广发证券股份有限公司
关于深圳清溢光电股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
之
发行保荐书
二零一九年十月
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声 明广发证券股份有限公司及具体负责本次证券发行项目的保荐代表人已根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证本发行保荐书及其附件的真实性、准确性和完整性。
一、本次证券发行的基本情况
（一）本次证券发行的保荐机构
本次证券发行的保荐机构为广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“本保荐机构”）。
（二）本次证券发行的保荐机构工作人员情况
1、本次证券发行的保荐代表人姓名及其执业情况
万小兵，男，应用数学学士、管理学硕士，保荐代表人。2006年开始从事投资银行业务，曾主持或参与特变电工公募增发、祁连山定向增发、青龙管业IPO、宏辉果蔬IPO、众为兴IPO、新时达并购、欧菲光定向增发、和宏股份IPO、宝诚股份非公开发行、盛讯达IPO、汇美时尚IPO、鸿效科技IPO、企朋股份IPO等项目。
王锋，保荐代表人，经济学学士，会计师。2002年进入广发证券，先后从事经纪业务和投资银行业务。曾负责或参与了天邑股份IPO、宏达电子IPO、久远银海IPO、贵研铂业非公开发行、新筑股份IPO、川仪股份IPO、升达林业IPO、乐山电力股权收购财务顾问、四联集团股权质押融资等项目，以及西南地区多家企业的上市改制、辅导工作，具有较为丰富的投资银行业务经验。
2、本次证券发行的项目协办人姓名及其执业情况
廖亚玫，准保荐代表人，金融硕士。2015年开始从事投资银行业务，曾负责或参与光弘科技IPO、铁汉生态并购重组、超频三重大资产重组、欧菲光非公
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开发行、捷顺科技非公开发行、欧菲光公司债以及捷信资产证券化等项目，具有较为丰富的投资银行业务经验。
3、项目组其他成员
陈林熙、王子翌。
（三）发行人基本情况
1、公司名称：深圳清溢光电股份有限公司（以下简称“清溢光电”、“发行人”或“公司”）
2、注册资本：20,000万元
3、法定代表人：唐英敏
4、有限公司成立时间：1997年8月25日（2009年4月28日整体变更为股份公司）
5、住所：深圳市南山区朗山二路北清溢光电大楼
6、联系电话：0755-86359868
7、联系人：吴克强
8、经营范围：研究设计、生产经营新型显示器件（平板显示器及显示屏）、新型光掩膜版材料，LCD辅助设计软件开发和销售自主开发的软件产品。
9、本次证券发行类型：首次公开发行股票并在科创板上市
（四）本次证券发行的保荐机构与发行人的关联关系
1、根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》等相关法律、法规的规定，保荐机构拟通过全资子公司广发乾和投资有限公司参与本次发行的战略配售。除上述情形外，截至本发行保荐书签署日，保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
2、截至本发行保荐书签署日，发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
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3、截至本发行保荐书签署日，保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员不存在拥有发行人权益、在发行人任职等情况；
4、截至本发行保荐书签署日，保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况；
5、截至本发行保荐书签署日，保荐机构与发行人之间除本次证券发行的业务关系外无其他关联关系。
（五）保荐机构内部审核程序和内核意见
1、保荐机构内部审核程序
为保证项目质量，保荐运作规范、具有良好发展前景、符合法定要求的上市公司进行再融资，广发证券实行项目流程管理，在项目立项、内核等环节进行了严格把关，控制项目风险。
根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》及其他相关法律法规，广发证券制订了《投资银行业务质量控制管理办法》、《投资银行业务问核工作规定》《投资银行类业务内核工作办法》等作为项目内部审核流程的常规制度指引。
（1）内核预审：项目组应在完成符合外部监管规定和广发证券规章制度要求的尽职调查工作的基础上制作内核申请材料。完备的内核申请材料至少包括：
内核申请报告、符合外部监管要求的全套申报材料、工作底稿等。
内核申请材料应首先由项目所在业务部门负责人组织部门力量审议，项目所在业务部门认为内核申请材料真实、准确、完整，无重大法律和财务问题的，业务部门负责人表示同意后，项目组方可通过投行业务管理系统提交内核申请材料。
质量控制部门对按照要求提供完备材料的内核申请予以预受理，该项目的质控人员对项目进行验收，出具底稿验收意见，对相关专业意见和推荐文件是否依据充分，项目组是否勤勉尽责出具明确预审意见。项目组认真落实质量控制部门预审意见的相关问题，并按要求完成补充尽职调查工作、完善工作底稿。根据现场核查的规定若需进行现场核查的，质控人员应及时到项目现场完成现场核查工作，并形成现场核查报告。验收通过的，质量控制部门制作项目质量控制报告，
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列示项目存疑或需关注的问题提请内核会议讨论。
提交内核会议审议前，质量控制部门组织和实施问核工作。问核情况应当形成书面或者电子文件记录，由问核人员和被问核人员确认，并提交内核会议。
（2）内核会议审议：质量控制部门提交质量控制报告和问核记录后，质量控制部门向风险管理部内核团队提交启动内核会议审议程序的申请。
风险管理部内核团队对按照要求提供完备材料的申请予以受理，指定内核初审人员对项目内核材料进行初审，提出内核初审意见，向投行业务内核委员会股权类证券发行专门委员会主任报告后确定时间和参会内核委员并发出内核会议通知，组织召开内核会议，对项目进行审议。
内核会议结束后，风险管理部内核团队制作会议记录。存在会后需落实事项的，项目组及时、逐项落实，补充、完善相应的尽职调查工作和信息披露事宜，收集相应的工作底稿，并提交书面回复，经质控人员审查和风险管理部复核同意的，启动表决。
通过内核的项目，拟向主管部门报送的全套申报材料应与提交内核的版本保持一致。如内核会议认为申报材料需要修改的，应提出修改意见，项目组应有针对性的对申报材料进行修改，并补充工作底稿。修改后的全套申报材料应取得风险管理部内核团队的书面确认。
2、内核的意见
保荐机构关于清溢光电首次公开发行股票并在科创板上市项目内核会议于2019年4月9日召开，本次参加内核会议的委员人数为8人，经全体参会委员投票表决，项目获全票通过，同意推荐深圳清溢光电股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的申请文件上报上海证券交易所审核。
二、保荐机构的承诺事项
（一）本保荐机构已按照法律、行政法规、中国证监会和上海证券交易所的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，根据发行人的委托，本机构组织编制了本次申请
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文件，并据此出具本证券发行保荐书。
（二）本保荐机构已按照中国证监会和上海证券交易所的有关规定对发行人进行了充分的尽职调查，并对本次发行申请文件进行了审慎核查，本保荐机构承诺：
1、有充分理由确信发行人符合法律法规、中国证监会和上海证券交易所有关证券发行上市的相关规定；
2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
3、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
5、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
6、保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
8、自愿接受中国证监会依法采取的监管措施；
9、中国证监会和上海证券交易所规定的其他事项。
（三）本保荐机构及负责本次证券发行保荐工作的保荐代表人特别承诺
1、本保荐机构与发行人之间不存在关联关系；
2、本机构及负责本次证券发行保荐工作的保荐代表人未通过本次证券发行保荐业务谋取任何不正当利益；
3、负责本次证券发行保荐工作的保荐代表人及其配偶未以任何名义或者方
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式持有发行人的股份。
三、保荐机构对本次证券发行的推荐意见
（一）本次证券发行所履行的程序
1、发行人董事会及股东大会已依法定程序做出批准本次股票发行的决议。发行人已按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的规范性文件的相关规定由股东大会批准了本次发行。
发行人召开的第八届董事会第四次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》、《关于公司首次公开发行股票募集资金拟投资项目的议案》、《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配的议案》、《关于制订<公司上市后三年股东分红回报规划>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发行股票和上市事宜的议案》等与本次发行上市相关的议案。
2、根据有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定，上述决议的内容合法有效。
发行人本次证券发行方案经董事会、股东大会决议通过，其授权程序符合《公司法》的规定，其内容符合《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》的相关规定。
3、发行人股东大会授权董事会办理本次公开发行人民币普通股股票的相关事宜，上述授权范围及程序合法有效。
4、根据《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》的相关规定，发行人本次发行已经上海证券交易所发行上市审核通过，并经中国证券监督管理委员会履行发行注册程序。
（二）本次证券发行的合规性
1、本保荐机构依据《证券法》，对发行人符合发行条件进行逐项核查，认为：
（1）经核查，发行人已经按照《公司法》及《公司章程》的规定，设立股
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东大会、董事会、监事会及有关的经营机构，具有健全的法人治理结构。发行人建立健全了各部门的管理制度，股东大会、董事会、监事会等按照《公司法》、《公司章程》及发行人各项工作制度的规定，履行各自的权利和义务。因此，发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十三条第一款第（一）项的规定。
（2）根据本保荐机构核查，并参考天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的《审计报告》（天健审〔2019〕3-334号），发行人2016年度、2017年度、2018年度和2019年1-6月实现的归属于母公司股东的净利润分别为4,573.60万元、3,865.80万元、6,265.48万元和3,609.34万元。报告期内，发行人具有持续盈利能力，财务状况良好，符合《证券法》第十三条第一款第（二）项的规定。
（3）根据本保荐机构核查，并参考天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的《审计报告》（天健审〔2019〕3-334号）和《内部控制鉴证报告》（天健审〔2019〕3-335号），发行人2016年度、2017年度、2018年度和2019年1-6月的财务会计文件无虚假记载；根据相关政府主管部门出具的证明及本保荐机构的核查，发行人近三年无重大违法行为，符合《证券法》第十三条第一款第（三）项、第五十条第一款第（四）项的规定。
（4）发行人本次发行前的股本总额为人民币20,000.00万元，符合《证券法》第五十条第一款第（二）项的规定。
（5）发行人本次发行前股份总数为20,000.00万股，依据发行人2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》，发行人拟首次公开发行股票数量不超过6,680万股（不含采用超额配售选择权发行的股票数量），且不低于发行后总股本的25%，符合《证券法》第五十条第一款第（三）项的规定。
（6）发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
综上，本保荐机构认为，本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件。
2、本保荐机构依据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，对
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发行人符合发行条件进行逐项核查，认为：
（1）发行人依法设立且持续经营3年以上；具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十条的规定。保荐机构查阅了发行人工商登记资料，发行人于2009年4月28日由其前身清溢精密光电（深圳）有限公司整体变更为股份有限公司，其前身清溢精密光电（深圳）有限公司（原名：深圳清溢精密有限公司）于1997年8月25日成立。保荐机构经核查后认为：发行人是依法设立的股份有限公司，且持续经营3年以上。
保荐机构查阅了发行人组织机构设置的有关文件，《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《董事会秘书工作细则》、董事会专门委员会工作细则等规章制度，以及发行人股东大会、董事会、监事会历次会议文件，发行人已经按照《公司法》及《公司章程》的规定，设立股东大会、董事会、监事会及有关的经营机构，具有健全的法人治理结构。发行人建立健全了各部门的管理制度，股东大会、董事会、监事会等按照《公司法》、《公司章程》及发行人各项工作制度的规定，履行各自的权利和义务。保荐机构经核查后认为：发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
（2）发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定；内部控制制度健全且被有效执行，符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十一条的规定。
保荐机构查阅了天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（天健审〔2019〕3-334号）和《内部控制鉴证报告》（天健审〔2019〕3-335号），并核查发行人的原始财务报表及内部控制相关执行凭证和文件资料。保荐机构经核查后认为：发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，注册会计师对发行人最近三年的财务报表出具了标准无保留意见的审计报告；发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、
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合法合规和财务报告的可靠性，注册会计师对发行人的内部控制制度建立和执行情况出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。
（3）发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力，符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十二条的规定。保荐机构对发行人进行现场实地考察，查阅了发行人工商档案、主要资产权属证明文件、主要业务合同、财务会计资料和文件、历次三会会议文件、取得的工商、税收、劳动和社会保障、住房公积金等方面的主管机构出具的有关证明文件，进行公开信息查询，并与发行人主要股东、实际控制人、管理团队和核心技术人员访谈并查阅其出具的声明与承诺。保荐机构经核查后认为：发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易；发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2 年实际控制权没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷；发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
（4）发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十三条的规定。
保荐机构查阅了发行人《营业执照》、主要业务合同、所在行业管理体制和行业政策，取得的工商、税收、劳动和社会保障、住房公积金等方面的主管机构出具的有关证明文件，进行公开信息查询，并与发行人主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员访谈并查阅其出具的声明与承诺，查阅控股股东法律意见书和实际控制人、董事、监事、高级管理人员的无犯罪记录证明。保荐机构经核查后认为：发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策；最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信
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息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为；董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
3、本保荐机构依据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，对发行人逐项核查，认为：
（1）发行人本次发行后股本总额不低于人民币3000万元。
保荐机构查阅了发行人工商登记资料和发行人2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市》的议案，发行人本次发行前股本总额为20,000万元，本次拟首次公开发行股票数量不超过6,680万股（不含采用超额配售选择权发行的股票数量）。保荐机构经核查后认为：发行人本次发行后股本总额不低于人民币3000万元。
（2）公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上。
保荐机构查阅了发行人2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市》的议案，发行人拟首次公开发行股票数量不超过6,680万股（不含采用超额配售选择权发行的股票数量），且不低于发行后总股本的25%。保荐机构经核查后认为：本次发行后，发行人公开发行的股份达公司股份总数的25%以上。
（3）市值及财务指标符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的标准。
保荐机构查阅了天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的《审计报告》（天健审〔2019〕3-334号）和《非经常性损益鉴证报告》（天健审〔2019〕3-337号），发行人最近2个会计年度（2017-2018年度）净利润均为正数，以归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，2017年度和2018年度分别为3,102.63万元和5,576.84万元，累计已超过人民币5,000万元。保荐机构根据发行人所在行业特性及公司经营现状，参考平板显示行业上游A股上市公司二级市场估值情况，采用相对估值法进行估计，预计发
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行人发行后总市值不低于人民币10亿元。
保荐机构经核查后认为：发行人符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》第二十二条第二款第（一）项规定的科创板上市标准：“预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”。
（三）保荐机构对私募投资基金备案情况的核查
保荐机构通过取得并查阅发行人股东中机构股东的工商资料、《公司章程》或合伙协议、浏览机构股东网站及中国证券投资基金业协会网站、发行人律师出具的律师工作报告等方式，对发行人机构股东是否属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金进行了核查。
保荐机构经核查后认为：发行人的股东中不存在属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金。
（四）对发行人首次公开发行股票摊薄即期回报事项的核查
为落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号），保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的相关要求，发行人于2019年3月13日和2019年3月28日分别召开第八届董事会第四次会议和2019年第二次临时股东大会，就首次公开发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析和测算，对本次融资的必要性、合理性以及本次募集资金投资项目与现有业务的相关性进行了审慎的分析，明确了填补被摊薄即期回报的措施以及公司董事、高级管理人员、控股股东实际控制人关于填补回报措施能够得到切实履行的相关承诺。公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人均已签署了相关承诺。
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保荐机构经核查后认为：发行人关于填补被摊薄即期回报的措施已经第八届董事会第四次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过，发行人制定了具体的填补被摊薄即期回报的措施，公司董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人分别对发行人填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行作出了承诺。发行人填补被摊薄即期回报的措施符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中关于保护投资者权益的规定。
（五）关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22号）等规定，本保荐机构就在投资银行类业务中有偿聘请各类第三方机构和个人（以下简称“第三方”）等相关行为进行核查。本保荐机构在清溢光电项目的内核审议阶段，聘请了外聘顾问聂明律师和吴肯浩会计师为清溢光电项目出具书面审核意见。本保荐机构按照税前15,000元/项目/人的标准支付报酬，并在项目内核工作结束后的次月扣除代扣代缴税费后支付，资金来源为我司自有资金。
外聘顾问情况如下： 聂明，现就职于金杜律师事务所，合伙人，法学硕士，2000年取得中国律师执业资格，2015年12月被我司聘任为IPO项目专业顾问，每任期2年，已连任两期。吴肯浩，就职于前海方舟资产管理有限公司，董事总经理，经济学硕士，2008年10月取得中国注册会计师资格，2010年4月取得特许公认会计师资格（ACCA），2016年1月被本保荐机构聘任为IPO项目专业顾问，任期2年，已连任两期。
（六）发行人的主要风险
1、技术风险
（1）技术替代的风险
目前全球范围内平板显示、半导体、触控等行业基本都采用掩膜版作为基准图案进行曝光复制量产，无掩膜光刻技术精度低，主要用于电路板行业。掩膜版光刻制作技术通常分为激光直写法和电子束直写法。激光直写法使用波长为
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193nm、248nm、365nm、413nm等的连续或脉冲激光光源，整形精缩成为200~500nm的激光点在掩膜光刻胶上画出电路图案后，通过显影蚀刻获得电路图案；电子束直写法使用小至纳米级的电子束斑为笔，在掩膜光刻胶上画出电路图案，掩膜版上的电子束胶在曝光显影后，通过湿法或干法蚀刻获得电路图形。
激光直写法具有以下优势：1、光刻速度可达到数百至数千mm?/min，相对电子束直写法的速度显著更快；2、掩膜版尺寸达到1700mm x 2000mm，大尺寸掩膜版能提高下游厂商光刻工序的曝光效率，同时也大大降低了下游厂商的生产成本。但激光直写法制作的掩膜版精度不如电子束直写法，电子束直写法制作图形精度达到纳米级，但由于其速度较慢，目前仅限于制作小尺寸掩膜版。发行人目前主要采用激光直写法生产掩膜版，随着科学研究的进步，不排除掩膜版行业会出现新的无掩膜光刻技术对原有的工艺技术形成替代，从而产生技术替代风险。
（2）公司产品和技术在国际市场上的竞争力并不领先的风险
国内的掩膜版产业相比国际竞争对手起步较晚，经过二十余年的努力追赶，国内掩膜版产品与国际竞争对手在新品推出的时间差距逐步缩短、产品性能上差距越来越小。公司报告期内高端掩膜版产品收入占比分别为62.14%、59.89%、
70.11%、73.21%，逐步提高，但公司的IC掩膜版及部分平板显示掩膜版公司等产品仍属于中端甚至低端产品。国内对掩膜版的市场需求较大，公司产品在国内高端掩膜版市场的占有率较低，明显低于国际竞争对手。公司作为国内规模最大、技术领先的掩膜版厂商之一，在新的产品取得重大突破以及通过下游客户认证后，可能遭遇国际竞争对手的刻意价格竞争。报告期内，公司的研发投入占比高于国际竞争对手，但因国内掩膜版产业起步晚、公司规模相对国际竞争对手偏小、技术沉淀相对国际竞争对手较弱等因素，公司存在现阶段的产品和技术在国际市场上的竞争力并不领先的风险。
2、经营风险
（1）重资产经营的风险
公司所处掩膜版行业为资本密集型行业，固定成本投入较大，报告期内随着
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公司经营规模扩大和产品结构升级，公司积极对生产线进行改造升级，报告期各期末固定资产余额总体呈上升趋势，账面价值分别为26,493.14万元、37,294.56万元、39,467.76万元和37,828.30万元，各期折旧金额分别为3,631.27万元、4,348.33万元、4,878.07万元和1,942.53万元。目前公司固定资产使用情况良好，核心生产设备产能利用率较高，但未来如果出现下游客户需求大幅减少、公司销量大幅降低的情形，将可能导致公司产能过剩的风险，较高的固定成本投入将对公司经营业绩产生不利影响。
（2）市场竞争加剧的风险
近年来随着平板显示、触控和半导体产业的快速发展，掩膜版市场需求旺盛。目前行业内竞争对手主要有日本的SKE、HOYA、DNP、Toppan、韩国的LG-IT、美国的福尼克斯、中国台湾的台湾光罩和中国大陆的路维光电等，行业集中程度较高。随着下游产业向中国大陆不断转移，若主要竞争对手未来加大对中国大陆市场的重视与投入，将导致行业竞争加剧，对公司的经营业绩产生一定的影响。
（3）下游产业结构调整风险
公司产品主要应用于平板显示、半导体芯片、触控以及电路板行业，目前上述行业在全球范围内呈快速发展态势，且有加快向中国大陆转移的趋势。随着消费电子产品技术革新、消费者偏好及市场热点的变化，公司下游产业可能出现结构性调整，各细分行业市场对掩膜版的需求结构可能发生较大变化，如果公司不能迅速觉察并调整产品思路以适应该等变化，将会对公司的业绩以及长远发展产生一定的不利影响。
（4）原材料价格波动的风险
公司主要原材料为掩膜版基板。掩膜版基板的采购成本是公司产品生产成本的主要组成部分，掩膜版基板价格的波动对公司产品成本的影响较大。若未来掩膜版基板价格出现大幅上涨的同时公司不能够及时将价格波动传递到销售价格的调整上，则公司盈利水平会受到较大影响。
（5）主要原材料出口国（地区）和主要产品进口国（地区）政策调整风险
公司掩膜版产品的主要原材料掩膜版基板的境外供应商集中在日本、韩国、
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中国台湾。若未来上述国家或地区为保护其本国或地区相关行业的发展，限制掩膜版基板的出口或制造贸易摩擦，将可能对公司的生产经营造成不利影响。
公司的掩膜版产品部分出口，主要销往中国台湾、新加坡。若未来上述国家或地区为保护其本国或地区相关行业的发展，调整掩膜版产品进口政策，将可能对公司掩膜版产品销售造成不利影响。
（6）主要供应商相对集中的风险
公司主要原材料行业集中程度较高，供应商数量较少，但供应相对充足。报告期内，公司向前五大供应商采购原材料的金额分别为11,959.34万元、12,244.32万元、16,433.78万元和9,313.45万元，占当期原材料采购总额的比例分别为
82.98%、81.60%、84.02%和85.06%。未来如果公司主要供应商的经营状况、业务模式、交付能力等发生重大不利变化，短期内将对公司的正常经营和盈利能力造成一定程度的影响。
（7）关键生产设备的采购风险
公司主要生产设备光刻机的供应商集中度较高，主要为瑞典Mycronic、德国海德堡仪器两家公司，其中最高端的平板显示用光刻机由瑞典Mycronic生产，全球主要平板显示用掩膜版制造商对其生产的设备存在较高程度依赖。若未来设备供应商出现产能受限、交货周期延长或产品价格大幅提升等情况，将可能导致公司无法及时采购上述设备，对公司生产规模的扩大将造成不利影响。
（8）主要客户相对集中的风险
报告期内，公司向前五大客户销售金额分别为15,358.12万元、14,522.28万元、19,531.62万元和10,227.61万元，占各期营业收入的比例分别为48.81%、
45.47%、47.95%和47.11%，销售客户相对集中。如果未来公司主要客户的经营状况出现不利变化或主要客户对公司产品需求下降，将可能对公司业务经营和盈利能力造成不利影响。
（9）产品质量控制的风险
公司主要产品掩膜版是下游电子元器件行业生产制造过程中的核心模具，是
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下游产品精度和质量的决定因素之一。公司根据与客户签订的销售合同/订单，向客户提供符合其品质指标要求的产品，如果未来公司出现重大产品质量事故，将可能面临客户根据销售合同约定要求公司给予相应赔偿或中断与公司业务合作的风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。
（10）环境保护的风险
公司生产经营中产生废液、废水、废气等环境污染物，报告期内公司不存在因违反环境保护相关法律、法规而受到重大处罚的情形。未来随着国家环境保护政策进一步完善，环保标准亦可能逐步提高，如果公司无法达到相应的环保要求或出现重大环保事故，将可能产生因违反环境保护法律、法规而受到相关部门处罚的风险，对公司生产经营造成不利影响。
（11）主要生产设备资本投入大的风险
公司所处掩膜版行业为资本密集型行业，主要生产设备昂贵，固定成本投入较大，报告期内随着公司经营规模扩大和产品结构升级，公司积极对生产线进行改造升级，报告期各期末固定资产余额总体呈上升趋势，账面价值分别为26,493.14万元、37,294.56万元、39,467.76万元和37,828.30万元。随着本次募投项目的实施，公司仍将加大生产设备的资本投入，报告期内，公司已就大部分募投项目拟购置设备与设备供应商签署了采购合同并支付了相应的预付款项，在2019年6月末形成“其他非流动资产-预付长期资产款”余额10,633.93万元。若未来募投项目建设进度不及预期，则设备预付款项将对公司的资金形成较长期的占用；若未来募投项目不能达到预期收益，则新增固定资产折旧将对公司经营业绩产生一定的不利影响。总体上，公司因行业经营特点，存在主要设备资本投入大的风险。
（12）主要设备和原材料均依赖进口的风险
公司主要原材料为掩膜版基板，且主要由境外供应商提供。公司主要生产设备光刻机均向境外供应商采购，且供应商集中度较高，主要为瑞典Mycronic、德国海德堡仪器两家公司，其中最高端的平板显示用光刻机由瑞典Mycronic生产，全球主要平板显示用掩膜版制造商对其生产的设备都存在较高程度依赖。公
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司存在主要设备和原材料均依赖进口的风险，若未来公司不能够采购到国外的掩膜版核心生产设备及掩膜版基板，则会对公司的生产经营产生重大不利影响。
（13）设备折旧费用和原材料成本分别占成本费用比重高的风险公司经营为重资产经营模式，主要生产设备昂贵，设备投入金额较大，报告期内制造费用中的折旧费用分别为3,286.56万元、4,004.73万元、4,537.63万元和1,763.13万元，占各期主营业务成本的比重分别为16.22%、18.64%、16.53%和12.67%。公司的主要原材料掩膜版基板尤其是石英基板的制造难度较大，价格较高，报告期内材料成本分别为12,898.45万元、13,125.56万元、17,799.82万元、9,419.16万元，占各期主营业务成本的比重分别为63.67%、61.09%、64.83%和67.53%。若未来出现市场需求大幅减少，销售收入大幅下降的情形，较高的设备折旧费用和原材料成本将会对公司经营业绩产生较大的负面影响。
（14）公司5-6代TFT掩膜版产品占营业收入和毛利的比重较高的风险报告期内，公司的5-6代TFT掩膜版的销售收入分别为8,339.30万元、9,260.12万元、17,849.93万元和9,064.17万元，占营业收入的比例分别为26.50%、
28.99%、43.82%和41.75%，5-6代产品的毛利分别为1,796.48万元、1,943.39万元、4,491.50万元和2,695.85万元，占营业毛利额的比例分别为17.07%、19.55%、
35.03%和35.94%，5-6代TFT掩膜版对公司报告期内营业收入和毛利的影响较大。若下游平板显示行业客户的5-6代生产线对TFT掩膜版的需求下降，将会对公司的业绩产生一定的不利影响。
（15）生产人员大幅变动的风险
报告期内，公司生产人员数量呈现较大幅度变动，主要原因为部分新入职的从事基础岗位生产员工因无法较好地适应倒班工作安排和车间工作环境而离职或被公司劝退，公司根据生产需求需重新招聘相应生产人员，同时为了满足合肥清溢的生产需求，公司提前招聘人员并进行培训，使得生产人员数量变动幅度较大。未来若公司关键岗位的生产员工大幅变动或者公司无法及时招聘生产人员，将可能对公司生产经营造成一定不利影响。
（16）下游平板显示行业发展变化的风险
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2016-2018年及2019年1-6月，公司应用于平板显示产业的掩膜版产品销售收入分别为16,248.71万元、17,307.43万元、26,584.46万元和14,699.22万元，占同期主营业务收入的比重分别为54.64%、57.25%、68.05%和70.57%，平板显示用掩膜版对公司报告期内经营业绩的影响较大。平板显示行业对掩膜版的需求量主要受到其研发活动活跃度、下游产品迭代周期、液晶面板产线数量、终端电子产品的市场需求等因素的影响，若下游平板显示行业发展发生不利变化，从而导致其对平板显示用掩膜版的需求量减少，将会对公司的业绩产生不利影响。
（17）8.5代掩膜版面临国际竞争对手的价格竞争，毛利率持续下降的风险
在国产化替代的进程中，对于国内掩膜版厂商新推出并受到下游客户认可的最新产品，国际竞争对手有可能针对其中的部分产品采取价格压制的竞争策略，从而出现短期内价格竞争较为激烈的情形。报告期内，公司的8.5代掩膜版面临国际竞争对手的价格竞争，2016-2018年及2019年1-6月的平均销售价格为21.44万元/㎡、17.86万元/㎡、15.94万元/㎡和16.85万元/㎡，毛利率分别为20.58%、
6.41%、-6.77%和6.37%，平均销售价格和毛利率在2017年和2018年持续下降，在2019年1-6月有所回升。若8.5代掩膜版产品的价格竞争持续且公司不能通过规模效应有效降低产品单位成本，则毛利率可能进一步下降，从而对公司的业绩产生不利影响。
3、内控风险
（1）公司经营规模扩大带来的管理风险
随着公司业务发展和本次股票发行后募集资金投资项目的实施，公司总体经营规模将进一步扩大，进而对公司资源整合、技术研发、市场开拓、组织建设、营运管理、财务管理、内部控制等方面的能力提出更高要求。若公司不能根据未来快速发展的需要及时优化公司内部组织结构，适时调整和优化管理体系，提升公司内部运营效率，将对公司经营业绩产生不利影响。
（2）高级管理人员和技术人员流失的风险
公司所处行业是资本、技术密集型行业，经验丰富的管理人员以及技术研发人才是公司生存和发展的重要基础。随着市场竞争加剧，企业之间对人才的争夺
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将更加激烈，未来公司可能面临管理人员以及技术研发人才流失的风险。
（3）知识产权流失的风险
公司为国家高新技术企业，自成立以来一直坚持自主创新和研发，目前公司已掌握了21项核心工艺技术，绝大多数核心技术均取得专利保护。截至本发行保荐书签署日，公司拥有35项专利和28项软件著作权，是公司生产经营中重要的无形资产。如果未来公司核心技术、知识产权大量流失或遭受侵害，将可能削弱公司在市场竞争中的竞争优势，从而对公司经营和业绩产生不利影响。
（4）信息安全和保密控制的风险
掩膜版是承载下游客户图形设计和工艺技术等知识产权信息的载体，公司在业务经营中会接触到客户的设计图形或工艺技术等重要信息，公司与客户签署了相关保密协议并负有保密义务。公司存在因管理或技术漏洞被恶意利用而导致客户信息泄密的风险，将可能导致公司承担违约责任，对公司声誉和经营业绩产生不利影响。
（5）实际控制人控制风险
截至本发行保荐书签署日，公司实际控制人唐英敏、唐英年共同控制公司
92.6250%股份的表决权。本次发行后，唐英敏、唐英年仍为公司的实际控制人。如果实际控制人利用其控制地位，对公司发展战略、生产经营决策、利润分配、人事安排等重大事项的决策实施不正当影响，则可能存在损害公司及其他股东利益的风险。
4、财务风险
（1）应收账款较大导致的风险
报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为8,707.76万元、9,261.84万元、12,654.08万元和13,452.02万元，占总资产比例分别为17.32%、15.14%、18.43%和17.15%。如果未来客户财务状况恶化或者经济形势发生不利变化，将可能导致应收账款无法及时收回或形成坏账的情形，对公司资金使用效率或经营业绩产生不利影响。
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（2）汇率波动风险
公司出口商品、进口原材料主要使用日元、美元结算。公司境外采购占比较大，报告期内境外原材料采购金额占各期原材料采购金额均超过80%。随着生产、销售规模的扩大，公司原材料进口金额将不断增加，外汇结算量增多。随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率日趋市场化，如果未来人民币汇率发生较大波动，将会在一定程度上影响公司的经营业绩。
（3）远期外汇交易的风险
为了减少汇率波动带来的负面影响，公司子公司常裕光电根据实际业务需求和对未来汇率变动趋势的预测情况与香港华侨永亨银行签署远期外汇交易合同，提前锁定采购付款的外汇汇率，不排除未来可能因公司交易策略出现重大失误或汇率市场出现重大不利波动而遭受损失的情形。
（4）税收优惠政策变动的风险
公司2008年12月16日被认定为国家高新技术企业，并于2011年10月31日、2014年7月24日、2017年10月31日依次通过了复审。如果未来在税收优惠政策期满后，公司不再被相关部门认定为高新技术企业，或者国家税收优惠政策发生变化，公司将无法继续享受税收优惠政策，从而对未来经营业绩造成不利影响。公司部分产品出口销售，一定程度受增值税出口退税政策的影响，报告期内，公司当期免抵退税额分别为692.41万元、989.28万元、781.18万元和479.86万元。如果未来国家调低公司产品的出口退税率，则可能对公司的出口业务、经营成果和财务状况产生不利影响。
5、发行失败风险
根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》规定，公司如存在首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量，或者预计发行后总市值不满足公司在《招股说明书》中明确选择的市值与财务指标上市标准等涉及中止发行的情形时，公司存在中止发行的风险，提请投资者注意相关发行失败风险。
6、其他风险
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（1）募集资金投资项目的风险
1）募集资金投资项目新增折旧影响经营业绩的风险本次募集资金投资项目建成后，机器设备等固定资产将大幅增加。如果募集资金投资项目因各种不可预测的原因，不能达到盈利预期，新增固定资产折旧将在一定程度上影响公司净利润、净资产收益率，公司将面临固定资产折旧额增加而影响公司经营业绩的风险。2）募集资金投资项目不能达到预期收益的风险未来如出现市场环境发生较大变化或募集资金投资项目实施过程中发生不可预见因素，将可能导致项目延期或无法实施，或者导致投资项目不能产生预期收益。如果项目无法顺利实施或者不能达到预期效益，将对公司经营产生不利影响。
（2）本次发行后即期回报摊薄的风险
本次募集资金到位后，公司净资产和总股本将有较大幅度的增长。由于募集资金投资项目实现效益需要一定时间，且公司净利润水平受国内外经济和市场环境等多种因素影响。因此，本次发行后一定期间内公司基本每股收益、净资产收益率等存在下降的可能性，公司存在因本次发行导致股东即期回报摊薄的风险。
（七）发行人发展前景评价
发行人主要从事掩膜版的研发、设计、生产和销售业务，是国内成立最早、规模最大的掩膜版生产企业之一。公司产品主要应用于平板显示、半导体芯片、触控、电路板等行业，是下游行业产品制程中的关键工具。发行人始终坚持自主研发创新，代表了国内掩膜版企业的领先技术水平。凭借优质的产品及服务，发行人与下游众多知名企业建立了良好的合作关系。在平板显示领域，发行人拥有京东方、天马、华星光电、群创光电、瀚宇彩晶、龙腾光电、信利、中电熊猫、维信诺等客户；在半导体芯片领域，发行人已开发中芯国际、英特尔、艾克尔、颀邦科技、长电科技、士兰微等客户。
2011年8月，深圳市人民政府在《深圳新材料产业振兴发展规划（2011-2015）》中明确提出 “启动包括清溢光电掩膜版项目在内的重大项目”。
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2015年10月，发行人独立申请、主导编制的电子行业标准《薄膜晶体管（TFT）用掩模版规范》（SJ∕T 11516-2015）经国家工信部批准颁布并实施，填补了掩膜版领域标准空白。2018年3月，发行人荣获中国电子材料行业协会、中国光学电子行业协会液晶分会联合授予的“中国新型显示产业链特殊贡献奖（2017年度）”。2018年11月，发行人被纳入工信部电子信息制造业重点联系企业，每月提供经营数据，“为及时了解我国电子信息产业运行情况，分析判断行业发展态势，为行业决策提供参考和支撑”。2019年7月，发行人自主研发并产业化的5.5代AMOLED用掩膜版在UDE2019国际显示博览会上荣获“迪斯普大奖——显示产业链贡献”奖项。
1、行业发展的宏观分析
（1）产业发展政策
