关于湖北均瑶大健康饮品股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：湖北均瑶大健康饮品股份有限公司审计单位：大华会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011002493号
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了湖北均瑶大健康饮品股份有限公司（以下简称均瑶健康）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月17日签发了大华审字[2024] 0011002558号标准无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定，就均瑶健康编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是均瑶健康管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计均瑶健康2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对均瑶健康实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解均瑶健康2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：湖北均瑶大健康饮品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 刘万富 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 宋德栩 | |||
| 二〇二四年四月十七日 | |||
附表2
关于湖北均瑶大健康饮品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会 | 2023年期初往来 | 2023年度往来累计 | 2023年度往来资金 | 2023年度偿还累计 | 2023年期末往来资 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 计科目 | 资金余额 | 发生金额（不含利息） | 的利息（如有） | 发生金额 | 金余额 | |||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 上海华瑞银行股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 19,204.19 | 22,400.00 | 553.70 | 13,511.70 | 28,646.19 | 银行大额存单 | 经营性往来 |
| 上海华瑞银行股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3.98 | 2.99 | 0.99 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 上海均瑶（集团）有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 310.52 | 479.49 | 167.89 | 622.12 | 购货款 | 经营性往来 | ||
| 上海均瑶如意文化发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.70 | 4.37 | 6.07 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 宜昌均瑞房地产开发有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 33.43 | 7.19 | 40.62 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 上海爱建融资租赁股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 4.39 | 4.22 | 0.17 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 上海宝银金银制品有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.79 | 0.79 | 购货款 | 经营性往来 | ||||
| 上海均瑶国际广场有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.44 | 0.44 | 购货款 | 经营性往来 | ||||
| 上海吉祥航空股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 87.71 | 84.44 | 3.28 | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 上海吉祥航空餐饮管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 512.59 | 1,228.49 | 1,373.89 | 367.19 | 购货款 | 经营性往来 |
| 上海华模科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 17.41 | 34.75 | 42.14 | 10.02 | 购货款 | 经营性往来 | |
| 上海吉祥航空物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.09 | 0.09 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 温州均瑶集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 12.92 | 1.06 | 13.98 | 购货款 | 经营性往来 | ||
| 温州均瑶物业服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 12.92 | 12.92 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 合肥上海世界外国语学校 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.86 | 0.86 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 上海市世外小学 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.94 | 0.94 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 杭州上海世外学校 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.87 | 0.94 | 0.94 | 购货款 | 经营性往来 | ||
| 上海青浦区世外学校 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.41 | 2.89 | 3.30 | 购货款 | 经营性往来 | ||
| 上海青浦区世界外国语幼儿园 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.17 | 1.62 | 2.79 | 购货款 | 经营性往来 | ||
| 上海金山区世外学校 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.47 | 1.47 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 上海宝山区世外学校 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.22 | 2.22 | 购货款 | 经营性往来 |
| 宜昌均瑶国际广场有限公司酒店分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.20 | 13.96 | 12.76 | 2.40 | 购货款 | 经营性往来 | |
| 武汉均瑶房地产开发有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 126.32 | 22.26 | 147.46 | 1.12 | 购货款 | 经营性往来 | |
| 上海科稷网络技术有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.53 | 0.53 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 安徽陶铝新材料研究院有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.50 | 1.90 | 2.50 | 1.90 | 购货款 | 经营性往来 | |
| 上海华瑞融资租赁有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 6.29 | 20.30 | 26.06 | 0.53 | 购货款 | 经营性往来 | |
| 九元航空有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 34.30 | 6.57 | 40.87 | 购货款 | 经营性往来 | ||
| 上海爱建信托有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.91 | 14.57 | 10.30 | 7.19 | 购货款 | 经营性往来 | |
| 上海爱建集团股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.25 | 2.11 | 0.13 | 购货款 | 经营性往来 | ||
| 上海东瑞保险代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.70 | 2.54 | 0.16 | 购货款 | 经营性往来 | ||
| 上海吉宁文化传媒有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.81 | 31.95 | 28.48 | 4.28 | 购货款 | 经营性往来 | |
| 上海吉祥智驱新能源汽车有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 16.92 | 1.25 | 17.69 | 0.48 | 购货款 | 经营性往来 |
| 杭州上海世外中学 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.94 | 0.94 | 购货款 | 经营性往来 | ||||
| 上海嘉定区世外学校 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3.74 | 3.74 | 购货款 | 经营性往来 | ||||
| 温州上海世外学校 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.74 | 1.80 | 0.94 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 云度新能源汽车有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.68 | 1.98 | 0.70 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 金华联济医院有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 6.08 | 5.11 | 0.98 | 购货款 | 经营性往来 | |||
| 上海吉祥航空服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 89.12 | 84.44 | 4.68 | 提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 上海喜鹊到网络技术有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.04 | 0.04 | 购货款 | 经营性往来 | ||||
| 上海爱建基金销售有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.88 | 0.88 | 购货款 | 经营性往来 | ||||
| 上海均瑶心宇数科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.05 | 0.05 | 购货款 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 均瑶润盈生物科技（上海）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 23,079.57 | 23,079.57 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人 | 非经营性往来 |
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 湖北省黄冈市英山县杨柳湾镇三门河村村民委员会 | 非全资子公司少数股东 | 其他应收款 | 12.85 | 0.48 | 13.33 | 企业借款 | 非经营性往来 | ||
| 上海通庆发市场营销策划有限公司 | 非全资子公司少数股东 | 其他应收款 | 500.00 | 500.00 | 补偿款 | 非经营性往来 | ||||
| 总计 | / | / | / | 20,311.89 | 48,068.15 | 554.18 | 15,624.34 | 53,309.88 | / | / |
注：表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符，为四舍五入原因所致。