子公司CMOC Mining持有80%的共同控制权益，剩余20%权益分别由Sumitomo Metal Mining Oceania Pty Ltd(“SMM”)及SC MineralResources Pty Ltd(“SCM”)持有。

根据NJV管理协议，本公司为管理人对持有的Northparkes矿山管理业务负责管理Northparkes的日常运作，合营各方作为NJV的共同控制人，对Northparkes矿山相关合营安排的资产按比例享有权力以及就与Northparkes矿山相关合营安排有关的负债按比例承担责任。 合营各方之间达成一致协议，同意为确保各方的利益(包括各自的产量份额)，在任何合营一方违约情况下保护对方合营者的利益。

(2) 重要的共同经营企业财务信息

截至2020年12月31日，NJV的资产负债状况及经营情况如下：

人民币元

项目	2020年度	2019年度
承担的运营成本净份额	840,039,479.42	847,844,332.19
	2020年12月31日	2019年12月31日
享有的总资产份额	2,780,368,515.80	2,287,120,066.01
承担的总负债份额	569,418,752.89	543,350,180.79

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第112页

(八)、 金融工具及风险管理 - 续

人民币千元

	2020年12月31日	2019年12月31日
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产	7,435,129	7,719,450
衍生金融资产	2,060,111	2,178,322
其他非流动金融资产	4,678,192	4,356,783
非流动衍生金融资产	-	7,620
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资	405,698	375,936
其他权益工具投资	86,214	85,344
以摊余成本计量
货币资金	16,947,648	15,647,900
应收账款	702,194	1,510,508
其他应收款	592,403	466,565
其他流动资产	4,460,260	2,810,880
其他非流动资产	1,712,116	741,139
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融负债	4,291,951	3,157,952
衍生金融负债	5,021,780	2,640,928
非流动衍生金融负债	417,159	202,417
以摊余成本计量
短期借款	20,464,481	18,589,026
应付票据	627,938	233,224
应付账款	876,915	1,944,506
其他应付款	1,599,241	1,584,738
一年内到期的非流动负债	5,091,055	3,663,676
其他流动负债	2,000,000	1,000,000
长期借款	15,360,373	16,278,910
应付债券	3,631,225	5,092,860
其他非流动负债	33,671	2,308

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第113页

(八)、 金融工具及风险管理 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1. 市场风险

1.1.1.

外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币、欧元、加拿大元、人民币、巴西雷亚尔、英镑、南非兰特、新加坡币、刚果法郎、瑞士法郎及澳元有关。本集团位于境内子公司主要业务活动均以人民币计价结算，本集团位于澳大利亚的子公司主要以澳元或美元计价结算；本集团位于巴西的铌、磷业务主要以美元、巴西雷亚尔计价结算；本集团位于刚果(金)的铜钴业务，主要以美元、刚果法郎计价结算。外币交易主要为境内及香港子公司的以美元计价结算的融资活动，位于澳大利亚以美元为记账本位币的子公司的以澳元结算的经营活动，位于巴西以美元为本位币的子公司以巴西雷亚尔结算的经营活动，以及位于刚果(金)以美元为本位币的子公司以刚果法郎结算的经营活动。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响，并通过购买远期外汇合约及外汇期权合约进行外汇风险管理，详见附注(五)、3、13及24。

于2020年12月31日，除下表所述金融资产和金融负债为各实体记账本位币以外之美元、港币、澳元、欧元、加拿大元、人民币、巴西雷亚尔、英镑、刚果法郎、南非兰特、新加坡币、阿联酋迪拉姆、瑞士法郎、智利比索、墨西哥元、纳米比亚元、越南盾、秘鲁索尔、波兰兹罗提及新土耳其里拉余额(已折算为人民币)外，本集团的金融资产及金融负债均为以各实体的记账本位币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

人民币千元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
美元
货币资金	14,969	5,864
短期借款	(195,747)	-
小计	(180,778)	5,864
港币
货币资金	6,183	3,736
小计	6,183	3,736
澳元
货币资金	47,463	26,257
小计	47,463	26,257
欧元
货币资金	6,406	16,109
小计	6,406	16,109
加拿大元
货币资金	6,176	6,388
小计	6,176	6,388

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第114页

(八)、 金融工具及风险管理 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1. 市场风险 - 续

1.1.1.

外汇风险- 续

人民币千元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
人民币
货币资金	296,675	287,475
长期借款	(700,000)	-
小计	(403,325)	287,475
巴西雷亚尔
货币资金	72,254	236,475
小计	72,254	236,475
英镑
货币资金	18,074	7,531
小计	18,074	7,531
刚果法郎
货币资金	2,474	403
小计	2,474	403
南非兰特
货币资金	12,240	8,212
小计	12,240	8,212
新加坡币
货币资金	921	4,748
小计	921	4,748
阿联酋迪拉姆
货币资金	5	72
小计	5	72
瑞士法郎
货币资金	536	1,135
小计	536	1,135
智利比索
货币资金	70	145
小计	70	145
墨西哥元
货币资金	422	740
短期借款	(50,494)	-
小计	(50,072)	740
纳米比亚元
货币资金	57	64
小计	57	64
越南盾
货币资金	-	470
小计	-	470

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第115页

(八)、 金融工具及风险管理 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1. 市场风险 - 续

1.1.1.

外汇风险- 续

人民币千元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
秘鲁索尔
货币资金	208	1,891
短期借款	(134,412)	-
长期借款	(7,361)	-
一年内到期的非流动负债	(19,580)	-
小计	(161,145)	1,891
波兰兹罗提
货币资金	32	38
小计	32	38
新土耳其里拉
货币资金	277	-
小计	277	-
合计	(622,152)	607,753

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第116页

(八)、 金融工具及风险管理 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1. 市场风险 - 续

1.1.1.

外汇风险- 续

人民币千元

项目	汇率变动	2020年度		2019年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
本位币为人民币的实体
税前利润及权益	美元对人民币贬值10%	19,054	19,054	(226)	(226)
	欧元对人民币贬值10%	-	-	(10)	(10)
本位币为港币的实体
税前利润及权益	美元对港币贬值10%	(976)	(976)	(360)	(360)
	人民币对港币贬值10%	(92)	(92)	(100)	(100)
本位币为美元的实体
税前利润及权益	澳元对美元贬值10%	(4,746)	(4,746)	(2,626)	(2,626)
	港币兑美元贬值10%	(618)	(618)	(374)	(374)
	欧元兑美元贬值10%	(641)	(641)	(1,601)	(1,601)
	加拿大元兑美元贬值10%	(618)	(618)	(639)	(639)
	人民币兑美元贬值10%	40,425	40,425	(28,647)	(28,647)
	巴西雷亚尔兑美元贬值10%	(7,225)	(7,225)	(23,648)	(23,648)
	英镑兑美元贬值10%	(1,807)	(1,807)	(753)	(753)
	刚果法郎兑美元贬值10%	(247)	(247)	(40)	(40)
	南非兰特兑美元贬值10%	(1,224)	(1,224)	(821)	(821)
	新加坡币兑美元贬值10%	(92)	(92)	(475)	(475)
	阿联酋迪拉姆兑美元贬值10%	-	-	(7)	(7)
	瑞士法郎兑美元贬值10%	(54)	(54)	(114)	(114)
	智利比索兑美元贬值10%	(7)	(7)	(14)	(14)
	墨西哥元兑美元贬值10%	5,007	5,007	(74)	(74)
	纳米比亚元兑美元贬值10%	(6)	(6)	(6)	(6)
	越南盾兑美元贬值10%	-	-	(47)	(47)
	秘鲁索尔兑美元贬值10%	16,114	16,114	(189)	(189)
	波兰兹罗提兑美元贬值10%	(3)	(3)	(4)	(4)
	新土耳其里拉兑美元贬值10%	(28)	(28)	-	-

项目	利率变动	2020年度		2019年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
浮动利率	利率增加50个基点	(139,700)	(139,700)	(141,763)	(149,713)
浮动利率	利率下降50个基点	139,700	139,700	141,763	149,713

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第117页

(八)、 金融工具及风险管理 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1. 市场风险 - 续

1.1.3.