从产业链来看，掩膜版产业位于电子信息产业的上游，其主导产品掩膜版是下游电子元器件制造商（平板显示、半导体芯片、触控和电路板等行业）生产制造过程中的核心模具。近年来，为提升我国平板显示和半导体芯片等行业配套材料的国产化率，改善产业发展环境，促进行业持续、健康发展，国家相关部门出台了一系列法律法规及政策，如《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》、《关于扶持新型显示器件产业发展有关进口税收政策的通知》、《超高清视频产业发展行动计划（2019-2022年）》，为发行人持续稳定发展提供了有力保障，
（2）行业发展前景
掩膜版行业的发展与其下游电子元器件行业乃至终端电子消费品行业的发展密切相关。随着电子信息技术的日新月异，5G技术和人工智能带动下游终端电子产品的更新换代速度越来越快，以平板电视、笔记本电脑、数码相机、智能手机等产品为主的消费类电子产品产销量持续增长，为平板显示、半导体芯片、触控、线路板等电子元器件行业带来巨大的市场空间，间接带动了掩膜版行业的发展。
在平板显示领域，根据IHS研究报告，2018年全球平板显示掩膜版需求为
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895亿日元，其中中国大陆平板显示掩膜版需求为357亿日元，占全球市场需求比率为40%。随着中国大陆面板厂商不断投资新的平板显示产线，预计2020年中国平板显示销售额的全球占有率将达到52%，中国大陆平板显示掩膜版市场规模将呈现持续快速增长的趋势。
在半导体芯片领域，根据SEMI （国际半导体产业协会）公布的半导体芯片掩膜版市场总结报告，2017年全球半导体芯片掩膜版市场增长13%，以37亿美元市值创下历史新高，预计2019年市值将超越40亿美元。受益于过去几年中国大陆晶圆制造的快速发展，中国大陆半导体芯片掩膜版市场规模出现快速增长的趋势。未来随着全球平板显示产业、触控产业、半导体产业和电路板产业向中国大陆进一步转移升级，中国大陆电子元器件行业将持续高速发展，为中国大陆掩膜版企业提供良好的发展机遇。目前，国内掩膜版市场的国产化率较低，掩膜版行业作为国家战略支持行业必不可少的配套产业，国家政策大力支持推动产业链国产化率提升，国内企业进口替代的潜在市场空间巨大。
2、发行人的市场地位
根据IHS统计，2018年全球平板显示掩膜版企业销售金额排名如下：
| 排名 | 公司 | 备注 |
| 第1名 | SKE | 日本上市公司，股票代码：6677 |
| 第2名 | HOYA | 日本上市公司，股票代码：7741 |
| 第3名 | LG-IT | 韩国上市公司，股票代码：011070 |
| 第4名 | PKL | 母公司福尼克斯为美国上市公司，股票代码：PLAB |
| 第5名 | DNP | 日本上市公司，股票代码：7912 |
| 第6名 | 清溢光电 | 中国大陆公司 |
| 第7名 | SAMSUNG | 三星集团旗下公司 |
| 第8名 | TOPPAN | 日本上市公司。股票代码：7911 |
发行人是国内唯一上榜企业，在国内是掩膜版行业的龙头企业。
发行人是国内技术实力最强的掩膜版企业之一，相应支持依据如下：
（1）公司为平板显示掩膜版市场份额最高的中国本土掩膜版企业
根据IHS统计的2018年全球平板显示掩膜版企业销售金额排名，公司位列
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全球第六名，是国内唯一上榜企业。
（2）公司产品多次填补国内空白，打破国外垄断
公司专注掩膜版领域二十多年，是中国大陆最早的掩膜版厂商之一，通过二十多年不断进行研发投入和产品创新，产品特性从低精度、小尺寸到高精度、大尺寸的发展历程，持续研发并向京东方、天马、华星光电、维信诺等本土领先面板厂商提供与先进的显示技术配套的掩膜版产品，填补了国内中高端掩膜版市场的空白，打破了外资掩膜版厂商在国内市场的垄断地位。2008年，公司投产国内第一张5代TFT-LCD用掩膜版，配套我国下游5代TFT-LCD产业的掩膜版国产化；2014年至今，公司先后研发投产国内第一张8.5代TFT-LCD掩膜版、5.5代LTPS用掩膜版，配套下游大尺寸高精度的掩膜版国产化。2016年以来，公司持续研发SMM和技术和HTM技术开发方案，布局国际前沿生产工艺，一定程度弥补了中国大陆掩膜版厂商在相关技术领域的不足
（3）公司独立申请、主导编制行业标准
2015年10月，公司独立申请、主导编制的电子行业标准《薄膜晶体管（TFT）用掩模版规范》（SJ∕T 11516-2015）经国家工信部批准颁布并实施，填补了掩膜版领域标准空白。
（4）公司承担国家重大科研项目
公司作为国内掩膜版厂商龙头企业，承担了国家级重大科研项目，具体如下：
| 序号 | 项目名称 | 项目说明 | 立项情况 | 进展情况 |
| 1 | 5至8代TFT-LCD用掩模版产业化 | 实现8.5代及以下TFT-LCD用高精度掩膜版规模化生产，技术指标；在1,220mm×1,400mm的尺寸范围，实现最小线/间宽2?m图形的精度与缺陷控制达到：线/间（CD）精度=±0.35?m；总长（TP）精度=±0.50?m；允许缺陷尺寸≤3.0?m。该技术属国内先进。 | 国家发展改革委、深圳市发展改革委批复项目 | 验收完成 |
| 2 | 5.5代及以下AMOLED用掩膜版产品研发及产业化 | 在800mm×920mm的尺寸范围，实现最小线/间宽2?m图形的精度与缺陷控制达到：线/间（CD）精度=±0.10?m；线条均匀性（CD Range）<0.10?m；总长（TP） | 工业和信息化部项目 | 验收完成 |
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（5）公司部分生产技术和生产工艺已达到国际水平
在生产技术方面，公司高精度平板显示用掩膜版产品的生产技术已达到国际水平。公司自主开发的生产管理系统、图形处理软件、Mura控制技术、精细图形bias补正、斜线补正、Distortion、Z-correction、二次对位、精密坐标校正等技术，属于国际先进水平。公司TFT-LCD掩膜版和AMOLED/LTPS的CD精度、位置精度等关键指标已达到国际主流水平。在生产工艺方面，公司对光刻机性能的开发和应用上具备了业内先进的水准。以公司所使用的海德堡光刻机为例，一般情况下海德堡光刻机不能提供足够的性能用于TFT-CF掩膜版，但公司通过自有的生产工艺对海德堡光刻机进行了改进，并可用于生产中低端TFT-Array掩膜版和TFT-CF掩膜版。
（6）具备行业少有的自行研发设备的能力
公司设有专门的设备研发中心，通过多年的技术积累，逐步形成了后处理、测量、修补、贴膜等设备的制作及维护能力，使得公司产品品质得以保障。
（7）多次获得权威机构版发的荣誉
公司的科研实力受到了权威机构的认可，在研发领域多次获得科研奖项，公司平板显示用膜版产品曾获得中华人民共和国科学技术部颁发的国家重点新产品和深圳市科学技术奖励委员会颁发的深圳市科学技术奖等奖项。
3、发行人的竞争优势
（1）与国际竞争对手相比，发行人的竞争优势
1）提高国产化率已成为产业链上企业的共识
随着我国平板显示行业、半导体芯片行业、电路板行业的快速发展，全球掩膜版下游运用的主要市场特别是平板显示行业已经呈现向中国转移的趋势。2018年4月，美国商务部宣布因违反美国规定将禁止美国公司向中国的中兴通讯销售
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零部件、商品、软件和技术。该事件引发中国电子产业界的普遍思考，提高国产化率以免关键时刻受制于人，已成为我国产业链各环节企业的共识。发行人作为国内规模最大的掩膜版制造商之一，在国内现有中高端市场绝大部分供应由外资厂商占据的背景下，将受益于产业链上形成的提高国产化率共识。
2）与国际竞争对手相比，发行人拥有国家政策扶持优势发行人主要产品掩膜版是平板显示、半导体芯片等行业生产所必需的核心模具。作为全球高端产业的重要组成部分，平板显示行业和半导体芯片行业是我国重点扶持的战略新兴产业，国家和地方各级政府部门近年来出台了一系列政策和措施予以全面扶持，进一步完善产业链。如国家发改委和工业信息化部颁布的《关于印发2014-2016年新型显示产业创新发展行动计划的通知》对关键材料配套率等方面明确提出了国产化的要求与支持措施。受益于此，发行人业务近几年发展态势良好，开始步入快速发展轨道。
3）与国际竞争对手相比，发行人能够为国内客户提供更贴身、更周到、更及时的服务
由于下游客户对掩膜版的交期、响应速度和服务要求较高，所以掩膜版行业有一定的区域性特征，就近配套企业有一定优势。在产品趋向大尺寸和高精度情况下，掩膜版的包装运输难度增加，运输距离的远近成为影响交货期和服务质量的关键因素。与国际竞争对手相比，发行人在产品交付中具有运距短、运输便捷的优势，有利于公司提高对国内客户的快速反应能力，能够为客户提供更贴身、更周到、更及时的服务。
此外，在客户后续使用产品的过程中，常常伴随着返清洗、返修、补贴膜等需求，发行人本地化的服务能够更好的贴近客户的各种需求。
4）发行人具备设备改造和开发能力，能有效降低自身成本和客户的成本
发行人所在行业对主要生产设备要求较高，全球仅少数几个厂商能够生产相关设备，价格昂贵。发行人通过自主研发、改造，以较低成本成功研发了高精度长尺寸测量仪、激光化学气相淀积（LCVD）设备、关键尺寸（CD）测量机、贴膜机等掩膜版关键配套设备，有效降低了设备投入成本。同时，发行人研发的
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等离子显示器（PDP）壁障修补机、薄膜晶体管显示器（TFT）面板修补设备、薄膜晶体管显示器（TFT）检查设备等配套设备取得相关客户的认可，在客户的研发试验及生产制造中作为配套设备使用，有效降低了客户的生产成本。
（2）与国内竞争对手相比，发行人的竞争优势
1）与国内竞争对手相比，发行人技术处于领先地位与国内竞争对手相比，发行人在技术水平上处于领先地位。发行人拥有广东省工程技术研究开发中心，拥有从设计到工艺整套流程的技术开发实力，是《薄膜晶体管（TFT）用掩模版规范》行业标准起草单位。发行人于2008年成功研制出国内第一张5代掩膜版，打破了我国中大尺寸掩膜版依赖进口的局面，大大降低了国内面板企业掩膜版采购成本，对完善整个平板显示产业链有着至关重要的作用；2014年研制出国内第一张8代掩膜版；2016年10月成功研制AMOLED用高精度掩膜版，成为全球第6家具备AMOLED用高精度掩膜版生产能力的商用厂家，打破了国内AMOLED用高精度掩膜版完全依赖国外进口的局面，已经正式给多家国内面板企业供货。此外，发行人具备领先的图形设计及工艺处理能力。发行人采用行业顶尖的设计软件，并结合公司多年生产积累的经验及客户需求对上述软件进行二次开发，增强了上述软件对掩膜版行业的适用性，提高了应用效率。可对客户的产品工艺参数进行设计规则检查和图形元素符合性检查，自动进行图形逻辑处理、优化及对比检查，极大地提高了客户产品工艺质量。2）发行人具有较强的品牌影响力，积累了大批知名客户发行人市场定位明确，具有了品牌影响力。通过多年的积累，公司与下游知名企业建立了良好的合作关系且合作产品范围不断丰富，在平板显示领域，发行人拥有京东方、天马、华星光电、群创光电、瀚宇彩晶、信利、龙腾光电、中电熊猫、维信诺等客户；在半导体芯片领域，发行人已开发了艾克尔、颀邦科技、长电科技、中芯国际、士兰微、英特尔等客户。优质的客户保障了公司经营的稳定性，并给予公司充分的发展空间。综上所述，发行人面临着良好的政策环境和市场环境，经过多年的行业积累，
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发行人市场地位较为突出，建立了较高的竞争壁垒，具备可持续发展能力。本保荐机构认为，发行人具有较好的发展前景。
（八）广发证券对本次证券发行的保荐意见
广发证券认为清溢光电本次公开发行股票符合《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律、法规的规定，同意保荐深圳清溢光电股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市。
四、其他需要说明的事项
无其他需要说明的事项。
附：保荐代表人专项授权书
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附件：
广发证券股份有限公司保荐代表人专项授权书
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
兹授权我公司保荐代表人万小兵和王锋，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及国家其他有关法律、法规和证券监督管理规定，具体负责我公司担任保荐机构（主承销商）的深圳清溢光电股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目（以下简称“本项目”）的各项保荐工作。同时指定廖亚玫作为项目协办人，协助上述两名保荐代表人做好本项目的各项保荐工作。
除本项目外，保荐代表人万小兵作为签字保荐代表人无其他申报的在审企业；除本项目外，保荐代表人王锋作为签字保荐代表人无其他申报的在审企业。
保荐代表人王锋不存在如下情形：（一）最近3年内有过违规记录，违规记录包括被中国证监会采取过监管措施、受到过证券交易所公开谴责或中国证券业协会自律处分的；（二）最近3年内未曾担任过已完成的首发、再融资项目签字保荐代表人的。
保荐代表人万小兵最近三年无已完成的保荐项目。
保荐代表人王锋最近三年已完成的保荐项目包括：担任株洲宏达电子股份有限公司首次公开发行并在创业板上市项目保荐代表人，项目首次公开发行股票于2017年11月27日挂牌上市；四川天邑康和通信股份有限公司首次公开发行并在创业板上市项目保荐代表人，项目首次公开发行股票于2018年3月30日挂牌上市。
保荐机构法定代表人孙树明认为本项目的签字保荐代表人王锋符合《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》的相关要求；同意推荐万小兵和王锋担任本项目的保荐代表人。
保荐机构法定代表人孙树明以及保荐代表人万小兵、王锋承诺：对相关事项的真实、准确、完整性承担相应的责任。
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本专项授权书之出具仅为指定我公司保荐（主承销）的深圳清溢光电股份有限公司首次公开发行股票项目的保荐代表人和项目协办人，不得用于任何其他目的或用途。如果我公司根据实际情况对上述保荐代表人或项目协办人做出调整，并重新出具相应的专项授权书的，则本专项授权书自新的专项授权书签署日起自动失效。
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深圳清溢光电股份有限公司
财务报表附注2016年1月1日至2019年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳清溢光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原清溢精密光电(深圳)有限公司（以下简称清溢精密光电公司），清溢精密光电公司系经深圳市人民政府批准(批准号：外经贸深合资证字(1997)0992号文)，由北京清华液晶技术工程研究中心、香港美维集团有限公司、深圳市金汇新电子有限公司和广东溢源有限公司共同投资设立，于1997年8月25日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得国家工商行政管理局颁发的注册号为企合粤深总字第107927号的企业法人营业执照。清溢精密光电公司成立时注册资本1,000.00万元，清溢精密光电公司以2008年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2009年4月28日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300618928804G的营业执照，注册资本20,000万元，股份总数20,000万股（每股面值1元）。本公司属电子掩膜版行业。主要经营活动为掩膜版的生产、研发与销售。主要产品或提供的劳务：新型显示器件（平板显示器及显示屏）、新型光掩膜版材料。本财务报表业经公司2019年8月2日第八届第六次董事会会议批准对外报出。本公司将子公司常裕光电(香港)有限公司（以下简称常裕光电公司）、合肥清溢光电有限公司（以下简称合肥清溢公司）纳入报告期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
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况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1日起至2019年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
本公司子公司常裕光电2017年度及以前年度本位币为港币，因本公司与常裕光电主要采用人民币结算，自2018年开始常裕光电财务报表以人民币作为本位币编制。
(十) 金融工具
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1. 2019年1-6月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
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(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
① 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信
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息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
② 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
③ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
④ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
⑤ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑥ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
⑦ 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
⑧ 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。
⑨ 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
⑩ 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
○
11 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
○
12 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
○
13 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
○
14 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
○
15 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
第 24 页 共 127 页项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收暂付款组合 | ||
| 其他应收款——应收政府补助组合 | ||
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 |
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 汇票承兑人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
② 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
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5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2016年度、2017年度、2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
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② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019年1-6月
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2016年度、2017年度和2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
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信用风险特征组合
| 信用风险特征组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3.00 | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合存在显著差异。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据中的银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对应收票据中的商业承兑汇票，按应收账款账龄分析法计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货中原材料中的板材以及库存商品采用个别计价法，其他存货采用先进先出法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一般低值易耗品于领用时一次摊销，低值易耗品中与产品生产直接相关的价值较大并于一年内消耗的激光器按使用期间（5-12月）进行摊销，余额计入低值易耗品；低值易耗品中与产品生产直接相关的价值较大并于一年以上消耗的激光器按使用期间(13-48月)进行摊销，以及期末尚未领用的固态激光器，二者余额计入其他非流动资产。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00-10.00 | 3.00-3.17 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 9.00-18.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 10.00 | 18.00-30.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 10.00 | 18.00-30.00 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
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1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件及商标，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 47.25-50 |
| 软件 | 5-10 |
| 商标 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售光掩膜版等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方验收并与公司对账，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 2017年度、2018年度和2019年1-6月
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(5) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
2. 2016年度
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%、13%、5% |
| 营业税 | 应纳税营业额 | 5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.50%、25% |
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不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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| 纳税主体名称 | 2019年1-6月 | 2018年 | 2017年 | 2016年 |
| 公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 常裕光电公司 | 16.50% | 16.50% | 16.50% | 16.50% |
| 合肥清溢公司 | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
本公司原《高新技术企业证书》于2011年10月31日取得，于2014年7月24日取得经复审通过的《高新技术企业证书》，有效期为三年，故2014年-2016年本公司按15%税率缴纳企业所得税。公司于2017年10月31日取得经复审通过的《高新技术企业证书》，有效期为3年，故2017年-2019年本公司按15%税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 库存现金 | 38,683.77 | 30,618.65 | 83,060.38 | 21,060.06 |
| 银行存款 | 49,921,143.05 | 82,556,006.01 | 49,203,976.64 | 55,607,951.36 |
| 其他货币资金 | 493,985.52 | |||
| 合 计 | 49,959,826.82 | 82,586,624.66 | 49,781,022.54 | 55,629,011.42 |
| 其中：存放在境 外的款项总额 | 2,035,552.75 | 6,459,964.68 | 1,380,960.75 | 4,849,478.30 |
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
3-2-1-42
第 40 页 共 127 页按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 10,407,661.88 | 10,407,661.88 | |||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 10,407,661.88 | 10,407,661.88 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 15,828,559.04 | 15,828,559.04 | |
| 合 计 | 15,828,559.04 | 15,828,559.04 | |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 642,328.26 | 642,328.26 | |
| 合 计 | 642,328.26 | 642,328.26 | |
（续上表）
| 项 目 | 2016.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 619,305.58 | 619,305.58 | |
| 合 计 | 619,305.58 | 619,305.58 | |
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 1,889,176.42 | 1,345,207.73 | ||
| 小 计 | 1,889,176.42 | 1,345,207.73 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 4,484,339.61 | 5,519,227.99 | ||
| 小 计 | 4,484,339.61 | 5,519,227.99 | ||
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
3-2-1-43
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 41 页 共 127 页种 类
| 种 类 | 2019.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,389,351.83 | 2.38 | 3,389,351.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 138,726,238.32 | 97.62 | 4,206,069.64 | 3.03 | 134,520,168.68 |
| 合 计 | 142,115,590.15 | 100.00 | 7,595,421.47 | 5.34 | 134,520,168.68 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 130,484,167.92 | 97.45 | 3,943,379.49 | 3.02 | 126,540,788.43 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 3,419,715.64 | 2.55 | 3,419,715.64 | 100.00 | |
| 合 计 | 133,903,883.56 | 100.00 | 7,363,095.13 | 5.50 | 126,540,788.43 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 95,529,041.42 | 96.76 | 2,910,619.72 | 3.05 | 92,618,421.70 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 3,198,464.91 | 3.24 | 3,198,464.91 | 100.00 | |
| 合 计 | 98,727,506.33 | 100.00 | 6,109,084.63 | 6.19 | 92,618,421.70 |
（续上表）
| 种 类 | 2016.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-44
第 42 页 共 127 页金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 89,779,396.08 | 96.22 | 2,701,762.69 | 3.01 | 87,077,633.39 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 3,529,524.62 | 3.78 | 3,529,524.62 | 100.00 | |
| 合 计 | 93,308,920.70 | 100.00 | 6,231,287.31 | 6.68 | 87,077,633.39 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 胜华科技股份有限公司 | 765,237.89 | 765,237.89 | 100.00 | 该公司提起重整申请 |
| Cando Corporation | 2,624,113.94 | 2,624,113.94 | 100.00 | 公司申请破产 |
| 小 计 | 3,389,351.83 | 3,389,351.83 |
② 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 胜华科技股份有限公司 | 874,922.14 | 874,922.14 | 100.00 | 该公司提起重整申请 |
| Cando Corporation | 2,544,793.50 | 2,544,793.50 | 100.00 | 公司申请破产 |
| 小 计 | 3,419,715.64 | 3,419,715.64 |
③ 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 胜华科技股份有限公司 | 818,315.93 | 818,315.93 | 100.00 | 该公司提起重整申请 |
| Cando Corporation | 2,380,148.98 | 2,380,148.98 | 100.00 | 公司申请破产 |
| 小 计 | 3,198,464.91 | 3,198,464.91 |
④ 2016年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 胜华科技股份有限公司 | 842,462.64 | 842,462.64 | 100.00 | 该公司提起重整申请 |
| 联胜(中国)科技有限公司 | 236,680.00 | 236,680.00 | 100.00 | 该公司破产清算 |
| Cando Corporation | 2,450,381.98 | 2,450,381.98 | 100.00 | 公司申请破产 |
| 小 计 | 3,529,524.62 | 3,529,524.62 | 100.00 |
3-2-1-45
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年6月30日
信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
第 43 页 共 127 页账 龄
| 账 龄 | 2019.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 138,507,307.67 | 4,155,219.23 | 3.00 |
| 1-2年 | 154,527.52 | 15,452.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 25,155.00 | 7,546.50 | 30.00 |
| 3-4年 | 11,824.48 | 5,912.24 | 50.00 |
| 4-5年 | 27,423.65 | 21,938.92 | 80.00 |
| 小 计 | 138,726,238.32 | 4,206,069.64 | 3.03 |
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 130,375,388.36 | 3,911,261.65 | 3.00 | 95,231,471.54 | 2,856,944.15 | 3.00 |
| 1-2 年 | 30,000.00 | 3,000.00 | 10.00 | 177,976.94 | 17,797.69 | 10.00 |
| 2-3 年 | 51,359.70 | 15,407.91 | 30.00 | 119,592.94 | 35,877.88 | 30.00 |
| 3-4 年 | 27,419.86 | 13,709.93 | 50.00 | |||
| 小 计 | 130,484,167.92 | 3,943,379.49 | 3.02 | 95,529,041.42 | 2,910,619.72 | 3.05 |
（续上表）
| 账 龄 | 2016.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 89,659,670.22 | 2,689,790.10 | 3.00 |
| 1-2 年 | 119,725.86 | 11,972.59 | 10.00 |
| 小 计 | 89,779,396.08 | 2,701,762.69 | 3.01 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
3-2-1-46
第 44 页 共 127 页单项计提坏账准备
| 单项计提坏账准备 | 3,419,715.64 | 99,403.41 | 129,767.22 | 3,389,351.83 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,943,379.49 | 282,090.15 | 19,400.00 | 4,206,069.64 | ||||
| 小 计 | 7,363,095.13 | 381,493.56 | 129,767.22 | 19,400.00 | 7,595,421.47 |
[注]：2019年1-6月期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二
(二)之说明。
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,198,464.91 | 221,250.73 | 3,419,715.64 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,910,619.72 | 1,034,499.77 | 1,740.00 | 3,943,379.49 | ||||
| 小 计 | 6,109,084.63 | 1,255,750.50 | 1,740.00 | 7,363,095.13 | ||||
③ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,529,524.62 | -94,379.71 | 66,123.89 | 170,556.11 | 3,198,464.91 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,701,762.69 | 219,722.98 | 10,865.95 | 2,910,619.72 | ||||
| 小 计 | 6,231,287.31 | 125,343.27 | 66,123.89 | 181,422.06 | 6,109,084.63 | |||
④ 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,402,537.20 | 1,126,987.42 | 3,529,524.62 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,685,558.75 | 209,114.56 | 5,147.17 | 198,057.79 | 2,701,762.69 | |||
| 小 计 | 5,088,095.95 | 1,336,101.98 | 5,147.17 | 198,057.79 | 6,231,287.31 | |||
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 19,400.00 | 1,740.00 | 181,422.06 | 198,057.79 |
(4) 应收账款金额前5名情况
3-2-1-47
① 2019年6月30日
第 45 页 共 127 页单位名称
| 单位名称 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 6,776,360.00 | 4.77 | 203,290.80 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 6,700,546.00 | 4.71 | 201,016.38 | |
| 鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 | 1,534,494.00 | 1.08 | 46,034.82 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 4,492,408.40 | 3.16 | 134,772.25 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 695,768.00 | 0.49 | 20,873.04 | |
| 合肥京东方光电科技有限公司 | 1,575,520.00 | 1.11 | 47,265.60 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 395,090.94 | 0.28 | 11,852.73 | |
| 福州京东方光电科技有限公司 | 969,540.00 | 0.68 | 29,086.20 | |
| 小 计 | 23,139,727.34 | 16.28 | 694,191.82 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 17,757,090.00 | 12.49 | 532,712.70 | |
| 信利半导体有限公司 | 信元光电有限公司 | 285,728.44 | 0.20 | 8,571.85 |
| 信利半导体有限公司 | 5,802,656.47 | 4.08 | 174,079.69 | |
| 信利(惠州)智能显示有限公司 | 5,277,202.00 | 3.71 | 158,316.06 | |
| 信利(仁寿)高端显示科技有限公司 | 1,080,280.00 | 0.76 | 32,408.40 | |
| 小 计 | 12,445,866.91 | 8.76 | 373,376.01 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 | 5,542,650.00 | 3.90 | 166,279.50 |
| 武汉华星光电技术有限公司 | 2,962,860.00 | 2.08 | 88,885.80 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 3,514,500.00 | 2.47 | 131,596.20 | |
| 小 计 | 12,020,010.00 | 8.46 | 386,761.50 | |
| HannStar Display Corporation | 10,509,410.27 | 7.39 | 315,282.31 | |
| 合 计 | 75,872,104.52 | 53.38 | 2,302,324.34 | |
② 2018年12月31日
| 单位名称 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 8,678,540.00 | 6.48 | 260,356.20 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 6,818,480.00 | 5.09 | 204,554.40 | |
| 鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 | 3,586,720.00 | 2.68 | 107,601.60 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 2,221,263.20 | 1.66 | 66,637.90 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 2,328,004.00 | 1.74 | 69,840.12 |
3-2-1-48
第 46 页 共 127 页
精电(河源)显示技术有限公司
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 421,161.20 | 0.31 | 12,634.84 | ||
| 小 计 | 24,054,168.40 | 17.96 | 721,625.05 | ||
| 天马微电子股份有限公司 | 上海中航光电子有限公司 | 23,200.00 | 0.02 | 696.00 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 13,343,480.00 | 9.96 | 400,304.40 | ||
| 小 计 | 13,366,680.00 | 9.98 | 401,000.40 | ||
| Innolux Corporation | 13,251,392.97 | 9.90 | 397,541.79 | ||
| 信利半导体有限公司 | 信元光电有限公司 | 528,500.00 | 0.39 | 15,855.00 | |
| 信利半导体有限公司 | 5,019,468.28 | 3.75 | 150,584.05 | ||
| 信利(惠州)智能显示有限公司 | 4,873,856.00 | 3.64 | 146,215.68 | ||
| 小 计 | 10,421,824.28 | 7.78 | 312,654.73 | ||
| 昆山龙腾光电有限公司 | 10,290,360.00 | 7.68 | 308,710.80 | ||
| 合 计 | 71,384,425.65 | 53.31 | 2,141,532.77 | ||
③ 2017年12月31日
| 单位名称 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 2,198,196.00 | 2.23 | 65,945.88 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 9,751,950.00 | 9.88 | 292,558.50 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 3,992,882.40 | 4.04 | 119,786.47 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 1,343,745.00 | 1.36 | 40,312.35 | |
| 重庆京东方光电科技有限公司 | 356,850.00 | 0.36 | 10,705.50 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 893,000.00 | 0.90 | 26,790.00 | |
| 小 计 | 18,536,623.40 | 18.78 | 556,098.70 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 17,625,300.00 | 17.85 | 528,759.00 | |
| Innolux Corporation | 7,989,868.32 | 8.09 | 239,696.05 | |
| 信利半导体有限公司 | 信元光电有限公司 | 554,000.00 | 0.56 | 16,620.00 |
| 信利半导体有限公司 | 1,536,130.00 | 1.56 | 46,083.90 | |
| 信利光电股份有限公司 | 364,050.00 | 0.37 | 10,921.50 | |
| 信利(惠州)智能显示有限公司 | 4,251,195.00 | 4.31 | 127,535.85 | |
| 小 计 | 6,705,375.00 | 6.79 | 201,161.25 | |
| TPK | 宸鸿科技(平潭)有限公司 | 3,631,046.88 | 3.68 | 108,931.41 |
| 宸鸿科技（厦门）有限公司 | 420,082.00 | 0.43 | 12,602.46 | |
| 宸美(厦门)光电有限公司 | 52,500.00 | 0.05 | 1,575.00 | |
| 祥达光学（厦门）有限公司 | 40,000.00 | 0.04 | 1,200.00 | |
| 宝宸(厦门)光学科技有限公司 | 7,500.00 | 0.01 | 225.00 | |
| 小 计 | 4,151,128.88 | 4.20 | 124,533.87 | |
| 合 计 | 55,008,295.60 | 55.71 | 1,650,248.87 | |
3-2-1-49
④ 2016年12月31日
第 47 页 共 127 页
单位名称
| 单位名称 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 947,700.00 | 1.02 | 28,431.00 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 8,858,070.00 | 9.49 | 265,742.10 | |
| 鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 | 108,810.00 | 0.12 | 3,264.30 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 5,038,020.00 | 5.40 | 151,140.60 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 734,760.00 | 0.79 | 22,042.80 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 872,780.00 | 0.94 | 26,183.40 | |
| 小 计 | 16,560,140.00 | 17.75 | 496,804.20 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 成都天马微电子有限公司 | 23,400.00 | 0.03 | 702.00 |
| 上海中航光电子有限公司 | 46,000.00 | 0.05 | 1,380.00 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 15,017,462.00 | 16.09 | 450,523.86 | |
| 武汉天马微电子有限公司 | 1,214,460.00 | 1.30 | 36,433.80 | |
| 小 计 | 16,301,322.00 | 17.47 | 489,039.66 | |
| 信利半导体有限公司 | 信利(惠州)智能显示有限公司 | 11,837,400.00 | 12.69 | 355,122.00 |
| 信利半导体有限公司 | 763,900.00 | 0.82 | 22,917.00 | |
| 信利光电股份有限公司 | 1,066,050.00 | 1.14 | 31,981.50 | |
| 小 计 | 13,667,350.00 | 14.65 | 410,020.50 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 3,837,600.00 | 4.11 | 122,171.40 | |
| Innolux Corporation | 3,535,677.05 | 3.79 | 106,070.31 | |
| 合 计 | 53,902,089.05 | 57.77 | 1,624,106.07 | |
4. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 452,706.51 | 98.47 | 452,706.51 | 422,833.06 | 88.20 | 422,833.06 | ||
| 1-2 年 | 7,045.00 | 1.53 | 7,045.00 | 41,358.02 | 8.63 | 41,358.02 | ||
| 2-3 年 | 15,210.00 | 3.17 | 15,210.00 | |||||
| 合 计 | 459,751.51 | 100.00 | 459,751.51 | 479,401.08 | 100.00 | 479,401.08 | ||
（续上表）
| 账 龄 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
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账面余额
| 账面余额 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,914,739.89 | 98.27 | 1,914,739.89 | 2,758,654.34 | 96.04 | 2,758,654.34 | ||
| 1-2 年 | 25,320.60 | 1.30 | 25,320.60 | 113,792.59 | 3.96 | 113,792.59 | ||
| 2-3 年 | 8,291.91 | 0.43 | 8,291.91 | |||||
| 合 计 | 1,948,352.40 | 100.00 | 1,948,352.40 | 2,872,446.93 | 100.00 | 2,872,446.93 |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2019年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 广州晶东贸易有限公司 | 116,844.31 | 25.41 |
| 深圳市斯泰科微科技有限公司 | 49,794.00 | 10.83 |
| 宁波市大虹金属制品有限公司 | 35,359.50 | 7.69 |
| 深圳市楚浩空调机电设备工程有限公司 | 32,010.00 | 6.96 |
| 兴东机电设备(深圳)有限公司 | 25,366.00 | 5.52 |
| 小 计 | 259,373.81 | 56.42 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 广州晶东贸易有限公司 | 162,218.22 | 33.84 |
| 合肥港荣酒店管理有限公司 | 60,000.00 | 12.52 |
| 上海芬创信息科技有限公司 | 39,300.00 | 8.20 |
| 中山市港信机械科技有限公司 | 32,100.00 | 6.70 |
| 宁波市大虹金属制品有限公司 | 31,751.50 | 6.62 |
| 小 计 | 325,369.72 | 67.88 |
3) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| Heidelberg Instruments Mikrotechnik Gmbh | 1,159,772.74 | 59.53 |
| TEIKOKU TRADING CO., LTD | 195,016.25 | 10.01 |
| 上海菱玉贸易有限公司 | 105,840.00 | 5.43 |
| 广州晶东贸易有限公司 | 98,843.20 | 5.07 |
| 上海西努光学科技有限公司 | 88,000.00 | 4.52 |
3-2-1-51
第 49 页 共 127 页小 计
| 小 计 | 1,647,472.19 | 84.56 |
4) 2016年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 天健会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 | 735,849.06 | 25.62 |
| Heidelberg Instruments Mikrotechnik Gmbh | 691,979.84 | 24.09 |
| 北京市大成(深圳)律师事务所 | 566,037.72 | 19.71 |
| RAINTREE LTD | 257,434.79 | 8.96 |
| 宁波大虹工具有限公司 | 93,414.00 | 3.25 |
| 小 计 | 2,344,715.41 | 81.63 |
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,747,123.25 | 100.00 | 216,261.03 | 5.77 | 3,530,862.22 |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 3,747,123.25 | 100.00 | 216,261.03 | 5.77 | 3,530,862.22 |
| 合 计 | 3,747,123.25 | 100.00 | 216,261.03 | 5.77 | 3,530,862.22 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
3-2-1-52
第 50 页 共 127 页按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,744,420.75 | 100.00 | 134,848.64 | 7.73 | 1,609,572.11 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,744,420.75 | 100.00 | 134,848.64 | 7.73 | 1,609,572.11 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,518,139.95 | 100.00 | 208,771.72 | 8.29 | 2,309,368.23 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 2,518,139.95 | 100.00 | 208,771.72 | 8.29 | 2,309,368.23 |
（续上表）
| 种 类 | 2016.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 557,252.74 | 100.00 | 151,383.39 | 27.17 | 405,869.35 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 557,252.74 | 100.00 | 151,383.39 | 27.17 | 405,869.35 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年6月30日
| 组合名称 | 2019.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 764,358.89 | 77,486.25 | 10.14 |
| 其他应收款——应收暂付款组合 | 2,982,764.36 | 138,774.78 | 4.65 |
| 小 计 | 3,747,123.25 | 216,261.03 | 5.77 |
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
3-2-1-53
第 51 页 共 127 页
账 龄
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,500,132.92 | 45,003.99 | 3.00 | 2,288,324.13 | 68,649.72 | 3.00 |
| 1-2 年 | 119,825.66 | 11,982.58 | 10.00 | 62,917.04 | 6,291.70 | 10.00 |
| 2-3 年 | 36,000.00 | 10,800.00 | 30.00 | 38,388.33 | 11,516.50 | 30.00 |
| 3-4 年 | 37,845.52 | 18,922.76 | 50.00 | 12,386.72 | 6,193.36 | 50.00 |
| 4-5 年 | 12,386.72 | 9,909.38 | 80.00 | 16.45 | 13.16 | 80.00 |
| 5 年以上 | 38,229.93 | 38,229.93 | 100.00 | 116,107.28 | 116,107.28 | 100.00 |
| 小 计 | 1,744,420.75 | 134,848.64 | 7.73 | 2,518,139.95 | 208,771.72 | 8.29 |
（续上表）
| 账 龄 | 2016.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 345,962.96 | 10,378.89 | 3.00 |
| 1-2 年 | 42,851.44 | 4,285.14 | 10.00 |
| 2-3 年 | 40,021.21 | 12,006.36 | 30.00 |
| 3-4 年 | 2,016.45 | 1,008.23 | 50.00 |
| 4-5 年 | 13,479.58 | 10,783.67 | 80.00 |
| 5 年以上 | 112,921.10 | 112,921.10 | 100.00 |
| 小 计 | 557,252.74 | 151,383.39 | 27.17 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 134,848.64 | 81,412.39 | 216,261.03 | |||||
| 小 计 | 134,848.64 | 81,412.39 | 216,261.03 | |||||
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 208,771.72 | -73,923.08 | 134,848.64 | |||||
| 小 计 | 208,771.72 | -73,923.08 | 134,848.64 | |||||
3) 2017年度
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第 52 页 共 127 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 151,383.39 | 57,388.33 | 208,771.72 | |||||
| 小 计 | 151,383.39 | 57,388.33 | 208,771.72 | |||||
4) 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 134,736.03 | 16,647.36 | 151,383.39 | |||||
| 小 计 | 134,736.03 | 16,647.36 | 151,383.39 | |||||
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 押金保证金 | 764,358.89 | 344,195.52 | 277,170.07 | 167,877.98 |
| 应收暂付款 | 2,982,764.36 | 367,998.69 | 475,186.16 | 368,821.98 |
| 免抵退应退税额 | 1,765,783.72 | 20,552.78 | ||
| 应收政府补助 | 1,032,226.54 | |||
| 合 计 | 3,747,123.25 | 1,744,420.75 | 2,518,139.95 | 557,252.74 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2019年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 合肥新站高新技术产业开发区财政局 | 应收暂付款 | 2,562,623.00 | 1年以内 | 68.39 | 76,878.69 |
| 合肥市人力资源和社会保障局 | 押金保证金 | 335,000.00 | 1年以内 | 8.94 | 10,050.00 |
| 同乐公寓 | 押金保证金 | 184,400.00 | 1年以内 | 4.92 | 5,532.00 |
| 中国电子进出口有限公司 | 押金保证金 | 130,000.00 | 1年以内 | 3.47 | 3,900.00 |
| 卢新辉 | 应收暂付款 | 100,000.00 | 1年以内 | 2.67 | 3,000.00 |
| 小 计 | 3,312,023.00 | 88.39 | 99,360.69 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳南山供电局 | 应收政府补助 | 1,032,226.54 | 1年以内 | 59.17 | 30,966.80 |
| 同乐公寓 | 押金保证金 | 184,400.00 | 1年以内 | 10.57 | 5,532.00 |
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第 53 页 共 127 页中国石油化工股份有限公司深圳石油分公司
| 中国石油化工股份有限公司深圳石油分公司 | 应收暂付款 | 87,738.82 | 1年以内 | 5.03 | 2,632.16 |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 应收暂付款 | 73,506.03 | 1年以内、1到2年 | 4.21 | 4,550.60 |
| 深圳市侨汇投资发展有限公司 | 押金保证金 | 60,000.00 | 1年以内、1到2年 | 3.44 | 2,500.00 |
| 合 计 | 1,437,871.39 | 82.43 | 46,181.56 |
3) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中华人民共和国深圳海关 | 免抵退应退税额 | 1,765,783.72 | 1年以内 | 70.12 | 52,973.51 |
| 刘元 | 应收暂付款 | 119,132.00 | 1年以内 | 4.73 | 3,573.96 |
| 深圳市住宅租赁管理中心 | 押金保证金 | 78,793.80 | 1-2年及5年以上 | 3.13 | 76,813.80 |
| 郭薇 | 应收暂付款 | 70,000.00 | 1年以内 | 2.78 | 2,100.00 |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 应收暂付款 | 67,999.10 | 1年以内、1-2年及2-3年、 | 2.70 | 4,776.32 |
| 小 计 | 2,101,708.62 | 83.46 | 140,237.59 |
4) 2016年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国石油化工股份有限公司深圳石油分公司 | 应收暂付款 | 87,799.89 | 1年以内 | 15.76 | 2,634.00 |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 应收暂付款 | 82,478.00 | 1年以内及1-2年 | 14.80 | 2,795.08 |
| 深圳市住宅租赁管理中心 | 押金保证金 | 78,793.80 | 1年以内及5年以上 | 14.14 | 76,659.80 |
| 张永军 | 应收暂付款 | 58,000.00 | 1年以内 | 10.41 | 1,740.00 |
| 刘元 | 应收暂付款 | 35,000.00 | 1年以内及1到2年 | 6.28 | 1,400.00 |
| 小 计 | 342,071.69 | 61.39 | 85,228.88 |
(5) 按应收金额确认的政府补助
2018年12月31日
| 单位名称 | 政府补助 项目名称 | 账面余额 | 账龄 | 预计收取的 时间、金额及依据 |
| 深圳南山供电局 | 深圳市工商业用电降成本资助 | 1,032,226.54 | 1年以内 | 依据文件在2019年1-6月各月缴纳电费时在账户中抵扣1,032,226.54元 |
| 小 计 | 1,032,226.54 |
3-2-1-56
6. 存货
(1) 明细情况
第 54 页 共 127 页项 目
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 38,918,014.81 | 295,993.75 | 38,622,021.06 | 31,871,954.42 | 341,288.04 | 31,530,666.38 |
| 在产品 | 3,602,605.95 | 3,602,605.95 | 2,078,998.74 | 2,078,998.74 | ||
| 库存商品 | 1,738,860.45 | 1,738,860.45 | 755,001.31 | 755,001.31 | ||
| 发出商品 | 13,490,871.13 | 553,188.01 | 12,937,683.12 | 11,524,447.83 | 496,392.96 | 11,028,054.87 |
| 低值易耗品 | 2,373,270.01 | 2,373,270.01 | 1,803,060.46 | 1,803,060.46 | ||
| 合 计 | 60,123,622.35 | 849,181.76 | 59,274,440.59 | 48,033,462.76 | 837,681.00 | 47,195,781.76 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,404,370.82 | 239,610.42 | 28,164,760.40 | 23,070,801.63 | 204,380.58 | 22,866,421.05 |
| 在产品 | 1,776,273.82 | 1,776,273.82 | 726,391.68 | 726,391.68 | ||
| 库存商品 | 871,972.21 | 871,972.21 | 642,057.23 | 642,057.23 | ||
| 发出商品 | 6,970,581.84 | 697,773.92 | 6,272,807.92 | 4,052,334.81 | 255,885.87 | 3,796,448.94 |
| 低值易耗品 | 1,530,907.44 | 1,530,907.44 | 2,056,927.83 | 2,056,927.83 | ||
| 合 计 | 39,554,106.13 | 937,384.34 | 38,616,721.79 | 30,548,513.18 | 460,266.45 | 30,088,246.73 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 341,288.04 | 35,794.03 | 81,088.32 | 295,993.75 | ||
| 发出商品 | 496,392.96 | 951,136.96 | 894,341.91 | 553,188.01 | ||
| 小 计 | 837,681.00 | 986,930.99 | 975,430.23 | 849,181.76 | ||
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 239,610.42 | 172,486.02 | 70,808.40 | 341,288.04 | ||
| 发出商品 | 697,773.92 | 2,019,620.64 | 2,221,001.60 | 496,392.96 | ||
| 小 计 | 937,384.34 | 2,192,106.66 | 2,291,810.00 | 837,681.00 | ||
3-2-1-57
③ 2017年度
第 55 页 共 127 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 204,380.58 | 260,638.69 | 225,408.85 | 239,610.42 | ||
| 发出商品 | 255,885.87 | 2,241,910.40 | 1,800,022.35 | 697,773.92 | ||
| 小 计 | 460,266.45 | 2,502,549.09 | 2,025,431.20 | 937,384.34 | ||
④ 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 101,531.87 | 1,578,229.21 | 1,475,380.50 | 204,380.58 | ||
| 发出商品 | 407,987.58 | 1,248,998.61 | 1,401,100.32 | 255,885.87 | ||
| 小 计 | 509,519.45 | 2,827,227.82 | 2,876,480.82 | 460,266.45 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因2016年度至2019年1-6月
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价 准备的原因 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 原材料已生产领用 | |
| 发出商品 | 发出商品的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 发出商品已结转成本 |
7. 其他流动资产
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 待抵扣的进项税 | 1,196,108.54 | 300,962.25 | 15,911,099.46 | 932,922.37 |
| 常裕光电预缴利得税 | 612,803.54 | 526,987.66 | ||
| 合 计 | 1,808,912.08 | 827,949.91 | 15,911,099.46 | 932,922.37 |
8. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2019年1-6月
3-2-1-58
2) 2018年度
第 56 页 共 127 页
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 机器设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 158,029,110.96 | 2,303,840.78 | 453,547,562.76 | 143,647,305.09 | 20,122,878.37 | 777,650,697.96 |
| 本期增加金额 | 2,319,800.00 | 301,514.72 | 417,060.28 | 3,038,375.00 | ||
| 1) 购置 | 2,319,800.00 | 301,514.72 | 417,060.28 | 3,038,375.00 | ||
| 本期减少金额 | 66,002.79 | 15,808.63 | 81,811.42 | |||
| 1) 处置或报废 | 66,002.79 | 15,808.63 | 81,811.42 | |||
| 期末数 | 158,029,110.96 | 2,303,840.78 | 455,867,362.76 | 143,882,817.02 | 20,524,130.02 | 780,607,261.54 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 53,246,440.04 | 865,443.02 | 198,974,316.52 | 120,217,260.64 | 9,669,644.58 | 382,973,104.80 |
| 本期增加金额 | 2,647,904.34 | 170,706.12 | 13,273,239.48 | 2,118,261.22 | 1,215,149.70 | 19,425,260.86 |
| 1) 计提 | 2,647,904.34 | 170,706.12 | 13,273,239.48 | 2,118,261.22 | 1,215,149.70 | 19,425,260.86 |
| 本期减少金额 | 59,866.45 | 14,227.77 | 74,094.22 | |||
| 1) 处置或报废 | 59,866.45 | 14,227.77 | 74,094.22 | |||
| 期末数 | 55,894,344.38 | 1,036,149.14 | 212,247,556.00 | 122,275,655.41 | 10,870,566.51 | 402,324,271.44 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 102,134,766.58 | 1,267,691.64 | 243,619,806.76 | 21,607,161.61 | 9,653,563.51 | 378,282,990.10 |
| 期初账面价值 | 104,782,670.92 | 1,438,397.76 | 254,573,246.24 | 23,430,044.45 | 10,453,233.79 | 394,677,593.16 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 机器设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 158,051,319.51 | 1,463,205.59 | 395,951,617.62 | 138,662,278.03 | 13,891,559.44 | 708,019,980.19 |
| 本期增加金额 | 1,127,092.14 | 57,595,945.14 | 5,656,679.74 | 6,246,005.23 | 70,625,722.25 | |
| 1) 购置 | 1,127,092.14 | 5,562,440.69 | 966,633.11 | 2,684,581.78 | 10,340,747.72 | |
| 2) 在建工程转入 | 52,033,504.45 | 4,690,046.63 | 3,561,423.45 | 60,284,974.53 | ||
| 本期减少金额 | 22,208.55 | 286,456.95 | 671,652.68 | 14,686.30 | 995,004.48 | |
| 1) 处置或报废 | 22,208.55 | 286,456.95 | 671,652.68 | 14,686.30 | 995,004.48 | |
| 期末数 | 158,029,110.96 | 2,303,840.78 | 453,547,562.76 | 143,647,305.09 | 20,122,878.37 | 777,650,697.96 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 47,853,618.21 | 917,156.34 | 162,421,709.49 | 115,904,483.93 | 7,977,414.31 | 335,074,382.28 |
| 本期增加金额 | 5,398,535.70 | 206,097.94 | 36,552,607.03 | 4,917,984.13 | 1,705,447.94 | 48,780,672.74 |
| 1) 计提 | 5,398,535.70 | 206,097.94 | 36,552,607.03 | 4,917,984.13 | 1,705,447.94 | 48,780,672.74 |
| 本期减少金额 | 5,713.87 | 257,811.26 | 605,207.42 | 13,217.67 | 881,950.22 | |
| 1) 处置或 | 5,713.87 | 257,811.26 | 605,207.42 | 13,217.67 | 881,950.22 |
3-2-1-59
3) 2017年度
4) 2016年度
第 57 页 共 127 页报废
| 报废 | ||||||
| 期末数 | 53,246,440.04 | 865,443.02 | 198,974,316.52 | 120,217,260.64 | 9,669,644.58 | 382,973,104.80 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 104,782,670.92 | 1,438,397.76 | 254,573,246.24 | 23,430,044.45 | 10,453,233.79 | 394,677,593.16 |
| 期初账面价值 | 110,197,701.30 | 546,049.25 | 233,529,908.13 | 22,757,794.10 | 5,914,145.13 | 372,945,597.91 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 机器设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 158,051,319.51 | 1,398,439.07 | 250,313,513.38 | 137,564,512.39 | 10,065,132.78 | 557,392,917.13 |
| 本期增加金额 | 141,023.47 | 145,638,104.24 | 1,914,192.77 | 3,902,469.39 | 151,595,789.87 | |
| 1) 购置 | 141,023.47 | 1,914,192.77 | 1,381,070.81 | 3,436,287.05 | ||
| 2) 在建工程转入 | 145,638,104.24 | 2,521,398.58 | 148,159,502.82 | |||
| 本期减少金额 | 76,256.95 | 816,427.13 | 76,042.73 | 968,726.81 | ||
| 1) 处置或报废 | 76,256.95 | 816,028.65 | 76,042.73 | 968,328.33 | ||
| 2) 外币折算影响减少 | 398.48 | 398.48 | ||||
| 期末数 | 158,051,319.51 | 1,463,205.59 | 395,951,617.62 | 138,662,278.03 | 13,891,559.44 | 708,019,980.19 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 42,447,981.99 | 773,373.69 | 132,247,052.22 | 110,135,370.60 | 6,857,691.15 | 292,461,469.65 |
| 本期增加金额 | 5,405,636.22 | 211,270.02 | 30,174,657.27 | 6,503,539.12 | 1,188,161.62 | 43,483,264.25 |
| 1) 计提 | 5,405,636.22 | 211,270.02 | 30,174,657.27 | 6,503,539.12 | 1,188,161.62 | 43,483,264.25 |
| 本期减少金额 | 67,487.37 | 734,425.79 | 68,438.46 | 870,351.62 | ||
| 1) 处置或报废 | 67,487.37 | 734,425.79 | 68,438.46 | 870,351.62 | ||
| 期末数 | 47,853,618.21 | 917,156.34 | 162,421,709.49 | 115,904,483.93 | 7,977,414.31 | 335,074,382.28 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 110,197,701.30 | 546,049.25 | 233,529,908.13 | 22,757,794.10 | 5,914,145.13 | 372,945,597.91 |
| 期初账面价值 | 115,603,337.52 | 625,065.38 | 118,066,461.16 | 27,429,141.79 | 3,207,441.63 | 264,931,447.48 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 机器设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 158,051,319.51 | 1,288,841.64 | 230,118,004.70 | 140,839,075.89 | 9,123,808.07 | 539,421,049.81 |
3-2-1-60
(2) 经营租出固定资产
第 58 页 共 127 页项 目
| 项 目 | 2019.6.30 账面价值 | 2018.12.31 账面价值 | 2017.12.31 账面价值 | 2016.12.31 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 34,725,170.34 | 34,134,648.30 | 38,561,367.45 | 39,862,622.78 |
| 小 计 | 34,725,170.34 | 34,134,648.30 | 38,561,367.45 | 39,862,622.78 |
(3) 其他说明
公司的固定资产-房屋建筑物建在深圳经济特区高新技术产业园区，根据《深圳经济特区高新技术产业园区条例》，高新区内以协议方式出让并减免土地使用权出让金的土地及其地上建筑物不得转让。
9. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 8.5代及以下高精度掩膜版项目厂房建设 | 15,307,317.12 | 15,307,317.12 | ||||
| 本期增加金额 | 109,597.43 | 20,195,508.68 | 1,834,444.79 | 1,070,423.13 | 23,209,974.03 | |
| 1) 购置 | 109,597.43 | 5,962.50 | 1,064,513.34 | 1,022,423.13 | 2,202,496.40 | |
| 2) 在建工程转入 | 20,189,546.18 | 769,545.68 | 48,000.00 | 21,007,091.86 | ||
| 3) 外币折算影响增加 | 385.77 | 385.77 | ||||
| 本期减少金额 | 5,109,008.29 | 129,098.42 | 5,238,106.71 | |||
| 1) 处置或报废 | 5,109,008.29 | 129,098.42 | 5,238,106.71 | |||
| 期末数 | 158,051,319.51 | 1,398,439.07 | 250,313,513.38 | 137,564,512.39 | 10,065,132.78 | 557,392,917.13 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 37,042,345.91 | 574,802.36 | 110,778,419.86 | 106,362,689.97 | 6,103,505.06 | 260,861,763.16 |