商品价格风险

国际铜价及钴价对本集团澳大利亚和刚果(金)子公司的经营业绩有重大影响。铜价及钴价在以往曾经出现波动，且引起波动的因素是本集团所不能控制的，本集团并未对所有铜价及钴价波动风险进行套期保值。另外，IXM从事金属贸易平台业务，国际金属价格的波动对其经营业绩有重大影响。IXM利用商品期货合约及商品期权合约对金属价格的波动风险进行套期保值，详见附注(五)、3及24。

下表为资产负债表日铜、钴市场价格的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，铜、钴市场价格发生合理、可能的变动时，本集团澳大利亚和刚果(金)子公司期末未点价的应收账款将对利润总额和股东权益产生的税前影响。人民币千元

项目	增加/(减少)比例	2020年度		2019年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
铜市场价格	5%	2,515	2,515	9,176	9,176
铜市场价格	(5%)	(2,515)	(2,515)	(9,176)	(9,176)

项目	增加/(减少)比例	2020年度		2019年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
钴市场价格	5%	10,438	10,438	15,005	15,005
钴市场价格	(5%)	(10,438)	(10,438)	(15,005)	(15,005)

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第118页

(八)、 金融工具及风险管理 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.2. 信用风险 - 续

本集团持有银行承兑汇票以及商业承兑汇票。其中，大部分的银行承兑汇票的出票行均为信用评级较高的银行，因此本集团管理层认为相关银行承兑汇票的信用风险较低；商业承兑汇票对应的客户均为本集团长期合作的客户，本集团管理层根据交易对手的信用水平核算相关商业承兑汇票的信用风险减值准备，详见附注(五)、5。

本集团仅与知名及信用良好的第三方进行交易。本年末应收账款前五大客户占应收账款总额的29.50%(上年末：57.05%)。本集团对应收账款余额持续进行监控，使本集团承受的信用风险可控。本集团仅向经信用评估在可接受范围内的客户出售产品，并对大部分客户设立信用限额，这些客户均有系统的监控。海外销售则一般采用信用证方式付款。相关信用风险的分析详见附注(五)、4。

就本集团其他应收款、其他流动资产以及其他非流动资产产生的信用风险而言，由于对方拥有良好的信用状况，所以本集团因对方拖欠款项而产生的信用风险有限，而本集团预期不会因无法收回此等实际的垫款而产生任何重大亏损。相关信用风险的分析详见附注(五)、7、9以及21。

1.3. 流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币千元

2020年度	一年以内	一年至两年	两年至五年	五年以上	合计
非衍生金融负债
借款	21,078,416	3,262,619	13,491,283	-	37,832,318
交易性金融负债	4,291,951	-	-	-	4,291,951
应付票据	627,938	-	-	-	627,938
应付账款	876,915	-	-	-	876,915
其他应付款	1,599,241	-	-	-	1,599,241
一年内到期的非流动负债	5,422,581	-	-	-	5,422,581
其他流动负债	2,009,404	-	-	-	2,009,404
应付债券	-	2,812,550	1,187,717	-	4,000,267
租赁负债	-	82,918	103,426	73,840	260,184
衍生金融工具
衍生金融负债	5,021,780	-	-	-	5,021,780
非流动衍生金融负债	-	-	417,159	-	417,159
合计	40,928,226	6,158,087	15,199,585	73,840	62,359,738

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第119页

(八)、 金融工具及风险管理 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.3. 流动风险 - 续

人民币千元

2019年度	一年以内	一年至两年	两年至五年	五年以上	合计
非衍生金融负债
借款	23,027,701	2,603,542	11,004,659	-	36,635,902
交易性金融负债	3,157,952	-	-	-	3,157,952
应付票据	233,224	-	-	-	233,224
应付账款	1,952,876	-	-	-	1,952,876
其他应付款	1,584,738	-	-	-	1,584,738
一年内到期的非流动负债	3,749,104	-	-	-	3,749,104
应付债券	241,889	2,241,889	3,250,349	-	5,734,127
租赁负债	-	75,550	124,260	85,435	285,245
衍生金融工具
衍生金融负债	2,640,928	-	-	-	2,640,928
非流动衍生金融负债	-	-	202,417	-	202,417
合计	36,588,412	4,920,981	14,581,685	85,435	56,176,513

项目	2020年12月31日公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产：
- 应收账款	-	7,205,800	-	7,205,800
- 其他	-	19,877	209,452	229,329
(二)其他权益工具：
- 权益工具投资	-	-	86,214	86,214
(三)存货：
- 贸易存货	-	12,109,909	-	12,109,909
- 消耗性生物资产	-	-	35,431	35,431
(四)应收款项融资：	-	-	405,698	405,698
(五)其他非流动金融资产：
- 非银行金融机构委托理财产品	-	-	450,743	450,743
- 银行金融机构委托理财产品	-	-	130,233	130,233
- 合伙企业份额	-	-	1,475,251	1,475,251
- 基金份额	-	-	790,200	790,200
- 定向资管计划	-	-	1,448,584	1,448,584
- 非上市公司股权	-	-	79,099	79,099
- 上市公司股权	304,082	-	-	304,082
(六)衍生金融资产：	1,191,451	863,263	5,397	2,060,111
持续以公允价值计量的资产总额	1,495,533	20,198,849	5,116,302	26,810,684
(七)交易性金融负债：
- 应付账款	-	3,842,218	-	3,842,218
- 公允价值计量的远期商品合约及 黄金租赁形成的负债	-	449,733	-	449,733
(八)衍生金融负债：	3,868,125	1,443,142	127,672	5,438,939
持续以公允价值计量的负债总额	3,868,125	5,735,093	127,672	9,730,890

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第120页

(九)、 公允价值的披露 - 续

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 - 续

人民币千元

项目	2019年12月31日公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产：
- 应收账款	-	6,564,070	-	6,564,070
- 其他	19,429	-	1,135,951	1,155,380
(二)其他权益工具：
- 权益工具投资	-	-	85,344	85,344
(三)存货：
- 消耗性生物资产	-	-	45,902	45,902
- 贸易存货	-	11,298,753	-	11,298,753
(四)应收款项融资：	-	-	375,936	375,936
(五)其他非流动金融资产：
- 非银行金融机构委托理财产品	-	-	600,991	600,991
- 银行金融机构委托理财产品	-	-	124,950	124,950
- 合伙企业份额	-	-	1,354,796	1,354,796
- 基金份额	-	-	425,950	425,950
- 定向资管计划	-	-	1,538,294	1,538,294
- 非上市公司股权	-	-	98,540	98,540
- 上市公司股权	213,262	-	-	213,262
(六)衍生金融资产及非流动衍生金融资产：	1,465,849	670,161	49,933	2,185,943
持续以公允价值计量的资产总额	1,698,540	18,532,984	5,836,587	26,068,111
(七)交易性金融负债：
-应付账款	-	2,512,788	-	2,512,788
- 公允价值计量的远期商品合约及 黄金租赁形成的负债	-	645,164	-	645,164
(八)衍生金融负债及非流动衍生金融负债：	1,402,865	1,364,720	75,760	2,843,345
持续以公允价值计量的负债总额	1,402,865	4,522,672	75,760	6,001,297