| 本期增加金额 | 5,405,636.08 | 198,571.33 | 21,468,632.36 | 8,370,750.10 | 869,068.41 | 36,312,658.28 |
| 1) 计提 | 5,405,636.08 | 198,571.33 | 21,468,632.36 | 8,370,750.10 | 869,068.41 | 36,312,658.28 |
| 本期减少金额 | 4,598,069.47 | 114,882.32 | 4,712,951.79 | |||
| 1) 处置或报废 | 4,598,069.47 | 114,882.32 | 4,712,951.79 | |||
| 期末数 | 42,447,981.99 | 773,373.69 | 132,247,052.22 | 110,135,370.60 | 6,857,691.15 | 292,461,469.65 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 115,603,337.52 | 625,065.38 | 118,066,461.16 | 27,429,141.79 | 3,207,441.63 | 264,931,447.48 |
| 期初账面价值 | 121,008,973.60 | 714,039.28 | 119,339,584.84 | 34,476,385.92 | 3,020,303.01 | 278,559,286.65 |
3-2-1-61
第 59 页 共 127 页XET-100/HS 检查机
| XET-100/HS 检查机 | 2,290,126.80 | 2,290,126.80 | ||||
| 合 计 | 17,597,443.92 | 17,597,443.92 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | ||||
| 账面余额 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 废水改造工程 | 1,609,000.01 | 1,609,000.01 | ||||
| 瑞典光刻机 | 21,443,318.92 | 21,443,318.92 | ||||
| 洁净室 | 858,956.42 | 858,956.42 | ||||
| 防震基座 | 196,161.82 | 196,161.82 | ||||
| 合 计 | 23,052,318.93 | 23,052,318.93 | 1,055,118.24 | 1,055,118.24 | ||
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年1-6月
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 8.5代及以下高精度掩膜版项目厂房建设 | 67,000,000.00 | 15,307,317.12 | 15,307,317.12 | |||
| XET-100/HS 检查机 | 2,862,658.50 | 2,290,126.80 | 2,290,126.80 | |||
| 小 计 | 69,862,658.50 | 17,597,443.92 | 17,597,443.92 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 8.5代及以下高精度掩膜版项目 | 22.85 | 22.85 | 自有资金 | |||
| XEF-100/HS 检查机 | 80.00 | 80.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
2) 2018年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 废水改造工程 | 3,338,000.00 | 1,609,000.01 | 1,729,000.00 | 3,338,000.01 | ||
| 瑞典光刻机 | 23,855,844.45 | 21,443,318.92 | 2,412,525.53 | 23,855,844.45 |
3-2-1-62
第 60 页 共 127 页防火隔音墙
| 防火隔音墙 | 223,423.44 | 223,423.44 | 223,423.44 | |||
| XET-140 AOI | 4,690,046.63 | 4,690,046.63 | 4,690,046.63 | |||
| Mycronic光刻机设备升级 | 28,177,660.00 | 28,177,660.00 | 28,177,660.00 | |||
| 小 计 | 60,284,974.52 | 23,052,318.93 | 37,232,655.60 | 60,284,974.53 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 废水改造工程 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 瑞典光刻机 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 防火隔音墙 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| XET-140 AOI | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| Mycronic光刻机设备升级 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
3) 2017年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 洁净室 | 1,951,282.18 | 858,956.42 | 1,092,325.76 | 1,951,282.18 | ||
| 防震基座 | 570,116.40 | 196,161.82 | 373,954.58 | 570,116.40 | ||
| Mycronic光刻机 | 145,638,104.24 | 145,638,104.24 | 145,638,104.24 | |||
| 废水改造工程 | 3,338,000.00 | 1,609,000.01 | 1,609,000.01 | |||
| 瑞典光刻机 | 23,855,844.45 | 21,443,318.92 | 21,443,318.92 | |||
| 小 计 | 175,353,347.27 | 1,055,118.24 | 170,156,703.51 | 148,159,502.82 | 23,052,318.93 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 洁净室 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 防震基座 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| Mycronic光刻机 | 100.00 | 100.00 | 自有资金及金 |
3-2-1-63
第 61 页 共 127 页融机构贷款
| 融机构贷款 | ||||||
| 废水改造工程 | 48.20 | 48.20 | 自有资金 | |||
| 瑞典光刻机 | 89.89 | 89.89 | 自有资金及支付补贴 | |||
| 小 计 |
4) 2016年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 光刻机配套设备 | 610,577.96 | 305,288.98 | 48,000.00 | 257,288.98 | ||
| 拷贝机引进 | 769,545.68 | 769,545.68 | 769,545.68 | |||
| 海德堡光刻机 | 20,189,546.18 | 20,189,546.18 | 20,189,546.18 | |||
| 洁净室 | 1,951,282.18 | 858,956.42 | 858,956.42 | |||
| 防震基座 | 570,116.40 | 196,161.82 | 196,161.82 | |||
| 小 计 | 23,467,734.60 | 305,288.98 | 22,014,210.10 | 21,007,091.86 | 257,288.98 | 1,055,118.24 |
(续上表)
10. 无形资产
(1) 明细情况
1) 2019年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 3,939,549.00 | 2,144,477.26 | 73,990.00 | 6,158,016.26 |
| 本期增加金额 | 13,318,398.96 | 13,318,398.96 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 17,257,947.96 | 2,144,477.26 | 73,990.00 | 19,476,415.22 |
| 累计摊销 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 光刻机配套设备 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 拷贝机引进 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 海德堡光刻机 | 100.00 | 100.00 | 自有资金及政府补贴 | |||
| 洁净室 | 44.02 | 44.02 | 自有资金 | |||
| 防震基座 | 34.41 | 34.41 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
3-2-1-64
第 62 页 共 127 页
期初数
| 期初数 | 854,611.38 | 1,389,524.42 | 73,990.00 | 2,318,125.80 |
| 本期增加金额 | 174,872.35 | 46,698.12 | 221,570.47 | |
| 1) 计提 | 174,872.35 | 46,698.12 | 221,570.47 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 1,029,483.73 | 1,436,222.54 | 73,990.00 | 2,539,696.27 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 16,228,464.23 | 708,254.72 | 16,936,718.95 | |
| 期初账面价值 | 3,084,937.62 | 754,952.84 | 3,839,890.46 |
2) 2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 3,939,549.00 | 2,144,477.26 | 73,990.00 | 6,158,016.26 |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 3,939,549.00 | 2,144,477.26 | 73,990.00 | 6,158,016.26 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 771,234.66 | 1,296,128.10 | 73,990.00 | 2,141,352.76 |
| 本期增加金额 | 83,376.72 | 93,396.32 | 176,773.04 | |
| 1) 计提 | 83,376.72 | 93,396.32 | 176,773.04 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 854,611.38 | 1,389,524.42 | 73,990.00 | 2,318,125.80 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 3,084,937.62 | 754,952.84 | 3,839,890.46 | |
| 期初账面价值 | 3,168,314.34 | 848,349.16 | 4,016,663.50 |
3) 2017年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 3,939,549.00 | 2,144,477.26 | 73,990.00 | 6,158,016.26 |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 3,939,549.00 | 2,144,477.26 | 73,990.00 | 6,158,016.26 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 687,857.94 | 977,011.92 | 73,990.00 | 1,738,859.86 |
| 本期增加金额 | 83,376.72 | 319,116.18 | 402,492.90 | |
| 1) 计提 | 83,376.72 | 319,116.18 | 402,492.90 | |
| 本期减少金额 | 771,234.66 | 1,296,128.10 | 73,990.00 | 2,141,352.76 |
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 3,168,314.34 | 848,349.16 | 4,016,663.50 |
3-2-1-65
第 63 页 共 127 页期初账面价值
| 期初账面价值 | 3,251,691.06 | 233,503.04 | 3,485,194.10 |
4) 2016年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 3,939,549.00 | 1,210,514.96 | 73,990.00 | 5,224,053.96 |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 3,939,549.00 | 1,210,514.96 | 73,990.00 | 5,224,053.96 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 604,481.22 | 743,508.96 | 73,990.00 | 1,421,980.18 |
| 本期增加金额 | 83,376.72 | 233,502.96 | 316,879.68 | |
| 1) 计提 | 83,376.72 | 233,502.96 | 316,879.68 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 687,857.94 | 977,011.92 | 73,990.00 | 1,738,859.86 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 3,251,691.06 | 233,503.04 | 3,485,194.10 | |
| 期初账面价值 | 3,335,067.78 | 467,006.00 | 3,802,073.78 |
(2) 其他说明
根据《深圳经济特区高新技术产业园区条例》，高新区内以协议方式出让并减免土地使用权出让金的土地及其地上建筑物不得转让。
11. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 7,595,421.47 | 1,139,313.22 | 7,363,095.13 | 1,104,464.27 |
| 存货跌价准备 | 849,181.76 | 127,377.26 | 837,681.00 | 125,652.15 |
| 递延收益 | 18,135,598.93 | 2,720,339.84 | 18,244,849.29 | 2,736,727.40 |
| 未实现销售利润 | 514,974.67 | 84,970.82 | 696,334.62 | 114,895.21 |
| 合 计 | 27,095,176.83 | 4,072,001.14 | 27,141,960.04 | 4,081,739.03 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 递延 所得税资产 | |
3-2-1-66
第 64 页 共 127 页
应收账款坏账准备
| 应收账款坏账准备 | 6,109,084.63 | 916,362.69 | 6,231,287.31 | 934,693.10 |
| 存货跌价准备 | 937,384.34 | 140,607.65 | 460,266.45 | 69,039.97 |
| 递延收益 | 17,086,459.09 | 2,562,968.87 | 20,015,324.77 | 3,002,298.70 |
| 未实现销售利润 | ||||
| 合 计 | 24,132,928.06 | 3,619,939.21 | 26,706,878.53 | 4,006,031.77 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 其他应收款坏账准备 | 216,261.03 | 134,848.64 | 208,771.72 | 134,736.03 |
| 可抵扣亏损 | 2,183,987.81 | 647,412.40 | 2,055,453.67 | |
| 未实现销售利润 | 1,274,789.14 | 350,809.19 | ||
| 小 计 | 2,400,248.84 | 782,261.04 | 1,483,560.86 | 2,540,998.89 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | 备注 |
| 2023年 | 647,412.40 | 647,412.40 | |||
| 2024年 | 1,536,575.41 | ||||
| 小 计 | 2,183,987.81 | 647,412.40 |
12. 其他非流动资产
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 预付长期资产款 | 106,339,325.20 | 7,299,241.92 | 5,112,841.33 | 50,698,509.00 |
| 待领用的激光器 | 1,300,677.16 | 1,778,430.21 | 1,275,131.47 | 1,055,291.52 |
| 合 计 | 107,640,002.36 | 9,077,672.13 | 6,387,972.80 | 51,753,800.52 |
13. 短期借款
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 保证借款 | 47,793,166.14 | |||
| 合 计 | 47,793,166.14 |
14. 应付账款
3-2-1-67
第 65 页 共 127 页项 目
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 应付材料款 | 47,199,963.32 | 45,881,944.83 | 36,535,439.10 | 29,323,979.76 |
| 应付设备及备件款 | 4,448,063.36 | 4,941,804.35 | 4,841,940.27 | 6,176,380.89 |
| 应付费用及其他款 | 2,760,103.86 | 2,775,899.42 | 1,788,128.62 | 1,207,938.54 |
| 合 计 | 54,408,130.54 | 53,599,648.60 | 43,165,507.99 | 36,708,299.24 |
15. 预收款项
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 货款 | 958,300.04 | 647,783.33 | 558,383.16 | 593,613.43 |
| 预收租金 | 49,552.80 | |||
| 合 计 | 958,300.04 | 697,336.13 | 558,383.16 | 593,613.43 |
16. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 4,460,604.80 | 28,542,178.38 | 25,552,485.27 | 7,450,297.91 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 2,287,773.19 | 2,287,773.19 | ||
| 合 计 | 4,460,604.80 | 30,829,951.57 | 27,840,258.46 | 7,450,297.91 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 3,443,553.37 | 50,484,717.40 | 49,467,665.96 | 4,460,604.81 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,062,772.64 | 4,062,772.64 | ||
| 合 计 | 3,443,553.37 | 54,547,490.04 | 53,530,438.60 | 4,460,604.81 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 3,586,482.50 | 44,051,858.54 | 44,194,787.67 | 3,443,553.37 |
3-2-1-68
第 66 页 共 127 页
离职后福利—设定提存计划
| 离职后福利—设定提存计划 | 3,557,338.13 | 3,557,338.13 | ||
| 合 计 | 3,586,482.50 | 47,609,196.67 | 47,752,125.80 | 3,443,553.37 |
4) 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 3,456,997.31 | 39,298,072.45 | 39,168,587.26 | 3,586,482.50 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 3,376,450.88 | 3,376,450.88 | ||
| 合 计 | 3,456,997.31 | 42,674,523.33 | 42,545,038.14 | 3,586,482.50 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,460,604.80 | 26,225,138.34 | 23,235,445.23 | 7,450,297.91 |
| 职工福利费 | 1,119,623.10 | 1,119,623.10 | ||
| 社会保险费 | 514,529.13 | 514,529.13 | ||
| 其中：医疗保险费 | 480,713.67 | 480,713.67 | ||
| 工伤保险费 | 27,499.09 | 27,499.09 | ||
| 生育保险费 | 6,316.37 | 6,316.37 | ||
| 其 他 | 9,917.25 | 9,917.25 | ||
| 住房公积金 | 545,128.92 | 545,128.92 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 127,841.64 | 127,841.64 | ||
| 小 计 | 4,460,604.80 | 28,542,178.38 | 25,552,485.27 | 7,450,297.91 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,443,553.37 | 45,134,560.94 | 44,117,509.50 | 4,460,604.81 |
| 职工福利费 | 2,847,382.05 | 2,847,382.05 |
3-2-1-69
第 67 页 共 127 页社会保险费
| 社会保险费 | 1,204,492.42 | 1,204,492.42 | ||
| 其中：医疗保险费 | 987,334.54 | 987,334.54 | ||
| 工伤保险费 | 84,189.26 | 84,189.26 | ||
| 生育保险费 | 132,968.62 | 132,968.62 | ||
| 住房公积金 | 1,009,735.56 | 1,009,735.56 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 288,546.43 | 288,546.43 | ||
| 小 计 | 3,443,553.37 | 50,484,717.40 | 49,467,665.96 | 4,460,604.81 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,586,482.50 | 39,575,009.23 | 39,717,938.36 | 3,443,553.37 |
| 职工福利费 | 2,184,393.24 | 2,184,393.24 | ||
| 社会保险费 | 1,128,463.45 | 1,128,463.45 | ||
| 其中：医疗保险费 | 879,944.79 | 879,944.79 | ||
| 工伤保险费 | 126,784.53 | 126,784.53 | ||
| 生育保险费 | 121,734.13 | 121,734.13 | ||
| 其 他 | 108,525.93 | 108,525.93 | ||
| 住房公积金 | 799,783.41 | 799,783.41 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 255,683.28 | 255,683.28 | ||
| 小 计 | 3,586,482.50 | 44,051,858.54 | 44,194,787.67 | 3,443,553.37 |
4) 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,456,997.31 | 35,871,058.18 | 35,741,572.99 | 3,586,482.50 |
| 职工福利费 | 1,496,479.55 | 1,496,479.55 | ||
| 社会保险费 | 978,985.74 | 978,985.74 | ||
| 其中：医疗保险费 | 774,730.74 | 774,730.74 | ||
| 工伤保险费 | 81,600.68 | 81,600.68 |
3-2-1-70
第 68 页 共 127 页生育保险费
| 生育保险费 | 122,654.32 | 122,654.32 | ||
| 住房公积金 | 635,412.48 | 635,412.48 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 316,136.50 | 316,136.50 | ||
| 小 计 | 3,456,997.31 | 39,298,072.45 | 39,168,587.26 | 3,586,482.50 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 2,262,529.81 | 2,262,529.81 | ||
| 失业保险费 | 25,243.38 | 25,243.38 | ||
| 小 计 | 2,287,773.19 | 2,287,773.19 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,986,122.34 | 3,986,122.34 | ||
| 失业保险费 | 76,650.30 | 76,650.30 | ||
| 小 计 | 4,062,772.64 | 4,062,772.64 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,483,372.61 | 3,483,372.61 | ||
| 失业保险费 | 73,965.52 | 73,965.52 | ||
| 小 计 | 3,557,338.13 | 3,557,338.13 |
4) 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,317,223.60 | 3,317,223.60 | ||
| 失业保险费 | 59,227.28 | 59,227.28 | ||
| 小 计 | 3,376,450.88 | 3,376,450.88 |
17. 应交税费
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 增值税 | 2,324,882.03 | 1,908,663.45 | 1,782,663.29 |
3-2-1-71
第 69 页 共 127 页企业所得税
| 企业所得税 | 2,903,575.63 | 6,240,745.39 | 1,287,875.92 | 4,700,607.91 |
| 城市维护建设税 | 219,226.87 | 55,024.55 | 4,282.74 | 168,629.33 |
| 房产税 | 660,945.00 | 1,321,890.01 | 330,472.50 | 330,472.53 |
| 教育费附加 | 93,954.37 | 23,581.95 | 1,835.46 | 72,269.71 |
| 地方教育附加 | 62,636.25 | 15,721.30 | 1,223.64 | 48,179.81 |
| 土地使用税 | 16,858.86 | 33,717.72 | ||
| 代扣代缴个人所得税 | 193,103.52 | 356,101.80 | 395,748.43 | 477,344.58 |
| 印花税 | 107,705.07 | 266,421.29 | 159,285.81 | 148,746.67 |
| 合 计 | 6,582,887.60 | 10,221,867.46 | 2,180,724.50 | 7,728,913.83 |
18. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 应付利息 | 255,744.48 | 435,416.66 | 540,312.50 | |
| 其他应付款 | 16,143,220.20 | 13,415,774.40 | 9,359,562.94 | 5,263,181.77 |
| 合 计 | 16,398,964.68 | 13,851,191.06 | 9,899,875.44 | 5,263,181.77 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 255,744.48 | 435,416.66 | 540,312.50 | |
| 小 计 | 255,744.48 | 435,416.66 | 540,312.50 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 押金保证金 | 7,289,509.96 | 2,445,157.16 | 2,507,998.16 | 2,336,392.50 |
| 设备维护费 | 7,345,990.94 | 8,769,354.96 | 5,536,464.76 | 2,123,527.17 |
| 代理佣金 | 722,522.68 | 861,761.51 | 752,101.82 | 563,157.61 |
| 其他 | 785,196.62 | 1,339,500.77 | 562,998.20 | 240,104.49 |
| 合 计 | 16,143,220.20 | 13,415,774.40 | 9,359,562.94 | 5,263,181.77 |
2) 账龄1年以上重要的其他应付款
3-2-1-72
① 2019年6月30日
第 70 页 共 127 页
项 目
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 德商海德堡激光技术（深圳）有限公司 | 4,101,605.48 | 其中有988,993.84元应付设备维护费因供应商尚未开票而挂账使得账龄在1年以上，剩余余额账龄在1年以内。 |
| 优力胜邦质量检测(上海)有限公司深圳分公司 | 1,601,712.76 | 房租押金 |
| 深圳市健业投资有限公司 | 436,590.00 | 房租押金 |
| 小 计 | 6,139,908.24 |
② 2018年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 优力胜邦质量检测(上海)有限公司深圳分公司 | 1,601,712.76 | 房租押金 |
| 深圳市健业投资有限公司 | 436,590.00 | 房租押金 |
| 深圳英诺激光科技有限公司 | 158,842.40 | 房租押金 |
| 小 计 | 2,197,145.16 |
③ 2017年12月31日
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 优力胜邦质量检测(上海)有限公司深圳分公司 | 1,546,041.76 | 房租押金 |
| 深圳市健业投资有限公司 | 436,590.00 | 房租押金 |
| 深圳英诺激光科技有限公司 | 158,842.40 | 房租押金 |
| 小 计 | 2,141,474.16 |
④ 2016年12月31日
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 优力胜邦质量检测(上海)有限公司深圳分公司 | 1,259,796.10 | 房租押金 |
| 深圳市健业投资有限公司 | 436,590.00 | 房租押金 |
| 深圳英诺激光科技有限公司 | 147,682.40 | 房租押金 |
| 小 计 | 1,844,068.50 |
19. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 45,000,000.00 | 30,000,000.00 | 12,500,000.00 | |
| 合 计 | 45,000,000.00 | 30,000,000.00 | 12,500,000.00 |
3-2-1-73
20. 长期借款
第 71 页 共 127 页项 目
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 抵押借款 | 25,000,000.00 | 55,000,000.00 | ||
| 抵押及保证借款 | 21,000,000.00 | |||
| 合 计 | 21,000,000.00 | 25,000,000.00 | 55,000,000.00 |
21. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 18,244,849.29 | 2,985,326.00 | 3,094,576.36 | 18,135,598.93 | 与资产相关及与收益相关尚未投入完毕的政府补助 |
| 合 计 | 18,244,849.29 | 2,985,326.00 | 3,094,576.36 | 18,135,598.93 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 17,086,459.09 | 6,131,101.50 | 4,972,711.30 | 18,244,849.29 | 与资产相关及与收益相关尚未投入完毕的政府补助 |
| 合 计 | 17,086,459.09 | 6,131,101.50 | 4,972,711.30 | 18,244,849.29 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,015,324.77 | 5,700,000.00 | 8,628,865.68 | 17,086,459.09 | 与资产相关及与收益相关尚未投入完毕的政府补助 |
| 合 计 | 20,015,324.77 | 5,700,000.00 | 8,628,865.68 | 17,086,459.09 |
4) 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 17,604,815.00 | 10,350,000.00 | 7,939,490.23 | 20,015,324.77 | 与资产相关及与收益相关尚未投入完毕的政府补助 |
| 合 计 | 17,604,815.00 | 10,350,000.00 | 7,939,490.23 | 20,015,324.77 |
3-2-1-74
(2) 政府补助明细情况
1) 2019年1-6月
第 72 页 共 127 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 5.5代及以下AMOLED用掩模版产品研发及产业化 | 5,687,500.00 | 375,000.00 | 5,312,500.00 | 与资产相关 | |
| 机器人可空戴设备和智能装备产业企业技术装备 | 833,331.32 | 67,500.00 | 765,831.32 | 与资产相关 | |
| 单缝光刻掩膜版关键技术研发 | 2,750,000.00 | 150,000.00 | 2,600,000.00 | 与资产相关 | |
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 2,750,000.00 | 150,000.00 | 2,600,000.00 | 与资产相关 | |
| 进口设备补贴款 | 4,512,539.17 | 254,430.00 | 4,258,109.17 | 与资产相关 | |
| 6代高精密TFT用掩模板扩产项目资助资金 | 1,547,257.80 | 824,388.00 | 722,869.80 | 与收益相关 | |
| 5代多栅(Mutil-slit)产品关键技术研发 | 2,000,000.00 | 123,711.36 | 1,876,288.64 | 与资产相关 | |
| 高新公寓棚改项目深圳市住房保障署产权房屋承租人安置费 | 164,221.00 | 985,326.00 | 1,149,547.00 | 与收益相关 | |
| 小 计 | 18,244,849.29 | 2,985,326.00 | 3,094,576.36 | 18,135,598.93 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 5.5代及以下AMOLED用掩模版产品研发及产业化 | 6,437,500.00 | 750,000.00 | 5,687,500.00 | 与资产相关 | |
| 机器人可空戴设备和智能装备产业企业技术装备 | 968,331.32 | 135,000.00 | 833,331.32 | 与资产相关 | |
| 单缝光刻掩膜版关键技术研发 | 3,000,000.00 | 250,000.00 | 2,750,000.00 | 与资产相关 | |
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 3,000,000.00 | 250,000.00 | 2,750,000.00 | 与资产相关 | |
| 进口设备补贴款 | 5,088,608.00 | 576,068.83 | 4,512,539.17 | 与资产相关 | |
| 高新公寓棚改项目深圳市住房保障署产权房屋承租人安置费 | 1,042,493.50 | 878,272.50 | 164,221.00 | 与收益相关 | |
| 6代高精密TFT用掩膜版 | 3,680,627.77 | 2,133,369.97 | 1,547,257.80 | 与收益相关 |
3-2-1-75
第 73 页 共 127 页扩产项目资助资金
| 扩产项目资助资金 | |||||
| 小 计 | 17,086,459.09 | 6,131,101.50 | 4,972,711.30 | 18,244,849.29 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 彩电产业战略转型产业化专项 | 1,870,371.00 | 1,870,371.00 | 与资产相关 | ||
| 金融信息系统灾难恢复专业化服务等高技术产业化示范工程项目 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | ||
| 4.5代 AM OLED用掩膜版产业化项目 | 833,333.37 | 833,333.37 | 与资产相关 | ||
| 大尺寸高精度TP用掩模版研发及产业化 | 135,000.00 | 135,000.00 | 与资产相关 | ||
| 5.5代AM OLED用掩膜版产品研发 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | ||
| 集成电路用0.25微米及以上高精度掩膜版产业化项目 | 833,333.37 | 833,333.37 | 与资产相关 | ||
| 5.5代及以下AMOLED用掩模版产品研发及产业化 | 7,187,500.00 | 750,000.00 | 6,437,500.00 | 与资产相关 | |
| 机器人可空戴设备和智能装备产业企业技术装备 | 1,103,331.32 | 135,000.00 | 968,331.32 | 与资产相关 | |
| 单狭缝光刻掩模板关键技术研发 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关/ 与收益相关 | ||
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 4,552,455.71 | 1,552,455.71 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 6代高精密TFT用掩模板扩产项目资助资金 | 5,700,000.00 | 2,019,372.23 | 3,680,627.77 | 与收益相关 | |
| 小 计 | 20,015,324.77 | 5,700,000.00 | 8,628,865.68 | 17,086,459.09 |
4) 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 5至6代TFT-LCD用掩膜版 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||
| TFT-CF用掩膜关键技术研发及其产业化 | 408,333.34 | 408,333.34 | 与资产相关 | |||
| 金融信息系统灾难恢复专业化服务等高技术产业化示范工程项目 | 850,000.00 | 600,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | ||
| 彩电产业战略转型产业化专项 | 4,114,815.00 | 2,244,444.00 | 1,870,371.00 | 与资产相关 | ||
| 4.5代 AM OLED用掩膜版产业化项目 | 1,833,333.33 | 999,999.96 | 833,333.37 | 与资产相关 | ||
| 大尺寸高精度TP用掩模版研发及产业化 | 315,000.00 | 180,000.00 | 135,000.00 | 与资产相关 | ||
| 5.5代AM OLED用掩膜版产品研发 | 550,000.00 | 300,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 |
3-2-1-76
第 74 页 共 127 页集成电路用
0.25微米及以
上高精度掩膜版产业化项目
| 集成电路用0.25微米及以上高精度掩膜版产业化项目 | 1,833,333.33 | 999,999.96 | 833,333.37 | 与资产相关 | ||
| 5.5代及以下AMOLED用掩模版产品研发及产业化 | 7,500,000.00 | 312,500.00 | 7,187,500.00 | 与资产相关 | ||
| 机器人可空戴设备和智能装备产业企业技术装备 | 1,350,000.00 | 246,668.68 | 1,103,331.32 | 与资产相关 | ||
| 单狭缝光刻掩模板关键技术研发 | 4,000,000.00 | 1,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关/ 与收益相关 | ||
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 5,000,000.00 | 447,544.29 | 4,552,455.71 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 17,604,815.00 | 10,350,000.00 | 7,939,490.23 | 20,015,324.77 |
[注]：2017年度、2018年度和2019年1-6月政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
22. 股本
| 股东名称 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 苏锡光膜科技(深圳)有限公司 | 86,613,600.00 | 86,613,600.00 | 86,613,600.00 | 86,613,600.00 |
| 光膜(香港)有限公司 | 98,636,400.00 | 98,636,400.00 | 98,636,400.00 | 98,636,400.00 |
| 深圳市华海晟投资有限公司 | 1,363,600.00 | 1,363,600.00 | 1,363,600.00 | 1,363,600.00 |
| 深圳市熠昌投资合伙企业（有限合伙） | 5,253,600.00 | 5,253,600.00 | 5,253,600.00 | 5,253,600.00 |
| 朱雪华 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 |
| 深圳市熠瑞投资合伙企业（有限合伙） | 2,129,000.00 | 2,129,000.00 | 2,129,000.00 | 2,129,000.00 |
| 尤宁圻 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
| 深圳市百连投资合伙企业（有限合伙） | 1,010,000.00 | 1,010,000.00 | 1,010,000.00 | 1,010,000.00 |
| 深圳市熠腾翔投资合伙企业（有限合伙） | 793,800.00 | 793,800.00 | 793,800.00 | 793,800.00 |
| 合 计 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
23. 资本公积
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
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股本溢价
| 股本溢价 | 26,587,769.87 | 26,587,769.87 | 26,587,769.87 | 26,587,769.87 |
| 合 计 | 26,587,769.87 | 26,587,769.87 | 26,587,769.87 | 26,587,769.87 |
24. 其他综合收益
(1) 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税 前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | -197,479.35 | -197,479.35 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -197,479.35 | -197,479.35 | |||||
| 其他综合收益合计 | -197,479.35 | -197,479.35 | |||||
(2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税 前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | -197,479.35 | -197,479.35 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -197,479.35 | -197,479.35 | |||||
| 其他综合收益合计 | -197,479.35 | -197,479.35 | |||||
(3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税 前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | -593,599.83 | 396,120.48 | 396,120.48 | -197,479.35 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -593,599.83 | 396,120.48 | 396,120.48 | -197,479.35 | |||
| 其他综合收益合计 | -593,599.83 | 396,120.48 | 396,120.48 | -197,479.35 | |||
(4) 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税 前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股 | |||
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第 76 页 共 127 页期转入损
益
| 期转入损益 | 东 | ||||||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | 50,449.94 | -644,049.77 | -644,049.77 | -593,599.83 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 50,449.94 | -644,049.77 | -644,049.77 | -593,599.83 | |||
| 其他综合收益合计 | 50,449.94 | -644,049.77 | -644,049.77 | -593,599.83 |
25. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 法定盈余公积 | 30,647,739.54 | 30,647,739.54 | 24,415,087.84 | 21,160,237.60 |
| 合 计 | 30,647,739.54 | 30,647,739.54 | 24,415,087.84 | 21,160,237.60 |
(2) 其他说明
公司2016年至2018年按各年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
26. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 期初未分配利润 | 273,632,044.36 | 217,209,924.82 | 181,806,804.70 | 141,267,352.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 36,093,359.99 | 62,654,771.24 | 38,657,970.36 | 45,735,954.53 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,232,651.70 | 3,254,850.24 | 5,196,502.54 | |
| 期末未分配利润 | 309,725,404.35 | 273,632,044.36 | 217,209,924.82 | 181,806,804.70 |
(2) 其他说明
经公司2019年3月28日召开的第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 208,302,867.84 | 139,488,696.37 | 390,667,979.16 | 274,547,793.78 |
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其他业务收入
| 其他业务收入 | 8,798,813.08 | 2,612,281.87 | 16,696,457.65 | 4,606,987.25 |
| 合 计 | 217,101,680.92 | 142,100,978.24 | 407,364,436.81 | 279,154,781.03 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年度 | 2016年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 302,326,557.28 | 214,848,366.15 | 297,364,752.05 | 202,594,782.08 |
| 其他业务收入 | 17,057,095.10 | 5,134,552.07 | 17,298,494.31 | 6,797,854.32 |
| 合 计 | 319,383,652.38 | 219,982,918.22 | 314,663,246.36 | 209,392,636.40 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年1-6月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的 比例(%) | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 9,310,300.00 | 4.29 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 7,306,300.00 | 3.37 | |
| 鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 | 1,495,800.00 | 0.69 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 5,149,460.00 | 2.37 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 1,815,650.00 | 0.84 | |
| 合肥京东方光电科技有限公司 | 1,376,000.00 | 0.63 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 1,077,243.00 | 0.50 | |
| 福州京东方光电科技有限公司 | 1,424,700.00 | 0.66 | |
| 小 计 | 28,955,453.00 | 13.34 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 天马微电子股份有限公司 | 27,520,000.00 | 12.68 |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 | 9,151,000.00 | 4.22 |
| 武汉华星光电技术有限公司 | 2,622,000.00 | 1.21 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 6,260,000.00 | 2.88 | |
| 小 计 | 18,033,000.00 | 8.31 | |
| 信利半导体有限公司 | 信元光电有限公司 | 364,482.72 | 0.17 |
| 信利半导体有限公司 | 8,990,535.33 | 4.14 | |
| 信利光电股份有限公司 | 29,137.93 | 0.01 | |
| 信利(惠州)智能显示有限公司 | 5,342,600.00 | 2.46 | |
| 信利(仁寿)高端显示科技有限公司 | 956,000.00 | 0.44 | |
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小 计
| 小 计 | 15,682,755.98 | 7.22 |
| HannStar Display Corporation | 12,084,904.83 | 5.57 |
| 合 计 | 102,276,113.81 | 47.11 |
2) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的 比例(%) | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 12,026,900.00 | 2.95 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 17,438,500.00 | 4.28 | |
| 鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 | 3,997,000.00 | 0.98 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 11,070,860.00 | 2.72 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 4,229,600.00 | 1.04 | |
| 合肥京东方光电科技有限公司 | 688,000.00 | 0.17 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 1,956,448.00 | 0.48 | |
| 小 计 | 51,407,308.00 | 12.62 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 上海中航光电子有限公司 | 119,658.12 | 0.03 |
| 天马微电子股份有限公司 | 46,011,196.55 | 11.29 | |
| 小 计 | 46,130,854.67 | 11.32 | |
| 信利半导体有限公司 | 信元光电有限公司 | 1,523,972.58 | 0.37 |
| 信利半导体有限公司 | 26,195,563.07 | 6.43 | |
| 信利光电股份有限公司 | 145,820.50 | 0.04 | |
| 信利(惠州)智能显示有限公司 | 8,819,400.00 | 2.16 | |
| 小 计 | 36,684,756.15 | 9.01 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 武汉华星光电半导体显示技术有限公司 | 725,000.00 | 0.18 |
| 深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 | 18,298,000.00 | 4.49 | |
| 武汉华星光电技术有限公司 | 185,000.00 | 0.05 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 10,848,500.00 | 2.66 | |
| 惠州市华星光电技术有限公司 | 1,010,000.00 | 0.25 | |
| 小 计 | 31,066,500.00 | 7.63 | |
| Innolux Corporation | 30,026,775.06 | 7.37 | |
| 合 计 | 195,316,193.88 | 47.95 | |
3) 2017年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的 比例(%) | |
| 天马微电子股份有限公司 | 上海天马微电子有限公司 | 298,400.00 | 0.09 |
| 上海中航光电子有限公司 | 571,716.24 | 0.18 | |
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天马微电子股份有限公司
| 天马微电子股份有限公司 | 46,530,054.71 | 14.57 | |
| 小 计 | 47,400,170.95 | 14.84 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 7,206,300.00 | 2.26 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 20,258,000.00 | 6.34 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 11,131,220.00 | 3.49 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 3,117,200.00 | 0.98 | |
| 重庆京东方光电科技有限公司 | 930,000.00 | 0.29 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 2,873,606.83 | 0.90 | |
| 小 计 | 45,516,326.83 | 14.25 | |
| 信利半导体有限公司 | 信元光电有限公司 | 473,504.22 | 0.15 |
| 信利半导体有限公司 | 3,342,801.03 | 1.05 | |
| 信利光电股份有限公司 | 1,598,931.58 | 0.50 | |
| 信利(惠州)智能显示有限公司 | 15,649,743.61 | 4.90 | |
| 小 计 | 21,064,980.44 | 6.60 | |
| Innolux Corporation | 16,762,157.98 | 5.25 | |
| 艾克尔国际科技股份有限公司 | 艾克爾國際科技股份有限公司 | 5,498,643.81 | 1.72 |
| 艾克爾先進科技股份有限公司 | 5,753,537.66 | 1.80 | |
| 安靠封裝測試(上海)有限公司 | 3,226,974.49 | 1.01 | |
| 小 计 | 14,479,155.96 | 4.53 | |
| 合 计 | 145,222,792.16 | 45.47 | |
4) 2016年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 27,949,000.00 | 8.88 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 21,456,000.00 | 6.82 | |
| 北京京东方光电科技有限公司 | 8,166,600.00 | 2.60 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司[注] | 2,121,664.84 | 0.67 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 1,423,900.00 | 0.45 | |
| 合肥京东方光电科技有限公司 | 218,017.10 | 0.07 | |
| 鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 | 172,500.00 | 0.05 | |
| 小 计 | 61,507,681.94 | 19.55 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 武汉天马微电子有限公司 | 23,967,000.00 | 7.62 |
| 天马微电子股份有限公司 | 17,977,446.20 | 5.71 | |
| 厦门天马微电子有限公司 | 147,000.00 | 0.05 | |
| 上海中航光电子有限公司 | 137,948.72 | 0.04 | |
| 上海天马微电子有限公司 | 106,000.00 | 0.03 | |
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成都天马微电子有限公司
| 成都天马微电子有限公司 | 80,000.00 | 0.03 | |
| 小 计 | 42,415,394.92 | 13.48 | |
| 信利半导体有限公司 | 信利(惠州)智能显示有限公司 | 18,088,076.97 | 5.75 |
| 信利光电股份有限公司 | 3,644,128.21 | 1.16 | |
| 信利半导体有限公司 | 3,364,572.65 | 1.07 | |
| 小 计 | 25,096,777.83 | 7.98 | |
| 珠海紫翔电子科技有限公司 | 14,342,390.00 | 4.56 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 10,218,938.45 | 3.25 | |
| 合 计 | 153,581,183.14 | 48.81 | |
[注]：京东方科技集团股份有限公司于2016年4月28日完成对精电国际有限公司股权认购交割程序。上表中精电(河源)显示技术有限公司为精电国际有限公司子公司，故将本公司对其2016年5-12月的销售收入纳入京东方科技集团股份有限公司统计。
2. 税金及附加
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 营业税 | 236,684.32 | |||
| 城市维护建设税 | 951,750.89 | 622,682.49 | 232,458.97 | 1,354,733.14 |
| 教育费附加 | 407,893.21 | 266,863.92 | 99,625.29 | 580,599.91 |
| 地方教育附加 | 271,928.82 | 177,909.29 | 66,416.84 | 387,066.57 |
| 房产税[注] | 660,944.93 | 1,321,890.00 | 1,321,889.93 | 881,260.00 |
| 土地使用税[注] | 16,925.43 | 33,717.72 | 55,576.92 | 37,051.27 |
| 印花税[注] | 107,705.08 | 274,571.28 | 159,285.81 | 100,163.05 |
| 车船使用税[注] | 1,800.00 | 5,110.00 | 7,135.00 | 7,110.00 |
| 环境保护税 | 7,696.95 | 4,967.65 | ||
| 合 计 | 2,426,645.31 | 2,707,712.35 | 1,942,388.76 | 3,584,668.26 |
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财税〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、车船使用税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3. 销售费用
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
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职工薪酬
| 职工薪酬 | 4,292,872.73 | 7,296,429.30 | 6,531,940.31 | 5,686,696.72 |
| 折旧 | 95,720.82 | 187,559.88 | 185,725.74 | 171,396.10 |
| 办公费 | 3,463.87 | 36,314.48 | 16,131.42 | 15,347.32 |
| 代理佣金 | 610,522.51 | 1,277,766.88 | 959,093.46 | 635,566.92 |
| 房租 | 60,890.32 | 109,693.56 | 95,800.73 | 110,523.09 |
| 运输费 | 5,203,648.07 | 9,526,851.22 | 9,319,088.58 | 7,305,023.66 |
| 包装费 | 500,693.79 | 789,158.74 | 837,128.18 | 584,669.05 |
| 业务经费 | 686,871.56 | 1,325,550.13 | 1,324,172.38 | 1,482,080.49 |
| 其他 | 278,026.79 | 534,831.57 | 688,336.96 | 628,754.77 |
| 合 计 | 11,732,710.46 | 21,084,155.76 | 19,957,417.76 | 16,620,058.12 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 职工薪酬 | 6,866,052.60 | 13,205,954.56 | 11,952,527.96 | 9,777,309.76 |
| 折旧与摊销 | 422,135.49 | 767,620.32 | 1,056,855.43 | 1,191,005.96 |
| 税费[注] | 508,069.62 | |||
| 办公费用 | 811,280.00 | 1,579,805.11 | 1,543,797.46 | 1,599,303.84 |
| 中介机构费用 | 1,202,814.77 | 627,305.25 | 2,382,685.57 | 589,532.52 |
| 差旅费 | 365,536.12 | 561,863.77 | 830,479.12 | 371,371.68 |
| 水电费 | 149,885.50 | 316,141.75 | 315,971.60 | 303,380.84 |
| 业务招待费 | 234,549.04 | 427,410.68 | 407,961.78 | 262,016.85 |
| 开办费 | 892,238.57 | 656,254.69 | ||
| 其他 | 710,434.55 | 868,392.98 | 981,708.40 | 1,560,943.67 |
| 合 计 | 11,654,926.64 | 19,010,749.11 | 19,471,987.32 | 16,162,934.74 |
[注]：详见本财务报表附注五（二）2税金及附加之说明。
5. 研发费用
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 职工薪酬 | 6,442,855.17 | 11,391,052.25 | 10,232,365.84 | 9,717,987.76 |
| 材料费 | 1,783,847.56 | 2,324,247.20 | 3,581,645.43 | 2,065,927.11 |
| 仪器设备费 | 514,223.52 | 1,106,526.35 | 1,043,590.52 | 1,040,229.46 |
| 技术开发费 | 889,320.40 | 360,235.93 | ||
| 折旧 | 295,558.30 | 605,528.60 | 614,259.50 | 614,259.41 |
3-2-1-84
第 82 页 共 127 页专利申请及维护费
| 专利申请及维护费 | 36,959.48 | 129,883.83 | 151,836.62 | 109,906.85 |
| 房租及水电费 | 19,156.71 | 40,972.25 | 42,130.42 | 45,887.59 |
| 差旅费 | 9,889.56 | 25,008.68 | 70,288.36 | 48,019.92 |
| 加工及测试费 | 14,174.76 | 39,629.12 | 5,640.38 | 90,587.33 |
| 其他 | 58,379.12 | 123,504.84 | 119,000.19 | 35,130.82 |
| 合 计 | 9,175,044.18 | 16,675,673.52 | 15,860,757.26 | 14,128,172.18 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 利息支出[注] | 833,647.76 | 807,964.84 | 1,444,414.64 | 746,253.12 |
| 减：利息收入 | 73,270.10 | 140,561.08 | 115,658.89 | 215,211.73 |
| 汇兑损益 | 287,879.28 | -1,117,987.57 | 1,739,874.70 | 7,187,984.80 |
| 银行手续费 | 106,347.20 | 216,781.36 | 263,869.19 | 187,798.10 |
| 现金折扣 | 4,000.00 | |||
| 担保费 | 400,000.00 | |||
| 合 计 | 1,554,604.14 | -233,802.45 | 3,332,499.64 | 7,910,824.29 |
[注]：本公司于2017年11月收到财政贴息5,700,000.00元，将对应的贴息冲减相关借款费用，其中2017年度冲减2,019,372.23元，2018年度冲减2,133,369.97元，2019年1-6月冲减824,388.00元,详见本财务报表附注合并财务报表项目附注五(四)3之说明。
7. 其他收益
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 5.5代及以下AMOLED用掩模版产品研发及产业化 | 375,000.00 | 750,000.00 | 750,000.00 | |
| 机器人可空戴设备和智能装备产业企业技术装备 | 67,500.00 | 135,000.00 | 135,000.00 | |
| 单缝光刻掩膜版关键技术研发 | 150,000.00 | 250,000.00 | ||
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 150,000.00 | 250,000.00 | 1,552,455.71 | |
| 进口设备补贴款 | 254,430.00 | 576,068.83 | ||
| 高新公寓棚改项目深圳市住房保障署产权房屋承租人安置费 | 1,149,547.00 | 878,272.50 | ||
| 工商业用电降成本资助款 | 340,428.80 | 1,563,291.80 | ||
| 企业研究开发资助 | 1,189,000.00 | |||
| 彩电产业战略转型产业化专项资金 | 1,870,371.00 |
3-2-1-85
第 83 页 共 127 页金融信息系统灾难恢复专业化服务等高技术产业化示范工程项目
| 金融信息系统灾难恢复专业化服务等高技术产业化示范工程项目 | 250,000.00 | |||
| 4.5代 AM OLED用掩膜版产业化项目 | 833,333.37 | |||
| 大尺寸高精度TP用掩模版研发及产业化 | 135,000.00 | |||
| 5.5代AM OLED用掩膜版产品研发项目 | 250,000.00 | |||
| 集成电路用0.25微米及以上高精度掩膜版产业化项目 | 833,333.37 | |||
| 市场监督会标准专项资金拨款 | 186,000.00 | |||
| 科学技术进步奖 | 500,000.00 | |||
| 5代多栅(Mutil-slit)产品关键技术研发 | 123,711.36 | |||
| 大型工业企业创新能力培育提升支持计划补贴款 | 100,000.00 | |||
| 深圳市2019年科技保险项目资助款 | 147,500.00 | |||
| 深圳市2018年第二批企业研究开发资助 | 1,034,000.00 | |||
| 专利资助款 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||
| 专利申请资助 | 3,000.00 | |||
| 高新技术企业认定奖 | 30,000.00 | |||
| 高新技术企业倍增补贴款 | 100,000.00 | |||
| 稳岗补贴款 | 55,181.86 | 40,718.78 | ||
| 个人所得税手续费返还 | 139,588.74 | |||
| 合 计 | 3,895,117.16 | 5,919,403.73 | 7,339,212.23 |
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 执行远期外汇合同产生的投资收益 | 591,120.00 | 133,110.00 | -363,464.05 | |
| 合 计 | 591,120.00 | 133,110.00 | -363,464.05 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2019年1-6月 |
3-2-1-86
第 84 页 共 127 页坏账损失
| 坏账损失 | -333,138.73 |
| 合 计 | -333,138.73 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 坏账损失 | —— | -1,181,827.42 | -116,607.71 | -1,352,749.34 |
| 存货跌价损失 | -986,930.99 | -2,192,106.66 | -2,502,549.09 | -2,827,227.82 |
| 合 计 | -986,930.99 | -3,373,934.08 | -2,619,156.80 | -4,179,977.16 |
11. 营业外收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,810.34 | 8,374.31 | 22,930.42 | 3,418.80 |
| 政府补助 | 11,090,879.76 | |||
| 无法支付款项 | 11,456.64 | 16,433.35 | 73,550.71 | |
| 其他 | 854.70 | 626,050.40 | ||
| 租户提前退租违约金 | 16,936.00 | |||
| 合 计 | 13,266.98 | 41,743.66 | 97,335.83 | 11,720,348.96 |
(2) 政府补助明细
| 补助项目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 机器人可空戴设备和智能装备产业企业技术装备 | 246,668.68 | 与资产相关 | |||
| 5至6代TFT-LCD用掩膜版 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||
| TFT-CF用掩膜关键技术研发及其产业化 | 408,333.34 | 与资产相关 | |||
| 金融信息系统灾难恢复专业化服务等高技术产业化示范工程项目 | 600,000.00 | 与资产相关 | |||
| 彩电产业战略转型产业化专项 | 2,244,444.00 | 与资产相关 | |||
| 4.5代 AM OLED用掩膜版产业化项目 | 999,999.96 | 与资产相关 | |||
| 大尺寸高精度TP用掩模版研发及产业化 | 180,000.00 | 与资产相关 |
3-2-1-87
第 85 页 共 127 页
5.5代AM OLED用掩膜
版产品研发
| 5.5代AM OLED用掩膜版产品研发 | 300,000.00 | 与资产相关 | |||
| 集成电路用0.25微米及以上高精度掩膜版产业化项目 | 999,999.96 | 与资产相关 | |||
| 5.5代及以下AMOLED用掩模版产品研发及产业化 | 312,500.00 | 与资产相关 | |||
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 447,544.29 | 与收益相关 | |||
| 单缝光刻掩膜版关键技术研发 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 深圳市科技创新委员会《2016年企业研究开发资助计划第一批资助企业的公示》 | 1,481,000.00 | 与收益相关 | |||
| 企业改制上市培肓项目资助经费 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2015年度国家外经贸发展专项资金进口贴息 | 505,219.00 | 与收益相关 | |||
| 其他 | 165,170.53 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 11,090,879.76 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 7,717.20 | 93,428.57 | 89,207.13 | 592,443.90 |
| 无法收回的款项 | 20,552.78 | 41,675.40 | ||
| 罚款及滞纳金等支出 | 3,223.51 | 964.55 | 7,657.73 | 6,054.11 |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | |||
| 其他 | 8,700.90 | |||
| 合 计 | 10,940.71 | 123,646.80 | 116,864.86 | 640,173.41 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 当期所得税费用 | 5,522,167.78 | 9,368,872.58 | 4,128,682.85 | 8,553,863.45 |
| 递延所得税费用 | 9,737.89 | -461,799.82 | 386,092.56 | -525,667.22 |
| 合 计 | 5,531,905.67 | 8,907,072.76 | 4,514,775.41 | 8,028,196.23 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
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第 86 页 共 127 页项 目
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 利润总额 | 41,625,265.66 | 71,561,844.00 | 43,172,745.77 | 53,764,150.76 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 6,243,789.85 | 10,734,276.60 | 6,475,911.87 | 8,064,622.61 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -156,671.77 | -64,621.77 | 94,687.94 | -82,622.29 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 71,004.61 | 172,914.60 | 136,232.28 | 168,951.09 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -210,340.21 | -1,041,567.39 | -52,621.38 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 405,975.46 | 150,856.81 | 39,067.50 | 989,479.11 |
| 研发费加计扣除 | -1,032,192.47 | -1,876,013.27 | -1,189,556.79 | -1,059,612.91 |
| 所得税费用 | 5,531,905.67 | 8,907,072.76 | 4,514,775.41 | 8,028,196.23 |
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)24之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 收政府补助 | 4,269,826.00 | 7,647,872.10 | 6,429,718.78 | 13,501,389.53 |
| 收出租物业款 | 8,128,707.64 | 16,098,801.79 | 15,065,506.08 | 12,919,703.41 |
| 保证金及往来款 | 4,056,870.55 | 40,162.02 | 467,750.25 | 218,600.60 |
| 利息收入 | 73,270.10 | 140,561.08 | 115,658.89 | 154,611.73 |
| 收回购买商品信用证保证金 | 493,985.52 | |||
| 其他营业外收入 | 12,816.57 | 854.70 | 23,050.40 | |
| 合 计 | 16,528,674.29 | 24,434,199.08 | 22,079,488.70 | 26,817,355.67 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 支付期间费用 | 14,033,906.99 | 22,186,407.08 | 24,682,450.30 | 18,536,478.09 |
| 出租物业支出 | 420,170.34 | 809,051.05 | 801,708.72 | 783,107.13 |
| 保证金及往来款 | 3,034,929.04 | 50,841.00 | 215,656.28 | 357,407.18 |
| 支付银行手续费 | 106,347.20 | 216,781.36 | 263,869.19 | 187,798.10 |
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第 87 页 共 127 页