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第121页

(九)、 公允价值的披露 - 续

3、持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据 - 续

人民币千元

以公允价值计量的资产/负债	2020年 12月31日 的公允价值	估值技术	输入值	重大无法观察的输入数据	无法观察的输入数据与公允价值的关系
交易性金融资产/其他非流动 金融资产	790,428	现金流量折现法	产品预期现金流量，非公开市场类似金融产品收益率	非公开市场类似金融产品收益率	较高的非公开市场类似金融产品收益率，较低的公允价值
其他权益工具投资/其他非流动 金融资产	3,879,348	可比公司法 /协议转让价格/净资产调整法	市销率，近期交易价格，缺乏流动性折扣，锁定期折扣	缺乏流通性折扣/锁定期折扣	折扣越高，公允价值越低
消耗性生物资产	35,431	现金流量折现法	木材价格，生长周期，后续预计投入	后续预计投入	较高的后续预计投入，较低的公允价值
应收款项融资	405,698	现金流量折现法	票据预期现金流量，非公开市场票据贴现率	非公开市场票据贴现率	较高的非公开市场票据贴现率，较低的公允价值
衍生金融资产	5,397	期权定价模型	金融产品现价，期权执行价格，有效期，无风险利率，市场波动率	市场波动率	市场波动率越高，公允价值越高
衍生金融负债	127,672

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例	母公司对本公司的表决权比例
鸿商产业控股集团 有限公司	上海	投资管理	人民币18,181.82万	24.69%	24.69%

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第122页

(十)、 关联方及关联交易 - 续

2、 本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注(七)、1。

3、 本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业情况详见附注(七)、2。

本年与本集团发生关联交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
富川	合营企业的子公司
豫鹭矿业	联营企业
洛阳申雨	联营企业
华越镍钴	联营企业
友青	联营企业

其他关联公司名称	其他关联方与本公司关系
矿业集团	公司股东
鸿商控股	公司股东

关联方	关联交易内容	2020年度	2019年度
洛阳申雨	销售产品	34,060,471.26	26,721,407.26
洛阳申雨	提供服务	780,708.44	476,190.48
豫鹭矿业	提供服务	11,524,711.12	11,046,326.10
富川	采购产品	216,091,416.58	25,250,836.79
富川	购买服务	30,449.05	-
富川	销售产品	16,316,088.44	175,271.34
富川	提供服务	3,296,863.17	-
友青	提供服务	479,750.94	-
华越镍钴	利息收入	13,061,072.16	-

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第123页

(十)、 关联方及关联交易 - 续

5、关联交易情况 - 续

(2) 关联方资金拆借

人民币元

关联方	拆借金额	本年拆借利息	利率	起始日	到期日	年末余额
拆出
华越镍钴	414,831,595.86	13,061,072.16	6%	2020年3月至11月	提款日后两年	414,831,595.86

项目名称	2020年度	2019年度
关键管理人员报酬	24,868	18,967

项目名称	关联方	2020年12月31日		2019年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	洛阳申雨	583,333.33	-	291,666.67	-
其他应收款	富川	3,755,087.85	-	406,254.22	-
其他应收款	友青	508,536.00	-	-	-
预付款项	富川	130,506,458.61	-	9,069,559.58	-
应收利息	华越镍钴	13,061,072.16	-	2,171,354.53	-
其他非流动资产	华越镍钴	414,831,595.86	-	255,627,445.55	-
应付账款	富川	17,336,117.62	-	8,703,324.03	-
其他应付款	富川	11,455,538.22	-	11,384,276.00	-
应付利息	富川	145,841.33	-	-	-

	董事薪金	工资及津贴	奖金	养老金	除养老金以外的社保及公积金	合计
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
执行董事：
李朝春(注1)	-	360.00	5,100.00	3.77	51.85	5,515.62
李发本(注1)	-	360.00	4,300.00	22.01	40.81	4,722.82
非执行董事：
郭义民(注2)	-	-	-	-	-	-
袁宏林	45.00	45.00	-	-	-	90.00
程云雷(注2)	-	-	-	-	-	-
独立非执行董事：
王友贵(注1)	300.00	-	-	-	-	300.00
严冶(注1)	300.00	-	-	-	-	300.00
李树华(注1)	300.00	-	-	-	-	300.00
合计	945.00	765.00	9,400.00	25.78	92.66	11,228.44

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第124页

(十)、 关联方及关联交易 - 续

7、董事及监事薪酬 - 续

2019年度每位董事的薪酬如下：

	董事薪金	工资及津贴	奖金	养老金	除养老金以外的社保及公积金	合计
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
执行董事：
李朝春(注1)	-	360.00	5,100.00	49.62	71.31	5,580.93
李发本(注1)	-	360.00	3,890.00	28.80	38.49	4,317.29
非执行董事：
郭义民(注2)	-	-	-	-	-	-
袁宏林	90.00	-	-	-	-	90.00
程云雷(注2)	-	-	-	-	-	-
独立非执行董事：
王友贵(注1)	300.00	-	-	-	-	300.00
严冶(注1)	300.00	-	-	-	-	300.00
李树华(注1)	300.00	-	-	-	-	300.00
合计	990.00	720.00	8,990.00	78.42	109.80	10,888.22

	工资及津贴	奖金	养老金	除养老金以外的社保及公积金	合计
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
张振昊	90.00	-	-	-	90.00
寇幼敏(注2)	-	-	-	-	-
王争艳	320.00	2,300.00	22.01	40.81	2,682.82
合计	410.00	2,300.00	22.01	40.81	2,772.82

	工资及津贴	奖金	养老金	除养老金以外的社保及公积金	合计
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
张振昊	90.00	-	-	-	90.00
寇幼敏(注2)	-	-	-	-	-
王争艳	320.00	2,140.00	28.80	38.49	2,527.29
合计	410.00	2,140.00	28.80	38.49	2,617.29

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第125页

(十)、 关联方及关联交易 - 续

7、 董事及监事薪酬 - 续

注2： 郭义民先生、程云雷先生和寇幼敏女士2020年度作为本公司董事或监事的约定薪酬均为人民币

90.00千元。由于郭义民先生、程云雷先生和寇幼敏女士同时于本公司股东洛阳矿业集团有限公司担任董事或监事职务，根据《国有企业领导人廉洁从业若干规定》关于国有企业领导人员不得“未经批准兼任本企业所出资企业或者其他企业、事业单位、社会团体、中介机构的领导职务，或者经批准兼职的，擅自领取薪酬及其他收入”的规定，郭义民先生、程云雷先生和寇幼敏女士自愿放弃担任本公司第五届董事会董事或监事会监事期间本公司提供的岗位津贴。

2020年度薪酬前五名人员中无公司董事或监事(2019年度薪酬前五名人员中无公司董事或监事)，薪酬前五名人员的薪酬范围如下：

薪酬范围	本年人数	上年人数
港币1,500,001元至港币2,000,000元 (折合人民币1,262千元至1,683千元)	-	1
港币2,000,001元至港币2,500,000元 (折合人民币1,683千元至2,104千元)	-	2
港币2,500,001元至港币3,000,000元 (折合人民币2,104千元至2,525千元)	-	2
港币11,000,001元至港币11,500,000元 (折合人民币9,258千元至9,679千元)	1	-
港币12,500,001元至港币13,000,000元 (折合人民币10,521千元至10,941千元)	1	-
港币14,000,001元至港币14,500,000元 (折合人民币11,783千元至12,204千元)	2	-
港币43,500,001元至港币44,000,000元 (折合人民币36,611千元至37,032千元)	1	-

	2020年度	2019年度
已签约但尚未于财务报表中确认的：
- 购建长期资产承诺	1,512,479	1,634,566
- 对外投资承诺(注)	164,986	423,652
合计	1,677,465	2,058,218

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第126页

(十一)、承诺及或有事项 - 续

2、 或有事项

(1) 未决诉讼

本集团位于刚果(金)的铜钴业务

本集团位于刚果(金)的铜钴业务在日常业务中有可能发生一些法律诉讼、索赔及负债诉求。管理层认为基于当前可以获得的信息，该等或有事项的结果不会对相关业务的财务状况、经营成果或现金流量产生重大不利影响。

本集团位于巴西的铌磷业务

本集团位于巴西的铌磷业务在日常经营活动中可能会面临各种诉讼，管理层根据所掌握之信息以及外部法律专家的专业意见判断相关诉讼败诉及导致经济利益流出的可能性，经济利益流出可能性较小则作为或有事项，该等或有事项的结果不会对相关业务的财务状况、经营成果或现金流量产生重大不利影响。