支付购买商品信用证保证金
| 支付购买商品信用证保证金 | 493,985.52 | |||
| 其他营业外支出 | 3,223.51 | 9,665.45 | 27,657.73 | 47,729.51 |
| 合 计 | 17,598,577.08 | 23,272,745.94 | 26,485,327.74 | 19,912,520.01 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 收回1年期定期存款 | 2,000,000.00 | |||
| 收回购买固定资产信用证保证金 | 850,073.47 | |||
| 收到1年期定期存款利息 | 60,600.00 | |||
| 执行远期外汇合同收到的资金 | 13,749,600.00 | 12,404,310.00 | 43,162,535.95 | |
| 合 计 | 13,749,600.00 | 12,404,310.00 | 43,162,535.95 | 2,910,673.47 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 执行远期外汇合同支付的资金 | 13,158,480.00 | 12,271,200.00 | 43,526,000.00 | |
| 合 计 | 13,158,480.00 | 12,271,200.00 | 43,526,000.00 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 担保费 | 400,000.00 | |||
| 合 计 | 400,000.00 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 36,093,359.99 | 62,654,771.24 | 38,657,970.36 | 45,735,954.53 |
| 加：资产减值准备 | 1,320,069.72 | 3,373,934.08 | 2,619,156.80 | 4,179,977.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 19,425,260.86 | 48,780,672.74 | 43,483,662.73 | 36,312,658.28 |
| 无形资产摊销 | 221,570.47 | 176,773.04 | 402,492.90 | 316,879.68 |
3-2-1-90
第 88 页 共 127 页长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 5,906.86 | 85,054.26 | 66,276.71 | 589,025.10 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 1,121,527.04 | -310,022.73 | 3,184,289.34 | 7,873,637.92 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -591,120.00 | -133,110.00 | 363,464.05 | |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 9,737.89 | -461,799.82 | 386,092.56 | -525,667.22 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -13,065,589.82 | -10,771,166.63 | -11,031,024.15 | -3,438,551.10 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -4,933,891.59 | -30,005,041.97 | -21,801,176.06 | 9,833,084.35 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 5,193,099.32 | 26,180,410.76 | 39,201,598.05 | -3,640,300.76 |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,799,930.74 | 99,570,474.97 | 95,532,803.29 | 97,236,697.94 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 49,959,826.82 | 82,586,624.66 | 49,287,037.02 | 55,629,011.42 |
| 减：现金的期初余额 | 82,586,624.66 | 49,287,037.02 | 55,629,011.42 | 79,172,447.47 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -32,626,797.84 | 33,299,587.64 | -6,341,974.40 | -23,543,436.05 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 1) 现金 | 49,959,826.82 | 82,586,624.66 | 49,287,037.02 | 55,629,011.42 |
| 其中：库存现金 | 38,683.77 | 30,618.65 | 83,060.38 | 21,060.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 49,921,143.05 | 82,556,006.01 | 49,203,976.64 | 55,607,951.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 |
3-2-1-91
第 89 页 共 127 页拆放同业款项
| 拆放同业款项 | ||||
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 49,959,826.82 | 82,586,624.66 | 49,287,037.02 | 55,629,011.42 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 7,374,052.25 | 14,067,153.97 | 13,378,422.57 | 21,546,390.93 |
| 其中：支付货款 | 7,374,052.25 | 14,067,153.97 | 13,378,422.57 | 21,546,390.93 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
1) 2019年6月30日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 65,943,446.35 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 16,228,464.23 | 抵押借款 |
| 合 计 | 82,171,910.58 |
2) 2018年12月31日
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 67,519,726.63 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 3,084,937.62 | 抵押借款 |
| 合 计 | 70,604,664.25 |
3) 2017年12月31日
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 70,672,287.19 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 3,168,314.34 | 抵押借款 |
| 合 计 | 73,840,601.53 |
4) 2016年12月31日
无
3-2-1-92
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2019年6月30日
第 90 页 共 127 页
项 目
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 12,053,870.10 | ||
| 其中：美元 | 1,012,233.56 | 6.8747 | 6,958,802.05 |
| 港币 | 284,507.45 | 0.8797 | 250,281.20 |
| 日元 | 75,937,098.00 | 0.0638 | 4,844,786.85 |
| 应收账款 | 37,621,120.96 | ||
| 其中：美元 | 936,169.00 | 6.8747 | 6,435,881.02 |
| 新台币 | 325.00 | 5.0805 | 1,651.16 |
| 港币 | 8,454.00 | 0.8797 | 7,436.98 |
| 日元 | 488,654,417.00 | 0.0638 | 31,176,151.80 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 5,105.00 | 0.8797 | 4,490.87 |
| 新台币 | 45,960.00 | 5.0805 | 233,499.78 |
| 短期借款 | 8,296,080.00 | ||
| 其中：日元 | 130,000,000.00 | 0.0638 | 8,296,080.00 |
| 应付账款 | 37,374,968.99 | ||
| 其中：美元 | 293,209.50 | 6.8747 | 2,015,727.35 |
| 欧元 | 265,000.00 | 7.817 | 2,071,505.00 |
| 日元 | 517,490,880.00 | 0.0638 | 33,015,918.14 |
| 港币 | 308,990.00 | 0.8797 | 271,818.50 |
2) 2018年12月31日
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 25,095,915.65 | ||
| 其中：港币 | 950,591.55 | 0.8762 | 832,908.32 |
| 美元 | 1,852,067.15 | 6.8632 | 12,711,107.26 |
| 日元 | 186,621,972.00 | 0.0619 | 11,551,900.07 |
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第 91 页 共 127 页
应收账款
| 应收账款 | 39,195,526.42 | ||
| 其中：日元 | 520,778,646.00 | 0.0619 | 32,236,198.19 |
| 美元 | 1,012,498.00 | 6.8632 | 6,948,976.27 |
| 港币 | 9,872.00 | 0.8762 | 8,649.85 |
| 新台币 | 340.00 | 5.0062 | 1,702.11 |
| 其他应收款 | 609,429.91 | ||
| 其中：港币 | 683,835.00 | 0.8762 | 599,176.23 |
| 新台币 | 45,960.00 | 0.2231 | 10,253.68 |
| 应付账款 | 37,810,961.91 | ||
| 其中：港币 | 402,150.00 | 0.8762 | 352,363.83 |
| 日元 | 534,536,760.00 | 0.0619 | 33,087,825.44 |
| 美元 | 333,844.00 | 6.8632 | 2,291,238.14 |
| 欧元 | 265,000.00 | 7.8473 | 2,079,534.50 |
3) 2017年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 14,593,322.77 | ||
| 其中：美元 | 607,874.81 | 6.5342 | 3,971,975.58 |
| 日元 | 171,400,797.11 | 0.0579 | 9,924,106.15 |
| 港币 | 834,120.16 | 0.8359 | 697,241.04 |
| 应收账款 | 28,815,704.02 | ||
| 其中：美元 | 982,846.00 | 6.5342 | 6,422,112.33 |
| 新台币 | 920.00 | 4.8831 | 4,492.45 |
| 港币 | 14,894.00 | 0.8359 | 12,449.89 |
| 日元 | 387,810,214.00 | 0.0577 | 22,376,649.35 |
| 其他应收款 | 228,694.55 | ||
| 其中：港币 | 5,105.00 | 0.8359 | 4,267.27 |
| 新台币 | 45,960.00 | 4.8831 | 224,427.28 |
| 应付账款 | 32,700,886.50 | ||
| 其中：美元 | 376,066.00 | 6.5342 | 2,457,290.46 |
| 欧元 | 412,500.00 | 7.8023 | 3,218,448.75 |
3-2-1-94
第 92 页 共 127 页港币
| 港币 | 284,189.00 | 0.8359 | 237,553.59 |
| 日元 | 464,256,390.00 | 0.0577 | 26,787,593.70 |
4) 2016年12月31日
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 16,951,458.26 | ||
| 其中：港元 | 574,281.96 | 0.89451 | 513,700.96 |
| 美元 | 1,833,069.29 | 6.937 | 12,716,001.66 |
| 日元 | 62,454,995.52 | 0.059591 | 3,721,755.64 |
| 应收账款 | 24,694,487.15 | ||
| 其中：日元 | 287,530,814.00 | 0.059591 | 17,134,248.74 |
| 美元 | 1,085,245.40 | 6.937 | 7,528,347.34 |
| 港元 | 35,652.00 | 0.89451 | 31,891.07 |
| 其他应收款 | 14,455.96 | ||
| 其中：港元 | 5,150.00 | 0.89451 | 4,606.73 |
| 新台币 | 45,960.00 | 0.2143 | 9,849.23 |
| 应付账款 | 30,644,909.98 | ||
| 其中：港元 | 1,341,756.59 | 0.89451 | 1,200,214.69 |
| 日元 | 345,443,660.00 | 0.059591 | 20,585,333.14 |
| 美元 | 701,816.00 | 6.937 | 4,868,497.59 |
| 欧元 | 546,185.00 | 7.3068 | 3,990,864.56 |
(2) 境外经营实体说明
子公司常裕光电境外主要经营地香港，2017年度及以前年度采用港币作为记账本位币，2018年度记账本位币改为人民币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2019年1-6月
① 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
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第 93 页 共 127 页
5.5代及以下
AMOLED用掩模版产品研发及产业化
| 5.5代及以下AMOLED用掩模版产品研发及产业化 | 5,687,500.00 | 375,000.00 | 5,312,500.00 | 其他收益 | ① | |
| 机器人可空戴设备和智能装备产业企业技术装备 | 833,331.32 | 67,500.00 | 765,831.32 | 其他收益 | ② | |
| 单缝光刻掩膜版关键技术研发 | 2,750,000.00 | 150,000.00 | 2,600,000.00 | 其他收益 | ③ | |
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 2,750,000.00 | 150,000.00 | 2,600,000.00 | 其他收益 | ④ | |
| 进口设备补贴款 | 4,512,539.17 | 254,430.00 | 4,258,109.17 | 其他收益 | ⑤ | |
| 5代多栅(Mutil-slit)产品关键技术研发 | 2,000,000.00 | 123,711.36 | 1,876,288.64 | 其他收益 | ○18 | |
| 小 计 | 16,533,370.49 | 2,000,000.00 | 1,120,641.36 | 17,412,729.13 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 高新公寓棚改项目深圳市住房保障署产权房屋承租人安置费 | 164,221.00 | 985,326.00 | 1,149,547.00 | 其他收益 | ⑥ | |
| 小 计 | 164,221.00 | 985,326.00 | 1,149,547.00 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 大型工业企业创新能力培育提升支持计划补贴款 | 100,000.00 | 其他收益 | ○19 |
| 深圳市2019年科技保险项目资助款 | 147,500.00 | 其他收益 | ○20 |
| 深圳市2018年第二批企业研究开发资助 | 1,034,000.00 | 其他收益 | ○21 |
| 工商业用电降成本资助款 | 340,428.80 | 其他收益 | |
| 专利补贴款 | 3,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 1,624,928.80 |
④ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 6代高精密TFT用掩模板扩产项目资助资金 | 1,547,257.80 | 824,388.00 | 722,869.80 | 财务费用 | ⑨ |
3-2-1-96
第 94 页 共 127 页
小 计
| 小 计 | 1,547,257.80 | 824,388.00 | 722,869.80 |
2) 2018年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 5.5代及以下AMOLED用掩模版产品研发及产业化 | 6,437,500.00 | 750,000.00 | 5,687,500.00 | 其他收益 | ① | |
| 机器人可空戴设备和智能装备产业企业技术装备 | 968,331.32 | 135,000.00 | 833,331.32 | 其他收益 | ② | |
| 单缝光刻掩膜版关键技术研发 | 3,000,000.00 | 250,000.00 | 2,750,000.00 | 其他收益 | ③ | |
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 3,000,000.00 | 250,000.00 | 2,750,000.00 | 其他收益 | ④ | |
| 进口设备补贴款 | 5,088,608.00 | 576,068.83 | 4,512,539.17 | 其他收益 | ⑤ | |
| 小 计 | 13,405,831.32 | 5,088,608.00 | 1,961,068.83 | 16,533,370.49 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 高新公寓棚改项目深圳市住房保障署产权房屋承租人安置费 | 1,042,493.50 | 878,272.50 | 164,221.00 | 其他收益 | ⑥ | |
| 小 计 | 1,042,493.50 | 878,272.50 | 164,221.00 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 工商业用电降成本资助款 | 1,563,291.80 | 其他收益 | ⑦ |
| 企业研究开发资助 | 1,189,000.00 | 其他收益 | ⑧ |
| 专利申请资助 | 3,000.00 | 其他收益 | |
| 南山区科技局高新技术企业认定奖 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 高新技术企业倍增补贴款 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴款 | 55,181.86 | 其他收益 | |
| 个人所得税手续费返还 | 139,588.74 | 其他收益 | |
| 小 计 | 3,080,062.40 |
3-2-1-97
④ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
第 95 页 共 127 页
项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 6代高精密TFT用掩膜版扩产项目资助资金 | 3,680,627.77 | 2,133,369.97 | 1,547,257.80 | 财务费用 | ⑨ | |
| 小 计 | 3,680,627.77 | 2,133,369.97 | 1,547,257.80 |
3) 2017年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 彩电产业战略转型产业化专项资金 | 1,870,371.00 | 1,870,371.00 | 其他收益 | ⑩ | ||
| 金融信息系统灾难恢复专业化服务等高技术产业化示范工程项目 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 | ○11 | ||
| 4.5代 AM OLED用掩膜版产业化项目 | 833,333.37 | 833,333.37 | 其他收益 | ○12 | ||
| 大尺寸高精度TP用掩模版研发及产业化 | 135,000.00 | 135,000.00 | 其他收益 | ○13 | ||
| 5.5代AM OLED用掩膜版产品研发项目 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 | ○14 | ||
| 集成电路用0.25微米及以上高精度掩膜版产业化项目 | 833,333.37 | 833,333.37 | 其他收益 | ○15 | ||
| 5.5代及以下AMOLED用掩模版产品研发及产业化 | 7,187,500.00 | 750,000.00 | 6,437,500.00 | 其他收益 | ① | |
| 机器人可空戴设备和智能装备产业企业技术装备 | 1,103,331.32 | 135,000.00 | 968,331.32 | 其他收益 | ② | |
| 单缝光刻掩膜版关键技术研发 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | ③ | ||
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | ④ | ||
| 小 计 | 18,462,869.06 | 5,057,037.74 | 13,405,831.32 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
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第 96 页 共 127 页
项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 深圳光掩膜材料工程实验室 | 1,552,455.71 | 1,552,455.71 | 其他收益 | ④ | ||
| 小 计 | 1,552,455.71 | 1,552,455.71 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 市场监督会标准专项资金拨款 | 186,000.00 | 其他收益 | ○16 |
| 科学技术进步奖 | 500,000.00 | 其他收益 | ○17 |
| 专利资助款 | 3,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴款 | 40,718.78 | 其他收益 | |
| 小 计 | 729,718.78 |
④ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 6代高精密TFT用掩膜版扩产项目资助资金 | 5,700,000.00 | 2,019,372.23 | 3,680,627.77 | 财务费用 | ⑨ | |
| 小 计 | 5,700,000.00 | 2,019,372.23 | 3,680,627.77 |
政府补助项目说明：
① 根据工业和信息化部《关于下达2014年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》(工信部[2014]425号),本公司于2014年12月12日收到中华人民共和国财政部款5,000,000.00元，于2015年10月8日收到国家金库深圳分库款2,500,000.00元，均与资产相关，2017年度和2018年度按折旧年限进行分摊计入损益的金额分别为750,000.00元，2019年1-6月按折旧年限进行分摊计入损益的金额为375,000.00元。
② 根据深圳市人民政府《深圳市机器人、可穿戴设备和智能装备产业振兴发展政策》(深府[2014]97号),本公司于2016年4月14日收到深圳市经济贸易和信息化委员会款1,350,000.00元，与资产相关，2017年度和2018年度按折旧年限进行分摊计入损益的金额分别为135,000.00元，2019年1-6月按折旧年限进行分摊计入损益的金额为67,500.00元。
③ 根据深圳市科技创新委员会《关于下达科技计划资助项目的通知》(深科技创新计字[2016]3330号)，本公司于2016年6月30日收到深圳市财政委员会款4,000,000.00元，
3-2-1-99
其中与收益相关的政府补助1,000,000.00元，与资产相关的政府补助3,000,000.00元，2018年度按折旧年限进行分摊计入损益的金额为250,000.00元，2019年1-6月按折旧年限进行分摊计入损益的金额为150,000.00元。
④ 根据深圳市发展和改革委员会下发的《关于光掩膜材料工程实验室资金申请报告的批复》(深发改[2016]935号)，本公司于2016年8月9日收到深圳市财政委员会款5,000,000.00元，其中与收益相关的政府补助2,000,000.00元，与资产相关的政府补助3,000,000.00元。2017年度公司按已发生的成本费用确认损益的金额为1,552,455.71元，2018年度按折旧年限进行分摊计入损益的金额为250,000.00元，2019年1-6月按折旧年限进行分摊计入损益的金额为150,000.00元。
⑤ 根据财政部、商务部联合下发的《关于2018年度外经贸发展专项资金重点工作的通知》(财行[2018]91号)，本公司于2018年8月24日收到深圳市经济贸易和信息化委员会款5,088,608.00元，与资产相关，2018年度按补助资产剩余使用年限进行分摊计入损益的金额为576,068.83元，2019年1-6月按补助资产剩余使用年限进行分摊计入损益的金额为254,430.00元。
⑥ 根据公司与深圳市住房保障署、深圳市南山人才安居有限公司签订的《高新公寓棚改项目搬迁协议》(高新住(产权)字第016号附049号)，本公司于2018年11月27日收到深圳市南山人才安居有限公司款1,042,493.50元，此款项用于补偿以后期间的项目成本费用或损失，2018年度确认损益金额为878,272.50元；本公司于2019年1月14日收到深圳市南山人才安居有限公司款985,326.00元，此款项用于补偿已发生的相关成本费用或损失，2019年1-6月确认损益金额为1,149,547.00元。
⑦ 根据深圳市经济贸易和信息化委员会与深圳市财政委员会联合下发的《深圳市工商业用电降成本暂行办法的通知》(深经贸信息规字[2018]12号)，本公司于2018年11月按2018年度实际用电量确认补助金额1,563,291.80元，该补助在公司缴纳电费时自动抵扣。
⑧ 根据中共深州市委、深圳市人民政府印发的《关于促进科技创新的若干措施》(深发[2016]7号)，本公司于2018年1月30日收到深圳市科技创新委员会2017年企业研究开发资助款1,189,000.00元，计入当期损益。
⑨ 根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市人居环境委员会联合下发的《深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金2017年第三批扶持计划的通知》(深发改(2017)1246号)，本公司于
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2017年11月28日收到深圳市财政委员会财政贴息5,700,000.00元，2017年度冲减财务费用2,019,372.23元，2018年度冲减财务费用2,133,369.97元，2019年1-6月冲减财务费用824,388.00元。
⑩ 根据国家发展改革委办公厅下发的《关于彩电产业战略转型产业化专项的复函》(发改办高技[2011]1205号),本公司于2012年6月11日收到深圳市财政委员会9,000,000.00元，于2015年7月9日收到深圳市财政委员会款1,000,000.00元,均与资产相关，2017年度按补助资产剩余使用年限分摊计入损益的金额为1,870,371.00元。○
根据深圳市发展和改革委员会下发的《关于下达金融信息系统灾难恢复专业化服务等高技术产业化示范工程项目2011年政府投资计划的通知》(深发改[2012]3号),本公司于2012年1月20日收到深圳市财政委员会款3,000,000.00元，与资产相关，2017年度按折旧年限进行分摊计入损益的金额为250,000.00元。
○
根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会联合下发《关于下达深圳市生物、互联网、新能源、新材料产业发展专项资金2011年第二批扶持计划的通知》(深发改[2011]1782号),本公司于2012年12月4日收到中华人民共和国财政部款5,000,000.00元，与资产相关，2017年度按折旧年限进行分摊计入损益的金额为833,333.37元。
○
根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会联合下发《关于下达2011年市科技研发资金技术研究开发计划一般企业项目资助资金的通知》(深科技创新[2012]139号),本公司于2012年8月13日收到深圳市财政委员会900,000.00元，与资产相关，2017年度按折旧年限进行分摊计入损益的金额为135,000.00元。○
根据深圳市科技创新委员会下发《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》(深发改[2012]1065号)本公司于2012年11月9日收到深圳市财政委员会1,500,000.00元，与资产相关，2017年度按折旧年限进行分摊计入损益的金额为250,000.00元。○
根据深圳市发展和改革委员会《关于深圳清溢光电股份有限公司0.25微米及以上集成电路用掩膜版产业化项目资金申请报告的批复》(深发改[2012]1295号),本公司于2012年12月4日收到深圳市财政委员会5,000,000.00元，与资产相关，2017年度按折旧年限进行分摊计入损益的金额为833,333.37元。○
根据深圳市市场和质量监督管理委员会关于下达2016年度深圳市打造深圳标准专项资金资助计划的通知(深市质〔2017〕141号)，本公司于2017年4月26日收到深圳市市
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场和质量监督管理委员会款186,000.00元，计入当期损益。
○
根据深圳市科技奖励委员会办公室发布的《关于公示2016年度深圳市科学技术奖五类奖项拟奖名单的通知》，本公司于2017年6月23日收到深圳市科技创新委员会款500,000.00元，计入当期损益。○
根据深圳市科技创新委员会发布的《关于下达科技计划资助项目的通知》（深科技创新计字[2018]13102号），本公司于2019年收到深圳市科技创新委员会款2,000,000.00元，与资产相关，2019年1-6月按补助资产剩余使用年限进行分摊计入损益的金额为123,711.36元。
○
根据深圳市南山区科技创新局办公室发布的《关于下达 2019 年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第一批）的通知》（深南科[2019]21号），本公司于2019年3月29日收到深圳市南山区科学技术局款100,000.00元，计入当期损益。
○
根据深圳市科技创新委员会发布的《深圳市2019年科技研发资金科技保险项目公示》，本公司于2019年4月28日收到深圳市科技创新委员会款147,500.00元，计入当期损益。
○
根据深圳市科技创新委员会发布的《关于2018年第二批企业研究开发资助计划拟资助企业的公示》，本公司于2019年6月25日收到深圳市科技创新委员会款1,034,000.00元，计入当期损益。
(2) 计入当期损益的政府补助金额
第 99 页 共 127 页项 目
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 4,719,505.16 | 8,052,773.70 | 9,358,584.46 | 11,090,879.76 |
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例(%) |
| 2017年度 | ||||
| 合肥清溢公司 | 新设 | 2017年11月 | 10,000.00万元 | 100.00 |
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七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
第 100 页 共 127 页子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 常裕光电公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 合肥清溢公司 | 合肥 | 合肥 | 掩膜版的生产与销售 | 100.00 | 设立 | |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款的53.28%(2018年12月31日：53.31%；2017年12月31日：55.71%；2016年12月31日：57.77%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
| 项 目 | 2019.1.1 | 2019年1-6月增加 | 2019年1-6月减少 | 2019.6.30 |
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第 101 页 共 127 页
计提
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 未来12个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具） | ||||||||
| 其他应收款 | 134,848.64 | 81,412.39 | 216,261.03 | |||||
| 小 计 | 134,848.64 | 81,412.39 | 216,261.03 | |||||
| 整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目） | ||||||||
| 应收账款 | 7,363,095.13 | 381,493.56 | 129,767.22 | 19,400.00 | 7,595,421.47 | |||
| 小 计 | 7,363,095.13 | 381,493.56 | 129,767.22 | 19,400.00 | 7,595,421.47 | |||
| 合 计 | 7,497,943.77 | 459,905.95 | 129,767.22 | 19,400.00 | 7,808,682.50 | |||
与金融工具减值所采用的输入值、假设和估值技术等相关信息详见本财务报表附注五
(一)3、五(一)5之说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2019.6.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 47,793,166.14 | 50,118,855.07 | 50,118,855.07 | ||
| 应付账款 | 54,408,130.54 | 54,408,130.54 | 54,408,130.54 | ||
| 其他应付款 | 16,398,964.68 | 16,398,964.68 | 16,398,964.68 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 45,000,000.00 | 45,780,171.23 | 45,780,171.23 | ||
| 长期借款 | 21,000,000.00 | 30,536,646.58 | 30,536,646.58 | ||
| 小 计 | 184,524,957.47 | 197,167,464.21 | 166,630,817.63 | 30,536,646.58 | |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 53,599,648.60 | 53,599,648.60 | 53,599,648.60 | ||
| 其他应付款 | 13,851,191.06 | 13,851,191.06 | 13,851,191.06 | ||
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第 102 页 共 127 页一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 32,612,500.00 | 32,612,500.00 | ||
| 长期借款 | 25,000,000.00 | 26,187,500.00 | 26,187,500.00 | ||
| 小 计 | 122,450,839.66 | 126,250,839.66 | 100,063,339.66 | 26,187,500.00 |
(续上表)
| 项 目 | 2017.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 43,165,507.99 | 43,165,507.99 | 43,165,507.99 | ||
| 其他应付款 | 9,899,875.44 | 9,899,875.44 | 9,899,875.44 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,500,000.00 | 15,706,250.00 | 15,706,250.00 | ||
| 长期借款 | 55,000,000.00 | 58,800,000.00 | 58,800,000.00 | ||
| 小 计 | 120,565,383.43 | 127,571,633.43 | 68,771,633.43 | 58,800,000.00 | |
(续上表)
| 项 目 | 2016.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 36,708,299.24 | 36,708,299.24 | 36,708,299.24 | ||
| 其他应付款 | 5,263,181.77 | 5,263,181.77 | 5,263,181.77 | ||
| 小 计 | 41,971,481.01 | 41,971,481.01 | 41,971,481.01 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币66,000,000.00元(2018年12月31日：人民币55,000,000.00元；2017年12月31日：人民币67,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
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重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
第 103 页 共 127 页母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 光膜(香港)有限公司(以下简称香港光膜公司) | 香港 | 贸易及投资控股 | 16,000万港币 | 92.625 | 92.625 |
本公司的母公司情况的说明：香港光膜公司注册资本港币16,000万元，实收资本港币16,000万元。香港光膜公司注册地址系香港中环德辅道中308号富卫金融中心1301-1302A室，法定代表人唐英敏，注册号：133033。
(2) 本公司最终控制方是唐英敏、唐英年。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 唐英敏 | 董事长 |
| 伟华电子有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 深圳莱宝高科技股份有限公司 | 董事担任独立董事的企业 |
| 重庆莱宝科技有限公司 | 董事担任独立董事的企业的子公司 |
| 南京华日触控显示科技有限公司 | 董事担任独立董事的企业的子公司 |
| 南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 | 董事担任独立董事的企业受托管理的公司 |
| 南京中电熊猫平板显示科技有限公司 | 董事担任独立董事的企业的子公司 |
| 成都中电熊猫显示科技有限公司 | 董事担任独立董事的企业的子公司 |
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第 104 页 共 127 页珠海元盛电子科技股份有限公司
| 珠海元盛电子科技股份有限公司 | 独立董事担任独立董事的企业 |
| 武汉华星光电技术有限公司 | 董事担任董事的企业 |
| 美龙翔微电子科技(深圳)有限公司 | 实际控制人的近亲属担任执行董事、总经理、法定代表人的企业 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 深圳莱宝高科技股份有限公司 | 掩膜版 | 129,977.97 | 346,094.82 | 1,189,572.41 | 986,752.09 |