(2) 担保事项

截至2020年12月31日，本集团通过银行为下属澳大利亚Northparkes铜金矿业务向澳大利亚西南威尔士州政府机构提供担保，担保金额为4,704万澳元(折合人民币23,597万元)。相关业务合营方同意就本业务而产生的任何责任，从该担保中强制执行。截至2020年12月31日，未发生重大担保责任。

于2020年度内，本集团子公司IXM向一家位于中国的供应商提供担保以协助其获得银行总金额为5,000万美元的授信额度，本集团子公司IXM在相关担保安排中所承担的担保上限仅限于相关授信额度下未清偿本金和利息总额的5.0％，对这些信贷额度下的剩余部分本金和利息没有义务。截至2020年12月31日，相关授信额度中已提取的部分按照本集团应承担的担保义务对应的金额为153万美元(折合人民币998万元)及相应利息。

(十二)、资产负债表日后事项说明

1、 2020年度股利分配预案

根据董事会的提议，2020年度按已发行之股份(扣除公司回购专户中的股份数)21,550,727,296股(每股面值人民币0.2元)计算，拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.33元(2019年度：每10股派发现金红利人民币0.43元)。

(十三)、其他重要事项

1、 分部报告

(1) 报告分部的确定依据和会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，将本集团的经营业务划分为6个(2019年度：6个)经营分部，分别为钼钨相关产品、铜金相关产品、铌磷相关产品、铜钴相关产品、金属贸易及其他，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

这些报告分部是以内部管理及报告制度为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第127页

(十三)、其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

(2) 报告分部的财务信息

人民币千元

2020年度	钼钨相关产品	铜金相关产品	铌磷相关产品	铜钴相关产品	金属贸易	其他	未分配项目	分部间相互抵减	合计
营业收入
对外交易收入	3,550,860	1,436,123	5,195,269	8,294,366	94,069,734	434,667	-	-	112,981,019
分部间交易收入	-	-	-	-	-	-	-	-	-
分部营业收入合计	3,550,860	1,436,123	5,195,269	8,294,366	94,069,734	434,667	-	-	112,981,019
报表营业收入合计	3,550,860	1,436,123	5,195,269	8,294,366	94,069,734	434,667	-	-	112,981,019
营业成本	2,225,528	1,015,888	3,697,505	6,642,682	90,613,744	340,660	-	-	104,536,007
税金及附加							892,222	-	892,222
销售费用							73,457	-	73,457
管理费用							1,330,306	-	1,330,306
研发费用							173,583	-	173,583
财务费用							1,323,263	-	1,323,263
加：公允价值变动损益							(1,915,935)	-	(1,915,935)
投资收益							408,815	-	408,815
资产处置收益(损失)							(813)	-	(813)
其他收益							38,182	-	38,182
资产减值利得(损失)							(246,809)	-	(246,809)
信用减值利得(损失)							11,727	-	11,727
分部营业利润							2,947,348	-	2,947,348
报表营业利润							2,947,348	-	2,947,348
加：营业外收入							14,695	-	14,695
减：营业外支出							85,753	-	85,753
利润总额							2,876,290	-	2,876,290
减：所得税							397,649	-	397,649
净利润							2,478,641	-	2,478,641

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第128页

(十三)、其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

(2) 报告分部的财务信息 - 续

人民币千元

2019年度	钼钨相关产品	铜金相关产品	铌磷相关产品	铜钴相关产品	金属贸易	其他	未分配项目	分部间相互抵减	合计
营业收入
对外交易收入	4,505,452	1,322,524	5,099,205	8,331,866	49,176,852	240,666	-	-	68,676,565
分部间交易收入	-	-	-	-	-	-	-	-	-
分部营业收入合计	4,505,452	1,322,524	5,099,205	8,331,866	49,176,852	240,666	-	-	68,676,565
报表营业收入合计	4,505,452	1,322,524	5,099,205	8,331,866	49,176,852	240,666	-	-	68,676,565
营业成本	2,127,805	1,030,953	3,757,134	7,818,074	50,654,934	216,792	-	-	65,605,692
税金及附加							812,716	-	812,716
销售费用							90,658	-	90,658
管理费用							1,233,697	-	1,233,697
研发费用							268,321	-	268,321
财务费用							1,250,838	-	1,250,838
加：公允价值变动损益							2,703,858	-	2,703,858
投资收益							194,629	-	194,629
资产处置收益(损失)							(64,266)	-	(64,266)
其他收益							17,295	-	17,295
资产减值利得(损失)							(38,246)	-	(38,246)
信用减值利得(损失)							(6,311)	-	(6,311)
分部营业利润							2,221,602	-	2,221,602
报表营业利润							2,221,602	-	2,221,602
加：营业外收入							170,388	-	170,388
减：营业外支出							33,542	-	33,542
利润总额							2,358,448	-	2,358,448
减：所得税							592,600	-	592,600
净利润							1,765,848	-	1,765,848

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第129页

(十三)、其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

(2) 报告分部的财务信息 - 续

(a) 本集团主要于中国、澳大利亚、巴西、刚果(金)和瑞士经营，向中国及其他国家客户进行销售。本集团按客户地理位置分类的营业额及分部业绩乃根据产品付运的目的地而定。

人民币千元

	2020年度	2019年度
营业额
中国	64,181,302	29,779,395
印度	307,389	125,402
荷兰	2,534,105	2,663,042
韩国	7,470,459	3,095,868
中国台湾	276,254	415,761
比利时	2,132,187	709,097
保加利亚	452,662	10,763
芬兰	1,322,185	918,630
法国	84,248	1,366,262
德国	3,544,451	1,124,746
希腊	224,420	-
爱尔兰	505,923	19,323
意大利	957,283	349,458
西班牙	863,259	199,827
瑞典	612,379	221,740
瑞士	3,273,909	3,625,859
土耳其	421,072	72,822
阿联酋	2,503,932	1,110,445
美国	6,043,428	3,523,189
加拿大	327,896	108,330
巴西	4,855,002	3,251,468
墨西哥	1,220,780	556,519
南非	504,265	1,463,559
赞比亚	127,434	3,414,195
澳大利亚	14,225	17,259
日本	2,911,285	1,295,568
英国	2,886,052	2,517,761
新加坡	1,445,539	1,214,439
俄罗斯	147,206	696,830
其他	830,488	4,809,008
合计	112,981,019	68,676,565

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第130页

(十三)、其他重要事项 - 续

1、分部报告 - 续

(3) 按资源或业务所在地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

人民币千元

项目	2020年度	2019年度
来源于中国资源业务的对外交易收入	8,085,502	9,625,294
来源于澳大利亚资源业务的对外交易收入	1,027,097	1,192,297
来源于巴西资源业务的对外交易收入	2,433,549	3,364,579
来源于刚果(金)资源业务的对外交易收入	808,442	7,324,279
来源于瑞士贸易业务的对外交易收入	100,626,429	47,170,116
小计	112,981,019	68,676,565

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
位于中国资源业务的非流动资产	10,857,460	6,078,596
位于澳大利亚资源业务的非流动资产	4,480,241	4,351,098
位于巴西资源业务的非流动资产	10,207,092	10,474,322
位于刚果(金)资源业务的非流动资产	33,885,527	35,979,341
位于瑞士贸易业务的非流动资产	509,712	450,481
小计	59,940,032	57,333,838

项目	2020年12月31日			2019年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			-			2,520.51
人民币	-	-	-	-	-	2,520.51
银行存款：			4,948,637,106.52			3,233,635,426.55
人民币	-	-	4,948,557,796.36	-	-	3,233,424,847.99
美元	12,155.00	6.5249	79,310.16	30,185.28	6.9762	210,578.56
其他货币资金：			2,096,392,321.93			745,765,954.89
人民币	-	-	2,096,392,321.93	-	-	745,765,954.89
合计			7,045,029,428.45			3,979,403,901.95

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第131页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

2、交易性金融资产

人民币元

项目	年末公允价值	年初公允价值
结构性存款(注)	200,032,876.71	1,014,194,897.26
合计	200,032,876.71	1,014,194,897.26

种类	2020年12月31日	2019年12月31日
应收账款	365,342,418.35	69,757,554.20
- 按摊余成本计量	365,342,418.35	69,757,554.20
合计	365,342,418.35	69,757,554.20

	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	损失准备	账面价值	账面余额	损失准备	账面价值
以预期信用损失为基础确认 损失准备的应收账款	367,442,563.98	2,100,145.63	365,342,418.35	72,611,193.61	2,853,639.41	69,757,554.20

种类	2020年12月31日	2019年12月31日
应收票据	7,966,803.02	59,095,591.76
合计	7,966,803.02	59,095,591.76

种类	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	7,966,803.02	57,942,983.42
商业承兑汇票	-	1,152,608.34
合计	7,966,803.02	59,095,591.76

种类	2020年末 终止确认金额	2019年末 终止确认金额
银行承兑汇票	1,357,363,464.04	674,972,792.71
合计	1,357,363,464.04	674,972,792.71

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第132页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

5、预付款项

预付款项按账龄列示

人民币元

账龄	2020年12月31日		2019年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	139,142,644.89	97.29	1,682,436.54	23.30
1至2年	181,977.06	0.13	5,264,505.10	72.90
2至3年	3,535,480.20	2.47	69,739.15	0.97
3年以上	156,690.05	0.11	204,133.97	2.83
合计	143,016,792.20	100.00	7,220,814.76	100.00

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息	468,074,888.87	400,713,610.41
应收股利	44,006,084.08	44,006,084.08
其他应收款	3,170,568,218.33	4,568,606,476.14
合计	3,682,649,191.28	5,013,326,170.63

	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	损失准备	账面价值	账面余额	损失准备	账面价值
以预期信用损失为基础确认 损失准备的其他应收款	3,193,425,691.38	22,857,473.05	3,170,568,218.33	4,591,401,850.36	22,795,374.22	4,568,606,476.14

项目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	82,563,882.03	44,725.14	82,519,156.89	70,388,974.87	1,945,548.70	68,443,426.17
产成品	117,328,054.32	-	117,328,054.32	72,519,448.32	-	72,519,448.32
合计	199,891,936.35	44,725.14	199,847,211.21	142,908,423.19	1,945,548.70	140,962,874.49

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第133页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、长期股权投资

长期股权投资详细情况如下：

人民币元

被投资公司名称	初始投资成本	2020年12月31日	2019年12月31日
按权益法核算
豫鹭矿业	20,000,000.00	78,399,984.45	108,618,691.48
环宇	973,335,000.00	530,037,670.29	628,372,427.71
洛阳申雨	1,500,000.00	2,454,764.46	1,016,091.87
小计	994,835,000.00	610,892,419.20	738,007,211.06
按成本法核算-子公司
冶炼	5,638,250.27	5,638,250.27	5,638,250.27
大川	17,500,000.00	-	17,500,000.00
销售贸易	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00
大东坡	33,483,749.86	33,483,749.86	33,483,749.86
九扬	17,028,900.00	17,028,900.00	17,028,900.00
三强	28,294,800.00	33,397,038.41	33,397,038.41
国际饭店	210,000,000.00	210,000,000.00	210,000,000.00
钨业	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
洛钼香港	1,869,455,300.96	1,869,455,300.96	1,869,455,300.96
金属材料	650,000,000.00	650,000,000.00	650,000,000.00
富润	8,803,190.84	8,803,190.84	8,803,190.84
新疆洛钼	980,000,000.00	980,000,000.00	980,000,000.00
沪七矿业	9,900,000.00	9,900,000.00	9,900,000.00
富凯	261,520,000.00	261,520,000.00	261,520,000.00
销售公司(注1)	50,000,000.00	50,700,000.00	50,700,000.00
启兴	46,963,636.00	46,963,636.00	46,963,636.00
洛钼控股(注1)	575,797,299.48	25,866,849,209.48	23,721,409,809.48
施莫克	500,000,000.00	660,000,000.00	660,000,000.00
北京永帛	10,000,000.00	267,800,000.00	267,800,000.00
CMOCMining(注1)	-	39,000,000.00	39,000,000.00
高科	189,394,789.58	189,394,789.58	189,394,789.58
悦和置业	60,232,948.26	60,232,948.26	-
小计	5,626,012,865.25	31,362,167,013.66	29,173,994,665.40
合计		31,973,059,432.86	29,912,001,876.46
减：减值准备(注2)		60,769,322.96	-
长期股权投资净额		31,912,290,109.90	29,912,001,876.46

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
非银行金融机构委托理财产品	450,743,063.75	600,990,751.70
银行金融机构委托理财产品	130,232,909.60	124,950,476.72
其他	4,928.00	4,928.00
合计	580,980,901.35	725,946,156.42

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第134页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

10、固定资产

人民币元

项目	房屋建筑物 及采矿工程	机器设备	电子设备、 器具及家具	运输设备	合计
一、账面原值合计：
1. 2020年1月1日余额	2,790,741,622.38	881,713,481.46	173,225,930.74	138,273,716.74	3,983,954,751.32
2.本年增加金额	282,598,632.00	199,546,072.28	18,263,207.81	13,974,707.89	514,382,619.98
(1)购置	50,737,237.82	6,410,554.59	6,662,364.37	13,058,291.21	76,868,447.99
(2)在建工程转入	214,032,746.41	175,342,077.07	10,929,213.88	292,035.40	400,596,072.76
(3)企业吸收合并增加	17,828,647.77	17,793,440.62	671,629.56	624,381.28	36,918,099.23
3.本年减少金额	131,364,388.81	83,792,839.00	15,928,612.43	104,758,510.01	335,844,350.25
(1)处置或报废	131,364,388.81	83,792,839.00	15,928,612.43	104,758,510.01	335,844,350.25
4. 2020年12月31日余额	2,941,975,865.57	997,466,714.74	175,560,526.12	47,489,914.62	4,162,493,021.05
二、累计折旧
1. 2020年1月1日余额	1,695,026,105.76	674,128,857.63	135,499,521.82	116,522,536.31	2,621,177,021.52
2.本年增加金额	118,690,743.85	52,239,448.19	14,090,709.89	5,951,556.64	190,972,458.57
(1)计提	105,734,222.56	36,541,356.90	13,478,192.11	5,356,990.93	161,110,762.50
(2)企业吸收合并增加	12,956,521.29	15,698,091.29	612,517.78	594,565.71	29,861,696.07
3.本年减少金额	110,177,052.69	77,329,088.89	15,217,386.66	99,802,253.21	302,525,781.45
(1)处置或报废	110,177,052.69	77,329,088.89	15,217,386.66	99,802,253.21	302,525,781.45
4. 2020年12月31日余额	1,703,539,796.92	649,039,216.93	134,372,845.05	22,671,839.74	2,509,623,698.64
三、减值准备
1. 2020年1月1日余额	15,140,391.60	3,945,202.39	-	-	19,085,593.99
2.本年增加金额	11,823,927.14	-	-	-	11,823,927.14
(1)计提	11,823,927.14	-	-	-	11,823,927.14
3.本年减少金额	15,140,391.60	3,459,022.25	-	-	18,599,413.85
(1)处置	15,140,391.60	3,459,022.25	-	-	18,599,413.85
4. 2020年12月31日余额	11,823,927.14	486,180.14	-	-	12,310,107.28
四、账面价值
1.2020年末账面价值	1,226,612,141.51	347,941,317.67	41,187,681.07	24,818,074.88	1,640,559,215.13
2.2020年初账面价值	1,080,575,125.02	203,639,421.44	37,726,408.92	21,751,180.43	1,343,692,135.81