| 重庆莱宝科技有限公司 | 掩膜版 | 957,889.01 | 2,043,845.42 | 4,220,385.36 | 4,812,650.19 |
| 南京华日触控显示科技有限公司 | 掩膜版 | 32,418.06 | 99,015.51 | 41,880.30 | 11,282.04 |
| 南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 | 掩膜版 | 109,500.00 | 191,300.00 | 1,082,500.00 | 3,862,800.00 |
| 南京中电熊猫平板显示科技有限公司 | 掩膜版 | 87,600.00 | 87,600.00 | 306,600.00 | 3,197,400.00 |
| 成都中电熊猫显示科技有限公司 | 掩膜版 | 3,952,800.00 | 4,940,800.00 | 1,700,400.00 | |
| 珠海元盛电子科技股份有限公司 | 掩膜版 | 5,299.15 | 42,222.22 | ||
| 武汉华星光电技术有限公司 | 掩膜版 | 2,622,000.00 | 185,000.00 | 175,000.00 | |
| 美龙翔微电子科技(深圳)有限公司 | 掩膜版 | 15,172.44 | 412.61 | 2,461.50 | 4,923.03 |
| 合 计 | 7,907,357.48 | 7,894,068.36 | 8,724,098.72 | 12,918,029.57 |
2. 关联租赁情况
公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年1-6月确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 | 2017年度确认的租赁费 | 2016年度确认的租赁费 |
| 深圳莱宝高科技股份有限公司 | 房屋 | 12,000.00 | 36,000.00 |
2016年5月26日，公司与深圳莱宝高科技股份有限公司签订房屋租赁合同，深圳莱宝高科技股份有限公司将坐落在深圳市南山区松坪山第五工业区的房屋租赁给公司，用途为员工宿舍，面积75㎡，租赁期从2016年5月1日起至2017年4月30日止。2016年度，公司支付给莱宝高科租金36,000元，房屋押金4,000元。2017年度，公司支付给莱宝高科租金12,000元，并退回押金4,000元。
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3. 关联担保情况
报告期内，存在关联方为公司提供担保的情况，具体如下：
第 105 页 共 127 页
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 |
| 香港光膜公司 | 3,500.00万港币 | 2015.04.27 | 2016.11.18 | 保证担保 | 是 |
| 伟华电子有限公司 | |||||
| 唐英敏 | 3,000.00万元 | 2016.03.11 | 所担保《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年 | 连带责任担保 | 是 |
| 香港光膜公司 | 5,000.00万港币等值的日元 | 2016.11.18 | 担保期限由授信银行每年定期审核，审核通过后自动延续 | 保证担保 | 否 |
| 伟华电子有限公司 | |||||
| 唐英敏 | 2,000.00万元 | 2018.08.15 | 主合同债务人债务期限届满之日后两年 | 连带责任保证 | 否 |
| 唐英敏 | 30,000.00万元 | 2019.06.06 | 差额补足义务的期限直至合肥清溢在兴业银行股份有限公司合肥分行的项目贷款全部清偿完毕之日止；如清溢光电上市，差额补足义务自清溢光电上市之日终止。终止日期以前述两种终止情况较早发生者为准。 | 无条件、不可撤销的差额补足义务 | 否 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 关键管理人员报酬 | 405.88万元 | 692.56万元 | 655.84万元 | 539.67万元 |
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳莱宝高科技股份有限公司 | 127,281.19 | 3,818.44 | 104,198.45 | 3,125.95 |
| 重庆莱宝科技有限公司 | 784,771.52 | 23,543.15 | 266,780.00 | 8,003.40 | |
| 南京华日触控显示科技有限公司 | 62,110.00 | 1,863.30 | 45,100.00 | 1,353.00 | |
3-2-1-108
第 106 页 共 127 页南京中电熊猫液晶显示科技有限公司
| 南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 | 152,424.00 | 4,572.72 | 25,404.00 | 762.12 | |
| 武汉华星光电技术有限公司 | 2,962,860.00 | 88,885.80 | 214,600.00 | 6,438.00 | |
| 成都中电熊猫显示科技有限公司 | 2,855,736.00 | 85,672.08 | 325,728.00 | 9,771.84 | |
| 小 计 | 6,945,182.71 | 208,355.49 | 981,810.45 | 29,454.31 |
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳莱宝高科技股份有限公司 | 366,500.00 | 10,995.00 | 394,000.00 | 11,820.00 |
| 重庆莱宝科技有限公司 | 706,000.00 | 21,180.00 | 713,400.00 | 21,402.00 | |
| 南京华日触控显示科技有限公司 | 34,200.00 | 1,026.00 | 1,800.00 | 54.00 | |
| 南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 | 582,192.00 | 17,465.76 | 204,984.00 | 6,149.52 | |
| 南京中电熊猫平板显示科技有限公司 | 76,869.00 | 2,306.07 | |||
| 成都中电熊猫显示科技有限公司 | 1,989,468.00 | 59,684.04 | |||
| 珠海元盛电子科技股份有限公司 | 6,200.00 | 186.00 | 37,200.00 | 1,116.00 | |
| 小 计 | 3,761,429.00 | 112,842.87 | 1,351,384.00 | 40,541.52 | |
| 其他应收款 | 深圳莱宝高科技股份有限公司 | 4,000.00 | 120.00 | ||
| 小 计 | 4,000.00 | 120.00 | |||
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2019年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2019年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
3-2-1-109
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
1. 本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
1) 2019年1-6月
第 107 页 共 127 页项 目
| 项 目 | 石英掩膜版 | 苏打掩膜版 | 其他产品 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 166,140,712.78 | 40,172,861.68 | 1,989,293.38 | 208,302,867.84 |
| 主营业务成本 | 116,128,096.11 | 22,160,230.16 | 1,200,370.10 | 139,488,696.37 |
2) 2018年度
| 项 目 | 石英掩膜版 | 苏打掩膜版 | 其他产品 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 299,435,776.72 | 86,734,921.38 | 4,497,281.06 | 390,667,979.16 |
| 主营业务成本 | 219,965,103.60 | 52,115,276.25 | 2,467,413.93 | 274,547,793.78 |
3) 2017年度
| 项 目 | 石英掩膜版 | 苏打掩膜版 | 其他产品 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 207,632,126.25 | 87,266,267.62 | 7,428,163.41 | 302,326,557.28 |
| 主营业务成本 | 155,649,527.43 | 55,332,925.27 | 3,865,913.45 | 214,848,366.15 |
4) 2016年度
| 项 目 | 石英掩膜版 | 苏打掩膜版 | 其他产品 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 199,416,783.06 | 87,627,203.88 | 10,320,765.11 | 297,364,752.05 |
| 主营业务成本 | 145,352,912.82 | 51,984,010.70 | 5,257,858.56 | 202,594,782.08 |
2. 本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 境内 | 161,743,809.64 | 110,633,027.33 | 289,673,143.43 | 212,497,845.24 |
| 境外 | 46,559,058.20 | 28,855,669.04 | 100,994,835.73 | 62,049,948.54 |
| 小 计 | 208,302,867.84 | 139,488,696.37 | 390,667,979.16 | 274,547,793.78 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年度 | 2016年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 境内 | 219,785,981.63 | 161,096,445.83 | 234,755,596.10 | 163,641,652.84 |
| 境外 | 82,540,575.65 | 53,751,920.32 | 62,609,155.95 | 38,953,129.24 |
3-2-1-110
第 108 页 共 127 页小 计
| 小 计 | 302,326,557.28 | 214,848,366.15 | 297,364,752.05 | 202,594,782.08 |
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本 | 82,586,624.66 | 摊余成本 | 82,586,624.66 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 15,828,559.04 | 摊余成本 | 15,828,559.04 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 126,540,788.43 | 摊余成本 | 126,540,788.43 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 1,609,572.11 | 摊余成本 | 1,609,572.11 |
| 应付账款 | 摊余成本 | 53,599,648.60 | 摊余成本 | 53,599,648.60 |
| 其他应付款 | 摊余成本 | 13,851,191.06 | 摊余成本 | 13,851,191.06 |
| 长期借款 | 摊余成本 | 25,000,000.00 | 摊余成本 | 25,000,000.00 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
3-2-1-111
第 109 页 共 127 页
项 目
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 82,586,624.66 | 82,586,624.66 | ||
| 应收票据 | 15,828,559.04 | 15,828,559.04 | ||
| 应收账款 | 126,540,788.43 | 126,540,788.43 | ||
| 其他应收款 | 1,609,572.11 | 1,609,572.11 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 226,565,544.24 | 226,565,544.24 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | 53,599,648.60 | 53,599,648.60 | ||
| 其他应付款 | 13,851,191.06 | 13,851,191.06 | ||
| 长期借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 92,450,839.66 | 92,450,839.66 | ||
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 7,363,095.13 | 7,363,095.13 | ||
| 其他应收款 | 134,848.64 | 134,848.64 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
3-2-1-112
1) 类别明细情况
第 110 页 共 127 页种 类
| 种 类 | 2019.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,389,351.83 | 2.38 | 3,389,351.83 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 139,099,324.88 | 97.62 | 4,206,069.64 | 3.02 | 134,893,255.24 |
| 合 计 | 142,488,676.71 | 100.00 | 7,595,421.47 | 5.33 | 134,893,255.24 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 130,484,167.92 | 97.45 | 3,943,379.49 | 3.02 | 126,540,788.43 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 3,419,715.64 | 2.55 | 3,419,715.64 | 100.00 | |
| 合 计 | 133,903,883.56 | 100.00 | 7,363,095.13 | 5.50 | 126,540,788.43 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 95,529,041.42 | 96.76 | 2,910,619.72 | 3.05 | 92,618,421.70 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 3,198,464.91 | 3.24 | 3,198,464.91 | 100.00 | |
| 合 计 | 98,727,506.33 | 100.00 | 6,109,084.63 | 6.19 | 92,618,421.70 |
（续上表）
| 种 类 | 2016.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 89,779,396.08 | 96.22 | 2,701,762.69 | 3.01 | 87,077,633.39 |
3-2-1-113
第 111 页 共 127 页单项金额不重大但单项计提坏账准备
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 3,529,524.62 | 3.78 | 3,529,524.62 | 100.00 | |
| 合 计 | 93,308,920.70 | 100.00 | 6,231,287.31 | 6.68 | 87,077,633.39 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 胜华科技股份有限公司 | 765,237.89 | 765,237.89 | 100.00 | 该公司提起重整申请 |
| Cando Corporation | 2,624,113.94 | 2,624,113.94 | 100.00 | 公司申请破产 |
| 小 计 | 3,389,351.83 | 3,389,351.83 |
② 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 胜华科技股份有限公司 | 874,922.14 | 874,922.14 | 100.00 | 该公司提起重整申请 |
| Cando Corporation | 2,544,793.50 | 2,544,793.50 | 100.00 | 公司申请破产 |
| 小 计 | 3,419,715.64 | 3,419,715.64 |
③ 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 胜华科技股份有限公司 | 818,315.93 | 818,315.93 | 100.00 | 该公司提起重整申请 |
| Cando Corporation | 2,380,148.98 | 2,380,148.98 | 100.00 | 公司申请破产 |
| 小 计 | 3,198,464.91 | 3,198,464.91 |
④ 2016年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 胜华科技股份有限公司 | 842,462.64 | 842,462.64 | 100.00 | 该公司提起重整申请 |
| 联胜(中国)科技有限公司 | 236,680.00 | 236,680.00 | 100.00 | 该公司破产清算 |
| Cando Corporation | 2,450,381.98 | 2,450,381.98 | 100.00 | 公司申请破产 |
| 小 计 | 3,529,524.62 | 3,529,524.62 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年6月30日
A. 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2019.6.30 |
3-2-1-114
第 112 页 共 127 页
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 138,507,307.67 | 4,155,219.23 | 3.00 |
| 1-2年 | 154,527.52 | 15,452.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 25,155.00 | 7,546.50 | 30.00 |
| 3年以上 | 11,824.48 | 5,912.24 | 50.00 |
| 3-4年 | 27,423.65 | 21,938.92 | 80.00 |
| 小 计 | 138,726,238.32 | 4,206,069.64 | 3.03 |
B. 合并范围内关联方组合中，应收账款账龄组成如下：
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 373,086.56 | ||
| 小 计 | 373,086.56 | ||
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 130,375,388.36 | 3,911,261.65 | 3.00 | 95,231,471.54 | 2,856,944.15 | 3.00 |
| 1-2 年 | 30,000.00 | 3,000.00 | 10.00 | 177,976.94 | 17,797.69 | 10.00 |
| 2-3 年 | 51,359.70 | 15,407.91 | 30.00 | 119,592.94 | 35,877.88 | 30.00 |
| 3-4 年 | 27,419.86 | 13,709.93 | 50.00 | |||
| 小 计 | 130,484,167.92 | 3,943,379.49 | 3.02 | 95,529,041.42 | 2,910,619.72 | 3.05 |
（续上表）
| 账 龄 | 2016.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 89,659,670.22 | 2,689,790.11 | 3.00 |
| 1-2 年 | 119,725.86 | 11,972.59 | 10.00 |
| 小 计 | 89,779,396.08 | 2,701,762.70 | 3.01 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
3-2-1-115
第 113 页 共 127 页
计提
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,419,715.64 | 99,403.41 | 129,767.22 | 3,389,351.83 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,943,379.49 | 282,090.15 | 19,400.00 | 4,206,069.64 | ||||
| 小 计 | 7,363,095.13 | 381,493.56 | 129,767.22 | 19,400.00 | 7,595,421.47 |
[注]：2019年1-6月期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四
(六)之说明。
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,198,464.91 | 221,250.73 | 3,419,715.64 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,910,619.72 | 1,034,499.77 | 1,740.00 | 3,943,379.49 | ||||
| 小 计 | 6,109,084.63 | 1,255,750.50 | 1,740.00 | 7,363,095.13 | ||||
③ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,529,524.62 | -94,379.71 | 66,123.89 | 170,556.11 | 3,198,464.91 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,701,762.69 | 219,722.98 | 10,865.95 | 2,910,619.72 | ||||
| 小 计 | 6,231,287.31 | 125,343.27 | 66,123.89 | 181,422.06 | 6,109,084.63 | |||
④ 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,402,537.20 | 1,126,987.42 | 3,529,524.62 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,685,558.75 | 209,114.56 | 5,147.17 | 198,057.79 | 2,701,762.69 | |||
| 小 计 | 5,088,095.95 | 1,336,101.98 | 5,147.17 | 198,057.79 | 6,231,287.31 | |||
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 19,400.00 | 1,740.00 | 181,422.06 | 198,057.79 |
3-2-1-116
(4) 应收账款金额前5名情况
① 2019年6月30日
第 114 页 共 127 页单位名称
| 单位名称 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 6,776,360.00 | 4.76 | 203,290.80 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 6,700,546.00 | 4.70 | 201,016.38 | |
| 鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 | 1,534,494.00 | 1.08 | 46,034.82 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 4,492,408.40 | 3.15 | 134,772.25 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 695,768.00 | 0.49 | 20,873.04 | |
| 合肥京东方光电科技有限公司 | 1,575,520.00 | 1.11 | 47,265.60 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 395,090.94 | 0.28 | 11,852.73 | |
| 福州京东方光电科技有限公司 | 969,540.00 | 0.68 | 29,086.20 | |
| 小 计 | 23,139,727.34 | 16.27 | 694,191.82 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 17,757,090.00 | 12.46 | 532,712.70 | |
| 信利半导体有限公司 | 信元光电有限公司 | 285,728.44 | 0.20 | 8,571.85 |
| 信利半导体有限公司 | 5,802,656.47 | 4.07 | 174,079.69 | |
| 信利(惠州)智能显示有限公司 | 5,277,202.00 | 3.70 | 158,316.06 | |
| 信利(仁寿)高端显示科技有限公司 | 1,080,280.00 | 0.76 | 32,408.40 | |
| 小 计 | 12,445,866.91 | 8.73 | 373,376.01 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 | 5,542,650.00 | 3.89 | 166,279.50 |
| 武汉华星光电技术有限公司 | 2,962,860.00 | 2.08 | 88,885.80 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 3,514,500.00 | 2.47 | 131,596.20 | |
| 小 计 | 12,020,010.00 | 8.44 | 386,761.50 | |
| HannStar Display Corporation | 10,509,410.27 | 7.38 | 315,282.31 | |
| 合 计 | 75,872,104.52 | 53.37 | 2,302,324.34 | |
② 2018年12月31日
| 单位名称 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 8,678,540.00 | 6.48 | 260,356.20 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 6,818,480.00 | 5.09 | 204,554.40 | |
| 鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 | 3,586,720.00 | 2.68 | 107,601.60 |
3-2-1-117
第 115 页 共 127 页
合肥鑫晟光电科技有限公司
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 2,221,263.20 | 1.66 | 66,637.90 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 2,328,004.00 | 1.74 | 69,840.12 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 421,161.20 | 0.31 | 12,634.84 | |
| 小 计 | 24,054,168.40 | 17.96 | 721,625.05 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 上海中航光电子有限公司 | 23,200.00 | 0.02 | 696.00 |
| 天马微电子股份有限公司 | 13,343,480.00 | 9.96 | 400,304.40 | |
| 小 计 | 13,366,680.00 | 9.98 | 401,000.40 | |
| Innolux Corporation | 13,251,392.97 | 9.90 | 397,541.79 | |
| 信利半导体有限公司 | 信元光电有限公司 | 528,500.00 | 0.39 | 15,855.00 |
| 信利半导体有限公司 | 5,019,468.28 | 3.75 | 150,584.05 | |
| 信利(惠州)智能显示有限公司 | 4,873,856.00 | 3.64 | 146,215.68 | |
| 小 计 | 10,421,824.28 | 7.78 | 312,654.73 | |
| 昆山龙腾光电有限公司 | 10,290,360.00 | 7.68 | 308,710.80 | |
| 合 计 | 71,384,425.65 | 53.31 | 2,141,532.77 | |
③ 2017年12月31日
| 单位名称 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 2,198,196.00 | 2.23 | 65,945.88 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 9,751,950.00 | 9.88 | 292,558.50 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 3,992,882.40 | 4.04 | 119,786.47 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 1,343,745.00 | 1.36 | 40,312.35 | |
| 重庆京东方光电科技有限公司 | 356,850.00 | 0.36 | 10,705.50 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 893,000.00 | 0.90 | 26,790.00 | |
| 小 计 | 18,536,623.40 | 18.78 | 556,098.70 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 17,625,300.00 | 17.85 | 528,759.00 | |
| Innolux Corporation | 7,989,868.32 | 8.09 | 239,696.05 | |
| 信利半导体有限公司 | 信元光电有限公司 | 554,000.00 | 0.56 | 16,620.00 |
| 信利半导体有限公司 | 1,536,130.00 | 1.56 | 46,083.90 | |
| 信利光电股份有限公司 | 364,050.00 | 0.37 | 10,921.50 | |
| 信利(惠州)智能显示有限公司 | 4,251,195.00 | 4.31 | 127,535.85 | |
| 小 计 | 6,705,375.00 | 6.79 | 201,161.25 | |
| TPK | 宸鸿科技(平潭)有限公司 | 3,631,046.88 | 3.68 | 108,931.41 |
| 宸鸿科技（厦门）有限公司 | 420,082.00 | 0.43 | 12,602.46 | |
| 宸美(厦门)光电有限公司 | 52,500.00 | 0.05 | 1,575.00 | |
| 祥达光学（厦门）有限公司 | 40,000.00 | 0.04 | 1,200.00 | |
| 宝宸(厦门)光学科技有限公司 | 7,500.00 | 0.01 | 225.00 | |
3-2-1-118
第 116 页 共 127 页
小 计
| 小 计 | 4,151,128.88 | 4.20 | 124,533.87 |
④ 2016年12月31日
| 单位名称 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 北京京东方光电科技有限公司 | 947,700.00 | 1.02 | 28,431.00 |
| 成都京东方光电科技有限公司 | 8,858,070.00 | 9.49 | 265,742.10 | |
| 鄂尔多斯市源盛光电有限责任公司 | 108,810.00 | 0.12 | 3,264.30 | |
| 合肥鑫晟光电科技有限公司 | 5,038,020.00 | 5.40 | 151,140.60 | |
| 京东方科技集团股份有限公司 | 734,760.00 | 0.79 | 22,042.80 | |
| 精电(河源)显示技术有限公司 | 872,780.00 | 0.94 | 26,183.40 | |
| 小 计 | 16,560,140.00 | 17.75 | 496,804.20 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 成都天马微电子有限公司 | 23,400.00 | 0.03 | 702.00 |
| 上海中航光电子有限公司 | 46,000.00 | 0.05 | 1,380.00 | |
| 天马微电子股份有限公司 | 15,017,462.00 | 16.09 | 450,523.86 | |
| 武汉天马微电子有限公司 | 1,214,460.00 | 1.30 | 36,433.80 | |
| 小 计 | 16,301,322.00 | 17.47 | 489,039.66 | |
| 信利半导体有限公司 | 信利(惠州)智能显示有限公司 | 11,837,400.00 | 12.69 | 355,122.00 |
| 信利半导体有限公司 | 763,900.00 | 0.82 | 22,917.00 | |
| 信利光电股份有限公司 | 1,066,050.00 | 1.14 | 31,981.50 | |
| 小 计 | 13,667,350.00 | 14.65 | 410,020.50 | |
| 深圳市华星光电技术有限公司 | 3,837,600.00 | 4.11 | 122,171.40 | |
| Innolux Corporation | 3,535,677.05 | 3.79 | 106,070.31 | |
| 合 计 | 53,902,089.05 | 57.77 | 1,624,106.07 | |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
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第 117 页 共 127 页
其他应收款
| 其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 15,390,911.04 | 100.00 | 116,339.32 | 0.76 | 15,274,571.72 |
| 合 计 | 15,390,911.04 | 100.00 | 116,339.32 | 0.76 | 15,274,571.72 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,201,502.20 | 100.00 | 132,150.87 | 6.00 | 2,069,351.33 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 2,201,502.20 | 100.00 | 132,150.87 | 6.00 | 2,069,351.33 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,518,013.68 | 100.00 | 208,733.84 | 8.29 | 2,309,279.84 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 2,518,013.68 | 100.00 | 208,733.84 | 8.29 | 2,309,279.84 |
（续上表）
| 种 类 | 2016.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,935,768.22 | 100.00 | 151,369.97 | 5.16 | 2,784,398.25 |
| 单项金额不重大但单项计提 | |||||
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第 118 页 共 127 页
坏账准备
| 坏账准备 | |||||
| 合 计 | 2,935,768.22 | 100.00 | 151,369.97 | 5.16 | 2,784,398.25 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年6月30日
| 组合名称 | 2019.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 281,493.00 | 59,099.89 | 21.00 |
| 其他应收款——应收暂付款组合 | 284,519.43 | 57,239.43 | 20.12 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 14,824,898.61 | ||
| 小 计 | 15,390,911.04 | 116,339.32 | 0.76 |
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,479,632.92 | 44,388.99 | 3.00 | 2,288,324.13 | 68,649.72 | 3.00 |
| 1-2 年 | 119,825.66 | 11,982.57 | 10.00 | 62,917.04 | 6,291.70 | 10.00 |
| 2-3 年 | 36,000.00 | 10,800.00 | 30.00 | 38,262.06 | 11,478.62 | 30.00 |
| 3-4 年 | 33,680.00 | 16,840.00 | 50.00 | 12,386.72 | 6,193.36 | 50.00 |
| 4-5 年 | 12,386.72 | 9,909.38 | 80.00 | 16.45 | 13.16 | 80.00 |
| 5 年以上 | 38,229.93 | 38,229.93 | 100.00 | 116,107.28 | 116,107.28 | 100.00 |
| 小 计 | 1,719,755.23 | 132,150.87 | 7.68 | 2,518,013.68 | 208,733.84 | 8.29 |
（续上表）
| 账 龄 | 2016.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 345,962.96 | 10,378.89 | 3.00 |
| 1-2 年 | 42,717.26 | 4,271.73 | 10.00 |
| 2-3 年 | 40,021.21 | 12,006.36 | 30.00 |
| 3-4 年 | 2,016.45 | 1,008.23 | 50.00 |
| 4-5 年 | 13,479.58 | 10,783.66 | 80.00 |
3-2-1-121
第 119 页 共 127 页5 年以上
| 5 年以上 | 112,921.10 | 112,921.10 | 100.00 |
| 小 计 | 557,118.56 | 151,369.97 | 27.17 |
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 481,746.97 | |||||
| 小 计 | 481,746.97 | |||||
（续上表）
| 组合名称 | 2016.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 2,378,649.66 | ||
| 小 计 | 2,378,649.66 | ||
(2) 坏账准备变动情况
1) 2019年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 132,150.87 | -15,811.55 | 116,339.32 | |||||
| 小 计 | 132,150.87 | -15,811.55 | 116,339.32 | |||||
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 208,733.84 | -76,582.97 | 132,150.87 | |||||
| 小 计 | 208,733.84 | -76,582.97 | 132,150.87 | |||||
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 151,369.97 | 57,363.87 | 208,733.84 | |||||
| 小 计 | 151,369.97 | 57,363.87 | 208,733.84 | |||||
4) 2016年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
3-2-1-122
第 120 页 共 127 页
其他应收款
| 其他应收款 | 134,732.26 | 16,637.71 | 151,369.97 | |||||
| 小 计 | 134,732.26 | 16,637.71 | 151,369.97 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2016.12.31 |