项目	土地使用权	采矿权	商标权	非专有技术	其他	合计
一、账面原值合计：
1. 2020年1月1日余额	327,749,522.82	408,985,700.00	1,286,750.00	84,074,165.18	21,012,144.32	843,108,282.32
2.本年增加金额	10,340,521.75	-	-	-	1,803,176.87	12,143,698.62
(1)购置	-	-	-	-	1,037,735.82	1,037,735.82
(2)在建工程转入	-	-	-	-	741,509.42	741,509.42
(3)企业吸收合并增加	10,340,521.75	-	-	-	23,931.63	10,364,453.38
3.本年减少金额	2,303,247.34	-	-	-	-	2,303,247.34
(1)处置	2,303,247.34	-	-	-	-	2,303,247.34
4. 2020年12月31日余额	335,786,797.23	408,985,700.00	1,286,750.00	84,074,165.18	22,815,321.19	852,948,733.60
二、累计摊销
1. 2020年1月1日余额	85,435,060.01	363,433,400.96	1,088,497.05	65,014,268.04	6,947,245.45	521,918,471.51
2.本年增加金额	10,962,652.60	27,727,844.04	22,028.15	8,392,624.92	2,138,165.07	49,243,314.78
(1)计提	7,157,657.43	27,727,844.04	22,028.15	8,392,624.92	2,138,165.07	45,438,319.61
(2)企业吸收合并增加	3,804,995.17	-	-	-	-	3,804,995.17
3.本年减少金额	475,394.92	-	-	-	-	475,394.92
(1)处置	475,394.92	-	-	-	-	475,394.92
4. 2020年12月31日余额	95,922,317.69	391,161,245.00	1,110,525.20	73,406,892.96	9,085,410.52	570,686,391.37
三、减值准备
1. 2020年1月1日余额	-	-	-	-	-	-
2.本年增加金额	-	-	-	-	-	-
3.本年减少金额	-	-	-	-	-	-
4. 2020年12月31日余额	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.2020年末账面价值	239,864,479.54	17,824,455.00	176,224.80	10,667,272.22	13,729,910.67	282,262,342.23
2.2020年初账面价值	242,314,462.81	45,552,299.04	198,252.95	19,059,897.14	14,064,898.87	321,189,810.81

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第135页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

12、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 以抵消后净值列示的递延所得税资产或负债

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
递延所得税资产：
资产减值准备	7,299,367.66	8,903,532.00
政府补助递延收益	2,760,361.55	2,818,199.42
应付未付费用净额	46,369,362.76	44,877,414.72
尚待备案的固定资产报废	3,241,706.29	3,241,706.29
公允价值变动损益	126,827,978.85	27,342,085.16
小计	186,498,777.11	87,182,937.59
递延所得税负债：
应计利息收入	65,758,639.51	52,168,424.61
固定资产折旧	4,701,817.12	1,362,631.51
小计	70,460,456.63	53,531,056.12
抵消后递延所得税资产/负债净额	116,038,320.48	33,651,881.47

项目	暂时性差异金额
	2020年12月31日	2019年12月31日
资产减值准备	48,662,451.06	59,356,879.98
政府补助递延收益	18,402,410.30	18,787,996.10
公允价值变动损益	845,519,859.02	182,280,567.72
应付未付费用净额	309,129,085.06	299,182,764.82
尚待备案的固定资产报废	21,611,375.27	21,611,375.27
应计利息收入	(438,390,930.07)	(347,789,497.35)
固定资产折旧	(31,345,447.47)	(9,084,210.07)
小计	773,588,803.17	224,345,876.47

项目	2020年1月1日	本年增加	本年减少		2020年12月31日
			转回	转销
一、存货减值准备	1,945,548.70	-	-	1,900,823.56	44,725.14
二、固定资产减值准备	19,085,593.99	11,823,927.14	-	18,599,413.85	12,310,107.28
三、长期股权投资减值准备	-	60,769,322.96	-	-	60,769,322.96
合计	21,031,142.69	72,593,250.10	-	20,500,237.41	73,124,155.38

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
预缴耕地占用税	8,028,346.01	8,028,346.01
购买尾矿库款	69,061,111.10	-
合计	77,089,457.11	8,028,346.01

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第136页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

15、短期借款

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
信用借款	2,195,747,000.00	1,178,000,000.00
合计	2,195,747,000.00	1,178,000,000.00

项目	2020年12月31日 公允价值	2019年12月31日 公允价值
1、公允价值计量的浮动利率外币借款合同及远期外汇 合约和远期利率互换合约形成的负债	-	-
2、公允价值计量的远期商品合约及黄金租赁形成的负债	449,732,550.75	645,164,164.50
合计	449,732,550.75	645,164,164.50

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
衍生金融负债
- 商品期货合约	449,661,924.05	-
合计	449,661,924.05	-

种类	2020年12月31日	2019年12月31日
应付账款	152,707,814.98	236,918,656.25
合计	152,707,814.98	236,918,656.25

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
增值税	6,474,979.60	12,504,323.20
城市维护建设税	-	417,329.71
资源税	-	5,251,464.53
教育费附加	-	250,397.83
其他税金	3,947,453.30	4,489,973.22
合计	10,422,432.90	22,913,488.49

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第137页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

20、其他应付款

人民币元

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付利息	129,344,304.05	83,541,782.42
其他应付款	2,032,705,565.53	829,116,123.14
合计	2,162,049,869.58	912,657,905.56

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
一年内到期的应付债券(附注五、31)	2,000,000,000.00	-
合计	2,000,000,000.00	-

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
预提费用	71,340,868.08	85,702,018.67
财务担保合同(附注十四、8)	30,150,775.53	65,009,272.79
短期应付债券	2,000,000,000.00	1,000,000,000.00
合计	2,101,491,643.61	1,150,711,291.46

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
信用借款	200,000,000.00	-
合计	200,000,000.00	-

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
土地复垦费(附注(五)、37)	47,570,371.67	47,570,371.67
合计	47,570,371.67	47,570,371.67

项目	2020年度	2019年度
主营业务收入	2,743,178,634.78	3,427,554,180.14
其他业务收入	175,328,528.66	106,992,722.02
主营业务成本	1,390,652,941.21	1,347,208,617.31
其他业务成本	140,257,066.80	106,841,574.17

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第138页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

26、税金及附加

人民币元

项目	2020年度	2019年度	计缴标准
城市维护建设税	8,764,707.59	15,716,651.93	附注(四)
教育费附加	5,258,412.25	9,429,162.14	附注(四)
资源税	158,575,970.51	245,558,885.53	附注(四)
其他	11,187,976.63	13,781,561.68
合计	183,787,066.98	284,486,261.28

项目	2020年度	2019年度
工资及附加	62,592,993.86	98,326,350.31
折旧及摊销	26,798,105.40	24,769,265.89
咨询及中介机构费用	133,908,626.17	169,071,805.99
业务招待费	6,332,915.05	9,082,037.46
保险费	59,875,213.16	68,314,628.23
水土保持补偿费	9,000,000.00	-
其他	20,021,927.43	38,276,148.53
合计	318,529,781.07	407,840,236.41

项目	2020年度	2019年度
债券利息支出	213,309,678.86	123,897,740.86
商业票据贴现利息	5,122,029.37	15,212,363.48
银行借款利息支出	152,430,523.14	93,359,139.32
集团内部资金占用费支出	27,159,962.11	14,115,457.00
利息支出合计：	398,022,193.48	246,584,700.66
减：利息收入	370,540,924.83	560,330,300.98
汇兑差额	59,481,013.77	(11,234,357.77)
黄金租赁手续费	41,545,555.28	82,099,619.58
其他	(65,827,657.04)	(53,727,701.38)
合计	62,680,180.66	(296,608,039.89)

项目	2020年度	2019年度
权益法核算的长期股权投资收益	(7,314,791.87)	68,939,691.70
持有其他非流动金融资产取得的投资收益(附注(五)、12)	44,102,706.96	51,240,647.85
持有结构性存款的投资收益	75,626,728.22	-
处置交易性金融负债产生的投资收益	-	1,763,037.25
合计	112,414,643.31	121,943,376.80

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第139页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

30、信用减值利得(损失)