| 押金保证金 | 281,493.00 | 329,530.00 | 277,043.80 | 167,743.80 |
| 应收暂付款 | 15,109,418.04 | 839,745.66 | 475,186.16 | 368,821.98 |
| 代收款 | 2,378,649.66 | |||
| 免抵退应退税额 | 1,765,783.72 | 20,552.78 | ||
| 应收政府补助 | 1,032,226.54 | |||
| 合 计 | 15,390,911.04 | 2,201,502.20 | 2,518,013.68 | 2,935,768.22 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2019年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 合肥清溢光电有限公司 | 应收暂付款 | 14,300,313.00 | 1年以内 | 92.91 | |
| 常裕光电（香港）有限公司 | 应收暂付款 | 524,585.61 | 1-2年 | 3.41 | |
| 同乐公寓 | 押金保证金 | 184,400.00 | 1年以内 | 1.20 | 5,532.00 |
| 中国石油化工股份有限公司深圳石油分公司 | 应收暂付款 | 65,702.78 | 1年以内 | 0.43 | 1,971.08 |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 应收暂付款 | 53,088.35 | 1年以内 | 0.34 | 4,608.84 |
| 小 计 | 15,128,089.74 | 98.29 | 12,111.92 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳南山供电局 | 应收政府补助 | 1,032,226.54 | 1年以内 | 46.89 | 30,966.80 |
| 常裕光电（香港）有限公司 | 应收暂付款 | 481,746.97 | 1年以内 | 21.88 | |
| 同乐公寓 | 押金保证金 | 184,400.00 | 1年以内 | 8.38 | 5,532.00 |
| 中国石油化工股份有限公司深圳石油分公司 | 应收暂付款 | 87,738.82 | 1年以内 | 3.99 | 2,632.16 |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 应收暂付款 | 73,506.03 | 1年以内、1到2年 | 3.34 | 4,550.60 |
| 小 计 | 1,859,618.36 | 84.48 | 43,681.56 |
3-2-1-123
3) 2017年12月31日
第 121 页 共 127 页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中华人民共和国深圳海关 | 免抵退应退税额 | 1,765,783.72 | 1年以内 | 70.13 | 52,973.51 |
| 刘元 | 应收暂付款 | 119,132.00 | 1年以内 | 4.73 | 3,573.96 |
| 深圳市住宅租赁管理中心 | 押金保证金 | 78,793.80 | 1-2年及5年以上 | 3.13 | 76,813.80 |
| 郭薇 | 应收暂付款 | 70,000.00 | 1年以内 | 2.78 | 2,100.00 |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 应收暂付款 | 67,999.10 | 1年以内、1-2年及2-3年、 | 2.70 | 4,776.32 |
| 小 计 | 2,101,708.62 | 83.47 | 140,237.59 |
4) 2016年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 常裕光电公司 | 代收款 | 2,378,649.66 | 1年以内 | 81.02 | |
| 中国石油化工股份有限公司深圳石油分公司 | 应收暂付款 | 87,799.89 | 1年以内 | 2.99 | 2,634.00 |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 应收暂付款 | 82,478.00 | 1年以内及1-2年 | 2.81 | 2,795.08 |
| 深圳市住宅租赁管理中心 | 押金保证金 | 78,793.80 | 1年以内及5年以上 | 2.68 | 76,659.80 |
| 张永军 | 应收暂付款 | 58,000.00 | 1年以内 | 1.98 | 1,740.00 |
| 小 计 | 2,685,721.35 | 91.48 | 83,828.88 |
(5) 按应收金额确认的政府补助
2018年12月31日
| 单位名称 | 政府补助 项目名称 | 账面余额 | 账龄 | 预计收取的 时间、金额及依据 |
| 深圳南山供电局 | 深圳市工商业用电降成本资助 | 1,032,226.54 | 1年以内 | 依据文件在2019年1-6月各月缴纳电费时在账户中抵扣1,032,226.54元 |
| 小 计 | 1,032,226.54 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 100,000,792.80 | 100,000,792.80 | 37,000,792.80 | 37,000,792.80 | ||
| 合 计 | 100,000,792.80 | 100,000,792.80 | 37,000,792.80 | 37,000,792.80 | ||
3-2-1-124
（续上表）
第 122 页 共 127 页项 目
| 项 目 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | ||||
| 账面余额 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 792.80 | 792.80 | 792.80 | 792.80 | ||
| 合 计 | 792.80 | 792.80 | 792.80 | 792.80 | ||
(2) 对子公司投资
1) 2019年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 常裕光电公司 | 792.80 | 792.80 | ||||
| 合肥清溢公司 | 37,000,000.00 | 63,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
| 小 计 | 37,000,792.80 | 63,000,000.00 | 100,000,792.80 |
2) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 常裕光电公司 | 792.80 | 792.80 | ||||
| 合肥清溢公司 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 792.80 | 37,000,000.00 | 37,000,792.80 |
3) 2017年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 常裕光电公司 | 792.80 | 792.80 | ||||
| 小 计 | 792.80 | 792.80 |
4) 2016年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 常裕光电公司 | 792.80 | 792.80 | ||||
| 小 计 | 792.80 | 792.80 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
3-2-1-125
第 123 页 共 127 页
主营业务收入
| 主营业务收入 | 208,302,867.84 | 140,794,980.82 | 390,667,979.16 | 278,285,366.61 |
| 其他业务收入 | 8,798,813.08 | 2,612,281.87 | 16,696,457.65 | 4,606,987.25 |
| 合 计 | 217,101,680.92 | 143,407,262.69 | 407,364,436.81 | 282,892,353.86 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年度 | 2016年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 302,326,557.28 | 221,617,068.88 | 297,364,752.05 | 204,798,697.51 |
| 其他业务收入 | 17,057,095.10 | 5,134,552.07 | 17,298,494.31 | 6,797,854.32 |
| 合 计 | 319,383,652.38 | 226,751,620.95 | 314,663,246.36 | 211,596,551.83 |
2. 研发费用
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 职工薪酬 | 6,442,855.17 | 11,391,052.25 | 10,232,365.84 | 9,717,987.76 |
| 材料费 | 1,783,847.56 | 2,324,247.20 | 3,581,645.43 | 2,065,927.11 |
| 仪器设备费 | 514,223.52 | 1,106,526.35 | 1,043,590.52 | 1,040,229.46 |
| 技术开发费 | 889,320.40 | 360,235.93 | ||
| 折旧 | 295,558.30 | 605,528.60 | 614,259.50 | 614,259.41 |
| 专利申请及维护费 | 36,959.48 | 129,883.83 | 151,836.62 | 109,906.85 |
| 房租及水电费 | 19,156.71 | 40,972.25 | 42,130.42 | 45,887.59 |
| 差旅费 | 9,889.56 | 25,008.68 | 70,288.36 | 48,019.92 |
| 加工及测试费 | 14,174.76 | 39,629.12 | 5,640.38 | 90,587.33 |
| 其他 | 58,379.12 | 123,504.84 | 119,000.19 | 35,130.82 |
| 合 计 | 9,175,044.18 | 16,675,673.52 | 15,860,757.26 | 14,128,172.18 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 远期外汇合同产生的投资收益 | -24,000.00 | |||
| 合 计 | -24,000.00 |
十四、其他补充资料
3-2-1-126
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
第 124 页 共 127 页报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |||
| 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.58 | 12.55 | 8.62 | 11.25 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.76 | 11.17 | 6.92 | 8.94 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.18 | 0.31 | 0.19 | 0.23 | 0.18 | 0.31 | 0.19 | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.16 | 0.28 | 0.16 | 0.18 | 0.16 | 0.28 | 0.16 | 0.18 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 36,093,359.99 | 62,654,771.24 | 38,657,970.36 | 45,735,954.53 | |
| 非经常性损益 | B | 4,506,486.54 | 6,886,372.66 | 7,631,704.01 | 9,422,524.31 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 31,586,873.45 | 55,768,398.58 | 31,026,266.35 | 36,313,430.22 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 530,670,074.42 | 468,015,303.18 | 428,961,212.34 | 383,869,307.58 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |||||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |||||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |||||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |||||
| 其他 | 其他综合收益增加 | I | 396,120.48 | -644,049.77 | ||
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 6 | 6 | |||
3-2-1-127
第 125 页 共 127 页报告期月份数
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 | 12 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 548,716,754.42 | 499,342,688.80 | 448,488,257.76 | 406,415,259.96 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.58% | 12.55% | 8.62% | 11.25% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.76% | 11.17% | 6.92% | 8.94% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2019年1-6月 | 2018年度 | 2017年度 | 2016年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 36,093,359.99 | 62,654,771.24 | 38,657,970.36 | 45,735,954.53 |
| 非经常性损益 | B | 4,506,486.54 | 6,886,372.66 | 7,631,704.01 | 9,422,524.31 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 31,586,873.45 | 55,768,398.58 | 31,026,266.35 | 36,313,430.22 |
| 期初股份总数 | D | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | ||||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | ||||
| 因回购等减少股份数 | H | ||||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||||
| 报告期缩股数 | J | ||||
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.18 | 0.31 | 0.19 | 0.23 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.16 | 0.28 | 0.16 | 0.18 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年1-6月比2018年度
| 资产负债表项目 | 2019.6.30 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 49,959,826.82 | 82,586,624.66 | -39.51% | 子公司合肥清溢发生大额资本性支出，使得货币资金减少 |
| 在建工程 | 17,597,443.92 | 100% | 子公司合肥清溢8.5代及以下高精度掩膜版项目厂房建设开工 |
3-2-1-128
第 126 页 共 127 页无形资产
| 无形资产 | 16,936,718.95 | 3,839,890.46 | 3.41倍 | 子公司合肥清溢购入土地使用权 |
| 其他非流动资产 | 107,640,002.36 | 9,077,672.13 | 10.86倍 | 子公司合肥清溢预付设备款增加 |
| 应交税费 | 6,582,887.60 | 10,221,867.46 | -35.60% | 2019年1-6月缴纳上年度企业所得税，使得应交税费减少 |
| 一年内到期的非流动负债 | 45,000,000.00 | 30,000,000.00 | 50.00% | 长期借款将于一年内归还，转入一年内到期的非流动负债列报 |
2. 2018年度比2017年度
| 资产负债表项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 82,586,624.66 | 49,781,022.54 | 65.90% | 销售收入增长，导致货币资金增加 |
| 应收票据及应收账款 | 142,369,347.47 | 93,260,749.96 | 52.66% | 销售收入增长，导致应收票据及应收账款增加 |
| 其他流动资产 | 827,949.91 | 15,911,099.46 | -94.80% | 待抵扣的进项税减少 |
| 在建工程 | 23,052,318.93 | -100.00% | 购买的光刻机转固 | |
| 其他非流动资产 | 9,077,672.13 | 6,387,972.80 | 42.11% | 合肥清溢预付土地转让保证金及工程费 |
| 应交税费 | 10,221,867.46 | 2,180,724.50 | 3.69倍 | 销售收入增长，利润增加，导致应交增值税和应交企业所得税增加 |
| 其他应付款 | 13,851,191.06 | 9,899,875.44 | 39.91% | 计提设备维护费增加 |
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 12,500,000.00 | 1.4倍 | 长期借款将于一年内归还，转入一年内到期的非流动负债列报 |
| 长期借款 | 25,000,000.00 | 55,000,000.00 | -54.55% | 长期借款将于一年内归还，转入一年内到期的非流动负债列报 |
| 利润表项目 | 2018年度 | 2017年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 财务费用 | -233,802.45 | 3,332,499.64 | -1.07倍 | 汇兑收益增加以及收到财政贴息，冲减利息支出 |
| 所得税费用 | 8,907,072.76 | 4,514,775.41 | 97.29% | 销售收入增长，2018年度应纳税所得税增加 |
3. 2017年度比2016年度
| 资产负债表项目 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 其他流动资产 | 15,911,099.46 | 932,922.37 | 16.06倍 | 购买光刻机导致待抵扣的进项税增加 |
| 固定资产 | 372,945,597.91 | 264,931,447.48 | 40.77% | 购买的光刻机转固 |
| 在建工程 | 23,052,318.93 | 1,055,118.24 | 20.85倍 | 购买的光刻机进场安装 |
| 其他非流动资产 | 6,387,972.80 | 51,753,800.52 | -87.66% | 购置的光刻机已进场安装，验收通过，相应结转预付购置设备款 |
| 应交税费 | 2,180,724.50 | 7,728,913.83 | -71.78% | 购买光刻机产生大量进项税，应交增值税减少 |
| 其他应付款 | 9,899,875.44 | 5,263,181.77 | 88.10% | 计提设备维护费增加 |
| 一年内到期的非流动负债 | 12,500,000.00 | 100.00% | 长期借款将于一年内归还，转入一年内到期的非流动负债列报 |
3-2-1-129
深圳清溢光电股份有限公司
二〇一九年八月二日
第 127 页 共 127 页长期借款
| 长期借款 | 55,000,000.00 | 100.00% | 抵押借款增加 | |
| 利润表项目 | 2017年度 | 2016年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 财务费用 | 3,332,499.64 | 7,910,824.29 | -57.87% | 汇兑损失减少 |
| 资产减值损失 | 2,619,156.80 | 4,179,977.16 | -37.34% | 计提坏账准备减少 |
| 所得税费用 | 4,514,775.41 | 8,028,196.23 | -43.76% | 成本费用增长幅度大于收入增长幅度，导致2017年度盈利减少 |
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3-2-1-131
3-2-1-132
3-2-1-133
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目 录
一、内部控制的鉴证报告…………………………………………… 第1—2页
二、关于内部会计控制制度有关事项的说明……………………… 第3—8页
第 1 页 共 8 页
3-2-4-3
第 1 页 共 8 页3-2-4-3
关于深圳清溢光电股份有限公司
内部控制的鉴证报告
天健审〔2019〕3-335号
深圳清溢光电股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的深圳清溢光电股份有限公司（以下简称清溢光电公司）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2019年6月30日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供清溢光电公司首次公开发行股票披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为清溢光电公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
清溢光电公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2019年6月30日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
第 2 页 共 8 页3-2-4-4
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，清溢光电公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2019年6月30日在所有重大方面保持了有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年八月二日
第 3 页 共 8 页3-2-4-5
深圳清溢光电股份有限公司关于内部会计控制制度有关事项的说明
一、公司基本情况
深圳清溢光电股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原清溢精密光电(深圳)有限公司（以下简称清溢精密光电公司），清溢精密光电公司系经深圳市人民政府批准(批准号：外经贸深合资证字(1997)0992号文)，由北京清华液晶技术工程研究中心、香港美维集团有限公司、深圳市金汇新电子有限公司和广东溢源有限公司共同投资设立，于1997年8月25日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得国家工商行政管理局颁发的注册号为企合粤深总字第107927号的企业法人营业执照。清溢精密光电公司成立时注册资本1,000.00万元，清溢精密光电公司以2008年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2009年4月28日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300618928804G的营业执照，注册资本20,000万元，股份总数20,000万股（每股面值1元）。
本公司属电子掩膜版行业。主要经营活动为掩膜版的生产、研发与销售。主要产品或提供的劳务：新型显示器件（平板显示器及显示屏）、新型光掩膜版材料。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
(一) 公司内部会计控制制度的目标
1. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
2. 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
(二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则
1. 内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要求和公司的实际情况。
2. 内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。
3. 内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
4. 内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互
第 4 页 共 8 页3-2-4-6
监督。
5. 内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
6. 内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、公司内部会计控制制度的有关情况
公司2019年6月30日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：
(一) 公司的内部控制要素
1. 控制环境
(1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工守则》，明确了员工行为规范、道德规范等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
(2) 对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有390名员工，其中具有中级职称的5人，具有初级职称的2人；其中硕士学历6人，本科学历80人，专科学历64人，高中及中专学历203人，初中及以下学历37人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。
(3) 治理层的参与程序
治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
(4) 管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承不断创新的经营理论，以客户为导向的经营风格，诚实守信、合法经营。
(5) 组织结构
公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员具体负责
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内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。
(6) 职权与责任的分配
公司采用向个人或小组分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。
(7) 人力资源政策与实务
公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
2．风险评估过程
公司制定了致力成为中国一流、全球领先的掩膜版供应商的长远整体目标并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，并建立了审计部，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
3．信息系统与沟通
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
4．控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
(1) 交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业
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务。
(2) 责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
(3) 凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
(4) 资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
(5) 独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
(6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
5．对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
(二) 公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题
本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
1. 公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序，设立专职人员管理货币资金，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。并规定公司及子公司严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。
2．公司已编制《筹资管理细则》，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。
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3．公司由采购部门协助各物资需求部门进行采购业务。公司制定了《采购管理制度》、《供方评审管理制度》，规范采购业务操作。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。由于公司部分研发项目的特殊性，导致部分研发项目实际使用的物料与采购计划及预算存在一定的差异。公司生产所需原辅材料均通过AX系统实现请购、供应商管理和下单操作，并依照工艺技术确定的各种产品材料需求定额，根据订单数量、库存情况和材料需求进度等信息，计算材料需求数量，有效的降低了库存成本，提高了工作效率和经济效益。所有采购材料的入库均需要品质管理部门的严格检验，从而确保产品的质量符合行业和公司的要求。在采购付款环节，加强了支付审核，保证按照合同及时准确付款，进一步强化了公司与供应商之间的战略合作。
4．公司已建立了《来料入库管理制度》、《仓库存储物料管理制度》、《存货数量管理制度》、《存货领用管理制度》、《存货盘点清查制度》，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。
5．公司设置了从事销售业务的市场部，对销售业务管理制定了比较完善的管理制度和控制流程，明确了各项业务的操作要求和岗位职责，包括《销售预测管理规定》、《销售定价管理规定》、《应收账款管理规定》、《客户管理规定》、《销售合同管理规定》、《发货与退货管理规定》等内部控制制度，规定了客户信用的调查评估、销售合同的审批与签订、产品定价、订单管理、发货跟踪、客户信用控制、销售货款的确认、回收与核对、会计记录、发票的开具与管理的工作流程和职责权限，确保销售业务得到有效控制。公司制定了与公司发展及市场变化相适应的年度销售计划，并按产品类别等细分到月度计划，在日常工作中，及时对销售情况进行分析，根据公司生产能力和市场变化实时进行调整，特别加强了销售订单与研发生产之间的联动机制，确保公司产品及时投放市场，为实现公司销售目标奠定了坚实的基础。因公司客户数量较多，对部分客户尤其是海外客户的回款风险管理还存在改进的空间。
6．公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序，并编制了《固定资产管理细则》。固定资产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。
7．为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制）。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。
8．公司制定了《全面预算管理细则》，明确了预算的编制、审批授权、执行与控制、调
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整、分析、考核与监控等各部门及各环节的职责分工、工作程序和具体要求。公司的预算管理体系包括预算编制、执行控制、调整和考核四个环节，涉及到公司所有部门的各项业务和经营活动。公司根据全面预算体系，明确各项费用的开支标准与审批授权，有效完成各项成本费用的执行、控制与调整等基础管理工作。但在预算分析与考核环节，不够深入与及时。
9. 为了加强合同的管理，以规范公司的经营行为，减少和避免合同风险，预防合同纠纷，公司制定了《合同管理制度》，并由证券事务部及相关部门专人负责与合同管理有关的工作。制度中明确了证券事务部与各业务部门在合同管理中的职责权限，并详细规定了对签约对象的资信调查、合同分类管理、合同的起草和签订、合同的履行和异常处理、合同的保管和存档等各环节的工作流程和管理要求。
四、公司准备采取的措施
公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部会计控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进提高：
(一) 进一步规范公司研发项目管理工作，对研发项目支出进行科学化、精细化的预算编制，对研发项目的物料采购严格按照采购计划和预算执行。
(二) 进一步加强客户的信用管理，督促市场部严格执行相关制度，特别是对台湾客户的客户信用调查及回款动态追踪作为风险控制的工作重点。
(三) 深化公司全面预算管理工作，及时对比预算与实际执行情况的差异，严格按制度规定进行考核，确保预算的达成。 (四) 加强员工培训工作，在学习相关法律法规制度准则的同时，结合实际工作梳理完善岗位的制度、流程及关键控制点，加深理解，确保落实。
综上，公司认为，根据《企业内部控制基本规范》及相关规定，本公司内部控制于2019年6月30日在所有重大方面是有效的。
深圳清溢光电股份有限公司
二〇一九年八月二日
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目 录
一、最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告?????????第1—2页
二、最近三年及一期非经常性损益明细表???????????第3—4页
三、最近三年及一期非经常性损益明细表附注?????????第5—6页
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关于深圳清溢光电股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告
天健审〔2019〕3-336号
深圳清溢光电股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的深圳清溢光电股份有限公司（以下简称清溢光电公司）管理层编制的最近三年及一期非经常性损益明细表（2016－2018年度以及2019年1-6月）及其附注（以下简称非经常性损益明细表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供清溢光电公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为清溢光电公司首次公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
清溢光电公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定编制非经常性损益明细表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对清溢光电公司管理层编制的上述明细表独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
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我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，清溢光电公司管理层编制的非经常性损益明细表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定，如实反映了清溢光电公司最近三年及一期非经常性损益情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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深圳清溢光电股份有限公司最近三年及一期非经常性损益明细表附注
金额单位：人民币元
一、重大非经常性损益项目说明
(一) 计入当期损益的政府补助
1．2016年度2016年度计入当期损益的政府补助11,090,879.76元(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)列示如下：
(1) 深圳清溢光电股份有限公司（以下简称公司）收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的第一批和第二批专利资助补贴款9,700.00元；
(2) 公司收到深圳市场和质量监督会专利资助拨付的补贴款10,000.00元；
(3) 公司收到社保局拨付的失业稳岗补贴145,470.53元；
(4) 公司收到深圳市经济贸易和信息化委员会拨付的贴息款505,219.00元；
(5) 公司收到深圳市科技创新委员会拨付的示范区科研资金1,481,000.00元；
(6) 公司收到深圳市中小企业服务署拨付的企业改制上市培肓项目资助经费1,000,000.00元；
(7) 递延收益摊销计入当期营业外收入7,939,490.23元。
2．2017年度
2017年度计入当期损益的政府补助9,358,584.46元(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)列示如下：
(1) 公司收到深圳市市场监督管理委员会拨付的标准专项资金拨款186,000.00元；
(2) 公司收到深圳市科技创新委员会拨付的科学技术进步奖500,000.00元；
(3) 公司收到社保局拨付的失业稳岗补贴40,718.78元；
(4) 公司收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的专利资助款3,000.00元；
(5) 递延收益摊销计入当期其他收益6,609,493.45元，财政贴息冲减当期财务费用2,019,372.23元。
3. 2018年度
2018年度计入当期损益的政府补助8,052,773.70元(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)列示如下：
(1) 根据《深圳市工商业用电降成本暂行办法》(深经贸信息规字(2018)12号)，公司
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确认工商业用电降成本资助收入1,563,291.80元；
(2) 公司收到深圳市科技创新委员会拨付的企业研究开发资助1,189,000.00元；
(3) 公司确认个人所得税手续费返还收入139,588.74元；
(4) 公司收到深圳市科技创新委员会拨付的高新技术企业倍增补贴款100,000.00元；
(5) 公司收到社保局拨付的失业稳岗补贴55,181.86元；
(6) 公司收到深圳市南山区科技局高新技术企业认定奖30,000.00元；
(7) 公司收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的专利申请资助3,000.00元；
(8) 递延收益摊销计入当期其他收益2,839,341.33 元，财政贴息冲减当期财务费用2,133,369.97元。
4．2019年1-6月
2019年1-6月计入当期损益的政府补助4,719,505.16元(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)列示如下：
(1) 根据《深圳市工商业用电降成本暂行办法》(深经贸信息规字(2018)12号)，公司确认工商业用电降成本资助收入340,428.80元；
(2) 公司收到深圳市南山区科学技术局拨付的大型工业创新能力培育提升支持计划补贴款100,000.00元；
(3) 公司收到深圳市科技创新委员会拨付的科创委科技保险补贴款147,500.00元；
(4) 公司收到深圳市科技创新委员会拨付的研发资助补贴1,034,000.00元；
(5) 公司收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的专利申请资助3,000.00元；
(6) 递延收益摊销计入当期其他收益2,270,188.36元，财政贴息冲减当期财务费用824,388.00元。
二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明
2016年度收到已核销的坏账准备5,147.17元。
三、根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明
无根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
深圳清溢光电股份有限公司
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