人民币元

产生信用减值损失的来源	2020年度	2019年度
应收账款减值利得(损失)	2,804,309.37	(53,908.89)
应收票据减值利得	1,326,723.66	353,818.19
其他应收款减值利得	-	5,581,243.11
合计	4,131,033.03	5,881,152.41

项目	2020年度	2019年度
固定资产减值损失	(11,823,927.14)	(15,140,391.60)
长期股权投资减值损失	(60,769,322.96)	-
合计	(72,593,250.10)	(15,140,391.60)

项目	2020年度	2019年度
政府补助	-	2,500,000.00
其他	547,273.11	7,820,335.42
合计	547,273.11	10,320,335.42

项目	2020年度	2019年度
对外捐赠	10,589,457.18	24,730,000.00
固定资产报废损失	10,655,894.25	-
其他	8,160,396.66	5,049,566.01
合计	29,405,748.09	29,779,566.01

项目	2020年度	2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	47,408,515.05	142,762,151.52
上年汇算清缴补税	(1,174,428.23)	8,063,738.16
递延所得税调整	(82,386,439.01)	(4,523,865.30)
合计	(36,152,352.19)	146,302,024.38

项目	2020年度	2019年度
会计利润	51,568,154.11	1,386,810,131.36
按15%的税率计算的所得税费用(2019年度：15%)	7,735,223.12	208,021,519.70
不可抵扣费用的纳税影响	9,943,748.88	960,024.99
免税收入的纳税影响	(52,656,895.96)	(70,743,258.47)
上年汇算清缴补税	(1,174,428.23)	8,063,738.16
合计	(36,152,352.19)	146,302,024.38

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第140页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

35、现金流量表补充资料

人民币元

补充资料	2020年度	2019年度
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	87,720,506.30	1,240,508,106.98
加：资产减值准备	72,593,250.10	15,140,391.60
信用减值准备	(4,131,033.03)	(5,881,152.41)
固定资产折旧	161,110,762.50	143,673,509.66
无形资产摊销	45,438,319.61	44,752,352.54
长期待摊费用摊销	34,023,239.17	77,174,150.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益)	10,298,027.59	(7,097.16)
公允价值变动损失(减收益)	652,937,002.83	218,236,080.59
财务费用(收益以“-”号填列)	373,740,091.72	400,808,103.77
投资损失(收益以“-”号填列)	(112,414,643.31)	(121,943,376.80)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)	(82,386,439.02)	(3,640,554.34)
存货的减少(增加以“-”号填列)	(56,950,572.39)	1,355,274.59
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)	(307,759,420.57)	1,260,414,246.27
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)	(121,424,834.18)	(78,339,373.92)
递延收益的摊销	(385,585.80)	(387,501.74)
专项储备的增加(减少以“-”号填列)	130,270.80	(2,493,954.36)
经营活动产生的现金流量净额	752,538,942.32	3,189,369,205.76
2. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	4,948,637,106.52	3,233,637,947.06
减：现金的年初余额	3,233,637,947.06	12,329,538,991.95
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物的净增加(减少)额	1,714,999,159.46	(9,095,901,044.89)

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第141页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

36、关联方及关联交易

本公司的子公司情况详见附注(七)、1，本公司的合营企业和联营企业详见附注(五)、10。

(1) 关联交易情况

(1.1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

人民币元

关联方	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价	2020年度	2019年度
			方式及决策程序	金额	金额
销售公司	货物	销售产品	按协议价执行	300,803,580.16	470,782,662.81
冶炼	货物	销售产品	按协议价执行	1,089,800,722.29	1,346,032,718.67
销售贸易	货物	销售产品	按协议价执行	-	49,366,822.54
大东坡	货物	销售产品/ 提供排尾服务	按协议价执行	75,801,128.35	48,624,048.49
九扬	货物	销售产品	按协议价执行	14,155.51	-
三强	货物	销售产品	按协议价执行	41,918,097.61	69,070,216.75
钨业	货物	销售产品	按协议价执行	850,888,449.26	733,289,320.85
金属材料	货物	销售产品	按协议价执行	304,784,417.19	500,930,879.16
新疆洛钼	服务	提供服务	按协议价执行	3,221.20	-
北京永帛	服务	提供服务	按协议价执行	30,442,498.01	-
高科	货物	销售产品	按协议价执行	45,294.46	-
合计				2,694,501,564.04	3,218,096,669.27
大川	服务	接受服务	按协议价执行	-	3,622,641.52
九扬	货物	物资采购	按协议价执行	56,432.48	1,991,565.04
金属材料	服务/货物	接受服务/物资采购	按协议价执行	326,051.86	0.09
销售贸易	货物	物资采购	按协议价执行	172,803.69	12,333,347.91
冶炼	服务	接受服务	按协议价执行	799,250.44	-
施莫克	服务	接受服务	按协议价执行	15,050,515.89	19,708,153.06
北京永帛	服务	接受服务	按协议价执行	-	34,081,522.13
国际饭店	服务	接受服务	按协议价执行	1,303,658.65	11,550,169.34
大东坡	服务/货物	接受服务/物资采购	按协议价执行	62,161,782.22	40,148,750.94
钼都商贸	货物	物资采购	按协议价执行	-	-
钨业	货物	物资采购	按协议价执行	102,543.36	-
三强	货物	物资采购	按协议价执行	1,509,173.30	-
高科	货物	物资采购	按协议价执行	82,143.17	-
洛钼控股	服务	接受服务	按协议价执行	24,374,352.65	-
合计				105,938,707.71	123,436,150.03

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第142页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

36、关联方及关联交易 - 续

(1) 关联交易情况- 续

(1.2) 关联方资金占用

除附注(十)、6中已经披露的关联方资金占用外，公司与其他关联方资金拆借情况如下：

人民币元

	本年借出	本年收回	本年年末余额	上年借出	上年收回	上年年末余额
借出
销售公司	3,525,431,850.00	4,162,194,447.95	915,407,850.00	3,268,604,580.00	1,716,434,132.05	1,552,170,447.95
冶炼	2,747,865,072.12	2,648,372,800.00	99,492,272.12	-	1,024,614,544.22	-
国际饭店	-	-	82,489,065.18	72,800,210.93	77,887,058.43	82,489,065.18
九扬	-	-	-	553,783,926.56	641,081,412.23	-
金属材料	350,000,000.00	350,000,000.00	-	-	-	-
洛钼香港	-	45,130,000.00	652,490,000.00	1,052,375,137.00	1,063,792,329.00	697,620,000.00
洛钼控股	707,100,000.00	1,625,591,699.00	287,917,351.00	9,229,820.00	-	1,206,409,050.00
启兴	677,285.08	58,501.34	67,727,447.04	381,569.86	15,134.15	67,108,663.30
施莫克	1,220,824,365.38	1,348,780,000.00	486,044,365.38	380,935,064.41	746,999,436.24	614,000,000.00
富润	-	-	11,577,366.88	-	25,102.35	11,577,366.88
悦和置业	430,040.58	60,232,948.26	75,683.42	170,285.81	703.36	59,878,591.10
钨业	150,000,000.00	150,000,000.00	-	-	-	-
北京永帛	637,229,439.21	446,456,809.20	190,772,630.01	-	-	-
鼎鸿	1,444,000,000.00	1,193,999,949.60	250,000,050.40	-	-	-
IXM Holding S.A.	300,545,416.67	300,545,416.67	-	-	-	-
合计	11,084,103,469.04	12,331,362,572.02	3,043,994,081.43	5,338,280,594.57	5,270,849,852.03	4,291,253,184.41

	本年借入	本年偿还	本年年末余额	上年借入	上年偿还	上年年末余额
借入
销售公司	-	164,234,982.55	-	5,453,875,020.21	5,732,413,755.05	164,234,982.55
销售贸易	-	-	19,387,522.04	58,347,791.43	64,558,942.66	19,387,522.04
钨业	-	-	306,187.25	-	962,573,213.68	306,187.25
金属材料	-	-	323,489.75	1,801,282,696.72	1,803,402,630.97	323,489.75
三强	-	-	396,790.70	154,190,825.65	154,424,899.29	396,790.70
大东坡	-	-	660,726.24	143,176,819.83	145,646,510.97	660,726.24
大川	-	14,820,992.46	-	22,510,218.97	18,167,214.99	14,820,992.46
新疆洛钼	-	-	179,304,822.89	3,232,879.67	4,262,565.83	179,304,822.89
富凯	-	-	11,295,366.25	-	-	11,295,366.25
沪七	-	-	9,895,366.25	-	-	9,895,366.25
冶炼	-	507,727.88	-	1,048,534,843.46	1,048,027,115.58	507,727.88
施莫克	263,691,598.58	264,585,741.04	117,640,270.53	118,534,412.99	-	118,534,412.99
北京永帛	608,169,028.69	583,975,312.26	58,525,953.26	1,014,693,728.20	1,132,667,763.17	34,332,236.83
洛钼控股	1,016,994,956.13	11,932,602.74	1,005,062,353.39	-	-	-
鼎鸿	468,524,462.23	163,221,867.53	305,302,594.70	-	-	-
IXM Holding S.A.	50,248,918.32	8,355.90	50,240,562.42	-	-	-
合计	2,407,628,963.95	1,203,287,582.36	1,758,342,005.67	9,818,379,237.13	11,066,144,612.19	554,000,624.08

	2020年度	2019年度
	人民币元	人民币元
向子公司支付(收取)利息净额	(94,425,828.43)	(109,066,589.31)

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第143页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

36、关联方及关联交易 - 续

(1) 关联交易情况 - 续

(1.4) 关联方担保情况

担保方	被担保方	担保总额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	CMOC Mining	澳元3,700万元	2013年12月18日	2023年11月21日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	洛钼巴西和洛钼卢森堡	美元90,000万元	2016年9月29日	2023年9月14日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	洛钼刚果	美元159,000万元	2016年11月15日	2023年11月15日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	洛钼资本	美元30,000万元	2019年2月1日	2022年2月1日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	洛钼控股	美元60,000万元	2020年2月5日	2025年2月3日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	洛钼控股	人民币70,000万元	2020年6月2日	2025年6月2日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	洛钼控股	美元1,0000万元	2020年8月17日	2023年8月3日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	上海澳邑德	美元420万元	2020年7月14日	2025年7月14日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	上海澳邑德	美元25,000万元	2020年7月13日	2021年6月11日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	上海澳邑德	人民币3,000万元	2020年6月8日	2024年6月8日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	上海澳邑德	美元25,000万元	2020年6月12日	2021年6月13日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	上海澳邑德	美元1,000万元	2020年11月25日	2021年11月25日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	金属材料	人民币70,000万元	2020年11月30日	2021年12月30日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	富川	人民币40,000万元	2020年12月18日	2021年12月17日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	富川	人民币40,000万元	2020年12月17日	2021年12月17日	否
洛阳栾川钼业集团股份有限公司(注)	BHR Newwood Investment Management Limited	美元69,000万元	2017年4月5日	2024年4月5日	否

项目名称	关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
应收账款	冶炼	145,636,557.40	-
	大东坡	104,472,353.22	-
	三强	66,145,105.66	33,296,039.53
	钨业	14,659,789.31	-
	高科	51,182.75	-
	销售贸易	-	5,932,031.66
应收股利	九扬	26,993,751.76	26,993,751.76
	三强	10,118,892.09	10,118,892.09
	大东坡	6,893,440.23	6,893,440.23

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第144页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

36、关联方及关联交易 - 续

(2) 关联方应收应付款项- 续

人民币元

项目名称	关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
其他应收款	销售公司	915,407,850.00	1,552,170,447.95
	洛钼香港	652,490,000.00	697,620,000.00
	施莫克	486,044,365.38	614,000,000.00
	洛钼控股	287,917,351.00	1,206,409,050.00
	北京永帛	190,772,630.01	-
	启兴	67,727,447.04	67,108,663.30
	国际饭店	82,489,065.18	82,489,065.18
	冶炼	99,492,272.12	-
	富润	11,577,366.88	11,577,366.88
	悦和置业	75,683.42	59,878,591.10
	大川	-	67,000,000.00
	鼎鸿	250,000,050.40	-
应收利息	洛钼控股	26,427,959.07	56,131,366.83
	销售公司	21,691,095.75	32,615,166.93
	北京永帛	9,404,680.25	-
	九扬	-	4,949,621.25
	冶炼	5,371,096.32	-
	金属材料	1,610,572.68	-
	鼎鸿	1,533,981.39	-
	钨业	1,192,034.82	-
	IXM Holding S.A.	237,842.09	-
	洛钼香港	202,239,331.16	180,111,775.01
	施莫克	7,577,083.54	5,996,068.56
应付利息	销售公司	660,356.13	-
	钨业	552,969.13	17,672.57
	新疆洛钼	507,614.60	523,590.03
	国际饭店	79,812.82	392,361.29
	北京永帛	56,248.75	2,955,763.50
	九扬	52,467.08	-
	销售贸易	25,150.69	52,641.41
	金属材料	17,293.48	20,357.41
	三强	2,024.11	990.8
	大东坡	786.16	14,675.07
	大川	-	41,614.78
	冶炼	-	40,543.17

财务报表附注 - 续2020年12月31日止年度

第145页

(十四)、母公司财务报表主要项目注释 - 续

37、关联方及关联交易 - 续

(2) 关联方应收应付款项- 续

人民币元

项目名称	关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
其他应付款	洛钼控股	1,005,062,353.39	?
	新疆洛钼	179,304,822.89	179,304,822.89
	施莫克	117,640,270.53	118,534,412.99
	IXM Holding S.A.	50,240,562.42	?
	钨业	306,187.25	306,187.25
	洛钼香港	?	17,752,791.19
	销售贸易	19,387,522.04	19,316,840.04
	富凯	11,295,366.25	11,295,366.25
	沪七	9,895,366.25	9,895,366.25
	鼎鸿	305,302,594.70	?
	三强	396,790.70	396,790.70
	大东坡	660,726.24	660,726.24
	金属材料	323,489.75	323,489.75
	销售公司	-	164,234,982.55
	冶炼	-	507,727.88
	大川	-	14,820,992.46
	北京永帛	58,525,953.26	34,332,236.83
应付账款	大东坡	5,658,471.57	56,707,429.51
	钼都商贸	1,992,480.00	1,992,480.00
	三强	902,902.19	-
	冶炼	689,928.00	-
	九扬	633,564.00	-
	金属材料	58,365.64	-
	高科	30,102.75	-
	大川	-	3,840,000.00
	施莫克	-	20,890,642.18
合同负债	金属材料	17,685,087.73	171,733,028.62
	钨业	-	62,892,975.03
	销售公司	150,922,501.79	-
预付款项	北京永帛	73,586.68	-

补充资料2020年度

(十五)、补充资料

1. 非经常性损益明细表

人民币元

项目	2020年度
净利润	2,478,640,545.02
加(减)：非经常性损益项目
- 非流动资产处理损失	812,670.82
- 政府补助	(38,232,080.76)
- 捐赠支出	12,200,813.25
- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债、其他非流动金融资产产生 的公允价值变动，以及处置上述金融资产/负债取得的投资收益	1,934,640,418.79
- 其他公允价值变动损失	9,404,961.04
- IXM金属贸易业务以公允价值计量的存货等资产及负债公允价值变动相关 的损益	(3,621,955,093.95)
- 除上述各项之外的其他营业外收支净额	58,907,802.74
- 其他符合非经常性损益定义的损益项目(注)	187,269,402.18
小计	(1,456,951,105.89)
非经常性损益的所得税影响数	241,903,714.24
扣除非经常性损益后的净利润	1,263,593,153.37
其中：归属于母公司股东的净利润	1,090,576,448.35
归属于少数股东的净利润	173,016,705.02

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.83	0.11	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.78	0.05	不适用